수출 중심의 IT 대기업들은 글로벌 반도체 수요 회복으로 실적이 개선되는 모습을 보이고 있으며, 중소 IT 기업들도 생성형 AI, 클라우드, 디지털 트윈 등 혁신 기술에 대한 수요가 급증하며, 특화된 기술 경쟁력을 바탕으로 새로운 성장 기회를 잡아가고 있습니다. 정부와 공공기관의 IT 수요는 여전히 대기업 위주로 집중되고 있으나, 중소기업 특화 입찰 제도 확대 등 정책적 지원이 점차 실효성을 발휘하고 있습니다. 글로벌 차원에서도 핵심 산업의 회복세와 디지털 전환 가속화로 인해 중장기적인 성장 기반은 여전히 유효합니다. 현재, 중소 IT 기업들은 어려운 외부 환경 속에서도 기술 혁신을 주도하고, 정책 지원을 활용하며, 글로벌 협업 네트워크를 확장하는 삼각 축으로 성장 가능성을 키워가고 있습니다.
1) 미디어 사업
가) 시장현황
'하이파이로즈(HiFi ROSE)' 제품은 자사 브랜드의 최상급 프리미엄 오디오 장비로서 하이파이(High Fidelity) 오디오 제품 분야에서 뛰어난 음질과 음향 성능을 추구하는 오디오 애호가, 음악 전문가, 고급 홈 엔터테인먼트 사용자들 사이에서 폭넓은 인정을 받고 있습니다.
회사는 본격적인 제품 개발에 앞서 현존하는 다양한 기술을 적극적으로 활용한 바, 소음제거 및 감소 기술, NFC 및 Bluetooth 기술을 활용한 무선 스피커 연결 기능, 정교한 터치 제어 시스템, 우수한 Wi-Fi 연결 안정성 및 다양한 스마트 기능 등을 제품에 효과적으로 통합하였으며, 이러한 기술력을 바탕으로 개발된 제품들은 국내외 시장에서 주요한 위치를 차지하고 있습니다.회사는 각 국가별로 디스트리뷰터 네트워크를 구축하여 지역적으로 효과적인 판매와 홍보활동을 이어나가고 있으며, 국내 10개 대리점과 함께 북미, 남미, 유럽, 아시아 등 38개국에 제품을 공급하고 있습니다.
또한, 회사는 미디어 사업의 기술을 기반으로 방송수신장비(케이블 통신 셋톱박스) 제품을 자체 개발하여 생산하고 있으며, 국내 방송사업자인 ㈜딜라이브에 동 제품을 공급하고 있습니다. 미디어 사업부의 오디오 제품 기반 기술은 셋톱박스에 그대로 적용할 수 있는 장점이 있어서, 셋톱박스의 제조능력 및 안정적인 공급처를 확보하는데 있어 보다 유용하게 활용되고 있습니다.
미디어 사업부문의 주요 제품은 다음과 같습니다.
| 모델명 | 제품 설명 |
|---|---|
| RS-150B | High Performance Network Streamer |
| RS-250A | Complete HIFI Network Streamer |
| RS-520 | Advanced All-In-One Network Streamer |
| RS-130 | Ultimate Digital Transport |
| RA-180 | Absolute Pure Sound Integrated Amplifier |
| RSA-720 | USB Fiber Optical Hub |
| RS-280 | Top-notch Master Integrated Amplifier |
| RSA-780E | CD Drive |
| RS-350 | Premium Media Player |
| RS-201E | Professional HiFi Media Player |
| RS-301 | HiFi Media Player |
| RD-160 | Absolute True Fidelity DAC |
| CCH-2000L | Set-top box with DOCIS |
나) 시장 규모 및 성장성
하이파이로즈 제품의 2024년 기준 국내 판매비율은 13%, 해외 판매비율은 87%입니다. 하이파이로즈 제품의 최대 수출국은 미국으로, 전체 수출의 21%를 차지하며, 그 밖에 유럽국가(독일, 스위스 네덜란드, 프랑스 등)들의 수출 비중이 높습니다. 해외 판매의 비중이 높은 이유는, 주요 선진국과 신흥시장으로의 수출 확대 노력에 기인하는데, 특히 미국 시장은 하이파이 오디오 분야에서 세계적으로 가장 큰 시장으로서 하이파이 오디오에 대한 관심과 수요가 상당히 높습니다.
회사는 미국 및 유럽시장 점유율 확대를 위해 현지 전시회 지원, 유통망 확대 및 다양한 마케팅 활동을 한층 강화하고 있으며, 태국, 중국과 같은 신흥시장의 점유율 확대에 있어서는 적극적인 시장탐색과 함께 현지화 전략, 온라인 마케팅, 유통망 확대 등을 통하여 다양한 고객층을 확보해 나가고 있습니다.
OTT 기기 시장의 경우, 태국, 인도 및 동남아 시장에서 네트워크 속도가 향상되면서 IP 연결을 중심으로 한 하이브리드(Hybrid) OTT 및 안드로이드 기반의 Smart Box 제품의 성장세가 지속되고 있습니다. 국내에서는 글로벌 콘텐츠 제공 업체와 국내 콘텐츠 업체가 서로 경쟁하며 다양한 서비스와 기능을 제공하고 있으며 사용자들이 취향에 맞는 콘텐츠를 유동적으로 선택하고 이용이 가능한 통합 플랫폼 OTT 기기에 대한 수요가 크게 증가하고 있습니다. 이와 함께 디스플레이 해상도가 4K UHD(Ultra High Definition)로 전환되면서 4K UHD 제품에 대한 수요도 확대되고 있어 앞으로도 OTT 기기 시장의 성장세는 지속되리라 예상됩니다.
회사는 셋톱박스 제품 공급과 함께 OTT 제품군 개발을 병행하고 있는데, 향후 오디오 제품과 셋톱박스의 장점을 결합한 하이브리드 제품을 통해 신규시장 진입도 가능하리라 예상됩니다.
다) 회사의 경쟁우위 요소
디지털 미디어 사업은 기술개발능력과 제품의 안정성 확보가 핵심 경쟁요소라고 할 수 있습니다. 이는 차별화되고 앞선 기술력을 갖고 있어야만 시장을 주도하고 선점할 수 있으며, 제품의 안정성이 보장되어야 시장을 유지하고 확대할 수 있기 때문입니다. 이러한 측면에서 신규 업체에게는 기술력이 가장 큰 진입장벽이 되고 있습니다.
회사는 세계 최초로 안드로이드 기반 터치스크린 장착 오디오 플레이어 (2015년), 클라우드 기반 케이블 셋탑박스(2018년), 안드로이드 기반 올인원 네트워크 플레이어 (2019년), AI 결합형 네트워크 트랜스포터(2022년)를 출시하는 등 선도적인 기술로 시장을 꾸준히 이끌고 있으며, 지속적인 연구개발을 통해 새로운 솔루션을 시장에 내놓고 있습니다. 또한, 기술력을 바탕으로 전세계 38여개국의 전문 총판을 통해 안정적인 영업활동을 하고 있습니다. 주력 품목인 안드로이드 기반 네트워크 플레이어는 세계 최초 개발 및 국내 상용화 레퍼런스를 바탕으로 유럽, 미국 지역 최대 유통업체 공급에 성공했으며, 지속적으로 해외시장 공략에 나서고 있습니다.
미디어 사업에서 회사의 경쟁우위 요소는 다음과 같습니다.
(1) 하드웨어 및 소프트웨어 자체 개발 기술력
- 회로 개발부터 생산 및 출하까지 모든 단계를 자체적으로 수행
- 오디오 개발을 위한 기본 설계능력 보유
(2) 최고의 오디오 개발을 위한 회로 및 부품 개발 능력
- 핵심 부품인 증폭기 (Class-AD amplifier)를 독자적으로 개발, 질화갈륨 소재의 부품 적용
- 디지털 음원을 아날로그로 변경하는 오디오 핵심 기술인 DAC 회로를 자체 설계하고 제품에 적용
- 일반적으로 사용하는 Operation-Amplifier를 자체 설계하여 제품에 적용하고, 직접 생산함으로써 원가 경쟁력 확보 및 제품 성능을 극대화
- 정밀기계 가공기술을 활용하여 제품 외관 품질을 극대화하며, 타사 제품과의 차별성 확보
(3) 철저한 사후관리 시스템
- 모든 생산 제품을 고유한 시리얼 넘버로 관리 (생산시점과 부품이력의 추적 관리 가능)
- 전문 엔지니어를 통해 양산제품 검증 및 관리
2) 키오스크 사업
가) 시장현황
키오스크(무인정보단말기)란 이용자의 조작에 따라 서류발급, 정보제공, 상품 주문 및 결제 등의 사항을 처리하기 위하여 설치하는 지능정보제품을 말하는데, 대표적인 키오스크 제품으로는 무인민원발급기, 무인발권기, 무인주유기, 셀프체크인, 무인발매기, 무인사용자 인증기, 무인결제기, 무인주문기, 무인주차정산기 등이 있습니다. 키오스크는 대개 터치스크린 방식을 적용하며, 관공서, 은행, 쇼핑몰, 영화관 등 사람들이 많이 오가는 개방된 장소에서 주로 운영되고 있습니다.
코로나 19 대유행 이후, 사람들 간의 대면 접촉을 최소화하려는 노력과 언택트(Un-tact, 비대면) 수요의 급증 등으로 인해 산업분야 전반에 큰 변화가 일어난 결과, 이러한 새로운 환경 속에서 키오스크 산업은 혜택을 받았습니다. 즉, 키오스크가 이전에는 대형 프랜차이즈 매장을 제외하면 찾아보기 어려울 정도로 생소했던 것과는 달리, 이제는 소규모 점포에서도 종종 볼 수 있을 정도로 우리 일상에 통합되었습니다. 코로나 19 상황이 해소된 이후에도 여전히 오프라인 매장에서의 키오스크 도입은 꾸준히 진행되고 있는데, 이는 최저임금 상승과 인건비 부담으로 인한 고정비 절감 효과 등의 요인으로 인해 단순한 방역 조치를 넘어서는 수요가 꾸준히 증가하고 있기 때문입니다.
국내 키오스크 시장은 기존의 키오스크 제조업체 외에도 VAN(Virtual Account Number) 회사, POS(Point of Sale) 업체, 대기업 등이 제품을 출시하고 있으며, 단순한 결제 기능 뿐만 아니라 무인 매장, 공장 자동화, 기기 제어, 출입문 제어, 숙박 업소(호텔, 모텔) 체크인/체크아웃 등 다양한 분야로 확장되고 있습니다.
나) 시장 규모 및 성장성
2020년 기준으로 세계 키오스크 시장은 약 176.3억 달러(한화로 약 23조 원)로 평가되었으며, 향후 연평균 9.8%의 성장률을 보이면서 2027년에는 약 339.9억 달러(한화로 약 44조 원)에 도달할 것으로 예상됩니다(주1).
국내에서도 코로나19의 영향과 인건비 상승, 사회적 인식 개선 등으로 인해 비대면 소비 트렌드가 확산되면서, 국내 민간분야에 설치된 키오스크 수가 2019년 8,587대 대비하여 2021년에는 26,574대로 약 3배 이상 급격히 증가한 것으로 나타났습니다(주2). 특히, 요식업 및 생활편의 분야에서 4.1배 증가(주2)하였는데, 국내 키오스크 보급현황에 대한 전수조사가 이루어지지 않았고, 무인 매장에 설치된 키오스크 대수를 통계에 제대로 반영하지 않았다는 점을 고려하면, 실제 국내 키오스크 보급 대수는 훨씬 많을 것으로 예상됩니다.
주1) 출처: 한국무역협회 뉴욕지부, 「탄력 받는 美 키오스크 시장」, 2021.4.13.
주2) 출처: 김상희 의원실, 「[2021 국정감사 보도자료] 요식업 및 생활편의 분야 키오스크 설치 4.1배 증가! 무인 매장은 규모조차 파악되지 않아!」, 2021.10.8.
국내 정책측면에서도 키오스크와 관련된 소상공인을 위한 스마트상점 기술 보급 사업, 디지털 취약계층 지원사업, 장애인 차별 금지법 시행령 개정 등과 같은 우호적인 정책은 키오스크 산업 성장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상되는데, 이러한 정책들은 소외 계층의 접근성과 이용 편의성을 향상시켜 사용자 계층을 확대하고, 키오스크 진입 장벽을 낮추는데 도움을 줄 것으로 기대됩니다.
다) 회사의 경쟁우위 요소
키오스크 산업이 전반적으로 확대되고 있지만, 저가형 키오스크 사업의 전망은 그다지 밝지 않습니다. 이에 회사는 시장의 흐름을 따라 범용 키오스크 제품의 사업을 최소화하는 대신 고객 맞춤형 제품에 집중하여 전문성을 높이고 수익률을 향상시키는 방향으로 사업을 진행하고 있습니다. 회사는 제품의 개발단계부터 설계, 제작, 공급, 유지 보수까지 일원화된 Total Solution을 제공하고 있는데, 각 단계마다 고객이 원하는 대로의 커스터마이징이 가능하단 점에서 경쟁력이 있습니다.
키오스크 사업에서 회사의 경쟁우위 요소는 다음과 같습니다.
(1) Total Solution 제공
- 제품의 개발단계부터 설계, 제작, 공급, 유지 보수까지 일원화
(2) 경쟁업체 대비 높은 기술 수준의 제품
- 하드웨어 및 소프트웨어 자체 개발
- 신규 키오스크 개발: 친환경 아이템 키오스크, 유사 키오스크, 장애인 키오스크 개발 등
- 키오스크 적용 분야 확대: 자판기+키오스크, 자동세차+키오스크 개발 등
- 제품의 고도화: QR, 음성유도기, 수화기 키패드 등의 기능을 제품에 적용
(3) 품질
- 철저한 사후관리 시스템
- 품질관리 및 품질 테스트 프로세스를 강화하여 결함 최소화
- 제조 노하우를 기반으로 근본적인 원인 규명, 동일 장애 발생 최소화
- 다양한 고객서비스 진행 노하우
3) MOD 병원사업
가) 시장현황
스마트 병원 솔루션이란 병원 내에서 환자의 진료 안내, 정보 제공, 행정 업무 처리, 의료진 정보 표시 등을 자동화하기 위하여 설치하는 디지털 헬스케어 제품을 말하는데, 대표적인 제품으로는 스마트 병상TV, 전자 네임텍, 병원 키오스크, 미디어월(디지털 사이니지) 등이 있습니다. 이러한 제품들은 대개 터치스크린 방식 또는 자동 정보 표시 방식을 적용하며, 종합병원, 대형병원, 중소형병원 등 의료기관 전반에서 운영되고 있습니다.
병원 내 디지털 인프라가 이전에는 대형 병원을 제외하면 찾아보기 어려울 정도로 생소했던 것과는 달리, 이제는 중소형 병원에서도 종종 볼 수 있을 정도로 의료 현장에 통합되었습니다. 의료기관에서의 스마트 헬스케어 솔루션 도입은 꾸준히 진행되고 있는데, 이는 고령화의 가속화, 만성질환자의 증가, 의료인력 부족 문제, 환자 경험(Patient Experience, PX) 향상 요구 등의 요인으로 인해 수요가 꾸준히 증가하고 있기 때문입니다.
국내 스마트 병원 시장은 기존의 의료기기 제조업체 외에도 SI 업체, 디지털 사이니지 업체, ICT 기업 등이 제품을 출시하고 있으며, 단순한 정보 제공 기능 뿐만 아니라 병원 전산시스템(EMR/OCS/ERP) 연동, 원격 관리, 업무 자동화(OA), 환자 맞춤형 콘텐츠 제공 등 다양한 분야로 확장되고 있습니다.
나) 시장 규모 및 성장성
국내 병원 내 환자용 단말기 보급은 아직 충분히 확대되지 않은 상태로 이에 따라 병상TV, 전자네임텍, 키오스크 등 스마트 병원 인프라에 대한 수요가 점차 확대될 것으로 예상됩니다.
회사는 현재 전국 대형병원, 종합병원, 중소형병원 등 전국 400여개 병원에 서비스를 제공하고 있으며 운영 수량은 4만대가 넘어섰습니다. 실제 전국 의료기관 수와 병상 수를 고려하면, 스마트 병원 솔루션 시장의 성장 잠재력은 매우 높을 것으로 예상됩니다.
또한, 국내 정책측면에서도 스마트 병원과 관련된 스마트병원 선도모델 사업, 디지털 의료혁신 전략, ESG·친환경 경영 기조, 장애인 차별 금지법 시행령 개정 등과 같은 우호적인 정책은 스마트 병원 산업 성장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상되는데, 이러한 정책들은 의료 소외 계층의 접근성과 이용 편의성을 향상시켜 사용자 계층을 확대하고, 디지털 헬스케어 진입 장벽을 낮추는데 도움을 줄 것으로 기대됩니다.
다) 회사의 경쟁우위 요소
스마트 병원 산업이 전반적으로 확대되고 있지만, 저가형 단일 제품 사업의 전망은 그다지 밝지 않습니다. 이에 회사는 시장의 흐름을 따라 범용 제품의 사업을 최소화하는 대신 병원 맞춤형 통합 솔루션에 집중하여 전문성을 높이고 수익률을 향상시키는 방향으로 사업을 진행하고 있습니다.
나. 유통 및 부동산사업
회사의 유통사업은 주로 IT 관련 기기의 유통에 초점이 맞추어졌으나, 국내 경기 회복의 지연에 따른 수요자의 물량 감소와 낮은 진입장벽으로 인한 경쟁의 격화 속에서 전반적으로 어려운 시기를 겪고 있습니다. 회사는 유통사업의 채산성이 악화되고 있는 상황을 종합적으로 고려하여 전반적으로 유통사업의 비중을 축소하는 방향으로 나아가고 있습니다.
2007년 말, 섬유사업을 중단한 연천공장의 부동산을 효율적으로 활용하기 위해, 회사는 부동산사업부를 새롭게 설립하였습니다. 연천지역이 상대적으로 산업적으로 미발달한 지역이라 규모 있는 임차수요가 아직은 부족한 상태이지만, 전철 노선 개통과 국도 신설과 같은 교통 인프라의 개선 및 인접 지역의 신도시 개발(옥정지구 및 회천지역) 등의 영향으로 배후 수요가 점차 증가하면서 임차 수요도 향상될 것으로 기대됩니다.
다. 신규사업 등의 내용 및 전망
1) AI 헬스케어 플랫폼 사업당사는 기존 사업의 성장 정체를 타개하고, 중장기적으로 기업가치를 제고하기 위하여, 신규사업으로 AI 헬스케어 사업을 추가하였습니다.AI 헬스케어 플랫폼은 개인 맞춤형 종합 건강관리 솔루션으로서 스마트워치, 혈압계, 혈당계 등 다양한 의료측정기기를 통해 수집된 건강 데이터를 AI가 분석하고, 이를 제휴 병원 및 의료진과 연계해 진료 효율 향상 및 예방 중심의 의료환경 조성에 기여를 할 수 있습니다. 당사는 당사가 보유한 ICT 기술과 자회사가 축적한 병원 인프라를 연계해, 향후 플랫폼 구축, 단말기 사업, 콘텐츠 공급까지 통합된 헬스케어 서비스를 개발하여 서비스를 제공할 계획입니다.2) PA(Public Address : 구내방송) 사업
공공부문(공공기관, 교육기관, 병원, 지방정부 등)과 상업시설을 대상으로 한 고품질 음향 시스템 수요가 지속적으로 증가함에 따라, 당사는 자체 오디오 브랜드 "하이파이 로즈(HI-FI ROSE)"의 오디오 기술을 바탕으로 맞춤형 음향 솔루션을 공급함과 동시에 안정적인 매출 기반을 확보하고자 신규사업으로 PA사업을 추가하였습니다.신규 사업의 특성상 사업 및 투자 계획을 사전에 구체화하기 어렵기에, 당사는 신규사업의 성공적인 진행을 위해 다각적인 방안을 검토하여 사업을 추진할 예정입니다.
