해성디에스 주식회사와 그 종속기업
연 결 재 무 제 표 에 대 한
| 제 11 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 10 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
삼정회계법인
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 1 | |
| II. | (첨부)연결재무제표 | |
| 연결재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 6 | ||
| 연결포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 7 | ||
| 연결자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 8 | ||
| 연결현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 9 | ||
| 주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 10 | ||
| 해성디에스 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2025년 03월 14일 |
감사의견
우리는 별첨된 해성디에스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보와 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.1) 제품매출의 기간귀속연결회사의 제품매출은 반도체 패키징 공정에서 필요로 하는 구조재료인 반도체 Substrate(리드프레임) 등을 판매하여 발생하고 있으며, 대부분 수출 거래로 이루어져 있습니다. 수출 거래의 경우 무역 조건에 따라 제품의 통제 이전 시점이 달라지므로 제품매출의 인식 시점과 관련한 복잡성이 존재합니다. 또한, 반도체 업황 부진으로 실적이 악화되어 경영계획 달성을 위해 회계기간 말 제품매출을 과대계상 할 유인이 존재합니다.우리는 연결재무제표에 대한 주석 4에서 설명하는 바와 같이 이러한 제품매출의 고유위험과 재무제표에서 차지하는 금액의 유의성을 고려하여 제품매출의 기간귀속을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.- 연결회사의 수익인식과 관련된 회계정책이 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 인식요건과 일관성이 있는지 평가- 연결회사의 수익인식과 관련된 내부통제를 이해하고 평가- 표본추출을 통하여 특정 무역조건에 대한 관련 문서 확인 후 회계처리 근거 판단- 표본추출을 통하여 제품 매출의 기록시기가 정확하게 기록되어 있는지 관련 문서 확인
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거 로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업 활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 염승훈입니다.
| 서울특별시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김 교 태 |
| 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
| 해성디에스 주식회사와 그 종속기업 |
| 제 11 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 10 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 해성디에스 주식회사 대표이사 조병학 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상남도 창원시 성산구 웅남로 726 |
| (전 화) | 070-4761-0000 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 11(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 10(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 해성디에스 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 11(당) 기말 | 제 10(전) 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 321,749,298,601 | 343,852,744,816 | |
| 현금및현금성자산 | 5,6 | 84,126,977,522 | 139,794,120,429 |
| 매출채권 | 5,7 | 117,191,128,598 | 103,275,784,044 |
| 기타채권 | 5,8,28 | 4,670,101,502 | 2,855,989,461 |
| 재고자산 | 10 | 107,237,026,056 | 90,140,821,150 |
| 기타유동자산 | 9 | 8,524,064,923 | 7,786,029,732 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 472,444,885,294 | 344,874,574,916 | |
| 비유동매출채권 | 5,7 | 88,655,030 | - |
| 비유동기타채권 | 5,8,28 | 723,128,943 | 1,015,940,111 |
| 유형자산 | 11 | 424,634,726,492 | 306,017,354,232 |
| 무형자산 | 12 | 32,329,058,071 | 23,308,121,258 |
| 순확정급여자산 | 16 | 7,070,453,065 | 10,019,237,889 |
| 이연법인세자산 | 24 | 7,063,832,666 | 4,513,921,426 |
| 기타비유동자산 | 9 | 535,031,027 | - |
| 자 산 총 계 | 794,194,183,895 | 688,727,319,732 | |
| 부 채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 201,425,547,108 | 131,719,091,052 | |
| 매입채무 | 5,13 | 20,327,335,314 | 29,335,144,453 |
| 기타채무 | 5,13,28 | 57,796,736,152 | 29,129,101,536 |
| 유동차입금 | 5,15 | 96,315,847,846 | 42,674,615,639 |
| 당기법인세부채 | 24 | 7,012,493,299 | 7,814,451,750 |
| 기타유동부채 | 14 | 19,973,134,497 | 22,765,777,674 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 36,492,069,615 | 41,957,859,552 | |
| 비유동기타채무 | 5,13,28 | 231,092,594 | 589,227,463 |
| 비유동차입금 | 5,15 | 31,075,737,074 | 37,375,761,886 |
| 기타장기종업원부채 | 16 | 5,185,239,947 | 3,992,870,203 |
| 부 채 총 계 | 237,917,616,723 | 173,676,950,604 | |
| 자 본 | |||
| Ⅰ. 지배주주지분 | 556,276,567,172 | 515,050,369,128 | |
| 자본금 | 1,17 | 85,000,000,000 | 85,000,000,000 |
| 자본잉여금 | 17 | 21,792,519,669 | 21,792,519,669 |
| 기타포괄손익누계액 | 17 | 511,464,753 | 274,188,378 |
| 이익잉여금 | 18 | 448,972,582,750 | 407,983,661,081 |
| Ⅱ. 비지배지분 | - | - | |
| 자 본 총 계 | 556,276,567,172 | 515,050,369,128 | |
| 부채및자본총계 | 794,194,183,895 | 688,727,319,732 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 11(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 10(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 해성디에스 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 11(당) 기 | 제 10(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 29 | 602,993,604,010 | 672,245,278,175 |
| Ⅱ. 매출원가 | 10,20 | (491,556,947,432) | (511,523,655,994) |
| Ⅲ. 매출총이익 | 111,436,656,578 | 160,721,622,181 | |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 19,20 | (54,566,842,641) | (58,209,683,440) |
| Ⅴ. 영업이익 | 56,869,813,937 | 102,511,938,741 | |
| Ⅵ. 금융손익 | (303,531,957) | (551,378,274) | |
| 금융수익 | 22 | 2,874,717,131 | 4,105,277,939 |
| 금융비용 | 22 | (3,178,249,088) | (4,656,656,213) |
| Ⅶ. 영업외손익 | 10,385,924,086 | 3,901,658,364 | |
| 기타영업외수익 | 21,28 | 23,820,337,773 | 19,406,900,433 |
| 기타영업외비용 | 21,28 | (13,434,413,687) | (15,505,242,069) |
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 66,952,206,066 | 105,862,218,831 | |
| Ⅸ. 법인세비용 | 24 | (8,255,056,648) | (21,435,792,581) |
| X. 연결당기순이익 | 58,697,149,418 | 84,426,426,250 | |
| 연결당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 58,697,149,418 | 84,426,426,250 | |
| 비지배지분 | - | - | |
| XI. 연결기타포괄손익 | (2,170,951,374) | (1,371,351,163) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 포괄손익 : | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (2,408,227,749) | (1,653,166,431) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 포괄손익 : | |||
| 해외사업환산손익 | 237,276,375 | 281,815,268 | |
| XII. 연결총포괄이익 | 56,526,198,044 | 83,055,075,087 | |
| 연결총포괄이익의 귀속 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 56,526,198,044 | 83,055,075,087 | |
| 비지배지분 | - | - | |
| XIII.주당이익 | 23 | ||
| 기본주당이익 | 3,453 | 4,966 | |
| 희석주당이익 | 3,453 | 4,966 | |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 11(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 10(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 해성디에스 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제10기 기초(2023.1.1) | 85,000,000,000 | 21,792,519,669 | (7,626,890) | 340,510,401,262 | - | 447,295,294,041 |
| 총포괄이익 : | ||||||
| 연결당기순이익 | - | - | - | 84,426,426,250 | - | 84,426,426,250 |
| 해외사업환산손익 | - | - | 281,815,268 | - | - | 281,815,268 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (1,653,166,431) | - | (1,653,166,431) |
| 총포괄이익 소계 | - | - | 281,815,268 | 82,773,259,819 | - | 83,055,075,087 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | ||||||
| 현금배당 | - | - | - | (15,300,000,000) | - | (15,300,000,000) |
| 제10기 기말(2023.12.31) | 85,000,000,000 | 21,792,519,669 | 274,188,378 | 407,983,661,081 | - | 515,050,369,128 |
| 제11기 기초(2024.1.1) | 85,000,000,000 | 21,792,519,669 | 274,188,378 | 407,983,661,081 | - | 515,050,369,128 |
| 총포괄이익 : | ||||||
| 연결당기순이익 | - | - | - | 58,697,149,418 | - | 58,697,149,418 |
| 해외사업환산손익 | - | - | 237,276,375 | - | - | 237,276,375 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (2,408,227,749) | - | (2,408,227,749) |
| 총포괄이익 소계 | - | - | 237,276,375 | 56,288,921,669 | - | 56,526,198,044 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 : | ||||||
| 현금배당 | - | - | - | (15,300,000,000) | - | (15,300,000,000) |
| 제11기 기말(2024.12.31) | 85,000,000,000 | 21,792,519,669 | 511,464,753 | 448,972,582,750 | - | 556,276,567,172 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 11(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 10(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 해성디에스 주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 11(당) 기 | 제 10(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 60,622,308,704 | 143,107,280,404 | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 25 | 71,360,810,182 | 195,928,193,344 |
