3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요주식회사 팜스토리(이하 "지배기업")는 1991년 4월에 설립되었으며, 1996년 6월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개기업입니다. 지배기업은 수차례의 유ㆍ무상증자 및 합병을 거쳐서 당분기말 현재 자본금은 약 575억원입니다. 지배기업의 주요사업 내용은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지 : 서울시 강남구 강남대로 310(역삼동, 유니온센터) 3층(2) 주요사업 내용 : ① 배합사료 제조, ② 축산물 임가공 도축, ③ 관련 도ㆍ소매업(3) 대표이사 : 편명식, 배수한(4) 주요 주주 및 지분율보고기간종료일 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
당분기말 |
전기말 |
| 소유주식수(주) |
지분율 |
소유주식수(주) |
지분율 |
| (주)이지홀딩스 |
50,873,479 |
45.66% |
50,873,479 |
45.66% |
| 자기주식 |
814,339 |
0.73% |
814,339 |
0.73% |
| 기타 |
59,728,782 |
53.61% |
59,728,782 |
53.61% |
| 합 계(주1) |
111,416,600 |
100.00% |
111,416,600 |
100.00% |
(주1) 주식합계는 이익소각된 주식수가 차감되어 있습니다(주석22).
(2) 종속기업의 현황1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자본금 |
투자주식수 |
지분율 |
업종 |
소재지 |
보고기간종료일 |
| 지배기업 |
종속기업 |
합계 |
| (주)마니커에프앤지
(주1,3)
|
7,989,000 |
4,705,333 |
- |
4,705,333 |
29.45% |
육류가공 및 저장처리업 |
한국 |
12월 31일 |
| 농업회사법인(주)팜스월드 |
30,600,000 |
2,754,000 |
- |
2,754,000 |
90.00% |
축산업 |
한국 |
12월 31일 |
| 에꼬호즈(주2) |
37,566,683 |
1,778,028,002 |
- |
1,778,028,002 |
100.00% |
지주회사 |
러시아 |
12월 31일 |
| 그레고리예프까(주2) |
38,520 |
- |
1,000,000 |
1,000,000 |
100.00% |
곡물재배 |
러시아 |
12월 31일 |
| 바가띄르까(주2) |
373 |
- |
10,000 |
10,000 |
100.00% |
곡물재배 |
러시아 |
12월 31일 |
| 아그로인베스트(주2) |
373 |
- |
4,900 |
4,900 |
49.00% |
곡물재배 및 낙농 |
러시아 |
12월 31일 |
| 라꼽스꼬예(주2) |
104,490 |
- |
3,000,000 |
3,000,000 |
49.00% |
곡물재배 및 낙농 |
러시아 |
12월 31일 |
| 테크놀로지(주2) |
1,811 |
- |
69,000 |
69,000 |
69.00% |
연구 및 개발사업 |
러시아 |
12월 31일 |
(주1) 지배기업은 해당 기업의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있으나, 지배기업이 다른의결권 보유자에 비해 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 사유로 실질 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) 에꼬호즈 등 러시아법인은 자본금 1좌당 1RUB입니다.
(주3) 당분기 중 (주)마니커에프앤지 주식매수선택권 행사에 따라 지분율이 변동하였습니다. 2) 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
분기순손익 |
| (주)마니커에프앤지 |
110,266,771 |
41,076,993 |
80,471,264 |
2,704,304 |
| 농업회사법인(주)팜스월드 |
159,972,792 |
166,601,992 |
124,742,339 |
8,457,489 |
| 에꼬호즈 |
20,301,974 |
22,801,566 |
8,802,527 |
(967,590) |
| 그레고리예프까 |
2,719,140 |
5,452,218 |
286,157 |
6,492 |
| 바가띄르까 |
5,299,458 |
5,150,944 |
2,033,559 |
(65,654) |
| 아그로인베스트먼트 |
2,977,997 |
1,817,461 |
166,479 |
(72,077) |
| 라꼽스꼬예 |
17,358,312 |
18,565,364 |
4,957,029 |
(295,581) |
| 테크놀로지 |
399,781 |
26,079 |
263,797 |
(53,886) |
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| (주)마니커에프앤지 |
106,108,108 |
39,721,957 |
101,217,985 |
2,071,775 |
| 농업회사법인(주)팜스월드 |
141,151,152 |
156,237,841 |
156,653,837 |
(18,862,638) |
| 에꼬호즈 |
23,506,125 |
25,170,120 |
13,840,857 |
2,478,411 |
| 그레고리예프까 |
2,359,236 |
5,211,923 |
1,314,019 |
(321,832) |
| 바가띄르까 |
5,474,496 |
5,256,146 |
3,889,501 |
465,378 |
| 아그로인베스트먼트 |
2,969,558 |
1,810,073 |
116,598 |
(70,666) |
| 라꼽스꼬예 |
20,643,936 |
21,614,113 |
6,662,086 |
357,567 |
| 테크놀로지 |
577,431 |
135,928 |
599,877 |
126,031 |
3) 보고기간종료일 현재 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
비지배 지분율(%) |
비지배지분에 배분된분기순손익 |
누적비지배지분 |
| 당분기 |
전분기 |
당분기 |
전분기 |
당분기말 |
전기말 |
| (주)마니커에프앤지(주1) |
70.55% |
70.46% |
1,907,918 |
547,695 |
48,814,203 |
46,775,682 |
(주1) 당분기 중 (주)마니커에프앤지 주식매수선택권 행사에 따라 비지배지분율이 변동하였습니다.
2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속회사(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결실체는 지속적인 제품 혁신을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결실체는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.
2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 대해 당해 기업이 보유한 금융자산이나 영업자산 가치 하락, 대금 회수기간 증가 등의 영향을 미칠 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 종속기업 에꼬호즈가 러시아에 소재하며, 우크라이나 사태의 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정하여 요약분기연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 우크라이나 사태가연결실체에 미치는 영향의 추정은 불확실성이 존재합니다.
분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.
(3) 중요한 회계정책① 제ㆍ개정 기준서의 적용아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다(분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 30에 기재하였습니다). 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 하기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항 2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하고, 준수해야 하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다.
3. 금융상품의 범주와 공정가치
(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기손익-공정가치금융자산 |
상각후원가금융자산 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 |
합계 |
| [유동항목] |
| 현금및현금성자산 |
- |
59,726,245 |
- |
59,726,245 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
169,139,048 |
- |
169,139,048 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) |
343,663 |
- |
- |
343,663 |
| 기타금융자산(유동) |
- |
42,759,935 |
- |
42,759,935 |
| 소계 |
343,663 |
271,625,228 |
- |
271,968,891 |
| [비유동항목] |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) |
- |
- |
341,171 |
341,171 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) |
12,375,821 |
- |
- |
12,375,821 |
| 기타금융자산(비유동) |
- |
62,844,695 |
- |
62,844,695 |
| 소계 |
12,375,821 |
62,844,695 |
341,171 |
75,561,687 |
| 합계 |
12,719,484 |
334,469,923 |
341,171 |
347,530,578 |
| 구 분 |
당기손익-공정가치금융자산 |
상각후원가 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치금융자산 |
합계 |
| [유동항목] |
| 현금및현금성자산 |
- |
44,674,105 |
- |
44,674,105 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
208,706,360 |
- |
208,706,360 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) |
1,051,617 |
- |
- |
1,051,617 |
| 기타금융자산(유동) |
- |
70,099,415 |
- |
70,099,415 |
| 소계 |
1,051,617 |
323,479,880 |
- |
324,531,497 |
| [비유동항목] |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) |
- |
- |
75,311 |
75,311 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) |
9,819,953 |
- |
- |
9,819,953 |
| 기타금융자산(비유동) |
- |
49,377,745 |
- |
49,377,745 |
| 소계 |
9,819,953 |
49,377,745 |
75,311 |
59,273,009 |
| 합계 |
10,871,570 |
372,857,625 |
75,311 |
383,804,506 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기손익-공정가치금융부채
|
상각후원가금융부채 |
합계 |
| [유동항목] |
| 매입채무및기타채무 |
- |
117,955,979 |
117,955,979 |
| 단기차입금 |
- |
494,500,619 |
494,500,619 |
| 유동성장기차입금 |
- |
3,958,800 |
3,958,800 |
| 기타금융부채(유동) |
- |
4,520,767 |
4,520,767 |
| 소계 |
- |
620,936,165 |
620,936,165 |
| [비유동항목] |
| 장기매입채무및기타채무 |
- |
959,256 |
959,256 |
| 장기차입금 |
- |
15,835,200 |
15,835,200 |
| 사채 |
- |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 기타금융부채(비유동) |
- |
2,733,072 |
2,733,072 |
| 소계 |
- |
39,527,528 |
39,527,528 |
| 합계 |
- |
660,463,693 |
660,463,693 |
| 구 분 |
당기손익-공정가치금융부채 |
상각후원가금융부채 |
합계 |
| [유동항목] |
| 매입채무및기타채무 |
- |
137,209,803 |
137,209,803 |
| 단기차입금 |
- |
461,097,667 |
461,097,667 |
| 유동성장기차입금 |
- |
2,701,050 |
2,701,050 |
| 기타금융부채(유동) |
- |
4,540,678 |
4,540,678 |
| 소계 |
- |
605,549,198 |
605,549,198 |
| [비유동항목] |
| 장기매입채무및기타채무 |
- |
994,833 |
994,833 |
| 장기차입금 |
- |
18,373,950 |
18,373,950 |
| 사채 |
- |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 기타금융부채(비유동) |
- |
2,413,834 |
2,413,834 |
| 소계 |
- |
41,782,617 |
41,782,617 |
| 합계 |
- |
647,331,815 |
647,331,815 |
(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
이자수익(비용) |
외환차익(차손) |
외화환산이익(손실) |
대손상각비환입(대손상각비) |
평가이익(손실) |
처분이익(손실) |
기타포괄이익(손실) |
합계 |
| 금융자산 |
| 상각후원가금융자산 |
6,272,915 |
(128,798) |
(423,956) |
65,568 |
- |
- |
- |
5,785,729 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
101,623 |
- |
- |
- |
28,678 |
4,232,699 |
- |
4,363,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소계 |
6,374,538 |
(128,798) |
(423,956) |
65,568 |
28,678 |
4,232,699 |
- |
10,148,729 |
| 금융부채 |
| 상각후원가금융부채 |
(20,842,358) |
(12,225,461) |
7,077,250 |
- |
- |
- |
- |
(25,990,569) |
| 합계 |
(14,467,820) |
(12,354,259) |
6,653,294 |
65,568 |
28,678 |
4,232,699 |
- |
(15,841,840) |
| 구 분 |
이자수익(비용) |
외환차익(차손) |
외화환산이익(손실) |
대손상각비환입(대손상각비) |
평가이익(손실) |
처분이익(손실) |
기타포괄이익(손실) |
합계 |
| 금융자산 |
| 상각후원가금융자산 |
5,847,117 |
(365,024) |
3,600,374 |
531,868 |
- |
- |
- |
9,614,335 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
- |
- |
654 |
8,059,883 |
- |
8,060,537 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,712,222 |
1,712,222 |
| 소계 |
5,847,117 |
(365,024) |
3,600,374 |
531,868 |
654 |
8,059,883 |
1,712,222 |
19,387,094 |
| 금융부채 |
| 상각후원가금융부채 |
(21,342,940) |
(11,664,630) |
(7,754,768) |
- |
- |
- |
- |
(40,762,338) |
| 합계 |
(15,495,823) |
(12,029,654) |
(4,154,394) |
531,868 |
654 |
8,059,883 |
1,712,222 |
(21,375,244) |
(4) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 공정가치로 인식된 자산 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) |
343,663 |
343,663 |
1,051,617 |
1,051,617 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) |
12,375,821 |
12,375,821 |
9,819,953 |
9,819,953 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) |
341,171 |
341,171 |
75,311 |
75,311 |
| 합 계 |
13,060,655 |
13,060,655 |
10,946,881 |
10,946,881 |
| 상각후원가로 인식된 자산 |
| 현금및현금성자산 |
59,726,245 |
59,726,245 |
44,674,105 |
44,674,105 |
| 매출채권및기타채권 |
169,139,048 |
169,139,048 |
208,706,360 |
208,706,360 |
| 기타금융자산(유동) |
42,759,935 |
42,759,935 |
70,099,415 |
70,099,415 |
| 기타금융자산(비유동) |
62,844,695 |
62,844,695 |
49,377,745 |
49,377,745 |
| 합 계 |
334,469,923 |
334,469,923 |
372,857,625 |
372,857,625 |
| 상각후원가로 인식된 부채 |
| 매입채무및기타채무 |
117,955,979 |
117,955,979 |
137,209,803 |
137,209,803 |
| 단기차입금 |
494,500,619 |
494,500,619 |
461,097,667 |
461,097,667 |
| 유동성장기차입금 |
3,958,800 |
3,958,800 |
2,701,050 |
2,701,050 |
| 기타금융부채(유동) |
4,520,767 |
4,520,767 |
4,540,678 |
4,540,678 |
| 장기매입채무및기타채무 |
959,256 |
959,256 |
994,833 |
994,833 |
| 장기차입금 |
15,835,200 |
15,835,200 |
18,373,950 |
18,373,950 |
| 사채 |
20,000,000 |
20,000,000 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 기타금융부채(비유동) |
2,733,072 |
2,733,072 |
2,413,834 |
2,413,834 |
| 합 계 |
660,463,693 |
660,463,693 |
647,331,815 |
647,331,815 |
(5) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.
(6) 공정가치 서열체계1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 다음과 같이 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.
수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)
2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| [자산] |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) |
- |
343,663 |
- |
343,663 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) |
- |
669,873 |
11,705,948 |
12,375,821 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) |
- |
- |
341,171 |
341,171 |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| [자산] |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) |
- |
342,742 |
708,875 |
1,051,617 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) |
- |
882,006 |
8,937,947 |
9,819,953 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) |
- |
- |
75,311 |
75,311 |
당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.
3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명
보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| [자산] |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) |
| 저축성보험 |
343,663 |
해지환급금차액 |
납입보험료, 할인율 등 |
| 파생상품 |
- |
현금흐름할인모형 |
통화선도환율, 할인율 등 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) |
| 저축성보험 |
669,873 |
해지환급금차액 |
납입보험료, 할인율 등 |
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| [자산] |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) |
| 저축성보험 |
340,853 |
해지환급금차액 |
납입보험료, 할인율 등 |
| 파생상품 |
1,889 |
현금흐름할인모형 |
통화선도환율, 할인율 등 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) |
| 저축성보험 |
882,006 |
해지환급금차액 |
납입보험료, 할인율 등 |
4) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 |
| [자산] |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) |
| 지분증권 |
341,171 |
현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 과거거래이용법 |
성장율, 할인율,PER 및 유동성할인 |
성장율, 할인율,PER 및 유동성할인 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) |
| 채무증권 |
- |
현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 과거거래이용법 |
성장율, 할인율,PER 및 유동성할인 |
성장율, 할인율,PER 및 유동성할인 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) |
| 채무증권 |
11,705,948 |
현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 과거거래이용법 |
성장율, 할인율,PER 및 유동성할인 |
성장율, 할인율,PER 및 유동성할인 |
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 |
| [자산] |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) |
| 지분증권 |
75,311 |
현금흐름할인모형, 유사기업비교법,
과거거래이용법
|
성장율, 할인율,
PER 및 유동성할인
|
성장율, 할인율,
PER 및 유동성할인
|
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) |
| 채무증권 |
708,875 |
현금흐름할인모형, 유사기업비교법,
과거거래이용법
|
성장율, 할인율,
PER 및 유동성할인
|
성장율, 할인율,
PER 및 유동성할인
|
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) |
| 채무증권 |
8,937,947 |
현금흐름할인모형, 유사기업비교법,
과거거래이용법
|
성장율, 할인율,
PER 및 유동성할인
|
성장율, 할인율,
PER 및 유동성할인
|
4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금 |
34,657 |
55,110 |
| 당좌예금 |
45 |
105 |
| 보통예금 |
41,899,266 |
30,131,745 |
| 외화예금 |
4,790,374 |
8,485,086 |
| 기타제예금 |
13,001,903 |
6,002,059 |
| 합계 |
59,726,245 |
44,674,105 |
5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 채권총액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권총액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
165,578,301 |
(1,378,921) |
164,199,380 |
208,377,056 |
(1,447,654) |
206,929,402 |
| 미수금 |
3,263,466 |
(68) |
3,263,398 |
475,309 |
(218) |
475,091 |
| 미수수익 |
1,676,270 |
- |
1,676,270 |
1,301,867 |
- |
1,301,867 |
| 합계 |
170,518,037 |
(1,378,989) |
169,139,048 |
210,154,232 |
(1,447,872) |
208,706,360 |
(2)
보고기간종료일 현재 개별평가하는 특수관계자 채권 등을 제외한 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
연체된 일수
|
|
미연체
|
30일 미만
|
31~60일
|
60일 초과
|
합 계
|
|
총장부금액
|
124,912,552 |
9,410,710 |
4,927,546 |
26,327,493 |
165,578,301 |
| 설정제외장부금액(주1) |
(92,658,918) |
(8,799,629) |
(4,773,741) |
(25,701,201) |
(131,933,489) |
| 설정대상장부금액 |
32,253,634 |
611,081 |
153,805 |
626,292 |
33,644,812 |
| 기대손실율 |
1.21% |
41.09% |
71.46% |
100.00% |
|
| 전체기간기대손실 |
(391,593) |
(251,122) |
(109,914) |
(626,292) |
(1,378,921) |
|
순장부금액
|
124,520,959 |
9,159,588 |
4,817,632 |
25,701,201 |
164,199,380 |
(주1) 특수관계자채권 및 담보ㆍ공증이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다.
|
구 분
|
연체된 일수
|
|
미연체
|
30일 미만
|
31~60일
|
60일 초과
|
합 계
|
|
총장부금액
|
160,190,122 |
10,724,146 |
6,699,164 |
30,763,624 |
208,377,056 |
| 설정제외장부금액(주1) |
(116,564,314) |
(10,067,239) |
(6,597,956) |
(30,250,100) |
(163,479,609) |
| 설정대상장부금액 |
43,625,808 |
656,907 |
101,208 |
513,524 |
44,897,447 |
| 기대손실율 |
1.18% |
54.14% |
65.27% |
99.37% |
|
| 전체기간기대손실 |
(515,675) |
(355,634) |
(66,058) |
(510,287) |
(1,447,654) |
|
순장부금액
|
159,674,447 |
10,368,512 |
6,633,106 |
30,253,337 |
206,929,402 |
(주1) 특수관계자채권 및 담보ㆍ공증이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
설정 |
환입 |
제각 |
기말 |
| 매출채권 |
1,447,654 |
61,974 |
(126,092) |
(4,615) |
1,378,921 |
| 미수금 |
218 |
- |
(150) |
- |
68 |
| 합 계 |
1,447,872 |
61,974 |
(126,242) |
(4,615) |
1,378,989 |
| 구 분 |
기초 |
설정 |
환입 |
기타(주1) |
기말 |
| 매출채권 |
2,139,340 |
- |
(530,849) |
- |
1,608,491 |
| 미수금 |
218 |
381 |
- |
(41) |
558 |
| 합 계 |
2,139,558 |
381 |
(530,849) |
(41) |
1,609,049 |
(주1) 환율변동으로 인한 변동효과 등을 포함하고 있습니다.
6. 기타금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
총장부금액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| [유동항목] |
| 단기금융상품 |
13,556,600 |
- |
13,556,600 |
| 단기대여금 |
24,663,023 |
(795,897) |
23,867,126 |
| 보증금(유동) |
5,336,209 |
- |
5,336,209 |
| 소계 |
43,555,832 |
(795,897) |
42,759,935 |
| [비유동항목] |
| 장기금융상품 |
5,500 |
- |
5,500 |
| 장기대여금 |
60,169,989 |
- |
60,169,989 |
| 보증금(비유동) |
2,249,206 |
- |
2,249,206 |
| 후순위채권(비유동) |
420,000 |
- |
420,000 |
| 소계 |
62,844,695 |
- |
62,844,695 |
| 합계 |
106,400,527 |
(795,897) |
105,604,630 |
| 구 분 |
총장부금액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| [유동항목] |
| 단기금융상품 |
17,679,700 |
- |
17,679,700 |
| 단기대여금 |
43,795,860 |
(797,197) |
42,998,663 |
| 보증금(유동) |
9,421,052 |
- |
9,421,052 |
| 소계 |
70,896,612 |
(797,197) |
70,099,415 |
| [비유동항목] |
| 장기금융상품 |
5,500 |
- |
5,500 |
| 장기대여금 |
46,683,976 |
- |
46,683,976 |
| 보증금(비유동) |
2,268,269 |
- |
2,268,269 |
| 후순위채권(비유동) |
420,000 |
- |
420,000 |
| 소계 |
49,377,745 |
- |
49,377,745 |
| 합계 |
120,274,357 |
(797,197) |
119,477,160 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 측정 |
전체기간기대신용손실 |
합계 |
| 신용이 손상되지않은 채무증권 |
신용이 손상된채무증권 |
| [유동항목] |
| 기초 |
- |
- |
797,197 |
797,197 |
| 설정(환입) |
- |
- |
(1,300) |
(1,300) |
| 기말 |
- |
- |
795,897 |
795,897 |
| 구 분 |
12개월 기대신용손실 측정 |
전체기간기대신용손실 |
합계 |
| 신용이 손상되지않은 채무증권 |
신용이 손상된채무증권 |
| [유동항목] |
| 기초 |
- |
- |
798,897 |
798,897 |
| 설정(환입) |
- |
- |
(1,400) |
(1,400) |
| 기말 |
- |
- |
797,497 |
797,497 |
7. 당기손익-공정가치금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| [유동자산] |
| 저축보험 |
343,663 |
340,853 |
| 채무증권 |
- |
708,875 |
| 파생상품 |
- |
1,889 |
| [비유동자산] |
| 저축보험 |
669,873 |
882,006 |
| 채무증권 |
11,705,948 |
8,937,947 |
(2) 연결실체는 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있으며 재고자산과 관련된 원료수급위험을 회피할목적으로 곡물선물 계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 보고기간종료일 현재 통화선도 구성내역은 없으며, 전기말의 통화선도 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
계 약 처 |
계 약 일 |
만 기 일 |
계 약 금 액 |
계약환율(원) |
| 매도금액(원) |
매입금액(USD) |
| 통화선도 |
농협은행 |
2023-11-28 |
2024-01-30 |
12,878,000,000 |
10,000,000 |
1,287.80 |
(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산 및 부채로 인한 손익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
평가손익 |
거래손익 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 채무증권 |
- |
- |
- |
518,743 |
| 통화선도 |
- |
- |
- |
489,112 |
| 선물거래 |
- |
- |
(286,983) |
3,240,067 |
| 저축보험 |
20,289 |
28,678 |
(15,223) |
(15,223) |
| 합 계 |
20,289 |
28,678 |
(302,206) |
4,232,699 |
| 구 분 |
평가손익 |
거래손익 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 선물거래 |
(1,476,381) |
- |
4,434,269 |
8,059,883 |
| 저축보험 |
(2,233) |
654 |
- |
- |
| 합 계 |
(1,478,614) |
654 |
4,434,269 |
8,059,883 |
8. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| [비유동항목] |
| 시장성 없는 지분증권 |
341,171 |
75,311 |
(2) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
주식수(주) |
지분율(%) |
취득원가 |
장부금액 |
| 넥스젠 |
90,820 |
0.91% |
220,410 |
- |
| 그린텍21㈜ |
5,000 |
2.70% |
100,000 |
- |
| 노바테크놀로지 |
30,000 |
18.00% |
170,000 |
- |
| ㈜하이비스 |
300,000 |
7.90% |
300,000 |
- |
| ㈜사료회관 |
2,000 |
4.69% |
77,152 |
74,304 |
| 아이티인베스트 |
13,334 |
2.20% |
36,882 |
- |
| ㈜이피탈홀딩스 |
605 |
2.30% |
54,777 |
- |
| ㈜엠디비이십일 |
62 |
0.50% |
238 |
- |
| 대구FC축구단 |
200 |
0.01% |
1,000 |
1,000 |
| 농업회사법인세양주식회사 |
3,472 |
0.41% |
7 |
7 |
| Devenish Nutrition LLC(주1) |
200,000 |
0.56% |
265,860 |
265,860 |
| 합계 |
1,226,326 |
341,171 |
(주1) 당분기 중 Easybio USA Inc.는 신규 설립 후 Devenish Nutrition LLC와 역합병되었습니다.
| 구 분 |
주식수(주) |
지분율(%) |
취득원가 |
장부금액 |
| 넥스젠 |
90,820 |
0.91% |
220,410 |
- |
| 그린텍21㈜ |
5,000 |
2.70% |
100,000 |
- |
| 노바테크놀로지 |
30,000 |
18.00% |
170,000 |
- |
| ㈜하이비스 |
300,000 |
7.90% |
300,000 |
- |
| ㈜사료회관 |
2,000 |
4.69% |
77,152 |
74,304 |
| 아이티인베스트 |
13,334 |
2.20% |
36,882 |
- |
| ㈜이피탈홀딩스 |
605 |
2.30% |
54,777 |
- |
| ㈜엠디비이십일 |
62 |
0.50% |
238 |
- |
| 대구FC축구단 |
200 |
0.01% |
1,000 |
1,000 |
| 농업회사법인세양주식회사 |
3,472 |
0.41% |
7 |
7 |
| 합계 |
960,466 |
75,311 |
연결실체가 보유하고 있는 지분증권은 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치와 장부가액과의 차액을 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다. 당분기 중 기타포괄손익으로 계상된 금액은 없습니다.
