분기보고서 3.5 동성제약(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 62 기)

2018년 01월 01일2018년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2018년 11 월 14 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 동성제약주식회사
대 표 이 사 : 이양구
본 점 소 재 지 : 서울시 도봉구 도봉로 683
(전 화)02-6911-3600
(홈페이지) http://www.dongsong-pharm.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 안창국
(전 화) 02-6911-3612
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
1. 회사의 개요 ----------------------- 2
2. 회사의 연혁 ----------------------- 3
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 5
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 6
5. 의결권 현황 ----------------------- 8
6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- 9
II. 사업의 내용 ----------------------- 10
1. 사업의 개요 ----------------------- 10
2. 주요제품등의 현황 ----------------------- 18
3. 주요원재료에 관한 사항 ----------------------- 19
4. 생산 및 설비에 관한 사항 ----------------------- 20
5. 매출실적 ----------------------- 22
6. 수주상황 ----------------------- 22
7. 판매경로 및 판매방법 등 ----------------------- 23
8. 연구개발활동 ----------------------- 24
9. 시장위험과 위험관리 ----------------------- 26
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 30
1. 요약재무정보 ----------------------- 30
2. 연결재무제표 ----------------------- 31
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 31
4. 재무제표 ----------------------- 32
5. 재무제표 주석 ----------------------- 44
6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 95
IV. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 106
V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 107
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 108
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 108
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 110
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- 112
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 113
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 115
1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 115
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 116
IX. 계열회사등에 관한 사항 ----------------------- 118
X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- 119
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 120
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 18.11.14-대표이사 등의확인.jpg 18.11.14-대표이사 등의확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl

가. 회사의 법적,상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 동성제약 주식회사라고 표기합니다. 영문으로는 Dong Sung Bio Pharm.Co.,Ltd.라 표기합니다.

&cr; 나. 설립일자&cr; 당사는 1957년 11월 25일에 설립되었으며, 1990년 1월 19일자로 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.&cr;&cr; 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 &cr;주소 : 서울특별시 도봉구 도봉로 683 &cr;전화번호 : 02-6911-3600&cr;홈페이지 : www.dongsung-pharm.com &cr;&cr; 라. 중소기업 해당여부&cr; 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.&cr;&cr; 마. 주요사업의 내용&cr; 당사는 의약품의 제조,판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;

바. 신용평가에 관한 사항 &cr;동 보고서 작성기준일 현재 당사는 신용평가를 받지 않았습니다.&cr;

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장1990년 01월 19일--
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지 및 그 변경 &cr;당사는 2002년 5월 27일 현 본점인 서울시 도봉구 도봉로 683 으로 이전한 이래 이곳에서 계속 사업을 영위하고 있습니다.&cr; 나. 경영진의 중요한 변동&cr;당사는 이양구 대표이사의 단독체제를 유지하고 있습니다.&cr; 다. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생&cr;2006년 11월 이양구 대표이사가 신주인수권을 행사하여 최대주주가 되었습니다.

&cr; 라. 당사의 5사업년도중 발생한 회사의 주요 내용은 다음과 같습니다 .

회사명 구분 내용
동성제약(주) 2013년&cr;&cr;&cr;&cr;2014년&cr;&cr;&cr;2015년&cr;&cr;2016년&cr;&cr;&cr;2017년&cr;&cr;2018년&cr; 대한정제봉독 영농조합과 상생협력 협약체결&cr;미백기능성화장품 동성랑스크림 출시&cr;메이크업 브랜드 오마샤리프 실크 출시&cr;천연염료 염색제 허브스피디 출시&cr;2014년 대한민국 세종대왕 나눔 봉사 대상수상&cr;2014년 아름다운 대한국인상 특별대상 수상&cr;이지엔 쉐이킹 푸딩 헤어칼라 출시&cr;세븐에이트 쉬운염색, 편한염색 출시&cr;화장품 A.C care 파머스 파머시 출시&cr;헤어 씨리얼 헤어컬러 출시&cr;서울지방국세청장 감사장(명문장수기업)&cr;'제1회 행복나눔인상' 보건복지부장관상 수상&cr;여성위생용품 와우 런칭&cr;동성제약연구소 대구암센터 준공&cr;미래안전행복대상 식약처장상 수상&cr;서울특별시 봉사상 대상 수상

3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2006년 11월 02일신주인수권행사보통주205,2965,0005,0002006년 11월 10일신주인수권행사보통주500,4095,0005,0002013년 03월 06일신주인수권행사보통주212,7651,0002,3502013년 03월 08일신주인수권행사보통주127,6591,0002,3502013년 03월 28일신주인수권행사보통주85,1061,0002,3502013년 04월 19일신주인수권행사보통주212,7651,0002,3502015년 02월 04일신주인수권행사보통주638,2961,0002,3502017년 07월 14일전환권행사보통주705,5501,0004,2522017년 11월 15일전환권행사보통주329,2531,0004,2522017년 11월 16일전환권행사보통주131,7011,0004,2522017년 11월 21일전환권행사보통주1,185,3141,0004,252
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고

*2008년 11월 18일 주주총회결의로 자본금은 변동없이 주당 액면가액 1,000원으로 액면분할 되었습니다.

 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2018년 09월 30일(단위 : 천원, 주)
(기준일 : )
2018년 04월 16일2023년 04월 16일24,000,000보통주2019.04.16~&cr;2023.04.1610017,26924,000,0001,389,773-24,000,000--17,26924,000,0001,389,773-
종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수
제31회&cr;무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
합 계 - - -

*전환가액 변동사항&cr;당사 발행주식의 주가하락으로 인하여 제31회 전환사채의 주식전환권이 1주당 최초 21,979원에서 2018년 5월 16일 17,400원, 2018년 6월 16일 17,269원으로 조정되었습니다.&cr;

 ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주-40,000,000-40,000,000-24,756,574-24,756,574---------------------24,756,574-24,756,574-2,470,150-2,470,150-22,286,424-22,286,424-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

자기주식 취득 및 처분 현황

2018년 09월 30일(단위 : 천주)
(기준일 : )
보통주2,470---2,470-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주2,470---2,470-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주2,470---2,470-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주24,756,574-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주2,470,150자기주식우선주--보통주--우선주--보통주22,286,424-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 배당율을 결정하고 있습니다. &cr;당사는 정관 제45조 ,46조에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다&cr;

1. 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

2. 제1항의 배당은 매 결산년말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

3. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성 한다.

4. 제1항의 시효가 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표

1,0001,0001,000----11,991-198-1,660-538-10-83---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제62기 3분기 제61기 제60기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

1.사업의 개요

가. 사업부문별현황&cr; 당사는 수익을 창출하는 재화의 성격, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매 방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성을 고려하여 경영의 다각화에 반영할수 있도록 의약품 사업과 화장품 사업으로 구분할 수 있습니다.&cr; &cr; 당사의 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.

구 분 주 요 제 품 사 업 내 용 주요고객
의약품 정로환 외 의약 완제품 생산 등 일반
화장품 에이씨케어, 아토24 외 화장품 생산 등 일반

나. 산업의 특성&cr; -의약품&cr; 제약산업은 국민 보건과 관련된 산업으로서 엄격한 제도적 규제 아래 관리물질 특허를 통한 독점적 지위를 누릴 수 있는 산업입니다. 또한, 정밀화학산업 및 생명공학 산업의 핵심산업으로 기술 및 지식 집약적인 고부가가치, 성장 잠재력을 갖춘 미래유망산업이라고 할 수 있습니다.&cr;제약산업은 국민의 건강과 직결된 산업이기 때문에 정부에서 엄격한 통제, 관리하고 있으며, 품목 허가, 보험 약가 등재뿐 아니라 생산, 유통, 판매에 이르기 까지 타 산업에 비해 그 과정이 매우 엄격하게 관리되고 있습니다.&cr; -화장품 &cr;국내 화장품 산업은 경제 성장과 함께 발전을 거듭하고 있으며, 국내민간 소비와 화장품 시장의 성장세는 비슷한 트렌드를 보이고 있습니다. &cr;또한 화장품 산업은 인간의 건강과 아름다움에 관련되는 욕구를 충족시켜주는 특수한 효익을 가지고 있기 때문에 생산 ,유통, 판매, 광고 및 소비에 이르기까지 여러가지 법률적 제약이 있습니다.&cr;현재 화장품 시장은 치열한 경쟁을 지속하고 있으며, 소비자의 수요 패턴 변화에 부합하는 신제품 개발능력과 강한 마케팅 능력, 브랜드 이미지 제고, 제품의 차별화가 중요한 성장 여부를 가름하는 요인들로 볼수 있습니다.

다. 산업의 성장성&cr; -의약품&cr; 급격히 진행되고 있는 노령화와 경제수준 향상에 따른 건강한 삶에 대한 욕구 증가 등으로 의약품 수요가 크게 확산되고 있는 가운데 특히 고혈압, 당뇨병 등 만성질환 유병률이 높아져 전문치료제 위주의 성장이 기대되고 있습니다.&cr; 고령화 질병 구조의 변화 등으로 의료비의 증가가 지속될 것이며 복지에 대한 관심과 욕구 증가, 무상의료 논쟁 등을거쳐 보장성 요구가 확대 되고 있습니다. &cr;여기에 최근 잇따르고 있는 우수신약발매에 따른 국내매출 및 해외수출성과, 개발중인 신약에 대한 기술수출 등도 제약산업 전망을 밝게 하는 요인이 되고 있습니다.&cr; 약가 인하 정책 등 정부의 지속적인 건강보험 재정 절감 정책등으로 매출 성장에 어려움이 예상되며, 수익성 확보에 어려움이 예상됩니다. 따라서 많은 국내 제약사들이 전문의약품 시장이 아닌 일반의약품, 건강기능식품, 의료기기 및 헬스케어 관련서비스 산업으로 사업을 다각화 하고 있으며, 해외 수출 및 해외 시장 진출에 보다 역점을 두고 있습니다.&cr;&cr; -화장품&cr; 화장품시장은 경제적 수준의 향상 및 여성의 경제활동증가, 구매패턴의 변화, 소비계층 확대, 필수소비재로서의 역할 증대 등에 따라 안정적인 성장을 유지하고 있습니다. 화장품 유통채널은 소비패턴의 변화로 인해 방문판매, 백화점 등의 고가채널과 브랜드샵의 중저가 채널, 인터넷, 모바일, 홈쇼핑 등의 전자상거래 채널 등 다양한 채널로 활성화되고 있습니다. &cr; 유통채널 간 할인 경쟁의 심화, 유통채널의 다각화에 따른 유통경계의 완화 등의 현상이 발생하고 있으며, 성장율이 높은 판매채널의 선점을 위해 업체간 경쟁이 더욱 심화되고 주요 업체들의 할인 등 출혈 경쟁이 지속화되고 있습니다.&cr;당사는 메디컬 화장품, 기능성화장품 개발을 통한 다양한 신유통 채널 진입 및 고부가치 제품으로 고성장 고수익을 지향하며 지속적인 성장을 이어갈수 있을 것입니다.&cr;

라. 경기변동의 특성&cr; -의약품 &cr;제약산업은 기술집약도가 높은 첨단기술산업의 한 분야로서 다른 산업에 비해 비교적 민감한 반응을 나타내지는 않으며, 다른 산업에 비해 내수 의존도를 나타내고 있습니다. 일반의약품에 비해 전문의약품의 경우에는 특히 경기변동에 대해 안정적이라고 말할 수 있습니다.&cr;&cr; -화장품&cr;화장품 산업은 고객의 소득 및 소비 수준의 변화에 민감한 영향을 받으며, 유행에 매우 민감합니다. 또한 여성들이 주요 고객인 산업 특성으로 인해 제품의 수명주기가 짧고, 계절적 수요 변동과 개인별 선호 차이로 인해 제품의 종류가 매우 다양한 특성을 가지고 있습니다. 최근에는 여성들 뿐만 아니라 남성층의 화장품 관여도가 높아 졌으며, 기능성 화장품,메디컬 화장품, 건강식품, 마사지, 스파, 등의 전반적인 뷰티 산업까지 확대 되고 있습니다.&cr;&cr; 마. 경쟁요소&cr;-의약품&cr; 세계 의약시장의 급속한 환경변화로 글로벌 경쟁력의 확보가 어느 때보다 강조되고 있어 국내기업들의 체질개선을 위한 대책마련이 요구되고 있습니다. 최근 정부의 약제비 인하정책에 따른 지속적인 약가재평가와 선진제약회사 수준의 KGMP 시설의 시설투자에 따른 원가 상승과 한미 FTA 체결로 향후 제약시장은 큰 변화가 예상되며, 기술 제휴 및 인수 합병과 연구개발이 우수한 제약업체의 시장 지배력이 가속화 될 것으로 예측됩니다. &cr; 글로벌 시장에서는 치열한 경쟁에서 살아 남으려는 기업들의 노력이 필사적으로 이어지고 있으며, 연구개발를 통한 시장성 있는 신약 개발의 중요성이 커지고 있습니다.&cr; -화장품&cr;지속적인 연구개발을 통한 제품의 품질 및 브랜드 경쟁력의 확보를 위해 노력 하고 있으며, 봉독화장품, 아토피 관련 화장품등 고부가가치 메디칼 기능성 화장품 개발로 차별화를 통한 신유통채널 (병원, 약국 온라인등) 진입 및 중국 시장 진출등 고성장, 고수익등이 예상됩니다.&cr;

바. 자원조달상의 특성&cr; 기초화학공업의 산물을 원료로 하여 여러 단계의 합성과정을 거쳐 독특한 화학물질을 생성하는 제약업의 특성상 노동력이나 자원조달 등은 안정적이나 수입의존률이 높아 환율의 변동에 따라 매출원가와 수익성에 직접적인 영향을 줄 수 있습니다.&cr; 국내 상위 제약업체들은 원료의 국산화에 많은 노력을 기울이고 있으나 중국. 인도 등에 비해 가격경쟁력이 없어 원료수입은 매년 증가 하는 추세이며, 수입완제의약품에 대한 보험약가 등재가 이루어져 수입완제의약품의 수입이 점점 증가하고 있으며 나아가 국내에서 행하여지는 외국 제약사로부터의 위수탁 생산마저도 생산일원화 전략 및 생산 단가 절감 등의 이유로 중국, 인도 등지로 이전하고 있는 실정입니다.&cr;&cr; 사. 관련법령 또는 정부의 규제 등&cr; -의약품&cr; 제약업은 인간의 생명과 건강에 직접적으로 영향을 미치므로 엄격한 제도적 규제가 타업종보다 많은 규제(약사법등)가 뒤따릅니다. 약사법,우수의약품 제조기준(KGMP), 향 정신의약품 관리법, 마약법, 우수의약품 유통관리기준(KGSP) 등의 관계법령 및 판매자 가격표시제(RPLS), 실거래가 상환제, 보험약가 규제, 포괄수가제 등 정부의 규제를 받고 있습니다.

