사업보고서 5.5 중소기업은행

C Z Y 110135-0000903

정 정 신 고 (보고)

2024년 4월 30일

1. 정정대상 공시서류 : 제63기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 3월 18일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후
Ⅱ. 사업의 내용5. 재무건전성 등 기타 참고사항2.주요 종속회사가. 자본적정성	아니오	주요 종속회사(IBK연금보험)의지급여력비율 정정	주 1)	주 2)
Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견3. 재무상태 및 영업실적가. 주요영업실적 분석(1) 자산건전성- 자회사별 건전성 현황	아니오	주요 종속회사(IBK연금보험)의지급여력비율 정정	주 3)	주 4)
			주 5)	주 6)

주 1)<정정 전>2. 주요 종속회사

가. 자본적정성

(단위 : 억원, %)

회 사	구 분	제63기	제62기	제61기
IBK연금보험	지급여력비율 주3)	210.34	182.84	222.94

주 3) 제61기, 제62기는 RBC방식으로 산출하였으며, 제63기부터 K-ICS방식(경과조치 적용 후*)으로 산출 , 제63기 지급여력비율은 추정치로, 확정치 산출 후 정정공시 예정 ('24.4월말 예상) * 경과조치란, '23년 신지급여력제도(이하 K-ICS) 시행 초기 보험사들의 급격한 재무충격 완화를 위해 경과조치 운영('23년~'32년) 주 2)<정정 후>2. 주요 종속회사

가. 자본적정성

(단위 : 억원, %)

회 사	구 분	제63기	제62기	제61기
IBK연금보험	지급여력비율 주3)	202.35	182.84	222.94

주 3) 제61기, 제62기는 RBC방식으로 산출하였으며, 제63기부터 K-ICS방식(경과조치 적용 후*)으로 산출 * 경과조치란, '23년 신지급여력제도(이하 K-ICS) 시행 초기 보험사들의 급격한 재무충격 완화를 위해 경과조치 운영('23년~'32년) 주 3)<정정 전>

- 자회사별 건전성 현황

자회사별 건전성 지표 (단위 : %, 억원)		2023년	2022년	2021년
지급여력비율 주1)	IBK연금보험	210.34	182.84	222.93

주 1) 제 62기 (2022년말 )는 RBC방식으로 산출하였으며 , 제 63기부터 K-ICS방식 (경과조치적용 후 *)로 산출. '23년 4분기 지급여력비율은 추정치로 확정치 산출 후 정정공시 예정( '24.4월말 예상 )

* 경과조치란 , '23년 신지급여력제도 (이하 K-ICS) 시행 초기 보험사들의 급격한 재무충격 완화를 위해 경과조치 운영 ('23년 ~'32년 )

주 4)<정정 후>

- 자회사별 건전성 현황

자회사별 건전성 지표 (단위 : %, 억원)		2023년	2022년	2021년
지급여력비율 주1)	IBK연금보험	202.35	182.84	222.93

주 1) 2022년 말, 2021년말은 RBC방식으로 산출하였으며 , 2023년부터 K-ICS방식 (경과조치적용 후 *)로 산출 * 경과조치란 , '23년 신지급여력제도 (이하 K-ICS) 시행 초기 보험사들의 급격한 재무충격 완화를 위해 경과조치 운영 ('23년 ~'32년 )

주 5)<정정 전> IBK연금보험의 K-ICS(지급여력비율)은 신지급여력제도(K-ICS) 도입에 대비한 선제적 자본확충 및 고위험 자산 감축 등으로 210.3% 를 시현하며 안정적인 지급여력비율(금융당국 권고치인 150% 상회)을 유지하고 있습니다. 주 6)<정정 후> IBK연금보험의 K-ICS(지급여력비율)은 신지급여력제도(K-ICS) 도입에 대비한 선제적 자본확충 및 고위험 자산 감축 등으로 202.35% 를 시현하며 안정적인 지급여력비율(금융당국 권고치인 150% 상회)을 유지하고 있습니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인ㆍ서명(정정).jpg (정정)대표이사등의 확인ㆍ서명 사 업 보 고 서

(제 63 기)

2023년 01월 01일2023년 12월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 3월 18일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	중소기업은행
대 표 이 사 :	김 성 태
본 점 소 재 지 :	서울 중구 을지로 79
	(전 화) 02-729-6114
	(홈페이지) https://www.ibk.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) IR부장 (성 명) 신 윤 상
	(전 화) 02-729-6114

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인ㆍ서명.jpg 대표이사등의 확인ㆍ서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황 연결대상 종속회사 현황(요약)아래 연결대상회사수는 모회사인 중소기업은행을 제외한 수치이며, 상장회사에는 현지 상장법인인 IBK인도네시아은행을 포함하였습니다.

(단위 : 사)

1--11120242012427121242012528

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

㈜아이비케이벤처투자당기 중 신규출자500코리아III투자조합당기 중 신규출자칸서스성장개발 일반사모특별자산투자신탁1호당기 중 신규출자IBK중소기업성장M&A일반사모투자신탁당기 중 신규출자IBK 혁신성장 일반 사모 투자신탁 제1호당기 중 신규출자IBK 일반 사모증권투자신탁 S5호[채권]당기 중 신규출자IBK 일반 사모증권투자신탁 S6호[채권]당기 중 신규출자IBK 일반 사모증권투자신탁 RP8호[채권] 당기 중 신규출자IBK 단기채권 일반 사모증권투자신탁 제1호당기 중 신규출자IBK투자증권스마트인컴플러스일반사모증권투자신탁제2호[채권]당기 중 신규출자유니델타컴퍼니 주식회사당기 중 신규출자기은센금사제일차 주식회사당기 중 신규출자에이더블유와이 주식회사당기 중 신규출자아이비고천제일차 주식회사당기 중 신규출자엘프라퍼티투 주식회사당기 중 신규출자비케이박달 주식회사당기 중 신규출자오엔지센하 주식회사당기 중 신규출자베르데제일차 주식회사당기 중 신규출자블루오아시스제일차 주식회사당기 중 신규출자멀티플렉스시리즈제구차 주식회사당기 중 신규출자케이마르스제십사차 주식회사당기 중 신규출자엠에스케이제삼차 주식회사당기 중 신규출자에이제이유티 주식회사당기 중 신규출자아이비헌인제일차 주식회사당기 중 신규출자벨류베스천제이차 SPC당기 중 청산삼성 독일 풍력 전문투자형사모투자신탁 제1호당기 중 청산기은센디지아이제일차 주식회사당기 중 청산그레이스마장 주식회사당기 중 청산그레이스마장제이차 주식회사당기 중 청산아이비고덕제일차 주식회사당기 중 청산제이부르크제삼차 주식회사당기 중 청산IBK 로우코스트 TDF 2045 증권자투자신탁[혼합-재간접형]당기손익금융자산으로 변경IBK 콴텍 디지털포트 EMP 증권투자신탁[혼합-재간접형]당기손익금융자산으로 변경항동로지스틱스 주식회사당기 중 청산IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합당기 중 청산기은센태전제일차 주식회사당기 중 청산IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리 계정조합당기 중 청산아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사당기 중 청산IBK금융그룹 시너지아이비 메자닌 신기술조합당기 중 청산파인프로젝트제일차 주식회사당기 중 청산아이비케이지디제이차 주식회사당기 중 청산더퍼스트지엠제이십구차 주식회사당기 중 청산기은센제이에이치 주식회사당기 중 청산에이더블유와이 주식회사당기 중 청산

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당행의 명칭은 중소기업은행이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Industrial Bank of Korea라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우 기업은행 또는 IBK라고 표기합니다. 3. 설립일자 및 존속기간 당행은 중소기업은행법에 의거하여 중소기업자에 대한 효율적인 신용제도를 확립함으로써 중소기업자의 자주적인 경제활동을 원활히 하고 그 경제적 지위의 향상을 도모함을 목적으로 1961년 8월 1일에 설립되었습니다. 또한 1994년 11월 30일에 코스닥에 상장되었고, 2003년 12월 24일에는 증권거래소(KOSPI)로 이전하여 상장하였습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 본사 : 서울시 중구 을지로 79 (을지로2가)전화번호 : 02-729-6114홈페이지 : www.ibk.co.kr 5. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 중소기업은행법, 은행법 등

6. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당미해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

7. 주요 사업의 내용 당행은 중소기업은행법에 근거하 여 재정자금 차입, 중소기업금융채권의 발행 등을 통해 중소기업자의 자주적인 경제활동을 원활하게 하고 그 경제적 지위의 향상을 도모하는 등 중소기업은행 고유의 업무를 수행하고 있습니다. 이와 더불어 은행법 등 관련 법률에 근거하여 은행의 고유업무, 부수업무, 겸영업무를 영위하고 있으며, 이에는 예금ㆍ적금의 수입, 자금의 대출 또는 어음의 할인, 내ㆍ외국환 등의 사업이 포함됩니다.당행은 (주)아이비케이캐피탈, 아이비케이투자증권(주) 등 9개 비(非)은행자회사를 보유하고 있으며, 해외진출 중소기업을 위한 금융서비스 제공을 위해 기업은행(중국)유한공사, IBK인도네시아은행, IBK미얀마은행 등 3개의 해외법인과 9개의 해외지점, 2개의 사무소를 운영하고 있습니다.앞으로도 다양한 중소기업 지원 제도를 통해 중소기업과 소상공인에 대한 지원을 강화함으로써 은행 성장의 선순환 구조를 한층 더 굳건히 하겠습니다.

☞ 사업 부문별 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. 8. 자회사가 영위하는 목적사업

자회사명	목적사업
㈜아이비케이캐피탈	1. 신기술사업금융업2. 할부금융업3. 시설대여업 및 연불판매업4. 신용대출 또는 담보대출 업무5. 어음할인 업무6. 기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수, 관리, 회수업무7. 국외기관의 투자대행 및 해외투자 등 국제업무8. 기업구조조정 및 기업인수, 합병관련 업무9. 제1호 내지 제8호에 준하는 업무로서 여신전문금융업법시행령에서 정하는 업무10. 제1호 내지 제9호의 업무와 관련된 신용조사 및 기타 부수업무
아이비케이투자증권㈜	1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 자본시장법)에 의한 다음 각 목의 금융투자업무 가.투자매매업 나.투자중개업 다.집합투자업 라.투자자문업 마.투자일임업 바.신탁업2. 자본시장법 및 기타 금융관련 법령에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 금융업무3. 자본시장법에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 부수업무
아이비케이연금보험㈜	1. [근로자퇴직급여보장법]에 따른 퇴직보험 및 퇴직연금 계약업무2. 보험업법에 따른 은행 또는 별도 모집조직을 통한 연금보험계약업무3. 보험업법 또는 기타 법령에 의한 자산운용 업무4. 보험업법 또는 기타 법령에 의하여 허용되는 업무
아이비케이자산운용㈜	1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제6조 제1항제3호에서 정한 집합투자업2. 투자자문업(대한민국 행정당국에 필요한 등록을 필한 경우)3. 투자일임업(대한민국 행정당국에 필요한 등록을 필한 경우)4. 선물투자펀드 운용5. 콜론시장 거래업무6. 대한민국의 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제6조제1항제1호 및 제2호에서 정한 바와 같은 투자매매업과 투자중개업 중 자기가 운용하는 집합투자기구의 집합투자증권의 투자매매 및 투자중개업무7. 제1호 내지 제6호에 부대되는 업무
㈜아이비케이저축은행	1. 신용계업무2. 신용부금업무3. 예금 및 적금의 수입업무4. 자금의 대출업무5. 어음의 할인업무6. 내ㆍ외국환업무 7. 보호예수업무8. 수납 및 지급대행 업무9. 기업 합병 및 매수의 중개ㆍ주선 또는 대리업무10. 국가ㆍ공공단체 및 금융기관의 대리업무11. 상호저축은행중앙회를 대리하거나 그로부터 위탁받은 업무12.「전자금융거래법」에서 정하는 직불전자지급수단의 발행ㆍ관리 및 대금의 결제(상호저축은행중앙회의 업무를 공동으로 영위하는 경우에 한함)13.「전자금융거래법」에서 정하는 선불전자지급수단의 발행ㆍ관리ㆍ판매 및 대금의 결제(상호저축은행중앙회의 업무를 공동으로 영위하는 경우에 한함)14.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 금융위원회의 인가를 받은 투자중개업, 투자매매업 및 신탁업15.「여신전문금융업법」에 따른 할부금융업 ※상호저축은행법 제11조 제15호, 같은 법 시행령 제7조의5 각 호의 요건을 모두 충족하는 상호저축은행에 한함16. 상호저축은행법시행령 제11조의2 제1호의 규정에 의한 채무의 보증 17. 제1호 내지 제15호에 부대되는 업무 또는 상호저축은행법 제1조의 목적 달성에 필요한 업무로서 금융위원회의 승인을 얻은 업무
㈜아이비케이벤처투자	1. 신기술사업자에 대한 투자 및 융자2. 신기술사업자에 대한 경영 및 기술의 지도3. 신기술투자조합의 결성 및 업무의 진행4. 신기술사업투자조합 자금의 관리ㆍ운용5. 해외 기술의 알선, 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외 투자6. 기타 법령상 허용되는 업무7. 위 각호에 직접 또는 간접으로 관련 또는 부대되는 모든 사업 및 활동
㈜아이비케이시스템	1. 정보화 시스템의 개발, 개발수탁, 판매 및 유지보수2. 정보화 관련 기기의 판매, 알선, 대여 및 유지보수3. 정보화 시스템 도입 및 이용에 관한 컨설팅4. 인터넷과 전자상거래 관련 서비스 및 종합컨설팅5. 보안인증시스템 구축 및 이용에 관한 컨설팅6. 각종 경영정보의 수집, 제공 및 처리7. 정보처리 관련 교육훈련8. 전산실(데이타센타) 운영 및 관리9. 전 각호와 관련된 수출입 및 동대행, 용역제공 등 일체의 행위10. 인터넷 전자상거래 도소매업11. 포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업12. 광고 대행업 및 광고매체 판매업13. 그 외 기타 정보 서비스업14. 정보통신공사업
아이비케이신용정보㈜	1. 신용조사업2. 채권추심업3. 외국기업의 신용정보 등 기타 자료 알선 및 중개업4. 기타용역업 (경비용역은 제외)5. 제1호 내지 제4호의 업무의 부대업무6. 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제1조의 규정에 의한 목적을 달성하기 위하여 필요한 업무로서 금융감독위원회의 승인을 받은 업무
㈜아이비케이서비스	1. 용역경비업2. 건물위생관리업3. 건물 및 각종 시설관리 용역업4. 주차관리용역업5. 정보통신공사업6. 용역 제공 및 기타 서비스업7. 위와 관련된 일체의 사업
기업은행(중국)유한공사	1. 일반예수금(개인, 기업) 업무2. 단기, 중장기 대출업무3. 어음인수와 할인업무4. 정부채권, 금융채권, 주식매매 외 기타 외화유가증권 매매5. 신용장발행업무와 보증6. 국내외 결제업무7. 외환의 매매, 대리매매8. 보험대리9. 은행간 차입업무10. 대여금고 제공업무11. 신용조사제공 및 자문업무12. 중국 국무원 은행보험감독관리기구가 비준한 기타 업무
IBK인도네시아은행	1. 예수금 업무2. 대출 업무 및 부채확인서 발급 업무3. 구매, 판매, 보증 업무 및 관련 대행 업무4. 송금 업무5. 자금 대여 업무6. 유가증권 업무7. 담보물 매각 업무8. 대여금고 업무
IBK미얀마은행	1. 일반예수금(개인, 기업) 업무2. 대출업무3. 신용장발행업무와 보증4. 국내외 결제업무5. 외환의 매매6. 은행간 차입업무7. 대여금고 제공업무

9. 신용평가에 관한 사항

가. 최근 3년간 신용등급

(1) 해외신용평가사의 평가

기준일	Moody's
	장기	단기
2021년 12월 31일	Aa2	P-1
2022년 12월 31일	Aa2	P-1
2023년 12월 31일	Aa2	P-1

기준일	S&P
	장기	단기
2021년 12월 31일	AA-	A-1+
2022년 12월 31일	AA-	A-1+
2023년 12월 31일	AA-	A-1+

기준일	Fitch
	장기	단기
2021년 12월 31일	AA-	F1+
2022년 12월 31일	AA-	F1+
2023년 12월 31일	AA-	F1+

(2) 국내신용평가사의 평가

평가일	평가대상유가증권 등	평가대상유가증권의신용등급	평가회사(신용평가등급범위)	평가구분
2021.02.19	중소기업은행채권	AAA	한국신용평가(주)(AAA-D)	정기평가
2021.02.26	중소기업은행채권	AAA	나이스신용평가(주)(AAA-D)	정기평가
2021.02.26	중소기업은행채권	AAA	한국기업평가(주)(AAA-D)	정기평가
2021.05.21	중소기업은행채권	AAA	한국신용평가(주)(AAA-D)	정기평가
2021.05.26	중소기업은행채권	AAA	한국기업평가(주)(AAA-D)	정기평가
2021.05.28	중소기업은행채권	AAA	나이스신용평가(주)(AAA-D)	정기평가
2021.08.25	중소기업은행채권	AAA	한국신용평가(주)(AAA-D)	정기평가
2021.08.26	중소기업은행채권	AAA	한국기업평가(주)(AAA-D)	정기평가
2021.08.27	중소기업은행채권	AAA	나이스신용평가(주)(AAA-D)	정기평가
2021.11.23	중소기업은행채권	AAA	한국신용평가(주)(AAA-D)	정기평가
2021.11.26	중소기업은행채권	AAA	한국기업평가(주)(AAA-D)	정기평가
2021.11.29	중소기업은행채권	AAA	나이스신용평가(주)(AAA-D)	정기평가
2022.02.22	중소기업은행채권	AAA	한국신용평가(주)(AAA-D)	정기평가
2022.02.25	중소기업은행채권	AAA	한국기업평가(주)(AAA-D)	정기평가
2022.02.25	중소기업은행채권	AAA	나이스신용평가(주)(AAA-D)	정기평가
2022.05.20	중소기업은행채권	AAA	한국신용평가(주)(AAA-D)	정기평가
2022.05.26	중소기업은행채권	AAA	한국기업평가(주)(AAA-D)	정기평가
2022.05.27	중소기업은행채권	AAA	나이스신용평가(주)(AAA-D)	정기평가
2022.08.22	중소기업은행채권	AAA	한국신용평가(주)(AAA-D)	정기평가
2022.08.25	중소기업은행채권	AAA	한국기업평가(주)(AAA-D)	정기평가
2022.08.30	중소기업은행채권	AAA	나이스신용평가(주)(AAA-D)	정기평가
2022.11.21	중소기업은행채권	AAA	한국신용평가(주)(AAA-D)	정기평가
2022.11.25	중소기업은행채권	AAA	한국기업평가(주)(AAA-D)	정기평가
2022.11.30	중소기업은행채권	AAA	나이스신용평가(주)(AAA-D)	정기평가
2023.02.22	중소기업은행채권	AAA	한국신용평가(주)(AAA-D)	정기평가
2023.02.24	중소기업은행채권	AAA	한국기업평가(주)(AAA-D)	정기평가
2023.02.28	중소기업은행채권	AAA	나이스신용평가(주)(AAA-D)	정기평가
2023.05.22	중소기업은행채권	AAA	한국신용평가(주)(AAA-D)	정기평가
2023.05.26	중소기업은행채권	AAA	한국기업평가(주)(AAA-D)	정기평가
2023.05.26	중소기업은행채권	AAA	나이스신용평가(주)(AAA-D)	정기평가
2023.08.25	중소기업은행채권	AAA	한국기업평가(주)(AAA-D)	정기평가
2023.08.28	중소기업은행채권	AAA	한국신용평가(주)(AAA-D)	정기평가
2023.08.30	중소기업은행채권	AAA	나이스신용평가(주)(AAA-D)	정기평가
2023.11.23	중소기업은행채권	AAA	한국신용평가(주)(AAA-D)	정기평가
2023.11.24	중소기업은행채권	AAA	한국기업평가(주)(AAA-D)	정기평가
2023.11.30	중소기업은행채권	AAA	나이스신용평가(주)(AAA-D)	정기평가

나. 신용평가기관별 신용등급 체계와 해당 신용등급의 의미(1) 해외신용평가사 신용등급은 채무자의 상환능력을 평가한 것이며 Moody's, S&P, Fitch를 해외 3대 신용 평가사라고 합니다. 신용등급은 기간에 따라 장/단기, 통화에 따라 자국 통화표시/외화표시, 종류에 따라 채권(부채)/예치/발행관련 신용등급 등으로 나누어집니다.

장/단기에서 단기등급은 일반적으로 1년 미만의 단기채무 상환능력 및 상환불능위험을 나타내며, 국내 은행의 경우 개별 은행의 사정에 따라 신용등급을 부여 받은 신용평가사가 1~2개에 한정될 수도 있으나, 3대 신용평가사는 국내 은행들에 대한 신용등급을 대부분 부여하고 있습니다. 각 신용평가사별 신용등급 구성체계는 다음과 같습니다.

ㅇ 장기 신용등급

구분	Moody's	S&P	Fitch	등급별 내용
투자적격등급	Aaa	AAA	AAA	원리금지급의 안정성이 제일 높음(Best)
	Aa1Aa2Aa3	AA+AA AA-	AA+AA AA-	최상위등급 보다는 낮으나 높은 등급으로 평가됨(High Quality)
	A1A2A3	A+A A-	A+A A-	현재 안정성은 적당하나 향후 저하될 가능성이 있음(Upper-Medium Grade)
	Baa1Baa2Baa3	BBB+BBB BBB-	BBB+BBB BBB-	현재 원리금지급은 가능하나 향후 안정성은 부족함(Medium Grade)
투기등급	Ba1Ba2Ba3	BB+BB BB-	BB+BB BB-	원리금지급의 안정성은 중간이며, 투기적 요소가 있음(Partially Speculative)
	B1B2B3	B+B B-	B+B B-	원리금지급의 안정성이 낮음(Speculative)
	Caa1Caa2Caa3	CCC+CCC CCC-	CCC+CCC CCC-	지급불능의 가능성이 있음(Maybe in Default)
	Ca	CC	CC	지급불능의 가능성이 큼(Often in Default)
	C	C	C	최저등급(Extremely Poor)
	-	SD 및 D	DDDDDD	부도등급 혹은 부도가능성 (Bankruptcy)

ㅇ 단기 신용등급

구분	Moody's	S&P	Fitch	등급별 내용
투자적격등급	P-1(Prime-1)	A-1+A-1	F1+F1	단기상환능력이 매우 우수
	P-2(Prime-2)	A-2	F2	Prime-1 보다는 낮으나 높은 등급으로 평가됨. 단, 경제상황 및 영업여건 등에 따라 영향을 받을 가능성이 높음
	P-3(Prime-3)	A-3	F3	현재의 단기 상환능력은 적당하나 향후 저하될 가능성이 매우 높음
투기등급	NP(Not Prime)	BB-1B-2B-3	B	단기 지급능력이 의심되는 투기 등급
		C	C	단기 채무 지급 불능 가능성
		SD 및 D	D	부도등급 혹은 부도가능성

(2) 국내신용평가사

ㅇ 한국신용평가(주)

등급		등급별 정의
투자등급	AAA	원리금 상환가능성이 최고 수준임
	AA	원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있음
	A	원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있음
	BBB	원리금 상환가능성이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있음
투기등급	BB	원리금 상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적 요소를 갖고 있음
	B	원리금 상환가능성에 대한 불확실성이 상당하여 상위등급(BB)에 비해 투기적 요소가 큼
	CCC	채무불이행의 위험 수준이 높고 원리금 상환가능성이 의문시됨
	CC	채무불이행의 위험 수준이 매우 높고 원리금 상환가능성이 희박함
	C	채무불이행의 위험 수준이 극히 높고 원리금 상환가능성이 없음
D		상환불능상태임

주 1) 상기 등급 중 AA등급부터 B등급까지는 + 또는 - 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타내고 있음 2) 자산유동화평가의 경우 "(sf)"를 상기 신용등급에 추가하여 표시

ㅇ 나이스신용평가(주)

등급		등급별 정의
투자등급	AAA	원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임
	AA	원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음
	A	원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음
	BBB	원리금 지급확실성이 인정되지만, 장래 환경변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음
투기등급	BB	원리금 지급확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음
	B	원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음
	CCC	채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임
	CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음
	C	채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨
D		원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음

주 1) AA등급에서 CCC등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 + 또는 - 기호를 첨부 할 수 있음

2) 구조화금융 관련 평가의 경우 등급기호 뒤에 "(sf)"를 부기함

ㅇ 한국기업평가(주)

등급		등급별 정의
투자등급	AAA	원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적임
	AA	원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮음
	A	원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높음
	BBB	원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있음
투기등급	BB	최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음
	B	원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적임
	CCC	채무불이행이 발생할 가능성이 높음
	CC	채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음
	C	채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위 내에서 채무불이행 발생이 불가피함
D		현재 채무불이행 상태에 있음

주) AA부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 + 또는 -의 기호를 부가할 수 있음

10. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장 상장2003년 12월 24일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형

2. 회사의 연혁

1. 회사의 연혁 공시대상기간(2019.01.01. ~ 2023.12.31.) 중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 중소기업은행 (본점 소재지 : 서울시 중구 을지로 79 (을지로2가))

2019.05.31.	창업육성플랫폼 'IBK창공(創工) 부산' 개소
2019.08.01.	중소기업 경영지원 디지털 플랫폼 'BOX' 출시
2019.09.19.	IBK인도네시아은행 출범
2020.01.03.	26대 윤종원 은행장 취임
2020.02.07.	코로나19 피해기업 특별금융지원 시행
2021.01.21.	IBK미얀마은행 출범
2021.06.11.	이사회 內 ESG위원회 신설
2021.07.16.	국내 은행 첫 직원권익보호관(Ethics Officer, EO) 신설
2021.09.07.	사우디아라비아 SME Bank 설립지원 업무협약 체결 ('22.12.4. 출범)
2021.09.16.	IBK 탄소중립(2040) ESG위원회 의결
2022.01.11.	창업육성플랫폼 'IBK창공(創工) 대전' 개소
2022.07.11.	금융권 최초 '기업여신 자동심사 시스템' 도입
2023.01.03.	27대 김성태 은행장 취임
2023.05.16.	폴란드 브로츠와프 사무소 개소
2023.06.30.	금융권 최초 중소기업대출 잔액 230조원 돌파
2023.07.12.	규범준수ㆍ부패방지경영시스템 국제표준(ISO) 인증 획득
2023.10.11.	프랑스 공공투자은행(Bpifrance)과 중소기업 발전 지원 업무협약 체결
2023.12.14.	자회사 IBK벤처투자 출범

(2) ㈜아이비케이캐피탈

2019.07.11.	개인신용대출(중금리) 출시
2019.12.16.	임차보증금담보대출 출시
2020.03.31.	금융자산 7조원 달성
2020.12.31.	자본금 증자(1,000억원)
2021.05.31.	금융자산 8조원 달성
2021.12.31.	금융자산 9조원 달성
2022.06.30.	금융자산 10조원 달성

(3) 아이비케이투자증권㈜

2019.05.30.	머니투데이 코넥스 대상 베스트코넥스하우스 선정
2020.02.27.	2019 코넥스시장 IPO 우수 IB 선정(한국거래소)
2020.05.04.	중기특화 금융투자회사 재지정(금융위원회)
2020.06.22.	IBKS 제14호 SPAC 상장
2020.07.15.	IBKS 제13호 SPAC 상장
2021.01.30.	자본금 증자(2,000억원)
2021.02.25.	2020 코넥스시장 우수IB 선정(한국거래소)
2021.02.26.	IBKS 제15호 SPAC 상장
2021.09.03.	IBKS 제16호 SPAC 상장
2021.10.18.	중개형 ISA 서비스 시행
2021.10.29.	해외주식 거래 서비스 오픈
2021.11.26.	신용등급 AA-(한국기업평가)
2021.12.02.	신용등급 AA-(한국신용평가)
2022.01.21.	2021 코넥스시장 우수 IB 선정(한국거래소)
2022.02.18.	IBKS 제17호 SPAC 상장
2022.06.03.	중기특화 금융투자회사 재지정(금융위원회)
2022.07.22.	IBKS 제18호 SPAC 상장
2022.08.10.	IBK투자증권-중진공, 中企 중기스케일업 투자생태계 활성화 업무협약
2022.08.26.	IBKS 제19호 SPAC 상장
2022.10.28.	IBKS 제20호 SPAC 상장
2022.12.16.	IBKS 제21호 SPAC 상장
2022.12.26.	IBK금융그룹-DS녹색금융 펀드 결성을 위한 업무협약
2023.04.06.	IBKS 제22호 SPAC 상장
2023.04.26.	장외파생상품투자중개업 업무단위 추가등록 승인(금융위원회)
2023.05.02.	'2023 헤럴드경제 자본시장 대상'-투자서비스대상 수상(헤럴드경제)
2023.06.14.	MTN 베스트애널리스트 정확도 부문 수상
2023.07.01.	예비국고채전문딜러 신규 지정 통보(기획재정부)
2023.12.18.	IBK금융그룹-유암코 중기도약펀드 결성
2023.12.27.	IBKS 제23호 SPAC 상장

(4) 아이비케이연금보험㈜

2019.05.31.	총자산 7조원 달성
2019.08.31.	퇴직연금 적립금 2조원 달성
2019.12.31.	총자산 8조원 달성
2020.07.31.	총자산 9조원 달성
2020.09.09.	창립 10주년
2020.12.31.	퇴직연금 적립금 3조원 달성, 자본금 증자(1,500억원)
2021.07.31.	총자산 10조원 달성
2022.10.31.	총자산 11조원 달성

(5) 아이비케이자산운용㈜

2019.12.11.	[머니투데이]'2019 대한민국 펀드대상' 수상(혁신펀드) / IBK플레인바닐라 펀드
2020.03.24.	채권시장안정펀드 주관운용사 선정
2021.05.13.	수탁고 19.0조원 달성
2021.07.16.	수탁고 20.0조원 달성
2022.02.15.	[KG제로인]'2022 대한민국 펀드어워즈' 국내채권 최우수상 수상
2022.04.12.	'2022 모닝스타 펀드어워즈' 베스트 한국 주식 운용사 선정
2022.12.19.	수탁고 24.0조원 달성
2023.12.21.	ITF200 ETF 유가증권시장 신규 상장
2023.12.31.	수탁고 25.3조원 달성

(6) ㈜아이비케이저축은행

2019.12.31.	제9기 결산 당기순이익 96억원
2020.02.24.	통합모바일 플랫폼 'i-Bank'출시 (기존 자체 App 고도화)
2020.02.24.	모바일 햇살론 간편대출 (24/7 대출 시스템 도입)
2020.06.01.	모바일 전용 직장인 신용대출 i-Pass론 출시
2020.06.17.	한국신용평가 기업신용등급 3년 연속 A등급 획득
2020.09.10.	모바일 중금리신용대출 신상품 i-빅론, i-패스트론 출시
2020.11.28.	제14회 자금세탁방지의 날 '금융위원장 표창' 수상
2020.12.31.	제10기 결산 당기순이익 62억원
2021.06.24.	한국신용평가 기업신용등급 4년 연속 A등급 획득
2021.09.02.	부산신용보증재단ㆍ저축은행 출연부 'BIG3 등대론' 업무협약 체결
2021.11.02.	부산시 영세사업자 특별금융지원 '모두론' 업무협약 체결
2021.12.31.	제11기 결산 당기순이익 181억원
2022.05.17.	코로나19 의료ㆍ방역관계자 대상 사회기여형 수신특판 상품 출시
2022.06.24.	한국신용평가 기업신용등급 5년 연속 A등급 획득
2022.07.01.	제16회 국가지속가능경영 컨퍼런스 'ESG금융부문 금융위원장상' 수상
2022.08.19.	대전지점 통폐합(대전→서울영업부)
2022.12.31.	제12기 결산 당기순이익 184억원
2023.06.23.	한국신용평가 기업신용등급 6년 연속 A등급 획득
2023.07.03.	소상공인 중고차구매자금 지원상품 IBKSB U오토론 출시

(7) ㈜아이비케이벤처투자

2023.12.14 IBK벤처투자 등기설립

(8) ㈜아이비케이시스템

2019.05.02.	Volvo파이낸셜서비시스코리아 IT시스템 구축 수주
2019.10.31.	주택도시보증공사 대출심사 통합시스템 구축
2019.11.18.	한국주택금융공사 차세대정보시스템 구축(1단계)
2019.12.31.	KDB캐피탈 코어시스템 업그레이드 구축
2020.06.01.	한국수출입은행 정보시스템ㆍIT장비 통합 운영 및 유지관리
2020.10.31.	BMW파이낸셜 네모스(NeMOS)시스템 구축
2020.12.10.	중소벤처기업진흥공단 입찰 수임 성공 및 계약 체결
2021.01.01.	한국주택금융공사 주택금융신용보증기금 구상권 회수업무 위탁 계약 체결
2021.09.18.	한국주택금융공사 차세대정보시스템 구축(2단계)
2021.11.03.	한국신용정보원 개인신용정보 전송요구권 운영플랫폼 구축
2021.12.10.	도요타 파이낸셜서비스코리아 차세대시스템 구축
2021.12.31.	한국신용정보원 마이데이터 종합포털 및 중계플랫폼 구축
2022.04.28.	한국수출입은행 LIBOR 산출중단 대응 컨설팅 및 시스템 개발
2022.05.09.	한국수출입은행 대고객 디지털 플랫폼 구축
2023.06.02.	한국투자캐피탈 비대면 개인금융 시스템 구축
2023.12.27.	건설근로자공제회 통합시스템 구축 사업 수주

(9) 아이비케이신용정보㈜

2019.05.09.	한국농수산식품유통공사 채권추심 사무위탁 계약 체결
2019.07.01.	중소기업은행 카드 관련 연체채권 상담 및 관리업무 계약 체결
2019.07.03.	엔젤매칭펀드 투자기업 사후관리 용역 계약 체결
2019.12.16.	본사 이전(역삼동 → 여의도 광복회관)
2020.02.07.	한국자산관리공사 입찰 수임 성공
2020.08.15.	문래동지점 신설(영등포2지점 이전)
2020.10.05.	전북은행 IN-House 채권관리 업무 개시
2020.12.10.	중소벤처기업진흥공단 입찰 수임 성공 및 계약 체결
2021.01.01.	한국주택금융공사 주택금융신용보증기금 구상권 회수업무 위탁 계약 체결
2021.07.21.	자산관리사업부 신설
2022.04.29.	서민금융진흥원 신용조사 관련 업무 위탁 계약 체결
2022.08.16.	새마을금고중앙회 담보물건 등 조사업무 위탁 계약 체결
2022.12.26.	농협은행 시설자금대출 기성고 조사업무 위임계약 체결
2023.04.14.	코레이트자산운용㈜ 채권추심 위임계약 체결

(10) ㈜아이비케이서비스

2019.03.13.	기업은행 본점(IBK파이낸스타워 포함) 구내식당 도급 계약 업무 개시
2019.04.01.	기업은행 충주연수원 안내업무 도급 계약 업무개시
2019.04.15.	기업은행 한남동 고객센터 조리직종 도급 계약 업무개시
2019.05.15.	기업은행 기흥연수원 구내식당 도급 계약 업무개시
2019.07.01.	기업은행 시설관리 도급 계약 업무개시
2019.07.01.	IBK저축은행 미화 업무 도급 계약 업무개시
2019.07.01.	IBK신용정보 미화 업무 도급 계약 업무개시
2019.09.01.	기업은행 배구단 구내식당 도급 계약 업무개시
2020.01.01.	기업은행 경비업무 도급 계약 및 업무개시
2020.01.01.	기업은행 제주수련관 미화 업무 도급 계약 및 업무개시
2021.12.13.	본점 이전(서울 마포구 마포대로 20)

(11) 기업은행(중국)유한공사

2019.06.24.	'공공구매론'업무 시행
2020.09.25.	IBK CHINA 윤리헌장 시행
2021.04.19.	차세대 전산시스템 Aike 오픈
2021.05.17.	'골프존 구매자금대출' 시행
2021.07.19.	'개인에스크로계좌' 도입
2021.10.21.	'연합대출' 업무 도입
2022.03.16.	'외화채권투자' 업무 도입
2022.03.21.	'패킹론' 업무 시행
2022.04.29.	'선생님대출' 업무 시행
2022.09.28.	'직판은행' 업무 시행
2023.04.25.	'냉동육류구매자금대출' 업무 시행
2023.07.17.	'IBK FAMILY 기업' 제도 도입

(12) IBK인도네시아은행

2019.08.14.	합병 승인 취득(PT Bank Agris Tbk*, PT Bank Mitraniaga Tbk**)
2019.09.05.	IBK인도네시아은행 설립
2020.05.11.	유상증자 실시(약 7천억루피아, IBK 주식 비중 96.06% → 97.50%)
2021.07.06.	유상증자 실시(약 1조루피아, IBK 주식 비중 97.50% → 95.25%)
2021.10.04.	7.5% 규정 준수를 위해 주식 매각(95.25% → 91.34%)
2022.10.21.	유상증자 실시(약 1조루피아, IBK 주식 비중 91.34% → 91.24%)
2023.10.17.	유상증자 실시(약 1조루피아, IBK 주식 비중 91.24% → 93.24%)

* 2019.01.15. IBK 주식 인수(95.79%) ** 2019.01.28. IBK 주식 인수(71.68%), 2019.08.07. IBK 주식 추가 인수(25.1%)

(13) IBK미얀마은행

2020.12.30.	법인설립 최종 본인가 취득
2021.01.21.	영업개시

(14) IBK K-Growth 혁신솔루션 전문투자형 사모투자신탁 제2호

2020.09.07. 설립

(15) IBK뉴딜 일반 사모투자신탁

2021.01.14. 설립

(16) IBK K-Growth 혁신솔루션 일반 사모투자신탁 제3호

2021.11.18. 설립

(17) IBK뉴딜 일반 사모투자신탁 제2호

2022.03.21. 설립

(18)IBK 단기채권 일반 사모증권투자신탁 제1호

2023.08.08. 설립

(19) 미래에셋트라이엄프사모증권투자신탁17호(채혼)

2009.10.26. 설립

(20) 파노라마사모혼합투자신탁 제34호

2012.01.19. 설립

(21) IBK파노라마BestChoice사모1호(채혼)

2012.02.24. 설립

(22) IBK파노라마ETF사모증권투자신탁1(채혼)

2012.12.21. 설립

(23) IBK 일반 사모증권투자신탁 RP3호[채권]

2018.08.19. 설립

(24) IBK 일반 사모증권투자신탁 S5호[채권]

2023.05.15. 설립

(25) IBK 일반 사모증권투자신탁 S6호[채권]

2023.06.29. 설립

(26) IBK 일반 사모증권투자신탁 RP8호[채권]

2023.09.12. 설립

(27) IBK투자증권스마트인컴플러스일반사모증권투자신탁제2호[채권]

2023.03.21. 설립

(28) 아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사

2019.06.19. 설립

(29) 아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자합자회사

2018.06.15. 설립

(30) 아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사

2019.09.03. 설립

(31) 아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사

2020.08.10. 설립

(32) 원본보전신탁

1994.01.01. 설립

2. 경영진 및 감사의 중요한 변동 당행은 중소기업은행법 및 정관에 근거 대표이사, 전무이사 및 사외이사 등의 임원은 대통령 또는 금융위원회가 임면합니다. 따라서 임원의 임면과 관련하여 별도 주주총회는 개최하지 않습니다.

2019년 03월 26일---사외이사 이용근2019년 03월 27일-사외이사 신충식--2019년 03월 27일-사외이사 김세직--2019년 12월 27일-　--은행장 김도진2020년 01월 03일-은행장 윤종원--2020년 01월 20일-　--전무이사 임상현2020년 03월 20일-전무이사 김성태--2021년 02월 12일---사외이사 김정훈2021년 03월 07일---감사 임종성2021년 03월 08일-감사 정재호--2021년 04월 07일---사외이사 이승재2021년 04월 08일-사외이사 김정훈--2021년 04월 08일-사외이사 정소민--2022년 03월 23일---사외이사 김세직2023년 01월 02일-

-

-

은행장 윤종원

2023년 01월 03일---

전무이사 김성태

2023년 01월 03일-

은행장 김성태

--2023년 03월 21일-

전무이사 김형일

--2023년 03월 27일---

사외이사 신충식

2023년 03월 28일-

사외이사 이근경

--2023년 03월 28일-

사외이사 전현배

--2023년 12월 13일---감사 정재호2023년 12월 14일-감사 전병목--

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

주) 「중소기업은행법」 제26조(임원의 임면) ① 은행장은 금융위원회 위원장의 제청으로 대통령이 임면한다.

② 전무이사와 이사는 은행장의 제청으로 금융위원회가 임면한다. ③ 감사는 금융위원회가 임면한다.

3. 자본금 변동사항

1. 자본금 변동추이

(단위 : 백만원, 주)

종류	구분	제63기(2023년말)	제62기(2022년말)	제61기(2021년말)	제60기(2020년말)	제59기(2019년말)
보통주	발행주식총수	797,425,869	797,425,869	744,300,587	738,664,360	577,156,979
	액면금액(원)	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000
	자본금	3,987,130	3,987,130	3,721,504	3,693,322	2,885,785
우선주	발행주식총수	-	-	53,125,282	53,125,282	97,972,320
	액면금액(원)	-	-	5,000	5,000	5,000
	자본금	-	-	265,626	265,626	489,862
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액(원)	-	-	-	-	-
	자본금	224,235	224,235	224,235	224,235	-
합계	자본금	4,211,365	4,211,365	4,211,365	4,183,183	3,375,647

주) 기타에 포함된 자본금은 '20년 12월 상법 제343조 제1항 단서규정에 따라 소각한 자기주식에 의한 것으로, 발행주식총수는 감소하였으나 자본금으로는 인정되어 기타로 기재하였습니다.

4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수 현황

2023년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

의결권 있는 주식의결권 없는 주식

-

-

2,000,000,000

-

874,031,291

229,790,275

1,103,821,566

-

76,605,422229,790,275306,395,697

-

76,605,422-76,605,422

-

-44,847,03844,847,038

-

---

-

-184,943,237184,943,237

-

797,425,869-797,425,869

-

2-2

-

797,425,867-797,425,867

-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

2. 자기주식 취득 및 처분 현황

2023년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주2---2(주)-------보통주2---2(주)-------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
			장외직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁계약에 의한취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

주) 단주의 처리를 위해 필요한 경우 자기주식 취득

3. 종류주식(명칭) 발행현황전환우선주에 관한 사항

(기준일 : 2023년 12월 31일 )

구 분			제1전환우선주	제2전환우선주	제3전환우선주	제4전환우선주
발행일자			1999.12.28	2000.1.10	2000.1.29	2000.6.24
주당 발행가액(액면가액)			5,000원	5,000원	5,000원	5,000원
발행총액(발행주식수)			612,666,020,000원 (122,533,204주)	165,000원(33주)	145,350,000,000원(29,070,000주)	166,700,000,000원(33,340,000주)
현재 잔액(현재 주식수)			0원(0주)	0원(0주)	0원(0주)	0원(0주)
주식의내용	존속기간(우선주권리의 유효기간)		주주의 전환청구가 발생할 때까지
	이익배당에 관한 사항		ㅇ 최저배당률 : 액면금액의 0.3% ㅇ 배당방법 : 참가적, 비누적적
	전환에 관한 사항	전환권자	주주
		전환조건	우선주식을 소유한 주주의 청구에 따라 액면금액 5,000원의 기명식 전환우선주식 1주를 액면금액 5,000원의 기명식 보통주식 1주로 전환
		발행 이후 전환권 행사 내역	Y
		전환청구기간	우선주식 발행 후 6월이 경과한 때부터 보통주식으로 전환청구 가능
		전환으로 발행할 주식의 종류	보통주
		전환으로 발행할 주식수	-	-	-	-
	의결권에 관한 사항		의결권 없음. 다만, 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료까지는 의결권이 있는 것으로 함
기타 투자 판단에 참고할 사항			ㅇ 당 은행이 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ㅇ 상기의 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 주식을 발행한 때가 속하는 회계연도의 직전 회계연도말에 발행된 것으로 본다.

【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】

2022년 12월 20일53,125,28253,125,282---

행사일자 전환한종류주식 수(주) 전환된보통주주식 수(주)

5. 정관에 관한 사항

1. 정관에 관한 내용 이번 사업보고서에 첨부된 당행 정관의 최근 개정일은 2019년 4월 18일이며, 개최 예정인 제63기 정기주주총회에는 정관 변경에 대한 안건은 포함되어 있지 않습니다.

2. 사업목적 현황

1당은행은 중소기업자에 대한 효율적인 신용제도를 확립함으로써 중소기업자의 자주적인 경제활동을 원활하게 하고 그 경제적 지위의 향상을 도모함을 목적으로 한다.영위

구 분 사업목적 사업영위 여부

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

중소기업은행은 중소기업자의 자주적인 경제활동을 원활하게 하고 그 경제적 지위의 향상을 도모하기 위해 1961년 중소기업은행법에 의거하여 설립되었습니다. (주)아이비케이캐피탈, 아이비케이투자증권(주) 등 9개의 비은행 자회사를 보유하고 있으며, 기업은행(중국)유한공사, IBK인도네시아은행, IBK미얀마은행 등 3개의 해외법인과 9개의 해외지점, 2개의 사무소를 운영하고 있습니다.당행은 재정자금 차입, 중소기업금융채권의 발행 등을 통해 중소기업자의 경제활동과 경제적 지위를 지원하고 있습니다. 이와 더불어 은행법 등 관련 법률에 근거하여 은행의 고유업무, 부수업무, 겸영업무를 영위하고 있으며, 이에는 예금ㆍ적금의 수입, 자금의 대출 또는 어음의 할인, 내ㆍ외국환 등의 사업, 파생상품 및 파생결합증권의 매매업무, 국채, 지방채 및 특수채의 인수ㆍ매출ㆍ매매업무, 투자자문업, 신탁업, 보험대리점의 업무, 퇴직연금사업자의 업무, 신용카드업 등이 있습니다.중소기업은행은 1961년 설립 이후, 경제가 어려울 때마다 중소기업의 든든한 버팀목이 되어왔습니다. 60년 이상 발전시킨 노하우와 시스템을 기반으로 우량기업을 발굴ㆍ지원하고, 기술력과 미래 가능성을 중시하는 방향으로 여신 관행을 혁신하고 있습니다. 또한, 모험자본 공급 확대, 기업의 성장 단계별 맞춤형 지원 체계 구축, 중소기업 ESG경영지원 등을 통해 중소기업의 지속가능한 성장을 뒷받침하고 있습니다.2023년 중소기업은행의 연간 당기순이익은 연결기준 전년동기대비 0.1%(5억원) 증가한 2조 6,752억원, 별도기준 전년동기대비 1.8%(433억원) 감소한 2조 4,115억원을 기록하였습니다. 중소기업 및 소상공인 지원 노력이 은행 성장의 선순환으로 연결되어, 시장 변동성 확대와 일회성 요인에도 안정적인 수준 유지 하였습니다. 2023년말 현재 중소기업대출 잔액은 233.8조원으로, 시장점유율 23.2%를 기록하며 중소기업금융시장에서의 우위를 공고히 하였습니다. 한편, BIS자기자본비율은 14.87%, 유동성커버리지비율은 103.81%로 규제비율을 상회하며, 총 연체율 0.60%, 고정이하여신비율 1.05% 등 건전성 지표 역시 관리 가능한 범위 내로 유지하고 있습니다.앞으로도 중소기업은행은 안정적인 이익창출력을 기반으로 중소기업과 소상공인에 대한 지원 등 시장 안전판 역할을 강화하고, 고객과 은행, 사회의 가치를 함께 높여 나가는 '가치금융' 실현을 통해 지속가능한 성장을 이어 나가겠습니다.

2. 영업의 현황

1. 영업의 개황 가. 중소기업은행

중소기업은행의 2023년말 자회사를 포함한 연결기준 당기순이익은 2조 6,752억원으로, 중소기업 및 소상공인 지원을 통한 꾸준한 대출자산 성장에 힘입어 안정적인 실적을 시현하였습니다. 자회사를 제외한 중소기업은행의 당기순이익은 지난해 같은 기간보다 433억원 감소한 2조 4,115억원을 기록하였습니다. 안정적인 이자이익(+6.1%)과 비이자이익(+92.7%)의 증가세에도, 변동성에 따른 일회성 비용 인식이 증가하였기 때문입니다. 한편, 중소기업대출 잔액은 전년말 대비 13.1조원 순증한 233.8조원으로, 중소기업대출 리딩뱅크의 지위를 굳건히 하였습니다. 견조한 대출 성장에도 총연체율은 0.60%, 고정이하여신비율은 1.05%를 기록하는 등 건전성 지표 또한 안정적으로 관리되고 있습니다. 美연준의 금리인하 시점 불확실성 확대, 이스라엘-하마스 사태 장기화 등 대내외 불안 요소는 당분간 지속될 것으로 예상됩니다. 따라서 중소기업은행은 중소기업 및소상공인의 위기 극복을 위해 적극적으로 지원하며, 이를 바탕으로 은행이 한 단계 더 성장할 수 있는 선순환 구조를 만들고자 합니다. 동시에 창업기업 육성과 모험자본 공급 확대 등 혁신금융을 선도할 것이며, 중소기업의 녹색전환 지원, ESG경영 및 디지털 전환의 가속화 등 민간금융만으로 충분하지 않은 분야에서도 시장을 선도하여 정책금융 역할 재정립 요구에 적극 대응해 나갈 예정입니다.

(단위 : 억원)

영 업 종 류	영 업 수 익
은행계정 주1)	263,160
신탁계정 주2)	1,307

주 1) 제63기 영업수익은 IFRS별도 기준임 2) 영업수익 : 유보금 차감전 신탁보수(재산,공익,개발포함,증투 제외) + 중도해지 수수료 포함임

나. (주)아이비케이캐피탈 1986년 11월 1일에 설립, 2023년말 현재 당기순이익 약 1,841억원 시현

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기
매 출 액	743,608	524,120	582,602
영업이익	233,610	236,572	274,080
당기순이익	184,088	182,150	219,820

주) 제63기 : 2023.1.1 ~ 2023.12.31 제62기 : 2022.1.1 ~ 2022.12.31 제61기 : 2021.1.1 ~ 2021.12.31

다. 아이비케이투자증권(주) 2008년 5월 29일에 설립, 2023년말 현재 당기순이익 약 313억원 시현

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기
매 출 액	2,335,547	2,226,563	1,070,531
영업이익	87,932	66,374	131,629
당기순이익	31,268	47,108	100,356

주) 제63기 : 2023.1.1 ~ 2023.12.31 제62기 : 2022.1.1 ~ 2022.12.31 제61기 : 2021.1.1 ~ 2021.12.31 라. 아이비케이연금보험(주) 2010년 7월 9일에 설립, 2023년말 현재 당기순손실 약 260억원 발생 ※IFRS17 도입에 따라 제62기는 재작성 됨

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기
매출액	816,742	532,559	1,669,418
영업이익(손실)	(34,436)	(100,492)	53,440
당기순이익(손실)	(25,980)	(77,170)	63,755

주) 제63기 : 2023.1.1 ~ 2023.12.31 제62기 : 2022.1.1 ~ 2022.12.31 제61기 : 2021.1.1 ~ 2021.12.31 마. 아이비케이자산운용(주) 2004년 10월 26일에 설립, 2023년 말 현재 당기순이익 약 63억원 시현

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기
매 출 액	23,566	23,593	23,138
영업이익	8,872	6,862	8,741
당기순이익	6,291	5,169	6,541

주) 제63기 : 2023.1.1 ~ 2023.12.31 제62기 : 2022.1.1 ~ 2022.12.31 제61기 : 2021.1.1 ~ 2021.12.31

바. (주)아이비케이저축은행 2011년 10월 11일 설립(2013년 7월 15일 자회사 편입), 2023년말 현재 당기순손실 약 249억원 발생

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기
매 출 액	139,856	105,307	81,038
영업이익(손실)	(32,335)	24,164	21,627
당기순이익(손실)	(24,870)	19,249	17,004

주) 제63기 : 2023.1.1 ~ 2023.12.31 제62기 : 2022.1.1 ~ 2022.12.31 제61기 : 2021.1.1 ~ 2021.12.31 사. (주)아이비케이시스템 1991년 3월 22일 설립, 2023년말 현재 당 기순이익 약 30억원 시현

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기
매 출 액	231,780	202,101	190,480
영업이익	3,961	4,189	6,575
당기순이익	2,975	3,262	5,189

주) 제63기 : 2023.1.1 ~ 2023.12.31 제62기 : 2022.1.1 ~ 2022.12.31 제61기 : 2021.1.1 ~ 2021.12.31 아 . 아이비케이신용정보(주) 2000년 1월 18일 설립, 2023년말 현재 당기순이익 약 40억원 시현

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기
매 출 액	33,391	30,568	31,109
영업이익	5,256	3,980	3,640
당기순이익	3,984	3,084	2,967

주) 제63기 : 2023.1.1 ~ 2023.12.31 제62기 : 2022.1.1 ~ 2022.12.31 제61기 : 2021.1.1 ~ 2021.12.31

자. (주)아이비케이서비스

2018년 12월 14일 설립, 2023년말 현재 당기순이익 약 9억원 시현

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기
매 출 액	72,982	70,966	67,108
영업이익	1,096	2,131	1,267
당기순이익	863	1,189	1,023

주) 제63기 : 2023.1.1 ~ 2023.12.31 제62기 : 2022.1.1 ~ 2022.12.31 제61기 : 2021.1.1 ~ 2021.12.31

차. (주)아이비케이벤처투자

2023년 12월 14일 설립

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기
매 출 액	-	-	-
영업이익	-	-	-
당기순이익	-	-	-

주) 제63기 : 2023.1.1 ~ 2023.12.31 제62기 : 2022.1.1 ~ 2022.12.31 제61기 : 2021.1.1 ~ 2021.12.31

카. 기업은행(중국)유한공사

2009년 6월 22일 설립, 2023년말 현재 당기순이익 약 381억원 시현

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기
매출액	269,333	262,574	186,131
영업이익	44,476	46,655	30,135
당기순이익	38,102	36,154	23,167

주) 제63기 : 2023.1.1 ~ 2023.12.31 제62기 : 2022.1.1 ~ 2022.12.31 제61기 : 2021.1.1 ~ 2021.12.31 타. IBK인도네시아은행

2019년 8월 14일에 합병 승인 취득(PT Bank Agris Tbk, PT Bank Mitraniaga Tbk)2019년 9월 5일 설립, 2023년말 현재 당기순이익 약 156억원 시현

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기
매출액	156,899	110,571	53,477
영업이익(손실)	15,401	10,522	(12,141)
당기순이익(손실)	15,590	8,129	(13,638)

주) 제63기 : 2023.1.1 ~ 2023.12.31 제62기 : 2022.1.1 ~ 2022.12.31 제61기 : 2021.1.1 ~ 2021.12.31 파. IBK미얀마은행

2021년 1월 21일 설립, 2023년말 현재 당기순이익 약 16억원 시현

(단위 : 백만원)

구 분	제63기	제62기	제61기
매출액	5,245	3,541	1,193
영업이익(손실)	1,650	(213)	(2,836)
당기순이익(손실)	1,612	(373)	(2,976)

주) 제63기 : 2023.1.1 ~ 2023.12.31 제62기 : 2022.1.1 ~ 2022.12.31 제61기 : 2021.1.1 ~ 2021.12.31

2. 영업의 종류 가. 예금업무 (1) 개인상품

구분	상품종류	특징
입출식예금	보통예금, 저축예금, IBK플러스저축예금, IBK모임통장, Small Big카드연결통장, IBK주식거래캐시백통장, IBK평생설계통장, i-미래통장, IBK간편한통장, IBK주거래생활금융통장, IBK도토리통장, IBK중기근로자급여파킹통장	개인자금 등의 수시입출금을 위한 통장으로 입출금에 대한 별도의 한도 제한 없이 이용 가능하며 실명의 개인 가입 가능
	IBK행복지킴이통장, IBK국민연금안심통장, IBK공무원연금안심통장, IBK군인연금안심통장, IBK희망지킴이통장, IBK호국보훈지킴이통장, IBK임금채권전용통장, IBK주택연금지킴이통장, IBK취업이룸통장, IBK장병급여안심통장	가입대상이 특정되어 있는 압류방지전용통장으로 급여지급기관이 지정한 특정코드자금만 입금이 가능하며 그 외 자금은 입금 불가함
	IBK나라사랑통장	군 의무복무사병만 가입 가능한 입출금이 자유로운 예금
거치식예금	정기예금, 실세금리정기예금, 장기회전정기예금, IBK회전정기예금, 보험품은정기예금, IBK변동금리예금&중금채, 일임형 ISA전용정기예금, i-ONE놀이터예금, IBK D-DAY통장(단기중금채), IBK W통장(복리맞춤채권), IBK중기근로자우대중금채	가입기간과 가입금액이 상품별 구분되어 있는 목돈운용을 위한 거치식 상품
적립식예금	정기적금, 가계우대정기적금, IBK월복리자유적금, 독도는우리땅통장, 참!좋은 캐시백 적금, IBK사랑나눔적금, IBK평생든든자유적금, i-ONE놀이터적금, W효도적금, IBK카카오페이통장, IBK LG페이통장, IBK생활금융적금, 직장인우대MY통장, IBK D-day적금, IBK탄소제로적금, IBK중기근로자우대적금, IBK부모급여우대적금, IBK 알토스배구 우승기원 D-day적금	가입대상과 가입금액 및 계약기간, 납입방식이 정해져 있는 적립식 상품으로 고객의 라이프사이클에 따른 차별화된 상품 서비스를 제공하는 상품
	IBK군인적금, IBK장병내일준비적금	의무복무사병 또는 직업군인만 가입 가능한 군인 전용 적립식 상품
	IBK미소드림적금, IBK청년도약계좌	정책성 적립식 상품
혼합식 상품	IBK I LOVE KOREA, IBK평생한가족통장, IBK썸통장, 1석7조통장, IBK W소확행통장, IBK늘푸른하늘통장, IBK첫만남통장	구성상품별 종류(입출금식, 적립식, 거치식) 혼합된 상품으로 상품별 우대 요건과 니즈에 따라 선택 가능한 복합 상품
청약상품	주택청약종합저축	ㅇ 가입대상 : 국민인 개인(국내 거소가 있는 재외동포 포함) 또는 외국인 거주자ㅇ 저축기간 : 가입한 날로부터 입주자로 선정(당첨)된 날까지
	청년우대형 주택청약 종합저축	ㅇ 가입대상 : 만19~ 34세 연소득 3천6백만원 이하로 다음의 하나에 해당되는자 ① 본인이 무주택인 세대주(연속하여 3개월 이상 세대주일 것) ② 본인이 무주택인 자로서, 동 저축 해지 전까지 가입일로부터 3년 이내에 세대주(연속하여 3개월 이상 세대주)가 되었음을 입증할 것 ③ 가입자가 무주택세대(가입자의 주민등록등본에 등재된 본인, 배우자 및 직계존비속이 모두 주택을 소유하지 않은 세대)의 세대원일 것ㅇ 저축기간 : 가입한 날로부터 입주자로 선정(당첨)된 날까지ㅇ 비과세요건 충족 시, 이자소득 500만원까지 비과세 혜택ㅇ 가입요건 충족 시, 기존 주택청약종합저축에서 청년우대형 주택청약종합저축으로 전환가능

(2) 기업상품

구분	상품종류	특징
입출식예금	당좌예금	법인 또는 개인사업자로 일정한 자격을 갖춘 자가 상거래에서 발생하는 대금의 결제를 위해 어음 또는 수표를 발행하고, 그 지급사무를 은행에 위임하여 수시로 입금 및 지급이 가능한 예금
	가계당좌예금	개인으로 일정한 자격을 갖춘 자가 가계수표를 발행할 수 있는 개인 당좌예금
	IBK내사업처음통장, IBK평생주거래기업통장, IBK맛집통장, IBK 성공의 법칙 통장, i-ONE U 통장, IBK기업증권거래통장, IBK-COOP(협동조합) 통장	법인 및 개인사업자 등 기업의 수시 입출금을 위한 통장으로 입출금에 대한 별도의 한도 제한 없이 이용 가능
	IBK부가가치세 매입자납부전용통장	사업자간 금 관련 제품 및 구리ㆍ철스크랩 등 관련 제품 거래 시 매매대금의 결제와 부가가치세 납부를 지원하는 입출식 예금
	IBK하도급지킴이통장, IBK하도급대금결제통장	하도급시스템을 통해 발주한 공사대금 및 임금이 원ㆍ하도급자와 근로자에게 기간 내 집행되도록 관리하는 전용결제통장
	IBK보증부대출전용통장, IBK트러스트온 전용통장, 클린플러스 전용통장, 협동조합공동구매전용통장, 중진공 정책자금 전용통장	보증기관으로부터 전용계좌입금 특약 등이 부여된 보증부 대출 입금을 위한 입출식 예금 상품
	IBK유치원&어린이집우대통장	유치원 또는 어린이집 자금 운영 형태에 맞는 금리우대 유형 선택 및 수수료면제 혜택 제공
거치식예금	IBK 성공의 법칙 예금, IBK ALL바른기업통장(거치식), IBK혁신창업기업 응원통장	예치기간을 정하고 거래를 시작할 때 맡긴 돈을 만기에 찾는 법인 및 개인사업자 대상의 거치식 예금으로 상품 종류별 가입한도와 금액은 상이함
	#All4biz 예금	비대면 전용 법인 및 개인사업자 대상의 거치식 예금 상품으로 비대면채널 상품가입 실적 등에 따라 우대금리 제공
	퇴직연금정기예금	퇴직연금신탁의 적립금을 원리금보장형 연금자산으로 운용하고자 하는 퇴직연금 사업자 대상 거치식 예금
	ISA전용 정기예금	ISA(개인종합자산관리계좌)의 가입자 적립금을 원리금보장 상품으로 운용하기 위한 ISA사업자 대상 거치식 예금
적립식예금	기업부금, 주거래기업부금, IBK성공맞춤적금, IBK 성공의 법칙 적금, IBK늘푸른하늘통장(적립식), IBK ALL바른기업통장(적립식)	기간을 정하고 그 기간 중에 미리 정한 금액이나 불특정 금액을 정기 또는 부정기적으로 입금하는 법인 및 개인사업자 대상의 적립식 예금으로 상품 종류별 가입한도와 금액은 상이함
	희망e-룸 변동금리적금	비대면 전용 법인 및 개인사업자 대상의 적립식 예금 상품으로 KORIBOR(3월물)에 연동하여 3개월 단위로 변동금리 적용
	IBK창업예금	창업을 준비 중인 개인 및 창업 후 3년 이내 중소기업을 우대하는 적립식 예금 상품

(3) 외화예금상품

거래형태	상품명	주요내용	예치한도
외화예금상품	외화보통예금	ㅇ 가입대상 : 제한 없음	제한 없음
	외화정기예금	ㅇ 가입대상 : 제한 없음 ㅇ 만기자동갱신 신청 가능	제한 없음
	자유적립식 외화정기예금	ㅇ 가입대상 : 제한 없음 ㅇ 원화입출금식, 외화입출금식 자동이체 가능	미화 10불 상당액 이상
	IBK외화통장	ㅇ 가입대상 : 제한 없음 ㅇ 외국통화 환전 시 환율우대 ㅇ 당발 송금수수료 및 외화현찰수수료 우대	제한 없음
	IBK플러스 외화예금	ㅇ 가입대상 : 제한 없음 ㅇ 예치금액에 따라 차등 금리 적용	제한 없음
	원화, 외화 내맘대로 통장	ㅇ 가입대상 : 제한 없음 ㅇ 원화예금과 외화예금을 하나의 통장으로 거래 ㅇ 통화간의 자유로운 전환 가능(원화⇔외화, 외화⇔외화) ㅇ 환전, 통화전환, 해외송금 시 환율 및 수수료 우대(최대 50%)	제한 없음

나. 신탁업무

상품명	가입대상	가입금액	신탁기간	배당방법	비고
특정금전신탁	제한 없음	1만원 이상	계약으로 정함	실적배당	단독운용
퇴직연금	근로자퇴직급여보장법상퇴직연금제도규정을 적용 받는 기업 또는 단체	제한 없음	신탁계약일로부터 해지일까지	실적배당	-
재산신탁	제한 없음	제한 없음	계약으로 정함	실적배당	-

다. 여신업무

(1) 여신업무해설

ㅇ 여신대상자

- 중소기업자 : '중소기업기본법 제2조'에 규정된 중소기업 및 협동조합 등

- 중소기업 이외의 자 : 개인(가계), 지방자치단체, 대기업, 비영리법인 및 단체 등

ㅇ 여신의 분류

- 고객에 따른 분류

ㆍ기업자금 : 영리법인 및 개인기업에 대한 여신

ㆍ가계자금 : 사업자로 등록되지 아니한 일반 개인에 대한 여신

ㆍ공공 및 기타자금 : 정부, 지방자치단체, 공공기관 및 비영리법인 등에 대한 여신

- 거래방식에 따른 분류

ㆍ개별거래 : 일괄 또는 분할하여 대출이 발생하고 상환한 금액을 재사용할 수 없는 방식의 여신

ㆍ한도거래 : 한도약정액 범위 내에서 동일과목 여신을 회전사용하는 여신

- 용도에 따른 분류

ㆍ운전자금 : 기업의 생산 및 판매활동 등에 사용되는 자금을 지원하는 대출

ㆍ시설자금 : 기업의 사업목적에 부합된 부동산 및 설비의 매입 등에 사용되는 자금을 지원하는 대출

- 상환방법에 따른 분류

ㆍ일시상환 : 여신만료일에 전액 상환하는 여신

ㆍ분할상환 : 대출원금을 분할하여 상환하는 대출

ㆍ수시상환 : 여신한도금액 범위 내에서 수시로 상환 및 취급이 가능한 여신

ㅇ 주요지원제도

- 우선지원기업제도 : 중기업신용평가표에 의한 신용등급이 BBB+이상인 중소기업을 대상으로 선정하여 금리우대, 신용한도 우대지원, 우대어음 발행기업 선정, 각종 수수료 감면 등

- 패밀리기업 제도 : 당행에서 선정한 패밀리기업에 대하여 금리우대, 신용한도 우대 지원, 의뢰어음의 우대어음 분류, 각종 수수료 감면, 외환 환율 우대 등

- 유망중소기업 제도 : 성장 가능성이 높은 기업을 당행의 유망중소기업으로 선정 하여 경영기술지도 및 각종 정보제공 등

- 금리인하 요구제도 : 직위상승ㆍ신용등급 개선 등의 사유로 고객이 은행에 금리 인하를 요구할 수 있는 제도

(2) 주요 융자상품 및 서비스

지원분야	종 류
설비투자를 위한 상품	ㅇ IBK시설투자대출, IBK사업장분양자금대출, IBK토지분양협약대출, 대한민국 대전환 특별자금
구ㆍ판매 결제 지원용 상품	ㅇ 구매자금 : 기업구매자금대출, B2B구매자금대출, B2B전자구매론, 기업구매카드대출, B2B구매카드대출, 협동조합B2B구매카드대출, 싸이클론ㅇ 판매자금 : 네트워크론, 플러스네트워크론, 전자방식외상매출채권담보대출, 전자채권담보대출, B2B팩토링, IBK상생결제론, 매출채권보험부 외상매출채권담보대출
기업 Stage별 맞춤상품	ㅇ 창업자금 : IBK성공창업대출, IBK재창업지원대출ㅇ 기술사업화지원 : 기술평가기반 무보증신용대출, 전환사채인수, 해양수산 기술사업화자금대출 , IBK벤처투자매칭대출, IBK벤처기업대출, IP사업화자금대출, IBK IP성장보증부대출ㅇ 강소기업지원 : IBK강소기업대출ㅇ 혁신창업기업지원 : IBK혁신창업대출
각종 전략 상품	ㅇ 소상공인지원 : 슈퍼조합보증부대출, 해내리대출, IBK소상공인희망대출, IBK 소상공인 스마트화 지원 대출, i-ONE소상공인대출, 프랜차이즈 모바일론, BOX개인사업자신용대출, i-ONE소상공인부동산담보대출, i-ONE가맹점성공대출, i-ONE중기부R&D신용대출, i-ONE동반성장협력신용대출(중소기업중앙회Ⅱ), i-ONE해양수산업(UP)신용대출, e커머스 소상공인 성공 보증부대출ㅇ 신성장지원 : IBK혁신성장비전기업대출, 태양광발전시설자금대출, IBK문화콘텐츠대출ㅇ 전문직 사업자 : 메디칼네트워크론ㅇ 수출입기업지원 : 외화대출, 무역금융, IBK종합수출입금융, 해외투자자금대출, 수출입기업유동성지원자금대출, 수출 플러스 보증부대출ㅇ 지역경제활성화 : 수원시 소상공인 특례보증대출ㅇ 사회공헌 : 사회공헌기업 보증협약대출ㅇ 여성우대 : 여성경제인협회 패밀리기업대출, 여성벤처협회 패밀리기업대출, 가족친화인증기업 패밀리기업대출, 여성기업종합지원센터 패밀리기업대출ㅇ 일자리창출지원 : IBK일자리Plus대출ㅇ 특정목적상품 : 뿌리산업육성자금대출, 원화전환대출, 회사인수자금대출, IBK스마트공장지원대출, 스마트동산담보대출, 국가혁신클러스터 입주기업 지원대출, 소부장 혁신지원대출, 중기부 R&D 사업화자금대출, 산업부 기술혁신기업대출, IBK늘푸른하늘대출, 고부가서비스산업지원대출, 동산채권담보대출, 트러스트온보증부대출, 클린플러스보증부대출, PRE-SCREEN 신용대출, ESG경영 성공지원 대출, 턴 업(Turn-up)기업 지원자금대출, 복합위기 극복지원 대출 ㅇ 한도거래상품 : 기업회전대출, 수시로대출, 당좌대출
동반성장 협력 상품	ㅇ 공공기관협력기업 : 공공구매론, 조달청제휴 네트워크론, 한전 파워에너지론ㅇ 대기업협력기업 : 패밀리기업대출, 대기업상생보증부대출, 대기업연계협력기업대출, 동반성장 협력대출, 롯데마트패밀리론

라. 외국환 업무 (수출입지원업무)

(1) 신용장 통지 및 양도

ㅇ 신용장(Letter of Credit) 통지 및 양도 업무

(2) 수출 업무

ㅇ 수출환어음 매입(추심)

ㅇ 당행 매입이 제한된 신용장의 수출환어음 재매입(Renego)

ㅇ 무신용장방식에 의한 수출환어음 매입(추심)

ㅇ Open Account방식 수출채권 매입

ㅇ 對이란 원화경상거래 업무(카운터포페이팅)

ㅇ 포페이팅 업무

ㅇ 해외전자상거래 수출대금 결제서비스

(3) 수입 업무

ㅇ 수입신용장 발행

ㅇ 신용장 및 무신용장 방식에 의한 수입선적서류접수 및 인도

ㅇ Stand-By L/C 및 외화지급보증서 발행

ㅇ 수입화물선취보증 및 수입화물대도

(4) 외국통화 환전

ㅇ 외국통화 매입/매도

ㅇ 비대면 채널 환전서비스

서비스명	이용가능채널	대상	거래가능시간	거래가능금액
사이버환전	인터넷뱅킹	개인	은행 영업일 09-24시	1일 USD1만불 이내
ONE할 때 환전	스마트뱅킹	개인	은행 영업일 09-24시	1일 USD3천불 이내
모두다 환전	인터넷뱅킹, IBK큐브	개인	24시간 (주말, 공휴일 포함)	1일 100만원 이내

(5) 외화송금 및 외화수표 매입

ㅇ 국내간 또는 국내에서 해외로 외화를 송금하는 당발송금

ㅇ 국내간 또는 해외에서 국내로 도착한 외화를 지급하는 타발송금

ㅇ 외화송금 관련 서비스

서 비 스 명	내 용
이종/현지통화송금	미국달러를 송금하고 받는 분이 이종통화인 현지통화로 받을 수 있는 송금서비스
빠른송금	웨스턴유니온과 협약에 의한 초고속 해외송금
IBK-웨스턴유니온 AUTO-SEND(자동송금)	이체일자 또는 송금금액을 자유롭게 지정하여 국외로 송금하는 자동이체 방식의 빠른송금
IBK중국콰이디 무역대전 송금	중국 위안화 무역결제 특화송금
IBK 중국 快低(콰이디) 송금	중국인 근로자 특화송금
AMPUH(암뿌) IDR 송금	인도네시아인 근로자 특화송금
I-VARO(외국인근로자 전용)	외국인근로자 전용 송금서비스
외국인근로자 등의 국내보수 일괄송금	고용주의 대리 신청 일괄 외국인 보수송금
자동화기기(ATM) 외화송금서비스	영업점 방문 및 지급신청서 작성 없이 송금 가능
자동화기기(ATM) 빠른송금서비스	자동화기기에서 송금하고 전세계 웨스턴유니온 가맹점에서 수취 가능
IBK ANYTIME 외화송금서비스	이체통화, 이체금액, 이체일을 자유로이 지정하여 국내외 송금 가능
ARS 외화송금서비스	i-ONE뱅크 보이는 ARS(텔레뱅킹)을 이용하여 음성과 함께 화면을 통해 외화를 송금하는 서비스
인터넷뱅킹, 스마트뱅킹 외화송금	인터넷뱅킹, 스마트뱅킹을 통한 외화송금
해외송금 마일리지 제도	개인고객이 5회 이상 일정 목적의 해외송금을 보내거나 받는 경우 송금수수료 면제하는 제도

ㅇ 외화 송금수표(CRS) 발행

ㅇ 외화수표 매입(추심)업무

(6) 전자무역(e-Trade)

ㅇ 전자신용장(e-L/C) 통지, 양도 및 매입업무

(7) 무역업무 자동화

ㅇ 무역업체가 은행이나 세관에 직접 가지 않고 사무실에서 컴퓨터를 이용하여 전자문서교환방식(EDI)으로 무역업무를 처리하는 것으로, 한국무역정보통신(KT-Net)을 통한 전자문서교환방식(EDI)을 이용

(8) 내국신용장(EDI를 통한 전자문서 처리)

ㅇ 내국신용장 개설(발행) 및 결제업무

ㅇ 내국신용장 판매대금추심의뢰서 매입(추심)

(9) 제휴업무

협약사	내용
관세청	AEO공인ㆍFTA활용 수출기업의 금융지원 업무협약
한국무역협회	중소ㆍ중견기업 온ㆍ오프라인 수출지원 강화를 위한 업무협약
한국무역보험공사	수출신용보증서 및 수출ㆍ수입보험증권 발급을 지원하고 수출입금융을 제공
KOTRA	세계일류상품 수출 중소ㆍ중견기업 육성을 위한 업무협약
	내수ㆍ수출초보기업 수출지원 융ㆍ복합화 업무협약
	중소기업 해외전자상거래 수출 촉진을 위한 업무협약
중소기업진흥공단	중소기업 해외직접판매지원 활성화를 위한 업무협약
페이팔	페이팔 국내 신규고객 대상 미화달러 결제 서비스 제공
커런시스다이렉트	아마존 셀러 외국통화 지급을 위한 해외 PG社와의 업무협약
페이오니아	아마존 셀러 외국통화 지급을 위한 해외 PG社와의 업무협약
월드퍼스트	아마존 셀러 외국통화 지급을 위한 해외 PG社와의 업무협약
㈜하나투어	수출기업 및 환전ㆍ여행고객의 서비스강화를 위한 공동마케팅 업무협약
㈜와이드모바일	환전고객에게 해외 무선인터넷 서비스(포켓와이파이) 할인 제공
라이나생명	금융서비스와 의료지원서비스를 결합한 지원 모델 구축

(10) 중소기업 「수출입 종합지원」 운영

ㅇ 당행 거래기업 또는 거래 희망 중소기업에 대하여 수출입 절차 및 금융지원 안내, 수출입 통관, 관세 환급, 해외직접투자 및 외국인 국내투자 등 상담 지원ㅇ「IBK베스트파트너」: 우수 수출입 중소ㆍ중견기업 지원을 위한 우대서비스 제공ㅇ「IBK 수출첫걸음기업 지원프로그램」: 내수기업 수출기업화를 위한 수출초보기업 지원우대 제도ㅇ「수출기업 지원프로그램」: 중기부 선정 글로벌강소기업을 위한 지원우대 제도ㅇ「동행마케팅」: 본부 전문가가 중소기업을 방문하여 수출입 컨설팅을 해주는 무료서비스ㅇ「해외전자상거래 멘토 전문교육」: 전자상거래 수출희망 중소기업을 위한 마케팅 교육실시

(11) 「해외직접투자ㆍ외국인 직접투자 지원」운영

ㅇ 외국환거래법에 의거 현지법인 설립, 해외지사 설치 등의 상담, 신고수리, 사후관리 및 대외기관 보고업무 수행ㅇ 산업통상자원부로부터 권한을 위임받아 외국인직접투자 상담, 신고수리, 정보제공 및 대외기관 보고업무 수행

(12) 기타 외환 서비스

ㅇ「무역실무 Academy」개최 : 수출입 전문인력의 부족으로 어려움을 겪고 있는 중소기업 무역실무 담당자의 업무능력 향상 지원 ㅇ 외화송금 및 신용장 도착 「SMS 및 e-mail 알림 서비스」