라. 조직도
제1호 의안: 제59기(2025년 1월 1일 ~ 2025년 12월 31일) 재무제표 승인의 건
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
- III. 경영참고사항의 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
| * 본 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 외부감사 확정전 결산자료로 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인 과정에 따라 변동될 수 있습니다.외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.co.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 59 (당) 기 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제 58 (전) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 씨아이테크와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 59 (당)기 | 제 58 (전)기 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| Ⅰ. 유동자산 | 58,138,852,893 | 31,263,365,194 | |
| 현금및현금성자산 | 4,32,33 | 7,389,592,337 | 5,211,302,265 |
| 단기금융상품 | 4,32 | 87,000,000 | 87,000,000 |
| 매출채권 | 5,32 | 4,990,914,241 | 5,306,906,173 |
| 단기대여금 | 5,32 | 219,004,755 | 1,340,401,494 |
| 미수금 | 5,32 | 203,774,876 | 71,922,522 |
| 미수수익 | 5,32 | 30,653,802 | 35,636,666 |
| 공정가치측정금융자산(유동) | 7,32 | 6,243,750,000 | - |
| 선급금 | 1,011,009,704 | 914,908,869 | |
| 선급비용 | 73,913,424 | 104,382,867 | |
| 당기법인세자산 | 17,831,830 | 107,191,040 | |
| 매각예정비유동자산 | 37 | 23,817,181,335 | - |
| 재고자산 | 6 | 14,054,226,589 | 18,083,713,298 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 68,817,626,436 | 60,540,277,214 | |
| 장기금융상품 | 4,31 | 495,356 | 126,627,206 |
| 장기대여금 | 5,32 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 장기성채권 | 5,32 | 1,024,877,605 | - |
| 공정가치측정금융자산 | 7,32 | 321,515,621 | 261,197,996 |
| 관계기업투자 | 8 | 32,836,120,481 | 13,789,315,797 |
| 유형자산 | 9,10,29 | 11,368,772,406 | 18,287,078,991 |
| 무형자산 | 11 | 118,900,282 | 167,395,156 |
| 투자부동산 | 12,29 | 22,479,848,620 | 27,355,453,540 |
| 보증금 | 5,31 | 647,096,065 | 533,208,528 |
| 자 산 총 계 | 126,956,479,329 | 91,803,642,408 | |
| 부 채 | |||
| I. 유 동 부 채 | 33,821,329,478 | 28,184,439,252 | |
| 매입채무 | 32,33 | 315,462,369 | 1,000,742,351 |
| 단기차입금 | 13,30,32,33 | 2,708,000,000 | 19,864,262,266 |
| 미지급금 | 32,33 | 2,576,593,164 | 2,460,499,288 |
| 선수금 | 407,599,288 | 1,357,555,332 | |
| 예수금 | 17,403,799,658 | 148,958,279 | |
| 미지급비용 | 32,33 | 784,590,980 | 1,232,955,358 |
| 선수수익 | 211,155,659 | 35,846,353 | |
| 유동성예수보증금 | 32,33 | 3,400,000 | 3,400,000 |
| 단기리스부채 | 10,32,33 | 422,804,018 | 689,620,025 |
| 유동성장기차입금 | 13,30,32,33 | - | 1,390,600,000 |
| 하자보수충당부채 | 16 | 78,194,140 | - |
| 매각예정비유동부채 | 37 | 8,909,730,202 | - |
| II. 비 유 동 부 채 | 19,899,056,873 | 8,842,727,708 | |
| 리스부채 | 10,32,33 | 448,042,378 | 921,725,902 |
| 장기차입금 | 13,30,32,33 | 13,500,000,000 | 272,700,000 |
| 예수보증금 | 32 | 410,000,000 | 520,000,000 |
| 이연법인세부채 | 24 | 167,934,381 | 4,155,363,893 |
| 전환사채 | 14,33 | 2,993,489,020 | - |
| 확정급여채무 | 15 | 2,379,591,094 | 2,972,937,913 |
| 부 채 총 계 | 53,720,386,351 | 37,027,166,960 | |
| 자 본 | |||
| 지배기업의 소유지분 | 73,236,092,978 | 54,776,298,701 | |
| Ⅰ.자본금 | 17 | 26,089,936,000 | 25,032,896,500 |
| Ⅱ.자본잉여금 | 17 | 25,062,106,384 | 60,835,804,100 |
| III. 기타포괄손익누계액 | 18 | 2,725,415,999 | 2,663,057,918 |
| IV. 기타자본구성요소 | 19 | 2,524,575,956 | 1,852,482,120 |
| Ⅴ. 이익잉여금(결손금) | 20 | 16,834,058,639 | (35,607,941,937) |
| 비지배지분 | - | 176,747 | |
| 자 본 총 계 | 32 | 73,236,092,978 | 54,776,475,448 |
| 부채 및 자본총계 | 126,956,479,329 | 91,803,642,408 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 59 (당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 58 (전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 씨아이테크와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 59 (당)기 | 제 58 (전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 21,29,34 | 41,449,800,518 | 33,756,128,642 |
| Ⅱ.매출원가 | 21,26 | 25,113,910,035 | 20,361,184,869 |
| Ⅲ.매출총이익 | 16,335,890,483 | 13,394,943,773 | |
| 판매비와관리비 | 22,26 | 14,334,155,337 | 14,668,654,256 |
| Ⅳ.영업이익(손실) | 2,001,735,146 | (1,273,710,483) | |
| 기타수익 | 23,29 | 1,502,259,501 | 3,246,733,626 |
| 기타비용 | 23,29 | 574,520,148 | 475,252,303 |
| 금융수익 | 24 | 3,248,324,512 | 279,926,212 |
| 금융비용 | 24 | 890,966,522 | 865,591,724 |
| 관계기업투자이익(손실) | 8 | 5,372,050,605 | 2,481,731 |
| Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) | 10,658,883,094 | 914,587,059 | |
| 법인세비용 | 25 | (3,049,380,032) | 127,838,704 |
| Ⅵ.계속영업이익(손실) | 13,708,263,126 | 786,748,355 | |
| Ⅶ.중단영업이익(손실) | 35 | 912,796,689 | (875,758,658) |
| Ⅷ.당기순이익(손실) | 14,621,059,815 | (89,010,303) | |
| Ⅸ.기타포괄손익 | 62,358,081 | (434,951,829) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 179,600,136 | (531,947,680) | |
| 기타포괄손익금융자산평가손익 | 85,228,428 | 11,604,237 | |
| 자산재평가차액 | (202,470,483) | 85,391,614 | |
| Ⅹ.총포괄손익 | 14,683,417,896 | (523,962,132) | |
| ⅩI.당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주 | 14,620,966,604 | (94,027,217) | |
| 비지배지분 | 93,211 | 5,016,914 | |
| xII.당기총포괄이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주 | 14,683,330,057 | (528,685,253) | |
| 비지배지분 | 87,839 | 4,723,121 | |
| xIII.지배기업 소유지분에 대한 주당손익 | 27 | ||
| 계속영업 기본주당이익(손실) | 272 원 | 16 원 | |
| 중단영업 기본주당이익(손실) | 18 원 | (17)원 | |
| 계속영업 희석주당이익(손실) | 271 원 | 16 원 | |
| 중단영업 희석주당이익(손실) | 18 원 | (17)원 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 59 (당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 58 (전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 씨아이테크와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업 소유지분 | 비지배지분 | 총 계 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 이익잉여금 | 소계 | |||
| 2024.01.01 (전기초) | 25,032,896,500 | 60,774,738,969 | 3,098,009,747 | 1,553,085,488 | (35,513,914,720) | 54,944,815,984 | (24,134,005) | 54,920,681,979 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (94,027,217) | (94,027,217) | 5,016,914 | (89,010,303) |
| 기타포괄손익금융자산평가손익 | - | - | 11,604,237 | - | - | 11,604,237 | - | 11,604,237 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 366,210,641 | - | 366,210,641 | - | 366,210,641 |
| 주식보상비용 | - | - | - | 24,638,345 | - | 24,638,345 | - | 24,638,345 |
| 주식매수선택권소멸이익 | - | 91,452,354 | - | (91,452,354) | - | - | - | - |
| 보험수리적이익(손실) | - | - | (531,947,680) | - | - | (531,947,680) | (293,793) | (532,241,473) |
| 자산재평가차액 | - | - | 85,391,614 | - | - | 85,391,614 | - | 85,391,614 |
| 연결자본변동 | - | (30,387,223) | - | - | - | (30,387,223) | 19,587,631 | (10,799,592) |
| 2024.12.31 (전기말) | 25,032,896,500 | 60,835,804,100 | 2,663,057,918 | 1,852,482,120 | (35,607,941,937) | 54,776,298,701 | 176,747 | 54,776,475,448 |
| 2025.01.01 (당기초) | 25,032,896,500 | 60,835,804,100 | 2,663,057,918 | 1,852,482,120 | (35,607,941,937) | 54,776,298,701 | 176,747 | 54,776,475,448 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 14,620,966,604 | 14,620,966,604 | 93,211 | 14,621,059,815 |
| 기타포괄손익금융자산평가손익 | - | - | 85,228,428 | - | - | 85,228,428 | - | 85,228,428 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 446,890,217 | - | 446,890,217 | - | 446,890,217 |
| 주식보상비용 | - | - | - | 195,498,219 | - | 195,498,219 | - | 195,498,219 |
| 주식매수선택권소멸이익 | - | 88,837,878 | - | (88,837,878) | - | - | - | - |
| 결손금보전 | (37,038,771,446) | - | - | 37,038,771,446 | - | - | - | |
| 보험수리적이익(손실) | - | - | 179,600,136 | - | - | 179,600,136 | (5,372) | 179,594,764 |
| 자산재평가 | - | - | (202,470,483) | - | 782,262,526 | 579,792,043 | - | 579,792,043 |
| 전환권대가 | - | - | - | 118,543,278 | - | 118,543,278 | - | 118,543,278 |
| 유상증자 | 1,057,039,500 | 1,235,846,266 | - | - | - | 2,292,885,766 | - | 2,292,885,766 |
| 연결자본변동 | - | (59,610,414) | - | - | - | (59,610,414) | (264,586) | (59,875,000) |
| 2025.12.31 (당기말) | 26,089,936,000 | 25,062,106,384 | 2,725,415,999 | 2,524,575,956 | 16,834,058,639 | 73,236,092,978 | - | 73,236,092,978 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 59 (당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 58 (전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 씨아이테크와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 59 (당)기 | 제 58 (전)기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 3,155,468,602 | 1,493,659,092 |
| 당기순이익(손실) | 14,621,059,815 | (89,010,303) |
| 당기순이익(손실)조정을 위한 가감<주석28> | (10,431,835,941) | 2,787,536,860 |
| 이자수취 | 149,108,638 | 456,012,454 |
| 이자지급 | (1,191,586,680) | (1,630,811,062) |
| 법인세환급(납부) | 8,722,770 | (30,068,857) |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (4,053,177,536) | (3,241,735,465) |
| 단기금융상품의 증가 | (2,087,000,000) | (3,087,000,000) |
| 단기금융상품의 감소 | 2,087,000,000 | 3,087,000,000 |
| 대여금의 증가 | (66,328,440) | (2,340,000,000) |
| 대여금의 감소 | 1,069,459,150 | 3,204,763,556 |
| 장기금융상품의 증가 | (25,538,082) | (17,772,666) |
| 장기금융상품의 감소 | 86,805,720 | 97,585,496 |
| 공정가치측정금융자산의취득 | (2,545,992,500) | (30,000,000) |
| 공정가치측정금융자산의처분 | 3,100,000 | - |
| 관계기업지분의 증가 | (17,045,499,800) | (1,526,547,862) |
| 종속기업지분의 처분(선수금) | 17,300,000,000 | |
| 투자부동산의 취득 | (39,862,689) | (227,113,543) |
| 유형자산의 취득 | (5,450,566,276) | (2,801,870,483) |
| 유형자산의 처분 | 4,595,821,181 | 22,375,818 |
| 무형자산의 증가 | (65,312,080) | (18,832,560) |
| 무형자산의 처분 | 9,381,888 | 159,090,909 |
| 보증금의 증가 | (208,268,000) | (7,740,000) |
| 보증금의 감소 | 13,693,000 | 244,325,870 |
| 매각예정비유동자산 대체 | (1,684,070,608) | |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | 2,296,998,644 | 635,150,118 |
| 리스부채의 상환 | (1,146,049,856) | (1,076,951,076) |
| 단기차입금의 증가 | 12,120,000,000 | 4,224,493,116 |
| 단기차입금의 감소 | (13,712,262,266) | (1,522,000,000) |
| 장기차입금의 증가 | 400,000,000 | - |
| 장기차입금의 감소 | (636,300,000) | (983,700,000) |
| 임대보증금의 증가 | 110,000,000 | - |
| 임대보증금의 감소 | (71,400,000) | - |
| 전환사채의 발행 | 3,000,000,000 | - |
| 유상증자 | 2,292,885,766 | - |
| 증자발행비용 | (59,875,000) | (6,691,922) |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 779,000,362 | 100,666,023 |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 2,178,290,072 | (1,012,260,232) |
| Ⅵ. 기초현금및현금성자산 | 5,211,302,265 | 6,223,562,497 |
| Ⅶ. 기말현금및현금성자산 | 7,389,592,337 | 5,211,302,265 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
주석
| 제 59 (당) 기 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 58 (전) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 씨아이테크와 그 종속회사 |
1. 일반 사항
지배기업인 주식회사 씨아이테크(이하 '당사')는 방모직물과 소모직물류의 제조 및 판매업을 주된 사업으로 1967년 1월 17일에 설립되었으며, 경기도 연천군에 생산공장을 두고 모직물류 및 사류 등의 섬유류 제품을 제조ㆍ판매하였습니다. 2006년에 컴퓨터 및 소프트웨어 개발ㆍ판매를 영위하는 (주)프로피아를 흡수합병함에 따라 IT사업부를 신설하고 당사의 주된 사업내용을 섬유 제품의 제조업에서 도매 및 상품중개업으로 변경하였습니다. 이후, 당사는 2007년에 섬유류 제품사업을 중단하고 동 사업부문에 속한 부동산 등의 자산을 임대사업으로 그 용도를 전환하였습니다.또한, 2015년 3월 키오스크의 개발, 제조 및 판매업을 주된 사업으로 하는 (주)씨아이테크를 흡수합병함에 따라 2015년 4월 2일에 상호를 (주)삼영홀딩스에서 (주)씨아이테크로 변경하였습니다.당사는 1989년 11월 30일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 26,090백만원이며, 당사의 최대주주는 주식회사 (주)씨엔씨기술 외 특수관계인으로서 발행주식의 26.48%를 소유하고 있습니다.
1.1 종속기업 현황
당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
|
종속기업 |
소재지 |
당기말 지배지분율 |
전기말 지배지분율 |
결산월 |
업종 |
|---|---|---|---|---|---|
| 앤로보틱스(구,나이콤)(*1) | 한국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 도서관 출입통제시스템 개발 및 제조 |
| 이프랜드(*1) | 한국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 경영자문, 프랜차이즈, 위탁관리 |
| 로드와이즈 | 한국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 교육용 디지털 컨텐츠, 모바일 플랫폼 개발 |
| 엠오디(*2) | 한국 | - | 98.32% | 12월 | 병원 베드사이드 스테이션 개발 및 제조 |
| 케빅 | 한국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 방송기기 생산 판매 및 방송 통신장비 제조 |
(*1) 앤로보틱스(구, 나이콤)은 2026년 1월 9일 매각이 완료되었으며, 당기말에 매각예정비유동자산(부채)로 분류하였으며, 앤로보틱스(구, 나이콤)이 보유한 이프랜드 지분(63.96%)도 매각됨에 따라서 당기말에 매각예정비유동자산(부채)로 분류하였습니다. (*2) 엠오디는 2025년 7월 31일에 씨아이테크에 흡수합병되었습니다.
1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 보고기간말 현재 지배기업의 회계정책을 반영하여 수정된 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 천원) | ||||
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기순이익 |
| 앤로보틱스(구,나이콤) | 22,050,296 | 7,797,494 | 18,610,379 | 754,066 |
| 이프랜드 | 2,559,586 | 1,112,236 | 162,000 | 84,055 |
| 로드와이즈 | 1,089,589 | 4,170,689 | 1,435,925 | (799,397) |
| 케빅 | 10,889,750 | 5,835,626 | 13,366,415 | (307,523) |
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자 산 | 부 채 | 매 출 | 당기순이익 |
| 앤로보틱스(구,나이콤) | 25,783,974 | 11,369,225 | 13,500,479 | (799,468) |
| 에프엔테크(*) | 62,468 | 100,591 | 336,529 | (735,658) |
| 이프랜드 | 2,512,771 | 1,149,864 | 180,000 | (201,235) |
| 로드와이즈 | 1,160,018 | 3,463,081 | 1,862,648 | (425,666) |
| 엠오디 | 3,728,298 | 2,844,564 | 4,332,257 | 344,168 |
| 케빅 | 12,987,555 | 11,570,759 | 9,599,484 | (653,792) |
(*) 에프엔테크는 2024년 12월 31일에 나이콤에 흡수합병되었습니다.
1.3 연결대상범위의 변동
당기 중 엠오디는 2025년 7월 31일에 씨아이테크에 흡수합병되었으며, 앤로보틱스(구, 나이콤)과 이프랜드가 매각예정비유동자산(부채)로 분류되었습니다. 이외의 연결대상범위의 변동은 없습니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결실체가 채택한 제·개정 기준서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.3 연결
연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산 (1) 분류
연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각 후 원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용 처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각 후 원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각 후 원가로측정합니다. 상각 후 원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재 분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재 분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각 후 원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각 후 원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
|
건물 |
20~40년 |
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구축물 |
20년 |
|
기계장치 |
5~10년 |
|
기타의유형자산 |
3~5년 |
| 사용권자산 | 리스기간 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 유형자산 중 토지의 평가모형은 재평가모형으로 측정합니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
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과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
|
산업재산권 |
5년 |
| 소프트웨어 | 5년~10년 |
|
개발비 |
2~5년 |
2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되고, 최초 인식 후에는 공정가치로측정된 금액으로 표시되며, 상각되지 않습니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각 후 원가로 측정됩니다.
2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정
연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각 후 원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.18 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각 후 원가로 인식됩니다.자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재 측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.21 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재 측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.22 수익인식
연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별연결실체는 키오스크의 개발, 제조 및 관련 유지보수 용역을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다 ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다 ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다 ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다 ⑤ 고객이 자산을 인수하였다 (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 연결실체가 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다
(4) 변동대가
연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
(5) 유의적인 금융요소연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.
(6) 거래가격의 배분
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
(7) 보증연결실체는 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한 후에도 고객에게 제품의품질에 대한 보증을 제공하고 있으며, 고객은 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있습니다. 이러한 보증이 발생되는 경우에는 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 별도의 수행의무에 해당되므로, 거래가격의 일부를 배분하여 수행의무의 진행 정도에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
2.23 리스
(1) 리스이용자 연결실체는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비 리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채로 인식하고 있습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액(리스인센티브 제외)
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결실체는 투자자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결실체가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. ① 변동리스료
일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. ② 연장선택권 및 종료선택권연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. ③ 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결실체는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
(2) 리스제공자 연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결실체는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. 2.24 중단영업 연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 2.25 매각예정비유동자산
매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.
연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.
연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다.
연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하고 있습니다.
2.25 재무제표 승인 연결실체의 재무제표는 2026년 3월 6일 개최되는 이사회에서 승인될 예정이며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다
4. 현금및현금성자산과 금융상품
보고기간말 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | ||
| 기업자유예금 외 | 7,389,592 | 5,211,302 |
| 단기금융상품 (주1) | ||
| 정기예금 | 87,000 | 87,000 |
| 장기금융상품 | ||
| 장기성예금 | 495 | 126,627 |
| 합 계 | 7,477,088 | 5,424,929 |
(주1) 당기말 현재 단기금융상품은 신용카드개설과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석29 참조).
5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 |
| 매출채권 | 5,371,624 | (380,710) | - | 4,990,914 |
| 단기대여금 | 219,005 | - | - | 219,005 |
| 미수금 | 224,091 | (20,316) | - | 203,775 |
| 미수수익 | 30,654 | - | - | 30,654 |
| 장기대여금 | 20,000 | - | - | 20,000 |
| 장기성채권 | 1,141,181 | - | (116,304) | 1,024,878 |
| 보증금 | 681,021 | - | (33,924) | 647,096 |
| 합 계 | 7,687,575 | (401,025) | (150,228) | 7,136,321 |
| <전기말> (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 |
| 매출채권 | 6,987,581 | (1,680,674) | - | 5,306,906 |
| 단기대여금 | 1,340,401 | - | - | 1,340,401 |
| 미수금 | 92,238 | (20,316) | - | 71,923 |
| 미수수익 | 35,637 | - | - | 35,637 |
| 장기대여금 | 20,000 | - | - | 20,000 |
| 보증금 | 584,246 | - | (51,037) | 533,209 |
| 합 계 | 9,060,103 | (1,700,990) | (51,037) | 7,308,075 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권 | 합 계 | ||
| 6개월 미만 | 6개월 초과 1년 미만 | 1년 초과 | |||
| 매출채권 | 4,055,159 | 36,878 | 3,678 | 1,275,909 | 5,371,624 |
| 단기대여금 | 219,005 | - | - | - | 219,005 |
| 미수금 | 203,659 | - | - | 20,431 | 224,091 |
| 미수수익 | 16,919 | - | - | 13,734 | 30,654 |
| 장기대여금 | 20,000 | - | - | - | 20,000 |
| 장기성채권 | 1,141,181 | - | - | - | 1,141,181 |
| 보증금 | 486,991 | 153,750 | 40,280 | - | 681,021 |
| 합 계 | 6,142,914 | 190,628 | 43,958 | 1,310,075 | 7,687,575 |
| <전기말> (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권 | 합 계 | ||
| 6개월 미만 | 6개월 초과 1년 미만 | 1년 초과 | |||
| 매출채권 | 5,658,757 | 41,161 | 77,705 | 1,209,958 | 6,987,581 |
| 단기대여금 | 1,340,401 | - | - | - | 1,340,401 |
| 미수금 | 63,557 | - | - | 28,681 | 92,238 |
| 미수수익 | 21,902 | - | - | 13,734 | 35,637 |
| 장기대여금 | 20,000 | - | - | - | 20,000 |
| 보증금 | 584,246 | - | - | - | 584,246 |
| 합 계 | 7,688,863 | 41,161 | 77,705 | 1,252,374 | 9,060,103 |
(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 연결범위 변경 | 대체 및 사용 | 환 입 | 기 말 |
| 매출채권 | 1,680,674 | (420,411) | (700,448) | (177,914) | (1,192) | 380,710 |
| 미수금 | 20,316 | - | - | - | - | 20,316 |
| 합 계 | 1,700,990 | (420,411) | (700,448) | (177,914) | (1,192) | 401,026 |
| <전기> (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 연결범위 변경 | 대체 및 사용 | 환 입 | 기 말 |
| 매출채권 | 1,525,893 | 201,988 | - | (47,207) | - | 1,680,674 |
| 단기대여금 | 929,001 | - | - | (929,001) | - | - |
| 미수금 | 20,316 | - | - | - | - | 20,316 |
| 미수수익 | 10,503 | - | - | (10,503) | - | - |
| 선급금 | 383,244 | - | - | (366,706) | (16,538) | - |
| 보증금 | 144,000 | - | - | (144,000) | - | - |
| 합 계 | 3,012,958 | 201,988 | - | (1,497,418) | (16,538) | 1,700,990 |
6. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가손실충당금의 세부내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
| 상품 | 558,485 | - | 558,485 |
| 제품 | 9,666,544 | (571,930) | 9,094,614 |
| 재공품 | 768,566 | (16,568) | 751,998 |
| 원재료 | 3,833,814 | (184,684) | 3,649,130 |
| 합 계 | 14,827,409 | (773,182) | 14,054,227 |
| <전기말> (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
| 상품 | 693,701 | - | 693,701 |
| 제품 | 10,912,015 | (1,072,087) | 9,839,928 |
| 재공품 | 791,964 | (31,567) | 760,397 |
| 원재료 | 7,019,989 | (230,302) | 6,789,687 |
| 합 계 | 19,417,670 | (1,333,956) | 18,083,713 |
7. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 손상차손누계액 |
| 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 | |||||
| <지분증권> | |||||
| 태영엠앤에프 | 10.00 | 589,975 | 182,013 | 182,013 | - |
| 대련북현유한공사 | 2.92 | 74,188 | - | - | 74,188 |
| 소 계 | 664,163 | 182,013 | 182,013 | 74,188 | |
| 당기손익 공정가치측정금융자산 | |||||
| <지분증권> | |||||
| 씨엠티엑스 | 0.76 | 2,500,000 | 6,243,750 | 6,243,750 | - |
| <채무증권> | |||||
| 한국정보통신공제조합 | 100좌 | 27,610 | 45,993 | 45,993 | - |
| 한국전자공업협동조합 | 142좌 | 63,510 | 63,510 | 63,510 | - |
| 조달기업공제조합 | 300좌 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | - |
| 소 계 | 2,621,120 | 6,383,252 | 6,383,252 | - | |
| 합계 | 3,285,283 | 6,565,266 | 6,565,266 | 74,188 | |
| <전기말> (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 손상차손누계액 |
| 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 | |||||
| <지분증권> | |||||
| 태영엠앤에프 | 10.00 | 589,975 | 182,013 | 182,013 | - |
| 대련북현유한공사 | 2.92 | 74,188 | - | - | 74,188 |
| 소 계 | 664,163 | 182,013 | 182,013 | 74,188 | |
| 당기손익 공정가치측정금융자산 | |||||
| <채무증권> | |||||
| 한국정보통신공제조합 | 100좌 | 44,598 | 45,585 | 45,585 | - |
| 한국전자공업협동조합 | 5좌 | 500 | 500 | 500 | - |
| 음향영상네트워크기술협동조합 | 20좌 | 2,000 | 2,000 | 2,000 | - |
| 한국감시기기공업협동조합 | 10좌 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | - |
| 한국전자칠판디스플레이협동조합 | 1좌 | 100 | 100 | 100 | - |
| 조달기업공제조합 | 300좌 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | |
| 소 계 | 78,198 | 79,185 | 79,185 | - | |
| 합계 | 742,361 | 261,198 | 261,198 | 74,188 | |
(2) 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 기타포괄손익 변동내역은 다음과 같습니다(이연법인세효과를 반영하기 전 금액입니다).
| <당기> (단위 : 천원) | |||||
| 회사명 | 기초포괄손익 | 당기변동 | 대체 | 처분 | 기말포괄손익 |
| 태영엠앤에프 | (407,962) | - | - | - | (407,962) |
| <전기> (단위 : 천원) | |||||
| 회사명 | 기초포괄손익 | 당기변동 | 대체 | 처분 | 기말포괄손익 |
| 태영엠앤에프 | (414,866) | 6,904 | - | - | (407,962) |
(3) 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산 관련 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 당기손익 공정가치측정금융자산 처분손익 | - | - |
| 당기손익 공정가치측정금융자산 평가손익 | 2,996,123 | - |
| 합 계 | 2,996,123 | - |
8. 관계기업 및 공동기업 투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부가액 |
| 관계기업 | ||||
| 앤로보틱스(구,협진)(주1) | 37.18 | 21,522,440 | 31,612,706 | 29,880,941 |
| 성보산업 | 30.42 | 2,998,750 | 2,912,510 | 2,912,510 |
| 공동기업 | ||||
| ROSE x PIEGA SA | 50.00 | 73,466 | 42,670 | 42,670 |
| 합계 | 24,594,656 | 34,567,886 | 32,836,120 | |
(주1) 매각예정비유동자산으로 분류된 부분은 차감된 금액이며, 손상차손 등으로 순자산지분가액과 장부가액이 일치하지 않습니다.
| <전기말> (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산지분가액 | 장부가액 |
| 관계기업 | ||||
| 앤로보틱스(구,협진)(주1) | 37.18 | 8,522,440 | 11,725,694 | 11,046,842 |
| 성보산업(주2) | 30.42 | 2,998,750 | 2,665,795 | 2,665,795 |
| 공동기업 | ||||
| ROSE x PIEGA SA | 50.00 | 73,466 | 76,679 | 76,679 |
| 합계 | 11,594,656 | 14,468,168 | 13,789,316 | |
(주1) 손상차손 등으로 순자산지분가액과 장부가액이 일치하지 않습니다.(주2) 전기중 성보산업 투자를 위한 SPC인 에스비오토홀딩스의 청산으로 성보산업 주식을 직접 취득하는 구조로 변경되었으며, 에스비오토홀딩스의 장부가액을 성보산업의 취득가액으로 대체하여 지분법을 계속 적용하였습니다.
