분기보고서 3.5 남양유업(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 55 기)

2018년 01월 01일2018년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2018년 11월 14일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 남양유업 주식회사
대 표 이 사 : 이 정 인
본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 도산대로 240
(전 화) 02 - 2010 - 6423
(홈페이지) http://www.namyangi.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 경영전략실장 (성 명) 이 승 만
(전 화) 02 - 2010 - 6411
목 차
Ⅰ.회사의 개요 -------------------------------------------------------- 2
1. 회사의 개요 ------------------------------------------------------ 2
2. 회사의 연혁 ------------------------------------------------------ 4
3. 자본금 변동사항 -------------------------------------------------- 5
4. 주식의 총수 등 ---------------------------------------------------- 6
5. 의결권 현황 ------------------------------------------------------ 8
6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------------------------------- 9
Ⅱ. 사업의 내용 ------------------------------------------------------- 12
1. 사업의 개요 ------------------------------------------------------ 12
2. 주요 제품 , 서비스 등 ---------------------------------------------- 14
3. 주요 원재료 ------------------------------------------------------ 15
4. 생산 및 설비에 관한 사항 ------------------------------------------- 16
5. 매출에 관한 사항 -------------------------------------------------- 18
6. 시장위험과 위험관리 ----------------------------------------------- 19
7. 경영상의 주요계약 등 ---------------------------------------------- 22
8. 연구개발 활동 ---------------------------------------------------- 22
Ⅲ. 재무에 관한 사항 --------------------------------------------------- 25
1. 요약재무정보 ----------------------------------------------------- 25
2. 연결재무제표 ----------------------------------------------------- 27
3. 연결재무제표 주석 ------------------------------------------------- 32
4. 재무제표 --------------------------------------------------------- 68
5. 재무제표 주석 ---------------------------------------------------- 74
6. 기타 재무에 관한 사항 ---------------------------------------------- 108
Ⅳ. 감사인의 감사의견 등 ----------------------------------------------- 114
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 -------------------------------------- 114
2. 감사용역 체결현황 ------------------------------------------------- 114
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 ----------------------------- 114
4. 회계감사인의 변경 ------------------------------------------------- 114
5. 내부회계관리제도 ------------------------------------------------- 115
Ⅴ. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------------------------- 116
Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ------------------------------------ 117
1. 이사회에 관한 사항 ------------------------------------------------ 117
2. 감사제도에 관한 사항 ---------------------------------------------- 119
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ------------------------------------- 122
Ⅶ. 주주에 관한 사항 --------------------------------------------------- 123
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 ------------------------------ 123
2. 최대주주 주요 경력 ------------------------------------------------ 123
3. 주식 소유현황 ---------------------------------------------------- 123
4. 소액주주현황 ----------------------------------------------------- 124
5. 주식사무 --------------------------------------------------------- 124
6. 주가 및 주식 거래실적 ---------------------------------------------- 125
Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------------------------- 126
1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------------------------------- 126
2. 임원의 보수 등 ---------------------------------------------------- 128
Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 --------------------------------------------- 130
1. 계열회사의 현황 --------------------------------------------------- 130
2. 타법인출자 현황 --------------------------------------------------- 130
Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용 -------------------------------------------- 132
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 --------------------------------------- 132
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ------------------------------ 133
1. 공시사항의 진행 ㆍ 변경상황 ----------------------------------------- 133
2. 주주총회 의사록 요약 ---------------------------------------------- 133
3. 우발채무 및 약정사항 ---------------------------------------------- 133
4. 채무보증 현황 ---------------------------------------------------- 134
5. 제재현황 등 그 밖의 사항 ------------------------------------------- 134
6. 작성기준일 이후 발생한 중요사항 ------------------------------------ 134
7. 녹색경영 --------------------------------------------------------- 135
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 제55기 3분기보고서 대표이사 등의 확인.jpg 제55기 3분기보고서 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;당사의 명칭은『남양유업주식회사』라고 표기합니다. 영문으로 NAMYANG DAIRY PRODUCTS CO., LTD 라고 표기합니다.&cr;&cr;나. 설립일자&cr;당사는 1964년 3월 13일에 설립되었으며 1978년 6월 24일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.&cr;&cr;다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;- 주 소 : 서울특별시 강남구 도산대로 240

- 전화번호 : 02 - 734 - 1305

- 홈페이지 : http://www.namyangi.com

&cr;라. 중소기업 해당여부&cr;- 당사는 중소기업 기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr;&cr;마. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규 사업&cr;- 당사는 분유, 시유, 발효유, 치즈 등 유가공제품 및 카페믹스, 음료제품 등을 생산&cr; 판매하고 있습니다. 당사가 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다.

목 적 사 업 비 고
낙농제품 제조, 판매업&cr; 사료판매업&cr; 창고업&cr; 기타식료품 제조, 판매업&cr; 음식점업&cr; 부동산 임대 및 공급업&cr; 인터넷 통신판매업&cr; 축산업&cr; 수출입업 및 수출입품 판매업&cr; 음료 제조, 판매업&cr; 의료기기 판매업&cr; 대금업&cr; 커피 및 다류 제조, 판매업&cr; 각호에 관련된 부대사업 -

- 사업에 관한 자세한 사항은 "Ⅱ.사업의내용" 을 참조하시기 바랍니다.&cr;- 당분기말 기준으로 향후 신규 추진하고자 하는 구체적인 사업계획은 없습니다.&cr;&cr;바. 계열회사에 관한 사항

구 분 회 사 명 비 고
1 금양흥업주식회사 비상장
2 남양에프앤비주식회사 비상장
計 총 2개사

- 계열회사에 관한 자세한 사항은 "IX. 계열회사 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍&cr; 니다.

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

사. 연결대상 종속회사 개황&cr;(1) 연결대상 종속회사

(단위 : 천원)
남양에프앤비주식회사2011. 05충남 홍성군 결성면 만해로 230번길 11제조업18,794,349K-IFRS 회계기준서 1110호해당 없음금양흥업주식회사1981. 07서울특별시 용산구 한남대로 130부동산 임대업75,256,504K-IFRS 회계기준서 1110호해당사모단독펀드2014. 07-유가증권 투자업102,457,553K-IFRS 회계기준서 1110호해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

※ 주요종속회사 여부 판단기준은 최근사업연도말 자산총액 750억원 이상입니다.&cr;

(2) 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장1978년 06월 24일해당사항 없음해당사항 없음
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr; - 본점소재지 : 서울특별시 강남구 도산대로 240 1964빌딩&cr; - 변경 : 2017년 1월 종속회사인 금양흥업주식회사의 건물이 완공됨에 따라 17년&cr; 1월 서울특별시 중구 남대문로 120 대일빌딩에서 서울특별시 강남구 도산&cr; 대로 240 1964빌딩으로 본점 소재지를 변경하였습니다.&cr;&cr;나. 경영진의 중요한 변동&cr; 1. 2014년 3월 21일 이원구 이사, 유용준 이사, 황성진 이사 신규선임 및 심호근&cr; 감사 신규선임&cr; 2. 2014년 3월 31일 김 웅 대표이사 사임 및 이원구 대표이사 취임&cr; 3. 2015년 3월 27일 홍원식 이사 연임 및 김병두 사외이사 신규선임&cr; 4. 2015년 11월 30일 황성진 이사 사임&cr; 5. 2016년 3월 25일 지송죽 이사 및 이해룡 사외이사 연임&cr; 6. 2017년 3월 24일 이광범 이사, 홍진석 이사 신규선임 및 이원구 이사, 유용준&cr; 이사, 심호근 감사 연임&cr; 7. 2018년 1월 1일 이원구 대표이사 사임 및 유용준 대표이사 취임&cr; 8. 2018년 1월 26일 이정인 이사 신규선임&cr; 9. 2018년 1월 26일 유용준 대표이사 사임 및 이정인 대표이사 취임&cr; 10. 2018년 3월 23일 홍원식 이사 연임, 이해룡 사외이사 사임, 김병두 사외이사 &cr; 임기만료 및 양동훈, 이상우 사외이사 신규선임&cr; 11. 2018년 6월 30일 유용준 이사 사임&cr;

다. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr; - 2014년 3월 21일 제50기 정기주주총회에서 사업목적 다각화 등을 위해 "커피 및 다류 제조, 판매업"을 정관상의 목적사업으로 추가하였습니다.&cr;&cr;라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr; - 커피 자체생산을 통한 원가 경쟁력 향상과 안정적 수급을 위하여 2013년 12월부&cr; 터 나주 커피공장(동결건조공장)을 가동하여 생산하고 있습니다.&cr; - 2015년 4월 공정한 하도급거래질서와 상생협력을 위하여 협력사와 동반성장 협약&cr; 서를 체결하였으며, 11월 준법경영 실천을 위한 준법경영 선포식을 개최하였습니&cr; 다.&cr; - 2016년 7월 10년 연속 임단협 무교섭 협약식과 함께 '항구적 노사 평화 선언'을 하 였습니다.&cr; &cr;마. 종속회사의 연혁&cr; - 종속회사에 대한 연혁은 아래와 같습니다.

회사명 주요사업의 내용 회사의 연혁
남양에프앤비&cr;주식회사 음료 생산 및 OEM 2016. 06 대표이사 황성진 사임 및 김승언 신규선임&cr; 2018. 03 유상증자 120억&cr; 2018. 07 유상증자 150억
금양흥업&cr;주식회사 부동산 경영 및 임대업 2014. 02 대표이사 김웅 사임 및 이원구 신규선임&cr; 2015. 01 유상증자 140억&cr; 2015. 03 이원구 사내이사 및 대표이사 연임&cr; 2016. 01 유상증자 100억&cr; 2016. 06 대표이사 이원구 사임 및 유용준 신규선임&cr; 2016. 08 유상증자 100억&cr; 2017. 01 건물(빌딩) 신축 완공&cr; 2018. 06 대표이사 유용준 사임 및 이인성 신규선임
사모단독펀드 유가증권 투자업 2014. 07 미래밸런스Q사모증권투자신탁1호 가입

- 당사는 투자목적으로 사모펀드를 보유하고 있으며, 자금운용전략에 따라 수시로 &cr; 취득 또는 처분을 하고 있습니다.&cr;

 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

가. 증자(감자)현황

2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
------
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
-

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주1,640,000360,0002,000,000-720,000166,662886,662---------------------720,000166,662886,662-40,288-40,288특정금전신탁 및 직접보유679,712166,662846,374-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

※ 상기 주식의 종류에서 보통주는 의결권이 있으며, 우선주는 의결권이 없습니다.&cr; 이하 본 보고서에서 언급하는 보통주, 우선주에 대해 동일합니다.&cr;

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주14,497---14,497-우선주------보통주25,772---25,772-우선주------보통주40,269---40,269-우선주------보통주19---19액면병합시 단주발생우선주------보통주40,288---40,288-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황

다. 종류주식(명칭) 발행현황&cr;(1) 우선주(1988년 발행)

(단위 : 원)
1988년 12월 29일12,6005,0001,888,651,800149,893749,465,000149,893현금 배당시 보통주 배당보다 1%추가 배당----------의결권 없음-
발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에&cr;관한 사항 상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내&cr;상환 예정인 경우
전환에&cr;관한 사항 전환조건
전환청구기간
전환으로 발행할&cr;주식의 종류
전환으로&cr;발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항

24_종류주식발행현황

(2) 우선주(1989년 발행)

(단위 : 원)
1989년 05월 03일12,6005,000211,289,40016,76983,845,00016,769현금 배당시 보통주 배당보다 1%추가 배당----------의결권 없음-
발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에&cr;관한 사항 상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내&cr;상환 예정인 경우
전환에&cr;관한 사항 전환조건
전환청구기간
전환으로 발행할&cr;주식의 종류
전환으로&cr;발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항

5. 의결권 현황 2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주720,000-우선주166,662-보통주40,288자기주식우선주166,662-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주679,712-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항&cr;당사는 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 다양한 요소들&cr;을 종합적으로 고려하여 안정적 배당 정책을 과거부터 유지해오고 있습니다. 또한, 지속적인 주주가치 제고를 위해 기존사업을 통한 경쟁력 확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 안정적인 내실을 기할 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다. 제54기 사업년도에는 보통주 액면배당 20%인 주당 1,000원, 우선주 액면배당 21%인 주당 &cr; 1,050원의 현금 배당을 실시하였습니다.&cr;&cr;당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.&cr;제40조(이익배당)&cr; ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr; ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 &cr; 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr; ③ 제 1항 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자&cr; 에게 지급한다.&cr; ④ 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성하며 &cr; 시효의 완성으로 인한 배당금은 당사에 귀속한다.&cr;

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

나. 주요배당지표

5,0005,0005,0004,6235,02137,1763,5984,59533,1435,4555,92243,914-855855----17.02.3보통주-0.10.1우선주-0.50.4보통주---우선주---보통주-1,0001,000우선주-1,0501,050보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제55기 3분기 제54기 제53기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

- 주당순이익은 보통주 기본주당순이익입니다.&cr;- 상기 내용은 연결재무제표 기준으로, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며,&cr;당사의 우선주는 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 보통주의 정의를 충족하는 우선주로 주당순이익 산출내역은 아래와 같습니다.&cr;&cr; ※ 주당순이익 산출내역&cr;보통주 및 구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익 및 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)
구분 제55기 3분기 제54기 제53기
귀속손익 유통주식수 기본주당손익 귀속손익 유통주식수 기본주당손익 귀속손익 유통주식수 기본주당손익
보통주 3,707,778 679,712 5,455 4,025,424 679,712 5,922 29,849,066 679,712 43,914
우선주 915,379 166,662 5,492 995,347 166,662 5,972 7,327,176 166,662 43,964

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 &cr;가. 영업 사업부문 정보&cr; 회사의 영업 사업부문은 생산하는 제품의 형태에 따라 우유류, 분유류, 기타로 분류&cr;하였습니다.

사 업 부 문 영업 사업부문 주요제품 및 사업 내용
유제품 우유류 맛있는우유GT, 아인슈타인GT 外
분유류 XO World Class 外
기 타 몸이가벼워지는시간17차, 앳홈 주스, 드빈치치즈, 외식사업 外&cr; 남양에프엔비(음료생산 및 OEM), 금양흥업(부동산경영 및 임대업) 外

&cr; 나. 영업 사업부문 현황&cr;(1) 우유류&cr; ㄱ. 산업의 특성&cr; - 낙농제조업은 전형적인 내수산업으로 보존기간이 짧은 특성을 지니고 있으며,&cr; - 국내 소비자의 식품에 대한 안전성/유해성에 대한 관심이 고조되고 있어 품질관&cr; 리의 중요성이 부각되고 있음.&cr; - 소득수준 향상에 따라 기능성 고급 유제품에 대한 수요가 점차 증가 하고 있음.&cr;ㄴ. 산업의 성장성&cr; - 국내 우유 및 유제품시장 성장성은 지속적으로 정체되고 있지만&cr; - 국민소득 수준 향상으로 건강에 대한 관심이 높아지면서 기능성 웰빙 유제품&cr; 및 유제품 대체음료를 선호하는 트렌드임.&cr; - 따라서 국내외 유업체들도 이러한 소비자 트렌드에 맞춰 연구개발 및 설비투자&cr; 를 할 것으로 예상됨.&cr;ㄷ. 경기 변동의 특성&cr; - 전형적 내수산업인 유가공업 식품은 경기변동, 계절, 사회여론 및 위생안전성 &cr; 요인 등에 민감하여 생산과 소비가 불균형을 이룰 수 있음.&cr;ㄹ. 국내외 시장 여건&cr; - 현재 당사를 포함한 한국유가공협회 회원사 11개사, 서울우유협동조합 등 유가&cr; 공업체 9개사 등이 존재하고 있으며, 모든 업체가 완전경쟁 판매를 하고 있음.&cr;ㅁ. 자원 조달상의 특성&cr; - 유가공업의 특성은 주요 원재료가 낙농가에서 생산된 원유를 살균처리하여 단&cr; 순포장한 백색 우유와 이를 다시 농축, 발효, 건조, 가미 등 다양한 방법으로&cr; 2차 가공한 유제품을 생산, 판매하는 사업으로서 예상치 못한 가축의 질병이나 저능력우 도태정책 등의 요인으로 우유 사육두수의 탄력적인 조절이 어려워 원&cr; 유의 구조적인 수급불균형이 발생할 수 있음.&cr;&cr;( 2) 분유류&cr; ㄱ. 산업의 특성 및 국내외 시장 여건&cr; - 분유류는 생산공정을 위한 설비투자, 제조사 인지도 등의 높은 진입장벽으로 인&cr; 해 신규업체의 시장진입이 어려운 시장이었으나, 최근 해외 브랜드 수입업체 증&cr; 가 및 다수 국내 업체들의 분유 시장 진출로 인하여 시간이 지날수록 경쟁이 치&cr; 열해지고 있음.&cr; - 분유매출의 대부분은 국내 내수판매되고 있으며, 중국 및 동남아시아 등 국외&cr; 수출의 판로개척에 노력하고 있음.&cr; ㄴ. 산업의 성장성&cr; - 출생아수의 정체와 모유수유율의 증가로 전체 국내 분유류의 판매 수량 규모는&cr; 줄어들고 있는 추세이나, 소득수준 향상에 따라 기능성 고급 유제품에 대한 수&cr; 요가 점차 증가 하고 있음.&cr; ㄷ. 경기 변동의 특성&cr; - 분유류는 경기에 따른 영향을 크게 받지 않는 시장임. &cr;&cr;( 3) 기타 (음료 외)&cr; ㄱ. 산업의 특성 및 국내외 시장 여건&cr; - 음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업임.&cr; 하지만 제품의 라이프사이클이 짧고, 소비자 트렌드에 따라 유행이 급변하는 것&cr; 이 음료시장의 특성임.&cr;ㄴ. 산업의 성장성&cr; - 음료시장은 꾸준한 성장세를 보이고 있는 커피 및 생수시장, 다양한 제품군의 &cr; 등장과 신규업체들의 진입으로 급성장하고 있는 기능성음료시장 등이 전체시장&cr; 의 성장을 주도하면서 완만한 성장세를 보이고 있음.&cr;ㄷ. 경기 변동의 특성&cr; - 음료산업은 타 산업에 비해 경기변동의 영향을 덜 받고, 하절기보다 동절기의&cr; 매출이 감소하는 등 주로 계절적 요인에 의해 민감하게 반응하는 특성을 보임.&cr;ㄹ. 자원 조달상의 특성&cr; - 국내 음료시장의 경우 오렌지농축액 등 과실농축액, 각종 향료 등의 수입의존도&cr; 가 높은 편이기 때문에 환율, 국제 원자재가격의 변화에 민감하게 반응하는 특&cr; 성을 보이고 있음.&cr;ㅁ. 종속회사 현황

회사명 주요사업의 내용 회사의 특성
남양에프앤비&cr;주식회사 음료 생산 및 OEM 음료생산은 100% OEM 위탁매출로 이루어지&cr; 고 있으며, 하절기보다 동절기가 매출이 감소&cr; 하는 계절적 요인을 많이 받음
금양흥업&cr;주식회사 부동산 경영 및 임대업 부동산 임대업을 하고 있으며, 빌딩건물 노후&cr; 공사는 2017년 1월 신축 완료됨
사모단독펀드 유가증권 투자업 투자목적으로 사모펀드를 보유하고 있으며,&cr; 자금운용전략에 따라 수시로 취득 또는 처분을 하고 있음

&cr; 다. 시장점유율 등

사 업 부 문 제품중분류 시장점유율
제55기 3분기 제54기 제53기
유제품 우유류 22% 23% 23%
분유류 50% 51% 52%
발효유류 28% 28% 29%

- 상기 시장점유율은 당사 자체 조사자료이며, 대외 공인 자료는 아님.&cr;&cr;

2. 주요 제품, 서비스 등&cr; 가. 주요제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)
사업부문 제품중분류 주 요 제품 현황 제55기 3분기 제54기 연간 제53기 연간
매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율
유제품 우유류 맛있는우유GT 外 426,540 53.0 586,422 50.3 593,400 47.9
분유류 XO World Class 外 172,281 21.4 259,559 22.2 303,204 24.5
기 타 몸이가벼워지는시간17차 外 206,084 25.6 320,991 27.5 342,564 27.6

- 제54기(전기) 및 제53기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라&cr; 작성되었습니다.&cr;&cr; 나. 주요제품의 가격변동 추이

(단위 : 원)
품 목 제55기 3분기 제54기 연간 제53기 연간
XO WorldClass (800g) 15,838 16,241 18,283
맛있는우유GT (200㎖) 348 341 334
남양 E-5 (80㎖) 227 237 239

※ 산출기준 : 순매출액 기준으로 한 단순평균 가격임&cr;&cr;

3. 주요 원재료 &cr; 가. 주요 원재료 매입 현황

(단위 : 천원,%)
사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 구입처 회사와의관계
유제품 원재료 원 유&cr;&cr;기 타&cr; 전제품&cr;&cr;분유 外&cr; 231,887,391&cr;(65.2%)&cr;123,576,130&cr;(34.8%) 낙농가&cr;&cr;(주)메코 外&cr; 없음&cr;&cr;없음&cr;

&cr;나. 주요 원재료 단가변동 추이

(단위 : 원)
품 목 제55기 3분기 제54기 연간 제53기 연간
원유(㎏) 1,051 1,065 1,068

&cr;(1) 산출기준

매년 원유 생산비와 소비자물가 상승률을 반영하여 원유가격이 산정되고, 낙농가 &cr; 등으로부터 매입한 금액을 단순평균한 단가임

&cr;(2) 주요 가격변동원인

'원유가격 누적연동제'에 의해 결정된 원유 가격을 기준으로 계절적 요인과 유지&cr; 방 함량 등의 증감에 의해 변동되고 있으며, 제50기는 원유가격연동제에 의거 &cr; ℓ당 106원 인상되었으며, 제51기와 제52기는 잉여원유 증가 등 시장수급상황을 &cr; 감안하여 원유가격이 동결되었음&cr; 제53기는 6월 말 우유생산비 감소 및 소비 정체 등 원유 수급 상황을 고려하여 &cr; 지난해 대비 ℓ당 18원 인하한 922원으로 원유 기본가격이 결정되었으며 8월&cr; 1일부터 원유가격이 적용됨&cr; 제54기는 제53기와 동일한 ℓ당 922원으로 원유가격이 동결되었으며, 제55기는 &cr; 지난해 대비 4원 인상된 926원으로 원유가격이 결정되었음&cr;&cr;

4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr; 가. 생산능력

(단위 : 천관, 천봉)
사업부문 품 목 제55기 3분기 제54기 연간 제53기 연간
유제품 분유류&cr;발효유류&cr;우유 外 26,811&cr;1,392,446&cr;1,440,779 35,748&cr;1,856,594&cr;1,921,039 35,748&cr;1,856,594&cr;1,921,039

(1) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

① 산출기준

㉠ 산출기준 1일 최대 가동시간 16시간 기준&cr; ㉡ 1일 16시간 기준 년으로 환산&cr; ㉢ 생산능력 산정 후 가동시간 계산&cr;

② 산출방법

㉠ 분유류 (375g 기준)&cr; 2,979천관/월 ×12개월 ＝ 35,748 천관&cr; ㉡ 발효유 (65㎖기준)&cr; 317,910봉/hr × 16hr/day × 12개월 ＝ 1,856,594천봉&cr; ㉢ 우 유 (200ml 기준)&cr; 328,945봉/hr × 16hr/day ×12개월 ＝ 1,921,039천봉&cr;

(나) 평균가동시간&cr; 제품 생산 특성상 1일 평균 가동 시간, 월평균 가동일수, 분기 가동일수 및 시간

산출이 어려우나 년중무휴 기계 가동함.