마. 신용카드 업무

(1) 자격기준

개인회원	기업회원
- 공무원 및 정부투자기관 등 정부유관단체, 비영리기관 임직원, 공공기관 임직원- 공공비영리 성격의 국제 또는 외국기관 임 직원- 금융기관, 증권회사, 보험회사 및 계열투자 자문회사 및 계열경제 연구소 임직원- 기업체 임직원- 교육계 종사자(초중고교사, 대학교수 및 학 교법인 임직원 등)- 자유직업자(의사, 변호사, 공인회계사 등)- 일간신문사, 방송국, 통신사, 기타 유수 언 론기관 임직원- 기타	- 국가기관 및 지방자치단체와 그 산하기관- 공공 비영리 성격의 기관 및 단체- 금융기관- 상장기업체, 금융투자협회 코스닥시장 등록 업체, 기술신용보증기금 우대보증 대상기업- 언론기관, 의료ㆍ법률ㆍ회계 서비스 관련 법인 및 개인사업자- 교육 및 학술기관(단, 사단 또는 재단법인체 )- 종교, 사회, 문화, 예술단체(단, 사단 또는 재단법인체)- 기업 총한도 이상의 담보를 제공한 업체- 기타

(2) 이용한도

구 분	개인회원	기업회원	비 고
총한도	0원 이상~회원 요청한도 범위 내	0원 이상~회원 요청한도 범위 내	회원의 월가처분소득 및 적정한도
中 국외한도	총한도 범위 내	총한도 범위 내	회원 요청한도
中 현금서비스	총한도 40% 범위 내 최고 10백만원	-	-

(3) 당행 판매 상품

- 개인회원

[신용] I-ALL, CEO카드, 무민카드, 데일리위드, 일상의 기쁨, 일년의 설렘, IBK-Syrup, IBK-Hybrid(하이브리드), 쇼핑앤조이, 그린카드v2, 국민행복, 비제휴(BC TOP), 대한항공 SKYPASS, 아시아나클럽, IBK후불하이패스, olleh Super DC, 제주항공 Refresh Point, 참! 좋은 다이소, Oil&Life, 용인시민, 참! 좋은 kt wiz, E1&아이파크백화점, IBK hi, 아모레퍼시픽, 마일앤조이, 참! 좋은 캐시백 플래티늄, BLISS.5, The Fine 플래티늄, 인피니트, 코웨이 IBK, IBK 웰릭스, 참! 좋은 친구 청년동행, IBK 무직타이거, (사)날마다좋은날 보리수, 자연드림, 나의 알파, skylife Ultra, kt텔레캅 안심 Plus, 다이아몬드, DC히어로즈, K22, I-나눔, IBK KaPick, I-알뜰교통플러스, I-PET, 어디로든 그린카드[체크] 무민카드, 하이틴즈, 이사배, 일상의 기쁨, IBK-Syrup, 카카오페이, 그린, 나의 알파, 참 좋은 글로벌, 이지캐시백, 부자되세요 더 마일리지, 안녕, 참! 좋은 기부, 국민행복, 참! 좋은 다이소, AK IBK, Hola ISIC 국제학생증, Hola IYTC 국제청소년증, 참! 좋은 kt wiz, 용인시민, IBK 나라사랑, 참! 좋은 친구 청년동행, IBK 무직타이거, IBK 알토스, (사)날마다좋은날 보리수, DC히어로즈, I-알뜰교통플러스

- 기업회원

[신용] CEO카드, 파이팅코리아, 파이팅코리아+, 비제휴(BC TOP), 컴퍼니카드, I-biz 팜코, 팜코, 주유전용 기업, SK 주유전용, 우체국, Business Sky, hi-pass&oil, IBK후불하이패스, 참! 좋은 Biz 동대문 패션, 한국무역협회 멤버십 LUCKY BC, BLISS.5, BLISS.7, I-biz 플래티늄, 다이아몬드, 인피니트, I-biz 인피니트, 공공기관 코퍼레이트, 비즈니스카드, EV카드, EV(충전주유), 대한전문건설협회, I-biz 텍스빌 동대문패션카드, B-Mileage(대한항공마일리지), B-Mileage(아시아나마일리지), B-Point(포인트), K22[체크] 동반성공, 참! 좋은 글로벌, 전기료 결제 전용(캐시백 0.75), 참! 좋은 동대문패션, 비즈니스카드, B-Point check

- 기타IBK Gift Card, 중국통 Gift Card

(4) 장기카드대출 업무

장기카드대출(카드론)이란 은행이 본인회원(가족회원 제외)에게 제공하는 자금융통으로써 일정 기간 동안 일정 이자율에 따라 원리금을 상환하는 서비스를 말함

바. 방카슈랑스 업무

상품유형		가입대상 (보험대상자)	보험료	보험기간	납입기간	상품내용
생명보험	연금저축	0세 ~(연금개시나이-납입기간)세	상품별 상이	종신	5년, 7년, 10년, 15년,20년, 30년, 전기납	- 납입보험료 세액공제(공제대상 납입한도 이내)- 연금수령 시 연금소득으로 과세
	연금보험	0세 ~(연금개시나이-납입기간)세	상품별 상이	종신	일시납, 3년, 5년, 10년,15년, 20년, 전기납	- 적립식, 거치식으로 보험료 납입- 10년 이상 유지 시 이자소득세 비과세 (비과세요건 충족 시)
	저축보험	만15세 ~ 80세	상품별 상이	3년, 5년, 7년, 10년,15년, 20년, 30년	일시납, 2년, 3년,5년, 10년, 15년,20년, 30년, 전기납	- 장기저축과 위험보장(상해, 사망) 겸하는 상품- 10년 이상 유지 시 이자 소득세 비과세 (비과세요건 충족 시)
손해보험	화재보험	상가, 사무실, 공장 등	물건별 상이	최대 3년	일시납, 분납	- 화재손해, 기계손해, 배상책임손해, 기업휴지손해 등 담보
제3보험	건강보험	0세 ~ 80세	상품별 상이	5년, 10년,80세, 100세, 110세	일시납, 2년, 3년,5년, 10년, 15년,20년, 30년, 전기납	- 암 진단비용 지급, 장기요양 간병비 등 보장성 보 험
	상해보험	만15세 ~ 70세	상품별 상이	3년, 5년, 7년, 10년,15년, 20년, 100세	2년, 3년, 5년, 7년,10년, 15년, 20년,전기납(월납, 연납)	- 상해사망, 상해후유장해, 상해진단, 입원, 수술비 등 상해사고 보장성보험

3. 시장점유율

가. 총수신

(단위 : 억원, %)

은행명	제63기		제62기		제61기
	금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율
당 행	3,364,346	15.10	3,204,409	14.97	2,964,712	14.88
합 계	22,278,544	100.00	21,404,515	100.00	19,920,607	100.00

주 1) B/S 월중평잔 기준임

2) 총수신 : 예금+CD+표지어음+신탁+RP+중소기업금융채권

3) 당행 중금채 실적은 제63기(2023년) 1,694,833억원 , 제62기(2022년) 1,526,659억원, 제61기(2021년) 1,326,943억원임

4) 점유율은 국민ㆍ우리ㆍ신한ㆍKEB하나ㆍ농협은행 대상으로 산출

나. 중소기업대출

(단위 : 억원, %)

은행명	제63기		제62기		제61기
	금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율
당 행	2,323,942	23.24	2,191,738	22.99	2,024,462	22.84
합 계	9,999,351	100.00	9,534,236	100.00	8,863,631	100.00

주 1) 한국은행 보고 기준(은행계정 원화대출금+신탁대출금)

2) 점유율은 국민ㆍ우리ㆍ신한ㆍKEB하나ㆍ농협은행ㆍ산업은행ㆍ기타

지방은행을 모두 포함하여 산출

4. 조직도

2023년 하반기 조직도.jpg 2023년 하반기 조직도

5. 자금조달실적

가. 은행계정

(단위 : 억원, %)

구 분	조달항목	제63기			제62기			제61기
		평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
원화자금	예수금 및 부금	1,157,677	1.50	29.31	1,231,254	0.79	32.87	1,156,290	0.54	33.96
	C D	44,558	3.84	1.13	34,633	2.32	0.93	36,449	0.98	1.07
	차입금	348,999	2.17	8.84	382,946	1.25	10.23	352,668	0.70	10.36
	원화콜머니	7,052	3.49	0.18	1,424	1.83	0.04	783	0.64	0.02
	발행채권	1,604,892	3.66	40.63	1,381,708	2.00	36.91	1,247,299	1.23	36.63
	기타	55,533	3.76	1.41	41,849	2.05	1.12	40,194	0.61	1.18
	소 계	3,218,711	2.72	81.50	3,073,814	1.43	82.10	2,833,683	0.87	83.22
외화자금	외화예수금	167,798	2.08	4.25	148,075	0.45	3.96	137,084	0.09	4.03
	외화차입금	48,663	3.44	1.23	46,009	1.63	1.23	28,828	0.16	0.85
	외화콜머니	14,994	4.62	0.38	13,197	2.10	0.35	7,443	0.36	0.21
	발행외화채권	50,302	4.70	1.27	47,220	2.02	1.26	32,449	0.79	0.95
	기타	-	-	-	106	2.92	-	-	-	-
	소 계	281,757	2.92	7.13	254,607	1.04	6.80	205,804	0.22	6.04
기타	자본총계	270,629	-	6.85	249,085	-	6.65	235,408	-	6.91
	충당금	7,080	-	0.18	6,274	-	0.17	6,647	-	0.20
	기타	171,398	-	4.34	160,098	-	4.28	123,641	-	3.63
	소 계	449,107	-	11.37	415,457	-	11.10	365,696	-	10.74
합 계		3,949,575	2.43	100.00	3,743,878	1.24	100.00	3,405,183	0.74	100.00

나. 신탁계정

(단위 : 억원, %)

구 분	조달항목	제63기			제62기			제61기
		평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
비 용 성	금전신탁	426,880	3.44	95.37	365,003	1.61	93.73	311,657	0.92	92.20
무비용성	재산신탁특별유보금기 타	3,654 275 16,763	---	0.820.063.75	14,082 273 10,048	---	3.620.072.58	18,058 271 8,056	---	5.340.082.38
합 계		447,572	-	100.00	389,406	-	100.00	338,042	-	100.00

주) 재산신탁은 유가증권신탁 및 기타신탁임

6. 자금운용실적

가. 은행계정

(단위 : 억원,%)

구 분	운용항목	제63기			제62기			제61기
		평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
원화자금	대출금	2,790,256	4.59	70.65	2,613,922	3.34	69.82	2,432,899	2.43	71.45
	지급보증대지급금	20	5.00	-	18	-	-	54	5.56	-
	유가증권	650,387	2.26	16.47	627,518	1.57	16.76	554,944	1.24	16.30
	예치금(지준제외)	9,686	2.00	0.25	19,423	1.51	0.52	20,425	0.51	0.60
	원화콜론	2,711	3.47	0.07	1,742	1.95	0.05	1,857	0.65	0.05
	신용카드	33,761	14.69	0.85	32,356	14.82	0.86	30,500	15.31	0.90
	원화대손충당금(△)	(40,659)	-	(1.03)	(30,715)	-	(0.82)	(26,134)	-	(0.77)
	기타	29,857	6.17	0.75	46,846	3.07	1.25	32,740	1.14	0.96
	소 계	3,476,019	4.31	88.01	3,311,110	3.13	88.44	3,047,285	2.33	89.49
외화자금	대출금	134,385	5.25	3.40	104,980	2.64	2.80	86,674	1.43	2.55
	외화증권	52,475	3.15	1.33	46,697	1.85	1.25	32,898	1.06	0.97
	외화예치금	55,079	3.06	1.39	49,828	0.81	1.33	43,669	0.23	1.28
	매입외환	11,709	3.95	0.30	19,594	1.68	0.53	18,831	0.57	0.55
	외화콜론	17,660	4.89	0.45	16,012	2.57	0.43	12,073	0.40	0.35
	외화대손충당금(△)	(1,194)	-	(0.03)	(1,056)	-	(0.03)	(914)	-	(0.03)
	기타	783	3.45	0.02	2,302	1.78	0.06	2,559	0.31	0.08
	소 계	270,897	4.34	6.86	238,357	2.02	6.37	195,790	0.95	5.75
기타	현금	9,468	-	0.24	8,999	-	0.24	8,466	-	0.25
	유형자산	23,212	-	0.59	22,554	-	0.60	22,189	-	0.65
	기타	169,979	-	4.30	162,858	-	4.35	131,453	-	3.86
	소 계	202,659	-	5.13	194,411	-	5.19	162,108	-	4.76
합 계		3,949,575	4.09	100.00	3,743,878	2.90	100.00	3,405,183	2.14	100.00

나. 신탁계정

(단위 : 억원, %)

구 분	운용항목	제63기			제62기			제61기
		평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중	평균잔액	이자율	비중
수익성	대 출 금유가증권기 타금전채권채권평가충당금(△)	150 54,430 378,873 3,549 (5)	3.192.773.75--	0.0412.1684.650.79-	131 56,110 314,065 14,003 (8)	3.371.911.95--	0.0314.4180.653.60-	128 43,273 273,610 17,459 (13)	2.541.500.98--	0.0412.8080.945.16-
무수익성	기 타	10,575	-	2.36	5,105	-	1.31	3,585	-	1.06
합 계		447,572	-	100.00	389,406	-	100.00	338,042	-	100.00

주) '금전채권'은 재산신탁 중 금전채권신탁의 수탁된 금전채권임

7. 수수료 거래 내역

(단위 : 억원)

구 분	항 목	제63기	제62기	제61기
수수료수익(A)	원화수입보증료	320	316	297
	원화수입수수료	4,765	5,351	6,149
	신용카드수입수수료	1,674	1,670	1,776
	외화수입보증료	273	179	157
	외화수입수수료	1,490	1,535	1,388
수수료비용(B)	원화지급수수료	1,227	1,004	991
	신용카드지급수수료	2,372	2,196	2,350
	외화지급수수료	153	133	111
수수료이익(A-B )		4,770	5,718	6,315

8. 영업 종류별 현황 가. 예금업무

(1) 예금별 잔고(연결기준)

(단위 : 억원)

구 분		제63기	제62기	제61기
요구불예금	원화요구불예금	545,553	599,725	666,737
	외화요구불예금	105,787	117,372	128,194
소 계		651,340	717,097	794,931
기한부예금	원화저축성예금	715,489	692,180	679,010
	외화저축성예금	104,991	82,858	49,767
소 계		820,480	775,038	728,777
양도성예금증서		44,524	35,781	32,014
기 타		24,106	22,583	26,798
합 계		1,540,450	1,550,499	1,582,520

주) 유가증권 신탁 및 기타 신탁제외

(2) 국내 1점포당 평균 예금실적 (은행계정)

(단위 : 억원)

구 분	제63기	제62기	제61기
예 수 금	3,101	3,082	2,812
원화예수금	2,854	2,868	2,614

(3) 직원 1인당 평균 예금실적 (은행계정)

(단위 : 억원)

구 분	제63기	제62기	제61기
예 수 금	136	135	124
원화예수금	126	125	115

나. 대출업무

(1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 억원)

구 분	제63기		제62기		제61기
	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액	평균잔액	기말잔액
원화대출금	2,790,256	2,846,944	2,613,922	2,705,814	2,432,899	2,519,246
외화대출금	23,013	21,325	23,471	23,232	19,057	21,066
지급보증대지급금	278	214	172	177	247	137
합 계	2,813,547	2,868,483	2,637,565	2,729,223	2,452,203	2,540,449
신탁대출금	150	152	131	148	128	126
합 계	2,813,697	2,868,635	2,637,696	2,729,371	2,452,331	2,540,575

주 1) 원화대출금 : 장기카드대출(카드론), 투자 및 신탁대출금 제외(이하같음) 2) 외화대출금 : 역외외화대출금, 내국수입유산스, 은행간 외화대여금, 해외지점분 제외

(2) 자금용도별 대출현황 (은행계정)

(단위 : 억원)

구 분		제63기	제62기	제61기
기업자금대출	운전자금대출	1,242,825	1,174,690	1,100,624
	시설자금대출	1,177,683	1,108,066	998,707
가계자금대출	주택자금대출외	206,743	202,486	216,188
	주택자금대출	211,731	211,843	194,990
공공 및 기타자금대출	운전자금대출	4,917	5,495	5,478
	시설자금대출	3,045	3,234	3,259
합 계		2,846,944	2,705,814	2,519,246

주 1) 기말 현재 은행계정 원화대출금 잔액 기준 2) 장기카드대출(카드론), 투자 및 신탁대출금 제외 다. 지급보증업무

(1) 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 억원)

구 분	제63기	제62기	제61기
확 정	75,740	63,613	52,097
미확정(신용장개설관계)	16,903	17,920	23,329
합 계	92,643	81,533	75,426

라. 유가증권 투자업무

(1) 종류별 유가증권 잔액 1) 당기손익유가증권

(단위 : 백만원)

제63기	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가액
지분증권	-	1,611,822	-	1,648,210
수익증권 등	-	7,257,138	-	7,413,105
국채 및 공채	2,654,749	2,421,708	2,422,100	2,514,589
금융채	3,199,540	3,184,028	3,185,443	3,198,647
기업이 발행한 원화채무증권	2,175,129	2,151,759	2,153,887	2,166,983
기업이 발행한 외화채무증권	552,564	536,936	550,198	526,897
자산담보부 채무증권	40,000	39,845	39,897	39,922
합 계	8,621,982	17,203,236	8,351,525	17,508,353

(단위 : 백만원)

제62기	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가액
지분증권	-	1,234,638	-	1,514,542
수익증권 등	-	5,728,153	-	5,862,422
국채 및 공채	2,287,961	2,206,868	2,206,510	2,097,966
금융채	3,371,936	3,337,187	3,339,645	3,130,855
기업이 발행한 원화채무증권	1,363,935	1,356,008	1,354,955	1,327,509
기업이 발행한 외화채무증권	342,735	341,967	352,808	305,154
자산담보부 채무증권	20,000	19,936	19,965	19,967
합 계	7,386,567	14,224,757	7,273,883	14,258,415

(단위 : 백만원)

제61기	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가액
지분증권	-	1,288,847	-	1,304,064
수익증권 등	-	5,203,301	-	5,326,881
국채 및 공채	3,854,038	3,792,099	3,789,275	3,752,619
금융채	3,332,390	3,329,519	3,328,902	3,323,664
기업이 발행한 원화채무증권	1,376,115	1,378,000	1,375,998	1,367,729
기업이 발행한 외화채무증권	439,208	451,836	456,199	470,971
자산담보부 채무증권	330,000	331,243	330,203	329,995
합 계	9,331,751	15,774,845	9,280,577	15,875,923

2) 기타포괄손익유가증권

(단위 : 백만원)

제63기	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가액
지분증권	-	526,746	-	1,336,288
국채 및 공채	7,811,000	7,766,918	7,780,220	7,637,106
금융채	8,318,000	8,316,911	8,319,449	8,315,143
기업이 발행한 원화채무증권	6,884,496	6,852,752	6,856,206	6,850,069
기업이 발행한 외화채무증권	3,230,227	3,238,541	3,232,556	3,182,108
자산담보부 채무증권	1,588,600	1,588,331	1,588,445	1,587,377
정부가 발행한 외화채무증권	204,939	215,307	222,950	204,611
합계	28,037,262	28,505,506	27,999,826	29,112,702

(단위 : 백만원)

제62기	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가액
지분증권	-	524,055	-	1,370,549
국채 및 공채	6,197,000	6,127,323	6,117,301	5,775,371
금융채	8,475,000	8,749,932	8,752,664	8,447,354
기업이 발행한 원화채무증권	5,901,340	5,900,781	5,898,382	5,590,759
기업이 발행한 외화채무증권	2,789,233	2,810,923	2,819,266	2,672,220
자산담보부 채무증권	1,350,000	1,349,680	1,349,718	1,312,981
정부가 발행한 외화채무증권	134,515	135,078	135,233	130,737
합계	24,847,088	25,597,772	25,072,564	25,299,971

(단위 : 백만원)

제61기	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가액
지분증권	-	513,327	-	1,286,180
국채 및 공채	4,057,050	4,079,168	4,062,392	3,980,383
금융채	8,019,800	8,010,086	8,009,568	7,944,726
기업이 발행한 원화채무증권	3,940,647	3,947,693	3,945,492	3,942,743
기업이 발행한 외화채무증권	2,422,374	2,427,315	2,438,296	2,454,764
자산담보부 채무증권	1,740,000	1,740,530	1,740,065	1,732,673
정부가 발행한 외화채무증권	69,048	68,819	69,605	70,543
합계	20,248,919	20,786,938	20,265,418	21,412,012

3) 상각후원가유가증권

(단위 : 백만원)

제63기	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가액
국채 및 공채	9,971,000	9,725,579	9,856,161	9,417,240
금융채	14,420,000	14,382,347	14,408,509	14,401,008
기업이 발행한 원화채무증권	7,430,000	7,419,562	7,417,954	7,303,728
기업이 발행한 외화채무증권	1,562,277	1,531,374	1,586,697	1,406,798
자산담보부 채무증권	1,527,156	1,526,834	1,526,878	1,512,823
정부가 발행한 외화채무증권	1,450,843	1,427,621	1,441,012	1,330,559
소계	36,361,276	36,013,317	36,237,211	35,372,156
대손충당금	-	-	(11,026)	(11,026)
합계	36,361,276	36,013,317	36,226,185	35,361,130

(단위 : 백만원)

제62기	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가액
국채 및 공채	12,759,000	12,479,455	12,557,568	11,789,221
금융채	15,620,000	15,559,657	15,572,812	15,362,437
기업이 발행한 원화채무증권	8,124,000	8,119,038	8,108,234	7,733,811
기업이 발행한 외화채무증권	1,573,013	1,549,880	1,578,358	1,367,206
자산담보부 채무증권	1,106,004	1,106,532	1,107,287	1,035,138
정부가 발행한 외화채무증권	1,416,022	1,398,451	1,402,284	1,263,582
소계	40,598,039	40,213,013	40,326,543	38,551,395
대손충당금	-	-	(9,400)	(9,400)
합계	40,598,039	40,213,013	40,317,143	38,541,995

(단위 : 백만원)

제61기	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가액
국채 및 공채	13,507,000	13,341,974	13,415,597	13,313,493
금융채	14,860,000	14,853,754	14,851,251	14,791,415
기업이 발행한 원화채무증권	6,390,000	6,416,756	6,403,703	6,339,087
기업이 발행한 외화채무증권	1,333,233	1,343,905	1,357,029	1,370,281
자산담보부 채무증권	1,031,404	1,031,896	1,031,528	1,023,988
정부가 발행한 외화채무증권	650,132	641,222	642,030	630,090
소계	37,771,769	37,629,507	37,701,138	37,468,354
대손충당금	-	-	(5,244)	(5,244)
합계	37,771,769	37,629,507	37,695,894	37,463,110

(2) 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 억원, %)

구 분	제63기	제62기	제61기
유가증권(A)	767,451	768,129	721,144
예금 등(B)	1,845,284	1,833,698	1,692,990
비율(A/B)	41.6	41.9	42.6

주) 유가증권 = 은행계정원화증권 + 신탁계정원화증권 + 외화 및 역외외화증권

마. 신탁업무

(단위 : 억원)

구 분	제63기		제62기		제61기
	수탁고	신탁보수	수탁고	신탁보수	수탁고	신탁보수
금전신탁	426,880	1,306	365,003	1,197	311,657	1,069
재산신탁	3,654	1	14,082	1	18,058	1
합 계	430,534	1,307	379,085	1,198	329,715	1,070

주) 금전신탁(평잔) 해당액만 계상함

바. 신용카드 업무

(단위 : 명, 억원)

구 분		제63기	제62기	제61기
회원수 주1)	기업회원	1,334,730	1,396,980	1,396,892
	개인회원	6,203,687	6,580,842	6,893,255
	계	7,538,417	7,977,822	8,290,147
이용대금 주2)	기업회원	273,537	258,428	233,323
	개인회원	211,951	210,131	202,443
	계	485,488	468,559	435,766

주 1) 회원수 : 체크카드 포함

2) 이용대금 : 구판매 전용카드 제외

사. 방카슈랑스 업무

(단위 : 백만원)

구 분		제63기	제62기	제61기
초회 보험료	월납보험료	1,675	2,024	3,530
	비월납보험료	94,720	107,006	71,796
	계	96,395	109,030	75,326

3. 파생상품거래 현황

1. 파생상품거래 거래승인 및 통제관련 조직도표

파생상품 거래승인 절차	통제기능
1. 이사회 (은행 총 리스크 한도 설정)	- 리스크한도설정 - 손실한도 설정
2. 리스크관리위원회 (사업본부별 한도배분)	거래처별 Total Exposure 설정
3. 자금운용부 한도배분 (데스크별 한도설정)	<리스크총괄부> - 데스크별 리스크한도 및 손실한도 관리 - 거래처별 Total Exposure 관리
↓
4. 데스크별 파생상품 거래

2. 파생상품에 대한 주요 리스크관리 기능

- 파생상품에 대하여 기초자산(금리, 환율, 주가 등)으로 분리하고, 각각의 기초자산에 대하여 99.9% 신뢰구간하에서 최대손실예상액(VaR)으로 관리

3. 파생상품 유형별 가격결정방법의 개요

가. Forwards : 평가일의 Forward가격에서 계약당시의 Forward가격의 차를 할인하여 가격 산출

나. Swap : Receiver 및 Payer측의 현금흐름의 현재가치를 각각 산출하고, 두 현재 가치의 차를 이용하여 가격산출

다. Options : 거래소 옵션인 경우에는 거래소 가격을 이용하며, 장외옵션인 경우 블랙-숄즈모형 및 이항모형을 이용하여 가격산출

4. 파생상품거래 현황 (은행계정)

가. 잔액

(단위 : 억원)

구분		이자율	통화	주식	귀금속	기타	계
거래목적	위험회피	42,665	7,106	-	-	-	49,771
	매매목적	259,057	1,029,395	486	-	-	1,288,938
거래장소	장내거래	7,223	36	32	-	-	7,291
	장외거래	294,499	1,036,465	454	-	-	1,331,418
거래형태	선 도	553	685,405	-	-	-	685,958
	선 물	7,223	36	14	-	-	7,273
	스 왑	289,446	351,060	-	-	-	640,506
	옵 션	4,500	-	472	-	-	4,972

나. 자산

(단위 : 억원)

구분		이자율	통화	주식	귀금속	기타	계
거래목적	위험회피	260	488	-	-	-	748
	매매목적	614	16,257	42	-	-	16,913
거래장소	장내거래	-	-	-	-	-	-
	장외거래	874	16,745	42	-	-	17,661
거래형태	선 도	39	7,142	-	-	-	7,181
	선 물	-	-	-	-	-	-
	스 왑	742	9,603	-	-	-	10,345
	옵 션	93	-	42	-	-	135

다. 부채

(단위 : 억원)

구분		이자율	통화	주식	귀금속	기타	계
거래목적	위험회피	1,860	157	-	-	-	2,017
	매매목적	656	16,404	7	-	-	17,067
거래장소	장내거래	-	-	-	-	-	-
	장외거래	2,516	16,561	7	-	-	19,084
거래형태	선도	39	6,746	-	-	-	6,785
	선물	-	-	-	-	-	-
	스왑	2,381	9,815	-	-	-	12,196
	옵션	96	-	7	-	-	103

라. 신용파생상품 거래현황(해당사항 없음)

구 분	신 용 매 도			신 용 매 입
	해외물	국내물	계	해외물	국내물	계
Credit Default Swap	-	-	-	-	-	-
Credit Option	-	-	-	-	-	-
Total Return Swap	-	-	-	-	-	-
Credit Linked Notes	-	-	-	-	-	-
기 타	-	-	-	-	-	-
계	-	-	-	-	-	-

마. 신용파생상품 상세명세(해당사항 없음)

상품종류	보장매도자	보장매수자	취득일	만기일	액면금액	기초자산
해당사항 없음

5. 파생상품거래 관련 총거래현황 (신탁계정) : 해당사항 없음

4. 영업설비

1. 지점 등 설치 현황

(단위 : 개)

지 역	지 점 주1)	출 장 소	현지법인 주2)	사 무 소	합 계
서울특별시	181	6	-	-	187
부산광역시	38	1	-	-	39
대구광역시	24	-	-	-	24
인천광역시	42	2	-	-	44
광주광역시	14	-	-	-	14
대전광역시	8	-	-	-	8
울산광역시	10	1	-	-	11
경기도	178	16	-	-	194
강원도	6	1	-	-	7
충청북도	10	-	-	-	10
충청남도	16	4	-	-	20
전라북도	10	-	-	-	10
전라남도	7	-	-	-	7
경상북도	19	-	-	-	19
경상남도	26	-	-	-	26
제주도	3	-	-	-	3
세종특별자치시	2	-	-	-	2
해외지역	9	-	3	2	14
합계	603	31	3	2	639

주 1) 본점(영업부, 본부기업금융센터) 포함

2) 해외 현지법인은 중국 현지법인 1개(분행 8개, 지행 8개), 인도네시아 현지법인 1개 (지점 32개), 미얀마 현지법인 1개(지점 1개)

2. 영업설비 등 현황

(단위 : 백만원)

구 분	토 지 (장부가액)	건 물 (장부가액)	합 계
본점	309,485	270,886	580,371
영업점	528,037	466,237	994,274
연수원, 합숙소 등	141,655	162,761	304,416
합 계	979,177	899,884	1,879,061

주) 국내 소재 영업설비 등을 대상으로 작성함

3. 자동화기기 설치 상황

(단위 : 대)

구 분	제63기	제62기	제61기
C D	-	-	-
ATM	2,430	2,576	2,749
통장정리기	-	-	-

4. 지점의 신설

구 분	점포수	신 설 내 역
지점(2) 출장소(1)	3	구리갈매, 완주산단, 계양(출장소)

5. 지점 신설 및 중요시설 확충 계획(향후 1년 이내)

구 분	상 세 내 용
해외지역	-
국내지역	송도하이테크, 용인테크노밸리, 용인중앙시장(출장소)

주) 금융시장 여건 및 현지 인허가 상황에 따라 변동 가능

6. 중요시설의 확충 현황

(단위 : 개)

구 분	'23년 1분기	'23년 2분기	'23년 3분기	'23년 4분기	계
지점 및 출장소 신설	-	-	3	-	3

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

1. 중소기업은행

가. BIS 비율

(단위 : 억원, %)

구 분		제63기	제62기	제61기
BIS자기자본(A)		345,210	317,812	298,034
위험가중자산(B)		2,321,186	2,165,655	2,007,573
BIS자기자본비율(A/B)		14.87	14.68	14.85
	보통주자본비율	11.33	11.08	11.29
	기본자본비율	13.11	12.67	13.01
	보완자본비율	1.76	2.01	1.84

주 1) Basel III 기준 2) BIS 비율 = 자기자본/위험가중자산 × 100

나. 유동성 비율

(단위 : %)

구 분	제63기	제62기	제61기
유동성커버리지비율(LCR)	103.81	104.15	98.05
외화유동성커버리지비율(외화LCR)	173.17	154.28	109.76

주) 금융감독원 보고기준

다. 건전성

(1) 대손충당금 비율

(단위 : 억원, %)

구 분	제63기	제62기	제61기
무수익여신산정대상기준 제충당금 총계(A)	45,799(75,204)	36,737(64,736)	28,495(53,964)
고정이하여신(B)	31,910	24,746	22,973
대손충당금적립률(A/B)	143.53(235.68)	148.46(261.60)	124.04(234.91)

주 1) 괄호 안의 수치는 은행업감독세칙개정(2016.12.16.) 전 준비금포함 기준

2) 제59기 1분기부터 '대손충당금적립률'은 변경된 산출 요건 적용(금융감독원 지시사항)

☞ 기타 대손충당금 관련 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 / 8. 기타 재무에 관한 사항 / 2. 대손충당금 설정 현황 참조 2. 주요 종속회사

가. 자본적정성

(단위 : 억원, %)

회 사	구 분	제63기	제62기	제61기
IBK캐피탈	조정자기자본비율	15.46	13.78	14.17
	원화유동성비율	206.55	161.76	158.28
IBK투자증권	NCR(순자본비율) 주1)	458.95	518.55	568.62
	자산부채비율 주2)	116.59	119.93	122.84
IBK연금보험	지급여력비율 주3)	202.35	182.84	222.94
IBK자산운용	최소영업자본액 주4)	126.91	121.31	114.73
IBK저축은행	자기자본비율 주5)	11.02	13.23	14.25
	원화유동성비율 주6)	121.74	250.42	128.02
IBK벤처투자	단순자기자본비율 주7)	100.00	-	-

주 1) - 순자본비율(신NCR) = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본×100 2016년부터 순자본비율로 산출체계 변경 - 연결재무제표 기준으로 작성 2) - 자산부채비율 = 실질자산/실질부채×100(실질가치 기준) - 별도재무제표 기준으로 작성 3) 제61기, 제62기는 RBC방식으로 산출하였으며, 제63기부터 K-ICS방식(경과조치 적용 후*)으로 산출 * 경과조치란, '23년 신지급여력제도(이하 K-ICS) 시행 초기 보험사들의 급격한 재무충격 완화를 위해 경과조치 운영('23년~'32년) 4) 최소영업자본액 = 필요유지자기자본+(고객자산운용필요자본+고유자산운용필요자본)x50% 5) 자기자본비율 = 자기자본 / 위험가중자산 × 100 6) 원화유동성비율 = 유동성자산 / 유동성부채 × 100 7) 작성일 기준 일반법인(신기술금융업자 등 록전)으로 영업개시 하지 않아 해당 지표산출 불가

나. 건전성

(단위 : %)

회 사	구 분	제63기	제62기	제61기
IBK캐피탈	NPL(고정이하여신비율)	0.61	0.43	0.37
	대손충당금비율 주1)	126.65	109.28	123.40
IBK연금보험	부실자산비율	0.16	0.17	0.10
IBK저축은행	NPL(고정이하여신비율)	7.64	3.49	2.52
	대손충당금비율 주2)	112.96	102.81	100.00
IBK벤처투자	고정이하채권비율 주3)	-	-	-

주 1) 대손충당금비율 = 대손충당금잔액(대손준비금 포함) / 대손충당금 의무적립액 ×100 2) 대손충당금비율 = 대손충당금잔액 / 대손충당금 의무적립액×100 3) 작성일 기준 일반법인(신기술금융업자 등 록전)으로 영업개시 하지 않아 해당 지표산출 불가 3. 사업부문별 현황

가. 중소기업은행

(1) 산업의 특성

은행산업은 경제 발전에 필요한 재원을 공급자로부터 조달하여 수출 및 제조업 등의 산업과 경제활동 주체에게 배분하는 자금중개기능 등을 통해 경제성장에 기여하고 있습니다. 최근 은행산업에서는 저성장, 규제강화에 따른 수익성 확보와 건전성 관리가 주요한 경쟁력으로 대두되었고, 혁신창업생태계 조성, ESG 모범경영, 글로벌 진출 활성화를 비롯한 디지털금융 역량강화와 고객정보 및 금융소비자 보호가 우선 과제로 부상되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

은행산업은 외환위기 이후 은행간 M&A, 자산확대 경쟁 등으로 가계대출 및 중소기업대출 위주로 높은 자산성장세를 기록하였으나, 저수익 시대로의 진입과 더불어 글로벌 경기둔화, 3高 현상 장기화에 따른 경제충격을 극복하는데 장기간 소요될 것으로 예상되는 상황 속에서 지속가능한 성장기반 확보를 위한 경영기조가 지속될 것으로 전망됩니다.

(3) 경기변동의 특성

경기 상승 시 자산 및 수익 모두 성장이 가능하지만, 경기 하락 시에는 자산 성장이 둔화되고 수익도 감소하는 등 경기 변동의 영향을 받고 있습니다.

(4) 계절성

계절 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.

(5) 시장의 안정성

글로벌 공급망 불안정, 인플레이션 장기화, 주요국들의 긴축 정책, 중동의 지정학적 리스크 등 대외리스크 확대로 금융시장의 변동성이 확대되고 있습니다. 국내에서도 기업대출 연체율 상승 및 부동산PF 대출 부실로 인한 잠재 리스크가 상존하는 바, 은행권에서는 건전성 관리 및 우량자산 확보 노력을 강화하고 있습니다.

(6) 경쟁상황

저성장 시대 진입으로 자산 포트폴리오 강화 차원의 우량고객 유치를 위한 은행 간 경쟁이 치열해지고 있습니다. 고객의 금융니즈가 다양해짐에 따라 차별적인 금융서비스 제공 역량이 주요한 경쟁요인으로 등장하였습니다. 기존 은행들은 빅테크 플랫폼 및 인터넷은행의 강력한 도전에 직면하였으며, 금융과 타업권 간의 컨버전스, 데이터 기반 금융 비즈니스, 글로벌 시장 선점 등 새로운 성장동력에 대한 은행 간 경쟁이 가속화 되고 있습니다. 개인정보보호를 비롯한 금융소비자보호법 시행, 바젤III 규제 강화, 기업의 사회적 책임 요구 증대 등 외부적 압력도 증대되고 있습니다.

(7) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

경영환경이 급속도로 변화함에 따라, 은행은 고객이 필요로 하는 금융을 편리하게 이용할 수 있도록 제공하는 것이 경쟁력이 되었습니다. 중소기업은행은 62년간 축적된 노하우를 바탕으로 중소기업이 원하는 혁신적인 금융상품을 개발, 대면 및 비대면 채널을 통해 활발히 지원하고 있습니다. 또한 세밀하게 설계된 신용평가시스템으로 우량 기업을 발굴하고, 혁신창업생태계를 육성하며, 여신 지원 후 철저한 모니터링 및 체계적인 리스크 관리 등을 통해 선도적인 건전성 관리를 하고 있습니다.

(8) 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

중소기업은행은 중기금융시장에서의 초격차 유지, 기업과 산업의 혁신성장 선도 등의 혁신금융 추진을 통해 경쟁력을 강화하고 고객의 다양한 니즈에 부응하기 위해 노력하고 있습니다. 특히, 중기금융 초격차를 위해 금융지원 뿐만 아니라 금융주치의 프로그램을 통한 기업 경영진단 및 맞춤형 처방, IBK창공 및 Online-창공을 통한 창업기업 육성, BOX POS를 통한 중소기업의 경영 및 디지털화 지원, 기업승계 종합 솔루션 제공 등 비금융서비스를 제공하고 있으며, 이를 통해 기업의 성장단계 全과정에 대한 종합지원체계를 강화하고 있습니다. 또한 성장 잠재력을 보유한 혁신기업에게 직ㆍ간접투자 프로그램을 통해 모험자본을 적극 공급하는 등 모험자본 키플레이어 역할을 수행하고 있으며, 전통산업 영위기업에게는 신사업 활로 모색을 위한 혁신전환 컨설팅을 제공하는 등 기업과 산업의 혁신성장을 적극 지원하고 있습니다.

(9) 신규사업에 관한 사항

성장성이 높은 자산관리 및 IB 영역 등을 확대하고, 해외로 시장을 확장하는 등 저성장 시대에 신 수익원 창출을 위한 사업들을 추진 중입니다. 뿐만 아니라, 경영전반에 ESG를 내재화하고 녹색금융을 추진하는 등 지속가능은행이 되기 위해 다양한 사업을 발굴 중에 있습니다.

나. ㈜아이비케이캐피탈

(1) 산업의 특성

(주)아이비케이캐피탈이 속한 여신전문금융업은 여신전문금융업법에 따라 총 4개 업종(신용카드업, 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업)이 통합된 것으로, 수신기능이 없이 채권 어음의 발행을 통해 자금을 조달, 여신행위를 주 업무로 영위합니다. 신기술사업금융업(벤처캐피탈)은 성공여부가 불확실한 설립 초기단계에서부터 높은 사업위험을 기업가와 공동 부담하면서 자금관리, 경영관리 및 기술지도 등 종합적 지원을 제공하고 높은 투자수익을 얻고자 하는 금융활동입니다. 할부금융은 할부판매에 수반되는 대출의 원리금을 여러 차례에 걸쳐 분할하여 상환하는 방식으로 소비자에게 자금을 대여해주는 동시에, 물품대금이 일시에 판매자에게 지급되어 생산자도 혜택을 받는 특징을 지닌 금융업입니다. 시설대여업(리스금융)은 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 이용자에게 일정 기간 동안 이를 대여하고 리스료를 받는 것을 목적으로 합니다.

(2) 산업의 성장성

신기술사업금융업(벤처캐피탈)은 벤처기업 주식의 거래 활성화를 위해 자본시장의 발전 및 성숙이 필요하므로, 대부분의 국가에서는 벤처기업 상장(등록) 요건을 일반기업보다 완화하고 양도차익에 대하여 비과세 또는 세율인하 등의 지원제도를 갖추고 있습니다. 할부금융은 내구재, 특히 자동차 할부금융이 주력산업으로서 우리나라의 소득 수준 대비 향후 충분히 확장의 여지가 있는 영역이며, 자동차 이외에 건설 기계, 산업용 기계, 내구소비재 등의 품목이 그 대상입니다. 시설대여업(리스금융)은 기업의 설비투자수요에 가장 큰 영향을 받는 바, 1998년 이후 자동차 등 소비자 대상 리스 수요가 증가하고 있으며 선박, 부동산 등을 중심으로 한 새로운 형태의 리스상품의 도입이 지속적으로 이루어지고 있습니다.

(3) 경쟁요소

신기술사업금융업무의 경우 벤처지원과 관련된 정책이 장기적인 업계 발전을 좌우할 것이며, 투자대상회사의 혁신도, 기술력 및 사업성을 판단할 수 있는 분석능력이 주요 경쟁요소로 작용합니다. 2023년말 기준 신기술사업금융업에 134개사가 등록하여 영위 중이며, 2023년말 유사한 업무영역에 있는 창업투자회사는 246개사, 유한책임회사형(LLC) 벤처캐피탈 44개사가 등록하여 영위 중 입니다.

할부금융, 시설대여업 등 여신업무의 경우 적절한 위험관리를 통한 낮은 조달금리의 유지, 시장기반 확보를 위한 영업력, 우량한 차주를 식별할 수 있는 심사능력이 경쟁요소로 작용합니다. 2023년 12월말 기준 할부금융업에 59개사, 리스금융업에 60개사가 등록하여 영위 중 입니다.

(4) 관련법령 또는 정부의 규제 등

여신전문금융업법, 상법 및 기타 금융관련 법령

다. 아이비케이투자증권㈜

(1) 산업의 특성

금융투자업은 증권시장을 통하여 기업과 자금의 공급자인 투자자를 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기자금의 조달을 가능하게 하며, 투자자에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하고, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에도 기여하는 것을 기본으로 하는 금융산업입니다.이러한 금융투자업은 자본주의 경제운용의 모태가 되며, 경제규모가 커지고 발전할수록 자본시장을 통한 직접금융의 비중이 커지게 되어 제산업의 안정적인 성장을 뒷받침하는 등 국가경제의 발전에 큰 상승효과를 가져오는 역할을 합니다. 또한 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 해외시장의 동향에도 민감하게 반응하는 특성을 지닌 산업입니다.

(2) 산업의 성장성

금융투자업의 시장환경은 그동안 고객의 금융상품에 대한 Needs 및 간접투자로의 투자 패턴 변화가 진행되었고, 기업고객의 자금 운용 및 조달 수단의 다양한 요구가 증가하였습니다. 자본시장법 시행 등으로 시장 환경은 지속적으로 개선될 것으로 전망됩니다. 특히, 직접금융시장의 활성화를 통한 자금 중개기능 개선, 신종 금융상품 개발에 따라 투자자 Needs 충족, 해외 진출 확대를 통한 글로벌 경쟁력 제고 등 금융투자업의 지속적인 수요 요인 확대가 예측됨에 따라 금융투자업의 성장성은 향후 매우 높을 것으로 예상됩니다.

(3) 경쟁요소

금융투자업은 2009년 2월 자본시장법 이후 증권업, 선물업, 자산운용업 등이 통합되면서 기존의 타업종에 속했던 회사들과의 경쟁이 불가피하게 되었습니다. 특히 퇴직연금사업에서의 은행, 보험, 증권회사간의 치열한 경쟁과 보험설계사의 펀드판매권유 행위 허용 및 운용사 직판 확대, 펀드판매사 이동제도 등 펀드판매 시장에서의 경쟁이 심화된 현재 시점에서 증권업계 내의 경쟁만을 논의하는 것은 큰 의미가 없으며, 국내외 전 금융회사가 국내 금융시장에서 무한경쟁하고 있다고 볼 수 있습니다. 이에 각 금융투자회사는 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 투자자보호 강화, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.

(4) 관련법령 또는 정부의 규제 등

자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 상법 및 기타 금융관련 법령

라. 아이비케이연금보험㈜

(1) 산업의 특성

보험산업은 보험사가 계약자로부터 보험료를 받아 피보험자의 생사 등에 관하여 우연한 사고가 생길 경우에 계약에서 정한 바에 따라 보험금 또는 기타 일정한 급여를 지급하는 산업입니다. 보험사의 주요 이익 원천은 보험영업을 통한 보험료 수익 및 보험 계약자가 낸 보험료를 자산에 투자함으로써 얻게 되는 운용수익으로 보험영업 시 발생되는 비용 절감 및 투자자산에 대한 수익률 개선 등을 통해 이익을 실현하는 특징을 지닌 금융업입니다.

(2) 산업의 성장성

보험산업은 중장기적으로 고령화 및 베이비붐 세대의 본격적인 은퇴 시기 도래 등 인구 구조적 변화 및 소득공제 확대 등 정부의 사적연금시장 활성화 정책의 영향으로 연금보험에 대한 수요는 지속 성장할 것으로 예상됩니다. 특히, 신설법인의 퇴직연금 도입 의무화, 근로자 중간정산 요건 강화, 개인형 퇴직급여제도 도입 등 근로자퇴직급여보장법 개정 시행의 영향으로 퇴직연금시장은 높은 성장세가 기대됩니다.

(3) 경쟁요소

2010년 9월부터 영업을 개시한 IBK연금보험을 포함해 22개 생명보험사가 개인연금시장에서 경쟁하고 있습니다. 퇴직연금시장의 경우 은행, 보험, 증권사 등 다수의 사업자가 장기의 퇴직연금 시장 조기 선점을 위해 치열하게 경쟁하고 있으며, 업권 간 경쟁이 점점 심화되는 추세입니다. 보험사 및 타금융권과의 경쟁이 심화될수록 상품 경쟁력 및 서비스 차별화 정도가 기업의 핵심 경쟁력이 될 것으로 예상됩니다.

(4) 관련법령 또는 정부의 규제 등

보험업법, 근로자퇴직급여보장법 관한 법률, 상법 및 기타 금융관련 법령

마. 아이비케이자산운용㈜

(1) 산업의 특성

집합투자업은 투자계획을 만들어 투자자들로 하여금 그 투자계획에 참여하도록 권유(모집)하여 그에 따라 조성된 자금을 공동 기금화한 후, 당초의 투자계획에 따라 그 자금을 운용하고 그 운용결과를 투자자들에게 배분하거나, 투자자의 수요에 따라 집합투자업자가 자기의 재산으로 만든 투자계획에 투자자들을 참여하게 하여 그 운용결과를 배분하는 업입니다. 투자 대상에 따라 증권(주식, 채권, 혼합주식, 혼합채권), 단기금융(MMF), 파생형, 부동산, 특별자산, 혼합자산 등으로 구분하며, 투자지역에 따라 국내 및 해외형으로 구분합니다. 집합투자업의 특성은 금융상품 측면에서 저축수단이 아니라 투자수단으로서 실적 배당을 원칙으로 하고 있으며, 투자위험을 줄이고 운용수익을 높이기 위해 분산 투자를 행하고 있습니다.집합투자업은 경기 및 글로벌 경제 상황에 따라 수익 영향을 크게 받고 있으나, 주가가 좋지 않을 때의 저가 매수 니즈도 존재하여 타 산업 대비 경기의 영향은 크게 받지 않는 편입니다. 오히려 유휴 자금, 시장 유동성 등 정책과 시장요소의 영향이 큽니다.

(2) 산업의 성장성

개인투자자 및 기관들의 유동성이 예금에서 자산운용 쪽으로 이전되고 있으며, 국민 노후 대비 재산 형성을 위한 정부의 정책적인 집합투자업 육성 의지는 집합투자업의 영역이 투자대상을 확대하는데서 그치지 않고, 코스닥 벤처투자 활성화 도입, 사모펀드 규제완화 등 규제의 효율성과 형평성을 추구하여 집합투자산업의 활성화에 도움을 주고 있습니다. 이처럼 집합투자산업의 성장은 전세계적인 추세이며, 시간이 지날수록 우리나라의 집합투자산업은 양적 성장 뿐만 아니라 질적인 측면에서도 많은 발전이 있을 것입니다.

(3) 경쟁요소

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」이 시행(2009.2.4) 됨에 따라, 금융투자업의 영위와 관련된 제도적 제약이 없어짐으로써 증권업, 선물업, 자산운용업 등이 통합되면서 금융투자업자 간의 상당한 경쟁이 진행 중이고, 해외 유수한 자산운용회사의 국내 진출 등으로 운용회사의 급격한 증가와 운용회사간의 수익률 경쟁도 치열해 지고 있습니다.

(4) 관련법령 또는 정부의 규제 등

자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 상법 및 기타 금융관련 법령

바. ㈜아이비케이저축은행

(1) 산업의 특성

상호저축은행업은 1972년 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하고 저축을 장려하기 위하여 '상호신용금고'라는 이름으로 출발한 지역 기반 금융업입니다. 2000년대 이후 업권 간 경쟁심화, 규제완화 등의 환경변화에 대응하여 저축은행 업권에서는 대형 저축은행들이 등장하고, 부동산 PF 등 거액ㆍ고위험 자산에 대한 영업을 확대하였으며, 이후 글로벌 금융위기와 함께 경기가 급락하며 고위험 자산을 중심으로 부실이 급증했습니다. 이러한 시장불안을 해소하기 위한 금융당국의 적극적인 개입으로 2011년 이후 업계 전반에 걸쳐 강도 높은 구조조정(31개 저축은행 퇴출)이 이루어진 결과, 금융지주, 은행 등 경영능력과 안정성이 검증된 대주주들이 업계에 신규 진입함으로써 시장의 신뢰를 회복할 수 있는 계기를 마련했습니다.

(2) 산업의 성장성

글로벌 금융위기 이후 지속되어 온 저축은행 구조조정이 마무리되면서 저축은행들의 영업이 다시 활발해지며 2014년부터 자산이 증가세로 전환되었고, 충당금 적립 부담 완화 지속, 순이자 마진 확대 등을 바탕으로 2017년에 가교저축은행의 누적손실을 청산했습니다. 2023년 시작된 부동산 경기침체로 인한 부동산금융 부실과 취약차주 증가로 수익성 부진과 자산의 정체기조가 지속될 것으로 예상되고 있습니다. 저축은행의 성장이 지속되기 위해서는 균형적인 포트폴리오 구성을 통해 리스크 분산 및 수익원 다변화를 완성하기 위해 노력하여야 합니다. 또한, 저축은행 업계, 금융소비자의 인식 전환 및 노력이 필요할 것이며 신용대출 고객에 대한 고금리부과를 통해 일시적 수익을 확대하기보다는 생산적 고객을 발굴하는 한편, 건전성ㆍ투명성 확보 및 고객과의 접촉 제고를 통해 금융시장 내 소비자로부터의 신뢰를 회복함으로써 안정적 영업기반을 확보하여야 할 것입니다.

(3) 경쟁요소

부실의 원인이 되었던 PF 대출 등 기존 주력 수익원에 대한 규제가 강화되면서 수익원을 찾지 못한 저축은행들이 개인신용대출을 중심으로 업권 내외의 경쟁이 치열해졌습니다. 업권 외로도 최근 출범한 인터넷전문은행이나 캐피탈사 등이 모두 중금리 개인신용대출을 공략하고 있어 저축은행으로서는 시장을 확대하기 쉽지 않은 상황이며 은행권에서도 중금리대출 상품을 출시하면서 우량 저축은행 고객이 이탈할 가능성이 커졌습니다. 높은 수익성의 소액 신용대출, 중금리 신용대출을 바탕으로 2018년 이후 대형 저축은행과 중소형 저축은행의 양극화가 심화되는 가운데, 비대면 서비스 확대 및 경쟁이 시장의 우위 확보를 위한 필수조건으로 작용합니다.

(4) 관련법령 또는 정부의 규제 등

상호저축은행법, 상법 및 기타 금융관련 법령

사. ㈜아이비케이벤처투자

(1) 산업의 특성

(주)아이비케이벤처투자가 속한 여신전문금융업은 여신전문금융업법에 따라 총 4개 업종(신용카드업, 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업)이 통합된 것으로, 동사는 신기술사업금융업(벤처캐피탈)을 영위하고 있습니다.벤처캐피탈은 성공여부가 불확실한 설립 초기단계에서부터 높은 사업위험을 기업가와 공동 부담하면서 자금관리, 경영관리 및 기술지도 등 종합적 지원을 제공하고 높은 투자수익을 얻고자 하는 금융활동입니다.

(2) 산업의 성장성

4차 산업혁명에 따른 융복합이 활성화 되며 산업간 경계가 모호해지고, 이에따라 시장 공백 지역에서 스타트업의 성공사례가 이어지고 있습니다. 정부는 이에 발맞추어 2023년 8월 「스타트업 코리아」 종합대책을 발표하며 벤처창업 생태계가 우리 경제의 신성장 동력으로 성장하고 있습니다.

(3) 경쟁요소

신기술사업금융업무의 경우 벤처지원과 관련된 정책이 장기적인 업계발전을 좌우할 것이며, 투자 대상 회 사의 혁신도, 기술력 및 사업성을 판단할 수 있는 분석능력이 주요 경쟁요소로 작용합니다. 2023년말 기준 신기술사업금융업에 134개사가 등록하여 영위 중이며, 2023년말 유 사한 업무영역에 있는 창업투자회사는 246개사, 유한책임회사형(LLC) 벤처캐피탈 44개사가 등록하여 영위 중 입니다.

(4) 관련법령 또는 정부의 규제 등

여신전문금융업법, 상법 및 기타 금융관련 법령

아. ㈜아이비케이시스템

(1) 산업의 특성

금융IT서비스는 사용자 요구수준이 향상되고, 정보시스템이 복잡해짐에 따라 단순개발에서 탈피하여 컨설팅에서부터 업무프로세스개선(BPR), Internet, Smart BIZ, e-Business 등으로 사업영역이 확대되고 있습니다. 국내 금융IT서비스는 세계적으로 유례를 찾기 어려운 수준의 고객중심 서비스(인터넷뱅킹, 스마트뱅킹 등)를 제공하고 있으며, 이를 기반으로 "글로벌 경쟁력"을 확보하여 해외시장 진출을 모색하고 있습니다. 금융IT서비스는 국가의 정보화 확산을 위한 견인역할을 함과 동시에 산업전반의 창조성과 효율성을 제고시키고, 고급 기술인력 육성을 주도하는 전략적 국가기간 산업으로서 중점 육성되어야 할 분야입니다.

(2) 산업의 성장성

2024년 우리나라 금융산업은 디지털 전환을 가속화 하고 있는 가운데 디지털 경쟁력 강화를 위한 생성형 AI(인공지능) 기반의 서비스 확대가 예상됩니다.또한, 금융회사에 대한 클라우드 및 망 분리 규제가 2023년부터 완화된 만큼 클라우드와 데이터 통합을 바탕으로 고객중심의 사업과 비즈니스 혁신이 전개될 것으로 전망됩니다. (출처 : 디지털 데일리 / 2024년 전망, 금융IT Innovation 버추얼 컨퍼런스 )

(3) 경쟁요소

시장 진입장벽이 낮고 서비스 차별화가 크지 않아 경쟁강도가 높습니다. 대형 프로젝트의 경우 기술력과 자금력 및 관련 기관과의 높은 교섭력을 보유하고 있는 상위 IT서비스 업체가 발주 물량의 대부분을 수주하여 상위 대형업체와 중견 업체간의 매출과 수익의 양극화 현상이 심화되고 있습니다.

(4) 관련법령 또는 정부의 규제 등

소프트웨어산업진흥법, 정보통신공사업법, 상법 및 기타 관련 법령

자. 아이비케이신용정보㈜

(1) 산업의 특성

당사는 신용정보업의 신용조사, 채권추심, 신용조회 중 신용조사와 채권추심 업무를 허가받아 영위 중이며 건전한 신용사회 정착이라는 공공성이 강조되고 있습니다. 신용정보관리와 밀접한 관련이 있어 금융감독원의 관리감독을 받고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

신용조회업은 개인정보 보호강화와 개인 및 기업의 신용도 활용 확대, 그리고 정보화 사회로의 발전과 인터넷의 발달로 신용정보의 상품으로서 가치가 부각되어 향후 성장산업으로 인식되고 있습니다.신용조사업 역시 신용조회업과 더불어 개인과 기업의 신용조사 및 사전적 관리가 중요시되어 그 성장성이 기대됩니다.채권추심업은 1997년 IMF 후에 신종 금융업무로서 자리매김을 해 나가고 있으나, 최근 각종 규제강화(채권추심법, 주민등록번호 이용제한)로 성장이 정체되고 있습니다.「자산유동화에 관한 관한 법률」의 개정으로(2014.1.12 시행) 자산관리자의 요건이 완화되어 신용정보사의 AMC 사업 수행이 가능해져 채권추심부분의 성장을 기대해 볼 수 있습니다.

(3) 경쟁요소

주 수익원인 채권추심분야는 진입장벽이 낮고, 금융업을 영위하는 기업이 자회사 형태로 업계 진출을 희망하고 있어 업계 경쟁은 가속화 될 것으로 전망됩니다.

(4) 관련법령 또는 정부의 규제 등

신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률과 채권의 공정한 추심에 관한 법률, 상법 및 기타 관련법령

차. ㈜아이비케이서비스

(1) 산업의 특성

당사는 정부의 '공공부문 비정규직 근로자 정규직 전환' 정책에 부응하기 위해 IBK기업은행이 전액 출자하여 금융위원회의 설립인허가를 받고 설립했습니다. 청소, 경비, 사무보조 등 IBK기업은행의 용역근로자의 처우개선을 위해 정규직 전환을 추진했습니다.저임금과 고용불안에 노출되어 사회 양극화를 초래하는 비정규직 문제 해결을 위해 공공부문인 IBK에서 선도적, 모범적 역할 수행을 위해 설립되었고, 정규직화를 통해 기존 용역업체의 단점(고용의 불안정성으로 인한 잦은 이직)을 해소하고 안전에 대한 보안을 확보할 수 있습니다.

(2) 산업의 성장성

고용의 안정성을 통해 근로자의 잦은 이직을 해소시켜, 근로자의 축적된 경험과 지식, 노하우를 확보할 수 있고 이를 기반으로 서비스질을 향상시켜 장기적으로 기업에 대한 성과에 긍정적인 요인을 주고 있습니다.

(3) 경쟁요소

근로자들의 고용안정과 처우개선은 생산성 향상을 통해 장기적으로 기업의 경쟁력 제고에 기여할 것이고, 특히 공공부문에서는 서비스의 질 개선으로 이어지는 기대효과로 인해 공공기관에서 근로자들의 처우 개선을 위해 자회사 형태로 진출을 하고 있습니다.

(4) 관련법령 또는 정부의 규제 등

경비업법, 상법 및 기타 관련법령

*공공기관(공기업, 준정부기관, 기타공공기관)의 경우 공기업, 준정부기관 계약사무규칙 제8조1항 제2호 및 기타 공공기관 계약사무 운영규정 제7조에서 자회사 또는 출자회사와의 수의계약 사유(경영혁신정책에 따른 업무위탁, 대행)에 따라 수의계약 가능

카 . 기업은행(중국)유한공사

(1) 산업의특성

중국의 은행업은 금융업종 중 주도적인 위치를 차지하고 있으며 WTO 가입 이후 금융개혁을 지속적으로 실시하고 있습니다. 은행업의 주요 수익원은 이자 및 수수료 수익이며 방카슈랑스, 신용카드, 재테크, PB시장이 급격하게 성장하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

중국 내 중소기업 수는 약 36.2만개(중국통계국 중소형공업기업수, 자영업자 제외)로, 코로나19 영향 및 과잉생산 업종 및 부채과다 기업 퇴출 등의 구조조정을 진행 중입니다.중국 정부는 중소기업의 경쟁력 제고 및 경영애로사항 해결을 위해 대출조건 완화, 금리우대, 세금감면 등 지원정책도 병행하여 시행 중이며, 향후 정책 수혜 기업을 중심으로 자금수요가 증가할 것으로 예상됩니다.

(3) 경쟁요소

중국에 법인 형태로 진출한 국내 은행은 당행을 포함하여 하나은행(중국)유한공사, 우리은행(중국)유한공사, 신한은행(중국)유한공사, 국민은행(중국)유한공사가 있습니다. 한국계 법인은행들은 현지화를 적극적으로 추진하고 있으며 인민폐 소매 및 직불카드 업무를 개시하였습니다.중국 내 3대 국책은행(국가개발, 농업발전, 수출입) 및 6대 국유대형은행(공상, 건설, 농업, 중국, 교통, 우체국), 초상은행, 중신은행, 민생은행 등 12개 은행 등이 중국 전역에서 영업 중입니다.주요 도시에는 도시성 상업은행이 영업을 하고 있으며, 일부 지방은행(북경, 상해, 대련 등)은 타 지역으로 진출하여 전국적인 규모를 가진 상업은행의 위상을 구축하였습니다.

(4) 관련법령 또는 정부의 규제 등

구분	내역
설립근거	- 중화인민공화국 회사법 - 중화인민공화국 상업은행법 - 중화인민공화국 외자은행 관리조례 및 실시세칙
관할기관	- 중국금융감독관리국
설립요건	- 납입자본금 10억 위안(약 1,679억원 상당) 이상
제한 사항	- 자본충족율(BIS비율) 8% 이상 - 유동성비율 25% 이상 - 동일인 여신한도 자기자본의 10% 이하

타. IBK인도네시아은행

(1) 산업의 특성

인도네시아 은행 수는 2023년 12월 기준 총 105개로 자기자본 70조 루피아 이상 대형은행(주요 은행 : Mandiri, BRI, BCA, BNI)이 총자산의 50.61%를 차지하고 있습니다. ※ 출처 : OJK - Indonesia Banking Statistics

(2) 산업의 성장성

인도네시아 은행산업은 2023년 12월 기준 자산규모 5.87% 증가했으며, 여신 10.61% 증가, 수신 3.73% 증가하였습니다('22년 12월 대비). ※ 출처 : OJK - Indonesia Banking Statistics

(3) 경쟁요소

인도네시아에 법인형태로 진출한 한국계 은행은 당행, 국민, 하나, 신한, 우리은행이 있습니다. 해당 은행들은 현지화전략을 위해 인도네시아 내 현지기업 대상으로 마케팅을 펼치고 있습니다. 인도네시아는 주요 대형은행(Mandiri, BRI, BCA, BNI)을 중심으로 전역에서 지점 경쟁우위를 점하여 영업 중에 있습니다. ※ 출처 : OJK - Indonesia Banking Statistics

(4) 관련법령 또는 정부의 규제 등

구분	내역
설립근거	- 인도네시아 회사법 - 인도네시아 은행법 - 인도네시아 중앙은행(BI) 및 감독당국(OJK) 관련 규정
관할기관	- 인도네시아 중앙은행, 감독당국, PPATK(금융거래보고 및 분석센터)
설립요건	- (기존은행) 핵심자본금 3조 루피아 (약 2,700억원 상당)- (신설은행) 납입자본금 10조 루피아 (약 9,000억원 상당)
제한 사항	- 여신 실행 관련 제한 특수관계인 : 총자본의 10%, 한도 합산 비특수관계인 : 1인 차주 : 핵심 자본의 25%, 차주별 합산 차주 그룹 : 핵심 자본의 25%, 차주별 합산

파. IBK미얀마은행

(1) 산업의 특성

미얀마의 금융업은 주로 은행과 소액대출기관(Microfinance Institution)을 중심으로 형성되어 있으며, 은행업, 보험업, 증권업 등 금융 산업 발전의 초기 단계입니다. 1992년부터 민간은행 설립을 허용하였고, 2014년 최초 시장개방 이후 총 3차에 걸쳐 20개 외국계은행에 인가 발급하였습니다.

(2) 산업의 성장성

최근 정치적 불확실성이 높아진 상태이나, 은행산업 형성 초기 단계로서 시장 성장가능성이 높습니다. 인구는 많으나 상대적으로 금융 비이용 인구가 많은 점을 감안할 때 향후 성장잠재력이 높은 편입니다.

(3) 경쟁요소

총 20개의 외국계은행이 미얀마에 진출해 은행업을 영위 중이며 이 중 국내은행이 총 4개로, 법인형태로 진출한 국내은행은 당행과 국민은행, 지점 형태의 진출은 산업은행과 신한은행이 있습니다.

(4) 관련법령 또는 정부의 규제 등

구분	내역
설립근거	- 미얀마 회사법- 미얀마 금융기관법- 미얀마 중앙은행 관련 규정
관할기관	- 미얀마 중앙은행- 미얀마 투자기업 관리국
설립요건	- 납입자본금 1.5억불 이상
제한 사항	- 동일인 여신한도 자기자본의 20% 이하- 유동성 비율 20% 이상- 지분 5% 이상 보유 등 특수관계인에 대한 여신 제한

III. 재무에 관한 사항

주) 제62기 연결재무제표 및 연결손익계산서는 IBK연금보험의 IFRS17 도입에 따라 재작성 되었습니다.

1. 요약재무정보

1. 요약연결재무상태표

(단위 : 백만원)

과 목	제63기말	제62기말	제61기말
	(2023.12.31 현재)	(2022.12.31 현재)	(2021.12.31 현재)
자 산
I. 현금및예치금	28,038,761	26,070,593	19,492,813
II. 당기손익금융자산	20,347,272	19,831,666	18,608,009
III. 기타포괄손익금융자산	29,401,005	25,584,877	21,458,957
IV. 상각후원가유가증권	36,226,185	40,317,143	37,695,894
V. 상각후원가대출채권	315,882,890	307,831,762	286,301,619
VI. 위험회피회계파생상품자산	82,236	51,799	43,002
VII. 관계기업투자	1,748,764	1,518,957	1,352,215
VIII. 투자부동산	82,999	88,512	57,718
IX. 유형자산	2,248,154	2,156,909	2,170,206
X. 무형자산	296,184	264,197	268,842
XI. 순확정급여자산	178,297	347,981	94,473
XII. 이연법인세자산	112,215	101,238	32,261
XIII. 기타자산	13,782,317	7,020,704	10,495,905
자 산 총 계	448,427,279	431,186,338	398,071,914
부 채
I. 당기손익금융부채	2,876,396	4,860,906	2,582,359
II. 당기손익인식지정금융부채	1,246,091	780,615	657,755
III. 예수부채	154,044,994	155,049,836	158,251,977
IV. 차입부채	41,239,201	49,423,444	43,191,533
V. 사채	181,991,789	166,476,705	143,614,755
VI. 위험회피회계파생상품부채	230,242	337,773	103,621
VII. 보험계약부채	7,336,963	7,006,478	-
VIII. 충당부채	1,021,228	716,798	642,108
IX. 이연법인세부채	288,792	258,846	490,957
X. 기타부채	26,334,822	17,019,008	21,003,000
부 채 총 계	416,610,518	401,930,409	370,538,065
자 본
I. 지배기업 주주지분	31,656,585	29,093,825	27,387,377
1. 자본금	4,211,365	4,211,365	4,211,365
2. 신종자본증권	4,133,457	3,614,677	3,499,180
3. 자본잉여금	1,178,177	1,174,836	1,171,905
4. 자본조정	(309)	(40,627)	(92)
5. 기타포괄손익누계액	243,950	(46,648)	431,685
6. 이익잉여금 (대손준비금 기 적립액 당 기 : 3,269,778백만원 전 기 : 2,952,630백만원 전전기 : 2,756,940백만원 대손준비금 적립예정금액 당 기 : 74,032백만원 전 기 : 317,148백만원 전전기 : 198,574백만원)	21,889,945	20,180,222	18,073,334
II. 비지배지분	160,176	162,104	146,472
자 본 총 계	31,816,761	29,255,929	27,533,849
부 채 와 자 본 총 계	448,427,279	431,186,338	398,071,914
연결에 포함된 회사수 (*주2)	126개	122개	117개

주 1) 제63기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2) 중소기업은행 포함

2. 요약연결손익계산서

(단위 : 백만원)

과 목	제63기	제62기	제61기
	(2023.1.1~2023.12.31)	(2022.1.1~2022.12.31)	(2021.1.1~2021.12.31)
I. 순이자손익	7,926,564	7,443,686	6,128,420
1. 이자수익	18,364,055	12,602,491	8,689,462
가. 당기손익금융자산 이자수익	287,686	203,260	121,215
나. 기타포괄손익과 상각후원가금융자산 이자수익	18,076,369	12,399,231	8,568,247
2. 이자비용	(10,437,491)	(5,158,805)	(2,561,042)
가. 금융상품 이자비용	(10,161,976)	(4,916,018)	-
나. 보험이자비용	(275,515)	(242,787)	-
II. 순수수료손익	476,972	571,798	631,549
1. 수수료수익	852,249	905,105	976,754
2. 수수료비용	(375,277)	(333,307)	(345,205)
III. 당기손익금융상품 관련 순손익	828,667	205,840	505,049
IV. 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익	(63,052)	22,810	(15,450)
V. 위험회피회계관련 순손익	8,278	(84,691)	(70,296)
VI. 상각후원가금융자산 처분손익	217,036	187,232	251,537
VII. 기타포괄손익금융자산 관련 순손익	104,694	57,885	94,229
VIII. 보험손익	35,342	30,705	(146,559)
1. 보험수익	83,550	79,204	-
2. 보험비용	(48,208)	(48,499)	-
IX. 외환거래손익	132,157	345,201	144,430
X. 총영업이익	9,666,658	8,780,466	7,522,909
XI. 금융자산 손상차손	(2,076,147)	(1,485,508)	(940,428)
XII. 순영업이익	7,590,511	7,294,958	6,582,481
XIII. 일반관리비	(2,685,598)	(2,613,050)	(2,598,935)
XIV. 기타영업수익	196,338	187,242	380,575
XV. 기타영업비용	(1,668,970)	(1,222,161)	(1,139,789)
XVI. 당기손익조정접근법 조정손익	-	-	6,978
XVII. 영업이익	3,432,281	3,646,989	3,231,310
XVIII. 영업외손익	60,756	(42,784)	86,599
XIX. 법인세비용차감전순이익	3,493,037	3,604,205	3,317,909
XX. 법인세비용	(817,849)	(929,475)	(891,968)
XXI. 연결당기순이익 (대손준비금 반영 후 조정이익 당 기: 2,601,156백만원 전 기: 2,357,582백만원 전전기: 2,227,367백만원)	2,675,188	2,674,730	2,425,941
XXII. 법인세비용차감 후 연결기타포괄손익	291,713	(467,974)	(40,825)
1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(236,716)	273,415	33,360
가. 당기손익지정금융부채 평가손익변동	-	(581)	46
나. 기타포괄손익지분증권 평가손익변동	(134,939)	150,262	(39,933)
다. 순확정급여부채(자산)의 재측정요소	(101,777)	123,734	73,247
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	528,429	(741,389)	(74,185)
가. 기타포괄손익채무증권 평가손익변동	648,303	(700,616)	(150,482)
나. 관계기업투자에 대한 기타포괄손익의 변동	(1,333)	(2,687)	(2,646)
다. 외환차이	38,315	6,435	129,193
라. 현금흐름위험회피 평가손익변동	11,782	(10,755)	(10,210)
마. 해외사업장순투자위험회피 평가손익변동	(8,689)	(31,170)	(35,338)
바. 보험금융손익	(159,949)	(2,596)	-
사. 당기손익조정접근법 조정손익	-	-	(4,702)
XXIII. 연결총포괄이익	2,966,901	2,206,756	2,385,116
연결당기순이익의 귀속	2,675,188	2,674,730	2,425,941
지배기업주주지분 당기순이익	2,669,685	2,667,696	2,412,459
비지배지분 당기순이익	5,503	7,034	13,482
연결총포괄이익의 귀속	2,966,901	2,206,756	2,385,116
지배기업 주주지분 총포괄이익	2,960,320	2,199,740	2,371,126
비지배지분 총포괄이익	6,581	7,016	13,990
XXIV. 지배기업 주주지분에 대한 주당이익(단위:원)
기본주당이익	3,162	3,180	2,877
희석주당이익	3,162	3,180	2,877

주) 제63기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

3. 요약별도재무상태표

(단위 : 백만원)

과 목	제63기말	제62기말	제61기말
	(2023.12.31 현재)	(2022.12.31 현재)	(2021.12.31 현재)
자 산
I. 현금및예치금	25,800,403	23,865,527	17,624,405
II. 당기손익금융자산	11,625,071	11,636,867	11,543,508
III. 기타포괄손익금융자산	23,345,723	21,398,222	19,023,073
IV. 상각후원가유가증권	34,409,613	38,431,591	36,148,328
V. 상각후원가대출채권	298,346,224	290,730,078	271,750,869
VI. 위험회피회계파생상품자산	74,817	40,921	41,457
VII. 종속기업, 관계기업투자	3,332,786	2,897,746	2,831,804
VIII. 투자부동산	63,909	69,532	68,585
IX. 유형자산	2,199,353	2,104,290	2,107,868
X. 무형자산	172,088	147,706	152,761
XI. 순확정급여자산	163,272	330,001	87,648
XII. 이연법인세자산	2,483	2,154	3,037
XIII. 기타자산	13,159,538	6,243,276	6,794,155
자 산 총 계	412,695,280	397,897,911	368,177,498
부 채
I. 당기손익금융부채	1,706,753	3,603,773	1,728,161
II. 예수부채	148,542,549	148,919,499	153,165,259
III. 차입부채	36,294,445	45,442,000	40,238,241
IV. 사채	172,850,616	158,366,833	136,114,471
V. 위험회피회계파생상품부채	201,714	286,701	70,350
VI. 충당부채	994,874	692,380	616,947
VII. 이연법인세부채	284,933	200,838	424,386
VIII. 기타부채	22,334,944	13,162,258	10,226,791
부 채 총 계	383,210,828	370,674,282	342,584,606
자 본
I. 자본금	4,211,365	4,211,365	4,211,365
II. 신종자본증권	4,133,457	3,614,677	3,499,180
III. 자본잉여금	1,161,597	1,161,597	1,161,654
IV. 자본조정	(309)	(40,627)	(92)
V. 기타포괄손익누계액	561,101	316,617	466,945
VI. 이익잉여금 (대손준비금 기 적립액 당 기: 3,098,079백만원 전 기: 2,847,633백만원 전전기: 2,676,213백만원 대손준비금 적립예정금액 당 기: 57,831 백만원 전 기: 250,446백만원 전전기: 171,420백만원)	19,417,241	17,960,000	16,253,840
자 본 총 계	29,484,452	27,223,629	25,592,892
부 채 와 자 본 총 계	412,695,280	397,897,911	368,177,498
종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

주) 제63기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

4. 요약별도손익계산서

(단위 : 백만원)

과 목	제63기	제62기	제61기
	(2023.1.1~2023.12.31)	(2022.1.1~2022.12.31)	(2021.1.1~2021.12.31)
I. 순이자손익	7,466,725	7,040,667	5,589,299
1. 이자수익	16,827,179	11,455,746	7,885,419
가. 당기손익금융자산 이자수익	103,716	74,406	30,964
나. 기타포괄손익과 상각후원가금융자산 이자수익	16,723,463	11,381,340	7,854,455
2. 이자비용	(9,360,454)	(4,415,079)	(2,296,120)
II. 순수수료손익	330,663	360,397	385,900
1. 수수료수익	654,289	657,464	691,955
2. 수수료비용	(323,626)	(297,067)	(306,055)
III. 당기손익금융상품 관련 순손익	419,885	103,302	385,685
IV. 위험회피회계 관련 순손익	33,475	(19,367)	(6,922)
V. 상각후원가금융자산 처분손익	223,596	192,474	250,578
VI. 기타포괄손익금융자산 관련 순손익	116,436	65,536	88,547
VII. 외환거래손익	93,479	246,560	24,455
VIII. 총영업이익	8,684,259	7,989,569	6,717,542
IX. 금융자산 손상차손	(1,931,989)	(1,445,013)	(940,348)
X. 순영업이익	6,752,270	6,544,556	5,777,194
XI. 일반관리비	(2,519,401)	(2,472,518)	(2,441,702)
XII. 기타영업수익	153,108	139,415	188,946
XIII. 기타영업비용	(1,244,712)	(913,764)	(800,295)
XIV. 영업이익	3,141,265	3,297,689	2,724,143
XV. 영업외손익	81,950	18,327	(3,912)
XVI. 법인세비용차감전순이익	3,223,215	3,316,016	2,720,231
XVII. 법인세비용	(811,740)	(861,227)	(696,136)
XVIII. 당기순이익 (대손준비금 반영 후 조정이익 당 기: 2,353,644백만원 전 기: 2,204,343백만원 전전기: 1,852,675백만원)	2,411,475	2,454,789	2,024,095
XIX. 법인세비용차감 후 당기기타포괄손익	244,521	(150,389)	(19,106)
1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(122,862)	190,545	58,927
가. 기타포괄손익지분증권 평가손익변동	(26,872)	72,555	(14,044)
나. 순확정급여부채(자산)의 재측정요소	(95,990)	117,990	72,971
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	367,383	(340,934)	(78,033)
가. 기타포괄손익채무증권 평가손익변동	361,761	(339,292)	(100,615)
나. 외환차이	10,690	17,667	45,523
다. 해외사업장순투자위험회피 평가손익변동	(5,068)	(19,309)	(22,941)
XX. 당기총포괄이익	2,655,996	2,304,400	2,004,989
XXI. 주당이익
기본주당이익	2,838	2,920	2,389
희석주당이익	2,838	2,920	2,389

주) 제63기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 63 기 2023.12.31 현재

제 62 기 2022.12.31 현재

제 61 기 2021.12.31 현재

(단위 : 백만원)

자산

　　　

