반기보고서 4.8 주식회사 코스나인 176011-0025872

반 기 보 고 서

(제 22 기)

2022년 01월 01일2022년 06월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2022년 08월 16일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 코스나인
대 표 이 사 : 백광열, 최영권
본 점 소 재 지 : 경기도 김포시 양촌읍 학운산단2로 27
(전 화)031-606-8700
(홈페이지) http://cosnine.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 하승민
(전 화)02-6203-9741
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인,서명_20220816_1.jpg 대표이사등의 확인,서명_20220816_1

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)가-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-----2--222--2-
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-2. 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적·상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 코스나인"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "Cossnine Co., Ltd."라 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 2001년 6월 30일 설립되었으며, 2005년 10월 5일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장한 주권상장법인입니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 경기도 김포시 양촌읍 학운산단2로 27전화번호 : 031-606-8700홈페이지 : http://www.cosnine.com/

마. 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명당사는 화장품 제조, 생산을 주요 목적사업으로 하고 있습니다.※ 상세 내용은 보고서 본문 내용 중「II. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항당사는 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2005년 10월 05일--
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

변경일자 변경 소재지
2020-01-21 경기도 김포시 양촌읍 학운산단2로 27
2013-03-29 대구광역시 달서구 호산동 357-54
2012-06-29 경상북도 구미시 산동면 봉산리 623번지
2007-12-05 대구광역시 달서구 호산동 357-54

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2018년 03월 21일---사외이사 장승익2018년 03월 21일정기주총--사내이사 임승혁-2018년 09월 06일---사내이사 안건준사외이사 황보윤2018년 08월 10일임시주총-사내이사 강문현-사내이사 권현주-사내이사 신봉기-사외이사 최훈-사외이사 김정아-대표이사 안건준대표이사 임승혁2019년 06월 26일---사내이사 임승혁사내이사 강문현사내이사 권현주사외이사 김정아사외이사 최훈2019년 09월 26일임시주총-사내이사 배성웅-사내이사 민병돈-사내이사 정수용-사내이사 백광열-사외이사 연제훈-사외이사 손영석-사외이사 최훈사외이사 김정아2019년 12월 12일---사외이사 손영석2020년 01월 21일임시주총-사외이사 이동욱--2020년 03월 30일정기주총-사내이사 이동욱-사외이사 고재현-사외이사 이동욱사외이사 연제훈사내이사 배성웅사내이사 정수용2020년 10월 15일임시주총-사내이사 김기현-사내이사 김지현-사내이사 박재우-사내이사 민병돈2020년 10월 15일--사외이사 정상필-사외이사 이상섭-사외이사 고재현 사임2021년 03월 29일정기주총-사내이사 최영권-사내이사 이재범-사내이사 박재우2021년 06월 23일---사내이사 김지현2022년 01월 05일---사외이사 정상필 사임2022년 03월 30일정기주총-사외이사 문성혁-사외이사 오희택--2022년 06월 24일임시주총-사내이사 한백-사내이사 백광열-
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

주1) 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.다. 최대주주의 변동 2021년 2월 25일 최대주주가 바이오라인밸류인베스트먼트에서 아이큐어 주식회사로 변경되었습니다. 라. 상호의 변경

변경일자 변경 내용
2007.11.30 주식회사 참테크 글로벌(CHAARMTECH GLOBAL CO., LTD)
2012.02.08 크루셜엠스 주식회사(CrucialEms Co., Ltd).
2014.03.28 삼우엠스 주식회사(SamwooEms Co., Ltd.)
2019.06.26 주식회사 나인컴플렉스(9complex Co., Ltd)
2020.01.21 주식회사 코스나인(Cosnine Co., Ltd)

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 해당사항 없습니다.바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

합병 일자 합병 내용
2016.06.16 시티패키지주식회사 흡수합병
2019.07.05 주식회사 코티스 흡수합병
2019.12.20 주식회사 코스나인 합병

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

일 자 사 업 목 적 변 동 내 역
2020.01.21 1. 정보통신기기 제조 및 판매업2. 통신기계기구의 제조 및 판매업3. 전자，전기기계기구 및 동 부속품의 제조가공 및 판매업4. 전자제품 제조，조립 및 판매업5. 수출입업 및 동대행업6. 부동산임대업7. 씨씨티브이(CCTV) 및 감시카메라，영상감지장치 및 주변기기 제조 및 공사업8. 전기，전자제품 제조 및 판매업9. 전기전자기기 제작업10. 신호통신기기 제조 및 판매업11. 신호통신기기 및 전기전자부품 수출입업12. 영상기기, 통신장비 판매업 및 서비스업13. 전기공사업，정보통신공사업 및 상기 목적을 달성하기 위한 유지보수업 및 설치 공사업14. 소프트웨어 개발, 자문，용역 및 공급업15. 컴퓨터 주변기기 공급업, 컴퓨터 관련 서비스 사업16. 건설업 , 토목업(통신장비，구조물 기초，구조물 설치 및 철거，철근콘크리트등 각종 토공사 에 관련된 사업17. 디지털 신호처리 방식 음향기기 제조, 판매업18. 데이터베이스 제작 및 검색서비스 사업，온라인 제공업19. 부가통신 서비스업20. 정보처리 및 제공 기술업，디지털콘텐츠 개발 서비스 사업
2020.03.30 21. 학술연구용역 -삭제21. 방송장비 제조업22. 방송장비 제조업 -삭제22. 기타 무선 통신장비 제조업23. 기타 무선 통신장비 제조업-삭제23. 전광판 및 전시 및 광고용 조명장치 제조업24. 전광관 및 전시 및 광고용 조명 장치 제조업 -삭제24. 피부전문가용 코스메슈티컬 화장품 개발, 제조 및 판매업25. 피부전문가용 코스메슈티컬 화장품 개발, 제조 및 판매업-삭제25. 줄기세포를 이용한 기능성 화장품 개발，제조 및 판매업26. 줄기세포를 이용한 기능성 화장품 개발，제조 및 판매업-삭제26. 의약부외품 및 원료의약품의 제조 및 판매업27. 의약부외품 및 원료의약품의 제조 및 판매업 -삭제27. 의료기기 판매업28. 의료기기 판매업-삭제28. 화장품 제조 및 도, 소매업29. 화장품 제조 및 도, 소매업-삭제29. 화장품 원료 제조 및 도，소매업30. 화장품 원료 제조 및 도，소매업-삭제30. 화장품 무역업31. 화장품 무역업-삭제31. 화장품 컨설팅32. 화장품 컨설팅-삭제32. 전자상거래업33. 전자상거래업-삭제33. 홈쇼핑 생활용품 판매업34. 홈쇼핑 생활용품 판매업-삭제34. 건강기능식품 판매업35. 건강기능식품 판매업-삭제35. 화장품，건강보조식품, 식료품, 가정용품，그 외 기타 상품의 통신판매업 및 통신판매중개36. 화장품，건강보조식품, 식료품, 가정용품，그 외 기타 상품의 통신판매업 및 통신판매중개-삭제36. 화장품，건강보조식품，식료품, 가정용품，그 외 기타 상품의 방문판매업37. 화장품，건강보조식품，식료품, 가정용품，그 외 기타 상품의 방문판매업-삭제37. 화장품，건강보조식품, 식료품, 가정용품，그 외 기타 상품의 제조，도소매업38. 화장품，건강보조식품, 식료품, 가정용품，그 외 기타 상품의 제조，도소매업-삭제38. 음반류，영상음반 제조 및 도매업39. 음반류，영상음반 제조 및 도매업-삭제39. 음반 기획，제작 및 유통 판매업40. 음반 기획，제작 및 유통 판매업-삭제40. 공연기획 및 제작업40. 공연기획 및 제작업-삭제41. 생활용품 제품 개발 및 제조41. 생활용품 제품 개발 및 제조-삭제42. 위 각호 목적에 관련된 직접 또는 간접적으로 수반되는 일체의 활동 및 투자-삭제42. 프랜차이즈 사업43. . 위 각호 목적에 관련된 직접 또는 간접적으로 수반되는 일체의 활동 및 투자-삭제
2020.10.15 43. 의약품, 의약외품，의료기기，공산품, 의약품원료，화장품원료, 의료소모품, 진단시약에 대한 제조업44. 의약품, 의약외품，의료기기，공산품, 의약품원료，화장품원료, 의료소모품, 진단시약에 대한 도소매업 및 무역업45. 의약품, 의약외품，의료기기，공산품, 의약품원료，화장품원료, 의료소모품, 진단시약에 대한 유통판매업 및 등 대행업46. 의약품, 의약외품，의료기기，공산품, 의약품원료，화장품원료, 의료소모품, 진단시약에 대한 수출입 및 대행업47. 화장품 전자상거래업47. 시장조사 경영자문 컨설팅업48. 시장조사 경영자문 컨설팅업-삭제49. 비디오 및 기타영상기기 제조업50. 비디오 및 기타영상기기 제조업-삭제 50. 옥외 및 전시 광고업51. 옥외 및 전시 광고업51. 운송업52. 전기수소차 관련사업-삭제52. 의료용 마약류제조, 판매업53. 운송업-삭제53. 향정신성의약품 및 의료용 마약류 수출입업54. 전기차 밧데리 재보급사업54. 약초 재배업55. 위 각호 목적에 관련된 직접 또는 간접적으로 수반되는 일체의 활동 및 투자-삭제55. 분자생물학 기술개발을 통한 생명공학 및 분자의학 관련 제품의 생산 및 판매업
2021.03.29 56. 유전체 기능분석을 통한 신기능성 유전자 발굴과 이를 이용한 제품의 생산 및 판매업57. 생명공학 및 분자의학과 관련된 신기술의 개발과 이의 사업화58. 생명정보의 개발, 판매 및 기타 서비스 제공59. 인간의 질병치료 및 예방과 관련된 사업60. 생명공학을 이용한 임상 및 연구목적의 시약, 의약품 및 의료장비 등의 개발 및 판매61. 유전자교정 동물 및 식물 개발, 판매 및 개발 기술에 대한 서비스 제공62. 유전자교정 식품 제조 및 판매63. 종묘 육종 및 육성연구에 대한 제반사업64. 종묘 및 농자재의 생산 , 판매 및 무역업65. 비철금속, 금속 수출입업 및 유통사업66. 위 각호 목적에 관련된 직접 또는 간접적으로 수반되는 일체의 활동 및 투자-삭제
2021.07.09 66.엔터테인먼트 관련 사업67. 영상물 제작 유통 판매 투자업68. 위 각호 목적에 관련된 직접 또는 간접적으로 수반되는 일체의 활동 및 투자

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

년도 연혁
2000년 02월 참테크 개인기업 설립07월 벤처기업 확정08월 우수벤처기업 기술평가
2001년 06월 (주)참테크 법인으로 전환 설립
2002년 06월 KAS 9001:2001, ISO 9001:2000, EN ISO 9001:2000인증07월 벤처기업 갱신등록 인증12월 INNO-BIZ 기술혁신형 중소기업 선정
2003년 05월 (주)참테크 신축공장 준공12월 부품소재 전문기업 인증(산업자원부)
2004년 02월 (주)참테크 기업 부설연구소 인증08월 ISO 14001:1996 인증 TL9000인증10월 경북 Star Venture기업 대상 선정12월 경북 중소기업 Venture부문 대상
2005년 10월 코스닥상장11월 무역의 날 7000만불 수출탑 수상
2006년 03월 중국 천진법인 설립(상호:천진참테크전자유한공사)04월 (주)참테크 대구사업장 준공04월 노동부 "남녀고용평등 우수기업" 선정10월 해외현지법인(상호:천진참테크전자유한공사)준공12월 대구 경북 최우수첨단벤처기업상 수상
2007년 03월 대구지방국세청 표창장 수상12월 상호변경((주)참테크 글로벌(CHAARMTECH GLOBAL CO.,Ltd))12월 본점이전(대구광역시 달서구 호산동)
2011년 11월 대표이사 변경(안건준)
2012년 03월 상호변경(크루셜엠스(주)(CrucialEms Co.,Ltd.))07월 본점이전(경상북도 구미시 산동면)
2013년 03월 본점이전(대구광역시 달서구 호산동)06월 중국 천진법인 제 2공장 준공 및 가동
2014년 03월 대표이사 변경(안건준, 김현중 각자대표)04월 상호변경(삼우엠스(주)(SamwooEms Co.,Ltd))
2015년 01월 대표이사 변경(안건준 단독대표)05월 베트남 법인 설립(상호 :Samwooems Vina Co., Ltd.)08월 크루셜패키지 자회사 편입09월 생체인식모듈 패키징 및 베젤 제조 신규 사업 시작
2016년 03월 대표이사 변경(안건준, 임승혁 각자대표)06월 시티패키지 합병 완료
2017년 09월 국제 자동차 품질 인증 ISO/TS 16949 취득
2018년 08월 최대주주 및 대표이사 변경(안건준,임승혁 -> 강문현)08월 삼우비나(베트남) 매각11월 모바일케이스사업부(대구사업장) 영업정지
2019년 03월 대표이사변경(강문현, 신봉기 각자대표)06월 상호변경 '삼우엠스(주)->(주)나인컴플렉스' 대표이사변경 (백광열)07월 주식회사 코티스 흡수 합병 완료08월 감자완료 (5:1 무상병합)10월 주식회사 코스나인 흡수 합병 완료12월 천진삼우엠스(중국) 매각
2020년 01월 COSNINE(SHANGHAI) CO., LTD 설립 상호변경 '(주)나인컴플렉스->(주)코스나인' 본점이전(경기도 김포시 양촌읍 학운산단2로 27)09월 최대주주변경 <바이오라인밸류인베스트먼트 투자조합>
2021년 02월 최대주주변경 <아이큐어 주식회사>03월 대표이사변경 <백광열, 최영권>09월 회사 분할 , 주식회사 지인커뮤니케이션 설립11월 유형자산양도 결정 (대구공장 매각)
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 당반기말 21기 말(2021.12) 20기 말(2020.12)
보통주 발행주식총수 49,729,332 47,952,433 30,387,071
액면금액 500 500 500
자본금 24,864,666,000 23,976,216,500 15,193,535,500
우선주 발행주식총수 -
액면금액 - - -
자본금 - - -
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 24,864,666,000 23,976,216,500 15,193,535,500

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주1,000,000,000-1,000,000,000-88,423,016-88,423,016-38,693,684-38,693,684-----------------49,729,332-49,729,332-1,044-1,044-49,728,288-49,728,288-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,044---1,044-우선주------보통주1,044---1,044-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득
장외직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.마. 종류주식(명칭) 발행현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

- 당 반기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.04.06에 제출된 2021년도 사업 보고서를 참고하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황(주)코스나인는 국내 본사 1곳, 중국(상해지사 ) 1곳의 해외 법인을 운영하고 있는 글로벌 기업 입니다.사업군별로는 중국 상해지사에서 진행하고 있는 화장품 유통판매과 국내 본사에서 진행중인 화장품 제조업으로 나눌 수 있습니다.(1) 산업의 특성

[화장품 산업]화장품 산업은 화학, 생물학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용되는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 높은 수익구조를 갖고 있는 기술집약적 고부가가치 산업입니다.화장품은 재화 측면에서는 생활수준 향상에 따라 필수 소비재적 성격을 갖고 있으며 산업 측면에서는 전형적인 다품종 소량생산 제품으로서 소규모 자본 투자형 산업입니다. 또한 국내외 화장품 시장 내 경쟁이 심화되고 트렌드가 빠르게 변함에 따라 소비자의 다양한 요구를 만족시키기 위한 높은 수준의 연구개발 능력과 생산대응능력이 요구되고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건

[화장품 사업]국내 화장품 산업은 연평균 5%대 이상의 성장을 기록해오고 있습니다. 이 중 가장 돋보이는 점은 1. 수출의 증가, 2. 온라인 및 드럭스토어 채널의 확대, 3. 화장품 사용자의 확대입니다. 특히 최근 1~2년간 합리적 소비 트렌드의 확산과 빠르게 변하는 소비성향에 맞추어 다양한 분야와의 협업제품과 PB제품 등이 주목할 만한 성장을 이루었습니다. 또한 제약업계, 유통업계, 패션업계 등 이종 산업에서의 화장품 유통판매업 진출이 계속될 것으로 보이며, 이러한 흐름에 비추어 볼 때 앞으로도 시장 상황에 따른 화장품 산업 내 변화는 빠르고 다양할 것으로 예측하고 있습니다.성장성 측면에서 과거 화장품 산업은 전형적인 내수 산업이었으나 2010년대에 접어들며 중국을 중심으로 한 범아시아 시장으로의 수출이 빠르게 성장하였습니다. 더불어 북미, 유럽 등 선진시장으로의 수출 역시 과거에 비해 증가하고 있으며 글로벌 업체들의 국내 시장 진출 또한 증가하는 추세입니다.

 2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황(1) (주)코스나인 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)
부문 사업유형 매출유형 품목 제품용도 주요상표 제22기 반기 매출액(비율)
사업부명 화장품사업부 제품 화장품 기초 및 색조 메이크업 제품손소독제등 - 3,258(98.75%)
기타 제품 외 제품 보관 및 기타 용역 서비스 제공 등 - 41(1.25%)
합 계 3,299(100%)

(2)종속기업 주요 제품 등의 현황((주)코스나인 상해지사, (주) 지인커뮤니케이션)

(단위 : 천원)
구문 사업유형 매출유형 품목 제품용도 주요상표 제22기 반기 매출액(비율)
종속회사 (주)코스나인 상해지사 상품 화장품 기초 및 색조 메이크업 제품손소독제 등 유통 - 14,479(5.29%)
(주)지인커뮤니케이션 공사매출 기타 정보통신공사용역 외 - 259,036(94.71%)
합 계 273,515(100%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이당사는 다양한 기초 및 색조 메이크업 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 이 제품들은 각 개별 구성품 단위로 고객사의 니즈에 맞춰 제공하는 것이 대부분입니다. 특히, 화장품 사업의 경우 시장이 빠르게 변화하고 있기 때문에동일한 상품 및 제품에 대한 가격변동추이를 산정할 수 없습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)
사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 제22기 반기 비 고
매입액 비율(%)
화장품 원,부재료 에탄올 등 제품생산용 622 36.6% -
화장품 원,부재료 제품용기, 라벨 등 제품생산용 1,077 63.4% -
합 계 - 1,699 100% -

3. 원재료 및 생산설비

가. 국내 생산능력

(단위 : 천SET)
사업부문 품 목 사업소 제22기반기 제21기 제20기 산출근거
화장품사업부 화장품 김포 4,287 19,462 16,371

- 제품 생산 기준(앰플 및 크림)- 8Hour/Day, 25Day/Month근무기준

가동율 및 작업능률은 100%로 산정
합 계 4,287 19,462 16,371 -

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 천ea)
사업부문 품 목 사업소 2022년 반기 2021년 2020년
화장품 화장품 김포 18,858 26,572 21,824
합 계 18,858 26,572 21,824

(주) 생산실적은 주요 제품 기준입니다. 다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황당사는 김포에 본사와 함께 제품 생산시설을 보유, 운영하고 있습니다.[사업장 현황]

지역 사업장 소재지
국내 본사 및 생산시설 운영 김포시

라. 당사의 주요 생산설비는 토지,건물,기계장치등이 있습니다.(단위 : 천원)

구 분 기초금액 취득 대체 처분 감가상각비 환율 차이 등 기말금액
토지 9,309,559 - - - - - 9,309,559
건물 13,511,848 - - - (174,805) - 13,337,043
구축물 226,748 - - - (29,364) - 197,384
기계장치 2,513,485 9,738 121,562 - (261,871) - 2,382,914
차량운반구 32,845 - - - (4,848) - 27,997
공구와기구 5,844 - - - (817) - 5,027
비품 99,742 3,740 - - (18,463) 46 85,065
시설장치 93,222 7,450 5,909 - (11,693) - 94,888
건설중인자산 56,252 71,219 (127,471) - - - -
합 계 25,849,545 92,147 - - (501,861) 46 25,439,877

주) 연결기준으로 작성되었습니다. 마. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등해당사항 없습니다.

바 .진행중인 투자해당사항 없습니다.

사. 향후 투자계획

해당사항 없습니다.