나. 생산실적 및 가동률&cr; (1) 생산실적

(단위 : 천관, 천봉)
사업부문 품 목 제55기 3분기 제54기 연간 제53기 연간
유제품 분유류&cr;발효유류&cr;우유外 17,599&cr;927,661&cr;964,467 23,518&cr;1,246,525&cr;1,288,807 23,640&cr;1,244,618&cr;1,289,793

(2) 당기의 가동률

(단위 :시간)
사업부문(품목) 제55기 3분기&cr;가동가능시간 제55기 3분기&cr;실제가동시간 평균가동률 제54기 연간&cr;가동가능시간 제54기 연간&cr;실제가동시간 평균가동률 제53기 연간&cr;가동가능시간 제53기 연간&cr;실제가동시간 평균가동률
분유류&cr;발효유류&cr;우유外 4,380&cr;4,380&cr;4,380 2,875&cr;2,918&cr;2,932 65.64%&cr;66.62%&cr;66.94% 5,840&cr;5,840&cr;5,840 3,842&cr;3,921&cr;3,918 65.79%&cr;67.14%&cr;67.09% 5,840&cr;5,840&cr;5,840 3,862&cr;3,915&cr;3,921 66.13%&cr;67.04%&cr;67.14%
합 계 13,140 8,725 66.40% 17,520 11,681 66.67% 17,520 11,698 66.77%

&cr; 다. 생산설비의 현황 등 &cr;(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 유형자산 ] (단위 : 천원)
구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계
기초 순장부금액 56,486,504 137,339,032 4,442,199 99,228,679 274,921 3,007,002 15,466,724 18,263,227 334,508,288
취득 16,589 319,228 13,910 1,006,105 17,573 666,553 4,867,254 46,685,639 53,592,851
처분 (214,279) (281,737) - - (1) (7) (26,188) - (522,212)
감가상각 - (5,386,746) (331,916) (17,742,437) (79,219) (980,239) (4,312,202) - (28,832,759)
건설중인자산 대체 281,764 3,433,609 3,269,600 9,743,109 - 420,338 169,999 (17,318,419) -
매각예정비유동자산 대체 (2,952,212) (1,343,764) - - - - - - (4,295,976)
기말 순장부금액 53,618,366 134,079,622 7,393,793 92,235,456 213,274 3,113,647 16,165,587 47,630,447 354,450,192
취득원가 53,618,366 233,729,648 25,521,769 433,838,073 2,769,796 21,739,127 65,979,770 47,630,447 884,826,996
국고보조금 - - (98,677) (750,000) - - - - (848,677)
감가상각누계액 - (99,650,026) (18,029,299) (340,852,617) (2,556,522) (18,625,480) (49,814,183) - (529,528,127)

- 기타 유형자산과 관련된 내역은 연결 및 별도 재무제표의 주석 내용과 동일합니다.&cr;&cr;(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr;- 진행중인 투자나 향후 구체적인 투자계획 등이 없습니다.&cr;&cr;

5. 매출에 관한 사항&cr; 가. 매출실적

(단위 : 천원)
사업&cr;부문 매출&cr;유형 품 목 제55기 3분기 제54기 연간 제53기 연간
총&cr;&cr;괄 제&cr;품&cr;외 우유류 수 출 1,753,514 2,447,184 2,721,515
내 수 424,786,075 583,974,724 590,677,865
합 계 426,539,589 586,421,908 593,399,380
분유류 수 출 18,175,934 30,829,674 51,093,877
내 수 154,105,348 228,729,607 252,110,490
합 계 172,281,282 259,559,281 303,204,367
기 타 수 출 15,472,222 21,401,218 15,886,527
내 수 190,612,043 299,589,530 326,677,930
합 계 206,084,265 320,990,748 342,564,457
합 계 수 출 35,401,670 54,678,076 69,701,919
내 수 769,503,466 1,112,293,861 1,169,466,285
합 계 804,905,136 1,166,971,937 1,239,168,204

- 제54기(전기) 및 제53기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라&cr; 작성되었습니다.&cr;&cr; 나. 판매경로 및 판매방법 등&cr;(1) 판매조직

본사, 지점을 총괄하는 본사에 영업1본부, 영업2본부로 나누어져 있으며, 전국 도&cr; 및 특별시, 광역시에 14개 지점을 두고 있습니다. 영업1본부에는 분유, 이유식, &cr; 커피, 음료 등의 판매 관리를 하고 있으며, 유아식영업팀과 E-커머스 1,2팀, 상온&cr; 제품영업팀 및 상온제품유통팀으로 구성되어 있습니다.&cr; 영업2본부에서는 우유, 발효유, 치즈 등의 판매 관리를 하고 있으며, 도매영업 1,&cr; 2팀, 유통2팀, CVS팀, 방판특수사업팀 및 치즈영업팀으로 구성되어 있습니다.&cr;

(2) 판매경로

분유류는 당사 직판과 전문점을 통해 판매를 하고 있으며, 우유류는 전국에&cr; 1,100여개 대리점을 통한 판매를 하고 있습니다.

&cr;(3) 판매방법 및 조건

1개월 외상매출후 현금 수금 조건입니다.

(4) 판매전략

최고의 제품과 최상의 소비자 만족을 위해 제품 품질 향상에 힘쓰고 있으며 제품 &cr; 광고와 효과적인 프로모션 진행을 통해 경로별 판매활성화에 역점을 두고 있습니&cr; 다.&cr;&cr;

6. 시장위험과 위험관리 &cr; 가. 재무위험요소&cr;연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험 포함),신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로합니다.&cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr; &cr; (1) 시 장위험&cr;1) 외환위험&cr;연결실체는 해외매출과 원재료 수입으로 인해 외화 환포지션이 발생하나, 주로 단기채권,채무가 발생하여 환율변동에 따른 위험은 높지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 부담 중인 외화표시 화폐성부채는 없으며, 보유 중인 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천)
구분 통 화 당분기말 전기말
외화 원화 외화 원화
현금및현금성자산 USD 8,059 8,967,744 4,387 4,700,068
JPY 21,686 212,774 - -
매출채권 USD 25,201 28,041,226 28,781 30,835,854
합 계 　 37,221,744 　 35,535,922

&cr;통화별 환율 변동에 따라 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 2,886,700 (2,886,700) 2,771,802 (2,771,802)
JPY 16,596 (16,596) - -
합계 2,903,296 (2,903,296) 2,771,802 (2,771,802)

&cr;2) 가격위험&cr;연결실체는 자금운용 등의 목적으로 지분증권에 투자하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 지분증권투자 공정가치는 각각 17,239,943천원 및 18,182,294천원입니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 지분증권의 주가가 약 5% 상승 및 하락할 경우 당분기와 전기 기타포괄손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
5% 상승시 672,358 709,109
5% 하락시 (672,358) (709,109)

&cr;3) 이자율위험&cr;연결실체가 보유하고 있는 금융상품 중 이자율 변동위험에 노출된 중요한 부채는 없습니다.&cr;&cr; (2) 신용위험&cr;신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr;&cr;당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산은 발생하지 않았으며, 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 한하여 거래를 하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 당분기말 현재 이행보증계약 6,000,000천원입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 이행보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다.&cr;&cr; (3) 유동성위험&cr;연결실체는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 영업상 필요한 유동성을 충분히 확보하고 있습니다.&cr; &cr; 나 . 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.&cr;

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
부채총계(A) 173,472,440 140,713,776
자본총계(B) 898,083,608 894,973,258
부채비율(A/B) 19.3% 15.7%

&cr;&cr; 7. 경영상의 주요계약 등

공시서류 작성기준일 현재 아래와 같은 비경상적인 중요계약을 체결하였습니다.

계약명 계약상대방 계약의 목적 계약체결일&cr;(계약기간) 계약금액&cr;(억원)
서울시 용산구 한남동 소재 &cr;토지 및 건물 매매계약 (주)바른손이앤에이 부동산 매각을 통한&cr;자산운용 효율화 계약 체결일자 : 2018. 09. 11 &cr;처분 예정일자 : 2019. 03. 29 520

&cr;

8. 연구개발 활동 &cr; 가. 연구개발 담당조직

회사설립과 동시에 문을 연 중앙연구소는 연구소장을 중심으로 박사5명 등 총55명이제품 품질향상과 국민건강증진에 기여하고 국내 유아식 메이커 중, 유일하게 KOLAS(국가공인 시험기관 인증)를 획득하여 명실 상부한 공인시험 기관으로서 미국, 일본, 유럽을 비롯한 전세계에서 통용될 만큼 그 권위와 능력을 인정받게 되었으며, 앞으로도 외국 제품과의 경쟁에서 이길 수 있는 제품개발을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.

중앙연구소는 제품개발부서(영양식품개발실, 유제품개발실, 음료개발실, 기호식품개발실)와 식품분석실, 식품안전보증센터로 이루어져 있습니다.&cr;

나. 연구개발비용

(단위 : 백만원)
과 목 제55기 3분기 제54기 제53기 비 고
인 건 비 1,962 2,954 2,904 -
감 가 상 각 비 441 460 531 -
기 타 2,060 2,745 2,717 -
연구개발비용 계 4,463 6,159 6,152 -
회계처리 판매비와 관리비 3,464 4,764 4,974 -
제조경비 999 1,395 1,178 -
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.55% 0.53% 0.50% -

&cr;다. 연구개발실적

'16년도에는 "F/C 콜드브류 3종", "아이엠마더 액상 PET 3종", "17차 홍차", "루카스9 에스프레소 라떼" 등을 개발하였으며, '17년도에는 "루카스9 그린티 라떼", "오미남 오미녀 가공유", "불가리스 위산 프로젝트 위쎈", "365일 자연방목 유기농 산양유아식" 등을 개발하였습니다. 그리고 '18년도에는 "써핑쿨 자두", "불가리스 위쎈 저지방" 등 지속적인 연구개발을 통한 신제품/상품 개발에 힘을 기울이고 있습니다.&cr;&cr;(1) 최근 3사업연도 제품개발 실적

연 도 제 품 명
2018년

1월 맛있는우유GT 편안하게 소화되는 고소한 락토프리

2월 써핑쿨 자두

3월 불가리스 위쎈 저지방

루카스9 리저브 드립인스틱S 2종(게이샤/예가체프)

치즈 사이에 두근두근 치즈 2종(카야/크림)&cr; 4월 옳은 유기농 딸기/바나나 우유&cr; 5월 초코에몽 시그니처 2종(생초콜릿/카페모카초코)&cr; 8월 아기꼬야 우리아이주스 3종(당근과 토마토/레드비트와 사과/딸기와 양상추)
2017년

1월 아인슈타인 어린이치즈&cr; 장건강을 챙겨주는 내친구 요구리몽

3월 맛도 영양도 진해서 더 고소한 우유&cr; 루카스9 그린티 라떼, 스위트 라떼&cr; 4월 드빈치 스티링 치즈 롱롱 2종 제품개발

루카스9 콜드브류 라떼 제품개발

5월 오미남 오미녀 가공유 5종 제품개발

6월 불가리스 위산 프로젝트 위쎈&cr; 7월 건강한 두유 GT 고단백 고칼슘 3종&cr; 츄파춥스 탄산음료 3종

8월 츄파춥스 가공유 2종

9월 루카스나인 드립인스틱 2종&cr; 10월 365일 자연방목 유기농 산양유아식
2016년

2월 커피에몽, 쿠키&크림에몽&cr; 남양 망고 요구르트 그란데

F/C 콜드브류 3종(아메리카노, 카페오레, 마키아또)&cr; 3월 아이엠마더 액상 PET 3종&cr; 4월 바닐라에몽

프라우 제주(레몬, 라임, 자몽)

5월 아인슈타인 플러스(화이트, 딸기, 초코)

초코바나나에몽

17차 홍차

6월 얼려먹는 불가리스 꽁꽁(플레인, 딸기)

몽글탱글 스무디에몽(바나나, 망고)

프라우 에이드 과즙탄산(자몽, 오렌지)&cr; 7월 프라우제주 스파클링 원터 플레인&cr; 8월 떠먹는 불가리스 바나나&cr; 루카스9 에스프레소 라떼&cr; 11월 떠먹는 초콜릿 파티쉐 3종&cr; 루카스9 바닐라, 더블샷&cr; 12월 CU 아침대용식 마시는 한끼 2종
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

(단위 : 천원)
구 분 제55기 3분기 제54기 제53기
2018년 9월말 2017년 12월말 2016년 12월말
[유동자산] 624,945,936 600,832,988 619,197,194
- 당좌자산 492,757,856 469,352,300 497,319,523
- 재고자산 132,188,080 131,480,688 121,877,671
[매각예정비유동자산] 30,982,876 5,154,935 -
[비유동자산] 415,627,235 429,699,111 422,304,600
- 투자자산 11,888,702 23,167,920 13,413,373
- 유형자산 354,450,193 334,508,287 319,563,675
- 투자부동산 - 21,784,594 23,559,256
- 무형자산 5,780,628 5,574,119 5,647,318
- 기타비유동자산 43,507,712 44,664,191 60,120,978
자산총계 1,071,556,047 1,035,687,034 1,041,501,794
[유동부채] 152,679,574 127,718,509 139,029,184
[비유동부채] 20,792,866 12,995,267 13,182,028
부채총계 173,472,440 140,713,776 152,211,212
[지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본] 898,083,607 894,973,258 889,290,582
- 자본금 4,433,310 4,433,310 4,433,310
- 기타불입자본 △21,483,348 △21,483,348 △21,483,348
- 이익잉여금 915,133,645 912,023,162 906,246,553
- 기타자본구성요소 - 134 94,067
[비지배지분] - - -
자본총계 898,083,607 894,973,258 889,290,582
부채 및 자본 총계 1,071,556,047 1,035,687,034 1,041,501,794
(2018.1.1~2018.9.30) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31)
[매출액] 804,905,136 1,166,971,936 1,239,168,204
[영업이익] 4,970,587 5,080,258 41,828,376
[당기순이익] 4,623,157 5,020,771 37,176,242
[당기총포괄이익] 4,164,697 6,537,383 40,997,067
[보통주 기본 및 희석주당이익](단위:원) 5,455 5,922 43,914
[구형우선주 기본 및 희석주당이익](단위:원) 5,492 5,972 43,964
※ 연결에 포함된 회사수 3 3 3

주1) △는 부(-)의 수치입니다.&cr;주2) 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr;주3) 제54기(전기) 및 제53기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다.&cr;

나. 요약 별도재무정보

(단위 : 천원)
구 분 제55기 3분기 제54기 제53기
2018년 9월말 2017년 12월말 2016년 12월말
[유동자산] 476,355,745 472,542,039 547,196,117
- 당좌자산 344,681,348 341,568,510 425,509,499
- 재고자산 131,674,397 130,973,529 121,686,618
[매각예정비유동자산] 30,982,876 5,154,935 -
[비유동자산] 545,763,097 546,560,094 482,420,332
- 투자자산 11,813,292 23,167,920 13,413,373
- 유형자산 270,353,922 268,358,929 263,001,049
- 투자부동산 - 21,784,594 23,559,256
- 무형자산 5,780,628 5,574,119 5,647,318
- 기타비유동자산 63,045,290 64,904,567 60,290,302
- 관계기업투자 194,769,965 162,769,965 116,509,034
자산총계 1,053,101,718 1,024,257,068 1,029,616,449
[유동부채] 143,858,647 124,718,741 135,207,903
[비유동부채] 20,624,155 13,004,500 13,131,993
부채총계 164,482,802 137,723,241 148,339,896
[자본금] 4,433,310 4,433,310 4,433,310
[기타불입자본] △21,483,348 △21,483,348 △21,483,348
[이익잉여금] 905,668,954 903,583,731 898,232,524
[기타자본구성요소] - 134 94,067
자본총계 888,618,916 886,533,827 881,276,553
부채 및 자본 총계 1,053,101,718 1,024,257,068 1,029,616,449
종속/관계/공동기업 투자주식의 평가 방법 원가법 원가법 원가법
(2018.1.1~2018.9.30) (2017.1.1~2017.12.31) (2016.1.1~2016.12.31)
[매출액] 797,930,379 1,157,333,564 1,216,821,786
[영업이익] 1,552,320 1,152,671 35,116,254
[당기순이익] 3,597,895 4,595,370 33,142,679
[당기총포괄이익] 3,139,436 6,111,982 36,975,349
[보통주 기본 및 희석주당이익](단위:원) 4,244 5,420 39,149
[구형우선주 기본 및 희석주당이익](단위:원) 4,281 5,470 39,199

주1) △는 부(-)의 수치입니다.&cr;주2) 상기 요약 별도재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

주3) 제54기(전기) 및 제53기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다.&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제55기 3분기보고서.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 55 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 54 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 55 기 3분기말

제 54 기말

자산

 　 　

　유동자산

624,945,936,368

600,832,988,195

　　현금및현금성자산

167,683,682,307

83,560,451,369

　　매출채권및기타채권

169,054,562,582

177,158,042,799

　　당기손익인식금융자산

0

113,778,503,615

　　당기손익-공정가치측정금융자산

83,318,283,362

0

　　만기보유금융자산

0

28,800,000

　　반품추정자산

3,146,406,550

0

　　재고자산

132,188,079,994

131,480,687,846

　　당기법인세자산

780,295,966

0

　　기타금융자산

63,897,110,748

90,480,457,720

　　기타유동자산

4,877,514,859

4,346,044,846

　매각예정비유동자산

30,982,876,117

5,154,935,087

　비유동자산

415,627,234,905

429,699,110,504

　　당기손익인식금융자산

0

2,992,500,000

　　당기손익-공정가치측정금융자산

11,888,701,803

0

　　매도가능금융자산

0

20,097,020,014

　　만기보유금융자산

0

72,400,000

　　이연법인세자산

2,962,285,914

3,290,149,381

　　유형자산

354,450,193,270

334,508,287,241

　　투자부동산

0

21,784,593,576

　　무형자산

5,780,628,023

5,574,118,756

　　기타금융자산

40,545,425,895

41,380,041,536

　자산총계

1,071,556,047,390

1,035,687,033,786

부채

 　 　