　현금및예치금

28,038,761

26,070,593

19,652,416

　당기손익금융자산

20,347,272

19,831,666

19,136,576

　기타포괄손익금융자산

29,401,005

25,584,877

22,784,632

　상각후원가유가증권

36,226,185

40,317,143

37,887,237

　상각후원가대출채권

315,882,890

307,831,762

286,938,154

　위험회피회계파생상품자산

82,236

51,799

43,292

　관계기업투자

1,748,764

1,518,957

1,352,215

　투자부동산

82,999

88,512

57,718

　유형자산

2,248,154

2,156,909

2,170,206

　무형자산

296,184

264,197

268,842

　순확정급여자산

178,297

347,981

94,473

　이연법인세자산

112,215

101,238

7,248

　기타자산

13,782,317

7,020,704

7,334,758

　자산총계

448,427,279

431,186,338

397,727,767

부채와 자본

　　　

　부채

　　　

　　당기손익금융부채

2,876,396

4,860,906

2,583,174

　　당기손익인식지정금융부채

1,246,091

780,615

657,755

　　예수부채

154,044,994

155,049,836

158,246,290

　　차입부채

41,239,201

49,423,444

43,191,533

　　사채

181,991,789

166,476,705

143,614,755

　　위험회피회계파생상품부채

230,242

337,773

110,202

　　보험계약부채

7,336,963

7,006,478

5,907,077

　　충당부채

1,021,228

716,798

642,200

　　이연법인세부채

288,792

258,846

525,131

　　기타부채

26,334,822

17,019,008

14,538,115

　　부채총계

416,610,518

401,930,409

370,016,232

　자본

　　　

　　지배주주지분

31,656,585

29,093,825

27,565,063

　　　자본금

4,211,365

4,211,365

4,211,365

　　　신종자본증권

4,133,457

3,614,677

3,499,180

　　　자본잉여금

1,178,177

1,174,836

1,171,905

　　　자본조정

(309)

(40,627)

(92)

　　　기타포괄손익누계액

243,950

(46,648)

428,399

　　　이익잉여금

21,889,945

20,180,222

18,254,306

　　　　대손준비금 기 적립액

3,269,778

2,952,630

2,756,940

　　　　대손준비금 전입예정금액

74,032

317,148

195,690

　　비지배지분

160,176

162,104

146,472

　　자본총계

31,816,761

29,255,929

27,711,535

　부채와자본총계

448,427,279

431,186,338

397,727,767

제 63 기 제 62 기 제 61 기

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

순이자손익

7,926,564

7,443,686

6,128,420

　이자수익

18,364,055

12,602,491

8,689,462

　　당기손익금융자산 이자수익

287,686

203,260

121,215

　　기타포괄손익과 상각후원가금융자산 이자수익

18,076,369

12,399,231

8,568,247

　이자비용

(10,437,491)

(5,158,805)

(2,561,042)

　　금융상품 이자비용

(10,161,976)

(4,916,018)

(2,561,042)

　　보험이자비용

(275,515)

(242,787)

0

순수수료손익

476,972

571,798

631,549

　수수료수익

852,249

905,105

976,754

　수수료비용

(375,277)

(333,307)

(345,205)

당기손익금융상품 관련 순손익

828,667

205,840

505,049

당기손익인식지정금융상품 관련 순손익

(63,052)

22,810

(15,450)

위험회피회계관련 순손익

8,278

(84,691)

(70,296)

상각후원가금융자산 처분손익

217,036

187,232

251,537

기타포괄손익금융자산 관련 순손익

104,694

57,885

94,229

보험손익

35,342

30,705

(146,559)

　보험수익

83,550

79,204

1,264,771

　보험비용

(48,208)

(48,499)

(1,411,330)

외환거래손익

132,157

345,201

144,430

총영업이익

9,666,658

8,780,466

7,522,909

금융자산 손상차손

(2,076,147)

(1,485,508)

(940,428)

순영업이익

7,590,511

7,294,958

6,582,481

일반관리비

(2,685,598)

(2,613,050)

(2,598,935)

기타영업수익

196,338

187,242

380,575

기타영업비용

(1,668,970)

(1,222,161)

(1,139,789)

당기손익조정접근법 조정이익

0

0

6,978

영업이익

3,432,281

3,646,989

3,231,310

영업외손익

60,756

(42,784)

86,599

법인세차감전순이익

3,493,037

3,604,205

3,317,909

법인세비용

(817,849)

(929,475)

(891,968)

연결당기순이익

2,675,188

2,674,730

2,425,941

대손준비금 반영 후 조정이익

2,601,156

2,357,582

2,227,367

법인세비용차감후 연결기타포괄손익

291,713

(467,974)

(40,825)

　당기손익으로 재분류되지 않는 항목

　　　

　　당기손익지정금융부채 평가손익변동

0

(581)

46

　　기타포괄손익지분상품평가손익변동

(134,939)

150,262

(39,933)

　　순확정급여부채(자산)의재측정요소

(101,777)

123,734

73,247

　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

　　　

　　기타포괄손익채무증권 평가손익변동

648,303

(700,616)

(150,482)

　　관계기업투자에 대한 기타포괄손익의 변동

(1,333)

(2,687)

(2,646)

　　외환차이

38,315

6,435

129,193

　　현금흐름위험회피 평가손익변동

11,782

(10,755)

(10,210)

　　해외사업장순투자위험회피 평가손익변동

(8,689)

(31,170)

(35,338)

　　당기손익조정접근법 조정손익

0

0

(4,702)

　　보험금융손익

(159,949)

(2,596)

0

연결총포괄이익

2,966,901

2,206,756

2,385,116

연결당기순이익의 귀속

　　　

　지배기업 주주지분 당기순이익

2,669,685

2,667,696

2,412,459

　비지배지분 당기순이익

5,503

7,034

13,482

연결총포괄이익의 귀속

　　　

　지배기업 주주지분 총포괄이익

2,960,320

2,199,740

2,371,126

　비지배지분 총포괄이익

6,581

7,016

13,990

지배기업 주주지분에 대한 주당이익

　　　

　기본주당이익 (단위 : 원)

3,162.0

3,180.0

2,877.0

　희석주당이익 (단위 : 원)

3,162.0

3,180.0

2,877.0

제 63 기 제 62 기 제 61 기

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

기초자본(회계정책의 변경 전)

4,183,183

3,059,888

1,145,060

(105)

471,578

16,158,648

25,018,252

124,097

25,142,349

회계정책의 변경

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2021.01.01 (기초자본)

4,183,183

3,059,888

1,145,060

(105)

471,578

16,158,648

25,018,252

124,097

25,142,349

자본의 변동

포괄손익

연결총포괄이익

0

0

0

0

(39,893)

2,411,019

2,371,126

13,990

2,385,116

연결당기순이익

0

0

0

0

0

2,412,459

2,412,459

13,482

2,425,941

기타포괄손익

기타포괄손익

0

0

0

0

(39,893)

(1,440)

(41,333)

508

(40,825)

기타포괄손익채무증권 평가손익

0

0

0

0

(150,494)

0

(150,494)

12

(150,482)

관계기업투자에 대한 기타포괄손익의 변동

0

0

0

0

(2,646)

0

(2,646)

0

(2,646)

외환차이

0

0

0

0

128,752

0

128,752

441

129,193

현금흐름위험회피회계 평가손익

0

0

0

0

(10,210)

0

(10,210)

0

(10,210)

해외사업장순투자위험회피 평가손익

0

0

0

0

(35,338)

0

(35,338)

0

(35,338)

보험금융손익

0

0

0

0

0

0

0

0

0

당기손익조정접근법 조정손익

0

0

0

0

(4,702)

0

(4,702)

0

(4,702)

당기손익인식지정금융부채 평가손익

0

0

0

0

40

0

40

6

46

기타포괄손익지분증권 평가손익

0

0

0

0

(39,933)

0

(39,933)

0

(39,933)

기타포괄손익지분증권 실현손익의 대체

0

0

0

0

1,440

(1,440)

0

0

0

순확정급여자산의재측정요소

0

0

0

0

73,198

0

73,198

49

73,247

소유주와의 거래 등

소유주와의 거래 등

28,182

439,292

26,845

13

0

(496,333)

(2,001)

8,385

6,384

유상증자

28,182

0

20,738

0

0

0

48,920

0

48,920

전환우선주의 보통주 전환

0

0

0

0

0

0

0

0

0

현금배당

0

0

0

0

0

(372,933)

(372,933)

(2,712)

(375,645)

자기주식의 취득

0

0

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권분배금

0

0

0

0

0

(123,426)

(123,426)

0

(123,426)

신종자본증권발행

0

499,200

0

0

0

0

499,200

0

499,200

신종자본증권상환

0

(59,908)

0

(92)

0

0

(60,000)

0

(60,000)

종속회사의 지분 취득

0

0

0

0

0

0

0

0

0

종속회사의 지분 처분

0

0

0

0

0

0

0

0

0

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

0

0

6,107

105

0

26

6,238

11,097

17,335

자본 증가(감소) 합계

28,182

439,292

26,845

13

(39,893)

1,914,686

2,369,125

22,375

2,391,500

기말자본

4,211,365

3,499,180

1,171,905

(92)

431,685

18,073,334

27,387,377

146,472

27,533,849

기초자본(회계정책의 변경 전)

4,211,365

3,499,180

1,171,905

(92)

431,685

18,073,334

27,387,377

146,472

27,533,849

회계정책의 변경

0

0

0

0

(3,286)

180,972

177,686

0

177,686

2022.01.01 (기초자본)

4,211,365

3,499,180

1,171,905

(92)

428,399

18,254,306

27,565,063

146,472

27,711,535

자본의 변동

포괄손익

연결총포괄이익

0

0

0

0

(475,047)

2,674,787

2,199,740

7,016

2,206,756

연결당기순이익

0

0

0

0

0

2,667,696

2,667,696

7,034

2,674,730

기타포괄손익

기타포괄손익

0

0

0

0

(475,047)

7,091

(467,956)

(18)

(467,974)

기타포괄손익채무증권 평가손익

0

0

0

0

(700,651)

0

(700,651)

35

(700,616)

관계기업투자에 대한 기타포괄손익의 변동

0

0

0

0

(2,687)

0

(2,687)

0

(2,687)

외환차이

0

0

0

0

7,022

0

7,022

(587)

6,435

현금흐름위험회피회계 평가손익

0

0

0

0

(10,755)

0

(10,755)

0

(10,755)

해외사업장순투자위험회피 평가손익

0

0

0

0

(31,170)

0

(31,170)

0

(31,170)

보험금융손익

0

0

0

0

(2,596)

0

(2,596)

0

(2,596)

당기손익조정접근법 조정손익

0

0

0

0

0

0

0

0

0

당기손익인식지정금융부채 평가손익

0

0

0

0

(500)

0

(500)

(81)

(581)

기타포괄손익지분증권 평가손익

0

0

0

0

150,262

0

150,262

0

150,262

기타포괄손익지분증권 실현손익의 대체

0

0

0

0

(7,091)

7,091

0

0

0

순확정급여자산의재측정요소

0

0

0

0

123,119

0

123,119

615

123,734

소유주와의 거래 등

소유주와의 거래 등

0

115,497

2,931

(40,535)

0

(748,871)

(670,978)

8,616

(662,362)

유상증자

0

0

0

0

0

0

0

0

0

전환우선주의 보통주 전환

0

0

(57)

0

0

0

(57)

0

(57)

현금배당

0

0

0

0

0

(621,992)

(621,992)

(2,869)

(624,861)

자기주식의 취득

0

0

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권분배금

0

0

0

0

0

(126,484)

(126,484)

0

(126,484)

신종자본증권발행

0

599,040

0

0

0

0

599,040

0

599,040

신종자본증권상환

0

(483,543)

0

(40,627)

0

0

(524,170)

0

(524,170)

종속회사의 지분 취득

0

0

0

0

0

0

0

3,380

3,380

종속회사의 지분 처분

0

0

0

0

0

0

0

0

0

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

0

0

2,988

92

0

(395)

2,685

8,105

10,790

자본 증가(감소) 합계

0

115,497

2,931

(40,535)

(475,047)

1,925,916

1,528,762

15,632

1,544,394

기말자본

4,211,365

3,614,677

1,174,836

(40,627)

(46,648)

20,180,222

29,093,825

162,104

29,255,929

기초자본(회계정책의 변경 전)

4,211,365

3,614,677

1,174,836

(40,627)

(46,648)

20,180,222

29,093,825

162,104

29,255,929

회계정책의 변경

0

0

0

0

0

(5,039)

(5,039)

0

(5,039)

2023.01.01 (기초자본)

4,211,365

3,614,677

1,174,836

(40,627)

(46,648)

20,175,183

29,088,786

162,104

29,250,890

자본의 변동

포괄손익

연결총포괄이익

0

0

0

0

290,598

2,669,722

2,960,320

6,581

2,966,901

연결당기순이익

0

0

0

0

0

2,669,685

2,669,685

5,503

2,675,188

기타포괄손익

기타포괄손익

0

0

0

0

290,598

37

290,635

1,078

291,713

기타포괄손익채무증권 평가손익

0

0

0

0

648,274

0

648,274

29

648,303

관계기업투자에 대한 기타포괄손익의 변동

0

0

0

0

(1,333)

0

(1,333)

0

(1,333)

외환차이

0

0

0

0

36,854

0

36,854

1,461

38,315

현금흐름위험회피회계 평가손익

0

0

0

0

11,782

0

11,782

0

11,782

해외사업장순투자위험회피 평가손익

0

0

0

0

(8,689)

0

(8,689)

0

(8,689)

보험금융손익

0

0

0

0

(159,949)

0

(159,949)

0

(159,949)

당기손익조정접근법 조정손익

0

0

0

0

0

0

0

0

0

당기손익인식지정금융부채 평가손익

0

0

0

0

(9)

0

(9)

9

0

기타포괄손익지분증권 평가손익

0

0

0

0

(134,939)

0

(134,939)

0

(134,939)

기타포괄손익지분증권 실현손익의 대체

0

0

0

0

(37)

37

0

0

0

순확정급여자산의재측정요소

0

0

0

0

(101,356)

0

(101,356)

(421)

(101,777)

소유주와의 거래 등

소유주와의 거래 등

0

518,780

3,341

40,318

0

(954,960)

(392,521)

(8,509)

(401,030)

유상증자

0

0

0

0

0

0

0

0

0

전환우선주의 보통주 전환

0

0

0

0

0

0

0

0

0

현금배당

0

0

0

0

0

(765,529)

(765,529)

(1,250)

(766,779)

자기주식의 취득

0

0

0

0

0

0

0

(2,462)

(2,462)

신종자본증권분배금

0

0

0

0

0

(148,115)

(148,115)

0

(148,115)

신종자본증권발행

0

998,360

0

0

0

0

998,360

0

998,360

신종자본증권상환

0

(479,580)

0

(309)

0

0

(479,889)

0

(479,889)

종속회사의 지분 취득

0

0

0

0

0

0

0

0

0

종속회사의 지분 처분

0

0

0

0

0

0

0

(3,140)

(3,140)

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

0

0

3,341

40,627

0

(41,316)

2,652

(1,657)

995

자본 증가(감소) 합계

0

518,780

3,341

40,318

290,598

1,714,762

2,567,799

(1,928)

2,565,871

기말자본

4,211,365

4,133,457

1,178,177

(309)

243,950

21,889,945

31,656,585

160,176

31,816,761

				자본
				지배기업 주주지분							비지배지분	자본 합계
				자본금	신종자본증권	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업 주주지분 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

영업활동현금흐름

　　　

　영업활동으로 인한 순현금흐름

(2,319,950)

(14,852,402)

(234,747)

　　연결당기순이익

2,675,188

2,674,730

2,425,941

　　비용 및 수익의 조정

(5,049,328)

(4,259,716)

(4,380,981)

　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(7,720,295)

(19,721,947)

(3,818,173)

　　이자의 수취

17,974,975

12,183,939

8,484,774

　　이자의 지급

(9,309,330)

(5,030,202)

(2,716,219)

　　배당금 수입

310,849

258,917

257,291

　　법인세 납부

(1,202,009)

(958,123)

(487,380)

투자활동현금흐름

　　　

　투자활동으로 인한 순현금흐름

(635,780)

(6,554,423)

(10,641,429)

　　당기손익금융자산의증가

(37,654,317)

(40,976,199)

(35,135,444)

　　당기손익금융자산의감소

36,628,577

40,679,995

34,284,932

　　기타포괄손익융자산의 증가

(32,527,319)

(20,254,978)

(21,522,168)

　　기타포괄손익금융자산의 감소

29,148,753

16,775,530

16,446,508

　　상각후원가유가증권 증가

(9,829,978)

(15,799,956)

(13,940,332)

　　상각후원가유가증권 감소

13,971,307

13,345,452

9,765,024

　　관계기업투자의 처분

193,631

209,111

142,180

　　관계기업투자의 취득

(300,218)

(321,399)

(486,419)

　　투자부동산 및 유형자산의 처분

30,169

8,519

6,417

　　투자부동산 및 유형자산의 취득

(192,407)

(157,943)

(151,782)

　　무형자산의 처분

6,016

1,053

3,750

　　무형자산의 취득

(109,994)

(63,915)

(54,095)

　　정부보조금의 수취

0

307

0

재무활동현금흐름

　　　

　재무활동으로 인한 순현금흐름

6,404,562

28,710,261

17,117,762

　　차입부채의 순증가

(8,348,574)

6,118,966

4,971,460

　　사채의 증가

212,487,409

204,353,260

145,183,137

　　사채의 감소

(197,259,291)

(181,001,062)

(132,952,471)

　　리스부채의 상환

(80,693)

(82,004)

(74,508)

　　유상증자

0

0

48,920

　　전환우선주의 보통주 전환

0

(57)

0

　　신종자본증권의 발행

998,360

599,040

499,200

　　신종자본증권의 상환

(479,889)

(524,170)

(60,000)

　　신종자본증권의 분배금

(145,981)

(128,851)

(122,331)

　　배당금 지급

(766,779)

(624,861)

(375,645)

환율변동효과 반영전 현금 및 현금성자산의 순증가(감소)

3,448,832

7,303,436

6,241,586

외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과

　　　

　외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과

11,260

21,817

331,930

현금 및 현금성자산의 순증가

3,460,092

7,325,253

6,573,516

기초의 현금 및 현금성자산

23,251,190

15,925,937

9,193,920

기말의 현금 및 현금성자산

26,711,282

23,251,190

15,767,436

제 63 기 제 62 기 제 61 기

3. 연결재무제표 주석

제63기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제62기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

중소기업은행과 그 종속기업

1. 일반적 사항

중소기업은행(이하 "지배기업")은 1961년 중소기업은행법에 의거 중소기업자에 대한효율적인 신용제도를 확립함으로써 중소기업자의 자주적인 경제활동을 원활히 하고 그 경제적 지위 향상을 목적으로 설립되었으며, 1991년 12월 31일자로 개정된 중소기업은행법에 따라 1992년 5월 15일에 종전의 출자증권이 주식으로 전환되었습니다. 또한 1994년 11월 30일자로 주식이 장외시장에 등록되었으며, 2003년 12월 24일자로 투자자 저변 확대를 위하여 코스닥증권 시장에서 한국거래소 시장으로 주식을 이전 상장하였습니다. 한편, 지배기업은 2003년 12월 19일자로 보통주 4,853만주에 해당하는 주식예탁증서(Global Depositary Shares)를 룩셈부르크 증권거래소(Luxembourg Stock Exchange)에 상장하였으며, 2014년 4월 22일에 추가로 보통주 2,620만주를 상장하였습니다.당기말 현재 지배기업의 납입자본금은 보통주자본금 39,871억원 및 우선주자본금 2,242억원으로서 대한민국 정부가 총 발행주식수의 59.50%를 소유하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 본점은 서울특별시 중구 을지로 79에 소재하고 있으며, 국내에 594개의 지점 및 31개의 출장소와 해외에 9개의 지점 및 2개의 사무소를 운영하고 있습니다.

2. 연결재무제표의 작성범위와 기준

2.1 연결재무제표 작성범위

(1) 연결대상 종속기업의 범위

보고기간 말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	업 종	소재지	당기말	전기말	결산일
			지분율(%)	지분율(%)
㈜아이비케이캐피탈	신기술사업금융업, 할부금융업,시설대여업, 기업구조조정업	대한민국	100.00	100.00	12월 31일
아이비케이자산운용㈜	금융투자업	대한민국	100.00	100.00	12월 31일
아이비케이신용정보㈜	신용조사업, 채권추심업	대한민국	100.00	100.00	12월 31일
아이비케이투자증권㈜	금융투자업	대한민국	87.78	87.78	12월 31일
㈜아이비케이시스템(*1)	금융전산업	대한민국	55.63	55.63	12월 31일
㈜아이비케이벤처투자	신기술사업금융업	대한민국	100.00	-	12월 31일
기업은행(중국) 유한공사	은행업	중국	100.00	100.00	12월 31일
아이비케이연금보험㈜	보험업(연금)	대한민국	100.00	100.00	12월 31일
㈜아이비케이저축은행	상호저축은행업	대한민국	100.00	100.00	12월 31일
㈜아이비케이서비스	사업시설 유지ㆍ관리 서비스업	대한민국	100.00	100.00	12월 31일
IBK인도네시아은행(*2)	은행업	인도네시아	93.24	91.24	12월 31일
IBK미얀마은행	은행업	미얀마	100.00	100.00	3월 31일
IBKC 미얀마 유한회사	소액금융업	미얀마	100.00	100.00	3월 31일
IBK SKS 중소중견글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(*9)	금융투자업	대한민국	26.67	26.67	12월 31일
아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 사모투자전문회사(*9)	금융투자업	대한민국	49.50	49.50	12월 31일
아이비케이엔에이치 스몰 자이언트 사모투자전문회사(*9)	금융투자업	대한민국	50.00	50.00	12월 31일
기술금융제1호사모투자전문회사(*9)	금융투자업	대한민국	30.00	30.00	12월 31일
브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사(*9)	금융투자업	대한민국	50.00	50.00	12월 31일
아이비케이이음 글로벌 강소기업 육성 제일호 사모투자합자회사	금융투자업	대한민국	52.63	52.63	12월 31일
아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사(*9)	금융투자업	대한민국	50.00	50.00	12월 31일
아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사(*3)	금융투자업	대한민국	-	80.20	12월 31일
아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사	금융투자업	대한민국	52.85	52.85	12월 31일
아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자합자회사(*9)	금융투자업	대한민국	40.00	40.00	12월 31일
아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사(*9)	금융투자업	대한민국	40.00	40.00	12월 31일
아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사(*9)	금융투자업	대한민국	30.00	30.00	12월 31일
아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘 사모투자 합자회사(*9)	금융투자업	대한민국	40.00	40.00	12월 31일
아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사(*9)	금융투자업	대한민국	43.45	43.45	12월 31일
500코리아III투자조합	금융투자업	대한민국	99.00	-	12월 31일
IBKC 동양 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사(*9)	금융투자업	대한민국	35.71	35.71	12월 31일
IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합(*3)	금융투자업	대한민국	-	100.00	12월 31일
은행권청년창업재단 IBKC Pioneer 신기술투자조합(*9)	금융투자업	대한민국	50.00	50.00	12월 31일
IBK금융그룹 코넥스 투자조합	금융투자업	대한민국	100.00	100.00	12월 31일
IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리 계정조합(*3)	금융투자업	대한민국	-	50.00	12월 31일
IBK금융그룹 IP창조 투자조합	금융투자업	대한민국	66.67	66.67	12월 31일
KIF-IBKC/SBI 세컨더리 IT전문투자조합(*9)	금융투자업	대한민국	42.86	42.86	12월 31일
IBKC-SBI 바이오펀드 제1호(*9)	금융투자업	대한민국	50.00	50.00	12월 31일
IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합	금융투자업	대한민국	100.00	100.00	12월 31일
IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합	금융투자업	대한민국	100.00	100.00	12월 31일
IBKC-메디치 세컨더리 투자조합(*9)	금융투자업	대한민국	42.86	42.86	12월 31일
IBK금융그룹IP창조투자조합제2호(*9)	금융투자업	대한민국	50.00	50.00	12월 31일
IBKC-MGI 신성장특화Pre-IPO펀드(*9)	금융투자업	대한민국	50.00	50.00	12월 31일
IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합(*9)	금융투자업	대한민국	50.00	50.00	12월 31일
케이앤 세컨더리3호 투자조합(*9)	금융투자업	대한민국	50.00	50.00	12월 31일
IBKC-케이앤 세컨더리1호 투자조합(*9)	금융투자업	대한민국	50.00	50.00	12월 31일
IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합	금융투자업	대한민국	100.00	100.00	12월 31일
IBK금융그룹 시너지아이비 메자닌 신기술조합 (*3)	금융투자업	대한민국	-	90.00	12월 31일
IBK캐피탈 디지털 콘텐츠 IP투자조합(*9)	금융투자업	대한민국	45.00	45.00	12월 31일
IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합	금융투자업	대한민국	74.07	74.07	12월 31일
에스지-아이비케이씨 케이콘텐츠 투자조합 제1호	금융투자업	대한민국	60.00	60.00	12월 31일
아이비케이씨 문화 콘텐츠 투자조합(*9)	금융투자업	대한민국	34.62	34.62	12월 31일
IBKS K-Soft 신기술투자조합(*9)	금융투자업	대한민국	25.93	25.93	12월 31일
아이비케이에스 글로벌 소재부품 신기술투자조합 (*9)	금융투자업	대한민국	41.42	41.42	12월 31일
IBK C&I ESS 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1호	금융투자업	대한민국	81.82	81.82	12월 31일
이지스전문투자형사모부동산투자신탁제336호	금융투자업	대한민국	98.08	98.08	12월 31일
한강해나눔에너지전문투자형 사모특별자산투자신탁제2호	금융투자업	대한민국	99.95	99.95	12월 31일
칸서스성장개발 일반사모특별자산투자신탁1호	금융투자업	대한민국	100.00	-	12월 31일
미래에셋트라이엄프사모증권투자신탁17호 외 3개 수익증권(*4)	금융투자업	대한민국	100.00	100.00	12월 31일
흥국하이클래스사모주식혼합투자신탁6호	금융투자업	대한민국	67.11	67.11	12월 31일
IBK중소기업성장M&A일반사모투자신탁	금융투자업	대한민국	100.00	-	12월 31일
IBK K-Growth 동반자 혁신솔루션 전문투자형 사모특별자산투자신탁	금융투자업	대한민국	100.00	100.00	12월 31일
IBK K-Growth 혁신솔루션 전문투자형 사모투자신탁 제2호	금융투자업	대한민국	100.00	100.00	12월 31일
IBK뉴딜 일반 사모투자신탁(*5)	금융투자업	대한민국	100.00	100.00	12월 31일
IBK K-Growth 혁신솔루션 일반 사모투자신탁 제3호	금융투자업	대한민국	100.00	100.00	12월 31일
IBK뉴딜 일반 사모투자신탁 제2호	금융투자업	대한민국	100.00	100.00	12월 31일
IBK 혁신성장 일반 사모 투자신탁 제1호	금융투자업	대한민국	100.00	-	12월 31일
미래에셋덕송내각고속화도로전문투자형 사모특별자산투자신탁	금융투자업	대한민국	100.00	100.00	12월 31일
IBK일반사모증권투자신탁 RP3호(채권)(*8)(*9)	금융투자업	대한민국	50.00	50.00	12월 31일
IBK 일반 사모증권투자신탁 S5호[채권](*9)	금융투자업	대한민국	50.00	-	12월 31일
IBK 일반 사모증권투자신탁 S6호[채권](*9)	금융투자업	대한민국	50.00	-	12월 31일
IBK 일반 사모증권투자신탁 RP8호[채권](*9)	금융투자업	대한민국	50.00	-	12월 31일
IBK 단기채권 일반 사모증권투자신탁 제1호(*9)	금융투자업	대한민국	50.00	-	12월 31일
JB아이비케이북미발전선순위플랫폼 전문투자형 사모특별자산투자신탁1호	금융투자업	대한민국	99.50	99.50	12월 31일
IBK 로우코스트 TDF 2045 증권자투자신탁 [혼합-재간접형](*6)	금융투자업	대한민국	4.33	32.22	12월 31일
IBK 국민참여정책형뉴딜 혼합자산투자신탁2호 [사모투자재간접형](*9)	금융투자업	대한민국	37.94	37.67	12월 31일
IBK투자증권스마트인컴플러스일반사모증권투자 신탁제2호[채권](*9)	금융투자업	대한민국	4.76	-	12월 31일
IBK 콴텍 디지털포트 EMP 증권투자신탁 [혼합-재간접형](*6)	금융투자업	대한민국	12.15	88.44	12월 31일
벨류베스천제이차 SPC(*3)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
아이비케이지디제이차 주식회사(*3)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
디에스케이제육차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
디에스케이제칠차㈜(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
아이비케이송도제일차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
기은센태전제일차 주식회사(*3)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
부발에이피티제일차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
아이비고덕제일차 주식회사(*3)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
항동로지스틱스 주식회사(*3)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
서초테라스힐제이차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
파인프로젝트제일차 주식회사(*3)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
기은센디지아이제일차 주식회사(*3)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
원창로지스틱스 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
아이비케이탄현제일차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
분당뉴본제일차주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
아이비케이에스와이신촌 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
신평지산제일차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
파주로지스프로제일차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
더퍼스트지엠제이십구차 주식회사 (*3)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
아이비케이성수오피스제일차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
기은센피에스제일차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
노르마제일차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
기은센두월제일차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
아이비윈덤제일차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
기은센월곶제일차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
그레이스마장 주식회사(*3)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
그레이스마장제이차 주식회사(*3)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
아이비컨트리제일차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
아이비케이대덕제일차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
에스아이로지스틱스제일차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
청년제일차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
청년제이차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
기은센엔에스 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
안심파트너스 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
아이비케이청라시티제이차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
구래오티제일차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
투란도트제일차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
유니에코컴퍼니 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
더웨이브제일차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
기은센제이에이치 주식회사(*3)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
제이부르크제삼차 주식회사(*3)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
기은센모곡제일차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
디에스케이제십차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
루프타워제일차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
아이비고덕제이차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
예산에스디제일차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
블랙타이거제이차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
유니델타컴퍼니 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
기은센금사제일차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
에이더블유와이 주식회사(*3)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
아이비고천제일차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
엘프라퍼티투 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
비케이박달 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
오엔지센하 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
베르데제일차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
블루오아시스제일차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
멀티플렉스시리즈제구차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
케이마르스제십사차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
엠에스케이제삼차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
에이제이유티 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
아이비헌인제일차 주식회사(*10)	기타금융업	대한민국	-	-	12월 31일
원본보전신탁 (*11)	신탁업	대한민국	-	-	12월 31일
원리금보전신탁 (*11)	신탁업	대한민국	-	-	12월 31일
㈜한일에프에이 외 1개(*7)	제조업 등	대한민국	65.37 ~ 100	65.23 ~ 100	12월 31일

(*1) 자기주식 취득으로 인하여 지배기업의 유효 지분율은 당기말 및 전기말 현재 78.85%, 73.40%입니다. (*2) 자기주식 취득으로 인하여 지배기업의 유효 지분율은 당기말 및 전기말 현재 93.29%, 91.31%입니다. (*3) 당기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.(*4) 당기 중 '삼성 독일 풍력 전문투자형사모투자신탁 제1호'가 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.(*5) 전기 중 종속기업의 명칭이 'IBK뉴딜 전문투자형 사모투자신탁'에서 'IBK뉴딜 일반 사모투자신탁'으로 변경되었습니다.(*6) 당기 중 지분율 감소로 당기손익금융자산으로 재분류되었습니다.(*7) 전기 중 ㈜티젠 농업회사법인이 청산되어 종속기업에서 제외되었으며 주식회사 우리로지스위탁관리부동산투자회사가 신규로 편입되었습니다. (*8) 당기 중 종속기업의 명칭이 'IBK전문투자형사모증권투자신탁RP3호'에서 'IBK일반사모증권투자신탁 RP3호(채권)'으로 변경되었습니다.(*9) 연결실체는 공동무한책임사원 및 업무집행사원으로 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 동 종속기업의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 힘을 행사하고 있어 지배력을 보유하고 있습니다.(*10) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 구조화기업의 관련활동에 대한 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있어 지배력을 보유하고 있습니다.(*11) 연결실체는 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고 있고 원본보전약정이나 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 부담하는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으므로 지배력을 보유하고 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

종속기업인 ㈜아이비케이캐피탈은 1986년 11월 1일 창업중소기업에 대한 투자를 목적으로 설립되었으며, 1986년 11월 6일자로 중소기업창업지원법에 의하여 중소기업창업투자회사로 등록되었으나, 2002년 5월 29일자로 여신전문금융업법에 따라 할부금융업 및 신기술사업금융업으로 변경 등록하여 할부금융, 팩토링금융 및 신기술사업금융업을 목적사업으로 수행하고 있습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 265,452백만원입니다.

종속기업인 아이비케이자산운용㈜는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의하여 투자신탁 자산운용 및 자문과 투자일임 및 선물투자펀드의 운용 등을 목적으로 2004년10월 26일에 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 20,000백만원입니다.

종속기업인 아이비케이신용정보㈜는 2000년 1월 18일 신용조사 및 채권추심업 등을주요한 사업목적으로 하여 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 3,000백만원입니다.

종속기업인 아이비케이투자증권㈜는 2008년 5월 29일 증권중개 및 선물중개업 등을주요한 사업목적으로 하여 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 630,937백만원입니다.

종속기업인 ㈜아이비케이시스템은 1991년 3월 22일 정보화시스템의 개발 및 판매와개발수탁, 정보화시스템 도입 및 이용에 관한 컨설팅업무 등을 주요한 사업목적으로 하여 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 3,100백만원입니다.종속기업인 ㈜아이비케이벤처투자는 2023년 12월 14일 신기술사업금융업 등을 주요한 사업목적으로 하여 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 100,000백만원입니다.

종속기업인 기업은행(중국) 유한공사는 2009년 6월 22일을 기준일로 하여 은행의 중국내 5개 지점을 물적 분할하여 설립하였습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 322,467백만원입니다.

종속기업인 아이비케이연금보험㈜는 2010년 7월 9일 근로자퇴직급여보장법에 따른퇴직보험 및 퇴직연금 계약 업무, 보험업법에 따른 연금보험계약 업무 등을 주요한 사업목적으로 하여 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 490,000백만원입니다.

종속기업인 ㈜아이비케이저축은행은 2011년 10월 11일 예금자보호법에 따른 예금자 등의 보호 및 금융제도의 안전성 유지, 금융위원회의 승인을 받은 신용계 업무 등을 주요한 사업목적으로 하여 설립되었으며 지배기업은 2013년 7월 15일자로 지분율 100%를 매입하여 지배력을 획득하였습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 106,610백만원입니다.종속기업인 ㈜아이비케이서비스는 2018년 12월 14일 사업시설 유지ㆍ관리 및 서비스업 등을 주요한 사업목적으로 하여 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 3,000백만원입니다.

종속기업인 IBK인도네시아은행은 2019년 9월 5일 PT Agris Tbk와 PT Mitraniaga Tbk의 합병으로 출범하였습니다. 종속기업인 PT Agris Tbk는 1974년 4월 4일 은행업 영위 등을 목적으로 설립되었으며, 지배기업은 2019년 1월 15일자로 지분율 95.79%를 매입하여 지배력을 획득하였습니다. 종속기업인 PT Mitraniaga Tbk는 1989년 7월 5일 은행업 영위 등을 목적으로 설립되었으며, 지배기업은 2019년 1월 28일자로 지분율 71.68%를 매입하여 지배력을 획득하였습니다. 지배력 획득 후 PT Agris Tbk가 PT Mitraniaga Tbk를 합병하였으며, 합병 후 회사명은 'IBK인도네시아은행'으로 변경하였고 지배기업이 지분을 93.24% 소유하고 있습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 306,952백만원입니다.종속기업인 IBK미얀마은행은 2021년 1월 21일 은행업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 218,440백만원입니다.

종속기업인 IBKC 미얀마 유한회사는 2016년 2월 16일 소액금융 업무 등을 주요한 사업목적으로 하여 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 11,339백만원이며, ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 100.00% 소유하고 있습니다.종속기업인 IBK SKS 중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사는 자본시장과 금융투자업에관한법률에 의거 다른 회사의 주식 또는 지분 등에 대한 경영권 참여와 같은 투자운용업무를 목적으로 2013년 1월 7일 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으며, 지배기업이 공동무한책임사원으로서 지분을 26.67% 소유하고 있고, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다. 지배기업은 출자기간종료일 기준으로 투자누계액이 출자 약정 총액의 일정 비율에 미달하는 경우 관리보수 중 일부를 반환하여야 합니다.

종속기업인 아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 사모투자전문회사는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 다른 회사의 주식 또는 지분 등에 대한 경영권 참여와 같은 투자운용업무를 목적으로 2013년 5월 27일 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 34,661백만원이며, 지배기업이 공동무한책임사원으로서 지분을 49.50% 소유하고 있고, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 아이비케이엔에이치 스몰 자이언트 사모투자전문회사는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 다른 회사의 주식 또는 지분 등에 대한 경영권 참여와 같은 투자운용업무를 목적으로 2013년 8월 9일 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으며, 지배기업이 공동무한책임사원으로서 지분을 50.00% 소유하고 있고, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 기술금융제1호사모투자전문회사는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 다른 회사의 주식 또는 지분 등에 대한 경영권 참여와 같은 투자운용업무를 목적으로 2015년 1월 7일 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으며, 지배기업은 공동무한책임사원으로서 지분을 30.00% 소유하고 있고, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 다른 회사의 주식 또는 지분 등에 대한 경영권 참여와 같은 투자운용업무를 목적으로 2016년 8월 22일 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으며, 지배기업은 공동무한책임사원으로서 지분을 50.00% 소유하고 있고, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 아이비케이이음 글로벌 강소기업 육성 제일호사모투자합자회사는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 다른 회사의 주식 또는 지분 등에 대한 경영권 참여와 같은 투자운용업무를 목적으로 2017년 6월 5일 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 1백만원이며, 지배기업이 공동무한책임사원으로서 자본금의 42.11%를 소유하고 있고, ㈜아이비케이캐피탈이 유한책임사원으로서 자본금의 10.52%를 소유하고 있습니다.

종속기업인 아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 다른 회사의 주식 또는 지분 등에 대한 경영권 참여와 같은 투자운용업무를 목적으로 2017년 9월 21일 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 21,780백만원이며, 지배기업이 공동무한책임사원으로서 자본금의 50.00%를 소유하고 있고, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 다른 회사의 주식 또는 지분 등에 대한 경영권 참여와 같은 투자운용업무를 목적으로 2019년 6월 19일 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 90,618백만원이며, 지배기업이 공동무한책임사원으로서 지분을 48.78% 소유하고 있고, ㈜아이비케이캐피탈이 유한책임사원으로서 지분을 4.07% 소유하고 있습니다.

종속기업인 아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자합자회사는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 다른 회사의 주식 또는 지분 등에 대한 경영권 참여와 같은 투자운용업무를 목적으로 2018년 6월 15일 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으며, 지배기업이 공동무한책임사원으로서 지분을 40.00% 소유하고 있고, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다.종속기업인 아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 다른 회사의 주식 또는 지분 등에 대한 경영권 참여와 같은 투자운용업무를 목적으로 2019년 9월 3일 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 112,090백만원이며, 지배기업이 공동무한책임사원으로서 지분을 40.00% 소유하고 있고, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 다른 회사의 주식 또는 지분 등에 대한 경영권 참여와 같은 투자운용업무를 목적으로 2020년 8월 10일 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 138,016백만원이며, 지배기업이 공동무한책임사원으로서 지분을 30.00% 소유하고 있고, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자 합자회사는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 다른 회사의 주식 또는 지분 등에 대한 경영권 참여와 같은 투자운용업무를 목적으로 2021년 11월 25일 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 48,375백만원이며, 지배기업이 공동무한책임사원으로서 지분을 40.00% 소유하고 있고, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다.종속기업인 아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 다른 회사의 주식 또는 지분 등에 대한 경영권 참여와 같은 투자운용업무를 목적으로 2022년 5월 25일 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 63,947백만원이며, 지배기업이 공동무한책임사원으로서 자본금의 40.00%를 소유하고 있고, ㈜아이비케이캐피탈이 유한책임사원으로서 자본금의 3.45%를 소유하고 있고, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 500코리아III투자조합은 한국벤처투자조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 벤처기업육성에관한특별조치법 및 동법시행령, 시행규칙, 한국벤처투자조합관리규정 등에 의해 2023년 6월 12일 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 6,262백만원이며, 지배기업이 유한책임조합원으로서 지분을 99.00% 소유하고 있습니다.

종속기업인 IBKC 동양 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사는 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거 다른 회사의 주식 또는 지분 등에 대한 경영권 참여와 같은투자운용업무를 목적으로 2014년 8월 18일 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 4,900백만원이며, ㈜아이비케이캐피탈이 무한책임사원으로서 지분을 35.71% 소유하고 있습니다. 한편, ㈜아이비케이캐피탈은 규약에 명시된 금액 범위 내에서 손실을 우선 충당하여야 합니다.

종속기업인 은행권청년창업재단 IBKC Pioneer 신기술투자조합은 신기술사업투자조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 여신전문금융업법 및 동법시행령, 시행규칙에 의해 2013년 9월 6일 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 3,800백만원이며, ㈜아이비케이캐피탈이 업무집행조합원으로서 지분을 50.00% 소유하고 있습니다.

종속기업인 IBK금융그룹 코넥스 투자조합은 신기술사업투자조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 여신전문금융업법 및 동법시행령, 시행규칙에 의해 2013년 10월 30일 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 315백만원이며, 지배기업 및 아이비케이투자증권㈜가 유한책임조합원으로서 지분을 각각 50.00% 및 11.67%소유하고 있고, ㈜아이비케이캐피탈이 업무집행조합원으로서 지분을 38.33% 소유하고 있습니다. 한편, ㈜아이비케이캐피탈은 청산 시까지 지급 받은 관리보수의 합계액 범위 내에서 손실을 우선 충당하여야 합니다.

종속기업인 IBK금융그룹 IP창조 투자조합은 신기술사업투자조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 여신전문금융업법 및 동법시행령, 시행규칙에 의해 2014년 7월 11일 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 6,210백만원이며, 지배기업이 유한책임조합원으로서 지분을 33.33% 소유하고 있고, ㈜아이비케이캐피탈이 업무집행조합원으로서 지분을 33.34% 소유하고 있습니다.

종속기업인 KIF-IBKC/SBI 세컨더리 IT전문투자조합은 한국벤처투자조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 벤처기업육성에관한특별조치법 및 동법시행령, 시행규칙, 한국벤처투자조합관리규정 등에 의해 2016년 2월 4일 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 7,182백만원이며, ㈜아이비케이캐피탈이공동업무집행조합원으로서 지분을 42.86% 소유하고 있고, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 IBKC-SBI 바이오펀드 제1호는 창업투자조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 중소기업창업지원법 및 동법시행령, 시행규칙에 의해 2016년 3월 15일 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 19,098백만원이며, ㈜아이비케이캐피탈이 공동업무집행조합원으로서 지분을 50.00% 소유하고있고, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다.종속기업인 IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합은 신기술사업투자조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 여신전문금융업법 및 동법시행령, 시행규칙에 의해 2016년 3월 31일 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 6,800백만원이며, 지배기업이 유한책임조합원으로서 지분을 50.00% 소유하고 있고, ㈜아이비케이캐피탈이 업무집행조합원으로서 지분을 50.00% 소유하고 있습니다.

종속기업인 IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합은 신기술사업투자조합의 효율적인운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 여신전문금융업법 및 동법시행령, 시행규칙에 의해 2016년 4월 7일 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 5,400백만원이며, 지배기업이 유한책임조합원으로서 지분을 50.00% 소유하고 있고, ㈜아이비케이캐피탈이 업무집행조합원으로서 지분을 50.00% 소유하고 있습니다. 한편, ㈜아이비케이캐피탈은 규약에 명시된 금액 범위 내에서 손실을 우선 충당하여야 합니다.

종속기업인 IBKC-메디치 세컨더리 투자조합은 한국벤처투자조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 벤처기업육성에관한특별조치법 및 동법시행령, 시행규칙, 한국벤처투자조합관리규정 등에 의해 2016년 7월 20일 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으며, ㈜아이비케이캐피탈이 공동업무집행조합원으로서 지분을 42.86% 소유하고 있고, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 IBK금융그룹IP창조투자조합제2호는 신기술사업투자조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 여신전문금융업법 및 동법시행령, 시행규칙에 의해 2016년 10월 27일 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 12,800백만원이며, 지배기업이 유한책임조합원으로서 지분을 25.00% 소유하고 있고, ㈜아이비케이캐피탈이 업무집행조합원으로서 지분을 25.00% 소유하고 있습니다.종속기업인 IBKC-MGI 신성장특화Pre-IPO펀드는 창업투자조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 중소기업창업지원법 및 동법시행령, 시행규칙에 의해 2017년 3월 17일 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 4,161백만원이며, ㈜아이비케이캐피탈이 공동업무집행조합원으로서 지분을 50.00% 소유하고 있고, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다.종속기업인 IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합은 벤처기업육성에관한특별조치법에 의거 한국벤처투자조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 목적으로 2017년 6월 13일 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 2,746백만원이며, ㈜아이비케이캐피탈이 공동업무집행조합원으로서 지분을 50.00% 소유하고있고, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 케이앤 세컨더리3호 투자조합은 벤처기업육성에관한특별조치법에 의거 한국벤처투자조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 목적으로 2017년 7월 11일 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 2,000백만원이며, ㈜아이비케이캐피탈이 공동업무집행조합원으로서 지분을 50.00% 소유하고 있고, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 IBKC-케이앤 세컨더리1호 투자조합은 벤처기업육성에관한특별조치법에 의거 한국벤처투자조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 목적으로 2017년 9월 29일 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 15,000백만원이며, ㈜아이비케이캐피탈이 공동업무집행조합원으로서 지분을 50.00% 소유하고있고, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다.종속기업인 IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합은 신기술사업투자조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 여신전문금융업법 및 동법시행령, 시행규칙에 의해 2017년 11월 16일 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 9,800백만원이며, 지배기업은 유한책임조합원으로서 지분을 50.00% 소유하고 있고, ㈜아이비케이캐피탈과 아이비케이투자증권㈜는 업무집행조합원으로서 지분을 각각 40.00%와 10.00% 소유하고 있습니다.

종속기업인 IBK캐피탈 디지털 콘텐츠 IP투자조합은 신기술조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 여신금융전문금융업법 및 동법시행령, 시행규칙에 의해 2019년 9월 5일에 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 5,200백만원이며, ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 45.00%를 소유하고 있고, 단독 업무집행조합원으로서 조합의 운용에 대한 의사결정을 수행하여 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합은 신기술조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 여신금융전문금융업법 및 동법시행령, 시행규칙에 의해 2020년 9월 28일에 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 35,235백만원이며, 지배기업은 유한책임조합원으로서 지분을 49.38% 소유하고 있으며, ㈜아이비케이캐피탈은 공동업무집행조합원으로서 지분을 24.69% 소유하고 있고, 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 에스지-아이비케이씨 케이콘텐츠 투자조합 제1호는 신기술조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 여신금융전문금융업법 및 동법시행령, 시행규칙에 의해 2021년 10월 6일에 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 조합의출자금은 2,000백만원이며, ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 60.00% 소유하고 있고, 단독 업무집행조합원으로서 조합의 운용에 대한 의사결정을 수행하여 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 아이비케이씨 문화콘텐츠 투자조합은 신기술조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 여신금융전문금융업법 및 동법시행령, 시행규칙에 의해 2022년 9월 22일에 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 조합의 출자금은 7,046백만원이며, ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 34.62% 소유하고 있고, 단독 업무집행조합원으로서 조합의 운용에 대한 의사결정을 수행하여 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 IBKS K-Soft 신기술투자조합은 신기술조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및재산의 배분 등을 위하여 여신금융전문금융업법 및 동법시행령, 시행규칙에 의해 2022년 5월 26일에 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 조합의 출자금은 2,700백만원이며, 아이비케이투자증권㈜이 지분을 25.93% 소유하고 있고, 단독 업무집행조합원으로서 조합의 운용에 대한 의사결정을 수행하여 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 아이비케이에스 글로벌 소재부품 신기술투자조합은 신기술조합의 효율적인 운영ㆍ관리 및 재산의 배분 등을 위하여 여신금융전문금융업법 및 동법시행령, 시행규칙에 의해 2022년 9월 28일에 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 조합의 출자금은 2,390백만원이며, 아이비케이투자증권㈜이 지분을 41.42% 소유하고 있고, 단독 업무집행조합원으로서 조합의 운용에 대한 의사결정을 수행하여 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 디에스케이제육차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 디에스케이제칠차㈜는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 아이비케이송도제일차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 부발에이피티제일차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 서초테라스힐제이차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 원창로지스틱스 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 아이비케이탄현제일차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 분당뉴본제일차주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 아이비케이에스와이신촌 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 신평지산제일차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다. 종속기업인 파주로지스프로제일차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 아이비케이성수오피스제일차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 기은센피에스제일차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 노르마제일차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 5백만원이며, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다. 종속기업인 기은센두월제일차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 아이비윈덤제일차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 기은센월곶제일차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다. 종속기업인 아이비컨트리제일차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 아이비케이대덕제일차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 에스아이로지스틱스제일차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 청년제일차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 청년제이차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 기은센엔에스 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 안심파트너스 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 아이비케이청라시티제이차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 구래오티제일차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 투란도트제일차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 5백만원이며, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다. 종속기업인 유니에코컴퍼니 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다. 종속기업인 더웨이브제일차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 기은센모곡제일차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 디에스케이제십차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 루프타워제일차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 아이비고덕제이차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다. 종속기업인 예산에스디제일차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 블랙타이거제이차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.

종속기업인 유니델타컴퍼니 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다. 종속기업인 기은센금사제일차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다. 종속기업인 아이비고천제일차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다. 종속기업인 엘프라퍼티투 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다. 종속기업인 비케이박달 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다. 종속기업인 오엔지센하 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다. 종속기업인 베르데제일차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.종속기업인 블루오아시스제일차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.종속기업인 멀티플렉스시리즈제구차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.종속기업인 케이마르스제십사차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.종속기업인 엠에스케이제삼차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.종속기업인 에이제이유티 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.종속기업인 아이비헌인제일차 주식회사는 상법에 의거 기타금융업 영위 등을 목적으로 설립되었습니다. 2023년 12월 31일 현재 납입자본금은 없으나, 아이비케이투자증권㈜이 채무불이행시 매입약정을 제공하여 변동이익에 노출되어 지배력을 행사하고 있습니다.

그 밖의 종속기업은 지배기업이 실질 지배력을 보유하는 수익증권과 원본보전신탁 및 원리금보전신탁 등이 있습니다.

당기 중 신규 출자로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 유니델타컴퍼니 주식회사 외 24개이며, 해산 등으로 제외된 종속기업은 벨류베스천제이차 SPC 외 19개 종속기업입니다.

(3) 연결대상 종속기업의 주요 재무정보 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

<당기말>

회사명(*1)	총자산	총부채	자본총계	영업수익	당기순손익
㈜아이비케이캐피탈	11,036,496	9,417,037	1,619,459	743,608	184,088
아이비케이자산운용㈜	86,463	5,009	81,454	23,566	6,291
아이비케이신용정보㈜	40,012	5,300	34,712	33,391	3,984
아이비케이투자증권㈜	7,493,826	6,411,891	1,081,935	2,335,547	31,268
㈜아이비케이시스템	71,143	36,945	34,198	231,780	2,975
㈜아이비케이벤처투자	98,560	-	98,560	-	-
기업은행(중국) 유한공사	4,119,927	3,539,594	580,333	269,333	38,102
아이비케이연금보험㈜	11,352,550	10,798,331	554,219	816,742	(25,980)
㈜아이비케이저축은행	1,756,985	1,598,209	158,776	139,856	(24,870)
㈜아이비케이서비스	20,430	12,202	8,228	72,982	863
IBK인도네시아은행	1,699,635	1,263,438	436,197	156,899	15,590
IBK미얀마은행	269,256	13,948	255,308	5,245	1,612
IBKC 미얀마 유한회사	8,983	5,581	3,402	2,111	(1,856)
IBK SKS 중소중견글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	20,121	-	20,121	2,819	1,803
아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 사모투자전문회사	14,385	-	14,385	4,055	(382)
아이비케이엔에이치 스몰 자이언트 사모투자전문회사	1,334	3	1,331	1,431	(744)
기술금융제1호사모투자전문회사	13,746	-	13,746	259	(8,489)
브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사	6,842	99	6,743	10,041	8,138
아이비케이이음 글로벌 강소기업 육성 제일호사모투자합자회사	7,268	1	7,267	25,007	14,918
아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사	41,989	305	41,684	6,940	3,593
아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사	91,484	724	90,760	3,454	1,971
아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자합자회사	116,806	207	116,599	152,622	91,447
아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사	112,314	1,752	110,562	3,649	1,753
아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사	144,181	493	143,688	29,560	27,210
아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘 사모투자 합자회사	44,652	469	44,183	191	(2,316)
아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사	62,600	560	62,040	2,352	(79)
500코리아III투자조합	5,937	2	5,935	2	(327)
IBKC 동양 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사	23,336	4,120	19,216	5,068	3,551
은행권청년창업재단 IBKC Pioneer 신기술투자조합	30,624	100	30,524	277	(275)
IBK금융그룹 코넥스 투자조합	1,540	-	1,540	973	(1,168)
IBK금융그룹 IP창조 투자조합	31,667	-	31,667	608	55
KIF-IBKC/SBI 세컨더리 IT전문투자조합	18,653	-	18,653	954	291
IBKC-SBI 바이오펀드 제1호	2,624	-	2,624	2,103	(10,582)
IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합	3,208	59	3,149	149	(370)
IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합	11,265	214	11,051	279	(388)
IBKC-메디치 세컨더리 투자조합	9,565	-	9,565	11,668	2,947
IBK금융그룹IP창조투자조합제2호	8,725	241	8,484	3,033	(704)
IBKC-MGI 신성장특화Pre-IPO펀드	4,930	93	4,837	3,984	(662)
IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합	7,019	96	6,923	878	522
케이앤 세컨더리3호 투자조합	10,350	-	10,350	8,099	62
IBKC-케이앤 세컨더리1호 투자조합	28,879	-	28,879	17,730	9,473
IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합	12,527	258	12,269	1,309	415
IBK캐피탈 디지털 콘텐츠 IP투자조합	5,948	1,017	4,931	15	(61)
IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합	34,130	159	33,971	1,738	101
에스지-아이비케이씨 케이콘텐츠 투자조합 제1호	1,699	38	1,661	-	(153)
아이비케이씨 문화 콘텐츠 투자조합	6,841	49	6,792	-	(200)
IBKS K-Soft 신기술투자조합	5,289	50	5,239	2,621	2,570
아이비케이에스 글로벌 소재부품 신기술투자조합	2,376	44	2,332	-	(46)
IBK C&I ESS 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1호	27,944	11	27,933	1,802	(124)
이지스전문투자형사모부동산투자신탁제336호	54,780	38,389	16,391	5,102	2,077
한강해나눔에너지전문투자형 사모특별자산투자신탁제2호	9,436	1	9,435	623	519
칸서스성장개발 일반사모특별자산투자신탁1호	4,844	7	4,837	45	39
미래에셋트라이엄프사모증권투자신탁17호 외 3개 수익증권	467,368	136,778	330,590	21,956	14,084
흥국하이클래스사모주식혼합투자신탁6호	299	-	299	-	-
IBK중소기업성장M&A일반사모투자신탁	5,153	119	5,034	3	(116)
IBK K-Growth 동반자 혁신솔루션 전문투자형 사모특별자산투자신탁	42,322	34	42,288	104	4,169
IBK K-Growth 혁신솔루션 전문투자형 사모투자신탁 제2호	95,363	86	95,277	227	931
IBK뉴딜 일반 사모투자신탁(*2)	169,535	363	169,172	841	302
IBK K-Growth 혁신솔루션 일반 사모투자신탁 제3호	75,089	27	75,062	659	1,990
IBK뉴딜 일반 사모투자신탁 제2호	105,535	408	105,127	940	675
IBK 혁신성장 일반 사모 투자신탁 제1호	52,836	268	52,568	-	418
미래에셋덕송내각고속화도로전문투자형 사모특별자산투자신탁	65,554	1,145	64,409	3,081	3,087
IBK일반사모증권투자신탁 RP3호(채권)(*3)	191,343	88,837	102,506	7,682	5,096
IBK 일반 사모증권투자신탁 S5호[채권]	102,530	14	102,516	2,751	2,506
IBK 일반 사모증권투자신탁 S6호[채권]	251,317	148,156	103,161	5,041	2,348
IBK 일반 사모증권투자신탁 RP8호[채권]	383,538	176,909	206,629	4,898	2,976
IBK 단기채권 일반 사모증권투자신탁 제1호	140,766	60,329	80,437	18,422	(14,101)
JB아이비케이북미발전선순위플랫폼 전문투자형사모특별자산투자신탁1호	398	6	392	1,101	1,026
IBK 국민참여정책형뉴딜 혼합자산투자신탁2호 [사모투자재간접형]	4,383	2	4,381	427	354
IBK투자증권스마트인컴플러스일반사모증권투자 신탁제2호[채권]	257,609	202,907	54,702	-	2,202
디에스케이제육차 주식회사	10,212	10,236	(24)	900	(23)
디에스케이제칠차 주식회사	8,085	8,166	(81)	720	(1)
아이비케이송도제일차 주식회사	5,145	5,145	-	400	-
부발에이피티제일차 주식회사	7,121	7,140	(19)	557	(8)
서초테라스힐제이차 주식회사	7,473	7,473	-	720	-
원창로지스틱스 주식회사	6,128	6,114	14	451	(62)
아이비케이탄현제일차 주식회사	7,194	7,194	-	560	-
분당뉴본제일차주식회사	10,063	10,080	(17)	760	(37)
아이비케이에스와이신촌 주식회사	13,164	13,164	-	1,758	(3)
신평지산제일차 주식회사	8,147	8,194	(47)	638	(60)
파주로지스프로제일차 주식회사	14,048	21,439	(7,391)	-	(3,664)
아이비케이성수오피스제일차 주식회사	5,118	5,118	-	496	-
기은센피에스제일차 주식회사	10,097	10,099	(2)	800	2
노르마제일차 주식회사	10,186	10,040	146	772	(14)
기은센두월제일차 주식회사	7,136	7,172	(36)	495	(47)
아이비윈덤제일차 주식회사	16,115	16,115	-	1,291	-
기은센월곶제일차 주식회사	8,891	8,891	-	740	13
아이비컨트리제일차 주식회사	10,181	10,181	-	725	-
아이비케이대덕제일차 주식회사	6,181	6,183	(2)	498	1
에스아이로지스틱스제일차 주식회사	11,765	11,697	68	814	1
청년제일차 주식회사	10,215	10,207	8	850	(30)
청년제이차 주식회사	5,121	5,120	1	280	(8)
기은센엔에스 주식회사	10,334	10,334	-	900	-
안심파트너스 주식회사	20,966	20,608	358	1,862	340
아이비케이청라시티제이차 주식회사	7,160	7,160	-	725	-
구래오티제일차 주식회사	7,124	7,164	(40)	769	(26)
투란도트제일차 주식회사	65,336	60,667	4,669	690	657
유니에코컴퍼니 주식회사	15,680	15,700	(20)	1,050	(117)
더웨이브제일차 주식회사	6,223	6,223	-	744	-
기은센모곡제일차 주식회사	9,069	9,132	(63)	882	(47)
디에스케이제십차 주식회사	10,316	10,316	-	932	-
루프타워제일차 주식회사	3,066	3,065	1	239	(2)
아이비고덕제이차 주식회사	20,220	20,221	(1)	1,413	(3)
예산에스디제일차 주식회사	20,257	20,257	-	1,857	-
블랙타이거제이차 주식회사	5,052	5,052	-	406	-
유니델타컴퍼니 주식회사	25,709	25,742	(33)	5,035	(33)
기은센금사제일차 주식회사	6,057	6,100	(43)	366	(43)
아이비고천제일차 주식회사	7,061	7,061	-	335	-
엘프라퍼티투 주식회사	11,338	11,338	-	188	-
비케이박달 주식회사	6,160	6,160	-	1,536	-
오엔지센하 주식회사	122	122	-	20	-
베르데제일차 주식회사	15,250	15,379	(129)	132	(129)
블루오아시스제일차 주식회사	2,219	2,219	-	47	-
멀티플렉스시리즈제구차 주식회사	20,423	20,423	-	-	-
케이마르스제십사차 주식회사	4,513	4,506	7	45	6
엠에스케이제삼차 주식회사	5,135	5,135	-	46	-
에이제이유티 주식회사	11,560	11,556	4	11	4
아이비헌인제일차 주식회사	23,458	23,458	-	38	-
원본보전신탁	538,426	510,780	27,646	22,930	236
원리금보전신탁	107	103	4	4	-
㈜한일에프에이 외 1개	35,107	22,779	12,328	5,072	(563)

<전기말>

회사명(*1)	총자산	총부채	자본총계	영업수익	당기순손익
㈜아이비케이캐피탈	10,531,622	9,093,762	1,437,860	524,120	182,150
아이비케이자산운용㈜	79,347	3,607	75,740	23,593	5,169
아이비케이신용정보㈜	38,537	6,259	32,278	30,568	3,084
아이비케이투자증권㈜	6,300,017	5,239,633	1,060,384	2,226,563	47,108
㈜아이비케이시스템	68,418	33,208	35,210	202,101	3,262
기업은행(중국) 유한공사	4,299,836	3,762,881	536,955	262,574	36,154
아이비케이연금보험㈜	10,833,181	10,420,490	412,691	532,559	(77,170)
㈜아이비케이저축은행	2,119,006	1,935,341	183,665	105,307	19,249
㈜아이비케이서비스	20,330	12,965	7,365	70,966	1,189
IBK인도네시아은행	1,555,849	1,231,513	324,336	110,571	8,129
IBK미얀마은행	268,702	19,114	249,588	3,541	(373)
IBKC 미얀마 유한회사	10,327	5,182	5,145	2,880	(2,299)
IBK SKS 중소중견글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	18,378	60	18,318	242	(2,803)
아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 사모투자전문회사	14,767	-	14,767	3	(13,579)
아이비케이엔에이치 스몰 자이언트 사모투자전문회사	7,220	122	7,098	12,183	5,995
기술금융제1호사모투자전문회사	23,377	192	23,185	12,228	10,985
브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사	12,680	81	12,599	1,611	1,373
아이비케이이음 글로벌 강소기업 육성 제일호사모투자합자회사	21,247	12	21,235	7,615	7,393
아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사	54,475	384	54,091	10,418	8,138
아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사	13,590	253	13,337	47,565	39,549
아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사	63,723	594	63,129	2,326	(1,472)
아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자합자회사	141,347	329	141,018	108,100	95,004
아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사	93,726	168	93,558	3,900	2,001
아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사	117,919	339	117,580	3,106	1,119
아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘 사모투자 합자회사	14,055	384	13,671	9	(1,611)
아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사	32,939	560	32,379	477	(1,829)
IBKC 동양 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사	30,081	4,112	25,969	9,011	5,086
IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합	7,310	926	6,384	3,010	(576)
은행권청년창업재단 IBKC Pioneer 신기술투자조합	30,966	166	30,800	20,774	20,703
IBK금융그룹 코넥스 투자조합	4,703	-	4,703	1,328	130
IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리 계정조합	6,862	-	6,862	2,312	(1,632)
IBK금융그룹 IP창조 투자조합	34,312	-	34,312	19,828	15,334
KIF-IBKC/SBI 세컨더리 IT전문투자조합	22,561	-	22,561	7,074	(3,224)
IBKC-SBI 바이오펀드 제1호	13,779	3	13,776	12,569	(59)
IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합	3,578	59	3,519	806	101
IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합	11,653	214	11,439	404	(2,404)
IBKC-메디치 세컨더리 투자조합	14,653	-	14,653	4,596	2,953
IBK금융그룹IP창조투자조합제2호	15,943	355	15,588	2,403	141
IBKC-MGI 신성장특화Pre-IPO펀드	9,251	145	9,106	1,455	(1,863)
IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합	7,916	115	7,801	5,856	5,667
케이앤 세컨더리3호 투자조합	12,289	1	12,288	13,485	9,812
IBKC-케이앤 세컨더리1호 투자조합	21,410	4	21,406	15,353	(8,973)
IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합	15,151	296	14,855	2,875	2
IBK금융그룹 시너지아이비 메자닌 신기술조합	2,219	391	1,828	1,334	(557)
IBK캐피탈 디지털 콘텐츠 IP투자조합	9,812	20	9,792	259	125
IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합	20,663	158	20,505	11	(698)
에스지-아이비케이씨 케이콘텐츠 투자조합 제1호	1,853	38	1,815	3	(150)
아이비케이씨 문화 콘텐츠 투자조합	1,165	49	1,116	-	(54)
IBKS K-Soft 신기술투자조합	2,699	30	2,669	-	(31)
아이비케이에스 글로벌 소재부품 신기술투자조합	2,390	11	2,379	-	(11)
IBK C&I ESS 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1호	34,726	13	34,713	890	(4,485)
이지스전문투자형사모부동산투자신탁제336호	53,847	38,180	15,667	4,666	1,404
한강해나눔에너지전문투자형 사모특별자산투자신탁제2호	9,541	1	9,540	390	343
미래에셋트라이엄프사모증권투자신탁17호 외 7개 수익증권	468,050	36,100	431,950	17,407	(9,454)
흥국하이클래스사모주식혼합투자신탁6호	300	-	300	-	-
IBK K-Growth 동반자 혁신솔루션 전문투자형 사모특별자산투자신탁	49,655	36	49,619	16	(105)
IBK K-Growth 혁신솔루션 전문투자형 사모투자신탁 제2호	99,932	86	99,846	68	128
IBK뉴딜 일반 사모투자신탁(*2)	97,224	354	96,870	268	(254)
IBK K-Growth 혁신솔루션 일반 사모투자신탁 제3호	39,898	26	39,872	67	(110)
IBK뉴딜 일반 사모투자신탁 제2호	38,849	396	38,453	126	(249)
미래에셋덕송내각고속화도로전문투자형 사모특별자산투자신탁	67,253	59	67,194	3,601	3,567
IBK전문투자형사모증권투자신탁RP3호(*3)	188,714	87,524	101,190	4,504	2,175
JB아이비케이북미발전선순위플랫폼 전문투자형사모특별자산투자신탁1호	27,397	25	27,372	1,427	1,241
IBK 로우코스트 TDF 2045 증권자투자신탁 [혼합-재간접형]	614	-	614	(70)	(72)
IBK 국민참여정책형뉴딜 혼합자산투자신탁2호 [사모투자재간접형]	3,994	-	3,994	16	13
IBK 콴텍 디지털포트 EMP 증권투자신탁 [혼합-재간접형]	217	2	215	(10)	(11)
벨류베스천제이차 SPC	111,605	115,480	(3,875)	-	(3,895)
아이비케이지디제이차 주식회사	1,280	1,263	17	102	13
디에스케이제육차 주식회사	10,224	10,226	(2)	800	90
디에스케이제칠차㈜	8,089	8,169	(80)	720	-
아이비케이송도제일차 주식회사	5,120	5,120	-	400	-
기은센태전제일차 주식회사	4,550	4,568	(18)	315	(14)
부발에이피티제일차 주식회사	7,140	7,151	(11)	560	(11)
아이비고덕제일차 주식회사	20,147	20,147	-	1,636	-
항동로지스틱스 주식회사	7,601	7,665	(64)	336	(131)
서초테라스힐제이차 주식회사	7,621	7,621	-	720	-
파인프로젝트제일차 주식회사	10,140	10,148	(8)	800	(7)
기은센디지아이제일차 주식회사	12,212	12,212	-	610	-
원창로지스틱스 주식회사	6,182	6,106	76	448	75
아이비케이탄현제일차 주식회사	7,197	7,197	-	560	-
분당뉴본제일차주식회사	10,030	10,010	20	800	43
아이비케이에스와이신촌 주식회사	13,183	13,179	4	1,040	173
신평지산제일차 주식회사	8,207	8,194	13	640	13
파주로지스프로제일차 주식회사	17,751	21,478	(3,727)	-	(3,615)
더퍼스트지엠제이십구차 주식회사	6,063	6,061	2	422	-
아이비케이성수오피스제일차 주식회사	5,127	5,127	-	408	-
기은센피에스제일차 주식회사	10,103	10,107	(4)	801	(4)
노르마제일차 주식회사	10,314	10,154	160	800	266
기은센두월제일차 주식회사	7,183	7,172	11	489	11
아이비윈덤제일차 주식회사	16,105	16,105	-	1,280	(5)
기은센월곶제일차 주식회사	10,088	10,101	(13)	738	(13)
그레이스마장 주식회사	10,159	10,178	(19)	892	(27)
그레이스마장제이차 주식회사	7,019	7,010	9	443	9
아이비컨트리제일차 주식회사	10,172	10,172	-	473	-
아이비케이대덕제일차 주식회사	6,162	6,165	(3)	403	(3)
에스아이로지스틱스제일차 주식회사	11,784	11,717	67	717	67
청년제일차 주식회사	10,280	10,243	37	732	37
청년제이차 주식회사	5,063	5,055	8	257	8
기은센엔에스 주식회사	10,071	10,071	-	528	-
안심파트너스 주식회사	20,332	20,315	17	826	17
아이비케이청라시티제이차 주식회사	7,133	7,133	-	422	-
구래오티제일차 주식회사	7,163	7,177	(14)	444	(14)
투란도트제일차 주식회사	64,640	60,628	4,012	5,113	4,007
유니에코컴퍼니 주식회사	15,949	15,853	96	939	97
더웨이브제일차 주식회사	10,271	10,271	-	465	-
기은센제이에이치 주식회사	11,723	11,723	-	246	-
제이부르크제삼차 주식회사	1,272	1,272	-	94	-
기은센모곡제일차 주식회사	9,067	9,083	(16)	344	(16)
디에스케이제십차 주식회사	10,284	10,284	-	386	-
루프타워제일차 주식회사	3,068	3,065	3	119	3
아이비고덕제이차 주식회사	20,108	20,106	2	674	2
예산에스디제일차 주식회사	20,239	20,239	-	787	-
블랙타이거제이차 주식회사	5,053	5,053	-	310	-
원본보전신탁	545,789	518,379	27,410	12,882	227
원리금보전신탁	105	101	4	2	-
㈜한일에프에이 외 1개	35,922	22,818	13,104	4,917	312

(*1) 상기 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.(*2) 전기 중 종속기업의 명칭이 'IBK뉴딜 전문투자형 사모투자신탁'에서 'IBK뉴딜 일반 사모투자신탁'으로 변경되었습니다.(*3) 당기 중 종속기업의 명칭이 'IBK전문투자형사모증권투자신탁RP3호'에서 'IBK일반사모증권투자신탁RP3호(채권)'으로 변경되었습니다.

2.2 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

지배기업 및 연결대상 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.2 '(5) 중요한 회계추정 및 가정'에서 설명하고 있습니다.(2) 회계정책과 공시의 변경 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - '회계추정치'의 정의회계추정치를 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 : 필라2 모범규칙

동 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기준서 제1012호 '법인세'를 적용한다는 점을 명확히 합니다.

기준서 제1012호'법인세'의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적 예외 규정을 도입하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 아니하였으며,당기말 현재 연결실체는 필라 2 법인세에 대한 잠재적 익스포저를 아직 평가하는 중에 있어 그 영향을 합리적으로 추정하기 어렵습니다.

⑥ 기준서 제1117호 '보험계약' 제정ㅇ 주요 회계정책 변경사항기준서 제1117호 '보험계약'은 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다.

2021년 4월 23일 제정된 기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기준서 제1104호 보험계약을대체하였습니다. 연결실체는 기준서 제1117호의 경과 규정을 적용하여 2022년 1월 1일을 전환일로 전기 재무제표를 비교 목적으로 재작성 하였습니다.

기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 연결실체가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 보험손익과 투자손익을 구분표시하게 됩니다.- 보험부채의 현행이행가치 측정기준서 제1117호에 따르면, 연결실체는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다.구체적으로, 연결실체는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약 포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 그런 후 각 보험계약집합의 보험계약의 경계 내에서 발생할 것으로 예상되는 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 현행할인율을 사용하여 보험부채를 현행이행가치로 측정합니다. 이에 따라 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 보험계약마진은 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 나타내며, 부(-)의 보험계약마진은 인식하지 않고 손실부담계약집합으로 분류하여 즉시 당기손익을 인식합니다. 연결실체는 직접참가특성이 없는 보험계약의 경우에 미래서비스와 관련된 이행현금흐름의 변동은 최초 인식 시 할인율을 사용하여 보험계약마진에서 조정하고 있으며, 미래서비스와 관련이 없는 화폐의 시간가치와 금융위험 및 그 변동의 효과 등에 대해서는 보험계약마진에서 조정하지 않고 있습니다.

- 재무성과의 인식 및 측정기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 연결실체가 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약ㆍ만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다.또한, 연결실체는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 반영하였습니다.- 보험계약의 전환 관련 회계정책연결실체는 2018년 1월 1일 이후에 발행된 모든 계약에 대한 전환에 대해 전환일 이전에도 기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별, 인식, 측정 하는 완전소급법을 적용했습니다. 또한, 2018년 이전에 발행된 보험계약집합에 대하여는 공정가치법(주석 37)을 적용하였습니다. 공정가치법 적용시 전환일 현재 측정된 이행현금흐름과 보험계약집합의 공정가치의 차이로 전환일 현재 잔여보장부채의 보험계약마진을 결정하였습니다. 공정가치를 결정함에 있어 당사는 '요구불 특성을 가진 금융부채'를 제외하고는 기준서 제1113호 공정가치측정의 요구사항을적용하였습니다.

- 사업모형 재분류에 따른 재무영향연결실체는 기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 있는 활동과 관련하여 보유하고 있는 금융자산에 대해 기준서 제1117호 최초적용일 기준의 사실과 상황에 따라 사업모형을 재평가 하였습니다.

적용 시점의 사업모형 재평가에 따른 이익잉여금 변동금액은 5,039백만원이며, 금융상품 측정범주 재분류 영향은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

사업모형 재평가 전 측정범주	사업모형 재평가 후 측정범주	사업모형 재평가 전 장부금액	사업모형 재평가 후 장부금액
당기손익금융자산	기타포괄손익금융자산	348,072	348,072

연결실체는 기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 있는 활동과 관련하여 보유하고 있는 금융자산에 대하여 위험관리방식 등을 재평가하였습니다. 이에 따라 사업모형의 재평가 후 계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도 사업모형에 속하는 금융자산 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성된 금융자산은 기타포괄손익금융자산으로 재분류 하였습니다.