 4. 매출 및 수주상황

가. 국내 매출실적

(단위 : 백만원)
사업부문 매출유형 품 목 제22기 반기 제21기 제20기
모바일 수 출 - - -
내 수 - - -
합 계 - - -
화장품사업부 제품 화장품 수 출 290 3,747 2,045
내 수 2,968 7,020 17,165
합 계 3,258 10,767 19,210
기타 기타매출등 수 출 - - -
내 수 41 54 482
합 계 41 54 482
합 계 수 출 290 3,747 2,045
내 수 3,009 7,666 18,404
합 계 3,299 11,413 20,449

(1) 판매조직

판매조직.jpg 판매조직

(2) 판매경로

매출유형 품목 구분 판매경로
화장품사업부 제품 국내외 각 고객사에 직접 납품

(3) 판매방법 및 조건

품목 구분 판매방법 매출처 결제조건
화장품 국내 직접판매 Biomedical Research Laboratories,LLC 60일이내 현금결제
화장품 국내 직접판매 (주)엘지생활건강 10일이내 현금결제
화장품 국내 직접판매 (주)클레어스코리아 30일이내 현금결제
화장품 국내 직접판매 (주)스킨앤스킨 30일이내 현금결제

(4) 판매전략당사는 주문생산방식으로 납품하고 있으며, 계속적인 시장조사를 통하여 소비자들의 기호에 맞는 제품을 개발하여 생산업체에 납품하고 있습니다. 나. 수주상황당사의 제품은 화장품 등 각 고객사의 제품 납품일정에 따른 주문생산방식이며, 통상 10일 내외의 단기 발주형식으로 이루어지고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리 본 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 검토보고서 상의 "연결재무제표에 대한 주석 - 36. 위험관리"를 참고하시기 바랍니다.

나. 파생상품계약 체결 현황해당사항 없습니다. 다. 리스크 관리에 관한 사항해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등 보고서 제출일 현재 주요계약이 없습니다 나. 연구개발활동의 개요

1. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발비용

(단위 : 백만원)
과 목 제22기 반기 제21기 제20기 비 고
원 재 료 비 - - - -
인 건 비 249 646 654 -
감 가 상 각 비 11 47 　60 -
위 탁 용 역 비 - 　- -
기 타 106 238 　129 -
연구개발비용 계 366 931 843 -
회계처리 판매비와 관리비 366 931 843 -
제조경비 - - - -
개발비(무형자산) - - - -
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 11.10% 8.16% 3.63% -

다. 연구개발 실적

당사가 연구/개발을 완료하였거나 현재 진행 중인 기술 등은 제품 생산과정 전반에 다양하게 적용되며 이를 통한 매출증대, 원가절감 및 품질향상, 생산 효율성 증대 등의 이점을 확보함에 주 요인으로 작용합니다.

라. 특허/실용신안 출원 및 등록현황

권리 출원번호 상태 취득일 등록번호 출원내용
디자인 30-2013-0001226 등록완료 2013.09.24 제 30-0716402호 화상디자인이 표시된 휴대용 단말기
디자인 30-2017-0000682 등록완료 2017.01.05 제 30-0964151호 화장용 마스크팩
디자인 30-2017-0002493 등록완료 2017.01.16 제 30-0918392호 콤팩트용기
디자인 30-2017-0002494 등록완료 2017.01.16 제 30-0928385호 아이패치
디자인 30-2017-0002497 등록완료 2017.01.16 제 30-0974633호 샴푸용기
디자인 30-2017-0007871 등록완료 2017.02.20 제 30-0955259호 화장용 마스크팩
디자인 30-2017-0007896 등록완료 2017.02.20 제 30-0964152호 화장용 마스크팩
디자인 30-2017-0018277 등록완료 2017.04.20 제 30-0948422호 화장품 용기용 휴대 케이스
디자인 30-2017-0018281 등록완료 2017.04.20 제 30-0948423호 화장품 용기용 휴대 케이스
디자인 30-2017-0018282 등록완료 2017.04.20 제 30-0948424호 화장품 용기용 휴대 케이스
디자인 30-2017-0018284 등록완료 2017.04.20 제 30-0948425호 화장품 용기용 휴대 케이스
디자인 30-2017-0018291 등록완료 2017.04.20 제 30-0948426호 화장품 용기용 휴대 케이스
디자인 30-2017-0019003 등록완료 2017.04.24 제 30-0952413호 국소부위용 패치
디자인 30-2017-0021081 등록완료 2017.05.11 제 30-0952414호 립밤 용기
디자인 30-2017-0062526 등록완료 2017.12.29 제 30-0968626호 마스카라 용기
디자인 30-2017-0062469 등록완료 2017.12.29 제 30-0980967호 화장품용 파우치 포장용 상자
디자인 30-2017-0062484 등록완료 2017.12.29 제 30-0990163호 화장품용 토출 캡
디자인 30-2017-0062491 등록완료 2017.12.29 제 30-0990164호 브러쉬가 구비된 화장품 용기
상표 40-2019-0054488 등록완료 2018.07.10 제 40-1526485호 마그넷카라 상표
상표 40-2019-0006782 등록완료 2018.09.20 제 40-1474214호 마그넷카라 상표

7. 기타 참고사항

가. 영업의 개황

[화장품 사업]

엄격한 품질 관리 시스템과 자동화 된 다양한 생산 시설을 통해 고객사의 니즈에 따라 화장품 전 제품군을 OEM, ODM , OCM을 방식으로 생산하고 있습니다. 과거에비해 시장 내 유행 변화 속도가 빨라지고 글로벌 화장품 업체들의 국내ODM/OEM 아웃소싱이 증가하는 상황에 따라 연구 개발에 적극 투자하며 자사의 생산대응능력을 점차 확대해 나갈 예정입니다

나. 조직도

조직도(간략).jpg 조직도(간략)

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)
구 분 제22기 반기 제21기 제20기
[유동자산] 12,112 24,370 12,545
ㆍ당좌자산 10,808 23,220 9,104
ㆍ재고자산 1,304 1,150 3,440
[비유동자산] 27,437 27,777 57,271
ㆍ투자자산 - - 29,172
ㆍ유형자산 25,440 25,850 25,250
ㆍ무형자산 50 59 125
ㆍ사용권자산 566 559 774
ㆍ기타비유동금융자산 1,380 1,309 1,949
자산총계 39.549 52,147 69,816
[유동부채] 22.262 25,411 33,327
[비유동부채] 199 2,694 17,488
부채총계 22.461 28,105 50,815
[자본금] 24,865 23,976 15,194
[기타불입자본] 44,120 44,890 102,823
[기타자본구성요소] 46 26 7,538
[이익잉여금] -51,944 -44,850 -106,572
자본총계 17,087 24,042 19,001
비지배지분 포함 자본총계 17,087 24,042 19,001
종속, 관계, 공동기업투자주식의 평가방법 원가법(2022.01.01~2022.06.30) 원가법(2021.01.01~2021.12.31) 원가법(2020.01.01~2020.12.31)
매출액 3,573 12,545 21,016
영업이익 -4,688 -5,263 -1,818
계속사업이익 -7,071 -9,564 -10,301
총당기순이익 -7,071 -15,831 -11,470
기본주당순이익(원) -147 -400 -493

(단위 : 백만원)
구 분 제22기 반기 제21기 제20기
[유동자산] 11,260 23,166 12,125
ㆍ당좌자산 9,972 22,041 8,685
ㆍ재고자산 1,288 1,125 3,440
[비유동자산] 27,944 28,506 57,588
ㆍ종속기업투자 873 1,114 355
ㆍ투자자산 - - 29,172
ㆍ유형자산 25,398 25,800 25,248
ㆍ무형자산 49 58 125
ㆍ사용권자산 528 508 739
ㆍ기타비유동금융자산 1,097 1,026 1,949
자산총계 39,204 51,672 69,713
[유동부채] 21,464 24,724 33,088
[비유동부채] 175 2,652 17,534
부채총계 21,638 27,376 50,622
[자본금] 24,865 23,976 15,194
[기타불입자본] 44,120 44,890 102,823
[기타자본구성요소] - - 7,538
[이익잉여금] -51,419 -44,570 -106,462
자본총계 17,566 24,296 19,092
종속, 관계, 공동기업투자주식의 평가방법 원가법(2022.01.01~2022.06.30) 원가법(2021.01.01~2021.12.31) 원가법(2020.01.01~2020.12.31)
매출액 3,299 11,413 20,449
영업이익 -4,198 -5,112 -1,674
계속사업이익 -6,819 -9,395 -10,194
총당기순이익 -6,819 -15,662 -11,363
기본주당순이익(원) -141 -396 -488

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 22 기 반기말 2022.06.30 현재

제 21 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 22 기 반기말

제 21 기말

자산

 　 　

　유동자산

12,112,156,857

24,369,528,533

　　현금및현금성자산

5,097,512,086

15,330,097,366

　　매출채권 및 기타채권

1,757,732,102

2,401,559,701

　　기타유동금융자산

3,442,256,606

5,416,706,379

　　기타유동자산

490,143,806

38,740,088

　　단기미청구공사

 　

19,020,000

　　재고자산

1,304,205,787

1,149,553,639

　　당기법인세자산

20,306,470

13,851,360

　비유동자산

27,436,522,082

27,777,302,572

　　유형자산

25,439,876,667

25,849,545,506

　　사용권자산

50,323,939

59,061,537

　　무형자산

565,631,631

559,315,942

　　기타비유동금융자산

1,380,689,845

1,309,379,587

　자산총계

39,548,678,939

52,146,831,105

부채

 　 　

　유동부채

22,262,494,009

25,410,881,998

　　매입채무 및 기타유동채무

722,850,327

1,321,775,738

　　유동성차입금

13,999,920,248

390,000,000

　　유동성사채

5,742,448,636

22,192,055,391

　　유동성리스부채

432,475,830

304,975,014

　　기타유동금융부채

516,125,437

586,160,309

　　기타유동부채

845,632,610

614,255,594

　　유동충당부채

3,040,921

1,659,952

　비유동부채

198,937,587

2,693,696,568

　　사채

 　

2,367,056,338

　　리스부채

152,599,826

267,288,427

　　기타비유동금융부채

34,000,000

44,000,000

　　확정급여채무의현재가치

12,337,761

15,351,803

　부채총계

22,461,431,596

28,104,578,566

자본

 　 　

　지배기업지분

17,087,247,343

24,042,252,539

　　자본금

24,864,666,000

23,976,216,500

　　기타불입자본

44,119,713,283

44,889,735,539

　　기타자본구성요소

46,496,909

25,717,639

　　이익잉여금(결손금)

(51,943,628,849)

(44,849,417,139)

　비지배지분

 　 　

　자본총계

17,087,247,343

24,042,252,539

자본과부채총계

39,548,678,939

52,146,831,105

연결 포괄손익계산서

제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 21 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 22 기 반기

제 21 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

1,672,788,340

3,573,027,721

1,937,126,954

6,665,927,305

매출원가

2,357,852,370

4,611,819,376

2,305,929,757

6,100,861,486

매출총이익

(685,064,030)

(1,038,791,655)

(368,802,803)

565,065,819

판매비

475,789,886

1,348,930,103

400,328,387

965,742,651

관리비

1,229,913,293

2,300,104,885

1,527,518,028

2,626,383,810

영업이익(손실)

(2,390,767,209)

(4,687,826,643)

(2,296,649,218)

(3,027,060,642)

기타수익

69,413,788

148,580,744

260,412,229

325,821,597

기타비용

1,565,137

3,246,314

437,893,794

442,562,694

금융수익

361,733,658

448,179,757

156,194,914

170,186,157

금융원가

(478,303,292)

2,493,170,021

1,073,443,686

2,283,876,259

법인세비용차감전계속사업이익(손실)

(1,482,881,608)

(6,587,482,477)

(3,391,379,555)

(5,257,491,841)

법인세비용

284,603,638

483,794,050

(474,026,037)

(731,456,742)

계속영업이익(손실)

(1,767,485,246)

(7,071,276,527)

(2,917,353,518)

(4,526,035,099)

중단영업이익(손실)

 　 　

(2,608,204,644)

(3,151,820,857)

반기순이익(손실)

(1,767,485,246)

(7,071,276,527)

(5,525,558,162)

(7,677,855,956)

　지배회사지분순손실

(1,767,485,246)

(7,071,276,527)

(5,532,342,966)

(7,683,596,110)

　비지배지분순이익

 　 　

6,784,804

5,740,154

기타포괄이익(손실)

(26,844,483)

(13,419,103)

11,354,237

16,752,780

　후속적으로 당기손익재분류되지 않는 항목

(34,198,373)

(34,198,373)

8,392,296

8,392,296

　　확정급여제도의 재측정요소

(34,198,373)

(34,198,373)

8,392,296

8,392,296

　후속적으로 당기손익재분류되는 항목

7,353,890

20,779,270

2,961,941

8,360,484

　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

7,353,890

20,779,270

2,961,941

8,360,484

당기총포괄손익

(1,794,329,729)

(7,084,695,630)

(5,514,203,925)

(7,661,103,176)

　지배회사지분총포괄손실

(1,794,329,729)

(7,084,695,630)

(5,520,988,729)

(7,666,843,330)

　비지배지분총포괄이익

 　 　

6,784,804

5,740,154

주당이익

 　 　 　 　

　기본및희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

 　 　 　 　

　　기본및희석주당순손실 (단위 : 원)

(36)

(147)

(150)

(222)

　기본및희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

 　 　 　 　

　　기본및희석주당순손실 (단위 : 원)

(36)

(147)

(79)

(131)

연결 자본변동표

제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 21 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

기타불입자본

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

15,193,535,500

102,822,768,014

7,538,492,557

(106,572,496,449)

18,982,299,622

18,491,694

19,000,791,316

유상증자

2,260,000,000

3,735,884,300

 　 　

5,995,884,300

 　

5,995,884,300

회계정책의변경효과

 　 　 　 　 　 　 　

전환권의행사

1,305,969,000

1,053,648,408

 　 　

2,359,617,408

 　

2,359,617,408

전환사채의 발행

 　

1,255,942,194

 　 　

1,255,942,194

 　

1,255,942,194

전환사채의 조기상환

 　

(1,176,737,328)

 　 　

(1,176,737,328)

 　

(1,176,737,328)

해외사업환산손익

 　 　

8,360,484

 　

8,360,484

 　

8,360,484

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　

8,392,296

8,392,296

 　

8,392,296

결손금보전

 　

(70,000,000,000)

 　

70,000,000,000

 　 　 　

반기순이익(손실)

 　 　 　

(7,683,596,110)

(7,683,596,110)

5,740,154

(7,677,855,956)

2021.06.30 (기말자본)

18,759,504,500

37,691,505,588

7,546,853,041

(44,247,700,263)

19,750,162,866

24,231,848

19,774,394,714

2022.01.01 (기초자본)

23,976,216,500

44,889,735,539

25,717,639

(44,849,417,139)

24,042,252,539

 　

24,042,252,539

유상증자

 　 　 　 　 　 　 　

회계정책의변경효과

 　 　 　

11,263,190

11,263,190

 　

11,263,190

전환권의행사

888,449,500

911,049,187

 　 　

1,799,498,687

 　

1,799,498,687

전환사채의 발행

 　 　 　 　 　 　 　

전환사채의 조기상환

 　

(1,681,071,443)

 　 　

(1,681,071,443)

 　

(1,681,071,443)

해외사업환산손익

 　 　

20,779,270

 　

20,779,270

 　

20,779,270

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　

(34,198,373)

34,198,373

 　

(34,198,373)

결손금보전

 　 　 　 　 　 　 　

반기순이익(손실)

 　 　 　

(7,071,276,527)

(7,071,276,527)

 　

(7,071,276,527)

2022.06.30 (기말자본)

24,864,666,000

44,119,713,283

46,496,909

(51,943,628,849)

17,087,247,343

 　

17,087,247,343

연결 현금흐름표

제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 21 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 22 기 반기

제 21 기 반기

영업활동현금흐름

(4,310,725,091)

(1,191,476,780)

　영업으로부터 창출된 현금흐름

(4,304,269,981)

(1,186,233,925)

　　반기순이익(손실)

(7,071,276,527)

(7,677,855,956)

　　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

4,997,583,165

6,800,776,575

　　현금의 유출이 없는 비용등의 가산

(466,105,630)

(200,113,782)

　　현금의 유입이 없는 수익등의 차감

(1,764,470,989)

(109,040,762)

법인세의 납부

(6,455,110)

(5,242,855)

투자활동현금흐름

1,990,477,038

(90,313,852)

　투자활동으로 인한 현금유입액

5,146,612,817

122,092,087

　　기타금융자산의 감소

5,010,899,623

120,000,000

　　이자의 수취

135,713,194

2,092,087

　투자활동으로 인한 현금유출액

(3,156,135,779)

(212,405,939)

　　유형자산의 취득

92,147,181

138,804,400

　　무형자산의 취득

1,350,000

 　

　　기타금융자산의 증가

3,062,638,598

73,601,539

재무활동으로 인한 현금흐름

(7,912,337,227)

(2,043,932,551)

　재무활동으로 인한 현금유입액

15,409,920,248

10,311,600,000

　　사채의 발행

13,609,920,248

 　

　　유동차입금의 증가

1,800,000,000

4,300,000,000

　　유상증자

 　

6,011,600,000

　재무활동으로 인한 현금유출액

(23,322,257,475)

(12,355,532,551)

　　리스부채의 상환

201,843,875

254,272,388

　　사채의 상환

22,575,419,006

11,298,205,800

　　기타금융부채의 감소

10,000,000

 　

　　자본거래 수수료

501,313

26,418,792

　　이자의 지급

534,493,281

776,635,571

현금및현금성자산의 증가

(10,232,585,280)

(3,325,723,183)

외화표시예금으로 인한 환율변동효과

 　 　

기초현금및현금성자산

15,330,097,366

4,441,770,310

기말현금및현금성자산

5,097,512,086

1,116,047,127

3. 연결재무제표 주석

제 22 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 21 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
주식회사 코스나인과 그 종속기업

1. 일반적 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 코스나인(이하 "지배기업")은 2개의 종속회사(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 통신기기의 제조 및 판매 등을 주 목적사업으로 2001년 6월에 설립되었으며, 당반기말 현재 화장품 제조 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 지배기업는 2005년 10월 5일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 2020년 9월 경영권양수도계약을 통하여 지배기업의 최대주주가 변경되었습니다. 또한, 2019년 6월 26일 임시주주총회 결의에 의하여 지배기업의상호를 삼우엠스주식회사에서 주식회사 나인컴플렉스로 변경하였으며, 2020년 1월 21일 임시주주총회결의에 의해 상호를 주식회사 나인컴플렉스에서 주식회사 코스나인으로 변경하였고, 본사를 대구광역시에서 경기도 김포시로 이전하였습니다.

주주명 소유주식수(주) 지분율 관 계
아이큐어(주) 5,520,000 11.10% 최대주주
바이오라인밸류인베스트먼트 4,440,219 8.93% 　
백광열 2,797,814 5.63% 대표이사
(주)클레어스코리아 65,000 0.13% 　
자기주식 1,044 0.00% 　
기타 36,905,255 74.21% 　
합 계 49,729,332 100.00% 　

(2) 종속기업 현황가. 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 주요영업활동 소재지 지분율
당반기말 전기말
COSNINE (SHANGHAI) CO., LTD 화장품 유통업 중국 100% 100%
(주)지인커뮤니케이션(주1) 서비스업 대한민국 100% 100%
(주1) 2021년 9월 1일을 분할기일로 하여 스마트사업부문 전부를 물적분할하여 신규 설립하였습니다(주석36 참조).

