분기보고서 3.5 한일사료(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 51 기)

2018년 01월 01일2018년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2018년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	한일사료 주식회사
대 표 이 사 :	차 상 협
본 점 소 재 지 :	경기도 용인시 기흥구 하갈로 127
	(전 화) 031-280-4024
	(홈페이지) http://www.hanilfeed.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 이사 (성 명) 심 동 섭
	(전 화) 031-280-4024

목 차

대표이사 등의 확인 ------------------------------------------------- 1

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 ----------------------------------------- 2&cr; 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 ---------------------------------------- 3

다. 설립일자 및 존속기간 ------------------------------------------ 3

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 -------------------------------- 3

마. 중소기업 해당여부 --------------------------------------------- 3

바. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름, 주소 및 연락처 -------------- 3&cr; 사. 주요사업의 내용 ----------------------------------------------- 3

아. 계열회사에 관한 사항 ------------------------------------------ 4

자. 신용평가에 관한 사항 ------------------------------------------ 4

차. 회사의 주권상장(또는 등록,지정) 여부 및 특례상장에 관한 사항 ---------- 4&cr;

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주된 변동 내용 ------------------------------------------ 4

나. 경영진의 중요한 변동 ------------------------------------------ 5

3. 자본금 변동상황 ------------------------------------------------ 6

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수현황 ----------------------------------------------- 7

나. 자본금 및 1주당 가액 ------------------------------------------- 7

5. 의결권 현황 --------------------------------------------------- 8

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항 ---------------------------------------------- 8

나. 주요배당지표 ------------------------------------------------- 9

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황 ------------------------------------------------- 11

나. 사업부문별 현황 ---------------------------------------------- 14

2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황 ------------------------------------------- 18

나. 제품 등의 가격변동추이 ---------------------------------------- 19

다. 주요 원재료 등의 현황 ----------------------------------------- 19

라. 원재료 등의 가격변동추이 -------------------------------------- 20

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 -------------------------------- 20

나. 생산실적 및 가동률 ------------------------------------------- 21

다. 생산설비의 현황 등 ------------------------------------------- 22

4. 매출에 관한 사항

가. 매출실적 --------------------------------------------------- 22

나. 판매경로 및 판매방법 등 --------------------------------------- 23

5. 수주상황 ----------------------------------------------------- 25

6. 시장위험과 위험관리 ------------------------------------------- 27

7. 파생상품에 관한 사항

가. 파생상품계약 체결 현황 ---------------------------------------- 27

나. 리스크 관리에 관한 사항 --------------------------------------- 27

8. 경영상의 주요계약 등

가. 기술제휴와 관련된 내용 ---------------------------------------- 27

나. 매출과 관련된 내용 ------------------------------------------- 27

9. 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요 ------------------------------------------ 28

나. 연구개발 실적 ----------------------------------------------- 30

10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 --------------------------------- 33

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 -------------------------------------------- 34

나. 요약재무정보 ------------------------------------------------ 36&cr;

2. 연결재무제표 ------------------------------------------------- 38

3. 연결재무제표 주석 --------------------------------------------- 44

4. 재무제표 ----------------------------------------------------- 83

5. 재무제표 주석 ------------------------------------------------- 89&cr;&cr; 6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------------------------- 125&cr;

&cr;Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 ---------------------------------- 133

&cr; 2. 감사용역계약 체결현황 ----------------------------------------- 133

&cr; 3. 회계감사인과의 비감사용역계약 체결현황 -------------------------- 133&cr;&cr; 4. 회계감사인의 변경 -------------------------------------------- 134&cr;&cr; 5. 내부회계 관리제도 -------------------------------------------- 134

Ⅴ. 이사의 경영진단 및 분석의견 ------------------------------------ 135

Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성에 관한 사항 ------------------------------------ 136

나. 이사회의 운영에 관한 사항 -------------------------------------137&cr; 다. 이사의 독립성 ---------------------------------------------- 138

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항 ------------------------------------------ 139

나. 감사의 주요활동내역 ----------------------------------------- 140

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부 --------------------------------------- 140

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 -------------------------- 140

다. 소수주주권의 행사여부 --------------------------------------- 140

Ⅶ. 주주에 관한 사항

1. 주주의 분포

가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 -----------------------141

나. 최대주주의 변동 내역 ---------------------------------------- 141

다. 최대주주 주요 경력 ------------------------------------------ 141&cr; 라. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래가 있는 경우 그 내용 ------ 142&cr; 마. 주식 소유현황 ---------------------------------------------- 142

바. 소액주주현황 ----------------------------------------------- 142

2. 주식사무 ---------------------------------------------------- 143

3. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적

가. 국내증권시장 ----------------------------------------------- 144

나. 해외증권시장 ----------------------------------------------- 144

Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황 -------------------------------------------------- 145

나. 직원 현황 -------------------------------------------------- 145

다. 노동조합의 현황 --------------------------------------------- 146

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 ----------------------------------- 146

나. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 ------------ 147

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 ----------------------------- 148

Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사등의 현황 ------------------------------------------- 149

나. 타법인출자 현황 --------------------------------------------- 150

&cr;Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용&cr;&cr;1. 최대주주등과의 거래내용

가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 ---------------------- 151

나. 담보제공 내역 ---------------------------------------------- 151

다. 채무보증 내역 ---------------------------------------------- 151&cr;

ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 ------------------------------------- 152

2. 주주총회의사록요약 ------------------------------------------- 152

3. 우발부채 등

가. 중요한 소송사건 등 ------------------------------------------ 153

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 ------------------------------ 153

다. 채무보증 현황 ---------------------------------------------- 153

라. 채무인수약정 현황 ------------------------------------------- 153

마. 기타의 우발부채 등 ------------------------------------------ 153

4. 제재현황 ---------------------------------------------------- 155

5. 결산일 이후에 발생한 중요사항 ---------------------------------- 155

&cr; 6. 공모자금의 사용내역 ------------------------------------------ 155

&cr; 7. 기타 ------------------------------------------------------- 157&cr;&cr;

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인 ------------------------------------------------ 158

2. 전문가와의 이해관계 ------------------------------------------- 158

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인.jpg 대표이사등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원) (주)케이미트1968.07.01.대한민국정육유통77,646투자지분율 100%여산동한일사료유한공사2003.12.24.중국낙농업, 임대업 등3,240투자지분율 100%부한일에프에스(주)2015.09.18.대한민국서비스업403투자지분율 100%부(주)선왕2009.07.31.대한민국정육유통, 외식업 등4,039(주)케이미트가 지분 100% 소유부(주)케이미트서울2009.07.31.대한민국정육유통3,687(주)케이미트가 지분 100% 소유부(주)케이미트부산2009.09.15.대한민국정육유통1,296(주)케이미트가 지분 100% 소유부(주)케이미트광주2009.09.15.대한민국정육유통10,990(주)케이미트가 지분 100% 소유여(주)케이미트대구&cr;(구 (주)케이미트마장)2015.03.11.대한민국정육유통152(주)케이미트가 지분 100% 소유부(주)케이미트물류2017.10.11.대한민국물류2,822(주)케이미트가 지분 100% 소유부(주)아주푸드시스템2015.03.02.대한민국정육유통105(주)케이미트가 지분 100% 소유부(주)위더스케이알2016.10.18.대한민국정육유통930(주)케이미트가 지분 51% 소유부

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

- 주요종속 회사여부 판단기준&cr;(1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사&cr;(2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사&cr;- 직전연도 지배회사 자산총액 : 91,655 백만원&cr;- (주)케이미트광주의 자산총액이 지배회사 개별자산총액의 10%이상이 되어 주요 종속회사가 되었습니다. ((주)케이미트(주요종속회사)의 종속회사)&cr;- 자세한 내용은 II. 사업의 내용. (2)정육유통 부문을 참고하시길 바랍니다.&cr;- (주)케이미트의 (주)아주푸드시스템 지분율이 100%로 변경되었습니다.&cr;- 2018년 7월 법인이전하여 '(주)케이미트마장'이 '(주)케이미트대구' 변경되었습니다.&cr;&cr;가-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

- 해당사항 없음.&cr;

나. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;

당사의 명칭은 한일사료 주식회사 라고 표기합니다.

또한 영문으로는 HANILFEED CO., LTD.라 표기합니다.

약식으로 표기할 경우 한일사료(주)라고 표기합니다.&cr;&cr;다. 설립일자 및 존속기간&cr;

당사는 배합사료 생산, 공급을 주영업목적으로 1968년 11월 26일 설립되었습니다.

또한 당사는 1994년 11월 7일 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;

주소 : 경기도 용인시 기흥구 하갈로 127(하갈동)

전화번호 : 031-280-4024

FAX번호 : 031-281-3714

홈페이지 : http://www.hanilfeed.com

&cr;마. 중소기업 해당여부&cr;당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr;&cr;바. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처&cr;- 해당사항 없음.&cr;&cr;사. 주요사업의 내용&cr;당사는 주된 사업으로 배합사료를 생산ㆍ판매하고 있으며, 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;

아. 계열회사에 관한 사항&cr;당사는 2018년 9월 30일 현재 당사를 제외하고 13개의 계열회사를 가지고 있습니다.

회사명	구분	비고
(주)한일팜스	비상장	-
(주)케이미트	비상장	-
(주)케이미트서울	비상장	-
(주)케이미트부산	비상장	-
(주)케이미트광주	비상장	-
(주)선왕 (구. (주)케이미트리테일)	비상장	-
(주)케이미트인티	비상장	-
(주)케이미트대구(구 (주)케이미트마장)	비상장	-
(주)케이미트물류	비상장	-
(주)아주푸드시스템	비상장	-
(주)위더스케이알	비상장	-
산동한일사료유한공사	비상장	해외법인(중국)
한일에프에스(주)	비상장	-

- 2018년 7월 법인이전하여 '(주)케이미트마장'이 '(주)케이미트대구' 변경되었습니다.&cr;&cr;자. 신용평가에 관한 사항

- 해당사항 없음.&cr;

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥 시장1994년 11월 07일--

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주된 변동내용

회사명	회사의 연혁
한일사료(주)	10-01-07 산동한일사료유한공사 자본증자 ($200,000) 참여 10-02-25 서울우유협동조합과 2년간 480,000톤 공급계약 10-04 배합이송라인 개선공사&cr;10-04 펠렛 3호기 생산라인 콤팩터 교체&cr;11-01-01 돈우담 참숯불구이 사업자등록 11-01-04 한일에프에스 흡수합병 11-03-16 산동한일사료유한공사 자본증자 ($300,000) 참여 11-04-22 한일사료(주) 연기지점 폐업 11-07 펠렛 2호기 라인 개선공사&cr;12-01-27 산동한일사료유한공사 자본증자 ($300,000) 참여 12-04-01 서울우유협동조합과 3년간 720,000톤 공급계약 13-03 MCC판넬 제작 및 케이블 정리공사 13-06 벌크 8호라인 신설공사 13-12-18 2013년도 축산물 HACCP 운용 우수작업장 선정(축산물위해요소중점관리기준원)&cr;14-10 전력효율 개선공사&cr;14-12-12 2014년도 축산물 HACCP 운용 우수작업장 선정(축산물위해요소중점관리기준원)&cr;15-05 메인믹서 교체&cr;15-05-29 서울우유협동조합과 3년간 792,000톤 공급계약&cr;15-09 한일에프에스(주) 설립&cr;15-10 한일에프에스(주) 자본증자 참여&cr;16-11 GTNFOODS JSC 제3자배정 유상증자 참여(8,000,000주, 지분율 3.2%)&cr;16-12 주주배정 유상증자(7,473,000주, @1,535)&cr; 최대주주변경&cr;18-03 한일사료(주) 서울지점 폐업&cr;18-05-31 서울우유협동조합과 3년간 612,000톤 공급계약
(주)케이미트	09-05 중부공장(육가공 공장) 및 관련(국내산축산물)사업 매각&cr;09-07 판매법인 자회사 설립 ((주)케이미트리테일, (주)케이미트서울)&cr;09-09 판매법인 자회사 설립 ((주)케이미트광주, (주)케이미트부산)&cr;11-02 상호변경 ((주)한냉→(주)케이미트)&cr;15-02 판매법인 자회사 설립 ((주)케이미트마장, (주)아주푸드시스템)&cr;15-07 (주)와이디엠인터내셔널 지분(40%) 취득&cr;16-10 (주)위더스케이알 신규 법인 설립(지분 51%)&cr;17-02 상호변경 ((주)케이미트리테일→(주)선왕)&cr;17-10 (주)케이미트물류 지분(100%) 취득&cr;18-04 (주)아주푸드시스템 지분율 변동(60%→100%)&cr;18-07 (주)케이미트마장 법인명 (주)케이미트대구 로 변경

나. 경영진의 중요한 변동

구분	변동전	변동후	변동일	비고
사내이사	차상협	차상협	-	-
	차상석	차상석	-	-
	염보선	염보선	-	-
사외이사	박정환	박정환	-	-
감사	홍주탁	홍주탁	-	-

- 보고서 제출일 현재 당사는 사내이사 3인(차상협, 차상석, 염보선), 사외이사 1인 (박정환)으로 구성되어 있습니다.

&cr;

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

가. 증자(감자)현황

2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

1968년 11월 26일-보통주2,00010,00010,000-유상증자(주주배정)보통주50010,00010,000-유상증자(주주배정)보통주50010,00010,000-유상증자(주주배정)보통주2,00010,00010,000-유상증자(주주배정)보통주5,00010,00010,000-유상증자(주주배정)보통주10,00010,00010,000-유상증자(주주배정)보통주35,00010,00010,0001989년 08월 03일유상증자(주주배정)보통주20,35010,00010,0001998년 12월 31일무상감자보통주452,10010,00010,0001999년 10월 09일주식분할보통주10,549,0005005001999년 12월 28일유상증자(주주배정)보통주10,549,0005005302000년 11월 09일신주인수권행사보통주3,104,9105008962001년 02월 09일전환권행사보통주2,458,8385007922001년 03월 29일전환권행사보통주2,458,8385007922001년 03월 29일신주인수권행사보통주281,0105007922001년 04월 04일전환권행사보통주351,2625007922001년 05월 03일전환권행사보통주351,2625007922001년 05월 03일신주인수권행사보통주1,124,0405007922005년 06월 24일신주인수권행사보통주702,5255007922016년 12월 09일유상증자(주주배정)보통주7,473,0005001,535

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
-
71.03
71.04
72.10
77.10
79.08
84.09
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 자본금 변경일자를 기준으로 작성하였으며, 일자가 정확하지 않은 경우는 주식발행일자를 기재하지 않았으며, 비고란에 작성한 것은 연월입니다.&cr;- 유상증자의 경우에는 주금납입일의 다음 날입니다.&cr;- 무상증자의 경우에는 신주배정기준일입니다.&cr;- 전환권 행사, 신주인수권 행사의 경우에는 권리행사일입니다.&cr;

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주-80,000,000-80,000,000-39,403,685-39,403,685---------------------39,403,685-39,403,685-----39,403,685-39,403,685-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

나. 자본금 및 1주당가액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

구분	종류	자본금(액면총액)			1주당가액			비고
		재무제표상&cr;자본금&cr;(A)	발행주식의&cr;액면총액&cr;('가'의 Ⅳ×B)	유통주식의&cr;액면총액&cr;('가'의 Ⅵ×B)	1주당&cr;액면가액&cr;(B)	자본금÷&cr;발행주식의 총수&cr;(A÷'가'의Ⅳ)	자본금÷&cr;유통주식수&cr;(A÷'가'의 Ⅵ)
기명식	보통주	19,701,842,500	19,701,842,500	19,701,842,500	500	500	500	-
합 계		19,701,842,500	19,701,842,500	19,701,842,500	500	500	500	-

5. 의결권 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주39,403,685-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주39,403,685-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항&cr;

당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제11조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.

제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제56조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

&cr;나. 주요배당지표

500500500-1,6211,8872,2211932,423-59-414856-985985----52.244.3보통주-1.30.9우선주---보통주---우선주---보통주-2525우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제51기 3분기	제50기	제49기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

- 상기 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다.

II. 사업의 내용

&cr; 1. 사업의 개요&cr;

- 당사 및 종속회사(이하 "연결회사")의 사업 부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.&cr;

사업부문	회 사	주요재화 및 용역	주요고객	사업내용
사료	한일사료(주)	배합사료	서울우유협동조합 등	배합사료 제조 및 판매
정육유통	(주)케이미트 (주)케이미트서울 (주)케이미트부산 (주)케이미트광주 (주)선왕&cr; (주)케이미트대구 (구 (주)케이미트마장)&cr; (주)아주푸드시스템&cr; (주)위더스케이알	축산물	일반	정육유통
낙농업	산동한일사료유한공사	우유	일반	낙농
기타	한일사료(주), (주)케이미트 (주)선왕, 한일에프에스(주)&cr; (주)케이미트물류	경마, 음식업, 임대,&cr;물류 등	일반	경마, 음식업, 임대,&cr;물류 등

- 연결회사의 주요사업부문은 사료부문과 정육유통부문으로 2018년 3분기 기준 전체 매출액의 약 99% 이상을 차지하며, 주요사업부문의 자세한 내용은 다음과 같습니다.&cr;- (주)케이미트마장이 2018년 7월 법인이전하여 (주)케이미트대구로 변경되었습니다.&cr;

가. 업계의 현황&cr;

(1) 사료부문 : 한일사료(주)&cr;

(가) 산업의 특성

배합사료산업은 유, 육, 난 등의 축산물을 생산하기 위한 축산업에 있어서 가장 기초가 되는 산업이며, 사료는 축산물 생산비의 많은 부분을 차지하기 때문에 축산물의 생산성 또는 경제성에 미치는 영향이 지대하다. 1960년대 정부의 축산진흥정책의 일환으로 사료곡물의 수입이 증대되면서 성장기반이 조성되었다.

현재는 배합사료업을 영위하는 업체가 40여개에 이를 정도로 경쟁이 심화되어 있으며, 내수산업으로서 축산업 경기에 민감하다.&cr;

(나) 산업의 성장성

배합사료산업은 국민소득 증가에 따른 식생활 수준의 향상에 힘입어 육류소비량이증가하면서 축산업이 전업화 되어 갔고, 식품부산물에 의존하던 축산업이 점차 배합사료에 의존하는 산업으로 탈바꿈하면서 가파른 성장을 지속하여 왔다. 최근 양적인 성장 추세는 둔화되고 있으며, 타국들과의 FTA를 통한 수입축산물의 유입, 구제역과조류독감 등의 질병으로 인해 어려움을 겪고 있다. 그러나 배합사료산업은 국가식량산업이기에 급격한 감소는 이루어지지 않을 것이며, 앞으로도 축산물 소비의 증가가 예상됨에 따라 사료산업 역시 성장율은 높지 않으나 완만한 성장이 가능할 것으로 전망된다.

(다) 경기변동의 특성

사료섭취는 매일매일 이루어지는 것이므로 경기 변동의 영향은 미약하나, 여름철에동물의 식욕저하 등의 이유로 약간의 매출이 감소하는 경향이 있다. 축산물 관련 질병, 축산물의 수입개방 등 외부 환경의 변화와 축종별 사육마리수의 변동 등의 내부 환경의 변화로 인해 변동이 있을 수 있다.

(라) 경쟁요소

배합사료산업은 허가제에서 등록제로 바뀌었으나 기존 업체간 경쟁이 심하고 최초투자비용이 높아 신규 진입 장벽은 높은 편이다. 그러나 국내라는 한정된 시장 내에서 업체들 간의 과다경쟁과 주소비자인 축산 농가들의 눈높이가 상승함에 따라 경쟁은 점점 더 심화되어 가고 있는 중이다. 한편, 농협 및 일부 대기업들이 배합사료시장의 대부분을 차지하는 등 업계의 양극화 현상이 두드러지고 있으며, 향후 재무구조가우수한 업체들만이 업계에 생잔할 것으로 예상된다.

(마) 자원조달의 특성

배합사료의 주된 원재료를 대부분 수입에 의존하고 있기 때문에 국제 곡물가의 시세는 원재료 수급에 절대적인 영향을 미치며(국제 곡물가의 시세는 수출국의 기후변화와 재고상태에 따라 크게 좌우됨), 그 외에 환율의 변동이 원재료 조달비용에 큰 영향을 미치고 있다.

(바) 관련법령 또는 정부의 규제 등

관련법령 - 사료관리법

정부의 규제 및 지원 - 사료산업을 허가제에서 등록제로 전환

사료산업을 중소기업 고유업종에서 해제시킴

97년 하반기부터 배합사료 부가가치세 영세율 전면 적용

(사) 기타

수입에 의존하는 원재료 조달의 특성 때문에 국제곡물가의 시세에 적절히 대처하는것과 환위험을 최소화 하는 것이 가장 중요하다고 할 수 있다.

&cr;

(2) 정육유통부문 : (주)케이미트, (주)케이미트서울, (주)케이미트부산, (주)케이미트광주, (주)선왕, (주)케이미트대구(구 (주)케이미트마장), (주)케이미트물류, (주)아주푸드시스템, (주)위더스케이알&cr;

(가) 산업의 특성

원래 식육생산은 단순히 축육으로부터 양질의 식육을 생산하는 것이 최초의 목적이었으나, 사회가 발전해 감에 따라 인간의 욕구와 용도의 만족을 충족시키기 위하여 분쇄, 혼합, 조미, 건조, 열처리 등 다양한 방법으로 신선육의 성질을 변형시키는 것을 의미하는 육가공이란 말을 포함하는 식육가공산업으로 변화하여 성장해왔다.&cr;

식육가공산업은 부분육 생산 및 포장육 생산을 하는 1차 가공산업, 가공육 제품을 생산하는 2차 가공산업, 식육유통산업과 판매업을 포함하는 3차 가공산업으로 구분 되며, 당사의 정육유통부문은 이 3차 가공산업으로 분류된다. 전체 농축산업 분야 중가장 규모가 큰 산업분야로 경제성장이 증가함에 따라 축산물의 이용이 증가하여 현재까지 성장을 지속해왔다.

(나) 산업의 성장성

우리나라의 축산물 가공 산업의 발전은 1980년 이후, 대단위 도축시설이 정부의 지원 하에 지역별로 설립, 운영되고, 각 회사들이 현대적인 기계설비, 유통설비 등에 대규모로 투자하여 도축에서 부분육 처리와 식육가공품을 일괄하여 생산, 판매가 가능해짐에 따라 고성장을 이루었다.

이후 국내 경기침체에 따른 불황, 주원료의 수급 및 가격 불안정으로 성장율은 정체되고 있으나, 경제성장이 지속됨에 따라 국민들의 육류 소비도 증가하면서 전체 식육시장 역시 지속적인 소비증가 추세에 있다.