&cr; -화장품 &cr; 화 장품은 2000년 7월 부터 독립적인 화장품법시행으로 제품에 대한 소비자 인식의 전환과 소비자에 대한 업계의 책임이 강조되었습니다. 2002년 7월 1일부터 시행된 제조물 책임법과 2008년 10월 18일 이후 모든 성분을 한글로 표시하는 '화장품 전성분 표시 의무제'가 시행되었고 2012년 화장품법 전부 개정안이 2013년 본격 시행됨에 따라 제조.판매업 등록, 화장품 안전기준 재설정, 원료보고 의무화 등 소비자 안전을 위한 업계의 관심과 책임이 보다 더 강화되고 있습니다.&cr;

아. 사업부문의 재무현황 &cr; &cr; 당사는 의약품사업과 화장품사업으로 구분되며 사업구성은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분 당분기
의 약 품 비율 화 장 품 비율 합 계
매출액 59,980 86% 9,849 14% 69,829
영업이익(손실) (-)511 88% (-)68 12% (-)579
부문자산 15,764 88% 2,115 12% 17,879
총자산 - - - - 154,925

&cr;

(단위:백만원)
구 분 전분기
의 약 품 비율 화 장 품 비율 합 계
매출액 57,855 91% 5,504 9% 63,359
영업이익(손실) 1,652 90% 166 10% 1,818
부문자산 13,573 89% 1,700 11% 15,273
총자산 - - - - 126,804

전분기 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.&cr;

자. 회 사의 현황&cr;

( 1) 영업개황&cr; -염모제 부문&cr; 간편하게 집에서도 셀프염색이 가능하도록 새롭게 개발한 푸딩제형을 통해 다양한 컬러의 염모제들이 약국, 마트, 드럭스토어등 여러 유통채널을 통해 소비자에게 호평을 받고 있으며, 기존 멋내기 컬러 염모제와 새치염색 염모제 외에 멋내기 새치 염모제를 개발하여 젊은층부터 중장년층까지 다양한 세대가 폭넓은 선택이 가능하도록 제품 유형을 다양화 하고 있습니다.&cr; 천연 아로마 성분과 실크프로테인, 태반등 천연 유래 성분을 함유한 염모제와 두피용품을 통해 건강한 두피관리와 탈모관리가 가능한 제품들이 출시되었으며, 이들 제품을 이용한 가맹사업영역도 점차 확대되고 있습니다.

&cr;-의약품 부문&cr; 기존의 정로환, 비오킬 등 꾸준한 사랑을 받아 오던 제품외에, 다양한 신제품 출시를통해 매출 증대를 기대하고 있습니다. 프로바이오틱스 제품 '바이오가이아'는 유산균시장에서 안정적으로 진입하였고 알레르기성 비염치료제 '알러지컷'또한 의약품 시장에서의 한축을 담당 할 것으로 기대되고 있습니다.&cr;희 귀약품으로 지정된 2세대 광과민제 '포토론(Photolon)'은 현재 연구임상을 진행중인 췌장암과 담도암에 대한 '광역학 치료' 가 완성되면 암 치료 시장을 선점하여 획기적인 매출을 기대할 수 있을 것입니다&cr; &cr;-화장품 부문&cr; 메디컬 기능성 화장품의 개발을 꾸준히 진행하고 있으며, 현재 봉독, 실크프로테인, 태반 등을 원료로 하여 차별화된 제품으로 고부가치를 창출하기 위해 국내외 시장까지 지속적으로 진출하고 있습니다. &cr; (주)아트페이스와 랑스브랜드 단일판매 공급계약을 통한 중국 온 오프라인유통과 국내, 해외 면세점 유통시장을 확대해 나갈 계획입니다.&cr;

(2) 시장점유율

주요 상장 기업의 매출액현황 &cr; (단위 : 백만원)

회 사 명 2017년 2016년 2015년
동아에스티 554,767 560,278 567,911
녹십자 1,098,478 1,033,113 912,911
유한양행 1,451,988 1,312,018 1,120,937
중외제약 502,918 467,465 434,352
한독 413,449 396,253 358,477
동성제약 82,385 79,720 74,660

*별도재무제표기준으로 작성하였습니다.&cr;

3) 시장의 특성

사 업&cr;부 문 주 요 제 품 목 표 시 장 주 소비자 시장 특성 및&cr; 변동요인 기 타
의약품 사업부 의약품 국내 시장 일반 국민 브랜드 파워 중요 국가 정책이 중요한 변수
염모제&cr;(세븐에이트,버블비 외) 국내 및 해외 중, 장년층,&cr;여성층 - -
화장품&cr; 사업부 화장품 국내 및 해외 2-30대 여성층 유행 및 기능 시장 경쟁 치열

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr;

당사는 기존 천연염모제에 비하여 사용이 간편, 신속하며 지속성이 보완된 천연염모제 허브스피디를 통해 이미용실 시장에 진입하여 매출증가를 기대하고 있습니다. 또한 옻 안타는 천연염색, 두피클리닉등 아로마 성분과 실크 프로테인, 봉독, 태반등의 천연유래성분을 함유한 두피센터 전용브랜드를 통하여 건강한 두피관리와 탈모관리가 가능한 가맹 사업을 확대하고 있으며 매출을 증대시키고자 하고 있습니다.

&cr;당사는 정로환, 비오킬 등 제품 구성을 다양화 하고, 기존 진입한 시장의 안정화를 기대하며, 꾸준한 신제품 출시를 통해 매출 증대를 위해 노력하고 있습니다. 유산균 제제인 바이오가이아를 통해 유산균시장의 진출과 미세먼지 황사마스크와 순면 생리대등 생활용품시장 진입등 사업 다각화를 통한 매출 증대를 기대하고 있습니다.

&cr;해외시장, 특히 중국시장의 확대를 위해 (주)아트페이스와 화장품 랑스 브랜드의 공급계약을 통한 온, 오프라인 유통 시장 확대를 해 나갈 계획입니다.&cr; &cr;제약기업의 경쟁력은 치료제의약품의 시장 점유에 달려있다고 해도 과언이 아니므로 당사는 끊임없는 R&D를 통하여 기술혁신을 이루고자 노력하고 있습니다. 향후 암, 당뇨병 및 노인성 질환 치료제 개발에도 꾸준한 관심을 가질 것이며, 세계 유수의 제약기업과 라이센싱을 통해 우수한 의약품을 국내에 들여오기 위해서도 노력할 것입니다. &cr;&cr;2세대 광 과민제 '포토론'(Photolon)'이 희귀의약품으로 지정을 받아 현재 서울 아산병원 에서 췌장암 환자를 대상으로 연구자주도 임상시험을 진행하고 있습니다. 편리한 시술방법과 낮은 부작용으로 광역학치료의 대중화에 큰 기여를 할 것으로 기대되고 있습니다.&cr; 당사는 이에 발맞춰 대구 경북 첨단복합단지내 제 2연구소인 동성제약 대구암센터를 설립하여 광역학치료가 본격적으로 연구되고 시행됨으로써 가시적인 성과를 얻을 것으로 기대하고 있습니다.

&cr;2. 주요제품등의 현황&cr;

2-1. 당사는 염모제를 비롯한 두발관련 제품 등에 높은 기술력과 시장경쟁력을 갖고 있으며 크게 제품매출과 상품매출로 구성하고 있고, 그 구성은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율
제조.도매 제품매출 의약품 등 염모제 외 57,055,813 80.9%
상품매출 화장품 등 화장품 외 13,480,826 19.1%
총매출 - 70,536,639 100%
매출할인 - (707,687) -

&cr;2-2.주요제품등의 가격변동추이&cr; (단위:원)

품 목 제62기 3분기 제61기 제60기
세븐에이트 40G 5,727 5,727 5,727
정로환당의정 2,273 2,273 2,273
허브 7,391 7,391 7,391

-사업부별 대표적 품목을 선정하였으며 가격은 부가세를 제외한 출하가입니다.&cr;&cr;

3. 주요 원재료에 관한 사항&cr; 3-1. 당사는 주로 의약품 제조에 필요한 원재료를 구매하고 있으며, 그 구성은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비고
제조 원료 외 세파클러 외 항생제원료 외 23,525,801 -
도매 화장품상품매입 외 멜라C 3종 외 기초화장품 외 11,964,403 -
합 계 35,490,204 -

&cr; 3-2.주요 원재료등의 가격변동추이

(단위:원)

품 목 제62기 3분기 제61기 제60기
퍼메스린 183 194 198
미녹시딜 178 180 180
세클렉스캡슐 105 103 105

&cr;

4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr;(1) 생산능력

(단위 : 백만원)
사업부문 품 목 사업소 제62기 3분기 제61기 제60기
제조 의약품&cr;화장품&cr;의약부외품 아산공장 35,000 44,000 41,000
소 계 35,000 44,000 41,000
합 계 35,000 44,000 41,000

(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

① 산출기준

공장의 최대가동율을 하루 10시간으로 추정하여 노동력투입 등을 고려하여 산출하였음.

② 산출방법

전년도의 가동율*85%*월간노동력 투입시간 209시간을 기준으로 하여 산출하였음.

(나) 평균가동시간

일일평균 가동시간 8시간

(3)생산실적

(단위 : 백만원)
사업부문 품 목 사업소 제62기 3분기 제61기 제60기
제조 정로환&cr;세븐에이트&cr;비오킬&cr;허브&cr;파온&cr;버블앤비&cr;더살롱칼라&cr;순수아트&cr;기타 아산공장 1,436&cr;2,571&cr;1,105&cr;929&cr;116&cr;465&cr;324&cr;7,309&cr;17,790 2,914&cr;2,820&cr;999&cr;1,224&cr;105&cr;598&cr;6,372&cr;746&cr;24,470 2,091&cr;3,557&cr;1,135&cr;1,114&cr;123&cr;966&cr;4,269&cr;0&cr;24,511
소 계 32,045 40,248 37,766
합 계 32,045 40,248 37,766

(4)생산설비의 현황 등

[자산항목 : 유형자산, 투자자산] (단위 : 천원)
계정과목 당분기
기초가액 증감 기말잔액 구분
토지 19,620,169 19,620,169 유형자산
건물 20,341,285 33,354 20,374,639
구축물 4,124,319 51,000 4,175,319
기계장치 9,976,381 781,130 10,757,511
차량운반구 817,176 135,024 952,200
공구와기구 1,307,809 32,965 1,340,774
비품 1,181,527 138,943 1,320,470
건설중인자산 201,098 45,201 246,299
계 57,569,764 1,217,617 58,787,381
토지 11,916,693 11,916,693 투자자산
건물 3,269,061 3,269,061
계 15,185,754 15,185,754
합계 72,755,518 1,217,617 73,973,135

*상기 기말잔액은 감가상각누계액 차감전 금액입니다.&cr;&cr;(5)진행중인 투자 &cr;-해당 사항 없음 &cr;

5. 매출실적

(단위 : 백만원)
사업부문 매출유형 품 목 제62기 3분기 제61기 제60기
제조&cr;도매 제품 의약품,&cr;의약부외품 외 수 출 811 665 928
내 수 56,244 71,877 69,100
합 계 57,055 72,542 70,028
상품 의약부외품, 화장품 외 수 출 6,801 1,698 2,492
내 수 6,680 9,493 8,763
합 계 13,481 11,191 11,255
합 계 수 출 7,612 2,363 3,420
내 수 62,924 81,370 77,863
매출할인 (708) (1,348) (1,562)
합 계 69,829 82,385 79,721

&cr; 6. 수주상황(계약현황)&cr; &cr; (기준일 :2018.09.30) (단위 : 백만원,개)

품 목

계약일자

납 기

계약총금액

기납품금액

계약잔고

수 량

금 액

수 량

금 액

수 량

금 액

랑스브랜드&cr;(화장품)

2018.04.18

3년&cr;(18.04~21.04)

1,000,000

9,200

665,000

 6,100

335,000

 3,100

합 계

1,000,000

9,200

665,000

 6,100

335,000

 3,100

- 2018.04.18 단일품목 공급계약체결 거래소 공시 (부가세 포함금액)&cr; - 1년 20만개, 2년차 30만개, 3년차 50만개 최소 납품 계약을 하였습니다.&cr;

7. 판매경로 및 판매방법 등&cr; (1) 영업조직

영업조직.jpg 영업조직

&cr;(2) 판매경로

영업부 - - - 도매상 - - - 약국 (병원)- - - 소비자

(3) 판매방법 및 조건

(가) 도 매 상 : 대부분 외상거래이며 4,5개월 어음으로 회수하고 있습니다.&cr;(나) 병원및약국 : 90%정도의 현금 및 카드와 10%정도의 외상으로 이루어지며 &cr; 외상대금은 대략 4개월 어음으로 회수하고 있습니다.

(4) 판매전략

당사는 염모제 및 일반의약품 품목은 도매 및 약국과의 직거래로 매출 증대에 힘쓰고있으며, 상대적으로 인지도가 낮은 전문 의약품은 제품의 인지도를 높여 매출 증가를꾀하는 한편, 기능성 화장품 등의 매출증대에도 힘쓰고 있습니다.

8. 연구개발활동&cr;&cr;(1). 연구개발 담당조직&cr;&cr;아산기술연구소와 본사 개발부에서 연구개발업무 및 학술개발을 분담하여 연구하고,&cr;대구 암센터에서 광역학 치료 연구 및 신약개발을 분담하여 연구하고있으며 4개 부분으로 나누어진 연구실에서 53명으로 구성되어 있습니다.

&cr; A. 조 직&cr; * 기술연구소장 ------------ +- 의약품연구실&cr; (개발부) +- 의약외품연구실&cr; +- 건강보조식품(기능성)연구실&cr; +- 광역학치료 및 신약개발 연구실&cr; B. 인력구성&cr; +- 박사급 연구원 : 7명 &cr; +- 학사급 연구원 : 42명&cr; +- 연구보조원 : 4명&cr;&cr;(2). 연구개발비용

(단위 : 천원)
과 목 제62기 3분기 제61기 제60기 비 고
원 재 료 비 - - - -
인 건 비 1,663,400 1,908,676 1,733,934 -
기 타 682,841 551,587 615,555 -
연구개발비용 계 2,346,241 2,974,041 2,741,085 -
(정부보조금) (362,144) (513,778) (391,596)
회계처리 판매비와 관리비 2,346,241 2,460,263 2,349,489 -
제조경비 - - - -
개발비(무형자산) - - - -
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.3% 3.6% 3.4% -

*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정

(3).조직도

조직도.jpg 조직도

&cr; 9 .시장위험과 위험관리&cr;

9-1. 자본위험관리&cr;당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.&cr;&cr;한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 금액
당분기 전기
총부채 103,405,716 59,914,198
총자본 51,519,579 64,270,677
현금및현금성자산 6,128,251 4,047,665
차입금(*) 43,119,166 31,223,878
부채비율 200.71% 93.22%
순차입금비율 71.80% 42.28%
(*) 전환사채 포함

&cr;9-2. 금융위험관리&cr;당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부분에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 시장위험관리&cr;시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr;&cr;① 환위험관리&cr;당사는 상품 수입등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시
USD 외 818,039 (-)818,039 796,552 (-)796,552
(*) 당사는 당분기 및 전분기에 232,496천원 및 8,616천원의 외화환산이익과 7,229천원 및 295,314천원의 외화환산손실을 포괄손익계산서에 각각 계상하였습니다.

② 이자율위험관리&cr;당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 인한 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
법인세차감전순이익 (-)182,420 182,420 (-)167,215 167,215

(2) 유동성위험관리&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 금액 합계
1년 이내 1년 ~ 5년 5년초과
매입채무및기타채무 14,671,651 - - 14,671,651
단기차입금 10,323,974 - - 10,323,974
장기차입금 10,680,550 2,618,090 574,800 13,873,440
기타금융부채 30,841,136 - - 30,841,136
장기기타금융부채 - 4,724,000 - 4,724,000
전환사채 - 18,921,752 - 18,921,752
합계 66,517,311 26,263,842 574,800 93,355,953

(3) 신용위험관리&cr;당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편,금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. &cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 금액
당분기 전기
현금및현금성자산(*) 6,097,174 4,047,665
매출채권및기타채권 36,839,518 37,966,937
기타금융자산 39,375,255 13,905,995
장기기타금융자산(*) 559,725 488,510
합계 82,871,672 56,409,107
(*) 현금및현금성자산은 당사가 보유하고 있는 현금시재액을 제외한 요구불예금이고, 장기기타금융자산은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 금액입니다.