나. 전기 중 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명 사유
(주)지인커뮤니케이션 지배기업으로부터 물적 분할

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분(주1) COSNINE(SHANGHAI) CO., LTD (주)지인커뮤니케이션
당반기말 전기말 당반기말 전기말
자산 533,221 727,321 691,050 877,611
부채 20,333 13,278 802,608 731,014
매출 14,479 452,369 259,037 410,066
반기순 이익(손실) (221,934) (24,259) (264,570) (79,081)
(주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

다. 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분(주1) COSNINE(SHANGHAI) CO., LTD (주)지인커뮤니케이션 (주)제로나인
당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기
영업현금흐름 52,946 (64,312) (127,674) - - 121,552
투자현금흐름 (718) (28,122) (8,000) - - (13,398)
재무현금흐름 - (23,980) (14,880) - - (3,444)
현금및현금성자산의 순증감 52,228 (116,414) (150,554) - - 104,710
기초 현금및현금성자산 347,509 224,204 435,431 - - 115,087
기말 현금및현금성자산 399,737 107,790 284,877 - - 219,797
(주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다,

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다,

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다,

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다,

3. 중요한 판단과 추정

반기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.한편, 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있으며, 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결실체의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 영향을 보고기간 말일 현재로는 측정할 수 없으므로연결실체의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.반기연결재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 부문별 매출 및 매출원가당반기와 전반기의 연결실체의 부문별 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
매출액 매출원가 매출액 매출원가
화장품부문 3,313,991 4,137,962 5,970,113 5,481,069
ITS부문 259,037 473,857 695,814 619,792
합 계 3,573,028 4,611,819 6,665,927 6,100,861

(2) 부문별 자산 및 부채당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
자산 부채 자산 부채
화장품부문 38,864,829 21,658,823 51,340,438 27,489,481
ITS부문 683,850 802,608 806,393 615,098
합 계 39,548,679 22,461,431 52,146,831 28,104,579

(3) 지역에 대한 정보연결실체는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
국내매출 1,605,681 3,268,415 2,112,210 4,063,571
해외매출 　 　 　 　
중국 1,328 14,479 (185,192) 2,191,605
미국 65,779 268,107 - 400,642
스위스 - 22,027 10,109 10,109
합 계 1,672,788 3,573,028 1,937,127 6,665,927

(4) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 단일고객과 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
매출액 매출비율 매출액 매출비율
(주)클레어스코리아 519,942 14.55% 573,665 8.61%
(주)스킨앤스킨 517,402 14.48% 433,887 6.51%
(주)엘지생활건강 358,388 10.03% 379,248 5.69%
경자화모상해유한공사 - - 1,026,778 15.40%
Dormy International HK Limited - - 790,160 11.85%

5. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
제예금 5,097,512 15,330,097

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
매출채권 4,385,108 4,476,739
미수금 1,143,307 1,100,340
단기대여금 1,925,890 1,895,890
취득가액 계 7,454,305 7,472,969
차감:대손충당금 (5,696,573) (5,071,409)
장부가액 계 1,757,732 2,401,560

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류됩니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 발생일자 이후 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
매출채권 7~12개월 355,223 600,201
1년 초과 2,452,051 1,619,503
미수금 7~12개월 134,636 100,000
1년 초과 858,773 855,815
대여금 7~12개월 200,000 250,000
1년 초과 1,695,890 1,645,890
합 계 5,696,573 5,071,409

(3) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
매출채권 7~12개월 355,223 811,611
1년초과 - -
미수금 7~12개월 34,636 4
1년초과 - 23,042
합 계 389,859 834,657

(4) 당반기와 전반기에 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
매출채권 미수금 대여금 합 계 매출채권 미수금 대여금 합 계
기초금액 2,219,704 955,815 1,895,890 5,071,409 1,593,978 612,409 1,545,889 3,752,276
전입 587,570 50,000 - 637,570 678,668 266,738 150,001 1,095,407
환입 - (12,406) - (12,406) - - - -
반기말금액 2,807,274 993,409 1,895,890 5,696,573 2,272,646 879,147 1,695,890 4,847,683

7. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기금융상품 3,392,531 - 3,392,531 -
당기손익-공정가치측정금융자산(주1) - - 2,003,958 -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주2) - 219,374 - 219,374
미수수익 50,822 - 21,314 -
대손충당금 (1,096) - (1,096) -
보증금 - 1,006,474 - 973,835
기타 - 154,842 - 116,170
합 계 3,442,257 1,380,690 5,416,707 1,309,379
(주1) 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 전액 자산유동화전자단기사채(ABSTB)입니다.
(주2) 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합에 대한 출자금입니다.

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말 사용제한내용
단기금융상품 3,382,531 3,382,531 전환사채 담보
기타포괄-공정가치측정금융자산 165,000 165,000 거래이행보증 담보
합 계 3,547,531 3,547,531

8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
선급금 216,625 6,713
선급비용 267,419 31,832
선급부가세 6,100 195
합 계 490,144 38,740

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
취득가액 평가손실충당금 장부금액 취득가액 평가손실충당금 장부금액
원재료 1,073,460 (517,805) 555,655 1,079,905 (272,461) 807,444
재공품 181,592 (42,930) 138,662 88,925 (43,282) 45,643
제품 374,805 (60,602) 314,203 356,602 (85,050) 271,552
상품 687,598 (391,912) 295,686 24,915 - 24,915
합 계 2,317,455 (1,013,249) 1,304,206 1,550,347 (400,793) 1,149,554

10. 유형자산 및 투자부동산(1) 유형자산1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 9,309,559 - 9,309,559 9,309,559 - 9,309,559
건물 13,984,405 (647,362) 13,337,043 13,984,405 (472,557) 13,511,848
구축물 245,868 (48,484) 197,384 245,868 (19,120) 226,748
기계장치 5,255,285 (2,872,371) 2,382,914 5,123,985 (2,610,500) 2,513,485
차량운반구 58,280 (30,283) 27,997 70,095 (37,250) 32,845
공구와기구 204,098 (199,071) 5,027 204,098 (198,254) 5,844
비품 1,309,959 (1,224,894) 85,065 1,306,086 (1,206,344) 99,742
시설장치 135,371 (40,483) 94,888 122,011 (28,789) 93,222
건설중인자산 - - - 56,252 - 56,252
합 계 30,502,825 (5,062,948) 25,439,877 30,422,359 (4,572,814) 25,849,545

2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구 분 기초금액 취득 대체 처분 감가상각비 기타 기말금액
토지 9,309,559 - - - - - 9,309,559
건물 13,511,848 - - - (174,805) - 13,337,043
구축물 226,748 - - - (29,364) - 197,384
기계장치 2,513,485 9,738 121,562 - (261,871) - 2,382,914
차량운반구 32,845 - - - (4,848) - 27,997
공구와기구 5,844 - - - (817) - 5,027
비품 99,742 3,740 - - (18,463) 46 85,065
시설장치 93,222 7,450 5,909 - (11,693) - 94,888
건설중인자산 56,252 71,219 (127,471) - - - -
합 계 25,849,545 92,147 - - (501,861) 46 25,439,877

(전반기)

(단위: 천원)
구 분 기초금액 취득 대체 처분 감가상각비 기타 기말금액
토지 8,898,817 - - - - - 8,898,817
건물 12,939,256 - - - (163,443) - 12,775,813
구축물 178,306 1,864 - - (4,549) - 175,621
기계장치 2,974,322 - - - (254,850) - 2,719,472
차량운반구 31,967 - - - (6,818) - 25,149
공구와기구 27,016 - - - (13,275) - 13,741
비품 159,575 16,940 - - (46,457) 135 130,193
시설장치 41,175 - - - (4,787) - 36,388
건설중인자산 - 120,000 - - - - 120,000
합 계 25,250,434 138,804 - - (494,179) 135 24,895,194

(2) 투자부동산1) 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초금액 취득 손상차손 처분 감가상각비 기말금액
토지 21,496,871 - - - - 21,496,871
건물 7,502,597 - (3,222,064) - - 4,280,533
구축물 147,840 - (74,307) - - 73,533
시설장치 25,089 - - - - 25,089
합 계 29,172,397 - (3,296,371) - - 25,876,026

2) 전반기 중 투자부동산으로부터 발생한 임대료 수익은 없습니다.

(3) 담보제공자산 및 화재보험가입1) 당반기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 차입종류 채권자 장부금액 설정금액
토지및건물 단기차입금 상상인저축은행 22,646,602 9,750,000
단기차입금 상상인플러스저축은행 8,450,000
기계장치 단기차입금 상상인저축은행 2,382,914 9,750,000
단기차입금 상상인플러스저축은행 8,450,000
단기금융상품 17회 전환사채 바로저축은행 2,782,531 3,510,000
19회 전환사채 상상인저축은행 600,000 780,000

2) 당반기말 현재 연결실체의 화재보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 부보자산 부보금액 보험회사 질권자 질권금액
김포공장 및기숙사 건물 16,107,419 현대해상화재보험(주) 상상인저축은행 등 19,500,000
기계장치 5,137,028
공기구비품 813,901
재고자산 3,000,000

11. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
영업권 개발비 기타 합 계 영업권 개발비 기타 합 계
취득원가 3,392,993 2,719,617 606,915 6,719,525 5,383,856 2,719,617 605,565 8,709,038
상각누계액 - - (545,885) (545,885) - - (535,798) (535,798)
손상차손누계액 (3,392,993) (2,719,617) (10,706) (6,123,316) (5,383,856) (2,719,617) (10,706) (8,114,179)
장부금액 - - 50,324 50,324 - - 59,061 59,061

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
영업권 개발비 기타 합 계 영업권 개발비 기타 합 계
기초금액 - - 59,061 59,061 - - 125,484 125,484
취득 - - 1,350 1,350 - - - -
처분 - - - - - - - -
손상차손 - - - - - - - -
상각비 - - (10,087) (10,087) - - (39,571) (39,571)
기말금액 - - 50,324 50,324 - - 85,913 85,913

12. 리스계약

(1) 사용권자산 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구 분 기초금액 취득 처분 상각 기타 기말금액
건물 423,964 - - (120,587) - 303,377
차량운반구 135,352 192,231 - (65,329) - 262,254
합 계 559,316 192,231 - (185,916) - 565,631

(전반기)

(단위: 천원)
구 분 기초금액 취득 처분 상각 기타 기말금액
건물 554,942 - (2,026) (157,983) (18,906) 376,027
차량운반구 218,643 87,146 (33,199) (72,870) - 199,720
합 계 773,585 87,146 (35,225) (230,853) (18,906) 575,747

(2) 리스부채당반기와 전반기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구 분 기초금액 취득 처분 상환 이자비용 기타 기말금액
리스부채 572,263 192,231 - (201,844) 22,425 - 585,076
차감 : 유동성리스부채 (432,476)
비유동리스부채 152,600

(전반기)

(단위: 천원)
구 분 기초금액 취득 처분 상환 이자비용 기타 기말금액
리스부채 788,093 87,146 (36,757) (254,272) 30,476 (19,138) 595,548
차감 : 유동성리스부채 (396,036)
비유동리스부채 199,512

(3) 리스계약으로 인한 비용인식액

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
사용권자산 감가상각비 185,916 230,853
이자비용 22,425 30,476
단기리스 및 소액자산리스 관련 리스료 34,913 22,017
합 계 243,254 283,346

한편, 당반기와 전반기에 리스와 관련한 연결실체의 총 현금 유출금액은 각각 236,757천원 및 276,289천원입니다.

13. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
매입채무 489,838 551,971
미지급금 233,012 769,805
합 계 722,850 1,321,776

14. 차입금당반기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입의 종류 차입처 연이자율 당반기말 전기말
무역금융 기업은행 - - 390,000
운전자금 상상인저축은행 6.50% 7,499,952 -
운전자금 상상인플러스저축은행 6.50% 6,499,968 -
유동성차입금 합계 13,999,920 390,000

당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보제공되고 있습니다(주석10참조).

15. 사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
사모사채 2,384,321 2,367,056
전환사채 3,358,127 22,192,055
합 계 5,742,448 24,559,111
유동성 대체 (5,742,448) (22,192,055)
비유동성 사채 - 2,367,056

(2) 당반기말과 전기말 현재 사모사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행일 만기일 이자율 당반기말 전기말
제3회 무보증 사모사채(주1) 2021.09.28 2023.09.28 5.89% 1,344,000 1,344,000
제4회 무보증 사모사채(주1) 2021.10.28 2023.10.28 6.34% 1,088,000 1,088,000
사채할인발행차금 (47,679) (64,944)
유동성 대체 (2,384,321) -
비유동사채 합계 - 2,367,056
(주1) 상기 사채는 기한이익상실 조건 사유가 발생하여, 유동성사채로 분류하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 류 발행일 만기일 액면이자율 구분 당반기말 전기말
제17회 무기명식 담보부 사모 전환사채(주1,2,3) 2020.03.12 2023.03.12 2.00% 전환사채 2,700,000 5,500,000
상환할증금 260,420 530,486
전환권조정 (207,391) (1,233,452)
사채할인발행차금 (26,796) (45,127)
장부금액 2,726,233 4,751,907
제19회 무기명식 담보부 사모 전환사채(주1,2,4) 2020.08.18 2023.08.18 5.00% 전환사채 600,000 600,000
상환할증금 39,675 39,675
전환권조정 (6,682) (25,285)
사채할인발행차금 (1,099) (4,157)
장부금액 631,894 610,233
제20회 무기명식 담보부 사모 전환사채(주1,2) 2020.12.03 2023.12.03 0.00% 전환사채 - 4,000,000
상환할증금 - 160,000
전환권조정 - (1,160,977)
장부금액 - 2,999,023
제21회 무기명식 담보부 사모 전환사채(주1,2) 2021.10.20 2024.10.20 1.00% 전환사채 - 15,000,000
상환할증금 - 611,340
전환권조정 - (1,780,448)
장부금액 - 13,830,892
유동성 대체 (3,358,127) (22,192,055)
비유동 전환사채 금액 - -
(주1) 제17회 및 제20회, 제21회 무기명식 사모 전환사채 중 일부는 당반기 중 조기상환하였으며, 이와 관련하여 사채상환손익 및 기타자본잉여금을 계상하였습니다(주석21 및 27 참조).
(주2) 당반기말 현재 기한이익상실 사유가 발생하였으나, 사채권자가 별도 상환청구를 요구하지 아니하였기에 연결실체는 전환사채로 계상하고 있습니다.

(주3) 당반기말 현재 제17회 무기명식 담보부 사모 전환사채 발행 조건

구 분 내 용
액면이자율 2.00%
만기보장수익율 5.00%
행사가격 1,013원
상환방법 만기일시상환
주요 발행조건 1. 조기상환청구권(Put Option)투자자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 1개월에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음. 2. 중도상환청구권(Call Option)발행회사는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있다 3. 전환가격 조정(1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함. (2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함. (3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함. (4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함. (5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함.
담보제공 1. 담보제공자산내역 : 정기예금2. 담보제공금액 : 3,510,000천원3. 담보제공방법 : 질권설정
기한이익상실 발행회사가 관리종목 또는 투자환기종목으로 지정되거나, 반기보고서(검토 및 감사 포함) 또는 감사보고서에 대한 외부감사인으로부터의 회계감사 의견이 적정이 아닌 경우 등의 사유가 발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 원리금 등 일체의 금원을 지급하기로 한다.

(주4) 당반기말 현재 제19회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행 조건

구 분 내 용
액면이자율 5.00%
만기보장수익율 7.00%
행사가격 1,026원
상환방법 만기일시상환
주요 발행조건 1. 조기상환청구권(Put Option)투자자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 1개월에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음. 2. 중도상환청구권(Call Option)발행회사는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있다 3. 전환가격 조정(1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함. (2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함. (3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함. (4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함. (5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함.
담보제공 1. 담보제공자산내역 : 정기예금2. 담보제공금액 : 780,000천원3. 담보제공방법 : 질권설정
기한이익상실 발행회사가 관리종목 또는 투자환기종목으로 지정되거나, 반기보고서(검토 및 감사 포함) 또는 감사보고서에 대한 외부감사인으로부터의 회계감사 의견이 적정이 아닌 경우 등의 사유가발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 원리금 등 일체의 금원을 지급하기로 한다.

(4) 연결실체는 제17회 및 19회 무기명식 이권부 사모 전화사채에 대하여 금융감독원 질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다

16. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미지급비용 516,125 - 586,160 -
임대보증금 - 34,000 - 44,000
합 계 516,125 34,000 586,160 44,000

17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
예수금 42,196 34,352
부가세예수금 - 101,178
선수금 106,355 -
공사선수금 697,082 478,726
합 계 845,633 614,256

18. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
하자보수충당부채 3,041 - 1,660 -

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 하자보수충당부채 소송충당부채
당반기 전반기 당반기 전반기
기초금액 1,660 15,971 - 9,702
전입 1,381 2,377 - -
환입 - (8,696) - (9,702)
기말금액 3,041 9,652 - -

19. 퇴직급여제도

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 307,793 407,594
사외적립자산의 공정가치 (450,296) (508,412)
순확정급여부채(주1) (142,503) (100,818)
(주1) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치는 기타비유동금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
확정급여채무 사외적립자산 합 계 확정급여채무 사외적립자산 합 계
기초금액 407,594 (508,412) (100,818) 469,944 (500,060) (30,116)
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가 99,285 - 99,285 121,199 - 121,199
이자비용(이자수익) 5,093 (6,455) (1,362) 4,705 (5,023) (318)
소 계 104,378 (6,455) 97,923 125,904 (5,023) 120,881
재측정요소
사외적립자산의 수익 - 1,429 1,429 - 1,912 1,912
재무적가정의 변동차이 (44,680) - (44,680) (12,963) - (12,963)
예측치와 실제치의 발생 결과 87,095 - 87,095 292 - 292
소 계 42,415 1,429 43,844 (12,671) 1,912 (10,759)
기여금
기업이 납부한 기여금 - (180,000) (180,000) - (100,000) (100,000)
제도에서 지급한 금액
지급액 (246,594) 243,142 (3,452) (199,237) 186,425 (12,812)
반기말금액 307,793 (450,296) (142,503) 383,940 (416,746) (32,806)

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
현금및현금성자산 171 19
정기예금 198,057 211,228
수익증권 252,068 297,165
합 계 450,296 508,412

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

20. 자본금

당반기말 현재 보통주식의 수권주식수는 1,000,000천주이며, 당반기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

(단위:주,천원)
구 분 당반기 전반기
발행주식수 자본금 발행주식수 자본금
기초 47,952,433 23,976,217 30,387,071 15,193,536
유상증자(주1) - - 4,520,000 2,260,000
전환권행사(주2) 1,776,899 888,449 2,611,938 1,305,969
기말 49,729,332 24,864,666 37,519,009 18,759,505

(주1) 연결실체의 전반기 중 유상증자 내역은 다음과 같습니다.
구 분 전반기
1차
증자목적 시설 및 운영자금 조달
발행주식종류 보통주
발행주식총수(주) 4,520,000
주당발행가액(원) 1,330

(주2) 연결실체의 당반기와 전반기 중 전환사채의 전환권행사 내역은 다음과 같습니다.
구 분 당반기 전반기
17회차 17회차
발행주식종류 보통주 보통주
발행주식총수(주) 1,776,899 2,611,938
주당발행가액(원) 1,013 1,206

21. 기타불입자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
주식발행초과금 19,322,402 18,411,353
감자차익(주1) 19,346,842 19,346,842
자기주식 (2,445) (2,445)
자기주식처분손실 (1,247,252) (1,247,252)
전환권대가 469,485 3,535,655
기타자본잉여금 6,230,681 4,845,583
합 계 44,119,713 44,889,736
(주1) 2019년 6월 26일 임시주주총회의 결의로 재무구조 개선을 목적으로 액면금액 500원인 기명식 보통주식5주를 같은 액면주식 1주로 무상병합에 따라 발생하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
기초 44,889,735 102,822,768
유상증자 - 3,735,884
결손금 보전 - (70,000,000)
전환권의 행사 911,049 1,053,648
전환사채의 발행 - 1,255,942
전환사채의 조기상환 (1,681,071) (1,176,736)
기말금액 44,119,713 37,691,506

22. 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말
해외사업환산손익 46,497 25,718

(2) 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 당반기 전반기

기초금액

 25,718 7,538,492
해외사업환산이익 20,779 8,361
기말금액 46,497 7,546,853

23. 이익잉여금(결손금)(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말
법정적립금 344,068 344,068
미처리이익잉여금 (52,287,697) (45,193,485)
합 계 (51,943,629) (44,849,417)

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 당반기 전반기
기초금액 (44,849,417) (106,572,496)
회계정책의변경효과 11,263
결손금보전 - 70,000,000
연결반기순이익(손실) (7,071,277) (7,683,596)
확정급여제도의 재측정요소 (34,198) 8,392
기말금액 (51,943,629) (44,247,700)

24. 수익(1) 당반기와 전반기의 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
재화의 판매 1,537,719 3,272,755 1,341,645 5,942,409
용역의 제공 135,069 300,273 595,482 723,518
합 계 1,672,788 3,573,028 1,937,127 6,665,927

(2) 연결실체는 아래와 같은 영업부문에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 영업부문의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
한 시점에서 인식하는 수익:
화장품부문 재화의 판매 1,536,391 3,258,276 1,207,347 5,567,741
상품유통 1,328 14,479 134,298 374,667
소 계 1,537,719 3,272,755 1,341,645 5,942,408
기간에 걸쳐 인식하는 수익:
화장품부문 수수료 등 23,200 41,236 13,595 27,705
ITS 설치 및 유지관리 111,869 259,037 581,887 695,814
소 계 135,069 300,273 595,482 723,519
합 계 1,672,788 3,573,028 1,937,127 6,665,927

25. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
판매비
운반비 617 1,335 2,053 6,215
지급수수료 420,136 1,230,461 363,927 850,942
접대비 55,037 116,874 33,242 106,527
광고선전비 - 260 1,106 2,058
판매비 계 475,790 1,348,930 400,328 965,742
관리비
급여 412,039 801,164 344,780 769,825
퇴직급여 1,948 26,726 5,943 27,236
복리후생비 52,918 113,448 46,914 145,752
여비교통비 19,416 32,503 8,994 15,649
통신비 4,599 7,511 3,392 15,082
세금과공과 3,226 6,624 4,128 10,629
감가상각비 105,898 210,268 111,854 218,662
임차료 15,982 31,862 1,363 6,601
차량유지비 11,887 20,614 24,677 40,962
경상연구개발비 182,691 366,086 274,586 576,800
소모품비 1,576 4,123 5,108 6,997
무형자산상각비 4,687 9,328 6,268 12,537
대손상각비 369,447 587,570 644,994 678,668
기타 43,599 82,278 44,517 100,984
관리비 계 1,229,913 2,300,105 1,527,518 2,626,384
합 계 1,705,703 3,649,035 1,927,846 3,592,126

