연결감사보고서 3.4 중소기업은행 00260198 100000000000 361616177 336473828 18103595 13930 Y Y N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr;

중소기업은행과 그 종속기업

&cr;&cr;&cr;

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;&cr;

2020년 01월 01일2020년 12월 31일
제 60 기
부터
까지

&cr;

&cr;&cr;&cr;

한영회계법인

 목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ............................................................. 1
연결재무제표
재무상태표 ............................................................. 7
포괄손익계산서 ............................................................. 9
자본변동표 ............................................................. 11
현금흐름표 ............................................................. 13
주석 ............................................................. 14
외부감사 실시내용 ............................................................. 225
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

중소기업은행과 그 종속기업
주주 및 이사회 귀중

재무제표감사에 대한 보고

감사의견 &cr;

우리는 중소기업은행과 그 종속기업(이하 “연결실체”)의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;우리의 의견으로는 별첨된 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;

감사의견근거&cr;

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결실체로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항&cr;

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

상각후원가측정 대출채권 기대신용손실 충당금 평가

연결재무제표에 대한 주석 2.2 (5) 3)에서 언급한 바와 같이 연결실체는 상각후원가측정 대출채권에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)을 평가하여 대손충당금을 인식합니다.

기대신용손실모형은 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하도록 요구하고 있습니다.

대손충당금 측정을 위한 신용위험의 증가 정도 판단, 부도율과 부도시손실율 등 리스크 요소 추정, 미래전망 정보의 추정 및 개별평가 관련 미래현금흐름과 할인율 등은 경영진의 유의적 판단이 포함되어 있는 항목이며, 따라서 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 핵심감사사항으로 결정했습니다.

연결재무제표에 대한 주석7에서 보고기간말 현재 연결실체가 기대신용손실모형을 적용하고 있는 상각후원가측정 대출채권은 271,014,458백만원이며, 관련 대손충당금은 2,798,185백만원입니다. 상각후원가측정 대출채권의 대손충당금 측정에 대한 경영진의 주장에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍ 경영진의 개별평가 및 집합평가 기대신용손실 측정과 관련된 절차 및 통제에 대한 이해 및 평가

ㆍStage 분류 적정성에 대한 분석적 절차, 방법론 평가및 테스트 검증

ㆍ감사인의 내부전문가를 활용하여 미래전망정보 추정을 포함한 부도율(PD: Probability of Default) 및 부도시손실율(LGD: Loss Given Default) 추정 방법론에 대한 평가 및 테스트 검증

ㆍ개별평가 대손충당금 산출 관련 미래현금흐름 추정 및 사용 할인율의 적정성에 대한 질문, 평가 및 테스트 검증

강조사항&cr;

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 감사보고서의 이용자는 주석 2.2 (5) 7)에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 2.2 (5) 7)에서 설명하고 있는 바와 같이, COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 여행 등 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있습니다. 이는 전세계 경제에 광범위한 영향을 미치고 있으며 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다. COVID-19에 영향을 받는 항목은 금융자산의 대손충당금, 충당부채의 인식 등 입니다. 연결실체는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 COVID-19가 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 향후 COVID-19의 확산이 회사의 연결재무상태, 연결재무성과 및 연결현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 감사보고서일 현재 예측하기 어렵습니다.

기타사항&cr;

연결실체의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 13일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr;

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결실체의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr;

우리의 목적은 연결실체의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결실체의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr;- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박상욱입니다.

서울특별시 영등포구 여의공원로 111
한 영 회 계 법 인
대표이사 박 용 근

2021년 03월 12 일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표

&cr;

중소기업은행과 그 종속기업

&cr;&cr;&cr;

2020년 01월 01일2020년 12월 31일
제 60 기
부터
까지

&cr;

제 59 기
2019년 01월 01일 부터
2019년 12월 31일 까지

&cr;&cr;&cr;

"첨부된 연결재무제표는 당행이 작성한 것입니다."
중소기업은행 은행장 윤종원

본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 중구 을지로 79
(전 화) 02-729-6114
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr; 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr; 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl

연 결 재 무 상 태 표

제60기말 : 2020년 12월 31일 현재
제59기말 : 2019년 12월 31일 현재
중소기업은행과 그 종속기업 (단위: 백만원)
과 목 제60(당)기말 제59(전)기말
자 산
Ⅰ. 현금및예치금(주석23,44,45) 12,838,388 11,266,726
Ⅱ. 당기손익금융자산(주석4,23,45) 17,501,782 13,528,773
Ⅲ. 기타포괄손익금융자산(주석5,23,45) 16,615,571 13,036,016
Ⅳ. 상각후원가유가증권(주석6,23,45) 33,534,291 30,527,029
Ⅴ. 상각후원가대출채권(주석7,23,45) 268,688,120 239,321,254
Ⅵ. 위험회피회계파생상품자산(주석8,23,45) 126,957 46,248
Ⅶ. 관계기업투자(주석9) 906,395 792,664
Ⅷ. 투자부동산(주석10,21) 57,633 57,617
Ⅸ. 유형자산(주석11,21) 2,116,952 2,097,868
Ⅹ. 무형자산(주석12) 284,710 303,580
XI. 순확정급여자산(주석18) 60,288 10,431
XII. 이연법인세자산(주석13) 14,757 11,492
XIII. 기타자산(주석14,23,37,45) 8,870,333 7,111,340
자 산 총 계 361,616,177 &cr;============ 318,111,038 &cr;============
부 채
Ⅰ. 당기손익금융부채(주석4,23,45) 3,524,284 1,844,816
Ⅱ. 당기손익인식지정금융부채(주석4,23,45) 808,848 1,395,415
Ⅲ. 예수부채(주석15,23,45) 140,941,544 117,991,135
Ⅳ. 차입부채(주석16,23,45) 38,132,325 30,749,799
Ⅴ. 사채(주석17,23,45) 131,214,937 123,988,398
Ⅵ. 위험회피회계파생상품부채(주석8,23,45) 47,655 82,909
Ⅶ. 충당부채(주석19) 694,451 616,771
Ⅷ. 이연법인세부채(주석13) 410,715 300,389
Ⅸ. 기타부채(주석20,23,37,45) 20,699,069 18,364,759
부 채 총 계 336,473,828 295,334,391
자 본
Ⅰ. 지배기업 주주지분 25,018,252 22,661,810
1. 자본금(주석24,26) 4,183,183 3,375,646
2. 신종자본증권(주석24,26) 3,059,888 2,730,423
3. 자본잉여금(주석24,26) 1,145,060 687,548
4. 자본조정(주석24,26) (105) -
5. 기타포괄손익누계액(주석24,26) 471,578 521,335
6. 이익잉여금(주석25,26)&cr; (대손준비금 기 적립액&cr; 당 기 : 2,664,855백만원&cr; 전 기 : 2,345,791백만원&cr; 대손준비금 적립예정금액&cr; 당 기 : 92,085백 만원 &cr; 전 기 : 319,064백만원) 16,158,648 15,346,858
Ⅱ. 비지배지분(주석43) 124,097 114,837
자 본 총 계 25,142,349 22,776,647
부 채 와 자 본 총 계 361,616,177 &cr;============ 318,111,038 &cr;============
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제60기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제59기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
중소기업은행과 그 종속기업 (단위: 백만원)
과 목 제 60(당)기 제 59(전)기
Ⅰ. 순이자손익(주석27,42) 　 5,615,149 　 5,751,987
1. 이자수익 8,653,892 　 9,488,526
가. 당기손익금융자산 이자수익 135,969 　 152,958
나. 기타포괄손익과 상각후원가금융자산 이자수익 8,517,923 　 9,335,568
2. 이자비용 (3,038,743) 　 (3,736,539)
Ⅱ. 순수수료손익(주석28,42) 　 563,836 　 514,232
1. 수수료수익 899,434 　 883,078 　
2. 수수료비용 (335,598) 　 (368,846) 　
Ⅲ. 당기손익금융상품 관련 순손익(주석29) 　 309,374 387,188
Ⅳ. 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익(주석29) 　 (40,701) (135,939)
Ⅴ. 위험회피회계 관련 순손익(주석8) 　 72,096 8,466
Ⅵ. 상각후원가금융자산 처분손익 　 191,041 145,584
Ⅶ. 기타포괄손익금융자산 관련 순손익(주석30) 　 150,361 114,934
Ⅷ. 보험손익(주석37) 　 (127,114) (116,831)
Ⅸ. 외환거래손익 　 224,467 179,632
X. 총영업이익 　 6,958,509 6,849,253
XI. 금융자산 손상차손(주석5,6,7,14,42,45) 　 (1,528,738) (1,530,119)
XII. 순영업이익 　 5,429,771 5,319,134
XIII. 일반관리비(주석31) 　 (2,429,982) (2,409,457)
XIV. 기타영업수익(주석32) 　 267,478 249,937
XV. 기타영업비용(주석33) 　 (1,124,785) (912,960)
XVI. 당기손익조정접근법 조정손익(주석37) 　 (16,966) (18,739)
XVII. 영업이익 　 2,125,516 2,227,915
XVIII. 영업외손익(주석34) 　 (38,605) 12,322
XIX. 법인세비용차감전순이익 　 2,086,911 2,240,237
XX. 법인세비용(주석13) 　 (538,993) (625,976)
XXI. 연결당기순이익&cr; (대손준비금 반영 후 조정이익&cr; 당 기 : 1,455,833 백만원 &cr; 전 기 : 1,295,197백만원(주석25)) 　 1,547,918 &cr;========= 1,614,261 &cr;=========
XXII. 법인세비용차감후 연결기타포괄손익 　 (40,157) 12,994
1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 (29,686) (57,413)
가. 당기손익지정금융부채 평가손익변동(주석24) (239) 　 160
나. 기타포괄손익지분증권 평가손익변동(주석5,24) (73,563) 　 (24,601)
다. 순확정급여부채(자산)의 재측정요소(주석18,24) 44,116 　 (32,972)
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 　 (10,471) 　 70,407
가. 기타포괄손익채무증권 평가손익변동(주석5,24) 283 　 35,957 　
나. 관계기업투자에 대한 기타포괄손익의 변동&cr; (주석9,24) 4,151 　 1,941 　
다. 외환차이(주석24) (37,821) 　 27,705 　
라. 현금흐름위험회피 평가손익변동(주석8,24) (6,091) 　 (836) 　
마. 해외사업장순투자위험회피 평가손익변동(주석8,24) 16,615 　 (9,609) 　
바. 당기손익조정접근법 조정손익(주석24,37) 12,392 　 15,249 　
XXIII. 연결총포괄이익 1,507,761 &cr;========= 1,627,255 &cr;=========
연결당기순이익의 귀속 　 1,547,918 　 1,614,261
지배기업주주지분 당기순이익 1,535,705 　 1,605,847 　
비지배지분 당기순이익 12,213 　 8,414 　
연결총포괄이익의 귀속 　 1,507,761 　 1,627,255
지배기업주주지분 총포괄이익 1,495,822 　 1,619,126 　
비지배지분 총포괄이익 11,939 　 8,129 　
XXIV. 지배기업주주지분에 대한 주당이익(단위: 원)&cr; (주석38)
기본주당이익 1,977 2,242
희석주당이익 1,977 2,242
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제60기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제59기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
중소기업은행과 그 종속기업 (단위: 백만원)
과 목 지배기업주주지분 비지배지분 총 계
자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄&cr;손익누계액 이익잉여금 소 계
2019.1.1(전기초) 3,289,756 2,381,018 551,221 - 508,084 14,252,837 20,982,916 111,260 21,094,176
연결총포괄손익: - - - - 13,279 1,605,847 1,619,126 8,129 1,627,255
연결당기순이익 - - - - - 1,605,847 1,605,847 8,414 1,614,261
기타포괄손익: - - - - 13,279 - 13,279 (285) 12,994
기타포괄손익채무증권 평가손익 - - - - 35,892 - 35,892 65 35,957
관계기업투자에 대한 기타포괄손익의 변동 - - - - 1,941 - 1,941 - 1,941
외환차이 - - - - 27,691 - 27,691 14 27,705
현금흐름위험회피회계 평가손익 - - - - (836) - (836) - (836)
해외사업장순투자위험회피 평가손익 - - - - (9,609) - (9,609) - (9,609)
당기손익인식조정접근법 조정손익 - - - - 15,249 - 15,249 - 15,249
당기손익인식지정금융부채 평가손익 - - - - 132 - 132 28 160
기타포괄손익지분증권 평가손익 - - - - (24,601) - (24,601) - (24,601)
순확정급여자산 재측정요소 - - - - (32,580) - (32,580) (392) (32,972)
소유주와의 거래 등: 85,890 349,405 136,327 - (28) (511,826) 59,768 (4,552) 55,216
유상증자 85,890 - 138,651 - - - 224,541 - 224,541
현금배당(주석39) - - - - - (410,107) (410,107) (2,208) (412,315)
신종자본증권분배금(주석39) - - - - - (101,325) (101,325) - (101,325)
신종자본증권 발행(주석24) - 349,405 - - - - 349,405 - 349,405
기타포괄손익지분상품 실현손익의 대체(주석5) - - - - (28) 28 - - -
자기주식 취득(주석43) - - 803 - - - 803 (5,483) (4,680)
종속기업의 지분 취득(주석43,46) - - - - - - - 9,164 9,164
종속기업간의 합병(주석43,46) - - (3,411) - - - (3,411) (6,025) (9,436)
기타 - - 284 - - (422) (138) - (138)
2019.12.31(전기말) 3,375,646 &cr; ========== 2,730,423 &cr; ========== 687,548 &cr; ========== - &cr; ========== 521,335 &cr; ========== 15,346,858 &cr; ========== 22,661,810 &cr; ========== 114,837 &cr; ========== 22,776,647 &cr; ==========
2020.1.1(당기초) 3,375,646 2,730,423 687,548 - 521,335 15,346,858 22,661,810 114,837 22,776,647
연결총포괄손익: - - - - (39,883) 1,535,705 1,495,822 11,939 1,507,761
연결당기순이익 - - - - - 1,535,705 1,535,705 12,213 1,547,918
기타포괄손익: - - - - (39,883) - (39,883) (274) (40,157)
기타포괄손익채무증권 평가손익 - - - - 245 - 245 38 283
관계기업투자에 대한 기타포괄손익의 변동 - - - - 4,151 - 4,151 - 4,151
외환차이 - - - - (37,570) - (37,570) (251) (37,821)
현금흐름위험회피회계 평가손익 - - - - (6,091) - (6,091) - (6,091)
해외사업장순투자위험회피 평가손익 - - - - 16,615 - 16,615 - 16,615
당기손익인식조정접근법 조정손익 - - - - 12,392 - 12,392 - 12,392
당기손익인식지정금융부채 평가손익 - - - - (195) - (195) (44) (239)
기타포괄손익지분증권 평가손익 - - - - (73,563) - (73,563) - (73,563)
순확정급여자산 재측정요소 - - - - 44,133 - 44,133 (17) 44,116
소유주와의 거래 등: 807,537 329,465 457,512 (105) (9,874) (723,915) 860,620 (2,679) 857,941
유상증자(주석24) 807,537 - 457,237 - - - 1,264,774 - 1,264,774
현금배당(주석39) - - - - - (382,614) (382,614) (2,404) (385,018)
자기주식 취득 (주석24) - - - (239,393) - - (239,393) - (239,393)
자기주식 소각 (주석24,25,42) - - - 239,393 - (239,393) - - -
신종자본증권분배금(주석39) - - - - - (109,941) (109,941) - (109,941)
신종자본증권 발행(주석24) - 399,360 - - - - 399,360 - 399,360
신종자본증권 상환(주석24) - (69,895) - (105) - - (70,000) - (70,000)
기타포괄손익지분상품 실현손익의 대체(주석5) - - - - (9,874) 9,874 - - -
기타 - - 275 - - (1,841) (1,566) (275) (1,841)
2020.12.31(당기말) 4,183,183 &cr; ========== 3,059,888 &cr; ========== 1,145,060 &cr; ========== (105)&cr; ========== 471,578 &cr; ========== 16,158,648 &cr; ========== 25,018,252 &cr; ========== 124,097 &cr; ========== 25,142,349 &cr; ==========
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제60기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제59기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
중소기업은행과 그 종속기업 (단위: 백만원)
과 목 제60(당)기 제59(전)기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 순현금흐름 　 (7,938,221) 　 (11,351,550)
1. 영업에서 창출된 현금흐름 (12,883,154) 　 (16,535,902) 　
가. 연결당기순이익 1,547,918 　 1,614,261 　
나. 비용 및 수익의 조정(주석44) (3,683,511) 　 (3,352,548) 　
다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동(주석44) (10,747,561) 　 (14,797,615) 　
2. 이자의 수취 8,516,048 　 9,291,249 　
3. 이자의 지급 (3,365,130) 　 (3,712,643) 　
4. 배당금 수입 199,072 　 181,856 　
5. 법인세 납부 (405,057) 　 (576,110) 　
Ⅱ. 투자활동으로 인한 순현금흐름 　 (8,264,312) 　 (5,348,187)
1. 당기손익금융자산 증가 (30,086,130) 　 (23,843,281) 　
2. 당기손익금융자산 감소 28,929,022 　 23,678,442 　
3. 기타포괄손익금융자산 증가 (22,384,567) 　 (15,445,527) 　
4. 기타포괄손익금융자산 감소 18,537,900 　 15,623,838 　
5. 상각후원가유가증권 증가 (13,589,717) 　 (12,383,321) 　
6. 상각후원가유가증권 감소 10,568,103 　 7,798,095 　
7. 관계기업투자의 처분 75,331 　 121,672 　
8. 관계기업투자의 취득 (130,726) 　 (647,048) 　
9. 투자부동산 및 유형자산의 처분 15,098 　 1,348 　
10. 투자부동산 및 유형자산의 취득 (143,980) 　 (145,818) 　
11. 무형자산의 처분 3,768 　 5,035 　
12. 무형자산의 취득 (58,414) 　 (110,588) 　
13. 종속기업 취득에 따른 순현금흐름 - 　 (1,034) 　
Ⅲ. 재무활동으로 인한 순현금흐름 　 15,871,930 　 16,465,203
1. 차입부채의 순증가 7,506,521 　 2,668,022 　
2. 사채의 증가 132,938,506 　 130,748,697 　
3. 사채의 감소 (125,606,121) 　 (116,918,042) 　
4. 리스부채의 상환 (66,015) 　 (72,802) 　
5. 유상증자 1,264,774 　 224,541 　
6. 신종자본증권 발행 399,360 　 349,405 　
7. 신종자본증권 상환 (70,000) 　 -
8. 신종자본증권의 분배금 (110,077) 　 (100,427)
9. 배당금 지급 (385,018) 　 (412,315)
10. 자기주식 취득 - (21,876)
Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 (152,277) 47,055
Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 순감소(I+II+III+IV) (482,880) (187,479)
Ⅵ. 기초의 현금 및 현금성자산 4,283,832 4,471,311
Ⅶ. 기말의 현금 및 현금성자산(주석44) 3,800,952 &cr; =========== 4,283,832 &cr;===========
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
제60기 : 2020년 12월 31일 현재
제59기 : 2019년 12월 31일 현재
중소기업은행과 그 종속기업

&cr;1. 일반적 사항

&cr;중소기업은행(이하 "지배기업")은 1961년 중소기업은행법에 의거 중소기업자에 대한효율적인 신용제도를 확립함으로써 중소기업자의 자주적인 경제활동을 원활히 하고 그 경제적 지위 향상을 목적으로 설립되었으며, 1991년 12월 31일자로 개정된 중소기업은행법에 따라 1992년 5월 15일에 종전의 출자증권이 주식으로 전환되었습니다. 또한 1994년 1 1월 30일자로 주식이 장외시장에 등록되었으며, 2003년 12월 24일자로 투자자 저변 확대를 위하여 코스닥증권 시장에서 한국거래소 시장으로 주식을 이전 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 2003년 12월 19일자로 보통주 4,853만주에 해당하는 주식예탁증서(G lobal Depositary Shares)를 룩셈부르크 증권거래소(Luxembourg Stock Exchange)에 상장 하였으 며, 2014년 4월 22일에 추가로 보통주 2,620만주를 상장하였습니다. &cr;&cr; 당기말 현재 지배기업의 납입자본금은 보통주자본금 36,933억원 및 우선주자본금 4,899억원으로서 대한민국 정부가 총 발행주식수(우선주 포 함)의 59.21%를 소유하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 본점은 서울특별시 중구 을지로 79에 소재하고 있 으며, 국 내에 603개의 지점 및 32개의 출장소와 해외에 9개의 지점 및 2개의 사무소 를 운영하고 있습니다.

&cr;

2. 연결재무제표의 작성범위와 기준

&cr;2.1 연결재무제표 작성범위&cr;

(1) 연결대상 종속기업의 범위&cr;

보고기간 말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다. &cr;

회사명 업 종 소재지 당기말 전기말 결산일
지분율(%) 지분율(%)
㈜아이비케이캐피탈 신기술사업금융업, 할부금융업,시설대여업, 기업구조조정업 대한민국 100.00 100.00 12월 31일
아이비케이자산운용㈜ 금융투자업 대한민국 100.00 100.00 12월 31일
아이비케이신용정보㈜ 신용조사업, 채권추심업 대한민국 100.00 100.00 12월 31일
아이비케이투자증권㈜ 금융투자업 대한민국 83.86 83.86 12월 31일
㈜아이비케이시스템(*1) 금융전산업 대한민국 55.63 55.63 12월 31일
기업은행(중국) 유한공사 은행업 중국 100.00 100.00 12월 31일
아이비케이연금보험㈜ 보험업(연금) 대한민국 100.00 100.00 12월 31일
㈜아이비케이저축은행 상호저축은행업 대한민국 100.00 100.00 12월 31일
㈜아이비케이서비스 사업시설 유지ㆍ관리 서비스업 대한민국 100.00 100.00 12월 31일
IBK인도네시아은행(*2) 은행업 인도네시아 97.50 96.06 12월 31일
IBKC 미얀마 유한회사 소액금융업 미얀마 99.99 99.99 9월 30일
IBK제3호사모투자전문회사 금융투자업 대한민국 - 88.89 12월 31일
아이비케이기업재무안정사모투자전문회사 금융투자업 대한민국 100.00 100.00 12월 31일
아이비케이아주스타시커스제일호&cr; 사모투자전문회사 금융투자업 대한민국 - 35.00 12월 31일
IBK SKS 중소중견글로벌투자파트너쉽&cr; 사모투자전문회사 금융투자업 대한민국 26.67 26.67 12월 31일
아이비케이포스코트루벤 기업재무안정&cr; 사모투자전문회사 금융투자업 대한민국 49.50 49.50 12월 31일
아이비케이엔에이치 스몰 자이언트&cr; 사모투자전문회사 금융투자업 대한민국 50.00 50.00 12월 31일
기술금융제1호사모투자전문회사 금융투자업 대한민국 30.00 30.00 12월 31일
브랜드케이 청년창조 기술금융&cr; 사모투자합자회사 금융투자업 대한민국 50.00 50.00 12월 31일
아이비케이이음 글로벌 강소기업 육성 제일호&cr; 사모투자합자회사 금융투자업 대한민국 52.63 52.63 12월 31일
아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호&cr; 사모투자합자회사 금융투자업 대한민국 50.00 50.00 12월 31일
아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 금융투자업 대한민국 80.20 80.20 12월 31일
아이비케이티에스 엑시트 제2호&cr; 사모투자 합자회사 금융투자업 대한민국 52.85 52.85 12월 31일
아이비케이비엔더블유 기술금융 2018&cr; 사모투자합자회사 금융투자업 대한민국 40.00 40.00 12월 31일
아이비케이스톤브릿지 혁신성장&cr; 사모투자합자회사 금융투자업 대한민국 40.00 40.00 12월 31일
아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원&cr; 사모투자합자회사 금융투자업 대한민국 30.00 - 12월 31일
IBKC 동양 중소중견 그로쓰 2013&cr; 사모투자전문회사 금융투자업 대한민국 35.71 35.71 12월 31일
IBK금융그룹동반성장투자조합 금융투자업 대한민국 100.00 100.00 12월 31일
IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합 금융투자업 대한민국 100.00 100.00 12월 31일
은행권청년창업재단 IBKC Pioneer&cr; 신기술투자조합 금융투자업 대한민국 50.00 50.00 12월 31일
경기 IBKC STI 일자리창출조합 금융투자업 대한민국 50.00 50.00 12월 31일
IBK금융그룹 코넥스 투자조합 금융투자업 대한민국 100.00 100.00 12월 31일
IBKC-솔리더스 미래창조펀드&cr; 바이오세컨더리 계정조합 금융투자업 대한민국 50.00 50.00 12월 31일
IDV-IP 수산전문투자조합 금융투자업 대한민국 40.00 40.00 12월 31일
IBK금융그룹 IP창조 투자조합 금융투자업 대한민국 66.67 66.67 12월 31일
IBKC-STI 신성장투자조합제1호 금융투자업 대한민국 89.67 89.67 12월 31일
IBK금융그룹유니온콘텐츠투자조합 금융투자업 대한민국 70.00 70.00 12월 31일
IBKC JNT세컨더리1호투자조합 금융투자업 대한민국 - 50.00 12월 31일
KIF-IBKC/SBI 세컨더리 IT전문투자조합 금융투자업 대한민국 42.86 42.86 12월 31일
IBKC-SBI 바이오펀드 제1호 금융투자업 대한민국 50.00 50.00 12월 31일
IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합 금융투자업 대한민국 100.00 100.00 12월 31일
IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합 금융투자업 대한민국 100.00 100.00 12월 31일
아이비케이캐피탈 콘텐츠 투자조합 금융투자업 대한민국 50.00 50.00 12월 31일
IBKC-메디치 세컨더리 투자조합 금융투자업 대한민국 42.86 42.86 12월 31일
IBK금융그룹IP창조투자조합제2호 금융투자업 대한민국 50.00 50.00 12월 31일
IBKC-GMB 신성장산업 투자조합 금융투자업 대한민국 50.00 50.00 12월 31일
IBKC-MGI 신성장특화Pre-IPO펀드 금융투자업 대한민국 50.00 50.00 12월 31일
GMB-IBKC 바이오 투자조합 금융투자업 대한민국 49.74 49.77 12월 31일
IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합 금융투자업 대한민국 50.00 50.00 12월 31일
케이앤 세컨더리3호 투자조합 금융투자업 대한민국 50.00 50.00 12월 31일
IBKC-케이앤 세컨더리1호 투자조합 금융투자업 대한민국 50.00 50.00 12월 31일
IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합 금융투자업 대한민국 - 100.00 12월 31일
IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합 금융투자업 대한민국 100.00 100.00 12월 31일
IBK금융그룹 시너지아이비 메자닌 신기술조합 금융투자업 대한민국 90.00 90.00 12월 31일
IBK캐피탈 디지털 콘텐츠 IP투자조합 금융투자업 대한민국 45.00 45.00 12월 31일
IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합 금융투자업 대한민국 74.07 - 12월 31일
IBK C&I ESS 전문투자형&cr; 사모특별자산투자신탁 제1호 금융투자업 대한민국 81.82 81.82 12월 31일
이지스전문투자형사모부동산투자신탁제336호 금융투자업 대한민국 98.08 - 12월 31일
한강해나눔에너지전문투자형&cr; 사모특별자산투자신탁제2호 금융투자업 대한민국 99.95 - 12월 31일
미래에셋트라이엄프사모증권투자신탁17호&cr; 외 7개 수익증권 금융투자업 대한민국 100.00 100.00 12월 31일
흥국하이클래스사모주식혼합투자신탁6호 금융투자업 대한민국 67.11 67.11 12월 31일
IBK K-Growth 동반자 혁신솔루션 전문투자형&cr; 사모특별자산투자신탁 금융투자업 대한민국 100.00 100.00 12월 31일
IBK K-Growth 혁신솔루션 전문투자형&cr; 사모투자신탁 제2호 금융투자업 대한민국 100.00 - 12월 31일
미래에셋덕송내각고속화도로전문투자형&cr; 사모특별자산투자신탁 금융투자업 대한민국 100.00 100.00 12월 31일
IBK전문투자형사모증권투자신탁S1호 금융투자업 대한민국 49.90 49.90 12월 31일
IBK전문투자형사모증권투자신탁RP3호 금융투자업 대한민국 50.00 50.00 12월 31일
IBK전문투자형사모증권투자신탁RP6호[채권] 금융투자업 대한민국 50.05 - 12월 31일
JB아이비케이북미발전선순위플랫폼전문투자형 사모특별자산투자신탁1호 금융투자업 대한민국 99.50 99.50 12월 31일
Agincourt(2) LP 기타금융업 영국 100.00 - 12월 31일
벨류베스천제이차 SPC 기타금융업 대한민국 - - 12월 31일
아이비케이지디제이차 주식회사 기타금융업 대한민국 - - 12월 31일
케이지비알제이차 주식회사 기타금융업 대한민국 - - 12월 31일
원본보전신탁 신탁업 대한민국 - - 12월 31일
원리금보전신탁 신탁업 대한민국 - - 12월 31일
㈜한일에프에이 외 1개 제조업 등 대한민국 70.00 ~&cr;100.00 70.00 ~&cr;100.00 12월 31일

(*1) 자 기주식 취득으로 인하여 지배기업 의 유효 지분율은 73.40%입니다. &cr; (*2) 자 기 주식 취득으로 인하여 지배기업의 유효 지분율은 당기말 97.68% 및 전기말 96.33% 입니다. &cr; &cr; (2) 연결대상 종속기업의 개요

종속기업인 ㈜아이비케이캐피탈은 1986년 11월 1일 창업중소기업에 대한 투자를 목적으로 설립되 었 으며, 1986년 11월 6일자로 중소기업창업지원법에 의하여 중소기업창업투자회사로 등록되었으나, 2002년 5월 29일자로 여신전문금융업법에 따라 할부금융업 및 신기 술사업금융업으로 변경 등록하여 할부금융, 팩토링금융 및 신기술사업금융업을 목적사업으로 수행하고 있습니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 26 5,452 백만원 입 니다.

&cr; 종속기업인 아이비케이자산운용㈜는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의하여 투자신탁 자산운용 및 자문과 투자일임 및 선물투자펀드의 운용 등을 목적으로 2004년10월 26일에 설 립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본 금은 20,000 백만원 입니다. &cr;

종속기업인 아이비케이신용정보㈜는 2 000년 1월 18일 신용조사 및 채권추심업 등을주요한 사업목적으로 하여 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 3, 000 백만원 입니다. &cr; &cr; 종속기업인 아이비케이투자증권㈜는 2008년 5월 29일 증권중개 및 선물중개업 등을주요한 사업목적으로 하여 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 477,000백만원 입니다.&cr;

종속 기업인 ㈜아이비케이시스템은 1991년 3월 22일 정보화시스템의 개발 및 판매와개발수탁, 정보화시스템 도입 및 이용에 관한 컨설팅업무 등을 주요한 사업목적으로 하여 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 3,100백 만원 입니다.&cr;

종속기업인 기업은행(중국) 유한공 사는 2009년 6월 22일을 기준일로 하여 은행의 중국내 5개 지점을 물적 분할하여 설립하였습니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 322,467 백만원 입니다.

&cr; 종속기업인 아이비케이연금보험㈜는 2010년 7월 9일 근로자퇴직급여보장법에 따른퇴직보험 및 퇴직연금 계약 업무, 보험업법에 따른 연금보험계약 업무 등을 주요한 사업목적으로 하여 설립되었습니 다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 340,000백만원 입니다.

&cr; 종속기업인 ㈜아이비케이저축은행은 2011년 10월 11일 예금자보호법에 따른 예금자 등의 보호 및 금융제도의 안전성 유지, 금융위원회의 승인을 받은 신용계 업무 등을 주요한 사업목적으로 하여 설립되었으 며 지배기업은 2013년 7월 15일자로 지분율 100%를 매입하여 지배력을 획득하였습니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금 은 106,610 백만원 입 니다 .&cr; &cr; 종속기업인 ㈜아이비케이서비스는 2018년 12월 14일 사업시설 유지ㆍ관리 및 서비스업 등을 주요한 사업목적으로 하여 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 3, 000백만원 입 니다.

종속기업인 IBK인도네시아은행은 2019년 9월 5일 PT Agris Tbk와 PT Mitraniaga Tbk의 합병으로 출범하였습니다. 종속기업인 PT Agris Tbk는 1974년 4월 4일 은행업 영위 등을 목적으로 설립되었으며, 지배기업은 2019년 1월 15일자로 지분율 95.79%를 매입하여 지배력을 획득하였습니다. 종속기업인 PT Mitraniaga Tbk는 1989년 7월 5일 은행업 영위 등을 목적으로 설립되었으며, 지배기업은 2019년 1월 28일자로 지분율 71.68%를 매입하여 지 배력을 획득하였습니다. 지배력 획득 후 PT Agris Tbk가 PT Mitraniaga Tbk를 합병하였으며, 합 병 후 회사명은 'IBK인도네시아은행'으로 변 경하였고 지배기업이 지분을 97.50% 소유하고 있습니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 89,514백만원입니다. &cr;

종속기업인 IBKC 미얀 마 유한회사는 2016년 2월 16일 소액금융 업무 등을 주요한 사업목적으로 하여 설립되었습 니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 11,339 백만원 이 며 , (주 )아이비케이캐피탈이 지분을 99.99% 소유하고 있습니다. &cr; &cr; 종속기업인 아이비케이기업재무안정사모투자전문회사는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 다른 회사의 주식 또는 지분 등에 대한 경영권 참여와 같은 투자운용업무를 목적으로 설립되 었습 니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 12,170백 만원 이 며, 지배기업이 공동무한책임사 원으로서 지분을 80.00% , 아이비케이투자증권㈜가 공동무한책임사원으로서 지분을 20.00% 소 유하고 있습니다. 지배기업과 아이비케이투자증권㈜가 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다. &cr; &cr; 종속기업인 IBK SKS 중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사는 자본시장과 금융투자업에관한법률에 의거 다른 회사의 주식 또는 지분 등에 대한 경영권 참여와 같은 투자 운용업 무를 목적으로 2013년 1월 7일 설립되었습 니다 . 2020년 12월 31일 현재 납입자본금 은 없으며, 지배기업이 공동무한책임사원으로서 지분을 26.67% 소유 하고 있으며, 투자심의위 원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다. 지배기업은 출자기간종료일 기준으로 투자누계액이 출자 약정 총액의 일정 비 율에 미달하는 경우 관리보수 중 일부를 반환하여야 합니다.

종속기업인 아이비케이포스코트루벤 기업재무안 정 사모투자전문회사는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 다른 회사의 주식 또는 지분 등에 대한 경영권 참여와 같은 투자운 용업 무를 목적으로 2013년 5월 27일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 46,879백만원 이며, 지배기업이 공동무한책임사원으로서 지분을 49.50% 소유하고 있으며, 투자심 의위원 회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다. &cr;

종속기업인 아이비케이엔 에이치 스몰 자이언트 사모투자전문회사는 자본시장과금융투자업에관 한법률에 의거 다른 회사의 주식 또는 지분 등에 대한 경영권 참여와 같은 투자운 용 업무 를 목적으로 2013년 8월 9일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 49,433백만원 이며 , 지배기업이 공동무한책임사원으로서 지분을 50.00% 소유하고 있으 며, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다.

&cr; 종속기업인 기술금융제1호사모투자 전문회사는 자 본시장과금융투자업에관한법률에 의거 다른 회사의 주식 또는 지분 등에 대한 경영권 참여와 같은 투자운용업무를 목적으로 2015년 1월 7일 설립되었습 니다. 2020년 12월 31일 현재 납 입자본금은 22,957백만원 이며, 지배기업은 공동무한책임사원으로서 지 분을 30.00% 소유하고 있으며, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하 고 있습니다.

&cr; 종속기업인 브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 다른 회사의 주식 또는 지분 등에 대한 경영권 참여와 같은 투자운용 업무를 목적으로 2016년 8월 22일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금 은 25,253백만원 이며, 지배기업은 공동무한책임사원으로서 지분을 50.00 % 소유하고 있으며, 투 자심의위 원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다. &cr;

종속기업인 아이비케이이음 글로벌 강소기업 육성 제일호사모투자합자회사는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 다른 회사의 주식 또는 지분 등에 대한 경영권 참여와 같은 투자운 용 업무를 목적으로 2017년 6월 5일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 20,212백만원 이며, 지배기업이 공동무한책임사원으로서 자본금의 42.11% 소유하고 있으며, ㈜아이비케이캐피탈이 유한책임사원으로서 자본금의 10.52%를 소 유 하고 있습니다. &cr;

종속기업인 아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 다른 회사의 주식 또는 지분 등에 대한 경영권 참여와 같은 투자운용업무를 목적으로 2017년 9월 21일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 48 ,780백만원 이 며, 지배기업이 공동무한책임사원으로서 자본금의 50.00% 를 소유하고 있으며, 투자심의위 원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하 고 있습니다. &cr; &cr; 종속기업인 아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 다른 회사의 주식 또는 지분 등에 대한 경영권 참여와 같은 투자운용업무를 목적으로 2017 년 12월 8일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 34,646백만원 이며, 지배기업이 공동무한책임사원으로서 지분을 60.59% 소유하고 있으며, ㈜아이비케이캐피탈이 유한책임사원으로서 지분을 19.61% 소유하고 있습니다. &cr;

종속기업인 아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 다른 회사의 주식 또는 지분 등에 대한 경영권 참여와 같은 투자운용업무를 목적으로 2019년 6월 19일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 37,269백 만 원이며, 지배기업이 공동무한책임사원으로서 지분을 48.78% 소유하고 있으며, ㈜아이비 케이캐피탈이 유한책임사원으로서 지분을 4.07% 소유하고 있습니다. &cr;&cr; 종속기업인 아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자합자회사는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 다른 회사의 주식 또는 지분 등에 대한 경영권 참여와 같은 투자운용업 무를 목적으로 2018년 6월 15일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 납 입자본금은 112,905백만원 이 며, 지배기업이 공동무한책임사원으로서 지분을 40.00% 소유하 고 있 으며, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다. &cr; &cr; 종속기업인 아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 다른 회사의 주식 또는 지분 등에 대한 경영권 참여와 같은 투자운용업무를 목적으로 2019년 9월 3일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 45 ,741백만원이며, 지배기업이 공동무한책임사원으로서 지분을 40.00% 소유하 고 있습니다.

&cr; 종속기업인 아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 다른 회사의 주식 또는 지분 등에 대한 경영권 참여와 같은 투자운용업무를 목적으로 2020 년 8월 10일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 22,800백만원이며, 지배기업이 공동무한책임사원 으로서 지분을 30.00% 소유하 고 있습니다.

&cr; 종속기업인 IBKC 동양 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 다른 회사의 주식 또는 지분 등에 대한 경영권 참여와 같은투자운용업 무를 목적으로 2014년 8월 18일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금 은 51,324백 만원 이며, ㈜아이비케이캐피탈이 무한책임사원으로서 지분을 35.71% 소유하고 있습니다. 한편, ㈜아이비케이 캐피 탈은 규약에 명시된 금액 범위 내에서 손실 을 우선 충당하여야 합니 다. &cr; &cr; 종속기업인 IBK금융그룹동반성장투자조합은 신기술사업투자조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 여신전문금융업법 및 동법시 행령, 시행규 칙에 의해 2013년 2월 7일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 조합의 출자금은 없으며, 지배기업이 유 한책임사원으로서 지분을 50.00% 소유하고 있으며 ㈜아이비케이캐피탈이 무한책임사 원으로서 지분을 50.00% 소유하고 있습니다. 한편, ㈜아이비케이캐피탈은 청산 시까지 지급 받은 관리보수의 합계액 범위 내에서 손실을 우선 충당하여야 합니다.&cr;

종속기업인 IBK금융그룹 IP Value-up 투 자조합은 신기술사업투자조합의 효율적인 운영ㆍ 관리 및 재산의 배분 등을 위하여 여신전문금융업법 및 동법시행령, 시행 규칙에 의해 2013년 4월 12일 설립되었습니다. 202 0년 12월 31일 현재 조합의 출자금은 3 ,400백만원 이며, 지 배기업이 유한책임사원으로서 지분을 50.00% 소유하고 있으며㈜아이비케이캐피탈이 무한책임사원으로서 지분을 50.00% 소유하고 있습니다. 한 편, ㈜아이비케이캐피탈은 청산 시까지 지급 받은 관리보수의 합계액 범위 내에서 손실을 우선 충당하여야 합니 다.

종속기업인 은행권청년창업재단 IBKC Pioneer 신기술투자조합은 신기술사업투자조합 의 효율적인 운영 ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 여신전문금융업법 및 동법시행령, 시행규칙에 의해 2013년 9월 6일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 조합의 출자금 은 10,000백만원 이며, ㈜아이비 케이캐피탈이 업무집행조합원으로서 지분을 50.00% 소유하고 있 습니다.

&cr; 종 속기업 인 경기 I BKC STI 일자리창출조합은 창업투자조합의 효율적인 운영ㆍ관리및 재산의 배분 등을 위하 여 중소기업창업지원법 및 동법시행령, 시행규 칙에 의해 2013년 9월 30일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 조합의 출자금 은 없으며, ㈜아이비케이캐피탈이 공동업무집행조합원으로서 지분을 50.00% 소 유하고 있으며, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다. 한편, ㈜아이비케이캐피 탈은 규약 에 명시된 금액 범위 내에서 손실을 우선충당하여야 합니다.

&cr;종속기업인 IBK금융그룹 코넥스 투자조합은 신기술사업투자조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 여신전문금융업법 및 동법시행령, 시행 규칙에 의해 201 3년 10월 30일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 조합의 출자금은 2,310백만원 이며 , 지배기업 및 아이비케이투자증권㈜가 유한책임조합원으로서 지분을 각각 50.00% 및 11.67% 소유하고 있으며 ㈜아이비케이캐피탈이 업무집행조합원으로서 지분을 38.33% 소유하고 있 습니다. 한편, ㈜아이비케이캐피탈은 청산 시까지 지급 받은 관리보수의 합계액 범위 내에서 손실을 우선 충당하여야 합니다. &cr; &cr; 종속기업인 IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리 계정조합은 한국벤처투자조합의 효율적인 운영ㆍ 관리 및 재산의 배분 등을 위하여 벤처기업육성에관한특별조치법 및 동법시행령, 시행규칙, 한국벤처투자조합관리규정 등에 의해 2013년 12월27일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 조합의 출자금은 6 ,150백만원 이며, ㈜아이비케이캐피탈이 공동업무집행조합원으로서 지 분을 50.00% 소유하 고 있으 며, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다. &cr; &cr; 종속기업 인 IDV-IP 수산전문투자조합은 농림수산식품투자조합의 효율적인 운영ㆍ 관리 및 재산의 배분 등을 위하여 농림수산식품투자조합의 결성 및 운용에 관한 법률및 동법시행령, 시행규칙에 의해 2013년 7월 11일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 조합의 출자금은 3,017백만원 이며, ㈜아이비케이캐피탈이 공동업무집행조합원으로서 지분을 40.00% 소유하고 있으며, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다. 한편, ㈜아이비케이캐피탈은 출자한 금액의 5.00% 범위 내에서 손실을 우선 충당하여야 합 니다.

&cr; 종속기업인 IBK금융그룹 IP창조 투자조합은 신기술사업투자조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 여신전문금융업법 및 동법시행령, 시 행규칙에 의해 2014년 7월 11일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 조합의 출자금은 11,400백만원 이며, 지배기업이 유한책임조합원으로서 지분을 33.33% 소유하고 있으며, ㈜아이비케이캐피탈이 업무집행조합원으로서 지분을 33.33% 소유하고 있습니다. &cr; &cr; 종속기업인 IBKC-STI 신성장투자조합제1호는 신기술사업투자조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 여신전문금융업법 및 동법시행령, 시행규칙에 의해 2015년 4월 22일 설 립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 조합의 출자금은 없으며, ㈜아이비케이캐피탈이 공동업무집행조합원으로서 지분을 89.67% 소유하고 있습니다.

&cr; 종속기업인 IBK금융그룹유니온콘텐츠투자조합 은 창업투자조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 중소기업창업지원법 및 동법시행령, 시행규칙에 의해 2015년 7월 24일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 조합의 출자 금은 없으며, 지배기업이 유한책임조합원으로서 지분을 30.00% 소유하고 있으며 ㈜아이비케이캐피탈이 공동업무집행조합원으로서 지분을 40.00% 소유하고 있으며 , 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다.&cr; &cr; 종속기업인 KIF-IBKC/SBI 세컨더리 IT전문투자조합은 한국벤처투자조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 벤처기업육성에관한특별조치법 및 동법시행령, 시행규칙, 한국벤처투자조합관리규정 등에 의해 2016년 2월 4일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 조합 의 출자금은 24,775만원 이며, ㈜아이비케이캐피탈이 공동업무집행조합원으로서 지분을 42.86% 소유하고 있 으며, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다.

&cr; 종 속기업인 IBKC-SBI 바이오펀드 제1호는 창업투자조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 중소기업창업지원법 및 동법시행령, 시행규칙에 의해 2016년 3월 15일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 조합의 출자 금은 19,668백만원 이며, ㈜아이비케이캐피탈이 공동업무집행조합원으로서 지분을 50.00% 소유하고 있으 며, 투자심의위원회에 과반 수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다.&cr; &cr; 종속기업인 IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합은 신기술사업투자조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 여신전문금융업법 및 동법시행령, 시행규칙에 의해 2016년 3월 31일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현 재 조합의 출자금 은 8,600백만원 이며, 지배기 업이 유한책임조합원으로서 지분을 50.00% 소유하고 있으며 ㈜아이비케이캐피탈이 업무집행조합원으로서 지분을 50.00% 소유하고 있습 니다. &cr; &cr; 종속기업인 IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합은 신기술사업투자조합의 효율적인운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하 여 여신전문금융업법 및 동법시행령, 시행규칙에 의해 2016년 4월 7일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 조합의 출자금은 13,800백만원 이며, 지배기업이 유한책임조합원으로서 지분을 50.00% 소유하고 있으며 ㈜아이비케이캐피탈이 업무집행조합원으로서 지분을 50.00% 소유하 고 있습 니다. 한편, ㈜아이비케이캐피 탈은 규약에 명시된 금액 범위 내에서 손실을 우선 충당하여야 합니다. &cr; &cr; 종속기업인 아이비케이캐피탈 콘텐츠 투자조합은 신기술사업투자조합의 효율적인 운영ㆍ관 리 및 재산의 배분 등을 위하여 여신전문금융업법 및 동법시행령, 시행규칙에 의해 2016년 6월 14일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 조합의 출자금은 6,000백만원 이며, ㈜아이비케이캐피 탈이 업무집행조합원으로서 지분을 50.00% 소유하고 있습 니다. &cr; &cr; 종속기업인 IBKC-메디치 세컨더리 투자조합은 한국벤처투자조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 벤처기업육성에관한특별조치법 및 동법시행령, 시행규칙, 한국벤처투자조합관리규정 등에 의해 2016년 7월 20일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 조합 의 출자금은 9,059백만원 이며, ㈜아이비케이캐피탈이 공동업무집행조합원으로서 지분을 42.86 % 소유하고 있으며, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다.

&cr; 종속기업인 IBK금융그룹IP창조투자조합제2호는 신기술사업투자조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 여신전문금융업법 및 동법시행령, 시행규칙 에 의해 2016년 10월 27일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 조합의 출자금은 20,000백만원 이며, 지배기업이 유한책임조합원으로서 지분을 25.00% 소유하고 있으며 ㈜아이비케이캐 피탈이 업무집행조합원으로서 지분을 25.00% 소유하고 있습니다.&cr;

종속기업인 IBKC-GMB 신성장산업 투자조합은 신기술사업투자조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 여신전문금융업법 및 동법시행령, 시행규칙에 의해 2017년 3월 15일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 조합의 출자금은 16,200 백만원 이며 ㈜아이비케이캐피탈이 공동업무집행조합원으로서 지분을 50.00% 소유하고 있으며, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다 .

