분기보고서 3.5 대한제당(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서

&cr;&cr;

(제 63 기)

2018년 01월 01일2018년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2018년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	대한제당주식회사
대 표 이 사 :	조 현
본 점 소 재 지 :	인천광역시 중구 월미로 116 (북성동1가)
	(전 화) 02-410-6000
	(홈페이지) http://www.ts.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 상 무 (성 명) 전 병 주
	(전 화) 02-410-6055

목 차

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

가-1. 연결대상회사의 변동내용

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

다. 설립일자

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

마. 중소기업 해당여부

바. 주요 사업의 내용

사. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 &cr; 명칭 및 상장여부

아. 신용평가에 관한 사항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

나. 경영진의 중요한 변동

다. 최대주주의 변동

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동현황

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

다. 종류주식(우선주) 발행현황

다-1. 종류주식(3우B) 발행현황

5. 의결권 현황

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당정책에 관한 사항

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황

나. 사업부문별 요약 재무현황

2. 주요 제품, 서비스 등

가. 주요 제품 매출

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

3. 주요 원재료

가. 주요 원재료 등의 현황

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

4. 생산 및 설비

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

나. 생산실적 및 가동률

다. 생산설비의 현황 등

5. 매출

가. 매출실적

나. 판매경로 및 판매방법 등

6. 수주상황

7. 시장위험과 위험관리

가. 시장의 위험

나. 위험관리

8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

가. 파생상품계약체결 현황

9. 경영상의 주요계약 등

10. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요

나. 연구개발 실적

11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 환경관련 규제사항

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

나. 요약별도재무정보

2. 연결재무제표

3. 연결재무제표 주석

4. 재무제표

5. 재무제표 주석

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

나. 대손충당금 설정현황

다. 재고자산의 현황 등

라. 공정가치평가 내역 및 절차

마. 채무증권 발행실적 등

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

2. 감사용역 체결현황

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

4. 종속회사 감사의견

5. 감사인의 변경

6. 내부회계관리제도에 대한 회계감사인의 의견표명

Ⅴ. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예축정보에 대한 주의사항

2. 개요

3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)

4. 유동성 및 자금조달과 지출

5. 기타 참고사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

나. 중요의결사항 등

다. 이사회내 위원회 및 활동내역

라. 이사의 독립성

마. 사외이사의 전문성

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항

나. 준법지원인에 관한 사항

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

나. 소수주주권

다. 경영권 경쟁

Ⅶ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주의 주요경력

나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래

2. 최대주주 변동 현황

3. 주식분포 현황

가. 5% 이상의 주주의 주식소유현황

나. 소액주주현황

4. 주식사무

5. 주가 및 주식 거래실적

Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

나. 직원 현황

2. 임원의 보수 등

가. 이사 ㆍ감사 전체의 보수현황

나. 이사 ㆍ감사의 개인별 보수현황

Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭

나. 계열회사간 출자현황

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

2. 타법인출자 현황

Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

2. 대주주와의 자산양수도 등

3. 대주주와의 영업거래

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행 ㆍ변경상황

2. 주주총회 의사록 요약

3. 우발채무 등

가. 중요한 소송사건

나. 견질 또는 담보용 어음 ㆍ수표 현황

다. 채무보증 현황

라. 그밖의 우발채무 등

4. 제재현황 등 그 밖의 사항

가. 제재현황

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

다. 직접금융 자금의 사용

라. 녹색경영

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 경영자확인서.jpg 경영자확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr;자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr;회사 여부
(주)TS개발	1975.03.18	경기 양주시 광적면 쇠장이길 435	골프장업	162,509,692	기업의결권의&cr;과반수 소유	해당&cr;[지배회사 자산총액의 10% 이상]
공주개발(주)	1990.08.20	충청남도 공주시 정안면 방자들길 81-50	등록체육시설업	66,192,892	기업의결권의&cr;과반수 소유	해당없음
(주)TS우인	1985.11.15	서울 강남구 언주로 551	임대, 용역외	56,064,074	기업의결권의&cr;과반수 소유	해당없음
(주)TS신용투자대부	1997.09.02	서울 송파구 올림픽로 299	금융서비스업	12,968,380	기업의결권의&cr;과반수 소유	해당없음
(주)TS푸드앤시스템	1993.08.04	경기 성남시 분당구 황새울로 360번길	패스트푸드 제조업 및 판매업	12,131,594	기업의결권의&cr;과반수 소유	해당없음
(주)알앤에프	2009.12.22	충청남도 보령시 천북면 하학로 275	축산업	13,081,824	기업의결권의 과반수 소유	해당없음
TS유업(주)	1996.07.22	충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 덕촌덕절길 21	혼합조제분말제조업	9,047,717	기업의결권의 과반수 소유	해당없음
대한FSS(주)	2006.07.22	서울 송파구 올림픽로 299	위탁급식업	2,595,619	기업의결권의 과반수 소유	해당없음
대한제당홍콩유한공사	1992.03.24	1104&5, TESBURY CENTRE,&cr;24-32 QUEEN'S ROAD EAST,&cr;WANCHAI, HONG KONG	무역업	7,262,755	기업의결권의&cr;과반수 소유	해당없음
천진채홍사료유한공사	1995.02.13	중국 천진 동려경제개발구 1경로 13호	배합사료제조업	22,944,531	기업의결권의&cr;과반수 소유	해당없음
청도채홍사료유한공사	2009.10.01	중국 산동성 교주시 교주만공업원 2구 8호로북	배합사료제조업	16,611,357	기업의결권의&cr;과반수 소유	해당없음
하남채홍사료유한공사	2013.10.18	중국 하남성 신향시 봉구현 공업원구&cr;공업2로 이남	배합사료제조업	5,236,077	기업의결권의 과반수 소유	해당없음
남경채홍사료유한공사	2008.12.05	중국 강소성 남경시 율수구 경제개발구&cr;단산동로 36호	배합사료제조업	3,621,339	기업의결권의 과반수 소유	해당없음
옥전부원양식유한공사	2015.5.29	중국 하북성 탕산시 옥전현 곽가교&cr;향포리 왕촌	축산업	2,136,061	기업의결권의 과반수 소유	해당없음

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결	-	-
	-	-
연결&cr;제외	-	-
	-	-

&cr; 나. 회사의 주권상장에 관한 사항&cr;회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장1968년 12월 27일--

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

다. 회사의 법적 ·상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 "대한제당주식회사" 라고 표기합니다. 영문으로는 "TS Corporation" 이라 표기하고, 약식으로 표기할 경우에는 "대한제당(주)"라고 표기합니다.

&cr; 라 . 설립일자&cr; 당사는 1956년 7월 6일에 설립되었습니다. 또한 1968년 12월 27일자로 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.&cr;

마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 &cr; 주 소 : 인천광역시 중구 월미로 116 (북성동1가)&cr;전화번호 : 02-410-6000&cr;홈페이지 : http://www.ts.co.kr&cr; &cr; 바. 중소기업 해당여부&cr; 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr; &cr; 사 . 주요 사업의 내용 &cr;당사가 도입한 K-IFRS에 따라 당사 및 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 식품부문, 사료부문, 축산유통부문, 기타부문 등 이 있습니다.&cr;기타 자세한 사항은 '가. 연결대상 종속회사 개황' 과 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기바랍니다. &cr;

아. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 &cr; 명칭 및 상장여부 &cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 총 15개의 계열회사를 가지고 있으며 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다.

회 사 명	업 종	비 고
(주)TS개발	골프장업	비상장
공주개발(주)	등록체육시설업	비상장
(주)TS우인	임대, 용역외	비상장
(주)TS신용투자대부	금융서비스업	비상장
(주)TS푸드앤시스템	패스트푸드 제조업 및 판매업	비상장
(주)알앤에프	축산업	비상장
TS유업(주)	혼합조제분말제조업	비상장
대한FSS(주)	위탁급식업	비상장
대한제당홍콩유한공사	무역업	비상장(해외현지법인)
천진채홍사료유한공사	배합사료제조업	비상장(해외현지법인)
청도채홍사료유한공사	배합사료제조업	비상장(해외현지법인)
하남채홍사료유한공사	배합사료제조업	비상장(해외현지법인)
남경채홍사료유한공사	배합사료제조업	비상장(해외현지법인)
옥전부원양식유한공사	축산업	비상장(해외현지법인)
STS Sugar Company Limited	설탕제조업	비상장(해외현지법인)

자. 신용평가에 관한 사항

당사의 회사채 신용등급의 변동 내역은 다음과 같습니다.

평가일	평가대상&cr;유가증권 등	신용등급	평가회사&cr;(신용평가등급범위)	평가구분
2018.05.31	제116-2회 &cr;무보증사채	A-	한기평 (AAA ~ D)	정기평가
2018.05.31		A-	한신평 (AAA ~ D)	정기평가
2018.05.31	제117-2회&cr;무보증사채	A-	한기평 (AAA ~ D)	정기평가
2018.05.31		A-	한신평 (AAA ~ D)	정기평가
2018.05.31	제119회&cr; 무보증사채	A-	한기평 (AAA ~ D)	정기평가
2018.05.31		A-	한신평 (AAA ~ D)	정기평가

&cr;

2. 회사의 연혁

최근 5개년 당사 및 당사의 주요종속회사의 주요 연혁은 아래와 같습니다.

회사의 법적&cr;상업적 명칭	주요사업의 내용	주요 연혁
대한제당(주)	설탕 및 사료 제조업	2013. 10 중국하남채홍사료공장 설립 &cr;2015. 05 옥전부원양식유한공사 설립&cr;2016. 10 (주)TS저축은행 출자주식 처분

&cr; 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr;본점소재지 : 인천광역시 중구 월미로 116 (북성동1가)&cr;&cr; 나. 경영진의 중요한 변동&cr; (1) 2017년 7월 31일&cr; - 변경전 : 대표이사 김영권, 조현&cr; - 변경후 : 대표이사 조현&cr; &cr;다. 최대주주의 변동&cr;보고서 작성기준일 현재 변동사항 없음.

&cr;

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

가. 자본금 변동현황

2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2014년 12월 23일무상증자보통주1,331,2822,5002,5002014년 12월 23일무상증자우선주108,0462,5002,5002014년 12월 23일무상증자3우B21,6102,5002,500

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
-
-
신형우선주

※ 상기의 주식수는 주식분할후의 기준으로 작성되었음.

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

당사의 2018년 9월 30일 본 보고서 작성기준일 현재 발행 가능한 주식의 총수는&cr;12,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 8,840,002주, 우선주 &cr;777,932주(신형우선주 129,656포함)로서 발행주식총수는 9,617,934주입니다.&cr;이중 자기주식 582,310주를 제외한 9,035,624주가 유통되고 있습니다.

가. 주식의 총수 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주3우B12,000,000--12,000,000-8,840,002648,276129,6569,617,934--------------------------8,840,002648,276129,6569,617,934-582,310--582,310-8,257,692648,276129,6569,035,624-

구 분		주식의 종류				비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주582,310---582,310-우선주------보통주582,310---582,310-우선주------보통주------우선주------보통주582,310---582,310-우선주------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득	직접&cr;취득	장내 &cr;직접 취득
			장외&cr;직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁&cr;계약에 의한&cr;취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황

다. 종류주식(우선주) 발행현황

(단위 : 원) 2014년 12월 23일2,5002,500270,115,000108,0461,620,690,000648,276- 매결산기에 보통주식에 우선하여 보통주 + 1%의 추가현금배당의 이익배당&cr;- 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도에 우선하여 배당----------- 의결권 없음&cr;- 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다 음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결 의가 있는 총회의 종료시까지 의결권이 있음-

발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의&cr;내용	이익배당에 관한 사항
	잔여재산분배에 관한 사항
	상환에&cr;관한 사항	상환조건
		상환방법
		상환기간
		주당 상환가액
		1년 이내&cr;상환 예정인 경우
	전환에&cr;관한 사항	전환조건
		전환청구기간
		전환으로 발행할&cr;주식의 종류
		전환으로&cr;발행할 주식수
	의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항

24_종류주식발행현황

다-1. 종류주식(3우B) 발행현황

(단위 : 원) 2014년 12월 23일2,5002,50054,025,00021,610324,140,000129,656- 액면가액을 기준으로 최저 9%의 배당&cr;- 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도에 우선하여 배당--------기명식 보통주129,656- 의결권 없음&cr;- 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다 음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결 의가 있는 총회의 종료시까지 의결권이 있음- 존속기한 : 2020년 3월 21일 &cr;- 존속기한 만료후 보통주로 전환

발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의&cr;내용	이익배당에 관한 사항
	잔여재산분배에 관한 사항
	상환에&cr;관한 사항	상환조건
		상환방법
		상환기간
		주당 상환가액
		1년 이내&cr;상환 예정인 경우
	전환에&cr;관한 사항	전환조건
		전환청구기간
		전환으로 발행할&cr;주식의 종류
		전환으로&cr;발행할 주식수
	의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항

5. 의결권 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주8,840,002-우선주648,276-3우B129,656-보통주582,310-우선주648,276-3우B129,656-보통주--

우선주

--3우B--보통주--

우선주

--3우B--보통주--

우선주

--3우B--보통주8,257,692-

우선주

--3우B--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
		정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
	의결권이 부활된 주식수(E)
		의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당정책에 관한 사항

- 당사는 지속적이며 안정적인 배당정책을 실시하여 주주이익을 증대시키기 &cr; 위하여 노력하고 있음.&cr; - 회사가 발행한 종류주식(우선주)은 의결권이 없으며 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가 배당받게 됨.&cr; - 회사가 발행한 종류주식(3우B)은 의결권이 없으며 액면금액을 기준으로 최저 &cr; 9%를 배당받게 됨.

&cr; (1) 이익배당&cr; 가) 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있음.&cr; 나) 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 &cr; 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있음.&cr; 다) 가)항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 &cr; 질권자에게 지급함.&cr;

(2) 배당금지급청구권의 소멸시효 &cr; 가) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성됨. 나) 가)항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속함.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

2,5002,5002,50013,98710,81022,60113,7007,45234,0241,6321,2302,747-4,9895,893----47.0426.14보통주-2.242.68우선주-4.055.43우선주(3우B)-2.433.28--------보통주-550650우선주-575675우선주(3우B)-575675--------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제63기 3분기	제62기	제61기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
		주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황&cr;(1) 사업부문별 구성

구 분	주요제품 및 서비스	회사명
식 품	설탕제품 및 상품	대한제당(주) 제당식품BU, TS유업(주), &cr;대한제당홍콩유한공사
사 료	배합사료 제조판매	대한제당(주) 사료BU, 천진채홍사료유한공사, 청도채홍사료유한공사, 하남채홍사료유한공사, 남경채홍사료유한공사, 옥전부원양식유한공사
축산유통	축산 및 축산물 유통	(주)알앤에프, 대한제당(주) 축산유통
기 타	바이오, 임대 및 금융	대한제당(주) 바이오 BU, (주)TS우인, &cr;(주)TS신용투자대부, (주)TS개발, &cr;공주개발(주), (주)TS푸드앤시스템, &cr;대한FSS(주) 외

&cr; [식품부문]

1) 산업의 특성

제당산업은 성숙기 산업으로서 생활필수품이라는 산업의 특성상 경기변동에 크게

영향을 받지 않지만 원료(원당)를 전량 수입에 의존하고 있어, 주요 원재료 생산국의

기상이변에 의한 작황과 환율의 급변동에 따라 가격 변동이 심하여 원료수급에

많은 어려움이 발생되는 산업입니다.

현재 대한제당, CJ 제일제당, 삼양사의 3개사가 국내에서 안정적인 생산 및 판매를

하고 있으며 원가절감 및 수익성 확보를 위해 노력하고 있습니다.

식품산업은 식품안정성에 대한 소비자들의 관심 증가로 위생 및 규정이 매우 엄격히

적용되고 있으며, 여성의 사회 활동 증가 및 세대구성 인원 변화에 따른 간편식, 외식수요 증가등으로 꾸준히 성장세에 있습니다.

&cr; 2) 국내외 시장여건&cr; 2018년 3분기에도 미중 간 무역전쟁의 여파로 환율 및 유가 변동성이 확대되었으며, 미국 금리 인상으로 인한 경기침체 가능성 증대, 최저임금인상으로 인한 소비 위축이 지속되었습니다.&cr; 이러한 대내외적인 악조건에도 당사는 경쟁력 있는 원재료 확보와 품질관리 및 비용절감을 통해 생산경쟁력을 도모하고 내수시장에서 안정적인 판매기반을 확보하고 수출시장을 적극 공략했습니다. &cr; 4분기에도 글로벌경기 하강조짐, 경제성장률 감소, 구조적 정기침체 가능성 확대, 경제적 불확실성과 소비위축이 지속될것으로 예상됩니다. &cr; 당사는 신속한 시장 대응, 고품질의 설탕과 서비스 공급을 통해 매출 증대와 수익성 향상에 주력하겠습니다.&cr;

- 시장점유율 추이

구 분	2018년	2017년	2016년	2015년	경 쟁 사
설 탕	19.9%	20.4%	20.1%	20.5%	80.1

&cr; &cr; [사료부문]&cr; 1) 산업의 특성

국민의 식탁에 안전한 축산물을 공급하기 위한 식품위생정책의 기본 취지에 부합되도록 위해요소 중점관리를 통해 안전한 배합사료를 생산, 공급하는 것을 기본으로 하고 있습니다. 안전한 배합사료의 공급이 안전한 축산물을 생산하는 바탕이 되고, 소비자가 안심하고 소비할 수 있는, 안전하고 위생적인 축산물을 생산하기 위한 기반이되는 산업입니다.

국내축산업과 밀접한 관련성을 가지며, 국민소득증대, 시장개방, 가축질병, 축산물 가격변동 등 국내 축산업과 관련된 대부분의 요인이 사료산업에 영향을 미치고 있습니다.

축산물 및 축산가공품의 소비도 점차 증가하고 있으며, 다양한 분야로 파생되고 있습니다. 축산물의 1인당 육류소비량 및 가공품의 소비량이 점차 증가하고 있으며, 축산물은 육가공, 유가공, 수산가공업 등의 다양한 산업과 밀접한 관련성을 가지고 있습니다.&cr; 사료원료의 90% 이상을 해외에 의존하고 있어, 국제 곡물의 생산량 및 재고율에 영향을 받으며 국제 곡물가격 및 유가, 환율 등과 밀접한 상관관계가 있습니다.

2) 국내외 시장여건

남북 정상회담과 북한의 비핵화 선언 등으로 평화적인 분위기가 고조되었으나 중국 미국 간의 무역전쟁의 여파로 정치, 경제의 불안정이 심화되고 있어 향후 국제경제전망은 불투명할 것으로 예상되며, 국내 경기의 침체기간이 장기화 될것으로 보여지고 있습니다. 축산업계도 AI 등 질병의 여파 이후 살충제 파동으로 심각한 계란 소비의 위축을 겪고 있으며, 향후 전망도 불투명한 상황을 예고하고 있습니다.&cr; 국제곡물시세는 주요 곡물 생산국의 생산량 증가 및 재고율 상승으로 인해, 안정세를 찾아가고 있었으나 최근 지속되는 가뭄에 따른 생산량 저하 예측, 파종 지연 등 기후 변화의 여파 및 투기자본의 유입, 외부상품시장(환율, 국제유가)의 불안정한 모습을 보이고 있습니다. 주요곡물 생산국의 단위생산량 감소가 예상되므로 원료가격의 상승세가 전망되어 경영환경에도 악영향을 미칠 것으로 예상되고 있습니다.&cr;

3) 회사의 강점 및 향후 방향

당사는 30년이상의 사료제조 노하우와 축산선진국과의 기술제휴(네델란드, 프랑스, 영국 등 유명 사료업체)를 통해 고품질의 사료를 생산, 공급하고자 기술력을 발전시켜 왔습니다. 또한 안전한 축산물 생산을 위한 기반을 마련하고자 농림축산식품부 HACCP인증을 획득하고 관리해 오면서, 지속적인 시설투자 와 시스템 향상에 많은 노력을 기울이고 있습니다.

당사는 이를 기반으로 안전한 축산물을 생산하기 위한 사료생산 기반 마련 및 축산농가의 수익증대를 위한 신개념 제품, 고객 ?춤형 사료개발 등과 같은 활발한 제품 개발을 하고 있으며, 농가별 사양관리 프로그램 지도, 축산시설 설계지원 및 방역 등 다양한 고객서비스 활동을 통해 고객과 함께 발전할 수 있도록 노력할 것입니다.&cr;

- 시장점유율 추이

구 분	2018년	2017년	2016년	2015년	경 쟁 사
사 료	2.8%	2.9%	2.8%	2.9%	97.2%

&cr;&cr; [축산유통부문] &cr; 1) 산업의 특성

국민 식생활 수준의 향상 및 서구화 식습관의 영향으로 육류소비가 증가하게 되면서축산시장의 규모는 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 특히 육류 수요증가와 글로벌 FTA체결 등으로 인한 수입 축산물시장의 꾸준한 확대는 국내산 축산물 산업의 체질개선 및 경쟁력 강화를 자극하여 생산 및 유통구조의 개선과 고급육, 브랜드육 육성 등 활로의 변화가 이루어 지고 있습니다.

산업의 특성상 국제곡물가격 변동과 구제역, 조류독감 등 통제하기 어려운 가축질병 요인이 산업전반에 큰 영향을 미치고 있어, 이에 대한 예측과 효과적인 대응이 중요한 사업 포인트입니다. 수산물 유통업은 공산품과는 달리 계절적, 지역적, 생산의 특수성으로 인하여 수급조절이 곤란하여 적기에 구매하여 비축한 후 시장에 공급하여야 합니다.

주로 어획량이 풍부한 가을 및 겨울철에 대량 어획 또는 수입후 냉동보관하여 생물의 공급이 부족한 봄철부터의 수요에 대비하고 있으며, 기술과 생산성의 향상을 통해 다양한 양식 어류들의 공급도 증가하고 있습니다.

2) 국내외 시장여건

세계 여러나라와의 FTA체결로 인한 시장개방 확대와 구제역, 축산업허가제 도입 등으로 인하여 사양가의 구조 조정에 의한 사양규모의 대형화가 이루어지게 되었고, 이러한 추세가 점점 증가하여 신선육 시장에는 도축, 가공의 기술향상 및 전체시장의 브랜드화로 차별화 전략이 요구시 되고 있으며, 유통업체의 다양한 제품의 스팩요구, 유통수수료의 확대로 인한 마진폭의 감소, 치열한 가격경쟁의 심화 등 시장경쟁이 더욱 강화되고 있습니다. 또한 세계적인 정치, 경제의 불안정과 자국내 산업을 보호하려는 움직임으로 축산업계도 향후 전망이 점점 어려운 상황이라 할 수 있겠습니다. 수산물은 국내 식자재 유통은 일본 방사선 누출 사고 등의 식품에 대한 안전성이 증가하여 유통이력 관리, 거래투명성을 위한 정부 정책 등으로 창고, 유통망, 실수요처를 보유한 대기업의 시장 참여가 증가하고 있습니다.

가축질병 및 기후변화 등으로 생물의 수급을 예측하기 어려운 부분과 중국 등의 큰 내수시장을 갖고 있는 신흥 국가들의 소득증가로 인한 식자재의 집중화로 가격 등락폭이 큰 특징을 가지고 있습니다.

3) 회사의 경쟁상의 강점 등

당사는 세계 유수의 축산 기업들과의 파트너십을 바탕으로 수입육 시장을 선도하고 있습니다. 특히 글로벌 축산기업인 칠레 Agrosuper와 함께 개발한 돈육 브랜드 ‘슈퍼포크’는소비자들에게 큰 호응을 받고 있으며 향후에도 유럽 선진 축산기업들과의협업을 통한 자체 브랜드육 확대 등으로 시장경쟁력을 더욱 강화해 나가겠습니다.&cr;또한 지난해 준공한 대한제당㈜미트센터를 통해 국내산 축산계열화 사업을 안정적으로 정착시키고자 노력하고 있습니다.&cr; 미트센터에서 생산되는 당사의 브랜드육 '푸드림 무지개한돈'은 양질의 품질을 기반으로 대형마트를 비롯한 국내시장에 유통되며 고객의 Need를 충족시키고 있습니다. 수산물 부문에서도 사업영역을 점차 확대해 나가고 있습니다.&cr; 당사는 주력상품인 고등어를 비롯, 다양한 어종을 경쟁력 있는 소싱을 확보하여&cr;국내시장에 공급하고 있습니다.

