분기보고서 5.3 영풍제지 주식회사

3 Y 134711-0000408

분 기 보 고 서

(제 54 기)

2023년 01월 01일2023년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 11월 13일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	영풍제지 주식회사
대 표 이 사 :	조 상 종
본 점 소 재 지 :	경기도 평택시 진위면 서탄로 9
	(전 화) 031-660-8200
	(홈페이지) http://www.yp21.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영지원본부 상무 (성 명) 김 승 종
	(전 화) 031-8022-7910

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

" 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. "

마. 계열회사에 관한 사항- 본문 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

바. 연결대상 종속회사 개황- 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----11-2-11-2-

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

사. 연결대상회사의 변동내용

영풍팩키지(주)당기 중 지분 100% 취득으로 자회사로 편입------

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

아. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

2. 회사의 연혁

" 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. "

3. 자본금 변동사항

" 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. "

4. 주식의 총수 등

" 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. "

5. 정관에 관한 사항

" 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. "

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

지배회사는 1970년 설립되어 경기도 평택시 소재의 공장에 환망다통식 초지기1식 1호기를 설치가동하면서 화섬, 면방업계의 섬유봉, 실패의 원자재인 지관용원지와 골판지상자용 라이너원지를 생산하여 왔으며, 그 비중은 보고기간말 현재 지관용원지 40%, 라이너원지 60%입니다. 당사는 매출과 수율향상, 원가절감의 일환으로 소각보일러를 완공함으로써 이익의 현저한 증가를 이룬 바 있으며, 또한 원재료의 안정적인 수급을 위하여 재활용처리시설에 투자하였으며, 내부적으로 발생되는 손실을 최소화하고 적극적인 영업전략 및 신모델 개발 등을 통해 시장 변화에 능동적으로 대처하여 수익성의 개선을 위해 지속적으로 노력할 것입니다.

제지산업은 경제 및 산업활동과 문화생활에 필요한 필수 재화를 공급하는 산업으로서, 설비투자에 거액의 자금이 투자가 필요한 전형적인 자본집약적 장치산업으로, 고정비의 부담이 크고 전력비, 연료비등 에너지 비용이 높은 산업이기에 신규시장진입과 설비증설에 제약이 있습니다.

지관원지는 시장규모가 작기 때문에 타지종과는 달리 비교적 안정적인 시장질서를 유지하고 있으며, 지관용지의 시장규모, 소규모의 거래업체, 자본집약적인 장치 산업 등과 같은 요인으로 대기업의 신규진입과 경쟁사의 증설에 제약이 있습니다.

라이너원지는 2000년 중반 이후 M&A를 통해 신대양제지, 아세아제지, 삼보판지, 태림포장, 한국수출포장의 5개 대형사 위주로 재편되어 산업의 집중도가 높아졌고, 원지에서 판지 및 상자에 이르기까지 수직계열화를 구축함으로써 원지회사는 원재료 가격 변동분을 탄력적으로 제품가격에 반영할 수 있게 되었습니다.

종속기업인 영풍팩키지(주)가 영위하는 골판지와 골판지상자 관련 산업은 골판지원지를 주 원재료로 하여 골판지원단, 골판지상자 등을 생산하는 사업으로 거액의 투자비가 소요되는 자본집약적 대형 장치산업입니다. 골판지 포장산업은 산업 전반에 걸쳐 사업 연관성을 갖기 때문에 경기변동에 민감하게 연동되며, 특히 농산물 집중 출하시기에 수급 변동이 있을 수 있습니다.골판지 포장산업은 일반 대중에게 직접 판매하지 못하는 중간재로 고객의 특성에 맞도록 견적, 발주, 재단과 인쇄가 이루어지는 주문 생산방식입니다. 전형적인 내수산업으로 경쟁력 우위를 확보한 상위 업체들의 활발한 영업전략으로 산업 내 구조조정이 빠르게 진행되고 있습니다. 골판지 업계는 골판지원단을 제조하는 업체와 구입원단으로부터 판지상자를 제조하는 업체로 구분할 수 있는데 생산공정이 비교적 단순하며 대부분 품질향상과 원가절감을 위하여 원단과 상자를 병산하는 일괄생산체제를 가지고 있습니다. 골판지원지는 라이너지와 골심지로 나누어지는데 현재 대략 20여개 업체가 참여하고 있으며 골판지원지 시장에서 라이너지와 골심지간의 비중은7 : 3 정도입니다. 연결회사의 당분기 및 전분기에 유형별 수익 인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기	비율(%)	전분기	비율(%)	주요제품
제품매출	제지	56,264,310	83.36	76,403,942	82.64	지관, 라이너원지
	골판지	7,172,905	10.63	9,986,620	10.80	골판지
상품매출		354,960	0.52	1,242,797	1.34	골판지 상자
임대매출		2,307,286	3.42	2,514,416	2.72	부동산임대
기타매출		1,397,957	2.07	2,310,189	2.50	폐기물처리(*) 등
합 계		67,497,418	100.00	92,457,964	100.00

(*) 폐기물처리시설인 소각로에서 폐합성수지를 소각 및 처리하면서 발생하는 매출로 구성되어 있습니다.

주1) 상기 수치는 구분별 연결대상 회사 전체를 포함한 단순 합계 기준입니다.주2) 비중은 공시대상기간 단순 합산매출액에서 각 매출이 차지하는 비율입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	주요 품목	매출액	비율(%)
종이제품 제조	지관용원지, 라이너원지	56,264	83.36
골판지 제조	골판지	7,173	10.63
기 타	상품, 부동산임대, 폐기물처리 외	4,060	6.02
합 계		67,497	100.00

주1) 상기 수치는 구분별 연결대상 회사 전체를 포함한 단순 합계 기준입니다.주2) 비중은 공시대상기간 단순 합산매출액에서 각 매출이 차지하는 비율입니다.나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이

(단위 : 원/톤, ㎡)

품 목	제54기 3분기	제53기	제52기
지관용원지(톤)	617,545	675,000	611,257
라이너원지(톤)	494,886	580,596	533,296
골판지(1,000㎡)	720,730	713,291	661,440

1) 산출 기준

(가중평균가격) " 매출액 ÷ 매출수량 = 톤, 1,000㎡당 단가 "

2) 주요 가격 변동 원인

" 원재료인 고지가격의 변동 및 수요산업의 동향 "

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고
종이제품제조업	국내	고지	지관용 및 라이너원지 원재료	16,246(66.9%)	-
		원지	골판지 원재료	3,691(15.2%)	-
	수입	고지펄프	지관용 및 라이너원지 원재료고급원지의 원재료	4,351(17.9%)	-

나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이

(단위 : 원/톤)

품 목		제54기 3분기	제53기	제52기
고지	국내	161,625	207,727	186,846
	수입	300,448	397,121	347,510
펄프	국내	-	-	-
	수입	1,030,086	965,862	863,409
원지	국내	520,334	575,610	529,277
	수입	-	-	-

1) 산출 기준

(가중평균가격) " 매입액 ÷ 매입수량 = 톤당 단가 "

2) 주요 가격 변동 원인

국 산	수 입
① 국내경기에 따라 변동 ② 분리수거 정도에 따라 변동 ③ 일기에 따라 변동	① 현지(미국) 물량에 따라 변동 ② 중국 및 동남아국 수입에 따라 변동 ③ 현지(미국) 일기에 따라 변동

다. 생산 능력 및 생산 능력의 산출근거

1) 생산 능력

사업부문	품 목	사업소	단위	제54기 3분기	제53기	제52기
종이제품제조업	2호기	평택공장	톤	57,810	77,315	77,315
	소 계		톤	57,810	77,315	77,315
	3호기	평택공장	톤	98,400	131,600	131,600
	소 계		톤	98,400	131,600	131,600
합 계			톤	156,210	208,915	208,915
골판지 제조업	골게타	청주공장	㎡	15,525,000	20,700,000	20,700,000

2) 생산 능력의 산출 근거

① 산출 방법 등

(1) 산출 기준

사업소	최대 생산 능력	연간 최대 생산 능력
평택공장(제지)	2호기일생산능력 235톤 × 246일 = 57,810톤3호기일생산능력 400톤 × 246일 = 98,400톤	2호기일생산능력 235톤 ×329일 = 77,315톤3호기일생산능력 400톤 ×329일 = 131,600톤
청주공장(골판지)	골게타 일생산능력 7.5만㎡ ×207일 = 1,553만㎡	골게타 일생산능력 7.5만㎡ ×276일 = 2,070만㎡

(2) 산출 방법

- 제지 최대 생산 능력 2호기 235톤 : 지폭3.3m ×평량400g/㎡ ×분당속도 124m/Min ×1일 1,440분 가동일수 : 246일(정비일수 27일) 3호기 400톤 : 지폭4.1m ×평량180g/㎡ ×분당속도 380m/Min ×1일 1,440분 가동일수 : 246일(정비일수 27일) - 골판지 최대 생산 능력 골게타 7.5만㎡ : 지폭 1.5m ×분당속도 167m/min ×1일 300분 가동일수 : 207일(평균 가동일수 23일)

(3) 평균 가동 시간

2호기, 3호기 : [ 일 평균 가동 시간 24시간 ] 골게타 : [ 일 평균 가동 시간 5시간 ]

라. 생산 실적 및 가동률

1) 생산 실적

사업부문	품 목	사업소	단위	제54기 3분기	제53기	제52기
종이제품제조업	2호기	평택공장	톤	38,358	74,309	93,778
	소 계		톤	38,358	74,309	93,778
	3호기	평택공장	톤	58,254	88,705	113,644
	소 계		톤	58,254	88,705	113,644
합 계			톤	96,612	163,014	207,422
골판지 제조업	골게타	청주공장	㎡	9,116,040	19,256,922	19,171,283

2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)	제54기 3분기 가동가능시간	제54기 3분기 실제가동시간	평균가동률
평택공장(2호기)	6,553	3,779	57.7%
평택공장(3호기)	6,552	4,846	74.0%
청주공장(골게타)	1,035	608	58.7%

마. 생산 설비의 현황 등

1) 생산 설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	면적(㎡)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
					증가	감소
본사	자가	평택	46,613.09	12,567	156	-	-	12,723	-
서울	자가	서초	34.03	2,728	-	-	-	2,728	-
인천	자가	미추홀	54.25	807	-	-	-	807	-
기타	자가	평창	636.41	190	-	-	-	190	-
영풍팩키지	자가	청주	28,767.00	-	6,028	-	-	6,028	-
합 계			76,104.78	16,292	6,184	-	-	22,476	-

[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	면적(㎡)	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
					증가	감소
본사	자가	평택	22,414.77	4,096	142	-	262	3,976	-
서울	자가	서초	164.87	682	-	-	26	656	-
인천	자가	미추홀	404.81	2,533	-	-	47	2,486	-
기타	자가	평창	127.50	191	-	-	8	183	-
영풍팩키지	자가	청주	10,592.92	-	990	-	24	966	-
합 계			33,586.19	7,502	1,132	-	367	8,267	-

[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
					증가	감소
본사	자가	평택	생산시설 외	1,367	-	-	320	1,047	-
영풍팩키지	자가	청주	생산시설 외	175	10	-	176	9	-
합 계				1,542	10	-	496	1,056	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
					증가	감소
본사	자가	평택	영업차량 외	73	37	-	10	100	-
영풍팩키지	자가	청주	영업차량 외	236	98	-			-
합 계				309	135	-			-

[자산항목 : 공구와 기구] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
					증가	감소
본사	자가	평택	압축강도 외	10	-	-	4	6	-
영풍팩키지	자가	청주	파렛트 외	218	4	-	218	4	-
합 계				228	4	-	222	10	-

[자산항목 : 비품] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
					증가	감소
본사	자가	평택	컴퓨터 외	4	691	-	155	540	-
영풍팩키지	자가	청주	기타	-	7	-	-	7	-
합 계				4	698	-	155	547	-

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	기말장부가액	비고
					증가	감소
본사	자가	평택	조성,포머,소각로등	12,217	638	81	1,733	11,041	-
영풍팩키지	자가	청주	-	367	750	-	442	675	-
합 계				12,584	1,388	81	2,175	11,716	-

2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

① 진행중인 투자

(단위 : 백만원)

사업부문	구 분	투자기간	투자대상자산	투자효과	총투자액	기투자액(당기분)	향후투자액	비 고
-	-	-	-	-	-	-	-	해당사항없음
합 계				-	-	-	-	-

② 향후 투자 계획

(단위 : 백만원)

사업부문	계획명칭	예상투자총액		연도별 예상투자액			투자효과	비 고
		자산형태	금 액	제54기	제55기	제56기
-	-	-	-	-	-	-	-	미 정
합 계			-	-	-	-	-	-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제54기 3분기	제53기	제52기
종이제품제조업	제 품	지관원지	26,845	48,267	54,875
		라이너원지	29,418	49,602	58,102
골판지 제조업		골판지	7,173	12,889	11,846
부동산	임 대		2,307	3,289	3,355
기 타	상품및기타		1,753	4,681	4,786
합 계		제 품	63,437	110,758	124,823
		임 대	2,307	3,289	3,355
		기 타	1,753	4,681	4,786

주1) 상기 수치는 구분별 연결대상 회사 전체를 포함한 단순 합계 기준입니다.

나. 판매 경로 및 판매 방법 등

1) 판매 조직

영업본부 산하에 영업팀으로 구성되어 있습니다.

2) 판매 경로 ① 내 수 공장생산, 본 사 ----→ 지관및판지생산업체 ----→ 국내수요업체(99.59%) ② 수 출 공장생산, 본 사 -------→ 무 역 상 사 -------→ 외국수요업체(0.41%) 공장생산, 본 사 -----------------------------→ 외국수요업체(0.00%)

3) 판매 방법 및 조건

구 분		판 매 방 법	조건 및 가격 정책
내 수	직거래	영업부의 계약주문에 의한 제조 및 납품	(결제조건) 어음(3개월이내) : 0% 현 금 : 100%(가격정책)제품별 수요동향에 따라 협의하여 결정하나 일반적으로 주도적인 입장
수 출	로 컬	국내 종합무역상사등으로 부터의주문에 의한 수출	판매후 20일이내 달러또는 원화 결제
	직수출	외국업체의 주문에 의한 수출	판매후 20일이내 달러 결제

4) 판매 전략 주력제품인 지관용원지의 품질향상과 고객만족을 최우선 목표로 삼아 시장점유율의 확장을 위하여 노력하며, 라이너원지는 표면지 중심 판매로 주력할 계획입니다.

5) 주요 매출처

라이너원지의 주요 매출처로는 대양그룹 계열, 태성산업, 명일씨앤비가 있으며, 지관용원지의 주요 매출처로는 청우코아, 동우페이퍼텍, 진양기업 등이 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리요소

연결회사의 재무위험 관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 대응하는 재무위험 관리정책을 유지하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 당사 재무부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을 하고 있습니다.

재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가-1. 시장위험

(1) 외환위험

연결회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 환율변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사가 환위험에 노출되어 있는 주요 외화는 미국 달러화입니다.연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하는데 있으며, 환노출 위험은 주기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시		10% 하락시
	2023.9.30	2022.12.31	2023.9.30	2022.12.31
USD	(29,035)	22,287	29,035	(22,287)
JPY	-	1	-	(1)
EUR	(32,047)	-	32,047	-

외화금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	통화	2023.9.30	2022.12.31
현금및현금성자산	USD	12,562	652,030
현금및현금성자산	JPY	1	1
매입채무	USD	302,916	429,163
매입채무	EUR	320,470	-

(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	100bp 상승시		100bp 하락시
	2023.9.30	2022.12.31	2023.9.30	2022.12.31
법인세비용차감전순이익	(580,046)	(491,250)	580,046	491,250

가-2. 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약 시 신용정보회사에서 제공하는 정보 등을 통해서 거래처 이상 여부를 파악하며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및회수대책이 경영진에게 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습 니다. 한편, 연결회사는 신한은행, 우리은행, 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 매우 제한적입니다.

가-3. 유동성 위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산과 유동성 금융기관예치금 등의 보유규모는 20,718,105천원(전기말 : 8,201,447천원) 입니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.