9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부가액 |
| 상품 |
1,589,048 |
(69,797) |
1,519,251 |
| 제품 |
23,406,198 |
(728,610) |
22,677,588 |
| 재공품 |
4,597,394 |
- |
4,597,394 |
| 원재료 |
19,255,657 |
- |
19,255,657 |
| 미착원료 |
206,898,948 |
- |
206,898,948 |
| 부재료 |
869,270 |
- |
869,270 |
| 포장재 |
581,433 |
- |
581,433 |
| 저장품 |
2,950,791 |
- |
2,950,791 |
| 합계 |
260,148,739 |
(798,407) |
259,350,332 |
| 구 분 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부가액 |
| 상품 |
2,279,613 |
(47,770) |
2,231,843 |
| 제품 |
23,532,784 |
(783,418) |
22,749,366 |
| 재공품 |
168,285 |
- |
168,285 |
| 원재료 |
22,708,494 |
- |
22,708,494 |
| 미착원료 |
150,305,801 |
- |
150,305,801 |
| 부재료 |
1,507,254 |
- |
1,507,254 |
| 포장재 |
635,083 |
- |
635,083 |
| 저장품 |
2,912,913 |
- |
2,912,913 |
| 합계 |
204,050,227 |
(831,188) |
203,219,039 |
10. 생물자산(1) 보고기간종료일 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| [소비용생물자산] |
| 비육돈 |
50,949,286 |
34,817,410 |
| 비육우 |
47,304,797 |
48,278,024 |
| 곡물 |
1,276,846 |
4,254,709 |
| 소계 |
99,530,929 |
87,350,143 |
| [생산용생물자산] |
| 종돈 |
784,685 |
858,473 |
| 종우 |
2,198,242 |
2,470,774 |
| 소계 |
2,982,927 |
3,329,247 |
| 합계 |
102,513,856 |
90,679,390 |
(2) 당분기 및 전분기 중 소비용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
비육돈 |
비육우 |
곡물 |
합계 |
| 기초 |
34,817,410 |
48,278,024 |
4,254,709 |
87,350,143 |
| 사육 또는 매입으로 인한 증가 |
103,789,615 |
22,005,005 |
761,349 |
126,555,969 |
| 보유중인 소비용 생물자산의 순공정가치의 변동 |
12,803,824 |
8,912,077 |
1,029,418 |
22,745,319 |
| 수확 후 재고자산으로 대체 |
(100,460,540) |
(31,048,591) |
(4,788,535) |
(136,297,666) |
| 대체 |
(1,023) |
(799,215) |
- |
(800,238) |
| 기타 증감 |
- |
(42,503) |
19,905 |
(22,598) |
| 기말 |
50,949,286 |
47,304,797 |
1,276,846 |
99,530,929 |
| 구 분 |
비육돈 |
비육우 |
곡물 |
합계 |
| 기초 |
36,281,876 |
42,449,881 |
6,591,206 |
85,322,963 |
| 사육 또는 매입으로 인한 증가 |
103,844,469 |
27,544,179 |
4,813 |
131,393,461 |
| 보유중인 소비용 생물자산의 순공정가치의 변동 |
(2,228,175) |
10,571,266 |
149,651 |
8,492,742 |
| 수확 후 재고자산으로 대체 |
(98,832,116) |
(26,921,652) |
(5,442,890) |
(131,196,658) |
| 대체 |
(77) |
(490,593) |
- |
(490,670) |
| 기타 증감 |
- |
(231,898) |
(500,506) |
(732,404) |
| 기말 |
39,065,977 |
52,921,183 |
802,274 |
92,789,434 |
(3) 당분기 및 전분기 중 생산용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
종돈 |
종우 |
합계 |
| 기초 |
858,473 |
2,470,774 |
3,329,247 |
| 사육 또는 매입으로 인한 증가 |
269,570 |
- |
269,570 |
| 감가상각비 |
(189,157) |
(460,814) |
(649,971) |
| 처분 |
(155,224) |
(525,275) |
(680,499) |
| 대체 |
1,023 |
799,215 |
800,238 |
| 기타 증감 |
- |
(85,658) |
(85,658) |
| 기말 |
784,685 |
2,198,242 |
2,982,927 |
| 구 분 |
종돈 |
종우 |
합계 |
| 기초 |
1,007,263 |
3,349,300 |
4,356,563 |
| 사육 또는 매입으로 인한 증가 |
339,732 |
- |
339,732 |
| 감가상각비 |
(216,547) |
(499,502) |
(716,049) |
| 처분 |
(249,567) |
(532,657) |
(782,224) |
| 대체 |
77 |
490,593 |
490,670 |
| 기타 증감 |
- |
(489,591) |
(489,591) |
| 기말 |
880,958 |
2,318,143 |
3,199,101 |
(4) 소비용 생물자산에 대한 공정가치1) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 연결실체는 다음과 같이 소비용 생물자산의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치서열체계를 이용하였습니다.
수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 소비용생물자산-비육돈 |
- |
- |
50,949,286 |
50,949,286 |
| 소비용생물자산-비육우 |
- |
- |
47,304,797 |
47,304,797 |
| 곡물 |
- |
- |
1,276,846 |
1,276,846 |
| 합계 |
- |
- |
99,530,929 |
99,530,929 |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 소비용생물자산-비육돈 |
- |
- |
34,817,410 |
34,817,410 |
| 소비용생물자산-비육우 |
- |
- |
48,278,024 |
48,278,024 |
| 곡물 |
- |
- |
4,254,709 |
4,254,709 |
| 합계 |
- |
- |
87,350,143 |
87,350,143 |
2) 보고기간종료일 현재 분기연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 소비용생물자산의 공정가치 측정은 시장접근법에 기초하여 결정되었습니다. 보고기간종료일의 공정가치 계산에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
가치평가기법 |
관측불가능한 투입변수 |
주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계 |
| 소비용생물자산 |
공정가치는 시장접근법에 따라 결정되었습니다. |
Kg당 단가와 월령별 Kg은 다음과 같이 추정하였습니다.- Kg당 단가: 보고기간종료일 현재 비육돈, 비육우, 곡물의 시장매입가격정보를 활용하여 해당 운반비를 반영한 조정단가- 월령별 Kg: 월령별 평균체중 적용 |
Kg당 단가 추정치가 증가할수록 공정가치추정치가 증가합니다. |
(5) 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정1) 양돈공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산인 양돈의 경우 활성거래시장이 불확실하며, 가격 기준이 지역 및 업체별 상이함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 성장중인 양돈의 경우에는 이유자돈 외에는 거래시세가 존재하지 않기 때문에 성장주기에 따른 양돈시세가 선형분포를 이룬다고 가정하고 평가하였습니다.2) 소소의 공정가치는 기대회수가격에서 기대매각비용을 차감하고 폐사율을 고려하여 산정하였습니다. 기대회수가격은 농촌진흥청 국립축산과학원의 전국 평균고시가격 및 러시아 현지의 판매시세 등을 이용하였고, 기대매각비용은 농림수산식품부에 집계된통계자료를 이용하여 기대매각비용을 추정하였습니다.3) 곡물공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산인 곡물의 경우 활성거래시장이 불확실하며, 가격 기준이 지역 및 업체별 상이함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 성장중인 곡물의 경우에는 거래시세가 존재하지 않기 때문에 성장주기에 따른 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하고 평가하였습니다.
11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| [유동항목] |
| 선급금 |
2,897,210 |
6,211,220 |
| 선급비용 |
1,405,487 |
548,815 |
| 부가세대급금 |
8,040,312 |
8,287,672 |
| 기타유동자산 |
88,491 |
96,502 |
| 소계 |
12,431,500 |
15,144,209 |
| [비유동항목] |
| 확정급여자산 |
913,747 |
1,210,388 |
| 합계 |
13,345,247 |
16,354,597 |
12. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자본금 |
투자주식수(주, 좌)
|
지분율 |
업종 |
소재지 |
보고기간종료일 |
| 이앤벤처1호창업초기투자조합 |
14,370,000 |
2,874 |
20.00% |
투자업 |
한국 |
12월 31일 |
| Easybio Philippines, Inc. |
PHP 219,999,991 |
64,617,197 |
29.37% |
사료제조 및 축산업 |
필리핀 |
12월 31일 |
| Easy USA Holdings Inc. |
USD 85,610,000 |
42,805,000 |
50.00% |
지주회사 |
미국 |
12월 31일 |
(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
순자산
지분가액
|
장부금액 |
손상차손
누계
|
취득원가 |
순자산
지분가액
|
장부금액 |
손상차손
누계
|
| 이앤벤처1호창업초기투자조합 |
2,874,000 |
4,563,522 |
4,563,522 |
- |
3,268,000 |
5,098,169 |
5,316,747 |
- |
| Easybio Philippines, Inc. |
2,430,198 |
6,792,510 |
5,365,683 |
- |
2,430,198 |
5,056,091 |
4,905,393 |
- |
| Easy USA Holdings Inc. |
49,828,892 |
59,518,843 |
58,718,379 |
- |
49,828,892 |
61,559,344 |
60,703,753 |
- |
| 합계 |
55,133,090 |
70,874,875 |
68,647,584 |
- |
55,527,090 |
71,713,604 |
70,925,893 |
- |
(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
처분 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기말 |
| 이앤벤처1호창업초기투자조합 |
5,316,747 |
(394,000) |
(359,225) |
- |
4,563,522 |
| Easybio Philippines, Inc. |
4,905,393 |
- |
405,571 |
54,719 |
5,365,683 |
| Easy USA Holdings Inc. |
60,703,753 |
- |
(2,595,412) |
610,038 |
58,718,379 |
| 합계 |
70,925,893 |
(394,000) |
(2,549,066) |
664,757 |
68,647,584 |
| 회사명 |
기초 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기말 |
| 이앤벤처1호창업초기투자조합 |
4,555,921 |
760,826 |
- |
5,316,747 |
| Easybio Philippines, Inc. |
4,722,803 |
78,684 |
103,906 |
4,905,393 |
| Easy USA Holdings Inc. |
55,232,157 |
4,608,014 |
863,582 |
60,703,753 |
| 합계 |
64,510,881 |
5,447,524 |
967,488 |
70,925,893 |
(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
분기순손익 |
| 이앤벤처1호창업초기투자조합 |
23,107,849 |
290,237 |
35,740 |
(703,232) |
| Easybio Philippines, Inc. |
59,664,760 |
36,537,384 |
42,490,627 |
1,380,833 |
| Easy USA Holdings Inc.(주1) |
254,414,738 |
135,377,051 |
562,096,017 |
(5,301,075) |
(주1) Easy USA Holdings Inc.의 요약재무정보는 연결재무제표 기준 재무정보입니다.
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| 이앤벤처1호창업초기투자조합 |
25,886,463 |
395,619 |
5,748,304 |
3,804,131 |
| Easybio Philippines, Inc. |
51,270,085 |
34,054,931 |
54,285,441 |
267,892 |
| Easy USA Holdings Inc.(주1) |
285,678,925 |
162,560,238 |
814,303,023 |
9,464,601 |
(주1) Easy USA Holdings Inc.의 요약재무정보는 연결재무제표 기준 재무정보입니다.
13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
77,412,292 |
- |
(5,988) |
77,406,304 |
| 건물 |
69,553,670 |
(29,596,380) |
(38,699) |
39,918,591 |
| 구축물 |
26,943,809 |
(12,941,427) |
(28,265) |
13,974,117 |
| 기계장치 |
96,085,867 |
(77,334,855) |
(6,425) |
18,744,587 |
| 공구와기구 |
9,304,507 |
(6,760,435) |
(3,152) |
2,540,920 |
| 차량운반구 |
5,639,062 |
(3,826,550) |
(834) |
1,811,678 |
| 집기비품 |
7,507,536 |
(6,306,918) |
(563) |
1,200,055 |
| 시설장치 |
10,572,265 |
(2,068,644) |
- |
8,503,621 |
| 건설중인자산 |
6,500,956 |
- |
- |
6,500,956 |
| 사용권자산 |
8,083,061 |
(3,886,906) |
- |
4,196,155 |
| 합계 |
317,603,025 |
(142,722,115) |
(83,926) |
174,796,984 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
77,538,624 |
- |
(6,237) |
77,532,387 |
| 건물 |
69,688,153 |
(28,073,457) |
(40,303) |
41,574,393 |
| 구축물 |
25,466,026 |
(12,168,952) |
(29,437) |
13,267,637 |
| 기계장치 |
94,389,077 |
(74,349,223) |
(6,691) |
20,033,163 |
| 공구와기구 |
8,678,955 |
(6,388,992) |
(3,283) |
2,286,680 |
| 차량운반구 |
5,810,934 |
(3,585,033) |
(868) |
2,225,033 |
| 집기비품 |
7,078,206 |
(5,975,816) |
(586) |
1,101,804 |
| 시설장치 |
9,760,830 |
(1,576,112) |
- |
8,184,718 |
| 건설중인자산 |
231,574 |
- |
- |
231,574 |
| 사용권자산 |
7,388,186 |
(3,812,509) |
- |
3,575,677 |
| 합계 |
306,030,565 |
(135,930,094) |
(87,405) |
170,013,066 |
(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
공구와기구 |
차량운반구 |
집기비품 |
시설장치 |
건설중인자산 |
사용권자산 |
합계 |
| 기초 |
77,532,387 |
41,574,393 |
13,267,637 |
20,033,163 |
2,286,680 |
2,225,033 |
1,101,804 |
8,184,718 |
231,574 |
3,575,677 |
170,013,066 |
| 취득 |
- |
- |
98,000 |
601,736 |
141,980 |
44,362 |
268,616 |
358,310 |
8,798,635 |
1,940,538 |
12,252,177 |
| 대체 |
- |
18,604 |
1,422,619 |
1,236,440 |
705,821 |
26,605 |
197,981 |
453,125 |
(4,064,075) |
- |
(2,880) |
| 감가상각 |
- |
(1,576,994) |
(794,269) |
(3,111,478) |
(514,258) |
(421,897) |
(341,771) |
(492,532) |
- |
(1,233,382) |
(8,486,581) |
| 처분 |
- |
- |
- |
(872) |
(2) |
(32) |
(25,452) |
- |
- |
(86,482) |
(112,840) |
| 기타증감 |
(126,083) |
(97,412) |
(19,870) |
(14,402) |
(79,301) |
(62,393) |
(1,123) |
- |
1,534,822 |
(196) |
1,134,042 |
| 기말 |
77,406,304 |
39,918,591 |
13,974,117 |
18,744,587 |
2,540,920 |
1,811,678 |
1,200,055 |
8,503,621 |
6,500,956 |
4,196,155 |
174,796,984 |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
공구와기구 |
차량운반구 |
집기비품 |
시설장치 |
건설중인자산 |
사용권자산 |
합계 |
| 기초 |
76,598,260 |
43,496,041 |
13,815,806 |
22,386,804 |
2,373,553 |
2,498,962 |
1,124,368 |
8,430,347 |
891,316 |
3,324,159 |
174,939,616 |
| 취득 |
1,269 |
42,994 |
331,710 |
933,018 |
432,644 |
639,357 |
246,525 |
343,583 |
3,602,557 |
2,039,824 |
8,613,481 |
| 대체 |
1,439,245 |
502,875 |
258,000 |
1,339,150 |
360,155 |
29,561 |
205,967 |
112,300 |
(4,259,513) |
- |
(12,260) |
| 감가상각 |
- |
(2,016,521) |
(1,029,428) |
(4,531,343) |
(678,438) |
(624,165) |
(438,456) |
(614,827) |
- |
(1,534,414) |
(11,467,592) |
| 처분 |
- |
- |
(1,002) |
(8,285) |
(11) |
- |
(32,162) |
(86,685) |
- |
(76,622) |
(204,767) |
| 기타증감 |
(506,387) |
(450,996) |
(107,449) |
(86,181) |
(201,223) |
(318,682) |
(4,438) |
- |
(2,786) |
(177,270) |
(1,855,412) |
| 기말 |
77,532,387 |
41,574,393 |
13,267,637 |
20,033,163 |
2,286,680 |
2,225,033 |
1,101,804 |
8,184,718 |
231,574 |
3,575,677 |
170,013,066 |
14. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 영업권 |
6,965,355 |
- |
(6,965,355) |
- |
| 소프트웨어 |
3,240,709 |
(3,038,948) |
- |
201,761 |
| 산업재산권 |
132,181 |
(130,597) |
- |
1,584 |
| 회원권(주1) |
524,845 |
- |
- |
524,845 |
| 합계 |
10,863,090 |
(3,169,545) |
(6,965,355) |
728,190 |
(주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 영업권 |
6,965,355 |
- |
(6,965,355) |
- |
| 소프트웨어 |
3,169,545 |
(2,928,355) |
- |
241,190 |
| 산업재산권 |
131,801 |
(129,414) |
- |
2,387 |
| 회원권(주1) |
524,845 |
- |
- |
524,845 |
| 합계 |
10,791,546 |
(3,057,769) |
(6,965,355) |
768,422 |
(주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소프트웨어 |
산업재산권 |
회원권 |
합계 |
| 기초 |
241,190 |
2,387 |
524,845 |
768,422 |
| 취득 |
68,284 |
- |
- |
68,284 |
| 대체 |
2,880 |
- |
- |
2,880 |
| 상각 |
(110,593) |
(747) |
- |
(111,340) |
| 기타증감 |
- |
(56) |
- |
(56) |
| 기말 |
201,761 |
1,584 |
524,845 |
728,190 |
| 구 분 |
영업권 |
소프트웨어 |
산업재산권 |
회원권 |
합계 |
| 기초 |
232,355 |
319,389 |
2,838 |
524,845 |
1,079,427 |
| 취득 |
- |
63,800 |
1,410 |
- |
65,210 |
| 대체 |
- |
12,260 |
- |
- |
12,260 |
| 상각 |
- |
(154,259) |
(1,726) |
- |
(155,985) |
| 손상 |
(232,355) |
- |
- |
- |
(232,355) |
| 기타증감 |
- |
- |
(135) |
- |
(135) |
| 기말 |
- |
241,190 |
2,387 |
524,845 |
768,422 |
15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| [유동항목] |
| 매입채무 |
83,182,259 |
97,196,411 |
| 미지급금 |
25,058,348 |
30,652,452 |
| 미지급비용 |
9,715,372 |
9,360,940 |
| 소 계 |
117,955,979 |
137,209,803 |
| [비유동항목] |
| 장기미지급금 |
909,982 |
935,665 |
| 장기미지급비용 |
49,274 |
59,168 |
| 소 계 |
959,256 |
994,833 |
| 합 계 |
118,915,235 |
138,204,636 |
16. 사채 및 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
연이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| 금융기관 차입금 |
산업은행 등 |
0.50% ~
5.57%
|
125,100,000 |
140,366,000 |
| 산은캐피탈 등(구매카드) |
6.43% ~ 7.61% |
18,578,851 |
22,610,073 |
| 수출입은행 등(유산스 대출) |
4.76% ~ 6.27% |
223,871,768 |
161,071,594 |
| 산업은행 등 |
3.98% ~ 4.67%
|
25,950,000 |
25,950,000 |
| 기타 차입금 |
이지홀딩스 등 |
4.60% |
101,000,000 |
111,100,000 |
| 합계 |
494,500,619 |
461,097,667 |
(2) 사채 및 장기차입금
1) 보고기간종료일 현재 사채 및 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동성장기차입금 |
3,958,800 |
2,701,050 |
| 장기차입금 |
15,835,200 |
18,373,950 |
| 일반사채 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 합 계 |
39,794,000 |
41,075,000 |
2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
연이자율
|
당분기말 |
전기말 |
상환방법 |
| 정책자금 |
신한은행 |
- |
- |
1,734,000 |
만기일시상환 |
| 외화시설자금대출 |
산업은행 |
TERM SOFR(3개월)+2.21% |
19,794,000 |
19,341,000 |
분할상환 |
| 소계 |
19,794,000 |
21,075,000 |
|
| 차감: 1년이내 만기도래분 |
(3,958,800) |
(2,701,050) |
|
| 차감 계 |
15,835,200 |
18,373,950 |
|
3)
보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
이자율 |
당분기말 |
전기말 |
상환방법 |
| 팜스토리 제30회 무보증사모사채 |
2023-11-27 |
2026-11-27 |
5.19% |
20,000,000 |
20,000,000 |
만기일시상환 |
상기 사채는 발행 후 만기 일시상환조건이나, 발행일로부터 6개월이 경과한 시점부터 사채 원금 전체에 한하여 연결실체에 조기상환권이 부여되어 있습니다. 한편, 상기 사채는 이자지급의무의 해태 등 약정에서 정한 사유에 해당하는 경우 기한의 이익을 상실하는 조건이 있습니다.