&cr; &cr; [기타부문]&cr; 1. 골프 장&cr; 골프산업은 단순한 레저산업이 아닌 건축, 환경, 서비스, 마케팅과 복합적으로 연계되어 있는 산업으로, 회원을 모집하여 골프장시설에 대한 초기투자비를 회수하는 회원제골프장과, 회원을 모집하지 않고 기금이나 자기자본으로 골프장시설을 조성하여이를 이용하도록 하는 대중제골프장으로 크게 구분됩니다. 또한 서비스 인력의 질적 수준 및 시설의 관리와 원활한 라운드운영을 극대화하여 발생된 수익으로 초기 투자된 자본회수와 새로운 시설 및 마케팅에 재투자되는 산업입니다.&cr; 최근 골프산업은 공급자 위주에서 수요자 중심으로 시장이 급변화 하였습니다.

경영난과 매출감소에 따라 그린피할인 등 과도한 경쟁이 지속되고 있으며 스크린골프와 대중제골프장의 성장 또한 회원제골프장의 성장저하 요소가 되고 있습니다. 회원권 반환문제와 대중제골프장 증가에 따른 회원권시세가 하락하고 있는 추세이며, 앞으로도 계속되는 경기침체와 부정청탁금지법 시행에 의한 법인회원의 접대골프가 줄어듦에 따라 어려움이 계속되고 있습니다.&cr; 현재 골프인구는 증가하지 않고 있으며 골프업장의 수가 골프인구대비 과다로 경쟁이 치열한 상태입니다. 당사는 내장객 확보 및 서비스관리, 비용절감을 통해 경쟁력을 강화하며 비선호시간 및 비수기에 그린피을 탄력적으로 운영하고 있습니다.&cr; 골프장부문에 속한 종속회사로는 (주)TS개발과 공주개발(주)를 두고 있으며 명문골프장으로서의 명성에 걸맞는 인적서비스를 바탕으로 최고의 코스컨디션을 유지하여 회원권 시세에 좋은 영향을 미치고 있습니다. 고급 골프장으로서 어려운 상황에도 내장객이 상승하는 추세에 있는 만큼, 향후에도 다양한 고객의Needs에 맞춘 서비스와 타사보다 월등한 코스관리능력을 기반으로 다양한 고객서비스 개발로 매출증대에 더욱 주력할 계획입니다.

2. 외식업&cr; 관련된 종속회사로는 (주)TS푸드앤시스템과 대한FSS(주)를 두고 있습니다. (주)TS푸드앤시스템은 패스트푸드 제조업 및 판매업을 영위하는 회사로 파파이스 브랜드의 국내 프랜차이즈를 운영하고 있습니다. 햄버거와 치킨을 대표 상품으로 판매하는 패스트푸드 시장은 파파이스 외 몇몇 업체가 국내시장을 주도하고 있으나 세계적인 패스트푸드 브랜드의 국내진출 및 로컬소형 브랜드의 꾸준한 업계 진입으로 업체간의 경쟁이 심화되고 있습니다. 당사는 최근 브랜드 이미지를 재정비하여 새로운 로고와 차별적인 상품을 내놓고 지속적인 광고캠페인을 통해 브랜드 인지도를 높이고자 노력하고 있으며, 투자확대를 통한 주요상권 직영점 오픈 및 다양한 프로모션을 통해 가맹사업 활성화 및 가맹점 수익구조개선을 위한 다각적인 실행을 하고 있습니다.&cr; 대한FSS(주)는 위탁급식업을 영위하고 있으며 주요 사업으로는 공공기관, 산업체 등의 단체급식 위탁경영과 F&B 외식사업이 있습니다. 전반적인 급식시장은 구내식당에 대한 신뢰 및 프리미엄급 진화 등 소비자들의 인식 변화로 안정적으로 완만하게 성장하고 있으나, 대형회사 후순위 업체가 사실상 거의 독점하는 추세입니다.

경기침체에 따른 경비절감을 위해 구내식당 이용 증가 및 청탁금지법(김영란법) 시행으로 프리미엄식 구내식당 이용이 확대되고 있으며, 노령화 및 사회복지사업 확대로 사회복지시설, 노인복지시설 등 신규시장(약 7천억원규모로 추정)으로 부상되어 단체급식시장은 완만한 성장세를 예상하고 있습니다.&cr; 1인가구 500만시대를 맞이하여 혼밥족 소비시장 확대로 HMR(가정간편식) 시장규모가 급격하게 확대되고 있는 추세이며 먹거리시장의 New Trend로 정착하고 있습니다. 또한 최근 최저시급의 급격한 인상으로 원가상승 압박에 따른 급식시장 손익 저조가 향후 불가피 할 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 급식운영의 효율성 및 적정성 관리를 위해 독자적인 운영 품질관리시스템인 OpeX를 운용하고 있으며, 고객 및 고객사에게 빠른 피드백을 제공할 수 있는 원활한소통시스템을 갖추었습니다. 향후에도 다양한 지역기반 및 업종별 사업장(관공서, 유통시설, 대형병원 등)구축을 통한 매출증대를 목표로 하고 있습니다.

나. 사업부문별 요약 재무현황

- 당3분기(63기) (단위 : 천원)

구분	식품	사료	축산유통	기타	계	조정및 제거	연결
매출액	412,029,703	200,603,596	239,703,329	47,396,246	899,732,874	-	899,732,874
유무형감가상각비	3,688,231	3,776,894	389,710	3,849,913	11,704,748	-	11,704,748
부문영업이익	26,928,869	(8,388,239)	6,018,258	592,846	25,151,734	738,532	25,890,266
당기순이익	24,257,593	(11,717,566)	4,126,719	(1,032,122)	15,634,624	(1,737,406)	13,897,218
영업자산	524,289,297	289,770,572	121,124,093	486,131,289	1,421,315,251	(235,597,237)	1,185,718,014
영업부채	216,986,593	282,806,705	74,682,085	175,295,655	749,771,038	(24,865,853)	724,905,185

- 전3분기(62기) (단위 : 천원)

구분	식품	사료	축산유통	기타	계	조정및 제거	연결
매출액	474,778,128	220,352,238	221,326,748	49,567,813	966,024,927	-	966,024,927
유무형감가상각비	3,176,997	3,426,467	273,051	4,448,045	11,324,560	-	11,324,560
부문영업이익	11,262,746	(6,736,430)	7,170,883	(1,010,658)	10,686,541	775,342	11,461,883
당기순이익	11,691,009	(5,808,804)	5,873,625	(40,683)	11,715,147	(3,486,386)	8,228,761
영업자산	516,104,830	270,904,960	112,410,966	501,432,892	1,400,853,648	(230,298,177)	1,170,555,471
영업부채	237,573,559	256,524,671	62,998,796	185,747,182	742,844,208	(23,281,058)	719,563,150

&cr;

2. 주요 제품, 서비스 등&cr; 가. 주요 제품 매출

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율
식 품	제품외	설탕 외	식품	푸드림	412,029,703	45.8%
사 료	제품외	배합사료 외	사료	무지개사료	200,603,596	22.3%
축산유통	상 품	돈육 외	식품	푸드림	239,703,329	26.6%
기 타	서비스외	-	-	-	47,396,246	5.3%
합 계					899,732,874	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원/kg, 달러/kg)

품 목	제63기 3분기	제62기	제61기
정 백	648원	758원	696원
배합사료	398원	404원	418원

(1) 산출기준

정 백 : 매출액 / 수출 및 내수 판매량의 가중평균&cr; 배합사료 : 매출액 / 판매량의 단순평균&cr; &cr;(2) 주요 가격변동 원인

설 탕 : 국제 원당가 시세, 환율 &cr; 배합사료 : 환율변동에 따른 수입 곡물 가격 및 부재료 가격 변동

&cr;&cr; 3. 주요 원재료&cr; 가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율(%)
식 품	원재료	원 당	설탕제조	145,901,532	29.40
	원재료	COCOA	COCOA제조	8,198,461	1.65
	원재료	S M P	-	95,418,072	19.23
	원재료	기 타	-	28,620,152	5.77
	계			278,138,217	56.05
사 료	원재료	옥수수	사료배합	37,002,171	7.46
	원재료	대두박		28,862,973	5.82
	원재료	소 맥		12,625,558	2.54
	기 타	기 타	-	106,108,435	21.38
	계			184,599,137	37.20
축산유통	기 타	자돈 외	-	23,207,693	4.68
	계			23,207,693	4.68
기 타	상 품	식자재	-	6,316,266	1.27
	기 타	기 타	-	3,930,912	0.79
	계			10,247,178	2.06
총 계				496,192,225	100.00

&cr; 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : $/톤, 원)

품 목	구 분	제63기 3분기	제62기	제61기
원 당	해 외	$342	$468	$383
옥 수 수	해 외	$200	$189	$189

(1) 산출기준

제당 : 매입금액 / 매입물량의 단순평균(인수기준)&cr; 사료 : C&F

&cr;(2) 주요 가격변동원인

제당 : 태국, 호주, 과테말라 등 주요산지의 작황&cr; 사료 : 국제 곡물시세&cr;&cr;

4. 생산 및 설비&cr; 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr;(1) 생산능력

(단위 : 천원)

사업부문	품 목	사업소	제63기 3분기	제62기	제61기
식 품	설 탕	인 천	170,761,549	315,036,250	266,929,301
사 료	사 료	인천,울산	187,195,872	230,150,431	256,520,672
합 계			357,957,421	545,186,681	523,449,973

&cr;(2) 생산능력의 산출근거

- 산출방법 등

① 산출기준 : 실제생산량 및 가동률 기준

② 산출방법 : 생산실적/실제가동률&cr;

- 평균가동시간

구 분&cr;(사업소)	품 목	1일평균가동시간	월평균가동일수	가동일수
인 천	설 탕	24hr	29.7일	267일
인천,울산	사 료	16hr	20.3일	183일

&cr; 나. 생산실적 및 가동률&cr;(1) 생산실적

(단위 : 천원)

사업부문	품 목	사업소	제63기 3분기	제62기	제61기
식 품	설 탕	인 천	167,008,548	298,637,103	255,959,604
사 료	사 료	인천,울산	125,482,947	170,878,813	172,887,905
합 계			292,491,495	469,515,916	428,847,509

(2) 당해 사업연도의 가동률

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률
제 당&cr;(식품부문)	273일 * 24hr	267일 * 24hr	97.80%
사 료&cr;(사료부문)	273일 * 16hr	183일 * 16hr	67.03%

&cr; 다. 생산설비의 현황 등&cr;(1) 생산설비의 현황

부 문	사업장	소재지
식품부문(제당)	국내	인천 중구 외
사료부문(사료)	국내	울산 남구
종속기업	국내	천안 동면 외
	해외	중국 천진 외

당사의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 코스, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산, 기타유형자산 등의 생산설비를 보유하고 있습니다.&cr;&cr;당기 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초&cr;순장부금액	취득/자본적지출	처분/폐기/&cr;손상	감가상각	본계정대체	기 타	기 말&cr;순장부금액
토지	213,534,017	-	-	-	-	-	213,534,017
코스	81,354,504	-	-	-	-	-	81,354,504
건물	66,067,830	65,360	(281,733)	(2,193,367)	1,213,834	(64,717)	64,807,207
구축물	18,719,079	6,201	(31,000)	(797,617)	148,586	(642)	18,044,607
기계장치	29,080,180	725,308	(4,257)	(4,920,309)	3,337,834	(56,861)	28,161,895
차량운반구	1,093,469	535,198	(215,051)	(84,486)	-	(634)	1,328,496
건설중인자산	1,062,563	5,214,249	-	-	(5,197,369)	5,908	1,085,351
기타유형자산	13,287,568	1,514,186	(1,567,750)	(1,159,140)	343,155	18,841	12,436,860
합 계	424,199,210	8,060,502	(2,099,791)	(9,154,919)	(153,960)	(98,105)	420,752,937

※ 기타항목에는 연결범위 변동 및 환율변동에 의한 증감액이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 진행중인 투자

(단위 : 천원)

사업부문	구 분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	총투자액	기투자액&cr;(당기분)	향후&cr;투자액	비고
식 품	매 입	2018.1 ~ 12	분리기 제작 교체 외	설비증설 및&cr;생산능력 향상	2,630,000	2,135,000	495,000	제 당
사 료	매 입	2018.1 ~ 12	냄새 제거 설비 구축 외		4,016,265	3,077,544	938,721	사 료
축산유통	매 입	2018.1 ~ 12	생산비품 외		102,818	37,818	65,000	축산유통
기 타	매 입	2018.1 ~ 12	업무프로세스 혁신 외		958,805	208,400	750,405	공 통
	매 입	2018.1 ~ 12	환경 개선 외		16,800	16,800	-	인재개발원
	매 입	2018.1 ~ 12	원액시험기기 외		199,500	199,500	-	바이오
	매 입	2018.1 ~ 12	동물 세포 배양기 구매 외		116,900	116,900	-	연 구 소
합 계					8,041,088	5,791,962	2,249,126	-

&cr;(3) 향후 투자계획

(단위 : 천원)

사업부문	계 획 명 칭	예상투자총액		투 자 효 과	비 고
		자산형태	금 액
식 품	분리기 제작 교체 외	기계장치	495,000	설비증설 및&cr;생산능력 향상	제 당
사 료	이송기 교체 외	기계장치	938,721		사 료
축산유통	생산비품 외	공구기구비품	65,000		축산유통
공 통	전산장비 구매 외	공구기구비품	750,405		공 통
합 계			2,249,126	-	-

&cr;&cr; 5. 매출&cr; 가. 매출실적

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목		제63기 3분기	제62기	제61기
식 품	제품외	설탕	해 외	160,807,964	312,925,239	244,348,342
			한 국	251,221,739	305,518,970	343,672,706
			소 계	412,029,703	618,444,209	588,021,048
사 료	제품외	사료	해 외	38,527,476	62,909,227	65,324,420
			한 국	162,076,120	234,997,166	256,104,970
			소 계	200,603,596	297,906,393	321,429,390
축산유통	서비스	돈육	해 외	-	-	-
			한 국	239,703,329	293,361,766	285,089,999
			소 계	239,703,329	293,361,766	285,089,999
기 타	서비스	-	해 외	-	-	-
			한 국	47,396,246	64,824,569	69,706,814
			소 계	47,396,246	64,824,569	69,706,814
합 계			해 외	199,335,440	375,834,466	309,672,762
			내 수	700,397,434	898,702,471	954,574,489
			합 계	899,732,874	1,274,536,937	1,264,247,251

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매경로&cr; 제당식품부문 : 국내 - 실수요처, 대리점, 대형할인점&cr; 해외 - 주로 아시아지역 국가의 실수요처 및 중간무역업체 &cr; 사료부문 : 당사 대리점, 농/축협, 직거래&cr;&cr;(2) 판매방법 및 조건&cr; 제당식품부문 : 국내 - 신용기준에 의거한 여신한도내 거래 및 약정/담보 한도에 &cr; 의한 거래&cr; 해외 - T/T, CAD 수출 및 L/C방식&cr; 사료부문 : 판매경로를 통하여 전량 축산농가에 내수 판매중이며 조건은 &cr; 농가별로 판매량 및 결제일에 따라 차등 할인률 적용 &cr;&cr;(3) 판매전략&cr; 제당식품부문 : 1) 주요 실수요처 중점 납품을 통한 고정 물량 확보&cr; 2) B to C 등 개별 소비자 경로 판매 확대 노력&cr; 사료부문 : 1) 사료유통, 물류의 합리화&cr; 2) 고품질 환경 친화성 사료 개발 및 판매&cr; 3) 계열화 사업을 통한 구조 개선&cr; 4) 새로운 시장 진출 및 판매모델 개발&cr;&cr;(4) 주요 매출처&cr; 제당식품부문 : 실수요처, 대리점, 대형할인점&cr; 사료부문 : 축산 농가, 당사 대리점, 소매점, 농협, 축협&cr;&cr;

6. 수주상황

해당사항 없음.

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

&cr;

7. 시장위험과 위험관리&cr; 가. 시장의 위험&cr; 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.&cr; &cr;(1) 환위험&cr;당사는 주요 생산에 필요한 원당, 대두박, 옥수수 등의 원재료를 전량 수입에 의존하고 있으며, 동 원재료의 수입거래는 환율변동에 따른 원자재의 가격변동 위험과 원재료 수입시 발생되는 외화금융부채의 환율변동 위험을 내포하고 있습니다.&cr;당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기		전기
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(14,282,558)	14,282,558	(19,484,668)	19,484,668
JPY	59,630	(59,630)	2,011,938	(2,011,938)
HKD	29,091	(29,091)	231,170	(231,170)
CNY	975,933	(975,933)	669,793	(669,793)
EUR	(101,919)	101,919	(79,255)	79,255
GBP	-	-	(8,308)	8,308
합 계	(13,319,823)	13,319,823	(16,659,330)	16,659,330

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;

(2) 기타가격위험&cr;당사는 설탕 및 사료 생산에 소요되는 원당 및 옥수수 등의 원재료 가격변동 위험에 노출되어 있으며, 선도계약 등을 통하여 원재료의 가격변동위험을 최소화하도록 노력하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 위험관리&cr; (1) 이자율위험관리&cr;당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 환위험관리&cr;당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 외환관리위원회를 운영하여 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다.&cr;&cr;외환관리위원회의 운영 목적은 다음과 같습니다.&cr;1) 외화 자산 및 외화 부채의 환위험을 최소화함으로써 안정적 손익구조 유지&cr;2) 전사적 환위험 인식 배양으로 영업의 안정성 확보&cr;3) 효율적 외환관리기법을 개발, 도입하여 축적&cr;4) 기업 내부의 전문인력 양성&cr;&cr;외환관리의 대상과 범위는 다음과 같습니다.&cr;당사의 손익에 영향을 미칠 수 있는 모든 환위험 노출 POSITION을 관리대상으로 함&cr;1) 수출관련 외환 POSITION&cr;2) 수입관련 외환 POSITION&cr;3) 기타 외화자금 POSITION

&cr;당사의 외환관리 기본원칙은 다음과 같습니다&cr;1) 계약통화의 선정&cr;수출입 계약 혹은 금융거래 계약의 표시통화 선정에 있어서 상대방의 특별한 요구가 없는 경우 아래와 같이 선정한다.&cr; 가. 수 출 : 미국달러화, 원화, 혹은 시세상승이 예상되는 통화&cr; 나. 수 입 : 미국달러화, 원화, 혹은 시세하락이 예상되는 통화&cr; 다. 예 금 : 미국달러화, 원화, 혹은 시세상승이 예상되는 통화&cr; 라. 차 입 : 미국달러화, 원화, 혹은 시세하락이 예상되는 통화

2) 수출입 계약의 결정&cr;수출입 담당부서가 미국달러 및 기타통화 계약을 체결하고자 할 때는 외환관리위원 회에 사전 협의 후 결정한다.&cr;3) 외환 POSITION의 파악 및 관리&cr; 가. 외환 POSITION의 확정 및 예정 사항은 위원회 개최 전일까지 간사에게 서면 보고한다.&cr; 나. 간사는 매회 보고된 각 외환 POSITION을 집계, 분석한다.&cr; 다. 위원회는 각 외환 POSITION의 성격, 규모 등에 따라 헷지전략 및 비율을 결정 한다.&cr;4) 외환관리 개시 시점 &cr;위원회는 외환 POSITION을 인지한 시점부터 외환관리를 개시한다.

5) 외환관리의 결과 보고&cr;간사는 위원회에서 결정된 외환거래를 실행하고 이 결과를 서면으로 위원회에 보 고한다.&cr;&cr;외환관리의 운용방안은 다음과 같습니다.&cr;1) 환 위험 문제를 기업전체 차원의 환 위험 문제로 인식&cr; 가. 관련된 전부서의 참여 유도&cr;2) 외환 포지션 파악 : 환 위험 범위를 정의하고 관리 대상 선정

3) 환 위험 관리 기간 선정&cr;4) 환 위험 관리전략 선택 : 환차손 극소화, 환차익 극대화&cr; 가. 외부적 환관리 : 현물환, 파생금융상품(선물환, 옵션 등)&cr; 나. 내부적 환관리 : 외화자금의 수요와 공급에 대한 흐름을 조절하거나 환위험을 전가하는 방법(netting/matching, leading/lagging, pricing policy 등)&cr; 다. 전문적인 컨설팅 회사 이용

&cr;&cr; 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr; 가. 파생상품계약체결 현황&cr;당사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. &cr;

(1) 스왑계약

2018. 9. 30 기준 (단위 : 원)

계약금융기관	계약내용				공정가치		평가손익
	구분	금액	조건	만기일	당기말	전기말	기타포괄손익	당기손익
국민은행	수취	10,000,000,000	MOR(3M)+1.19%	2020.03.27	27,893,231	64,980,200	27,893,231	-
	지급	10,000,000,000	2.90%
신한은행	수취	20,000,000,000	CD(3M)+1.66%	2021.04.03	(120,965,225)	-	(120,965,225)	-
	지급	20,000,000,000	3.85%
신한은행	수취	US$10,000,000	Libor+1.12%	2019.06.14	(570,335,665)	(596,664,380)	26,328,715	(596,664,380)
	지급	11,718,000,000	2.28%
신한은행	수취	US$20,000,000	Libor(3M)+1.20%	2021.12.20	(1,502,960,445)	(1,397,568,289)	(105,392,156)	(1,397,568,289)
	지급	23,600,000,000	2.59%
하나은행	수취	30,000,000	Libor(3M)+1.0%	2021.04.18	1,220,557,311	-	(194,080,248)	1,414,637,559
	지급	32,010,000,000	2.56%
SC은행	수취	10,000,000,000	CD(3M)+1.4%	2021.04.19	(120,934,270)	-	(120,934,270)	-
	지급	10,000,000,000	3.79%
우리은행	수취	10,000,000,000	CD(3M)+1.97%	2019.04.08	12,816,245	41,984,585	12,816,245	-
	지급	10,000,000,000	3.50%
합계					(1,053,928,818)	(1,887,267,884)	(474,333,708)	(579,595,110)

&cr; (2) 선도계약

2018. 9. 30 기준 (단위 : 원)

거래은행	목적	매수		매도		평가
		통화	금액	통화	금액	이익	손실
SC	위험회피수단	JPY	-	KRW	-	-	-
		USD	22,500,000.00	KRW	25,063,775,000	55,438,820	98,190,773
CS	위험회피수단	JPY	-	KRW	-	-	-
		USD	20,500,000.00	KRW	22,722,520,000	52,267,325	82,328,246
합 계		JPY	-	KRW	-	107,706,145	180,519,019
		USD	43,000,000.00	KRW	47,786,295,000

※ 파생상품 구조가 단순한 통화선도 계약으로 계약건수가 많아 통합기재함.