　유동부채

152,679,573,718

127,718,508,570

　　매입채무

79,832,954,496

77,365,461,024

　　반품충당부채

4,383,660,737

1,148,893,536

　　당기법인세부채

207,892,626

2,657,096,781

　　기타금융부채

32,295,810,551

28,737,174,427

　　기타유동부채

35,959,255,308

17,809,882,802

　비유동부채

20,792,866,036

12,995,267,399

　　순확정급여부채

19,999,790,003

12,863,615,498

　　기타금융부채

781,700,760

119,754,423

　　기타비유동부채

11,375,273

11,897,478

　부채총계

173,472,439,754

140,713,775,969

자본

 　 　

　지배기업의 소유주지분

898,083,607,636

894,973,257,817

　　자본금

4,433,310,000

4,433,310,000

　　기타불입자본

(21,483,348,151)

(21,483,348,151)

　　이익잉여금

915,133,645,787

912,023,162,237

　　기타자본구성요소

0

133,731

　비지배지분

0

0

　자본총계

898,083,607,636

894,973,257,817

부채와자본총계

1,071,556,047,390

1,035,687,033,786

연결 포괄손익계산서

제 55 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 54 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 55 기 3분기

제 54 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출

281,563,912,056

804,905,135,547

307,802,953,887

878,349,160,570

매출원가

211,216,735,046

603,410,433,761

230,852,997,048

654,233,359,525

매출총이익

70,347,177,010

201,494,701,786

76,949,956,839

224,115,801,045

판매비와관리비

68,097,933,470

196,524,114,630

75,965,754,704

220,800,335,842

영업이익

2,249,243,540

4,970,587,156

984,202,135

3,315,465,203

금융수익

0

7,527,730

826,587,402

2,523,092,470

이자수익

928,084,141

2,653,384,499

0

0

기타영업외수익

4,746,816,899

11,386,713,407

(343,479,553)

9,079,209,255

기타영업외비용

3,982,348,969

13,490,608,823

1,909,000,283

7,707,560,562

법인세비용차감전순이익

3,941,795,611

5,527,603,969

(441,690,299)

7,210,206,366

법인세비용

772,241,483

904,447,404

(490,722,104)

2,983,919,054

분기순이익

3,169,554,128

4,623,156,565

49,031,805

4,226,287,312

세후기타포괄손익

(160,966,649)

(458,459,723)

(102,550,428)

(243,726,121)

　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

 　 　 　 　

　　확정급여제도의 재측정요소

(160,966,649)

(458,459,723)

(106,168,166)

(272,007,842)

　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

 　 　 　 　

　　매도가능금융자산평가손익

0

0

3,617,738

28,281,721

분기총포괄이익

3,008,587,479

4,164,696,842

(53,518,623)

3,982,561,191

분기순이익의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주지분

3,169,554,128

4,623,156,565

49,031,805

4,226,287,312

　비지배지분

0

0

0

0

분기총포괄이익의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주지분

3,008,587,479

4,164,696,842

(53,518,623)

3,982,561,191

　비지배지분

0

0

0

0

주당이익

 　 　 　 　

　보통주 기본 및 희석주당순이익 (단위 : 원)

3,742

5,455

55

4,986

　구형우선주 기본 및 희석주당순이익

3,755

5,492

68

5,024

연결 자본변동표

제 55 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 54 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

기타불입자본

이익잉여금

기타자본구성요소

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

주식발행초과금

자기주식

자기주식처분손익

기타

기타불입자본 합계

매도가능금융자산평가손익

기타자본구성요소 합계

2017.01.01 (기초자본)

4,433,310,000

1,266,631,200

(23,100,621,779)

345,274,027

5,368,401

(21,483,348,151)

906,246,553,258

94,067,277

94,067,277

889,290,582,384

0

889,290,582,384

회계정책변경의 효과

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

분기순이익

0

0

0

0

0

0

4,226,287,312

0

0

4,226,287,312

0

4,226,287,312

매도가능금융자산평가손익

0

0

0

0

0

0

0

28,281,721

28,281,721

28,281,721

0

28,281,721

순확정급여부채의재측정요소

0

0

0

0

0

0

(272,007,842)

0

0

(272,007,842)

0

(272,007,842)

배당금 지급

0

0

0

0

0

0

(854,707,100)

0

0

(854,707,100)

0

(854,707,100)

2017.09.30 (기말자본)

4,433,310,000

1,266,631,200

(23,100,621,779)

345,274,027

5,368,401

(21,483,348,151)

909,346,125,628

122,348,998

122,348,998

892,418,436,475

0

892,418,436,475

2018.01.01 (기초자본)

4,433,310,000

1,266,631,200

(23,100,621,779)

345,274,027

5,368,401

(21,483,348,151)

912,023,162,237

133,731

133,731

894,973,257,817

0

894,973,257,817

회계정책변경의 효과

0

0

0

0

0

0

(199,506,192)

(133,731)

(133,731)

(199,639,923)

0

(199,639,923)

분기순이익

0

0

0

0

0

0

4,623,156,565

0

0

4,623,156,565

0

4,623,156,565

매도가능금융자산평가손익

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

순확정급여부채의재측정요소

0

0

0

0

0

0

(458,459,723)

0

0

(458,459,723)

0

(458,459,723)

배당금 지급

0

0

0

0

0

0

(854,707,100)

0

0

(854,707,100)

0

(854,707,100)

2018.09.30 (기말자본)

4,433,310,000

1,266,631,200

(23,100,621,779)

345,274,027

5,368,401

(21,483,348,151)

915,133,645,787

0

0

898,083,607,636

0

898,083,607,636

연결 현금흐름표

제 55 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 54 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 55 기 3분기

제 54 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름

61,561,064,747

(15,656,341,333)

　영업으로부터 창출된 현금흐름

62,428,935,373

(7,999,746,044)

　이자의 수취

2,720,580,011

2,110,734,521

　배당금의 수취

7,527,730

10,190,422

　법인세의 납부

(3,595,978,367)

(9,777,520,232)

투자활동으로 인한 현금흐름

23,466,904,057

2,090,815,238

　단기금융상품의 감소

81,500,300,000

79,846,235,710

　당기손익인식금융자산의 감소

0

128,272,534,327

　국공채의 감소

27,600,000

0

　당기손익-공정가치측정금융자산의 감소

236,300,882,795

0

　매도가능금융자산의 감소

0

10,413,791,577

　만기보유금융자산의 감소

0

51,390,000

　단기대여금의 감소

330,931,993

369,200,994

　보증금의 감소

790,031,250

2,383,369,000

　임대보증금의 증가

70,000,000

41,066,430

　유형자산의 처분

11,382,347,689

395,363,988

　무형자산의 처분

173,740,000

0

　장기대여금의 감소

2,709,667,391

5,727,487,286

　단기금융상품의 증가

(53,476,651,543)

(89,000,000,000)

　장기금융상품의 증가

(264,690,000)

(264,690,000)

　당기손익인식금융자산의 증가

0

(70,520,903,909)

　국공채의 증가

(218,270,000)

0

　당기손익-공정가치측정금융자산의 증가

(196,826,953,698)

0

　매도가능금융자산의 증가

0

(19,950,495,050)

　만기보유금융자산의 증가

0

(1,040,000)

　단기대여금의 증가

(879,000)

0

　장기대여금의 증가

(2,590,000,000)

(4,504,118,562)

　보증금의 증가

(1,287,479,000)

(1,478,534,680)

　유형자산의 취득

(7,074,808,876)

(13,375,979,339)

　건설중인자산의 취득

(47,519,274,525)

(26,018,721,097)

　무형자산의 취득

(559,590,419)

(107,461,437)

　임대보증금의 상환

0

(187,680,000)

재무활동으로 인한 현금흐름

(854,812,100)

(854,707,100)

　배당금의 지급

(854,812,100)

(854,707,100)

현금및현금성자산의 증가(감소)

84,173,156,704

(14,420,233,195)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(49,925,766)

22,472,869

기초현금및현금성자산

83,560,451,369

96,522,864,252

기말현금및현금성자산

167,683,682,307

82,125,103,926

3. 연결재무제표 주석
제55(당)기 3분기 : 2018년 09월 30일 현재
제54(전)기 : 2017년 12월 31일 현재
남양유업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항&cr;&cr; 남양유업주식회사(이하 '당사')와 종속기업(이하 당사와 종속기업을 '연결실체')은 유제품 및 음료의 제조판매, 부동산 관련 서비스업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr; 1.1 지배기업의 개요&cr;

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 남양유업주식회사(이하 '당사')는 유제품 및 음료 제조판매를 목적으로 1964년 3월 13일에 설립되었으며,1978년 6월 24일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 도산대로에 소재하고 있으며, 천안, 세종, 경주, 천안(신), 나주공장과 전국에 14개 영업사업장을 보유하고 있습니다.&cr;&cr; 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 4,433,310천원이고, 대주주는 홍원식으로서 보통주 지분의 53.85%(특수관계자 포함)를 소유하고 있습니다.&cr;

1.2 종속기업의 개요&cr;&cr; (1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;

종속기업

소재지

당분기말

지배지분율(%)

전기말

지배지분율(%)

사용&cr;재무제표일

업종
남양에프앤비(주) 한국 100 100 9월 30일 제조업
금양흥업(주) 한국 100 100 9월 30일 부동산임대업
미래에셋밸런스Q사모증권투자신탁1호 한국 100 100 9월 30일 집합투자증권

(2) 지배기업은 투자목적으로 사모펀드를 보유하고 있으며, 자금운용전략에 따라 수시로 취득 또는 처분을 하고 있습니다.&cr;

(3) 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 요약 재무상태, 요약 경영성과 및 요약 현금흐름은 아래와 같습니다. 각 금액은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

&cr;1) 요약재무상태

(당분기말) (단위: 천원)
구분 사모단독펀드 남양에프앤비 금양흥업
유동자산 104,801,611 23,659,100 21,943,502
비유동자산 - 29,588,046 55,081,723
자산계 104,801,611 53,247,146 77,025,225
유동부채 265,111 9,296,718 176,209
비유동부채 - 168,711 20,904,800
부채계 265,111 9,465,429 21,081,009
자본계 104,536,500 43,781,717 55,944,216

(전기말) (단위: 천원)
구분 사모단독펀드 남양에프앤비 금양흥업
유동자산 102,457,553 8,360,419 19,032,852
비유동자산 - 10,433,930 56,223,652
자산계 102,457,553 18,794,349 75,256,504
유동부채 213,867 2,920,191 467,964
비유동부채 - 9,678 20,904,800
부채계 213,867 2,929,869 21,372,764
자본계 102,243,686 15,864,480 53,883,740

&cr;2) 요약 경영성과

(당분기) (단위: 천원)
구분 사모단독펀드 남양에프앤비 금양흥업
매출액 - 13,857,929 4,694,022
영업손익 - 1,037,901 2,049,790
당기순손익 (2,707,187) 917,237 2,057,113
기타포괄손익 - - -
총포괄손익 (2,707,187) 917,237 2,057,113

(전분기) (단위: 천원)
구분 사모단독펀드 남양에프앤비 금양흥업
매출액 - 15,432,727 3,957,494
영업손익 - 1,387,689 1,418,100
당기순손익 425,290 1,185,426 1,506,904
기타포괄손익 - - -
총포괄손익 425,290 1,185,426 1,506,904

2. 중요한 회계정책&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준

&cr;연결실체의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr; 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr; &cr;(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;

연 결실체는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr;- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr;&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

&cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr;&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

- 기준 서 제1109호 '금융상품'&cr;&cr; 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의상세정보는 주석 31 에서 설명하고 있습니다.

&cr; - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;&cr; 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았 으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31 에서 설명하고 있습니다.&cr;

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 &cr;&cr; 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr;&cr; - 기준서 제1116호 '리스'&cr;&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.&cr;&cr;새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr;

2.3 회계정책&cr;&cr; 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr; &cr; (1) 금융자산 &cr;

1) 분류&cr;

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr;- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr; 2) 측정&cr;

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;

① 채무상품&cr;

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타영업외비용' 으로 표시합니다.&cr; &cr; (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용' 으로 표시합니다.&cr;&cr; ② 지분상품&cr;

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;&cr; 3) 손상&cr;

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

&cr;(2) 수익인식 &cr; &cr; 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . &cr;&cr; 1) 고객에게 지급할 대가&cr;&cr;연결실체는 재화의 통제권이 이전된 후 지급하는 운송비(물류대행수수료 등)에 대하여 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지 급하는 것이 아니므로 그 대가는 거래가격 즉 수익에서 차감하여 처 리합니다.&cr;

2) 변동대가&cr;

연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 판 매촉진비용 및 판매장려금은 변동대가로서환원되지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 거래가격에 고 려 하고 있습니다.&cr;

3) 운송용역(수행의무 분리)&cr;

재화의 통제 이후 추가적인 운송용역을 제공하므로 별도의 수행의무로 식별하여야 하며, 고객사, 운송회사, 연결실체의 거래구조에서 가격결정권한, 재고위험, 책임이행의무 세가지 조건을 만족하지 못하므로 연결실체는 운송용역 제공에 있어 대리인에 해당하여 순액으로 수익을 인식합니다. &cr;

3. 중요한 회계추정 및 가정

&cr; 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. &cr; &cr; 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리&cr; &cr; 4.1 재무위험요소&cr; &cr;연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험 포함),신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로합니다.&cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr; &cr; 4.1.1 시장위험&cr; &cr;(1) 외환위험&cr;&cr;연결실체는 해외매출과 원재료 수입으로 인해 외화 환포지션이 발생하나, 주로 단기채권,채무가 발생하여 환율변동에 따른 위험은 높지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 부담 중인 외화표시 화폐성부채는 없으며, 보유 중인 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천)
구분 통 화 당분기말 전기말
외화 원화 외화 원화
현금및현금성자산 USD 8,059 8,967,744 4,387 4,700,068
JPY 21,686 212,774 - -
매출채권 USD 25,201 28,041,226 28,781 30,835,854
합 계 　 37,221,744 　 35,535,922

&cr;통화별 환율 변동에 따라 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 2,886,700 (2,886,700) 2,771,802 (2,771,802)
JPY 16,596 (16,596) - -
합계 2,903,296 (2,903,296) 2,771,802 (2,771,802)

&cr;(2) 가격위험&cr;&cr;연결실체는 자금운용 등의 목적으로 지분증권에 투자하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 지분증권투자 공정가치는 각각 17,239,943천원 및 18,182,294천원입니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 지분증권의 주가가 약 5% 상승 및 하락할 경우 당분기와 전기 기타포괄손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
5% 상승시 672,358 709,109
5% 하락시 (672,358) (709,109)

&cr;(3) 이자율위험&cr;&cr;연결실체가 보유하고 있는 금융상품 중 이자율 변동위험에 노출된 중요한 부채는 없습니다.&cr;&cr; 4.1.2 신용위험&cr; &cr;신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr;&cr;당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산은 발생하지 않았으며, 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 한하여 거래를 하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 당분기말 현재 이행보증계약 6,000,000천원입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 이행보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다.&cr;&cr; 4.1.3 유동성위험&cr;&cr; 연결실체는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 영업상 필요한 유동성을 충분히 확보하고 있습니다.&cr; &cr; 4.2 자본위험관리 &cr; &cr;연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.&cr;

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
부채총계(A) 173,472,440 140,713,776
자본총계(B) 898,083,608 894,973,258
부채비율(A/B) 19.3% 15.7%

&cr; 5. 공정가치&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
당기손익-공정가치측정금융자산 17,239,943 77,967,042 - 95,206,985
합계 17,239,943 77,967,042 - 95,206,985

(전기말) (단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
당기손익인식금융자산 18,029,711 98,741,293 - 116,771,004
매도가능금융자산 152,583 19,944,437 - 20,097,020
합계 18,182,294 118,685,730 - 136,868,024

&cr;보고기간 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품은 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채만으로 구성되어 있으며 그 장부금액은 공정가치와 유사합니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치는 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류됩니다.&cr;&cr;(4) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법을 설명한 것입니다.

구분 가치평가기법
연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품
ELB 등&cr;(주가연계사채) 시장접근법&cr;주가연계사채의 공정가치 측정은 KOSPI 200 등 장내상품의 기초자산 가격, 내재변동성 및 상관계수 등을 활용하여 측정하고 있습니다.

DLS

(파생결합증권)

 파생결합증권의 공정가치는 몬테카를로 시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 시나리오를 생성하고, 시나리오별 파생결합증권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다.
수익증권 순자산가치법&cr;수익증권의 공정가치는 상장주식 등 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다.

&cr;(5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 및 전분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.&cr;&cr;(6) 금융자산의 재분류&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.&cr;

6. 범주별 금융상품&cr;

(1) 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)
구분 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 상각후원가로&cr;측정하는 금융자산
[유동성 항목] 　 　
현금및현금성자산 - 167,683,682
매출채권및기타채권 - 169,054,563
당기손익-공정가치측정금융자산 83,318,283 -
기타금융자산 - 63,897,111
소계 83,318,283 400,635,356
[비유동성 항목] 　 　
당기손익-공정가치측정금융자산 11,888,702 -
기타금융자산 - 40,545,426
소계 11,888,702 40,545,426
합계 95,206,985 441,180,782

(전기말) (단위: 천원)
구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산
단기매매항목 당기손익인식항목지정
[유동성 항목]
현금및현금성자산 - - 83,560,451 - -
매출채권및기타채권 - - 177,158,043 - -
당기손익인식금융자산 103,773,740 10,004,764 - - -
만기보유금융자산 - - - - 28,800
기타금융자산 - - 90,480,458 - -
소계 103,773,740 10,004,764 351,198,952 - 28,800
[비유동성 항목] 　 　 　 　 　
당기손익인식금융자산 - 2,992,500 - - -
매도가능금융자산 - - - 20,097,020 -
만기보유금융자산 - - - - 72,400
기타금융자산 - - 41,380,042 - -
소계 - 2,992,500 41,380,042 20,097,020 72,400
합계 103,773,740 12,997,264 392,578,994 20,097,020 101,200

&cr; (2) 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채
[유동성 항목] 　 　
매입채무 79,832,954 77,365,461
기타금융부채 32,295,811 28,737,174
소계 112,128,765 106,102,635
[비유동성 항목] 　 　
기타금융부채 781,701 119,754
소계 781,701 119,754
합계 112,910,466 106,222,389

&cr; ( 3) 금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
구분 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 합계
[당기손익] 　 　 　
외화환산이익 - 612,002 612,002
외환차익 - 434,166 434,166
외화환산손실 - (113,691) (113,691)
외환차손 - (88,877) (88,877)
이자수익 - 2,653,384 2,653,384
배당금수익 7,528 　- 7,528
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,772,825 - 1,772,825
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 7,199,846 - 7,199,846
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (6,085,059) - (6,085,059)
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 (5,074,721) - (5,074,721)
대손충당금 환입 - 692,476 692,476
당기손익 합계 (2,179,581) 4,189,460 2,009,879
총포괄손익 합계 (2,179,581) 4,189,460 2,009,879

(전분기) (단위: 천원)
구분 당기손익인식&cr;금융자산 대여금 및&cr;수취채권 매도가능&cr;금융자산 만기보유&cr;금융자산 합계
[당기손익] 　 　 　 　 　
외화환산이익 - 169,569 　- 　- 169,569
외환차익 - 93,987 - - 93,987
외화환산손실 - (251,538) - - (251,538)
외환차손 - (1,316,765) - - (1,316,765)
이자수익 - 2,504,888 - 8,014 2,512,902
당기손익인식금융자산평가이익 2,086,553 - - - 2,086,553
당기손익인식금융자산처분이익 4,588,609 - 313,793 - 4,902,402
당기손익인식금융자산평가손실 (1,140,465) - - - (1,140,465)
당기손익인식금융자산처분손실 (4,187,669) - - - (4,187,669)
대손상각비 - (36,252) - - (36,252)
배당금수익 - - 10,190 - 10,190
당기손익 합계 1,347,028 1,163,889 323,983 8,014 2,842,914
[기타포괄손익] 　 　 　 　 -
매도가능금융자산평가손익 - - 146,189 - 146,189
기타포괄손익 합계 - - 146,189 - 146,189
총포괄손익 합계 1,347,028 1,163,889 470,172 8,014 2,989,103

&cr;7. 영업부문 정보 &cr;

연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있으며 각 부문별 정보는 연결실체 전체의 정보와 동일합니다.