&cr;한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.&cr;

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

* 재무정보는 한국채택국제회계기준(IFRS)으로 작성되었습니다.&cr;제62기 3분기 재무제표와 비교표시된 제61기 분기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 않았으며, 제61기, 제60기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다.&cr;

(단위 : 천원)
구 분 제 62기3분기 제 61기 제 60기
Ⅰ유동자산 102,199,084 74,520,851 77,080,264
1.현금및현금성자산 6,128,251 4,047,665 2,905,304
2.매출채권및기타채권 36,839,518 37,966,937 39,027,064
3.기타금융자산 39,375,255 13,905,995 17,288,698
4.재고자산 17,879,076 16,332,300 14,867,532
5.당기법인세자산 14,973 36,786 17,127
6.기타유동자산 1,962,011 2,231,168 2,974,539
Ⅱ비유동자산 52,726,211 49,664,024 48,306,147
1.장기기타금융자산 624,931 553,715 509,802
2.이연법인세자산 3,064,405
3.유형자산 34,521,061 34,401,702 33,214,243
4.투자부동산 13,467,938 13,521,890 13,593,825
5.무형자산 1,047,876 1,186,717 988,277
자 산 총 계 154,925,295 124,184,875 125,386,411
Ⅰ유동부채 67,823,411 36,684,101 38,460,862
1.매입채무및기타채무 14,671,651 12,988,099 12,532,390
2.단기차입금 10,323,974 18,799,858 19,002,727
3.유동성장기부채 10,680,550 383,160 1,093,550
4.기타금융부채 30,841,136 3,533,668 5,079,012
5.기타유동부채 1,306,100 979,316 753,183
Ⅱ비유동부채 35,582,304 23,230,097 31,304,943
1.장기기타금융부채 4,724,000 4,448,000 4,448,000
2.장기차입금 3,192,890 12,040,860 12,094,020
3.전환사채 18,921,753 7,877,120
4.확정급여부채 5,550,759 4,313,448 4,073,821
5.비유동충당부채 3,192,902 1,994,753 2,197,328
6.이연법인세부채 433,035 614,654
부 채 총 계 103,405,716 59,914,198 69,765,805
1.자본금 24,756,574 24,756,574 22,404,756
2.자본잉여금 24,585,868 24,585,868 18,115,703
3.자본조정 (2,918,904) (2,918,904) (2,918,904)
4.이익잉여금 5,096,041 17,847,139 18,019,051
자 본 총 계 51,519,579 64,270,677 55,620,606
요약손익 제 62기3분기 제 61기 제 60기
매출액 69,828,952 82,385,234 79,720,855
매출원가 43,062,188 46,281,590 42,624,900
판매비와관리비 27,346,703 35,148,510 39,385,573
영업이익 (579,939) 955,133 (2,289,618)
당기순이익 (11,991,697) (198,264) (1,660,443)
총포괄손익 (12,751,097) (171,912) (2,114,580)
기본주당순이익 (538) (10) (83)
희석주당순이익 (10) (10) (83)

※제61기(전기) 및 제 60기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3기보고서_62_00116268_동성제약(주).ixd 2. 연결재무제표

해당사항없음

 3. 연결재무제표 주석

해당사항없음

 4. 재무제표

재무상태표

제 62 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 61 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 62 기 3분기말

제 61 기말

자산

 　 　

　유동자산

102,199,084,468

74,520,851,040

　　현금및현금성자산

6,128,251,553

4,047,665,429

　　매출채권 및 기타유동채권

36,839,518,295

37,966,936,891

　　　매출채권

41,654,863,380

42,770,022,984

　　　대손충당금

(4,870,942,337)

(4,852,550,175)

　　　단기미수금

123,888,412

117,755,242

　　　대손충당금

(68,291,160)

(68,291,160)

　　기타유동금융자산

39,375,254,588

13,905,994,905

　　　당기손익인식금융자산

 　

11,150,878,555

　　　기타의금융자산

28,988,622,458

 　

　　　단기대여금

2,386,298,373

2,249,799,448

　　　미수수익

20,363,207

11,085,413

　　　선물거래예치금

725,982,550

482,711,489

　　　파생상품자산

7,253,988,000

11,520,000

　　재고자산

17,879,076,155

16,332,299,997

　　　제품

7,939,770,493

8,513,314,277

　　　상품

5,174,097,387

4,076,382,558

　　　반품자산

771,483,342

 　

　　　재공품

608,135,780

621,039,714

　　　원재료

3,191,764,346

2,962,747,057

　　　미착품

178,315,513

144,954,682

　　　저장품

15,509,294

13,861,709

　　당기법인세자산

14,972,880

36,786,030

　　기타유동자산

1,962,010,997

2,231,167,788

　　　선급금

1,596,678,037

1,876,966,596

　　　선급비용

365,332,960

354,201,192

　비유동자산

52,726,210,933

49,664,024,392

　　장기금융상품

247,975,402

202,979,920

　　매도가능금융자산

 　

65,205,617

　　기타의금융자산

65,205,617

 　

　　장기대여금

84,300,000

92,000,000

　　장기임차보증금

227,450,000

193,530,000

　　이연법인세자산

3,064,405,218

 　

　　유형자산

34,521,060,804

34,401,701,536

　　　토지

19,620,169,172

19,620,169,172

　　　건물

20,374,638,709

20,341,285,749

　　　감가상각누계액

(9,692,321,475)

(9,311,876,573)

　　　구축물

4,175,319,360

4,124,319,360

　　　감가상각누계액

(3,171,450,915)

(3,039,759,432)

　　　기계장치

10,757,510,808

9,976,380,808

　　　감가상각누계액

(8,759,627,985)

(8,244,263,010)

　　　차량운반구

952,200,072

817,175,736

　　　감가상각누계액

(543,216,899)

(617,246,668)

　　　공구와기구

1,340,773,882

1,307,808,882

　　　감가상각누계액

(1,102,484,446)

(1,022,706,562)

　　　비품

1,320,470,693

1,181,527,574

　　　감가상각누계액

(997,218,926)

(932,212,254)

　　　건설중인자산

246,298,754

201,098,754

　　투자부동산

13,467,938,367

13,521,889,946

　　　토지

11,916,693,622

11,916,693,622

　　　건물

3,269,060,807

3,269,060,807

　　　감가상각누계액

(1,717,816,062)

(1,663,864,483)

　　무형자산

1,047,875,525

1,186,717,373

　　　산업재산권

123,350,501

134,764,762

　　　기타무형자산

555,069,859

682,497,446

　　　영업권

282,899,165

282,899,165

　　　회원권

86,556,000

86,556,000

　자산총계

154,925,295,401

124,184,875,432

부채

 　 　

　유동부채

67,823,411,447

36,684,101,284

　　매입채무 및 기타유동채무

67,823,411,447

36,684,101,284

　　　단기매입채무

13,229,005,820

11,453,524,086

　　　단기미지급금

1,442,645,484

1,534,574,982

　　　단기차입금

10,323,973,845

18,799,857,780

　　　유동성장기부채

10,680,550,000

383,160,000

　　　단기미지급비용

3,785,490,695

3,209,731,210

　　　수입보증금

293,086,705

314,397,170

　　　파생상품부채

26,762,558,500

9,540,000

　　　단기선수금

727,812,844

431,251,550

　　　단기예수금

121,938,210

206,697,919

　　　부가가치세예수금

456,349,344

341,366,587

　비유동부채

35,582,304,388

23,230,097,103

　　장기기타금융부채

26,838,642,515

16,488,860,000

　　　장기임대보증금

4,724,000,000

4,448,000,000

　　　장기차입금

3,192,890,000

12,040,860,000

　　　전환사채

24,000,000,000

 　

　　　전환사채할인발행차금

(5,078,247,485)

 　

　　퇴직급여부채

5,550,759,429

4,313,448,654

　　　확정급여채무

11,133,243,616

9,763,422,111

　　　사외적립자산

(5,582,484,187)

(5,449,973,457)

　　기타비유동부채

3,192,902,444

1,994,753,490

　　　환불부채

3,192,902,444

1,994,753,490

　　이연법인세부채

 　

433,034,959

　부채총계

103,405,715,835

59,914,198,387

자본

 　 　

　자본금

24,756,574,000

24,756,574,000

　　보통주자본금

24,756,574,000

24,756,574,000

　자본잉여금

24,585,868,097

24,585,868,097

　　주식발행초과금

17,992,757,104

17,992,757,104

　　기타자본잉여금

6,593,110,993

6,593,110,993

　기타자본구성요소

(2,918,904,025)

(2,918,904,025)

　　자기주식

(2,918,904,025)

(2,918,904,025)

　이익잉여금

5,096,041,494

17,847,138,973

　　기타법정적립금

3,567,114,560

3,567,114,560

　　임의적립금

2,177,939,365

2,177,939,365

　　미처분이익잉여금

(649,012,431)

12,102,085,048

　자본총계

51,519,579,566

64,270,677,045

자본과부채총계

154,925,295,401

124,184,875,432

※제61기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.&cr;

포괄손익계산서

제 62 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 61 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 62 기 3분기

제 61 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

25,575,134,812

69,828,952,020

21,771,330,566

63,359,201,885

　제품매출액

17,924,343,039

56,364,043,928

18,894,350,755

54,535,058,669

　상품매출액

7,650,791,773

13,464,908,092

2,876,979,811

8,824,143,216

매출원가

16,434,873,590

43,062,187,872

12,110,753,412

35,630,178,365

　제품매출원가

10,608,947,398

33,549,491,276

10,527,862,800

30,252,733,613

　상품매출원가

5,825,926,192

9,512,696,596

1,582,890,612

5,377,444,752

매출총이익

9,140,261,222

26,766,764,148

9,660,577,154

27,729,023,520

판매비와관리비

8,827,303,460

27,346,703,117

9,098,326,165

25,911,264,741

　급여

2,358,035,892

7,083,966,880

2,336,033,954

6,834,109,865

　퇴직급여

166,935,186

491,645,493

173,312,988

520,836,181

　복리후생비

324,449,216

952,634,938

297,287,602

940,644,077

　여비교통비

267,953,852

858,807,469

313,293,454

953,590,632

　통신비

12,580,120

38,599,509

12,833,248

42,510,512

　수도광열비

4,692,140

14,241,750

3,450,380

7,456,640

　전력비

22,409,627

60,612,926

16,071,939

44,054,516

　연료비

3,528,862

15,569,244

2,580,347

13,155,898

　세금과공과

124,269,113

173,105,696

118,730,696

164,724,447

　임차료

31,842,677

91,269,473

31,154,260

94,132,255

　감가상각비

100,313,063

294,078,533

77,110,667

228,086,170

　무형자산상각비

53,513,308

162,510,410

45,435,318

136,347,406

　수선비

13,705,000

36,961,500

13,402,000

24,372,000

　보험료

17,958,703

54,227,040

20,957,478

50,586,922

　접대비

49,908,746

122,591,922

70,667,651

173,244,300

　광고선전비

589,640,816

1,612,152,615

552,238,500

1,452,766,640

　판매촉진비

38,861,695

79,326,254

146,066,402

538,976,411

　견본비

248,883,926

576,902,123

188,782,258

538,841,892

　운반비

122,966,425

361,158,237

130,234,205

390,680,617

　도서인쇄비

11,245,109

47,746,909

5,102,036

25,899,159

　소모품비

44,514,501

118,344,250

33,734,993

121,844,269

　지급수수료

1,214,621,636

3,946,701,332

1,200,267,306

3,562,391,461

　교육훈련비

1,175,520

(15,977,061)

(1,034,368)

11,567,889

　차량유지비

25,435,770

77,440,677

24,561,439

78,287,588

　판매수수료

2,614,211,108

7,600,120,471

2,208,546,636

6,945,203,498

　대손상각비

(315,723,663)

141,172,264

164,068,293

(650,796,404)

　실험비

82,420,978

526,128,019

73,738,193

326,026,728

　경상개발비

596,218,262

1,820,112,782

585,334,539

1,552,615,559

　반품비용

 　 　

253,763,941

783,955,863

　잡비

735,872

4,551,462

599,810

5,151,750

영업이익(손실)

312,957,762

(579,938,969)

562,250,989

1,817,758,779

기타수익

164,975,690

391,878,676

88,751,512

367,146,266

　임대료수익

95,242,800

275,585,400

77,711,800

232,835,400

　수수료수익

51,091,820

51,241,820

5,145,700

5,145,700

　유형자산처분이익

9,236,940

20,344,030

 　

10,634,362

　잡이익

9,404,130

44,707,426

5,894,012

118,530,804

기타비용

111,648,051

125,020,622

57,087,947

100,363,119

　재고자산감모손실

 　

2,202,257

91,561

7,428,413

　유형자산처분손실

 　 　 　

1,000

　기부금

109,740,865

120,317,179

55,875,950

91,637,270

　잡손실

1,907,186

2,501,186

1,120,436

1,296,436

금융수익

(2,123,226,530)

1,145,811,981

(481,030,384)

518,735,919

　이자수익

9,423,774

12,925,299

1,270,249

3,793,155

　당기손익인식금융자산평가이익

 　 　

10,849,077

68,835,549

　당기손익인식금융자산처분이익

 　 　

23,362,437

225,062,275

　기타의금융자산평가이익

148,989,769

317,176,930

 　 　

　기타의금융자산처분이익

51,705,423

93,907,447

 　 　

　외환차익

24,653,533

93,584,304

2,704,859

7,458,087

　외화환산이익

(78,017,090)

232,496,940

(163,141,771)

8,616,211

　파생상품평가이익

(2,306,038,000)

369,665,000

(397,955,500)

50,077,000

　파생상품거래이익

26,056,061

26,056,061

41,880,265

154,893,642

금융비용

14,416,267,038

16,107,679,201

(421,104,520)

1,650,560,865

　이자비용

468,532,173

1,216,359,938

386,979,376

1,140,447,927

　당기손익인식금융자산평가손실

 　 　

(11,001,336)

50,734,581

　당기손익인식금융자산처분손실

 　 　 　

72,568,575

　기타의금융자산평가손실

(5,236,884)

11,623,489

 　 　

　기타의금융자산처분손실

8,858,278

8,858,278

 　 　

　외환차손

1,464,316

10,616,186

25,518,822

49,993,647

　외화환산손실

3,461,317

7,228,810

(239,721,382)

295,314,291

　파생상품평가손실

14,424,662,500

14,852,992,500

(582,880,000)

19,975,000

　파생상품거래손실

(485,474,662)

 　 　

21,526,844

법인세비용차감전순이익(손실)

(16,173,208,167)

(15,274,948,135)

533,988,690

952,716,980

법인세비용

(3,547,498,257)

(3,283,250,482)

160,489,264

98,593,888

당기순이익(손실)

(12,625,709,910)

(11,991,697,653)

373,499,426

854,123,092

기타포괄손익

(260,013,937)

(759,399,826)

25,346,300

84,461,676

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(260,013,937)

(759,399,826)

25,346,300

84,461,676

　　순확정급여부채의재측정요소

(260,013,937)

(759,399,826)

25,346,300

84,461,676

총포괄손익

(12,885,723,847)

(12,751,097,479)

398,845,726

938,584,768

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(566)

(538)

27

63

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

84

(10)

18

42

※제61기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.&cr;

자본변동표

제 62 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 61 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

22,404,756,000

18,115,703,205

(2,918,904,025)

18,019,051,629

55,620,606,809

총포괄손익

 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　

854,123,092

854,123,092

확정급여부채의재측정요소

 　 　 　

84,461,676

84,461,676

주식발행초과금

 　

1,718,984,652

 　 　 　

기타자본잉여금

 　

634,411,440

 　 　 　

신주인수권의 행사

705,550,000

 　 　 　 　

2017.09.30 (기말자본)

23,110,306,000

20,469,099,297

(2,918,904,025)

18,957,636,397

59,618,137,669

2018.01.01 (기초자본)

24,756,574,000

24,585,868,097

(2,918,904,025)

17,847,138,973

64,270,677,045

총포괄손익

 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　

(11,991,697,653)

(11,991,697,653)

확정급여부채의재측정요소

 　 　 　

(759,399,826)

(499,385,889)

주식발행초과금

 　 　 　 　 　

기타자본잉여금

 　 　 　 　 　

신주인수권의 행사

 　 　 　 　 　

2018.09.30 (기말자본)

24,756,574,000

24,585,868,097

(2,918,904,025)

5,096,041,494

51,519,579,566

※제61기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.&cr;

현금흐름표

제 62 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 61 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 62 기 3분기

제 61 기 3분기

영업활동현금흐름

4,646,875,480

2,005,345,357

　영업으로부터 창출된현금흐름

5,404,231,127

2,844,056,523

　당기순이익(손실)

(11,991,697,653)