(2) 지분법 평가내용관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취득/처분 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 손상차손 | 매각예정 대체 | 기 말 |
| 앤로보틱스(구,협진) | 11,046,842 | 15,000,000 | 6,845,227 | 600,192 | (1,531,682) | (2,079,638) | 29,880,941 |
| 성보산업 | 2,665,795 | - | 227,131 | 19,584 | - | - | 2,912,510 |
| 어코스틱스스페이스 | - | 2,045,500 | (175,339) | - | - | (1,870,161) | - |
| ROSE x PIEGA SA | 76,679 | - | 6,713 | (40,723) | - | - | 42,670 |
| 합 계 | 13,789,316 | 17,045,500 | 6,903,733 | 579,054 | (1,531,682) | (3,949,800) | 32,836,120 |
| <전기> (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 취득/처분 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 손상차손 | 기 말 |
| 앤로보틱스(구,협진) | 9,472,322 | 1,522,440 | 981,864 | 47,739 | (977,523) | 11,046,842 |
| 에스비오토홀딩스 | 2,340,854 | (2,018,705) | (270,036) | (52,113) | - | - |
| 성보산업 | - | 2,018,705 | 267,324 | 379,765 | - | 2,665,795 |
| ROSE x PIEGA SA | 74,819 | - | 853 | 1,007 | - | 76,679 |
| 합 계 | 11,887,995 | 1,522,440 | 980,005 | 376,399 | (977,523) | 13,789,316 |
(3) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 순손익 |
| 앤로보틱스(구,협진) | 108,855,942 | 23,829,835 | 85,026,106 | 23,371,416 | 6,283,157 |
| 성보산업 | 19,447,994 | 9,873,667 | 9,574,327 | 10,952,264 | 746,651 |
| 어코스틱스스페이스 | 11,173,216 | 4,579,590 | 6,593,626 | 211,248 | (842,194) |
| ROSE x PIEGA SA | 2,094,659 | 1,835,621 | 259,039 | 5,845,498 | 153,188 |
9. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| 토지 | 438,881 | - | - | 438,881 |
| 건물 | 884,265 | (124,507) | - | 759,759 |
| 구축물 | 4,919,808 | (4,851,718) | - | 68,090 |
| 기계장치 | 1,273,306 | (1,261,767) | - | 11,539 |
| 차량운반구 | 186,437 | (142,557) | - | 43,880 |
| 공구기구비품 | 2,646,473 | (2,118,827) | - | 527,646 |
| 시설장치 | 205,138 | 1,552 | (188,485) | 18,205 |
| 사용권자산 | 1,605,490 | (755,766) | - | 849,724 |
| 건설중인자산 | 8,651,050 | - | - | 8,651,050 |
| 합 계 | 20,810,847 | (9,253,589) | (188,485) | 11,368,772 |
| <전기말> (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| 토지 | 10,726,376 | - | - | 10,726,376 |
| 건물 | 2,497,914 | (847,277) | - | 1,650,636 |
| 구축물 | 4,851,454 | (4,851,434) | - | 20 |
| 기계장치 | 7,693,154 | (7,404,059) | - | 289,095 |
| 차량운반구 | 327,294 | (282,834) | - | 44,460 |
| 공구기구비품 | 2,912,101 | (2,416,660) | - | 495,440 |
| 시설장치 | 1,657,004 | (1,358,369) | (188,485) | 110,150 |
| 사용권자산 | 2,749,604 | (1,165,444) | - | 1,584,160 |
| 건설중인자산 | 3,386,742 | - | - | 3,386,742 |
| 합 계 | 36,801,643 | (18,326,078) | (188,485) | 18,287,079 |
(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 연결범위 변동 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 손상차손 | 매각예정 대체 | 기 말 |
| 토지(*) | 10,726,376 | - | 595,586 | (4,458,620) | - | - | - | (6,424,461) | 438,881 |
| 건물 | 1,650,636 | - | - | (267,579) | (76,971) | - | - | (546,329) | 759,759 |
| 구축물 | 20 | - | 68,354 | - | (284) | - | - | - | 68,090 |
| 기계장치 | 289,095 | - | - | - | (273,867) | - | - | (3,688) | 11,539 |
| 차량운반구 | 44,460 | - | 14,783 | (4) | (15,357) | - | - | (1) | 43,880 |
| 공구기구비품 | 495,440 | - | 291,179 | - | (240,927) | 5,250 | - | (23,297) | 527,646 |
| 시설장치 | 110,150 | - | 7,908 | (3) | (91,606) | - | - | (8,244) | 18,205 |
| 사용권자산 | 1,584,160 | - | 919,357 | (48,692) | (947,550) | (143,703) | - | (513,848) | 849,724 |
| 건설중인자산 | 3,386,742 | - | 5,068,057 | 0 | 0 | 196,251 | - | - | 8,651,050 |
| 합 계 | 18,287,079 | - | 6,965,222 | (4,774,898) | (1,646,562) | 57,798 | - | (7,519,867) | 11,368,772 |
(*)토지의 증가는 자산재평가로 인한 증가입니다.
| <전기> (단위 : 천원) | ||||||||
| 구 분 | 기 초 | 연결범위 변동 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대 체 | 손상차손 | 기 말 |
| 토지(*) | 10,618,422 | - | 107,954 | - | - | - | - | 10,726,376 |
| 건물 | 1,730,641 | - | - | - | (80,004) | - | - | 1,650,636 |
| 구축물 | 20 | - | - | - | - | - | - | 20 |
| 기계장치 | 331,132 | - | 99,006 | - | (141,044) | - | - | 289,095 |
| 차량운반구 | 56,143 | - | 26,031 | (19,517) | (18,198) | - | - | 44,460 |
| 공구기구비품 | 565,203 | - | 162,452 | (9,748) | (222,468) | - | - | 495,440 |
| 시설장치 | 162,774 | - | 45,800 | (16,243) | (82,181) | - | - | 110,150 |
| 사용권자산 | 1,590,621 | - | 1,140,173 | - | (989,864) | (156,769) | - | 1,584,160 |
| 건설중인자산 | 828,482 | - | 2,468,581 | - | - | 89,678 | - | 3,386,742 |
| 합 계 | 15,883,439 | - | 4,049,997 | (45,508) | (1,533,759) | (67,091) | - | 18,287,079 |
(*)토지의 증가는 자산재평가로 인한 증가입니다.
(3) 자산재평가유형자산에 대한 자산재평가 내역은 다음과 같습니다(재평가차액은 법인세효과 차감전 금액입니다).
| <당기> (단위:천원) | ||||
| 회사명 | 구 분 | 재평가전 | 재평가후 | 재평가차액 |
| 케빅 | 토지 | 358,899 | 438,881 | 79,982 |
| <전기> (단위:천원) | ||||
| 회사명 | 구 분 | 재평가전 | 재평가후 | 재평가차액 |
| 앤로보틱스(구, 나이콤) | 토지 | 8,370,697 | 10,294,241 | 1,923,544 |
| 케빅 | 토지 | 358,899 | 432,135 | 73,237 |
| 합 계 | 8,729,596 | 10,726,376 | 1,996,781 | |
(4) 당기말 현재 유형자산 중 토지와 건물은 차입금에 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조).(5) 당기말 현재 종속회사 앤로보틱스(구, 나이콤)의 건물은 KB손해보험(주)에 부보금액 4,521백만원의 화재보험에 가입되어 있으며, 신한은행 차입금과 관련하여 1,203백만원의 질권이설정되어 있습니다. 또한, 종속회사 케빅의 건물과 기타유형자산은 현대해상화재보험(주)에 부보금액 650백만원의 화재보험에 가입되어 있습니다.
10. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산(*) | ||
| 부동산 | 282,386 | 461,344 |
| 차량운반구 | 567,339 | 1,122,816 |
| 합 계 | 849,724 | 1,584,160 |
(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 422,804 | 689,620 |
| 비유동 | 448,042 | 921,726 |
| 합 계 | 870,846 | 1,611,346 |
(2) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초장부금액 | 1,611,346 | 1,613,012 |
| 당기증감 | 151,415 | 924,196 |
| 이자비용 | 146,336 | 151,089 |
| 지급 | (1,038,250) | (1,076,951) |
| 기말장부금액 | 870,846 | 1,611,346 |
(3) 연결손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 551,961 | 607,724 |
| 차량운반구 | 395,588 | 382,140 |
| 소 계 | 947,550 | 989,864 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 144,338 | 151,089 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 85,488 | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 8,200 | 5,753 |
| 합 계 | 1,185,576 | 1,146,706 |
(4) 리스의 총 현금유출금액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 리스부채의 상환 | 1,038,250 | 1,076,951 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 85,488 | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 8,200 | 5,753 |
| 합 계 | 1,131,938 | 1,082,704 |
11. 무형자산
(1) 보고기간 말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 산업재산권 | 65,853 | 32,093 |
| 개발비 | - | 7,333 |
| 소프트웨어 | 53,048 | 67,657 |
| 영업권 | - | 60,312 |
| 합 계 | 118,900 | 167,395 |
(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 연결범위 변동 | 취득/처분 | 상각비 | 매각예정 대체 | 기 말 |
| 산업재산권 | 32,093 | - | 48,130 | (14,371) | - | 65,853 |
| 개발비 | 7,333 | - | - | (7,333) | - | - |
| 소프트웨어 | 67,657 | - | 8,086 | (22,695) | - | 53,048 |
| 영업권 | 60,312 | - | 219,402 | - | (278,508) | - |
| 합 계 | 167,395 | - | 275,619 | (44,399) | (278,508) | 118,900 |
| <전기> (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 연결범위 변동 | 취득/처분 | 상각비 | 손상차손 | 기 말 |
| 산업재산권 | 41,086 | - | 2,549 | (11,542) | - | 32,093 |
| 개발비 | 11,333 | - | - | (4,000) | - | 7,333 |
| 소프트웨어 | 74,413 | - | 16,284 | (23,040) | - | 67,657 |
| 영업권 | 60,312 | - | - | - | - | 60,312 |
| 회원권 | 145,000 | - | (145,000) | - | - | - |
| 합 계 | 332,145 | - | (126,167) | (38,582) | - | 167,395 |
(3) 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 경상개발비 | 6,098,282 | 5,750,778 |
12. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
| 회사명 | 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | ||
| 씨아이테크 | 토지 | 19,036,569 | 19,036,569 | 18,075,700 | 18,075,700 |
| 건물 | 3,443,280 | 3,443,280 | 3,443,280 | 3,443,280 | |
| 앤로로틱스(구, 나이콤)(주1) | 토지 | - | - | 3,544,474 | 3,544,474 |
| 이프랜드(주1) | 토지 | - | - | 687,600 | 687,600 |
| 건물 | - | - | 1,604,400 | 1,604,400 | |
| 합 계 | 토지 | 19,036,569 | 19,036,569 | 22,307,774 | 22,307,774 |
| 건물 | 3,443,280 | 3,443,280 | 5,047,680 | 5,047,680 | |
| 합 계 | 22,479,849 | 22,479,849 | 27,355,454 | 27,355,454 | |
(주1) 매각예정자산으로 대체되었습니다. (2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위:천원) | ||||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평가손익 | 매각예정대체 | 기 말 |
| 토지 | 22,307,774 | 39,863 | - | 1,036,065 | (4,347,133) | 19,036,569 |
| 건물 | 5,047,680 | - | - | 16,800 | (1,621,200) | 3,443,280 |
| 합 계 | 27,355,454 | 39,863 | - | 1,052,865 | (5,968,333) | 22,479,849 |
| <전기> (단위:천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 평가손익 | 기 말 |
| 토지 | 21,680,115 | 205,871 | - | 421,788 | 22,307,774 |
| 건물 | 5,214,196 | 21,243 | - | (187,759) | 5,047,680 |
| 합 계 | 26,894,311 | 227,114 | - | 234,029 | 27,355,454 |
(3) 당기말 현재 투자부동산은 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조).(4) 투자부동산의 공정가치는 해당지역의 부동산평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가사인 (주)제일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.
13. 차입금
(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 4.69 | 270,000 | 270,000 |
| 운전자금대출 | 주임종 | 6.50 | - | 15,000 |
| 운전자금대출 | 신한은행 | 4.19~4.23 | - | 7,105,262 |
| 운전자금대출 | 우리은행 | - | 224,000 | |
| 운전자금대출 | KEB하나은행 | 7.82 | 150,000 | 180,000 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 5.35 | 800,000 | 1,000,000 |
| 운전자금대출 | 국민은행 | 5.91 | 588,000 | 620,000 |
| 운전자금대출 | 신한은행 | - | 450,000 | |
| 운전자금대출 | 앤로보틱스(구,나이콤) | 6.50 | 500,000 | - |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 3.48 | 400,000 | - |
| 무역금융대출 | 신한은행 | - | 5,000,000 | |
| 운전자금대출 | 신한은행 | - | 5,000,000 | |
| 합 계 | 2,708,000 | 19,864,262 | ||
기업은행 단기차입금과 관련하여 종속기업(로드와이즈)이 기술신용보증기금의 지급보증을 제공받고 있으며, 기업은행의 단기차입금과 관련하여당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석29 참조).
(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 운전자금대출 | 하나은행 | - | 1,027,000 | |
| 무역금융 | 기업은행 | 2.83 | 5,000,000 | - |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 2.89 | 5,500,000 | - |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 2.99 | 3,000,000 | - |
| 운전자금대출 | 신한은행 | - | 636,300 | |
| 소 계 | 13,500,000 | 1,663,300 | ||
| (유동성 대체) | - | (1,390,600) | ||
| 합 계 | 13,500,000 | 272,700 | ||
상기 기업은행의 장기차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석29 참조).
14. 전환사채 (1) 보고기간 말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같으며, 전환사채 인수자의 상환청구가능시점에 따라 유동성 분류하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표면 | 당분기말 | 전기말 |
| 이자율(%) | (발행금액) | (발행금액) | |||
| 제11회 전환사채(비유동) | 2025년 02월 07일 | 2028년 02월 07일 | 5% | 3,000,000 | - |
(2) 제11회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채 |
| 액면금액 | 3,000,000,000원 |
| 발행가액 | 3,000,000,000원 |
| 이자지급조건 | 표면이자 연 5.00% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 8.00% |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 사채의 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 109.26%에 해당되는 금액을 일시에 상환 |
| 전환청구기간 | 2026년 02월 07일부터 2028년 01월 07일까지 |
| 전환가격 | 1,120원 |
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 2년이 되는날인 2027.02.07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2027.05.07, 2027.08.07, 2027.11.07)에 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으나 금일억원(\100,000,000)의 정수배에 해당하는 권면금액의 사채에 한하여 조기상환 |
또한 ,제11회 전환사채의 발행일과 당반기말 현재의 그 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 당기말 |
| 전환사채(액면가액) | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 전환사채상환할증금 | 192,228 | 192,228 |
| 전환권조정 | (344,207) | (198,739) |
| 소 계 | 2,848,021 | 2,993,489 |
| 전환권대가(자본) | 151,979 | 151,979 |
| 합 계 | 3,000,000 | 3,145,468 |
전환사채 발행으로 수령한 수취금액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환권 및 전환권 대가로 구분하고 있습니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하여 자본으로 분류하였습니다.
15. 순확정급여부채 (1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여부채의 현재가치 | 2,384,706 | 4,285,462 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,115) | (1,312,525) |
| 합 계 | 2,379,591 | 2,972,938 |
(2) 확정급여부채확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 4,285,462 | 3,687,950 |
| 당기근무원가 | 820,184 | 755,027 |
| 이자원가 | 151,346 | 139,128 |
| 총퇴직급여지급액 | (476,711) | (842,967) |
| 계열회사 전입 | (69,240) | (8,943) |
| 연결범위 변동 | - | - |
| 보험수리적손익 | (111,198) | 555,267 |
| 매각예정대체 | (2,215,136) | - |
| 기 말 | 2,384,706 | 4,285,462 |
(3) 사외적립자산사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 1,312,525 | 1,373,294 |
| 사용자기여금 | - | 2,000 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 72,060 | 80,435 |
| 사외적립자산 지급액 | (177,551) | (114,311) |
| 보험수리적손익 | (22,925) | (28,893) |
| 기 말 | 1,184,108 | 1,312,525 |
(4) 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익당기손익 및 기타포괄손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기손익 | ||
| 당기근무원가 | 820,184 | 755,027 |
| 이자원가 | 151,346 | 139,128 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (476,711) | (80,435) |
| 소 계 | 494,818 | 813,721 |
| 기타포괄손익 | ||
| 보험수리적손익 | 72,060 | 584,161 |
| 소 계 | 72,060 | 584,161 |
| 합 계 | 566,878 | 1,397,882 |
(5) 보험수리적가정
| (단위 : %) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 당 사 | 종속법인 | 당 사 | 종속법인 | |
| 기대임금상승률 | 3.08 | 3.41~4.93 | 3.04 | 2.00~4.37 |
| 할인율 | 5.13 | 2.00~2.74 | 4.81 | 3.28~4.84 |
16. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 하자보수충당부채 | 78,194 | - | - | - |
(2) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초금액 | 전입 | 사용 | 환입 | 기말금액 |
| 하자보수충당부채 | - | 78,194 | - | - | 78,194 |
17. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금보고기간 말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원,주) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 52,179,872 | 50,065,793 |
| 자본금 | 26,089,936 | 25,032,897 |
(2) 자본잉여금보고기간 말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 17,150,689 | 34,335,644 |
| 감자차익 | - | 18,070,772 |
| 재평가적립금 | 9,402,122 | 9,402,122 |
| 자기주식처분이익 | - | 250,891 |
| 주식매입선택권소멸이익 | - | 207,469 |
| 연결자본잉여금 | (1,490,704) | (1,431,094) |
| 합 계 | 25,062,106 | 60,835,804 |
18. 기타포괄손익누계액 보고기간 말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보험수리적손익 | (846,526) | (1,026,126) |
| 기타포괄손익금융자산평가손익 | (314,511) | (399,740) |
| 재평가잉여금 | 3,886,453 | 4,088,924 |
| 합 계 | 2,725,416 | 2,663,058 |
19. 기타자본구성요소 보고기간 말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식선택권 | 352,945 | 246,285 |
| 주식할인발행차금 | (174) | (174) |
| 지분법자본변동 | 1,964,058 | 1,517,168 |
| 전환권대가 | 207,747 | 89,203 |
| 합 계 | 2,524,576 | 1,852,482 |
20. 이익잉여금(결손금)
보고기간 말 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금(주1) | 538,200 | 1,494,200 |
| 기타포괄손익금융자산처분손익 | 2,624 | 13,624 |
| 미처분잉여금(미처리결손금) | 16,293,234 | (37,115,766) |
| 합 계 | 16,834,059 | (35,607,942) |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 이익배당목적으로는 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 또한 유가증권발행 및 공시등에 관한 규정(자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 적립함)에 의하여 과거에 적립된 것으로서, 동 적립금은 결손보전 및 자본전입으로만 사용될 수 있습니다.
21. 매출액 및 매출원가 (1) 보고기간의 매출액 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제품매출액 | 50,733,165 | 37,306,539 |
| 상품매출액 | 1,014,959 | 1,573,857 |
| 용역매출액 | 7,661,840 | 8,088,547 |
| 광고매출액 | 18,800 | 6,115 |
| 임대매출액 | 793,416 | 798,080 |
| 합 계 | 60,222,179 | 47,773,137 |
(*) 중단영업부문이 포함된 금액입니다.
(2) 보고기간의 매출원가 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제품매출원가 | 30,003,476 | 22,489,104 |
| 상품매출원가 | 563,863 | 1,007,119 |
| 용역매출원가 | 3,422,597 | 3,526,174 |
| 임대매출원가 | 77,177 | 77,104 |
| 합 계 | 34,067,113 | 27,099,500 |
(*) 중단영업부문이 포함된 금액입니다.
22. 판매비와 관리비
보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 6,386,921 | 6,223,626 |
| 퇴직급여 | 576,434 | 564,440 |
| 주식보상비 | 195,498 | 24,638 |
| 복리후생비 | 1,494,766 | 1,488,543 |
| 여비교통비 | 206,303 | 265,487 |
| 임차료 | 90,338 | 107,890 |
| 접대비 | 216,385 | 310,748 |
| 감가상각비 | 987,800 | 992,629 |
| 무형자산상각비 | 35,981 | 25,322 |
| 세금과공과 | 164,212 | 209,704 |
| 광고선전비 | 553,802 | 301,178 |
| 경상개발비 | 6,098,282 | 5,750,778 |
| 지급수수료 | 3,844,252 | 3,918,817 |
| 운반비 | 300,997 | 297,745 |
| 통신비 | 88,695 | 93,960 |
| 차량유지비 | 210,221 | 259,290 |
| 소모품비 | 432,921 | 392,891 |
| 보험료 | 92,514 | 100,121 |
| 대손상각비 | (421,603) | 201,988 |
| 수선비 | 106,433 | 25,588 |
| 기타 | 1,327,462 | 1,303,439 |
| 합 계 | 22,988,613 | 22,858,824 |
(*) 중단영업부문이 포함된 금액입니다.
23. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 수입임대료 | 12,878 | 21,690 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 16,538 |
| 투자부동산평가이익 | 1,311,727 | 616,269 |
| 유형자산처분이익 | 16,593 | 2,588 |
| 무형자산처분이익 | - | 14,091 |
| 잡이익 | 360,569 | 2,653,177 |
| 합 계 | 1,701,768 | 3,324,353 |
(*) 중단영업부문이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간 중 기타비용의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기타의대손상각비 | - | 770 |
| 투자부동산평가손실 | 258,862 | 382,241 |
| 유형자산처분손실 | 146,199 | 22,416 |
| 유형자산폐기손실 | - | 1,992 |
| 기부금 | 19,077 | - |
| 임대비용 | 23,812 | 31,074 |
| 잡손실 | 320,911 | 260,582 |
| 합 계 | 768,860 | 699,073 |
(*) 중단영업부문이 포함된 금액입니다.
24. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자수익 | 99,758 | 157,678 |
| 배당금수익 | - | 87 |
| 외환차익 | 212,259 | 139,448 |
| 외화환산이익 | 20,270 | 120,101 |
| 당기손익금융자산평가이익 | 2,996,123 | - |
| 합 계 | 3,328,410 | 417,314 |
(*) 중단영업부문이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간 중 금융비용의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자비용 | 1,139,998 | 1,200,986 |
| 외환차손 | 67,790 | 80,796 |
| 외화환산손실 | 14,485 | 25 |
| 합 계 | 1,222,273 | 1,281,808 |
(*) 중단영업부문이 포함된 금액입니다.
25. 법인세비용 (1) 보고기간에 대한 법인세비용의 세부구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | - | - |
| 전기법인세의 조정사항 | - | (226,025) |
| 총당기법인세 | - | (226,025) |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (3,139,692) | (106,884) |
| 법인세율 변경효과 | 96,182 | - |
| 총이연법인세 | (3,043,510) | (106,884) |
| 법인세비용 | (3,043,510) | (332,909) |
(*) 중단영업부문이 포함된 금액입니다.