| 이자수취 | 2,926,109,527 | 4,191,087,640 | |
| 이자지급 | (2,904,078,552) | (4,067,899,997) | |
| 법인세납부 | (10,760,532,453) | (52,944,100,583) | |
| 투자활동현금흐름 | (143,770,309,223) | (67,820,622,399) | |
| 유형자산의 취득 | (148,738,146,448) | (93,912,472,086) | |
| 무형자산의 취득 | (10,548,098,999) | (4,086,054,015) | |
| 유형자산의 처분 | 758,436,509 | 125,636,363 | |
| 무형자산의 처분 | - | 2,737,222 | |
| 기타채권의 증가 | (33,300,233) | (1,162,408,577) | |
| 기타채권의 감소 | 31,370,728 | 1,318,150,000 | |
| 기타금융자산의 감소 | - | 30,000,000,000 | |
| 기타채무의 감소 | (224,770,780) | (353,206,306) | |
| 국고보조금의 수령 | 14,984,200,000 | 246,995,000 | |
| 재무활동현금흐름 | 27,057,265,790 | (11,337,480,445) | |
| 단기차입금의 차입 | 313,463,716,326 | 166,198,281,655 | |
| 단기차입금의 상환 | (275,792,014,411) | (173,578,565,533) | |
| 유동성장기차입금의 상환 | (15,913,031,000) | (14,230,720,000) | |
| 장기차입금의 차입 | 21,662,312,000 | 26,125,789,600 | |
| 장기차입금의 상환 | (681,990,000) | - | |
| 리스부채의 상환 | (381,227,125) | (552,766,167) | |
| 임대보증금의 증가(감소) | (500,000) | 500,000 | |
| 배당의 지급 | (15,300,000,000) | (15,300,000,000) | |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (56,090,734,729) | 63,949,177,560 | |
| 기초 현금및현금성자산 | 139,794,120,429 | 76,297,795,717 | |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 423,591,822 | (452,852,848) | |
| 기말 현금및현금성자산 | 84,126,977,522 | 139,794,120,429 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 제 11 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 10 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 해성디에스 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업의 개요
해성디에스 주식회사(이하 '지배기업')는 한화테크윈(주)(구, 삼성테크윈(주))의 MMS사업부 산하 MDS 사업센터에서 퇴직한 임직원들이 2014년 3월에 설립한 회사로서 동 사업센터가 영위하고 있는 반도체 부품(리드프레임 및 BOC)의 연구, 개발, 생산 및 판매업(이하 '양수사업')과 관련된 자산, 부채 등을 한화테크윈(주)으로부터 2014년 4월 30일자로 양수하였습니다. 본점소재지는 경상남도 창원시 성산구 웅남로 726(성주동) 입니다. 한편, 지배기업은 2016년 6월 24일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.지배기업의 설립시 자본금은 10백만원이며, 2014년 4월 두 차례의 유상증자와 2016년 6월 유상증자를 통하여 보고기간말 현재의 자본금은 85,000백만원입니다.2024년 12월 31일 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 해성산업 | 5,780,000 | 34.00 |
| 단재완 | 372,016 | 2.19 |
| 우리사주조합 | 320,801 | 1.89 |
| 기타 | 10,527,183 | 61.92 |
| 합 계 | 17,000,000 | 100.00 |
2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 소주해성디에스무역유한공사 | 중국 | 반도체부품판매역 | 100% | 100% |
| HAESUNG DS PHILIPPINES,INC. | 필리핀 | 반도체부품 제조 및 판매 | 100% | 100% |
(2) 연결대상 종속기업의 2024년 12월 31일 현재 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| 소주해성디에스무역유한공사 | 242,477 | 15,972 | 226,505 | 1,432,463 | 41,985 | 41,985 |
| HAESUNG DS PHILIPPINES,INC. | 20,908,493 | 34,255,087 | (13,346,594) | 11,383,641 | (6,242,744) | (6,240,425) |
2. 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2025년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 24일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화연결실체의 각 연결재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결재무제표는 연결실체의 기능통화및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 추정치와가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치의 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정치의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 12: 손상검사 - 영업권을 포함한 현금창출단위 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 16: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
2) 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를감사위원회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 재무위험관리(4) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
3. 회계정책의 변경연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동 ㆍ비유동 분류와 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결
1) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 2) 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.
(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법 및 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
(4) 금융자산
1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
2) 분류금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다.
3) 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 금융자산의 손상연결실체는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을적용합니다.
(6) 유형자산
연결실체는 제품의 생산 등 자산을 경영진이 의도한 목적으로 사용할 수 있게 되었다고 판단된 시점을 기준으로 감가상각을 개시하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20 ~ 40년 |
| 구축물 | 10 ~ 20년 |
| 기계장치, 차량운반구, 공기구비품 | 4 ~ 15년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(7) 무형자산무형자산은 최초로 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 특허권 | 10년 |
| 상표권 및 소프트웨어 | 5년 |
(8) 정부보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
(9) 리스 1) 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족 하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '차입금'으로 표시하였습니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스
연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
2) 리스제공자
리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(10) 금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
(11) 충당부채판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.
(12) 온실가스 배출권
연결실체는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.1) 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.
연결실체는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.
2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 정부에 제출될 때 제거합니다.
(13) 외화해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결실체는 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
연결실체의 수익은 제품매출로 구성되어 있습니다. 해당 매출은 제품의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(15) 금융수익과 비용
연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. (16) 법인세필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌 최저한세는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 연결실체는 글로벌 최저한세 납부액이 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리하고 있습니다.
(17) 미적용 제ㆍ 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')- 금융상품 분류와 측정 요구사항 (기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시, 기업회계기준서 제1109호 금융상품) - 연차개선 (기업회계기준서 제 1007호 현금흐름표, 기업회계기준서 제 1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제 1107호 금융상품: 공시, 기업회계기준서 제 1109호 금융상품, 기업회계기준서 제 1110호 연결재무제표)
5. 재무위험관리
(1) 재무위험관리요소
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 외 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화 하는 데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
(2) 시장위험1) 외환위험연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, CNY, EUR 등 입니다. 연결실체는 미래 예상환율 변동에 대해서 지속적으로 모니터링하고 있으며, 환위험이 연결실체에 미치는 영향을 최소화 할 수 있도록 관리하고 있습니다.
i) 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 현금및현금성자산 | 매출채권 | 매입채무 | 차입금 | 합계 |
| USD | 11,010,430 | 119,595,924 | (12,829,956) | (72,955,914) | 44,820,484 |
| JPY | - | - | (1,373,093) | - | (1,373,093) |
| CNY | 48,622 | - | - | - | 48,622 |
| EUR | - | - | (389,826) | - | (389,826) |
| 합 계 | 11,059,052 | 119,595,924 | (14,592,875) | (72,955,914) | 43,106,187 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 현금및현금성자산 | 매출채권 | 매입채무 | 차입금 | 합계 |
| USD | 48,265,012 | 97,648,016 | (17,960,253) | (30,915,974) | 97,036,801 |
| JPY | - | - | (3,687,419) | - | (3,687,419) |
| CNY | 28,406 | - | - | - | 28,406 |
| 합 계 | 48,293,418 | 97,648,016 | (21,647,672) | (30,915,974) | 93,377,788 |
ii) 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| USD | 1,363.98 | 1,305.41 | 1,470.00 | 1,289.40 |
| JPY | 9.00 | 9.31 | 9.36 | 9.13 |
| CNY | 189.20 | 184.22 | 201.27 | 180.84 |
| EUR | 1,475.05 | 1,412.36 | 1,528.73 | 1,426.59 |
iii) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 연결실체의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 10% 상승 시 | 10% 하락 시 | 10% 상승 시 | 10% 하락 시 | |
| 세전손익에 미치는 영향 | 4,310,619 | (4,310,619) | 9,337,779 | (9,337,779) |
2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.