- 2023년 9월 30일

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	5년 미만	5년 초과
차입금	58,050,000	62,029,887	3,961,902	58,067,985	-
매입채무	1,362,389	1,362,389	1,362,389	-	-
기타지급채무	15,831,824	14,277,215	13,747,376	529,839	-
합 계	75,244,213	77,669,491	19,071,667	58,597,824	-

- 2022년 12월 31일

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	5년 미만	5년 초과
차입금	49,125,000	51,139,130	2,006,172	49,132,958	-
매입채무	1,473,070	1,473,070	1,473,070	-	-
기타지급채무	14,531,792	13,591,913	11,723,764	1,868,149	-
합 계	65,129,862	66,204,113	15,203,006	51,001,107	-

나. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

보고기간말 현재 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31
자본 (A)	127,525,523	136,530,504
현금및현금성자산 (B)	20,580,105	8,201,447
차입금 (C)	58,050,000	49,125,000
순차입금비율 (C-B)/A	29.38%	29.97%

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약 등

" 해 당 사 항 없 음 "

나. 연구개발활동의 개요

"2020년 12월 8일 이후 조직개편으로 별도 연구개발 전담인력은 운용하지 않습니다."

다. 연구개발 실적

" 최근 3년간 특별 사항 없음 "

7. 기타 참고사항

가. 산업의 개요 1) 산업의 특성 제지산업은 경제 및 산업활동과 문화생활에 필요한 필수 재화를 공급하는 산업으로서, 설비투자에 거액의 자금이 투자가 필요한 전형적인 자본집약적 장치산업으로, 고정비의 부담이 크고 전력비, 연료비등 에너지 비용이 높은 산업이기에 신규시장진입과 설비증설에 제약이 있습니다. 또한 수요가 지역 위주로 분산되어 거래기업에 대부분 장기적으로 납품이 이루어지고 있고, 이로 인해 비교적 안정적인 시장을 이루고 있습니다. 골판지 포장산업은 일반 소비대중에게 직접 판매하지 못하는 중간재로 고객의 특성에 맞도록 견적, 발주, 재단과 인쇄가 이루어지며, 주문 생산되는 거래로 이루어지고 있습니다. 기술집약적 산업과 달리 제품의 차별성이 없어, 자체 브랜드를 보유하기 어렵습니다. 대체로 타사 제품과의 품질적인 차별성이 적어 공급자 간 가격 경쟁이 치열합니다. 제품 가격에 비하여 크기(부피)가 매우 크므로, 물류비 부담이 높아 생산량 대부분을 내수에 충당합니다. 전자상거래 발달에 따른 택배산업의 급성장과 환경보호에 대한 관심등으로 인해 포장재의 수요가 지속적으로 증가할 것으로 예상됨에 따라 국내 제지업계는 활력을 띄고 있습니다. 2) 경쟁요소 ① 지관용원지 시장규모가 작기 때문에 타지종과는 달리 비교적 안정적인 시장질서를 유지하고 있으며, 다음과 같은 요인으로 대기업의 신규진입과 경쟁사의 증설에 제약이 있습니다. 첫째, 지관용원지의 전체 시장규모가 라이너원지에 비해 매우 작습니다. 둘째, 거래업체당 연평균 매출액이 5억원정도로 분산되어 있기 때문에 신규 매출처의 확보가 용이하지 않습니다. 셋째, 대부분의 거래업체가 10년이상 우호적인 관계를 유지하고 있습니다. 넷째, 증설시 대규모 자금이 소요되는 자본집약적인 장치산업이므로 영세업체의 투자가 어렵습니다. ② 라이너원지 2000년 중반 이후 M&A를 통해 신대양제지, 아세아제지, 삼보판지, 태림포장, 한국수출포장의 5개 대형사 위주로 재편되어 산업의 집중도가 높아졌고, 원지에서 판지 및 상자에 이르기까지 수직계열화를 구축함으로써 원지회사는 원재료 가격 변동분을 탄력적으로 제품가격에 반영할 수 있게 되었습니다. ③ 골판지 산업경기 변동에 민감하게 시장이 변동되며, 내수시장의 경기 변동에 따른 더 큽니다. 최근 다양한 소비자의 요구로 다품종 소량 생산화를 기반으로 한 소비패턴 증가를 반영하고 있습니다. 그로인한 주문생산방식으로 소품종 대량생산 산업과 대비하여, 원가비율이 높습니다. 치열한 원가경쟁 환경에서 골판지 원지를 생산사는 지배회사와의 수직계열화를 통한 부가가치를 높여, 폐기물을 이용한 대체에너지 산업 활성화로 에너지 고비용의 현실에서 재활용을 통한 비용절감과 수익창출을 통해 향후 수익 사업으로 전환 확대할 계획입니다. 3) 자원조달상의 특성 고지를 주원료로 하는 동업계는 장마철 및 동절기에 고지 회수율이 저하되어 계절적으로 수급의 불균형을 이루고 있으나, 쓰레기 종량제의 실시와 분리수거의 높은 참여도로 인하여 고지회수율이 크게 증가하여 원재료수급이 용이한 편이었습니다. 본 보고서 작성 시점으로 정부의 재활용 폐지 수입 관련 규제 강화 추세로 인한 국내 재활용 폐지 시장의 가격 변동성과 코로나바이러스 사태가 글로벌 시장뿐만 아니라, 한국경제 전반에 영향을 미치고 있어 국내 고지 가격이 지속적으로 상승하는 등 예측이어려운 상황입니다. 현재 주요 원재료의 조달원은 국내 82.1%, 해외 17.9%를 이루고 있습니다.나. 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업부문의 구분

① 영업개황 지배회사는 1970년 설립되어 경기도 평택시 소재의 공장에 환망다통식 초지기1식 1호기를 설치가동하면서 화섬, 면방업계의 섬유봉, 실패의 원자재인 지관용원지와 골판지상자용 라이너원지를 생산하여 왔습니다.

제54기(2023.01.01 ~ 2023.09.30)에는 생산 96,612톤, 판매 102,916톤, 제품매출액 56,263백만원을 기록하였습니다.

지배회사는 매출과 수율향상, 원가절감의 일환으로 소각보일러를 완공함으로써 이익의 현저한 증가를 이룬 바 있으며, 원재료의 안정적인 수급을 위하여 재활용처리시설에 투자하였습니다. 또한 수직계열화를 위해 당반기 골판지를 제조하는 영풍팩키지 주식회사를 인수하는 등 내부적으로 발생되는 손실을 최소화 하고 적극적인 영업전략 및 신모델 개발 등을 통해 시장 변화에 능동적으로 대처하여 수익성의 개선을 위해 지속적으로 노력할 것입니다. ② 공시대상 사업부문의 구분

" 지류 제조업 "

③ 연결대상 종속회사의 개황 하북산업개발 주식회사는 당사의 사업 거점 일대의 토지 활용도를 개선하고자 2019년 8월 8일에 신규 설립되었습니다. 주 사업목적은 부동산 개발이며 향후 사업계획의 추진경과에 따라 사업분야를 구체화할 예정입니다. 영풍팩키지 주식회사는 2005년 12월에 설립되어 17년의 업력을 지닌 골판지 제조업 영위업체로서, 47명의 종업원을 보유한 중소기업, 일반 업체입니다.

2023년 당분기(2023.01.01 ~ 2023.09.30)에는 생산 912만㎡, 판매 995만㎡, 제품매출액 7,173백만원을 기록하였습니다. 지배회사에서 생산한 제지를 수직계열화한 종속회사를 통하여 골판지 와 골판지 상자로 판매하여 부가가치를 높여, 경영효율증진과 이익극대화를 통해, 연결회사의 미래 성장과 시너지 창출에 기여하고자 합니다.

2) 시장점유율 등 (단위 : %)

구 분	제54기 3분기	제53기	제52기
지관원지	37%	37%	37%
라이너원지	3%	3%	3%

정확한 데이터를 확보하기 어려워 회사 영업부가 자체 조사한 현황 입니다. 3) 시장의 특성 지관원지는 타지종과는 달리 일정한 압축강도와 인장강도가 필요하기 때문에 고평량(200g~ 500g/㎡)이며, 제품의 용도가 다양하고 연구 응용에 따라 신수요시장의 개발가능성이 높습니다. 그리고 원재료의 가격은 국제적으로 등락을 반복하는데 비해 매출액 대비 원재료비율이 40~60%로 높기 때문에 불안정적인 수익구조를 가지고 있습니다. 골판지 업계는 골판지원단을 제조하는 업체와 구입원단으로부터 판지상자를 제조하는 업체로 구분할 수 있는데 생산공정이 비교적 단순하며 대부분 품질향상과 원가절감을 위하여 원단과 상자를

병산하는 일괄생산체제를 가지고 있습니다. 골판지원지는 라이너지와 골심지로 나누어지는데 현재 대략 20여개 업체가 참여하고 있으며 골판지원지 시장에서 라이너지와 골심지간의 비중은 7 : 3 정도입니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

" 해 당 사 항 없 음 "

5) 영풍제지 조직도

기구조직도 (23.09.30).jpg 기구조직도 (23.09.30)

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무제표

(단위 : 천원)

구 분	제54기 3분기	제53기	제52기
[유동자산]	67,326,759	54,442,060	85,462,405
현금및현금성자산	20,580,105	8,201,447	11,370,783
매출채권	10,313,573	11,797,526	12,995,557
기타유동자산	36,433,081	34,443,087	61,096,065
[비유동자산]	139,131,568	149,228,318	124,133,934
유형자산	50,323,686	40,617,825	33,659,952
무형자산	1,974,543	569,394	709,941
기타비유동자산	86,833,339	108,041,099	89,764,041
자산총계	206,458,327	203,670,378	209,596,339
[유동부채]	20,675,484	17,277,788	19,365,790
매입채무	1,362,389	1,473,070	3,144,990
기타유동부채	19,313,095	15,804,718	16,220,800
[비유동부채]	58,257,320	49,862,087	58,193,109
차입금	56,000,000	48,000,000	49,875,000
기타비유동부채	2,257,320	1,862,087	8,318,109
부채총계	78,932,804	67,139,875	77,558,899
[지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본]	127,378,186	136,369,514	131,866,051
자본금	24,397,993	11,147,500	11,100,000
자본잉여금	7,667,517	20,993,769	20,643,267
자본조정	(3,068,313)	(6,111,473)	(6,111,473)
이익잉여금	98,380,989	110,339,718	106,171,509
[비지배지분]	147,337	160,989	171,389
자본총계	127,525,523	136,530,503	132,037,440
매출액	62,983,322	105,449,039	120,612,512
영업이익	(926,676)	7,804,011	8,098,496
당기순이익	1,683,749	7,918,488	6,342,599
지배주주순이익	1,697,402	7,928,888	6,353,882
비지배주주순이익	(13,653)	(10,400)	(11,283)
기본주당이익(단위:원)	37	451	362
희석주당이익(단위:원)	37	451	361
연결에 포함된 회사수	2	1	1

나. 요약 별도재무제표

(단위 : 천원)

구 분	제54기 3분기	제53기	제52기
[유동자산]	69,822,814	54,384,838	85,367,528
현금및현금성자산	20,109,793	8,074,641	11,277,443
매출채권	9,761,056	11,797,526	12,995,557
기타유동자산	39,951,965	34,512,671	61,094,528
[비유동자산]	134,791,599	149,269,316	124,171,847
유형자산	39,351,219	39,858,822	32,897,865
무형자산	563,799	569,394	709,941
기타비유동자산	94,876,581	108,841,100	90,564,041
자산총계	204,614,413	203,654,154	209,539,375
[유동부채]	19,545,720	17,266,876	19,365,790
매입채무	1,116,311	1,473,070	3,144,990
기타유동부채	18,429,409	15,793,806	16,220,800
[비유동부채]	56,460,946	49,862,087	58,193,108
차입금	56,000,000	48,000,000	49,875,000
기타비유동부채	460,946	1,862,087	8,318,108
부채총계	76,006,666	67,128,963	77,558,898
[자본금]	24,397,993	11,147,500	11,100,000
[자본잉여금]	7,691,246	20,993,769	20,643,267
[자본조정]	(3,068,313)	(6,111,473)	(6,111,473)
[이익잉여금]	99,586,821	110,495,395	106,285,935
자본총계	128,607,747	136,525,191	131,980,477
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
매출액	60,095,289	105,452,639	120,613,712
영업이익	(29,651)	7,856,944	8,150,514
당기순이익	2,747,556	7,970,141	6,398,997
기본주당이익(단위:원)	60	453	364
희석주당이익(단위:원)	60	453	363

2. 연결재무제표

2.1. 연결 재무상태표

제 54 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 53 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

67,326,758,897

54,442,061,424

　　현금및현금성자산

20,580,105,445

8,201,447,488

　　단기금융상품

138,000,000

0

　　매출채권

10,313,572,891

11,797,526,580

　　기타수취채권

9,959,428,655

18,059,667,895

　　당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산

16,294,657,969

2,019,600,000

　　유동재고자산

9,615,060,211

14,228,228,114

　　기타자산

425,933,726

135,591,347

　비유동자산

139,131,567,423

149,228,318,222

　　금융기관예치금

3,000,000

3,000,000

　　기타수취채권

440,766,670

631,293,715

　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

10,394,800

10,394,800

　　당기손익-공정가치 측정 금융자산

1,500,121,278

21,008,878,576

　　유형자산

50,323,685,869

40,617,825,106

　　무형자산

1,974,542,881

569,393,611

　　투자부동산

83,865,885,778

85,687,040,935

　　이연법인세자산

1,013,170,147

570,338,854

　　순확정급여자산

0

130,152,625

　자산총계

206,458,326,320

203,670,379,646

부채

　　

　유동부채

20,675,484,249

17,277,788,385

　　매입채무

1,362,389,169

1,473,070,177

　　단기차입금

2,050,000,000

0

　　기타지급채무

15,318,983,113

12,743,551,378

　　유동성장기차입금

0

1,125,000,000

　　당기법인세부채

858,570,916

985,909,199

　　기타부채

1,085,541,051

950,257,631

　비유동부채

58,257,319,114

49,862,087,401

　　장기차입금

56,000,000,000

48,000,000,000

　　기타지급채무

512,840,723

1,788,240,601

　　순확정급여부채

942,180,191

0

　　이연법인세부채

801,029,619

0

　　기타 비유동 부채

1,268,581

73,846,800

　부채총계

78,932,803,363

67,139,875,786

자본

　　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

127,378,186,242

136,369,514,583

　　자본금

24,397,993,000

11,147,500,000

　　자본잉여금

7,667,516,801

20,993,769,112

　　기타자본

(3,068,312,895)

(6,111,472,590)

　　이익잉여금(결손금)

98,380,989,336

110,339,718,061

　비지배지분

147,336,715

160,989,277

　자본총계

127,525,522,957

136,530,503,860

자본과부채총계

206,458,326,320

203,670,379,646

제 54 기 3분기말 제 53 기말

2.2. 포괄손익계산서

제 54 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 53 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액

22,125,602,438

62,983,322,340

25,493,785,440

82,184,890,902

매출원가

18,931,201,316

54,908,857,962

21,980,364,168

69,388,418,375

매출총이익

3,194,401,122

8,074,464,378

3,513,421,272

12,796,472,527

판매비와관리비

3,505,835,266

9,001,140,270

2,114,934,848

6,652,313,229

영업이익(손실)

(311,434,144)

(926,675,892)

1,398,486,424

6,144,159,298

금융수익

318,334,196

1,442,498,270

148,256,717

414,077,779

금융원가

563,810,562

1,449,891,209

311,144,910

949,278,366

기타이익

5,009,118,088

6,974,067,206

254,601,243

545,262,100

기타비용

464,020,387

3,623,551,020

12,499,607

70,402,088

법인세비용차감전순이익(손실)

3,988,187,191

2,416,447,355

1,477,699,867

6,083,818,723

법인세비용(수익)

962,634,395

732,697,947

401,928,984

1,340,466,805

당기순이익(손실)

3,025,552,796

1,683,749,408

1,075,770,883

4,743,351,918

기타포괄손익

0

0

0

0

총포괄손익

3,025,552,796

1,683,749,408

1,075,770,883

4,743,351,918

당기순이익(손실)의 귀속

　　　　

　지배주주지분순이익

3,029,635,519

1,697,401,970

1,076,188,766

4,745,197,157

　비지배주주지분순이익

(4,082,723)

(13,652,562)

(417,883)

(1,845,239)

포괄손익의 귀속

　　　　

　지배주주지분포괄손익

3,029,635,519

1,697,401,970

1,076,188,766

4,745,197,157

　비지배주주지분포괄손익

(4,082,723)

(13,652,562)

(417,883)

(1,845,239)