&cr; 종 속기업인 IBKC- MGI 신성장특화Pre-IPO펀드는 창업투자조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 중소기업창업지원법 및 동 법시행령, 시행규 칙에 의해 2017년 3월 17일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 조합의 출자금은 18,013백만원 이며, ㈜아이비케이캐피탈이 공동업무집행조합원으로서 지분을 50 .00% 소유하고 있으 며, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다 . &cr; &cr;종속기업인 GMB-IBKC 바이오 투자조합은 신기술사업투자조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 여 신전문금융업법 및 동 법시행령, 시행규칙에 의해2017년 6월 26일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 12,655백만원 이며, ㈜아이비케이캐피탈이 공동업무집행조합원으로서 지분을 49.74% 소유 하고있으며, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다.

&cr; 종속기업인 IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합 은 벤처기업육성에관한특별조치법에 의거 한국벤처투자조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 목적으로 2017년 6월 13일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 9,350백만원 이며 ㈜아이비케이캐피탈이 공동업무집행조합원으로서 지분을 50.00% 소유하고 있으며, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 케이앤 세컨더리3호 투자조합 은 벤처기업육성에관한특별조치법에 의거 한국벤처투자조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 목적으로 2017년 7월 11일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 4,000백만원 이며, ㈜아이비케이캐피탈이 공동업무집행조합원으로서 지분을 50.00% 소유 하고 있으 며, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다.&cr; &cr; 종속기업인 IBKC-케이앤 세컨더리1호 투자조합 은 벤처기업육성에관한특별조치법에 의거 한국벤처투자조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 목적으로 2017년 9월 29일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 17,000백만원 이며, ㈜아이비케이캐피탈이 공동업무집행조합원으로서 지분을 50.00% 소유하 고 있으 며, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다.&cr; &cr; 종속기업인 IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합은 신기술사업투자조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 여신전문금융업법 및 동법시행령, 시행규칙 에 의해 2017년 11월 16일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 16,500백만원 이 며 , 지배기업은 유한책임조합원으로서 지분을 50.00% 소유하고 있으며, ㈜아이비케 이캐피탈과 아이비케이투자증권㈜는 업무집행조합원 으로서 지분을 각각 40.00% 와 10.00% 소유하고 있습니다.&cr; &cr; 종속기업인 IBK금융그룹 시너지아이비 메자닌 신기술조합은 신기술사업투자조합의효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등 을 위하여 여신전문금융업법 및 동법시행령,시행규칙에 의해 2018년 08월 24일 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 34,530백만원 이며, 지배기업은 유한책임조합원으로서 지분을 50.00% 소유하고 있으며, ㈜아이비케이캐피탈은 공동업무집행조합원 으로서 지분을 40.00% 소유 하고 있으 며, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다.&cr; &cr; 종속기업인 IBK캐피탈 디지털 콘텐츠 IP투자조합은 신기술조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 여신금융전문금융업법 및 동법시행령, 시행규칙에 의해 2019년 9월 5일에 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 조합의 출자금은 8,000백만원이며, ㈜아이비케이캐 피탈 이 단독 무한책임사원으로서 조합의 운용에 대한 의사 결정을 수행하며, ㈜아이비케이캐 피탈 이 지분율 45.00%를 소유하고 있습니다 .

종속기업인 IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합은 신기술조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 여신금융전문금융업법 및 동법시행령, 시행규칙에 의해 2020년 9월 28일에 설립되었습니다. 2020년 12월 31일 현재 조합의 출자금은 810백만원이며, 지배기업은 유한책임조합원으로서 지분을 49.38% 소유하고 있으며, ㈜아이비케이캐피탈은 공동업무집행조합원 으로서 지분을 24.69% 소유 하고 있으 며, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지 배력을 행사하고 있습니다.&cr; &cr; 종속기업인 벨류베스천제이차 SPC는 상법에 의거 금융투자업 영위 등을 목적으로 설립되었습 니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 없 으 나 , 아 이비케이투자증권(주)이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습 니다. &cr; &cr; 종속기업인 아이비케이지디제이차 주식회사는 상법에 의거 금융투자업 영위 등을 목적으로 설립되었습 니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 없 으 나 , 아 이비케이투자증권(주)이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습 니다. &cr; &cr; 종속기업인 케이지비알제이차 주식회사는 상법에 의거 금융투자업 영위 등을 목적으로 설립되었습 니다. 2020년 12월 31일 현재 납입자본금은 없 으 나 , 아 이비케이투자증권(주)이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습 니다. &cr; &cr; 그 밖의 종속기업은 지배기업이 실질 지배력을 보유하는 수익증권과 원본보전신탁 및 원리금보전신탁 등이 있습니다. &cr;

당기 중 신규 출자로 연결재무제표 에 포함된 종속기업 은 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제3 36호 외 10개 종속기업이 며, 해산 등으로 제외된 종속기업은 IBK제3호사모투자전문회사 외 4개 종속기업입니다.

(3) 연결 대상 종속기업의 주요 재무정보 &cr; &cr; 당기 말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

< 당 기말 > &cr;

회사명 총자산 총부채 자본총계 영업수익 당기순손익
㈜아이비케이캐피탈 8,200,594 7,111,051 1,089,543 455,297 134,502
아이비케이자산운용㈜ 68,269 3,384 64,885 18,560 4,530
아이비케이신용정보㈜ 33,853 4,906 28,947 31,155 3,833
아이비케이투자증권㈜ 4,893,354 4,142,343 751,011 1,054,688 80,517
㈜아이비케이시스템 52,986 27,798 25,188 181,603 1,615
기업은행(중국) 유한공사 3,377,388 2,929,334 448,054 174,027 9,058
아이비케이연금보험㈜ 9,614,702 8,987,952 626,750 1,609,019 50,595
㈜아이비케이저축은행 1,323,223 1,173,777 149,446 73,438 9,918
㈜아이비케이서비스 15,998 10,845 5,153 63,341 1,140
IBK인도네시아은행 845,658 695,727 149,931 39,392 (39,430)
IBKC 미얀마 유한회사 16,744 5,088 11,656 3,863 280
아이비케이기업재무안정사모투자전문회사 1,896 - 1,896 75 (12)
IBK SKS 중소중견글로벌투자파트너쉽&cr; 사모투자전문회사 32,079 109 31,970 4,702 2,966
아이비케이포스코트루벤 기업재무안정&cr; 사모투자전문회사 28,572 233 28,339 6,771 (32)
아이비케이엔에이치 스몰 자이언트&cr; 사모투자전문회사 68,279 594 67,685 23,025 21,247
기술금융제1호사모투자전문회사 40,633 315 40,318 14,405 9,812
브랜드케이 청년창조 기술금융&cr; 사모투자합자회사 22,599 296 22,303 9,935 4,448
아이비케이이음 글로벌 강소기업 육성&cr; 제일호사모투자합자회사 27,801 24 27,777 7,724 5,043
아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호&cr; 사모투자합자회사 47,353 654 46,699 1,835 282
아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 34,064 256 33,808 1,077 463
아이비케이티에스 엑시트 제2호&cr; 사모투자 합자회사 36,304 2,045 34,259 66 (2,002)
아이비케이비엔더블유 기술금융 2018&cr; 사모투자합자회사 126,573 594 125,979 18,799 16,364
아이비케이스톤브릿지 혁신성장&cr; 사모투자합자회사 44,113 574 43,539 971 (1,388)
아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원&cr; 사모투자합자회사 22,733 1,043 21,690 - (1,110)
IBKC 동양 중소중견 그로쓰 2013&cr; 사모투자전문회사 58,859 4,258 54,601 11,053 8,248
IBK금융그룹동반성장투자조합 5,424 - 5,424 2,387 2,340
IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합 7,895 1,194 6,701 6,344 100
은행권청년창업재단 IBKC Pioneer&cr; 신기술투자조합 13,040 267 12,773 10,189 2,868
경기 IBKC STI 일자리창출조합 8,461 7 8,454 13,252 5,445
IBK금융그룹 코넥스 투자조합 4,357 - 4,357 3,544 (884)
IBKC-솔리더스 미래창조펀드&cr; 바이오세컨더리 계정조합 21,235 184 21,051 11,365 (4,964)
IDV-IP 수산전문투자조합 6,097 - 6,097 1,303 1,247
IBK금융그룹 IP창조 투자조합 20,748 396 20,352 6,820 3,443
IBKC-STI 신성장투자조합제1호 8,353 223 8,130 7,945 5,670
IBK금융그룹유니온콘텐츠투자조합 874 - 874 431 (343)
KIF-IBKC/SBI 세컨더리 IT전문투자조합 39,108 550 38,558 18,130 13,565
IBKC-SBI 바이오펀드 제1호 17,960 397 17,563 6,405 3,337
IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합 4,976 122 4,854 231 (1,470)
IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합 18,016 400 17,616 12,350 5,822
아이비케이캐피탈 콘텐츠 투자조합 4,414 - 4,414 150 (354)
IBKC-메디치 세컨더리 투자조합 19,728 - 19,728 9,321 6,403
IBK금융그룹IP창조투자조합제2호 19,118 404 18,714 377 (461)
IBKC-GMB 신성장산업 투자조합 20,622 175 20,447 4,722 3,396
IBKC-MGI 신성장특화Pre-IPO펀드 19,913 196 19,717 5,893 4,650
GMB-IBKC 바이오 투자조합 14,230 - 14,230 1,198 409
IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합 9,816 87 9,729 467 34
케이앤 세컨더리3호 투자조합 4,563 43 4,520 93 (134)
IBKC-케이앤 세컨더리1호 투자조합 13,627 94 13,533 54 (2,032)
IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합 17,173 400 16,773 1,685 1,061
IBK금융그룹 시너지아이비 메자닌 신기술조합 44,768 600 44,168 20,643 10,786
IBK캐피탈 디지털 콘텐츠 IP투자조합 7,799 - 7,799 1 (154)
IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합 809 158 651 - (159)
IBK C&I ESS 전문투자형&cr; 사모특별자산투자신탁 제1호 56,960 19 56,941 3,189 3,054
이지스전문투자형사모부동산투자신탁제336호 53,616 38,016 15,600 2,011 282
한강해나눔에너지전문투자형&cr; 사모특별자산투자신탁제2호 7,006 1 7,005 47 46
미래에셋트라이엄프사모증권투자신탁17호&cr; 외 7개 수익증권 948,783 255,595 693,188 30,539 12,801
흥국하이클래스사모주식혼합투자신탁6호 300 - 300 - -
IBK K-Growth 동반자 혁신솔루션 전문투자형 사모특별자산투자신탁 25,387 33 25,354 14 (118)
IBK K-Growth 혁신솔루션 전문투자형&cr; 사모투자신탁 제2호 5,005 75 4,930 3 (72)
미래에셋덕송내각고속화도로전문투자형&cr; 사모특별자산투자신탁 67,309 71 67,238 3,017 (14,497)
IBK전문투자형사모증권투자신탁S1호 194,929 93,428 101,501 1,083 2,801
IBK전문투자형사모증권투자신탁RP3호 191,365 90,710 100,655 3,605 2,527
IBK전문투자형사모증권투자신탁RP6호 [채권] 196,135 95,818 100,317 2,486 217
JB아이비케이북미발전선순위플랫폼&cr; 전문투자형사모특별자산투자신탁1호 26,166 19 26,147 4,446 133
Agincourt(2) LP 108,480 24 108,456 2,959 1,209
벨류베스천제이차 SPC 111,681 112,810 (1,129) - (1,129)
아이비케이지디제이차 주식회사 2,186 2,213 (27) 85 (32)
케이지비알제이차 주식회사 17,086 17,086 - 42 -
원본보전신탁 584,759 557,813 26,946 - 233
원리금보전신탁 100 96 4 11,618 -
㈜한일에프에이 외 1개 40,410 2,385 38,025 22,886 4,107

<전기말> &cr;

회사명 총자산 총부채 자본총계 영업수익 당기순손익
㈜아이비케이캐피탈 7,015,801 6,149,148 866,653 387,700 108,605
아이비케이자산운용㈜ 63,740 2,828 60,912 17,289 4,736
아이비케이신용정보㈜ 31,654 5,181 26,473 29,313 3,439
아이비케이투자증권㈜ 4,340,732 3,656,245 684,487 1,049,852 61,707
㈜아이비케이시스템 54,004 29,655 24,349 193,245 (6)
기업은행(중국) 유한공사 3,262,567 2,826,202 436,365 192,728 24,794
아이비케이연금보험㈜ 8,188,484 7,748,121 440,363 1,523,901 47,205
㈜아이비케이저축은행 1,217,045 1,079,492 137,553 74,139 10,663
㈜아이비케이서비스 8,621 4,608 4,013 27,666 1,013
IBK인도네시아은행 634,953 495,974 138,979 46,852 (18,201)
IBKC 미얀마 유한회사 15,939 5,036 10,903 3,646 341
IBK제3호사모투자전문회사 242 - 242 1 (6)
일자리창출중소기업투자사모투자전문회사 1,109 - 1,109 8 95
아이비케이기업재무안정사모투자전문회사 4,496 1 4,495 419 96
아이비케이아주스타시커스제일호&cr; 사모투자전문회사 12,826 64 12,762 2,582 269
IBK SKS 중소중견글로벌투자파트너쉽&cr; 사모투자전문회사 47,761 1,186 46,575 6,774 (3,944)
아이비케이포스코트루벤 기업재무안정&cr; 사모투자전문회사 45,190 290 44,900 1,409 (6,799)
아이비케이엔에이치 스몰 자이언트&cr; 사모투자전문회사 72,478 540 71,938 5,233 3,963
기술금융제1호사모투자전문회사 60,639 2,432 58,207 6,089 (7,284)
브랜드케이 청년창조 기술금융&cr;사모투자합자회사 59,788 639 59,149 6,713 (4,265)
아이비케이이음 글로벌 강소기업 육성&cr; 제일호사모투자합자회사 37,566 108 37,458 3,228 1,224
아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호&cr; 사모투자합자회사 21,208 691 20,517 766 (676)
아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사 33,718 373 33,345 643 (763)
아이비케이티에스 엑시트 제2호&cr; 사모투자합자회사 - 1,007 (1,007) - (1,007)
아이비케이비엔더블유 기술금융 2018&cr; 사모투자합자회사 75,230 1,090 74,140 38 (2,177)
아이비케이스톤브릿지 혁신성장&cr; 사모투자합자회사 27,210 574 26,636 1 (814)
IBKC 동양 중소중견 그로쓰 2013&cr; 사모투자전문회사 79,330 4,310 75,020 10,149 2,315
IBK금융그룹동반성장투자조합 11,733 49 11,684 8,517 3,562
IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합 11,254 852 10,402 5,462 2,181
은행권청년창업재단 IBKC Pioneer&cr; 신기술투자조합 13,232 327 12,905 3,766 (1,107)
경기 IBKC STI 일자리창출조합 26,629 2,920 23,709 8,801 3,391
IBK금융그룹 코넥스 투자조합 10,887 156 10,731 2,868 1,826
IBKC-솔리더스 미래창조펀드&cr; 바이오세컨더리 계정조합 40,663 248 40,415 27,824 4,100
IDV-IP 수산전문투자조합 4,976 126 4,850 5,026 4,075
IBK금융그룹 IP창조 투자조합 21,783 374 21,409 5,656 2,596
IBKC-STI 신성장투자조합제1호 14,241 181 14,060 5,148 3,612
IBK금융그룹유니온콘텐츠투자조합 5,483 866 4,617 2,153 1,051
IBKC JNT세컨더리1호투자조합 3,254 - 3,254 41 232
KIF-IBKC/SBI 세컨더리 IT전문투자조합 40,482 702 39,780 6,928 1,827
IBKC-SBI 바이오펀드 제1호 17,661 441 17,220 2,084 (4,409)
IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합 7,889 165 7,724 23 (1,210)
IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합 22,794 600 22,194 3,330 1,110
아이비케이캐피탈 콘텐츠 투자조합 4,768 - 4,768 859 471
IBKC-메디치 세컨더리 투자조합 25,194 67 25,127 5,550 2,568
IBK금융그룹IP창조투자조합제2호 19,175 - 19,175 150 (548)
IBKC-GMB 신성장산업 투자조합 17,501 450 17,051 2,558 962
IBKC-MGI 신성장특화Pre-IPO펀드 12,211 - 12,211 1,466 (1,203)
GMB-IBKC 바이오 투자조합 19,995 - 19,995 2,170 1,942
IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합 10,344 - 10,344 491 (267)
케이앤 세컨더리3호 투자조합 4,655 - 4,655 936 831
IBKC-케이앤 세컨더리1호 투자조합 9,565 - 9,565 418 (748)
IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합 11,112 400 10,712 65 (344)
IBK금융그룹 시너지아이비 메자닌 신기술조합 25,631 600 25,031 4,522 1,602
IBK캐피탈 디지털 콘텐츠 IP투자조합 6,953 - 6,953 2 (47)
IBK C&I ESS 전문투자형&cr; 사모특별자산투자신탁 제1호 79,650 27 79,623 4,002 3,872
미래에셋트라이엄프사모증권투자신탁17호&cr; 외 6개 수익증권 800,807 225,514 575,293 30,131 13,915
흥국하이클래스사모주식혼합투자신탁6호 300 - 300 - -
IBK K-Growth 동반자 혁신솔루션 전문투자형 사모특별자산투자신탁 503 31 472 1 (30)
미래에셋덕송내각고속화도로전문투자형&cr; 사모특별자산투자신탁 84,812 823 83,989 3,144 3,143
IBK전문투자형사모증권투자신탁S1호 195,500 93,830 101,670 5,564 2,096
IBK전문투자형사모증권투자신탁RP3호 271,897 171,418 100,479 6,112 3,695
JB아이비케이북미발전선순위플랫폼&cr; 전문투자형사모특별자산투자신탁1호 28,971 21 28,950 523 343
원금보전신탁 581,395 554,682 26,713 15,802 221
원리금보전신탁 99 96 3 3 -
㈜한일에프에이 외 2개 50,465 10,831 39,634 50,498 719

&cr; 2.2 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용&cr;

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체") 의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.2.'(5) 중요한 회계추정 및 가정'에서 설명하고 있습니다.&cr;

(2) 회계정책과 공시의 변경 &cr;&cr; 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

&cr;① 기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr;기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

② 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것

으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.&cr;

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr; ③ 기준서 제1116호 '리스' 관련 국제회계기준해석위원회 안건 결정

국제회계기준해석위원회는 2019년 12월 16일 '리스기간과 임차자산개량권의 내용연수'에 대해 집행가능한 기간 결정 시 리스 종료에 따른 모든 경제적 불이익을 고려해야한다는 내용을 발표하였습니다. 해당 결정에 따라 집행가능한 기간에 대한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향을 분석한 결과, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr; ④ 기준서 제1116호 '리스'의 COVID-19 관련 임 차 료 면제, 할인, 유예 등&cr; 기준서 제1116호의 개정사항은 COVID-19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부에 대하여 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 COVID-19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr; &cr; 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;&cr; 연결실체가 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr; &cr; ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr;동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 고려해야 하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.&cr;&cr; (3) 측정기준 &cr;

연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술한 경우를 제외하고는 역사적원가에 의하여 작성되었습니다.

(4) 기능통화와 표시 통화&cr;

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 측정 하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. &cr;

(5) 중요한 회계추정 및 가정&cr;

연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 자산, 부채 및 수익,비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치 및 가정을 사용하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치는 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다.

연결실체는 중요한 회계정책 주석3 '(3) 금융상품의 인식 및 측정기준'에서 기술하고 있는 바와 같이, 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일 반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

&cr;2) 유효한 위험회피 관계

연결실체는 중요한 회계정책 주석3 '(7) 파생금융상품'에서 기술하고 있는 바와 같이,회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 높은 위험회피효과를 기대할 수 있는 경우 위험회피회계를 적용합니다. 또한, 위험회피대상 예상거래의 발생가능성이 매우 높은 경우에 현금흐름위험회피회계를 적용합니다.

3) 신용손실에 대한 충당금(대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채)

연결실체는 기타포괄손익채무증권, 상각후원가금융자산, 대출약정 및 금융보증계약에 대해 미래전망정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 대손충당금 및 충당부채로 인식합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 지급보증/미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

&cr;4) 확정급여채무의 측정

확정급여채무의 현재가치는 예측단위적립방식(PUCM: Projected Unit Credit Method)으로 계산되며, 퇴직률, 사망률 및 임금인상률 등의 보험수리적 가정과 변수들에 의해서 결정됩니다.&cr;&cr;5) 법인세&cr;이연법인세자산은 미래 과세소득의 발생가능성과 충분성에 대한 평가, 기존 가산할 일시적 차이에 대한 미래 소멸 및 진행중인 세무정책에 따라 인식됩니다.&cr; &cr; 6 ) 영업권의 손상차손 &cr;영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용 가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

&cr; 7) COVID-19 관련 영향

COVID-19의 확산은 한국을 포함한 전세계 경제에 광범위한 영향을 미치고 있습니다. 이에 대처하기 위해 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있음에도 불구하고,COVID-19의 확산은 연결실체의 재무성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. &cr;&cr;당기말 현재 연결실체의 산업별 신용위험의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) .

구 분 대출채권 일반지급보증 금융보증계약 약정 합 계
제조업 자동차 8,897,287 51,181 103,091 2,217,855 11,269,414
철강/금속 24,520,405 287,549 311,596 4,212,183 29,331,733
정유/화학 6,924,856 215,682 106,439 1,897,286 9,144,263
건설업 8,868,466 83,302 43,432 5,429,732 14,424,932
기타 63,730,787 1,955,229 532,175 9,289,872 75,508,063
소 계 112,941,801 2,592,943 1,096,733 23,046,928 139,678,405
서비스업 항공운송업 40,699 5,433 1,407 7,960 55,499
여행업 749,882 86 - 127,452 877,420
교육 및 예술 스포츠 2,641,229 9,660 20,867 300,199 2,971,955
숙박업, 음식점업 4,532,073 2,518 1,250 312,270 4,848,111
금융및보험업 17,040,568 - 14,404 2,335,290 19,390,262
기타 77,089,915 1,045,040 1,130,517 14,591,932 93,857,404
소 계 102,094,366 1,062,737 1,168,445 17,675,103 122,000,651
가 계 39,940,951 - - 3,223,145 43,164,096
기 타 16,037,340 169,166 121,716 21,644,673 37,972,895
합 계 271,014,458 3,824,846 2,386,894 65,589,849 342,816,047

이러한 상황을 종합적으로 고려하여 당기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데 사용한 미래전망정보를 재산출하였습니다. 전기말 이후 12개월의 기간동안 기대신용손실에 영향을 미치는 미래전망정보에 변화가 존재하였으며, COVID-19의 영향으로 경제성장률과 같은 주요 경제요소가 악화될 것으로 예측되었습니다.&cr;&cr; 또 한, 연결실체는 COVID-19의 확산에 따른 경기침체에 대응하기 위하여 충당금을 추가 적립하였습니다. 연결실체는 미래전망정보를 반영한 예측부도율 재추정을 통해 충당금(충당부채 포함) 156,051백만원을 추가 적립하였으며, 매출하락 차주의 신용위험 수준을 반영하는 등 충당금(충당부채 포함) 195,381백만원을 추가 적립하였습니다.&cr; &cr; 연결실체는 재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치 및 가정을 사용하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.&cr; &cr;

3. 중요한 회계정책

&cr; 한국채택국제회계기준으로의 전환 이후 연 결실체의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있 습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;

(1) 연결 기준

1) 종속기업

종속기업은 지배기업에 의해 지배를 받고 있는 회사이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

&cr;당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유지분과 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유지분과 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.&cr;&cr;2) 관계기업 및 공동약정&cr;관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업으로 일반적으로 피투자기업 의결권의 20% 이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있으며 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하여 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. &cr; &cr;3) 펀드관리

연결실체는 투자자를 대신하여 신탁자산 또는 집합투자기구 등을 관리ㆍ운영하고 있습니다. 이러한 신탁자산 등의 재무제표는 연결실체가 신탁자산 등을 지배하는 경우를 제외하고는 연결실체의 연결재무제표에 포함되지 않습니다.&cr;

4) 내부거래제거

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 고려하고 제거됩니다.&cr;

5) 사업결합 &cr; 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다 .

&cr;취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr;&cr;사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.&cr; &cr; 연결실체가 지급할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1109호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다.&cr;&cr; 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속 기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

6) 구조화기업

구조화기업은 기업을 누가 지배하는지를 결정할 때, 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계된 기업을 의미합니다. 연결실체가 지분을 보유하고 있는 구조화기업에 대해 힘을 보유하고 있는지를 평가할 때, 연결실체는 구조화기업의 목적과 형태, 구조화기업의 관련 활동을 지시하는 실질적인 능력, 구조화기업과의 관계의 성격, 구조화기업의 이익 변동성에 대한 노출의 크기와 같은 요소를 고려합니다.

&cr;(2) 외화

1) 외화거래

연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 마감환율이란 보고기간말의 현물환율을 말합니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

해외사업장순투자 환산차이와 순투자의 위험회피 수단으로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외하고 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우 에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

&cr;해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율로 환산하며, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장을 처분하여 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 표시통화로 환산하고 있습니 다.

&cr;해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

(3) 금융상품의 인식 및 측정기준&cr;

1) 최초인식

금융상품(금융자산과 금융부채)은 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.

연결실체는 재무보고 목적으로 금융상품의 최초 인식시점에 금융자산의 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 당기손익금융자산, 기타포괄손익금융자산, 상각후원가금융자산으로 금융부채는 당기손익금융부채, 상각후원가금융부채로 분류하고 있습니다.

금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익금융자산(당기손익금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액으로 정의되며, 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.

&cr;2) 후속측정&cr;금융상품은 최초 인식시점에 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다.&cr;

① 상각후원가&cr;상각후원가는 금융자산이나 금융부채의 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가감하며, 금융자산의 경우 기대신용손실을 반영한 대손충당금을 차감하여 산출됩니다. &cr;&cr;② 공정가치

연결실체는 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한 매매중개기관의 공시가격(Dealer Price Quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용 가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다.

&cr;금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다.

연결실체는 옵션, 이자율스왑, 통화스왑과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측 불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다.&cr;&cr;또한, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정합니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정 및 기타 요인 등이 포함됩니다.

&cr;연결실체가 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다.&cr;

연결실체는 재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.&cr;

구 분 내 용
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수&cr;(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr;(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 (환율은 제외함) 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.

3) 제거

제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채에 따른 제거기준은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산 을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 연결실체는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.

&cr;연결실체는 현실적으로 원리금 회수가 불가능하다고 판단되는 금융자산의 장부금액과 대손충당금의 부분 또는 전체를 대손상각(제각)합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 대손상각을 실행하며, 이러한 대손상각여부의 판단은 연결실체의 내부 규정에 따라 결정하고 있습니다. 대손상각과는 별개로 연결실체는 금융자산의 대손상각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 과거에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 회수금액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;② 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.&cr;

4) 상계

금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

&cr; 현 금및현금성자산은 보유중인 현금, 외국통화 , 기타 유동성이 매 우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 자산을 포함합니다.

&cr; (5) 금융자산의 분류&cr; &cr;1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 주계약이 기준서 제1109호 적용범위인 경우 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합 니 다.

<채무상품의 분류체계>

사업모형 계약상 현금흐름 특성
원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가금융자산(*)

 당기손익금융자산

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익금융자산(*)

매도 목적, 기타

당기손익금융자산

(*) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익금융자산으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가)&cr;

연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

&cr;① 당기손익금융자산

매도목적 또는 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되지 않은 금융자산은 당기손익금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에 다음의 요건을 충족하는 경우 당기손익인식 항목으로 지정 시 당기손익인식지정금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인 식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시 킬 수 있는 경우 &cr;&cr;해당 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익 및 제거 시 발생한 손익을 당기손익으로 인식합니다.

&cr;② 기타포괄손익금융자산

계약상 현금흐름의 수취 및 매도 목적의 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익금융자산으로 분류합니다. 기대신용손실의 변동액인 손상차손과 유효이자율법에 따른 이자수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 기타포괄손익금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

&cr;③ 상각후원가금융자산

계약상 현금흐름을 수취 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 해당 금융자산의 기대신용손실의 변동액인 손상차손(환입)과 금융자산을 제거 시 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

&cr; 2) 지분상품&cr;연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. &cr;&cr;① 당기손익금융자산&cr;단기매매 목적 또는 기타포괄손익금융자산으로 선택하지 않은 지분상품은 당기손익금융자산으로 분류합니다. 해당 금융자산은 평가 또는 제거 시 손익을 당기손익으로 인식하며, 연결실체는 배당을 받을 권리가 확정된 때에 배당수익을 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익금융자산&cr;단기매매 목적이 아닌 지분상품의 경우 최초 인식시점에 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택할 수 있습니다. 기타포괄손익지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 평가손익은 해당 지분상품을 제거할 때에 당기손익으로 재분류하지않고 이익잉여금으로 재분류합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체의배당을 받을 권리가 확정된 때에 배당수익을 당기손익으로 인식합니다.

&cr; (6) 금융자산의 손상 &cr;&cr; 연결실체는 기타포괄손익채무증권, 상각후원가금융자산, 대출약정 및 금융보증계약에 대해 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 대손충당금 및 충당부채로 인식합니다. &cr;&cr;최초 인식 후 신용위험의 증가정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하도록 하고 있습니다. &cr;

구 분

업 무

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*) 채무증권(유가증권)은 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주 가능&cr;&cr; 연결실체는 신 용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보 등을 활용해 판단하며, 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. 계약상 현금흐름이 재협상되거나 변경된 금융자산의 경우에도 아래 기준을 동일하게 적용하여 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다.&cr;&cr;- 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 등급 하락&cr;- 연체일수 10일 이상&cr;- 조기경보시스템 상 특정 등급 이하&cr;- 자산건전성 요주의 이하&cr;- 외부감사 대상 기업 중 완전자본잠식, 감사의견 부적정 및 의견거절, 3년 연속 이 자보상배율 1미만, 3년 연속 영업현금흐름 0미만&cr;&cr;단, 채무증권의 경우 보고기간 말에 금융상품의 신용위험이 낮다고 판단된다면 최초인식 후에 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 인식합니다. 신용위험이 낮은지를 판단하기 위해 낮은 신용위험에 대한 국제적 통념과 일관되고 평가대상 금융상품의 위험과 형태를 고려한 내부 신용위험등급이나 그 밖의 방식을 사용할 수 있습니다. &cr;&cr;연결실체는 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주하고, 신용이 손상된 것으로 판단합니다.&cr;&cr;- 연체 90일 이상&cr;- 법적절차(경매)착수&cr;- 타금융기관 부도사유 발생&cr;- 구조조정 등&cr;&cr;연결실체가 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 연결실체는 측정요소(Risk Component)를 종속변수로 하고, 공신력 있는 외부기관(한국은행 등)에서 발표하는 금리, 실업률, GDP 등 거시경제지표를 독립변수로 하여 회귀모형을 추정하고, 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.&cr;

상각후원가금융자산의 기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 기타포괄손익채무증권의 대손충당금은 기타포괄손익으로 인식하고 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 또한, 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실은 충당부채로 인식합니다.

보고기간 말에 발생한 기대신용손실의 변동액은 금융자산 손상차손(환입) 또는 기타영업손익으로 당기손익에 인식합니다.&cr;

(7) 파생금융상품&cr;

1) 당기손익금융자산(부채)

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생금융상품을 제외한 모든 파생금융상품은 당기손익금융자산(부채)으로 분류하여 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 손익계산서에 인식합니다.

&cr;2) 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 손익계산서에 인식합니다. 단, 최초 인식시점에 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품의 위험회피수단 및 위험회피대상항목의 공정가치 변동은기타포괄손익으로 인식합니다.

위험회피관계가 위험회피비율과 관련된 위험회피 효과성의 요구사항을 더는 충족하지 못하지만 지정된 위험회피관계에 대한 위험관리의 목적이 동일하게 유지되고 있다면, 위험회피관계가 다시 적용조건을 충족할 수 있도록 위험회피관계의 위험회피비율을 조정해야 합니다('재조정'). 연결실체는 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 재조정을 고려한 후에도 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 위험회피 중단 시 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 누적 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체는 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 재조정을 고려한 후에도 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생금융상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생금융상품의 누적 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

4) 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 금융부채

위험회피수단으로 지정되고 해외사업장순투자의 위험회피회계의 적용요건을 충족한 금융부채의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그해외사업장의 일부를 처분하는 경우 재분류 조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

&cr;5) 내재파생금융상품

주계약이 금융부채 또는 기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 자산이 아닌 경우,주계약과 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고, 내재파생금융상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생금융상품의 정의를 충족하며, 복합금융상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 않는다면 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생금융상품은 공정가치로 측정하고 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

6) 거래일 손익(Day 1 profit and loss)

관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 profit and loss)는 최초시점에 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연합니다. 이연된 거래일 손익은 파생금융상품의 잔존기간동안 정액 상각하고, 입력변수가 관측 가능해진 경우 일시 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(8) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 관련 자산을 제거ㆍ해체ㆍ복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 취득 이후 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.&cr;

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래경제적효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수와 감가상각방법을 적용하여감가상각하고 있습니다. 리스자산은 연결실체가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 유형자산 관련 회계정책(내용연수 및 감가상각방법)을 요약하면 다음과 같습니다.&cr;

구 분 건 물 임차점포시설물 업무용동산
내용연수 37~60년 5년 5년
상각방법 정액법 정액법 정률법

&cr; 연결실체는 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 투자부동산 &cr;

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있으나, 최초 인식과 후속측정은 유형자산과 동일하게 원가모형을 적용하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.

&cr;연결실체의 투자부동산 관련 회계정책(내용연수 및 감가상각방법)을 요약하면 다음과 같습니다.&cr;

내용연수 상각방법
37~60년 정액법

(10) 무형자산&cr;

연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 무형자산을 인식합니다. 개별적으로 취득한 무형자산은 원가로 측정하여 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여표시하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각대상금액은 내용연수동안 체계적인 방법으로 상각하고 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니합니다. 또한 무형자산의 회수가능액을 결정하여 손상차손의 인식여부를 검토합니다. 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무제표 에 서 무형자산 을 제거합니 다.&cr; &cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도말에 검토하고 있습니다. 자산의 예상 내용연수가 과거의 추정치와 다르다면 상각기간을 이에 따라 변경합니다. 자산이 갖는 미래경제적효익의 예상소비형태가 변동된다면, 변동된 소비형태를 반영하기 위하여 상각방법을 변경합니다. 이러한 변경은 기업회계기준서 제1008호에 따라 회계추정의 변경으로 회계처리합니다.&cr;

연결실체의 무형자산 관련 회계정책(내용연수 및 감가상각방법)을 요약하면 다음과 같습니다.&cr;

구 분 개발비 소프트웨어 기타무형자산
내용연수 5년 ~5년 ~11년
상각방법 정액법 정액법 정액법

1) 영업권&cr;

① 인식 및 측정

2010년 1월 1일 이후의 사업결합으로 인한 영업권은 재무제표에 인식된 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치에 대한 순액을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치순액이 사업결합원가를 초과하는 경우에는, 그 차액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr;

연결실체는 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자산의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정할지를 개별 사업결합 거래 취득일에 결정합니다.&cr;

사업결합과 관련하여 발생한 부대비용은 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고는 용역을 제공받은 기간에 비용으로 인식합니다.

&cr;② 비지배지분의 추가취득

비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

③ 후속측정&cr;영업권은 상각하지 않으며 원가에서 누적된 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 관계기업투자와 관련하여, 영업권의 장부금액은 투자주식의 장부금액에 포함되어 있으며, 관련 손상차손금액은 관계기업 투자를 구성하고 있는 개별 자산(영업권 포함)에 배부되지 않습니다.

(11) 리스

1) 리스이용자로서의 회계처리

기업회계기준서 제1116호에 따라 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 리스 개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무기기)와 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. &cr; &cr;연결실체는 사용권자산에 대하여 재무상태표의 유형자산의 하부 항목으로 표시하고, 리스부채를 재무상태표의 기타부채의 하부 항목으로 표시합니다. &cr; &cr;사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.&cr;

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. &cr; &cr;리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지와 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가를 반영합니다.

2) 리스제공자로서의 회계처리

연결실체는 금융리스에 대하여는 금융리스의 리스순투자, 즉 리스료의 현재가치를 금융리스채권으로 인식하고, 총 리스채권과 리스채권의 현재가치의 차이는 미실현 이자수익으로 인식하고 있습니다. &cr;

금융리스계약은 체결되었으나 보고기간 종료일 현재 실행되지 아니한 리스계약과 관련하여 발생한 지출은 선급리스자산으로 계상한 후 리스실행일에 금융리스채권으로 대체하고 있습니다. 또한 연결실체는 리스의 협상 및 계약단계에서 리스와 관련하여 직접적으로 그리고 추가적으로 발생하는 수수료, 법적 비용 및 내부발생원가 등을 금융리스채권가액에 포함하여 인식하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체는 매 기간별 리스료를 금융리스채권 회수액과 이자수익으로 구분하여 회계처리하고 있으며, 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 배분하고 있습니다.

&cr;연결실체는 정기적으로 무보증잔존가치를 검토하고 있으며, 무보증잔존가치 추정액이 감소하면 금융리스채권의 장부금액에서 차감하고, 그 감소금액을 당기비용으로 인식하고 있습니다.

&cr;운용리스에서 리스료수익은 리스기간의 기간적 효익의 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 운용리스의 감가상각은리스제공자가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리합니다.

(12) 비금융자산의 손상

&cr;연결실체는 매년 말에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년 손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다.

계속사업에서의 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr;과거에 인식한 손상차손은 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr;관계기업 투자지분에 대하여 매 보고기간말마다 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있는지를 검토하고 있으며 증거가 있는 경우 해당 투자지분의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 차액을 손상차손으로 인식하고 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;

(1 3 ) 보험계약

연결실체의 종속 기업인 아이비케이연금보험㈜은 보험계약을 발행합니다. 보험계약은 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약입니다. 계약분류에 의해 보험계약으로 분류되면 계약에 대한 권리와 의무가 소멸할 때까지 보험계약입니다. 양적 기준 유의성에 의하여 계약 분류 후 보험계약 및 임의배당요소가 있는 투자계약은 기업회계기준서 제1104호가 적용되며, 임의배당요소가 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1109호가 적용됩니다. 연결실체는 보험계약 관련 자산 및 부채를 연결재무상태표상 기타자산 및 기타부채로 분류하고 있으며, 보험계약과 관련한 수익 및 비용을 연결포괄손익계산서상 보험손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;당기말 현재 판매중인 보험상품과 신규판매 없이 기존계약이 유지되고 있는 보험상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

구 분 판매중 판매중지 합 계
개인연금보험 7 1 8
일반연금보험 9 17 26
합 계 16 18 34

&cr; 1) 보험부채&cr;연결실체는 이러한 보험계약에 대해 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험부채를 적립하고 있으며, 주요 내용은다음과 같습니다.

&cr;① 보험료적립금&cr;연결실체는 보고기간말 현재 유지되고 있는 계약에 대하여 장래의 보험금 등의 지급을 위해 이미 납입된 순보험료를 기준으로 한 순보험료식에 의하여 계산한 금액을 적립하고 있으며, 동 금액의 계산은 금융감독원장이 정하는 표준이율 및 표준위험률을 적용하여 계산한 금액과 보험료 산출 시 적용한 기초율로 계산한 금액을 비교하여 큰금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;② 지급준비금&cr;보고기간말 이전에 지급사유가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 경우 지급될것으로 추정되는 금액을 적립하고 있습니다.

&cr;2) 부채적정성 평가&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1104호가 적용되는 모든 보험계약에 대하여 옵션ㆍ보증 및 보험금처리원가로 인한 현금흐름 등 보고기간말 현재의 보험계약으로부터 발생할 것으로 예상되는 모든 현금유입액과 현금유출액의 현행 추정을 고려하여 부채적정성 평가를 실시하며, 부채부족분이 발생하는 경우 추가 적립을 하고 있습니다. 보험료적립금의 경우 부채적정성 평가시 미래 발생할 보험금, 사업비, 영업보험료 등모든 현금흐름을 고려합니다. 지급준비금의 경우 여러가지 통계적 방식 중 지급보험금 추세에 적합하다고 판단되는 모형을 선택하고, 이를 이용하여 개별추산보험금의 적정성을 평가합니다.&cr;

3) 이연신계약비&cr;연결실체는 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비를 자산으로 계상하고 당해 보험계약의 보험료 납입기간에 걸쳐 균등하게 상각하고 있으며 보험료 납입기간이 7년을 초과하는 경우에는 상각기간을 7년으로 하고 보험계약이 해지되거나 연체 등으로인해 실효된 경우에는 해약일 또는 실효일이 속하는 회계연도에 전액 상각하고 있습니다.&cr;&cr; (14) 당기손익인식지정금융부채&cr;&cr;연결실체는 다음 중 하나 이상을 충족하는 경우 당기손익인식지정금융부채로 지정할수 있습니다.

&cr; - 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 &cr; 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소&cr; 시킬 수 있는 경우

- 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라, 금융상품집합(금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 그 정보를 내부 적으로 제공하는 경우

- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생금융상품을 포함하고 있고, 기업회계기&cr; 준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허용되는 복합계&cr; 약인 경우

&cr;당기손익인식지정금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하여 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr; (15) 당기손익조정접근법&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 당기손익조정접근법을 적용하였습니다.

다음 조건을 모두 충족하는 금융자산의 경우에만 당기손익조정접근법을 적용하도록 지정할 수 있습니다.&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하면 당기손익 항목으로 측정되지만 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용했더라면 해당 항목 전&cr; 체가 당기손익인식 항목으로 측정되지 않는 경우

- 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'의 적용범위에 포함되는 계약과 관련하여 &cr; 보유하고 있는 경우&cr;&cr;당기손익조정접근법을 적용하는 금융자산의 경우 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익으로 인식한 평가손익 및 처분손익과 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용 시 기타포괄손익누계액으로 인식할 평가손익 및 당기손익으로 인식할 처분손익의 차이를 각각 당기손익조정접근법 조정손익 항목으로 당기손익 및 기타포괄손익누계액에 반영하고 있습니다.

(1 6) 충당부채

&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 산출하는 경우 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

&cr;그리고, 금융보증계약에 해당하지 아니하는 확정지급보증, 미확정지급보증 및 배서어음에 대하여 지급보증충당부채를, 신용카드 관련 미사용한도와 가계 및 기업에 대한 한도대출약정 중 미사용한도에 대하여 미사용약정충당부채를 인식하고 있으며, 이를 위하여 신용환산율(CCF: Credit Conversion Factor), 부도율, 부도시 손실률 등을 적용한 평가모형을 이용하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

손실부담계약이 발생하는 경우 관련된 현재의무는 충당부채로 인식하고 측정합니다.손실부담계약은 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 경우에 발생합니다. 회피 불가능한 원가는 계약을 해지하기 위한 최소순원가로서 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금 액으로 측정합니다.

&cr;(17) 금융보증계약&cr;&cr; 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자(연결실체)가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초인식 시 공정가치로 측정하여 기타부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다.

&cr;최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 대손충당금

- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에&cr; 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

&cr; (1 8) 종업원급여&cr;

1) 퇴직급여

연결실체는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.&cr;&cr;확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로서 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과 납부한 기여금이 있을 경우, 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. &cr;

확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다.

연결실체의 퇴직급여제도는 근속연수 및 급여수준에 근거하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. &cr;&cr;일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;

2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

&cr;종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

3) 해고급여 &cr;해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결실체에 의해 해고되거나 종업원이 일정한 대가를 받고 자발적인 명예퇴직을 수락할 때 지급됩니다. 연결실체는 철회가능성이 없는 공식적인 세부계획에 따라 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로확약한 때에 해고급여를 인식하고 있습니다. 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난후에 도래하는 해고급여는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(1 9 ) 연결실체가 발행한 지분상품

&cr;지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.

1) 보통주 및 우선주

보통주 및 상환의무가 없는 우선주(전환우선주 포함)는 자본으로 분류되며, 발행시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니 다.&cr;

2) 신종자본증권(Hybrid Capital Instruments)

연결실체는 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권(Capital Instruments)을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 일부 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

&cr;3) 자기주식

연결실체가 자기지분상품을 소유하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

&cr;( 20 ) 수익인식기준

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;- 1단계 : 고객과의 계약을 식별&cr;- 2단계 : 수행의무를 식별&cr;- 3단계 : 거래가격을 산정&cr;- 4단계 : 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분&cr;- 5단계 : 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

&cr;1) 이자수익과 이자비용

당기손익채무증권(수익증권, 출자금, 기타채무증권 제외) 및 대출채권, 상각후원가 금융상품 및 기타포괄손익채무증권 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

&cr;유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니 다.&cr;

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합에 손상차손을 인식하면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 또한 당기손익채무상품에서 발생하는 이자수익도 포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다.

2) 이연대출부대손익

연결실체는 대출채권의 취급과정에서 발생하는 대출부대수익과 대출부대비용을 이연하여 대출채권에 차감 또는 가산하는 방법으로 표시하고 있습니다. 동 이연대출부대수익과 이연대출부대비용은 유효이자율법에 따라 환입 또는 상각하여 이자수익에 가감하는 방식으로 처리하고 있습니다.&cr;

3) 수수료수익

연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료

금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와 기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보 상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

&cr;② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련된 수수료

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료 등 일정기간동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에수익으로 인식합니다.

&cr;③ 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료

한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

&cr;신디케이트론을 주선하지만 해당 신디케이트에는 참여하지 않거나 또는 다른 참여자와 동일한 유효수익을 가지며 신디케이트에 참여하는 경우, 신디케이트론 주선수수료는 신디케이트론 방식의 용역이 완료되는 시점에 수익으로 인식합니다.&cr;

4) 당기손익금융상품 순손익

당기손익금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변 동, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.

- 당기손익금융상품과 관련된 이익과 손실(유효이자율법으로 인식한 이자수익을 제 외)

- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생금융상품 포함)

5) 배당수익

배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 당기손익으로 인식합니다.&cr;

(21 ) 주당이익

&cr;연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(2 2) 법인세비용&cr;&cr;법 인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로인식합니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 연결포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정될 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 또한, 경영진은 적용가능한 세법규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

&cr; 당기법인세자산과 부채는 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr;

2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 그러나, 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

&cr;관계기업 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

&cr; 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

&cr; 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식&cr;당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

&cr;(2 3) 영업부문

&cr;연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들이며,이들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 위험과 효익 및 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(24) 신탁관련 회계처리&cr;&cr; 연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정차로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 있습니다.