- 도입으로 인한 재무상태표, 포괄손익계산서, 현금흐름표 영향2022년 12월 31일 기준 재무상태표, 포괄손익계산서 및 현금흐름표에 대한 기업회계기준서 제1117호 최초 적용에 따른 회계정책 변경효과는 다음과 같습니다.<재무상태표>

(단위: 백만원)

과 목	제1104호 적용 금액	제1117호 적용 금액	증감
자 산
Ⅰ. 현금및예치금	26,058,475	26,070,593	12,118
Ⅱ. 당기손익금융자산	19,471,944	19,831,666	359,722
Ⅲ. 기타포괄손익금융자산	24,158,213	25,584,877	1,426,664
Ⅳ. 상각후원가유가증권	40,129,864	40,317,143	187,279
Ⅴ. 상각후원가대출채권	307,295,503	307,831,762	536,259
Ⅵ. 위험회피회계파생상품자산	48,350	51,799	3,449
Ⅶ. 관계기업투자	1,518,957	1,518,957	-
Ⅷ. 투자부동산	88,512	88,512	-
Ⅸ. 유형자산	2,156,909	2,156,909	-
Ⅹ. 무형자산	264,197	264,197	-
XI. 순확정급여자산	347,981	347,981	-
XII. 이연법인세자산	148,689	101,238	(47,451)
XIII. 기타자산	10,292,096	7,020,704	(3,271,392)
자 산 총 계	431,979,690	431,186,338	(793,352)
부 채
Ⅰ. 당기손익금융부채	4,860,907	4,860,906	(1)
Ⅱ. 당기손익인식지정금융부채	780,615	780,615	-
Ⅲ. 예수부채	155,054,831	155,049,836	(4,995)
Ⅳ. 차입부채	49,423,444	49,423,444	-
Ⅴ. 사채	166,476,705	166,476,705	-
Ⅵ. 위험회피회계파생상품부채	332,547	337,773	5,226
Ⅶ. 보험계약부채	-	7,006,478	7,006,478
Ⅷ. 충당부채	716,726	716,798	72
Ⅸ. 이연법인세부채	258,846	258,846	-
Ⅹ. 기타부채	24,964,506	17,019,008	(7,945,498)
부 채 총 계	402,869,127	401,930,409	(938,718)
자 본
Ⅰ. 지배기업 주주지분	28,948,459	29,093,825	145,366
1. 자본금	4,211,365	4,211,365	-
2. 신종자본증권	3,614,677	3,614,677	-
3. 자본잉여금	1,174,836	1,174,836	-
4. 자본조정	(40,627)	(40,627)	-
5. 기타포괄손익누계액	(117,116)	(46,648)	70,468
6. 이익잉여금	20,105,324	20,180,222	74,898
Ⅱ. 비지배지분	162,104	162,104	-
자 본 총 계	29,110,563	29,255,929	145,366
부 채 와 자 본 총 계	431,979,690	431,186,338	(793,352)

<포괄손익계산서>

(단위: 백만원)

과 목	제1104호 적용 금액	제1117호 적용 금액	증감
Ⅰ. 순이자손익	7,616,511	7,443,686	(172,825)
1. 이자수익	12,532,949	12,602,491	69,542
가. 당기손익금융자산 이자수익	196,581	203,260	6,679
나. 기타포괄손익과 상각후원가금융자산 이자수익	12,336,368	12,399,231	62,863
2. 이자비용	(4,916,438)	(5,158,805)	(242,367)
가. 금융상품 이자비용	(4,916,438)	(4,916,018)	420
나. 보험이자비용	-	(242,787)	(242,787)
Ⅱ. 순수수료손익	570,429	571,798	1,369
1. 수수료수익	903,736	905,105	1,369
2. 수수료비용	(333,307)	(333,307)	-
Ⅲ. 당기손익금융상품 관련 순손익	218,747	205,840	(12,907)
Ⅳ. 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익	22,810	22,810	-
Ⅴ. 위험회피회계 관련 순손익	(75,103)	(84,691)	(9,588)
Ⅵ. 상각후원가금융자산 처분손익	187,232	187,232	-
Ⅶ. 기타포괄손익금융자산 관련 순손익	56,078	57,885	1,807
Ⅷ. 보험손익	(198,375)	30,705	229,080
1. 보험수익	2,260,449	79,204	(2,181,245)
2. 보험비용	(2,458,824)	(48,499)	2,410,325
IX. 외환거래손익	336,294	345,201	8,907
X. 총영업이익	8,734,623	8,780,466	45,843
XI. 금융자산 손상차손	(1,484,796)	(1,485,508)	(712)
XII. 순영업이익	7,249,827	7,294,958	45,131
XIII. 일반관리비	(2,617,938)	(2,613,050)	4,888
XIV. 기타영업수익	294,151	187,242	(106,909)
XV. 기타영업비용	(1,251,593)	(1,222,161)	29,432
XVI. 당기손익조정접근법 조정손익	100,390	-	(100,390)
XVII. 영업이익	3,774,837	3,646,989	(127,848)
XVIII. 영업외손익	(34,067)	(42,784)	(8,717)
XIX. 법인세비용차감전순이익	3,740,770	3,604,205	(136,565)
XX. 법인세비용	(959,966)	(929,475)	30,491
XXI. 연결당기순이익	2,780,804	2,674,730	(106,074)
XXII. 법인세비용차감후 연결기타포괄손익	(541,728)	(467,974)	73,754
1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	88,888	273,415	184,527
가. 당기손익인식지정금융부채 평가손익변동	(581)	(581)	-
나. 기타포괄손익지분증권 평가손익변동	(34,612)	150,262	184,874
다. 순확정급여부채(자산)의 재측정요소	124,081	123,734	(347)
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	(630,616)	(741,389)	(110,773)
가. 기타포괄손익채무증권 평가손익변동	(514,378)	(700,616)	(186,238)
나. 관계기업투자에 대한 기타포괄손익의 변동	(2,687)	(2,687)	-
다. 외환차이	6,435	6,435	-
라. 현금흐름위험회피 평가손익변동	(12,145)	(10,755)	1,390
마. 해외사업장순투자위험회피 평가손익변동	(31,170)	(31,170)	-
바. 보험금융손익	-	(2,596)	(2,596)
사. 당기손익조정접근법 조정손익	(76,671)	-	76,671
XXIII. 연결총포괄이익	2,239,076	2,206,756	(32,320)
연결당기순이익의 귀속	2,780,804	2,674,730	(106,074)
지배기업 주주지분 당기순이익	2,773,770	2,667,696	(106,074)
비지배지분 당기순이익	7,034	7,034	-
연결총포괄이익의 귀속	2,239,076	2,206,756	(32,320)
지배기업 주주지분 총포괄이익	2,232,060	2,199,740	(32,320)
비지배지분 총포괄이익	7,016	7,016	-
XXIV. 지배기업 주주지분에 대한 주당이익(단위: 원)
기본주당이익	3,320	3,180	(140)
희석주당이익	3,320	3,180	(140)

<현금흐름표>

(단위: 백만원)

과 목	제1104호 적용 금액	제1117호 적용 금액	증감
Ⅰ. 영업활동으로 인한 순현금흐름	(14,698,442)	(14,852,402)	(153,960)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 순현금흐름	(6,561,916)	(6,554,423)	7,493
Ⅲ. 재무활동으로 인한 순현금흐름	28,710,190	28,710,261	71
Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과	21,804	21,817	13
Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 순증가(I+II+III+IV)	7,471,636	7,325,253	(146,383)
Ⅵ. 기초의 현금 및 현금성자산	15,767,436	15,925,937	158,501
Ⅶ. 기말의 현금 및 현금성자산	23,239,072	23,251,190	12,118

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체가 제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

① 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

② 기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정

공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

③ 기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시,계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

④ 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우,가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.(3) 측정기준

연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술한 경우를 제외하고는 역사적원가에 의하여 작성되었습니다.

(4) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(5) 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 자산, 부채 및 수익,비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치 및 가정을 사용하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치는 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다.

연결실체는 중요한 회계정책 주석3 '(3) 금융상품의 인식 및 측정기준'에서 기술하고 있는 바와 같이, 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

2) 유효한 위험회피 관계

연결실체는 중요한 회계정책 주석3 '(7) 파생금융상품'에서 기술하고 있는 바와 같이,회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 위험회피로지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 높은 위험회피효과를 기대할 수 있는 경우 위험회피회계를 적용합니다. 또한, 위험회피대상 예상거래의 발생가능성이 매우 높은 경우에 현금흐름위험회피회계를 적용합니다.

3) 신용손실에 대한 충당금(대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채)

연결실체는 기타포괄손익채무증권, 상각후원가금융자산, 대출약정 및 금융보증계약에 대해 미래전망정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 대손충당금 및 충당부채로 인식합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과집합평가 대손충당금 및 지급보증/미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

한편, 글로벌 경기침체 및 고금리 장기화에 따라 주요 경제요소에 불확실성이 존재하고 있습니다. COVID-19 관련 정부의 지원을 받은 상환유예기업은 저신용등급비중과 고정이하여신비율이 높아 정책 종료 시 신용위험의 급격한 증가가 예상되어 대손충당금을 추가적립하여 손실흡수능력을 확충하고 있습니다. 연결실체는 당기말 현재합리적인 정보를 기초로 미래 경기 불확실성 등을 고려하여 기대신용손실측정에 사용된 주요 가정을 재산출하고 손실충당금에 반영하였습니다. 연결실체는 이러한 미래 경기 불확실성이 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정에 미치는 영향에 대해 지속적으로 검토할 예정입니다.

4) 확정급여채무의 측정

확정급여채무의 현재가치는 예측단위적립방식(PUCM: Projected Unit Credit Method)으로 계산되며, 퇴직률, 사망률 및 임금인상률 등의 보험수리적 가정과 변수들에 의해서 결정됩니다.5) 법인세이연법인세자산은 미래 과세소득의 발생가능성과 충분성에 대한 평가, 기존 가산할 일시적 차이에 대한 미래 소멸 및 진행중인 세무정책에 따라 인식됩니다.

6) 영업권의 손상차손영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 연결 기준

1) 종속기업

종속기업은 지배기업에 의해 지배를 받고 있는 회사이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유지분과 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유지분과 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.2) 관계기업 및 공동약정관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업으로 일반적으로 피투자기업 의결권의 20% 이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있으며 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하여 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 3) 펀드관리

연결실체는 투자자를 대신하여 신탁자산 또는 집합투자기구 등을 관리ㆍ운영하고 있습니다. 이러한 신탁자산 등의 재무제표는 연결실체가 신탁자산 등을 지배하는 경우를 제외하고는 연결실체의 연결재무제표에 포함되지 않습니다.

4) 내부거래제거

연결실체 내의 기업 간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 고려하고 제거됩니다.

5) 사업결합연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.

취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체가 지급할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제1109호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본 내에서 회계처리 됩니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

6) 구조화기업

구조화기업은 기업을 누가 지배하는지를 결정할 때, 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계된 기업을 의미합니다. 연결실체가 지분을 보유하고 있는 구조화기업에 대해 힘을 보유하고 있는지를 평가할 때, 연결실체는 구조화기업의 목적과 형태, 구조화기업의 관련 활동을 지시하는 실질적인 능력, 구조화기업과의 관계의 성격, 구조화기업의 이익 변동성에 대한 노출의 크기와 같은 요소를 고려합니다.

(2) 외화

1) 외화거래

연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 마감환율이란 보고기간말의 현물환율을 말합니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

해외사업장순투자 환산차이와 순투자의 위험회피 수단으로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외하고 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율로 환산하며, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장을 처분하여 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 표시통화로 환산하고 있습니 다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

(3) 금융상품의 인식 및 측정기준

1) 최초인식

금융상품(금융자산과 금융부채)은 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.

연결실체는 재무보고 목적으로 금융상품의 최초 인식시점에 금융자산의 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 당기손익금융자산, 기타포괄손익금융자산, 상각후원가금융자산으로 금융부채는 당기손익금융부채, 상각후원가금융부채로 분류하고 있습니다.

금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익금융자산(당기손익금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격으로 정의되며, 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.

2) 후속측정금융상품은 최초 인식시점에 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다.

① 상각후원가상각후원가는 금융자산이나 금융부채의 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가감하며, 금융자산의 경우 기대신용손실을 반영한 대손충당금을 차감하여 산출됩니다. ② 공정가치

연결실체는 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한 매매중개기관의 공시가격(Dealer Price Quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용 가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다.

금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다.

연결실체는 옵션, 이자율스왑, 통화스왑과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측 불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될수도 있습니다.

또한, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정합니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정 및 기타 요인 등이 포함됩니다.

연결실체가 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다.

연결실체는 재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

구 분	내 용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수(환율은 제외함) 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.

3) 제거

제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채에 따른 제거기준은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 연결실체는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.

연결실체는 현실적으로 원리금 회수가 불가능하다고 판단되는 금융자산의 장부금액과 대손충당금의 부분 또는 전체를 대손상각(제각)합니다. 일반적으로 차주가 원리금상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 대손상각을 실행하며, 이러한 대손상각여부의 판단은 연결실체의 내부 규정에 따라 결정하고 있습니다. 대손상각과는 별개로 연결실체는 금융자산의 대손상각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 과거에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 회수금액은 당기손익으로 인식합니다.② 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

4) 상계

금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 외국통화, 기타 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 자산을 포함합니다. 또한, 제삼자와의 계약상 사용이 제한된 예치금은 그러한 제한이예치금을 더 이상 현금의 정의를 충족시키지 못하게 하는 것이 아니라면, 현금의 일부로 포함됩니다.(5) 금융자산의 분류1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 주계약이 기준서 제1109호 적용범위인 경우 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

<채무상품의 분류체계>

사업모형	계약상 현금흐름 특성
	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우
계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가금융자산(*)	당기손익금융자산
계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익금융자산(*)
매도 목적, 기타	당기손익금융자산

(*) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익금융자산으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가)

연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 당기손익금융자산

매도목적 또는 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되지 않은 금융자산은 당기손익금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에 다음의 요건을 충족하는 경우 당기손익인식 항목으로 지정 시 당기손익인식지정금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인 식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시 킬 수 있는 경우해당 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익 및 제거 시 발생한 손익을 당기손익으로 인식합니다.

② 기타포괄손익금융자산

계약상 현금흐름의 수취 및 매도 목적의 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익금융자산으로 분류합니다. 기대신용손실의 변동액인 손상차손과 유효이자율법에 따른 이자수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 기타포괄손익금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

③ 상각후원가금융자산

계약상 현금흐름을 수취 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 해당 금융자산의 기대신용손실의 변동액인 손상차손(환입)과 금융자산을 제거 시 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

2) 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. ① 당기손익금융자산단기매매 목적 또는 기타포괄손익금융자산으로 선택하지 않은 지분상품은 당기손익금융자산으로 분류합니다. 해당 금융자산은 평가 또는 제거 시 손익을 당기손익으로 인식하며, 연결실체는 배당을 받을 권리가 확정된 때에 배당수익을 당기손익으로 인식합니다.

② 기타포괄손익금융자산단기매매 목적이 아닌 지분상품의 경우 최초 인식시점에 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택할 수 있습니다. 기타포괄손익지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 평가손익은 해당 지분상품을 제거할 때에 당기손익으로 재분류하지않고 이익잉여금으로 재분류합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체의배당을 받을 권리가 확정된 때에 배당수익을 당기손익으로 인식합니다.

(6) 금융자산의 손상연결실체는 기타포괄손익채무증권, 상각후원가금융자산, 대출약정 및 금융보증계약에 대해 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 대손충당금 및 충당부채로 인식합니다. 최초 인식 후 신용위험의 증가정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구 분		업 무
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

(*) 채무증권(유가증권)은 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주 가능합니다.연결실체는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보 등을 활용해 판단하며, 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. 계약상 현금흐름이 재협상되거나 변경된 금융자산의 경우에도 아래 기준을 동일하게 적용하여 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다.- 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 등급 하락- 연체일수 10일 이상- 조기경보시스템 상 특정 등급 이하- 자산건전성 요주의 이하- 외부감사 대상 기업 중 완전자본잠식, 감사의견 부적정 및 의견거절, 3년 연속 이 자보상배율 1 미만, 3년 연속 영업현금흐름 0 미만단, 채무증권의 경우 보고기간 말에 금융상품의 신용위험이 낮다고 판단된다면 최초인식 후에 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 인식합니다. 신용위험이 낮은지를 판단하기 위해 낮은 신용위험에 대한 국제적 통념과 일관되고 평가대상 금융상품의 위험과 형태를 고려한 내부 신용위험등급이나 그 밖의 방식을 사용할 수 있습니다. 연결실체는 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주하고, 신용이 손상된 것으로 판단합니다.- 연체 90일 이상- 법적절차(경매)착수- 타금융기관 부도사유 발생- 구조조정 등연결실체가 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 연결실체는 측정요소(Risk Component)를 종속변수로 하고, 공신력 있는 외부기관(한국은행 등)에서 발표하는 금리, 실업률, GDP 등 거시경제지표를 독립변수로 하여 회귀모형을 추정하고, 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

상각후원가금융자산의 기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 기타포괄손익채무증권의 대손충당금은 기타포괄손익으로 인식하고 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 또한, 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실은 충당부채로 인식합니다.

보고기간 말에 발생한 기대신용손실의 변동액은 금융자산 손상차손(환입) 또는 기타영업손익으로 당기손익에 인식합니다.

(7) 파생금융상품

1) 당기손익금융자산(부채)

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생금융상품을 제외한 모든 파생금융상품은 당기손익금융자산(부채)으로 분류하여 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 손익계산서에 인식합니다.

2) 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 손익계산서에 인식합니다. 단, 최초 인식시점에 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품의 위험회피수단 및 위험회피대상항목의 공정가치 변동은기타포괄손익으로 인식합니다.

위험회피관계가 위험회피비율과 관련된 위험회피 효과성의 요구사항을 더는 충족하지 못하지만 지정된 위험회피관계에 대한 위험관리의 목적이 동일하게 유지되고 있다면, 위험회피관계가 다시 적용조건을 충족할 수 있도록 위험회피관계의 위험회피비율을 조정해야 합니다('재조정'). 연결실체는 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 재조정을 고려한 후에도 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 위험회피 중단 시 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 누적 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체는 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 재조정을 고려한 후에도 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생금융상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생금융상품의 누적 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

4) 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 금융부채

위험회피수단으로 지정되고 해외사업장순투자의 위험회피회계의 적용요건을 충족한 금융부채의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그해외사업장의 일부를 처분하는 경우 재분류 조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

5) 내재파생금융상품

주계약이 금융부채 또는 기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 자산이 아닌 경우,주계약과 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고, 내재파생금융상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생금융상품의 정의를 충족하며, 복합금융상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 않는다면 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생금융상품은 공정가치로 측정하고 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

6) 거래일 손익(Day 1 profit and loss)

관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 profit and loss)는 최초시점에 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연합니다. 이연된 거래일 손익은 파생금융상품의 잔존기간동안 정액 상각하고, 입력변수가 관측 가능해진 경우 일시 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(8) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 관련 자산을 제거ㆍ해체ㆍ복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 취득 이후 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래경제적효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수와 감가상각방법을 적용하여감가상각하고 있습니다. 리스자산은 연결실체가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.연결실체의 유형자산 관련 회계정책(내용연수 및 감가상각방법)을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분	건 물	임차점포시설물	업무용동산
내용연수	37~60년	5년	5년
상각방법	정액법	정액법	정률법

연결실체는 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있으나, 최초 인식과 후속측정은 유형자산과 동일하게 원가모형을 적용하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.

연결실체의 투자부동산 관련 회계정책(내용연수 및 감가상각방법)을 요약하면 다음과 같습니다.

내용연수	상각방법
37~60년	정액법

(10) 무형자산

연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 무형자산을 인식합니다. 개별적으로 취득한 무형자산은 원가로 측정하여 인식하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여표시하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각대상금액은 내용연수동안 체계적인 방법으로 상각하고 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니합니다. 또한 무형자산의 회수가능액을 결정하여 손상차손의 인식여부를 검토합니다. 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무제표에서 무형자산을 제거합니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도말에 검토하고 있습니다. 자산의 예상 내용연수가 과거의 추정치와 다르다면 상각기간을 이에 따라 변경합니다. 자산이 갖는 미래경제적효익의 예상소비형태가 변동된다면, 변동된 소비형태를 반영하기 위하여 상각방법을 변경합니다. 이러한 변경은 기준서 제1008호에 따라 회계추정의 변경으로 회계처리합니다.

연결실체의 무형자산 관련 회계정책(내용연수 및 감가상각방법)을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분	개발비	소프트웨어	기타무형자산
내용연수	5년	~5년	~11년
상각방법	정액법	정액법	정액법

1) 영업권

① 인식 및 측정

2010년 1월 1일 이후의 사업결합으로 인한 영업권은 재무제표에 인식된 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치에 대한 순액을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치순액이 사업결합원가를 초과하는 경우에는, 그 차액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자산의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정할지를 개별 사업결합 거래 취득일에 결정합니다.

사업결합과 관련하여 발생한 부대비용은 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고는 용역을 제공받은 기간에 비용으로 인식합니다.

② 비지배지분의 추가취득

비지배지분의 추가취득은 주주 간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은인식하지 않고 있습니다.

③ 후속측정영업권은 상각하지 않으며 원가에서 누적된 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 관계기업투자와 관련하여, 영업권의 장부금액은 투자주식의 장부금액에 포함되어 있으며, 관련 손상차손금액은 관계기업 투자를 구성하고 있는 개별 자산(영업권 포함)에 배부되지 않습니다.

(11) 리스

1) 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호에 따라 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 리스 개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무기기)와 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 사용권자산에 대하여 재무상태표의 유형자산의 하부 항목으로 표시하고,리스부채를 재무상태표의 기타부채의 하부 항목으로 표시합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지와 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가를 반영합니다.

2) 리스제공자로서의 회계처리

연결실체는 금융리스에 대하여는 금융리스의 리스순투자, 즉 리스료의 현재가치를 금융리스채권으로 인식하고, 총 리스채권과 리스채권의 현재가치의 차이는 미실현 이자수익으로 인식하고 있습니다.

금융리스계약은 체결되었으나 보고기간 종료일 현재 실행되지 아니한 리스계약과 관련하여 발생한 지출은 선급리스자산으로 계상한 후 리스실행일에 금융리스채권으로 대체하고 있습니다. 또한 연결실체는 리스의 협상 및 계약단계에서 리스와 관련하여 직접적으로 그리고 추가적으로 발생하는 수수료, 법적 비용 및 내부발생원가 등을 금융리스채권가액에 포함하여 인식하고 있습니다. 연결실체는 매 기간별 리스료를 금융리스채권 회수액과 이자수익으로 구분하여 회계처리하고 있으며, 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 배분하고 있습니다.

연결실체는 정기적으로 무보증잔존가치를 검토하고 있으며, 무보증잔존가치 추정액이 감소하면 금융리스채권의 장부금액에서 차감하고, 그 감소금액을 당기비용으로 인식하고 있습니다.

운용리스에서 리스료수익은 리스기간의 기간적 효익의 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 운용리스의 감가상각은리스제공자가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리합니다.

(12) 비금융자산의 손상

연결실체는 매년 말에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년 손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다.

계속사업에서의 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

과거에 인식한 손상차손은 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

관계기업 투자지분에 대하여 매 보고기간말마다 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있는지를 검토하고 있으며 증거가 있는 경우 해당 투자지분의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 차액을 손상차손으로 인식하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(13) 보험계약

1) 보험계약 및 투자계약의 분류

연결실체는 인수한 모든 계약에 대하여 실질적인 권리와 의무를 고려하여 보험계약자로부터 유의적인 보험위험 인수 여부를 판단합니다. 판단 결과, 보험계약자로부터 유의적인 보험위험을 인수하는 경우 보험계약으로 분류하고, 유의적인 보험위험의 이전이 없는 경우 보험계약의 법률적 형식을 취하고 있더라도 투자계약으로 분류하고 있습니다. 계약의 분류에 따라 보험계약과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약은 기준서 제1117호 '보험계약'을 적용하며, 재량적 참가 특성이 없는 투자계약은 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 퇴직연금 상품을 재량적 참가 특성이 없는 투자계약으로 분류하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 보험계약에 내재된 파생상품요소 중 분리요건을 충족하는 내재파생요소는 없습니다.연결실체는 보험계약 중 직접 참가 특성이 있는 보험계약에 대하여 기준서 제1117호 '보험계약'에 따른 변동수수료접근법을 적용하여 측정합니다. 직접 참가 특성이 있지 않은 보험계약은 일반모형을 적용하여 측정하며, 일반모형의 간편법인 보험료배분접근법은 적용하지 않았습니다.

2) 보험계약부채① 통합 수준연결실체는 보험계약을 손실 부담 가능성과 위험의 유사성 및 관리 수준에 따라 보험계약집합 및 포트폴리오로 구분합니다. 보험계약의 손실 부담 가능성은 보험계약의 최초인식시점 위험조정 및 보험계약마진의 비율에 따라 결정합니다. 연결실체는 보험계약집합을 최소단위로 하여 최초인식시점에 결정하며, 후속적으로 집합의 구성을재평가하지 않습니다. 전환시점 경과규정에 따른 예외사항을 제외하고는 같은 보험계약집합 내에 발행시점의 차이가 1년을 초과하는 보험계약을 포함하지 않습니다.

② 인식연결실체는 보험계약집합의 보장기간이 시작 시점과 첫번째 보험료를 보험계약자가 지급해야하는 시점 또는 보험계약집합이 손실을 부담할 것으로 예상되는 시점 중 가장 이른 시점에 보험계약집합을 인식합니다.③ 계약의 경계보험계약집합의 측정은 집합 내 계약들의 경계 내에 있는 미래현금흐름을 포함합니다. 보험계약자에게 보험료를 납부하도록 강제할 수 있는 보고기간이나, 보험계약자에게 서비스를 제공할 실질적인 의무가 있는 보고기간에 존재하는 실질적인 권리와 의무로 현금흐름이 생긴다면 그 현금흐름은 보험계약의 경계 내에 있습니다. 연결실체는 특정 보험계약자 또는 특정 포트폴리오의 위험을 재평가할 수 있는 실제 능력의보유여부와 그 재평가 결과를 가격이나 급부의 수준에 반영 가능 여부에 따라 계약의 경계를 결정합니다. 위험을 재평가하는 시점까지 보험료의 가격 산정은 재평가 이후 시점의 위험을 고려하지 않습니다. 계약의 경계는 보고시점마다 재측정됩니다.연결실체는 주계약과 특약을 통합한 보험계약 수준에서 계약의 경계를 판단합니다. 따라서 갱신형 특약의 갱신시점이 아닌 주계약의 만기를 기준으로 계약의 경계를 판단합니다. 또한 연결실체가 보장하는 중도부가옵션은 계약의 경계 내의 미래현금흐름으로 판단하였습니다.④ 측정- 최초 측정연결실체는 최초 인식시점에 보험계약집합을 이행현금흐름과 보험계약마진의 합으로 측정합니다. 이행현금흐름은 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름과 관련된 금융위험과 화폐의 시간가치를 반영하기 위한 조정, 그리고 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성합니다.미래현금흐름 추정치는 과도한 비용이나 노력 없이 이용 가능한 합리적이고 타당한 모든 정보를 이용하여 발생가능한 모든 결과의 기대값을 확률가중평균으로 측정하며, 시장변수 및 비시장변수를 고려한 계약의 경계 내의 현금흐름에 대한 현행추청치 입니다. 연결실체는 미래현금흐름 추정을 위한 가정 설정 시 상업적 실질이 없는 조건은 고려하지 않습니다. 예정현금흐름의 적정성에 대해서는 지속적으로 실제현금흐름과 비교하여 검토하고 모니터링합니다.비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 감수하는 것에 대하여 보험자가 요구하는 보상을 반영하도록 미래 현금흐름의 현재가치 추정치를 조정하는 부채로서, 비금융위험으로부터 발생하는 가능한 결과의 범위를 지닌 부채의 이행과 보험계약과 기대현재가치가 동일한 고정현금흐름을 발생시키는 부채의 이행의 차를 신뢰수준기법을 통해 산출합니다. 연결실체는 비금융위험에 대한 위험조정을 연결실체 단위의 통합수준에서 분산효과 고려하여산출한 후 개별계약 단위로 배부합니다.

보험계약마진은 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익으로, 보험계약집합의 최초 인식시점에 이행현금흐름이 순유입인 경우, 해당 보험계약집합에서 최초 인식시점에 수익이나 비용이 나오지 않도록 보험계약마진을 측정합니다. 반대로 보험계약집합의 최초 인식시점의 이행현금흐름이 순유출인 경우, 해당 보험계약집합을 손실부담계약집합으로 분류하고 순유출 예상금액을 당기손익으로 인식하고 이를 손실요소로 후속 측정합니다.연결실체의 보험계약자산 및 보험계약부채의 표시는 포트폴리오 기준으로 이행현금흐름과 보험계약마진의 합에 따라 결정합니다.- 후속 측정보고기간말 현재 보험계약집합의 장부금액은 잔여보장부채와 발생사고부채의 합계입니다. 잔여보장부채는 보고기간말 현재 보험계약집합에 배분된 미래서비스와 관련된 이행현금흐름과 보험계약마진으로 구성됩니다. 발생사고부채는 아직 지급되지 않은 보험금과 보험비용에 대한 이행현금흐름으로 구성되며, 이행현금흐름 내에는 미보고발생손해액과 감독규정에 따른 배당준비금을 포함하고 있습니다.

⑤ 계약제거와 변경연결실체는 보험계약에 명시된 의무가 만료, 이행 또는 취소 등으로 소멸된 경우 제거합니다. 또한, 계약조건이 변경되어 새로운 계약조건이 이미 있었더라면 회계처리가 유의적으로 달랐을 경우, 계약을 제거하고 새로운 계약으로 인식합니다. 계약조건이 변경되었지만 계약을 제거하지 않는 경우, 이행현금흐름의 추정치 변동으로 처리합니다.⑥ 계약자지분조정기준서 제1117호에 따르면 유배당보험계약에서 발생할 배당금에 대하여 관련 현금흐름을 추정하고 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 부채를 측정하도록 요구하고 있습니다.해당 요구사항은 기준서 제1104호에서 인정하던 기존 회계처리 관행과 달리 유배당보험계약자에 대한 잠재적 의무를 목적적합하게 표시하지 못함에 따라 "개념체계"에서 정하고 있는 "재무제표 목적"과의 상충으로 인해 재무제표 이용자의 오해를 유발할 수 있는 것으로 판단하여 연결실체는 보고기간말 현재 미실현된 자산의 평가손익에서 발생할 것으로 예상되는 미래 잠재적 의무에 대하여는 보험업감독업무시행세칙4-1조 2에서 정하는 방법으로 부채를 산출하였습니다.

3) 보험서비스수익연결실체는 보험계약집합의 보험계약서비스를 제공하거나 다른 서비스를 제공하는 의무를 이행하면서 보험서비스수익을 인식합니다. 보고기간 동안 제공한 보험서비스와 관련된 보험서비스수익은 연결실체가 기대하는 대가와 관련된 잔여보장부채의 변동을 나타냅니다.보고기간 동안 보험서비스수익으로 인식하는 보험계약마진금액은, 보험계약집합 별 상각 전 기말 잔여보험계약마진을 보고기간 동안 제공된 보장단위와 그 이후의 보장단위에 비례 배분한 후, 보고기간 동안 제공된 보장단위에 배분된 금액으로 인식합니다. 보장단위 수는 보험계약에 의해 제공된 보험계약서비스의 양적 단위이며, 보험보장서비스와 투자수익서비스 및 투자관련서비스의 양적단위와 예상 듀레이션을 고려하여 결정됩니다.보험취득현금흐름은 시간의 경과에 따른 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분되어당기분은 보험서비스수익과 보험서비스비용으로 동일한 금액으로 인식됩니다. 손실요소는 기초시점 예상현금흐름 유출액의 현재가치와 기초 비금융위험에 대한 위험조정금액을 합한 금액 대비 기초 손실요소 잔액의 비율로 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분됩니다. 손실요소 배분액 중 당기분은 보험서비스수익과 보험서비스비용으로 동일한 금액이 인식에서 제외됩니다.4) 보험금융손익보험금융수익(비용)은 화폐의 시간가치 및 그 변동 효과와 금융위험 및 그 변동효과로 인한 보험계약집합 장부금액의 변동으로 구성됩니다. 연결실체는 보험금융손익의당기손익과 기타포괄손익으로의 체계적 배분 여부를 포트폴리오별로 선택하여 결정합니다. 체계적 배분은 예상되는 총보험금융손익을 계약 집합의 듀레이션에 걸쳐 체계적으로 배분하여 당기분은 당기손익으로 잔여분은 기타포괄손익으로 인식합니다.연결실체는 기초항목을 보유하고 있는 직접 참가특성이 있는 보험계약집합의 경우, 당기손익에 포함된 보유하고 있는 기초항목에 대한 손익과의 회계상 불일치를 제거하는 금액을 당기손익에 포함하기 위해, 당기장부수익률법을 적용하여 보험금융손익을 세분합니다. 또한 기초항목을 보유하고 있지 않는 직접 참가특성이 있는 보험계약집합과 금융위험과 관련된 가정 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약집합의 경우, 유효수익률법 또는 예상부리이율법을 적용하여 보험금융손익을 체계적으로 배분합니다. 이외의 보험계약집합은 최초인식시점의 할인율을 적용하여 보험금융손익을 산정합니다.보험계약마진에서 발생하는 보험금융손익은 직접 참가 특성이 있는 보험계약집합의 경우 미래현금흐름과 일관된 배분 방식으로 결정하고, 직접 참가 특성이 없는 보험계약집합의 경우 최초인식시점의 할인율을 적용하여 체계적으로 배분합니다.연결실체가 보험계약을 제3자에게 이전하거나 보험계약조건이 변경되어 제거하는 경우, 해당 보험계약의 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류 조정됩니다.

(14) 당기손익인식지정금융부채연결실체는 다음 중 하나 이상을 충족하는 경우 당기손익인식지정금융부채로 지정할수 있습니다.

- 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정 상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소 시킬 수 있는 경우

- 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라, 금융상품집합(금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 그 정보를 내부 적으로 제공하는 경우

- 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생금융상품을 포함하고 있고, 기업회계기 준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허용되는 복합계 약인 경우

당기손익인식지정금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하여 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

(15) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 산출하는 경우 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

그리고, 금융보증계약에 해당하지 아니하는 확정지급보증, 미확정지급보증 및 배서어음에 대하여 지급보증충당부채를, 신용카드 관련 미사용한도와 가계 및 기업에 대한 한도대출약정 중 미사용한도에 대하여 미사용약정충당부채를 인식하고 있으며, 이를 위하여 신용환산율(CCF: Credit Conversion Factor), 부도율, 부도시 손실률 등을 적용한 평가모형을 이용하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

손실부담계약이 발생하는 경우 관련된 현재의무는 충당부채로 인식하고 측정합니다.손실부담계약은 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 경우에 발생합니다. 회피 불가능한 원가는 계약을 해지하기 위한 최소순원가로서 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정합니다.

(16) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자(연결실체)가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초인식 시 공정가치로 측정하여 기타부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다.

최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 대손충당금

- 최초인식금액에서 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(17) 종업원급여

1) 퇴직급여

연결실체는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로서 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과 납부한 기여금이 있을 경우, 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 연결실체의 퇴직급여제도는 근속연수 및 급여수준에 근거하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다.일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

3) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결실체에 의해 해고되거나 종업원이 일정한 대가를 받고 자발적인 명예퇴직을 수락할 때 지급됩니다. 연결실체는 철회가능성이 없는 공식적인 세부계획에 따라 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로확약한 때에 해고급여를 인식하고 있습니다. 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난후에 도래하는 해고급여는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(18) 연결실체가 발행한 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.

1) 보통주 및 우선주

보통주 및 상환의무가 없는 우선주는 자본으로 분류되며, 발행시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 신종자본증권(Hybrid Capital Instruments)

연결실체는 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권(Capital Instruments)을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 일부 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

3) 자기주식

연결실체가 자기지분상품을 소유하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(19) 수익인식기준

연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계 : 고객과의 계약을 식별- 2단계 : 수행의무를 식별- 3단계 : 거래가격을 산정- 4단계 : 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계 : 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

1) 이자수익과 이자비용

당기손익채무증권(수익증권, 출자금, 기타채무증권 제외) 및 대출채권, 상각후원가 금융상품 및 기타포괄손익채무증권 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니 다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합에 손상차손을 인식하면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여인식합니다. 또한 당기손익채무상품에서 발생하는 이자수익도 포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다.

2) 이연대출부대손익

연결실체는 대출채권의 취급과정에서 발생하는 대출부대수익과 대출부대비용을 이연하여 대출채권에 차감 또는 가산하는 방법으로 표시하고 있습니다. 동 이연대출부대수익과 이연대출부대비용은 유효이자율법에 따라 환입 또는 상각하여 이자수익에 가감하는 방식으로 처리하고 있습니다.

3) 수수료수익

연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료

금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와 기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보 상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련된 수수료

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료 등 일정기간동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에수익으로 인식합니다.

③ 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료

한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

신디케이트론을 주선하지만 해당 신디케이트에는 참여하지 않거나 또는 다른 참여자와 동일한 유효수익을 가지며 신디케이트에 참여하는 경우, 신디케이트론 주선수수료는 신디케이트론 방식의 용역이 완료되는 시점에 수익으로 인식합니다.

4) 당기손익금융상품 순손익

당기손익금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변 동, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.

- 당기손익금융상품과 관련된 이익과 손실(유효이자율법으로 인식한 이자수익을 제외)

- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생금융상품 포함)

5) 배당수익

배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 당기손익으로 인식합니다.

(20) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로인식합니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 연결포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정될 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 또한, 경영진은 적용가능한 세법규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

당기법인세자산과 부채는 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 그러나, 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

관계기업 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

(22) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들이며,이들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 위험과 효익 및 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(23) 신탁관련 회계처리연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정차로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 있습니다.(24) 재무제표 승인연결실체의 재무제표는 2024년 2월 29일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

4. 당기손익금융자산 및 부채

가. 당기말 및 전기말 현재 당기손익금융자산의 상품별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분		당기말	전기말
유가증권	지분증권	1,648,210	1,514,542
	수익증권 등	7,413,105	5,862,422
	국채 및 공채	2,514,589	2,097,966
	금융채	3,198,647	3,130,855
	기업이 발행한 원화채무증권	2,166,983	1,327,509
	기업이 발행한 외화채무증권	526,897	305,154
	자산담보부 채무증권	39,922	19,967
	소 계	17,508,353	14,258,415
파생상품		2,052,966	3,799,849
대출채권		491,122	1,524,336
예치금		294,831	249,066
합 계		20,347,272	19,831,666

나. 당기말 및 전기말 현재 당기손익금융자산에 포함된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가액(장부가액)
지분증권	-	1,611,822	-	1,648,210
수익증권 등	-	7,257,138	-	7,413,105
국채 및 공채	2,654,749	2,421,708	2,422,100	2,514,589
금융채	3,199,540	3,184,028	3,185,443	3,198,647
기업이 발행한 원화채무증권	2,175,129	2,151,759	2,153,887	2,166,983
기업이 발행한 외화채무증권	552,564	536,936	550,198	526,897
자산담보부 채무증권	40,000	39,845	39,897	39,922
합 계	8,621,982	17,203,236	8,351,525	17,508,353

<전기말>

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가액(장부가액)
지분증권	-	1,234,638	-	1,514,542
수익증권 등	-	5,728,153	-	5,862,422
국채 및 공채	2,287,961	2,206,868	2,206,510	2,097,966
금융채	3,371,936	3,337,187	3,339,645	3,130,855
기업이 발행한 원화채무증권	1,363,935	1,356,008	1,354,955	1,327,509
기업이 발행한 외화채무증권	342,735	341,967	352,808	305,154
자산담보부 채무증권	20,000	19,936	19,965	19,967
합 계	7,386,567	14,224,757	7,273,883	14,258,415

다. 당기말 및 전기말 현재 당기손익금융부채의 상품별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	만 기	연이자율(%)	액면가액	취득원가	공정가액(장부가액)
매도채무증권	2024-03-10 ~ 2053-09-10	1.23 ~ 5.75	373,000	362,382	372,004
매도지분증권	-	-	-	351,665	383,213
파생상품	-	-	74,897,103	-	2,121,179
합 계			75,270,103	714,047	2,876,396

<전기말>

구 분	만 기	연이자율(%)	액면가액	취득원가	공정가액(장부가액)
매도채무증권	2023-03-10 ~ 2052-09-10	0.88 ~ 3.50	491,000	478,315	472,665
매도지분증권	-	-	-	136,151	129,482
파생상품	-	-	84,552,109	-	4,258,759
합 계			85,043,109	614,466	4,860,906

라. 당기말 및 전기말 현재 당기손익금융자산 및 당기손익금융부채로 분류된 파생상품거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기말>

구 분	종 류	자 산	부 채	계약금액(*)	평가이익	평가손실
이자율 관련	이자율선도	90,242	49,659	9,230,123	53,199	69,990
	이자율선물	-	-	1,659,420	1,246	2,890
	이자율스왑	241,091	307,253	95,785,035	291,503	323,514
	매입이자율옵션	9,274	-	200,000	377	1,634
	매도이자율옵션	-	9,568	250,000	1,854	548
	소 계	340,607	366,480	107,124,578	348,179	398,576
통화 관련	통화선도	793,554	749,495	90,133,948	716,296	664,215
	통화선물	-	-	61,771	269	11
	통화스왑	909,255	961,046	34,467,962	394,912	376,070
	매입통화옵션	58	-	31,386	-	3
	소 계	1,702,867	1,710,541	124,695,067	1,111,477	1,040,299
주식 관련	주식선물	-	-	440,957	10,549	778
	주식스왑	2,854	16,453	455,902	10,776	6,573
	매입주식옵션	24,658	-	180,232	950	15,362
	매도주식옵션	-	36,522	2,333,794	12,674	2,927
	매입주가지수옵션	1,370	-	96,965	-	-
	매도주가지수옵션	-	884	111,051	1,109	8,161
	소 계	28,882	53,859	3,618,901	36,058	33,801
신용 관련	신용파생상품스왑	4,148	451	1,870,395	885	5,018
기타		1,286	-	88,326	24,183	14,866
거래일손익인식평가조정		(24,824)	(10,152)	-	-	-
합 계		2,052,966	2,121,179	237,397,267	1,520,782	1,492,560

<전기말>

구 분	종 류	자 산	부 채	계약금액(*)	평가이익	평가손실
이자율 관련	이자율선도	65,424	8,050	615,274	56,136	7,606
	이자율선물	-	-	817,054	4,159	3,132
	이자율스왑	399,150	430,500	68,856,535	766,265	692,409
	매입이자율옵션	14,006	-	280,000	9,000	7,272
	매도이자율옵션	-	13,985	340,000	9,738	9,496
	소 계	478,580	452,535	70,908,863	845,298	719,915
통화 관련	통화선도	1,925,967	2,219,036	76,156,935	1,847,609	2,137,387
	통화선물	-	-	7,248	158	-
	통화스왑	1,370,127	1,464,835	33,382,132	1,032,108	1,143,621
	매입통화옵션	8	62	38,747	-	62
	소 계	3,296,102	3,683,933	109,585,062	2,879,875	3,281,070
주식 관련	주식선물	-	-	396,844	915	5,130
	주식스왑	2,036	19,184	208,346	3,806	14,452
	매입주식옵션	35,876	-	74,277	6,037	422
	매도주식옵션	-	110,635	3,084,599	9,944	2,989
	매입주가지수옵션	9,770	-	77,551	52	-
	매도주가지수옵션	-	4,822	195,984	877	3,344
	소 계	47,682	134,641	4,037,601	21,631	26,337
신용 관련	신용파생상품스왑	8,976	905	1,431,968	3,491	6,078
기타		1,800	58	39,062	9,124	9,114
거래일손익인식평가조정		(33,291)	(13,313)	-	-	-
합 계		3,799,849	4,258,759	186,002,556	3,759,419	4,042,514

(*) 총액으로 표시하는 계약금액은 파생상품의 가치 변동을 측정하는 기준이 됩니다. 당기말 및 전기말 현재 계약금액은 시장위험이나 신용위험을 표시하지 않습니다.마. 연결실체는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
기초 거래일손익인식평가조정	(19,978)	(6,434)
신규 발생 거래일손익인식평가조정	(3,969)	(12,361)
당기 포괄손익계산서 반영금액	9,275	(1,183)
당기말 거래일손익인식평가조정	(14,672)	(19,978)

바. 당기말 현재 파생상품의 공정가치 평가시 매입/매도호가 적용의 효과 및 거래상대방의 신용위험을 반영하기 위하여 각각 매입/매도호가평가조정금 705백만원(전기말: 793백만원) 및 신용위험 조정금 1,576백만원(전기말: 1,511백만원)을 계상하였습니다.사. 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 상품별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기말>

구 분	취득원가	장부가액	기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동
			당기 변동금액	변동누계액
매도ELS 등(*)	1,202,869	1,246,091	100	(745)

(*) 동 장부가액은 거래일손익인식평가조정금액을 포함하고 있습니다.

<전기말>

구 분	취득원가	장부가액	기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동
			전기 변동금액	변동누계액
매도ELS 등(*)	810,094	780,615	(856)	(845)

(*) 동 장부가액은 거래일손익인식평가조정금액을 포함하고 있습니다.

상기 당기손익인식지정금융부채는 내재파생상품을 포함하고 있는 복합계약이기에 당기손익인식금융부채로 지정하였습니다.

아. 당기말 및 전기말 현재 당기손익금융자산 중 대여유가증권의 내역은 없습니다.

5. 기타포괄손익금융자산

가. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익금융자산의 상품별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분		당기말	전기말
유가증권	지분증권 등	1,336,288	1,370,549
	국채 및 공채	7,637,106	5,775,371
	금융채	8,315,143	8,447,354
	기업이 발행한 원화채무증권	6,850,069	5,590,759
	기업이 발행한 외화채무증권	3,182,108	2,672,220
	자산담보부 채무증권	1,587,377	1,312,981
	정부가 발행한 외화채무증권	204,611	130,737
	소 계	29,112,702	25,299,971
대출채권		288,303	284,906
합 계		29,401,005	25,584,877

나. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익금융자산에 포함된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가액(장부가액)
지분증권 등	-	526,746	-	1,336,288
국채 및 공채	7,811,000	7,766,918	7,780,220	7,637,106
금융채	8,318,000	8,316,911	8,319,449	8,315,143
기업이 발행한 원화채무증권	6,884,496	6,852,752	6,856,206	6,850,069
기업이 발행한 외화채무증권	3,230,227	3,238,541	3,232,556	3,182,108
자산담보부 채무증권	1,588,600	1,588,331	1,588,445	1,587,377
정부가 발행한 외화채무증권	204,939	215,307	222,950	204,611
합 계	28,037,262	28,505,506	27,999,826	29,112,702

<전기말>

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가액(장부가액)
지분증권 등	-	524,055	-	1,370,549
국채 및 공채	6,197,000	6,127,323	6,117,301	5,775,371
금융채	8,475,000	8,749,932	8,752,664	8,447,354
기업이 발행한 원화채무증권	5,901,340	5,900,781	5,898,382	5,590,759
기업이 발행한 외화채무증권	2,789,233	2,810,923	2,819,266	2,672,220
자산담보부 채무증권	1,350,000	1,349,680	1,349,718	1,312,981
정부가 발행한 외화채무증권	134,515	135,078	135,233	130,737
합 계	24,847,088	25,597,772	25,072,564	25,299,971

다. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	종 류	당기말		전기말
		취득원가	장부가액	취득원가	장부가액
주식	시장성 있는 주식	295,658	923,055	295,244	955,235
	시장성 없는 주식	231,088	413,233	228,811	415,314
합 계		526,746	1,336,288	524,055	1,370,549

라. 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	기 초	기타포괄손익인식액	당기손익으로 재분류액		이익잉여금으로 재분류액(*)	법인세효과	당기말
			손상차손	매 각
지분증권	715,598	(177,807)	-	-	(50)	42,881	580,622
원화채무증권	(782,325)	670,221	6,830	118,446	-	(197,818)	(184,646)
외화채무증권	(86,019)	63,022	1,830	2,359	-	(16,616)	(35,424)
합 계	(152,746)	555,436	8,660	120,805	(50)	(171,553)	360,552

(*) 연결실체는 현물출자, 출자전환 등으로 보유하고 있는 주식을 기타포괄손익지분증권으로 분류하여 운용하고 있습니다. 이러한 주식 중 채권단 공동매각결의 등에 따라 당기 중 매각된 주식의 처분시점의 공정가치 및 누적순이익은 각각 73백만원 및 50백만원입니다.<전기>

구 분	기 초	기타포괄손익인식액	당기손익으로 재분류액		이익잉여금으로 재분류액(*)	법인세효과	전기말
			손상차손	매 각
지분증권	572,427	194,724	-	-	(9,086)	(42,467)	715,598
원화채무증권	(178,029)	(810,880)	3,435	4,506	-	198,643	(782,325)
외화채무증권	10,336	(126,759)	18	(573)	-	30,959	(86,019)
합 계	404,734	(742,915)	3,453	3,933	(9,086)	187,135	(152,746)

(*) 연결실체는 현물출자, 출자전환 등으로 보유하고 있는 주식을 기타포괄손익지분증권으로 분류하여 운용하고 있습니다. 이러한 주식 중 채권단 공동매각결의 등에 따라 당기 중 매각된 주식의 처분시점의 공정가치 및 누적순이익은 각각 10,500백만원 및 9,086백만원입니다.

마. 당기 및 전기 중 기타포괄손익금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초	7,201	-	-	7,201
손상차손	8,660	-	-	8,660
매각	(1,157)	-	-	(1,157)
환율변동분	71	-	-	71
법인세효과	(1,835)	-	-	(1,835)
당기말	12,940	-	-	12,940

<전기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초	5,271	-	-	5,271
손상차손	3,453	-	-	3,453
매각	(1,222)	-	-	(1,222)
환율변동분	203	-	-	203
법인세효과	(504)	-	-	(504)
전기말	7,201	-	-	7,201

바. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익금융자산 중 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	대여처	당기말	전기말
국공채	한국예탁결제원	99,095	378,685
국공채	한국증권금융㈜	167,796	288,186
금융채	한국예탁결제원	-	327,436
합 계		266,891	994,307

6. 상각후원가유가증권

가. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기말>

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가(장부가액)	공정가액
국채 및 공채	9,971,000	9,725,579	9,856,161	9,417,240
금융채	14,420,000	14,382,347	14,408,509	14,401,008
기업이 발행한 원화채무증권	7,430,000	7,419,562	7,417,954	7,303,728
기업이 발행한 외화채무증권	1,562,277	1,531,374	1,586,697	1,406,798
자산담보부 채무증권	1,527,156	1,526,834	1,526,878	1,512,823
정부가 발행한 외화채무증권	1,450,843	1,427,621	1,441,012	1,330,559
소 계	36,361,276	36,013,317	36,237,211	35,372,156
대손충당금	-	-	(11,026)	(11,026)
합 계	36,361,276	36,013,317	36,226,185	35,361,130

<전기말>

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가(장부가액)	공정가액
국채 및 공채	12,759,000	12,479,455	12,557,568	11,789,221
금융채	15,620,000	15,559,657	15,572,812	15,362,437
기업이 발행한 원화채무증권	8,124,000	8,119,038	8,108,234	7,733,811
기업이 발행한 외화채무증권	1,573,013	1,549,880	1,578,358	1,367,206
자산담보부 채무증권	1,106,004	1,106,532	1,107,287	1,035,138
정부가 발행한 외화채무증권	1,416,022	1,398,451	1,402,284	1,263,582
소 계	40,598,039	40,213,013	40,326,543	38,551,395
대손충당금	-	-	(9,400)	(9,400)
합 계	40,598,039	40,213,013	40,317,143	38,541,995

나. 당기 및 전기 중 상각후원가유가증권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
		손상 미인식	손상 인식
기초	6,060	-	3,340	9,400
손상차손(환입)	2,100	-	(483)	1,617
환율변동분	9	-	-	9
당기말	8,169	-	2,857	11,026

<전기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
		손상 미인식	손상 인식
기초	4,100	1,512	-	5,612
기초에 인식된 금융상품으로 인한 변동
신용이 손상된 대출채권으로 대체	-	(1,512)	1,512	-
소 계	-	(1,512)	1,512	-
손상차손	1,949	-	1,828	3,777
환율변동분	11	-	-	11
당기말	6,060	-	3,340	9,400

다. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가유가증권 중 대여유가증권의 내역은 없습니다.

7. 상각후원가대출채권

가. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
원화대출금	298,726,405	284,364,200
외화대출금	7,674,315	7,402,645
매입어음	44,771	197,925
매입외환	839,668	840,604
환매조건부채권매수	300,369	7,330,125
은행간대여금	4,203,618	2,376,968
내국수입유산스	2,749,676	2,974,100
지급보증대지급금	23,625	20,024
신용카드채권	3,028,968	3,074,582
콜론	1,478,338	1,419,542
사모사채	663,157	757,592
기타	285,952	313,183
소 계	320,018,862	311,071,490
이연대출부대손익	585,309	524,930
(-) 현재가치할인차금	(7,462)	(8,252)
(-) 대손충당금	(4,713,819)	(3,756,406)
장부금액	315,882,890	307,831,762

나. 당기 및 전기 중 상각후원가대출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
		손상 미인식	손상 인식
기초	1,049,722	1,897,343	809,341	3,756,406
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	295,081	(281,120)	(13,961)	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(162,455)	211,724	(49,269)	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(23,982)	(208,546)	232,528	-
소 계	108,644	(277,942)	169,298	-
손상차손	7,274	929,761	1,120,927	2,057,962
매각	-	-	(278,733)	(278,733)
상각채권 회수	-	-	84,777	84,777
상각	-	-	(879,141)	(879,141)
시간가치 경과분	-	-	(28,961)	(28,961)
환율변동분	2,893	57	(1,441)	1,509
당기말(*)	1,168,533	2,549,219	996,067	4,713,819

(*) 당기말 현재 COVID-19 대한 금융지원 프로그램 종료 및 PF개별평가 분류, 매출하락차주 금융지원 취약부문 차주 등에 대한 추가적립잔액 2,237,937백만원(기타자산, 난외항목에 대한 조정 및 PD, LGD 변경효과 포함)이 포함되어 있습니다.

<전기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
		손상 미인식	손상 인식
기초	902,614	1,303,030	722,459	2,928,103
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	214,446	(207,547)	(6,899)	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(170,024)	211,375	(41,351)	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(12,085)	(125,825)	137,910	-
소 계	32,337	(121,997)	89,660	-
손상차손	119,120	716,585	636,800	1,472,505
매각	-	-	(130,672)	(130,672)
상각채권 회수	-	-	107,613	107,613
상각	-	-	(591,157)	(591,157)
시간가치 경과분	-	-	(25,630)	(25,630)
환율변동분	(4,349)	(275)	268	(4,356)
전기말(*)	1,049,722	1,897,343	809,341	3,756,406

(*) 전기말 현재 COVID-19의 경제적 및 재정적 영향에 대응하기 위하여 미래경기전망을 반영하는 등 추가적립잔액 1,492,268백만원(기타자산, 난외항목에 대한 효과 포함)이 포함되어 있습니다.

다. 당기 및 전기 중 상각후원가대출채권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
		손상 미인식	손상 인식
기초	239,527,596	68,724,610	2,819,284	311,071,490
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	17,667,323	(17,584,717)	(82,606)	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(19,221,389)	19,485,435	(264,046)	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(1,968,379)	(2,589,375)	4,557,754	-
소 계	(3,522,445)	(688,657)	4,211,102	-
실행(상환)	4,778,194	6,368,629	(972,614)	10,174,209
매각	-	-	(1,096,608)	(1,096,608)
상각채권 회수	-	-	578	578
상각	-	-	(879,141)	(879,141)
환율변동분	690,654	34,471	23,209	748,334
당기말	241,473,999	74,439,053	4,105,810	320,018,862

<전기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
		손상 미인식	손상 인식
기초	250,571,952	36,372,891	2,419,467	289,364,310
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	10,438,934	(10,370,274)	(68,660)	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(35,979,436)	36,245,950	(266,514)	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(1,024,810)	(1,654,905)	2,679,715	-
소 계	(26,565,312)	24,220,771	2,344,541	-
실행(상환)	15,006,082	7,982,456	(784,143)	22,204,395
매각	-	-	(579,411)	(579,411)
상각채권 회수	-	-	513	513
상각	-	-	(591,157)	(591,157)
환율변동분	514,874	148,492	9,474	672,840
전기말	239,527,596	68,724,610	2,819,284	311,071,490

라. 당기 및 전기 중 이연대출부대수익ㆍ비용의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	기 초	증 가	감 소	당기말
이연대출부대수익	(42,271)	(26,843)	33,337	(35,777)
이연대출부대비용	567,201	303,377	(249,492)	621,086
합 계	524,930	276,534	(216,155)	585,309

<전기>

구 분	기 초	증 가	감 소	전기말
이연대출부대수익	(30,071)	(38,492)	26,292	(42,271)
이연대출부대비용	541,281	290,379	(264,459)	567,201
합 계	511,210	251,887	(238,167)	524,930

8. 위험회피회계

가. 당기말 및 전기말 현재 위험회피회계파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	종 류	당기말			전기말
		자 산	부 채	계약금액(*)	자 산	부 채	계약금액(*)
공정가치위험회피	이자율스왑	25,999	186,037	4,266,518	31,955	269,153	3,894,897
	통화선도	1,121	-	129,402	1,353	2,316	114,368
	통화스왑	48,818	15,677	710,631	8,966	17,548	692,159
소 계		75,938	201,714	5,106,551	42,274	289,017	4,701,424
현금흐름위험회피	통화스왑	6,298	28,525	1,054,155	9,525	36,443	1,016,181
	채권선도	-	3	2,000	-	12,313	96,000
소 계		6,298	28,528	1,056,155	9,525	48,756	1,112,181
합 계		82,236	230,242	6,162,706	51,799	337,773	5,813,605

(*) 총액으로 표시하는 계약금액은 파생상품의 가치 변동을 측정하는 기준이 됩니다. 당기말 및 전기말 현재 계약금액은 시장위험이나 신용위험을 표시하지 않습니다.

나. 당기 및 전기 중 공정가치위험회피 파생상품의 기중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	당기 중 공정가치 변동	비효과적인 부분
이자율스왑	76,454	(1,595)
통화선도	(508)	(133)
통화스왑	42,169	(3,400)
합 계	118,115	(5,128)

<전기>

구 분	전기 중 공정가치 변동	비효과적인 부분
이자율스왑	(173,410)	(2,098)
통화선도	1,823	(55)
통화스왑	(38,139)	(3,892)
합 계	(209,726)	(6,045)

다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피 대상항목은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기말 및 당기>

구 분	장부금액	공정가치조정누계액	당기 중공정가치 변동
금융자산
기타포괄손익금융자산	922,321	(17,492)	11,087
상각후원가유가증권	119,561	(3,528)	(1,764)
합 계	1,041,882	(21,020)	9,323
금융부채
원화발행채권	1,151,267	(118,733)	57,087
외화발행채권	2,715,886	(64,643)	40,862
합 계	3,867,153	(183,376)	97,949

<전기말 및 전기>

구 분	장부금액	공정가치조정누계액	전기 중공정가치 변동
금융자산
당기손익금융자산	132	(1)	360
기타포괄손익금융자산	555,647	(32,080)	(40,982)
상각후원가유가증권	105,278	896	6,746
합 계	661,057	(31,185)	(33,876)
금융부채
원화발행채권	1,094,180	(175,819)	(135,772)
외화발행채권	2,632,962	(105,467)	(90,118)
합 계	3,727,142	(281,286)	(225,890)

라. 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품의 기중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	공정가치 변동	기타포괄손익으로인식된 금액	당기손익으로인식된 금액
통화스왑	(6,505)	3,698	(10,204)
채권선도	12,310	12,310	-
합 계	5,805	16,008	(10,204)

<전기>

구 분	공정가치 변동	기타포괄손익으로인식된 금액	당기손익으로인식된 금액
통화스왑	(29,620)	(2,320)	(27,300)
채권선도	(12,313)	(12,313)	-
합 계	(41,933)	(14,633)	(27,300)

마. 해외사업장순투자의 위험회피

당기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자의 위험회피 관련 위험회피수단의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말		전기말
	장부금액	당기 중공정가치 변동	장부금액	전기 중공정가치 변동
외화사채	679,514	(11,647)	667,867	(43,108)
외화차입금	9,127	406	9,532	771
합 계	688,641	(11,241)	677,399	(42,337)

바. 위험회피수단 만기분석당기말 및 전기말 현재 위험회피유형별 미래 명목현금흐름 및 평균금리는 다음과 같습니다(단위:백만원).

<당기말>

구 분	종류	1개월 미만	1개월 이상3개월 미만	3개월 이상1년 미만	1년 이상5년 미만	5년 이상	합계
공정가치위험회피	이자율스왑
	액면금액	7,208	14,183	1,278,440	1,843,663	1,123,024	4,266,518
	평균금리(%)	4.22	3.43	3.76	3.17	3.04	-
	통화선도
	액면금액	-	5,673	83,287	40,442	-	129,402
	평균금리(%)	-	6.88	2.46	1.88	-	-
	통화스왑
	액면금액	-	-	113,025	597,606	-	710,631
	평균금리(%)	-	-	3.69	1.49	-	-
소 계		7,208	19,856	1,474,752	2,481,711	1,123,024	5,106,551
현금흐름위험회피	통화스왑
	액면금액	75,103	56,602	290,275	632,175	-	1,054,155
	평균금리(%)	2.34	2.49	2.56	2.91	-	-
	채권선도
	액면금액	2,000	-	-	-	-	2,000
	평균금리(%)	3.18	-	-	-	-	-
소 계		77,103	56,602	290,275	632,175	-	1,056,155
해외사업장순투자위험회피	외화사채
	액면금액	-	-	421,634	257,880	-	679,514
	평균금리(%)	-	-	3.00	2.00	-	-
	외화차입금
	액면금액	-	-	9,127	-	-	9,127
	평균금리(%)	-	-	0.19	-	-	-
소 계		-	-	430,761	257,880	-	688,641

<전기말>

구 분	종류	1개월 미만	1개월 이상3개월 미만	3개월 이상1년 미만	1년 이상5년 미만	5년 이상	합계
공정가치위험회피	이자율스왑
	액면금액	5,069	29,148	249,658	2,551,736	1,059,286	3,894,897
	평균금리(%)	2.95	3.47	2.48	3.00	2.89	-
	통화선도
	액면금액	-	25,346	61,853	27,169	-	114,368
	평균금리(%)	-	4.00	3.43	3.51	-	-
	통화스왑
	액면금액	-	60,089	84,370	547,700	-	692,159
	평균금리(%)	-	1.15	3.58	1.39	-	-
소 계		5,069	114,583	395,881	3,126,605	1,059,286	4,701,424
현금흐름위험회피	통화스왑
	액면금액	69,815	137,416	256,174	552,776	-	1,016,181
	평균금리(%)	3.27	3.49	2.80	3.35	-	-
	채권선도
	액면금액	9,000	19,000	66,000	2,000	-	96,000
	평균금리(%)	2.66	2.24	2.63	3.18	-	-
소 계		78,815	156,416	322,174	554,776	-	1,112,181
해외사업장순투자위험회피	외화사채
	액면금액	-	-	-	667,867	-	667,867
	평균금리(%)	-	-	-	2.42	-	-
	외화차입금
	액면금액	-	-	9,532	-	-	9,532
	평균금리(%)	-	-	0.18	-	-	-
소 계		-	-	9,532	667,867	-	677,399

사. 이자율지표 개혁에 영향받는 위험회피관계기준서 제1109호에 따라 위험회피관계에 있어서 예상거래의 발생 가능성 검토시와 위험회피효과의 전진적인 평가시 현금흐름의 기초변수인 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율지표 개혁으로 인해 위험회피관계에 노출되어 있는 이자율지표와 관련된 위험회피수단의 명목금액은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

이자율지표(*)	당기말	전기말
USD 3M LIBOR	-	2,068,019
USD 6M LIBOR	-	11,406
KRW 3M CD	1,270,000	1,270,000
합 계	1,270,000	3,349,425

(*) LIBOR 금리 산출이 중단되는 시점 이전의 명목금액 또한 포함하고 있습니다.

9. 관계기업투자 및 비연결구조화기업가. 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기말>

회사명	지분율(%)	취득가액	순자산 지분해당액	장부금액	주요사업내역	소재국	결산일
인천대교㈜(*1)	14.99	9,158	-	-	건설업, 서비스업	대한민국	12월 31일
전라선철도㈜(*1)	11.94	12,553	7,762	3,476	건설업, 서비스업	대한민국	12월 31일
청정상주㈜(*1)	14.00	1,235	843	843	건설업	대한민국	12월 31일
청정서귀포㈜(*1)	11.41	1,130	1,338	1,338	건설업, 서비스업	대한민국	12월 31일
푸른김해지키미㈜(*1)	14.00	1,411	1,002	1,002	건설업	대한민국	12월 31일
푸른아산지키미㈜(*1)	15.00	1,407	1,070	1,070	건설업	대한민국	12월 31일
한국금융안전㈜(*1)	14.67	880	3,287	3,287	서비스업, 운수업, 부동산업	대한민국	12월 31일
프레스토제7호사모투자합자회사	32.00	8,000	12,028	12,028	금융투자업	대한민국	12월 31일
에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사	25.00	76	1,647	1,647	금융투자업	대한민국	12월 31일
스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사	23.33	2,800	3,887	3,887	금융투자업	대한민국	12월 31일
이음제칠호사모투자 합자회사	26.25	9,946	11,443	11,443	금융투자업	대한민국	12월 31일
파라투스우리소부장사모투자 합자회사	21.96	13,000	12,470	12,470	금융투자업	대한민국	12월 31일
유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사	28.73	51,523	52,229	52,229	금융투자업	대한민국	12월 31일
토르사모투자 합자회사	23.62	3,661	5,988	5,988	금융투자업	대한민국	12월 31일
레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사	23.89	3,000	2,897	2,897	금융투자업	대한민국	12월 31일
노틱엔피제11호사모투자 합자회사	34.88	2,889	2,774	2,774	금융투자업	대한민국	12월 31일
에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자 합자회사	24.63	3,127	2,545	2,545	금융투자업	대한민국	12월 31일
비엔더블유에이스사모투자 합자회사	26.67	6,000	6,219	6,219	금융투자업	대한민국	12월 31일
스마트제이호사모투자합자회사	20.00	2,845	317	317	금융투자업	대한민국	12월 31일
센트로이드제1호차이나사모투자 합자회사	26.63	2,000	-	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사	26.81	5,598	7,136	7,136	금융투자업	대한민국	12월 31일
하일랜드 2020 제4호 사모투자합자회사	22.22	1,833	2,031	2,031	금융투자업	대한민국	12월 31일
에스케이아이엘에코제1호그린뉴딜사모투자 합자회사 (*4)	12.00	5,951	5,631	5,631	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사(*4)	9.30	669	389	389	금융투자업	대한민국	12월 31일
CCVC 문화-ICT 융합 투자조합	20.00	1,721	680	680	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	20.00	1,722	3,230	3,230	금융투자업	대한민국	12월 31일
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	35.00	-	719	719	금융투자업	대한민국	12월 31일
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	47.17	500	503	503	금융투자업	대한민국	12월 31일
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	31.25	1,179	1,070	1,070	금융투자업	대한민국	12월 31일
가이아바이오투자조합1호(*2)	65.57	4,000	3,663	3,663	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합(*3)	65.00	1,938	4,655	4,655	금융투자업	대한민국	12월 31일
인터밸류3호 혁신창업 투자조합	20.00	4,000	4,159	4,159	금융투자업	대한민국	12월 31일
신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호	34.29	1,800	1,844	1,844	금융투자업	대한민국	12월 31일
케이프 제이호 헬스케어투자조합	28.14	3,264	5,290	5,290	금융투자업	대한민국	12월 31일
브이에스코너스톤신기술조합	23.53	2,000	1,886	1,886	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이-스틱 파이어니어 펀드	45.45	10,000	9,601	9,601	금융투자업	대한민국	12월 31일
알바트로스오아시너지펀드(*2)	55.55	1,150	1,920	1,920	금융투자업	대한민국	12월 31일
글로벌게이트웨이펀드III	25.00	5,000	4,721	4,721	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이 창공 비상1호 투자조합(*2)	80.00	2,590	1,268	1,268	금융투자업	대한민국	12월 31일
에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제1호	49.18	3,000	3,070	3,070	금융투자업	대한민국	12월 31일
컴퍼니케이 바이오펀드	39.02	8,000	7,767	7,767	금융투자업	대한민국	12월 31일
코너스톤 윈윈1호 신기술조합	37.00	4,000	4,295	4,295	금융투자업	대한민국	12월 31일
디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	44.78	3,000	3,504	3,504	금융투자업	대한민국	12월 31일
한화유온신기술조합제1호	22.99	2,000	1,894	1,894	금융투자업	대한민국	12월 31일
스마일게이트넥스트커머스1호펀드(*3)	55.56	4,000	4,681	4,681	금융투자업	대한민국	12월 31일
인터베스트글로벌스케일업펀드	25.00	6,000	5,298	5,298	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합(*2)	61.40	21,490	19,845	19,845	금융투자업	대한민국	12월 31일
뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호	50.00	18,000	16,113	16,113	금융투자업	대한민국	12월 31일
에스앤에스-원-닷커넥트 1호	44.44	2,000	1,901	1,901	금융투자업	대한민국	12월 31일
스마일게이트넥스트커머스2호펀드	28.30	3,000	4,080	4,080	금융투자업	대한민국	12월 31일
스마트 IBK-퀀텀 그린신산업펀드	32.79	8,000	7,650	7,650	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBK-KT디지털신산업투자조합	34.88	15,000	14,503	14,503	금융투자업	대한민국	12월 31일
피씨씨-베일리 프로젝트투자조합(*2)	72.73	4,000	3,771	3,771	금융투자업	대한민국	12월 31일
엘에스케이 헬스케어 4호 펀드	22.85	4,000	3,853	3,853	금융투자업	대한민국	12월 31일
신한케이유니콘제1호신기술투자조합	22.99	6,000	5,765	5,765	금융투자업	대한민국	12월 31일
비전 소부장 벤처투자조합 1호(*2)	51.72	3,000	2,600	2,600	금융투자업	대한민국	12월 31일
에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합	38.46	2,000	1,925	1,925	금융투자업	대한민국	12월 31일
코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호	30.30	1,000	960	960	금융투자업	대한민국	12월 31일
원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호	32.00	4,000	4,010	4,010	금융투자업	대한민국	12월 31일
시너지 이에스지 1호 신기술투자조합	29.70	3,000	2,971	2,971	금융투자업	대한민국	12월 31일
한 아세안 테크놀로지펀드 2	29.24	5,000	4,777	4,777	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이피-엘디 신기술투자조합 제1호(*2)	51.17	4,000	3,845	3,845	금융투자업	대한민국	12월 31일
한화스마트헬스케어신기술조합1호	40.00	4,000	3,889	3,889	금융투자업	대한민국	12월 31일
에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	42.25	3,000	2,907	2,907	금융투자업	대한민국	12월 31일
원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호	49.18	3,000	4,882	4,882	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합(*2)	75.00	2,400	2,163	2,163	금융투자업	대한민국	12월 31일
보광-어니스트 에너지 1호 투자조합	22.22	2,000	1,954	1,954	금융투자업	대한민국	12월 31일
코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	49.18	1,500	1,459	1,459	금융투자업	대한민국	12월 31일
원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호	24.62	2,000	1,761	1,761	금융투자업	대한민국	12월 31일
얼머스 2022 세컨더리 투자조합	22.22	8,000	8,040	8,040	금융투자업	대한민국	12월 31일
엘앤에스 EarlyStageIV ICT 소부장 투자조합	22.22	3,000	2,812	2,812	금융투자업	대한민국	12월 31일
코너스톤 혁신4호 신기술조합(*2)	51.72	1,500	1,484	1,484	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합	42.55	1,000	853	853	금융투자업	대한민국	12월 31일
씨앤씨아이 신기술투자조합 제1호	30.00	1,488	3,217	3,217	금융투자업	대한민국	12월 31일
카스피안-T 2호 신기술투자조합	48.19	2,000	1,741	1,741	금융투자업	대한민국	12월 31일
코너스톤 혁신6호 신기술조합	36.36	2,000	1,969	1,969	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이금융그룹-디에스 녹색금융 펀드(*3)	68.37	17,765	16,274	16,274	금융투자업	대한민국	12월 31일
코스넷 세미콘 투 벤처투자조합	24.84	2,000	1,971	1,971	금융투자업	대한민국	12월 31일
디케이아이 그로잉 스타 7호 투자조합	25.00	5,000	4,887	4,887	금융투자업	대한민국	12월 31일
스퀘어 뉴패러다임 투자조합 1호	28.04	3,000	2,960	2,960	금융투자업	대한민국	12월 31일
지유소부장프로젝트일호조합	24.00	3,000	2,980	2,980	금융투자업	대한민국	12월 31일
에스세컨더리투자조합1호	28.57	2,700	3	3	금융투자업	대한민국	12월 31일
이앤벤처프로1호 스마트그린투자조합	29.41	1,500	1,487	1,487	금융투자업	대한민국	12월 31일
코너스톤 뉴메인 1호 신기술조합	26.74	2,500	2,466	2,466	금융투자업	대한민국	12월 31일
스마트대한민국유티씨비대면투자조합	29.41	5,000	4,949	4,949	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이-컴퍼니케이 혁신성장펀드	37.88	5,000	4,636	4,636	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이 스케일업 경기 지-펀드	20.00	1,000	931	931	금융투자업	대한민국	12월 31일
코너스톤 뉴메인 2호 신기술조합	43.96	2,000	2,323	2,323	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합	50.00	6,000	6,065	6,065	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이 IP기술사업화 KIAMCO인라이트 펀드	37.62	1,200	1,171	1,171	금융투자업	대한민국	12월 31일
신한 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 7호	28.57	3,000	2,989	2,989	금융투자업	대한민국	12월 31일
포지티브 에이아이 벤처투자조합 제1호(*2)	64.52	4,000	3,916	3,916	금융투자업	대한민국	12월 31일
케이비-브릿지폴 벤처투자조합 제2호	28.57	3,000	2,989	2,989	금융투자업	대한민국	12월 31일
카익투 신기술투자조합 제4호	24.39	2,000	1,902	1,902	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합	27.40	2,000	1,987	1,987	금융투자업	대한민국	12월 31일
카스피안-T 3호 신기술투자조합	25.97	2,000	1,995	1,995	금융투자업	대한민국	12월 31일
뉴메인 신기술투자조합 제2호	43.01	4,000	3,990	3,990	금융투자업	대한민국	12월 31일
한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 1호 투자조합	34.10	3,000	2,986	2,986	금융투자업	대한민국	12월 31일
타임폴리오 테크 신기술투자조합 제1호	21.18	3,000	2,998	2,998	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드	40.67	8,868	8,789	8,789	금융투자업	대한민국	12월 31일
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합	21.47	4,000	4,000	4,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
KT-IBKC 미래투자조합 1호	50.00	4,350	10,598	10,598	금융투자업	대한민국	12월 31일
임팩트플랫폼신기술사업투자조합	25.45	1,781	18,888	18,888	금융투자업	대한민국	12월 31일
디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합	30.86	5,000	2,352	2,352	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBKC-EQP 혁신기술 투자조합	50.00	12,406	12,944	12,944	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBKC-PCC 신기술제1호투자조합	45.45	2,000	1,825	1,825	금융투자업	대한민국	12월 31일
릴슨-IBKC 5G 혁신기술투자조합(*4)	11.90	713	715	715	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨-하랑 신기술투자조합	41.67	4,450	5,152	5,152	금융투자업	대한민국	12월 31일
씨티케이-레드우드 소부장투자조합 제1호	21.28	63	579	579	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합 (*3)	70.00	4,546	5,768	5,768	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	50.00	12,576	11,542	11,542	금융투자업	대한민국	12월 31일
마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합	36.76	3,681	5,358	5,358	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합	31.55	20,000	18,683	18,683	금융투자업	대한민국	12월 31일
유안타 퀀텀점프 1호 투자조합	25.00	504	9,431	9,431	금융투자업	대한민국	12월 31일
끌림 IBKC 메디컬투자조합	38.07	1,500	1,412	1,412	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨-아주 아이비 IDiscovery 펀드1호	41.67	2,190	2,360	2,360	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨 글로벌콘텐츠 신기술사업투자조합	24.39	5,000	4,693	4,693	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨 이상 아이돌 신기술사업 투자조합	23.30	12,000	11,811	11,811	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨-인탑스 뉴딜소부장 신기술투자조합2호 (*3)	70.00	7,000	6,228	6,228	금융투자업	대한민국	12월 31일
솔루션캐피탈제4호투자조합	26.47	900	850	850	금융투자업	대한민국	12월 31일
엔에이치-아이비케이씨 바이오 신기술사업투자조합	27.40	10,000	6,274	6,274	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨 다윈 그린 에너지 조합	24.21	4,741	10,966	10,966	금융투자업	대한민국	12월 31일
더웰스-IBKC 오픈이노베이션펀드	50.00	6,935	7,168	7,168	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBKC타임폴리오메자닌블라인드제1호신기술투자조합	50.00	10,500	9,713	9,713	금융투자업	대한민국	12월 31일
NH IBKC 덴탈솔루션 신기술사업투자조합	29.94	3,136	3,077	3,077	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 1호	39.87	6,100	5,825	5,825	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨-웰컴 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	40.00	2,000	1,817	1,817	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨-위 창업초기 세컨더리 1호펀드	48.80	9,760	9,303	9,303	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨-지비 소부장바이오투자조합 제1호(*3)	60.00	3,421	2,963	2,963	금융투자업	대한민국	12월 31일
시너지 턴어라운드 16호 신기술사업투자조합	36.36	1,200	1,285	1,285	금융투자업	대한민국	12월 31일
케이앤 세컨더리5호 투자조합	20.00	900	915	915	금융투자업	대한민국	12월 31일
메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호(*3)	60.00	16,500	18,475	18,475	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 2호	27.27	3,000	2,881	2,881	금융투자업	대한민국	12월 31일
스마트콘텐츠 신기술사업투자조합	29.07	2,500	2,406	2,406	금융투자업	대한민국	12월 31일
디에스-아이비케이씨 푸드테크 신기술투자조합 1호	28.57	2,000	1,943	1,943	금융투자업	대한민국	12월 31일
세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지 신기술투자조합	28.10	5,900	11,334	11,334	금융투자업	대한민국	12월 31일
시너지 턴어라운드 18호 신기술사업투자조합	37.74	2,000	1,928	1,928	금융투자업	대한민국	12월 31일
엔에이치-제이앤-아이비케이씨 레이블 신기술조합(*4)	14.04	5,000	4,951	4,951	금융투자업	대한민국	12월 31일
에벤투스-아이비케이씨 2차전지 신기술사업투자조합	27.81	8,900	8,420	8,420	금융투자업	대한민국	12월 31일
넥스트플랫폼 신기술사업투자조합	39.47	3,000	2,900	2,900	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBKC-비하이 1호 벤처조합	36.04	4,000	3,880	3,880	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨-엠포드 신기술사업투자조합 제1호	24.07	1,300	1,258	1,258	금융투자업	대한민국	12월 31일
에프브이 인베스트먼트 투자조합 01호	29.41	1,000	1,003	1,003	금융투자업	대한민국	12월 31일
현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합	29.85	2,000	2,063	2,063	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨-페블즈 신기술투자조합 제1호	25.00	4,000	3,879	3,879	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨-아이디브이 하이테크 투자조합	43.48	7,000	6,502	6,502	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨-인탑스 신기술사업투자조합 3호(*2)	70.00	3,500	3,317	3,317	금융투자업	대한민국	12월 31일
리사이클링 1호 신기술투자조합	28.09	5,000	4,917	4,917	금융투자업	대한민국	12월 31일
신한-JW 메자닌 신기술투자조합 제1호	37.74	2,000	2,117	2,117	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨제이에스 제1호 신기술투자조합	20.00	3,400	4,297	4,297	금융투자업	대한민국	12월 31일
디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호	24.84	4,000	4,004	4,004	금융투자업	대한민국	12월 31일
엔에이치-아이비케이씨 소부장 신기술투자조합	24.53	13,000	12,871	12,871	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합	38.24	5,176	4,704	4,704	금융투자업	대한민국	12월 31일
메자닌 그로쓰 신기술투자조합	50.00	5,500	5,550	5,550	금융투자업	대한민국	12월 31일
슈퍼 그로쓰 케이콘텐츠 펀드(*4)	18.12	4,000	3,865	3,865	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨 글로벌원아트만 신기술조합	23.58	5,000	5,486	5,486	금융투자업	대한민국	12월 31일
포지티브-아이비케이씨 신기술조합 제1호(*4)	19.79	2,100	2,169	2,169	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨-AH 신기술사업투자조합 5호	30.00	6,000	5,991	5,991	금융투자업	대한민국	12월 31일
하이DGB AI 헬스케어 벤처펀드	43.48	1,000	998	998	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨다윈MICE투자조합	28.30	6,000	5,929	5,929	금융투자업	대한민국	12월 31일
어센트-IBKC 신기술투자조합 제1호(*4)	9.35	3,000	3,350	3,350	금융투자업	대한민국	12월 31일
포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 제1호	22.17	1,000	1,000	1,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호	30.00	1,500	1,500	1,500	금융투자업	대한민국	12월 31일
펙투스-IBKC 신기술투자조합 제1호	22.73	3,000	2,619	2,619	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBKS일자리DREAM투자조합	21.37	640	1,606	1,606	금융투자업	대한민국	12월 31일
넥스텍 제1호 신기술사업투자조합(*4)	17.82	1,220	1,627	1,627	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBKS중기특화스케일업신기술투자조합1호(*4)	3.57	100	93	93	금융투자업	대한민국	12월 31일
WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호(*4)	0.24	15	3	3	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBKS FAST 콘텐츠 신기술투자조합(*4)	6.88	112	109	109	금융투자업	대한민국	12월 31일
에이스강소신기술투자조합2호	25.97	2,016	1,998	1,998	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이에스-디에스 하이-수소 1호 펀드	23.26	1,000	977	977	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이에스 혁신소부장 신기술투자조합 제1호(*4)	15.80	1,500	1,481	1,481	금융투자업	대한민국	12월 31일
유암코 아이비케이에스 신기술투자조합(*4)	17.65	1,500	1,527	1,527	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호(*4)	15.10	800	797	797	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBKS 신재생에너지 신기술투자조합(*4)	9.30	200	200	200	금융투자업	대한민국	12월 31일
한국투자크레딧사모투자 합자회사	22.45	11,000	10,961	10,961	금융투자업	대한민국	12월 31일
NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합(*4)	15.70	400	398	398	금융투자업	대한민국	12월 31일
KDB 인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁	50.00	14,060	32,448	33,376	금융투자업	대한민국	12월 31일
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호	33.33	57,108	57,283	57,283	금융투자업	대한민국	12월 31일
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제2호	33.33	63,348	63,169	63,169	금융투자업	대한민국	12월 31일
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제3호	33.33	38,565	37,648	37,648	금융투자업	대한민국	12월 31일
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제4호	50.00	32,303	31,916	31,916	금융투자업	대한민국	12월 31일
KIAMCO파워에너지사모특별자산투자신탁제1호	24.00	25,330	28,964	28,964	금융투자업	대한민국	12월 31일
KIAMCO비티엘프로젝트사모특별자산투자신탁제6호	50.00	10,412	10,423	10,423	금융투자업	대한민국	12월 31일
KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제2호	30.00	134,070	200,037	200,037	금융투자업	대한민국	12월 31일
칸서스겨레인프라사모특별투자신탁1호	50.00	78,586	74,728	74,728	금융투자업	대한민국	12월 31일
칸서스사랑나눔사모특별자산투자신탁2호	50.00	15,292	15,460	15,460	금융투자업	대한민국	12월 31일
미래에셋맵스BTL인프라사모특별자산투자신탁	33.33	2,745	2,762	2,762	금융투자업	대한민국	12월 31일
미래에셋맵스사랑BTL사모특별자산투자신탁1호(*2)	57.14	18,707	18,429	18,429	금융투자업	대한민국	12월 31일
키움에코자원화시설전문투자형사모투자신탁제4호	50.00	3,412	3,545	3,545	금융투자업	대한민국	12월 31일
KIAMCO 케이솔라 사모특별자산투자신탁 제2호(전문투자형)	48.00	99,574	94,489	94,489	금융투자업	대한민국	12월 31일
KIAMCO 내포그린에너지 사모특별자산투자신탁 제1호(전문투자형)	24.57	31,353	30,950	30,950	금융투자업	대한민국	12월 31일
한강해나눔에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1호(*2)	53.33	5,810	5,691	5,691	금융투자업	대한민국	12월 31일
이지스이익참여형메자닌전문투자형 사모부동산자투자신탁 제1호	44.00	41,858	43,129	43,036	금융투자업	대한민국	12월 31일
키움그린에너지전문투자형사모투자신탁제1호(*2)	99.85	37,084	36,971	36,971	금융투자업	대한민국	12월 31일
KIAMCO 솔라원 사모특별자산투자신탁 제2호	50.00	146,428	146,430	146,430	금융투자업	대한민국	12월 31일
미래에셋인프라개발일반사모투자신탁1호(*2)	92.31	1,473	1,695	1,695	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBK 로우코스트 TDF 2040 증권자투자신탁 [혼합-재간접형]	24.29	200	231	231	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBK 로우코스트 TDF 2050 증권자투자신탁 [혼합-재간접형]	21.21	200	223	223	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBK 인컴바닐라 EMP 증권자투자신탁[혼합-재간접형] (*5)	17.54	2,200	967	967	금융투자업	대한민국	12월 31일
주식회사 한강시네폴리스개발(*1)	17.00	850	-	-	부동산개발업	대한민국	12월 31일
덕송내각고속화도로㈜	25.00	-	-	-	토목 시설물 건설업	대한민국	12월 31일
주식회사 울산의정부프로젝트 PFV(홈플러스)(*5)	5.00	500	579	579	주거용 건물 개발 및 공급업,기타금융업, 비주거용 건물 개발 및 공급업	대한민국	12월 31일
디엘인천인하PFV(*5)	0.47	250	255	255	부동산업	대한민국	12월 31일
디엘대전문화PFV(*5)	0.71	250	258	258	부동산업	대한민국	12월 31일
디엘전주완산PFV(*5)	1.14	250	271	271	부동산업	대한민국	12월 31일
㈜아산도고산업단지개발(*5)	5.00	15	12	12	부동산업	대한민국	12월 31일
도안캐슬1차(주)(*5)	15.00	45	45	45	부동산업	대한민국	12월 31일
부산에코델타그린데이터센터 PFV	23.40	2,340	2,319	2,319	부동산업	대한민국	12월 31일
아이비케이에스제19호기업인수목적주식회사(*5)	0.20	10	20	20	금융 지원 서비스업	대한민국	12월 31일
아이비케이에스제20호기업인수목적주식회사(*5)	0.23	10	20	20	금융 지원 서비스업	대한민국	12월 31일
아이비케이에스제21호기업인수목적주식회사(*5)	0.24	10	20	20	금융 지원 서비스업	대한민국	12월 31일
아이비케이에스제22호기업인수목적주식회사(*5)	0.23	10	20	20	금융 지원 서비스업	대한민국	12월 31일
아이비케이에스제23호기업인수목적주식회사(*5)	4.35	10	24	24	금융 지원 서비스업	대한민국	12월 31일
아이비케이에스제24호기업인수목적주식회사(*5)	4.35	10	10	10	금융 지원 서비스업	대한민국	12월 31일
합 계		1,645,277	1,752,215	1,748,764