(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순손익 | 11,577,550 | (421,919) |
| 국내법인세율로 계산된 법인세비용 | 2,397,708 | (110,181) |
| 법인세 효과: | ||
| - 관계기업투자순손익 | (1,122,759) | 1,086 |
| - 종속기업매각순손익 | - | - |
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (940,454) | (583,935) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 2,493,666 | 91,043 |
| - 과거에 미인식된 이월결손금등의 사용 | (4,345,824) | (52,869) |
| - 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 | 178,113 | (90,953) |
| - 누진세율 적용 차이 등 | (1,703,960) | 412,900 |
| 당기 조정항목 | - | - |
| 법인세비용 | (3,043,510) | (332,909) |
(*) 중단영업부문이 포함된 금액입니다.(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| 보험수리적손익 | (1,040,204) | 193,678 | (846,526) | (1,128,482) | 102,356 | (1,026,126) |
| 기타포괄손익금융자산평가손익 | (403,220) | 88,708 | (314,511) | (403,628) | 3,888 | (399,740) |
| 유형자산재평가차액 | 4,982,632 | (1,096,179) | 3,886,453 | 5,169,309 | (1,080,386) | 4,088,924 |
| 합 계 | 3,539,209 | (813,793) | 2,725,416 | 3,637,200 | (974,142) | 2,663,058 |
(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세 | - | |
| 이연법인세 | (184,387) | - |
| 전환권대가 | (33,435) | - |
| 부동산평가의 법인세효과 | (150,951) | |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기와 재무제표에 인식한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이연법인세부채 | (6,758,684) | (6,059,951) |
| 장기간 후에 결제될 이연법인세부채 | (5,707,578) | (5,444,338) |
| 유의적기간 이내에 결제될 이연법인세부채 | (1,051,106) | (615,613) |
| 이연법인세자산 | 6,590,750 | 1,904,587 |
| 장기간 후에 회수될 이연법인세자산 | 740,810 | 698,753 |
| 유의적기간 이내에 회수될 이연법인세자산 | 5,849,940 | 1,205,834 |
| 인식한 이연법인세자산(부채) 순액 | (167,934) | (4,155,364) |
(6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 연결범위변동 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 자본 | 기 말 |
| 투자부동산평가손익(회계변경) | (3,247,492) | - | (6,930) | - | (169,271) | (3,423,692) |
| 유형자산재평가차액 | (1,080,386) | - | - | (15,793) | - | (1,096,179) |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | (823,625) | - | - | (823,625) |
| 사용권자산 | (341,022) | - | 35,300 | - | - | (305,722) |
| 전환권조정 | - | - | - | - | (33,435) | (33,435) |
| 투자부동산평가손익 | (587,284) | - | (314,210) | - | - | (901,493) |
| 기타항목 | (275,497) | - | 13,842 | (137) | - | (261,792) |
| 관계기업및공동기업투자 | (528,272) | - | (1,195,159) | 0 | (178,047) | (1,901,478) |
| 가산할 일시적차이 | (6,059,951) | - | (2,290,782) | (15,931) | (380,753) | (8,747,417) |
| 투자부동산감가상각 | 1,825,605 | - | 96,084 | - | - | 1,921,690 |
| 확정급여채무(당기손익) | 650,726 | - | 159,102 | - | - | 809,828 |
| 대손충당금 | 927,538 | - | (27,115) | - | - | 900,422 |
| 리스부채 | 347,424 | - | (30,085) | - | - | 317,339 |
| 기타항목 | 1,405,592 | - | 219,961 | (14,179) | - | 1,611,374 |
| 관계기업및공동기업투자 | 69,588 | - | (316,851) | - | 311,586 | 64,322 |
| 이월결손금 등 | 10,192,900 | - | 122,233 | - | - | 10,315,132 |
| 차감할 일시적차이 | 15,419,373 | - | 223,328 | (14,179) | 311,586 | 15,940,108 |
| 합 계 | 9,359,422 | - | (2,067,454) | (30,110) | (69,167) | 7,192,691 |
당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 향후 충분한 과세소득이 발생할 가능성이높고, 이에 따라 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다.
| <전기> (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 연결범위변동 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 자본 | 기 말 |
| 투자부동산평가손익(회계변경) | (3,220,531) | - | (26,961) | - | - | (3,247,492) |
| 유형자산재평가차액 | (1,057,823) | - | 0 | (22,562) | - | (1,080,386) |
| 사용권자산 | (336,979) | - | (4,042) | - | - | (341,022) |
| 투자부동산평가손익 | (503,080) | - | (84,204) | - | - | (587,284) |
| 기타항목 | (287,541) | - | 12,743 | (699) | - | (275,497) |
| 관계기업및공동기업투자 | (516,998) | - | (1,086) | - | (10,188) | (528,272) |
| 가산할 일시적차이 | (5,922,952) | - | (103,549) | (23,262) | (10,188) | (6,059,951) |
| 투자부동산감가상각 | 1,825,605 | - | 0 | - | - | 1,825,605 |
| 확정급여채무(당기손익) | 643,820 | - | 6,905 | - | - | 650,726 |
| 대손충당금 | 1,263,145 | - | (335,608) | - | - | 927,538 |
| 리스부채 | 341,632 | - | 5,793 | - | - | 347,424 |
| 기타항목 | 1,678,363 | - | (389,302) | 116,532 | - | 1,405,592 |
| 관계기업및공동기업투자 | 137,500 | - | 567 | - | (68,479) | 69,588 |
| 이월결손금 등 | 9,275,493 | - | 917,407 | - | - | 10,192,900 |
| 차감할 일시적차이 | 15,165,558 | - | 205,762 | 116,532 | (68,479) | 15,419,373 |
| 합 계 | 9,242,606 | - | 102,213 | 93,270 | (78,667) | 9,359,422 |
(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사 유 |
| 관계기업및공동기업투자 | 64,322 | 69,588 | 처분하지 않을 예정 |
| 이월결손금 등 | 6,044,714 | 9,979,011 | 실현가능성 미비 |
| 당기손익에 반영된 이연법인세자산 | 2,245,845 | 3,279,770 | 실현가능성 미비 |
| 기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산 | - | 186,418 | 실현가능성 미비 |
| 매각예정으로 대체 | (994,256) | - | |
| 합 계 | 7,360,625 | 13,514,786 | |
(8) 세무상 결손금의 법인세효과 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 공제기한 | 당기말 | 전기말 |
| 5년 이내 | 4,170,359 | 5,418,013 |
| 10년 이내 | 1,876,899 | 3,645,257 |
| 15년 이내 | 4,267,875 | 1,129,629 |
| 합 계 | 10,315,132 | 10,192,900 |
26. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 재고자산의 변동 | (3,477,948) | (1,182,490) |
| 재고자산 매입액 | 22,126,016 | 14,399,247 |
| 종업원급여 | 9,137,292 | 9,149,342 |
| 퇴직급여 | 867,531 | 831,716 |
| 복리후생비 | 1,670,915 | 1,551,586 |
| 감가상각비 | 1,596,848 | 1,485,327 |
| 무형자산상각 | 35,981 | 25,322 |
| 경상연구개발비 | 6,102,773 | 5,750,778 |
| 외주가공비 | 7,109,927 | 4,649,626 |
| 지급수수료 | 4,870,687 | 5,143,217 |
| 기타 | 7,015,702 | 8,154,653 |
| 합 계 | 57,055,726 | 49,958,324 |
(*) 중단영업부문이 포함된 금액입니다.
27. 주당손익
(1) 보고기간의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 지배기업지분 계속영업 당기순이익(손실) | 13,708,263,126 | 786,748,355 |
| 지배기업지분 중단영업 당기순이익(손실) | 912,796,689 | (875,758,658) |
| 가중평균유통보통주식수 | 50,412,827 | 50,065,793 |
| 계속영업 주당이익(손실) | 272 | 16 |
| 중단영업 주당이익(손실) | 18 | (17) |
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 일수 | 가중평균유통보통주식수 |
| 기초발행주식수 | 50,065,793 | 365 | 18,274,014,445 |
| 유상증자 | 280,898 | 92 | 25,842,616 |
| 유상증자 | 1,833,181 | 55 | 100,824,955 |
| 소 계 | 18,400,682,016 | ||
| 일 수 | 365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 50,412,827 | ||
| <전기> (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 일수 | 가중평균유통보통주식수 |
| 기초발행주식수 | 50,065,793 | 366 | 18,324,080,238 |
| 소 계 | 18,324,080,238 | ||
| 일 수 | 366 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 50,065,793 | ||
(3) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다.주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다.
당기말 현재 주식선택권 및 전환사채로 인한 계속영업주당이익의 산정내역은 다음과 같으며, 당기말 중단영업주당이익 및 전기말 주당이익(손실)은 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
| (단위 : 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 당기말 |
| 지배기업지분 계속영업 당기순이익 | 13,708,263,126 |
| 전환사채이자비용(법인세 차감 후) | 115,064,857 |
| 희석화 계속영업 당기순이익 | 13,823,327,983 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 50,412,827 주 |
| 조정내역 | |
| 주식선택권 | 148,919 주 |
| 전환사채의 전환 가정 | 2,671,415 주 |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 | 53,233,161 주 |
| 희석계속영업 주당이익(손실) | 260 원 |
잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 행사가능기간 | 발행될 보통주식수 |
| 제2차 주식선택권 | 2018년 3월 25일부터 2028년 3월 24일까지 | 53,330 |
| 제5차 주식선택권 | 2024년 3월 17일부터 2034년 3월 16일까지 | 560,000 |
| 제6차 주식선택권 | 2027년 3월 31일부터 2032년 3월 30일까지 | 990,000 |
| 제7차 주식선택권 | 2027년 6월 09일부터 2032년 6월 08일까지 | 410,000 |
| 제8차 주식선택권 | 2027년 12월 01일 부터 2032년 11월 30일 까지 | 310,000 |
| 제11회 전환사채 | 2026년 2월 07일부터 2028년 1월 07일까지 | 2,671,415 |
28. 현금흐름표
(1) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 대손상각비 | (421,603) | 201,988 |
| 수선비 | 78,194 | - |
| 기타대손상각비(환입) | - | (15,768) |
| 재고자산평가손실 | (49,464) | 127,329 |
| 지분법손실 | (1,440,894) | (980,005) |
| 관계기업투자염가매수차익 | (6,303,234) | - |
| 관계기업투자처분손실 | 840,396 | - |
| 관계기업투자손상차손 | 1,531,682 | 977,523 |
| 감가상각비 | 1,646,562 | 1,526,022 |
| 유형자산처분손실 | 146,199 | 24,407 |
| 유형자산처분이익 | (16,593) | (2,588) |
| 무형자산상각비 | 44,399 | 38,582 |
| 무형자산손상차손환입 | - | (14,091) |
| 퇴직급여 | 899,470 | 813,721 |
| 주식보상비용 | 195,498 | 24,638 |
| 이자비용 | 1,139,998 | 1,200,986 |
| 투자부동산평가손실 | 258,862 | 382,241 |
| 외화환산손실 | 14,485 | 25 |
| 잡손실 | 240,110 | - |
| 투자부동산평가이익 | (1,311,727) | (616,269) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | (3,743,750) | - |
| 외화환산이익 | (20,270) | (120,101) |
| 이자수익 | (99,758) | (157,678) |
| 잡이익 등 | (10,335) | 27,408 |
| 법인세비용 | 1,201,825 | (332,909) |
| 기타 영업순자산의변동 | (1,006,552) | (317,925) |
| 합 계 | (6,186,501) | 2,787,537 |
(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 사용권자산의 인식 | 931,564 | 1,330,387 |
| 유형자산 재평가 | 689,789 | 616,456 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 연결범위의변동 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | ||
| 상 각 | 기 타 | 매각예정대체 | |||||
| 단기차입금 | 19,864,262 | - | (15,156,262) | - | 1,000,000 | (3,000,000) | 2,708,000 |
| 장기차입금 | 1,663,300 | - | 11,227,700 | - | 1,600,000 | (991,000) | 13,500,000 |
| 임대보증금 | 520,000 | - | 10,000 | - | - | (120,000) | 410,000 |
| 리스부채 | 1,611,346 | - | (1,243,797) | 146,336 | 901,492 | (544,530) | 870,846 |
| <전기> (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 연결범위의변동 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | |
| 상 각 | 기 타 | |||||
| 단기차입금 | 17,125,769 | - | 2,738,493 | - | - | 19,864,262 |
| 장기차입금 | 2,683,000 | - | (1,019,700) | - | - | 1,663,300 |
| 임대보증금 | 520,000 | - | - | - | - | 520,000 |
| 리스부채 | 1,613,012 | - | (1,076,951) | 151,089 | 924,196 | 1,611,346 |
29. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 | 내 역 |
|---|---|---|
| (1) 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | ㈜씨엔씨기술 | 보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
| ㈜케이엠기술 | 보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 지배기업 | |
| (2) 관계기업 | ㈜앤로보틱스(구,협진),㈜성보산업,㈜어코스틱스스페이스 | 보고기업의 관계기업 |
| (3) 공동기업 | ROSE x PIEGA SA | 보고기업의 공동기업 |
| (4) 그 밖의 특수관계자 |
(2) 연결실체와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매 출 | 매 입 | 기타수익 | 기타비용 등 |
| ROSE x PIEGA SA | 3,814,852 | - | - | - |
| 어코스틱스스페이스 | 20,709 | - | - | 10,909 |
| 주요 경영진 | - | - | 30,755 | - |
| 합 계 | 3,835,561 | - | 30,755 | 10,909 |
| <전기> (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매 출 | 매 입 | 기타수익 | 기타비용 등 |
| 시원코퍼레이션 | 10,481 | - | - | - |
| 성보산업 | - | - | 19,974 | - |
| ROSE x PIEGA SA | 831,729 | - | - | - |
| 관계회사 임직원 | - | - | 57,614 | - |
| 합 계 | 842,210 | - | 77,588 | - |
(3) 특수관계자와의 중요한 채권,채무 변동 및 자금거래 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) | |||||
| 특수관계자 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 시원코퍼레이션 | 채권 등 | 15,869 | - | 15,869 | - |
| 성보산업 | 대여금 | 700,000 | - | 700,000 | - |
| ROSE x PIEGA SA | 채권 등 | 840,381 | 3,826,311 | 3,551,461 | 1,115,230 |
| 어코스틱스스페이스 | 채무 등 | - | 6,500 | 12,000 | 5,500 |
| 임직원 대여금 | 대여금 | 255,992 | 16,127 | 12,229 | 259,890 |
| 관계회사 임직원 | 대여금 | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
| <전기> (단위 : 천원) | |||||
| 특수관계자 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 시원코퍼레이션 | 채권 등 | 12,823 | 11,529 | 8,484 | 15,869 |
| 성보산업 | 대여금 | 700,000 | - | - | 700,000 |
| ROSE x PIEGA SA | 채권 등 | - | 1,679,965 | 839,584 | 840,381 |
| 임직원 대여금 | 대여금 | 149,989 | 128,227 | 22,224 | 255,992 |
| 관계회사 임직원 | 대여금 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
30. 우발상황과 약정사항
(1) 보고기간 종료일 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
| 회사명 | 계정과목 | 종 류 | 채권최고액 | 관련채무잔액 | 설정권자 | 내 용 |
| 씨아이테크 | 단기금융상품 | 예금담보 | 87,000 | - | 신한은행 | 카드개설담보 |
| 투자부동산 | 부동산 담보신탁 | 14,880,000 | 10,500,000 | 기업은행 | 차입금 담보 | |
| 투자부동산 | 부동산 근저당 | 490,000 | 400,000 | 신성통상 | 임대보증금 담보 | |
| 케빅 | 유형자산 | 부동산 근저당 | 915,600 | 588,000 | 국민은행 | 차입금담보 |
(2) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 보증처 | 보증금액 |
| 계약이행지급보증 등 | 서울보증보험 | 4,690,756 |
| 정보통신공제조합 | 213,073 | |
| 기술보증기금 | 229,500 | |
한편, (주)케빅의 차입금과 관련하여 정병철로부터 담보를 제공받고 있습니다(채권최고액 12억원).
(3) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 회사명 | 금융기관 | 내 용 | 한도금액 | 실행금액 |
| 씨아이테크 | 기업은행 | 무역금융대출 | 6,500,000 | 5,000,000 |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 5,500,000 | 5,500,000 | |
| 기업은행 | 시설자금대출 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 기업은행 | 일반자금대출 | 400,000 | 400,000 | |
| 케빅 | 기업은행 | 운전자금대출 | 900,000 | 800,000 |
| 합 계 | 16,360,000 | 14,700,000 | ||
(4) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 사건번호 | 소송금액 | 원 고 | 피 고 | 사건의내용 |
| 2025카조50301 | - | (주)씨아이테크 | 정현균 | - 본사건: 서울동부지방법원 2023나29364 약정금 사건- 2025.04.21 인용 |
| 2024차전193478 | 29,000 | (주)씨아이테크 | 주식회사 광덕안정 | 지급명령 |
| 2024가단30798 | - | (주)씨아이테크 | 의료법인평화의료재단 | 채권조사확정재판에 대한 이의의 소 |
| 2024가합200506 | 50,000 | 주식회사케빅 | 대한민국 | 계약보증금채무부존재확인 |
31. 주식기준보상
(1) 당사는 주주총회 및 이사회 결의에 따라 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 주요발행내역은 다음과 같습니다.이사회 결의에 의거 부여한 주식매수선택권은 주주총회의 승인을 받고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 행사시점에 당사가 신주발행 |
| 행사가능기간 | 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 10년 이내 |
| 행사가능조건 | 행사일 현재 재직중인 자이며 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 |
당기말 현재 부여된 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 |
| 총부여수량 | 529,000 | 1,027,462 | 1,300,000 | 420,000 | 310,000 |
| 전기이전 행사 및 소멸수량 | (142,996) | (110,000) | - | - | - |
| 전기이전 무상감자 효과 반영 | (332,674) | - | - | - | - |
| 기초미행사수량 | 53,330 | 917,462 | - | - | - |
| 당기 부여수량 | - | - | 1,300,000 | 420,000 | 310,000 |
| 당기 취소수량 | - | - | (310,000) | (10,000) | - |
| 당기 행사수량 | - | - | - | - | - |
| 당기 소멸수량 | - | (357,462) | - | - | - |
| 기말미행사수량 | 53,330 | 560,000 | 990,000 | 410,000 | 310,000 |
| 조정후행사가격 | 1,501 원 | 1,119 원 | 1,050 원 | 1,367 원 | 1,378 원 |
(2) 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가치는 부여일에 측정됩니다.
| 구 분 | 2차 | 5차 | 6차 | 7차 | 7차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무위험이자율(%) | 1.50% | 1.53% | 0.05% | 0.05% | 0.06% |
| 기대행사기간 | 3년 | 7년 | 5년 | 5년 | 5년 |
| 주가변동성(%) | 15.74% | 23.58% | 30.03% | 36.51% | 27.35% |
| 기대권리소멸률(%) | 10.00% | 12.05% | 11.00% | 11.00% | 11.00% |
| 행사가격 | 1,537 원 | 1,119원 | 1,050원 | 1,378원 | 1,195원 |
| 부여일의 공정가치 | 141 원 | 321원 | 393원 | 586원 | 437원 |
| 부여일자 | 2016.03.25 | 2022.03.16 | 2025.03.31 | 2025.06.09 | 2025.12.01 |
(3) 보고기간 중 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가 | 195,498 | 24,638 |
32. 금융상품의 범주 및 공정가치
(1) 금융상품의 범주별 분류
보고기간 말 현재 금융상품의 범주별 세부분류내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익금융자산 | 상각후원가금융자산 | 기타포괄손익금융자산 | 상각후원가금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 6,383,252 | - | - | - | - | 6,383,252 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | - | 182,013 | - | 182,013 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | 7,389,592 | - | - | - | 7,389,592 |
| 단기금융상품 | - | 87,000 | - | - | - | 87,000 |
| 매출채권 | - | 4,990,914 | - | - | - | 4,990,914 |
| 단기대여금 | - | 219,005 | - | - | - | 219,005 |
| 미수금 | - | 203,775 | - | - | - | 203,775 |
| 미수수익 | - | 30,654 | - | - | - | 30,654 |
| 장기금융상품 | - | 495 | - | - | - | 495 |
| 장기대여금 | - | 20,000 | - | - | - | 20,000 |
| 장기성채권 | - | 1,024,878 | - | - | - | 1,024,878 |
| 보증금 | - | 647,096 | - | - | - | 647,096 |
| 금융자산 합계 | 6,383,252 | 14,613,409 | 182,013 | - | - | 21,178,675 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | ||||||
| 매입채무 | - | - | - | 315,462 | - | 315,462 |
| 단기차입금 | - | - | - | 2,708,000 | - | 2,708,000 |
| 미지급금 | - | - | - | 2,576,593 | - | 2,576,593 |
| 미지급비용 | - | - | - | 784,591 | - | 784,591 |
| 예수보증금 | - | - | - | 413,400 | - | 413,400 |
| 장기차입금 | - | - | - | 13,500,000 | - | 13,500,000 |
| 유동성장기부채 | - | - | - | - | - | - |
| 전환사채 | - | - | - | 2,993,489 | - | 2,993,489 |
| 리스부채 | - | - | - | 870,846 | - | 870,846 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 24,162,382 | - | 24,162,382 |
| (전기말) (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익금융자산 | 상각후원가금융자산 | 기타포괄손익금융자산 | 상각후원가금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||||
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 49,185 | - | - | - | - | 49,185 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 | - | - | 182,013 | - | 182,013 | |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | 5,211,302 | - | - | - | 5,211,302 |
| 단기금융상품 | - | 87,000 | - | - | - | 87,000 |
| 매출채권 | - | 5,306,906 | - | - | - | 5,306,906 |
| 단기대여금 | - | 1,340,401 | - | - | - | 1,340,401 |
| 미수금 | - | 71,923 | - | - | - | 71,923 |
| 미수수익 | - | 35,637 | - | - | - | 35,637 |
| 장기금융상품 | - | 126,627 | - | - | - | 126,627 |
| 장기대여금 | 20,000 | 20,000 | ||||
| 보증금 | - | 533,209 | - | - | - | 533,209 |
| 금융자산 합계 | 49,185 | 12,733,005 | 182,013 | - | - | 12,964,203 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | ||||||
| 매입채무 | - | - | - | 1,000,742 | - | 1,000,742 |
| 단기차입금 | - | - | - | 19,864,262 | - | 19,864,262 |
| 미지급금 | - | - | - | 2,460,499 | - | 2,460,499 |
| 미지급비용 | - | - | - | 1,232,955 | - | 1,232,955 |
| 예수보증금 | - | - | - | 523,400 | - | 523,400 |
| 장기차입금 | - | - | - | 272,700 | - | 272,700 |
| 유동성장기부채 | - | - | - | 1,390,600 | - | 1,390,600 |
| 리스부채 | - | - | - | 1,611,346 | - | 1,611,346 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 28,356,505 | - | 28,356,505 |
(2) 금융상품 범주별 손익
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| 대여금및수취채권손익 | 이자수익 | 99,758 | 157,548 |
| 외환차손익 | 144,469 | 58,651 | |
| 외화환산손익 | 5,785 | 120,076 | |
| 소 계 | 250,012 | 336,276 | |
| 공정가치측정금융자산 손익 | 평가손익 | 2,996,123 | - |
| 기타포괄손익 | 85,228 | 11,604 | |
| 배당금수익 | - | 87 | |
| 소 계 | 3,081,352 | 11,692 | |
| 기타금융부채손익 | 이자비용 | (1,139,998) | (1,200,986) |
| 소 계 | (1,139,998) | (1,200,986) | |
(3) 금융상품 공정가치
1) 공정가치서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
2) 수준별 공정가치당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 측정 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| 공정가치측정금융자산 | ||||
| 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 | - | - | 182,013 | 182,013 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 6,383,252 | - | - | 6,383,252 |
| <전기말> (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 측정 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| 공정가치측정금융자산 | ||||
| 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 | - | - | 182,013 | 182,013 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | - | 49,185 | 49,185 |
3) 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 경영진은 연결재무제표상 해당 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부가액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 7,389,592 | 7,389,592 | 5,211,302 | 5,211,302 |
| 단기금융상품 | 87,000 | 87,000 | 87,000 | 87,000 |
| 매출채권 | 4,990,914 | 4,990,914 | 5,306,906 | 5,306,906 |
| 단기대여금 | 219,005 | 219,005 | 1,340,401 | 1,340,401 |
| 미수금 | 203,775 | 203,775 | 71,923 | 71,923 |
| 미수수익 | 30,654 | 30,654 | 35,637 | 35,637 |
| 장기금융상품 | 495 | 495 | 126,627 | 126,627 |
| 장기대여금 | 20,000 | 20,000 | 20,000 | 20,000 |
| 장기성채권 | 1,024,878 | 1,024,878 | - | - |
| 보증금 | 647,096 | 647,096 | 533,209 | 533,209 |
| 합 계 | 14,613,409 | 14,613,409 | 12,733,005 | 12,733,005 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 315,462 | 315,462 | 1,000,742 | 1,000,742 |
| 단기차입금 | 2,708,000 | 2,708,000 | 19,864,262 | 19,864,262 |
| 미지급금 | 2,576,593 | 2,576,593 | 2,460,499 | 2,460,499 |
| 미지급비용 | 784,591 | 784,591 | 1,232,955 | 1,232,955 |
| 예수보증금 | 413,400 | 413,400 | 523,400 | 523,400 |
| 장기차입금 | 13,500,000 | 13,500,000 | 272,700 | 272,700 |
| 유동성장기부채 | - | - | 1,390,600 | 1,390,600 |
| 전환사채 | 2,993,489 | 2,993,489 | - | - |
| 리스부채 | 870,846 | 870,846 | 1,611,346 | 1,611,346 |
| 합 계 | 24,162,381 | 24,162,381 | 28,356,505 | 28,356,505 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수범위 |
| 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 | 182,013 | 3 | 순자산가치법 | - | - |
33. 위험관리 (1) 자본위험관리당사 및 종속기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사 및 종속기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를가산한 금액입니다.
보고기간 말 현재 자본위험으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 부채 | 전환사채 | 2,993,489 | - |
| 단기차입금 | 2,708,000 | 19,864,262 | |
| 장기차입금 | 13,500,000 | 272,700 | |
| 유동성장기부채 | - | 1,390,600 | |
| 리스부채 | 870,846 | 1,611,346 | |
| 차감 | 현금및현금성자산 | (7,389,592) | (5,211,302) |
| 순부채 | 12,682,743 | 17,927,606 | |
| 자본총계 | 73,236,093 | 54,776,475 | |
| 자본조달비율 | 17.32% | 32.73% | |
(2) 금융위험관리당사 및 종속기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사 및 종속기업의 전반적인 위험관리는 당사 및 종속기업의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
1) 신용위험관리당사 및 종속기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사 및 종속기업은 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.2) 유동성위험관리
당사 및 종속기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사 및 종속기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사 및 종속기업의 경영진은 영업활동현금흐름과금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
보고기간 말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 분석은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 1년미만 | 3년미만 | 합 계 |
| 매입채무 | 315,462 | - | 315,462 |
| 미지급금 | 2,576,593 | - | 2,576,593 |
| 단기차입금 | 2,708,000 | - | 2,708,000 |
| 미지급비용 | 784,591 | - | 784,591 |
| 예수보증금 | 3,400 | 410,000 | 413,400 |
| 장기차입금 | - | 13,500,000 | 13,500,000 |
| 전환사채 | - | 2,993,489 | 2,993,489 |
| 리스부채 | 422,804 | 448,042 | 870,846 |
| 합 계 | 6,810,851 | 17,351,531 | 24,162,382 |
| <전기말> (단위 : 천원) | |||
| 구 분 | 1년미만 | 3년미만 | 합 계 |
| 매입채무 | 1,000,742 | - | 1,000,742 |
| 미지급금 | 2,460,499 | - | 2,460,499 |
| 단기차입금 | 19,864,262 | - | 19,864,262 |
| 미지급비용 | 1,232,955 | - | 1,232,955 |
| 예수보증금 | 3,400 | 520,000 | 523,400 |
| 장기차입금 | - | 272,700 | 272,700 |
| 유동성장기부채 | 1,390,600 | - | 1,390,600 |
| 리스부채 | 689,620 | 921,726 | 1,611,346 |
| 합 계 | 26,642,079 | 1,714,426 | 28,356,505 |
3) 환위험관리연결실체의 외화표시 화폐성자산은 전액 현금성자산으로서 환율변동이 외화자산의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
4) 이자율위험관리
이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하고 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동 시 변동금리 차입금이회사의 세전 이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|
이자율 |
당 기 |
전 기 |
|
1% 상승시 |
(162,080) | (215,276) |
|
1% 하락시 |
162,080 | 215,276 |
34. 부문 정보 (1) 보고 부문의 구분영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하고 있습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익(손실), 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였으며, 보고기간의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 국내매출 | 46,062,990 | 37,925,516 |
| 해외매출 | 14,159,190 | 9,847,621 |
| 합 계 | 60,222,179 | 47,773,137 |
(*) 중단영업부문이 포함된 금액입니다.