4. 당기손익금융자산 및 부채

가. 당기 말 및 전기말 현재 당기손익금융자산의 상품별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 당기말 전기말
유가증권 지분증권 1,105,552 1,006,268
수익증권 등 4,452,468 3,146,953
국채 및 공채 3,585,712 2,425,792
금융채 3,081,504 2,513,981
기업이 발행한 원화채무증권 836,697 1,136,536
기업이 발행한 외화채무증권 464,142 543,173
정부가 발행한 외화채무증권 - 13,927
자산담보부 채무증권 40,017 240,128
소 계 13,566,092 11,026,758
파생상품 3,107,571 1,687,816
대출채권 477,894 554,234
예치금 350,225 259,965
합 계 17,501,782 13,528,773

나. 당기말 및 전기말 현재 당기손익금융자산에 포함된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr;

< 당기말 > &cr;

구 분 액면가액 취득원가 상각후원가 공정가액&cr;(장부가액)
지분증권 - 1,189,511 - 1,105,552
수익증권 등 - 4,334,136 - 4,452,468
국채 및 공채 3,344,528 3,405,309 3,401,894 3,585,712
금융채 3,079,182 3,085,596 3,082,876 3,081,504
기업이 발행한 원화채무증권 905,311 907,642 907,822 836,697
기업이 발행한 외화채무증권 431,827 452,132 446,682 464,142
자산담보부 채무증권 40,000 40,022 40,011 40,017
합 계 7,800,848 13,414,348 7,879,285 13,566,092

&cr; <전기말>&cr;

구 분 액면가액 취득원가 상각후원가 공정가액&cr;(장부가액)
지분증권 - 963,903 - 1,006,268
수익증권 등 - 3,133,436 - 3,146,953
국채 및 공채 2,396,135 2,420,841 2,419,370 2,425,792
금융채 2,520,563 2,514,327 2,513,073 2,513,981
기업이 발행한 원화채무증권 1,117,090 1,114,756 1,115,060 1,136,536
기업이 발행한 외화채무증권 522,394 502,897 503,222 543,173
정부가 발행한 외화채무증권 14,127 13,831 13,927 13,927
자산담보부 채무증권 240,000 240,133 240,101 240,128
합 계 6,810,309 10,904,124 6,804,753 11,026,758

다. 당기말 및 전기말 현재 당기손익금융부채의 상품별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

&cr;< 당기말 >&cr;

구 분 만 기 연이자율(%) 액면가액 취득원가 공정가액&cr;(장부가액)
매도유가증권 2021.06.10 &cr;~ 2050.03.10 0.53 ~ 1.83 311,000 318,246 317,785
파생상품 - - 70,752,411 - 3,206,499
합 계 　 　 71,063,411 318,246 3,524,284

<전기말>&cr;

구 분 만 기 연이자율(%) 액면가액 취득원가 공정가액&cr;(장부가액)
매도유가증권 2020.06.10 &cr;~ 2049.03.10 1.38 ~ 5.00 129,000 129,007 128,271
파생상품 - - 83,151,712 - 1,716,545
합 계 　 　 83,280,712 129,007 1,844,816

&cr; 라. 당기말 및 전기말 현재 당기손익금융자산 및 당기손익금융부채로 분류된 파생상품거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr; &cr;< 당기말 >&cr;

구 분 종 류 자 산 부 채 계약금액(*) 평가이익 평가손실
이자율 관련 이자율선도 601 - 704,650 1,558 -
이자율선물 - - 1,574,038 - -
이자율스왑 439,168 560,559 70,496,605 235,169 260,986
매입이자율옵션 14,009 - 260,000 176 628
매도이자율옵션 - 19,207 370,000 771 24
소 계 453,778 579,766 73,405,293 237,674 261,638
통화 관련 통화선도 1,236,521 1,279,951 54,926,646 1,196,652 1,296,362
통화선물 - - 1,618 - -
통화스왑 1,359,558 1,295,828 35,276,649 1,373,468 1,304,399
매입통화옵션 439 - 62,082 86 93
매도통화옵션 - - 63,823 - -
소 계 2,596,518 2,575,779 90,330,818 2,570,206 2,600,854
주식 관련 주식선물 - - 31,649 - -
주식스왑 3,643 4,223 522,907 14,879 1,556
매입주식옵션 25,823 - 215,774 1,906 3,092
매도주식옵션 - 55,258 426,561 2,941 2,087
매입주가지수옵션 8 - 161,669 - -
매도주가지수옵션 - 435 69,559 2,017 100
소 계 29,474 59,916 1,428,119 21,743 6,835
신용 관련 신용파생상품스왑 27,410 2,449 2,154,206 17,467 6,569
기타 5,713 170 391,081 28,567 26,559
거래일손익인식평가조정 (5,322) (11,581) - - -
합 계 3,107,571 3,206,499 167,709,517 2,875,657 2,902,455

&cr; <전기말>&cr;

구 분 종 류 자 산 부 채 계약금액(*) 평가이익 평가손실
이자율 관련 이자율선도 - 957 50,000 - 2,458
이자율선물 - - 1,131,762 - -
이자율스왑 366,832 489,673 77,896,726 243,578 293,769
매입이자율옵션 18,646 - 367,000 6,370 1,267
매도이자율옵션 - 45,344 490,000 1,243 9,491
소 계 385,478 535,974 79,935,488 251,191 306,985
통화 관련 통화선도 712,033 592,094 71,075,530 710,289 596,009
통화선물 - - 1,965 - -
통화스왑 503,006 535,005 37,676,698 455,955 504,211
매입통화옵션 13 - 117,008 12 3
매도통화옵션 - - 122,102 - -
소 계 1,215,052 1,127,099 108,993,303 1,166,256 1,100,223
주식 관련 주식선물 - - 220,566 - -
주식스왑 2,935 4,095 384,376 25,662 1,327
매입주식옵션 42,862 - 232,336 1,998 3,153
매도주식옵션 - 17,250 121,578 811 787
매입주가지수옵션 13,496 - 638,492 208 19,362
매도주가지수옵션 - 26,805 623,147 38,007 2,144
소 계 59,293 48,150 2,220,495 66,686 26,773
신용 관련 신용파생상품스왑 20,945 2,648 2,690,556 14,221 12,621
기타 4,970 4,211 184,767 20,063 45,615
거래일손익인식평가조정 2,078 (1,537) 196,430 - -
합 계 1,687,816 1,716,545 194,221,039 1,518,417 1,492,217

(*) 총액 으로 표시하는 계약금액은 파생상품의 가치 변동을 측정하는 기준이 됩니다. 당기말 및 전기말 현재 계약금액은 시장위험이나 신용위험을 표시하지 않습니다 .&cr; &cr; 마. 연결실체는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련 하여 당기 및 전기 에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 당기 전기
기초 거래일손익인식평가조정 3,615 656
신규 발생 거래일손익인식평가조정 1,830 28,493
당기 포괄손익계산서 반영금액 814 (25,534)
당기말 거래일손익인식평가조정 6,259 3,615

&cr; 바 . 당기 말 현재 파생상품의 공 정가치 평 가시 매입 /매도호가 적용의 효과 및 거래상대방의 신용위험을 반영하기 위하 여 각각 매 입/매도호가평가조정금 1,158 백 만원 (전기말: 1,763백만원 ) 및 신용위험 조정금 490백 만원 ( 전기말: 205백만원 )을 계상하였습니다.&cr; &cr; 사. 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 상품별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;&cr;<당기말>&cr;

구 분 취득원가 장부가액 기타포괄손익으로 인식한 &cr;신용위험 변동
당기 변동금액 변동누계액
매도ELS 등(*) 768,803 808,848 (356) (58)

(*) 동 장부가액은 거래일손익인식평가조정금액을 포함하고 있습니다. &cr;

<전기말>&cr;

구 분 취득원가 장부가액 기타포괄손익으로 인식한 &cr;신용위험 변동
당기 변동금액 변동누계액
매도ELS 등(*) 1,301,311 1,395,415 231 298

(*) 동 장부가액은 거래일손익인식평가조정금액을 포함하고 있습니다.&cr;

상기 당기손익인식지정금융부채는 내재파생상품을 포함하고 있는 복합계약이기에 당기 손익인식금융부채로 지정하였습니다.

아 . 당 기 말 및 전기말 현재 당기손익금융자산 중 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 대여처 당기말 전기말
국공채 한국증권금융 10,053 27,905

&cr;

5. 기타포괄손익금융자산

가. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익금융자산의 상품별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr;

구 분 당기말 전기말
유가증권 지분증권 1,303,970 1,596,023
국채 및 공채 3,936,934 3,198,834
금융채 5,269,009 4,012,395
기업이 발행한 원화채무증권 2,488,282 1,434,992
기업이 발행한 외화채무증권 1,895,763 1,626,550
자산담보부 채무증권 1,446,642 820,453
정부가 발행한 외화채무증권 236,183 298,148
소 계 16,576,783 12,987,395
대출채권 38,788 48,621
합 계 16,615,571 13,036,016

&cr; 나. 당 기 말 및 전기말 현재 기타포괄손익금융자산에 포함된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

<당기말>

구 분 액면가액 취득원가 상각후원가 공정가액&cr;(장부가액)
지분증권 - 516,137 - 1,303,970
국채 및 공채 3,870,880 3,954,365 3,932,550 3,936,934
금융채 5,229,900 5,234,207 5,232,786 5,269,009
기업이 발행한 원화채무증권 2,151,000 2,155,555 2,154,563 2,488,282
기업이 발행한 외화채무증권 1,847,492 1,841,931 1,847,987 1,895,763
자산담보부 채무증권 1,442,500 1,443,838 1,443,448 1,446,642
정부가 발행한 외화채무증권 231,527 232,198 230,444 236,183
합 계 14,773,299 15,378,231 14,841,778 16,576,783

<전기말>

구 분 액면가액 취득원가 상각후원가 공정가액&cr;(장부가액)
지분증권 - 700,950 - 1,596,023
국채 및 공채 3,137,425 3,207,624 3,190,782 3,198,834
금융채 4,011,175 4,010,494 4,018,597 4,012,395
기업이 발행한 원화채무증권 1,431,000 1,435,805 1,433,946 1,434,992
기업이 발행한 외화채무증권 1,594,547 1,609,394 1,602,857 1,626,550
자산담보부 채무증권 819,700 819,700 819,700 820,453
정부가 발행한 외화채무증권 281,113 285,904 286,009 298,148
합 계 11,274,960 12,069,871 11,351,891 12,987,395

다. 당 기말 및 전기말 현재 기타포괄손익금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 종 류 당기말 전기말
취득원가 장부가액 취득원가 장부가액
주식 시장성 있는 주식 293,804 920,968 294,007 1,009,886
시장성 없는 주식 222,333 383,002 406,943 586,137
합 계 516,137 1,303,970 700,950 1,596,023

라. 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

<당기>&cr;

구 분 기 초 기타포괄손익&cr;인식액 당기손익으로 재분류액 이익잉여금으로 재분류액(*) 법인세효과 당기말
손상차손 매 각
지분증권 642,897 (101,178) - - (13,619) 31,360 559,460
원화채무증권 11,003 4,129 2,524 (9,660) - 342 8,338
외화채무증권 22,442 5,733 390 (2,143) - (1,070) 25,352
합 계 676,342 (91,316) 2,914 (11,803) (13,619) 30,632 593,150

(*) 연결실체는 현물출자, 출자전환 등으로 보유하고 있는 주식을 기타포괄손익지분증권으로 분류하여 운용하고 있습니다. 이러한 주식 중 채권단 공동매각결의 등에 따라 당기 중 매각된 주식의 처분시점의 공정가치 및 누적순이익은 각각 240,295백만원 및 13,619백만 원 입 니다. &cr;&cr; <전기>&cr;

구 분 기 초 기타포괄손익&cr;인식액 당기손익으로 재분류액 이익잉여금으로 재분류액(*) 법인세효과 전기말
손상차손 매 각
지분증권 667,526 (36,649) - - (39) 12,059 642,897
원화채무증권 4,496 11,315 2,110 (4,243) - (2,675) 11,003
외화채무증권 (6,943) 33,915 691 4,476 - (9,697) 22,442
합 계 665,079 8,581 2,801 233 (39) (313) 676,342

(*) 연결실체는 현물출자, 출자전환 등으로 보유하고 있는 주식을 기타포괄손익지분증권으로 분류하여 운용하고 있습니다. 이러한 주식 중 채권단 공동매각결의 등에 따라 전기 중 매각된 주식의 처분시점의 공정가치 및 누적순이익은 각각 133백만원 및 39백만원 입 니다. &cr;

마. 당기 및 전기 중 기타포괄손익금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr; &cr;<당기>&cr;

구 분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계
손상 미인식 손상 인식
기초 2,768 - - 2,768
손상차손 2,914 - - 2,914
매각 (2,248) - - (2,248)
환율변동분 (62) - - (62)
법인세효과 (219) 　 - 　 - (219)
당기말 3,153 - - 3,153

&cr; <전기>&cr;

구 분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계
손상 미인식 손상 인식
기초 2,122 - - 2,122
손상차손 2,801 - - 2,801
매각 (2,376) - - (2,376)
환율변동분 305 - - 305
법인세효과 (84) - - (84)
전기말 2,768 - - 2,768

&cr; 바 . 당 기 말 및 전기말 현재 기타포괄손익금융자산 중 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 대여처 당기말 전기말
국공채 한국증권금융 119,670 -

&cr;

6. 상각후원가유가증권

가 . 당 기 말 및 전 기 말 현재 상각후원가유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;&cr;<당기말>&cr;

구 분 액면가액 취득원가 상각후원가&cr;(장부가액) 공정가액
국채 및 공채 12,879,000 12,756,036 12,816,044 13,044,202
금융채 13,150,000 13,159,359 13,123,071 13,188,838
기업이 발행한 원화채무증권 4,770,000 4,799,850 4,815,183 4,831,417
기업이 발행한 외화채무증권 1,329,801 1,326,167 1,316,791 1,353,303
자산담보부 채무증권 1,466,402 1,471,827 1,468,392 1,482,009
소 계 33,595,203 33,513,239 33,539,481 33,899,769
대손충당금 - - (5,190) (5,190)
합 계 33,595,203 33,513,239 33,534,291 33,894,579

&cr; <전기말>&cr;

구 분 액면가액 취득원가 상각후원가&cr;(장부가액) 공정가액
국채 및 공채 14,077,000 13,972,532 14,005,218 14,232,488
금융채 9,200,000 9,203,917 9,201,690 9,235,489
기업이 발행한 원화채무증권 3,695,000 3,722,772 3,705,976 3,754,665
기업이 발행한 외화채무증권 1,105,253 1,119,873 1,117,194 1,137,265
자산담보부 채무증권 2,497,506 2,501,961 2,500,242 2,506,835
소 계 30,574,759 30,521,055 30,530,320 30,866,742
대손충당금 - - (3,291) (3,291)
합 계 30,574,759 30,521,055 30,527,029 30,863,451

나. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가유가증권 중 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr;

구 분 대여처 당기말 전기말
금융채 한국증권금융 - 10,000

다. 당기 및 전기 중 상각후원가유가증권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

<당기>&cr;

구 분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계
손상 미인식 손상 인식
기초 3,291 - - 3,291
손상차손 1,931 - - 1,931
환율변동분 (32) - - (32)
당기말 5,190 - - 5,190

<전기>&cr;

구 분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계
손상 미인식 손상 인식
기초 2,658 - - 2,658
손상차손 652 - - 652
환율변동분 (19) - - (19)
전기말 3,291 - - 3,291

7. 상각후원가대출채권

가. 당기 말 및 전기말 현재 상각후원가대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 당기말 전기말
원화대출금 242,482,796 213,562,509
외화대출금 5,227,585 5,020,939
매입어음 66,059 122,732
매입외환 1,688,308 1,694,449
환매조건부채권매수 14,032,446 12,957,080
은행간대여금 1,093,746 866,962
내국수입유산스 2,458,643 2,870,844
지급보증대지급금 25,710 22,901
신용카드채권 2,730,357 3,058,279
콜론 486,567 694,033
사모사채 368,076 257,317
기타 354,165 393,985
소 계 271,014,458 241,522,030
이연대출부대손익 478,979 412,688
(-) 현재가치할인차금 (7,132) (8,508)
(-) 대손충당금 (2,798,185) (2,604,956)
장부금액 268,688,120 239,321,254

나. 당기 및 전기 중 상각후원가대출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr; &cr; <당기>&cr;

구 분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계
손상 미인식 손상 인식
기초 799,951 794,462 1,010,543 2,604,956
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체 190,043 (165,539) (24,504) -
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (92,000) 157,300 (65,300) -
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (17,211) (123,235) 140,446 -
소 계 80,832 (131,474) 50,642 -
손상차손 17,589 370,155 1,133,099 1,520,843
매각 - - (209,146) (209,146)
상각채권 회수 - - 101,320 101,320
상각 - - (1,150,114) (1,150,114)
시간가치 경과분 - - (63,973) (63,973)
환율변동분 (736) (1,124) (3,841) (5,701)
당기말 897,636 1,032,019 868,530 2,798,185

&cr; <전기>&cr;

구 분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계
손상 미인식 손상 인식
기초 800,305 744,398 1,028,767 2,573,470
사업결합 203 440 4,476 5,119
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체 150,818 (141,764) (9,054) -
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (82,596) 125,338 (42,742) -
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (24,478) (140,601) 165,079 -
소 계 43,744 (157,027) 113,283 -
손상차손(환입) (46,667) 205,445 1,370,290 1,529,068
매각 - - (222,077) (222,077)
상각채권 회수 - - 129,079 129,079
상각 - - (1,350,758) (1,350,758)
시간가치 경과분 - - (63,367) (63,367)
환율변동분 2,366 1,206 850 4,422
전기말 799,951 794,462 1,010,543 2,604,956

다. 당기 및 전기 중 상각후원가대출채권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr; &cr; <당기>&cr;

구 분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계
손상 미인식 손상 인식
기초 213,657,045 24,503,322 3,361,663 241,522,030
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체 7,191,940 (7,073,356) (118,584) -
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (14,217,821) 14,579,227 (361,406) -
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,310,486) (1,660,429) 2,970,915 -
소 계 (8,336,367) 5,845,442 2,490,925 -
실행(상환) 32,641,166 516,203 (872,942) 32,284,427
매각 - - (960,621) (960,621)
상각 - - (1,150,114) (1,150,114)
환율변동분 (633,922) (44,914) (2,428) (681,264)
당기말 237,327,922 30,820,053 2,866,483 271,014,458

&cr; <전기>&cr;

구 분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계
손상 미인식 손상 인식
기초 192,196,339 21,548,124 2,993,502 216,737,965
사업결합 257,051 40,166 10,872 308,089
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체 5,881,384 (5,842,097) (39,287) -
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (11,760,485) 11,999,408 (238,923) -
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,906,529) (1,901,578) 3,808,107 -
소 계 (7,785,630) 4,255,733 3,529,897 -
실행(상환) 28,658,716 (1,371,498) (860,547) 26,426,671
매각 - - (963,557) (963,557)
상각 - - (1,350,758) (1,350,758)
환율변동분 330,569 30,797 2,254 363,620
전기말 213,657,045 24,503,322 3,361,663 241,522,030

라 . 당기 및 전기 중 이연대출부대수익ㆍ비용의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

<당기>&cr;

구 분 기 초 증 가 감 소 당기말
이연대출부대수익 (21,580) (9,148) 5,493 (25,235)
이연대출부대비용 434,268 298,079 (228,133) 504,214
합 계 412,688 288,931 (222,640) 478,979

&cr; <전기>&cr;

구 분 기 초 사업결합 증 가 감 소 전기말
이연대출부대수익 (20,618) (987) (14,393) 14,418 (21,580)
이연대출부대비용 394,318 - 240,548 (200,598) 434,268
합 계 373,700 (987) 226,155 (186,180) 412,688

&cr;&cr; 8. 위험회피회계

가. 당 기말 및 전기말 현재 위험회피회계파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분 종 류 당기말 전기말
자 산 부 채 계약금액(*) 자 산 부 채 계약금액(*)
공정가치&cr;위험회피 이자율스왑 30,534 37,743 2,249,394 28,435 33,740 3,802,970
통화선도 6,642 1,893 226,857 1,064 5,813 231,590
통화스왑 61,474 - 557,796 8,747 35,963 824,372
소 계 98,650 39,636 3,034,047 38,246 75,516 4,858,932
현금흐름&cr;위험회피 통화스왑 25,765 2,296 586,557 4,359 4,416 263,602
채권선도 2,542 5,723 125,000 3,643 2,977 120,000
소 계 28,307 8,019 711,557 8,002 7,393 383,602
합 계 126,957 47,655 3,745,604 46,248 82,909 5,242,534

(*) 총액으로 표시하는 계약금액은 파생상품의 가치 변동을 측정하는 기준이 됩니다. 당기말 및 전기말 현재 계약금액은 시장위험이나 신용위험을 표시하지 않습니다.&cr; &cr; 나. 당기 및 전기 중 공정가치위험회피 파생상품의 기중 공정가치 변동은 다음과 같습니다 (단위: 백만원).

&cr; <당기>&cr;

구 분 당기 중 공정가치 변동 비효과적인 부분
이자율스왑 1,541 (526)
통화선도 9,820 8,205
통화스왑 55,032 2,386
합 계 66,393 10,065

<전기>&cr;

구 분 전기 중 공정가치 변동 비효과적인 부분
이자율스왑 38,916 2,011
통화선도 (2,380) (1,288)
통화스왑 4,509 (4,167)
합 계 41,045 (3,444)

다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피 대상항목은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;&cr;<당기말>&cr;

구 분 장부금액 공정가치조정누계액 당기 중&cr;공정가치 변동
금융자산
당기손익금융자산 17,126 (42) (1,047)
기타포괄손익금융자산 493,554 31,936 12,214
상각후원가유가증권 183,865 546 1,370
상각후원가대출채권 12,164 161 (702)
합 계 706,709 32,601 11,835
금융부채
원화발행채권 835,841 5,841 (1,792)
외화발행채권 1,557,114 20,118 21,160
합 계 2,392,955 25,959 19,368

<전기말>&cr;

구 분 장부금액 공정가치조정누계액 전기 중&cr;공정가치 변동
금융자산
당기손익금융자산 70,656 609 142
기타포괄손익금융자산 566,808 16,232 13,172
상각후원가유가증권 141,892 (630) (1,098)
상각후원가대출채권 12,974 242 242
합 계 792,330 16,453 12,458
금융부채
원화발행채권 1,754,609 14,608 36,014
외화발행채권 2,381,133 (1,505) 14,372
합 계 4,135,742 13,103 50,386

&cr;라. 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품의 기중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

&cr;<당기>&cr;

구 분 공정가치 변동 기타포괄손익으로&cr;인식된 금액 당기손익으로&cr;인식된 금액
통화스왑 23,526 (3,980) 27,506
채권선도 (3,847) (3,847) -
합 계 19,679 (7,827) 27,506

&cr; <전기>&cr;

구 분 공정가치 변동 기타포괄손익으로&cr;인식된 금액 당기손익으로&cr;인식된 금액
통화스왑 1,298 (514) 1,812
채권선도 (833) (833) -
합 계 465 (1,347) 1,812

마. 해외사업장순투자의 위험회피&cr;

당기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자의 위험회피 관련 위험회피수단의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 당기말 전기말
장부금액 당기 중&cr;공정가치 변동 장부금액 전기 중&cr;공정가치 변동
외화사채 355,776 22,825 389,235 (13,254)
외화차입금 10,543 92 - -
합 계 366,319 22,917 389,235 (13,254)

바. 위험회피수단 만기분석&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 위험회피유형별 미래 명목현금흐름 및 평균금리는 다음과 같습니다(단위:백만원).&cr;

<당기말>

구 분 종류 1개월 미만 1개월 이상&cr;3개월 미만 3개월 이상&cr;1년 미만 1년 이상&cr;5년 미만 5년 이상 합계
공정가치&cr;위험회피 이자율스왑
액면금액 8,704 1,088 3,264 1,474,994 761,344 2,249,394
평균금리(%) 2.92 7.87 4.37 2.27 2.77 -
통화선도
액면금액 41,083 77,393 97,956 10,425 - 226,857
평균금리(%) 3.43 2.31 3.27 2.80 - 　-
통화스왑
액면금액 - - - 557,796 - 557,796
평균금리(%) - - - 0.30 - 　-
소 계 49,787 78,481 101,220 2,043,215 761,344 3,034,047
현금흐름&cr;위험회피 통화스왑
액면금액 16,658 57,398 136,316 376,185 - 586,557
평균금리(%) 3.45 2.76 3.02 2.58 - 　-
채권선도
액면금액 10,000 30,000 20,000 65,000 - 125,000
평균금리(%) 1.52 1.88 1.87 1.55 - 　-
소 계 26,658 87,398 156,316 441,185 - 711,557
해외사업장순투자위험회피 액면금액 - - 10,543 355,776 - 366,319
평균금리(%) - - 0.01 1.87 - 　-

&cr;<전기말>&cr;

구 분 종류 1개월 미만 1개월 이상&cr;3개월 미만 3개월 이상&cr;1년 미만 1년 이상&cr;5년 미만 5년 이상 합계
공정가치&cr;위험회피 이자율스왑
액면금액 57,805 358,918 936,017 842,413 1,607,817 3,802,970
평균금리(%) 2.55 1.77 1.86 3.21 2.80 -
통화선도
액면금액 53,893 81,859 58,837 37,001 - 231,590
평균금리(%) 3.48 2.27 2.44 3.01 - -
통화스왑
액면금액 - 283,619 56,491 185,382 298,880 824,372
평균금리(%) - 3.25 2.32 0.49 0.02 　-
소 계 111,698 724,396 1,051,345 1,064,796 1,906,697 4,858,932
현금흐름&cr;위험회피 통화스왑
액면금액 - - 146,179 117,423 - 263,602
평균금리(%) - - 3.39 3.57 - 　-
채권선도
액면금액 - 10,000 20,000 90,000 - 120,000
평균금리(%) - 1.61 1.64 1.79 - -
소 계 - 10,000 166,179 207,423 - 383,602
해외사업장순투자위험회피 액면금액 10,635 - 378,600 - - 389,235
평균금리(%) 2.50 - 2.00 - - 　-

&cr;

사. 이자율지표 개혁에 영향받는 위험회피관계&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에 따라 위험회피관계에 있어서 예상거래의 발생 가능성 검토시와 위험회피효과의 전진적인 평가시 현금흐름의 기초변수인 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 당기말 현재 연결실체의 이자율지표 개혁으로 인해 위험회피관계에 노출되어 있는 이자율지표와 관련된 위험회피수단의 명목금액은 아래와 같습니다 (단위: 백만원).&cr;

이자율지표 위험회피수단의 명목금액(*)
USD 3M LIBOR 1,956,518
USD 6M LIBOR 20,672
KRW 3M CD 830,000
합 계 2,807,190

(*) LIBOR 금리 산출이 중단되는 2022년말 이전의 명목금액 또한 포함하고 있습니다.&cr; &cr;

9. 관계기업투자 및 비연결구조화기업&cr;&cr;가 . 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr; &cr; < 당기말 >&cr;

회사명

지분율(%)

 취득가액

순자산

지분해당액

 장부금액 주요사업내역 소재국 결산일
㈜한국기계거래소 29.41 5,000 2,241 2,569 기계장비중개업 대한민국 12월 31일
㈜제이에스아이 32.86 2,336 - - 제조업 대한민국 12월 31일
인천대교㈜ (*3) 14.99 9,158 (18,100) - 건설업, 서비스업 대한민국 12월 31일
전라선철도㈜(*3) 11.94 12,553 9,569 5,284 건설업, 서비스업 대한민국 12월 31일
청정상주㈜(*3) 14.00 1,235 896 896 건설업 대한민국 12월 31일
청정서귀포㈜(*3) 11.41 1,130 1,272 1,272 건설업, 서비스업 대한민국 12월 31일
푸른김해지키미㈜(*3) 14.00 1,411 1,051 1,051 건설업 대한민국 12월 31일
푸른아산지키미㈜(*3) 15.00 1,407 1,108 1,108 건설업 대한민국 12월 31일
한국금융안전㈜(*3) 14.67 880 3,002 3,002 서비스업, 운수업, 부동산업 대한민국 12월 31일
삼화비철공업 ㈜ 31.90 3,420 1,856 1,856 제조업 대한민국 12월 31일
아이비케이옥터스녹색성장 사모투자전문회사 28.93 19,576 855 800 금융투자업 대한민국 12월 31일
KoFC 현대중공업 협력사 동반성장 제1호&cr; 사모투자전문회사 22.00 1,248 250 267 금융투자업 대한민국 12월 31일
프레스토제7호사모투자합자회사 32.00 8,000 9,573 9,573 금융투자업 대한민국 12월 31일
제이앤더블유히든챔피언사모투자 합자회사 24.88 - - - 금융투자업 대한민국 12월 31일
이음제오호사모투자 합자회사 28.30 1,819 5,580 5,580 금융투자업 대한민국 12월 31일
에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사 25.00 1,962 2,013 2,013 금융투자업 대한민국 12월 31일
스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사 23.33 2,800 2,742 2,742 금융투자업 대한민국 12월 31일
이음제칠호사모투자 합자회사 26.25 10,000 9,993 9,993 금융투자업 대한민국 12월 31일
케이디비씨이음제사호사모투자합자회사 24.84 4,808 5,410 5,410 금융투자업 대한민국 12월 31일
크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 24.44 691 5,302 5,302 금융투자업 대한민국 12월 31일
스마트제이호사모투자합자회사 20.00 1,070 1,474 1,474 금융투자업 대한민국 12월 31일
나우 1호 기업재무안정 사모투자합자회사 30.00 583 1,967 1,967 금융투자업 대한민국 12월 31일
프레스토제8호사모투자합자회사 33.31 5,000 6,507 6,507 금융투자업 대한민국 12월 31일
센트로이드제1호차이나사모투자 합자회사 26.63 - (202) - 금융투자업 대한민국 12월 31일
에코프라임환경1호사모투자합자회사 23.81 10,000 9,093 9,093 금융투자업 대한민국 12월 31일
캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사 26.81 10,000 13,317 13,317 금융투자업 대한민국 12월 31일
하일랜드 2020 제4호 사모투자합자회사 22.20 2,500 2,477 2,477 금융투자업 대한민국 12월 31일
아이비케이에스 그린 사모투자합자회사(*3) 2.78 1,927 1,954 1,954 금융투자업 대한민국 12월 31일
아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사(*3) 9.30 1,378 1,041 1,041 금융투자업 대한민국 12월 31일
IBKS 세미콘 기업재무안정 사모투자합자회사(*3) 9.38 1,500 1,730 1,730 금융투자업 대한민국 12월 31일
KT음악컨텐츠투자조합1호 20.00 720 702 702 금융투자업 대한민국 12월 31일
IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 22.50 1,502 4,021 4,021 금융투자업 대한민국 12월 31일
IBK-대교 콘텐츠 펀드 37.50 881 438 438 금융투자업 대한민국 12월 31일
SM 신기술사업투자조합 제1호 36.36 684 976 976 금융투자업 대한민국 12월 31일
CCVC 문화-ICT 융합 투자조합 20.00 1,735 1,168 1,168 금융투자업 대한민국 12월 31일
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 20.00 2,700 1,661 1,661 금융투자업 대한민국 12월 31일
IBK-ISU 문화콘텐츠조합 35.00 2,800 3,022 3,022 금융투자업 대한민국 12월 31일
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 35.00 966 887 887 금융투자업 대한민국 12월 31일
Value-up 중기특화 솔루션 신기술투자조합1호 50.00 779 1,322 1,049 금융투자업 대한민국 12월 31일
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 31.25 2,500 1,808 1,808 금융투자업 대한민국 12월 31일
코리아오메가투자금융디스플레이테크투자조합 35.29 3,000 3,040 3,040 금융투자업 대한민국 12월 31일
가이아바이오투자조합1호(*5) 65.57 4,000 3,808 3,808 금융투자업 대한민국 12월 31일
IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합(*2) 65.00 4,813 5,067 5,018 금융투자업 대한민국 12월 31일
케이클라비스 레만 신기술조합 제일호 28.30 1,500 1,550 1,550 금융투자업 대한민국 12월 31일
시너지 4차산업 3호 신기술투자조합 24.88 4,812 5,001 5,001 금융투자업 대한민국 12월 31일
델타AI유니콘투자조합 48.19 4,000 3,855 3,855 금융투자업 대한민국 12월 31일
인터밸류3호 혁신창업 투자조합 20.00 2,000 1,857 1,857 금융투자업 대한민국 12월 31일
신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호 34.29 1,800 2,084 2,084 금융투자업 대한민국 12월 31일
케이프 제이호 헬스케어투자조합 28.14 3,517 3,493 3,493 금융투자업 대한민국 12월 31일
케이디비씨-에스티엘 에이치원 신기술사업투자조합 28.46 3,700 3,635 3,635 금융투자업 대한민국 12월 31일
브이에스코너스톤신기술조합 23.53 2,000 1,979 1,979 금융투자업 대한민국 12월 31일
아이비케이-스틱 파이어니어 펀드 45.45 2,300 2,248 2,248 금융투자업 대한민국 12월 31일
알바트로스오아시너지펀드(*5) 55.55 5,000 4,972 4,972 금융투자업 대한민국 12월 31일
코너스톤밸류업9호 신기술조합 49.83 1,500 1,527 1,527 금융투자업 대한민국 12월 31일
티그리스-엘로힘투자조합1호 47.60 2,000 1,995 1,995 금융투자업 대한민국 12월 31일
글로벌게이트웨이펀드III 25.00 1,500 1,493 1,493 금융투자업 대한민국 12월 31일
아이비케이 창공 비상1호 투자조합(*5) 80.00 800 798 798 금융투자업 대한민국 12월 31일
미래에셋애그로프로젝트투자조합 25.00 1,014 2,036 2,036 금융투자업 대한민국 12월 31일
KT-IBKC 미래투자조합 1호 50.00 13,950 16,190 16,190 금융투자업 대한민국 12월 31일
와이지-아이비케이씨 에듀컨텐츠 밸류-업 펀드(*1) 9.52 30 134 134 금융투자업 대한민국 12월 31일
케이클라비스마이스터신기술조합제사십호 32.89 1,711 2,331 2,331 금융투자업 대한민국 12월 31일
임팩트플랫폼신기술사업투자조합 25.45 2,800 2,709 2,709 금융투자업 대한민국 12월 31일
디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합 30.86 5,000 4,841 4,841 금융투자업 대한민국 12월 31일
대신-K&T신기술투자조합 22.32 5,000 5,538 5,538 금융투자업 대한민국 12월 31일
IBKC-EQP 혁신기술 투자조합 50.00 6,729 6,474 6,474 금융투자업 대한민국 12월 31일
IBKC-PCC 신기술제1호투자조합 45.45 2,000 1,952 1,952 금융투자업 대한민국 12월 31일
메디베이트-디에이밸류 신기술투자조합 제2호 26.42 1,000 912 912 금융투자업 대한민국 12월 31일
WBC-IBKC 5G 신기술사업투자조합 (*1) 11.90 5,000 4,893 4,893 금융투자업 대한민국 12월 31일
아이비케이씨-하랑 신기술투자조합 41.67 1,500 1,408 1,408 금융투자업 대한민국 12월 31일
엔에이치 아이비케이씨 하이테크제일호 신기술조합(*1) 19.23 5,000 5,438 5,438 금융투자업 대한민국 12월 31일
씨티케이-레드우드 소부장투자조합 제1호 21.28 1,000 992 992 금융투자업 대한민국 12월 31일
QCP-IBKC 컨텐츠 투자조합 43.20 - - - 금융투자업 대한민국 12월 31일
아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장&cr; 신기술사업투자조합(*2) 70.00 4,900 4,850 4,850 금융투자업 대한민국 12월 31일
아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 50.00 3,400 3,360 3,360 금융투자업 대한민국 12월 31일
마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합 36.76 10,000 10,979 10,979 금융투자업 대한민국 12월 31일
아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합 31.55 20,000 19,994 19,994 금융투자업 대한민국 12월 31일
아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합(*3) 7.73 1,700 1,651 1,651 금융투자업 대한민국 12월 31일
IBKS일자리DREAM투자조합(*3) 16.70 2,250 2,183 2,193 금융투자업 대한민국 12월 31일
넥스텍 제1호 신기술사업투자조합(*3) 2.19 700 695 695 금융투자업 대한민국 12월 31일
KDB 인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁 50.00 29,647 28,711 29,640 금융투자업 대한민국 12월 31일
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호 33.33 69,554 70,469 70,469 금융투자업 대한민국 12월 31일
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제2호 33.33 72,393 73,763 73,629 금융투자업 대한민국 12월 31일
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제3호 33.33 41,616 42,396 42,396 금융투자업 대한민국 12월 31일
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제4호 50.00 35,185 35,929 35,929 금융투자업 대한민국 12월 31일
KIAMCO파워에너지사모특별자산투자신탁제1호 24.00 36,980 40,022 40,022 금융투자업 대한민국 12월 31일
KIAMCO비티엘프로젝트사모특별자산투자신탁제6호 50.00 12,478 12,783 12,783 금융투자업 대한민국 12월 31일
KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제2호 30.00 134,070 149,555 149,555 금융투자업 대한민국 12월 31일
칸서스겨레인프라사모특별투자신탁1호 50.00 86,421 94,328 94,328 금융투자업 대한민국 12월 31일
칸서스사랑나눔사모특별자산투자신탁2호 50.00 20,273 20,725 20,725 금융투자업 대한민국 12월 31일
미래에셋맵스BTL인프라사모특별자산투자신탁 33.33 3,322 3,353 3,353 금융투자업 대한민국 12월 31일
미래에셋맵스사랑BTL사모특별자산투자신탁1호(*5) 57.14 25,403 25,703 25,703 금융투자업 대한민국 12월 31일
키움에코자원화시설전문투자형사모투자신탁제4호 50.00 5,167 5,428 5,428 금융투자업 대한민국 12월 31일
IBK전문투자형사모증권투자신탁S2호 28.57 40,000 40,425 40,425 금융투자업 대한민국 12월 31일
덕송내각고속화도로㈜ 50.00 - (13,666) - 토목 시설물 건설업 대한민국 12월 31일
아이비케이에스제12호기업인수목적 주식회사 (*4) 0.16 5 10 10 금융 지원 서비스업 대한민국 12월 31일
아이비케이에스제13호기업인수목적주식회사 (*4) 4.76 20 470 38 금융 지원 서비스업 대한민국 12월 31일
아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사 (*4) 3.03 10 250 19 금융 지원 서비스업 대한민국 12월 31일
아이비케이에스제15호기업인수목적주식회사 (*4) 3.13 10 13 10 금융 지원 서비스업 대한민국 12월 31일
합 계 894,139 878,605 906,395

&cr;

< 전기말 >&cr;

회사명

지분율(%)

 취득가액

순자산

지분해당액

 장부금액 주요사업내역 소재국 결산일
㈜한국기계거래소 29.41 5,000 2,344 2,673 기계장비중개업 대한민국 12월 31일
㈜제이에스아이 32.86 2,336 (190) - 제조업 대한민국 12월 31일
㈜신광 20.00 470 379 655 제조업 대한민국 12월 31일
주식회사 성남더하우스 34.17 410 1,044 986 부동산업 대한민국 12월 31일
인천대교㈜ (*3) 14.99 9,158 (14,957) - 건설업, 서비스업 대한민국 12월 31일
전라선철도㈜(*3) 11.94 12,552 10,611 6,326 건설업, 서비스업 대한민국 12월 31일
청정상주㈜(*3) 14.00 1,235 941 941 건설업 대한민국 12월 31일
청정서귀포㈜(*3) 11.41 1,130 1,291 1,291 건설업, 서비스업 대한민국 12월 31일
푸른김해지키미㈜(*3) 14.00 1,411 1,075 1,075 건설업 대한민국 12월 31일
푸른아산지키미㈜(*3) 15.00 1,407 1,126 1,126 건설업 대한민국 12월 31일
한국금융안전㈜(*3) 14.67 880 3,181 3,181 서비스업, 운수업, 부동산업 대한민국 12월 31일
글로벌소프트웨어기업육성 사모투자전문회사 37.75 1,100 476 504 금융투자업 대한민국 12월 31일
아이비케이옥터스녹색성장 사모투자전문회사 28.93 19,576 846 791 금융투자업 대한민국 12월 31일
KoFC 현대중공업 협력사 동반성장 제1호&cr; 사모투자전문회사 22.00 1,248 299 316 금융투자업 대한민국 12월 31일
프레스토제4호사모투자합자회사 24.59 - 438 438 금융투자업 대한민국 12월 31일
프레스토제7호사모투자합자회사 32.00 8,000 8,565 8,565 금융투자업 대한민국 12월 31일
제이앤더블유히든챔피언사모투자 합자회사 24.88 4,938 1,172 1,172 금융투자업 대한민국 12월 31일
KoFC QCP IBKC 프런티어 챔프 2010의2호&cr; 사모투자전문회사(*1) 5.99 10 7 7 금융투자업 대한민국 12월 31일
케이디비씨이음제사호사모투자합자회사 24.84 4,808 5,391 5,391 금융투자업 대한민국 12월 31일
크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 24.44 1,511 1,705 1,705 금융투자업 대한민국 12월 31일
스마트제이호사모투자합자회사 20.00 2,915 2,181 2,181 금융투자업 대한민국 12월 31일
나우 1호 기업재무안정 사모투자합자회사 30.00 859 2,235 2,235 금융투자업 대한민국 12월 31일
프레스토제8호사모투자합자회사 33.31 5,000 7,444 7,444 금융투자업 대한민국 12월 31일
센트로이드제1호차이나사모투자 합자회사 26.63 - (131) - 금융투자업 대한민국 12월 31일
에코프라임환경1호사모투자합자회사 23.81 10,000 9,290 9,290 금융투자업 대한민국 12월 31일
캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사 26.81 10,000 9,723 9,723 금융투자업 대한민국 12월 31일
아이비케이에스 그린 사모투자합자회사(*3) 2.78 1,960 1,964 1,964 금융투자업 대한민국 12월 31일
아이비케이에스 중소기업도약&cr; 사모투자합자회사(*3) 9.30 2,000 1,920 1,920 금융투자업 대한민국 12월 31일
IBKS 세미콘 기업재무안정 사모투자합자회사(*3) 9.38 1,500 1,574 1,574 금융투자업 대한민국 12월 31일
KT음악컨텐츠투자조합1호 20.00 1,800 1,780 1,780 금융투자업 대한민국 12월 31일
IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 22.50 1,855 4,668 4,668 금융투자업 대한민국 12월 31일
IBK-대교 콘텐츠 펀드 37.50 994 524 524 금융투자업 대한민국 12월 31일
SM 신기술사업투자조합 제1호 36.36 684 961 961 금융투자업 대한민국 12월 31일
CCVC 문화-ICT 융합 투자조합 20.00 1,766 1,245 1,245 금융투자업 대한민국 12월 31일
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 20.00 3,000 2,285 2,285 금융투자업 대한민국 12월 31일
IBK-ISU 문화콘텐츠조합 35.00 3,500 3,553 3,553 금융투자업 대한민국 12월 31일
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 35.00 1,750 1,803 1,803 금융투자업 대한민국 12월 31일
Value-up 중기특화 솔루션 신기술투자조합1호 50.00 2,250 2,463 2,388 금융투자업 대한민국 12월 31일
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 31.25 2,500 2,013 2,013 금융투자업 대한민국 12월 31일
코리아오메가투자금융디스플레이테크투자조합 35.29 3,000 2,781 2,781 금융투자업 대한민국 12월 31일
가이아바이오투자조합1호(*2) 65.57 4,000 3,891 3,891 금융투자업 대한민국 12월 31일
IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합(*2) 65.00 3,169 3,305 3,244 금융투자업 대한민국 12월 31일
케이클라비스 레만 신기술조합 제일호 28.30 1,500 1,475 1,475 금융투자업 대한민국 12월 31일
시너지 4차산업 3호 신기술투자조합 24.88 3,927 5,024 5,024 금융투자업 대한민국 12월 31일
델타AI유니콘투자조합 48.19 3,000 3,937 3,937 금융투자업 대한민국 12월 31일
인터밸류3호 혁신창업 투자조합 20.00 600 557 557 금융투자업 대한민국 12월 31일
신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호 34.29 1,800 1,785 1,785 금융투자업 대한민국 12월 31일
케이프 제이호 헬스케어투자조합 32.44 3,800 5,932 5,930 금융투자업 대한민국 12월 31일
이음제오호사모투자 합자회사 28.30 2,300 2,995 2,995 금융투자업 대한민국 12월 31일
미래에셋애그로프로젝트투자조합 25.00 1,014 1,124 1,124 금융투자업 대한민국 12월 31일
KT-IBKC 미래투자조합 1호 50.00 13,950 14,100 14,100 금융투자업 대한민국 12월 31일
포스코플루터스프로젝트투자조합 20.53 363 390 390 금융투자업 대한민국 12월 31일
QCP-IBKC 컨텐츠 투자조합 43.20 1,800 2,521 2,521 금융투자업 대한민국 12월 31일
YG-IBKC 라이프스타일 Value Up 펀드 25.81 2,839 4,064 4,064 금융투자업 대한민국 12월 31일
와이지-아이비케이씨 에듀컨텐츠 밸류-업 펀드(*1) 9.52 890 920 920 금융투자업 대한민국 12월 31일
2018-4 엔터테인먼트 투자조합 28.57 1,800 1,878 1,878 금융투자업 대한민국 12월 31일
케이클라비스마이스터신기술조합제사십호 32.89 5,000 4,902 4,902 금융투자업 대한민국 12월 31일
임팩트플랫폼신기술사업투자조합 25.45 2,800 2,761 2,761 금융투자업 대한민국 12월 31일
디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합 30.86 5,000 4,943 4,943 금융투자업 대한민국 12월 31일
대신-K&T신기술투자조합 22.32 5,000 5,551 6,552 금융투자업 대한민국 12월 31일
IBKC-EQP 혁신기술 투자조합 50.00 100 (27) - 금융투자업 대한민국 12월 31일
IBKC-PCC 신기술제1호투자조합 45.45 2,000 1,995 1,995 금융투자업 대한민국 12월 31일
메디베이트-디에이밸류 신기술투자조합 제2호 26.42 1,000 984 984 금융투자업 대한민국 12월 31일
아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합(*3) 7.73 1,700 1,693 1,681 금융투자업 대한민국 12월 31일
IBKS일자리DREAM투자조합(*3) 16.70 750 750 750 금융투자업 대한민국 12월 31일
넥스텍 제1호 신기술사업투자조합(*3) 2.19 700 700 700 금융투자업 대한민국 12월 31일
KDB 인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁 50.00 23,907 23,244 24,172 금융투자업 대한민국 12월 31일
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호 33.33 73,713 74,423 74,423 금융투자업 대한민국 12월 31일
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제2호 33.33 75,216 76,404 76,404 금융투자업 대한민국 12월 31일
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제3호 33.33 42,925 44,085 44,085 금융투자업 대한민국 12월 31일
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제4호 50.00 36,206 36,998 36,998 금융투자업 대한민국 12월 31일
KIAMCO파워에너지사모특별자산투자신탁제1호 24.00 37,342 39,833 39,833 금융투자업 대한민국 12월 31일
KIAMCO비티엘프로젝트사모특별자산투자신탁제6호 50.00 13,092 13,114 13,114 금융투자업 대한민국 12월 31일
KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제2호 30.00 134,070 142,011 142,011 금융투자업 대한민국 12월 31일
칸서스겨레인프라사모특별투자신탁1호 50.00 99,111 102,081 102,081 금융투자업 대한민국 12월 31일
칸서스사랑나눔사모특별자산투자신탁2호 50.00 21,819 22,240 22,240 금융투자업 대한민국 12월 31일
미래에셋맵스BTL인프라사모특별자산투자신탁(*2) 33.33 3,482 3,492 3,492 금융투자업 대한민국 12월 31일
미래에셋맵스사랑BTL사모특별자산투자신탁1호 57.14 27,367 27,635 27,635 금융투자업 대한민국 12월 31일
키움에코자원화시설전문투자형사모투자신탁제4호 50.00 5,698 5,916 5,916 금융투자업 대한민국 12월 31일
IBK다보스글로벌고배당증권모투자신탁(주식) 35.74 3,000 4,488 3,638 금융투자업 대한민국 12월 31일
덕송내각고속화도로㈜ 50.00 17,500 (2,942) - 토목 시설물 건설업 대한민국 12월 31일
아이비케이에스제7호기업인수목적 주식회사(*3) 0.14 5 10 10 기업인수업 대한민국 12월 31일
아이비케이에스제10호기업인수목적 주식회사 (*4) 0.23 10 19 19 기업인수업 대한민국 12월 31일
아이비케이에스제11호기업인수목적 주식회사 (*4) 3.45 10 16 10 기업인수업 대한민국 12월 31일
아이비케이에스제12호기업인수목적 주식회사 (*4) 2.27 5 8 5 기업인수업 대한민국 12월 31일
합 계 819,793 777,245 792,664