주당이익

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

65

37

24

107

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

65

37

24

107

	제 54 기 3분기		제 53 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

2.3. 자본변동표

제 54 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 53 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

11,100,000,000

20,643,266,612

6,048,725,090

106,171,509,785

131,866,051,307

171,389,267

132,037,440,574

당기순이익(손실)

0

0

0

4,745,197,157

4,745,197,157

(1,845,239)

4,743,351,918

무상증자

0

0

0

0

0

0

0

자기주식 소각

0

0

0

0

0

0

0

배당금지급

0

0

0

702,892,960

702,892,960

0

702,892,960

기타(종속회사 출자비용)

0

0

0

0

0

0

0

2022.09.30 (기말자본)

11,100,000,000

20,643,266,612

(6,048,725,090)

110,213,813,982

135,908,355,504

169,544,028

136,077,899,532

2023.01.01 (기초자본)

11,147,500,000

20,993,769,112

(6,111,472,590)

110,339,718,061

136,369,514,583

160,989,277

136,530,503,860

당기순이익(손실)

0

0

0

1,697,401,970

1,697,401,970

(13,652,562)

1,683,749,408

무상증자

13,250,493,000

(13,302,523,380)

(12,576,600)

0

(64,606,980)

0

(64,606,980)

자기주식 소각

0

0

3,055,736,295

(3,055,736,295)

0

0

0

배당금지급

0

0

0

10,600,394,400

10,600,394,400

0

10,600,394,400

기타(종속회사 출자비용)

0

(23,728,931)

0

0

(23,728,931)

0

(23,728,931)

2023.09.30 (기말자본)

24,397,993,000

7,667,516,801

(3,068,312,895)

98,380,989,336

127,378,186,242

147,336,715

127,525,522,957

	자본
	지배기업지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배기업지분 합계

2.4. 현금흐름표

제 54 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 53 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

7,174,103,987

8,707,850,778

　영업으로부터 창출된 현금흐름

8,156,214,584

9,961,875,314

　이자수취

1,522,235,879

420,513,868

　이자지급

(1,201,710,403)

(715,572,114)

　법인세납부

(1,302,636,073)

(958,966,290)

투자활동현금흐름

11,109,147,368

1,960,852,434

　금융기관예치금의 감소

0

60,600,000,000

　금융기관예치금의 증가

(30,000,000)

(40,000,000,000)

　기타수취채권의 감소

50,946,747,724

11,250,000

　기타수취채권의 증가

42,633,186,302

126,000,000

　당기손익공정가치측정금융자산의 처분

56,890,421,770

26,166,038,861

　당기손익공정가치측정금융자산의 취득

53,131,931,240

41,000,000,000

　유형자산의 처분

6,887,182

0

　유형자산의 취득

(6,644,770,098)

(3,690,436,427)

　투자부동산의 처분

5,500,000,000

0

　파생금융부채의 발생

250,000,000

0

　종속기업투자주식의 취득

45,021,668

0

재무활동현금흐름

(5,904,482,618)

(12,790,153,881)

　차입금의 증가

10,620,000,000

0

　차입금의 감소

(5,865,978,647)

(8,875,000,000)

　임대보증금의 증가

398,750,000

0

　임대보증금의 감소

(152,000,000)

0

　리스부채의 지급

(216,523,660)

(66,814,925)

　종속회사 추가출자처리 비용

(23,728,931)

0

　무상증자 비용 및 자기주식 취득

(64,606,980)

0

　배당금지급

(10,600,394,400)

(3,848,338,956)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(110,780)

21,485,377

현금및현금성자산의순증가(감소)

12,378,657,957

(2,099,965,292)

기초현금및현금성자산

8,201,447,488

11,370,783,240

기말현금및현금성자산

20,580,105,445

9,270,817,948

제 54 기 3분기 제 53 기 3분기

3. 연결재무제표 주석

제 54(당) 기 분기 2023년 9월 30일 현재

제 53(전) 기 2022년 12월 31일 현재

영풍제지 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 영풍제지 주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월에 설립되어 지관용 원지 및 라이나 원지의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 본사 및 제조시설은 경기도 평택시 진위면 서탄로 9에 소재하고 있습니다. 당사는 1996년 7월 3일 한국거래소에 주식을 상장하였으며 보고기간 말 현재 당사의 대표이사는 조상종이며 주요 주주는 주식회사 대양금속(45.00%), 자기주식(4.98%) 등으로 구성되어 있습니다. 당사의 보고기간 말 현재 자본금은 24,397,993천원입니다.

1.1 종속기업 현황

보고기간말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)		결산월	업 종
		2023.9.30	2022.12.31
하북산업개발(주)	대한민국	80.0	80.0	12월	부동산 개발업
영풍팩키지(주)	대한민국	100.0	-	12월	골판지 제조 및 판매

1.2 종속기업의 요약 재무정보

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

- 2023년 9월 30일

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익
하북산업개발(주)	1,158,672	421,988	736,684	-	(68,263)	(68,263)
영풍팩키지(주)(*)	12,390,077	11,800,739	589,338	3,902,392	(966,190)	(966,190)

(*) 손익은 사업 결합 이후 발생한 금액입니다.

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익
하북산업개발(주)	938,915	133,969	804,946	-	(52,000)	(52,000)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성 기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.2 회계정책2.1.1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성 시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사의 재무위험 관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 대응하는 재무위험 관리정책을 유지하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 당사 재무부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을 하고 있습니다.

재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

연결회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 환율변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사가 환위험에 노출되어 있는 주요 외화는 미국 달러화입니다.연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하는데 있으며, 환노출 위험은 주기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시		10% 하락시
	2023.9.30	2022.12.31	2023.9.30	2022.12.31
USD	(29,035)	22,287	29,035	(22,287)
JPY	-	1	-	(1)
EUR	(32,047)	-	32,047	-

외화금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	통화	2023.9.30	2022.12.31
현금및현금성자산	USD	12,562	652,030
현금및현금성자산	JPY	1	1
매입채무	USD	302,916	429,163
매입채무	EUR	320,470	-

(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	100bp 상승시		100bp 하락시
	2023.9.30	2022.12.31	2023.9.30	2022.12.31
법인세비용차감전순이익	(580,046)	(491,250)	580,046	491,250

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약 시 신용정보회사에서 제공하는 정보 등을 통해서 거래처 이상 여부를 파악하며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및회수대책이 경영진에게 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습 니다. 한편, 연결회사는 신한은행, 우리은행, 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 매우 제한적입니다.

4.1.3 유동성 위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산과 유동성 금융기관예치금 등의 보유규모는 20,718,105천원(전기말 : 8,201,447천원) 입니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.

- 2023년 9월 30일

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	5년 미만	5년 초과
차입금	58,050,000	62,029,887	3,961,902	58,067,985	-
매입채무	1,362,389	1,362,389	1,362,389	-	-
기타지급채무	15,831,824	14,277,215	13,747,376	529,839	-
합 계	75,244,213	77,669,491	19,071,667	58,597,824	-

- 2022년 12월 31일

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	5년 미만	5년 초과
차입금	49,125,000	51,139,130	2,006,172	49,132,958	-
매입채무	1,473,070	1,473,070	1,473,070	-	-
기타지급채무	14,531,792	13,591,913	11,723,764	1,868,149	-
합 계	65,129,862	66,204,113	15,203,006	51,001,107	-

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

보고기간말 현재 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31
자본 (A)	127,525,523	136,530,504
현금및현금성자산 (B)	20,580,105	8,201,447
차입금 (C)	58,050,000	49,125,000
순차입금비율 (C-B)/A	29.38%	29.97%

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023.9.30		2022.12.31
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,395	10,395	10,395	10,395
당기손익-공정가치 측정 금융자산	17,794,779	17,794,779	23,028,479	23,028,479
합 계	17,805,174	17,805,174	23,038,874	23,038,874
금융부채
차입금	58,050,000	58,050,000	49,125,000	49,125,000
파생금융부채	1,687,115	1,687,115	1,291,796	1,291,796
합 계	59,737,115	59,737,115	50,416,796	50,416,796

상기 이외에 연결회사의 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권 및 기타수취채권 등의 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 등의 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함 된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 연결회사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5.3 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.- 2023년 9월 30일

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
(1) 자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,395	10,395
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	17,794,779	17,794,779
합 계	-	-	17,805,174	17,805,174
(2) 부채
차입금	-	58,050,000	-	58,050,000
파생금융부채	-	-	1,687,115	1,687,115
합 계	-	58,050,000	1,687,115	59,737,115

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
(1) 자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,395	10,395
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,040,440	19,988,039	23,028,479
합 계	-	3,040,440	19,998,434	23,038,874
(2) 부채
차입금	-	49,125,000	-	49,125,000
파생금융부채	-	-	1,291,796	1,291,796
합 계	-	49,125,000	1,291,796	50,416,796

6. 범주별 금융상품

6.1 보고기간말 현재 재무상태표상 금융상품의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산- 2023년 9월 30일

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	20,580,105	-	-	20,580,105
금융기관예치금	141,000	-	-	141,000
매출채권	10,313,573	-	-	10,313,573
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	10,395	-	10,395
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	17,794,779	17,794,779
기타	10,400,195	-	-	10,400,195
합 계	41,434,873	10,395	17,794,779	59,240,047

- 2022년 12월 31일

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	8,201,447	-	-	8,201,447
금융기관예치금	3,000	-	-	3,000
매출채권	11,797,527	-	-	11,797,527
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	10,395	-	10,395
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	23,028,479	23,028,479
기타	18,690,962	-	-	18,690,962
합 계	38,692,936	10,395	23,028,479	61,731,810

(2) 금융부채

- 2023년 9월 30일

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타 금융부채	합 계
매입채무	1,362,389	-	1,362,389
단기차입금	2,050,000	-	2,050,000
미지급금	4,024,452	-	4,024,452
리스부채	759,147	-	759,147
장기차입금	56,000,000	-	56,000,000
파생금융부채	-	1,687,115	1,687,115
기타	9,361,109	-	9,361,109
합계	73,557,097	1,687,115	75,244,212

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타 금융부채	합 계
매입채무	1,473,070	-	1,473,070
미지급금	3,977,714	-	3,977,714
유동성장기차입금	1,125,000	-	1,125,000
리스부채	224,882	-	224,882
장기차입금	48,000,000	-	48,000,000
파생금융부채	-	1,291,796	1,291,796
기타	9,037,399	-	9,037,399
합계	63,838,065	1,291,796	65,129,861

6.2 금융상품 범주별 순손익- 2023년 9월 30일

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	외화평가손익	외화거래손익	평가손익	거래손익	기타손익
금융자산
상각후원가 측정 금융자산	522,917	(111)	-	-	-	(20)
당기손익-공정가치 측정 금융자산	919,581	-	-	1,641,117	(1,540,521)	-
기타	-	-	-	-	-	-
소 계	1,442,498	(111)	-	1,641,117	(1,540,521)	(20)
금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채	(1,440,824)	(5,157)	(1,755)	-	-	-
기타	(9,067)	-	-	(1,783,654)	-	(651)
소 계	(1,449,891)	(5,157)	(1,755)	(1,783,654)	-	(651)
합 계	(7,393)	(5,268)	(1,755)	(142,537)	(1,540,521)	(671)

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	외화평가손익	외화거래손익	평가손익	거래손익	기타손익
금융자산
상각후원가 측정 금융자산	667,156	(74,118)	-	-	-	(2,014)
당기손익-공정가치 측정 금융자산	47,336	-	-	1,521,209	285,379	-
기타	4,555	-	-	-	-	-
소 계	719,047	(74,118)	-	1,521,209	285,379	(2,014)
금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채	(1,284,537)	8,364	(12,807)	-	-	-
기타	-	-	-	211,650	-	-
소 계	(1,284,537)	8,364	(12,807)	211,650	-	-
합 계	(565,490)	(65,754)	(12,807)	1,732,859	285,379	(2,014)

6.3 보고기간말 현재 공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31
출자금	10,395	10,395

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31
유동
채무증권	16,294,658	2,019,600
비유동
투자사채	-	19,988,039
저축성보험	-	1,020,840
지분증권	1,500,121	-
소 계	1,500,121	21,008,879
합 계	17,794,779	23,028,479

7. 영업부문 정보

7.1 연결회사의 보고부문은 단일하며, 연결회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 자원배분, 성과평가 등의 경영의사결정을 수행하고 있습니다.7.2 당분기 및 전분기에 연결회사의 유형별 수익 인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
제품매출	20,856,697	59,094,029	23,743,678	76,403,942
임대매출	839,237	2,301,086	835,124	2,504,516
기타매출	429,668	1,588,207	914,983	3,276,433
합 계	22,125,602	62,983,322	25,493,785	82,184,891

7.3 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권

8.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금- 매출채권

(단위: 천원)

구 분	2023.9.30			2022.12.31
	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
유동
매출채권	12,002,307	(1,688,734)	10,313,573	12,420,553	(623,026)	11,797,527

- 기타수취채권

(단위: 천원)

구 분	2023.9.30			2022.12.31
	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
유동
단기대여금	9,268,409	-	9,268,409	17,586,532	-	17,586,532
미수금	488,231	(96,065)	392,166	401,398	(96,065)	305,333
미수수익	52,212	-	52,212	137,802	-	137,802
보증금	246,642	-	246,642	30,000	-	30,000
소 계	10,055,494	(96,065)	9,959,429	18,155,732	(96,065)	18,059,667
비유동
보증금	440,767	-	440,767	631,294	-	631,294
합 계	10,496,261	(96,065)	10,400,196	18,787,026	(96,065)	18,690,961

8.2 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권
기초	623,026	96,065	659,893	130,962
합병	1,071,952	-	-	-
대손상각(환입)	(6,244)	-	1,693	-
대체	-	-		(34,897)
제각	-	-	(38,880)	-
분기말	1,688,734	96,065	622,706	96,065

8.3 보고기간 종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

- 2023년 9월 30일

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	합 계
손상 및 연체되지 않은 채권	10,326,393	10,400,196	20,726,589
연체되었으나 손상되지 않은 채권
6개월이하	-	-	-
6개월초과 1년이하	-	-	-
1년초과 3년이하	-	-	-
3년초과	-	-	-
소 계	-	-	-
손상된 채권(*)
1년초과 3년이하	1,058,789	-	1,058,789
3년초과	617,125	96,065	713,190
소 계	1,675,914	96,065	1,771,979
합 계	12,002,307	10,496,261	22,498,568

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	합 계
손상 및 연체되지 않은 채권	11,803,428	18,690,962	30,494,390
연체되었으나 손상되지 않은 채권
6개월이하	-	-	-
6개월초과 1년이하	-	-	-
1년초과 3년이하	-	-	-
3년초과	-	-	-
소 계	-	-	-
손상된 채권(*)
1년초과 3년이하	-	-	-
3년초과	617,125	96,065	713,190
소 계	617,125	96,065	713,190
합 계	12,420,553	18,787,027	31,207,580

(*) 거래처 부도, 법정관리, 회생절차 및 청산절차 등이 진행중인 거래처에 대하여 개별적으로 평가한 결과, 회수가능성이 거의 없다고 판단하여 100% 대손설정한 채권이 포함되어 있습니다.

8.4 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 총장부금액 전액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 다음과 같습니다.

- 2023년 9월 30일

(단위: 천원)

관 계	제공자	금액	내용
최상위지배기업	(주)대양홀딩스컴퍼니	3,000,000	단기대여금 근저당권설정
기타특수관계자	주요경영진	168,409	단기대여금 근저당권설정
비특수관계자	비피에이치조합	1,100,000	단기대여금 담보물 보관
합 계		4,268,409

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

관 계	제공자	금액	내용
최상위지배기업	(주)대양홀딩스컴퍼니	1,400,000	단기대여금 근저당권설정
기타특수관계자	주요경영진	200,000	단기대여금 근저당권설정
합 계		1,600,000

9. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	2023.9.30			2022.12.31
	재고액	평가충당금	장부금액	재고액	평가충당금	장부금액
제품	6,556,741	-	6,556,741	10,507,495	-	10,507,495
상품	8,296	-	8,296	98,331	-	98,331
원재료	1,883,961	-	1,883,961	2,231,472	-	2,231,472
저장품	716,323	-	716,323	624,595	-	624,595
미착품	449,739	-	449,739	766,335	-	766,335
합 계	9,615,060	-	9,615,060	14,228,228	-	14,228,228

당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 53,382,585천원 (전분기 : 67,607,025천원)입니다.