(다) 경기변동의 특성

1) 쇠고기 부문

2018년 3분기까지 국내 한육우의 사육두수는 전년 동기 대비 0.5% 증가하였으나, 도축 두수는 전년 동기 대비 3.1% 감소하여 2018년 하반기까지 국내산 우육 도매 가격은 강세를 유지할 것으로 예상된다.&cr; 한편, 2018년 3분기 쇠고기 수입량은 30만 6천톤으로 전년 동기 대비 19.7% 증가하였다. 미국의 생산량 및 수출량 증가가 주요 원인으로 국내 수입량은 꾸준히 증가할 것으로 예상된다. (국가별 점유율 미국 53.3%, 호주 39.4%, 뉴질랜드 5.0%)

2) 돼지고기 부문&cr; 국내 돈육 생산량 및 사육 두수는 지속적으로 증가하고 있다. 돼지고기 주요 수출국들의 생산량 증가와 미국과 중국 간의 무역 분쟁 영향으로 올 3분기까지의 돼지고기 수입량은 작년 동기 대비 20.7% 증가한 35만 2천톤을 기록하였다. 아프리카 돼지열병이 유럽과 중국에서 확산 중이나 한국 돈육 시장으로의 영향력은 아직까지 미비하다. 그러나 아프리카 돼지열병에 따른 중국의 생산량이 감소하는 내년 2분기부터 국제 그리고 국내 돈가 상승이 예상된다.&cr;

(라) 경쟁요소

중/소규모 회사들이 난립하고 있어, 경쟁이 심한 편이며, 국민경제가 성장하면서 소비자의 눈높이가 상승함에 따라 경쟁은 점점 더 심화되어 가고 있는 중이다.

&cr;

나. 사업부문별 현황&cr;

(1) 사료부문 : 한일사료(주)&cr;

(가) 영업개황

1963년 업계에 진출하여 지금까지 동업종에만 전념해온 당사는 2017년 전체 사료회사 생산수량기준(사협기준)으로 17위권의 중견업체로서, 매출액(Big Feed) 보다는수익을 우선(Good Feed)으로 하는 영업기반을 토대로, 1990년대 초부터 "FROM FEED TO FOOD" 라는 기업전략하에 오랜 노하우와 축적된 제조기술을 바탕으로 고품질의 제품을 생산, 공급하여 양축가와 소비자에게 신뢰받는 종합축산 전문회사로 발돋움하기 위해 노력하고 있다.

과거부터 경쟁우위에 있는 양계사료는 자체 기술진에 의해 독자적으로 연구개발하여 사료업계 최초로 벤처인증을 획득한 "매직(Magic) 사료" 브랜드로 산란계 시장에서 호평을 받고 있다.

낙농사료는 1998년 서울우유협동조합과 월 3,700톤 주문생산계약으로 시작하여 현재까지 20년째 거래관계를 지속해 오고 있으며, 공급물량도 꾸준히 증가해 오고 있는 추세다.

양돈사료는 개별 양돈농가에 공급ㆍ판매하고 있다.

제품판매 구성에서 낙농, 양계, 양돈사료 등 전 축종에 이르고 있으며, 탄탄한 영업구조와 안정적인 거래처를 확보하고 있다.

(나) 시장점유율&cr;

(단위 : %)

구분	당사	우성사료	카길퓨리나	씨제이	기타	계
17년&cr;16년&cr;15년&cr;14년&cr;13년	2.1&cr;2.1&cr;2.2&cr;2.5&cr;2.6	3.6&cr;3.5&cr;3.8&cr;4.1&cr;4.2	10.1&cr;10.4&cr;10.4&cr;10.2&cr;10.3	6.0&cr;5.9&cr;5.9&cr;5.7&cr;5.8	78.2&cr;78.1&cr;77.7&cr;77.5&cr;77.1	100&cr;100&cr;100&cr;100&cr;100

- 작성기준 : 한국사료협회 회원사 연간 배합사료 생산실적 기준

(다) 시장의 특성

배합사료의 주된 원재료는 대부분 수입에 의존하기 때문에 국제 곡물가 시세와 환율에 크게 영향을 받는다. 또한 제조원가에서 재료비 비중이 타 업종에 비해 높기 때문에 국제 곡물가 시세에 적절히 대처하여 원재료 구매비용을 최소화 하는 것과 환리스크를 최대한 줄이는 것이 업계 최대의 관건이라 하겠다.

(라) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 특이사항 없음.

&cr;(마) 조직도&cr;

사료부문(한일사료) - 조직도.jpg 사료부문(한일사료) - 조직도

&cr;(2) 정육유통부문 : (주)케이미트, (주)케이미트서울, (주)케이미트부산, (주)케이미트광주, (주)선왕, (주)케이미트대구(구 (주)케이미트마장), (주)케이미트물류, (주)아주푸드시스템, (주)위더스케이알&cr;

(가) 영업개황

(주)케이미트는 2009년 5월 국내 축산물 관련 사업을 매각 후 수입육 수입 및 국내 유통에 매진하고 있으며, 전국적인 유통망을 확보하기 위해 2009년 7월과 9월 판매법인 (주)케이미트서울, (주)선왕, (주)케이미트광주, (주)케이미트부산을 설립하였고,2015년 2월에 (주)케이미트마장을 설립, (주)아주푸드시스템의 지분 60%를 취득하였다. 그리고 2016년 10월 (주)위더스케이알의 지분 51%를 취득하였다. 2017년 10월에는 (주)케이미트물류의 지분100%를 취득하였다.&cr; 2018년 4월 (주)아주푸드시스템의 지분율이 100%로 변경되었고, 7월에는 (주)케이미트마장이 법인 이전을 하며 (주)케이미트대구로 변경되었다.&cr;&cr; (주)케이미트광주는 (주)케이미트가 지분 100%를 보유한 자회사로 수입육 및 국내산 육류 유통ㆍ판매회사이며, 사업부문은 정육유통부문과 임대업부문이 있다. 다만, 임대업부문은 영향이 지극히 미미하여 자세한 내용은 생략하였다. (임대업부문 매출액이 (주)케이미트광주 전체 매출액의 0.1%미만)&cr;

"KOREA + MEAT = KMEAT" 라는 기업전략하에 당사는 대한민국의 가장 맛있는고기 공급을 목표로 안전하고 맛있으며 합리적 가격의 고기를 공급하여 소비자에게 신뢰받는 축산전문회사로 발돋움하기 위해서 노력하고 있다.

미국(JBS), 칠레(COEXCA), 독일(TONNIES), 호주(JBS) 등 다국적기업의 제휴관계를 구축하여 다양하고 안정적인 수입육 공급망을 확보하고 있으며, 다년간의 축산업 경험과 전국적인 판매법인의 설립을 통한 다각적인 유통 체계화와 재고관리 등의 노하우를 경쟁력으로 성공적인 결과를 내기 위해 노력하고 있다.

(나) 시장점유율&cr;

(단위 : 톤, %)

구분	국내&cr;수입육수입총량		(주)케이미트&cr;수입육수입총량		점유율(%)		비고
	우육	돈육	우육	돈육	우육	돈육
2017년	344,248	369,218	3,424	11,565	0.99%	3.13%	-
2016년	361,532	318,498	9,623	6,760	2.66%	2.12%	-
2015년	297,265	357,901	10,924	7,906	3.67%	2.21%	-
2014년	280,512	273,888	6,400	9,286	2.28%	3.39%	-
2013년	256,616	184,961	3,188	3,102	1.24%	1.68%	-

- 작성기준 : 사단법인 한국육류유통수출입협회 연간 수입육수입물량 기준임.

(다) 시장의 특성&cr;

수입육의 경우 국내외적인 시장상황과 환율에 크게 영향을 받으며, 또한 거래 금액 및 규모에 비해 물류비 등의 부대비용은 상대적으로 저렴하며 재고의 회전율과 환금성이 높은 편이다. 수입육 시장상황과 환리스크에 적절히 대처하는 것이 최대의 관건이라고 하겠다.

&cr;(라) 조직도&cr;

정육유통부문(케이미트) - 조직도.jpg 정육유통부문(케이미트) - 조직도

&cr;

2. 주요 제품 및 원재료 등 &cr;

가. 주요 제품 등의 현황

- 당사 및 종속회사의 주요 제품 등의 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	구체적용도	품목	매출액	비율
사료	제품	가축사료	양계사료	20,559	8.84
			양돈사료	176	0.08
			축우사료	49,227	21.16
			기타사료	1,153	0.50
	상품		조사료외	507	0.22
정육유통	상품	수입육외	수입육외	159,616	68.62
낙농업	제품	우유	우유	-	-
기타	기타	경마, 음식업, 물류 등	경마,한식,물류외	1,382	0.59
합 계				232,620	100.00

&cr;나. 제품 등의 가격변동추이

- 사료부문 : 원재료 가격 상승, 환율의 상승 등으로 제품 판매가격 상승하는 추세임.

- 정육유통부문 : 2018년 3분기까지 강보합세를 유지하던 우육 가격은 소비 부진이 계속되면서 4분기 들어 약보합세로 돌아섬. 아프리카 돼지열병의 유럽 내 추가 발생 및 세계 돈육 생산량의 50%를 차지하는 중국에 서의 발생은 중요한 변수로 작용할 것으로 보이나, 현재까지는 소 비 하락 및 수입량 증가로 등락을 반복하며 약보합세를 유지하고 있음. 이러한 등락은 2019년 초반까지 유지될 것으로 예상됨.

다. 주요 원재료 등의 현황

- 당사 및 주요종속회사의 주요 원재료 등의 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목		구체적&cr;용도	매입액	비율	비고
사료	원부재료	수입원료	옥수수	배합사료&cr;생산원료	17,364	8.28	원재료 가격과 기타제비용을 포함하여 작성함
			기타원료		23,603	11.25
		국내원료			15,057	7.18
		부재료(지대)			708	0.34
	상품	스타터가드P 외		조사료외	431	0.21
정육유통	상품	우육, 돈육 등		수입육외	152,586	72.75	-
합계					209,749	100.00	-

라. 원재료 등의 가격변동추이&cr;- 사료부문 : 2017년 상반기는 원재료 가격이 하락세, 하반기는 보합세였지만, 2018 년 들어서 상승으로 전환. 이후 보합세를 보이다 2018년 6월 이후 원재 료 가격이 다시 상승하였고, 연말까지는 상승흐름이 유지될 것으로 예 상됨.&cr;- 정육유통부문 : 2018년 우육 가격은 세계적인 생산량 증가에도 불구하고 주요 국 가들의 소비 및 수입량 증가로 인해 지속적인 오퍼가 강보합세를 유지 중임. 아프리카 돼지열병의 유럽 내 추가 발생 및 세계 돈육 생산량의 50%를 차지하는 중국에서의 발생은 중요한 변수로 작용 할 것으로 보이고, 현재까지는 큰 움직임 없이 약보합세를 유지하 고 있으나, 추후 질병의 확산에 따른 오퍼 강세로 전활될 가능성이 있음. 이러한 등락은 2019년 초반까지 유지될 것으로 예상됨.&cr;&cr;

3. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr;

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr;

(1) 생산능력

(단위 : 톤 )

사업부문	품 목	사업소	제51기 3분기	제50기	제49기
사료	배합사료	본사	85,500	114,000	114,000
합 계			85,500	114,000	114,000

(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

① 산출기준

- 배합사료 1일 최대생산능력 1,140톤, 표준생산능력 380톤

- 1일 8시간(작업시간) 기준

② 산출방법

- 연간 생산능력 : 380톤 * 25일 * 12월 = 114,000톤&cr; - 당분기 생산능력 : 380톤 * 25일 * 9월 = 85,500톤

(나) 평균가동시간

- 제51기 3분기 : 1일 - 19시간

월평균 - 481시간

총 가동시간 - 4,326시간

- 제50기 : 1일 - 19시간

월평균 - 475시간

총 가동시간 - 5,695시간

&cr;

나. 생산실적 및 가동률

&cr;(1) 생산실적

(단위 : 톤 )

사업부문	품 목	사업소	제51기 3분기	제50기	제49기
사료	양계사료	본사	63,255	75,438	76,110
	양돈사료		443	604	107
	축우사료		137,991	189,705	203,727
	기타사료		3,816	4,772	3,056
합 계			205,505	270,519	283,000

&cr;(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, % )

사업소(사업부문)	당분기 가동가능시간	당분기 실제가동시간	평균가동률
본 사	1,800	4,326	240%
합 계	1,800	4,326	240%

&cr;

다. 생산설비의 현황 등&cr;&cr;(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 유형자산] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	구분	기초&cr;장부가액	증가	감소	당기상각	대체증감	기말&cr;장부가액
본사	자가소유	토지	10,459	-	-	-	-	10,459
	자가소유	건물	883	-	-	52	-	831
	자가소유	구축물	1,150	-	-	55	-	1,095
	자가소유	기계장치	2,227	302	-	468	-	2,061
	자가소유	차량운반구	2	-	-	2	-	-
	자가소유	기타유형자산	613	136	33	205	-	511
	자가소유	건설중인자산	-	-	-	-	-	-
합 계			15,334	438	33	782	-	14,957

- 설비현황은 재무상태표(별도) 유형자산 항목과 일치함.

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(가) 진행중인 투자

- 특이사항 없음.

(나) 향후 투자계획

- 특이사항 없음.

&cr;&cr; 4. 매출에 관한 사항&cr;

가. 매출실적

(단위 : 백만원 )

사업부문	매출유형	품목		제51기 3분기	제50기	제49기
사료	제품	양계사료	수출	-	-	-
			내수	20,559	24,074	25,981
			합계	20,559	24,074	25,981
		양돈사료	수출	-	-	-
			내수	176	238	45
			합계	176	238	45
		축우사료	수출	-	-	-
			내수	49,227	67,373	71,819
			합계	49,227	67,373	71,819
		기타사료	수출	-	-	-
			내수	1,153	1,449	953
			합계	1,153	1,449	953
	상품	조사료외	수출	-	-	-
			내수	507	485	786
			합계	507	485	786
정육유통	상품	수입육외	수출	-	-	-
			내수	159,616	204,590	209,040
			합계	159,616	204,590	209,040
기타	기타	경마,한식,임대	수출	-	-	-
			내수	1,382	943	1,393
			합계	1,382	943	1,393
합 계			수출	-	-	-
			내수	232,620	299,152	310,017
			합계	232,620	299,152	310,017

- 당사는 수출로 인한 매출이 없습니다.&cr;- 제50기(전기) 및 제49기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다.&cr;

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 사료부문

(가) 판매조직

- 사료팀 : 지역영업(각 지역 담당자별 영업)

신규사업/사양기술 및 서비스 지원

- 축우사업부 : 축우사료 전담조직

사양기술 및 서비스 지원

- 포천지점 : 낙농사료 전문 판매

- 구매팀 : 원료매출

- 고객만족팀 : 영업관리

(나) 판매경로

- 서울우유협동조합 : 조합개별주문(조합일괄주문) → 생산 → 조합원개별농가판매

- 양계사료 : 각 농가별 개별 주문 → 생산 → 개별농가 판매

- 양돈사료 : 개별농가 주문 → 생산 → 개별농가 판매

- 기타 : 개별농가 주문 → 생산 → 개별농가 판매

(다) 판매방법 및 조건

1) 서울우유협동조합 - 조합농가 도착도 조건으로 판매

매출액 회수는 월2차례 현금회수를 원칙

2) 개별농가 - 도착도 조건으로 판매하며, 각 농가별 매출채권 회수기간 유지

3) 기타 - 일반적으로 도착도 조건으로 판매

(라) 판매전략

- 근거리 판매망 지원과 틈새시장 공략으로 물류비 절감을 최우선으로 함

- 거래처의 철저한 신용조사로 부실채권의 발생을 사전예방

- 배합사료 판매업체와의 전략적 제휴를 통한 매출의 안정적 성장 추구

- 한일의 고유브랜드인 매직사료에 기술제휴를 통한 고품질 사료의 이미지를 구축

하는 등 품질고급화에 주력

- ISO 9001:2000 인증 및 HACCP 인증(2014년, 2013년 축산물 위해요소중점관리 기준(HACCP) 배합사료 부문 우수사업장)등으로 품질 최우선 전략

- 연구개발팀 및 품질관리팀을 통한 고품질 유지

&cr;

(2) 정육부문

(가) 판매경로

- 판매경로로 자회사인 판매법인과 중간도매유통업체 등의 전국적인 유통망을 가지고 있으며, 국내의 협력사와의 긴밀한 관계유지를 통해 공급 및 유통에서 우위를 확보하고 있습니다.

- 판매법인: (주)선왕

- 판매법인: (주)케이미트서울

- 판매법인: (주)케이미트광주

- 판매법인: (주)케이미트부산

- 판매법인: (주)케이미트대구(구 (주)케이미트마장) &cr; - 판매법인: (주)아주푸드시스템&cr; (주)위더스케이알&cr;

(나) 판매전략&cr;- 미국산 소고기 브랜드 'SWIFT', 'CHEF'S EXCLUSIVE', 호주산 소고기 브랜드 'AMH', 'BPA', 'TBS', 칠레산 돼지고기 브랜드 'COEXCA', 독일산 돼지고기 브랜드 'TONNIES', 미국산 돼지고기 브랜드 'SWIFT', 브라질산 닭고기 'BRF' 등 축종별, 국가별 분산된 포트폴리오 구성을 통한 매출 증대 및 리스크 최소화 추구&cr;- 해외 공급 시장 및 국내 소비 시장에 대한 정확한 분석을 바탕으로 구매 진행&cr;- 기존 판매 법인망 강화 및 확대를 통한 영업 네트워크 강화&cr;- 지역사회 기반 거래처 확보 및 상생관계 유지를 통한 안정적인 매출망 확보&cr;- 외식사업, 앱마트 등을 통한 판매망 강화 및 매출 증대

&cr;(다) (주)케이미트광주 판매전략&cr;- 시장상황과 소비자 욕구에 맞는 적절한 구매전략으로 매출증대 추구&cr;- 물류시스템 구축으로 타법인 대비 매출이익율 극대화 추구&cr;- 지역사회 매출 기반마련 및 거래처와 상생관계 유지로 안정적 매출망 확보&cr;&cr;

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황

5. 수주상황

(단위 : 톤, 백만원)

품목	수주&cr;일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
			수량	금액	수량	금액	수량	금액
축우배합사료	2018.05.31.	2018.06.01.&cr;~&cr;2021.05.31.	612,000	244,616	44,022	17,005	567,978	227,611
합 계			612,000	244,616	44,022	17,005	567,978	227,611

- 상기 수주상황은 서울우유협동조합과의 계약으로 기존 계약의 만료로 인해 재계약한 것입니다.&cr;- 수주총액(수량) 612,000톤은 월 17,000톤 기준 3년간 예상수주총액(수량)이며, 실제 공급수량은 변동될 수 있습니다.&cr;- 상기 기납품액(수량)은 2018년 6월1일부터 2018년 9월 30일까지 납품액(수량)입니다.

6. 시장위험과 위험관리&cr;&cr;- 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 환리스크를 최소화하고 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 위험관리에 만전을 기하고 있습니다.

7. 파생상품 등에 관한 사항&cr;

가. 파생상품계약 체결 현황

- 해당사항 없음.

나. 리스크 관리에 관한 사항

- 해당사항 없음.

&cr;

8. 경영상의 주요계약 등&cr;

가. 기술제휴와 관련된 내용

- 1990년 4월 4일 일본 A.I.O 사료와 기술제휴 (축우사료)

- 1997년 12월 1일 일본 I.O 사료와 기술제휴 (양계사료)

(내용 : 상품의 사용 및 계군관리시스템 등의 소프트웨어 및 기술정보 제공)

나. 매출과 관련된 내용

- 2018년 5월 31일 서울우유협동조합과의 축우사료 주문생산 공급계약체결. (내용 : 계약기간은 3년이며, 예상판매량은 612,000톤이며, 예상판매금액은&cr; 244,616백만원)

- 서울우유와의 계약건은 기존 계약의 만기로 인해 재계약한 것임.

- 계약은 예상판매량 및 계약당시의 공급단가를 기준으로 작성하며, 추후 공급 단가 변경으로 인하여 판매금액이 변동가능함.

9. 연구개발활동&cr;

가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

(가) 설립목적 : 사양시험, 품질개선, 신제품개발, 경영분석 등에 의한 고품질의 제품 개발을 통하여 가축의 생산성을 향상시키고 양축농가의 소득 향상 에 기여하고자 함.

(나) 명칭 및 설립년도

1) "한일사료주식회사 부설 기술연구소" 를 1992년 9월에 연구소 설립인가를 받아 설립함.(한국산업기술진흥협회 인증)

2) 2012년 6월 "한일사료 주식회사 부설 기술연구소"에서 "한일사료 주식회사 연 구개발부"로 변경됨.(한국산업기술진흥협회 인증)

(다) 연구개발부 역할

1) 해외 축산 선진국과의 기술 도입 및 적용

- 일본 IO사(アイオ 社) : 양계 산업에 관한 기술도입 계약을 체결하여 매직 사료 생산에 적용하고 있으며, 사료 생산 이외에도 양계사육농가의 경영분석 및 사양 관련 기술 교류 유지.

- 일본 AIO사(All in One 社) : 낙농 및 축우 분야에 대한 기술 제휴를 통하여 당 시 사료로서는 획기적이었던 올인원 사료를 출시 &cr; 하여 (1991년) 축산 발전에 커다란 역할을 담당하&cr; 였으며, 현재 낙농 사양 관리 기법과 고품질 사료 제조기술을 교류하고 있음.

2) 제품 설계 및 평가

- 한일사료의 이름으로 판매되고 있는 모든 제품을 설계 및 생산하고 있으며, 생산 및 판매된 제품에 관한 평가도 정기적으로 하여 제품의 품질 변화를 최 소화 하고 있음.

- 서울우유협동조합, (주)피더스텍, 한국양계축산업협동조합계란유통, 신우영 농조합법인 등 OEM 의뢰 업체의 제품에 관해서도 엄정한 평가를 통해 제품 의 품질을 자신함.

연구개발부

｜&cr; 연구개발팀&cr; ┌────┴────┐&cr; 시험설계 및 사양시험 및&cr; 자료조사 현장조사

&cr;

(2) 연구개발비용

(단위 : 천원 )

과 목		제51기 3분기	제50기	제49기	비 고
원 재 료 비		37,960	35,494	45,837	-
인 건 비		162,866	190,209	165,714	-
감 가 상 각 비		-	-	-	-
위 탁 용 역 비		-	-	-	-
기 타		16,061	16,657	16,045	-
연 구 개 발 비 용 계		216,887	242,360	227,596	-
회계처리	판매비와 관리비	216,887	242,360	227,596	-
	제조경비	-	-	-	-
	개발비(무형자산)	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.09%	0.08%	0.07%	-

나. 연구개발 실적

(1) 반추동물의 조사료 섭취율 증가와 질병 감소를 위한 All In One 축우사료를 개발한 이래로, 일본의 양계 전문 컨설팅 회사인 I.O 사와의 기술제휴를 통하여 계절별 영양관리, 닭의 유전적 능력 개량을 고려한 매직사료를 개발, 열악한 사료원료 시장 극복을 위해 원료별 세부 영양소 규명을 통한 아미노산 균형 배합설계 등 다양한 축종의 사료를 개발하기 위한 연구를 하고 있다. 2009년에는 어린 송아지의 반추위 발달을 촉진하는 입붙이기 전문사료 스타터대시를 출시하여 시장에서 좋은 평가를 받았으며, 2011년 신제품인 드림-하나로를 출시하여 당시 구제역 발생과 관련 면역력 강화 기능을 추가하였고, 발굽이나 유방염 또는 체내외부위에 발생될 수있는 상처의 치유능력을 업그레이드하여 고가의 탑드레싱 사료와 견주어도 부족함이없도록 개발하였음. 2013년 조사료 가격 상승 등 낙농경영이 악화되는 상황에서 낙농가의 어려움을 조금이나마 덜어주고자 저렴하면서도 효율적인 S3, S5 착유 사료를 개발하여 타사의 착유사료와 경쟁에 유리한 고지를 차지하고자 노력하고 있음.&cr; 2014년 한우비육사료산업의 증진을 위해 영주사업소를 신설하고, 출하일령을 단축하며, 고급육을 생산할 수 있는 매치원 사료의 개발과 단계별 프로그램을 신설하여 농가에 도움을 주고 있으며, 낙농사료의 자사 브랜드 '하나愛' 시리즈를 개발하여 서울우유협동조합 외의 시장진출에 노력하고 있음. 또한, 2015년 배합사료 공급량의 증가로 인한 반추동물의 질병 완화와 목장에서의 자가TMR 배합 효율성을 증진시킬 수 있는 목적의 '하나愛 화이버P'를 개발하였으며, 2016년 농가의 노동력 완화와 NDF성분을 강화한 '하나愛 화이버 플러스' 제품을 개발하여 농가에서 큰 호응을 받고 있음.&cr;

(2) 새로운 사료자원 개발, 신제품 개발, 사양기술 개발 등을 비롯하여 국내외 기술 조사와 분석, 기존 제품의 품질 개선, 사료원료 및 제품의 평가, 새로운 분석기기(근적외선 분광분석기, 전자동형 조단백질 분석기 등)의 도입 등 꾸준한 연구 개발을 해오고 있음.