(*1) 지분 율은 20% 미만이나 공동업무집행사원으로 재무정책과 영업정책에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.&cr; (*2) 연결실체는 공동업무집행사원으로 회사의 자산운용업무, 회사 운영 관련 업무 등을 공동업무집행사원과 공동으로 수행함으로 지배력을 행사할 수 없습니다.&cr; (*3) 지분율은 20% 미만이나 회사의 임직원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.&cr;(*4) 지분율은 20% 미만이나 재무정책과 영업정책에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.&cr; (*5) 연결실체는 유한책임사원으로 회사의 자산운용업무, 회사 운영 관련 업무 등을 공동업무집행사원과 공동으로 수행함으로 지배력을 행사할 수 없습니다. &cr;

나 . 당기 및 전기 중 관계기업투자의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr;

< 당기 > &cr;

회사명 기 초 취득(처분) 배당금 지분법손익 기타포괄손익누계액 당기말
㈜한국기계거래소 2,673 - - (104) - 2,569
㈜신광 655 (771) - 86 30 -
주식회사 성남더하우스 986 (2,864) - 1,878 - -
전라선철도㈜ 6,326 - - (1,042) - 5,284
청정상주㈜ 941 - - (45) - 896
청정서귀포㈜ 1,291 - - (19) - 1,272
푸른김해지키미㈜ 1,075 - - (24) - 1,051
푸른아산지키미㈜ 1,126 - - (18) - 1,108
한국금융안전㈜ 3,181 - - (179) - 3,002
삼화비철공업 ㈜ - 1,861 - (5) - 1,856
글로벌소프트웨어기업육성 사모투자전문회사 504 (504) - - - -
아이비케이옥터스녹색성장 사모투자전문회사 791 - - 9 - 800
KoFC 현대중공업 협력사 동반성장 제1호&cr; 사모투자전문회사 316 - - (146) 97 267
프레스토제4호사모투자합자회사 438 (438) - - - -
프레스토제7호사모투자합자회사 8,565 - - 1,146 (138) 9,573
제이앤더블유히든챔피언사모투자 합자회사 1,172 - - (1,173) 1 -
이음제오호사모투자 합자회사 2,995 (1,182) - (391) 4,158 5,580
에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사 - 1,962 - 51 - 2,013
스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사 - 2,800 - (58) - 2,742
이음제칠호사모투자 합자회사 10,000 - (7) - 9,993
KoFC QCP IBKC 프런티어 챔프 2010의2호&cr; 사모투자전문회사 7 (7) - - - -
케이디비씨이음제사호사모투자합자회사 5,391 - (126) 145 - 5,410
크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 1,705 (821) (2,721) 7,139 - 5,302
스마트제이호사모투자합자회사 2,181 - - (707) - 1,474
나우 1호 기업재무안정 사모투자합자회사 2,235 (276) - 8 - 1,967
프레스토제8호사모투자합자회사 7,444 - - (937) - 6,507
에코프라임환경1호사모투자합자회사 9,290 - (300) 103 - 9,093
캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사 9,723 - - 3,594 - 13,317
하일랜드 2020 제4호 사모투자합자회사 - 2,500 - (23) - 2,477
아이비케이에스 그린 사모투자합자회사 1,964 (33) - 23 - 1,954
아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사 1,920 (623) - (256) - 1,041
IBKS 세미콘 기업재무안정 사모투자합자회사 1,574 - - 156 - 1,730
KT음악컨텐츠투자조합1호 1,780 (1,080) - 2 - 702
IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 4,668 (353) - (215) (79) 4,021
IBK-대교 콘텐츠 펀드 524 (112) - 26 - 438
SM 신기술사업투자조합 제1호 961 - - (37) 52 976
CCVC 문화-ICT 융합 투자조합 1,245 (31) - (24) (22) 1,168
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 2,285 (300) - (328) 4 1,661
IBK-ISU 문화콘텐츠조합 3,553 (700) - 169 - 3,022
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 1,803 (784) - (132) - 887
Value-up 중기특화 솔루션 신기술투자조합1호 2,388 (1,471) - 191 (59) 1,049
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 2,013 - - (216) 11 1,808
코리아오메가투자금융디스플레이테크투자조합 2,781 - - (32) 291 3,040
가이아바이오투자조합1호 3,891 - - (83) - 3,808
IBKS-INTOPS혁신기업디자인신기술투자조합 3,244 1,644 - 130 - 5,018
케이클라비스 레만 신기술조합 제일호 1,475 - - (28) 103 1,550
시너지 4차산업 3호 신기술투자조합 5,024 (109) - 86 - 5,001
델타AI유니콘투자조합 3,937 - - (82) - 3,855
인터밸류3호 혁신창업 투자조합 557 1,400 - (100) - 1,857
신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호 1,785 - - 95 204 2,084
케이프 제이호 헬스케어투자조합 5,930 (2,481) - 44 - 3,493
케이디비씨-에스티엘 에이치원 신기술사업투자조합 - 3,700 - (65) - 3,635
브이에스코너스톤신기술조합 - 2,000 - (21) - 1,979
아이비케이-스틱 파이어니어 펀드 - 2,300 - (52) - 2,248
알바트로스오아시너지펀드 - 5,000 - (28) - 4,972
코너스톤밸류업9호 신기술조합 - 1,500 - 27 - 1,527
티그리스-엘로힘투자조합1호 - 2,000 - (5) - 1,995
글로벌게이트웨이펀드III - 1,500 - (7) - 1,493
아이비케이 창공 비상1호 투자조합 - 800 - (2) - 798
미래에셋애그로프로젝트투자조합 1,124 - (474) 1,386 - 2,036
KT-IBKC 미래투자조합 1호 14,100 - - 2,090 - 16,190
포스코플루터스프로젝트투자조합 390 (390) - - - -
YG-IBKC 라이프스타일ValueUp펀드 4,064 (4,064) - - - -
와이지-아이비케이씨 에듀컨텐츠 밸류-업 펀드 920 (860) - 74 - 134
2018-4 엔터테인먼트 투자조합 1,878 (1,878) - - - -
케이클라비스마이스터신기술조합제사십호 4,902 (3,290) (351) 1,070 - 2,331
임팩트플랫폼신기술사업투자조합 2,761 - - (52) - 2,709
디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합 4,943 - - (102) - 4,841
대신-K&T신기술투자조합 6,552 - - (1,014) - 5,538
IBKC-EQP 혁신기술 투자조합 - 6,629 - (155) - 6,474
IBKC-PCC 신기술제1호투자조합 1,995 - - (43) - 1,952
메디베이트-디에이밸류 신기술투자조합 제2호 984 - - (72) - 912
WBC-IBKC 5G 신기술사업투자조합 - 5,000 - (107) - 4,893
아이비케이씨-하랑 신기술투자조합 - 1,500 - (92) - 1,408
엔에이치 아이비케이씨 하이테크제일호 신기술조합 - 5,000 - 438 - 5,438
씨티케이-레드우드 소부장투자조합 제1호 - 1,000 - (8) - 992
QCP-IBKC 컨텐츠 투자조합 2,521 (2,521) - - - -
아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장&cr; 신기술사업투자조합 - 4,900 - (50) - 4,850
아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장&cr; 신기술사업투자조합 - 3,400 - (40) - 3,360
마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합 - 10,000 - 979 - 10,979
아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합 - 20,000 - (6) - 19,994
아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합 1,681 - - (30) - 1,651
IBKS일자리DREAM투자조합 750 1,500 - (57) - 2,193
넥스텍 제1호 신기술사업투자조합 700 - - (5) - 695
KDB인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁 24,172 5,741 (629) (154) 510 29,640
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호 74,423 (4,159) (1,712) 1,917 - 70,469
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제2호 76,404 (2,822) (2,791) 2,838 - 73,629
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제3호 44,085 (1,051) (3,092) 2,454 - 42,396
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제4호 36,998 (881) (2,285) 2,097 - 35,929
KIAMCO파워에너지사모특별자산투자신탁제1호 39,833 - (1,492) 1,681 - 40,022
KIAMCO비티엘프로젝트사모특별자산투자신탁제6호 13,114 (614) (384) 667 - 12,783
KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제2호 142,011 - (7,067) 14,611 - 149,555
칸서스겨레인프라사모특별투자신탁1호 102,081 (12,690) (6,970) 11,907 - 94,328
칸서스사랑나눔사모특별자산투자신탁2호 22,240 (1,546) (735) 766 - 20,725
미래에셋맵스BTL인프라사모특별자산투자신탁 3,492 (160) (104) 125 - 3,353
미래에셋맵스사랑BTL사모특별자산투자신탁1호 27,635 (1,975) (818) 861 - 25,703
키움에코자원화시설전문투자형사모투자신탁제4호 5,916 (531) (220) 263 - 5,428
IBK전문투자형사모증권투자신탁S2호 - 40,000 - 425 - 40,425
IBK다보스글로벌고배당증권모투자신탁(주식) 3,638 (3,619) - (19) - -
아이비케이에스제7호기업인수목적 주식회사 10 (10) - - - -
아이비케이에스제10호기업인수목적 주식회사 19 (19) - - - -
아이비케이에스제11호기업인수목적 주식회사 10 (10) - - - -
아이비케이에스제12호기업인수목적 주식회사 5 5 - - - 10
아이비케이에스제13호기업인수목적주식회사 - 40 - (2) - 38
아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사 - 19 - - - 19
아이비케이에스제15호기업인수목적주식회사 10 - - - 10
합 계 792,664 87,681 (32,271) 53,158 5,163 906,395

< 전기 >&cr;

회사명 기 초 취득(처분) 배당금 지분법손익 기타포괄손익누계액 손상차손 전기말
㈜한국기계거래소 3,112 - - (439) - - 2,673
㈜제이에스아이 - - - - - - -
㈜신광 655 - - - - - 655
㈜창우섬유 1,409 (1,378) - (31) - - -
주식회사 성남더하우스 246 - - 740 - - 986
인천대교㈜ - 9,158 - (9,158) - - -
전라선철도㈜ - 12,553 - (1,939) - (4,288) 6,326
청정상주㈜ - 1,235 - (294) - - 941
청정서귀포㈜ - 1,130 - 161 - - 1,291
푸른김해지키미㈜ - 1,411 - (336) - - 1,075
푸른아산지키미㈜ - 1,407 - (281) - - 1,126
한국금융안전㈜ - 880 - 2,298 3 - 3,181
글로벌소프트웨어기업육성 사모투자전문회사 564 - - (60) - - 504
아이비케이옥터스녹색성장 사모투자전문회사 767 - - 24 - - 791
KoFC 현대중공업 협력사 동반성장 제1호&cr; 사모투자전문회사 783 (441) - 15 (41) - 316
프레스토제4호사모투자합자회사 1,462 (1,500) (78) 118 436 - 438
프레스토제7호사모투자합자회사 7,273 - - 979 313 - 8,565
제이앤더블유히든챔피언사모투자 합자회사 9,722 (9,875) (6,072) 7,398 (1) - 1,172
KoFC QCP IBKC 프런티어 챔프 2010의2호&cr; 사모투자전문회사 7 - - - - - 7
케이디비씨이음제사호사모투자합자회사 5,297 - (126) 220 - - 5,391
캡스칼리스타 사모투자전문회사 3,583 (3,583) - - - - -
크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 3,234 (1,464) (205) 140 - - 1,705
스마트제이호사모투자합자회사 2,890 (85) - (624) - - 2,181
신영제이호사모투자합자회사 666 (666) - - - - -
나우 1호 기업재무안정 사모투자합자회사 2,188 (294) (233) 574 - - 2,235
프레스토제8호사모투자합자회사 5,960 - - 1,484 - - 7,444
센트로이드제1호차이나사모투자 합자회사 1,207 - - (1,207) - - -
에코프라임환경1호사모투자합자회사 - 10,000 (150) (560) - - 9,290
캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사 - 10,000 - (277) - - 9,723
아이비케이피에스이피사모투자합자회사 235 (235) - - - - -
아이비케이에스 그린 사모투자합자회사 1,982 (40) - 22 - - 1,964
아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사 843 1,120 - (43) - - 1,920
IBKS 세미콘 기업재무안정 사모투자합자회사 1,500 - - 74 - - 1,574
IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합 1,798 (1,813) - (33) 48 - -
IBKC-IDV IP 전문 조합 1호 1,860 (1,860) - - - - -
KT음악컨텐츠투자조합1호 2,611 (900) - 69 - - 1,780
IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 2,007 - - (101) 2,762 - 4,668
IBK-대교 콘텐츠 펀드 2,888 (2,006) - (358) - - 524
SM 신기술사업투자조합 제1호 995 - - (34) - - 961
CCVC 문화-ICT 융합 투자조합 754 696 - (189) (16) - 1,245
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 1,879 900 - (282) (212) - 2,285
IBK-ISU 문화콘텐츠조합 2,865 700 - (12) - - 3,553
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 3,225 (1,575) - 153 - - 1,803
Value-up 중기특화 솔루션 신기술투자조합1호 3,995 (1,800) - 188 5 - 2,388
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 1,511 906 - (404) - - 2,013
코리아오메가투자금융디스플레이테크투자조합 2,971 - - (29) (161) - 2,781
가이아바이오투자조합1호 3,974 - - (83) - - 3,891
IBKS-INTOPS혁신기업디자인신기술투자조합 645 2,519 - 80 - - 3,244
케이클라비스 레만 신기술조합 제일호 - 1,500 - (25) - - 1,475
시너지 4차산업 3호 신기술투자조합 - 4,920 - 104 - - 5,024
델타AI유니콘투자조합 - 4,000 - (63) - - 3,937
인터밸류3호 혁신창업 투자조합 - 600 - (43) - - 557
신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호 - 1,800 - (15) - - 1,785
케이프 제이호 헬스케어투자조합 - 6,000 - (70) - - 5,930
이음제오호사모투자 합자회사 - 3,000 - (5) - - 2,995
미래에셋애그로프로젝트투자조합 1,845 (900) - 179 - - 1,124
KT-IBKC 미래투자조합 1호 9,961 3,750 - 389 - - 14,100
포스코플루터스프로젝트투자조합 394 - - (4) - - 390
QCP-IBKC 컨텐츠 투자조합 3,640 (2,200) (801) 1,882 - - 2,521
YG-IBKC 라이프스타일ValueUp펀드 4,371 (1,161) - 854 - - 4,064
와이지-아이비케이씨 에듀컨텐츠 밸류-업 펀드 934 (110) - 96 - - 920
IBKC-히스토리 2018 디지털컨텐츠 투자조합 1,980 (1,980) - - - - -
2018-4 엔터테인먼트 투자조합 3,332 (1,200) - (254) - - 1,878
IBKC-히스토리 2018-2 바이오 투자조합 3,787 (3,787) - - - - -
IBKC-히스토리 2018-6 바이오 투자조합 3,895 (3,895) - - - - -
케이클라비스마이스터신기술조합제사십호 4,299 - - 603 - - 4,902
임팩트플랫폼신기술사업투자조합 - 2,800 - (39) - - 2,761
디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합 - 5,000 - (57) - - 4,943
대신-K&T신기술투자조합 - 5,000 - 1,552 - - 6,552
IBKC-EQP 혁신기술 투자조합 - 100 - (100) - - -
IBKC-PCC 신기술제1호투자조합 - 2,000 - (5) - - 1,995
메디베이트-디에이밸류 신기술투자조합 제2호 - 1,000 - (16) - - 984
아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합 - 1,700 - (19) - - 1,681
IBKS일자리DREAM투자조합 - 750 - - - - 750
넥스텍 제1호 신기술사업투자조합 - 700 - - - - 700
플랫폼파트너스 액티브메자닌 전문투자형&cr; 사모투자신탁 3,049 (3,650) - 650 (49) - -
파인밸류 Pre IPO 1호 전문투자형 사모투자신탁 1,089 (1,211) (104) 226 - - -
KDB인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁 32,981 (9,851) (142) 1,209 (25) - 24,172
NH-Amundi 만기채권 전문투자형&cr; 사모증권투자신탁1호 50,822 (50,466) (1,782) 1,426 - - -
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호 - 73,713 - 710 - - 74,423
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제2호 - 75,216 - 1,188 - - 76,404
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제3호 - 42,925 - 1,160 - - 44,085
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제4호 - 36,206 - 792 - - 36,998
KIAMCO파워에너지사모특별자산투자신탁제1호 - 37,342 - 2,491 - - 39,833
KIAMCO비티엘프로젝트사모특별자산투자신탁제6호 - 13,092 - 22 - - 13,114
KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제2호 - 134,070 - 7,941 - - 142,011
칸서스겨레인프라사모특별투자신탁1호 - 99,111 - 2,970 - - 102,081
칸서스사랑나눔사모특별자산투자신탁2호 - 21,819 - 421 - - 22,240
미래에셋맵스BTL인프라사모특별자산투자신탁 - 3,482 - 10 - - 3,492
미래에셋맵스사랑BTL사모특별자산투자신탁1호 - 27,367 - 268 - - 27,635
키움에코자원화시설전문투자형사모투자신탁제4호 - 5,698 - 218 - - 5,916
IBK다보스글로벌고배당증권모투자신탁(주식) 3,534 (710) - 814 - - 3,638
덕송내각고속화도로㈜ 1,194 - - (1,192) (2) - -
아이비케이에스제5호기업인수목적 주식회사 38 (38) - - - - -
아이비케이에스제6호기업인수목적 주식회사 29 (29) - - - - -
아이비케이에스제7호기업인수목적 주식회사 10 - - - - - 10
아이비케이에스제9호기업인수목적 주식회사 19 (19) - - - - -
아이비케이에스제10호기업인수목적 주식회사 19 - - - - - 19
아이비케이에스제11호기업인수목적 주식회사 - 10 - - - - 10
아이비케이에스제12호기업인수목적 주식회사 - 5 - - - - 5
합 계 220,785 558,569 (9,693) 24,231 3,060 (4,288) 792,664

&cr; 다. 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보, 관계기업 투자 장부금액으로의 조정내역 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

< 당기말 >&cr;

- 관계기업 투자 장부금액으로의 조정내역&cr;

회사명 순자산지분해당액 미실현손익&cr;등 장부금액
㈜한국기계거래소 2,241 328 2,569
인천대교㈜ (18,100) 18,100 -
전라선철도㈜ 9,569 (4,285) 5,284
아이비케이옥터스녹색성장 사모투자전문회사 855 (55) 800
KoFC 현대중공업 협력사 동반성장 제1호&cr; 사모투자전문회사 250 17 267
센트로이드제1호차이나사모투자 합자회사 (202) 202 -
Value-up 중기특화 솔루션 신기술투자조합1호 1,322 (273) 1,049
IBKS-INTOPS혁신기업디자인신기술투자조합 5,067 (49) 5,018
IBKS일자리DREAM투자조합 2,183 10 2,193
KDB인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁 28,711 929 29,640
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제2호 73,763 (134) 73,629
덕송내각고속화도로㈜ (13,666) 13,666 -
아이비케이에스제13호기업인수목적주식회사 470 (432) 38
아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사 250 (231) 19
아이비케이에스제15호기업인수목적주식회사 13 (3) 10

- 주요 재무정보 및 배당금&cr;

회사명 총자산 총부채 자본총계 영업수익 순손익 배당금
㈜한국기계거래소 10,209 2,589 7,620 2,778 (351) -
㈜제이에스아이 14,587 13,508 1,079 - (25) -
인천대교㈜ 579,387 700,134 (120,747) 70,345 (20,970) -
전라선철도㈜ 475,411 395,265 80,146 14,441 (8,724) -
청정상주㈜ 51,121 44,722 6,399 2,087 (322) -
청정서귀포㈜ 60,553 49,403 11,150 3,131 (167) -
푸른김해지키미㈜ 58,934 51,429 7,505 2,144 (172) -
푸른아산지키미㈜ 55,189 47,804 7,385 2,216 (122) -
한국금융안전㈜ 33,647 13,179 20,468 66,747 (1,225) -
삼화비철공업 ㈜ 15,609 9,791 5,818 32,178 (117) -
아이비케이옥터스녹색성장 사모투자전문회사 12,225 9,272 2,953 29 29 -
KoFC 현대중공업 협력사 동반성장 제1호&cr; 사모투자전문회사 1,486 348 1,138 - (659) -
프레스토제7호사모투자합자회사 27,638 57 27,581 2,185 1,959 -
제이앤더블유히든챔피언사모투자 합자회사 5 - 5 3 (12) -
이음제오호사모투자 합자회사 19,721 4 19,717 - (255) -
에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사 8,082 30 8,052 306 204 -
스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사 11,771 19 11,752 1 (248) -
이음제칠호사모투자 합자회사 38,074 1 38,073 - (27) -
케이디비씨이음제사호사모투자합자회사 21,818 44 21,774 584 584 (126)
크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 21,705 15 21,690 29,204 29,204 (2,721)
스마트제이호사모투자합자회사 7,424 51 7,373 - (3,531) -
나우 1호 기업재무안정 사모투자합자회사 6,557 - 6,557 25 25 -
프레스토제8호사모투자합자회사 19,589 55 19,534 - (2,814) -
센트로이드제1호차이나사모투자 합자회사 - 759 (759) - (269) -
에코프라임환경1호사모투자합자회사 38,194 3 38,191 433 433 (300)
캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사 49,800 127 49,673 13,408 13,408 -
하일랜드 2020 제4호 사모투자합자회사 11,176 28 11,148 - (101) -
아이비케이에스 그린 사모투자합자회사 70,457 145 70,312 1,401 954 -
아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사 11,212 26 11,186 1,134 984 -
IBKS 세미콘 기업재무안정 사모투자합자회사 18,526 82 18,444 1,392 1,253 -
KT음악컨텐츠투자조합1호 5,037 1,525 3,512 - 10 -
IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 19,561 1,694 17,867 68 (958) -
IBK-대교 콘텐츠 펀드 1,168 - 1,168 83 69 -
SM 신기술사업투자조합 제1호 2,886 202 2,684 16 (102) -
CCVC 문화-ICT 융합 투자조합 5,973 135 5,838 637 (121) -
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 8,707 401 8,306 1,064 (1,640) -
IBK-ISU 문화콘텐츠조합 9,545 911 8,634 602 483 -
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 2,603 69 2,534 273 (378) -
Value-up 중기특화 솔루션 신기술투자조합1호 2,732 89 2,643 2,051 834 -
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 5,875 90 5,785 229 (690) -
코리아오메가투자금융디스플레이테크투자조합 8,616 3 8,613 - (90) -
가이아바이오투자조합1호 5,807 - 5,807 - (127) -
IBKS-INTOPS혁신기업디자인신기술투자조합 8,044 248 7,796 449 182 -
케이클라비스 레만 신기술조합 제일호 5,476 - 5,476 - (97) -
시너지 4차산업 3호 신기술투자조합 20,156 50 20,106 600 347 -
델타AI유니콘투자조합 8,000 - 8,000 - (170) -
인터밸류3호 혁신창업 투자조합 9,288 3 9,285 6 (501) -
신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호 6,076 - 6,076 357 276 -
케이프 제이호 헬스케어투자조합 12,475 60 12,415 436 130 -
케이디비씨-에스티엘 에이치원 신기술사업투자조합 12,773 1 12,772 2 (228) -
브이에스코너스톤신기술조합 8,413 - 8,413 2 (87) -
아이비케이-스틱 파이어니어 펀드 5,051 106 4,945 - (115) -
알바트로스오아시너지펀드 8,996 45 8,951 1 (49) -
코너스톤밸류업9호 신기술조합 3,064 - 3,064 68 54 -
티그리스-엘로힘투자조합1호 4,192 1 4,191 - (10) -
글로벌게이트웨이펀드III 6,003 30 5,973 1 (27) -
아이비케이 창공 비상1호 투자조합 997 - 997 - (3) -
미래에셋애그로프로젝트투자조합 8,158 16 8,142 5,545 5,545 (474)
KT-IBKC 미래투자조합 1호 32,379 - 32,379 4,179 4,179 -
와이지-아이비케이씨 에듀컨텐츠 밸류-업 펀드 1,402 - 1,402 772 772 -
케이클라비스마이스터신기술조합제사십호 7,619 532 7,087 3,254 3,254 (351)
임팩트플랫폼신기술사업투자조합 10,641 - 10,641 - (205) -
디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합 15,684 - 15,684 - (331) -
대신-K&T신기술투자조합 57,911 33,101 24,810 - (58) -
IBKC-EQP 혁신기술 투자조합 13,200 251 12,949 - (254) -
IBKC-PCC 신기술제1호투자조합 4,296 1 4,295 - (94) -
메디베이트-디에이밸류 신기술투자조합 제2호 3,452 1 3,451 - (274) -
WBC-IBKC 5G 신기술사업투자조합 41,101 - 41,101 - (899) -
아이비케이씨-하랑 신기술투자조합 3,378 - 3,378 - (222) -
엔에이치 아이비케이씨 하이테크제일호 신기술조합 28,277 - 28,277 2,277 2,277 -
씨티케이-레드우드 소부장투자조합 제1호 4,668 4 4,664 - (36) -
QCP-IBKC 컨텐츠 투자조합 - - - - - -
아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장&cr; 신기술사업투자조합 6,991 63 6,928 - (72) -
아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장&cr; 신기술사업투자조합 6,801 82 6,719 - (81) -
마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합 29,864 - 29,864 2,664 2,664 -
아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합 63,382 - 63,382 - (18) -
아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합 21,360 - 21,360 - (397) -
IBKS일자리DREAM투자조합 13,160 90 13,070 4 (269) -
넥스텍 제1호 신기술사업투자조합 31,825 72 31,753 - (210) -
KDB인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁 57,569 147 57,422 889 (310) (629)
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호 211,558 128 211,430 6,953 5,751 (1,712)
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제2호 221,444 133 221,311 8,639 8,917 (2,791)
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제3호 127,279 78 127,201 10,077 7,363 (3,092)
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제4호 71,903 46 71,857 4,122 4,194 (2,285)
KIAMCO파워에너지사모특별자산투자신탁제1호 167,029 270 166,759 5,999 7,004 (1,492)
KIAMCO비티엘프로젝트사모특별자산투자신탁제6호 25,574 8 25,566 1,070 1,333 (384)
KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제2호 498,643 126 498,517 38,814 48,704 (7,067)
칸서스겨레인프라사모특별투자신탁1호 188,811 155 188,656 9,350 23,813 (6,970)
칸서스사랑나눔사모특별자산투자신탁2호 41,462 12 41,450 1,389 1,531 (735)
미래에셋맵스BTL인프라사모특별자산투자신탁 10,065 6 10,059 311 375 (104)
미래에셋맵스사랑BTL사모특별자산투자신탁1호 46,833 1,851 44,982 1,318 1,508 (818)
키움에코자원화시설전문투자형사모투자신탁제4호 10,863 8 10,855 430 527 (220)
IBK전문투자형사모증권투자신탁S2호 262,519 121,027 141,492 2,654 1,492 -
덕송내각고속화도로㈜ 184,696 212,029 (27,333) 5,246 (23,274) -
아이비케이에스제12호기업인수목적주식회사 7,181 1,217 5,964 - (24) -
아이비케이에스제13호기업인수목적주식회사 11,812 1,941 9,871 - (33) -
아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사 9,815 1,548 8,267 - (26) (32,271)
아이비케이에스제15호기업인수목적주식회사 1,586 1,172 414 - (12) -

&cr; <전기말>&cr;

- 관계기업 투자 장부금액으로의 조정내역&cr;

회사명 순자산지분해당액 미실현손익 등 장부금액
㈜한국기계거래소 2,344 329 2,673
㈜제이에스아이 (190) 190 -
㈜신광 379 276 655
주식회사 성남더하우스 1,044 (58) 986
인천대교㈜ (14,957) 14,957 -
전라선철도㈜ 10,611 (4,285) 6,326
글로벌소프트웨어기업육성 사모투자전문회사 476 28 504
아이비케이옥터스녹색성장 사모투자전문회사 846 (55) 791
KoFC 현대중공업 협력사 동반성장 제1호&cr; 사모투자전문회사 299 17 316
프레스토제4호사모투자합자회사 57 381 438
제이앤더블유히든챔피언사모투자 합자회사 4 1,168 1,172
센트로이드제1호차이나사모투자 합자회사 (131) 131 -
Value-up 중기특화 솔루션 신기술투자조합1호 2,463 (75) 2,388
IBKS-INTOPS혁신기업디자인신기술투자조합 3,305 (61) 3,244
케이프 제이호 헬스케어투자조합 5,932 (2) 5,930
대신-K&T신기술투자조합 5,551 1,001 6,552
IBKC-EQP 혁신기술 투자조합 (27) 27 -
아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합 1,693 (12) 1,681
KDB인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁 23,244 928 24,172
IBK다보스글로벌고배당증권모투자신탁(주식) 4,488 (850) 3,638
덕송내각고속화도로㈜ (2,942) 2,942 -
아이비케이에스제11호기업인수목적 주식회사 16 (6) 10
아이비케이에스제12호기업인수목적 주식회사 8 (3) 5

&cr;- 주요 재무정보 및 배당금&cr;

회사명 총자산 총부채 자본총계 영업수익 순손익 배당금
㈜한국기계거래소 10,039 2,068 7,971 2,127 (1,494) -
㈜제이에스아이 13,838 14,415 (577) - (181) -
㈜신광 8,030 6,133 1,897 - - -
주식회사 성남더하우스 95,306 92,252 3,054 104,845 2,382 -
인천대교㈜ 604,923 704,700 (99,777) 80,192 (160,873) -
전라선철도㈜ 513,367 424,497 88,870 4,608 (16,232) -
청정상주㈜ 60,160 53,439 6,721 817 (2,099) -
청정서귀포㈜ 65,474 54,158 11,316 4,095 1,416 -
푸른김해지키미㈜ 64,028 56,350 7,678 304 (2,399) -
푸른아산지키미㈜ 59,871 52,364 7,507 126 (1,871) -
한국금융안전㈜ 32,079 10,386 21,693 49,530 15,673 -
글로벌소프트웨어기업육성 사모투자전문회사 1,265 5 1,260 12 (159) -
아이비케이옥터스녹색성장 사모투자전문회사 12,196 9,272 2,924 84 84 -
KoFC 현대중공업 협력사 동반성장 제1호&cr; 사모투자전문회사 1,755 398 1,357 463 67 -
프레스토제4호사모투자합자회사 240 10 230 - 481 (78)
프레스토제7호사모투자합자회사 26,821 56 26,765 2 (229) -
제이앤더블유히든챔피언사모투자 합자회사 18 3 15 30,092 29,744 (6,072)
KoFC QCP IBKC 프런티어 챔프 2010의2호&cr; 사모투자전문회사 118 2 116 1 (4) -
케이디비씨이음제사호사모투자합자회사 21,742 45 21,697 800 882 (126)
크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 6,975 1 6,974 1,203 573 (205)
스마트제이호사모투자합자회사 10,955 51 10,904 2 (3,120) -
나우 1호 기업재무안정 사모투자합자회사 7,452 - 7,452 2,062 1,917 (233)
프레스토제8호사모투자합자회사 22,403 55 22,348 4,674 4,455 -
센트로이드제1호차이나사모투자 합자회사 1 492 (491) - (5,022) -
에코프라임환경1호사모투자합자회사 39,019 - 39,019 1 (2,351) (150)
캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사 36,392 127 36,265 1 (1,035) -
아이비케이에스 그린 사모투자합자회사 70,839 145 70,693 1,411 962 -
아이비케이에스 중소기업도약&cr; 사모투자합자회사 20,730 95 20,635 31 (367) -
IBKS 세미콘 기업재무안정 사모투자합자회사 16,833 43 16,790 1,249 820 -
KT음악컨텐츠투자조합1호 10,579 1,677 8,902 17 345 -
IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 22,420 1,677 20,743 282 (453) -
IBK-대교 콘텐츠 펀드 1,442 43 1,399 252 (954) -
SM 신기술사업투자조합 제1호 2,730 86 2,644 25 (94) -
CCVC 문화-ICT 융합 투자조합 6,309 83 6,226 69 (942) -
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 11,536 112 11,424 454 (1,406) -
IBK-ISU 문화콘텐츠조합 10,171 20 10,151 946 (35) -
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 5,190 40 5,150 629 436 -
Value-up 중기특화 솔루션 신기술투자조합1호 5,060 134 4,926 1,687 490 -
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 6,555 114 6,441 17 (1,294) -
코리아오메가투자금융디스플레이테크투자조합 7,878 - 7,878 - (83) -
가이아바이오투자조합1호 5,934 - 5,934 1 (126) -
IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합 5,337 253 5,084 481 219 -
케이클라비스 레만 신기술조합 제일호 5,211 - 5,211 - (89) -
시너지 4차산업 3호 신기술투자조합 20,245 50 20,195 603 416 -
델타AI유니콘투자조합 8,171 1 8,170 - (130) -
인터밸류3호 혁신창업 투자조합 2,788 2 2,786 6 (214) -
신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호 5,206 - 5,206 1 (44) -
케이프 제이호 헬스케어투자조합 18,353 68 18,285 - (215) -
이음제오호사모투자 합자회사 10,583 1 10,582 - (18) -
미래에셋애그로프로젝트투자조합 5,736 1,238 4,498 2,708 719 -
KT-IBKC 미래투자조합 1호 28,200 - 28,200 1,694 779 -
포스코플루터스프로젝트투자조합 1,971 71 1,900 - (18) -
QCP-IBKC 컨텐츠 투자조합 5,837 - 5,837 5,124 4,356 (801)
YG-IBKC 라이프스타일 Value Up 펀드 15,749 - 15,749 3,743 3,310 -
와이지-아이비케이씨 에듀컨텐츠 밸류-업 펀드 9,662 - 9,662 2,372 1,007 -
2018-4 엔터테인먼트 투자조합 6,591 18 6,573 170 (889) -
케이클라비스마이스터신기술조합제사십호 15,247 347 14,900 - 1,832 -
임팩트플랫폼신기술사업투자조합 10,846 - 10,846 3 (154) -
디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합 16,015 - 16,015 2 (185) -
대신-K&T신기술투자조합 57,971 33,103 24,868 2,469 2,469 -
IBKC-EQP 혁신기술 투자조합 200 255 (55) - (255) -
IBKC-PCC 신기술제1호투자조합 4,389 - 4,389 - (12) -
메디베이트-디에이밸류 신기술투자조합 제2호 3,768 43 3,725 6 (60) -
아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합 21,757 - 21,757 - (243) -
IBKS일자리DREAM투자조합 4,501 72 4,429 - (71) -
넥스텍 제1호 신기술사업투자조합 32,001 38 31,963 - (37) -
KDB 인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁 48,891 2,402 46,489 2,665 2,417 (142)
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호 223,427 135 223,292 2,495 2,131 (1,782)
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제2호 229,374 139 229,235 3,570 3,563 -
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제3호 132,347 80 132,267 3,523 3,480 -
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제4호 74,042 46 73,996 1,620 1,583 -
KIAMCO파워에너지사모특별자산투자신탁제1호 166,659 689 165,970 11,299 10,377 -
KIAMCO비티엘프로젝트사모특별자산투자신탁제6호 26,391 163 26,228 44 44 -
KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제2호 473,492 122 473,370 26,470 26,470 -
칸서스겨레인프라사모특별투자신탁1호 204,342 179 204,163 5,941 5,941 -
칸서스사랑나눔사모특별자산투자신탁2호 44,493 13 44,480 841 841 -
미래에셋맵스BTL인프라사모특별자산투자신탁 10,546 70 10,476 28 28 -
미래에셋맵스사랑BTL사모특별자산투자신탁1호 50,208 1,844 48,364 469 469 -
키움에코자원화시설전문투자형사모투자신탁제4호 11,841 9 11,832 435 435 -
IBK다보스글로벌고배당증권모투자신탁(주식) 12,754 196 12,558 3,844 2,545 -
덕송내각고속화도로㈜ 201,661 207,546 (5,885) - (14,370) -
아이비케이에스제7호기업인수목적 주식회사 8,540 1,313 7,227 - 25 -
아이비케이에스제10호기업인수목적 주식회사 9,909 1,543 8,366 - 31 -
아이비케이에스제11호기업인수목적 주식회 사 2,219 1,743 476 - (13) -
아이비케이에스제12호기업인수목적 주식회사 1,514 1,172 342 - (11) -

&cr; 라. 당기 및 전기 중 지 분 법 적 용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위: 백 만 원 ) . &cr;

관계회사명 당 기 전 기
미반영 손실 미반영 손실누계액 미반영 손실 미반영 손실누계액
㈜제이에스아이 190 - (190) (190)
인천대교㈜ (3,143) (18,100) (14,957) (14,957)
덕송내각고속화도로㈜ (10,724) (13,666) (2,942) (2,942)
합계 (13,722) (31,969) (18,247) (18,247)

마. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 관계기업투자에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

&cr; <당기말>&cr;

회사명 출자약정액 출자액 미이행출자액
아이비케이옥터스녹색성장 사모투자전문회사(*2) 33,486 33,486 -
KoFC 현대중공업 협력사 동반성장 제1호 사모투자전문회사 12,426 12,426 -
프레스토제7호사모투자합자회사 8,000 8,000 -
제이앤더블유히든챔피언사모투자 합자회사 10,000 9,875 125
이음제오호사모투자 합자회사 3,000 3,000 -
에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사 2,000 2,000 -
스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사 2,800 2,800 -
이음제칠호사모투자 합자회사 5,000 5,000 -
케이디비씨이음제사호사모투자합자회사 10,000 10,000 -
크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 3,300 2,976 324
스마트제이호사모투자합자회사 3,000 3,000 -
나우 1호 기업재무안정 사모투자합자회사 4,500 1,813 2,687
프레스토제8호사모투자합자회사 5,000 5,000 -
센트로이드제1호차이나사모투자 합자회사 2,000 2,000 -
에코프라임환경1호사모투자합자회사 10,000 10,000 -
캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사 10,000 10,000 -
하일랜드 2020 제4호 사모투자합자회사 2,500 2,500 -
아이비케이에스 그린 사모투자합자회사 2,000 2,000 -
아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사 2,000 2,000 -
IBKS 세미콘 기업재무안정 사모투자합자회사 1,500 1,500 -
KT음악컨텐츠투자조합1호 3,000 3,000 -
IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 4,500 4,500 -
IBK-대교 콘텐츠 펀드 3,000 3,000 -
SM 신기술사업투자조합 제1호 2,000 2,000 -
CCVC 문화-ICT 융합 투자조합 2,000 2,000 -
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 3,000 3,000 -
IBK-ISU 문화콘텐츠조합 3,500 3,500 -
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 3,500 3,500 -
Value-up 중기특화 솔루션 신기술투자조합1호 (*4) 4,500 4,500 -
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 2,500 2,500 -
코리아오메가투자금융디스플레이테크투자조합 3,000 3,000 -
가이아바이오투자조합1호 4,000 4,000 -
IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합 6,500 6,045 455
케이클라비스 레만 신기술조합 제일호 1,500 1,500 -
시너지 4차산업 3호 신기술투자조합 5,000 5,000 -
델타AI유니콘투자조합 4,000 4,000 -
인터밸류3호 혁신창업 투자조합 4,000 2,000 2,000
신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호 1,800 1,800 -
케이프 제이호 헬스케어투자조합 6,000 6,000 -
케이디비씨-에스티엘 에이치원 신기술사업투자조합 3,700 3,700 -
브이에스코너스톤신기술조합 2,000 2,000 -
아이비케이-스틱 파이어니어 펀드 10,000 2,300 7,700
알바트로스오아시너지펀드 5,000 5,000 -
코너스톤밸류업9호 신기술조합 1,500 1,500 -
티그리스-엘로힘투자조합1호 2,000 2,000 -
글로벌게이트웨이펀드III 5,000 1,500 3,500
아이비케이 창공 비상1호 투자조합 4,000 800 3,200
미래에셋애그로프로젝트투자조합 5,000 4,000 1,000
KT-IBKC 미래투자조합 1호 15,000 15,000 -
와이지-아이비케이씨 에듀컨텐츠 밸류-업 펀드 1,000 1,000 -
케이클라비스마이스터신기술조합제사십호 5,000 5,000 -
임팩트플랫폼신기술사업투자조합 2,800 2,800 -
디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합 5,000 5,000 -
대신-K&T신기술투자조합 5,000 5,000 -
IBKC-EQP 혁신기술 투자조합 25,000 6,729 18,271
IBKC-PCC 신기술제1호투자조합 2,000 2,000 -
메디베이트-디에이밸류 신기술투자조합 제2호 1,000 1,000 -
WBC-IBKC 5G 신기술사업투자조합 5,000 5,000 -
아이비케이씨-하랑 신기술투자조합 5,000 1,500 3,500
엔에이치 아이비케이씨 하이테크제일호 신기술조합 5,000 5,000 -
씨티케이-레드우드 소부장투자조합 제1호 1,000 1,000 -
QCP-IBKC 컨텐츠 투자조합 10,000 200 9,800
아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 7,000 4,900 2,100
아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 17,000 3,400 13,600
마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합 10,000 10,000 -
아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합 20,000 20,000 -
아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합 1,700 1,700 -
IBKS일자리DREAM투자조합 2,500 2,500 -
넥스텍 제1호 신기술사업투자조합 700 700 -
KDB 인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁 50,000 44,644 5,356
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호 98,570 98,570 -
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제2호 98,257 98,257 -
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제3호 50,000 49,986 14
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제4호 41,632 41,632 -
KIAMCO파워에너지사모특별자산투자신탁제1호 60,000 50,268 9,732
KIAMCO비티엘프로젝트사모특별자산투자신탁제6호 14,479 14,479 -
KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제2호 134,070 134,070 -
칸서스겨레인프라사모특별투자신탁1호 100,000 99,111 889
칸서스사랑나눔사모특별자산투자신탁2호 30,000 29,686 314
미래에셋맵스BTL인프라사모특별자산투자신탁 4,202 4,202 -
미래에셋맵스사랑BTL사모특별자산투자신탁1호 40,000 36,965 3,035
키움에코자원화시설전문투자형사모투자신탁제4호 7,800 7,528 272
IBK전문투자형사모증권투자신탁S2호 40,000 40,000 -
덕송내각고속화도로㈜ 55,000 17,500 37,500
합 계 1,208,722 1,083,348 125,374

&cr;<전기말>&cr;

회사명 출자약정액 출자액 미이행출자액
글로벌소프트웨어기업육성 사모투자전문회사(*1) 14,964 14,964 -
아이비케이옥터스녹색성장 사모투자전문회사(*2) 33,486 33,486 -
KoFC 현대중공업 협력사 동반성장 제1호 사모투자전문회사 12,426 12,426 -
프레스토제4호사모투자합자회사 3,000 3,000 -
프레스토제7호사모투자합자회사 8,000 8,000 -
제이앤더블유히든챔피언사모투자 합자회사 10,000 9,875 125
KoFC QCP IBKC 프런티어 챔프 2010의2호&cr; 사모투자전문회사(*3) 20,000 19,290 710
케이디비씨이음제사호사모투자합자회사 10,000 10,000 -
크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 3,300 2,976 324
스마트제이호사모투자합자회사 3,000 3,000 -
나우 1호 기업재무안정 사모투자합자회사 4,500 1,813 2,687
프레스토제8호사모투자합자회사 5,000 5,000 -
센트로이드제1호차이나사모투자 합자회사 2,000 2,000 -
에코프라임환경1호사모투자합자회사 10,000 10,000 -
캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사 10,000 10,000 -
아이비케이에스 그린 사모투자합자회사 2,000 2,000 -
아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사 2,000 2,000 -
IBKS 세미콘 기업재무안정 사모투자합자회사 1,500 1,500 -
KT음악컨텐츠투자조합1호 3,000 3,000 -
IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 4,500 4,500 -
IBK-대교 콘텐츠 펀드 3,000 3,000 -
SM 신기술사업투자조합 제1호 2,000 2,000 -
CCVC 문화-ICT 융합 투자조합 2,000 2,000 -
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 3,000 3,000 -
IBK-ISU 문화콘텐츠조합 3,500 3,500 -
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 3,500 3,500 -
Value-up 중기특화 솔루션 신기술투자조합1호 (*4) 4,500 4,500 -
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 2,500 2,500 -
코리아오메가투자금융디스플레이테크투자조합 3,000 3,000 -
가이아바이오투자조합1호 4,000 4,000 -
IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합 6,500 4,030 2,470
케이클라비스 레만 신기술조합 제일호 1,500 1,500 -
시너지 4차산업 3호 신기술투자조합 5,000 5,000 -
델타AI유니콘투자조합 4,000 4,000 -
인터밸류3호 혁신창업 투자조합 4,000 600 3,400
신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호 1,800 1,800 -
케이프 제이호 헬스케어투자조합 6,000 6,000 -
이음제오호사모투자 합자회사 3,000 3,000 -
미래에셋애그로프로젝트투자조합 5,000 4,000 1,000
KT-IBKC 미래투자조합 1호 15,000 15,000 -
포스코플루터스프로젝트투자조합 1,000 1,000 -
QCP-IBKC 컨텐츠 투자조합 10,000 9,200 800
YG-IBKC 라이프스타일 Value Up 펀드 4,000 4,000 -
와이지-아이비케이씨 에듀컨텐츠 밸류-업 펀드 1,000 1,000 -
2018-4 엔터테인먼트 투자조합 3,000 3,000 -
케이클라비스마이스터신기술조합제사십호 5,000 5,000 -
임팩트플랫폼신기술사업투자조합 2,800 2,800 -
디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합 5,000 5,000 -
대신-K&T신기술투자조합 5,000 5,000 -
IBKC-EQP 혁신기술 투자조합 25,000 100 24,900
IBKC-PCC 신기술제1호투자조합 2,000 2,000 -
메디베이트-디에이밸류 신기술투자조합 제2호 1,000 1,000 -
아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합 1,700 1,700 -
IBKS일자리DREAM투자조합 2,500 750 1,750
넥스텍 제1호 신기술사업투자조합 700 700 -
KDB 인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁 50,000 36,894 13,106
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호 98,570 98,570 -
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제2호 98,257 98,257 -
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제3호 50,000 49,986 14
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제4호 41,632 41,632 -
KIAMCO파워에너지사모특별자산투자신탁제1호 60,000 50,268 9,732
KIAMCO비티엘프로젝트사모특별자산투자신탁제6호 14,479 14,479 -
KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제2호 134,070 134,070 -
칸서스겨레인프라사모특별투자신탁1호 100,000 99,111 889
칸서스사랑나눔사모특별자산투자신탁2호 30,000 29,686 314
미래에셋맵스BTL인프라사모특별자산투자신탁 4,202 4,202 -
미래에셋맵스사랑BTL사모특별자산투자신탁1호 40,000 36,966 3,034
키움에코자원화시설전문투자형사모투자신탁제4호 7,800 7,528 272
덕송내각고속화도로㈜ 55,000 17,500 37,500
합 계 1,099,186 996,159 103,027

(*1) 연결실체는 해당 관계기업의 청산 시까지 지 급 받은 관리보수의 합계액 범위 내에서 손실을 우선 충 당하여야 하며, 당기말 기준으로 인식한 우선손실충당부채는 없습니다.&cr; (*2) 해당 관계기업은 청산 시 사원에 대한 분배금 및 환급금이 부족할 경우, 지배기업의 납입출자약정액&cr;중 30억원을 동 부족액에 우선 충당하는 약정이 존재합니다. 당기말 현재 예상되는 우선손실충당액은 30억원입니다. &cr;(*3) 해당 관계기업은 청산 시 사원에 대한 분배금 및 환급금이 부족할 경우, ㈜아이비케이캐피탈 의 납입출자약정액 중 50억원을 동 부족액에 우선 충당하는 약정이 존재합니다.&cr; (*4) 해당 관계기업은 청산 시 조합원에 대한 분배금 및 환급금이 부족할 경우, 유한책임조합원의 출자금&cr;납입액의 5%를 한도로 아이비케이투자증권㈜과 공동업무집행조합원이 우선 충당하는 약정이 존재합니다. &cr;

바. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 비연결구조화기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr;

(1) 비연결구조화기업의 개요

&cr;연결실체가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 설립목적 및 성격, 자금조달 방법과 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 자산총액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr;

비연결구조화기업유형 설립목적 및 성격 자금조달방법 자산총액(*)
당기말 전기말
수익증권 등 투자 및 배분 지분발행 80,902,501 59,143,643
특수목적기업 자산유동화,&cr;부동산개발 등 ABL,&cr; ABCP, 차입 147,444,272 111,568,410
합 계 228,346,773 170,712,053

(*) 자산총액 중 170,421,888백 만원 (전기 말: 117,976,402 백만원)은 감사받지 않은 재무제표를 사용하였습니다.&cr;

(2) 투 자내역 및 최대손실노출금액&cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성 격은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr; &cr; < 당기말 >&cr;

유 형 자 산 부 채 최대손실&cr;노출금액(*)
유가증권 대출채권 기 타 합 계 충당부채 기 타 합 계
수익증권 등 3,687,862 - - 3,687,862 - - - 3,965,784
특수목적기업 63,614 7,607,770 4,199 7,675,583 863 13 876 13,729,377
합 계 3,751,476 7,607,770 4,199 11,363,445 863 13 876 17,695,161

< 전기말 > &cr;

유 형 자 산 부 채 최대손실&cr;노출금액(*)
유가증권 대출채권 기 타 합 계 충당부채 기 타 합 계
수익증권 등 2,667,360 - - 2,667,360 - - - 2,713,854
특수목적기업 71,103 7,176,868 4,570 7,252,541 1,314 22 1,336 12,024,677
합 계 2,738,463 7,176,868 4,570 9,919,901 1,314 22 1,336 14,738,531

(*) 최대손실 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다.