연결실체는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 적어 이자율 상승 시 순이자수익이 증가합니다. 한편, 연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
i) 당기말과 전기말 현재 변동금리부 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 84,120,098 | 139,786,250 |
| 차입금 | 59,637,714 | 15,866,497 |
ii) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동 시 연결실체의 세전손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 1% 상승 시 | 1% 하락 시 | 1% 상승 시 | 1% 하락 시 | |
| 세전손익에 미치는 영향 | 244,824 | (244,824) | 1,239,198 | (1,239,198) |
(3) 신용위험신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다.
당기말와 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산(*1) | 84,120,098 | 139,786,250 |
| 매출채권 | 117,279,784 | 103,275,784 |
| 기타채권-유동 | 4,670,102 | 2,855,989 |
| 기타채권-비유동 | 723,129 | 1,015,940 |
(*1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외한 금액입니다.
(4) 유동성위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달계획,약정준수, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률의 요구사항도 고려하고 있습니다.
연결실체는 상기 유동성 예측을 기초로 유동성위험을 최소화하기 위해 적절한 만기의 특정금전신탁, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결실체의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부가액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 1년 초과 ~ 5년미만 | 5년초과 |
| 매입채무 | 20,327,335 | 20,327,335 | 20,327,335 | - | - |
| 기타채무 | 58,027,829 | 58,027,829 | 57,796,736 | 231,093 | - |
| 차입금(리스부채 외) | 122,405,914 | 125,890,984 | 98,335,925 | 27,555,059 | - |
| 차입금(리스부채) | 4,985,671 | 9,759,127 | 342,282 | 1,478,108 | 7,938,738 |
2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부가액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 1년 초과 ~ 5년미만 | 5년초과 |
| 매입채무 | 29,335,144 | 29,335,144 | 29,335,144 | - | - |
| 기타채무 | 29,718,329 | 29,718,329 | 29,129,102 | 589,227 | - |
| 차입금(리스부채 외) | 75,814,971 | 79,620,648 | 47,683,632 | 31,937,016 | - |
| 차입금(리스부채) | 4,235,407 | 9,083,045 | 404,499 | 1,109,401 | 7,569,145 |
(5) 자본위험관리연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채(A) | 237,917,617 | 173,676,951 |
| 자본(B) | 556,276,567 | 515,050,369 |
| 부채비율(A/B) | 42.77% | 33.72% |
(6) 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| 상각후원가측정자산 | 상각후원가 측정부채 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | |
| 공정가치로 측정하지 않는 금융자산(*1) | |||||
| 현금및현금성자산 | 84,126,978 | - | 84,126,978 | - | - |
| 매출채권 | 117,279,784 | - | 117,279,784 | - | - |
| 기타채권 | 2,990,206 | - | 2,990,206 | - | - |
| 금융자산 합계 | 204,396,968 | - | 204,396,968 | - | - |
| 공정가치로 측정하지 않는 금융부채(*1) | |||||
| 매입채무 | - | 20,327,335 | 20,327,335 | - | - |
| 기타채무 | - | 58,027,829 | 58,027,829 | - | - |
| 차입금(*2) | - | 122,405,914 | 122,405,914 | - | - |
| 금융부채 합계 | - | 200,761,078 | 200,761,078 | - | - |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 차입금 중 리스와 관련된 부채금액은 포함하지 않았습니다.
2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 공정가치 | |||
| 상각후원가측정자산 | 상각후원가 측정부채 | 합계 | 수준 1 | 수준 2 | |
| 공정가치로 측정하지 않는 금융자산(*1) | |||||
| 현금및현금성자산 | 139,794,120 | - | 139,794,120 | - | - |
| 매출채권 | 103,275,784 | - | 103,275,784 | - | - |
| 기타채권 | 3,475,973 | - | 3,475,973 | - | - |
| 금융자산 합계 | 246,545,877 | - | 246,545,877 | - | - |
| 공정가치로 측정하지 않는 금융부채(*1) | |||||
| 매입채무 | - | 29,335,144 | 29,335,144 | - | - |
| 기타채무 | - | 29,718,329 | 29,718,329 | - | - |
| 차입금(*2) | - | 75,814,971 | 75,814,971 | - | - |
| 금융부채 합계 | - | 134,868,444 | 134,868,444 | - | - |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 차입금 중 리스와 관련된 부채금액은 포함하지 않았습니다.
(7) 금융자산의 양도연결실체는 금융기관과의 매출채권 매입외환 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다.이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부차입으로 회계처리했습니다. 연결실체가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다.당기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 자산의 장부금액 | 59,637,714 | 15,866,497 |
| 관련 부채의 장부금액 | 59,637,714 | 15,866,497 |
6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금시재액 | 6,880 | 7,870 |
| 요구불예금 | 84,120,098 | 139,786,250 |
| 합 계 | 84,126,978 | 139,794,120 |
7. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
| 유동 | 매출채권 | 120,916,854 | 104,446,843 |
| 대손충당금 | (3,725,725) | (1,171,059) | |
| 매출채권(순액) | 117,191,129 | 103,275,784 | |
| 비유동 | 장기매출채권 | 88,655 | - |
연결실체는 당기 중 금융기관에 59,638백만원(전기말: 15,866백만원)에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는경우, 연결실체가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다.(주석 15 참고)
(2) 당기말 현재 매출채권의 연령구간의 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기대손실률 | 채권금액 | 대손충당금 | 장부가액 |
| 연체되지 않은 채권 | 0.25% | 111,699,930 | (280,980) | 111,418,950 |
| 3개월 이하 | 31.38% | 7,979,433 | (2,503,647) | 5,475,786 |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 63.02% | 556,894 | (350,962) | 205,932 |
| 6개월 초과 | 76.72% | 769,252 | (590,136) | 179,116 |
| 합계 | 121,005,509 | (3,725,725) | 117,279,784 | |
(3) 전기말 현재 매출채권의 연령구간의 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기대손실률 | 채권금액 | 대손충당금 | 장부가액 |
| 연체되지 않은 채권 | 0.12% | 100,834,694 | (121,051) | 100,713,643 |
| 3개월 이하 | 14.54% | 2,315,366 | (336,552) | 1,978,814 |
| 3개월 초과 6개월 이하 | 31.49% | 579,780 | (182,586) | 397,194 |
| 6개월 초과 | 74.04% | 717,003 | (530,870) | 186,133 |
| 합 계 | 104,446,843 | (1,171,059) | 103,275,784 | |
8. 기타채권당기말과 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수금 | 2,763,432 | - | 1,318,496 | - |
| 미수수익 | 36,592 | - | 228,342 | - |
| 예치보증금 | 1,833,535 | - | 1,309,151 | - |
| 임차보증금 | - | 591,458 | - | 1,015,940 |
| 대여금 | 36,543 | 131,671 | - | - |
| 합 계 | 4,670,102 | 723,129 | 2,855,989 | 1,015,940 |
9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 4,320 | - | 406,894 | - |
| 선급비용 | 1,219,545 | 535,031 | 1,098,448 | - |
| 부가세대급금 | 5,625,965 | - | 4,578,987 | - |
| 반품회수자산 | 1,669,830 | - | 1,695,561 | - |
| 기타 | 4,405 | - | 6,140 | - |
| 합 계 | 8,524,065 | 535,031 | 7,786,030 | - |
10. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 46,757,537 | (3,949,079) | 42,808,458 | 31,190,763 | (1,984,672) | 29,206,091 |