(3) 사료 원료의 유단백질 생산지수 평가 및 이를 이용한 유우사료 배합기술 개발

- 특허 제 0478783호, [유단백질 생산지수를 이용한 사료 배합방법]

- 한경대학교와의 산학협력 공동기술개발을 통한 연구 개발 성과임.

- 기존 낙농 사료 제품에 새로운 기술을 적용함으로써 산유량 증가, 유우의 경제 수 명 연장 등을 통한 배합사료 매출 증대에 활용.

- 사료내 적절한 단백질을 공급함으로써 과잉의 질소 배출을 억제하여 친환경 제품 개발에 활용함.

- 유우에 적절한 함량의 단백질을 공급함으로써 불필요한 아미노산의 공급을 배제 하고, 균형된 아미노산을 공급함으로써 양질의 우유 단백질을 인간에게 공급하며, 또한 젖소 체내의 우유 단백질의 함량을 조절할 수 있는 사료 개발에 적용함.

(4) 산삼배양액 성분이 함유된 사료 제조 기술

- 특허 제 10-0886780호, [진세노사이드가 다량 함유된 동물의 유즙 및 그의 제조 방법]

- 중앙대학교와의 산학 협력 공동기술 개발을 통한 연구 개발 성과임.

- 산삼의 효능은, 산삼 속에 들어있는 "진세노사이드(Ginsenosides)" 에서 비롯된 것으로, 현대인들의 건강식품으로 각광 받고 있는 산삼배양액은 바로 이 진세노사 이드를 얻기 위한 것임.

- 진세노사이드 성분이 함유된 사료를 개발, 가축에게 급여하여 가축의 면역력을 높 이고, 가축의 최종 생산물(우유 등)에서 산삼의 진세노사이드 성분을 취할 수 있게 하여 소비자가 보다 쉽게 접할 수 있게 하여, 축산농가에 경제적 이익을 주며, 또한 외국 축산물과의 경쟁에 있어서 경쟁력을 갖게 하는 것이 개발 목표임.

- 현재 기술의 수요처를 찾고 있으며, FMD 등의 전염성 질병 발발과 더불어 가축의 면역력 개선이 필요한 현재 시점에서 매우 중요한 역할을 할 기술임.

(5) 산란계의 매직사료와 유단백질 생산지수를 활용한 축우사료로 벤처기업을 인증 받은 바 있으며, 2008년 4월에는 진세노사이드가 다량 함유된 동물의 유즙 및 그의 제조 방법으로 이노비즈 기업으로 인증 받은 바 있음.

(6) 효율적인 연구개발을 위한 대학과의 산학연 컨소시엄 사업 진행

1) 2007년 Mananase를 이용한 양돈 사료의 개발 (서울대학교)

- 서울대학교 농생명대학과의 산학협력 공동기술 개발을 통한 연구성과임.

- 애그플레이션(agflation) 현상에 따라 국제 곡물가격이 지속적으로 상승하였으며,&cr; 이는 국내 양돈 농가의 생산비 증가로 경영악화의 결과를 초래하였음. 야자박 등 의 가격이 저렴한 대체 사료 원료들을 이용하여 저렴한 사료를 생산함으로써 농가 의 생산비의 상승을 억제하려는 노력이 있어 왔으나, 야자박, 팜박과 같은 저렴한 사료원료에는 돼지의 소화기관에서 적절히 소화되지 않는 비전분성 다당류인 "만 난(mannan)"이 다량 함유되어 있어 사료내에 이용이 용이하지 않았음. 이에 "만난의 소화를 극대화 하는 효소제(mannanase)"의 기술을 이용하여 최적의 배합률을 결정한 사료를 개발하여, 기존 사료대비 저가의 제품을 양돈 농가에 공 급하고자 노력하고 있음.

2) 2008년 Lignosulfonate 처리 대두박의 반추위 발효 특성과 착유우 유단백질 증진 에 미치는 영향 연구

- 2008년 중앙대학교와의 산학연 공동기술개발지원사업을 통한 연구 성과임.

- 낙농산업의 과학적인 발달로 인해, 가축(젖소)의 생산성은 높아졌지만, 국민의 우 유 소비량 증가는 정체되어 생산된 원유가 미처 다 소비되지 못하고 분유 재고로 남겨지고 있다. 이에, 한일사료㈜는 젖소의 원유 생산량을 극대화 시키는데 초점 을 두고 있었던 기존의 낙농 사료의 연구 개발과는 달리, 우유내 중요 성분 중 하 나인 유단백질의 함량을 높이는데 목표를 두고, 중앙대학교와 공동기술개발 지원 사업에 참여하였음.

- 원유가(原乳價) 산정체계에 유단백질함량도 포함되어 기존의 유지방 향상 위주의 사양방식에서 유단백질향상을 위한 사양방식으로 노선이 개선될 것으로 기대함.

(7) 안전한 축산물 생산을 위해 농가의 HACCP 시스템 적용 지원

- 아무리 안전한 식품을 위한 완벽한 사료를 생산하더라도 최종산물인 축산물을 생 산하는 농가에서 준비가 부족하면 그 역할을 이루지 못하는 바, 이에 많은농가들이 안전한 축산물 생산을 위한 위해요소중점관리시스템(HACCP)을 적용하고자 함.

- 당사는 이러한 앞선 농가들의 원활한 HACCP 시스템 적용에 이바지하고자 2006 년 이후 꾸준히 해당 농가의 HACCP 인증 시 필요한 제반 업무를 지원하고 있음.

- 2014년, 2013년 2년 연속 축산물 HACCP 운용 우수작업장 선정(축산물위해요소 중점관리기준원) 되어 농가에 위생적이고, 우수한 품질의 제품을 공급하고자 하는 당사의 노력을 보여주고 있음.&cr;- 2017년 HACCP 심사에서 6년 연속 인증을 받아 안전하고 안심하여 만들수 있는 우수작업장의 명성을 이어가고 있음.

&cr;&cr; 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr;&cr;- 특이사항 없음.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

과 목	제 51 기 3분기	제 50 기	제 49 기
자산
[유동자산]	94,314	93,155	115,599
ㆍ현금및현금성자산	10,641	15,493	25,546
ㆍ단기금융상품	5,617	7,894	6,717
ㆍ매출채권	21,935	15,619	15,124
ㆍ기타단기채권	11,815	10,887	4,087
ㆍ매도가능금융자산	0	6,117	7,052
ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산	0	0	0
ㆍ재고자산	44,188	37,145	57,037
ㆍ당기법인세자산	118	0	36
[비유동자산]	77,883	73,698	72,603
ㆍ장기금융상품	2,789	2,664	3,235
ㆍ매도가능금융자산	0	176	175
ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산	4,832	0	0
ㆍ만기보유증권	327	327	327
ㆍ관계기업투자주식	2,484	2,573	2,733
ㆍ기타장기채권	2,702	3,233	4,714
ㆍ유형자산	62,683	62,610	59,804
ㆍ투자부동산	1,197	1,222	1,255
ㆍ영업권	550	550	0
ㆍ영업권 이외의 무형자산	319	343	360
자산총계	172,197	166,853	188,202
부채
[유동부채]	101,338	93,079	113,739
ㆍ단기매입채무	5,659	10,300	9,791
ㆍ차입부채	89,394	75,457	97,446
ㆍ기타단기채무	4,746	4,819	5,374
ㆍ당기법인세부채	0	965	569
ㆍ기타유동부채	1,539	1,538	559
[비유동부채]	10,076	9,244	9,964
ㆍ차입부채	2,850	1,800	1,750
ㆍ퇴직급여부채	1,485	1,225	1,711
ㆍ기타비유동금융채	3	3	2
ㆍ이연법인세부채	5,693	6,171	6,422
ㆍ기타장기채무	45	45	79
부채총계	111,414	102,323	123,703
자본
[지배회사지분]	60,792	64,560	64,522
ㆍ자본금	19,702	19,702	19,702
ㆍ자본잉여금	20,759	20,759	20,759
ㆍ자본조정	0	0	0
ㆍ기타포괄손익누계액	(918)	244	1,096
ㆍ이익잉여금	21,249	23,855	22,965
[비지배지분]	(9)	(30)	(23)
자본총계	60,783	64,530	64,499
자본과부채총계	172,197	166,853	188,202
	(2018.01~2018.09)	(2017.01~2017.12)	(2016.01~2016.12)
ㆍ매출액	232,620	299,152	310,017
ㆍ영업이익(손실)	1,756	(856)	6,633
ㆍ법인세비용차감전순이익(손실)	(1,199)	3,140	2,795
ㆍ당기순이익(손실)	(1,601)	1,880	2,177
ㆍ지배기업지분순이익(손실)	(1,621)	1,887	2,221
ㆍ비지배지분순이익(손실)	20	(7)	(44)
ㆍ기타포괄손익(손실)	(1,162)	(864)	411
ㆍ총포괄손익(손실)	(2,763)	1,016	2,588
ㆍ지배기업지분 총포괄손익(손실)	(2,783)	1,023	2,632
ㆍ비지배지분 총포괄손익(손실)	20	(7)	(44)
ㆍ주당이익(원)	(41)	48	56
ㆍ연결에 포함된 회사수	12	12	11

[( )는 부(-)의 수치임]

- 제50기(전기) 및 제49기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr;- 상기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

과 목	제 51 기 3분기	제 50 기	제 49 기
자 산
[유동자산]	53,811	57,515	61,640
ㆍ현금및현금성자산	7,661	8,745	23,243
ㆍ단기금융상품	5,025	6,674	5,905
ㆍ매출채권	13,866	10,445	9,991
ㆍ기타단기채권	10,871	12,494	2,775
ㆍ매도가능금융자산	0	6,117	7,052
ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산	0	0	0
ㆍ재고자산	16,170	13,040	12,638
ㆍ당기법인세자산	218	0	36
[비유동자산]	37,978	34,140	35,862
ㆍ장기금융상품	2,789	2,664	3,234
ㆍ매도가능금융자산	0	25	25
ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산	4,681	0	0
ㆍ만기보유증권	327	327	327
ㆍ관계기업투자주식	1,534	1,534	1,534
ㆍ종속기업투자주식	10,914	10,914	10,914
ㆍ기타장기채권	1,526	2,052	2,692
ㆍ유형자산	14,957	15,333	15,816
ㆍ투자부동산	1,197	1,222	1,255
ㆍ무형자산	53	69	65
자 산 총 계	91,789	91,655	97,502
부 채
[유동부채]	43,641	42,205	47,919
ㆍ단기매입채무	5,306	6,464	6,121
ㆍ차입부채	35,056	31,603	38,453
ㆍ기타단기채무	2,669	2,819	3,020
ㆍ당기법인세부채	0	642	0
ㆍ기타유동부채	610	677	325
[비유동부채]	3,601	2,971	3,795
ㆍ차입부채	2,850	1,800	1,750
ㆍ퇴직급여부채	418	360	1,061
ㆍ이연법인세부채	333	811	984
부 채 총 계	47,242	45,176	51,714
자 본
ㆍ자본금	19,702	19,702	19,702
ㆍ자본잉여금	10,274	10,274	10,274
ㆍ자본조정	0	0	0
ㆍ기타포괄손익누계액	(919)	220	949
ㆍ이익잉여금	15,490	16,283	14,863
자 본 총 계	44,547	46,479	45,788
자본과부채총계	91,789	91,655	97,502
종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2018.01 ~ 2018.09)	(2017.01 ~ 2017.12)	(2016.01 ~ 2016.12)
ㆍ매출액	71,831	93,702	99,847
ㆍ영업이익	933	603	1,025
ㆍ법인세비용차감전순이익	238	3,177	(100)
ㆍ당기순이익	193	2,423	(59)
ㆍ기타포괄손익	(1,140)	(747)	427
ㆍ총포괄손익	(947)	1,676	368
ㆍ주당이익(원)	5	61	(2)

[( )는 부(-)의 수치임]&cr;- 제50기(전기) 및 제49기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.&cr;- 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_51_00162911_한일사료(주).ixd

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 51 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 50 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 51 기 3분기말	제 50 기말
자산
유동자산	94,314,097,220	93,155,304,262
현금및현금성자산	10,640,682,833	15,492,845,919
단기금융상품	5,617,053,526	7,894,090,747
매출채권	21,935,295,121	15,618,819,569
기타단기채권	11,815,055,482	10,886,721,971
유동매도가능금융자산	0	6,117,120,000
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	0	0
재고자산	44,187,553,535	37,145,706,056
당기법인세자산	118,456,723	0
비유동자산	77,882,638,167	73,697,968,358
장기금융상품	2,789,228,018	2,663,885,658
비유동매도가능금융자산	0	176,000,000
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,831,520,000	0
비유동만기보유금융자산	327,280,000	327,280,000
관계기업에 대한 투자자산	2,483,752,876	2,573,210,677
기타장기채권	2,701,683,033	3,233,537,462
유형자산	62,683,086,878	62,609,877,924
투자부동산	1,196,821,863	1,221,676,263
영업권	550,000,000	550,000,000
영업권 이외의 무형자산	319,265,499	342,500,374
자산총계	172,196,735,387	166,853,272,620
부채
유동부채	101,338,298,751	93,079,598,823
단기매입채무	5,659,343,040	10,300,175,771
차입부채	89,393,463,859	75,457,029,541
기타단기채무	4,746,032,268	4,819,319,804
당기법인세부채	0	965,310,559
기타유동부채	1,539,459,584	1,537,763,148
비유동부채	10,075,865,742	9,243,196,729
차입부채	2,850,000,000	1,799,999,998
퇴직급여부채	1,485,272,234	1,225,055,068
기타비유동금융부채	2,883,110	2,889,196
이연법인세부채	5,693,116,125	6,170,658,194
기타비유동부채	44,594,273	44,594,273
부채총계	111,414,164,493	102,322,795,552
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	60,792,085,070	64,560,277,242
자본금	19,701,842,500	19,701,842,500
자본잉여금	20,759,369,984	20,759,369,984
기타자본구성요소	0	0
기타포괄손익누계액	(918,028,223)	243,929,657
이익잉여금(결손금)	21,248,900,809	23,855,135,101
비지배지분	(9,514,176)	(29,800,174)
자본총계	60,782,570,894	64,530,477,068
자본과부채총계	172,196,735,387	166,853,272,620

- 제50기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

연결 포괄손익계산서

제 51 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 51 기 3분기		제 50 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	82,598,030,553	232,619,896,837	80,266,598,463	229,123,992,093
매출원가	75,030,994,560	208,941,696,930	74,204,913,440	209,876,214,516
매출총이익	7,567,035,993	23,678,199,907	6,061,685,023	19,247,777,577
판매비와관리비	7,595,196,044	21,921,943,690	6,813,278,057	20,291,283,207
영업이익(손실)	(28,160,051)	1,756,256,217	(751,593,034)	(1,043,505,630)
금융수익	232,570,545	500,647,010	174,098,393	617,676,394
금융원가	807,204,451	2,119,386,030	549,825,893	1,795,030,629
기타이익	631,693,635	1,025,266,457	228,078,983	4,317,792,588
기타손실	(64,869,917)	2,361,914,680	551,427,781	1,193,548,834
법인세비용차감전순이익(손실)	93,769,595	(1,199,131,026)	(1,450,669,332)	903,383,889
법인세비용	173,658,426	401,725,143	351,228,406	783,484,187
당기순이익(손실)	(79,888,831)	(1,600,856,169)	(1,801,897,738)	119,899,702
기타포괄손익	758,316,001	(1,161,957,880)	(313,505,782)	(354,983,003)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	758,316,001	(1,161,957,880)	(313,505,782)	(354,983,003)
매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	(381,232,800)	(348,098,400)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	854,568,000	(1,140,048,000)	0	0
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(96,251,999)	(21,909,880)	67,727,018	(6,884,603)
지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
총포괄손익	678,427,170	(2,762,814,049)	(2,115,403,520)	(235,083,301)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업 소유주지분 순이익(손실)	(97,864,516)	(1,621,142,167)	(1,810,954,878)	136,494,127
비지배지분순이익(손실)	17,975,685	20,285,998	9,057,140	(16,594,425)
총 포괄손익의 귀속
지배기업 소유주지분 총 포괄이익(손실)	660,451,485	(2,783,100,047)	(2,124,460,660)	(218,488,876)
비지배지분 총 포괄이익(손실)	17,975,685	20,285,998	9,057,140	(16,594,425)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	(41)	(46)	3

- 제50기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

연결 자본변동표

제 51 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2017.01.01 (기초자본)	19,701,842,500	20,759,369,984	1,095,762,361	22,965,766,004	64,522,740,849	(22,969,739)	64,499,771,110
당기순이익(손실)				136,494,127	136,494,127	(16,594,425)	119,899,702
매도가능금융자산평가손익			(348,098,400)		(348,098,400)		(348,098,400)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익			0		0		0
환율변동			(6,884,603)		(6,884,603)		(6,884,603)
배당금지급				(985,092,125)	(985,092,125)		(985,092,125)
지분의 발행					0		0
연결대상범위의 변동					0		0
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본					0		0
2017.09.30 (기말자본)	19,701,842,500	20,759,369,984	740,779,358	22,117,168,006	63,319,159,848	(39,564,164)	63,279,595,684
2018.01.01 (기초자본)	19,701,842,500	20,759,369,984	243,929,657	23,855,135,101	64,560,277,242	(29,800,174)	64,530,477,068
당기순이익(손실)				(1,621,142,167)	(1,621,142,167)	20,285,998	(1,600,856,169)
매도가능금융자산평가손익			0		0		0
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익			(1,140,048,000)		(1,140,048,000)		(1,140,048,000)
환율변동			(21,909,880)		(21,909,880)		(21,909,880)
배당금지급				(985,092,125)	(985,092,125)		(985,092,125)
지분의 발행					0		0
연결대상범위의 변동					0		0
대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본					0		0
2018.09.30 (기말자본)	19,701,842,500	20,759,369,984	(918,028,223)	21,248,900,809	60,792,085,070	(9,514,176)	60,782,570,894

- 제50기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

연결 현금흐름표

제 51 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 51 기 3분기	제 50 기 3분기
영업활동현금흐름	(19,719,630,089)	18,704,967,189
당기순이익(손실)	(1,600,856,169)	119,899,702
당기순이익조정을 위한 가감	5,211,913,817	5,481,418,257
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(20,270,700,516)	15,480,620,835
이자수취(영업)	616,428,432	272,850,475
이자지급(영업)	(2,035,996,074)	(1,945,742,710)
법인세납부(환급)	(1,640,419,579)	(704,079,370)
투자활동현금흐름	3,211,927,307	(11,216,171,603)
단기금융상품의 처분	5,622,620,442	4,315,271,200
단기대여금의 회수	1,830,992,123	4,370,183,336
장기금융상품의 처분	0	3,758,900
장기대여금의 회수	565,948,160	311,500,004
지분법적용 투자지분의 처분	20,000,000	0
기계장치의 처분	0	13,403,200
차량운반구의 처분	15,800,000	38,054,793
기타유형자산의 처분	41,490,770	361,209,494
보증금의 감소	1,036,012,000	301,540,496
단기금융상품의 취득	(2,766,809,798)	(3,739,920,145)
단기대여금의 대여	(737,270,450)	(10,100,000,008)
장기금융상품의 취득	(704,115,783)	(520,071,161)
장기대여금의 대여	0	(100,000,000)
지분법적용 투자지분의 취득	0	(4,000,000,000)
기계장치의 취득	(334,972,728)	(399,100,000)
차량운반구의 취득	(93,672,350)	(243,415,039)
기타유형자산의 취득	(782,948,750)	(1,053,711,689)
건설중인자산의 취득	(479,364,329)	(62,142,504)
영업권의 취득	0	(550,000,000)
무형자산의 취득	0	(26,500,000)
보증금의 증가	(21,782,000)	(136,232,480)
재무활동현금흐름	11,684,273,287	(21,158,344,494)
단기차입금의 증가	66,724,689,216	54,701,677,533
장기차입금의 증가	2,000,000,000	1,000,000,000
배당금 수취	0	66,000,000
주식의 발행	0	4,000,000,000
단기차입금의 상환	(53,021,990,474)	(77,500,190,022)
유동성장기차입금의 상환	(2,616,666,665)	(2,440,739,880)
장기차입금의 상환	(416,666,665)	0
배당금지급	(985,092,125)	(985,092,125)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(4,823,429,495)	(13,669,548,908)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(28,733,591)	4,344,024
현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,852,163,086)	(13,665,204,884)
기초현금및현금성자산	15,492,845,919	25,546,653,577
기말현금및현금성자산	10,640,682,833	11,881,448,693

- 제50기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

3. 연결재무제표 주석

&cr;1. 일반사항&cr;&cr;한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 한일사료 주식회사(이하 "지배회사")는 (주)케이미트 및 그 종속기업 외 2개 종속기업(이하 한일사료 주식회사 및 종속기업을 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 에이티엔씨 등 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;지배회사인 한일사료 주식회사 는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구 하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로하고 있습니다. 한편, 회사는 한국증권업협회 코스닥상장법인으로서 대주주 및 그 특수관계자가 47.2%의 지분을 소유하고 있으며, 당분기말 현재의 자본금은 19,702백만원입니다.