26. 기타수익 및 비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
외환차익 (6,874) - 93 2,788
외화환산이익 (6,028) - - -
임대료수익 5,640 13,047 21,000 42,000
수입수수료 90,000 90,000 215,000 215,000
대손충당금환입 (20,000) - (21,228) 8,388
하자보수충당부채환입 - - - 8,696
소송충당부채환입 - - 9,702 9,702
리스자산처분이익 - - 1,532 1,532
잡이익 6,675 45,533 34,313 37,715
합 계 69,413 148,580 260,412 325,821

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
외환차손 (1,375) - 18,182 18,182
외화환산손실 - - (3,962) -
기타의대손상각비 - - 417,836 417,836
잡손실 2,940 3,246 5,838 6,545
합 계 1,565 3,246 437,894 442,563

27. 금융수익 및 원가(1) 당반기와 전반기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
금융원가 　 　
이자비용 564,880 1,400,813 909,390 1,979,667
당기손익-파생상품거래손실 32,539 32,539 - -
사채상환손실 (1,127,097) 1,008,443 164,054 304,209
기타의대손상각비 50,000 50,000 - -
외환차손 1,375 1,375 - -
금융원가 소계 (478,303) 2,493,170 1,073,444 2,283,876
금융수익 　 　
이자수익 85,717 165,222 (2,375) 2,092
당기손익-금융상품평가이익 - 6,941 - -
당기손익-파생상품평가이익 21,276 21,276 - -
금융보증부채환입 - - - 262
사채상환이익 209,873 209,873 158,570 167,832
대손충당금환입 12,406 12,406 - -
외환차익 6,874 6,874 - -
외화환산이익 25,588 25,588 - -
금융수익 소계 361,734 448,180 156,195 170,186
순금융원가(수익) (840,037) 2,044,990 917,249 2,113,690

(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
현금및예적금 85,717 165,222 (806) 2,092
대여금 - - (1,569) -
합 계 85,717 165,222 (2,375) 2,092

(3) 당반기와 전반기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
차입금 229,883 315,208 234,201 472,216
사채 322,963 1,063,181 661,230 1,476,975
리스부채 12,034 22,424 13,959 30,476
합 계 564,880 1,400,813 909,390 1,979,667

28. 법인세비용(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
법인세부담액 - - 1,419 1,419
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - (1,064,646) (1,433,370)
자본에 직접 반영된 법인세비용 284,604 483,794 (136,001) (24,707)
법인세비용 284,604 483,794 (1,199,228) (1,456,658)
계속영업과 관련된 법인세비용 284,604 483,794 (474,027) (731,457)
중단영업과 관련된 법인세비용 - - (725,201) (725,201)

(2) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
법인세비용차감전순이익(손실) (1,482,882) (6,587,482) (6,724,786) (9,134,514)
계속영업 법인세비용차감전순이익(손실) (1,482,882) (6,587,482) (3,391,380) (5,257,492)
중단영업 법인세비용차감전순이익(손실) - - (3,333,406) (3,877,022)
적용세율에 따른 세부담액 (326,234) (1,449,246) (1,479,453) (2,009,593)
조정사항 　 　 　 　
이연법인세미인식효과 342,776 1,445,327 (159,068) 119,705
기타(세율차이등) 268,062 487,713 439,293 433,230
법인세비용 284,604 483,794 (1,199,228) (1,456,658)

(3) 당반기와 전반기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
확정급여제도의 재측정요소 9,646 9,646 (2,367) (2,367)
주식발행초과금 - - (194,617) (194,617)
전환권대가 - 864,817 137,476 315,146
기타자본잉여금

274,958

(390,669)

 (76,493) (142,869)
합 계

284,604

483,794

 (136,001) (24,707)

29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
제품 및 재공품의 변동 (142,877) (135,670) 26,515 1,572,419
원재료비 및 기타 매입액 등 1,195,890 2,072,880 744,099 1,778,550
종업원급여 1,006,651 2,156,735 956,187 2,256,676
감가상각비 344,261 687,779 292,309 725,031
무형자산상각비 4,982 10,087 19,785 39,571
지급수수료 745,335 1,899,548 670,308 1,390,638
기타비용 등 909,313 1,569,495 1,524,573 1,930,103
합 계 4,063,555 8,260,854 4,233,776 9,692,988

30. 주당손익

(1) 기본주당순손익1) 당반기와 전반기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
지배기업반기순이익(손실) (1,767,485,246) (7,071,276,527) (5,532,342,966) (7,683,596,110)
계속영업이익(손실) (1,767,485,246) (7,071,276,527) (2,924,138,322) (4,531,775,253)
중단영업이익(손실) - - (2,608,204,644) (3,151,820,857)
가중평균유통보통주식수 48,576,233 48,265,537 36,994,484 34,582,544
지배기업주당순이익(손실) (36) (147) (150) (222)
계속영업주당순 이익(손실) (36) (147) (79) (131)
중단영업주당순 이익(손실) - - (71) (91)

2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 주)
구 분 발행주식수 가중치 가중평균유통보통주식수
기초유통보통주식수 47,952,433 181 8,679,390,373
자기주식 (1,044) 181 (188,964)
전환권행사 1,776,899 32 56,860,768
주식수 합계 8,736,062,177
가중평균일수 181
가중평균유통보통주식수 48,265,537

(전반기)

(단위: 주)
구 분 발행주식수 가중치 가중평균유통보통주식수
기초유통보통주식수 30,387,071 181 5,500,059,851
자기주식 (1,044) 181 (188,964)
유상증자 4,520,000 126 569,520,000
전환권행사 2,611,938 73 190,049,584
주식수 합계 6,259,440,471
가중평균일수 181
가중평균유통보통주식수 34,582,544

(2) 희석주당순손익당반기와 전반기의 경우 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.31. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금융기관 여신한도 실행금액
운전자금 상상인저축은행 7,500,000 7,499,952
운전자금 상상인플러스저축은행 6,500,000 6,499,968

(2) 당반기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 보증제공자 보증제공처 보증금액
거래이행보증 서울보증보험 거래처 등 609,850
사채 지급보증 신용보증기금 사채권자 2,432,000
사채 연대보증 대표이사(백광열) 사채권자 2,432,000
사채 연대보증 대표이사(최영권) 사채권자 2,432,000

(3) 당반기말 현재 연결실체의 계류 중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 비고
(주)코스나인 김영주 부당이득반환청구 45,147 1심 진행중
(주)코스나인 (주)디엠하이텍 용역비반환청구 55,000 1심 진행중
(주)코스나인 ㈜소노텍 용역비반환청구 22,000 2심 진행중
(주)코스나인 (주)지앤티 계약금반환 462,000 2심 진행중
(주)코스나인 도영에프앤비(주) 물품대금청구 21,490 1심 진행중
(주)코스나인 (주)그루바코스메틱 물품대금청구 61,517 1심 진행중
(주)코스나인 김영주 부당이득반환청구 127,707 1심 진행중
(주)코스나인 (주)손태식박태윤 대여금 반환 100,000 2심 진행중
(주)코스나인 김영주 불법대출금 반환 500,000 1심 진행중
김영주 (주)코스나인 주식매매대금청구 500,000 1심 진행중
도영에프앤비(주) (주)코스나인 물품대금청구 64,522 1심 진행중
(주)그루바코스메틱 (주)코스나인 물품대금청구 58,481 1심 진행중
김인수 (주)코스나인 회계장부등 열람 및 등사가처분 100,000 2심 진행중

연결실체는 소송사건의 결과가 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

32. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계
현금및현금성자산 - - 5,097,512 5,097,512 - - 15,330,097 15,330,097
매출채권및기타채권 - - 1,757,732 1,757,732 - - 2,401,560 2,401,560
기타금융자산 - 219,374 4,603,573 4,822,947 2,003,958 219,374 4,502,754 6,726,086
합 계 - 219,374 11,458,817 11,678,191 2,003,958 219,374 22,234,411 24,457,743

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계
매입채무및기타채무 - 722,850 722,850 - 1,321,776 1,321,776
차입금 및 사채 - 19,742,369 19,742,369 - 24,949,112 24,949,112
리스부채 - 585,076 585,076 - 572,263 572,263
기타금융부채 - 550,125 550,125 - 630,160 630,160
합 계 - 21,600,420 21,600,420 - 27,473,311 27,473,311

(3) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
당기손익공정가치측정금융자산
당기손익-금융상품평가이익 - 6,941 - -
당기손익-파생상품평가이익 21,276 21,276 - -
당기손익-파생상품거래손실 (32,539) (32,539) - -
상각후원가측정금융자산
이자수익 85,717 165,223 (2,375) 2,092
대손상각비 (427,040) (625,164) (1,084,057) (1,588,116)
외환차손익 - 5,500 (18,089) (15,393)
외화환산손익 19,560 25,588 3,962 -
상각후원가측정금융부채
이자비용 (564,880) (1,400,813) (909,390) (1,979,667)
사채상환손익 1,336,971 (798,570) (5,484) (136,377)
합 계 439,065 (2,632,560) (2,015,433) (3,717,461)

(4) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 당반기말

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
기타포괄공정가치측정금융자산
조합출자금 - - 219,374 219,374

3) 전기말

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익공정가치측정금융자산
자산유동화전자단기사채(ABSTB) - 2,003,958 - 2,003,958
기타포괄공정가치측정금융자산
조합출자금 - - 219,374 219,374

33. 특수관계자 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 당반기말 전기말
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 아이큐어(주)(주1) 아이큐어(주)(주1)
기타 특수관계자 바이오라인밸류인베스트먼트(주1) 바이오라인밸류인베스트먼트(주1)
(주)클레어스코리아(주2) (주)클레어스코리아(주2)
경자화모상해유한공사(주3) 경자화모상해유한공사(주3)
Claire's HK Limited(주3) Claire's HK Limited(주3)
- 크루셜텍(주)(주4)
(주1) 연결실체의 최대주주 등으로 특수관계자로 분류하였습니다.
(주2) 연결실체의 중요 거래처로 특수관계자로 분류하였습니다.
(주3) (주)클레어스코리아의 종속기업입니다.
(주4) 연결실체와 당반기부터 거래가 발생되지 않아 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자 명칭 당반기 전반기
매출 기타수익 매입 기타비용 매출 기타수익 매입 기타비용
아이큐어(주) 685 - - (3,058) 33,810 140,000 - 344,336
(주)클레어스코리아 519,942 - - - 573,665 42,000 - -
경자화모상해유한공사 - - - - 1,026,778 - 361,559 -
Claire's HK Limited - - 41,408 -
주요경영진 - - - - - - - 185

(3) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자 명칭 당반기말 전기말
채권 채무 채권 채무
매출채권및기타채권 기타 매입채무및기타채무 기타부채 매출채권및기타채권 기타 매입채무및기타채무 리스부채
아이큐어(주) - - - - 359 - - 3,058
(주)클레어스코리아(주1) 736,616 - - - 1,103,825 - - -
경자화모상해유한공사(주2) - - - - 493,852 - - -
Claire's HK Limited - - - - - - 875 -
(주1) 당반기 중 클레어스코리아에 대한 매출채권및기타채권 1,679,520천원에 대하여 939,903천원의 대손상각비를 인식하였습니다.
(주2) 당반기 중 경자화모상해유한공에 대한 매출채권및기타채권 308,030천원에 대하여 전액 대손상각비를 인식하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 경자화모상해유한공사 크루셜텍(주)
당반기 전반기 당반기 전반기
기초금액 - - - 500,000
증가 - 904,956 - -
감소 - (904,956) - -
대손설정 - - - (500,000)
기말금액 - - - -

(5) 당반기와 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 차입 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 아이큐어(주) 주요 경영진
당반기 전반기 당반기 전반기
기초금액 6,800,000 4,000,000 - 100,000
증가 - 2,800,000 - -
감소 (6,800,000) - - (100,000)
기말금액 - 6,800,000 - -

(6) 당반기와 전반기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 특수관계자 명칭 거래내역 당반기 전반기
유상증자 (주)아이큐어 현금취득 - 6,011,600

(7) 당반기말 현재 특수관계자간의 담보제공 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보증제공자 피보증인 보증금액 지급보증내역
대표이사(백광열) (주)코스나인 2,432,000 사채 지급보증
대표이사(최영권) (주)코스나인 2,432,000 사채 지급보증

(8) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
단기종업원급여 412,913 411,977
퇴직급여 전입 4,836 1,793
퇴직금 지급 128,275 9,629

34. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
반기순이익(손실) 　 (7,071,277) 　 (7,677,856)
현금의 유출이 없는 비용의 가산 　 4,997,582 　 6,800,777
퇴직급여 97,922 　 120,880 　
대손상각비 587,570 　 678,668 　
감가상각비 687,777 　 725,033 　
무형자산상각비 10,088 　 39,571 　
재고자산평가손실 637,255 　 192,824 　
기타충당부채전입 1,381 　 2,377 　
기타의대손상각비 50,000 　 917,836 　
이자비용 1,400,813 　 1,979,667 　
사채상환손실 1,008,443 　 304,209 　
투자부동산손상차손 - 　 3,296,371 　
파생상품거래손실 32,539 　 - 　
법인세비용(수익) 483,794 　 (1,456,659) 　
현금의 유입이 없는 수익의 차감 　 (466,106) 　 (200,114)
이자수익 165,222 　 2,092 　
외화환산이익 25,588 　 - 　
재고자산평가충당금환입 24,800 　 8,388 　
대손충당금환입 12,406 　 1,610 　
당기손익-금융상품평가이익 6,941 　 - 　
당기손익-파생상품평가이익 21,276 　 -
기타충당부채환입 - 　 18,398 　
리스자산처분이익 - 　 1,532 　
금융보증부채환입 - 　 262 　
사채상환이익 209,873 　 167,832 　
유형자산처분이익 - 　 - 　
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 　 (1,764,469) 　 (109,041)
매출채권및기타채권 94,986 1,095,780
미청구공사 19,020 12,961
기타자산 (451,403) 19,458
재고자산 (767,108) 1,019,536
매입채무및기타채무 (598,925) (2,206,738)
기타금융부채 (108,964) (24,248)
기타부채 231,377 87,021
순확정급여부채 (183,452) (112,811)
영업으로부터 창출된 현금흐름 (4,304,270) 　 (1,186,234)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
사용권자산의 증가 192,231 65,456
확정급여제도의 재측정요소 43,844 10,759
사채의 발행 - 1,610,182
사채의 유동성대체 2,367,056 -
전환사채의 전환 및 상환 3,575,768 861,683
결손금보전 - 70,000,000

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말금액
비현금비용 비현금거래 유동성대체 전환권조정
유동성차입금 390,000 13,609,920 - - - - 13,999,920
유동성사채 22,192,055 (20,775,419) 3,075,186 - 2,367,056 (1,116,430) 5,742,448
리스부채(주1) 572,263 (201,843) 22,425 192,231 - - 585,076
사채 2,367,056 - - - (2,367,056) - -
기타금융부채 44,000 (10,000) - - - - 34,000
재무활동으로부터의 총부채 25,565,374 (7,377,342) 3,097,611 192,231 - (1,116,430) 20,361,444

(주1) 유동 및 비유동리스부채를 포함한 금액입니다.

2) 전반기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말금액
비현금비용 비현금거래 처분 전환권조정 유동성대체
유동성차입금 2,390,000 - - - - - - 2,390,000
유동성사채 25,382,827 (6,998,206) 1,291,502 - - (2,471,865) - 17,204,258
장기차입금 14,968,946 - 39,733 - - - - 15,008,679
리스부채(주1) 788,093 (254,272) 30,476 87,146 (57,558) - 1,664 595,549
기타금융부채 80,000 - - - - - - 80,000
재무활동으로부터의 총부채 43,609,866 (7,252,478) 1,361,711 87,146 (57,558) (2,471,865) 1,664 35,278,486

(주1) 유동 및 비유동리스부채를 포함한 금액입니다.

35. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
차입금및사채총계 19,742,369 24,949,112
차감:현금및현금성자산 (5,097,512) (15,330,097)
순차입금 14,644,857 9,619,015
자본총계 17,087,247 24,042,253
총자본부채비율 85.71% 40.01%

(2) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금액
차입금 및 사채 2,432,000

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 1% 상승시 1% 하락시
손익 순자산 손익 순자산
차입금및사채 (24,320) (24,320) 24,320 24,320

2) 환율위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 연결실체의 통화별 외화금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
외화금액 원화금액 외화금액 원화금액
자산 　 　 　 　
매출채권및기타채권 USD 238,247.13 308,030 USD 654,823.80 776,294

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당반기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
통화 10% 상승시 10% 하락시
USD 30,803 (30,803)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 할인되지 않은 금액이며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)
구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계
금융부채 무이자 1,671,452 186,600 - 1,858,052
변동이자율상품 2,432,000 - - 2,432,000
고정이자율상품 17,600,016 - - 17,600,016
금융부채소계 21,703,468 186,600 - 21,890,068
지급이자 변동이자율상품 148,136 42,198 - 190,334
고정이자율상품 743,366 4,027 - 747,393
지급이자소계 891,502 46,225 - 937,727
합 계 22,594,970 232,825 - 22,827,795

(전기말)

(단위: 천원)
구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계
금융부채 무이자 2,212,911 311,288 - 2,524,199
변동이자율상품 390,000 2,432,000 - 2,822,000
고정이자율상품 26,441,501 - - 26,441,501
금융부채소계 29,044,412 2,743,288 - 31,787,700
지급이자 변동이자율상품 157,499 115,657 - 273,156
고정이자율상품 290,000 311,123 - 601,123
지급이자소계 447,499 426,780 - 874,279
합 계 29,491,911 3,170,068 - 32,661,979

36. 물적분할

연결실체는 2021년 6월 22일자 이사회에서 스마트사업부문을 독립법인으로 분리 경영함으로써 해당 사업부문의 전문성을 특화하고 독립적인 의사결정을 통해 경영 효율성을 제고하고 기업가치를 극대화 하고자 스마트사업부문을 분할하기로 결의하였으며 2021년 7월 9일 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사분할의 진행은 다음과 같습니다.

구 분 내 용
분할방법 물적분할
분할회사 주식회사 코스나인(분할존속기업)
주식회사 지인커뮤니케이션(분할신설기업)
주주총회승인 2021-07-09
분할기일 2021-09-01

37. 중단영업연결실체는 2018년 이사회 결의에 의하여, 전자부품제조업 사업부문을 중단하였으며, 이와 관련된 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 이러한 사업의 중단에 따른 당반기말 및 전기말 현재의 처분자산집단의 자산 및 부채, 당반기와 전반기 중 인식한 중단영업손익과 중단영업현금흐름은 다음과 같습니다.