4) 보고기간종료일 현재 사채 및 장기차입금
의 상환일정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
사채 |
장기차입금 |
합 계 |
| 1년 이하 |
- |
3,958,800 |
3,958,800 |
| 1년 초과 5년 이내 |
20,000,000 |
15,835,200 |
35,835,200 |
| 합 계 |
20,000,000 |
19,794,000 |
39,794,000 |
17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| [유동항목] |
| 유동리스부채 |
1,683,135 |
1,364,843 |
| 예수보증금 |
2,837,632 |
3,175,835 |
| 소계 |
4,520,767 |
4,540,678 |
| [비유동항목] |
| 비유동리스부채 |
2,561,572 |
2,242,334 |
| 예수보증금 |
171,500 |
171,500 |
| 소계 |
2,733,072 |
2,413,834 |
| 합계 |
7,253,839 |
6,954,512 |
18. 리스
(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
취득원가
|
감가상각누계액
|
장부금액
|
| 건물 |
2,287,031 |
(1,082,413) |
1,204,618 |
| 구축물 |
5,108 |
(310) |
4,798 |
| 차량운반구 |
5,790,922 |
(2,804,183) |
2,986,739 |
| 합 계 |
8,083,061 |
(3,886,906) |
4,196,155 |
|
구 분
|
취득원가
|
감가상각누계액
|
장부금액
|
| 건물 |
1,546,420 |
(1,190,162) |
356,258 |
| 구축물 |
5,320 |
(235) |
5,085 |
| 차량운반구 |
5,824,056 |
(2,609,722) |
3,214,334 |
| 집기비품 |
12,390 |
(12,390) |
- |
| 합 계 |
7,388,186 |
(3,812,509) |
3,575,677 |
(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
기초
|
취득
|
처분
|
감가상각 |
기타 |
기말
|
| 건물 |
356,258 |
1,122,299 |
- |
(273,939) |
- |
1,204,618 |
| 구축물 |
5,085 |
- |
- |
(91) |
(196) |
4,798 |
| 차량운반구 |
3,214,334 |
818,239 |
(86,482) |
(959,352) |
- |
2,986,739 |
| 합 계 |
3,575,677 |
1,940,538 |
(86,482) |
(1,233,382) |
(196) |
4,196,155 |
|
구 분
|
기초
|
취득
|
처분
|
감가상각
|
기타 |
기말
|
| 건물 |
580,792 |
299,308 |
- |
(415,311) |
(108,531) |
356,258 |
| 구축물 |
6,035 |
- |
- |
(125) |
(825) |
5,085 |
| 차량운반구 |
2,733,202 |
1,740,516 |
(76,622) |
(1,114,848) |
(67,914) |
3,214,334 |
| 집기비품 |
4,130 |
- |
- |
(4,130) |
- |
- |
| 합 계 |
3,324,159 |
2,039,824 |
(76,622) |
(1,534,414) |
(177,270) |
3,575,677 |
(3) 리스부채
1) 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액 (재무활동)은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 총 현금유출액 |
1,318,214 |
1,314,044 |
| 이자비용 |
131,274 |
77,283 |
| 원금상환액 |
1,186,940 |
1,236,761 |
2) 리스부채의 만기분석(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 1개월 이하 |
129,996 |
117,265 |
| 1개월 초과 ~ 3개월 이하 |
259,622 |
220,225 |
| 3개월 초과 ~ 1년 이하 |
1,341,838 |
1,127,211 |
| 1년 초과 ~ 5년 이하 |
2,707,317 |
2,312,446 |
| 5년 초과 |
16,716 |
20,513 |
| 합계 |
4,455,489 |
3,797,660 |
(4) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 리스관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 감가상각비 |
427,548 |
1,233,382 |
375,081 |
1,153,138 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
49,959 |
131,274 |
26,762 |
77,283 |
| 단기리스 |
209,584 |
639,172 |
171,745 |
638,687 |
| 소액리스 |
7,402 |
22,327 |
8,305 |
28,829 |
| 합계 |
694,493 |
2,026,155 |
581,893 |
1,897,937 |
19. 확정급여부채
연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하였습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무 현재가치 |
20,935,604 |
19,953,350 |
| 사외적립자산 공정가치(주1) |
(19,467,093) |
(19,176,735) |
| 기타(국민연금전환금 등) |
(11,767) |
(11,767) |
| 합계(주2) |
1,456,744 |
764,848 |
(주1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 913,747천원과 1,210,388천원을 확정급여자산으로 계상하였으며, 초과적립액을 가산한 사외적립자산의 공정가치는 당분기말과 전기말 현재 20,380,840천원과 20,387,123천원입니다.(주석 11참조)(주2) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업에서 초과적립액이 발생하였으며, 동 초과적립액은 타 종속기업의 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 없음에 따라 상계하지 아니하였습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초 |
19,953,350 |
16,687,038 |
| 근무원가 |
1,962,273 |
2,112,659 |
| 이자원가 |
583,157 |
792,631 |
| 보험수리적손실(이익) |
- |
2,118,161 |
| - 경험 조정에 의한 보험수리적손실(이익) |
- |
1,663,545 |
| - 인구통계적 가정 변경에 의한 보험수리적손실(이익) |
- |
(22,806) |
| - 재무적 가정 변동에 인한 보험수리적손실(이익) |
- |
477,422 |
| 급여지급액 |
(1,571,381) |
(1,771,393) |
| 관계사전출입 |
8,205 |
14,254 |
| 기말 |
20,935,604 |
19,953,350 |
(3) 사외적립자산1) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초 |
20,387,123 |
15,098,168 |
| 사외적립자산 기대수익 |
503,162 |
798,442 |
| 보험수리적이익(손실) |
- |
(216,181) |
| 사용자의 기여금 |
942,106 |
5,676,298 |
| 급여지급액 |
(1,432,282) |
(983,584) |
| 관계사전출입 |
(19,269) |
13,980 |
| 기말 |
20,380,840 |
20,387,123 |
2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 정기예금 및 국공채 등 |
20,380,840 |
20,387,123 |
(4) 총비용
1) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 당기근무원가 |
626,869 |
1,962,273 |
309,836 |
1,518,169 |
| 이자원가 |
194,386 |
583,157 |
95,507 |
473,208 |
| 사외적립자산 기대수익 |
(174,030) |
(503,162) |
(165,496) |
(453,593) |
| 합계 |
647,225 |
2,042,268 |
239,847 |
1,537,784 |
2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 매출원가 |
468,576 |
1,438,594 |
350,317 |
1,455,239 |
| 판매비와관리비(퇴직급여) |
303,693 |
978,809 |
(2,762) |
404,288 |
| 기타(연구개발비 등) |
- |
- |
2,160 |
6,615 |
| 차감 : 확정기여제도 퇴직급여 |
(125,044) |
(375,135) |
(109,868) |
(328,358) |
| 합계 |
647,225 |
2,042,268 |
239,847 |
1,537,784 |
20. 기타부채
(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| [유동항목] |
| 선수금 |
22,390,177 |
22,575,353 |
| 선수수익 |
237,996 |
426,347 |
| 예수금 |
546,686 |
530,303 |
| 부가세예수금 |
- |
672 |
| 계약부채-고객충성제도 |
31,544 |
34,971 |
| 소계 |
23,206,403 |
23,567,646 |
| [비유동항목] |
| 이연정부보조금수익 |
1,184,456 |
1,277,403 |
| 합계 |
24,390,859 |
24,845,049 |
21. 정부보조금
당분기 및 전분기 중 이연정부보조금수익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 이연정부보조금수익 |
1,277,403 |
1,344,369 |
(1,437,316) |
1,184,456 |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 이연정부보조금수익 |
1,404,762 |
1,295,054 |
(1,398,469) |
1,301,347 |
22. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금
보고기간종료일 현재 보통주자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
200,000,000주 |
200,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 주식수 |
111,416,600주 |
111,416,600주 |
| 보통주자본금(주1) |
57,508,629 |
57,508,629 |
(주1) 2002년 4월과 동년 9월에 각각 1,800,658주 및 1,800,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당분기말과 전기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.
(2) 자본잉여금
보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
41,502,195 |
41,502,195 |
| 지분법자본변동 |
2,986,206 |
2,986,206 |
| 전환권대가 |
1,463,094 |
1,463,094 |
| 재평가적립금 |
(926,157) |
(926,157) |
| 기타의자본잉여금 |
(26,714,830) |
(26,714,830) |
| 합계 |
18,310,508 |
18,310,508 |
23. 기타자본구성요소
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(996,843) |
(996,843) |
| 지분법자본변동 |
(1,222,428) |
(1,222,428) |
| 감자차손 |
(1,375,999) |
(1,375,999) |
| 기타의자본조정 |
58,132,956 |
58,165,076 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
4,382,752 |
4,382,752 |
| 해외사업환산손익 |
(1,590,378) |
(1,006,170) |
| 순투자환산손익 |
(20,155,657) |
(20,155,657) |
| 지분법자본변동(포괄) |
4,481,491 |
3,816,734 |
| 합계 |
41,655,894 |
41,607,465 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기 |
전분기 |
|
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
|
- |
1,812,057 |
| 지분법자본변동(포괄) |
664,757 |
1,601,078 |
| 해외사업환산손익 |
(584,207) |
(3,081,393) |
| 순투자환산손익 |
- |
(4,313,316) |
| 기타의 자본조정 |
(32,120) |
- |
| 합계 |
48,430 |
(3,981,574) |
(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익 항목에 대한 법인세 효과는 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기 |
전분기 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
- |
(99,835) |
(4) 자기주식연결실체 주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 발생하지 아니하였습니다.
(5) 주식기준보상연결실체는 다음과 같이 주식기준보상약정을 부여하였으며, 당분기 중 행사되었습니다.1) 주식기준보상당분기말 현재 연결실체는 다음과 같이 주식기준보상약정을 부여하였습니다.
| 약정유형 |
주식결제형 주식선택권 |
| 부여일 |
2017년 08월 11일 |
| 부여수량 |
(주)마니커에프앤지 650,000주 |
| 만기 |
2024년 08월 10일 |
| 가득조건 |
용역제공조건: 2년 |
2) 당분기말 현재 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.
| 부여일 |
주당행사가액 |
기초부여수량 |
미행사기초수량 |
당분기행사수량 |
미행사기말수량 |
| 2017-08-11 |
2,000 |
650,000 |
50,000 |
50,000 |
- |
3) 공정가치 산정연결실체는 ㈜마니커에프앤지 주식선택권에 대하여 옵션평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
방법과 가정 |
|
가중평균주가
|
1,608 |
|
행사가격
|
2,000 |
|
기대주가변동성(주1)
|
40.39% |
| 기대행사기간 |
4.5년 |
|
기대배당금
|
- |
|
무위험이자율(주1)
|
1.95% |
|
공정가치
|
465 |
(주1) 무위험이자율은 주식선택권 평가일 기준 국고채의 수익율을 적용하여 산정하였으며, 주가변동성은 동종상장기업군의 역사적 평균주가변동성을 적용하였습니다.
24. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 이익준비금(주1) |
4,717,280 |
4,440,774 |
| 기업합리화적립금(주2) |
1,047,543 |
1,047,543 |
| 미처분이익잉여금 |
107,690,816 |
88,851,578 |
| 합계 |
113,455,639 |
94,339,895 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(주2) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 신고조정한 기업합리화적립금을 적립하고 있습니다. 동 준비금의 적립과 처분은 관련 세법의 규정에 의하고 있습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초 |
94,339,895 |
89,350,926 |
| 지배기업소유주 순이익 |
21,880,800 |
10,014,257 |
| 확정급여제도의 재측정손익 |
- |
(1,449,676) |
| 기타 |
- |
(810,555) |
| 배당금 지급 |
(2,765,056) |
(2,765,057) |
| 기말 |
113,455,639 |
94,339,895 |
(3) 당분기 및 전기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 대상주식수(주1) |
110,602,261주 |
110,602,261주 |
| 배당주식수 |
110,602,261주 |
110,602,261주 |
| 주당배당금 |
25원 |
25원 |
| 배당금 |
2,765,056 |
2,765,057 |
(주1) 대상주식수는 발행주식수에서 이익소각주식수 및 자기주식을 차감하여 산정하였습니다.
25. 매출액 및 매출원가
(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 제품매출액 |
320,000,955 |
1,004,092,595 |
347,278,062 |
1,045,652,069 |
| 상품매출액 |
24,335,621 |
63,103,133 |
18,684,190 |
58,543,018 |
| 기타의매출 |
1,521,391 |
4,620,220 |
1,509,752 |
4,612,776 |
| 합 계 |
345,857,967 |
1,071,815,948 |
367,472,004 |
1,108,807,863 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 제품매출원가: |
| 기초제품 (주1) |
121,080,488 |
110,099,509 |
115,082,345 |
113,154,711 |
| 당기제품제조원가 |
348,739,768 |
1,068,042,472 |
373,725,046 |
1,122,571,466 |
| 타계정대체액 |
(63,390,670) |
(181,411,273) |
(57,956,557) |
(176,294,239) |
| 기말제품 (주1) |
(122,208,517) |
(122,208,517) |
(113,096,498) |
(113,096,498) |
| 제품매출원가 계 |
284,221,069 |
874,522,191 |
317,754,336 |
946,335,440 |
| 상품매출원가: |
| 기초상품 |
1,664,025 |
2,231,843 |
1,923,141 |
1,803,387 |
| 당기상품매입원가 |
28,836,665 |
79,890,210 |
21,420,400 |
67,277,003 |
| 타계정대체액 |
(6,624,313) |
(20,346,809) |
(5,186,011) |
(15,471,132) |
| 기말상품 |
(1,519,251) |
(1,519,251) |
(1,937,891) |
(1,937,891) |
| 상품매출원가 계 |
22,357,126 |
60,255,993 |
16,219,639 |
51,671,367 |
| 기타매출원가 |
1,528,922 |
3,913,125 |
1,168,077 |
3,586,116 |
| 합 계 |
308,107,117 |
938,691,309 |
335,142,052 |
1,001,592,923 |
(주1) 소비용 생물자산이 포함된 금액입니다.
26. 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급료와임금 |
5,498,152 |
15,794,591 |
5,368,552 |
14,597,127 |
| 퇴직급여 |
303,693 |
978,809 |
(2,762) |
404,288 |
| 복리후생비 |
798,240 |
2,389,484 |
663,160 |
2,092,896 |
| 여비교통비 |
337,185 |
1,000,091 |
319,992 |
940,063 |
| 통신비 |
60,251 |
176,924 |
60,987 |
184,047 |
| 수도광열비 |
110,203 |
339,506 |
107,681 |
305,205 |
| 세금과공과 |
440,344 |
1,062,355 |
293,311 |
821,168 |
| 지급임차료 |
177,896 |
570,033 |
254,260 |
715,145 |
| 차량유지비 |
11,696 |
60,872 |
18,153 |
74,604 |
| 교육훈련비 |
11,399 |
37,793 |
12,860 |
46,908 |
| 보험료 |
29,783 |
69,065 |
(3,646) |
66,910 |
| 접대비 |
295,438 |
875,756 |
324,293 |
939,836 |
| 광고선전비 |
462,692 |
1,343,876 |
296,623 |
950,913 |
| 소모품비 |
129,959 |
436,912 |
176,996 |
434,866 |
| 도서인쇄비 |
5,189 |
17,307 |
5,079 |
14,710 |
| 경상연구개발비 |
138,069 |
393,970 |
103,931 |
319,509 |
| 운반비 |
9,700,375 |
30,100,438 |
9,458,815 |
27,971,599 |
| 판매수수료 및 지급수수료 |
10,674,516 |
30,382,944 |
8,953,392 |
26,402,655 |
| 견본비 |
35,030 |
109,819 |
35,191 |
87,734 |
| 보관료 |
247,666 |
720,598 |
192,781 |
607,430 |
| 수출제비용 |
632,221 |
2,204,724 |
393,012 |
2,291,838 |
| 대손상각비(환입) |
(340,096) |
(64,118) |
175,864 |
(530,849) |
| 수선비 |
36,744 |
70,231 |
70,676 |
84,737 |
| 감가상각비 |
511,183 |
1,488,365 |
462,299 |
1,376,784 |
| 무형자산상각비 |
34,090 |
101,759 |
35,981 |
106,852 |
| 기타판매비와관리비 |
54,311 |
161,164 |
42,423 |
119,094 |
| 합계 |
30,396,229 |
90,823,268 |
27,819,904 |
81,426,069 |
27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 임대료수익 |
107,173 |
334,918 |
111,673 |
336,118 |
| 유형자산처분이익 |
31,312 |
97,034 |
39,502 |
103,354 |
| 수수료수익 |
166,818 |
464,742 |
150,396 |
358,269 |
| 정부보조금수익 |
348,410 |
1,437,316 |
805,393 |
1,398,469 |
| 잡이익 |
478,457 |
1,501,904 |
724,331 |
1,427,316 |
| 합 계 |
1,132,170 |
3,835,914 |
1,831,295 |
3,623,526 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기부금 |
58,568 |
90,831 |
35,175 |
56,475 |
| 유형자산처분손실 |
138,552 |
549,224 |
199,574 |
605,718 |
| 재고자산감모손실 |
201,692 |
308,752 |
276,294 |
583,307 |
| 잡손실 |
13,505 |
47,309 |
19,732 |
638,218 |
| 합 계 |
412,317 |
996,116 |
530,775 |
1,883,718 |
28. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자수익 |
2,106,857 |
6,374,538 |
2,119,564 |
5,847,117 |
| 외환차익 |
698,028 |
1,540,471 |
(8,984,431) |
1,825,397 |
| 외화환산이익 |
3,699,054 |
8,069,273 |
489,587 |
5,181,859 |
| 당기손익-공정가치금융자산거래이익 |
349,917 |
8,749,522 |
9,079,666 |
19,684,819 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
20,289 |
28,678 |
(1,476,381) |
- |
| 기타의대손상각비환입(대여금및기타채권) |
700 |
1,450 |
200 |
1,400 |
| 합 계 |
6,874,845 |
24,763,932 |
1,228,205 |
32,540,592 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자비용 |
6,688,290 |
20,842,358 |
7,822,083 |
21,342,940 |
| 외환차손 |
4,299,158 |
13,894,730 |
(4,333,675) |
13,855,051 |
| 외화환산손실 |
(7,974,559) |
1,415,979 |
2,350,690 |
9,336,253 |
| 당기손익-공정가치금융자산거래손실 |
652,123 |
4,516,823 |
4,645,397 |
11,624,936 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
- |
- |
2,233 |
(654) |
| 기타의대손상각비(대여금및기타채권) |
- |
- |
381 |
381 |
| 합 계 |
3,665,012 |
40,669,890 |
10,487,109 |
56,158,907 |
29. 관계기업 투자손익
당분기 및 전분기 중 관계기업 투자손익 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 지분법이익 |
(261,285) |
405,571 |
(314,290) |
786,809 |
| 지분법손실 |
351,791 |
(2,954,637) |
(18,151) |
(56,077) |
| 합계 |
90,506 |
(2,549,066) |
(332,441) |
730,732 |
30. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.
당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 8.45% 및 23.17%입니다.한편, 당분기 중 서울사료 적격합병 경정청구 결정에 따라 과거 기간 법인세의 환급이 있었습니다.
31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용 및 금융비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 제품 및 재공품의 변동 |
(1,666,076) |
(16,538,117) |
895,755 |
(4,759,323) |
| 상품의 판매 |
22,357,126 |
60,255,993 |
16,219,639 |
51,671,367 |
| 원재료의 사용액 |
253,771,271 |
793,815,903 |
289,665,255 |
860,916,989 |
| 인건비 및 복리후생비 |
14,208,219 |
40,283,779 |
13,561,503 |
35,912,615 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
3,048,146 |
9,247,892 |
2,990,603 |
9,396,711 |
| 소모품비 및 수선비 |
2,923,996 |
8,119,729 |
3,681,127 |
8,209,712 |
| 대손상각비(환입) |
(340,096) |
(64,118) |
177,445 |
(530,468) |
| 경상연구개발비 |
166,306 |
475,650 |
132,802 |
412,267 |
| 운반비 |
9,966,484 |
30,815,069 |
9,672,698 |
28,612,685 |
| 판매수수료 및 지급수수료 |
19,917,837 |
59,363,216 |
17,582,320 |
52,672,109 |
| 여비교통비 |
404,726 |
1,183,351 |
376,875 |
1,099,024 |
| 지급임차료 |
462,541 |
1,379,732 |
886,009 |
1,880,866 |
| 접대비 |
370,236 |
1,097,810 |
392,217 |
1,136,350 |
| 기타생산비용 |
10,811,847 |
33,774,685 |
5,274,835 |
30,817,909 |
| 기타판관비 |
2,100,784 |
6,304,003 |
1,454,453 |
5,570,560 |
| 기타경상비용 |
412,317 |
996,116 |
530,776 |
1,883,718 |
| 금융비용 |
3,665,012 |
40,669,890 |
10,485,528 |
56,158,526 |
| 합계 |
342,580,676 |
1,071,180,583 |
373,979,840 |
1,141,061,617 |
32. 주당손익
(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기본주당순손익 |
| 지배기업소유주순이익(손실) |
12,552,006,478 |
21,880,800,131 |
(5,909,195,904) |
3,222,225,433 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) |
110,602,261 |
110,602,261 |
110,602,261 |
110,602,261 |
| 기본주당이익(손실) |
113 |
198 |
(53) |
29 |
(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역
| 기간 |
유통주식수 |
가중치 |
유통주식수 X 가중치 |
| 2024.07.01 ~ 09.30 |
110,602,261 |
92일 |
10,175,408,012 |
| 유통보통주식수 (=유통주식수 X 가중치 / 92일) |
110,602,261 |
| 기간 |
유통주식수 |
가중치 |
유통주식수 X 가중치 |
| 2024.01.01 ~ 09.30 |
110,602,261 |
274일 |
30,305,019,514 |
| 유통보통주식수 (=유통주식수 X 가중치 / 274일) |
110,602,261 |
| 기간 |
유통주식수 |
가중치 |
유통주식수 X 가중치 |
| 2023.07.01 ~ 09.30 |
110,602,261 |
92일 |
10,175,408,012 |
| 유통보통주식수 (=유통주식수 X 가중치 / 92일) |
110,602,261 |
| 기간 |
유통주식수 |
가중치 |
유통주식수 X 가중치 |
| 2023.01.01 ~ 09.30 |
110,602,261 |
273일 |
30,194,417,253 |
| 유통보통주식수 (=유통주식수 X 가중치 / 273일) |
110,602,261 |
(2) 보고기간종료일 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.
33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 분기순손익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 퇴직급여 |
2,042,268 |
1,537,784 |
| 감가상각비 |
9,136,552 |
9,279,271 |
| 무형자산상각비 |
111,340 |
117,440 |
| 생물자산평가손익 |
(22,745,319) |
(8,492,742) |
| 대손상각비(환입) |
(64,118) |
(530,849) |
| 유형자산처분이익 |
(97,034) |
(103,354) |
| 정부보조금수익 |
(1,437,316) |
(1,398,469) |
| 기타의대손상각비(환입) |
(1,450) |
(1,019) |
| 유형자산처분손실 |
549,224 |
605,718 |
| 재고자산감모손실 |
308,752 |
583,307 |
| 외화환산이익 |
(8,069,273) |
(5,181,859) |
| 당기손익-공정가치금융자산거래이익 |
(8,749,522) |
(19,684,819) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
(28,678) |
- |
| 외화환산손실 |
1,415,979 |
9,336,253 |
| 당기손익-공정가치금융자산거래손실 |
4,516,823 |
11,624,936 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
- |
(654) |
| 잡손익 |
(403) |
- |
| 지분법이익 |
(405,571) |
(786,809) |
| 지분법손실 |
2,954,637 |
56,077 |
| 법인세비용 |
2,255,888 |
1,075,380 |
| 이자수익 |
(6,374,538) |
(5,847,117) |
| 이자비용 |
20,842,358 |
21,342,940 |
| 합계 |
(3,839,401) |
13,531,415 |
(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산, 부채의 증감 내역은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출채권의 증감 |
39,466,206 |
(24,747,031) |
| 기타채권의 증감 |
(341,490) |
(224,040) |
| 재고자산의 증감 |
(56,906,747) |
29,381,445 |
| 소비용생물자산의 증감 |
9,807,192 |
(196,806) |
| 기타자산(유동)의 증감 |
1,173,316 |
3,069,101 |
| 기타자산(비유동)의 증감 |
- |
287,723 |
| 매입채무의 증감 |
(4,632,088) |
6,403,386 |
| 기타채무의 증감 |
617,005 |
5,133,143 |
| 기타부채(유동)의 증감 |
(1,013,874) |
232,901 |
| 장기기타채무의 증감 |
(192,633) |
(237,071) |
| 확정급여채무 전출입 등 |
27,474 |
274 |
| 사외적립자산 등 납입 |
(942,106) |
(447,642) |
| 확정급여의 지급 |
(139,099) |
(84,363) |
| 기타부채(비유동)의 증감 |
1,144,705 |
1,252,493 |
| 합계 |
(11,932,139) |
19,823,513 |
(3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기타금융자산의 유동성대체 |
3,791,244 |
(6,593,402) |
| 공정가치측정금융자산의 유동성대체 |
339,461 |
744,555 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
- |
(1,712,222) |
| 생물자산의 대체 |
(800,238) |
(490,670) |
| 지분법자본변동 |
664,757 |
1,627,497 |
| 건설중인자산의 대체 |
4,064,075 |
2,871,049 |
| 사용권자산의 증가 |
1,940,538 |
1,410,245 |
| 차입금의 유동성대체 |
2,901,150 |
1,734,000 |
| 기타금융부채의 유동성대체 |
1,369,359 |
688,925 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 감소(증가) |
(1,807,505) |
(78,847) |
(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
분기말 |
| 현할차 상각 |
환율변동 |
유동성 대체 |
기타 |
| 단기차입금 |
461,097,667 |
25,081,693 |
- |
(7,529,491) |
- |
15,850,750 |
494,500,619 |
| 유동성장기차입금 |
2,701,050 |
(1,734,000) |
- |
90,600 |
2,901,150 |
- |
3,958,800 |
| 기타금융부채(유동) |
4,540,678 |
(1,377,575) |
- |
- |
1,369,359 |
(11,695) |
4,520,767 |
| 장기차입금 |
18,373,950 |
- |
- |
362,400 |
(2,901,150) |
- |
15,835,200 |
| 사채 |
20,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
20,000,000 |
| 기타금융부채(비유동) |
2,413,834 |
(278,842) |
131,274 |
(213) |
(1,369,359) |
1,836,378 |
2,733,072 |
| 미지급배당금 |
- |
(2,765,056) |
- |
- |
- |
2,765,056 |
- |
| 합계 |
509,127,179 |
18,926,220 |
131,274 |
(7,076,704) |
- |
20,440,489 |
541,548,458 |
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
분기말 |
| 현할차 상각 |
환율변동 |
유동성 대체 |
기타 |
| 단기차입금 |
487,403,646 |
43,001,513 |
- |
6,591,844 |
- |
(24,697,175) |
512,299,828 |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
- |
- |
1,734,000 |
- |
1,734,000 |
| 유동성사채 |
45,000,000 |
(45,000,000) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타금융부채(유동) |
4,240,172 |
(927,395) |
- |
- |
718,949 |
43,270 |
4,074,996 |
| 당기손익-공정가치금융부채(유동) |
849,721 |
(849,721) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
20,743,500 |
- |
- |
1,162,500 |
(1,734,000) |
- |
20,172,000 |
| 기타금융부채(비유동) |
2,105,062 |
(335,055) |
77,283 |
- |
(718,949) |
1,205,550 |
2,333,891 |
| 미지급배당금 |
- |
(2,765,056) |
- |
- |
- |
2,765,056 |
- |
| 합계 |
560,342,101 |
(6,875,714) |
77,283 |
7,754,344 |
- |
(20,683,299) |
540,614,715 |
34. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 |
회사명 |
| 지배기업 |
(주)이지홀딩스 |
| 관계기업 |
이앤벤처1호창업초기투자조합, Easybio philippines Inc.,
Easy USA Holdings Inc.