854,123,092

　조정

14,534,501,573

3,758,380,591

　　대손상각비

18,392,162

(650,925,251)

　　감가상각비

1,293,535,551

1,222,975,671

　　무형자산상각비

162,510,410

136,347,406

　　퇴직급여

898,813,033

936,980,443

　　반품비용

426,665,612

783,955,863

　　재고자산감모손실

2,202,257

7,428,413

　　이자비용

1,216,359,938

1,140,447,927

　　당기손익인식금융자산평가손실

 　

61,735,917

　　기타의금융자산평가손실

11,623,489

 　

　　당기손익인식금융자산처분손실

 　

72,568,575

　　유형자산처분손실

 　

1,000

　　외화환산손실

7,228,810

295,314,291

　　파생상품평가손실

14,852,992,500

19,975,000

　　법인세비용

(3,283,250,482)

98,593,888

　　파생상품거래손실

 　 　

　　유형자산처분이익

(20,344,030)

(10,634,362)

　　이자수익

(12,925,299)

(3,793,155)

　　당기손익인식금융자산평가이익

 　

(68,835,549)

　　기타의금융자산평가이익

(317,176,930)

 　

　　당기손익인식금융자산처분이익

 　

(225,062,275)

　　기타의금융자산처분이익

(93,907,447)

 　

　　외화환산이익

(232,496,940)

(8,616,211)

　　파생상품평가이익

(369,665,000)

(50,077,000)

　　파생상품거래이익

(26,056,061)

 　

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

2,861,427,207

(1,768,447,160)

　　매출채권의 감소(증가)

1,307,010,471

(1,163,276,502)

　　미수금의 감소(증가)

(6,133,170)

96,435,799

　　파생상품자산의 감소(증가)

 　

(20,430,000)

　　재고자산의 감소(증가)

(777,495,073)

(1,372,653,842)

　　선급금의 감소(증가)

280,288,559

453,748,737

　　선급비용의 감소(증가)

(11,131,768)

(46,834,335)

　　매입채무의 증가(감소)

1,773,452,924

1,670,461,666

　　미지급금의 증가(감소)

31,076,802

(371,912,302)

　　미지급비용의 증가(감소)

593,976,364

(1,613,507,014)

　　수입보증금의 증가(감소)

(21,310,465)

(102,272,688)

　　파생상품부채의 증가(감소)

 　

22,050,000

　　선수금의 증가(감소)

296,561,294

502,291,613

　　예수금의 증가(감소)

(84,759,709)

209,541,222

　　부가가치세 예수금의 증가(감소)

114,982,757

92,237,586

　　확정급여부채의 증가(감소)

(635,091,779)

(124,327,100)

　이자수취(영업)

3,647,505

2,416,938

　이자지급(영업)

(782,816,302)

(823,277,234)

　법인세납부(환급)

21,813,150

(17,850,870)

투자활동현금흐름

(19,131,271,494)

1,071,550,054

　1.투자활동으로인한현금유입액

11,513,446,153

31,298,382,067

　단기대여금의감소

65,152,770

455,662,270

　장기대여금의감소

7,700,000

 　

　당기손익인식금융자산의 처분

 　

30,822,083,435

　기타의금융자산의감소

11,419,527,021

 　

　보증금의 감소

230,000

10,000,000

　차량운반구의 처분

20,836,362

10,636,362

　2.투자활동으로인한현금유출액

(30,644,717,647)

(30,226,832,013)

　단기대여금의증가

(201,651,695)

(308,490,482)

　장기금융상품의 취득

(44,995,482)

(44,995,482)

　선물옵션거래예치금의증가

 　

(134,986,798)

　당기손익인식금융자산의 취득

 　

(27,480,634,314)

　기타의금융자산의증가

(28,857,810,036)

 　

　보증금의 증가

(34,150,000)

(10,000,000)

　토지의 취득

 　

(69,435,288)

　건물의 취득

(33,352,960)

(12,868,000)

　구축물의 취득

(51,000,000)

(34,748,000)

　기계장치의 취득

(781,130,000)

(355,941,550)

　공구와기구의취득

(32,965,000)

(109,870,000)

　차량운반구의 취득

(276,844,493)

(131,086,108)

　비품의 취득

(138,943,119)

(61,599,493)

　건설중인자산의 취득

(168,206,300)

(1,452,191,338)

　산업재산권의 취득

(18,748,562)

(8,618,160)

　기타의무형자산의 취득

(4,920,000)

(11,367,000)

재무활동현금흐름

16,529,536,065

(837,071,525)

　1.재무활동으로인한 현금유입액

37,903,560,156

15,118,074,115

　단기차입금의 증가

12,576,560,156

15,118,074,115

　임대보증금의 증가

406,000,000

 　

　장기차입금의 증가

1,641,000,000

 　

　전환사채의 증가

23,280,000,000

 　

　2.재무활동으로인한 현금유출액

(21,374,024,091)

(15,955,145,640)

　단기차입금의 상환

(21,052,444,091)

(15,308,136,360)

　유동성장기차입금의 상환

(191,580,000)

(640,760,000)

　주식의 발행

 　

(6,249,280)

　임대보증금의 감소

(130,000,000)

 　

현금및현금성자산의순증감

2,045,140,051

2,239,823,886

기초현금및현금성자산

4,047,664,429

2,905,303,731

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

5,446,073

(47,328,012)

기말현금및현금성자산

6,128,251,553

5,097,799,605

※제61기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작성되었습니다.&cr;

 5. 재무제표 주석

1. 당사의 개황과 주요영업내용

&cr;동성제약주식회사(이하 "당사")는 1957년 11월 25일 설립되어 1990년 1월 19일자로 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 의약품과 화장품 등을 제조, 판매하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 서울특별시 도봉구 도봉로에 본사를, 충청남도 아산시 둔포면에 공장을 두고 있으며, 대표이사는 이양구입니다. &cr;&cr;한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)
성명 소유주식수 액면금액 지분율 비고
이양구 4,311,590 4,311,590 17.42% 　대표이사
이경희 705,310 705,310 2.85% 　
자기주식 2,470,150 2,470,150 9.98% 　
기타주주 17,269,524 17,269,524 69.76% 　
합계 24,756,574 24,756,574 100.00% 　

&cr;

2. 유의적인 회계정책 &cr;&cr;2-1. 분기재무제표 작성기준&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다. &cr;&cr;당사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

&cr;중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 기업회계기준서 제1109호(금융상품)을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr;&cr;1) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)&cr;기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호(건설계약), 기업회계기준서 제1018호(수익) 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.&cr;&cr;개정기준서 제1115호에 의한 수익인식의 내용을 분석한 결과, 회계변경으로 인하여 당사의 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 발생하지 않았습니다. &cr;&cr;당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 당사의 당분기말 현재 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기말 현재 재무상태표에 미치는 영향

(단위 : 천원)
계정과목 기존 기준서에 &cr; 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 &cr; 따른 금액(B) 증감(B-A)
재고자산 17,107,593 17,879,076 771,483
유동자산 합계 101,427,601 102,199,084 771,483
자산총계 154,153,812 154,925,295 771,483
환불부채 2,421,419 3,192,902 771,483
비유동부채 합계 34,810,821 35,582,304 771,483
부채총계 102,634,232 103,405,716 771,483
자본총계 51,519,580 51,519,580 -

&cr;② 당분기 포괄손익계산에 미치는 영향

(단위 : 천원)
계정과목 기존 기준서에 &cr; 따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에 &cr; 따른 금액(B) 증감(B-A)
제품매출 56,709,733 56,364,044 (345,690)
상품매출 13,860,227 13,464,908 (395,313)
매출총이익 27,507,772 26,766,764 (741,008)
판매비와관리비 28,087,711 27,346,703 (741,008)
반품비용 426,666 - (426,666)
판촉비 393,669 79,326 (314,343)
영업이익 (579,939) (579,939) -
당기순이익 (11,991,698) (11,991,698) -

&cr;2) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)&cr;기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다.&cr;&cr;당사는 보유하고 있는 금융상품에 대하여, 금융자산 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 금융상품의 특성을 분석하여, 해당 자산별로 상각후원가측정, 기타포괄손익-공정가치 측정, 당기손익-공정가치 측정으로 재분류하였으며, 동 재분류로 인한 기초 이익잉여금 (또는 자본항목)에 미치는 영향은 발생하지 않았습니다.&cr;

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 내용과 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 금융자산과 금융부채의 분류&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 범주를 변경하였습니다.&cr;

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 그리고 당기손익-공정가치측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr;&cr;금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr;ㄱ)계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.&cr;ㄴ) 계약 조건에 따라 특정일에 원금 및 원금 잔액에 대한 이자 수취만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr;&cr;채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;ㄱ) 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 차익을 얻는 것 두가지 모두를 목적으로 하는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.&cr;ㄴ) 계약 조건에 따라 특정일에 원금 및 원금 잔액에 대한 이자 수취만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr;&cr;단기매매항목 및 조건부 대가도 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.&cr;&cr;상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 위험회피회계가 적용되지 않는 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.

당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. &cr;&cr;다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산 해당 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가측정금융자산 해당 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(②참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치측정채무상품 해당 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.
기타포괄손익-공정가치측정지분상품 해당 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다.다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

&cr;당분기말 현재 금융자산을 기업회계기준서 제1039호 및 이를 대체하는 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
계정과목 분류 금액 비고
기존 기준서 K-IFRS 제1109호 기존 기준서 K-IFRS 제1109호
현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 측정 6,128 6,128
매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 측정 36,839 36,839
기타금융자산(유동및비유동) 대여금및수취채권 상각후원가 측정 3,692 3,692 (*)
기타의금융자산(유동) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 측정 28,988 28,988
기타의금융자산(비유동) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 65 65
파생상품자산 파생상품자산 당기손익-공정가치 측정 7,254 7,254
합계 82,966 82,966
(*) 당분기말 재무상태표의 기타금융자산(유동 및 비유동)에서 당기손익-공정가치 측정 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 기타의금융자산(유동및비유동)을 차감한 금액입니다.

② 금융자산의 손상&cr;기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 신용손상(대손상각)을 발생손실모형(incurred loss model)에서 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)으로 대체하였습니다. 새로운 손상인식방법의 적용으로 2018년 1월 1일 현재 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 분석되었습니다.&cr;&cr;③ 위험회피회계&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%) 을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.&cr;&cr;(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr;제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호(리스)&cr;2017년 5월 제정된 기업회계기준서 제1116호(리스)는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호(리스) 및 관련 해석서를 대체합니다.

&cr;기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. &cr;&cr;동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석 중에 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.&cr;&cr;2-2. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 사항과 주요 원천에 대한 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인 등에 바탕을두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

&cr;중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성 시와 동일한 회계정책의 적용과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr;&cr;2-3. 전기계정과목 재분류&cr;비교표시된 전(분)기 재무제표의 일부 계정과목은 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 재분류하여 공시되었습니다. 이러한 재분류로 인해 전(분)기에 공시된 순자산 및 순손익에는 영향을 미치지 아니하였습니다.

3. 현 금및현금성자산 &cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 금액
당분기 전기
보유현금 31,078 -
요구불예금 6,097,174 4,047,665
합계 6,128,252 4,047,665
(*) 당사의 현금및현금성자산은 보통예금 등 요구불 예금 등으로 구성되어 있으며, 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

&cr;&cr; 4. 사용이 제한된 예금 &cr;&cr; 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 금액 비고
당분기 전기
장기금융상품 3,000 3,000 당좌개설보증금

&cr;

5. 매 출 채권및기타채권 &cr; &cr;5-1. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
매출채권 미수금 매출채권 미수금
기초금액 4,852,550 68,291 5,499,522 68,291
대손상각비 141,172 - (-)608,159 -
처분, 회수 등 (-)122,780 - (-)38,813 -
(분)기말금액 4,870,942 68,291 4,852,550 68,291

&cr;5-2. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
손상구분 연령구분 당분기 전기
매출채권 미수금 매출채권 미수금
손상 및 연체되지 않은 채권 30,706,099 55,597 31,507,684 49,464
연체되었으나&cr;손상되지 않은 채권&cr;(집합평가) 6개월 이하 4,366,447 - 5,088,674 -
6개월 초과 18개월 이하 2,412,278 - 2,454,224 -
18개월 초과 1,397,624 - 1,111,074 -
손상된 채권(개별평가대상) 2,772,415 68,291 2,608,366 68,291
합계 41,654,863 123,888 42,770,022 117,755
(*) 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 약 6개월입니다. 당사는과거경험상 회수기일이 36개월을 초과한 채권은 일반적으로 회수가능성이 낮다고 분석되어 36개월을 초과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 36개월 이내의 매출채권에 대해서는 개별적인 손상이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 손상이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 기대손실모형에 의한 대손율 등을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

&cr;5-3. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산 &cr;&cr;6-1. 기타의금융자산(유동)&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타의금융자산(유동)의 평가내역은 다음과 같습니다.&cr; (1) 당분기

(단위 : 천원)
투자회사 투자상품 취득금액 공정가액 평가손익
삼성증권 39754469-51 MMF 624,900 625,328 428
KB증권 022-30-209523 01 CMA 1,832,193 1,837,706 5,513
KB증권 흥국네오신종MMF B-1호 650,623 659,286 8,663
KB증권 JB 우리캐피탈215 1,346,929 1,372,025 25,096
KB증권 아시아나항공 CP 4,902,233 4,986,644 84,411
하나금융투자 흥국네오신종MMF 투자신탁 B-1호 1,020,188 1,008,564 (-)11,624
하나금융투자 흥국네오신종RP-CMA 957,077 957,077 -
하나금융투자 흥국네오신종MMF 투자신탁 B-2호C 4,101,576 4,137,820 36,244
하나금융투자 흥국네오신종RP-CMA 3,427,842 3,427,842 -
하나금융투자 두산중공업 CP 9,819,507 9,976,329 156,822
합계 26,683,068 28,988,621 305,553

&cr;(2) 전기

(단위 : 천원)
투자회사 투자상품 취득금액 공정가액 평가손익
삼성증권 39754469-51-MMF 611,338 620,196 8,858
KB증권 022-30-209523 01 CMA 52,679 55,237 2,558
KB증권 흥국네오신종MMF B-1호 1,183,163 1,183,445 282
KB증권 JB 우리캐피탈215 1,317,480 1,346,929 29,449
하나금융투자 흥국네오신종MMF 투자신탁 B-1호 1,965,237 1,946,637 (-)18,600
하나금융투자 흥국네오신종MMF 투자신탁 B-2호C 5,971,931 5,998,434 26,503
합계 11,101,828 11,150,878 49,050
(*) 기타금융자산(유동)은 기업회계기준서 제1039호에 의해 전기말 재무상태표에 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다.

