| 1. 파생상품거래 종류 | 제62기 (2018)3분기 결산시 파생상품(전환사채,통화선도) 평가손실 인식 | ||
| 2. 손실발생내역 | 손실발생금액(원) (기신고분 제외) | 14,457,271,439 | |
| 자기자본(원) | 64,270,677,045 | ||
| 자기자본대비(%) | 22.49 | ||
| 대규모법인여부 | 미해당 | ||
| 3. 손실발생 주요원인 |
주가상승으로 인한 파생상품 평가손실 인식
-한국체택국제회계기준에따라 금융부채로 분류된 경우 공정가액으로 평가하도록 되어 있어 손실을 반영하였으며 계상된 금액은 현금 유출이 없는 손실입니다. |
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| 4. 손실발생(확인)일자 | 2018-11-14 | ||
| 5. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 |
2018년 3분기까지 발생한 누적 손실금액의 상세 내역입니다.
<전환사채> -파생상품평가손실 :14,627,160,000원 <통화선도> -파생상품평가손실 : 225,832,500원 -파생상품평가이익 : 369,665,000원 -파생상품거래이익 : 26,056,061원 <전환사채> + <통화선도> :14,457,271,439원 -상기2. 손실발생내역의 자기자본은 최근사업연도말 (2017년) 자기자본금액입니다. -상기4.손실발생(확인)일자는 2018년 3분기보고서 제출일입니다. -당사가 발행한 전환사채(31회)는 전환가액 조정이 있는 조건으로 한국체택국제회계기준에 따라 전환권 대가를 파생금융부채로 회계처리 하였습니다. -주가 상승시 파생상품평가손실이 발생하고 주가 하락시 파생상품평가손실은 이익으로 됩니다. -발생한 파생상품평가손실은 이익잉여금을 감소하지만 전환권 행사시 자본잉여금은 증가하므로 자기자본에는 아무런 영향이 없으며, 평가손실 인식에도 불구하고 실제로 손실이 현실화되거나 현금유출을 초래하지 않습니다. |
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