&cr; (2) 종속기업의 개요&cr; 1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	소유지분율
		당분기	전 기
(주)케이미트와 그 종속회사(*)	대한민국	100.00%	100.00%
산동한일사료유한공사	중국	100.00%	100.00%
한일에프에스(주)	대한민국	100.00%	100.00%

&cr;(*) 당분기말 현재 (주)케이미트와 그 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	소유지분율
(주)선왕(구. (주)케이미트리테일)	대한민국	100.00%
(주)케이미트서울	대한민국	100.00%
(주)케이미트광주	대한민국	100.00%
(주)케이미트부산	대한민국	100.00%
(주)케이미트대구(구 (주)케이미트마장)	대한민국	100.00%
(주)케이미트물류	대한민국	100.00%
(주)아주푸드시스템	대한민국	100.00%
(주)위더스케이알	대한민국	51.00%

&cr;2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위 : 천원)
구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익&cr;(손실)	총포괄이익&cr;(손실)
산동한일사료유한공사	3,075,614	1,007,959	2,067,655	-	(84,644)	(84,644)
한일에프에스(주)	402,409	191	402,218	-	(549)	(549)
(주)케이미트와 그 종속기업
(주)케이미트	79,949,655	55,122,376	24,827,279	71,915,465	(1,896,424)	(1,896,424)
(주)케이미트서울	4,111,385	2,710,009	1,401,376	29,354,942	7,080	7,080
(주)케이미트부산	1,986,090	3,213,720	(1,227,630)	13,140,598	(69,636)	(69,636)
(주)케이미트광주	12,274,837	3,126,284	9,148,553	68,919,495	1,290,590	1,290,590
(주)선왕	5,261,646	4,820,119	441,527	17,673,189	(1,053,043)	(1,053,043)
(주)케이미트대구(구 (주)케이미트마장)	1,612,071	1,441,030	171,041	4,982,466	23,311	23,311
(주)케이미트물류	2,901,484	2,218,924	682,560	384,011	61,394	61,394
(주)아주푸드시스템	112,513	219,953	(107,440)	32,854	9,403	9,403
(주)위더스케이알	1,291,870	1,215,905	75,965	3,252,688	41,400	41,400

&cr;② 전기

(단위 : 천원)
구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익&cr;(손실)	총포괄이익&cr;(손실)
산동한일사료유한공사	3,239,828	1,065,619	2,174,209	-	(145,530)	(145,530)
한일에프에스(주)	402,844	77	402,767	106,951	(53,756)	(53,756)
(주)케이미트와 그 종속기업
(주)케이미트	77,645,940	50,922,237	26,723,703	110,134,957	549,695	549,695
(주)케이미트서울	3,686,607	2,292,311	1,394,296	41,389,831	100,775	100,775
(주)케이미트부산	1,296,019	2,454,014	(1,157,995)	4,038,463	(140,200)	(140,200)
(주)케이미트광주	10,989,588	3,131,623	7,857,965	88,575,743	1,949,254	1,949,254
(주)선왕(구. (주)케이미트리테일)	4,039,177	2,544,607	1,494,570	14,874,513	(1,110,965)	(1,110,965)
(주)케이미트마장	151,865	4,135	147,730	7,375,144	8,873	8,873
(주)케이미트물류	2,822,134	2,200,968	621,166	60,807	9,062	9,062
(주)아주푸드시스템	104,859	221,703	(116,844)	1,603,950	(32,392)	(32,392)
(주)위더스케이알	930,196	895,630	34,566	3,454,775	12,503	12,503

&cr; 2. 중요한 회계처리방침&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr; &cr;(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr; &cr;① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr;회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.&cr;&cr;② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr;회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.&cr;&cr;③ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr;2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.&cr;&cr;연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스 요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr;&cr;리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr;&cr;- 리스이용자로서의 회계처리&cr;리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.&cr;&cr;연결회사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적 영향을 분석할 예정입니다.&cr;&cr;- 리스제공자로서의 회계처리&cr;연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.&cr;&cr;2.2 회계정책&cr;&cr;분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;&cr;(1) 금융자산&cr;① 분류&cr;2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;② 측정&cr;연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;- 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;ⅰ) 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;ⅱ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;ⅲ) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기 손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;- 지분상품&cr;연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.&cr;&cr;③ 손상&cr;회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;(2) 금융부채&cr;① 분류 및 측정&cr;모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.&cr; - 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.&cr; - 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 측 정합니다.&cr; - 금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.&cr;&cr; ㆍ 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금&cr; ㆍ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr;&cr; - 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr;&cr;(3) 수익인식&cr;연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.&cr;&cr;2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다.&cr;&cr;2018년 9월 30일 기준 회사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr; &cr;2.3 회계정책의 변경&cr;&cr;(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 원)
구 분	측정 범주		장부금액
	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호
금융자산
현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	15,492,845,919	15,492,845,919
단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	7,894,090,747	7,894,090,747
장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	2,663,885,658	2,663,885,658
매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	15,618,819,569	15,618,819,569
장기매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	6,293,120,000	6,293,120,000
		당기손익-공정가치		-
만기보유증권	만기보유증권	상각후원가	327,280,000	327,280,000
기타장단기채권	대여금및수취채권	상각후원가	14,120,259,433	14,120,259,433
소 계			62,410,301,326	62,410,301,326

&cr;(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	기준서 제1115호 &cr;채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호 &cr;조정 후 금액
매출채권	15,618,819,569	-	15,618,819,569
재고자산	37,145,706,056	-	37,145,706,056
기타유동자산	40,390,778,637	-	40,390,778,637
자산 총계	166,853,272,620	-	166,853,272,620
매입채무	10,300,175,771	-	10,300,175,771
기타유동부채	82,779,423,052	-	82,779,423,052
부채 총계	102,322,795,552	-	102,322,795,552
자본 총계	64,530,477,068	-	64,530,477,068

&cr;② K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당분기말 현재 변경 전 기준에 따른 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	기준서 제1115호 &cr;채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호 &cr;조정 후 금액
매출	232,619,896,837	-	232,619,896,837
매출원가	208,941,696,930	-	208,941,696,930
매출총이익	23,678,199,907	-	23,678,199,907
영업이익	1,756,256,217	-	1,756,256,217
법인세비용	401,725,143	-	401,725,143
분기순이익	(1,600,856,169)	-	(1,600,856,169)
분기총포괄이익	(2,762,814,049)	-	(2,762,814,049)

&cr;기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은동일합니다.&cr;&cr;2.4 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;분기재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제 1109호 도입으로 인한 회계추정및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr;&cr;(1) 금융자산의 손상&cr;기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행 위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

3. 위험관리&cr;&cr;금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 금융위험관리&cr;① 위험관리 체계&cr;연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr;&cr;② 신용위험&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 채무증권에서 발생합니다. 또한, 금융보증에서 발생하는 신용위험도 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 계약상대방의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 계약상대방과 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 또한, 연결회사는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있습니다. 한편, 연결회사는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 채무증권의 경우 개별분석을 통하여 발생할 것으로 예상되는 손실은 채무증권에서 직접 차감하고 있습니다.&cr;&cr;신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는것을 원칙으로 하고 있으며, 기존의 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 자금팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 연결회사는 금융보증계약 체결 시에는 이사회의 승인 등과 같은 내부 의사결정 프로세스에 따라 계약의 필요성을 평가하고 승인하여 신용위험 등 관련 리스크를 최소화하고 있습니다.&cr;&cr;③ 유동성위험 &cr;유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결회사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다.또한, 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결회사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. &cr;&cr;④ 시장위험&cr;시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr;&cr; (2) 자본위험관리&cr;연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
차입금 총계	92,243,463,859	77,257,029,539
차감: 현금및현금성자산	10,640,682,833	15,492,845,919
순차입금	81,602,781,026	61,764,183,620
자본총계	60,782,570,894	64,530,477,068
총자본차입금비율	134.25%	95.71%

&cr;

4.부문정보&cr; (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형&cr;부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업 의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 사용 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결회사의 주요사업은 배합사료의 제조 및 판매이며, 기업회계기준서 제1115호에 따른 연결실체의 보고부문은 사료부문, 정육유통부문, 낙농업 및 기타부문(경마, 음식업 및 부동산)으로 구분할 수 있습니다.&cr;

(2) 당분기 및 전분기의 사업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	사료부문	정육유통부문	낙농업부문	기타부문	합계
당분기
부문수익	71,569,170,649	159,668,358,501	-	1,382,367,687	232,619,896,837
부문원가	70,678,511,831	159,741,957,723	275,376,162	167,794,904	230,863,640,620
영업이익	890,658,818	(73,599,222)	(275,376,162)	1,214,572,783	1,756,256,217
전분기
부문수익	69,276,194,688	159,188,588,487	-	659,208,918	229,123,992,093
부문원가	69,085,622,291	160,555,363,468	256,491,116	270,020,848	230,167,497,723
영업이익	190,572,397	(1,366,774,981)	(256,491,116)	389,188,070	(1,043,505,630)

(3) 부문별 자산 및 부채&cr;1) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
사료부문	74,008,891,311	72,614,699,362
정육유통부문	86,205,719,185	80,962,102,622
낙농업	3,075,613,789	3,239,827,723
기타부문(경마, 음식업, 부동산)	1,145,501,503	843,032,236
총부문자산	164,435,725,788	157,659,661,943
미배분자산	7,761,009,599	9,193,610,677
총자산	172,196,735,387	166,853,272,620

2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
사료부문	46,909,050,364	43,723,458,742
정육유통부문	57,340,861,086	50,175,698,385
낙농업	1,007,958,555	1,065,618,449
기타부문(경마, 음식업, 부동산)	463,178,363	222,051,223
총부문부채	105,721,048,368	95,186,826,799
미배분부채	5,693,116,125	7,135,968,753
총부채	111,414,164,493	102,322,795,552

&cr;

5. 현금및현금성자산&cr;당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
보유현금	71,788,647	10,446,670
요구불예금	10,568,894,186	15,482,399,249
합 계	10,640,682,833	15,492,845,919

&cr;&cr;6. 매출채권&cr;당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
매출채권	26,001,070,744	18,907,043,724
대손충당금	(4,065,775,623)	(3,288,224,155)
매출채권순장부금액	21,935,295,121	15,618,819,569

&cr;&cr;7. 기타장ㆍ단기채권&cr;당분기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전 기
	기타단기채권	기타장기채권	기타단기채권	기타장기채권
대여금	8,720,000,000	1,354,376,636	8,079,166,673	2,040,324,796
미수금	1,644,863,476	-	1,464,695,541	-
대손충당금	(541,122,765)	-	(541,122,765)	-
미수수익	163,484,345	-	251,674,556	-
선급금	826,858,537	-	702,617,941	-
대손충당금	(110,951,500)	-	(110,951,500)	-
선급비용	115,623,389	163,824,672	84,431,525	172,202,941
예치보증금	563,000,000	-	253,000,000	-
보증금	433,300,000	1,183,481,725	703,210,000	1,021,009,725
합 계	11,815,055,482	2,701,683,033	10,886,721,971	3,233,537,462

&cr;

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 만기보유금융자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전 기
	유동	비유동	유동	비유동
시장성 있는 지분증권(주1)	-	4,655,520,000	6,117,120,000	-
시장성 없는 지분증권(주2)	-	176,000,000	-	176,000,000
합 계	-	4,831,520,000	6,117,120,000	176,000,000

(주1) 당분기 중 시장성 있는 GTNFoods JSC 지분증권에 대해 유동에서 비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다.&cr;(주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고있습니다.&cr;&cr;(2) 시장성 있는 지분증권의 당분기말과 전기말 현재 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위 : 원)
종목명	취득원가	미실현손익			장부가액&cr;(공정가액)
		기초가액	당기평가	기말잔액
GTNFoods JSC	5,835,006,644	282,113,356	(1,461,600,000)	(1,179,486,644)	4,655,520,000
이연법인세효과		(62,064,938)	321,552,000	259,487,062

&cr;② 전기

(단위 : 원)
종목명	취득원가	미실현손익			장부가액&cr;(공정가액)
		기초가액	당기평가	기말잔액
GTNFoods JSC	5,835,006,644	1,216,673,356	(934,560,000)	282,113,356	6,117,120,000
이연법인세효과		(267,668,138)	205,603,200	(62,064,938)

&cr;(3) 만기보유금융자산&cr;당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
국채및공채	327,280,000	327,280,000

&cr;

9. 재고자산&cr;당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
상품	15,911,718,960	11,848,930,686
제품	691,342,880	627,365,595
원재료	2,552,926,708	2,212,357,072
미착품	24,791,564,987	22,286,302,703
기타재고	240,000,000	170,750,000
합 계	44,187,553,535	37,145,706,056

연결회사의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. &cr;&cr;&cr;10. 관계기업투자주식&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)
관계기업명	주요영업활동	법인설립 및&cr;영업소재지	지분율	취득원가&cr;(주1)	장부금액
					당분기	전 기
(주)에이티엔씨	사료제조, 판매	대한민국	23.91%	1,533,630,457	2,362,006,627	2,428,660,668
(주)와이디엠인터내셔널	중개무역	대한민국	40.00%	20,000,000	121,746,249	144,550,009
합 계				1,553,630,457	2,483,752,876	2,573,210,677

(주1) 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다.&cr;&cr;(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>

(단위 : 원)
구 분	기초장부금액	지분법손익	배당금수령	기말장부금액
(주)에이티엔씨	2,428,660,668	(66,654,041)	-	2,362,006,627
(주)와이디엠인터내셔널	144,550,009	(2,803,760)	(20,000,000)	121,746,249
합 계	2,573,210,677	(69,457,801)	(20,000,000)	2,483,752,876

&cr;<전기>

(단위 : 원)
구 분	기초장부금액	지분법손익	배당금수령	기말장부금액
(주)에이티엔씨	2,653,802,810	(159,142,142)	(66,000,000)	2,428,660,668
(주)와이디엠인터내셔널	79,470,102	85,079,907	(20,000,000)	144,550,009
합 계	2,733,272,912	(74,062,235)	(86,000,000)	2,573,210,677

&cr;(3) 당분기와 전기 중 연결회사와 관계기업과의 자산매각거래 등에서 발생한 내부거래미실현손익은 없습니다.&cr;&cr;(4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	자산	부채	매출	당기순이익
(주)에이티엔씨(*)	39,858,305,286	29,979,565,735	59,395,385,290	(278,770,562)
(주)와이디엠인터내셔널	450,696,737	146,331,114	337,714,078	(7,009,399)

(*) (주)에이티엔씨의 재무정보는 가결산 자료로 작성된 것입니다.&cr;

11. 유형자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기			전 기
	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	45,865,343,860	-	45,865,343,860	45,865,343,860	-	45,865,343,860
건물	12,237,589,748	(4,953,760,910)	7,283,828,838	12,247,571,728	(4,739,857,850)	7,507,713,878
구축물	5,258,090,681	(2,690,983,658)	2,567,107,023	5,281,819,349	(2,534,732,893)	2,747,086,456
기계장치	15,605,521,989	(13,202,272,053)	2,403,249,936	15,075,085,554	(12,694,265,523)	2,380,820,031
차량운반구	968,601,550	(557,850,416)	410,751,134	919,704,405	(481,400,026)	438,304,379
기타유형자산	6,462,525,713	(4,446,572,833)	2,015,952,880	5,784,471,870	(3,985,737,157)	1,798,734,713
건설중인자산	2,136,853,207	-	2,136,853,207	1,871,874,607	-	1,871,874,607
합 계	88,534,526,748	(25,851,439,870)	62,683,086,878	87,045,871,373	(24,435,993,449)	62,609,877,924

&cr;(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>

(단위 : 원)
구 분	기초	취득액	처분	감가상각	기타증(감)	기말
토지	45,865,343,860	-	-	-	-	45,865,343,860
건물	7,507,713,878	-	-	(216,238,791)	(7,646,249)	7,283,828,838
구축물	2,747,086,456	-	-	(168,640,983)	(11,338,450)	2,567,107,023
기계장치	2,380,820,031	334,972,728	-	(514,264,107)	201,721,284	2,403,249,936
차량운반구	438,304,379	93,672,350	(5,932,292)	(115,269,354)	(23,949)	410,751,134
기타유형자산	1,798,734,713	782,948,749	(63,521,603)	(502,117,315)	(91,664)	2,015,952,880
건설중인자산	1,871,874,607	479,364,330	-	-	(214,385,730)	2,136,853,207
합 계	62,609,877,924	1,690,958,157	(69,453,895)	(1,516,530,550)	(31,764,758)	62,683,086,878

&cr;<전기>

(단위 : 원)
구 분	기초	취득액	처분	감가상각	기타증(감)(*)	기말
토지	44,808,942,010	-	-	-	1,056,401,850	45,865,343,860
건물	5,369,807,690	-	-	(233,036,234)	2,370,942,422	7,507,713,878
구축물	3,053,432,115	-	-	(227,183,633)	(79,162,026)	2,747,086,456
기계장치	2,710,839,673	414,100,000	(12,536,650)	(746,508,376)	14,925,384	2,380,820,031
차량운반구	346,285,205	243,415,039	(19,768,819)	(131,321,289)	(305,757)	438,304,379
기타유형자산	1,798,212,952	1,248,004,160	(608,571,023)	(646,670,814)	7,759,438	1,798,734,713
건설중인자산	1,716,778,903	157,259,784	-	-	(2,164,080)	1,871,874,607
합 계	59,804,298,548	2,062,778,983	(640,876,492)	(1,984,720,346)	3,368,397,231	62,609,877,924

(*) 기타증(감)액에는 연결회사의 변동으로 인한 유형자산 증가액이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.&cr;

12. 투자부동산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기			전 기
	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	770,040,053	-	770,040,053	770,040,053	-	770,040,053
건물	609,491,644	(284,620,918)	324,870,726	609,491,644	(265,183,125)	344,308,519
구축물	199,587,000	(97,675,916)	101,911,084	199,587,000	(92,259,309)	107,327,691
합 계	1,579,118,697	(382,296,834)	1,196,821,863	1,579,118,697	(357,442,434)	1,221,676,263

&cr;(2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위 : 원)
구 분	기초	감가상각	기말
토지	770,040,053	-	770,040,053
건물	344,308,519	(19,437,793)	324,870,726
구축물	107,327,691	(5,416,607)	101,911,084
합 계	1,221,676,263	(24,854,400)	1,196,821,863

&cr;② 전기

(단위 : 원)
구 분	기초	감가상각	기말
토지	770,040,053	-	770,040,053
건물	370,225,574	(25,917,055)	344,308,519
구축물	114,549,831	(7,222,140)	107,327,691
합 계	1,254,815,458	(33,139,195)	1,221,676,263

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
임대수익	-	-
운영비용	24,854,400	24,854,400

&cr;

13. 무형자산

(1) 영업권&cr;당분기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	발생사유	금 액
(주)케이미트와 그 종속기업	철판목장 브랜드 사용권 구입	550,000,000

&cr;(2) 영업권 이외의 무형자산&cr;① 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기				전 기
	취득원가	상각누계액	손상차손&cr;누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손&cr;누계액	장부금액
기타의무형자산	427,230,440	(121,515,095)	-	291,765,499	432,605,609	(117,605,235)	-	315,000,374
회원권	147,872,032	-	(120,372,032)	27,500,000	147,872,032	-	(120,372,032)	27,500,000
합 계	575,102,472	(121,515,095)	(120,372,032)	319,265,499	580,477,641	(117,605,235)	(120,372,032)	342,500,374

&cr;(3) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
기초장부금액	342,500,374	359,439,160
취득액	-	26,500,000
무형자산상각비	(20,584,320)	(28,779,863)
기타증(감)	(2,650,555)	(14,658,923)
기말장부금액	319,265,499	342,500,374

&cr;&cr;14. 매입채무&cr;당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
특수관계자 매입채무	-	-
기타 매입채무	5,659,343,040	10,300,175,771
합 계	5,659,343,040	10,300,175,771

&cr;&cr;15. 차입부채&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
유동부채
담보부 은행차입금	76,193,463,859	60,923,696,209
무담보 은행차입금	600,000,000	933,333,332
기타차입금	12,600,000,000	13,600,000,000
소 계	89,393,463,859	75,457,029,541
비유동부채
담보부 은행차입금	-	-
무담보 은행차입금	2,850,000,000	1,799,999,998
소 계	2,850,000,000	1,799,999,998
합 계	92,243,463,859	77,257,029,539

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)
구 분	차입처	이자율	만 기	당분기	전 기
Usance 및 D/A	농협은행(주) 외	1.97% 등	2018년 중	50,415,969,362	31,650,813,220
단기차입금	농협은행(주) 외	3.47% 등	2018년 중	25,777,494,497	27,522,882,989
주임종단기차입금	대표이사 외	3.0% 등	2018년 중	12,600,000,000	13,600,000,000
장기차입금&cr; (유동성장기부채포함)	(주)하나은행	3.00%	2019-10-17	1,450,000,000	1,900,000,000
	농협은행(주)	2.15%	2018-09-27	-	1,750,000,000
	(주)신한은행	3.00%	2020-04-24	2,000,000,000	833,333,330
합 계				92,243,463,859	77,257,029,539

&cr;&cr;16. 기타장ㆍ단기채무

당분기말과 전기말 현재 기타단기채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전 기
	기타단기채무	기타장기채무	기타단기채무	기타장기채무
미지급금	2,150,573,257	-	2,734,580,965	-
예수금	975,628,432	-	787,574,105	-
미지급비용	816,830,579	-	873,414,734	-
차입원료	563,000,000	-	253,000,000	-
예수보증금	240,000,000	44,594,273	170,750,000	44,594,273
합 계	4,746,032,268	44,594,273	4,819,319,804	44,594,273

&cr;&cr;17. 기타유동부채&cr;당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
선수금	1,539,459,584	1,537,763,148

&cr;&cr; 18. 종업원급여&cr;

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
급여	7,802,429,142	7,344,245,657
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	737,485,314	696,173,528
합 계	8,539,914,456	8,040,419,185

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분		당분기	전 기
순확정급여부채	확정급여채무	6,496,999,636	6,095,004,475
	사외적립자산	(5,011,727,402)	(4,869,949,407)
	합 계	1,485,272,234	1,225,055,068

&cr;(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	확정급여채무		사외적립자산		확정급여부채
	당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기
기초잔액	6,095,004,475	5,877,801,983	(4,869,949,407)	(4,166,302,507)	1,225,055,068	1,711,499,476
당기비용으로 인식
당기근무원가	730,126,577	890,417,530	-	-	730,126,577	890,417,530
이자원가(수익)	22,142,607	151,428,206	(14,783,870)	(116,529,244)	7,358,737	34,898,962
소 계	752,269,184	1,041,845,736	(14,783,870)	(116,529,244)	737,485,314	925,316,492
기타포괄손익으로 인식(재측정요소)
확정급여채무	-	(63,685,350)	-	-	-	(63,685,350)
사외적립자산	-	-	-	80,249,602	-	80,249,602
소 계	-	(63,685,350)	-	80,249,602	-	16,564,252
기타
납부한 기여금	-	-	(410,000,000)	(1,246,944,368)	(410,000,000)	(1,246,944,368)
급여 지급	(350,274,023)	(806,207,774)	283,005,875	579,577,110	(67,268,148)	(226,630,664)
기타	-	45,249,880	-	-	-	45,249,880
소 계	(350,274,023)	(760,957,894)	(126,994,125)	(667,367,258)	(477,268,148)	(1,428,325,152)
기말잔액	6,496,999,636	6,095,004,475	(5,011,727,402)	(4,869,949,407)	1,485,272,234	1,225,055,068

&cr;(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
단기금융상품	5,002,380,602	4,860,602,607
퇴직금전환금	9,346,800	9,346,800
합 계	5,011,727,402	4,869,949,407

&cr;&cr; 19. 자본금과 자본잉여금&cr;