|
| 기타특수관계자 |
(주)옵티팜, (주)이지팜스, (주)이앤인베스트먼트, (주)패스웨이인터미디에이츠인터내셔날, 농업회사법인(주)새들만, (주)티앤엘, 금호영농조합법인, Pathway Intermediates Limited, 농업회사법인(주)웰피그, (주)이앤벤처파트너스, (주)우리에프앤지, 또봉이에프앤에스(주), 우리손에프앤지농업회사법인(주), 농업회사법인(주)창진, 농업회사법인(주)문경양돈, 농업회사법인(주)안성, 농업회사법인(주)우포월드, 농업회사법인(주)지리산하이포지피, 농업회사법인(주)팜스월드지지피, 농업회사법인(주)부여육종, Southernpeak Realty Corporation, 농업회사법인(주)에스앤마니커, (주)정다운, 농업회사법인(주)제이디팜, (주)부국사료, (주)마니커, 농업회사법인(주)송암축산, Pathway Intermediates USA, Pathway Vietnam, Pathway Thailand, DFS Oskaloosa, 이앤벤처4호 지역산업활력투자조합, (주)이지바이오, Furst-McNess, Pathway Spain, Pathway Chengdu,팀브로, Devenish Nutrition LLC(주1), 한국엠씨씨로지스틱스(주) 등 |
(주1) 당분기 중 Easybio USA Inc.는 신규 설립 후 Devenish Nutrition LLC와 역합병되었습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| 구분 |
회사명 |
매출 |
매입 |
기타수익 |
기타비용 |
| 지배기업 |
(주)이지홀딩스(주1) |
2,777,638 |
61,965,084 |
408,545 |
6,769,160 |
| 관계기업 |
Easy USA Holdings Inc. |
- |
- |
591,841 |
- |
| 이앤벤처1호창업초기투자조합(주2) |
- |
- |
394,000 |
- |
| 기타의특수관계자 |
(주)이지팜스 |
2,760,262 |
- |
147,865 |
17,942 |
| 농업회사법인(주)새들만 |
4,605 |
3,115,177 |
- |
29,098 |
| 금호영농조합법인 |
5,519,672 |
65,089 |
- |
149,249 |
| (주)옵티팜 |
231,150 |
303,491 |
- |
416,058 |
| (주)티앤엘 |
270,795 |
186,710 |
18,287 |
60,725 |
| 농업회사법인(주)웰피그 |
197 |
19,613,183 |
131,201 |
- |
| 또봉이에프앤에스(주) |
12,955 |
- |
- |
- |
| 팀브로 |
94,690 |
- |
- |
- |
| 한국엠씨씨로지스틱스(주) |
3,042 |
- |
- |
- |
| (주)이지바이오 |
7,244,482 |
20,250,865 |
27,739 |
581,910 |
| (주)이앤인베스트먼트 |
6,938 |
- |
- |
- |
| 농업회사법인
(주)송암축산
|
13,425 |
- |
- |
- |
| 우리손에프앤지농업회사법인(주) |
10,248,693 |
21,298,060 |
50,043 |
748,003 |
| 농업회사법인(주)창진 |
4,696,815 |
1,414,646 |
- |
302,368 |
| 농업회사법인(주)문경양돈 |
4,797,158 |
7,280,831 |
- |
63,847 |
| 농업회사법인(주)안성 |
4,235,940 |
14,344,734 |
- |
- |
| 농업회사법인(주)우포월드 |
4,359,803 |
9,802,756 |
- |
8,044 |
| 농업회사법인(주)지리산하이포지피 |
2,081,333 |
4,128,634 |
- |
465,706 |
| 농업회사법인(주)팜스월드지지피 |
103,200 |
35,978 |
- |
238,297 |
| 농업회사법인(주)부여육종 |
2,448 |
9,388,553 |
- |
215,685 |
| (주)마니커 |
73,561,299 |
11,681,654 |
251,978 |
30,901 |
| (주)정다운 |
- |
59,878 |
2,550 |
1,206,280 |
| 농업회사법인(주)제이디팜 |
29,535,094 |
- |
32,929 |
- |
| (주)패스웨이인터미디에이츠인터내셔날 |
127 |
- |
- |
- |
| Devenish Nutrition LLC |
- |
- |
269,923 |
- |
| 합 계 |
152,561,761 |
184,935,323 |
2,326,901 |
11,303,273 |
(주1) 지배기업인 (주)이지홀딩스에 대한 기타비용에는 배당금지급액이 포함되어 있습니다.(주2) 관계기업인 이앤벤처1호창업초기투자조합에 대한 기타수익에는 균등유상감자로 인한 관계기업투자주식 처분액이 포함되어 있습니다.
2) 전분기
| 관계 |
회사명 |
매출 |
매입 |
기타수익 |
기타비용 |
| 지배기업 |
(주)이지홀딩스(주1) |
3,163,837 |
58,473,422 |
29,700 |
6,162,521 |
| 관계기업 |
Easy USA Holdings Inc. |
- |
- |
371,105 |
- |
| 기타의특수관계자 |
(주)이지팜스 |
4,871,089 |
- |
148,392 |
- |
| 농업회사법인(주)새들만 |
685,010 |
- |
- |
15,456 |
| 금호영농조합법인 |
5,976,667 |
225,614 |
- |
- |
| (주)옵티팜 |
263,032 |
360,744 |
- |
388,282 |
| (주)티앤엘 |
147,189 |
74,305 |
- |
82,454 |
| 농업회사법인(주)웰피그 |
2,587,921 |
20,162,366 |
243,031 |
- |
| (주)이지바이오 |
8,557,249 |
19,336,483 |
23,983 |
335,272 |
| (주)이앤인베스트먼트 |
7,527 |
- |
- |
- |
| (주)이앤벤처파트너스 |
250 |
- |
- |
- |
| 농업회사법인
(주)송암축산
|
16,755 |
- |
- |
- |
| 우리손에프앤지농업회사법인(주) |
11,038,582 |
19,512,016 |
18,981 |
437,462 |
| 농업회사법인(주)창진 |
5,028,665 |
894,653 |
- |
206,433 |
| 농업회사법인(주)문경양돈 |
5,188,822 |
9,879,229 |
- |
68,811 |
| 농업회사법인(주)안성 |
7,385,867 |
14,997,770 |
- |
- |
| 농업회사법인(주)우포월드 |
4,856,025 |
9,896,445 |
- |
- |
| 농업회사법인(주)지리산하이포지피 |
2,922,436 |
5,178,264 |
- |
383,451 |
| 농업회사법인(주)팜스월드지지피 |
89,746 |
1,673,469 |
- |
434,886 |
| 농업회사법인(주)부여육종 |
2,684,918 |
5,585,882 |
- |
328,427 |
| (주)마니커 |
75,943,428 |
6,859,431 |
3,511 |
90,317 |
| (주)정다운 |
9,682 |
462,766 |
- |
994,949 |
| 농업회사법인(주)제이디팜 |
28,253,991 |
- |
- |
- |
| (주)패스웨이인터미디에이츠인터내셔날 |
132 |
- |
- |
- |
| 합계 |
169,678,820 |
173,572,859 |
838,703 |
9,928,721 |
(주1) 지배기업인 (주)이지홀딩스에 대한 기타비용에는 배당금지급액이 포함되어 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
매입채무 |
매출채권 |
매입채무 |
| 지배기업 |
(주)이지홀딩스 |
6,263 |
6,186,335 |
5,272 |
7,288,626 |
| 기타의특수관계자 |
(주)이지팜스 |
315,031 |
- |
718,911 |
- |
| 농업회사법인(주)새들만 |
280 |
66,821 |
27,948 |
59,040 |
| 금호영농조합법인 |
514,271 |
- |
692,588 |
- |
| (주)옵티팜 |
31,126 |
41,580 |
25,167 |
51,260 |
| (주)티앤엘 |
246 |
- |
36,748 |
- |
| 농업회사법인(주)웰피그 |
- |
600,744 |
- |
434,155 |
| 농업회사법인(주)송암축산 |
2,393 |
- |
2,591 |
- |
| 우리손에프앤지농업회사법인(주) |
983,697 |
506,802 |
999,911 |
498,843 |
| 농업회사법인(주)창진 |
406,993 |
13,897 |
622,038 |
3,575 |
| 농업회사법인(주)문경양돈 |
540,020 |
343,458 |
562,448 |
230,714 |
| 농업회사법인(주)안성 |
505,630 |
334,281 |
586,462 |
241,401 |
| 농업회사법인(주)우포월드 |
422,142 |
271,847 |
563,584 |
122,659 |
| 농업회사법인(주)지리산하이포지피 |
311,508 |
101,586 |
154,901 |
- |
| 농업회사법인(주)팜스월드지지피 |
15,408 |
- |
7,615 |
9,543 |
| 농업회사법인(주)부여육종 |
680 |
556,120 |
114,890 |
208,781 |
| (주)마니커 |
7,635,859 |
2,203,333 |
8,725,957 |
1,169,235 |
| (주)정다운 |
- |
4,475 |
- |
57,087 |
| 농업회사법인(주)제이디팜 |
2,909,594 |
- |
3,066,224 |
- |
| (주)이지바이오 |
848,847 |
2,627,539 |
913,290 |
2,320,023 |
| (주)패스웨이인터미디에이츠인터내셔날 |
40 |
- |
- |
- |
| 합계 |
15,450,028 |
13,858,818 |
17,826,545 |
12,694,942 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
특수관계자 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타채권 |
기타채무 |
기타채권 |
기타채무 |
| 지배기업 |
(주)이지홀딩스 |
986,182 |
1,749,676 |
20,985,789 |
17,786,002 |
| 관계기업 |
Easy USA Holdings Inc. |
15,894,907 |
- |
15,681,449 |
- |
| 기타의특수관계자 |
(주)이지팜스 |
2,804,035 |
- |
14,424 |
- |
| 농업회사법인(주)새들만 |
- |
1,000,360 |
- |
- |
| 금호영농조합법인 |
- |
4,500,000 |
- |
4,000,000 |
| (주)옵티팜 |
- |
46,055 |
- |
45,930 |
| (주)티앤엘 |
1,500,000 |
16,854 |
- |
135 |
| 농업회사법인(주)웰피그 |
4,900,000 |
- |
800,000 |
- |
| 우리손에프앤지농업회사법인(주) |
4,000 |
10,028,396 |
4,000 |
8,080,788 |
| 농업회사법인(주)창진 |
- |
9,700,000 |
- |
8,500,000 |
| 농업회사법인(주)문경양돈 |
- |
3,000,000 |
- |
- |
| 농업회사법인(주)우포월드 |
- |
1,000,000 |
- |
- |
| 농업회사법인(주)지리산하이포지피 |
- |
11,800,000 |
- |
13,000,000 |
| 농업회사법인(주)팜스월드지지피 |
- |
3,004,523 |
- |
3,003,465 |
| 농업회사법인(주)부여육종 |
- |
11,700,000 |
- |
5,200,000 |
| (주)마니커 |
6,399 |
6,754 |
8,000,312 |
229 |
| (주)정다운 |
312 |
22,704,384 |
312 |
36,200,000 |
| 농업회사법인(주)제이디팜 |
4,000,000 |
- |
- |
- |
| (주)이지바이오 |
6,316 |
22,600,000 |
4,002 |
18,200,000 |
| Devenish Nutrition LLC |
10,166,923 |
- |
- |
- |
| 합계 |
40,269,074 |
102,857,002 |
45,490,288 |
114,016,549 |
(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래에 대한 내역은 아래와 같습니다.
1) 자금대여거래
| 과목 |
특수관계자 |
관계 |
거래조건 |
변동내용 |
| 약정기간 |
이율 |
기초 |
대여 |
회수 |
유동성대체 |
기타(주1) |
기말 |
| 단기대여금 |
(주)이지홀딩스 |
지배기업 |
1년 |
4.60% |
20,000,000 |
- |
(20,000,000) |
- |
- |
- |
| 단기대여금 |
농업회사법인(주)웰피그 |
기타특수관계자 |
1년 |
4.60% |
800,000 |
9,900,000 |
(5,800,000) |
- |
- |
4,900,000 |
| 단기대여금 |
농업회사법인(주)제이디팜 |
기타특수관계자 |
1년 |
4.60% |
- |
4,000,000 |
- |
- |
- |
4,000,000 |
| 단기대여금 |
(주)티앤엘 |
기타특수관계자 |
1년 |
4.60% |
- |
1,500,000 |
- |
- |
- |
1,500,000 |
| 장기대여금 |
Devenish Nutrition LLC |
기타특수관계자 |
5년 |
4.60% |
- |
9,985,500 |
- |
- |
(88,500) |
9,897,000 |
| 장기대여금 |
Easy USA Holdings Inc. |
관계기업 |
5년 |
4.60% |
15,472,800 |
- |
- |
- |
362,400 |
15,835,200 |
| 단기대여금 |
(주)마니커 |
기타특수관계자 |
1년 |
4.60% |
8,000,000 |
- |
(8,000,000) |
- |
- |
- |
| 단기대여금 |
임직원 |
임직원 |
1년 |
0.0%~4.1% |
1,209,359 |
501,442 |
(374,308) |
- |
(221) |
1,336,272 |
| 장기대여금 |
임직원 |
임직원 |
5년 |
3.10% |
8,300 |
40,000 |
(15,700) |
- |
- |
32,600 |
| 합계 |
45,490,459 |
25,926,942 |
(34,190,008) |
- |
273,679 |
37,501,072 |
(주1) 환율변동으로 인한 변동효과 등을 포함하고 있습니다.
| 과목 |
특수관계자 |
관계 |
거래조건 |
변동내용 |
| 약정기간 |
이율 |
기초 |
대여 |
회수 |
유동성대체 |
기타(주1) |
기말 |
| 장기대여금 |
Easy USA Holdings Inc. |
관계기업 |
5년 |
4.6% |
- |
5,950,350 |
- |
9,504,750 |
17,700 |
15,472,800 |
| 유동성장기대여금 |
Easy USA Holdings Inc. |
관계기업 |
1년 |
4.6% |
9,504,750 |
- |
- |
(9,504,750) |
- |
- |
| 단기대여금 |
(주)이지팜스 |
기타특수관계자 |
1년 |
4.6% |
- |
2,000,000 |
(2,000,000) |
- |
- |
- |
| 단기대여금 |
농업회사법인(주)웰피그 |
기타특수관계자 |
1년 |
4.6% |
7,000,000 |
5,800,000 |
(12,000,000) |
- |
- |
800,000 |
| 단기대여금 |
(주)이지홀딩스 |
지배기업 |
1년 |
4.6% |
- |
20,000,000 |
- |
- |
- |
20,000,000 |
| 단기대여금 |
(주)마니커 |
기타특수관계자 |
1년 |
4.6% |
- |
8,000,000 |
- |
- |
- |
8,000,000 |
| 단기대여금 |
임직원 |
임직원 |
1년 |
0.0%~4.1% |
1,107,395 |
686,020 |
(582,930) |
- |
(1,126) |
1,209,359 |
| 장기대여금 |
임직원 |
임직원 |
5년 |
3.1% |
14,817 |
- |
(6,517) |
- |
- |
8,300 |
| 합계 |
17,626,962 |
42,436,370 |
(14,589,447) |
- |
16,574 |
45,490,459 |
(주1) 환율변동으로 인한 변동효과 등을 포함하고 있습니다.
2) 자금차입거래
| 과목 |
특수관계자 |
관계 |
거래조건 |
변동내용 |
| 약정기간 |
이율 |
기초 |
차입 |
상환 |
기말 |
| 단기차입금 |
(주)이지홀딩스 |
지배기업 |
1년 |
4.60% |
15,000,000 |
- |
(15,000,000) |
- |
| 단기차입금 |
농업회사법인(주)부여육종 |
기타특수관계자 |
1년 |
4.60% |
5,200,000 |
6,500,000 |
- |
11,700,000 |
| 단기차입금 |
농업회사법인(주)지리산하이포지지피 |
기타특수관계자 |
1년 |
4.60% |
13,000,000 |
3,800,000 |
(5,000,000) |
11,800,000 |
| 단기차입금 |
농업회사법인(주)팜스월드지지피 |
기타특수관계자 |
1년 |
4.60% |
3,000,000 |
3,000,000 |
(3,000,000) |
3,000,000 |
| 단기차입금 |
농업회사법인(주)문경양돈 |
기타특수관계자 |
1년 |
4.60% |
- |
3,000,000 |
- |
3,000,000 |
| 단기차입금 |
우리손에프앤지농업회사법인(주) |
기타특수관계자 |
1년 |
4.60% |
8,000,000 |
2,000,000 |
- |
10,000,000 |
| 단기차입금 |
(주)정다운
|
기타특수관계자 |
1년 |
4.60% |
36,200,000 |
8,500,000 |
(22,000,000) |
22,700,000 |
| 단기차입금 |
농업회사법인(주)창진 |
기타특수관계자 |
1년 |
4.60% |
8,500,000 |
1,200,000 |
- |
9,700,000 |
| 단기차입금 |
금호영농조합법인 |
기타특수관계자 |
1년 |
4.60% |
4,000,000 |
500,000 |
- |
4,500,000 |
| 단기차입금 |
(주)이지바이오 |
기타특수관계자 |
1년 |
4.60% |
18,200,000 |
21,400,000 |
(17,000,000) |
22,600,000 |
| 단기차입금 |
농업회사법인(주)새들만 |
기타특수관계자 |
1년 |
4.60% |
- |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
| 단기차입금 |
농업회사법인(주)우포월드 |
기타특수관계자 |
1년 |
4.60% |
- |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
| 합계 |
111,100,000 |
51,900,000 |
(62,000,000) |
101,000,000 |
| 과목 |
특수관계자 |
관계 |
거래조건 |
변동내용 |
| 약정기간 |
이율 |
기초 |
차입 |
상환 |
기말 |
| 단기차입금 |
(주)이지홀딩스 |
지배기업 |
1년 |
4.60% |
3,000,000 |
15,000,000 |
(3,000,000) |
15,000,000 |
| 단기차입금 |
농업회사법인(주)부여육종 |
기타특수관계자 |
1년 |
4.60% |
10,000,000 |
5,200,000 |
(10,000,000) |
5,200,000 |
| 단기차입금 |
농업회사법인(주)지리산하이포지지피 |
기타특수관계자 |
1년 |
4.60% |
11,200,000 |
13,000,000 |
(11,200,000) |
13,000,000 |
| 단기차입금 |
농업회사법인(주)팜스월드지지피 |
기타특수관계자 |
1년 |
4.60% |
2,000,000 |
3,000,000 |
(2,000,000) |
3,000,000 |
| 단기차입금 |
농업회사법인(주)문경양돈 |
기타특수관계자 |
1년 |
4.60% |
2,000,000 |
- |
(2,000,000) |
- |
| 단기차입금 |
우리손에프앤지 농업회사법인(주) |
기타특수관계자 |
1년 |
4.60% |
7,000,000 |
12,000,000 |
(11,000,000) |
8,000,000 |
| 단기차입금 |
(주)정다운 |
기타특수관계자 |
1년 |
4.60% |
23,700,000 |
36,200,000 |
(23,700,000) |
36,200,000 |
| 단기차입금 |
농업회사법인(주)창진 |
기타특수관계자 |
1년 |
4.60% |
6,000,000 |
8,500,000 |
(6,000,000) |
8,500,000 |
| 단기차입금 |
금호영농조합법인 |
기타특수관계자 |
1년 |
4.60% |
- |
4,000,000 |
- |
4,000,000 |
| 단기차입금 |
(주)이지바이오 |
기타특수관계자 |
1년 |
4.60% |
- |
21,700,000 |
(3,500,000) |
18,200,000 |
| 합계 |
64,900,000 |
118,600,000 |
(72,400,000) |
111,100,000 |
(6) 당분기말 현재 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
1) 특수관계자로부터 제공 받은 담보내용은 없습니다.
2) 특수관계자에게 제공한 담보내용은 없습니다.
3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
관계 |
보증 내용 |
설정금액 |
기간 |
설정권자 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
차입금에 대한 지급보증 |
30,000,000 |
2023.11.22 ~ 2024.11.22 |
수출입은행 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
차입금에 대한 지급보증 |
7,100,000 |
2024.06.28 ~ 2025.06.28 |
산업은행 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
차입금에 대한 지급보증 |
52,000,000 |
2024.07.01 ~ 2025.06.30 |
KDB캐피탈 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
차입금에 대한 지급보증 |
7,200,000 |
2024.07.24 ~ 2025.07.24 |
농협은행 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
차입금에 대한 지급보증 |
3,600,000 |
2024.07.24 ~ 2025.07.24 |
KEB하나은행 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
차입금에 대한 지급보증 |
24,000,000 |
2024.09.08 ~ 2025.09.08 |
현대커머셜 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
차입금에 대한 지급보증 |
5,400,000 |
2024.09.23 ~ 2025.09.23 |
농협은행 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
선물환 한도에 대한 지급보증 |
1,440,000 |
2024.07.24 ~ 2025.07.24 |
수협은행 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
직접 연대보증 |
4,000,000 |
2024.09.08 ~ 2025.09.08 |
현대커머셜 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
유산스 한도에 대한 지급보증 |
USD 6,000,000 |
2023.11.30 ~ 2024.11.30 |
아이엠뱅크 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
유산스 한도에 대한 지급보증 |
USD 6,000,000 |
2023.12.29 ~ 2024.12.29 |
KEB하나은행 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
유산스 한도에 대한 지급보증 |
USD 8,913,124 |
2023.12.29 ~ 2024.12.29 |
KEB하나은행 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
유산스 한도에 대한 지급보증 |
USD 7,200,000 |
2024.02.07 ~ 2025.02.07 |
기업은행 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
유산스 한도에 대한 지급보증 |
USD 11,556,000 |
2024.03.18 ~ 2025.03.17 |
우리은행 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
유산스 한도에 대한 지급보증 |
USD 5,516,152 |
2024.03.18 ~ 2025.03.17 |
우리은행 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
유산스 한도에 대한 지급보증 |
USD 60,000,000 |
2024.04.18 ~ 2025.04.18 |
농협은행 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
유산스 한도에 대한 지급보증 |
USD 18,500,000 |
2024.04.20 ~ 2025.04.20 |
산업은행 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
유산스 한도에 대한 지급보증 |
USD 5,750,000 |
2024.06.07 ~ 2025.06.07 |
전북은행 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
유산스 한도에 대한 지급보증 |
USD 6,000,000 |
2024.07.24 ~ 2025.07.24 |
수협은행 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
선물환 한도에 대한 지급보증 |
USD 1,200,000 |
2024.01.06 ~ 2025.01.06 |
KEB하나은행 |
4) 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.
(7) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니 다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기종업원급여 |
4,246,201 |
3,215,016 |
| 퇴직급여 |
365,339 |
311,373 |
| 합 계 |
4,611,540 |
3,526,389 |
35. 우발상황과 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당분기말 |
전기말 |
사용제한내용 |
| 기타금융자산(유동) |
5,300,000 |
7,000,000 |
차입금담보 외 |
| 기타금융자산(비유동) |
425,500 |
425,500 |
사모사채 발행관련 근질권설정 외 |
| 합계 |
5,725,500 |
7,425,500 |
|
(2) 금융자산의 양도
연결실체는 당분기 및 전기 중 은행과의 여신금융 및 채무인수에 관한 약정 등을 통해 매출채권을 회수하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하고 있습니다.
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산/할인된 매출채권 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 자산의 장부금액 |
18,578,851 |
22,610,073 |
| 관련부채의 장부금액 |
18,578,851 |
22,610,073 |
| [양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채] |
| 자산의 공정가치 |
18,578,851 |
22,610,073 |
| 관련부채의 공정가치 |
(18,578,851) |
(22,610,073) |
| 순포지션 |
- |
- |
(3) 당분기말 현재 기타의 담보제공 및 사용제한 자산내역은 다음과 같습니다.
| 과목 |
담보제공자산의 내용 |
장부가액 |
설정금액 |
차입금액 |
관련채무의 내용 |
설정권자 |
| 유형자산 |
토지, 건물,
구축물, 기계장치
|
110,175,856 |
125,578,253 |
USD 114,708,589 |
단기차입금 |
산업은행 외 |
| 81,950,000 |
| 재고자산 |
재고자산 양도담보 |
234,434,785 |
100,129,597 |
USD 21,737,238 |
단기차입금 |
수출입은행 |
| 52,000,000 |
(4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자 외 타인을 위하여 제공한 채무보증 내역은 없습니다.
(5) 연결실체가 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금융기관 |
통화 |
한도약정액 |
| 구매카드 |
산은캐피탈 외 |
KRW |
139,000,000 |
| USANCE |
산업은행 외 |
USD |
241,630,000 |
| 운전자금 등 |
산업은행 외 |
KRW |
150,450,000 |
| 시설자금 등 |
농협은행 |
KRW |
3,600,000 |
| 산업은행 |
USD |
15,000,000 |
| 기타 |
하나은행 외 |
KRW |
5,831,000 |
| 농협은행 외 |
USD |
2,000,000 |
| 합계 |
KRW |
298,881,000 |
| USD |
258,630,000 |
(6) 파생상품거래
연결실체는 유진투자선물과 삼성선물에 증거금을 납부하고 선물환을 거래하고 있으며 증거금의 정산차액을 파생상품거래손익(당기손익-공정가치금융자산거래손익)으로 인식하고 있습니다.