&cr;

9. 경영상의 주요계약 등&cr;해당사항 없음.&cr;&cr;&cr; 10. 연구개발활동&cr; 가. 연구개발활동의 개요&cr;(1) 연구개발 담당조직&cr; 연구개발 담당 조직 은 식품 UNIT, BIO UNIT, PILOT UNIT, TS바이오플랜트로 구성되어 있으며, 연구원 25명, 연구지원 5명 등 총 30명으로 운영되고 있습니다.&cr;

(2) 연구개발비용

(단위 : 원)

과 목		제63기 3분기	제62기	제61기	비 고
원 재 료 비		204,686,720	383,682,344	426,629,439	-
인 건 비		488,426,878	696,333,338	616,169,024	-
위 탁 용 역 비		372,563,006	316,559,415	135,400,000	-
기 타		369,440,232	410,687,860	399,752,411	-
연구개발비용 계		1,435,116,836	1,807,262,957	1,577,950,874	-
회계처리	판매비와 관리비	1,435,116,836	1,807,262,957	1,577,950,874	-
	제조경비	-	-	-	-
	개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.16%	0.14%	0.12%	-

&cr; 나. 연구개발 실적&cr; (1) 2011년 - ① G-CSF 고발현 세포주 개발&cr;(2) 2012년 - ① G-CSF 생산공정 개발

② 나트륨의 배출촉진 소금 '에리스리톨생금' 개발

(3) 2013년 - ① 커큐민 용출함량을 증대시킨 치매예방용 울금청 개발

② 혈당저감 및 정장효능 기능성 설탕 '자일로올리고슈가' 개발

③ 기능성 설탕보완재 정부과제 착수

(4) 2014년 - ① 건기식 자일로올리고 스위트+ 개발

(5) 2015년 - ① 차세대 EPO (PEG-EPO) 생산기술 개발 진행 중

② 이미지 인쇄용 각설탕 개발&cr;(6) 2016년 - ① 차세대 EPO (PEG-EPO) 생산공정 개발

② 저칼로리 설탕(에리스리톨 스위트) 개발&cr; ③ 이미지 인쇄용 각설탕 특허 등록

(7) 2017년 - ① 차세대 EPO (PEG-EPO) 효능/효력 확인

② 차세대 EPO의 새로운 적응증 관련 특허 출원&cr; ③ 기능성 설탕보완재 (자일로바이오스) 생산기술 특허 등록 ④ 아로포틴 생산기술 해외 기술이전 (기술수출)&cr;

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 천원)

구분	제63기 3분기	제62기	제61기
	2018년 9월말	2017년 12월말	2016년 12월말
[유동자산]	551,174,582	513,014,108	562,091,260
ㆍ금융자산	322,403,799	312,842,353	338,793,316
ㆍ재고자산	228,770,783	200,171,755	223,297,944
[비유동자산]	634,543,432	639,856,605	648,495,476
ㆍ유형자산	420,752,937	424,199,210	425,324,268
ㆍ투자자산	166,083,750	165,710,062	168,587,319
ㆍ무형자산	2,333,051	2,419,557	3,859,398
ㆍ기타비유동자산	45,373,694	47,527,776	50,724,491
자산총계	1,185,718,014	1,152,870,713	1,210,586,736
[유동부채]	421,259,589	401,552,973	414,520,999
[비유동부채]	303,645,596	299,535,462	346,239,988
부채총계	724,905,185	701,088,435	760,760,987
[납입자본]	35,100,030	35,100,030	35,100,030
[이익잉여금]	242,738,488	233,925,564	229,748,402
[기타자본구성요소]	182,407,824	182,272,680	184,691,256
[비지배지분]	566,487	484,004	286,061
자본총계	460,812,829	451,782,278	449,825,749
	(2018.1.1 ~ 2018.9.30)	(2017.1.1 ~ 2017.12.31)	(2016.1.1 ~ 2016.12.31)
매출액	899,732,874	1,274,536,938	1,264,247,251
영업이익(손실)	25,890,266	16,450,261	44,793,879
계속사업이익(손실)	18,069,751	10,809,977	18,200,907
중단사업이익(손실)	-	-	4,400,476
당기순이익(손실)	13,897,218	10,809,977	22,601,383
지배기업지분순이익	13,814,735	10,606,310	22,542,368
비지배지분순이익	82,483	203,667	59,015
기본주당순이익(손실)	1,632	1,230	2,747
희석주당이익(손실)	1,614	1,220	2,747
연결에 포함된 회사수	15	15	15

나. 요약별도재무정보

(단위 : 천원)

구분	제63기 3분기	제62기	제61기
	2018년 9월말	2017년 12월말	2016년 12월말
[유동자산]	498,369,010	462,400,793	504,216,148
ㆍ금융자산	275,448,092	269,795,312	289,914,292
ㆍ재고자산	222,920,918	192,605,481	214,301,856
[비유동자산]	531,781,041	532,397,254	531,192,571
ㆍ유형자산	191,382,145	192,938,976	190,663,037
ㆍ투자자산	303,055,247	303,611,241	297,081,806
ㆍ무형자산	7,779,356	7,809,891	8,052,129
ㆍ기타비유동자산	29,564,293	28,037,146	35,395,599
자산총계	1,030,150,051	994,798,047	1,035,408,719
[유동부채]	291,919,821	285,773,213	304,579,882
[비유동부채]	271,287,346	251,378,091	273,599,832
부채총계	563,207,167	537,151,304	578,179,714
[납입자본]	35,100,030	35,100,030	35,100,030
[이익잉여금]	241,867,073	233,169,382	232,777,615
[기타자본구성요소]	189,975,781	189,377,331	189,351,360
자본총계	466,942,884	457,646,743	457,229,005
종속/관계/공동기업 &cr;투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2018.1.1 ~ 2018.09.30)	(2017.1.1 ~ 2017.12.31)	(2016.1.1 ~ 2016.12.31)
매출액	820,828,026	1,153,582,884	1,144,286,584
영업이익(손실)	23,648,681	7,373,234	33,496,453
당기순이익(손실)	13,699,501	7,451,613	34,024,178
기본주당순이익(손실)	1,618	848	4,169
희석주당이익(손실)	1,600	844	4,113

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_63_00113234_대한제당주식회사(종합).ixd

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 63 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 62 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 천원)

	제 63 기 3분기말	제 62 기말
자산
유동자산	551,174,582	513,014,108
현금및현금성자산	73,345,837	109,438,992
기타유동금융자산	77,884,323	51,818,176
매출채권 및 기타유동채권	161,705,772	141,921,581
재고자산	228,770,783	200,171,755
기타유동자산	1,671,744	3,900,959
유동생물자산	7,686,632	5,697,315
당기법인세자산	109,491	65,330
비유동자산	634,543,432	639,856,605
장기매출채권 및 기타비유동채권	9,131,611	10,047,310
기타비유동금융자산	35,771,063	33,316,369
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	1,313,291	2,868,401
유형자산	420,752,937	424,199,210
영업권 이외의 무형자산	2,333,051	2,419,557
투자부동산	162,192,272	162,841,661
매각예정비유동자산	2,578,187	3,580,034
기타비유동자산	134,100	134,100
비유동생물자산	336,920	449,963
자산총계	1,185,718,014	1,152,870,713
부채
유동부채	421,259,589	401,552,973
매입채무 및 기타유동채무	154,725,776	117,991,281
차입금 및 사채	229,510,619	242,907,960
기타유동금융부채	1,025,190	2,113,364
기타유동부채	32,066,098	35,605,280
당기법인세부채	3,799,758	2,834,438
유동충당부채	132,148	100,650
비유동부채	303,645,596	299,535,462
장기매입채무 및 기타비유동채무	9,471,093	23,757,417
장기차입금	227,474,900	207,529,350
기타비유동금융부채	1,962,414	3,809,242
퇴직급여부채	12,145,360	12,403,788
이연법인세부채	52,189,610	51,602,229
비유동충당부채	402,219	433,436
부채총계	724,905,185	701,088,435
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	460,246,342	451,298,274
자본금	24,044,835	24,044,835
자본잉여금	11,055,195	11,055,195
기타자본구성요소	67,311,641	67,311,641
기타포괄손익누계액	115,096,183	114,961,039
이익잉여금(결손금)	242,738,488	233,925,564
비지배지분	566,487	484,004
자본총계	460,812,829	451,782,278
자본과부채총계	1,185,718,014	1,152,870,713

연결 포괄손익계산서

제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 천원)

	제 63 기 3분기		제 62 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	290,237,868	899,732,874	324,397,049	966,024,927
매출원가	258,626,233	794,449,579	291,534,279	870,569,213
매출총이익	31,611,635	105,283,295	32,862,770	95,455,714
판매비와관리비	25,732,770	79,393,029	27,688,968	83,993,831
영업이익(손실)	5,878,865	25,890,266	5,173,802	11,461,883
금융수익	1,093,900	11,203,709	1,786,206	6,352,813
금융원가	4,083,503	11,362,073	3,345,615	18,273,084
기타이익	1,911,746	5,311,422	1,734,112	17,496,073
기타손실	383,470	11,580,851	2,226,126	5,541,761
관계기업투자손실	478,397	1,392,722	465,358	971,959
법인세비용차감전순이익(손실)	3,939,141	18,069,751	2,657,021	10,523,965
법인세비용	78,019	4,172,533	817,733	2,295,204
분기순이익(손실)	3,861,122	13,897,218	1,839,288	8,228,761
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	3,888,507	13,814,735	1,800,322	8,021,871
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(27,385)	82,483	38,966	206,890
기타포괄손익	(2,054,164)	(971,082)	(1,347,805)	(1,304,860)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)			(1,883,367)	(1,107,667)
현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)			124,626	271,079
공정가치 측정 위험회피수단의 공정가치 변동	(1,469,719)	(463,307)	410,936	(468,272)
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	164,710	(528,896)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익	(749,155)	21,121
총포괄손익	1,806,958	12,926,136	491,483	6,923,901
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,834,343	12,843,653	452,517	6,717,011
총 포괄손익, 비지배지분	(27,385)	82,483	38,966	206,890
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	457	1,632	202	924
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	452	1,614	202	918

연결 자본변동표

제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 천원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2017.01.01 (기초자본)	24,044,835	11,055,195	68,033,737	116,657,519	229,748,402	449,539,688	286,061	449,825,749
회계정책변경에 따른 증가(감소)
분기순이익(손실)					8,021,871	8,021,871	206,889	8,228,761
기타 금융자산 평가손익				(1,107,667)		(1,107,667)		(1,107,667)
현금흐름위험회피순손익				271,079		271,079		271,079
기타포괄손익			(9,540)			(9,540)		(9,540)
공정가치측정 지분상품의 공정가치 변동
공정가치측정 위험회피수단의 공정가치 변동
해외사업환산손익				(468,273)		(468,273)		(468,273)
배당금지급					(5,747,788)	(5,747,788)		(5,747,788)
자본 증가(감소) 합계			(9,540)	(1,304,861)	2,274,083	959,682	206,889	1,166,572
2017.09.30 (기말자본)	24,044,835	11,055,195	68,024,197	115,352,658	232,022,485	450,499,370	492,950	450,992,320
2018.01.01 (기초자본)	24,044,835	11,055,195	67,311,641	114,961,039	233,925,564	451,298,274	484,004	451,782,278
회계정책변경에 따른 증가(감소)				1,106,226	(12,769)	1,093,457		1,093,457
분기순이익(손실)					13,814,735	13,814,735	82,483	13,897,218
기타 금융자산 평가손익
현금흐름위험회피순손익
기타포괄손익
공정가치측정 지분상품의 공정가치 변동				21,121		21,121		21,121
공정가치측정 위험회피수단의 공정가치 변동				(528,896)		(528,896)		(528,896)
해외사업환산손익				(463,307)		(463,307)		(463,307)
배당금지급					(4,989,042)	(4,989,042)		(4,989,042)
자본 증가(감소) 합계				135,144	8,812,924	8,948,068	82,483	9,030,551
2018.09.30 (기말자본)	24,044,835	11,055,195	67,311,641	115,096,183	242,738,488	460,246,342	566,487	460,812,829

연결 현금흐름표

제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 천원)

	제 63 기 3분기	제 62 기 3분기
영업활동현금흐름	(2,726,855)	10,664,662
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	6,253,418	34,571,151
배당금수취(영업)	674,584	1,305,229
이자수취(영업)	2,237,412	2,450,752
이자지급(영업)	(9,413,450)	(9,875,028)
법인세납부(환급)	(2,478,819)	(17,787,442)
투자활동현금흐름	(30,962,513)	(14,214,636)
단기대여금및수취채권의 처분	8,796,566	14,454,837
장기대여금및수취채권의 처분	1,606,704	3,125,683
금융자산의 처분	7,059,301	4,298,398
금융부채의 증가	191,298
유형자산의 처분	78,833	403,381
무형자산의 처분	100,000	5,187
투자부동산의 처분		1,344,200
매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	950,000	735,000
생물자산의 처분	46,372	53,326
임차보증금의 감소	368,717	507,660
단기대여금및수취채권의 취득	(9,701,411)	(15,237,134)
장기대여금및수취채권의 취득	(990,000)	(787,513)
금융자산의 취득	(30,946,019)	(10,698,727)
금융부채의 감소	(29,590)
유형자산의 취득	(8,010,547)	(11,565,287)
무형자산의 취득	(113,965)	(120,299)
생물자산의 취득	(337,414)	(99,516)
보증금의 증가	(31,358)	(633,832)
재무활동현금흐름	(2,370,585)	(39,022,159)
단기차입금의 증가	137,180,437	92,752,213
장기차입금의 증가	32,965,000	46,728,000
사채의 증가	52,052,000	50,000,000
단기차입금의 상환	(86,425,530)	(136,053,234)
장기차입금의 상환	(52,690,450)	(87,390,450)
차입금의 상환	(80,000,000)
회원보증금의 증가	908,000	2,177,000
회원보증금의 감소	(1,371,000)	(1,487,900)
배당금지급	(4,989,042)	(5,747,788)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(33,202)	(180,822)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(36,093,155)	(42,752,955)
기초현금및현금성자산	109,438,992	137,720,785
기말현금및현금성자산	73,345,837	94,967,830

3. 연결재무제표 주석

제 63(당) 기 분기 2018년 9월 30일 현재

제 62(전) 기 분기 2017년 9월 30일 현재

대한제당주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요&cr;&cr; (1) 지배기업의 개요

대한제당주식회사(이하" 지배기업"이라 함)는 1956년에 설립되어 1968년 12월 27일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 설탕과 사료를 주제품으로 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 지배기업의 당분기말 현재 납입자본금은 24,045백만원이며, 최대주주인 설윤호 외 특수관계인이 47.64%인 4,211,469주의 지분을 소유하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 종속기업의 현황&cr;① 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	소재지	주요영업활동	결산일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기손익	총포괄손익	투자지분율(*)
㈜티에스푸드앤시스템	한국	프랜차이즈업	9월 30일	10,471,664	11,516,248	(1,044,584)	14,369,075	(1,422,361)	(1,422,361)	100.00
㈜티에스우인	한국	서비스업	9월 30일	55,680,029	18,060,727	37,619,302	9,168,230	700,060	700,060	100.00
㈜티에스개발	한국	골프장 운영업	9월 30일	163,255,351	94,460,477	68,794,874	9,251,137	627,147	627,147	100.00
㈜티에스신용투자대부	한국	여신금융업	9월 30일	12,362,991	1,577,845	10,785,146	599,825	158,621	158,621	100.00
공주개발㈜	한국	골프장 운영업	9월 30일	66,608,790	28,632,023	37,976,767	6,752,936	1,264,442	1,264,442	100.00
티에스유업㈜	한국	제조업	9월 30일	8,803,808	5,052,946	3,750,861	9,328,170	85,996	85,996	100.00
대한에프에쓰에쓰㈜	한국	구내식당업	9월 30일	2,896,299	1,647,207	1,249,092	7,367,758	(149,873)	(149,873)	97.07
농업회사법인㈜알앤에프	한국	축산업	9월 30일	14,609,918	9,311,035	5,298,883	11,088,926	868,747	868,747	90.00
천진채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	9월 30일	22,111,406	2,399,383	19,712,023	14,000,813	280,783	280,783	100.00
청도채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	9월 30일	16,622,289	2,125,816	14,496,473	14,878,015	458,779	458,779	100.00
남경채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	9월 30일	3,034,991	2,805,247	229,744	6,171,316	(407,068)	(407,068)	100.00
하남채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	9월 30일	4,767,083	4,199,489	567,594	3,209,674	(635,193)	(635,193)	100.00
옥전부원양식유한공사	중국	축산업	9월 30일	2,002,071	1,359,383	642,688	1,814,085	(571,995)	(571,995)	100.00
대한제당 홍콩유한공사	홍콩	무역중개업	9월 30일	7,938,513	3,416,045	4,522,468	27,241,161	677,039	677,039	100.00

(*) 지배기업과 종속기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.&cr;

② 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	소재지	주요영업활동	결산일	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익	총포괄손익	투자지분율(*)
㈜티에스푸드앤시스템	한국	프랜차이즈업	12월31일	12,131,594	11,753,817	377,777	22,376,727	(2,169,296)	(1,997,465)	100.00
㈜티에스우인	한국	서비스업	12월31일	56,064,074	19,144,832	36,919,242	11,936,328	2,903,984	2,737,192	100.00
㈜티에스개발	한국	골프장 운영업	12월31일	162,509,692	94,341,965	68,167,727	12,402,942	1,756,269	2,011,417	100.00
㈜티에스신용투자대부	한국	여신금융업	12월31일	12,968,380	2,341,855	10,626,525	462,987	(457,843)	(448,188)	100.00
공주개발㈜	한국	골프장 운영업	12월31일	66,192,892	29,480,566	36,712,326	9,654,978	4,048,345	4,038,674	100.00
티에스유업㈜	한국	제조업	12월31일	9,047,717	5,382,852	3,664,865	12,768,537	361,426	225,728	100.00
대한에프에쓰에쓰㈜	한국	구내식당업	12월31일	2,595,619	1,196,654	1,398,965	8,436,787	(168,065)	(149,204)	97.07
농업회사법인㈜알앤에프	한국	축산업	12월31일	13,081,824	8,651,689	4,430,135	14,216,966	2,085,915	2,067,436	90.00
천진채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	12월31일	22,944,531	2,803,052	20,141,479	21,735,922	732,137	732,137	100.00
청도채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	12월31일	16,611,357	1,759,490	14,851,867	23,486,455	1,503,514	1,503,514	100.00
남경채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	12월31일	3,621,339	2,991,441	629,898	10,753,673	(373,043)	(373,043)	100.00
하남채홍사료 유한공사	중국	사료생산 및 판매	12월31일	5,236,077	4,041,662	1,194,415	5,893,500	(556,090)	(556,090)	100.00
옥전부원양식유한공사	중국	축산업	12월31일	2,136,061	927,397	1,208,664	2,660,878	(239,899)	(239,899)	100.00
대한제당 홍콩유한공사	홍콩	무역중개업	12월31일	7,262,755	3,453,456	3,809,299	54,968,279	525,243	525,243	100.00

(*) 지배기업과 종속기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.&cr;

2. 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용&cr;연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr; &cr; 연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호가 처음으로 적용되었으며 유의적인 회계정책의 변경을 주석 3에서 설명하고 있습니다. &cr;

(2) 추정과 판단&cr;① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr;한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr; &cr; 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.&cr;&cr; ② 공정가치 측정&cr;연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;&cr;ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.&cr;

(1) 회계정책의 변경&cr;연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr;&cr;다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.&cr;&cr;① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업 회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' 을 대체하였습니다.&cr;&cr; 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하는 수정소급법을 선택하여 적용하되, 경과 규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 이에 따라, 변경 전 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 기업회계기준서 제1115호를 적용하면서 2018년에 영향을 받는 각 연결재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. &cr;

2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	2018년 1월 1일 적용효과
이익잉여금
반품권을 부여한 제품	109,350
환불부채	(125,720)
법인세 효과	3,601
2018년 1월 1일 적용 효과	(12,769)

2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 동 일자로 종료되는 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당분기말 현재 분기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	공시금액	조 정	제1115호 반영전 금액
자산
미수금	16,636,985	(268,258)	16,368,727
자산총계	1,185,718,014	(268,258)	1,185,449,756
부채
미지급금	18,899,514	(151,279)	18,748,235
유동성충당부채	132,148	(132,148)	-
이연법인세부채	52,189,610	3,337	52,192,947
부채총계	724,905,185	(280,090)	724,625,095
자본
이익잉여금	242,738,488	11,832	242,750,320
자본총계	460,812,829	11,832	460,824,661

당분기 중 분기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액
매출	899,732,874	283,427	900,016,301
매출원가	(794,449,579)	2,025,905	(792,423,674)
매출총이익	105,283,295	2,309,332	107,592,627
판매비와관리비	(79,393,029)	(2,294,163)	(81,687,192)
영업이익	25,890,266	15,169	25,905,435
법인세비용	(4,172,533)	(3,337)	(4,175,870)
분기순이익	13,897,218	11,832	13,909,050
분기총포괄이익	12,926,136	11,832	12,937,968

&cr;연결실체는 수출매출과 관련하여 운송용역 등을 수행하고 있으며, 제ㆍ상품 판매와는 별도로 식별하는 수행의무로 판단하여 관련 수익과 원가를 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식하였습니다.&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객이 정해진 기간 안에 제ㆍ상품을 반환할 권리를 가진 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정합니다. 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제ㆍ상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 자산은 제ㆍ상품의 이전 장부금액으로 측정할 예정이며, 상품을 회수하는데 발생하는 원가는 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr; 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. &cr;

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 자본의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분	2018년 1월 1일 적용효과
이익잉여금
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품에 대한 &cr; 기업회계기준서 제1109호에 따른 평가손실의 인식	1,418,239
법인세 효과	(312,013)
2018년 1월 1일 영향	1,106,226

&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(가) 금융자산과 금융부채의 분류&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr;&cr;금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.&cr;- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr;

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.&cr;- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.&cr;&cr;상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.&cr;

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)
구분	기업회계기준서&cr; 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서&cr; 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서&cr;제1039호에 따른 &cr;장부금액	기업회계기준서&cr;제1109호에 따른&cr;장부금액
<금융자산>
현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가측정	109,438,992	109,438,992
매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가측정	151,968,891	151,968,891
금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가측정	41,645,073	41,645,073
만기보유금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정	256,405	256,405
위험회피수단	기타포괄손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치-위험회피수단	230,604	230,604
지분증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	29,649,224	31,067,463
수익증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	3,317,608	3,317,608
금융상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	10,035,631	10,035,631
총 금융자산 합계			346,542,428	347,960,667
<금융부채>
매입채무및기타채무	상각후원가	상각후원가측정	141,748,698	141,748,698
차입금	상각후원가	상각후원가측정	249,009,310	249,009,310
사채	상각후원가	상각후원가측정	201,428,000	201,428,000
금융보증계약부채	금융보증계약	금융보증계약	230,198	230,198
위험회피수단	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치-위험회피수단	5,665,543	5,665,543
위험회피수단	기타포괄손익인식금융부채	기타포괄손익-공정가치-위험회피수단	26,865	26,865
총 금융부채 합계			598,108,614	598,108,614

(나) 금융자산의 손상&cr;기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자&cr;산, 계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지&cr;만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.&cr;&cr; 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.&cr;- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실&cr;- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 금융기관예치금&cr; &cr; 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는&cr;금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여연결실체의 과거경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;&cr;기대신용손실을 측정할 때 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr;&cr; 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손상충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.&cr;&cr;매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 연결포괄손익계산서에 별도로 표시합니다. 그러나 연결실체는 2018년 9월 30일로 종료되는 기간동안 인식된 매출채권 및 기타채권 대손상각비환입 144,863천원을 중요성을 고려하여 기업회계기준서 제1039호 하에서의 표시와 유사하게 판매비와관리비에 포함하여 표시하였습니다. &cr;&cr;연 결실체의 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용한 금액은 기업회계기준서 제1039호에 따른 손상차손 금액과 유의적인 차이가 없습니다.

(다) 경과규정&cr;기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 아래의 기술된 경우&cr;를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr;- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융자산의 장부금액 차이를 2018년 1월 1일의 이익잉여금으로 인식하였습니다. 따라서 2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. 그러므로 2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호에 따라 표시된 정보와 비교가능하지 않습니다.&cr;- 다음과 같은 사항은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 이루어졌습니다.&cr;ㆍ금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정&cr;ㆍ특정 금융자산에 대하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정 선택 및 이전 지정의 철회&cr;ㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 측정 항목 지정 선택&cr;- 채무상품에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면, 연결실체는 최초 인식 후에 해당 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 &cr;제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;&cr;ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

&cr;연결실체는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 아직 완료하지 못하였습니다. 연결재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스인식 면제 규정을 적용할지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.

- 완전소급법

- 누적효과 일괄조정 경과조치&cr;

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 리스이용자로서 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

4. 영업부문&cr; (1) 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격
식품부문	설탕 등의 제조판매 및 상품의 판매
사료부문	배합사료 등의 제조판매 및 상품의 판매
축산유통부문	돈육 및 우육 유통
기타부문	골프장, 프랜차이즈, 급식사업, 바이오 등

&cr;상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.

