주석
| 제 15 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 14 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 유바이오로직스 |
1. 회사의 개요주식회사 유바이오로직스(이하 "당사"라 함)는 2010년 3월 3일에 설립되어 생물학적 제제 등의 연구 및 개발, 의약품등의 연구 및 개발 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.당기말 현재 당사는 서울시 강남구 청담동에 본사 및 강원도 춘천시에 지점을 두고있습니다. 또한 기초 연구 진흥 및 기술개발지원에 관한 법률 제14조에 의거하여 기업부설연구소를 두고 있습니다.
당사의 수권주식수는 100,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 설립 후 수차의 증자를거쳐 당기말 현재 보통주 발행주식총수와 보통주자본금은 각각 36,534,307주와 18,267,154천원입니다.
당기말 현재 당사의 보통주 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
보통주(주) |
지분율(%) |
| ㈜바이오노트외 2인 |
7,346,701 |
20.11 |
| 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사 |
1,627,659 |
4.46 |
| 백영옥 |
942,967 |
2.58 |
| 기타 |
26,616,980 |
72.85 |
| 합 계 |
36,534,307 |
100.00 |
1.2 종속기업의 현황(1) 보고기간말 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
주요영업활동 |
소재지 |
지분율 |
| 당기말 |
- |
- |
- |
|
| 전기말 |
(주)피움바이오 |
기능성 화장품 연구 및 개발 등 |
한국 |
17.65% |
(주)피움바이오의 경우 전기말까지 지분율이 50%미만이나, "주주간 약정"에 근거하여 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따른 지배기업이 주식회사 피움바이오에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 지배기업의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는능력이 있다고 판단됨에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. 그러나 당기 중 종속기업에 대한 지배력 상실로 인하여 당기말 현재 종속기업을 보유하고 있지 않으며, 이에 따라 2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 재무제표는 당사와 당사의 종속기업의 지배력 상실 이전까지의 경영성과로 구성되어 있습니다. 비교 표시된 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.(2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.-당기
| 회사명 |
당기말 |
당기 |
| 자산총액 |
부채총액 |
자본총액 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| (주)피움바이오 |
- |
- |
- |
42,598 |
(151,993) |
(151,993) |
-전기
| 회사명 |
전기말 |
전기 |
| 자산총액 |
부채총액 |
자본총액 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| (주)피움바이오 |
882,312 |
7,785,392 |
(6,903,080) |
1,034,602 |
(1,797,985) |
(1,797,985) |
(3) 당기 중 연결재무제표 작성 대상에서 제외된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 |
사유 |
| (주)피움바이오 |
주주간 약정에 따른 실질 지배력 상실 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사의 2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 재무제표는 보고기간말인 2024년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.재무제표는 2025년 2월 3일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.(3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 담당임원에게 직접보고 되고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| - 수준 1. |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. |
| - 수준 2. |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| - 수준 3. |
비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5,6: 금융상품- 주석 26: 주식기준보상
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
(1) 당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간 말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품:공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.
·
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·
FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
2.2 회계정책
2.2.1 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.현금및현금성자산과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.2.2 금융자산(1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가'로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.2.3 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.2.4 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.2.5 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는총평균법에 따라 결정됩니다.
2.2.6 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.2.7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 구축물 |
20년 |
| 기계장치 |
5년~10년 |
| 공구와기구 |
5년 |
| 비품 |
5년 |
| 기타의유형자산 |
5년 |
| 사용권자산 |
3년~8년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.2.8 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.정부로부터 받은 보조금이 아닌 보조금의 경우 한국채택국제회계기준에 관련 기준이존재하지 아니하여 당사는 해당 보조금의 상업적 실질을 고려하여 회계정책을 개발 및 적용하였습니다. 이에 따라 생산단계의 제품과 관련된 보조금의 경우 한국채택국제회계기준 제 1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 준용하며, 연구 및 개발단계에서 수령한 보조금의 경우 한국채택국제회계기준 제 1020호 '정부보조금의 회계처리와 정부지원의 공시'를 일관적으로 적용하고 있습니다.
2.2.10 무형자산영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 개발비 |
5년 |
| 상표권 |
5년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
| 기타무형자산 |
6년 |
- 내부창출 개발비바이오의약품 개발 프로젝트는 후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트 관련하여 임상3상 IND개시승인일 이후부터 발생하는 지출에 대해서 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.- 외부취득한 개발비당사는 제3자로부터 바이오의약품 관련 판매권계약을 체결하면서 지급한 계약금 등의 지출에 대하여 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성과 자산의 원가측정의 신뢰성의 인식기준을 충족됨에 따라 무형자산으로 인식하고 있습니다.
2.2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.2.12 매입채무와 기타채무매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 일반적으로 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.2.13 금융부채(1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
‘금융원가’
로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
회사가 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.2.14 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 신주인수권부사채입니다.당기손익-공정가치항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을충족하는 경우에 최초 인식시점에만 지정됩니다.
신주인수권부사채는 최초에 동일한 조건의 신주인수권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 분리된내재파생상품은 위험회피회계에 효과적으로 지정되지 않았다면 당기손익-공정가치항목으로 분류됩니다.
2.2.15 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다.당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산.부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다.
2.2.17 종업원급여(1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.(3) 기타장기종업원급여당사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.2.18 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 명시된 대가를 기준으로 측정되며, 제3자를 대신하여 받은 대가는 제외합니다. 당사는 제품이나 서비스에 대한 통제권이 고객에게 이전될 때수익을 인식합니다.
(1) 한 시점에 이행하는 수행의무 - 재화의 판매당사는 콜레라백신인 의약품을 제조하여 판매하고 있으며, 재화가 인도되었을때 수익을 인식합니다.
(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 - CMO(Contract Manufacturing Organization)사업당사가 생산한 제품은 대체용도가 없으며, 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있습니다. 고객이 요구하는 품질의 바이오의약품을 생산하고, 계약이 고객에 의해 해지되는 경우 당사는 투입된 원가에 적정한 이윤에 대한 보상을 청구할 수 있기 때문입니다. 그러므로 고객과의 계약으로부터 발생하는 수익은 바이오의약품의 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.
기술이전 및 시제품 생산활동 등과 관련된 대가 외의 바이오의약품에 대한 수익은 당사가 청구할 수 있는 권리에 해당하는 대가만큼을 수익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 관련 계약의 미이행 부분에 배분된 거래가격은 공시하지 않았습니다.
(3) 계약이행원가
계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 향후 진행율에 따라 매출원가로 인식하고 있습니다.
(4) 계약자산 및 계약부채 당사는 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 수행하는 기술이전 및 시제품 생산활동 등과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로, 관련 원가는 계약자산으로 인식하고 있습니다. 해당 활동은 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 필수적으로선행되어야 하는 활동이나 고객에게 재화나 용역을 이전하는 활동이 아니기 때문에 수행의무에 포함되지 않습니다.(5) 변동대가
당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 위약금이나 그 밖의 유사한 항목으로 인하여 변동될 수 있습니다. 당사의 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다.
2.2.19 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
2.2.20 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채, 전환우선주, 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.(2) 법인세
당사는 해당기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 합니다. 미래 과세소득에 추정에 근거한 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여 이연법인세를 인식하며, 이에 따른 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 개발비의 손상평가내부적으로 창출한 개발비 자산에 대한 손상검사는 매 보고기간말 실시하며 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정 시 불확실성이 존재합니다.(7) 투자주식의 손상차손투자주식의 손상 여부를 검토하기 위한 투자주식의 회수가능액은 사용가치의 계산에기초하여 결정됩니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
4.1.1 시장위험(1) 외환위험환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고있습니다.보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채로 표시된 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.
- 자 산
| 구분 |
통화 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
11,185,778.83 |
16,443,095 |
3,696,838.72 |
4,766,704 |
| 매출채권 |
USD |
5,305,461.00 |
7,799,028 |
4,441,301.68 |
5,726,614 |
| 합계 |
USD |
16,491,239.83 |
24,242,123 |
8,138,140.40 |
10,493,318 |
- 부 채
| 구분 |
통화 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
| 기타금융부채 |
USD |
838,098.75 |
1,232,005 |
26,496.21 |
34,164 |
| 기타비유동금융부채 |
USD |
170,000.00 |
249,900 |
10,000.00 |
12,894 |
| 합계 |
USD |
1,008,098.75 |
1,481,905 |
36,496.21 |
47,058 |
외화로 표시된 화폐성자산.부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동시 당기세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 10%상승시 |
10%하락시 |
10%상승시 |
10%하락시 |
| USD |
2,276,022 |
(2,276,022) |
1,044,626 |
(1,044,626) |
(2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데있습니다.
당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기
|
전기
|
|
금액
|
비율
|
금액
|
비율
|
|
변동금리 차입금
|
- |
- |
3,600,000 |
29% |
|
고정금리 차입금- 이자율 재설정일 또는 만기일(*)
|
|
|
|
|
|
1년 미만
|
8,500,000 |
100% |
8,656,300 |
71% |
|
합계
|
8,500,000 |
100% |
12,256,300 |
100% |
(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 만기 중 이른 시점을 의미합니다.
만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.
보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율의 0.1% 변동시 당기세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 0.1%P 상승시 |
0.1%P 하락시 |
0.1%P 상승시 |
0.1%P 하락시 |
| 이자비용 |
- |
- |
(3,600) |
3,600 |
4.1.2 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당하며, 행사가능성과 무관하게 당사가 제공한금융보증으로 인해 보증이 청구되면 당사가 지급해야 하는 금액은 존재하지 않습니다.
신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며,기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 이사회의 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다(보고기간 말 현재 신용위험에 따른 매출채권 및 계약자산에 대한손실충당금 관련 내용은 주석 9 참조).
보고기간말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
22,854,165 |
9,897,178 |
| 매출채권 |
7,897,148 |
5,890,410 |
| 단기금융상품 |
15,000,000 |
1,357,491 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
4,065,899 |
4,777,846 |
| 장기금융상품 |
1,401,286 |
- |
| 기타유동금융자산 |
3,031,801 |
2,974,283 |
| 기타비유동금융자산 |
751,387 |
1,378,629 |
| 합계 |
55,001,686 |
26,275,837 |
4.1.3 유동성 위험당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
(1) 유동성 약정
당사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.
| 구분 |
당기
|
전기
|
|
변동금리
|
|
|
|
- 1년 이내 만기 도래 (은행차입금)
|
- |
800,000 |
|
- 1년 이후 만기 도래 (은행차입금)
|
- |
2,800,000 |
| 고정금리 |
|
|
| - 1년 이내 만기 도래 (은행차입금) |
8,500,000 |
9,500,000 |
신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 로 항시 사용이가능하고 평균 만기 4.5개월(전기 4.5년) 후에 상환해야 합니다.
(2) 만기분석당사의 잔여만기에 따라 구분된 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.- 당기말
| 구분 |
1년이내 |
1년초과2년이내 |
2년초과5년이내 |
5년초과 |
합계 |
| 매입채무 |
11,436,193 |
- |
- |
- |
11,436,193 |
| 기타금융부채(*) |
9,379,156 |
- |
- |
- |
9,379,156 |
| 단기차입금 |
8,634,170 |
- |
- |
- |
8,634,170 |
| 기타비유동금융부채(*) |
- |
1,025,148 |
13,068,040 |
597,954 |
14,691,142 |
| 합계 |
29,449,519 |
1,025,148 |
13,068,040 |
597,954 |
44,140,661 |
(*) 리스부채를 포함하고 있으며, 종업원급여와 관련된 금액은 제외하였습니다.
- 전기말
| 구분 |
1년이내 |
1년초과2년이내 |
2년초과5년이내 |
5년초과 |
합계 |
| 매입채무 |
635,709 |
- |
- |
- |
635,709 |
| 기타금융부채(*) |
3,778,940 |
- |
- |
- |
3,778,940 |
| 단기차입금 |
8,824,012 |
- |
- |
- |
8,824,012 |
| 유동성파생상품부채 |
827,615 |
- |
- |
- |
827,615 |
| 장기차입금 |
154,545 |
938,000 |
2,151,800 |
- |
3,244,345 |
| 기타비유동금융부채(*) |
- |
954,098 |
5,156,972 |
- |
6,111,070 |
| 합계 |
14,220,821 |
1,892,098 |
7,308,772 |
- |
23,421,691 |
(*) 리스부채를 포함하고 있으며, 종업원급여와 관련된 금액은 제외하였습니다.