10. 기타자산

(단위: 천원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31
선급금	86,571	1,245
선급비용	339,120	133,735
부가세대급금	224	361
선급법인세	19	250
합 계	425,934	135,591

11. 유형자산11.1 유형자산의 변동 내역

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	사용권자산	기타	합 계
기초 장부금액	16,291,569	8,869,317	12,216,848	2,916,267	237,185	86,639	40,617,825
사업결합	5,914,678	967,115	750,049	-	98,217	-	7,730,059
취득	269,605	152,374	637,968	2,420,429	651,491	852,393	4,984,260
대체	-	-	-	-	-	-	-
처분/폐기	-	-	(87,285)	-	(9,609)	-	(96,894)
감가상각	-	(689,037)	(1,807,907)	-	(239,781)	(174,839)	(2,911,564)
분기말 장부금액	22,475,852	9,299,769	11,709,673	5,336,696	737,503	764,193	50,323,686
취득원가	22,475,852	21,035,986	67,046,391	5,336,696	1,046,245	3,552,727	120,493,897
감가상각누계액	-	(11,730,212)	(55,282,542)	-	(308,742)	(2,788,534)	(70,110,030)
정부보조금	-	(6,005)	(54,176)	-	-	-	(60,181)

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	사용권자산	기타	합 계
기초 장부금액	13,008,426	5,976,773	12,469,095	1,899,031	179,144	127,482	33,659,951
취득	-	43,200	298,800	3,423,936	31,453	-	3,797,389
대체	-	817,000	1,769,300	(2,586,300)	-	-	-
처분/폐기	-	(1)	(1)	-	-	-	(2)
감가상각	-	(577,015)	(1,740,512)	-	(70,102)	(33,184)	(2,420,813)
분기말 장부금액	13,008,426	6,259,957	12,796,682	2,736,667	140,495	94,298	35,036,525
취득원가	13,008,426	17,215,599	65,693,142	2,736,667	357,622	2,235,945	101,247,401
감가상각누계액	-	(10,944,490)	(52,863,040)	-	(217,127)	(2,141,647)	(66,166,304)
정부보조금	-	(11,152)	(33,420)	-	-	-	(44,572)

11.2 유형자산 담보제공 내역- 2023년 9월 30일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지	9,646,330	72,383,040	차입금(주석 15)	56,000,000	신한은행
건물	2,653,278
합 계	12,299,608

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지	9,646,330	62,720,760	차입금 (주석 15)	48,000,000	신한은행
건물	2,886,302
합 계	12,532,632

12. 무형자산

(단위: 천원)

구 분	당분기				전분기
	영업권	회원권	소프트웨어	합 계	회원권	소프트웨어	합 계
기초 장부금액	-	557,545	11,848	569,393	534,566	175,375	709,941
사업결합	1,410,743	-	-	1,410,743	-	-	-
처분/폐기	-	-	-	-	-	-	-
상각	-	-	(5,594)	(5,594)	-	(161,662)	(161,662)
분기말 장부금액	1,410,743	557,545	6,254	1,974,542	534,566	13,713	548,279
취득원가	1,410,743	557,545	1,517,904	3,486,192	534,566	1,517,904	2,052,470
상각누계액	-	-	(1,511,650)	(1,511,650)	-	(1,504,191)	(1,504,191)

13. 투자부동산

13.1 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
	토지	건물	합계	토지	건물	합 계
기초 장부금액	56,262,036	29,425,005	85,687,041	56,262,036	31,055,438	87,317,474
취득	-	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	-	-
처분	(534,527)	(66,880)	(601,407)	-	-	-
감가상각	-	(1,219,749)	(1,219,749)	-	(1,222,825)	(1,222,825)
분기말 장부금액	55,727,509	28,138,376	83,865,885	56,262,036	29,832,613	86,094,649
취득원가	57,606,547	36,711,409	94,317,956	58,141,074	37,140,649	95,281,723
감가상각누계액	-	(6,955,210)	(6,955,210)	-	(5,690,213)	(5,690,213)
손상차손누계액	(1,879,038)	(1,617,823)	(3,496,861)	(1,879,038)	(1,617,823)	(3,496,861)

당분기 투자부동산에서 발생한 임대수익은 2,301,086천원(전분기 : 2,445,116천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 1,526,273천원(전분기 : 1,554,968천원) 입니다.

13.2 투자부동산 담보제공 내역

- 2023년 9월 30일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
투자부동산	60,492,497	1,800,000	기타지급채무(주석 14)	1,500,000	국민은행
		72,383,040	차입금(주석 15)	56,000,000	신한은행
		7,320,000	기타지급채무(주석 14)	6,100,000	(주)판토스
		200,000	기타지급채무(주석 14)	5,000	강남원
	합 계	81,695,360		55,605,000

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
투자부동산	62,734,753	1,800,000	기타지급채무(주석 14)	1,500,000	국민은행
		62,720,760	차입금(주석 15)	48,000,000	신한은행
		7,320,000	기타지급채무(주석 14)	6,100,000	(주)판토스
		200,000	기타지급채무(주석 14)	200,000	강남원
		120,000	기타지급채무(주석 14)	120,000	큐로모터스(주)
	합 계	72,160,760		55,920,000

14. 매입채무 및 기타지급채무

(단위: 천원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31
유동
매입채무	1,362,389	1,473,070
기타지급채무	15,318,983	12,743,551
미지급금	4,024,451	3,977,714
미지급비용	1,170,112	1,336,574
파생금융부채(*1)	1,687,115	1,291,796
리스부채	265,035	80,690
임대보증금(*2)	8,172,270	6,056,777
소계	16,681,372	14,216,621
비유동
기타지급채무	512,840	1,788,240
리스부채	494,112	144,192
임대보증금(*2)	18,728	1,644,048
합 계	17,194,212	16,004,861

(*1) 연결회사가 소유한 투자사채에 포함된 옵션과 관련된 세부내역은 다음과 같습니다. - 2023년 9월 30일

구 분	내 역
계약체결대상	아이텍(주)가 발행한 제4회차 국내 무기명식 무보증 사모 전환사채 50억원
계약체결금액	50억원 전액
옵션권리자	제주벤처캐피탈(주)
옵션의무자	당사
옵션행사기간	2023년 7월 28일과 10월 29일 2회
양수도대금	매수금액
콜옵션 전액 행사 일	미행사

- 2022년 12월 31일

구 분	내 역
계약체결대상	(주)대양금속이 발행한 제23회차 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 170억원
계약체결금액	68억원(발행금액의 40%)
옵션권리자	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자
옵션의무자	당사
옵션행사기간	2023년 10월 14일부터 2023년 11월 13일까지
양수도대금	대상사채의 액면금액에 연 8.5%의 이율을 적용한 금액
콜옵션 전액 행사 일	미행사

(*2) 상기 임대보증금의 일부와 관련하여 연결회사의 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).

15. 차입금

15.1 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31
유동
단기차입금	2,050,000	-
유동성장기차입금	-	1,125,000
소 계	2,050,000	1,125,000
비유동
장기차입금	56,000,000	48,000,000
합 계	58,050,000	49,125,000

15.2 차입금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초 차입금	49,125,000	58,375,000
사업결합	4,170,979	-
차입	10,620,000	-
상환	(5,865,979)	(8,875,000)
분기말 차입금	58,050,000	49,500,000

15.3 차입금의 상세내역

(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율	만기	2023.9.30	2022.12.31
단기차입금	국민은행	4.98%	2024.05.26	2,000,000	-
	성호물산(주)	-	2023.09.30	50,000	-
단기차입금 합계				2,050,000	-
장기차입금	산업은행	5.46%	2023.08.03	-	562,500
	산업은행	4.64%	2023.08.03	-	562,500
	신한은행(*1)	4.24%	2025.04.28	48,000,000	48,000,000
	신한은행(*1)	5.31%	2025.05.26	8,000,000	-
	차감 : 유동성장기차입금			-	(1,125,000)
장기차입금 합계				56,000,000	48,000,000

(*1) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 및 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 및 13 참조).

16. 퇴직급여

16.1 순확정급여부채(자산) 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,776,224	2,690,779
사외적립자산의 공정가치 (*)	(2,834,044)	(2,820,932)
연결재무상태표상 순확정급여부채(자산)	942,180	(130,153)

(*) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,871천원 (전기말: 2,871천원)이 포함된 금액입니다.

16.2 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	439,328	381,687
이자원가	98,449	51,838
사외적립자산의 기대수익	(114,818)	(64,649)
합 계	422,959	368,876

17. 기타부채

(단위: 천원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31
유동
선수금	6,385	-
예수금	459,383	422,105
부가세예수금	461,297	271,462
선수수익	158,476	256,691
소 계	1,085,541	950,258
비유동
선수수익	1,269	73,847
합 계	1,086,810	1,024,105

18. 자본금과 자본잉여금18.1 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당분기 중 26,500,986주를 무상증자하여 발행한 주식수는 보통주식 46,482,148주(전기: 22,295,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간 말 현재 당사는 발행 주식 중 2,314,603주(전기 : 4,627,676주)를 주식 가격안정화 등을 위하여 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 당분기 중 자기주식 2,313,838주를 이익소각완료하였으며, 이로 인하여 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,156,919천원의 차이가 발생하였습니다.18.2 자본잉여금 내역

(단위: 천원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31
주식발행초과금	876,472	928,503
재평가적립금	5,960,843	19,211,336
기타자본잉여금	830,202	853,930
합 계	7,667,517	20,993,769

19. 기타자본

(단위: 천원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31
자기주식	(3,068,313)	(6,111,473)

당사는 주가안정을 위하여 자기주식을 취득하였습니다.

20. 이익잉여금

(단위: 천원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31
법정적립금(*1)	5,573,750	4,740,000
임의적립금 (*2)	55,964,565	55,964,565
미처분이익잉여금	36,842,674	49,635,153
합 계	98,380,989	110,339,718

(*1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 기업합리화적립금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

21. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,131,525	2,494,083	486,836	1,468,049
퇴직급여	56,403	158,514	51,180	153,540
복리후생비	132,515	315,817	102,154	291,823
세금과공과	127,618	243,258	124,244	247,674
운반비	655,716	1,817,621	543,721	1,748,230
지급수수료	755,720	2,281,094	418,783	1,362,061
차량유지비	66,407	171,491	60,778	187,962
감가상각비	246,679	584,017	30,602	105,213
대손상각비	(1,236)	(6,244)	(1,397)	1,693
기타	334,488	941,489	298,034	1,086,068
합 계	3,505,835	9,001,140	2,114,935	6,652,313

22. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
제품 및 상품의 변동	(298,213)	3,839,116	543,636	(544,711)
원재료사용액	7,741,525	21,490,611	11,315,493	40,319,559
종업원급여	3,161,307	7,768,639	2,034,029	6,099,098
감가상각비(*), 무형자산상각비	1,428,646	4,136,907	1,242,084	3,805,300
지급수수료	1,684,691	5,457,101	1,517,101	4,638,653
운반비	655,716	1,817,621	543,721	1,748,230
전력비	3,057,466	7,824,594	2,365,343	6,842,573
소모품비	2,309,873	5,991,607	2,395,196	7,405,476
기타비용	2,696,026	5,583,802	2,138,696	5,726,554
매출원가와 판매비와관리비 합계	22,437,037	63,909,998	24,095,299	76,040,732

(*) 투자부동산 감가상각비가 포함되어 있습니다.

23. 기타수익과 기타비용23.1 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
외화자산부채 관련 이익	7,489	26,797	32,616	82,614
당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래이익	-	155,722	90,586	166,039
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	46,562	1,641,117	43,936	51,396
유형자산처분이익	4,949	5,069	-	-
투자부동산처분이익	4,898,594	4,898,594	-	-
기타	51,524	246,768	87,463	245,213
합 계	5,009,118	6,974,067	254,601	545,262

23.2 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
외화자산부채 관련 손실	15,324	33,820	16,129	52,614
당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손실	-	1,696,243	-	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	346,539	346,539	(11,800)	-
파생금융부채평가손실	-	1,437,115	-	-
유형자산처분손실	85,467	85,467	-	2
기타	16,690	24,367	8,171	17,786
합 계	464,020	3,623,551	12,500	70,402

24. 금융수익과 금융비용

24.1 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	318,334	1,442,498	148,257	414,077

24.2 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	563,811	1,449,891	311,145	949,278

25. 주당순이익

25.1 기본주당순이익기본주당이익은 지배기업 소유주에 귀속되는 보통주분기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
지배기업 소유주에 귀속되는 보통주분기순이익	3,029,635,519	1,697,401,970	1,076,188,766	4,745,197,157
가중평균유통보통주식수(*)	46,481,383	45,693,461	44,168,310	44,168,310
기본주당순이익	65	37	24	107

(*) 2023년 4월 20일을 기준으로 26,500,986주의 무상증자를 실시하였으며, 당분기 중 무상증자효과를 소급하여 주식수를 수정하였습니다. 또한 전분기의 주당순이익은 새로운 가중평균유통보통주식수를 반영하여 산출하였습니다.

25.2 희석주당순이익

희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기에 연결기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있었으며, 전기 중 행사되었습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
지배기업 소유주에 귀속되는 보통주분기순이익	3,029,635,519	1,697,401,970	1,076,188,766	4,745,197,157
가중평균희석보통주식수(*)	46,481,383	45,693,461	44,292,392	44,317,333
희석주당순이익	65	37	24	107

(*) 전기 주식선택권의 행사에 따라, 당분기에는 잠재적 보통주가 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금

26.1 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
분기순이익(손실)	1,683,749	4,743,352
조정내역	1,929,045	5,579,324
퇴직급여	422,959	368,876
감가상각비	2,911,564	2,420,813
투자부동산감가상각비	1,219,749	1,222,825
무형자산상각비	5,594	161,662
이자수익	(1,442,498)	(414,078)
이자비용	1,449,891	949,278
법인세비용(수익)	732,698	1,340,467
대손상각비	(6,244)	1,693
임대수익	(234,504)	(244,176)
유형자산처분이익	(5,069)	-
유형자산처분손실	85,467	2
투자부동산처분이익	(4,898,594)	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(1,641,117)	(51,396)
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	346,539	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산거래이익	(155,722)	(166,039)
당기손익-공정가치 측정 금융자산거래손실	1,696,243	-
파생금융부채평가손실	1,437,115
외화환산이익	-	(21,485)
외화환산손실	5,268	10,882
잡손실	357	-
잡이익	(651)	-
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	4,543,421	(360,801)
매출채권의 감소	2,465,235	3,697,964
기타수취채권의 감소(증가)	(79,188)	1,812
기타유동자산의 증가	(224,242)	(290,430)
재고자산의 감소(증가)	5,051,230	(596,983)
매입채무의 감소	(1,067,598)	(1,912,341)
기타지급채무의 감소	(1,218,589)	(1,328,191)
기타유동부채의 증가	79,738	52,257
퇴직금의 지급	(564,871)	(117,583)
사외적립자산의 적립	101,706	132,694
영업으로부터 창출된 현금흐름	8,156,215	9,961,875

26.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	-	2,586,300
임대보증금의 유동성 대체	1,720,000	432,500
사용권자산의 증가	651,491	-
장기차입금의 유동성 대체	-	1,875,000
무상증자	13,250,493	-
자기주식 소각	3,055,736	-

26.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	사업결합	차 입	상 환	수익ㆍ비용		비현금 변동	분 기 말
					기타수익	리스이자비용	대 체
단기차입금	-	1,970,979	2,620,000	(2,540,979)	-	-	-	2,050,000
유동성장기부채	1,125,000	-	-	(1,125,000)	-	-	-	-
장기차입금	48,000,000	2,200,000	8,000,000	(2,200,000)	-	-	-	56,000,000
리스부채	224,883	98,217	-	(216,524)	(651)	11,342	641,880	759,147
파생금융부채	1,291,796	-	250,000	-	1,437,115	-	(1,291,796)	1,687,115
합 계	50,641,679	4,269,196	10,870,000	(6,082,503)	1,436,464	11,342	(649,916)	60,496,262

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	수익ㆍ비용		비현금 변동	분 기 말
				기타수익	리스이자비용	대 체
단기차입금	6,000,000	-	(6,000,000)	-	-	-	-
유동성장기부채	2,500,000	-	(2,875,000)	-	-	1,875,000	1,500,000
장기차입금	49,875,000	-	-	-	-	(1,875,000)	48,000,000
리스부채	178,032	-	(69,063)	-	2,248	22,581	133,798
합 계	58,553,032	-	(8,944,063)	-	2,248	22,581	49,633,798

27. 충당부채, 우발부채 및 약정사항

27.1 보고기간말 현재 인허가 및 공탁 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, JPY)

구 분	금 액	비 고
서울보증보험(주)	887,472	인허가 및 공탁 등 보증
신한은행	USD 162,935	수입신용장
	EUR 225,410	수입신용장

27.2 보고기간말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금융기관	한도금액	실행잔액
수입신용장	신한은행	USD 1,000,000	USD 162,935
			EUR 225,410
당좌차월		3,000,000	-
운전자금		8,000,000	8,000,000
시설자금대출		48,000,000	48,000,000
운전자금	기업은행	120,000	-

27.3 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증받는자	금액	내용	제공처
㈜대양금속	1,426,845	장기차입금 이자지급보증(*)	골드스퀘어제일차 주식회사

(*) 당분기 중 지배기업인 (주)대양금속은 12,000백만원을 차입하는 약정을 골드스퀘어제일차주식회사와 체결하였습니다. 연결회사는 해당 대출금에 대한 이자 및 연체이자에 대한 이자지급보증약정을 제공하였으며, (주)대양금속의 유형자산과 예금을 담보로 수령하였습니다.