&cr;(2) 당분기말과 전분기말의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr; ① 제 63(당) 기 분기

(단위: 천원)
구 분	식품	사료	축산유통	기타	부문계	조정및제거	연결
매출액:
외부매출액	412,029,703	200,603,596	239,703,329	47,396,246	899,732,874	-	899,732,874
부문간 내부매출액	37,796,732	5,693,849	6,993,751	5,851,939	56,336,271	(56,336,271)	-
총매출액	449,826,435	206,297,445	246,697,080	53,248,185	956,069,145	(56,336,271)	899,732,874
성과:
유무형자산상각비	3,688,231	3,776,894	389,710	3,849,913	11,704,748	-	11,704,748
부문영업이익	26,928,869	(8,388,239)	6,018,258	592,846	25,151,734	738,532	25,890,266
부문분기순이익	24,257,593	(11,717,566)	4,126,719	(1,032,122)	15,634,624	(1,737,406)	13,897,218
영업자산	524,289,297	289,770,572	121,124,093	486,131,289	1,421,315,251	(235,597,237)	1,185,718,014
영업부채	216,986,593	282,806,705	74,682,085	175,295,655	749,771,038	(24,865,853)	724,905,185

② 제 62(전) 기 분기

(단위: 천원)
구 분	식품	사료	축산유통	기타	부문계	조정및제거	연결
매출액:
외부매출액	474,778,128	220,352,238	221,326,748	49,567,813	966,024,927	-	966,024,927
부문간 내부매출액	51,622,323	4,557,646	7,679,958	5,356,775	69,216,702	(69,216,702)	-
총매출액	526,400,451	224,909,884	229,006,706	54,924,588	1,035,241,629	(69,216,702)	966,024,927
성과:
유무형자산상각비	3,176,997	3,426,467	273,051	4,448,044	11,324,559	-	11,324,559
부문영업이익	11,262,746	(6,736,430)	7,170,883	(1,010,658)	10,686,541	775,342	11,461,883
부문분기순이익	11,691,009	(5,808,804)	5,873,625	(40,683)	11,715,147	(3,486,386)	8,228,761
영업자산	516,104,830	270,904,960	112,410,966	501,432,893	1,400,853,648	(230,298,177)	1,170,555,472
영업부채	237,573,559	256,524,671	62,998,796	185,747,182	742,844,208	(23,281,058)	719,563,150

&cr;(3) 당분기와 전분기 중 지역별 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분(*)	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기
국내	648,674,540	720,773,125
국외	251,058,334	245,251,802
합 계	899,732,874	966,024,927

5. 매출채권 및 기타채권 &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	내 역	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기
		유동	비유동	유동	비유동
매출채권	매출채권	148,750,369	42,169	129,705,090	42,169
	대손충당금	(23,413,344)	(5,812)	(23,519,653)	(6,808)
	소 계	125,337,025	36,357	106,185,437	35,361
기타채권	대여금	19,254,801	5,434,341	18,349,956	6,051,045
	대손충당금	(30,000)	-	(30,000)	-
	미수금	17,252,998	-	14,643,886	-
	대손충당금	(616,013)	-	(624,013)	-
	미수수익	494,855	-	323,476	-
	대손충당금	(13,784)	-	(13,784)	-
	보증금	25,890	3,748,244	61,690	4,048,236
	대손충당금	-	(87,331)	-	(87,332)
	단기지원금융	-	-	3,055,488	-
	대손충당금	-	-	(30,555)	-
	소 계	36,368,747	9,095,254	35,736,144	10,011,949
합 계		161,705,772	9,131,611	141,921,581	10,047,310

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기
기초금액	24,312,146	25,671,460
설정	23,026	44,619
제각금액	-	(1,286,022)
손상차손(환입)	(167,891)	(49,401)
현재가치조정	(997)	(68,510)
기말금액	24,166,284	24,312,146

&cr; 대여금 및 기타채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

6. 기타금융자산&cr;당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기
	유동	비유동	유동	비유동
당기손익인식금융자산	-	-	10,035,631	-
기타포괄손익인식금융자산	-	-	-	230,604
매도가능금융자산	-	-	-	32,966,832
만기보유금융자산	-	-	155,600	100,805
금융상품	-	-	41,626,945	18,128
상각후원가측정 금융자산	72,724,049	73,384	-	-
당기손익-공정가치측정 금융자산	5,008,221	2,000,000	-	-
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	32,255,148	-	-
당기손익-공정가치-위험회피수단	112,908	1,414,638	-	-
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단	39,145	27,893	-	-
합 계	77,884,323	35,771,063	51,818,176	33,316,369

7. 재고자산 &cr; 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기			제 62(전) 기
	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	58,119,285	(992,163)	57,127,122	41,027,169	(1,098,774)	39,928,395
제품	16,518,661	-	16,518,661	18,331,437	-	18,331,437
재공품	11,635,052	(5,508,551)	6,126,501	11,021,356	(5,508,551)	5,512,805
원재료	24,321,364	-	24,321,364	17,226,401	-	17,226,401
부재료	1,652,701	-	1,652,701	1,551,077	-	1,551,077
저장품	2,559,662	-	2,559,662	2,452,636	-	2,452,636
미착품	120,464,772	-	120,464,772	115,169,004	-	115,169,004
합 계	235,271,497	(6,500,714)	228,770,783	206,779,080	(6,607,325)	200,171,755

8. 기타자산&cr;당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기
	유동	비유동	유동	비유동
선급금	868,307	-	3,159,410	-
선급비용	708,806	-	741,549	-
기타자산	94,631	134,100	-	134,100
합 계	1,671,744	134,100	3,900,959	134,100

9. 공동기업투자&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 공동 기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기 업 명	소재지	주요&cr;영업활동	사용&cr;재무제표일	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기
				소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액
STS Sugar Company Ltd.	중국	설탕제조업	2018년 9월 30일	33.00%	1,313,291	33.00%	2,868,401

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기
기 초	2,868,401	4,503,427
지분법손실	(1,392,722)	(1,586,315)
외환차이	(162,388)	(48,711)
기 말	1,313,291	2,868,401

&cr; (3) 당분기말 현재 공동 기 업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기 업 명	자산	부채	자본	매출	분기순손실	총포괄손실
STS Sugar Company Ltd.	20,129,837	16,150,168	3,979,669	9,949,325	1,392,722	1,392,722

10. 유형자산&cr; 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기
기초장부금액	424,199,210	425,324,268
취득	8,060,502	11,565,287
투자부동산으로 대체	(112,420)	-
처분	(745,520)	(414,341)
감가상각(*1)	(10,339,348)	(9,998,504)
기타증감(*2)	(309,487)	(151,058)
기말장부금액	420,752,937	426,325,652

(*1) 정부보조금 상각액이 포함되어 있습니다.&cr;(*2) 기타증감액에는 잡손실로 대체한 금액과 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 및 복구충당부채의 변동이 포함되어 있습니다. &cr;&cr; 당분기말 유형자산에 포함된 토지 및 건물의 장부금액은 각각 213,534백만원 및 64,807백만원입니다.

&cr;11. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기
기초장부금액	2,419,557	3,859,398
취득	113,965	120,299
처분	(27,160)	(8,061)
감가상각	(154,197)	(281,507)
기타증감(*)	(19,114)	17,879
기말장부금액	2,333,051	3,708,008

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액과 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산&cr;당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기
기초장부금액	162,841,661	164,083,892
유형자산으로부터 대체	112,420	-
처분	-	(229,400)
감가상각	(761,809)	(759,623)
기말장부금액	162,192,272	163,094,869

&cr;13. 생물자산

(1) 당분기와 전분기 중 생산용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기
기초장부금액	449,963	505,543
증가	337,414	256,525
감가상각	(449,394)	(284,925)
처분 및 폐기	(2,690)	-
외환차이	1,627	(4,498)
기말장부금액	336,920	472,645

(2) 당분기와 전분기 중 소비용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기
기초장부금액	5,697,315	4,200,624
외부매입으로 인한 증가	4,387,665	4,072,677
사육 등으로 인한 증가	6,901,938	5,981,311
소비용 생물자산의 순공정가치의 변동	445,307	465,027
수확후 재고자산으로 대체 등	(9,745,593)	(8,633,977)
기말장부금액	7,686,632	6,085,662

14. 매각예정비유동자산&cr;(1) 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 매각을 진행중인 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 계정 분류하였으며, 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기
파로스상가 외 1	2,578,187	3,580,034

&cr;매각예정비유동자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다.&cr;

(2) 당분기와 전분기 중 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기
기 초	3,580,034	4,236,344
처 분	(1,001,847)	(656,310)
기 말	2,578,187	3,580,034

15. 매입채무및기타채무&cr;당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기
	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	68,223,256	-	46,543,799	-
미지급금	18,899,514	-	17,794,476	-
기타보증금	67,381,006	284,000	53,431,006	14,697,000
임대보증금	222,000	9,187,093	222,000	9,060,417
합 계	154,725,776	9,471,093	117,991,281	23,757,417

16. 차입금 및 사채&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기
	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	160,317,019	-	108,663,360	-
장기차입금	69,193,600	51,839,900	54,244,600	86,101,350
사채	-	175,635,000	80,000,000	121,428,000
합 계	229,510,619	227,474,900	242,907,960	207,529,350

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 류	차 입 처	이자율(%)	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기
일반자금대출 등	농협은행 등	2.80 ~ 4.33	65,438,000	24,770,000
외화일반자금대출 등	우리은행 등	2.64 ~ 2.82	94,656,922	83,679,530
		LIBOR+1.50	222,097	213,830
합 계			160,317,019	108,663,360

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 류	차 입 처	연이자율(%)	만기일	상환방법	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기
시설자금대출	KEB하나은행	3.05	2018.07.02	일시상환	-	15,000,000
중장기대	KEB하나은행	3.10	2019.03.21	일시상환	20,000,000	20,000,000
중장기대	KEB하나은행	3.55	2018.09.25	일시상환	-	1,500,000
시설자금	국민은행	2.80	2018.04.09	분할상환	-	4,200,000
중장기대	농협은행	3.29	2018.02.19	일시상환	-	10,000,000
일반자금	신한은행	2.77	2018.01.14	일시상환	-	1,900,000
시설자금	신한은행	3.67	2019.04.27	일시상환	400,000	400,000
중장기대	신한은행	3.30	2019.06.30	분할상환	1,150,000	1,300,000
에너지이용합리화자금	에너지관리공단	1.50	2021.03.15	분할상환	41,500	53,950
중장기대	우리은행	3.50	2019.04.08	일시상환	10,000,000	10,000,000
중장기대	국민은행	2.90	2020.03.27	일시상환	10,000,000	10,000,000
중장기대	산업은행	2.95	2019.05.02	일시상환	25,000,000	25,000,000
축발대	KEB하나은행	3.00	2019.12.28	일시상환	8,850,000	8,850,000
중장기대	신한은행	2.27	2018.04.03	일시상환	-	21,428,000
중장기대	신한은행	2.28	2019.06.14	일시상환	11,127,000	10,714,000
중장기대	신한은행	3.85	2021.04.03	일시상환	20,000,000	-
중장기대	SC은행	3.79	2021.04.18	일시상환	10,000,000	-
축발대	농협은행	3.00	2020.08.27	일시상환	2,965,000	-
일반자금	하나은행	3.62	2019.03.25	일시상환	1,500,000	-
합 계					121,033,500	140,345,950
차 감: 유동성장기부채					(69,193,600)	(54,244,600)
차감계					51,839,900	86,101,350

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 류	인수기관	연이자율(%)	발행일자	만기일	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기
제115-2회 무보증사채	신한금융투자,&cr;케이프투자증권	3.56	2013.04.18	2018.04.18	-	30,000,000
제116-1회 무보증사채	케이프투자증권,&cr;IBK투자증권	2.77	2015.01.22	2018.01.22	-	20,000,000
제116-2회 무보증사채	케이프투자증권,&cr;IBK투자증권,&cr;이트레이드증권	3.13	2015.01.22	2020.01.22	30,000,000	30,000,000
제117-1회 공모사채	신한금융투자,&cr;케이프투자증권,&cr;하나대투증권	2.46	2015.08.27	2018.08.27	-	30,000,000
제117-2회 공모사채	신한금융투자,&cr;케이프투자증권	3.03	2015.08.27	2020.08.27	20,000,000	20,000,000
외화표시사모사채(FRN)	신한금융투자	2.59	2016.12.19	2021.12.20	22,254,000	21,428,000
외화표시사모사채(FRN)	KEB하나은행	2.56	2018.04.18	2021.04.18	33,381,000	-
제119회 공모사채	IBK투자증권,&cr;신한금융투자	3.06	2017.05.12	2020.05.12	50,000,000	50,000,000
제121회 사모사채	SK투자증권	3.21	2018.07.12	2021.07.12	20,000,000
합 계					175,635,000	201,428,000
차 감: 유동성장기부채					-	(80,000,000)
차감계					175,635,000	121,428,000

&cr; (5) 당분기말 현재 연결실체는 채무를 위하여 토지, 건물, 기계장치 및 금융자산을 담보로 제공하고 있으며, 담보제공자산의 장부금액은 231,791,556천원이며 담보설정금액은 115,400,089천원입니다.

&cr; (6) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	차입금	사채	합 계
2018년	65,726,143	-	65,726,143
2019년	172,638,626	-	172,638,626
2020년	12,981,600	100,000,000	112,981,600
2021년	30,004,150	75,635,000	105,639,150
합 계	281,350,519	175,635,000	456,985,519

17. 기타유동부채&cr;당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기
미지급비용	8,528,989	6,317,423
예수금	2,742,506	3,178,118
선수금	20,794,603	26,109,739
합 계	32,066,098	35,605,280

&cr;18. 충당부채&cr;연결실체는 상제품의 반품과 관련하여 과거의 경험률 등을 기초로 하여 반품충당부채를 설정하고 있으며, 또한 하자보수충당부채 등도 설정하고 있습니다. 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	유동			비유동
	반품충당부채	소송충당부채	합계	하자보수충당부채	기타충당부채	합계
기초금액	125,720	100,650	226,370	357,805	75,631	433,436
증감액	6,428	(100,650)	(94,222)	(7,200)	(24,017)	(31,217)
기말금액	132,148	-	132,148	350,605	51,614	402,219

&cr;19. 확정급여부채 &cr; (1) 당분기와 전분기 중 손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기
당기근무원가	4,255,738	4,596,195
순이자원가	336,153	359,662
합 계	4,591,891	4,955,857

&cr; (2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기
확정급여채무의 현재가치	61,500,467	59,933,655
사외적립자산의 공정가치	(49,355,107)	(47,529,867)
합 계	12,145,360	12,403,788

20. 기타금융부채&cr;당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기
	유동	비유동	유동	비유동
기타포괄손익인식금융부채	-	-	-	26,865
당기손익인식금융부채	-	-	1,893,967	3,771,576
금융보증계약부채	222,759	23,473	219,397	10,801
당기손익-공정가치-위험회피수단	802,431	1,397,568	-	-
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단	-	541,373	-	-
합 계	1,025,190	1,962,414	2,113,364	3,809,242

21. 자본&cr;(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 12,000,000주, 9,617,934주 및 2,500원입니다. 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 없습니다.

(2) 지배기업이 발행한 우선주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	우선주	전환우선주(*)
주식수	648,276주	129,656주
자본금	1,620,690	324,140

&cr;(*) 전환우선주의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역
우선주의 종류	누적적, 참가적 무의결권배당 전환우선주
우선주 발행일	2010년 3월 22일
우선주 주식수	129,656주
1주당 발행금액	2,500원(무상증자)
발행금액	324,140,000원(무상증자)
우선주의 존속기간	발행일로부터 10년 후 보통주로 자동전환되며 존속기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장함
전환청구기간	없음(만기전환만 가능)
전환시 발행할 주식	기명식 보통주식
전환비율	전환우선주 1주당 보통주 1주
이익배당에 관한 사항	액면가액을 기준으로 최저 9%의 배당, 어느 사업연도에 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도에 우선하여 배당

&cr;(3) 지배기업이 당분기와 전분기 중 이사회 결의에 의하여 지급한 배당금은 각각 4,989백만원과 5,748백만원입니다.

22. 영업이익

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기 분기
	3개월	누적	3개월	누적
상품매출액	128,059,235	404,418,936	146,651,917	439,251,730
제품매출액	152,036,777	467,078,534	167,115,533	496,426,375
기타매출액	10,141,856	28,235,404	10,629,599	30,346,822
합 계	290,237,868	899,732,874	324,397,049	966,024,927

&cr;(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기 분기
	3개월	누적	3개월	누적
상품매출원가	110,034,395	351,951,346	122,697,468	366,551,688
제품매출원가	137,603,380	413,943,158	159,140,193	475,868,360
기타매출원가	10,988,458	28,555,075	9,696,618	28,149,165
합 계	258,626,233	794,449,579	291,534,279	870,569,213

&cr;(3) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기 분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	6,825,264	20,265,916	6,978,172	20,306,486
퇴직급여	700,422	2,101,721	720,559	2,163,443
복리후생비	1,447,318	3,670,472	1,293,310	3,602,464
감가상각비	619,920	1,821,212	604,850	1,796,756
무형자산상각비	30,035	112,409	95,651	277,009
대손상각비(환입)	(41,192)	(144,863)	250	250
광고선전비	234,970	644,630	228,038	649,185
수출제비용	1,489,065	4,784,138	2,074,383	6,362,098
운반비	6,538,029	19,371,786	6,889,064	19,572,363
임차료	1,037,181	3,116,505	1,166,134	3,371,092
지급수수료	3,722,683	11,246,206	4,031,475	12,390,386
판매촉진비	674,283	2,272,785	836,145	2,662,263
기타의판매비와관리비	2,454,792	10,130,112	2,770,937	10,840,036
합 계	25,732,770	79,393,029	27,688,968	83,993,831

(4) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기 분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	89,246,815	281,432,067	92,250,920	280,129,508
사용된 원재료	160,734,631	433,727,167	173,455,833	513,127,314
종업원급여	22,876,984	59,719,735	19,920,804	58,572,379
감가상각비와 무형자산상각비	3,749,186	11,704,748	3,925,737	11,324,560
지급수수료	6,045,196	17,336,703	5,697,483	17,227,680
기타비용	1,706,191	69,922,188	23,972,470	74,181,603
합 계(*)	284,359,003	873,842,608	319,223,247	954,563,044

(*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

&cr;23. 금융손익&cr;당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기 분기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
이자수익	845,795	2,409,788	834,588	2,639,802
배당금수익	-	674,584	-	1,305,229
금융상품처분이익	-	-	539,553	1,183,665
금융상품평가이익	-	-	282,163	1,041,663
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	25,861	71,358	-	-
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분이익	-	625	-	-
당기손익-공정가치-위험회피수단 처분이익	2,292,101	4,954,295	-	-
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(11,774)	8,221	-	-
당기손익-공정가치-위험회피수단 평가이익	(2,163,443)	2,832,966	-	-
금융보증계약부채소멸이익	105,360	251,872	129,902	182,454
금융수익 소계	1,093,900	11,203,709	1,786,206	6,352,813
금융원가:
이자비용	(3,750,188)	(10,233,190)	(3,353,121)	(9,919,940)
금융상품처분손실	-	-	(624,671)	(5,038,271)
금융상품평가손실	-	-	689,637	(3,190,791)
당기손익-공정가치-위험회피수단 처분손실	(136,370)	(680,458)	-	-
당기손익-공정가치-위험회피수단 평가손실	(134,310)	(180,519)	-	-
금융보증계약부채손실	(62,635)	(267,906)	(57,460)	(124,083)
금융원가 소계	(4,083,503)	(11,362,073)	(3,345,615)	(18,273,085)
순금융손익	(2,989,603)	(158,364)	(1,559,409)	(11,920,272)

24. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기 분기
	3개월	누적	3개월	누적
외화환산이익	372,892	648,597	(710,316)	3,265,567
외환차익	1,081,321	3,436,865	2,050,004	11,696,963
유형자산처분이익	1,363	12,961	2,729	122,560
무형자산처분이익	-	-	-	1,114,800
매각예정비유동자산처분이익	-	7,077	-	78,689
생물자산처분이익	17,097	46,372	27,203	80,529
잡이익	439,073	1,159,549	364,492	1,136,965
합 계	1,911,746	5,311,422	1,734,112	17,496,073

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기 분기
	3개월	누적	3개월	누적
기부금	50,196	150,380	51,272	155,845
외화환산손실	(3,044,496)	3,987,509	833,781	1,594,628
외환차손	2,910,177	6,255,896	931,291	2,631,745
유형자산처분손실	298,517	679,647	99,385	136,396
무형자산처분손실	18,814	27,160	2,933	2,933
매각예정비유동자산처분손실	-	58,924	-	-
생물자산처분손실	-	2,690	-	-
잡손실	150,262	418,645	307,464	1,020,214
합 계	383,470	11,580,851	2,226,126	5,541,761

25. 주당이익

(1) 기본주당이익&cr;당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기 분기
	3개월	누적	3개월	누적
지배기업 소유주지분 분기순이익	3,888,507,274	13,814,735,111	1,800,322,792	8,021,871,306
조정:
우선주 배당금	(112,746,857)	(334,564,043)	(132,355,006)	(392,749,094)
보통주분기순이익	3,775,760,417	13,480,171,068	1,667,967,786	7,629,122,212
가중평균유통보통주식수(*)	8,257,692주	8,257,692주	8,257,692주	8,257,692주
보통주기본주당이익	457	1,632	202	924

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.&cr;

(2) 희석주당이익

당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기 분기
	3개월	누적	3개월	누적
지배기업 보통주분기순이익	3,775,760,417	13,480,171,068	1,667,967,786	7,629,122,212
조정:
미행사된 우선주 배당금	18,791,239	55,760,961	22,059,281	65,458,519
희석분기순이익	3,794,551,656	13,535,932,029	1,690,027,067	7,694,580,731
가중평균유통보통주식수(*)	8,387,348주	8,387,348주	8,387,348주	8,387,348주
보통주희석주당이익	452	1,614	202	918

&cr;(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)
구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기
기초 발행보통주식수	8,840,002	8,840,002
자기주식	(582,310)	(582,310)
전환우선주	129,656	129,656
가중평균유통보통주식수	8,387,348	8,387,348

26. 법인세&cr; 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.09% 및 21.81% 입니다.&cr;&cr;27. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 공동기업의 내역은 다음과 같으 며, 매출 및 매입 등의 거래내역은 없습니다.