(1) 매출구분에 대한 정보

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
유제품매출 278,740,574 797,897,904 305,136,524 870,219,779
기타매출 2,823,338 7,007,232 2,666,430 8,129,382
합계 281,563,912 804,905,136 307,802,954 878,349,161

&cr;(2) 지역별 매출액 및 지역별 비유동자산에 관한 정보

&cr;연결실체의 수출을 포함한 매출액은 전부 국내에서 발생하고 있으며, 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

&cr;(3) 주요고객에 대한 정보&cr;&cr;당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.&cr;

8. 사용이 제한된 금융자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 거래처 당분기말 전기말 사용제한사유
기타금융자산&cr; (단기금융상품) IBK기업은행 88,400 87,733 자기주식신탁
신한은행 38,877 38,445
기타금융자산&cr;(장기금융상품) 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금
국민은행 3,000 3,000
합계 133,277 132,178 　

9. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 유동
매출채권 167,698,511 162,541,636
차감: 대손충당금 (982,570) (1,675,046)
매출채권(순액) 166,715,941 160,866,590
미수금 909,227 14,793,462
미수수익 1,429,395 1,497,991
합계 169,054,563 177,158,043

10. 계약자산과 계약부채 &cr;

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 31을 참고하시기 바랍니다.&cr;

(1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 당기초
계약자산 - 반품추정자산 3,146,407 -

&cr;(2) 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 당기초
계약부채 - 반품충당부채 4,383,661 1,148,894

11. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr; 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 연결재무제표에 미치는 영향은 주석31을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말(*1)
유동 비유동 유동 비유동
MMF 10,133,096 - 40,512,572 -
DLS 등 73,185,187 11,888,702 73,265,932 23,089,520
합계 83,318,283 11,888,702 113,778,504 23,089,520

(*1) 동 상품들은 전기말에는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.&cr;

(2) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익 (2,179,581) 1,347,028

&cr; 12. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액
상품 5,362,170 - 5,362,170 6,622,910 - 6,622,910
제품 62,462,411 (549,598) 61,912,813 60,937,334 (181,570) 60,755,764
반제품 3,009,933 - 3,009,933 2,987,181 - 2,987,181
재공품 435,904 - 435,904 328,170 - 328,170
원재료 52,061,218 (255,625) 51,805,593 50,477,126 (251,156) 50,225,970
미착원재료 2,713,337 - 2,713,337 4,415,785 - 4,415,785
부재료 6,049,629 (520,311) 5,529,318 4,855,802 (425,808) 4,429,994
저장품 1,679,391 (260,379) 1,419,012 1,831,950 (117,036) 1,714,914
합계 133,773,993 (1,585,913) 132,188,080 132,456,258 (975,570) 131,480,688

&cr;당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 610,343천원(전분기: 246,859천원)이 포함되어 있습니다.&cr;&cr; 13. 기타금융자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기금융상품 56,615,938 - 84,638,188 -
장기금융상품 - 9,893,559 - 9,628,869
국공채 22,500 269,370 　- -
대여금 3,147,212 24,382,464 2,020,265 25,959,132
차감: 대손충당금 - (887,107) - (887,107)
보증금 4,111,461 6,887,140 3,822,005 6,679,148
합계 63,897,111 40,545,426 90,480,458 41,380,042

&cr; 14. 매각예정비유동자산&cr;&cr; (1) 연결실체가 보유하고 있는 원당물류 부지에 대한 수용 결정이 진행됨에 따라, 해당 토지 및 건물은 매각예정비유동자산으로 분류되었으며 당기중 매 각이 완료될 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 연결실체가 보유하고 있는 한남동 빌딩에 대한 매각이 결정됨에 따라 해당 토지 및 건물은 매각예정비유동자산으로 분류되었으며, 2019년 3월 중 매각이 완료될 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr;15. 유형자산&cr;&cr;보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계
기초 순장부금액 56,486,504 137,339,032 4,442,199 99,228,679 274,921 3,007,002 15,466,724 18,263,227 334,508,288
취득 16,589 319,228 13,910 1,006,105 17,573 666,553 4,867,254 46,685,639 53,592,851
처분 (214,279) (281,737) - - (1) (7) (26,188) - (522,212)
감가상각 - (5,386,746) (331,916) (17,742,437) (79,219) (980,239) (4,312,202) - (28,832,759)
건설중인자산 대체 281,764 3,433,609 3,269,600 9,743,109 - 420,338 169,999 (17,318,419) -
매각예정비유동자산 대체 (2,952,212) (1,343,764) - - - - - - (4,295,976)
기말 순장부금액 53,618,366 134,079,622 7,393,793 92,235,456 213,274 3,113,647 16,165,587 47,630,447 354,450,192
취득원가 53,618,366 233,729,648 25,521,769 433,838,073 2,769,796 21,739,127 65,979,770 47,630,447 884,826,996
국고보조금 - - (98,677) (750,000) - - - - (848,677)
감가상각누계액 - (99,650,026) (18,029,299) (340,852,617) (2,556,522) (18,625,480) (49,814,183) - (529,528,127)

(전분기) (단위: 천원)
구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계
기초 순장부금액 59,401,290 89,657,794 4,101,395 100,354,608 146,641 2,348,534 10,039,768 53,513,645 319,563,675
취득 - 810,232 260,906 3,903,093 203,334 766,445 6,581,289 26,428,669 38,953,968
처분 (24,000) (23,881) - (7,501) (1) (21) - - (55,404)
감가상각 - (6,053,814) (239,719) (16,560,765) (98,462) (961,322) (3,654,336) - (27,568,418)
투자부동산에서 대체 961,750 476,075 - - - - - - 1,437,825
건설중인자산 대체 - 53,233,489 389,500 10,516,988 - 165,800 2,243,685 (66,549,462) -
기말 순장부금액 60,339,040 138,099,895 4,512,082 98,206,423 251,512 2,319,436 15,210,406 13,392,852 332,331,646
취득원가 60,339,040 232,122,777 22,223,759 416,196,686 2,741,115 20,132,383 59,441,023 13,392,852 826,589,635
국고보조금 - - (101,827) (1,083,333) - - - - (1,185,160)
감가상각누계액 - (94,022,882) (17,609,850) (316,906,930) (2,489,603) (17,812,947) (44,230,617) - (493,072,829)

&cr; 16. 투자부동산&cr;&cr;보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
구분 토지 건물 합계
기초 순장부금액 14,796,855 6,987,739 21,784,594
감가상각 - (252,629) (252,629)
매각예정비유동자산 대체 (14,796,855) (6,735,110) (21,531,965)
기말 순장부금액 - - -
취득원가 - - -
감가상각누계액 - - -

(전분기) (단위: 천원)
구분 토지 건물 합계
기초 순장부금액 15,758,604 7,800,652 23,559,256
감가상각 - (252,628) (252,628)
유형자산으로 대체 (961,750) (476,075) (1,437,825)
기말 순장부금액 14,796,854 7,071,949 21,868,803
취득원가 14,796,854 9,907,002 24,703,856
감가상각누계액 - (2,835,053) (2,835,053)

&cr; 17. 무형자산&cr;&cr;보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
구분 회원권 산업재산권 기타 합계
기초 순장부금액 5,178,802 376,538 18,778 5,574,118
취득 408,800 150,791 - 559,591
처분 (173,740) - - (173,740)
상각 - (160,564) (18,777) (179,341)
기말 순장부금액 5,413,862 366,765 1 5,780,628
취득원가 5,413,862 1,098,207 131,448 6,643,517
상각누계액 - (731,442) (131,447) (862,889)

(전분기) (단위: 천원)
구분 회원권 산업재산권 기타 합계
기초 순장부금액 5,178,802 412,180 56,336 5,647,318
취득 - 107,461 - 107,461
상각 - (146,328) (28,168) (174,496)
기말 순장부금액 5,178,802 373,313 28,168 5,580,283
취득원가 5,178,802 882,415 131,448 6,192,665
상각누계액 - (509,102) (103,280) (612,382)

&cr; 18. 기타금융부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미지급금 4,801,204 - 4,904,250 -
미지급비용 27,049,795 - 22,794,394 -
미지급배당금 2,111 - 2,216 -
예수보증금 - 37,248 - 38,914
임대보증금 442,701 744,453 1,036,314 80,840
합계 32,295,811 781,701 28,737,174 119,754

&cr; 19. 순확정급여부채&cr; &cr;(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
당기근무원가 6,220,098 6,997,169
순이자원가 298,854 237,975
종업원 급여에 포함된 총 비용 6,518,952 7,235,144

&cr;총 비용 중 3,740,994천원(전분기: 4,019,427천원)은 매출원가에 포함되었으며, 2,777,958천원(전분기: 3,215,717천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.&cr;&cr;(2) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 77,852,935 86,167,569
사외적립자산의 공정가치 (57,853,145) (73,303,953)
재무상태표상 부채 19,999,790 12,863,616

&cr; 20. 반품충당부채&cr; &cr;보고기간 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초금액 1,148,894 1,532,469
전입액 6,691,335 152,537
사용액 (3,456,568) (473,097)
기말금액 4,383,661 1,211,909

&cr; 21. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같으며, 보고기간 중 유통주식수의 변동은 없습니다.

(단위: 천원)
구분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말
보통주 1,640,000주 720,000주 5,000원 3,600,000 3,600,000
우선주(*1) 360,000주 166,662주 5,000원 833,310 833,310
합계 2,000,000주 886,662주 　 4,433,310 4,433,310

(*1) 의결권 없는 우선주로서 현금배당 시 보통주보다 액면금액 기준으로 연 1%를 추가배당하여야 합니다.&cr;&cr;(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
주식발행초과금 1,266,631 1,266,631
자기주식 (23,100,621) (23,100,621)
자기주식처분이익 345,274 345,274
기타자본잉여금 5,368 5,368
합계 (21,483,348) (21,483,348)

&cr; (3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
매도가능금융자산평가손익 - 134

&cr;(4) 보고기간 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기초금액 - 134 118,731 94,067
매도가능금융자산의 평가 - - 4,773 146,189
매도가능금융자산의 처분 - - - (108,877)
회계정책의 변경 - (134) - -
법인세효과 - - (1,155) (9,030)
기말금액 - - 122,349 122,349

&cr; 22. 배당금&cr;&cr; 배당금 산정내역 은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)
구분 총발행주식수 배당주식수 주당배당금 배당금 합계
보통주 720,000주 679,712주 1,000 679,712,000
우선주 166,662주 166,662주 1,050 174,995,100
합계 886,662주 846,374주 　 854,707,100

(전분기) (단위: 원)
구분 총발행주식수 배당주식수 주당배당금 배당금 합계
보통주 720,000주 679,712주 1,000 679,712,000
우선주 166,662주 166,662주 1,050 174,995,100
합계 886,662주 846,374주 　 854,707,100

&cr; 23. 판매비와관리비&cr;&cr;보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 9,966,509 31,936,731 10,985,238 35,073,079
퇴직급여 920,794 2,791,541 1,053,007 3,322,363
감가상각비 1,669,839 5,059,318 1,879,982 4,896,993
광고선전비 20,296,159 55,682,606 19,174,227 55,090,137
운반비 12,335,185 36,154,499 12,398,063 35,624,345
판매수수료 8,535,783 24,337,084 15,365,586 43,673,113
지급수수료 5,369,257 15,830,723 5,742,369 16,270,726
대손상각비(환입) 7,131 (692,476) 66,979 36,252
기타 8,997,277 25,424,089 9,300,304 26,813,328
합계 68,097,934 196,524,115 75,965,755 220,800,336

&cr; 24. 기타영업외수익&cr;&cr;보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
외환차익 306,353 434,166 45,044 93,987
외화환산이익 (474,340) 612,002 136,582 169,569
유형자산처분이익 336,529 481,494 99,420 346,481
당기손익인식금융자산평가이익 - - (2,498,853) 2,232,742
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 459,395 1,772,825 - -
당기손익인식금융자산처분이익 - - 1,438,717 4,588,609
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 3,741,289 7,199,846 - -
매도가능금융자산처분이익 - - - 313,793
잡이익 377,591 886,380 435,610 1,334,028
합계 4,746,817 11,386,713 (343,480) 9,079,209

&cr; 25. 기타영업외비용&cr;&cr;보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
외환차손 19,530 88,877 555,691 1,316,765
외화환산손실 113,691 113,691 (431,184) 251,538
기부금 71,612 415,958 132,026 335,114
유형자산처분손실 21,355 21,358 2,723 6,521
당기손익인식금융자산평가손실 - - 745,042 1,140,465
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 444,744 6,085,059 - -
당기손익인식금융자산처분손실 - - 861,730 4,187,669
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 2,768,758 5,074,721 - -
잡손실 542,659 1,690,945 42,973 469,489
합계 3,982,349 13,490,609 1,909,001 7,707,561

&cr; 26. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 (25,273,102) (146,245,722) (15,849,334) (127,724,839)
사용된 원재료 178,048,167 576,020,265 192,592,991 613,319,452
인건비 29,744,299 92,569,737 30,715,653 95,177,611
감가상각비 9,339,476 29,085,388 9,231,654 27,821,046
무형자산상각비 53,521 179,341 62,128 174,496
수수료 18,308,240 52,027,657 24,438,297 69,149,063
광고선전비 20,296,159 55,682,606 19,174,227 55,090,137
연료비 2,205,643 8,128,007 2,196,933 8,000,895
포장비 4,112,425 12,198,034 4,086,989 12,306,290
운반비 14,176,110 41,742,667 14,299,538 41,227,397
기타 28,303,731 78,546,568 25,869,675 80,492,147
매출원가와 판매비와관리비 계 279,314,669 799,934,548 306,818,751 875,033,695

&cr; 27. 주당이익&cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주 기본주당이익 3,742 5,455 55 4,986
구형우선주 기본주당이익(*1) 3,755 5,492 68 5,024

(*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당손익을 계산하였습니다.&cr;&cr;(2) 기본주당이익 산정 내역&cr;&cr;보통주기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
분기순이익 3,169,554,128 4,623,156,565 49,031,805 4,226,287,312
(-)구형우선주 배당금 (43,748,775) (131,246,325) (43,748,775) (131,246,325)
(-)구형우선주 귀속잔여이익 (582,050,525) (784,132,220) 32,420,727 (705,983,525)
보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 2,543,754,828 3,707,778,020 37,703,757 3,389,057,462
보통주 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 679,712 679,712 679,712 679,712

&cr;구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익 및 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
구형우선주 배당금 및 구형우선주 귀속잔여이익 625,799,300 915,378,545 11,328,048 837,229,850
구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 625,799,300 915,378,545 11,328,048 837,229,850
구형우선주 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통구형우선주식수 166,662 166,662 166,662 166,662

&cr;(3) 연결실체는 희석화증권을 발행하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr;&cr; 28. 현금흐름 정보&cr;&cr; (1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
법인세비용차감전 순이익 5,527,604 7,210,206
조정항목: 　 33,658,955 30,678,845
퇴직급여 6,518,952 　 7,235,144 　
감가상각비 29,085,388 　 27,821,046
무형자산상각비 179,341 　 174,496
외화환산손실 113,691 　 251,538
유형자산처분손실 21,358 　 6,521
당기손익인식금융자산평가손실 - 　 1,140,465 　
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 6,085,059 　 -
당기손익인식금융자산처분손실 - 　 4,187,669
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 5,074,721 　 -
대손상각비(환입) (692,476) 　 36,252
외화환산이익 (612,002) 　 (169,569) 　
유형자산처분이익 (481,494) 　 (346,481)
당기손익금융자산평가이익 - 　 (2,232,742)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,772,825) 　 -
당기손익인식금융자산처분이익 - 　 (4,588,609) 　
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (7,199,846) 　 -
매도가능금융자산처분이익 - 　 (313,793) 　
배당금수익 (7,528) 　 (10,190) 　
이자수익 (2,653,384) 　 (2,512,902) 　
운전자본의 변동: 23,242,376 (45,888,797)
매출채권및기타채권의 감소(증가) 8,267,847 　 (1,918,213) 　
기타자산의 증가 (531,470) 　 (6,758,278) 　
재고자산의 감소(증가) 36,983 　 (28,927,012) 　
반품추정자산의 증가 (3,146,407) -
매입채무의 증가 2,467,493 　 2,836,718 　
기타금융부채의 증가(감소) 5,153,585 　 (7,360,926) 　
반품충당부채의 증가(감소) 3,234,767 (320,560)
기타부채의 증가 7,747,184 690,008
퇴직금의 지급 (16,332,369) (4,739,585)
사외적립자산의 감소 16,344,763 　 609,051 　
영업으로부터 창출된 현금 62,428,935 (7,999,746)

&cr; (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
건설중인자산의 본계정 대체 17,318,419 66,549,462
유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 (1,001,231) (440,733)
임차보증금의 유동성대체 510,000 -
대여금의 유동성대체 (1,457,000) (460,276)
국공채의 유동성대체(*1) 21,300 28,800
미수금의 유동성대체 - 12,400,000
고정자산의 매각예정비유동자산 대체 25,827,941 -

(*1) 전분기는 만기보유금융자산으로 분류됨&cr; &cr;29. 우발상황 및 약정사항&cr;&cr; (1) 소송진행사항&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 없으며, 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 392,470천원입니다. 당분기말 현재 계류중인 소송사건 중 자원의 유출가능성이 높다고 판단하는 소송건은 없으며, 기타 소송사건은 당분기말 현재 그 결과를 합리적으로 예측이 불가능합니다.&cr;&cr; (2) 자금조달약정 &cr;&cr; 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천)
금융기관 구분 내용 당분기말 전기말
통화 금액 통화 금액
우리은행 수입신용장한도약정&cr;(USD) 사용금액 USD 1,887 USD 1,100
미사용금액 USD 8,113 USD 8,900
소계 USD 10,000 USD 10,000
KB국민은행 외상매출채권전자대출 할인약정한도 KRW 5,000,000 KRW 15,000,000
상생결제론 할인약정한도 KRW 10,000,000 KRW -
IBK기업은행 외상매출채권전자대출 할인약정한도 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000
상생결제론 KRW -
KEB하나은행 전자적매출채권&cr;담보대출약정(구매약정) 할인약정한도 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000

&cr; (3) 유형자산 및 투자부동산의 제한&cr;&cr;연결실체의 토지 및 건물 중 일부는 유형자산 취득에 대한 국고보조금 수령과 관련하여 근저당권이 설정되어 있습니다(채권최고액: 7,900,950천원).&cr;&cr;연결실체의 투자부동산 중 일부는 보증금과 관련하여 근저당권이 설정되어 있습니다(채권최고액: 900,000천원).&cr; &cr;30. 특수관계자 거래&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr;

구분 특수관계자의 명칭
기타 특수관계자 서울광고(주)

&cr;(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
구분 과목 거래내용 매출 등 매입 등(기타)
기타특수관계자 서울광고(주) 광고선전비 광고비 - 4,397,920

(전분기) (단위: 천원)
구분 과목 거래내용 매출 등 매입 등(기타)
기타특수관계자 서울광고(주) 광고선전비 광고비 - 3,958,131

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산 및 부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
매입채무 기타채무 매입채무 기타채무
기타특수관계자 서울광고(주) 1,625,167 1,204,676 18,215 -

&cr;(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 보증 등의 내용 제공처 당분기말 전기말
기타특수관계자 서울광고(주) 광고계약 이행 한국광고방송공사 6,000,000 6,000,000

&cr;(5) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
단기종업원급여 2,250,576 2,295,569
퇴직급여 496,920 668,619
합계 2,747,496 2,964,188

31. 회계정책의 변경&cr;

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 &cr;

주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결 실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; &cr;1) 기초이익잉여금의 변동&cr;

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
조정 내역 주석 금액
기초이익잉여금-기준서 제1039호 912,023,162

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

2)① 134

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정

 134

기초이익잉여금-기준서 제1109호

 912,023,296
기준서 제1115호에 따른 조정 31(2) (199,640)
수정 후 기초이익잉여금 911,823,656

&cr; 2) 금 융상품의 분류 및 측정&cr; &cr;경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산

 주석

당기손익-공정가치

기타포괄손익-공정가치&cr;(전기는 매도가능금융자산)

상각후원가 (전기는 만기보유금융자산과 대여금 및 수취채권)

금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*1)

 116,771,004 20,097,020 392,680,194 529,548,218

매도가능금융자산에서 당기손익-&cr;공정가치 측정 금융자산으로 재분류

 ① 20,097,020 (20,097,020) - -

기초 장부금액-기준서 제1109호(*1)

 136,868,024 - 392,680,194 529,548,218

(*1) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정이 반영되기 전의 금액이며, 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금 및 수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.&cr; &cr;이러한 변동으로 인한 연결실체의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기타포괄손익누계액 변동

이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호(*1)

 134 912,023,162

매도가능금융자산에서 당기손익-&cr;공정가치 측정 금융자산으로 재분류

 (134) 134

기초 장부금액-기준서 제1109호(*1)

 - 912,023,296

(*1) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정이 반영되기 전의 금액임&cr;

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류&cr;

당기초 현재 상장주식 투자액 152,583천원 및 수익증권 투자액 19,944,437천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 134천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

&cr;② 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류&cr;&cr;국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 연결실체는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 기타 상각후 원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가 금융자산으로 측정됩니다.&cr;&cr;③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr;

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

　구분

측정 범주

장부금액(*2)

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이
유동금융자산 　 　 　 　 　
현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 83,560,451 83,560,451 -
매출채권 및 기타채권 상각후원가 상각후원가 177,158,043 177,158,043 -
수익증권 당기손익인식금융자산(*1) 당기손익-공정가치(*1) 95,748,793 95,748,793 -
지분상품 당기손익인식금융자산(*1) 당기손익-공정가치(*1) 18,029,711 18,029,711 -
만기보유 국공채 만기보유금융자산 상각후원가 28,800 28,800 -
기타금융자산 상각후원가 상각후원가 90,480,458 90,480,458 -
비유동금융자산 　 　 　 　 　
수익증권 당기손익인식금융자산(*1) 당기손익-공정가치(*1) 2,992,500 2,992,500 -
수익증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치(*1) 19,944,437 19,944,437 -
지분상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치(*1) 152,583 152,583 -
만기보유 국공채 만기보유금융자산 상각후원가 72,400 72,400 -
기타금융자산 상각후원가 상각후원가 41,380,042 41,380,042 -

(*1) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산&cr;(*2) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정이 반영되기 전의 금액임&cr;

3) 금융자산의 손상&cr;

연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음과 같은 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 매출채권

- 상각후원가로 측정되는 채무상품

① 매출채권&cr;

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

&cr;② 채무상품

&cr;상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. &cr;

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 &cr;&cr; 주석 2 에 기재 된 것처럼 연결실체는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;

1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

2018.01.01&cr;수정전(*1)

조정(*2)

 2018.01.01&cr;수정후(*1)
매출채권 160,866,590 (1,007,752) 159,858,838
재고자산 131,480,688 744,375 132,225,063
이연법인세자산 3,290,149 63,737 3,353,886
자산총계 1,035,687,034 (199,640) 1,035,487,394
부채총계 140,713,776 - 140,713,776
이익잉여금 912,023,296 (199,640) 911,823,656
자본 총계 894,973,258 (199,640) 894,773,618

(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입 니다.&cr;(*2) 기준서 변경에 따른 통제이전시기에 대한 차이로 인하여 당기초 재고자산 744,375천원이 증가하고 매출채권 1,007,752천원 및 이익잉여금 199,640천원(법인세효과 차감 후)이 감소하였습니다.