(7) 계류중인 중요한 소송사건연결실체는 보고기간종료일 현재 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 없습니다.
36. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문별 구성 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내용 |
| 사료 사업부문 |
사료사업, 사료첨가제사업 등 |
| 육가공 사업부문 |
종축사업, 도축 및 유통사업 등 |
| 가금 사업부문 |
도계 및 가공사업, 도압 및 가공사업 등 |
| 기타 |
해외자원개발사업, 곡물생산사업, 투자업 등 |
(2) 영업부문별 정보1) 당분기 및 전분기 중 영업부문의 손익내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
사료 사업부문 |
육가공 사업부문 |
가금 사업부문 |
기타 |
단순합계 |
연결조정 |
연결장부가액 |
| 매출액 |
639,442,322 |
467,765,290 |
80,471,264 |
16,509,548 |
1,204,188,424 |
(132,372,476) |
1,071,815,948 |
| 매출총이익 |
77,038,288 |
41,251,948 |
13,243,698 |
1,712,039 |
133,245,973 |
(121,334) |
133,124,639 |
| 판매비와관리비 |
48,983,066 |
27,940,276 |
10,019,285 |
4,007,375 |
90,950,002 |
(126,734) |
90,823,268 |
| 영업손익 |
28,055,222 |
13,311,672 |
3,224,413 |
(2,295,336) |
42,295,971 |
5,400 |
42,301,371 |
| 분기순손익 |
15,781,131 |
10,374,208 |
2,704,304 |
(1,448,296) |
27,411,347 |
(2,981,090) |
24,430,257 |
| 구 분 |
사료 사업부문 |
육가공 사업부문 |
가금 사업부문 |
기타 |
단순합계 |
연결조정 |
연결장부가액 |
| 매출액 |
691,946,191 |
442,518,138 |
74,511,871 |
20,171,688 |
1,229,147,888 |
(120,340,025) |
1,108,807,863 |
| 매출총이익 |
67,184,531 |
25,721,948 |
9,519,289 |
5,308,685 |
107,734,453 |
(519,513) |
107,214,940 |
| 판매비와관리비 |
43,080,616 |
25,874,434 |
8,742,761 |
4,253,171 |
81,950,982 |
(524,913) |
81,426,069 |
| 영업손익 |
24,103,915 |
(152,486) |
776,528 |
1,055,514 |
25,783,471 |
5,400 |
25,788,871 |
| 분기순손익 |
(616,645) |
(2,761,574) |
777,328 |
3,920,301 |
1,319,410 |
2,246,307 |
3,565,717 |
2) 보고기간종료일 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
사료 사업부문 |
육가공 사업부문 |
가금 사업부문 |
기타 |
단순합계 |
연결조정 |
연결장부가액 |
| 총자산 |
686,026,880 |
222,148,051 |
110,266,771 |
49,056,663 |
1,067,498,365 |
(97,378,473) |
970,119,892 |
| 총부채 |
508,009,246 |
201,025,182 |
41,076,993 |
53,813,631 |
803,925,052 |
(110,768,341) |
693,156,711 |
| 구 분 |
사료 사업부문 |
육가공 사업부문 |
가금 사업부문 |
기타 |
단순합계 |
연결조정 |
연결장부가액 |
| 총자산 |
656,649,589 |
197,388,383 |
106,108,108 |
55,530,782 |
1,015,676,862 |
(77,923,713) |
937,753,149 |
| 총부채 |
487,312,855 |
190,974,897 |
39,721,957 |
59,198,304 |
777,208,013 |
(94,510,049) |
682,697,964 |
3) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
사료 |
육가공 |
가금 |
기타 |
합 계 |
| [주요제품/상품/용역] |
| 사료 |
595,317,157 |
- |
- |
- |
595,317,157 |
| 양돈사육 |
- |
44,006,383 |
- |
- |
44,006,383 |
| 육가공 |
- |
338,554,819 |
80,432,296 |
- |
418,987,115 |
| 곡물 |
- |
- |
- |
8,718,593 |
8,718,593 |
| 기타 |
99,439 |
4,437,819 |
27,681 |
221,761 |
4,786,700 |
| 합 계 |
595,416,596 |
386,999,021 |
80,459,977 |
8,940,354 |
1,071,815,948 |
| 수익 인식시기 |
| 한 시점에 인식 |
595,416,596 |
386,999,021 |
80,459,977 |
8,940,354 |
1,071,815,948 |
| 합 계 |
595,416,596 |
386,999,021 |
80,459,977 |
8,940,354 |
1,071,815,948 |
| 구 분 |
사료 |
육가공 |
가금 |
기타 |
합 계 |
| [주요제품/상품/용역] |
| 사료 |
643,738,829 |
- |
- |
- |
643,738,829 |
| 양돈사육 |
- |
56,561,993 |
- |
- |
56,561,993 |
| 육가공 |
- |
320,429,123 |
74,400,839 |
- |
394,829,962 |
| 곡물 |
- |
- |
- |
9,064,303 |
9,064,303 |
| 기타 |
108,399 |
4,353,446 |
100,955 |
49,976 |
4,612,776 |
| 합 계 |
643,847,228 |
381,344,562 |
74,501,794 |
9,114,279 |
1,108,807,863 |
| 수익 인식시기 |
| 한 시점에 인식 |
643,847,228 |
381,344,562 |
74,501,794 |
9,114,279 |
1,108,807,863 |
| 합 계 |
643,847,228 |
381,344,562 |
74,501,794 |
9,114,279 |
1,108,807,863 |
(3) 지역별 부문 정보연결실체는 내수 및 수출을 모두 영위하고 있으며, 각 지역별 영업을 관리하기 위하여 사업지역의 특성을 고려하여 지역별 부문을 구분하여 관리하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 지역별 부문의 주요 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
대한민국 |
아시아 |
북미 |
기타 |
단순합계 |
연결조정 |
연결장부가액 |
| 매출액 |
1,194,616,923 |
8,504,644 |
1,020,698 |
46,159 |
1,204,188,424 |
(132,372,476) |
1,071,815,948 |
| 비유동자산(주1) |
166,220,477 |
12,287,624 |
- |
- |
178,508,101 |
- |
178,508,101 |
(주1) 유형자산, 무형자산, 생산용 생물자산으로 구성되어 있습니다.
| 구 분 |
대한민국 |
아시아 |
북미 |
기타 |
단순합계 |
연결조정 |
연결장부가액 |
| 매출액 |
1,217,349,880 |
10,941,983 |
819,545 |
36,480 |
1,229,147,888 |
(120,340,025) |
1,108,807,863 |
| 비유동자산(주1) |
161,524,585 |
12,605,077 |
- |
- |
174,129,662 |
- |
174,129,662 |
(주1) 유형자산, 무형자산, 생산용 생물자산으로 구성되어 있습니다.
37. 재무위험관리의 목적 및 정책(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은
5,725,500천원입니다.
2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
3개월~1년 |
1년 초과 |
| 매입채무및기타채무 |
117,955,979 |
63,835,997 |
15,753,194 |
38,366,788 |
- |
| 단기차입금 |
494,500,619 |
38,114,517 |
169,427,914 |
296,189,730 |
- |
| 유동성장기차입금 |
3,958,800 |
25,051 |
1,039,802 |
3,170,276 |
- |
| 기타금융부채(유동) |
4,520,767 |
129,996 |
259,622 |
4,179,470 |
- |
| 장기매입채무및기타채무 |
959,256 |
- |
- |
- |
959,256 |
| 장기차입금 |
15,835,200 |
100,204 |
200,408 |
804,703 |
18,369,248 |
| 사채 |
20,000,000 |
86,067 |
172,133 |
688,533 |
21,204,333 |
| 기타금융부채(비유동) |
2,733,072 |
- |
- |
- |
2,895,533 |
| 합계 |
660,463,693 |
102,291,832 |
186,853,073 |
343,399,500 |
43,428,370 |
| 구 분 |
장부금액 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
3개월~1년 |
1년 초과 |
| 매입채무및기타채무 |
137,209,803 |
62,403,888 |
21,765,185 |
53,040,730 |
- |
| 단기차입금 |
461,097,667 |
43,979,915 |
63,570,717 |
371,998,460 |
- |
| 유동성장기차입금 |
2,701,050 |
3,672 |
7,107 |
2,717,277 |
- |
| 기타금융부채(유동) |
4,540,678 |
117,265 |
220,225 |
4,304,647 |
- |
| 장기매입채무및기타채무 |
994,833 |
- |
- |
- |
994,833 |
| 장기차입금 |
18,373,950 |
125,852 |
251,703 |
1,140,963 |
21,969,823 |
| 사채 |
20,000,000 |
86,067 |
172,133 |
688,533 |
21,978,751 |
| 기타금융부채(비유동) |
2,413,834 |
- |
- |
- |
2,504,459 |
| 합계 |
647,331,815 |
106,716,659 |
85,987,070 |
433,890,610 |
47,447,866 |
3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 보고기간종료일 현재 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향의 연단위 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 10% 상승 |
10% 하락 |
10% 상승 |
10% 하락 |
| USD |
(25,231,485) |
25,231,485 |
(20,806,087) |
20,806,087 |
| CAD |
8,532 |
(8,532) |
36,567 |
(36,567) |
| JPY |
42,433 |
(42,433) |
21,259 |
(21,259) |
| 합계 |
(25,180,520) |
25,180,520 |
(20,748,261) |
20,748,261 |
(나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 차입금(변동금리) |
140,244,000 |
123,557,000 |
이자율 1% 변동시 이자율 변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 1% 상승 |
1% 하락 |
1% 상승 |
1% 하락 |
| 이자비용 |
(1,051,830) |
1,051,830 |
(1,255,410) |
1,255,410 |
(다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 대부분 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다.
(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당분기 중 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
보고기간종료일 현재 자본관리를 위한 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
693,156,711 |
682,697,964 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
59,726,245 |
44,674,105 |
| 순부채 |
633,430,466 |
638,023,859 |
| 자본총계 |
276,963,182 |
255,055,185 |
| 부채비율 |
228.71% |
250.15% |
5. 재무제표 주석
1. 일반사항주식회사 팜스토리(이하 "당사"라 함)는 1991년 4월에 설립되었으며, 1996년 6월 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 당사는 수차례의 유무상증자 및 합병을 거쳐서 당분기말 현재 자본금은 약 575억원입니다. 당사의 주요사항은 다음과 같습니다. (1) 본사 소재지: 서울시 강남구 강남대로 310 유니온센터 3층 (2) 주요사업 내용: ① 배합사료 제조, ② 축산물 임가공 도축, ③ 관련 도ㆍ소매업 (3) 대표이사: 편명식, 배수한 (4) 주요 주주 및 지분율
| 주 주 명 |
당분기말 |
전기말 |
| 소유주식수(주) |
지분율 |
소유주식수(주) |
지분율 |
| (주)이지홀딩스 |
50,873,479 |
45.66% |
50,873,479 |
45.66% |
| 자기주식 |
814,339 |
0.73% |
814,339 |
0.73% |
| 기타 |
59,728,782 |
53.61% |
59,728,782 |
53.61% |
| 합 계(주1) |
111,416,600 |
100.00% |
111,416,600 |
100.00% |
(주1) 주식합계는 이익소각된 주식수가 차감되어 있습니다(주석 21).
2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 지속적인 제품 혁신을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.
2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 대해 당해 기업이 보유한 금융자산이나 영업자산 가치 하락, 대금 회수기간 증가 등의 영향을 미칠 수 있습니다. 당분기말 현재 당사의 종속기업 에꼬호즈가 러시아에 소재하며, 우크라이나 사태의 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정하여 요약분기재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 우크라이나 사태가 당사에 미치는 영향의 추정은 불확실성이 존재합니다.
분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.
(3) 중요한 회계정책
① 제ㆍ개정 기준서의 적용아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다(분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 30에 기재하였습니다). 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 하기에 열거된 제ㆍ개정사항이 당사의 분기재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하고, 준수해야 하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다.
3. 금융상품의 범주와 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기손익-공정가치금융자산 |
상각후원가금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
합 계 |
| [유동항목] |
| 현금및현금성자산 |
- |
37,810,916 |
- |
37,810,916 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
164,341,644 |
- |
164,341,644 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) |
343,663 |
- |
- |
343,663 |
| 기타금융자산(유동) |
- |
68,860,629 |
- |
68,860,629 |
| 소 계 |
343,663 |
271,013,189 |
- |
271,356,852 |
| [비유동항목] |
| 기타포괄-공정가치금융자산(비유동) |
- |
- |
341,171 |
341,171 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) |
12,375,821 |
- |
- |
12,375,821 |
| 기타금융자산(비유동) |
- |
41,951,074 |
- |
41,951,074 |
| 소 계 |
12,375,821 |
41,951,074 |
341,171 |
54,668,066 |
| 합 계 |
12,719,484 |
312,964,263 |
341,171 |
326,024,918 |
| 구 분 |
당기손익-공정가치금융자산 |
상각후원가금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
합 계 |
| [유동항목] |
| 현금및현금성자산 |
- |
27,873,581 |
- |
27,873,581 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
201,469,298 |
- |
201,469,298 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) |
1,051,617 |
- |
- |
1,051,617 |
| 기타금융자산(유동) |
- |
75,594,474 |
- |
75,594,474 |
| 소 계 |
1,051,617 |
304,937,353 |
- |
305,988,970 |
| [비유동항목] |
| 기타포괄-공정가치금융자산(비유동) |
- |
- |
75,311 |
75,311 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) |
9,819,953 |
- |
- |
9,819,953 |
| 기타금융자산(비유동) |
- |
31,881,175 |
- |
31,881,175 |
| 소 계 |
9,819,953 |
31,881,175 |
75,311 |
41,776,439 |
| 합 계 |
10,871,570 |
336,818,528 |
75,311 |
347,765,409 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기손익-공정가치금융부채 |
상각후원가금융부채 |
합 계 |
| [유동항목] |
| 매입채무및기타채무 |
- |
101,581,201 |
101,581,201 |
| 단기차입금 |
- |
367,550,619 |
367,550,619 |
| 유동성장기차입금 |
- |
3,958,800 |
3,958,800 |
| 기타금융부채(유동) |
- |
3,877,291 |
3,877,291 |
| 소 계 |
- |
476,967,911 |
476,967,911 |
| [비유동항목] |
| 장기매입채무및기타채무 |
- |
909,982 |
909,982 |
| 장기차입금 |
- |
15,835,200 |
15,835,200 |
| 사채 |
- |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 기타금융부채(비유동) |
- |
1,630,853 |
1,630,853 |
| 소 계 |
- |
38,376,035 |
38,376,035 |
| 합 계 |
- |
515,343,946 |
515,343,946 |
| 구 분 |
당기손익-공정가치금융부채 |
상각후원가금융부채 |
합 계 |
| [유동항목] |
| 매입채무및기타채무 |
- |
120,537,216 |
120,537,216 |
| 단기차입금 |
- |
324,047,667 |
324,047,667 |
| 유동성장기차입금 |
- |
2,701,050 |
2,701,050 |
| 기타금융부채(유동) |
- |
3,913,789 |
3,913,789 |
| 소 계 |
- |
451,199,722 |
451,199,722 |
| [비유동항목] |
| 장기매입채무및기타채무 |
- |
935,665 |
935,665 |
| 장기차입금 |
- |
18,373,950 |
18,373,950 |
| 사채 |
- |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 기타금융부채(비유동) |
- |
1,760,686 |
1,760,686 |
| 소 계 |
- |
41,070,301 |
41,070,301 |
| 합 계 |
- |
492,270,023 |
492,270,023 |
(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
이자수익(비용) |
외환차익(차손) |
외화환산이익
(손실)
|
대손상각비환입
(대손상각비)
|
평가이익(손실) |
처분이익(손실) |
금융보증수익(비용) |
기타포괄이익
(손실)
|
계 |
| [금융자산] |
| 상각후원가 금융자산 |
5,117,997 |
(266,546) |
(165,919) |
247,346 |
- |
- |
- |
- |
4,932,878 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
101,623 |
- |
- |
- |
28,678 |
4,232,699 |
- |
- |
4,363,000 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| [금융부채] |
| 상각후원가 금융부채 |
(16,299,660) |
(12,228,149) |
7,077,250 |
- |
- |
- |
(593) |
- |
(21,451,152) |
| 합계 |
(11,080,040) |
(12,494,695) |
6,911,331 |
247,346 |
28,678 |
4,232,699 |
(593) |
- |
(12,155,274) |
| 구 분 |
이자수익(비용) |
외환차익(차손) |
외화환산이익
(손실)
|
대손상각비환입
(대손상각비)
|
평가이익(손실) |
처분이익(손실) |
금융보증수익(비용) |
기타포괄이익
(손실)
|
계 |
| [금융자산] |
| 상각후원가 금융자산 |
5,151,854 |
(469,849) |
(966,222) |
904,402 |
- |
- |
- |
- |
4,620,185 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
- |
- |
- |
- |
654 |
8,059,883 |
- |
- |
8,060,537 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,712,222 |
1,712,222 |
| [금융부채] |
| 상각후원가 금융부채 |
(17,668,085) |
(11,669,727) |
(7,754,769) |
- |
- |
- |
(925) |
- |
(37,093,506) |
| 합계 |
(12,516,231) |
(12,139,576) |
(8,720,991) |
904,402 |
654 |
8,059,883 |
(925) |
1,712,222 |
(22,700,562) |
(4) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 공정가치로 인식된 자산 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) |
343,663 |
343,663 |
1,051,617 |
1,051,617 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) |
12,375,821 |
12,375,821 |
9,819,953 |
9,819,953 |
| 기타포괄-공정가치금융자산(비유동) |
341,171 |
341,171 |
75,311 |
75,311 |
| 합 계 |
13,060,655 |
13,060,655 |
10,946,881 |
10,946,881 |
| 상각후원가로 인식된 자산 |
| 현금및현금성자산 |
37,810,916 |
37,810,916 |
27,873,581 |
27,873,581 |
| 매출채권및기타채권 |
164,341,644 |
164,341,644 |
201,469,298 |
201,469,298 |
| 기타금융자산(유동) |
68,860,629 |
68,860,629 |
75,594,474 |
75,594,474 |
| 기타금융자산(비유동) |
41,951,074 |
41,951,074 |
31,881,175 |
31,881,175 |
| 합 계 |
312,964,263 |
312,964,263 |
336,818,528 |
336,818,528 |
| 상각후원가로 인식된 부채 |
| 매입채무및기타채무 |
101,581,201 |
101,581,201 |
120,537,216 |
120,537,216 |
| 단기차입금 |
367,550,619 |
367,550,619 |
324,047,667 |
324,047,667 |
| 유동성장기차입금 |
3,958,800 |
3,958,800 |
2,701,050 |
2,701,050 |
| 기타금융부채(유동) |
3,877,291 |
3,877,291 |
3,913,789 |
3,913,789 |
| 장기매입채무및기타채무 |
909,982 |
909,982 |
935,665 |
935,665 |
| 장기차입금 |
15,835,200 |
15,835,200 |
18,373,950 |
18,373,950 |
| 사채 |
20,000,000 |
20,000,000 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 기타금융부채(비유동) |
1,630,853 |
1,630,853 |
1,760,686 |
1,760,686 |
| 합 계 |
515,343,946 |
515,343,946 |
492,270,023 |
492,270,023 |
(5) 공정가치 결정에 사용된 이자율
예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 국공채 수익률 등 시장에서 관측가능한 이자율에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.
(6) 공정가치 서열체계
1) 보고기간종료일 현재 당사는 다음과 같이 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.
수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)
2) 보고기간종료일 현재 당사의 수준별 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다
.
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| [자산] |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) |
- |
343,663 |
- |
343,663 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) |
- |
669,873 |
11,705,948 |
12,375,821 |
| 기타포괄-공정가치금융자산(비유동) |
- |
- |
341,171 |
341,171 |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| [자산] |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) |
- |
342,742 |
708,875 |
1,051,617 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) |
- |
882,006 |
8,937,947 |
9,819,953 |
| 기타포괄-공정가치금융자산(비유동) |
- |
- |
75,311 |
75,311 |
당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.
3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명
보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| [자산] |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) |
| 저축성보험 |
343,663 |
해지환급금차액 |
납입보험료, 할인율 등 |
| 파생상품 |
- |
현금흐름할인모형 |
통화선도환율, 할인율 등 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) |
| 저축성보험 |
669,873 |
해지환급금차액 |
납입보험료, 할인율 등 |
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| [자산] |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) |
| 저축성보험 |
340,853 |
해지환급금차액 |
납입보험료, 할인율 등 |
| 파생상품 |
1,889 |
현금흐름할인모형 |
통화선도환율, 할인율 등 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) |
| 저축성보험 |
882,006 |
해지환급금차액 |
납입보험료, 할인율 등 |
4) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 |
| [자산] |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) |
| 지분증권 |
341,171 |
현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 과거거래이용법 |
성장율, 할인율,PER 및 유동성할인 |
성장율, 할인율,PER 및 유동성할인 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) |
| 채무증권 |
- |
현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 과거거래이용법 |
성장율, 할인율,PER 및 유동성할인 |
성장율, 할인율,PER 및 유동성할인 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) |
| 채무증권 |
11,705,948 |
현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 과거거래이용법 |
성장율, 할인율,PER 및 유동성할인 |
성장율, 할인율,PER 및 유동성할인 |
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 |
| [자산] |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) |
| 지분증권 |
75,311 |
현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 과거거래이용법 |
성장율, 할인율,PER 및 유동성할인 |
성장율, 할인율,PER 및 유동성할인 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) |
| 채무증권 |
708,875 |
현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 과거거래이용법 |
성장율, 할인율,PER 및 유동성할인 |
성장율, 할인율,PER 및 유동성할인 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) |
| 채무증권 |
8,937,947 |
현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 과거거래이용법 |
성장율, 할인율,PER 및 유동성할인 |
성장율, 할인율,PER 및 유동성할인 |
4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금 |
34,475 |
55,000 |
| 보통예금 |
37,776,436 |
27,818,387 |
| 외화예금 |
5 |
194 |
| 합 계 |
37,810,916 |
27,873,581 |
5. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 채권 총액 |
대손충당금 |
장부가액 |
채권 총액 |
대손충당금 |
장부가액 |
| 매출채권 |
161,078,571 |
(1,264,437) |
159,814,134 |
200,939,886 |
(1,390,529) |
199,549,357 |
| 미수금 |
2,961,122 |
(68) |
2,961,054 |
171,731 |
(218) |
171,513 |
| 미수수익 |
2,746,610 |
(1,180,154) |
1,566,456 |
3,097,312 |
(1,348,884) |
1,748,428 |
| 합 계 |
166,786,303 |
(2,444,659) |
164,341,644 |
204,208,929 |
(2,739,631) |
201,469,298 |
(2)
보고기간종료일 현재 개별평가하는 특수관계자 채권 등을 제외한 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
연체된 일수 |
| 미연체 |
30일 미만 |
31~60일 |
60일 초과 |
합 계 |
| 총장부금액 |
120,609,849 |
9,301,103 |
4,877,652 |
26,289,967 |
161,078,571 |
| 설정제외장부금액(주1) |
(101,021,690) |
(8,799,629) |
(4,773,741) |
(25,701,201) |
(140,296,261) |
| 설정대상장부금액 |
19,588,159 |
501,474 |
103,911 |
588,766 |
20,782,310 |
| 기대손실율 |
1.83% |
47.01% |
77.80% |
100.00% |
|
| 전체기간기대손실 |
(359,086) |
(235,747) |
(80,838) |
(588,766) |
(1,264,437) |
| 순장부금액 |
120,250,763 |
9,065,356 |
4,796,814 |
25,701,201 |
159,814,134 |
(주1) 특수관계자채권 및 담보ㆍ공증이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다.
| 구 분 |
연체된 일수 |
| 미연체 |
30일 미만 |
31~60일 |
60일 초과 |
합계 |
| 총장부금액 |
152,759,411 |
10,724,147 |
6,699,164 |
30,757,164 |
200,939,886 |
| 설정제외장부금액(주1) |
(126,875,525) |
(10,067,239) |
(6,597,956) |
(30,250,100) |
(173,790,820) |
| 설정대상장부금액 |
25,883,886 |
656,908 |
101,208 |
507,064 |
27,149,066 |
| 기대손실율 |
1.78% |
54.14% |
65.27% |
100.00% |
|
| 전체기간기대손실 |
(461,773) |
(355,634) |
(66,058) |
(507,064) |
(1,390,529) |
| 순장부금액 |
152,297,638 |
10,368,513 |
6,633,106 |
30,250,100 |
199,549,357 |
(주1) 특수관계자채권 및 담보ㆍ공증이 설정된 채권은 설정대상에서 제외하였습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
설정 |
환입 |
제각 |
기타(주1) |
기말 |
| 매출채권 |
1,390,529 |
- |
(126,092) |
- |
- |
1,264,437 |
| 미수금 |
218 |
- |
(150) |
- |
- |
68 |
| 미수수익 |
1,348,884 |
- |
(119,804) |
- |
(48,926) |
1,180,154 |
| 합 계 |
2,739,631 |
- |
(246,046) |
- |
(48,926) |
2,444,659 |
(주1) 환율변동으로 인한 변동효과 등을 포함하고 있습니다.
| 구 분 |
기초 |
설정 |
환입 |
제각 |
기타(주1) |
기말 |
| 매출채권 |
1,996,624 |
- |
(530,849) |
- |
- |
1,465,775 |
| 미수금 |
218 |
- |
- |
- |
- |
218 |
| 미수수익 |
1,968,227 |
- |
(335,892) |
- |
(267,549) |
1,364,786 |
| 합 계 |
3,965,069 |
- |
(866,741) |
- |
(267,549) |
2,830,779 |
(주1) 환율변동으로 인한 변동효과 등을 포함하고 있습니다.