4.2. 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금)에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을차감한 금액입니다. 보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계(A) |
70,052,297 |
46,988,061 |
| 자본총계(B) |
132,032,511 |
104,817,642 |
| 예금 및 단기금융상품(C) |
37,854,165 |
11,254,668 |
| 차입금(D) |
8,500,000 |
12,256,300 |
| 부채비율(A/B) |
53.1% |
44.8% |
| 순차입금비율(D-C)/B(*) |
- |
1.0% |
| (*) |
자기자본부채비율이 음의 값으로 나타나는 경우 별도 표시하지 않았습니다. |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
22,854,165 |
22,854,165 |
9,897,178 |
9,897,178 |
| 단기금융상품 |
15,000,000 |
15,000,000 |
1,357,491 |
1,357,491 |
| 매출채권 |
7,897,148 |
7,897,148 |
5,890,410 |
5,890,410 |
| 기타유동금융자산 |
3,031,801 |
3,031,801 |
2,974,283 |
2,974,283 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
8,641,879 |
8,641,879 |
10,872,008 |
10,872,008 |
| 장기금융상품 |
1,401,286 |
1,401,286 |
- |
- |
| 기타비유동금융자산 |
751,387 |
751,387 |
1,378,629 |
1,378,629 |
| 소 계 |
59,577,666 |
59,577,666 |
32,369,999 |
32,369,999 |
| 금융부채 |
| 매입채무 |
11,436,193 |
11,436,193 |
635,709 |
635,709 |
| 기타금융부채(*) |
8,284,343 |
8,284,343 |
2,678,042 |
2,678,042 |
| 단기차입금 |
8,500,000 |
8,500,000 |
8,656,300 |
8,656,300 |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
800,000 |
800,000 |
| 장기차입금 |
- |
- |
2,800,000 |
2,789,769 |
| 기타비유동금융부채(*) |
10,746,961 |
10,746,961 |
4,199,637 |
4,199,637 |
| 소 계 |
38,967,497 |
38,967,497 |
19,769,688 |
19,759,457 |
(*) 리스부채는 제외된 금액입니다.
5.2 금융상품 공정가치 서열 체계 (1) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
- 당기말
| 구 분 |
수준 1
|
수준 2
|
수준 3
|
합계
|
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
929,549 |
7,712,330 |
8,641,879 |
- 전기말
| 구 분 |
수준 1
|
수준 2
|
수준 3
|
합계
|
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
816,852 |
10,055,156 |
10,872,008 |
5.3 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
투입변수범위 |
| 당기손익공정가치 측정금융자산 |
| (주)플럼라인생명과학 |
178,650 |
2 |
비활성시장의공시가격 |
비활성시장의공시가격 |
- |
| (주)벡스퍼트 |
988,500 |
3 |
현금흐름할인법 |
무위험이자율 |
2.77% |
| 할인율 |
10.57% |
| (주)에이티지씨 |
2,368,800 |
3 |
현금흐름할인법 |
무위험이자율 |
2.87% |
| 할인율 |
13.72% |
| (주)지바이오로직스 |
1,193,275 |
3 |
현금흐름할인법이항모형(T-F모형) |
무위험이자율 |
2.87% |
| 할인율 |
13.27% |
| (주)리스큐어바이오사이언시스 |
2,161,743 |
3 |
현금흐름할인법이항모형(T-F모형) |
무위험이자율 |
2.87% |
| 할인율 |
14.61% |
| (주)피움바이오 |
- |
3 |
자산접근법 |
- |
- |
| 클립스비엔씨(주) |
1,000,012 |
3 |
(*) |
- |
- |
| 변액보험 |
750,899 |
2 |
현재가치법 |
신용위험이 반영된 할인율 |
- |
(*) 당기손익-공정가치금융자산으로 분류한 비상장 지분증권으로 피투자기업의 영업환경, 영업성과, 기술 및 시장등의 유의적 변동이 발생하지 아니하고 피투자회사의자산총액이 120억 미만으로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 평가하였습니다(주석 13 참조).
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
(1) 보고기간말 현재 재무상태표 상 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당기말
| 구 분 |
당기손익공정가치 측정 금융자산(*) |
상각후원가 측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
22,854,165 |
22,854,165 |
| 단기금융상품 |
- |
15,000,000 |
15,000,000 |
| 매출채권 |
- |
7,897,148 |
7,897,148 |
| 기타유동금융자산 |
- |
3,031,801 |
3,031,801 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
8,641,879 |
- |
8,641,879 |
| 장기금융상품 |
- |
1,401,286 |
1,401,286 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
751,387 |
751,387 |
| 합 계 |
8,641,879 |
50,935,787 |
59,577,666 |
(*) 출자금, 복합금융상품 및 수익증권입니다.
- 전기말
| 구 분 |
당기손익공정가치 측정 금융자산(*) |
상각후원가 측정금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
9,897,178 |
9,897,178 |
| 단기금융상품 |
- |
1,357,491 |
1,357,491 |
| 매출채권 |
- |
5,890,410 |
5,890,410 |
| 기타유동금융자산 |
- |
2,974,283 |
2,974,283 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
10,872,008 |
- |
10,872,008 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
1,378,629 |
1,378,629 |
|
합 계
|
10,872,008 |
21,497,991 |
32,369,999 |
(*) 출자금, 복합금융상품 및 수익증권입니다.
(2) 보고기간말 현재 재무상태표 상 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당기말
| 구 분 |
당기손익공정가치측정 금융부채
|
상각후원가 측정 금융부채 |
합 계
|
| 매입채무 |
- |
11,436,193 |
11,436,193 |
| 기타금융부채(*) |
- |
8,284,343 |
8,284,343 |
| 단기차입금 |
- |
8,500,000 |
8,500,000 |
| 기타비유동금융부채(*) |
- |
10,746,961 |
10,746,961 |
| 합 계 |
- |
38,967,497 |
38,967,497 |
(*) 리스부채는 제외된 금액입니다.
- 전기말
| 구 분 |
당기손익공정가치측정 금융부채 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합 계
|
| 매입채무 |
- |
635,709 |
635,709 |
| 기타금융부채(*) |
- |
2,678,042 |
2,678,042 |
| 단기차입금 |
- |
8,656,300 |
8,656,300 |
| 유동성장기차입금 |
- |
800,000 |
800,000 |
| 장기차입금 |
- |
2,800,000 |
2,800,000 |
| 기타비유동금융부채(*) |
- |
4,199,637 |
4,199,637 |
| 합 계 |
- |
19,769,688 |
19,769,688 |
(*) 리스부채는 제외된 금액입니다.
6.2 금융상품 범주별 순손익
당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기
|
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 |
|
|
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
469,762 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
(2,478,254) |
(674,591) |
| 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
4,513 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
|
|
| 대손상각비(환입) |
(4,200) |
6,283 |
| 이자수익 |
416,174 |
164,679 |
| 외환차익 |
1,918,584 |
1,231,729 |
| 외환차손 |
(575,653) |
(964,705) |
| 외화환산이익 |
647,137 |
6,398 |
| 외화환산손실 |
(7,382) |
(118,996) |
| 금융자산 합계 |
(83,594) |
125,072 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
|
|
| 이자비용(*) |
(343,246) |
(302,690) |
| 외환차손 |
(27,418) |
- |
| 외화환산손실 |
(51,037) |
(442) |
| 금융부채 합계 |
(421,701) |
(303,132) |
(*) 리스부채 및 계약부채 관련 이자비용은 제외한 금액입니다.
7. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품(1) 보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 구성 내역은 다음과같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말
|
| 현금및현금성자산 |
|
|
| 보통예금 |
6,411,070 |
5,130,474 |
| 외화예금 |
16,443,095 |
4,766,704 |
| 소 계 |
22,854,165 |
9,897,178 |
| 단기금융상품 |
|
|
| 정기예금 |
15,000,000 |
1,357,491 |
| 소 계 |
15,000,000 |
1,357,491 |
| 장기금융상품 |
|
|
| 정기예금 |
1,401,286 |
- |
| 소 계 |
1,401,286 |
- |
| 합 계 |
39,255,451 |
11,254,669 |
(2) 사용처가 제한된 정부보조금당기말 및 전기말 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한돼 있는 정부보조금 2,933,248천원(전기말 473,888천원)이 포함돼 있습니다.
8. 사용제한 금융상품
보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
사용제한내용(주석 35참조) |
| 단기금융상품 |
- |
1,357,491 |
서울보증보험 질권설정 |
| 장기금융상품 |
1,401,286 |
- |
서울보증보험 질권설정 |
9. 매출채권 및 기타채권(1) 기초와 기말의 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
정상 |
30일초과 |
60일초과 |
120일초과 |
합계 |
| 당기말 |
| 총 장부금액-매출채권 |
7,897,148 |
- |
- |
856,570 |
8,753,718 |
| 손실충당금 |
- |
- |
- |
(856,570) |
(856,570) |
| 매출채권(순액) |
7,897,148 |
- |
- |
- |
7,897,148 |
| 총 장부금액-계약자산 |
1,239,259 |
- |
- |
- |
1,239,259 |
| 손실충당금 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 계약자산(순액) |
1,239,259 |
- |
- |
- |
1,239,259 |
| 총 장부금액-기타금융자산 |
3,783,188 |
- |
- |
507,247 |
4,290,435 |
| 손실충당금 |
- |
- |
- |
(507,247) |
(507,247) |
| 기타금융자산(순액) |
3,783,188 |
- |
- |
- |
3,783,188 |
| 전기말 |
| 총 장부금액-매출채권 |
5,890,410 |
- |
- |
37,760 |
5,928,170 |
| 손실충당금 |
- |
- |
- |
(37,760) |
(37,760) |
| 매출채권(순액) |
5,890,410 |
- |
- |
- |
5,890,410 |
| 총 장부금액-계약자산 |
3,471,142 |
- |
- |
- |
3,471,142 |
| 손실충당금 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 계약자산(순액) |
3,471,142 |
- |
- |
- |
3,471,142 |
| 총 장부금액-기타금융자산 |
4,352,912 |
- |
- |
- |
4,352,912 |
| 손실충당금 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타금융자산(순액) |
4,352,912 |
- |
- |
- |
4,352,912 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권과 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매출채권 및 계약자산 |
기타금융자산 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
37,760 |
44,043 |
- |
- |
| 연결범위의 변동 |
814,610 |
- |
507,247 |
- |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 |
4,200 |
37,760 |
- |
- |
| 환입된 미사용 금액 |
- |
(44,043) |
- |
- |
| 기말 |
856,570 |
37,760 |
507,247 |
- |
10. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미수금 |
2,757,565 |
- |
2,748,312 |
700,000 |
| 현재가치할인차금 |
(77,738) |
- |
(261,661) |
(30,715) |
| 미수수익 |
90,719 |
- |
39,203 |
- |
| 손실충당금 |
(7,247) |
- |
- |
- |
| 보증금 |
93,032 |
636,092 |
240,000 |
655,241 |
| 현재가치할인차금 |
(876) |
(86,640) |
(3,290) |
(58,621) |
| 대여금 |
676,346 |
201,935 |
211,719 |
112,724 |
| 손실충당금 |
(500,000) |
- |
- |
- |
|
합 계
|
3,031,801 |
751,387 |
2,974,283 |
1,378,629 |
11. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
1,185,712 |
- |
3,767,212 |
- |
| 선급비용 |
83,859 |
8,550 |
82,183 |
47,005 |
| 부가세대급금 |
1,448,483 |
- |
982,577 |
- |
| 합 계 |
2,718,054 |
8,550 |
4,831,972 |
47,005 |
12. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
|
취득원가
|
평가충당금 |
장부금액
|
취득원가
|
평가충당금 |
장부금액
|
| 제 품 |
9,770,545 |
(129,740) |
9,640,805 |
2,871,018 |
(1,314,530) |
1,556,488 |
| 원재료 |
3,376,815 |
(1,751,220) |
1,625,595 |
3,529,390 |
(1,026,399) |
2,502,991 |
| 부재료 |
1,608,033 |
(33,500) |
1,574,533 |
1,571,263 |
(124,727) |
1,446,536 |
| 재공품 |
19,071,624 |
(1,510,309) |
17,561,315 |
9,250,640 |
(1,415,120) |
7,835,520 |
|
합 계
|
33,827,017 |
(3,424,769) |
30,402,248 |
17,222,311 |
(3,880,776) |
13,341,535 |
(2) 당기비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산 원가는 26,235,071천원(전기: 20,418,883천원)입니다. 당기 중 재고자산평가손실금액은 460,459천원(전기 750,067천원)이며, 재고자산폐기손실 당기 인식액 178,032천원(전기 167,057천원)과 당기에 발생한 조업도손실 9,813,407천원(전기: 11,616,267천원)은 매출원가에 반영되었습니다.
13. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류한 자산의 현황은 다음과 같습니다.-당기말
| 구 분 |
회사명 |
취득원가 |
장부금액 |
| 비유동 |
| 지분상품 |
(주)벡스퍼트 |
300,000 |
988,500 |
| (주)에이티지씨 |
2,100,000 |
2,368,800 |
| (주)플럼라인생명과학 |
450,000 |
178,650 |
| (주)피움바이오(*) |
- |
- |
| 클립스비엔씨(주) |
1,000,012 |
1,000,012 |
| (주)지바이오로직스 |
40,018 |
40,018 |
| 소 계 |
3,890,030 |
4,575,980 |
| 복합금융상품 |
(주)피움바이오 |
4,800,000 |
- |
| (주)지바이오로직스 |
1,000,050 |
1,153,257 |
| (주)리스큐어바이오사이언시스 |
1,999,965 |
2,161,743 |
| 수익증권 |
변액유니버셜보험 |
953,824 |
750,899 |
| 합계 |
12,643,869 |
8,641,879 |
(*) 당기 중 지배력을 상실하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.
-전기말
| 구 분 |
회사명 |
취득원가 |
장부금액 |
| 비유동 |
| 지분상품 |
(주)벡스퍼트 |
300,000 |
1,753,200 |
| (주)에이티지씨 |
2,100,000 |
3,069,150 |
| (주)플럼라인생명과학 |
450,000 |
271,800 |
| 클립스비엔씨(주) |
1,000,012 |
1,000,012 |
| 소 계 |
3,850,012 |
6,094,162 |
| 복합금융상품 |
(주)지바이오로직스 |
1,000,050 |
1,343,743 |
| (주)리스큐어바이오사이언시스 |
1,999,965 |
2,889,051 |
| 수익증권 |
변액유니버셜보험 |
797,744 |
545,052 |
| 합계 |
7,647,771 |
10,872,008 |
(2) 당기와 전기중 당기손익공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.-당기
| 구 분 |
회사명 |
기초 |
취득 |
평가손익 |
당기말 |
| 지분상품 |
(주)벡스퍼트 |
1,753,200 |
- |
(764,700) |
988,500 |
| (주)에이티지씨 |
3,069,150 |
- |
(700,350) |
2,368,800 |
| (주)플럼라인생명과학 |
271,800 |
- |
(93,150) |
178,650 |
| 클립스비엔씨(주)(*) |
1,000,012 |
- |
- |
1,000,012 |
| (주)지바이오로직스 |
- |
40,018 |
- |
40,018 |
| 복합금융상품 |
(주)지바이오로직스 |
1,343,744 |
- |
(190,487) |
1,153,257 |
| (주)리스큐어바이오사이언시스 |
2,889,051 |
- |
(727,308) |
2,161,743 |
| 수익증권 |
변액유니버셜보험 |
545,051 |
208,107 |
(2,259) |
750,899 |
| 합계 |
10,872,008 |
248,125 |
(2,478,254) |
8,641,879 |
| (*) 당해 비상장 지분증권은 피투자기업의 영업환경, 영업성과, 기술 및 시장등의 유의적 변동이 발생하지 아니하고 피투자회사의 자산총액이 120억 미만으로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 평가하였습니다. |
-전기
| 구 분 |
회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
평가손익 |
당기말 |
| 지분상품 |
(주)벡스퍼트 |
1,378,200 |
- |
- |
375,000 |
1,753,200 |
| (주)에이티지씨 |
3,171,000 |
- |
- |
(101,850) |
3,069,150 |
| (주)플럼라인생명과학 |
191,250 |
- |
- |
80,550 |
271,800 |
| 클립스비엔씨(주)(*) |
1,000,012 |
- |
- |
- |
1,000,012 |
| 복합금융상품 |
(주)지바이오로직스 |
1,547,448 |
- |
- |
(203,704) |
1,343,744 |
| (주)리스큐어바이오사이언시스 |
3,258,088 |
- |
- |
(369,037) |
2,889,051 |
| 수익증권 |
변액유니버셜보험 |
525,720 |
208,107 |
(202,988) |
14,212 |
545,051 |
| 합계 |
11,071,718 |
208,107 |
(202,988) |
(204,829) |
10,872,008 |
| (*) 비상장 지분증권은 피투자기업의 영업환경, 영업성과, 기술 및 시장등의 유의적 변동이 발생하지 아니하고 피투자회사의 자산총액이 120억 미만이며, 취득시점부터 2년이 경과하지아니하였으므로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 평가하였습니다. |
14. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간말 현재 당사의 관계기업 및 공동기업투자는 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
소재지 |
주요영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
취득원가 |
장부가액 |
지분율(%) |
취득원가 |
장부가액 |
| 관계기업 |
POP Biotechnologies., Inc |
미국 |
바이오제약업 |
23.25 |
3,379,000 |
3,726,576 |
23.25 |
3,379,000 |
3,106,007 |
| 공동기업 |
EUPOP Life sciences., Inc(*) |
미국 |
바이오제약업 |
62.50 |
1,496,875 |
1,272,126 |
62.50 |
1,496,875 |
1,432,164 |
| 합계 |
|
4,875,875 |
4,998,702 |
|
4,875,875 |
4,538,171 |
| (*) 전전기중 자본불입 완료 후 약정 지분율이 62.5%이나 공동기업의 요건을 충족하여 공동기업으로 분류하였습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.-당기
| 구분 |
회사명 |
기초 |
취득 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기말 |
| 관계기업 |
POP Biotechnologies., Inc |
3,106,007 |
- |
38,664 |
581,905 |
3,726,576 |
| 공동기업 |
EUPOP Life sciences., Inc |
1,432,164 |
- |
(334,625) |
174,587 |
1,272,126 |
| 합 계 |
4,538,171 |
- |
(295,961) |
756,492 |
4,998,702 |
-전기
| 구분 |
회사명 |
기초 |
취득 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기말 |
| 관계기업 |
POP Biotechnologies., Inc |
3,554,211 |
- |
(504,596) |
56,392 |
3,106,007 |
| 공동기업 |
EUPOP Life sciences., Inc |
1,415,365 |
- |
(7,981) |
24,780 |
1,432,164 |
| 합 계 |
4,969,576 |
- |
(512,577) |
81,172 |
4,538,171 |
(3) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업투자 요약재무정보는 다음과 같습니다.-당기
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기손익 |
총포괄손익 |
| POP Biotechnologies., Inc |
2,648,098 |
696,401 |
3,148,461 |
(425,256) |
263,032 |
| EUPOP Life sciences., Inc |
2,042,789 |
7,387 |
- |
(535,400) |
279,338 |
-전기
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기손익 |
총포괄손익 |
| POP Biotechnologies., Inc |
3,180,858 |
1,066,937 |
1,335,458 |
(1,084,571) |
(842,023) |
| EUPOP Life sciences., Inc |
2,291,496 |
32 |
- |
(12,768) |
26,880 |
(4) 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
-당기
| 회사명 |
당기말 순자산(a) |
당기말 투자차액(a') |
연결실체 지분율(b) |
순자산 지분금액(a×b) |
영업권 |
내부거래 |
장부금액 |
| POP Biotechnologies., Inc |
1,951,697 |
11,617,194 |
23.25% |
3,154,767 |
673,198 |
(101,390) |
3,726,576 |
| EUPOP Life sciences., Inc |
2,035,403 |
- |
62.50% |
1,272,126 |
- |
- |
1,272,126 |
-전기
| 회사명 |
당기말 순자산(a) |
당기말 투자차액(a') |
연결실체 지분율(b) |
순자산 지분금액(a×b) |
영업권 |
내부거래 |
장부금액 |
| POP Biotechnologies., Inc |
2,113,921 |
10,189,939 |
23.25% |
2,860,648 |
497,793 |
(252,434) |
3,106,007 |
| EUPOP Life sciences., Inc |
2,291,464 |
- |
62.50% |
1,432,164 |
- |
- |
1,432,164 |
15. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당기말
| 구 분 |
당기말
|
|
취득원가
|
감가상각누계액
|
손상차손누계액 |
정부보조금
|
장부금액
|
| 토 지 |
5,435,164 |
- |
- |
- |
5,435,164 |
| 건 물 |
36,967,453 |
(5,413,387) |
- |
(6,072,909) |
25,481,157 |
| 구 축 물 |
2,280,600 |
(128,040) |
- |
- |
2,152,560 |
| 기 계 장 치 |
53,006,279 |
(29,637,433) |
(513,577) |
(681,728) |
22,173,541 |
| 차 량 운 반 구 |
67,678 |
(47,835) |
- |
- |
19,843 |
| 공 구 와 기 구 |
1,534,306 |
(1,453,721) |
- |
- |
80,585 |
| 비 품 |
2,393,113 |
(1,693,606) |
- |
(1,877) |
697,630 |
| 시 설 장 치 |
13,288,766 |
(7,782,725) |
- |
- |
5,506,041 |
| 건설중인자산 |
10,413,863 |
- |
- |
- |
10,413,863 |
| 사용권 자산 |
7,692,771 |
(3,552,709) |
- |
- |
4,140,062 |
| 합 계 |
133,079,993 |
(49,709,456) |
(513,577) |
(6,756,514) |
76,100,446 |
-전기말
| 구 분 |
전기말
|
|
취득원가
|
감가상각누계액
|
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액
|
| 토 지 |
5,435,164 |
- |
- |
- |
5,435,164 |
| 건 물 |
36,967,453 |
(4,484,782) |
- |
(6,250,653) |
26,232,018 |
| 구 축 물 |
102,600 |
(23,085) |
- |
- |
79,515 |
| 기 계 장 치 |
45,759,707 |
(23,691,861) |
(845,093) |
(984,811) |
20,237,942 |
| 차 량 운 반 구 |
67,678 |
(36,272) |
- |
- |
31,406 |
| 공 구 와 기 구 |
1,453,454 |
(1,440,168) |
- |
(169) |
13,117 |
| 비 품 |
2,139,867 |
(1,359,887) |
- |
(4,467) |
775,513 |
| 시 설 장 치 |
10,530,187 |
(6,428,084) |
- |
- |
4,102,103 |
| 건설중인자산 |
11,642,394 |
- |
- |
- |
11,642,394 |
| 사용권 자산 |
6,048,996 |
(3,924,553) |
(577,164) |
- |
1,547,279 |
| 합 계 |
120,147,500 |
(41,388,692) |
(1,422,257) |
(7,240,100) |
70,096,451 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기
| 구분 |
기초금액 |
연결범위변동 |
취득(*) |
처분 |
대체 |
감가상각비 |
기말금액 |
| 토지 |
5,435,164 |
- |
- |
- |
- |
- |
5,435,164 |
| 건물 |
26,232,018 |
- |
- |
- |
- |
(750,861) |
25,481,157 |
| 구축물 |
79,515 |
- |
215,000 |
- |
1,963,000 |
(104,955) |
2,152,560 |
| 기계장치 |
20,237,942 |
(14,900) |
3,947,296 |
- |
4,182,698 |
(6,179,495) |
22,173,541 |
| 차량운반구 |
31,406 |
(21,602) |
21,968 |
- |
- |
(11,929) |
19,843 |
| 공구와기구 |
13,117 |
- |
40,000 |
- |
40,852 |
(13,384) |