&cr; 2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 연결재무상태표

(단위: 천원)

구분

보고된 금액(*1)

조정

K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*1)
매출채권 166,715,941 1,170,174 167,886,115
재고자산 132,188,080 (846,086) 131,341,994
이연법인세자산 2,962,286 (82,508) 2,879,778
자산총계 1,071,556,047 241,579 1,071,797,626
부채총계 173,472,439 - 173,472,439
이익잉여금 915,133,646 241,579 915,375,225
자본총계 898,083,608 241,579 898,325,187

(*1) 기준서 제1109호 에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입 니다. &cr;&cr;- 연결포괄손익계산서 및 총포괄손익

(단위: 천원)

구분

보고된 금액(*1)

조정

K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*1)
매출 804,905,136 19,290,416 824,195,552
매출원가 603,410,434 101,711 603,512,145
판관비 196,524,115 19,127,995 215,652,110
법인세비용 904,447 18,771 923,218
당기순이익 4,623,157 41,940 4,665,097
총포괄손익 4,164,697 41,940 4,206,637

(*1) 기준서 제1109호 에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입 니다. &cr;

- 연결현금흐름표

(단위: 천원)

구분

보고된 금액(*1)

조정

K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*1)
법인세비용차감전 순이익 5,527,604 60,710 5,588,314

자산 부채의 변동

 　 　 　
매출채권및기타채권의 감소 8,267,847 (162,421) 8,105,426
재고자산의 증가 36,983 101,711 138,694
영업활동으로 인한 현금흐름 61,561,065 - 61,561,065

(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr;

 4. 재무제표

재무상태표

제 55 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 54 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 55 기 3분기말

제 54 기말

자산

 　 　

　유동자산

476,355,744,999

472,542,039,513

　　현금및현금성자산

99,672,985,465

33,599,291,664

　　매출채권및기타채권

167,346,023,828

175,882,059,221

　　당기손익인식금융자산

0

45,488,712,030

　　당기손익-공정가치측정금융자산

10,133,096,427

0

　　만기보유금융자산

0

28,800,000

　　반품추정자산

3,146,406,550

0

　　재고자산

131,674,397,263

130,973,529,267

　　당기법인세자산

780,295,966

0

　　기타금융자산

58,408,449,835

81,968,448,350

　　기타유동자산

5,194,089,665

4,601,198,981

　매각예정비유동자산

30,982,876,117

5,154,935,087

　비유동자산

545,763,097,068

546,560,093,646

　　당기손익인식금융자산

0

2,992,500,000

　　당기손익-공정가치측정금융자산

11,813,291,803

0

　　매도가능금융자산

0

20,097,020,014

　　만기보유금융자산

0

72,400,000

　　이연법인세자산

2,455,591,081

3,379,034,300

　　종속기업투자주식

194,769,965,409

162,769,965,409

　　유형자산

270,353,922,131

268,358,929,469

　　투자부동산

0

21,784,593,576

　　무형자산

5,780,628,023

5,574,118,756

　　기타금융자산

52,881,728,632

53,543,272,315

　　기타비유동자산

7,707,969,989

7,988,259,807

　자산총계

1,053,101,718,184

1,024,257,068,246

부채

 　 　

　유동부채

143,858,647,410

124,718,740,511

　　매입채무

76,254,988,016

75,612,186,769

　　반품충당부채

4,383,660,737

1,148,893,536

　　당기법인세부채

0

2,361,145,090

　　기타금융부채

31,152,370,090

27,908,613,870

　　기타유동부채

32,067,628,567

17,687,901,246

　비유동부채

20,624,154,970

13,004,500,500

　　순확정급여부채

19,831,078,937

12,853,937,199

　　기타금융부채

781,700,760

138,665,823

　　기타비유동부채

11,375,273

11,897,478

　부채총계

164,482,802,380

137,723,241,011

자본

 　 　

　자본금

4,433,310,000

4,433,310,000

　기타불입자본

(21,483,348,151)

(21,483,348,151)

　이익잉여금

905,668,953,955

903,583,731,655

　기타자본구성요소

0

133,731

　자본총계

888,618,915,804

886,533,827,235

부채와자본총계

1,053,101,718,184

1,024,257,068,246

포괄손익계산서

제 55 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 54 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 55 기 3분기

제 54 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출

278,606,569,341

797,930,378,554

305,146,792,267

870,248,548,501

매출원가

209,337,133,989

599,063,488,164

229,210,058,906

648,976,157,111

매출총이익

69,269,435,352

198,866,890,390

75,936,733,361

221,272,391,390

판매비와관리비

68,196,848,594

197,314,570,610

75,807,817,235

220,857,950,772

영업이익

1,072,586,758

1,552,319,780

128,916,126

414,440,618

금융수익

0

7,527,730

857,339,756

2,512,297,618

이자수익

902,588,299

2,600,092,657

0

0

종속기업투자주식처분이익

0

0

0

2,821,767,119

기타영업외수익

556,376,014

3,114,411,774

3,771,490,843

5,748,838,666

기타영업외비용

785,144,884

2,406,932,188

295,014,024

2,334,519,077

법인세비용차감전순이익

1,746,406,187

4,867,419,753

4,462,732,701

9,162,824,944

법인세비용

412,018,882

1,269,524,438

1,043,973,562

3,539,155,029

분기순이익

1,334,387,305

3,597,895,315

3,418,759,139

5,623,669,915

세후기타포괄손익

(160,966,649)

(458,459,723)

(102,550,428)

(243,726,121)

　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

 　 　 　 　

　　확정급여제도의 재측정요소

(160,966,649)

(458,459,723)

(106,168,166)

(272,007,842)

　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

 　 　 　 　

　　매도가능금융자산평가손익

0

0

3,617,738

28,281,721

분기총포괄이익

1,173,420,656

3,139,435,592

3,316,208,711

5,379,943,794

주당이익

 　 　 　 　

　보통주 기본 및 희석주당순이익 (단위 : 원)

1,574

4,244

4,037

6,637

　구형우선주 기본 및 희석주당순이익

1,587

4,281

4,049

6,675

자본변동표

제 55 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 54 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

기타불입자본

이익잉여금

기타자본구성요소

자본 합계

주식발행초과금

자기주식

자기주식처분손익

기타

기타불입자본 합계

매도가능금융자산평가손익

기타자본구성요소 합계

2017.01.01 (기초자본)

4,433,310,000

1,266,631,200

(23,100,621,779)

345,274,027

5,368,401

(21,483,348,151)

898,232,523,530

94,067,277

94,067,277

881,276,552,656

회계정책변경의 효과

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

분기순이익

0

0

0

0

0

0

5,623,669,915

0

0

5,623,669,915

매도가능금융자산평가손익

0

0

0

0

0

0

0

28,281,721

28,281,721

28,281,721

순확정급여부채의재측정요소

0

0

0

0

0

0

(272,007,842)

0

0

(272,007,842)

배당금 지급

0

0

0

0

0

0

(854,707,100)

0

0

(854,707,100)

2017.09.30 (기말자본)

4,433,310,000

1,266,631,200

(23,100,621,779)

345,274,027

5,368,401

(21,483,348,151)

902,729,478,503

122,348,998

122,348,998

885,801,789,350

2018.01.01 (기초자본)

4,433,310,000

1,266,631,200

(23,100,621,779)

345,274,027

5,368,401

(21,483,348,151)

903,583,731,655

133,731

133,731

886,533,827,235

회계정책변경의 효과

0

0

0

0

0

0

(199,506,192)

(133,731)

(133,731)

(199,639,923)

분기순이익

0

0

0

0

0

0

3,597,895,315

0

0

3,597,895,315

매도가능금융자산평가손익

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

순확정급여부채의재측정요소

0

0

0

0

0

0

(458,459,723)

0

0

(458,459,723)

배당금 지급

0

0

0

0

0

0

(854,707,100)

0

0

(854,707,100)

2018.09.30 (기말자본)

4,433,310,000

1,266,631,200

(23,100,621,779)

345,274,027

5,368,401

(21,483,348,151)

905,668,953,955

0

0

888,618,915,804

현금흐름표

제 55 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 54 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 55 기 3분기

제 54 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름

50,973,809,210

(19,199,143,859)

　영업으로부터 창출된 현금흐름

51,751,862,974

(14,864,028,616)

　이자의 수취

2,491,835,090

2,024,220,308

　배당금의 수취

7,527,730

2,886,142,101

　법인세의 납부

(3,277,416,584)

(9,245,477,652)

투자활동으로 인한 현금흐름

16,004,622,457

(25,937,201,611)

　단기금융상품의 감소

68,000,300,000

77,000,000,000

　당기손익인식금융자산의 감소

0

128,272,534,327

　국공채의 감소

27,600,000

0

　당기손익-공정가치측정금융자산의 감소

236,300,882,795

0

　매도가능금융자산의 감소

0

10,413,791,577

　만기보유금융자산의 감소

0

51,390,000

　단기대여금의 감소

330,931,993

369,200,994

　보증금의 감소

690,031,250

2,383,369,000

　임대보증금의 증가

70,000,000

59,977,830

　유형자산의 처분

11,382,347,689

391,363,988

　무형자산의 처분

173,740,000

0

　장기대여금의 감소

2,709,667,391

5,727,487,286

　종속기업투자주식의 처분

0

41,560,835,564

　단기금융상품의 증가

(43,000,000,000)

(88,000,000,000)

　장기금융상품의 증가

(264,690,000)

(264,690,000)

　당기손익인식금융자산의 증가

0

(63,000,000,000)

　국공채의 증가

(218,270,000)

0

　당기손익-공정가치측정금융자산의 증가

(189,024,928,574)

0

　매도가능금융자산의 증가

0

(19,950,495,050)

　만기보유금융자산의 증가

0

(1,040,000)

　단기대여금의 증가

(879,000)

0

　장기대여금의 증가

(2,590,000,000)

(4,504,118,562)

　보증금의 증가

(1,197,479,000)

(22,383,284,680)

　유형자산의 취득

(6,707,315,299)

(10,132,920,463)

　건설중인자산의 취득

(28,117,726,369)

(18,635,461,985)

　무형자산의 취득

(559,590,419)

(107,461,437)

　종속기업투자주식의 취득

(32,000,000,000)

(65,000,000,000)

　임대보증금의 상환

0

(187,680,000)

재무활동으로 인한 현금흐름

(854,812,100)

(854,707,100)

　배당금의 지급

(854,812,100)

(854,707,100)

현금및현금성자산의 증가(감소)

66,123,619,567

(45,991,052,570)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(49,925,766)

22,472,869

기초현금및현금성자산

33,599,291,664

77,070,905,027

기말현금및현금성자산

99,672,985,465

31,102,325,326

이익잉여금처분계산서
제54기 2017년 1월 1일부터&cr;2017년 12월 31일까지 제53기 2016년 1월 1일부터&cr;2016년 12월 31일까지
처분확정일 2018년 3월 23일 처분확정일 2017년 3월 24일
남양유업주식회사 (단위: 원)
구분 당기 전기
I. 미처분이익잉여금 6,727,592,652 37,376,384,527
전기이월미처분이익잉여금 521,677,427 420,638,300
당기순이익 4,595,369,805 33,142,678,981
확정급여제도의 재측정요소 1,610,545,420 3,813,067,246
II. 임의적립금 등의 이입액 　- -
합계 6,727,592,652 37,376,384,527
III. 이익잉여금처분액 (5,854,707,100) (36,854,707,100)
현금배당&cr; 주당배당금(률) 보통주: 당기 1,000원 (20%) 전기 1,000원 (20%)&cr; 우선주: 당기 1,050원 (21%)&cr; 전기 1,050원 (21%) 854,707,100 854,707,100
임의적립금 　5,000,000,000 36,000,000,000
IV. 차기이월미처분이익잉여금 872,885,552 521,677,427

5. 재무제표 주석
제55(당)기 3분기 : 2018년 09월 30일 현재
제54(전)기 : 2017년 12월 31일 현재
남양유업주식회사

&cr;1. 일반사항

남양유업주식회사(이하 '당사')는 유제품 및 음료 제조판매를 목적으로 1964년 3월 13일에 설립되었으며, 1978년 6월 24일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 도산대로에 소재하고있으며, 천안, 세종, 경주, 천안(신), 나주공장과 전국에 14개 영업사업장을 보유하고 있습니다.&cr;&cr; 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 4,433,310천원이고, 대주주는 홍원식으로서 보통주 지분의 53.85%(특수관계자 포함)를 소유하고 있습니다.

&cr; 2. 중요한 회계정책&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준

&cr;당사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr; 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr; &cr;(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;

당사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr;&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

&cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr;&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr; - 기준 서 제1109호 '금융상품'&cr;&cr; 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31 에서 설명하고 있습니다. &cr; &cr;- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;&cr; 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31 에서 설명하고 있습니다.&cr;

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 &cr; &cr;당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. &cr; &cr; - 기준서 제1116호 '리스'&cr;&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.&cr;&cr;새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.3 종속기업&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 2.4 회계정책&cr;&cr; 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;

(1) 금융자산 &cr;

1) 분류&cr;

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr;- 상각후원가 측정 금융자산

&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr; 2) 측정&cr;

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;

① 채무상품&cr;

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타 영업외 비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 영업외 비용' 으로 표시합니다. &cr; &cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타 영업외 수익 또는 기타 영업외 비용' 으로 표시합니다.&cr;&cr; ② 지분상품&cr;

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타 영업외 수익 또는 기타 영업외 비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;&cr; 3) 손상&cr;

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

&cr;(2) 수익인식 &cr; &cr; 당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . &cr;&cr; 1) 고객에게 지급할 대가&cr;&cr;당사는 재화의 통제권이 이전된 후 지급하는 운송비(물류대행수수료 등)에 대하여 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지 급하는 것이 아니므로 그 대가는 거래가격 즉 수익에서 차감하여 처 리합니다.&cr;

2) 변동대가&cr;

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 판 매촉진비용 및 판매장려금은 변동대가로서 환원되지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 거래가격에 고려하고 있습니다.&cr;

3) 운송용역(수행의무 분리)&cr;

재화의 통제 이후 추가적인 운송용역을 제공하므로 별도의 수행의무로 식별하여야 하며, 고객사, 운송회사, 당사의 거래구조에서 가격결정권한, 재고위험, 책임이행의무 세가지 조건을 만족하지 못하므로 당사는 운송용역 제공에 있어 대리인에 해당하여 순액으로 수익을 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

&cr; 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr; &cr; 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리&cr; &cr; 4.1 재무위험요소&cr; &cr;당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 합니다.&cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr; &cr; 4.1.1 시장위험&cr; &cr;(1) 외환위험&cr;&cr;당사는 해외매출과 원재료 수입으로 인해 외화 환포지션이 발생하나, 주로 단기채권,채무가 발생하여 환율변동에 따른 위험은 높지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 부담 중인 외화표시 화폐성부채는 없으며, 보유 중인 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분 통화 당분기말 전기말
외화 원화 외화 원화
현금및현금성자산 USD 8,059 8,967,744 4,387 4,700,068
JPY 21,686 212,774 - -
매출채권 USD 25,201 28,041,226 28,781 30,835,854
합 계 　 37,221,744 　 35,535,922

&cr;통화별 환율 변동에 따라 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 2,886,700 (2,886,700) 2,771,802 (2,771,802)
JPY 16,596 (16,596) - -
합계 2,903,296 (2,903,296) 2,771,802 (2,771,802)

&cr;(2) 가격위험&cr;&cr;당사는 자금운용 등의 목적으로 지분증권에 투자하고 있으며, 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 지분증권투자(종속회사를 제외)는 없습니다(전기말 공정가치: 152,583천원).&cr;&cr;보고기간종료일 현재 지분증권의 주가가 약 5% 상승 및 하락할 경우 당분기와 전기 기타포괄손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
5% 상승시 - 5,951
5% 하락시 - (5,951)

&cr;(3) 이자율위험&cr;&cr;당사가 보유하고 있는 금융상품 중 이자율 변동위험에 노출된 중요한 부채는 없습니다.&cr;&cr; 4.1.2 신용위험&cr; &cr;신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr;&cr;당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산은 발생하지 않았으며, 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 한하여 거래를 하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 당분기말 현재 이행보증계약 6,000,000천원입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 이행보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다.&cr;&cr; 4.1.3 유동성위험&cr;&cr; 당사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 영업상 필요한 유동성을 충분히 확보하고 있습니다.&cr; &cr; 4.2 자본위험관리 &cr; &cr;당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.&cr;

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
부채총계(A) 164,482,802 137,723,241
자본총계(B) 888,618,916 886,533,827
부채비율(A/B) 18.5% 15.5%

&cr;5. 공정가치&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
당기손익-공정가치측정금융자산 - 21,946,388 - 21,946,388
합계 - 21,946,388 - 21,946,388

(전기말) (단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
당기손익인식금융자산 - 48,481,212 - 48,481,212
매도가능금융자산 152,583 19,944,437 - 20,097,020
합계 152,583 68,425,649 - 68,578,232

&cr;보고기간 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품은재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채만으로 구성되어 있으며 그장부금액은 공정가치와 유사합니다.

(3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의공정가치는 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류됩니다.&cr;&cr;(4) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법을 설명한 것입니다.

구분 가치평가기법
재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품
ELB 등&cr;(주가연계사채) 시장접근법&cr;주가연계사채의 공정가치 측정은 KOSPI 200 등 장내상품의 기초자산 가격, 내재변동성및 상관계수 등을 활용하여 측정하고 있습니다.

DLS

(파생결합증권)

 파생결합증권의 공정가치는 몬테카를로 시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 시나리오를 생성하고, 시나리오별 파생결합증권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다.
수익증권 순자산가치법&cr;수익증권의 공정가치는 상장주식 등 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다.