특수관계자구분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기
공동기업	STS SUGAR COMPANY Ltd.	STS SUGAR COMPANY Ltd.
공동기업의 종속기업	불산아련당업유한공사	불산아련당업유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기 분기
	3개월	누적	3개월	누적
단기급여	1,325,295	3,693,617	1,467,532	3,936,602
퇴직급여	177,686	521,620	192,222	558,783
합 계	1,502,981	4,215,237	1,659,754	4,495,385

연결실체의 주요 경영진에는 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

&cr;(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: CNY )
특수관계 구분	특수관계자명	보증처	보증한도금액	보증금액	차입액	비고
기타	불산아련당업유한공사	중국은행	CNY 26,400,000	CNY 26,400,000	CNY 12,331,080	일반대지급보증 등

28. 우발사항과 약정사항&cr; (1) 당분기말 현재 KEB하나은행 외 7개 국내은행과 수입신용장 한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정금액은 228,092백만원 (USD 204,989,934) 입니다.&cr;

(2) 소송사건&cr; 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항
서울고등법원	개인	대한제당주식회사	채무부존재확인	568,611	2심 진행중
서울동부지방법원	개인	(주)티에스푸드앤시스템	보증금 반환청구의 소	659,218	1심 진행중
창원지방법원	개인	(주)티에스푸드앤시스템 외 1명	부당이득금 반환청구의 소	49,200	1심 진행중

&cr; 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으 며, 연결실체의 경영진은상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.&cr;

29. 금융상품&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. &cr;① 제 63(당) 기 분기

(단위: 천원)
구 분	장부금액							공정가치
	당기손익-공정가치-위험회피수단	기타포괄손익-공정가치-위험회피수단	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가	금융보증계약	합계
공정가치로 측정되는 금융자산
위험회피수단인 통화선도	112,908	-	-	-	-	-	112,908	112,908
위험회피수단인 통화스왑	1,414,638	-	-	-	-	-	1,414,638	1,414,638
위험회피수단인 이자율스왑	-	67,038	-	-	-	-	67,038	67,038
지분증권	-	-	-	32,255,148	-	-	32,255,148	32,255,148
기타금융상품	-	-	7,008,221	-	-	-	7,008,221	7,008,221
소 계	1,527,546	67,038	7,008,221	32,255,148	-	-	40,857,953	40,857,953
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)
현금및현금성자산	-	-	-	-	73,345,837	-	73,345,837	-
매출채권및기타채권	-	-	-	-	170,837,383	-	170,837,383	-
기타금융상품	-	-	-	-	72,797,433	-	72,797,433	-
소 계	-	-	-	-	316,980,653	-	316,980,653	-
공정가치로 측정되는 금융부채
위험회피수단인 통화선도	205,767	-	-	-	-	-	205,767	205,767
위험회피수단인 통화스왑	1,994,232	-	-	-	-	-	1,994,232	1,994,232
위험회피수단인 이자율스왑	-	541,373	-	-	-	-	541,373	541,373
소 계	2,199,999	541,373	-	-	-	-	2,741,372	2,741,372
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*)
차입금	-	-	-	-	281,350,519	-	281,350,519	-
사채	-	-	-	-	175,635,000	-	175,635,000	-
매입채무및기타채무	-	-	-	-	164,196,869	-	164,196,869	-
금융보증계약부채	-	-	-	-	-	246,232	246,232	-
소 계	-	-	-	-	621,182,388	246,232	621,428,620	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.&cr;

② 제 62(전) 기

계정과목	장부금액	공정가치
공정가치로 측정된 금융자산:
매도가능금융자산	25,199,205	25,199,205
당기손익인식금융자산	10,035,631	10,035,631
소 계	35,234,836	35,234,836
상각후원가로 측정된 금융자산:
현금및현금성자산(*)	109,438,992	-
매출채권및기타채권(*)	151,968,891	-
기타금융자산(*)	45,546,032	-
만기보유금융자산	256,405	256,405
매도가능금융자산	7,998,231	7,998,231
소 계	315,208,551	8,254,636
합 계	350,443,387	43,489,472
공정가치로 측정한 금융부채:
당기손익인식금융부채	5,665,543	5,665,543
기타금융부채	257,063	257,063
소 계	5,922,606	5,922,606
상각후 원가로 측정한 금융부채:
매입채무및기타채무(*)	141,748,698	-
이자부차입금(*)	450,437,310	-
기타금융부채(*)	35,605,280
소 계	627,791,288	-
합 계	633,713,894	5,922,606

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.&cr;

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 63(당) 기 분기

(단위: 천원)
구 분	계정명	금액
금융자산
상각후원가측정 금융자산	이자수익	2,409,788
	외화환산손익	(48,198)
	외환차손익	351,211
	소계	2,712,801
당기손익-공정가치-위험회피수단	평가손익	1,527,546
	처분손익	3,699,362
	외환차손익	367
	소계	5,227,275
당기손익-공정가치측정 금융자산	평가손익	8,221
	처분손익	71,358
	소계	79,579
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	배당금수익	674,584
	평가손익	21,120
	처분손익	625
	소계	696,329
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단	평가손익	(127,581)
합계		5,875,602
금융부채
상각후원가측정금융부채	이자비용	(10,233,190)
	외화환산손익	(3,290,715)
	외환차손익	(3,170,608)
	소계	(16,694,513)
당기손익-공정가치-위험회피수단	평가손익	1,124,901
	처분손익	574,475
	소계	1,699,376
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단	평가손익	(401,315)
금융보증계약부채	금융보증계약부채손익	(16,034)
합계		(15,412,486)

② 제 62(전) 기 분기

(단위: 천원)
구 분	계정명	금액
금융자산
대여금및수취채권	이자수익	2,905,349
	외화환산손익	77,401
	외환차손익	(549,113)
	소계	2,433,637
당기손익인식금융자산	이자수익	8,535
	파생상품거래이익	1,134,055
	파생상품평가이익	1,019,375
	금융상품처분손익	49,610
	금융상품평가손익	21,812
	소계	2,233,387
매도가능금융자산	배당금수익	1,386,882
	금융자산처분손실	(1,978)
	소계	1,384,904
만기보유금융자산	이자수익	47,810
합계		6,099,738
금융부채
당기손익인식금융부채	파생상품거래손실	(5,036,293)
	파생상품평가손실	(3,190,314)
	외환차손익	(907)
	소계	(8,227,514)
상각후원가측정금융부채	이자비용	(9,975,248)
	외화환산손익	1,593,537
	외환차손익	9,615,238
	소계	1,233,527
금융보증계약부채	금융보증계약부채손익	58,371
합계		(6,935,616)

(3) 당분기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
자 산
위험회피수단인 통화선도	-	112,908	-	112,908
위험회피수단인 통화스왑	-	1,414,638	-	1,414,638
위험회피수단인 이자율스왑	-	67,038	-	67,038
지분증권	15,295,986	-	16,959,162	32,255,148
기타금융상품	-	7,008,221	-	7,008,221
부 채
위험회피수단인 통화선도	-	802,431	-	802,431
위험회피수단인 통화스왑	-	1,397,568	-	1,397,568
위험회피수단인이자율스왑	-	541,373	-	541,373

30. 위험관리&cr; 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.&cr;

31. 현금흐름표&cr;(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기
분기순이익	13,897,218	8,228,761
손익조정항목	25,923,439	28,568,042
법인세비용	4,172,533	2,295,204
퇴직급여	4,591,891	4,955,857
감가상각비	11,550,551	11,043,052
무형자산상각비	154,197	281,507
지분법손실	1,392,722	971,959
잡손실	207,772	32,120
외화환산손실	3,987,509	1,594,629
유형자산처분손실	679,647	133,462
무형자산처분손실	27,160	2,933
생물자산처분손실	2,690	-
투자자산처분손실	-	80,150
매각예정자산처분손실	58,924	-
금융상품처분손실	-	5,038,271
금융상품평가손실	-	3,190,791
당기손익-공정가치-위험회피 처분손실	680,458	-
당기손익-공정가치-위험회피 평가손실	180,519	-
금융보증계약부채손실	267,906	124,083
이자비용	10,233,190	9,919,940
외화환산이익	(648,597)	(3,265,567)
대손충당금환입	(144,864)	(80,958)
유형자산처분이익	(12,961)	(122,559)
생물자산처분이익	(46,372)	(80,529)
투자자산처분이익	-	(1,114,800)
매각예정자산처분이익	(7,077)	(78,689)
이자수익	(2,409,788)	(2,639,802)
배당금수익	(674,584)	(1,305,229)
금융상품처분이익	-	(1,183,665)
금융상품평가이익	-	(1,041,664)
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(71,358)	-
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(8,221)	-
당기손익-공정가치-위험회피 처분이익	(4,954,295)	-
당기손익-공정가치-위험회피 평가이익	(2,832,966)	-
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분이익	(625)	-
금융보증계약부채소멸이익	(251,872)	(182,454)
잡이익	(200,650)	-
자산부채의 증감	(33,567,239)	(2,225,652)
매출채권의 감소(증가)	(16,006,354)	(88,206)
미수금의 감소(증가)	(2,649,112)	(3,833,070)
재고자산의 감소(증가)	(28,599,028)	738,934
생물자산의 감소(증가)	(2,001,790)	(2,005,849)
선급금의 감소(증가)	2,291,103	(965,188)
선급비용의 감소(증가)	32,743	(273,724)
임대보증금의 증가(감소)	(53,366)	(119,361)
매입채무의 증가(감소)	21,846,712	3,884,918
미지급금의 증가(감소)	601,052	1,712,038
미지급비용의 증가(감소)	1,571,868	1,622,767
예수금의 증가(감소)	(435,612)	(698,893)
선수금의 증가(감소)	(5,315,136)	1,415,940
퇴직금의 지급	(3,964,811)	(5,494,306)
사외적립자산의 감소(증가)	(885,508)	1,878,348
영업에서 창출된 현금흐름	6,253,418	34,571,151

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기
매출채권의 제각	-	7,337,851
유형자산 취득 미지급금의 변동	(49,955)	(104,433)
건설중인자산 본계정대체	5,197,369	23,793
사채의 유동성대체	-	80,000,000
장기차입금의 유동성대체	67,639,450	53,796,450

&cr; (3) 당분기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초	재무활동현금흐름		외화환산	기말
		감소	증가
단기차입금	108,663,360	(86,425,530)	137,180,437	898,752	160,317,019
장기차입금	140,345,950	(52,690,450)	32,965,000	413,000	121,033,500
사채	201,428,000	(80,000,000)	52,052,000	2,155,000	175,635,000
회원보증금	68,128,006	(1,371,000)	908,000	-	67,665,006

4. 재무제표

재무상태표

제 63 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 62 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 천원)

	제 63 기 3분기말	제 62 기말
자산
유동자산	498,369,010	462,400,793
현금및현금성자산	50,690,494	84,759,782
기타유동금융자산	70,234,322	44,268,176
매출채권 및 기타유동채권	153,198,652	137,354,545
재고자산	222,920,918	192,605,481
기타유동자산	1,324,624	3,412,809
비유동자산	531,781,041	532,397,254
장기매출채권 및 기타비유동채권	5,681,932	6,609,480
기타비유동금융자산	23,753,261	21,298,566
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	196,080,866	196,091,045
유형자산	191,382,145	192,938,976
영업권 이외의 무형자산	7,779,356	7,809,891
투자부동산	106,974,381	107,520,196
기타비유동자산	129,100	129,100
자산총계	1,030,150,051	994,798,047
부채
유동부채	291,919,821	285,773,213
매입채무 및 기타유동채무	77,230,866	55,991,476
단기차입금	183,783,922	195,107,530
기타유동금융부채	1,081,740	2,150,369
유동성장기차입금	26,446,939	30,098,719
미지급법인세	3,244,206	2,324,469
유동충당부채	132,148	100,650
비유동부채	271,287,346	251,378,091
장기매입채무 및 기타비유동채무	6,160,739	6,128,424
장기차입금	227,450,000	205,992,000
기타비유동금융부채	3,006,997	3,836,243
퇴직급여부채	7,644,017	8,381,367
이연법인세부채	27,025,593	27,040,057
부채총계	563,207,167	537,151,304
자본
자본금	24,044,835	24,044,835
자본잉여금	11,055,195	11,055,195
기타자본구성요소	75,469,119	75,469,119
기타포괄손익누계액	114,506,662	113,908,212
이익잉여금(결손금)	241,867,073	233,169,382
자본총계	466,942,884	457,646,743
자본과부채총계	1,030,150,051	994,798,047

&cr;

포괄손익계산서

제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 천원)

	제 63 기 3분기		제 62 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	262,713,347	820,828,026	292,967,993	875,675,227
매출원가	236,693,759	733,792,110	268,565,893	805,986,773
매출총이익	26,019,588	87,035,916	24,402,100	69,688,454
판매비와관리비	20,922,657	63,387,235	21,978,151	65,523,014
영업이익(손실)	5,096,931	23,648,681	2,423,949	4,165,440
금융수익	512,698	9,454,697	1,534,630	6,737,292
금융원가	3,700,975	10,078,077	3,038,675	16,741,325
기타이익	1,852,858	5,371,153	1,713,428	16,436,458
기타손실	1,038,473	11,743,971	2,057,769	5,232,101
법인세비용차감전순이익(손실)	2,723,039	16,652,483	575,563	5,365,764
법인세비용	(367,622)	2,952,982	134,225	1,293,587
분기순이익(손실)	3,090,661	13,699,501	441,338	4,072,177
기타포괄손익	(584,446)	(507,776)	(1,760,371)	(755,029)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)			(1,884,998)	(1,026,108)
현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)			124,627	271,079
공정가치 측정 위험회피수단의 공정가치 변동	164,710	(528,896)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익	(749,156)	21,120
총포괄손익	2,506,215	13,191,725	(1,319,033)	3,317,148
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	361	1,618	37	446
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	357	1,600	37	446

자본변동표

제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 천원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2017.01.01 (기초자본)	24,044,835	11,055,195	75,469,120	113,882,241	232,777,615	457,229,006
회계정책변경에 따른 증가(감소)
분기순이익(손실)					4,072,177	4,072,177
기타 금융자산 평가손익				(1,026,108)		(1,026,108)
현금흐름위험회피순손익				271,079		271,079
공정가치측정 지분상품의 공정가치 변동
공정가치측정 위험회피수단의 공정가치 변동
배당금지급					(5,892,604)	(5,892,604)
자본 증가(감소) 합계				(755,029)	(1,820,427)	(2,575,456)
2017.09.30 (기말자본)	24,044,835	11,055,195	75,469,120	113,127,212	230,957,188	454,653,550
2018.01.01 (기초자본)	24,044,835	11,055,195	75,469,120	113,908,211	233,169,382	457,646,743
회계정책변경에 따른 증가(감소)				1,106,227	(12,769)	1,093,458
분기순이익(손실)					13,699,501	13,699,501
기타 금융자산 평가손익
현금흐름위험회피순손익
공정가치측정 지분상품의 공정가치 변동				21,120		21,120
공정가치측정 위험회피수단의 공정가치 변동				(528,896)		(528,896)
배당금지급					(4,989,042)	(4,989,042)
자본 증가(감소) 합계				598,451	8,697,690	9,296,141
2018.09.30 (기말자본)	24,044,835	11,055,195	75,469,120	114,506,662	241,867,072	466,942,884

&cr;

현금흐름표

제 63 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 62 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 천원)

	제 63 기 3분기	제 62 기 3분기
영업활동현금흐름	(5,314,624)	1,053,146
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	2,084,673	22,715,564
배당금수취(영업)	1,091,408	2,206,003
이자수취(영업)	1,824,784	2,086,849
이자지급(영업)	(8,129,454)	(8,709,062)
법인세납부(환급)	(2,186,035)	(17,246,208)
투자활동현금흐름	(30,408,327)	(20,187,789)
단기대여금및수취채권의 처분	8,779,566	14,407,836
장기대여금및수취채권의 처분	1,412,904	3,085,283
기타금융자산의 처분	5,314,054	3,971,706
금융부채의 증가	191,298	9,544,573
유형자산의 처분		163,728
단기대여금및수취채권의 취득	(9,701,411)	(15,237,134)
장기대여금및수취채권의 취득	(473,000)	(591,513)
기타금융자산의 취득	(30,846,019)	(11,191,253)
금융상품의 처분	(26,865)	(9,659,970)
보증금의 증가	(9,792)	(160)
조인트벤처에 대한 투자자산의 취득		(6,004,000)
유형자산의 취득	(5,048,006)	(8,655,253)
무형자산의 취득	(1,056)	(21,632)
재무활동현금흐름	1,686,865	(26,868,624)
단기차입금의 증가	116,766,437	90,752,213
장기차입금의 증가	32,965,000	35,000,000
사채의 증가	52,052,000	50,000,000
단기차입금의 상환	(83,679,530)	(121,728,233)
장기차입금의 상환	(31,428,000)
사채의 상환	(80,000,000)	(75,000,000)
배당금지급	(4,989,042)	(5,892,604)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(33,202)	(4,714)
현금및현금성자산의순증가(감소)	(34,069,288)	(46,007,981)
기초현금및현금성자산	84,759,782	111,722,980
기말현금및현금성자산	50,690,494	65,714,999

5. 재무제표 주석

제 63(당) 기 분기 2018년 9월 30일 현재

제 62(전) 기 분기 2017년 9월 30일 현재

대한제당주식회사

1. 당사의 개요&cr;대한제당주식회사(이하" 당사"라 함)는 1956년에 설립되어 1968년 12월 27일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 설탕과 사료를 주제품으로 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 당분기말 현재 납입자본금은 24,045백만원이며, 최대주주인 설윤호 외 특수관계인이 47.64%인 4,211,469주의 지분을 소유하고 있습니다.&cr;

2. 재무제표 작성 기준&cr; (1) 회계기준의 적용&cr; 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;&cr; 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr; &cr;당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호가 처음으로 적용되었으며 유의적인 회계정책의 변경을 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단&cr;① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr;한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정&cr;당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;&cr;ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

&cr; 3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 .&cr;

(1) 회계정책의 변경&cr;당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 과 제1109호 '금융상품' 을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr;

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.&cr;&cr;① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업 회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' 을 대체하였습니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 동기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하는 수정소급법을 선택하여 적용하되, 경과 규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 기업회계기준서 제1115호를 적용하면서 2018년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.

2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	2018년 1월 1일 적용효과
이익잉여금
반품권을 부여한 제품	109,350
환불부채	(125,720)
법인세 효과	3,601
2018년 1월 1일 적용 효과	(12,769)

2018년 9월 30일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 동 일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당분기말 현재 분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	공시금액	조 정	제1115호 반영전 금액
자산
미수금	16,000,875	(268,258)	15,732,617
자산총계	1,030,150,051	(268,258)	1,029,881,793
부채
미지급금	14,706,316	(151,279)	14,555,037
충당부채	132,148	(132,148)	-
이연법인세부채	27,025,593	3,337	27,028,930
부채총계	563,207,167	(280,090)	562,927,077
자본
이익잉여금	241,867,073	11,832	241,878,905
자본총계	466,942,884	11,832	466,954,716

당분기 중 분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액
매출	820,828,026	283,427	821,111,453
매출원가	(733,792,110)	2,025,905	(731,766,205)
매출총이익	87,035,916	2,309,332	89,345,248
판매비와관리비	(63,387,235)	(2,294,163)	(65,681,398)
영업이익	23,648,681	15,169	23,663,850
법인세비용	(2,952,982)	(3,337)	(2,956,319)
분기순이익	13,699,501	11,832	13,711,333
분기총포괄이익	13,191,725	11,832	13,203,557

당사는 수출매출과 관련하여 운송용역 등을 수행하고 있으며, 제ㆍ상품 판매와는 별도로 식별하는 수행의무로 판단하여 관련 수익과 원가를 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객이 정해진 기간 안에 제ㆍ상품을 반환할 권리를 가진 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로인식하고 수익을 조정합니다. 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제ㆍ상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 자산은 제·상품의 이전 장부금액으로 측정할 예정이며, 상품을 회수하는데 발생하는 원가는 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr;

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 자본의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 천원)
구 분	2018년 1월 1일 적용효과
자본
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품에 대한 &cr; 기업회계기준서 제1109호에 따른 평가손실의 인식	1,418,239
법인세 효과	(312,013)
2018년 1월 1일 영향	1,106,226

&cr;기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(가) 금융자산과 금융부채의 분류&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr;&cr;금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.&cr;- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.&cr;&cr;채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.&cr;- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. &cr;단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.&cr;&cr;상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)
구분	기업회계기준서&cr; 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서&cr; 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서&cr;제1039호에 따른 &cr;장부금액	기업회계기준서&cr;제1109호에 따른&cr;장부금액
<금융자산>
현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가측정	84,759,782	84,759,782
매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가측정	143,964,025	143,964,025
금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가측정	34,088,573	34,088,573
만기보유금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정	244,795	244,795
위험회피수단	기타포괄손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치-위험회피수단	230,604	230,604
지분증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	19,649,531	21,067,770
수익증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	1,317,608	1,317,608
금융상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	10,035,631	10,035,631
총 금융자산 합계			294,290,549	295,708,788
<금융부채>
매입채무및기타채무	상각후원가	상각후원가측정	62,119,900	62,119,900
차입금	상각후원가	상각후원가측정	199,671,530	199,671,530
사채	상각후원가	상각후원가측정	201,428,000	201,428,000
금융보증계약부채	금융보증계약	금융보증계약	322,176	322,176
위험회피수단	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치-위험회피수단	5,637,571	5,637,571
위험회피수단	기타포괄손익인식금융부채	기타포괄손익-공정가치-위험회피수단	26,865	26,865
총 금융부채 합계			469,206,042	469,206,042

(나) 금융자산의 손상&cr;기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산, 리스채권 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.&cr;- 12 개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12 개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실&cr;- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실&cr;&cr;당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 금융기관예치금 &cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. &cr;&cr;기대신용손실을 측정할 때 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손상충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

당사의 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용한 금액은 기업회계기준서 제1039호에 따른 손상차손 금액과 유의적인 차이가 없습니다.

&cr;(다) 경과규정&cr; 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 회계정책의 변경은 아래의 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr;- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융자산의 장부금액 차이를 2018년 1월 1일의 이익잉여금으로 인식하였습니다. 따라서 2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. 그러므로 2017년에 표시된 정보는 기업회계기준서 제1109호에 따라 표시된 정보와 비교가능하지 않습니다.&cr; - 다음과 같은 사항은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 이루어졌습니다.&cr;ㆍ금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정&cr;ㆍ특정 금융자산에 대하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정 선택 및 이전 지정의 철회&cr;ㆍ단기매매항목이 아닌 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 측정 항목 지정 선택&cr;- 채무상품에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면, 당사는 최초 인식 후에 해당 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.&cr;

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 &cr;제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;&cr;ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

&cr;기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

&cr;당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.