80,585 |
| 비품 |
775,513 |
(8,491) |
288,167 |
(3,512) |
- |
(354,047) |
697,630 |
| 시설장치 |
4,102,103 |
(4) |
1,101,230 |
- |
1,758,861 |
(1,456,149) |
5,506,041 |
| 건설중인자산 |
11,642,394 |
- |
6,716,880 |
- |
(7,945,411) |
- |
10,413,863 |
| 사용권자산 |
1,547,279 |
- |
3,528,648 |
(99,519) |
- |
(836,346) |
4,140,062 |
| 합 계 |
70,096,451 |
(44,997) |
15,859,189 |
(103,031) |
- |
(9,707,166) |
76,100,446 |
| (*) 유형자산취득액 15,859,189천원과 유형자산취득으로 인한 현금유출액 5,838,898천원간의 차이 10,020,291천원은 사용권자산 인식액 3,528,648천원, 유형자산 미지급금변동 6,312,444천원, 그리고 차입원가 자본화금액 179,199천원입니다. |
- 전기
| 구분 |
기초금액 |
취득(*1) |
처분 |
대체 |
감가상각비 |
손상차손(*2) |
기말금액 |
| 토지 |
5,435,164 |
- |
- |
- |
- |
- |
5,435,164 |
| 건물 |
26,982,879 |
- |
- |
- |
(750,861) |
- |
26,232,018 |
| 구축물 |
84,645 |
- |
- |
- |
(5,130) |
- |
79,515 |
| 기계장치 |
20,114,710 |
365,212 |
(1) |
5,441,275 |
(5,591,819) |
(91,435) |
20,237,942 |
| 차량운반구 |
22,002 |
20,294 |
- |
- |
(10,890) |
- |
31,406 |
| 공구와기구 |
6,063 |
12,600 |
- |
- |
(5,546) |
- |
13,117 |
| 비품 |
903,935 |
175,340 |
(42,039) |
83,900 |
(345,623) |
- |
775,513 |
| 시설장치 |
2,031,799 |
133,108 |
- |
3,062,381 |
(1,125,185) |
- |
4,102,103 |
| 건설중인자산 |
14,444,499 |
5,785,451 |
- |
(8,587,556) |
- |
- |
11,642,394 |
| 사용권자산 |
2,789,426 |
454,825 |
(59,248) |
- |
(1,060,560) |
(577,164) |
1,547,279 |
| 합 계 |
72,815,122 |
6,946,830 |
(101,288) |
- |
(8,895,614) |
(668,599) |
70,096,451 |
| (*1) 유형자산취득액 6,946,831천원과 유형자산취득으로 인한 현금유출액 6,936,417천원 간의 차이 10,414천원은 당기 자산차감정부보조금 수취액 (44,557)천원, 사용권자산 인식액 454,829천원, 유형자산 미지급금변동 (663,532)천원, 그리고 차입원가 자본화금액 263,677천원입니다.(*2) 경영환경의 변화로 일부 자산에 손상징후가 발견되어 회수가능가액에 미달하는 금액을 유형자산손상차손으로 계상하였습니다. |
(3) 당기 및 전기 중 유형자산 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| 구 분 |
건물 |
기계장치 |
공구와기구 |
비품 |
합 계 |
| 기초금액 |
6,250,653 |
984,811 |
169 |
4,467 |
7,240,100 |
| 감가상각비와 상계 |
(177,744) |
(303,083) |
(169) |
(2,590) |
(483,586) |
| 기말금액 |
6,072,909 |
681,728 |
- |
1,877 |
6,756,514 |
- 전기
| 구 분 |
건물 |
기계장치 |
공구와기구 |
비품 |
합 계 |
| 기초금액 |
6,428,396 |
1,265,439 |
3,997 |
7,057 |
7,704,889 |
| 자산정부보조금 사용 |
- |
44,557 |
- |
- |
44,557 |
| 감가상각비와 상계 |
(177,744) |
(325,185) |
(3,827) |
(2,590) |
(509,346) |
| 기말금액 |
6,250,653 |
984,811 |
169 |
4,467 |
7,240,100 |
(4) 당사는
유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 179,199천원(전기 263,677천원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 5.59%(전기 4.84%)입니다.
(5) 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
- 당기말
| 구 분 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 토지(*) |
5,435,164 |
5,306,560 |
정부보조금(주석 35) |
6,072,909 |
춘천시 |
| 토지, 건물 |
30,916,322 |
12,600,000 |
차입금(주석 21) |
8,500,000 |
국민은행 |
| (*) 당사는 토지를 담보로 강원도 춘천시로부터 춘천 제2공장 건설에 필요한 자금 중 일부인 6,980백만원을 지원 받았습니다. 해당 정부보조금은 제2공장 건물의 차감계정으로표시하고 있으며, 건물감가상각비 상계후 보고기간말 현재 관련 정부보조금 잔액은
6,072,909천원입니다.
|
- 전기말
| 구 분 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 토지(*) |
5,435,164 |
5,306,560 |
정부보조금(주석 35) |
6,250,653 |
춘천시 |
| 토지, 건물 |
31,667,182 |
12,600,000 |
차입금(주석 21) |
8,500,000 |
국민은행 |
| 토지, 건물, 기계장치 |
39,643,069 |
4,800,000 |
차입금(주석 21) |
3,600,000 |
KDB산업은행 |
| (*) 당사는 토지를 담보로 강원도 춘천시로부터 춘천 제2공장 건설에 필요한 자금 중 일부인 6,980백만원을 지원 받았습니다. 해당 정부보조금은 제2공장 건물의 차감계정으로표시하고 있으며, 건물감가상각비 상계후 보고기간말 현재 관련 정부보조금 잔액은
6,250,653천원입니다.
|
(6) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
8,788,847 |
7,773,251 |
| 판매비와관리비 |
387,374 |
588,719 |
| 경상연구개발비 |
530,945 |
533,644 |
| 합 계 |
9,707,166 |
8,895,614 |
(7) 보고기간말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 미지급
한 금액은 6,575,439천
원입니다.
16. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당기말
| 구 분 |
취득원가
|
상각누계액
|
손상차손누계액 |
정부보조금
|
장부금액 |
| 영업권 |
1,403,562 |
(514,639) |
- |
- |
888,923 |
| 회원권 |
472,592 |
- |
- |
- |
472,592 |
| 상표권 |
5,000 |
(4,999) |
- |
- |
1 |
| 개발비 |
64,197,027 |
(56,799) |
(29,805,262) |
(17,524,233) |
16,810,733 |
| 기타무형자산 |
2,954,046 |
(2,492,209) |
- |
- |
461,837 |
| 소프트웨어 |
1,614,784 |
(1,011,653) |
- |
- |
603,131 |
| 합 계 |
70,647,011 |
(4,080,299) |
(29,805,262) |
(17,524,233) |
19,237,217 |
-전기말
| 구 분 |
취득원가
|
상각누계액
|
손상차손누계액 |
정부보조금
|
장부금액 |
| 영업권 |
2,111,596 |
(514,639) |
(708,034) |
- |
888,923 |
| 회원권 |
472,592 |
- |
- |
- |
472,592 |
| 상표권 |
21,831 |
(13,648) |
- |
- |
8,183 |
| 개발비 |
53,557,815 |
(56,799) |
(21,237,737) |
(18,174,094) |
14,089,185 |
| 기타무형자산 |
1,365,456 |
(43,390) |
- |
- |
1,322,066 |
| 소프트웨어 |
1,547,115 |
(757,101) |
- |
- |
790,014 |
| 합 계 |
59,076,405 |
(1,385,577) |
(21,945,771) |
(18,174,094) |
17,570,963 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| 구 분 |
영업권 |
회원권 |
상표권 |
개발비 |
기타무형자산 |
소프트웨어 |
합계 |
| 기초금액 |
888,923 |
472,592 |
8,183 |
14,089,185 |
1,322,066 |
790,014 |
17,570,963 |
| 연결범위의 변동 |
- |
- |
(7,950) |
- |
- |
- |
(7,950) |
| 취득(*) |
- |
- |
- |
11,289,073 |
1,588,590 |
67,669 |
12,945,332 |
| 무형자산상각비 |
- |
- |
(232) |
- |
(2,448,819) |
(254,552) |
(2,703,603) |
| 무형자산손상차손 |
- |
- |
- |
(8,567,525) |
- |
- |
(8,567,525) |
| 기말금액 |
888,923 |
472,592 |
1 |
16,810,733 |
461,837 |
603,131 |
19,237,217 |
| (*
) 당기 개발비 취득과 관련하여 사용된 자산차감 정부보조금은 2,598,989천원이며, 개발비 순취득액과 현금유출액간의 차이 6,712,042천원은 당기말 선급금과 미지급금 등의 변동으로 인한 것입니다.
|
- 전기
| 구 분 |
영업권 |
회원권 |
상표권 |
개발비 |
기타무형자산 |
소프트웨어 |
합계 |
| 기초금액 |
888,923 |
472,592 |
10,181 |
21,685,908 |
145,907 |
1,021,567 |
24,225,078 |
| 취득(*) |
- |
- |
792 |
14,729,949 |
1,186,995 |
27,149 |
15,944,885 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(1,088,935) |
- |
- |
(1,088,935) |
| 무형자산상각비 |
- |
- |
(2,790) |
- |
(10,836) |
(258,702) |
(272,328) |
| 무형자산손상차손 |
- |
- |
- |
(21,237,737) |
- |
- |
(21,237,737) |
| 기말금액 |
888,923 |
472,592 |
8,183 |
14,089,185 |
1,322,066 |
790,014 |
17,570,963 |
| (*) 당기 개발비 취득과 관련하여 차감된 자산차감 정부보조금은 18,174,094천원이며, 개발비 순 취득액과 현금유출액간의 차이 (2,579,341)천원은 당기말 미지급금으로 계상되었습니다. |
(3) 개발비 세부내역당기말 및 전기말의 주요 개발프로젝트별 프로젝트 현황은 다음과 같습니다.- 당기말
| 유형구분 |
단계 |
개별자산명 |
장부금액 |
잔여상각기간 |
| 임상3상 |
합계 |
| 개발중인 개발비 |
백신 |
EuTCV(*1) |
10,820,238 |
10,820,238 |
- |
| 백신 |
EuCorVac19(*2) |
5,015,630 |
5,015,630 |
- |
| 백신 |
EuNmCV-5(*3) |
974,865 |
974,865 |
- |
| 합계 |
16,810,733 |
16,810,733 |
- |
| (*1) EuTCV는 장티푸스 백신으로 안전성 추가확보를 위한 임상3상을 진행중에 있습니다.(*2)
EuCorVac19는 코로나19 백신으로 임상3상 시험이 진행중에 있습니다.(*3)
EuNmCV-5는 수막구균 백신으로 임상3상 시험이 진행중에 있습니다.
|
- 전기말
| 유형구분 |
단계 |
개별자산명 |
장부금액 |
잔여상각기간 |
| 임상3상 |
합계 |
| 개발중인 개발비 |
바이오시밀러 |
EuTCV(*1) |
11,239,453 |
11,239,453 |
- |
| EuTOX(*2) |
- |
- |
- |
| 신약 |
EuCorVac19(*3) |
2,849,733 |
2,849,733 |
- |
| 합계 |
14,089,186 |
14,089,186 |
- |
| (*1) EuTCV는 장티푸스 백신으로 안전성 추가확보를 위한 임상3상을 진행중에 있습니다.(*2) EuTOX는 보튤리늄톡신으로 2019년 계약을 통해 판매권을 취득하였으며, 전기 중 판권 합의 해지계약을 체결하였습니다.(*3) EuCorVac19는 코로나19 백신으로 임상3상 시험이 진행중에 있습니다. |
(4) 당기말 현재 무형자산 손상차손 내역은 다음과 같습니다.
| 분류 |
개별자산 |
장부금액 |
손상차손금액 |
회수가능액평가방법 |
| 당기 |
누계액 |
| 개발비 |
EuTCV(*) |
10,820,238 |
(3,346,486) |
(3,346,486) |
사용가치 |
| EuCorVac19(*) |
5,015,630 |
(5,221,040) |
(26,458,776) |
사용가치 |
| EuNmCV-5 |
974,865 |
- |
- |
사용가치 |
| 합 계 |
16,810,733 |
(8,567,526) |
(29,805,262) |
|
|
(*) 개발비와 관련하여 당기말 손상검사 결과 장부금액을 회수가능액으로 감액하였습니다. 회수가능액 추정내역은 다음과 같습니다.