(1) 당분기와 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주
주당금액	500	500
발행주식수	39,403,685주	39,403,685주
보통주자본금	19,701,842,500	19,701,842,500

&cr;(2) 당분기와 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
주식발행초과금	10,273,992,590	10,273,992,590
기타	10,485,377,394	10,485,377,394
합 계	20,759,369,984	20,759,369,984

&cr; &cr;20. 이익잉여금과 배당금&cr;

(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분		당분기	전 기
법정적립금	이익준비금	755,805,417	657,296,204
임의적립금	연구및인력개발준비금	200,000,000	400,000,000
미처분이익잉여금		20,293,095,392	22,797,838,897
합 계		21,248,900,809	23,855,135,101

&cr;(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
기초금액	23,855,135,101	22,965,766,004
당기순이익	(1,600,856,169)	1,880,550,904
비지배지분순이익	20,285,998	(6,830,435)
배당금지급	(985,092,125)	(985,092,125)
확정급여제도의 재측정요소(*)	-	(12,920,117)
기말금액	21,248,900,809	23,855,135,101

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.&cr;

21. 판매비와 관리비&cr;당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	2,304,821,998	6,594,639,967	2,112,473,541	6,186,329,054
복리후생비	279,070,497	829,038,214	241,545,998	781,084,377
여비교통비	42,430,537	250,455,759	68,721,689	188,298,825
통신비	29,758,004	93,440,698	28,670,360	90,655,394
수도광열비	153,466,980	378,441,154	102,739,898	274,645,772
세금과공과	180,192,296	437,319,602	165,462,509	424,102,655
임차료	162,950,215	515,545,931	159,387,582	533,990,733
감가상각비	339,908,596	984,696,663	302,231,826	910,116,669
수선비	24,610,232	63,797,778	57,669,326	103,260,499
보험료	49,225,632	146,960,690	54,475,415	175,961,053
판매수수료	376,939,321	1,082,489,811	319,774,789	852,118,528
경상개발비	68,927,000	216,886,700	58,993,300	169,947,820
소모품비	98,688,567	215,865,560	82,322,090	189,170,833
운반비	1,369,765,717	4,177,443,816	1,365,416,326	4,017,036,353
접대비	98,104,808	250,681,108	66,440,871	176,974,636
퇴직급여	216,728,438	650,185,314	199,819,111	599,757,965
지급수수료	771,892,428	2,329,878,032	777,533,554	2,269,695,353
도서인쇄비	2,675,973	9,286,966	4,752,706	11,593,506
교육훈련비	1,717,870	15,510,245	4,755,000	15,725,533
잡비	54,047,800	93,042,086	11,679,567	34,520,657
광고선전비	24,327,336	56,959,321	15,659,919	44,409,206
견본비	2,110,528	18,525,023	3,294,657	14,638,982
차량유지비	110,114,229	313,872,684	101,799,399	298,943,447
대손상각비	324,790,562	777,551,468	(95,000,000)	269,474,204
무형자산상각비	6,391,785	20,584,320	7,436,961	21,366,269
판매촉진비	91,345,587	245,982,948	141,633,032	319,575,176
보관비	410,193,108	1,152,861,832	453,588,631	1,317,889,708
합 계	7,595,196,044	21,921,943,690	6,813,278,057	20,291,283,207

&cr;22. 금 융손익&cr;당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익
이자수익
대여금및수취채권	232,570,545	500,647,010	174,098,393	349,176,394
유가증권처분이익
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	-	268,500,000
금융비용
이자비용
상각후원가측정금융부채	(807,204,451)	(2,119,386,030)	(549,825,893)	(1,795,030,629)
순금융손익	(574,633,906)	(1,618,739,020)	(375,727,500)	(1,177,354,235)

&cr;&cr;23. 기타영업외손익&cr; 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기타이익
외환차익	65,214	157,121,365	290,891,571	3,858,031,607
외화환산이익	166,605,518	192,282,421	(101,930,732)	4,262,056
지분법이익	-	-	-	-
유형자산처분이익	4,443,334	20,281,912	862,039	22,177,648
임대료수익	48,787,900	124,938,847	809,407	122,169,497
수수료수익	12,670,800	32,459,334	(10,919,079)	128,752,384
잡이익	399,120,869	498,182,578	48,365,777	182,399,396
소 계	631,693,635	1,025,266,457	228,078,983	4,317,792,588
기타손실
외환차손	1,146,368,796	1,397,614,785	125,117,177	133,721,579
외화환산손실	(1,597,245,238)	225,105,097	213,301,495	374,529,951
지분법손실	(52,096,224)	69,457,801	79,561,699	221,970,446
유형자산처분손실	2,131,288	32,445,037	38,300,905	184,537,057
기부금	16,871,100	29,647,100	7,103,800	35,179,800
잡손실	419,100,361	607,644,860	88,042,705	243,610,001
소 계	(64,869,917)	2,361,914,680	551,427,781	1,193,548,834
순기타영업외손익	696,563,552	(1,336,648,223)	(323,348,798)	3,124,243,754

&cr;

24. 법인세 &cr; 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,199,131,026)	903,383,889
법인세비용(이익)	401,725,143	783,484,187
평균유효세율	-	86.73%

- 당분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.&cr;&cr;&cr;25. 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)
구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용
재고자산의 변동	(88,821,750)	-	-	(88,821,750)
원재료, 상품사용액	-	-	205,128,696,857	205,128,696,857
종업원급여	-	7,244,825,281	1,295,089,175	8,539,914,456
감가상각비와 기타상각비	-	1,005,280,983	556,688,287	1,561,969,270
기타비용	-	13,671,837,426	2,050,044,361	15,721,881,787
합 계	(88,821,750)	21,921,943,690	209,030,518,680	230,863,640,620

&cr;(2) 전분기

(단위 : 원)
구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용
재고자산의 변동	67,371,956	-	-	67,371,956
원재료, 상품사용액	-	-	205,911,526,061	205,911,526,061
종업원급여	-	6,786,087,019	1,254,332,166	8,040,419,185
감가상각비와 기타상각비	-	931,482,938	601,758,751	1,533,241,689
기타비용	-	12,573,713,250	2,041,225,582	14,614,938,832
합 계	67,371,956	20,291,283,207	209,808,842,560	230,167,497,723

&cr;

26. 주당손익&cr; 당분 기 및 전분기 의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기
가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주

(2) 기본주당이익

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기순이익	(79,888,831)	(1,600,856,169)	(1,801,897,738)	119,899,702
지배기업지분순이익	(97,864,516)	(1,621,142,167)	(1,810,954,878)	136,494,127
비지배지분순이익	17,975,685	20,285,998	9,057,140	(16,594,425)
가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주
지배기업 기본주당이익	(2)	(41)	(46)	3
비지배지분 기본주당이익	0.46	0.51	0.23	(0.42)

한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않아 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 않았습니다.&cr;

27. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류&cr;당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위 : 원)
구 분		상각후원가 &cr;측정 금융자산	기타포괄손익 - &cr;공정가치 측정금융자산	당기손익 - &cr;공정가치 측정금융자산	합 계
현금및현금성자산		10,640,682,833	-	-	10,640,682,833
단기금융상품		5,617,053,526	-	-	5,617,053,526
매출채권		21,935,295,121	-	-	21,935,295,121
기타단기채권	단기대여금	8,720,000,000	-	-	8,720,000,000
	미수금	1,103,740,711	-	-	1,103,740,711
	미수수익	163,484,345	-	-	163,484,345
	선급금	715,907,037	-	-	715,907,037
	선급비용	115,623,389	-	-	115,623,389
	예치보증금	563,000,000	-	-	563,000,000
	보증금	433,300,000	-	-	433,300,000
	소 계	11,815,055,482	-	-	11,815,055,482
장기금융상품		2,789,228,018	-	-	2,789,228,018
기타포괄손익-공정가치금융자산		-	4,831,520,000	-	4,831,520,000
기타장기채권	장기대여금	1,354,376,636	-	-	1,354,376,636
	장기선급비용	163,824,672	-	-	163,824,672
	보증금	1,183,481,725	-	-	1,183,481,725
	소 계	2,701,683,033	-	-	2,701,683,033
만기보유금융자산		327,280,000	-	-	327,280,000
합 계		55,826,278,013	4,831,520,000	-	60,657,798,013

&cr; ② 전기

(단위 : 원)
구 분		상각후원가 &cr;측정 금융자산	기타포괄손익 - &cr;공정가치 측정금융자산	당기손익 - 공정가치&cr; 측정금융자산	합 계
현금및현금성자산		15,492,845,919	-	-	15,492,845,919
단기금융상품		7,894,090,747	-	-	7,894,090,747
매출채권		15,618,819,569	-	-	15,618,819,569
기타단기채권	단기대여금	8,079,166,673	-	-	8,079,166,673
	미수금	923,572,776	-	-	923,572,776
	미수수익	251,674,556	-	-	251,674,556
	선급금	591,666,441	-	-	591,666,441
	선급비용	84,431,525	-	-	84,431,525
	예치보증금	253,000,000	-	-	253,000,000
	보증금	703,210,000	-	-	703,210,000
	소 계	10,886,721,971	-	-	10,886,721,971
장기금융상품		2,663,885,658	-	-	2,663,885,658
기타포괄손익-공정가치금융자산		-	6,293,120,000	-	6,293,120,000
기타장기채권	장기대여금	2,040,324,796	-	-	2,040,324,796
	장기선급비용	172,202,941			172,202,941
	보증금	1,021,009,725	-	-	1,021,009,725
	소 계	3,233,537,462	-	-	3,233,537,462
만기보유금융자산		327,280,000	-	-	327,280,000
합 계		56,117,181,326	6,293,120,000	-	62,410,301,326

&cr;(2) 금융부채의 범주별분류&cr;당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분			당분기	전 기
상각후원가측정금융부채	매입채무		5,659,343,040	10,300,175,771
	기타단기채무	미지급금	2,150,573,257	2,734,580,965
		예수금	975,628,432	787,574,105
		미지급비용	816,830,579	873,414,734
		차입원료	563,000,000	253,000,000
		예수보증금	240,000,000	170,750,000
		소 계	4,746,032,268	4,819,319,804
	단기차입금		88,793,463,859	72,773,696,209
	유동성장기부채		600,000,000	2,683,333,332
	장기차입금		2,850,000,000	1,799,999,998
	기타장기채무	예수보증금	44,594,273	44,594,273
합 계			102,693,433,440	92,421,119,387

&cr;(3) 금융상품의 공정가치&cr; 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전 기
	유동	비유동	유동	비유동
시장성 있는 지분증권(주1)	-	4,655,520,000	6,117,120,000	-
시장성 없는 지분증권(주2)	-	176,000,000	-	176,000,000
합 계	-	4,831,520,000	6,117,120,000	176,000,000

(주1) 당분기 중 시장성 있는 GTNFoods JSC 지분증권에 대해 유동에서 비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다.&cr;(주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고있습니다.&cr; &cr;(4) 공정가치 서열체계&cr;당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위 : 원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
기타포괄손익-공정가치금융자산	4,655,520,000	-	-	4,655,520,000

&cr;② 전기

(단위 : 원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
기타포괄손익-공정가치금융자산	6,117,120,000	-	-	6,117,120,000

&cr;(5) 금융자산 손상차손 &cr;① 당분기말과 전기말 현재 당사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
매출채권	4,065,775,623	3,288,224,155
미수금	541,122,765	541,122,765
선급금	110,951,500	110,951,500
합 계	4,717,849,888	3,940,298,420

② 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
대손상각비	777,551,468	269,474,204

③ 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전 기
	채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액
6개월 이하	22,587,456,596	1,060,763,385	15,684,261,685	577,558,508
6개월 초과 ~ 1년 이하	235,367,155	142,851,347	179,429,754	77,736,966
1년 초과 ~ 3년 이하	2,007,248,499	1,784,397,643	1,860,264,791	1,697,467,682
3년 초과	1,170,998,494	1,077,763,248	1,183,087,494	935,460,999
합 계	26,001,070,744	4,065,775,623	18,907,043,724	3,288,224,155

&cr;④ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전 기
	채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액
6개월 이하	802,174,885	-	584,973,755	-
6개월 초과 ~ 1년 이하	11,440,000	-	-	-
1년 초과 ~ 3년 이하	430,865,703	348,648,513	687,247,534	348,648,513
3년 초과	400,382,888	192,474,252	192,474,252	192,474,252
합 계	1,644,863,476	541,122,765	1,464,695,541	541,122,765

⑤ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 선급금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)
구 분	당분기		전 기
	채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액
6개월 이하	715,907,037	-	591,666,441	-
6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	-
1년 초과 ~ 3년 이하	110,951,500	110,951,500	110,951,500	110,951,500
3년 초과	-	-	-	-
합 계	826,858,537	110,951,500	702,617,941	110,951,500

&cr;⑥ 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
기초금액	3,940,298,420	3,360,780,250
대손상각비	777,551,468	557,144,418
기타증(감)	-	22,373,752
기말잔액	4,717,849,888	3,940,298,420

(6) 외환위험

1) 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전 기
	자 산	부 채	자 산	부 채
USD	4,960,189,253	53,427,198,412	5,323,697,062	35,321,977,006
JPY	184,263,726	-	206,195,562	-
EUR	-	161,815,955	-	196,392,092
VND	3,520,847	-	2,424,200	-
합 계	5,147,973,826	53,589,014,367	5,532,316,824	35,518,369,098

&cr;2) 민감도분석&cr;당분기말과 전기말 현재 원화 대비 각 통화의 환율이 높거나 낮았다면, 연결회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전 기
	10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
USD	(4,846,700,916)	4,846,700,916	(2,999,827,994)	2,999,827,994
JPY	18,426,373	(18,426,373)	20,619,556	(20,619,556)
EUR	(16,181,596)	16,181,596	(19,639,209)	19,639,209
VND	352,085	(352,085)	242,420	(242,420)

(7) 이자율위험 &cr;1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(금위 : 원)
구 분	당분기	전 기
고정이자율
금융자산	8,733,561,544	10,885,256,405
금융부채	75,215,969,362	55,834,146,550
합 계	(66,482,407,818)	(44,948,890,145)
변동이자율
금융부채	17,027,494,497	21,422,882,989
합 계	17,027,494,497	21,422,882,989

&cr;2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr;&cr;3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr;당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전 기
	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락
변동이자율 금융상품	(170,274,945)	170,274,945	(214,228,830)	214,228,830

&cr;

28. 현금흐름표

당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 조정내역

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
감가상각비	1,541,384,950	1,511,875,420
무형자산상각비	20,584,320	21,366,269
퇴직급여	737,485,314	694,766,192
대손상각비	777,551,468	269,474,204
지분법손실	69,457,801	221,970,446
외화환산손실	225,105,097	374,529,951
유형자산처분손실	32,445,037	184,537,057
이자비용	2,119,386,030	1,795,030,629
법인세비용	401,725,143	783,484,187
지분법이익	-	-
외화환산이익	(192,282,421)	(4,262,056)
유형자산처분이익	(20,281,912)	(22,177,648)
이자수익	(500,647,010)	(349,176,394)
합 계	5,211,913,817	5,481,418,257

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 원)
구 분		당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)		(1,873,028,580)	3,846,097,821
기타단기채권의 감소(증가)	미수금	(39,638,722)	(55,881,392)
	선급금	500,521,049	797,186,575
	선급비용	(31,191,864)	(28,423,361)
	예치보증금	(310,000,000)	376,134,400
	소 계	119,690,463	1,089,016,222
재고자산의 감소(증가)		(7,041,847,479)	20,770,318,720
기타장기채권의 감소(증가)	장기미수금	-	400,000,000
	장기선급비용	6,640,757	6,638,775
	소 계	6,640,757	406,638,775
매입채무의 증가(감소)		(9,167,319,487)	(10,122,591,751)
기타단기채무의 증가(감소)	미지급금	(617,837,832)	805,259,896
	예수금	(828,737,673)	616,685,212
	미지급비용	(156,849,158)	(167,554,023)
	차입원료	310,000,000	(375,000,000)
	예수보증금	69,250,000	82,600,000
	소 계	(1,224,174,663)	961,991,085
기타유동부채의 증가(감소)	선수금	(613,387,293)	(1,065,721,283)
기타비유동금융부채의 증가(감소)		(6,086)	895,932
확정급여채무의 승계		(7,581,262)	62,756,276
퇴직금의 지급		(342,692,761)	(637,183,295)
사외적립자산의 감소(증가)		(126,994,125)	168,402,333
합 계		(20,270,700,516)	15,480,620,835

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
장기금융자산의 유동성대체	578,773,423	1,162,731,909
장기대여금의 유동성 대체	120,000,000	50,000,004
장기차입금의 유동성 대체	533,333,333	2,166,666,669
장기보증금의 유동성 대체	10,090,000	291,970,000

&cr;

29. 특수관계자&cr;

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명
관계기업	(주)에이티엔씨
	(주)와이디엠인터내셔널
기타 특수관계자	(주)한일팜스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
특수관계 구분	특수관계자명	매출 등		매입 등
		당분기	전분기	당분기	전분기
기타특수관계자	(주)한일팜스	1,571,585,763	965,058,687	1,306,141,520	2,229,730,099
	대표이사 외	157,831,762	248,046,839	717,884,728	41,850,000
합 계		1,729,417,525	1,213,105,526	2,024,026,248	2,271,580,099

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
특수관계 구분	특수관계자명	채권		채무
		당분기	전 기	당분기	전 기
관계기업	(주)에이티엔씨	-	-	-	-
기타특수관계자	(주)한일팜스	9,007,679,162	8,065,901,230	56,597,082	16,028,019
	대표이사 외	337,542,176	304,400,000	12,686,858,275	12,652,640,305
합 계		9,345,221,338	8,370,301,230	12,743,455,357	12,668,668,324

&cr; (4) 당분기와 전기 중 기타 특수관계자인 (주)한일팜스와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
기초장부금액	8,000,000,000	2,000,000,000
대여	700,000,000	8,000,000,000
회수	-	(2,000,000,000)
기말장부금액	8,700,000,000	8,000,000,000

&cr;(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보제공의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
특수관계 구분	회사명	담보제공자산	금융기관	장부가액	담보설정액
기타특수관계자	(주)한일팜스	단기금융상품	농협은행(주)	3,000,000,000	3,000,000,000

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
단기급여	989,453,675	1,023,415,905

&cr; &cr;30. 담보제공자산&cr;당분기 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사 소유의 자산은다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)
담보제공처	담보제공자산	담보제공액	채권최고액	관련 차입금	담보제공내용
(주)KEB하나은행	단기금융상품	360,000,000	360,000,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스)
농협은행(주)	단기금융상품	3,000,000,000	3,000,000,000	-	특수관계자 차입금 담보
	장기금융상품	600,000	600,000	-	당좌개설보증금
농협은행(주) 등	토지, 건물 및 기계장치	48,673,445,812	US$55,200,000	유산스차입금,&cr;구매자금대출 등	외화지급보증(유산스)
			9,600,000,000		구매자금
		2,913,560,791	3,000,000,000	일반차입금	케이미트광주 담보
한국수출입은행	재고자산	8,000,000,000	10,400,000,000	수입자금대출	수입자금

&cr;31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	금융기관	약정금액
구매자금	농협은행(주)	5,000,000,000
	(주)우리은행	1,500,000,000
정책자금	(주)KEB하나은행	2,000,000,000
	(주)신한은행	2,000,000,000
수입자금	한국수출입은행	8,000,000,000
외화지급보증(유산스)	농협은행(주) 등	919,000,000
		US$68,649,000

4. 재무제표

재무상태표

제 51 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 50 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 51 기 3분기말	제 50 기말
자산
유동자산	53,811,312,402	57,515,382,217
현금및현금성자산	7,660,954,555	8,745,054,374
단기금융상품	5,025,423,936	6,673,992,579
매출채권	13,865,500,649	10,444,549,290
기타단기채권	10,870,893,282	12,494,331,616
유동매도가능금융자산	0	6,117,120,000
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	0	0
재고자산	16,170,365,420	13,040,334,358
당기법인세자산	218,174,560	0
비유동자산	37,977,213,089	34,139,750,740
장기금융상품	2,789,228,018	2,663,885,658
비유동매도가능금융자산	0	25,000,000
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,680,520,000	0
비유동만기보유금융자산	327,280,000	327,280,000
관계기업에 대한 투자자산	1,533,630,457	1,533,630,457
종속기업에 대한 투자자산	10,913,998,971	10,913,998,971
기타장기채권	1,525,707,836	2,051,745,996
유형자산	14,956,977,609	15,333,526,726
투자부동산	1,196,821,863	1,221,676,263
영업권 이외의 무형자산	53,048,335	69,006,669
자산총계	91,788,525,491	91,655,132,957
부채
유동부채	43,641,471,579	42,205,799,096
단기매입채무	5,306,365,774	6,463,840,738
차입부채	35,056,431,924	31,602,805,207
기타단기채무	2,669,086,280	2,819,125,435
당기법인세부채	0	642,137,858
기타유동부채	609,587,601	677,889,858
비유동부채	3,600,869,903	2,970,671,646
차입부채	2,850,000,000	1,799,999,998
퇴직급여부채	417,578,785	359,838,461
이연법인세부채	333,291,118	810,833,187
부채총계	47,242,341,482	45,176,470,742
자본
자본금	19,701,842,500	19,701,842,500
자본잉여금	10,273,992,590	10,273,992,590
기타자본구성요소	0	0
기타포괄손익누계액	(919,999,582)	220,048,418
이익잉여금(결손금)	15,490,348,501	16,282,778,707
자본총계	44,546,184,009	46,478,662,215
자본과부채총계	91,788,525,491	91,655,132,957

- 제50기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

포괄손익계산서

제 51 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 51 기 3분기		제 50 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	23,823,368,109	71,830,600,238	23,222,359,007	69,326,148,360
매출원가	20,521,863,996	60,801,553,938	19,060,423,886	59,104,037,240
매출총이익	3,301,504,113	11,029,046,300	4,161,935,121	10,222,111,120
판매비와관리비	3,394,802,191	10,096,410,267	3,424,210,421	10,099,026,545
영업이익(손실)	(93,298,078)	932,636,033	737,724,700	123,084,575
금융수익	231,032,001	490,920,184	171,831,364	330,560,745
금융원가	286,330,361	751,618,921	139,387,610	581,109,983
기타이익	49,156,529	159,911,169	133,396,584	1,896,250,203
기타손실	(290,152,431)	593,960,127	159,531,505	280,433,723
법인세비용차감전순이익(손실)	190,712,522	237,888,338	744,033,533	1,488,351,817
법인세비용	50,473,442	45,226,419	167,991,377	325,018,054
당기순이익(손실)	140,239,080	192,661,919	576,042,156	1,163,333,763
기타포괄손익	854,568,000	(1,140,048,000)	(381,232,800)	(348,098,400)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	854,568,000	(1,140,048,000)	(381,232,800)	(348,098,400)
매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	(488,760,000)	(446,280,000)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	1,095,600,000	(1,461,600,000)	0	0
법인세효과	(241,032,000)	321,552,000	107,527,200	98,181,600
총포괄손익	994,807,080	(947,386,081)	194,809,356	815,235,363
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	4	5	15	30