<전기말>

회사명	지분율(%)	취득가액	순자산 지분해당액	장부금액	주요사업내역	소재국	결산일
인천대교㈜(*1)	14.99	9,158	-	-	건설업, 서비스업	대한민국	12월 31일
전라선철도㈜(*1)	11.94	12,553	9,044	4,759	건설업, 서비스업	대한민국	12월 31일
청정상주㈜(*1)	14.00	1,235	857	857	건설업	대한민국	12월 31일
청정서귀포㈜(*1)	11.41	1,130	1,300	1,300	건설업, 서비스업	대한민국	12월 31일
푸른김해지키미㈜(*1)	14.00	1,411	1,014	1,014	건설업	대한민국	12월 31일
푸른아산지키미㈜(*1)	15.00	1,407	1,077	1,077	건설업	대한민국	12월 31일
한국금융안전㈜(*1)	14.67	880	2,371	2,371	서비스업, 운수업, 부동산업	대한민국	12월 31일
아이비케이옥터스녹색성장 사모투자전문회사	28.93	19,576	859	805	금융투자업	대한민국	12월 31일
프레스토제7호사모투자합자회사	32.00	8,000	12,690	12,690	금융투자업	대한민국	12월 31일
에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사	25.00	1,290	6,172	6,172	금융투자업	대한민국	12월 31일
스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사	23.33	2,800	4,644	4,644	금융투자업	대한민국	12월 31일
이음제칠호사모투자 합자회사	26.25	9,946	11,451	11,451	금융투자업	대한민국	12월 31일
노틱스마트 제6호 사모투자 합자회사	23.58	155	790	790	금융투자업	대한민국	12월 31일
파라투스우리소부장사모투자 합자회사	21.96	13,000	12,670	12,670	금융투자업	대한민국	12월 31일
유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사	30.00	42,489	41,436	41,436	금융투자업	대한민국	12월 31일
토르사모투자 합자회사	23.62	15,000	14,585	14,585	금융투자업	대한민국	12월 31일
레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사	23.89	3,000	2,943	2,943	금융투자업	대한민국	12월 31일
노틱엔피제11호사모투자 합자회사	34.88	3,000	2,962	2,962	금융투자업	대한민국	12월 31일
에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자 합자회사	24.63	5,000	4,268	4,268	금융투자업	대한민국	12월 31일
비엔더블유에이스사모투자 합자회사	26.67	6,000	5,842	5,842	금융투자업	대한민국	12월 31일
스마트제이호사모투자합자회사	20.00	2,845	297	297	금융투자업	대한민국	12월 31일
나우 1호 기업재무안정 사모투자합자회사	30.00	43	1,970	1,970	금융투자업	대한민국	12월 31일
프레스토제8호사모투자합자회사	33.31	4,500	8,239	8,239	금융투자업	대한민국	12월 31일
센트로이드제1호차이나사모투자 합자회사	26.63	2,000	-	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사	26.81	5,598	10,131	10,131	금융투자업	대한민국	12월 31일
하일랜드 2020 제4호 사모투자합자회사	22.22	1,833	1,771	1,771	금융투자업	대한민국	12월 31일
에스케이아이엘에코제1호그린뉴딜사모투자 합자회사 (*4)	12.00	6,918	6,550	6,550	금융투자업	대한민국	12월 31일
서울투자파트너스사모투자합자회사제2호	25.46	2,101	1,747	1,747	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이에스 그린 사모투자합자회사(*4)	2.78	2,000	1,954	1,954	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사(*4)	9.30	669	1,253	1,253	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	22.50	860	1,823	1,823	금융투자업	대한민국	12월 31일
CCVC 문화-ICT 융합 투자조합	20.00	1,721	676	676	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	20.00	2,160	3,310	3,310	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBK-ISU 문화콘텐츠조합	35.00	2,100	2,035	2,035	금융투자업	대한민국	12월 31일
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	35.00	-	713	713	금융투자업	대한민국	12월 31일
Value-up 중기특화 솔루션 신기술투자조합1호	47.17	500	501	501	금융투자업	대한민국	12월 31일
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	31.25	1,179	1,070	1,070	금융투자업	대한민국	12월 31일
가이아바이오투자조합1호(*2)	65.57	4,000	3,704	3,704	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합(*3)	65.00	3,628	5,232	5,232	금융투자업	대한민국	12월 31일
인터밸류3호 혁신창업 투자조합	20.00	4,000	4,122	4,122	금융투자업	대한민국	12월 31일
신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호	34.29	1,800	1,860	1,860	금융투자업	대한민국	12월 31일
케이프 제이호 헬스케어투자조합	28.14	3,517	6,223	6,223	금융투자업	대한민국	12월 31일
브이에스코너스톤신기술조합	23.53	2,000	1,917	1,917	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이-스틱 파이어니어 펀드	45.45	10,000	10,160	10,160	금융투자업	대한민국	12월 31일
알바트로스오아시너지펀드(*2)	55.55	4,250	7,731	7,731	금융투자업	대한민국	12월 31일
글로벌게이트웨이펀드III	25.00	5,000	4,812	4,812	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이 창공 비상1호 투자조합(*2)	80.00	3,726	2,749	2,749	금융투자업	대한민국	12월 31일
에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제1호	49.18	3,000	3,059	3,059	금융투자업	대한민국	12월 31일
컴퍼니케이 바이오펀드	39.02	8,000	7,601	7,601	금융투자업	대한민국	12월 31일
코너스톤 윈윈1호 신기술조합	37.00	4,000	4,339	4,339	금융투자업	대한민국	12월 31일
코너스톤 펜타스톤 2호 신기술조합	23.53	-	3,009	3,009	금융투자업	대한민국	12월 31일
디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	44.78	3,000	2,895	2,895	금융투자업	대한민국	12월 31일
브레이브뉴(BNI)-어니스트제1호신기술투자조합	26.04	2,000	20	20	금융투자업	대한민국	12월 31일
한화유온신기술조합제1호	22.99	2,000	1,934	1,934	금융투자업	대한민국	12월 31일
스마일게이트넥스트커머스1호펀드(*3)	55.56	4,000	3,904	3,904	금융투자업	대한민국	12월 31일
인터베스트글로벌스케일업펀드	25.00	5,250	4,838	4,838	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합(*2)	61.40	32,340	31,670	31,671	금융투자업	대한민국	12월 31일
뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호	50.00	16,000	14,205	14,205	금융투자업	대한민국	12월 31일
에스앤에스-원-닷커넥트 1호	44.44	2,000	1,947	1,947	금융투자업	대한민국	12월 31일
스마일게이트넥스트커머스2호펀드	28.30	3,000	4,121	4,121	금융투자업	대한민국	12월 31일
대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호	46.51	2,000	3,812	3,812	금융투자업	대한민국	12월 31일
스마트 IBK-퀀텀 그린신산업펀드	32.79	6,000	5,812	5,812	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBK-KT디지털신산업투자조합	34.88	12,000	11,749	11,749	금융투자업	대한민국	12월 31일
코너스톤 펜타스톤 5호 신기술조합	44.12	3,000	2,549	2,549	금융투자업	대한민국	12월 31일
피씨씨-베일리 프로젝트투자조합(*2)	72.73	4,000	3,908	3,908	금융투자업	대한민국	12월 31일
엘에스케이 헬스케어 4호 펀드	22.85	4,000	3,920	3,920	금융투자업	대한민국	12월 31일
신한케이유니콘제1호신기술투자조합	22.99	6,000	5,888	5,888	금융투자업	대한민국	12월 31일
비전 소부장 벤처투자조합 1호(*2)	51.72	3,000	2,944	2,944	금융투자업	대한민국	12월 31일
에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합	38.46	2,000	1,968	1,968	금융투자업	대한민국	12월 31일
코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호	30.30	1,000	983	983	금융투자업	대한민국	12월 31일
원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호	32.00	4,000	3,485	3,485	금융투자업	대한민국	12월 31일
시너지 이에스지 1호 신기술투자조합	29.70	3,000	2,981	2,981	금융투자업	대한민국	12월 31일
한 아세안 테크놀로지펀드 2	29.24	5,000	4,927	4,927	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이피-엘디 신기술투자조합 제1호(*2)	51.17	4,000	3,934	3,934	금융투자업	대한민국	12월 31일
한화스마트헬스케어신기술조합1호	40.00	4,000	3,911	3,911	금융투자업	대한민국	12월 31일
에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	42.25	3,000	2,955	2,955	금융투자업	대한민국	12월 31일
현대투자파트너스 에스앤에이치 신기술사업투자조합	22.42	5,000	5,358	5,358	금융투자업	대한민국	12월 31일
원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호	49.18	3,000	2,504	2,504	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합(*2)	75.00	1,200	1,124	1,124	금융투자업	대한민국	12월 31일
보광-어니스트 에너지 1호 투자조합	22.22	2,000	1,986	1,986	금융투자업	대한민국	12월 31일
코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	49.18	1,500	1,494	1,494	금융투자업	대한민국	12월 31일
원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호	24.62	2,000	1,771	1,771	금융투자업	대한민국	12월 31일
얼머스 2022 세컨더리 투자조합	23.26	2,000	2,000	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
엘앤에스 EarlyStageIV ICT 소부장 투자조합	22.22	1,000	1,000	1,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
KT-IBKC 미래투자조합 1호	50.00	5,400	11,859	11,859	금융투자업	대한민국	12월 31일
임팩트플랫폼신기술사업투자조합	25.45	1,781	18,924	18,924	금융투자업	대한민국	12월 31일
디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합	30.86	5,000	4,636	4,636	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBKC-EQP 혁신기술 투자조합	50.00	15,472	14,638	14,638	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBKC-PCC 신기술제1호투자조합	45.45	2,000	1,868	1,868	금융투자업	대한민국	12월 31일
릴슨-IBKC 5G 혁신기술투자조합	11.90	713	815	815	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨-하랑 신기술투자조합	41.67	4,450	4,549	4,549	금융투자업	대한민국	12월 31일
엔에이치 아이비케이씨 하이테크제일호 신기술조합(*4)	19.23	1,038	1,255	1,255	금융투자업	대한민국	12월 31일
씨티케이-레드우드 소부장투자조합 제1호	21.28	1,000	779	779	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합(*3)	70.00	4,546	4,499	4,499	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	50.00	10,200	10,377	10,377	금융투자업	대한민국	12월 31일
마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합	36.76	4,471	6,231	6,231	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합	31.55	20,000	21,470	21,470	금융투자업	대한민국	12월 31일
유안타 퀀텀점프 1호 투자조합	25.00	504	7,086	7,086	금융투자업	대한민국	12월 31일
끌림 IBKC 메디컬투자조합	38.07	1,500	1,437	1,437	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨-아주 아이비 IDiscovery 펀드1호	41.67	2,190	2,147	2,147	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨 글로벌콘텐츠 신기술사업투자조합	24.39	5,000	4,532	4,532	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨 이상 아이돌 신기술사업 투자조합	23.30	12,000	11,926	11,926	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨-인탑스 뉴딜소부장 신기술투자조합2호(*3)	70.00	7,000	6,565	6,565	금융투자업	대한민국	12월 31일
솔루션캐피탈제4호투자조합	26.50	900	869	869	금융투자업	대한민국	12월 31일
엔에이치-아이비케이씨 바이오 신기술사업투자조합	27.40	10,000	9,682	9,682	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨 다윈 그린 에너지 조합	24.21	10,000	9,783	9,783	금융투자업	대한민국	12월 31일
더웰스-IBKC 오픈이노베이션펀드	50.00	8,000	8,650	8,650	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBKC타임폴리오메자닌블라인드제1호신기술투자조합	50.00	10,500	9,254	9,254	금융투자업	대한민국	12월 31일
NH IBKC 덴탈솔루션 신기술사업투자조합	29.94	5,000	4,668	4,668	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 1호	39.87	3,660	3,508	3,508	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨-웰컴 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	40.00	1,600	1,501	1,501	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨-위 창업초기 세컨더리 1호펀드	48.80	9,760	9,459	9,459	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨-지비 소부장바이오투자조합 제1호(*3)	60.00	5,400	6,299	6,299	금융투자업	대한민국	12월 31일
시너지 턴어라운드 16호 신기술사업투자조합	36.36	1,200	1,168	1,168	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨-메티스 글로벌컨텐츠 신기술조합	31.36	3,450	3,919	3,919	금융투자업	대한민국	12월 31일
케이앤 세컨더리5호 투자조합	20.00	900	879	879	금융투자업	대한민국	12월 31일
메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호(*3)	60.00	8,100	7,580	7,580	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 2호	27.27	3,000	2,944	2,944	금융투자업	대한민국	12월 31일
스마트콘텐츠 신기술사업투자조합	29.07	2,500	2,453	2,453	금융투자업	대한민국	12월 31일
디에스-아이비케이씨 푸드테크 신기술투자조합 1호	28.57	2,000	1,973	1,973	금융투자업	대한민국	12월 31일
세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지 신기술투자조합	28.10	5,900	9,252	9,252	금융투자업	대한민국	12월 31일
시너지 턴어라운드 18호 신기술사업투자조합	37.74	2,000	1,645	1,645	금융투자업	대한민국	12월 31일
엔에이치-제이앤-아이비케이씨 레이블 신기술조합(*4)	14.04	5,000	4,976	4,976	금융투자업	대한민국	12월 31일
에벤투스-아이비케이씨 2차전지 신기술사업투자조합	27.81	8,900	7,666	7,666	금융투자업	대한민국	12월 31일
넥스트플랫폼 신기술사업투자조합	39.47	3,000	2,963	2,963	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBKC-비하이 1호 벤처조합	36.04	4,000	3,953	3,953	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨-엠포드 신기술사업투자조합 제1호	24.10	1,300	1,285	1,285	금융투자업	대한민국	12월 31일
에프브이 인베스트먼트 투자조합 01호	29.41	1,000	991	991	금융투자업	대한민국	12월 31일
현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합	29.85	2,000	2,008	2,008	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨-페블즈 신기술투자조합 제1호	25.00	4,000	3,953	3,953	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨-아이디브이 하이테크 투자조합	43.48	2,000	1,929	1,929	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이씨-인탑스 신기술사업투자조합 3호(*2)	70.00	1,400	1,392	1,392	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합(*4)	7.73	-	344	344	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBKS일자리DREAM투자조합(*4)	16.67	1,675	2,060	2,060	금융투자업	대한민국	12월 31일
넥스텍 제1호 신기술사업투자조합(*4)	2.19	700	1,598	1,598	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBKS중기특화스케일업신기술투자조합1호(*4)	3.57	100	94	94	금융투자업	대한민국	12월 31일
WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호(*4)	0.24	15	5	5	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBKS FAST 콘텐츠 신기술투자조합(*4)	6.88	112	111	111	금융투자업	대한민국	12월 31일
KDB 인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁	50.00	17,486	21,427	22,356	금융투자업	대한민국	12월 31일
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호	33.33	61,413	62,062	62,062	금융투자업	대한민국	12월 31일
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제2호	33.33	66,451	67,018	66,885	금융투자업	대한민국	12월 31일
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제3호	33.33	39,838	39,980	39,980	금융투자업	대한민국	12월 31일
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제4호	50.00	33,302	33,446	33,446	금융투자업	대한민국	12월 31일
KIAMCO파워에너지사모특별자산투자신탁제1호	24.00	26,180	29,481	29,481	금융투자업	대한민국	12월 31일
KIAMCO비티엘프로젝트사모특별자산투자신탁제6호	50.00	11,225	10,985	10,985	금융투자업	대한민국	12월 31일
KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제2호	30.00	134,070	151,622	151,622	금융투자업	대한민국	12월 31일
칸서스겨레인프라사모특별투자신탁1호	50.00	83,267	81,420	81,420	금융투자업	대한민국	12월 31일
칸서스사랑나눔사모특별자산투자신탁2호	50.00	16,946	17,094	17,094	금융투자업	대한민국	12월 31일
미래에셋맵스BTL인프라사모특별자산투자신탁	33.33	2,978	2,885	2,885	금융투자업	대한민국	12월 31일
미래에셋맵스사랑BTL사모특별자산투자신탁1호(*2)	57.14	21,029	20,885	20,885	금융투자업	대한민국	12월 31일
키움에코자원화시설전문투자형사모투자신탁제4호	50.00	4,026	4,180	4,180	금융투자업	대한민국	12월 31일
KIAMCO 케이솔라 사모특별자산투자신탁 제2호(전문투자형)	48.00	104,156	99,854	99,854	금융투자업	대한민국	12월 31일
KIAMCO 내포그린에너지 사모특별자산투자신탁 제1호(전문투자형)	24.57	31,600	31,801	31,801	금융투자업	대한민국	12월 31일
한강해나눔에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1호(*2)	53.33	9,234	9,022	9,022	금융투자업	대한민국	12월 31일
이지스이익참여형메자닌전문투자형 사모부동산자투자신탁 제1호	44.00	35,874	37,014	36,899	금융투자업	대한민국	12월 31일
키움그린에너지전문투자형사모투자신탁제1호(*2)	99.85	38,419	38,285	38,285	금융투자업	대한민국	12월 31일
KIAMCO 솔라원 사모특별자산투자신탁 제2호	50.00	94,770	95,725	95,725	금융투자업	대한민국	12월 31일
미래에셋인프라개발일반사모투자신탁1호(*2)	92.31	1,473	1,497	1,479	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBK 로우코스트 TDF 2035 증권자투자신탁 [혼합-재간접형]	22.84	200	191	191	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBK 로우코스트 TDF 2040 증권자투자신탁 [혼합-재간접형]	28.99	200	200	200	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBK 로우코스트 TDF 2050 증권자투자신탁 [혼합-재간접형]	26.55	200	200	200	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBK 인컴바닐라 EMP 증권자투자신탁 [혼합-재간접형]	29.65	4,200	2,200	2,200	금융투자업	대한민국	12월 31일
주식회사 한강시네폴리스개발(*1)	17.00	850	-	-	부동산개발업	대한민국	12월 31일
덕송내각고속화도로㈜	25.00	-	-	-	토목 시설물 건설업	대한민국	12월 31일
주식회사 울산의정부프로젝트 PFV(홈플러스)(*5)	5.00	500	618	618	주거용 건물 개발 및 공급업,기타금융업, 비주거용 건물 개발 및 공급업	대한민국	12월 31일
디엘인천인하PFV(*5)	5.00	250	267	267	부동산업	대한민국	12월 31일
디엘대전문화PFV(*5)	5.00	250	276	276	부동산업	대한민국	12월 31일
디엘전주완산PFV(*5)	5.00	250	335	335	부동산업	대한민국	12월 31일
㈜아산도고산업단지개발(*5)	5.00	15	12	12	부동산업	대한민국	12월 31일
도안캐슬1차㈜(*5)	15.00	45	45	45	부동산업	대한민국	12월 31일
검단아트 SPC(*1)	15.38	1,000	713	-	부동산업	대한민국	12월 31일
아이비케이에스제13호기업인수목적주식회사(*5)	0.39	20	38	38	금융 지원 서비스업	대한민국	12월 31일
아이비케이에스제16호기업인수목적주식회사(*5)	0.29	10	19	19	금융 지원 서비스업	대한민국	12월 31일
아이비케이에스제17호기업인수목적주식회사(*5)	4.55	10	20	20	금융 지원 서비스업	대한민국	12월 31일
아이비케이에스제18호기업인수목적주식회사(*5)	4.35	10	20	20	금융 지원 서비스업	대한민국	12월 31일
아이비케이에스제19호기업인수목적주식회사(*5)	3.03	10	20	20	금융 지원 서비스업	대한민국	12월 31일
아이비케이에스제20호기업인수목적주식회사(*5)	3.23	10	18	18	금융 지원 서비스업	대한민국	12월 31일
아이비케이에스제21호기업인수목적주식회사(*5)	4.76	10	23	23	금융 지원 서비스업	대한민국	12월 31일
아이비케이에스제22호기업인수목적주식회사(*5)	2.33	10	10	10	금융 지원 서비스업	대한민국	12월 31일
합 계		1,474,849	1,523,345	1,518,957

(*1) 지분율은 20% 미만이나 회사의 임직원이 피투자회사의 임원을 겸임함에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 유한책임사원으로 회사의 자산운용업무, 회사 운영 관련 업무 등을 수행하지 않아 지배력을 행사할 수 없습니다.(*3) 연결실체는 공동업무집행사원으로 회사의 자산운용업무, 회사 운영 관련 업무 등을 공동업무집행사원과 공동으로 수행함으로 지배력을 행사할 수 없습니다.(*4) 지분율은 20% 미만이나 공동업무집행사원으로 재무정책과 영업정책에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 지분율은 20% 미만이나 재무정책과 영업정책에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

나. 당기 및 전기 중 관계기업투자의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

회사명	기 초	취득(처분)	배당금	지분법 손익	기타포괄손익누계액	당기말
전라선철도㈜	4,759	-	-	(1,283)	-	3,476
청정상주㈜	857	-	-	(14)	-	843
청정서귀포㈜	1,300	-	-	38	-	1,338
푸른김해지키미㈜	1,014	-	-	(12)	-	1,002
푸른아산지키미㈜	1,077	-	-	(7)	-	1,070
한국금융안전㈜	2,371	-	-	916	-	3,287
아이비케이옥터스녹색성장 사모투자전문회사	805	(2,328)	-	1,523	-	-
프레스토제7호사모투자합자회사	12,690	-	-	(662)	-	12,028
에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사	6,172	(1,214)	-	(3,311)	-	1,647
스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사	4,644	-	-	(757)	-	3,887
이음제칠호사모투자 합자회사	11,451	-	-	(8)	-	11,443
노틱스마트 제6호 사모투자 합자회사	790	(790)	-	-	-	-
파라투스우리소부장사모투자 합자회사	12,670	-	-	(200)	-	12,470
유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사	41,436	8,046	-	2,747	-	52,229
토르사모투자 합자회사	14,585	(11,339)	-	2,742	-	5,988
레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사	2,943	-	-	(46)	-	2,897
노틱엔피제11호사모투자 합자회사	2,962	(111)	-	(77)	-	2,774
에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자 합자회사	4,268	(1,873)	-	150	-	2,545
비엔더블유에이스사모투자 합자회사	5,842	-	-	377	-	6,219
스마트제이호사모투자합자회사	297	-	-	20	-	317
나우 1호 기업재무안정 사모투자합자회사	1,970	(1,970)	-	-	-	-
프레스토제8호사모투자합자회사	8,239	(8,239)	-	-	-	-
캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사	10,131	-	-	(2,995)	-	7,136
하일랜드 2020 제4호 사모투자합자회사	1,771	-	-	260	-	2,031
에스케이아이엘에코제1호그린뉴딜사모투자 합자회사	6,550	(967)	-	48	-	5,631
서울투자파트너스사모투자합자회사제2호	1,747	(1,747)	-	-	-	-
아이비케이에스 그린 사모투자합자회사	1,954	(1,954)	-	-	-	-
아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사	1,253	-	-	(864)	-	389
IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	1,823	(183)	-	171	(1,811)	-
CCVC 문화-ICT 융합 투자조합	676	-	-	4	-	680
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	3,310	(438)	-	358	-	3,230
IBK-ISU 문화콘텐츠조합	2,035	(2,093)	-	58	-	-
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	713	-	(64)	70	-	719
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	501	-	-	2	-	503
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	1,070	-	-	-	-	1,070
가이아바이오투자조합1호	3,704	-	-	(41)	-	3,663
IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합	5,232	(1,690)	-	1,113	-	4,655
인터밸류3호 혁신창업 투자조합	4,122	-	-	37	-	4,159
신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호	1,860	-	-	(16)	-	1,844
케이프 제이호 헬스케어투자조합	6,223	(253)	-	(680)	-	5,290
브이에스코너스톤신기술조합	1,917	-	-	(31)	-	1,886
아이비케이-스틱 파이어니어 펀드	10,160	-	-	(559)	-	9,601
알바트로스오아시너지펀드	7,731	(3,100)	-	(2,711)	-	1,920
글로벌게이트웨이펀드III	4,812	-	-	(91)	-	4,721
아이비케이 창공 비상1호 투자조합	2,749	(1,136)	-	(345)	-	1,268
에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제1호	3,059	-	-	11	-	3,070
컴퍼니케이 바이오펀드	7,601	-	-	166	-	7,767
코너스톤 윈윈1호 신기술조합	4,339	-	-	(44)	-	4,295
코너스톤 펜타스톤 2호 신기술조합	3,009	(2,280)	-	(729)	-	-
디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	2,895	-	-	609	-	3,504
브레이브뉴(BNI)-어니스트제1호신기술투자조합	20	(2,075)	-	2,055	-	-
한화유온신기술조합제1호	1,934	-	-	(40)	-	1,894
스마일게이트넥스트커머스1호펀드	3,904	-	-	777	-	4,681
인터베스트글로벌스케일업펀드	4,838	750	-	(290)	-	5,298
아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합	31,671	(10,980)	(700)	(146)	-	19,845
뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호	14,205	2,000	-	(92)	-	16,113
에스앤에스-원-닷커넥트 1호	1,947	-	-	(46)	-	1,901
스마일게이트넥스트커머스2호펀드	4,121	-	-	(41)	-	4,080
대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호	3,812	(5,728)	-	1,916	-	-
스마트 IBK-퀀텀 그린신산업펀드	5,812	2,000	-	(162)	-	7,650
IBK-KT디지털신산업투자조합	11,749	3,000	-	(246)	-	14,503
코너스톤 펜타스톤 5호 신기술조합	2,549	(2,667)	-	118	-	-
피씨씨-베일리 프로젝트투자조합	3,908	-	-	(137)	-	3,771
엘에스케이 헬스케어 4호 펀드	3,920	-	-	(67)	-	3,853
신한케이유니콘제1호신기술투자조합	5,888	-	-	(123)	-	5,765
비전 소부장 벤처투자조합 1호	2,944	-	-	(344)	-	2,600
에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합	1,968	-	-	(43)	-	1,925
코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호	983	-	-	(23)	-	960
원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호	3,485	-	-	525	-	4,010
시너지 이에스지 1호 신기술투자조합	2,981	-	-	(10)	-	2,971
한 아세안 테크놀로지펀드 2	4,927	-	-	(150)	-	4,777
아이피-엘디 신기술투자조합 제1호	3,934	-	-	(89)	-	3,845
한화스마트헬스케어신기술조합1호	3,911	-	-	(22)	-	3,889
에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	2,955	-	-	(48)	-	2,907
현대투자파트너스 에스앤에이치 신기술사업투자조합	5,358	(5,451)	-	93	-	-
원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호	2,504	-	-	2,378	-	4,882
아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합	1,124	1,200	-	(161)	-	2,163
보광-어니스트 에너지 1호 투자조합	1,986	-	-	(32)	-	1,954
코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	1,494	-	-	(35)	-	1,459
원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호	1,771	-	-	(10)	-	1,761
얼머스 2022 세컨더리 투자조합	2,000	6,009	-	31	-	8,040
엘앤에스 EarlyStageIV ICT 소부장 투자조합	1,000	2,000	-	(188)	-	2,812
코너스톤 혁신4호 신기술조합	-	1,500	-	(16)	-	1,484
아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합	-	1,000	-	(147)	-	853
씨앤씨아이 신기술투자조합 제1호	-	1,488	-	1,729	-	3,217
카스피안-T 2호 신기술투자조합	-	2,000	-	(259)	-	1,741
코너스톤 혁신6호 신기술조합	-	2,000	-	(31)	-	1,969
스마트 아이엠엠 살루스 헬스케어 벤처펀드 제2호	-	69	-	(69)	-	-
아이비케이금융그룹-디에스 녹색금융 펀드	-	17,789	-	(1,515)	-	16,274
코스넷 세미콘 투 벤처투자조합	-	2,000	-	(29)	-	1,971
디케이아이 그로잉 스타 7호 투자조합	-	5,000	-	(113)	-	4,887
스퀘어 뉴패러다임 투자조합 1호	-	3,000	-	(40)	-	2,960
지유소부장프로젝트일호조합	-	3,000	-	(20)	-	2,980
에스세컨더리투자조합1호	-	2,700	-	(2,697)	-	3
이앤벤처프로1호 스마트그린투자조합	-	1,500	-	(13)	-	1,487
코너스톤 뉴메인 1호 신기술조합	-	2,500	-	(34)	-	2,466
스마트대한민국유티씨비대면투자조합	-	5,000	-	(51)	-	4,949
아이비케이-컴퍼니케이 혁신성장펀드	-	5,000	-	(364)	-	4,636
아이비케이 스케일업 경기 지-펀드	-	1,000	-	(69)	-	931
코너스톤 뉴메인 2호 신기술조합	-	2,000	-	323	-	2,323
아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합	-	6,000	-	65	-	6,065
아이비케이 IP기술사업화 KIAMCO인라이트 펀드	-	1,200	-	(29)	-	1,171
신한 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 7호	-	3,000	-	(11)	-	2,989
포지티브 에이아이 벤처투자조합 제1호	-	4,000	-	(84)	-	3,916
케이비-브릿지폴 벤처투자조합 제2호	-	3,000	-	(11)	-	2,989
카익투 신기술투자조합 제4호	-	2,000	-	(98)	-	1,902
아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합	-	2,000	-	(13)	-	1,987
카스피안-T 3호 신기술투자조합	-	2,000	-	(5)	-	1,995
뉴메인 신기술투자조합 제2호	-	4,000	-	(10)	-	3,990
한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 1호 투자조합	-	3,000	-	(14)	-	2,986
타임폴리오 테크 신기술투자조합 제1호	-	3,000	-	(2)	-	2,998
아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드	-	8,832	-	(43)	-	8,789
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합	-	4,000	-	-	-	4,000
KT-IBKC 미래투자조합 1호	11,859	(1,050)	-	(211)	-	10,598
임팩트플랫폼신기술사업투자조합	18,924	-	-	(36)	-	18,888
디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합	4,636	-	-	(2,284)	-	2,352
IBKC-EQP 혁신기술 투자조합	14,638	(3,067)	-	1,373	-	12,944
IBKC-PCC 신기술제1호투자조합	1,868	-	-	(43)	-	1,825
릴슨-IBKC 5G 혁신기술투자조합	815	-	-	(100)	-	715
아이비케이씨-하랑 신기술투자조합	4,549	-	-	603	-	5,152
엔에이치 아이비케이씨 하이테크제일호 신기술조합	1,255	(1,255)	-	-	-	-
씨티케이-레드우드 소부장투자조합 제1호	779	(938)	-	738	-	579
아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	4,499	-	-	1,269	-	5,768
아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	10,377	2,376	-	(1,211)	-	11,542
마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합	6,231	(791)	-	(82)	-	5,358
아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합	21,470	-	-	(2,787)	-	18,683
유안타 퀀텀점프 1호 투자조합	7,086	-	-	2,345	-	9,431
끌림 IBKC 메디컬투자조합	1,437	-	-	(25)	-	1,412
아이비케이씨-아주 아이비 IDiscovery 펀드1호	2,147	-	-	213	-	2,360
아이비케이씨 글로벌콘텐츠 신기술사업투자조합	4,532	-	-	161	-	4,693
아이비케이씨 이상 아이돌 신기술사업 투자조합	11,926	-	(960)	845	-	11,811
아이비케이씨-인탑스 뉴딜소부장 신기술투자조합2호	6,565	-	-	(337)	-	6,228
솔루션캐피탈제4호투자조합	869	-	-	(19)	-	850
엔에이치-아이비케이씨 바이오 신기술사업투자조합	9,682	-	-	(3,408)	-	6,274
아이비케이씨 다윈 그린 에너지 조합	9,783	(5,259)	(3,191)	9,633	-	10,966
더웰스-IBKC 오픈이노베이션펀드	8,650	(1,065)	-	(417)	-	7,168
IBKC타임폴리오메자닌블라인드제1호신기술투자조합	9,254	-	-	459	-	9,713
NH IBKC 덴탈솔루션 신기술사업투자조합	4,668	(1,863)	-	272	-	3,077
아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 1호	3,508	2,440	-	(123)	-	5,825
아이비케이씨-웰컴 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	1,501	400	-	(84)	-	1,817
아이비케이씨-위 창업초기 세컨더리 1호펀드	9,459	-	-	(156)	-	9,303
아이비케이씨-지비 소부장바이오투자조합 제1호	6,299	(1,980)	(3,521)	2,165	-	2,963
시너지 턴어라운드 16호 신기술사업투자조합	1,168	-	-	117	-	1,285
아이비케이씨-메티스 글로벌컨텐츠 신기술조합	3,919	(3,919)	-	-	-	-
케이앤 세컨더리5호 투자조합	879	-	-	36	-	915
메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호	7,580	8,401	-	2,494	-	18,475
아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 2호	2,944		-	(63)	-	2,881
스마트콘텐츠 신기술사업투자조합	2,453	-	-	(47)	-	2,406
디에스-아이비케이씨 푸드테크 신기술투자조합 1호	1,973	-	-	(30)	-	1,943
세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지 신기술투자조합	9,252	-	-	2,082	-	11,334
시너지 턴어라운드 18호 신기술사업투자조합	1,645	-	-	283	-	1,928
엔에이치-제이앤-아이비케이씨 레이블 신기술조합	4,976	-	-	(25)	-	4,951
에벤투스-아이비케이씨 2차전지 신기술사업투자조합	7,666	-	-	754	-	8,420
넥스트플랫폼 신기술사업투자조합	2,963	-	-	(63)	-	2,900
IBKC-비하이 1호 벤처조합	3,953	-	-	(73)	-	3,880
아이비케이씨-엠포드 신기술사업투자조합 제1호	1,285	-	-	(27)	-	1,258
에프브이 인베스트먼트 투자조합 01호	991	-	-	12	-	1,003
현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합	2,008	-	-	55	-	2,063
아이비케이씨-페블즈 신기술투자조합 제1호	3,953	-	-	(74)	-	3,879
아이비케이씨-아이디브이 하이테크 투자조합	1,929	5,000	-	(427)	-	6,502
아이비케이씨-인탑스 신기술사업투자조합 3호	1,392	2,100	-	(175)	-	3,317
아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합	344	(344)	-	-	-	-
리사이클링 1호 신기술투자조합	-	5,000	-	(83)	-	4,917
신한-JW 메자닌 신기술투자조합 제1호	-	2,000	-	117	-	2,117
아이비케이씨제이에스 제1호 신기술투자조합	-	3,400	-	897	-	4,297
디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호	-	4,000	-	4	-	4,004
엔에이치-아이비케이씨 소부장 신기술투자조합	-	13,000	-	(129)	-	12,871
아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합	-	5,176	-	(472)	-	4,704
메자닌 그로쓰 신기술투자조합	-	5,500	-	50	-	5,550
슈퍼 그로쓰 케이콘텐츠 펀드	-	4,000	-	(135)	-	3,865
아이비케이씨 글로벌원아트만 신기술조합	-	5,000	-	486	-	5,486
포지티브-아이비케이씨 신기술조합 제1호	-	2,100	-	69	-	2,169
아이비케이씨-AH 신기술사업투자조합 5호	-	6,000	-	(9)	-	5,991
하이DGB AI 헬스케어 벤처펀드	-	1,000	-	(2)	-	998
아이비케이씨다윈MICE투자조합	-	6,000	-	(71)	-	5,929
어센트-IBKC 신기술투자조합 제1호	-	3,000	-	350	-	3,350
포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 제1호	-	1,000	-	-	-	1,000
제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호	-	1,500	-	-	-	1,500
펙투스-IBKC 신기술투자조합 제1호	-	3,000	-	(381)	-	2,619
IBKS일자리DREAM투자조합	2,060	(1,535)	(83)	1,164	-	1,606
넥스텍 제1호 신기술사업투자조합	1,598	520	-	(491)	-	1,627
IBKS중기특화스케일업신기술투자조합1호	94	-	-	(1)	-	93
WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호	5	-	-	(2)	-	3
IBKS FAST 콘텐츠 신기술투자조합	111	-	-	(2)	-	109
에이스강소신기술투자조합2호	-	2,016	-	(18)	-	1,998
아이비케이에스-디에스 하이-수소 1호 펀드	-	1,000	-	(23)	-	977
아이비케이에스 혁신소부장 신기술투자조합 제1호	-	1,500	-	(19)	-	1,481
유암코 아이비케이에스 신기술투자조합	-	1,500	-	27	-	1,527
IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호	-	800	-	(3)	-	797
IBKS 신재생에너지 신기술투자조합	-	200	-	-	-	200
한국투자크레딧사모투자 합자회사	-	11,000	-	(39)	-	10,961
NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합	-	400	-	(2)	-	398
KDB 인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁	22,356	(3,426)	(8,900)	23,346	-	33,376
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호	62,062	(4,305)	(1,881)	1,407	-	57,283
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제2호	66,885	(3,103)	(2,460)	1,847	-	63,169
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제3호	39,980	(1,274)	(2,666)	1,608	-	37,648
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제4호	33,446	(999)	(1,911)	1,380	-	31,916
KIAMCO파워에너지사모특별자산투자신탁제1호	29,481	(850)	(1,362)	1,695	-	28,964
KIAMCO비티엘프로젝트사모특별자산투자신탁제6호	10,985	(812)	(376)	626	-	10,423
KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제2호	151,622	-	(4,144)	52,559	-	200,037
칸서스겨레인프라사모특별투자신탁1호	81,420	(4,681)	(1,639)	(372)	-	74,728
칸서스사랑나눔사모특별자산투자신탁2호	17,094	(1,654)	(710)	730	-	15,460
미래에셋맵스BTL인프라사모특별자산투자신탁	2,885	(233)	(31)	141	-	2,762
미래에셋맵스사랑BTL사모특별자산투자신탁1호	20,885	(2,322)	(628)	494	-	18,429
키움에코자원화시설전문투자형사모투자신탁제4호	4,180	(614)	(143)	122	-	3,545
KIAMCO 케이솔라 사모특별자산투자신탁 제2호(전문투자형)	99,854	(4,583)	(2,014)	1,232	-	94,489
KIAMCO 내포그린에너지 사모특별자산투자신탁 제1호(전문투자형)	31,801	(247)	(1,356)	752	-	30,950
한강해나눔에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1호	9,022	(3,424)	(179)	272	-	5,691
이지스이익참여형메자닌전문투자형 사모부동산자투자신탁 제1호	36,899	6,023	(1,341)	1,455	-	43,036
키움그린에너지전문투자형사모투자신탁제1호	38,285	(1,335)	(83)	104	-	36,971
KIAMCO 솔라원 사모특별자산투자신탁 제2호	95,725	51,659	(5,294)	4,340	-	146,430
미래에셋인프라개발일반사모투자신탁1호	1,479	237	(41)	20	-	1,695
IBK 로우코스트 TDF 2035 증권자투자신탁 [혼합-재간접형]	191	(191)	-	-	-	-
IBK 로우코스트 TDF 2040 증권자투자신탁 [혼합-재간접형]	200	1	-	30	-	231
IBK 로우코스트 TDF 2050 증권자투자신탁 [혼합-재간접형]	200	(12)	-	35	-	223
IBK 인컴바닐라 EMP 증권자투자신탁[혼합-재간접형]	2,200	(1,326)	-	93	-	967
주식회사 울산의정부프로젝트 PFV(홈플러스)	618	-	(1)	(38)	-	579
디엘인천인하PFV	267	(3)	(1)	(8)	-	255
디엘대전문화PFV	276	(4)	(1)	(13)	-	258
디엘전주완산PFV	335	(9)	(1)	(54)	-	271
㈜아산도고산업단지개발	12	-	-	-	-	12
도안캐슬1차(주)	45	-	-	-	-	45
부산에코델타그린데이터센터 PFV	-	2,340	-	(21)	-	2,319
아이비케이에스제13호기업인수목적주식회사	38	(38)	-	-	-	-
아이비케이에스제16호기업인수목적주식회사	19	(19)	-	-	-	-
아이비케이에스제17호기업인수목적주식회사	20	(20)	-	-	-	-
아이비케이에스제18호기업인수목적주식회사	20	(20)	-	-	-	-
아이비케이에스제19호기업인수목적주식회사	20	-	-	-	-	20
아이비케이에스제20호기업인수목적주식회사	18	2	-	-	-	20
아이비케이에스제21호기업인수목적주식회사	23	(3)	-	-	-	20
아이비케이에스제22호기업인수목적주식회사	10	10	-	-	-	20
아이비케이에스제23호기업인수목적주식회사	-	25	-	(1)	-	24
아이비케이에스제24호기업인수목적주식회사	-	10	-	-	-	10
합 계	1,518,957	171,040	(45,682)	106,260	(1,811)	1,748,764

<전기>

회사명	기 초	취득(처분)	배당금	지분법손익	기타포괄손익누계액	전기말
㈜제이에스아이	-	(1,413)	-	1,562	(149)	-
전라선철도㈜	4,937	-	-	(178)	-	4,759
청정상주㈜	875	-	-	(18)	-	857
청정서귀포㈜	1,290	-	-	10	-	1,300
푸른김해지키미㈜	1,030	-	-	(16)	-	1,014
푸른아산지키미㈜	1,090	-	-	(13)	-	1,077
한국금융안전㈜	3,013	-	-	(642)	-	2,371
아이비케이옥터스녹색성장 사모투자전문회사	803	-	-	2	-	805
프레스토제7호사모투자합자회사	11,254	-	-	1,987	(551)	12,690
이음제오호사모투자 합자회사	5	(5)	-	-	-	-
에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사	1,420	-	-	4,752	-	6,172
스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사	2,687	-	-	1,957	-	4,644
이음제칠호사모투자 합자회사	9,530	-	(107)	1,716	312	11,451
에임오퍼스 밀키트솔루션 창업벤처전문 사모투자합자회사	1,514	(1,153)	(327)	(1)	(33)	-
노틱스마트 제6호 사모투자 합자회사	2,484	(2,345)	-	651	-	790
파라투스우리소부장사모투자 합자회사	12,848	-	-	(178)	-	12,670
유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사	20,230	21,489	-	(295)	12	41,436
토르사모투자 합자회사	-	15,000	-	(415)	-	14,585
레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사	-	3,000	-	(57)	-	2,943
노틱엔피제11호사모투자 합자회사	-	3,000	-	(38)	-	2,962
에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자 합자회사	-	5,000	-	(732)	-	4,268
비엔더블유에이스사모투자 합자회사	-	6,000	-	(158)	-	5,842
스마트제이호사모투자합자회사	767	-	-	(470)	-	297
나우 1호 기업재무안정 사모투자합자회사	2,093	(300)	(47)	224	-	1,970
프레스토제8호사모투자합자회사	10,084	(500)	(200)	(1,145)	-	8,239
에코프라임환경1호사모투자합자회사	10,357	(10,357)	-	-	-	-
캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사	13,974	(4,402)	-	559	-	10,131
하일랜드 2020 제4호 사모투자합자회사	1,789	-	-	(18)	-	1,771
에스케이아이엘에코제1호그린뉴딜사모투자 합자회사	-	6,918	-	(368)	-	6,550
서울투자파트너스사모투자합자회사제2호	-	2,101	-	(354)	-	1,747
아이비케이에스 그린 사모투자합자회사	1,953	-	(22)	23	-	1,954
아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사	321	-	-	932	-	1,253
IBKS 세미콘 기업재무안정 사모투자합자회사	1,902	-	(1,902)	-	-	-
IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	2,842	(243)	-	(663)	(113)	1,823
CCVC 문화-ICT 융합 투자조합	938	(11)	-	(251)	-	676
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	1,524	(342)	-	2,116	12	3,310
IBK-ISU 문화콘텐츠조합	2,341	(350)	-	44	-	2,035
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	845	(967)	(226)	1,061	-	713
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	-	500	-	1	-	501
Value-up 중기특화 솔루션 신기술투자조합1호	472	(564)	-	84	8	-
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	2,092	(885)	-	261	(398)	1,070
코리아오메가투자금융디스플레이테크투자조합	3,392	(8,987)	-	6,098	(503)	-
가이아바이오투자조합1호	3,738	-	-	(34)	-	3,704
IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합	4,634	(1,380)	-	1,943	35	5,232
케이클라비스 레만 신기술조합 제일호	1,621	(1,829)	-	208	-	-
델타AI유니콘투자조합	3,773	(3,773)	-	-	-	-
인터밸류3호 혁신창업 투자조합	3,736	-	-	400	(14)	4,122
신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호	2,012	-	-	(22)	(130)	1,860
케이프 제이호 헬스케어투자조합	3,504	-	-	2,719	-	6,223
케이디비씨-에스티엘 에이치원 신기술사업투자조합	3,572	(8,569)	-	4,997	-	-
브이에스코너스톤신기술조합	1,948	-	-	(31)	-	1,917
아이비케이-스틱 파이어니어 펀드	6,887	3,500	-	508	(735)	10,160
알바트로스오아시너지펀드	4,453	-	-	3,313	(35)	7,731
티그리스-엘로힘투자조합1호	3,454	(2,820)	-	(410)	(224)	-
글로벌게이트웨이펀드III	3,904	1,000	-	(82)	(10)	4,812
아이비케이 창공 비상1호 투자조합	3,369	526	(167)	(979)	-	2,749
에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제1호	3,003	-	-	56	-	3,059
컴퍼니케이 바이오펀드	8,392	-	-	(544)	(247)	7,601
코너스톤 윈윈1호 신기술조합	3,801	-	-	377	161	4,339
코너스톤 펜타스톤 2호 신기술조합	2,900	-	(554)	2,245	(1,582)	3,009
디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	2,956	-	-	(61)	-	2,895
브레이브뉴(BNI)-어니스트제1호신기술투자조합	1,972	-	-	(1,950)	(2)	20
한화유온신기술조합제1호	2,350	-	-	(41)	(375)	1,934
스마일게이트넥스트커머스1호펀드	4,176	-	-	(62)	(210)	3,904
인터베스트글로벌스케일업펀드	1,374	3,750	-	(286)	-	4,838
티그리스투자조합34호	2,856	(5,552)	-	2,579	117	-
아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합	26,058	4,375	-	1,238	-	31,671
코너스톤 상생2호 신기술조합	1,985	(6,312)	-	4,327	-	-
뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호	10,217	5,000	-	(1,179)	167	14,205
에스앤에스-원-닷커넥트 1호	1,986	-	-	(39)	-	1,947
스마일게이트넥스트커머스2호펀드	2,991	-	-	1,130	-	4,121
대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호	1,985	-	-	1,827	-	3,812
스마트 IBK-퀀텀 그린신산업펀드	1,982	4,000	-	(170)	-	5,812
IBK-KT디지털신산업투자조합	2,987	9,000	-	(238)	-	11,749
코너스톤 펜타스톤 5호 신기술조합	2,942	-	-	(393)	-	2,549
피씨씨-베일리 프로젝트투자조합	-	4,000	-	(92)	-	3,908
엘에스케이 헬스케어 4호 펀드	-	4,000	-	(80)	-	3,920
신한케이유니콘제1호신기술투자조합	-	6,000	-	(112)	-	5,888
비전 소부장 벤처투자조합 1호	-	3,000	-	(56)	-	2,944
에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합	-	2,000	-	(32)	-	1,968
코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호	-	1,000	-	(17)	-	983
원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호	-	4,000	-	(515)	-	3,485
시너지 이에스지 1호 신기술투자조합	-	3,000	-	(19)	-	2,981
한 아세안 테크놀로지펀드 2	-	5,000	-	(73)	-	4,927
아이피-엘디 신기술투자조합 제1호	-	4,000	-	(66)	-	3,934
한화스마트헬스케어신기술조합1호	-	4,000	-	(89)	-	3,911
에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	-	3,000	-	(45)	-	2,955
현대투자파트너스 에스앤에이치 신기술사업투자조합	-	5,000	-	358	-	5,358
원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호	-	3,000	-	(496)	-	2,504
아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합	-	1,200	-	(76)	-	1,124
보광-어니스트 에너지 1호 투자조합	-	2,000	-	(14)	-	1,986
코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	-	1,500	-	(6)	-	1,494
원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호	-	2,000	-	(229)	-	1,771
얼머스 2022 세컨더리 투자조합	-	2,000	-	-	-	2,000
엘앤에스 EarlyStageIV ICT 소부장 투자조합	-	1,000	-	-	-	1,000
미래에셋애그로프로젝트투자조합	839	(839)	-	-	-	-
KT-IBKC 미래투자조합 1호	12,081	(2,850)	(2,550)	5,178	-	11,859
임팩트플랫폼신기술사업투자조합	4,146	(1,019)	-	15,797	-	18,924
디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합	4,738	-	-	(102)	-	4,636
대신-K&T신기술투자조합	5,530	(5,530)	-	-	-	-
IBKC-EQP 혁신기술 투자조합	19,464	(3,374)	-	(1,452)	-	14,638
IBKC-PCC 신기술제1호투자조합	1,910	-	-	(42)	-	1,868
메디베이트-디에이밸류 신기술투자조합 제2호	69	(69)	-	-	-	-
릴슨-IBKC 5G 혁신기술투자조합	929	-	-	(114)	-	815
아이비케이씨-하랑 신기술투자조합	4,785	(550)	-	314	-	4,549
엔에이치 아이비케이씨 하이테크제일호 신기술조합	1,277	-	-	(22)	-	1,255
씨티케이-레드우드 소부장투자조합 제1호	973	-	-	(194)	-	779
아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	6,772	(2,454)	-	181	-	4,499
아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	9,321	-	-	1,056	-	10,377
마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합	11,134	(5,529)	-	626	-	6,231
아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합	36,157	-	-	(14,687)	-	21,470
유안타 퀀텀점프 1호 투자조합	6,583	-	-	503	-	7,086
끌림 IBKC 메디컬투자조합	1,470	-	-	(33)	-	1,437
아이비케이씨-아주 아이비 IDiscovery 펀드1호	2,168	-	-	(21)	-	2,147
아이비케이씨 글로벌콘텐츠 신기술사업투자조합	7,125	-	-	(2,593)	-	4,532
아이비케이씨 이상 아이돌 신기술사업 투자조합	11,972	-	(720)	674	-	11,926
아이비케이씨-인탑스 뉴딜소부장 신기술 투자조합2호	5,478	1,400	-	(313)	-	6,565
솔루션캐피탈제4호투자조합	889	-	-	(20)	-	869
엔에이치-아이비케이씨 바이오 신기술사업투자조합	9,885	-	-	(203)	-	9,682
아이비케이씨 다윈 그린 에너지 조합	9,887	-	(230)	126	-	9,783
더웰스-IBKC 오픈이노베이션펀드	5,534	2,400	-	716	-	8,650
IBKC타임폴리오메자닌블라인드제1호 신기술투자조합	4,440	6,000	-	(1,186)	-	9,254
NH IBKC 덴탈솔루션 신기술사업투자조합	4,634	-	-	34	-	4,668
아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 1호	1,188	2,440	-	(120)	-	3,508
아이비케이씨-웰컴 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	781	800	-	(80)	-	1,501
아이비케이씨-위 창업초기 세컨더리 1호펀드	2,381	7,320	-	(242)	-	9,459
아이비케이씨-지비 소부장바이오투자조합 제1호	3,509	1,800	-	990	-	6,299
시너지 턴어라운드 16호 신기술사업투자조합	1,198	-	-	(30)	-	1,168
아이비케이씨-메티스 글로벌컨텐츠 신기술조합	3,442	-	-	477	-	3,919
케이앤 세컨더리5호 투자조합	899	-	-	(20)	-	879
메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호	1,796	6,300	(3)	(513)	-	7,580
아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 2호	-	3,000	-	(56)	-	2,944
스마트콘텐츠 신기술사업투자조합	-	2,500	-	(47)	-	2,453
디에스-아이비케이씨 푸드테크 신기술투자조합 1호	-	2,000	-	(27)	-	1,973
세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지 신기술투자조합	-	5,900	-	3,352	-	9,252
시너지 턴어라운드 18호 신기술사업투자조합	-	2,000	-	(355)	-	1,645
엔에이치-제이앤-아이비케이씨 레이블 신기술조합	-	5,000	-	(24)	-	4,976
에벤투스-아이비케이씨 2차전지 신기술사업투자조합	-	8,900	-	(1,234)	-	7,666
넥스트플랫폼 신기술사업투자조합	-	3,000	-	(37)	-	2,963
IBKC-비하이 1호 벤처조합	-	4,000	-	(47)	-	3,953
아이비케이씨-엠포드 신기술사업투자조합 제1호	-	1,300	-	(15)	-	1,285
에프브이 인베스트먼트 투자조합 01호	-	1,000	-	(9)	-	991
현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합	-	2,000	-	8	-	2,008
아이비케이씨-페블즈 신기술투자조합 제1호	-	4,000	-	(47)	-	3,953
아이비케이씨-아이디브이 하이테크 투자조합	-	2,000	-	(71)	-	1,929
아이비케이씨-인탑스 신기술사업투자조합 3호	-	1,400	-	(8)	-	1,392
아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합	5,524	-	(3,807)	(1,373)	-	344
IBKS일자리DREAM투자조합	2,122	-	-	(62)	-	2,060
넥스텍 제1호 신기술사업투자조합	689	-	-	909	-	1,598
IBKS중기특화스케일업신기술투자조합1호	124	-	-	(30)	-	94
WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호	15	-	-	(10)	-	5
IBKS FAST 콘텐츠 신기술투자조합	-	112	-	(1)	-	111
KDB인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁	27,290	(4,374)	(3,700)	4,695	(1,555)	22,356
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호	66,425	(4,126)	(1,672)	1,435	-	62,062
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제2호	70,673	(2,626)	(2,583)	1,812	(391)	66,885
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제3호	42,232	(902)	(3,160)	1,810	-	39,980
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제4호	35,288	(962)	(2,278)	1,398	-	33,446
KIAMCO파워에너지사모특별자산투자신탁제1호	29,805	-	(1,387)	1,063	-	29,481
KIAMCO비티엘프로젝트사모특별자산투자신탁제6호	12,010	(620)	(265)	(140)	-	10,985
KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제2호	157,807	-	(6,661)	476	-	151,622
칸서스겨레인프라사모특별투자신탁1호	88,501	(340)	(4,034)	(2,707)	-	81,420
칸서스사랑나눔사모특별자산투자신탁2호	19,009	(1,680)	(563)	328	-	17,094
미래에셋맵스BTL인프라사모특별자산투자신탁	3,172	(174)	(56)	(57)	-	2,885
미래에셋맵스사랑BTL사모특별자산투자신탁1호	23,562	(2,295)	(566)	184	-	20,885
키움에코자원화시설전문투자형사모투자신탁제4호	4,863	(584)	(171)	72	-	4,180
KIAMCO 케이솔라 사모특별자산투자신탁 제2호(전문투자형)	109,419	(5,263)	(3,661)	(641)	-	99,854
KIAMCO 내포그린에너지 사모특별자산투자신탁 제1호(전문투자형)	31,800	-	(1,606)	1,607	-	31,801
한강해나눔에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1호	12,787	(3,452)	(230)	(83)	-	9,022
이지스이익참여형메자닌전문투자형 사모부동산자투자신탁 제1호	30,185	5,717	(4,491)	5,488	-	36,899
키움그린에너지전문투자형사모투자신탁제1호	44,352	(5,190)	(1,429)	552	-	38,285
KIAMCO 솔라원 사모특별자산투자신탁 제2호	12,517	82,270	(1,165)	2,103	-	95,725
미래에셋인프라개발일반사모투자신탁1호	-	1,477	(2)	4	-	1,479
IBK전문투자형사모증권투자신탁S2호	39,540	(40,257)	-	71	646	-
IBK 로우코스트 TDF 2035 증권자투자신탁 [혼합-재간접형]	220	-	-	(29)	-	191
IBK 로우코스트 TDF 2040 증권자투자신탁 [혼합-재간접형]	-	200	-	-	-	200
IBK 로우코스트 TDF 2050 증권자투자신탁 [혼합-재간접형]	-	200	-	-	-	200
IBK 인컴바닐라 EMP 증권자투자신탁 [혼합-재간접형]	4,241	(2,041)	-	-	-	2,200
주식회사 울산의정부프로젝트 PFV(홈플러스)	608	-	(1)	11	-	618
디엘인천인하PFV	261	-	(1)	7	-	267
디엘대전문화PFV	262	-	-	14	-	276
디엘전주완산PFV	281	-	(1)	55	-	335
㈜아산도고산업단지개발	13	-	-	(1)	-	12
도안캐슬1차㈜	45	-	-	-	-	45
검단아트 SPC	879	-	-	(879)	-	-
아이비케이에스제12호기업인수목적주식회사	10	(10)	-	-	-	-
아이비케이에스제13호기업인수목적주식회사	38	-	-	-	-	38
아이비케이에스제15호기업인수목적주식회사	19	(19)	-	-	-	-
아이비케이에스제16호기업인수목적주식회사	19	-	-	-	-	19
아이비케이에스제17호기업인수목적주식회사	10	11	-	(1)	-	20
아이비케이에스제18호기업인수목적주식회사	-	21	-	(1)	-	20
아이비케이에스제19호기업인수목적주식회사	-	20	-	-	-	20
아이비케이에스제20호기업인수목적주식회사	-	19	-	(1)	-	18
아이비케이에스제21호기업인수목적주식회사	-	24	-	(1)	-	23
아이비케이에스제22호기업인수목적주식회사	-	10	-	-	-	10
합 계	1,352,215	161,212	(50,545)	61,862	(5,787)	1,518,957

다. 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보, 관계기업 투자 장부금액으로의 조정내역 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

- 관계기업 투자 장부금액으로의 조정내역

회사명	순자산지분해당액	미실현손익 등	장부금액
전라선철도㈜	7,762	(4,286)	3,476
KDB 인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁	32,448	928	33,376
이지스이익참여형메자닌전문투자형 사모부동산자투자신탁 제1호	43,129	(93)	43,036

- 주요 재무정보 및 배당금

회사명	총자산	총부채	자본총계	영업수익	순손익	배당금
인천대교㈜	532,956	601,644	(68,688)	-	37,801	-
전라선철도㈜	379,598	314,593	65,005	-	(10,746)	-
청정상주㈜	38,392	32,369	6,023	-	(100)	-
청정서귀포㈜	46,773	35,046	11,727	-	330	-
푸른김해지키미㈜	43,793	36,635	7,158	-	(82)	-
푸른아산지키미㈜	41,329	34,198	7,131	-	(47)	-
한국금융안전㈜	34,674	12,261	22,413	-	6,244	-
프레스토제7호사모투자합자회사	38,100	514	37,586	4,300	(2,069)	-
에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사	6,604	15	6,589	(3,567)	(13,245)	-
스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사	16,828	171	16,657	-	(3,250)	-
이음제칠호사모투자 합자회사	43,604	7	43,597	632	(27)	-
파라투스우리소부장사모투자 합자회사	58,298	1,510	56,788	-	(906)	-
유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사	180,367	915	179,452	15,718	8,174	-
토르사모투자 합자회사	25,510	248	25,262	51,001	11,517	-
레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사	12,134	4	12,130	-	(189)	-
노틱엔피제11호사모투자 합자회사	7,995	42	7,953	87	(220)	-
에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자 합자회사	10,414	79	10,335	3,678	613	-
비엔더블유에이스사모투자 합자회사	23,365	44	23,321	1,697	1,415	-
스마트제이호사모투자합자회사	1,778	192	1,586	208	101	-
센트로이드제1호차이나사모투자 합자회사	-	338	(338)	-	(40)	-
캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사	26,618	-	26,618	8,308	(11,169)	-
하일랜드 2020 제4호 사모투자합자회사	9,163	21	9,142	1,261	1,173	-
에스케이아이엘에코제1호그린뉴딜사모투자 합자회사	47,183	260	46,923	2,251	404	-
아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사	4,219	36	4,183	-	(6,590)	-
CCVC 문화-ICT 융합 투자조합	4,292	891	3,401	31	21	-
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	16,937	785	16,152	2,298	1,791	-
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	2,054	-	2,054	199	198	(64)
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	1,067	-	1,067	30	5	-
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	3,579	157	3,422	706	(1)	-
가이아바이오투자조합1호	5,587	-	5,587	-	(63)	-
IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합	7,537	148	7,389	2,570	1,534	-
인터밸류3호 혁신창업 투자조합	21,083	290	20,793	1,221	182	-
신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호	5,406	29	5,377	91	(48)	-
케이프 제이호 헬스케어투자조합	18,864	62	18,802	(1,556)	(2,415)	-
브이에스코너스톤신기술조합	8,091	76	8,015	-	(133)	-
아이비케이-스틱 파이어니어 펀드	21,231	110	21,121	68	(1,230)	-
알바트로스오아시너지펀드	3,456	1	3,455	988	(4,880)	-
글로벌게이트웨이펀드III	19,239	354	18,885	32	(362)	-
아이비케이 창공 비상1호 투자조합	1,590	5	1,585	1,307	(432)	-
에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제1호	6,243	-	6,243	36	23	-
컴퍼니케이 바이오펀드	20,008	105	19,903	747	426	-
코너스톤 윈윈1호 신기술조합	11,644	35	11,609	-	(118)	-
디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	7,896	71	7,825	1,500	1,360	-
한화유온신기술조합제1호	8,240	3	8,237	-	(178)	-
스마일게이트넥스트커머스1호펀드	8,531	106	8,425	1,508	1,398	-
인터베스트글로벌스케일업펀드	21,482	290	21,192	3	(1,160)	-
아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합	32,707	176	32,531	2,504	(238)	(700)
뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호	31,935	-	31,935	1,723	58	-
에스앤에스-원-닷커넥트 1호	4,302	26	4,276	1	(105)	-
스마일게이트넥스트커머스2호펀드	14,569	153	14,416	12	(146)	-
스마트 IBK-퀀텀 그린신산업펀드	23,485	153	23,332	132	(494)	-
IBK-KT디지털신산업투자조합	41,763	187	41,576	53	(707)	-
피씨씨-베일리 프로젝트투자조합	5,188	3	5,185	-	(188)	-
엘에스케이 헬스케어 4호 펀드	16,949	91	16,858	64	(296)	-
신한케이유니콘제1호신기술투자조합	25,085	7	25,078	10	(537)	-
비전 소부장 벤처투자조합 1호	5,061	35	5,026	1	(666)	-
에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합	5,006	-	5,006	-	(111)	-
코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호	3,207	38	3,169	-	(74)	-
원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호	12,905	373	12,532	1,951	1,641	-
시너지 이에스지 1호 신기술투자조합	10,043	41	10,002	121	(37)	-
한 아세안 테크놀로지펀드 2	16,704	366	16,338	452	(512)	-
아이피-엘디 신기술투자조합 제1호	7,517	2	7,515	2	(173)	-
한화스마트헬스케어신기술조합1호	9,730	7	9,723	149	(53)	-
에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	6,884	5	6,879	-	(115)	-
원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호	9,992	64	9,928	4,747	4,836	-
아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합	2,890	5	2,885	3	(215)	-
보광-어니스트 에너지 1호 투자조합	8,793	-	8,793	2	(143)	-
코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	2,981	14	2,967	2	(71)	-
원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호	7,178	26	7,152	-	(43)	-
얼머스 2022 세컨더리 투자조합	36,508	330	36,178	1,197	178	-
엘앤에스 EarlyStageIV ICT 소부장 투자조합	12,877	225	12,652	30	(848)	-
코너스톤 혁신4호 신기술조합	2,872	3	2,869	1	(30)	-
아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합	2,126	120	2,006	3	(345)	-
씨앤씨아이 신기술투자조합 제1호	10,759	35	10,724	6,158	5,764	-
카스피안-T 2호 신기술투자조합	3,616	3	3,613	-	(537)	-
코너스톤 혁신6호 신기술조합	5,422	6	5,416	-	(84)	-
아이비케이금융그룹-디에스 녹색금융 펀드	24,790	1,051	23,739	-	(2,245)	-
코스넷 세미콘 투 벤처투자조합	7,968	36	7,932	7	(118)	-
디케이아이 그로잉 스타 7호 투자조합	19,780	233	19,547	128	(453)	-
스퀘어 뉴패러다임 투자조합 1호	10,557	-	10,557	1	(143)	-
지유소부장프로젝트일호조합	12,450	31	12,419	1	(81)	-
에스세컨더리투자조합1호	74	65	9	3	(9,441)	-
이앤벤처프로1호 스마트그린투자조합	5,076	21	5,055	3	(45)	-
코너스톤 뉴메인 1호 신기술조합	9,242	6	9,236	2	(114)	-
스마트대한민국유티씨비대면투자조합	17,004	176	16,828	5	(172)	-
아이비케이-컴퍼니케이 혁신성장펀드	12,820	580	12,240	90	(960)	-
아이비케이 스케일업 경기 지-펀드	5,005	351	4,654	5	(346)	-
코너스톤 뉴메인 2호 신기술조합	5,288	3	5,285	765	736	-
아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합	12,260	130	12,130	260	130	-
아이비케이 IP기술사업화 KIAMCO인라이트 펀드	3,201	89	3,112	11	(78)	-
신한 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 7호	10,463	-	10,463	-	(37)	-
포지티브 에이아이 벤처투자조합 제1호	6,094	23	6,071	2	(130)	-
케이비-브릿지폴 벤처투자조합 제2호	10,502	41	10,461	2	(39)	-
카익투 신기술투자조합 제4호	7,830	33	7,797	-	(402)	-
아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합	10,020	2,767	7,253	19	(48)	-
카스피안-T 3호 신기술투자조합	7,987	305	7,682	1	(19)	-
뉴메인 신기술투자조합 제2호	9,279	2	9,277	1	(23)	-
한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 1호 투자조합	8,767	12	8,755	1	(45)	-
타임폴리오 테크 신기술투자조합 제1호	14,164	7	14,157	4	(5)	-
아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드	21,817	115	21,702	7	(108)	-
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합	18,630	-	18,630	-	-	-
KT-IBKC 미래투자조합 1호	21,252	56	21,196	4,305	(421)	-
임팩트플랫폼신기술사업투자조합	74,237	36	74,201	-	(145)	-
디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합	7,944	324	7,620	-	(7,401)	-
IBKC-EQP 혁신기술 투자조합	26,139	252	25,887	4,374	2,744	-
IBKC-PCC 신기술제1호투자조합	4,017	1	4,016	-	(93)	-
릴슨-IBKC 5G 혁신기술투자조합	8,517	2,511	6,006	-	(844)	-
아이비케이씨-하랑 신기술투자조합	12,366	-	12,366	1,721	1,448	-
씨티케이-레드우드 소부장투자조합 제1호	2,722	3	2,719	3,519	3,460	-
아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	8,630	391	8,239	2,044	1,813	-
아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	23,258	173	23,085	282	(2,421)	-
마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합	14,608	34	14,574	5,628	(223)	-
아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합	59,303	79	59,224	3,231	(8,835)	-
유안타 퀀텀점프 1호 투자조합	44,538	6,814	37,724	16,377	9,378	-
끌림 IBKC 메디컬투자조합	3,729	21	3,708	15	(67)	-
아이비케이씨-아주 아이비 IDiscovery 펀드1호	5,677	13	5,664	563	510	-
아이비케이씨 글로벌콘텐츠 신기술사업투자조합	19,626	385	19,241	978	660	-
아이비케이씨 이상 아이돌 신기술사업 투자조합	52,536	198	52,338	4,409	3,628	(960)
아이비케이씨-인탑스 뉴딜소부장 신기술투자조합2호	8,962	65	8,897	289	(482)	-
솔루션캐피탈제4호투자조합	3,229	18	3,211	-	(73)	-
엔에이치-아이비케이씨 바이오 신기술사업투자조합	23,309	411	22,898	18,322	(12,441)	-
아이비케이씨 다윈 그린 에너지 조합	45,289	-	45,289	41,598	39,786	(3,191)
더웰스-IBKC 오픈이노베이션펀드	14,419	83	14,336	1,136	(834)	-
IBKC타임폴리오메자닌블라인드제1호신기술투자조합	19,426	-	19,426	3,366	918	-
NH IBKC 덴탈솔루션 신기술사업투자조합	10,340	63	10,277	2,491	909	-
아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 1호	14,695	85	14,610	11	(310)	-
아이비케이씨-웰컴 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	4,593	50	4,543	1	(209)	-
아이비케이씨-위 창업초기 세컨더리 1호펀드	21,521	2,457	19,064	508	(320)	-
아이비케이씨-지비 소부장바이오투자조합 제1호	5,855	1	5,854	4,491	3,606	(3,521)
시너지 턴어라운드 16호 신기술사업투자조합	3,540	8	3,532	351	321	-
케이앤 세컨더리5호 투자조합	4,603	26	4,577	279	180	-
메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호	31,042	250	30,792	5,183	4,158	-
아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 2호	10,624	60	10,564	-	(231)	-
스마트콘텐츠 신기술사업투자조합	8,318	41	8,277	10	(160)	-
디에스-아이비케이씨 푸드테크 신기술투자조합 1호	6,801	-	6,801	10	(103)	-
세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지 신기술투자조합	40,341	-	40,341	22,634	7,410	-
시너지 턴어라운드 18호 신기술사업투자조합	5,125	15	5,110	797	752	-
엔에이치-제이앤-아이비케이씨 레이블 신기술조합	35,301	52	35,249	13	(183)	-
에벤투스-아이비케이씨 2차전지 신기술사업투자조합	30,276	-	30,276	3,216	2,712	-
넥스트플랫폼 신기술사업투자조합	7,389	43	7,346	1	(160)	-
IBKC-비하이 1호 벤처조합	10,824	56	10,768	31	(203)	-
아이비케이씨-엠포드 신기술사업투자조합 제1호	5,224	-	5,224	-	(114)	-
에프브이 인베스트먼트 투자조합 01호	3,423	11	3,412	66	42	-
현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합	6,911	-	6,911	326	184	-
아이비케이씨-페블즈 신기술투자조합 제1호	15,590	73	15,517	3	(294)	-
아이비케이씨-아이디브이 하이테크 투자조합	15,218	265	14,953	82	(983)	-
아이비케이씨-인탑스 신기술사업투자조합 3호	4,804	65	4,739	5	(249)	-
리사이클링 1호 신기술투자조합	17,511	23	17,488	95	(312)	-
신한-JW 메자닌 신기술투자조합 제1호	5,611	-	5,611	406	311	-
아이비케이씨제이에스 제1호 신기술투자조합	21,483	-	21,483	21,354	4,483	-
디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호	16,185	66	16,119	13	19	-
엔에이치-아이비케이씨 소부장 신기술투자조합	52,472	-	52,472	3,838	(528)	-
아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합	12,565	264	12,301	3	(1,233)	-
메자닌 그로쓰 신기술투자조합	11,101	-	11,101	509	101	-
슈퍼 그로쓰 케이콘텐츠 펀드	21,770	437	21,333	151	(748)	-
아이비케이씨 글로벌원아트만 신기술조합	23,378	119	23,259	2,304	2,059	-
포지티브-아이비케이씨 신기술조합 제1호	10,986	29	10,957	427	347	-
아이비케이씨-AH 신기술사업투자조합 5호	19,971	-	19,971	23	(29)	-
하이DGB AI 헬스케어 벤처펀드	2,299	4	2,295	1	(5)	-
아이비케이씨다윈MICE투자조합	20,954	6	20,948	1	(252)	-
어센트-IBKC 신기술투자조합 제1호	35,844	-	35,844	3,865	3,744	-
포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 제1호	4,510	1	4,509	-	(2)	-
제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호	5,000	1	4,999	-	(1)	-
펙투스-IBKC 신기술투자조합 제1호	13,051	-	13,051	-	(149)	-
IBKS일자리DREAM투자조합	5,805	133	5,672	4	2,671	(83)
넥스텍 제1호 신기술사업투자조합	10,483	72	10,411	18	3,564	-
IBKS중기특화스케일업신기술투자조합1호	2,606	-	2,606	-	(32)	-
WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호	1,309	68	1,241	-	(956)	-
IBKS FAST 콘텐츠 신기술투자조합	1,610	22	1,588	-	(24)	-
에이스강소신기술투자조합2호	7,764	70	7,694	3	(68)	-
아이비케이에스-디에스 하이-수소 1호 펀드	4,239	37	4,202	-	(99)	-
아이비케이에스 혁신소부장 신기술투자조합 제1호	9,499	120	9,379	-	(121)	-
유암코 아이비케이에스 신기술투자조합	8,690	38	8,652	190	152	-
IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호	5,300	18	5,282	-	(18)	-
IBKS 신재생에너지 신기술투자조합	2,160	5	2,155	-	(5)	-
한국투자크레딧사모투자 합자회사	48,881	57	48,824	-	(176)	-
NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합	2,550	15	2,535	-	(15)	-
KDB 인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁	65,008	112	64,896	47,882	46,693	(8,900)
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호	171,970	103	171,867	6,214	4,220	(1,881)
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제2호	190,043	114	189,929	5,217	5,542	(2,460)
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제3호	113,027	71	112,956	5,080	4,824	(2,666)
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제4호	63,873	41	63,832	3,104	2,760	(1,911)
KIAMCO파워에너지사모특별자산투자신탁제1호	120,877	192	120,685	5,852	7,063	(1,362)
KIAMCO비티엘프로젝트사모특별자산투자신탁제6호	21,087	240	20,847	1,267	1,253	(376)
KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제2호	666,937	146	666,791	175,627	175,197	(4,144)
칸서스겨레인프라사모특별투자신탁1호	152,323	2,866	149,457	18,723	4,108	(1,639)
칸서스사랑나눔사모특별자산투자신탁2호	30,930	9	30,921	1,468	1,459	(710)
미래에셋맵스BTL인프라사모특별자산투자신탁	8,339	52	8,287	423	423	(30)
미래에셋맵스사랑BTL사모특별자산투자신탁1호	34,520	2,268	32,252	864	864	(628)
키움에코자원화시설전문투자형사모투자신탁제4호	7,095	5	7,090	254	244	(143)
KIAMCO 케이솔라 사모특별자산투자신탁 제2호(전문투자형)	199,419	2,567	196,852	7,262	2,567	(2,014)
KIAMCO 내포그린에너지 사모특별자산투자신탁 제1호(전문투자형)	126,047	82	125,965	3,406	3,060	(1,356)
한강해나눔에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1호	10,672	1	10,671	514	511	(179)
이지스이익참여형메자닌전문투자형 사모부동산자투자신탁 제1호	98,317	297	98,020	3,251	3,344	(1,341)
키움그린에너지전문투자형사모투자신탁제1호	37,050	23	37,027	173	104	(83)
KIAMCO 솔라원 사모특별자산투자신탁 제2호	292,956	96	292,860	8,970	8,681	(5,294)
미래에셋인프라개발일반사모투자신탁1호	1,627	26	1,601	26	21	(42)
IBK 로우코스트 TDF 2040증권자투자신탁 [혼합-재간접형]	1,041	119	922	118	110	-
IBK 로우코스트 TDF 2050 증권자투자신탁 [혼합-재간접형]	1,093	-	1,093	149	134	-
IBK 인컴바닐라 EMP 증권자투자신탁 [혼합-재간접형]	6,248	15	6,233	734	625	-
주식회사 한강시네폴리스개발	988,514	1,296,679	(308,165)	-	(48,849)	-
덕송내각고속화도로㈜	161,883	226,492	(64,609)	-	(9,122)	-
주식회사 울산의정부프로젝트 PFV(홈플러스)	379,930	368,346	11,584	17,364	1,173	(1)
디엘인천인하PFV	180,781	126,629	54,152	7,321	1,347	(1)
디엘대전문화PFV	120,991	84,921	36,070	5,150	1,156	(1)
디엘전주완산PFV	83,662	59,796	23,866	4,716	1,745	(1)
㈜아산도고산업단지개발	237	-	237	-	(8)	-
도안캐슬1차(주)	128,690	128,391	299	-	-	-
부산에코델타그린데이터센터 PFV	9,789	-	9,789	-	(211)	-
아이비케이에스제19호기업인수목적주식회사	12,046	1,637	10,409	-	34	-
아이비케이에스제20호기업인수목적주식회사	10,049	1,484	8,565	-	126	-
아이비케이에스제21호기업인수목적주식회사	10,084	1,612	8,472	-	160	-
아이비케이에스제22호기업인수목적주식회사	9,913	1,280	8,633	-	42	-
아이비케이에스제23호기업인수목적주식회사	1,997	1,440	557	-	-	-
아이비케이에스제24호기업인수목적주식회사	230	3	227	-	-	-