① 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하였습니다.
② 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인
14.15%로 추정
하였습니다.
|
(5) 당기 및 전기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
25,961 |
35,250 |
| 판매비와관리비 |
237,335 |
233,003 |
| 경상연구개발비 |
105,858 |
4,075 |
| 합 계 |
369,154 |
272,328 |
당
기와 전기 중 지출한 연구개발비용은 각각 13,006,225원과 17,881,729천원이며, 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.
(6) 영업권의 손상 평가 당사의 영업권은 2012년 3월 7일 ㈜유바이오팜 인수시 발생한 영업권입니다. 당사는2010년 IVI(International Vaccine Institute)와의 기술이전 계약을 통해 콜레라백신 개발을 위한 기술을 이전받고, 해당 제품 생산에 필요한 기술력과 생산시설을 보유한㈜유바이오팜을 2012년에 합병하여 이에 따른 영업권을 인식하였습니다.
당사는 ㈜ 유바이오팜 인수로 취득한 생산기술과 IVI로부터 이전된 기술을 이용하여콜레라백신을 개발 및 매출하고 있으며, 동 생산기술을 바탕으로 일부 CMO매출을 창출하고 있습니다. 따라서, 경영진은 ㈜유바이오팜의 영업권의 손상평가를 위한 현금창출단위를 당사의 콜레라 백신 생산및 판매와 직접 관련된 순자산으로 관리하고 있습니다.현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 평가한 바, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단되므로, 영업권의 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.
17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당기말
| 구 분 |
건물 |
기계장치 |
차량운반구 |
합 계 |
| 취득금액 |
4,064,182 |
2,837,912 |
790,677 |
7,692,771 |
| 감가상각누계액 |
(1,562,324) |
(1,676,473) |
(313,912) |
(3,552,709) |
| 장부금액 |
2,501,858 |
1,161,439 |
476,765 |
4,140,062 |
-전기말
| 구 분 |
건물 |
기계장치 |
차량운반구 |
합 계 |
| 취득금액 |
3,397,401 |
1,867,725 |
783,870 |
6,048,996 |
| 감가상각누계액 |
(2,042,638) |
(1,486,262) |
(395,653) |
(3,924,553) |
| 손상차손누계액 |
(577,164) |
- |
- |
(577,164) |
| 장부금액 |
777,599 |
381,463 |
388,217 |
1,547,279 |
(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 리스부채 |
|
|
| 유동 |
878,595 |
976,593 |
| 비유동 |
3,571,841 |
1,545,788 |
| 합 계 |
4,450,436 |
2,522,381 |
(3) 당기 및 전기중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 건물 |
483,469 |
736,497 |
| 기계장치 |
190,210 |
190,210 |
| 차량운반구 |
162,667 |
133,853 |
| 소 계 |
836,346 |
1,060,560 |
| 사용권자산의 손상차손 |
- |
577,164 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
171,737 |
185,359 |
| 소액자산 리스료 |
136,733 |
127,860 |
당기
및 전기 중 리스의 총 현금유출은 1,164,559천원, 1,343,932천원 입니다.
18. 매입채무 및 기타금융부채 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
11,436,192 |
- |
635,709 |
- |
| 미지급금 |
6,630,674 |
10,746,961 |
2,000,724 |
4,199,637 |
| 미지급비용 |
1,653,669 |
- |
677,318 |
- |
| 리스부채 |
878,595 |
3,571,841 |
976,593 |
1,545,788 |
| 합 계 |
20,599,130 |
14,318,802 |
4,290,344 |
5,745,425 |
19. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말
|
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
3,997,238 |
- |
4,400,888 |
- |
| 연차충당부채 |
684,519 |
- |
615,791 |
- |
| 장기종업원급여부채 |
- |
85,414 |
- |
69,134 |
| 합 계 |
4,681,757 |
85,414 |
5,016,679 |
69,134 |
20. 정부보조금당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기
|
| 상환의무 없는보조금(*1) |
상환의무 있는보조금(*2) |
합계 |
상환의무 없는보조금(*1) |
상환의무 있는보조금(*2) |
합계 |
| 기초장부가액 |
4,075,787 |
4,186,743 |
8,262,530 |
2,380,841 |
2,408,161 |
4,789,002 |
| 증가 |
3,777,482 |
138,121 |
3,915,603 |
18,991,923 |
1,778,582 |
20,770,505 |
| 자산취득 |
(2,598,989) |
- |
(2,598,989) |
(14,982,988) |
- |
(14,982,988) |
| 비용차감 |
(1,613,452) |
- |
(1,613,452) |
(2,313,989) |
- |
(2,313,989) |
| 기타 |
- |
(360,983) |
(360,983) |
- |
- |
- |
| 기말장부가액 |
3,640,828 |
3,963,881 |
7,604,709 |
4,075,787 |
4,186,743 |
8,262,530 |
| (*1) 정부보조금 수령액 중 상환의무가 있는 부분을 제외한 부분은 예수금으로 분류하였습니다.(*2) 연구개발과제의 종료 시 성공여부에 따라 출연금의 일부금액을 상환하여야 하며 당사는 출연받은 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액을 장기미지급금으로 분류하고 있습니다. |
21. 장단기차입금
보고기간말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
만기일 |
당기말이자율 |
당기말
|
전기말
|
| 단기차입금 |
국민은행(*) |
2025-02-23 |
4.48% |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 단기차입금 |
국민은행(*) |
2025-07-15 |
3.65% |
6,000,000 |
6,000,000 |
| 단기차입금 |
임직원 |
- |
- |
- |
156,300 |
| 계 |
8,500,000 |
8,656,300 |
| 장기차입금 |
KDB산업은행 |
- |
- |
- |
3,600,000 |
| 계 |
- |
3,600,000 |
| (차감) 유동성장기부채 |
- |
(800,000) |
| 유동성 대체 후 금액 |
- |
2,800,000 |
(*) 동 차입금에 대해 당사의 유형자산이 담보제공 되어있습니다(주석15 참조).
22. 퇴직급여제도 22.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정 내역 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
| 구 분 |
당기말
|
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
4,748,023 |
2,605,473 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(3,813,284) |
(1,810,075) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 |
934,739 |
795,398 |
(2) 확정급여채무의 변동 내역 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기 |
| 기초금액 |
2,605,473 |
639,160 |
| 제도변경으로 인한 대체액 |
- |
- |
| 당기근무원가 |
1,375,400 |
1,323,336 |
| 이자비용 |
258,517 |
262,364 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 보험수리적손익 |
886,419 |
189,721 |
| 제도에서의 지급액: |
|
|
| - 급여의 지급 |
(377,786) |
(260,586) |
| - 기타증감 |
- |
451,478 |
| 보고기간말 금액 |
4,748,023 |
2,605,473 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기 |
| 기초금액 |
1,810,075 |
122,326 |
| 이자수익 |
73,948 |
6,089 |
| 재측정요소: |
|
|
| 보험수리적손익 |
9,668 |
13,177 |
| 사용자의 기여금 |
2,200,000 |
1,845,722 |
| 급여지급액 |
(280,407) |
(177,240) |
| 보고기간말 금액 |
3,813,284 |
1,810,075 |
(4) 포괄손익계산서에 반영된 금액
당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기 |
| 당기근무원가 |
1,375,400 |
1,323,336 |
| 이자원가 |
258,517 |
262,364 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(73,948) |
(6,089) |
| 제도변경으로 인한 효과 |
- |
- |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 |
1,559,969 |
1,579,611 |
상기 종업원급여에 포함된 총 비용 1,559,969천원에서 판매관리비로 인식된 금액은 311,970천원이며, 매출원가와 경상연구개발비로 인식된 금액은 각각 986,512천원과 261,487천원입니다.
(5) 주요 보험수리적가정보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기 |
| 할인율 |
3.95% |
4.43% |
| 임금상승률(a+b) |
|
|
| a. 임금인상률(base up) |
1.50% |
1.50% |
| b. 승급률 |
2.83% |
2.24% |
| 사망률/퇴직률 |
남자 0.018%, 여자 0.01% |
남자 0.025%, 여자 0.012% |
| 중도퇴직률 |
14.84% |
15.65% |
| 정년 |
60세 |
60세 |
(6) 민감도 분석
보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
증 가
|
감 소
|
|
할인율 1%p 변동
|
(299,552) |
331,594 |
|
미래임금상승률 1%p 변동
|
337,133 |
(309,766) |
(7) 확정급여채무의
가중평균 만기는 4.05년입니다.
22.2 확정기여제도당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 6,774천원과 107,013천원입니다.
22.3 기타장단기종업원급여부채기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 현물중 보고기간말 후 12개월 이후 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.