- 제50기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

자본변동표

제 51 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2017.01.01 (기초자본)	19,701,842,500	10,273,992,590	949,005,218	14,863,415,294	45,788,255,602
당기순이익(손실)				1,163,333,763	1,163,333,763
매도가능금융자산평가손익			(348,098,400)		(348,098,400)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익			0		0
배당금지급				(985,092,125)	(985,092,125)
지분의 발행	0	0			0
2017.09.30 (기말자본)	19,701,842,500	10,273,992,590	600,906,818	15,041,656,932	45,618,398,840
2018.01.01 (기초자본)	19,701,842,500	10,273,992,590	220,048,418	16,282,778,707	46,478,662,215
당기순이익(손실)				192,661,919	192,661,919
매도가능금융자산평가손익			0		0
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익			(1,140,048,000)		(1,140,048,000)
배당금지급				(985,092,125)	(985,092,125)
지분의 발행					0
2018.09.30 (기말자본)	19,701,842,500	10,273,992,590	(919,999,582)	15,490,348,501	44,546,184,009

- 제50기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

현금흐름표

제 51 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 51 기 3분기	제 50 기 3분기
영업활동현금흐름	(7,534,107,679)	3,206,865,026
당기순이익(손실)	192,661,919	1,163,333,763
당기순이익조정을 위한 가감	1,930,244,837	2,215,481,572
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(8,516,193,625)	320,269,958
이자수취(영업)	558,564,998	220,671,514
이자지급(영업)	(637,856,902)	(681,182,752)
법인세납부(환급)	(1,061,528,906)	(31,709,029)
투자활동현금흐름	3,802,318,886	(8,112,796,605)
단기금융상품의 처분	4,985,901,159	4,315,271,200
단기대여금의 회수	1,830,992,123	2,370,183,336
장기금융상품의 처분	0	2,981,878
장기대여금의 회수	565,948,160	311,500,004
기타유형자산의 처분	41,490,770	26,876,667
보증금의 감소	1,016,792,000	31,242,000
단기금융상품의 취득	(2,758,559,093)	(3,613,354,470)
단기대여금의 대여	(737,270,450)	(10,100,000,008)
장기금융상품의 취득	(704,115,783)	(519,959,857)
장기대여금의 대여	0	(100,000,000)
기계장치의 취득	(302,700,000)	(399,100,000)
기타유형자산의 취득	(136,160,000)	(314,177,355)
무형자산의 취득	0	(26,500,000)
보증금의 증가	0	(97,760,000)
재무활동현금흐름	2,672,681,307	(10,010,516,851)
단기차입금의 증가	57,558,640,125	54,701,677,533
장기차입금의 증가	2,000,000,000	1,000,000,000
배당금 수취	0	66,000,000
단기차입금의 상환	(52,867,533,363)	(62,459,768,922)
유동성장기차입금의 상환	(2,616,666,665)	(2,333,333,337)
장기차입금의 상환	(416,666,665)	0
배당금지급	(985,092,125)	(985,092,125)
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,059,107,486)	(14,916,448,430)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(24,992,333)	787,827
현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,084,099,819)	(14,915,660,603)
기초현금및현금성자산	8,745,054,374	23,242,875,395
기말현금및현금성자산	7,660,954,555	8,327,214,792

- 제50기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요&cr; &cr;한일사료 주식회사(이하 "회사")는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구 하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 있으며 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사는 1994년 11월 7일 한국거래소 코스닥시장에상장하였고, 대주주 및 그 특수관계자가 47.2%의 지분을 소유하고 있으며 당분기말 현재의 자본금은 19,702백만원 입니다.&cr;&cr;&cr;2. 중요한 회계처리방침&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr; &cr; 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고, 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr;회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.&cr;&cr;② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr;회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.&cr;&cr;③ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr;2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.&cr;&cr;회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며,최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스 요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr;&cr;리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr; &cr; - 리스이용자로서의 회계처리&cr;리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.&cr;&cr;회사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적 영향을 분석할 예정입니다.&cr;&cr;- 리스제공자로서의 회계처리&cr;회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.&cr;&cr;2.2 회계정책&cr;&cr;반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;&cr;(1) 금융자산&cr;① 분류&cr;2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;② 측정&cr;회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;- 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;ⅰ) 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;ⅱ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;ⅲ) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기 손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;- 지분상품&cr;회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.&cr;&cr;③ 손상&cr;회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;(2) 금융부채&cr;① 분류 및 측정&cr;모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.&cr; - 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.&cr; - 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 측 정합니다.&cr; - 금융보증계약 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.&cr;&cr; ㆍ 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금&cr; ㆍ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr;&cr; - 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr;&cr;(3) 수익인식&cr;회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.&cr;&cr;2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다.&cr;&cr;2018년 9월 30일 기준 회사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr; &cr;2.3 회계정책의 변경&cr;&cr;(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과 규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 원)
구 분	측정 범주		장부금액
	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호
금융자산
현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	8,745,054,374	8,745,054,374
단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	6,673,992,579	6,673,992,579
장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	2,663,885,658	2,663,885,658
매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	10,444,549,290	10,444,549,290
장기매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	6,142,120,000	6,142,120,000
		당기손익-공정가치		-
만기보유증권	만기보유증권	상각후원가	327,280,000	327,280,000
기타장단기채권	대여금및수취채권	상각후원가	14,546,077,612	14,546,077,612
소 계			49,542,959,513	49,542,959,513

&cr;(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과 규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	기준서 제1115호 &cr;채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호 &cr;조정 후 금액
매출채권	10,444,549,290	-	10,444,549,290
재고자산	13,040,334,358	-	13,040,334,358
기타유동자산	34,030,498,569	-	34,030,498,569
자산 총계	91,655,132,957	-	91,655,132,957
매입채무	6,463,840,738	-	6,463,840,738
기타유동부채	35,741,958,358	-	35,741,958,358
부채 총계	45,176,470,742	-	45,176,470,742
자본 총계	46,478,662,215	-	46,478,662,215

&cr;② K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당분기말 현재 변경 전 기준에 따른 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	기준서 제1115호 &cr;채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호 &cr;조정 후 금액
매출	71,830,600,238	-	71,830,600,238
매출원가	60,801,553,938	-	60,801,553,938
매출총이익	11,029,046,300	-	11,029,046,300
영업이익	932,636,033	-	932,636,033
법인세비용	45,226,419	-	45,226,419
분기순이익	192,661,919	-	192,661,919
분기총포괄이익	(947,386,081)	-	(947,386,081)

&cr;기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다.&cr;&cr;2.4 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제 1109호 도입으로 인한 회계추정및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr;&cr;(1) 금융자산의 손상&cr;기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행 위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.&cr;&cr;&cr; 3. 위험관리&cr;&cr;금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 금융위험관리&cr;① 위험관리 체계&cr;회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr;&cr;② 신용위험&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 채무증권에서 발생합니다. 또한, 금융보증에서 발생하는 신용위험도 있습니다.&cr;&cr;회사는 계약상대방의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 계약상대방과 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 또한, 회사는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 채무증권의 경우 개별분석을 통하여 발생할 것으로 예상되는 손실은 채무증권에서 직접 차감하고 있습니다.&cr;&cr;신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존의 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 자금팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 회사는 금융보증계약 체결 시에는 이사회의 승인 등과 같은 내부 의사결정 프로세스에 따라 계약의 필요성을 평가하고 승인하여 신용위험 등 관련 리스크를 최소화하고 있습니다.&cr;&cr;③ 유동성위험 &cr;유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 회사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 회사는 여러은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. &cr;&cr;④ 시장위험&cr;시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr;&cr; (2) 자본위험관리&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
차입금 총계	37,906,431,924	33,402,805,205
차감: 현금및현금성자산	7,660,954,555	8,745,054,374
순차입금	30,245,477,369	24,657,750,831
자본총계	44,546,184,009	46,478,662,215
총자본차입금비율	67.90%	53.05%

&cr;

4.부문정보&cr;(1) 당분기 및 전분기의 사업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기			전분기
	사료부문	기타부문	합 계	사료부문	기타부문	합 계
부문수익	71,621,642,649	208,957,589	71,830,600,238	69,276,194,688	49,953,672	69,326,148,360
부문원가	70,730,983,831	166,980,374	70,897,964,205	69,093,640,514	109,423,271	69,203,063,785
영업이익(손실)	890,658,818	41,977,215	932,636,033	182,554,174	(59,469,599)	123,084,575

&cr;(2) 부문별 자산 및 부채&cr;① 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
사료부문	74,008,891,311	72,614,699,362
기타부문	106,030,192	123,404,167
총부문자산	74,114,921,503	72,738,103,529
미배분자산	17,673,603,988	18,917,029,428
총자산	91,788,525,491	91,655,132,957

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
사료부문	46,909,050,364	43,723,458,742
기타부문	-	40,955
총부문부채	46,909,050,364	43,723,499,697
미배분부채	333,291,118	1,452,971,045
총부채	47,242,341,482	45,176,470,742

&cr;

5. 현금및현금성자산&cr;당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
보유현금	57,066,440	2,669,191
요구불예금	7,603,888,115	8,742,385,183
합 계	7,660,954,555	8,745,054,374

&cr;당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.&cr;&cr;&cr;6. 매출채권&cr;당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
매출채권	15,817,613,822	12,114,110,995
대손충당금	(1,952,113,173)	(1,669,561,705)
매출채권순장부금액	13,865,500,649	10,444,549,290

&cr;&cr;7. 기타장ㆍ단기채권&cr;당분기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전 기
	기타단기채권	기타장기채권	기타단기채권	기타장기채권
대여금	8,720,000,000	1,354,376,636	9,693,721,673	2,040,324,796
미수금	1,117,569,151	-	745,961,816	-
대손충당금	(192,474,252)	-	(192,474,252)	-
미수수익	163,209,291	-	230,854,105	-
선급금	25,526,666	-	20,220,850	-
선급비용	40,762,426	-	23,045,424	-
예치보증금	563,000,000	-	253,000,000	-
보증금	433,300,000	171,331,200	1,720,002,000	11,421,200
합 계	10,870,893,282	1,525,707,836	12,494,331,616	2,051,745,996

&cr;

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 만기보유금융자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전 기
	유동	비유동	유동	비유동
시장성 있는 지분증권(주1)	-	4,655,520,000	6,117,120,000	-
시장성 없는 지분증권(주2)	-	25,000,000	-	25,000,000
합 계	-	4,680,520,000	6,117,120,000	25,000,000

(주1) 당분기 중 시장성 있는 GTNFoods JSC 지분증권에 대해 유동에서 비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다.&cr;(주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산의 당분기말과 전기말 현재 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위 : 원)
종목명	취득원가	미실현손익			장부가액&cr;(공정가액)
		기초가액	당기평가	기말잔액
GTNFoods JSC	5,835,006,644	282,113,356	(1,461,600,000)	(1,179,486,644)	4,655,520,000
이연법인세효과		(62,064,938)	321,552,000	259,487,062

&cr;② 전기

(단위 : 원)
종목명	취득원가	미실현손익			장부가액&cr;(공정가액)
		기초가액	당기평가	기말잔액
GTNFoods JSC	5,835,006,644	1,216,673,356	(934,560,000)	282,113,356	6,117,120,000
이연법인세효과		(267,668,138)	205,603,200	(62,064,938)

&cr;(3) 만기보유금융자산&cr;당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
국채및공채	327,280,000	327,280,000

&cr;

9. 재고자산&cr;당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
상품	8,825,492	6,746,931
제품	691,342,880	627,365,595
원재료	2,552,926,708	2,212,357,072
미착품	12,677,270,340	10,023,114,760
기타재고	240,000,000	170,750,000
합 계	16,170,365,420	13,040,334,358

&cr;회사의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. &cr;&cr;&cr;10. 관계기업투자주식&cr;회사는 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
관계기업명	주용영업활동	법인설립 및&cr;영업소재지	지분율	취득원가 (주)	장부금액
					당분기	전 기
(주)에이티엔씨	사료제조, 판매	대한민국	23.91%	1,533,630,457	1,533,630,457	1,533,630,457

&cr;(주) 관계기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다.&cr;&cr;&cr;11. 종속기업투자주식&cr;(1) 회사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
종속기업명	소재지	주요영업활동	취득원가 (주)	지분율	장부금액
					당분기	전 기
(주)케이미트	대한민국	도,소매외	7,606,634,152	100%	7,606,634,152	7,606,634,152
한일에프에스(주)	대한민국	서비스업	600,000,000	100%	600,000,000	600,000,000
산동한일사료유한공사	중국	낙농,조사료제조	2,707,364,819	100%	2,707,364,819	2,707,364,819
합 계			10,913,998,971		10,913,998,971	10,913,998,971

(주) 종속기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다.&cr;&cr;(2) 당분기와 전기의 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위 : 원)
종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)
(주)케이미트와 그 종속기업	87,323,467,330	63,462,678,780	160,841,768,599	(1,641,671,251)
한일에프에스(주)	402,408,941	190,740	-	(548,636)
산동한일사료유한공사	3,075,613,789	1,007,958,555	-	(84,644,160)

&cr;② 전기

(단위 : 원)
종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)
(주)케이미트와 그 종속기업	84,416,141,555	58,922,334,053	205,360,533,716	(117,733,645)
한일에프에스(주)	402,843,977	77,140	106,951,143	(53,756,293)
산동한일사료유한공사	3,239,827,723	1,065,618,449	-	(145,529,626)

&cr;

12. 유형자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기			전 기
	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	10,458,996,000	-	10,458,996,000	10,458,996,000	-	10,458,996,000
건물	2,058,603,178	(1,227,605,315)	830,997,863	2,058,603,178	(1,175,779,292)	882,823,886
구축물	2,253,803,535	(1,158,718,296)	1,095,085,239	2,253,803,535	(1,103,687,949)	1,150,115,586
기계장치	13,849,834,217	(11,787,842,057)	2,061,992,160	13,547,134,217	(11,319,675,098)	2,227,459,119
차량운반구	15,894,890	(15,893,890)	1,000	15,894,890	(13,908,030)	1,986,860
기타유형자산	3,430,479,981	(2,920,574,634)	509,905,347	3,351,474,981	(2,739,329,706)	612,145,275
합 계	32,067,611,801	(17,110,634,192)	14,956,977,609	31,685,906,801	(16,352,380,075)	15,333,526,726

&cr;(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위 : 원)
구 분	기초	취득액	처분	감가상각	기말
토지	10,458,996,000	-	-	-	10,458,996,000
건물	882,823,886	-	-	(51,826,023)	830,997,863
구축물	1,150,115,586	-	-	(55,030,347)	1,095,085,239
기계장치	2,227,459,119	302,700,000	-	(468,166,959)	2,061,992,160
차량운반구	1,986,860	-	-	(1,985,860)	1,000
기타유형자산	612,145,275	136,160,000	(33,207,854)	(205,192,074)	509,905,347
합 계	15,333,526,726	438,860,000	(33,207,854)	(782,201,263)	14,956,977,609

&cr;② 전기

(단위 : 원)
구 분	기초	취득액	처분	감가상각	기말
토지	10,458,996,000	-	-	-	10,458,996,000
건물	951,925,244	-	-	(69,101,358)	882,823,886
구축물	1,223,489,379	-	-	(73,373,793)	1,150,115,586
기계장치	2,495,635,567	414,100,000	-	(682,276,448)	2,227,459,119
차량운반구	5,960,583		-	(3,973,723)	1,986,860
기타유형자산	679,680,324	355,554,355	(97,468,727)	(325,620,677)	612,145,275
합 계	15,815,687,097	769,654,355	(97,468,727)	(1,154,345,999)	15,333,526,726

&cr;

13. 투자부동산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기			전 기
	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	770,040,053	-	770,040,053	770,040,053	-	770,040,053
건물	609,491,644	(284,620,918)	324,870,726	609,491,644	(265,183,125)	344,308,519
구축물	199,587,000	(97,675,916)	101,911,084	199,587,000	(92,259,309)	107,327,691
합 계	1,579,118,697	(382,296,834)	1,196,821,863	1,579,118,697	(357,442,434)	1,221,676,263

&cr;(2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위 : 원)
구 분	기초	감가상각	기말
토지	770,040,053	-	770,040,053
건물	344,308,519	(19,437,793)	324,870,726
구축물	107,327,691	(5,416,607)	101,911,084
합 계	1,221,676,263	(24,854,400)	1,196,821,863

&cr;② 전기

(단위 : 원)
구 분	기초	감가상각	기말
토지	770,040,053	-	770,040,053
건물	370,225,574	(25,917,055)	344,308,519
구축물	114,549,831	(7,222,140)	107,327,691
합 계	1,254,815,458	(33,139,195)	1,221,676,263

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
임대수익	-	-
운영비용	24,854,400	24,854,400

&cr;

14. 영업권이외의 무형자산&cr;(1) 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기			전 기
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
기타의무형자산	117,500,000	(64,451,665)	53,048,335	117,500,000	(48,493,331)	69,006,669

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
기초장부금액	69,006,669	65,123,335
취득액	-	26,500,000
무형자산상각비	(15,958,334)	(22,616,666)
기말장부금액	53,048,335	69,006,669

&cr;&cr;15. 매입채무&cr;당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
특수관계자 매입채무	-	-
기타 매입채무	5,306,365,774	6,463,840,738
합 계	5,306,365,774	6,463,840,738

&cr;&cr;16. 차입부채&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
유동부채
담보부 은행차입금	34,456,431,924	30,669,471,875
무담보 은행차입금	600,000,000	933,333,332
소 계	35,056,431,924	31,602,805,207
비유동부채
담보부 은행차입금	-	-
무담보 은행차입금	2,850,000,000	1,799,999,998
소 계	2,850,000,000	1,799,999,998
합 계	37,906,431,924	33,402,805,205

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	차입처	이자율	만 기	당분기	전 기
Usance 및 D/A	농협은행(주) 외	2.93% 등	2018년 중	29,456,431,924	20,919,471,875
단기차입금	한국수출입은행	3.57%	2018-08-19	2,000,000,000	3,000,000,000
	한국수출입은행	3.53%	2018-10-25	3,000,000,000	5,000,000,000
장기차입금&cr; (유동성장기부채포함)	(주)하나은행	3.00%	2019-10-17	1,450,000,000	1,900,000,000
	농협은행(주)	2.15%	2018-09-27	-	1,750,000,000
	(주)신한은행	3.00%	2020-04-24	2,000,000,000	833,333,330
합 계				37,906,431,924	33,402,805,205

&cr;&cr;17. 기타단기채무&cr;당분기말과 전기말 현재 기타단기채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
미지급금	1,412,591,778	1,962,514,449
예수금	29,877,690	78,546,410
미지급비용	423,616,812	354,314,576
차입원료	563,000,000	253,000,000
예수보증금	240,000,000	170,750,000
합 계	2,669,086,280	2,819,125,435

&cr;&cr;18. 기타유동부채&cr;당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
선수금	609,587,601	677,889,858

&cr;&cr;19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
급여	3,300,442,749	3,414,638,027
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	348,300,000	385,662,255
합 계	3,648,742,749	3,800,300,282

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분		당분기	전 기
순확정급여부채	확정급여채무	4,862,120,404	4,663,160,185
	사외적립자산	(4,444,541,619)	(4,303,321,724)
	소 계	417,578,785	359,838,461
기타단기채무	연차수당	104,867,793	126,527,576
	미지급급여	104,721,498	104,721,498
	퇴직금 미지급금	19,911,293	195,378,939
	소 계	229,500,584	426,628,013
합 계		647,079,369	786,466,474

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	확정급여채무		사외적립자산		확정급여부채
	당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기
기초잔액	4,663,160,185	4,607,042,261	(4,303,321,724)	(3,545,818,667)	359,838,461	1,061,223,594
당기비용으로 인식
당기근무원가	348,300,000	484,653,756	-	-	348,300,000	484,653,756
이자원가(수익)	-	127,133,484	-	(97,570,896)	-	29,562,588
소 계	348,300,000	611,787,240	-	(97,570,896)	348,300,000	514,216,344
기타포괄손익으로 인식(재측정요소)
확정급여채무	-	(31,854,567)	-	-	-	(31,854,567)
사외적립자산	-	-	-	55,304,465	-	55,304,465
소 계	-	(31,854,567)	-	55,304,465	-	23,449,898
기타
납부한 기여금	-	-	(410,000,000)	(1,100,000,000)	(410,000,000)	(1,100,000,000)
급여 지급	(149,339,781)	(523,814,749)	268,780,105	384,763,374	119,440,324	(139,051,375)
소 계	(149,339,781)	(523,814,749)	(141,219,895)	(715,236,626)	(290,559,676)	(1,239,051,375)
기말잔액	4,862,120,404	4,663,160,185	(4,444,541,619)	(4,303,321,724)	417,578,785	359,838,461

&cr;(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
단기금융상품	4,435,194,819	4,293,974,924
퇴직금전환금	9,346,800	9,346,800
합 계	4,444,541,619	4,303,321,724

&cr;&cr; 20. 자본금과 자본잉여금&cr; (1) 당분기와 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주
주당금액	500	500
발행주식수	39,403,685주	39,403,685주
보통주자본금	19,701,842,500	19,701,842,500

&cr;(2) 당분기와 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
주식발행초과금	10,273,992,590	10,273,992,590

&cr;&cr;21. 이익잉여금과 배당금&cr;(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분		당분기	전 기
법정적립금	이익준비금	755,805,417	657,296,204
임의적립금	연구및인력개발준비금	200,000,000	400,000,000
미처분이익잉여금		14,534,543,084	15,225,482,503
합 계		15,490,348,501	16,282,778,707

&cr;(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
기초금액	15,225,482,503	13,704,628,303
배당금 지급	(985,092,125)	(985,092,125)
법정적립금 적립	(98,509,213)	(98,509,213)
임의적립금 이입	200,000,000	200,000,000
당기순이익(손실)	192,661,919	2,422,746,458
확정급여제도의 재측정요소(*)	-	(18,290,920)
기말금액	14,534,543,084	15,225,482,503

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.&cr; &cr;

22. 판매비와 관리비&cr;당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	691,178,387	2,092,653,574	782,024,697	2,256,721,424
복리후생비	96,801,210	289,734,201	89,296,648	298,627,276
여비교통비	22,219,272	84,254,722	33,852,162	87,196,981
통신비	12,455,069	39,580,912	13,605,023	45,216,812
수도광열비	4,409,436	14,456,856	4,321,778	15,241,898
세금과공과	82,124,771	160,918,256	74,179,654	151,257,151
임차료	45,984,398	165,326,347	51,718,770	190,958,945
감가상각비	80,876,995	250,367,376	97,785,785	301,673,231
수선비	6,880,819	34,378,865	28,658,682	58,235,410
보험료	12,226,502	39,992,906	14,257,183	59,970,312
판매수수료	287,562,585	883,068,095	302,250,935	783,123,755
경상개발비	68,927,000	216,886,700	58,993,300	169,947,820
소모품비	14,559,650	61,905,511	20,730,658	73,906,480
운반비	1,186,785,272	3,670,548,219	1,210,020,834	3,601,877,832
접대비	59,153,182	168,986,710	62,231,525	161,984,495
퇴직급여	87,000,000	261,000,000	96,415,566	289,246,692
지급수수료	417,173,042	1,183,613,591	359,675,207	1,170,971,972
도서인쇄비	1,541,000	5,808,664	2,860,856	7,861,276
교육훈련비	1,336,300	14,630,675	4,475,000	13,239,143
잡비	10,583,127	26,463,110	7,024,961	23,656,942
광고선전비	3,908,000	20,854,728	8,420,000	16,880,000
견본비	126,239	4,805,438	1,681,752	8,311,749
차량유지비	36,324,373	107,665,009	33,854,446	111,703,082
대손상각비	159,790,562	282,551,468	60,000,000	184,474,204
무형자산상각비	4,875,000	15,958,334	5,874,999	16,741,663
합 계	3,394,802,191	10,096,410,267	3,424,210,421	10,099,026,545