6-2. 기타의금융자산(비유동)&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타의금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)
구분 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 손상차손누계
당분기 퀀트와이즈투자자문㈜ 16,000 3.59 500,000 65,205 434,795
전기 퀀트와이즈투자자문㈜ 16,000 3.95 500,000 65,205 434,795
(*) 기타금융자산(비유동)은 기업회계기준서 제1039호에 의해 전기말 재무상태표에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

&cr;

&cr;

7. 유형자산 &cr;&cr; 7-1. 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당분기

(단위 : 천원)
구분 기초금액 취득 및&cr;자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 투자부동산에서 대체&cr;(투자부동산으로 대체) 기타 분기말금액
토지 19,620,169 - - - - - 19,620,169
건물 11,029,409 33,353 - (-)380,445 - - 10,682,317
구축물 1,084,560 51,000 - (-)131,691 - - 1,003,869
기계장치 1,732,117 781,130 - (-)515,365 - - 1,997,882
차량운반구 199,929 276,844 (-)492 (-)67,298 - - 408,983
공구와기구 285,103 32,965 - (-)79,778 - - 238,290
비품 249,316 138,943 - (-)65,007 - - 323,252
건설중인자산 201,098 362,170 (-)316,970 - - - 246,298
합계 34,401,701 1,676,405 (-)317,462 (-)1,239,584 - - 34,521,060

(2) 전기

(단위 : 천원)
구분 기초금액 취득 및&cr;자본적지출 처분 및 폐기 감가상각비 투자부동산에서 대체&cr;(투자부동산으로 대체) 기타 기말금액
토지 19,550,734 69,435 - - - - 19,620,169
건물 9,798,742 22,993 - (-)430,555 - 1,638,229 11,029,409
구축물 1,227,354 34,748 - (-)177,542 - - 1,084,560
기계장치 1,978,308 403,742 - (-)649,933 - - 1,732,117
차량운반구 151,279 131,086 (-)2 (-)82,434 - - 199,929
공구와기구 296,323 121,870 - (-)133,090 - - 285,103
비품 128,867 203,628 (-)213 (-)82,966 - - 249,316
건설중인자산 82,636 1,756,691 - - - (-)1,638,229 201,098
합계 33,214,243 2,744,193 (-)215 (-)1,556,520 - - 34,401,701

7-2. 보험가입자산&cr;당분기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
부보자산 보험의 종류 부보금액
당분기 전기
건물과 기계장치 등 화재보험 32,346,150 28,583,150
(*) 상기 보험 중 본사 건물은 중소기업은행, 아산공장은 우리은행이 차입금에 대한 담보로 보험증서에 질권(중소기업은행 : 7,055백만원, 우리은행 : 7,501백만원)을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(**) 위의 자산 이외에 당사는 염모제 등 제품에 대한 생산물배상책임보험(보상한도액 :900백만원, US$ 600,000)과 가스사고배상책임보험(보상한도액 : 대인 2,700백만원, 대물9,000백만원) 및 영업배상책임보험(보상한도액 : 대인 1,040백만원)에 가입하고 있으며,당사의 차량운반구는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 또한 모든 종업원은 산업재해보상보험에 가입되어 있습니다.

&cr; 7 -3. 담보제공자산 &cr; 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 당사 소유자산이 담보로 제공된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천JPY)
담보제공자산 채권자 담보설정금액 비고
토지 및 건물 등 중소기업은행 16,770,000 차입금 담보
우리은행 10,800,000
하나은행 JPY 195,000
전세권자 1,823,000 전세권 담보
합계 29,393,000 　
JPY 195,000 　

8 . 투자부동산 &cr; &cr;8-1. 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)
구분 기초금액 취득 감가상각비 유형자산에서 대체&cr;(유형자산으로 대체) (분)기말금액
당분기 토지 11,916,694 - - - 11,916,694
건물 1,605,196 - (-)53,952 - 1,551,244
합계 13,521,890 - (-)53,952 - 13,467,938
전기 토지 11,916,694 - - - 11,916,694
건물 1,677,131 - (-)71,935 - 1,605,196
합계 13,593,825 - (-)71,935 - 13,521,890

&cr; 8-2. 당분기와 전분기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 않았습니다.&cr;&cr;8-3. 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
내역 당분기 전분기
임대료수익 275,584 232,835

8-4. 투자부동산의 공정가치

당사는 보유 부동산에 대하여 자가사용, 임대여부 등 사용목적에 의한 구분 기준에 따라 투자부동산으로 분류하고 있으며, 보유부동산과 동일하게 원가모형을 적용하여처리하고 있습니다. 다만, 당사의 경영진은 동 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 발생하지 않을 것으로 예측하고 있습니다.&cr;

9. 무형자산 &cr;&cr;9-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. &cr; (1) 당분기

(단위 : 천원)
구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액
산업재산권 1,039,578 (-)916,227 - 123,351
기타의무형자산 2,020,507 (-)1,465,438 - 555,069
영업권 282,899 - - 282,899
회원권 230,639 - (-)144,083 86,556
합계 3,573,623 (-)2,381,665 (-)144,083 1,047,875

&cr;(2) 전기

(단위 : 천원)
구분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액
산업재산권 1,020,829 (-)886,064 - 134,765
기타의무형자산 2,015,587 (-)1,333,090 - 682,497
영업권 282,899 - - 282,899
회원권 230,639 - (-)144,083 86,556
합계 3,549,954 (-)2,219,154 (-)144,083 1,186,717

&cr;9-2. 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 천원)
구분 기초금액 취득 처분 상각액 손상차손 분기말금액
산업재산권 134,765 18,749 - (-)30,163 - 123,351
기타의무형자산 682,497 4,920 - (-)132,348 - 555,069
영업권 282,899 - - - - 282,899
회원권 86,556 - - - - 86,556
합계 1,186,717 23,669 - (-)162,511 - 1,047,875

(2) 전기

(단위 : 천원)
구분 기초금액 취득 처분 상각액 손상차손 기말금액
산업재산권 167,901 9,100 - (-)42,236 - 134,765
기타의무형자산 450,921 374,012 - (-)142,436 - 682,497
영업권 282,899 - - - - 282,899
회원권 86,556 - - - - 86,556
합계 988,277 383,112 - (-)184,672 - 1,186,717

&cr; 9-3. 당사는 시장가치의 급격한 하락으로 인하여 회원권의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달함에 따라 회원권의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액인 144,083천원을 무형자산손상차손의 과목으로 하여 전기 이전에 손실로 처리하였습니다.&cr;

10. 단기차입금 &cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처 종류 이자율(%) 금액
당분기 전기 당분기 전기
중소기업은행 운전자금 2.98 2.68 700,000 700,000
중소기업은행 시설자금 3.3 3.62 1,001,600 1,001,600
우리은행 운전자금 3.69 3.73~5.32 3,822,374 12,298,258
KEB하나은행 운전자금 4.39~4.99 3.87~4.39 4,800,000 4,800,000
합계 10,323,974 18,799,858
(*) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.

11. 장기차입금 &cr; &cr;11-1. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처 종류 이자율(%) 금액
당분기 전기 당분기 전기
중소기업은행 운전자금 2.84~3.37 2.75~3.23 10,881,000 9,504,000
중소기업은행 시설자금 3.07~3.22 3.03~3.23 1,267,000 1,036,000
우리은행 운전자금 2.50~3.40 2.50~3.40 580,990 777,260
우리은행 시설자금 3.00~3.40 3.00~3.40 1,144,450 1,106,760
합계 13,873,440 12,424,020
유동성대체 (-)10,680,550 (-)383,160
장기차입금 3,192,890 12,040,860
(*) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.

&cr;11-2. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
상환연도 금액 비고
2018.10.01~2019.09.30 10,680,550 　
2019.10.01~2020.09.30 657,560 　
2020.10.01~2021.09.30 690,560 　
2021.10.01~2022.09.30 747,870 　
2022.10.01~2023.09.30 522,100 　
5년이후 574,800 　
합계 13,873,440 　

&cr;

12. 전 환사채 &cr;&cr;당사는 2018년 4월 16일에 제31회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;12-1. 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분 내역
권면총액 24,000 백만원
만기 2023년 4월 16일(5년)
표면금리 0%
만기보장수익율 0%
보유자 주식전환권&cr;(conversion option) 21,979원/1주
전환청구기간 2019년 4월 16일 ~ 2023년 3월 16일
전환(100% 전환비율)사채 발행 후 매 1개월에 전환가격 조정 후 재산정&cr;(70%까지)
보유자 조기상환청구권&cr;(put option) 발행일부터 2년후 매 3개월 단위로 액면 100% 조기 상환청구권 부여
발행자 매수청구권&cr;(call option) 사채발행일 12개월이후 24개월까지 매 1개월에 연 2%(3개월 복리)의 이율을 적용하여 사채를 중도 상환할 수 있는 권리보유
(*)전환가액 변동사항&cr;당사 발행 주식의 주가하락으로 인하여 제31회 전환사채의 주식전환권이 1주당 최초21,979원에서2018년 5월 16일 17,400원, 2018년 6월 16일 17,269원으로 조정되었습니다.

&cr; 당사는 상기 전환사채를 복수의 내재파생상품이 포함된 복합금융상품으로 판단하고 있습니다. 이에 풋옵션은 주계약과 밀접하게 관련되어 있다고 보아 주계약의 장부금액에 포함하여 상각후원가로 평가하였으며, 보유자 주식전환권과 발행자 매수청구권(콜옵션)은 내재파상상품으로 보아 주계약과 분리하여 금융부채 및 금융자산으로 각각 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다. 다만, 확정금액의 현금 등 금융자산을 대가로 확정수량의 지분상품을 인도하는 조건을 충족하는 시점에서 지분상품으로 분류하고 주식 전환권 상당액은 기타자본잉여금으로 처리하고 있습니다.&cr;

12-2. 당분기말과 전기말 현재 전환사채 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
전환사채(액면) 24,000,000

-
사채할인발행차금 (-)5,078,247

-
주계약 장부금액 18,921,752

-
파생상품(콜옵션)자산 7,021,488

-
파생상품(전환권)부채 26,458,656

-

&cr;12-3. 당분기와 전분기 중 전환사채의 후속평가로 당기손익에 반영된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)
구분 당분기 전분기 비고
이자비용 (-)451,760 (-)290,090 사채할인차금상각액
파생상품(자산)평가손익 5,906,424 11,290 　
파생상품(부채)평가손익 (-)20,533,584 (-)20,792 　
순(손)익 (-)15,078,920 (-)258,008 　

* 당분기 파생상품평가손실 14,627백만원이 반영되어 있습니다.&cr;&cr;12-4. 당사는 주계약인 전환사채를 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 평가하여 18,921백만원을 보고기간말 현재의 장부금액으로 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 시장이자율로 할인한 전환사채(금융부채부분)의 공정가액은 20,139백만원입니다.&cr;

13. 파생상품 &cr;&cr;13-1. 당분기말과 전기말 현재 당사의 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)
구분 내용 당분기 전기 비고
파생상품자산 주가지수 옵션거래 232,500 11,520 　
복합금융상품 7,021,488 - 주석12 참조
합계 7,253,988 11,520 　
파생상품부채 주가지수 옵션거래 303,902 9,540
복합금융상품 26,458,656 - 주석12 참조
　합계 26,762,558 9,540 　

&cr;13-2. 당분기말과 전기말 현재 주가지수 옵션거래에 따른 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)
구분 종목 내용 취득금액 장부금액 평가이익 평가손실
당분기 KOSPI 200&cr;옵션 옵션 매수 176,562 232,500 76,375 (-)132,312
옵션 매도 503,672 303,902 293,290 (-)93,520
합계 369,665 (-)225,832
전기 KOSPI 200&cr;옵션 옵션 매수 20,385 11,520 2,610 (-)11,475
옵션 매도 21,915 9,540 13,095 (-)720
합계 15,705 (-)12,195
(*) 한편, 당분기말과 전기말 현재 상기의 주가지수옵션거래와 관련하여 해당 증권사에 수탁된 자기주식이 담보로 제공되어 있습니다.

14. 확정급여부채 &cr; &cr;확정급여부채의 보험수리적 평가는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr;&cr;14-1. 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 금액
당분기 전기
확정급여부채의 변동 : 　 　
기초금액 4,313,449 4,073,821
당기손익으로 인식하는 총비용 898,813 1,257,039
보험수리적손익(법인세 차감전) 973,589 (-)33,784
사외적립자산 납입액 (-)200,000 (-)600,000
지급액(순액) (-)435,092 (-)383,627
(분)기말금액 550,759 4,313,449
재무상태표상 구성항목 : 　 　
확정급여채무의 현재가치 11,133,243 9,763,422
사외적립자산의 공정가치 (-)5,582,484 (-)5,449,973
순확정급여부채 5,550,759 4,313,449

&cr;14-2. 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 금액
당분기 전기
근무원가 850,862 1,214,023
이자원가 168,415 174,881
사외적립자산의 기대수익 (-)120,464 (-)131,865
합계 898,813 1,257,039

14-3. 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 금액
당분기 전기
기초금액 9,763,422 9,119,253
근무원가 850,862 1,214,023
이자원가 168,415 174,881
재측정요소(법인세비용차감전) 　 　
- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (-)8,120 (-)153,687
- 경험적 조정으로 인한 보험수리적 손익 916,521 40,641
지급액 (-)557,856 (-)631,689
(분)기말금액 11,133,244 9,763,422

&cr;14-4. 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 금액
당분기 전기
기초금액 5,449,973 5,045,431
사외적립자산의 기대수익 120,464 131,865
재측정요소(법인세 차감전) 　 　
- 재무적변동(할인율) (-)65,188 (-)79,262
납입액 200,000 600,000
지급액 (-)122,765 (-)248,061
(분)기말금액 5,582,484 5,449,973

&cr;14-5. 당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 금액
당분기 전기
사외적립자산에서 발생한 수익 55,275 52,603

&cr;14-6. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금에 반영된 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 금액
당분기 전기
기초금액 (-)1,310,552 (-)1,336,904
발생액 (-)973,589 33,784
법인세효과 214,189 (-)7,432
(분)기말금액 (-)2,069,952 (-)1,310,552

&cr;14-7. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 금액
당분기 전기
퇴직연금운용자산 5,522,385 5,387,445
국민연금전환금 60,099 62,528
합계 5,582,484 5,449,973

&cr;14-8. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분 당분기 전기
기대임금상승률 1.75% 1.75%
할인율 2.95% 2.94%
(*) 기대임금상승률에는 임직원의 승급에 따른 급여인상률은 반영되어 있지 않습니다.

14-9. 주요 가정의 변동에 따른 분기말 현재 확정급여채무의 민감도분석은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)
구분 확정급여채무에 대한 영향
1%P 상승시 1%P 하락시
할인율 (-)528,736 597,165
임금상승률 598,968 (-)539,967
(*) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을사용하여 산정되었습니다.

&cr;

15. 충 당부채 &cr;&cr;당분기와 전기의 환불부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 계정과목 금액
기초금액 증가 감소 (분)기말금액
당분기 환불부채 2,665,909 1,372,422 845,429 3,192,902
반품자산 671,156 1,341,296 1,240,969 771,483
순액 1,994,753 31,126 (-)395,540 2,421,419
전기(*) 반품충당부채 2,197,328 401,263 (-)603,838 1,994,753
(*) 전기말의 환불부채는 개정 전 기업회계기준서에 의해 환불부채에서 반품자산을 차감한 순액으로 표시되어 있습니다.

16. 자본금 &cr; &cr;16-1. 당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)
구분 당분기 전기
발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000
발행주식의 총수 24,756,574 24,756,574
1주당 금액 1,000 1,000
보통주자본금 24,756,574,000 24,756,574,000

16-2. 전기 중의 발행주식수와 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)
구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금
기초 2016.12.31 22,404,756 22,404,756,000 12,157,003,652
전환권행사 2017.07.14 705,550 705,550,000 1,718,984,652
전환권행사 2017.11.15 460,954 460,954,000 1,151,977,989
전환권행사 2017.11.21 1,185,314 1,185,314,000 2,964,790,811
기말 2017.12.31 24,756,574 24,756,574,000 17,992,757,104

&cr;&cr; 17. 자본잉여금 &cr; &cr;당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
주식발행초과금 17,992,757 17,992,757
기타의자본잉여금(자기주식처분이익) 6,593,111 6,593,111
합계 24,585,868 24,585,868

&cr;

18. 자본조정 &cr;&cr;18-1. 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)
구분 당분기 전기
주식수 금액 주식수 금액
자기주식 2,470,150 2,918,904 2,470,150 2,918,904

&cr;18-2. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)
구분 당분기 전기
주식수 금액 주식수 금액
기초 2,470,150 2,918,904 2,470,150 2,918,904
취득 - - - -
처분 - - - -
(분)기말 2,470,150 2,918,904 2,470,150 2,918,904

&cr; 18-3. 당분기말과 전기말 현재 당사가 주가안정을 위하여 취득한 자기주식의 취득 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)
구분 주식수 취득가액 위탁일 비고
삼성증권 1,320,150 1,559,983 2001.03. 15 직접취득
하나금융증권 1,150,000 1,358,921 2018.06. 05
합계 2,470,150 2,918,904 　 　
(*) 당분기말 현재 상기의 자기주식은 당사의 주가지수옵션거래와 관련하여 해당 증권사에 담보로 제공되어 있습니다(주석 13참조). 한편, 당사는 상기의 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.