- 완전소급법

- 누적효과 일괄조정 경과조치&cr;

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 리스이용자로서 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

4. 영업부문&cr;당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

&cr;5. 매출채권 및 기타채권&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	내 역	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기
		유동	비유동	유동	비유동
매출채권	매출채권	140,148,239	42,169	127,393,193	42,169
	대손충당금	(22,463,489)	(5,812)	(22,463,489)	(6,809)
	소 계	117,684,750	36,357	104,929,704	35,360
기타채권	대여금	19,130,801	4,511,142	18,208,957	5,451,045
	미수금	16,000,875	-	13,997,075	-
	미수수익	382,226	-	218,809	-
	보증금	-	1,134,433	-	1,123,075
	소 계	35,513,902	5,645,575	32,424,841	6,574,120
합 계		153,198,652	5,681,932	137,354,545	6,609,480

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기
기초금액	22,470,298	23,578,759
손상차손(환입)	-	89,047
제각금액	-	(1,128,998)
현재가치조정	(997)	(68,510)
기말금액	22,469,301	22,470,298

&cr;대여금 및 수취채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. &cr;

6. 기타금융자산&cr;당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기
	유동	비유동	유동	비유동
당기손익인식금융자산	-	-	10,035,631	-
기타포괄손익인식 금융자산	-	-	-	230,604
매도가능금융자산	-	-	-	20,967,139
만기보유금융자산	-	-	155,600	89,195
금융상품	-	-	34,076,945	11,629
상각후원가측정 금융자산	65,074,048	55,274	-	-
당기손익-공정가치측정 금융자산	5,008,221	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	22,255,456	-	-
당기손익-공정가치-위험회피수단	112,908	1,414,638	-	-
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단	39,145	27,893	-	-
합 계	70,234,322	23,753,261	44,268,176	21,298,567

7. 재고자산 &cr; 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기			제 62(전) 기
	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	58,016,637	(973,376)	57,043,261	40,961,359	(1,079,988)	39,881,371
제품	15,817,812	-	15,817,812	17,571,923	-	17,571,923
재공품	11,635,052	(5,508,551)	6,126,501	11,021,356	(5,508,551)	5,512,805
원재료	20,910,328	-	20,910,328	12,118,118	-	12,118,118
부재료	428,550	-	428,550	375,001	-	375,001
저장품	2,165,766	-	2,165,766	2,071,931	-	2,071,931
미착품	120,428,700	-	120,428,700	115,074,332	-	115,074,332
합 계	229,402,845	(6,481,927)	222,920,918	199,194,020	(6,588,539)	192,605,481

8. 기타자산&cr;당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기
	유동	비유동	유동	비유동
선급금	946,530	-	2,931,522	-
선급비용	378,094	-	481,287	-
기타자산	-	129,100	-	129,100
합 계	1,324,624	129,100	3,412,809	129,100

&cr;9. 종속기업 및 공동기업투자 &cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기
종속기업	191,577,439	191,587,618
공동기업	4,503,427	4,503,427
합 계	196,080,866	196,091,045

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기 업 명	소재지	주요&cr;영업활동	사용&cr;재무제표일	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기
				소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액
(주)티에스신용투자대부	한국	여신금융업	2018년 9월 30일	100.00%	11,106,577	100.00%	11,106,077
(주)티에스개발	한국	골프장 운영업	2018년 9월 30일	100.00%	67,079,590	100.00%	67,079,590
(주)티에스우인	한국	서비스업	2018년 9월 30일	100.00%	49,718,577	100.00%	49,718,577
(주)티에스푸드앤시스템(*1)	한국	프랜차이즈업	2018년 9월 30일	95.29%	-	95.29%	-
공주개발(주)	한국	골프장 운영업	2018년 9월 30일	93.75%	34,219,767	93.75%	34,219,767
티에스유업(주)	한국	제조업	2018년 9월 30일	100.00%	5,632,900	100.00%	5,632,900
농업회사법인(주)알앤에프	한국	축산업	2018년 9월 30일	90.00%	4,528,780	90.00%	4,529,940
대한에프에쓰에쓰(주)	한국	구내식당업	2018년 9월 30일	97.07%	1,502,807	97.07%	1,502,807
천진채홍사료유한공사	중국	사료생산 및 판매	2018년 9월 30일	80.00%	9,661,481	80.00%	9,661,482
청도채홍사료유한공사	중국	사료생산 및 판매	2018년 9월 30일	80.00%	3,485,604	80.00%	3,485,604
남경채홍사료유한공사(*2)	중국	사료생산 및 판매	2018년 9월 30일	36.67%	428,291	36.67%	428,291
하남채홍사료유한공사(*3)	중국	사료생산 및 판매	2018년 9월 30일	25.00%	794,280	25.00%	794,280
대한제당홍콩유한공사	홍콩	무역중개업	2018년 9월 30일	100.00%	3,418,785	100.00%	3,428,303
합 계					191,577,439		191,587,618

(*1) 당분기 중 종속기업투자주식 손상차손 1,044,584천원을 인식하였습니다.&cr;(*2) 당사(36.67%) 및 종속기업인 천진채홍사료유한공사(63.33%)의 지분율 합계가 100%이므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr; (*3) 당사(25%) 및 종속기업인 천진채홍사료유한공사(50%), 청도채홍사료유한공사 (25%)의 지분율 합계가 100%이므로 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr;&cr; (3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기 업 명	소재지	주요&cr;영업활동	사용&cr;재무제표일	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기
				소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액
STS Sugar Company Ltd.	중국	설탕제조업	2018년 9월 30일	33.00%	4,503,427	33.00%	4,503,427

10. 유형자산 &cr; 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기
기초장부금액	192,938,976	190,663,037
취득	5,097,961	8,655,253
투자부동산으로 대체	(112,420)	-
감가상각	(6,357,192)	(5,594,421)
처분	(17,408)	(94,034)
기타증감(*)	(167,772)	(192,993)
기말장부금액	191,382,145	193,436,842

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정대체 및 잡손실로 대체된 금액입니다. &cr;&cr; 당분기말 유형자산에 포함된 토지 및 건물의 장부금액은 각각 133,506백만원 및 26,953백만원입니다. &cr;

11. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기
기초장부금액	7,809,891	8,052,129
취득	1,056	21,632
감가상각	(31,591)	(195,436)
기말장부금액	7,779,356	7,878,325

&cr;12. 투자부동산 &cr;당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기
기초장부금액	107,520,195	108,394,926
감가상각	(658,234)	(656,048)
기타증감(*)	112,420	-
기말장부금액	106,974,381	107,738,878

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

13. 매입채무및기타채무&cr;당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기
	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	62,524,550	-	42,352,225	-
미지급금	14,706,316	-	13,639,251	-
임대보증금	-	6,160,739	-	6,128,424
합 계	77,230,866	6,160,739	55,991,476	6,128,424

14. 차입금 및 사채 &cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기
	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	117,656,922	-	83,679,530	-
장기차입금	66,127,000	51,815,000	31,428,000	84,564,000
사채	-	175,635,000	80,000,000	121,428,000
합 계	183,783,922	227,450,000	195,107,530	205,992,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 류	차 입 처	이자율(%)	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기
일반자금대출 등	농협은행 등	2.80 ~ 3.65	23,000,000	-
외화일반자금대출 등	우리은행 등	2.64 ~ 2.82	94,656,922	83,679,530
합 계			117,656,922	83,679,530

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 류	차 입 처	연이자율(%)	만기일	상환방법	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기
중장기대	농협은행	3.29	2018.02.19	일시상환	-	10,000,000
중장기대	KEB하나은행	3.10	2019.03.21	일시상환	20,000,000	20,000,000
중장기대	우리은행	3.50	2019.04.08	일시상환	10,000,000	10,000,000
중장기대	국민은행	2.90	2020.03.27	일시상환	10,000,000	10,000,000
중장기대	산업은행	2.95	2019.05.02	일시상환	25,000,000	25,000,000
축발대	KEB하나은행	3.00	2019.12.28	일시상환	8,850,000	8,850,000
중장기대	신한은행	3.85	2021.04.03	일시상환	20,000,000	-
중장기대	SC은행	3.79	2021.04.18	일시상환	10,000,000	-
축발대	농협은행	3.00	2020.08.27	일시상환	2,965,000	-
외화일반자금대출	신한은행	2.27	2018.04.03	일시상환	-	21,428,000
외화일반자금대출	신한은행	2.28	2019.06.14	일시상환	11,127,000	10,714,000
합 계					117,942,000	115,992,000
차 감: 유동성장기부채					(66,127,000)	(31,428,000)
차감계					51,815,000	84,564,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 류	인수기관	연이자율(%)	발행일자	만기일	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기
제115-2회 무보증사채	신한금융투자,&cr; 케이프투자증권	3.56	2013.04.18	2018.04.18	-	30,000,000
제116-1회 무보증사채	케이프투자증권,&cr;IBK투자증권	2.77	2015.01.22	2018.01.22	-	20,000,000
제116-2회 무보증사채	케이프투자증권,&cr;IBK투자증권,&cr;이트레이드증권	3.13	2015.01.22	2020.01.22	30,000,000	30,000,000
제117-1회 공모사채	신한금융투자,&cr;케이프투자증권,&cr;하나대투증권	2.46	2015.08.27	2018.08.27	-	30,000,000
제117-2회 공모사채	신한금융투자,&cr;케이프투자증권	3.03	2015.08.27	2020.08.27	20,000,000	20,000,000
외화표시사모사채(FRN)	신한금융투자	2.59	2016.12.19	2021.12.20	22,254,000	21,428,000
외화표시사모사채(FRN)	KEB하나은행	2.56	2018.04.18	2021.04.18	33,381,000	-
제119회 공모사채	IBK투자증권,&cr;신한금융투자	3.06	2017.05.12	2020.05.12	50,000,000	50,000,000
제121회 사모사채	SK투자증권	3.21	2018.07.12	2021.07.12	20,000,000	-
합 계					175,635,000	201,428,000
차 감: 유동성장기부채					-	(80,000,000)
차감계					175,635,000	121,428,000

&cr; (5) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 토지, 건물, 기계장치 및 금융자산을 담보로제공하고 있으며, 담보제공자산의 장부금액 및 담보설정금액은 각각 175,825,622천원 및 75,580,489천원입니다.

&cr;(6) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	차입금	사채	합 계
2018년	58,033,993	-	58,033,993
2019년	134,599,929	-	134,599,929
2020년	12,965,000	100,000,000	112,965,000
2021년	30,000,000	75,635,000	105,635,000
합 계	235,598,922	175,635,000	411,233,922

15. 기타유동부채 &cr;당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기
미지급비용	6,419,890	4,837,247
예수금	706,985	936,983
선수금	19,320,064	24,324,489
합 계	26,446,939	30,098,719

&cr;16. 충당부채 &cr; 당사는 상제품의 반품과 관련하여 과거의 경험율 등을 기초로 반품충당부채를 설정하고 있으며, 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	반품충당부채	소송충당부채	합계
기초금액	125,720	100,650	226,370
증감액	6,428	(100,650)	(94,222)
기말금액	132,148	-	132,148

17. 확정급여부채 &cr; (1) 당분기와 전분기 중 손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기
당기근무원가	2,761,370	3,154,842
순이자원가	261,879	243,242
합 계	3,023,249	3,398,084

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기
확정급여채무의 현재가치	50,770,452	49,963,040
사외적립자산의 공정가치	(43,126,435)	(41,581,673)
합 계	7,644,017	8,381,367

18. 기타금융부채&cr;당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기
	유동	비유동	유동	비유동
기타포괄손익인식금융부채	-	-	-	26,865
당기손익인식금융부채	-	-	1,865,995	3,771,576
금융보증계약부채	304,557	1,068,058	284,374	37,802
당기손익-공정가치-위험회피수단	777,183	1,397,568	-	-
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단	-	541,372	-	-
합 계	1,081,740	3,006,998	2,150,369	3,836,243

19. 자본&cr;(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 12,000,000주, 9,617,934주 및 2,500원입니다. 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 없습니다.&cr;&cr;(2) 당사가 발행한 우선주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	우선주	전환우선주(*)
주식수	648,276주	129,656주
자본금	1,620,690	324,140

&cr;(*) 전환우선주의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 역
우선주의 종류	누적적, 참가적 무의결권배당 전환우선주
우선주 발행일	2010년 3월 22일
우선주 주식수	129,656주
1주당 발행금액	2,500원(무상증자)
발행금액	324,140,000원(무상증자)
우선주의 존속기간	발행일로부터 10년 후 보통주로 자동전환되며 존속기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장함
전환청구기간	없음(만기전환만 가능)
전환시 발행할 주식	기명식 보통주식
전환비율	전환우선주 1주당 보통주 1주
이익배당에 관한 사항	액면가액을 기준으로 최저 9%의 배당, 어느 사업연도에 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도에 우선하여 배당

&cr;(3) 당사가 당분기와 전분기 중 이사회 결의에 의하여 지급한 배당금은 각각 4,989 백만원과 5,893백만원입니다.

20. 영업이익

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기 분기
	3개월	누적	3개월	누적
상품매출액	116,131,962	370,789,039	130,286,702	388,843,268
제품매출액	144,746,224	444,787,493	160,871,691	481,525,733
기타매출액	1,835,161	5,251,494	1,809,600	5,306,226
합 계	262,713,347	820,828,026	292,967,993	875,675,227

&cr;(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기 분기
	3개월	누적	3개월	누적
상품매출원가	110,739,389	353,473,749	123,482,180	367,314,136
제품매출원가	124,469,443	374,917,636	143,583,243	433,318,903
기타매출원가	1,484,928	5,400,725	1,500,470	5,353,734
합 계	236,693,760	733,792,110	268,565,893	805,986,773

&cr;(3) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기 분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	4,779,127	14,174,091	4,680,359	13,556,011
퇴직급여	551,164	1,653,493	549,467	1,650,499
복리후생비	1,091,129	2,771,788	907,859	2,630,605
감가상각비	303,237	869,878	267,615	801,635
무형자산상각비	3,529	31,591	65,285	195,436
광고선전비	70,466	182,307	116,540	278,941
수출제비용	1,525,435	4,892,525	2,119,856	6,487,498
운반비	6,008,544	17,888,622	6,361,032	18,090,017
임차료	1,068,973	3,146,791	1,153,621	3,351,282
지급수수료	3,534,843	11,011,139	3,535,456	11,348,845
판매촉진비	324,127	906,961	292,641	875,876
기타의판매비와관리비	1,662,083	5,858,049	1,928,420	6,256,369
합 계	20,922,657	63,387,235	21,978,151	65,523,014

( 4) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기 분기
	3개월	누적	3개월	누적
재고자산의 변동	110,942,868	301,146,253	89,088,175	275,276,432
사용된 원재료	125,357,277	387,514,573	158,493,102	467,285,422
종업원급여	11,601,503	34,007,555	11,021,578	32,871,601
감가상각비와 무형자산상각비	2,373,348	7,047,017	2,207,481	6,445,905
지급수수료	4,458,565	13,579,847	4,181,899	12,998,973
외주가공비	2,880,508	9,327,570	3,208,725	9,431,981
기타비용	2,348	44,556,530	22,343,084	67,199,473
합 계(*)	257,616,417	797,179,345	290,544,044	871,509,787

(*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

21. 금융손익&cr;당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기 분기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
이자수익	708,438	1,989,198	694,527	2,235,022
배당금수익	-	1,091,408	-	2,206,003
파생상품거래이익	-	-	527,090	1,134,055
파생상품평가이익	-	-	183,195	907,860
금융자산처분이익	-	-	12,463	49,610
금융자산평가이익	-	-	(12,547)	22,288
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	25,862	71,358	-	-
당기손익-공정가치-위험회피수단 처분이익	1,851,975	3,213,393	-	-
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(11,774)	8,221	-	-
당기손익-공정가치-위험회피수단 평가이익	(2,167,163)	2,829,247	-	-
금융보증계약부채소멸이익	105,360	251,872	129,902	182,454
금융수익 소계	512,698	9,454,697	1,534,630	6,737,292
금융원가:
이자비용	(3,321,451)	(8,949,194)	(2,930,943)	(8,601,377)
파생상품거래손실	-	-	(417,842)	(4,825,074)
파생상품평가손실	-	-	366,924	(3,190,315)
금융자산평가손실	-	-	646	(476)
당기손익-공정가치-위험회피수단 처분손실	(136,370)	(680,458)	-	-
당기손익-공정가치-위험회피수단 평가손실	(180,519)	(180,519)	-	-
금융보증계약부채손실	(62,635)	(267,906)	(57,460)	(124,083)
금융원가 소계	(3,700,975)	(10,078,077)	(3,038,675)	(16,741,325)
순금융손익	(3,188,277)	(623,380)	(1,504,045)	(10,004,033)

22. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기 분기
	3개월	누적	3개월	누적
외화환산이익	372,892	648,597	(710,316)	3,265,567
외환차익	1,081,321	3,436,866	2,050,004	11,696,963
유형자산처분이익	-	-	-	114,571
잡이익	398,645	1,285,691	373,740	1,359,357
합 계	1,852,858	5,371,154	1,713,428	16,436,458

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기 분기
	3개월	누적	3개월	누적
기부금	45,197	145,380	45,271	149,845
외화환산손실	(3,044,496)	3,987,509	833,781	1,594,629
외환차손	2,910,176	6,255,867	931,163	2,630,838
유형자산처분손실	-	17,408	43,090	44,877
종속기업투자주식손상차손	1,044,584	1,044,584
잡손실	83,012	293,223	204,464	811,912
합 계	1,038,473	11,743,971	2,057,769	5,232,101

&cr;23. 주당이익

(1) 기본주당이익&cr;당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기 분기
	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익	3,090,661,435	13,699,501,220	441,338,383	4,072,176,967
조정:
우선주 배당금	(112,746,857)	(334,564,043)	(132,355,006)	(392,749,094)
보통주분기순이익	2,977,914,578	13,364,937,177	308,983,377	3,679,427,873
가중평균유통보통주식수(*)	8,257,692주	8,257,692주	8,257,692주	8,257,692주
보통주기본주당이익	361	1,618	37	446

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.

(2) 희석주당이익

당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기 분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주분기순이익	2,977,914,578	13,364,937,177	308,983,377	3,679,427,873
조정:
미행사된 우선주 배당금	18,791,239	55,760,961	22,059,281	65,458,519
희석분기순이익	2,996,705,817	13,420,698,138	331,042,658	3,744,886,392
가중평균유통보통주식수(*)	8,387,348주	8,387,348주	8,387,348주	8,387,348주
보통주희석주당이익	357	1,600	37	446

&cr;(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)
구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기
기초 발행보통주식수	8,840,002	8,840,002
자기주식	(582,310)	(582,310)
전환우선주	129,656	129,656
가중평균유통보통주식수	8,387,348	8,387,348

24. 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련 된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 17.73% 및 24.11% 입 니다.

2 5. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종 속기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기
종속기업	(주)티에스신용투자대부	(주)티에스신용투자대부
	(주)티에스개발	(주)티에스개발
	(주)티에스우인	(주)티에스우인
	(주)티에스푸드앤시스템	(주)티에스푸드앤시스템
	공주개발(주)	공주개발(주)
	티에스유업(주)	티에스유업(주)
	농업회사법인(주)알앤에프	농업회사법인(주)알앤에프
	대한에프에쓰에쓰(주)	대한에프에쓰에쓰(주)
	천진채홍사료유한공사	천진채홍사료유한공사
	청도채홍사료유한공사	청도채홍사료유한공사
	남경채홍사료유한공사	남경채홍사료유한공사
	하남채홍사료유한공사	하남채홍사료유한공사
	대한제당홍콩유한공사	대한제당홍콩유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 63(당) 기 분기

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	임차료	임가공비	기타비용
종속기업	㈜티에스신용투자대부	4,453	-	-	-	-
	㈜티에스개발	35,993	-	-	-	58,890
	㈜티에스우인	2,040	-	16,632	-	2,551,321
	㈜티에스푸드앤시스템	191,305	-	-	-	-
	티에스유업㈜	248,495	-	153,000	9,327,570	-
	공주개발㈜	4,609	-	-	-	3,000
	농업회사법인㈜알앤에프	4,147,422	6,993,751	-	-	-
	대한에프에쓰에쓰㈜	84,830	-	-	-	603,207
	대한제당 홍콩유한공사	28,560,349	-	-	-	108,804
	천진채홍사료 유한공사	572,883	-	-	-	-
	청도채홍사료 유한공사	657,651	-	-	-	-
합 계		34,510,030	6,993,751	169,632	9,327,570	3,325,222

② 제 62(전) 기 분기

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	임차료	임가공비	기타비용
종속기업	㈜티에스신용투자대부	5,922	-	-	-	-
	㈜티에스개발	43,760	-	-	-	77,314
	㈜티에스우인	1,951	-	16,632	-	2,403,130
	㈜티에스푸드앤시스템	121,979	-	-	-	-
	티에스유업㈜	249,819	-	153,000	9,435,992	-
	공주개발㈜	14,214	-	-	-	3,000
	농업회사법인㈜알앤에프	3,374,279	7,679,958	-	-	-
	대한에프에쓰에쓰㈜	85,011	-	-	-	604,362
	대한제당 홍콩유한공사	41,893,783	-	-	-	125,191
	천진채홍사료 유한공사	1,379,535	-	-	-	-
	청도채홍사료 유한공사	683,050	-	-	-	-
합 계		47,853,303	7,679,958	169,632	9,435,992	3,212,997

&cr; (3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	현금출자
종속기업	공주개발(주)	6,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 63(당) 기 분기

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	매출채권	임차보증금	선급금	회원권	매입채무	미지급금	임대보증금	선수금
종속기업	㈜티에스신용투자대부	-	-	-	-	-	-	135,146	-
	㈜티에스개발	9,126	-	-	5,010,000	-	61,479	-	-
	㈜티에스우인	1,200	340,000	-	-	-	313,381	-	-
	㈜티에스푸드앤시스템	6,820	-	-	-	-	-	180,000	-
	티에스유업㈜	-	-	124,074	-	-	18,700	-	18,736
	공주개발㈜	2,648	-	-	-	-	-	-	-
	농업회사법인㈜알앤에프	4,060,426	-	-	-	331,885	-	-	-
	대한에프에쓰에쓰㈜	7,308	-	-	-	-	66,048	-	-
	대한제당 홍콩유한공사	3,089,494	-	-	-	-	-	-	-
	천진채홍사료 유한공사	-	-	-	-	-	-	-	-
	청도채홍사료 유한공사	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계		7,177,022	340,000	124,074	5,010,000	331,885	459,608	315,146	18,736

② 제 62(전) 기

(단위: 천원)
구 분	특수관계자명	매출채권	임차보증금	미수금	회원권	매입채무	미지급금	임대보증금
종속기업	(주)티에스신용투자대부	-	-	-	-	-	-	135,146
	(주)티에스개발	8,811	-	-	5,010,000	-	-	-
	(주)티에스우인	-	340,000	-	-	-	290,773	-
	(주)티에스푸드앤시스템	6,082	-	-	-	-	-	180,000
	공주개발(주)	140	-	-	-	-	-	-
	티에스유업(주)	14,031	-	-	-	-	74,333	-
	농업회사법인(주)알앤에프	3,387,862	-	-	-	211,382	-	-
	대한에프에쓰에쓰(주)	4,663	-	-	-	-	69,379	-
	대한제당홍콩유한공사	3,141,144	-	-	-	-	-	-
	천진채홍사료유한공사	-	-	152,018	-	-	-	-
	청도채홍사료유한공사	-	-	162,972	-	-	-	-
	합 계	6,562,733	340,000	314,990	5,010,000	211,382	515,680	315,146

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기		제 62(전) 기 분기
	3개월	누적	3개월	누적
단기급여	751,500	2,066,036	736,886	2,049,796
퇴직급여	92,236	286,889	93,308	294,882
합 계	843,736	2,352,925	830,194	2,344,678

&cr;당사의 주요 경영진에는 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

&cr;(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD,CNY, 원화단위: 천 원)
특수관계 구분	특수관계자명	보증처	보증한도금액	보증금액	차입액	비고
종속기업	㈜티에스푸드앤시스템	KEB하나은행 외	4,212,000	3,364,000	3,364,000	당좌차월지급보증 등
	㈜티에스신용투자대부	신한은행	1,800,000	1,500,000	1,500,000	일반대지급보증
	농업회사법인㈜알앤에프	KEB하나은행 외	5,472,000	4,560,000	4,560,000	일반대지급보증
	대한제당홍콩유한공사	신한은행 홍콩지점	USD 1,200,000	USD 200,000	USD 222,540	현지금융지급보증
기타	불산아련당업유한공사	중국은행	CNY 26,400,000	CNY 26,400,000	CNY 12,331,080	일반대지급보증 등

26. 우발사항과 약정사항 &cr; (1) 당분기말 현재 KEB하나은행 외 7개 국내은행과 수입신용장 한도약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정금액은 228,092백만원 (USD 204,989,934) 입니다. &cr;

(2) 소송사건&cr; 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행사항
서울고등법원	개인	대한제당주식회사	채무부존재확인	568,611	2심 진행중

&cr; 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으 며, 당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.&cr;

27. 금 융상품 &cr; (1) 당분기말과 전 기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. &cr;① 제 63(당) 기 분기

(단위: 천원)
구 분	장부금액							공정가치
	당기손익-공정가치-위험회피수단	기타포괄손익-공정가치-위험회피수단	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가	금융보증계약	합계
공정가치로 측정되는 금융자산
위험회피수단인 통화선도	112,908	-	-	-	-	-	112,908	112,908
위험회피수단인 통화스왑	1,414,638	-	-	-	-	-	1,414,638	1,414,638
위험회피수단인 이자율스왑	-	67,038	-	-	-	-	67,038	67,038
지분증권	-	-	-	22,255,456	-	-	22,255,456	22,255,456
기타금융상품	-	-	5,008,221	-	-	-	5,008,221	5,008,221
소 계	1,527,546	67,038	5,008,221	22,255,456	-	-	28,858,261	28,858,261
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)
현금및현금성자산	-	-	-	-	50,690,494	-	50,690,494	-
매출채권및기타채권	-	-	-	-	158,880,584	-	158,880,584	-
기타금융상품	-	-	-	-	65,129,322	-	65,129,322	-
소 계	-	-	-	-	274,700,400	-	274,700,400	-
공정가치로 측정되는 금융부채
위험회피수단인 통화선도	180,519	-	-	-	-	-	180,519	180,519
위험회피수단인 통화스왑	1,994,232	-	-	-	-	-	1,994,232	1,994,232
위험회피수단인 이자율스왑	-	541,372	-	-	-	-	541,372	541,372
소 계	2,174,751	541,372	-	-	-	-	4,325,553	4,325,553
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*)
차입금	-	-	-	-	235,598,922	-	235,598,922	-
사채	-	-	-	-	175,635,000	-	175,635,000	-
매입채무및기타채무	-	-	-	-	83,391,605	-	83,391,605	-
금융보증계약부채	-	-	-	-	-	1,609,430	1,609,430	-
소 계	-	-	-	-	494,625,527	1,609,430	494,625,527	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 62(전) 기