| 구 분 |
당기말
|
전기말 |
| 기타장기종업원급여부채 |
85,414 |
69,134 |
23. 자본금과 자본잉여금
(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
| 발행할 주식의 총수 |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 1주당금액 |
500 |
500 |
| 발행한 주식의 총수 |
36,534,307 |
36,454,807 |
| 자본금 |
18,267,153,500 |
18,227,403,500 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| 구 분 |
보통주자본금 |
주식발행초과금 |
| 주식수 |
금액 |
| 기초 |
36,454,807 |
18,227,404 |
220,931,237 |
| 주식선택권의 행사 |
79,500 |
39,750 |
570,636 |
| 기말 |
36,534,307 |
18,267,154 |
221,501,873 |
- 전기
| 구 분 |
보통주자본금 |
주식발행초과금 |
| 주식수(주) |
금액 |
| 기초 |
36,444,807 |
18,222,404 |
220,858,848 |
| 주식선택권의 행사 |
10,000 |
5,000 |
72,389 |
| 기말 |
36,454,807 |
18,227,404 |
220,931,237 |
24. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식선택권 |
4,962,326 |
4,486,469 |
(2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
4,486,469 |
5,887,741 |
| 주식보상비용 |
905,382 |
777,074 |
| 행사 |
(42,299) |
(6,683) |
| 소멸 |
(387,226) |
(2,171,663) |
| 기말금액 |
4,962,326 |
4,486,469 |
(3) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지분법자본변동 |
1,377,023 |
620,531 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(649,020) |
38,270 |
| 합 계 |
728,003 |
658,801 |
25. 결손금
당기 및 전기 중 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
(135,102,627) |
(121,223,658) |
| 당기순이익(손실) |
18,991,722 |
(15,359,662) |
| -차감: 비지배지분 |
125,171 |
1,480,694 |
| 기말잔액 |
(115,985,734) |
(135,102,627) |
26. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였습니다. 그 주요내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수량 |
부여일 |
만기 |
행사가격 |
부여일공정가치 |
| 주식선택권 8차(*1) |
71,500 |
2019-02-13 |
2026-02-12 |
6,440 |
1,641.15 |
| 주식선택권 9차(*1) |
141,000 |
2020-03-26 |
2027-03-25 |
6,080 |
1,464.87 |
| 주식선택권 10차(*1) |
35,000 |
2021-01-20 |
2028-01-19 |
22,680 |
15,563.71 |
| 주식선택권 12차(*1) |
157,500 |
2022-03-11 |
2029-03-10 |
26,380 |
15,377.08 |
| 주식선택권 13차(*2) |
100,000 |
2022-03-29 |
2029-03-28 |
24,940 |
14,533.27 |
| 주식선택권 14차(*1) |
122,500 |
2023-03-13 |
2030-03-12 |
8,160 |
4,150.77 |
| 주식선택권 15차(*1) |
125,000 |
2024-03-06 |
2031-03-05 |
11,860 |
6,862.67 |
| 합계 |
752,500 |
|
|
|
|
| (*1) 스톡옵션의 행사를 위해서는 행사일 현재 재직중이어야 하며, 퇴직하는 경우에는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사하지 않으면 소멸합니다. 또한 당사는 이사회 결의로 행사 횟수를 연 4회 이내의 범위에서 제한할 수 있으며, 스톡옵션의 행사기간과 관련하여 50%는 부여일 이후 2년 경과시점에 행사 가능하고, 잔여 50%는 부여일 이후 4년이 경과하는 시점에 행사 가능합니다.(*2) 스톡옵션의 행사를 위해서는 행사일 현재 재직중이어야 하며, 퇴직하는 경우에는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사하지 않으면 소멸합니다. 또한 당사는 이사회 결의로 행사 횟수를 연 4회 이내의 범위에서 제한할 수 있습니다. 스톡옵션의 행사기간과 관련하여 부여일 이후 2년 경과시점에행사 가능합니다. |
(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기
| 구 분 |
주식선택권 수량 |
가중평균행사가격 |
| 당기초 잔여주 |
757,000 |
15,138 |
| 부여 |
132,500 |
11,860 |
| 행사 |
(79,500) |
6,186 |
| 소멸 |
(57,500) |
22,556 |
| 당기말 잔여주 |
752,500 |
14,940 |
- 전기
| 구 분 |
지배기업부여분 |
종속기업부여분 |
| 주식선택권 수량 |
가중평균행사가격 |
주식선택권 수량 |
가중평균행사가격 |
| 전기초 잔여주 |
899,500 |
21,390 |
146,000 |
7,176 |
| 부여 |
130,000 |
8,160 |
- |
- |
| 행사 |
(10,000) |
6,260 |
- |
- |
| 소멸 |
(262,500) |
33,443 |
(5,000) |
7,150 |
| 전기말 잔여주 |
757,000 |
15,138 |
141,000 |
7,177 |
(3) 당사는 당기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식선택권 8차 |
주식선택권 9차 |
주식선택권 10차 |
주식선택권 12차 |
주식선택권 13차 |
주식선택권 14차 |
주식선택권 15차 |
| 부여된 선택권의 공정가치(원) |
1,641.15 |
1,464.87 |
15,563.71 |
15,377.08 |
14,533.27 |
4,150.77 |
6,862.67 |
| 부여일의 가중평균 주가(원) |
6,580 |
6,240 |
24,950 |
24,850 |
23,200 |
7,460.00 |
12,450 |
| 주가변동성 |
17.05 |
16.90 |
61.20 |
62.70 |
63.40 |
53.00 |
48.20 |
| 무위험수익률 |
1.98 |
1.52 |
1.55 |
2.66 |
3.04 |
3.62 |
3.43 |
(4) 당기중 비용으로 인식한 주식기준보상은 1,225,680천원(전기
2,815,853천원)과 환입된 금액은 320,298천원(전기
2,038,779천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기 |
| 재화의 공급 |
90,250,955 |
66,420,120 |
| 용역의 공급 |
5,784,343 |
2,945,541 |
|
총 매출액
|
96,035,298 |
69,365,661 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
당사의 외부고객으로부터의 수익은 제품의 판매 및 위탁제조용역의 제공에서 발생하고 있으며, 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.- 당기
| 구분 |
국내 |
해외 |
합계 |
|
수익인식 시점
|
|
한 시점에 인식
|
448,785 |
89,802,170 |
90,250,955 |
|
기간에 걸쳐 인식
|
807,051 |
4,977,292 |
5,784,343 |
|
합계
|
1,255,836 |
94,779,462 |
96,035,298 |
- 전기
| 구분 |
국내 |
해외 |
합계 |
|
수익인식 시점
|
|
한 시점에 인식
|
1,244,221 |
65,175,899 |
66,420,120 |
|
기간에 걸쳐 인식
|
1,262,387 |
1,683,154 |
2,945,541 |
|
합계
|
2,506,608 |
66,859,053 |
69,365,661 |
27.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 보고기간말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산, 계약부채는 아래와 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
|
계약자산-계약이행원가(*1)
|
1,070,931 |
- |
3,329,059 |
- |
|
계약자산-미청구(*2)
|
168,329 |
- |
142,083 |
- |
| 계약자산 합계 |
1,239,260 |
- |
3,471,142 |
- |
|
계약부채 - 선수금
|
7,832,269 |
11,669,241 |
5,937,419 |
11,879,268 |
|
계약부채 합계
|
7,832,269 |
11,669,241 |
5,937,419 |
11,879,268 |
| (*1) 계약이행원가는 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 수행하는 기술이전 및 시제품 생산활동의 원가로 구성되어 있습니다. 해당 활동은 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 필수적으로 선행되어야 하는 활동이나 고객에게 재화나 용역을 이전하는 활동이 아니기 때문에 수행의무에 포함되지 않고 계약자산으로 인식되었습니다. (*2) 미청구 계약자산은 기간에 걸쳐 인식되는 당사의 수행의무 이행정도와 고객에게 청구한 대가의 차이로 인해 인식되었습니다. |
(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익
당기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기 |
|
기초의 계약부채 잔액
|
17,816,688 |
13,350,219 |
|
기초의 계약부채 중 당기손익인식
|
(4,973,621) |
(2,161,498) |
| 당기증가 |
6,658,443 |
6,627,967 |
| 기말의 계약부채 잔액 |
19,501,510 |
17,816,688 |
28. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기
|
| 급여 |
3,284,336 |
3,350,210 |
| 퇴직급여 |
317,807 |
445,529 |
| 복리후생비 |
624,688 |
612,969 |
| 여비교통비 |
190,938 |
179,843 |
| 접대비 |
72,377 |
72,644 |
| 세금과공과금 |
208,343 |
108,875 |
| 감가상각비 |
387,374 |
588,719 |
| 지급임차료 |
25,154 |
27,552 |
| 보험료 |
159,806 |
159,182 |
| 차량유지비 |
75,314 |
57,623 |
| 경상연구개발비 |
13,006,225 |
17,881,729 |
| 소모품비 |
976,249 |
727,590 |
| 지급수수료 |
1,564,035 |
1,726,316 |
| 광고선전비 |
101,854 |
186,938 |
| 대손상각비(환입) |
4,200 |
(6,283) |
| 건물관리비 |
61,405 |
117,827 |
| 무형자산상각비 |
237,334 |
233,003 |
| 주식보상비용 |
63,476 |
(412,675) |
| 기타 |
270,921 |
261,847 |
| 합 계 |
21,631,836 |
26,319,438 |
29. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기
|
| 제품, 반제품, 재공품의 변동 |
(13,193,241) |
1,503,394 |
| 원재료의 사용 |
9,711,589 |
8,067,446 |
| 종업원급여 |
22,164,998 |
20,189,040 |
| 복리후생비 |
1,639,281 |
1,577,268 |
| 감가상각비 |
9,707,166 |
8,895,616 |
| 무형자산상각비 |
369,154 |
272,329 |
| 가스수도료 |
1,330,759 |
1,617,279 |
| 전력비 |
2,498,432 |
2,296,502 |
| 여비교통비 |
273,103 |
277,768 |
| 외주가공비 |
7,640,758 |
335,839 |
| 지급수수료 |
4,384,703 |
4,180,138 |
| 주식보상비용 |
905,382 |
777,074 |
| 기타 |
14,281,878 |
11,676,858 |
| 합 계 |
61,713,962 |
61,666,551 |
30. 기타수익과 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기
|
| 외환차익 |
1,122,928 |
655,481 |
| 외화환산이익 |
93,186 |
- |
| 유형자산처분이익 |
227,273 |
49,000 |
| 무형자산처분이익 |
- |
1,618,689 |
| 잡이익 |
334,389 |
35,639 |
| 합 계 |
1,777,776 |
2,358,808 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기
|
| 이자비용 |
623,549 |
566,811 |
| 외환차손 |
225,575 |
516,410 |
| 외화환산손실 |
58,419 |
58,144 |
| 투자자산처분손실 |
5,678,777 |
- |
| 유형자산처분손실 |
2,212 |
2,040 |
| 유형자산손상차손 |
- |
668,599 |
| 무형자산손상차손 |
8,567,525 |
21,237,737 |
| 기부금 |
552,000 |
501,000 |
| 잡손실 |
32,933 |
158,597 |
| 합 계 |
15,740,990 |
23,709,338 |
31. 금융수익과 금융원가(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기
|
| 이자수익 |
416,174 |
164,679 |
| 외환차익 |
795,657 |
576,248 |
| 외화환산이익 |
553,951 |
6,399 |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 |
- |
469,762 |
| 당기손익공정가치금융자산처분이익 |
- |
4,513 |
| 합 계 |
1,765,782 |
1,221,601 |
(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기 |
| 이자비용 |
514,983 |
488,049 |
| 외환차손 |
377,497 |
448,295 |
| 외화환산손실 |
- |
61,295 |
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 |
2,478,254 |
674,591 |
| 합 계 |
3,370,734 |
1,672,230 |
32. 법인세 비용 및 이연법인세(1) 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기 |
| 당기법인세비용 |
1,461,950 |
1,011,664 |
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
1,461,950 |
1,011,664 |
| 이연법인세비용 |
(2,264,225) |
(265,284) |
| 일시적차이 변동액 |
(2,264,225) |
(265,284) |
| 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 |
267,762 |
(1,344) |
| 법인세비용(수익) |
(534,513) |
745,036 |
(2) 당사의 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
18,457,209 |
(14,614,626) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 |
3,988,507 |
(3,243,311) |
| 조정사항 |
|
|
| 비공제비용으로 인한 효과 |
1,365,170 |
294,500 |
| 일시적차이 등에 대한 이연법인세 미인식 효과 |
(1,518,292) |
6,486,460 |
| 세액공제 및 세액감면으로 인한 효과 |
(3,471,345) |
(2,021,254) |
| 기타 |
(898,553) |
(771,360) |
| 당기손익으로 인식된 법인세비용(수익) |
(534,513) |
745,036 |
| 유효세율 |
(-)2.9% |
(*) |
(*) 세전손실이 발생하여, 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(3) 자본에 직접 반영된 법인세비용
| 구 분 |
당기 |
| 세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
| 주식선택권 |
(120,600) |
78,301 |
(42,299) |
| 확정급여채무 재측정요소 |
(876,751) |
189,461 |
(687,290) |
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기
| 구 분 |
당기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
당기말 |
| 개발비 |
4,468,091 |
1,974,848 |
- |
6,442,939 |
| 미수수익 |
(9,768) |
(9,836) |
- |
(19,604) |
| 연차충당부채 |
128,635 |
19,286 |
- |
147,921 |
| 정부보조금 |
7,081,791 |
(111,571) |
- |
6,970,220 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
397,266 |
577,647 |
- |
974,913 |
| 사용권자산 |
(325,369) |
(569,277) |
- |
(894,646) |
| 리스부채 |
409,347 |
552,370 |
- |
961,717 |
| 임차보증금 |
6,601 |
12,311 |
- |
18,912 |
| 세금과공과 |
713 |
(15) |
- |
698 |
| 차입원가자본화 |
(477,142) |
180 |
- |
(476,962) |
| 재고자산평가충당금 |
624,378 |
115,697 |
- |
740,075 |
| 대손충당금 |
265,271 |
4,567 |
- |
269,838 |
| 계약부채 |
2,708,304 |
148,363 |
- |
2,856,667 |
| 기계장치손상차손 |
104,814 |
(72,014) |
- |
32,800 |
| 기타장기종업원급여 |
14,538 |
3,920 |
- |
18,458 |
| 확정급여채무 |
547,891 |
288,671 |
189,461 |
1,026,023 |
| 사외적립자산 |
(380,631) |
(443,400) |
- |
(824,031) |
| 미수금 |
61,482 |
(44,683) |
- |
16,799 |
| 관계기업투자주식 |
- |
(26,542) |
- |
(26,542) |
| 일시적차이 소계 |
15,626,212 |
2,420,522 |
189,461 |
18,236,195 |
| 이월세액공제 |
7,475,064 |
(1,864,049) |
- |
5,611,015 |
| 소계 |
23,101,276 |
556,473 |
189,461 |
23,847,210 |
| 이연법인세자산(부채) 인식 제외 |
(17,562,836) |
1,518,292 |
- |
(16,044,544) |
| 합계 |
5,538,440 |
2,074,765 |
189,461 |
7,802,666 |
나. 전기
| 구 분 |
당기초 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
당기말 |
| 개발비 |
2,115 |
4,465,976 |
- |
4,468,091 |
| 미수수익 |
(6,255) |
(3,513) |
- |
(9,768) |
| 연차충당부채 |
113,711 |
14,924 |
- |
128,635 |
| 정부보조금 |
3,310,129 |
3,771,662 |
- |
7,081,791 |
| 종속관계기업투자 |
98,595 |
134 |
- |
98,729 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
259,107 |
39,431 |
- |
298,538 |
| 사용권자산 |
(413,983) |
88,614 |
- |
(325,369) |
| 리스부채 |
497,189 |
(87,842) |
- |
409,347 |
| 임차보증금 |
9,867 |
(3,266) |
- |
6,601 |
| 세금과공과 |
745 |
(32) |
- |
713 |
| 차입원가자본화 |
(471,742) |
(5,400) |
- |
(477,142) |
| 재고자산평가충당금 |
188,920 |
435,458 |
- |
624,378 |
| 대손충당금 |
354,816 |
(89,545) |
- |
265,271 |
| 계약부채 |
1,881,564 |
826,740 |
- |
2,708,304 |
| 기계장치손상차손 |
177,470 |
(72,656) |
- |
104,814 |
| 기타장기종업원급여 |
10,110 |
4,428 |
- |
14,538 |
| 확정급여채무 |
134,224 |
403,477 |
10,190 |
547,891 |
| 사외적립자산 |
(25,689) |
(354,942) |
- |
(380,631) |
| 미수금 |
- |
61,482 |
- |
61,482 |
| 기부금 |
115,815 |
(115,815) |
- |
- |
| 일시적차이 소계 |
6,236,708 |
9,379,315 |
10,190 |
15,626,213 |
| 이월결손금 |
1,387,306 |
(1,387,306) |
- |
- |
| 이월세액공제 |
10,221,643 |
(2,746,579) |
- |
7,475,064 |
| 소계 |
17,845,657 |
5,245,430 |
10,190 |
23,101,277 |
| 이연법인세자산(부채) 인식 제외 |
(12,572,501) |
(4,990,336) |
- |
(17,562,837) |
| 합계 |
5,273,156 |
255,094 |
10,190 |
5,538,440 |
(4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 만기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말
|
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
17,944,287 |
20,519,194 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
8,144,708 |
5,855,392 |
| 소 계 |
26,088,995 |
26,374,586 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(1,899,743) |
(1,005,242) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(342,042) |
(308,296) |
| 소 계 |
(2,241,785) |
(1,313,538) |
| 실현가능성이 없는 이연법인세자산 |
(16,044,544) |
(19,522,607) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
7,802,666 |
5,538,440 |
(5) 이연법인세자산은 미래과세소득의 발생이 거의 확실한 경우 인식하고 있습니다. 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과같습니다.