| 재공품 | 21,744,926 | (3,010,442) | 18,734,484 | 22,430,256 | (1,949,919) | 20,480,337 |
| 원재료 | 44,834,503 | (3,313,954) | 41,520,549 | 39,290,475 | (2,017,060) | 37,273,415 |
| 부재료 | 2,559,429 | (117,232) | 2,442,197 | 2,576,276 | (166,308) | 2,409,968 |
| 반제품 | 98,127 | - | 98,127 | 33,336 | - | 33,336 |
| 저장품 | 756,316 | - | 756,316 | 674,984 | - | 674,984 |
| 미착품 | 876,895 | - | 876,895 | 62,690 | - | 62,690 |
| 합 계 | 117,627,733 | (10,390,707) | 107,237,026 | 96,258,780 | (6,117,959) | 90,140,821 |
(2) 당기와 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산의 변동과 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 비용으로 인식한 재고자산 | 487,303,262 | 507,263,566 |
| 재고자산평가손실 | 4,227,954 | 3,168,301 |
| 합 계 | 491,531,216 | 510,431,867 |
11. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기구비품 | 건설중인자산(*1) | 미착기계 | 사용권자산 | 합계 |
| 취득원가: | ||||||||||
| 전기초 | 73,550,050 | 60,491,674 | 8,333,511 | 247,658,764 | 1,885,215 | 21,639,126 | 31,962,619 | 1,346,007 | 4,449,838 | 451,316,804 |
| 취득금액 | - | 457,785 | 57,252 | 3,221,413 | 348,986 | 2,609,381 | 74,957,960 | 14,881,156 | 138,654 | 96,672,587 |
| 처분금액 | - | (268,917) | (20,254) | (696,817) | (348,158) | (435,046) | - | - | (33,553) | (1,802,745) |
| 기타증(감)액 (*3) | - | 22,619,836 | 4,576,559 | 31,787,305 | 176,090 | 487,105 | (62,066,442) | (6,537,595) | 33,062 | (8,924,080) |
| 전기말 | 73,550,050 | 83,300,378 | 12,947,068 | 281,970,665 | 2,062,133 | 24,300,566 | 44,854,137 | 9,689,568 | 4,588,001 | 537,262,566 |
| 취득금액 | - | 708,259 | 347,855 | 2,843,887 | 12,724 | 2,535,066 | 152,441,408 | 13,663,669 | 236,725 | 172,789,593 |
| 처분금액 | - | (105,405) | - | (3,494,436) | (380,063) | (791,633) | - | - | (263,878) | (5,035,415) |
| 기타증(감)액(*3) | - | 3,191,332 | 943,363 | 57,197,757 | 543,569 | 1,718,293 | (39,865,144) | (19,024,480) | 587,185 | 5,291,875 |
| 당기말 | 73,550,050 | 87,094,564 | 14,238,286 | 338,517,873 | 2,238,363 | 27,762,292 | 157,430,401 | 4,328,757 | 5,148,033 | 710,308,619 |
| 감가상각누계액: | ||||||||||
| 전기초 | - | (22,171,383) | (5,454,030) | (151,453,333) | (1,027,421) | (13,957,417) | - | - | (370,834) | (194,434,418) |
| 감가상각비 | - | (3,462,818) | (439,387) | (36,203,076) | (352,248) | (2,872,934) | - | - | (370,123) | (43,700,586) |
| 처분금액 | - | 119,278 | 2,363 | 688,926 | 311,468 | 387,641 | - | - | 33,553 | 1,543,229 |
| 기타증(감)액 (*3) | - | (49,924) | 36,029 | 6,528,220 | (2,422) | (33,855) | - | - | (2,482) | 6,475,566 |
| 전기말 | - | (25,564,847) | (5,855,025) | (180,439,263) | (1,070,623) | (16,476,565) | - | - | (709,886) | (230,116,209) |
| 감가상각비 | - | (3,934,679) | (528,973) | (40,143,330) | (395,518) | (3,292,496) | - | - | (358,388) | (48,653,384) |
| 처분금액 | - | 38,656 | - | 3,463,945 | 303,711 | 318,155 | - | - | 263,878 | 4,388,345 |
| 기타증(감)액 (*3) | - | (460,525) | (729,327) | (1,625,049) | (15,514) | (818,563) | - | - | (75,347) | (3,724,325) |
| 당기말 | - | (29,921,395) | (7,113,325) | (218,743,697) | (1,177,944) | (20,269,469) | - | - | (879,743) | (278,105,573) |
| 손상차손누계액: | ||||||||||
| 전기초 | - | - | (66,331) | (2,102,775) | - | (5,559) | - | - | - | (2,174,665) |
| 기타증(감)액 | - | - | 66,331 | 2,102,775 | - | 5,559 | - | - | - | 2,174,665 |
| 전기말 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기말 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 정부보조금(*2): | ||||||||||
| 전기초 | - | (7,920) | (288,387) | (756,702) | (100,700) | - | - | - | - | (1,153,709) |
| 취득액 | - | - | (246,995) | - | - | - | - | - | - | (246,995) |
| 상계액 | - | 2,880 | 25,628 | 220,393 | 22,800 | - | - | - | - | 271,701 |
| 전기말 | - | (5,040) | (509,754) | (536,309) | (77,900) | - | - | - | - | (1,129,003) |
| 취득액 | - | - | - | (419,277) | - | - | (6,326,489) | - | - | (6,745,766) |
| 상계액 | - | 2,880 | 27,686 | 253,083 | 22,800 | - | - | - | - | 306,449 |
| 기타증(감)액 | - | - | - | (228,876) | - | - | 228,876 | - | - | - |
| 당기말 | - | (2,160) | (482,068) | (931,379) | (55,100) | - | (6,097,613) | - | - | (7,568,320) |
| 장부금액: | ||||||||||
| 전기초 | 73,550,050 | 38,312,371 | 2,524,763 | 93,345,954 | 757,094 | 7,676,150 | 31,962,619 | 1,346,007 | 4,079,004 | 253,554,012 |
| 전기말 | 73,550,050 | 57,730,491 | 6,582,289 | 100,995,093 | 913,610 | 7,824,001 | 44,854,137 | 9,689,568 | 3,878,115 | 306,017,354 |
| 당기말 | 73,550,050 | 57,171,009 | 6,642,893 | 118,842,797 | 1,005,319 | 7,492,823 | 151,332,788 | 4,328,757 | 4,268,290 | 424,634,726 |
(*1) 당기 중 건설투자와 관련하여 차입원가 2,234백만원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 4.56%입니다.(*2) 당사는 지원받은 정부보조금을 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있으며,건물 및 설비투자와 관련하여 지방투자촉진보조금 등 14,485백만원을 교부받았습니다. 이 중 자산취득과 관련하여 당기말 현재 6,746백만원을 유형자산의 차감계정으로 계상하였습니다.(*3) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.(2) 연결실체가 리스이용자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | 증가 | 상각 | 기타증(감)액(*1) | 당기말 |
| 건물, 토지 | 3,844,712 | 117,545 | (319,800) | 504,420 | 4,146,877 |
| 차량 | 33,403 | 119,180 | (38,588) | 7,418 | 121,413 |
| 합 계 | 3,878,115 | 236,725 | (358,388) | 511,838 | 4,268,290 |
(*1) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.2) 당기와 전기 중 리스로 인해 발생한 현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출 | 381,227 | 552,766 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 1,022,420 | 1,067,348 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 | 10,800 | 75,600 |
| 합 계 | 1,414,447 | 1,695,714 |
12. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 특허권 | 소프트웨어 | 회원권 | 건설중인무형자산(*1) | 영업권 | 기타무형자산 | 합계 |
| 취득원가: | |||||||
| 전기초 | 1,667,625 | 5,868,448 | 1,413,890 | 503,773 | 13,280,297 | 1,630,253 | 24,364,286 |
| 취득금액 | - | 306,095 | 322,441 | 3,548,262 | - | - | 4,176,798 |
| 처분금액 | (124,444) | - | - | (35,487) | - | (5,732) | (165,663) |