(1) 처분자산집단의 자산 및 부채

(단위:천원)
구 분 당반기말 전기말
투자부동산 - -
기타비유동금융자산 - -
처분자산 합계 - -
처분부채 합계 - -
처분자산 순자산 - -

(2) 중단영업손익

(단위:천원)
구 분 당반기 전반기
매출 - -
매출원가 - -
판매비와관리비 - (80,661)
영업이익(손실) - (80,661)
영업외손익 - (3,796,361)
법인세차감전순이익(손실) - (3,877,022)
법인세비용(수익) - (725,202)
중단사업이익(손실) - (3,151,820)

(3) 중단현금흐름

(단위:천원)
구 분 당반기 전반기
영업현금흐름 - (80,651)
투자현금흐름 - -
재무현금흐름 - -
순현금흐름 - (80,651)

38. 연결재무제표의 재작성연결실체는 매출 기간귀속 및 중단사업분류 등과 관련하여 오류가 존재하는것을 발견하였습니다. 이에 따라 연결실체는 전반기 연결재무제표를 재작성하였으며, 타감사인은 상기 오류를 수정 반영하여 2022년 7월 15일자로 검토보고서를 재발행하였습니다. 재작성한 전반기 연결재무제표의 수정내역은 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표(전반기말)

(단위:천원)
구 분 수정전 수정금액 수정후
유동자산 6,024,559 (179,419) 5,845,140
비유동자산 52,762,969 25,089 52,788,058
자산총계 58,787,528 (154,330) 58,633,198
유동부채 22,939,197 - 22,939,197
비유동부채 15,876,291 43,315 15,919,606
부채총계 38,815,488 43,315 38,858,803
자본금 18,759,505 - 18,759,505
기타불입자본 37,691,506 - 37,691,506
기타자본구성요소 7,546,853 - 7,546,853
이익잉여금 (44,050,055) (197,645) (44,247,700)
지배지분 계 19,947,809 (197,645) 19,750,164
비지배지분 24,231 - 24,231
자본총계 19,972,040 (197,645) 19,774,395
부채와 자본총계 58,787,528 (154,330) 58,633,198

(2) 연결포괄손익계산서

(전반기)

(단위:천원)
구 분 수정전 수정금액 수정후
매출액 5,691,072 974,855 6,665,927
매출원가 5,785,822 315,039 6,100,861
매출총이익 (94,750) 659,816 565,066
영업이익(손실) (4,532,141) 1,505,080 (3,027,061)
법인세차감전계속사업이익(손실) (9,558,647) 4,301,156 (5,257,491)
법인세비용 (1,499,974) 768,517 (731,457)
계속사업이익(손실) (8,058,673) 3,532,639 (4,526,034)
중단사업손익 (500,000) (2,651,821) (3,151,821)
반기순 이익(손실) (8,558,673) 880,818 (7,677,855)
포괄손익 16,753 - 16,753
총포괄이익 (8,541,920) 880,818 (7,661,102)
기본 및 희석주당순이익(손실)(단위: 원) 　 　 　
계속영업 (233) 102 (131)
계속영업과중단영업 (248) 26 (222)

(3) 연결자본변동표(전반기)

(단위:천원)
구 분 수정전 수정금액 수정후
자본금 18,759,505 - 18,759,505
기타불입자본 37,691,506 - 37,691,506
기타자본구성요소 7,546,853 - 7,546,853
이익잉여금 (44,050,055) (197,645) (44,247,700)
지배지분 계 19,947,809 (197,645) 19,750,164
비지배지분 24,231 - 24,231
자본총계 19,972,040 (197,645) 19,774,395

(4) 연결현금흐름표(전반기)

(단위:천원)
구 분 수정전 수정금액 수정후
영업활동으로 인한 현금흐름　 (1,191,477) - (1,191,477)
영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,186,234) - (1,186,234)
반기순이익 (8,558,674) 880,818 (7,677,856)
현금의 유출이 없는 비용등의 가산 7,099,136 (298,359) 6,800,777
현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (244,194) 44,080 (200,114)
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 517,498 (626,539) (109,041)
법인세의 납부 (5,243) - (5,243)
투자활동으로 인한 현금흐름 (90,314) - (90,314)
투자활동으로 인한 현금유입액 122,092 - 122,092
투자활동으로 인한 현금유출액 (212,406) - (212,406)
재무활동으로 인한 현금흐름 (2,043,933) - (2,043,933)
재무활동으로 인한 현금유입액 10,311,600 - 10,311,600
재무활동으로 인한 현금유출액 (12,355,533) - (12,355,533)

39. 회계정책의 변경연결실체는 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 대한 감독지침에 따라 발행한 전환사채에 대해 발행자에게 제3자 지정콜옵션이 부여된 경우 해당 콜옵션을 별도의파생상품자산으로 분리인식하여 회계처리하였습니다.연결실체는 상기 감독지침에 따라 누적효과를 당기초 자본에 반영하였으며, 당기초 누적효과는 11,263천원이며 당기 중 파생상품평가이익 21,276천원 및 파생상품거래손실 32,539천원을 인식하였습니다.

40. 계속기업에 대한 불확실성 연결실체는 2022년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 반기순손실 7,071백만원이 발생하였으며, 재무제표일 현재로 기업의 유동부채가 유동자산을 10,150백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 초래합니다.연결실체의 경영진은 영업강화, 대출전환, 대구공장매각자금활용, 캐시카우사업 신규진출 등의 자구계획을 통해 계속기업가정의 불확실성을 해소하는 것이 충분하다고 판단하여, 이러한 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결실체의 재무제표에 반영하지 않았습니다.

 4. 재무제표

재무상태표

제 22 기 반기말 2022.06.30 현재

제 21 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 22 기 반기말

제 21 기말

자산

 　 　

　유동자산

11,260,338,626

23,166,562,227

　　현금및현금성자산

4,412,898,250

14,547,157,046

　　매출채권 및 기타채권

1,642,694,915

2,044,839,247

　　당기법인세자산

3,432,256,606

5,406,706,379

　　재고자산

463,823,460

30,321,154

　　기타유동금융자산

1,288,383,625

1,124,638,321

　　기타유동자산

20,281,770

12,900,080

　비유동자산

27,943,923,682

28,505,626,814

　　종속기업투자

872,655,000

1,114,283,191

　　유형자산

25,397,575,948

25,799,699,880

　　무형자산

49,006,239

57,534,137

　　사용권자산

527,743,578

507,759,349

　　기타비유동금융자산

1,096,942,917

1,026,350,257

　자산총계

39,204,262,308

51,672,189,041

부채

 　 　

　유동부채

21,463,586,294

24,723,804,209

　　매입채무 및 기타유동채무

713,686,913

1,200,102,469

　　유동성차입금

13,999,920,248

390,000,000

　　유동성사채

5,742,448,636

22,192,055,391

　　유동성리스부채

404,650,891

278,124,302

　　기타유동금융부채

462,490,393

532,385,837

　　기타유동부채

140,389,213

131,136,210

　비유동부채

174,903,979

2,652,488,545

　　사채

 　

2,367,056,338

　　리스부채

140,903,979

241,432,207

　　기타비유동금융부채

34,000,000

44,000,000

　　순확정급여부채

 　 　

　부채총계

21,638,490,273

27,376,292,754

자본

 　 　

　자본금

24,864,666,000

23,976,216,500

　기타불입자본

44,119,712,806

44,889,735,062

　이익잉여금(결손금)

(51,418,606,771)

(44,570,055,275)

　자본총계

17,565,772,035

24,295,896,287

자본과부채총계

39,204,262,308

51,672,189,041

포괄손익계산서

제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 21 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 22 기 반기

제 21 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

1,559,590,736

3,299,511,940

1,596,317,274

6,084,748,715

매출원가

2,114,274,332

4,129,073,214

1,998,136,609

5,662,097,586

매출총이익

(554,683,596)

(829,561,274)

(401,819,335)

422,651,129

판매비

390,687,886

1,245,856,371

388,747,219

943,798,573

관리비

1,132,893,014

2,123,095,875

1,461,522,506

2,468,702,349

영업이익(손실)

(2,078,264,496)

(4,198,513,520)

(2,252,089,060)

(2,989,849,793)

기타수익

68,282,987

153,803,330

228,841,481

291,555,346

기타비용

243,193,055

244,759,091

437,885,899

442,554,799

금융수익

361,291,934

447,347,954

163,169,011

183,992,124

금융원가

(479,091,480)

2,491,476,167

1,070,932,083

2,278,333,210

법인세비용차감전계속사업이익(손실)

(1,412,791,150)

(6,333,597,494)

(3,368,896,550)

(5,235,190,332)

법인세비용

286,413,087

485,603,499

(475,444,951)

(732,875,656)

계속영업이익(손실)

(1,699,204,237)

(6,819,200,993)

(2,893,451,599)

(4,502,314,676)

중단영업이익(손실)

 　 　

(2,608,204,644)

(3,151,820,857)

반기순이익(손실)

(1,699,204,237)

(6,819,200,993)

(5,501,656,243)

(7,654,135,533)

기타포괄이익(손실)

(40,613,693)

(40,613,693)

8,392,296

8,392,296

　후속적으로 당기손익재분류되지 않는 항목

(40,613,693)

(40,613,693)

8,392,296

8,392,296

　　확정급여제도의 재측정요소

(40,613,693)

(40,613,693)

8,392,296

8,392,296

　후속적으로 당기손익재분류되는 항목

 　 　 　 　

당기총포괄손익

(1,739,817,930)

(6,859,814,686)

(5,493,263,947)

(7,645,743,237)

주당이익

 　 　 　 　

　계속영업과중단영업 (단위 : 원)

 　 　 　 　

　　기본및희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

(35)

(141)

(149)

(221)

　계속영업 (단위 : 원)

 　 　 　 　

　　기본및희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

(35)

(141)

(78)

(130)

자본변동표

제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 21 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

기타자본구성요소

기타불입자본

이익잉여금

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

15,193,535,500

102,822,768,014

7,537,710,180

(106,462,101,945)

19,091,911,749

회계정책변경에 따른 효과(감소)

 　 　 　 　 　

유상증자

2,260,000,000

3,735,884,300

 　 　

5,995,884,300

전환권의 행사

1,305,969,000

1,053,648,408

 　 　

2,359,617,408

전환사채의 발행

 　

1,255,942,194

 　 　

1,255,942,194

전환사채의 조기상환

 　

(1,176,737,328)

 　 　

(1,176,737,328)

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　

8,392,296

8,392,296

결손금보전

 　

(70,000,000,000)

 　

70,000,000,000

 　

반기순이익(손실)

 　 　 　

(7,654,135,533)

(7,654,135,533)

2021.06.30 (기말자본)

18,759,504,500

37,691,505,588

7,537,710,180

(44,107,845,182)

19,880,875,086

2022.01.01 (기초자본)

23,976,216,500

44,889,735,062

 　

(44,570,055,275)

24,295,896,287

회계정책변경에 따른 효과(감소)

 　 　 　

11,263,190

11,263,190

유상증자

 　 　 　 　 　

전환권의 행사

888,449,500

911,049,187

 　 　

1,799,498,687

전환사채의 발행

 　 　 　 　 　

전환사채의 조기상환

 　

1,681,071,443

 　 　

1,681,071,443

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　

(40,613,693)

(40,613,693)

결손금보전

 　 　 　 　 　

반기순이익(손실)

 　 　 　 　

(6,819,200,993)

2022.06.30 (기말자본)

24,864,666,000

44,119,712,806

 　 　

17,565,772,035

현금흐름표

제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

제 21 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 22 기 반기

제 21 기 반기

영업활동현금흐름

(4,235,164,402)

(1,248,520,051)

　영업으로부터 창출된 현금흐름

(4,227,782,712)

(1,244,141,791)

　　당기순이익(손실)

(6,819,200,993)

(7,654,135,533)

　　현금의 유출이 없는 비용등의 가산

5,207,814,784

6,770,998,765

　　현금의 유입이 없는 수익등의 차감

(473,273,827)

(213,919,749)

　　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(2,143,122,676)

(147,085,274)

　법인세납부(환급)

(7,381,690)

(4,378,260)

투자활동현금흐름

1,998,362,833

(48,990,803)

　투자활동으로 인한 현금유입

5,153,781,014

121,895,597

　　유형자산의 처분

8,000,000

 　

　　기타금융자산의 감소

5,010,899,623

120,000,000

　　이자의 수취

134,881,391

1,895,597

　투자활동으로 인한 현금유출액

(3,155,418,181)

(170,886,400)

　　유형자산의 취득

92,147,181

138,804,400

　　무형자산의 취득

1,350,000

 　

　　기타금융자산의 증가

3,061,921,000

32,082,000

재무활동으로 인한 현금흐름

(7,897,457,227)

(2,016,509,019)

　재무활동으로 인한 현금유입

15,409,920,248

10,311,600,000

　　유동성차입금의 증가

13,609,920,248

 　

　　사채의 발행

1,800,000,000

4,300,000,000

　　유상증자

 　

6,011,600,000

　재무활동으로 인한 현금유출액

(23,307,377,475)

(12,328,109,019)

　　리스부채의 상환

186,963,875

226,848,856

　　사채의 상환

22,575,419,006

11,298,205,800

　　기타금융부채의 감소

10,000,000

 　

　　자본거래 수수료

501,313

26,418,792

　　이자의 지급

534,493,281

776,635,571

현금및현금성자산의 증가

(10,134,258,796)

(3,314,019,873)

외화표시예금으로 인한 환율변동효과

 　 　

기초현금및현금성자산

14,547,157,046

4,102,479,602

기말현금및현금성자산

4,412,898,250

788,459,729

5. 재무제표 주석

제 22 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 21 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
주식회사 코스나인

1. 회사의 개요

주식회사 코스나인(이하 "당사")은 통신기기의 제조 및 판매 등을 주 목적사업으로 2001년 6월에 설립되었으며, 당반기말 현재 화장품 제조 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 당사는 2005년 10월 5일에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥 시장에 상장하였으며, 2020년 9월 경영권양수도계약을 통하여 당사의 최대주주가 변경되었습니다. 또한, 2019년 6월 26일 임시주주총회 결의에 의하여 당사의 상호를 삼우엠스주식회사에서 주식회사 나인컴플렉스로 변경하였으며, 2020년 1월 21일 임시주주총회결의에 의해 상호를 주식회사 나인컴플렉스에서 주식회사 코스나인으로 변경하였고,본사를 대구광역시에서 경기도 김포시로 이전하였습니다.

당반기말 현재 당사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 24,865백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 소유주식수(주) 지분율 관 계
아이큐어(주) 5,520,000 11.10% 최대주주
바이오라인밸류인베스트먼트 4,440,219 8.93% 　
백광열 2,797,814 5.63% 대표이사
(주)클레어스코리아 65,000 0.13% 　
자기주식 1,044 0.00% 　
기타 36,905,255 74.21% 　
합 계 49,729,332 100.00% 　

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다..1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다,

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다,

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다,

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다,

3. 중요한 판단과 추정

반기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.한편, 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있으며, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 당사의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 영향을 보고기간 말일 현재로는 측정할 수 없으므로 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.반기재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보당사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 부문별 매출 및 매출원가당반기와 전반기의 당사의 부문별 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
매출액 매출원가 매출액 매출원가
화장품부문 3,299,512 4,129,073 5,595,447 5,229,926
ITS부문 - - 489,302 432,172
합 계 3,299,512 4,129,073 6,084,749 5,662,098

(2) 부문별 자산 및 부채당반기말과 전기말 현재 당사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
자산 부채 자산 부채
화장품부문 39,204,262 21,638,490 51,672,189 27,376,293
ITS부문 - - - -
합 계 39,204,262 21,638,490 51,672,189 27,376,293

(3) 지역에 대한 정보당사는 국내 및 해외에서 영업활동이 이루어지고 있으며, 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
국내매출 1,493,812 3,009,377 1,905,698 3,857,059
해외매출 　 　 　 　
중국 - - (319,490) 1,816,939
미국 65,779 268,107 - 400,642
스위스 - 22,027 10,109 10,109
합 계 1,559,591 3,299,511 1,596,317 6,084,749

(4) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일고객과 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
매출액 매출비율 매출액 매출비율
(주)클레어스코리아 519,942 15.76% 573,665 9.43%
(주)스킨앤스킨 517,402 15.68% 433,887 7.13%
(주)엘지생활건강 358,388 10.86% 379,248 6.23%
경자화모상해유한공사 - - 1,026,778 16.87%
Dormy International HK Limited - - 790,160 12.99%

5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
제예금 4,412,898 14,547,157

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
매출채권 4,346,454 4,145,823
미수금 1,059,513 1,067,126
단기대여금 1,925,890 1,895,890
취득가액 계 7,331,857 7,108,839
차감:대손충당금 (5,689,163) (5,063,999)
장부가액 계 1,642,694 2,044,840

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류됩니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 발생일자 이후 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
매출채권 7~12개월 355,223 600,201
1년 초과 2,444,641 1,612,093
미수금 7~12개월 134,636 100,000
1년 초과 858,773 855,815
대여금 7~12개월 200,000 250,000
1년 초과 1,695,890 1,645,890
합 계 5,689,163 5,063,999

(3) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
매출채권 7~12개월 266,298 811,611
1년초과 - -
미수금 7~12개월 34,636 4
1년초과 - 23,042
합 계 300,934 834,657

(4) 당반기와 전반기에 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
매출채권 미수금 대여금 합 계 매출채권 미수금 대여금 합 계
기초금액 2,212,294 955,815 1,895,890 5,063,999 1,593,978 612,409 1,545,889 3,752,276
전입 587,570 50,000 - 637,570 678,668 266,738 150,001 1,095,407
환입 - (12,406) - (12,406) - - - -
기말금액 2,799,864 993,409 1,895,890 5,689,163 2,272,646 879,147 1,695,890 4,847,683

7. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기금융상품 3,382,531 - 3,382,531 -
당기손익-공정가치측정금융자산(주1) - - 2,003,958 -
미수수익 50,822 - 21,314 -
대손충당금 (1,096) - (1,097) -
보증금 - 942,102 - 910,181
기타 - 154,841 - 116,170
합계 3,432,257 1,096,943 5,406,706 1,026,351
(주1) 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 전액 자산유동화전자단기사채(ABSTB)입니다.

(2) 기타금융자산 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말 사용제한내용
단기금융상품 3,382,531 3,382,531 전환사채 담보

8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산은 전액 유동자산으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
선급금 197,642 -
선급비용 266,181 30,321
합 계 463,823 30,321

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
취득가액 평가손실충당금 장부금액 취득가액 평가손실충당금 장부금액
원재료 1,073,460 (517,805) 555,655 1,079,905 (272,461) 807,444
재공품 181,592 (42,930) 138,662 88,925 (43,282) 45,643
제품 374,805 (60,602) 314,203 356,601 (85,050) 271,551
상품 671,776 (391,912) 279,864 - - -
합 계 2,301,633 (1,013,249) 1,288,384 1,525,431 (400,793) 1,124,638

10. 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 주요영업활동 소재지 취득금액 지분율 장부금액
당반기말 전기말 당반기말 전기말
COSNINE (SHANGHAI) CO., LTD 화장품 유통업 중국 872,655 100% 100% 872,655 872,655
(주)지인커뮤니케이션(주1,2) 서비스업 대한민국 241,628 100% 100% - 241,628
합 계 872,655 1,114,283
(주1) 2021년 9월 1일을 분할기일로 하여 스마트사업부문 전부를 물적분할하여 신규 설립하였습니다(주석37 참조).
(주2) 당반기 중 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 241,628천원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다.

11. 유형자산 및 투자부동산(1) 유형자산1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 9,309,559 - 9,309,559 9,309,559 - 9,309,559
건물 13,984,405 (647,362) 13,337,043 13,984,405 (472,557) 13,511,848
구축물 245,868 (48,483) 197,385 245,868 (19,120) 226,748
기계장치 5,252,985 (2,870,071) 2,382,914 5,121,685 (2,608,200) 2,513,485
차량운반구 30,590 (26,591) 3,999 42,406 (36,328) 6,078
공구와기구 198,918 (193,891) 5,027 198,918 (193,205) 5,713
비품 1,227,668 (1,160,907) 66,761 1,223,928 (1,147,134) 76,794
시설장치 135,371 (40,483) 94,888 122,011 (28,789) 93,222
건설중인자산 - - - 56,252 - 56,252
합 계 30,385,364 (4,987,788) 25,397,576 30,305,032 (4,505,333) 25,799,699

2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구 분 기초금액 취득 대체 처분 감가상각비 기말금액
토지 9,309,559 - - - - 9,309,559
건물 13,511,848 - - - (174,805) 13,337,043
구축물 226,748 - - - (29,363) 197,385
기계장치 2,513,485 9,738 121,562 - (261,871) 2,382,914
차량운반구 6,078 - - - (2,079) 3,999
공구와기구 5,713 - - - (686) 5,027
비품 76,794 3,740 - - (13,773) 66,761
시설장치 93,222 7,450 5,909 - (11,693) 94,888
건설중인자산 56,252 71,219 (127,471) - - -
합 계 25,799,699 92,147 - - (494,270) 25,397,576

(전반기)

(단위: 천원)
구 분 기초금액 취득 대체 처분 감가상각비 기말금액
토지 8,898,817 - - - - 8,898,817
건물 12,939,256 - - - (163,443) 12,775,813
구축물 178,306 1,864 - - (4,549) 175,621
기계장치 2,974,322 - - - (254,850) 2,719,472
차량운반구 31,967 - - - (6,818) 25,149
공구와기구 27,016 - - - (13,275) 13,741
비품 156,765 16,941 - - (45,864) 127,842
시설장치 41,175 - - - (4,787) 36,388
건설중인자산 - 120,000 - - - 120,000
합 계 25,247,624 138,805 - - (493,586) 24,892,843

(2) 투자부동산1) 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초금액 취득 손상차손 처분 감가상각비 기말금액
토지 21,496,871 - - - - 21,496,871
건물 7,502,597 - (3,222,064) - - 4,280,533
구축물 147,840 - (74,307) - - 73,533
시설장치 25,089 - - - - 25,089
합 계 29,172,397 - (3,296,371) - - 25,876,026

2) 전반기 중 투자부동산으로부터 발생한 임대료 수익은 없습니다.