계정과목	장부금액	공정가치
공정가치로 측정된 금융자산:
매도가능금융자산	15,268,909	15,268,909
당기손익인식금융자산	10,035,631	10,035,631
소 계	25,304,540	25,304,540
상각후원가로 측정된 금융자산:
현금및현금성자산(*)	84,759,782	-
매출채권및기타채권(*)	123,716,833	-
기타금융자산(*)	57,748,574	-
만기보유금융자산	244,795	244,795
매도가능금융자산	5,928,834	5,928,834
소 계	272,398,818	6,173,629
합 계	297,703,358	31,478,169
공정가치로 측정한 금융부채:
당기손익인식금융부채	5,637,571	5,637,571
기타금융부채	349,041	349,041
소 계	5,986,612	5,986,612
상각후원가로 측정한 금융부채:
매입채무및기타채무(*)	92,218,619	-
이자부차입금(*)	401,099,530	-
소 계	493,318,149	-
합 계	499,304,761	5,986,612

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 63(당) 기 분기

(단위: 천원)
구 분	계정명	금액
금융자산
상각후원가측정 금융자산	이자수익	1,989,198
	외화환산손익	(48,198)
	외환차손익	351,211
	소계	2,292,211
당기손익-공정가치-위험회피수단	평가손익	1,527,546
	처분손익	1,958,460
	외환차손익	367
	소계	3,486,373
당기손익-공정가치측정 금융자산	평가손익	8,221
	처분손익	71,358
	소계	79,579
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	배당금수익	1,091,408
	평가손익	21,120
	소계	1,112,528
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단	평가손익	(127,581)
합계		6,843,110
금융부채
상각후원가측정금융부채	이자비용	(8,949,194)
	외화환산손익	(3,290,715)
	외환차손익	(3,170,579)
	소계	(15,410,488)
당기손익-공정가치-위험회피수단	평가손익	1,121,182
	처분손익	574,475
	소계	1,695,657
기타포괄손익-공정가치-위험회피수단	평가손익	(401,315)
금융보증계약부채	금융보증계약부채손익	(16,034)
합계		(14,132,180)

② 제 62(전) 기 분기

(단위: 천원)
구 분	계정명	금액
금융자산
대여금및수취채권	이자수익	2,187,212
	외화환산손익	77,402
	외환차손익	(549,114)
	소계	1,715,500
당기손익인식금융자산	파생상품거래이익	1,134,055
	파생상품평가이익	907,860
	금융상품처분손익	49,610
	금융상품평가손익	21,812
	소계	2,113,337
매도가능금융자산	배당금수익	2,206,003
만기보유금융자산	이자수익	47,810
합계		6,082,650
금융부채
상각후원가측정금융부채	이자비용	(8,601,377)
	외화환산손익	1,593,536
	외환차손익	9,615,240
	소계	2,607,397
당기손익인식금융부채	파생상품거래손실	(4,825,074)
	파생상품평가손실	(3,190,315)
	소계	(8,015,389)
금융보증계약부채	금융보증계약부채손익	58,371
합계		(5,349,621)

(3) 공정가치의 추정

당분기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
자 산
위험회피수단인 통화선도	-	112,908	-	112,908
위험회피수단인 통화스왑	-	1,414,638	-	1,414,638
위험회피수단인 이자율스왑	-	67,038	-	67,038
지분증권	15,295,986	-	6,959,470	22,255,456
기타금융상품	-	5,008,221	-	5,008,221
부 채
위험회피수단인 통화스왑	-	180,519	-	180,519
위험회피수단인 통화스왑	-	1,994,232	-	1,994,232
위험회피수단인 이자율스왑	-	541,372	-	541,372

&cr;28. 위험관리&cr; 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

29. 현금흐름표&cr;(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기
분기순이익	13,699,501	4,072,177
손익조정항목	18,114,653	19,626,091
법인세비용	2,952,981	1,293,587
퇴직급여	3,023,249	3,398,084
감가상각비	7,015,426	6,250,469
무형자산상각비	31,591	195,436
잡손실	167,772	225,114
외화환산손실	3,987,509	1,594,628
유형자산처분손실	17,408	44,877
금융자산평가손실	-	3,190,791
금융자산처분손실	-	4,825,074
당기손익-공정가치-위험회피수단 처분손실	680,458	-
당기손익-공정가치-위험회피수단 평가손실	180,519	-
금융보증계약부채손실	267,906	124,083
종속기업투자주식손상차손	1,044,584	-
이자비용	8,949,194	8,601,378
외화환산이익	(648,597)	(3,265,567)
유형자산처분이익	-	(114,571)
이자수익	(1,989,198)	(2,235,022)
배당금수익	(1,091,408)	(2,206,003)
금융자산처분이익	-	(1,183,665)
금융자산평가이익	-	(930,148)
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(3,284,751)	-
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(1,309,922)	-
당기손익-공정가치-위험회피수단 평가이익	(1,527,546)	-
금융보증계약부채소멸이익	(251,872)	(182,454)
잡이익	(100,650)	-
자산부채의 증감	(29,729,481)	(982,704)
매출채권의 감소(증가)	(12,771,608)	823,766
미수금의 감소(증가)	(1,894,449)	(3,553,925)
재고자산의 증가	(30,315,438)	(1,963,136)
선급금의 감소(증가)	1,984,992	(1,070,061)
선급비용의 감소(증가)	103,193	(39,498)
임대보증금의 감소	(147,727)	139,683
매입채무의 증가(감소)	20,339,581	5,117,046
미지급금의 증가(감소)	384,355	2,159,074
미지급비용의 증가	1,582,643	171,773
예수금의 감소	(229,998)	(716,344)
선수금의 증가(감소)	(5,004,425)	911,186
퇴직금의 지급	(3,057,582)	(4,703,462)
사외적립자산 감소(증가)	(703,018)	1,741,194
영업에서 창출된 현금흐름	2,084,673	22,715,564

&cr; (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 63(당) 기 분기	제 62(전) 기 분기
유형자산 취득 미지급금의 변동	(49,955)	(104,433)
건설중인자산 본계정대체	3,881,424	7,286,478
사채의 유동성대체	-	80,000,000
장기차입금의 유동성대체	66,127,000	32,934,000

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초	재무활동현금흐름		외화환산	기말
		상환	차입
단기차입금	83,679,530	(83,679,530)	116,766,437	890,485	117,656,922
장기차입금	115,992,000	(31,428,000)	32,965,000	413,000	117,942,000
사채	201,428,000	(80,000,000)	52,052,000	2,155,000	175,635,000

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr;(1) 재무제표 재작성&cr;해당사항 없음.&cr; &cr;(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr;해당사항 없음.&cr;&cr;(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr;우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr;해당사항 없음.&cr; &cr; 나. 대손충당금 설정현황&cr;(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정율
제63기&cr;3분기	매출채권	143,617	23,366	16.3
	미 수 금	17,253	616	3.6
	미수수익	495	14	2.8
	선 급 금	1,971	1,103	56
	기 타	8,949	141	1.6
	합 계	172,285	25,240	14.7
제62기	매출채권	129,747	23,526	18.1
	미 수 금	14,644	624	4.3
	미수수익	323	13	4
	선 급 금	4,262	1,103	25.9
	기 타	7,907	118	1.5
	합 계	156,883	25,384	16.2
제61기	매출채권	128,593	24,846	19.3
	미 수 금	12,046	632	5.2
	미수수익	298	14	4.7
	선 급 금	2,943	1,121	38.1
	기 타	10,726	146	1.4
	합 계	154,606	26,759	17.3

&cr;(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제63기 3분기	제62기	제61기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	25,384	26,759	68,208
2. 순대손처리액(①-②±③)	(159)	(1,438)	(42,426)
① 대손처리액(상각채권액)	-	(1,355)	(35,247)
② 상각채권회수액	(159)	(14)	11
③ 기타증감액	-	(69)	(7,190)
3. 대손상각비 계상(환입)액	15	63	977
4. 기말 대손충당금 잔액합계	25,240	25,384	26,759

&cr;(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;매출채권에 대하여 개별적으로 유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 매출채권의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. &cr;개별적으로 검토한 매출채권에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 매출채권의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 매출채권의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. &cr;개별적으로 손상검토를 하여 대손을 인식하거나 기존 대손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다.&cr;&cr;(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분		6월 이하	6월 초과&cr;1년 이하	1년 초과&cr;3년 이하	3년 초과	계
당분기말	금 액	124,123	3,654	3,092	12,748	143,617
	구성비율	86.4%	2.5%	2.2%	8.9%	100.0%
전기말	금 액	110,942	2,543	7,653	8,609	129,747
	구성비율	85.5%	2.0%	5.9%	6.6%	100.0%

&cr; 다. 재고자산의 현황 등&cr;(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제63기 3분기	제62기	제61기	비 고
식 품	원재료	13,933,719,611	7,481,729,968	15,095,473,288	-
	상 품	19,938,663,984	13,071,817,116	12,562,494,373	-
	재공품	784,295,006	882,213,921	1,301,829,503	-
	제 품	11,746,561,638	13,315,530,083	9,048,200,313	-
	저장품	414,511,366	431,761,083	528,689,135	-
	미착품	47,386,488,913	54,828,676,592	57,630,413,548	-
	반제품	2,339,355,833	1,731,860,450	3,163,955,458	-
	부산물	39,340,000	33,880,000	18,060,000	-
	포장재료	323,084,714	273,821,780	592,479,925	-
	소 계	96,906,021,065	92,051,290,993	99,941,595,543	-
사 료	원재료	10,181,357,141	9,604,856,556	10,768,430,500	-
	상 품	917,758,196	108,717,451	312,829,793	-
	제 품	3,159,130,392	3,446,577,009	4,027,794,721	-
	저장품	1,348,170,832	1,346,953,060	1,394,141,173
	미착품	37,869,893,598	25,245,938,330	28,431,268,366	-
	포장재료	618,270,668	595,232,772	277,938,132
	소 계	54,094,580,827	40,348,275,178	145,153,998,228	-
축산유통	원재료	25,530	2,903,184	126,752	-
	상 품	36,233,098,746	26,714,868,855	32,143,899,086	-
	제 품	527,541,146	365,918,142	13,005,866	-
	미착품	35,172,317,792	34,999,717,442	37,421,538,516	-
	소 계	71,932,983,214	62,083,407,623	69,578,570,220	-
기 타	원재료	206,261,900	136,910,869	171,183,195	-
	상 품	37,601,173	32,991,880	29,073,008	-
	재공품	913,265,671	-	-	-
	제 품	1,085,427,469	1,203,412,147	527,234,257	-
	저장품	796,979,995	673,921,587	705,368,946	-
	미착품	36,071,339	94,671,693	143,280,944
	반제품	2,089,583,944	2,898,730,476	6,212,105,663
	식음료	88,266,875	69,354,697	68,927,600
	부재료	583,739,585	578,787,836	708,201,590
	소 계	5,837,197,951	5,688,781,185	8,565,375,203	-
합 계	원재료	24,321,364,182	17,226,400,577	26,035,213,735	-
	상 품	57,127,122,099	39,928,395,302	45,048,296,260	-
	재공품	1,697,560,677	882,213,921	1,301,829,503	-
	제 품	16,518,660,645	18,331,437,381	13,616,235,157	-
	저장품	2,559,662,193	2,452,635,730	2,628,199,254	-
	미착품	120,464,771,642	115,169,004,057	123,626,501,374	-
	반제품	4,428,939,777	4,630,590,926	9,376,061,121	-
	부산물	39,340,000	33,880,000	18,060,000	-
	포장재료	941,355,382	869,054,552	870,418,057	-
	식음료	88,266,875	69,354,697	68,927,600	-
	부재료	583,739,585	578,787,836	708,201,590	-
	소 계	228,770,783,057	200,171,754,979	223,297,943,651	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100]		19.29%	17.36%	18.45%
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		4.94회	5.41회	5.09회

&cr;(2) 재고자산의 실사내용

재고자산의 수량은 기중에 계속기록법에 의하여 파악하고 매기말 실지재고조사에 의하여 이를 조정하고 있습니다. &cr;그러나 분기말 현재는 재고자산 수량에 대한 실사를 수행하지 않았습니다.

라. 공정가치평가 내역 및 절차

(1) 금융상품의공정가치평가 내역&cr;- 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 제 63(당)기 3분기

(단위: 천원)

(단위: 천원)
구 분	장부금액							공정가치
	당기손익-공정가치-위험회피수단	기타포괄손익-공정가치-위험회피수단	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가	금융보증계약	합계
공정가치로 측정되는 금융자산
위험회피수단인 통화선도	112,908	-	-	-	-	-	112,908	112,908
위험회피수단인 통화스왑	1,414,638	-	-	-	-	-	1,414,638	1,414,638
위험회피수단인 이자율스왑	-	67,038	-	-	-	-	67,038	67,038
지분증권	-	-	-	32,255,148	-	-	32,255,148	32,255,148
기타금융상품	-	-	7,008,221	-	-	-	7,008,221	7,008,221
소 계	1,527,546	67,038	7,008,221	32,255,148	-	-	40,857,953	40,857,953
공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*)
현금및현금성자산	-	-	-	-	73,345,837	-	73,345,837	-
매출채권및기타채권	-	-	-	-	170,837,383	-	170,837,383	-
기타금융상품	-	-	-	-	72,797,433	-	72,797,433	-
소 계	-	-	-	-	316,980,653	-	316,980,653	-
공정가치로 측정되는 금융부채
위험회피수단인 통화선도	205,767	-	-	-	-	-	205,767	205,767
위험회피수단인 통화스왑	1,994,232	-	-	-	-	-	1,994,232	1,994,232
위험회피수단인 이자율스왑	-	541,373	-	-	-	-	541,373	541,373
소 계	2,199,999	541,373	-	-	-	-	2,741,372	2,741,372
공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*)
차입금	-	-	-	-	281,350,519	-	281,350,519	-
사채	-	-	-	-	175,635,000	-	175,635,000	-
매입채무및기타채무	-	-	-	-	164,196,869	-	164,196,869	-
금융보증계약부채	-	-	-	-	-	246,232	246,232	-
소 계	-	-	-	-	621,182,388	246,232	621,428,620	-

- 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.&cr;&cr;② 제 62(전) 기

(단위: 천원)

계정과목	장부금액	공정가치
공정가치로 측정된 금융자산:
매도가능금융자산	25,199,205	25,199,205
당기손익인식금융자산	10,035,631	10,035,631
소 계	35,234,836	35,234,836
상각후원가로 측정된 금융자산:
현금및현금성자산(*)	109,438,992	-
매출채권및기타채권(*)	151,968,891	-
기타금융자산(*)	66,016,074	-
만기보유금융자산	256,405	256,405
매도가능금융자산	7,998,231	7,998,231
소 계	335,678,593	8,254,636
합 계	370,913,429	43,489,472
공정가치로 측정한 금융부채:
당기손익인식금융부채	5,665,543	5,665,543
기타금융부채	257,063	257,063
소 계	5,922,606	5,922,606
상각후 원가로 측정한 금융부채:
매입채무및기타채무(*)	141,748,698	-
이자부차입금(*)	450,437,310	-
기타금융부채(*)	35,605,280
소 계	627,791,288	-
합 계	633,713,894	5,922,606

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.&cr;&cr;상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매입채무및기타채무, 이자부차입금은 장부금액이 공정 가치와 유사합니다.&cr;2) 매도가능금융자산 중 상장주식의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.&cr;3) 비상장 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.&cr;4) 연결기업은 다수의 금융기관 등과 파생상품계약을 체결하였습니다. 파생상품 중 이자율스왑, 통화선도계약, 통화옵션, 상품선물계약은 시장에서 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측청치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
자 산
위험회피수단인 통화선도	-	112,908	-	112,908
위험회피수단인 통화스왑	-	1,414,638	-	1,414,638
위험회피수단인 이자율스왑	-	67,038	-	67,038
지분증권	15,295,986	-	16,959,162	32,255,148
기타금융상품	-	7,008,221	-	7,008,221
부 채
위험회피수단인 통화선도	-	802,431	-	802,431
위험회피수단인 통화스왑	-	1,397,568	-	1,397,568
위험회피수단인이자율스왑	-	541,373	-	541,373

&cr;&cr;(2) 유형자산의 공정가치평가 내역&cr;당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.&cr;

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

마. 채무증권 발행실적 등&cr;(1) 채무증권 발행실적

2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

대한제당회사채공모2015.01.2230,0003.128A-(안정적)&cr; (한국기업평가,한국신용평가)2020.01.22미상환IBK투자증권&cr; 케이프투자증권대한제당회사채공모2017.05.1250,0003.059A-(안정적)&cr; (한국기업평가,한국신용평가)2020.05.12미상환IBK투자증권&cr; 신한금융투자대한제당회사채공모2015.08.2720,0003.025A-(안정적)&cr; (한국기업평가,한국신용평가)2020.08.27미상환신한금융투자대한제당회사채사모2016.12.1923,6002.59-2021.12.20미상환신한아시아대한제당회사채사모2018.07.1220,0003.21A-(안정적)&cr; (한국기업평가,한국신용평가)2021.07.12미상환SK증권대한제당회사채사모2018.04.1832,0102.56-2021.04.18미상환하나글로벌175,610----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr;총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 2018년 09월 30일(단위 : 원, %)

(작성기준일 : )

대한제당㈜&cr; 제116-2회&cr; 무보증사채2015.01.222020.01.2230,000,000,0002015.01.12케이티비&cr;투자증권㈜

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사

2018년 09월 30일

(이행현황기준일 : )

부채비율 400% &cr;(대한제당 개별 재무제표 기준)이하 유지이행본 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 &cr;400% 이하로 제한이행하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 100% 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 &cr;처분 제한이행--2018.09.14 제출

재무비율 유지현황	계약내용
	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

26_사채관리계약주요내용 2018년 09월 30일(단위 : 원, %)

(작성기준일 : )

대한제당㈜&cr; 제117-2회&cr; 무보증사채2015.08.272020.08.2720,000,000,0002015.08.13아이비케이&cr;투자증권㈜

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사

2018년 09월 30일

(이행현황기준일 : )

부채비율 400% 이하 유지이행본 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 &cr;200% 이하로 제한이행하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 &cr;총액 4천억원 이상의 자산 매매·양도·임대 기타 처분 제한이행--2018.09.14 제출

재무비율 유지현황	계약내용
	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

26_사채관리계약주요내용 2018년 09월 30일(단위 : 원, %)

(작성기준일 : )

대한제당㈜&cr; 제119회&cr; 무보증&cr; 공모사채2017.05.122020.05.1250,000,000,0002017.04.26케이티비&cr;투자증권㈜

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사

2018년 09월 30일

(이행현황기준일 : )

부채비율 400% &cr;(대한제당 개별 재무제표 기준)이하 유지이행본 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 &cr;200% 이하로 제한이행하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 &cr;총액 4천억원 이상의 자산 매매·양도·임대 기타 처분 제한이행--2018.09.14 제출

재무비율 유지현황	계약내용
	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

&cr;※ 2016. 12. 19에 발행한 제118회 사모사채의 경우에는 사채관리계약과 관련하여 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없음.&cr;

※ 2018. 04. 18에 발행한 제120회 사모사채의 경우에는 사채관리계약과 관련하여 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없으며, '외화표시 사모채권'으로서 만기 상환금은 외환율의 변동에 따라 발행 당시의 권면총액과 다를 수 있습니다.&cr;&cr;※ 2018. 07. 12에 발행한 제121회 사모사채의 경우에는 사채관리계약과 관련하여 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없으며, '외화표시 사모채권'으로서 만기 상환금은 외환율의 변동에 따라 발행 당시의 권면총액과 다를 수 있습니다.&cr;&cr;&cr;(3) 기업어음증권 등의 미상환 잔액&cr;- 기업어음증권 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr;- 전자단기사채 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr;- 회사채 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

-100,000-----100,000--52,01023,600---75,610-100,00052,01023,600---175,610

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr;- 신종자본증권 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

&cr;- 조건부자본증권 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제63기(당반기)삼정회계법인-해당사항 없음제62기(전기)대주회계법인적정해당사항 없음제61기(전전기)대주회계법인적정해당사항 없음

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

&cr;

2. 감사용역 체결현황

(단위: 천원)

제63기(당반기)삼정회계법인1분기검토,반기검토,3분기검토,중간감사,기말감사,연결감사285,0001,872제62기(전기)대주회계법인1분기검토,반기검토,3분기검토,중간감사,기말감사,연결감사285,0002,043제61기(전전기)대주회계법인1분기검토,반기검토,3분기검토,중간감사,기말감사,연결감사295,0002,187

사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

&cr;

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제63기(당분기)----------제62기(전기)----------제61기(전전기)----------

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

&cr; 4. 종속회사 감사의견&cr;최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로 부터 적정이외의 감사의견을 받은 종속회사는없습니다.&cr;&cr;&cr; 5. 감사인의 변경&cr; 당사는 공시대상기간 중 회계감사인이 대주회계법인에서 삼정회계법인으로 &cr;변경되었습니다.&cr;&cr;&cr; 6. 내부회계관리제도에 대한 회계감사인의 의견 표명&cr;회계감사인은 '대한제당주식회사의 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대한 검토를 실시한 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다.'라는 의견을 표명하였습니다.

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기, 반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및분석의견의 기재는 하지 않습니다. 기말 사업보고서 제출 시 기재할 예정입니다.