&cr;

19. 이익잉여금 &cr;&cr;19-1. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 내역 당분기 전기
법정적립금 이익준비금 3,567,115 3,567,115
임의적립금 재무구조개선적립금 13,686 13,685
기업합리화적립금 961,754 961,754
퇴직적립금 2,500 2,500
임의적립금 1,200,000 1,200,000
소계 2,177,940 2,177,939
미처분이익잉여금 (-)649,012 12,102,085
합계 5,096,041 17,847,139

&cr;19-2. 이익준비금&cr;당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr;&cr;

20. 영업부문 &cr; &cr;20-1. 당사는 재화의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

부문 주요 재화
의약품 전문의약품 및 일반의약품 등의 제조 및 판매
화장품 화장품 등의 판매

20-2. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 의약품외 화장품 합계
당분기 매출액 59,980,382 9,848,570 69,828,952
영업이익 (-)511,044 (-)68,894 (-)579,938
전분기 매출액 57,854,946 5,504,256 63,359,202
영업이익 1,652,203 165,556 1,817,759

&cr;20-3. 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 천원)
구분 의약품사업부 화장품사업부 합계
자산: 　 　 　
- 부문자산 15,764,052 2,115,024 17,879,076
- 공통자산 - - 137,046,219
총자산 15,764,052 2,115,024 154,925,295
부채 : 　 　 　
- 부문부채 9,931,994 4,739,658 14,671,652
- 공통부채 　 　 88,734,064
총부채 9,931,994 4,739,658 103,405,716

(2) 전기

(단위 : 천원)
구분 의약품사업부 화장품사업부 합계
자산: 　 　 　
- 부문자산 14,781,122 1,551,178 16,332,300
- 공통자산 　 　 107,852,575
총자산 14,781,122 1,551,178 124,184,875
부채 : 　 　 　
- 부문부채 10,853,404 2,134,695 12,988,099
- 공통부채 　 　 46,926,099
총부채 10,853,404 2,134,695 59,914,198

&cr; 20-4. 매출에 대한 정보

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
제품매출 56,364,043 54,535,059
상품매출 13,464,908 8,824,413
합계 69,828,952 63,359,202

&cr;20-5. 지역에 대한 정보

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
국내매출 62,217,288 61,302,262
해외매출 7,611,664 2,056,940
합계 69,828,952 63,359,202

&cr;20-6. 주요 고객에 대한 정보&cr;당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일거래처는 없습니다.&cr;

21. 비용의 성격별 분류 &cr; &cr;21-1. 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
재고자산의 변동 (-)1,546,776 (-)405,179
원ㆍ부재료 및 상품매입액 35,490,205 30,094,931
종업원급여 12,407,267 11,655,445
감가상각비 및 무형자산상각비 1,456,046 1,359,323
기타의 경비 22,602,149 18,836,923
매출원가 및 판매관리비의 합계 70,408,891 61,541,443

&cr;21-2. 당분기와 전분기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
급여등 퇴직급여 합계 급여등 퇴직급여 합계
판관비 7,083,967 491,645 7,575,612 6,834,110 520,836 7,354,946
제조원가 2,817,573 350,682 3,168,255 2,561,198 362,563 2,923,761
경상개발비 1,606,914 56,485 166,399 1,323,157 52,581 1,375,738
합계 11,508,454 898,812 12,407,266 10,718,465 935,980 11,654,445

&cr; 21-3. 당분기와 전분기의 감가상각비 및 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
판매관리비 제조원가 합계 판매관리비 제조원가 합계
감가상각비(유형) 240,127 999,457 1,239,584 174,135 994,889 1,169,024
감가상각비(투자) 53,952 - 53,952 53,952 - 53,952
무형자산상각비 162,510 - 162,510 136,347 - 136,347
합계 456,589 999,457 1,456,046 364,434 994,889 1,359,323

22. 금융손익의 범주별 분류 &cr;&cr;22-1. 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 금융수익의 내역은 다음과같습니다. &cr;&cr;(1) 당분기

(단위 : 천원)
구분 이자수익 기타의&cr;금융자산평가이익&cr; 및 처분이익 외환차익 및&cr;환산이익 파생상품평가이익&cr;및 거래이익 합계
금융자산 현금및현금성자산 3,647 - 122,025 - 125,672
매출채권및기타채권 - - 202,514 - 202,514
기타금융자산 - 411,084 - 102,431 513,515
장기기타금융자산 9,278 - - - 9,278
소계 12,925 411,084 324,539 102,431 850,979
금융부채 매입채무및기타채무 - - 1,542 - 1,542
장단기차입금 - - - - -
기타금융부채 - - - -
전환사채 - - - 293,290 293,290
소계 - - 1,542 293,290 294,832
합계 12,925 411,084 326,081 395,721 1,145,812

&cr; (2) 전분기

(단위 : 천원)
구분 이자수익 당기손익인식&cr;금융자산평가이익&cr; 및 처분이익 외환차익 및&cr;환산이익 파생상품평가이익&cr;및 거래이익 합계
금융자산 현금및현금성자산 2,417 - 6,851 - 9,268
매출채권및기타채권 - - 7,368 - 7,368
기타금융자산 - 293,898 161,599 455,497
장기기타금융자산 1,376 - - - 1,376
소계 3,793 293,898 14,219 161,599 473,509
금융부채 매입채무및기타채무 - - 1,855 - 1,855
장단기차입금 - - - - -
기타금융부채 - - - 43,372 43,372
소계 - - 1,855 43,372 45,227
합계 3,793 293,898 16,074 204,971 518,736

22-2. 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 금융비용의 내역은 다음과같습니다.&cr;

(1) 당분기

(단위 : 천원)
구분 이자비용 외환차손 &cr;및 환산손실 기타의금융자산&cr;평가손실 및 처분손실 파생상품평가손실&cr;및 거래손실 합계
금융자산 현금및 현금성자산 - 7,653 - - 7,653
매출채권및기타채권 - 743 - - 743
기타금융자산 - - 20,482 158,368 178,850
소계 - 8,396 20,482 158,368 187,246
금융부채 매입채무및기타채무 - 9,449 - - 9,449
장단기차입금 759,569 - - - 759,569
기타금융부채 5,031 - - 67,464 72,495
장기기타금융부채 - - - - -
전환사채 451,760 - - 14,627,160 15,078,920
소계 1,216,360 9,449 - 14,694,624 15,920,433
합계 1,216,360 17,845 20,482 14,852,992 16,107,679

&cr; (2) 전분기

(단위 : 천원)
구분 이자비용 외환차손 &cr;및 환산손실 당기손익인식금융자산&cr;평가손실 및 처분손실 파생상품평가손실&cr;및 거래손실 합계
금융자산 현금및 현금성자산 - 95,014 - - 95,014
매출채권및기타채권 - 249,569 - - 249,569
기타금융자산 - - 123,303 30,212 153,515
소계 - 344,583 123,303 30,212 498,098
금융부채 매입채무및기타채무 - 725 - - 725
장단기차입금 847,354 - - - 847,354
기타금융부채 3,004 - - - 3,004
장기기타금융부채 - - - - -
전환사채 290,090 　- 　- 11,290 301,380
소계 1,140,448 725 11,290 1,152,463
합계 1,140,448 345,308 123,303 41,502 1,650,561

&cr;

23. 법인세비용 및 이연법인세 &cr; &cr;23-1. 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
법인세부담액 - -
법인세추납액 - -
일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (-)3,467,099 (-)49,685
이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 (-)30,341 (-)175,052
세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - 526,090
자본에 직접 가감된 법인세부담액 214,190 (-)202,759
손익계산서에 계상한 법인세비용 (-)3,283,250 98,594

23-2. 당분기와 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은다음과 같습니다. &cr;&cr; (1) 당분기

(단위 : 천원)
과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채)
기초잔액 증감액 분기말잔액 기초금액 증감액 분기말금액
<일시적차이로 인한 이연법인세> 　 　 　 　 　 　
감가상각비 328,869 - 328,869 72,351 - 72,351
퇴직급여충당부채 9,700,894 1,372,250 11,073,144 2,134,197 301,895 2,436,092
퇴직연금운용자산 (-)5,387,446 (-)134,939 (-)5,522,385 (-)1,185,238 (-)29,687 (-)1,214,925
대손충당금 4,491,963 152,263 4,644,226 988,232 33,498 1,021,730
대손금 3,436,663 - 3,436,663 756,066 - 756,066
당기손익인식금융자산평가이익 (-)49,051 (-)256,502 (-)305,553 (-)10,791 (-)56,431 (-)67,222
자산재평가손실(토지) 175,521 - 175,521 38,615 - 38,615
파생상품평가이익(손실) (-)3,510 (-)140,323 (-)143,833 (-)772 (-)30,871 (-)31,643
반품충당부채 1,994,753 426,666 2,421,419 438,846 93,866 532,712
국고보조금 106,434 (-)98,257 8,177 23,415 (-)21,617 1,798
매도가능금융자산손상차손 434,794 - 434,794 95,655 - 95,655
감가상각비(차량) 42,116 17,765 59,881 9,265 3,908 13,173
기부금 333,965 - 333,965 73,472 - 73,472
연차수당 830,494 (-)19,931 810,563 182,708 (-)4,385 178,323
자산재평가이익 (-)24,091,361 - (-)24,091,361 (-)5,300,099 - (-)5,300,099
무형자산손상차손 144,083 - 144,083 31,698 - 31,698
전환사채(전환권) - 26,458,656 26,458,656 - 5,820,904 5,820,904
전환사채(할인발행차금) - (-)5,078,247 (-)5,078,247 - (-)1,117,214 (-)1,117,214
전환사채(콜옵션) - (-)7,021,488 (-)7,021,488 - (-)1,544,727 (-)1,544,727
사업결합 이연법인세 (-)226,749 81,629 (-)145,120 (-)49,884 17,958 (-)31,926
소계 (-)7,737,568 15,759,542 8,021,974 (-)1,702,264 3,467,097 1,764,833
<세액공제 등으로 인한 이연법인세>
이월결손금 682,557 682,557 150,162 150,162
연구및인력개발세액공제 등 - - 　- 1,119,067 30,341 1,149,408
소계 682,557 682,557 1,269,229 30,341 1,299,570
합계 (-)7,055,011 15,759,542 8,704,531 (-)433,035 3,497,438 3,064,403

(2) 전기

(단위 : 천원)
과목 누적일시적차이 이연법인세자산(부채)
기초잔액 증감액 기말잔액 기초금액 증감액 기말금액
<일시적차이로 인한 이연법인세> 　 　 　 　
감가상각비 328,869 - 328,869 72,351 - 72,351
퇴직급여충당부채 9,054,689 646,205 9,700,894 1,992,032 142,165 2,134,197
퇴직연금운용자산 (-)4,980,868 (-)406,578 (-)5,387,446 (-)1,095,791 (-)89,447 (-)1,185,238
대손충당금 5,121,864 (-)629,901 4,491,963 1,126,810 (-)138,578 988,232
대손금 3,436,663 - 3,436,663 756,066 - 756,066
당기손익인식금융자산평가이익 (-)195,585 146,534 (-)49,051 (-)43,028 32,237 (-)10,791
자산재평가손실(토지) 175,521 - 175,521 38,615 - 38,615
파생상품평가이익(손실) (-)5,715 2,205 (-)3,510 (-)1,257 485 (-)772
반품충당부채 2,197,328 (-)202,575 1,994,753 483,412 (-)44,566 438,846
국고보조금 66,300 40,134 106,434 14,586 8,829 23,415
매도가능금융자산손상차손 434,794 - 434,794 95,655 - 95,655
감가상각비(차량) 18,429 23,687 　42,116 4,054 5,211 9,265
기부금 194,331 139,634 　333,965 42,753 30,719 73,472
연차수당 548,974 281,520 830,494 120,774 61,934 182,708
자산재평가이익 (-)24,091,361 - (-)24,091,361 (-)5,300,099 - (-)5,300,099
무형자산손상차손 144,083 - 144,083 31,698 - 31,698
전환사채(전환권) 856,720 (-)856,720 　- 188,478 (-)188,478 -
전환사채(할인발행차금) (-)2,122,880 2,122,880 　- (-)467,034 467,034 -
전환사채(콜옵션) (-)11,290 11,290 　- (-)2,484 2,484 -
사업결합 이연법인세 (-)335,588 108,839 (-)226,749 (-)73,829 23,945 (-)49,884
소계 (-)9,164,722 1,427,154 (-)7,737,568 (-)2,016,238 313,974 (-)1,702,264
<세액공제 등으로 인한 이연법인세> 　 　 　 　 　 　
이월결손금 2,710,888 (-)2,028,331 682,557 596,395 (-)446,233 150,162
연구및인력개발세액공제 등 - - 　- 805,189 313,878 1,119,067
소계 2,710,888 (-)2,028,331 682,557 1,401,584 (-)132,355 1,269,229
합계 (-)6,453,834 (-)601,177 (-)7,055,011 (-)614,654 181,619 (-)433,035

&cr; 23-3. 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
법인세부담액&cr;차감전 금액 법인세부담액 법인세부담액&cr;차감후 금액 법인세부담액&cr;차감전 금액 법인세부담액 법인세부담액&cr;차감후 금액
순확정급여부채의 재측정요소 (-)973,590 214,190 (-)759,400 108,284 (-)23,822 84,462

24. 주당이익 &cr; &cr;당분기와 전분기의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;24-1. 기본주당이익

(단위 : 주, 원)
구분 당분기 전분기
3/4분기 분기누적 3/4분기 분기누적
보통주 귀속 분기순이익 (-)12,625,709,910 (-)11,991,697,653 373,499,426 854,123,092
가중평균유통보통주식수(*) 22,286,424 22,286,424 20,138,776 20,138,776
기본주당이익 (-)566.52 (-)538.07 18.55 42.41
(*) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간 동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.