(2) 주요 고객에 대한 정보매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 없습니다.
35. 중단영업손익 2024년 12월 31일 종속기업인 (주)앤로보틱스(구, 나이콤)이 종속기업인 (주)에프엔테크를 흡수합병하면서, (주)에프엔테크에서 영위하던 제과사업을 중단하였습니다. 2025년 12월 1일 종속기업인 (주)앤로보틱스(구, 나이콤)을 매각하기로 결정하였으며, 2026년 1월 9일 잔금을 수령하여 매각이 완료되었습니다. 연결실체는 종속기업인 (주)앤로보틱스(구, 나이콤), (주)이프랜드 및 (주)에프엔테크의 손익을 중단영업손익으로 분류하여 재무제표를 작성하였습니다.해당 종속기업과 관련된 손익 및 현금흐름을 보고기간별 중단영업손익 및 중단영업 현금흐름으로 분류하여 작성하였습니다 (1) 중단영업손익
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| Ⅰ.매출액 | 18,772,379 | 14,017,008 |
| Ⅱ.매출원가 | 8,953,203 | 6,738,316 |
| Ⅲ.매출총이익 | 9,819,176 | 7,278,693 |
| 판매비와관리비 | 8,654,458 | 8,190,170 |
| Ⅳ.영업이익(손실) | 1,164,718 | (911,477) |
| 기타수익 | 199,508 | 77,619 |
| 기타비용 | 194,339 | 223,821 |
| 금융수익 | 80,086 | 137,388 |
| 금융비용 | 331,306 | 416,216 |
| Ⅴ.법인세비용차감전이익(손실) | 918,667 | (1,336,506) |
| 법인세비용 | 5,870 | (460,748) |
| Ⅵ.중단영업이익(손실) | 912,797 | (875,759) |
(2) 중단영업현금흐름
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 762,260 | (537,619) |
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | 3,507,195 | 657,321 |
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | (4,335,993) | 77,320 |
| 중단영업으로 인한 순현금흐름 | (66,538) | 197,022 |
36. 합병 ㈜씨아이테크는 2025년 6월 5일 이사회에서 종속회사인 ㈜엠오디와 합병을 결의하였으며, 합병기일은 2025년 7월 31일 입니다.
| 구분 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 합병방법 | 흡수합병 | 존속법인-㈜씨아이테크, 소멸법인-㈜엠오디 |
| 합병형태 | 소규모합병 | 존속법인이 소멸법인에 대하여 지분 100% 보유 |
| 합명목적 | 기업가치 제고 | 사업경쟁력 강화 및 경영 효율성 증대 |
| 합병비율 | 비율 - 1 : 0 | ㈜씨아이테크 : ㈜엠오디 |
| 합병기일 | 2025년 07월 31일 |
37. 매각예정자산
㈜씨아이테크는 2025년 12월 1일자 이사회 결의를 거쳐 ㈜씨아이테크가 보유한 ㈜앤로보스틱스(구, 나이콤) 주식 400,000주(100.0%)를 ㈜앤로보스틱스(구, 협진)에 매각하는 계약을 체결하였으며, 2026년 1월 9일에 매각이 종료되었습니다. 이에 따라 ㈜앤로보스틱스(구, 나이콤)의 매각과 관련한 자산과 부채를 매각예정자산으로 대체하였으며, 당기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 매각예정비유동자산 | 매각예정비유동부채 | 순자산장부가액 |
| 앤로보틱스(구, 나이콤) | 17,261,502 | 7,797,229 | 9,464,273 |
| 이프랜드(주1) | 2,559,586 | 1,112,236 | 1,447,350 |
| 앤로보틱스(구, 협진)(주2) | 2,124,725 | - | 2,124,725 |
| 어코스틱스스페이스(주2) | 1,870,161 | - | 1,870,161 |
| 합 계 | 23,815,975 | 8,909,465 | 14,906,510 |
(주1) 종속기업인 ㈜이프랜드는 동 매각으로 지배력이 상실되어, 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하였습니다. (주2) ㈜앤로보틱스(구, 나이콤)가 보유하고 있는 관계기업 주식입니다.
재 무 상 태 표
| 제 59 (당)기 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제 58 (전)기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 씨아이테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 59 (당)기말 | 제 58 (전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 36,300,103,690 | 11,153,328,203 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,29,33 | 6,947,820,100 | 2,281,893,748 | ||
| 단기금융상품 | 4,33 | 87,000,000 | 87,000,000 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 7 | 6,243,750,000 | - | ||
| 매출채권 | 5,33 | 4,231,030,249 | 1,915,883,131 | ||
| 단기대여금 | 5,30,33 | 880,000,000 | 5,210,179 | ||
| 단기미수금 | 5,33 | 197,299,301 | 8,365,562 | ||
| 단기미수수익 | 5,33 | 165,770,933 | 231,349,332 | ||
| 단기선급금 | 5 | 725,536,977 | 377,676,846 | ||
| 단기선급비용 | 50,516,759 | 68,579,651 | |||
| 매각예정자산 | 36 | 9,579,937,250 | - | ||
| 당기법인세자산 | 16,384,590 | 83,656,740 | |||
| 재고자산 | 6 | 7,175,057,531 | 6,093,713,014 | ||
| 비유동자산 | 66,908,841,463 | 55,369,401,105 | |||
| 장기금융상품 | 4,33 | - | 79,571,910 | ||
| 장기성채권 | 5,30,33 | 1,024,877,605 | - | ||
| 장기대여금 | 5,30,33 | 1,050,900,000 | 6,007,686,807 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 7,33 | 182,013,396 | 182,013,396 | ||
| 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산 | 63,009,725 | - | |||
| 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 | 8 | 30,140,231,217 | 23,149,784,253 | ||
| 유형자산 | 9,10 | 9,664,872,214 | 4,154,715,059 | ||
| 영업권 이외의 무형자산 | 11 | 81,797,735 | 52,782,450 | ||
| 투자부동산 | 12,31 | 22,479,848,620 | 21,518,979,540 | ||
| 이연법인세자산 | 26 | 1,752,182,570 | - | ||
| 장기보증금자산 | 5,33 | 469,108,381 | 223,867,690 | ||
| 자산총계 | 103,208,945,153 | 66,522,729,308 | |||
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 22,057,930,684 | 11,482,869,791 | |||
| 단기매입채무 | 33,34 | 1,511,759,350 | 210,291,949 | ||
| 단기미지급금 | 33,34 | 1,992,687,133 | 314,279,023 | ||
| 단기선수금 | 25,786,940 | 86,838,450 | |||
| 단기예수금 | 17,381,822,508 | 60,140,629 | |||
| 단기미지급비용 | 33,34 | 378,608,186 | 229,157,896 | ||
| 선수수익 | 139,290,580 | - | |||
| 단기차입금 | 13,33,34 | 400,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| 유동장기부채 | 33,34 | - | 363,600,000 | ||
| 유동리스부채 | 10,14,33,34 | 149,781,847 | 218,561,844 | ||
| 하자보수충당부채 | 17 | 78,194,140 | - | ||
| 비유동부채 | 19,028,038,415 | 4,646,478,170 | |||
| 비유동리스부채 | 10,14,33,34 | 254,125,261 | 85,456,855 | ||
| 장기차입금 | 13,33,34 | 13,500,000,000 | 272,700,000 | ||
| 전환사채 | 14 | 2,993,489,020 | - | ||
| 장기예수보증금 | 33,34 | 400,000,000 | 400,000,000 | ||
| 이연법인세부채 | 26 | - | 2,647,726,247 | ||
| 순확정급여부채 | 15 | 1,880,424,134 | 1,240,595,068 | ||
| 부채총계 | 41,085,969,099 | 16,129,347,961 | |||
| 자본 | 16 | ||||
| 자본금 | 18 | 26,089,936,000 | 25,032,896,500 | ||
| 자본잉여금 | 18 | 26,517,006,907 | 62,305,510,329 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 19 | (718,887,079) | (941,779,438) | ||
| 기타자본구성요소 | 20 | 471,488,521 | 246,284,902 | ||
| 이익잉여금(결손금) | 21 | 9,763,431,705 | (36,249,530,946) | ||
| 자본총계 | 62,122,976,054 | 50,393,381,347 | |||
| 자본과부채총계 | 103,208,945,153 | 66,522,729,308 | |||
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
포 괄 손 익 계 산 서
| 제59(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제58(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 씨아이테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 59(당)기 | 제 58(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 22,30,35 | 24,824,992,915 | 18,135,114,302 |
| Ⅱ.매출원가 | 22,27,30 | 14,163,244,476 | 11,457,116,633 |
| Ⅲ.매출총이익 | 10,661,748,439 | 6,677,997,669 | |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 23,27,32 | 8,658,684,480 | 7,595,571,732 |
| Ⅴ.영업이익(손실) | 2,003,063,959 | (917,574,063) | |
| 1.기타수익 | 24,30 | 1,718,596,492 | 5,300,649,852 |
| 2.기타비용 | 24,30 | 1,161,396,683 | 2,027,006,599 |
| 3.금융수익 | 25 | 3,578,686,988 | 2,885,137,554 |
| 4.금융비용 | 25 | 620,854,414 | 563,458,461 |
| Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실) | 5,518,096,342 | 4,677,748,283 | |
| Ⅶ.법인세비용 | 26 | (4,245,335,363) | 126,753,159 |
| Ⅷ.당기순이익(손실) | 9,763,431,705 | 4,550,995,124 | |
| Ⅸ.기타포괄이익(손실) | 222,892,359 | (272,519,573) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | |||
| 1.보험수리적손익 | 137,934,418 | (281,476,570) | |
| 2.기타포괄손익금융자산관련손익 | 84,957,941 | 8,956,997 | |
| Ⅹ.총포괄이익(손실) | 9,986,324,064 | 4,278,475,551 | |
| XI.주당이익(손실) | |||
| 1.기본주당이익(손실) | 28 | 194 | 91 |
| 2.희석주당이익(손실) | 28 | 194 | 91 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
자 본 변 동 표
| 제59(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제58(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 씨아이테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 기타자본구성요소 | 이 익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024.01.01(전기초) | 25,032,896,500 | 62,214,057,975 | (669,259,865) | 313,098,911 | (40,800,526,070) | 46,090,267,451 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 4,550,995,124 | 4,550,995,124 |
| 주식매입선택권 | - | - | - | 24,638,345 | - | 24,638,345 |
| 주식매입선택권소멸이익 | - | 91,452,354 | - | (91,452,354) | - | - |
| 보험수리적손익 | - | - | (281,476,570) | - | - | (281,476,570) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 | - | - | 8,956,997 | - | - | 8,956,997 |
| 2024.12.31(전기말) | 25,032,896,500 | 62,305,510,329 | (941,779,438) | 246,284,902 | (36,249,530,946) | 50,393,381,347 |
| 2025.01.01(당기초) | 25,032,896,500 | 62,305,510,329 | (941,779,438) | 246,284,902 | (36,249,530,946) | 50,393,381,347 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 9,763,431,705 | 9,763,431,705 |
| 주식매입선택권 | - | - | - | 195,498,219 | - | 195,498,219 |
| 주식매입선택권소멸이익 | - | 88,837,878 | - | (88,837,878) | - | - |
| 현재가치차감(합병) | - | (74,416,120) | - | - | - | (74,416,120) |
| 보험수리적손익 | - | - | 137,934,418 | - | - | 137,934,418 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 | - | - | 84,957,941 | - | - | 84,957,941 |
| 전환권대가 | - | - | - | 118,543,278 | - | 118,543,278 |
| 결손금처리액 | - | (37,038,771,446 | - | - | 36,249,530,946 | (789,240,500) |
| 유상증자 | 1,057,039,500 | 1,235,846,266 | - | - | - | 2,292,885,766 |
| 2025.12.31(당기말) | 26,089,936,000 | 26,517,006,907 | (718,887,079) | 471,488,521 | 9,763,431,705 | 62,122,976,054 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
현 금 흐 름 표
| 제59(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제58(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 씨아이테크 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 59(당)기 | 제 58(전)기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | 3,283,629,622 | 3,591,067,081 | |
| 당기순이익(손실) | 9,763,431,705 | 2,162,988,922 | |
| 당기순이익조정을위한가감 | 29 | (6,015,193,791) | (439,755,004) |
| 이자수취(영업) | 71,506,999 | 260,156,413 | |
| 이자지급(영업) | (536,115,291) | (392,323,250) | |
| 배당금수취(영업) | - | 2,000,000,000 | |
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (6,748,788,397) | (4,589,771,321) | |
| 단기금융상품의처분 | 2,087,000,000 | 3,087,000,000 | |
| 단기금융상품의취득 | (2,087,000,000) | (3,087,000,000) | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의취득 | (2,545,992,500) | - | |
| 사업결합으로현금유입 | 289,963,130 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 | - | - | |
| 단기대여금및수취채권의처분 | 1,845,210,179 | 1,507,559,690 | |
| 단기대여금및수취채권의취득 | (3,710,000,000) | (2,440,000,000) | |
| 장기금융상품의회수 | 86,805,720 | 4,294,453 | |
| 장기금융상품의취득 | (7,233,810) | (13,020,858) | |
| 장기대여금및수취채권의처분 | 212,500,470 | 153,709,705 | |
| 장기대여금및수취채권의취득 | - | (950,000,000) | |
| 투자부동산의취득 | (39,862,689) | - | |
| 유형자산의처분 | 6,912,090 | 18,026,194 | |
| 유형자산의취득 | (5,394,955,000) | (1,403,446,313) | |
| 무형자산의처분 | 475,526,473 | - | |
| 무형자산의취득 | (47,905,660) | (5,114,000) | |
| 종속및관계기업투자주식처분 | 17,300,000,000 | 1,093,840,276 | |
| 종속및관계기업투자주식취득 | (14,999,999,800) | (2,616,280,468) | |
| 임차보증금의감소 | 850,000 | 68,400,000 | |
| 임차보증금의증가 | (220,607,000) | (7,740,000) | |
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | 8,133,680,838 | (604,198,711) | |
| 리스부채의상환 | (422,904,928) | (331,398,711) | |
| 단기차입금의증가 | 13,500,000,000 | - | |
| 단기차입금의상환 | (10,000,000,000) | - | |
| 유동성장기부채의상환 | (545,400,000) | (272,800,000) | |
| 장기차입금의증가 | 400,000,000 | - | |
| 장기차입금의상환 | (90,900,000) | - | |
| 전환사채의증가 | 3,000,000,000 | - | |
| 유상증자 | 2,292,885,766 | - | |
| Ⅳ.현금및현금성자산에대한환율변동효과 | (2,595,711) | (16,008,562) | |
| Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) | 4,665,926,352 | (1,618,911,513) | |
| Ⅵ.기초현금및현금성자산 | 2,281,893,748 | 4,130,000,538 | |
| Ⅶ.기말현금및현금성자산 | 6,947,820,100 | 2,511,089,025 |
| "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
주석
| 제59 (당) 기 2025년 12월 31일 현재 |
| 제58 (전) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 씨아이테크 |
1. 일반 사항
주식회사 씨아이테크(이하 '당사')는 방모직물과 소모직물류의 제조 및 판매업을 주된 사업으로 1967년 1월 17일에 설립되었으며, 경기도 연천군에 생산공장을 두고 모직물류 및사류 등의 섬유류 제품을 제조ㆍ판매하였습니다. 2006년에 컴퓨터 및 소프트웨어 개발ㆍ판매를 영위하는 (주)프로피아를 흡수합병함에 따라 IT사업부를 신설하고 당사의 주된 사업내용을 섬유 제품의 제조업에서 도매 및 상품중개업으로 변경하였습니다. 이후, 당사는 2007년에 섬유류 제품사업을 중단하고 동 사업부문에 속한 부동산 등의 자산을 임대사업으로 그 용도를 전환하였습니다.또한, 2015년 3월 키오스크의 개발, 제조 및 판매업을 주된 사업으로 하는 (주)씨아이테크를 흡수합병함에 따라 2015년 4월 2일에 상호를 (주)삼영홀딩스에서 (주)씨아이테크로변경하였습니다.한편, 2025년 3월 방송전광사업 및 AI 헬스케어 사업 진출을 위하여 PA사업부 및 AI사업부를 신설하여 개발 및 판매업을 추가하였으며, 2025년 8월 병원플랫폼 사업을 영위하는 (주)엠오디를 흡수합병하여 사업을 다각화 하였습니다.당사는 1989년 11월 30일자로 주식을 한국증권거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 26,090백만원이며, 당사의 최대주주는 주식회사 (주)씨엔씨기술외 특수관계인으로서 발행주식의 25.96%를 소유하고있습니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제·개정 기준서
회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자
재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며,종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산 (1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각 후 원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용 처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각 후 원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각 후 원가로측정합니다. 상각 후 원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재 분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재 분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각 후 원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각 후 원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
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과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
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구축물 |
20년 |
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기계장치 |
5~10년 |
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기타의유형자산 |
3~5년 |
| 사용권자산 | 리스기간 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
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과 목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
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산업재산권 |
5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되고, 최초 인식 후에는 공정가치로측정된 금액으로 표시되며, 상각되지 않습니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각 후 원가로 측정됩니다.
2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각 후 원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.18 복합금융상품 당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각 후 원가로 인식됩니다.자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재 측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.19 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.21 종업원급여 (1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며,기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재 측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.22 수익인식
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별당사는 키오스크의 개발, 제조 및 관련 유지보수 용역을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 당사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다
(4) 변동대가
당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
(5) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.(6) 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
(7) 보증당사는 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한 후에도 고객에게 제품의품질에 대한 보증을 제공하고 있으며, 고객은 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있습니다. 이러한 보증이 발생되는 경우에는 기업회계기준서 제1115호에 따라 구별되는 별도의 수행의무에 해당되므로, 거래가격의 일부를 배분하여 수행의무의 진행 정도에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
2.23 리스
(1) 리스이용자당사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비 리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채로 인식하고 있습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액(리스인센티브 제외)
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 투자자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.① 변동리스료
일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에당기손익으로 인식합니다.② 연장선택권 및 종료선택권당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.
③ 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
(2) 리스제공자당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다
4. 현금및현금성자산과 금융상품
보고기간 말 현재 현금및현금성자산과 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | - | |
| 기업자유예금 외 | 6,947,820 | 2,281,894 |
| 단기금융상품(주1) | - | |
| 정기예금 | 87,000 | 87,000 |
| 장기금융상품 | - | |
| 장기성예금 | - | 79,572 |
| 합 계 | 7,034,820 | 2,448,466 |
(주1) 당기말 현재 단기금융상품은 신용카드개설과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석30 참조).
5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 |
| 매출채권 | 4,373,271 | (142,241) | - | 4,231,030 |
| 단기대여금 | 3,210,000 | (2,330,000) | - | 880,000 |
| 미수금 | 197,299 | - | - | 197,299 |
| 미수수익 | 483,838 | (318,067) | - | 165,771 |
| 장기성채권 | 1,141,181 | - | (116,304) | 1,024,877 |
| 장기대여금 | 1,420,000 | (369,100) | - | 1,050,900 |
| 보증금 | 487,285 | - | (18,176) | 469,109 |
| 합 계 | 11,312,874 | (3,159,408) | (134,480) | 8,018,986 |
| <전기말> (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 채권액 | 대손충당금 | 현재가치할인차금 | 장부금액 |
| 매출채권 | 2,024,682 | (108,799) | - | 1,915,883 |
| 단기대여금 | 1,845,210 | (1,840,000) | - | 5,210 |
| 미수금 | 8,366 | - | - | 8,366 |
| 미수수익 | 415,268 | (183,918) | - | 231,350 |
| 장기대여금 | 6,712,500 | (704,814) | - | 6,007,686 |
| 보증금 | 242,652 | - | (18,784) | 223,868 |
| 합 계 | 11,248,678 | (2,837,531) | (18,784) | 8,392,363 |
(2) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권 | 합 계 | ||
| 6개월 미만 | 6개월 초과 1년 미만 | 1년 초과 | |||
| 매출채권 | 4,240,084 | - | - | 133,188 | 4,373,272 |
| 단기대여금 | 3,210,000 | - | - | - | 3,210,000 |
| 미수금 | 197,299 | - | - | - | 197,299 |
| 미수수익 | 258,157 | - | - | 225,681 | 483,838 |
| 장기성채권 | 1,141,181 | - | - | - | 1,141,181 |
| 장기대여금 | 1,420,000 | - | - | - | 1,420,000 |
| 보증금 | 293,255 | 153,750 | 40,280 | - | 487,285 |
| 합 계 | 10,759,976 | 153,750 | 40,280 | 358,869 | 11,312,875 |
| <전기말> (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 만기미도래채권 | 만기경과채권 | 합 계 | ||
| 6개월 미만 | 6개월 초과 1년 미만 | 1년 초과 | |||
| 매출채권 | 1,961,607 | - | - | 63,075 | 2,024,682 |
| 단기대여금 | 1,845,210 | - | - | - | 1,845,210 |
| 미수금 | - | - | - | 8,366 | 8,366 |
| 미수수익 | 344,293 | - | - | 70,975 | 415,268 |
| 장기대여금 | - | - | - | 6,712,500 | 6,712,500 |
| 보증금 | 242,652 | - | - | - | 242,652 |
| 합 계 | 4,393,762 | - | - | 6,854,916 | 11,248,678 |
(3) 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 합병증가 | 설 정 | 사 용 | 대 체 | 환 입 | 기 말 |
| 매출채권 | 108,799 | 75,204 | 26,761 | - | - | (68,523) | 142,241 |
| 단기대여금 | 1,840,000 | - | 490,000 | - | - | - | 2,330,000 |
| 미수수익 | 183,918 | - | 134,149 | - | - | - | 318,067 |
| 장기대여금 | 704,814 | - | - | - | - | (335,714) | 369,100 |
| 합 계 | 2,837,531 | 75,204 | 650,910 | - | - | (404,237) | 3,159,408 |
| <전기> (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 사 용 | 대 체 | 환 입 | 기 말 |
| 매출채권 | 175,077 | 69,487 | (47,207) | - | (88,557) | 108,800 |
| 단기대여금 | 3,032,978 | 390,000 | (929,001) | (653,977) | - | 1,840,000 |
| 미수수익 | 10,503 | 183,918 | (10,503) | - | - | 183,918 |
| 장기대여금 | 820,216 | 457,626 | - | 653,977 | (1,227,005) | 704,814 |
| 보증금 | 144,000 | - | (144,000) | - | - | - |
| 합 계 | 4,182,774 | 1,101,031 | (1,130,711) | - | (1,315,562) | 2,837,532 |
6. 재고자산 보고기간 말 현재 재고자산에 대한 평가손실충당금의 세부내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
| 상품 | 52,110 | - | 52,110 |
| 제품 | 4,345,740 | (16,469) | 4,329,271 |
| 재공품 | 651,266 | (16,568) | 634,698 |
| 원재료 | 2,343,354 | (184,376) | 2,158,978 |
| 합 계 | 7,392,470 | (217,413) | 7,175,057 |
| <전기말> (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 |
| 상품 | 42,264 | - | 42,264 |
| 제품 | 1,677,272 | (26,782) | 1,650,490 |
| 재공품 | 627,403 | (31,567) | 595,836 |
| 원재료 | 4,013,650 | (208,526) | 3,805,124 |
| 합 계 | 6,360,589 | (266,875) | 6,093,714 |
7. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 말 현재 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 대체 | 장부가액 | 손상차손누계액 |
| 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 | ||||||
| <지분증권> | ||||||
| (주)태영엠앤에프 | 10.00 | 589,975 | 182,013 | - | 182,013 | 407,962 |
| 대련북현유한공사 (주1) | 2.92 | 74,188 | - | - | - | 74,188 |
| 소 계 | 664,163 | 182,013 | - | 182,013 | 482,150 | |
| 당기손익 공정가치측정금융자산 | ||||||
| <지분증권> | ||||||
| (주)씨엠티엑스 | 0.76 | 2,500,000 | 6,243,750 | - | 6,243,750 | - |
| <채무증권> | ||||||
| 한국정보통신공제조합 | 137구좌 | - | 63,010 | - | 63,010 | - |
| 소 계 | 2,500,000 | 6,306,760 | - | 6,306,760 | - | |
| 합 계 | 3,164,163 | 6,488,773 | - | 6,488,773 | 482,150 | |
| <전기말> (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 공정가치 | 대체 | 장부가액 | 손상차손누계액 |
| 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 | ||||||
| <지분증권> | ||||||
| (주)태영엠앤에프 | 10.00 | 589,975 | 182,013 | 182,013 | 407,962 | |
| 대련북현유한공사 | 2.92 | 74,188 | - | - | - | 74,188 |
| 소 계 | 664,163 | 182,013 | 182,013 | 482,150 | ||
| 당기손익 공정가치측정금융자산 | ||||||
| <채무증권> | ||||||
| - | - | - | - | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 664,163 | 182,013 | 182,013 | 482,150 | ||
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치측정금융자산의 평가이익(손실) 변동내역은 다음과 같습니다. (이연법인세효과를 반영하기 전 금액입니다.)