<전기말>

- 관계기업 투자 장부금액으로의 조정내역

회사명	순자산지분해당액	미실현손익 등	장부금액
전라선철도㈜	9,044	(4,285)	4,759
아이비케이옥터스녹색성장 사모투자전문회사	859	(54)	805
아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합	31,670	1	31,671
KDB인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁	21,427	929	22,356
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제2호	67,018	(133)	66,885
이지스이익참여형메자닌전문투자형 사모부동산자투자신탁 제1호	37,014	(115)	36,899
미래에셋인프라개발일반사모투자신탁1호	1,497	(18)	1,479
검단아트 SPC	712	(712)	-

- 주요 재무정보 및 배당금

회사명	총자산	총부채	자본총계	영업수익	순손익	배당금
인천대교㈜	554,738	661,227	(106,489)	130,456	23,471	-
전라선철도㈜	418,804	343,053	75,751	15,455	(1,490)	-
청정상주㈜	43,348	37,226	6,122	1,837	(126)	-
청정서귀포㈜	52,105	40,708	11,397	2,970	91	-
푸른김해지키미㈜	49,757	42,516	7,241	1,824	(115)	-
푸른아산지키미㈜	46,803	39,625	7,178	1,813	(86)	-
한국금융안전㈜	29,060	12,892	16,168	38,956	(4,378)	-
아이비케이옥터스녹색성장 사모투자전문회사	12,247	9,272	2,975	29	11	-
프레스토제7호사모투자합자회사	40,033	378	39,655	10,340	10,115	-
에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사	24,781	92	24,689	19,180	19,011	-
스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사	19,928	21	19,907	8,622	8,388	-
이음제칠호사모투자 합자회사	43,631	6	43,625	8,307	6,538	(107)
노틱스마트 제6호 사모투자 합자회사	3,445	96	3,349	2,976	2,760	-
파라투스우리소부장사모투자 합자회사	58,312	618	57,694	8	(813)	-
유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사	138,340	763	137,577	4,338	(1,413)	-
토르사모투자 합자회사	61,745	-	61,745	1	(1,755)	-
레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사	12,320	-	12,320	2	(240)	-
노틱엔피제11호사모투자 합자회사	8,492	-	8,492	34	(108)	-
에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자 합자회사	17,408	80	17,328	-	(2,972)	-
비엔더블유에이스사모투자 합자회사	21,908	1	21,907	-	(593)	-
스마트제이호사모투자합자회사	1,579	94	1,485	(2,245)	(2,352)	-
나우 1호 기업재무안정 사모투자합자회사	6,566	-	6,566	807	747	(47)
프레스토제8호사모투자합자회사	15,878	108	15,770	(12,183)	(12,402)	(200)
센트로이드제1호차이나사모투자 합자회사	-	1,176	(1,176)	-	(137)	-
캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사	26,623	70	26,553	(7,764)	(9,149)	-
하일랜드 2020 제4호 사모투자합자회사	7,990	21	7,969	15	(82)	-
에스케이아이엘에코제1호그린뉴딜사모투자 합자회사	55,111	530	54,581	8	(3,069)	-
서울투자파트너스사모투자합자회사제2호	6,864	-	6,864	1,844	(856)	-
아이비케이에스 그린 사모투자합자회사	70,486	146	70,340	1,401	956	(22)
아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사	13,478	10	13,468	6,996	6,874	-
IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	9,836	1,735	8,101	1,226	(2,948)	-
CCVC 문화-ICT 융합 투자조합	4,270	891	3,379	2	(1,253)	-
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	17,124	573	16,551	10,648	10,578	-
IBK-ISU 문화콘텐츠조합	6,615	802	5,813	129	125	-
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	2,038	-	2,038	3,031	3,031	(226)
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	1,062	-	1,062	8	2	-
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	3,619	196	3,423	3,473	836	-
가이아바이오투자조합1호	5,649	-	5,649	-	(51)	-
IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합	8,632	177	8,455	2,078	3,516	-
인터밸류3호 혁신창업 투자조합	20,814	203	20,611	2,844	1,998	-
신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호	5,455	30	5,425	224	(62)	-
케이프 제이호 헬스케어투자조합	22,179	63	22,116	9,915	9,665	-
브이에스코너스톤신기술조합	8,149	1	8,148	1	(133)	-
아이비케이-스틱 파이어니어 펀드	22,476	124	22,352	1,620	1,118	-
알바트로스오아시너지펀드	13,962	46	13,916	6,149	5,965	-
글로벌게이트웨이펀드III	19,346	99	19,247	125	(329)	-
아이비케이 창공 비상1호 투자조합	3,437	-	3,437	(57)	(1,223)	(167)
에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제1호	6,220	-	6,220	42	113	-
컴퍼니케이 바이오펀드	19,582	105	19,477	637	(1,395)	-
코너스톤 윈윈1호 신기술조합	11,762	36	11,726	1,571	1,017	-
코너스톤 펜타스톤 2호 신기술조합	12,836	47	12,789	10,219	9,541	(554)
디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	6,534	69	6,465	3	(137)	-
브레이브뉴(BNI)-어니스트제1호신기술투자조합	119	43	76	4	(7,492)	-
한화유온신기술조합제1호	8,418	3	8,415	1,629	(178)	-
스마일게이트넥스트커머스1호펀드	7,135	108	7,027	378	(111)	-
인터베스트글로벌스케일업펀드	19,639	287	19,352	17	(1,143)	-
아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합	51,579	-	51,579	2,710	2,015	-
뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호	27,877	-	27,877	39	(2,680)	-
에스앤에스-원-닷커넥트 1호	4,396	15	4,381	2	(88)	-
스마일게이트넥스트커머스2호펀드	14,745	183	14,562	4,148	3,992	-
대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호	8,217	22	8,195	4,019	3,928	-
스마트 IBK-퀀텀 그린신산업펀드	17,879	152	17,727	102	(517)	-
IBK-KT디지털신산업투자조합	33,853	170	33,683	26	(683)	-
코너스톤 펜타스톤 5호 신기술조합	5,788	11	5,777	-	(892)	-
피씨씨-베일리 프로젝트투자조합	5,377	3	5,374	-	(126)	-
엘에스케이 헬스케어 4호 펀드	17,250	96	17,154	27	(346)	-
신한케이유니콘제1호신기술투자조합	25,614	-	25,614	11	(486)	-
비전 소부장 벤처투자조합 1호	5,705	13	5,692	1	(108)	-
에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합	5,117	-	5,117	2	(83)	-
코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호	3,247	5	3,242	-	(58)	-
원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호	11,015	124	10,891	-	(1,609)	-
시너지 이에스지 1호 신기술투자조합	10,038	-	10,038	50	(62)	-
한 아세안 테크놀로지펀드 2	16,956	107	16,849	39	(251)	-
아이피-엘디 신기술투자조합 제1호	7,690	2	7,688	1	(129)	-
한화스마트헬스케어신기술조합1호	9,783	6	9,777	2	(223)	-
에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	6,999	5	6,994	-	(106)	-
현대투자파트너스 에스앤에이치 신기술사업투자조합	23,981	84	23,897	1,832	1,597	-
원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호	5,091	-	5,091	1	(1,009)	-
아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합	1,499	-	1,499	2	(101)	-
보광-어니스트 에너지 1호 투자조합	8,978	42	8,936	1	(64)	-
코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	3,038	-	3,038	-	(12)	-
원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호	7,195	-	7,195	-	(930)	-
얼머스 2022 세컨더리 투자조합	8,600	-	8,600	-	-	-
엘앤에스 EarlyStageIV ICT 소부장 투자조합	4,500	-	4,500	-	-	-
KT-IBKC 미래투자조합 1호	23,778	61	23,717	20,594	10,355	(2,550)
임팩트플랫폼신기술사업투자조합	74,382	36	74,346	71,545	62,063	-
디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합	15,345	324	15,021	1	(332)	-
IBKC-EQP 혁신기술 투자조합	29,528	252	29,276	3,958	(2,904)	-
IBKC-PCC 신기술제1호투자조합	4,110	1	4,109	-	(92)	-
릴슨-IBKC 5G 혁신기술투자조합	8,521	1,671	6,850	-	(956)	-
아이비케이씨-하랑 신기술투자조합	10,923	6	10,917	1,066	752	-
엔에이치 아이비케이씨 하이테크제일호 신기술조합	6,593	66	6,527	2,620	(113)	-
씨티케이-레드우드 소부장투자조합 제1호	3,688	25	3,663	93	(910)	-
아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	6,842	415	6,427	513	258	-
아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	20,927	173	20,754	3,030	2,111	-
마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합	17,000	53	16,947	12,173	1,702	-
아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합	68,148	89	68,059	4,299	(46,560)	-
유안타 퀀텀점프 1호 투자조합	28,406	60	28,346	2,256	2,012	-
끌림 IBKC 메디컬투자조합	3,775	-	3,775	2	(87)	-
아이비케이씨-아주 아이비 IDiscovery 펀드1호	5,166	13	5,153	3	(50)	-
아이비케이씨 글로벌콘텐츠 신기술사업투자조합	18,658	77	18,581	105	(10,632)	-
아이비케이씨 이상 아이돌 신기술사업 투자조합	51,379	197	51,182	2,437	2,891	(720)
아이비케이씨-인탑스 뉴딜소부장 신기술투자조합2호	9,443	65	9,378	195	(447)	-
솔루션캐피탈제4호투자조합	3,302	18	3,284	-	(74)	-
엔에이치-아이비케이씨 바이오 신기술사업투자조합	35,340	-	35,340	2	(742)	-
아이비케이씨 다윈 그린 에너지 조합	40,403	-	40,403	1,200	520	(230)
더웰스-IBKC 오픈이노베이션펀드	17,384	83	17,301	2,229	1,433	-
IBKC타임폴리오메자닌블라인드제1호신기술투자조합	18,510	2	18,508	17	(2,372)	-
NH IBKC 덴탈솔루션 신기술사업투자조합	15,656	63	15,593	706	117	-
아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 1호	8,883	83	8,800	16	(299)	-
아이비케이씨-웰컴 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	3,804	52	3,752	3	(200)	-
아이비케이씨-위 창업초기 세컨더리 1호펀드	21,827	2,444	19,383	13	(496)	-
아이비케이씨-지비 소부장바이오투자조합 제1호	10,499	1	10,498	2,402	1,649	-
시너지 턴어라운드 16호 신기술사업투자조합	3,212	-	3,212	-	(82)	-
아이비케이씨-메티스 글로벌컨텐츠 신기술조합	12,507	13	12,494	2,213	1,521	-
케이앤 세컨더리5호 투자조합	4,422	25	4,397	-	(99)	-
메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호	12,887	253	12,634	35	(854)	(3)
아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 2호	10,857	63	10,794	4	(206)	-
스마트콘텐츠 신기술사업투자조합	8,478	40	8,438	8	(162)	-
디에스-아이비케이씨 푸드테크 신기술투자조합 1호	6,904	-	6,904	7	(96)	-
세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지 신기술투자조합	32,931	-	32,931	17,129	11,931	-
시너지 턴어라운드 18호 신기술사업투자조합	4,359	-	4,359	-	(941)	-
엔에이치-제이앤-아이비케이씨 레이블 신기술조합	35,484	52	35,432	5	(169)	-
에벤투스-아이비케이씨 2차전지 신기술사업투자조합	27,563	-	27,563	5	(4,437)	-
넥스트플랫폼 신기술사업투자조합	7,510	3	7,507	-	(93)	-
IBKC-비하이 1호 벤처조합	10,971	-	10,971	1	(129)	-
아이비케이씨-엠포드 신기술사업투자조합 제1호	5,338	-	5,338	-	(62)	-
에프브이 인베스트먼트 투자조합 01호	3,370	-	3,370	17	(30)	-
현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합	6,728	-	6,728	116	28	-
아이비케이씨-페블즈 신기술투자조합 제1호	15,812	-	15,812	1	(188)	-
아이비케이씨-아이디브이 하이테크 투자조합	4,604	168	4,436	5	(164)	-
아이비케이씨-인탑스 신기술사업투자조합 3호	2,000	12	1,988	-	(12)	-
아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합	4,448	-	4,448	48,860	(17,766)	(3,807)
IBKS일자리DREAM투자조합	12,456	93	12,363	1	(274)	-
넥스텍 제1호 신기술사업투자조합	73,109	73	73,036	-	(198)	-
IBKS중기특화스케일업신기술투자조합1호	2,652	8	2,644	-	(764)	-
WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호	2,232	38	2,194	-	(4,079)	-
IBKS FAST 콘텐츠 신기술투자조합	1,623	12	1,611	-	(16)	-
KDB인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁	42,972	116	42,856	10,460	9,390	(3,700)
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호	186,317	112	186,205	6,052	4,309	(1,672)
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제2호	201,196	121	201,075	5,213	5,435	(2,583)
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제3호	120,025	74	119,951	5,794	5,431	(3,160)
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제4호	66,935	43	66,892	3,059	2,795	(2,278)
KIAMCO파워에너지사모특별자산투자신탁제1호	123,037	200	122,837	7,341	4,427	(1,387)
KIAMCO비티엘프로젝트사모특별자산투자신탁제6호	21,977	7	21,970	673	(280)	(265)
KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제2호	505,546	140	505,406	124,029	1,584	(6,661)
칸서스겨레인프라사모특별투자신탁1호	165,678	2,838	162,840	19,381	(10,265)	(4,034)
칸서스사랑나눔사모특별자산투자신탁2호	34,198	10	34,188	1,098	656	(563)
미래에셋맵스BTL인프라사모특별자산투자신탁	8,660	5	8,655	259	(174)	(56)
미래에셋맵스사랑BTL사모특별자산투자신탁1호	38,399	1,849	36,550	1,266	322	(566)
키움에코자원화시설전문투자형사모투자신탁제4호	8,366	6	8,360	348	145	(171)
KIAMCO 케이솔라 사모특별자산투자신탁 제2호 (전문투자형)	210,663	2,634	208,029	27,416	(1,335)	(3,661)
KIAMCO 내포그린에너지 사모특별자산투자신탁 제1호(전문투자형)	129,513	82	129,431	6,865	6,540	(1,606)
한강해나눔에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1호	16,918	1	16,917	336	(156)	(230)
이지스이익참여형메자닌전문투자형 사모부동산자투자신탁 제1호	84,372	250	84,122	6,626	12,700	(4,491)
키움그린에너지전문투자형사모투자신탁제1호	38,366	24	38,342	1,591	553	(1,429)
KIAMCO 솔라원 사모특별자산투자신탁 제2호	191,501	51	191,450	4,327	4,207	(1,165)
미래에셋인프라개발일반사모투자신탁1호	1,627	4	1,623	58	50	(2)
IBK 로우코스트 TDF 2035 증권자투자신탁 [혼합-재간접형]	848	-	848	(106)	(106)	-
IBK 로우코스트 TDF 2040 증권자투자신탁 [혼합-재간접형]	675	-	675	(79)	(79)	-
IBK 로우코스트 TDF 2050 증권자투자신탁 [혼합-재간접형]	749	-	749	(81)	(81)	-
IBK 인컴바닐라 EMP 증권자투자신탁 [혼합-재간접형]	6,532	3	6,529	(2,534)	(2,534)	-
주식회사 한강시네폴리스개발	958,658	1,217,974	(259,316)	-	(145,481)	-
덕송내각고속화도로㈜	168,646	224,133	(55,487)	5,861	(12,937)	-
주식회사 울산의정부프로젝트 PFV(홈플러스)	382,266	369,910	12,356	17,032	2,159	(1)
디엘인천인하PFV	180,269	174,931	5,338	7,182	318	(1)
디엘대전문화PFV	120,631	115,119	5,512	5,051	489	-
디엘전주완산PFV	83,601	76,908	6,693	4,626	1,637	(1)
㈜아산도고산업단지개발	230	-	230	-	(36)	-
도안캐슬1차㈜	121,712	121,413	299	-	-	-
검단아트 SPC	17,282	12,645	4,637	-	(1,076)	-
아이비케이에스제13호기업인수목적주식회사	11,882	2,038	9,844	-	(28)	-
아이비케이에스제16호기업인수목적주식회사	7,803	1,300	6,503	-	(34)	-
아이비케이에스제17호기업인수목적주식회사	6,129	804	5,325	-	(42)	-
아이비케이에스제18호기업인수목적주식회사	10,054	1,704	8,350	-	(10)	-
아이비케이에스제19호기업인수목적주식회사	11,854	1,866	9,988	-	(15)	-
아이비케이에스제20호기업인수목적주식회사	1,977	1,410	567	-	(24)	-
아이비케이에스제21호기업인수목적주식회사	1,987	1,506	481	-	(14)	-
아이비케이에스제22호기업인수목적주식회사	430	-	430	-	-	-

라. 당기 및 전기 중 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

관계회사명	당 기		전 기
	미반영 손실	미반영 손실누계액	미반영 손실	미반영 손실누계액
인천대교㈜	5,666	(10,297)	3,518	(15,963)
㈜한강시네폴리스	(8,304)	(52,388)	(24,732)	(44,084)
덕송내각고속화도로㈜	(2,280)	(16,152)	(3,234)	(13,872)
합 계	(4,918)	(78,837)	(24,448)	(73,919)

마. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 관계기업투자에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

회사명	출자약정액	출자액	미이행출자액
프레스토제7호사모투자합자회사	8,000	8,000	-
에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사	2,000	2,000	-
스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사	2,800	2,800	-
이음제칠호사모투자 합자회사	10,000	10,000	-
파라투스우리소부장사모투자 합자회사	13,000	13,000	-
유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사	60,000	55,621	4,379
토르사모투자 합자회사	15,000	15,000	-
레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사	3,000	3,000	-
노틱엔피제11호사모투자 합자회사	3,000	3,000	-
에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자 합자회사	5,000	5,000	-
비엔더블유에이스사모투자 합자회사	6,000	6,000	-
스마트제이호사모투자합자회사	3,000	3,000	-
센트로이드제1호차이나사모투자 합자회사	2,000	2,000	-
캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사	10,000	10,000	-
하일랜드 2020 제4호 사모투자합자회사	2,500	2,500	-
에스케이아이엘에코제1호그린뉴딜사모투자 합자회사	15,000	8,514	6,486
아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사	2,000	2,000	-
CCVC 문화-ICT 융합 투자조합	2,000	2,000	-
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	3,000	3,000	-
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	3,500	3,500	-
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	500	500	-
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	2,500	2,500	-
가이아바이오투자조합1호	4,000	4,000	-
IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합	6,500	6,500	-
인터밸류3호 혁신창업 투자조합	4,000	4,000	-
신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호	2,000	1,800	200
케이프 제이호 헬스케어투자조합	6,000	6,000	-
브이에스코너스톤신기술조합	2,000	2,000	-
아이비케이-스틱 파이어니어 펀드	10,000	10,000	-
알바트로스오아시너지펀드	5,000	5,000	-
글로벌게이트웨이펀드III	5,000	5,000	-
아이비케이 창공 비상1호 투자조합	4,000	4,000	-
에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제1호	3,000	3,000	-
컴퍼니케이 바이오펀드	8,000	8,000	-
코너스톤 윈윈1호 신기술조합	3,000	3,000	-
디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	2,000	2,000	-
한화유온신기술조합제1호	2,000	2,000	-
스마일게이트넥스트커머스1호펀드	4,000	4,000	-
인터베스트글로벌스케일업펀드	15,000	6,000	9,000
아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합	35,000	34,240	760
뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호	25,000	22,000	3,000
에스앤에스-원-닷커넥트 1호	2,000	2,000	-
스마일게이트넥스트커머스2호펀드	3,000	3,000	-
스마트 IBK-퀀텀 그린신산업펀드	10,000	8,000	2,000
IBK-KT디지털신산업투자조합	15,000	15,000	-
피씨씨-베일리 프로젝트투자조합	4,000	4,000	-
엘에스케이 헬스케어 4호 펀드	4,000	4,000	-
신한케이유니콘제1호신기술투자조합	6,000	6,000	-
비전 소부장 벤처투자조합 1호	3,000	3,000	-
에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합	2,000	2,000	-
코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호	1,000	1,000	-
원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호	4,000	4,000	-
시너지 이에스지 1호 신기술투자조합	3,000	3,000	-
한 아세안 테크놀로지펀드 2	5,000	5,000	-
아이피-엘디 신기술투자조합 제1호	4,000	4,000	-
한화스마트헬스케어신기술조합1호	4,000	4,000	-
에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	3,000	3,000	-
원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호	3,000	3,000	-
아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합	6,000	2,400	3,600
보광-어니스트 에너지 1호 투자조합	2,000	2,000	-
코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	1,500	1,500	-
원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호	2,000	2,000	-
얼머스 2022 세컨더리 투자조합	10,000	8,000	2,000
엘앤에스 EarlyStageIV ICT 소부장 투자조합	10,000	3,000	7,000
코너스톤 혁신4호 신기술조합	1,500	1,500	-
아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합	10,000	1,000	9,000
씨앤씨아이 신기술투자조합 제1호	5,800	4,350	1,450
카스피안-T 2호 신기술투자조합	2,000	2,000	-
코너스톤 혁신6호 신기술조합	2,000	2,000	-
아이비케이금융그룹-디에스 녹색금융 펀드	67,000	17,765	49,235
코스넷 세미콘 투 벤처투자조합	2,000	2,000	-
디케이아이 그로잉 스타 7호 투자조합	10,000	5,000	5,000
스퀘어 뉴패러다임 투자조합 1호	5,000	3,000	2,000
지유소부장프로젝트일호조합	3,000	3,000	-
에스세컨더리투자조합1호	3,000	2,700	300
이앤벤처프로1호 스마트그린투자조합	1,500	1,500	-
코너스톤 뉴메인 1호 신기술조합	2,500	2,500	-
스마트대한민국유티씨비대면투자조합	10,000	5,000	5,000
아이비케이-컴퍼니케이 혁신성장펀드	50,000	5,000	45,000
아이비케이 스케일업 경기 지-펀드	10,000	1,000	9,000
코너스톤 뉴메인 2호 신기술조합	2,000	2,000	-
아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합	30,000	6,000	24,000
아이비케이 IP기술사업화 KIAMCO인라이트 펀드	6,000	1,200	4,800
신한 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 7호	3,000	3,000	-
포지티브 에이아이 벤처투자조합 제1호	4,000	4,000	-
케이비-브릿지폴 벤처투자조합 제2호	3,000	3,000	-
카익투 신기술투자조합 제4호	2,000	2,000	-
아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합	20,000	2,000	18,000
카스피안-T 3호 신기술투자조합	2,000	2,000	-
뉴메인 신기술투자조합 제2호	4,000	4,000	-
한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 1호 투자조합	3,000	3,000	-
타임폴리오 테크 신기술투자조합 제1호	3,000	3,000	-
아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드	45,000	6,688	38,312
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합	4,000	4,000	-
KT-IBKC 미래투자조합 1호	15,000	15,000	-
임팩트플랫폼신기술사업투자조합	2,800	2,800	-
디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합	5,000	5,000	-
IBKC-EQP 혁신기술 투자조합	25,000	19,234	5,766
IBKC-PCC 신기술제1호투자조합	2,000	2,000	-
릴슨-IBKC 5G 혁신기술투자조합	5,000	5,000	-
아이비케이씨-하랑 신기술투자조합	5,000	5,000	-
씨티케이-레드우드 소부장투자조합 제1호	1,000	1,000	-
아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	7,000	7,000	-
아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	17,000	13,600	3,400
마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합	10,000	10,000	-
아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합	20,000	20,000	-
유안타 퀀텀점프 1호 투자조합	3,000	3,000	-
끌림 IBKC 메디컬투자조합	1,500	1,500	-
아이비케이씨-아주 아이비 IDiscovery 펀드1호	3,000	3,000	-
아이비케이씨 글로벌콘텐츠 신기술사업투자조합	5,000	5,000	-
아이비케이씨 이상 아이돌 신기술사업 투자조합	12,000	12,000	-
아이비케이씨-인탑스 뉴딜소부장 신기술투자조합2호	7,000	7,000	-
솔루션캐피탈제4호투자조합	900	900	-
엔에이치-아이비케이씨 바이오 신기술사업투자조합	10,000	10,000	-
아이비케이씨 다윈 그린 에너지 조합	10,000	10,000	-
더웰스-IBKC 오픈이노베이션펀드	8,000	8,000	-
IBKC타임폴리오메자닌블라인드제1호신기술투자조합	15,000	10,500	4,500
NH IBKC 덴탈솔루션 신기술사업투자조합	5,000	5,000	-
아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 1호	6,100	6,100	-
아이비케이씨-웰컴 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	4,000	2,000	2,000
아이비케이씨-위 창업초기 세컨더리 1호펀드	12,200	9,760	2,440
아이비케이씨-지비 소부장바이오투자조합 제1호	18,000	5,400	12,600
시너지 턴어라운드 16호 신기술사업투자조합	1,200	1,200	-
케이앤 세컨더리5호 투자조합	900	900	-
메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호	30,000	16,500	13,500
아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 2호	3,000	3,000	-
스마트콘텐츠 신기술사업투자조합	2,500	2,500	-
디에스-아이비케이씨 푸드테크 신기술투자조합 1호	2,000	2,000	-
세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지 신기술투자조합	5,900	5,900	-
시너지 턴어라운드 18호 신기술사업투자조합	2,000	2,000	-
엔에이치-제이앤-아이비케이씨 레이블 신기술조합	5,000	5,000	-
에벤투스-아이비케이씨 2차전지 신기술사업투자조합	8,900	8,900	-
넥스트플랫폼 신기술사업투자조합	3,000	3,000	-
IBKC-비하이 1호 벤처조합	4,000	4,000	-
아이비케이씨-엠포드 신기술사업투자조합 제1호	1,300	1,300	-
에프브이 인베스트먼트 투자조합 01호	1,000	1,000	-
현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합	2,000	2,000	-
아이비케이씨-페블즈 신기술투자조합 제1호	4,000	4,000	-
아이비케이씨-아이디브이 하이테크 투자조합	20,000	7,000	13,000
아이비케이씨-인탑스 신기술사업투자조합 3호	7,000	3,500	3,500
리사이클링 1호 신기술투자조합	5,000	5,000	-
신한-JW 메자닌 신기술투자조합 제1호	2,000	2,000	-
아이비케이씨제이에스 제1호 신기술투자조합	3,400	3,400	-
디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호	4,000	4,000	-
엔에이치-아이비케이씨 소부장 신기술투자조합	13,000	13,000	-
아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합	20,000	5,175	14,825
메자닌 그로쓰 신기술투자조합	10,000	5,500	4,500
슈퍼 그로쓰 케이콘텐츠 펀드	20,000	4,000	16,000
아이비케이씨 글로벌원아트만 신기술조합	5,000	5,000	-
포지티브-아이비케이씨 신기술조합 제1호	2,100	2,100	-
아이비케이씨-AH 신기술사업투자조합 5호	6,000	6,000	-
하이DGB AI 헬스케어 벤처펀드	1,000	1,000	-
아이비케이씨다윈MICE투자조합	6,000	6,000	-
어센트-IBKC 신기술투자조합 제1호	3,000	3,000	-
포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 제1호	1,000	1,000	-
제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호	1,500	1,500	-
펙투스-IBKC 신기술투자조합 제1호	3,000	3,000	-
IBKS일자리DREAM투자조합	2,500	2,500	-
넥스텍 제1호 신기술사업투자조합	5,700	5,700	-
IBKS중기특화스케일업신기술투자조합1호	100	100	-
WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호	15	15	-
IBKS FAST 콘텐츠 신기술투자조합	112	112	-
에이스강소신기술투자조합2호	2,016	2,016	-
아이비케이에스-디에스 하이-수소 1호 펀드	1,000	1,000	-
아이비케이에스 혁신소부장 신기술투자조합 제1호	1,500	1,500	-
유암코 아이비케이에스 신기술투자조합	1,500	1,500	-
IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호	800	800	-
IBKS 신재생에너지 신기술투자조합	200	200	-
한국투자크레딧사모투자 합자회사	11,000	11,000	-
NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합	8,000	400	7,600
KDB 인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁	50,000	47,895	2,105
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호	98,570	98,570	-
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제2호	98,257	98,257	-
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제3호	50,000	49,986	14
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제4호	41,632	41,632	-
KIAMCO파워에너지사모특별자산투자신탁제1호	60,000	50,268	9,732
KIAMCO비티엘프로젝트사모특별자산투자신탁제6호	14,480	14,480	-
KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제2호	134,070	134,070	-
칸서스겨레인프라사모특별투자신탁1호	100,000	99,111	889
칸서스사랑나눔사모특별자산투자신탁2호	30,000	29,686	314
미래에셋맵스BTL인프라사모특별자산투자신탁	4,202	4,202	-
미래에셋맵스사랑BTL사모특별자산투자신탁1호	40,000	37,724	2,276
키움에코자원화시설전문투자형사모투자신탁제4호	7,800	7,528	272
KIAMCO 케이솔라 사모특별자산투자신탁 제2호(전문투자형)	120,000	113,426	6,574
KIAMCO 내포그린에너지 사모특별자산투자신탁 제1호 (전문투자형)	31,600	31,600	-
한강해나눔에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1호	31,995	18,187	13,808
이지스이익참여형메자닌전문투자형 사모부동산자투자신탁 제1호	55,000	50,902	4,098
키움그린에너지전문투자형사모투자신탁제1호	68,400	61,400	7,000
KIAMCO 솔라원 사모특별자산투자신탁 제2호	300,000	150,000	150,000
미래에셋인프라개발일반사모투자신탁1호	12,000	1,473	10,527
주식회사 한강시네폴리스개발	850	850	-
주식회사 울산의정부프로젝트 PFV(홈플러스)	500	500	-
부산에코델타그린데이터센터 PFV	2,340	2,340	-
합 계	2,574,439	2,013,677	560,762

<전기말>

회사명	출자약정액	출자액	미이행출자액
아이비케이옥터스녹색성장 사모투자전문회사(*)	33,486	33,486	-
프레스토제7호사모투자합자회사	8,000	8,000	-
에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사	2,000	2,000	-
스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사	2,800	2,800	-
이음제칠호사모투자 합자회사	10,000	10,000	-
노틱스마트 제6호 사모투자 합자회사	2,500	2,500	-
파라투스우리소부장사모투자 합자회사	13,000	13,000	-
유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사	60,000	42,488	17,512
토르사모투자 합자회사	15,000	15,000	-
레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사	3,000	3,000	-
노틱엔피제11호사모투자 합자회사	3,000	3,000	-
에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자 합자회사	5,000	5,000	-
비엔더블유에이스사모투자 합자회사	6,000	6,000	-
스마트제이호사모투자합자회사	3,000	3,000	-
나우 1호 기업재무안정 사모투자합자회사	4,500	1,814	2,686
프레스토제8호사모투자합자회사	5,000	5,000	-
센트로이드제1호차이나사모투자 합자회사	2,000	2,000	-
캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사	10,000	10,000	-
하일랜드 2020 제4호 사모투자합자회사	2,500	2,500	-
에스케이아이엘에코제1호그린뉴딜사모투자 합자회사	15,000	6,918	8,082
서울투자파트너스사모투자합자회사제2호	7,000	7,000	-
아이비케이에스 그린 사모투자합자회사	2,000	2,000	-
아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사	2,000	2,000	-
IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	4,500	4,500	-
CCVC 문화-ICT 융합 투자조합	2,000	2,000	-
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	3,000	3,000	-
IBK-ISU 문화콘텐츠조합	3,500	3,500	-
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	3,500	3,500	-
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	500	500	-
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	2,500	2,500	-
가이아바이오투자조합1호	4,000	4,000	-
IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합	6,500	6,240	260
인터밸류3호 혁신창업 투자조합	4,000	4,000	-
신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호	2,000	1,800	200
케이프 제이호 헬스케어투자조합	6,000	6,000	-
브이에스코너스톤신기술조합	2,000	2,000	-
아이비케이-스틱 파이어니어 펀드	10,000	10,000	-
알바트로스오아시너지펀드	5,000	5,000	-
글로벌게이트웨이펀드III	5,000	5,000	-
아이비케이 창공 비상1호 투자조합	4,000	4,000	-
에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제1호	3,000	3,000	-
컴퍼니케이 바이오펀드	8,000	8,000	-
코너스톤 윈윈1호 신기술조합	3,000	3,000	-
코너스톤 펜타스톤 2호 신기술조합	2,000	2,000	-
디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	2,000	2,000	-
브레이브뉴(BNI)-어니스트제1호신기술투자조합	2,000	2,000	-
한화유온신기술조합제1호	2,000	2,000	-
스마일게이트넥스트커머스1호펀드	4,000	4,000	-
인터베스트글로벌스케일업펀드	15,000	5,250	9,750
아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합	35,000	33,715	1,285
뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호	25,000	16,000	9,000
에스앤에스-원-닷커넥트 1호	2,000	2,000	-
스마일게이트넥스트커머스2호펀드	3,000	3,000	-
대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호	2,000	2,000	-
스마트 IBK-퀀텀 그린신산업펀드	10,000	6,000	4,000
IBK-KT디지털신산업투자조합	15,000	12,000	3,000
코너스톤 펜타스톤 5호 신기술조합	3,000	3,000	-
피씨씨-베일리 프로젝트투자조합	4,000	4,000	-
엘에스케이 헬스케어 4호 펀드	4,000	4,000	-
신한케이유니콘제1호신기술투자조합	6,000	6,000	-
비전 소부장 벤처투자조합 1호	3,000	3,000	-
에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합	2,000	2,000	-
코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호	1,000	1,000	-
원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호	4,000	4,000	-
시너지 이에스지 1호 신기술투자조합	3,000	3,000	-
한 아세안 테크놀로지펀드 2	5,000	5,000	-
아이피-엘디 신기술투자조합 제1호	4,000	4,000	-
한화스마트헬스케어신기술조합1호	4,000	4,000	-
에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	3,000	3,000	-
현대투자파트너스 에스앤에이치 신기술사업투자조합	5,000	5,000	-
원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호	3,000	3,000	-
아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합	6,000	1,200	4,800
보광-어니스트 에너지 1호 투자조합	2,000	2,000	-
코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	1,500	1,500	-
원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호	2,000	2,000	-
얼머스 2022 세컨더리 투자조합	10,000	2,000	8,000
엘앤에스 EarlyStageIV ICT 소부장 투자조합	10,000	1,000	9,000
KT-IBKC 미래투자조합 1호	15,000	15,000	-
임팩트플랫폼신기술사업투자조합	2,800	2,800	-
디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합	5,000	5,000	-
IBKC-EQP 혁신기술 투자조합	25,000	19,130	5,870
IBKC-PCC 신기술제1호투자조합	2,000	2,000	-
릴슨-IBKC 5G 혁신기술투자조합	5,000	5,000	-
아이비케이씨-하랑 신기술투자조합	5,000	5,000	-
엔에이치 아이비케이씨 하이테크제일호 신기술조합	5,000	5,000	-
씨티케이-레드우드 소부장투자조합 제1호	1,000	1,000	-
아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	7,000	7,000	-
아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	17,000	10,200	6,800
마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합	10,000	10,000	-
아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합	20,000	20,000	-
유안타 퀀텀점프 1호 투자조합	3,000	3,000	-
끌림 IBKC 메디컬투자조합	1,500	1,500	-
아이비케이씨-아주 아이비 IDiscovery 펀드1호	3,000	3,000	-
아이비케이씨 글로벌콘텐츠 신기술사업투자조합	5,000	5,000	-
아이비케이씨 이상 아이돌 신기술사업 투자조합	12,000	12,000	-
아이비케이씨-인탑스 뉴딜소부장 신기술투자조합2호	7,000	7,000	-
솔루션캐피탈제4호투자조합	900	900	-
엔에이치-아이비케이씨 바이오 신기술사업투자조합	10,000	10,000	-
아이비케이씨 다윈 그린 에너지 조합	10,000	10,000	-
더웰스-IBKC 오픈이노베이션펀드	8,000	8,000	-
IBKC타임폴리오메자닌블라인드제1호신기술투자조합	15,000	10,500	4,500
NH IBKC 덴탈솔루션 신기술사업투자조합	5,000	5,000	-
아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 1호	6,100	3,660	2,440
아이비케이씨-웰컴 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	4,000	1,600	2,400
아이비케이씨-위 창업초기 세컨더리 1호펀드	12,200	9,760	2,440
아이비케이씨-지비 소부장바이오투자조합 제1호	18,000	5,400	12,600
시너지 턴어라운드 16호 신기술사업투자조합	1,200	1,200	-
아이비케이씨-메티스 글로벌컨텐츠 신기술조합	3,450	3,450	-
케이앤 세컨더리5호 투자조합	900	900	-
메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호	30,000	8,100	21,900
아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 2호	3,000	3,000	-
스마트콘텐츠 신기술사업투자조합	2,500	2,500	-
디에스-아이비케이씨 푸드테크 신기술투자조합 1호	2,000	2,000	-
세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지 신기술투자조합	5,900	5,900	-
시너지 턴어라운드 18호 신기술사업투자조합	2,000	2,000	-
엔에이치-제이앤-아이비케이씨 레이블 신기술조합	5,000	5,000	-
에벤투스-아이비케이씨 2차전지 신기술사업투자조합	8,900	8,900	-
넥스트플랫폼 신기술사업투자조합	3,000	3,000	-
IBKC-비하이 1호 벤처조합	4,000	4,000	-
아이비케이씨-엠포드 신기술사업투자조합 제1호	1,300	1,300	-
에프브이 인베스트먼트 투자조합 01호	1,000	1,000	-
현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합	2,000	2,000	-
아이비케이씨-페블즈 신기술투자조합 제1호	4,000	4,000	-
아이비케이씨-아이디브이 하이테크 투자조합	20,000	2,000	18,000
아이비케이씨-인탑스 신기술사업투자조합 3호	7,000	1,400	5,600
아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합	1,700	1,700	-
IBKS일자리DREAM투자조합	2,500	2,500	-
넥스텍 제1호 신기술사업투자조합	700	700	-
WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호	15	15	-
IBKS FAST 콘텐츠 신기술투자조합	112	112	-
KDB 인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁	50,000	47,895	2,105
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호	98,570	98,570	-
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제2호	98,257	98,257	-
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제3호	50,000	49,986	14
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제4호	41,632	41,632	-
KIAMCO파워에너지사모특별자산투자신탁제1호	60,000	50,268	9,732
KIAMCO비티엘프로젝트사모특별자산투자신탁제6호	14,480	14,480	-
KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제2호	134,070	134,070	-
칸서스겨레인프라사모특별투자신탁1호	100,000	99,111	889
칸서스사랑나눔사모특별자산투자신탁2호	30,000	29,686	314
미래에셋맵스BTL인프라사모특별자산투자신탁	4,202	4,202	-
미래에셋맵스사랑BTL사모특별자산투자신탁1호	40,000	37,724	2,276
키움에코자원화시설전문투자형사모투자신탁제4호	7,800	7,528	272
KIAMCO 케이솔라 사모특별자산투자신탁 제2호(전문투자형)	120,000	111,360	8,640
KIAMCO 내포그린에너지 사모특별자산투자신탁 제1호(전문투자형)	31,600	31,600	-
한강해나눔에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1호	32,000	15,255	16,745
이지스이익참여형메자닌전문투자형 사모부동산자투자신탁 제1호	55,000	43,791	11,209
키움그린에너지전문투자형사모투자신탁제1호	68,400	61,400	7,000
KIAMCO 솔라원 사모특별자산투자신탁 제2호	300,000	95,000	205,000
미래에셋인프라개발일반사모투자신탁1호	12,000	1,473	10,527
주식회사 한강시네폴리스개발	500	500	-
주식회사 울산의정부프로젝트 PFV(홈플러스)	500	500	-
합 계	2,204,974	1,770,126	434,848

(*) 해당 관계기업은 청산 시 사원에 대한 분배금 및 환급금이 부족할 경우, 지배기업의 납입출자약정액중 30억원을 동 부족액에 우선 충당하는 약정이 존재합니다. 전기말에 예상된 우선손실충당액은 30억원입니다.

바. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 비연결구조화기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

(1) 비연결구조화기업의 개요

연결실체가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 설립목적 및 성격, 자금조달 방법과 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 자산총액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

비연결구조화기업유형	설립목적 및 성격	자금조달방법	자산총액(*)
			당기말	전기말
수익증권 등	투자 및 배분	지분발행	107,234,558	87,350,784
특수목적기업	자산유동화,부동산개발 등	ABL, ABCP, 차입	291,085,881	262,379,150
합 계			398,320,439	349,729,934

(*) 자산총액 중 239,666,984백만원(전기말: 220,596,025백만원)은 감사받지 않은 재무제표를 사용하였습니다.

(2) 투자내역 및 최대손실노출금액당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기말>

유 형	자 산			부 채			최대손실노출금액(*)
	유가증권	대출채권	합 계	충당부채	기 타	합 계
수익증권 등	8,046,889	-	8,046,889	-	-	-	9,289,176
특수목적기업	39,343	13,215,388	13,254,731	8,189	1,503	9,692	22,748,258
합 계	8,086,232	13,215,388	21,301,620	8,189	1,503	9,692	32,037,434

<전기말>

유 형	자 산			부 채			최대손실노출금액(*)
	유가증권	대출채권	합 계	충당부채	기 타	합 계
수익증권 등	6,536,844	-	6,536,844	-	-	-	7,155,711
특수목적기업	1,176,340	11,391,861	12,568,201	1,042	17	1,059	20,537,406
합 계	7,713,184	11,391,861	19,105,045	1,042	17	1,059	27,693,117

(*) 최대손실 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다.

10. 투자부동산

가. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	토 지	건 물	합 계
취득원가
기초	53,504	52,684	106,188
취득	-	2,536	2,536
처분	(32)	-	(32)
대체	(1,917)	(2,448)	(4,365)
당기말	51,555	52,772	104,327
감가상각비 및 손상차손누계액
기초	-	17,676	17,676
감가상각비	-	1,035	1,035
손상차손	-	223	223
대체	-	2,394	2,394
당기말	-	21,328	21,328
순장부금액
기초	53,504	35,008	88,512
당기말	51,555	31,444	82,999

<전기>

구 분	토 지	건 물	합 계
취득원가
기초	38,874	36,281	75,155
취득	14,780	17,829	32,609
대체	(150)	(1,426)	(1,576)
전기말	53,504	52,684	106,188
감가상각비 및 손상차손누계액
기초	-	17,437	17,437
감가상각비	-	823	823
대체	-	(584)	(584)
전기말	-	17,676	17,676
순장부금액
기초	38,874	18,844	57,718
전기말	53,504	35,008	88,512

나. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수
토지 및 건물	148,561	시장접근법, 원가접근법	공시지가,지가변동추이,거래사례

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 148,561백만원(전기말: 154,023백만원)이며 동 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다. 토지의 경우 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로지가변동추이 및 기타토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 기타 제요인 등을 종합적으로 참작하여 평가하고 있으며, 건물의 경우 구조, 사용자재, 시공정도 등을 종합 참작하여 원가법으로 평가하고 있습니다.

다. 당기 및 전기 중 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 2,090백만원과 1,708백만원입니다.

11. 유형자산

당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	토 지	건 물	임차점포	업무용동산	사용권자산	기 타	합 계
취득원가
기초	925,677	1,316,244	215,358	643,422	326,293	65,385	3,492,379
취득	1,571	22,411	25,100	60,648	138,304	80,284	328,318
처분	(2,090)	(1,237)	(3,030)	(36,290)	(129,136)	4	(171,779)
대체	3,452	5,720	800	1	-	(5,608)	4,365
환율조정	53	48	129	760	1,007	174	2,171
당기말	928,663	1,343,186	238,357	668,541	336,468	140,239	3,655,454
감가상각비 및손상차손누계액
기초	3,330	431,992	173,917	541,801	184,430	-	1,335,470
감가상각비	-	28,143	19,745	53,488	117,751	-	219,127
손상차손	-	4,255	-	-	-	-	4,255
처분	-	(1,076)	(2,976)	(34,920)	(112,438)	-	(151,410)
대체	-	(2,394)	-	-	-	-	(2,394)
환율조정	-	24	55	110	2,063	-	2,252
당기말	3,330	460,944	190,741	560,479	191,806	-	1,407,300
순장부금액
기초	922,347	884,252	41,441	101,621	141,863	65,385	2,156,909
당기말	925,333	882,242	47,616	108,062	144,662	140,239	2,248,154

<전기>

구 분	토 지	건 물	임차점포	업무용동산	사용권자산	기 타	합 계
취득원가
기초	925,323	1,210,801	201,196	629,317	395,887	125,147	3,487,671
취득	169	23,229	22,160	47,476	129,212	32,398	254,644
처분	(2,065)	(904)	(7,567)	(41,118)	(199,367)	(74)	(251,095)
대체	2,267	83,120	-	8,206	-	(92,017)	1,576
환율조정	(17)	(2)	(431)	(459)	561	(69)	(417)
전기말	925,677	1,316,244	215,358	643,422	326,293	65,385	3,492,379
감가상각비 및손상차손누계액
기초	3,149	377,374	164,205	526,129	246,608	-	1,317,465
감가상각비	-	28,159	16,995	51,120	107,253	-	203,527
손상차손	181	26,794	-	-	-	-	26,975
처분	-	(904)	(7,147)	(34,836)	(173,508)	-	(216,395)
정부보조금 수취	-	-	300	7	-	-	307
대체	-	584	-	-	-	-	584
환율조정	-	(15)	(436)	(619)	4,077	-	3,007
전기말	3,330	431,992	173,917	541,801	184,430	-	1,335,470
순장부금액
기초	922,174	833,427	36,991	103,188	149,279	125,147	2,170,206
전기말	922,347	884,252	41,441	101,621	141,863	65,385	2,156,909

12. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	개발비	소프트웨어	개발중인무형자산	회원권	기타무형자산	합 계
취득원가
기초	524,156	341,929	5,811	43,866	198,969	1,114,731
취득	4,843	25,500	33,452	7,762	38,437	109,994
처분	(355,022)	(11,999)	-	(4,430)	(66)	(371,517)
대체	26,546	4,201	(30,747)	-	-	-
환율조정	-	247	(47)	(16)	-	184
당기말	200,523	359,878	8,469	47,182	237,340	853,392
상각비 및 손상차손누계액
기초	442,106	276,918	-	2,043	129,467	850,534
상각비	32,174	26,625	-	-	14,204	73,003
손상차손(환입)	-	-	929	(22)	(320)	587
처분	(355,021)	(11,982)	-	-	-	(367,003)
환율조정	-	91	-	-	(4)	87
당기말	119,259	291,652	929	2,021	143,347	557,208
순장부금액
기초	82,050	65,011	5,811	41,823	69,502	264,197
당기말	81,264	68,226	7,540	45,161	93,993	296,184

<전기>

구 분	개발비	소프트웨어	개발중인무형자산	회원권	기타무형자산	합 계
취득원가
기초	487,026	316,792	10,642	41,809	195,850	1,052,119
취득	2,451	20,262	35,857	2,116	3,229	63,915
처분	(25)	(498)	-	(34)	(110)	(667)
대체	34,704	6,070	(40,774)	-	-	-
환율조정	-	(697)	86	(25)	-	(636)
전기말	524,156	341,929	5,811	43,866	198,969	1,114,731
상각비 및 손상차손누계액
기초	412,922	251,273	-	1,560	117,522	783,277
상각비	29,209	26,688	-	-	11,141	67,038
손상차손	-	-	-	485	810	1,295
처분	(25)	(498)	-	-	-	(523)
환율조정	-	(545)	-	(2)	(6)	(553)
전기말	442,106	276,918	-	2,043	129,467	850,534
순장부금액
기초	74,104	65,519	10,642	40,249	78,328	268,842
전기말	82,050	65,011	5,811	41,823	69,502	264,197

13. 법인세비용

가. 당기 및 전기 중에 발생한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
법인세부담액
당기 법인세부담액	913,039	1,136,865
전기 이전의 법인세에 대한 조정액	(25,705)	(22,091)
이연법인세자산(부채)의 변동액
기초이연법인세 수정	11,504	69
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)의 금액	7,465	(360,344)
자본에 직접 계상된 법인세
기타포괄손익금융자산평가손익	(171,553)	187,135
기타 항목	83,099	(12,159)
법인세비용	817,849	929,475

나. 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	3,493,037	3,604,205
법정 법인세율(*)
회계이익에 적용세율 곱하여 산출한 금액	911,800	980,794
조정사항
이연법인세미인식 차이 등	(68,246)	(29,228)
법인세환급액	(25,705)	(22,091)
법인세비용	817,849	929,475
유효세율	23.41%	25.79%

(*) 당기는 3,000억원 초과 구간은 26.4%, 200억원 초과 3,000억원 이하 구간은 23.1%, 2억원 초과 200억원 이하 구간은 20.9%, 2억원 이하 구간은 9.9%가 적용되며, 전기는 3,000억원 초과 구간은 26.5%, 200억원 초과 3,000억원 이하 구간은 23.2%, 2억원 초과 200억원 이하 구간은 21%, 2억원 이하 구간은 10%가 적용되었습니다. 다. 당기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이
	기 초	조정사항(*)	조정후기초잔액	증 감	당기말
당기손익금융자산	141,267	(77)	141,190	(374,799)	(233,609)
기타포괄손익금융자산	491,306	(4,676)	486,630	(700,154)	(213,524)
대손충당금	28,722	(38,352)	(9,630)	5,731	(3,899)
관계기업투자	(198,573)	699	(197,874)	6,375	(191,499)
파생상품	479,115	-	479,115	(316,661)	162,454
유형자산및투자부동산	(140,611)	-	(140,611)	3,945	(136,666)
선급비용	(543,628)	-	(543,628)	(48,333)	(591,961)
미수수익	(567,969)	(512)	(568,481)	(25,485)	(593,966)
충당부채	723,351	-	723,351	324,697	1,048,048
퇴직급여부채	(296,311)	903	(295,408)	193,277	(102,131)
선수수익	24,747	-	24,747	2,681	27,428
미지급비용	20,847	-	20,847	24,388	45,235
기타금융부채	16,222	-	16,222	56,857	73,079
기타	(717,654)	(1,398)	(719,052)	813,428	94,376
합 계	(539,169)	(43,413)	(582,582)	(34,053)	(616,635)
평균세율	26.50%				26.40%
총이연법인세자산(부채)효과	(142,879)				(162,792)
미인식한 이연법인세자산	14,729				13,785
계	(157,608)				(176,577)
이연법인세자산	101,238				112,215
이연법인세부채	(258,846)				(288,792)

(*) 법인세 확정신고 시에 추가로 조정한 사항입니다.<전기>

관련 계정과목	차감할(가산할) 일시적차이
	기 초	조정사항(*)	조정후기초잔액	증 감	전기말
당기손익금융자산	(62,839)	(1,000)	(63,839)	205,106	141,267
기타포괄손익금융자산	(269,295)	(12,281)	(281,576)	772,882	491,306
대손충당금	(3,170)	-	(3,170)	31,892	28,722
관계기업투자	(201,243)	8,131	(193,112)	(5,461)	(198,573)
파생상품	(7,312)	-	(7,312)	486,427	479,115
유형자산및투자부동산	(166,005)	-	(166,005)	25,394	(140,611)
선급비용	(534,210)	11,571	(522,639)	(20,989)	(543,628)
미수수익	(557,302)	-	(557,302)	(10,667)	(567,969)
충당부채	644,604	-	644,604	78,747	723,351
퇴직급여부채	(57,357)	5,213	(52,144)	(244,167)	(296,311)
선수수익	24,945	-	24,945	(198)	24,747
미지급비용	20,392	82	20,474	373	20,847
기타금융부채	16,228	-	16,228	(6)	16,222
기타	(697,349)	(11,967)	(709,316)	(8,338)	(717,654)
합 계	(1,849,913)	(251)	(1,850,164)	1,310,995	(539,169)
평균세율	27.50%				26.50%
총이연법인세자산(부채)효과	(508,726)				(142,879)
미인식한 이연법인세자산	9,157				14,729
계	(517,883)				(157,608)
이연법인세자산	7,248				101,238
이연법인세부채	(525,131)				(258,846)

(*) 법인세 확정신고 시에 추가로 조정한 사항입니다.

당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 관계기업투자와 관련된 일시적차이 총액은 각각 53,202백만원 및 56,548백만원입니다.

14. 기타자산

가. 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
기타금융자산
미결제환대	2,785,735	2,845,062
미수금	288,497	400,298
미수미결제현물환	7,677,038	868,993
임차보증금	709,010	701,296
미수수익	1,825,489	1,566,231
여신성가지급금	28,822	27,646
현재가치할인차금	(25,791)	(20,897)
기타금융자산 대손충당금	(51,205)	(43,899)
기타	1,679	1,888
소 계	13,239,274	6,346,618
기타자산
선급비용	349,894	452,666
가지급금	78,092	79,590
용도품	3,335	3,743
선급금	59,112	102,740
기타	52,610	35,347
소 계	543,043	674,086
합 계	13,782,317	7,020,704

나. 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
		손상 미인식	손상 인식
기초	3,010	10,317	30,572	43,899
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	625	(609)	(16)	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(429)	635	(206)	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(63)	(757)	820	-
소 계	133	(731)	598	-
손상차손	1,199	3,429	3,280	7,908
매각	-	-	(12)	(12)
상각채권 회수	-	-	53	53
상각	-	-	(558)	(558)
시간가치 경과분	-	-	(12)	(12)
환율변동분	3	-	(76)	(73)
당기말	4,345	13,015	33,845	51,205

<전기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
		손상 미인식	손상 인식
기초	1,783	5,708	30,540	38,031
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	355	(344)	(11)	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(280)	315	(35)	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(11)	(417)	428	-
소 계	64	(446)	382	-
손상차손(환입)	1,181	5,055	(463)	5,773
상각채권 회수	-	-	219	219
상각	-	-	(2)	(2)
시간가치 경과분	-	-	(29)	(29)
환율변동분	(18)	-	(75)	(93)
전기말	3,010	10,317	30,572	43,899

다. 당기 및 전기 중 단기매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스 배출권 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 톤, 백만원).

구 분	당기		전기
	수량	장부금액	수량	장부금액
기초	77,139	1,234	-	-
매입	6,109,250	57,486	299,254	6,064
매각	5,929,209	56,469	222,115	4,893
평가	-	69	-	63
기말	257,180	2,320	77,139	1,234

15. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
요구불예금
원화요구불예금	54,555,263	59,972,464
외화요구불예금	10,578,682	11,737,223
소 계	65,133,945	71,709,687
기한부예금
원화저축성예금	71,548,935	69,218,006
외화저축성예금	10,499,086	8,285,762
소 계	82,048,021	77,503,768
양도성예금증서	4,452,418	3,578,071
기타	2,410,610	2,258,310
합 계	154,044,994	155,049,836

16. 차입부채

가. 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말
원화차입금
한국은행차입금	한국은행	2.00	6,656,912	12,535,249
기금차입금	중소기업창업및진흥기금 외	0.00 ~ 4.48	19,418,534	19,732,860
정부차입금	농협은행 외	0.20 ~ 3.83	1,694,534	1,848,917
예금은행차입금	농협은행 외	4.00 ~ 5.58	214,900	91,012
기타원화차입금	삼성전자㈜ 외	0.00 ~ 4.97	5,903,403	6,751,238
소 계			33,888,283	40,959,276
외화차입금
외화타점차	STANDARD CHARTERED BANK(HONGKONG) 외	5.24	100,679	720,338
은행외화차입금	MIZUHO BANK, LTD. 외	0.19 ~ 6.37	1,676,312	2,001,424
기타외화차입금	BANK OF NEW YORK MELLON, LONDON 외	4.01 ~ 5.95	1,463,679	2,044,891
소 계			3,240,670	4,766,653
매출어음	창구매출	2.85 ~ 4.04	165,968	168,007
콜머니
외화콜머니	NGAN HANG TMCP NGOAI THUONG VIETNAM 외	3.50 ~ 5.55	787,172	1,238,372
소 계			787,172	1,238,372
환매조건부채권매도	대고객 환매조건부매도 외	0.45 ~ 7.00	3,163,444	2,293,528
이연부채부대비용	은행외화차입금 관련	-	(6,336)	(2,392)
합 계			41,239,201	49,423,444

나. 당기말 및 전기말 현재 금융기관에 대한 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

차입기관	당기말	전기말
한국은행	6,656,912	13,035,249
타금융기관	7,967,784	10,294,115
합 계	14,624,696	23,329,364

17. 사채

가. 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
원화사채	167,690,545	153,676,793
외화사채	5,363,703	4,967,386
기타사채	9,540,096	8,439,579
사채할인발행차금	(602,555)	(607,053)
합 계	181,991,789	166,476,705

나. 당기말 및 전기말 현재 원화사채 및 외화사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<원화사채>

구 분	이자율(%)	당기말	전기말
발행사채
발행중소기업금융채권
창구조달중소기업금융채권	0.70 ~ 5.94	92,759,268	82,644,278
시장조달중소기업금융채권	1.07 ~ 5.69	70,600,000	65,658,324
후순위중소기업금융채권	1.70 ~ 3.52	4,450,010	5,550,010
소 계		167,809,278	153,852,612
공정가액 위험회피 관련
평가손실(이익)		57,087	(135,772)
평가손실(이익)(전기분 이전)		(175,820)	(40,047)
소 계		(118,733)	(175,819)
합 계		167,690,545	153,676,793

<외화사채>

구 분	이자율(%)	당기말	전기말
발행사채
발행외화채권	0.02 ~ 7.08	5,338,088	4,984,142
역외발행외화채권	4.45	90,258	88,711
소 계		5,428,346	5,072,853
공정가액 위험회피 관련
평가손실(이익)		40,862	(90,118)
평가손실(이익)(전기분 이전)		(105,505)	(15,349)
소 계		(64,643)	(105,467)
합 계		5,363,703	4,967,386

18. 순확정급여부채(자산)

가. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 순확정급여부채(자산)의 항목은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채(자산)
기초	1,109,033	(1,457,014)	(347,981)
당기근무원가	115,381	-	115,381
이자원가(수익)	65,856	(86,794)	(20,938)
납입액	-	(61,305)	(61,305)
급여지급액	(75,529)	74,033	(1,496)
재측정요소
사외적립자산의 수익	-	25,763	25,763
인구통계적가정의 변동	(1,357)	-	(1,357)
재무적가정의 변동	167,154	-	167,154
경험적 조정	(53,518)	-	(53,518)
당기말	1,327,020	(1,505,317)	(178,297)

<전기>

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산공정가치	순확정급여부채(자산)
기초	1,190,683	(1,285,156)	(94,473)
당기근무원가	132,196	-	132,196
이자원가(수익)	43,365	(47,120)	(3,755)
납입액	-	(212,608)	(212,608)
급여지급액	(64,871)	64,171	(700)
재측정요소
사외적립자산의 수익	-	23,699	23,699
인구통계적가정의 변동	920	-	920
재무적가정의 변동	(190,682)	-	(190,682)
경험적 조정	(2,578)	-	(2,578)
전기말	1,109,033	(1,457,014)	(347,981)

나. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 퇴직급여비용의 항목은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
당기근무원가	115,381	132,196
순확정급여부채(자산)의 이자비용(수익)	(20,938)	(3,755)
합 계	94,443	128,441

다. 당기말 및 전기말 현재 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: %).

구 분	당기말	전기말
할인율	4.47 ~ 5.32	5.32 ~ 6.01
미래 임금상승률	2.00 ~ 5.20	1.70 ~ 3.92

라. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말		전기말
	공시가격	비공시가격	공시가격	비공시가격
현금 및 예치금	-	1,488,841	-	1,442,526
지분증권	-	8	-	8
채무증권	-	15,423	-	12,579
기타	-	1,045	-	1,901
합 계	-	1,505,317	-	1,457,014

마. 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	변동률	상승시 변동액	하락시 변동액
할인율	1.00%	(151,640)	181,350
미래 임금상승률	1.00%	183,056	(155,568)

<전기말>

구 분	변동률	상승시 변동액	하락시 변동액
할인율	1.00%	(121,417)	145,079
미래 임금상승률	1.00%	148,231	(125,832)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 전제 하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동될 것입니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여부채 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정하였습니다.

연결실체는 확정급여연금제도를 통하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 가장 유의적인 위험은 아래와 같습니다.

- 우량채수익률의 하락: 우량채수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 금융자산 의 가치를 일부 증가시켜 상쇄 효과가 있으나 확정급여부채의 증가를 가져올 것입니다.

바. 당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 확정급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
10년 미만	583,761	576,341
10년 이상 ~ 20년 미만	1,360,593	1,104,962
20년 이상 ~ 30년 미만	934,768	945,757
30년 이상	73,011	85,376
합 계	2,952,133	2,712,436

사. 당 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치는 106,135백만원이며 확정급여채무의 가중평균만기는 13.79년입니다.아. 연결실체는 당기 및 전기 중 종업원의 퇴직과 관련하여 확정기여제도와 관련하여납입한 금액 16,543백만원 및 15,366백만원을 비용으로 인식하였습니다.자. 지배기업은 퇴직금 지급규정에 의거 만 20년 이상 근속한 일정직원에 한해 정년까지의 잔여기간 1년 전까지 자진 퇴직하는 경우, 지급할 준정년퇴직금에 대하여 보험수리적 평가로 계산하여 신뢰성있게 추정된 금액을 부채로 인식하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 준정년퇴직 관련 부채는 각각 91,433백만원 및 71,323백만원입니다.

19. 충당부채

가. 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
미사용약정	259,394	217,700
지급보증	74,577	41,665
소송 관련	6,928	5,250
복구충당부채	39,228	39,993
포인트충당부채	2,341	2,801
기타	638,760	409,389
합 계	1,021,228	716,798

나. 미사용약정충당부채(1) 당기말 및 전기말 현재 미사용약정충당부채 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말			전기말
	약정잔액(*)	충당부채	설정비율(%)	약정잔액(*)	충당부채	설정비율(%)
기업대출약정	47,874,713	169,404	0.35	47,718,904	138,495	0.29
가계대출약정	3,917,424	6,082	0.16	3,795,084	5,878	0.15
신용카드한도	13,891,652	83,908	0.60	13,733,702	73,327	0.53
합 계	65,683,789	259,394	0.39	65,247,690	217,700	0.33

(*) 해당 약정잔액에는 미사용약정충당부채 설정대상이 아닌 기타원화인수약정 등이 제외되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
		손상 미인식	손상 인식
기초	134,650	78,649	4,401	217,700
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	19,252	(19,230)	(22)	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(10,839)	10,921	(82)	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(443)	(975)	1,418	-
소 계	7,970	(9,284)	1,314	-
손상차손(환입)	7,619	34,799	(747)	41,671
환율변동분	8	15	-	23
당기말	150,247	104,179	4,968	259,394

<전기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
		손상 미인식	손상 인식
기초	110,493	59,963	4,152	174,608
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	16,720	(16,719)	(1)	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(10,018)	10,467	(449)	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(231)	(672)	903	-
소 계	6,471	(6,924)	453	-
손상차손(환입)	17,691	25,588	(204)	43,075
환율변동분	(5)	22	-	17
전기말	134,650	78,649	4,401	217,700

다. 충당부채의 변동내역당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	기 초	발 생	환입액	기 타	당기말
지급보증	41,665	32,582	-	330	74,577
소송 관련	5,250	2,593	(915)	-	6,928
복구충당부채	39,993	-	(409)	(356)	39,228
포인트충당부채	2,801	-	(460)	-	2,341
기타	409,389	235,513	(2,442)	(3,700)	638,760
합 계	499,098	270,688	(4,226)	(3,726)	761,834

<전기>

구 분	기 초	발 생	환입액	기 타	전기말
지급보증	43,524	-	(1,916)	57	41,665
소송 관련	6,340	933	(2,023)	-	5,250
복구충당부채	38,702	2,401	-	(1,110)	39,993
포인트충당부채	3,491	-	(690)	-	2,801
기타	375,535	37,955	-	(4,101)	409,389
합 계	467,592	41,289	(4,629)	(5,154)	499,098

라. 당기말 및 전기말 현재 지급보증충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말			전기말
	지급보증금액	충당부채	설정비율(%)	지급보증금액	충당부채	설정비율(%)
원화확정지급보증	575,414	5,602	0.97	569,676	7,181	1.26
외화확정지급보증	3,870,701	43,608	1.13	2,752,993	16,777	0.61
미확정지급보증	1,690,303	25,367	1.50	1,792,022	17,707	0.99
합 계	6,136,418	74,577	1.22	5,114,691	41,665	0.81

마. 소송 관련

당기말 및 전기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분		당기말	전기말
제소	건수	139	205
	금액	132,287	144,113
피소	건수	126	120
	금액	138,718	129,881

바. 복구충당부채

연결실체는 임차점포에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 충당부채를 인식하며, 임차기간이 장기이며 현재가치가 중요한 경우 현재가치평가를적용하고 있습니다.

사. 통상임금 관련 충당부채지배기업은 보고기간 말 현재 근로자(또는 퇴직자)와 통상임금과 관련된 임금의 추가지급 청구소송을 진행 중에 있습니다. 2016년 5월 26일자로 지배기업이 1심에서 패소하였으나, 2017년 5월 12일자로 지배기업이 2심에서 승소하였습니다. 당기말 현재 대법원 상고심이 진행 중이며, 소송 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

20. 기타부채

가. 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
기타금융부채
금융보증계약부채	152,059	56,454
신탁계정차	4,885,675	2,148,169
증권투자신탁계정차	1,659,106	1,556,498
수입보증금	617,148	831,266
미결제환차	2,769,739	3,873,476
미지급배당금	15,164	11,935
미지급금	404,990	403,819
미지급미결제현물환	7,673,000	868,725
미지급비용	3,065,232	1,947,009
대리점	403,653	428,071
리스부채	140,516	145,886
투자계약부채	3,047,199	2,983,734
기타	387,332	417,986
소 계	25,220,813	15,673,028
기타부채
미지급법인세	393,312	687,841
선수수익	177,303	191,308
기타	543,394	466,831
소 계	1,114,009	1,345,980
합 계	26,334,822	17,019,008

나. 당기 및 전기 중 금융보증계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
		손상 미인식	손상 인식
기초	40,803	9,064	6,587	56,454
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	1,622	(1,622)	-	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(1,318)	1,642	(324)	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(797)	(97)	894	-
소 계	(493)	(77)	570	-
손상차손	6,511	51,161	17,258	74,930
환율변동분	(95)	-	-	(95)
기타(*)	20,032	746	(8)	20,770
당기말	66,758	60,894	24,407	152,059

<전기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
		손상 미인식	손상 인식
기초	54,394	7,460	7,749	69,603
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	1,235	(870)	(365)	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(818)	1,082	(264)	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(1)	(61)	62	-
소 계	416	151	(567)	-
손상차손(환입)	3,959	1,189	(527)	4,621
환율변동분	574	(4)	-	570
기타(*)	(18,540)	268	(68)	(18,340)
전기말	40,803	9,064	6,587	56,454

(*) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동 등 입니다.

21. 리스

가. 리스이용자

(1) 당기말 및 전기말 현재 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
사용권자산(*)
부동산	125,133	127,609
차량	19,529	14,254
합 계	144,662	141,863

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 인식된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기말>

구 분	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	1년 초과	3년 초과	5년 초과	합 계
리스부채(*)	21,752	20,752	33,858	62,280	7,733	371	146,746

<전기말>

구 분	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	1년 초과	3년 초과	5년 초과	합 계
리스부채(*)	33,287	21,235	32,307	54,069	9,430	536	150,864

(*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되어 있습니다. 현재가치할인차금 반영 전 금액 기준으로 작성되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 발생한 리스이용과 관련된 손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
사용권자산 감가상각비
부동산	102,868	97,092
차량	14,883	10,161
소 계	117,751	107,253
리스부채이자비용	4,843	3,607
단기리스료 등	8,319	8,659
합 계	130,913	119,519

(4) 당기 및 전기 중 발생한 리스이용자의 현금유출은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
리스의 총 현금유출	89,012	90,663

나. 금융리스 - 리스제공자

연결실체는 제3자에게 금융리스로 다양한 자산을 리스하고 있으며 당기말 및 전기말현재 대출채권에 계상된 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말			전기말
	미래최소리스료	미실현이자수익	현재가치	미래최소리스료	미실현이자수익	현재가치
1년 이내	215,339	24,165	191,174	242,426	31,539	210,887
1년 초과 5년 이내	83,500	7,761	75,739	91,549	6,902	84,647
5년 초과	1,889	78	1,811	2,644	6	2,638
합 계	300,728	32,004	268,724	336,619	38,447	298,172

연결실체의 금융리스채권에 대한 대손충당금은 당기말 현재 319백만원(전기말: 1,106백만원)입니다.

다. 운용리스 - 리스제공자

연결실체는 투자부동산으로 분류된 토지와 건물의 잉여부분에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 취소불능 운용리스의 잔여기간은 5년 이내이며, 모든 운용리스계약은 시장 조건에 따라 연단위로 리스료를 증가시킬 수 있도록 약정되어 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 취소불능리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

기 간	당기말	전기말
1년 이내	701	807
1년 초과 5년 이내	225	215
합 계	926	1,022

22. 약정사항 및 우발사항

가. 당기말 및 전기말 현재 지급보증 및 배서어음 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
원화확정지급보증
금융보증계약	1,913,768	1,933,817
기타	575,414	569,676
소 계	2,489,182	2,503,493
외화확정지급보증
금융보증계약	1,214,142	1,104,794
수입화물선취보증	69,748	101,118
기타	3,800,953	2,651,875
소 계	5,084,843	3,857,787
미확정지급보증
신용장개설관계	1,690,303	1,792,022
소 계	1,690,303	1,792,022
합 계	9,264,328	8,153,302

나. 당기말 및 전기말 현재 신용제공약정 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
원화대출약정	53,437,373	54,490,748
외화대출약정	13,677,686	12,206,857
기타	11,708,099	9,304,448
합 계	78,823,158	76,002,053

신용제공약정은 대출계약 및 회전신용계약을 의미합니다. 일반적으로 약정에는 유효기일 또는 기타 만료 조항이 존재합니다. 사용되지 않고 만료되는 약정이 있을 수 있으므로 총 계약금액이 반드시 미래 자금소요를 의미하는 것은 아닙니다. 그러나 대부분의 신용제공약정이 특정 기준을 유지하는 고객을 조건으로 하기 때문에 잠재적 신용손실은 총 미사용 약정액보다 낮습니다. 일반적으로 장기 약정이 단기 약정보다 더높은 수준의 신용위험을 수반하므로 연결실체는 신용제공약정의 만기까지의 기간을 모니터링합니다.

다. 신탁계정(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신탁계정 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	자산총계		영업수익
	당기말	전기말	당기	전기
연결제외(*)	44,491,831	39,460,712	1,704,583	950,151

(*) 신탁계정 재무정보는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 근거한 기준서 제 5004호 신탁업자의 신탁계정 및 금융투자업시행세칙에 따라 작성됩니다.

(2) 당기 및 전기 중 신탁과 관련된 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분		당기	전기
수익	신탁업무운용수익	128,477	117,440
비용	신탁계정차이자	82,975	28,645
채권	미수신탁보수	57,411	50,597
채무	신탁계정차	4,885,675	2,148,169

23. 공정가치

가. 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
자 산
현금및예치금	28,038,761	28,038,761	26,070,593	26,070,593
당기손익금융자산	20,347,272	20,347,272	19,831,666	19,831,666
기타포괄손익금융자산	29,401,005	29,401,005	25,584,877	25,584,877
상각후원가유가증권	36,226,185	35,361,130	40,317,143	38,541,995
상각후원가대출채권
원화대출금	298,726,405	297,856,765	284,364,200	283,600,538
외화대출금	7,674,315	7,642,067	7,402,645	7,369,429
은행간대여금	4,203,618	4,203,618	2,376,968	2,376,968
내국수입유산스	2,749,676	2,749,676	2,974,100	2,974,100
콜론	1,478,338	1,478,338	1,419,542	1,419,542
매입어음/매입외환	884,439	882,524	1,038,529	1,036,238
지급보증대지급금	23,625	23,625	20,024	20,024
신용카드채권	3,028,968	3,028,968	3,074,582	3,074,582
환매조건부채권매수	300,369	300,369	7,330,125	7,330,125
기타대출채권	949,109	943,572	1,070,775	1,064,097
대손충당금	(4,713,819)	(4,713,819)	(3,756,406)	(3,756,406)
현재가치할인차금	(7,462)	(7,462)	(8,252)	(8,252)
이연대출부대손익	585,309	585,309	524,930	524,930
소 계	315,882,890	314,973,550	307,831,762	307,025,915
위험회피회계파생상품자산	82,236	82,236	51,799	51,799
기타금융자산	13,239,274	13,217,552	6,346,618	6,319,166
합 계	443,217,623	441,421,506	426,034,458	423,426,011
부 채
당기손익금융부채	2,876,396	2,876,396	4,860,906	4,860,906
당기손익인식지정금융부채	1,246,091	1,246,091	780,615	780,615
예수부채
원화예수금	128,512,668	128,530,888	131,446,562	131,301,836
양도성예금증서	4,452,418	4,452,677	3,578,071	3,576,364
외화예수금	21,079,908	21,069,574	20,025,203	20,022,227
소 계	154,044,994	154,053,139	155,049,836	154,900,427
차입부채
원화차입금	33,888,283	33,766,649	40,959,276	40,737,458
외화차입금	3,240,670	3,240,670	4,766,653	4,756,539
매출어음	165,968	165,973	168,007	168,013
콜머니	787,172	787,172	1,238,372	1,238,372
환매조건부매도	3,163,444	3,163,444	2,293,528	2,293,528
이연부채부대비용	(6,336)	(6,336)	(2,392)	(2,392)
소 계	41,239,201	41,117,572	49,423,444	49,191,518
사채
중소기업금융채권	167,103,991	167,714,465	153,085,330	152,474,804
발행외화채권	5,355,465	5,364,350	4,961,057	4,887,633
기타사채	9,532,333	9,586,050	8,430,318	8,336,293
소 계	181,991,789	182,664,865	166,476,705	165,698,730
위험회피회계파생상품부채	230,242	230,242	337,773	337,773
기타금융부채	25,220,813	25,219,339	15,673,028	15,671,953
합 계	406,849,526	407,407,644	392,602,307	391,441,922

금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.