| 기타증(감)액 (*2) | (61,336) | 332,580 | 239 | (119,939) | 207,042 | (214,959) | 143,627 |
| 전기말 | 1,481,845 | 6,507,123 | 1,736,570 | 3,896,609 | 13,487,339 | 1,409,562 | 28,519,048 |
| 취득금액 | - | 51,170 | - | 11,469,022 | - | 114,395 | 11,634,587 |
| 처분금액 | (17,068) | - | - | (102,032) | - | - | (119,100) |
| 기타증(감)액(*2) | 268,493 | 12,216,361 | 1,953 | (12,484,855) | 1,691,934 | (115,860) | 1,578,026 |
| 당기말 | 1,733,270 | 18,774,654 | 1,738,523 | 2,778,744 | 15,179,273 | 1,408,097 | 41,612,561 |
| 감가상각누계액: | |||||||
| 전기초 | (998,006) | (2,989,780) | - | - | - | (281,619) | (4,269,405) |
| 무형자산상각비 | (120,877) | (837,596) | - | - | - | (281,619) | (1,240,092) |
| 처분금액 | 124,181 | - | - | - | - | - | 124,181 |
| 기타증(감)액 | 174,389 | - | - | - | - | - | 174,389 |
| 전기말 | (820,313) | (3,827,376) | - | - | - | (563,238) | (5,210,927) |
| 무형자산상각비 | (136,572) | (1,439,078) | - | - | - | (281,619) | (1,857,269) |
| 처분금액 | 17,067 | - | - | - | - | - | 17,067 |
| 당기말 | (939,818) | (5,266,454) | - | - | - | (844,857) | (7,051,129) |
| 손상차손누계액: | |||||||
| 전기초 | (6,886) | - | - | - | - | - | (6,886) |
| 기타증(감)액 | 6,886 | - | - | - | - | - | 6,886 |
| 전기말 | - | - | - | - | - | - | - |
| 손상차손 | - | - | - | - | (1,555,489) | - | (1,555,489) |
| 기타증(감)액 (*2) | - | - | - | - | (177,285) | - | (177,285) |
| 당기말 | - | - | - | - | (1,732,774) | - | (1,732,774) |
| 정부보조금(*3): | |||||||
| 전기초 | - | - | - | - | - | - | - |
| 전기말 | - | - | - | - | - | - | - |
| 취득금액 | - | - | - | (499,600) | - | - | (499,600) |
| 당기말 | - | - | - | (499,600) | - | - | (499,600) |
| 장부금액: | |||||||
| 전기초 | 662,733 | 2,878,668 | 1,413,890 | 503,773 | 13,280,297 | 1,348,634 | 20,087,995 |
| 전기말 | 661,532 | 2,679,747 | 1,736,570 | 3,896,609 | 13,487,339 | 846,324 | 23,308,121 |
| 당기말 | 793,452 | 13,508,200 | 1,738,523 | 2,279,144 | 13,446,499 | 563,240 | 32,329,058 |
(*1) 연결실체는 출원 중인 특허권 관련 비용과 신규ERP관련 비용을 건설중인무형자산으로 계상하고 있으며, 각각 특허권 등록시점 및 ERP사용개시 시점에 본계정으로 대체하고 있습니다.(*2) 환율변동에 의한 증감액 등이 포함되어 있습니다.
(*3) 연결실체는 지원받은 정부보조금을 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다.
(2) 영업권의 손상평가
연결실체는 보고기간 말 영업권을 포함하는 현금창출단위에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 현금창출단위의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 사업계획을 기초로 추정된 현금흐름을 사용했습니다. 기말시점에 현금창출단위의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | HAESUNG DS PHILIPPINES,INC. |
|---|---|
| 영구성장율 | 1% |
| 할인율 | 12.5% |
당기말 현재 현금창출단위에 대한 손상평가 수행 결과, HAESUNG DS PHILIPPINES,INC. 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 1,555백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
한편, 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액은 현재의 회사의 현금창출단위 손상평가에 사용된 연결실체의 주요 가정치에 대한 가정에 따라 변동되며, 가정치 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 할인율 변동 | |
| 1%p 증가 | 1%p 감소 | |
| HAESUNG DS PHILIPPINES,INC. | (2,699,003) | 1,555,489 |
13. 매입채무 및 기타채무(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무(*1) | 20,327,335 | - | 29,335,144 | - |
| 미지급금(*1) | 52,380,416 | 216,093 | 23,726,317 | 573,727 |
| 미지급비용 | 5,416,320 | - | 5,402,785 | - |
| 임대보증금 | - | 15,000 | - | 15,500 |
| 합 계 | 78,124,071 | 231,093 | 58,464,246 | 589,227 |
(*1) 당기 공급자금융약정 4,113백만원이 포함되어 있습니다.
(2) 공급자 금융약정공급자금융약정은 하나 이상의 금융제공자가 기업이 공급자에게 갚아야 할 금액을 지급하겠다고 제안하고, 기업은 공급자가 지급 받는날과 같거나 이후에 약정 조건에 따라 금융제공자에게 지급하기로 합의하는 특성이 있습니다. 이러한 약정은 관련되는 청구서의 지급기일과 비교하여 기업에 연장지급 조건을 제공하거나 기업의 공급자에게 조기지급 조건을 제공합니다.연결실체는 금융기관과 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득하였으며, 다음 사항이 변경되었습니다. 나머지 사항은 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.
| 악정 | 약정조건 |
|---|---|
| (공급자의)외상매출금담보대출 | 세금계산서 발행 후 90일 |
14. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | 7,978,521 | 45,643 |
| 예수금 | 741,668 | 675,732 |
| 매출부가세 | 6,598 | 5,191 |
| 기타종업원급여 미지급비용 | 8,794,048 | 19,187,030 |
| 판매보증비용 | 2,303,695 | 2,725,292 |
| 배출부채(*1) | 148,604 | 126,890 |
| 합 계 | 19,973,134 | 22,765,778 |
(*1) 연결실체는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 의거 정부의 계획기간 중 온실가스 부족량을 배출부채로 충당하였습니다. (주석 26 참고)
15. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 : | ||
| 단기차입금 | 72,637,714 | 32,866,497 |
| 유동성장기차입금 | 23,470,000 | 9,694,160 |
| 유동리스부채 | 208,134 | 113,959 |
| 소 계 | 96,315,848 | 42,674,616 |
| 비유동 : | ||
| 장기차입금 | 26,298,200 | 33,254,314 |
| 비유동리스부채 | 4,777,537 | 4,121,448 |
| 소 계 | 31,075,737 | 37,375,762 |
| 합 계 | 127,391,585 | 80,050,378 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 수출채권담보 외화차입금 | 우리은행 | 5.33~6.09% | 33,905,612 | 8,006,751 |
| 하나은행 | 5.33~6.09% | 23,632,587 | 8,277,243 | |
| 환평가금액 | 2,099,515 | (417,497) | ||
| 소 계 | 59,637,714 | 15,866,497 | ||
| 기업시설자금대출 | 우리은행 | 2.39%~2.69% | 11,000,000 | 5,000,000 |
| 기업일반자금대출 | 우리은행 | 3.06% | 2,000,000 | 12,000,000 |
| 합 계 | 72,637,714 | 32,866,497 | ||
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 기업시설자금대출 | 산업은행 | 2029-11-12 | 1.60%~3.44% | 16,450,000 | 8,365,360 |
| 기업일반자금대출 | 산업은행 | 2025-11-13 | 3.41% | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 기업일반자금대출 | 하나은행 | 2027-12-29 | 6.03%~7.23% | 13,318,200 | 14,583,114 |
| 소 계 | 49,768,200 | 42,948,474 | |||
| 유동성장기차입금 | (23,470,000) | (9,694,160) | |||
| 합 계 | 26,298,200 | 33,254,314 | |||
(4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
| 토지,건물 및 기계장치 | 125,676,019 | 76,000,000 | 차입금 | 16,450,000 | 산업은행 |
| 차입금 | 20,000,000 | 산업은행 | |||
| 8,400,000 | 차입금 | 7,000,000 | 우리은행 | ||
16. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 연결재무제표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무 | 52,150,766 | 44,487,921 |
| 사외적립자산의 공정가치 | 59,221,219 | 54,507,159 |
| 순확정급여자산 | (7,070,453) | (10,019,238) |
| 종업원급여 미지급비용 | 8,794,048 | 19,187,030 |
| 기타장기종업원급여 | 5,185,240 | 3,992,870 |
| 총 종업원급여부채 | 6,908,835 | 13,160,662 |
연결실체는 우리은행, 삼성증권 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 5.10%의 수익이 발생하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.