&cr;&cr;10. 투자부동산

가. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역 은 다음과 같습니다(단위: 백 만 원 ) .

&cr;< 당기 > &cr;

구 분 토 지 건 물 합 계
취득원가
기초 39,074 34,737 73,811
취득 - 357 357
대체 (131) 92 (39)
당기말 38,943 35,186 74,129
감가상각비 및 손상차손누계액
기초 - 16,194 16,194
감가상각비 - 697 697
대체 - (395) (395)
당기말 - 16,496 16,496
순장부금액
기초 39,074 18,543 57,617
당기말 38,943 18,690 57,633

< 전기 >&cr;

구 분 토 지 건 물 합 계
취득원가
기초 45,327 35,665 80,992
취득 - 375 375
대체 (6,253) (1,303) (7,556)
전기말 39,074 34,737 73,811
감가상각비 및 손상차손누계액
기초 - 15,330 15,330
감가상각비 - 697 697
대체 - 167 167
전기말 - 16,194 16,194
순장부금액
기초 45,327 20,335 65,662
전기말 39,074 18,543 57,617

나. 당기말 투자부동산의 공정가치 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 백만원).&cr;

구 분 공정 가치 가치평가기법 투입변수
토지 및 건물 92,103 시장접근법, 원가접근법 공시지가,지가변동추이,거래사례

&cr; 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 92,103백 만 원 (전기 말 : 86,987 백만원)이며 동 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하 여 결정되었습 니다. 토지의 경우 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 지가변동추이 및 기타토지의 객관 적 가치에 영향을 미치는 기타 제요인 등을 종합적으로 참작하여 평가하고 있으며, 건물의 경우 구조, 사용자재, 시공정도 등을 종합 참작하여 원가법으로 평가하고 있습니다.

&cr; 다. 당기 및 전기 중 발생한 투자부동산 관련 임대 수 익은 각 각 1,756 백만원 과 1,885백만원 입니다. &cr;

11. 유형자산

&cr; 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역 은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

< 당 기>

구 분 토 지 건 물 임차점포 업무용동산 사용권자산 기 타 합 계
취득원가
기초 918,283 1,181,881 189,582 806,326 255,484 32,014 3,383,570
취득 - 11,020 15,732 71,421 110,405 45,583 254,161
처분 (1,666) (3,158) (14,475) (277,535) (24,757) (2,687) (324,278)
대체 8,258 4,977 - 9,122 - (22,318) 39
환율조정 (106) (101) (870) (551) 317 424 (887)
당기말 924,769 1,194,619 189,969 608,783 341,449 53,016 3,312,605
감가상각비 및&cr;손상차손누계액
기초 963 325,067 157,253 697,834 104,585 - 1,285,702
감가상각비 - 24,647 14,491 60,866 110,015 - 210,019
손상차손 2,186 - - - - - 2,186
처분 - (1,227) (14,251) (272,162) (14,299) - (301,939)
대체 - 395 - - - - 395
환율조정 - 39 (1,236) (253) 740 - (710)
당기말 3,149 348,921 156,257 486,285 201,041 - 1,195,653
순장부금액
기초 917,320 856,814 32,329 108,492 150,899 32,014 2,097,868
당기말 921,620 845,698 33,712 122,498 140,408 53,016 2,116,952

< 전기 >&cr;

구 분 토 지 건 물 임차점포 업무용동산 사용권자산 기 타 합 계
취득원가
전전기말 902,185 1,160,996 176,784 746,140 - 10,180 2,996,285
회계정책의 변경 - - - - 180,408 - 180,408
기초 902,185 1,160,996 176,784 746,140 180,408 10,180 3,176,693
사업결합 1,189 1,027 1,475 3,584 - - 7,275
취득 2,016 10,445 15,657 80,383 84,627 37,133 230,261
처분 (204) (676) (4,639) (23,124) (8,599) (31) (37,273)
대체 13,034 10,029 - (39) - (15,468) 7,556
환율조정 63 60 305 (618) (952) 200 (942)
전기말 918,283 1,181,881 189,582 806,326 255,484 32,014 3,383,570
감가상각비 및&cr;손상차손누계액
기초 963 300,160 148,660 663,192 - - 1,112,975
사업결합 - 274 1,299 2,751 - - 4,324
감가상각비 - 24,060 11,224 53,735 108,238 - 197,257
손상차손 - 1,125 - - - - 1,125
처분 - (456) (4,296) (21,202) (3,270) - (29,224)
대체 - (167) - - - - (167)
환율조정 - 71 366 (642) (383) - (588)
전기말 963 325,067 157,253 697,834 104,585 - 1,285,702
순장부금액
전전기말 901,222 860,836 28,124 82,948 - 10,180 1,883,310
회계정책의 변경 - - - - 180,408 - 180,408
기초 901,222 860,836 28,124 82,948 180,408 10,180 2,063,718
전기말 917,320 856,814 32,329 108,492 150,899 32,014 2,097,868

&cr;

1 2. 무형자 산 &cr;

당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) .

< 당기 >&cr;

구 분 개발비 소프트웨어 개발중인&cr;무형자산 회원권 기타&cr;무형자산 합 계
취득원가
기 초 421,048 269,580 33,366 39,554 181,140 944,688
취득 983 17,919 27,837 3,253 8,423 58,415
처분 (85) (1,688) - (613) (797) (3,183)
대체 52,877 5,637 (58,514) - - -
환율조정 - 467 - (51) - 416
당기말 474,823 291,915 2,689 42,143 188,766 1,000,336
상각비 및 &cr;손상차손누계액
기 초 356,201 202,937 - 2,017 79,953 641,108
상각비 29,127 22,641 - - 12,180 63,948
손상차손(환입) - - - (394) 12,378 11,984
처분 (84) (684) - - (606) (1,374)
환율조정 - (34) - (6) - (40)
당기말 385,244 224,860 - 1,617 103,905 715,626
순장부금액
기 초 64,847 66,643 33,366 37,537 101,187 303,580
당기말 89,579 67,055 2,689 40,526 84,861 284,710

< 전기 >&cr;

구 분 개발비 소프트웨어 개발중인&cr;무형자산 회원권 기타&cr;무형자산 합 계
취득원가
기 초 382,886 228,808 25,671 36,920 73,573 747,858
사업결합 - 165 - - 89,708 89,873
취득 5,968 35,357 46,120 3,376 19,767 110,588
처분 (329) (867) - (786) (2,000) (3,982)
대체 32,523 5,902 (38,425) - - -
환율조정 - 215 - 44 92 351
전기말 421,048 269,580 33,366 39,554 181,140 944,688
상각비 및 &cr;손상차손누계액
기 초 313,696 182,330 - 2,682 58,425 557,133
사업결합 - 165 - - 1,094 1,259
상각비 42,834 20,967 - 1 14,122 77,924
손상차손(환입) - - - (198) 6,867 6,669
처분 (329) (693) - (470) (708) (2,200)
환율조정 - 168 - 2 153 323
전기말 356,201 202,937 - 2,017 79,953 641,108
순장부금액
기 초 69,190 46,478 25,671 34,238 15,148 190,725
전기말 64,847 66,643 33,366 37,537 101,187 303,580

13. 법인세비용

가. 당기 및 전기 중에 발생한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분 당기 전기
법인세부담액
당기 법인세부담액 508,129 542,743
전기 이전의 법인세에 대한 조정액 (81,291) (11,382)
이연법인세자산(부채)의 변동액
기초이연법인세 수정 64,948 1,024
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)의 금액 42,113 83,045
자본에 직접 계상된 법인세
기타포괄손익금융자산평가손익 30,632 (313)
기타 항목 (25,538) 10,859
법인세비용 538,993 625,976

&cr; 나. 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr;

구 분 당기 전기
법인세비용차감전순이익 2,086,911 2,240,237
법정 법인세율(*) 　 　
회계이익에 적용세율 곱하여 산출한 금액 563,539 605,703
조정사항 　
이연법인세미인식 차이 등 56,745 31,655
법인세환급액 (81,291) (11,382)
법인세비용 538,993 625,976
유효세율 25.83% 27.94%

(*) 3,000억원 초과 27.5%, 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 2억원 이하 11 % &cr; &cr; 다. 당 기 말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr;

<당 기>

관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이
기 초 조정사항(*) 조정후&cr;기초잔액 증 감 당기말
당기손익금융자산 (61,648) 189 (61,459) 31,805 (29,654)
기타포괄손익금융자산 (674,271) 45,574 (628,697) 95,269 (533,428)
대손충당금 8,602 - 8,602 (10,556) (1,954)
관계기업투자 (171,512) 355 (171,157) 4,213 (166,944)
파생상품 58,200 - 58,200 (52,338) 5,862
유형자산및투자부동산 (166,887) - (166,887) (2,088) (168,975)
선급비용 (439,195) - (439,195) (73,323) (512,518)
미수수익 (506,401) (243) (506,644) (18,858) (525,502)
충당부채 616,127 - 616,127 78,119 694,246
퇴직급여부채 303,790 (323,251) (19,461) 9,803 (9,658)
선수수익 43,912 - 43,912 (9,229) 34,683
미지급비용 14,037 - 14,037 829 14,866
기타금융부채 11,824 - 11,824 47,671 59,495
기타 (85,762) 41,200 (44,562) (226,438) (271,000)
합 계 (1,049,184) (236,176) (1,285,360) (125,121) (1,410,481)
평균세율 27.50% 27.50%
총이연법인세자산(부채)효과 (288,526) (387,883)
미인식한 이연법인세자산 371 8,075
계 (288,897) (395,958)
이연법인세자산 11,492 14,757
이연법인세부채 (300,389) (410,715)

(*) 법인세 확정신고 시에 추가로 조정한 사항입니다. &cr;&cr;<전 기>

관련 계정과목 차감할(가산할)일시적차이
기 초 조정사항(*) 조정후&cr;기초잔액 증 감 전기말
당기손익금융자산 (26,606) (154) (26,760) (34,888) (61,648)
기타포괄손익금융자산 (637,317) (1,331) (638,648) (35,623) (674,271)
대손충당금 2,858 118 2,976 5,626 8,602
관계기업투자 (174,016) - (174,016) 2,504 (171,512)
파생상품 204,674 726 205,400 (147,200) 58,200
유형자산및투자부동산 (165,443) 46 (165,397) (1,490) (166,887)
선급비용 (387,366) - (387,366) (51,829) (439,195)
미수수익 (429,690) - (429,690) (76,711) (506,401)
충당부채 472,103 - 472,103 144,024 616,127
퇴직급여부채 264,976 (794) 264,182 39,608 303,790
선수수익 41,031 - 41,031 2,881 43,912
미지급비용 8,962 - 8,962 5,075 14,037
기타금융부채 21,820 - 21,820 (9,996) 11,824
기타 59,737 (2,332) 57,405 (143,167) (85,762)
합 계 (744,277) (3,721) (747,998) (301,186) (1,049,184)
평균세율 27.50% 　 　 27.50%
총이연법인세자산(부채)효과 (204,676) 　 　 　 (288,526)
미인식한 이연법인세자산 152 　 　 　 371
계 (204,828) 　 　 　 (288,897)
이연법인세자산 11,398 　 　 　 11,492
이연법인세부채 (216,226) 　 　 　 (300,389)

(*) 회계정책의 변경에 따른 조정사항과 법인세 확정신고시에 추가로 조정한 사항이 포함되었습니다. &cr;

당 기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 관계기업투자와 관련된 일시적차이 총액은 각 각 29,541백만원 및 1,349 백만 원 입니 다.

&cr;

14. 기타자산

가. 당기 말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 당기말 전기말
기타금융자산
미결제환대 1,296,731 885,069
미수금 360,983 300,240
미수미결제현물환 1,650,542 1,448,444
임차보증금 773,493 774,487
미수수익 1,062,533 1,112,520
여신성가지급금 29,242 30,165
현재가치할인차금 (10,623) (13,354)
기타금융자산 대손충당금 (37,920) (35,759)
기타 3,297 8,792
소 계 5,128,278 4,510,604
기타자산
선급비용 539,417 170,211
가지급금 66,510 25,674
용도품 3,335 3,328
특별계정자산 2,846,466 2,330,798
선급금 252,164 19,775
기타 34,163 50,950
소 계 3,742,055 2,600,736
합 계 8,870,333 7,111,340

&cr;나. 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

<당기>&cr;

구 분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계
손상 미인식 손상 인식
기초 1,637 1,852 32,270 35,759
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체 294 (262) (32) -
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (187) 253 (66) -
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (12) (178) 190 -
소 계 95 (187) 92 -
손상차손(환입) (127) 1,951 1,227 3,051
매각 (12) (8) (14) (34)
상각채권 회수 - - 34 34
상각 - - (315) (315)
시간가치 경과분 - - (41) (41)
환율변동분 (5) (26) (503) (534)
당기말 1,588 3,582 32,750 37,920

&cr;<전기>&cr;

구 분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계
손상 미인식 손상 인식
기초 4,423 4,282 30,320 39,025
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체 729 (694) (35) -
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (504) 685 (181) -
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (55) (490) 545 -
소 계 170 (499) 329 -
손상차손(환입) (2,958) (1,932) 2,489 (2,401)
매각 - - (6) (6)
상각채권 회수 - - 39 39
상각 - - (861) (861)
시간가치 경과분 - - (40) (40)
환율변동분 2 1 - 3
전기말 1,637 1,852 32,270 35,759

&cr;

15. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 당기말 전기말
요구불예금
원화요구불예금 60,156,703 48,782,722
외화요구불예금 11,069,502 8,341,558
소 계 71,226,205 57,124,280
기한부예금
원화저축성예금 59,190,193 48,813,935
외화저축성예금 4,506,834 5,425,568
소 계 63,697,027 54,239,503
양도성예금증서 3,015,812 3,329,955
기타 3,002,500 3,297,397
합 계 140,941,544 117,991,135

&cr;&cr;16. 차입부채

가. 당기말 및 전 기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말
원화차입금
한국은행차입금 한국은행 0.25 9,945,134 4,971,317
기금차입금 중소기업창업및진흥기금 외 0.00 ~ 3.35 16,135,703 14,955,184
정부차입금 기획재정부 외 0.00 ~ 3.88 1,751,988 1,981,552
예금은행차입금 농협은행 외 1.26 ~ 2.55 65,000 65,000
기타원화차입금 삼성전자㈜ 외 0.00 ~ 1.72 4,730,163 4,193,900
소 계 　 32,627,988 26,166,953
외화차입금
외화타점차 JPMorgan Chase & Co. 외 0.01 ~ 0.25 55,514 288,837
은행외화차입금 우리은행 외 0.00 ~ 0.57 583,409 192,664
역외외화차입금 신한은행 - - 3,474
기타외화차입금 BANK OF NEW YORK MELLON, BRUS. 외 0.00 ~ 1.79 1,526,647 1,373,838
소 계 　 　 2,165,570 1,858,813
매출어음 창구매출 0.40 ~ 1.30 129,480 168,151
콜머니
외화콜머니 BANCO CENTRAL DE COSTA RICA 외 0.10 ~ 1.37 907,021 769,611
환매조건부채권매도 대고객 환매조건부매도 외 0.20 ~ 1.30 2,302,266 1,786,271
합 계 　 38,132,325 30,749,799

&cr;나. 당기 말 및 전기말 현재 금융기관에 대한 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

차입기관 당기말 전기말
한국은행 9,945,134 4,971,317
타금융기관 5,403,826 5,620,087
합 계 15,348,960 10,591,404

&cr; &cr; 17. 사채

가 . 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분 당기말 전기말
원화사채 121,054,319 114,670,431
외화사채 3,075,962 3,446,357
기타사채 7,165,567 5,994,140
사채할인발행차금 (80,911) (122,530)
합 계 131,214,937 123,988,398

나 . 당기말 및 전기 말 현재 원화사채 및 외화사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr;

<원화사채>&cr;

구 분 연이율(%) 당기말 전기말
발행사채
발행중소기업금융채권
창구조달중소기업금융채권 0.41 ~ 4.94 59,274,327 65,280,888
시장조달중소기업금융채권 0.60 ~ 5.75 55,674,141 43,274,925
후순위중소기업금융채권 1.70 ~ 4.67 6,100,010 6,100,010
소 계 　 121,048,478 114,655,823
공정가액 위험회피 관련
평가손실(이익) 　 (1,792) 36,014
평가손실(이익)(전기분 이전) 　 7,633 (21,406)
소 계 　 5,841 14,608
합 계 　 121,054,319 114,670,431

&cr;<외화사채> &cr;

구 분 연이율(%) 당기말 전기말
발행사채
발행외화채권 0.02 ~ 3.51 2,988,388 3,309,762
역외발행외화채권 0.69 67,456 138,100
소 계 　 3,055,844 3,447,862
공정가액 위험회피 관련 　 　
평가손실(이익) 　 21,160 14,372
평가손실(이익)(전기분 이전) 　 (1,042) (15,877)
소 계 　 20,118 (1,505)
합 계 　 3,075,962 3,446,357

&cr;

18. 순확정급여부채(자산)

가. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 순확정급여부채(자산)의 항목은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

< 당기>&cr;

구 분 확정급여채무의&cr; 현재가치 사외적립자산&cr;공정가치 순확정급여부채(자산)
기초 1,049,930 (1,060,361) (10,431)
당기근무원가 138,110 - 138,110
이자원가(수익) 32,310 (32,478) (168)
납입액 - (126,818) (126,818)
급여지급액 (30,985) 30,755 (230)
재측정요소
사외적립자산의 수익 - 15,321 15,321
인구통계적가정의 변동 3,887 - 3,887
재무적가정의 변동 (66,443) - (66,443)
경험적 조정 (13,516) - (13,516)
당기말 1,113,293 (1,173,581) (60,288)

< 전기>&cr;

구 분 확정급여채무의&cr; 현재가치 사외적립자산&cr;공정가치 순확정급여부채(자산)
기초 901,348 (874,492) 26,856
당기근무원가 129,604 - 129,604
이자원가(수익) 18,936 (22,116) (3,180)
납입액 - (207,089) (207,089)
급여지급액 (40,116) 35,281 (4,835)
사업결합 4,875 - 4,875
재측정요소
사외적립자산의 수익 - 8,055 8,055
인구통계적가정의 변동 23,197 - 23,197
재무적가정의 변동 (52,872) - (52,872)
경험적 조정 64,958 - 64,958
전기말 1,049,930 (1,060,361) (10,431)

나. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 퇴직급여비용의 항목은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). &cr;

구 분 당기 전기
당기근무원가 138,110 129,604
순확정급여부채(자산)의 이자비용(수익) (168) (3,180)
합 계 137,942 126,424

다. 당기말 및 전기말 현재 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: %).&cr;

구 분 당기말 전기말
할인율 2.03 ~ 3.22 2.11 ~ 3.09
미래 임금상승률 1.80 ~ 3.89 2.00 ~ 3.92

&cr;라. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr;

구 분 당기말 전기말
공시가격 비공시가격 공시가격 비공시가격
현금 및 현금성자산 - 1,173,581 - 1,060,361

마. 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원). &cr; &cr; < 당기말>&cr;

구 분 변동률 상승시 변동액 하락시 변동액
할인율 1.00% (136,195) 165,704
미래 임금상승률 1.00% 166,095 (138,903)

<전기말>&cr;

구 분 변동률 상승시 변동액 하락시 변동액
할인율 1.00% (131,457) 159,894
미래 임금상승률 1.00% 159,473 (133,529)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 전제 하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동될 것입니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여부채 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정하였습니다.&cr;

연결실체는 확정급여연금제도를 통하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 가장 유의적인 위험은 아래와 같습니다.

- 우량채수익률의 하락: 우량채수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 금융자산 의 가치를 일부 증가시켜 상쇄 효과가 있으나 확정급여부채의 증가를 가져올 것입니다.

&cr; 바. 당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 확정급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). &cr;

구 분 당기말 전기말
10년 미만 487,941 433,289
10년 이상 ~ 20년 미만 603,524 518,659
20년 이상 ~ 30년 미만 690,864 708,950
30년 이상 86,061 90,173
합 계 1,868,390 1,751,071

&cr; 사. 당 회 계연도에 납부 할 것으로 예상되는 기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치 는 108,574 백 만원 이며 확정급여채무의 가중평균만기는 14.91년 입니다.&cr; &cr; 아. 연결실체는 당기 및 전기 중 종업원의 퇴직과 관련하여 확정기여제도와 관련하여 납입한 금 액 9,294백만원 및 6,906백 만원 을 비용으로 인식하였습니다.&cr; &cr; 자. 지배기업은 퇴직금 지급규정에 의거 만 20년 이상 근속한 일정직원에 한해 정년까지의 잔여기간 1년 전까지 자진 퇴직하는 경우, 지급할 준정년퇴직금에 대하여 보험수리적 평가로 계산하여 신뢰성있게 추정된 금액을 부채로 인식하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 준정년퇴직 관련 부채는 각 각 66,397백만원, 53,738 백만 원입니다.

19. 충당부채

가. 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 당기말 전기말
미사용약정 171,962 138,175
지급보증 34,200 34,103
소송 관련 5,326 3,815
복구충당부채 34,597 23,023
포인트충당부채 4,212 3,827
기타 444,154 413,828
합 계 694,451 616,771

&cr; 나. 미사용약정충당부채&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 미사용약정충당부채 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 당기말 전기말
약정잔액(*) 충당부채 설정비율(%) 약정잔액(*) 충당부채 설정비율(%)
기업대출약정 41,290,395 101,711 0.25 39,502,126 84,521 0.21
가계대출약정 3,222,854 6,534 0.20 3,014,902 4,755 0.16
신용카드한도 13,331,451 63,717 0.48 12,515,723 48,899 0.39
합 계 57,844,700 171,962 0.30 55,032,751 138,175 0.25

(*) 해당 약정잔액에는 미사용약정충당부채 설정대상이 아닌 기타원화인수약정 등이 제외되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;&cr;<당기>&cr;

구 분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계
손상 미인식 손상 인식
기초 91,496 43,426 3,253 138,175
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체 12,037 (12,022) (15) -
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (5,793) 6,011 (218) -
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (155) (803) 958 -
소 계 6,089 (6,814) 725 -
손상차손 15,567 19,892 859 36,318
기타 (2,462) - - (2,462)
환율변동분 3 (68) (4) (69)
당기말 110,693 56,436 4,833 171,962

&cr;<전기>&cr;

구 분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계
손상 미인식 손상 인식
기초 89,164 36,298 4,986 130,448
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체 11,310 (10,665) (645) -
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (5,564) 5,567 (3) -
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (303) (699) 1,002 -
소 계 5,443 (5,797) 354 -
손상차손(환입) (3,152) 12,916 (2,098) 7,666
환율변동분 41 9 11 61
전기말 91,496 43,426 3,253 138,175

다 . 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역 은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기 >&cr;

구 분 기 초 발 생 기 타 당기말
지급보증 34,103 154 (57) 34,200
소송 관련 3,815 1,511 - 5,326
복구충당부채 23,023 12,373 (799) 34,597
포인트충당부채 3,827 385 - 4,212
기타 413,828 140,174 (109,848) 444,154
합 계 478,596 154,597 (110,704) 522,489

&cr;< 전기 >

구 분 기 초 발 생 기 타 전기말
지급보증 33,851 239 13 34,103
소송 관련 9,693 1,058 (6,936) 3,815
복구충당부채 9,686 13,205 132 23,023
포인트충당부채 3,247 580 - 3,827
기타 286,368 133,655 (6,195) 413,828
합 계 342,845 148,737 (12,986) 478,596

&cr;라. 당기말 및 전기말 현재 지급보증충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 당기말 전기말
지급보증금액 충당부채 설정비율(%) 지급보증금액 충당부채 설정비율(%)
원화확정지급보증 509,514 6,837 1.34 483,882 5,924 1.22
외화확정지급보증 1,554,669 10,927 0.70 1,700,350 11,851 0.70
미확정지급보증 1,760,663 16,436 0.93 1,573,369 16,328 1.04
합 계 3,824,846 34,200 0.89 3,757,601 34,103 0.91

마. 소송관련

당기말 및 전기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 당기말 전기말
제소 건수 292 239
금액 222,622 241,563
피소 건수 146 150
금액 119,819 112,046

&cr; 연결실체는 승소가능성을 고려하여 충당부 채를 설정하고 있습니다. &cr;

바. 복구충당부채

&cr; 연결실체는 임차점포에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 충당부채를 인식하며, 임차기간이 장기이며 현재가치가 중요한 경우 현재가치평가를적용하고 있습니다. &cr;

사. 통상임금 관련 충당부채&cr;&cr; 지배기업은 보고기간 말 현재 근로자(또는 퇴직자)와 통상임금과 관련된 임금의 추가지급 청구소송을 진행 중에 있습니다. 2016년 5월 26일자로 지배기업이 1심에서 패소하였으나, 2017년 5월 12일자로 지배기업이 2심에서 승소하였습니다. 당기말 현재 대법원 상고심이 진행 중이며, 소송 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

&cr;

20. 기타부채

가. 당 기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr;

구 분 당기말 전기말
기타금융부채
금융보증부채 55,475 56,742
신탁계정차 2,246,851 1,981,267
증권투자신탁계정차 1,174,630 673,901
수입보증금 478,812 388,028
미결제환차 2,620,184 2,097,849
미지급배당금 13,197 13,221
미지급금 459,570 457,360
미지급미결제현물환 1,650,507 1,449,861
미지급비용 1,241,992 1,584,829
대리점 461,621 488,344
리스부채 143,131 142,154
기타 488,922 712,366
소 계 11,034,892 10,045,922
기타부채
미지급법인세 235,039 212,034
선수수익 149,482 176,965
보험부채 5,756,473 5,031,912
특별계정부채 3,123,281 2,547,988
기타 399,902 349,938
소 계 9,664,177 8,318,837
합 계 20,699,069 18,364,759

나. 당기 및 전기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;&cr;<당기>&cr;

구 분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계
손상 미인식 손상 인식
기초 37,881 11,687 7,174 56,742
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체 914 (914) - -
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,646) 1,690 (44) -
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (8) (12) 20 -
소 계 (740) 764 (24) -
손상차손(환입) (1,244) 845 100 (299)
환율변동분 (117) (3) - (120)
금융보증계약의 공정가치 변동 3,212 (4,054) (6) (848)
당기말 38,992 9,239 7,244 55,475

<전기>&cr;

구 분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계
손상 미인식 손상 인식
기초 46,301 5,605 17,670 69,576
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체 526 (526) - -
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (11,478) 13,059 (1,581) -
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체 (98) (31) 129 -
소 계 (11,050) 12,502 (1,452) -
손상차손(환입) 311 (1,228) (9,004) (9,921)
환율변동분 23 - - 23
금융보증계약의 공정가치 변동 2,296 (5,192) (40) (2,936)
전기말 37,881 11,687 7,174 56,742

&cr;

21. 리스

가. 리스이용자&cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분

당기말

전기말
사용권자산(*)
부동산 128,235 138,620
차량 12,173 12,173
기타 - 106
합 계 140,408 150,899

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다. &cr;

(2) 당기말 및 전기말 현재 인식된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;&cr; <당기말>&cr;

구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 3년 초과 5년 초과 합 계
리스부채(*) 29,396 23,464 29,757 57,751 7,345 584 148,297

<전기말>&cr;

구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 3년 초과 5년 초과 합 계
리스부채(*) 23,956 18,012 29,091 64,714 10,461 1,041 147,275

(*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되어 있습니다. 현재가치할인차금 반영 전 금액 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;(3) 당기 및 전기 중 발생한 리스이용과 관련된 손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분 당기 전기
사용권자산 감가상각비 　 　
부동산 94,870 95,112
차량 15,065 13,020
기타 80 106
소 계 110,015 108,238
리스부채이자비용 3,760 4,074
단기리스료 등 6,390 6,199
합 계 120,165 118,511

&cr;(4) 당기 및 전기 중 발생한 리스이용자의 현금유출은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 당기 전기
리스의 총 현금유출 72,405 79,001

&cr;나. 금융리스 - 리스제공자

연결실체는 제3자에게 금융리스로 다양한 자산을 리스하고 있으 며 당기말 및 전기말 현재 대출채권에 계상된 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분 당기말 전기말
미래&cr;최소리스료 미실현&cr;이자수익 현재가치 미래&cr;최소리스료 미실현&cr;이자수익 현재가치
1년 이내 198,780 11,841 186,939 149,246 8,277 140,969
1년 초과 5년 이내 155,596 8,314 147,282 240,957 13,924 227,033
5년 초과 5,923 6 5,917 9,576 26 9,550
합 계 360,299 20,161 340,138 399,779 22,227 377,552

연결실체의 금융리스채권에 대한 대손충당금은 당기말 현 재 8,252 백만 원 (전기말: 12,20 8백만원 ) 입니다.&cr;

다. 운용리스 - 리스제공자

연결실체는 투자부동산으로 분류된 토지와 건물의 잉여부분에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 취소불능 운용리스의 잔여기간은 5년 이내 이며, 모든 운용리스계약은 시장 조건에 따라 연단위로 리스료를 증가시킬 수 있도록 약정되어 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 취소불능리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

기 간 당기말 전기말
1년 이내 818 700
1년 초과 5년 이내 243 460
합 계 1,061 1,160

&cr; &cr;22. 약정사항 및 우발사항

가. 당기말 및 전기말 현재 지급보증 및 배서어음 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분 당기말 전기말
원화확정지급보증
금융보증계약 1,647,441 1,693,735
기타 509,514 483,882
소 계 2,156,955 2,177,617
외화확정지급보증
금융보증계약 739,453 627,360
수입화물선취보증 64,374 71,672
기타 1,490,295 1,628,678
소 계 2,294,122 2,327,710
미확정지급보증
신용장개설관계 1,760,267 1,573,369
기타 396 -
소 계 1,760,663 1,573,369
합 계 6,211,740 6,078,696

&cr; 나 . 당기말 및 전기말 현 재 약정 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분 당기말 전기말
원화대출약정 49,456,560 46,246,273
외화대출약정 9,126,055 10,033,381
기타 7,007,234 5,096,103
합 계 65,589,849 61,375,757

&cr;신용제공 약정은 대출계약 및 회전신용계약을 의미합니다. 일반적으로 약정에는 유효기일 또는 기타 만료 조항이 존재합니다. 사용되지 않고 만료되는 약정이 있을 수 있으므로 총 계약금액이 반드시 미래 자금소요를 의미하는 것은 아닙니다. 그러나 대부분의 신용제공약정이 특정 기준을 유지하는 고객을 조건으로 하기 때문에 잠재적 신용손실은 총 미사용 약정액보다 낮습니다. 일반적으로 장기 약정이 단기 약정보다 더 높은 수준의 신용위험을 수반하므로 연결실체는 신용제공약정의 만기까지의 기간을 모니터링합니다.

다. 신탁계정&cr; &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신탁계정 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 자산총계 영업수익
당기말 전기말 당기 전기
연결제외 (*) 48,504,854 51,215,456 528,269 571,302

(*) 신탁계정 재무정보는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 근거한 기업회계기준서 제 5004호 신탁업자의 신탁계정 및 금융투자업시행세칙에 따라 작성됩니다.&cr;

( 2) 당기 및 전기 중 신탁과 관련된 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr;

구 분 당기 전기
수익 신탁업무운용수익 102,554 100,202
비용 신탁계정차이자 12,803 32,780
채권 미수신탁보수 37,828 35,207
채무 신탁계정차 2,246,851 1,981,267

23. 공정가치

&cr; 가. 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
자 산
현금및예치금 12,838,388 12,838,388 11,266,726 11,266,726
당기손익금융자산 17,501,782 17,501,782 13,528,773 13,528,773
기타포괄손익금융자산 16,615,571 16,615,571 13,036,016 13,036,016
상각후원가유가증권 33,534,291 33,894,579 30,527,029 30,863,451
상각후원가대출채권
원화대출금 242,482,796 242,528,249 213,562,509 213,820,582
외화대출금 5,227,585 5,227,585 5,020,939 5,035,253
은행간대여금 1,093,746 1,093,746 866,962 867,342
내국수입유산스 2,458,643 2,456,916 2,870,844 2,870,844
콜론 486,567 486,567 694,033 694,033
매입어음/매입외환 1,754,367 1,754,210 1,817,181 1,812,767
지급보증대지급금 25,710 25,710 22,901 22,901
신용카드채권 2,730,357 2,730,357 3,058,279 3,058,301
환매조건부채권매수 14,032,446 14,032,446 12,957,080 12,957,080
기타대출채권 722,241 716,141 651,302 644,782
대손충당금 (2,798,185) (2,798,185) (2,604,956) (2,604,956)
현재가치할인차금 (7,132) (7,132) (8,508) (8,508)
이연대출부대손익 478,979 478,979 412,688 412,688
소 계 268,688,120 268,725,589 239,321,254 239,583,109
위험회피회계파생상품자산 126,957 126,957 46,248 46,248
기타금융자산 5,128,278 5,130,348 4,510,604 4,512,245
합 계 354,433,387 354,833,214 312,236,650 312,836,568
부 채
당기손익금융부채 3,524,284 3,524,284 1,844,816 1,844,816
당기손익인식지정금융부채 808,848 808,848 1,395,415 1,395,415
예수부채
원화예수금 122,347,107 122,292,611 100,892,281 100,843,869
양도성예금증서 3,015,812 3,009,648 3,329,955 3,315,174
외화예수금 15,578,625 15,578,860 13,768,899 13,788,385
소 계 140,941,544 140,881,119 117,991,135 117,947,428
차입부채
원화차입금 32,627,988 32,626,486 26,166,953 26,147,187
외화차입금 2,165,570 2,165,779 1,858,813 1,858,926
매출어음 129,480 129,390 168,151 167,868
콜머니 907,021 907,021 769,611 769,611
환매조건부매도 2,302,266 2,302,266 1,786,271 1,786,271
소 계 38,132,325 38,130,942 30,749,799 30,729,863
사채
중소기업금융채권 120,983,371 121,129,164 114,557,680 114,249,762
발행외화채권 3,071,242 3,079,986 3,440,803 3,521,266
기타사채 7,160,324 7,203,514 5,989,915 6,031,304
소 계 131,214,937 131,412,664 123,988,398 123,802,332
위험회피회계파생상품부채 47,655 47,655 82,909 82,909
기타금융부채 11,034,892 11,041,738 10,045,922 10,048,598
합 계 325,704,485 325,847,250 286,098,394 285,851,361

&cr;금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.

&cr;(1) 현금및예치금: 현금은 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금은 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금의 경우는 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 상품의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 유가증권: 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model),배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

&cr;(3) 대출채권: 수시 입출금이 가능한 여신과 계약만기와 금리 재설정주기가 3개월 이내인 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 대출채권의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 금액에서 신용위험의 반영을 위하여 대손충당금을 차감한 가액으로 산출하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 파생상품: 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의평가결과를 사용하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 기타금융자산 및 기타금융부채: 요구불 특성을 가진 기타금융자산 및 기타금융부채, 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 기타금융자산 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다.

&cr;(6) 예수부채: 요구불 특성을 가진 예수부채, 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 예수부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 예수부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다.&cr;&cr;(7) 차입부채: 요구불 특성을 가진 차입부채, 계약만기 및 금리 재조정주기가 3개월 이내인 차입부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다.

&cr;(8) 사채: 발행사채의 공정가치는 외부전문평가기관에서 제공되는 시가평가금액에서미지급이자를 차감한 가액으로 산출하고 있습니다. 이러한 외부전문평가기관의 시가평가금액이 없는 사채의 경우 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다.

다. 공정가 치 서열체계&cr; &cr; (1) 당기말 및 전기 말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>&cr;

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계
금융자산
당기손익금융자산 3,857,889 9,436,809 4,207,084 17,501,782
기타포괄손익금융자산 7,157,756 9,074,813 383,002 16,615,571
위험회피회계파생상품자산 - 126,957 - 126,957
합 계 11,015,645 18,638,579 4,590,086 34,244,310
금융부채
당기손익금융부채 319,494 3,086,041 118,749 3,524,284
당기손익인식지정금융부채 - 190,411 618,437 808,848
위험회피회계파생상품부채 - 47,655 - 47,655
합 계 319,494 3,324,107 737,186 4,380,787

<전기말>&cr;

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계
금융자산
당기손익금융자산 2,685,568 7,308,144 3,535,061 13,528,773
기타포괄손익금융자산 4,938,901 7,510,977 586,138 13,036,016
위험회피회계파생상품자산 - 46,248 - 46,248
합 계 7,624,469 14,865,369 4,121,199 26,611,037
금융부채
당기손익금융부채 134,451 1,610,550 99,815 1,844,816
당기손익인식지정금융부채 - 149,785 1,245,630 1,395,415
위험회피회계파생상품부채 - 82,909 - 82,909
합 계 134,451 1,843,244 1,345,445 3,323,140

&cr; (2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다 (단위: 백만원).&cr;

<당기말>&cr;

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계
금융자산
현금및예치금 1,144,905 10,988,169 705,314 12,838,388
상각후원가유가증권 13,010,137 20,884,442 - 33,894,579
상각후원가대출채권 - - 268,725,589 268,725,589
기타금융자산 - - 5,130,348 5,130,348
합 계 14,155,042 31,872,611 274,561,251 320,588,904
금융부채
예수부채 - 71,379,756 69,501,363 140,881,119
차입부채 - - 38,130,942 38,130,942
사채 - 58,654,293 72,758,371 131,412,664
기타금융부채 - - 11,041,738 11,041,738
합 계 - 130,034,049 191,432,414 321,466,463

&cr;<전기말>&cr;

구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계
금융자산
현금및예치금 1,233,322 9,175,940 857,464 11,266,726
상각후원가유가증권 11,003,587 19,859,864 - 30,863,451
상각후원가대출채권 - - 239,583,109 239,583,109
기타금융자산 - - 4,512,245 4,512,245
합 계 12,236,909 29,035,804 244,952,818 286,225,531
금융부채
예수부채 - 57,226,653 60,720,775 117,947,428
차입부채 - - 30,729,863 30,729,863
사채 - 46,797,696 77,004,636 123,802,332
기타금융부채 - - 10,048,598 10,048,598
합 계 - 104,024,349 178,503,872 282,528,221

&cr;(3) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.&cr;

구 분 내 용
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

&cr;(4) 공정가치 서열별 공시 범위&cr; &cr; 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채에 대하여만 서열별 공시를 하였습니다.

&cr;라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동&cr;&cr;연결실체는 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날에 인식합니다.&cr;

(1) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 &cr; &cr; 당기 및 전기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr;

<당기>&cr;

구 분 당기손익&cr;금융자산 기타포괄손익금융자산 금융자산&cr;합 계 당기손익&cr;금융부채 당기손익인식지정금융부채 금융부채&cr;합 계
기초 3,535,061 586,138 4,121,199 99,815 1,245,630 1,345,445
매입 1,388,602 40,518 1,429,120 49,176 - 49,176
매도 (858,852) (225,128) (1,083,980) (92,898) - (92,898)
발행 - - - - 301,555 301,555
결제 (210) - (210) (206) (947,637) (947,843)
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(*) (33,163) - (33,163) - - -
당기손익 175,646 - 175,646 62,862 18,889 81,751
기타포괄손익 - (18,526) (18,526) - - -
당기말 4,207,084 383,002 4,590,086 118,749 618,437 737,186

<전기>&cr;

구 분 당기손익&cr;금융자산 기타포괄손익금융자산 금융자산&cr;합 계 당기손익&cr;금융부채 당기손익인식지정금융부채 금융부채&cr;합 계
기초 3,625,175 571,366 4,196,541 219,502 1,484,306 1,703,808
매입 503,585 24,960 528,545 30,062 - 30,062
매도 (657,289) (975) (658,264) (77,094) - (77,094)
발행 - - - - 498,417 498,417
결제 (339) - (339) (332) (732,582) (732,914)
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(*) (64,968) (20,929) (85,897) - - -
당기손익 128,897 - 128,897 (72,323) (4,511) (76,834)
기타포괄손익 - 11,716 11,716 - - -
전기말 3,535,061 586,138 4,121,199 99,815 1,245,630 1,345,445

(*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용가능여부가 변경됨에 따라 수준 간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 시점에 수준의 변동을 인식합 니다. &cr;

마. 공정가치 서열 수준 3의 손익 구성내역&cr;&cr; 당기 및 전기 중 금융 상품 공정가치 서열 수준 3의 손익 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 당기 전기
총손익 보고기간말 보유상품과 관련된 당기손익 총손익 보고기간말 보유상품과 관련된 당기손익
금융자산
당기손익금융자산 175,646 160,756 128,897 131,829
금융부채
당기손익금융부채 (62,862) (62,936) 72,323 62,674
당기손익인식지정금융부채 (18,889) (18,889) 4,511 4,511
소 계 (81,751) (81,825) 76,834 67,185

&cr;연결실체는 공정가치 서열 수준 3과 관련하여 당해 기간에 발생한 당기손익을 연결포괄손익계산서상 당기손익금융상품 관련 순손익 및 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익으로 계상하고 있습니다.

바. 공정가치 서열 수준 3으로 분류된 공정가치의 민감도 분석&cr;

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

&cr;당기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원). &cr;

<당기>&cr;

구 분 손익인식부 분
유리한 변동 불리한 변동
당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익
금융자산
당기손익금융자산(*1,2) 125,036 - (109,705) -
기타포괄손익금융자산(*2) - 22,096 - (13,194)
소 계 125,036 22,096 (109,705) (13,194)
금융부채
당기손익금융부채(*1) 2,183 - (2,152) -
당기손익인식지정금융부채(*1) 493 - (382) -
소 계 2,676 - (2,534) -

<전기>&cr;

구 분 손익인식부 분
유리한 변동 불리한 변동
당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익
금융자산
당기손익금융자산(*1,2) 24,789 - (14,428) -
기타포괄손익금융자산(*2) - 749,497 - (109,014)
소 계 24,789 749,497 (14,428) (109,014)
금융부채
당기손익금융부채(*1) 5,614 - (5,964) -
당기손익인식지정금융부채(*1) 3,598 - (3,239) -
소 계 9,212 - (9,203) -

(*1) 이자율관련파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 주식관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 주식가치와 주식가치변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. &cr; (*2) 상환전환우선주 및 전환사채 등은 기초자산의 가치와 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 지분증권은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률을 0~1%만큼 증가시키고 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하거나 청산가치와 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 임대현금흐름의 할인율과 부동산매각가격의 변동률을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. &cr;

사. 가치평가기법 및 투입변수 &cr; &cr; 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).