| <당기> (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 평가손익 | 처분 및 손상 | 기 말 |
| 태영엠앤에프 | (407,962) | - | - | (407,962) |
| <전기> (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기 초 | 평가손익 | 처분 및 손상 | 기 말 |
| 태영엠앤에프 | (414,866) | 6,904 | - | (407,962) |
8. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 보고기간 말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산 지분가액 | 장부가액 | 손상차손누계액 |
| 이프랜드 | 37.04 | 1,000,000 | 540,820 | 505,560 | 494,440 |
| 로드와이즈 | 100.00 | 1,952,280 | (3,081,099) | - | 1,952,280 |
| 성보산업 | 30.36 | 2,998,750 | 2,906,766 | 2,334,525 | 664,225 |
| 협진 | 16.09 | 21,522,440 | 32,951,817 | 21,522,440 | - |
| 케빅 | 100.00 | 11,000,020 | 5,054,124 | 5,704,240 | 5,295,780 |
| ROSE x PIEGA SA | 50.00 | 73,466 | 129,519 | 73,466 | - |
| 합 계 | 48,126,893 | 38,501,947 | 30,140,231 | 8,406,725 | |
(주1) 전기말 종속법인 (주)엠오디는 2025년 07월 31일 흡수합병 되었습니다.(주2) 전기말 종속법인 (주)앤로보틱스(구,나이콤)은 2025년 12월 1일 매각예정자산으로 분류 되었습니다.
| <전기말> (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 지분율(%) | 취득원가 | 순자산 지분가액 | 장부가액 | 손상차손누계액 |
| 앤로보틱스(구,나이콤) | 100.00 | 9,579,937 | 14,516,973 | 9,579,937 | - |
| 이프랜드 | 37.04 | 1,000,000 | 505,560 | 505,560 | 494,440 |
| 로드와이즈 | 100.00 | 1,952,280 | (2,303,062) | - | 1,952,280 |
| 엠오디 | 99.98 | 13,693,632 | 883,558 | 2,429,616 | 11,264,016 |
| 성보산업(주2) | 30.36 | 2,998,750 | 2,660,537 | 2,334,525 | 664,225 |
| 협진 | 18.07 | 6,522,440 | 10,110,143 | 6,522,440 | - |
| 케빅 | 100.00 | 7,000,020 | 1,416,796 | 1,704,240 | 5,295,780 |
| ROSE x PIEGA SA | 50.00 | 73,466 | 93,648 | 73,466 | - |
| 합 계 | 42,820,525 | 27,884,153 | 23,149,784 | 19,670,741 | |
(주1) 당기중 공동투자약정의 종료로 (주)에스비오토홀딩스가 소유하던 (주)성보산업의 주식을 직접소유로 전환하였습니다.
(2) 당기 중 종속기업 및 관계기업투자의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 손상차손 | 매각예정대체 | 합병증감 | 기 말 |
| 앤로보틱스(구: 나이콤) | 9,579,937 | - | - | - | (9,579,937) | - | - |
| 이프랜드 | 505,560 | - | - | - | - | - | 505,560 |
| 로드와이즈 | - | - | - | - | - | - | - |
| 엠오디 | 2,429,616 | - | - | - | - | (2,429,616) | - |
| 성보산업 | 2,334,525 | - | - | - | - | - | 2,334,525 |
| 협진 | 6,522,440 | 15,000,000 | - | - | - | - | 21,522,440 |
| 케빅 | 1,704,240 | 4,000,000 | - | - | - | - | 5,704,240 |
| ROSE x PIEGA SA | 73,466 | - | - | - | - | - | 73,466 |
| 합 계 | 23,149,784 | 19,000,000 | - | - | (9,579,937) | (2,429,616) | 30,140,231 |
(3) 보고기간 중 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 손상차손 | 손상차손환입 | 대 체 | 합병증감 | 기 말 |
| 이프랜드 | 494,440 | - | - | - | - | 494,440 |
| 로드와이즈 | 1,952,280 | - | - | - | - | 1,952,280 |
| 엠오디 | 11,264,016 | - | - | - | (11,264,016) | - |
| 케빅 | 5,295,780 | - | - | - | - | 5,295,780 |
| 성보산업 | 664,225 | - | - | - | - | 664,225 |
| 합 계 | 19,670,741 | - | - | - | (11,264,016) | 8,406,725 |
| <전기> (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 손상차손 | 손상차손환입 | 대 체 | 기 말 |
| 이프랜드 | 441,782 | 52,658 | - | - | 494,440 |
| 로드와이즈 | 1,952,280 | - | - | - | 1,952,280 |
| 엠오디 | 11,650,000 | - | (1,612,989) | 1,227,005 | 11,264,016 |
| 케빅 | 4,780,620 | 515,160 | - | - | 5,295,780 |
| 에스비오토홀딩스 | 1,904,910 | - | - | (1,904,910) | - |
| 성보산업 | - | - | (1,240,685) | 1,904,910 | 664,225 |
| 합 계 | 20,729,592 | 567,818 | (2,853,674) | 1,227,005 | 19,670,741 |
(4) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매 출 | 순손익 |
| 이프랜드 | 2,572,334 | 1,112,236 | 1,460,098 | 162,000 | (29,872) |
| 로드와이즈 | 1,089,589 | 4,170,689 | (3,081,099) | 1,435,925 | (799,397) |
| 케빅 | 10,889,750 | 5,835,626 | 5,054,124 | 13,366,415 | (307,523) |
| 성보산업 | 19,447,994 | 9,873,667 | 9,574,327 | 10,952,264 | 746,651 |
| 협진 | 109,306,976 | 20,726,824 | 88,580,152 | 23,371,416 | 8,749,037 |
| ROSE x PIEGA SA | 2,094,659 | 1,835,621 | 259,039 | 5,845,498 | 153,188 |
9. 유형자산 (1) 보고기간 말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| 구축물 | 4,919,808 | (4,851,718) | - | 68,090 |
| 기계장치 | 1,245,226 | (1,245,207) | - | 19 |
| 차량운반구 | 91,192 | (57,471) | - | 33,721 |
| 공구기구비품 | 2,340,373 | (1,836,924) | - | 503,449 |
| 시설장치 | 123,716 | (123,698) | - | 18 |
| 건설중인자산 | 8,651,050 | - | - | 8,651,050 |
| 사용권자산 | 629,934 | (221,407) | - | 408,527 |
| 합 계 | 18,001,299 | (8,336,425) | - | 9,664,874 |
| <전기말> (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
| 구축물 | 4,851,454 | (4,851,434) | - | 20 |
| 기계장치 | 1,245,226 | (1,245,207) | - | 19 |
| 차량운반구 | 86,946 | (67,433) | - | 19,513 |
| 공구기구비품 | 2,005,542 | (1,564,702) | - | 440,840 |
| 시설장치 | 133,433 | (133,320) | - | 113 |
| 건설중인자산 | 3,386,742 | - | - | 3,386,742 |
| 사용권자산 | 635,773 | (328,305) | - | 307,468 |
| 합 계 | 12,345,116 | (8,190,401) | - | 4,154,715 |
(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 합병증가 | 취 득(주1) | 처 분 | 감가상각비 | 손상차손 | 대 체 | 기 말 |
| 구축물 | 20 | - | 68,354 | - | (284) | - | - | 68,090 |
| 기계장치 | 19 | - | - | - | - | - | - | 19 |
| 차량운반구 | 19,513 | 8,233 | 14,783 | (1) | (8,807) | - | - | 33,721 |
| 공구기구비품 | 440,840 | 13,987 | 249,012 | - | (200,392) | - | - | 503,447 |
| 시설장치 | 113 | - | - | (3) | (92) | - | - | 18 |
| 건설중인자산 | 3,386,742 | - | 5,264,308 | - | - | - | - | 8,651,050 |
| 사용권자산 | 307,468 | 215,258 | 289,671 | - | (403,870) | - | - | 408,527 |
| 합 계 | 4,154,715 | 237,478 | 5,886,128 | (4) | (613,445) | - | - | 9,664,872 |
(주1) 당기 건설중인자산의 취득금액에는 차입원가 자본화금액 194,070천원과 포함되어 있습니다(자본화 이자율 4.4%).
| <전기> (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득(주1) | 처 분 | 감가상각비 | 손상차손 | 대 체 | 기 말 |
| 구축물 | 20 | - | - | - | - | - | 20 |
| 기계장치 | 19 | - | - | - | - | - | 19 |
| 차량운반구 | 28,631 | 15,292 | (12,763) | (11,647) | - | - | 19,513 |
| 공구기구비품 | 455,072 | 155,448 | (6,493) | (163,187) | - | - | 440,840 |
| 시설장치 | 1,231 | - | - | (1,118) | - | - | 113 |
| 건설중인자산 | 828,482 | 2,558,259 | - | - | - | - | 3,386,741 |
| 사용권자산 | 215,383 | 535,779 | (9,953) | (433,740) | - | - | 307,469 |
| 합 계 | 1,528,838 | 3,264,778 | (29,209) | (609,692) | - | - | 4,154,715 |
(주1) 전기 건설중인자산의 취득금액에는 차입원가 자본화금액 89,678천원이 포함되어 있습니다(자본화 이자율 5.08%). 10. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|
사용권자산(*) |
||
|
부동산 |
77,672 | 206,572 |
|
차량운반구 |
330,855 | 100,896 |
|
합 계 |
408,527 | 307,468 |
(*) 재무상태표의'유형자산' 항목에 포함되었습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|
리스부채 |
||
|
유동 |
149,782 | 218,562 |
|
비유동 |
254,125 | 85,457 |
|
합 계 |
403,907 | 304,019 |
(2) 손익계산서에 인식된 금액
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|
사용권자산의 감가상각비 |
||
|
부동산 |
344,945 | 386,928 |
|
차량운반구 |
58,926 | 46,812 |
|
소 계 |
403,871 | 433,740 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
31,082 | 41,788 |
|
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) |
4,390 | - |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) |
5,783 | 5,753 |
| 합 계 | 445,126 | 481,281 |
(3) 리스의 총 현금 유출액
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 리스부채의 상환 | 422,905 | 436,448 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 4,390 | - |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | 5,783 | 5,753 |
| 합 계 | 433,078 | 442,201 |
11. 무형자산
(1) 보고기간 말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 산업재산권 | 11,094 | 3,020 |
| 소프트웨어 | 53,037 | 49,762 |
| 라이선스 | 17,667 | - |
| 합 계 | 81,798 | 52,782 |
(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 합병증가 | 상각비 | 처분(*) | 기 말 |
| 산업재산권 | 3,020 | 10,919 | 314 | (2,677) | (482) | 11,094 |
| 소프트웨어 | 49,762 | 16,986 | 15,725 | (20,537) | (8,900) | 53,036 |
| 라이선스 | - | 20,000 | - | (2,333) | 0 | 17,667 |
| 합 계 | 52,782 | 47,905 | 16,039 | (25,547) | (9,382) | 81,797 |
(*) 당기중 무인민원발급 사업 매각에 따라 처분하였습니다.
| <전기> (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상각비 | 손상차손 | 기 말 |
| 산업재산권 | 4,570 | - | (1,550) | - | 3,020 |
| 소프트웨어 | 52,818 | 16,284 | (19,340) | - | 49,762 |
| 합 계 | 57,388 | 16,284 | (20,890) | - | 52,782 |
(3) 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 경상개발비 | 2,751,314 | 2,720,690 |
12. 투자부동산 (1) 보고기간 말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | |
| 토지 | 19,295,431 | 19,295,431 | 18,075,700 | 18,075,700 |
| 건물 | 3,184,418 | 3,184,418 | 3,443,280 | 3,443,280 |
| 합 계 | 22,479,849 | 22,479,849 | 21,518,980 | 21,518,980 |
(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 평가 | 기 말 |
| 토지 | 18,075,700 | 39,863 | - | 1,179,868 | 19,295,431 |
| 건물 | 3,443,280 | - | - | (258,862) | 3,184,418 |
| 합 계 | 21,518,980 | 39,863 | - | 921,006 | 22,479,849 |
| <전기> (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 평가 | 기 말 |
| 토지 | 17,295,317 | 205,871 | - | 574,512 | 18,075,700 |
| 건물 | 3,653,896 | - | - | (210,617) | 3,443,279 |
| 합 계 | 20,949,213 | 205,871 | - | 363,895 | 21,518,979 |
(3) 투자부동산의 공정가치는 해당지역의 부동산평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가사인 (주)제일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.
(4) 기타사항당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 직접 관련된 운영비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 임대수익 | 631,416 | 618,080 |
| 운영비용 | 77,177 | 77,104 |
13. 차입금
1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 무역금융대출 | 신한은행 | 4.07% | - | 5,000,000 |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 5.11% | - | 3,000,000 |
| 일반자금대출 | 신한은행 | 4.09% | - | 2,000,000 |
| 일반자금대출 | 중소기업은행 | 3.48% | 400,000 | - |
| 합 계 | 400,000 | 10,000,000 | ||
중소기업은행의 단기차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30 참조)(2) 보고기간말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차 입 처 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 운영자금대출 | 신한은행 | 4.31% | - | 636,300 |
| 무역금융대출 | 중소기업은행 | 2.83% | 5,000,000 | - |
| 일반자금대출 | 중소기업은행 | 2.89% | 5,500,000 | - |
| 일반자금대출 | 중소기업은행 | 2.99% | 3,000,000 | - |
| 합 계 | 13,500,000 | 636,300 | ||
| 1년이내 만기도래분 | - | (363,600) | ||
| 차감후잔액 | 13,500,000 | 272,700 | ||
중소기업은행의 장기차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30 참조)
14. 전환사채 (1) 보고기간 말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같으며, 전환사채 인수자의 상환청구가능시점에 따라 유동성 분류하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 표면 | 당기말 | 전기말 |
| 이자율(%) | (발행금액) | (발행금액) | |||
| 제11회 전환사채(비유동) | 2025년 02월 07일 | 2028년 02월 07일 | 5% | 3,000,000 | - |
| 합 계 | - | - | - | 3,000,000 | - |
(2) 제11회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제11회 무기명식 이권부 사모 전환사채 |
| 액면금액 | 3,000,000,000원 |
| 발행가액 | 3,000,000,000원 |
| 이자지급조건 | 표면이자 연 5.00% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 8.00% |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 사채의 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금의 109.26%에 해당되는 금액을 일시에 상환 |
| 전환청구기간 | 2026년 2월 07일부터 2028년 1월 07일까지 |
| 전환가격 | 1,123원 |
| 조기상환청구권 | 사채의 발행일로부터 2년이 되는날인 2027.02.07일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(2027.05.07, 2027.08.07, 2027.11.07)에조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으나 금일억원 (\100,000,000)의 정수배에 해당하는 권면금액의 사채에 한하여 상환한다. |
또한 ,제11회 전환사채의 발행일과 당분기말 현재의 그 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 발행일 | 당기말 |
|---|---|---|
| 전환사채(액면가액) | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 전환사채상환할증금 | 192,228 | 192,228 |
| 전환권조정 | (344,207) | (198,739) |
| 합계 | 2,848,021 | 2,993,489 |
| 전환권대가 | 151,979 | 118,543 |
| 합계 | 3,000,000 | 3,112,032 |
15. 리스부채 (1) 보고기간 말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 부동산 | 6.43~9.59 | 78,142 | 199,887 |
| 차량운반구 | 6.14~11.62 | 325,765 | 104,132 |
| 합 계 | 403,907 | 304,019 | |
| 유동성대체액 | 149,782 | 218,562 | |
| 리스부채잔액 | 254,125 | 85,457 | |
(2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초장부금액 | 304,019 | 202,798 |
| 증감 | 491,712 | 495,881 |
| 이자비용 | 31,082 | 41,788 |
| 지급 | (422,905) | (436,448) |
| 기말장부금액 | 403,908 | 304,019 |
16. 순확정급여부채 (1) 보고기간 말 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,885,540 | 1,245,592 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,115) | (4,997) |
| 합 계 | 1,880,425 | 1,240,595 |
(2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 1,245,592 | 1,005,424 |
| 당기근무원가 | 362,937 | 303,792 |
| 이자원가 | 57,488 | 37,593 |
| 총퇴직급여지급액 | (135,759) | (374,466) |
| 계열회사 전출입 | (69,240) | (8,943) |
| 사업결합 전출입 | 464,544 | - |
| 보험수리적손익 | (40,022) | 282,192 |
| 기 말 | 1,885,540 | 1,245,592 |
(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 4,997 | 2,908 |
| 사용자기여금 | - | 2,000 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 5,257 | 4,000 |
| 사외적립자산 지급액 | - | - |
| 보험수리적손익 | (5,138) | (3,911) |
| 기 말 | 5,116 | 4,997 |
(4) 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익당기손익 및 기타포괄손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기손익 | ||
| 당기근무원가 | 362,937 | 303,792 |
| 이자원가 | 57,488 | 37,593 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (5,257) | (4,000) |
| 소 계 | 415,168 | 337,385 |
| 기타포괄손익 | ||
| 기타포괄손익 | 5,138 | 3,911 |
| 보험수리적손익 | (40,022) | 282,192 |
| 소 계 | (34,884) | 286,103 |
| 합 계 | 380,284 | 623,488 |
(5) 보험수리적가정
| (단위 : %) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기대임금상승률 | 3.080% | 3.040% |
| 할인율 | 5.131% | 4.806% |
17. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 계정과목 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | ||
| 비금융 | 하자보수충당부채 | 78,194 | - | - | - |
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계정과목 | 기초금액 | 전입 | 사용 | 환입 | 기말금액 |
| 비금융 | 하자보수충당부채 | - | 78,194 | - | - | 78,194 |
18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금보고기간 말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원,주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 1주의 금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 총수 | 52,179,872 | 50,065,793 |
| 자본금 | 26,089,936 | 25,032,897 |
(2) 자본잉여금보고기간 말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 17,114,885 | 34,374,256 |
| 감자차익 | - | 18,070,772 |
| 자기주식처분이익 | - | 250,891 |
| 주식매입선택권소멸이익 | - | 207,469 |
| 재평가적립금 | 9,402,122 | 9,402,122 |
| 합 계 | 26,517,007 | 62,305,510 |
(3) 당기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 |
| 기 초 | 25,032,897 | 62,305,510 |
| 유상증자 | 1,057,040 | 1,235,846 |
| 현재가치차감(합병) | - | (74,416) |
| 결손금처리 | - | (37,038,771) |
| 주식매입선택권소멸이익 | - | 88,838 |
| 기 말 | 26,089,937 | 26,517,007 |
19. 기타포괄손익누계액
(1) 보고기간 말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익금융자산평가이익 | (318,210) | (403,168) |
| 보험수리적손실 | (400,677) | (538,611) |
| 합 계 | (718,887) | (941,779) |
(2) 보고기간 말 현재 기타포괄손익누계액에 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 | |
| 보험수리적손익 | (400,677) | - | (400,677) | (543,239) | 4,627 | (538,611) |
| 기타포괄손익금융자산평가이익 | (407,962) | 89,752 | (318,210) | (407,962) | 4,794 | (403,168) |
| 합 계 | (808,639) | 89,752 | (718,887) | (951,201) | 9,421 | (941,779) |
20. 기타자본구성요소 보고기간 말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식매입선택권 | 352,945 | 246,285 |
| 신주청약증거금 | - | - |
| 전환권대가 | 118,543 | - |
| 합 계 | 471,488 | 246,285 |
21. 이익잉여금(결손금)
(1) 보고기간 말 현재 이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금(주1) | - | 1,167,000 |
| 미처분잉여금(미처리결손금) | 9,763,432 | (37,416,531) |
| 합 계 | 9,763,432 | (36,249,531) |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 이익배당목적으로는 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 또한 유가증권발행 및 공시등에 관한 규정(자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 적립함)에 의하여 과거에 적립된 것으로서, 동 적립금은 결손보전 및 자본전입으로만 사용될 수 있습니다.(2) 이익잉여금처분계산서
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제59(당)기 | 제58(전)기 | ||
| 처분예정일 2025년 03월 31일 | 처분예정일 2025년 11월 07일 | |||
| 미처분이익잉여금 | 9,763,431,705 | (37,416,530,946) | ||
| 전기이월이익잉여금 | - | (41,967,526,070) | ||
| 당기순이익(손실) | 9,763,431,705 | 4,550,995,124 | ||
| 이연법인세 효과 | - | |||
| 이익잉여금처분액 | - | (37,416,530,946) | ||
| 차기이월이익잉여금 | 9,763,431,705 | - | ||
(주1) 제58기 미처분이익잉여금에 대하여 2025년 11월 07일 임시주주총회에서 미처리결손금에 대하여 이익준비금, 임의적립금, 자본잉여금 순으로 결손 보전처리 되었습니다. 22. 매출액 및 매출원가 (1) 보고기간의 매출액 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 상품매출액 | 312,051 | 703,009 |
| 제품매출액 | 22,633,865 | 15,837,033 |
| 임대매출액 | 631,416 | 618,080 |
| 용역매출액 | 1,243,306 | 976,993 |
| 기타매출액 | 4,356 | - |
| 합 계 | 24,824,994 | 18,135,115 |
(2) 보고기간의 매출원가 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 상품매출원가 | 243,901 | 644,278 |
| 제품매출원가 | 13,455,853 | 10,219,526 |
| 임대매출원가 | 77,177 | 77,104 |
| 용역매출원가 | 386,313 | 516,209 |
| 합 계 | 14,163,244 | 11,457,117 |
23. 판매비와 관리비
보고기간 중 판매비와 관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 2,233,828 | 1,673,925 |
| 퇴직급여 | 186,589 | 127,155 |
| 주식보상비 | 195,498 | 24,638 |
| 복리후생비 | 486,006 | 449,302 |
| 여비교통비 | 108,396 | 123,256 |
| 임차료 | 61,326 | 70,901 |
| 접대비 | 29,418 | 70,078 |
| 감가상각비 | 435,480 | 423,950 |
| 무형자산상각비 | 17,129 | 7,630 |
| 세금과공과 | 77,426 | 98,906 |
| 광고선전비 | 238,483 | 88,171 |
| 경상개발비 | 2,751,314 | 2,720,690 |
| 지급수수료 | 1,309,123 | 1,195,139 |
| 운반비 | 109,502 | 80,133 |
| 통신비 | 38,667 | 36,780 |
| 차량유지비 | 53,943 | 58,220 |
| 소모품비 | 250,463 | 213,278 |
| 보험료 | 12,890 | 23,778 |
| 대손상각비 | (41,762) | (19,070) |
| 수선비 | 78,194 | 7,660 |
| 기타 | 26,771 | 121,052 |
| 합 계 | 8,658,684 | 7,595,572 |
24. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 종속기업투자주식손상차손환입 | - | 2,853,674 |
| 외화환산이익 | 11,356 | 19,435 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 16,352 |
| 유형자산처분이익 | 6,908 | 2,588 |
| 투자부동산평가이익 | 1,179,868 | 574,512 |
| 수입임대료 | 28,000 | 4,000 |
| 잡이익 | 492,465 | 1,830,089 |
| 합 계 | 1,718,597 | 5,300,650 |
(2) 보고기간 중 기타비용의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기타의대손상각비 | 624,149 | 1,032,314 |
| 외화환산손실 | 1,603 | 25 |
| 종속기업및관계기업투자손상차손 | - | 567,818 |
| 유형자산처분손실 | - | 1,345 |
| 투자부동산평가손실 | 258,862 | 210,617 |
| 유형자산폐기손실 | - | 1,992 |
| 잡손실 | 276,783 | 212,896 |
| 합 계 | 1,161,397 | 2,027,007 |
25. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자수익 | 370,564 | 654,404 |
| 배당금수익 | - | 2,000,000 |
| 외환차익 | 203,112 | 130,067 |
| 외화환산이익 | 8,888 | 100,666 |