(2) 당기와 전기 중 퇴직급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 퇴직급여부채(자산) | |||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 기초 잔액 | 44,487,921 | 35,593,186 | 54,507,159 | 48,821,662 | (10,019,238) | (13,228,476) |
| 당기 비용으로 인식 : | ||||||
| 당기근무원가 | 8,063,622 | 7,093,830 | - | - | 8,063,622 | 7,093,830 |
| 이자원가(수익) | 2,196,577 | 2,033,453 | 2,779,955 | 2,858,898 | (583,378) | (825,445) |
| 소 계 | 10,260,199 | 9,127,283 | 2,779,955 | 2,858,898 | 7,480,244 | 6,268,385 |
| 기타포괄손익으로 인식 : | ||||||
| 보험수리적 손익 | ||||||
| - 인구통계적가정 | - | (1,502) | - | - | - | (1,502) |
| - 재무적가정 | 1,699,158 | 2,037,438 | - | - | 1,699,158 | 2,037,438 |
| - 경험조정 | 577,377 | (134,568) | - | - | 577,377 | (134,568) |
| 사외적립자산손실 | - | - | (855,797) | (257,909) | 855,797 | 257,909 |
| 소 계 | 2,276,535 | 1,901,368 | (855,797) | (257,909) | 3,132,332 | 2,159,277 |
| 기타 : | ||||||
| 납부한 기여금 | 7,650,000 | 5,440,000 | (7,650,000) | (5,440,000) | ||
| 급여 지급 | (4,930,562) | (2,605,498) | (4,860,098) | (2,401,220) | (70,464) | (204,278) |
| 계열사 전입 | - | 45,728 | - | 45,728 | - | - |
| 기타지급채무(유동)로부터 대체 | - | 414,809 | - | - | - | 414,809 |
| 환율차이 | 56,673 | 11,045 | - | - | 56,673 | 11,045 |
| 소 계 | (4,873,889) | (2,133,916) | 2,789,902 | 3,084,508 | (7,663,791) | (5,218,424) |
| 기말 잔액 | 52,150,766 | 44,487,921 | 59,221,219 | 54,507,159 | (7,070,453) | (10,019,238) |
(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 금액 | 구성비 | 금액 | 구성비 | |
| 특정금전신탁(RP) | 50,687,323 | 85.59% | 42,251,958 | 77.52% |
| 정기예금 | 8,533,896 | 14.41% | 12,255,201 | 22.48% |
| 합 계 | 59,221,219 | 100.00% | 54,507,159 | 100.00% |
(4) 확정급여채무1) 보험수리적가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 5.00%~6.09% | 5.47%~6.65% |
| 임금상승률 | 3.00%~4.39% | 3.50%~4.31% |
| 예상퇴직률 | 22.95% | 24.15% |
미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원의 사망률 표에 기초하여 측정하였으며, 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 7.8년 ~ 13.4년입니다.2) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 1% 하락시 | 1% 상승시 |
| 할인율 | 4,255,450 | (3,603,027) |
| 임금상승률 | (3,737,812) | 4,347,504 |
(5) 기타장기종업원급여부채1) 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 잔액 | 3,992,870 | 2,258,529 |
| 당기 비용으로 인식 : | ||
| 당기근무원가 | 740,787 | 246,881 |
| 이자원가 | 194,062 | 135,603 |
| 재측정요소 | 1,228,637 | 2,188,399 |
| 소 계 | 2,163,486 | 2,570,883 |
| 기타 : | ||
| 급여 지급 | (971,116) | (836,542) |
| 기말 잔액 | 5,185,240 | 3,992,870 |
2) 보험수리적가정당기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 평가에 사용된 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 4.40% | 4.91% |
| 임금상승률 | 4.39% | 4.31% |
| 예상퇴직률 | 20.79% | 21.05% |
| 금 1돈 가격 | 508,388원 | 354,981원 |
17. 자본금 등(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 주당액면금액 | 5 | 5 |
| 발행주식수 | 17,000,000 | 17,000,000 |
| 자본금 | 85,000,000 | 85,000,000 |
(2) 당기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 없습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 21,920,230 | 21,920,230 |
| 기타의자본요소 | (127,710) | (127,710) |
| 합 계 | 21,792,520 | 21,792,520 |
(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 해외사업환산이익 | 511,465 | 274,188 |
18. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 6,885,000 | 5,355,000 |
| 미처분이익잉여금 | 442,087,583 | 402,628,661 |
| 합 계 | 448,972,583 | 407,983,661 |
19. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 9,799,479 | 10,027,554 |
| 퇴직급여 | 1,022,946 | 852,356 |
| 복리후생비 | 2,196,607 | 2,387,149 |
| 운반비 | 3,389,160 | 3,367,419 |
| 지급임차료 | 1,559,194 | 1,529,690 |
| 지급수수료 | 6,240,101 | 7,531,980 |
| 감가상각비 | 668,527 | 558,104 |
| 무형자산상각비 | 428,839 | 438,221 |
| 세금과공과 | 473,988 | 659,917 |
| 판매촉진비 | 4,759,257 | 6,750,054 |
| 경상연구개발비 | 18,094,431 | 18,351,544 |
| 기타 | 5,934,314 | 5,755,695 |
| 합 계 | 54,566,843 | 58,209,683 |
20. 비용의 성격별 공시당기와 전기의 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 제품 및 재공품의 변동 | (11,794,448) | 27,711,604 |
| 원부재료 및 저장품 사용 | 250,750,503 | 227,653,514 |
| 종업원급여 | 105,601,316 | 109,550,303 |
| 복리후생비 | 22,925,601 | 23,276,288 |
| 감가상각비 | 48,346,935 | 43,428,887 |
| 무형자산상각비 | 1,857,269 | 1,240,092 |
| 소모품비 | 12,949,299 | 13,113,949 |
| 수도광열비 | 27,026,148 | 25,421,243 |
| 외주비 | 55,640,224 | 49,667,469 |
| 지급수수료 | 18,706,764 | 21,761,923 |
| 기타비용 | 14,114,179 | 26,908,067 |
| 합 계 | 546,123,790 | 569,733,339 |
21. 영업외수익 및 영업외비용당기와 전기의 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기타영업외수익: | ||
| 임대료수익 | 13,800 | 15,164 |
| 외환차익 | 16,491,568 | 17,031,754 |
| 외화환산이익 | 6,152,107 | 762,723 |
| 유형자산처분이익 | 277,658 | 85,280 |
| 잡이익 | 885,205 | 1,511,979 |
| 합 계 | 23,820,338 | 19,406,900 |
| 기타영업외비용: | ||
| 외환차손 | 8,214,788 | 11,561,394 |
| 외화환산손실 | 2,734,266 | 2,931,302 |
| 유형자산처분손실 | 166,291 | 219,160 |
| 무형자산처분손실 | 102,033 | 38,744 |
| 무형자산손상차손 | 1,555,489 | - |
| 기부금 | 525,376 | 708,754 |