(1) 현금및예치금: 현금은 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금은 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금의 경우는 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 상품의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다.(2) 유가증권: 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(3) 대출채권: 수시 입출금이 가능한 여신과 계약만기와 금리 재설정주기가 3개월 이내인 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 대출채권의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 금액에서 신용위험의 반영을 위하여 대손충당금을 차감한 가액으로 산출하고 있습니다.(4) 파생상품: 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의평가결과를 사용하고 있습니다.(5) 기타금융자산 및 기타금융부채: 요구불 특성을 가진 기타금융자산 및 기타금융부채, 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 기타금융자산 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다.

(6) 예수부채: 요구불 특성을 가진 예수부채, 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 예수부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 예수부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다.(7) 차입부채: 요구불 특성을 가진 차입부채, 계약만기 및 금리 재조정주기가 3개월 이내인 차입부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다.

(8) 사채: 발행사채의 공정가치는 외부전문평가기관에서 제공되는 시가평가금액에서미지급이자를 차감한 가액으로 산출하고 있습니다. 이러한 외부전문평가기관의 시가평가금액이 없는 사채의 경우 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다.

다. 공정가치 서열체계(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계
금융자산
당기손익금융자산	2,836,902	9,006,438	8,503,932	20,347,272
기타포괄손익금융자산	9,825,970	19,166,257	408,778	29,401,005
위험회피회계파생상품자산	-	82,236	-	82,236
합 계	12,662,872	28,254,931	8,912,710	49,830,513
금융부채
당기손익금융부채	760,492	1,891,166	224,738	2,876,396
당기손익인식지정금융부채	-	2,406	1,243,685	1,246,091
위험회피회계파생상품부채	-	230,242	-	230,242
합 계	760,492	2,123,814	1,468,423	4,352,729

<전기말>

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계
금융자산
당기손익금융자산	1,691,370	9,616,100	8,524,196	19,831,666
기타포괄손익금융자산	7,955,067	17,218,092	411,718	25,584,877
위험회피회계파생상품자산	-	51,799	-	51,799
합 계	9,646,437	26,885,991	8,935,914	45,468,342
금융부채
당기손익금융부채	629,772	3,895,544	335,590	4,860,906
당기손익인식지정금융부채	-	18,040	762,575	780,615
위험회피회계파생상품부채	-	337,773	-	337,773
합 계	629,772	4,251,357	1,098,165	5,979,294

(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계
금융자산
현금및예치금	1,754,625	25,904,649	379,487	28,038,761
상각후원가유가증권	15,649,850	19,711,280	-	35,361,130
상각후원가대출채권	-	-	314,973,550	314,973,550
기타금융자산	-	-	13,217,552	13,217,552
합 계	17,404,475	45,615,929	328,570,589	391,590,993
금융부채
예수부채	-	65,267,831	88,785,308	154,053,139
차입부채	-	-	41,117,572	41,117,572
사채	-	76,114,198	106,550,667	182,664,865
기타금융부채	-	-	25,219,339	25,219,339
합 계	-	141,382,029	261,672,886	403,054,915

<전기말>

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계
금융자산
현금및예치금	1,250,781	24,365,021	454,791	26,070,593
상각후원가유가증권	16,973,010	21,568,985	-	38,541,995
상각후원가대출채권	-	-	307,025,915	307,025,915
기타금융자산	-	-	6,319,166	6,319,166
합 계	18,223,791	45,934,006	313,799,872	377,957,669
금융부채
예수부채	-	71,717,672	83,182,755	154,900,427
차입부채	-	-	49,191,518	49,191,518
사채	-	69,875,830	95,822,900	165,698,730
기타금융부채	-	-	15,671,953	15,671,953
합 계	-	141,593,502	243,869,126	385,462,628

(3) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(4) 공정가치 서열별 공시 범위공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채에 대하여만 서열별 공시를 하였습니다.

라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동연결실체는 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날에 인식합니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당기 및 전기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	당기손익금융자산	기타포괄손익금융자산	금융자산합 계	당기손익금융부채	당기손익인식지정금융부채	금융부채합 계
기초	8,524,196	411,718	8,935,914	335,590	762,575	1,098,165
매입	2,073,489	2,282	2,075,771	62,378	-	62,378
매도	(2,354,343)	(4)	(2,354,347)	(13,645)	-	(13,645)
발행	-	-	-	-	1,255,880	1,255,880
결제	-	-	-	-	(807,700)	(807,700)
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(*)	(61,273)	-	(61,273)	-	-	-
당기손익	321,863	-	321,863	(159,585)	32,930	(126,655)
기타포괄손익	-	(5,218)	(5,218)	-	-	-
당기말	8,503,932	408,778	8,912,710	224,738	1,243,685	1,468,423

<전기>

구 분	당기손익금융자산	기타포괄손익금융자산	금융자산합 계	당기손익금융부채	당기손익인식지정금융부채	금융부채합 계
기초	6,171,988	406,181	6,578,169	135,486	607,012	742,498
매입	3,707,819	7,999	3,715,818	148,320	-	148,320
매도	(1,229,203)	(15,765)	(1,244,968)	(87,364)	-	(87,364)
발행	-	-	-	-	613,281	613,281
결제	-	-	-	-	(411,453)	(411,453)
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(*)	(77,848)	(540)	(78,388)	-	-	-
당기손익	(48,560)	-	(48,560)	139,148	(46,265)	92,883
기타포괄손익	-	13,843	13,843	-	-	-
전기말	8,524,196	411,718	8,935,914	335,590	762,575	1,098,165

(*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료의 이용가능여부가 변경됨에 따라 수준 간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 시점에 수준의 변동을 인식합니다.

마. 공정가치 서열 수준 3의 손익 구성내역당기 및 전기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 손익 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기		전기
	총손익	보고기간말 보유상품과 관련된 당기손익	총손익	보고기간말 보유상품과 관련된 당기손익
금융자산
당기손익금융자산	321,863	342,531	(48,560)	(2,343)
금융부채
당기손익금융부채	159,585	159,585	(139,148)	(139,148)
당기손익인식지정금융부채	(32,930)	(32,930)	46,265	46,265
소 계	126,655	126,655	(92,883)	(92,883)

연결실체는 공정가치 서열 수준 3과 관련하여 당해 기간에 발생한 당기손익을 연결포괄손익계산서상 당기손익금융상품 관련 순손익 및 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익으로 계상하고 있습니다.

바. 공정가치 서열 수준 3으로 분류된 공정가치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

당기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	손익인식부분
	유리한 변동		불리한 변동
	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익
금융자산
당기손익금융자산(*1,2)	179,553	-	(172,246)	-
기타포괄손익금융자산(*2)	-	16,810	-	(9,338)
소 계	179,553	16,810	(172,246)	(9,338)
금융부채
당기손익금융부채(*1)	2,687	-	(2,375)	-
당기손익인식지정금융부채(*1)	1,822	-	(1,817)	-
소 계	4,509	-	(4,192)	-

<전기>

구 분	손익인식부분
	유리한 변동		불리한 변동
	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익
금융자산
당기손익금융자산(*1,2)	173,472	-	(163,524)	-
기타포괄손익금융자산(*2)	-	17,019	-	(9,415)
소 계	173,472	17,019	(163,524)	(9,415)
금융부채
당기손익금융부채(*1)	892	-	(843)	-
당기손익인식지정금융부채(*1)	1,708	-	(1,656)	-
소 계	2,600	-	(2,499)	-

(*1) 이자율관련파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 주식관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 주식가치와 주식가치변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 상환전환우선주 및 전환사채 등은 기초자산의 가치와 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 지분증권은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률을 0~1%만큼 증가시키고 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하거나 청산가치와 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 부동산매각가격의 변동률을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

사. 가치평가기법 및 투입변수 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	비관측변수	비관측변수범위(%)	비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향
금융자산
현금및예치금	25,904,649	2	DCF모형	기타스프레드	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
	379,487	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라공정가치 감소
당기손익금융자산	9,006,438	2	DCF모형,내재선도금리산출법,옵션모델(Black-Scholes Model)	금리, 할인율	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
	8,503,932	3	DCF모형,옵션모델(Black-Scholes Model),이항모형,Hull-White model,순자산가치접근법	기초자산가격, 금리, 환율, 개별주식변동성, 기초자산변동성, 금리간상관계수, 배당수익률,성장률, 할인율 등	개별주식변동성 등	0.00 ~ 76.22	개별주식변동성 등이 클수록공정가치 변동 증가
					성장률	0.00 ~ 1.00	성장률 상승에 따라공정가치 증가
					할인율	3.43 ~ 33.52	할인율 하락에 따라공정가치 증가
기타포괄손익 금융자산	19,166,257	2	DCF모형	금리, 할인율	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
	408,778	3	DCF모형,이항모형,순자산가치접근법	개별주식변동성,성장률,할인율 등	개별주식변동성	20.60 ~ 26.65	개별주식변동성이 클수록공정가치 변동 증가
					성장률	0.00	성장률 상승에 따라공정가치 증가
					할인율	9.25 ~ 19.11	할인율 하락에 따라공정가치 증가
상각후원가 유가증권	19,711,280	2	DCF모형	금리, 할인율	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
상각후원가 대출채권	314,973,550	3	DCF모형	거래상대방신용위험,기타스프레드 등	거래상대방신용위험	(*)	거래상대방신용위험 상승에따라 공정가치 감소
					기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라공정가치 감소
위험회피회계 파생상품자산	82,236	2	DCF모형,내재선도금리산출법	금리, 할인율	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
기타금융자산	13,217,552	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라공정가치 감소
소 계	411,354,159
금융부채
당기손익금융부채	1,891,166	2	DCF모형,내재선도금리산출법,옵션모델(Black-Scholes Model)	금리, 할인율	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
	224,738	3	DCF모형,옵션모델(Black-Scholes Model),이항모형,Hull-White model	기초자산가격, 금리, 환율,개별주식변동성,기초자산변동성,금리간상관계수,배당수익률 등	개별주식변동성 등	14.66 ~ 29.02	개별주식변동성 등이 클수록공정가치 변동 증가
당기손익인식지정 금융부채	2,406	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	금리, 할인율	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
	1,243,685	3	몬테카를로시뮬레이션(monte carlo simulation)	개별주식변동성 등	개별주식변동성 등	13.11 ~ 27.63	개별주식변동성 등이 클수록공정가치 변동 증가
예수부채	65,267,831	2	DCF모형	기타스프레드	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
	88,785,308	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라공정가치 감소
차입부채	41,117,572	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라공정가치 감소
사채	76,114,198	2	DCF모형	기타스프레드	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
	106,550,667	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라공정가치 감소
위험회피회계 파생상품부채	230,242	2	DCF모형,내재선도금리산출법	기타스프레드	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
기타금융부채	25,219,339	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라공정가치 감소
소 계	406,647,152

<전기말>

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	비관측변수	비관측변수범위(%)	비관측변수가 공정가치측정에 미치는 영향
금융자산
현금및예치금	24,365,021	2	DCF모형	기타스프레드	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
	454,791	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라공정가치 감소
당기손익금융자산	9,616,100	2	DCF모형,내재선도금리산출법,옵션모델(Black-Scholes Model)	금리, 할인율	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
	8,524,196	3	DCF모형,옵션모델(Black-Scholes Model),이항모형,Hull-White model,순자산가치접근법	기초자산가격, 금리, 환율, 개별주식변동성, 기초자산변동성, 금리간상관계수, 배당수익률,성장률, 할인율 등	개별주식변동성 등	17.52 ~ 67.10	개별주식변동성 등이 클수록공정가치 변동 증가
					성장률	0.00 ~ 1.00	성장률 상승에 따라공정가치 증가
					할인율	3.71 ~ 22.83	할인율 하락에 따라공정가치 증가
기타포괄손익 금융자산	17,218,092	2	DCF모형	금리, 할인율	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
	411,718	3	DCF모형,이항모형,순자산가치접근법	개별주식변동성,성장률,할인율 등	개별주식변동성	28.62	개별주식변동성이 클수록공정가치 변동 증가
					성장률	0.00	성장률 상승에 따라공정가치 증가
					할인율	8.15 ~ 18.51	할인율 하락에 따라공정가치 증가
상각후원가 유가증권	21,568,985	2	DCF모형	금리, 할인율	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
상각후원가 대출채권	307,025,915	3	DCF모형	거래상대방신용위험,기타스프레드 등	거래상대방신용위험	(*)	거래상대방신용위험 상승에따라 공정가치 감소
					기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라공정가치 감소
위험회피회계 파생상품자산	51,799	2	DCF모형,내재선도금리산출법	금리, 할인율	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
기타금융자산	6,319,166	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라공정가치 감소
소 계	395,555,783
금융부채
당기손익금융부채	3,895,544	2	DCF모형,내재선도금리산출법,옵션모델(Black-Scholes Model)	금리, 할인율	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
	335,590	3	DCF모형,옵션모델(Black-Scholes Model),이항모형,Hull-White model	기초자산가격, 금리, 환율,개별주식변동성,기초자산변동성,금리간상관계수,배당수익률 등	개별주식변동성 등	17.52 ~ 67.10	개별주식변동성 등이 클수록공정가치 변동 증가
당기손익인식지정 금융부채	18,040	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	금리, 할인율	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
	762,575	3	몬테카를로시뮬레이션(monte carlo simulation)	개별주식변동성 등	개별주식변동성 등	17.52 ~ 25.85	개별주식변동성 등이 클수록공정가치 변동 증가
예수부채	71,717,672	2	DCF모형	기타스프레드	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
	83,182,755	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라공정가치 감소
차입부채	49,191,518	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라공정가치 감소
사채	69,875,830	2	DCF모형	기타스프레드	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
	95,822,900	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라공정가치 감소
위험회피회계 파생상품부채	337,773	2	DCF모형,내재선도금리산출법	기타스프레드	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
기타금융부채	15,671,953	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라공정가치 감소
소 계	390,812,150

(*) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 경우에는 수준 3 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

아. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정지배기업은 가치평가방법의 결정, 금융상품별 공정가액평가방법의 적정성 검토 등을위하여 리스크관리부서, 트레이딩부서 및 회계부서로 구성된 공정가치평가협의회를 운영하고 있으며 공정가치 산출 시 필요하다고 인정되는 사항 및 외부전문평가기관의 선정, 변경 등을 의결하고 있습니다. 또한 지배기업은 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 자체평가기법을 사용하는 금융상품의 평가방법론에 대하여 주기적인 검증을 실시하여 검증 결과를 리스크관리부서장에게 보고하고 있습니다. 또한, 종속기업의 경우 각 종속기업별로 공정가치 평가프로세스와 평가결과에 대해서 각 종속기업의 재무담당임원 등에게 보고하며, 지배기업의 회계부서와 주기적으로 평가방법 및 결과에 대해서 협의하고 있습니다.

자. 금융상품 범주별 장부금액

금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	당기손익금융자산	기타포괄손익금융자산	상각후원가금융자산	위험회피회계파생금융상품	합 계
금융자산
현금및예치금	294,831	-	28,038,761	-	28,333,592
유가증권	17,508,353	29,112,702	36,226,185	-	82,847,240
대출채권	491,122	288,303	315,882,890	-	316,662,315
파생상품	2,052,966	-	-	82,236	2,135,202
기타금융자산	-	-	13,239,274	-	13,239,274
합 계	20,347,272	29,401,005	393,387,110	82,236	443,217,623

구 분	당기손익인식금융부채		상각후원가측정금융부채	위험회피회계파생금융상품	합 계
	당기손익금융부채	당기손익지정금융부채
금융부채
당기손익인식금융부채	755,217	1,246,091	-	-	2,001,308
예수부채	-	-	154,044,994	-	154,044,994
차입부채	-	-	41,239,201	-	41,239,201
사채	-	-	181,991,789	-	181,991,789
파생상품	2,121,179	-	-	230,242	2,351,421
기타금융부채	-	-	25,220,813	-	25,220,813
합 계	2,876,396	1,246,091	402,496,797	230,242	406,849,526

<전기말>

구 분	당기손익금융자산	기타포괄손익금융자산	상각후원가금융자산	위험회피회계파생금융상품	합 계
금융자산
현금및예치금	249,066	-	26,070,593	-	26,319,659
유가증권	14,258,415	25,299,971	40,317,143	-	79,875,529
대출채권	1,524,336	284,906	307,831,762	-	309,641,004
파생상품	3,799,849	-	-	51,799	3,851,648
기타금융자산	-	-	6,346,618	-	6,346,618
합 계	19,831,666	25,584,877	380,566,116	51,799	426,034,458

구 분	당기손익인식금융부채		상각후원가측정금융부채	위험회피회계파생금융상품	합 계
	당기손익금융부채	당기손익지정금융부채
금융부채
당기손익인식금융부채	602,147	780,615	-	-	1,382,762
예수부채	-	-	155,049,836	-	155,049,836
차입부채	-	-	49,423,444	-	49,423,444
사채	-	-	166,476,705	-	166,476,705
파생상품	4,258,759	-	-	337,773	4,596,532
기타금융부채	-	-	15,673,028	-	15,673,028
합 계	4,860,906	780,615	386,623,013	337,773	392,602,307

24. 자본

가. 자본금 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 발행할 주식의 총수는 2,000백만주(1주의 금액 : 5,000원)이며, 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 백만원).

<당기말>

구 분	보통주	우선주(*)	합 계
발행한 주식의 총수	797,425,869	-	797,425,869
장부금액	3,987,130	224,235	4,211,365

<전기말>

구 분	보통주	우선주(*)	합 계
발행한 주식의 총수	797,425,869	-	797,425,869
장부금액	3,987,130	224,235	4,211,365

(*) 지배기업은 2020년 11월 19일자 이사회 결의에 의거 2020년 12월 23일 우선주 44,847,038주를 자기주식으로 취득하여 2020년 12월 24일 이익 소각하였습니다. 이에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액간 224,235백만원의 차이가 존재합니다.

나. 신종자본증권

당기말 및 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분		발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말
원화신종자본증권	원금	2013.10.23	2043.10.23	5.25	-	200,000
		2015.03.10	2045.03.10	4.33	330,000	330,000
		2015.09.14	2045.09.14	3.77	200,000	200,000
		2016.09.20	-	3.16	290,000	290,000
		2016.11.04	-	3.27	250,000	250,000
		2017.03.10	-	3.87	150,000	150,000
		2018.03.09	-	4.21	70,000	70,000
		2018.03.09	-	3.82	-	280,000
		2019.03.08	-	3.40	130,000	130,000
		2019.03.08	-	3.09	220,000	220,000
		2020.03.18	-	2.87	310,000	310,000
		2020.03.18	-	2.43	90,000	90,000
		2021.03.11	-	2.65	200,000	200,000
		2021.03.11	-	3.11	300,000	300,000
		2022.08.12	-	4.64	60,000	60,000
		2022.08.12	-	4.59	540,000	540,000
		2023.03.13	-	4.53	600,000	-
		2023.11.01	-	5.19	400,000	-
	발행비용				(6,543)	(5,323)
합 계					4,133,457	3,614,677

상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년 또는 10년이 경과한 후 지배기업이 콜옵션을 행사할 수 있으며 콜옵션 미행사 시 변경된 금리가 적용됩니다. 또한, 지배기업의 선택에 따라 동일한 조건으로 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.

다. 자본잉여금

당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	1,149,335	1,149,335
자기주식처분이익	12,262	12,262
기타자본잉여금	16,580	13,239
합 계	1,178,177	1,174,836

라. 자본조정당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
신종자본증권 상환손실	309	40,627

마. 기타포괄손익누계액

(1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	기타포괄손익채무증권평가손익	관계기업투자에 대한기타포괄손익의 변동	외환차이	현금흐름위험회피평가손익	해외사업장순투자위험회피평가손익	보험금융손익	당기손익지정금융부채평가손익	기타포괄손익지분증권평가손익	순확정급여부채(자산)재측정요소	합 계
1. 기초	(868,344)	2,448	65,711	(27,367)	(53,019)	19,389	(492)	715,598	99,428	(46,648)
2. 기타포괄손익채무증권 평가손익 소계	648,274	-	-	-	-	-	-	-	-	648,274
가. 기타포괄손익채무증권 평가손익의 당기손익 재분류	129,465	-	-	-	-	-	-	-	-	129,465
나. 기타포괄손익채무증권 공정가액 변동	733,243	-	-	-	-	-	-	-	-	733,243
다. 법인세효과	(214,434)	-	-	-	-	-	-	-	-	(214,434)
3. 관계기업투자에 대한 기타 포괄손익의 변동 소계	-	(1,333)	-	-	-	-	-	-	-	(1,333)
가. 관계기업투자에 대한 기타포괄손익의 변동	-	(1,811)	-	-	-	-	-	-	-	(1,811)
나. 법인세효과	-	478	-	-	-	-	-	-	-	478
4. 외환차이	-	-	36,854	-	-	-	-	-	-	36,854
5. 현금흐름위험회피 평가손익 소계	-	-	-	11,782	-	-	-	-	-	11,782
가. 현금흐름위험회피 평가손익 순변동	-	-	-	16,008	-	-	-	-	-	16,008
나. 법인세효과	-	-	-	(4,226)	-	-	-	-	-	(4,226)
6. 해외사업장순투자위험회피 평가손익 소계	-	-	-	-	(8,689)	-	-	-	-	(8,689)
가. 해외사업장순투자 위험회피 평가손익	-	-	-	-	(11,241)	-	-	-	-	(11,241)
나. 법인세효과	-	-	-	-	2,552	-	-	-	-	2,552
7. 보험금융손익 소계	-	-	-	-	-	(159,949)	-	-	-	(159,949)
가. 보험금융손익	-	-	-	-	-	(208,028)	-	-	-	(208,028)
나. 법인세효과	-	-	-	-	-	48,079	-	-	-	48,079
8. 당기손익지정금융부채 평가손익 소계	-	-	-	-	-	-	(9)	-	-	(9)
가. 당기손익지정금융부채 평가손익	-	-	-	-	-	-	(12)	-	-	(12)
나. 법인세효과	-	-	-	-	-	-	3	-	-	3
9. 기타포괄손익지분증권 평가손익 소계	-	-	-	-	-	-	-	(134,976)	-	(134,976)
가. 기타포괄손익지분증권 평가손익의 이익잉여금 재분류	-	-	-	-	-	-	-	(50)	-	(50)
나. 기타포괄손익지분증권 공정가액 변동	-	-	-	-	-	-	-	(177,807)	-	(177,807)
다. 법인세효과	-	-	-	-	-	-	-	42,881	-	42,881
10. 순확정급여자산 재측정 요소 소계	-	-	-	-	-	-	-	-	(101,356)	(101,356)
가. 순확정급여자산 재측정 요소	-	-	-	-	-	-	-	-	(137,470)	(137,470)
나. 법인세효과	-	-	-	-	-	-	-	-	36,114	36,114
11. 당기말	(220,070)	1,115	102,565	(15,585)	(61,708)	(140,560)	(501)	580,622	(1,928)	243,950

<전기>

구 분	기타포괄손익채무증권평가손익	관계기업투자에 대한기타포괄손익의 변동	외환차이	현금흐름위험회피평가손익	해외사업장순투자위험회피평가손익	보험금융손익	당기손익지정금융부채평가손익	기타포괄손익지분증권평가손익	순확정급여부채(자산)재측정요소	합 계
1. 기초	(167,693)	5,135	58,689	(16,612)	(21,849)	21,985	8	572,427	(23,691)	428,399
2. 기타포괄손익채무증권 평가손익 소계	(700,651)	-	-	-	-	-	-	-	-	(700,651)
가. 기타포괄손익채무증권 평가손익의 당기손익 재분류	7,386	-	-	-	-	-	-	-	-	7,386
나. 기타포괄손익채무증권 공정가액 변동	(937,639)	-	-	-	-	-	-	-	-	(937,639)
다. 법인세효과	229,602	-	-	-	-	-	-	-	-	229,602
3. 관계기업투자에 대한 기타 포괄손익의 변동 소계	-	(2,687)	-	-	-	-	-	-	-	(2,687)
가. 관계기업투자에 대한 기타포괄손익의 변동	-	(5,787)	-	-	-	-	-	-	-	(5,787)
나. 법인세효과	-	3,100	-	-	-	-	-	-	-	3,100
4. 외환차이	-	-	7,022	-	-	-	-	-	-	7,022
5. 현금흐름위험회피 평가손익 소계	-	-	-	(10,755)	-	-	-	-	-	(10,755)
가. 현금흐름위험회피 평가손익 순변동	-	-	-	(14,633)	-	-	-	-	-	(14,633)
나. 법인세효과	-	-	-	3,878	-	-	-	-	-	3,878
6. 해외사업장순투자위험회피 평가손익 소계	-	-	-	-	(31,170)	-	-	-	-	(31,170)
가. 해외사업장순투자 위험회피 평가손익	-	-	-	-	(42,337)	-	-	-	-	(42,337)
나. 법인세효과	-	-	-	-	11,167	-	-	-	-	11,167
7. 보험금융손익 소계	-	-	-	-	-	(2,596)	-	-	-	(2,596)
가. 보험금융손익	-	-	-	-	-	(3,380)	-	-	-	(3,380)
나. 법인세효과	-	-	-	-	-	784	-	-	-	784
8. 당기손익지정금융부채 평가손익 소계	-	-	-	-	-	-	(500)	-	-	(500)
가. 당기손익지정금융부채 평가손익	-	-	-	-	-	-	(680)	-	-	(680)
나. 법인세효과	-	-	-	-	-	-	180	-	-	180
9. 기타포괄손익지분증권 평가손익 소계	-	-	-	-	-	-	-	143,171	-	143,171
가. 기타포괄손익지분증권 평가손익의 이익잉여금 재분류	-	-	-	-	-	-	-	(9,086)	-	(9,086)
나. 기타포괄손익지분증권 공정가액 변동	-	-	-	-	-	-	-	194,724	-	194,724
다. 법인세효과	-	-	-	-	-	-	-	(42,467)	-	(42,467)
10. 순확정급여자산 재측정 요소 소계	-	-	-	-	-	-	-	-	123,119	123,119
가. 순확정급여자산 재측정 요소	-	-	-	-	-	-	-	-	167,804	167,804
나. 법인세효과	-	-	-	-	-	-	-	-	(44,685)	(44,685)
11. 전기말	(868,344)	2,448	65,711	(27,367)	(53,019)	19,389	(492)	715,598	99,428	(46,648)

(2) 기타포괄손익금융자산 평가손익

연결실체는 기타포괄손익채무증권 및 지분증권의 공정가치 변동액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 관계기업투자에 대한 기타포괄손익의 변동

연결실체는 피투자자의 기타포괄손익 변동액 중 투자자의 지분을 관계기업투자에 대한 기타포괄손익의 변동으로 인식하고 있습니다.

(4) 외환차이

연결실체는 해외지점 등의 재무제표를 표시통화로 환산함에 따라 발생하는 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 현금흐름위험회피 평가손익연결실체는 위험회피에 효과적인 부분에 한하여 현금흐름위험회피수단의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 해외사업장순투자위험회피 평가손익연결실체는 해외사업장순투자의 환율변동위험을 회피하기 위하여 비파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 보험금융손익연결실체는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.(8) 당기손익지정금융부채 평가손익연결실체는 당기손익지정금융부채의 자기신용위험변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 순확정급여부채(자산) 재측정요소

연결실체는 순확정급여부채(자산)에서 발생한 재측정요소를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

25. 이익잉여금

가. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
법정적립금(*)	4,335,406	4,312,319
대손준비금	3,269,778	2,952,630
임의적립금	9,875,482	8,617,449
미처분이익잉여금	4,409,279	4,297,824
합 계	21,889,945	20,180,222

(*) 지배기업은 중소기업은행법 제42조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 당기순이익의 100분의 25 이상을 법정적립금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. 또한, 현지법규 등에 의하여 지배기업의 도쿄지점과 호치민지점, 하노이지점 및 뉴델리지점이 적립하는 기타준비금과 종속기업이 상법 제458조에 의거 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당의 10% 이상을 적립한 이익준비금이 포함되어 있습니다. 종속기업의 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

나. 대손준비금

대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출되며 주기 및 주석으로 공시되는 사항입니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
대손준비금 기적립액	3,269,778	2,952,630
대손준비금 적립 예정금액	74,032	317,148
대손준비금 잔액	3,343,810	3,269,778

(2) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
대손준비금 전입액	74,032	317,148
대손준비금 반영 후 연결조정이익(*)	2,601,156	2,357,582
대손준비금 반영 후 지배기업주주지분 조정이익(*)	2,595,653	2,350,548
대손준비금 반영 후 기본주당이익 (단위: 원)	3,069	2,783

(*) 상기 대손준비금 반영 후 연결조정이익 및 지배기업주주지분 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 각각 연결당기순이익 및 지배기업주주지분순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

26. 자본관리

연결실체는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank for International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월에 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반한 것으로, 한국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. 동 기준은 연결실체가 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율에 대해 시행일로부터단계적으로 각각 일정 비율 이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며 연결실체는 국내은행의 감독기관인 금융감독원에 은행업감독업무 시행세칙에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다. 상기 법규에 따라 연결실체의 자기자본은 아래와 같이 분류됩니다.

- 보통주자본 : 보통주자본에서는 보통주자본금과 보통주자본 발행과 관련하여 발생한 자본잉여금 및 자본조정, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 지배기업주주지분 이외의 비지배주주지분 중에서 보통주자본에 해당하는 비지배주주지분 등이 포함됩니다.

- 기타기본자본 : 기타기본자본에는 기타기본자본 인정요건과 자기자본 인정을 위한조건부자본을 충족하는 자본증권(우선주자본금, 신종자본증권 등)과 기타기본자본 발행과 관련하여 발생한 우선주자본잉여금, 지배기업주주지분 이외의 비지배주주지분 중에서 기타기본자본에만 해당하는 비지배주주지분 등이 포함됩니다.- 보완자본 : 보완자본에는 보완자본인정요건과 자기자본 인정을 위한 조건부자본을충족하는 자본증권(기한부후순위채무 등), 보완자본과 관련하여 발생한 자본잉여금, 지배기업주주지분 이외의 비지배주주지분 중에서 보완자본에 해당하는 비지배주주지분, 대손충당금 중 표준방법 적용익스포져 신용위험가중자산의 1.25%에 해당하는정상ㆍ요주의 충당금, 내부등급법 적용익스포져 예상손실과 충당금 합계액을 비교하여 초과하는 경우 신용위험가중자산의 0.6% 해당액 등이 포함됩니다.- 공제항목 : 자기자본 계산시 차감되는 항목은 영업권, 무형자산, 예상손실 대비 충당금 적립부족액, 미지급배당금, 미래수익에 의존하는 이연법인세차, 자기주식(회계기준에 따른 재무상태표상 자본에서 차감표시되지 않는 경우에만 적용), 확정급여형 연금자산, 현금흐름위험회피평가손익, 자기신용위험 변동에 따른 공정가치평가 대상부채 누적손익 등이 있습니다.

위험가중자산은 전체 자산에 내재되어 있는 위험과 내부 프로세스 운영상의 오류 및 외부사건으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 포함하여 연결실체가 감내하여야 할 위험량을 반영한 자산의 크기를 의미합니다. 연결실체는 은행업감독업무시행세칙에 근거해 위험별(신용위험, 시장위험, 운영위험) 위험가중자산을 계산하고, BIS비율 산출에 이용합니다.

연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 내부자본적정성 평가라 함은 경영상 직면하는 모든 중요한 리스크를 인식, 평가, 관리하고 그 결과에 따라 내부자본을 가용자본과 비교하는 등 자본적정성을 평가하고 관리하는 제반 절차를 말합니다.

연결실체는 금융위원회(Financial Services Commission)가 제정한 자본적정성 기준에 따른 최저 규제비율(보통주자본비율 4.5%, 기본자본비율 6.0%, 총자본비율 8.0%)을 유지해야 합니다. (2023년 12월 31일 현재 자본보전완충자본을 포함한 규제비율은 보통주자본비율 7.0%, 기본자본비율 8.5%, 총자본비율 10.5%입니다.)

경제적 자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급 불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 모든 계열사에 대해 경제적 자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 바젤Ⅲ 기준에 의한 자기자본비율의 내역은 다음과 같습니다.

(1) BIS기준 자기자본비율(단위: 억원, %)

구 분	당기말	전기말
BIS자기자본(A)	345,210	317,812
위험가중자산(B)	2,321,186	2,165,655
신용위험가중자산(고급내부등급법)	2,129,965	1,991,117
시장위험가중자산(내부모형법)	49,865	55,812
운영위험가중자산(고급측정법)	141,356	118,726
BIS자기자본비율(A/B)	14.87	14.68
보통주자본비율	11.33	11.08
기본자본비율	13.11	12.67
보완자본비율	1.76	2.01

(2) BIS기준 자기자본(단위: 억원)

구 분	당기말	전기말
자기자본(C+D)	345,210	317,812
기본자본(C=A+B)	304,399	274,286
보통주자본(A)	262,917	239,847
보통주자본금	39,871	39,871
보통주자본잉여금	11,782	11,749
보통주자본조정	2,239	1,836
이익잉여금	218,899	201,053
기타포괄손익	2,440	(1,171)
비지배주주지분	68	84
공제항목(△)	12,382	13,575
기타기본자본(B)	41,482	34,439
신종자본증권	41,400	34,200
비지배주주지분	147	292
기타	(65)	(53)
보완자본(D)	40,811	43,526
기한부후순위채무	28,100	33,300
대손충당금	3,236	1,331
예상손실대비충당금 초과액	9,425	8,808
비지배주주지분	50	87

27. 순이자손익

가. 당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
이자수익
현금및예치금	231,713	93,758
당기손익금융자산	287,686	203,260
기타포괄손익금융자산	788,049	453,851
상각후원가유가증권	1,006,029	722,231
상각후원가대출채권
신용카드채권	496,070	479,379
신용카드채권 외 대출채권	15,318,545	10,507,149
기타	235,963	142,863
소 계	18,364,055	12,602,491
이자비용
예수부채	2,227,591	1,005,321
차입부채	1,286,289	708,596
사채	6,472,304	3,117,352
보험이자비용	275,515	242,787
기타	175,792	84,749
소 계	10,437,491	5,158,805
순이자손익	7,926,564	7,443,686

나. 당기 및 전기 중 이자수익에 포함된 손상된 금융자산에 대한 이자수익은 각각 28,973백만원 및 25,659백만원입니다.

28. 순수수료손익당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
수수료수익
원화수입수수료	476,470	535,139
외화수입수수료	149,005	153,479
신용카드관련수익	167,503	166,975
수입보증료	59,271	49,512
소 계	852,249	905,105
수수료비용
원화지급수수료	122,734	100,414
외화지급수수료	15,299	13,305
신용카드관련비용	237,244	219,588
소 계	375,277	333,307
순수수료손익	476,972	571,798

29. 당기손익금융상품 관련 순손익(1) 당기 및 전기 중 발생한 당기손익금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분		당기
		배당수익	기타수익	평가이익	평가손실	매매이익	매매손실	순손익
유가증권	지분증권	45,796	-	122,736	76,699	202,579	103,613	190,799
	수익증권 등	-	197,364	241,415	110,896	193,303	122,579	398,607
	채무증권	-	-	281,568	66,929	134,690	104,892	244,437
	소 계	45,796	197,364	645,719	254,524	530,572	331,084	833,843
파생상품		-	-	1,520,782	1,492,560	5,232,423	5,262,339	(1,694)
대출채권		-	-	26,700	7,348	13,600	4,724	28,228
예치금		-	-	1,085	-	7,317	-	8,402
매도유가증권		-	-	9,785	50,955	1,183	125	(40,112)
합 계		45,796	197,364	2,204,071	1,805,387	5,785,095	5,598,272	828,667

구 분		전기
		배당수익	기타수익	평가이익	평가손실	매매이익	매매손실	순손익
유가증권	지분증권	21,629	-	164,002	97,897	164,698	45,073	207,359
	수익증권 등	-	177,253	163,187	222,059	110,389	83,937	144,833
	채무증권	-	-	109,952	275,261	91,689	159,923	(233,543)
	소 계	21,629	177,253	437,141	595,217	366,776	288,933	118,649
파생상품		-	-	3,759,419	4,042,514	7,959,140	7,594,625	81,420
대출채권		-	-	8,578	35,523	18,358	3,864	(12,451)
예치금		-	-	613	-	4,315	-	4,928
매도유가증권		-	-	16,099	3,780	1,049	74	13,294
합 계		21,629	177,253	4,221,850	4,677,034	8,349,638	7,887,496	205,840

(2) 당기 및 전기 중 발생한 당기손익인식지정금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기
	평가이익	평가손실	매매이익	매매손실	순손익
당기손익인식지정금융상품	33,970	50,016	1,506	48,512	(63,052)

구 분	전기
	평가이익	평가손실	매매이익	매매손실	순손익
당기손익인식지정금융상품	74,518	17,636	552	34,624	22,810

30. 기타포괄손익금융자산 관련 손익

당기 및 전기 중 발생한 기타포괄손익금융자산 관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
배당금수익
보유중인 금융자산	67,689	59,907
제거한 금융자산	-	128
매매이익	69,723	13,084
매매손실	(32,718)	(15,234)
합 계	104,694	57,885

31. 일반관리비당기 및 전기 중 발생한 일반관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분		당기	전기
종업원관련비용	종업원급여 - 급여	1,440,485	1,428,499
	종업원급여 - 복리후생비	9,035	7,928
	퇴직급여 - 확정급여형	92,880	125,197
	퇴직급여 - 확정기여형	16,077	14,976
	특별퇴직급여	604	1,368
	소 계	1,559,081	1,577,968
기타일반관리비	임차료	24,627	25,066
	세금과공과	190,912	163,222
	광고선전비	66,366	62,341
	투자부동산 감가상각비	1,035	824
	유형자산 감가상각비	214,935	200,026
	무형자산 감가상각비	67,245	62,166
	지급수수료	103,609	95,498
	포상비	4,419	1,780
	기타	453,369	424,159
	소 계	1,126,517	1,035,082
합 계		2,685,598	2,613,050

32. 기타영업수익 당기 및 전기 중 발생한 기타영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
지급보증충당부채환입액	-	1,916
소송관련충당부채환입액	915	-
복구충당부채환입액	2,023	-
포인트충당부채환입액	460	690
신탁부문수익	150,592	140,734
기타	42,348	43,902
합 계	196,338	187,242

33. 기타영업비용 당기 및 전기 중 발생한 기타영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
기금출연료	640,390	586,689
지급보증충당부채전입액	32,582	-
금융보증계약충당부채전입액	74,930	4,621
미사용약정충당부채전입액	41,671	43,075
복구충당부채전입액	-	1,468
소송관련충당부채전입액	-	933
기타충당부채전입액	235,513	35,041
기타	643,884	550,334
합 계	1,668,970	1,222,161

34. 영업외손익 당기 및 전기 중 발생한 영업외손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
영업외수익
관계기업투자평가이익	122,692	89,445
관계기업투자처분이익	18,771	7,140
유형자산처분이익	26,908	267
무형자산처분이익	1,587	909
무형자산손상차손환입	345	3
임대료수익	2,673	2,072
소송충당부채환입액	-	2,023
기타충당부채환입액	2,442	-
기타	62,708	49,760
소 계	238,126	151,619
영업외비용
관계기업투자평가손실	16,432	27,583
관계기업투자처분손실	-	8,762
유형자산처분손실	333	57
유형자산폐기손실	109	532
무형자산처분손실	85	-
휴면예금원리금환급액	3,072	730
기부금	37,037	27,332
유형자산손상차손	4,255	26,975
투자부동산손상차손	223	-
무형자산손상차손	932	1,298
소송충당부채전입액	2,593	-
기타충당부채전입액	-	2,914
기타	112,299	98,220
소 계	177,370	194,403
합 계	60,756	(42,784)

35. 금융자산의 양도당기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융자산의 양도와 관련하여 보유하고 있는 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	환매조건부채권매도(*)			대여유가증권
	당기손익금융자산	기타포괄손익금융자산	상각후원가유가증권	당기손익금융자산	기타포괄손익금융자산	상각후원가유가증권
자산의 장부금액	2,344,365	817,770	17,629	-	266,891	-

<전기말>

구 분	환매조건부채권매도(*)			대여유가증권
	당기손익금융자산	기타포괄손익금융자산	상각후원가유가증권	당기손익금융자산	기타포괄손익금융자산	상각후원가유가증권
자산의 장부금액	1,669,021	123,200	535,987	-	994,307	-

(*) 상기 거래와 관련하여 양도하였으나 제거되지 않은 자산은 처분 등 사용이 제한되어 있으며, 또한 당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도 거래와 관련하여 각각 3,163,444백만원과 2,293,528백만원이 차입부채(환매조건부채권매도)로 계상되어 있습니다.

36. 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

가. 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순 액
				금융상품	현금담보
파생상품자산	2,157,873	-	2,157,873	1,777,297	220,639	159,937
환매조건부채권매수	300,369	-	300,369	300,369	-	-
대여유가증권	266,891	-	266,891	266,891	-	-
미수미결제현물환	7,490,745	-	7,490,745	7,489,701	-	1,044
미결제환대	25,556,752	22,795,831	2,760,921	-	-	2,760,921
그 밖의 금융상품	215,904	170,051	45,853	-	-	45,853
합 계	35,988,534	22,965,882	13,022,652	9,834,258	220,639	2,967,755

<전기말>

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순 액
				금융상품	현금담보
파생상품자산	4,305,929	-	4,305,929	3,604,131	522,549	179,249
환매조건부채권매수	7,330,125	-	7,330,125	7,330,125	-	-
대여유가증권	994,307	-	994,307	917,345	-	76,962
미수미결제현물환	808,924	-	808,924	807,915	-	1,009
미결제환대	22,726,939	19,881,877	2,845,062	33,011	-	2,812,051
그 밖의 금융상품	178,114	124,852	53,262	-	-	53,262
합 계	36,344,338	20,006,729	16,337,609	12,692,527	522,549	3,122,533

나. 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순 액
				금융상품	현금담보
파생상품부채	2,633,301	-	2,633,301	2,016,649	232,180	384,472
환매조건부채권매도	1,468,470	-	1,468,470	1,468,470	-	-
매도유가증권	755,217	-	755,217	755,217	-	-
미지급미결제현물환	7,491,311	-	7,491,311	7,489,701	-	1,610
미결제환차	25,547,352	22,795,831	2,751,521	2,751,521	-	-
그 밖의 금융상품	187,684	170,051	17,633	-	-	17,633
합 계	38,083,335	22,965,882	15,117,453	14,481,558	232,180	403,715

<전기말>

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순 액
				금융상품	현금담보
파생상품부채	5,702,076	-	5,702,076	4,659,829	234,766	807,481
환매조건부채권매도	1,428,800	-	1,428,800	1,428,800	-	-
매도유가증권	602,148	-	602,148	602,148	-	-
미지급미결제현물환	808,678	-	808,678	807,915	-	763
미결제환차	23,727,036	19,881,877	3,845,159	3,845,159	-	-
그 밖의 금융상품	156,662	124,852	31,810	-	-	31,810
합 계	32,425,400	20,006,729	12,418,671	11,343,851	234,766	840,054

37. 보험계약

가. 보험계약부채(1) 당기말 및 전기말 현재 보험계약의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분		당기말	전기말
보험계약	일반연금	5,915,303	5,702,637
	연금저축(유배당)	461,607	474,467
	연금저축(무배당)	923,767	795,264
	변액연금	36,286	34,110
	합 계	7,336,963	7,006,478

보고일로부터 12개월 이후에 회수되거나 결제될 것으로 기대되는 금액은 당기말 현재 7,181,443백만원 및 전기말 현재 6,925,796백만원 입니다.(2) 보고기간 중 최초로 인식한 보험계약의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	손실부담계약집합이아닌 계약집합	손실부담계약집합	합 계
현금유출의 현재가치 추정치
보험취득현금흐름	32,290	367	32,657
보험금과 그 밖의 보험서비스비용	1,053,718	20,340	1,074,058
소 계	1,086,008	20,707	1,106,715
현금유입의 현재가치 추정치	(1,122,268)	(20,582)	(1,142,850)
비금융위험의 위험조정	3,926	62	3,988
보험계약마진	32,334	-	32,334
최초인식시점의 손실	-	187	187

<전기>

구 분	손실부담계약집합이아닌 계약집합	손실부담계약집합	합 계
현금유출의 현재가치 추정치
보험취득현금흐름	50,740	1,229	51,969
보험금과 그 밖의 보험서비스비용	3,055,136	69,582	3,124,718
소 계	3,105,876	70,811	3,176,687
현금유입의 현재가치 추정치	(3,202,836)	(70,714)	(3,273,550)
비금융위험의 위험조정	8,659	171	8,830
보험계약마진	88,301	-	88,301
최초인식시점의 손실	-	268	268

나. 보험계약의 변동

(1) 당기 및 전기 중 잔여보장부채 및 발생사고부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구분	당기
	잔여보장부채		발생사고부채	합계
	손실요소제외	손실요소
기초 순장부금액	6,978,517	4,226	23,735	7,006,478
포괄손익계산서에서의 변동
보험수익	(83,550)	-	-	(83,550)
공정가치법을 적용한 보험계약	(27,219)	-	-	(27,219)
그 밖의 보험계약	(56,331)	-	-	(56,331)
보험서비스비용	16,930	(2,224)	32,505	47,211
보험금 및 보험서비스비용	-	(185)	32,505	32,320
보험취득현금흐름 상각	16,930	-	-	16,930
손실부담계약의 손실 및 환입	-	(2,039)	-	(2,039)
보험서비스결과	(66,620)	(2,224)	32,505	(36,339)
투자요소	(1,159,508)	-	1,159,508	-
보험금융손익	483,263	97	183	483,543
현금흐름
보험료 수취 및 환급	1,117,384	-	-	1,117,384
지급한 보험금(투자요소 포함)과 기타 보험서비스비용	-	-	(1,199,613)	(1,199,613)
보험취득현금흐름	(34,490)	-	-	(34,490)
기말 순장부금액	7,318,546	2,099	16,318	7,336,963

<전기>

구분	전기
	잔여보장부채		발생사고부채	합계
	손실요소제외	손실요소
기초 순장부금액	5,880,626	4,360	22,091	5,907,077
포괄손익계산서에서의 변동
보험수익	(79,204)	-	-	(79,204)
공정가치법을 적용한 보험계약	(27,229)	-	-	(27,229)
그 밖의 보험계약	(51,975)	-	-	(51,975)
보험서비스비용	13,399	(258)	33,972	47,113
보험금 및 보험서비스비용	-	(217)	33,972	33,755
보험취득현금흐름 상각	13,399	-	-	13,399
손실부담계약의 손실 및 환입	-	(41)	-	(41)
보험서비스결과	(65,805)	(258)	33,972	(32,091)
투자요소	(1,332,836)	-	1,332,836	-
보험금융손익	245,837	124	206	246,167
현금흐름
보험료 수취 및 환급	2,300,289	-	-	2,300,289
지급한 보험금(투자요소 포함)과 기타 보험서비스비용	-	-	(1,365,370)	(1,365,370)
보험취득현금흐름	(49,594)	-	-	(49,594)
기말 순장부금액	6,978,517	4,226	23,735	7,006,478

(2) 당기 및 전기 중 보험계약부채의 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기>

구분	미래현금흐름의현재가치의 추정치	비금융위험에대한 위험조정	보험계약마진				합계
			수정소급법적용 계약	공정가치법적용 계약	그 밖의보험계약	소계
기초 순장부금액	6,664,682	34,438	-	85,987	221,371	307,358	7,006,478
포괄손익계산서에서의 변동
현행 서비스와 관련된 변동
제공된 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	-	(10,391)	(15,761)	(26,152)	(26,152)
비금융위험에 대한 위험조정의 변동분	-	(3,085)	-	-	-	-	(3,085)
경험조정	6,751	-	-	-	-	-	6,751
미래 서비스와 관련된 변동
당기에 최초로 인식한 계약	(36,135)	3,988	-	-	32,334	32,334	187
보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동	(146,989)	2,562	-	86,627	45,985	132,612	(11,815)
손실부담계약의 손실과 환입	(2,308)	83	-	-	-	-	(2,225)
과거 서비스와 관련된 변동
발생사고 이행현금흐름 변동분	-	-	-	-	-	-	-
보험서비스결과	(178,681)	3,548	-	76,236	62,558	138,794	(36,339)
보험금융손익	473,855	-	-	2,220	7,468	9,688	483,543
포괄손익계산서에서의 총변동	295,174	3,548	-	78,456	70,026	148,482	447,204
현금흐름	(116,719)	-	-	-	-	-	(116,719)
보험료 수취 및 환급	1,117,384	-	-	-	-	-	1,117,384
지급한 보험금(투자요소 포함)과 그 밖의 보험서비스비용	(1,199,613)	-	-	-	-	-	(1,199,613)
보험취득현금흐름	(34,490)	-	-	-	-	-	(34,490)
기말 순부채 잔액	6,843,137	37,986	-	164,443	291,397	455,840	7,336,963

<전기>

구분	미래현금흐름의현재가치의 추정치	비금융위험에대한 위험조정	보험계약마진				합계
			수정소급법적용 계약	공정가치법적용 계약	그 밖의보험계약	소계
기초 순장부금액	5,685,852	41,272	-	60,432	119,521	179,953	5,907,077
포괄손익계산서에서의 변동
현행 서비스와 관련된 변동
제공된 서비스에 대해 인식한 보험계약마진	-	-	-	(6,672)	(8,364)	(15,036)	(15,036)
비금융위험에 대한 위험조정의 변동분	-	(4,776)	-	-	-	-	(4,776)
경험조정	(7,117)	-	-	-	-	-	(7,117)
미래 서비스와 관련된 변동
당기에 최초로 인식한 계약	(96,863)	8,830	-	-	88,301	88,301	268
보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동	(43,234)	(10,783)	-	30,989	17,907	48,896	(5,121)
손실부담계약의 손실과 환입	(204)	(105)	-	-	-	-	(309)
과거 서비스와 관련된 변동
발생사고 이행현금흐름 변동분	-	-	-	-	-	-	-
보험서비스결과	(147,418)	(6,834)	-	24,317	97,844	122,161	(32,091)
보험금융손익	240,923	-	-	1,238	4,006	5,244	246,167
포괄손익계산서에서의 총변동	93,505	(6,834)	-	25,555	101,850	127,405	214,076
현금흐름	885,325	-	-	-	-	-	885,325
보험료 수취 및 환급	2,300,289	-	-	-	-	-	2,300,289
지급한 보험금(투자요소 포함)과 그 밖의 보험서비스비용	(1,365,370)	-	-	-	-	-	(1,365,370)
보험취득현금흐름	(49,594)	-	-	-	-	-	(49,594)
기말 순부채 잔액	6,664,682	34,438	-	85,987	221,371	307,358	7,006,478

다. 보험손익의 구성내역

(1) 당기 및 전기 중 보험수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
잔여보장부채의 변동과 관련된 금액
제공된 서비스에 대해 인식한 CSM	26,152	15,036
기간이 만료된 비금융위험의 위험조정 변동	3,079	4,763
예상된 보험금과 그 밖의 보험서비스비용	37,390	46,006
보험취득현금흐름의 회수	16,929	13,399
합 계	83,550	79,204

(2) 당기 및 전기 중 보험비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
보험서비스비용
발생한 보험금(투자요소 제외)과 그 밖의 보험서비스비용	32,320	33,755
보험취득현금흐름의 상각	16,930	13,399
손실부담계약의 손실과 환입	(2,039)	(41)
기타사업비용	997	1,386
합 계	48,208	48,499

(3) 당기 및 전기 중 보험금융손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
보험계약으로 인한 순금융비용
당기손익으로 인식된 금액
보험이자비용	(275,515)	(242,787)
기타포괄손익으로 인식된 금액
이자율 및 기타 금융가정의 변동효과	(208,028)	(3,380)
합 계	(483,543)	(246,167)

라. 당기 및 전기 중 보험계약마진의 기간별 손익인식 예정액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기>

구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과3년 이하	3년 초과4년 이하	4년 초과5년 이하	5년 초과10년 이하	10년 초과	총액
보험계약	35,477	35,560	34,601	32,647	30,586	119,666	167,303	455,840

<전기>

구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과3년 이하	3년 초과4년 이하	4년 초과5년 이하	5년 초과10년 이하	10년 초과	총액
보험계약	21,047	21,427	21,393	20,655	19,681	79,777	123,378	307,358

마. 당기말 및 전기말 현재 변동수수료접근법을 사용하여 측정하는 보험계약에 대해 보유하고 있는 기초항목의 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

구분	당기말	전기말
현금및예치금	3,351	2,660
주식	16,049	14,417
채권	7,540	14,665
수익증권	15,894	5,914
파생금융자산	29	18
기타금융자산	274	504
합 계	43,137	38,178

바. 보험리스크

(1) 보험위험의 개요, 측정 및 관리① 보험위험의 개요보험위험이란 보험회사의 고유 업무인 보험계약의 인수와 보험금 지급에 관련하여 발생하는 위험으로 보험계약시 예상했던 위험보다 실제 지급시 위험이 커져서 발생할 수 있는 손실 가능성 등을 말합니다. 보험위험은 보험가격위험과 준비금위험으로 나눌 수 있습니다.

신지급여력제도(K-ICS)에서 보험위험은 사망위험, 장수위험, 장해·질병위험, 장기재물·기타위험, 해지위험, 사업비위험, 대재해위험 등 7개의 하위위험으로 구분합니다.- 사망위험 : 피보험자의 사망률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험- 장수위험 : 피보험자의 사망률 감소로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험- 장해·질병위험: 피보험자의 장해 및 질병 담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험- 장기재물·기타위험 : 장기손해보험 중 재물, 비용, 배상, 기타담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험- 해지위험 : 계약상의 옵션행사율 변화 또는 보험계약자의 법적 권리 행사로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험- 사업비위험 : 보험계약 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험- 대재해위험 : 사망위험 등에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험(전염병, 대형사고 등)으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험② 보험위험의 측정보험위험은 계리적 가정 변동시 보험회사에 직·간접적으로 손실을 초래할 수 있는 자산 및 부채를 대상으로 측정하며, 하위위험별로 충격시나리오 방식 또는 위험계수 방식을 적용하여 측정합니다. 사망위험액, 장수위험액, 장해·질병위험액, 장기재물·기타위험액, 해지위험액, 사업비위험액은 충격시나리오 방식으로 측정하고, 대재해위험액은 위험계수 방식으로 측정합니다.연결실체와 같이 연금상품을 판매하는 경우 사망위험, 장해·질병위험, 장기재물·기타위험액, 대재해위험은 존재하지 않습니다.③ 보험위험의 관리연결실체는 보험위험과 관련하여 K-ICS 표준모형에 따른 리스크 측정 시스템을 구축하고, 보험위험을 측정하여 매 분기 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 보험위험의 현황

보고기간말 현재 연결실체는 발행한 보험계약과 관련된 보험위험 및 시장위험 변수가 변동될 때 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 백만원). ① 계리적가정 변동에 따른 재무적 영향도

구분	가정변동	보험계약마진에 미치는 영향	당기손익에 미치는 영향	자본에 미치는 영향
장수율	10% 증가	(24,420)	(693)	(693)
	10% 감소	22,370	348	348
해지율	10% 증가	(27,936)	(196)	(196)
	10% 감소	30,792	174	174
사업비율	10% 증가	(32,087)	(780)	(780)
	10% 감소	31,253	541	541

② 금융시장 지표 변동에 다른 재무적 영향도

구분	가정변동	익스포저	보험계약마진에 미치는 영향	당기손익에 미치는 영향	자본에 미치는 영향
금리	100bp 증가	6,792,340	423	100	129,347
	100bp 감소		(696)	(329)	(150,990)

(3) 보험계약과 관련된 유동성 위험보험계약에서 발생하는 유동성위험은 자금의 운용과 조달 기간 및 금액이 불일치하여 자금의 지급요구에 대응할 수 없게 되거나 이런 자급부족 해소를 위한 고금리 자금의 조달 및 보유 자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다,연결실체는 유동성 위험을 관리하기 위하여 유동성 갭 비율을 모니터링하고 있습니다.① 보고기간말 현재 보험계약부채의 할인되지 않은 미래 순현금흐름 추정치의 만기 분석은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과3년 이하	3년 초과4년 이하	4년 초과5년 이하	5년 초과10년 이하	10년 초과	합계
보험부채	36,191	179,414	309,221	559,702	431,534	2,505,938	9,619,674	13,641,674

② 보고기간말 현재 보험계약자가 요구시 지급할 금액과 해당 계약과 관련된 보험계약 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	보험계약 장부금액	요구시 지급할 금액
보험부채	7,286,165	7,289,063

(4) 금리위험의 개요금리위험이란 시장금리가 변동할 경우 자산과 부채의 가치변동분의 불일치로 인해 발생하는 위험으로 ALM 리스크(Asset Liability Management Risk)를 말합니다.연결실체는 금리위험 관리를 위하여 위험관리규정에 따라 정기적으로 VaR 및 듀레이션갭을 관리하고 있습니다.

38. 지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익

가. 지배기업 지분에 대한 보통주 및 희석주 당기순이익(단위: 백만원)

구 분	당기	전기
지배기업지분 당기순이익	2,669,685	2,667,696
우선주 등 귀속분	148,115	295,412
지배기업지분 보통주소유주 귀속 당기순이익	2,521,570	2,372,284
기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(단위: 천주)(*)	797,426	746,047
보통주 소유주 귀속 주당순이익(단위: 원)	3,162	3,180

(*) 자기주식이 제외되어 있습니다.

한편, 당기 및 전기 중 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

39. 배당금 등

2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 종료하는 회계연도에 대한 배당총액 및 주당 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<2023년>

구 분	보통주	우선주	합 계
승인예정 배당금: 주당 984원(*)	784,667	-	784,667

(*) 2024년 3월 26일로 예정된 정기주주총회의 의안으로 상정될 예정이며, 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

<2022년>

구 분	보통주	우선주	합 계
승인된 배당금: 주당 960원	765,529	-	765,529

또한, 당기 및 전기 중 신종자본증권에 대한 분배금은 각각 148,115백만원 및 126,484백만원입니다.

40. 사용제한 및 담보제공 자산

가. 당기말 및 전기말 현재 사용제한 및 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	예치 및 제공처	당기말	전기말	사 유
사용제한 자산
원화지준예치금	한국은행	18,565,014	14,611,903	한국은행법
원화지준예치금	저축은행중앙회(*1)	70,836	73,540	상호저축은행법 및 수표발행업무 관련
원화기타예치금	고객	18,871	19,320	MMF환매예치금
외화지준예치금	중국인민은행	181,380	229,890	중국인민은행법
외화기타예치금	BNP Paribas, Hong Kong 등	327,191	304,468	파생상품 관련
외화타점예치금	한국은행 등	834,626	2,464,521	한국은행법 등
외화정기예치금	JP Morgan Chase 등	13,046	2,788	자산담보예탁제도
예치금	한국증권금융㈜ 등	15	15	투자자예탁금별도예치금 등
합 계		20,010,979	17,706,445
담보제공 자산(*2)
국공채등	한국은행	7,420,000	13,570,000	차입부채담보 관련
국공채등	고객	1,812,633	933,508	환매조건부채권매도 관련
국공채등	한국거래소	1,297,886	953,805	한국거래소 등 환매조건부채권매도 관련
국공채등	한국은행	-	520,000	한국은행 환매조건부채권매도 관련
국공채등	한국은행	4,042,000	4,082,000	한국은행일중당좌
국공채등	한국은행	7,920,000	5,020,000	한국은행결제담보
국공채등	NH선물 등	56,500	46,400	대용증권
국공채등	한국예탁결제원 등	1,540,588	2,272,886	파생계약 관련
국공채등	한국증권금융㈜ 등	1,117,559	670,251	증권대차거래증거금
당기손익금융자산	특수법인소프트웨어공제조합	11	10	하자보증
합 계		25,207,177	28,068,860

(*1) 내국환거래약정과 관련하여 저축은행중앙회에 30,000백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 상기 금액은 담보설정금액이며, 당기말 현재 담보제공 자산 장부금액은 25,047,426백만원(전기말: 27,347,332백만원)입니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 수취한 담보자산 중 소유자의 채무불이행이 없는 경우라도 연결실체가 임의로 매각하거나 재담보 제공가능한 담보자산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보수취자산	예수 및 수취처	당기말	전기말	사 유
국공채 등	한국은행	54,738	7,422,861	환매조건부채권매수

41. 특수관계자 공시

가. 지배ㆍ종속기업 등 현황

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
최상위 지배자	대한민국 정부	대한민국 정부
관계기업	인천대교(주)	인천대교(주)
	전라선철도(주)	전라선철도(주)
	청정상주(주)	청정상주(주)
	청정서귀포(주)	청정서귀포(주)
	푸른김해지키미(주)	푸른김해지키미(주)
	푸른아산지키미(주)	푸른아산지키미(주)
	한국금융안전(주)	한국금융안전(주)
	-	아이비케이옥터스녹색성장 사모투자전문회사
	프레스토제7호사모투자합자회사	프레스토제7호사모투자합자회사
	에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사	에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사
	스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사	스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사
	이음제칠호사모투자 합자회사	이음제칠호사모투자 합자회사
	-	노틱스마트 제6호 사모투자 합자회사
	파라투스우리소부장사모투자 합자회사	파라투스우리소부장사모투자 합자회사
	유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사	유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사
	토르사모투자 합자회사	토르사모투자 합자회사
	레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사	레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사
	노틱엔피제11호사모투자 합자회사	노틱엔피제11호사모투자 합자회사
	에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자 합자회사	에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자 합자회사
	비엔더블유에이스사모투자 합자회사	비엔더블유에이스사모투자 합자회사
	스마트제이호사모투자합자회사	스마트제이호사모투자합자회사
	-	나우 1호 기업재무안정 사모투자합자회사
	-	프레스토제8호사모투자합자회사
	센트로이드제1호차이나사모투자 합자회사	센트로이드제1호차이나사모투자 합자회사
	캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사	캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사
	하일랜드 2020 제4호 사모투자합자회사	하일랜드 2020 제4호 사모투자합자회사
	에스케이아이엘에코제1호그린뉴딜사모투자 합자회사	에스케이아이엘에코제1호그린뉴딜사모투자 합자회사
	-	서울투자파트너스사모투자합자회사제2호
	-	아이비케이에스 그린 사모투자합자회사
	아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사	아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사
	-	IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합
	CCVC 문화-ICT 융합 투자조합	CCVC 문화-ICT 융합 투자조합
	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
	-	IBK-ISU 문화콘텐츠조합
	KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합
	이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드
	가이아바이오투자조합1호	가이아바이오투자조합1호
	IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합	IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합
	인터밸류3호 혁신창업 투자조합	인터밸류3호 혁신창업 투자조합
	신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호	신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호
	케이프 제이호 헬스케어투자조합	케이프 제이호 헬스케어투자조합
	브이에스코너스톤신기술조합	브이에스코너스톤신기술조합
	아이비케이-스틱 파이어니어 펀드	아이비케이-스틱 파이어니어 펀드
	알바트로스오아시너지펀드	알바트로스오아시너지펀드
	글로벌게이트웨이펀드III	글로벌게이트웨이펀드III
	아이비케이 창공 비상1호 투자조합	아이비케이 창공 비상1호 투자조합
	에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제1호	에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제1호
	컴퍼니케이 바이오펀드	컴퍼니케이 바이오펀드
	코너스톤 윈윈1호 신기술조합	코너스톤 윈윈1호 신기술조합
	-	코너스톤 펜타스톤 2호 신기술조합
	디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합
	-	브레이브뉴(BNI)-어니스트제1호신기술투자조합
	한화유온신기술조합제1호	한화유온신기술조합제1호
	스마일게이트넥스트커머스1호펀드	스마일게이트넥스트커머스1호펀드
	인터베스트글로벌스케일업펀드	인터베스트글로벌스케일업펀드
	아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합	아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합
	뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호	뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호
	에스앤에스-원-닷커넥트 1호	에스앤에스-원-닷커넥트 1호
	스마일게이트넥스트커머스2호펀드	스마일게이트넥스트커머스2호펀드
	-	대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호
	스마트 IBK-퀀텀 그린신산업펀드	스마트 IBK-퀀텀 그린신산업펀드
	IBK-KT디지털신산업투자조합	IBK-KT디지털신산업투자조합
	-	코너스톤 펜타스톤 5호 신기술조합
피씨씨-베일리 프로젝트투자조합	피씨씨-베일리 프로젝트투자조합
엘에스케이 헬스케어 4호 펀드	엘에스케이 헬스케어 4호 펀드
신한케이유니콘제1호신기술투자조합	신한케이유니콘제1호신기술투자조합
비전 소부장 벤처투자조합 1호	비전 소부장 벤처투자조합 1호
에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합	에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합
코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호	코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호
원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호	원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호
시너지 이에스지 1호 신기술투자조합	시너지 이에스지 1호 신기술투자조합
한 아세안 테크놀로지펀드 2	한 아세안 테크놀로지펀드 2
아이피-엘디 신기술투자조합 제1호	아이피-엘디 신기술투자조합 제1호
한화스마트헬스케어신기술조합1호	한화스마트헬스케어신기술조합1호
에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호
-	현대투자파트너스 에스앤에이치 신기술사업투자조합
원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호	원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호
아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합	아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합
보광-어니스트 에너지 1호 투자조합	보광-어니스트 에너지 1호 투자조합
코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합
원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호	원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호
얼머스 2022 세컨더리 투자조합	얼머스 2022 세컨더리 투자조합
엘앤에스 EarlyStageIV ICT 소부장 투자조합	엘앤에스 EarlyStageIV ICT 소부장 투자조합
코너스톤 혁신4호 신기술조합	-
아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합	-
씨앤씨아이 신기술투자조합 제1호	-
카스피안-T 2호 신기술투자조합	-
코너스톤 혁신6호 신기술조합	-
아이비케이금융그룹-디에스 녹색금융 펀드	-
코스넷 세미콘 투 벤처투자조합	-
디케이아이 그로잉 스타 7호 투자조합	-
스퀘어 뉴패러다임 투자조합 1호	-
지유소부장프로젝트일호조합	-
에스세컨더리투자조합1호	-
이앤벤처프로1호 스마트그린투자조합	-
코너스톤 뉴메인 1호 신기술조합	-
스마트대한민국유티씨비대면투자조합	-
아이비케이-컴퍼니케이 혁신성장펀드	-
아이비케이 스케일업 경기 지-펀드	-
코너스톤 뉴메인 2호 신기술조합	-
아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합	-
아이비케이 IP기술사업화 KIAMCO인라이트 펀드	-
신한 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 7호	-
포지티브 에이아이 벤처투자조합 제1호	-
케이비-브릿지폴 벤처투자조합 제2호	-
카익투 신기술투자조합 제4호	-
아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합	-
카스피안-T 3호 신기술투자조합	-
뉴메인 신기술투자조합 제2호	-
한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 1호 투자조합	-
타임폴리오 테크 신기술투자조합 제1호	-
아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드	-
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합	-
KT-IBKC 미래투자조합 1호	KT-IBKC 미래투자조합 1호
임팩트플랫폼신기술사업투자조합	임팩트플랫폼신기술사업투자조합
디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합	디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합
IBKC-EQP 혁신기술 투자조합	IBKC-EQP 혁신기술 투자조합
IBKC-PCC 신기술제1호투자조합	IBKC-PCC 신기술제1호투자조합
릴슨-IBKC 5G 혁신기술투자조합	릴슨-IBKC 5G 혁신기술투자조합
아이비케이씨-하랑 신기술투자조합	아이비케이씨-하랑 신기술투자조합
-	엔에이치 아이비케이씨 하이테크제일호 신기술조합
씨티케이-레드우드 소부장투자조합 제1호	씨티케이-레드우드 소부장투자조합 제1호
아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합
아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합
마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합	마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합
아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합	아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합
유안타 퀀텀점프 1호 투자조합	유안타 퀀텀점프 1호 투자조합
끌림 IBKC 메디컬투자조합	끌림 IBKC 메디컬투자조합
아이비케이씨-아주 아이비 IDiscovery 펀드1호	아이비케이씨-아주 아이비 IDiscovery 펀드1호
아이비케이씨 글로벌콘텐츠 신기술사업투자조합	아이비케이씨 글로벌콘텐츠 신기술사업투자조합
아이비케이씨 이상 아이돌 신기술사업 투자조합	아이비케이씨 이상 아이돌 신기술사업 투자조합
아이비케이씨-인탑스 뉴딜소부장 신기술투자조합2호	아이비케이씨-인탑스 뉴딜소부장 신기술투자조합2호
솔루션캐피탈제4호투자조합	솔루션캐피탈제4호투자조합
엔에이치-아이비케이씨 바이오 신기술사업투자조합	엔에이치-아이비케이씨 바이오 신기술사업투자조합
아이비케이씨 다윈 그린 에너지 조합	아이비케이씨 다윈 그린 에너지 조합
더웰스-IBKC 오픈이노베이션펀드	더웰스-IBKC 오픈이노베이션펀드
IBKC타임폴리오메자닌블라인드제1호신기술투자조합	IBKC타임폴리오메자닌블라인드제1호신기술투자조합
NH IBKC 덴탈솔루션 신기술사업투자조합	NH IBKC 덴탈솔루션 신기술사업투자조합
아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 1호	아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 1호
아이비케이씨-웰컴 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	아이비케이씨-웰컴 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합
아이비케이씨-위 창업초기 세컨더리 1호펀드	아이비케이씨-위 창업초기 세컨더리 1호펀드
아이비케이씨-지비 소부장바이오투자조합 제1호	아이비케이씨-지비 소부장바이오투자조합 제1호
시너지 턴어라운드 16호 신기술사업투자조합	시너지 턴어라운드 16호 신기술사업투자조합
-	아이비케이씨-메티스 글로벌컨텐츠 신기술조합
케이앤 세컨더리5호 투자조합	케이앤 세컨더리5호 투자조합
메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호	메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호
아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 2호	아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 2호
스마트콘텐츠 신기술사업투자조합	스마트콘텐츠 신기술사업투자조합
디에스-아이비케이씨 푸드테크 신기술투자조합 1호	디에스-아이비케이씨 푸드테크 신기술투자조합 1호
세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지 신기술투자조합	세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지 신기술투자조합
시너지 턴어라운드 18호 신기술사업투자조합	시너지 턴어라운드 18호 신기술사업투자조합
엔에이치-제이앤-아이비케이씨 레이블 신기술조합	엔에이치-제이앤-아이비케이씨 레이블 신기술조합
에벤투스-아이비케이씨 2차전지 신기술사업투자조합	에벤투스-아이비케이씨 2차전지 신기술사업투자조합
넥스트플랫폼 신기술사업투자조합	넥스트플랫폼 신기술사업투자조합
IBKC-비하이 1호 벤처조합	IBKC-비하이 1호 벤처조합
아이비케이씨-엠포드 신기술사업투자조합 제1호	아이비케이씨-엠포드 신기술사업투자조합 제1호
에프브이 인베스트먼트 투자조합 01호	에프브이 인베스트먼트 투자조합 01호
현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합	현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합
아이비케이씨-페블즈 신기술투자조합 제1호	아이비케이씨-페블즈 신기술투자조합 제1호
아이비케이씨-아이디브이 하이테크 투자조합	아이비케이씨-아이디브이 하이테크 투자조합
아이비케이씨-인탑스 신기술사업투자조합 3호	아이비케이씨-인탑스 신기술사업투자조합 3호
-	아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합
리사이클링 1호 신기술투자조합	-
신한-JW 메자닌 신기술투자조합 제1호	-
아이비케이씨제이에스 제1호 신기술투자조합	-
디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호	-
엔에이치-아이비케이씨 소부장 신기술투자조합	-
아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합	-
메자닌 그로쓰 신기술투자조합	-
슈퍼 그로쓰 케이콘텐츠 펀드	-
아이비케이씨 글로벌원아트만 신기술조합	-
펙투스-IBKC 신기술투자조합 제1호	-
포지티브-아이비케이씨 신기술조합 제1호	-
아이비케이씨-AH 신기술사업투자조합 5호	-
하이DGB AI 헬스케어 벤처펀드	-
아이비케이씨다윈MICE투자조합	-
어센트-IBKC 신기술투자조합 제1호	-
포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 제1호	-
제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호	-
IBKS일자리DREAM투자조합	IBKS일자리DREAM투자조합
넥스텍 제1호 신기술사업투자조합	넥스텍 제1호 신기술사업투자조합
IBKS중기특화스케일업신기술투자조합1호	IBKS중기특화스케일업신기술투자조합1호
WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호	WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호
IBKS FAST 콘텐츠 신기술투자조합	IBKS FAST 콘텐츠 신기술투자조합
에이스강소신기술투자조합2호	-
아이비케이에스-디에스 하이-수소 1호 펀드	-
아이비케이에스 혁신소부장 신기술투자조합 제1호	-
유암코 아이비케이에스 신기술투자조합	-
IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호	-
IBKS 신재생에너지 신기술투자조합	-
한국투자크레딧사모투자 합자회사	-
NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합	-
KDB 인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁	KDB 인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호	키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제2호	키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제2호
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제3호	키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제3호
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제4호	키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제4호
KIAMCO파워에너지사모특별자산투자신탁제1호	KIAMCO파워에너지사모특별자산투자신탁제1호
KIAMCO비티엘프로젝트사모특별자산투자신탁제6호	KIAMCO비티엘프로젝트사모특별자산투자신탁제6호
KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제2호	KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제2호
칸서스겨레인프라사모특별투자신탁1호	칸서스겨레인프라사모특별투자신탁1호
칸서스사랑나눔사모특별자산투자신탁2호	칸서스사랑나눔사모특별자산투자신탁2호
미래에셋맵스BTL인프라사모특별자산투자신탁	미래에셋맵스BTL인프라사모특별자산투자신탁
미래에셋맵스사랑BTL사모특별자산투자신탁1호	미래에셋맵스사랑BTL사모특별자산투자신탁1호
키움에코자원화시설전문투자형사모투자신탁제4호	키움에코자원화시설전문투자형사모투자신탁제4호
KIAMCO 케이솔라 사모특별자산투자신탁 제2호(전문투자형)	KIAMCO 케이솔라 사모특별자산투자신탁 제2호(전문투자형)
KIAMCO 내포그린에너지 사모특별자산투자신탁 제1호 (전문투자형)	KIAMCO 내포그린에너지 사모특별자산투자신탁 제1호(전문투자형)
한강해나눔에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1호	한강해나눔에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1호
이지스이익참여형메자닌전문투자형 사모부동산자투자신탁 제1호	이지스이익참여형메자닌전문투자형 사모부동산자투자신탁 제1호
키움그린에너지전문투자형사모투자신탁제1호	키움그린에너지전문투자형사모투자신탁제1호
KIAMCO 솔라원 사모특별자산투자신탁 제2호	KIAMCO 솔라원 사모특별자산투자신탁 제2호
미래에셋인프라개발일반사모투자신탁1호	미래에셋인프라개발일반사모투자신탁1호
-	IBK 로우코스트 TDF 2035 증권자투자신탁[혼합-재간접형]
IBK 로우코스트 TDF 2040 증권자투자신탁[혼합-재간접형]	IBK 로우코스트 TDF 2040 증권자투자신탁[혼합-재간접형]
IBK 로우코스트 TDF 2050 증권자투자신탁[혼합-재간접형]	IBK 로우코스트 TDF 2050 증권자투자신탁[혼합-재간접형]
IBK 인컴바닐라 EMP 증권자투자신탁[혼합-재간접형]	IBK 인컴바닐라 EMP 증권자투자신탁[혼합-재간접형]
주식회사 한강시네폴리스개발	주식회사 한강시네폴리스개발
덕송내각고속화도로㈜	덕송내각고속화도로㈜
주식회사 울산의정부프로젝트 PFV	주식회사 울산의정부프로젝트 PFV
디엘인천인하PFV	디엘인천인하PFV
디엘대전문화PFV	디엘대전문화PFV
디엘전주완산PFV	디엘전주완산PFV
㈜아산도고산업단지개발	㈜아산도고산업단지개발
도안캐슬1차	도안캐슬1차
부산에코델타그린데이터센터 PFV	-
-	검단아트 SPC
-	아이비케이에스제13호기업인수목적주식회사
-	아이비케이에스제16호기업인수목적주식회사
-	아이비케이에스제17호기업인수목적주식회사
-	아이비케이에스제18호기업인수목적주식회사
아이비케이에스제19호기업인수목적주식회사	아이비케이에스제19호기업인수목적주식회사
아이비케이에스제20호기업인수목적주식회사	아이비케이에스제20호기업인수목적주식회사
아이비케이에스제21호기업인수목적주식회사	아이비케이에스제21호기업인수목적주식회사
아이비케이에스제22호기업인수목적주식회사	아이비케이에스제22호기업인수목적주식회사
아이비케이에스제23호기업인수목적주식회사	-
아이비케이에스제24호기업인수목적주식회사	-

(2) 상기 관계기업 외의 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

① 연결실체에 지배력을 행사하는 기업

대한민국 정부로서 당기말 현재 지배기업의 주식 59.50%를 보유하고 있습니다.