| 당기손익 금융자산평가이익 | 2,996,123 | - |
| 합 계 | 3,578,687 | 2,885,137 |
(2) 보고기간 중 금융비용의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자비용 | 549,286 | 483,037 |
| 외환차손 | 60,085 | 80,421 |
| 외화환산손실 | 11,484 | - |
| 합 계 | 620,855 | 563,458 |
26. 법인세비용 (1) 보고기간에 대한 법인세비용의 세부구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | - | - |
| 전기법인세의 조정사항 | - | - |
| 총당기법인세 | - | - |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (4,281,640) | 126,753 |
| 법인세율 변경효과 | 36,305 | - |
| 총이연법인세 | (4,245,335) | 126,753 |
| 법인세비용 | (4,245,335) | 126,753 |
(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손익 | 5,518,096 | 4,677,748 |
| 국내법인세율로 계산된 법인세비용 | 1,131,282 | 955,649 |
| 법인세 효과: | ||
| - 관계기업투자순손익 | - | - |
| - 종속기업투자순손익 | - | |
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (931,878) | (453,424) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 2,358,760 | 58,906 |
| - 과거에 미인식된 이월결손금등의 사용 | (4,067,132) | - |
| - 이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 | - | (434,378) |
| - 누진세율 적용 차이 등 | (2,736,368) | - |
| 당기 조정항목 | - | - |
| 법인세비용 | (4,245,335) | 126,753 |
(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 매도가능증권평가손익 | (407,962) | 89,752 | (318,210) | (407,962) | 4,794 | (403,168) |
| 보험수리적손익 | (510,039) | 109,362 | (400,677) | (544,923) | 6,311 | (538,611) |
(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세 | - | - |
| 이연법인세 | (184,387) | - |
| 전환권대가 | (33,435) | - |
| 투자부동산회계변경 | (150,951) | |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이연법인세부채 | ||
| 장기간 후에 결제될 이연법인세부채 | (3,749,181) | (3,315,129) |
| 유의적기간 이내에 결제될 이연법인세부채 | (948,307) | (65,579) |
| 이연법인세자산 | ||
| 장기간 후에 회수될 이연법인세자산 | 702,530 | 667,403 |
| 유의적기간 이내에 회수될 이연법인세자산 | 5,747,141 | 65,579 |
| 인식한 이연법인세자산(부채) 순액 | 1,752,183 | (2,647,726) |
| 당기손익에 반영된 이연법인세자산(부채) | 4,605,533 | 209,247 |
| 기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산(부채) | 199,114 | 11,105 |
| 자본에 반영된 이연법인세자산(부채) | (3,052,465) | (2,868,078) |
(6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 당기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 자본 | 당기말 |
| 미수수익 | (274) | 28 | - | - | (245) |
| 단기매매증권평가손익 | - | (823,625) | - | - | (823,625) |
| 퇴직연금부담금 | (1,044) | (81) | - | - | (1,125) |
| 투자부동산평가손익(토지) | (447,052) | (283,100) | - | - | (730,152) |
| 투자부동산(토지)평가이익 | (2,200,675) | - | - | (115,825) | (2,316,500) |
| 투자부동산(건물)평가이익 | (667,403) | - | - | (35,126) | (702,530) |
| 사용권자산 | (64,261) | (25,615) | - | - | (89,876) |
| 전환권대가 | - | - | - | (33,435) | (33,435) |
| 가산할 일시적차이 | (3,380,708) | (1,132,393) | - | (184,387) | (4,697,488) |
| 매도가능금융자산손상차손 | 9,235 | 486 | - | - | 9,721 |
| 매출채권(대손상각) | 33,096 | 1,742 | - | - | 34,838 |
| 제품평가충당금 | 55,777 | (7,946) | - | - | 47,831 |
| 종속기업및관계기업투자손상차손 | 3,972,362 | (2,269,012) | - | - | 1,703,350 |
| 감가상각비 | 1,825,605 | 96,084 | - | - | 1,921,690 |
| 투자부동산평가손익(건물) | 138,745 | 64,252 | - | - | 202,997 |
| 대손충당금 | 587,561 | 92,595 | - | - | 680,156 |
| 현재가치할인차금(장기성채권) | - | 25,587 | - | - | 25,587 |
| 매도가능금융자산 | 85,264 | - | 4,488 | - | 89,752 |
| 미지급비용 | 23,710 | 35,214 | - | - | 58,924 |
| 미지급금 | - | 164,478 | - | - | 164,478 |
| 하자보수충당금 | - | 17,203 | - | - | 17,203 |
| 업무용승용차한도초과 | 44,005 | (162) | - | - | 43,842 |
| 퇴직급여충당금(일반) | 148,070 | 157,386 | - | - | 305,457 |
| 퇴직급여충당금(보험수리적) | 112,259 | - | (2,896) | - | 109,362 |
| 무형자산손상차손 | - | - | - | - | - |
| 현재가치할인차금 | 3,926 | 73 | - | - | 3,999 |
| 단기리스부채 | 45,679 | (12,727) | - | - | 32,952 |
| 장기리스부채 | 17,860 | 38,047 | - | - | 55,908 |
| 이월결손금 | 3,334,184 | 2,914,808 | - | - | 6,248,992 |
| 차감할 일시적차이 | 10,437,339 | 1,318,108 | 1,591 | - | 11,757,037 |
| 합 계 | 7,056,631 | 185,715 | 1,591 | (184,387) | 7,059,550 |
| 당기손익에 반영된 이연법인세자산(부채) | 5,754,824 | 1,032,570 | - | - | 6,787,394 |
| 기타포괄에 반영된 이연법인세자산(부채) | 197,523 | - | 1,591 | - | 199,114 |
| 자본에 반영된 이연법인세자산(부채) | (2,868,078) | - | - | (184,387) | (3,052,465) |
| 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) | 3,972,362 | (846,855) | - | - | 3,125,507 |
| <전기> (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 전기초 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 자본 | 전기말 |
| 미수수익 | (316) | 42 | - | - | (274) |
| 퇴직연금부담금 | (608) | (436) | - | - | (1,044) |
| 투자부동산평가손익(토지) | (326,979) | (120,073) | - | - | (447,052) |
| 투자부동산(토지)평가이익 | (2,200,675) | - | - | - | (2,200,675) |
| 투자부동산(건물)평가이익 | (667,403) | - | - | - | (667,403) |
| 사용권자산 | (45,015) | (19,246) | - | - | (64,261) |
| 전환권조정 | - | - | - | - | - |
| 가산할 일시적차이 | (3,240,995) | (139,713) | - | - | (3,380,708) |
| 매도가능금융자산손상차손 | 9,235 | - | - | - | 9,235 |
| 매출채권(대손상각) | 33,096 | - | - | - | 33,096 |
| 제품평가충당금 | 29,165 | 26,612 | - | - | 55,777 |
| 종속기업및관계기업투자손상차손 | 4,332,485 | (360,123) | - | - | 3,972,362 |
| 감가상각비 | 1,825,605 | - | - | - | 1,825,605 |
| 투자부동산평가손익(건물) | 94,726 | 44,019 | - | - | 138,745 |
| 대손충당금 | 944,947 | (385,430) | - | - | 587,561 |
| 매도가능금융자산 | 86,707 | - | - | - | 85,264 |
| 미지급비용 | 24,991 | (1,281) | - | - | 23,710 |
| 업무용승용차한도초과 | 48,195 | (4,190) | - | - | 44,005 |
| 재고자산평가손실 | - | - | - | - | - |
| 퇴직급여충당금(일반) | 156,853 | (8,783) | - | - | 148,070 |
| 퇴직급여충당금(보험수리적) | 53,280 | - | 58,978 | - | 112,259 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | - | - |
| 투자전환사채 | - | - | - | - | - |
| 무형자산손상차손 | 20,992 | (20,992) | - | - | - |
| 현재가치할인차금 | 3,519 | 407 | - | - | 3,926 |
| 단기리스부채 | 27,256 | 18,423 | - | - | 45,679 |
| 장기리스부채 | 15,129 | 2,732 | - | - | 17,860 |
| 전환사채상환할증금 | - | - | - | - | - |
| 이월결손금 | 3,388,802 | (54,618) | - | - | 3,334,184 |
| 차감할 일시적차이 | 11,094,984 | (743,224) | 57,535 | - | 10,437,339 |
| 합 계 | 7,853,989 | (882,937) | 57,535 | - | 7,056,631 |
| 당기손익에 반영된 이연법인세자산(부채) | 6,249,594 | (494,770) | - | - | 5,754,824 |
| 기타포괄에 반영된 이연법인세자산(부채) | 139,987 | - | 57,535 | - | 197,523 |
| 자본에 반영된 이연법인세자산(부채) | (2,868,078) | - | - | - | (2,868,078) |
| 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) | 4,332,485 | (360,123) | - | - | 3,972,362 |
(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| 종속기업및관계기업투자손상차손 | 1,703,350 | 3,972,362 | 처분하지 않을 예정 |
| 이월결손금 등 | 2,181,861 | 3,334,184 | 실현가능성 미비 |
| 당기손익에 반영된 이연법인세자산(부채) | 1,422,157 | 2,211,393 | 실현가능성 미비 |
| 기타포괄손익에 반영된 이연법인세자산(부채) | - | 186,418 | 실현가능성 미비 |
| 합계 | 5,307,367 | 9,704,357 | |
(*) 세무상 결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 5년이내 | 3,929,040 | 2,337,300 |
| 10년이내 | 1,059,523 | - |
| 15년이내 | 1,260,429 | 996,884 |
| 합계 | 6,248,992 | 3,334,184 |
27. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 재고자산의 변동 | (1,687,394) | 1,637,038 |
| 재고자산 매입액 | 12,796,171 | 7,499,733 |
| 종업원급여 | 2,654,949 | 2,236,733 |
| 퇴직급여 | 415,168 | 337,385 |
| 복리후생비 | 524,362 | 505,149 |
| 감가상각비 | 613,445 | 609,691 |
| 무형자산상각비 | 25,547 | 20,890 |
| 경상연구개발비 | 2,509,761 | 2,494,125 |
| 외주가공비 | 635,370 | 457,807 |
| 지급수수료 | 1,549,330 | 1,477,642 |
| 기타 | 2,785,221 | 1,776,496 |
| 합계 | 22,821,930 | 19,052,689 |
28. 주당손익
(1) 보고기간의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익(손실) | 9,763,431,705 | 4,550,995,124 |
| 가중평균유통보통주식수 | 50,412,827 | 50,065,793 |
| 주당순이익(손실) | 194 | 91 |
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 일수 | 가중평균유통보통주식수 |
| 기초발행주식수 | 50,065,793 | 365 | 18,274,014,445 |
| 유상증자 | 280,898 | 92 | 25,842,616 |
| 유상증자 | 1,833,181 | 55 | 100,824,955 |
| 소 계 | 18,400,682,016 | ||
| 일 수 | 365 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 50,412,827 | ||
| <전기> (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식수 | 일수 | 가중평균유통보통주식수 |
| 기초발행주식수 | 50,065,793 | 366 | 18,324,080,238 |
| 소 계 | 18,324,080,238 | ||
| 일 수 | 366 | ||
| 가중평균유통보통주식수 | 50,065,793 | ||
(3) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다.잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 1) 주식매수선택권
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 행사가능기간 | 발행될 보통주식수 |
| 제2차 주식선택권 | 2018년 3월 25일 부터 2028년 3월 24일 까지 | 53,330 |
| 제5차 주식선택권 | 2024년 3월 17일 부터 2034년 3월 16일 까지 | 560,000 |
| 제6차 주식선택권 | 2027년 3월 31일 부터 2032년 3월 30일 까지 | 990,000 |
| 제7차 주식선택권 | 2027년 6월 09일 부터 2032년 6월 08일 까지 | 410,000 |
| 제8차 주식선택권 | 2027년 6월 09일 부터 2032년 6월 08일 까지 | 310,000 |
2) 전환사채
| (단위 : 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 전환청구기간 | 발행될 보통주식수 |
| 제11회 전환사채 | 2026년 12월 09일부터 2027년 10월 08일까지 | 2,671,415 |
당기말 현재 주식선택권으로 인한 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
29. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 금액과 일치합니다.
(2) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 조정: | ||
| 대손상각비 | (41,762) | (19,070) |
| 감가상각비 | 613,445 | 609,691 |
| 수선비 | 78,194 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | 567,818 |
| 유형자산처분손실 | - | 1,345 |
| 유형자산폐기손실 | - | 1,992 |
| 재고자산평가손실 | - | 127,329 |
| 투자부동산평가손실 | 258,862 | 210,617 |
| 무형자산상각비 | 25,547 | 20,890 |
| 퇴직급여 | 415,168 | 337,385 |
| 주식보상비용 | 195,498 | 24,638 |
| 이자비용 | 549,286 | 483,037 |
| 외화환산손실 | 13,087 | 25 |
| 기타의대손상각 | 624,149 | 1,032,314 |
| 법인세비용 | (4,245,335) | 126,753 |
| 잡손실 | 240,110 | - |
| 유형자산처분이익 | (6,908) | (2,588) |
| 재고자산평가손실환입 | (49,464) | - |
| 배당금수취 | - | (2,000,000) |
| 투자부동산평가이익 | (1,179,868) | (574,512) |
| 종속기업투자주식손상환입 | - | (2,853,674) |
| 당기손익-금융자산평가이익 | (3,743,750) | - |
| 외화환산이익 | (20,244) | (120,101) |
| 이자수익 | (370,564) | (654,404) |
| 잡이익 | (466,145) | (164) |
| 기타대손충당금환입 | - | (16,352) |
| 소계 | (7,110,694) | (2,697,031) |
| 매출채권의감소(증가) | 247,842 | (151,864) |
| 미수금의감소(증가) | (69,538) | 43,740 |
| 미수수익의감소(증가) | - | 26,760 |
| 선급금의감소(증가) | (347,860) | 366,741 |
| 선급비용의감소(증가) | 18,063 | (52,244) |
| 선급법인세의감소(증가) | 67,474 | 34,186 |
| 재고자산의감소(증가) | 131,784 | 1,816,723 |
| 장기성채권의감소(증가) | (1,099,294) | - |
| 매입채무의감소 | 762,118 | (382,471) |
| 미지급금의증가(감소) | 1,455,502 | (163,483) |
| 미지급비용의증가(감소) | 78,143 | (27,924) |
| 선수수익의증가(감소) | 56,267 | - |
| 선수금의 증가(감소) | - | 44,382 |
| 예수금의 증가(감소) | - | 11,049 |
| 퇴직금의지급 | (204,999) | (383,409) |
| 사외적립자산의증가 | - | (2,000) |
| 소계 | 1,095,502 | 1,180,186 |
| 합계 | (6,015,192) | (1,516,845) |
(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 사용권자산의 인식 | 289,671 | 535,779 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 76,078 | 193,676 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 181,800 | 363,600 |
| 단기대여금의 유동성 대체 | - | 5,906,944 |
| 장기대여금의 유동성 대체 | - | 1,199,995 |
| 채권제각 | - | 1,497,418 |
| 차입원가 자본화 | 196,251 | 89,678 |
| 장기대여금의 출자전환 | 4,000,000 | 772,995 |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역
| <당기> (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | |
| 상 각 | 기 타 | ||||
| 예수보증금 | 400,000 | - | - | - | 400,000 |
| 단기차입금 | 10,363,600 | (10,145,400) | - | 181,800 | 400,000 |
| 장기차입금 | 272,700 | 13,409,100 | - | (181,800) | 13,500,000 |
| 전환사채 | - | 3,000,000 | 145,468 | (151,979) | 2,993,489 |
| 리스부채 | 304,019 | (422,905) | 31,082 | 491,712 | 403,908 |
| <전기> (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기 말 | |
| 상 각 | 기 타 | ||||
| 예수보증금 | 400,000 | - | - | - | 400,000 |
| 단기차입금 | 10,363,700 | (363,700) | - | 363,600 | 10,363,600 |
| 장기차입금 | 636,300 | - | - | (363,600) | 272,700 |
| 리스부채 | 202,798 | (436,448) | 41,788 | 495,881 | 304,019 |
30. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회 사 명 | 내 역 |
|---|---|---|
| 보고기업 | (주)씨아이테크 | 연결재무제표의 작성 실체 |
| (1) 지배기업 | - | 보고기업을 지배하는 지배기업은 없음 |
| (2) 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | (주)씨엔씨기술 | 보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
| (주)시원코퍼레이션 | 보고기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 지배기업 | |
| (3) 종속기업 | (주)로드와이즈 | 보고기업의 종속기업 |
| ((주)엠오디(주4) | ||
| (주)이프랜드 | ||
| (주)나이콤 | ||
| (주)케빅 | ||
| (4) 관계기업 | (주)협진 | 보고기업의 관계기업 |
| (주)성보산업(주1) | ||
| (5) 당해 기업이 참여자인 공동기업 | (주)에스비오토홀딩스(주1) | 보고기업의 공동기업 |
| ROSE x PIEGA SA | ||
| (6) 그 밖의 특수관계자 | (주)아빈크(주2) | 보고기업의 종속기업이 유의적인 영향력을 행사하는 기업 |
| (주)어코스틱스스페이스(주3) | ||
| (주)광무(주3) | 보고기업의 관계기업이 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | |
| (주)중앙첨단소재(주3) | ||
| (주)상지건설(주3) |
| (주1) 전기 중 (주)에스비오토홀딩스 지분에 대한 100% 유상감자 및 (주)성보산업 지분 취득으로 특수관계가 변경되었습니다. |
| (주2) 전기 중 보고기업의 대표이사가 임원으로 겸직하여 특수관계가 발생하였습니다. |
| (주3) 당기 중 보고기업의 관계기업이 지분을 취득하여 특수관계가 발생하였습니다. |
| (주4) 당기 중 보고기업의 종속법인 ㈜엠오디는 2025년 07월 31일 흡수합병되었습니다. |
(2) 당사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매 출 | 매 입 | 기타수익 | 기타비용 |
| 로드와이즈 | - | - | 135,423 | 624,149 |
| 앤로보틱스(구: 나이콤) | - | 139,133 | 746,078 | 14,345 |
| 엠오디 | - | - | 74,827 | - |
| 케빅 | 9,642 | 1,131,324 | 147,845 | 376,650 |
| 아빈크 | - | 104,645 | - | 3,663 |
| 어코스틱스스페이스 | 20,709 | - | - | 78,549 |
| 광무 | - | 46,484 | - | 440 |
| ROSE x PIEGA SA | 3,814,852 | - | 148,747 | 7,487 |
| 합 계 | 3,845,203 | 1,421,586 | 1,252,920 | 1,105,283 |
| <전기> (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 매 출 | 매 입 | 기타수익 | 기타비용 |
| 로드와이즈 | - | - | 112,944 | 573,918 |
| 앤로보틱스(구,나이콤) | - | - | 2,000,000 | 159,890 |
| 엠오디 | - | - | 169,397 | 189,948 |
| 협진 | - | - | 795 | - |
| 케빅 | 2,000 | - | 336,746 | 220,147 |
| 아빈크 | 5,813 | 272,192 | - | 1,968 |
| ROSE x PIEGA SA | 1,637,763 | - | 32,376 | 162,029 |
| 합 계 | 1,645,576 | 272,192 | 2,652,258 | 1,307,900 |
(3) 특수관계자와의 중요한 채권, 채무변동 내용은 다음과 같습니다.
| <당기> (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 앤로보틱스(구: 나이콤) | 채권 | - | 826,185 | 822,597 | 3,589 |
| 채무 | - | 423,018 | 423,018 | - | |
| 엠오디 | 채권 | - | 30,800 | 30,800 | - |
| 대여금 | 1,312,500 | 500,000 | 1,812,500 | - | |
| 대여대손충당금 | (335,714) | - | (335,714) | - | |
| 로드와이즈 | 채권 | 183,918 | 135,337 | 1,188 | 318,067 |
| 채권대손충당금 | (183,918) | (134,149) | - | (318,067) | |
| 채무 | - | 356 | 356 | - | |
| 대여금 | 1,840,000 | 2,330,000 | 1,840,000 | 2,330,000 | |
| 대여대손충당금 | (1,840,000) | (490,000) | - | (2,330,000) | |
| 케빅 | 채권 | 230,022 | 190,804 | 246,169 | 174,657 |
| 채무 | 62,095 | 2,033,307 | 757,204 | 1,338,198 | |
| 대여금 | 5,400,000 | 880,000 | 4,000,000 | 2,280,000 | |
| 대여대손충당금 | (369,100) | - | - | (369,100) | |
| 아빈크 | 채권 | - | 355,171 | 142,610 | 212,561 |
| 채무 | - | 15,029 | 15,029 | - | |
| 협진 | 채무 | - | 17,300,000 | - | 17,300,000 |
| 어코스틱스스페이스 | 채무 | - | 152,284 | 146,784 | 5,500 |
| ROSE x PIEGA SA | 채권 | 840,381 | 3,826,311 | 3,551,461 | 1,115,230 |
| 채권대손충당금 | (15,165) | - | (15,165) | - | |
| 채무 | - | 14,225 | 14,225 | - | |
| <전기> (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 앤로보틱스(구,나이콤) | 채권 | - | 1,249 | 1,249 | - |
| 채무 | 14,273 | 175,879 | 190,152 | - | |
| 엠오디 | 채권 | 2,402 | 5,020 | 7,421 | - |
| 대여금 | 2,962,500 | 3,512,500 | 5,162,500 | 1,312,500 | |
| 대여대손충당금 | (1,474,193) | (88,526) | (1,227,005) | (335,714) | |
| 로드와이즈 | 채권 | 70,975 | 113,563 | 620 | 183,918 |
| 채권대손충당금 | - | (183,918) | - | (183,918) | |
| 대여금 | 1,450,000 | 1,440,000 | 1,050,000 | 1,840,000 | |
| 대여대손충당금 | (1,450,000) | (390,000) | - | (1,840,000) | |
| 케빅 | 채권 | 22,777 | 232,841 | 25,596 | 230,022 |
| 채무 | 13,248 | 270,619 | 272,744 | 11,124 | |
| 대여금 | 4,400,000 | 7,000,000 | 6,000,000 | 5,400,000 | |
| 대여대손충당금 | - | (369,100) | - | (369,100) | |
| 아빈크 | 채권 | 231,150 | 74,655 | 305,805 | - |
| 채무 | - | 2,165 | 2,165 | - | |
| 협진 | 채권 | - | 1,494 | 1,494 | - |
| ROSE x PIEGA SA | 채권 | - | 1,679,964 | 839,584 | 840,381 |
| 채권대손충당금 | - | (15,165) | - | (15,165) | |
| 채무 | - | 21,416 | 21,416 | - | |
(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기종업원급여 | 228,583 | 174,950 |
| 퇴직급여 | 17,459 | 15,454 |
| 합 계 | 246,042 | 190,404 |
31. 우발상황과 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 종 류 | 채권최고액 | 관련채무잔액 | 설정권자 | 내 용 |
| 단기금융상품 | 예금담보 | 87,000 | - | 신한은행 | 카드개설담보 |
| 투자부동산 | 부동산 근저당 | 14,880,000 | 10,500,000 | 중소기업은행 | 차입금 담보 |
| 투자부동산 | 부동산 근저당 | 490,000 | 400,000 | 신성통상㈜ | 임대보증금 담보 |
(2) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 보증처 | 보증금액 |
| 계약이행지급보증 등 | 서울보증보험 | 2,765,157 |
(3) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정금액은 다음과 같으며, 당사의 종속회사인 ㈜엠오디외 2개사에 대한 대여금 잔액은 4,610백만원이 있습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 한도금액 | 실행금액 |
| 무역금융대출 | 중소기업은행 | 6,500,000 | 5,000,000 |
| 일반자금대출 | 중소기업은행 | 5,500,000 | 5,500,000 |
| 시설자금대출 | 중소기업은행 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 일반자금대출 | 중소기업은행 | 400,000 | 400,000 |
| 합 계 | 15,400,000 | 13,900,000 | |
한편, 당사의 종속회사인 ㈜케빅의 차입금과 관련하여1,176백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
(4) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 사건번호 | 소송금액 | 원 고 | 피 고 | 사건의내용 |
| 2025카조50301 | 0 | (주)씨아이테크 | 정현균 | - 본사건: 서울동부지방법원 2023나29364 약정금 사건- 2025.04.21 인용 |
| 2024차전193478 | 29,000 | (주)씨아이테크 | 주식회사 광덕안정 | 지급명령 |
| 2024가단30798 | 0 | (주)씨아이테크 | 의료법인평화의료재단 | 채권조사확정재판에 대한 이의의 소 |
(주1) 당기말 현재 상기 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 32. 주식기준보상
(1) 당사는 주주총회 및 이사회 결의에 따라 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 주요발행내역은 다음과 같습니다. 이사회 결의에 의거 부여한 주식매수선택권은 주주총회의 승인을 받고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 부여방법 | 행사시점에 당사가 신주발행 |
| 행사가능기간 | 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 및 10년 이내 |
| 행사가능조건 | 행사일 현재 재직중인 자이며 2년이상 재임 또는 재직하여야 함 |
당기말 현재 부여된 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 |
| 총부여수량 | 529,000 | 1,027,462 | 1,300,000 | 420,000 | 310,000 |
| 전기이전 행사 및 소멸수량 | (142,996) | (110,000) | - | - | - |
| 전기이전 무상감자 효과 반영 | (332,674) | - | - | - | |
| 기초미행사수량 | 53,330 | 917,462 | - | - | - |
| 당기 부여수량 | - | 1,300,000 | 420,000 | 310,000 | |
| 당기 취소수량 | - | (310,000) | (10,000) | - | |
| 당기 행사수량 | - | - | - | - | |
| 당기 소멸수량 | - | (357,462) | - | - | - |
| 기말 미행사수량 | 53,330 | 560,000 | 990,000 | 410,000 | 310,000 |
| 조정후 행사가격 | 1,537 원 | 1,119 원 | 1,050 원 | 1,367 원 | 1,378 원 |
(2) 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가치는 부여일에 측정됩니다.