27.4 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 1건(관련금액 20백만원)이며, 계류 중인 소송사건과 관련하여 1차 패소 판결이 확정되었습 니다.

28. 특수관계자 거래

28.1 특수관계자 현황

구 분	2023.9.30	2022.12.31
지배기업	(주)대양금속(주)대양홀딩스컴퍼니(*1)	(주)대양금속(주)대양홀딩스컴퍼니(*1)
종속기업	하북산업개발(주), 영풍팩키지(주)	하북산업개발(주)
기타 특수관계자	연이비앤티(*3),주요경영진	디와이실버제1차(주)(*2)주요경영진

(*1) 당사 최대주주인 ㈜대양금속의 최대주주로서, 최상위지배기업입니다.(*2) 당사 최대주주인 ㈜대양금속의 자산유동화를 위한 구조화기업으로서, 유의적인 지분을 소유하고 있지 않으나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여, ㈜대양금속이 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*3) 당분기말 현재 ㈜대양홀딩스컴퍼니의 종속기업에 해당합니다.

28.2 당분기와 전분기의 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간말 현재 대여금을 제외한 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(1) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출		매입
		당분기	전분기	당분기	전분기
기타 특수관계자	큐로모터스(주)	-	362,250	-	-
	(주)큐로컴	-	-	-	113,700
	(주)지엔코	-	35,190	-	-
	경기관광개발(주)	-	-	-	12,680
합 계		-	397,440	-	126,380

(2) 채권ㆍ채무 잔액- 채권

(단위: 천원)

구 분	회사명	미수수익
		2023.9.30	2022.12.31
최상위지배기업	㈜대양홀딩스컴퍼니	658	1,534
지배기업	㈜대양금속	-	75,219
기타특수관계자	주요경영진	258	307
합 계		916	77,060

(3) 자금거래- 당분기

(단위: 천원)

대여거래	회사명	기초	대여	상환	기말	이자수익	기타수익
최상위지배기업	㈜대양홀딩스컴퍼니	1,400,000	3,000,000	1,400,000	3,000,000	103,562	89,004
지배기업	㈜대양금속	17,000,000	9,000,000	26,000,000	-	722,960	(1,696,243)
기타특수관계자	주요경영진	200,000	40,000	71,591	168,409	10,077	-
합계		18,600,000	12,040,000	27,471,591	3,168,409	836,599	(1,607,239)

(단위: 천원)

차입거래	회사명	기초	대여	상환	기말	이자비용	기타비용
지배기업	㈜대양금속	-	620,000	(620,000)	-	4,527

- 전분기 : 없음

28.3 보고기간 종료일 현재 지배기업인 (주)대양금속의 장기차입금 12,000백만원에 대한 이자지급보증을 제공하고 있으며, 유형자산과 예금을 담보로 수령하였습니다(주석 27참조).

28.4 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	1,432,840	856,678
퇴직급여	70,431	108,380
합 계	1,503,271	965,058

29. 주식기준보상 29.1 연결회사는 주주총회 결의에 의거하여 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식 95,000주- 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

- 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 부여일인 2020년 3월 16일부터 2023년 3월 16일까지 행사가능

29.2 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량(단위 : 주)		가중평균행사가격(단위 : 원)
	당분기	전분기	당분기	전분기
기초 잔여주	-	95,000	-	3,529
부여	-	-	-	-
행사	-	-	-	-
소멸	-	-	-	-
기말 잔여주	-	95,000	-	3,529

29.3 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 역
부여된 선택권의 가중평균 공정가치	660.5원
부여일의 가중평균 주가	3,725원
주가변동성(*1)	15.55%
기대배당률	1.37%
무위험수익률	2.495%

(*1) 평가기준일 전일 종가입니다.

29.4 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.

30. 사업결합 30.1 당분기 중 연결회사는 골판지 제조업체인 영풍팩키지 주식회사의 지분 100%를 취득하고 지배력을 획득했습니다. 연결회사는 이로 인해 수직계열화 및 고객기반강화를 통한 사업역량 강화를 기대하고 있습니다. 인수에서 발생한 1,411백만원의 영업권은 사업역량 강화로 발생하는 경제적 효과와 인수한 고객기반에 따른 것입니다.30.2 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. 연결회사가 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산 및 부채의 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액
이전대가
현금	50,000
이전한 대가의 합계(a)	50,000
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
현금및현금성자산	4,978
유형자산	7,730,058
재고자산	438,062
매출채권 및 기타수취채권	1,007,851
장단기금융상품	108,000
매입채무 및 기타지급채무	(4,437,500)
차입금	(4,170,979)
이연법인세부채	(801,030)
기타	(1,240,183)
식별가능 순자산의 공정가치(b)	(1,360,743)
영업권(c=a-b)	1,410,743
취득 관련 직접원가(당기말로 종료하는 회계기간의 연결포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 계상됨)	20,618

31. 보고기간 후 사건

보고기간 이후 지배기업인 (주)대양금속이 보유한 연결회사 발행지분 13,125,000주가 차입 금융기관의 담보권 실행으로 처분되었으며, 지분율이 16.76%로 하락하였습니다.

4. 재무제표

4.1. 재무상태표

제 54 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 53 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

69,822,814,139

54,384,838,954

　　현금및현금성자산

20,109,792,543

8,074,640,709

　　매출채권

9,761,055,631

11,797,526,580

　　기타수취채권

14,215,475,573

18,129,863,509

　　당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산

16,294,657,969

2,019,600,000

　　재고자산

9,100,570,072

14,228,228,114

　　기타자산

341,262,351

134,980,042

　비유동자산

134,791,599,114

149,269,316,222

　　금융기관예치금

3,000,000

3,000,000

　　기타수취채권

4,675,382,670

631,293,715

　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

10,394,800

10,394,800

　　당기손익-공정가치 측정 금융자산

1,500,000,000

21,008,878,576

　　종속기업투자

3,790,000,000

800,000,000

　　유형자산

39,351,218,705

39,858,823,106

　　무형자산

563,799,463

569,393,611

　　투자부동산

83,865,885,778

85,687,040,935

　　이연법인세자산

1,013,170,147

570,338,854

　　순확정급여자산

18,747,551

130,152,625

　자산총계

204,614,413,253

203,654,155,176

부채

　　

　유동부채

19,545,720,313

17,266,875,780

　　매입채무

1,116,311,357

1,473,070,177

　　단기차입금

2,000,000,000

0

　　기타지급채무

14,520,130,303

12,740,216,823

　　유동성장기차입금

0

1,125,000,000

　　당기법인세부채

858,570,916

985,909,199

　　기타부채

1,050,707,737

942,679,581

　비유동부채

56,460,946,326

49,862,087,401

　　장기차입금

56,000,000,000

48,000,000,000

　　기타지급채무

459,677,745

1,788,240,601

　　순확정급여부채

0

0

　　기타 비유동 부채

1,268,581

73,846,800

　부채총계

76,006,666,639

67,128,963,181

자본

　　

　자본금

24,397,993,000

11,147,500,000

　자본잉여금

7,691,245,732

20,993,769,112

　기타자본

(3,068,312,895)

(6,111,472,590)

　이익잉여금(결손금)

99,586,820,777

110,495,395,473

　자본총계

128,607,746,614

136,525,191,995

자본과부채총계

204,614,413,253

203,654,155,176

제 54 기 3분기말 제 53 기말

4.2. 포괄손익계산서

제 54 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 53 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액

20,674,286,404

60,095,289,123

25,494,685,440

82,187,590,902

매출원가

17,508,491,308

52,068,079,928

21,980,364,168

69,388,418,375

매출총이익

3,165,795,096

8,027,209,195

3,514,321,272

12,799,172,527

판매비와관리비

2,930,495,875

8,056,859,986

2,113,288,155

6,644,804,127

영업이익(손실)

235,299,221

(29,650,791)

1,401,033,117

6,154,368,400

금융수익

434,118,498

1,595,154,421

147,808,725

413,100,875

금융원가

566,214,124

1,430,820,327

311,144,910

949,278,366

기타이익

4,996,370,332

6,960,731,741

254,591,243

545,242,100

기타비용

458,341,486

3,617,496,058

12,499,602

70,402,077

법인세비용차감전순이익(손실)

4,641,232,441

3,477,918,986

1,479,788,573

6,093,030,932

법인세비용(수익)

(960,299,435)

(730,362,987)

(401,928,984)

(1,340,466,805)

당기순이익(손실)

3,680,933,006

2,747,555,999

1,077,859,589

4,752,564,127

기타포괄손익

0

0

0

0

총포괄손익

3,680,933,006

2,747,555,999

1,077,859,589

4,752,564,127

주당이익

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

79

60

24

108

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

79

60

24

107

	제 54 기 3분기		제 53 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

4.3. 자본변동표

제 54 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 53 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

11,100,000,000

20,643,266,612

(6,048,725,090)

106,285,935,137

131,980,476,659

당기순이익(손실)

0

0

0

4,752,564,127

4,752,564,127

무상증자

0

0

0

0

0

자기주식 소각

0

0

0

0

0

배당금지급

0

0

0

3,848,338,956

3,848,338,956

2022.09.30 (기말자본)

11,100,000,000

20,643,266,612

(6,048,725,090)

107,190,160,308

132,884,701,830

2023.01.01 (기초자본)

11,147,500,000

20,993,769,112

(6,111,472,590)

110,495,395,473

136,525,191,995

당기순이익(손실)

0

0

0

2,747,555,999

2,747,555,999

무상증자

13,250,493,000

(13,302,523,380)

(12,576,600)

0

(64,606,980)

자기주식 소각

0

0

3,055,736,295

(3,055,736,295)

0

배당금지급

0

0

0

10,600,394,400

10,600,394,400

2023.09.30 (기말자본)

24,397,993,000

7,691,245,732

(3,068,312,895)

99,586,820,777

128,607,746,614

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	자본 합계

4.4. 현금흐름표

제 54 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 53 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

9,263,307,894

8,712,740,904

　영업으로부터 창출된 현금흐름

10,075,693,391

9,967,768,594

　이자수취

1,656,928,206

419,536,964

　이자지급

(1,168,781,140)

(715,572,114)

　법인세납부

(1,300,532,563)

(958,992,540)

투자활동현금흐름

4,512,669,760

1,960,852,434

　금융기관예치금의 감소

0

60,600,000,000

　금융기관예치금의 증가

0

(40,000,000,000)

　기타수취채권의 감소

50,896,747,724

11,250,000

　기타수취채권의 증가

(51,163,186,302)

(126,000,000)

　당기손익공정가치측정금융자산의 처분

56,890,421,770

26,166,038,861

　당기손익공정가치측정금융자산의 취득

(53,131,931,240)

(41,000,000,000)

　종속기업투자

(2,990,000,000)

0

　유형자산의 처분

4,949,000

0

　유형자산의 취득

(1,744,331,192)

(3,690,436,427)

　투자부동산의 처분

5,500,000,000

0

　파생금융부채의 발생

250,000,000

0

재무활동현금흐름

(1,740,715,040)

(12,790,153,881)

　차입금의 증가

10,000,000,000

0

　차입금의 감소

1,125,000,000

8,875,000,000

　임대보증금의 증가

398,750,000

0

　임대보증금의 감소

(150,000,000)

0

　리스부채의 지급

(199,463,660)

(66,814,925)

　무상증자 비용 및 자기주식 취득

(64,606,980)

0

　배당금지급

(10,600,394,400)

(3,848,338,956)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(110,780)

21,485,377

현금및현금성자산의순증가(감소)

12,035,151,834

(2,095,075,166)

기초현금및현금성자산

8,074,640,709

11,277,443,155

기말현금및현금성자산

20,109,792,543

9,182,367,989

제 54 기 3분기 제 53 기 3분기

5. 재무제표 주석

제 54(당) 기 분기 2023년 9월 30일 현재

제 53(전) 기 2022년 12월 31일 현재

영풍제지 주식회사

1. 일반 사항영풍제지 주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월에 설립되어 지관용 원지 및 라이나 원지의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 본사 및 제조시설은 경기도 평택시 진위면 서탄로 9에 소재하고 있습니다. 당사는 1996년 7월 3일 한국거래소에 주식을 상장하였으며 보고기간 말 현재 당사의 대표이사는 조상종이며 주요 주주는 주식회사 대양금속(45.00%), 자기주식(4.98%) 등으로 구성되어 있습니다. 당사의 보고기간 말 현재 자본금은 24,397,993천원입니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성 시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

당사의 재무위험 관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 대응하는재무위험 관리정책을 유지하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 당사 재무부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을 하고 있습니다.

재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

당사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당사가 환위험에 노출되어 있는 주요 외화는 미국 달러화입니다.당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하는데 있으며, 환노출 위험은 주기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시		10% 하락시
	2023.9.30	2022.12.31	2023.9.30	2022.12.31
USD	(29,035)	22,287	29,035	(22,287)
JPY	-	1	-	(1)
EUR	(32,047)	-	32,047	-

외화금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	통화	2023.9.30	2022.12.31
현금및현금성자산	USD	12,562	652,030
현금및현금성자산	JPY	1	1
매입채무	USD	302,916	429,163
매입채무	EUR	320,470	-

(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

당사의 이자율 위험은 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	100bp 상승시		100bp 하락시
	2023.9.30	2022.12.31	2023.9.30	2022.12.31
법인세비용차감전순이익	(580,000)	(491,250)	580,000	491,250

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 신용정보회사에서 제공하는 정보 등을 통해서 거래처 이상 여부를 파악하며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 경영진에게 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 신한은행, 우리은행, 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 매우 제한적입니다.

4.1.3 유동성 위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산과 유동성 금융기관예치금 등의 보유규모는 26,896,451천원(전기말 : 8,074,641천원) 입니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.