6. 기타금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
총장부금액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| [유동항목] |
| 단기금융상품 |
5,300,000 |
- |
5,300,000 |
| 단기대여금 |
61,492,684 |
(3,268,264) |
58,224,420 |
| 보증금(유동) |
5,336,209 |
- |
5,336,209 |
| 소계 |
72,128,893 |
(3,268,264) |
68,860,629 |
| [비유동항목] |
| 장기금융상품 |
3,500 |
- |
3,500 |
| 장기대여금 |
45,708,010 |
(5,894,302) |
39,813,708 |
| 보증금(비유동) |
1,713,866 |
- |
1,713,866 |
| 후순위채권(비유동) |
420,000 |
- |
420,000 |
| 소계 |
47,845,376 |
(5,894,302) |
41,951,074 |
| 합계 |
119,974,269 |
(9,162,566) |
110,811,703 |
| 구 분 |
총장부금액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| [유동항목] |
| 단기금융상품 |
7,620,000 |
- |
7,620,000 |
| 단기대여금 |
61,000,083 |
(2,446,660) |
58,553,423 |
| 보증금(유동) |
9,421,051 |
- |
9,421,051 |
| 소계 |
78,041,134 |
(2,446,660) |
75,594,474 |
| [비유동항목] |
| 장기금융상품 |
3,500 |
- |
3,500 |
| 장기대여금 |
36,865,611 |
(7,064,072) |
29,801,539 |
| 보증금(비유동) |
1,656,136 |
- |
1,656,136 |
| 후순위채권(비유동) |
420,000 |
- |
420,000 |
| 소계 |
38,945,247 |
(7,064,072) |
31,881,175 |
| 합계 |
116,986,381 |
(9,510,732) |
107,475,649 |
(2) 당분기 및
전분기 중 기타금융자산 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
12개월 기대신용손실 측정 |
전체기간기대신용손실 |
합계 |
| 신용이 손상되지않은 채무증권 |
신용이 손상된 채무증권 |
| [유동항목] |
| 기초 |
- |
- |
2,446,660 |
2,446,660 |
| 설정(환입) |
- |
- |
(1,300) |
(1,300) |
| 유동성대체 |
- |
- |
925,403 |
925,403 |
| 기타(주1) |
- |
- |
(102,499) |
(102,499) |
| 기말 |
- |
- |
3,268,264 |
3,268,264 |
| [비유동항목] |
| 기초 |
- |
- |
7,064,072 |
7,064,072 |
| 설정(환입) |
- |
- |
- |
- |
| 유동성대체 |
- |
- |
(925,403) |
(925,403) |
| 기타(주1) |
- |
- |
(244,367) |
(244,367) |
| 기말 |
- |
- |
5,894,302 |
5,894,302 |
(주1) 환율변동으로 인한 변동효과 등을 포함하고 있습니다.
| 구분 |
12개월 기대신용손실 측정 |
전체기간기대신용손실 |
합계 |
| 신용이 손상되지않은 채무증권 |
신용이 손상된 채무증권 |
| [유동항목] |
| 기초 |
- |
- |
959,747 |
959,747 |
| 설정(환입) |
- |
- |
(37,661) |
(37,661) |
| 유동성대체 |
- |
- |
1,422,892 |
1,422,892 |
| 기타(주1) |
- |
- |
(253,640) |
(253,640) |
| 기말 |
- |
- |
2,091,338 |
2,091,338 |
| [비유동항목] |
| 기초 |
- |
- |
11,972,592 |
11,972,592 |
| 유동성대체 |
- |
- |
(1,422,892) |
(1,422,892) |
| 기타(주1) |
- |
- |
(1,918,279) |
(1,918,279) |
| 기말 |
- |
- |
8,631,421 |
8,631,421 |
(주1) 환율변동으로 인한 변동효과 등을 포함하고 있습니다.
7. 당기손익-공정가치금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| [유동자산] |
| 저축보험 |
343,663 |
340,853 |
| 채무증권 |
- |
708,875 |
| 파생상품 |
- |
1,889 |
| [비유동자산] |
| 저축보험 |
669,873 |
882,006 |
| 채무증권 |
11,705,948 |
8,937,947 |
(2) 당사는 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있으며 재고자산과 관련된 원료수급위험을 회피할 목적으로 곡물선물 계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.
보고기간종료일 현재 통화선도 구성내역은 없으며, 전기말의 통화선도 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
계 약 처 |
계 약 일 |
만 기 일 |
계 약 금 액 |
계약환율(원) |
| 매도금액(원) |
매입금액(USD) |
| 통화선도 |
농협은행 |
2023-11-28 |
2024-01-30 |
12,878,000,000 |
10,000,000 |
1,287.80 |
(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산 및 부채로 인한 손익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
평가손익 |
거래손익 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 채무증권 |
- |
- |
- |
518,743 |
| 통화선도 |
- |
- |
- |
489,112 |
| 선물거래 |
- |
- |
(286,983) |
3,240,067 |
| 저축보험 |
20,289 |
28,678 |
(15,223) |
(15,223) |
| 합계 |
20,289 |
28,678 |
(302,206) |
4,232,699 |
| 구 분 |
평가손익 |
거래손익 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 선물거래 |
(1,476,381) |
- |
4,434,269 |
8,059,883 |
| 저축보험 |
(2,233) |
654 |
- |
- |
| 합계 |
(1,478,614) |
654 |
4,434,269 |
8,059,883 |
8. 기타포괄손익-공정가치금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| [비유동항목] |
| 시장성 없는 지분증권 |
341,171 |
75,311 |
(2) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
주식수(주) |
지분율(%) |
취득원가 |
장부금액 |
| 넥스젠 |
90,820 |
0.91% |
220,410 |
- |
| 그린텍21㈜ |
5,000 |
2.70% |
100,000 |
- |
| 노바테크놀로지 |
30,000 |
18.00% |
170,000 |
- |
| ㈜하이비스 |
300,000 |
7.90% |
300,000 |
- |
| ㈜사료회관 |
2,000 |
4.69% |
77,152 |
74,304 |
| 아이티인베스트 |
13,334 |
2.20% |
36,882 |
- |
| ㈜이피탈홀딩스 |
605 |
2.30% |
54,777 |
- |
| ㈜엠디비이십일 |
62 |
0.50% |
238 |
- |
| 대구FC축구단 |
200 |
0.01% |
1,000 |
1,000 |
| 농업회사법인세양주식회사 |
3,472 |
0.41% |
7 |
7 |
| Devenish Nutrition LLC(주1) |
200,000 |
0.56% |
265,860 |
265,860 |
| 합계 |
1,226,326 |
341,171 |
(주1) 당분기 중 Easybio USA Inc.는 신규 설립 후 Devenish Nutrition LLC와 역합병되었습니다.
| 구분 |
주식수(주) |
지분율(%) |
취득원가 |
장부금액 |
| 넥스젠 |
90,820 |
0.91% |
220,410 |
- |
| 그린텍21㈜ |
5,000 |
2.70% |
100,000 |
- |
| 노바테크놀로지 |
30,000 |
18.00% |
170,000 |
- |
| ㈜하이비스 |
300,000 |
7.90% |
300,000 |
- |
| ㈜사료회관 |
2,000 |
4.69% |
77,152 |
74,304 |
| 아이티인베스트 |
13,334 |
2.20% |
36,882 |
- |
| ㈜이피탈홀딩스 |
605 |
2.30% |
54,777 |
- |
| ㈜엠디비이십일 |
62 |
0.50% |
238 |
- |
| 대구FC축구단 |
200 |
0.01% |
1,000 |
1,000 |
| 농업회사법인세양주식회사 |
3,472 |
0.41% |
7 |
7 |
| 합계 |
960,466 |
75,311 |
당사가 보유하고 있는 지분증권은 공정가치로 측정하고 있으며, 공정가치와 장부가액과의 차액을 기타포괄손익으로 표시하고 있습니다. 당분기 중 기타포괄손익으로 계상된 금액은 없습니다.
9. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부가액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부가액 |
| 상품 |
1,185,434 |
(69,797) |
1,115,637 |
1,123,233 |
(47,770) |
1,075,463 |
| 제품 |
14,656,111 |
(349,575) |
14,306,536 |
15,329,657 |
(560,252) |
14,769,405 |
| 원재료 |
12,824,260 |
- |
12,824,260 |
12,823,353 |
- |
12,823,353 |
| 미착원료 |
206,898,948 |
- |
206,898,948 |
150,305,801 |
- |
150,305,801 |
| 포장재 |
581,433 |
- |
581,433 |
635,083 |
- |
635,083 |
| 저장품 |
17,755 |
- |
17,755 |
14,850 |
- |
14,850 |
| 합 계 |
236,163,941 |
(419,372) |
235,744,569 |
180,231,977 |
(608,022) |
179,623,955 |
10. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| [유동항목] |
| 선급금 |
1,169,450 |
2,411 |
| 선급비용 |
170,748 |
120,971 |
| 부가세대급금 |
7,503,607 |
8,006,335 |
| 소 계 |
8,843,805 |
8,129,717 |
| [비유동항목] |
| 장기선급비용 |
538,168 |
767,896 |
| 확정급여자산 |
913,747 |
1,210,388 |
| 소 계 |
1,451,915 |
1,978,284 |
| 합 계 |
10,295,720 |
10,108,001 |
11. 관계기업 및 종속기업투자
(1) 관계기업투자
1) 당분기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자본금 |
투자주식수
(주, 좌)
|
지분율 |
업종 |
소재지 |
보고기간종료일 |
| 이앤벤처1호창업초기투자조합 |
14,370,000 |
2,874 |
20.00% |
투자업 |
한국 |
12월 31일 |
| Easybio Philippines, Inc. |
PHP 219,999,991 |
64,617,197 |
29.37% |
사료제조 및 축산업 |
필리핀 |
12월 31일 |
| Easy USA Holdings Inc. |
USD 85,610,000 |
42,805,000 |
50.00% |
지주회사 |
미국 |
12월 31일 |
2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
손상차손누계 |
취득원가 |
장부금액 |
손상차손누계 |
| 이앤벤처1호창업초기투자조합 |
2,874,000 |
2,874,000 |
- |
3,268,000 |
3,268,000 |
- |
| Easybio Philippines, Inc. |
2,430,198 |
2,430,198 |
- |
2,430,198 |
2,430,198 |
- |
| Easy USA Holdings Inc. |
49,828,892 |
49,828,892 |
- |
49,828,892 |
49,828,892 |
- |
| 합계 |
55,133,090 |
55,133,090 |
- |
55,527,090 |
55,527,090 |
- |
3) 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같으며, 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.
| 회사명 |
기초 |
처분 |
기말 |
| 이앤벤처1호창업초기투자조합 |
3,268,000 |
(394,000) |
2,874,000 |
| Easybio Philippines, Inc. |
2,430,198 |
- |
2,430,198 |
| Easy USA Holdings Inc. |
49,828,892 |
- |
49,828,892 |
| 합계 |
55,527,090 |
(394,000) |
55,133,090 |
4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
분기순손익 |
| 이앤벤처1호창업초기투자조합 |
23,107,849 |
290,237 |
35,740 |
(703,232) |
| Easybio Philippines, Inc. |
59,664,760 |
36,537,384 |
42,490,627 |
1,380,833 |
| Easy USA Holdings Inc.(주1) |
254,414,738 |
135,377,051 |
562,096,017 |
(5,301,075) |
(주1) Easy USA Holdings Inc.의 요약재무정보는 연결재무제표 기준 재무정보입니다.
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| 이앤벤처1호창업초기투자조합 |
25,886,463 |
395,619 |
5,748,304 |
3,804,131 |
| Easybio Philippines, Inc. |
51,270,085 |
34,054,931 |
54,285,441 |
267,892 |
| Easy USA Holdings Inc.(주1) |
285,678,925 |
162,560,238 |
814,303,023 |
9,464,601 |
(주1) Easy USA Holdings Inc.의 요약재무정보는 연결재무제표 기준 재무정보입니다.
(2) 종속기업투자1) 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자본금 |
보유주식수(주) |
지분율 |
업종 |
소재지 |
보고기간종료일 |
| 농업회사법인(주)팜스월드 |
30,600,000 |
2,754,000 |
90.00% |
축산업 |
한국 |
12월 31일 |
| 에꼬호즈 |
37,566,683 |
1,778,028,002 |
100.00% |
지주회사 |
러시아 |
12월 31일 |
| (주)마니커에프앤지(주1,2) |
7,989,000 |
4,705,333 |
29.45% |
육류가공 및 저장처리업 |
한국 |
12월 31일 |
(주1) 당사는 해당 기업의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있으나, 당사가 다른 의결권 보유자에 비해 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 사유로 실질 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) 당분기 중 (주)마니커에프앤지 주식매수선택권 행사에 따라 지분율이 변동하였습니다.
2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
손상차손누계 |
취득원가 |
장부금액 |
손상차손누계 |
| 농업회사법인(주)팜스월드 |
32,400,000 |
8,739,955 |
23,660,045 |
32,400,000 |
8,739,955 |
23,660,045 |
| 에꼬호즈 |
35,625,008 |
- |
35,625,008 |
35,625,008 |
- |
35,625,008 |
| (주)마니커에프앤지 |
17,073,899 |
17,073,899 |
- |
17,073,899 |
17,073,899 |
- |
| 합계 |
85,098,907 |
25,813,854 |
59,285,053 |
85,098,907 |
25,813,854 |
59,285,053 |
3) 당분기 중 종속기업투자의 변동은 없으며, 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
손상 |
기말 |
| 농업회사법인(주)팜스월드(주1) |
25,451,955 |
(16,712,000) |
8,739,955 |
| (주)마니커에프앤지 |
17,073,899 |
- |
17,073,899 |
| 합계 |
42,525,854 |
(16,712,000) |
25,813,854 |
(주1) 전기 중 장부금액 일부에 대해 손상차손을 인식하였습니다.
4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
분기순손익 |
| 농업회사법인(주)팜스월드 |
159,972,792 |
166,601,992 |
124,742,339 |
8,457,489 |
| 에꼬호즈 |
20,301,974 |
22,801,566 |
8,802,527 |
(967,590) |
| (주)마니커에프앤지 |
110,266,771 |
41,076,993 |
80,471,264 |
2,704,304 |
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| 농업회사법인(주)팜스월드 |
141,151,152 |
156,237,841 |
156,653,837 |
(18,862,638) |
| 에꼬호즈 |
23,506,125 |
25,170,120 |
13,840,857 |
2,478,411 |
| (주)마니커에프앤지 |
106,108,108 |
39,721,957 |
101,217,985 |
2,071,775 |
12. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
51,403,783 |
- |
51,403,783 |
| 건물 |
40,151,304 |
(23,240,406) |
16,910,898 |
| 구축물 |
18,569,566 |
(10,487,683) |
8,081,883 |
| 기계장치 |
69,103,881 |
(57,098,368) |
12,005,513 |
| 공구와기구 |
2,899,145 |
(2,491,056) |
408,089 |
| 차량운반구 |
191,751 |
(177,099) |
14,652 |
| 사용권자산 |
4,770,536 |
(2,279,232) |
2,491,304 |
| 건설중인자산 |
284,483 |
- |
284,483 |
| 기타 |
5,015,351 |
(4,359,570) |
655,781 |
| 합 계 |
192,389,800 |
(100,133,414) |
92,256,386 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
51,403,783 |
- |
51,403,783 |
| 건물 |
40,151,304 |
(22,336,879) |
17,814,425 |
| 구축물 |
17,227,166 |
(10,049,297) |
7,177,869 |
| 기계장치 |
67,699,901 |
(55,145,465) |
12,554,436 |
| 공구와기구 |
2,869,147 |
(2,387,412) |
481,735 |
| 차량운반구 |
191,751 |
(167,115) |
24,636 |
| 사용권자산 |
5,062,444 |
(2,622,144) |
2,440,300 |
| 건설중인자산 |
5,220 |
- |
5,220 |
| 기타 |
4,725,623 |
(4,212,094) |
513,529 |
| 합 계 |
189,336,339 |
(96,920,406) |
92,415,933 |
(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 과목 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
공구와기구 |
차량운반구 |
건설중인자산 |
사용권자산 |
기타 |
합계 |
| 기초 |
51,403,783 |
17,814,425 |
7,177,869 |
12,554,436 |
481,735 |
24,636 |
5,220 |
2,440,300 |
513,529 |
92,415,933 |
| 취득 |
- |
- |
- |
379,200 |
2,400 |
- |
2,882,095 |
848,508 |
125,207 |
4,237,410 |
| 대체 |
- |
- |
1,342,400 |
1,024,780 |
39,588 |
- |
(2,602,832) |
- |
193,184 |
(2,880) |
| 감가상각 |
- |
(903,527) |
(438,386) |
(1,952,903) |
(115,633) |
(9,984) |
- |
(760,072) |
(151,648) |
(4,332,153) |
| 처분 등 |
- |
- |
- |
- |
(1) |
- |
- |
(37,432) |
(24,491) |
(61,924) |
| 기말 |
51,403,783 |
16,910,898 |
8,081,883 |
12,005,513 |
408,089 |
14,652 |
284,483 |
2,491,304 |
655,781 |
92,256,386 |
| 과목 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
공구와기구 |
차량운반구 |
건설중인자산 |
사용권자산 |
기타 |
합계 |
| 기초 |
51,403,783 |
18,506,101 |
7,475,902 |
13,430,295 |
467,305 |
42,177 |
204,500 |
2,204,342 |
431,687 |
94,166,092 |
| 취득 |
- |
- |
133,800 |
667,225 |
36,000 |
- |
2,128,736 |
1,248,068 |
71,048 |
4,284,877 |
| 대체 |
- |
502,876 |
137,700 |
1,312,900 |
161,333 |
- |
(2,328,016) |
- |
200,947 |
(12,260) |
| 감가상각 |
- |
(1,194,552) |
(568,532) |
(2,855,982) |
(182,903) |
(17,541) |
- |
(935,488) |
(158,087) |
(5,913,085) |
| 처분 등 |
- |
- |
(1,001) |
(2) |
- |
- |
- |
(76,622) |
(32,066) |
(109,691) |
| 기말 |
51,403,783 |
17,814,425 |
7,177,869 |
12,554,436 |
481,735 |
24,636 |
5,220 |
2,440,300 |
513,529 |
92,415,933 |
(3) 당분기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는
54,613,537
천원입니다.
13. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
2,696,287 |
(2,634,415) |
61,872 |
| 산업재산권 |
122,389 |
(122,389) |
- |
| 회원권(주1) |
524,845 |
- |
524,845 |
| 합 계 |
3,343,521 |
(2,756,804) |
586,717 |
(주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
2,693,407 |
(2,602,185) |
91,222 |
| 산업재산권 |
122,389 |
(122,389) |
- |
| 회원권(주1) |
524,845 |
- |
524,845 |
| 합 계 |
3,340,641 |
(2,724,574) |
616,067 |
(주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
소프트웨어 |
회원권 |
합계 |
| 기초 |
91,222 |
524,845 |
616,067 |
| 대체 |
2,880 |
- |
2,880 |
| 상각 |
(32,230) |
- |
(32,230) |
| 기말 |
61,872 |
524,845 |
586,717 |
| 구분 |
소프트웨어 |
회원권 |
합계 |
| 기초 |
137,994 |
524,845 |
662,839 |
| 대체 |
12,260 |
- |
12,260 |
| 상각 |
(59,032) |
- |
(59,032) |
| 기말 |
91,222 |
524,845 |
616,067 |
14. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| [유동항목] |
| 매입채무 |
77,086,060 |
89,552,749 |
| 미지급금 |
17,934,478 |
24,534,694 |
| 미지급비용 |
6,560,663 |
6,449,773 |
| 소 계 |
101,581,201 |
120,537,216 |
| [비유동항목] |
| 장기미지급금 |
909,982 |
935,665 |
| 합 계 |
102,491,183 |
121,472,881 |
15. 사채 및 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
연이자율
|
당분기말 |
전기말 |
| 원화일반대출 |
산업은행 등 |
0.50% ~ 5.57% |
125,100,000 |
140,366,000 |
| 산은캐피탈 등(구매카드) |
6.43% ~ 7.61% |
18,578,851 |
22,610,073 |
| 외화일반대출 |
수출입은행 등(유산스 대출) |
4.76% ~ 6.27% |
223,871,768 |
161,071,594 |
| 합 계 |
367,550,619 |
324,047,667 |
(2) 사채 및 장기차입금1) 보고기간종료일 현재 사채 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동성장기차입금 |
3,958,800 |
2,701,050 |
| 장기차입금 |
15,835,200 |
18,373,950 |
| 일반사채 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 합 계 |
39,794,000 |
41,075,000 |
2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
차입처 |
연이자율
|
당분기말 |
전기말 |
상환방법 |
| 정책자금 |
신한은행 |
- |
- |
1,734,000 |
만기일시상환 |
| 외화시설자금대출 |
산업은행 |
TERM SOFR(3개월)+2.21% |
19,794,000 |
19,341,000 |
분할상환 |
| 소 계 |
19,794,000 |
21,075,000 |
|
| 차감 : 1년이내 만기도래분 |
(3,958,800) |
(2,701,050) |
|
| 계 |
15,835,200 |
18,373,950 |
|
3)
보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발행일 |
만기일 |
이자율 |
당분기말 |
전기말 |
상환방법 |
| 팜스토리 제30회 무보증사모사채 |
2023-11-27 |
2026-11-27 |
5.19% |
20,000,000 |
20,000,000 |
만기일시상환 |
상기 사채는 발행 후 만기 일시상환조건이나, 발행일로부터 6개월이 경과한 시점부터 사채 원금 전체에 한하여 당사에 조기상환권이 부여되어 있습니다. 한편, 상기 사채는 이자지급의무의 해태 등 약정에서 정한 사유에 해당하는 경우 기한의 이익을 상실하는 조건이 있습니다.4) 당분기말 현재 사채 및 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| 구분 |
사채 |
장기차입금 |
합계 |
| 1년 이내 |
- |
3,958,800 |
3,958,800 |
| 1년 초과 5년 이내 |
20,000,000 |
15,835,200 |
35,835,200 |
| 합 계 |
20,000,000 |
19,794,000 |
39,794,000 |
16. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| [유동항목] |
| 유동리스부채 |
1,079,466 |
873,353 |
| 예수보증금 |
2,795,631 |
3,038,835 |
| 금융보증부채 |
2,194 |
1,601 |
| 소계 |
3,877,291 |
3,913,789 |
| [비유동항목] |
| 비유동리스부채 |
1,459,353 |
1,589,186 |
| 예수보증금 |
171,500 |
171,500 |
| 소계 |
1,630,853 |
1,760,686 |
| 합계 |
5,508,144 |
5,674,475 |
17. 리스
(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
취득원가
|
감가상각누계액
|
장부금액
|
| 건물 |
406,342 |
(50,660) |
355,682 |
| 차량운반구 |
4,364,194 |
(2,228,572) |
2,135,622 |
| 합 계 |
4,770,536 |
(2,279,232) |
2,491,304 |
|
구 분
|
취득원가
|
감가상각누계액
|
장부금액
|
| 건물 |
415,054 |
(391,214) |
23,840 |
| 집기비품 |
12,390 |
(12,390) |
- |
| 차량운반구 |
4,635,000 |
(2,218,540) |
2,416,460 |
| 합 계 |
5,062,444 |
(2,622,144) |
2,440,300 |
(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
기초
|
취득
|
처분 |
감가상각
|
분기말
|
| 건물 |
23,840 |
372,976 |
- |
(41,134) |
355,682 |
| 차량운반구 |
2,416,460 |
475,532 |
(37,432) |
(718,938) |
2,135,622 |
| 합 계 |
2,440,300 |
848,508 |
(37,432) |
(760,072) |
2,491,304 |
|
구 분
|
기초
|
취득
|
처분 |
감가상각
|
기말
|
| 건물 |
99,249 |
10,659 |
- |
(86,068) |
23,840 |
| 집기비품 |
4,130 |
- |
- |
(4,130) |
- |
| 차량운반구 |
2,100,963 |
1,237,409 |
(76,622) |
(845,290) |
2,416,460 |
| 합 계 |
2,204,342 |
1,248,068 |
(76,622) |
(935,488) |
2,440,300 |
(3) 리스부채
1) 당분기 및 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액 (재무활동)은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 총 현금유출액 |
810,404 |
733,924 |
| 이자비용 |
76,846 |
46,412 |
| 원금상환액 |
733,558 |
687,512 |
2) 리스부채의 만기분석(할인되지 아니한 계약상 현금흐름)은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 1개월 이하 |
94,214 |
86,225 |
| 1개월 초과 ~ 3개월 이하 |
188,429 |
158,145 |
| 3개월 초과 ~ 1년 이하 |
819,000 |
701,842 |
| 1년 초과 ~ 5년 이하 |
1,599,295 |
1,657,898 |
| 합계 |
2,700,938 |
2,604,110 |
(4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 리스관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 감가상각비 |
264,689 |
760,072 |
236,278 |
699,081 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
27,185 |
76,846 |
16,166 |
46,412 |
| 단기리스 |
67,071 |
211,724 |
84,108 |
219,042 |
| 소액리스 |
4,431 |
13,291 |
5,231 |
17,604 |
| 합 계 |
363,376 |
1,061,933 |
341,783 |
982,139 |
18. 확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하였습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무 현재가치 |
16,135,267 |
15,729,871 |
| 사외적립자산 공정가치(주1) |
(16,135,267) |
(15,729,871) |
| 합 계 |
- |
- |
(주1)
당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 913,747천원과 1,210,388천원을 확정급여자산으로 계상하였으며, 초과적립액을 가산한 사외적립자산의 공정가치는 당분기말과 전기말 현재 17,049,014천원과 16,940,259천원입니다(주석 10참조).