(3) 담보제공자산 및 화재보험가입1) 당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 차입종류 채권자 장부금액 설정금액
토지및건물 단기차입금 상상인저축은행 22,646,602 9,750,000
단기차입금 상상인플러스저축은행 8,450,000
기계장치 단기차입금 상상인저축은행 2,382,914 9,750,000
단기차입금 상상인플러스저축은행 8,450,000
단기금융상품 17회 전환사채 바로저축은행 2,782,531 3,510,000
19회 전환사채 상상인저축은행 600,000 780,000

2) 당반기말 현재 당사의 화재보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 부보자산 부보금액 보험회사 질권자 질권금액
김포공장 및기숙사 건물 16,107,419 현대해상화재보험(주) 상상인저축은행 등 19,500,000
기계장치 5,137,028
공기구비품 813,901
재고자산 3,000,000

12. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
영업권 개발비 기타 합 계 영업권 개발비 기타 합 계
취득원가 3,392,993 2,719,617 604,866 6,717,476 5,383,856 2,719,617 603,516 8,706,989
상각누계액 - - (545,154) (545,154) - - (535,276) (535,276)
손상차손누계액 (3,392,993) (2,719,617) (10,706) (6,123,316) (5,383,856) (2,719,617) (10,706) (8,114,179)
장부금액 - - 49,006 49,006 - - 57,534 57,534

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
영업권 개발비 기타 합 계 영업권 개발비 기타 합 계
기초금액 - - 57,534 57,534 - - 125,484 125,484
취득 - - 1,350 1,350 - - - -
처분 - - - - - - - -
손상차손 - - - - - - - -
상각비 - - (9,878) (9,878) - - (39,571) (39,571)
기말금액 - - 49,006 49,006 - - 85,913 85,913

13. 리스계약

(1) 사용권자산 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구 분 기초금액 취득 처분 상각 기타 기말금액
건물 386,867 - - (110,533) - 276,334
차량운반구 120,892 192,231 - (61,714) - 251,409
합 계 507,759 192,231 - (172,247) - 527,743

(전반기)

(단위: 천원)
구 분 기초금액 취득 처분 상각 기타 기말금액
건물 519,973 - (2,026) (139,376) (20,801) 357,770
차량운반구 218,643 65,456 (33,199) (69,254) - 181,646
합 계 738,616 65,456 (35,225) (208,630) (20,801) 539,416

(2) 리스부채당반기와 전반기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구 분 기초금액 취득 처분 상환 이자비용 기타 기말금액
리스부채 519,557 192,231 - (186,964) 20,731 - 545,555
차감 : 유동성리스부채 (404,651)
비유동리스부채 140,904

(전반기)

(단위: 천원)
구 분 기초금액 취득 처분 상환 이자비용 기타 기말금액
리스부채 748,368 65,456 (36,757) (226,849) 24,933 (20,801) 554,350
차감 : 유동성리스부채 (366,933)
비유동리스부채 187,417

(3) 리스계약으로 인한 비용인식액

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
사용권자산 감가상각비 172,247 208,630
이자비용 20,731 24,933
단기리스 및 소액자산리스 관련 리스료 8,705 22,017
합 계 201,683 255,580

한편, 당반기와 전반기에 리스와 관련한 당사의 총 현금 유출금액은 각각 195,669천원 및 248,865천원입니다.

14. 매입채무 및 기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
매입채무 485,142 434,895
미지급금 228,545 765,207
합 계 713,687 1,200,102

15. 차입금당반기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입의 종류 차입처 연이자율 당반기말 전기말
무역금융 기업은행 - - 390,000
운전자금 상상인저축은행 6.50% 7,499,952 -
운전자금 상상인플러스저축은행 6.50% 6,499,968 -
유동성차입금 합계 13,999,920 390,000

당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보제공되고 있습니다(주석11참조).

16. 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
사모사채 2,384,321 2,367,056
전환사채 3,358,127 22,192,055
합 계 5,742,448 24,559,111
유동성 대체 (5,742,448) (22,192,055)
비유동성 사채 - 2,367,056

(2) 당반기말과 전기말 현재 사모사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행일 만기일 이자율 당반기말 전기말
제3회 무보증 사모사채(주1) 2021.09.28 2023.09.28 5.89% 1,344,000 1,344,000
제4회 무보증 사모사채(주1) 2021.10.28 2023.10.28 6.34% 1,088,000 1,088,000
사채할인발행차금 (47,679) (64,944)
유동성 대체 (2,384,321) -
비유동사채 합계 - 2,367,056
(주1) 상기 사채는 기한이익상실 조건 사유가 발생하여, 유동성사채로 분류하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 류 발행일 만기일 액면이자율 구분 당반기말 전기말
제17회 무기명식 담보부 사모 전환사채(주1,2,3) 2020.03.12 2023.03.12 2.00% 전환사채 2,700,000 5,500,000
상환할증금 260,420 530,486
전환권조정 (207,391) (1,233,452)
사채할인발행차금 (26,796) (45,127)
장부금액 2,726,233 4,751,907
제19회 무기명식 담보부 사모 전환사채(주1,2,4) 2020.08.18 2023.08.18 5.00% 전환사채 600,000 600,000
상환할증금 39,675 39,675
전환권조정 (6,682) (25,285)
사채할인발행차금 (1,099) (4,157)
장부금액 631,894 610,233
제20회 무기명식 담보부 사모 전환사채(주1,2) 2020.12.03 2023.12.03 0.00% 전환사채 - 4,000,000
상환할증금 - 160,000
전환권조정 - (1,160,977)
장부금액 - 2,999,023
제21회 무기명식 담보부 사모 전환사채(주1,2) 2021.10.20 2024.10.20 1.00% 전환사채 - 15,000,000
상환할증금 - 611,340
전환권조정 - (1,780,448)
장부금액 - 13,830,892
유동성 대체 (3,358,127) (22,192,055)
비유동 전환사채 금액 - -
(주1) 제17회 및 제20회, 제21회 무기명식 사모 전환사채 중 일부는 당반기 중 조기상환하였으며, 이와 관련하여 사채상환손익 및 기타자본잉여금을 계상하였습니다(주석22 및 28 참조).
(주2) 당반기말 현재 기한이익상실 사유가 발생하였으나, 사채권자가 별도 상환청구를 요구하지 아니하였기에 당사는 전환사채로 계상하고 있습니다.

(주3) 당반기말 현재 제17회 무기명식 담보부 사모 전환사채 발행 조건

구 분 내 용
액면이자율 2.00%
만기보장수익율 5.00%
행사가격 1,013원
상환방법 만기일시상환
주요 발행조건 1. 조기상환청구권(Put Option)투자자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 1개월에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음. 2. 중도상환청구권(Call Option)발행회사는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있다 3. 전환가격 조정(1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함. (2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함. (3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함. (4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함. (5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함.
담보제공 1. 담보제공자산내역 : 정기예금2. 담보제공금액 : 3,510,000천원3. 담보제공방법 : 질권설정
기한이익상실 발행회사가 관리종목 또는 투자환기종목으로 지정되거나, 반기보고서(검토 및 감사 포함) 또는 감사보고서에 대한 외부감사인으로부터의 회계감사 의견이 적정이 아닌 경우 등의 사유가 발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 원리금 등 일체의 금원을 지급하기로 한다.

(주4) 당반기말 현재 제19회 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행 조건

구 분 내 용
액면이자율 5.00%
만기보장수익율 7.00%
행사가격 1,026원
상환방법 만기일시상환
주요 발행조건 1. 조기상환청구권(Put Option)투자자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날 및 그 후 매 1개월에 본 사채의 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환청구를 할 수 있음. 2. 중도상환청구권(Call Option)발행회사는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 날로부터 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있다 3. 전환가격 조정(1) 발행일로부터 1개월이 되는 날 및 그 이후 1개월이 되는 날을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산출평가한 금액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 가격을 전환가격으로 조정함. (2) 투자자들이 전환청구를 하기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우에는 투자자들의 전환가격을 조정함. (3) 전환사채발행 이후 유상증자, 전환사채 발행, 신주인수권부사채발행,기타 주식연계사채를 발행하는 경우에 주당 발행가격, 전환가격 및 행사가격이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 발행가격 등으로 조정함. (4) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가격을 조정함. (5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가격으로 조정함.
담보제공 1. 담보제공자산내역 : 정기예금2. 담보제공금액 : 780,000천원3. 담보제공방법 : 질권설정
기한이익상실 발행회사가 관리종목 또는 투자환기종목으로 지정되거나, 반기보고서(검토 및 감사 포함) 또는 감사보고서에 대한 외부감사인으로부터의 회계감사 의견이 적정이 아닌 경우 등의 사유가발생하는 경우 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하고 본 사채의 원리금 등 일체의 금원을 지급하기로 한다.

(4) 당사는 제17회 및 19회 무기명식 이권부 사모 전화사채에 대하여 금융감독원 질의회신"회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다

17. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
미지급비용 462,490 - 532,386 -
임대보증금 - 34,000 - 44,000
합 계 462,490 34,000 532,386 44,000

18. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다.

분단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
예수금 37,034 29,958
선수금 103,355 101,178
합 계 140,389 131,136

19. 충당부채당반기와 전반기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 하자보수충당부채 소송충당부채
당반기 전반기 당반기 전반기
기초금액 - 15,971 - 9,702
전입 - 2,377 - -
환입 - (8,696) - (9,702)
기말금액 - 9,652 - -

20. 퇴직급여제도

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 295,455 392,242
사외적립자산의 공정가치 (450,296) (508,412)
순확정급여부채(주1) (154,841) (116,170)
(주1) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치는 기타비유동금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
확정급여채무 사외적립자산 합 계 확정급여채무 사외적립자산 합 계
기초금액 392,242 (508,412) (116,170) 469,944 (500,060) (30,116)
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가 90,799 - 90,799 121,199 - 121,199
이자비용(이자수익) 4,916 (6,455) (1,539) 4,705 (5,023) (318)
소 계 95,715 (6,455) 89,260 125,904 (5,023) 120,881
재측정요소
사외적립자산의 수익 - 1,429 1,429 - 1,912 1,912
재무적가정의 변동차이 (43,760) - (43,760) (12,963) - (12,963)
예측치와 실제치의 발생 결과 94,400 - 94,400 292 - 292
소 계 50,640 1,429 52,069 (12,671) 1,912 (10,759)
기여금
기업이 납부한 기여금 - (180,000) (180,000) - (100,000) (100,000)
제도에서 지급한 금액
지급액 (243,142) 243,142 - (199,237) 186,425 (12,812)
반기말금액 295,455 (450,296) (154,841) 383,940 (416,746) (32,806)

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
현금및현금성자산 171 19
정기예금 198,057 211,228
수익증권 252,068 297,165
합 계 450,296 508,412

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

21. 자본금

당반기말 현재 보통주식의 수권주식수는 1,000,000천주이며, 당반기말과 전기말 현재 발행주식수와 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

(단위:주,천원)
구 분 당반기 전반기
발행주식수 자본금 발행주식수 자본금
기초 47,952,433 23,976,217 30,387,071 15,193,536
유상증자(주1) - - 4,520,000 2,260,000
전환권행사(주2) 1,776,899 888,449 2,611,938 1,305,969
기말 49,729,332 24,864,666 37,519,009 18,759,505

(주1) 당사의 전반기 중 유상증자 내역은 다음과 같습니다.
구 분 전반기
1차
증자목적 시설 및 운영자금 조달
발행주식종류 보통주
발행주식총수(주) 4,520,000
주당발행가액(원) 1,330

(주2) 당사의 당반기와 전반기 중 전환사채의 전환권행사 내역은 다음과 같습니다.
구 분 당반기 전반기
17회차 17회차
발행주식종류 보통주 보통주
발행주식총수(주) 1,776,899 2,611,938
주당발행가액(원) 1,013 1,206

22. 기타불입자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
주식발행초과금 19,322,402 18,411,352
감자차익(주1) 19,346,842 19,346,842
자기주식 (2,445) (2,445)
자기주식처분손실 (1,247,252) (1,247,252)
전환권대가 469,485 3,535,655
기타자본잉여금 6,230,681 4,845,583
합 계 44,119,713 44,889,735
(주1) 2019년 6월 26일 임시주주총회의 결의로 재무구조 개선을 목적으로 액면금액 500원인 기명식 보통주식5주를 같은 액면주식 1주로 무상병합에 따라 발생하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기

전반기

기초금액

 44,889,735 102,822,768
유상증자 - 3,735,884
결손금 보전 - (70,000,000)
전환권의 행사 911,049 1,053,648
전환사채의 발행 - 1,255,942
전환사채의 조기상환 (1,681,071) (1,176,736)
기말금액 44,119,713 37,691,506

23. 기타자본구성요소

당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 없습니다.

24. 이익잉여금(결손금)(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말
법정적립금 344,068 344,068
미처분이익잉여금 (51,762,675) (44,914,123)
합 계 (51,418,607) (44,570,055)

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 당반기 전반기
기초금액 (44,570,055) (106,462,102)
회계정책의변경효과 11,263 -
결손금보전 - 70,000,000
반기순이익(손실) (6,819,201) (7,654,135)
확정급여제도의 재측정요소 (40,614) 8,392
기말금액 (51,418,607) (44,107,845)

25. 수익(1) 당반기와 전반기의 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
재화의 판매 1,536,391 3,258,276 1,207,347 5,567,742
용역의 제공 23,200 41,236 388,970 517,007
합 계 1,559,591 3,299,512 1,596,317 6,084,749

(2) 당사는 아래와 같은 영업부문에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 영업부문의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
한 시점에서 인식하는 수익:
화장품부문 재화의 판매 1,536,391 3,258,275 1,207,346 5,567,742
상품유통 - - - -
소 계 1,536,391 3,258,275 1,207,346 5,567,742
기간에 걸쳐 인식하는 수익:
화장품부문 수수료 등 23,200 41,237 13,595 27,705
ITS 설치 및 유지관리 - - 375,376 489,302
소 계 23,200 41,237 388,971 517,007
합 계 1,559,591 3,299,512 1,596,317 6,084,749

26. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
판매비
운반비 611 1,257 1,263 2,062
지급수수료 336,656 1,132,180 355,979 838,334
접대비 53,421 112,160 30,725 101,842
광고선전비 - 260 780 1,560
판매비 계 390,688 1,245,857 388,747 943,798
관리비
급여 356,692 695,526 305,008 694,281
퇴직급여 (6,277) 18,501 5,943 27,236
복리후생비 52,755 113,225 39,617 102,096
여비교통비 13,316 19,134 4,894 10,723
통신비 3,368 6,110 3,191 9,072
세금과공과 3,134 6,231 3,886 10,344
감가상각비 98,809 195,393 98,318 195,846
임차료 2,888 5,654 1,019 6,257
차량유지비 11,887 20,614 24,675 40,960
경상연구개발비 182,691 366,086 274,586 576,800
소모품비 1,576 4,123 1,703 3,592
무형자산상각비 4,582 9,118 6,268 12,537
대손상각비 369,447 587,570 644,994 678,668
기타 38,025 75,810 47,420 100,291
관리비 계 1,132,893 2,123,095 1,461,522 2,468,703
합 계 1,523,581 3,368,952 1,850,269 3,412,501

27. 기타수익 및 비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
외환차익 (6,874) - - -
외화환산이익 (6,028) - - -
임대료수익 5,640 13,047 21,000 42,000
수입수수료 90,000 90,000 215,000 215,000
대손충당금환입 (20,000) - (21,228) 8,388
하자보수충당부채환입 - - - 8,696
소송충당부채환입 - - 9,702 9,702
유형자산처분이익 - 8,000 - -
리스자산처분이익 - - 1,532 1,532
잡이익 5,544 42,756 2,835 6,237
합 계 68,282 153,803 228,841 291,555

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
외환차손 (1,375) - 18,182 18,182
외화환산손실 - - (3,962) -
기타의대손상각비 - - 417,836 417,836
종속기업투자주식손상차손 241,628 241,628 - -
잡손실 2,940 3,131 5,830 6,537
합 계 243,193 244,759 437,886 442,555

28. 금융수익 및 원가(1) 당반기와 전반기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
금융원가 　 　
이자비용 564,092 1,399,119 906,878 1,974,124
파생상품거래손실 32,539 32,539 - -
사채상환손실 (1,127,097) 1,008,443 164,054 304,209
기타의대손상각비 50,000 50,000 - -
외환차손 1,375 1,375 - -
금융원가 소계 (479,091) 2,491,476 1,070,932 2,278,333
금융수익 　 　
이자수익 85,275 164,390 (2,441) 1,896
금융상품평가이익 - 6,941 - -
파생상품평가이익 21,276 21,276 - -
금융보증부채환입 - - 7,040 14,264
사채상환이익 209,873 209,873 158,570 167,832
대손충당금환입 12,406 12,406 - -
외환차익 6,874 6,874 - -
외화환산이익 25,588 25,588 - -
금융수익 소계 361,292 447,348 163,169 183,992
순금융원가(수익) (840,383) 2,044,128 907,763 2,094,341

(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
현금및예적금 85,275 164,390 (872) 1,896
대여금 - - (1,569) -
합 계 85,275 164,390 (2,441) 1,896

(3) 당반기와 전반기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
차입금 229,883 315,207 234,201 472,216
사채 322,963 1,063,181 661,229 1,476,975
리스부채 11,246 20,731 11,448 24,933
합 계 564,092 1,399,119 906,878 1,974,124

29. 법인세비용(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
법인세부담액 - - - -
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - (1,064,645) (1,433,370)
자본에 직접 반영된 법인세비용 286,413 485,603 (136,001) (24,707)
법인세비용 286,413 485,603 (1,200,646) (1,458,077)
계속영업과 관련된 법인세비용 286,413 485,603 (475,445) (732,876)
중단영업과 관련된 법인세비용 - - (725,201) (725,201)

(2) 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
법인세비용차감전순이익(손실) (1,412,791) (6,333,597) (6,702,303) (9,112,212)
계속영업 법인세비용차감전순이익(손실) (1,412,791) (6,333,597) (3,368,897) (5,235,190)
중단영업 법인세비용차감전순이익(손실) - - (3,333,406) (3,877,022)
적용세율에 따른 세부담액 (310,814) (1,393,391) (1,474,507) (2,004,687)
조정사항 　 　 　 　
이연법인세미인식효과 633,711 1,712,538 (159,068) 119,705
기타(세율차이등) (36,484) 166,456 432,929 426,905
법인세비용 286,413 485,603 (1,200,646) (1,458,077)

(3) 당반기와 전반기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
확정급여제도의 재측정요소 11,455 11,455 (2,367) (2,367)
주식발행초과금 - - (194,617) (194,617)
전환권대가 - 864,817 137,476 315,146
기타자본잉여금 274,958 (390,669) (76,493) (142,869)
합 계 286,413 485,603 (136,001) (24,707)

30. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
제품 및 재공품의 변동 (142,877) (135,670) 26,515 1,572,419
원재료비 및 기타 매입액 등 803,825 1,672,078 780,538 1,689,599
종업원급여 867,896 1,881,812 883,298 2,111,657
감가상각비 333,980 666,518 318,076 702,216
무형자산상각비 4,878 9,878 19,785 39,571
지급수수료 985,435 1,783,814 662,193 1,377,861
기타비용 등 784,718 1,619,595 1,158,001 1,581,276
합 계 3,637,855 7,498,025 3,848,406 9,074,599

31. 주당손익

(1) 기본주당순손익1) 당반기와 전반기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
반기순이익(손실) (1,699,204,237) (6,819,200,993) (5,501,656,243) (7,654,135,533)
계속영업이익(손실) (1,699,204,237) (6,819,200,993) (2,893,451,599) (4,502,314,676)
중단영업이익(손실) - - (2,608,204,644) (3,151,820,857)
가중평균유통보통주식수 48,576,233 48,265,537 36,994,484 34,582,544
주당순이익(손실) (35) (141) (149) (221)
계속영업주당순이익(손실) (35) (141) (78) (130)
중단영업주당순이익(손실) - - (71) (91)

2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 주)
구 분 발행주식수 가중치 가중평균유통보통주식수
기초유통보통주식수 47,952,433 181 8,679,390,373
자기주식 (1,044) 181 (188,964)
전환권행사 1,776,899 32 56,860,768
주식수 합계 8,736,062,177
가중평균일수 181
가중평균유통보통주식수 48,265,537

(전반기)

(단위: 주)
구 분 발행주식수 가중치 가중평균유통보통주식수
기초유통보통주식수 30,387,071 181 5,500,059,851
자기주식 (1,044) 181 (188,964)
유상증자 4,520,000 126 569,520,000
전환권행사 2,611,938 73 190,049,584
주식수 합계 6,259,440,471
가중평균일수 181
가중평균유통보통주식수 34,582,544

(2) 희석주당순손익당반기와 전반기의 경우 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.32. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금융기관 여신한도 실행금액
운전자금 상상인저축은행 7,500,000 7,499,952
운전자금 상상인플러스저축은행 6,500,000 6,499,968

(2) 당반기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 보증제공자 보증제공처 보증금액
거래이행보증 서울보증보험 거래처 등 609,850
사채 지급보증 신용보증기금 사채권자 2,432,000
사채 연대보증 대표이사(백광열) 사채권자 2,432,000
사채 연대보증 대표이사(최영권) 사채권자 2,432,000