- 2023년 9월 30일

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	5년 미만	5년 초과
차입금	58,000,000	61,979,887	3,911,902	58,067,985	-
매입채무	1,116,311	1,116,311	1,116,311	-	-
기타지급채무	14,979,808	13,417,263	12,946,808	470,455	-
합 계	74,096,119	76,513,461	17,975,021	58,538,440	-

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	5년 미만	5년 초과
차입금	49,125,000	51,139,130	2,006,172	49,132,958	-
매입채무	1,473,070	1,473,070	1,473,070	-	-
기타지급채무	14,528,457	13,588,578	11,720,429	1,868,149	-
합 계	65,126,527	66,200,778	15,199,671	51,001,107	-

4.2 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

보고기간말 현재 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31
자본 (A)	128,607,747	136,525,192
현금및현금성자산 (B)	20,109,793	8,074,641
차입금 (C)	58,000,000	49,125,000
순차입금비율 (C-B)/A	29.46%	30.07%

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2023.9.30		2022.12.31
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,395	10,395	10,395	10,395
당기손익-공정가치 측정 금융자산	17,794,658	17,794,658	23,028,479	23,028,479
합 계	17,805,053	17,805,053	23,038,874	23,038,874
금융부채
차입금	58,000,000	58,000,000	49,125,000	49,125,000
파생금융부채	1,687,115	1,687,115	1,291,796	1,291,796
합 계	59,687,115	59,687,115	50,416,796	50,416,796

상기 이외에 당사의 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권 및 기타수취채권 등의 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 등의 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함 된 공시가격은 제외) ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 당사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5.3 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

- 2023년 9월 30일

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
(1) 자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,395	10,395
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	17,794,658	17,794,658
합 계	-	-	17,805,053	17,805,053
(2) 부채
차입금	-	58,000,000	-	58,000,000
파생금융부채	-	-	1,687,115	1,687,115
합 계	-	58,000,000	1,687,115	59,687,115

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
(1) 자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,395	10,395
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,040,440	19,988,039	23,028,479
합 계	-	3,040,440	19,998,434	23,038,874
(2) 부채
차입금	-	49,125,000	-	49,125,000
파생금융부채	-	-	1,291,796	1,291,796
합 계	-	49,125,000	1,291,796	50,416,796

6. 범주별 금융상품

6.1 보고기간말 현재 재무상태표상 금융상품의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산- 2023년 9월 30일

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	20,109,793	-	-	20,109,793
금융기관예치금	3,000	-	-	3,000
매출채권	9,761,056	-	-	9,761,056
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	10,395	-	10,395
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	17,794,658	17,794,658
기타	18,890,858	-	-	18,890,858
합 계	48,764,707	10,395	17,794,658	66,569,760

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	8,074,641	-	-	8,074,641
금융기관예치금	3,000	-	-	3,000
매출채권	11,797,527	-	-	11,797,527
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	10,395	-	10,395
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	23,028,479	23,028,479
기타	18,761,157	-	-	18,761,157
합 계	38,636,325	10,395	23,028,479	61,675,199

(2) 금융부채

- 2023년 9월 30일

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타 금융부채	합 계
매입채무	1,116,311	-	1,116,311
단기차입금	2,000,000	-	2,000,000
미지급금	3,579,366	-	3,579,366
리스부채	652,777	-	652,777
장기차입금	56,000,000	-	56,000,000
파생금융부채	-	1,687,115	1,687,115
기타	9,060,550	-	9,060,550
합 계	72,409,004	1,687,115	74,096,119

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타 금융부채	합 계
매입채무	1,473,070	-	1,473,070
미지급금	3,974,379	-	3,974,379
유동성장기부채	1,125,000	-	1,125,000
리스부채	224,882	-	224,882
장기차입금	48,000,000	-	48,000,000
파생금융부채	-	1,291,796	1,291,796
기타	9,037,399	-	9,037,399
합계	63,834,730	1,291,796	65,126,526

6.2 금융상품 범주별 순손익- 2023년 9월 30일

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	외화평가손익	외화거래손익	평가손익	거래손익	기타손익
금융자산
상각후원가 측정 금융자산	675,573	(111)	-	-	-	(20)
당기손익-공정가치 측정 금융자산	919,581	-	-	1,641,117	(1,540,521)	-
기타	-	-	-	-	-	-
소 계	1,595,154	(111)	-	1,641,117	(1,540,521)	(20)
금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채	(1,421,753)	(5,157)	(1,755)	-	-	-
기타	(9,068)	-	-	(1,783,574)	-	(651)
소 계	(1,430,821)	(5,157)	(1,755)	(1,783,574)	-	(651)
합 계	164,333	(5,268)	(1,755)	(142,457)	(1,540,521)	(671)

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	외화평가손익	외화거래손익	평가손익	거래손익	기타손익
금융자산
상각후원가 측정 금융자산	665,835	(74,118)	-	-	-	(2,014)
당기손익-공정가치 측정 금융자산	47,336	-	-	1,521,209	285,379	-
기타	4,555	-	-	-	-	-
소 계	717,726	(74,118)	-	1,521,209	285,379	(2,014)
금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채	(1,284,537)	8,364	(12,807)	-	-	-
기타	-	-	-	211,650	-	-
소 계	(1,284,537)	8,364	(12,807)	211,650	-	-
합 계	(566,811)	(65,754)	(12,807)	1,732,859	285,379	(2,014)

7. 영업부문 정보

7.1 당사의 보고부문은 단일하며, 당사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 자원배분, 성과평가 등의 경영의사결정을 수행하고 있습니다.7.2 당분기 및 전분기에 당사의 유형별 수익 인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
제품매출	19,405,833	56,264,310	23,743,678	76,403,942
임대매출	840,137	2,302,226	836,024	2,507,216
기타매출	428,316	1,528,753	914,983	3,276,433
합 계	20,674,286	60,095,289	25,494,685	82,187,591

7.3 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권

8.1 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금- 매출채권

(단위: 천원)

구 분	2023.9.30			2022.12.31
	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
유동
매출채권	10,377,839	(616,783)	9,761,056	12,420,553	(623,026)	11,797,527

- 기타수취채권

(단위: 천원)

구 분	2023.9.30			2022.12.31
	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
유동
단기대여금	13,668,409	-	13,668,409	17,656,532	-	17,656,532
미수금	326,454	(96,065)	230,389	401,398	(96,065)	305,333
미수수익	70,035	-	70,035	137,998	-	137,998
보증금	246,642	-	246,642	30,000	-	30,000
소 계	14,311,540	(96,065)	14,215,475	18,225,928	(96,065)	18,129,863
비유동
장기대여금	4,290,000	-	4,290,000	-	-	-
보증금	385,383	-	385,383	631,294	-	631,294
소 계	4,675,383	-	4,675,383	631,294	-	631,294
합 계	18,986,923	(96,065)	18,890,858	18,857,222	(96,065)	18,761,157

8.2 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권
기초	623,026	96,065	659,893	130,962
대손상각(환입)	(6,243)	-	1,693	-
대체	-	-	-	(34,897)
제각	-	-	(38,880)	-
분기말	616,783	96,065	622,706	96,065

8.3 보고기간 종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

- 2023년 9월 30일

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	합계
손상 및 연체되지 않은 채권	9,760,713	18,890,858	28,651,571
연체되었으나 손상되지 않은 채권
6개월이하	-	-	-
6개월초과 1년이하	-	-	-
1년초과 3년이하	-	-	-
3년초과	-	-	-
소 계	-	-	-
손상된 채권(*)
1년초과 3년이하	-	-	-
3년초과	617,125	96,065	713,190
소 계	617,125	96,065	713,190
합 계	10,377,838	18,986,923	29,364,761

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	합 계
손상 및 연체되지 않은 채권	11,803,428	18,761,157	30,564,585
연체되었으나 손상되지 않은 채권
6개월이하	-	-	-
6개월초과 1년이하	-	-	-
1년초과 3년이하	-	-	-
3년초과	-	-	-
소 계	-	-	-
손상된 채권(*)
1년초과 3년이하	-	-	-
3년초과	617,125	96,065	713,190
소 계	617,125	96,065	713,190
합 계	12,420,553	18,857,222	31,277,775

(*) 거래처 부도, 법정관리, 회생절차 및 청산절차 등이 진행중인 거래처에 대하여 개별적으로 평가한 결과, 회수가능성이 거의 없다고 판단하여 100% 대손설정한 채권이 포함되어 있습니다.

8.4 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 총장부금액 전액이며, 당사가 보유하고 있는 담보는 다음과 같습니다.

- 2023년 9월 30일

(단위: 천원)

관 계	제공자	금액	내용
최상위지배기업	(주)대양홀딩스컴퍼니	3,000,000	단기대여금 근저당권설정
기타특수관계자	주요경영진	168,409	단기대여금 근저당권설정
비특수관계자	비피에이치조합	1,100,000	단기대여금 담보물 보관
합 계		4,268,409

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

관 계	제공자	금액	내용
최상위지배기업	(주)대양홀딩스컴퍼니	1,400,000	단기대여금 근저당권설정
기타특수관계자	주요경영진	200,000	단기대여금 근저당권설정
합 계		1,600,000

9. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	2023.9.30			2022.12.31
	재고액	평가충당금	장부금액	재고액	평가충당금	장부금액
제품	6,392,502	-	6,392,502	10,507,495	-	10,507,495
상품	-	-	-	98,331	-	98,331
원재료	1,587,556	-	1,587,556	2,231,472	-	2,231,472
저장품	670,773	-	670,773	624,595	-	624,595
미착품	449,739	-	449,739	766,335	-	766,335
합 계	9,100,570	-	9,100,570	14,228,228	-	14,228,228

당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 50,541,807

천원 (전분기 : 67,607,025천원)입니다.

10. 기타자산

(단위: 천원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31
선급금	2,143	1,245
선급비용	339,119	133,735
합 계	341,262	134,980

11. 종속기업투자주식11.1 종속기업투자주식의 내역

종속기업명	소 재 지	주요영업활동	결산일	소유지분율(%)
				2023.9.30	2022.12.31
하북산업개발(주)	대한민국	산업단지 개발	12월 31일	80.0	80.0
영풍팩키지(주)	대한민국	포장재	12월 31일	100.0	-

11.2 종속기업투자주식의 장부금액 등

(단위: 천원)

종속기업명	2023.9.30		2022.12.31
	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
하북산업개발(주)	800,000	800,000	800,000	800,000
영풍팩키지(주)	2,990,000	2,990,000	-	-
합 계	3,790,000	3,790,000	800,000	800,000

11.3 종속기업의 요약 재무정보

- 2023년 9월 30일

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익
하북산업개발(주)	1,158,672	421,988	736,684	-	(68,263)	(68,263)
영풍팩키지(주)(*)	12,390,077	11,800,739	589,338	3,902,392	(966,190)	(966,190)

(*) 손익은 사업 결합 이후 발생한 금액입니다.

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순이익	총포괄손익
하북산업개발(주)	938,915	133,969	804,946	-	(52,000)	(52,000)

12. 유형자산12.1 유형자산의 변동 내역

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	사용권자산	기타	합 계
기초 장부금액	16,291,569	8,869,317	12,216,848	2,157,267	13,532	310,290	39,858,823
취득	155,688	142,260	637,968	80,900	423,124	932,941	2,372,881
대체	-	-	-	-	-	-	-
처분/폐기	-	-	(80,868)	-	-	(9,609)	(90,477)
감가상각	-	(664,189)	(1,733,019)	-	(147,062)	(245,738)	(2,790,008)
분기말 장부금액	16,447,257	8,347,388	11,040,929	2,238,167	289,594	987,884	39,351,219
취득원가	16,447,257	20,037,506	65,930,563	2,238,167	439,178	3,410,397	108,503,068
감가상각누계액	-	(11,684,113)	(54,835,458)	-	(149,584)	(2,422,513)	(69,091,668)
정부보조금	-	(6,005)	(54,176)	-	-	-	(60,181)

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물및구축물	기계장치	건설중인자산	사용권자산	기타	합 계
기초 장부금액	13,008,426	5,976,773	12,469,095	1,140,031	179,144	124,396	32,897,865
취득	-	43,200	298,800	3,423,936	31,453	-	3,797,389
대체	-	817,000	1,769,300	(2,586,300)	-	-	-
처분/폐기	-	(1)	(1)	-	-	-	(2)
감가상각	-	(577,015)	(1,740,512)	-	(70,102)	(30,100)	(2,417,729)
분기말 장부금액	13,008,426	6,259,957	12,796,682	1,977,667	140,495	94,296	34,277,523
취득원가	13,008,426	17,215,599	65,693,142	1,977,667	357,622	2,220,145	100,472,601
감가상각누계액	-	(10,944,490)	(52,863,040)	-	(217,127)	(2,125,849)	(66,150,506)
정부보조금	-	(11,152)	(33,420)	-	-	-	(44,572)

12.2 유형자산 담보제공 내역- 2023년 9월 30일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지	9,646,330	72,383,040	차입금(주석 16)	56,000,000	신한은행
건물	2,653,278
합 계	12,299,608

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지	9,646,330	62,720,760	차입금 (주석 16)	48,000,000	신한은행
건물	2,886,302
합 계	12,532,632

13. 무형자산

(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
	회원권	소프트웨어	합계	회원권	소프트웨어	합계
기초 장부금액	557,545	11,848	569,393	534,566	175,375	709,941
취득	-	-	-	-	-	-
처분/폐기	-	-	-	-	-	-
상각	-	(5,594)	(5,594)	-	(161,662)	(161,662)
분기말 장부금액	557,545	6,254	563,799	534,566	13,713	548,279
취득원가	557,545	1,517,904	2,075,449	534,566	1,517,904	2,052,470
상각누계액	-	(1,511,650)	(1,511,650)	-	(1,504,191)	(1,504,191)

14. 투자부동산

14.1 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
	토지	건물	합 계	토지	건물	합 계
기초 장부금액	56,262,036	29,425,005	85,687,041	56,262,036	31,055,438	87,317,474
취득	-	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	-	-
처분	(534,527)	(66,880)	(601,407)	-	-	-
감가상각	-	(1,219,749)	(1,219,749)	-	(1,222,825)	(1,222,825)
분기말 장부금액	55,727,509	28,138,376	83,865,885	56,262,036	29,832,613	86,094,649
취득원가	57,606,547	36,711,409	94,317,956	58,141,074	37,140,649	95,281,723
감가상각누계액	-	(6,955,210)	(6,955,210)	-	(5,690,213)	(5,690,213)
손상차손누계액	(1,879,038)	(1,617,823)	(3,496,861)	(1,879,038)	(1,617,823)	(3,496,861)

당분기 투자부동산에서 발생한 임대수익은 2,302,226천원(전분기 : 2,445,116천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 1,526,273천원(전분기 : 1,554,968천원) 입니다.

14.2 투자부동산 담보제공 내역

- 2023년 9월 30일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
투자부동산	60,492,497	1,800,000	기타지급채무(주석 15)	1,500,000	국민은행
		72,383,040	차입금(주석 16)	56,000,000	신한은행
		7,320,000	기타지급채무(주석 15)	6,100,000	(주)판토스
		200,000	기타지급채무(주석 15)	5,000	강남원
	합 계	81,695,360		55,605,000

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
투자부동산	62,734,753	1,800,000	기타지급채무(주석 19)	1,500,000	국민은행
		62,720,760	차입금(주석 20)	48,000,000	신한은행
		7,320,000	기타지급채무(주석 19)	6,100,000	(주)판토스
		200,000	기타지급채무(주석 19)	200,000	강남원
		120,000	기타지급채무(주석 19)	120,000	큐로모터스(주)
	합 계	72,160,760		55,920,000

15. 매입채무 및 기타지급채무

(단위: 천원)

구 분	2023. 9.30	2022.12.31
유동
매입채무	1,116,311	1,473,070
기타지급채무	14,520,130	12,740,216
미지급금	3,579,365	3,974,379
미지급비용	869,553	1,336,574
파생금융부채(*1)	1,687,115	1,291,796
리스부채	211,827	80,690
임대보증금(*2)	8,172,270	6,056,777
소 계	15,636,441	14,213,286
비유동
기타지급채무	459,677	1,788,240
리스부채	440,950	144,192
임대보증금(*2)	18,727	1,644,048
합 계	16,096,118	16,001,526

(*1) 당사가 소유한 투자사채에 포함된 옵션과 관련된 세부내역은 다음과 같습니다. - 2023년 9월 30일

구 분	내 역
계약체결대상	아이텍(주)가 발행한 제4회차 국내 무기명식 무보증 사모 전환사채 50억원
계약체결금액	50억원 전액
옵션권리자	제주벤처캐피탈(주)
옵션의무자	당사
옵션행사기간	2023년 7월 28일과 10월 29일 2회
양수도대금	매수금액
콜옵션 전액 행사 일	미행사

- 2022년 12월 31일

구 분	내 역
계약체결대상	(주)대양금속이 발행한 제23회차 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 170억원
계약체결금액	68억원(발행금액의 40%)
옵션권리자	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자
옵션의무자	당사
옵션행사기간	2023년 10월 14일부터 2023년 11월 13일까지
양수도대금	대상사채의 액면금액에 연 8.5%의 이율을 적용한 금액
콜옵션 전액 행사 일	미행사

(*2) 상기 임대보증금의 일부와 관련하여 당사의 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

16. 차입금

16.1 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31
유동
단기차입금	2,000,000	-
유동성장기차입금	-	1,125,000
소 계	2,000,000	1,125,000
비유동
장기차입금	56,000,000	48,000,000
합 계	58,000,000	49,125,000

상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 및 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 12와 14 참조).