| 잡손실 | 136,171 | 45,888 |
| 합 계 | 13,434,414 | 15,505,242 |
22. 금융수익 및 금융비용당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 2,874,717 | 4,105,278 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 3,178,249 | 4,656,656 |
23. 주당순이익 당기 및 전기 중 기본주당이익 산정 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업보통주당기순이익 | 58,697,149,418원 | 84,426,426,250원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,000,000주 | 17,000,000주 |
| 기본주당이익 | 3,453원 | 4,966원 |
(2) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 기 간 | 보유기간 | 주식수 | 유통보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 2024.1.1~12.31 | 366일 | 17,000,000주 | 6,222,000,000주 |
| 일수 | 366일 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 17,000,000주 | ||
(3) 희석주당이익연결실체는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
24. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세 비용 : | ||
| 당기법인세 | 12,424,965 | 25,108,514 |
| 경정청구 환급액 | (2,344,100) | - |
| 소 계 | 10,080,865 | 25,108,514 |
| 이연법인세 비용 : | ||
| 일시적차이의 발생과 소멸 | (1,825,808) | (3,672,722) |
| 법인세비용 | 8,255,057 | 21,435,792 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련한 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | |
| 확정급여부채의 재측정 | (3,132,332) | 724,104 | (2,408,228) | (2,159,277) | 506,111 | (1,653,166) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 66,952,206 | 105,862,219 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 15,003,960 | 23,992,173 |
| 조정사항 : | ||
| - 세무상 가산되지 않는 수익의 법인세효과 | (33,978) | (5,830) |
| - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 | 194,265 | 140,465 |
| - 세액공제 효과 | (4,925,196) | (3,165,884) |
| - 경정청구 효과 | (2,344,100) | - |
| - 기타 | 360,106 | 474,868 |
| 법인세비용 | 8,255,057 | 21,435,792 |
| 유효법인세율 | 12.33% | 20.25% |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
| 이연법인세자산 | ||||
| 재고자산평가충당금 | 1,333,852 | 986,605 | - | 2,320,457 |
| 퇴직급여채무 | 10,178,945 | 1,024,532 | 526,415 | 11,729,892 |
| 유형자산 | 2,164,114 | 3,854,686 | - | 6,018,800 |
| 무형자산 | 2,369 | (2,269) | - | 100 |
| 미지급비용 | 2,919,658 | (208,974) | - | 2,710,684 |
| 미지급비용_장기급여 | 922,353 | 275,437 | - | 1,197,790 |
| 장기미지급금 | 462 | (462) | - | - |
| 건설자금이자 | 494,145 | 2,465 | - | 496,610 |
| 업무용소형승용차 | 32,795 | 6,917 | - | 39,712 |
| 리스부채 | 31,222 | (3,079) | - | 28,143 |
| 보증금 | 11,879 | (7,728) | - | 4,151 |
| 대손충당금 | 24,875 | 448,541 | - | 473,416 |
| 지급수수료 | 43,170 | - | - | 43,170 |
| 피합병법인이월결손금 | 1,398,685 | (544,502) | - | 854,183 |
| 미수수익 | (32,215) | 60,275 | - | 28,060 |
| 미지급금 | 313,197 | 11,118 | - | 324,315 |
| 기타 | 17,884 | (700) | - | 17,184 |
| 소 계 | 19,857,390 | 5,902,862 | 526,415 | 26,286,667 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 퇴직연금운용자산 | (11,806,346) | (1,187,773) | 197,689 | (12,796,430) |
| 유형자산 | (2,532,519) | (3,295,299) | - | (5,827,818) |
| 토지 | (51,017) | - | - | (51,017) |
| 반품회수자산 | (391,675) | 5,944 | - | (385,731) |
| 사용권자산 | (41,568) | 9,838 | - | (31,730) |
| 영업권 | (325,182) | 325,182 | - | - |
| 무형자산 | (195,162) | 65,054 | - | (130,108) |
| 소 계 | (15,343,469) | (4,077,054) | 197,689 | (19,222,834) |
| 합 계 | 4,513,921 | 1,825,808 | 724,104 | 7,063,833 |
2) 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
| 이연법인세자산 | ||||
| 재고자산평가충당금 | 438,819 | 895,033 | - | 1,333,852 |
| 퇴직급여채무 | 7,971,646 | 1,760,765 | 446,534 | 10,178,945 |
| 유형자산 | 2,342,544 | (178,430) | - | 2,164,114 |
| 무형자산 | 76,404 | (269,197) | - | (192,793) |
| 미지급비용 | 3,360,127 | (440,469) | - | 2,919,658 |
| 미지급비용_장기급여 | 523,979 | 398,374 | - | 922,353 |
| 장기미지급금 | 464 | (2) | - | 462 |
| 건설자금이자 | - | 494,145 | - | 494,145 |
| 업무용소형승용차 | 50,529 | (17,734) | - | 32,795 |
| 리스부채 | 51,860 | (20,638) | - | 31,222 |
| 보증금 | 6,054 | 5,825 | - | 11,879 |
| 대손충당금 | - | 24,875 | - | 24,875 |
| 지급수수료 | - | 43,170 | - | 43,170 |
| 피합병법인이월결손금 | - | 1,398,685 | - | 1,398,685 |
| 기타 | 43,950 | (26,066) | - | 17,884 |
| 소 계 | 14,866,376 | 4,068,336 | 446,534 | 19,381,246 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 퇴직연금운용자산 | (10,779,578) | (1,086,345) | 59,577 | (11,806,346) |
| 유형자산 | (2,584,321) | 51,802 | - | (2,532,519) |
| 토지 | (51,238) | 221 | - | (51,017) |
| 미수수익 | (80,010) | 47,795 | - | (32,215) |
| 반품회수자산 | (646,665) | 254,990 | - | (391,675) |
| 사용권자산 | (56,887) | 15,319 | - | (41,568) |
| 영업권 | (326,590) | 1,408 | - | (325,182) |
| 미지급금 | (5,998) | 319,195 | - | 313,197 |
| 소 계 | (14,531,287) | (395,615) | 59,577 | (14,867,325) |
| 합 계 | 335,089 | 3,672,721 | 506,111 | 4,513,921 |
(5) 법인세처리의 불확실성연결실체는 법인세법에 대한 해석 및 과거 경험을 포함한 많은 요소의 평가에 근거할때, 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 적절하게 추정되었다고 판단하였습니다.
(6) 글로벌 최저한세필라2 법률에 따라 연결실체는 각 구성기업이 속해있는 관할국별 GloBE 유효세율과최저한세율 15%의 차액에 대해 추가 세액을 납부해야 합니다. 당기 중 연결실체 내의 구성기업에 대해서는 필라2 규정에 따른 영향금액이 없습니다.
25. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익 | 58,697,149 | 84,426,426 |
| 조정: | 12,663,661 | 111,501,767 |
| 법인세비용 | 8,255,057 | 21,435,793 |
| 감가상각비 | 48,346,935 | 43,428,887 |
| 무형자산상각비 | 1,857,269 | 1,240,092 |
| 퇴직급여 | 7,480,244 | 6,268,385 |
| 기타장기종업원급여 | 2,163,486 | 2,570,882 |
| 대손상각비 | 2,687,340 | 640,545 |
| 판매보증비환입 | (395,866) | (318,786) |
| 기타비용(환입) | 22,826 | (15,296) |
| 재고자산평가손실 | 4,227,954 | 3,168,301 |
| 유형자산처분손실 | 166,291 | 219,160 |
| 무형자산처분손실 | 102,033 | 38,744 |
| 무형자산손상차손 | 1,555,489 | - |
| 유형자산처분이익 | (277,658) | (85,280) |
| 외화환산관련손실(이익) | (3,417,841) | 2,168,579 |
| 금융수익 | (2,874,717) | (4,105,278) |
| 금융비용 | 3,178,249 | 4,656,656 |
| 매출채권의 감소(증가) | (11,871,793) | 31,463,214 |
| 재고자산의 감소(증가) | (20,951,528) | 22,359,936 |
| 기타채권의 증가 | (1,444,413) | (467,589) |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (700,232) | 249,584 |
| 비유동매출채권의 증가 | (5,766) | - |
| 기타비유동자산의 증가 | (655,813) | - |
| 매입채무의 증가(감소) | (9,229,025) | 3,609,021 |
| 기타채무의 증가 | 3,347,510 | 572,998 |
| 기타유동부채의 감소 | (11,176,971) | (21,956,329) |
| 순확정급여자산의 증가 | (7,725,399) | (5,640,452) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 71,360,810 | 195,928,193 |
(2) 당기와 전기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금 | 35,725,152 | 11,910,431 |
| 선수금에서 유형자산으로 대체 | 6,512,466 | - |
| 무형자산 취득으로 인한 미지급금 | 1,395,286 | 308,797 |
| 합 계 | 43,632,904 | 12,219,228 |
(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 재무현금흐름 | 비현금변동 | 당기말 | |
| 기중증감 | 환율변동 | ||||
| 차입금 | 75,814,971 | 42,738,993 | - | 3,851,950 | 122,405,914 |
| 리스부채 | 4,235,407 | (381,227) | 424,357 | 707,134 | 4,985,671 |
26. 온실가스 배출권(1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권1) 3차계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.
| (단위: 톤) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2021년도분 | 2022년도분 | 2023년도분 | 2024년도분 | 2025년도분 | 합계 |
| 무상할당배출권 | 51,689 | 51,689 | 51,689 | 51,205 | 51,205 | 257,477 |
2) 당기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 톤) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | |
| 기초 | 51,788 | 1,466 | 66,684 | 222,188 |
| 무상할당 | 51,205 | - | 51,689 | - |
| 매입 | 12,884 | 114,395 | (387) | (5,763) |
| 정부제출 | (65,732) | (115,861) | (66,854) | (214,959) |
| 재분류(추가 및 조정) | 1,060 | - | 656 | - |
| 기말 | 51,205 | - | 51,788 | 1,466 |
(2) 배출부채1) 당기 이행연도에 대한 연결실체의 온실가스 배출량 추정치는 66,864톤(tCO2-eq)입니다.2) 당기 및 전기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 126,890 | 254,174 |
| 전입(*1) | 148,604 | 87,675 |
| 환입 | (126,890) | (214,959) |
| 기말 | 148,604 | 126,890 |
(*1) 배출량추정치와 정부할당량의 차이수량을 KRX배출권시장 거래 금액으로 부채 전입하였습니다.
27. 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 금융기관 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 약정내용 | 당기말 | 전기말 |
| 우리은행 | 수출채권어음매입 | USD 35,000,000 | USD 35,000,000 |
| 수입신용장 | USD 5,000,000 | USD 5,000,000 | |
| 삼성전자협력기업상생대출(시설) | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 삼성전자협력기업상생대출(운전) | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 기업시설일반자금대출 | - | 10,000,000 | |
| SK하이닉스협력기업상생대출(시설) | 6,000,000 | - | |
| 하나은행 | 매입외환 | USD 40,000,000 | USD 40,000,000 |
| 수입신용장 | USD 5,000,000 | USD 5,000,000 | |
| 운영자금 지급보증 | USD 14,040,000 | USD 18,240,000 | |
| 신한은행 | 전자방식외상매출채권 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 산업은행 | 산업시설자금대출 | 44,000,000 | 40,000,000 |
| 산업운영자금대출 | 20,000,000 | 20,000,000 | |
(2) 당기말 현재 연결실체는 이행지급보증을 위하여 서울보증보험(주)로부터 지방투자촉진보조금 수령을 포함하여 16,678백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 2건입니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결실체의 경영진은 이러한 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
28. 특수관계자거래
(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 |
|---|---|
| 지배기업 | 해성산업(주)(*1) |
| 기타 특수관계자 | 한국제지(주), 계양전기(주), (주)한국팩키지, 해성에스테이트(주), 단우영 등 |
(*1) 지분율이 50% 미만이지만, 해성산업(주)는 연결실체의 최대주주로서 영업 및 재무 의사결정에 대한 권한을 보유하고 있으므로 지배기업으로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 기타수익 등 | 기타비용 등 | 배당지급 | |||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 지배기업 | 해성산업(주) | 35,745 | 39,202 | 1,893,215 | 2,126,530 | 5,202,000 | 3,730,500 |
| 기타 특수관계자 | 계양전기(주) | 399,204 | 409,664 | 200,159 | 209,714 | - | 1,471,500 |
| 한국제지(주) | 820,099 | 851,743 | 1,568,688 | 1,822,988 | - | - | |
| (주)한국팩키지 | 229,209 | 244,403 | 483,050 | 478,321 | - | - | |
| 세하(주)(*1) | - | 177,900 | - | 92,950 | - | - | |
| 해성에스테이트(주) | 4,146 | - | 276,800 | - | - | - | |
| 단우영 외 1인 | - | - | 1,264,220 | 1,225,992 | 334,814 | 334,814 | |
| 합 계 | 1,488,403 | 1,722,912 | 5,686,132 | 5,956,495 | 5,536,814 | 5,536,814 | |
(*1) 전기 중 한국제지(주)에 합병되었으며, 상기금액은 합병 전까지 연결실체와의 거래에서 발생한 내역입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채권 | 채무 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| 지배기업 | 해성산업(주) | - | 2,535 | 336,994 | 575,072 |
| 기타 특수관계자 | 계양전기(주) | 38,540 | 27,426 | 26,730 | 25,211 |
| 한국제지(주) | 64,043 | 68,888 | 284,796 | 322,615 | |
| (주)한국팩키지 | 17,298 | 16,421 | 58,519 | 62,365 | |
| 해성에스테이트(주) | 316 | - | - | - | |
| 단우영 외 1인 | 702,905 | 702,905 | - | - | |
| 합 계 | 823,102 | 818,175 | 707,039 | 985,263 | |
(4) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기, 비등기 이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 보상금액의 구분 | 당기 | 전기 |
| 단기종업원급여 | 6,664,991 | 6,172,235 |
| 퇴직급여 | 1,206,196 | 1,131,401 |
| 기타장기종업원급여 | 31,488 | 16,060 |
| 합 계 | 7,902,675 | 7,319,696 |
(5) 당기말 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.
29. 부문별 정보 및 수익인식연결실체는 반도체 Substrate부문(리드프레임 및 Package Substrate)의 매출액과 자산총액이 전체부문의 90%를 초과하는 지배적 단일사업부문을 영위하고 있으며, 비유동자산의 대부분은 국내 영업부문에 소재하고 있습니다.연결실체 수준에서의 부문 정보는 다음과 같습니다.
(1) 매출액에 대한 정보
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 제품판매 | 602,993,604 | 672,245,278 |
(2) 고객으로부터의 수익당기와 전기 중 연결실체의 외부고객이 소재하고 있는 국가 기준으로 발생한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 중국 | 203,290,977 | 218,147,470 |
| 한국 | 64,587,137 | 97,947,979 |
| 태국 | 77,471,601 | 80,840,310 |
| 말레이시아 | 77,546,478 | 84,515,928 |
| 대만 | 75,303,835 | 76,266,746 |
| 기타 | 104,793,576 | 114,526,845 |
| 합 계 | 602,993,604 | 672,245,278 |
(3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | |
| 주요고객1 | 54,738,985 | 9.08% | 110,306,140 | 16.41% |
| 주요고객2 | 75,671,032 | 12.55% | 88,412,941 | 13.15% |
| 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|