(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초 |
15,729,871 |
13,430,627 |
| 근무원가 |
1,230,908 |
1,457,964 |
| 이자원가 |
491,638 |
644,852 |
| 보험수리적손실(이익) |
- |
1,397,167 |
| - 경험 조정에 의한 보험수리적손실(이익) |
- |
1,130,382 |
| - 인구통계적 가정 변경에 의한 보험수리적손실(이익) |
- |
(25,223) |
| - 재무적 가정 변동에 인한 보험수리적손실(이익) |
- |
292,008 |
| 급여지급액 |
(1,255,411) |
(1,214,993) |
| 관계사전출입 등 |
(61,739) |
14,254 |
| 기말 |
16,135,267 |
15,729,871 |
(3) 사외적립자산1) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초 |
16,940,259 |
12,773,011 |
| 사외적립자산 기대수익 |
404,587 |
673,322 |
| 보험수리적이익(손실) |
- |
(178,210) |
| 사용자의 기여금 |
900,000 |
4,320,000 |
| 급여지급액 |
(1,176,563) |
(661,844) |
| 관계사전출입 등 |
(19,269) |
13,980 |
| 기말 |
17,049,014 |
16,940,259 |
2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 정기예금 및 국공채 등 |
17,049,014 |
16,940,259 |
(4) 총비용
1) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 당기근무원가 |
410,303 |
1,230,908 |
170,094 |
899,076 |
| 이자원가 |
163,879 |
491,638 |
67,901 |
390,327 |
| 사외적립자산 기대수익 |
(141,203) |
(404,587) |
(137,857) |
(370,680) |
| 합 계 |
432,979 |
1,317,959 |
100,138 |
918,723 |
2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 매출원가 |
297,932 |
866,409 |
243,623 |
965,038 |
| 판매비와관리비(퇴직급여) |
251,727 |
801,589 |
(38,349) |
267,849 |
| 차감 : 확정기여제도 퇴직급여 |
(116,680) |
(350,039) |
(105,136) |
(314,164) |
| 합 계 |
432,979 |
1,317,959 |
100,138 |
918,723 |
19. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| [유동항목] |
| 선수금 |
21,857,268 |
20,989,960 |
| 예수금 |
254,144 |
314,294 |
| 계약부채-고객충성제도 |
13,010 |
14,254 |
| 소계 |
22,124,422 |
21,318,508 |
| [비유동항목] |
| 이연정부보조금수익 |
935,098 |
1,004,443 |
| 합계 |
23,059,520 |
22,322,951 |
20. 정부보조금
당분기 및 전분기 중 이연정부보조금수익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 이연정부보조금수익 |
1,004,443 |
8,000 |
(77,345) |
935,098 |
| 구 분 |
기초 |
감소 |
기말 |
| 이연정부보조금수익 |
1,097,525 |
(69,967) |
1,027,558 |
21. 자본금
보고기간종료일 현재 보통주자본금에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
200,000,000주 |
200,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 주식수 |
111,416,600주 |
111,416,600주 |
| 보통주 자본금(주1) |
57,508,629 |
57,508,629 |
(주1) 2002년 4월과 동년 9월에 각각 1,800,658주 및 1,800,000주의 자기주식을 이익소각함에 따라 당분기말과 전기말 현재 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.
22. 자본잉여금
보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
41,485,758 |
41,485,758 |
| 재평가적립금 |
1,037,957 |
1,037,957 |
| 전환권대가 청산손익 |
1,463,094 |
1,463,094 |
| 지분법자본변동 |
73,702 |
73,702 |
| 기타의자본잉여금 |
(37,849,637) |
(37,849,637) |
| 합 계 |
6,210,874 |
6,210,874 |
23. 기타자본구성요소
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(996,843) |
(996,843) |
| 지분법자본변동(포괄) |
4,556,264 |
4,556,264 |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 |
4,529,915 |
4,529,915 |
| 자본조정-기타의자본조정 |
(26,621,091) |
(26,621,091) |
| 합 계 |
(18,531,755) |
(18,531,755) |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기 |
전분기 |
|
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
|
- |
1,812,057 |
(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익 항목에 대한 법인세 효과는 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기 |
전분기 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
- |
(99,835) |
24. 자기주식당사 주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본구성요소 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 발생하지 아니하였습니다.
25. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 이익준비금(주1) |
4,705,059 |
4,428,553 |
| 기업합리화적립금(주2) |
1,047,543 |
1,047,543 |
| 미처분이익잉여금 |
154,829,354 |
140,173,066 |
| 합 계 |
160,581,956 |
145,649,162 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 신고조정한 기업합리화적립금을 적립하고 있습니다. 동 준비금의 적립과 처분은 관련 세법의 규정에 의하고 있습니다.
(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 기초 |
145,649,162 |
144,619,186 |
| 당기순이익 |
17,697,850 |
5,817,051 |
| 보험수리적손익 |
- |
(1,211,465) |
| 기타 |
- |
(810,553) |
| 배당금 지급 |
(2,765,056) |
(2,765,057) |
| 기말 |
160,581,956 |
145,649,162 |
(3) 당분기 및 전기 중 당사의 배당금 지급 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기
|
전기
|
| 대상주식수(주1) |
110,602,261주 |
110,602,261주 |
| 배당주식수 |
110,602,261주 |
110,602,261주 |
| 주당 배당금 |
25원 |
25원 |
| 배당금 |
2,765,056 |
2,765,057 |
(주1) 대상주식수는 발행주식수에서 이익소각주식수 및 자기주식을 차감하여 산정하였습니다.
26. 매출액 및 매출원가
(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 제품 매출액 |
292,489,678 |
922,747,995 |
314,532,921 |
963,025,949 |
| 상품 매출액 |
19,849,885 |
55,180,020 |
15,790,535 |
49,277,778 |
| 기타 매출액 |
1,518,796 |
4,537,258 |
1,549,597 |
4,461,845 |
| 합 계 |
313,858,359 |
982,465,273 |
331,873,053 |
1,016,765,572 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 제품매출원가: |
| 기초제품 |
14,413,924 |
14,769,405 |
13,563,504 |
18,528,725 |
| 당기제품제조원가 |
325,987,069 |
1,001,295,677 |
341,517,370 |
1,040,973,623 |
| 타계정대체액 |
(62,667,607) |
(179,643,385) |
(56,929,189) |
(175,264,349) |
| 기말제품 |
(14,306,536) |
(14,306,536) |
(11,042,290) |
(11,042,290) |
| 제품매출원가 계 |
263,426,850 |
822,115,161 |
287,109,395 |
873,195,709 |
| 상품매출원가: |
| 기초상품 |
1,052,691 |
1,075,463 |
1,034,296 |
1,138,459 |
| 당기상품매입원가 |
25,809,995 |
73,978,146 |
20,363,746 |
63,202,214 |
| 타계정대체액 |
(6,316,982) |
(19,993,741) |
(5,107,636) |
(15,366,289) |
| 기말상품 |
(1,115,637) |
(1,115,637) |
(895,413) |
(895,413) |
| 상품매출원가 계 |
19,430,067 |
53,944,231 |
15,394,993 |
48,078,971 |
| 기타매출원가 |
1,120,831 |
3,256,694 |
1,118,434 |
3,256,409 |
| 합 계 |
283,977,748 |
879,316,086 |
303,622,822 |
924,531,089 |
27. 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급료와임금 |
4,341,120 |
12,447,482 |
4,479,873 |
11,777,106 |
| 퇴직급여 |
251,727 |
801,589 |
(38,349) |
267,849 |
| 복리후생비 |
626,659 |
1,874,601 |
552,059 |
1,735,528 |
| 여비교통비 |
287,548 |
835,098 |
262,416 |
802,932 |
| 통신비 |
47,490 |
141,109 |
48,485 |
146,721 |
| 수도광열비 |
83,906 |
243,040 |
88,711 |
258,510 |
| 세금과공과 |
361,580 |
892,339 |
233,555 |
676,507 |
| 지급임차료 |
51,314 |
192,868 |
71,152 |
263,612 |
| 차량유지비 |
3,685 |
8,971 |
3,055 |
12,126 |
| 교육훈련비 |
4,784 |
25,410 |
7,625 |
32,429 |
| 보험료 |
18,897 |
37,303 |
10,548 |
37,232 |
| 접대비 |
271,364 |
813,732 |
298,013 |
875,204 |
| 광고선전비 |
250,679 |
838,641 |
116,026 |
363,164 |
| 소모품비 |
87,043 |
285,295 |
99,595 |
307,329 |
| 도서인쇄비 |
4,171 |
13,289 |
3,436 |
9,899 |
| 운반비 |
8,224,233 |
25,803,303 |
8,056,035 |
24,061,336 |
| 판매수수료 |
5,910,172 |
18,305,606 |
5,577,091 |
16,087,191 |
| 지급수수료 |
3,510,410 |
8,813,678 |
2,383,984 |
7,456,590 |
| 보관료 |
9,366 |
33,330 |
9,099 |
41,646 |
| 대손상각비(환입) |
(388,405) |
(126,092) |
175,864 |
(530,849) |
| 감가상각비 |
350,053 |
1,022,108 |
321,384 |
949,964 |
| 무형자산상각비 |
10,634 |
32,230 |
14,928 |
43,735 |
| 기타 |
66,871 |
174,825 |
87,372 |
171,095 |
| 합 계 |
24,385,301 |
73,509,755 |
22,861,957 |
65,846,856 |
28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 임대료수익 |
108,973 |
340,318 |
113,473 |
341,518 |
| 수수료수익 |
166,818 |
464,742 |
150,396 |
358,269 |
| 정부보조금수익 |
31,065 |
77,345 |
23,322 |
69,967 |
| 유형자산처분이익 |
274 |
2,447 |
11,224 |
13,034 |
| 잡이익 |
369,939 |
1,154,276 |
67,650 |
284,663 |
| 합 계 |
677,069 |
2,039,128 |
366,065 |
1,067,451 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기부금 |
19,590 |
40,690 |
35,175 |
56,475 |
| 재고자산감모손실 |
- |
- |
117,095 |
354,680 |
| 유형자산처분손실 |
1 |
75 |
- |
33 |
| 잡손실 |
4,898 |
6,434 |
2,606 |
222,482 |
| 합 계 |
24,489 |
47,199 |
154,876 |
633,670 |
29. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자수익 |
1,505,143 |
5,219,620 |
1,756,852 |
5,151,854 |
| 외환차익 |
938,789 |
1,385,430 |
312,468 |
1,699,513 |
| 외화환산이익 |
3,935,961 |
8,305,701 |
379,846 |
3,660,490 |
| 당기손익-공정가치금융자산거래이익 |
349,917 |
8,749,522 |
9,079,666 |
19,684,819 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
20,289 |
28,678 |
(1,476,381) |
- |
| 기타의대손충당금환입(대여금및기타채권) |
22,992 |
121,254 |
373,553 |
373,553 |
| 금융보증수익 |
864 |
38,939 |
1,043 |
39,336 |
| 합 계 |
6,773,955 |
23,849,144 |
10,427,047 |
30,609,565 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자비용 |
5,088,111 |
16,299,660 |
6,422,943 |
17,668,085 |
| 외환차손 |
4,288,566 |
13,880,125 |
4,984,214 |
13,839,089 |
| 외화환산손실 |
(8,590,597) |
1,394,370 |
3,561,864 |
12,381,481 |
| 당기손익-공정가치금융자산거래손실 |
652,123 |
4,516,823 |
4,645,397 |
11,624,936 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
- |
- |
2,233 |
(654) |
| 기타의대손상각비(대여금및 기타채권) |
- |
- |
161,877 |
- |
| 금융보증비용 |
- |
39,532 |
- |
40,261 |
| 합 계 |
1,438,203 |
36,130,510 |
19,778,528 |
55,553,198 |
30. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.
당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 8.54% 및 15.42%입니다.
한편, 당분기 중 서울사료 적격합병 경정청구 결정에 따라 과거 기간 법인세의 환급이 있었습니다.
31. 비용의 성격별 분류
당분기와 전분기 중 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용 및 금융비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 제품 및 재공품의 변동 |
107,388 |
462,869 |
2,521,214 |
7,486,435 |
| 상품의 판매 |
19,430,067 |
53,944,231 |
15,394,993 |
48,078,971 |
| 원재료의 사용액 |
244,969,789 |
766,397,564 |
267,229,541 |
814,145,264 |
| 인건비 및 복리후생비 |
9,444,244 |
27,103,942 |
8,846,005 |
24,293,106 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
1,431,651 |
4,364,383 |
1,501,509 |
4,472,388 |
| 소모품비 및 수선비 |
1,947,044 |
5,639,293 |
2,075,587 |
5,933,908 |
| 대손상각비(환입) |
(388,405) |
(126,092) |
337,741 |
(530,849) |
| 경상연구개발비 |
28,237 |
81,680 |
28,871 |
92,757 |
| 운반비 |
8,224,233 |
25,803,303 |
8,056,040 |
24,061,480 |
| 판매수수료 및 지급수수료 |
16,597,739 |
49,744,332 |
14,525,428 |
44,198,228 |
| 여비교통비 |
314,084 |
900,018 |
281,175 |
859,264 |
| 지급임차료 |
191,100 |
616,948 |
255,728 |
868,847 |
| 접대비 |
281,155 |
833,341 |
308,079 |
898,278 |
| 기타생산비용 |
4,951,003 |
14,685,666 |
4,719,273 |
13,822,712 |
| 기타판관비 |
833,721 |
2,374,363 |
565,471 |
1,697,156 |
| 기타경상비용 |
24,489 |
47,199 |
154,876 |
633,670 |
| 금융비용 |
1,438,203 |
36,130,510 |
19,616,651 |
55,553,198 |
| 합 계 |
309,825,742 |
989,003,550 |
346,418,182 |
1,046,564,813 |
32. 주당손익
(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기본주당손익 |
| 분기순이익(손실) |
13,188,351,226 |
17,697,850,271 |
(5,409,303,733) |
1,588,309,774 |
| 가중평균유통보통주식수(주1) |
110,602,261 |
110,602,261 |
110,602,261 |
110,602,261 |
| 기본주당이익(손실) |
119 |
160 |
(49) |
14 |
(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역
| 기간 |
유통주식수 |
가중치 |
유통주식수 X 가중치 |
| 2024.07.01 ~ 09.30 |
110,602,261 |
92일 |
10,175,408,012 |
| 유통보통주식수 (=유통주식수 X 가중치 / 92일) |
110,602,261 |
| 기간 |
유통주식수 |
가중치 |
유통주식수 X 가중치 |
| 2024.01.01 ~ 09.30 |
110,602,261 |
274일 |
30,305,019,514 |
| 유통보통주식수 (=유통주식수 X 가중치 / 274일) |
110,602,261 |
| 기간 |
유통주식수 |
가중치 |
유통주식수 X 가중치 |
| 2023.07.01 ~ 09.30 |
110,602,261 |
92일 |
10,175,408,012 |
| 유통보통주식수 (=유통주식수 X 가중치 / 92일) |
110,602,261 |
| 기간 |
유통주식수 |
가중치 |
유통주식수 X 가중치 |
| 2023.01.01 ~ 09.30 |
110,602,261 |
273일 |
30,194,417,253 |
| 유통보통주식수 (=유통주식수 X 가중치 / 273일) |
110,602,261 |
(2) 보고기간종료일 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.
33. 현금흐름표
(1) 당분기 및 전분기 중 분기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 분기순이익 조정을 위한 가감 |
| 퇴직급여 |
1,317,959 |
918,723 |
| 감가상각비 |
4,332,153 |
4,427,650 |
| 무형자산상각비 |
32,230 |
44,738 |
| 대손상각비(환입) |
(126,092) |
(530,849) |
| 유형자산처분이익 |
(2,447) |
(13,034) |
| 정부보조금수익 |
(77,345) |
(69,966) |
| 기타의대손상각비(환입) |
(121,254) |
(373,553) |
| 유형자산처분손실 |
75 |
33 |
| 재고자산감모손실 |
- |
354,680 |
| 외화환산이익 |
(8,305,701) |
(3,660,490) |
| 당기손익-공정가치금융자산거래이익 |
(8,749,522) |
(19,684,819) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
(28,678) |
- |
| 금융보증수익 |
(38,939) |
(39,336) |
| 외화환산손실 |
1,394,370 |
12,381,481 |
| 당기손익-공정가치금융자산거래손실 |
4,516,823 |
11,624,936 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
- |
(654) |
| 금융보증비용 |
39,532 |
40,261 |
| 법인세비용 |
1,652,144 |
289,466 |
| 이자수익 |
(5,219,620) |
(5,151,854) |
| 이자비용 |
16,299,660 |
17,668,085 |
| 합계 |
6,915,348 |
18,225,498 |
(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산, 부채의 증감 내역은 아래와 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출채권 |
36,637,154 |
(21,483,276) |
| 기타채권 |
(176) |
(18,695) |
| 재고자산 |
(56,120,614) |
35,463,775 |
| 기타자산(유동) |
(714,088) |
58,755 |
| 기타자산(비유동) |
- |
287,723 |
| 매입채무 |
(3,084,626) |
3,378,429 |
| 기타채무 |
603,619 |
4,108,021 |
| 기타부채(유동) |
158,239 |
5,684 |
| 장기기타채무 |
(25,684) |
(18,304) |
| 기타부채(비유동) |
8,000 |
- |
| 확정급여의 지급 |
(78,848) |
(34,815) |
| 사외적립자산 등 납입 |
(900,000) |
(400,000) |
| 확정급여채무 전출입 등 |
(42,470) |
274 |
| 합 계 |
(23,559,494) |
21,347,571 |
(3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기타금융자산의 유동성대체 |
4,759,471 |
(5,698,850) |
| 공정가치측정금융자산의 유동성대체 |
339,461 |
744,555 |
| 기타포괄-공정가치금융자산의 평가손익 |
- |
(1,712,222) |
| 건설중인자산의 대체 |
2,602,832 |
1,622,422 |
| 사용권자산의 증가 |
848,508 |
817,101 |
| 차입금 및 사채의 유동성대체 |
2,901,150 |
1,734,000 |
| 기타금융부채의 유동성대체 |
738,478 |
476,875 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 감소(증가) |
(100,894) |
(78,847) |
(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
분기말 |
| 현할차 상각 |
환율변동 |
유동성 대체 |
기타 |
| 단기차입금 |
324,047,667 |
35,181,693 |
- |
(7,529,491) |
- |
15,850,750 |
367,550,619 |
| 유동성장기차입금 |
2,701,050 |
(1,734,000) |
- |
90,600 |
2,901,150 |
- |
3,958,800 |
| 기타금융부채(유동) |
3,913,789 |
(775,569) |
- |
- |
738,478 |
593 |
3,877,291 |
| 장기차입금 |
18,373,950 |
- |
- |
362,400 |
(2,901,150) |
- |
15,835,200 |
| 사채 |
20,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
20,000,000 |
| 기타금융부채(비유동) |
1,760,686 |
(278,039) |
76,846 |
- |
(738,478) |
809,838 |
1,630,853 |
| 미지급배당금 |
- |
(2,765,056) |
- |
- |
- |
2,765,056 |
- |
| 합계 |
370,797,142 |
29,629,029 |
76,846 |
(7,076,491) |
- |
19,426,237 |
412,852,763 |
| 구분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
분기말 |
| 현할차 상각 |
환율변동 |
유동성 대체 |
기타 |
| 단기차입금 |
412,503,646 |
(9,448,487) |
- |
6,591,844 |
- |
(24,697,175) |
384,949,828 |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
- |
- |
1,734,000 |
- |
1,734,000 |
| 유동성사채 |
30,000,000 |
(30,000,000) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타금융부채(유동) |
3,509,479 |
(443,785) |
- |
- |
476,875 |
927 |
3,543,496 |
| 당기손익-공정가치금융부채(유동) |
849,721 |
(849,721) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
20,743,500 |
- |
- |
1,162,500 |
(1,734,000) |
- |
20,172,000 |
| 기타금융부채(비유동) |
1,560,715 |
(315,138) |
46,412 |
- |
(476,875) |
817,101 |
1,632,215 |
| 미지급배당금 |
- |
(2,765,057) |
- |
- |
- |
2,765,057 |
- |
| 합계 |
469,167,061 |
(43,822,188) |
46,412 |
7,754,344 |
- |
(21,114,090) |
412,031,539 |
34. 특수관계자와의 거래내역
(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 |
회사명 |
| 지배기업 |
(주)이지홀딩스 |
| 종속기업 |
농업회사법인
(주)팜스월드, 에꼬호즈,
(주)마니커에프엔지
|
| 관계기업 |
이앤벤처1호창업초기투자조합, Easybio Philippines, Inc, Easy USA Holdings Inc. |
| 기타특수관계자 |
(주)마니커, 우리손에프앤지농업회사법인(주), (주)옵티팜, (주)이지팜스, (주)이앤인베스트먼트, (주)패스웨이인터미디에이츠인터내셔날, 농업회사법인(주)새들만, 금호영농조합법인, Pathway Intermediates Limited, 농업회사법인(주)웰피그, (주)이앤벤처파트너스, (주)우리에프앤지, 또봉이에프앤에스(주), 농업회사법인(주)창진, 농업회사법인 (주)문경양돈, 농업회사법인(주)안성, 농업회사법인(주)우포월드, 농업회사법인(주)지리산하이포지피, 농업회사법인(주)팜스월드지지피, 농업회사법인(주)부여육종, Southernpeak Realty Corporation, 농업회사법인(주)에스앤마니커, (주)정다운, 농업회사법인(주)제이디팜, 농업회사법인(주)송암축산, (주)이지바이오, (주)티앤엘,
(주)부국사료, 팀브로, Devenish Nutrition LLC(주1),
한국엠씨씨로지스틱스(주) 등
|
(주1) 당분기 중 Easybio USA Inc.는 신규 설립 후 Devenish Nutrition LLC와 역합병되었습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기
| 구분 |
회사명 |
매출 |
매입 |
기타수익 |
기타비용 |
| 지배기업 |
(주)이지홀딩스(주1) |
32,734 |
61,617,947 |
390,410 |
6,150,280 |
| 종속기업 |
농업회사법인(주)팜스월드 |
44,054,638 |
97,132,453 |
1,097,734 |
- |
| 에꼬호즈 |
- |
3,240,863 |
400,682 |
- |
| (주)마니커에프앤지 |
1,400 |
- |
- |
11,287 |
| 관계기업 |
Easy USA Holdings Inc. |
- |
- |
591,841 |
- |
| 이앤벤처1호창업초기투자조합(주2) |
- |
- |
394,000 |
- |
| 기타의특수관계자 |
(주)이지팜스 |
2,724,712 |
- |
147,865 |
17,942 |
| 농업회사법인(주)새들만 |
4,350 |
3,115,177 |
- |
9,240 |
| 금호영농조합법인 |
5,518,909 |
65,089 |
- |
- |
| (주)옵티팜 |
231,150 |
280,700 |
- |
416,058 |
| (주)티앤엘 |
246 |
186,710 |
18,287 |
- |
| 농업회사법인(주)웰피그 |
197 |
19,613,183 |
95,381 |
- |
| 팀브로 |
94,690 |
- |
- |
- |
| 한국엠씨씨로지스틱스(주) |
2,410 |
- |
- |
- |
| (주)이지바이오 |
7,240,073 |
20,224,190 |
27,739 |
71,813 |
| 농업회사법인(주)송암축산 |
13,425 |
- |
- |
- |
| 우리손에프앤지농업회사법인(주) |
9,048,233 |
21,298,060 |
50,043 |
426,033 |
| 농업회사법인(주)창진 |
4,694,163 |
1,414,646 |
- |
- |
| 농업회사법인(주)문경양돈 |
4,494,937 |
7,080,032 |
- |
- |
| 농업회사법인(주)안성 |
4,231,935 |
14,344,734 |
- |
- |
| 농업회사법인(주)우포월드 |
4,358,894 |
9,802,756 |
- |
- |
| 농업회사법인(주)지리산하이포지피 |
2,075,147 |
4,128,634 |
- |
- |
| 농업회사법인(주)팜스월드지지피 |
101,964 |
- |
- |
- |
| 농업회사법인(주)부여육종 |
1,830 |
9,388,553 |
- |
- |
| (주)마니커 |
73,417,762 |
3,236,517 |
69,115 |
24,896 |
| (주)정다운 |
- |
59,878 |
- |
8,395 |
| 농업회사법인(주)제이디팜 |
29,535,094 |
- |
- |
- |
| Devenish Nutrition LLC |
- |
- |
269,923 |
- |
| 합 계 |
191,878,893 |
276,230,122 |
3,553,020 |
7,135,944 |
(주1) 지배기업인 (주)이지홀딩스에 대한 기타비용에는 배당금지급액이 포함되어 있습니다.(주2) 관계기업인 이앤벤처1호창업초기투자조합에 대한 기타수익에는 균등유상감자로 인한 관계기업투자주식 처분액이 포함되어 있습니다.