| 구 분 | 2차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무위험이자율(%) | 1.50% | 1.53% | 0.05% | 0.05% | 0.06% |
| 기대행사기간 | 3년 | 7년 | 5년 | 5년 | 5년 |
| 주가변동성(%) | 15.74% | 23.58% | 30.03% | 36.51% | 27.35% |
| 기대권리소멸률(%) | 10.00% | 12.05% | 11.00% | 11.00% | 11.00% |
| 행사가격 | 1,537원 | 1,119원 | 1,050원 | 1,378원 | 1,195원 |
| 부여일의 공정가치(원) | 141 원 | 321원 | 393원 | 586원 | 437원 |
| 부여일자 | 2016.03.25 | 2022.03.16 | 2025.03.31 | 2025.06.09 | 2025.12.01 |
(3) 보고기간 중 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 주식결제형 주식기준보상거래로 인한 보상원가 | 195,498 | 24,638 |
33. 금융상품의 범주 및 공정가치
(1) 금융상품의 범주별 분류
당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 세부분류내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기손익 | 상각후원가 | 기타포괄손익 | 상각후원가 | 기타금융부채 | 합 계 |
| 금융자산 | 금융자산 | 금융자산 | 금융부채 | |||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||||
| 당기손익 공정가치측정 금융자산 | 6,306,760 | - | - | - | - | 6,306,760 |
| 기타포괄 공정가치측정 금융자산 | - | - | 182,013 | - | - | 182,013 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | 6,947,820 | - | - | - | 6,947,820 |
| 단기금융상품 | - | 87,000 | - | - | - | 87,000 |
| 매출채권 | - | 4,231,030 | - | - | - | 4,231,030 |
| 단기대여금 | - | 880,000 | - | - | - | 880,000 |
| 미수금 | - | 197,299 | - | - | - | 197,299 |
| 미수수익 | - | 165,771 | - | - | - | 165,771 |
| 장기성예금 | - | - | - | - | - | - |
| 장기성채권 | - | 1,024,878 | 1,024,878 | |||
| 장기대여금 | - | 1,050,900 | - | - | - | 1,050,900 |
| 보증금 | - | 2,221,291 | - | - | - | 2,221,291 |
| 금융자산 합계 | 6,306,760 | 16,805,989 | 182,013 | - | - | 23,294,762 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | ||||||
| 매입채무 | - | - | - | 1,511,759 | - | 1,511,759 |
| 단기차입금 | - | - | - | 400,000 | - | 400,000 |
| 유동성장기부채 | - | - | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | - | 13,500,000 | - | 13,500,000 |
| 전환사채 | - | - | - | 2,993,489 | - | 2,993,489 |
| 미지급금 | - | - | - | 1,992,687 | - | 1,992,687 |
| 미지급비용 | - | - | - | 378,608 | - | 378,608 |
| 예수보증금 | - | - | - | 400,000 | - | 400,000 |
| 리스부채 | - | - | - | 403,907 | - | 403,907 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 21,580,450 | - | 21,580,450 |
| (전기말) (단위 : 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기손익 | 상각후원가 | 기타포괄손익 | 상각후원가 | 기타금융부채 | 합 계 |
| 금융자산 | 금융자산 | 금융자산 | 금융부채 | |||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||||
| 기타포괄 공정가치측정 금융자산 | - | - | 182,013 | - | - | 182,013 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | - | 2,281,894 | - | - | - | 2,281,894 |
| 단기금융상품 | - | 87,000 | - | - | - | 87,000 |
| 매출채권 | - | 1,915,883 | - | - | - | 1,915,883 |
| 단기대여금 | - | 5,210 | - | - | - | 5,210 |
| 미수금 | - | 8,366 | - | - | - | 8,366 |
| 미수수익 | - | 231,349 | - | - | - | 231,349 |
| 장기성예금 | - | 79,572 | - | - | - | 79,572 |
| 장기대여금 | - | 6,007,687 | - | - | - | 6,007,687 |
| 보증금 | - | 223,868 | - | - | - | 223,868 |
| 금융자산 합계 | - | 10,840,828 | 182,013 | - | - | 11,022,841 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | ||||||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | ||||||
| 매입채무 | - | - | - | 210,292 | - | 210,292 |
| 단기차입금 | - | - | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 유동성장기부채 | - | - | - | 363,600 | - | 363,600 |
| 장기차입금 | - | - | - | 272,700 | - | 272,700 |
| 미지급금 | - | - | - | 314,279 | - | 314,279 |
| 미지급비용 | - | - | - | 229,158 | - | 229,158 |
| 예수보증금 | - | - | - | 400,000 | - | 400,000 |
| 리스부채 | - | - | - | 304,019 | - | 304,019 |
| 금융부채 합계 | - | - | - | 12,094,048 | - | 12,094,048 |
(2) 금융상품 범주별 손익
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
| 대여금및수취채권손익 | 이자수익 | 370,564 | 654,404 |
| 외환차손익 | 143,027 | 49,646 | |
| 외화환산손익 | 9,695 | 19,435 | |
| 소 계 | 523,286 | 723,485 | |
| 공정가치측정금융자산 손익 | 기타포괄손익 | (815) | 8,957 |
| 파생상품거래손실 | - | - | |
| 당기손익-금융자산거래손실 | - | - | |
| 소 계 | (815) | 8,957 | |
| 기타금융부채손익 | 외화환산손익 | 183 | (25) |
| 이자비용 | (549,286) | (483,037) | |
| 소 계 | (549,103) | (483,062) | |
(3) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) |
2) 수준별 공정가치당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 측정 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| 당기손익 공정가치측정 금융자산 | 6,243,750 | - | 63,010 | 6,306,760 |
| 기타포괄 공정가치측정 금융자산 | - | - | 182,013 | 182,013 |
| <전기말> (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 측정 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| 기타포괄 공정가치측정 금융자산 | - | - | 182,013 | 182,013 |
3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 경영진은 재무제표상 해당 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부가액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 6,947,820 | 6,947,820 | 2,281,894 | 2,281,894 |
| 단기금융상품 | 87,000 | 87,000 | 87,000 | 87,000 |
| 매출채권 | 4,231,030 | 4,231,030 | 1,915,883 | 1,915,883 |
| 단기대여금 | 880,000 | 880,000 | 5,210 | 5,210 |
| 미수금 | 197,299 | 197,299 | 8,366 | 8,366 |
| 미수수익 | 165,771 | 165,771 | 231,349 | 231,349 |
| 장기성예금 | - | - | 79,572 | 79,572 |
| 장기성채권 | 1,024,878 | 1,024,878 | - | - |
| 장기대여금 | 1,050,900 | 1,050,900 | 6,007,687 | 6,007,687 |
| 보증금 | 2,221,291 | 2,221,291 | 223,868 | 223,868 |
| 금융자산 합계 | 16,805,989 | 16,805,989 | 10,840,829 | 10,840,829 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 1,511,759 | 1,511,759 | 210,292 | 210,292 |
| 단기차입금 | 400,000 | 400,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 유동성장기부채 | - | - | 363,600 | 363,600 |
| 장기차입금 | 13,500,000 | 13,500,000 | 272,700 | 272,700 |
| 전환사채 | 2,993,489 | 2,993,489 | - | - |
| 미지급금 | 1,992,687 | 1,992,687 | 314,279 | 314,279 |
| 미지급비용 | 378,608 | 378,608 | 229,158 | 229,158 |
| 예수보증금 | 400,000 | 400,000 | 400,000 | 400,000 |
| 리스부채 | 403,907 | 403,907 | 304,019 | 304,019 |
| 금융부채 합계 | 21,580,450 | 21,580,450 | 12,094,048 | 12,094,048 |
4) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수범위 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,243,750 | 1 | 시가 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 63,010 | 3 | 순자산가치법 | - | - |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 | 182,013 | 3 | 순자산가치법 | - | - |
34. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 등에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표에서 자본을 의미합니다. 당기말과 전기말 현재 자본위험으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
| 부채 | 전환사채 | 2,993,489 | - |
| 단기차입금 | 400,000 | 10,000,000 | |
| 유동성장기부채 | - | 363,600 | |
| 장기차입금 | 13,500,000 | 272,700 | |
| 리스부채 | 403,907 | 304,019 | |
| 차감 | 현금및현금성자산 | (6,947,820) | (2,281,894) |
| 순부채 | 10,349,576 | 8,658,425 | |
| 자본 | 62,122,976 | 50,393,381 | |
| 자본조달비율 | 16.66% | 17.18% | |
(2)금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.2) 유동성위험관리
당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 분석은 다음과 같습니다.
| <당기말> (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 3년미만 | 3년초과 | 합 계 |
| 매입채무 | 1,511,759 | - | - | 1,511,759 |
| 미지급금 | 1,992,360 | 325 | 2 | 1,992,687 |
| 미지급비용 | 378,608 | - | - | 378,608 |
| 예수보증금 | - | 400,000 | - | 400,000 |
| 단기차입금 | 402,937 | - | - | 402,937 |
| 유동성장기부채 | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | 14,410,259 | - | 14,410,259 |
| 전환사채 | - | 3,315,205 | - | 3,315,205 |
| 리스부채 | 149,782 | 110,468 | 143,657 | 403,907 |
| 합 계 | 4,435,446 | 18,236,257 | 143,659 | 22,815,362 |
| <전기말> (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 3년미만 | 3년초과 | 합 계 |
| 매입채무 | 210,292 | - | - | 210,292 |
| 미지급금 | 314,277 | 2 | - | 314,279 |
| 미지급비용 | 229,158 | - | - | 229,158 |
| 예수보증금 | 400,000 | - | - | 400,000 |
| 단기차입금 | 10,360,107 | - | - | 10,360,107 |
| 유동성장기부채 | 380,534 | - | - | 380,534 |
| 장기차입금 | - | 281,642 | - | 281,642 |
| 리스부채 | 218,562 | 69,872 | 15,584 | 304,018 |
| 합 계 | 12,112,930 | 351,516 | 15,584 | 12,480,030 |
3) 환위험관리당사의 외화표시 화폐성자산은 전액 현금성자산으로서 환율변동이 외화자산의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
4) 이자율위험관리당사의 이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.
35. 부문 정보 (1) 보고 부문의 구분당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하고 있습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익(손실), 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였으며, 보고기간의 지역별 매출액에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당 기 | 전 기 |
| 국내매출 | 10,665,803 | 8,287,493 |
| 해외매출 | 14,159,190 | 9,847,621 |
| 합계 | 24,824,993 | 18,135,114 |
(2) 주요 고객에 대한 정보당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| 고객 1 | 3,814,852 | 15.36% | 2,788,839 | 15.38% |
| 고객 2 | 3,606,485 | 14.52% | 2,304,060 | 12.70% |
| 고객 3 | 2,525,893 | 10.17% | - | 0.00% |
36. 매각예정자산 당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
| 관계기업투자주식 | (주)앤로보틱스 | 9,579,937 | - |
당사는 2025년 12월 1일자 이사회 결의에 따라 당사가 보유한 ㈜앤로보틱스(구,나이콤)의 주식 400,000주를 매각하기 위하여 ㈜협진과 매각계약을 체결하였습니다. 이에 따라 관계기업투자주식 9,579,937천원을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 37. 사업결합 당사는 2025년 07월 31일을 기준으로 종속기업인 ㈜엠오디를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 종속기업을 사업결합한 것으로 장부가액법으로 회계처리 하였습니다. 합병의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 합병에 대한 개요
| 구분 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 합병방법 | 흡수합병 | 존속법인-㈜씨아이테크, 소멸법인-㈜엠오디 |
| 합병형태 | 소규모합병 | 존속법인이 소멸법인에 대하여 지분 100% 보유 |
| 합명목적 | 기업가치 제고 | 사업경쟁력 강화 및 경영 효율성 증대 |
| 합병비율 | 비율 - 1 : 0 | ㈜씨아이테크 : ㈜엠오디 |
| 합병기일 | 2025년 07월 31일 | - |
(2) 당기 중 발생한 합병의 이전대가의 공정가치와 식별가능한 취득자산과 인수부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | |
| 이전대가 | ||
| 투자주식 장부가액 | 2,429,616 | |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | ||
| 현금성자산 | 289,963 | |
| 매출채권및기타채권 | 2,527,760 | |
| 재고자산 | 643,493 | |
| 금융자산 | 20,000 | |
| 유형및무형자산 | 271,783 | |
| 기타자산 | 32,202 | |
| 매입채무및기타채무 | (185,594) | |
| 금융부채 | (1,600,000) | |
| 리스부채 | (212,136) | |
| 퇴직급여충당부채 | (464,544) | |
| 인수한 순자산 장부금액 | 1,322,927 | |
| 내부거래 | (2,112,169) | |
| 투자차액(자본잉여금) | (789,242) | |
38. 보고기간 후 사건 당사는 2026년 1월 14일 이사회에서 종속회사인 주식회사 케빅과의 합병을 아래와 같이 결의하였습니다.
| 구분 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 합병방법 | 흡수합병 | 존속법인-㈜씨아이테크, 소멸법인-㈜케빅 |
| 합병형태 | 소규모합병 | 존속법인이 소멸법인에 대하여 지분 100% 보유 |
| 합명목적 | 기업가치 제고 | 사업경쟁력 강화 및 경영 효율성 증대 |
| 합병비율 | 비율 - 1 : 0 | ㈜씨아이테크 : ㈜케빅 |
| 합병기일 | 2026년 03월 31일 | - |
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당사항 없음.
제2호 의안: 정관 일부 변경의 건
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변 경 전 | 변 경 후 | |
|---|---|---|
|
제 30 조 (이사의 수) ①본 회사의 이사는 3명 이상, 5명 이내로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. ② 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다. |
제 30 조 (이사의 수) ①본 회사의 이사는 3명 이상, 5명 이내로 하고 독립 이사는 이사총수의 3 분의 1 이상으로 한다. ② 독립 이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 독립 이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다. |
상법개정 |
|
제 33 조 (이사의 보선) ①이사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 다만, 제30조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니하다. ②사외이사가 사임. 사망 등의 사유로 인하여 제30조에서 정한 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건이 충족되도록 하여야 한다. |
제 33 조 (이사의 보선) ①좌동 ② 독립 이사가 사임. 사망 등의 사유로 인하여 제30조에서 정한 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건이 충족되도록 하여야 한다. |
상법개정 |
|
제 37 조 (이사의 보고의무) 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. |
제37조 (이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사 및 주주를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 그 직무를 수행함에 있어 총주주의 이익을 보호하여야 하고, 전체 주주의 이익을 공평하게 대우하여야 한다. ③ 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. |
상법개정 |
|
제 37 조의 2 (이사,감사의 회사에 대한 책임감경) ①본 회사는 주주총회 결의로 이사 또는 감사의 상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(사외이사의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수 있다. |
제 37 조의 2 (이사,감사의 회사에 대한 책임감경) ①본 회사는 주주총회 결의로 이사 또는 감사의 상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배( 독립 이사의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수 있다. |
상법개정 |
|
제 54 조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. |
제 54 조 (이익배당) ①좌동 ②좌동 ③ 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. |
주주의 배당예측가능성 제고 |
|
부칙 신설 |
부 칙 (2026. 03. 31) 이 정관은 2026년 3월 31일부터 시행한다. 단, 제30조 제1항 및 제2항, 제33조 제2항, 제37조의 2 제1항 개정규정은 2026년 7월 23일부터 시행한다. |
개정상법 시행시기 규정 |
제3호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건
가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지
회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임원에게 당사 정관 제10조의2의 규정에 따라 회사의 경영목표 달성을 위하여 주식매수선택권을 부여함.
나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명
| 성명 | 직위 | 직책 | 교부할 주식 | |
|---|---|---|---|---|
| 주식의종류 | 주식수 | |||
| 김대영 | 임원 | 대표이사 | 보통주 | 80,000 |
| 권혁준 | 임원 | PA사업실장 | 보통주 | 40,000 |
| 총(2)명 | - | - | - | 총(120,000)주 |
다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 행사기간 및 기타 조건의 개요
| 구 분 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 부여방법 | 신주교부 | - |
| 교부할 주식의 종류 및 수 | 120,000주 | - |
| 행사가격 및 행사기간 | 1)행사가격 :- 주식매수선택권 부여일 전일부터 과거 2개월, 1개월 및 1주간의 종가를 거래량으로 가중산술평균한 각 산정금액의 산술평균가격과 주식의 권면액 중 높은 금액으로 산정2) 행사기간- 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년이내 | - |
| 기타 조건의 개요 | - 부여일로부터 2년 이상 재직 후 행사 가능 자격을 획득함.- 행사와 관련한 자세한 사항은 관련 법규, 정관 등을 위배하지 않는 범위 내에서 주식매수선택권 부여계약서 등에 의하고, 주식매수선택권 부여 계약체결에 관한 일체의 권한은 대표이사에게 위임함. | - |
라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약
- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역
| 총발행주식수 | 부여가능주식의 범위 | 부여가능주식의 종류 | 부여가능주식수 | 잔여주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 52,179,872 | 발행주식 총수의 15% | 보통주 | 7,826,980 | 5,803,650 |
- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역
| 사업년도 | 부여일 | 부여인원 | 주식의종류 | 부여주식수 | 행사주식수 | 실효주식수 | 잔여주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023년 | 2014.03.21 | 3 | 보통주 | 366,666 | 233,333 | 133,333 | 0 |
| 2023년~2024년 | 2016.03.25 | 22 | 보통주 | 166,326 | 103,997 | 8,999 | 53,330 |
| 2023년 | 2017.03.24 | 2 | 보통주 | 333,332 | 333,332 | 0 | 0 |
| 2024년 | 2020.05.21 | 1 | 보통주 | 472,000 | 0 | 472,000 | 0 |
| 2023년~2024년 | 2022.03.16 | 44 | 보통주 | 1,027,462 | 0 | 467,462 | 560,000 |
| 2025년 | 2025.03.31 | 4 | 보통주 | 1,300,000 | 0 | 310,000 | 990,000 |
| 2025년 | 2025.06.09 | 19 | 보통주 | 420,000 | 0 | 0 | 420,000 |
| 계 | - | 총(95)명 | - | 총(4,085,786)주 | 총(670,662)주 | 총(1,391,794)주 | 총(2,023,330)주 |
(*) 실효주식수는 부여취소된 주식수 입니다.
※ 기타 참고사항 : 해당사항 없음.
제4호 의안 : 이사회에서 기 결의한 주식매수선택권 부여 승인의 건
- 부여근거: 상법 제542조의3 및 당사 정관 제 10조의 2 (주식매수선택권)
(우수인재 확보 및 기업가치 극대화를 위해 주요 임직원에게 2025년 12월 1일 및 2026년 1월 30일 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여하였으며, 법에 따라 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받고자 함.)
- 부여주식의 종류와 수 : 보통주식 1,050,000주 (총 발행주식수 대비 2.01%)- 부여방법 : 신주교부
- 행사가격 : 주식매수선택권 부여일을 기준으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의7 제3항 규정을 준용 (부여일 전일부터 과거 2개월, 1개월, 1주간의 매일의 증권시장에서 거래된 최종 시세가격을 실물거래에 의한 거래량 가중치로 하여 가중산술평균한 가격의 산술평균)
- 행사가능기간 : 부여일로부터 2년 경과 시점부터 5년간
- 기타 세부 사항은 주식매수선택권부여계약서 내용을 따름.
부여상세내역
| 순번 | 부서명 | 구분 | 성명 | 부여주식수 | 행사가액 | 행사기간 | 이사회 부여일 |
| 1 | 부설연구소 | 직원 | 이인범 | 310,000 | 1,195 | 2027-12-01~2032-11-30 | 2025-12-01 |
| 2 | 부설연구소 | 직원 | 김경희 | 10,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 3 | 부설연구소 | 직원 | 김룡빈 | 80,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 4 | 부설연구소 | 직원 | 김명재 | 40,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 5 | 부설연구소 | 직원 | 김성남 | 10,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 6 | 부설연구소 | 임원 | 김흥수 | 40,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 7 | 부설연구소 | 직원 | 나지수 | 20,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 8 | 부설연구소 | 직원 | 서재란 | 10,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 9 | 부설연구소 | 직원 | 소희철 | 20,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 10 | 부설연구소 | 직원 | 왕현수 | 20,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 11 | 부설연구소 | 직원 | 이정민 | 40,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 12 | 부설연구소 | 직원 | 전선영 | 20,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 13 | 부설연구소 | 직원 | 정현택 | 40,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 14 | 부설연구소 | 직원 | 황인재 | 10,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 15 | AI사업실 | 임원 | 우승용 | 90,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 16 | AI사업실 | 직원 | 정지원 | 10,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 17 | AI사업실 | 직원 | 최종예 | 40,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 18 | KiosK사업실 | 직원 | 이기웅 | 5,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 19 | MoD사업실 | 직원 | 김지수 | 5,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 20 | MoD사업실 | 직원 | 박지수 | 5,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 21 | MoD사업실 | 직원 | 유성희 | 20,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 22 | MoD사업실 | 직원 | 윤시내 | 5,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 23 | MoD사업실 | 직원 | 이민균 | 10,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 24 | MoD사업실 | 직원 | 이상윤 | 10,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 25 | MoD사업실 | 직원 | 홍종욱 | 10,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 26 | MoD사업실 | 직원 | 황상우 | 10,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 27 | PA사업실 | 직원 | 서동국 | 20,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 28 | PA사업실 | 직원 | 신현용 | 20,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 29 | PA사업실 | 직원 | 윤정선 | 10,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 30 | PA사업실 | 직원 | 이다은 | 10,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 31 | PA사업실 | 직원 | 이병두 | 20,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 32 | PA사업실 | 직원 | 이은정 | 20,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 33 | PA사업실 | 직원 | 정광진 | 10,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 34 | PA사업실 | 직원 | 조경아 | 10,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 35 | 미디어사업실 | 미등기 임원 | 김성은 | 40,000 | 1,322 | 2028-01-30~2033-01-29 | 2026-01-30 |
| 합계 | 1,050,000 | - | - | - | |||
제5호 의안: 비상근감사의 상근 전환의 건
- 자산총액 1천억원 이상으로 상법 제542조의 10에 따른 상근감사 선임 의무가 발생함에 따라 효율적인 감사 직무수행을 위해 현 비상근감사인 황호성을 잔여 임기 동안 상근감사로 전환 선임하고자 함.
제6호 의안: 이사 선임의 건
제6-1호 의안: 사외이사 한승주 선임의 건 (재선임)
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 |
감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 |
최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한승주 | 1972.06.12 | 사외이사 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 이사회 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 한승주 | 경영인 | - | 前) 경성디지털OA 사장現) (주)블루에너지 부사장 | - |
다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
| 후보자성명 | 체납사실 여부 | 부실기업 경영진 여부 | 법령상 결격 사유 유무 |
|---|---|---|---|
| 한승주 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
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[사외이사 후보자 한승주] 1. 독립성 본 후보자는 사외이사로서 상법 제382조 제3항 및 제542조의8 제2항의 요건을 충족하고있으며, 투명하고 독립적인 의사결정을 하고 이사회를 통하여 경영진의 직무집행을 감독할 것입니다. 2. 이사의 기능 본 후보자는 사외이사로서의 지녀야 할 전문성과 독립성을 바탕으로 회사와 주주의 이익을 위해 아래의 기능을 수행하고자 합니다.
- 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고 - 기업 성장을 통한 주주 가치 제고 - 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고 - 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고
3. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 본업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다. |
마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| [사외이사 후보자 한승주] 한승주 후보는 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 해당 기업의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단되었습니다. |
※ 기타 참고사항
해당사항 없음.
제7호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5(2) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 50억원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 5(2) |
| 실제 지급된 보수총액 | 1.8억 |
| 최고한도액 | 50억원 |
※ 기타 참고사항
해당사항 없음.
제8호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 2억원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 0.5억 |
| 최고한도액 | 2억원 |
※ 기타 참고사항
해당사항 없음.