&cr;

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 2명의 사외이사 등 5명의 이사로 구성되어 있습니다.&cr;&cr; 나. 중요의결사항 등

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사
				이무성&cr;(출석률:&cr;100%)	이종환&cr;(출석률:&cr;100%)	김동열&cr;(출석률:&cr;100%)
1	2018.02.23	제62기 정기주주총회 소집&cr;- 주총일시 : 2018. 3. 23 09:00~&cr;- 장 소 : 대한제당(주) 서울사무소	가결	찬성	찬성	-
		현금배당&cr;- 1주당 배당금 : 보통주 550원(22%)&cr; 우선주 575원(23%)	가결	찬성	찬성	-
		내부회계관리제도 운영보고&cr;- 내부회계관리제도상의 취약점이나 위반사항이 발견되지&cr; 않음.&cr;내부회계관리제도 평가보고&cr;- 내부회계관리제도의 관리 및 운영에 대하여 특별한&cr; 시정의견 없음.	보고	-	-	-
2	2018.03.26	외화표시 보증부 사모채권 발행의 건	가결	-	찬성	찬성
3	2018.07.09	원화표시 무보증 사모채권 발행의 건	가결	-	찬성	찬성

&cr; 다. 이사회내 위원회 및 활동내역&cr;해당사항 없음.&cr;&cr; 라. 이사의 독립성&cr;이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.&cr;(2018년 3월 31일 기준)

직 명	성 명	선임배경	추천인	활동분야&cr;(담당업무)	회사와의&cr;거래	최대주주 또는 &cr;주요주주와의 관계
사내이사	설윤호	대한제당(주) 부회장	이사회	경영전반에 대한 업무	해당없음	특수관계인&cr;(본인)
사내이사	조 현	대한제당(주) 대표이사 사장	이사회	경영전반에 대한 업무	해당없음	특수관계인&cr;(임원)
사내이사	김근회	대한제당(주) 부사장	이사회	제당BU장 및 CTO	해당없음	특수관계인&cr;(임원)
사외이사	이종환	부산지방검찰청 부장검사&cr;제일종합 법무법인 변호사&cr;법무법인 유진 변호사	이사회	경영전반에 대한 업무	해당없음	해당없음
사외이사	김동열	연세대학교 행정학과 졸업 아세아시멘트㈜ 대표이사 사장 (現)해병대전략연구소 상임이사	이사회	경영전반에 대한 업무	해당없음	해당없음

&cr; 마. 사외이사의 전문성&cr;(1) 사외이사 지원조직 &cr;지원조직 : IR팀&cr;주요업무 : 이사회 운영, 사외이사 업무지원

&cr;

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항&cr;당사의 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인(정경섭)이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	사외이사 여부	비 고
정 경 섭	벽산건설 상임감사&cr;우리은행 영업본부장	해당없음	상근

&cr;(2) 감사의 독립성&cr;감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등
상근감사가 1명 이상	충족(1명)	상법 제542조의10 제1항, &cr;정관 제27조 제1항
감사의 겸임금지	충족	상법 제411조
상근감사의 자격제한	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의10 제2항, &cr;정관 제27조 제1항

&cr;(3) 감사의 주요 활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사
				정경섭&cr;(출석률:&cr;100%)
1	2018.02.23	제62기 정기주주총회 소집&cr;- 주총일시 : 2018. 3. 23 09:00~&cr;- 장 소 : 대한제당(주) 서울사무소	가결	출석
		현금배당&cr;- 1주당 배당금 : 보통주 550원(22%)&cr; 우선주 575원(23%)	가결
		내부회계관리제도 운영보고&cr;- 내부회계관리제도상의 취약점이나 위반사항이 발견되지&cr; 않음.&cr;내부회계관리제도 평가보고&cr;- 내부회계관리제도의 관리 및 운영에 대하여 특별한&cr; 시정의견 없음.	보고
2	2018.03.26	외화표시 보증부 사모채권 발행의 건	가결	출석
3	2018.07.09	원화표시 무보증 사모채권 발행의 건	가결	출석

&cr; 나. 준법지원인에 관한 사항&cr;제출일 현재 선임사실 없음. &cr;

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도&cr; 당사는 집중투표제 및 서면투표제, 전자투표제를 적용하지 않고있습니다. &cr;&cr; 나. 소수주주권&cr; 해당사항 없음.&cr; &cr; 다. 경영권 경쟁&cr;당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.&cr;

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

설윤호본인보통주2,087,99023.622,087,99023.62-박선영친인척보통주1,269,82814.361,269,82814.36-설혜정친인척보통주853,6519.66853,6519.66-조 현특수관계인보통주4,3420.054,3420.05-김근회특수관계인보통주3,5900.043,5900.04-윤영상특수관계인보통주3,4060.043,4060.04-최상천특수관계인보통주4,4800.054,4800.05-김기영특수관계인보통주4,3770.054,3770.05-강승우특수관계인보통주4,1000.0500.00임원퇴임박성수특수관계인보통주3,3000.043,3000.04-이용관특수관계인보통주2,5600.032,5600.03-나승준특수관계인보통주1,1110.011,1110.01-조태호특수관계인보통주3,4000.0400.00임원퇴임정영무특수관계인보통주3,4800.043,4800.04-조성준특수관계인보통주4700.0100.00임원퇴임표지연특수관계인보통주4,3000.054,3000.05-윤현국특수관계인보통주00.004,2760.04신규선임티에스&cr;문화재단특수관계인보통주84,0000.9584,0000.95-보통주4,338,38549.084,334,69149.03-합 계4,338,38549.084,334,69149.03-

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

※ 상기 현황은 공시서류작성기준일과 공시서류제출일 사이의 지분율 변동을 포함하지 않습니다. 해당 지분율의 변동은 관련 공시를 참고하십시오.&cr;

◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl

&cr; 가. 최대주주의 주요경력 (최근 5년)&cr;- 최대주주 : 설윤호&cr;- 주요경력 : 대한제당(주) 부회장 (2010년 7월 1일 ~ 현재)&cr;- 최대주주 변동현황 : 해당없음&cr;&cr; 나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 &cr;해당사항 없음.&cr;&cr;&cr; 2. 최대주주 변동 현황&cr;해당사항 없음.

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl

&cr;&cr; 3. 주식분포 현황

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

가. 5% 이상의 주주의 주식 소유현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

설윤호2,087,99023.62박선영1,269,82814.36설혜정853,6519.66신영자산운용562,4306.36--

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
	-
	-
	-
우리사주조합		-

※ 의결권 있는 주식(보통주) 기준임.&cr;※ 상기 주식소유현황에 대한 내용의 기준일은 2017년 12월 31일입니다. &cr; 보고일 현재의 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다.&cr;

나. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

1,96899.292,038,58523.06

구 분	주주		보유주식		비 고
	주주수	비율	주식수	비율
소액주주	-

※ 의결권 있는 주식(보통주) 기준임.&cr; 상기 소액주주현황에 대한 내용의 기준일은 2017년 12월 31일입니다. &cr;&cr;

4. 주식사무

정관상 &cr;신주인수권의 내용	제7조의2 (주식의 배정)&cr;① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.&cr; 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신 주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식&cr; 2. 발행주식총수의 100분의 25를 초과하지 않는 범위 내에서 신기술 의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하 여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기 회를 부여하는 방식&cr; 3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신 주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대 하여 신주를 배정하는 방식&cr;&cr;② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.&cr; 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아 니하고 불특정다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식&cr; 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약 되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청 약을 할 기회를 부여하는 방식&cr; 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인 에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식&cr; 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마 련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특 정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하 는 방식&cr;&cr;③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.&cr;&cr;④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.&cr;&cr;⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.&cr;&cr;⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.&cr;&cr;⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권 증서를 발행하여야 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월 이내
주주명부폐쇄시기	이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변동을 정지한다.
주권의 종류	1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 8 (종)
명의개서대리인	KEB하나은행 증권대행부&cr;(전화번호: 02-368-5800, 주소: 서울 영등포구 국제금융로 72)
주주의 특전	없 음	공고게재	홈페이지(www.ts.co.kr)

&cr;

5. 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류			'18.4월	'18.5월	'18.6월	'18.7월	'18.8월	'18.9월
보통주	주가	최 고	25,000	26,500	26,200	25,600	24,100	23,300
		최 저	22,900	24,700	24,100	23,000	22,750	21,900
		평 균	23,417	25,595	25,205	24,032	23,493	22,476
	거래량	최고(일)	22,635	28,007	16,530	18,335	19,125	19,420
		최저(일)	496	3,885	197	46	91	1,848
		월 간	92,639	240,060	89,587	68,760	69,307	118,031
우선주	주가	최 고	13,400	15,350	15,250	14,800	13,900	13,700
		최 저	12,850	13,500	13,500	13,000	13,400	13,450
		평 균	13,050	14,083	14,074	13,482	13,702	13,559
	거래량	최고(일)	1,014	17,608	270,958	284,179	4,548	18,738
		최저(일)	1	418	5	405	40	266
		월 간	5,489	55,932	519,702	483,636	29,418	45,658
&cr;3우B	주가	최 고	24,650	29,500	31,750	30,400	25,700	27,000
		최 저	21,650	24,900	24,200	23,000	24,600	25,400
		평 균	22,850	26,238	26,232	25,109	25,073	26,259
	거래량	최고(일)	436	15,322	177,404	90,660	12,611	48,804
		최저(일)	1	2	116	1,028	885	312
		월 간	1,821	50,862	655,680	475,616	56,578	99,101

&cr;

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

설윤호남1975.02부회장등기임원상근총괄CLAREMONT 대학원 졸업&cr;대한제당(주) 부사장2,087,990-2006.3.10&cr;~ 현재2021.03.23조 현남1959.08대표이사&cr;사장등기임원상근총괄 한양대 졸업&cr; 대한제당(주) 사업총괄 4,342-2013.3.15&cr;~ 현재2019.03.18김근회남1961.02부사장등기임원상근제당BU장겸&cr;CTO한양대 졸업&cr;대한제당(주) 제당BU장3,590-2018.3.23&cr;~ 현재2021.03.23이종환남1963.04사외이사등기임원비상근-고려대 졸업&cr;부산지방검찰청 부장검사&cr;법무법인 유진 변호사--2014.3.14&cr;~ 현재2020.03.14김동열남1943.10사외이사등기임원비상근-

연세대학교 졸업

아세아시멘트㈜ 대표이사 사장

해병대전략연구소 상임이사

--2018.3.23&cr;~ 현재2021.03.23정경섭남1956.02감사등기임원상근-성균관대 대학원 졸업&cr;우리은행 영업본부장&cr;벽산건설 상임감사--2014.3.14&cr;~ 현재2020.03.14조성준남1959.01부사장미등기임원상근관리부문장-470---윤영상남1961.02전무미등기임원상근사료BU장- 3,406---최상천남1962.11전무미등기임원상근인천주재임원-4,480---김기영남1964.04전무미등기임원상근해외영업담당-4,377---최근범남1962.05상무미등기임원상근BIO BU장-3,280---조용문남1962.11상무미등기임원상근TS인재개발원&cr;부원장-4,060---박성수남1965.03상무미등기임원상근재경담당-3,300---이중언남1963.07상무미등기임원상근사료영업담당-2,630---박인식남1964.09상무미등기임원상근인천제당공장장-3,350---전병주남1965.02상무미등기임원상근인사관리담당-3,438---이용관남1966.07상무미등기임원상근기획실장-2,560---맹승재남1967.04상무미등기임원상근제당영업담당-3,850---김운흥남1967.01상무미등기임원상근축산유통담당-1,544---홍현호남1968.08상무미등기임원상근기획2팀장-2,730---

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

※ 기준일 현재 등기이사 6명, 미등기임원 14명 입니다.

나. 직원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

관리사원남280-9-28912.3111,945,899,57541,335,293-관리사원여68-21-899.822,240,992,58325,179,692-생산사원남143-6-14925.667,826,318,76752,525,629-491-36-52715.6622,013,210,92541,770,799-

사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	비고
		기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

※ 상기 직원수 및 급여금액에 임원은 포함되어 있지 않습니다.&cr;※ 상기 1인평균급여액은 2018년 1월 1일 부터 2018년 9월 30일까지의 내용이나, 당기간의 퇴직, 입사 등으로 인한 변동이 소급 적용되어 있지 않으므로 실제 1인평균급여액과 상이할 수 있습니다.&cr;&cr;

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이사보수52,000,000-감사보수1300,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

(2) 보수지급금액

(2)-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 7 641,353 91,622 -

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ 상기 금액은 2018년 1월 1일 부터 2018년 9월 30일까지의 내용입니다.&cr;

(2)-2. 유형별

(단위 : 천원) 3559,627186,542-345,72615,242-----136,00036,000-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 상기 금액은 2018년 1월 1일 부터 2018년 9월 30일까지의 내용입니다.&cr;

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

(1) 개인별 보수지급금액

해당사항 없음.&cr;

(2) 산정기준 및 방법

해당사항 없음.&cr;

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황 &cr; 가. 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭&cr;- 기업집단의 명칭 : TS대한제당&cr;- 소속회사의 명칭 (2018년 9월 30일 현재 16개사)

구 분	회사명	주요업종	법인등록번호
상장사	대한제당(주)	설탕 및 사료 제조업	120111-0018368
비상장사	(주)TS개발	골프장업	110111-0178057
	공주개발(주)	등록체육시설업	110111-0717590
	(주)TS우인	임대, 용역외	110111-0169999
	(주)TS신용투자대부	금융서비스업	110111-1458789
	(주)TS푸드앤시스템	패스트푸드 제조업 및 판매업	110111-0801492
	(주)알앤에프	축산업	110111-4247171
	TS유업(주)	혼합조제분말제조업	150111-0025490
	대한FSS(주)	위탁급식업	110111-4480763
	대한제당홍콩유한공사	무역업	-
	천진채홍사료유한공사	배합사료제조업	-
	청도채홍사료유한공사	배합사료제조업	-
	남경채홍사료유한공사	배합사료제조업	-
	하남채홍사료유한공사	배합사료제조업	-
	옥전부원양식유한공사	축산업	-
	STS Sugar Company Limited	설탕제조업	-

※ 해외법인은 국내 법인등록번호를 부여받지 않아 기재를 생략함.&cr;&cr; 나. 계열회사간 출자현황

(단위 : %)

출자회사&cr;&cr; 피출자회사	대한제당&cr;(주)	(주)TS개발	공주개발&cr;(주)	(주)TS우인	(주)TS신용투자대부	(주)TS푸드앤시스템	(주)알앤&cr;에프	TS유업(주)	대한FSS&cr;(주)	대한제당&cr;홍콩유한&cr;공사	천진채홍&cr;사료유한&cr;공사	청도채홍&cr;사료유한&cr;공사	하남채홍&cr;사료유한&cr;공사	남경채홍&cr;사료유한&cr;공사	옥전부원&cr;양식유한&cr;공사	STS Sugar Company&cr;Limited
대한제당(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)TS개발	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
공주개발(주)	93.75		-	-	6.25	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)TS우인	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)TS신용투자대부	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)TS푸드앤시스템	95.29	4.16	0.20	-	0.15	-	-	0.20	-	-	-	-	-	-	-	-
(주)알앤에프	90.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
TS유업(주)	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
대한FSS(주)	97.07	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
대한제당홍콩유한공사	100.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
천진채홍사료유한공사	80.00	-	-	-	-	-	-	-	-	20.00	-	-	-	-	-	-
청도채홍사료유한공사	80.00	-	-	-	-	-	-	-	-	20.00	-	-	-	-	-	-
남경채홍사료유한공사	36.67	-	-	-	-	-	-	-	-	-	63.33	-	-	-	-	-
하남채홍사료유한공사	25.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	50.00	25.00	-	-	-	-
옥전부원양식유한공사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	78.12	21.88	-	-	-	-
STS Sugar Company&cr;Limited	33.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

겸직임원		겸 직 회 사
성 명	직 위	회 사 명	직 위	비 고
조 현	대표이사 사장	(주)TS개발	이 사	비상근
		(주)TS우인	이 사	비상근
		(주)TS신용투자대부	이 사	비상근
김근회	부사장	TS유업(주)	이 사	비상근
		(주)TS우인	이 사	비상근

&cr;

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

2. 타법인출자 현황

2018년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %)

(기준일 : )

(주)TS푸드앤시스템1993.09.17관계회사90,000406,52195.29----406,52195.29-12,131,594-2,169,296(주)TS우인1996.04.03관계회사4,158,8321,282,70010049,718,577---1,282,70010049,718,57756,064,0752,903,984(주)TS개발1994.04.06관계회사500,000426,62810067,079,590---426,62810067,079,590162,509,6921,756,269(주)TS신용투자대부1997.09.01관계회사4,950,0002,500,00010011,106,078--5002,500,00010011,106,57812,968,380-457,843공주개발(주)2003.04.17관계회사2,200,0003,600,00093.7534,219,767--03,600,00093.7534,219,76766,192,8924,048,345TS유업(주)1996.07.20관계회사1,528,800800,0001005,632,900---800,0001005,632,9009,047,718361,426대한FSS(주)2011.01.28관계회사1,800,000318,40097.071,502,807---318,40097.071,502,8072,595,619-1,681,065(주)알앤에프2011.08.05관계회사4,500,0004,500,000904,529,940---1,1604,500,000904,528,78013,081,8242,085,915천진채홍사료유한공사1996.12.31해외법인1,672,575-809,661,482----809,661,48222,582,349732,137청도채홍사료유한공사2009.09.30해외법인889,341-803,485,604----803,485,60416,501,8761,503,514남경채홍사료유한공사2008.12.12해외법인480,744-36.67428,290----36.67428,2903,621,399-373,043하남채홍사료유한공사2013.10.18해외법인794,280-25794,280----25794,2805,236,077-556,090대한제당홍콩유한공사1988.03.31해외법인39,3254,960,8001003,428,303---9,5194,960,8001003,418,7846,968,632525,242STS Sugar Company2013.08.05해외법인--334,503,427----334,503,42719,464,488-4,079,749(주)빙그레&cr;(상장)-지분투자-1000.0016,310--1,2301000.0017,540632,229,30827,873,073CJ(주)&cr;(상장)-지분투자-1320.00123,958---6,1381320.00117,8202,843,584,29759,026,190CJ제일제당(주)&cr;(상장)-지분투자-770.00128,182---2,503770.00125,6797,199,609,055239,233,707롯데쇼핑(주)&cr;(상장)-지분투자-770.00115,323--809770.00116,13222,820,866,673369,637,683롯데제과㈜ (상장)-지분투자-990.00214,454--3,416990.00217,8701,851,479,5052,991,422(주)삼양홀딩스&cr;(상장)-지분투자-580.0017,076---1,189580.0015,8871,578,058,77841,232,956(주)삼양사&cr;(상장)-지분투자-430.0013,990---856430.0013,1341,656,219,18425,578,992(주)이지바이오&cr;(상장)-지분투자-1,193,2892.257,660,915--1,563,2091,193,2892.259,224,124407,907,59216,268,299해태제과식품(주)&cr;(상장)-지분투자-486,0001.677,508,700---1,530,900486,0001.675,977,800775,891,5696,377,099(주)사료회관-지분투자-1,0002.3510,000---1,0002.3510,0003,049,86276,294(주)한국경제신문-지분투자-2,3940.0119,521---2,3940.0119,521348,436,16331,324,030(주)미트코리아닷컴-지분투자-357,00018.94----357,00018.94---인천유나이티드-지분투자-20,0000.15----20,0000.15-1,129,2861,504,654ES산전(주)-지분투자-200,0003.57----200,0003.57-11,812,2556,198,129(주)조선방송2011.01.28지분투자6,000,0001,200,0001.945,654,400---1,200,0001.945,654,400271,381,658452,176TNSOFT-지분투자-43,9192.26----43,9192.26-4,601,714-1,390,531SUPREME ARK MEDIA-지분투자-25,00025114,940---25,00025114,940696,94611,285--217,158,814--16,899--217,175,713--

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
합 계

&cr;

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr;해당사항 없음.&cr;&cr;&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr;해당사항 없음.&cr;&cr;&cr; 3. 대주주와의 영업거래&cr;해당사항 없음.&cr;&cr;&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;해당사항 없음. &cr;&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr;해당사항 없음.&cr;

&cr; 2. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제62기&cr;주주총회&cr;('18.3.23)	제1호 의안 : 제62기 재무제표 및 연결재무제표 &cr; 승인의 건	원안대로 승인됨	-
	제2호 의안 : 이사 선임의 건	사내이사 : 설윤호 중임, 김근회 신임&cr;사외이사 : 김동열 신임
	제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건	이사 보수 한도 20억원으로 승인
	제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건	감사 보수 한도 3억원으로 승인
제61기&cr;주주총회&cr;('17.3.17)	제1호 의안 : 제61기 재무제표 및 연결재무제표 &cr; 승인의 건	원안대로 승인됨	-
	제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건	원안대로 승인됨
	제3호 의안 : 이사 선임의 건	사외이사 : 이종환 중임
	제4호 의안 : 감사 선임의 건	감사 : 정경섭 중임
	제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건	이사 보수 한도 20억원으로 승인
	제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건	감사 보수 한도 3억원으로 승인
제60기&cr;주주총회&cr;('16.3.18)	제1호 의안 : 제60기 재무제표 및 연결재무제표 &cr; 승인의 건	원안대로 승인됨	-
	제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건	원안대로 승인됨
	제3호 의안 : 이사 선임의 건	사내이사 : 조현 중임
	제4호 의안 : 감사 선임의 건	제2호 의안 승인으로 자동폐기
	제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건	이사 보수 한도 20억원으로 승인
	제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건	감사 보수 한도 3억원으로 승인

&cr;&cr; 3. 우발채무 등&cr; 가. 중요한 소송사건&cr; 2018년 9월 30일 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 3건으로서 소송가액은 1,277백만원입니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; 연결검토보고서의 주석 '28. 우발채무와 약정사항'을 참조 하시기 바랍니다. &cr;

나. 채무보증 현황

(기준일 : 2018년 9월 30일 ) (단위 : 백만원,$,CNY)

성명&cr;(법인명)	관계	채권자	거래내역				채무보증&cr;한도
			기초	증가	감소	기말
㈜TS푸드앤시스템	계열회사	하나은행 외	2,800	564	-	3,364	4,212
㈜TS신용투자대부	계열회사	신한은행	2,300	-	800	1,500	1,800
대한제당홍콩(유)	계열회사	신한은행	$200	-	-	$200	$1,200
불산아련당업유한공사	계열회사	중국은행	CNY 26,400	-	-	CNY 26,400	CNY 26,400
㈜알앤에프	계열회사	하나은행 외	4,700	-	140	4,560	5,472
신명축산 외	기타	(주)TS신용투자대부 외	2,654	2,521	-	5,175	40,822
합 계		USD	$200	-	-	$200	$1,200
		CNY	CNY 26,400	-	-	CNY 26,400	CNY 26,400
		KRW	12,454	3,085	940	14,599	52,306

&cr; 다. 그밖의 우발채무 등&cr; 당분기말 현재 KEB하나은행 외 7개 국내은행과 수입신용장 한도 약정을 맺고 있으며, 수입신용장 한도 약정금액은 228,092백만원 (USD 204,989,934)입니다.&cr;&cr;

4. 제재현황 등 그 밖의 사항

가. 제재현황

제재조치일	조치기관	조치대상자	조치내용	사유 및 근거법령	조치에 대한 이행사항	재발방지를 위한 대책
2015.9.21	공정거래&cr;위원회	대한제당&cr;주식회사	과징금 부과&cr;(7,475백만원)	배합사료가격의 부당한 공동행위 (공정거래법 제19조 제1항 제1호)	- 2015. 10. 19 행정소송 소장&cr; 접수 (작성일 현재 소송 진행중)&cr;- 2015. 11. 19 과징금 납부	영업사원을 대상으로 내부교육 실시 (배합사료 제조판매 사업자간 가격정보 공유 금지)
2017.2.7	인천지방법원	대한제당&cr;주식회사,&cr;임원2명	벌금 부과(101백만원)&cr;임원 2명 : 징역 1년 집행유예 2년, 징역 4월 집행유예 1년	2011. 04. 30~2015. 03. 30 기간중 허위(세금)계산서 수취 및 발급 (조세범처벌법 제18조 제1항, 제10조 제1항, 제3항)	- 2017. 02. 07 조세범처벌법&cr; 위반 1심 판결&cr;- 2017. 02. 09 동사건에 대한&cr; 항소장 제출&cr;- 2017. 11. 03 동사건에 대한 &cr; 항소심에서 대한제당 주식회사&cr; 및 임원 1명 일부승소 판결&cr;- 2018. 02. 13 동사건에 대한&cr; 대법원 확정판결(검찰상고기각)	-

&cr; 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; 해 당사항 없음.&cr;

다. 녹색경영&cr;(1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량&cr; 정부는 신기후체제 출범에 대비 국가 온실가스 감축 목표를 2020년 BAU 대비 30%에서 2030년 BAU 대비 37%로 변경하였습니다. 온실가스 감축을 위해 2012년 11월 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률을 제정하였고, 2015년 1월 배출권 거래제를 도입, 시행하고 있습니다. &cr;이에 따라 당사는 온실가스 목표관리제 대상에서 배출권 거래제 할당 대상 업체로 지정이 되었으며, 현재 1차 계획기간은(2015~2017년) 완료, 2차 계획기간은(2018~2020) 진행중으로 매년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 검증을 거쳐 관장 기관에 제출, 보고하고 있습니다. &cr;당사의 배출권 거래 1차 계획기간(2015년~2017년), 2차 계획기간(2018~2020)의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다.

구 분	온실가스 배출량(tCO2 eq)	에너지 사용량 (TJ)
2015년도 실적	62,819	1,252
2016년도 실적	64,609	1,287
2017년도 실적	65,455	1,304
2018년도 허용량	81,546	1,315

※ 2018년도 허용량은 최초 할당량 54,013톤에 전기이월량 27,533톤이 포함된 &cr; 수치임.&cr;※ 2018년도 에너지 사용량은 추정치를 기재함.&cr;※ 2019년, 2020년 할당량 미정.

※ BAU(Business As Usual) : 온실가스 감축을 위한 인위적인 조치를 취하지 않을 경우 배출이 예상되는 온실가스의 총량.&cr;

라 . 인증사항&cr; 1. 인 증 명 : HACCP (식품안전관리인증기준)&cr; 2. 내 용 : 식품부문, 인천제당공장 HACCP 인증&cr;3. 취득년월 : 2018년 2월

4. 식품종별 : 설탕, 기타설탕, 당시럽류&cr;5. 관 련 법 : 식품위생법 제 48조 제 3항, 제 48조의2제3항&cr; 같은 법 시행규칙 제63조제3항, 제68조의2제3항

&cr;

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【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음.&cr;&cr;

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음.