2) 전분기
| 구분 |
회사명 |
매출 |
매입 |
기타수익 |
기타비용 |
| 지배기업 |
(주)이지홀딩스(주1) |
32,702 |
58,164,100 |
29,700 |
5,595,455 |
| 종속기업 |
농업회사법인(주)팜스월드 |
48,134,775 |
74,052,557 |
1,107,749 |
- |
| 에꼬호즈 |
- |
4,256,654 |
376,410 |
- |
| (주)마니커에프앤지 |
1,000 |
- |
- |
10,078 |
| 관계기업 |
Easy USA Holdings Inc. |
- |
- |
371,105 |
- |
| 기타의특수관계자 |
(주)이지팜스 |
4,868,819 |
- |
148,392 |
- |
| 농업회사법인(주)새들만 |
685,010 |
- |
- |
15,456 |
| 금호영농조합법인 |
5,976,667 |
225,614 |
- |
- |
| (주)옵티팜 |
254,449 |
282,500 |
- |
388,282 |
| (주)티앤엘 |
- |
74,305 |
- |
- |
| 농업회사법인(주)웰피그 |
2,587,921 |
20,162,366 |
243,031 |
- |
| (주)이지바이오 |
8,548,203 |
19,314,302 |
23,983 |
107,540 |
| 농업회사법인(주)송암축산 |
16,755 |
- |
- |
- |
| 우리손에프앤지농업회사법인(주) |
10,542,902 |
19,512,016 |
18,981 |
190,066 |
| 농업회사법인(주)창진 |
5,028,665 |
894,653 |
- |
- |
| 농업회사법인(주)문경양돈 |
5,154,745 |
9,879,230 |
- |
- |
| 농업회사법인(주)안성 |
7,384,197 |
14,997,770 |
- |
- |
| 농업회사법인(주)우포월드 |
4,856,025 |
9,896,445 |
- |
- |
| 농업회사법인(주)지리산하이포지피 |
2,916,494 |
5,178,265 |
- |
- |
| 농업회사법인(주)팜스월드지지피 |
89,746 |
1,629,947 |
- |
- |
| 농업회사법인(주)부여육종 |
2,684,918 |
5,585,882 |
- |
- |
| (주)마니커 |
75,684,633 |
2,815,607 |
108 |
23,708 |
| (주)정다운 |
- |
440,266 |
- |
7,033 |
| 농업회사법인(주)제이디팜 |
28,253,990 |
- |
- |
- |
| (주)패스웨이인터미디에이츠인터내셔날 |
50 |
- |
- |
- |
| (주)이앤벤처파트너스 |
250 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
213,702,916 |
247,362,479 |
2,319,459 |
6,337,618 |
(주1) 지배기업인 (주)이지홀딩스에 대한 기타비용에는 배당금지급액이 포함되어 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 매출채권 및 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
매입채무 |
매출채권 |
매입채무 |
| 지배기업 |
(주)이지홀딩스 |
1,798 |
6,186,335 |
- |
7,288,626 |
| 종속기업 |
농업회사법인(주)팜스월드 |
8,445,681 |
2,596,032 |
10,331,840 |
1,589,327 |
| (주)마니커에프앤지 |
1,400 |
- |
- |
- |
| 기타의특수관계자 |
(주)이지팜스 |
314,716 |
- |
718,911 |
- |
| 농업회사법인(주)새들만 |
- |
66,821 |
27,948 |
59,040 |
| 금호영농조합법인 |
513,431 |
- |
692,588 |
- |
| (주)옵티팜 |
31,126 |
41,580 |
25,167 |
51,260 |
| (주)티앤엘 |
246 |
- |
- |
- |
| 농업회사법인(주)웰피그 |
- |
600,744 |
- |
434,155 |
| 농업회사법인(주)송암축산 |
2,393 |
- |
2,591 |
- |
| 우리손에프앤지농업회사법인(주) |
944,958 |
506,802 |
999,911 |
498,843 |
| 농업회사법인(주)창진 |
405,633 |
13,897 |
622,037 |
3,575 |
| 농업회사법인(주)문경양돈 |
505,222 |
303,492 |
562,448 |
230,714 |
| 농업회사법인(주)안성 |
501,465 |
334,281 |
586,462 |
241,401 |
| 농업회사법인(주)우포월드 |
421,142 |
271,847 |
563,584 |
122,659 |
| 농업회사법인(주)지리산하이포지피 |
307,668 |
101,586 |
154,901 |
- |
| 농업회사법인(주)팜스월드지지피 |
14,048 |
- |
7,615 |
- |
| 농업회사법인(주)부여육종 |
- |
556,120 |
114,890 |
208,781 |
| (주)마니커 |
7,617,251 |
469,625 |
8,714,769 |
283,772 |
| (주)정다운 |
- |
4,475 |
- |
57,087 |
| 농업회사법인(주)제이디팜 |
2,909,594 |
- |
3,066,224 |
- |
| (주)이지바이오 |
847,247 |
2,627,539 |
908,041 |
2,320,023 |
| 합 계 |
23,785,019 |
14,681,176 |
28,099,927 |
13,389,263 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 기타채권 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타채권 |
기타채무 |
기타채권 |
기타채무 |
| 지배기업 |
(주)이지홀딩스 |
983,630 |
1,357,651 |
20,983,630 |
1,470,944 |
| 종속기업 |
농업회사법인(주)팜스월드 |
38,500,000 |
- |
21,900,000 |
- |
| 에꼬호즈 |
20,887,219 |
- |
22,737,066 |
- |
| (주)마니커에프앤지 |
- |
4,560 |
- |
2,799 |
| 관계기업 |
Easy USA Holdings Inc. |
15,894,907 |
- |
15,681,449 |
- |
| 기타의특수관계자 |
(주)이지팜스 |
2,804,035 |
- |
14,424 |
- |
| 농업회사법인(주)새들만 |
- |
360 |
- |
- |
| (주)옵티팜 |
- |
43,305 |
- |
43,180 |
| (주)티앤엘 |
1,500,000 |
1,290 |
- |
135 |
| 농업회사법인(주)웰피그 |
1,900,000 |
- |
800,000 |
- |
| 우리손에프앤지농업회사법인(주) |
- |
27,996 |
- |
80,388 |
| (주)마니커 |
6,087 |
6,754 |
- |
- |
| (주)정다운 |
- |
4,384 |
- |
- |
| (주)이지바이오 |
6,316 |
- |
4,002 |
- |
| Devenish Nutrition LLC |
10,166,923 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
92,649,117 |
1,446,300 |
82,120,571 |
1,597,446 |
(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
과 목 |
당분기 |
전기 |
| 대손충당금 |
대손상각비(환입) |
대손충당금 |
대손상각비(환입) |
| 종속기업 |
에꼬호즈 |
미수수익 |
1,180,154 |
(119,804) |
1,348,884 |
(403,632) |
| 단기대여금 |
2,472,366 |
- |
1,649,463 |
(36,261) |
| 장기대여금 |
5,894,302 |
- |
7,064,072 |
- |
(6) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래에 대한 내역은 다음과 같습니다.1) 자금대여거래
| 특수관계자 |
관계 |
과 목 |
거래조건 |
변동내용 |
| 약정기간 |
이율 |
기초 |
대여 |
회수 |
유동성대체 |
기타(주1) |
분기말 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
단기대여금 |
1년 |
4.60% |
20,000,000 |
- |
(20,000,000) |
- |
- |
- |
| 농업회사법인(주)팜스월드 |
종속기업 |
단기대여금 |
1년 |
4.60% |
21,900,000 |
40,500,000 |
(23,900,000) |
- |
- |
38,500,000 |
| 농업회사법인(주)웰피그 |
기타의특수관계자 |
단기대여금 |
1년 |
4.60% |
800,000 |
6,900,000 |
(5,800,000) |
- |
- |
1,900,000 |
| (주)티앤엘 |
기타의특수관계자 |
단기대여금 |
1년 |
4.60% |
- |
1,500,000 |
- |
- |
- |
1,500,000 |
| Devenish Nutrition LLC |
기타의특수관계자 |
장기대여금 |
5년 |
4.60% |
- |
9,985,500 |
- |
- |
(88,500) |
9,897,000 |
| Easy USA Holdings Inc. |
관계기업 |
장기대여금 |
5년 |
4.60% |
15,472,800 |
- |
- |
- |
362,400 |
15,835,200 |
| 에꼬호즈 |
종속기업 |
유동성장기대여금 |
1년 |
2.0%~4.6% |
6,756,109 |
- |
(711,016) |
2,695,450 |
(347,942) |
8,392,601 |
| 장기대여금 |
10년 |
2.0%~3.8% |
13,389,830 |
- |
- |
(2,695,450) |
(425,720) |
10,268,660 |
| 주택자금대출 |
임직원 |
단기대여금 |
1년 |
3.7%~4.1% |
1,054,622 |
367,000 |
(226,603) |
- |
- |
1,195,019 |
| 합계 |
79,373,361 |
59,252,500 |
(50,637,619) |
- |
(499,762) |
87,488,480 |
(주1) 환율변동으로 인한 변동효과 등을 포함하고 있습니다.
| 특수관계자 |
관계 |
과 목 |
거래조건 |
변동내용 |
| 약정기간 |
이율 |
기초 |
대여 |
회수 |
유동성대체 |
기타(주1) |
기말 |
|
(주)이지홀딩스
|
지배기업 |
단기대여금 |
1년 |
4.60% |
- |
20,000,000 |
- |
- |
- |
20,000,000 |
| 농업회사법인(주)팜스월드 |
종속기업 |
단기대여금 |
1년 |
4.60% |
35,200,000 |
21,900,000 |
(35,200,000) |
- |
- |
21,900,000 |
| 농업회사법인(주)웰피그 |
기타의특수관계자 |
단기대여금 |
1년 |
4.60% |
7,000,000 |
5,800,000 |
(12,000,000) |
- |
- |
800,000 |
|
(주)이지팜스
|
기타의특수관계자 |
단기대여금 |
1년 |
4.60% |
- |
2,000,000 |
(2,000,000) |
- |
- |
- |
| Easy USA Holdings Inc. |
관계기업 |
유동성장기대여금 |
1년 |
4.60% |
9,504,750 |
- |
- |
(9,504,750) |
- |
- |
| 장기대여금 |
5년 |
4.60% |
- |
5,950,350 |
- |
9,504,750 |
17,700 |
15,472,800 |
| 에꼬호즈 |
종속기업 |
유동성장기대여금 |
1년 |
2.0%~4.6% |
4,686,952 |
- |
(1,181,892) |
4,331,470 |
(1,080,421) |
6,756,109 |
| 장기대여금 |
10년 |
2.0%~4.6% |
19,862,570 |
- |
- |
(4,331,470) |
(2,141,270) |
13,389,830 |
| 주택자금대출 |
임직원 |
단기대여금 |
1년 |
3.7%~4.1% |
941,818 |
507,500 |
(394,696) |
- |
- |
1,054,622 |
| 합 계 |
77,196,090 |
56,157,850 |
(50,776,588) |
- |
(3,203,991) |
79,373,361 |
(주1) 환율변동으로 인한 변동효과 등을 포함하고 있습니다.
2) 자금차입거래당분기 중 특수관계자와의 차입거래는 없으며 전기의 내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
관계 |
과 목 |
거래조건 |
변동내용 |
| 약정기간 |
이율 |
기초 |
차입 |
상환 |
기말 |
| (주)이지바이오 |
기타의특수관계자 |
단기차입금 |
1년 |
4.60% |
- |
3,500,000 |
(3,500,000) |
- |
3) 당분기 중 특수관계자에게 현금출자한 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
관계 |
과 목 |
변동내용 |
| 기초 |
증가 |
분기말 |
| Devenish Nutrition LLC |
기타의특수관계자 |
기타포괄-공정가치금융자산 |
- |
265,860 |
265,860 |
(7) 당분기말 현재 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
1) 특수관계자로부터 제공받은 담보내용은 없습니다.
2) 특수관계자에게 제공한 담보내용은 없습니다.
3) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| 제공처 |
관계 |
내용 |
보증금액 |
보증기간 |
보증처 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
차입금에 대한 지급보증 |
30,000,000 |
2023.11.22~2024.11.22 |
수출입은행 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
차입금에 대한 지급보증 |
7,100,000 |
2024.06.28~2025.06.28 |
산업은행 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
차입금에 대한 지급보증 |
52,000,000 |
2024.07.01~2025.06.30 |
KDB캐피탈 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
차입금에 대한 지급보증 |
7,200,000 |
2024.07.24~2025.07.24 |
농협은행 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
차입금에 대한 지급보증 |
3,600,000 |
2024.07.24~2025.07.24 |
KEB하나은행 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
차입금에 대한 지급보증 |
24,000,000 |
2024.09.08~2025.09.08 |
현대커머셜 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
차입금에 대한 지급보증 |
5,400,000 |
2024.09.23~2025.09.23 |
농협은행 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
선물환 한도에 대한 지급보증 |
1,440,000 |
2024.07.24~2025.07.24 |
수협은행 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
유산스 한도에 대한 지급보증 |
USD 6,000,000 |
2023.11.30~2024.11.30 |
아이엠뱅크 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
유산스 한도에 대한 지급보증 |
USD 6,000,000
|
2023.12.29~2024.12.29 |
KEB하나은행 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
유산스 한도에 대한 지급보증 |
USD 8,913,124
|
2023.12.29~2024.12.29 |
KEB하나은행 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
유산스 한도에 대한 지급보증 |
USD 7,200,000
|
2024.02.07~2025.02.07 |
기업은행 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
유산스 한도에 대한 지급보증 |
USD 11,556,000
|
2024.03.18~2025.03.17 |
우리은행 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
유산스 한도에 대한 지급보증 |
USD 5,516,152
|
2024.03.18~2025.03.17 |
우리은행 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
유산스 한도에 대한 지급보증 |
USD 60,000,000
|
2024.04.18~2025.04.18 |
농협은행 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
유산스 한도에 대한 지급보증 |
USD 18,500,000
|
2024.04.20~2025.04.20 |
산업은행 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
유산스 한도에 대한 지급보증 |
USD 5,750,000
|
2024.06.07~2025.06.07 |
전북은행 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
유산스 한도에 대한 지급보증 |
USD 6,000,000
|
2024.07.24~2025.07.24 |
수협은행 |
| (주)이지홀딩스 |
지배기업 |
선물환 한도에 대한 지급보증 |
USD 1,200,000
|
2024.01.06~2025.01.06 |
KEB하나은행 |
4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| 제공처 |
관계 |
내용 |
보증금액 |
보증기간 |
보증처 |
| (주)마니커에프엔지 |
종속기업 |
차입금에 대한 지급보증 |
1,092,000 |
2024.05.10 ~ 2025.05.09 |
우리은행 |
| (주)마니커에프엔지 |
종속기업 |
차입금에 대한 지급보증 |
1,200,000 |
2024.05.31 ~ 2025.05.31 |
신한은행 |
한편, 당분기 중 당사는 자회사인 농업회사법인(주)팜스월드의 거래처 차입금 734억원에 대하여 자금보충확약서를 제출하였습니다.
(8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기종업원급여 |
3,765,532 |
3,215,016 |
| 퇴직급여 |
350,038 |
311,373 |
| 합 계 |
4,115,570 |
3,526,389 |
35. 우발채무와 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
구분 |
금융기관명 |
금 액 |
사용제한 내용 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 기타금융자산(유동) |
정기예금 |
농협은행 |
2,000,000 |
2,000,000 |
차입금에 대한 담보제공 |
| 정기예금 |
KEB하나은행 |
3,260,000 |
3,260,000 |
차입금에 대한 담보제공 |
| 정기예금 |
신한은행 |
- |
1,700,000 |
차입금에 대한 담보제공 |
| 정기예금 |
용인축산농협 |
40,000 |
40,000 |
거래보증금 |
| 기타금융자산(비유동) |
특정현금과예금 |
농협은행 |
2,000 |
2,000 |
당좌개설보증금 |
| 특정현금과예금 |
농협은행 |
1,500 |
1,500 |
당좌개설보증금 |
| 후순위채권 |
신용보증기금 |
420,000 |
420,000 |
사모사채 발행관련 근질권설정 |
| 합 계 |
5,723,500 |
7,423,500 |
|
(2) 금융자산의 양도
당사는 당분기 및 전기 중 은행과의 여신금융 및 채무인수에 관한 약정 등을 통해 매출채권을 회수하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하고 있습니다.
| 구분 |
상각후원가측정금융자산/할인된 매출채권 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 자산의 장부금액 |
18,578,851 |
22,610,073 |
| 관련부채의 장부금액 |
18,578,851 |
22,610,073 |
| [양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채] |
| 자산의 공정가치 |
18,578,851 |
22,610,073 |
| 관련부채의 공정가치 |
(18,578,851) |
(22,610,073) |
| 순포지션 |
- |
- |
(3) 당분기말 현재 기타의 담보제공 및 사용제한 자산내역은 다음과 같습니다.
| 과목 |
담보제공자산의 내용 |
장부가액 |
설정금액 |
차입금액 |
관련채무의 내용 |
설정권자 |
| 유형자산 |
토지, 건물,
구축물, 기계장치
|
86,674,727 |
90,438,253 |
USD 114,708,589 |
단기차입금 |
산업은행 외 |
| 56,000,000 |
| 재고자산 |
재고자산 양도담보 |
234,434,785 |
100,129,597 |
USD 21,737,238 |
단기차입금 |
수출입은행 |
| 52,000,000 |
(4) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자 외 타인을 위하여 제공한 채무보증 내역은 없습니다.
한편, 당분기 중 당사는 자회사인 농업회사법인(주)팜스월드의 거래처 차입금 734억원에 대하여 자금보충확약서를 제출하였습니다.
(5) 당사가 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금융기관 |
통화 |
한도약정액 |
| 운영자금 |
산업은행 외 |
KRW |
111,000,000 |
| 수입신용장개설 |
산업은행 외 |
USD |
241,630,000 |
| 원화지급보증 |
산업은행 |
KRW |
1,500,000 |
| 외화시설자금 |
산업은행 |
USD |
15,000,000 |
| 외담대 |
KEB하나은행 |
KRW |
50,000 |
| 선물환 |
농협은행 외 |
USD |
2,000,000 |
| 선물환 |
수협은행 |
KRW |
1,200,000 |
| 농식품기업운전자금 |
농협은행 |
KRW |
10,500,000 |
| 금융농업중기자금대출 |
농협은행 |
KRW |
3,600,000 |
| 구매카드 |
산은캐피탈 외 |
KRW |
128,000,000 |
| 합계 |
KRW |
255,850,000 |
| USD |
258,630,000 |
(6) 파생상품 거래
당사는 유진투자선물과 삼성선물에 증거금을 납부하고 선물환을 거래하고 있으며 증거금의 정산차액을 파생상품거래손익(당기손익-공정가치금융자산거래손익)으로 인식하고 있습니다.
(7) 계류중인 중요한 소송사건당사는 당분기말 현재 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 없습니다.
36. 재무위험관리의 목적 및 정책(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.
1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
상각후원가측정금융자산과 기타포괄-공정가치금융자산(채권)의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은
5,723,500천원입니다.
2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부금액 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
3개월~1년 |
1년 초과 |
| 매입채무및기타채무 |
101,581,201 |
60,068,188 |
5,952,467 |
35,560,546 |
- |
| 단기차입금 |
367,550,619 |
29,038,257 |
122,743,602 |
221,057,357 |
- |
| 유동성장기차입금 |
3,958,800 |
25,051 |
1,039,802 |
3,170,276 |
- |
| 기타금융부채(유동)(주1) |
3,877,291 |
94,214 |
188,429 |
3,616,825 |
- |
| 장기매입채무및기타채무 |
909,982 |
- |
- |
- |
909,982 |
| 장기차입금 |
15,835,200 |
100,204 |
200,408 |
804,703 |
18,369,248 |
| 사채 |
20,000,000 |
86,067 |
172,133 |
688,533 |
21,204,333 |
| 기타금융부채(비유동) |
1,630,853 |
- |
- |
- |
1,770,795 |
| 합 계 |
515,343,946 |
89,411,981 |
130,296,841 |
264,898,240 |
42,254,358 |
(주1)
기타금융부채에는 금융보증부채 장부금액 2,194천원이 포함되어 있으며, 당사의 금융보증관련 최대 유출가능 보증한도액은 2,292,000천원입니다.
당분기 중 당사는 자회사인 농업회사법인(주)팜스월드의 거래처 차입금 734억원에 대하여 자금보충확약서를 제출하였습니다.
| 구분 |
장부금액 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
3개월~1년 |
1년 초과 |
| 매입채무및기타채무 |
120,537,216 |
62,572,718 |
5,311,194 |
52,653,304 |
- |
| 단기차입금 |
324,047,667 |
40,319,025 |
74,764,935 |
214,400,923 |
- |
| 유동성장기차입금 |
2,701,050 |
3,672 |
7,107 |
2,717,277 |
- |
| 기타금융부채(유동)(주1) |
3,913,789 |
86,225 |
158,145 |
3,742,278 |
- |
| 장기매입채무및기타채무 |
935,665 |
- |
- |
- |
935,665 |
| 장기차입금 |
18,373,950 |
125,852 |
251,703 |
1,140,963 |
21,969,823 |
| 사채 |
20,000,000 |
86,067 |
172,133 |
688,533 |
21,978,751 |
| 기타금융부채(비유동) |
1,760,686 |
- |
- |
- |
1,829,398 |
| 합 계 |
492,270,023 |
103,193,559 |
80,665,217 |
275,343,278 |
46,713,637 |
(주1) 기타금융부채에는 금융보증부채 장부금액 1,601천원이 포함되어 있으며, 당사의 금융보증관련 최대 유출가능 보증한도액은 2,760,000천원입니다.
3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 당분기말 현재 환율변동이 세전 손익에 미치는 영향의 연단위 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 10% 상승 |
10% 하락 |
10% 상승 |
10% 하락 |
| USD |
(25,275,529) |
25,275,529 |
(20,842,889) |
20,842,889 |
| RUB |
1,134,040 |
(1,134,040) |
1,267,465 |
(1,267,465) |
(나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 차입금(변동금리) |
114,294,000 |
117,607,000 |
이자율 1% 변동시 이자율 변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 1% 상승 |
1% 하락 |
1% 상승 |
1% 하락 |
| 이자비용 |
(857,205) |
857,205 |
(910,785) |
910,785 |
(다) 기타가격위험요소당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 대부분 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다.
(2) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당분기 중 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
보고기간종료일 현재 자본관리를 위한 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
542,432,436 |
522,049,911 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
37,810,916 |
27,873,581 |
| 순부채 |
504,621,520 |
494,176,330 |
| 자본총계 |
205,769,703 |
190,836,909 |
| 부채비율 |
245.24% |
258.95% |