(3) 당반기말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 비고
(주)코스나인 김영주 부당이득반환청구 45,147 1심 진행중
(주)코스나인 (주)디엠하이텍 용역비반환청구 55,000 1심 진행중
(주)코스나인 ㈜소노텍 용역비반환청구 22,000 2심 진행중
(주)코스나인 (주)지앤티 계약금반환 462,000 2심 진행중
(주)코스나인 도영에프앤비(주) 물품대금청구 21,490 1심 진행중
(주)코스나인 (주)그루바코스메틱 물품대금청구 61,517 1심 진행중
(주)코스나인 김영주 부당이득반환청구 127,707 1심 진행중
(주)코스나인 (주)손태식박태윤 대여금 반환 100,000 2심 진행중
(주)코스나인 김영주 불법대출금 반환 500,000 1심 진행중
김영주 (주)코스나인 주식매매대금청구 500,000 1심 진행중
도영에프앤비(주) (주)코스나인 물품대금청구 64,522 1심 진행중
(주)그루바코스메틱 (주)코스나인 물품대금청구 58,481 1심 진행중
김인수 (주)코스나인 회계장부등 열람 및 등사가처분 100,000 2심 진행중

당사는 소송사건의 결과가 별도재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

33. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계
현금및현금성자산 - - 4,412,898 4,412,898 - - 14,547,157 14,547,157
매출채권및기타채권 - - 1,642,695 1,642,695 - - 2,044,839 2,044,839
기타금융자산 - - 4,529,200 4,529,200 2,003,958 - 4,429,098 6,433,056
합 계 - - 10,584,793 10,584,793 2,003,958 - 21,021,094 23,025,052

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 당기손익공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계
매입채무및기타채무 - 713,687 713,687 - 1,200,102 1,200,102
차입금 및 사채 - 19,742,369 19,742,369 - 24,949,112 24,949,112
리스부채 - 545,555 545,555 - 519,557 519,557
기타금융부채 - 496,490 496,490 - 576,385 576,385
합 계 - 21,498,101 21,498,101 - 27,245,156 27,245,156

(3) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
당기손익공정가치측정금융자산
금융상품평가이익 - 6,941 - -
파생상품평가이익 21,276 21,276 - -
파생상품거래손실 (32,539) (32,539) - -
상각후원가측정금융자산
이자수익 85,275 164,389 (2,441) 1,896
대손상각비 (427,040) (625,164) (1,084,057) (1,588,116)
외환차손익 - 5,499 (18,182) (18,182)
외화환산손익 19,560 25,588 3,962 -
상각후원가측정금융부채
이자비용 (564,092) (1,399,118) (906,878) (1,974,124)
사채상환손익 1,336,971 (798,570) (5,484) (136,377)
합 계 439,411 (2,631,698) (2,013,080) (3,714,903)

(4) 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
당기손익공정가치측정금융자산
자산유동화전자단기사채(ABSTB) - 2,003,958 - 2,003,958

34. 특수관계자 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 당반기말 전기말
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 아이큐어(주)(주2) 아이큐어(주)(주2)
종속기업 COSNINE (SHANGHAI) CO., LTD. COSNINE (SHANGHAI) CO., LTD.
(주)지인커뮤니케이션(주1) (주)지인커뮤니케이션(주1)
기타 특수관계자 바이오라인밸류인베스트먼트(주2) 바이오라인밸류인베스트먼트(주2)
(주)클레어스코리아(주3) (주)클레어스코리아(주3)
경자화모상해유한공사(주4) 경자화모상해유한공사(주4)
Claire's HK Limited(주4) Claire's HK Limited(주4)
- 크루셜텍(주)(주5)
(주1) 당사의 스마트사업부 물적분할로 설립된 종속기업입니다.
(주2) 당사의 최대주주 등으로 특수관계자로 분류하였습니다.
(주3) 당사의 중요 거래처로 특수관계자로 분류하였습니다.
(주4) (주)클레어스코리아의 종속기업입니다.
(주5) 전기말 당사의 주요 거래처에 해당하여 특수관계자로 분류하였으나, 당기에 거래가 발생되지 않아 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자 명칭 당반기 전반기
매출 자산처분 기타비용 매출 기타수익 기타비용
아이큐어(주) 685 - (3,058) 33,810 140,000 344,336
(주)제로나인(주1) - - - - - 340,157
(주)클레어스코리아 519,942 - - 573,665 42,000 -
경자화모상해유한공사 - - - 1,026,778 - -
주요경영진 - - - - - 185
(주1) 전기말 (주)지인커뮤니케이션과의 합병으로 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자 명칭 당반기말 전기말
채권 채무 채권 채무
매출채권및기타채권 기타 매입채무및기타채무 기타부채 매출채권및기타채권 기타 매입채무및기타채무 기타
아이큐어(주) - - - - 359 - - 3,058
(주)지인커뮤니케이션 - - - - 15,820 - 187 -
(주)클레어스코리아(주1) 736,616 - - - 1,103,825 - - -
경자화모상해유한공사(주2) - - - - 493,852 - - -
(주1) 당반기 중 클레어스코리아에 대한 매출채권및기타채권 1,679,520천원에 대하여 939,903천원의 대손상각비를 인식하였습니다.
(주2) 당반기 중 경자화모상해유한공에 대한 매출채권및기타채권 308,030천원에 대하여 전액 대손상각비를 인식하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 크루셜텍(주)
당반기 전반기
기초금액 - 500,000
증가 - -
감소 - -
대손설정 - (500,000)
기말금액 - -

(5) 당반기와 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 차입 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
(주)지인커뮤니케이션 아이큐어(주) (주)제로나인 아이큐어(주) 주요 경영진
기초금액 - 6,800,000 15,100,000 4,000,000 100,000
증가 70,000 - - 2,800,000 -
감소 (70,000) (6,800,000) - - (100,000)
기말금액 - - 15,100,000 6,800,000 -

(6) 당반기와 전반기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 특수관계자 명칭 거래내역 당반기 전반기
유상증자 (주)아이큐어 현금취득 - 6,011,600

(7) 당반기말 현재 특수관계자간의 담보제공 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보증제공자 피보증인 보증금액 지급보증내역
대표이사(백광열) (주)코스나인 2,432,000 사채 지급보증
대표이사(최영권) (주)코스나인 2,432,000 사채 지급보증

(8) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
단기종업원급여 340,967 411,977
퇴직급여 전입 4,836 1,793
퇴직금 지급 128,275 9,629

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원이 포함되어 있습니다.

35. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
반기순이익(손실) 　 (6,819,201) 　 (7,654,136)
현금의 유출이 없는 비용의 가산 　 5,207,814 　 6,770,999
퇴직급여 89,260 　 120,880 　
대손상각비 587,570 　 678,668 　
감가상각비 666,518 　 702,215 　
무형자산상각비 9,878 　 39,571 　
재고자산평가손실 637,256 　 192,824 　
파생상품거래손실 32,539 　 -
기타충당부채전입 - 　 2,377 　
기타의대손상각비 50,000 　 917,836 　
이자비용 1,399,119 　 1,974,124 　
사채상환손실 1,008,443 　 304,209 　
투자부동산손상차손 - 　 3,296,371 　
종속기업투자주식손상차손 241,628 　 -
법인세비용 485,603 　 (1,458,076) 　
현금의 유입이 없는 수익의 차감 　 (473,273) 　 (213,920)
이자수익 164,389 　 1,896 　
외화환산이익 25,588 　 - 　
재고자산평가손실충당금환입 24,800 　 1,610 　
대손충당금환입 12,406 　 8,388 　
기타충당부채환입 - 　 18,398 　
당기손익-금융상품평가이익 6,941 -
당기손익-파생상품평가이익 21,276 　 -
리스자산처분이익 - 　 1,532 　
금융보증부채환입 - 　 14,264 　
사채상환이익 209,873 　 167,832 　
유형자산처분이익 8,000 　 - 　
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 　 (2,143,123) 　 (147,085)
매출채권및기타채권 (167,431) 920,324
미청구공사 - 12,961
기타자산 (433,502) 32,112
재고자산 (776,202) 1,122,286
매입채무및기타채무 (486,416) (2,163,386)
기타금융부채 (108,825) (42,608)
기타부채 9,253 84,037
순확정급여부채 (180,000) (112,811)
영업으로부터 창출된 현금흐름 　 (4,227,783) 　 (1,244,142)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
사용권자산의 증가 192,231 65,456
확정급여제도의 재측정요소 52,069 10,759
사채의 발행 - 1,610,182
사채의 유동성대체 2,367,056 -
전환사채의 전환 및 상환 3,575,768 861,683
결손금보전 - 70,000,000

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말금액
비현금비용 비현금거래 유동성대체 전환권조정
유동성차입금 390,000 13,609,920 - - - - 13,999,920
유동성사채 22,192,056 (20,775,419) 1,603,536 - 2,367,056 355,220 5,742,449
사채 2,367,056 - - - (2,367,056) - -
리스부채(주1) 519,556 (186,964) 20,731 192,231 - - 545,554
기타금융부채 44,000 (10,000) - - - - 34,000
재무활동으로부터의 총부채 25,512,668 (7,362,463) 1,624,267 192,231 - 355,220 20,321,923

(주1) 유동 및 비유동리스부채를 포함한 금액입니다.

2) 전반기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 재무활동현금흐름 비현금흐름 기말금액
비현금비용 비현금거래 처분 전환권조정
유동성차입금 2,390,000 - - - - - 2,390,000
유동성사채 25,382,827 (6,998,206) 1,291,502 - - (2,471,865) 17,204,258
장기차입금 14,968,946 - 39,733 - - - 15,008,679
리스부채(주1) 748,368 (226,849) 24,933 44,655 (36,757) - 554,350
기타금융부채 126,446 - (14,264) - - - 112,182
재무활동으로부터의 총부채 43,616,587 (7,225,055) 1,341,904 44,655 (36,757) (2,471,865) 35,269,469

(주1) 유동 및 비유동리스부채를 포함한 금액입니다.

36. 위험관리

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
차입금및사채총계 19,742,369 24,949,112
차감:현금및현금성자산 (4,412,898) (14,547,157)
순차입금 15,329,471 10,401,955
자본총계 17,565,772 24,295,896
총자본부채비율 87.27% 42.81%

(2) 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험 및 환율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금액
차입금 및 사채 2,432,000

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 1% 상승시 1% 하락시
손익 순자산 손익 순자산
차입금및사채 (24,320) (24,320) 24,320 24,320

2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 당사의 통화별 외화금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
외화금액 원화금액 외화금액 원화금액
자산 　 　 　 　
매출채권및기타채권 USD 238,247.13 308,030 USD 654,823.80 776,294

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당반기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
통화 10% 상승시 10% 하락시
USD 30,803 (30,803)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 할인되지 않은 금액이며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)
구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계
금융부채 무이자 1,580,828 174,904 - 1,755,732
변동이자율상품 2,432,000 - - 2,432,000
고정이자율상품 17,600,016 - - 17,600,016
금융부채소계 21,612,844 174,904 - 21,787,748
지급이자 변동이자율상품 148,136 42,198 - 190,334
고정이자율상품 743,366 4,027 - 747,393
지급이자소계 891,502 46,225 - 937,727
합 계 22,504,346 221,129 - 22,725,475

(전기말)

(단위: 천원)
구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계
금융부채 무이자 2,010,613 285,432 - 2,296,045
변동이자율상품 390,000 2,432,000 - 2,822,000
고정이자율상품 26,441,501 - - 26,441,501
금융부채소계 28,842,114 2,717,432 - 31,559,546
지급이자 변동이자율상품 157,499 115,657 - 273,156
고정이자율상품 290,000 311,123 - 601,123
지급이자소계 447,499 426,780 - 874,279
합 계 29,289,613 3,144,212 - 32,433,825

37. 물적분할

당사는 2021년 6월 22일자 이사회에서 스마트사업부문을 독립법인으로 분리 경영함으로써 해당 사업부문의 전문성을 특화하고 독립적인 의사결정을 통해 경영 효율성을 제고하고 기업가치를 극대화 하고자 스마트사업부문을 분할하기로 결의하였으며 2021년 7월 9일 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사분할의 진행은 다음과 같습니다.

구 분 내 용
분할방법 물적분할
분할회사 주식회사 코스나인(분할존속기업)
주식회사 지인커뮤니케이션(분할신설기업)
주주총회승인 2021-07-09
분할기일 2021-09-01

당사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
유동자산 392,885
현금및현금성자산 184,549
매출채권및기타채권 189,465
기타금융자산 -
기타자산 18,871
재고자산 -
비유동자산 249,353
유형자산 25,312
무형자산 1,667
사용권자산 -
기타금융자산 222,374
이연법인세자산 -
자산 총계 642,238
유동부채 417,110
매입채무및기타채무 244,739
유동성차입금 -
기타금융부채 27,269
기타부채 139,126
충당부채 5,976
비유동부채 13,500
확정급여채무 13,500
부채 합계 430,610
이전 순자산 금액(종속기업투자주식) 211,628

38. 중단영업당사는 2018년 이사회 결의에 의하여, 전자부품제조업 사업부문을 중단하였으며, 이와 관련된 손익을 중단사업으로 분류하였습니다. 이러한 사업의 중단에 따른 당반기말 및 전기말 현재의 처분자산집단의 자산 및 부채, 당반기와 전반기 중 인식한 중단영업손익과 중단영업현금흐름은 다음과 같습니다.

(1) 처분자산집단의 자산 및 부채

(단위:천원)
구 분 당반기말 전기말
투자부동산 - -
기타비유동금융자산 - -
처분자산 합계 - -
처분부채 합계 - -
처분자산 순자산 - -

(2) 중단영업손익

(단위:천원)
구 분 당반기 전반기
매출 - -
매출원가 - -
판매비와관리비 - (80,661)
영업이익(손실) - (80,661)
영업외손익 - (3,796,361)
법인세차감전순이익(손실) - (3,877,022)
법인세비용(수익) - (725,202)
중단사업이익(손실) - (3,151,820)

(3) 중단현금흐름

(단위:천원)
구 분 당반기 전반기
영업현금흐름 - (80,651)
투자현금흐름 - -
재무현금흐름 - -
순현금흐름 - (80,651)

39. 재무제표의 재작성당사는 매출 기간귀속 및 중단사업분류 등과 관련하여 오류가 존재하는것을 발견하였습니다. 이에 따라 당사는 전반기 재무제표를 재작성하였으며, 타감사인은 상기 오류를 수정 반영하여 2022년 7월 15일자로 검토보고서를 재발행하였습니다.

재작성한 전반기 재무제표의 수정내역은 다음과 같습니다.(1) 재무상태표(전반기말)

(단위:천원)
구 분 수정전 수정금액 수정후
유동자산 5,678,532 (179,419) 5,499,113
비유동자산 53,037,413 25,089 53,062,502
자산총계 58,715,945 (154,330) 58,561,615
유동부채 22,741,046 - 22,741,046
비유동부채 15,896,378 43,315 15,939,693
부채총계 38,637,424 43,315 38,680,739
자본금 18,759,505 - 18,759,505
기타불입자본 37,691,506 - 37,691,506
기타자본구성요소 7,537,710 - 7,537,710
이익잉여금 (43,910,200) (197,645) (44,107,845)
자본총계 20,078,521 (197,645) 19,880,876
부채와 자본총계 58,715,945 (154,330) 58,561,615

(2) 포괄손익계산서

(전반기)

(단위:천원)
구 분 수정전 수정금액 수정후
매출액 5,057,970 1,026,779 6,084,749
매출원가 5,295,135 366,963 5,662,098
매출총이익 (237,165) 659,816 422,651
영업이익(손실) (4,494,930) 1,505,080 (2,989,850)
법인세차감전계속사업이익(손실) (9,536,346) 4,301,156 (5,235,190)
법인세비용 (1,501,393) 768,517 (732,876)
계속사업이익(손실) (8,034,953) 3,532,639 (4,502,314)
중단사업손익 (500,000) (2,651,821) (3,151,821)
반기순이익(손실) (8,534,953) 880,818 (7,654,135)
포괄손익 8,392 - 8,392
총포괄이익 (8,526,561) 880,818 (7,645,743)
기본 및 희석주당순손실(단위: 원) 　 　 　
계속영업 (232) 102 (130)
계속영업과중단영업 (247) 26 (221)

(3) 자본변동표(전반기)

(단위:천원)
구 분 수정전 수정금액 수정후
자본금 18,759,505 - 18,759,505
기타불입자본 37,691,506 - 37,691,506
기타자본구성요소 7,537,710 - 7,537,710
이익잉여금 (43,910,200) (197,645) (44,107,845)
자본총계 20,078,521 (197,645) 19,880,876

(4) 현금흐름표(전반기)

(단위:천원)
구 분 수정전 수정금액 수정후
영업활동으로 인한 현금흐름　 (1,248,520) - (1,248,520)
영업으로부터 창출된 현금흐름 (1,244,142) - (1,244,142)
반기순이익(손실) (8,534,953) 880,817 (7,654,136)
현금의 유출이 없는 비용등의 가산 7,069,358 (298,359) 6,770,999
현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (258,000) 44,080 (213,920)
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 479,453 (626,538) (147,085)
법인세의 납부 (4,378) - (4,378)
투자활동으로 인한 현금흐름 (48,990) - (48,990)
투자활동으로 인한 현금유입액 121,896 - 121,896
투자활동으로 인한 현금유출액 (170,886) - (170,886)
재무활동으로 인한 현금흐름 (2,016,509) - (2,016,509)
재무활동으로 인한 현금유입액 10,311,600 - 10,311,600
재무활동으로 인한 현금유출액 (12,328,109) - (12,328,109)

40. 회계정책의 변경당사는 2022-05「전환사채 콜옵션 회계처리」에 대한 감독지침에 따라 발행한 전환사채에 대해 발행자에게 제3자 지정콜옵션이 부여된 경우 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 분리인식하여 회계처리하였습니다.당사는 상기 감독지침에 따라 누적효과를 당기초 자본에 반영하였으며, 당기초 누적효과는 11,263천원이며 당기 중 파생상품평가이익 21,276천원 및 파생상품거래손실32,539천원을 인식하였습니다.

41. 계속기업에 대한 불확실성당사는 2022년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 반기순손실 6,819백만원이 발생하였으며, 재무제표일 현재로 기업의 유동부채가 유동자산을 10,203백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 초래합니다.당사의 경영진은 영업강화, 대출전환, 대구공장매각자금활용, 캐시카우사업 신규진출 등의 자구계획을 통해 계속기업가정의 불확실성을 해소하는 것이 충분하다고 판단하여, 이러한 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 당사의 재무제표에 반영하지 않았습니다.