&cr;(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 및 전분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.&cr;&cr;(6) 금융자산의 재분류&cr;&cr;당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.&cr;

6. 범주별 금융상품&cr;

(1) 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)
구분 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 상각후원가로 측정하는&cr;금융자산
[유동성 항목] 　 　
현금및현금성자산 - 99,672,985
매출채권및기타채권 - 167,346,024
당기손익-공정가치측정금융자산 10,133,096 -
기타금융자산 - 58,408,450
소계 10,133,096 325,427,459
[비유동성 항목] 　 　
당기손익-공정가치측정금융자산 11,813,292 -
기타금융자산 - 52,881,729
소계 11,813,292 52,881,729
합계 21,946,388 378,309,188

(전기말) (단위: 천원)
구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산
단기매매항목 당기손익인식항목지정
[유동성 항목]
현금및현금성자산 - - 33,599,292 - -
매출채권및기타채권 - - 175,882,059 - -
당기손익인식금융자산 40,512,572 4,976,140 - - -
만기보유금융자산 - - - - 28,800
기타금융자산 - - 81,968,448 - -
소계 40,512,572 4,976,140 291,449,799 - 28,800
[비유동성 항목]
당기손익인식금융자산 - 2,992,500 - - -
매도가능금융자산 - - - 20,097,020 -
만기보유금융자산 - - - - 72,400
기타금융자산 - - 53,543,272 - -
소계 - 2,992,500 53,543,272 20,097,020 72,400
합계 40,512,572 7,968,640 344,993,071 20,097,020 101,200

&cr; (2) 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채
[유동성 항목] 　 　
매입채무 76,254,988 75,612,187
기타금융부채 31,152,370 27,908,614
소계 107,407,358 103,520,801
[비유동성 항목] 　 　
기타금융부채 781,701 138,666
소계 781,701 138,666
합계 108,189,059 103,659,467

&cr; ( 3) 금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
구분 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 합계
[당기손익] 　 　 　
외화환산이익 - 612,002 612,002
외환차익 - 434,166 434,166
외화환산손실 - (113,691) (113,691)
외환차손 - (88,877) (88,877)
이자수익 - 2,600,093 2,600,093
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 10,826 - 10,826
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 766,290 - 766,290
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (133,005) - (133,005)
대손충당금환입 - 702,282 702,282
배당금수익 7,528 - 7,528
당기손익 합계 651,639 4,145,975 4,797,614
총포괄손익 합계 651,639 4,145,975 4,797,614

(전분기) (단위: 천원)
구분 당기손익인식&cr;금융자산 대여금 및&cr;수취채권 매도가능&cr;금융자산 만기보유&cr;금융자산 합계
[당기손익] 　 　 　 　 　
외화환산이익 - 169,569 - - 169,569
외환차익 - 93,987 - - 93,987
외화환산손실 - (251,538) - - (251,538)
외환차손 - (1,316,765) - - (1,316,765)
이자수익 - 2,494,094 - 8,014 2,502,108
당기손익인식금융자산평가이익 408,720 - - - 408,720
당기손익인식금융자산처분이익 889,981 - - - 889,981
대손상각비 - (37,608) - - (37,608)
배당금수익 - - 10,190 - 10,190
당기손익 합계 1,298,701 1,151,739 10,190 8,014 2,468,644
[기타포괄손익] 　 　 　 　
매도가능금융자산평가손익 - - 146,189 - 146,189
매도가능금융자산처분이익 　- 　- (108,877) 　- (108,877)
기타포괄손익 합계 - - 37,312 - 37,312
총포괄손익 합계 1,298,701 1,151,739 47,502 8,014 2,505,956

&cr;7. 사용이 제한된 금융자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 거래처 당분기말 전기말 사용제한사유
기타금융자산&cr; (단기금융상품) IBK기업은행 88,400 87,733 자기주식신탁
신한은행 38,877 38,445
기타금융자산&cr;(장기금융상품) 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금
국민은행 3,000 3,000
합계 133,277 132,178 　

8. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
매출채권 166,025,540 161,598,409
차감: 대손충당금 (913,702) (1,615,984)
매출채권(순액) 165,111,838 159,982,425
미수금 843,343 14,452,579
미수수익 1,390,843 1,447,055
합계 167,346,024 175,882,059

9. 계약자산과 계약부채

&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석31을 참고하시기 바랍니다.&cr;

(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 당기초
계약자산 - 반품추정자산 3,146,407 -

&cr;(2) 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 당기초
계약부채 - 반품충당부채 4,383,661 1,148,894

&cr; 10. 당기손익-공정가치측정금융자산

&cr; 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 31을 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr; (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말(*1)
유동 비유동 유동 비유동
MMF 10,133,096 - 40,512,572 -
DLS 등 - 11,813,292 4,976,140 23,089,520
합계 10,133,096 11,813,292 45,488,712 23,089,520

(*1) 동 상품들은 전기말에는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.&cr;

(2) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익 651,639 1,308,891

&cr; 11. 재고자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액
상품 5,418,678 　- 5,418,678 6,791,290 　- 6,791,290
제품 62,303,568 (549,599) 61,753,969 60,613,579 (181,570) 60,432,009
반제품 3,009,932 　- 3,009,932 2,987,181 - 2,987,181
재공품 435,904 　- 435,904 328,170 　- 328,170
원재료 51,918,581 (255,624) 51,662,957 50,315,146 (251,156) 50,063,990
미착원재료 2,713,337 　- 2,713,337 4,415,785 　- 4,415,785
부재료 5,956,683 (520,311) 5,436,372 4,792,931 (425,808) 4,367,123
저장품 1,503,627 (260,379) 1,243,248 1,705,017 (117,036) 1,587,981
합계 133,260,310 (1,585,913) 131,674,397 131,949,099 (975,570) 130,973,529

&cr;당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 610,343천원(전분기: 246,859천원)이 포함되어 있습니다.&cr;&cr; 12. 기타금융자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기금융상품 51,127,277 - 76,126,178 -
장기금융상품 - 9,893,559 - 9,628,869
국공채 22,500 269,370 - -
대여금 3,147,212 24,382,464 2,020,265 25,959,132
차감: 대손충당금 - (887,107) - (887,107)
보증금 4,111,461 27,360,974 3,822,005 27,142,981
차감: 현재가치할인차금 - (8,137,531) - (8,300,603)
합계 58,408,450 52,881,729 81,968,448 53,543,272

&cr; 13. 종속기업투자&cr;&cr;보고기간종료일 현재 종속기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종속기업명 주요영업활동 당분기말 전기말
지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액
사모단독펀드(*1) 집합투자증권 100 106,360,931 106,360,931 100 101,360,931 101,360,931
남양에프앤비(주)(*2) 제조업 100 36,000,000 36,000,000 100 9,000,000 9,000,000
금양흥업(주) 부동산임대업 100 52,409,034 52,409,034 100 52,409,034 52,409,034
합계 　 194,769,965 194,769,965 　 162,769,965 162,769,965

(*1) 당분기말 현재 당사는 투자목적으로 미래밸런스Q사모증권투자신탁1호 사모단독펀드를 보유하고 있습니다.&cr;(*2) 당사는 당분기중 종속회사인 남양에프앤비(주)의 유상증자를 실시하였습니다.&cr;&cr; 14. 매각예정비유동자산&cr;&cr; (1) 당사가 보유하고 있는 원당물류 부지에 대한 수용 결정이 진행됨에 따라, 해당 토지 및 건물은 매각예정비유동자산으로 분류되었으며 당기중 매 각이 완료될 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당사가 보유하고 있는 한남동 빌딩에 대한 매각이 결정됨에 따라 해당 토지 및 건물은 매각예정 비유동자산으로 분류되었으며, 2019년 3월 중 매각이 완료될 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr; 15. 유형자산&cr;&cr;보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계
기초금액 49,409,669 84,109,538 3,680,971 95,810,461 270,577 2,974,372 15,016,964 17,086,377 268,358,929
취득 16,589 75,319 8,910 915,205 12,673 655,673 4,855,350 27,261,651 33,801,370
처분 (214,278) (281,736) - - (1) (7) (26,188) - (522,210)
감가상각비 - (3,934,811) (307,308) (17,452,868) (76,373) (968,511) (4,248,320) - (26,988,191)
건설중자산에서 대체 281,764 3,433,608 3,269,600 9,743,109 - 420,338 170,000 (17,318,419) -
매각예정비유동자산 대체 (2,952,212) (1,343,764) - - - - - - (4,295,976)
기말금액 46,541,532 82,058,154 6,652,173 89,015,907 206,876 3,081,865 15,767,806 27,029,609 270,353,922
취득원가 46,541,532 177,917,908 24,506,900 429,127,064 2,692,034 21,604,826 65,336,867 27,029,609 794,756,740
국고보조금 - - - (750,000) - - - - (750,000)
감가상각누계액 - (95,859,754) (17,854,727) (339,361,157) (2,485,158) (18,522,961) (49,569,061) - (523,652,818)

(전분기) (단위: 천원)
구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 합계
기초 순장부금액 52,324,455 88,022,936 3,398,857 98,812,209 130,947 2,306,326 9,859,991 8,145,328 263,001,049
취득 - 64,496 185,828 1,782,213 203,334 762,366 6,284,003 19,045,409 28,327,649
처분 (24,000) (23,881) - (7,501) (1) (21) - - (55,404)
감가상각 - (4,648,075) (216,902) (16,378,391) (88,997) (949,697) (3,640,159) - (25,922,221)
투자부동산으로 대체 961,750 476,075 - - - - - - 1,437,825
건설중인자산 대체 - 509,500 389,500 10,489,400 - 165,800 2,243,685 (13,797,885) -
기말 순장부금액 53,262,205 84,401,051 3,757,283 94,697,930 245,283 2,284,774 14,747,520 13,392,852 266,788,898
취득원가 53,262,205 176,554,947 21,228,390 411,581,876 2,668,253 20,010,462 58,816,285 13,392,852 757,515,270
국고보조금 - - - (1,083,333) - - - - (1,083,333)
감가상각누계액 - (92,153,896) (17,471,107) (315,800,613) (2,422,970) (17,725,688) (44,068,765) - (489,643,039)

&cr; 16. 투자부동산&cr;&cr;보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
구분 토지 건물 합계
기초 순장부금액 14,796,855 6,987,739 21,784,594
감가상각 - (252,629) (252,629)
매각예정비유동자산 대체 (14,796,855) (6,735,110) (21,531,965)
기말 순장부금액 - - -
취득원가 - - -
감가상각누계액 - - -

(전분기) (단위: 천원)
구분 토지 건물 합계
기초 순장부금액 15,758,604 7,800,652 23,559,256
감가상각 - (252,628) (252,628)
유형자산에서 대체 (961,750) (476,075) (1,437,825)
기말 순장부금액 14,796,854 7,071,949 21,868,803
취득원가 14,796,854 9,907,002 24,703,856
감가상각누계액 - (2,835,053) (2,835,053)

&cr; 17. 무형자산&cr;&cr;보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
구분 회원권 산업재산권 기타 합계
기초 순장부금액 5,178,802 376,538 18,779 5,574,119
취득 408,800 150,790 - 559,590
처분 (173,740) - - (173,740)
상각 - (160,563) (18,778) (179,341)
기말 순장부금액 5,413,862 366,765 1 5,780,628
취득원가 5,413,862 1,098,207 131,448 6,643,517
상각누계액 - (731,442) (131,447) (862,889)

(전분기) (단위: 천원)
구분 회원권 산업재산권 기타 합계
기초 순장부금액 5,178,802 412,180 56,336 5,647,318
취득 - 107,461 - 107,461
상각 - (146,328) (28,168) (174,496)
기말 순장부금액 5,178,802 373,313 28,168 5,580,283
취득원가 5,178,802 882,415 131,448 6,192,665
감가상각누계액 - (509,102) (103,280) (612,382)

&cr; 18. 기타금융부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미지급금 4,191,983 - 4,605,275 -
미지급비용 26,496,664 - 22,264,809 -
미지급배당금 2,111 - 2,216 -
예수보증금 - 37,248 - 38,914
임대보증금 461,612 744,453 1,036,314 99,751
합계 31,152,370 781,701 27,908,614 138,665

&cr; 19. 순확정급여부채&cr; &cr;(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
당기근무원가 6,068,491 6,809,479
순이자원가 298,854 237,975
종업원 급여에 포함된 총 비용 6,367,345 7,047,454

&cr;총 비용 중 3,664,552천원(전분기: 3,942,301천원)은 매출원가에 포함되었으며, 2,702,793천원(전분기: 3,123,153 천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.&cr;&cr;(2) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 77,334,763 85,762,990
사외적립자산의 공정가치 (57,503,684) (72,909,053)
재무상태표상 부채 19,831,079 12,853,937

&cr; 20. 반품충당부채&cr; &cr;보고기간 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
기초금액 1,148,894 1,532,469
전입액 6,691,335 152,537
사용액 (3,456,568) (473,097)
기말금액 4,383,661 1,211,909

&cr; 21. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소&cr; &cr;(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같으며, 보고기간 중 유통주식수의 변동은 없습니다.

(단위: 천원)
구분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말
보통주 1,640,000주 720,000주 5,000원 3,600,000 3,600,000
우선주(*1) 360,000주 166,662주 5,000원 833,310 833,310
합계 2,000,000주 886,662주 　 4,433,310 4,433,310

(*1) 의결권 없는 우선주로서 현금배당 시 보통주보다 액면금액 기준으로 연 1%를 추가배당하여야 합니다.&cr;&cr;(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
주식발행초과금 1,266,631 1,266,631
자기주식 (23,100,621) (23,100,621)
자기주식처분이익 345,274 345,274
기타자본잉여금 5,368 5,368
합계 (21,483,348) (21,483,348)

&cr; (3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
매도가능금융자산평가손익 - 134

&cr;(4) 보고기간 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기초금액 　- 134 118,731 94,067
매도가능금융자산의 평가 　- 　- 4,773 146,189
매도가능금융자산의 처분 　- - - (108,877)
회계정책의 변경 - (134) - -
법인세효과 　- 　- (1,155) (9,030)
기말금액 　- 　- 122,349 122,349

&cr; 22. 배당금&cr;&cr; 배당금 산정내역 은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)
구분 총발행주식수 배당주식수 주당배당금 배당금 합계
보통주 720,000주 679,712주 1,000 679,712,000
우선주 166,662주 166,662주 1,050 174,995,100
합계 886,662주 846,374주 　 854,707,100

(전분기) (단위: 원)
구분 총발행주식수 배당주식수 주당배당금 배당금 합계
보통주 720,000주 679,712주 1,000 679,712,000
우선주 166,662주 166,662주 1,050 174,995,100
합계 886,662주 846,374주 　 854,707,100

&cr; 23. 판매비와관리비&cr;&cr;보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 9,767,474 31,343,730 10,797,781 34,507,749
퇴직급여 900,931 2,731,951 1,041,067 3,247,164
감가상각비 1,171,635 3,570,539 1,153,393 3,489,644
광고선전비 20,296,160 55,682,606 19,174,227 55,090,137
운반비 12,305,979 36,093,661 12,384,385 35,579,580
판매수수료 8,535,783 24,337,084 15,365,586 43,673,113
지급수수료 5,121,662 15,071,737 5,490,391 15,498,928
대손상각비(환입) 4,189 (702,282) 73,856 37,607
기타 9,386,564 29,185,545 10,327,131 29,734,029
합계 67,490,377 197,314,571 75,807,817 220,857,951

24. 기타영업외수익&cr;&cr;보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
외환차익 306,353 434,166 45,044 93,987
외화환산이익 (474,341) 612,002 136,582 169,569
유형자산처분이익 336,529 481,494 95,420 342,481
당기손익인식금융자산평가이익 - - 65,535 408,720
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (316,278) 10,826 - -
당기손익인식금융자산처분이익 - - 186,792 576,189
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 360,105 766,290 - -
매도가능금융자산처분이익 - - - 313,793
종속기업배당수익 - - 2,875,952 2,875,952
잡이익 344,008 809,634 366,166 968,148
합계 556,376 3,114,412 3,771,491 5,748,839

&cr; 25. 기타영업외비용&cr;&cr;보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
외환차손 19,530 88,877 555,691 1,316,765
외화환산손실 113,691 113,691 (431,184) 251,538
기부금 71,612 415,958 132,026 335,014
유형자산처분손실 21,355 21,358 2,723 6,521
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 39,332 133,005 - -
잡손실 519,625 1,634,043 35,758 424,681
합계 785,145 2,406,932 295,014 2,334,519

&cr; 26. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 (23,347,133) (139,501,661) (15,300,418) (120,135,853)
사용된 원재료 175,408,967 568,227,770 189,125,624 603,887,238
인건비 29,107,702 90,741,256 30,197,207 93,598,508
감가상각비 8,722,123 27,240,819 8,404,153 26,174,849
무형자산상각비 53,521 179,341 62,128 174,496
수수료 17,946,648 50,950,823 24,045,926 67,972,948
광고선전비 20,296,160 55,682,606 19,174,227 55,090,137
연료비 2,205,643 8,128,007 2,196,933 8,000,895
포장비 4,112,425 12,198,034 4,086,989 12,306,290
운반비 14,149,068 41,683,958 14,285,649 41,185,863
기타 28,878,858 80,847,106 28,739,458 81,578,737
매출원가와 판매비와관리비 계 277,533,982 796,378,059 305,017,876 869,834,108

&cr; 27. 주당이익&cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주 기본주당이익 1,574 4,244 4,037 6,637
구형우선주 기본주당이익(*1) 1,587 4,281 4,049 6,675

(*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당손익을 계산하였습니다.&cr;&cr;(2) 기본주당이익 산정 내역&cr;&cr;보통주기본주당손익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
분기순이익 1,334,387,305 3,597,895,315 3,418,759,139 5,623,669,915
(-)구형우선주 배당금 (43,748,775) (131,246,325) (43,748,775) (131,246,325)
(-)구형우선주 귀속잔여이익 (220,682,415) (582,245,004) (631,122,219) (981,146,254)
보통주 기본주당손익 계산에 사용된 순이익 1,069,956,115 2,884,403,986 2,743,888,145 4,511,277,336
보통주 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 679,712 679,712 679,712 679,712

&cr;구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익 및 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
구형우선주 배당금 및 구형우선주 귀속잔여이익 264,431,190 713,491,329 674,870,994 1,112,392,579
구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 264,431,190 713,491,329 674,870,994 1,112,392,579
구형우선주 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통구형우선주식수 166,662 166,662 166,662 166,662

&cr;(3) 당사는 희석화증권을 발행하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr;&cr; 28. 현금흐름 정보&cr;&cr; (1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
법인세비용차감전 순이익 4,867,420 9,162,825
조정항목: 29,085,261 23,725,745
퇴직급여 6,367,345 　 7,047,454 　
감가상각비 27,240,819 　 26,174,849 　
무형자산상각비 179,341 　 174,496 　
외화환산손실 113,691 　 251,538 　
유형자산처분손실 21,358 　 6,521 　
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 133,005 - 　
임차료 21,0217 　 54,048 　
대손상각비(환입) (702,282) 　 37,608
외화환산이익 (612,002) 　 (169,569) 　
유형자산처분이익 (481,494) 　 (342,481) 　
당기손익금융자산평가이익 - 　 (408,720) 　
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (10,826) - 　
당기손익인식금융자산처분이익 - 　 (576,189) 　
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (766,290) - 　
매도가능금융자산처분이익 - 　 (313,793) 　
배당금수익 (7,528) 　 (10,190) 　
이자수익 (2,600,093) 　 (2,502,108)
종속기업투자주식배당수익 - (2,875,952)
종속기업투자주식처분이익 - 　 (2,821,767) 　
운전자본의 변동: 17,799,182 (47,752,599)
매출채권및기타채권의 감소(증가) 8,722,590 　 (2,531,980) 　
기타자산의 증가 (522,818) 　 (7,001,169) 　
재고자산의 감소(증가) 43,507 　 (28,647,386) 　
반품추정자산의 증가 (3,146,407) - 　
매입채무의 증가 642,801 　 2,539,477 　
기타금융부채의 증가(감소) 4,842,234 　 (7,694,251) 　
반품충당부채의 증가(감소) 3,234,767 　 (320,560) 　
기타부채의 증가 3,977,538 　 26,937 　
퇴직금의 지급 (16,292,963) 　 (4,620,740) 　
사외적립자산의 감소 16,297,933 　 　497,073
영업으로부터 창출된 현금 51,751,863 (14,864,029)

&cr; (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
건설중인자산의 본계정 대체 17,318,419 13,797,885
유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 (1,023,671) (440,733)
임차보증금의 유동성대체 510,000 -
대여금의 유동성대체 (1,457,000) (460,276)
국공채의 유동성대체(*1) 21,300 28,800
미수금의 유동성대체 - 12,400,000
고정자산의 매각예정비유동자산 대체 25,827,941 -