16.2 차입금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	49,125,000	58,375,000
차입	10,000,000	-
상환	(1,125,000)	(8,875,000)
분기말	58,000,000	49,500,000

16.3 차입금의 상세내역

(단위: 천원)

종 류	차입처	연이자율	만기	2023.9.30	2022.12.31
단기차입금	국민은행	4.98%	2024-05-26	2,000,000	-
장기차입금	산업은행	-	-	-	562,500
	산업은행	-	-	-	562,500
	신한은행(*1)	4.24%	2025-04-28	48,000,000	48,000,000
	신한은행(*1)	5.31%	2025-05-26	8,000,000	-
	차감 : 유동성장기차입금			-	(1,125,000)
장기차입금 합계				56,000,000	48,000,000

(*1) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 투자부동산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 14 참조).

17. 퇴직급여

17.1 순확정급여부채(자산) 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,815,297	2,690,779
사외적립자산의 공정가치 (*)	(2,834,045)	(2,820,932)
재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(18,748)	(130,153)

(*) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,871천원 (전기말: 2,871천원)이 포함된 금액입니다.

17.2 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
당기근무원가	254,166	381,249
이자원가	65,633	98,450
사외적립자산의 기대수익	(76,546)	(114,818)
합 계	243,253	364,881

18. 기타부채

(단위: 천원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31
유동
선수금	6,139	-
예수금	424,796	414,527
부가세예수금	461,297	271,462
선수수익	158,476	256,691
소 계	1,050,708	942,680
비유동
선수수익	1,269	73,847
합 계	1,051,977	1,016,527

19. 자본금과 자본잉여금19.1 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당분기 중 26,500,986주를 무상증자하여 발행한 주식수는 보통주식 46,482,148주(전기: 22,295,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간 말 현재 당사는 발행 주식 중 2,314,603주(전기 : 4,627,676주)를 주식 가격안정화 등을 위하여 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 당분기 중 자기주식 2,313,838주를 이익 소각 완료하였으며, 이로 인하여 자본금과 발행주식의 액면총액은 1,156,919천원의 차이가 발생하였습니다.

19.2 자본잉여금 내역

(단위: 천원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31
주식발행초과금	876,472	928,503
재평가적립금	5,960,843	19,211,336
기타자본잉여금	853,930	853,930
합 계	7,691,245	20,993,769

20. 기타자본

(단위: 천원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31
자기주식	(3,068,313)	(6,111,473)

당사는 주가안정을 위하여 자기주식을 취득하였습니다.

21. 이익잉여금

(단위: 천원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31
법정적립금(*1)	5,573,750	4,740,000
임의적립금 (*2)	55,964,565	55,964,565
미처분이익잉여금	38,048,506	49,790,830
합 계	99,586,821	110,495,395

(*1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 기업합리화적립금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

22. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	893,059	2,118,342	486,836	1,468,049
퇴직급여	48,376	145,128	51,180	153,540
복리후생비	108,653	282,543	102,061	291,545
세금과공과	113,778	227,034	124,157	247,535
운반비	535,719	1,583,949	543,721	1,748,230
지급수수료	720,368	2,230,261	418,659	1,359,887
차량유지비	51,029	142,971	60,778	187,962
감가상각비	186,250	469,748	30,148	102,128
대손상각비	(1,236)	(6,244)	(1,397)	1,693
기타	274,500	863,128	297,145	1,084,235
합 계	2,930,496	8,056,860	2,113,288	6,644,804

23. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
제품 및 상품의 변동	(247,926)	3,801,160	126,062	(1,088,347)
원재료사용액	7,481,128	20,597,308	13,760,651	29,004,066
종업원급여	2,469,225	6,644,298	1,992,635	4,064,884
감가상각비(*), 무형자산상각비	1,363,845	4,015,351	1,275,254	2,560,585
지급수수료	1,335,359	4,978,320	1,528,140	3,119,502
운반비	535,719	1,583,949	605,962	1,204,509
전력비	2,994,981	7,723,190	2,273,091	4,477,230
소모품비	2,133,731	5,661,465	2,601,628	5,010,280
기타비용	2,372,925	5,119,899	(69,771)	27,680,514
매출원가와 판매비와관리비 합계	20,438,987	60,124,940	24,093,652	76,033,223

(*) 투자부동산 감가상각비가 포함되어 있습니다.

24. 기타수익과 기타비용24.1 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
외화자산부채 관련 이익	7,489	26,797	32,616	82,614
당기손익-공정가치 측정 금융자산거래이익	-	155,722	90,586	166,039
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	46,562	1,641,117	43,936	51,396
유형자산처분이익	4,949	4,949	-	-
투자부동산처분이익	4,898,594	4,898,594	-	-
기타	38,776	233,553	87,453	245,193
합 계	4,996,370	6,960,732	254,591	545,242

24.2 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
외화자산부채 관련 손실	15,324	33,820	16,129	52,614
당기손익-공정가치 측정 금융자산거래손실	-	1,696,243	-	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	346,459	346,459	(11,800)	-
파생금융부채평가손실	-	1,437,115	-	-
유형자산처분손실	80,868	80,868	-	2
기타	15,690	22,991	8,171	17,786
합 계	458,341	3,617,496	12,500	70,402

25. 금융수익과 금융비용

25.1 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	434,118	1,595,154	147,808	413,100

25.2 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	566,214	1,430,820	311,145	949,278

26. 주당순이익

26.1 기본주당순이익기본주당이익은 보통주분기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주분기순이익	3,680,933,006	2,747,555,999	1,077,859,589	4,752,564,127
가중평균유통보통주식수(*)	46,481,383	45,693,461	44,168,310	44,168,310
기본주당순이익	79	60	24	108

(*) 2023년 4월 20일을 기준으로 26,500,986주의 무상증자를 실시하였으며, 당분기 중 무상증자효과를 소급하여 주식수를 수정하였습니다. 또한 전분기의 주당순이익은 새로운 가중평균유통보통주식수를 반영하여 산출하였습니다.

26.2 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기에 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있었으며, 전기 중 행사되었습니다. 주식선택권으로 인한 주식 수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주분기순이익	3,680,933,006	2,747,555,999	1,076,188,766	4,745,197,157
가중평균희석보통주식수(*)	46,481,383	45,693,461	44,292,392	44,317,333
희석주당순이익	79	60	24	107

(*) 전기 주식선택권의 행사에 따라, 당분기에는 잠재적 보통주가 없으므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금

27.1 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
분기순이익(손실)	2,747,556	4,752,564
조정내역	1,570,454	5,577,217
퇴직급여	364,881	368,876
감가상각비	2,790,009	2,417,729
투자부동산감가상각비	1,219,749	1,222,825
무형자산상각비	5,594	161,662
이자수익	(1,595,154)	(413,101)
이자비용	1,430,820	949,278
법인세비용	730,363	1,340,467
대손상각비	(6,244)	1,693
임대수익	(234,504)	(244,176)
유형자산처분이익	(4,949)	-
유형자산처분손실	80,868	2
투자부동산처분이익	(4,898,594)	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(1,641,117)	(51,396)
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	346,459	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산거래이익	(155,722)	(166,039)
당기손익-공정가치 측정 금융자산거래손실	1,696,243	-
파생금융부채평가손실	1,437,115	-
외화환산이익	-	(21,485)
외화환산손실	5,268	10,882
잡손실	20	-
잡이익	(651)	-
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	5,757,683	(362,012)
매출채권의 감소	2,042,715	3,697,964
기타수취채권의 감소(증가)	74,944	1,812
기타유동자산의 증가	(206,282)	(291,641)
재고자산의 감소(증가)	5,127,658	(596,983)
매입채무의 감소	(361,916)	(1,912,341)
기타지급채무의 감소	(872,202)	(1,328,191)
기타유동부채의 증가	206,243	52,257
퇴직금의 지급	(355,182)	(117,583)
사외적립자산의 적립	101,705	132,694
영업으로부터 창출된 현금흐름	10,075,693	9,967,769

27.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
건설중인자산의 본계정 대체	-	2,586,300
임대보증금의 유동성 대체	1,720,000	432,500
장기대여금의 유동성 대체	120,000	-
사용권자산의 증가	628,550	26,153
장기차입금의 유동성 대체	-	1,875,000
무상증자	13,250,493	-
자기주식 소각	3,055,736	-

27.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	수익ㆍ비용		비현금 변동	분 기 말
				기타수익	리스이자비용	대 체
단기차입금	-	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000
유동성장기부채	1,125,000	-	(1,125,000)	-	-	-	-
장기차입금	48,000,000	8,000,000	-	-	-	-	56,000,000
리스부채	224,883	-	(199,464)	(651)	9,068	618,941	652,777
파생금융부채	1,291,796	250,000	-	1,437,115	-	(1,291,796)	1,687,115
합 계	50,641,679	10,250,000	(1,324,464)	1,436,464	9,068	(672,855)	60,339,892

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	차 입	상 환	수익ㆍ비용		비현금 변동	분 기 말
				기타수익	리스이자비용	대 체
단기차입금	6,000,000	-	(6,000,000)	-	-	-	-
유동성장기부채	2,500,000	-	(2,875,000)	-	-	1,875,000	1,500,000
장기차입금	49,875,000	-	-	-	-	(1,875,000)	48,000,000
리스부채	178,032	-	(69,063)	-	2,248	22,581	133,798
합 계	58,553,032	-	(8,944,063)	-	2,248	22,581	49,633,798

28. 충당부채, 우발부채 및 약정사항

28.1 보고기간 종료일 현재 인허가 및 공탁 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

구 분	금 액	비 고
서울보증보험(주)	887,472	인허가 및 공탁 등 보증
신한은행	USD 162,935	수입신용장
신한은행	EUR 225,410	수입신용장

28.2 보고기간 종료일 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금융기관	한도금액	실행잔액
수입신용장	신한은행	USD 1,000,000	USD 162,935
			EUR 225,410
당좌차월		3,000,000	-
운전자금		8,000,000	8,000,000
시설자금대출		48,000,000	48,000,000

28.3 보고기간 종료일 현재 당사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증받는자	금액	내용	제공처
㈜대양금속	1,426,845	장기차입금 이자지급보증(주1)	골드스퀘어제일차 주식회사

당분기 중 지배기업인 (주)대양금속은 12,000백만원을 차입하는 약정을 골드스퀘어제일차주식회사와 체결하였습니다. 당사는 해당 대출금에 대한 이자 및 연체이자에 대한 이자지급보증약정을 제공하였으며, (주)대양금속의 유형자산과 예금을 담보로 수령하였습니다.28.4 보고기간 종료일 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 1건(관련금액 20백만원)이며, 계류 중인 소송사건과 관련하여 1차 패소 판결이 확정되었습니다.

29. 특수관계자 거래

29.1 특수관계자 현황

구 분	2023.9.30	2022.12.31
지배기업	(주)대양금속(주)대양홀딩스컴퍼니(*1)	(주)대양금속(주)대양홀딩스컴퍼니(*1)
종속기업	하북산업개발(주)영풍팩키지(주)	하북산업개발(주)
기타 특수관계자	연이비앤티(*3),주요경영진	디와이실버제1차(주)(*2)주요경영진

(*1) 당사 최대주주인 ㈜대양금속의 최대주주로서, 최상위지배기업입니다.(*2) 당사 최대주주인 ㈜대양금속의 자산유동화를 위한 구조화기업으로서, 유의적인 지분을 소유하고 있지 않으나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여, ㈜대양금속이 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*3) 당분기말 현재 ㈜대양홀딩스컴퍼니의 종속기업에 해당합니다.

29.2 당분기와 전분기의 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간말 현재 대여금을 제외한 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(1) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출		매입
		당분기	전분기	당분기	전분기
종속기업	하북산업개발(주)	3,000	2,700	-	-
	영풍팩키지(주)	977,276		34,083	-
기타 특수관계자	큐로모터스(주)	-	362,250	-	-
	(주)큐로컴	-	-	-	113,700
	경기관광개발(주)	-	-	-	12,680
	(주)지엔코	-	35,190	-	-
합 계		980,276	400,140	34,083	126,380

(2) 채권ㆍ채무 잔액

- 채권

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권		미수수익
		2023.9.30	2022.12.31	2023.9.30	2022.12.31
최상위지배기업	㈜대양홀딩스컴퍼니	-	-	658	1,534
지배기업	㈜대양금속	-	-	-	75,219
종속기업	하북산업개발(주)	-	-	11,264	335
	영풍팩키지(주)	564,629	-	6,560	-
기타특수관계자	주요경영진	-	-	258	307
합 계		564,629	-	18,740	77,395

- 채무

(단위: 천원)

구 분	회사명	외상매입금
		2023.9.30	2022.12.31
종속기업	영풍팩키지(주)	4,132	-

(3) 자금거래

- 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	대여	상환	기말	이자수익	기타수익
최상위지배기업	㈜대양홀딩스컴퍼니	1,400,000	3,000,000	(1,400,000)	3,000,000	103,562	89,004
지배기업	㈜대양금속	17,000,000	9,000,000	26,000,000	-	722,960	(1,696,243)
종속기업	하북산업개발㈜	120,000	270,000	-	390,000	5,834	-
종속기업	영풍팩키지㈜	-	8,300,000	-	8,300,000	147,040	-
기타특수관계자	주요경영진	200,000	40,000	71,591	168,409	10,077	-
합계		18,720,000	20,610,000	27,471,591	11,858,409	989,473	(1,607,239)

- 전분기 : 없음

29.3 보고기간 종료일 현재 지배기업인 (주)대양금속의 장기차입금 12,000백만원에 대한 이자지급보증을 제공하고 있으며, 유형자산과 예금을 담보로 수령하였습니다(주석 28참조).

29.4 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	1,394,140	856,678
퇴직급여	70,431	108,380
합 계	1,464,571	965,058

30. 주식기준보상 30.1 당사는 주주총회 결의에 의거하여 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식 95,000주- 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부

- 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2020년 3월 16일부터 2023년 3월 16일까지 행사가능

30.2 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권 수량(단위 : 주)		가중평균행사가격(단위 : 원)
	당분기	전분기	당분기	전분기
기초 잔여주	-	95,000	-	3,529
부여	-	-	-	-
행사	-	-	-	-
소멸	-	-	-	-
분기말 잔여주	-	95,000	-	3,529

30.3 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 역
부여된 선택권의 가중평균 공정가치	660.5원
부여일의 가중평균 주가	3,725원
주가변동성(*1)	15.55%
기대배당률	1.37%
무위험수익률	2.495%

(*1) 평가기준일 전일 종가입니다.

30.4 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다. 31. 보고기간 후 사건 보고기간 이후 지배기업인 (주)대양금속이 보유한 연결회사 발행지분 13,125,000주가 차입 금융기관의 담보권 실행으로 처분되었으며, 지분율이 16.76%로 하락하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

" 당분기 중 변동사항이 없으므로, 기업공시서식 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서에는 기재하지 않습니다. "

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2023년 04월 20일무상증자보통주26,500,986500-

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

-(단위 : 원, %)

(기준일 : )

----- - --------- - ----- - ---

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

-(단위 : 원)

(기준일 : )

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

-(단위 : 원)

(기준일 : )

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

-(단위 : 원)

(기준일 : )

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

-(단위 : 원)

(기준일 : )

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

-(단위 : 원)

(기준일 : )

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

" 해당사항 없음 "

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손 충당금 설정 현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제54기 3분기	매출채권	12,002,307	1,688,734	14.07%
	미수금	488,231	96,065	19.68%
제53기	매출채권	12,420,553	623,026	4.83%
	미수금	401,398	96,065	23.93%
제52기	매출채권	13,655,450	659,893	4.42%

주) 상기 계정과목별 대손충당금 설정내역은 연결재무제표 기준으로 기재했습니다.나. 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금

- 매출채권

(단위: 천원)

구 분	2023.9.30			2022.12.31
	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
유동
매출채권	12,002,307	(1,688,734)	10,313,573	12,420,553	(623,026)	11,797,527

- 기타수취채권

(단위: 천원)

구 분	2023.9.30			2022.12.31
	채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
유동
단기대여금	9,268,409	-	9,268,409	17,586,532	-	17,586,532
미수금	488,231	(96,065)	392,166	401,398	(96,065)	305,333
미수수익	52,212	-	52,212	137,802	-	137,802
보증금	246,642	-	246,642	30,000	-	30,000
소 계	10,055,494	(96,065)	9,959,429	18,155,732	(96,065)	18,059,667
비유동
보증금	440,767	-	440,767	631,294	-	631,294
합 계	10,496,261	(96,065)	10,400,196	18,787,026	(96,065)	18,690,961

다. 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기		전분기
	매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권
기초	623,026	96,065	659,893	130,962
합병	1,071,952	-	-	-
대손상각(환입)	(6,244)	-	1,693	-
대체	-	-		(34,897)
제각	-	-	(38,880)	-
반기말	1,688,734	96,065	622,706	96,065

3) 보고기간 종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

- 2023년 9월 30일

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	합 계
손상 및 연체되지 않은 채권	10,326,393	10,400,196	20,726,589
연체되었으나 손상되지 않은 채권
6개월이하	-	-	-
6개월초과 1년이하	-	-	-
1년초과 3년이하	-	-	-
3년초과	-	-	-
소 계	-	-	-
손상된 채권(*)
1년초과 3년이하	1,058,789	-	1,058,789
3년초과	617,125	96,065	713,190
소 계	1,675,914	96,065	1,771,979
합 계	12,002,307	10,496,261	22,498,568

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타수취채권	합 계
손상 및 연체되지 않은 채권	11,803,428	18,690,962	30,494,390
연체되었으나 손상되지 않은 채권
6개월이하	-	-	-
6개월초과 1년이하	-	-	-
1년초과 3년이하	-	-	-
3년초과	-	-	-
소 계	-	-	-
손상된 채권(*)
1년초과 3년이하	-	-	-
3년초과	617,125	96,065	713,190
소 계	617,125	96,065	713,190
합 계	12,420,553	18,787,027	31,207,580

(*) 거래처 부도, 법정관리, 회생절차 및 청산절차 등이 진행중인 거래처에 대하여 개별적으로 평가한 결과, 회수가능성이 거의 없다고 판단하여 100% 대손설정한 채권이 포함되어 있습니다.