| 구 분 |
만기 |
금액 |
| 차감할 일시적차이 |
- |
74,247,706 |
33. 주당순이익(손실)
(1) 당기 및 전기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기
|
| 보통주 당기순이익(손실) |
19,116,893,105 |
(13,878,968,426) |
| 가중평균유통보통주식수 (*) |
36,495,036 |
36,447,656 |
| 보통주 기본주당순이익(손실) |
524 |
(381) |
(*) 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 일자 |
구분 |
주식수 |
기간 |
유통보통주식수 |
| 2024-01-01 |
기초 |
36,454,807 |
366 |
36,454,807 |
| 2024-04-04 |
주식선택권의 행사로 인한 발행 |
29,500 |
272 |
21,923 |
| 2024-08-20 |
주식선택권의 행사로 인한 발행 |
50,000 |
134 |
18,306 |
| 2024-12-31 |
기말 |
36,534,307 |
|
36,495,036 |
(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식선택권입니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.당기 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같으며, 전기의 희석주당순손실은 희석효과가 존재하지 아니하므로 기본주당손실과 동일합니다.
| 구 분 |
당기 |
| 보통주 귀속 당기순이익 |
19,116,893,105 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 |
36,495,036 |
| 조정내역 |
|
| 주식선택권 |
131,327 |
| 합계 |
36,626,363 |
| 희석주당이익 |
522 |
(3) 보고기간에는 반희석효과로 인하여 희석주당손실을 계산시 고려하지 않았으나 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수량 |
부여일/발행일 |
만기 |
행사가격 |
| 주식선택권 10차 |
35,000 |
2021-01-20 |
2028-01-19 |
22,680 |
| 주식선택권 12차 |
157,500 |
2022-03-11 |
2029-03-10 |
26,380 |
| 주식선택권 13차 |
100,000 |
2022-03-29 |
2029-03-28 |
24,940 |
| 주식선택권 15차 |
125,000 |
2024-03-06 |
2031-03-05 |
11,860 |
| 합계 |
417,500 |
|
|
|
34. 영업으로부터 창출된 현금흐름 등(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기
|
| 당기순손익 |
18,991,722 |
(15,359,662) |
| 조정항목: |
29,583,404 |
35,161,099 |
| 법인세비용(이익) |
(534,513) |
745,036 |
| 재고자산평가손실 |
460,459 |
750,067 |
| 재고자산폐기손실 |
178,032 |
167,057 |
| 감가상각비 |
9,707,166 |
8,895,616 |
| 무형자산상각비 |
369,154 |
272,329 |
| 대손상각비(환입) |
4,200 |
(6,283) |
| 이자비용 |
1,138,533 |
1,054,860 |
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 |
2,478,254 |
674,591 |
| 외화환산손실 |
58,419 |
119,438 |
| 투자자산처분손실 |
5,678,777 |
- |
| 유형자산처분손실 |
2,212 |
2,040 |
| 유형자산손상차손 |
- |
668,599 |
| 무형자산손상차손 |
8,567,525 |
21,237,736 |
| 퇴직급여 |
1,559,969 |
1,579,611 |
| 주식보상비용 |
905,382 |
777,074 |
| 복리후생비 |
16,279 |
20,994 |
| 지분법손실 |
295,961 |
512,577 |
| 잡손실 |
- |
4,782 |
| 이자수익 |
(416,174) |
(164,679) |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 |
- |
(469,762) |
| 당기손익공정기치금융자산처분이익 |
- |
(4,513) |
| 유형자산처분이익 |
(227,273) |
(49,000) |
| 무형자산처분이익 |
- |
(1,618,689) |
| 잡이익 |
(11,821) |
(1,984) |
| 외화환산이익 |
(647,137) |
(6,398) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: |
(3,768,629) |
7,246,638 |
| 매출채권의 증가 |
(1,941,401) |
(2,746,743) |
| 미수금의 감소(증가) |
690,739 |
(15,604) |
| 계약자산의 감소(증가) |
2,245,883 |
(1,504,245) |
| 선급금의 감소(증가) |
(18,383) |
4,636,013 |
| 선급비용의 감소 |
36,779 |
191,152 |
| 부가세대급금의 감소(증가) |
(477,280) |
17,407 |
| 재고자산의 감소(증가) |
(17,699,205) |
3,754,294 |
| 매입채무의 증가(감소) |
10,825,478 |
(220,464) |
| 미지급금의 증가(감소) |
142,704 |
(249,433) |
| 예수금의 증가(감소) |
2,211,694 |
1,775,064 |
| 유동계약부채의 증가 |
717,470 |
706,578 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
1,380,062 |
(60,423) |
| 비유동계약부채의 증가 |
343,802 |
2,779,621 |
| 연차충당부채의 증가 |
70,408 |
64,429 |
| 퇴직금의 지급 |
(377,786) |
(212,526) |
| 사외적립자산의 증가 |
(1,919,594) |
(1,668,482) |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
44,806,496 |
27,048,075 |
(2) 당기 및 전기 중 현금유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기
|
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
7,945,411 |
8,587,556 |
| 장기대여금의 유동성대체 |
238,717 |
220,993 |
| 보증금의 유동성대체 |
(127,587) |
186,710 |
| 미수금의 유동성대체 |
669,285 |
- |
| 계약부채의 유동성대체 |
- |
745,819 |
| 주식선택권의 행사 |
42,299 |
6,683 |
| 유형자산취득으로 인한 미지급금 증감 |
6,312,444 |
(663,532) |
| 무형자산취득으로 인한 미지급금 증감 |
1,140,143 |
(2,579,341) |
| 무형자산처분으로 인한 미수금 증감 |
- |
2,707,624 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
600,000 |
800,000 |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.- 당기
| 구분 |
기초 |
재무현금흐름 |
연결범위의변동 |
유동성대체 |
상각 |
기타 |
기말 |
| 단기차입금 |
8,656,300 |
17,000 |
(173,300) |
- |
- |
- |
8,500,000 |
| 유동성장기차입금 |
800,000 |
(1,400,000) |
- |
600,000 |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
2,800,000 |
(2,200,000) |
- |
(600,000) |
- |
- |
- |
| 유동리스부채 |
976,593 |
(856,088) |
(204,397) |
880,276 |
171,737 |
(89,526) |
878,595 |
| 비유동리스부채 |
1,545,788 |
- |
(354,107) |
(880,276) |
- |
3,260,436 |
3,571,841 |
| 장기미지급금(*) |
4,186,743 |
138,121 |
- |
- |
- |
360,984 |
4,685,848 |
| 합계 |
18,965,424 |
(4,300,967) |
(731,804) |
- |
171,737 |
3,531,894 |
17,636,284 |
| (*) 장기미지급금 중 정부보조금과 관련된 현금흐름입니다. |
- 전기
| 구분 |
기초 |
재무현금흐름 |
유동성대체 |
상각 |
기타 |
기말 |
| 단기차입금 |
8,500,000 |
156,300 |
- |
- |
- |
8,656,300 |
| 유동성장기차입금 |
400,000 |
(400,000) |
800,000 |
- |
- |
800,000 |
| 장기차입금 |
3,600,000 |
- |
(800,000) |
- |
- |
2,800,000 |
| 유동리스부채 |
1,033,268 |
(1,030,714) |
904,564 |
185,359 |
(115,884) |
976,593 |
| 비유동리스부채 |
2,129,374 |
- |
(904,564) |
- |
320,978 |
1,545,788 |
| 장기미지급금(*) |
2,408,159 |
1,778,584 |
- |
- |
- |
4,186,743 |
| 합계 |
18,070,801 |
504,170 |
- |
185,359 |
205,094 |
18,965,424 |
| (*) 장기미지급금 중 정부보조금과 관련된 현금흐름입니다. |
35. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
내역 |
한도 |
사용액 |
잔액 |
| KB국민은행 |
일반자금대출 |
8,500,000 |
8,500,000 |
- |
(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
제공받은자 |
보증금액 |
보증내역 |
| 서울보증보험 |
강원도 춘천시 |
1,518,000 |
지급보증 |
| 서울보증보험 |
강원특별자치도 춘천시 |
259,160 |
지급보증 |
| 서울보증보험 |
강원특별자치도 춘천시 |
259,160 |
지급보증 |
| 서울보증보험 |
삼성웰스토리(주) |
21,000 |
지급보증 |
| 서울보증보험 |
한국보건산업진흥원 |
88,390 |
지급보증 |
| 서울보증보험 |
한국보건산업진흥원 |
13,259 |
지급보증 |
| 서울보증보험 |
(주)아워홈 |
30,000 |
지급보증 |
| 서울보증보험 |
(사단)한국산업기술진흥협회 |
16,000 |
지급보증 |
| 합계 |
2,204,969 |
|
(3) 당기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 다음과 같습니다(주석 21 참조).