(*1) 전분기는 만기보유금융자산으로 분류됨&cr; &cr; 29. 우발상황 및 약정사항&cr;&cr; (1) 소송진행사항&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 없으며, 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 392,470천원입니다. 당분기말 현재 계류중인 소송사건 중 자원의 유출가능성이 높다고 판단하는 소송건은 없으며, 기타 소송사건은 당기말 현재 그 결과를 합리적으로 예측이 불가능합니다. &cr; &cr; (2) 자금조달약정 &cr;&cr; 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
금융기관 구분 내용 당분기말 전기말
통화 금액 통화 금액
우리은행 수입신용장한도약정&cr;(USD) 사용금액 USD 2,054 USD 1,100
미사용금액 USD 7,946 USD 8,900
소계 USD 10,000 USD 10,000
KB국민은행 외상매출채권전자대출 할인약정한도 KRW 5,000,000 KRW 15,000,000
상생결제론 할인약정한도 KRW 10,000,000 KRW -
IBK기업은행 외상매출채권전자대출 할인약정한도 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000
상생결제론 KRW -

&cr; (3) 유형자산 및 투자부동산의 제한&cr;&cr;당사의 건물 중 일부는 기계장치 취득에 대한 국고보조금 수령과 관련하여 근저당권이 설정되어 있습니다(채권최고액: 2,400,000천원).&cr;&cr;당사의 매각예정비유동자산 중 일부는 보증금과 관련하여 근저당권이 설정되어 있습니다(채권최고액: 900,000천원).&cr; &cr;30. 특수관계자 거래&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr;

구분 특수관계자의 명칭
종속기업 금양흥업(주), 남양에프앤비(주)
미래밸런스Q사모증권투자신탁1호
기타 특수관계자 서울광고(주)

&cr;(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)
구분 과목 거래내용 매출 등 매입 등
재화의 매입 기타
종속기업 남양에프앤비(주) 상품 임가공비 - 6,850,697 8,348
금양흥업(주) 임차료/임대료 임차료/임대료 32,474 - 4,694,022
기타특수관계자 서울광고(주) 광고선전비 광고비 - - 4,397,920
합계 32,474 6,850,697 9,100,290

(전분기) (단위: 천원)
구분 과목 거래내용 매출 등 매입 등
재화의 매입 기타
종속기업 남양에프앤비(주) 상품 임가공비 - 7,303,346 15,068
금양흥업(주) 임차료/임대료 임차료/임대료 28,770 - 3,957,494
기타특수관계자 서울광고(주) 광고선전비 광고비 - - 3,958,131
합계 28,770 7,303,346 7,930,693

&cr;(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산 및 부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기말 전기말
기타채권 매입채무 기타채무 기타채권 매입채무 기타채무
종속기업 남양에프앤비(주) - 842,149 　 　- 591,254 11,000
금양흥업(주) 20,904,800 - 74,963 20,904,800 - 18,911
기타특수관계자 서울광고(주) - 1,625,167 1,204,676 　- 18,215 　-
합계 20,904,800 2,467,316 1,279,639 20,904,800 609,469 29,911

&cr;(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당분기) (단위: 천원)
구분 추가출자
종속기업 미래밸런스Q사모증권투자신탁1호 5,000,000
남양에프앤비(주) 27,000,000

(전분기) (단위: 천원)
구분 추가출자 처분 배당
종속기업 미래밸런스Q사모증권투자신탁1호 65,000,000 36,022,179 2,875,952
미래에셋밸런스배당프리미엄투자형사모투자신탁 1606-1 CLASS C-I - 5,538,656 -

&cr;(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 보증 등의 내용 제공처 당분기말 전기말
기타특수관계자 서울광고(주) 광고계약 이행 한국광고방송공사 6,000,000 6,000,000

&cr;(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
단기종업원급여 2,250,576 2,295,569
퇴직급여 496,920 668,619
합계 2,747,496 2,964,188

31. 회계정책의 변경&cr; &cr; (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 &cr;

주석 2 에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; &cr;1) 기초이익잉여금의 변동&cr;

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
조정 내역 주석 금액
기초이익잉여금-기준서 제1039호 903,583,732

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

2)① 134

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정

 134

기초이익잉여금-기준서 제1109호

 903,583,866
기준서 제1115호에 따른 조정 31(2) (199,640)
수정 후 기초이익잉여금 903,384,226

&cr; 2) 금융상품의 분류 및 측정 &cr;&cr;경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산

 주석

당기손익-공정가치

기타포괄손익-공정가치&cr;(전기는 매도가능금융자산)

상각후원가 (전기는 만기보유금융자산과 대여금 및 수취채권)

금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*1)

 48,481,212 20,097,020 345,094,272 413,672,504

매도가능금융자산에서 당기손익-&cr;공정가치 측정 금융자산으로 재분류

 ① 20,097,020 (20,097,020) - -

기초 장부금액-기준서 제1109호(*1)

 68,578,232 - 345,094,272 413,672,504

(*1) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정이 반영되기 전의 금액이며, 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금 및 수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.&cr; &cr;이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

기타포괄손익누계액 변동

이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호(*1)

 134 903,583,732

매도가능금융자산에서 당기손익-&cr;공정가치 측정 금융자산으로 재분류

 (134) 134

기초 장부금액-기준서 제1109호(*1)

 - 903,583,866

(*1) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정이 반영되기 전의 금액임&cr;

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류&cr;

당기초 현재 상장주식 투자액 152,583천원 및 수익증권 투자액 19,944,437천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 134천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

&cr;② 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류&cr;&cr;국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 기타 상각후 원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가 금융자산으로 측정됩니다.&cr;&cr;③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr;

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

　구분

측정 범주

장부금액(*2)

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이
유동금융자산 　 　 　 　 　
현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 33,599,292 33,599,292 -
매출채권 및 기타채권 상각후원가 상각후원가 175,882,059 175,882,059 -
수익증권 당기손익인식금융자산(*1) 당기손익-공정가치(*1) 45,488,712 45,488,712 -
만기보유 국공채 만기보유금융자산 상각후원가 28,800 28,800 -
기타금융자산 상각후원가 상각후원가 81,968,448 81,968,448 -
비유동금융자산 　 　 　 　 　
수익증권 당기손익인식금융자산(*1) 당기손익-공정가치(*1) 2,992,500 2,992,500 -
수익증권 매도가능금융자산 당기손익-공정가치(*1) 19,944,437 19,944,437 -
지분상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치(*1) 152,583 152,583 -
만기보유 국공채 만기보유금융자산 상각후원가 72,400 72,400 -
기타금융자산 상각후원가 상각후원가 53,543,272 53,543,272 -

(*1) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산&cr;(*2) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정이 반영되기 전의 금액임&cr;

3) 금융자산의 손상&cr;

당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음과 같은 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 매출채권

- 상각후원가로 측정되는 채무상품

① 매출채권&cr;

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

&cr;② 채무상품

&cr;상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 &cr;&cr; 주석 2 에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;

1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

2018.01.01&cr;수정전(*1)

조정(*2)

 2018.01.01&cr;수정후(*1)
매출채권 159,982,425 (1,007,752) 158,974,673
재고자산 130,973,529 744,375 131,717,904
이연법인세자산 3,379,034 63,737 3,442,771
자산총계 1,024,257,068 (199,640) 1,024,057,428
부채총계 137,723,241 - 137,723,241
이익잉여금 903,583,865 (199,640) 903,384,225
자본 총계 886,533,827 (199,640) 886,334,187

(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입 니다.&cr;(*2) 기준서 변경에 따른 통제이전시기에 대한 차이로 인하여 당기초 재고자산 744,375천원이 증가하고 매출채권 1,007,752천원 및 이익잉여금 199,640천원(법인세효과 차감 후)이 감소하였습니다.&cr;&cr; 2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 재무상태표

(단위: 천원)

구분

보고된 금액(*1)

조정

K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*1)
매출채권 165,111,838 1,170,174 166,282,012
재고자산 131,674,397 (846,086) 130,828,311
이연법인세자산 2,455,591 (82,508) 2,373,083
자산총계 1,053,101,718 241,579 1,053,343,297
부채총계 164,482,802 - 164,482,802
이익잉여금 905,668,954 241,579 905,910,533
자본총계 888,618,916 241,579 888,860,495

(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입 니다.&cr; &cr;- 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구분

보고된 금액(*1)

조정

K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*1)
매출 797,930,379 19,290,416 817,220,795
매출원가 599,063,488 101,711 599,165,199
판관비 197,314,571 19,127,995 216,442,566
법인세비용 1,269,524 18,771 1,288,295
당기순이익 3,597,895 41,940 3,639,835
총포괄손익 3,139,436 41,940 3,181,376

(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다. &cr;

- 현금흐름표

(단위: 천원)

구분

보고된 금액(*1)

조정

K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*1)
법인세비용차감전순이익 4,867,420 60,711 4,928,131

자산 부채의 변동

 　 　 　
매출채권 및 기타채권의 감소 8,722,590 (162,421) 8,560,169

재고자산의 증가

 43,507 101,711 145,218
영업활동으로 인한 현금흐름 50,973,809 - 50,973,809

(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.&cr;&cr;

 6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황&cr; (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
제55기&cr;3분기 매출채권 167,699 983 0.6
장기대여금 24,382 887 3.6
합 계 192,081 1,870 1.0
제54기 매출채권 162,542 1,675 1.0
장기대여금 25,959 887 3.4
합 계 188,501 2,562 1.4
제53기 매출채권 156,222 1,642 1.1
장기대여금 29,825 887 3.0
합 계 186,047 2,529 1.4

&cr;(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)
구 분 제55기 3분기 제54기 제53기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,562 2,529 2,432
2. 순대손처리액(①－②±③) △692 △25 -
① 대손처리액(상각채권액) - △25 -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 △692 - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 - 58 97
4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,870 2,562 2,529

&cr;(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 매출채권 대손충당금 설정기준&cr; 대손충당금은 당기말 현재의 매출채권 등에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험&cr; 율을 토대로 하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추정액을 충당금&cr; 으로 설정&cr;&cr; 2) 대손경험률 산정근거&cr; 과거 3개년 사업년도 종료일 채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경&cr; 험률을 산정하고 있으나, 일반원칙을 고려하여 대손추산액을 객관적으로 산정하&cr; 기 어려울 경우에는 결산시 채권의 대손충당금 적립기준을 적용하고 있음 &cr; &cr; 3) 대손충당금 설정 대상 계정 &cr; - 외상매출금&cr; - 받을어음&cr; - 장기대여금&cr; - 장기성매출채권

&cr; 4) 회계처리&cr; - 년별 대손충당금 계상 후 재무제표반영&cr;&cr; 5) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리&cr; - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지,채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이&cr; 객관적으로 입증되는 경우&cr; - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr; - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr;&cr; 6) 기타 대손충당금 설정과 관련된 내역은 연결 및 별도 재무제표의 주석 내용과&cr; 동일합니다.&cr;&cr; 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)
사업부문 계정과목 제55기 3분기 제54기 제53기 비고
유제품外 상 품 5,362 6,623 9,796 -
제 품 62,463 60,937 69,674 -
반 제 품 3,010 2,987 1,831 -
재 공 품 436 328 1,121 -
원 재 료 52,061 50,477 29,737 -
미착원재료 2,713 4,416 4,708 -
부 재 료 6,050 4,856 4,339 -
저 장 품 1,679 1,832 1,295 -
재고자산충당부채 △1,586 △975 △623 -
합 계 132,188 131,481 121,878 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.34% 12.70% 11.70% -
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.10회 6.84회 6.30회 -

(2) 재고자산의 실사내용&cr;1) 실사일자&cr; - 4월, 7월, 10월, 12월 말 기준으로 년 4회 재고자산 실사 실시&cr; - 재무제표 작성일 장부재고와의 차이내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역&cr; 의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.&cr;&cr;2) 실사방법&cr; - 4월, 7월, 10월 말 기준 재고실사는 공장 관리팀 및 생산지원팀 재고 담당자,&cr; 본사 경리팀 입회하에 현장 재고실사를 실시함.&cr; - 기말 재고실사는 외부 감사인이 입회하여 확인하고, 일부 항목에 대해 표본 추&cr; 출하여 그 실재성 및 완전성 확인함

&cr;(3) 기타 재고자산과 관련된 내역은 연결 및 별도 재무제표의 주석 내용과 동일&cr; 합니다.&cr;&cr;다. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법&cr;(1) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
당기손익-공정가치측정금융자산 17,239,943 77,967,042 - 95,206,985
합계 17,239,943 77,967,042 - 95,206,985

(전기말) (단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
당기손익인식금융자산 18,029,711 98,741,293 - 116,771,004
매도가능금융자산 152,583 19,944,437 - 20,097,020
합계 18,182,294 118,685,730 - 136,868,024

&cr;보고기간 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품은 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채만으로 구성되어 있으며 그 장부금액은 공정가치와 유사합니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치는 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류됩니다.&cr;&cr;(4) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법을 설명한 것입니다.

구분 가치평가기법
연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품
ELB 등&cr;(주가연계사채) 시장접근법&cr;주가연계사채의 공정가치 측정은 KOSPI 200 등 장내상품의 기초자산 가격, 내재변동성 및 상관계수 등을 활용하여 측정하고 있습니다.

DLS

(파생결합증권)

 파생결합증권의 공정가치는 몬테카를로 시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 시나리오를 생성하고, 시나리오별 파생결합증권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다.
수익증권 순자산가치법&cr;수익증권의 공정가치는 상장주식 등 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다.

&cr;(5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 및 전분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.&cr;&cr;(6) 금융자산의 재분류&cr;당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.&cr;&cr;(7) 기타 금융상품의 공정가치와 그 평가방법과 관련된 내역은 연결 및 별도 재무제표의 주석 내용과 동일합니다.&cr;

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

라. 채무증권 발행실적 등

채무증권 발행실적 2018년 09월 30일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
---------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

- 해당사항 없습니다.&cr;

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 해당사항 없습니다.&cr;

전자단기사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 해당사항 없습니다.&cr;

회사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 해당사항 없습니다.&cr;

신종자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 해당사항 없습니다.&cr;

조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제55기 3분기(당기)삼일 회계법인-해당사항 없음제54기(전기)삼일 회계법인적정해당사항 없음제53기(전전기)안진 회계법인적정해당사항 없음
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

- 분ㆍ반기 검토결과 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 중요성의 관점에서&cr; 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.&cr;- 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.&cr;&cr;

2. 감사용역 체결현황

제55기 3분기(당기)삼일회계법인분ㆍ반기 별도 및 연결 재무제표 검토190,0001,030시간제54기(전기)삼일회계법인분ㆍ반기, 연간 별도 및 연결 재무제표 검토 및 감사 外170,0002,454시간제53기(전전기)안진회계법인분ㆍ반기, 연간 별도 및 연결 재무제표 검토 및 감사 外170,0001,706시간
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

- 보수액은 연간 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제55기 3분기(당기)-----제54기(전기)-----제53기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

&cr;

4. 회계감사인의 변경&cr;당사의 제52기와 제53기 회계감사는 안진회계법인이 수행하였으나, 감사계약기간의&cr;만료 및 금융위원회의 안진회계법인 업무 제재로 외부감사에 관한 법률 제4조 및 &cr;4조의 2에 의거 제54기 1분기부터 1개년간 감사인을 삼일회계법인으로 변경하였으며, 제55기부터 3개년간 감사인을 삼일회계법인으로 선임하였습니다.&cr;또한, 당사의 종속회사인 남양에프앤비주식회사의 회계감사인을 감사계약기간의 &cr;만료에 따라 2017년 1분기부터 안진회계법인에서 삼일회계법인으로 변경하였습니다.&cr;&cr;&cr; 5. 내부회계관리제도&cr; 제52기, 제53기, 제54기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 적정하게 작성되었다는 의견을 표명하였습니다.

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 사내이사 및 2명의 사외이사 등 총 7명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.&cr;

나. 중요의결사항 등 &cr; 당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다.

회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 참석여부 비 고
양동훈&cr;(출석율:100%) 이상우&cr;(출석율:100%) 이해룡&cr;(출석율:90%) 김병두&cr;(출석율:70%)
2018-01&cr;&cr;&cr;2018-02&cr;&cr;&cr;2018-03&cr;&cr;&cr;&cr;2018-04&cr;&cr;&cr;2018-05&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;2018-06&cr;&cr;&cr;&cr;2018-07&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;2018-08&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;2018-09&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;2018-10&cr;&cr;&cr;&cr;2018-11&cr;&cr;&cr;&cr; 2018. 1. 26&cr;&cr;&cr;2018. 1. 26&cr;&cr;&cr;2018. 2. 5&cr;&cr;&cr;&cr;2018. 2. 20&cr;&cr;&cr;2018. 3. 7&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;2018. 3. 8&cr;&cr;&cr;&cr;2018. 3. 15&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;2018. 3. 23&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;2018. 5. 16&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;2018. 7. 2&cr;&cr;&cr;&cr;2018. 9. 11&cr;&cr;&cr;&cr; ● 2018년 임시 주주총회&cr;○ 사내이사 신규 선임의 건&cr;&cr;● 대표이사 선임&cr;○ 유용준 대표이사 사임 및 이정인 대표이사 취임&cr;&cr;● 제54기 개별/연결 재무제표 승인&cr;○ 재무상태표, 포괄손익계산서 등&cr;○ 연결 재무상태표, 연결 포괄손익계산서 등&cr;&cr;● 내부회계 관리제도 운영실태 평가보고&cr;○ 내부회계 관리제도 운영실태 점검에 대한 평가보고&cr;&cr;● 제54기 정기 주주총회 소집&cr;○ 주주총회 소집일시&cr;○ 주주총회 소집장소&cr;○ 주주총회 회의 목적 사항(보고사항/의결사항)&cr;&cr;● 남양에프앤비 주식회사 유상증자 참여&cr;○ 유상증자 규모 : 120억 원(자본금 0.5억, 할증발행 119.5억)&cr;○ 자본금 변동 : 증자전 3억(6만주) → 증자후 3.5억(7만주)&cr;&cr;● 제54기 개별/연결 재무제표 재승인&cr;○ 재승인 사유 : 외부감사인 감사결과에 따른 재무제표 확정&cr;○ 재무상태표, 포괄손익계산서 등&cr;○ 연결 재무상태표, 연결 포괄손익계산서 등&cr;&cr;● 제54기 정기 주주총회&cr;○ 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;○ 이사 선임의 건&cr;○ 이사 보수한도 승인의 건&cr;○ 감사 보수한도 승인의 건&cr;&cr;● 자기주식 특정금전신탁계약 만료에 의한 신탁계약 연장&cr;○ 계약체결회사 : 기업은행&cr;○ 계약금액 : 200,000,000원&cr;○ 계약기간 : 2018년 5월 17일 ~ 2019년 5월 16일(12개월)&cr;&cr;● 남양에프앤비 주식회사 유상증자 참여&cr;○ 유상증자 규모 : 150억 원(자본금 0.5억, 할증발행 149.5억)&cr;○ 자본금 변동 : 증자전 3.5억(7만주) → 증자후 4.0억(8만주)&cr;&cr;● 볼보빌딩 매각&cr;○ 계약체결회사 : (주)바른손이앤에이&cr;○ 매각대금 : 520억원&cr;○ 계약체결일자 : 2018년 9월 11일&cr;○ 잔금 입금 예상일 : 2019년 3월 29일 가결&cr;&cr;&cr;가결&cr;&cr;&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr;가결&cr;&cr;&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr; -&cr;&cr;&cr;-&cr;&cr;&cr;-&cr;&cr;&cr;&cr;-&cr;&cr;&cr;-&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;-&cr;&cr;&cr;&cr;-&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;-&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr; -&cr;&cr;&cr;-&cr;&cr;&cr;-&cr;&cr;&cr;&cr;-&cr;&cr;&cr;-&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;-&cr;&cr;&cr;&cr;-&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;-&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;&cr;&cr;찬성&cr;&cr;&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;&cr;&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;불참&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;-&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;-&cr;&cr;&cr;&cr;-&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;&cr;&cr;찬성&cr;&cr;&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;&cr;&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;불참&cr;&cr;&cr;&cr;불참&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;불참&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;-&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;-&cr;&cr;&cr;&cr;-&cr;&cr;&cr;&cr; -

다. 이사회내 위원회

위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고
- - - - -

- 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 라. 이사의 독립성&cr;당사의 이사 7명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.