&cr;

23. 금 융손익&cr;당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
이자수익
대여금및수취채권	231,032,001	490,920,184	171,831,364	330,560,745
이자비용
상각후원가측정금융부채	286,330,361	751,618,921	139,387,610	581,109,983
금융손익	(55,298,360)	(260,698,737)	32,443,754	(250,549,238)

&cr;&cr;24. 기타영업외손익&cr; 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기타이익
외환차익	18,804	63,300,860	230,142,971	1,693,625,960
외화환산이익	21,815,835	46,185,042	(102,326,919)	3,865,869
수입임대료	-	-	-	200,000
수입배당금	-	-	-	66,000,000
수입수수료	-	-	-	106,755,873
유형자산처분이익	4,443,334	8,282,916	-	128,333
잡이익	22,878,556	42,142,351	5,580,532	25,674,168
소 계	49,156,529	159,911,169	133,396,584	1,896,250,203
기타손실
외환차손	276,763,800	332,162,799	7,677,961	10,567,475
외화환산손실	(580,737,246)	224,922,174	132,771,027	161,733,610
기부금	13,300,000	18,800,000	3,300,000	23,800,000
유형자산처분손실	-	-	10,377,083	57,864,768
잡손실	521,015	18,075,154	5,405,434	26,467,870
소 계	(290,152,431)	593,960,127	159,531,505	280,433,723
순기타영업외손익	339,308,960	(434,048,958)	(26,134,921)	1,615,816,480

&cr;

25. 법인세 &cr; 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.&cr;

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순이익(손실)	237,888,338	1,488,351,817
법인세비용	45,226,419	325,018,054
유효세율(주1)	19.01%	21.84%

&cr;

26. 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)
구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용
재고자산의 변동	(88,821,750)	0	0	(88,821,750)
원재료, 상품사용액	0	0	56,980,523,365	56,980,523,365
종업원급여	0	2,353,653,574	1,295,089,175	3,648,742,749
감가상각비와 기타상각비	0	266,325,710	556,688,287	823,013,997
기타비용	0	7,476,430,983	2,058,074,861	9,534,505,844
합 계	(88,821,750)	10,096,410,267	60,890,375,688	70,897,964,205

&cr;(2) 전분기

(단위 : 원)
구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용
재고자산의 변동	67,371,956	-	-	67,371,956
원재료, 상품사용액	-	-	55,139,272,421	55,139,272,421
종업원급여	-	2,545,968,116	1,254,332,166	3,800,300,282
감가상각비와 기타상각비	-	318,414,894	601,758,751	920,173,645
기타비용	-	7,234,643,535	2,041,301,946	9,275,945,481
합 계	67,371,956	10,099,026,545	59,036,665,284	69,203,063,785

&cr;

27. 주당손익&cr;당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기
가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주

&cr;(2) 기본주당손익

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
당기순이익(손실)	140,239,080	192,661,919	576,042,156	1,163,333,763
가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주
기본주당이익(손실)	4	5	15	30

&cr;

28. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류&cr;당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위 : 원)
구 분		상각후원가 &cr;측정 금융자산	기타포괄손익 - &cr;공정가치 측정금융자산	당기손익 - &cr;공정가치 측정금융자산	합 계
현금및현금성자산		7,660,954,555	-	-	7,660,954,555
단기금융상품		5,025,423,936	-	-	5,025,423,936
매출채권		13,865,500,649	-	-	13,865,500,649
기타단기채권	단기대여금	8,720,000,000	-	-	8,720,000,000
	미수금	925,094,899	-	-	925,094,899
	미수수익	163,209,291	-	-	163,209,291
	선급금	25,526,666	-	-	25,526,666
	선급비용	40,762,426	-	-	40,762,426
	예치보증금	563,000,000	-	-	563,000,000
	보증금	433,300,000	-	-	433,300,000
	소 계	10,870,893,282	-	-	10,870,893,282
장기금융상품		2,789,228,018	-	-	2,789,228,018
기타포괄손익-공정가치금융자산		-	4,680,520,000	-	4,680,520,000
기타장기채권	장기대여금	1,354,376,636	-	-	1,354,376,636
	보증금	171,331,200	-	-	171,331,200
	소 계	1,525,707,836	-	-	1,525,707,836
만기보유금융자산		327,280,000	-	-	327,280,000
합 계		42,064,988,276	4,680,520,000	-	46,745,508,276

&cr; ② 전기

(단위 : 원)
구 분		상각후원가 &cr;측정 금융자산	기타포괄손익 - &cr;공정가치 측정금융자산	당기손익 - 공정가치&cr; 측정금융자산	합 계
현금및현금성자산		8,745,054,374	-	-	8,745,054,374
단기금융상품		6,673,992,579	-	-	6,673,992,579
매출채권		10,444,549,290	-	-	10,444,549,290
기타단기채권	단기대여금	9,693,721,673	-	-	9,693,721,673
	미수금	553,487,564	-	-	553,487,564
	미수수익	230,854,105	-	-	230,854,105
	선급금	20,220,850	-	-	20,220,850
	선급비용	23,045,424	-	-	23,045,424
	예치보증금	253,000,000	-	-	253,000,000
	보증금	1,720,002,000	-	-	1,720,002,000
	소 계	12,494,331,616	-	-	12,494,331,616
장기금융상품		2,663,885,658	-	-	2,663,885,658
기타포괄손익-공정가치금융자산		-	6,142,120,000	-	6,142,120,000
기타장기채권	장기대여금	2,040,324,796	-	-	2,040,324,796
	보증금	11,421,200	-	-	11,421,200
	소 계	2,051,745,996	-	-	2,051,745,996
만기보유금융자산		327,280,000	-	-	327,280,000
합 계		43,400,839,513	6,142,120,000	-	49,542,959,513

&cr;(2) 금융부채의 범주별분류&cr;당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분			당분기	전 기
상각후원가측정금융부채	매입채무		5,306,365,774	6,463,840,738
	기타단기채무	미지급금	1,412,591,778	1,962,514,449
		예수금	29,877,690	78,546,410
		미지급비용	423,616,812	354,314,576
		차입원료	563,000,000	253,000,000
		예수보증금	240,000,000	170,750,000
		소 계	2,669,086,280	2,819,125,435
	단기차입금		34,456,431,924	28,919,471,875
	유동성장기부채		600,000,000	2,683,333,332
	장기차입금		2,850,000,000	1,799,999,998
합 계			45,881,883,978	42,685,771,378

&cr;(3) 금융상품의 공정가치&cr; 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전 기
	유동	비유동	유동	비유동
시장성 있는 지분증권(주1)	-	4,655,520,000	6,117,120,000	-
시장성 없는 지분증권(주2)	-	25,000,000	-	25,000,000
합 계	-	4,680,520,000	6,117,120,000	25,000,000

(주1) 당분기 중 시장성 있는 GTNFoods JSC 지분증권에 대해 유동에서 비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다.&cr;(주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.&cr; &cr;(4) 공정가치 서열체계&cr;당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위 : 원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	4,655,520,000	-	-	4,655,520,000

&cr;② 전기

(단위 : 원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
기타포괄손익 - 공정가치금융자산	6,117,120,000	-	-	6,117,120,000

&cr;(5) 금융자산 손상차손 &cr;① 당분기말과 전기말 현재 당사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
매출채권	1,952,113,173	1,669,561,705
미수금	192,474,252	192,474,252
합 계	2,144,587,425	1,862,035,957

② 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
대손상각비	282,551,468	184,474,204

③ 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전 기
	채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액
6개월 이하	14,341,241,766	721,761,818	10,712,639,145	527,963,540
6개월 초과 ~ 1년 이하	99,091,963	48,298,858	1,124,375	-
1년 초과 ~ 3년 이하	206,281,599	104,289,249	217,259,981	206,137,166
3년 초과	1,170,998,494	1,077,763,248	1,183,087,494	935,460,999
합 계	15,817,613,822	1,952,113,173	12,114,110,995	1,669,561,705

&cr;④ 당분기말과 전기말 현재 회사의 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전 기
	채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액
6개월 이하	692,796,263	-	309,155,732	-
6개월 초과 ~ 1년 이하	11,440,000	-	-	-
1년 초과 ~ 3년 이하	12,950,000	-	244,331,832	-
3년 초과	400,382,888	192,474,252	192,474,252	192,474,252
합 계	1,117,569,151	192,474,252	745,961,816	192,474,252

&cr;⑤ 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
기초금액	1,862,035,957	1,616,218,417
대손상각비	282,551,468	245,817,540
기말잔액	2,144,587,425	1,862,035,957

(6) 외환위험&cr;① 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전 기
	자 산	부 채	자 산	부 채
USD	4,757,426,761	28,401,982,432	4,352,869,787	20,914,145,575
JPY	184,263,726	-	178,242,858	-
CNY	207,908,636	-	324,866,832	-
VND	3,520,847	-	2,424,200	-
합 계	5,153,119,970	28,401,982,432	4,858,403,677	20,914,145,575

&cr;② 민감도분석&cr;당분기말과 전기말 현재 원화 대비 각 통화의 환율이 높거나 낮았다면, 회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전 기
	10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
USD	(2,364,455,567)	2,364,455,567	(1,656,127,579)	1,656,127,579
JPY	18,426,373	(18,426,373)	17,824,286	(17,824,286)
CNY	20,790,864	(20,790,864)	32,486,683	(32,486,683)
VND	352,085	(352,085)	242,420	(242,420)

(7) 이자율위험 &cr;① 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
고정이자율
금융자산	8,141,931,954	9,665,158,237
금융부채	28,678,937,427	18,946,588,886
합 계	(20,537,005,473)	(9,281,430,649)
변동이자율
금융자산	-	-
금융부채	9,227,494,497	14,456,216,319
합 계	(9,227,494,497)	(14,456,216,319)

&cr;② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr;&cr;③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr; 당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전 기
	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락
변동이자율 금융상품	(92,274,945)	92,274,945	(144,562,163)	144,562,163

&cr;

29. 현금흐름표

당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 조정내역

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
감가상각비	807,055,663	903,431,982
무형자산상각비	15,958,334	16,741,663
퇴직급여	348,300,000	385,662,255
대손상각비	282,551,468	184,474,204
외화환산손실	224,922,174	161,733,610
유형자산처분손실	-	57,864,768
이자비용	751,618,921	581,109,983
법인세비용	45,226,419	325,018,054
외화환산이익	(46,185,042)	(3,865,869)
유형자산처분이익	(8,282,916)	(128,333)
배당금수익	-	(66,000,000)
이자수익	(490,920,184)	(330,560,745)
합 계	1,930,244,837	2,215,481,572

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 원)
구 분		당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)		(3,703,502,827)	60,608,060
기타단기채권의 감소(증가)	미수금	(264,010,531)	(164,511,496)
	선급금	(5,305,816)	35,814,404
	선급비용	(17,717,002)	3,787,704
	예치보증금	(310,000,000)	375,000,000
	소 계	(597,033,349)	250,090,612
재고자산의 감소(증가)		(3,130,031,062)	743,288,574
매입채무의 증가(감소)		(462,963,280)	(59,236,277)
기타단기채무의 증가(감소)	미지급금	(549,922,671)	(310,031,016)
	예수금	(48,668,720)	4,596,024
	미지급비용	(44,459,783)	10,750,761
	차입원료	310,000,000	(375,000,000)
	예수보증금	69,250,000	82,600,000
	소 계	(263,801,174)	(587,084,231)
기타유동부채의 증가(감소)	선수금	(68,302,257)	303,509,350
퇴직금의 지급		(149,339,781)	(370,928,537)
사외적립자산의 감소(증가)		(141,219,895)	(19,977,593)
합 계		(8,516,193,625)	320,269,958

&cr;(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
장기금융자산의 유동성대체	578,773,423	1,162,731,909
장기대여금의 유동성 대체	120,000,000	50,000,004
장기차입금의 유동성 대체	533,333,333	2,166,666,669
장기보증금의 유동성 대체	10,090,000	291,970,000

&cr;

30. 특수관계자&cr;(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명	비 고
종속기업	(주)케이미트와 그 종속기업
	산동한일사료유한공사
	한일에프에스(주)
관계기업	(주)에이티엔씨
	(주)와이디엠인터내셔널	(주)케이미트의 관계기업
기타 특수관계자	(주)한일팜스

&cr;(2) 회사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
특수관계 구분	특수관계자명	매출 등		매입 등
		당분기	전분기	당분기	전분기
종속기업	(주)케이미트와 그 종속기업	-	-	52,472,000	7,334,546
	한일에프에스(주)	-	200,000	-	-
기타특수관계자	(주)한일팜스	-	-	8,968,000	14,267,640
	대표이사 외	-	-	38,610,000	41,850,000
합 계		-	200,000	100,050,000	63,452,186

&cr;② 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
특수관계 구분	특수관계자명	채권		채무
		당분기	전 기	당분기	전 기
종속기업	(주)케이미트와 그 종속기업	-	2,516,792,000	21,811,000	-
	산동한일사료유한공사	207,908,636	324,866,832	-	-
기타특수관계자	(주)한일팜스	8,700,000,000	8,000,000,000	4,561,500	300,000
	대표이사 외	300,000,000	300,000,000	4,719,000	5,115,000
합 계		9,207,908,636	11,141,658,832	31,091,500	5,415,000

③ 당분기말 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
특수관계 구분	회사명	기초잔액	대여	회수	기타(증)감&cr;(환율변동 등)	기말금액
종속기업	산동한일사료유한공사	114,555,000	37,270,450	151,825,450	-	-
	(주)케이미트	1,500,000,000	-	1,500,000,000	-	-
기타특수관계자	(주)한일팜스	8,000,000,000	700,000,000	-	-	8,700,000,000
합 계		9,614,555,000	737,270,450	1,651,825,450	-	8,700,000,000

&cr;④ 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보제공의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
특수관계 구분	회사명	담보제공자산	금융기관	장부가액	담보설정액
기타특수관계자	(주)한일팜스	단기금융상품	농협은행(주)	3,000,000,000	3,000,000,000

&cr;⑤ 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
단기급여	527,906,500	522,405,250

&cr;&cr;31. 담보제공자산&cr;당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)
담보제공처	담보제공자산	담보제공액	채권최고액	관련 차입금	담보제공내용
농협은행(주)	토지, 건물 및 기계장치	13,725,053,946	US$22,800,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스)
			6,000,000,000	구매자금대출	구매자금
	단기금융상품	3,000,000,000	3,000,000,000	-	관계사 차입금 담보 제공
	장기금융상품	600,000	600,000	-	당좌개설보증금
한국수출입은행	재고자산	8,000,000,000	10,400,000,000		수입자금

&cr;&cr;32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	금융기관	약정금액
구매자금	농협은행(주)	5,000,000,000
	(주)우리은행	1,500,000,000
정책자금	(주)KEB하나은행	2,000,000,000
	(주)신한은행	2,000,000,000
수입자금	한국수출입은행	8,000,000,000
외화지급보증(유산스)	농협은행(주) 등	US$34,000,000

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)&cr;&cr;(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금&cr;설정률
제51기&cr;3분기	매출채권	26,001	4,066	15.6%
	단기미수금	1,645	541	32.9%
	단기선급금	827	111	13.4%
	합계	28,473	4,718	16.6%
제50기	매출채권	18,907	3,288	17.4%
	단기미수금	1,465	541	36.9%
	단기선급금	703	111	15.8%
	합계	21,075	3,940	18.7%
제49기	매출채권	17,830	2,706	15.2%
	단기미수금	1,123	566	50.4%
	단기선급금	420	89	21.2%
	합계	19,373	3,361	17.3%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제51기 3분기	제50기	제49기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,940	3,361	2,959
2. 순대손처리액(①－②±③)	-	22	76
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	22	76
3. 대손상각비 계상(환입)액	778	557	326
4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,718	3,940	3,361

&cr;(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;&cr; 회사는 한국채택국제회계기준에 의거하여 아래와 같이 매출채권을 평가하고 있으며&cr;이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;매출채권에 대한 연령분석을 토대로 회수기일 경과채권, 손상채권 등을 파악하여 대손예상액을 산정하고 대손충당금 잔액을 비교하여 차액만큼 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다. 대손충당금을 추가할 경우에는 판매비와관리비의 대손상각비로 처리하고 있으며, 환입할 경우에는 판매비와 관리비의 대손상각비계정 마이너스로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;- 회사는 연령분석 결과를 토대로 합리적인 대손상각율을 적용, 대손예상액을 산정하여 결산에 반영하고 있습니다.&cr;- 정상채권 : 채권발생일로부터 6개월 이내의 채권 및 대금회수 가능성을 판단하였을때 회수가능성이 높은 채권은 정상채권으로 간주, 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.&cr;- 손상채권 : 결산 기준일 현재 최근 6개월 이상 거래가 없는 거래처 및 지급의 거절이나 채무자의 부도, 파산, 청산, 법정관리 등으로 회수가 불확실한 채권은 손상된 채권으로 보고 변제기일, 담보여부를 고려하여 합리적인 대손상각율을 적용, 대손예상액을 산정하고 결산에 반영하였습니다.&cr;

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	0일 ~ 180일	180일 ~ 365일	365일 초과	계
매출채권	22,588	235	3,178	26,001
단기미수금	802	11	832	1,645
단기선급금	716	-	111	827
계	24,106	246	4,121	28,473
구성비율(%)	84.66	0.86	14.47	100.00

&cr;나. 재고자산 현황 등(연결기준)&cr;&cr;(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제51기 3분기	제50기	제49기	비고
사료	제 품	691	627	693	-
	상 품	9	7	4	-
	원재료	2,553	2,212	2,208	-
	미착품	12,677	10,023	9,282	-
	기타재고	240	171	451	-
	소 계	16,170	13,040	12,638	-
정육유통	상 품	15,903	11,842	17,066	-
	미착품	12,114	12,263	27,328	-
	소 계	28,017	24,105	44,394	-
낙농업	원재료	-	-	-	-
	생물자산	-	-	-	-
	저장품	-	-	-	-
	소 계	-	-	-	-
기타	상품	-	-	5	-
	저장품	-	-	-
합계		44,187	37,145	57,037	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100]		25.7%	22.3%	30.3%	-
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		6.9회	5.8회	4.4회	-

&cr;(2) 재고자산의 실사내용&cr;&cr;1) 자체실사일자 : 2017년 12월 31일&cr;- 당사는 제50기 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 12월 31일을 기준 으로 재고실사를 실시하였습니다.&cr;&cr;2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부&cr;- 당사의 재고실사시에는 제50기 사업연도 재무제표의 외부감사인 이촌회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.&cr;&cr;3) 실사 방법&cr;- 연말의 재고자산실사는 외부감사인의 입회하에 실시하여 한국채택국제회계기준&cr; (K-IFRS)에 따라 처리하고 있습니다.&cr;&cr;4) 장기체화 재고 등의 내역&cr;- 해당사항 없음.&cr;&cr;5) 기타 재고자산의 담보제공현황&cr;- 당사는 한국수출입은행과 수입자금대출한도 80억 약정 관련하여 양도담보권설정 계약이 체결되어 있습니다.&cr;

다. 수주계약 현황&cr;

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결)

<연결기준>

(단위 : 원) ----------------

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사		공사미수금
							총액	손상차손&cr;누계액	총액	대손&cr;충당금
합 계

- 연결회사는 진행률에 의한 공급계약이 없으므로 해당사항이 없습니다.

31_진행률적용수주계약현황(별도,개별)

&cr;<별도 기준>

(단위 : 원) ----------------

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사		공사미수금
							총액	손상차손&cr;누계액	총액	대손&cr;충당금
합 계

- 당사는 진행률에 의한 공급계약이 없으므로 해당사항이 없습니다.

&cr;라. 공정가치평가 내역&cr;&cr;- 자세한 내용은 동 공시서류의"Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표의 '주석 27.' 금융상품 (3)금융상품의 공정가치"를 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;마. 채무증권 발행실적 등(연결기준)&cr;

<채무증권 발행실적>

2018년 09월 30일(단위 : 천원, %)

(기준일 : )

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr;총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

<기업어음증권 미상환 잔액>

2018년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

- 해당사항 없음.&cr;

<전자단기사채 미상환 잔액>

2018년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

- 해당사항 없음.&cr;

<회사채 미상환 잔액>

2018년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

- 해당사항 없음.&cr;

<신종자본증권 미상환 잔액>

2018년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

- 해당사항 없음.&cr;

<조건부자본증권 미상환 잔액>

2018년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

- 해당사항 없음.&cr;

바. 채무증권 발행실적 등(별도기준)&cr;

<채무증권 발생실적>

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr;총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.&cr;&cr;<기업어음증권 미상환 잔액>

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.&cr;&cr;<전자단기사채 미상환 잔액>

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.&cr;&cr;<회사채 미상환 잔액>

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.&cr;&cr;<신종자본증권 미상환 잔액>

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.&cr;&cr;<조건부자본증권 미상환 잔액>

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음.

IV. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제51기 3분기(당기)이촌회계법인--제50기(전기)이촌회계법인별도 : 적정&cr;연결 : 적정특기사항 없음제49기(전전기)현대회계법인별도 : 적정&cr;연결 : 적정특기사항 없음

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

- 제50기(2017년)부터 감사인이 현대회계법인에서 이촌회계법인으로 변경되었습니다.&cr;&cr;2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제51기 3분기(당기)이촌회계법인분,반기재무제표 검토&cr;개별 재무제표에 대한 회계감사&cr;연결 재무제표에 대한 회계감사56,000-제50기(전기)이촌회계법인분,반기재무제표 검토&cr;개별 재무제표에 대한 회계감사&cr;연결 재무제표에 대한 회계감사54,000586제49기(전전기)현대회계법인분,반기재무제표 검토&cr;개별 재무제표에 대한 회계감사&cr;연결 재무제표에 대한 회계감사98,000792

사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

- 보수는 부가세 별도 금액입니다.(단위 : 천원)&cr;- 제 49기 보수는 감사인 지정에 따른 계약으로 인한 금액입니다.&cr;

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제51기 3분기(당기)-----제50기(전기)-----제49기(전전기)2017.01법인세 세무조정 및 세무자문해당 회계연도8,000-

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

- 보수는 부가세별도 금액입니다.(단위 : 천원)&cr;- 제49기 비감사용역 계약체결 현황은 이전 감사인이었던 현대회계법인과의 계약체결 내용입니다.