 6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 규정당사 정관은 배당에 관하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제58조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

※ 제16조제1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

나. 주요배당지표

500500500-7,071-15,831-11,470-6,819-15,662-11,363-147-400-493---------우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제22기 제21기 제20기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

다. 과거 배당 이력 해당사항 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 미상환 전환사채 발행현황(만기일 확인)

미상환 전환사채 발행현황 2022년 06월 30일(단위 : 백만원, 주)
(기준일 : )
담보부 사모전환사채172020년 03월 10일2023년 03월 12일20,000기명식보통주2021년 03월 12일~2023년 02월 12일1009722,7002,777,777-무보증 전환사채192020년 08월 18일2023년 08월 18일2,000기명식보통주2021년 08월 18일~2023년 07월 18일100923600650,054-무보증 전환사채202020년 12월 03일2023년 12월 03일4,000기명식보통주2021년 12월 03일~2023년 11월 03일1001,081---무보증 전환사채212021년 10월 20일2024년 10월 20일15,000기명식보통주2022년 10월 20일~2024년 09월 20일1001,026---41,000---3,3003,427,831-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권 발행 등과 관련된 사항

1. 채무증권 발행실적 2022년 06월 30일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
---------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

2. 기업어음증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

3. 단기사채 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

4. 회사채 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
--------3,3002,432-----5,7323,3002,432-----5,732
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

5. 신종자본증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

6. 조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
소액공모-2019년 09월 09일운영자금1,000운영자금1,000-주주우선공모-2019년 12월 10일차입금 상환 및 운영자금13,744차입금 상환 및 운영자금13,744-소액공모-2020년 09월 11일차입금 상환 및 운영자금1,000차입금 상환 및 운영자금1,000-
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

나. 사모자금의 사용내역

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
전환사채132019년 03월 20일차입금 상환 (금융부채 외)및 신규사업을 위한 운영자금3,000차입금 상환 (금융부채 외)및 신규사업을 위한 운영자금3,000-전환사채142019년 03월 13일차입금 상환 (금융부채 외)및 신규사업을 위한 운영자금1,030차입금 상환 (금융부채 외)및 신규사업을 위한 운영자금1,030-전환사채152019년 06월 10일운영자금3,000운영자금3,000-전환사채162019년 08월 28일타법인 증권 취득자금2,000타법인 증권 취득자금2,000-전환사채172020년 03월 12일운영자금 및 채무상환 자금20,000운영자금 및 채무상환 자금20,000-전환사채182020년 07월 10일시설자금, 운영자금, 채무상환자금2,000시설자금, 운영자금, 채무상환자금2,000-전환사채192020년 08월 18일시설자금2,000시설자금2,000-전환사채202020년 12월 03일운영자금4,000운영자금4,000-전환사채212021년 10월 20일기대출금상환 자금15,000기대출금상환 자금15,000-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원)

구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률
제22기반기 단기매출채권 4,385,108,332 2,807,273,828 64.01%
단기미수금 1,143,306,632 993,409,034 86.88%
단기선급금 247,448,836 30,823,060 12.46%
단기대여금및수취채권 1,925,890,076 1,895,890,076 98.44%
장기대여금및수취채권 1,337,473,600 1,337,473,600 100%
합 계 9,039,227,476 7,064,869,598 -
제21기 단기매출채권 4,476,738,656 2,219,703,749 49.58%
단기미수금 1,100,340,281 955,815,487 86.87%
단기선급금 37,536,409 30,823,060 82.12%
단기대여금및수취채권 1,895,890,076 1,895,890,076 100.00%
장기대여금및수취채권 1,337,473,600 1,337,473,600 100.00%
합 계 8,847,979,022 6,439,705,972 -
제20기 단기매출채권 5,438,711,439 1,593,977,701 29.31%
단기미수금 1,144,599,623 612,409,034 53.50%
단기선급금 80,221,644 43,669,101 54.44%
단기대여금및수취채권 1,650,890,076 1,545,889,076 93.64%
장기대여금및수취채권 1,337,473,600 837,473,600 62.62%
합 계 9,651,896,382 4,633,418,512 -

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원)

구 분 제22기 반기 제21기 제20기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,439,705,972 4,633,418,512 3,236,548,187
2. 순대손처리액(①－②±③) - - -
① 대손처리액(상각채권액) - - -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 625,163,626 1,806,287,460 1,396,870,325
4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,064,869,598 6,439,705,972 4,633,418,512

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 개별적으로 유의적인 수취채권의 경우 개별적으로 손상발생여부를 검토하고 그 이외의 수취채권은 유사한 신용위험 특성별로 그룹화하여 집합적인 손상검토를 수행한 후 발생된 손실에 대해 대손충당금을 설정하였습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원)

구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계
금액 일반 745,983,466 19,482,649 108,934,071 1,526,158,082 2,400,558,268
특수관계자 476,080,000 698,921,465 809,548,599 - 1,984,550,064
계 1,222,063,466 718,404,114 918,482,670 1,526,158,082 4,385,108,332
구성비율 27.87% 16.38% 20.95% 34.80% 100.00%

주1) 연결기준으로 작성되었습니다.

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문 계정과목 제22기 반기 제21기 제20기 비고
화장품 등 재고자산(제품 및 상품) 594,066 271,551 2,160,686 -
재고자산(재공품) 138,662 45,643 255,019 -
재고자산(원재료) 555,655 807,444 1,024,525 -
미착품 - - - -
합 계 1,288,383 1,124,638 3,440,230 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.29% 2.18% 4.93% -
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.47회 1.13회 1.60회 -

(2) 재고자산의 실사내역 등① 재고자산 실사방법당사는 2022년 22기 재무제표를 작성함에 있어 2022년 06월 30일 기준으로 당사의 장부와 실질재고실사를 하였습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사는 2022년 재고실사를 당사의 재무제표에 대한 외부 감사인이 입회하였습니다.③ 장기체화재고등의 현황취득원가와 순실현가치 중 낮은 가액으로 재무상태표에 계상하고 있으며, 당기 현재 재고자산의 순실현 가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분 2022.06.30.
취득금액 평가손실충당금 장부금액
원재료 1,073,460 517,805 555,655
재공품 181,592 42,930 138,662
제품 374,805 60,602 314,203
상품 671,776 391,912 279,864
합 계 2,301,633 1,013,249 1,288,384

다. 공정가치평가 방법(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.(2) 유형자산 재평가내역당사는 2014년부터 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 원가방식을 적용하였으며, 대구 토지 재평가기준일은 2021년 6월 21일, 김포 토지 평가기준일은 2020년 3월 12일 입니다.토지의 재평가시 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다. 토지의 평가방법은 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그밖의 요인의 보정을 거치는 공시지가기준법을 사용하였습니다.

당사가 보유중인 주요 토지에 대해 공정가치가 시장에서 관측가능하거나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 결정된 정도는 다음과 같습니다.

구 분 사정보정 시점수정 지역요인 개별요인
대구사업장 1.000 1.00067 1.000 1.000

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 당 반기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.04.06에 제출된 2021년도 사업 보고서를 참고하시기 바랍니다

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제22기 반기(당기)삼도회계법인---제21기(전기)우리회계법인적정계속기업 관련 중요한 불확실성 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.재화판매 수익의 발생사실등제20기(전전기)우리회계법인적정연결기업은 당기 중 종속기업에 대한 지배력을 취득하였으며, 비교표시 목적으로 첨부한 전기의 재무제표는 개별 재무제표임재화판매 수익의 발생사실등
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제22기 반기(당기)삼도회계법인반기검토, 중간감사, 결산감사2501,574--제21기(전기)우리회계법인반기검토, 중간감사, 결산감사2601,4482601,448제20기(전전기)우리회계법인반기검토, 중간감사, 결산감사2301,2012301,201
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제22기 반기(당기)-----제21기(전기)-----제20기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축, 운영하고 있습니다.

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회제도에 관한 사항

(1) 이사회의 구성에 관한 사항

(가) 이사회의 권한 내용

이사회는 이사로서 구성하고 주주총회의 권한으로 되어있는 사항을 제외한 회사의

모든 업무 집행을 결의하고 이사의 직무의 집행을 감독한다.

정관 제38조(이사의 직무)
부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다.
정관 제39조(이사의 의무)

① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.

② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.

③ 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.

④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.

(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부① 인적사항 공시주주총회소집통지서에 관련내용 기재 및 경영참고사항에 이사후보 인적사항포함② 주주추천여부해당사항 없습니다.

(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

해당사항 없습니다.

(라) 사외이사 현황

성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 비 고
이상섭 前)- 국민은행- 신용보증기금- 한국주택금융공사現)- 법무법인 수인 - -
문성혁 前)- 법률사무소 정연- 법률사무소 청강現)- 법무법인 평산 - -
오희택 前)-법무법인 성율現)-법무법인 인화-한돈자조금관리위원회,주식회사 조인트리 등 자문 - -

2) 이사회의 운영에 관한 사항

(가) 이사회 운영규정의 주요내용

정관 제41조(이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성한다.

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항에 의한 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.
정관 제42조(이사회의 결의 방법)

① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.
정관 제43조(이사회 의사록)

① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

(나) 이사회의 주요활동내역

NO. 개최일자 의안내용
1 2022.01.14 내부회계관리자의 내부회계관리 운영 실태 보고의 건, 감사의 내부회계관리규정 준수 여부 보고의 건
2 2022.01.26 17회,20회 전환사채 만기전 사채 취득의 건
3 2022.02.04 제21기 연결/별도 재무제표 승인의 건
4 2022.02.04 제22기 정기주주총회 소집의건
5 2022.02.25 전환사채 재매각
6 2022.03.11 정기주총 소집의건 정정
7 2022.03.15 정기주총 소집의건 정정
8 2022.03.23 단기차입금증가결정
9 2022.03.24 제20기 재무제표 승인의 건
10 2022.03.28 단기차입금증가결정 정정
11 2022.03.28 전환사채발행후 만기전 사채취득
12 2022.03.30 제20기 재무제표 재승인의 건
13 2022.03.31 전환사채발행후 만기전 사채취득 정정
14

2022.04.29

전환사채 재매각 정정의 건
15

2022.05.09

제22기 임시주주총회 소집
16

2022.05.25

전환사채 재매각 정정의 건
17

2022.05.30

전환사채 재매각 정정의 건
18

2022.06.27

대표이사 선임(백광열 대표이사 재선임)의 건

(다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명
이상섭(출석률: 0%) 문성혁(출석률:100) 오희택(출석률:0)
찬 반 여 부
1 2022.01.14 내부회계관리자의 내부회계관리 운영 실태 보고의 건, 감사의 내부회계관리규정 준수 여부 보고의 건 불참 선임 전 선임 전
2 2022.01.26 17회,20회 전환사채 만기전 사채 취득의 건 불참
3 2022.02.04 제21기 연결/별도 재무제표 승인의 건 불참
4 2022.02.04 제22기 정기주주총회 소집의건 불참
5 2022.02.25 전환사채 재매각 불참
6 2022.03.11 정기주총 소집의건 정정 불참
7 2022.03.15 정기주총 소집의건 정정 불참
8 2022.03.23 단기차입금증가결정 불참
9 2022.03.24 제20기 재무제표 승인의 건 불참
10 2022.03.28 단기차입금증가결정 정정 불참
11 2022.03.28 전환사채발행후 만기전 사채취득 불참
12 2022.03.30 제20기 재무제표 재승인의 건 불참 찬성 불참
13 2022.03.31 전환사채발행후 만기전 사채취득 정정 불참 찬성 불참
14

2022.04.29

전환사채 재매각 정정의 건

 불참 찬성 불참
15

2022.05.09

제22기 임시주주총회 소집

 불참 찬성 찬성
16

2022.05.25

전환사채 재매각 정정의 건

 불참 찬성 불참
17

2022.05.30

전환사채 재매각 정정의 건

 불참 찬성 불참
18

2022.06.27

대표이사 선임(백광열 대표이사 재선임)의 건

 불참 찬성 불참

* 사외이사 문성혁, 오희택은 2022.03.31. 신규 취임 하였습니다.

(라) 이사회내의 위원회 구성현황

해당사항 없습니다.(마) 이사회내의 위원회 활동내역

해당사항 없습니다.

(바) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
93---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

(사) 사외이사 교육 미실시 내역

당사 사외이사는 각각 산업, 경영 및 재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없으며, 자세한 이력은'Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 2명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사 지적사항에 대한 처리로는 대표이사에게 감사보고서를 제출하고 지적사항에 대해 개선완료시까지 사후관리를 합니다.

나. 감사의 인적사항

성명 주요 경력 결격요건 여부 비고
김인수 現)- 파빌리온자산관리주식회사前)- 삼정KPMG회계법인 해당 사항 없음 -
민성욱 現) 아이큐어(주) 상근 감사前) 청윤세무법인 세무사 이랜드리테일 세무팀 팀장 팬코 재경팀 부장 해당 사항 없음 -

다. 감사위원 현황- 당사는 별도의 감사 위원을 두지 않았습니다.

라. 감사 교육 미실시 내역

감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다.
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

마. 감사위원회 지원조직 현황- 당사는 별도의 감사 지원조직을 두지 않았습니다.

바. 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 별도의 준법지원인을 두지 않았습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2022년 06월 30일
(기준일 : )
배제미도입미도입---
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

나. 의결권 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주49,729,332-우선주--보통주1,044-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주49,728,288-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
아이큐어(주) 최대주주보통주5,520,00011.105,520,00011.10-바이오라인밸류인베스트먼트특수관계인보통주4,440,2198.934,440,2198.93-백광열대표이사 보통주1,820,8143.662,797,8145.63-보통주11,781,03323.6912,758,03325.66-우선주-----
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

아이큐어(주)35,439최영권16.08--최영권16.08------
명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
아이큐어 주식회사216,103113,988102,11564,445-27,931-34,585
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

라. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역 2022년 06월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2020년 03월 31일백광열1,820,8148.51장내매수-2020년 09월 29일바이오라인밸류인베스트먼트 투자조합3,731,00014.41제3자배정 유상증자-2020년 10월 08일바이오라인밸류인베스트먼트 투자조합4,440,21914.61제3자배정 유상증자-2021년 02월 25일아이큐어(주)5,520,00015.81제3자배정 유상증자-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

마. 주식 소유현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
아이큐어(주) 5,520,00011.10바이오라인밸류인베스트먼트4,440,2198.93백광열2,797,8145.63--
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
-
우리사주조합 -

바. 소액주주현황

소액주주현황 2022년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
5,6025,61599.7728,718,96047,952,43359.89-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
백광열남1972년 08월대표이사사내이사상근대표이사직 수행現)㈜코스나인 대표이사前)글로벌시티 이사2,797,814--2019년 06월 26일~ 현재2025년 06월 25일최영권남1960년 04월대표이사사내이사비상근대표이사직 수행現) 아이큐어㈜ 대표이사前)- KIST 연구원- Twente 대학(네덜란드) 객원연구원- 유타대CCCD 연구원- 삼양사의약연구소수석연구원--대표이사2021년 03월 29일 ~ 현재2024년 03월 29일김기현남1966년 03월사내이사사내이사상근사내이사직 수행現)- ㈜코스나인 사내이사- 가이아오일 부회장前)- 대우증권 리서치센터- 큐더스 이사- ITM 파트너스 대표이사- 머라이언에셋매니지먼트 대표이사- 토러스투자증권 이사- KTB투자증권 상무---2020년 10월 15일 ~ 현재2023년 10월 15일이동욱남1972년 06월사내이사사내이사상근사내이사직 수행現)- ㈜코스나인 사내이사前)- ㈜코스나인 사외이사- 서울대학교 경영대학원 졸업- HSBC 은행- ㈜슈로더투자신탁운용---2020년 03월 30일 ~ 현재2023년 03월 30일이재범남1969년 07월사내이사사내이사비상근사내이사직 수행現)아이큐어 경영기획본부 상무이사前)㈜녹십자셀 경영지원본부 이사㈜코리아하이테크 대표이사---2021년 03월 29일 ~ 현재2024년 03월 29일이상섭남1959년 09월사외이사사외이사비상근사외이사직 수행現)- 법무법인 수인前)- 국민은행- 신용보증기금- 한국주택금융공사---2020년 10월 15일 ~ 현재2023년 10월 15일문성혁남1980년 11월사외이사사외이사비상근사외이사직 수행前)법률사무소 정연법률사무소 청강現)법무법인 평산---2022년 03월 30일 ~현재2023년 03월 30일오희택남1976년 01월사외이사사외이사비상근사외이사직 수행前)법무법인 성율現)법무법인 인화한돈자조금관리위원회,주식회사 조인트리 등 자문---2022년 03월 30일 ~현재2023년 03월 30일한백남1971년 10월사내이사사내이사상근사내이사직 수행前) 대홍기획現) (주)클레어스코리아 대표이사---2022년 6월 24일 ~ 현재2025년 06월 23일김인수남1964년 02월감사감사비상근감사직 수행現)- ㈜코스나인 감사- 파빌리온자산관리주식회사前)- 삼정KPMG회계법인---2020년 10월 15일 ~ 현재2023년 10월 15일민성욱남1975년 03월감사감사비상근감사직 수행現)아이큐어㈜ 상근 감사前)청윤세무법인 세무사이랜드리테일 세무팀 팀장팬코 재경팀 부장---2021년 03월 29일 ~ 현재2024년 03월 29일
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

나. 직원 등 현황

2022년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
사업본부남

27

-

-

-

27

2.88

1,129,5523,370

-

-

-

-

사업본부여25

-

-

-

25

1.95

806,2853,325

-

경영관리남2

-

-

-

2

0.1150,0006,250

-

경영관리여5

-

-

-

5

1.82

140,000

2,333

-

59

-

-

-

59

-

2,225,83714,451

-

직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

다. 미등기임원 보수 현황

2022년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
4313,9206,540-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

이사

9

2,000,000

-

감사

2

100,000

-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액

나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
1162,5005,681

-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

나-2. 유형별

(단위 : 천원)

5

45,0009,000

-

3

5,000

1,666

-

-

-

-

-

2

-

-

-

구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액해당사항 없습니다.

(단위 : 백만원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법해당사항 없습니다.

(단위 : 원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액해당사항없습니다.

(단위 : 백만원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법해당사항 없습니다.

(단위 : 원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2022년 06월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
--22
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

2022년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-22 1,114--242 872---------------22 1,114--242 872
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 최대주주 등에 대한 신용공여 등1. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역당사는 보고서 제출일 현재 최대주주 등과의 가지급금 및 대여금 거래내역이 없습니다.2. 담보제공 내역당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주 등을 위하여 부동산,동산 또는 유가증권 기타 재산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.3. 채무보증 내역 (단위 : 천원)

보증제공자 피보증인 보증금액 지급보증내역 비고
신용보증기금 (주)코스나인 2,432,000 사채 지급보증 -
대표이사(백광열) 사모사채권자 2,432,000 사채 연대보증 -
대표이사(최영권) 사모사채권자 2,432,000 사채 연대보증 -
서울보증보험 (주)코스나인 609,850 거래이행보증 -

(주) 보증기간 : 차입 또는 보증일로 부터 본채무 상환시까지입니다.4. 출자 및 출자지분 처분내역당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주 등을 위하여 출자 및 출자지분을 처분한 사실이 없습니다.5. 유가증권 매수 또는 매도 내역당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주 등을 위하여 유가증권을 매수 또는 매도한 사실이 없습니다.6. 부동산 매매 내역당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주 등을 위하여 부동산을 매수 또는 매도한 사실이 없습니다. 나. 최대주주 등과의 자산양수도 등1. 영업 양수ㆍ도 내역당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주 등을 위하여 영업을 양수 또는 양도한 사실이 없습니다.2. 자산양수ㆍ도 내역

당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등을 상대방으로 하거나 최대주주

등을 위하여 자산을 양수 또는 양도한 사실이 없습니다.

다. 최대주주 등과의 영업거래

1. 장기공급계약 등의 내역

당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등과 최근 사업연도 매출액의 100

분의 5이상의 금액에 해당하는 거래 및 동 금액 이상의 1년 이상 장기공급계약을 체결한 사실이 없습니다.

2. 영업거래 등의 내역당사는 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 등과 최근 사업연도 매출과 관련하여 영업거래를 한 사실이 없습니다..

라. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용당사는 보고서 제출일 현재 주주, 임원, 직원 및 기타 이해관계자와의 대여금, 채무보증, 출자거래는 다음과 같습니다.

1. 대여금 내역당사는 보고서 제출일 현재 주주, 임원, 직원 및 기타 이해관계자에게 대여금을 제공한 사실이 없습니다.

2. 채무보증 내역당사는 보고서 제출일 현재 채무보증을 제공한 사실이 없습니다.3. 출자 및 출자지분 처분내역

(단위 : 백만원)
성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고
출자지분의종류 거 래 내 역
기 초 증 가 감 소 기 말
COSNINE (SHANGHAI) CO,. LTD 계열회사 - 872 - - 872 -
(주)지인커뮤니케이션 계열회사 - 242 - 242 - -
합 계 1,114 - 242 872 -

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없습니다.

 2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다.

다. 신용보강 제공 현황당사는 보고서 제출일 현재 신용보강을 제공한 내역이 없습니다. 라. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중당사는 보고서 제출일 현재 장래매출채권 유동화 증권을 발행한 사실이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다.

(기준일 :2022년 6월 30일 ) (단위 : 백만원)
구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액
매출액 - - - - - ( - ) -
내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - -
순 매출액 - - - - - - -
영업손익 - - - - - ( - ) -
계속사업손익 - - - - - ( - ) -
당기순손익 - - - - - ( - ) -
자산총액 - - - - - ( - ) -
현금및현금성자산 - - - - - - -
유동자산 - - - - - - -
단기금융상품 - - - - - - -
부채총액 - - - - - ( - ) -
자기자본 - - - - - ( - ) -
자본금 - - - - - ( - ) -
감사인 - - - - - - -
감사ㆍ검토 의견 - - - - - - -
비 고 - - - - - - -

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 천원)
COSNINE (SHANGHAI) CO,. LTD2020.01.191013,MT1,3999,Hongxin-Road,Minhang-Area,Shanghai,China화장품 유통 판매678,950기업 의결권 100%소유연결대상종속기업(주)지인커뮤니케이션2021.09.03경기도 과천시 중앙로 417,3층 (과천동,경마장주유소)정보통신업959,751기업 의결권 100%소유연결대상종속기업
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2022년 06월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
-----2COSNINE (SHANGHAI) CO,. LTD-(주)지인커뮤니케이션134111-0590071
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
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2022년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
COSNINE (SHANGHAI) CO,. LTD비상장2020년 01월 19일경영참여58-100872----100873679-68(주)지인커뮤니케이션비상장2021년 09월 03일경영참여150-100242---242-100242960-108--1,114-----1,1151,639-176
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

 2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.