| 구 분 |
담보제공자산 |
차입금 |
담보설정액 |
담보내용 |
| KB국민은행 |
토지, 건물 |
8,500,000 |
12,600,000 |
근저당권 |
(4) 당기말 현재 당사가 지급보증과 관련하여 금융기관 등에 담보를 제공한 자산은 다음과 같습니다(주석 8 참조).
| 구 분 |
담보제공자산 |
장부가액 |
담보설정액 |
담보내용 |
제공자 |
| KB국민은행 |
정기예금 |
1,401,286 |
1,401,286 |
질권 설정 |
서울보증보험 |
(5) 당기말 현재 당사가 정부보조금과 관련하여 정부기관에 담보를 제공한 자산과 약정사항은 다음과 같습니다(주석 15 참조).
| 구 분 |
담보제공자산 |
담보설정액 |
지원받은정부보조금(*) |
담보내용 |
지원금 내역 |
| 강원도 춘천시 |
토지 |
5,306,560 |
6,980,000 |
질권 설정 |
지방투자촉진보조금 |
| (*) 당사는 토지를 담보로 강원도 춘천시로부터 춘천 제2공장 건설에 필요한 자금 중 일부인 69.8억원을 지원 받았습니다. 해당 정부보조금은 제2공장 건물의 차감계정으로표시하고 있으며, 건물감가상각비 상계후 보고기간말 현재 관련 정부보조금 잔액은
6,072,909천원입니다.
|
당사는 춘천시로부터 지방투자촉진 보조금을 지원받는 조건으로 다음사항을 준수할 의무가 있습니다.
| - 사업영위기간 준수: 당사는 보조금 신청시 제출한 사업을 투자기업이 정산을 신청한 날로부터 5년간 영위하여야 합니다. |
| - 투자 및 고용의무 이행: 투자완료일인 2020년 12월 31일까지 투자계획과 고용목표를 달성하여야 합니다. |
| - 토지등의 처분제한: 보조금의 지원으로 취득한 재산을 정당한 사유없이 사업이행기간동안 처분할수 없습니다. |
| - 사전 승인: 투자기간의 연장, 주요 설비투자의 변경, 투자사업장의 이전등 변경, 투자업종의 변경, 기업소유의 변경, 중요재산의 양도,교환, 대여, 담보제공에 관한 사항, 해당부지에 투자사업장 외의 건물신축 또는 임대, 기업구분의 변경, 기타 투자결과에 영향을 미칠수 있는 주요사항에 대해 사전승인을 받아야 합니다. |
| - 고용유지의 의무: 상시고용인원 규모를 사업이행기간동안 유지하여야 합니다. |
(6) 당사는 바이오벤처기업으로서 그 영업활동의 변동성과 개발비 등 일부자산의 불확실성은 일반기업보다 클 수 있으며, 당기말 현재 자체 수익성 모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태입니다. 이에 따라 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 당사의 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있으며, 본 재무제표는 이러한 변화가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.
(7) 당사는 국제백신연구소(IVI, International Vaccine Institute)와 경구용 콜레라백신에 대한 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 동 계약에 따라 매년 로얄티를 지급하고 있으며, 로얄티기간이 만료 되는 2025년 이후에도 경구용 콜레라백신의생산과 판매에 대한 권리는 유지됩니다.
(8) 당사가 체결한 주요 기술이전 계약의 내용은 다음과 같습니다.1) 당사는 2021년 3월 18일자로 (주)카브와 EuCorVac-19(코로나 19 재조합단백질백신)의 구성성분인 ECLS(EcML+CoPoP+Cholesterol+DOPC)의 제조기술 관련 기술정보를 이용하여 인체용 코로나-19 백신을 제조, 사용 및 판매할 수 있는 권리와 이에 대한 독점적 실시권을 허여하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 (주)카브는 점막과 근육의 투여경로로 하는 인체용 코로나-19백신을 대한민국과 계약에 따른 중동, 중앙아시아, 동남아시아, 아프리카 전역에서 제품을 실시할수 있는 독점적이고 유상의 실시권을 확보하였습니다. 당사는 계약금으로 5억원을 수령하였으며, 제품의 최초판매시점으로부터 10년동안 순매출액의 10%에 해당하는 금액을 실시료(royalty)로 수령할예정입니다.2) 당사는 2021년 1월14일자로 POP BIOTECHNOLOGIES, INC와 중증 급성 호흡기증후군 코로나바이러스2(SARS-CoV-2)백신과 관련된 모든 관련 지적재산을 개발, 제조및 판매를 목적으로 사용할수있는 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 당사는 북미, 아시아, 남미, 유럽연합, 기타국가및 UN기구 국가에서 SARS-CoV-2에 대한 예방접종의 사용분야 내에서 사용할수있는 유상의 실시권을 확보하였습니다. 당사는 마일스톤에 따라 임상시험단계별로 USD 900,000을 지급하였으며, 해당지역내에서 제품승인후 10년동안 순매출의 3%~4%에 해당하는 금액을 실시료(royalty)로 지급할 예정입니다.3) 당사는 2024년 3월 18일자로 LLC Nanolek 와 4가의 수막구균접합백신과 관련된 제품을 출시할권리와 기술을 이용하여 제조, 사용및 판매할수 있는 권리를 허여하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 LLC Nanolek는 계약지역 내에서 제품을 개발, 등록 판매할수 있는 권리를 확보하였습니다. 당사는 마일스톤에 따라 USD 2,000,000을 수령할 예정이며, 제품의 최초판매시점부터 순매출의 4.5%에 해당하는 금액을 실시료(royalty)로 수령할 예정입니다.4) 당사는 2024년 7월 3일자로 아이진주식회사와 4가의 수막구균접합백신과 관련된 백신제품을 생산하여 계약지역내에서 독점적으로 판매할수 있는 권리를 허여하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 아이진 주식회사는 독점판매지역 범위내에서 계약제품을 독점적으로 판매할 수 있는 권리를 확보하였습니다. 당사는 마일스톤에 따라 25억원을 수령할 예정이며, 제품의 최초판매시점부터 순매출의 3%~5%에 해당하는 금액을 판매로열티로 수령할 예정입니다.5) 당사는 2024년 7월 26일자로 DEK Vaccines Limited와 경구용콜레라백신의 벌크를 사용하여 완제품제조를 위해 해당기술을 사용할 수 있는 권리를 허여하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 DEK Vaccines Limited는 계약지역에서 완제품을 제조하고 판매, 유통할 수 있는 권리를 확보하였습니다. 당사는 마일스톤에 따라 USD 1,200,000을 기술이전수수료로 수령할 예정입니다.(9) 당사는 빌앤멜린다게이츠 재단(BMGF)로 부터 콜레라 백신 생산시설 추가증설 목적으로 원액시설 증설비용 USD 4,716,364, 완제시설 증설비용 USD 4,200,000를 지원받는 계약을 체결하였으며, 해당 지원금을 사용하여 생산된 제품은 특정지역에서 약정된 단가로 공급될 예정입니다. (10) 당사는 빌앤멜린다게이츠 재단(BMGF)로 부터 수막구균백신 개발을 목적으로 USD 4,189,653을 무상으로 지원받는 계약을 체결하였습니다.(11) 당사는 2023년 5월18일자로 재단법인 국제보건기술연구기금(RIGHT FUND)과 2023년부터 2027년까지 5년동안 총 25억원의 국제보건기술연구기금 출연약정을 체결 하였습니다.
36. 특수관계자 거래
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
(주)바이오노트외 2인 |
(주)바이오노트외 2인 |
| 주요경영진 |
대표이사 |
대표이사 |
| 기타특수관계자 |
원익뉴그로쓰2018사모투자 합자회사 |
원익뉴그로쓰2018사모투자 합자회사 |
| 종속기업(*) |
- |
(주)피움바이오 |
| 관계기업 |
POP BIOTECHNOLOGIES |
POP BIOTECHNOLOGIES |
| 공동기업 |
EUPOP LIFE SCIENCES INC |
EUPOP LIFE SCIENCES INC |
(*) 전기말까지 지분율이 50%미만이나, "주주간 약정"에 근거하여 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따른 지배기업이 (주)피움바이오에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 지배기업의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있다고 판단됨에 따라 (주)피움바이오를 종속기업으로 분류하였습니다. 당사는 당기 중 해당 "주주간 약정"을 해지하였으며, 이에 따라 실질지배력을 상실하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.- 당기
| 구 분 |
기타비용/금융원가 |
무형자산취득 |
사용권자산 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
|
|
|
| (주)바이오노트 |
16,800 |
- |
- |
| 에스디비인베스트먼트 주식회사 |
30,237 |
- |
850,167 |
| 관계기업 및 공동기업 |
|
|
|
| POP BIOTECHNOLOGIES(*) |
40,198 |
1,318,030 |
- |
| 합 계 |
87,235 |
1,318,030 |
850,167 |
(*) POP BIOTECHNOLOGIES와 체결한 라이선스계약에 의한 취득입니다(주석35참조).
- 전기
| 구 분 |
매입 |
기타비용/금융원가 |
무형자산취득 |
| 관계기업 및 공동기업 |
|
|
|
| POP BIOTECHNOLOGIES |
184,793 |
113,742 |
1,001,320 |
| 합 계 |
184,793 |
113,742 |
1,001,320 |
(3) 당기말 현재 당사의
특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같으며, 전기 중 특수관계자에 대한 채권채무내역은 없습니다.
- 당기
| 구 분 |
기타채권등 |
계약부채 |
리스부채 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
|
|
|
| 에스디비인베스트먼트 주식회사 |
240,000 |
- |
786,895 |
| 관계기업 및 공동기업 |
|
|
|
| EUPOP LIFE SCIENCES INC |
- |
270,980 |
- |
| 합 계 |
240,000 |
270,980 |
786,895 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.- 당기
| 특수관계자 구분 |
자금차입거래 |
| 기초 |
차입 |
연결범위변동 |
기말 |
| 기타특수관계자 |
156,300 |
17,000 |
(173,300) |
- |
- 전기
| 특수관계자 구분 |
자금차입거래 |
| 기초 |
차입 |
상환 |
기말 |
| 기타특수관계자 |
- |
163,300 |
(7,000) |
156,300 |
(5) 당기중 특수관계자에 대한 이자수익 및 이자비용은 없습니다.(6) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
966,514 |
1,142,660 |
| 퇴직급여 |
181,581 |
253,834 |
| 합 계 |
1,148,095 |
1,396,494 |
37. 영업부문 정보
(1) 당사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당기말 현재 당사의 영업부문은 단일부문입니다.(2) 당기 및 전기 중 당사의 매출액 및 매출원가에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
|
|
| 제품매출 |
90,250,955 |
66,420,120 |
| 용역매출 |
5,784,343 |
2,945,541 |
| 합 계 |
96,035,298 |
69,365,661 |
| 매출원가 |
|
|
| 제품매출원가 |
26,873,562 |
21,336,007 |
| 용역매출원가 |
3,395,157 |
2,394,839 |
| 조업도손실 |
9,813,407 |
11,616,268 |
| 합 계 |
40,082,126 |
35,347,114 |
(3) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기 |
| 매출액 |
비율(%) |
매출액 |
비율(%) |
| A사 |
88,379,093 |
92.03 |
64,653,153 |
93.21 |
(4) 당기 및 전기 중 지역별 매출과 매출비중은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기 |
| 매출액 |
비율 |
매출액 |
비율 |
| 아프리카 |
70,081,261 |
72.97 |
56,421,580 |
81.34 |
| 아시아 |
11,829,438 |
12.32 |
2,739,784 |
3.95 |
| 중동 |
8,566,208 |
8.92 |
5,932,392 |
8.55 |
| 유럽 |
5,545,098 |
5.77 |
1,762,991 |
2.54 |
| 기타 |
13,293 |
0.02 |
2,508,914 |
3.62 |
| 합 계 |
96,035,298 |
100.00 |
69,365,661 |
100.00 |