<당기말>&cr;

구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 비관측변수 비관측변수&cr;범위(%) 비관측변수가 공정가치&cr;측정에 미치는 영향
금융자산
현금및예치금 10,988,169 2 DCF모형 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음
705,314 3 DCF모형 기타스프레드 기타스프레드 (*) 기타스프레드 상승에 따라&cr;공정가치 감소
당기손익금융자산 9,436,809 2 DCF모형,&cr;내재선도금리&cr;산출법,&cr;옵션모델(Black-Scholes Model) 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음
4,207,084 3 DCF모형,&cr;옵션모델(Black-Scholes Model),&cr;이항모형,&cr;Hull-White model,&cr;순자산가치접근법 기초자산가격,&cr; 금리, 환율,&cr; 개별주식변동성,&cr; 기초자산변동성,&cr; 금리간상관계수,&cr; 배당수익률,&cr;성장률,&cr; 할인율 등 개별주식변동성 등 0.00 ~ 61.00 개별주식변동성 등이 클수록&cr;공정가치 변동 증가
성장률 0.00 성장률 상승에 따라&cr;공정가치 증가
할인율 0.00 ~ 41.51 할인율 하락에 따라&cr;공정가치 증가
기타포괄손익&cr; 금융자산 9,074,813 2 DCF모형 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음
383,002 3 DCF모형,&cr;이항모형,&cr;순자산가치접근법 개별주식변동성,&cr;성장률,&cr;할인율 등 개별주식변동성 22.11 ~ 24.16 개별주식변동성이 클수록&cr;공정가치 변동 증가
성장률 0.00 성장률 상승에 따라&cr;공정가치 증가
할인율 8.53 ~ 16.06 할인율 하락에 따라&cr;공정가치 증가
상각후원가&cr; 유가증권 20,884,442 2 DCF모형 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음
상각후원가&cr; 대출채권 268,725,589 3 DCF모형 거래상대방신용위험,&cr;기타스프레드 등 거래상대방신용위험 (*) 거래상대방신용위험 상승에&cr;따라 공정가치 감소
기타스프레드 (*) 기타스프레드 상승에 따라&cr;공정가치 감소
위험회피회계&cr; 파생상품자산 126,957 2 DCF모형,&cr;내재선도금리&cr;산출법 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음
기타금융자산 5,130,348 3 DCF모형 기타스프레드 기타스프레드 (*) 기타스프레드 상승에 따라&cr;공정가치 감소
소 계 329,662,527
금융부채
당기손익금융부채 3,086,041 2 DCF모형,&cr;내재선도금리&cr;산출법,&cr;옵션모델(Black-Scholes Model) 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음
118,749 3 DCF모형,&cr;옵션모델(Black-Scholes Model),&cr;이항모형,&cr;Hull-White model 기초자산가격,&cr; 금리, 환율,&cr;개별주식변동성,&cr;기초자산변동성,&cr;금리간상관계수,&cr;배당수익률 등 개별주식변동성 등 22.60 ~ 53.30 개별주식변동성 등이 클수록&cr;공정가치 변동 증가
당기손익인식지정&cr; 금융부채 190,411 2 DCF모형,&cr; 내재선도금리&cr;산출법 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음
618,437 3 몬테카를로&cr;시뮬레이션&cr;(monte carlo simulation) 개별주식변동성 등 개별주식변동성 등 22.60 ~ 57.70 개별주식변동성 등이 클수록&cr;공정가치 변동 증가
예수부채 71,379,756 2 DCF모형 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음
69,501,363 3 DCF모형 기타스프레드 기타스프레드 (*) 기타스프레드 상승에 따라&cr;공정가치 감소
차입부채 38,130,942 3 DCF모형 기타스프레드 기타스프레드 (*) 기타스프레드 상승에 따라&cr;공정가치 감소
사채 58,654,293 2 DCF모형 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음
72,758,371 3 DCF모형 기타스프레드 기타스프레드 (*) 기타스프레드 상승에 따라&cr;공정가치 감소
위험회피회계&cr; 파생상품부채 47,655 2 DCF모형,&cr;내재선도금리&cr;산출법 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음
기타금융부채 11,041,738 3 DCF모형 기타스프레드 기타스프레드 (*) 기타스프레드 상승에 따라&cr;공정가치 감소
소 계 325,527,756

&cr;<전기말>&cr;

구 분 공정가치 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 비관측변수 비관측변수&cr;범위(%) 비관측변수가 공정가치&cr;측정에 미치는 영향
금융자산
현금및예치금 9,175,940 2 DCF모형 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음
857,464 3 DCF모형 기타스프레드 기타스프레드 (*) 기타스프레드 상승에 따라&cr;공정가치 감소
당기손익금융자산 7,308,144 2 DCF모형,&cr;내재선도금리&cr;산출법,&cr;옵션모델(Black-Scholes Model) 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음
3,535,061 3 DCF모형,&cr;옵션모델(Black-Scholes Model),&cr;이항모형,&cr;Hull-White model,&cr;순자산가치접근법 기초자산가격,&cr; 금리, 환율,&cr; 개별주식변동성,&cr; 기초자산변동성,&cr; 금리간상관계수,&cr; 배당수익률,&cr;성장률,&cr; 할인율 등 개별주식변동성 등 11.61 ~ 61.28 개별주식변동성 등이 클수록&cr;공정가치 변동 증가
기초자산변동성 0.50 기초자산변동성이 클수록&cr;공정가치 변동 증가
성장률 0.00 성장률 상승에 따라&cr;공정가치 증가
할인율 2.33 ~ 20.69 할인율 하락에 따라&cr;공정가치 증가
기타포괄손익&cr; 금융자산 7,510,977 2 DCF모형 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음
586,138 3 DCF모형,&cr;이항모형,&cr;순자산가치접근법 개별주식변동성,&cr;성장률,&cr;할인율 등 개별주식변동성 20.14 개별주식변동성이 클수록&cr;공정가치 변동 증가
성장률 0.00 성장률 상승에 따라&cr;공정가치 증가
할인율 3.04 ~ 19.21 할인율 하락에 따라&cr;공정가치 증가
상각후원가&cr; 유가증권 19,859,864 2 DCF모형 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음
상각후원가&cr; 대출채권 239,583,109 3 DCF모형 거래상대방신용위험,&cr;기타스프레드 등 거래상대방신용위험 (*) 거래상대방신용위험 상승에&cr;따라 공정가치 감소
기타스프레드 (*) 기타스프레드 상승에 따라&cr;공정가치 감소
위험회피회계&cr; 파생상품자산 46,248 2 DCF모형,&cr;내재선도금리&cr;산출법 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음
기타금융자산 4,512,245 3 DCF모형 기타스프레드 기타스프레드 (*) 기타스프레드 상승에 따라&cr;공정가치 감소
소 계 292,975,190
금융부채
당기손익금융부채 1,610,550 2 DCF모형,&cr;내재선도금리&cr;산출법,&cr;옵션모델(Black-Scholes Model) 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음
99,815 3 DCF모형,&cr;옵션모델(Black-Scholes Model),&cr;이항모형,&cr;Hull-White model 기초자산가격,&cr; 금리, 환율,&cr;개별주식변동성,&cr;기초자산변동성,&cr;금리간상관계수,&cr;배당수익률 등 개별주식변동성 등 11.20 ~ 29.50 개별주식변동성 등이 클수록&cr;공정가치 변동 증가
기초자산변동성 0.50 기초자산변동성이 클수록&cr;공정가치 변동 증가
당기손익인식지정&cr; 금융부채 149,785 2 DCF모형,&cr; 내재선도금리&cr;산출법 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음
1,245,630 3 몬테카를로&cr;시뮬레이션&cr;(monte carlo simulation) 개별주식변동성 등 개별주식변동성 등 11.20 ~ 31.30 개별주식변동성 등이 클수록&cr;공정가치 변동 증가
예수부채 57,226,653 2 DCF모형 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음
60,720,775 3 DCF모형 기타스프레드 기타스프레드 (*) 기타스프레드 상승에 따라&cr;공정가치 감소
차입부채 30,729,863 3 DCF모형 기타스프레드 기타스프레드 (*) 기타스프레드 상승에 따라&cr;공정가치 감소
사채 46,797,696 2 DCF모형 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음
77,004,636 3 DCF모형 기타스프레드 기타스프레드 (*) 기타스프레드 상승에 따라&cr;공정가치 감소
위험회피회계&cr; 파생상품부채 82,909 2 DCF모형,&cr;내재선도금리&cr;산출법 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음
기타금융부채 10,048,598 3 DCF모형 기타스프레드 기타스프레드 (*) 기타스프레드 상승에 따라&cr;공정가치 감소
소 계 285,716,910

(*) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 경우에는 수준 3 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

아. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr;&cr; 지배기 업은 가치평가 방법의 결정, 금융상품별 공정가액평가방법의 적정성 검토 등을위하여 리스크관리부서, 트레이딩부서 및 회계부서로 구성된 공정가치평가협의회를 운영하고 있으며 공정가치 산출 시 필요하다고 인정되는 사항 및 외부전문평가기관의 선정, 변경 등을 의결하고 있습니다. 또한 지배기업은 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 자체평가기법을 사용하는 금융상품의 평가방법론에 대하여 주기적인 검증을 실시하여 검증 결과를 리스크관리부서장에게 보고하고 있습니다. 또한, 종속기업의 경우 각 종속기업별로 공정가치 평가프로세스와 평가결과에 대해서 각 종속기업의 재무담당임원 등에게 보고하며, 지배기업의 회계부서와 주기적으로 평가방법 및 결과에 대해서 협의하고 있습니다.

&cr;자. 금융상품 범주별 장부금액&cr;

금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

&cr;< 당기말 >

구 분 당기손익&cr;금융자산 기타포괄손익&cr;금융자산 상각후원가&cr;금융자산 위험회피회계&cr;파생금융상품 합 계
금융자산
현금및예치금 350,225 - 12,838,388 - 13,188,613
유가증권 13,566,092 16,576,783 33,534,291 - 63,677,166
대출채권 477,894 38,788 268,688,120 - 269,204,802
파생상품 3,107,571 - - 126,957 3,234,528
기타금융자산 - - 5,128,278 - 5,128,278
합 계 17,501,782 16,615,571 320,189,077 126,957 354,433,387
구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가&cr;측정금융부채 위험회피회계&cr;파생금융상품 합 계
당기손익금융부채 당기손익지정금융부채
금융부채
당기손익인식금융부채 317,785 808,848 - - 1,126,633
예수부채 - - 140,941,544 - 140,941,544
차입부채 - - 38,132,325 - 38,132,325
사채 - - 131,214,937 - 131,214,937
파생상품 3,206,499 - - 47,655 3,254,154
기타금융부채 - - 11,034,892 - 11,034,892
합 계 3,524,284 808,848 321,323,698 47,655 325,704,485

&cr; <전기말>

구 분 당기손익&cr;금융자산 기타포괄손익&cr;금융자산 상각후원가&cr;금융자산 위험회피회계&cr;파생금융상품 합 계
금융자산
현금및예치금 259,965 - 11,266,726 - 11,526,691
유가증권 11,026,758 12,987,395 30,527,029 - 54,541,182
대출채권 554,234 48,621 239,321,254 - 239,924,109
파생상품 1,687,816 - - 46,248 1,734,064
기타금융자산 - - 4,510,604 - 4,510,604
합 계 13,528,773 13,036,016 285,625,613 46,248 312,236,650
구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가&cr;측정금융부채 위험회피회계&cr;파생금융상품 합 계
당기손익금융부채 당기손익지정금융부채
금융부채
당기손익인식금융부채 128,271 1,395,415 - - 1,523,686
예수부채 - - 117,991,135 - 117,991,135
차입부채 - - 30,749,799 - 30,749,799
사채 - - 123,988,398 - 123,988,398
파생상품 1,716,545 - - 82,909 1,799,454
기타금융부채 - - 10,045,922 - 10,045,922
합 계 1,844,816 1,395,415 282,775,254 82,909 286,098,394

&cr;

24. 자본

가. 자본금 &cr; &cr; 당기 말 및 전기말 현재 연결실체의 발행할 주식의 총 수 는 2,000백 만주( 1주의 금액 : 5,000원) 이며, 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니 다(단위: 주, 백만원).&cr;

<당기말>&cr;

구 분 보통주 전환우선주(*) 우선주 합 계
발행한 주식의 총수 738,664,360 53,125,282 - 791,789,642
장부금액 3,693,322 265,626 224,235 4,183,183

<전기말>

구 분 보통주 전환우선주(*) 우선주 합 계
발행한 주식의 총수 577,156,979 53,125,282 44,847,038 675,129,299
장부금액 2,885,785 265,626 224,235 3,375,646

(*) 전환우선주는 우선주 1주당 보통주 1주로 전환할 수 있으며 참가적/비누적적 우선주입니다.

&cr; 지배기업은 2020년 3월 4일자 이사회 결의에 의거 2020년 4월 22일을 주금납입일로하여 현금출자의 방법으로 유상증자를 실시하였습니다. 2020년 4월 23일 기준으로 보통주식 29,379,034주를 1주당 8,986원으로 발행하였고, 발행비용을 제외한 146,895백만원 및 116,359백만원을 각각 자본금과 자본잉여금으로 인식하였습니다.&cr;&cr;지배기업은 2020년 4월 17일자 이사회 결의에 의거 2020년 4월 29일을 주금납입일로 하여 현금출자의 방법으로 유상증자를 실시하였습니다. 2020년 5월 4일 기준으로보통주식 57,523,357주를 1주당 7,171원으로 발행하였고, 발행비용을 제외한 287,617백만원 및 123,441백만원을 각각 자본금과 자본잉여금으로 인식하였습니다.&cr;&cr;지배기업은 2020년 6월 10일자 이사회 결의에 의거 2020년 6월 26일을 주금납입일로 하여 현금출자의 방법으로 유상증자를 실시하였습니다. 2020년 6월 29일 기준으로 보통주식 12,412,204주를 1주당 8,685원으로 발행하였고, 발행비용을 제외한 62,061백만원 및 45,437백만원을 각각 자본금과 자본잉여금으로 인식하였습니다.&cr;&cr;지배기업은 2020년 7월 20일자 이사회 결의에 의거 2020년 7월 30일을 주금납입일로 하여 현금출자의 방법으로 유상증자를 실시하였습니다. 2020년 7월 31일 기준으로 보통주식 62,192,786주를 1주당 7,791원으로 발행하였고, 발행비용을 제외한 310,964백만원 및 172,000백만원을 각각 자본금과 자본잉여금으로 인식하였습니다.&cr;&cr;지배기업은 2020년 11월 19일자 이사회 결의에 의거 2020년 12월 23일 우선주 44,847,038주를 자기주식으로 취득하여 2020년 12월 24일 이익 소각하였습니다. 이에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액간 224,235백만원의 차이가 존재합니다. &cr; &cr;나. 신종자본증권&cr;

당기말 및 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말
원화&cr;신종자본증권 원금 2013.10.23 2043.10.23 5.25 200,000 200,000
2015.03.10 2045.03.10 3.84 - 70,000
2015.03.10 2045.03.10 4.33 330,000 330,000
2015.09.14 2045.09.14 3.77 200,000 200,000
2016.09.20 - 3.16 290,000 290,000
2016.09.20 - 2.80 10,000 10,000
2016.11.04 - 3.27 250,000 250,000
2016.11.04 - 2.88 50,000 50,000
2017.03.10 - 3.87 150,000 150,000
2017.03.10 - 3.36 150,000 150,000
2018.03.09 - 4.21 70,000 70,000
2018.03.09 - 3.82 280,000 280,000
2019.03.08 - 3.40 130,000 130,000
2019.03.08 - 3.09 220,000 220,000
2020.03.08 - 2.87 310,000 -
2020.03.08 - 2.43 90,000 -
발행비용 (3,895) (3,360)
소 계 2,726,105 2,396,640
외화&cr;신종자본증권 원금 2017.07.31 - 3.90 335,730 335,730
발행비용 (1,947) (1,947)
소 계 333,783 333,783
합 계 3,059,888 2,730,423

&cr;상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년 또는 10년이 경과한 후 지배기업이 콜옵션을 행사할 수 있으며 콜옵션 미행사 시 변경된 금리가 적용됩니다. 또한, 지배기업의 선택에 따라 동일한 조건으로 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.

&cr;다. 자본잉여금&cr;

당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분 당기말 전기말
주식발행초과금 1,128,654 671,417
자기주식처분이익 12,262 12,262
기타자본잉여금 4,144 3,869
합 계 1,145,060 687,548

&cr;라. 자본조정&cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 당기말 전기말
신종자본증권 상환손실 (105) -

&cr;마. 기타포괄손익누계액

&cr;(1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

< 당기 >&cr;

구 분 기타포괄손익&cr;채무증권&cr;평가손익 관계기업&cr;투자에 대한&cr;기타포괄&cr;손익의 변동 외환차이 현금흐름위험&cr;회피평가손익 해외사업장&cr;순투자&cr;위험회피&cr;평가손익 당기손익&cr;조정접근법&cr;조정손익 당기손익지정&cr;금융부채&cr;평가손익 기타포괄손익&cr;지분증권&cr;평가손익 순확정&cr;급여부채(자산)&cr;재측정요소 합 계
1. 기초 33,445 3,629 (32,495) 288 (3,127) 17,903 163 642,897 (141,368) 521,335
2. 기타포괄손익채무증권&cr; 평가손익 소계 245 - - - - - - - - 245
가. 기타포괄손익채무증권 &cr; 평가손익의 &cr; 당기손익 재분류 (8,889) - - - - - - - - (8,889)
나. 기타포괄손익채무증권&cr; 공정가액 변동 9,862 - - - - - - - - 9,862
다. 법인세효과 (728) - - - - - - - - (728)
3. 관계기업투자에 대한 기타&cr; 포괄손익의 변동 소계 - 4,151 - - - - - - - 4,151
가. 관계기업투자에 대한 &cr; 기타포괄손익의 변동 - 5,163 - - - - - - - 5,163
나. 법인세효과 - (1,012) - - - - - - - (1,012)
4. 외환차이 - - (37,570) - - - - - - (37,570)
5. 현금흐름위험회피 평가손익&cr; 소계 - - - (6,091) - - - - - (6,091)
가. 현금흐름위험회피 평가손익 순변동 - - - (7,827) - - - - - (7,827)
나. 법인세효과 - - - 1,736 - - - - - 1,736
6. 해외사업장순투자위험회피 &cr; 평가손익 소계 - - - - 16,615 - - - - 16,615
가. 해외사업장순투자&cr; 위험회피 평가손익 - - - - 22,917 - - - - 22,917
나. 법인세효과 - - - - (6,302) - - - - (6,302)
7. 당기손익조정접근법 조정손익 소계 - - - - - 12,392 - - - 12,392
가. 당기손익조정접근법&cr; 조정손익 - - - - - 16,348 - - - 16,348
나. 법인세효과 - - - - - (3,956) - - - (3,956)
8. 당기손익지정금융부채&cr; 평가손익 소계 - - - - - - (195) - - (195)
가. 당기손익지정금융부채 &cr; 평가손익 - - - - - - (269) - - (269)
나. 법인세효과 - - - - - - 74 - - 74
9. 기타포괄손익지분증권&cr; 평가손익 소계 - - - - - - - (83,437) - (83,437)
가. 기타포괄손익지분증권 &cr; 평가손익의 &cr; 이익잉여금 재분류 - - - - - - - (13,619) - (13,619)
나. 기타포괄손익지분증권 &cr; 공정가액 변동 - - - - - - - (101,178) - (101,178)
다. 법인세효과 - - - - - - - 31,360 - 31,360
10. 순확정급여자산 재측정&cr; 요소 소계 - - - - - - - - 44,133 44,133
가. 순확정급여자산 재측정&cr; 요소 - - - - - - - - 60,751 60,751
나. 법인세효과 - - - - - - - - (16,618) (16,618)
11. 당기말 33,690 7,780 (70,065) (5,803) 13,488 30,295 (32) 559,460 (97,235) 471,578

&cr;< 전 기 > &cr;

구 분 기타포괄손익&cr;채무증권&cr;평가손익 관계기업&cr;투자에 대한&cr;기타포괄&cr;손익의 변동 외환차이 현금흐름위험&cr;회피평가손익 해외사업장&cr;순투자&cr;위험회피&cr;평가손익 당기손익&cr;조정접근법&cr;조정손익 당기손익지정&cr;금융부채&cr;평가손익 기타포괄손익&cr;지분증권&cr;평가손익 순확정&cr;급여부채(자산)&cr;재측정요소 합 계
1. 기초 (2,447) 1,688 (60,186) 1,124 6,482 2,654 31 667,526 (108,788) 508,084
2. 기타포괄손익채무증권&cr; 평가손익 소계 35,892 - - - - - - - - 35,892
가. 기타포괄손익채무증권 &cr; 평가손익의 &cr; 당기손익 재분류 3,034 - - - - - - - - 3,034
나. 기타포괄손익채무증권&cr; 공정가액 변동 45,230 - - - - - - - - 45,230
다. 법인세효과 (12,372) - - - - - - - - (12,372)
3. 관계기업투자에 대한 기타&cr; 포괄손익의 변동 소계 - 1,941 - - - - - - - 1,941
가. 관계기업투자에 대한 &cr; 기타포괄손익의 변동 - 2,677 - - - - - - - 2,677
나. 법인세효과 - (736) - - - - - - - (736)
4. 외환차이 - - 27,691 - - - - - - 27,691
5. 현금흐름위험회피 평가손익&cr; 소계 - - - (836) - - - - - (836)
가. 현금흐름위험회피 평가손익 순변동 - - - (1,347) - - - - - (1,347)
나. 법인세효과 - - - 511 - - - - - 511
6. 해외사업장순투자위험회피 &cr; 평가손익 소계 - - - - (9,609) - - - - (9,609)
가. 해외사업장순투자&cr; 위험회피 평가손익 - - - - (13,254) - - - - (13,254)
나. 법인세효과 - - - - 3,645 - - - - 3,645
7. 당기손익조정접근법 조정손익 소계 - - - - - 15,249 - - - 15,249
가. 당기손익조정접근법&cr; 조정손익 - - - - - 20,117 - - - 20,117
나. 법인세효과 - - - - - (4,868) - - - (4,868)
8. 당기손익지정금융부채&cr; 평가손익 소계 - - - - - - 132 - - 132
가. 당기손익지정금융부채 &cr; 평가손익 - - - - - - 183 - - 183
나. 법인세효과 - - - - - - (51) - - (51)
9. 기타포괄손익지분증권&cr; 평가손익 소계 - - - - - - - (24,629) - (24,629)
가. 기타포괄손익지분증권 &cr; 평가손익의 &cr; 이익잉여금 재분류 - - - - - - - (39) - (39)
나. 기타포괄손익지분증권 &cr; 공정가액 변동 - - - - - - - (36,649) - (36,649)
다. 법인세효과 - - - - - - - 12,059 - 12,059
10. 순확정급여자산 재측정&cr; 요소 소계 - - - - - - - - (32,580) (32,580)
가. 순확정급여자산 재측정&cr; 요소 - - - - - - - - (44,938) (44,938)
나. 법인세효과 - - - - - - - - 12,358 12,358
11. 전기말 33,445 3,629 (32,495) 288 (3,127) 17,903 163 642,897 (141,368) 521,335

&cr; (2) 기타포괄손익금융자산 평가손익

연결실체는 기타포괄손익채무증권 및 지분증권의 공정가치 변동액을 기타포괄손익으 로 인식하고 있습니다.&cr;

(3) 관계기업투자에 대한 기타포괄손익의 변동

연결실체는 피투자자의 기타포괄손익 변동액 중 투자자의 지분을 관계기업투자에 대한 기타포괄손익의 변동으로 인식하고 있습니다.

(4) 외환차이&cr;

연결실체는 해외지 점 등 의 재무제표를 표시 통화로 환산함에 따라 발생하는 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 현금흐름위험회피 평가손익&cr;&cr;연결실체는 위험회피에 효과적인 부분에 한하여 현금흐름위험회피수단의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

(6) 해외사업장순투자위험회피 평가손익&cr;&cr;연결실체는 해외사업장순투자의 환율변동위험을 회피하기 위하여 비파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(7) 당기손익조정접근법 조정손익&cr;&cr;연결실체는 기준서 제1117호 '보험계약'을 적용하는 2023년 1월 1일까지 기준서 제1109호 '금융상품' 적용으로 인한 당기순이익 변동금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 당기손익지정금융부채 평가손익&cr;&cr;연결실체는 당기손익지정금융부채의 자기신용위험변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(9) 순확정급여부채(자산) 재측정요소

연결실체는 순확정급여부채(자산)에서 발생한 재측정요소를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

&cr; &cr; 25. 이익잉여금&cr;

가 . 당기말 및 전 기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분 당기말 전기말
법정적립금(*) 3,472,279 3,376,764
대손준비금 2,664,855 2,345,791
임의적립금 7,906,290 7,345,450
미처분이익잉여금 2,115,224 2,278,853
합 계 16,158,648 15,346,858

(*) 지배기업은 중소기업은행법 제42조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 당기순이익의 100분의 25 이상을 법정적립금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. 또한, 현지법규 등에 의하여 지배기업의 도쿄지점과 호치민지점, 하노이지점 및 뉴델리지점이 적립하는 기타준비금과 종속기업이 상법 제458조에 의거 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당의 10% 이상을 적립한 이익준비금이 포함되어 있습니다. 종속기업의 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본 준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다 . &cr;

나. 대손준비금&cr;

대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출되며 주기 및 주석으로 공시되는 사항입니다.

&cr;(1) 당기말 및 전기 말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr;

구 분 당기말 전기말
대손준비금 기적립액 2,664,855 2,345,791
대손준비금 적립 예정금액 92,085 319,064
대손준비금 잔액 2,756,940 2,664,855

(2) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위: 백만원 ). &cr;

구 분 당기 전기
대손준비금 전입액 92,085 319,064
대손준비금 반영 후 연결조정이익(*) 1,455,833 1,295,197
대손준비금 반영 후 지배기업주주지분 조정이익(*) 1,443,620 1,286,783
대손준비금 반영 후 기본주당이익 (단위: 원) 1,850 1,767

(*) 상기 대손준비금 반영 후 연결조정이익 및 지배기업주주지분 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 각각 연결당기순이익 및 지배기업주주지분순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.&cr;&cr;

26. 자본관리&cr;

연결실체는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank for International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월에 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반한 것으로, 한국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. 동 기준은 연결실체가 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율에 대해 시행일로부터단계적으로 각각 일정 비율 이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며 연결실체는 국내은행의 감독기관인 금융감독원에 은행업감독업무 시행세칙에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다. 상기 법규에 따라 연결실체의 자기자본은 아래와 같이 분류됩니다.

- 보통주자본 : 보통주자본에서는 보통주자본금과 보통주자본 발행과 관련하여 발생한 자본잉여금 및 자본조정, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 지배기업주주지분 이외의 비지배주주지분 중에서 보통주자본에 해당하는 비지배주주지분 등이 포함됩니다.

- 기타기본자본 : 기타기본자본에는 기타기본자본 인정요건과 자기자본 인정을 위한조건부자본을 충족하는 자본증권(우선주자본금, 신종자본증권 등)과 기타기본자본 발행과 관련하여 발생한 우선주자본잉여금, 지배기업주주지분 이외의 비지배주주지분 중에서 기타기본자본에만 해당하는 비지배주주지분 등이 포함됩니다.&cr;&cr;- 보완자본 : 보완자본에는 보완자본인정요건과 자기자본 인정을 위한 조건부자본을충족하는 자본증권(기한부후순위채무 등), 보완자본과 관련하여 발생한 자본잉여금, 지배기업주주지분 이외의 비지배주주지분 중에서 보완자본에 해당하는 비지배주주지분, 대손충당금중 표준방법 적용익스포져 신용위험가중자산의 1.25%에 해당하는 정상ㆍ요주의 충당금, 내부등급법 적용익스포져 예상손실과 충당금 합계액을 비교하여 초과하는 경우 신용위험가중자산의 0.6% 해당액 등이 포함됩니다.&cr;&cr;- 공제항목 : 자기자본 계산시 차감되는 항목은 영업권, 무형자산, 예상손실 대비 충당금 적립부족액, 미지급배당금, 미래수익에 의존하는 이연법인세차, 자기주식(회계기준에 따른 재무상태표상 자본에서 차감표시되지 않는 경우에만 적용), 확정급여형 연금자산, 현금흐름위험회피평가손익, 자기신용위험 변동에 따른 공정가치평가 대상부채 누적손익 등이 있습니다.

위험가중자산은 전체 자산에 내재되어 있는 위험과 내부 프로세스 운영상의 오류 및 외부사건으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 포함하여 연결실체가 감내하여야 할 위험량을 반영한 자산의 크기를 의미합니다. 연결실체는 은행업감독업무시행세칙에 근거해 위험별(신용위험, 시장위험, 운영위험) 위험가중자산을 계산하고, BIS비율 산출에 이용합니다. &cr;

연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 내부자본적정성 평가라 함은 경영상 직면하는 모든 중요한 리스크를 인식, 평가, 관리하고 그 결과에 따라 내부자본을 가용자본과 비교하는 등 자본적정성을 평가하고 관리하는 제반 절차를 말합니다.&cr;

연결실체는 금융위원회(Financial Services Commission)가 제정한 자본적정성 기준에 따른 최저 규제비율(보통주자본비율 4.5%, 기본자본비율 6.0%, 총자본비율 8.0%)을 유지해야 합니다. (2020년 12월 31일 현재 자본보전완충자본을 포함한 규제비율은 보통주자본비율 7.0%, 기본자본비율 8.5%, 총자본비율 10.5% 입니다 . )&cr;

경제적 자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급 불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 모든 계열사에 대해 경제적 자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.&cr;

당기말 및 전기말 현재 바젤Ⅲ 기준에 의한 자기자본비율의 내역은 다음과 같습니다.

(1) BIS기준 자기자본비율(단위: 억원, %)&cr;

구 분 당기말 전기말
BIS자기자본(A) 278,423 255,148
위험가중자산(B) 1,878,475

1,762,791

신용위험가중자산(고급내부등급법) 1,718,858

1,631,552

시장위험가중자산(내부모형법) 61,115

37,470

운영위험가중자산(고급측정법) 98,502

93,769

BIS자기자본비율(A/B) 14.82

14.47

보통주자본비율 11.13

10.30

기본자본비율 12.82

11.97

보완자본비율 2.01

2.50

(2) BIS기준 자기자본(단위: 억원)&cr;

구 분 당기말 전기말
자기자본(C+D) 278,423

255,148

기본자본(C=A+B) 240,729

211,093

보통주자본(A) 209,152

181,594

보통주자본금 36,933

28,858

보통주자본잉여금 11,451

6,875

보통주자본조정 2,242 -
이익잉여금 161,586

153,469

기타포괄손익 4,716

5,213

비지배주주지분 13

16

공제항목(△) 7,789

12,837

기타기본자본(B) 31,577

29,499

우선주자본금 1,472

1,490

신종자본증권 29,707

27,684

비지배주주지분 398

325

보완자본(D) 37,694

44,055

기한부후순위채무 36,156

42,384

대손충당금 1,441

1,592

비지배주주지분 97

79

&cr;27. 순이자손익

가. 당 기 및 전 기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분 당기 전기
이자수익
현금및예치금 47,238 84,622
당기손익금융자산 135,969 152,958
기타포괄손익금융자산 192,997 232,906
상각후원가유가증권 599,940 606,347
상각후원가대출채권 7,590,909 8,271,335
기타 86,839 140,358
소 계 8,653,892 9,488,526
이자비용
예수부채 641,056 851,338
차입부채 307,776 416,385
사채 2,057,615 2,408,073
기타 32,296 60,743
소 계 3,038,743 3,736,539
순이자손익 5,615,149 5,751,987

&cr; 나. 당기 및 전기 중 이자수익에 포함된 손상된 금융자산에 대한 이자수익은 각각 64,014백만원 및 63,407 백만원 입니다.

28. 순수수료손익&cr; &cr; 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분 당기 전기
수수료수익
원화수입수수료 554,173 530,633
외화수입수수료 133,881 143,515
신용카드관련수익 166,261 162,450
수입보증료 45,119 46,480
소 계 899,434 883,078
수수료비용
원화지급수수료 86,647 85,629
외화지급수수료 10,528 14,947
신용카드관련비용 238,423 268,270
소 계 335,598 368,846
순수수료손익 563,836 514,232

&cr;

29. 당기손익금융상품 관련 순손익&cr;&cr; (1) 당 기 및 전 기 중 발생한 당기손익금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 당 기
배당수익 기타수익 평가이익 평가손실 매매이익 매매손실 순손익
유가증권 지분증권 12,101 - 105,129 73,923 102,439 16,026 129,720
수익증권 등 - 132,563 115,605 87,160 51,173 49,412 162,769
채무증권 - - 102,511 60,032 79,745 50,481 71,743
소 계 12,101 132,563 323,245 221,115 233,357 115,919 364,232
파생상품 - - 2,875,657 2,902,455 4,274,873 4,351,448 (103,373)
대출채권 - - 56,291 19,462 18,861 11,760 43,930
예치금 - - 930 - 1,383 - 2,313
매도유가증권 - - 709 248 2,187 376 2,272
합 계 12,101 132,563 3,256,832 3,143,280 4,530,661 4,479,503 309,374

구 분 전 기
배당수익 기타수익 평가이익 평가손실 매매이익 매매손실 순손익
유가증권 지분증권 9,225 - 95,181 72,063 32,569 25,767 39,145
수익증권 등 - 125,334 71,892 104,158 51,573 20,265 124,376
채무증권 - - 135,841 37,390 98,456 43,945 152,962
소 계 9,225 125,334 302,914 213,611 182,598 89,977 316,483
파생상품 - - 1,518,417 1,492,217 3,470,731 3,458,634 38,297
대출채권 - - 45,792 22,825 10,766 5,679 28,054
예치금 - - 560 - 2,555 - 3,115
매도유가증권 - - 869 132 1,407 905 1,239
합 계 9,225 125,334 1,868,552 1,728,785 3,668,057 3,555,195 387,188

(2) 당 기 및 전 기 중 발생한 당기손익인식지정금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr;

구 분 당기
배당수익 평가이익 평가손실 매매이익 매매손실 순손익
당기손익인식&cr;지정금융상품 - 37,220 40,904 17,280 54,297 (40,701)

구 분 전기
배당수익 평가이익 평가손실 매매이익 매매손실 순손익
당기손익인식&cr;지정금융상품 - 42,238 91,436 21,988 108,729 (135,939)

&cr; &cr;30. 기타포괄손익금융자산 관련 손익 &cr;

당 기 및 전기 중 발생 한 기타포괄손익금융자산 관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분

당기

전기
배당금수익 54,421 47,304
매매이익 99,679 71,612
매매손실 (3,739) (3,982)
합 계 150,361 114,934

&cr;31. 일반관리비&cr; &cr; 당 기 및 전 기 중 발생한 일반관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 당기 전기
종업원관련비용 종업원급여 - 급여 1,333,999 1,240,847
종업원급여 - 복리후생비 6,836 8,766
퇴직급여 - 확정급여형 133,496 122,966
퇴직급여 - 확정기여형 8,997 6,734
특별퇴직급여 2,028 888
소 계 1,485,356 1,380,201
기타일반관리비 임차료 23,173 21,275
세금과공과 132,046 136,039
광고선전비 62,025 74,003
투자부동산 감가상각비 697 697
유형자산 감가상각비 205,677 189,478
무형자산 감가상각비 63,342 77,873
지급수수료 77,754 120,410
포상비 1,118 1,841
기타 378,794 407,640
소 계 944,626 1,029,256
합 계 2,429,982 2,409,457

32. 기타영업수익 &cr; &cr; 당기 및 전기 중 발생한 기타영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 당기 전기
금융보증계약충당부채환입액 299 9,921
소송관련충당부채환입액 57 -
신탁부문수익 117,837 117,100
기타 149,285 122,916
합 계 267,478 249,937

&cr;

33. 기타영업비용 &cr;&cr; 당기 및 전기 중 발생한 기타영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 당기 전기
기금출연료 480,091 350,754
지급보증충당부채전입액 154 239
미사용약정충당부채전입액 36,318 7,666
복구충당부채전입액 12,005 13,109
소송관련충당부채전입액 - 1,058
포인트충당부채전입액 385 580
기타충당부채전입액 96,930 133,655
기타 498,902 405,899
합 계 1,124,785 912,960

&cr;

3 4. 영업외손익 &cr;&cr; 당기 및 전기 중 발생한 영업외손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분 당기 전기
영업외수익
관계기업투자평가이익 58,383 36,025
관계기업투자처분이익 1,946 -
유형자산처분이익 3,794 861
무형자산처분이익 1,973 3,258
무형자산손상차손환입 394 198
임대료수익 2,192 2,332
기타 40,622 61,812
소 계 109,304 104,486
영업외비용
관계기업투자평가손실 5,225 11,794
관계기업투자처분손실 3,022 4,273
관계기업투자손상차손 - 4,289
유형자산처분손실 385 2,105
유형자산폐기손실 193 128
무형자산처분손실 13 5
휴면예금원리금환급액 1,112 703
기부금 27,635 41,524
유형자산손상차손 2,186 1,125
무형자산손상차손 12,378 6,867
소송충당부채전입액 1,568 -
기타충당부채전입액 43,244 -
기타 50,948 19,351
소 계 147,909 92,164
합 계 (38,605) 12,322

35. 금융자산의 양도&cr; &cr; 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융자산의 양도와 관련하여 보유하고 있는 전체가 제거되지 는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr;

<당기말>&cr;

구 분 환매조건부채권매도(*) 대여유가증권
당기손익&cr;금융자산 기타포괄손익&cr;금융자산 상각후원가&cr;유가증권 당기손익&cr;금융자산 기타포괄손익&cr;금융자산
자산의 장부금액 1,766,410 534,300 7,095 10,053 119,670

&cr;<전기말>&cr;

구 분 환매조건부채권매도(*) 대여유가증권
당기손익&cr;금융자산 기타포괄손익&cr;금융자산 상각후원가&cr;유가증권 당기손익&cr;금융자산 상각후원가&cr;유가증권
자산의 장부금액 1,295,203 489,800 7,531 27,905 10,000

( *) 상기 거래와 관련하여 양도하였으나 제거되지 않은 자산은 처분 등 사용이 제한되어 있으며, 또 한 당기말과 전 기말 현재 환매조건 부채권매도 거래와 관련하여 각각 2,302,266백만원 과 1,786,271 백만원이 차입부채(환매조건부채권매도)로 계상되어 있습니다.&cr; &cr; &cr;36. 금융자산과 금융부채의 상계&cr; &cr; 연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.&cr;

당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>&cr;

구 분 자산총액 상계된&cr;부채총액 재무상태표&cr;표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액
금융상품 현금담보
파생상품자산 3,357,792 - 3,357,792 2,495,786 257,541 604,465
환매조건부채권매수 14,032,446 - 14,032,446 14,032,446 - -
대여유가증권 129,723 - 129,723 129,723 - -
미수미결제현물환 1,614,805 - 1,614,805 1,612,540 - 2,265
미결제환대 16,838,189 15,564,859 1,273,330 - - 1,273,330
그 밖의 금융상품 140,438 107,297 33,141 5,640 - 27,501
합 계 36,113,393 15,672,156 20,441,237 18,276,135 257,541 1,907,561

<전기말>&cr;

구 분 자산총액 상계된&cr;부채총액 재무상태표&cr;표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액
금융상품 현금담보
파생상품자산 1,960,646 - 1,960,646 1,544,604 145,178 270,864
환매조건부채권매수 12,957,080 - 12,957,080 12,957,080 - -
대여유가증권 37,905 - 37,905 37,905 - -
미수미결제현물환 1,286,034 - 1,286,034 1,280,226 - 5,808
미결제환대 15,590,403 14,708,065 882,338 - - 882,338
그 밖의 금융상품 109,631 103,005 6,626 - - 6,626
합 계 31,941,699 14,811,070 17,130,629 15,819,815 145,178 1,165,636

&cr;당기말 및 전기 말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

&cr;<당기말>&cr;

구 분 부채총액 상계된&cr;자산총액 재무상태표&cr;표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액
금융상품 현금담보
파생상품부채 4,075,474 - 4,075,474 3,026,877 334,253 714,344
환매조건부채권매도 1,334,100 - 1,334,100 1,334,100 - -
매도유가증권 317,785 - 317,785 317,785 - -
미지급미결제현물환 1,614,775 - 1,614,775 1,612,540 - 2,235
미결제환차 18,175,044 15,564,859 2,610,185 2,041,367 - 568,818
그 밖의 금융상품 142,957 107,297 35,660 - - 35,660
합 계 25,660,135 15,672,156 9,987,979 8,332,669 334,253 1,321,057

<전기말>&cr;

구 분 부채총액 상계된&cr;자산총액 재무상태표&cr;표시 순액 상계되지 않은 금액 순 액
금융상품 현금담보
파생상품부채 2,632,716 - 2,632,716 2,179,433 168,544 284,739
환매조건부채권매도 917,434 - 917,434 917,434 - -
매도유가증권 128,271 - 128,271 128,271 - -
미지급미결제현물환 1,287,289 - 1,287,289 1,280,226 - 7,063
미결제환차 16,793,433 14,708,065 2,085,368 2,085,368 - -
그 밖의 금융상품 103,632 103,005 627 - - 627
합 계 21,862,775 14,811,070 7,051,705 6,590,732 168,544 292,429

&cr;&cr;37. 보험계약&cr;&cr;가. 보험부채&cr;&cr;( 1) 당기말 및 전 기말 현재 기타부채에 포함되어 있는 보험부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 당기말 전기말
연금보험 보험료적립금 5,709,673 4,989,453
지급준비금 39,005 33,971
보증준비금 462 500
계약자이익배당준비금 1,326 2,694
계약자배당준비금 5,483 4,181
배당보험손실보전준비금 524 1,113
합 계 5,756,473 5,031,912

(2 ) 당기 및 전기 중 보 험부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

&cr;<당기>&cr;

구 분 보험료적립금 지급준비금 보증준비금 계약자이익&cr;배당준비금 계약자&cr;배당준비금 배당보험손실&cr;보전준비금 합 계
기초 4,989,453 33,971 500 2,694 4,181 1,113 5,031,912
적립(환입)액 720,220 5,034 (38) (1,368) 1,302 (589) 724,561
당기말 5,709,673 39,005 462 1,326 5,483 524 5,756,473

<전기>&cr;

구 분 보험료적립금 지급준비금 보증준비금 계약자이익&cr;배당준비금 계약자&cr;배당준비금 배당보험손실&cr;보전준비금 합 계
기초 4,160,249 29,817 456 2,759 2,589 1,098 4,196,968
적립(환입)액 829,204 4,154 44 (65) 1,592 15 834,944
전기말 4,989,453 33,971 500 2,694 4,181 1,113 5,031,912

나. 보험관련자산&cr; &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산에 포함되어 있는 보험관련자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만 원).&cr;

구 분 당기말 전기말
미상각신계약비 28,421 32,673

(2) 당기 및 전기 중 미상각신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 당기 전기
기 초 32,673 36,648
증가액 13,828 17,775
상각액 (18,080) (21,750)
기 말 28,421 32,673

&cr;다. 당기 및 전기 중 보 험수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 당기 전기
보험료수익 1,201,381 1,201,452
즉시연금수수료수익 10 11
합 계 1,201,391 1,201,463

라. 당기 및 전기 중 보 험비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 당기 전기
환급금비용 540,692 418,685
준비금전입액 724,193 834,587
합 계 1,264,885 1,253,272

당기 및 전기 중 보험비용과 관련된 사업비는 각각 63,620 백만원 및 65 , 022 백 만 원 입니다.

&cr;마. 보험리스크&cr;&cr;(1) 보험위험의 개요&cr;&cr;보험위험이란 보험회사의 고유 업무인 보험계약의 인수와 보험금 지급에 관련하여 발생하는 위험으로 보험계약시 예상했던 위험보다 실제 지급시 위험이 커져서 발생할 수 있는 손실 가능성 등을 말합니다. 보험위험은 보험가격위험과 준비금위험으로 나눌 수 있습니다.&cr;&cr;1) 보험가격위험에서 발생하는 위험의 성격과 정도&cr;보험가격위험은 연결실체의 모든 보험계약을 대상으로 당기와 전기의 수입보험료 중사망, 질병 등 사고발생에 대비한 위험보험료에서 실제 지급된 차이 등으로 인한 손실 발생 가능성을 의미하며, 연결실체와 같이 연금상품을 판매하는 경우 보험가격위험은 존재하지 않습니다.

2) 준비금위험에서 발생하는 위험의 성격과 정도&cr;준비금위험은 지급준비금과 미래의 실제 보험금지급액의 차이로 인하여 손실이 발생할 가능성을 의미하며, 연결실체와 같이 연금상품을 판매하는 경우 준비금위험은 존재하지 않습니다.

(2) 금리위험의 개요&cr;&cr;금리위험이란 시장금리가 변동할 경우 자산과 부채의 가치변동분의 불일치로 인해 발생하는 위험으로 ALM 리스크(Asset Liability Management Risk)를 말합니다.&cr;&cr;연결실체가 부담하는 환급금 같은 생존급부에 대한 위험은 예정이자율과 운용수익률의 차이 등과 밀접한 관련이 있으므로 금리위험에서 측정하고 있습니다.

&cr;바. 당기손익조정접근법 &cr;&cr;(1) 당기손익조정접근법 조정손익&cr;&cr;당기손익조정접근법을 지정한 금융자산과 관련하여 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1039호의 차이로 당기손익으로 보고되는 금액은 당기 금융 자산평가 손실 18,404백만원, 금융자산처분이익 1,438백만원 및 전기 금융자산평 가 손 실 21,735 백만원 및 금융자산처분이익 2,996 백만원 입니다. &cr; &cr; (2) 당기손익조정접근법을 적용한 금융자산의 분류별 당기말 및 전기말 장부금액과 기타포괄손익누계액으로 인식한 당기손익조정접근법의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원). &cr; &cr;<당기>&cr;

구 분 장부금액 기타포괄손익누계액 변동
기 초 기타포괄손익 변동 법인세효과 당기말
지분증권 929,363 15,543 8,800 (2,129) 22,214
원화채권 - (138) (22) 5 (155)
외화채권 190,826 1,838 4,045 (979) 4,904
대출채권 59,014 660 3,525 (853) 3,332
합 계 1,179,203 17,903 16,348 (3,956) 30,295

&cr;<전기>

구 분 장부금액 기타포괄손익누계액 변동
기 초 기타포괄손익 변동 법인세효과 전기말
지분증권 896,638 13,033 3,312 (802) 15,543
원화채권 20,017 (951) 1,073 (260) (138)
외화채권 218,214 (7,461) 12,266 (2,967) 1,838
대출채권 79,300 (1,967) 3,466 (839) 660
합 계 1,214,169 2,654 20,117 (4,868) 17,903

38. 지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익

가. 지배기업 지분에 대한 보통주 및 희석 주 당기 순이익 (단위: 백만원)&cr;

구 분 당기 전기
지배기업지분 당기순이익 1,535,705 1,605,847
우선주 등 귀속분 214,981 321,010
지배기업지분 보통주소유주 귀속 당기 순이익 1,320,724 1,284,837
기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(자기주식 제외) 667,976 572,996
보통주 소유주 귀속 주당순이익 1,977 2,242

&cr;한편, 당기 및 전기 중 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

&cr;39. 배당금 등 &cr;

2020 년 12월 31일 및 2019 년 12월 31일 종료하는 회계연도에 대한 배당총액 및 주당 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

&cr;<2020년>&cr;

구 분 보통주 우선주 합 계
승인예정 배당금: 주당 471원 (*) 220,802 152,131 372,933

(* ) 2021 년 3월 25일로 예정된 정기주주총회의 의안으로 상정될 예정이며, 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

<201 9년>&cr;

구 분 보통주 우선주 합 계
승인된 배당금
최대주주: 주당 472원 145,039 21,168 166,207
일반주주: 주당 670원 180,813 35,594 216,407
합 계 325,852 56,762 382,614

또한, 당기 및 전기 중 신종자본증권에 대한 분배금은 각 각 109,941 백 만원 및 101,325백만원 입니다.

&cr; &cr;40. 사용제한 및 담보제공 자산 &cr;

가. 당기말 및 전기말 현재 사용제한 및 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 예치 및 제공처 당기말 전기말 사 유
사용제한 자산
원화지준예치금 한국은행 5,535,989 4,384,649 한국은행법
원화지준예치금 저축은행중앙회 25,000 20,000 상호저축은행법
원화기타예치금 저축은행중앙회 5,000 15,000 수표발행업무관련
외화지준예치금 중국인민은행 182,916 177,402 중국인민은행법
외화기타예치금 Merrill Lynch 등 393,225 203,313 파생상품 관련
외화타점예치금 한국은행 등 1,400,008 911,515 한국은행법 등
외화정기예치금 JP Morgan Chase 5,810 2,316 자산담보예탁제도
예치금 한국증권금융㈜ 등 184,326 105,526 투자자예탁금별도예치금 등
국공채등 한국증권금융㈜ 등 130,000 38,000 대여유가증권 관련
합 계 　 7,862,274 5,857,721
담보제공 자산(*)
국공채등 한국은행 10,590,000 5,219,694 차입부채담보 관련
국공채등 고객 973,210 925,547 환매조건부채권매도 관련
국공채등 한국거래소 1,368,740 883,432 한국거래소 환매조건부채권매도 관련
국공채등 한국은행 2,032,000 1,692,000 한국은행일중당좌
국공채등 한국은행 2,045,000 3,110,000 한국은행결제담보
국공채등 유진투자선물 등 67,800 58,700 대용증권
국공채등 한국예탁결제원 등 1,097,366 1,051,263 파생계약 관련
국공채등 한국증권금융㈜ 등 806,072 500,369 증권대차거래증거금
당기손익금융자산 특수법인소프트웨어공제조합 10 10 하자보증
합 계 18,980,198 13,441,015

(*) 상기 금액은 담보설정금액이며, 당기말 현재 담보제공 자산 장부금액 은 18,925,242 백만 원 (전기 말: 13,340,496백만원)입니다 .

나. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 수취한 담보자산 중 소유자의 채무불이행이 없는 경우라도 연결실체가 임의로 매각하거나 재담보 제공가능한 담보자산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보수취자산 예수 및 수취처 당기말 전기말 사 유
국공채 등 한국은행 14,064,988 13,577,561 환매조건부채권매수

&cr; &cr;41. 특수관계자 공시

가. 지배ㆍ종속기업 등 현황

&cr;(1) 당기 말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.&cr;

구 분 당기말 전기말
최상위 지배자 대한민국 정부 대한민국 정부
관계기업 ㈜한국기계거래소 ㈜한국기계거래소
㈜제이에스아이 ㈜제이에스아이
- ㈜신광
- 주식회사 성남더하우스
인천대교㈜ 인천대교㈜
전라선철도㈜ 전라선철도㈜
청정상주㈜ 청정상주㈜
청정서귀포㈜ 청정서귀포㈜
푸른김해지키미㈜ 푸른김해지키미㈜
푸른아산지키미㈜ 푸른아산지키미㈜
한국금융안전㈜ 한국금융안전㈜
삼화비철공업 ㈜ -
- 글로벌소프트웨어기업육성 사모투자전문회사
아이비케이옥터스녹색성장 사모투자전문회사 아이비케이옥터스녹색성장 사모투자전문회사
- KoFC QCP IBKC 프런티어 챔프 2010의 2호&cr; 사모투자전문회사
KoFC 현대중공업 협력사 동반성장제1호&cr; 사모투자전문회사 KoFC 현대중공업 협력사 동반성장제1호&cr; 사모투자전문회사
프레스토제7호사모투자합자회사 프레스토제7호사모투자합자회사
제이앤더블유히든챔피언사모투자 합자회사 제이앤더블유히든챔피언사모투자 합자회사
이음제오호사모투자 합자회사 이음제오호사모투자 합자회사
에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사 -
스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사 -
이음제칠호사모투자 합자회사 -
케이디비씨이음제사호사모투자합자회사 케이디비씨이음제사호사모투자합자회사
크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사
스마트제이호사모투자합자회사 스마트제이호사모투자합자회사
나우 1호 기업재무안정 사모투자합자회사 나우 1호 기업재무안정 사모투자합자회사
프레스토제8호사모투자합자회사 프레스토제8호사모투자합자회사
센트로이드제1호차이나사모투자합자회사 센트로이드제1호차이나사모투자합자회사
에코프라임환경1호 사모투자 합자회사 에코프라임환경1호 사모투자 합자회사
캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사 캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사
하일랜드 2020 제4호 사모투자합자회사 -
아이비케이에스 그린 사모투자합자회사 아이비케이에스 그린 사모투자합자회사
아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사 아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사
IBKS 세미콘 기업재무안정 사모투자합자회사 IBKS 세미콘 기업재무안정 사모투자합자회사
- 프레스토제4호사모투자합자회사
- IBK다보스글로벌고배당증권모투자신탁(주식)
- 포스코플루터스프로젝트투자조합
- YG-IBKC 라이프스타일 Value up 펀드
- 2018-4 엔터테인먼트 투자조합
KT음악컨텐츠투자조합1호 KT음악컨텐츠투자조합1호
IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합 IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합
IBK-대교 콘텐츠 펀드 IBK-대교 콘텐츠 펀드
SM 신기술사업투자조합 제1호 SM 신기술사업투자조합 제1호
CCVC 문화-ICT 융합 투자조합 CCVC 문화-ICT 융합 투자조합
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합 IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
IBK-ISU 문화콘텐츠조합 IBK-ISU 문화콘텐츠조합
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합
Value-up 중기특화 솔루션 신기술투자조합1호 Value-up 중기특화 솔루션 신기술투자조합1호
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드
코리아오메가투자금융디스플레이테크투자조합 코리아오메가투자금융디스플레이테크투자조합
가이아바이오투자조합1호 가이아바이오투자조합1호
IBKS-INTOPS혁신기업디자인신기술투자조합 IBKS-INTOPS혁신기업디자인신기술투자조합
케이클라비스 레만 신기술조합 제일호 케이클라비스 레만 신기술조합 제일호
시너지 4차산업 3호 신기술투자조합 시너지 4차산업 3호 신기술투자조합
델타AI유니콘투자조합 델타AI유니콘투자조합
인터밸류3호 혁신창업 투자조합 인터밸류3호 혁신창업 투자조합
신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호 신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호
케이프 제이호 헬스케어투자조합 케이프 제이호 헬스케어투자조합
케이디비씨-에스티엘 에이치원 신기술사업투자조합 -
브이에스코너스톤신기술조합 -
아이비케이-스틱 파이어니어 펀드 -
알바트로스오아시너지펀드 -
코너스톤밸류업9호 신기술조합 -
티그리스-엘로힘투자조합1호 -
글로벌게이트웨이펀드III -
아이비케이 창공 비상1호 투자조합 -
미래에셋애그로프로젝트투자조합 미래에셋애그로프로젝트투자조합
KT-IBKC 미래투자조합 1호 KT-IBKC 미래투자조합 1호
와이지-아이비케이씨 에듀컨텐츠 밸류-업 펀드 와이지-아이비케이씨 에듀컨텐츠 밸류-업 펀드
케이클라비스마이스터신기술조합제사십호 케이클라비스마이스터신기술조합제사십호
임팩트플랫폼신기술사업투자조합 임팩트플랫폼신기술사업투자조합
디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합 디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합
대신-K&T신기술투자조합 대신-K&T신기술투자조합
IBKC-EQP 혁신기술 투자조합 IBKC-EQP 혁신기술 투자조합
IBKC-PCC 신기술제1호투자조합 IBKC-PCC 신기술제1호투자조합
메디베이트-디에이밸류 신기술투자조합 제2호 메디베이트-디에이밸류 신기술투자조합 제2호
WBC-IBKC 5G 신기술사업투자조합 -
아이비케이씨-하랑 신기술투자조합 -
엔에이치 아이비케이씨 하이테크제일호 신기술조합 -
씨티케이-레드우드 소부장투자조합 제1호 -
QCP-IBKC 컨텐츠 투자조합 QCP-IBKC 컨텐츠 투자조합
아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 -
아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 -
마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합 -
아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합 -
아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합 아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합
IBKS일자리DREAM투자조합 IBKS일자리DREAM투자조합
넥스텍 제1호 신기술사업투자조합 넥스텍 제1호 신기술사업투자조합
KDB 인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁 KDB 인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호 키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제2호 키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제2호
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제3호 키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제3호
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제4호 키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제4호
KIAMCO파워에너지사모특별자산투자신탁제1호 KIAMCO파워에너지사모특별자산투자신탁제1호
KIAMCO비티엘프로젝트사모특별자산투자신탁제6호 KIAMCO비티엘프로젝트사모특별자산투자신탁제6호
KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제2호 KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제2호
칸서스겨레인프라사모특별투자신탁1호 칸서스겨레인프라사모특별투자신탁1호
칸서스사랑나눔사모특별자산투자신탁2호 칸서스사랑나눔사모특별자산투자신탁2호
미래에셋맵스BTL인프라사모특별자산투자신탁 미래에셋맵스BTL인프라사모특별자산투자신탁
미래에셋맵스사랑BTL사모특별자산투자신탁1호 미래에셋맵스사랑BTL사모특별자산투자신탁1호
키움에코자원화시설전문투자형사모투자신탁제4호 키움에코자원화시설전문투자형사모투자신탁제4호
IBK전문투자형사모증권투자신탁S2호 -
덕송내각고속화도로㈜ 덕송내각고속화도로㈜
- 아이비케이에스제5호기업인수목적 주식회사
- 아이비케이에스제6호기업인수목적 주식회사
- 아이비케이에스제7호기업인수목적 주식회사
- 아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사
- 아이비케이에스제11호기업인수목적주식회사
아이비케이에스제12호기업인수목적주식회사 아이비케이에스제12호기업인수목적주식회사
아이비케이에스제13호기업인수목적주식회사 -
아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사 -
아이비케이에스제15호기업인수목적주식회사 -

&cr;(2) 상기 관계기업 외의 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.&cr;

① 연결실체에 지배력을 행사하는 기업&cr;

대한민국 정부로서 당기말 현재 지배기업의 주식(전환우선주 포함 ) 59.21% 를 보유 하고 있습니다.

② 동일지배하의 정부산하기업

연결실체는 중소기업진흥공단 등의 정부산하기관으로부터 정책목적의 자금을 차입하고 있습니다.&cr;

③ 주요경영진

&cr;연결실체는 지배기업인 중소기업은행의 이사회 구성원과 감사 및 집행간부를 주요경영진으로 정의하고 있습니다.&cr;

나. 수익 및 비용 등 거래&cr;&cr;당기 및 전기 중 특수관계자별 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 특수관계자 내역 당기 전기
관계기업 ㈜한국기계거래소 이자수익 39 44
기타수익 1 2
㈜제이에스아이 이자수익 249 293
기타수익 4 2
기타비용 3 -
㈜신광 이자수익 - 286
기타수익 - 6
주식회사 성남더하우스 이자수익 - 1,564
기타수익 - 218
인천대교㈜ 이자수익 4,345 8,612
기타수익 339 29
전라선철도㈜ 이자수익 2,963 3,132
기타수익 35 35
이자비용 98 154
청정상주㈜ 이자수익 262 350
기타수익 20 20
이자비용 2 2
청정서귀포㈜ 이자수익 196 215
푸른김해지키미㈜ 이자수익 298 367
기타수익 20 20
이자비용 3 3
푸른아산지키미㈜ 이자수익 339 424
기타수익 15 15
이자비용 23 46
한국금융안전㈜ 기타수익 16 29
이자비용 1 6
삼화비철공업 ㈜ 이자수익 112 -
이자비용 5 -
기타비용 1 -
아이비케이옥터스녹색성장사모투자전문회사 이자비용 45 102
KoFC 현대중공업 협력사 동반성장제1호&cr;사모투자전문회사 이자비용 2 7
스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사 이자비용 1 -
캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사 이자비용 3 2
아이비케이에스 그린 사모투자합자회사 기타수익 560 560
이자비용 1 12
KT음악컨텐츠투자조합1호 이자비용 16 20
IBK-ISU 문화콘텐츠조합 이자비용 26 8
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 이자비용 7 25
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 이자비용 11 15
IBKS-INTOPS혁신기업디자인신기술투자조합 기타수익 100 4
이자비용 5 1
케이프 제이호 헬스케어투자조합 이자비용 1 -
브이에스코너스톤신기술조합 이자비용 1 -
아이비케이-스틱 파이어니어 펀드 이자비용 1 -
미래에셋애그로프로젝트투자조합 기타수익 475 -
이자비용 10 -
KT-IBKC 미래투자조합 1호 기타수익 252 302
이자비용 8 6
와이지-아이비케이씨 에듀컨텐츠 밸류-업 펀드 기타수익 42 42
이자비용 2 1
케이클라비스마이스터신기술조합제사십호 기타수익 351 -
이자비용 2 -
임팩트 플랫폼 신기술사업투자조합 기타수익 100 73
이자비용 2 3
WBC-IBKC 5G 신기술사업투자조합 기타수익 379 -
이자비용 11 -
아이비케이씨-하랑 신기술투자조합 기타수익 138 -
이자비용 1 -
엔에이치 아이비케이씨 하이테크제일호&cr; 신기술조합 기타수익 43 -
이자비용 1 -
QCP-IBKC 컨텐츠 투자조합 기타수익 2,115 941
이자비용 4 14
아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장&cr; 신기술사업투자조합 기타수익 44 -
이자비용 1 -
아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장&cr; 신기술사업투자조합 기타수익 41 -
이자비용 2 -
IBKS일자리DREAM투자조합 기타수익 341 -
이자비용 6 2
덕송내각고속화도로㈜ 이자수익 94 284
기타수익 51 51
이자비용 30 54
아이비케이에스제12호기업인수목적주식회사 이자비용 1 -
아이비케이에스제13호기업인수목적주식회사 이자비용 2 -
아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사 이자비용 1 -
KoFC QCP IBKC 프런티어 챔프 2010의 2호&cr;사모투자전문회사 이자비용 - 1
제이앤더블유히든챔피언사모투자 합자회사 이자비용 - 1
Value-up 중기특화 솔루션 신기술투자조합1호 기타수익 66 67
이자비용 - 2
코리아오메가투자금융디스플레이테크투자조합 이자비용 - 1
가이아바이오투자조합1호 이자비용 - 27
프레스토제4호사모투자합자회사 이자비용 - 1
프레스토제7호사모투자합자회사 이자비용 - 2
프레스토제8호사모투자합자회사 이자비용 - 1
YG-IBKC 라이프스타일 Value up 펀드 기타수익 1,363 78
이자비용 - 1
2018-4 엔터테인먼트 투자조합 기타수익 450 39
이자비용 - 1
델타AI유니콘투자조합 이자비용 - 1
대신-K&T신기술투자조합 이자수익 251 126
이자비용 - 3
케이디비씨이음제사호사모투자합자회사 기타수익 94 126
크레디언헬스케어제2호사모투자합자회사 기타수익 2,721 205
포스코플루터스프로젝트투자조합 기타수익 1,241 -
나우 1호 기업재무안정 사모투자합자회사 기타수익 66 233
에코프라임환경1호 사모투자 합자회사 기타수익 300 150
디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합 기타수익 162 92
IBKC-EQP 혁신기술 투자조합 기타수익 500 127
IBKC-PCC 신기술제1호투자조합 기타수익 44 6
마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합 기타수익 13 -
아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합 기타수익 7 -
IBK다보스글로벌고배당증권모투자신탁 기타수익 12 24
IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합 기타수익 80 80
아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사 기타수익 152 392
IBKS 세미콘 기업재무안정 사모투자합자회사 기타수익 160 174
아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합 기타수익 100 38
넥스텍 제1호 신기술사업투자조합 기타수익 186 25
IBKC-IDV IP 전문조합 1호 기타수익 - 883
이자비용 - -
IBKC-히스토리 2018 디지털컨텐츠 투자조합 기타수익 - 23
기타비용 - 38
IBKC-히스토리 2018-6 바이오 투자조합 기타수익 - 1,009
IBKC-지앤텍세컨더리투자조합 기타수익 - 950
캡스칼리스타 사모투자전문회사 기타수익 - 413
신영제이호사모투자합자회사 기타수익 - 215
IBKC-히스토리 2018-2 바이오 투자조합 기타수익 - 1,223

&cr;다. 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 주요 잔액&cr;&cr;연결실체는 산업의 특성상 특수관계자와 자금의 대여 및 차입거래를 포함한 자금거래가 빈번하게 발생하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 특수관계자 내역 당기말 전기말
관계기업 ㈜한국기계거래소 대출채권 1,504 1,502
예수부채 19 35
㈜제이에스아이 대출채권 5,915 5,913
예수부채 15 16
㈜신광 대출채권 - 4,315
예수부채 - 202
주식회사 성남더하우스 대출채권 - 33,564
기타자산 - 67
인천대교㈜ 대출채권 160,500 175,200
전라선철도㈜ 대출채권 71,376 78,531
예수부채 15,404 15,225
사채 4,130 4,500
기타부채 43 -
청정상주㈜ 대출채권 7,800 8,557
예수부채 2,290 2,106
청정서귀포㈜ 대출채권 6,518 7,196
푸른김해지키미㈜ 대출채권 8,968 9,828
예수부채 2,799 2,590
푸른아산지키미㈜ 대출채권 10,100 11,064
예수부채 2,262 2,082
한국금융안전㈜ 대출채권 - 1
예수부채 1,195 3
삼화비철공업 ㈜ 대출채권 6,455 -
예수부채 548 -
아이비케이옥터스 녹색성장 사모투자전문회사 예수부채 11,600 11,578
기타부채 1 -
KoFC 현대중공업 협력사 동반성장제1호&cr; 사모투자전문회사 예수부채 494 503
프레스토제7호사모투자합자회사 예수부채 237 462
제이앤더블유히든챔피언사모투자 합자회사 예수부채 3 20
이음제오호사모투자 합자회사 예수부채 192 -
에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사 예수부채 80 -
스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사 예수부채 571 -
이음제칠호사모투자 합자회사 예수부채 215 -
프레스토제8호사모투자합자회사 예수부채 152 372
캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사 예수부채 2,392 2,906
KT음악컨텐츠투자조합1호 예수부채 1,563 3,333
기타부채 7 -
SM 신기술사업투자조합 제1호 예수부채 54 38
IBK-ISU 문화콘텐츠조합 예수부채 1,335 2,668
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합 예수부채 170 1,929
Value-up 중기특화 솔루션 신기술투자조합1호 예수부채 261 271
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드 예수부채 1,084 3,300
코리아오메가투자금융디스플레이테크투자조합 예수부채 249 336
가이아바이오투자조합1호 예수부채 307 1,380
IBKS-INTOPS혁신기업디자인신기술투자조합 예수부채 43 434
케이클라비스 레만 신기술조합 제일호 예수부채 50 147
시너지 4차산업 3호 신기술투자조합 예수부채 4 12
델타AI유니콘투자조합 예수부채 399 570
케이프 제이호 헬스케어투자조합 예수부채 476 353
브이에스코너스톤신기술조합 예수부채 11 -
아이비케이-스틱 파이어니어 펀드 예수부채 1,052 -
코너스톤밸류업9호 신기술조합 예수부채 550 -
티그리스-엘로힘투자조합1호 예수부채 169 -
아이비케이 창공 비상1호 투자조합 예수부채 997 -
미래에셋애그로프로젝트투자조합 예수부채 4,802 -
KT-IBKC 미래투자조합 1호 예수부채 11,655 6,825
와이지-아이비케이씨 에듀컨텐츠 밸류-업 펀드 예수부채 110 587
케이클라비스마이스터신기술조합제사십호 예수부채 7,619 199
임팩트플랫폼신기술사업투자조합 예수부채 641 846
대신-K&T신기술투자조합 대출채권 5,000 5,000
기타자산 3 1
예수부채 58 235
IBKC-EQP 혁신기술 투자조합 기타자산 126 127
예수부채 1 200
WBC-IBKC 5G 신기술사업투자조합 예수부채 2,101 -
엔에이치 아이비케이씨 하이테크제일호&cr; 신기술조합 예수부채 853 -
아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장&cr; 신기술사업투자조합 기타자산 38 -
예수부채 809 -
아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장&cr; 신기술사업투자조합 기타자산 41 -
예수부채 6,801 -
기타부채 1 -
마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합 예수부채 17 -
아이비케이씨 제이앤 바이오&cr; 신기술사업투자조합 예수부채 882 -
아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합 예수부채 403 387
IBKS일자리DREAM투자조합 예수부채 3,161 1,501
덕송내각고속화도로㈜ 대출채권 1 5,002
예수부채 4,085 3,548
기타부채 3 -
아이비케이에스제7호기업인수목적주식회사 대출채권 - 700
아이비케이에스제10호기업인수목적주식회사 대출채권 790 -
아이비케이에스제11호기업인수목적주식회사 대출채권 1,000 1,000
아이비케이에스제12호기업인수목적주식회사 대출채권 700 700
예수부채 1,300 1,390
아이비케이에스제13호기업인수목적주식회사 대출채권 1,280 -
예수부채 2,288 -
아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사 대출채권 1,190 -
예수부채 1,797 -
아이비케이에스제15호기업인수목적주식회사 대출채권 990 -
예수부채 1,585 -
YG-IBKC 라이프스타일 Value up 펀드 예수부채 - 309
QCP-IBKC 컨텐츠 투자조합 예수부채 - 355
센트로이드제1호차이나사모투자합자회사 예수부채 - 1
아이비케이에스 그린 사모투자합자회사 기타자산 141 141
예수부채 - 500
기타부채 - -
KoFC QCP IBKC 프런티어 챔프 2010의 2호&cr; 사모투자전문회사 예수부채 - 117
2018-4 엔터테인먼트 투자조합 기타자산 - 7
예수부채 - 377
디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합 기타부채 - 70
IBKC-PCC 신기술제1호투자조합 기타부채 - 38
IBK다보스글로벌고배당증권모투자신탁 기타자산 2 2
아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사 기타자산 26 95
IBKS 세미콘 기업재무안정 사모투자합자회사 기타자산 120 40
넥스텍 제1호 신기술사업투자조합 기타자산 47 25

라. 특수관계자와의 주요 자금거래 내역&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래(*) 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;&cr;<당기>&cr;

구 분 특수관계자 기초 대여 회수 당기말
관계기업 ㈜한국기계거래소 1,502 28 (26) 1,504
㈜제이에스아이 5,913 110 (108) 5,915
㈜신광 4,315 - (4,315) -
주식회사 성남더하우스 33,564 - (33,564) -
덕송내각고속화도로㈜ 5,002 24 (5,025) 1
인천대교㈜ 175,200 - (14,700) 160,500
전라선철도㈜ 78,531 - (7,155) 71,376
청정상주㈜ 8,557 - (757) 7,800
청정서귀포㈜ 7,196 - (678) 6,518
푸른김해지키미㈜ 9,828 - (860) 8,968
푸른아산지키미㈜ 11,064 - (964) 10,100
한국금융안전㈜ 1 6 (7) -
삼화비철공업㈜ - 6,485 (30) 6,455
대신-K&T신기술투자조합 5,000 - - 5,000

(*) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 및 취급 당일 중 상환되는 일중당좌대출 등의 거래는 제외하였습니다.&cr;

<전기>&cr;

구 분 특수관계자 기초 대여 회수 전기말
관계기업 ㈜한국기계거래소 883 653 (34) 1,502
㈜제이에스아이 6,153 438 (678) 5,913
㈜신광 4,257 9,596 (9,538) 4,315
㈜창우섬유 3,779 - (3,779) -
주식회사 성남더하우스 29,794 17,170 (13,400) 33,564
덕송내각고속화도로㈜ 4,344 658 - 5,002
인천대교㈜ - 185,700 (10,500) 175,200
전라선철도㈜ - 85,520 (6,989) 78,531
청정상주㈜ - 9,286 (729) 8,557
청정서귀포㈜ - 7,856 (660) 7,196
푸른김해지키미㈜ - 10,640 (812) 9,828
푸른아산지키미㈜ - 11,972 (908) 11,064
대신-K&T신기술투자조합 - 5,000 - 5,000
한국금융안전㈜ - 24 (23) 1

(*) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 및 취급 당일 중 상환되는 일중당좌대출 등의 거래는 제외하였습니다.&cr; &cr; (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금차입거래(*) 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;&cr;<당기>&cr;

구 분 특수관계자 기초 차입 상환 당기말
관계기업 기타 4,500 4,130 (4,500) 4,130

(*) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 및 예적금 등의 거래는 제외하였습니다.

<전기>&cr;

구 분 특수관계자 기초 차입 상환 전기말
관계기업 기타 - 4,500 - 4,500

(*) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 및 예적금 등의 거래는 제외하였습니다.

마. 특수관계자에게 제공한 미사용약정

&cr;당기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 미사용약정은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 특수관계자 당기말 전기말
관계기업 ㈜한국기계거래소 3,016 18
㈜제이에스아이 311 312
㈜신광 - 62
덕송내각고속화도로㈜ 24 -
주식회사 성남더하우스 - 897
전라선철도㈜ 30,000 30,000
청정상주㈜ 4,000 4,000
푸른김해지키미㈜ 4,000 4,000
푸른아산지키미㈜ 4,500 4,500
삼화비철공업㈜ 6,457 -

바. 특수관계자별 채권에 대한 대손충당금&cr;&cr;당 기말 및 전기말 현재 특수관계자별 채권에 대한 대손충당금과 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr;

구 분 특수관계자 당기말 전기말
대손충당금 대손상각비(환입) 대손충당금 대손상각비(환입)
관계기업 ㈜한국기계거래소 1 - 1 -
㈜제이에스아이 2,773 944 1,829 (286)
㈜신광 - (191) 191 18
주식회사 성남더하우스 - (19) 19 (4)
㈜창우섬유 - - - (3)
덕송내각고속화도로 ㈜ 1 - 1 (41)
인천대교 ㈜ 28 (1) 29 29
전라선철도 ㈜ 109 (2) 111 111
청정상주 ㈜ 12 - 12 12
청정서귀포 ㈜ 8 - 8 8
푸른김해지키미㈜ 14 - 14 14
푸른아산지키미㈜ 15 - 15 15
삼화비철공업 ㈜(*) 1,344 1,344 - -
대신-K&T신기술투자조합 26 26 - -

(*) 당기중 지분율 하락으로 지배력을 행사할 수 없어 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다. &cr;

사. 지 급보증 및 담보제공&cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구분 제공자 제공받은자 금액 내용
당기말 전기말
지급보증 중소기업은행 관계기업 229 - 수입신용장발행 관련
관계기업 844 - 기타
담보제공 관계기업 중소기업은행 37,355 70,956 기타

&cr;아. 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;당기 및 전기 중 지배기업이 주요경영진(*1)에 대하여 지출한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분 당기 전기
단기종업원급여(*2) 3,039 2,758
퇴직급여 196 166
합 계 3,235 2,924

(*1) 주요경영진에는 은행장, 전무이사, 감사, 이사, 사외이사, 집행간부가 포함됩니다.&cr;(*2) 상기 단기종업원 급여 외에 국책은행 경영평가 결과에 따라 지급된 업적성과급 은 당기 1,748 백만원 (전기 2,328 백만원)입니다. &cr;

42. 부문정보 &cr;

연결실체의 영업부문은 서비스의 종류에 따른 차이로 인해 발생하는 위험과 효익에 근거하여 분류하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 제공되는 서비스의 성격에 따라서 독립적으로 운영되어지고 있으며 이는 전략적 영업부문을 의미합니다.

경영상의 목적으로 연결실체는 영업부문을 다음과 같이 5개 부문으로 나누고 있습니다.&cr;

① 개인고객: 개인고객그룹은 각 지역본부와 지점으로 이루어져 있으며 개인고객을상대로 수신 및 여신을 제공하고 PB 영업을 전개하고 있습니다.

② 기업고객: 기업고객그룹은 각 지역본부와 지점으로 이루어져 있으며 기업고객을 상대로 수신 및 여신을 제공하고 수출입 업무를 병행하고 있습니다.&cr;③ 자금시장: 글로벌자금시장그룹은 원화 및 외화의 자금결제ㆍ관리(Treasury) 및 투자업무를 수행하고 있습니다.

④ IB: IB그룹은 해외사업 및 투자업무를 수행하고 있습니다.

⑤ 기타: 상기 영업부문에 해당되지 않는 부문에 대한 정보입니다.

연결실체는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터링하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 아래 표에서 설명하는 바와 같이, 연결재무제표의 영업손익과는 달리 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 연결실체전체의 자금조달과 법인세는 연결실체 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다. 한편, 영업 부문간 이전가격은 제3자와의 거래와 유사한 형식의 독립된 당사자간 거래에 기초하여 결정하고 있습니다.

가. 당기 및 전기 중 부문별 자산 등에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

< 당기 >

구 분 개인고객 기업고객 자금시장 IB 기타 조정 합 계
총자산 39,088,040 186,292,367 73,142,488 11,905,472 50,467,974 719,836 361,616,177
이자수익 913,465 3,330,206 751,362 401,522 3,302,109 (44,772) 8,653,892
이자비용 394,931 1,537,037 666,380 305,250 140,987 (5,842) 3,038,743
순이자손익 518,534 1,793,169 84,982 96,272 3,161,122 (38,930) 5,615,149
수수료수익 108,930 147,565 362 41,986 607,240 (6,649) 899,434
수수료비용 96,126 67,459 10,937 3,632 209,227 (51,783) 335,598
순수수료손익 12,804 80,106 (10,575) 38,354 398,013 45,134 563,836
금융자산 손상차손 49,491 582,862 3,498 2,845 789,460 100,582 1,528,738
당기순손익 1,758 860,345 124,189 150,726 423,422 (12,522) 1,547,918

&cr; <전기 >&cr;

구 분 개인고객 기업고객 자금시장 IB 기타 조정 합 계
총자산 37,438,503 173,300,911 66,974,182 11,581,682 29,010,311 (194,551) 318,111,038
이자수익 1,999,060 7,241,853 1,617,931 961,180 (2,199,335) (132,163) 9,488,526
이자비용 902,725 3,574,624 1,504,701 751,473 (2,967,081) (29,903) 3,736,539
순이자손익 1,096,335 3,667,229 113,230 209,707 767,746 (102,260) 5,751,987
수수료수익 228,703 304,515 895 103,717 259,589 (14,341) 883,078
수수료비용 201,974 136,582 9,567 8,207 99,542 (87,026) 368,846
순수수료손익 26,729 167,933 (8,672) 95,510 160,047 72,685 514,232
금융자산 손상차손 103,828 1,327,514 (3,143) (128) 37,476 64,572 1,530,119
당기순손익 32,392 1,905,961 334,167 318,103 (816,699) (159,663) 1,614,261

(*) 부문간 내 부거래는 연결시 제거하였습니다. &cr;

나. 당기 및 전기 중 소재지역별 외부고객으로부터의 수익(이자수익 및 수수료수익) 및 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

< 당기 > &cr;

구 분 본사소재지국가(한국) 외국 합 계
비유동자산 2,337,140 122,155 2,459,295
이자수익 8,388,514 265,378 8,653,892
수수료수익 866,494 32,940 899,434

< 전 기 >&cr;

구 분 본사소재지국가(한국) 외국 합 계
비유동자산 2,319,096 139,969 2,459,065
이자수익 9,128,657 359,869 9,488,526
수수료수익 850,015 33,063 883,078

&cr; &cr; 43. 비지배지분에 대한 정보&cr; &cr;당 기 및 전기 중 연결실체에 포함된 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr;

<당기>&cr;

구 분 비지배&cr;지분율(%) 기초&cr;누적 비지배지분 비지배지분에&cr;배분된 당기순손익 비지배지분에&cr;배분된 배당금 기 타 당기말&cr;누적 비지배지분
아이비케이투자증권㈜ 16.14 110,494 12,997 (2,310) 166 121,347
㈜아이비케이시스템(*1) 44.37 1,804 430 (94) (310) 1,830
IBK인도네시아은행(*2) 2.50 2,539 (1,132) - (488) 919
합 계 114,837 12,295 (2,404) (632) 124,096

(*1) 자 기주식 보유로 인한 유효 비지배지분율은 26.60%입니다. &cr; (*2) 자 기주식 보유로 인한 유효 비지배지분율은 2.32%입니다. &cr;

<전기>&cr;

구 분 비지배&cr;지분율(%) 기초&cr;누적&cr;비지배지분 사업결합 합병 자기주식&cr;취득 비지배지분에&cr;배분된 당기순손익 비지배지분에&cr;배분된 배당금 기 타 전기말&cr;누적&cr;비지배지분
아이비케이투자증권㈜ 16.14 102,577 - - - 9,961 (2,002) (42) 110,494
㈜아이비케이시스템(*1) 44.37 8,683 - - (5,483) 166 (206) (1,356) 1,804
IBK인도네시아은행(*2) 3.94 - 9,164 (6,025) - (667) - 67 2,539
합 계 111,260 9,164 (6,025) (5,483) 9,460 (2,208) (1,331) 114,837

(*1) 자 기주식 보유로 인한 유효 비지배지분율은 26.60%입니다. &cr; (*2) 자 기주식 보유로 인한 유효 비지배지분율은 3.67%입니다. &cr; &cr; 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 주석2.1.'(3)연결대상 종속기업의 주요 재무정보'에서 설명하고 있으며 비지배지분과의 거래로 인해 연결실체에게 귀속될 자본에의 영향은 없습니다.&cr;&cr;&cr; 44. 현금흐름표

&cr; 가. 당기 및 전기 중 비용 및 수익의 조정내 역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 당기 전기
외화표시 현금및현금성자산에 대한 환산손실 152,277 -
당기손익금융상품 평가손실 3,151,816 1,728,785
당기손익인식지정금융상품 평가손실 40,904 91,436
당기손익금융자산 매매손실 63,482 45,193
기타포괄손익금융자산 매매손실 3,739 3,982
상각후원가유가증권 상환손실 9 26
기타포괄손익금융자산손상차손 2,914 2,801
상각후원가유가증권손상차손 1,931 652
대출채권대손충당금전입액 1,520,843 1,529,068
위험회피회계관련 평가손실 94,545 119,901
위험회피회계관련 거래손실 30,845 8,801
관계기업투자손상차손 - 4,289
관계기업투자처분손실 3,022 4,273
이자비용 3,038,743 3,736,539
법인세비용 538,993 625,976
감가상각비(유형자산 및 투자부동산) 210,716 197,954
손상차손(유형자산 및 투자부동산) 2,186 1,125
유형자산 처분손실 385 2,105
유형자산 폐기손실 193 128
무형자산 상각비 63,948 77,924
무형자산 손상차손 12,378 6,867
무형자산 처분손실 13 5
퇴직급여 137,942 126,424
기타금융자산대손충당금전입액 3,051 -
충당부채전입액 190,547 156,308
관계기업투자평가이익 (53,158) (24,231)
외화표시 현금및현금성자산에 대한 환산이익 - (47,055)
당기손익금융상품 평가이익 (3,268,981) (1,868,552)
당기손익인식지정금융상품 평가이익 (37,220) (42,238)
당기손익금융자산 매매이익 (168,342) (101,239)
기타포괄손익금융자산 매매이익 (99,679) (71,612)
위험회피회계 관련 평가이익 (182,735) (124,957)
위험회피회계 관련 거래이익 (14,752) (12,211)
관계기업투자처분이익 (1,946) -
이자수익 (8,653,892) (9,488,526)
배당금수익 (199,085) (181,863)
유형자산 처분이익 (3,794) (861)
무형자산 처분이익 (1,973) (3,258)
무형자산 손상차손환입액 (394) (198)
기타금융자산대손충당금환입액 - (2,401)
금융보증계약부채환입액 (299) (9,921)
재무활동으로 인한 기타손익 (262,683) 156,013
합 계 (3,683,511) (3,352,548)

나. 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원). &cr;

구 분 당기 전기
당기손익금융상품의 변동 (947,293) (994,450)
당기손익인식지정금융상품의 변동 (590,580) (479,834)
대출채권의 변동 (30,413,070) (25,914,453)
예치금의 변동 (2,144,802) 3,174,292
기타자산 변동 (2,015,065) 5,373
예수부채의 변동 22,950,409 7,988,059
충당부채 변동 (113,234) (12,926)
퇴직금의 지급 (244) (4,945)
사외적립자산의 납입 (126,818) (207,089)
기타부채 변동 2,653,136 1,648,358
합 계 (10,747,561) (14,797,615)

&cr;다. 당 기말 및 전기 말 현재 현금흐름표상 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원) .&cr;

구 분 당기말 전기말
통화및타점권 760,515 862,825
외국통화 280,745 306,828
예치금 12,147,353 10,357,038
합 계 13,188,613 11,526,691
차감: 사용제한예치금 등 (9,387,661) (7,242,859)
현금흐름표상 현금 및 현금성자산 3,800,952 4,283,832

라. 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 당기 전기
투자부동산에서 유형자산으로 대체 (356) 7,723
대출채권의 상각 1,150,114 1,350,758
사용권자산의 취득 및 처분 (99,524) (259,137)
기타포괄손익채무증권평가손익 973 48,264
기타포괄손익채무증권평가손익에 대한 법인세효과 (728) (12,372)
외환차이 (37,570) 27,691
해외사업장순투자위험회피 평가손익 22,917 (13,254)
해외사업장순투자위험회피 평가손익에 대한 법인세효과 (6,302) 3,645
기타포괄손익지분상품 실현손익의 이익잉여금 재분류 (13,619) (39)
기타포괄손익지분상품 실현손익에 대한 법인세효과 3,745 11
기타포괄손익지분증권평가손익 (101,178) (36,649)
기타포괄손익지분증권평가손익에 대한 법인세효과 27,615 12,048
당기손익조정접근법 조정손익 16,348 20,117
당기손익조정접근법 조정손익에 대한 법인세효과 (3,956) (4,868)
당기손익지정금융부채평가손익 (269) 183
당기손익지정금융부채평가손익에 대한 법인세효과 74 (51)
관계기업투자에 대한 기타포괄손익의 변동 5,163 2,677
관계기업투자에 대한 기타포괄손익의 변동에 대한 법인세효과 (1,012) (736)
현금흐름위험회피 평가손익 (7,827) (1,347)
현금흐름위험회피 평가손익에 대한 법인세효과 1,736 511
순확정급여부채(자산) 재측정요소 60,751 (44,938)
순확정급여부채(자산) 재측정요소에 대한 법인세효과 (16,618) 12,358
자기주식 소각 (239,393) -

마. 당 기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원) .&cr;&cr;<당기>&cr;

구 분 기 초 재무활동 비현금변동 등 당기말
해외사업장순투자위험회피회계 위험회피회계&cr;평가손익 기 타
차입부채 30,749,799 7,506,521 (92) - (123,903) 38,132,325
사채 123,988,398 7,332,385 (22,825) 20,720 (103,741) 131,214,937
리스부채 142,154 (66,015) - - 66,992 143,131
합 계 154,880,351 14,772,891 (22,917) 20,720 (160,652) 169,490,393

<전기>&cr;

구 분 기 초 회계정책의 변경 재무활동 비현금변동 등 전기말
해외사업장순투자위험회피회계 위험회피회계&cr;평가손익 기 타
차입부채 28,050,948 - 2,668,022 - - 30,829 30,749,799
사채 109,979,080 - 13,830,655 13,254 52,077 113,332 123,988,398
리스부채 - 164,596 (72,802) - - 50,360 142,154
합 계 138,030,028 164,596 16,425,875 13,254 52,077 194,521 154,880,351

&cr;&cr;45. 위험관리

가. 금융상품 위험관리의 개요

(1) 위험관리의 목적

연결실체의 위험관리는 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조정하며 각 위험의 범위와 규모분석을 통하여 영업과 관련한 위험을 감시하고 관리하는 것을 목적으로 합니다. &cr;&cr;이러한 위험들에는 신용위험, Trading Position의 시장위험(통화위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험 포함), Non-trading Position의 금리위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가, 관리절차 및 자본관리에 대한 공시를 하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;

(2) 리스크관리조직&cr;

1) 이사회: 리스크관리에 관한 기본 계획을 승인하고, 그 외 리스크 관련 주요 정책 결정을 리스크관리위원회에 위임합니다.

&cr;2) 리스크관리위원회: 리스크관리위원회는 경영전략 및 사업계획에 부합하는 리스크관리 기본계획의 수립, 리스크 수준의 결정, 사업본부별 리스크한도설정 등 리스크관리 관련 주요 정책을 결정합니다.&cr;

3) 리스크관리협의회: 리스크관리위원회의 위임을 받아 리스크 관련 주요정책 및 사안에 대해 사전협의 조정역할을 담당합니다.&cr;

4) 리스크관리본부: 리스크관리의 실무를 담당하며 리스크총괄부와 리스크감리부로구성되고 주요 업무로는 종합리스크관리, 신용리스크관리, 시장리스크관리, 운영리스크관리, 신용평가, BIS비율관리, 신용감리, 신용정보관리 등이 있습니다.

&cr;(3) 리스크관리체제 구축현황

&cr;리스크를 반영한 적정가격 결정과 리스크 한도관리를 위하여 종합리스크관리시스템을 구축하였으며, 성과평가와의 연계를 위하여 리스크를 감안한 성과평가(RAPM)체제의 구축과 성과평가 비중을 확대하고 있습니다.

&cr;(4) 내부자본적정성 평가 및 관리 &cr;

위험자본배분 및 리스크한도 설정절차로써 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업그룹별로 위험자본사용액을 예측하고 리스크관리위원회와 이사회의 결의를 거쳐 위험자본을 리스크부문별로 배분하고 있습니다. 또한 설정된 위험자본의 효율적관리를 위하여 리스크부문별, 사업그룹별로 리스크한도를 설정하여 운용하고 있습니다.&cr;

나. 신용위험의 관리

(1) 신용위험의 개요&cr;

신용위험은 거래상대방의 채무불이행으로 대출채권 등 채권의 원리금을 회수하지 못하게 될 손실위험인 예상손실(Expected loss) 및 예상외손실(Unexpected loss)을 의미합니다. 신용위험노출(Exposure)은 주로 대출과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며 대출약정 등 재무제표의 난외계정과 관련하여 발생합니다. 신용위험의 관리방법은 예상손실과 예상외손실로 구분하여 다음과 같이 관리합니다.

1) 예상손실

평균적으로 예상되는 손실에 대하여는 신용등급별로 부도율, 회수율을 적용하여 산출된 손실률을 기초로 대출금리에 반영하여 관리합니다.

&cr;2) 예상외손실

예상되는 손실보다 과다하게 발생되는 예상외손실은 Basel Ⅲ 기준 고급내부등급법으로 산출하며 이사회, 리스크관리위원회에서 결정한 리스크한도를 사업그룹별로 배분하여 관리하는 한편, 리스크를 반영한 성과평가(RAPM)를 통하여 우량등급차주 중심의 여신포트폴리오 구성이 되도록 관리하고 있습니다.

연결실체는 2011년 12월 13일 금융감독원으로부터 Basel Ⅲ 기준 신용리스크 고급내부등급법을 승인받아 내부자본과 규제자본 신용리스크 산출 시 적용하고 있습니다.적격 외부신용평가기관은 한국기업평가㈜, 한국신용평가㈜, 나이스평가정보㈜ 등 3개사를 지정하였으며, 은행업감독업무시행세칙 <별표3>에 의거 신용등급 등의 사용기준을 마련하여 운용하고 있습니다.

연결실체는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 확보하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 일정투자등급 이상으로 분류된 기업과 거래하고 있으며 투자등급에 대한 정보는 외부의 독립적인 신용평가기관의 자료 및 내부평가모델에 의존하고 있습니다. 투자등급에 대한 정보를 입수할 수 없는 경우 다른 공개된 재무정보와 주요 고객에 대한 자체 거래정보를 사용하여 주요 고객들의 신용등급을 결정하고 있습니다. 또한,거래처의 신용등급과 연결실체의 위험회피금액을 지속적으로 검토하고 있으며, 이러한 거래총액은 거래처들에게 분산되어 있습니다.

연결실체는 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업과 국적별 한도를 지정하여 관리하고 있습니다. 대출채권은 다수의 차주로 구성되어 있고, 다양한 산업과지역에 분산되어 있습니다. 해당 위험은 연간기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간내에 재검토되며 상품별, 산업별, 국가별 위험의 한도는 이사회의 승인을 얻고 있습니다.

(2) 신용위험에 대한 최대노출정도

&cr;1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표 항목들의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대노출정도는 담보 및 기타신용보강을 통한 위험경감효과가 발생하기 이전의 총액으로 표시됩니다. 비금융자산인 관계기업 및 공동기업 투자자산, 투자부동산, 유형자산, 무형자산, 이연법인세자산, 기타자산은 포함하지 않았습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 당기말 전기말
예치금 11,797,128 10,097,073
당기손익금융자산 11,943,762 9,375,552
기타포괄손익금융자산 15,311,601 11,439,993
상각후원가유가증권 33,534,291 30,527,029
상각후원가대출채권
기업자금 원화대출금 202,885,206 177,107,080
가계자금 원화대출금 39,597,590 36,455,429
외화대출금(*) 7,686,228 7,891,782
신용카드채권 2,730,357 3,058,279
기타대출금 18,115,077 17,009,460
소 계 271,014,458 241,522,030
이연대출부대손익 478,979 412,688
(-) 현재가치할인차금 (7,132) (8,508)
(-) 대손충당금 (2,798,185) (2,604,956)
장부금액 268,688,120 239,321,254
위험회피회계파생상품자산 126,957 46,248
기타금융자산 5,128,278 4,510,604
합 계 346,530,137 305,317,753

(*) 외화대출금에는 내국수입유산스가 포함되었습니다.