4) 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험

보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 총장부금액이며, 연결회사가 보유하고 있는 담보는 다음과 같습니다.

- 2023년 9월 30일

(단위: 천원)

관 계	제공자	금액	내용
최상위지배기업	(주)대양홀딩스컴퍼니	3,000,000	단기대여금 근저당권설정
기타특수관계자	주요경영진	168,409	단기대여금 근저당권설정
비특수관계자	비피에이치조합	1,100,000	단기대여금 담보물 보관
합 계		4,268,409

- 2022년 12월 31일

(단위: 천원)

관 계	제공자	금액	내용
최상위지배기업	(주)대양홀딩스컴퍼니	1,400,000	단기대여금 근저당권설정
기타특수관계자	주요경영진	200,000	단기대여금 근저당권설정
합 계		1,600,000

2. 재고자산 현황 등가. 재고자산의 보유 현황

(단위: 원)

구 분	제54기 3분기말	제53기말	제52기말	비 고
제 품	6,556,740,627	10,507,495,123	8,612,567,147	-
상 품	8,296,056	98,331,216	202,619,189	-
원재료	1,883,961,798	2,231,471,997	1,565,905,130	-
저장품	716,322,826	624,594,447	658,957,823	-
미착품	449,738,904	766,335,331	1,605,546,136	-
합 계	9,615,060,211	14,228,228,114	12,645,595,425	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.66%	7.00%	6.03%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.14회	6.58회	10.43회	-

주1) 상기 재고자산의 보유 현황은 연결재무제표 기준으로 기재했습니다.나.재고자산의 실사 내용 1) 재고자산의 실사내역 등 ① 재고 자산 실사 일자 - 6월 30일 및 12월 31일 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 ② 재고 자산 실사 방법 - 6월 30일은 회사 자체적으로 재무팀 입회하에 구매팀, 영업팀 등 현업부서의 실무자 등과 샘플 조사 - 12월 31일은 공인회계사 입회하에 현업부서와 함께 샘플 조사 및 필요한 경우 전수 조사, 2022년말 재고 실사는 2023년 1월 2일 공인회계사 입회하에 실시 ③ 장기체화 재고 등 현황 - 당분기말 현재 장기체화 재고 등은 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

" 기업공시서식 작성지침에 따라 분ㆍ반기보고서에는 기재하지 않습니다. "

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제54기(당기)정동회계법인해당사항 없음 (연결, 별도) 해당사항 없음 (연결, 별도) 해당사항 없음제53기(전기)정동회계법인적정 (연결, 별도) 최대주주의 변경 (연결, 별도) 특수관계자와의 거래 (연결, 별도) 매출채권의 회수 가능성제52기(전전기)정동회계법인적정 (연결, 별도) 2022년 1월 5일자 조회공시에 대한 답변을 통하여 최대주주 지분 매각 절 차가 진행 중인 사실을 공시 (연결, 별도) 투자부동산 손상차손 검토

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원)

제54기(당기)정동회계법인반기재무제표 검토별도 제무제표연결 제무제표내부회계감사120 1,200 - - 제53기(전기)정동회계법인반기재무제표 검토별도 제무제표연결 제무제표내부회계검토120 1,200 120 1,323 제52기(전전기)정동회계법인반기재무제표 검토별도 제무제표연결 제무제표내부회계검토85 1,000 85 1,014

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제54기(당기)---- ----- -제53기(전기)---- ----- -제52기(전전기)---- ----- -

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12022년 11월 24일수신자:감사서면보고핵심감사사항(KAM) 선정 등22023년 01월 11일회사:재무담당이사,회계팀장감사인 : 업무담당이사대면보고중간감사 및 내부회계관리제도 감사 발견 사항 등32023년 01월 28일회사:재무담당이사,회계팀장감사인 : 업무담당이사대면보고기말감사 및 핵심감사사항 검토 결과 등42023년 07월 26일사:재무담당이사,회계팀장감사인 : 업무담당이사대면보고반기검토시 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등52023년 11월 03일회사:재무담당이사,회계팀장감사인 : 업무담당이사대면보고내부회계관리제도 감사 시 발견 사항 등

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

" 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. "

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

" 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. "

2. 감사제도에 관한 사항

" 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. "

3. 주주총회 등에 관한 사항

" 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. "

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

(주)대양금속본인보통주11,316,730 50.76 20,916,825 45.00 (*1,2)우선주0 0 0 0 -보통주11,316,730 50.76 20,916,825 45.00 (*1,2)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

(*1) 당사 최대주주인 (주)대양금속의 주식양수도계약 이행에 따른 주식수 및 지분율 감소이며, 상세한 내용은 2023년 1월 20일, 2023년 3월 8일, 2023년 3월 9일, 2023년 3월 30일, 2023년 3월 31일에 당사에서 기공시한 '최대주주등소유주식변동신고서'를 참고해주시기 바랍니다.(*2) 2023년 4월 20일을 기준일로 자사주를 제외한 1주당 1.5주의 비율로 무상증자하여, 보고기간말 현재 최대주주가 소유한 보통주식은 8,366,730주에서 12,550,095주가 증가한 20,916,825주, 지분율 45%입니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)대양금속22,082 조상종- -- (주)대양홀딩스컴퍼니28.92 -- -- --

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

주) 상기 '출자자수(명)'은 2022년말 기준으로 작성하였습니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

(주)대양금속239,861,834 122,720,440 117,141,394 156,441,900 -1,480,794 -9,128,216

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

주) 상기 최대주주의 최근 결산기 재무현황은 2023년 09월 30일 당분기 별도기준으로 기재했습니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 하기 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조해주시기 바랍니다.

" 기업공시서식 작성지침에 따라 분기보고서에는 기재하지 않습니다. "

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

조상종남1950.02대표이사사내이사상근총괄(현) (주)대양금속 대표이사(현) 영풍제지(주) 대표이사- - 지배회사대표이사11개월2025.11.11정순규남1963.12사장사내이사상근사장(현) (주)대양금속 사장(현) 영풍제지(주) 사장- - 지배회사임원11개월2025.11.11신동협남1981.11사내이사사내이사비상근경영자문(현) 법무법인(유한) 동인 변호사(현) 영풍제지(주) 사내이사- - 지배회사임원11개월2025.11.11정상윤남1979.03사내이사사내이사비상근경영자문퍼니팩토리 부사장(현) 영풍제지(주) 사내이사- - 종속회사대표이사6개월2026.03.20박석훈남1962.11사외이사사외이사비상근경영자문(현) 콤페토파트너스(유한) 대표이사(현) 영풍제지(주) 사외이사- - -11개월2025.11.11김종훈남1956.03사외이사사외이사비상근사외이사데크항공㈜ 경영총괄사장(현) 영풍제지(주) 사외이사- - -11개월2025.11.11박정석남1955.01사외이사사외이사비상근사외이사(현) 노무법인 춘추 대표노무사- - -6개월2026.03.20차성원남1977.02상근감사감사상근감사(현) 법무법인 정향 파트너 변호사- - -11개월2025.11.11

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

나. 직원 등 현황

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

제지여11 - 3 - 14 2 368 26 - - - -제지남86 - 4 - 90 8 4,450 49 -97 - 7 0 104 10 4,818 46 -

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

다. 미등기임원 보수 현황

2023년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

18 969,193 53,844 -

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사7 2,000 -감사1 200 -

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 8 425 53 -

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 4 344 86 -3 62 21 -- - - -1 19 19 -

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

-

(기준일 : ) (단위 : 사)

----

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

- 2 2 800 2,990 - 3,790 - - - - - - - - - - - - - - - 2 2 800 2,990- 3,790

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 지배ㆍ종속기업 등 현황

구 분	2023.9.30	2022.12.31
지배기업	(주)대양금속(주)대양홀딩스컴퍼니(*1)	(주)대양금속(주)대양홀딩스컴퍼니(*1)
종속기업	하북산업개발(주), 영풍팩키지(주)	하북산업개발(주)
기타 특수관계자	연이비앤티(*3),주요경영진	디와이실버제1차(주)(*2)주요경영진

(*1) 당사 최대주주인 ㈜대양금속의 최대주주로서, 최상위지배기업입니다.(*2) 당사 최대주주인 ㈜대양금속의 자산유동화를 위한 구조화기업으로서, 유의적인 지분을 소유하고 있지 않으나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 당사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여, ㈜대양금속이 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*3) 당분기말 현재 ㈜대양홀딩스컴퍼니의 종속기업에 해당합니다.

나. 당분기와 전분기의 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래내역 및 보고기간말 현재 대여금을 제외한 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(1) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출		매입
		당분기	전분기	당분기	전분기
기타 특수관계자	큐로모터스(주)	-	362,250	-	-
	(주)큐로컴	-	-	-	113,700
	(주)지엔코	-	35,190	-	-
	경기관광개발(주)	-	-	-	12,680
합 계		-	397,440	-	126,380

(2) 채권ㆍ채무 잔액- 채권

(단위: 천원)

구 분	회사명	미수수익
		2023.9.30	2022.12.31
최상위지배기업	㈜대양홀딩스컴퍼니	658	1,534
지배기업	㈜대양금속	-	75,219
기타특수관계자	주요경영진	258	307
합 계		916	77,060

(3) 자금거래- 당분기

(단위: 천원)

대여거래	회사명	기초	대여	상환	기말	이자수익	기타수익
최상위지배기업	㈜대양홀딩스컴퍼니	1,400,000	3,000,000	1,400,000	3,000,000	103,562	89,004
지배기업	㈜대양금속	17,000,000	9,000,000	26,000,000	-	722,960	(1,696,243)
기타특수관계자	주요경영진	200,000	40,000	71,591	168,409	10,077	-
합계		18,600,000	12,040,000	27,471,591	3,168,409	836,599	(1,607,239)

(단위: 천원)

차입거래	회사명	기초	대여	상환	기말	이자비용	기타비용
지배기업	㈜대양금속	-	620,000	(620,000)	-	4,527

- 전분기 : 없음

다. 보고기간 종료일 현재 지배기업인 (주)대양금속의 장기차입금 12,000백만원에 대한 이자지급보증을 제공하고 있으며, 유형자산과 예금을 담보로 수령하였습니다(주석 27참조).

라. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기종업원급여	1,432,840	856,678
퇴직급여	70,431	108,380
합 계	1,503,271	965,058

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행사항
2023년 03월 30일	주식소각결정	제목 : 주식소각결정내용 : 2023년 03월 30일 이사회결의에 의해 당사가 배당가능이익 범위 내에서 기취득한 자기주식 4,627,676주의 50%인 2,313,838주를 소각하며, 상법 제343조(주식의 소각) 제1항 단서규정에 따라 발행주식총수(보통주식)는 감소하나, 자본금의 감소는 없음.※ 상세내용은 해당공시를 참고해주시기 바랍니다.	2023년 04월 03일 주식소각2023년 04월 07일 등기완료2023년 04월 21일 변경상장
2023년 04월 04일	주요사항보고서(무상증자결정)	제목 : 주요사항보고서(무상증자결정)내용 : 2023년 04월 04일 이사회결의에 의해 2023년 04월 20일 현재 주주명부에 등재된 주주(자기주식 제외)에 대하여 소유주식 1주당 1.5주의 비율로 신주를 배정하며, 단수주는 신주의 상장 초일 종가를 기준으로 매각하여 현금 지급※ 상세내용은 해당공시를 참고해주시기 바랍니다.	2023년 04월 21일 등기완료2023년 05월 12일 추가상장
2023년 10월 18일	조회공시 요구(풍문 또는 보도)	제목 : 조회공시 요구(풍문 또는 보도)내용 : 불공정거래 풍문 등에 대한 사실여부 및 구체적인 내용※ 공시기한 : 2023년 10월 19일 12:00	2023년 10월 19일 부인답변
2023년 10월 19일	조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(부인)	제목 : 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(부인)내용 : 당사는 불공정거래 풍문 등에 대한 사실여부 및 구체적인 내용에 대해서 현재까지 확인된 사항이 없음을 알려드립니다.	-
2023년 10월 25일	생산중단	제목 : 생산중단내용 : 산업안전보건법 제55조제1항 및 제2항에 의해 중부지방고용노동청 평택지청장으로부터 부분작업중지명령서 접수에 의한 생산중단이며, 안전조치를 완료한 후 지방노동관서장의 확인을 받아 작업을 재개할 예정.	2023년 11월 08일 생산재개

2. 우발부채 등에 관한 사항

1) 보고기간말 현재 인허가 및 공탁 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

구 분	금 액	비 고
서울보증보험(주)	887,472	인허가 및 공탁 등 보증
신한은행	USD 162,935	수입신용장
	EUR 225,410	수입신용장

2) 보고기간말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금융기관	한도금액	실행잔액
수입신용장	신한은행	USD 1,000,000	USD 162,935
			EUR 225,410
당좌차월		3,000,000	-
운전자금		8,000,000	8,000,000
시설자금대출		48,000,000	48,000,000
운전자금	기업은행	120,000	-

3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증받는자	금액	내용	제공처
㈜대양금속	1,426,845	장기차입금 이자지급보증(*)	골드스퀘어제일차 주식회사

(*) 당분기 중 지배기업인 (주)대양금속은 12,000백만원을 차입하는 약정을 골드스퀘어제일차주식회사와 체결하였습니다. 연결회사는 해당 대출금에 대한 이자 및 연체이자에 대한 이자지급보증약정을 제공하였으며, (주)대양금속의 유형자산과 예금을 담보로 수령하였습니다.

4) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 1건(관련금액 20백만원)이며, 계류 중인 소송사건과 관련하여 1차 패소 판결이 확정되었습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

" 해당사항 없음 "

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 상기 '1. 공시내용 진행 및 변경사항'을 참고해주시기 바랍니다. - 보고기간 이후 지배기업인 (주)대양금속이 보유한 연결회사 발행지분 13,125,000주가 차입 금융기관의 담보권 실행으로 처분되었으며, 지분율이 16.76%로 하락하였습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원) 하북산업개발주식회사(비상장)2019.08.08.경기도 평택시진위면 서탄로 8,비동 2층부동산개발863 실질지배력(회계기준서제1110호 5~18)해당사항없음영풍팩키지(주)2006.01.01.충북 청주시상당구 가덕면인차시동로 20골판지 제조 및 판매2,144 실질지배력(회계기준서제1110호 5~18)해당사항없음

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

주) 상기 '최근 사업연도 재무현황'은 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

-

(기준일 : ) (단위 : 사)

----------

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %)

(기준일 : )

하북산업개발주식회사비상장2019.08.08경영참가800 160 80 800 - - - 160 80 800 939 -52 영풍팩키지주식회사비상장2006.01.01경영참가50 - - - 5,980 2,990 - 5,980 100 2,990 2,144 17 - - 800 5,980 2,990 - 6,140 180 3,790 3,083 -35

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

주) 상기 '최근 사업연도 재무현황'은 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

" 해당사항 없음 "

2. 전문가와의 이해관계

" 해당사항 없음 "