&cr; 24-2. 희석주당이익(손실)&cr;희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통/잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)
　구분 당분기 전분기
3/4분기 분기누적 3/4분기 분기누적
보통주 희석화 반기순이익 1,977,556,170 (-)230,139,651 423,884,703 904,508,369
가중평균유통/잠재적보통주식수 23,562,281 23,141,669 20,615,173 20,615,173
희석주당이익 83.93 (-)9.94 20.56 43.88

(2) 희석주당이익을 계산하기 위한 보통주 희석화 분기순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)
　구분 당분기 전분기
3/4분기 분기누적 3/4분기 분기누적
보통주 귀속 반기순이익 (-)12,625,709,910 (-)11,991,697,653 3,734,994,256 854,123,092
전환사채 관련 이자비용 등(세후) 14,603,266,080 11,761,558,002 50,385,277 50,385,277
보통주 희석화 반기순이익 1,977,556,170 (-)230,139,651 423,884,703 904,508,369

&cr;(3) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통/잠재적보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구분 당분기 전분기
3/4분기 분기누적 3/4분기 분기누적
기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 22,286,424 22,286,424 20,138,776 20,138,776
발행된 것으로 간주된 주식수 : 1,275,857 855,245 476,397 476,397
희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통/잠재적보통주식수 23,562,281 23,141,669 20,615,173 20,615,173

25. 범주별 금융자산과 금융부채 &cr;&cr;25-1. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 당분기

(단위 : 천원)
과목 금액
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 합계
현금및현금성자산 - - 6,128,251 6,128,251
매출채권및기타채권 - - 36,839,518 36,839,518
기타금융자산 36,242,610 - 3,132,644 39375254
장기기타금융자산 65,206 - 559,725 624,931
합계 36,307,816 - 46,660,138 82,967,954

&cr;(2) 전기

(단위 : 천원)
과목 금액
당기손익인식&cr;금융자산 대여금 및 &cr;수취채권 매도가능&cr;금융자산 만기보유&cr;금융자산 합계
현금및현금성자산 - 4,047,665 - - 4,047,665
매출채권및기타채권 - 37,966,937 - - 37,966,937
기타금융자산 11,162,399 2,743,596 - - 13,905,995
장기기타금융자산 - 488,510 65,206 - 553,716
합계 11,162,399 45,246,708 65,206 - 56,474,313

&cr;

25-2. 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 당분기

(단위 : 천원)
과목 금액
당기손익-공정가치측정&cr;금융부채 상각후원가측정&cr;금융부채 합계
매입채무및기타채무 - 14,671,651 14,671,651
단기차입금 - 10,323,974 10,323,974
유동성장기부채 - 10,680,550 10,680,550
기타금융부채 26,762,558 4,078,577 30,841,135
장기기타금융부채 - 4,724,000 4,724,000
장기차입금 - 3,192,890 3,192,890
전환사채 - 18,921,753 18,921,753
합계 26,762,558 66,593,395 93,355,953

&cr;(2) 전기

(단위 : 천원)
과목 금액
당기손익인식금융부채 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 합계
매입채무및기타채무 - 12,988,099 12,988,099
단기차입금 - 18,799,858 18,799,858
유동성장기부채 - 383,160 383,160
기타금융부채 9,540 3,524,128 3,533,668
장기기타금융부채 - 4,448,000 4,448,000
장기차입금 - 12,040,860 12,040,860
합계 9,540 52,184,105 52,193,645

&cr;

26. 공정가치 측정 &cr; &cr;26-1. 금융상품의 공정가치&cr;당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
[금융자산] 　 　 　 　
공정가치로 인식된 금융자산 　 　 　 　
기타금융자산 36,307,816 36,307,816 11,162,399 11,162,399
소계 36,307,816 36,307,816 11,162,399 11,162,399
상각후원가로 인식된 금융자산 　 　 　 　
현금및현금성자산 6,128,251 6,128,251 4,047,665 4,047,665
매출채권및기타채권 36,839,518 36,839,518 37,966,937 37,966,937
기타금융자산 3,132,644 3,132,644 2,743,596 2,743,596
장기기타금융자산 559,725 559,725 488,510 488,510
소계 46,660,138 46,660,138 45,246,708 45,246,708
금융자산 합계 82,967,954 82,967,954 56,409,107 56,409,107
[금융부채] 　 　 　 　
공정가치로 인식된 금융부채 　 　 　 　
기타금융부채 26,762,558 26,762,558 9,540 9,540
소계 26,762,558 26,762,558 9,540 9,540
상각후원가로 인식된 금융부채 　 　 　 　
매입채무및기타채무 14,671,651 14,671,651 12,988,099 12,988,099
단기차입금 10,323,974 10,323,974 18,799,858 18,799,858
유동성장기부채 10,680,550 10,680,550 383,160 383,160
기타금융부채 4,078,577 4,078,577 3,524,128 3,524,128
장기기타금융부채 4,724,000 4,724,000 4,448,000 4,448,000
장기차입금 3,192,890 3,192,890 12,040,860 12,040,860
전환사채 18,921,752 20,139,816 - -
소계 66,593,394 67,811,458 52,184,105 52,184,105
금융부채 합계 93,355,952 94,574,016 52,193,645 52,193,645

26-2. 공정가치 서열체계&cr;당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr;26-3. 금융상품의 수준별 공정가치&cr;당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr;(1) 당 분기

(단위 : 천원)
구분 금액
수준 1 수준 2 수준 3 합계
[금융자산] 　 　 　 　
기타금융자산 - 36,242,610 65,206 36,307,816
[금융부채] 　 　 　 　
기타금융부채 - 26,762,558 - 26,762,558

&cr; (2) 전기

(단위 : 천원)
구분 금액
수준 1 수준 2 수준 3 합계
[금융자산] 　 　 　 　
기타금융자산 - 11,162,399 - 11,162,399
[금융부채] 　 　 　 　
기타금융부채 - 9,540 - 9,540

&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 금융상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 금융상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 금융상품의 공정가치 측정에 요구되는모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 금융상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr;&cr;금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr;- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr;- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을&cr; 현재가치로 할인하여 측정&cr;- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용&cr;&cr;26-4. 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
금융상품범주 회사명 금액 비고
매도가능금융자산 퀀트와이즈투자자문㈜ 65,205
(*) 당사는 상기 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 한편, 당사의 경영진은 상기 지분상품의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

27. 특수관계자와의 거래 &cr;&cr;27-1. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계자 계정과목 구분 금액
기초금액 증가 감소 (분)기말금액
주주,임원 및&cr;종업원 장단기대여금 당분기 2,341,800 201,652 (-)72,853 2,470,599
전기 2,191,440 420,202 (-)269,842 2,341,800

&cr; 27-2. 당분기와 전분기 중 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 금액
당분기 전분기
단기급여 456,286 447,285
퇴직급여 27,007 30,413
합계 483,293 477,698

&cr;

28. 약정사항 &cr;&cr;당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 중소기업은행 KEB하나은행 우리은행 합계
일반자금대출 11,270,000 4,800,000 500,000 16,570,000
구매자금대출 - - 5,000,000 5,000,000
시설자금 2,275,135 - 2,502,000 4,777,135
합계 13,545,135 4,800,000 8,002,000 26,347,135
(*) 당분기말 현재 당사는 상기 약정사항과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을제공받고 있습니다.

&cr;&cr; 29. 계류중인 소송사건 &cr;&cr;당분기말 현재 당사는 매출채권의 상환청구 등을 위하여 3개 거래처에 4,533천원의 소송을 제기하여 진행 중입니다. 당사의 경영진은 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 전망하고 있습니다.

&cr;

30. 타인으로부터 제공받은 지급보증&cr;&cr;당분기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 32백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 당사의 차입금에 대하여 기술보증기금으로부터 1,264백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;

31. 위험관리&cr;&cr;31-1. 자본위험관리&cr;당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.&cr;

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 금액
당분기 전기
총부채 103,405,716 59,914,198
총자본 51,519,579 64,270,677
현금및현금성자산 6,128,251 4,047,665
차입금(*) 43,119,166 31,223,878
부채비율 200.71% 93.22%
순차입금비율 71.80% 42.28%
(*) 전환사채 포함

&cr;31-2. 금융위험관리&cr;당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부분에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

&cr; (1) 시장위험관리&cr;시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr;&cr;① 환위험관리&cr;당사는 상품 수입등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시
USD 외 818,039 (-)818,039 796,552 (-)796,552
(*) 당사는 당분기 및 전분기에 232,496천원 및 8,616천원의 외화환산이익과 7,229천원 및 295,314천원의 외화환산손실을 포괄손익계산서에 각각 계상하였습니다.

② 이자율위험관리&cr;당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 인한 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
법인세차감전순이익 (-)182,420 182,420 (-)167,215 167,215

(2) 유동성위험관리&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 금액 합계
1년 이내 1년 ~ 5년 5년초과
매입채무및기타채무 14,671,651 - - 14,671,651
단기차입금 10,323,974 - - 10,323,974
장기차입금 10,680,550 2,618,090 574,800 13,873,440
기타금융부채 30,841,136 - - 30,841,136
장기기타금융부채 - 4,724,000 - 4,724,000
전환사채 - 18,921,752 - 18,921,752
합계 66,517,311 26,263,842 574,800 93,355,953

(3) 신용위험관리&cr;당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편,금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. &cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 금액
당분기 전기
현금및현금성자산(*) 6,097,174 4,047,665
매출채권및기타채권 36,839,518 37,966,937
기타금융자산 39,375,255 13,905,995
장기기타금융자산(*) 559,725 488,510
합계 82,871,672 56,409,107
(*) 현금및현금성자산은 당사가 보유하고 있는 현금시재액을 제외한 요구불예금이고, 장기기타금융자산은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 금액입니다.

&cr;한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.&cr;

32. 현금흐름표 &cr;&cr;32-1. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었습니다.&cr;&cr;32-2. 당분기와 전분기 중 재무활동과 관련된 부채의 변동사항은 다음과 같습니다. &cr;(1) 당분기

(단위 : 천원)
계정과목 기초 현금흐름 비현금흐름 분기말
영업활동 기타
단기차입금 18,799,857 (-)8,475,884 - - 10,323,973
장기차입금 12,040,860 1,641,000 - (-)10,488,970 3,192,890
전환사채(*) - 23,280,000 15,078,920 - 38,358,920
유동성장기부채 383,160 (-)191,580 - 10,488,970 10,680,550
임대보증금 4,448,000 276,000 - - 4,494,000
합계 35,671,877 16,529,536 15,078,920 - 67,280,333
(*) 전환사채 관련 파생상품자산 및 파생상품부채를 포함한 금액입니다.

(2) 전 분기

(단위 : 천원)
계정과목 기초 현금흐름 비현금흐름 분기말
영업활동 기타
단기차입금 19,002,727 (-)190,062 - - 18,812,665
장기차입금 12,094,020 - - (-)158,580 11,935,440
전환사채 7,877,120 (-)2 290,090 (-)8,167,208 -
유동성장기부채 1,093,550 (-)640,760 - 162,490 611,370
유동성부채-전환사채 5,736,426 5,736,426
임대보증금 4,448,000 - - - 4,448,000
합계 44,515,417 (-)830,824 290,090 -2,430,782 41,543,901
(*) 전환사채 관련 파생상품자산 및 파생상품부채를 포함한 금액입니다.

32-3. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
내역 금액
당분기 전분기
장기차입금의 유동성 대체 10,488,970 158,580

&cr;

6. 기타 재무에 관한 사항

1.대손충당금 설정현황&cr;&cr;1 -1.최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
제62기&cr;3분기 매출채권 41,655 4,871 11.7%
미수금 124 68 54.8%
합 계 41,779 4,939 11.8%
제61기 매출채권 42,770 4,852 11.3%
미수금 118 68 57.6%
합 계 42,888 4,920 11.5%
제60기 매출채권 44,415 5,499 12.3%
미수금 180 68 37.7%
합 계 44,595 5,567 12.5%

1-2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)
구 분 제62기3분기 제61기 제60기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,920 5,567 3,641
2. 순대손처리액(①－②±③)
① 대손처리액(상각채권액)
② 상각채권회수액
③ 기타증감액
3. 대손상각비 계상(환입)액 19 (-)647 1,926
4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,939 4,920 5,567

1-3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1. 매출채권은 연령분석을 통한 경험률에 의해 대손충당금을 설정하였으며, 채권발생 3년이상의 채권에 대해서는 100%대손을 설정함. &cr;2. 받을어음에 대해서는 과거 1년간의 부도율을 선정하여 부도어음의 가중평균손실율을 구한 후 대손충당금을 설정함.&cr;3. 부도어음은 50% ~ 100% 대손을 설정함.&cr;

1-4. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)
구 분 6월 이하 6월 초과&cr;18개월 이하 18개월 초과&cr;30개월 이하 30개월초과 계
매출채권 35,072 2,412 1,398 2,772 41,654
미수금 56 - - 68 124
계 35,128 2,412 1,398 2,840 41,778
구성비율 84.0% 5.7% 3.3% 7.0% 100%

&cr; 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 약 6개월입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 36개월을 초과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 36개월을 초과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr; 한편, 36개월 이내 경과 매출채권에 대해서는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체기간에 따른 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr; &cr;매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr; &cr;2-1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)
사업부문 계정과목 제62기3분기 제61기 제60기 비고
의약품사업부 제 품 7,939,770 8,513,314 7,438,518 -
상 품 3,059,074 2,525,204 1,894,960 -
재공품 608,136 621,039 647,472 -
원 료 1,732,588 1865961 1,298,284 -
자 재 1,459,176 1096786 1,251,558 -
저장품 15,509 13,862 12,244 -
미착품 178,315 144,955 43,940 -
소 계 14,992,568 14,781,121 12,586,976 -
화장품사업부 상 품 2,115,024 1,551,178 2,280,556 -
소 계 2,115,024 1,551,178 2,280,556 -
합 계 제 품 7,939,770 8,513,314 7,438,518 -
상 품 5,174,097 4,076,382 4,175,516 -
재공품 608,136 621,039 647,472 -
원 료 1,732,588 1,865,961 1,298,284 -
자 재 1,459,176 1,096,786 1,251,558 -
저장품 15,509 13,862 12,244 -
미착품 178,315 144,955 43,940 -
합 계 17,107,592 16,332,299 14,867,532 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.3% 13.02% 11.8% -
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.35회 2.85회 3.30회 -

&cr;

&cr;2-2.재고자산의 반품자산 현황

계정과목 제62기 3분기 비고
제 품 632,528,609 -
상 품 138,954,733 -
합 계 771,483,342 -

&cr;2-3. 재고자산의 실사내역 등

실사일자 : 2018년 10월 01일(대차대조표일 이후부터 재고자산 실사일자 전일까지&cr; 의 수불내역을 확인하여 재고조사 실시하였음)&cr; 실사방법 :외부감사기관 입회하에 재고자산실사는 사업연도말 1회 실시하며, 그외 각 분기별 재고자산 실사는 회사 자체적으로 실시합니다.&cr; - 전수조사 실시를 기본으로하며, 일부 중요성이 작은 품목의경우 Sample 조사 실시&cr;

3.공정가치 평가내역&cr;

3-1. 금융상품의 공정가치&cr;당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전기
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
[금융자산] 　 　 　 　
공정가치로 인식된 금융자산 　 　 　 　
기타금융자산 36,307,816 36,307,816 11,162,399 11,162,399
소계 36,307,816 36,307,816 11,162,399 11,162,399
상각후원가로 인식된 금융자산 　 　 　 　
현금및현금성자산 6,128,251 6,128,251 4,047,665 4,047,665
매출채권및기타채권 36,839,518 36,839,518 37,966,937 37,966,937
기타금융자산 3,132,644 3,132,644 2,743,596 2,743,596
장기기타금융자산 559,725 559,725 488,510 488,510
소계 46,660,138 46,660,138 45,246,708 45,246,708
금융자산 합계 82,967,954 82,967,954 56,409,107 56,409,107
[금융부채] 　 　 　 　
공정가치로 인식된 금융부채 　 　 　 　
기타금융부채 26,762,558 26,762,558 9,540 9,540
소계 26,762,558 26,762,558 9,540 9,540
상각후원가로 인식된 금융부채 　 　 　 　
매입채무및기타채무 14,671,651 14,671,651 12,988,099 12,988,099
단기차입금 10,323,974 10,323,974 18,799,858 18,799,858
유동성장기부채 10,680,550 10,680,550 383,160 383,160
기타금융부채 4,078,577 4,078,577 3,524,128 3,524,128
장기기타금융부채 4,724,000 4,724,000 4,448,000 4,448,000
장기차입금 3,192,890 3,192,890 12,040,860 12,040,860
전환사채 18,921,752 20,139,816 - -
소계 66,593,394 67,811,458 52,184,105 52,184,105
금융부채 합계 93,355,952 94,574,016 52,193,645 52,193,645

3-2. 공정가치 서열체계&cr;당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr;3-3. 금융상품의 수준별 공정가치&cr;당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr;(1) 당 분기

(단위 : 천원)
구분 금액
수준 1 수준 2 수준 3 합계
[금융자산] 　 　 　 　
기타금융자산 - 36,242,610 65,206 36,307,816
[금융부채] 　 　 　 　
기타금융부채 - 26,762,558 - 26,762,558

&cr; (2) 전기

(단위 : 천원)
구분 금액
수준 1 수준 2 수준 3 합계
[금융자산] 　 　 　 　
기타금융자산 - 11,162,399 - 11,162,399
[금융부채] 　 　 　 　
기타금융부채 - 9,540 - 9,540

&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 금융상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 금융상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 금융상품의 공정가치 측정에 요구되는모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 금융상품은 수준 2에 포함됩니다.&cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr;&cr;금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr;- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr;- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을&cr; 현재가치로 할인하여 측정&cr;- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용&cr;&cr;3-4. 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
금융상품범주 회사명 금액 비고
매도가능금융자산 퀀트와이즈투자자문㈜ 65,205
(*) 당사는 상기 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 한편, 당사의 경영진은 상기 지분상품의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

단일품목 공급계약 진행상황&cr;

(기준일 :2018.09.30) (단위 : 백만원,개)

품 목

계약일자

납 기

계약총금액

기납품금액

계약잔고

수 량

금 액

수 량

금 액

수 량

금 액

랑스브랜드&cr;(화장품)

2018.04.18

3년&cr;(18.04~21.04)

1,000,000

9,200

665,000

 6,100

335,000

 3,100

합 계

1,000,000

9,200

665,000

 6,100

335,000

 3,100

- 2018.04.18 단일품목 공급계약체결 거래소 공시 (부가세 포함금액)&cr; - 1년 20만개, 2년차 30만개, 3년차 50만개 최소 납품 계약을 하였습니다.&cr;

채무증권 발행실적 2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
동성제약주식회사회사채사모2016년 07월 12일10,0000-2001년 07월 21일완료&cr;주식전환-동성제약주식회사회사채사모2018년 04월 16일24,0000-2023년 04월 16일미상환-34,0000---
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2018년 09월 30일(단위 : 천원, %)
(작성기준일 : )
제31회 무보증사모전환사채2018년 04월 16일2023년 04월 16일24,000,000--
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사
2018년 09월 30일
(이행현황기준일 : )
---------
재무비율 유지현황 계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황 계약내용
이행현황
자산처분 제한현황 계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황 계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황 이행현황

※2018.4.16 에 발행한 31회 전환사채는 사채관리계약과 관련하여 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없음.&cr;&cr;* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

기업어음증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

전자단기사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------24,000--24,000----24,000--24,000
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계
IV. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제62기(당기)---제61기(전기)상록회계법인적정-제60기(전전기)상록회계법인적정-
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제62기(당기)----제61기(전기)상록회계법인반기,중간,연간감사105,000,000896시간제60기(전전기)상록회계법인반기,중간,연간감사100,000,000896시간
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제62기(당기)----------제61기(전기)----------제60기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 당해 사업연도 감사(내부감사)의 감사의견 등&cr; - 해당사항 없음.