&cr;2) 당기말 및 전기말 현재 난외계정과 관련된 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분 당기말 전기말
확정지급보증 4,451,077 4,505,327
미확정지급보증 1,760,663 1,573,369
약정 65,589,849 61,375,757
합 계 71,801,589 67,454,453

&cr;(3) 신용평가 내부모형&cr;

연결실체는 거래상대방의 유형에 따라 설계된 내부등급 산출모형을 이용하여 개별거래상대방의 채무불이행 확률을 평가합니다. 해당 모형은 연결실체 내부적으로 개발되었으며 연결실체의 정책에 따라 신용포트폴리오에서 합리적이고 일관되게 유지되고 통계적인 분석 및 필요한 등급을 유지하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다음의 외부평가등급은 Standard & Poor's의 신용등급을 기준으로 작성되었습니다(단위: 백만원).&cr;

<당기말>&cr;&cr;<상각후원가대출채권>&cr;

항목 항목 외부평가등급 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계
손상 미인식 손상 인식
투자등급(정상) 1등급 AA- 6,498,054 6,138 445 6,504,637
투자등급(정상) 2등급 A+ 7,486,170 5,809 462 7,492,441
투자등급(정상) 3등급 A 9,397,947 64,936 560 9,463,443
투자등급(정상) 4등급 A- 12,562,530 168,726 265 12,731,521
투자등급(정상) 5등급 BBB+ 14,798,612 394,508 358 15,193,478
투자등급(정상) 6등급 BBB 22,646,714 726,926 928 23,374,568
투자등급(정상) 7등급 BBB- 24,767,742 780,363 216 25,548,321
투자등급(정상) 8등급 BB+ 25,530,311 1,511,120 2,370 27,043,801
투자등급(정상) 9등급 BB 25,541,465 2,445,870 3,593 27,990,928
투자등급(정상) 10등급 BB- 15,046,297 2,069,503 6,799 17,122,599
투자등급(정상) 11등급 B+ 8,817,891 3,819,962 13,641 12,651,494
투자등급(정상) 12등급 B 6,631,561 3,403,222 17,159 10,051,942
투자등급(정상) 13등급 B- 3,657,422 2,812,738 7,687 6,477,847
투자등급(정상) 14등급 CCC+ 9,178,561 3,920,257 7,484 13,106,302
일반 모니터링(요주의) 15등급 CCC 12,972 1,687,675 229,719 1,930,366
일반 모니터링(요주의) 16등급 CCC- 5,305 3,663,830 231,041 3,900,176
특별모니터링(고정) 17등급 CC+ ∼ C- - 911,018 261,656 1,172,674
기준이하(회수의문) 18등급 18등급 - 4,543 787,082 791,625
기준이하(추정손실) 19등급 19등급 - 3,544 1,097,003 1,100,547
등급 미부여 미등급 미등급 938,902 45,693 46,021 1,030,616
특수금융 3,996,884 10,301 - 4,007,185
가계자금원화대출금 37,563,276 1,906,383 127,931 39,597,590
신용카드채권 2,249,306 456,988 24,063 2,730,357
합계 237,327,922 30,820,053 2,866,483 271,014,458

<대출약정>&cr;

항목 항목 외부평가등급 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계
손상 미인식 손상 인식
투자등급(정상) 1등급 AA- 2,606,084 5,090 - 2,611,174
투자등급(정상) 2등급 A+ 3,011,651 11,303 - 3,022,954
투자등급(정상) 3등급 A 2,590,645 57,540 4 2,648,189
투자등급(정상) 4등급 A- 3,918,910 86,486 - 4,005,396
투자등급(정상) 5등급 BBB+ 3,994,298 306,115 - 4,300,413
투자등급(정상) 6등급 BBB 4,596,111 116,794 - 4,712,905
투자등급(정상) 7등급 BBB- 4,346,268 287,454 - 4,633,722
투자등급(정상) 8등급 BB+ 3,785,232 252,177 - 4,037,409
투자등급(정상) 9등급 BB 3,244,437 220,625 - 3,465,062
투자등급(정상) 10등급 BB- 1,883,485 133,333 122 2,016,940
투자등급(정상) 11등급 B+ 1,025,461 260,236 525 1,286,222
투자등급(정상) 12등급 B 750,475 195,757 13 946,245
투자등급(정상) 13등급 B- 337,025 155,394 113 492,532
투자등급(정상) 14등급 CCC+ 1,083,014 233,793 - 1,316,807
일반 모니터링(요주의) 15등급 CCC 7,306 54,587 13,458 75,351
일반 모니터링(요주의) 16등급 CCC- 31,072 178,722 693 210,487
특별모니터링(고정) 17등급 CC+ ∼ C- 3,736 32,688 9,962 46,386
기준이하(회수의문) 18등급 18등급 - 640 40,136 40,776
기준이하(추정손실) 19등급 19등급 - - 9,159 9,159
등급 미부여 미등급 미등급 7,249,115 - - 7,249,115
특수금융 1,904,690 3,610 - 1,908,300
가계자금원화대출금 3,159,091 63,082 681 3,222,854
신용카드채권 12,476,268 851,549 3,634 13,331,451
합계 62,004,374 3,506,975 78,500 65,589,849

&cr; <금융보증계약>&cr;

항목 항목 외부평가등급 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계
손상 미인식 손상 인식
투자등급(정상) 1등급 AA- 7,518 - - 7,518
투자등급(정상) 2등급 A+ 57,770 - - 57,770
투자등급(정상) 3등급 A 115,523 4,650 - 120,173
투자등급(정상) 4등급 A- 217,058 8,586 - 225,644
투자등급(정상) 5등급 BBB+ 235,858 11,260 - 247,118
투자등급(정상) 6등급 BBB 341,246 8,982 - 350,228
투자등급(정상) 7등급 BBB- 372,688 10,935 - 383,623
투자등급(정상) 8등급 BB+ 389,876 20,153 - 410,029
투자등급(정상) 9등급 BB 218,502 29,776 - 248,278
투자등급(정상) 10등급 BB- 85,989 22,945 - 108,934
투자등급(정상) 11등급 B+ 41,474 29,786 - 71,260
투자등급(정상) 12등급 B 32,394 18,140 - 50,534
투자등급(정상) 13등급 B- 15,262 9,528 - 24,790
투자등급(정상) 14등급 CCC+ 26,381 12,322 - 38,703
일반 모니터링(요주의) 15등급 CCC - 2,581 2,402 4,983
일반 모니터링(요주의) 16등급 CCC- - 14,811 - 14,811
특별모니터링(고정) 17등급 CC+ ∼ C- - 2,593 2,594 5,187
기준이하(회수의문) 18등급 18등급 - - 9,533 9,533
기준이하(추정손실) 19등급 19등급 - - 7,341 7,341
등급 미부여 미등급 미등급 422 6 9 437
합계 2,157,961 207,054 21,879 2,386,894

<전기말>&cr;

<상각후원가대출채권>&cr;

항목 항목 외부평가등급 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계
손상 미인식 손상 인식
투자등급(정상) 1등급 AA- 6,426,443 41,915 11,566 6,479,924
투자등급(정상) 2등급 A+ 5,762,738 1,009 7,165 5,770,912
투자등급(정상) 3등급 A 8,608,978 17,661 7,618 8,634,257
투자등급(정상) 4등급 A- 10,052,199 168,461 13,683 10,234,343
투자등급(정상) 5등급 BBB+ 11,446,570 111,376 29,970 11,587,916
투자등급(정상) 6등급 BBB 19,374,072 343,708 20,162 19,737,942
투자등급(정상) 7등급 BBB- 22,154,825 401,685 18,984 22,575,494
투자등급(정상) 8등급 BB+ 24,036,281 1,349,298 21,956 25,407,535
투자등급(정상) 9등급 BB 24,887,546 1,745,124 24,758 26,657,428
투자등급(정상) 10등급 BB- 13,939,515 1,676,202 19,766 15,635,483
투자등급(정상) 11등급 B+ 8,458,258 2,827,029 27,705 11,312,992
투자등급(정상) 12등급 B 6,298,758 2,883,483 21,943 9,204,184
투자등급(정상) 13등급 B- 3,234,589 2,139,377 11,123 5,385,089
투자등급(정상) 14등급 CCC+ 7,866,638 3,802,636 9,127 11,678,401
일반 모니터링(요주의) 15등급 CCC 5,030 1,606,056 237,357 1,848,443
일반 모니터링(요주의) 16등급 CCC- 1,600 2,391,052 238,841 2,631,493
특별모니터링(고정) 17등급 CC+ ∼ C- - 516,680 187,740 704,420
기준이하(회수의문) 18등급 18등급 - 8,807 1,054,420 1,063,227
기준이하(추정손실) 19등급 19등급 - 6,400 1,192,845 1,199,245
등급 미부여 미등급 미등급 616,995 57,444 17,005 691,444
특수금융 3,402,441 165,709 - 3,568,150
가계자금원화대출금 34,547,192 1,763,853 144,384 36,455,429
신용카드채권 2,536,377 478,358 43,544 3,058,279
합계 213,657,045 24,503,323 3,361,662 241,522,030

<대출약정>&cr;

항목 항목 외부평가등급 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계
손상 미인식 손상 인식
투자등급(정상) 1등급 AA- 2,390,980 200 323 2,391,503
투자등급(정상) 2등급 A+ 2,314,204 24,020 379 2,338,603
투자등급(정상) 3등급 A 3,253,620 35,373 758 3,289,751
투자등급(정상) 4등급 A- 3,341,373 95,603 646 3,437,622
투자등급(정상) 5등급 BBB+ 3,255,592 71,925 557 3,328,074
투자등급(정상) 6등급 BBB 4,867,121 86,254 464 4,953,839
투자등급(정상) 7등급 BBB- 4,130,393 231,016 1,508 4,362,917
투자등급(정상) 8등급 BB+ 3,832,387 127,677 1,443 3,961,507
투자등급(정상) 9등급 BB 3,346,227 154,517 1,488 3,502,232
투자등급(정상) 10등급 BB- 1,701,129 122,536 273 1,823,938
투자등급(정상) 11등급 B+ 1,021,730 186,458 1,848 1,210,036
투자등급(정상) 12등급 B 690,278 197,061 961 888,300
투자등급(정상) 13등급 B- 318,926 108,454 357 427,737
투자등급(정상) 14등급 CCC+ 1,432,154 164,729 101 1,596,984
일반 모니터링(요주의) 15등급 CCC 4,444 60,596 7,528 72,568
일반 모니터링(요주의) 16등급 CCC- 28,170 120,188 2,281 150,639
특별모니터링(고정) 17등급 CC+ ∼ C- 1,158 14,746 2,211 18,115
기준이하(회수의문) 18등급 18등급 - - 53,825 53,825
기준이하(추정손실) 19등급 19등급 - - 14,209 14,209
등급 미부여 미등급 미등급 6,157,326 - - 6,157,326
특수금융 1,859,494 5,913 - 1,865,407
가계자금원화대출금 2,965,742 48,523 637 3,014,902
신용카드채권 11,769,935 734,982 10,806 12,515,723
합계 58,682,383 2,590,771 102,603 61,375,757

&cr;<금융보증계약>&cr;

항목 항목 외부평가등급 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계
손상 미인식 손상 인식
투자등급(정상) 1등급 AA- 11,675 - - 11,675
투자등급(정상) 2등급 A+ 48,766 - - 48,766
투자등급(정상) 3등급 A 43,563 - - 43,563
투자등급(정상) 4등급 A- 294,225 4,869 - 299,094
투자등급(정상) 5등급 BBB+ 249,305 4,074 - 253,379
투자등급(정상) 6등급 BBB 382,711 4,430 - 387,141
투자등급(정상) 7등급 BBB- 329,170 5,037 - 334,207
투자등급(정상) 8등급 BB+ 332,139 29,672 - 361,811
투자등급(정상) 9등급 BB 236,777 23,571 - 260,348
투자등급(정상) 10등급 BB- 98,448 25,862 - 124,310
투자등급(정상) 11등급 B+ 46,303 18,959 50 65,312
투자등급(정상) 12등급 B 34,135 17,071 - 51,206
투자등급(정상) 13등급 B- 15,675 8,639 - 24,314
투자등급(정상) 14등급 CCC+ 9,397 15,821 - 25,218
일반 모니터링(요주의) 15등급 CCC - 2,476 3,679 6,155
일반 모니터링(요주의) 16등급 CCC- - 4,233 1,900 6,133
특별모니터링(고정) 17등급 CC+ ∼ C- - 1,622 500 2,122
기준이하(회수의문) 18등급 18등급 - - 9,706 9,706
기준이하(추정손실) 19등급 19등급 - - 5,987 5,987
등급 미부여 미등급 미등급 635 - 13 648
합계 2,132,924 166,336 21,835 2,321,095

(4) 신용위험의 집중&cr; &cr; 1) 당기말 현재 고객 및 거래상대방에 대한 최대신용노출금액은 담보 및 기타신용보강을 고려하기 이전에 는 418,331,726 백 만원 (전 기말: 372,772,206백만원 )이었으며, 대출채권에 대해서 담보 및 기타신용보강과 같은 신용경감효과는 201,193,269백만원 (전 기말: 174,349,269백만원 )입니다. 신용경 감효과는 동산 , 부동산, 예 적금 등의 담보물건과 신용보증 등으로 회수할 수 있는 예상가액을 의미하며 당기말 및 전기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

&cr; <당기말>&cr;

구 분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계
손상 미인식 손상 인식
신용경감효과 176,552,667 22,740,802 1,899,800 201,193,269

<전기말>&cr;

구 분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계
손상 미인식 손상 인식
신용경감효과 154,249,023 17,931,236 2,169,010 174,349,269

2) 상각되었지만 당기말 및 전기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 각각 5,388,882백만원 및 5,524, 5 10백만원입니다.

&cr;3) 신용위험의 집중은 고객, 거래상대방을 지역 및 산업부문별로 나누어 관리합니다.당기 말 및 전기말 현재 보유담보 및 기타신용보강을 고려하기 이전 연결실체의 금융자산은 다음과 같이 지역별, 산업별 및 만기별로 구분됩니다. 신용위험에 노출이 없 는 현금과 지분증권의 경우 구분대상에 포함되지 않습니다(단위: 백만원). &cr;

<당기말>

< 상각후원가대출채권 및 기타금융자산>&cr;

구 분 상각후원가대출채권 기타금융자산
12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계
손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식
지역별 　 　 　 　 　 　 　 　
국내 233,357,326 30,012,990 2,841,869 266,212,185 5,052,553 56,487 34,714 5,143,754
국외 3,970,596 807,063 24,614 4,802,273 32,680 387 - 33,067
합 계 237,327,922 30,820,053 2,866,483 271,014,458 5,085,233 56,874 34,714 5,176,821
산업별
제조업 94,609,295 16,457,254 1,875,252 112,941,801 147,619 32,953 30,465 211,037
서비스업 91,166,653 10,194,014 733,699 102,094,366 124,874 16,512 2,580 143,966
가계 37,906,589 1,906,383 127,979 39,940,951 37,621 2,420 199 40,240
기타 13,645,385 2,262,402 129,553 16,037,340 4,775,119 4,989 1,470 4,781,578
합 계 237,327,922 30,820,053 2,866,483 271,014,458 5,085,233 56,874 34,714 5,176,821
만기별
1년 이하 148,673,508 18,523,404 2,115,761 169,312,673 3,537,912 35,208 5,855 3,578,975
3년 이하 42,627,576 5,559,676 349,802 48,537,054 336,887 9,321 562 346,770
5년 이하 14,386,993 2,604,232 179,090 17,170,315 88,065 5,790 210 94,065
5년 초과 31,372,910 4,132,741 219,534 35,725,185 36,860 6,430 292 43,582
기타 266,935 - 2,296 269,231 1,085,509 125 27,795 1,113,429
합 계 237,327,922 30,820,053 2,866,483 271,014,458 5,085,233 56,874 34,714 5,176,821

<기타포괄손익금융자산 및 상각후원가유가증권>&cr;

구 분 기타포괄손익금융자산 상각후원가유가증권
12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계
손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식
지역별 　 　 　 　 　 　 　 　
국내 14,572,686 - - 14,572,686 33,090,183 - - 33,090,183
국외 738,915 - - 738,915 449,298 - - 449,298
합 계 15,311,601 - - 15,311,601 33,539,481 - - 33,539,481
산업별
제조업 101,828 - - 101,828 29,067 - - 29,067
서비스업 9,771,570 - - 9,771,570 19,416,625 - - 19,416,625
기타 5,438,203 - - 5,438,203 14,093,789 - - 14,093,789
합 계 15,311,601 - - 15,311,601 33,539,481 - - 33,539,481
만기별
1년 이하 1,925,164 - - 1,925,164 9,365,230 - - 9,365,230
3년 이하 11,204,989 - - 11,204,989 15,999,508 - - 15,999,508
5년 이하 1,408,183 - - 1,408,183 6,245,173 - - 6,245,173
5년 초과 773,265 - - 773,265 1,929,570 - - 1,929,570
합 계 15,311,601 - - 15,311,601 33,539,481 - - 33,539,481

&cr; <대출약정 및 금융보증계약> &cr;

구 분 대출약정 금융보증계약
12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계
손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식
지역별 　 　 　 　 　 　 　 　
국내 61,249,673 3,301,591 78,500 64,629,764 1,982,549 164,164 21,879 2,168,592
국외 754,700 205,385 - 960,085 175,412 42,890 - 218,302
합 계 62,004,373 3,506,976 78,500 65,589,849 2,157,961 207,054 21,879 2,386,894
산업별
제조업 21,306,073 1,681,191 59,664 23,046,928 949,936 136,272 10,525 1,096,733
서비스업 16,757,841 902,758 14,504 17,675,103 1,106,483 50,987 10,975 1,168,445
가계 3,159,382 63,082 681 3,223,145 - - - -
기타 20,781,077 859,945 3,651 21,644,673 101,542 19,795 379 121,716
합 계 62,004,373 3,506,976 78,500 65,589,849 2,157,961 207,054 21,879 2,386,894
만기별
1년 이하 44,263,303 2,522,069 71,844 46,857,216 2,008,465 197,082 19,847 2,225,394
3년 이하 6,637,513 407,156 2,026 7,046,695 105,234 4,582 1,927 111,743
5년 이하 8,618,257 486,913 2,765 9,107,935 16,497 3,584 - 20,081
5년 초과 2,485,300 90,838 1,865 2,578,003 27,765 - - 27,765
기타 - - - - - 1,806 105 1,911
합 계 62,004,373 3,506,976 78,500 65,589,849 2,157,961 207,054 21,879 2,386,894

<기타자산>&cr;

구 분 당기손익유가증권 파생상품 일반지급보증 합계
지역별
국내 8,389,346 3,140,888 3,752,423 15,282,657
국외 446,845 93,640 72,423 612,908
합 계 8,836,191 3,234,528 3,824,846 15,895,565
산업별
제조업 61,497 29,392 2,592,943 2,683,832
서비스업 2,531,246 2,902,878 1,062,737 6,496,861
기타 6,243,448 302,258 169,166 6,714,872
합 계 8,836,191 3,234,528 3,824,846 15,895,565
만기별
1년 이하 6,293,956 1,803,329 3,308,772 11,406,057
3년 이하 1,582,859 888,864 483,214 2,954,937
5년 이하 417,687 275,447 17,591 710,725
5년 초과 491,415 266,888 15,269 773,572
기타 50,274 - - 50,274
합 계 8,836,191 3,234,528 3,824,846 15,895,565

<전기말>

< 상각후원가대출채권 및 기타금융자산>&cr;

구 분 상각후원가대출채권 기타금융자산
12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계
손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식
지역별 　 　 　 　 　 　 　 　
국내 209,530,033 23,986,385 3,349,170 236,865,588 4,313,418 39,177 35,108 4,387,703
국외 4,127,012 516,937 12,493 4,656,442 171,736 278 - 172,014
합 계 213,657,045 24,503,322 3,361,663 241,522,030 4,485,154 39,455 35,108 4,559,717
산업별 　 　 　 　 　 　 　 　
제조업 86,411,455 13,714,886 2,183,884 102,310,225 286,295 21,345 29,588 337,228
서비스업 79,627,765 7,058,506 920,843 87,607,114 134,744 11,219 3,560 149,523
가계 34,647,866 1,702,140 125,236 36,475,242 42,680 2,724 180 45,584
기타 12,969,959 2,027,790 131,700 15,129,449 4,021,435 4,167 1,780 4,027,382
합 계 213,657,045 24,503,322 3,361,663 241,522,030 4,485,154 39,455 35,108 4,559,717
만기별 　 　 　 　 　 　 　 　
1년 이하 133,319,607 14,258,491 2,337,000 149,915,098 2,852,646 22,398 5,198 2,880,242
3년 이하 37,367,930 3,984,061 398,393 41,750,384 312,578 6,452 353 319,383
5년 이하 13,050,394 2,198,722 336,300 15,585,416 113,316 4,593 267 118,176
5년 초과 29,690,312 4,062,048 287,674 34,040,034 39,676 5,687 121 45,484
기타 228,802 - 2,296 231,098 1,166,938 325 29,169 1,196,432
합 계 213,657,045 24,503,322 3,361,663 241,522,030 4,485,154 39,455 35,108 4,559,717

<기타포괄손익금융자산 및 상각후원가유가증권>&cr;

구 분 기타포괄손익금융자산 상각후원가유가증권
12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계
손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식
지역별 　 　 　 　 　 　 　 　
국내 10,588,704 - - 10,588,704 30,132,023 - - 30,132,023
국외 851,289 - - 851,289 398,297 - - 398,297
합 계 11,439,993 - - 11,439,993 30,530,320 - - 30,530,320
산업별 　 　 　 　 　 　 　 　
제조업 133,275 - - 133,275 30,981 - - 30,981
서비스업 6,602,387 - - 6,602,387 15,739,107 - - 15,739,107
기타 4,704,331 - - 4,704,331 14,760,232 - - 14,760,232
합 계 11,439,993 - - 11,439,993 30,530,320 - - 30,530,320
만기별 　 　 　 　 　 　 　 　
1년 이하 1,730,631 - - 1,730,631 9,774,629 - - 9,774,629
3년 이하 7,520,060 - - 7,520,060 12,973,077 - - 12,973,077
5년 이하 1,564,524 - - 1,564,524 6,315,456 - - 6,315,456
5년 초과 624,778 - - 624,778 1,467,158 - - 1,467,158
합 계 11,439,993 - - 11,439,993 30,530,320 - - 30,530,320

&cr;<대출약정 및 금융보증계약> &cr;

구 분 대출약정 금융보증계약
12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 12개월&cr;기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계
손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식
지역별 　 　 　 　 　 　 　 　
국내 57,794,423 2,459,623 102,603 60,356,649 2,006,554 139,315 21,835 2,167,704
국외 887,960 131,148 - 1,019,108 126,370 27,021 - 153,391
합 계 58,682,383 2,590,771 102,603 61,375,757 2,132,924 166,336 21,835 2,321,095
산업별 　 　 　 　 　 　 　 　
제조업 20,961,014 1,201,380 71,733 22,234,127 968,193 112,543 8,874 1,089,610
서비스업 15,794,690 663,732 26,940 16,485,362 1,092,363 51,542 12,502 1,156,407
가계 2,921,363 48,523 637 2,970,523 - - - -
기타 19,005,316 677,136 3,293 19,685,745 72,368 2,251 459 75,078
합 계 58,682,383 2,590,771 102,603 61,375,757 2,132,924 166,336 21,835 2,321,095
만기별 　 　 　 　 　 　 　 　
1년 이하 41,606,943 1,716,053 90,334 43,413,330 1,982,322 148,041 19,267 2,149,630
3년 이하 6,448,257 358,000 4,745 6,811,002 85,547 15,135 104 100,786
5년 이하 8,492,785 451,220 6,634 8,950,639 27,625 1,559 1,927 31,111
5년 초과 2,134,398 65,498 890 2,200,786 37,430 - - 37,430
기타 - - - - - 1,601 537 2,138
합 계 58,682,383 2,590,771 102,603 61,375,757 2,132,924 166,336 21,835 2,321,095

<기타자산>&cr;

구 분 당기손익유가증권 파생상품 일반지급보증 합계
지역별 　 　 　
국내 6,961,838 1,665,930 3,692,263 12,320,031
국외 725,898 68,134 65,338 859,370
합 계 7,687,736 1,734,064 3,757,601 13,179,401
산업별 　 　 　
제조업 63,232 10,373 2,558,330 2,631,935
서비스업 1,664,982 1,493,265 1,014,828 4,173,075
기타 5,959,522 230,426 184,443 6,374,391
합 계 7,687,736 1,734,064 3,757,601 13,179,401
만기별 　 　 　
1년 이하 4,422,299 876,222 3,255,276 8,553,797
3년 이하 1,794,720 445,560 484,840 2,725,120
5년 이하 460,195 194,036 13,619 667,850
5년 초과 987,616 218,246 3,866 1,209,728
기타 22,906 - - 22,906
합 계 7,687,736 1,734,064 3,757,601 13,179,401

(5) 유가증권의 신용건전성과 집중도&cr;&cr;연결실체는 내부신용평가모형 및 외부신용평가기관의 신용등급을 통하여 금융자산의 신용건전성을 관리합니다. 재무상태표상 금융자산에 대한 종류별 금융자산의 신용건전성 및 거래상대방 신용등급별 자산건전성 분류표는 은행업감독업무시행세칙 <별표 3> 제13조 신용등급의 사용기준 설정 및 제16조 복수신용등급일 경우의 위험가중치 등을 준용하였습니다.

당기 말 및 전기말 현재 유가증권의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>&cr;

구 분 등급1 등급2 등급3 등급4 등급5 합 계
당기손익금융자산 8,008,072 - - - - 8,008,072
기타포괄손익금융자산
12개월 기대신용손실 15,272,813 - - - - 15,272,813
소 계 15,272,813 - - - - 15,272,813
상각후원가유가증권
12개월 기대신용손실 33,539,481 - - - - 33,539,481
소 계 33,539,481 - - - - 33,539,481
합 계 56,820,366 - - - - 56,820,366

<전기말>&cr;

구 분 등급1 등급2 등급3 등급4 등급5 합 계
당기손익금융자산 6,873,537 - - - - 6,873,537
기타포괄손익금융자산
12개월 기대신용손실 11,391,372 - - - - 11,391,372
소 계 11,391,372 - - - - 11,391,372
상각후원가유가증권
12개월 기대신용손실 30,530,320 - - - - 30,530,320
소 계 30,530,320 - - - - 30,530,320
합 계 48,795,229 - - - - 48,795,229

외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.

신용건전성 국내 국외
한국신용평가㈜ 한국기업평가㈜ 나이스평가정보㈜ S&P Fitch Moody's
등급1 BBB- to AAA BBB- to AAA BBB- to AAA BB- to AAA BB- to AAA Ba3 to Aaa
등급2 BB- to BB+ BB- to BB+ BB- to BB+ B- to B+ B- to B+ B3 to B1
등급3 CCC+ to B+ CCC+ to B+ CCC+ to B+ CCC- to CCC+ CCC- to CCC+ Caa3 to Caa1
등급4 C to CCC C to CCC C to CCC C to CC C to CC C to Ca
등급5 C 미만 C 미만 C 미만 C 미만 C 미만 C 미만

다. 시장위험&cr;

(1) 시장위험 대상 범위 및 가치평가방법 등 정책지침의 주요 내용

1) 시장위험의 범위: 연결실체 보유자산, 부채 중 단기매매의 목적으로 보유하거나 동 포지션을 헤지하기 위해 취득한 것 등을 트레이딩 포지션으로 분류하여 관리하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 그 구체적인 범위는 아래와 같습니다.

- 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른&cr; 단기 매매차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품&cr;- 매매목적의 파생상품 및 이에 대한 헤지수단으로 취하는 파생상품

- 원본보전 또는 이익보전계약이 있는 신탁계정의 유가증권

- 은행업 감독업무시행세칙의 시장리스크기준 자기자본비율 산출기준에 규정된&cr; 외환포지션

- 기타 트레이딩 포지션 구분원칙에 부합되는 자산 및 부채 등

2) 시장위험 대상자산 및 부채의 가치평가방법: 트레이딩 포지션의 가치평가는 객관적이고 공신력 있는 외부기관이나 통신사 또는 제도화된 시장으로부터 시장가격을 입수하여 일별 시가평가하는 것을 원칙으로 하되, 시장에서 인정되는 일반적인 평가방법이 아닌 다른 방법을 적용하거나 신상품에 대한 평가방법은 리스크총괄부 및 트레이딩 포지션 운영부서의 담당자가 참여하는 공정가액 평가협의회에서 승인된 가격결정모형에 의해 평가하도록 규정하고 있습니다.

(2) 시장위험의 관리&cr;

금리ㆍ환율ㆍ주가 등 시장 가격의 변동에 따라 트레이딩 포지션의 손실 규모 및 위험요인을 전행적으로 관리하는 것을 의미합니다. 연결실체의 시장위험 관리 대상 트레이딩 포지션에는 단기매매(수익) 목적으로 보유한 금융자산, 인수ㆍ중개 및 시장 조성 등으로 발생한 것(단, 인수의 경우 만기보유 목적분은 제외), 트레이딩 포지션을 헤지(hedge)하기 위한 거래, 트레이딩 포지션과 비트레이딩 포지션간의 내부거래로 생성된 트레이딩 포지션 등이 있습니다.&cr;&cr;위의 포지션들의 시장위험을 측정하기 위해 연결실체 자체의 내부모형을 이용하여 최대손실예상액(VaR)을 매일 산출하고 있습니다. &cr;

(3) 연결실체의 주요 시장위험별 VaR&cr;

연결실체는 매일 트레이딩 포지션의 시장가치를 측정하고, 더불어 시장 상황의 변동에 따라 발생할 수 있는 위험액을 VaR모형을 이용해 산출합니다. 이 VaR모형으로 일정한 신뢰수준에서 주어진 기간 동안 발생할 수 있는 최대 손실액을 예측할 수 있습니다. 연결실체는 역사적 시뮬레이션 VaR모형(1일 기준, 신뢰도 99%)을 사용하고있으며, 시장성 있는 트레이딩 포지션간의 위험분산 효과를 고려하고 있습니다. 연결실체가 사용하는 일별 99% 신뢰수준에서의 VaR의 의미는 연결실체의 트레이딩 계정의 1일 최대 손실액이 1%의 확률로 VaR 측정액을 초과할 것이라는 뜻입니다. 복합금융상품의 일종인 신용파생상품(CLN), 전환권(CB), 그리고 신주인수권(BW) 등의 내재파생상품은 주계약과 분리된 상품에 한해 시장리스크를 측정합니다.

역사적 시뮬레이션 VaR모형은 지난 과거 1년간의 시장상황의 통계 및 확률에 근거하고 있으며, 과거 경험 자료를 이용하여 위험액을 산출하기 때문에 미래 시장상황을정확히 예측하지 못할 수 있습니다. 이로 인해 VaR 산출액이 과소평가되는 것을 보완하기 위해, 과거의 위기상황을 시나리오로 설정하여 분석하는 위기상황분석(Stress test)을 실시하여 분기마다 경영진에게 보고하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 지배기업 별도기준의 주요 시장위험별 일일최대예상손실액(VaR) 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>&cr;

구 분 당기말 최대 최소 평균
금리위험 7,875 11,523 3,616 8,027
외환위험 13,899 15,487 4,056 11,155
주식위험 572 2,117 516 897
분산효과 21,834 6,074 7,677 10,990
총VaR 511 23,052 511 9,090

&cr;<전기말>&cr;

구 분 전기말 최대 최소 평균
금리위험 4,272 5,040 3,011 3,903
외환위험 5,943 6,162 2,808 4,748
주식위험 1,049 4,583 246 1,672
분산효과 1,246 4,515 (1,368) 1,275
총VaR 10,018 11,270 7,433 9,048

금리 ㆍ외환 ㆍ주식리스크를 반영한 1일 기준 VaR는 각각 아이비케이투자증권㈜이 당기말 6,702백만 원 및 전기말 7,1 46백만원 , ㈜아이비케이캐피탈이 당기말 6백만원 및 전 기말 4백만원 , 기업은행(중국)유한공사 가 당기말 254백만원 및 전기말 156백만원 , IBK인도네시아은행 당기말 및 전기말 2백만원입니다 . &cr;

라. 금리위험 &cr;

(1) IFRS 기준 이자율갭분석

&cr;이자율갭분석은 각 만기 및 이자정산일의 이자수익 발생자산과 이자비용 발생부채의규모의 차이를 계산하여 순이자수익의 변화를 측정하는 기법입니다. 연결실체는 원화표시, 외화표시 자산에 대하여 월별 또는 필요하다고 생각되는 경우 빈도수를 높여이자율갭분석을 수행합니다.&cr;

연결실체가 이자수익 발생자산과 이자비용 발생부채의 금리변경만기를 기반으로 이자율갭분석을 수행합니다. 일부의 이자수익 발생자산 및 이자비용 발생부채가 특정만기가 없는 경우, ALM리스크관리지침 상의 만기설정방법을 기반으로 만기를 사용하거나 가정합니다. 당기말 및 전기말 현재 IFRS연결기준 원화 및 외화의 이자율갭분석 실시 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>&cr;

<원화표시>&cr;

구 분 3개월 이하 3개월 초과&cr;6개월 이하 6개월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 합 계
이자수익 발생자산
현금및예치금 3,126,722 3,164 15,800 7,618 - 3,153,304
당기손익금융자산 725,194 102,829 82,004 668,613 3,550,634 5,129,274
기타포괄손익금융자산 147,453 263,841 1,248,288 10,503,476 1,217,067 13,380,125
상각후원가유가증권 2,070,089 3,363,066 3,819,138 15,571,255 7,399,142 32,222,690
상각후원가대출채권 144,195,045 37,420,179 37,651,598 26,971,145 13,079,428 259,317,395
위험회피회계파생상품 수취 100,000 - 100,000 630,000 - 830,000
기타금융자산 1,178,057 - 454 963 - 1,179,474
합 계 151,542,560 41,153,079 42,917,282 54,353,070 25,246,271 315,212,262
이자비용 발생부채
예수부채 55,967,220 13,700,308 17,404,024 19,976,623 18,313,702 125,361,877
차입부채 29,906,043 200,692 319,304 271,010 157,522 30,854,571
사채 38,364,786 21,451,157 33,597,281 29,827,140 7,073,419 130,313,783
위험회피회계파생상품 지급 830,000 - - - - 830,000
기타금융부채 3,423,068 - - - - 3,423,068
합 계 128,491,117 35,352,157 51,320,609 50,074,773 25,544,643 290,783,299
민감도갭 23,051,443 5,800,922 (8,403,327) 4,278,297 (298,372) 24,428,963
누적갭 23,051,443 28,852,365 20,449,038 24,727,335 24,428,963 24,428,963

<외화표시>&cr;

구 분 3개월 이하 3개월 초과&cr;6개월 이하 6개월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 합 계
이자수익 발생자산
현금및예치금 2,697,515 162,042 565,164 - - 3,424,721
당기손익금융자산 226,965 - - 32,516 107,535 367,016
기타포괄손익금융자산 636,714 112,446 67,226 599,123 716,436 2,131,945
상각후원가유가증권 79,054 32,582 65,132 369,988 770,035 1,316,791
상각후원가대출채권 7,238,031 1,600,856 1,770,753 561,526 522,475 11,693,641
위험회피회계파생상품 수취 424,962 15,232 - 358,014 1,178,983 1,977,191
합 계 11,303,241 1,923,158 2,468,275 1,921,167 3,295,464 20,911,305
이자비용 발생부채
예수부채 8,183,000 1,648,899 1,774,330 1,852,210 2,120,184 15,578,623
차입부채 1,447,872 721,116 661,816 239,721 - 3,070,525
사채 1,410,048 108,800 - 691,850 1,178,983 3,389,681
위험회피회계파생상품 지급 1,490,058 - 3,264 219,232 207,906 1,920,460
기타금융부채 502 305 539 11 - 1,357
합 계 12,531,480 2,479,120 2,439,949 3,003,024 3,507,073 23,960,646
민감도갭 (1,228,239) (555,962) 28,326 (1,081,857) (211,609) (3,049,341)
누적갭 (1,228,239) (1,784,201) (1,755,875) (2,837,732) (3,049,341) (3,049,341)

&cr;<전기말>&cr;

<원화표시>&cr;

구 분 3개월 이하 3개월 초과&cr;6개월 이하 6개월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 합 계
이자수익 발생자산
현금및예치금 6,069,600 4,913 17,705 - 18 6,092,236
당기손익금융자산 487 54,239 55,868 150,961 322,384 583,939
기타포괄손익금융자산 180,207 954,867 885,572 6,302,965 1,143,063 9,466,674
상각후원가유가증권 1,655,946 2,917,598 5,051,804 12,429,863 7,357,914 29,413,125
상각후원가대출채권 117,031,771 30,874,691 42,711,793 26,479,335 9,859,360 226,956,950
위험회피회계파생상품 수취 - - 120,000 110,000 1,510,000 1,740,000
기타금융자산 997,581 - - - - 997,581
합 계 125,935,592 34,806,308 48,842,742 45,473,124 20,192,739 275,250,505
이자비용 발생부채
예수부채 44,312,891 12,279,640 15,325,434 16,781,354 15,087,340 103,786,659
차입부채 23,365,409 264,014 416,333 177,479 68,239 24,291,474
사채 34,097,262 21,774,810 30,503,280 27,431,720 8,778,034 122,585,106
위험회피회계파생상품 지급 1,740,000 - - - - 1,740,000
기타금융부채 2,646,534 - - - - 2,646,534
합 계 106,162,096 34,318,464 46,245,047 44,390,553 23,933,613 255,049,773
민감도갭 19,773,496 487,844 2,597,695 1,082,571 (3,740,874) 20,200,732
누적갭 19,773,496 20,261,340 22,859,035 23,941,606 20,200,732 20,200,732

<외화표시>&cr;

구 분 3개월 이하 3개월 초과&cr;6개월 이하 6개월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 합 계
이자수익 발생자산
현금및예치금 3,055,984 193,533 200,063 2,435 40,523 3,492,538
당기손익금융자산 4,462 - - - 349,058 353,520
기타포괄손익금융자산 439,605 76,347 120,311 495,384 793,051 1,924,698
상각후원가유가증권 100,924 23,434 97,351 470,786 424,699 1,117,194
상각후원가대출채권 8,932,346 1,663,633 742,397 520,513 330,498 12,189,387
위험회피회계파생상품 수취 1,156,845 810,460 56,491 185,382 669,376 2,878,554
합 계 13,690,166 2,767,407 1,216,613 1,674,500 2,607,205 21,955,891
이자비용 발생부채
예수부채 7,000,681 1,602,481 1,736,348 1,501,308 1,546,144 13,386,962
차입부채 2,663,455 986,397 116,960 229,646 - 3,996,458
사채 1,726,153 810,460 56,491 539,939 669,376 3,802,419
위험회피회계파생상품 지급 2,450,826 - 5,557 96,676 363,057 2,916,116
기타금융부채 288 217 574 - - 1,079
합 계 13,841,403 3,399,555 1,915,930 2,367,569 2,578,577 24,103,034
민감도갭 (151,237) (632,149) (699,316) (693,069) 28,628 (2,147,143)
누적갭 (151,237) (783,386) (1,482,702) (2,175,771) (2,147,143) (2,147,143)

(2) △EVE 및 △NII

연결실체는 당기말 및 전기말 현재 BIS에서 제시한 IRRBB표준방법을 이용하여 금리위험에 대한 자본의 경제적가치 변동(△EVE)및 금리변동에 따른 이자수익의 변동액(△NII)을 측정하고 있습니다. △EVE의 경우 금리변동시나리오 6가지(평행상승, 평행하락, 단기하락ㆍ장기상승, 단기상승ㆍ장기하락, 단기상승, 단기하락)에 대해 가장큰 손실량이 발생하는 시나리오를 채택하여 최종 금리리스크량으로 산출하고 있으며, △NII의 경우 평행상승 및 평행하락 시나리오 중 손실이 발생하는 시나리오를 채택하여 손실가능액을 산출합니다.&cr;&cr;금리리스크산출대상 자산 및 부채는 트레이딩계정에 해당하지 않는 자산ㆍ부채를 대상으로 산출하고 있으며, 매년 리스크관리 위원회의 의결을 받아 한도를 설정하고 매월 확정산출 및 경영진보고를 통해 한도관리를 하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 및 전기말 △EVE와 △NII 결과값은 아래와 같습니다(단위: 백만원).&cr;

구 분 당기말 전기말
△EVE 663,269 733,192
△NII 529,317 457,574

마. 유동성 위험&cr;

유동성 위험은 유동성 부족으로 부채의 만기 도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나 비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 위험을 의미합니다.

연결실체는 유동성 위험과 관련하여 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 계약만기일에 근거하여 작성하였으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있으며, 각 만기구조를 즉시지급, 3개월 이하, 3개월 초과~6개월 이하, 6개월 초과~1년 이하, 1년 초과~3년 이하, 3년 초과와 같이 6구간으로 나누어 공시합니다.&cr;

(1) 비파생금융부채의 계약만기구조

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위: 백만원).&cr;

<당기말>

구 분 즉시지급 3개월 이하 3개월 초과&cr;6개월 이하 6개월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 합 계
금융부채
예수부채
원화요구불 예금 61,478,062 - - - - - 61,478,062
외화요구불 예금 11,579,263 - - - - - 11,579,263
원화저축성 예금 41,312,737 5,680,582 2,975,617 7,155,530 2,936,752 1,012,407 61,073,625
외화저축성 예금 374,607 1,660,006 896,811 1,012,493 92,309 41,752 4,077,978
양도성예금 증서 - 1,901,870 870,849 246,441 15,349 - 3,034,509
기타원화 예수금 - 1,150,825 611,136 737,506 529,759 30,044 3,059,270
당기손익금융부채
매도유가증권 - 317,785 - - - - 317,785
당기손익인식지정금융부채 - 46,602 34,918 30,252 358,733 325,907 796,412
차입부채
원화차입금 849,800 12,515,847 2,822,752 5,055,366 8,235,419 5,396,675 34,875,859
외화차입금 - 472,335 641,642 317,818 3,499 734,137 2,169,431
기타차입금 - 1,503,809 66,370 2,595 - - 1,572,774
사채
중소기업금융채권 - 31,097,952 21,708,678 39,705,357 27,072,139 3,947,721 123,531,847
외화발행채권 - 222,600 121,280 663,584 820,211 1,332,752 3,160,427
기타사채 69,977 519,200 610,000 1,060,000 2,930,000 1,350,000 6,539,177
기타금융부채 296,537 2,269,448 7,077 5,147 1,200 8,448,057 11,027,466
합 계 115,960,983 59,358,861 31,367,130 55,992,089 42,995,370 22,619,452 328,293,885
난외계정
약정(*1) 65,589,849 - - - - - 65,589,849
금융보증계약(*2) 2,386,894 - - - - - 2,386,894
합 계 67,976,743 - - - - - 67,976,743

<전기말>

구 분 즉시지급 3개월 이하 3개월 초과&cr;6개월 이하 6개월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 합 계
금융부채
예수부채
원화요구불 예금 49,052,722 - - - - - 49,052,722
외화요구불 예금 8,569,435 - - - - - 8,569,435
원화저축성 예금 31,815,285 6,130,759 3,066,702 6,110,329 1,766,126 854,993 49,744,194
외화저축성 예금 319,013 2,459,820 882,329 1,020,023 168,988 402,575 5,252,748
양도성예금 증서 - 1,837,768 801,901 721,841 6,443 - 3,367,953
기타원화 예수금 83 1,144,362 706,193 767,229 677,913 32,961 3,328,741
당기손익금융부채
매도유가증권 - 128,271 - - - - 128,271
당기손익인식지정금융부채 42,470 52,564 190,515 190,515 379,395 539,956 1,395,415
차입부채
원화차입금 450,800 7,211,386 1,158,345 5,804,897 8,098,291 5,326,893 28,050,612
외화차입금 - 1,123,764 649,930 79,115 5,096 2,333 1,860,238
기타차입금 93,800 1,125,437 306,116 615,160 539,127 45,562 2,725,202
사채
중소기업금융채권 - 32,375,078 22,191,177 31,897,697 25,651,654 5,771,163 117,886,769
외화발행채권 - 699,927 823,692 68,606 1,252,536 715,748 3,560,509
기타사채 80,000 430,000 490,000 780,000 2,900,000 730,000 5,410,000
기타금융부채 48,038 4,955,741 2,434 4,702 172 5,035,460 10,046,547
합 계 90,471,646 59,674,877 31,269,334 48,060,114 41,445,741 19,457,644 290,379,356
난외계정
약정(*1) 61,375,757 - - - - - 61,375,757
금융보증계약(*2) 2,321,095 - - - - - 2,321,095
합 계 63,696,852 - - - - - 63,696,852

(*1) 약정은 언제든지 지급청구가 가능하기 때문에 즉시 지급 구간에 표시하였습니다.&cr;(*2) 금융보증계약 현금흐름은 금융보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.&cr;

(2) 파생상품의 유동성분석&cr;

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 파생금융상품의 유동성 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 주석은 파생상품의 각 계약별 현금흐름에 기초하여 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간말 현재 수익률곡선을 토대로한 추정이자율을 이용하여 결정하였습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분 즉시지급 1개월 이하 1개월 초과&cr;3개월 이하 3개월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;5년 이하 5년 초과 합 계
장내상품 (1,701) - - - - - (1,701)
장외상품
이자율선도 - - - 601 - - 601
통화선도 8,704 39,960 93,356 336,176 18,106 (2,406) 493,896
이자율스왑 (10,061) (13,506) (4,679) (57,049) 61,995 (38,521) (61,821)
통화스왑 - 11,437 38,029 237,197 419,220 (6,552) 699,331
옵션 (26,957) - - - - - (26,957)
기타파생상품 29,923 - - - - - 29,923
합 계 (92) 37,891 126,706 516,925 499,321 (47,479) 1,133,272

<전기말>&cr;

구 분 즉시지급 1개월 이하 1개월 초과&cr;3개월 이하 3개월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;5년 이하 5년 초과 합 계
장내상품 (1,853) - - - - - (1,853)
장외상품
이자율선도 - - - - (957) - (957)
통화선도 92,748 65,505 172,488 227,606 120,219 4,254 682,820
이자율스왑 (10,071) (11,684) (2,379) (44,968) 59,109 (14,638) (24,631)
통화스왑 780 (4,953) 24,762 155,660 112,273 2,981 291,503
옵션 (13,195) - - - - - (13,195)
기타파생상품 17,895 - - - - - 17,895
합 계 86,304 48,868 194,871 338,298 290,644 (7,403) 951,582

&cr;바. 외화자산/부채의 통화별 내역&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 외화자산/부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD, 천JPY, 천EUR, 천GBP, 천HKD, 천CNY).&cr;&cr; <당기말>&cr;

구 분 환산금액 USD(*) JPY EUR GBP HKD CNY
현금및예치금 5,149,535 2,488,249 88,804,720 410,826 14,780 415,501 5,217,806
당기손익금융자산 785,955 719,411 - 180 1,447 - 5,049
기타포괄손익금융자산 2,131,946 1,664,032 - - - - 1,925,485
상각후원가유가증권 1,314,583 966,241 - 102,901 12,225 80,000 253,092
상각후원가대출채권 11,563,144 7,465,434 73,990,521 562,795 226,403 83,240 9,120,851
위험회피회계파생상품자산 15,569 14,310 - - - - -
기타금융자산 1,248,221 897,711 3,394,607 23,696 40,699 2,992 352,404
합 계 22,208,953 14,215,388 166,189,848 1,100,398 295,554 581,733 16,874,687
당기손익금융부채 156,997 125,209 35,500 6,863 944 17,668 43,930
당기손익인식지정금융부채 311,771 286,554 - - - - -
예수부채 15,578,625 10,481,145 114,156,870 607,684 26,066 1,319,447 11,566,767
차입부채 3,072,591 2,328,956 23,785,116 109,381 7,121 - 764,064
사채 3,066,383 2,643,133 - 125,000 - - 140,000
위험회피회계파생상품부채 28,311 26,021 - - - - -
기타금융부채 1,668,879 1,320,893 4,157,177 31,597 2,268 184,759 657,056
합 계 23,883,557 17,211,911 142,134,663 880,525 36,399 1,521,874 13,171,817

<전기말>

구 분 환산금액 USD(*) JPY EUR GBP HKD CNY
현금및예치금 5,182,817 2,465,398 83,355,880 131,565 13,549 225,548 4,260,582
당기손익금융자산 118,802 99,577 - 1,710 - 817 7,067
기타당기손익인식금융자산 196,700 166,532 - - - - -
기타포괄손익인식금융자산 2,186,998 1,279,627 - 82,976 - - 1,803,410
상각후원가유가증권 1,177,033 755,749 - 102,841 12,225 28,000 384,161
상각후원가대출채권 13,950,446 7,699,048 80,105,320 556,033 16,016 141,022 8,962,346
위험회피회계파생상품자산 248 214 - - - - -
기타금융자산 836,905 596,573 3,846,107 12,991 910 5,386 521,571
합 계 23,649,949 13,062,718 167,307,307 888,116 42,700 400,773 15,939,137
당기손익금융부채 114,960 92,519 - 6,044 - - -
당기손익인식지정금융부채 1,076 - - - - - 6,486
예수부채 15,193,701 8,558,328 118,874,778 513,920 19,723 664,795 9,841,703
차입부채 4,486,195 4,142,813 5,857,901 139,696 10,371 - 706,504
사채 3,438,884 2,715,331 5,002,540 125,000 - 380,000 140,000
위험회피회계파생상품부채 20,558 17,675 8,771 - - - -
기타금융부채 1,477,006 967,172 7,509,750 37,805 1,605 24,150 1,332,559
합 계 24,732,380 16,493,838 137,253,740 822,465 31,699 1,068,945 12,027,252

(*) 주요통화 이외의 통화는 모두 USD 통화로 표시하였습니다.

&cr; &cr; 46. 보고기간후사건&cr;&cr;당 기말 이후 이란테러피해자들이 이란 정부에 대한 손해배상채권 등에 기초하여 지배기업을 상대로 미국에서 민사소송을 제기한 상태이며, 결과는 예측할 수 없습니다.&cr;

◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용
&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;
1. 감사대상업무 중소기업은행2020년 01월 01일2020년 12월 31일
회 사 명
감사대상 사업연도 부터 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
8 16 1 1 12 18 10 22 30 19 - - 61 76 333 10 194 112 5,652 3,616 2,265 2,483 14 - - - 8,458 6,221 340 122 319 296 7,351 9,803 3,604 6,430 2,543 2,731 - - 14,157 19,382 673 132 513 408 13,003 13,419 5,869 8,913 2,557 2,731 - - 22,615 25,603
감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 합계
담당이사&cr;(업무수행이사) 등록&cr;공인회계사 수습&cr;공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수
투입시간 분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2020.03.13~2020.09.2530회사의 영업과 재무보고절차의 이해, 유의적 위험 식별, 중요성 및 수행 중요성의 결정, 전문가 등 참여 계획 수립 및 전반감사전략의 수립2020.4.2~2020.5.15281151분기 검토2020.7.1~2020.8.143312102분기 검토2020.5.18~2020.6.30&cr; 2020.8.17~2020.9.2562119재무보고 내부 통제의 설계 및 운영의 효과성 평가2020.10.5~2020.11.16301673분기 검토2020.11.17~2020.12.31321513재무보고 내부 통제의 설계 및 운영의 효과성 평가2021.1.4~2021.3.12471930통제의 설계 및 운영의 효과성 평가,별도 및 연결 재무제표 관련실증감사절차 등----2021.1.4, 2021.1.7, 2021.1.183본점 및 남대문지점 등 3개 지점현금 등 금융자산 및 유가증권OOO보관유가증권 조회42020.5.14, 2020.8.5, 2020.11.10, 2021.2.24---
구 분 내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계) 수행시기 일
주요내용
현장감사&cr;주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
일 명 명
일 명 명
일 명 명
일 명 명
일 명 명
일 명 명
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회
기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회
수행시기
외부전문가 활용 감사 활용 내용
수행시기 일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 05월 14일회사측: 감사, 검사부 부장 등 5인&cr;감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인서면회의1분기 검토 결과22020년 08월 05일회사측: 감사, 검사부 부장 등 6인&cr;감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인대면회의2분기 검토 결과32020년 11월 10일회사측: 감사, 검사부 부장 등 6인&cr;감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인대면회의 3분기 검토 결과, 연간 세부감사계획 및 내부회계감사 계획, 핵심감사사항 및 관련 감사절차 논의42021년 02월 24일회사측: 감사, 검사부 부장 등 6인&cr;감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인대면회의핵심감사사항에 대한 감사 결과 보고, 기말감사 결과 보고, 내부회계관리제도 및 재무보고내부통제 감사 결과 보고
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl