3. 연결재무제표 주석
주석
| 제32기 당분기 : 2025년 03월 31일 현재 |
| 제31기 전분기 : 2024년 03월 31일 현재 |
| 에스디엔 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 에스디엔 주식회사(이하 '지배기업')과 종속기업(이하, 지배기업과 그 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요
지배기업은 1994년 3월 18일에 설립되었으며, 태양광발전소 건설, 태양광모듈생산 및 선박용엔진의 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로에 위치하고 있으며, 광주시 북구 대촌동에 태양광모듈 생산공장을 두고 있습니다. 지배기업은 2009년 5월 19일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 지배기업은 2010년 3월 30일 정기주주총회 결의에 의하여 4월 1일자로 서울마린 주식회사에서 에스디엔주식회사로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금이 28,085,906천원이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
당분기말 |
전기말 |
비고 |
| 주식수 |
지분율 |
주식수 |
지분율 |
| 최기혁 |
3,820,000 |
6.80% |
3,820,000 |
6.80% |
최대주주 |
| 백형근 외 10명 |
4,150,976 |
7.39% |
4,426,921 |
7.88% |
최대주주특수관계인 |
| 자기주식 |
2,000,000 |
3.56% |
2,000,000 |
3.56% |
|
| 기타(소액주주등) |
46,200,835 |
82.25% |
45,924,890 |
81.76% |
소액주주 |
| 합 계 |
56,171,811 |
100.00% |
56,171,811 |
100.00% |
|
1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
자본금 |
투자주식수 |
지분율 |
업종 |
소재지 |
보고기간종료일 |
| 종속기업 |
|
|
|
|
|
|
| 에너지농장(주) |
2,490,000 |
247,754 |
99.50% |
태양광발전 |
대한민국 |
03월 31일 |
| 에스디엔엔지니어링(주) |
290,000 |
29,000 |
100.00% |
태양광발전 |
대한민국 |
03월 31일 |
| 에스디퓨어셀(주) |
2,301,000 |
230,100 |
100.00% |
수소발전 외 |
대한민국 |
03월 31일 |
| 에스디피브이(주) |
4,000,000 |
243,066 |
60.77% |
태양광모듈제조 외 |
대한민국 |
03월 31일 |
| (주)빛고을운정태양광발전소 |
7,500,000 |
750,000 |
100.00% |
태양광발전 |
대한민국 |
03월 31일 |
(2) 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
에너지농장(주) |
에스디엔엔지니어링(주) |
에스디퓨어셀(주) |
에스디피브이(주) |
(주)빛고을운정태양광발전소 |
| 유동자산 |
323,604 |
516,887 |
2,288,624 |
557,234 |
48,087 |
| 비유동자산 |
298,072 |
2,998,509 |
10,000 |
11,783,998 |
12,105,726 |
| 유동부채 |
1,705,886 |
856,210 |
11,000 |
1,914,467 |
5,084,333 |
| 비유동부채 |
- |
2,274,131 |
- |
10,048,189 |
- |
| 순자산 |
(1,084,210) |
385,055 |
2,287,624 |
378,576 |
7,069,480 |
| 구 분 |
에너지농장(주) |
에스디엔엔지니어링(주) |
에스디퓨어셀(주) |
에스디피브이(주) |
(주)빛고을운정태양광발전소 |
| 매출 |
3,294 |
417,546 |
- |
898,701 |
- |
| 매출원가 |
(7,693) |
(66,413) |
- |
(949,981) |
- |
| 매출총이익 |
(4,399) |
351,133 |
- |
(51,280) |
- |
| 판매비와관리비 |
(2,173) |
(268,367) |
- |
(30,933) |
(41,230) |
| 영업이익 |
(6,572) |
82,766 |
- |
(82,213) |
(41,230) |
| 금융수익 |
4 |
- |
2 |
7 |
12 |
| 금융비용 |
- |
(32,714) |
- |
(140,749) |
- |
| 기타영업외수익 |
- |
- |
- |
200 |
5,468 |
| 기타영업외비용 |
- |
- |
- |
(3,144) |
(126,992) |
| 법인세비용 |
- |
(13,949) |
- |
- |
- |
| 분기순이익(손실) |
(6,568) |
36,103 |
2 |
(225,899) |
(162,742) |
| 구 분 |
에너지농장(주) |
에스디엔엔지니어링(주) |
에스디퓨어셀(주) |
에스디피브이(주) |
(주)빛고을운정태양광발전소 |
| 유동자산 |
351,829 |
158,567 |
2,288,623 |
440,851 |
64,247 |
| 비유동자산 |
305,512 |
3,026,848 |
10,000 |
11,854,418 |
12,066,726 |
| 유동부채 |
1,734,983 |
522,340 |
11,000 |
1,223,035 |
5,028,333 |
| 비유동부채 |
- |
2,314,124 |
- |
10,467,760 |
- |
| 순자산 |
(1,077,642) |
348,951 |
2,287,623 |
604,474 |
7,102,640 |
| 구 분 |
에너지농장(주) |
에스디엔엔지니어링(주) |
에스디퓨어셀(주) |
에스디피브이(주) |
| 매출 |
7,992 |
397,129 |
- |
564,762 |
| 매출원가 |
(7,657) |
(37,928) |
- |
(808,962) |
| 매출총이익 |
335 |
359,201 |
- |
(244,200) |
| 판매비와관리비 |
(2,238) |
(284,594) |
- |
(98,214) |
| 영업이익 |
(1,903) |
74,607 |
- |
(342,414) |
| 금융수익 |
6 |
- |
2 |
1 |
| 금융비용 |
- |
(34,900) |
- |
(163,124) |
| 기타영업외수익 |
- |
- |
- |
2,575 |
| 기타영업외비용 |
- |
- |
- |
(230) |
| 법인세비용 |
- |
(7,404) |
- |
- |
| 분기순이익 |
(1,897) |
32,303 |
2 |
(503,192) |
3) 연결범위의 변동보고기간 중 연결범위의 변동은 없습니다.
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
2.3 비교표시무제표의 계정과목 재분류연결회사는 당분기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시 연결재무제표의 일부 계정과목을 당분기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전분기에 보고된 순이익나 전기말의 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 현재 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본을 보유하고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 위험관리
연결회사가 노출되어 있는 금융위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
|
위험
|
노출 위험
|
측정
|
관리
|
|
시장위험 - 환율
|
미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채
|
현금흐름 추정
민감도 분석
|
노출포지션 통합관리 |
|
시장위험 - 이자율
|
변동금리 장기 차입금
|
민감도 분석
|
노출포지션 통합관리 |
|
신용위험
|
현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산
|
연체율 분석
신용등급
|
은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자심의
|
|
유동성위험
|
차입금 및 기타 부채
|
현금흐름 추정
|
차입한도 유지만기분석관리
|
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 금융위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4-1. 신용위험관리(1) 위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산(*1) |
3,578,809 |
7,699,209 |
| 매출채권및계약자산 |
18,574,752 |
20,427,928 |
| 기타수취채권 |
10,680,499 |
9,820,305 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
- |
658,264 |
| 장기매출채권 |
426,307 |
426,307 |
| 장기기타수취채권 |
6,300,314 |
6,458,478 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
4,457,988 |
4,745,277 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
2,318,226 |
2,318,226 |
| 합 계 |
46,336,895 |
52,553,994 |
(*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결회사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.당분기말 현재 연결회사가 금융보증계약으로 인하여 신용위험에 최대 노출된 금액은890,000천원(전기말 : 890,000천원)입니다.
(2) 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 영업활동과 관련된 미수금
· 용역 제공에 따른 계약자산
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
1) 매출채권, 미수금 및 계약자산
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
보고기간 중 전체 사업부의 매출채권, 계약자산 및 영업활동 관련 미수금의 손실충당금 변동내역은 없습니다.
2) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 영업활동 관련 미수금을 제외한 기타 미수금 및 장단기대여금등의 기타수취채권이 포함됩니다. 보고기간 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장단기대여금 |
기타 |
합계 |
| 기초 |
3,164,339 |
307,007 |
3,471,346 |
| 기타의충당금환입 |
(136,378) |
- |
(136,378) |
| 기말 |
3,027,961 |
307,007 |
3,334,968 |
| 구 분 |
장단기대여금 |
기타 |
합계 |
| 기초 |
1,598,175 |
- |
1,598,175 |
| 기타의대손상각비 |
- |
- |
- |
| 기말 |
1,598,175 |
- |
1,598,175 |
3) 기타의대손충당금환입보고기간 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 기타의대손충당금환입은 다음과같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 장단기대여금 |
(136,378) |
- |
4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액으로 4,457,987천원(전기말: 3,870,639천원)입니다.
4-2. 유동성위험관리
연결회사는 금융기관과 공급자금융약정을 체결하고 있으며(주석 20 참조), 이 약정으로 회사의 운전자본이 개선되었습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 연결회사는 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성위험 집중이 없습니다.1) 유동성약정연결회사는 보고기간종료일 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.
| 구 분 |
당분기말
|
전기말
|
|
변동금리
|
|
|
|
- 1년 내 만기 도래(은행차입금)
|
500,000
|
500,000
|
2) 만기분석
연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
0~1년 |
1년~5년 |
5년초과 |
| 매입채무및기타채무(*1) |
7,694,361 |
7,694,361 |
7,694,361 |
- |
- |
| 차입금(*2) |
67,805,782 |
76,242,881 |
53,980,593 |
14,890,197 |
7,372,091 |
| 리스부채 |
428,722 |
456,651 |
263,824 |
192,827 |
- |
| 금융보증계약 |
65,698 |
890,000 |
890,000 |
- |
- |
| 임대보증금 |
25,000 |
25,000 |
- |
25,000 |
- |
| 합 계 |
76,019,563 |
85,308,893 |
62,828,778 |
15,108,024 |
7,372,091 |
(*1) 기타지급채무 중 종업원급여 제도에 따른 회사의 의무에 대응하는 종업원급여 부채 176,918천원은 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외하였습니다.(*2) 회사채와 전환사채가 포함되어 있습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
0~1년 |
1년~5년 |
5년초과 |
| 매입채무및기타채무(*1) |
6,641,288 |
6,956,401 |
6,956,401 |
- |
- |
| 차입금(*2) |
68,562,852 |
78,035,376 |
55,993,357 |
13,711,875 |
8,330,144 |
| 리스부채 |
422,832 |
448,930 |
260,287 |
188,643 |
- |
| 금융보증계약 |
67,285 |
890,000 |
890,000 |
- |
- |
| 임대보증금 |
25,000 |
25,000 |
- |
25,000 |
- |
| 합 계 |
75,719,257 |
86,355,707 |
64,100,045 |
13,925,518 |
8,330,144 |
(*1) 기타지급채무 중 종업원급여 제도에 따른 회사의 의무에 대응하는 종업원급여 부채 315,113천원은 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외하였습니다.(*2) 회사채와 전환사채가 포함되어 있습니다.
4-3. 시장위험관리연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(1) 외환위험관리연결회사는 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다.외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산은 없으며, 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| USD |
USD |
| 금융부채 |
|
|
| 차입금 |
6,035,778 |
5,720,264 |
주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
USD |
| 당분기말 |
전기말 |
| 환율 10% 상승시 손익변동 |
(603,578) |
(572,026) |
| 환율 10% 하락시 손익변동 |
603,578 |
572,026 |
(2) 이자율위험 관리연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 자금계획을 통한 외부차입 최소화, 국내외 금리동향 모니터링 실시함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간종료일 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 금액 |
비율 |
금액 |
비율 |
| 변동금리 차입금 |
28,714,093 |
42.35% |
28,335,714 |
41.33% |
| 고정금리 차입금 - 이자율 재설정일(또는 만기일) |
|
|
|
|
| 1년 미만 |
30,403,744 |
44.84% |
31,639,302 |
46.15% |
| 1-5년 |
8,687,945 |
12.81% |
8,587,836 |
12.53% |
| 5년 초과 |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
39,091,689 |
57.65% |
40,227,138 |
58.67% |
| 합 계 |
67,805,782 |
100.00% |
68,562,852 |
100.00% |
보고기간 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동 금리부 조건의차입금과 예금으로 인해 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
| 법인세차감전순손실 |
(287,141) |
287,141 |
(283,357) |
283,357 |
4-4. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 부채 |
91,350,786 |
93,151,502 |
| 자본 |
62,989,168 |
62,442,793 |
| 부채비율 |
145.03% |
149.18% |
5. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| <금융자산> |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
3,586,310 |
3,586,310 |
7,702,365 |
7,702,365 |
| 매출채권및계약자산 |
18,574,752 |
18,574,752 |
20,427,928 |
20,427,928 |
| 기타수취채권 |
10,680,499 |
10,680,499 |
9,820,305 |
9,820,305 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
- |
- |
658,264 |
658,264 |
| 장기매출채권 |
426,307 |
426,307 |
426,307 |
426,307 |
| 장기기타수취채권 |
6,300,314 |
6,300,314 |
6,458,478 |
6,458,478 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
4,457,988 |
4,457,988 |
4,745,277 |
4,745,277 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
2,318,226 |
2,318,226 |
2,318,226 |
2,318,226 |
| 합 계 |
46,344,396 |
46,344,396 |
52,557,150 |
52,557,150 |
| <금융부채> |
|
|
|
|
| 매입채무및기타채무 |
7,871,279 |
7,871,279 |
6,956,401 |
6,956,401 |
| 단기차입금및유동성장기부채 |
41,358,543 |
41,358,543 |
40,938,269 |
40,938,269 |
| 전환사채(유동) |
6,487,945 |
6,494,500 |
6,387,836 |
6,488,274 |
| 회사채(유동) |
1,098,790 |
1,098,790 |
2,789,302 |
2,789,302 |
| 파생금융상품부채(유동) |
3,884,199 |
3,884,199 |
5,832,117 |
5,832,117 |
| 단기기타금융부채 |
244,796 |
244,796 |
242,279 |
242,279 |
| 장기차입금 |
17,705,551 |
17,705,551 |
18,447,445 |
18,447,445 |
| 회사채(비유동) |
1,154,953 |
1,154,953 |
- |
- |
| 장기기타금융부채 |
274,624 |
274,624 |
272,839 |
272,839 |
| 합 계 |
80,080,680 |
80,087,235 |
81,866,488 |
81,966,926 |
연결회사의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
보고기간종료일 현재 공정가치로 후속 측정되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소 계 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| <자산> |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
4,457,988 |
- |
1,605,513 |
2,852,475 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 |
2,318,226 |
- |
- |
2,318,226 |
| 소 계 |
6,776,214 |
- |
1,605,513 |
5,170,701 |
| <부채> |
|
|
|
|
| 파생금융상품부채 |
3,884,199 |
- |
- |
3,884,199 |
| 구 분 |
소 계 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| <자산> |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
658,264 |
- |
- |
658,264 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
4,745,277 |
- |
1,605,513 |
3,139,764 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 |
2,318,226 |
- |
- |
2,318,226 |
| 소 계 |
7,721,767 |
- |
1,605,513 |
6,116,254 |
| <부채> |
|
|
|
|
| 파생금융상품부채 |
5,832,117 |
- |
- |
5,832,117 |
(3) 가치평가기법과 투입변수보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수 준 |
종 류 |
당분기말 |
가치평가기법 |
투입변수 |
투입변수 범위 |
| <자산> |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
3 |
사모사채 |
1,956,656 |
DCF |
할인율 |
9.8% |
| 100,000 |
(*1) |
(*1) |
N/A |
| 2 |
조합출자금 |
1,605,513 |
순자산가치법 |
순자산가치 |
N/A |
| 3 |
300,100 |
(*1) |
(*1) |
N/A |
| 3 |
채무상품 |
495,718 |
DCF |
할인율 |
9.8% |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
3 |
비상장회사 보통주 |
1,758,135 |
EV/EBITDA Multiple |
EV/EBITDA Multiple |
10.9% |
| 10,092 |
순자산가치법 |
순자산가치 |
N/A |
| 550,000 |
(*2) |
(*2) |
N/A |
| 소 계 |
6,776,214 |
|
|
|
| <부채> |
| 파생금융상품부채 |
3 |
전환사채 전환권 및조기상환청구권 |
3,884,199 |
이항모형 |
할인율 |
10.4%~17.0% |
| 변동성 |
64.89% |
| 무위험이자율 |
2.60%~2.68% |
(*1) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 채무상품이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 최선의 공정가치로 추정하였습니다.(*2) 일부 지분상품에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
| 구 분 |
수 준 |
종 류 |
당분기말 |
가치평가기법 |
투입변수 |
투입변수 범위 |
| <자산> |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
3 |
전환사채 매도청구권 |
658,264 |
이항모형 |
할인율 |
10.8%~17.6% |
| 변동성 |
82.22% |
| 무위험이자율 |
2.65%~2.92% |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
3 |
사모사채 |
1,956,656 |
DCF |
할인율 |
9.8% |
| 100,000 |
(*1) |
(*1) |
N/A |
| 2 |
조합출자금 |
1,605,513 |
순자산가치법 |
순자산가치 |
N/A |
| 3 |
300,100 |
(*1) |
(*1) |
N/A |
| 3 |
채무상품 |
783,008 |
DCF |
할인율 |
9.8% |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
3 |
비상장회사 보통주 |
1,758,135 |
EV/EBITDA Multiple |
EV/EBITDA Multiple |
10.9% |
| 10,092 |
순자산가치법 |
순자산가치 |
N/A |
| 550,000 |
(*2) |
(*2) |
N/A |
| 소 계 |
7,721,768 |
|
|
|
| <부채> |
| 파생금융상품부채 |
3 |
전환사채 전환권 및조기상환청구권 |
5,832,117 |
이항모형 |
할인율 |
10.8%~17.6% |
| 변동성 |
82.22% |
| 무위험이자율 |
2.65%~2.92% |
(*1) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 채무상품이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 최선의 공정가치로 추정하였습니다.(*2) 일부 지분상품에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
(4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 원가로 측정한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내역 |
당분기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
사모사채 |
100,000 |
100,000 |
| 조합출자금 |
300,100 |
300,100 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
비상장주식 |
550,000 |
550,000 |
| 합 계 |
950,100 |
950,100 |
(5) 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| 구분 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 당기손익 |
자본 |
당기손익 |
자본 |
| 금융자산 |
| 사모사채(*1) |
90,727 |
- |
(82,950) |
- |
| 조합출자금(*2) |
160,551 |
- |
(160,551) |
- |
| 비상장회사 보통주(*3) |
- |
175,813 |
- |
(175,813) |
| 비상장회사 보통주(*2) |
- |
1,009 |
- |
(1,009) |
| 소 계 |
251,278 |
176,822 |
(243,501) |
(176,822) |
(*1) 주요 관측 불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 주요 관측 불가능한 투입변수인 순자산가치를 10% 증가 또는 10% 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*3) 주요 관측 불가능한 투입변수인 EV/EBITDA Multiple을 10% 증가 또는 10% 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
| 구분 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 당기손익 |
자본 |
당기손익 |
자본 |
| 금융자산 |
| 사모사채(*1) |
90,727 |
- |
(82,950) |
- |
| 조합출자금(*2) |
160,551 |
- |
(160,551) |
- |
| 비상장회사 보통주(*3) |
- |
175,813 |
- |
(175,813) |
| 비상장회사 보통주(*2) |
- |
1,009 |
- |
(1,009) |
| 소 계 |
251,278 |
176,822 |
(243,501) |
(176,822) |
(*1) 주요 관측 불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 주요 관측 불가능한 투입변수인 순자산가치를 10% 증가 또는 10% 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*3) 주요 관측 불가능한 투입변수인 EV/EBITDA Multiple을 10% 증가 또는 10% 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
기타포괄-공정가치 측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
3,586,310 |
- |
3,586,310 |
| 매출채권및계약자산 |
- |
18,574,752 |
- |
18,574,752 |
| 기타수취채권 |
- |
10,680,499 |
- |
10,680,499 |
| 장기매출채권 |
- |
426,307 |
- |
426,307 |
| 장기기타수취채권 |
- |
6,300,314 |
- |
6,300,314 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
4,457,988 |
- |
- |
4,457,988 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
2,318,226 |
2,318,226 |
| 합 계 |
4,457,988 |
39,568,182 |
2,318,226 |
46,344,396 |
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
기타포괄-공정가치 측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
7,702,365 |
- |
7,702,365 |
| 매출채권및계약자산 |
- |
20,427,928 |
- |
20,427,928 |
| 기타수취채권 |
- |
9,820,305 |
- |
9,820,305 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
658,264 |
- |
- |
658,264 |
| 장기매출채권 |
- |
426,307 |
- |
426,307 |
| 장기기타수취채권 |
- |
6,458,478 |
- |
6,458,478 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
4,745,277 |
- |
- |
4,745,277 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
2,318,226 |
2,318,226 |
| 합 계 |
5,403,541 |
44,835,383 |
2,318,226 |
52,557,150 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융부채 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
상각후원가 측정금융부채 |
금융보증계약 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
7,694,361 |
- |
7,694,361 |
| 단기차입금및유동성장기부채 |
- |
41,358,543 |
- |
41,358,543 |
| 전환사채(유동) |
- |
6,487,945 |
- |
6,487,945 |
| 회사채(유동) |
- |
1,098,790 |
- |
1,098,790 |
| 파생금융상품부채(유동) |
3,884,199 |
- |
- |
3,884,199 |
| 단기기타금융부채 |
- |
244,796 |
- |
244,796 |
| 장기차입금 |
- |
17,705,551 |
- |
17,705,551 |
| 회사채(비유동) |
- |
1,154,953 |
- |
1,154,953 |
| 장기기타금융부채 |
- |
208,927 |
65,697 |
274,624 |
| 합 계 |
3,884,199 |
75,953,866 |
65,697 |
79,903,762 |
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
상각후원가 측정금융부채 |
금융보증계약 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
6,641,288 |
- |
6,641,288 |
| 단기차입금및유동성장기부채 |
- |
40,938,269 |
- |
40,938,269 |
| 전환사채(유동) |
- |
6,387,836 |
- |
6,387,836 |
| 회사채(유동) |
- |
2,789,302 |
- |
2,789,302 |
| 파생금융상품부채(유동) |
5,832,117 |
- |
- |
5,832,117 |
| 단기기타금융부채 |
- |
242,279 |
- |
242,279 |
| 장기차입금 |
- |
18,447,445 |
- |
18,447,445 |
| 장기기타금융부채 |
- |
205,553 |
67,286 |
272,839 |
| 합 계 |
5,832,117 |
75,651,972 |
67,286 |
81,551,375 |
(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금융수익 |
| 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
금융보증계약 |
| 이자수익 |
24,923 |
- |
- |
- |
- |
| 배당금수익 |
- |
88 |
- |
- |
- |
| 외화환산이익 |
63 |
- |
- |
- |
- |
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
- |
1,784,618 |
- |
| 사채상환이익 |
- |
- |
65,596 |
- |
- |
| 금융보증수익 |
- |
- |
- |
- |
1,588 |
| 합 계 |
24,986 |
88 |
65,596 |
1,784,618 |
1,588 |
| 구 분 |
금융수익 |
| 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
금융보증계약 |
| 이자수익 |
35,085 |
- |
- |
| 배당금수익 |
- |
90 |
- |
| 외화환산이익 |
190 |
- |
- |
| 파생상품평가이익 |
- |
151,661 |
- |
| 금융보증수익 |
- |
- |
18,297 |
| 합 계 |
35,275 |
151,751 |
18,297 |
(4) 보고기간 중 금융상품 범주별 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금융비용 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
금융보증계약 |
| 이자비용 |
- |
1,132,569 |
- |
| 외화환산손실 |
- |
82,690 |
- |
| 파생상품처분손실 |
658,264 |
- |
- |
| 금융보증비용 |
- |
- |
1,588 |
| 합 계 |
658,264 |
1,215,259 |
1,588 |
| 구 분 |
금융비용 |
| 상각후원가 측정금융부채 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
금융보증계약 |
| 이자비용 |
1,154,581 |
- |
- |
| 외화환산손실 |
170,086 |
- |
- |
| 파생상품평가손실 |
- |
1,001,668 |
- |
| 금융보증비용 |
- |
- |
18,297 |
| 합 계 |
1,324,667 |
1,001,668 |
18,297 |
7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 등의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금 |
7,501 |
3,156 |
| 보통예금 |
3,578,809 |
7,699,209 |
| 합 계 |
3,586,310 |
7,702,365 |
8. 매출채권, 계약자산 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 및 계약자산 |
23,886,094 |
990,263 |
25,739,270 |
990,263 |
| 손실충당금 |
(5,311,342) |
(563,956) |
(5,311,342) |
(563,956) |
| 매출채권및계약자산(순액) |
18,574,752 |
426,307 |
20,427,928 |
426,307 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
손실충당금 |
합 계 |
장부금액 |
손실충당금 |
합 계 |
| <유동> |
|
|
|
|
|
|
| 미수금 |
10,017,684 |
(2,219,343) |
7,798,341 |
9,177,944 |
(2,219,343) |
6,958,601 |
| 미수수익 |
772,604 |
- |
772,604 |
802,150 |
- |
802,150 |
| 단기대여금 |
2,861,490 |
(751,936) |
2,109,554 |
2,811,490 |
(751,936) |
2,059,554 |
| 합 계 |
13,651,778 |
(2,971,279) |
10,680,499 |
12,791,584 |
(2,971,279) |
9,820,305 |
| <비유동> |
|
|
|
|
|
|
| 장기대여금 |
5,807,408 |
(2,276,024) |
3,531,384 |
6,128,950 |
(2,412,402) |
3,716,548 |
| 보증금 |
2,795,857 |
(26,927) |
2,768,930 |
2,768,857 |
(26,927) |
2,741,930 |
| 합 계 |
8,603,265 |
(2,302,951) |
6,300,314 |
8,897,807 |
(2,439,329) |
6,458,478 |
(3) 손상매출채권 및 기타채권의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4-1을 참고하시기 바랍니다.
9. 파생금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 부채 |
자산 |
부채 |
| 전환사채 매도청구권 |
- |
658,264 |
- |
| 전환사채 전환권 및 조기상환청구권 |
3,884,199 |
- |
5,832,117 |
| 합 계 |
3,884,199 |
658,264 |
5,832,117 |
전환사채에 부여된 전환사채 매도청구권, 전환권 및 조기상환청구권은 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 보고기간 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
평가 |
행사 |
기말 |
| 전환사채 매도청구권 |
658,264 |
- |
(658,264) |
- |
| 전환사채 전환권 및 조기상환청구권 |
(5,832,117) |
1,784,618 |
163,300 |
(3,884,199) |
| 합 계 |
(5,173,853) |
1,784,618 |
(494,964) |
(3,884,199) |
| 구 분 |
기초 |
평가 |
기말 |
| 전환사채 매도청구권 |
388,461 |
151,661 |
540,122 |
| 전환사채 전환권 및 조기상환청구권 |
(4,760,208) |
(1,001,668) |
(5,761,876) |
| 합 계 |
(4,371,747) |
(850,007) |
(5,221,754) |
10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
공정가치 |
취득원가 |
공정가치 |
| <유동> |
|
|
|
|
| 전환사채 매도청구권 |
- |
- |
460,975 |
658,264 |
| <비유동> |
|
|
|
|
| 사모사채 |
2,700,000 |
2,056,656 |
2,700,000 |
2,056,656 |
| 조합출자금 |
1,391,046 |
1,905,613 |
1,391,046 |
1,905,613 |
| 채무상품 |
495,719 |
495,719 |
783,008 |
783,008 |
| 소 계 |
4,586,765 |
4,457,988 |
4,874,054 |
4,745,277 |
| 합 계 |
4,586,765 |
4,457,988 |
5,335,029 |
5,403,541 |
(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 |
(658,176) |
151,751 |
11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
공정가치 |
취득원가 |
공정가치 |
| 비상장주식(*1,2) |
3,750,000 |
2,318,226 |
3,750,000 |
2,318,226 |
(*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.(*2) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(주석 5 참조)12. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
합 계 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
합 계 |
| 상품 |
15,932,111 |
(2,518,696) |
13,413,415 |
15,823,506 |
(2,532,626) |
13,290,880 |
| 제품 |
3,647,309 |
(1,395,774) |
2,251,535 |
4,592,449 |
(1,717,434) |
2,875,015 |
| 재공품 |
4,438 |
- |
4,438 |
51,938 |
- |
51,938 |
| 원재료 |
543,136 |
(29,295) |
513,841 |
595,370 |
(172,135) |
423,235 |
| 부재료 |
57,154 |
- |
57,154 |
44,739 |
- |
44,739 |
| 저장품 |
498,966 |
(114,455) |
384,511 |
469,088 |
(114,455) |
354,633 |
| 미착품 |
1,778,422 |
- |
1,778,422 |
39,875 |
- |
39,875 |
| 소 계 |
22,461,536 |
(4,058,220) |
18,403,316 |
21,616,965 |
(4,536,650) |
17,080,315 |
(2) 보고기간 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
재고자산평가손실환입 |
기말 |
| 재고자산평가손실충당금 |
4,536,650 |
(478,430) |
4,058,220 |
| 구 분 |
기초 |
재고자산평가손실 |
기말 |
| 재고자산평가손실충당금 |
4,192,114 |
566,546 |
4,758,660 |
연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.(3) 당분기 중 매출원가로 분류된 재고의 원가는 11,866,217천원(전분기 : 13,833,886천원)입니다.13. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 선급금 |
8,238,520 |
6,227,564 |
| 선급비용 |
156,996 |
176,395 |
| 합 계 |
8,395,516 |
6,403,959 |
14. 공동기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말 현재 공동기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
자본금 |
투자주식수 |
지분율 |
업종 |
소재지 |
보고기간종료일 |
| 공동기업 |
|
|
|
|
|
|
| RES Technology |
19,116,866 |
174,202 |
50.00% |
태양광발전 |
불가리아 |
03월 31일 |
| ASM-BG Investicii |
5,655,960 |
127,736 |
50.00% |
태양광발전 |
불가리아 |
03월 31일 |
(2) 보고기간종료일 현재 공동기업투자 및 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
순자산지분가액 |
장부금액 |
취득원가 |
순자산지분가액 |
장부금액 |
| 공동기업 |
|
|
|
|
|
|
| RES Technology |
10,536,565 |
13,060,100 |
13,060,100 |
10,536,565 |
12,411,841 |
12,411,841 |
| ASM-BG Investicii |
3,542,714 |
15,413,493 |
15,413,493 |
3,542,714 |
14,380,670 |
14,380,670 |
| 소 계 |
14,079,279 |
28,473,593 |
28,473,593 |
14,079,279 |
26,792,511 |
26,792,511 |
(3) 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기말 |
| 공동기업 |
|
|
|
|
| RES Technology |
12,411,841 |
162,060 |
486,199 |
13,060,100 |
| ASM-BG Investicii |
14,380,670 |
459,116 |
573,707 |
15,413,493 |
| 소 계 |
26,792,511 |
621,176 |
1,059,906 |
28,473,593 |
| 구 분 |
기초 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기말 |
| 공동기업 |
|
|
|
|
| RES Technology |
11,538,894 |
(154,743) |
212,765 |
11,596,916 |
| ASM-BG Investicii |
11,928,139 |
85,439 |
221,110 |
12,234,688 |
| 소 계 |
23,467,033 |
(69,304) |
433,875 |
23,831,604 |
| 관계기업 |
|
|
|
|
| (주)빛고을운정태양광발전소 |
2,913,585 |
- |
- |
2,913,585 |
(4) 주요 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
RES Technology |
ASM-BG Investicii |
| 유동자산 |
7,797,861 |
17,455,978 |
| 비유동자산 |
46,671,278 |
49,349,003 |
| 유동부채 |
11,880,814 |
8,798,844 |
| 비유동부채 |
16,468,124 |
27,179,152 |
| 순자산 |
26,120,201 |
30,826,985 |
| 구 분 |
RESTechnology |
ASM-BGInvesticii |
| 매출 |
1,981,310 |
3,071,324 |
| 매출원가 |
(1,577,890) |
(1,658,701) |
| 매출총이익 |
403,420 |
1,412,623 |
| 판매비와관리비 |
(56,625) |
(288,162) |
| 영업이익 |
346,795 |
1,124,461 |
| 금융수익 |
64,819 |
109,962 |
| 금융비용 |
(310,586) |
(495,449) |
| 기타영업외수익 |
232,444 |
263,920 |
| 기타영업외비용 |
(761) |
(2,387) |
| 법인세수익 |
(8,594) |
(82,274) |
| 당기순이익 |
324,117 |
918,233 |
| 배당금수령액 |
- |
- |
| 구 분 |
RES Technology |
ASM-BG Investicii |
| 유동자산 |
6,045,579 |
14,835,785 |
| 비유동자산 |
45,997,260 |
48,490,745 |
| 유동부채 |
11,374,624 |
8,334,835 |
| 비유동부채 |
15,844,533 |
26,230,354 |
| 순자산 |
24,823,682 |
28,761,341 |
| 구 분 |
(주)빛고을운정태양광발전소 |
RES Technology |
ASM-BG Investicii |
| 매출 |
- |
1,276,216 |
2,245,741 |
| 매출원가 |
- |
(1,609,123) |
(1,375,872) |
| 매출총이익 |
- |
(332,907) |
869,869 |
| 판매비와관리비 |
(30,249) |
(55,115) |
(252,113) |
| 영업이익(손실) |
(30,249) |
(388,022) |
617,756 |
| 금융수익 |
10 |
152,967 |
254,448 |
| 금융비용 |
- |
(435,442) |
(695,842) |
| 기타영업외수익 |
5,468 |
297,927 |
- |
| 기타영업외비용 |
(10) |
(431) |
(502) |
| 법인세비용(수익) |
- |
63,514 |
(4,981) |
| 당기순이익(손실) |
(24,781) |
(309,487) |
170,879 |
| 배당금수령액 |
- |
- |
- |
(5) 보고기간 중 중요한 공동기업 및 관계기업의 재무정보금액을 공동기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
순자산 |
연결회사지분율 |
순자산지분금액 |
장부금액 |
| 공동기업 |
|
|
|
|
| RES Technology |
26,120,201 |
50% |
13,060,100 |
13,060,100 |
| ASM-BG Investicii |
30,826,985 |
50% |
15,413,493 |
15,413,493 |
| 소 계 |
56,947,186 |
|
28,473,593 |
28,473,593 |
| 구 분 |
순자산 |
연결회사지분율 |
순자산지분금액 |
장부금액 |
| 공동기업 |
|
|
|
|
| RES Technology |
24,823,682 |
50% |
12,411,841 |
12,411,841 |
| ASM-BG Investicii |
28,761,341 |
50% |
14,380,670 |
14,380,670 |
| 소 계 |
53,585,023 |
|
26,792,511 |
26,792,511 |
15. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
정부보조금 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
17,939,189 |
(1,006,660) |
- |
(1,308,799) |
15,623,730 |
| 건물 |
18,508,634 |
(602,527) |
(4,972,689) |
(79,929) |
12,853,489 |
| 구축물 |
9,641,304 |
- |
(2,250,347) |
(3,478,812) |
3,912,145 |
| 기계장치 |
13,694,078 |
(60,668) |
(7,130,862) |
(6,316,865) |
185,683 |
| 차량운반구 |
864,316 |
- |
(572,675) |
(75,971) |
215,670 |
| 공구와기구 |
421,602 |
- |
(381,576) |
(24,728) |
15,298 |
| 비품 |
1,187,099 |
- |
(659,861) |
(424,168) |
103,070 |
| 임차시설물 |
393,343 |
- |
(183,370) |
- |
209,973 |
| 태양광발전설비 |
21,678,384 |
(50,766) |
(12,167,623) |
(1,883,885) |
7,576,110 |
| 건설중인자산 |
12,132,886 |
- |
- |
(1,790,280) |
10,342,606 |
| 합 계 |
96,460,835 |
(1,720,621) |
(28,319,003) |
(15,383,437) |
51,037,774 |
| 구 분 |
취득원가 |
정부보조금 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
17,939,189 |
(1,270,799) |
- |
(1,308,799) |
15,359,591 |
| 건물 |
18,508,634 |
(608,717) |
(4,856,270) |
(79,929) |
12,963,718 |
| 구축물 |
9,641,304 |
- |
(2,184,034) |
(3,478,812) |
3,978,458 |
| 기계장치 |
13,694,078 |
(64,987) |
(7,110,903) |
(6,316,865) |
201,323 |
| 차량운반구 |
788,694 |
- |
(546,651) |
(75,971) |
166,072 |
| 공구와기구 |
418,527 |
- |
(377,971) |
(24,728) |
15,828 |
| 비품 |
1,177,769 |
- |
(647,902) |
(424,168) |
105,699 |
| 임차시설물 |
383,911 |
- |
(170,195) |
- |
213,716 |
| 태양광발전설비 |
21,678,384 |
(87,433) |
(11,921,588) |
(1,883,885) |
7,785,478 |
| 건설중인자산 |
12,118,886 |
- |
- |
(1,790,280) |
10,328,606 |
| 합 계 |
96,349,376 |
(2,031,936) |
(27,815,514) |
(15,383,437) |
51,118,489 |
(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
감가상각비(*1) |
정부보조금 |
기타 |
기말 |
| 토지 |
15,359,591 |
- |
- |
264,139 |
- |
15,623,730 |
| 건물 |
12,963,718 |
- |
(110,229) |
- |
- |
12,853,489 |
| 구축물 |
3,978,458 |
- |
(66,313) |
- |
- |
3,912,145 |
| 기계장치 |
201,323 |
- |
(15,640) |
- |
- |
185,683 |
| 차량운반구 |
166,072 |
61,252 |
(18,825) |
- |
7,171 |
215,670 |
| 공구와기구 |
15,828 |
2,077 |
(2,833) |
- |
226 |
15,298 |
| 비품 |
105,699 |
4,119 |
(9,523) |
- |
2,775 |
103,070 |
| 임차시설물 |
213,716 |
- |
(11,072) |
- |
7,329 |
209,973 |
| 태양광발전설비 |
7,785,478 |
- |
(209,368) |
- |
- |
7,576,110 |
| 건설중인자산 |
10,328,606 |
14,000 |
- |
- |
- |
10,342,606 |
| 합 계 |
51,118,489 |
81,448 |
(443,803) |
264,139 |
17,501 |
51,037,774 |
(*1) 연결회사가 수령한 정부보조금 중 감가상각비와 상계된 금액은 당기 중 47,177천원입니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
감가상각비(*1) |
기타 |
기말 |
| 토지 |
17,027,053 |
50,911 |
- |
- |
17,077,964 |
| 건물 |
13,464,990 |
211 |
(110,559) |
- |
13,354,642 |
| 구축물 |
7,138,834 |
- |
(93,580) |
- |
7,045,254 |
| 기계장치 |
7,979,418 |
- |
(629,585) |
- |
7,349,833 |
| 차량운반구 |
407,940 |
28,764 |
(48,570) |
2,326 |
390,460 |
| 공구와기구 |
52,841 |
8,423 |
(5,125) |
13 |
56,152 |
| 비품 |
251,341 |
4,489 |
(23,118) |
491 |
233,203 |
| 임차시설물 |
72,016 |
1,483 |
(5,858) |
795 |
68,436 |
| 태양광발전설비 |
10,634,179 |
53,111 |
(269,041) |
- |
10,418,249 |
| 건설중인자산 |
297,018 |
29,200 |
- |
- |
326,218 |
| 합 계 |
57,325,630 |
176,592 |
(1,185,436) |
3,625 |
56,320,411 |
(*1) 연결회사가 수령한 정부보조금 중 감가상각비와 상계된 금액은 전기 중 47,177천원입니다.
(3) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산 중 일부는 연결회사의 차입금 및 한도약정과관련하여 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 41.(2) 참조)
16. 보험가입자산당분기말 현재 연결회사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.
| 보험종류 |
보험가입자산 |
부보금액 |
보험회사 |
| 화재보험 |
재고자산 |
5,700,000 |
DB손해보험 등 |
| 유형자산 |
31,931,051 |
| 기타 |
4,385,998 |
| 합 계 |
42,017,049 |
17. 리스(1) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감가상각비 |
기말 |
| 차량운반구 |
180,305 |
71,212 |
(31,855) |
219,662 |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지및건물 |
18,768 |
- |
- |
(14,076) |
4,692 |
| 차량운반구 |
382,026 |
51,098 |
(29,190) |
(66,560) |
337,374 |
| 합 계 |
400,794 |
51,098 |
(29,190) |
(80,636) |
342,066 |
(2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
증가 |
상환 |
이자비용 |
기말 |
| 리스부채 |
422,832 |
71,212 |
(70,740) |
5,418 |
428,722 |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
상환 |
이자비용 |
기말 |
| 리스부채 |
391,346 |
51,098 |
(30,275) |
(71,358) |
4,338 |
345,149 |
(3) 보고기간 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서상 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
31,855 |
80,636 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
5,418 |
4,338 |
| 단기리스와 관련된 비용 |
169,521 |
112,196 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 |
13,557 |
8,943 |
| 합 계 |
220,351 |
206,113 |
당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 253,818천원(전분기 : 192,497천원)입니다.
18. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
132,698 |
(132,684) |
- |
- |
14 |
| 소프트웨어 |
426,095 |
(238,279) |
(420) |
(176,573) |
10,823 |
| 회원권 |
511,290 |
- |
- |
- |
511,290 |
| 영업권 |
2,189,463 |
- |
- |
(2,189,463) |
- |
| 합 계 |
3,259,546 |
(370,963) |
(420) |
(2,366,036) |
522,127 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
132,698 |
(132,684) |
- |
- |
14 |
| 소프트웨어 |
426,095 |
(237,178) |
(600) |
(176,573) |
11,744 |
| 회원권 |
511,290 |
- |
- |
- |
511,290 |
| 영업권 |
2,189,463 |
- |
- |
(2,189,463) |
- |
| 합 계 |
3,259,546 |
(369,862) |
(600) |
(2,366,036) |
523,048 |
(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
상각 |
기말 |
| 산업재산권 |
14 |
- |
14 |
| 소프트웨어 |
11,744 |
(921) |
10,823 |
| 회원권 |
511,290 |
- |
511,290 |
| 합 계 |
523,048 |
(921) |
522,127 |
| 구 분 |
기초 |
처분 |
상각 |
기말 |
| 산업재산권 |
14 |
- |
- |
14 |
| 소프트웨어 |
250,140 |
- |
(15,530) |
234,610 |
| 회원권 |
818,844 |
(307,554) |
- |
511,290 |
| 영업권 |
2,189,463 |
- |
- |
2,189,463 |
| 합 계 |
3,258,461 |
(307,554) |
(15,530) |
2,935,377 |
(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 배분 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출원가 |
- |
7,725 |
| 판매비와관리비 |
921 |
7,805 |
| 합 계 |
921 |
15,530 |
(4) 당분기 중 경상연구개발비로 계상한 금액은 각각 146,474천원(전분기 : 38,028천원)입니다.19. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
894,231 |
- |
894,231 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
894,231 |
- |
894,231 |
(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 없습니다.
(3) 연결회사는 보유하고 있는 투자부동산의 감정평가액이 공시지가와 유사하다고 판단하고 있으며, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공시지가 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
면적(㎥) |
공시지가 |
장부금액 |
| 강진군 성전면 월평리 |
4,240.00 |
1,153,908 |
894,231 |
| 구 분 |
면적(㎥) |
공시지가 |
장부금액 |
| 강진군 성전면 월평리 |
4,240.00 |
1,153,908 |
894,231 |
(4) 연결회사는 상기 투자부동산에 대한 용도를 결정하지 못하고 보유하고 있으며, 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 관련비용은 없습니다.
20. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
4,526,822 |
3,947,324 |
| 미지급금 |
2,711,254 |
2,086,832 |
| 미지급비용 |
633,203 |
922,245 |
| 합 계 |
7,871,279 |
6,956,401 |
(2) 공급자금융약정공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.연결회사는 기업은행 및 산업은행과 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.
| 지급기한 범위 |
당분기말 |
전기말 |
| 공급자금융약정 부채 |
송장발행일 후 약 180일 |
송장발행일 후 약 180일 |
| 공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업) |
송장발행일 후 약 30일~60일 |
송장발행일 후 약 30일~60일 |
1) 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
통화 |
당분기말 |
전기말 |
| 공급자금융약정 부채(*) |
|
|
|
| 단기차입금 |
USD |
5,655,200 |
3,891,336 |
| 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채 |
USD |
5,655,200 |
3,865,471 |
(*) 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.2) 연결회사는 현금흐름표에서 은행과 공급자간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 고려하였습니다. 따라서 연결회사가 은행에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다(주석 39 참조).21. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 예수금 |
740,251 |
382,964 |
| 선수금 |
600,826 |
821,962 |
| 초과청구공사 |
4,499,014 |
4,664,704 |
| 합 계 |
5,840,091 |
5,869,630 |
22. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
차입금 종류 |
이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| <유동성장기차입금> |
|
|
|
|
| 기업은행 |
시설자금대출 |
6월물 KORIBOR + 1.196% |
3,200,000 |
3,200,000 |
| 산업은행 |
시설자금대출 |
산금채 6개월 + 1.22% |
1,500,000 |
1,500,000 |
| 시설자금대출 |
1.75%~6.13% |
495,680 |
390,920 |
| 광주은행 |
일반대출 |
COFIX + 2.52% |
214,286 |
214,286 |
| 시설자금대출 |
5.76% |
107,143 |
107,143 |
| 시설자금대출 |
5.59% |
321,428 |
321,428 |
| 강진신협 |
시설자금대출 |
기한부예금 평균 금리(6개월) |
120,000 |
120,000 |
| 소 계 |
5,958,537 |
5,853,777 |
| <단기차입금> |
|
|
|
|
| 기업은행 |
회전대출 |
7.04% |
450,000 |
450,000 |
| 일반대출 |
3월물 KORIBOR + 3.98% |
700,000 |
700,000 |
| 녹색금융대출 |
5.29% |
5,000,000 |
5,000,000 |
| Usance(*1) |
- |
2,520,110 |
1,393,959 |
| 산업은행 |
일반대출 |
5.86% |
22,700,000 |
22,700,000 |
| Usance(*1) |
- |
3,515,667 |
4,326,305 |
| 비앤더블유이앤씨(주) |
일반대출 |
4.60% |
514,227 |
514,227 |
| 소 계 |
35,400,004 |
35,084,491 |
| 합 계 |
41,358,541 |
40,938,268 |
(*1) 공급자금융약정 부채로서 전기말대비 당분기말 증감액이 재무활동 현금흐름으로 표시되고 있습니다(주석 20번 참조).
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
차입금 종류 |
이자율 |
당분기말 |
전기말 |
이자지급 및 상환방법 |
| 기업은행 |
시설자금대출 |
6월물 KORIBOR + 1.196% |
3,200,000 |
3,200,000 |
만기 일시상환 |
| 산업은행 |
시설자금대출 |
4.60% |
4,500,000 |
4,875,000 |
분할상환 |
| 시설자금대출 |
6.13% |
1,642,660 |
1,714,080 |
분할상환 |
| 시설자금대출 |
1.75% |
4,200,000 |
4,200,000 |
분할상환 |
| 광주은행 |
일반대출 |
COFIX + 2.52% |
2,160,714 |
2,214,286 |
분할상환 |
| 시설자금대출 |
5.76% |
1,089,286 |
1,116,071 |
분할상환 |
| 시설자금대출 |
5.59% |
3,321,428 |
3,401,785 |
분할상환 |
| 강진신협 |
시설자금대출 |
기한부예금 평균 금리(6개월) |
1,350,000 |
1,380,000 |
분할상환 |
| (주)힘찬태양광 등 |
일반대출 |
9.27% |
2,200,000 |
2,200,000 |
만기 일시상환 |
| 소 계 |
23,664,088 |
24,301,222 |
|
| 차감: 유동성 대체 |
(5,958,537) |
(5,853,777) |
|
| 장기차입금 |
17,705,551 |
18,447,445 |
|
(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금액 |
| 1년이내 |
5,958,537 |
| 1년초과 2년이내 |
5,141,751 |
| 2년초과 3년이내 |
2,968,537 |
| 3년초과 4년이내 |
1,468,537 |
| 4년초과 5년이내 |
1,468,537 |
| 5년초과 |
6,658,189 |
| 합 계 |
23,664,088 |
(4) 연결회사는 상기의 단기차입금 및 장기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 등을 담보로 제공하고 있으며(주석 41.(2)참조), 지배기업의 최대주주, 연결회사의 임직원 및 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 40.(5) 및40.(3) 참조).
23. 전환사채 및 회사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
표면이자율 |
보장수익률 |
당분기말 |
전기말 |
| 제17회 무보증 사모 전환사채 |
2023-09-27 |
2027-09-27 |
- |
1% |
9,720,000 |
10,000,000 |
| 가산 : 전환사채상환할증금 |
396,167 |
407,580 |
| 차감: 전환권조정 |
(3,628,222) |
(4,019,744) |
| 전환사채 |
6,487,945 |
6,387,836 |
(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제17회 무보증 사모 전환사채 |
| ㆍ액면가액: |
9,720백만원 |
| ㆍ발행가액 : |
9,720백만원 |
| ㆍ전환가격 : |
1,108원 |
| ㆍ전환가격조정 : |
합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 |
| 발행후 매 7개월마다 시가의 변동에 따라 전환가격 조정 |
| ㆍ액면이자율: |
0% |
| ㆍ전환조건: |
2024년 09월 27일부터 2027년 08월 27일 전환가액으로 전환가능 |
| ㆍ조기상환청구권: |
본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 03월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 조기상환 청구 가능 |
| ㆍ콜옵션: |
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년 이후부터 1년6개월 전까지 매 3개월에 해당하는 날(2024년 9월 27일, 2024년 12월 27일, 2025년 3월 27일)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 사채 권면금액의 30/100 한도 내에서 매수인에게 매도청구 가능 |
전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 4,960백만원입니다. 별도의 파생상품자산으로 인식된 발행회사 보유 매도청구권은 당분기 중 모두 행사되어 매도청구권에 대한 파생상품평가이익은 없습니다. 당분기 중 매도청구권의 행사로 발생한 거래손익은 658,264천원입니다.
(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익이 제외된 법인세비용차감전순손실은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
취득시 |
| 제17회 무보증 사모 전환사채 전환권 |
948,422 |
2,390,199 |
2,157,297 |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 법인세비용차감전순손실 |
(476,542) |
(3,951,610) |
| 평가손실 |
(1,441,777) |
525,664 |
| 평가손실 제외 법인세비용차감전순손실 |
(1,918,319) |
(3,425,946) |
(4) 보고기간종료일 현재 회사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
표면이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| 제15회 무보증사채 |
2023-03-27 |
2025-03-27 |
5.41% |
- |
1,700,000 |
| 차감: 사채할인발행차금 |
- |
(5,503) |
| 제16회 무보증사채 |
2023-04-27 |
2025-04-27 |
5.54% |
1,100,000 |
1,100,000 |
| 차감: 사채할인발행차금 |
(1,209) |
(5,195) |
| 제18회 무보증사채 |
2025-03-27 |
2027-03-27 |
6.48 |
1,190,000 |
- |
| 차감: 사채할인발행차금 |
(35,047) |
- |
| 합 계 |
2,253,744 |
2,789,302 |
24. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| <유동> |
|
|
| 리스부채 |
244,796 |
242,279 |
| <비유동> |
|
|
| 금융보증부채 |
65,697 |
67,286 |
| 리스부채 |
183,927 |
180,553 |
| 임대보증금 |
25,000 |
25,000 |
| 소 계 |
274,624 |
272,839 |
| 합 계 |
519,420 |
515,118 |
25. 퇴직급여(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
5,662,810 |
5,782,575 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,023,763) |
(1,065,783) |
| 순확정급여부채 |
4,639,047 |
4,716,792 |
(2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초금액 |
5,782,575 |
3,466,028 |
| 당기근무원가 |
143,092 |
133,062 |
| 이자비용 |
39,195 |
23,809 |
| 퇴직급여지급액 |
(302,052) |
(69,661) |
| 기말금액 |
5,662,810 |
3,553,238 |
(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초금액 |
1,065,783 |
845,322 |
| 퇴직급여 지급액 |
(42,020) |
(5,004) |
| 기말금액 |
1,023,763 |
840,318 |
(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 세부내역은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 정기예금 등 |
1,023,763 |
1,065,783 |
(5) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 제조원가 |
15,331 |
13,887 |
| 판매비와관리비 |
166,956 |
142,984 |
| 합 계 |
182,287 |
156,871 |
26. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
100,000,000 주 |
100,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 |
500 원 |
500 원 |
| 발행한 주식의 총수 |
56,171,811 주 |
56,171,811 주 |
| 보통주 자본금 |
28,085,905,500 원 |
28,085,905,500 원 |
(2) 보고기간 중 자본금의 변동내역은 없습니다.
27. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
64,189,680 |
64,189,680 |
| 주식할인발행차금 |
(14,331) |
(14,331) |
| 기타자본잉여금 |
5,351,906 |
5,351,906 |
| 자기주식처분손실 |
(2,279,219) |
(2,279,219) |
| 자기주식 |
(5,157,127) |
(5,157,127) |
| 기타자본조정 |
(983,563) |
(983,563) |
| 합 계 |
61,107,346 |
61,107,346 |
(2) 보고기간 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.
28. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 해외사업환산손익(*1) |
78,621 |
9,286 |
| 지분법자본변동 |
(1,998,014) |
(2,999,678) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
(1,443,471) |
(1,443,471) |
| 합 계 |
(3,362,864) |
(4,433,863) |
(*1) 해외지사의 성과 및 순자산을 회사의 표시통화(원화)로 환산함에따라 발생하는 외화차이를 해외사업환산손익으로 계상하였습니다.(2) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 장부금액 |
(4,433,863) |
(4,228,660) |
| 해외사업환산손익 |
69,335 |
38,593 |
| 지분법자본변동 |
1,001,664 |
407,648 |
| 기말 장부금액 |
(3,362,864) |
(3,782,419) |
29. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
628,824 |
628,824 |
| - 이익준비금(*1) |
628,824 |
628,824 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) |
(22,444,310) |
(21,991,667) |
| 합 계 |
(21,815,486) |
(21,362,843) |
(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.30. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 보고기간 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| [재화 및 용역의 유형] |
|
|
|
|
| 제품매출 |
1,908,877 |
1,908,877 |
1,998,067 |
1,998,067 |
| 상품매출 |
7,529,748 |
7,529,748 |
5,719,046 |
5,719,046 |
| 발전시스템매출 |
3,034,496 |
3,034,496 |
5,994,015 |
5,994,015 |
| 용역매출 |
2,112,314 |
2,112,314 |
2,046,457 |
2,046,457 |
| 전력매출 |
273,560 |
273,560 |
324,762 |
324,762 |
| 합 계 |
14,858,995 |
14,858,995 |
16,082,347 |
16,082,347 |
| [수익인식시기] |
|
|
|
|
| 한 시점에 이행 |
9,578,214 |
9,578,214 |
7,922,863 |
7,922,863 |
| 기간에 걸쳐 이행 |
5,280,781 |
5,280,781 |
8,159,484 |
8,159,484 |
| 합 계 |
14,858,995 |
14,858,995 |
16,082,347 |
16,082,347 |
(2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
4,761,144 |
4,057,684 |
| 계약부채 |
|
|
| 선수금 |
600,826 |
821,962 |
| 초과청구공사 |
4,499,014 |
4,664,704 |
| 소 계 |
5,099,840 |
5,486,666 |
(3) 보고기간 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 인식한 수익 |
|
|
| 제품매출 |
13,396 |
511,408 |
| 상품매출 |
322,668 |
335,978 |
| 발전시스템매출 |
113,965 |
240,227 |
| 합 계 |
450,029 |
1,087,613 |
31. 건설계약(1) 보고기간 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
신규계약액 |
매출인식액 |
계약변경 |
기말 |
| 태양광발전소 |
34,062,537 |
3,860,364 |
(3,034,496) |
- |
34,888,405 |
| 선박 |
464,849 |
- |
(133,971) |
- |
330,878 |
| 합 계 |
34,527,386 |
3,860,364 |
(3,168,467) |
- |
35,219,283 |
| 구 분 |
기초 |
신규계약액 |
매출인식액 |
계약변경 |
기말 |
| 태양광발전소 |
28,016,325 |
1,191,200 |
(5,994,015) |
466,571 |
23,680,081 |
| 선박 |
119,012 |
- |
(119,012) |
- |
- |
| 합 계 |
28,135,337 |
1,191,200 |
(6,113,027) |
466,571 |
23,680,081 |
(2) 보고기간종료일 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
계약금액 |
누적매출 |
누적매출원가 |
누적손익 |
누적청구분 |
미청구공사 |
초과청구공사 |
| 태양광발전소 |
48,172,108 |
13,283,703 |
11,773,852 |
1,509,851 |
13,056,966 |
4,725,751 |
4,499,014 |
| 선박 |
1,219,907 |
889,029 |
844,578 |
44,451 |
853,636 |
35,393 |
- |
| 합 계 |
49,392,015 |
14,172,732 |
12,618,430 |
1,554,302 |
13,910,602 |
4,761,144 |
4,499,014 |
| 구 분 |
계약금액 |
누적매출 |
누적매출원가 |
누적손익 |
누적청구분 |
미청구공사 |
초과청구공사 |
| 태양광발전소 |
61,657,693 |
27,595,157 |
24,918,749 |
2,676,408 |
28,103,599 |
4,057,684 |
4,566,126 |
| 선박 |
1,948,373 |
1,483,524 |
1,407,275 |
76,249 |
1,582,102 |
- |
98,578 |
| 합 계 |
63,606,066 |
29,078,681 |
26,326,024 |
2,752,657 |
29,685,701 |
4,057,684 |
4,664,704 |
32. 매출원가보고기간 중 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 제품매출원가 |
2,122,750 |
2,122,750 |
3,049,364 |
3,049,364 |
| 상품매출원가 |
4,904,780 |
4,904,780 |
3,371,457 |
3,371,457 |
| 발전시스템매출원가 |
2,934,610 |
2,934,610 |
5,736,453 |
5,736,453 |
| 용역매출원가 |
1,642,881 |
1,642,881 |
1,347,149 |
1,347,149 |
| 전력매출원가 |
261,195 |
261,195 |
329,463 |
329,463 |
| 합 계 |
11,866,216 |
11,866,216 |
13,833,886 |
13,833,886 |
33. 판매비와관리비(1) 보고기간 중 판매비의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 운반비 |
93,542 |
93,542 |
66,625 |
66,625 |
| 광고선전비 |
119,071 |
119,071 |
51,110 |
51,110 |
| 판매수수료 |
993,594 |
993,594 |
1,001,392 |
1,001,392 |
| 견본비 |
1,240 |
1,240 |
- |
- |
| 합 계 |
1,207,447 |
1,207,447 |
1,119,127 |
1,119,127 |
(2) 보고기간 중 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
1,142,723 |
1,142,723 |
1,238,806 |
1,238,806 |
| 퇴직급여 |
166,956 |
166,956 |
140,372 |
140,372 |
| 복리후생비 |
168,620 |
168,620 |
214,870 |
214,870 |
| 여비교통비 |
66,654 |
66,654 |
85,317 |
85,317 |
| 접대비 |
71,509 |
71,509 |
53,641 |
53,641 |
| 통신비 |
8,294 |
8,294 |
12,338 |
12,338 |
| 수도광열비 |
22,558 |
22,558 |
21,268 |
21,268 |
| 전력비 |
16,727 |
16,727 |
14,222 |
14,222 |
| 세금과공과 |
6,759 |
6,759 |
11,851 |
11,851 |
| 감가상각비 |
178,149 |
178,149 |
266,247 |
266,247 |
| 임차료 |
122,399 |
122,399 |
132,998 |
132,998 |
| 보험료 |
4,659 |
4,659 |
9,643 |
9,643 |
| 차량유지비 |
10,821 |
10,821 |
6,108 |
6,108 |
| 교육훈련비 |
1,304 |
1,304 |
551 |
551 |
| 도서인쇄비 |
3,059 |
3,059 |
2,519 |
2,519 |
| 소모품비 |
30,599 |
30,599 |
35,709 |
35,709 |
| 지급수수료 |
827,660 |
827,660 |
540,123 |
540,123 |
| 무형자산상각비 |
921 |
921 |
7,805 |
7,805 |
| 합 계 |
2,850,371 |
2,850,371 |
2,794,388 |
2,794,388 |
34. 금융수익과 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자수익 |
24,923 |
24,923 |
35,085 |
35,085 |
| 배당금수익 |
88 |
88 |
90 |
90 |
| 외화환산이익 |
63 |
63 |
190 |
190 |
| 파생상품평가이익 |
1,784,618 |
1,784,618 |
151,661 |
151,661 |
| 사채상환이익 |
65,596 |
65,596 |
- |
- |
| 금융보증수익 |
1,588 |
1,588 |
18,297 |
18,297 |
| 합 계 |
1,876,876 |
1,876,876 |
205,323 |
205,323 |
(2) 보고기간 중 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자비용 |
1,132,569 |
1,132,569 |
1,154,581 |
1,154,581 |
| 외화환산손실 |
82,690 |
82,690 |
170,086 |
170,086 |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
1,001,668 |
1,001,668 |
| 파생상품처분손실 |
658,264 |
658,264 |
- |
- |
| 금융보증비용 |
1,588 |
1,588 |
18,297 |
18,297 |
| 합 계 |
1,875,111 |
1,875,111 |
2,344,632 |
2,344,632 |
35. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 보고기간 중 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 수입임대료 |
16,560 |
16,560 |
16,520 |
16,520 |
| 외환차익 |
37,433 |
37,433 |
12,514 |
12,514 |
| 유형자산처분이익 |
- |
- |
1,085 |
1,085 |
| 무형자산처분이익 |
- |
- |
25,110 |
25,110 |
| 잡이익 |
2,412 |
2,412 |
12,261 |
12,261 |
| 합 계 |
56,405 |
56,405 |
67,490 |
67,490 |
(2) 보고기간 중 기타영업외비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 외환차손 |
73,393 |
73,393 |
96,159 |
96,159 |
| 잡손실 |
7,360 |
7,360 |
11,246 |
11,246 |
| 합 계 |
80,753 |
80,753 |
107,405 |
107,405 |
36. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.
37 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재고자산의 변동 |
442,108 |
442,108 |
1,713,588 |
1,713,588 |
| 원부재료 및 상품매입액 |
6,904,981 |
6,904,981 |
3,875,482 |
3,875,482 |
| 종업원급여 |
1,959,377 |
1,959,377 |
1,963,063 |
1,963,063 |
| 복리후생비 |
273,326 |
273,326 |
318,014 |
318,014 |
| 감가상각비 |
475,658 |
475,658 |
1,266,072 |
1,266,072 |
| 무형자산상각비 |
921 |
921 |
15,530 |
15,530 |
| 지급수수료 |
1,112,665 |
1,112,665 |
861,959 |
861,959 |
| 지급임차료 |
128,009 |
128,009 |
140,750 |
140,750 |
| 판매수수료 |
993,594 |
993,594 |
1,001,392 |
1,001,392 |
| 외주비 |
1,969,689 |
1,969,689 |
5,007,220 |
5,007,220 |
| 유지보수비 |
823,224 |
823,224 |
793,926 |
793,926 |
| 기타 |
986,957 |
986,957 |
828,433 |
828,433 |
| 합 계 |
16,070,509 |
16,070,509 |
17,785,429 |
17,785,429 |
38. 주당손익(1) 기본주당손익보고기간 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 지배기업 소유주 귀속 당기순손실 |
(452,643,165) |
(452,643,165) |
(3,711,989,308) |
(3,711,989,308) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) |
54,171,811 |
54,171,811 |
54,171,811 |
54,171,811 |
| 기본주당이익 |
(8) |
(8) |
(69) |
(69) |
(*1) 보고기간 중 가중평균 유통보통주 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
3개월 |
누적 |
| 주식수 |
가중치 |
유통보통주식수 |
주식수 |
가중치 |
유통보통주식수 |
| 기초 유통보통주식수 |
54,171,811 |
90 |
4,875,462,990 |
54,171,811 |
90 |
4,875,462,990 |
| 기말 유통보통주식수 |
54,171,811 |
|
4,875,462,990 |
54,171,811 |
|
4,875,462,990 |
| /일수 |
|
|
/90 |
|
|
/90 |
| 가중평균유통보통주식수 |
|
|
54,171,811 |
|
|
54,171,811 |
| 구 분 |
3개월 |
누적 |
| 주식수 |
가중치 |
유통보통주식수 |
주식수 |
가중치 |
유통보통주식수 |
| 기초 유통보통주식수 |
54,171,811 |
91 |
4,929,634,801 |
54,171,811 |
91 |
4,929,634,801 |
| 기말 유통보통주식수 |
54,171,811 |
|
4,929,634,801 |
54,171,811 |
|
4,929,634,801 |
| /일수 |
|
|
91 |
|
|
91 |
| 가중평균유통보통주식수 |
|
|
54,171,811 |
|
|
54,171,811 |
(2) 희석주당손익
보고기간 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 분기순손실 |
(452,643,165) |
(452,643,165) |
(3,711,989,308) |
(3,711,989,308) |
| 전환가정효과 |
(905,317,554) |
(905,317,554) |
- |
- |
| 희석당기순이익 |
(1,357,960,719) |
(1,357,960,719) |
(3,711,989,308) |
(3,711,989,308) |
| 희석유통보통주식수(*1) |
61,031,396 |
61,031,396 |
54,171,811 |
54,171,811 |
| 희석주당손익 |
(22) |
(22) |
(69) |
(69) |
(*1) 보고기간 중 희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 가중평균유통보통주식수 |
54,171,811 |
54,171,811 |
54,171,811 |
54,171,811 |
| - 전환사채 |
6,859,585 |
6,859,585 |
- |
- |
| 희석유통보통주식수 |
61,031,396 |
61,031,396 |
54,171,811 |
54,171,811 |
39. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 퇴직급여 |
182,287 |
156,871 |
| 이자비용 |
1,132,569 |
1,154,581 |
| 감가상각비 |
475,658 |
1,266,072 |
| 무형자산상각비 |
921 |
15,530 |
| 기타의대손충당금환입액 |
(136,378) |
- |
| 재고자산평가손실(환입) |
(478,430) |
566,546 |
| 지분법손실 |
- |
69,304 |
| 외화환산손실 |
82,690 |
170,086 |
| 파생상품평가손실 |
- |
1,001,668 |
| 파생상품처분손실 |
658,264 |
- |
| 지급수수료 |
- |
3,215 |
| 법인세비용 |
48,083 |
- |
| 금융보증비용 |
1,588 |
18,297 |
| 이자수익 |
(24,923) |
(35,085) |
| 외화환산이익 |
(63) |
(190) |
| 배당금수익 |
(88) |
(90) |
| 지분법이익 |
(621,176) |
- |
| 사채상환이익 |
(65,596) |
- |
| 유형자산처분이익 |
- |
(1,085) |
| 무형자산처분이익 |
- |
(25,110) |
| 파생상품평가이익 |
(1,784,618) |
(151,661) |
| 금융보증수익 |
(1,588) |
(18,297) |
| 합 계 |
(530,800) |
4,190,652 |
(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출채권 및 기타수취채권의 증가 |
(728,002) |
(13,173) |
| 기타유동자산의 증가 |
(751,970) |
(3,185,354) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(825,997) |
1,521,959 |
| 매입채무및기타채무의 증가 |
2,488,456 |
1,155,580 |
| 기타유동부채의 감소 |
(785,514) |
(334,080) |
| 퇴직금의 지급 |
(302,053) |
(69,661) |
| 사외적립자산의 변동 |
42,020 |
5,004 |
| 합 계 |
(863,060) |
(919,725) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 선급금의 단기대여금 대체 |
- |
44,891 |
| 감가상각비의 정부보조금 상계 |
47,177 |
47,177 |
| 사용권자산의 인식 |
71,212 |
51,098 |
| 사용권자산의 종료 |
- |
29,190 |
| 선수금의 매출 대체 |
450,029 |
1,087,613 |
| 파생상품자산의 유동성 대체 |
- |
388,461 |
| 차입금의 유동성 대체 |
741,894 |
637,374 |
| 회사채의 유동성 대체 |
- |
1,677,772 |
| 전환사채의 유동성 대체 |
- |
5,586,723 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
43,834 |
34,928 |
| 합 계 |
1,354,146 |
9,585,227 |
(5) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금거래 |
기말 |
| 상각 |
유동성대체 |
평가 |
기타 |
| 단기차입금 |
29,364,227 |
- |
- |
- |
- |
- |
29,364,227 |
| 외화단기차입금(공급자금융약정) |
5,720,264 |
232,824 |
- |
- |
82,690 |
- |
6,035,778 |
| 유동성장기부채 |
5,853,777 |
(637,134) |
- |
741,894 |
- |
- |
5,958,537 |
| 장기차입금 |
18,447,445 |
- |
- |
(741,894) |
- |
- |
17,705,551 |
| 전환사채(유동) |
6,387,836 |
(284,226) |
286,633 |
- |
- |
97,702 |
6,487,945 |
| 회사채(유동) |
2,789,302 |
(1,700,000) |
9,488 |
- |
- |
- |
1,098,790 |
| 회사채(비유동) |
- |
1,154,775 |
178 |
- |
- |
- |
1,154,953 |
| 리스부채 |
422,832 |
(70,740) |
5,417 |
- |
- |
71,213 |
428,722 |
| 합 계 |
68,985,683 |
(1,304,501) |
301,716 |
- |
82,690 |
168,915 |
68,234,503 |
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금거래 |
기말 |
| 상각 |
유동성대체 |
평가 |
기타 |
| 단기차입금 |
31,650,000 |
(450,000) |
- |
- |
- |
- |
31,200,000 |
| 외화단기차입금 |
8,046,980 |
(2,944,567) |
- |
- |
170,086 |
- |
5,272,499 |
| 유동성장기부채 |
5,373,777 |
(262,374) |
- |
637,374 |
- |
- |
5,748,777 |
| 장기차입금 |
21,101,223 |
- |
- |
(637,374) |
- |
- |
20,463,849 |
| 전환사채(유동) |
- |
- |
- |
5,586,723 |
- |
- |
5,586,723 |
| 전환사채(비유동) |
5,344,586 |
- |
242,137 |
(5,586,723) |
- |
- |
- |
| 회사채(유동) |
- |
- |
- |
1,677,772 |
- |
- |
1,677,772 |
| 회사채(비유동) |
2,751,828 |
- |
9,115 |
(1,677,772) |
- |
- |
1,083,171 |
| 리스부채 |
391,346 |
(71,358) |
4,338 |
- |
- |
20,823 |
345,149 |
| 합 계 |
74,659,740 |
(3,728,299) |
255,590 |
- |
170,086 |
20,823 |
71,377,940 |
40. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 공동기업 및 기타 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
비고 |
| 공동기업 |
RES Technology |
RES Technology |
|
| ASM-BG Investicii |
ASM-BG Investicii |
|
| 기타의 특수관계자 |
에스디바이오(주) |
에스디바이오(주) |
(*1) |
| 에스디엔이에스에스(주) |
에스디엔이에스에스(주) |
| 에스디솔루션(주) |
에스디솔루션(주) |
| 에스디에프씨(주) |
에스디에프씨(주) |
| 에스디로지틱스(주) |
에스디로지틱스(주) |
| 에스디리뉴어블(주) |
에스디리뉴어블(주) |
| 에스디파인(주) |
에스디파인(주) |
| 파인태양광(주) |
파인태양광(주) |
|
| 임직원 |
임직원 |
|
(*1) 강진산업단지내 태양광발전소 건설후 매각 및 기타 제조 등을 영위하기 위하여 설립된 회사로서 실질적으로 특수관계를 이룬다고 판단됩니다.
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
내역 |
당분기 |
전분기 |
| 공동기업 |
RES Technology |
매출 |
206,655 |
- |
| ASM-BG Investicii |
매출 |
208,119 |
- |
| 기타의 특수관계자 |
에스디바이오(주) |
매출 |
8,000 |
8,000 |
| 에스디엔이에스에스(주) |
매출 |
8,000 |
8,000 |
| 에스디솔루션(주) |
매출 |
12,000 |
12,000 |
| 파인태양광(주) |
이자수익 |
1,247 |
3,740 |
| 복리후생비 |
43,200 |
44,340 |
| 지급수수료 |
10,500 |
9,571 |
| 임직원 |
이자수익 |
4,257 |
17,531 |
| 합 계 |
501,978 |
103,182 |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
내역 |
당분기말 |
전기말 |
| 공동기업 |
RES Technology |
매출채권 |
356 |
36,697 |
| ASM-BG Investicii |
매출채권 |
9,609 |
45,737 |
| 기타의 특수관계자 |
에스디바이오(주) |
매출채권 |
167,888 |
159,088 |
| 장단기대여금 |
222,000 |
222,000 |
| 미수금 |
93,865 |
93,565 |
| 임차보증금 |
313,748 |
313,748 |
| 에스디엔이에스에스(주) |
매출채권 |
149,059 |
140,259 |
| 장단기대여금 |
208,344 |
198,344 |
| 회사채(*1) |
1,100,000 |
1,100,000 |
| 미수금 |
39,043 |
38,743 |
| 에스디솔루션(주) |
매출채권 |
197,622 |
184,422 |
| 장단기대여금 |
601,000 |
561,000 |
| 미수금 |
215,843 |
215,393 |
| 임차보증금 |
385,462 |
385,462 |
| 선급금 |
247,000 |
- |
| 에스디에프씨(주) |
장단기대여금 |
1,000,650 |
2,000,650 |
| 에스디로지틱스(주) |
장단기대여금 |
423,922 |
423,922 |
| 선급금 |
19,253 |
19,253 |
| 에스디리뉴어블(주) |
장단기대여금 |
- |
320,643 |
| 선급금 |
- |
14,338 |
| 에스디파인(주) |
장단기대여금 |
447,265 |
447,265 |
| 선급금 |
20,364 |
20,364 |
| 파인태양광(주) |
회사채(*1) |
100,000 |
100,000 |
| 미수수익 |
7,082 |
5,836 |
| 미지급금 |
5,690 |
7,340 |
| 임직원 |
장단기대여금 |
1,961,539 |
1,862,439 |
| 합 계 |
7,936,604 |
8,916,508 |
(*1) 연결회사는 동 회사채를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 보고기간 중 인식한 평가손실은 없으며,당분기말 장부금액은 885,673천원(전기말 : 885,673천원)입니다.
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 및 보고기간 중 대손상각비 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
내역 |
대손충당금 |
대손상각비(환입) |
| 당분기말 |
전기말 |
당분기 |
전분기 |
| 기타의 특수관계자 |
에스디바이오(주) |
매출채권 |
158,088 |
158,088 |
- |
- |
| 미수금 |
93,565 |
93,565 |
- |
- |
| 장단기대여금 |
222,000 |
222,000 |
- |
- |
| 에스디엔이에스에스(주) |
매출채권 |
140,259 |
140,259 |
- |
- |
| 미수금 |
38,743 |
38,743 |
- |
- |
| 장단기대여금 |
198,344 |
198,344 |
- |
- |
| 에스디솔루션(주) |
매출채권 |
184,422 |
184,422 |
- |
- |
| 미수금 |
215,393 |
215,393 |
- |
- |
| 장단기대여금 |
548,000 |
548,000 |
- |
- |
| 에스디리뉴어블(주) |
장단기대여금 |
- |
136,378 |
(136,378) |
- |
| 에스디로지틱스(주) |
장단기대여금 |
71,476 |
71,476 |
- |
- |
| 에스디파인(주) |
장단기대여금 |
75,412 |
75,412 |
- |
- |
| 에스디에프씨(주) |
장단기대여금 |
397,533 |
397,533 |
- |
- |
| 임직원 |
장단기대여금 |
129,752 |
129,752 |
- |
- |
| 합 계 |
2,472,987 |
2,609,365 |
(136,378) |
- |
(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
자금대여거래 |
| 대여 |
회수 |
| 기타의 특수관계자 |
에스디엔이에스에스(주) |
10,000 |
- |
| 에스디솔루션(주) |
40,000 |
- |
| 에스디리뉴어블(주) |
- |
320,643 |
| 임직원 |
- |
900 |
| 합 계 |
50,000 |
321,543 |
| 구 분 |
특수관계자명 |
자금대여거래 |
| 대여 |
회수 |
| 기타의 특수관계자 |
에스디엔이에스에스(주) |
43,764 |
- |
| 에스디솔루션(주) |
50,000 |
- |
| 임직원 |
30,000 |
900 |
| 합 계 |
123,764 |
900 |
(6) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
제공받은 자 |
제공받은 보증 내역 |
통화 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타의 특수관계자 |
최대주주및 임직원 |
기업은행 |
차입금 연대보증 |
KRW |
1,440,000 |
1,440,000 |
| Usance 연대보증 |
USD |
3,724,802 |
3,724,802 |
| 산업은행 |
차입금 연대보증 |
KRW |
8,680,440 |
8,680,440 |
| Usance 연대보증 |
USD |
1,228,800 |
1,228,800 |
| 광주은행 |
차입금 연대보증 |
KRW |
5,556,637 |
5,556,637 |
| 법인카드약정 연대보증 |
KRW |
24,000 |
24,000 |
| 강진신협 |
차입금 연대보증 |
KRW |
1,800,000 |
1,800,000 |
| 신용보증기금 |
회사채 연대보증 |
KRW |
2,800,000 |
2,800,000 |
| 합 계 |
KRW |
20,301,077 |
20,301,077 |
| USD |
4,953,602 |
4,953,602 |
(7) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자 |
보증처 |
보증내용 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타의 특수관계자 |
에스디엔이에스에스(주) |
광주은행 |
차입금 연대보증 |
890,000 |
890,000 |
| 서울보증보험 |
계약이행보증 연대보증 |
185,523 |
185,523 |
| 에스디바이오(주) |
서울보증보험 |
계약이행보증 연대보증 |
175,385 |
175,385 |
| 에스디솔루션(주) |
서울보증보험 |
계약이행보증 연대보증 |
123,548 |
123,548 |
|
합 계
|
1,374,456 |
1,374,456 |
(8) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 담보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자 |
담보제공자산 |
통화 |
장부가액 |
통화 |
담보설정액 |
제공처 |
| 당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
| 공동기업 |
RES Technology |
공동기업투자주식 |
KRW |
13,060,101 |
12,411,841 |
EUR |
27,400,000 |
27,400,000 |
Unicredit Bulbank AD |
| ASM-BG Investicii |
KRW |
15,413,493 |
14,380,670 |
EUR |
39,450,000 |
39,450,000 |
(9) 보고기간 중 연결회사의 주요 경영자에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 급여 |
344,200 |
370,200 |
| 퇴직급여 |
73,867 |
39,206 |
| 합 계 |
418,067 |
409,406 |
41. 우발상황과 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관명 |
내 용 |
통화 |
한도액 |
실행액 |
| 당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
| 기업은행 |
일반자금대출 |
KRW |
700,000 |
700,000 |
700,000 |
700,000 |
| 한도대출 |
KRW |
500,000 |
500,000 |
450,000 |
450,000 |
| 시설자금대출 |
KRW |
3,200,000 |
3,200,000 |
3,200,000 |
3,200,000 |
| 녹색혁신금융 |
KRW |
5,000,000 |
5,000,000 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 수입신용장(*1) |
USD |
4,740,000 |
4,740,000 |
2,900,267 |
948,271 |
| 광주은행 |
시설자금대출 |
KRW |
6,571,428 |
6,732,142 |
6,571,428 |
6,732,142 |
| 강진신협 |
시설자금대출 |
KRW |
1,350,000 |
1,500,000 |
1,350,000 |
1,380,000 |
| 산업은행 |
일반자금대출 |
KRW |
4,500,000 |
4,875,000 |
4,500,000 |
4,875,000 |
| 시설자금대출 |
KRW |
28,542,660 |
28,614,080 |
28,542,660 |
28,614,080 |
| 수입신용장(*1) |
USD |
5,000,000 |
5,000,000 |
2,754,933 |
2,943,065 |
| 합 계 |
KRW |
50,364,088 |
51,121,222 |
50,314,088 |
50,951,222 |
| USD |
9,740,000 |
9,740,000 |
5,655,200 |
3,891,336 |
(*1) USANCE 실행액에서 기한부수입신용장 등 미확정지급보증금액은 제외하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
제공받은 금융기관 |
채권최고액 |
| 당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
| 토지, 건물, 기계장치 및태양광발전설비(*1) |
33,786,839 |
29,004,568 |
산업은행 |
47,440,000 |
47,440,000 |
| 광주은행 |
10,800,000 |
10,800,000 |
| 기업은행 |
6,486,000 |
6,486,000 |
| 강진신협 |
1,800,000 |
1,800,000 |
| 조합 출자금 |
1,344,747 |
1,344,747 |
엔지니어링공제조합 |
1,344,747 |
1,344,747 |
| 42,632 |
42,632 |
자본재공제조합 |
42,632 |
42,632 |
| 218,134 |
218,134 |
전기공사공제조합 |
218,134 |
218,134 |
| 합 계 |
35,392,352 |
30,610,081 |
|
68,131,513 |
68,131,513 |
(*1) 해당 유형자산의 재산종합보험의 부보금액 29,782,301천원(전기말 : 26,182,301천원)이 질권설정되어있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공한 자 |
제공받은자 |
보증내용 |
당분기말 |
전기말 |
| 서울보증보험 |
회사 |
계약유지 및 하자보증 등 |
9,873,652 |
9,873,652 |
| 엔지니어링공제조합 |
회사 |
9,413,232 |
9,413,232 |
| 신용보증기금 |
회사 |
차입금 지급보증 |
4,750,000 |
4,750,000 |
| 회사 |
유동화보증 |
2,800,000 |
2,800,000 |
| 합 계 |
26,836,884 |
26,836,884 |
(4) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.
| 제공받은 자 |
보증처 |
보증내용 |
당분기말 |
전기말 |
| 에스디오션(주) |
서울보증보험 |
계약이행보증 연대보증 |
522,674 |
522,674 |
(5) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다.
42. 부문별 보고보고기간 종료일 현재 연결회사의 부문은 매출유형에 따라 태양광사업부문과 선박사업부문으로 구분될수 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 부문별 주요 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매출채권,미수금 및 계약자산 |
재고자산 |
매입채무 |
| 태양광사업부문 |
15,997,325 |
6,389,942 |
3,178,000 |
| 선박사업부문 |
9,977,469 |
12,013,373 |
1,348,822 |
| 합 계 |
25,974,794 |
18,403,315 |
4,526,822 |
| 구 분 |
매출채권,미수금 및 계약자산 |
재고자산 |
매입채무 |
| 태양광사업부문 |
18,324,144 |
8,195,103 |
3,890,027 |
| 선박사업부문 |
8,633,393 |
8,885,212 |
57,297 |
| 합 계 |
26,957,537 |
17,080,315 |
3,947,324 |
그 외 자산 및 부채는 공동관리되고 있으므로 별도 공시하지 아니하였습니다.
(2) 보고기간 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 태양광사업부문 |
선박사업부문 |
태양광사업부문 |
선박사업부문 |
| 매출액 |
10,062,265 |
4,796,731 |
11,232,502 |
4,849,844 |
| 영업이익(손실) |
(1,558,561) |
776,582 |
(1,574,638) |
513,534 |
| 감가상각비 |
402,990 |
63,948 |
1,145,215 |
67,519 |
또한, 특정사업부문으로 분류하기 어려운 매출이 발생되지 않는 공통부분의 판매비와 관리비 및 감가상각비는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 판매비와 관리비 |
429,535 |
641,979 |
| 감가상각비 |
8,720 |
53,338 |
(3) 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 금액 |
사업부문 |
금액 |
사업부문 |
| 거래처 A |
2,882,800 |
선박사업부문 |
2,997,100 |
선박사업부문 |
| 거래처 B |
1,761,775 |
태양광사업부문 |
- |
태양광사업부문 |
| 합 계 |
4,644,575 |
|
2,997,100 |
|
5. 재무제표 주석
주석
| 제32기 당분기 : 2025년 03월 31일 현재 |
| 제31기 전분기 : 2024년 03월 31일 현재 |
| 에스디엔 주식회사 |
1. 일반사항에스디엔 주식회사(이하 "회사")는 1994년 3월 18일에 설립되었으며, 태양광발전소 건설, 태양광모듈생산 및 선박용엔진의 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로에 위치하고 있으며, 광주시 북구 대촌동에 태양광모듈 생산공장을 두고 있습니다. 회사는 2009년 5월 19일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 또한, 회사는 2010년 3월 30일 정기주주총회 결의에 의하여 4월 1일자로 서울마린 주식회사에서 에스디엔 주식회사로 상호를 변경하였습니다.
회사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금이 28,085,906천원이며, 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
당분기말 |
전기말 |
비고 |
| 주식수 |
지분율 |
주식수 |
지분율 |
| 최기혁 |
3,820,000 |
6.80% |
3,820,000 |
6.80% |
최대주주 |
| 백형근 외 10명 |
4,150,976 |
7.39% |
4,426,921 |
7.88% |
최대주주특수관계인 |
| 자기주식 |
2,000,000 |
3.56% |
2,000,000 |
3.56% |
|
| 기타(소액주주등) |
46,200,835 |
82.25% |
45,924,890 |
81.76% |
소액주주 |
| 합 계 |
56,171,811 |
100.00% |
56,171,811 |
100.00% |
|
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
회사의 2025년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 비교표시재무제표의 계정과목 재분류회사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시 재무제표의 일부 계정과목을 당분기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전분기에 보고된 순이익나 전기말의 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 현재 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본을 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 위험관리회사가 노출되어 있는 금융위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
|
위험
|
노출 위험
|
측정
|
관리
|
|
시장위험 - 환율
|
미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채
|
현금흐름 추정
민감도 분석
|
노출포지션 통합관리 |
|
시장위험 - 이자율
|
변동금리 장기 차입금
|
민감도 분석
|
노출포지션 통합관리 |
|
신용위험
|
현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산
|
연체율 분석
신용등급
|
은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자심의
|
|
유동성위험
|
차입금 및 기타 부채
|
현금흐름 추정
|
차입한도 유지만기분석관리
|
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 금융위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4-1. 신용위험관리(1) 위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산(*1) |
3,436,342 |
7,606,044 |
| 매출채권및계약자산 |
22,320,851 |
24,174,166 |
| 기타수취채권 |
10,044,368 |
9,184,382 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
- |
658,264 |
| 장기매출채권 |
604,402 |
604,402 |
| 장기기타수취채권 |
6,517,583 |
6,695,747 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
4,385,276 |
4,672,566 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
2,318,226 |
2,318,226 |
| 합 계 |
49,627,048 |
55,913,797 |
(*1) 금융회사에 예치하지 않고 회사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.당분기말 현재 회사가 금융보증계약으로 인하여 신용위험에 최대 노출된 금액은 11,130,000천원(전기말 : 11,130,000천원)입니다.
(2) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 영업활동과 관련된 미수금
· 용역 제공에 따른 계약자산
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
1) 매출채권, 미수금 및 계약자산
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
보고기간 중 전체 사업부의 매출채권, 계약자산 및 영업활동 관련 미수금의 손실충당금 변동내역은 없습니다.
2) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 영업활동 관련 미수금을 제외한 기타 미수금 및 장단기대여금등의 기타수취채권이 포함됩니다. 보고기간 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장단기대여금 |
미수금 |
합 계 |
| 기초 |
3,193,055 |
307,007 |
3,500,062 |
| 기타의대손충당금환입 |
(136,378) |
- |
(136,378) |
| 기말 |
3,056,677 |
307,007 |
3,363,684 |
| 구 분 |
장단기대여금 |
미수금 |
합 계 |
| 기초 |
1,598,175 |
- |
1,598,175 |
| 기타의대손상각비 |
- |
- |
- |
| 기말 |
1,598,175 |
- |
1,598,175 |
3) 기타의대손충당금환입보고기간 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 기타의대손충당금환입은 다음과같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 장단기대여금 |
(136,378) |
- |
4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액으로 4,385,276천원(전기말: 3,797,928천원)입니다.
4-2. 유동성위험관리회사는 금융기관과 공급자금융약정을 체결하고 있으며(주석 20 참조), 이 약정으로 회사의 운전자본이 개선되었습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 회사는 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다.1) 유동성약정회사는 보고기간종료일 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.
| 구 분 |
당분기말
|
전기말
|
|
변동금리
|
|
|
|
- 1년 내 만기 도래(은행차입금)
|
500,000
|
500,000
|
2) 만기분석회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
0~1년 |
1년~5년 |
5년초과 |
| 매입채무및기타채무(*1) |
7,555,468 |
7,555,468 |
7,555,468 |
- |
- |
| 차입금(*2) |
54,838,181 |
60,348,700 |
51,821,108 |
6,399,557 |
2,128,035 |
| 리스부채 |
409,654 |
437,151 |
244,324 |
192,827 |
- |
| 금융보증계약 |
683,966 |
11,130,000 |
11,130,000 |
- |
- |
| 임대보증금 |
25,000 |
25,000 |
- |
25,000 |
- |
| 합 계 |
63,512,269 |
79,496,319 |
70,750,900 |
6,617,384 |
2,128,035 |
(*1) 기타지급채무 중 종업원급여 제도에 따른 회사의 의무에 대응하는 종업원급여 부채 125,772천원은 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외하였습니다.(*2) 회사채와 전환사채가 포함되어 있습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
0~1년 |
1년~5년 |
5년초과 |
| 매입채무및기타채무(*1) |
6,404,282 |
6,404,282 |
6,404,282 |
- |
- |
| 차입금(*2) |
55,416,688 |
61,758,655 |
53,931,165 |
5,585,132 |
2,242,358 |
| 리스부채 |
398,698 |
424,112 |
239,014 |
185,098 |
- |
| 금융보증계약 |
701,652 |
11,130,000 |
11,130,000 |
- |
- |
| 임대보증금 |
25,000 |
25,000 |
- |
25,000 |
- |
| 합 계 |
62,946,320 |
79,742,049 |
71,704,461 |
5,795,230 |
2,242,358 |
(*1) 기타지급채무 중 종업원급여 제도에 따른 회사의 의무에 대응하는 종업원급여 부채 240,990천원은 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외하였습니다.(*2) 회사채와 전환사채가 포함되어 있습니다.
4-3. 시장위험관리회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(1) 외환위험관리회사는 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산은 없으며, 금융부채 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| USD |
USD |
| 금융부채 |
|
|
| 차입금 |
6,035,778 |
5,720,264 |
주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
USD |
| 당분기말 |
전기말 |
| 환율 10% 상승시 손익변동 |
(603,578) |
(572,026) |
| 환율 10% 하락시 손익변동 |
603,578 |
572,026 |
(2) 이자율위험 관리회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 자금계획을 통한 외부차입 최소화, 국내외 금리동향 모니터링 실시함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간종료일 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 금액 |
비율 |
금액 |
비율 |
| 변동금리 차입금 |
17,946,492 |
32.73% |
17,389,550 |
31.38% |
| 고정금리 차입금 - 이자율 재설정일(또는 만기일) |
|
|
|
|
| 1년 미만 |
30,403,744 |
55.44% |
31,639,302 |
57.09% |
| 1-5년 |
6,487,945 |
11.83% |
6,387,836 |
11.53% |
| 5년 초과 |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
36,891,689 |
67.27% |
38,027,138 |
68.62% |
| 합 계 |
54,838,181 |
100.00% |
55,416,688 |
100.00% |
보고기간 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동 금리부 조건의차입금과 예금으로 인해 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
| 법인세차감전순손익 |
(179,465) |
179,465 |
(173,896) |
173,896 |
4-4. 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 부채 |
78,647,029 |
80,066,845 |
| 자본 |
51,904,661 |
52,972,046 |
| 부채비율 |
151.52% |
151.15% |
5. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| <금융자산> |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
3,443,843 |
3,443,843 |
7,609,200 |
7,609,200 |
| 매출채권및계약자산 |
22,320,851 |
22,320,851 |
24,174,166 |
24,174,166 |
| 기타수취채권 |
10,044,368 |
10,044,368 |
9,184,382 |
9,184,382 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
- |
- |
658,264 |
658,264 |
| 장기매출채권 |
604,402 |
604,402 |
604,402 |
604,402 |
| 장기기타수취채권 |
6,517,583 |
6,517,583 |
6,695,747 |
6,695,747 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
4,385,276 |
4,385,276 |
4,672,566 |
4,672,566 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
2,318,226 |
2,318,226 |
2,318,226 |
2,318,226 |
| 합 계 |
49,634,549 |
49,634,549 |
55,916,953 |
55,916,953 |
| <금융부채> |
|
|
|
|
| 매입채무및기타채무 |
7,681,240 |
7,681,240 |
6,645,272 |
6,645,272 |
| 단기차입금및유동성장기부채 |
39,920,063 |
39,920,063 |
39,604,550 |
39,604,550 |
| 전환사채(유동) |
6,487,945 |
6,494,500 |
6,387,836 |
6,488,274 |
| 회사채(유동) |
1,098,790 |
1,098,790 |
2,789,302 |
2,789,302 |
| 파생금융상품부채(유동) |
3,884,199 |
3,884,199 |
5,832,117 |
5,832,117 |
| 단기기타금융부채 |
225,727 |
225,727 |
221,670 |
221,670 |
| 장기차입금 |
6,176,428 |
6,176,428 |
6,635,000 |
6,635,000 |
| 회사채(비유동) |
1,154,953 |
1,154,953 |
- |
- |
| 장기기타금융부채 |
892,893 |
892,893 |
903,680 |
903,680 |
| 합 계 |
67,522,238 |
67,528,793 |
69,019,427 |
69,119,865 |
회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
보고기간종료일 현재 공정가치로 후속 측정되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소 계 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| <자산> |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
4,385,276 |
- |
1,532,802 |
2,852,474 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 |
2,318,226 |
- |
- |
2,318,226 |
| 소 계 |
6,703,502 |
- |
1,532,802 |
5,170,700 |
| <부채> |
|
|
|
|
| 파생금융상품부채 |
3,884,199 |
- |
- |
3,884,199 |
| 구 분 |
소 계 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| <자산> |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
658,264 |
- |
- |
658,264 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
4,672,566 |
- |
1,532,802 |
3,139,764 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 |
2,318,226 |
- |
- |
2,318,226 |
| 소 계 |
7,649,056 |
- |
1,532,802 |
6,116,254 |
| <부채> |
|
|
|
|
| 파생금융상품부채 |
5,832,117 |
- |
- |
5,832,117 |
(3) 가치평가기법과 투입변수보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수 준 |
종 류 |
당분기말 |
가치평가기법 |
투입변수 |
투입변수 범위 |
| <자산> |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
3 |
사모사채 |
1,956,656 |
DCF |
할인율 |
9.8% |
| 100,000 |
(*1) |
(*1) |
N/A |
| 2 |
조합출자금 |
1,532,802 |
순자산가치법 |
순자산가치 |
N/A |
| 3 |
300,100 |
(*1) |
(*1) |
N/A |
| 3 |
채무상품 |
495,718 |
DCF |
할인율 |
9.8% |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
3 |
비상장회사 보통주 |
1,758,135 |
EV/EBITDA Multiple |
EV/EBITDA Multiple |
10.9% |
| 10,092 |
순자산가치법 |
순자산가치 |
N/A |
| 550,000 |
(*2) |
(*2) |
N/A |
| 소 계 |
6,703,503 |
|
|
|
| <부채> |
| 파생금융상품부채 |
3 |
전환사채 전환권 및조기상환청구권 |
3,884,199 |
이항모형 |
할인율 |
10.4%~17.0% |
| 변동성 |
64.89% |
| 무위험이자율 |
2.60%~2.68% |
(*1) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 채무상품이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 최선의 공정가치로 추정하였습니다.(*2) 일부 지분상품에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.
| 구 분 |
수 준 |
종 류 |
전기말 |
가치평가기법 |
투입변수 |
투입변수 범위 |
| <자산> |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
3 |
전환사채 매도청구권 |
658,264 |
이항모형 |
할인율 |
10.8%~17.6% |
| 변동성 |
82.22% |
| 무위험이자율 |
2.65%~2.92% |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
3 |
사모사채 |
1,956,656 |
DCF |
할인율 |
9.8% |
| 100,000 |
(*1) |
(*1) |
N/A |
| 2 |
조합출자금 |
1,532,802 |
순자산가치법 |
순자산가치 |
N/A |
| 3 |
300,100 |
(*1) |
(*1) |
N/A |
| 3 |
채무상품 |
783,008 |
DCF |
할인율 |
9.8% |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
3 |
비상장회사 보통주 |
1,758,135 |
EV/EBITDA Multiple |
EV/EBITDA Multiple |
10.9% |
| 10,092 |
순자산가치법 |
순자산가치 |
N/A |
| 550,000 |
(*2) |
(*2) |
N/A |
| 소 계 |
7,649,057 |
|
|
|
| <부채> |
| 파생금융상품부채 |
3 |
전환사채 전환권 및조기상환청구권 |
5,832,117 |
이항모형 |
할인율 |
10.8%~17.6% |
| 변동성 |
82.22% |
| 무위험이자율 |
2.65%~2.92% |
(*1) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 채무상품이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 최선의 공정가치로 추정하였습니다.(*2) 일부 지분상품에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.(4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 원가로 측정한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내역 |
당분기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
사모사채 |
100,000 |
100,000 |
| 조합출자금 |
300,100 |
300,100 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
비상장주식 |
550,000 |
550,000 |
| 합 계 |
950,100 |
950,100 |
(5) 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.
| 구 분 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 당기손익 |
자본 |
당기손익 |
자본 |
| 금융자산 |
| 사모사채(*1) |
90,727 |
- |
(82,950) |
- |
| 조합출자금(*2) |
153,280 |
- |
(153,280) |
- |
| 비상장회사 보통주(*3) |
- |
175,813 |
- |
(175,813) |
| 비상장회사 보통주(*2) |
- |
1,009 |
- |
(1,009) |
| 소 계 |
244,007 |
176,822 |
(236,230) |
(176,822) |
(*1) 주요 관측 불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 주요 관측 불가능한 투입변수인 순자산가치를 10% 증가 또는 10% 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*3) 주요 관측 불가능한 투입변수인 EV/EBITDA Multiple을 10% 증가 또는 10% 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
| 구 분 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 당기손익 |
자본 |
당기손익 |
자본 |
| 금융자산 |
| 사모사채(*1) |
90,727 |
- |
(82,950) |
- |
| 조합출자금(*2) |
153,280 |
- |
(153,280) |
- |
| 비상장회사 보통주(*3) |
- |
175,813 |
- |
(175,813) |
| 비상장회사 보통주(*2) |
- |
1,009 |
- |
(1,009) |
| 소 계 |
244,007 |
176,822 |
(236,230) |
(176,822) |
(*1) 주요 관측 불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 주요 관측 불가능한 투입변수인 순자산가치를 10% 증가 또는 10% 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*3) 주요 관측 불가능한 투입변수인 EV/EBITDA Multiple을 10% 증가 또는 10% 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융자산 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
기타포괄-공정가치 측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
3,443,843 |
- |
3,443,843 |
| 매출채권및계약자산 |
- |
22,320,851 |
- |
22,320,851 |
| 기타수취채권 |
- |
10,044,368 |
- |
10,044,368 |
| 장기매출채권 |
- |
604,402 |
- |
604,402 |
| 장기기타수취채권 |
- |
6,517,583 |
- |
6,517,583 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
4,385,276 |
- |
- |
4,385,276 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
2,318,226 |
2,318,226 |
| 합 계 |
4,385,276 |
42,931,047 |
2,318,226 |
49,634,549 |
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
기타포괄-공정가치 측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
7,609,200 |
- |
7,609,200 |
| 매출채권및계약자산 |
- |
24,174,166 |
- |
24,174,166 |
| 기타수취채권 |
- |
9,184,382 |
- |
9,184,382 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
658,264 |
- |
- |
658,264 |
| 장기매출채권 |
- |
604,402 |
- |
604,402 |
| 장기기타수취채권 |
- |
6,695,747 |
- |
6,695,747 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
4,672,566 |
- |
- |
4,672,566 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
2,318,226 |
2,318,226 |
| 합 계 |
5,330,830 |
48,267,897 |
2,318,226 |
55,916,953 |
(2) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융부채 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
상각후원가 측정금융부채 |
금융보증계약 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
7,555,468 |
- |
7,555,468 |
| 단기차입금및유동성장기부채 |
- |
39,920,063 |
- |
39,920,063 |
| 전환사채(유동) |
- |
6,487,945 |
- |
6,487,945 |
| 회사채(유동) |
- |
1,098,790 |
- |
1,098,790 |
| 파생금융상품부채(유동) |
3,884,199 |
- |
- |
3,884,199 |
| 단기기타금융부채 |
- |
225,727 |
- |
225,727 |
| 장기차입금 |
- |
6,176,428 |
- |
6,176,428 |
| 회사채(비유동) |
- |
1,154,953 |
- |
1,154,953 |
| 장기기타금융부채 |
- |
208,927 |
683,966 |
892,893 |
| 합 계 |
3,884,199 |
62,828,301 |
683,966 |
67,396,466 |
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
상각후원가 측정금융부채 |
금융보증계약 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
6,404,282 |
- |
6,404,282 |
| 단기차입금및유동성장기부채 |
- |
39,604,550 |
- |
39,604,550 |
| 전환사채(유동) |
- |
6,387,836 |
- |
6,387,836 |
| 회사채(유동) |
- |
2,789,302 |
- |
2,789,302 |
| 파생금융상품부채(유동) |
5,832,117 |
- |
- |
5,832,117 |
| 단기기타금융부채 |
- |
221,670 |
- |
221,670 |
| 장기차입금 |
- |
6,635,000 |
- |
6,635,000 |
| 장기기타금융부채 |
- |
202,028 |
701,652 |
903,680 |
| 합 계 |
5,832,117 |
62,244,668 |
701,652 |
68,778,437 |
(3) 보고기간 중 금융상품 범주별 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금융수익 |
| 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
금융보증계약 |
| 이자수익 |
24,911 |
- |
- |
- |
- |
| 배당금수익 |
- |
88 |
- |
- |
- |
| 외화환산이익 |
63 |
- |
- |
- |
- |
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
- |
1,784,618 |
- |
| 사채상환이익 |
- |
- |
65,596 |
- |
- |
| 금융보증수익 |
- |
- |
- |
- |
17,685 |
| 합 계 |
24,974 |
88 |
65,596 |
1,784,618 |
17,685 |
| 구 분 |
금융수익 |
| 상각후원가 측정금융자산 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
금융보증계약 |
| 이자수익 |
64,994 |
- |
- |
| 배당금수익 |
- |
90 |
- |
| 외화환산이익 |
190 |
- |
- |
| 파생상품평가이익 |
- |
151,661 |
- |
| 금융보증수익 |
- |
- |
18,297 |
| 합 계 |
65,184 |
151,751 |
18,297 |
(4) 보고기간 중 금융상품 범주별 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금융비용 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 |
상각후원가 측정금융부채 |
금융보증계약 |
| 이자비용 |
- |
959,106 |
- |
| 외화환산손실 |
- |
82,690 |
- |
| 파생상품처분손실 |
658,264 |
- |
- |
| 금융보증비용 |
- |
- |
17,685 |
| 합 계 |
658,264 |
1,041,796 |
17,685 |
| 구 분 |
금융비용 |
| 상각후원가 측정금융부채 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
금융보증계약 |
| 이자비용 |
986,476 |
- |
- |
| 외화환산손실 |
170,086 |
- |
- |
| 파생상품평가손실 |
- |
1,001,668 |
- |
| 금융보증비용 |
- |
- |
18,297 |
| 합 계 |
1,156,562 |
1,001,668 |
18,297 |
7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금 |
7,501 |
3,156 |
| 보통예금 |
3,436,342 |
7,606,044 |
| 합 계 |
3,443,843 |
7,609,200 |
8. 매출채권, 계약자산 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 및 계약자산 |
27,145,217 |
2,653,789 |
28,998,532 |
2,653,789 |
| 손실충당금 |
(4,824,366) |
(2,049,388) |
(4,824,366) |
(2,049,388) |
| 매출채권및계약자산(순액) |
22,320,851 |
604,401 |
24,174,166 |
604,401 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
손실충당금 |
합 계 |
장부금액 |
손실충당금 |
합 계 |
| <유동> |
|
|
|
|
|
|
| 미수금 |
9,697,554 |
(2,219,344) |
7,478,210 |
8,808,021 |
(2,219,344) |
6,588,677 |
| 미수수익 |
772,604 |
- |
772,604 |
802,150 |
- |
802,150 |
| 단기대여금 |
2,574,206 |
(780,652) |
1,793,554 |
2,574,207 |
(780,652) |
1,793,555 |
| 합 계 |
13,044,364 |
(2,999,996) |
10,044,368 |
12,184,378 |
(2,999,996) |
9,184,382 |
| <비유동> |
|
|
|
|
|
|
| 장기대여금 |
6,098,121 |
(2,276,024) |
3,822,097 |
6,419,663 |
(2,412,402) |
4,007,261 |
| 보증금 |
2,722,413 |
(26,927) |
2,695,486 |
2,715,413 |
(26,927) |
2,688,486 |
| 합 계 |
8,820,534 |
(2,302,951) |
6,517,583 |
9,135,076 |
(2,439,329) |
6,695,747 |
(3) 손상매출채권 및 기타채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4-1을 참고하시기 바랍니다.
9. 파생금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 부채 |
자산 |
부채 |
| 전환사채 매도청구권 |
- |
658,264 |
- |
| 전환사채 전환권 및 조기상환청구권 |
3,884,199 |
- |
5,832,117 |
| 합 계 |
3,884,199 |
658,264 |
5,832,117 |
전환사채에 부여된 전환사채 매도청구권, 전환권 및 조기상환청구권은 분리하여 공정가치로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 보고기간 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
평가 |
행사 |
기말 |
| 전환사채 매도청구권 |
658,264 |
- |
(658,264) |
- |
| 전환사채 전환권 및 조기상환청구권 |
(5,832,117) |
1,784,618 |
163,300 |
(3,884,199) |
| 합 계 |
(5,173,853) |
1,784,618 |
(494,964) |
(3,884,199) |
| 구 분 |
기초 |
평가 |
기말 |
| 전환사채 매도청구권 |
388,461 |
151,661 |
540,122 |
| 전환사채 전환권 및 조기상환청구권 |
(4,760,208) |
(1,001,668) |
(5,761,876) |
| 합 계 |
(4,371,747) |
(850,007) |
(5,221,754) |
10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
공정가치 |
취득원가 |
공정가치 |
| <유동> |
|
|
|
|
| 전환사채 매도청구권 |
- |
- |
460,975 |
658,264 |
| <비유동> |
|
|
|
|
| 사모사채 |
2,700,000 |
2,056,656 |
2,700,000 |
2,056,656 |
| 조합출자금 |
1,325,155 |
1,832,902 |
1,325,155 |
1,832,902 |
| 채무상품 |
495,719 |
495,718 |
783,008 |
783,008 |
| 소 계 |
4,520,874 |
4,385,276 |
4,808,163 |
4,672,566 |
| 합 계 |
4,520,874 |
4,385,276 |
5,269,138 |
5,330,830 |
(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 |
(658,176) |
151,751 |
11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
공정가치 |
취득원가 |
공정가치 |
| 비상장회사 보통주(*1,2) |
3,750,000 |
2,318,226 |
3,750,000 |
2,318,226 |
(*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.(*2) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다(주석 5 참조).12. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
합 계 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
합 계 |
| 상품 |
15,856,751 |
(2,485,364) |
13,371,387 |
15,743,747 |
(2,499,294) |
13,244,453 |
| 제품 |
3,595,972 |
(1,344,436) |
2,251,536 |
4,541,111 |
(1,666,096) |
2,875,015 |
| 재공품 |
4,438 |
- |
4,438 |
51,938 |
- |
51,938 |
| 원재료 |
518,705 |
(4,865) |
513,840 |
570,940 |
(147,704) |
423,236 |
| 부재료 |
57,154 |
- |
57,154 |
44,739 |
- |
44,739 |
| 저장품 |
498,966 |
(114,455) |
384,511 |
469,088 |
(114,455) |
354,633 |
| 미착품 |
1,778,422 |
- |
1,778,422 |
39,875 |
- |
39,875 |
| 소 계 |
22,310,408 |
(3,949,120) |
18,361,288 |
21,461,438 |
(4,427,549) |
17,033,889 |
(2) 보고기간 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
재고자산평가손실환입 |
기말 |
| 재고자산평가손실충당금 |
4,427,550 |
(478,430) |
3,949,120 |
| 구 분 |
기초 |
재고자산평가손실 |
기말 |
| 재고자산평가손실충당금 |
4,124,834 |
567,774 |
4,692,608 |
회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입)을 인식하였으며,손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.(3) 당분기 중 매출원가로 분류된 재고의 원가는 12,280,998천원(전분기 : 13,786,247천원)입니다.
13. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 선급금 |
8,814,244 |
6,107,564 |
| 선급비용 |
757,537 |
791,815 |
| 합 계 |
9,571,781 |
6,899,379 |
14. 종속기업투자, 공동기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
자본금 |
투자주식수 |
지분율 |
업종 |
소재지 |
보고기간종료일 |
| 종속기업 |
|
|
|
|
|
|
| 에너지농장(주) |
2,490,000 |
247,754 |
99.50% |
태양광발전 |
대한민국 |
03월 31일 |
| 에스디엔엔지니어링(주) |
290,000 |
29,000 |
100.00% |
태양광발전 |
대한민국 |
03월 31일 |
| 에스디퓨어셀(주) |
2,301,000 |
230,100 |
100.00% |
수소발전 외 |
대한민국 |
03월 31일 |
| 에스디피브이(주) |
4,000,000 |
243,066 |
60.77% |
태양광모듈제조 외 |
대한민국 |
03월 31일 |
| (주)빛고을운정태양광발전소 |
7,500,000 |
750,000 |
100.00% |
태양광발전 |
대한민국 |
03월 31일 |
| 공동기업 |
|
|
|
|
|
|
| RES Technology |
19,116,866 |
174,202 |
50.00% |
태양광발전 |
불가리아 |
03월 31일 |
| ASM-BG Investicii |
5,655,960 |
127,736 |
50.00% |
태양광발전 |
불가리아 |
03월 31일 |
회사는 상기 종속기업투자 및 공동기업투자에 대해 별도재무제표상 원가법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자, 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
순자산지분가액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
순자산지분가액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 종속기업 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 에너지농장(주) |
2,477,540 |
(1,078,784) |
(2,477,540) |
- |
2,477,540 |
(1,072,249) |
(2,477,540) |
- |
| 에스디엔엔지니어링(주) |
290,000 |
385,055 |
(130,799) |
159,201 |
290,000 |
348,951 |
(130,799) |
159,201 |
| 에스디퓨어셀(주) |
2,301,000 |
2,287,624 |
- |
2,301,000 |
2,301,000 |
2,287,623 |
- |
2,301,000 |
| 에스디피브이(주) |
2,430,660 |
232,044 |
(2,063,342) |
367,318 |
2,430,660 |
367,318 |
(2,063,342) |
367,318 |
| (주)빛고을운정태양광발전소 |
6,279,927 |
7,069,480 |
(813,382) |
5,466,545 |
6,279,927 |
7,102,640 |
(813,382) |
5,466,545 |
| 소 계 |
13,779,127 |
8,895,419 |
(5,485,063) |
8,294,064 |
13,779,127 |
9,034,283 |
(5,485,063) |
8,294,064 |
| 공동기업 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| RES Technology |
10,536,565 |
13,060,101 |
- |
10,536,565 |
10,536,565 |
12,411,841 |
- |
10,536,565 |
| ASM-BG Investicii |
3,542,714 |
15,413,493 |
- |
3,542,714 |
3,542,714 |
14,380,670 |
- |
3,542,714 |
| 소 계 |
14,079,279 |
28,473,594 |
- |
14,079,279 |
14,079,279 |
26,792,511 |
- |
14,079,279 |
(3) 보고기간 중 종속기업투자, 공동기업투자의 변동내역은 없습니다.
(4) 주요 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
에너지농장(주) |
에스디엔엔지니어링(주) |
에스디퓨어셀(주) |
에스디피브이(주) |
(주)빛고을운정태양광발전소 |
RES Technology |
ASM-BG Investicii |
| 유동자산 |
323,604 |
516,887 |
2,288,624 |
557,234 |
48,087 |
7,797,861 |
17,455,978 |
| 비유동자산 |
298,072 |
2,998,509 |
10,000 |
11,783,998 |
12,105,726 |
46,671,278 |
49,349,003 |
| 유동부채 |
1,705,886 |
856,210 |
11,000 |
1,914,467 |
5,084,333 |
11,880,814 |
8,798,844 |
| 비유동부채 |
- |
2,274,131 |
- |
10,048,189 |
- |
16,468,124 |
27,179,152 |
| 순자산 |
(1,084,210) |
385,055 |
2,287,624 |
378,576 |
7,069,480 |
26,120,201 |
30,826,985 |
| 구 분 |
에너지농장(주) |
에스디엔엔지니어링(주) |
에스디퓨어셀(주) |
에스디피브이(주) |
(주)빛고을운정태양광발전소 |
RESTechnology |
ASM-BGInvesticii |
| 매출 |
3,294 |
417,546 |
- |
898,701 |
- |
1,981,310 |
3,071,324 |
| 매출원가 |
(7,693) |
(66,413) |
- |
(949,981) |
- |
(1,577,890) |
(1,658,701) |
| 매출총이익 |
(4,399) |
351,133 |
- |
(51,280) |
- |
403,420 |
1,412,623 |
| 판매비와관리비 |
(2,173) |
(268,367) |
- |
(30,933) |
(33,170) |
(56,625) |
(288,162) |
| 영업이익(손실) |
(6,572) |
82,766 |
- |
(82,213) |
(33,170) |
346,795 |
1,124,461 |
| 금융수익 |
4 |
- |
2 |
7 |
- |
64,819 |
109,962 |
| 금융비용 |
- |
(32,714) |
- |
(140,749) |
- |
(310,586) |
(495,449) |
| 기타영업외수익 |
- |
- |
- |
200 |
10 |
232,444 |
263,920 |
| 기타영업외비용 |
- |
- |
- |
(3,144) |
- |
(761) |
(2,387) |
| 법인세비용 |
- |
(13,949) |
- |
- |
- |
(8,593) |
(82,274) |
| 당기순이익(손실) |
(6,568) |
36,103 |
2 |
(225,899) |
(33,160) |
324,118 |
918,233 |
| 배당금수령액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 구 분 |
에너지농장(주) |
에스디엔엔지니어링(주) |
에스디퓨어셀(주) |
에스디피브이(주) |
(주)빛고을운정태양광발전소 |
RES Technology |
ASM-BG Investicii |
| 유동자산 |
351,829 |
158,567 |
2,288,623 |
440,851 |
64,247 |
6,045,579 |
14,835,785 |
| 비유동자산 |
305,512 |
3,026,848 |
10,000 |
11,854,418 |
12,066,726 |
45,997,260 |
48,490,745 |
| 유동부채 |
1,734,983 |
522,340 |
11,000 |
1,223,035 |
5,028,333 |
11,374,624 |
8,334,835 |
| 비유동부채 |
- |
2,314,124 |
- |
10,467,760 |
- |
15,844,533 |
26,230,354 |
| 순자산 |
(1,077,642) |
348,951 |
2,287,623 |
604,474 |
7,102,640 |
24,823,682 |
28,761,341 |
| 구 분 |
에너지농장(주) |
에스디엔엔지니어링(주) |
에스디퓨어셀(주) |
에스디피브이(주) |
(주)빛고을운정태양광발전소 |
RESTechnology |
ASM-BGInvesticii |
| 매출 |
7,992 |
397,129 |
- |
564,762 |
- |
1,276,216 |
2,245,741 |
| 매출원가 |
(7,657) |
(37,928) |
- |
(808,962) |
- |
(1,609,123) |
(1,375,872) |
| 매출총이익 |
335 |
359,201 |
- |
(244,200) |
- |
(332,907) |
869,869 |
| 판매비와관리비 |
(2,238) |
(284,594) |
- |
(98,214) |
(30,249) |
(55,115) |
(252,113) |
| 영업이익(손실) |
(1,903) |
74,607 |
- |
(342,414) |
(30,249) |
(388,022) |
617,756 |
| 금융수익 |
6 |
- |
2 |
1 |
10 |
152,967 |
254,448 |
| 금융비용 |
- |
(34,900) |
- |
(163,124) |
- |
(435,442) |
(695,842) |
| 기타영업외수익 |
- |
- |
- |
2,575 |
5,468 |
297,927 |
- |
| 기타영업외비용 |
- |
- |
- |
(230) |
(10) |
(431) |
(502) |
| 법인세비용 |
- |
(7,404) |
- |
- |
- |
63,513 |
(4,981) |
| 당기순이익(손실) |
(1,897) |
32,303 |
2 |
(503,192) |
(24,781) |
(309,488) |
170,879 |
| 배당금수령액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
15. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
정부보조금 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
14,093,904 |
(806,355) |
- |
(1,308,799) |
11,978,750 |
| 건물 |
14,950,121 |
(542,066) |
(4,586,084) |
(79,929) |
9,742,042 |
| 구축물 |
9,641,304 |
- |
(2,250,348) |
(3,478,812) |
3,912,144 |
| 기계장치 |
8,211,302 |
- |
(4,285,648) |
(3,739,818) |
185,836 |
| 차량운반구 |
736,490 |
- |
(475,699) |
(55,954) |
204,837 |
| 공구와기구 |
387,831 |
- |
(361,309) |
(16,305) |
10,217 |
| 비품 |
993,053 |
- |
(536,146) |
(357,051) |
99,856 |
| 임차시설물 |
393,343 |
- |
(183,370) |
- |
209,973 |
| 태양광발전설비 |
14,766,508 |
(50,766) |
(10,251,186) |
(1,883,885) |
2,580,671 |
| 건설중인자산 |
6,000 |
- |
- |
- |
6,000 |
| 합 계 |
64,179,856 |
(1,399,187) |
(22,929,790) |
(10,920,553) |
28,930,326 |
| 구 분 |
취득원가 |
정부보조금 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
14,093,904 |
(806,355) |
- |
(1,308,799) |
11,978,750 |
| 건물 |
14,950,121 |
(547,841) |
(4,491,895) |
(79,929) |
9,830,456 |
| 구축물 |
9,641,303 |
- |
(2,184,034) |
(3,478,812) |
3,978,457 |
| 기계장치 |
8,211,302 |
- |
(4,270,161) |
(3,739,818) |
201,323 |
| 차량운반구 |
660,868 |
- |
(450,757) |
(55,954) |
154,157 |
| 공구와기구 |
384,756 |
- |
(358,580) |
(16,305) |
9,871 |
| 비품 |
983,723 |
- |
(525,006) |
(357,051) |
101,666 |
| 임차시설물 |
383,911 |
- |
(170,195) |
- |
213,716 |
| 태양광발전설비 |
14,766,508 |
(87,433) |
(10,091,338) |
(1,883,885) |
2,703,852 |
| 건설중인자산 |
6,000 |
- |
- |
- |
6,000 |
| 합 계 |
64,082,396 |
(1,441,629) |
(22,541,966) |
(10,920,553) |
29,178,248 |
(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
감가상각비(*1) |
기타 |
기말 |
| 토지 |
11,978,750 |
- |
- |
- |
11,978,750 |
| 건물 |
9,830,456 |
- |
(88,414) |
- |
9,742,042 |
| 구축물 |
3,978,457 |
- |
(66,313) |
- |
3,912,144 |
| 기계장치 |
201,323 |
- |
(15,487) |
- |
185,836 |
| 차량운반구 |
154,157 |
61,252 |
(17,742) |
7,170 |
204,837 |
| 공구와기구 |
9,871 |
2,077 |
(1,958) |
227 |
10,217 |
| 비품 |
101,666 |
4,119 |
(8,704) |
2,775 |
99,856 |
| 임차시설물 |
213,716 |
- |
(11,071) |
7,328 |
209,973 |
| 태양광발전설비 |
2,703,852 |
- |
(123,181) |
- |
2,580,671 |
| 건설중인자산 |
6,000 |
- |
- |
- |
6,000 |
| 합 계 |
29,178,248 |
67,448 |
(332,870) |
17,500 |
28,930,326 |
(*1) 회사가 수령한 정부보조금 중 감가상각비와 상계된 금액은 당분기 중 42,443천원입니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
감가상각비(*1) |
기타 |
기말 |
| 토지 |
13,813,568 |
50,911 |
- |
- |
13,864,479 |
| 건물 |
10,242,728 |
212 |
(88,745) |
- |
10,154,195 |
| 구축물 |
7,138,834 |
- |
(93,580) |
- |
7,045,254 |
| 기계장치 |
4,815,744 |
- |
(409,182) |
- |
4,406,562 |
| 차량운반구 |
350,442 |
28,763 |
(34,216) |
2,327 |
347,316 |
| 공구와기구 |
31,707 |
1,700 |
(3,285) |
13 |
30,135 |
| 비품 |
142,662 |
4,489 |
(13,472) |
491 |
134,170 |
| 임차시설물 |
72,016 |
1,483 |
(5,857) |
795 |
68,437 |
| 태양광발전설비 |
5,251,449 |
53,111 |
(179,206) |
- |
5,125,354 |
| 건설중인자산 |
164,524 |
- |
- |
- |
164,524 |
| 합 계 |
42,023,674 |
140,669 |
(827,543) |
3,626 |
41,340,426 |
(*1) 회사가 수령한 정부보조금 중 감가상각비와 상계된 금액은 전분기 중 42,443천원입니다.(3) 당분기말 현재 회사의 유형자산 중 일부는 회사의 차입금 및 한도약정과 관련하여 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 41.(2) 참조)
16. 보험가입자산당분기말 현재 회사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.
| 보험종류 |
보험가입자산 |
부보금액 |
보험회사 |
| 화재보험 |
재고자산 |
5,000,000 |
DB손해보험 등 |
| 유형자산 |
22,465,846 |
| 기타 |
4,385,998 |
| 합 계 |
31,851,844 |
17. 리스(1) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감가상각비 |
기말 |
| 차량운반구 |
180,305 |
71,212 |
(32,112) |
219,405 |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지및건물 |
18,768 |
- |
- |
(14,076) |
4,692 |
| 차량운반구 |
328,542 |
51,098 |
(29,190) |
(59,650) |
290,800 |
| 합 계 |
347,310 |
51,098 |
(29,190) |
(73,726) |
295,492 |
(2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
증가 |
상환 |
이자비용 |
기말 |
| 리스부채 |
398,698 |
71,212 |
(65,421) |
5,165 |
409,654 |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
상환 |
이자비용 |
기말 |
| 리스부채 |
336,735 |
51,098 |
(30,275) |
(63,820) |
3,750 |
297,488 |
(3) 보고기간 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서상 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
32,112 |
73,726 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
5,165 |
3,750 |
| 단기리스와 관련된 비용 |
166,371 |
104,846 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 |
12,887 |
7,714 |
| 합 계 |
216,535 |
190,036 |
당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 244,679천원(전분기 : 176,380천원)입니다.
18. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
132,698 |
(132,684) |
- |
14 |
| 소프트웨어 |
321,826 |
(183,581) |
(128,419) |
9,826 |
| 회원권 |
511,290 |
- |
- |
511,290 |
| 합 계 |
965,814 |
(316,265) |
(128,419) |
521,130 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
132,698 |
(132,684) |
- |
14 |
| 소프트웨어 |
321,826 |
(182,748) |
(128,419) |
10,659 |
| 회원권 |
511,290 |
- |
- |
511,290 |
| 합 계 |
965,814 |
(315,432) |
(128,419) |
521,963 |
(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
상각 |
기말 |
| 산업재산권 |
14 |
- |
14 |
| 소프트웨어 |
10,659 |
(833) |
9,826 |
| 회원권 |
511,290 |
- |
511,290 |
| 합 계 |
521,963 |
(833) |
521,130 |
| 구 분 |
기초 |
처분 |
상각 |
기말 |
| 산업재산권 |
14 |
- |
- |
14 |
| 소프트웨어 |
180,767 |
- |
(10,496) |
170,271 |
| 회원권 |
818,844 |
(307,554) |
- |
511,290 |
| 합 계 |
999,625 |
(307,554) |
(10,496) |
681,575 |
(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 배분 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출원가 |
- |
7,725 |
| 판매비와관리비 |
833 |
2,771 |
| 합 계 |
833 |
10,496 |
(4) 당분기 중 경상연구개발비로 계상한 금액은 146,474천원(전분기 : 38,028천원)입니다.
19. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
894,231 |
- |
894,231 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
894,231 |
- |
894,231 |
(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 없습니다.
(3) 회사는 보유하고 있는 투자부동산의 감정평가액이 공시지가와 유사하다고 판단하고 있으며, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공시지가 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
면적(㎥) |
공시지가 |
장부금액 |
| 강진군 성전면 월평리 |
4,240.00 |
1,153,908 |
894,231 |
| 구 분 |
면적(㎥) |
공시지가 |
장부금액 |
| 강진군 성전면 월평리 |
4,240.00 |
1,153,908 |
894,231 |
(4) 회사는 상기 투자부동산에 대한 용도를 결정하지 못하고 보유하고 있으며, 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 관련비용은 없습니다.
20. 매입채무및기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
4,484,841 |
3,947,324 |
| 미지급금 |
2,351,654 |
1,887,153 |
| 미지급비용 |
844,745 |
810,795 |
| 합 계 |
7,681,240 |
6,645,272 |
(2) 공급자금융약정공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.회사는 기업은행 및 산업은행과 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.
| 지급기한 범위 |
당분기말 |
전기말 |
| 공급자금융약정 부채 |
송장발행일 후 약 180일 |
송장발행일 후 약 180일 |
| 공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업) |
송장발행일 후 약 30일~60일 |
송장발행일 후 약 30일~60일 |
1) 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
통화 |
당분기말 |
전기말 |
| 공급자금융약정 부채(*1) |
|
|
|
| 단기차입금 |
USD |
5,655,200 |
3,891,336 |
| 금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채 |
USD |
5,655,200 |
3,865,471 |
(*1) 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.2) 회사는 현금흐름표에서 은행과 공급자간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 고려하였습니다. 따라서 회사가 은행에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다(주석 39 참조). 21. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 예수금 |
700,403 |
338,216 |
| 선수금 |
1,922,807 |
2,136,905 |
| 초과청구공사 |
4,199,014 |
4,364,704 |
| 합 계 |
6,822,224 |
6,839,825 |
22. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
차입금 종류 |
이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| <유동성장기차입금> |
|
|
|
|
| 기업은행 |
시설자금대출 |
6월물 KORIBOR + 1.196% |
3,200,000 |
3,200,000 |
| 산업은행 |
시설자금대출 |
산금채 6개월 + 1.22% |
1,500,000 |
1,500,000 |
| 광주은행 |
일반대출 |
COFIX + 2.52% |
214,286 |
214,286 |
| 강진신협 |
시설자금대출 |
기한부예금 평균 금리(6개월) |
120,000 |
120,000 |
| 소 계 |
5,034,286 |
5,034,286 |
| <단기차입금> |
|
|
|
|
| 기업은행 |
회전대출 |
7.04% |
450,000 |
450,000 |
| 일반대출 |
3월물 KORIBOR + 3.98% |
700,000 |
700,000 |
| 녹색금융대출 |
5.29% |
5,000,000 |
5,000,000 |
| Usance(*1) |
- |
2,520,110 |
1,393,959 |
| 산업은행 |
일반대출 |
5.86% |
22,700,000 |
22,700,000 |
| Usance(*1) |
- |
3,515,667 |
4,326,305 |
| 소 계 |
34,885,777 |
34,570,264 |
| 합 계 |
39,920,063 |
39,604,550 |
(*1) 공급자금융약정 부채로서 전기말대비 당분기말 증감액이 재무활동 현금흐름으로 표시되고 있습니다(주석 20번 참조).(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
차입금 종류 |
이자율 |
당분기말 |
전기말 |
이자지급 및 상환방법 |
| 기업은행 |
시설자금대출 |
6월물 KORIBOR + 1.196% |
3,200,000 |
3,200,000 |
만기일시상환 |
| 산업은행 |
시설자금대출 |
산금채 6개월 + 1.22% |
4,500,000 |
4,875,000 |
분할상환 |
| 광주은행 |
일반대출 |
COFIX + 2.52% |
2,160,714 |
2,214,286 |
분할상환 |
| 강진신협 |
시설자금대출 |
기한부예금 평균 금리(6개월) |
1,350,000 |
1,380,000 |
분할상환 |
| 소 계 |
11,210,714 |
11,669,286 |
|
| 차감: 유동성 대체 |
(5,034,286) |
(5,034,286) |
|
| 장기차입금 |
6,176,428 |
6,635,000 |
|
(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금액 |
| 1년이내 |
5,034,286 |
| 1년초과 2년이내 |
1,834,286 |
| 2년초과 3년이내 |
1,834,286 |
| 3년초과 4년이내 |
334,286 |
| 4년초과 5년이내 |
334,286 |
| 5년초과 |
1,839,284 |
| 합 계 |
11,210,714 |
(4) 회사는 상기의 단기차입금 및 장기차입금과 관련하여 회사의 유형자산 등을 담보로 제공하고 있으며(주석 41.(2)참조), 회사의 최대주주 및 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 40.(7) 및 41.(3) 참조).
23. 전환사채 및 회사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
표면이자율 |
보장수익률 |
당분기말 |
전기말 |
| 제17회 무보증 사모 전환사채 |
2023-09-27 |
2027-09-27 |
- |
1% |
9,720,000 |
10,000,000 |
| 가산 : 전환사채상환할증금 |
396,167 |
407,580 |
| 차감: 전환권조정 |
(3,628,222) |
(4,019,744) |
| 전환사채 |
6,487,945 |
6,387,836 |
(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제17회 무보증 사모 전환사채 |
| ㆍ액면가액: |
9,720백만원 |
| ㆍ발행가액 : |
9,720백만원 |
| ㆍ전환가격 : |
1,108원 |
| ㆍ전환가격조정 : |
합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 |
| 발행후 매 7개월마다 시가의 변동에 따라 전환가격 조정 |
| ㆍ액면이자율: |
0% |
| ㆍ전환조건: |
2024년 09월 27일부터 2027년 08월 27일 전환가액으로 전환가능 |
| ㆍ조기상환청구권: |
본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2025년 03월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 조기상환 청구 가능 |
| ㆍ콜옵션: |
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년 이후부터 1년6개월 전까지 매 3개월에 해당하는 날(2024년 9월 27일, 2024년 12월 27일, 2025년 3월 27일)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 사채 권면금액의 30/100 한도 내에서 매수인에게 매도청구 가능 |
전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며 발행시점의 부채요소의 공정가치는 4,960백만원입니다. 별도의 파생상품자산으로 인식된 발행회사 보유 매도청구권은 당분기 중 모두 행사되어 매도청구권에 대한 파생상품평가이익은 없습니다. 당분기 중 매도청구권의 행사로 발생한 거래손익은 658,264천원입니다.
(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익이 제외된 법인세비용차감전순손실은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
취득시 |
| 제17회 무보증 사모 전환사채 전환권 |
948,422 |
2,390,199 |
2,157,297 |
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 법인세비용차감전순손실 |
(1,136,720) |
(3,416,925) |
| 평가손실 |
(1,441,777) |
525,664 |
| 평가손실 제외 법인세비용차감전순손실 |
(2,578,497) |
(2,891,261) |
(4) 보고기간종료일 현재 회사채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
표면이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| 제15회 무보증사채 |
2023-03-27 |
2025-03-27 |
5.41% |
- |
1,700,000 |
| 차감: 사채할인발행차금 |
- |
(5,503) |
| 제16회 무보증사채 |
2023-04-27 |
2025-04-27 |
5.54% |
1,100,000 |
1,100,000 |
| 차감: 사채할인발행차금 |
(1,209) |
(5,195) |
| 제18회 무보증사채 |
2025-03-27 |
2027-03-27 |
6.48 |
1,190,000 |
- |
| 차감: 사채할인발행차금 |
(35,047) |
- |
| 합 계 |
2,253,744 |
2,789,302 |
24. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| <유동> |
|
|
| 리스부채 |
225,727 |
221,670 |
| <비유동> |
|
|
| 금융보증부채 |
683,966 |
701,652 |
| 리스부채 |
183,927 |
177,028 |
| 임대보증금 |
25,000 |
25,000 |
| 소 계 |
892,893 |
903,680 |
| 합 계 |
1,118,620 |
1,125,350 |
25. 퇴직급여(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
5,326,101 |
5,273,151 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,023,538) |
(1,065,558) |
| 순확정급여부채 |
4,302,563 |
4,207,593 |
(2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초금액 |
5,273,151 |
3,035,993 |
| 당기근무원가 |
143,092 |
109,316 |
| 이자비용 |
39,196 |
23,808 |
| 퇴직급여지급액 |
(129,338) |
(23,414) |
| 기말금액 |
5,326,101 |
3,145,703 |
(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초금액 |
1,065,558 |
845,104 |
| 퇴직급여 지급액 |
(42,020) |
(5,004) |
| 기말금액 |
1,023,538 |
840,100 |
(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 세부내역은 다음과 같습니다
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 정기예금 등 |
1,023,538 |
1,065,558 |
(5) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 제조원가 |
15,332 |
13,887 |
| 판매비와관리비 |
166,956 |
119,237 |
| 합 계 |
182,288 |
133,124 |
26. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
100,000,000 주 |
100,000,000 주 |
| 1주당 액면금액 |
500 원 |
500 원 |
| 발행한 주식의 총수 |
56,171,811 주 |
56,171,811 주 |
| 보통주 자본금 |
28,085,905,500 원 |
28,085,905,500 원 |
(2) 보고기간 중 자본금의 변동내역은 없습니다.
27. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
64,189,680 |
64,189,680 |
| 기타자본잉여금 |
5,351,906 |
5,351,906 |
| 자기주식처분손실 |
(2,279,219) |
(2,279,219) |
| 자기주식 |
(5,157,127) |
(5,157,127) |
| 기타자본조정 |
(566,104) |
(566,104) |
| 합 계 |
61,539,136 |
61,539,136 |
(2) 보고기간 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.
28. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 해외사업환산손익(*1) |
78,620 |
9,286 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 |
(1,443,470) |
(1,443,470) |
| 합 계 |
(1,364,850) |
(1,434,184) |
(*1) 해외 지점의 성과 및 순자산을 회사의 표시통화(원화)로 환산함에따라 발생하는 외화차이를 해외사업환산손익으로 계상하였습니다.(2) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 장부금액 |
(1,434,184) |
(80,726) |
| 해외사업환산손익 |
69,334 |
38,593 |
| 기말 장부금액 |
(1,364,850) |
(42,133) |
29. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
628,824 |
628,824 |
| - 이익준비금(*1) |
628,824 |
628,824 |
| 미처리결손금 |
(36,984,355) |
(35,847,635) |
| 합 계 |
(36,355,531) |
(35,218,811) |
(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
30. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 보고기간 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| [재화 및 용역의 유형] |
|
|
|
|
| 제품매출 |
1,908,202 |
1,908,202 |
1,998,067 |
1,998,067 |
| 상품매출 |
7,547,640 |
7,547,640 |
5,712,396 |
5,712,396 |
| 발전시스템매출 |
3,034,496 |
3,034,496 |
5,994,015 |
5,994,015 |
| 용역매출 |
2,079,624 |
2,079,624 |
1,987,794 |
1,987,794 |
| 전력매출 |
160,264 |
160,264 |
227,101 |
227,101 |
| 합 계 |
14,730,226 |
14,730,226 |
15,919,373 |
15,919,373 |
| [수익인식시기] |
|
|
|
|
| 한 시점에 이행 |
9,482,135 |
9,482,135 |
7,818,553 |
7,818,553 |
| 기간에 걸쳐 이행 |
5,248,091 |
5,248,091 |
8,100,820 |
8,100,820 |
| 합 계 |
14,730,226 |
14,730,226 |
15,919,373 |
15,919,373 |
(2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
4,761,144 |
4,057,684 |
| 계약부채 |
|
|
| 선수금 |
1,922,807 |
2,136,905 |
| 초과청구공사 |
4,199,014 |
4,364,704 |
| 소 계 |
6,121,821 |
6,501,609 |
(3) 보고기간 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 인식한 수익 |
|
|
| 제품매출 |
13,396 |
511,408 |
| 상품매출 |
322,668 |
335,978 |
| 발전시스템매출 |
113,965 |
240,227 |
| 용역매출 |
- |
- |
| 합 계 |
450,029 |
1,087,613 |
31. 건설계약(1) 보고기간 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
신규계약액 |
매출인식액 |
기말 |
| 태양광발전소 |
31,062,537 |
3,860,364 |
(3,034,496) |
31,888,405 |
| 선박 |
464,849 |
- |
(133,971) |
330,878 |
| 합 계 |
31,527,386 |
3,860,364 |
(3,168,467) |
32,219,283 |
| 구 분 |
기초계약잔액 |
신규계약액 |
매출인식액 |
계약변경 |
기말 |
| 태양광발전소 |
25,016,325 |
1,191,200 |
(5,994,015) |
466,571 |
20,680,081 |
| 선박 |
119,012 |
- |
(119,012) |
- |
- |
| 합 계 |
25,135,337 |
1,191,200 |
(6,113,027) |
466,571 |
20,680,081 |
(2) 보고기간종료일 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
계약금액 |
누적매출 |
누적매출원가 |
누적손익 |
누적청구분 |
미청구공사 |
초과청구공사 |
| 태양광발전소 |
45,172,108 |
13,283,703 |
11,773,852 |
1,509,851 |
12,756,966 |
4,725,751 |
4,199,014 |
| 선박 |
1,219,907 |
889,029 |
844,578 |
44,451 |
853,636 |
35,393 |
- |
| 합 계 |
46,392,015 |
14,172,732 |
12,618,430 |
1,554,302 |
13,610,602 |
4,761,144 |
4,199,014 |
| 구 분 |
계약금액 |
누적매출 |
누적매출원가 |
누적손익 |
누적청구분 |
미청구공사 |
초과청구공사 |
| 태양광발전소 |
58,657,693 |
27,595,157 |
25,032,659 |
2,562,498 |
27,803,599 |
4,057,684 |
4,266,126 |
| 선박 |
1,948,373 |
1,483,524 |
1,407,275 |
76,249 |
1,582,102 |
- |
98,578 |
| 합 계 |
60,606,066 |
29,078,681 |
26,439,934 |
2,638,747 |
29,385,701 |
4,057,684 |
4,364,704 |
32. 매출원가보고기간 중 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 제품매출원가 |
2,779,597 |
2,779,597 |
3,049,364 |
3,049,364 |
| 상품매출원가 |
4,900,381 |
4,900,381 |
3,368,591 |
3,368,591 |
| 발전시스템매출원가 |
2,934,610 |
2,934,610 |
5,736,453 |
5,736,453 |
| 용역매출원가 |
1,518,545 |
1,518,545 |
1,419,144 |
1,419,144 |
| 전력매출원가 |
147,865 |
147,865 |
212,695 |
212,695 |
| 합 계 |
12,280,998 |
12,280,998 |
13,786,247 |
13,786,247 |
33. 판매비와관리비(1) 보고기간 중 판매비의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 운반비 |
93,512 |
93,512 |
66,545 |
66,545 |
| 광고선전비 |
119,071 |
119,071 |
51,110 |
51,110 |
| 판매수수료 |
993,594 |
993,594 |
1,001,392 |
1,001,392 |
| 견본비 |
1,240 |
1,240 |
- |
- |
| 합 계 |
1,207,417 |
1,207,417 |
1,119,047 |
1,119,047 |
(2) 보고기간 중 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
908,393 |
908,393 |
986,570 |
986,570 |
| 퇴직급여 |
166,956 |
166,956 |
119,237 |
119,237 |
| 복리후생비 |
145,605 |
145,605 |
188,032 |
188,032 |
| 여비교통비 |
66,289 |
66,289 |
73,954 |
73,954 |
| 접대비 |
70,549 |
70,549 |
53,091 |
53,091 |
| 통신비 |
8,165 |
8,165 |
9,592 |
9,592 |
| 수도광열비 |
20,018 |
20,018 |
18,628 |
18,628 |
| 전력비 |
16,727 |
16,727 |
14,222 |
14,222 |
| 세금과공과 |
6,249 |
6,249 |
11,735 |
11,735 |
| 감가상각비 |
172,396 |
172,396 |
256,888 |
256,888 |
| 임차료 |
98,570 |
98,570 |
130,660 |
130,660 |
| 보험료 |
4,659 |
4,659 |
7,741 |
7,741 |
| 차량유지비 |
9,504 |
9,504 |
3,694 |
3,694 |
| 교육훈련비 |
1,148 |
1,148 |
395 |
395 |
| 도서인쇄비 |
2,652 |
2,652 |
1,987 |
1,987 |
| 소모품비 |
30,599 |
30,599 |
30,771 |
30,771 |
| 지급수수료 |
792,924 |
792,924 |
499,454 |
499,454 |
| 무형자산상각비 |
833 |
833 |
2,771 |
2,771 |
| 합 계 |
2,522,236 |
2,522,236 |
2,409,422 |
2,409,422 |
34. 금융수익과 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자수익 |
24,911 |
24,911 |
64,994 |
64,994 |
| 배당금수익 |
88 |
88 |
90 |
90 |
| 외화환산이익 |
63 |
63 |
190 |
190 |
| 파생상품평가이익 |
1,784,618 |
1,784,618 |
151,661 |
151,661 |
| 사채상환이익 |
65,596 |
65,596 |
- |
- |
| 금융보증수익 |
17,685 |
17,685 |
18,297 |
18,297 |
| 합 계 |
1,892,961 |
1,892,961 |
235,232 |
235,232 |
(2) 보고기간 중 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자비용 |
959,106 |
959,106 |
986,475 |
986,475 |
| 외화환산손실 |
82,690 |
82,690 |
170,086 |
170,086 |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
1,001,668 |
1,001,668 |
| 파생상품처분손실 |
658,264 |
658,264 |
- |
- |
| 금융보증비용 |
17,685 |
17,685 |
18,297 |
18,297 |
| 합 계 |
1,717,745 |
1,717,745 |
2,176,526 |
2,176,526 |
35. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 보고기간 중 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 수입임대료 |
16,560 |
16,560 |
16,520 |
16,520 |
| 외환차익 |
37,433 |
37,433 |
12,514 |
12,514 |
| 유형자산처분이익 |
- |
- |
1,085 |
1,085 |
| 무형자산처분이익 |
- |
- |
25,110 |
25,110 |
| 잡이익 |
2,202 |
2,202 |
9,686 |
9,686 |
| 합 계 |
56,195 |
56,195 |
64,915 |
64,915 |
(2) 보고기간 중 기타영업외비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 외환차손 |
73,393 |
73,393 |
96,159 |
96,159 |
| 잡손실 |
4,216 |
4,216 |
11,016 |
11,016 |
| 합 계 |
77,609 |
77,609 |
107,175 |
107,175 |
36. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.
37. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재고자산의 변동 |
432,408 |
432,408 |
1,711,203 |
1,711,203 |
| 원부재료 및 상품매입액 |
6,910,281 |
6,910,281 |
3,874,999 |
3,874,999 |
| 종업원급여 |
1,457,395 |
1,457,395 |
1,443,341 |
1,443,341 |
| 복리후생비 |
217,504 |
217,504 |
250,988 |
250,988 |
| 감가상각비 |
364,982 |
364,982 |
901,269 |
901,269 |
| 무형자산상각비 |
833 |
833 |
10,496 |
10,496 |
| 지급수수료 |
1,061,789 |
1,061,789 |
779,605 |
779,605 |
| 지급임차료 |
100,360 |
100,360 |
130,660 |
130,660 |
| 판매수수료 |
993,594 |
993,594 |
1,001,392 |
1,001,392 |
| 외주비 |
2,626,536 |
2,626,536 |
5,498,129 |
5,498,129 |
| 유지보수비 |
1,162,824 |
1,162,824 |
1,093,926 |
1,093,926 |
| 기타 |
828,620 |
828,620 |
656,737 |
656,737 |
| 합 계 |
16,157,126 |
16,157,126 |
17,352,745 |
17,352,745 |
38. 주당손익(1) 기본주당손익보고기간 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 당기순손실 |
(1,136,720,091) |
(1,136,720,091) |
(3,416,925,480) |
(3,416,925,480) |
| 가중평균유통보통주식수(*1) |
54,171,811 |
54,171,811 |
54,171,811 |
54,171,811 |
| 기본주당손실 |
(21) |
(21) |
(63) |
(63) |
(*1) 보고기간 중 가중평균 유통보통주 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
3개월 |
누적 |
| 주식수 |
가중치 |
유통보통주식수 |
주식수 |
가중치 |
유통보통주식수 |
| 기초 유통보통주식수 |
54,171,811 |
90 |
4,875,462,990 |
54,171,811 |
90 |
4,875,462,990 |
| 기말 유통보통주식수 |
54,171,811 |
|
4,875,462,990 |
54,171,811 |
|
4,875,462,990 |
| /일수 |
|
|
/90 |
|
|
/90 |
| 가중평균유통보통주식수 |
|
|
54,171,811 |
|
|
54,171,811 |
| 구 분 |
3개월 |
누적 |
| 주식수 |
가중치 |
유통보통주식수 |
주식수 |
가중치 |
유통보통주식수 |
| 기초 유통보통주식수 |
54,171,811 |
91 |
4,929,634,801 |
54,171,811 |
91 |
4,929,634,801 |
| 기말 유통보통주식수 |
54,171,811 |
|
4,929,634,801 |
54,171,811 |
|
4,929,634,801 |
| /일수 |
|
|
91 |
|
|
91 |
| 가중평균유통보통주식수 |
|
|
54,171,811 |
|
|
54,171,811 |
(2) 희석주당손익보고기간 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 분기순손실 |
(1,136,720,091) |
(1,136,720,091) |
(3,416,925,480) |
(3,416,925,480) |
| 전환가정효과 |
(905,317,554) |
(905,317,554) |
- |
- |
| 희석당기순이익 |
(2,042,037,645) |
(2,042,037,645) |
(3,416,925,480) |
(3,416,925,480) |
| 희석유통보통주식수(*1) |
61,031,396 |
61,031,396 |
54,171,811 |
54,171,811 |
| 희석주당손익 |
(33) |
(33) |
(63) |
(63) |
(*1) 보고기간 중 희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 가중평균유통보통주식수 |
54,171,811 |
54,171,811 |
54,171,811 |
54,171,811 |
| - 전환사채 |
6,859,585 |
6,859,585 |
- |
- |
| 희석유통보통주식수 |
61,031,396 |
61,031,396 |
54,171,811 |
54,171,811 |
39. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 퇴직급여 |
182,288 |
133,124 |
| 이자비용 |
959,106 |
986,475 |
| 감가상각비 |
364,982 |
901,269 |
| 무형자산상각비 |
833 |
10,496 |
| 기타의대손충당금환입 |
(136,378) |
- |
| 재고자산평가손실(환입) |
(478,430) |
567,774 |
| 외화환산손실 |
82,690 |
170,086 |
| 파생상품평가손실 |
- |
1,001,668 |
| 파생상품처분손실 |
658,264 |
- |
| 금융보증비용 |
17,685 |
18,297 |
| 이자수익 |
(24,911) |
(64,994) |
| 외화환산이익 |
(63) |
(190) |
| 배당금수익 |
(88) |
(90) |
| 사채상환이익 |
(65,596) |
- |
| 유형자산처분이익 |
- |
(1,085) |
| 무형자산처분이익 |
- |
(25,110) |
| 파생상품평가이익 |
(1,784,618) |
(151,661) |
| 금융보증수익 |
(17,685) |
(18,297) |
| 합 계 |
(241,921) |
3,527,762 |
(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출채권및기타수취채권의 감소(증가) |
984,877 |
(256,762) |
| 기타유동자산의 증가 |
(2,686,931) |
(3,136,535) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(830,397) |
1,518,346 |
| 매입채무및기타채무의 증가 |
1,325,458 |
1,243,496 |
| 기타유동부채의 감소 |
(18,089) |
(314,406) |
| 퇴직금의 지급 |
(129,338) |
(23,414) |
| 사외적립자산의 변동 |
42,020 |
5,004 |
| 합 계 |
(1,312,400) |
(964,271) |
(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 선급금의 단기대여금 대체 |
- |
44,891 |
| 감가상각비의 정부보조금 상계 |
42,443 |
42,443 |
| 사용권자산의 인식 |
71,212 |
51,098 |
| 사용권자산의 종료 |
- |
29,190 |
| 선수금의 매출 대체 |
450,029 |
1,087,613 |
| 파생상품자산의 유동성대체 |
- |
388,461 |
| 차입금의 유동성 대체 |
458,571 |
458,572 |
| 회사채의 유동성 대체 |
- |
1,677,772 |
| 전환사채의 유동성 대체 |
- |
5,586,723 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
40,308 |
34,928 |
| 합 계 |
1,062,563 |
9,401,691 |
(5) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금거래 |
기말 |
| 상각 |
유동성대체 |
평가 |
기타 |
| 단기차입금 |
28,850,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
28,850,000 |
| 외화단기차입금(공급자금융약정) |
5,720,264 |
232,824 |
- |
- |
82,690 |
- |
6,035,778 |
| 유동성장기부채 |
5,034,286 |
(458,571) |
- |
458,571 |
- |
- |
5,034,286 |
| 장기차입금 |
6,635,000 |
- |
- |
(458,571) |
- |
- |
6,176,429 |
| 전환사채(유동) |
6,387,836 |
(284,226) |
286,633 |
- |
- |
97,702 |
6,487,945 |
| 전환사채(비유동) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 회사채(유동) |
2,789,302 |
(1,700,000) |
9,488 |
- |
- |
- |
1,098,790 |
| 회사채(비유동) |
- |
1,154,775 |
178 |
- |
- |
- |
1,154,953 |
| 리스부채 |
398,698 |
(65,422) |
5,165 |
- |
- |
71,213 |
409,654 |
| 합 계 |
55,815,386 |
(1,120,620) |
301,464 |
- |
82,690 |
168,915 |
55,247,835 |
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금거래 |
기말 |
| 상각 |
유동성대체 |
평가 |
기타 |
| 단기차입금 |
31,650,000 |
(450,000) |
- |
- |
- |
- |
31,200,000 |
| 외화단기차입금 |
8,046,980 |
(2,944,567) |
- |
- |
170,086 |
- |
5,272,499 |
| 유동성장기부채 |
4,659,286 |
(83,572) |
- |
458,572 |
- |
- |
5,034,286 |
| 장기차입금 |
8,469,286 |
- |
- |
(458,572) |
- |
- |
8,010,714 |
| 전환사채(유동) |
- |
- |
- |
5,586,723 |
- |
- |
5,586,723 |
| 전환사채(비유동) |
5,344,586 |
- |
242,137 |
(5,586,723) |
- |
- |
- |
| 회사채(유동) |
- |
- |
- |
1,677,772 |
- |
- |
1,677,772 |
| 회사채(비유동) |
2,751,828 |
- |
9,115 |
(1,677,772) |
- |
- |
1,083,171 |
| 리스부채 |
336,735 |
(63,820) |
3,750 |
- |
- |
20,823 |
297,488 |
| 합 계 |
61,258,701 |
(3,541,959) |
255,002 |
- |
170,086 |
20,823 |
58,162,653 |
40. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 회사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
지분율(%) |
비고 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 에너지농장(주) |
99.5% |
99.5% |
|
| 에스디엔엔지니어링(주) |
100.0% |
100.0% |
|
| 에스디퓨어셀(주) |
100.0% |
100.0% |
|
| 에스디피브이(주) |
60.8% |
60.8% |
|
| (주)빛고을운정태양광발전소 |
100.0% |
100.0% |
|
(2) 당분기말 현재 공동기업 및 기타 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
비고 |
| 공동기업 |
RES Technology |
RES Technology |
|
| ASM-BG Investicii |
ASM-BG Investicii |
|
| 기타의 특수관계자 |
에스디바이오(주) |
에스디바이오(주) |
(*1) |
| 에스디엔이에스에스(주) |
에스디엔이에스에스(주) |
| 에스디솔루션(주) |
에스디솔루션(주) |
| 에스디에프씨(주) |
에스디에프씨(주) |
| 에스디로지틱스(주) |
에스디로지틱스(주) |
| 에스디리뉴어블(주) |
에스디리뉴어블(주) |
| 에스디파인(주) |
에스디파인(주) |
| 파인태양광(주) |
파인태양광(주) |
|
| 임직원 |
임직원 |
|
(*1) 강진산업단지내 태양광발전소 건설후 매각 및 기타 제조 등을 영위하기 위하여 설립된 회사로서 실질적으로 특수관계를 이룬다고 판단됩니다.
(3) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
내역 |
당분기 |
전분기 |
| 종속기업 |
에스디엔엔지니어링(주) |
매출 |
9,300 |
4,000 |
| 매출원가 |
341,370 |
332,130 |
| 에스디피브이(주) |
매출 |
183,255 |
35,604 |
| 매출원가 |
656,847 |
3,523,724 |
| 공동기업 |
RES Technology |
매출 |
206,655 |
- |
| ASM-BG Investicii |
매출 |
208,119 |
- |
| 기타의 특수관계자 |
에스디바이오(주) |
매출 |
8,000 |
8,000 |
| 에스디엔이에스에스(주) |
매출 |
8,000 |
8,000 |
| 에스디솔루션(주) |
매출 |
12,000 |
12,000 |
| 파인태양광(주) |
이자수익 |
1,247 |
3,740 |
| 복리후생비 |
43,200 |
44,340 |
| 지급수수료 |
10,500 |
9,571 |
| 임직원 |
이자수익 |
4,257 |
17,531 |
| 합 계 |
1,692,750 |
3,998,640 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
내역 |
당분기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
에너지농장(주) |
매출채권 |
1,733,526 |
1,733,526 |
| 에스디엔엔지니어링(주) |
매출채권 |
7,315 |
- |
| 미수금 |
150 |
- |
| 선급금 |
358,000 |
- |
| 장단기대여금 |
485,429 |
485,429 |
| 에스디퓨어셀(주) |
선수금 |
1,280,000 |
1,280,000 |
| 에스디피브이(주) |
매출채권 |
121,162 |
226,102 |
| 선급금 |
537,468 |
- |
| 선수금 |
- |
34,943 |
| (주)빛고을운정태양광발전소 |
매출채권 |
3,001,086 |
3,001,086 |
| 선급금 |
56,000 |
- |
| 장단기대여금 |
1,513,020 |
1,513,020 |
| 공동기업 |
RES Technology |
매출채권 |
356 |
36,697 |
| ASM-BG Investicii |
매출채권 |
9,609 |
45,737 |
| 기타의 특수관계자 |
에스디바이오(주) |
매출채권 |
167,888 |
159,088 |
| 장단기대여금 |
222,000 |
222,000 |
| 미수금 |
93,865 |
93,565 |
| 임차보증금 |
313,748 |
313,748 |
| 에스디엔이에스에스(주) |
매출채권 |
149,059 |
140,259 |
| 미수금 |
39,043 |
38,743 |
| 선급금 |
10,000 |
- |
| 장단기대여금 |
198,344 |
198,344 |
| 회사채(*1) |
1,100,000 |
1,100,000 |
| 에스디솔루션(주) |
매출채권 |
197,622 |
184,422 |
| 장단기대여금 |
548,000 |
548,000 |
| 미수금 |
215,843 |
215,393 |
| 임차보증금 |
385,462 |
385,462 |
| 선급금 |
247,000 |
- |
| 에스디에프씨(주) |
장단기대여금 |
934,650 |
934,650 |
| 에스디로지틱스(주) |
장단기대여금 |
423,922 |
423,922 |
| 선급금 |
19,253 |
19,253 |
| 에스디리뉴어블(주) |
장단기대여금 |
- |
320,643 |
| 선급금 |
- |
14,338 |
| 에스디파인(주) |
장단기대여금 |
447,265 |
447,265 |
| 선급금 |
20,364 |
20,364 |
| 파인태양광(주) |
회사채(*1) |
100,000 |
100,000 |
| 미수수익 |
7,082 |
5,836 |
| 미지급금 |
5,690 |
7,340 |
| 임직원 |
장단기대여금 |
1,861,539 |
1,862,439 |
| 합 계 |
16,780,760 |
16,111,614 |
(*1) 회사는 동 회사채를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 보고기간 중 인식한 평가손실은 없으며,당분기말 장부금액은 885,673천원(전기말 : 885,673천원)입니다.
(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 및 보고기간 중 대손상각비 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
내역 |
대손충당금 |
대손상각비(환입) |
| 당분기말 |
전기말 |
당분기 |
전분기 |
| 종속기업 |
에너지농장(주) |
매출채권 |
1,485,432 |
1,485,432 |
- |
- |
| 기타의 특수관계자 |
에스디바이오(주) |
매출채권 |
158,088 |
158,088 |
- |
- |
| 미수금 |
93,565 |
93,565 |
- |
- |
| 장단기대여금 |
222,000 |
222,000 |
- |
- |
| 에스디엔이에스에스(주) |
매출채권 |
140,259 |
140,259 |
- |
- |
| 미수금 |
38,743 |
38,743 |
- |
- |
| 장단기대여금 |
198,344 |
198,344 |
- |
- |
| 에스디솔루션(주) |
매출채권 |
184,422 |
184,422 |
- |
- |
| 미수금 |
215,393 |
215,393 |
- |
- |
| 장단기대여금 |
548,000 |
548,000 |
- |
- |
| 에스디리뉴어블(주) |
장단기대여금 |
- |
136,378 |
(136,378) |
- |
| 에스디로지틱스(주) |
장단기대여금 |
71,476 |
71,476 |
- |
- |
| 에스디파인(주) |
장단기대여금 |
75,412 |
75,412 |
- |
- |
| 에스디에프씨(주) |
장단기대여금 |
397,533 |
397,533 |
- |
- |
| 임직원 |
장단기대여금 |
129,752 |
129,752 |
|
|
| 합 계 |
3,958,419 |
4,094,797 |
(136,378) |
- |
(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
자금대여거래 |
| 대여 |
회수 |
| 기타의 특수관계자 |
에스디리뉴어블(주) |
- |
320,643 |
| 임직원 |
- |
900 |
| 합 계 |
- |
321,543 |
| 구 분 |
특수관계자명 |
자금대여거래 |
| 대여 |
회수(*1) |
| 종속기업 |
에스디엔엔지니어링(주) |
- |
44,891 |
| 기타의 특수관계자 |
에스디엔이에스에스(주) |
43,764 |
- |
| 에스디솔루션(주) |
50,000 |
- |
| 임직원 |
30,000 |
900 |
| 합 계 |
123,764 |
45,791 |
(*1) 전분기 중 채권채무상계약정에 따라 상계처리된 대여금 44,891천원이 회수금액에 포함되어있습니다.
(7) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
제공받은 자 |
제공받은 보증 내역 |
통화 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타의 특수관계자 |
최대주주 |
기업은행 |
차입금 연대보증 |
KRW |
1,440,000 |
1,440,000 |
| Usance 연대보증 |
USD |
3,724,802 |
3,724,802 |
| 산업은행 |
차입금 연대보증 |
KRW |
8,680,440 |
8,680,440 |
| Usance 연대보증 |
USD |
1,228,800 |
1,228,800 |
| 광주은행 |
차입금 연대보증 |
KRW |
2,657,143 |
2,657,143 |
| 법인카드약정 연대보증 |
KRW |
24,000 |
24,000 |
| 강진신협 |
차입금 연대보증 |
KRW |
1,800,000 |
1,800,000 |
| 신용보증기금 |
회사채 연대보증 |
KRW |
2,800,000 |
2,800,000 |
| 합 계 |
KRW |
17,401,583 |
17,401,583 |
| USD |
4,953,602 |
4,953,602 |
(8) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자 |
보증처 |
보증내용 |
당분기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
에스디엔엔지니어링(주) |
광주은행 |
차입금 연대보증 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 서울보증보험 |
계약이행보증 연대보증 |
70,888 |
70,888 |
| 에스디피브이(주) |
광주은행 |
차입금 연대보증 |
1,800,000 |
1,800,000 |
| 산업은행 |
차입금 연대보증 |
7,440,000 |
7,440,000 |
| 서울보증보험 |
계약이행보증 연대보증 |
88,000 |
88,000 |
| (주)빛고을운정태양광발전소 |
서울보증보험 |
계약이행보증 연대보증 |
2,191,200 |
2,191,200 |
| 기타의 특수관계자 |
에스디엔이에스에스(주) |
광주은행 |
차입금 연대보증 |
890,000 |
890,000 |
| 서울보증보험 |
계약이행보증 연대보증 |
185,523 |
185,523 |
| 에스디바이오(주) |
서울보증보험 |
계약이행보증 연대보증 |
175,385 |
175,385 |
| 에스디솔루션(주) |
서울보증보험 |
계약이행보증 연대보증 |
123,548 |
123,548 |
| 합 계 |
13,964,544 |
13,964,544 |
(9) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 담보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자 |
담보제공자산 |
통화 |
장부가액 |
통화 |
담보설정액 |
제공처 |
| 당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
| 공동기업 |
RES Technology |
공동기업투자주식 |
KRW |
10,536,565 |
10,536,565 |
EUR |
27,400,000 |
27,400,000 |
Unicredit Bulbank AD |
| ASM-BG Investicii |
KRW |
3,542,714 |
3,542,714 |
EUR |
39,450,000 |
39,450,000 |
(10) 보고기간 중 회사의 주요 경영자에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 급여 |
318,000 |
309,000 |
| 퇴직급여 |
73,867 |
39,206 |
| 합 계 |
391,867 |
348,206 |
41. 우발상황과 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관명 |
내 용 |
통화 |
한도액 |
실행액 |
| 당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
| 기업은행 |
일반자금대출 |
KRW |
700,000 |
700,000 |
700,000 |
700,000 |
| 한도대출 |
KRW |
500,000 |
500,000 |
450,000 |
450,000 |
| 시설자금대출 |
KRW |
3,200,000 |
3,200,000 |
3,200,000 |
3,200,000 |
| 녹색혁신금융 |
KRW |
5,000,000 |
5,000,000 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 수입신용장(*1) |
USD |
4,740,000 |
4,740,000 |
2,900,267 |
948,271 |
| 광주은행 |
시설자금대출 |
KRW |
2,160,714 |
2,214,286 |
2,160,714 |
2,214,286 |
| 강진신협 |
시설자금대출 |
KRW |
1,350,000 |
1,500,000 |
1,350,000 |
1,380,000 |
| 산업은행 |
일반자금대출 |
KRW |
4,500,000 |
4,875,000 |
4,500,000 |
4,875,000 |
| 시설자금대출 |
KRW |
22,700,000 |
22,700,000 |
22,700,000 |
22,700,000 |
| 수입신용장(*1) |
USD |
5,000,000 |
5,000,000 |
2,754,933 |
2,943,065 |
| 합 계 |
KRW |
40,110,714 |
40,689,286 |
40,060,714 |
40,519,286 |
| USD |
9,740,000 |
9,740,000 |
5,655,200 |
3,891,336 |
(*1) USANCE 실행액에서 기한부수입신용장 등 미확정지급보증금액은 제외하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
제공받은 금융기관 |
채권최고액 |
| 당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
| 토지, 건물, 기계장치 및태양광발전설비(*1) |
24,487,300 |
19,721,330 |
산업은행 |
40,000,000 |
40,000,000 |
| 광주은행 |
3,600,000 |
3,600,000 |
| 기업은행 |
6,486,000 |
6,486,000 |
| 강진신협 |
1,800,000 |
1,800,000 |
| 조합 출자금 |
1,344,747 |
1,344,747 |
엔지니어링공제조합 |
1,344,747 |
1,344,747 |
| 42,632 |
42,632 |
자본재공제조합 |
42,632 |
42,632 |
| 145,423 |
145,423 |
전기공사공제조합 |
145,423 |
145,423 |
| 합 계 |
26,020,102 |
21,254,132 |
|
53,418,802 |
53,418,802 |
(*1) 해당 유형자산의 재산종합보험의 부보금액 21,376,151천원(전기말 : 18,776,151천원)이 질권설정되어있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공한 자 |
제공받은자 |
보증내용 |
당분기말 |
전기말 |
| 서울보증보험 |
회사 |
계약유지 및 하자보증 등 |
7,126,631 |
7,126,631 |
| 엔지니어링공제조합 |
회사 |
9,413,232 |
9,413,232 |
| 신용보증기금 |
회사 |
차입금 지급보증 |
4,750,000 |
4,750,000 |
| 회사 |
유동화보증 |
2,800,000 |
2,800,000 |
| 합 계 |
24,089,863 |
24,089,863 |
(4) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.
| 제공받은 자 |
보증처 |
보증내용 |
당분기말 |
전기말 |
| 에스디오션(주) |
서울보증보험 |
계약이행보증 연대보증 |
522,674 |
522,674 |
(5) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 중요한 계류중인 소송사건은 없습니다.
42. 부문별 보고보고기간 종료일 현재 회사의 부문은 매출유형에 따라 태양광사업부문과 선박사업부문으로 구분될수 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 부문별 주요 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매출채권, 미수금 및 계약자산 |
재고자산 |
매입채무 |
| 태양광사업부문 |
19,921,515 |
6,347,915 |
3,136,019 |
| 선박사업부문 |
9,977,469 |
12,013,373 |
1,348,822 |
| 합 계 |
29,898,984 |
18,361,288 |
4,484,841 |
| 구 분 |
매출채권, 미수금 및 계약자산 |
재고자산 |
매입채무 |
| 태양광사업부문 |
22,248,268 |
8,148,676 |
3,890,027 |
| 선박사업부문 |
8,633,393 |
8,885,212 |
57,297 |
| 합 계 |
30,881,661 |
17,033,888 |
3,947,324 |
그 외 자산 및 부채는 공동관리되고 있으므로 별도 공시하지 아니하였습니다.(2) 보고기간 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 태양광사업부문 |
선박사업부문 |
태양광사업부문 |
선박사업부문 |
| 매출액 |
9,933,495 |
4,796,731 |
11,069,529 |
4,849,844 |
| 영업이익(손실) |
(1,773,947) |
776,582 |
(1,304,927) |
513,534 |
| 감가상각비 |
292,314 |
63,948 |
780,412 |
67,519 |
또한, 특정사업부문으로 분류하기 어려운 매출이 발생되지 않는 공통부분의 판매비와 관리비 및 감가상각비는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 판매비와 관리비 |
429,535 |
641,979 |
| 감가상각비 |
8,720 |
53,338 |
(3) 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 금액 |
사업부문 |
금액 |
사업부문 |
| 거래처 A |
2,882,800 |
선박사업부문 |
2,997,100 |
선박사업부문 |
| 거래처 B |
1,761,775 |
태양광사업부문 |
- |
태양광사업부문 |
| 합 계 |
4,644,575 |
|
2,997,100 |
|