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성

동 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1명의 비상근이사로 구성되어 있으며, 회사업무집행에 관한 중요사항을 결의하고 있습니다.

&cr;나. 사외이사 현황&cr; 당사는 동 보고서 제출일 현재 1명의 사외이사가 있습니다.&cr;&cr;다. 이사회의 운영에 관한 사항 &cr;* 정관 제 37조-이사회의 소집과 통지

1. 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 의결한다.&cr; 2. 이사회는 대표이사 사장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 &cr; 이유가 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할수 있다.&cr; 3. 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.&cr;* 정관 제 38조- 이사회의 의결방법&cr; 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.&cr; 2. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자가 결의권을 행사하지&cr; 못한다.&cr; 3. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 첨석하지 아니하고 모든 이사 가 동영상및 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

&cr;라. 주요 안건 및 의결사항

회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사&cr;임정만
출석률&cr;(100%)
1 2018.02.27 61기 재무제표 승인 및 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성
2 2018.02.27 전자투표 도입의 건 가결 찬성
3 2018.03.23 61기 정기주주총회 의사록 가결 찬성
4 2018.04.09 제31회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 가결 찬성
5 2018.04.10 IBK 기업은행 신규차입의 건 가결 찬성
6 2018.04.26 우리은행 구매자금대출 증대의 건 가결 찬성
7 2018.07.23 우리은핸 기업시설자금대출의 건 가결 찬성

&cr;마.이사의 독립성&cr; 1.이사의 선임.&cr; 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)가 선정하여 주주총회에 제출 할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위내에서 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.&cr;이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계
사내이사 이양구 이사회 대표이사 최대주주 최대주주
사내이사 권중무 이사회 부사장 해당없음 해당없음
사외이사 임정만 이사회 사외이사 해당없음 해당없음

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등&cr;* 당 회사는 감사위원회는 설치하지 않고 감사를 두고 있습니다.

* 당 회사의 감사는 1명이상 3명이내로 하고, 현재 상근 감사 1인을 두고 있습니다. &cr;* 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사합니다.&cr;* 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다.&cr;* 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있습니다.&cr;* 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할때 또는 그 보 고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있&cr; 습니다.

&cr;나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부&cr;* 감사실을 두어 감사에 필요한 정보의 수집 및 보고가 체계적으로 이루어질 수 있도 록 하고 있습니다.&cr;

&cr;다. 감사위원회(감사)의 인적사항

성 명 주 요 경 력 비 고
권태리 1969년 영남대 졸업&cr;1997년 증권감독원 부원장보&cr;2001년 SK투자신탁운용 고문 -

&cr;라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역&cr;

회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사&cr;권태리
출석률&cr;(100%)
1 2018.02.27 61기 재무제표 승인 및 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성
2 2018.02.27 전자투표 도입의 건 가결 찬성
3 2018.03.23 61기 정기주주총회 의사록 가결 찬성
4 2018.04.09 제31회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 가결 찬성
5 2018.04.10 IBK 기업은행 신규차입의 건 가결 불출석
6 2018.04.26 우리은행 구매자금대출 증대의 건 가결 불출석
7 2018.07.23 우리은핸 기업시설자금대출의 건 가결 불출석

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

당사 주주의 의결권은 1주마다 1개로 하며, 집중투표제나 서면투표제는 도입되어 있지 않습니다.&cr;&cr; 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항&cr; 금번 우리회사의 주주총회에서는 자본시장과금융투자업에관한 법률제314조 제5항 단서 규정에 의거하여 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다.&cr; 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권 행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사 하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사할 수 있습니다.

&cr;- 공시 대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.&cr;&cr;- 공시대상기간중 경영권 경쟁은 없었습니다.&cr;

 VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
이양구본인보통주4,611,59018.634,311,59017.42-이상구특수관계인보통주838,3553.3900-이경희특수관계인보통주705,3102.85705,3102.85-보통주6,155,25524.875,016,90020.27-------
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

*2018.02.05 최대주주 이양구 주식담보 대출 상환으로 300,000주 매도&cr;*2018.02.26 특수관계인 이상구 838,355주 매도로 특수관계인 배제되었습니다.&cr;

2.최대주주의 주요 경력

최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간)
기간 경력사항 겸임현황
이 양 구 대표이사 2001년 3월 ~ 현재&cr; 동성제약 대표이사 연세대학교 법학대학원 졸업&cr;동성제약(주)부사장&cr;동성제약(주)대표이사 -
◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

주식 소유현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
이양구4,311,59017.42-----
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주
-
우리사주조합 -

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2017년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
9,48299.9214,213,76957.41
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 -

*2017년 12월 31일 주주명부 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 천주)
(기준일 : )
이양구남1962년 01월대표이사등기임원상근총괄연세대 대학원졸업&cr;동성제약부사장4,311-17년2021년 03월 23일권중무남1946년 11월부회장등기임원상근연구개발동성제약부사장--13년2020년 03월 27일임정만남1946년 05월사외이사등기임원비상근사외이사경희대 대학원 졸업&cr;반포 세무서장 역임--13년2019년 03월 25일권태리남1947년 07월감사등기임원상근감사영남대 졸업&cr;증권감독원 부원장보--8년2021년 03월 23일김인규남1955년 02월부사장미등기임원상근영업총괄동성제약 전무--25년-남상이여1960년 01월전무미등기임원상근재무관리동성제약 상무--25년-김철호남1962년 06월이사미등기임원상근영업디즈웰사업부 이사--24년-조봉림남1962년 01월상무미등기임원상근연구개발중앙연구소 이사--11년-이정환남1958년 01월부사장미등기임원상근마케팅부TMS PHARM 대표--1년-김철우남1965년 12월상무미등기임원상근클리닉사업부한국베링거인겔하임영업부지점장--24년-김용완남1966년 08월연구소장미등기임원상근제2연구소한국과학기술연구원--1년-최제우남1965년 07월이사미등기임원상근영업대구대산업공학--24년-오수미여1968년 05월이사미등기임원상근연구이화여대약학--25년-김영자여1963년 08월이사미등기임원상근교육홍보이화여대대학원--21년-이복구여1970년 06월이사미등기임원상근경리동성제약 부장--29년-안교진남1965년 09월이사미등기임원상근총무동성제약 부장--22년-오두영남1967년 08월이사미등기임원상근마케팅동성제약 부장--19년-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

직원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
의약사업부남192-12-2047.246,843,26233,545-의약사업부여121-6-1276.683,305,07526,024-313-18-3317.0310,148,33630,659-
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계

*연간급여총액은 3분기까지 지급된 총급여액이며, 1인평균금여액은 3분기 누적 급여총액을 인원수로 나눈금액입니다.&cr;

 2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이사31,000,000-감사1200,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
4456,285114,071-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
2420,285210,142-118,00018,000-----118,00018,000-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 :천원 )
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
- - - -
- - - -

2. 산정기준 및 방법

(단위 :천원 )
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

-이사 및 감사 : 개인별 보수가 5억원 이상인 해당자가 없음&cr;

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2018년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %)
(기준일 : )
퀀트와이즈투자자문2007년 12월 20일투자500,00016,0003.95500,000---16,0003.5965,2062,293,682-167,61316,0003.95500,000---16,0003.5965,2062,293,682-167,613
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 최대주주등에 대한 신용공여 등&cr;- 해당사항 없음.&cr;&cr;2.최대주주등과의 자산양수도등&cr;- 해당사항 없음.&cr;&cr;3.최대주주등과의 영업거래&cr;- 해당사항 없음.&cr;

4. 최대주주등 이외의 이해관계자와의 거래내용&cr; (단위 : 천원)

계정과목 변 동 내 역 비 고
기 초 증 가 감 소 기 말
단기대여금 2,341,800 201,652 (-)72,853 2,470,599 -
장기대여금 - - - - -
합 계 2,341,800 201,652 (-)72,853 2,470,599 -

&cr;5.기업인수목적회사의 추가기재사항&cr;-해당사항없음.

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : ) (단위 : )
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행
금융기관(은행제외)
법 인
기타(개인)

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

2.사모자금의 사용내역

2018년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
29회 신주인수권부사채사모발행 2012년 02월 29일신제품개발등 운영자금3,000,000신제품 개발등 운영자금(2,930,627)&cr;발행제비용(69,373)3,000,000-30회 무기명 무보증사모전환사채발행2016년 07월 12일운영자금10,000,000시설운영자금&cr; -대구연구단지토지(1,241,000)&cr; -대구연구단지건물(1,134,000)&cr; -기계구입(1,007,000)&cr; -개발비외(818,000)&cr; -차입금상환(5,800,000)&cr;10,000,000-31회 무기명 무보증사모전환사채발행2018년 04월 16일운영자금24,000,000차입금상환9,350,000예금보유&cr;14,650,000
구 분 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

3.외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : ) (단위 : )
구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후&cr;금액
매출액 ( )
내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) -
순 매출액 -
영업손익 ( )
계속사업손익 ( )
당기순손익 ( )
자산총액 ( )
부채총액 ( )
자기자본 ( )
자본금 ( )
감사인 -
감사ㆍ검토&cr;의견 -
비 고

4.주주총회의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제61기&cr;주주총회&cr;(2018.3.23) 1.제61기 재무제표 승인의 건&cr;&cr;2.이사 선임의 건&cr;&cr;3.감사 선임의 건&cr;&cr;4.이사 보수한도 승인의 건&cr;&cr;5.감사 보수한도 승인의 건&cr; 원안대로 승인되다.&cr;&cr;원안대로 승인되다.&cr;(사내이사 이양구)&cr;원안대로 승인되다.&cr;(상근감사 권태리)&cr; 원안대로 승인되다&cr;(년10억으로 승인되다)&cr;원안대로 승인되다.&cr;(년2억으로 승인되다) -
제60기&cr;주주총회&cr;(2017.3.27) 1.제60기 재무제표 승인의 건&cr;&cr;2.정관 일부 변경의 건&cr;&cr;3.이사 선임의 건&cr;&cr;4.이사 보수한도 승인의 건&cr;&cr;5.감사 보수한도 승인의 건&cr; 원안대로 승인되다.&cr;&cr;원안대로 승인되다.&cr;&cr;원안대로 승인되다.&cr;(사내이사 권중무)&cr; 원안대로 승인되다&cr;(년10억으로 승인되다)&cr;원안대로 승인되다.&cr;(년2억으로 승인되다) -
제59기&cr;주주총회&cr;(2016.3.28) 1.제59기 재무제표 승인의 건&cr;&cr;2.이사 선임의 건&cr;&cr;3.이사 보수한도 승인의 건&cr;&cr;4.감사 보수한도 승인의 건&cr; 원안대로 승인되다.&cr;&cr;원안대로 승인되다.&cr;(사외이사 임정만)&cr; 원안대로 승인되다&cr;(년10억으로 승인되다)&cr;원안대로 승인되다.&cr;(년2억으로 승인되다) -

&cr;

5.공시서류 작성기준일(2018.09.30) 이후변동사항&cr; -해당사항없음.

&cr;

6. 중요한 자산양수도의 건 &cr;당사는 2015년 2월 28일을 평가기준일로 하여 의약품 및 화장품 판매업을 영위하고 있던 ㈜동성바이오팜의 사업을 사업양수도 방식으로 인수하였습니다. 동 사업양수도를 통하여 당사는 제품 판매망 확충 및 이를 통한 제품매출 증대를 기대하고 있으며, 이에 따라 당사는 고객관련 무형자산을 인식하였습니다.&cr; &cr;6 -1. 인수대상 자산 및 부채의 내역&cr;사업양수도 계약에 의하여 당사가 인수하는 부채의 공정가치가 인수자산의 공정가치를 초과함에 따라 당사가 추가로 지출한 금액은 없습니다. 취득일 현재 당사가 인수자산 및 부채를 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분 계정과목 금액(전기) 비고
인수자산 현금및현금성자산 65 　
외상매출금 509 　
미수금 843 　
기타 42 　
소계 1,459 　
인수부채 미지급금 293 　
단기차입금 1,000 　
기타 619 　
소계 1,912 　
순자산금액 (-)453 　

&cr;6 -2. 취득한 수취채권의 공정가치&cr;사업양수도로 인하여 취득한 수취채권의 공정가치 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
과목 계약상총액 공정가치 비고
외상매출금 509 509 　
미수금 843 843 　
기타 42 42 　

6-3. 영업권 및 무형자산의 구성내용&cr; 사업결합으로 발생한 무형자산인식액과 영업권의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
내역 금액(전기) 비고
인수대가 　 254 　(*)
인수대상 사업의 순자산가액 　 (-)453 　
- 인수자산가액 1,459 　 　
- 인수부채가액 1,912 　 　
차감잔액 　 707 　
무형자산배부액 　 424 　
- 고객관계 544 　 　
- 이연법인세효과 (-)120 　 　
영업권 　 283 　
(*) 사업양수도와 관련하여 인수대가로 지급한 금액은 없으나 , 당사가 평가기준일 현재 보유하고 있는 ㈜동성바이오팜 관련 자산 및 부채를 인수대상 자산 및 부채에서 제외하고 관련 금액들을 인수대가에 반영하였습니다 . 인수대가에 반영한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다
(단위 : 백만원)
구분 계정과목 금액(전기) 비고
자산항목 선급금 1,237 　
대손충당금 (-)843 　
소계 394 　
부채항목 임대보증금 50 　
미지급금 90 　
소계 140 　
인수대가 254 　

&cr; 7 . 우발채무&cr;

7-1.당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 중소기업은행 KEB하나은행 우리은행 합계
일반자금대출 11,270,000 4,800,000 500,000 16,570,000
구매자금대출 - - 5,000,000 5,000,000
시설자금 2,275,135 - 2,502,000 4,777,135
합계 13,545,135 4,800,000 8,002,000 26,347,135
(*) 당분기말 현재 당사는 상기 약정사항과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을제공받고 있습니다.

&cr; 7-2. 계류중인 소송사건 &cr;&cr;당분기말 현재 당사는 매출채권의 상환청구 등을 위하여 3개 거래처에 4,533천원의 소송을 제기하여 진행 중입니다. 당사의 경영진은 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 전망하고 있습니다.

7-3. 타인으로부터 제공받은 지급보증&cr;&cr;당분기말 현재 당사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 32백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 당사의 차입금에 대하여 기술보증기금으로부터 1,264백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계