4. 회계감사인의 변경&cr;&cr;- 당사는 2016년 회계연도에 '직전사업연도 재무제표의 일정 재무비율' 충족의 사유로 인해 '지정감사'를 받았습니다. 하지만 2017년 회계연도부터는 감사인 지정사유 요건 해제로 자율선임을 하게 되었습니다. 이에 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의4 및 동법시행령 제4조의3에 의하여 당사의 2017년 사업연도부터 3개년간의 회계기간에 대한 외부감사업무를 수행할 외부감사인을 2017년 3월 3일 '감사인선임위원회'의 승인으로 '이촌회계법인'을 선임하였고, 2017년 3월 24일 제49기 정기주주총회에서 외부감사인 선임보고를 하였습니다.

&cr;5. 내부회계관리제도&cr;&cr;- 당사는 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 회계감사인은 당사의 제50기, 제49기, 제48기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr;- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

&cr;가. 이사회의 구성에 관한 사항

(1) 이사회 구성&cr;- 보고서 제출기준일(2018년 09월 30일) 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 비상근 사외이사로 구성되어 있습니다.&cr;※ 인적사항은 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;(2) 이사회의 권한 내용

- 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결함.

(3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부

- 이사선임시 주주총회 공고시 안건과 함께 이사후보 인적사항 첨부함.

- 주주의 이사후보 추천은 해당사항 없음.

(4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

- 해당사항 없음.&cr;

(5) 사외이사 현황

(기준일 : 2018년 09월 30일 )

성 명	주 요 경 력	최대주주등과의 이해관계	대내외 교육 참여현황	비 고
박정환	- 서울대학교 경제학과 졸업&cr;- 런던비즈니스 스쿨 재무학 전공&cr;- 前) Rabo Bank 한국대표&cr; EFG Bank 한국대표&cr;- 現) 한일사료 사외이사	-	-	-

※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 재무팀 (담당자 : 유재현 ☎280-4024)

&cr;

나. 이사회의 운영에 관한 사항

(1) 이사회 운영규정의 주요내용

정관상&cr;이사회&cr;운영규정에&cr;대한 내용 제39조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제40조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제41조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제42조(상담역 및 고문) 당 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.

(2) 주요 의결사항

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사의 성명
				박정환&cr;(출석률 : 14%)
				찬 반 여 부
1회차	2018.01.25.	농협은행 외화지급보증 및 기업구매자금대출 만기연장 건	가결	불참
2회차	2018.02.12.	내부회계관리제도 운용실태 평가보고 건	가결	참석 (찬성)
3회차	2018.03.02.	제50기 결산재무제표 확정 및 정기주주총회 개최 결의의 건	가결	참석 (찬성)
4회차	2018.03.22.	정기예금담보 제공 건	가결	불참
5회차	2018.03.29.	지점(서울지점) 폐지의 건	가결	불참
6회차	2018.04.03.	한국수출입은행 수입자금대출한도 재약정 건	가결	불참
7회차	2018.04.12.	KEB하나은행 외화지급보증 만기연장 건	가결	불참
8회차	2018.04.17.	국민은행 외화지급보증 만기연장 건	가결	불참
9회차	2018.04.20.	신한은행 사료원료구매자금대출 건	가결	불참
10회차	2018.05.04.	계열회사 운영자금 대여 건	가결	불참
11회차	2018.05.25.	계열회사 운영자금 대여 건	가결	불참
12회차	2018.05.29.	신한은행 외화지급보증 만기연장 건	가결	불참
13회차	2018.08.31.	우리은행 구매자금대출 만기연장 건	가결	불참
14회차	2018.09.18.	계열회사 운영자금 대여 건	가결	불참

(3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

회 차	개최일자	사외이사 참석인원	비 고
1회차	2018.01.25.	0 (1)	-
2회차	2018.02.12.	1 (1)	찬성
3회차	2018.03.02.	1 (1)	찬성
4회차	2018.03.22.	0 (1)	-
5회차	2018.03.29.	0 (1)	-
6회차	2018.04.03.	0 (1)	-
7회차	2018.04.12.	0 (1)	-
8회차	2018.04.17.	0 (1)	-
9회차	2018.04.20.	0 (1)	-
10회차	2018.05.04.	0 (1)	-
11회차	2018.05.25.	0 (1)	-
12회차	2018.05.29.	0 (1)	-
13회차	2018.08.31.	0 (1)	-
14회차	2018.09.18.	0 (1)	-

- ( )안은 사외이사 총 수&cr;

(4) 이사회내의 위원회 구성현황

- 해당사항 없음.

(5) 이사회내의 위원회 활동내역

- 해당사항 없음.

&cr;다. 이사의 독립성&cr;&cr;- 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 당사의 이사회에는 1명의 사외이사가 활동 중에 있습니다. 사외이사 선임시에는 관련 법에서 정한 사외이사 자격기준을 충족한 후보자 중에서 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임하고 있습니다.&cr;

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사에 관한 사항&cr;

당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보 고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조 사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다.

(2) 감사의 인적사항&cr;

성 명	주 요 경 력	비 고
홍주탁	영남대학교 무역학과 졸&cr; 전) 현대증권 본부장	-

(3) 감사의 독립성&cr;&cr;당사의 감사는 감사로서의 자격요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수있으며, 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.&cr;&cr;(4) 감사의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부
2회차	2018.02.12.	내부회계관리제도 운용실태 평가보고 건	가결
3회차	2018.03.02.	제50기 결산재무제표 확정 및 정기주주총회 개최 결의의 건	가결

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부

- 해당사항 없음.

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

- 서면투표제는 해당사항 없음.&cr;- 전자투표제는 필요시 한시적으로 채택 (2016년 3월 25일 제 48기 정기주주총회에 서 한시적으로 채택)&cr;&cr; 다. 소수주주권의 행사여부

- 해당사항 없음.

VII. 주주에 관한 사항

&cr; 1. 주주의 분포&cr;

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

차상협본인보통주5,474,94213.895,474,94213.89-최한순모보통주5,200,55813.205,200,55813.20-차상석제보통주3,059,7347.773,059,7347.77-차상훈제보통주2,937,1417.452,937,1417.45-차희경매보통주1,899,2904.821,899,2904.82-박지영제수보통주32,1320.0832,1320.08-차승엽조카보통주2,3930.012,3930.01-보통주18,606,19047.2218,606,19047.22-우선주-----

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl

&cr;나. 최대주주변동내역

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2018년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

-차상협5,474,94213.89-

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고

- 차상협 대표이사 회장은 2016년 유상증자로 인한 유상신주 취득으로 최대주주가 되었고, 이후 최대주주 변동사항은 없습니다.&cr;- 분기보고서 제출 기준일(2018년 09월 30일) 현재 최대주주와 특수관계인이 소유 하고 있는 주식은 18,606,190주입니다.(지분율 47.22%)

다. 최대주주 주요 경력&cr;

최대주주 성명	직위	주요경력 (최근 5년간)
		기간(13년 10월~18년 9월)	경력사항	겸임현황
차상협	대표이사 회장	한일사료(주) 대표이사 회장	연세대 사학과 졸&cr; 경기대 경영학 박사&cr; 현) 한일사료(주) 대표이사 회장	(주)케이미트 대표이사 회장&cr;(주)한일팜스 대표이사 회장

라. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우 그 내용&cr;[개별 담보제공 계약에 관한 사항]

순번	채권자&cr;(담보권자)	채무자&cr;(담보제공자)	담보권&cr;종류	담보제공&cr;주식수(주)	보호예수여부	담보제공기간		계약체결일
						시작일	종료일
1	현대증권	차상협	주식담보대출	2,807,018	미해당	2017-05-22	2019-05-20	2019-11-05
2	현대증권	차상협	주식담보대출	869,566	미해당	2017-11-07	2019-05-07	2019-11-05

- 보고서 제출 기준일(2018년 9월 30일) 이후 담보제공 계약이 2018년 11월 5일 만기연장되어 관련 내용을 공시하였습니다.&cr;- 상기 계약의 내용은 2018년 11월 5일 만기연장 관련 재계약된 내용입니다.&cr;&cr;[개별 담보제공 계약의 담보권 실행 조건]

순번	담보권 실행 조건(특약사항 포함)
1	담보유지비율 미달 등의 사유 발생시
2	담보유지비율 미달 등의 사유 발생시

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

마. 주식 소유현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

차상협5,474,94213.89최한순5,200,55813.20차상석3,059,7347.77차상훈2,937,1417.45--

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
	-
	-
	-
우리사주조합		-

바. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2017년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

8,55399.89%19,540,24949.59%

구 분	주주		보유주식		비 고
	주주수	비율	주식수	비율
소액주주	-

2. 주식사무&cr;

정관상 &cr;신주인수권의 &cr;내용	제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련법령의 규정에 따른 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 따라 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 9. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 따른 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월중
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 31일
주권의 종류	1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권
명의개서대리인	하나은행 증권대행부
주주의 특전	-	공고방법	회사 홈페이지&cr;(http://www.hanilfeed.com)

3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적&cr;

가. 국내증권시장

(단위 : 원, 주)

종 류		4월	5월	6월	7월	8월	9월
보통주&cr;(주가)	최 고	2,215	2,875	2,645	2,295	2,285	2,320
	최 저	1,870	2,060	2,065	1,935	2,045	2,110
	평 균	2,197	2,551	2,630	2,281	2,167	2,236
거래량	최고(일)	19,345,245	27,414,435	25,083,657	26,788,860	7,502,044	3,442,896
	최저(일)	52,110	710,730	934,666	453,724	256,454	329,960
	월 간	38,066,867	99,132,956	113,448,995	69,274,700	21,887,666	18,509,702

- 평균주가는 해당월의 전체거래대금을 전체거래량으로 나눈값입니다.&cr;

나. 해외증권시장

- 해당사항 없음.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

차상협남1960년 03월대표이사&cr;회장등기임원상근경영총괄연세대학교 사학과 졸&cr;경기대 경영학 박사&cr;현) (주)한일팜스 대표이사 회장&cr;현) (주)케이미트 대표이사 회장5,474,942-31년 6개월2019년 03월 25일차상석남1963년 11월부회장등기임원상근경영총괄연세대학교 법학과 졸&cr;건국대 축산경영 박사&cr;현) (주)한일팜스 부회장&cr;현) (주)케이미트 부회장3,059,734-15년 9개월2019년 03월 25일염보선남1963년 12월이사등기임원상근경영전반남서울대 경영학과 졸업&cr;제일곡산(주)&cr;현) 한일사료(주) 이사--27년 9개월2020년 03월 24일심동섭남1969년 06월이사미등기임원상근재무호서대학교 경제학과 졸업&cr;현) (주)케이미트 재무이사--1년 3개월-박정환남1969년 10월사외이사등기임원비상근사외이사서울대학교 경제학과 졸업&cr;런던비즈니스 스쿨 재무학 전공&cr;Rabo Bank 한국대표&cr;EFG Bank 한국대표&cr;현) 한일사료 사외이사--1년6개월2020년 03월 24일홍주탁남1948년 03월감사등기임원비상근감사영남대 무역학과 졸업&cr;전) 현대증권 본부장--2년 8개월2019년 03월 25일

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

- 미등기임원은 임기만료일 기재를 생략하였습니다.&cr;&cr;나. 직원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

사무직남42 -3 -45 09년 07개월1,927,536,016 42,834,134 -사무직여12 -1 -13 06년 08개월294,708,310 22,669,870 -생산직남20 -1 -21 08년 12개월709,318,791 37,332,568 -74 -5 -79 08년 10개월2,931,563,117 37,108,394 -

사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	비고
		기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

- 상기 직원의 수는 임원을 제외한 것입니다.&cr;- 직원현황은 2018년 9월 30일 재직자 기준으로 작성하였습니다.&cr;- 연간급여총액은 당해 회계기간(2018.01.01. ~ 2018.09.30.) 동안 지급한 급여, 상여, 성과급 등이 포함된 금액입니다.&cr;

다. 노동조합의 현황

(기준일 : 2018년 09월 30일 )

구 분	관 련 내 용	비 고
가입대상	대리이하	-
가입인원	23	-
상근인원	23	-
소속된 연합단체	한국노총	-
기 타	최근 3년간 분규사실 없음	-

&cr;

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황&cr;&cr;1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 이사4명1,000,000-감사1명100,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 5453,09690,619-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

- 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원으로 단순평균하여 계산하였습니다.&cr;

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 3421,596140,532-118,00018,000-----113,50013,500-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

- 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원으로 단순평균하여 계산하였습니다.&cr;

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황

나. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

- 해당사항 없음. (이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수 5억원 이하)&cr;

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

- 해당사항 없음.&cr;

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

<표1>

(단위 : 천원) 3--1--1--5--

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

- 해당사항 없음.&cr;

<표2>

2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

-----------

부여&cr;받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의&cr;종류	변동수량			미행사&cr;수량	행사기간	행사&cr;가격
					부여	행사	취소

- 해당사항 없음.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr;가. 계열회사 등의 현황

순서	회사명	지분율(%)	장부가액(천원)	비고	상장여부
1	(주)한일팜스	-	-	계열회사	비상장
2	(주)케이미트	100.00	7,606,634	계열회사	비상장
3	(주)케이미트인티	-	-	계열회사	비상장
4	(주)선왕 ((구) 케이미트리테일)	-	-	계열회사	비상장
5	(주)케이미트서울	-	-	계열회사	비상장
6	(주)케이미트광주	-	-	계열회사	비상장
7	(주)케이미트부산	-	-	계열회사	비상장
8	(주)케이미트대구(구 (주)케이미트마장)	-	-	계열회사	비상장
9	(주)케이미트물류	-	-	계열회사	비상장
10	(주)아주푸드시스템	-	-	계열회사	비상장
11	(주)위더스케이알	-	-	계열회사	비상장
12	(주)와이디엠인터내셔널	-	-	계열회사	비상장
13	산동한일사료유한공사(중국)	100.00	2,707,365	계열회사	비상장
14	한일에프에스(주)	100.00	600,000	계열회사	비상장
15	(주)에이티엔씨	23.91	1,533,630	관계회사	비상장

- 장부가액이 0원인 경우는 당사에서는 투자금액이 없으며, 당사의 특수관계자가 지분을 소유한 관계로 명시한 것임.&cr;

한일그룹 조직도_2018.09.30..jpg 한일그룹 조직도_2018.09.30. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

나. 타법인출자 현황

2018년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %)

(기준일 : )

(주)케이미트&cr;(비상장)2002년 12월 04일경영&cr;참여13,412 1,934 100.00 7,607 ---1,934 100.00 7,607 77,646 550 산동한일사료유한공사&cr;(비상장)2003년 12월 24일투자목적7,129 -100.00 2,707 ----100.00 2,707 3,240 -146 한일에프에스(주)&cr;(비상장)2015년 09월 17일경영참여600 120 -600 ---120 100.00 600 403 -54 (주)에이티엔씨&cr;(비상장)1999년 12월 14일투자목적2,300 1,320 23.91 1,534 ---1,320 23.91 1,534 35,630 -340 사료회관&cr;(비상장)2005년 01월 12일협회가입25 2 3.52 25 ---2 3.52 25 3,050 76 GTNFOODS JSC&cr;(상장)2016년 11월 18일투자목적5,835 8,000 3.20 6,117 ---1,461 8,000 3.20 4,656 223,7336,598 11,376 -18,590 ---1,461 11,376 -17,129 --

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
합 계

- GTNFoods JSC의 재무현황은 2017년말 연결기준임.

- GTNFoods JSC는 베트남 호치민 거래소에 상장되어 있음.

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 최대주주등과의 거래내용&cr;

가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

성명&cr;(법인명)	관 계	거 래 내 역					비 고
		기 초	증 가	감 소	기 타&cr;(환율변동)	기 말
산동한일사료유한공사	계열회사	115	37	152	-	-	-
(주)케이미트	계열회사	1,500	-	1,500	-	-	-
(주)한일팜스	계열회사	8,000	700	-	-	8,700	-
합 계		9,615	737	1,652	-	8,700	-

[( )는 부(-)의 수치임]&cr;

나. 담보제공 내역

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

성명&cr;(법인명)	관 계	거 래 내 역				비 고
		기 초	증 가	감 소	기 말
(주)한일팜스	계열회사	3,000	-	-	3,000	-
합 계		3,000	-	-	3,000	-

- 당사의 정기예금을 담보로 (주)한일팜스가 농협은행에서 30억원 차입함.&cr;

다. 채무보증 내역&cr;&cr;- 해당사항 없음.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황&cr;

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행사항	비고
2018.11.05.	[기재정정]&cr; 최대주주 변경을 수반하는 &cr; 주식 담보제공 계약체결	채무(차입)금액 총액(원)&cr; : 3,000,000,000&cr; 담보설정금액 총액(원)&cr; : 6,250,192,800&cr; 담보제공 계약 건수(건)&cr; : 2&cr; 담보제공 주식총수(주)&cr; : 3,676,584&cr; 담보권 설정계약 체결일&cr; : 2018-11-05&cr; 개별 담보제공 계약 사항&cr; [순번1]&cr; 담보설정금액(원)&cr; : 4,771,930,600&cr; 계약종료일&cr; : 2019-05-20&cr; [순번2]&cr; 담보설정금액(원)&cr; : 1,478,262,200&cr; 계약종료일&cr; : 2019-05-07	만기일 연장 완료&cr;(계약 2건 모두 연장)	정정사항&cr; &cr;[순번1]&cr; 담보설정금액&cr; - 정정전 : 6,610,527,390&cr; - 정정후 : 4,771,930,600&cr; 계약종료일&cr; - 정정전 : 2018-11-19&cr; - 정정후 : 2019-05-20&cr; &cr;[순번2]&cr; 담보설정금액&cr; - 정정전 : 2,047,827,930&cr; - 정정후 : 1,478,262,200&cr; 계약종료일&cr; - 정정전 : 2018-11-05&cr; - 정정후 : 2019-05-07

- 상기 내용을 2018년 11월 5일 거래소에 신고, 공시하였습니다.&cr;&cr;&cr; 2. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제50기&cr;정기주주총회&cr;(2018.3.27.)	1. 제50기 재무제표 승인의 건&cr; 2. 이사 보수한도 승인의 건&cr; 3. 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결&cr; 원안(한도 10억원) 승인&cr; 원안(한도 1억원) 승인	-
제49기&cr;정기주주총회&cr;(2017.3.24.)	1. 제49기 재무제표 승인의 건&cr; 2. 사내이사 선임의 건&cr; 3. 사외이사 선임의 건&cr; 4. 정관 일부 변경의 건&cr; 5. 이사 보수한도 승인의 건&cr; 6. 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결&cr; 원안대로 가결(염보선 재선임) 원안대로 가결(박정환 신규선임)&cr; 원안대로 가결 원안(한도 10억원) 승인&cr; 원안(한도 1억원) 승인	-
제48기&cr;정기주주총회&cr;(2016.3.25.)	1. 제48기 재무제표 승인의 건&cr; 2. 사내이사 선임의 건&cr; 3. 감사 선임의 건&cr; 4. 이사 보수한도 승인의 건&cr; 5. 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결&cr; 원안대로 가결(차상협, 차상석 재선임) 원안대로 가결(홍주탁 선임) 원안(한도 10억원) 승인&cr; 원안(한도 1억원) 승인	-

&cr;&cr; 3. 우발부채 등&cr;&cr;가. 중요한 소송사건 등&cr;&cr;- 해당사항 없음.&cr;&cr;나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

- 해당사항 없음.

&cr;다. 채무보증 현황&cr;&cr;- 해당사항 없음.&cr;&cr;라. 채무인수약정 현황&cr;&cr;- 해당사항 없음.&cr;&cr;마. 기타의 우발부채 등&cr;&cr;- 해당사항 없음.&cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl

4. 제재현황

&cr;- 해당사항 없음.

&cr;

5. 결산일 이후에 발생한 중요사항&cr;

- 해당사항 없음.&cr;

&cr; 6. 공모자금의 사용내역

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

&cr;가. 공모자금의 사용내역

2018년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

주권상장법인공모증자&cr;(코스닥시장공모)2016년 12월 08일운영자금 : 1,471,055&cr;기타 : 10,000,00011,471,055운영자금 : 5,408,723&cr;차입금 상환 : 6,062,33211,471,055(주1)

구 분	납입일	증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
		사용용도	조달금액	내용	금액

- 당사는 유상증자대금 11,471,055(천원)을 당사 차입금상환 및 운영자금, 관계회사 대여금으로 사용하였습니다.&cr;(주1) 당사는 당사의 자회사 (주)케이미트의 호텔신축자금 조달을 목적으로 유상증자를 실시하였으나, 지난 몇 년간 신규호텔의 급증에 반해 관광수요의 증가는 그에 못 미치는 등 호텔업계의 수익성이 갈수록 악화되고 있는 등 호텔업계가 위기를 맞고 있어, (주)케이미트는 호텔신축사업을 무기한 연기하기로 함에 따라, 동 자금을 목적사업에 불가피하게 사용치 못하게 되었습니다. 이에 당사는 이자비용을 절감하고자 당사의 차입금 일부를 상환하였고, 관계회사 대여금으로 사용하였습니다.&cr;&cr;* (주)케이미트 관광숙박업(관광호텔) 사업 연기 사유

구 분	내 용
주변 환경 악화	① 주변 개발로 사업부지에 대한 환경 및 접근성 악화&cr;② 노량진 수산시장 현대화 공사에 따른 차량, 보행자 진ㆍ출입로 차단
대외 여건 악화	① '사드' 사태 이후 장기간 대 중국 관광사업 위축&cr;② 관광사업 전반의 부진으로 호텔 수요 감소&cr;③ 서울시내 호텔 공급 과잉상태 발생
결론	상기와 같은 사유로 인해 사업추진에 어려움 발생&cr; - 투자 대비 수익성 악화 우려 증가

- 사업재개 시 자금 차입 또는 관계회사 대여금 회수를 통해 자금을 마련할 계획입니다.&cr;

가-1. 차입금 상환 내역&cr;

(단위 : 천원)

구 분		17년 3분기	17년 1분기	증 감
단기차입금	농협은행 구매자금대출	1,025,025	4,985,111	(3,960,086)
	우리은행 구매자금대출	596,128	2,698,374	(2,102,246)
합 계		1,621,153	7,683,485	(6,062,332)

[ ( )의 금액은 부(-)의 수치임 ]

- 2017년 1분기 중 호텔신축사업 무기한 연기가 결정되어 2017년 1분기 차입금을 기준으로 차입금 상환내역을 작성하였습니다. 2017년 3분기까지 농협은행과 우리 은행 구매자금대출 상환으로 약 60억원을 사용하였습니다.&cr;

가-2. 관계회사 대여금 내역&cr;

(단위 : 천원)

구 분		일자	금액
대여금	(주)한일팜스	2017.01.19.	1,000,000
		2017.05.08.	3,000,000
		2017.06.15.	4,000,000
합 계			8,000,000

- 2017년 1분기부터 2017년 3분기까지의 대여금 내역입니다.&cr;- 대여금 80억 중 일부는 공모자금 50억여원을 사용하였고, 나머지는 회사 유보자금을 사용하였습니다.

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl

7. 기타&cr;

가. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2018년 9월 30일) (단위 : 원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후&cr;금액
매출액						( )
내부 매출액	( )	( )	( )	( )	( )		-
순 매출액						-
영업손익						( )
계속사업손익						( )
당기순손익						( )
자산총액						( )
부채총액						( )
자기자본						( )
자본금						( )
감사인						-
감사ㆍ검토&cr;의견						-
비 고

- 해당사항 없음.

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.&cr;

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.