이 사 추천인 활동분야 회사와의&cr;거래 최대주주&cr;등과의 관계
홍원식 이사회 - - 본인
지송죽 이사회 비상근 - 모
이정인 이사회 업무 총괄 - -
이광범 이사회 경영지원 및 영업 총괄 - -
홍진석 이사회 경영전략 총괄 - 자
양동훈 이사회 사외이사 - -
이상우 이사회 사외이사 - -

- 이정인 대표이사는 2018년 1월 26일 임시 주주총회를 통해 이사로 선임되었습니다.&cr;- 2018년 3월 23일 이해룡 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였고, 김병두 사외이사가 임기 만료되었으며, 정기 주주총회에서 양동훈, 이상우 사외이사가 신규 선임되었습니다.&cr;- 2018년 6월 30일 유용준 사내이사가 사임하였습니다.&cr;&cr;당사의 사외이사를 포함한 모든이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하며 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내용을 외부에 공시하고 있습니다.&cr;&cr;

 2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사 관련사항 &cr;(1) 감사의 인적사항

성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비 고
심 호 근 - 충남 천안 고등학교 졸업&cr; - 충남대학교 농과대학 졸업&cr; - 대우양행 대표이사 해당 없음 -

- 당사는 감사위원회를 설치하지 않고 상근감사 1명으로 구성하고 있습니다 &cr;&cr; (2) 감사의 독립성&cr;- 선출기준&cr; 상법 제542조의 10의 규정을 충족하는 상근감사 1인을 이사회의 추천으로 주주&cr; 총회 결의에 의하여 선임하고 있습니다.&cr; 한편 심호근 감사는 농축산관련 전문지식을 보유하고 있으며, 다양한 기업을 근무&cr; 하고 경험하여 영업, 유통, 재무관련 사항 등 전반적인 경영에 대한 지식을 바탕으&cr; 로 당사의 회계와 업무를 감사할 수 있는 능력을 갖추고 있습니다.&cr;&cr;- 감사의 권한과 책임&cr; ① 감사는 당회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr; ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 서술할 수 있다.&cr; ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 &cr; 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr; ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 &cr; 보고를 구할 수 있다. 이경우 자회사가 정당한 사유 없이 보고를 하지 아니할&cr; 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상&cr; 태를 조사할 수 있다.&cr; ⑤ 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한

감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

&cr;- 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

① 상임감사는 이사회의에도 출석하고 있으며, 필요한 경우 회사의 중요업무에&cr; 관한 서류를 열람하고 그 내용에 대하여 검토를 하고 있습니다.

&cr; (3) 감사의 주요활동내역

회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 심호근&cr;(출석율:100%) 비 고
2018-01&cr;&cr;&cr;2018-02&cr;&cr;&cr;2018-03&cr;&cr;&cr;&cr;2018-04&cr;&cr;&cr;2018-05&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;2018-06&cr;&cr;&cr;&cr;2018-07&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;2018-08&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;2018-09&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;2018-10&cr;&cr;&cr;&cr;2018-11&cr;&cr;&cr;&cr; 2018. 1. 26&cr;&cr;&cr;2018. 1. 26&cr;&cr;&cr;2018. 2. 5&cr;&cr;&cr;&cr;2018. 2. 20&cr;&cr;&cr;2018. 3. 7&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;2018. 3. 8&cr;&cr;&cr;&cr;2018. 3. 15&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;2018. 3. 23&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;2018. 5. 16&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;2018. 7. 2&cr;&cr;&cr;&cr;2018. 9. 11&cr;&cr;&cr;&cr; ● 2018년 임시 주주총회&cr;○ 사내이사 신규 선임의 건&cr;&cr;● 대표이사 선임&cr;○ 유용준 대표이사 사임 및 이정인 대표이사 취임&cr;&cr;● 제54기 개별/연결 재무제표 승인&cr;○ 재무상태표, 포괄손익계산서 등&cr;○ 연결 재무상태표, 연결 포괄손익계산서 등&cr;&cr;● 내부회계 관리제도 운영실태 평가보고&cr;○ 내부회계 관리제도 운영실태 점검에 대한 평가보고&cr;&cr;● 제54기 정기 주주총회 소집&cr;○ 주주총회 소집일시&cr;○ 주주총회 소집장소&cr;○ 주주총회 회의 목적 사항(보고사항/의결사항)&cr;&cr;● 남양에프앤비 주식회사 유상증자 참여&cr;○ 유상증자 규모 : 120억 원(자본금 0.5억, 할증발행 119.5억)&cr;○ 자본금 변동 : 증자전 3억(6만주) → 증자후 3.5억(7만주)&cr;&cr;● 제54기 개별/연결 재무제표 재승인&cr;○ 재승인 사유 : 외부감사인 감사결과에 따른 재무제표 확정&cr;○ 재무상태표, 포괄손익계산서 등&cr;○ 연결 재무상태표, 연결 포괄손익계산서 등&cr;&cr;● 제54기 정기 주주총회&cr;○ 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건&cr;○ 이사 선임의 건&cr;○ 이사 보수한도 승인의 건&cr;○ 감사 보수한도 승인의 건&cr;&cr;● 자기주식 특정금전신탁계약 만료에 의한 신탁계약 연장&cr;○ 계약체결회사 : 기업은행&cr;○ 계약금액 : 200,000,000원&cr;○ 계약기간 : 2018년 5월 17일 ~ 2019년 5월 16일(12개월)&cr;&cr;● 남양에프앤비 주식회사 유상증자 참여&cr;○ 유상증자 규모 : 150억 원(자본금 0.5억, 할증발행 149.5억)&cr;○ 자본금 변동 : 증자전 3.5억(7만주) → 증자후 4.0억(8만주)&cr;&cr;● 볼보빌딩 매각&cr;○ 계약체결회사 : (주)바른손이앤에이&cr;○ 매각대금 : 520억원&cr;○ 계약체결일자 : 2018년 9월 11일&cr;○ 잔금 입금 예상일 : 2019년 3월 29일 가결&cr;&cr;&cr;가결&cr;&cr;&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr;가결&cr;&cr;&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr; 찬성&cr;&cr;&cr;찬성&cr;&cr;&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;&cr;&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr; -

&cr;나. 준법지원인 현황&cr; 당사는 본 보고서 제출일 현재 이사회 결의를 통해 선임된 준법지원인 1명이 &cr; 업무를 수행하고 있습니다.

성 명 성 별 출생년월 주요 경력
김 상 만 남 1967년 8월 - 95.2 건국대학교 법학과 졸업&cr;- 前. 남양유업(주) 법무담당&cr;- 現. 남양유업(주) 법무실장

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도 채택 여부

- 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;

나. 소수주주권의 행사여부&cr; - 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁&cr; - 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.&cr;

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
홍원식본인보통주372,10751.68372,10751.68-이운경妻보통주6,4000.896,4000.89-홍우식弟보통주5,5680.775,5680.77-홍명식弟보통주3,2080.453,2080.45-홍승의본인의 손자보통주4310.064310.06-보통주387,71453.85387,71453.85-우선주-----기 타-----
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

- 상기 주식의 종류에서 보통주는 의결권이 있으며, 우선주는 의결권이 없습니다.&cr;- 지분율은 보통주 발행주식수 대비 비율입니다.&cr;&cr;

2. 최대주주 주요 경력

성 명 출생년월 주요 경력 최대주주의 변동을 &cr;초래할 수 있는 특정거래
홍원식 1950년 6월 - 연세대학교 경영학과&cr;- 現. 남양유업 주식회사 이사&cr;- 現. 금양흥업 주식회사 이사&cr;- 現. 남양에프앤비 주식회사 이사 -

◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

3. 주식 소유현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
신영자산운용49,1196.82%국민연금공단41,1245.71%FIRST EAGLE GLOBAL FUND 39,9895.55%--
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 대량보유상황보고서 공시 기준 5% 이상&cr;(2018년 11월 5일 공시)
-
-
우리사주조합 -

- 상기 소유주식은 최대주주를 제외한 5% 이상 의결권 있는 주식을 소유하고 있는 &cr; 주주의 주식소유현황입니다.&cr;- 지분율은 보통주 발행주식총수(720,000주) 대비 비율입니다.&cr;- 신영자산운용은 2018년 11월 5일 공시된 주식등의 대량보유상황 보고서에 기재된 보유주식 현황으로 보고서 제출 기준일 현재의 보유주식수와 차이가 발생할 수 있&cr; 습니다.&cr;- 국민연금공단과 FIRST EAGLE GLOBAL FUND는 최근 주주명부 폐쇄일인 2017&cr; 년 12월 31일 기준으로 주주명부와 대량보유상황 보고 내역을 토대로 기재하였으&cr; 며, 보고서 제출 기준일 현재의 보유주식수와 차이가 발생할 수 있습니다.&cr;- 지분율은 결산일 현재 의결권 있는 주식수 대비 비율로 작성하였습니다.&cr;&cr;

4. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2017년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
2,99697.94%224,95525.37%
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 -

- 최근 주주명부 폐쇄일인 2017년 12월 31일 기준으로 발행주식 총수의 100분의1에&cr; 미달하는 주식을 소유한 주주의 주식소유현황을 기초로 하여 작성하였습니다.&cr;- 보유주식 비율은 총 발행주식수 대비 비율입니다.&cr;

5. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용 ① 당회사의 주주는 신주발행에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 &cr; 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기&cr; 또는 상실 하거나 신주배정에 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은&cr; 이사회의 결의로 정한다.&cr;② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사 &cr; 회의 결의로 주주外의 자에게 신주를 배정할 수 있다.&cr; 1. 증권거래법의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수&cr; 하게하는 경우&cr; 2. 증권거래법에 의한 법률의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 &cr; 신주를 우선배정하는 경우
결 산 일 12월 31일 정기주주총회의 개최 3 월중
주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 정기주주총회 종료일까지
공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.namyangi.com)&cr;단, 홈페이지에 게재하지 못할 경우 매일경제신문, 한국경제신문
주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000(8종)
명의개서대리인 대리인의 명칭 한국예탁결제원(02 - 3774 - 3514)
사무취급장소 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
주주의 특전 우선주식 소유한 우선주에 대한 현금 배당시 1% 추가 배당

&cr;&cr; 6. 주가 및 주식 거래실적

가. 국내증권시장

(단위 : 원,주)
종 류 18년 4월 18년 5월 18년 6월 18년 7월 18년 8월 18년 9월
보통주 주 가 최 고 698,000 694,000 686,000 641,000 653,000 651,000
최 저 660,000 655,000 641,000 618,000 628,000 623,000
평 균 678,762 676,850 658,842 631,182 639,591 636,706
거래량 최고(일) 2,335 2,602 1,945 854 999 1,959
최저(일) 341 317 609 198 202 282
월 간 19,592 19,371 19,186 9,775 10,582 9,822
우선주 주 가 최 고 217,000 227,500 227,000 210,500 212,000 216,500
최 저 211,500 219,000 214,000 203,500 204,500 206,500
평 균 213,214 223,263 221,368 208,295 208,545 211,176
거래량 최고(일) 129 1,147 243 101 77 82
최저(일) 0 17 10 0 0 0
월 간 738 5,447 1,601 630 287 339

- 월별 최고, 최저, 평균가는 종가 기준으로 작성하였습니다.

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
이정인남1962년 11월대표이사등기임원상근대표이사서울대학교 경영학 &cr;서강대학교 대학원 경영학 &cr;딜로이트 안진회계법인 Client & Industry/부대표 &cr;기획재정부 성과평가위원회 위원 &cr;한국장애인재활협회 비상임감사&cr;現. 남양유업 주식회사 이사002018.01.26 ~ 현재2021.01.26홍원식남1950년 06월회장등기임원상근회장연세대학교 경영학과&cr;現. 남양유업 주식회사 이사&cr;現. 금양흥업 주식회사 이사&cr;現. 남양에프앤비 주식회사 이사372,10701977.03.02 ~ 현재2021.03.23지송죽여1929년 09월-등기임원비상근-정의여고&cr;現. 남양유업 주식회사 비상임이사001986.03.04 ~ 현재2019.03.25양동훈남1946년 01월-등기임원비상근사외이사건국대학교 대학원 축산물이용학과/농학석사 &cr;성균관대학교 대학원 식품생명자원학과/이학박사 &cr;연세대학교 대학원 경영학과/경영학박사 &cr;現. 주식회사 유니온비엔씨 이사 &cr;現. 건국대학교 경영대학 석좌교수002018.03.23 ~ 현재2021.03.23이상우남1961년 03월-등기임원비상근사외이사연세대학교 정치외교학과 &cr;연세대학교 대학원 정치학과 &cr;現. (주)부국유통 재직1,05002018.03.23 ~ 현재2021.03.23심호근남1954년 09월-등기임원상근상근감사충남대학교 농과대&cr;現. 대우양행 대표이사002014.03.21 ~ 현재2020.03.24이광범남1966년 03월상무등기임원상근경영지원본부&cr;영업총괄본부충북대학교 농생물학&cr;現. 남양유업(주) 이사102015.04.30 ~ 현재2020.03.24홍진석남1976년 09월상무등기임원상근경영전략본부위스콘신 주립대 경영학과/시카고 MBA&cr;現. 남양유업(주) 이사002012.12.21 ~ 현재2020.03.24박종수남1961년 08월상무미등기임원상근연구소장충남대학교/충남대학원 생물공학&cr;남양유업(주) 연구개발본부장&cr;現. 남양유업(주) 중앙연구소장002014.03.20 ~ 현재-서호수남1961년 12월상무미등기임원상근공장장경상대/경상대학원 식품공학&cr;남양유업(주) FD 사업단장&cr;現. 남양유업(주) 나주공장장102014.03.20 ~ 현재-이창원남1967년 01월상무미등기임원상근공장장강원대학교 낙농학&cr;現. 남양유업(주) 경주공장장002016.12.27 ~ 현재-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

- 2018년 1월 1일 이원구 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.&cr;- 2018년 1월 26일 임시 주주총회를 통하여 이정인 사내이사가 신규 선임되었습니다.&cr;- 2018년 3월 23일 정기 주주총회를 통하여 홍원식 사내이사가 재선임되었습니다.&cr;- 2018년 3월 23일 이해룡 사외이사가 일신상의 사유로 사임하였고, 김병두 사외이사가 임기 만료되었으며, 정기 주주총회를 통하여 양동훈, 이상우 사외이사가 신규 선임되었습니다.&cr;- 2018년 4월 30일 정의국 상무가 일신상의 사유로 사임하였습니다.&cr;- 2018년 6월 30일 유용준 사내이사가 사임하였습니다.&cr;

나. 직원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
생산직남993-111-1,1041444,189,11040,026-생산직여230-6-23686,902,37829,247-영업직남285-1-286810,403,42336,376-영업직여344-2-34696,985,59120,190-관리직남322---3221010,561,84732,801-관리직여208-2-21074,488,05821,372-2,382-122-2,504983,530,40733,359-
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계

- 직원수는 공시서류 작성기준일(2018년 9월 30일) 현재 인원으로 상기의 임원을&cr; 제외한 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;

 2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이사85,000,000-감사1300,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

(2) 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
112,680,218243,656-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.&cr;※ 주주총회에서 이사 보수한도 승인(5,000,000천원)시 등기이사와 미등기이사를&cr; 구분하지 아니하고 총액에 대하여 승인을 받은 관계로 상기의 인원수 및 보수총액&cr; 에 미등기이사를 포함하여 작성하였습니다.&cr;

2) 유형별

(단위 : 천원)
82,572,690321,586-2-------1107,528107,528-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. &cr;※ 상기의 등기이사란에 미등기이사를 포함하여 작성하였습니다.&cr;&cr;나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황&cr;(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
- - - -

※ 관련규정에 따라 당 분기보고서 미기재(연 2회 공시 : 반기보고서 및 사업보고서)

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황&cr;가. 계열회사의 현황&cr; - 관계회사인 금양흥업과 남양에프앤비는 각각 부동산 임대업과 음료등 제조업을&cr; 위하여 출자한 회사로서 당사가 주식 100%를 소유하고 있습니다.

상 호 사업자등록번호 주요 업종 소유주식수 소유비율
금양흥업주식회사 211-81-08921 부동산 임대업 210,000주 100%
남양에프앤비주식회사 310-81-26978 제조업 80,000주 100%

&cr;나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

겸직 임원 겸직 회사
성명 직위 회사명 직위
홍원식 회장 금양흥업 주식회사&cr;남양에프앤비 주식회사 이사(비상근)

&cr;

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

2. 타법인출자 현황

2018년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
금양흥업주식회사(비상장)1995년 10월 03일사업 관련4,910210,000100.0052,409---210,000100.0052,40975,2572,111남양에프앤비주식회사(비상장)2011년 05월 27일사업 관련9,00060,000100.009,00020,00027,000-80,000100.0036,00018,7941,344대신증권(상장)2002년 06월 30일투자1137,8850.02114-7,885-114----13,512,62461,412대신증권(상장)2002년 06월 30일투자304,1180.0239-4,118-39----13,512,62461,412282,003-61,5627,99726,847-290,000-88,409--
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr; 가. 채무보증 내역

(단위 : 백만원)
성명&cr;(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고
기초 증가 감소 기말
서울광고 최대주주의특수관계 6,000 - - 6,000 보증기간 : 2018.1.1 ~ 2018.12.31&cr;제 공 처 : 한국방송광고진흥공사&cr;보증내용 : 방송광고거래약관에 의한 기본계약에 따른 일체의 채무보증
합 계 6,000 - - 6,000

※ 당사는 상기 최대주주의 특수관계에 대한 채무보증을 이사회 결의를 통하여 집행하였습니다.

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항
2018. 9. 12 유형자산 처분&cr;결정 공시 토지 및 건물&cr;처분 결정 서울 용산구 한남동 소재 토지 및 건물 매각 결정&cr;금 액 : 520억 &cr;거 래 상 대 : (주)바른손이앤에이&cr;처분예정일자(잔금일자) : 2019년 3월 29일

※ 9월 계약금 및 10월 중도금은 정상적으로 입금 완료되었습니다.&cr;&cr;

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결의내용 비 고
제54기&cr;주주총회&cr;(2018. 03. 23) 1. 제54기 재무제표(이익잉여금처분계산서 &cr; 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건&cr; 2. 이사 선임의 건&cr; 3. 이사 보수한도 승인의 건&cr; 4. 감사 보수한도 승인의 건 승 인&cr;&cr;승 인&cr;승 인&cr;승 인 -
제53기&cr;주주총회&cr;(2017. 03. 24) 1. 제53기 재무제표(이익잉여금처분계산서 &cr; 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건&cr; 2. 이사 선임의 건&cr; 3. 감사 선임의 건&cr; 4. 이사 보수한도 승인의 건&cr; 5. 감사 보수한도 승인의 건 승 인&cr;&cr;승 인&cr;승 인&cr;승 인&cr;승 인 -
제52기&cr;주주총회&cr;(2016. 03. 25) 1. 제52기 재무제표(이익잉여금처분계산서 &cr; 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건&cr; 2. 이사 선임의 건&cr; 3. 이사 보수한도 승인의 건&cr; 4. 감사 보수한도 승인의 건 승 인&cr;&cr;승 인&cr;승 인&cr;승 인 -

&cr;&cr; 3. 우발채무 및 약정사항&cr;가. 소송진행사항&cr; 보고기간종료일 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 없으며, 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 392,470천원입니다. 당분기말 현재 계류중인 소송사건 중 자원의 유출가능성이 높다고 판단하는 소송건은 없으며, 기타 소송사건은 당분기말 현재 그 결과를 합리적으로 예측이 불가능합니다.&cr; &cr;나. 자금조달약정&cr; 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천)
금융기관 구분 내용 당분기말 전기말
통화 금액 통화 금액
우리은행 수입신용장한도약정&cr;(USD) 사용금액 USD 1,887 USD 1,100
미사용금액 USD 8,113 USD 8,900
소계 USD 10,000 USD 10,000
KB국민은행 외상매출채권전자대출 할인약정한도 KRW 5,000,000 KRW 15,000,000
상생결제론 할인약정한도 KRW 10,000,000 KRW -
IBK기업은행 외상매출채권전자대출 할인약정한도 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000
상생결제론 KRW -
KEB하나은행 전자적매출채권&cr;담보대출약정(구매약정) 할인약정한도 KRW 1,000,000 KRW 1,000,000

&cr; 다. 유형자산 및 투자부동산의 제한&cr;연결실체의 토지 및 건물 중 일부는 유형자산 취득에 대한 국고보조금 수령과 관련하여 근저당권이 설정되어 있습니다(채권최고액: 7,900,950천원).&cr;연결실체의 투자부동산 중 일부는 보증금과 관련하여 근저당권이 설정되어 있습니다(채권최고액: 900,000천원).&cr; &cr;

4. 채무보증 현황&cr;- X. 이해관계자와의 거래내용의 1의 가 항목을 참고하시기 바랍니다. &cr;&cr;&cr; 5. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;&cr; 6. 작성기준일 이후 발생한 중요사항&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;&cr; 7. 녹색경영&cr; 당사는 정부의 '저탄소 녹색성장 기본법'(2010년 10월 14일 발효)에 따라서 2015년부터 배출권 거래할당 대상 업체에 해당되며, 2017년도 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 84,830tonCO2eq, 1,934TJ입니다.&cr;&cr; 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 현황

구분 2017년도 2016년도 2015년도
온실가스(tonCO2eq) 84,830 96,539 100,248
에너지(TJ) 1,934 1,955 2,019

※ 상기 데이터는 '저탄소 녹색성장 기본법 제44조'에 따라 명세서를 작성하여 정부&cr; 에 제출하는 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 기재한 것입니다.

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【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;