② 동일지배하의 정부산하기업

연결실체는 중소기업진흥공단 등의 정부산하기관으로부터 정책목적의 자금을 차입하고 있습니다.

③ 주요경영진

연결실체는 지배기업인 중소기업은행의 이사회 구성원과 감사 및 집행간부를 주요경영진으로 정의하고 있습니다.

나. 수익 및 비용 등 거래당기 및 전기 중 특수관계자별 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	특수관계자	내역	당기	전기
관계기업	인천대교㈜	이자수익	10,420	7,516
		기타수익	364	29
		기타비용	-	4,434
	전라선철도㈜	이자수익	3,154	3,144
		기타수익	35	31
		이자비용	106	83
	청정상주㈜	이자수익	177	202
		기타수익	20	20
		이자비용	3	3
	청정서귀포㈜	이자수익	156	179
	푸른김해지키미㈜	이자수익	197	226
		기타수익	20	20
		이자비용	3	13
	푸른아산지키미㈜	이자수익	207	237
		기타수익	15	15
		이자비용	82	43
	한국금융안전㈜	기타수익	1	14
		이자비용	4	3
	유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사	기타수익	1,125	1,125
	토르사모투자 합자회사	이자비용	1	1
	에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈 사모투자 합자회사	이자비용	1	-
	서울투자파트너스사모투자합자회사 제2호	이자비용	1	-
	에스케이아이엘에코제1호그린뉴딜사모투자 합자회사	기타수익	915	1,263
	아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사	기타수익	104	46
	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	이자비용	1	1
	IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합	기타수익	60	-
		이자비용	1	1
	신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호	기타수익	127	-
	아이비케이-스틱 파이어니어 펀드	기타수익	1	31
		이자비용	32	2
	아이비케이 창공 비상1호 투자조합	이자비용	1	1
	컴퍼니케이 바이오펀드	이자비용	66	4
	인터베스트글로벌스케일업펀드	기타수익	2	2
		이자비용	3	17
	아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합	기타수익	330	-
		이자비용	3	4
	뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호	기타수익	550	550
		이자비용	9	8
	IBK-KT디지털신산업투자조합	기타수익	1	4
		이자비용	20	26
	엘에스케이 헬스케어 4호 펀드	이자비용	64	37
	비전 소부장 벤처투자조합 1호	이자비용	1	1
	에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	이자비용	2	-
	아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합	이자비용	3	2
	아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합	이자비용	3	-
	씨앤씨아이 신기술투자조합 제1호	이자비용	1	-
	아이비케이금융그룹-디에스 녹색금융 펀드	기타수익	1,396	-
	디케이아이 그로잉 스타 7호 투자조합	이자비용	128	-
	지유소부장프로젝트일호조합	이자비용	1	-
	에스세컨더리투자조합1호	이자비용	3	-
	코너스톤 뉴메인 1호 신기술조합	이자비용	2	-
	아이비케이-컴퍼니케이 혁신성장펀드	이자비용	91	-
	아이비케이 스케일업 경기 지-펀드	이자비용	5	-
	아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드	기타수익	54	-
	KT-IBKC 미래투자조합 1호	기타수익	112	2,674
		이자비용	4	6
	임팩트 플랫폼 신기술사업투자조합	기타수익	70	89
		이자비용	-	1
	디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합	기타수익	162	162
	IBKC-EQP 혁신기술 투자조합	기타수익	500	500
		이자비용	1	3
	IBKC-PCC 신기술제1호투자조합	기타수익	44	44
	릴슨-IBKC 5G 혁신기술투자조합	기타수익	420	420
	아이비케이씨-하랑 신기술투자조합	기타수익	159	180
아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	기타수익	283	150
	이자비용	1	1
아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	기타수익	340	340
	이자비용	103	7
마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합	기타수익	61	95
아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합	기타수익	125	125
	이자비용	7	7
끌림 IBKC 메디컬투자조합	기타수익	39	39
	이자비용	8	2
아이비케이씨-아주 아이비 IDiscovery 펀드1호	기타수익	25	25
아이비케이씨 글로벌콘텐츠 신기술사업투자조합	기타수익	123	123
아이비케이씨 이상 아이돌 신기술사업 투자조합	기타수익	1,266	1,026
아이비케이씨-인탑스 뉴딜소부장 신기술투자조합2호	기타수익	-	150
	이자비용	1	3
엔에이치-아이비케이씨 바이오 신기술사업투자조합	기타수익	364	365
아이비케이씨 다윈 그린 에너지 조합	기타수익	3,440	563
더웰스-IBKC 오픈이노베이션펀드	기타수익	160	160
	이자비용	3	4
IBKC타임폴리오메자닌블라인드제1호 신기술투자조합	기타수익	300	300
	이자비용	13	17
NH IBKC 덴탈솔루션 신기술사업투자조합	기타수익	75	75
아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 1호	기타수익	153	153
아이비케이씨-웰컴 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	기타수익	100	100
	이자비용	1	3
아이비케이씨-위 창업초기 세컨더리 1호펀드	기타수익	250	250
	이자비용	15	27
아이비케이씨-지비 소부장바이오투자조합 제1호	기타수익	3,971	450
	이자비용	45	18
아이비케이씨-메티스 글로벌컨텐츠 신기술조합	기타수익	-	94
	이자비용	2	1
메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호	기타수익	600	531
	이자비용	35	45
아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 2호	기타수익	110	98
스마트콘텐츠 신기술사업투자조합	기타수익	81	71
디에스-아이비케이씨 푸드테크 신기술투자조합 1호	기타수익	32	27
세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지 신기술투자조합	기타수익	126	106
엔에이치-제이앤-아이비케이씨 레이블 신기술조합	기타수익	53	35
에벤투스-아이비케이씨 2차전지 신기술사업투자조합	기타수익	192	125
넥스트플랫폼 신기술사업투자조합	기타수익	84	44
	이자비용	1	1
IBKC-비하이 1호 벤처조합	기타수익	89	46
	이자비용	29	11
아이비케이씨-엠포드 신기술사업투자조합 제1호	기타수익	54	25
아이비케이씨-페블즈 신기술투자조합 제1호	기타수익	144	40
	이자비용	3	1
아이비케이씨-아이디브이 하이테크 투자조합	기타수익	529	84
아이비케이씨-인탑스 신기술사업투자조합 3호	기타수익	150	7
	이자비용	5	-
아이비케이씨제이에스 제1호 신기술투자조합	기타수익	149	-
디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호	이자비용	13	-
엔에이치-아이비케이씨 소부장 신기술투자조합	기타수익	235	-
아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션신기술사업투자조합	기타수익	618	-
	이자비용	1	-
메자닌 그로쓰 신기술투자조합	기타수익	125	-
	이자비용	5	-
슈퍼 그로쓰 케이콘텐츠 펀드	기타수익	446	-
	이자비용	199	-
아이비케이씨 글로벌원아트만 신기술조합	기타수익	54	-
펙투스-IBKC 신기술투자조합 제1호	기타수익	31	-
포지티브-아이비케이씨 신기술조합 제1호	기타수익	9	-
아이비케이씨-AH 신기술사업투자조합 5호	기타수익	17	-
	이자비용	8	-
아이비케이씨다윈MICE투자조합	기타수익	13	-
	이자비용	1	-
어센트-IBKC 신기술투자조합 제1호	기타수익	28	-
	이자비용	1	-
포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 제1호	기타수익	1	-
IBKS일자리DREAM투자조합	기타수익	400	446
	이자비용	2	1
넥스텍 제1호 신기술사업투자조합	기타수익	162	186
IBKS중기특화스케일업신기술투자조합1호	기타수익	27	8
WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호	기타수익	30	28
IBKS FAST 콘텐츠 신기술투자조합	기타수익	23	12
아이비케이에스-디에스 하이-수소 1호 펀드	기타수익	17	-
아이비케이에스 혁신소부장 신기술투자조합 제1호	기타수익	120	-
유암코 아이비케이에스 신기술투자조합	기타수익	14	-
IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호	기타수익	18	-
IBKS 신재생에너지 신기술투자조합	기타수익	5	-
한국투자크레딧사모투자 합자회사	이자비용	1	-
NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합	기타수익	8	-
이지스이익참여형메자닌전문투자형 사모부동산자투자신탁 제1호	기타수익	425	-
IBK 로우코스트 TDF 2040 증권자투자신탁[혼합-재간접형]	기타수익	2	-
IBK 로우코스트 TDF 2050 증권자투자신탁[혼합-재간접형]	기타수익	2	-
IBK 인컴바닐라 EMP 증권자투자신탁[혼합-재간접형]	기타수익	19	-
주식회사 한강시네폴리스개발	이자수익	15,960	11,692
	기타수익	47	294
덕송내각고속화도로㈜	기타수익	60	57
	이자비용	4	3
아이비케이에스제19호기업인수목적주식회사	이자비용	6	4
아이비케이에스제20호기업인수목적주식회사	이자비용	2	1
아이비케이에스제21호기업인수목적주식회사	이자비용	2	1
아이비케이에스제22호기업인수목적주식회사	이자비용	2	-
아이비케이에스제23호기업인수목적주식회사	이자비용	1	-
아이비케이옥터스녹색성장사모투자전문회사	이자비용	22	29
파라투스우리소부장사모투자 합자회사	이자비용	-	7
레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사	이자비용	-	1
노틱엔피제11호사모투자 합자회사	이자비용	-	1
나우 1호 기업재무안정 사모투자합자회사	기타수익	-	47
프레스토제8호사모투자합자회사	기타수익	-	200
캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사	이자비용	-	1
아이비케이에스 그린 사모투자합자회사	기타수익	-	670
IBK-ISU 문화콘텐츠조합	이자비용	-	3
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	이자비용	-	1
케이프 제이호 헬스케어투자조합	이자비용	-	1
코너스톤 펜타스톤 2호 신기술조합	이자비용	-	1
엔에이치 아이비케이씨 하이테크제일호 신기술조합	기타수익	-	78
	이자비용	-	1
아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합	기타수익	-	6,035
	이자비용	-	1
검단아트 SPC	이자수익	-	334
아이비케이에스제13호기업인수목적주식회사	이자비용	-	2
아이비케이에스제16호기업인수목적주식회사	이자비용	-	1
아이비케이에스제17호기업인수목적주식회사	이자비용	1	1
아이비케이에스제18호기업인수목적주식회사	이자비용	-	2

다. 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 주요 잔액연결실체는 산업의 특성상 특수관계자와 자금의 대여 및 차입거래를 포함한 자금거래가 빈번하게 발생하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	특수관계자	내역	당기말	전기말
관계기업	인천대교㈜	대출채권	113,782	128,148
	전라선철도㈜	대출채권	50,931	58,379
		예수부채	24,395	27,911
		사채	3,470	3,620
		기타부채	48	42
	청정상주㈜	대출채권	5,555	6,398
		예수부채	4,409	4,300
	청정서귀포㈜	대출채권	4,592	5,306
	푸른김해지키미㈜	대출채권	6,299	7,320
		예수부채	4,457	4,691
	푸른아산지키미㈜	대출채권	7,128	8,263
		예수부채	4,024	4,215
		기타부채	-	22
	한국금융안전㈜	예수부채	6,853	4,327
	프레스토제7호사모투자합자회사	예수부채	17	42
	에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사	예수부채	165	11
	스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사	예수부채	23	107
	이음제칠호사모투자 합자회사	예수부채	59	13
	파라투스우리소부장사모투자 합자회사	예수부채	297	310
	유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사	기타자산	284	284
	토르사모투자 합자회사	예수부채	3,225	830
	레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사	예수부채	273	273
	노틱엔피제11호사모투자 합자회사	대출채권	24	32
		예수부채	140	285
	에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자 합자회사	예수부채	531	137
	비엔더블유에이스사모투자 합자회사	예수부채	121	179
	캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사	예수부채	229	410
	에스케이아이엘에코제1호그린뉴딜사모투자 합자회사	기타자산	130	265
	아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사	기타자산	29	-
	KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	예수부채	38	21
	이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	예수부채	51	46
	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	예수부채	540	489
	가이아바이오투자조합1호	예수부채	86	149
	IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합	기타자산	64	-
		예수부채	603	270
	케이프 제이호 헬스케어투자조합	예수부채	127	625
	브이에스코너스톤신기술조합	예수부채	91	98
	아이비케이-스틱 파이어니어 펀드	예수부채	1,332	2,346
		기타부채	21	-
	아이비케이 창공 비상1호 투자조합	예수부채	242	369
	컴퍼니케이 바이오펀드	예수부채	3,508	1,337
		기타부채	4	-
	코너스톤 윈윈1호 신기술조합	예수부채	294	412
	스마일게이트넥스트커머스1호펀드	예수부채	24	135
	인터베스트글로벌스케일업펀드	예수부채	843	2,141
	아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합	예수부채	1,639	2,588
	뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호	예수부채	6,008	539
		기타부채	1	-
	IBK-KT디지털신산업투자조합	예수부채	7,995	4,919
		기타부채	1	1
	피씨씨-베일리 프로젝트투자조합	예수부채	267	375
	엘에스케이 헬스케어 4호 펀드	예수부채	1,938	2,240
		기타부채	21	20
	비전 소부장 벤처투자조합 1호	예수부채	595	705
	코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호	예수부채	206	232
	시너지 이에스지 1호 신기술투자조합	예수부채	22	38
	에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	예수부채	145	260
		기타부채	2	-
	아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합	예수부채	789	399
	아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합	예수부채	325	-
	씨앤씨아이 신기술투자조합 제1호	예수부채	644	-
	코너스톤 혁신6호 신기술조합	예수부채	389	-
	아이비케이금융그룹-디에스 녹색금융 펀드	기타자산	698	-
		예수부채	1,062	-
디케이아이 그로잉 스타 7호 투자조합	예수부채	7,764	-
	기타부채	14	-
지유소부장프로젝트일호조합	예수부채	450	-
에스세컨더리투자조합1호	예수부채	74	-
코너스톤 뉴메인 1호 신기술조합	예수부채	1,164	-
아이비케이-컴퍼니케이 혁신성장펀드	예수부채	7,400	-
	기타부채	2	-
아이비케이 스케일업 경기 지-펀드	예수부채	5,005	-
	기타부채	1	-
신한 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 7호	예수부채	463	-
아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드	기타자산	54	-
	예수부채	1,810	-
KT-IBKC 미래투자조합 1호	기타자산	28	30
	예수부채	3,559	4,234
임팩트플랫폼신기술사업투자조합	기타자산	18	18
	예수부채	148	293
디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합	기타자산	162	162
IBKC-EQP 혁신기술 투자조합	기타자산	126	126
	예수부채	864	503
릴슨-IBKC 5G 혁신기술투자조합	기타자산	736	-
	예수부채	7	11
아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	기타자산	23	38
	예수부채	587	842
아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	기타자산	86	86
	예수부채	6,779	1,614
	기타부채	19	-
마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합	기타자산	-	20
	예수부채	161	53
아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합	기타자산	32	32
	예수부채	144	393
	기타부채	-	1
끌림 IBKC 메디컬투자조합	기타자산	10	-
	예수부채	228	281
	기타부채	1	2
아이비케이씨-아주 아이비 IDiscovery 펀드1호	기타자산	6	6
아이비케이씨 글로벌콘텐츠 신기술사업투자조합	기타자산	154	31
	예수부채	15	25
아이비케이씨 이상 아이돌 신기술사업 투자조합	기타자산	77	77
	예수부채	211	292
아이비케이씨-인탑스 뉴딜소부장 신기술투자조합2호	기타자산	38	38
	예수부채	383	1,138
엔에이치-아이비케이씨 바이오 신기술사업투자조합	기타자산	205	-
	기타부채	-	159
아이비케이씨 다윈 그린 에너지 조합	예수부채	204	99
	기타부채	72	152
더웰스-IBKC 오픈이노베이션펀드	기타자산	40	40
	예수부채	898	1,226
IBKC타임폴리오메자닌블라인드제1호 신기술투자조합	예수부채	4,166	5,590
	기타부채	-	1
NH IBKC 덴탈솔루션 신기술사업투자조합	기타자산	19	19
아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 1호	기타자산	39	39
아이비케이씨-웰컴 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	기타자산	25	25
	예수부채	595	804
아이비케이씨-위 창업초기 세컨더리 1호펀드	기타자산	63	63
	예수부채	3,143	9,138
	기타부채	-	1
아이비케이씨-지비 소부장바이오투자조합 제1호	예수부채	872	4,803
케이앤 세컨더리5호 투자조합	예수부채	150	249
메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호	기타자산	150	150
	예수부채	4,183	3,028
	기타부채	-	13
아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 2호	기타자산	28	28
스마트콘텐츠 신기술사업투자조합	기타자산	20	20
디에스-아이비케이씨 푸드테크 신기술투자조합 1호	기타부채	5	5
세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지 신기술투자조합	기타부채	20	20
시너지 턴어라운드 18호 신기술사업투자조합	예수부채	191	221
엔에이치-제이앤-아이비케이씨 레이블 신기술조합	기타자산	13	13
넥스트플랫폼 신기술사업투자조합	기타자산	21	-
	예수부채	389	510
IBKC-비하이 1호 벤처조합	기타자산	22	-
	예수부채	921	962
	기타부채	9	53
아이비케이씨-엠포드 신기술사업투자조합 제1호	예수부채	165	279
	기타부채	30	29
아이비케이씨-페블즈 신기술투자조합 제1호	기타자산	36	-
	예수부채	1,190	1,204
	기타부채	-	104
아이비케이씨-아이디브이 하이테크 투자조합	기타자산	132	84
아이비케이씨-인탑스 신기술사업투자조합 3호	기타자산	38	7
	예수부채	1,688	1,000
아이비케이씨제이에스 제1호 신기술투자조합	예수부채	115	-
	기타부채	21	-
디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호	예수부채	976	-
	기타부채	13	-
엔에이치-아이비케이씨 소부장 신기술투자조합	기타부채	83	-
아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합	기타자산	132	-
	예수부채	564	-
메자닌 그로쓰 신기술투자조합	예수부채	6,562	-
	기타부채	76	-
슈퍼 그로쓰 케이콘텐츠 펀드	기타자산	219	-
	예수부채	15,771	-
	기타부채	49	-
아이비케이씨 글로벌원아트만 신기술조합	기타자산	27	-
펙투스-IBKC 신기술투자조합 제1호	기타부채	32	-
포지티브-아이비케이씨 신기술조합 제1호	기타자산	9	-
	예수부채	562	-
아이비케이씨-AH 신기술사업투자조합 5호	예수부채	18,789	-
	기타부채	85	-
아이비케이씨다윈MICE투자조합	예수부채	562	-
	기타부채	157	-
어센트-IBKC 신기술투자조합 제1호	예수부채	1,415	-
	기타부채	197	-
포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 제1호	기타자산	1	-
	예수부채	510	-
IBKS일자리DREAM투자조합	기타자산	246	86
	예수부채	485	364
IBKS중기특화스케일업신기술투자조합1호	기타자산	-	8
	예수부채	33	71
WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호	기타자산	8	8
	예수부채	121	243
IBKS FAST 콘텐츠 신기술투자조합	기타자산	23	12
	예수부채	110	123
아이비케이에스-디에스 하이-수소 1호 펀드	기타자산	13	-
	예수부채	239	-
아이비케이에스 혁신소부장 신기술투자조합 제1호	기타자산	120	-
	예수부채	499	-
유암코 아이비케이에스 신기술투자조합	기타자산	14	-
	예수부채	500	-
IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호	기타자산	18	-
	예수부채	300	-
IBKS 신재생에너지 신기술투자조합	기타자산	5	-
	예수부채	160	-
한국투자크레딧사모투자 합자회사	예수부채	769	-
NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합	기타자산	8	-
	예수부채	2,550	-
IBK 인컴바닐라 EMP 증권자투자신탁[혼합-재간접형]	기타자산	4	-
주식회사 한강시네폴리스개발	대출채권	249,853	239,948
	기타자산	2	-
	기타부채	79	-
덕송내각고속화도로㈜	대출채권	3	2
	예수부채	3,866	3,789
아이비케이에스제19호기업인수목적주식회사	대출채권	1,490	1,490
	예수부채	2,167	2,307
아이비케이에스제20호기업인수목적주식회사	대출채권	1,190	1,190
	예수부채	1,748	1,805
아이비케이에스제21호기업인수목적주식회사	대출채권	1,190	1,190
	예수부채	1,771	1,810
아이비케이에스제22호기업인수목적주식회사	대출채권	1,190	1,190
	예수부채	1,772	1,977
아이비케이에스제23호기업인수목적주식회사	대출채권	1,190	-
	예수부채	1,817	-
아이비케이에스제24호기업인수목적주식회사	대출채권	1,190	-
	예수부채	1,975	-
아이비케이옥터스 녹색성장 사모투자전문회사	예수부채	-	11,613
	기타부채	-	1
노틱스마트 제6호 사모투자 합자회사	예수부채	-	165
프레스토제8호사모투자합자회사	예수부채	-	24
아이비케이에스 그린 사모투자합자회사	기타자산	-	141
서울투자파트너스사모투자합자회사제2호	예수부채	-	522
아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사	기타자산	-	2
IBK-ISU 문화콘텐츠조합	예수부채	-	1,787
코너스톤 펜타스톤 2호 신기술조합	예수부채	-	617
대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호	예수부채	-	199
코너스톤 펜타스톤 5호 신기술조합	예수부채	-	437
엔에이치 아이비케이씨 하이테크제일호 신기술조합	기타자산	-	20
	예수부채	-	899
아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합	예수부채	-	139
현대투자파트너스 에스앤에이치 신기술사업투자조합	예수부채	-	369
아이비케이씨-메티스 글로벌컨텐츠 신기술조합	예수부채	-	781
넥스텍 제1호 신기술사업투자조합	기타자산	-	47
검단아트 SPC	대출채권	-	9,261
	예수부채	-	87
아이비케이에스제13호기업인수목적주식회사	대출채권	-	1,280
	예수부채	-	2,128
아이비케이에스제16호기업인수목적주식회사	대출채권	-	1,000
	예수부채	-	1,278
아이비케이에스제17호기업인수목적주식회사	대출채권	-	890
	예수부채	-	1,031
아이비케이에스제18호기업인수목적주식회사	대출채권	-	1,190
	예수부채	-	1,957

라. 특수관계자와의 주요 자금거래 내역(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래(*) 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기>

구 분	특수관계자	기초	대여	회수	당기말
관계기업	인천대교㈜	128,148	-	(14,366)	113,782
	전라선철도㈜	58,379	-	(7,448)	50,931
	청정상주㈜	6,398	-	(843)	5,555
	청정서귀포㈜	5,306	-	(714)	4,592
	푸른김해지키미㈜	7,320	-	(1,021)	6,299
	푸른아산지키미㈜	8,263	-	(1,135)	7,128
	주식회사 한강시네폴리스개발	239,948	9,915	(10)	249,853
	노틱엔피제11호사모투자 합자회사	32	267	(275)	24
	덕송내각고속화도로㈜	2	24	(23)	3
	검단아트SPC	9,261	-	(9,261)	-

(*) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 및 취급 당일 중 상환되는 일중당좌대출 등의 거래는 제외하였습니다.

<전기>

구 분	특수관계자	기초	대여	회수	전기말
관계기업	㈜제이에스아이	5,614	89	(5,703)	-
	인천대교㈜	151,482	-	(23,334)	128,148
	전라선철도㈜	64,023	-	(5,644)	58,379
	청정상주㈜	7,012	-	(614)	6,398
	청정서귀포㈜	5,827	-	(521)	5,306
	푸른김해지키미㈜	8,052	-	(732)	7,320
	푸른아산지키미㈜	9,076	-	(813)	8,263
	주식회사 한강시네폴리스개발	129,548	110,400	-	239,948
	노틱엔피제11호사모투자 합자회사	-	319	(287)	32
	덕송내각고속화도로(주)	2	17	(17)	2
	검단아트SPC	-	9,261	-	9,261

(*) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 및 취급 당일 중 상환되는 일중당좌대출 등의 거래는 제외하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금차입거래(*) 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기>

구 분	특수관계자	기초	차입	상환	당기말
관계기업	전라선철도(주)	3,620	-	(150)	3,470

(*) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 및 예적금 등의 거래는 제외하였습니다.

<전기>

구 분	특수관계자	기초	차입	상환	전기말
관계기업	전라선철도(주)	3,770	-	(150)	3,620

(*) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 및 예적금 등의 거래는 제외하였습니다.

마. 특수관계자에게 제공한 미사용약정

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 미사용약정은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공자	제공받은자	당기말	전기말
관계기업	전라선철도㈜	30,000	30,000
	청정상주㈜	4,000	4,000
	푸른김해지키미㈜	4,000	4,000
	푸른아산지키미㈜	4,500	4,500
	노틱엔피제11호사모투자 합자회사	36	18
	덕송내각고속화도로㈜	17	8

바. 특수관계자별 채권에 대한 대손충당금당기말 및 전기말 현재 특수관계자별 채권에 대한 대손충당금과 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	특수관계자	당기말		전기말
		대손충당금	대손상각비(환입)	대손충당금	대손상각비(환입)
관계기업	인천대교㈜	24	-	24	-
	전라선철도㈜	133	18	115	15
	청정상주㈜	15	2	13	1
	청정서귀포㈜	9	1	8	1
	푸른김해지키미㈜	17	2	15	2
	푸른아산지키미㈜	19	3	16	2
	주식회사 한강시네폴리스개발	3,282	2,902	380	130
	덕송내각고속화도로㈜	-	(2)	2	1
	㈜제이에스아이	-	-	-	(241)
	검단아트SPC	-	(24)	24	(8)

사. 지급보증 및 담보제공

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보제공 내역은 없습니다(단위: 백만원).아. 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 지배기업이 주요경영진(*1)에 대하여 지출한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
단기종업원급여(*2)	4,598	4,440
퇴직급여	94	157
합 계	4,692	4,597

(*1) 주요경영진에는 은행장, 전무이사, 감사, 이사, 사외이사, 집행간부가 포함됩니다. (*2) 상기 단기종업원 급여 외에 국책은행 경영평가 결과에 따라 지급된 업적성과금은 당기 781백만원 (전기 1,199백만원)입니다.

42. 부문정보

연결실체의 영업부문은 서비스의 종류에 따른 차이로 인해 발생하는 위험과 효익에 근거하여 분류하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 제공되는 서비스의 성격에 따라서 독립적으로 운영되어지고 있으며 이는 전략적 영업부문을 의미합니다.

경영상의 목적으로 연결실체는 영업부문을 다음과 같이 5개 부문으로 나누고 있습니다.

① 개인고객: 개인고객그룹은 각 지역본부와 지점으로 이루어져 있으며 개인고객을상대로 수신 및 여신을 제공하고 PB 영업을 전개하고 있습니다.

② 기업고객: 기업고객그룹은 각 지역본부와 지점으로 이루어져 있으며 기업고객을 상대로 수신 및 여신을 제공하고 수출입 업무를 병행하고 있습니다.③ 자금시장: 글로벌자금시장그룹은 원화 및 외화의 자금결제ㆍ관리(Treasury) 및 투자업무를 수행하고 있습니다.

④ IB: IB그룹은 해외사업 및 투자업무를 수행하고 있습니다.

⑤ 기타: 상기 영업부문에 해당되지 않는 부문에 대한 정보입니다.

연결실체는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터링하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 아래 표에서 설명하는 바와 같이, 연결재무제표의 영업손익과는 달리 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 연결실체전체의 자금조달과 법인세는 연결실체 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다. 한편, 영업 부문간 이전가격은 제3자와의 거래와 유사한 형식의 독립된 당사자간 거래에 기초하여 결정하고 있습니다.

가. 당기 및 전기 중 부문별 자산 등에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	개인고객	기업고객	자금시장	IB	기타	조정	합 계
부문별자산	43,798,786	243,497,727	98,199,053	17,090,753	45,970,686	(129,726)	448,427,279
부문별부채	43,770,555	243,253,701	94,921,111	17,015,698	20,209,505	(2,560,052)	416,610,518
이자수익	4,105,722	14,332,580	3,980,964	2,165,494	(6,108,332)	(112,373)	18,364,055
이자비용	2,509,212	9,032,155	4,532,807	1,881,995	(7,152,175)	(366,503)	10,437,491
순이자손익	1,596,510	5,300,425	(551,843)	283,499	1,043,843	254,130	7,926,564
수수료수익	184,795	293,744	1,383	103,581	283,438	(14,692)	852,249
수수료비용	6,742	6,140	11,928	560	72,671	277,236	375,277
순수수료손익	178,053	287,604	(10,545)	103,021	210,767	(291,928)	476,972
금융자산 손상차손	153,981	928,747	931	30,201	1,043,760	(81,473)	2,076,147
당기순손익	559,008	3,178,093	(102,466)	460,553	(1,335,100)	(84,900)	2,675,188

<전기>

구 분	개인고객	기업고객	자금시장	IB	기타	조정	합 계
부문별자산	43,340,108	231,183,653	95,019,416	18,850,308	43,014,285	(221,432)	431,186,338
부문별부채	43,313,074	230,927,548	92,134,974	18,835,071	19,205,970	(2,486,228)	401,930,409
이자수익	2,483,918	9,374,205	2,481,090	1,259,785	(2,910,543)	(85,964)	12,602,491
이자비용	1,056,988	4,579,001	2,221,885	941,718	(3,631,979)	(8,808)	5,158,805
순이자손익	1,426,930	4,795,204	259,205	318,067	721,436	(77,156)	7,443,686
수수료수익	180,005	297,317	5,823	102,147	334,646	(14,833)	905,105
수수료비용	166,728	102,584	11,712	6,252	105,423	(59,392)	333,307
순수수료손익	13,277	194,733	(5,889)	95,895	229,223	44,559	571,798
금융자산 손상차손	59,066	376,375	6,738	2,099	544,827	496,403	1,485,508
당기순손익	266,614	2,753,571	459,549	378,301	(1,090,415)	(92,890)	2,674,730

(*) 부문간 내부거래는 연결시 제거하였습니다.

나. 당기 및 전기 중 소재지역별 외부고객으로부터의 수익(이자수익 및 수수료수익) 및 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	본사소재지국가(한국)		외국		합 계
	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
비유동자산	2,512,456	2,391,061	114,881	118,557	2,627,337	2,509,618
이자수익	17,635,954	12,177,038	728,101	425,453	18,364,055	12,602,491
수수료수익	812,383	865,668	39,866	39,437	852,249	905,105

다. 당기 및 전기 중 은행 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

43. 비지배지분에 대한 정보당기 및 전기 중 연결실체에 포함된 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	비지배지분율(%)	기초누적비지배지분	취득	비지배지분에배분된 당기순손익	비지배지분에배분된 배당금	기 타	당기말누적비지배지분
아이비케이투자증권㈜	12.22	128,834	-	3,604	(1,156)	(5)	131,277
㈜아이비케이시스템(*1)	44.37	4,494	-	594	(94)	(2,823)	2,171
IBK인도네시아은행(*2)	6.76	25,636	-	1,305	-	(213)	26,728
주식회사 우리로지스위탁관리부동산투자회사	-	3,140	-	-	-	(3,140)	-
합 계		162,104	-	5,503	(1,250)	(6,181)	160,176

(*1) 자기주식 보유로 인한 유효 비지배지분율은 21.15%입니다. (*2) 자기주식 보유로 인한 유효 비지배지분율은 6.71%입니다.

<전기>

구 분	비지배지분율(%)	기초누적비지배지분	취득	비지배지분에배분된 당기순손익	비지배지분에배분된 배당금	기 타	전기말누적비지배지분
아이비케이투자증권㈜	12.22	125,743	-	5,661	(2,775)	205	128,834
㈜아이비케이시스템(*1)	44.37	3,385	-	658	(94)	545	4,494
IBK인도네시아은행(*2)	8.76	17,344	-	699	-	7,593	25,636
주식회사 우리로지스위탁관리부동산투자회사	34.63	-	3,380	16	-	(256)	3,140
합 계		146,472	3,380	7,034	(2,869)	8,087	162,104

(*1) 자기주식 보유로 인한 유효 비지배지분율은 26.60%입니다. (*2) 자기주식 보유로 인한 유효 비지배지분율은 8.69%입니다.

비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 주석2.1 '(3) 연결대상 종속기업의 주요 재무정보'에서 설명하고 있으며 비지배지분과의 거래로 인해 연결실체에게 귀속될 자본에의 영향은 없습니다.

44. 현금흐름표

가. 당기 및 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
당기손익금융상품 평가손실	1,805,387	4,677,034
당기손익인식지정금융상품 평가손실	50,016	17,636
당기손익금융자산 매매손실	145,037	93,950
기타포괄손익금융자산 매매손실	32,718	15,234
기타포괄손익금융자산손상차손	8,660	3,453
상각후원가유가증권손상차손	1,617	3,777
대출채권대손충당금전입액	2,057,962	1,472,505
위험회피회계관련 평가손실	350,338	332,437
위험회피회계관련 거래손실	14,634	36,470
관계기업투자처분손실	-	8,762
이자비용	10,437,491	5,158,805
법인세비용	817,849	929,475
감가상각비(유형자산 및 투자부동산)	220,162	204,350
손상차손(유형자산 및 투자부동산)	4,478	26,975
유형자산 처분손실	333	57
유형자산 폐기손실	109	532
무형자산 상각비	73,003	67,038
무형자산 손상차손	932	1,298
무형자산 처분손실	85	-
리스기타손실	4,574	25,441
보험서비스비용	47,211	47,113
퇴직급여	94,443	128,441
기타금융자산대손충당금전입액	7,908	5,773
금융보증계약부채전입액	74,930	4,621
충당부채전입액	312,359	83,431
관계기업투자평가손익	(106,260)	(61,862)
외화표시 현금및현금성자산에 대한 환산이익	(11,260)	(21,817)
당기손익금융상품 평가이익	(2,204,071)	(4,221,850)
당기손익인식지정금융상품 평가이익	(33,970)	(74,518)
당기손익금융자산 매매이익	(323,303)	(250,050)
기타포괄손익금융자산 매매이익	(69,723)	(13,084)
위험회피회계 관련 평가이익	(364,503)	(277,403)
위험회피회계 관련 거래이익	(8,747)	(6,813)
관계기업투자처분이익	(18,771)	(7,140)
이자수익	(18,364,055)	(12,602,491)
배당금수익	(310,849)	(258,917)
유형자산 처분이익	(26,908)	(267)
무형자산 처분이익	(1,587)	(909)
무형자산 손상차손환입액	(345)	(3)
리스기타이익	(13,763)	(18,242)
보험수익	(83,550)	(79,204)
충당부채환입액	(5,840)	(4,629)
재무활동으로 인한 기타손익	335,941	294,875
합 계	(5,049,328)	(4,259,716)

나. 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
당기손익금융상품의 변동	(1,905,313)	2,554,542
당기손익인식지정금융상품의 변동	449,431	178,952
대출채권의 변동	(8,189,570)	(22,853,523)
예치금의 변동	1,446,159	1,035,284
기타자산 변동	(6,874,259)	441,525
예수부채의 변동	(1,004,842)	(3,196,454)
충당부채 변동	(3,703)	(5,138)
퇴직금의 지급	(1,550)	(456)
사외적립자산의 납입	(61,305)	(212,608)
보험부채의 변동	366,891	1,138,178
기타부채 변동	8,057,766	1,197,751
합 계	(7,720,295)	(19,721,947)

다. 당기말 및 전기말 현재 현금흐름표상 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
통화및타점권	762,093	678,481
외국통화	353,310	315,704
예치금	27,218,189	25,325,474
합 계	28,333,592	26,319,659
차감: 사용제한예치금 등	(1,622,310)	(3,068,469)
현금흐름표상 현금 및 현금성자산	26,711,282	23,251,190

라. 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
유형자산에서 투자부동산으로 대체	6,759	992
대출채권의 상각	879,141	591,157
사용권자산의 취득 및 처분	(120,550)	(99,838)
기타포괄손익채무증권평가손익 당기손익 재분류	129,465	7,386
기타포괄손익채무증권평가손익 공정가액 변동	733,243	(937,639)
기타포괄손익채무증권평가손익에 대한 법인세효과	(214,434)	229,602
외환차이	36,854	7,022
해외사업장순투자위험회피 평가손익	(11,241)	(42,337)
해외사업장순투자위험회피 평가손익에 대한 법인세효과	2,552	11,167
기타포괄손익지분증권 실현손익의 이익잉여금 재분류	(50)	(9,086)
기타포괄손익지분증권평가손익 공정가액 변동	(177,807)	194,724
기타포괄손익지분증권평가손익에 대한 법인세효과	42,881	(42,467)
보험금융손익 변동	(208,028)	(3,380)
보험금융손익에 대한 법인세효과	48,079	784
당기손익지정금융부채평가손익	(12)	(680)
당기손익지정금융부채평가손익에 대한 법인세효과	3	180
관계기업투자에 대한 기타포괄손익의 변동	(1,811)	(5,787)
관계기업투자에 대한 기타포괄손익의 변동에 대한 법인세효과	478	3,100
현금흐름위험회피 평가손익	16,008	(14,633)
현금흐름위험회피 평가손익에 대한 법인세효과	(4,226)	3,878
순확정급여부채(자산) 재측정요소	(137,470)	167,804
순확정급여부채(자산) 재측정요소에 대한 법인세효과	36,114	(44,685)
신종자본증권 상환손실의 이익잉여금으로 대체	(40,627)	(92)

마. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기>

구 분	기 초	재무활동	비현금변동 등			당기말
			해외사업장순투자위험회피회계	위험회피회계평가손익	기 타
차입부채	49,423,444	(8,348,574)	(406)	-	164,737	41,239,201
사채	166,476,705	15,228,118	11,647	97,949	177,370	181,991,789
리스부채	145,886	(80,693)	-	-	75,323	140,516
합 계	216,046,035	6,798,851	11,241	97,949	417,430	223,371,506

<전기>

구 분	기 초	재무활동	비현금변동 등			전기말
			해외사업장순투자위험회피회계	위험회피회계평가손익	기 타
차입부채	43,191,533	6,118,966	(771)	-	113,716	49,423,444
사채	143,614,755	23,352,198	43,108	(225,890)	(307,466)	166,476,705
리스부채	157,084	(82,004)	-	-	70,806	145,886
합 계	186,963,372	29,389,160	42,337	(225,890)	(122,944)	216,046,035

45. 위험관리

가. 금융상품 위험관리의 개요

(1) 위험관리의 목적

연결실체의 위험관리는 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조정하며 각 위험의 범위와 규모분석을 통하여 영업과 관련한 위험을 감시하고 관리하는 것을 목적으로 합니다. 이러한 위험들에는 신용위험, Trading Position의 시장위험(통화위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험 포함), Non-trading Position의 금리위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가, 관리절차 및 자본관리에 대한 공시를 하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(2) 리스크관리조직

1) 이사회: 리스크관리에 관한 기본 계획을 승인하고, 그 외 리스크 관련 주요 정책 결정을 리스크관리위원회에 위임합니다.

2) 리스크관리위원회: 리스크관리위원회는 경영전략 및 사업계획에 부합하는 리스크관리 기본계획의 수립, 리스크 수준의 결정, 사업본부별 리스크한도설정 등 리스크관리 관련 주요 정책을 결정합니다.

3) 리스크관리협의회: 리스크관리위원회의 위임을 받아 리스크 관련 주요정책 및 사안에 대해 사전협의 조정역할을 담당합니다.

4) 리스크관리본부: 리스크관리의 실무를 담당하며 리스크총괄부와 리스크감리부로구성되고 주요 업무로는 종합리스크관리, 신용리스크관리, 시장리스크관리, 운영리스크관리, 신용평가, BIS비율관리, 신용감리, 신용정보관리 등이 있습니다.

(3) 리스크관리체제 구축현황

리스크를 반영한 적정가격 결정과 리스크 한도관리를 위하여 종합리스크관리시스템을 구축하였으며, 성과평가와의 연계를 위하여 리스크를 감안한 성과평가(RAPM)체제의 구축과 성과평가 비중을 확대하고 있습니다.

(4) 내부자본적정성 평가 및 관리

위험자본배분 및 리스크한도 설정절차로써 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업그룹별로 위험자본사용액을 예측하고 리스크관리위원회와 이사회의 결의를 거쳐 위험자본을 리스크부문별로 배분하고 있습니다. 또한 설정된 위험자본의 효율적관리를 위하여 리스크부문별, 사업그룹별로 리스크한도를 설정하여 운용하고 있습니다.

나. 신용위험의 관리

(1) 신용위험의 개요

신용위험은 거래상대방의 채무불이행으로 대출채권 등 채권의 원리금을 회수하지 못하게 될 손실위험인 예상손실(Expected loss) 및 예상외손실(Unexpected loss)을 의미합니다. 신용위험노출(Exposure)은 주로 대출과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며 대출약정 등 재무제표의 난외계정과 관련하여 발생합니다. 신용위험의 관리방법은 예상손실과 예상외손실로 구분하여 다음과 같이 관리합니다.

1) 예상손실

평균적으로 예상되는 손실에 대하여는 신용등급별로 부도율, 회수율을 적용하여 산출된 손실률을 기초로 대출금리에 반영하여 관리합니다.

2) 예상외손실

예상되는 손실보다 과다하게 발생되는 예상외손실은 Basel Ⅲ 기준 고급내부등급법으로 산출하며 이사회, 리스크관리위원회에서 결정한 리스크한도를 사업그룹별로 배분하여 관리하는 한편, 리스크를 반영한 성과평가(RAPM)를 통하여 우량등급차주 중심의 여신포트폴리오 구성이 되도록 관리하고 있습니다.

연결실체는 2011년 12월 13일 금융감독원으로부터 Basel Ⅲ 기준 신용리스크 고급내부등급법을 승인받아 내부자본과 규제자본 신용리스크 산출 시 적용하고 있습니다.적격 외부신용평가기관은 한국기업평가㈜, 한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜ 등 3개사를 지정하였으며, 은행업감독업무시행세칙 <별표3>에 의거 신용등급 등의 사용기준을 마련하여 운용하고 있습니다.

연결실체는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 확보하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 일정투자등급 이상으로 분류된 기업과 거래하고 있으며 투자등급에 대한 정보는 외부의 독립적인 신용평가기관의 자료 및 내부평가모델에 의존하고 있습니다. 투자등급에 대한 정보를 입수할 수 없는 경우 다른 공개된 재무정보와 주요 고객에 대한 자체 거래정보를 사용하여 주요 고객들의 신용등급을 결정하고 있습니다. 또한,거래처의 신용등급과 연결실체의 위험회피금액을 지속적으로 검토하고 있으며, 이러한 거래총액은 거래처들에게 분산되어 있습니다.

연결실체는 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업과 국적별 한도를 지정하여 관리하고 있습니다. 대출채권은 다수의 차주로 구성되어 있고, 다양한 산업과지역에 분산되어 있습니다. 해당 위험은 연간기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간내에 재검토되며 상품별, 산업별, 국가별 위험의 한도는 이사회의 승인을 얻고 있습니다.

(2) 신용위험에 대한 최대노출정도

1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표 항목들의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대노출정도는 담보 및 기타신용보강을 통한 위험경감효과가 발생하기 이전의 총액으로 표시됩니다. 비금융자산인 관계기업 및 공동기업 투자자산, 투자부동산, 유형자산, 무형자산, 이연법인세자산, 기타자산은 포함하지 않았습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
예치금(*1)	26,923,358	25,076,408
당기손익금융자산(*2)	11,285,957	12,454,702
기타포괄손익금융자산(*3)	28,064,717	24,214,328
상각후원가유가증권	36,226,185	40,317,143
상각후원가대출채권(*4)
기업자금 원화대출금	255,884,674	241,987,723
가계자금 원화대출금	42,841,731	42,376,477
외화대출금(*5)	10,423,991	10,376,745
신용카드채권	3,028,968	3,074,582
기타대출금	7,839,498	13,255,963
소 계	320,018,862	311,071,490
이연대출부대손익	585,309	524,930
(-) 현재가치할인차금	(7,462)	(8,252)
(-) 대손충당금	(4,713,819)	(3,756,406)
장부금액	315,882,890	307,831,762
위험회피회계파생상품자산	82,236	51,799
기타금융자산	13,239,274	6,346,618
합 계	431,704,617	416,292,760

(*1) 현금으로 분류되는 지준예치금 등을 포함하고 있습니다.(*2) 당기손익금융자산 중 지분증권 및 수익증권 등은 제외되어 있습니다.(*3) 기타포괄손익금융자산 중 지분증권 등은 제외되어 있습니다.(*4) 지배기업의 중소기업대출채권 잔액은 당기말 233,751,483백만원, 전기말 220,717,329백만원입니다.(*5) 외화대출금에는 내국수입유산스가 포함되었습니다.

2) 당기말 및 전기말 현재 난외계정과 관련된 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
확정지급보증	7,574,025	6,361,280
미확정지급보증	1,690,303	1,792,022
약정	78,823,158	76,002,053
합 계	88,087,486	84,155,355

(3) 신용평가 내부모형

연결실체는 거래상대방의 유형에 따라 설계된 내부등급 산출모형을 이용하여 개별거래상대방의 채무불이행 확률을 평가합니다. 해당 모형은 연결실체 내부적으로 개발되었으며 연결실체의 정책에 따라 신용포트폴리오에서 합리적이고 일관되게 유지되고 통계적인 분석 및 필요한 등급을 유지하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다음의 외부평가등급은 Standard & Poor's의 신용등급을 기준으로 작성되었습니다(단위: 백만원).

<당기말><상각후원가대출채권>

항목	항목	외부평가등급	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
				손상 미인식	손상 인식
투자등급(정상)	1등급	AA-	5,384,433	18,330	362	5,403,125
투자등급(정상)	2등급	A+	4,312,698	193,316	379	4,506,393
투자등급(정상)	3등급	A	5,986,529	294,419	223	6,281,171
투자등급(정상)	4등급	A-	10,161,604	1,250,302	405	11,412,311
투자등급(정상)	5등급	BBB+	18,283,920	2,794,014	647	21,078,581
투자등급(정상)	6등급	BBB	26,350,963	5,763,400	32,820	32,147,183
투자등급(정상)	7등급	BBB-	27,960,683	6,624,463	10,362	34,595,508
투자등급(정상)	8등급	BB+	27,907,816	7,483,043	569	35,391,428
투자등급(정상)	9등급	BB	22,164,312	6,564,481	3,576	28,732,369
투자등급(정상)	10등급	BB-	12,970,979	4,802,327	46,147	17,819,453
투자등급(정상)	11등급	B+	8,131,902	5,205,864	37,422	13,375,188
투자등급(정상)	12등급	B	4,968,455	3,847,506	91,949	8,907,910
투자등급(정상)	13등급	B-	2,982,058	2,952,736	61,331	5,996,125
투자등급(정상)	14등급	CCC+	13,010,314	7,945,450	8,681	20,964,445
일반 모니터링(요주의)	15등급	CCC	67,207	2,197,545	407,501	2,672,253
일반 모니터링(요주의)	16등급	CCC-	77,328	10,432,714	276,849	10,786,891
특별모니터링(고정)	17등급	CC+ ∼ C-	32,705	1,241,493	285,135	1,559,333
기준이하(회수의문)	18등급	18등급	-	8,220	613,692	621,912
기준이하(추정손실)	19등급	19등급	-	1,321,748	1,468,350	2,790,098
등급 미부여	미등급	미등급	2,378,432	50,759	47,413	2,476,604
특수금융			5,300,930	955,450	373,502	6,629,882
가계자금원화대출금			40,607,552	1,916,082	318,097	42,841,731
신용카드채권			2,433,179	575,391	20,398	3,028,968
합계(*)			241,473,999	74,439,053	4,105,810	320,018,862

(*) 이연대출부대손익, 현재가치할인차금, 대손충당금 차감 전 금액입니다.

<약정>

항목	항목	외부평가등급	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
				손상 미인식	손상 인식
투자등급(정상)	1등급	AA-	3,899,622	4,301	2,291	3,906,214
투자등급(정상)	2등급	A+	3,048,753	44,976	2,183	3,095,912
투자등급(정상)	3등급	A	3,026,737	54,737	597	3,082,071
투자등급(정상)	4등급	A-	4,741,664	504,740	-	5,246,404
투자등급(정상)	5등급	BBB+	4,657,415	294,418	-	4,951,833
투자등급(정상)	6등급	BBB	6,151,390	484,610	481	6,636,481
투자등급(정상)	7등급	BBB-	5,158,222	402,865	-	5,561,087
투자등급(정상)	8등급	BB+	4,198,739	425,041	-	4,623,780
투자등급(정상)	9등급	BB	2,601,843	228,511	3	2,830,357
투자등급(정상)	10등급	BB-	1,414,123	287,176	2,910	1,704,209
투자등급(정상)	11등급	B+	868,756	245,480	2,649	1,116,885
투자등급(정상)	12등급	B	532,781	186,089	181	719,051
투자등급(정상)	13등급	B-	266,912	119,923	21	386,856
투자등급(정상)	14등급	CCC+	1,383,043	245,744	-	1,628,787
일반 모니터링(요주의)	15등급	CCC	13,243	61,582	8,859	83,684
일반 모니터링(요주의)	16등급	CCC-	48,090	340,043	4,091	392,224
특별모니터링(고정)	17등급	CC+ ∼ C-	5,944	39,045	13,817	58,806
기준이하(회수의문)	18등급	18등급	-	-	30,242	30,242
기준이하(추정손실)	19등급	19등급	4,244	40,685	18,432	63,361
등급 미부여	미등급	미등급	12,871,061	-	5,951	12,877,012
특수금융			1,765,463	215,373	34,225	2,015,061
가계자금원화대출금			3,846,868	67,004	3,552	3,917,424
신용카드채권			12,856,876	1,035,361	3,180	13,895,417
합계			73,361,789	5,327,704	133,665	78,823,158

<금융보증계약>

항목	항목	외부평가등급	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
				손상 미인식	손상 인식
투자등급(정상)	1등급	AA-	1,803	-	-	1,803
투자등급(정상)	2등급	A+	6,375	-	-	6,375
투자등급(정상)	3등급	A	140,919	21,817	-	162,736
투자등급(정상)	4등급	A-	365,033	5,958	-	370,991
투자등급(정상)	5등급	BBB+	411,838	12,600	-	424,438
투자등급(정상)	6등급	BBB	485,418	19,296	-	504,714
투자등급(정상)	7등급	BBB-	501,914	42,075	-	543,989
투자등급(정상)	8등급	BB+	384,298	56,013	-	440,311
투자등급(정상)	9등급	BB	262,021	24,443	-	286,464
투자등급(정상)	10등급	BB-	80,396	20,872	1,000	102,268
투자등급(정상)	11등급	B+	68,064	24,034	-	92,098
투자등급(정상)	12등급	B	16,946	16,308	-	33,254
투자등급(정상)	13등급	B-	12,904	6,903	-	19,807
투자등급(정상)	14등급	CCC+	58,007	30,300	-	88,307
일반 모니터링(요주의)	15등급	CCC	-	2,878	-	2,878
일반 모니터링(요주의)	16등급	CCC-	277	27,941	2,000	30,218
특별모니터링(고정)	17등급	CC+ ∼ C-	-	842	127	969
기준이하(회수의문)	18등급	18등급	1,537	-	7,562	9,099
기준이하(추정손실)	19등급	19등급	-	4,218	2,421	6,639
등급 미부여	미등급	미등급	533	9	10	552
합계			2,798,283	316,507	13,120	3,127,910

<전기말>

<상각후원가대출채권>

항목	항목	외부평가등급	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
				손상 미인식	손상 인식
투자등급(정상)	1등급	AA-	6,836,528	2,012	342	6,838,882
투자등급(정상)	2등급	A+	6,330,930	22,036	358	6,353,324
투자등급(정상)	3등급	A	5,747,398	297,751	230	6,045,379
투자등급(정상)	4등급	A-	12,420,579	1,663,931	458	14,084,968
투자등급(정상)	5등급	BBB+	16,814,187	2,793,594	830	19,608,611
투자등급(정상)	6등급	BBB	25,340,939	6,453,228	3,784	31,797,951
투자등급(정상)	7등급	BBB-	26,507,501	6,993,176	699	33,501,376
투자등급(정상)	8등급	BB+	24,646,088	7,056,458	4,965	31,707,511
투자등급(정상)	9등급	BB	19,995,793	6,345,487	5,872	26,347,152
투자등급(정상)	10등급	BB-	12,763,490	4,519,553	11,201	17,294,244
투자등급(정상)	11등급	B+	8,480,507	4,761,273	9,476	13,251,256
투자등급(정상)	12등급	B	4,715,532	3,277,898	29,764	8,023,194
투자등급(정상)	13등급	B-	2,776,054	2,394,141	20,930	5,191,125
투자등급(정상)	14등급	CCC+	14,076,395	11,100,384	11,438	25,188,217
일반 모니터링(요주의)	15등급	CCC	68,470	2,048,400	273,147	2,390,017
일반 모니터링(요주의)	16등급	CCC-	81,289	4,137,411	141,440	4,360,140
특별모니터링(고정)	17등급	CC+ ∼ C-	40,448	1,964,947	234,377	2,239,772
기준이하(회수의문)	18등급	18등급	-	74,093	709,343	783,436
기준이하(추정손실)	19등급	19등급	-	562,044	1,012,809	1,574,853
등급 미부여	미등급	미등급	2,921,476	47,529	50,010	3,019,015
특수금융			5,902,662	10,000	107,346	6,020,008
가계자금원화대출금			40,545,861	1,655,161	175,455	42,376,477
신용카드채권			2,515,469	544,103	15,010	3,074,582
합계(*)			239,527,596	68,724,610	2,819,284	311,071,490

(*) 이연대출부대손익, 현재가치할인차금, 대손충당금 차감 전 금액입니다.

<약정>

항목	항목	외부평가등급	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
				손상 미인식	손상 인식
투자등급(정상)	1등급	AA-	3,494,539	7,556	-	3,502,095
투자등급(정상)	2등급	A+	3,303,840	20,252	17	3,324,109
투자등급(정상)	3등급	A	2,793,375	69,787	-	2,863,162
투자등급(정상)	4등급	A-	5,313,550	172,981	-	5,486,531
투자등급(정상)	5등급	BBB+	4,153,055	280,194	-	4,433,249
투자등급(정상)	6등급	BBB	6,059,243	316,852	-	6,376,095
투자등급(정상)	7등급	BBB-	5,278,310	352,327	-	5,630,637
투자등급(정상)	8등급	BB+	4,167,550	491,146	210	4,658,906
투자등급(정상)	9등급	BB	2,607,983	276,116	407	2,884,506
투자등급(정상)	10등급	BB-	1,514,968	168,416	10	1,683,394
투자등급(정상)	11등급	B+	856,030	251,038	-	1,107,068
투자등급(정상)	12등급	B	484,805	171,932	253	656,990
투자등급(정상)	13등급	B-	264,425	102,915	17	367,357
투자등급(정상)	14등급	CCC+	1,788,633	367,675	1	2,156,309
일반 모니터링(요주의)	15등급	CCC	21,452	72,407	5,843	99,702
일반 모니터링(요주의)	16등급	CCC-	14,480	139,851	2,472	156,803
특별모니터링(고정)	17등급	CC+ ∼ C-	10,452	80,000	12,013	102,465
기준이하(회수의문)	18등급	18등급	328	23	44,027	44,378
기준이하(추정손실)	19등급	19등급	254	8,789	7,789	16,832
등급 미부여	미등급	미등급	10,578,067	3,322	-	10,581,389
특수금융			2,337,289	-	4,001	2,341,290
가계자금원화대출금			3,734,905	58,578	1,601	3,795,084
신용카드채권			12,771,012	959,331	3,359	13,733,702
합계			71,548,545	4,371,488	82,020	76,002,053

<금융보증계약>

항목	항목	외부평가등급	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
				손상 미인식	손상 인식
투자등급(정상)	1등급	AA-	4,729	-	-	4,729
투자등급(정상)	2등급	A+	13,109	23,858	-	36,967
투자등급(정상)	3등급	A	218,869	907	-	219,776
투자등급(정상)	4등급	A-	310,190	17,493	-	327,683
투자등급(정상)	5등급	BBB+	411,281	18,774	-	430,055
투자등급(정상)	6등급	BBB	497,357	41,603	-	538,960
투자등급(정상)	7등급	BBB-	473,744	27,333	-	501,077
투자등급(정상)	8등급	BB+	349,835	39,783	-	389,618
투자등급(정상)	9등급	BB	192,127	39,094	-	231,221
투자등급(정상)	10등급	BB-	53,640	19,930	-	73,570
투자등급(정상)	11등급	B+	37,722	12,445	-	50,167
투자등급(정상)	12등급	B	20,449	21,183	-	41,632
투자등급(정상)	13등급	B-	23,143	15,784	-	38,927
투자등급(정상)	14등급	CCC+	52,071	60,262	-	112,333
일반 모니터링(요주의)	15등급	CCC	55	2,469	-	2,524
일반 모니터링(요주의)	16등급	CCC-	-	17,235	406	17,641
특별모니터링(고정)	17등급	CC+ ∼ C-	-	6,469	1,069	7,538
기준이하(회수의문)	18등급	18등급	1,516	-	8,650	10,166
기준이하(추정손실)	19등급	19등급	-	-	3,429	3,429
등급 미부여	미등급	미등급	588	-	10	598
합계			2,660,425	364,622	13,564	3,038,611

(4) 신용위험의 집중

1) 당기말 현재 고객 및 거래상대방에 대한 최대신용노출금액은 담보 및 기타신용보강을 고려하기 이전에는 519,792,103백만원(전기말: 500,448,115백만원)이었으며, 대출채권에 대해서 담보 및 기타신용보강과 같은 신용경감효과는 264,821,528백만원(전기말: 233,163,909백만원)입니다. 신용경감효과는 동산, 부동산, 예적금 등의 담보물건과 신용보증 등으로 회수할 수 있는 예상가액을 의미하며 당기말 및 전기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
		손상 미인식	손상 인식
신용경감효과	198,403,935	63,361,458	3,056,135	264,821,528

<전기말>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
		손상 미인식	손상 인식
신용경감효과	179,884,253	51,428,923	1,850,733	233,163,909

2) 상각되었지만 당기말 및 전기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 각각 4,700,305백만원 및 4,791,672백만원입니다.

3) 신용위험의 집중은 고객, 거래상대방을 지역 및 산업부문별로 나누어 관리합니다.당기말 및 전기말 현재 보유담보 및 기타신용보강을 고려하기 이전 연결실체의 금융자산은 다음과 같이 지역별, 산업별 및 만기별로 구분됩니다. 현금과 상각후원가로 측정되는 예치금, 지분증권의 경우 구분대상에 포함하지 않습니다(단위: 백만원).

<당기말>

<상각후원가대출채권 및 기타금융자산>

구 분	상각후원가대출채권(*1)				기타금융자산(*2)
	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식			손상 미인식	손상 인식
지역별
국내	234,320,949	73,928,174	4,085,277	312,334,400	12,966,073	221,141	42,208	13,229,422
국외	7,153,050	510,879	20,533	7,684,462	84,214	2,634	-	86,848
합 계	241,473,999	74,439,053	4,105,810	320,018,862	13,050,287	223,775	42,208	13,316,270
산업별
제조업	94,738,424	47,071,770	2,115,387	143,925,581	213,286	134,186	31,349	378,821
서비스업	94,495,099	23,598,041	1,510,619	119,603,759	436,169	72,305	7,382	515,856
가계	41,247,845	1,924,271	325,501	43,497,617	84,387	4,915	1,155	90,457
기타	10,992,631	1,844,971	154,303	12,991,905	12,316,445	12,369	2,322	12,331,136
합 계	241,473,999	74,439,053	4,105,810	320,018,862	13,050,287	223,775	42,208	13,316,270
만기별
1년 이하	180,803,345	30,803,267	2,992,665	214,599,277	11,334,658	101,992	11,782	11,448,432
3년 이하	29,832,154	24,771,943	578,388	55,182,485	251,278	68,814	1,970	322,062
5년 이하	7,221,705	6,474,808	223,707	13,920,220	81,503	19,834	1,019	102,356
5년 초과	23,612,665	12,389,035	299,559	36,301,259	69,910	32,923	433	103,266
기타	4,130	-	11,491	15,621	1,312,938	212	27,004	1,340,154
합 계	241,473,999	74,439,053	4,105,810	320,018,862	13,050,287	223,775	42,208	13,316,270

(*1) 이연대출부대손익, 현재가치할인차금, 대손충당금 차감 전 금액입니다. (*2) 현재가치할인차금, 대손충당금 차감 전 금액입니다.

<기타포괄손익금융자산 및 상각후원가유가증권>

구 분	기타포괄손익금융자산				상각후원가유가증권(*)
	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식			손상 미인식	손상 인식
지역별
국내	26,972,686	-	-	26,972,686	35,559,139	-	-	35,559,139
국외	1,092,031	-	-	1,092,031	669,869	-	8,203	678,072
합 계	28,064,717	-	-	28,064,717	36,229,008	-	8,203	36,237,211
산업별
제조업	364,575	-	-	364,575	54,494	-	-	54,494
서비스업	13,257,565	-	-	13,257,565	21,121,341	-	-	21,121,341
기타	14,442,577	-	-	14,442,577	15,053,173	-	8,203	15,061,376
합 계	28,064,717	-	-	28,064,717	36,229,008	-	8,203	36,237,211
만기별
1년 이하	6,485,232	-	-	6,485,232	10,583,690	-	-	10,583,690
3년 이하	10,716,442	-	-	10,716,442	16,230,787	-	-	16,230,787
5년 이하	6,484,347	-	-	6,484,347	4,568,169	-	-	4,568,169
5년 초과	4,281,487	-	-	4,281,487	4,843,188	-	8,203	4,851,391
기타	97,209	-	-	97,209	3,174	-	-	3,174
합 계	28,064,717	-	-	28,064,717	36,229,008	-	8,203	36,237,211

(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다.

<약정 및 금융보증계약>

구 분	약정				금융보증계약
	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식			손상 미인식	손상 인식
지역별
국내	71,889,061	5,321,714	133,665	77,344,440	2,293,487	313,928	13,120	2,620,535
국외	1,472,728	5,990	-	1,478,718	504,796	2,579	-	507,375
합 계	73,361,789	5,327,704	133,665	78,823,158	2,798,283	316,507	13,120	3,127,910
산업별
제조업	27,391,103	3,207,588	78,286	30,676,977	1,344,939	204,161	4,631	1,553,731
서비스업	18,396,744	1,684,460	40,138	20,121,342	1,226,674	101,538	8,470	1,336,682
가계	3,846,878	67,004	3,552	3,917,434	-	-	-	-
기타	23,727,064	368,652	11,689	24,107,405	226,670	10,808	19	237,497
합 계	73,361,789	5,327,704	133,665	78,823,158	2,798,283	316,507	13,120	3,127,910
만기별
1년 이하	55,874,283	3,290,557	95,136	59,259,976	2,753,991	257,920	13,015	3,024,926
3년 이하	6,412,970	1,090,130	23,532	7,526,632	37,786	41,200	-	78,986
5년 이하	8,435,141	608,670	6,755	9,050,566	1,856	10,622	-	12,478
5년 초과	2,639,395	338,347	8,242	2,985,984	4,650	5,571	-	10,221
기타	-	-	-	-	-	1,194	105	1,299
합 계	73,361,789	5,327,704	133,665	78,823,158	2,798,283	316,507	13,120	3,127,910

<기타자산>

구 분	당기손익금융자산(*)	파생상품	일반지급보증	합계
지역별
국내	8,647,574	2,016,894	5,985,445	16,649,913
국외	585,417	118,308	150,973	854,698
합 계	9,232,991	2,135,202	6,136,418	17,504,611
산업별
제조업	39,923	7,814	4,849,085	4,896,822
서비스업	1,978,876	1,751,046	1,175,708	4,905,630
기타	7,214,192	376,342	111,625	7,702,159
합 계	9,232,991	2,135,202	6,136,418	17,504,611
만기별
1년 이하	4,736,741	1,123,150	4,252,613	10,112,504
3년 이하	2,803,324	559,772	1,396,294	4,759,390
5년 이하	536,825	244,990	433,426	1,215,241
5년 초과	810,505	207,109	54,085	1,071,699
기타	345,596	181	-	345,777
합 계	9,232,991	2,135,202	6,136,418	17,504,611

<전기말>

<상각후원가대출채권 및 기타금융자산>

구 분	상각후원가대출채권(*1)				기타금융자산(*2)
	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식			손상 미인식	손상 인식
지역별
국내	232,879,850	68,371,020	2,800,183	304,051,053	6,145,725	137,194	31,837	6,314,756
국외	6,647,746	353,590	19,101	7,020,437	95,106	1,552	-	96,658
합 계	239,527,596	68,724,610	2,819,284	311,071,490	6,240,831	138,746	31,837	6,411,414
산업별
제조업	90,412,820	44,945,860	1,786,480	137,145,160	237,463	90,578	27,612	355,653
서비스업	97,081,852	20,663,400	777,028	118,522,280	228,837	38,624	2,776	270,237
가계	41,119,802	1,662,356	178,807	42,960,965	51,843	2,423	289	54,555
기타	10,913,122	1,452,994	76,969	12,443,085	5,722,688	7,121	1,160	5,730,969
합 계	239,527,596	68,724,610	2,819,284	311,071,490	6,240,831	138,746	31,837	6,411,414
만기별
1년 이하	172,218,127	23,922,604	2,037,859	198,178,590	4,352,517	58,657	4,643	4,415,817
3년 이하	34,610,875	25,722,039	309,270	60,642,184	281,170	48,085	587	329,842
5년 이하	8,888,956	6,006,772	232,367	15,128,095	63,016	11,363	289	74,668
5년 초과	23,805,227	13,073,195	222,064	37,100,486	58,975	20,530	117	79,622
기타	4,411	-	17,724	22,135	1,485,153	111	26,201	1,511,465
합 계	239,527,596	68,724,610	2,819,284	311,071,490	6,240,831	138,746	31,837	6,411,414

(*1) 이연대출부대손익, 현재가치할인차금, 대손충당금 차감 전 금액입니다. (*2) 현재가치할인차금, 대손충당금 차감 전 금액입니다.

<기타포괄손익금융자산 및 상각후원가유가증권>

구 분	기타포괄손익금융자산				상각후원가유가증권(*)
	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식			손상 미인식	손상 인식
지역별
국내	23,132,232	-	-	23,132,232	39,610,979	-	-	39,610,979
국외	1,082,096	-	-	1,082,096	706,770	-	8,794	715,564
합 계	24,214,328	-	-	24,214,328	40,317,749	-	8,794	40,326,543
산업별
제조업	304,242	-	-	304,242	39,773	-	-	39,773
서비스업	13,898,274	-	-	13,898,274	22,535,137	-	-	22,535,137
기타	10,011,812	-	-	10,011,812	17,742,839	-	8,794	17,751,633
합 계	24,214,328	-	-	24,214,328	40,317,749	-	8,794	40,326,543
만기별
1년 이하	8,571,729	-	-	8,571,729	10,771,471	-	-	10,771,471
3년 이하	9,648,953	-	-	9,648,953	16,971,453	-	-	16,971,453
5년 이하	3,874,894	-	-	3,874,894	6,155,728	-	-	6,155,728
5년 초과	2,115,894	-	-	2,115,894	6,416,369	-	8,794	6,425,163
기타	2,858	-	-	2,858	2,728	-	-	2,728
합 계	24,214,328	-	-	24,214,328	40,317,749	-	8,794	40,326,543

(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다. <약정 및 금융보증계약>

구 분	약정				금융보증계약
	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식			손상 미인식	손상 인식
지역별
국내	70,393,774	4,358,122	82,020	74,833,916	2,321,381	362,087	13,564	2,697,032
국외	1,154,771	13,366	-	1,168,137	339,044	2,535	-	341,579
합 계	71,548,545	4,371,488	82,020	76,002,053	2,660,425	364,622	13,564	3,038,611
산업별
제조업	27,265,314	2,662,738	61,117	29,989,169	1,308,005	269,908	5,415	1,583,328
서비스업	20,027,120	1,284,631	18,428	21,330,179	1,211,410	86,879	8,130	1,306,419
가계	3,735,363	58,578	1,601	3,795,542	-	-	-	-
기타	20,520,748	365,541	874	20,887,163	141,010	7,835	19	148,864
합 계	71,548,545	4,371,488	82,020	76,002,053	2,660,425	364,622	13,564	3,038,611
만기별
1년 이하	52,845,686	2,497,431	71,427	55,414,544	2,575,918	271,500	13,459	2,860,877
3년 이하	7,772,347	956,211	5,230	8,733,788	72,698	48,789	-	121,487
5년 이하	8,699,245	553,275	2,616	9,255,136	11,809	31,450	-	43,259
5년 초과	2,231,267	364,571	2,747	2,598,585	-	11,672	-	11,672
기타	-	-	-	-	-	1,211	105	1,316
합 계	71,548,545	4,371,488	82,020	76,002,053	2,660,425	364,622	13,564	3,038,611

<기타자산>

구 분	당기손익금융자산(*)	파생상품	일반지급보증	합계
지역별
국내	8,247,523	3,672,080	5,036,687	16,956,290
국외	407,330	179,568	78,004	664,902
합 계	8,654,853	3,851,648	5,114,691	17,621,192
산업별
제조업	51,947	34,323	3,838,964	3,925,234
서비스업	2,762,621	3,290,841	1,200,871	7,254,333
기타	5,840,285	526,484	74,856	6,441,625
합 계	8,654,853	3,851,648	5,114,691	17,621,192
만기별
1년 이하	6,402,124	2,365,573	3,569,097	12,336,794
3년 이하	905,798	841,403	1,402,020	3,149,221
5년 이하	496,157	368,522	116,221	980,900
5년 초과	770,191	276,150	27,353	1,073,694
기타	80,583	-	-	80,583
합 계	8,654,853	3,851,648	5,114,691	17,621,192

(*) 당기손익금융자산 중 파생상품은 제외되어 있습니다.

(5) 유가증권의 신용건전성과 집중도연결실체는 내부신용평가모형 및 외부신용평가기관의 신용등급을 통하여 금융자산의 신용건전성을 관리합니다. 재무상태표상 금융자산에 대한 종류별 금융자산의 신용건전성 및 거래상대방 신용등급별 자산건전성 분류표는 은행업감독업무시행세칙 <별표 3> 제13조 신용등급의 사용기준 설정 및 제16조 복수신용등급일 경우의 위험가중치 등을 준용하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 유가증권 중 채무증권의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:백만원).

<당기말>

구 분	등급1	등급2	등급3	등급4	등급5	합 계
당기손익금융자산	8,447,038	-	-	-	-	8,447,038
기타포괄손익금융자산		-	-	-	-
12개월 기대신용손실	27,776,414	-	-	-	-	27,776,414
소 계	27,776,414	-	-	-	-	27,776,414
상각후원가유가증권
12개월 기대신용손실	36,229,008	-	-	-	-	36,229,008
신용이 손상된 유가증권	-	-	8,203	-	-	8,203
소 계	36,229,008	-	8,203	-	-	36,237,211
합 계	72,452,460	-	8,203	-	-	72,460,663

<전기말>

구 분	등급1	등급2	등급3	등급4	등급5	합 계
당기손익금융자산	6,881,451	-	-	-	-	6,881,451
기타포괄손익금융자산
12개월 기대신용손실	23,929,422	-	-	-	-	23,929,422
소 계	23,929,422	-	-	-	-	23,929,422
상각후원가유가증권
12개월 기대신용손실	40,317,749	-	-	-	-	40,317,749
신용이 손상된 유가증권	-	-	8,794	-	-	8,794
소 계	40,317,749	-	8,794	-	-	40,326,543
합 계	71,128,622	-	8,794	-	-	71,137,416

외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.

신용건전성	국내			국외
	한국신용평가㈜	한국기업평가㈜	NICE신용평가㈜	S&P	Fitch	Moody's
등급1	BBB- to AAA	BBB- to AAA	BBB- to AAA	BB- to AAA	BB- to AAA	Ba3 to Aaa
등급2	BB- to BB+	BB- to BB+	BB- to BB+	B- to B+	B- to B+	B3 to B1
등급3	CCC+ to B+	CCC+ to B+	CCC+ to B+	CCC- to CCC+	CCC- to CCC+	Caa3 to Caa1
등급4	C to CCC	C to CCC	C to CCC	C to CC	C to CC	C to Ca
등급5	C 미만	C 미만	C 미만	C 미만	C 미만	C 미만

다. 시장위험

(1) 시장위험 대상 범위 및 가치평가방법 등 정책지침의 주요 내용

1) 시장위험의 범위: 연결실체 보유자산, 부채 중 단기매매의 목적으로 보유하거나 동 포지션을 헤지하기 위해 취득한 것 등을 트레이딩 포지션으로 분류하여 관리하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 그 구체적인 범위는 아래와 같습니다.

- 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기 매매차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품

- 위 상품의 리스크 헤지를 목적으로 보유하는 상품

- 은행업 감독업무시행세칙의 시장리스크기준 자기자본비율 산출기준에 규정된 외환, 상품포지션

- 기타 트레이딩 포지션 구분원칙에 부합되는 자산 및 부채 등

2) 시장위험 대상자산 및 부채의 가치평가방법: 트레이딩 포지션의 가치평가는 객관적이고 공신력 있는 외부기관이나 통신사 또는 제도화된 시장으로부터 시장가격을 입수하여 일별 시가평가하는 것을 원칙으로 하되, 시장에서 인정되는 일반적인 평가방법이 아닌 다른 방법을 적용하거나 신상품에 대한 평가방법은 리스크총괄부 및 트레이딩 포지션 운영부서의 담당자가 참여하는 공정가액 평가협의회에서 승인된 가격결정모형에 의해 평가하도록 규정하고 있습니다.

(2) 시장위험의 관리

금리ㆍ환율ㆍ주가 등 시장 가격의 변동에 따라 트레이딩 포지션의 손실 규모 및 위험요인을 전행적으로 관리하는 것을 의미합니다. 연결실체의 시장위험 관리 대상 트레이딩 포지션에는 단기매매(수익) 목적으로 보유한 금융자산, 인수ㆍ중개 및 시장 조성 등으로 발생한 것(단, 인수의 경우 만기보유 목적분은 제외), 트레이딩 포지션을 헤지(hedge)하기 위한 거래, 트레이딩 포지션과 비트레이딩 포지션간의 내부거래로 생성된 트레이딩 포지션 등이 있습니다.위의 포지션들의 시장위험을 측정하기 위해 표준모형을 이용하여 리스크량을 매일 산출하고 있습니다.

(3) 연결실체의 주요 시장위험

연결실체는 매일 트레이딩 포지션의 시장가치를 평가하고, 더불어 시장 상황의 변동에 따라 발생할 수 있는 위험액을 산출합니다. 2023년 바젤3 시장리스크 규제(FRTB) 시행에 따라 신표준방법과 연결실체 중 트레이딩계정 규모가 5,000억원 이하인 자회사는 감독당국의 승인을 받아 간편법으로 규제자본을 산출하고 있습니다.

신표준방법 하에서 규제자본은 민감도기반리스크, 부도리스크, 잔여리스크 규제자본의 단순합산으로 결정됩니다. 민감도기반리스크는 상품에 내재된 리스크 요소의 변동으로 인한 상품 가치의 변동으로 발생할 수 있는 손실을 의미합니다. 부도리스크는신용스프레드 변동 또는 신용등급 전이로 인한 금융상품 손실이 아닌 발행자 부도로 발생할 수 있는 손실을 의미합니다. 잔여리스크는 손익 구조 및 기초자산의 특수성으로 민감도기반리스크, 부도리스크로는 고려되지 못하는 손실입니다.

리스크관리그룹장은 리스크위원회의 승인을 받아 그룹 및 부서별 시장리스크 한도를설정하고, 리스크총괄부는 신표준방법으로 산출한 리스크의 한도 준수 여부를 일단위로 모니터링하고 있습니다. 설정된 한도가 초과될 경우, 시장리스크한도 운용부서장은 초과내용, 초과 사유 등을 담당 사업그룹장 및 위원회에 보고하여야 하며, 한도초과에 따른 해소방안을 결정하여 리스크를 관리하고 있습니다.

당기말 현재 지배기업 별도기준의 주요 시장위험별 바젤3 신표준방법 시장리스크 규제자본 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분		소요자기자본
		당기말	최 대	최 소	평 균
민감도리스크	일반금리리스크	21,542	31,643	5,103	16,796
	주식리스크	1,770	16,010	476	2,094
	일반상품리스크	494	1,426	229	528
	외환리스크	107,124	121,781	90,048	104,714
	비유동화 신용스프레드	52,510	72,271	12,530	39,897
	유동화(CTP 제외) 신용스프레드	-	-	-	-
	CTP 신용스프레드	-	-	-	-
부도 리스크	비유동화 부도	25,017	34,419	5,552	19,953
	유동화(CTP 제외) 부도	-	-	-	-
	CTP 부도	-	-	-	-
잔여리스크		183	218	169	201
합 계(*)		208,640	238,482	122,709	184,183

(*) 최대, 최소값 합계는 각 리스크 항목별 단순 합계가 아닌 당기 중 민감도, 부도, 잔여리스크의 총 합계가 최대, 최소인 날의 해당값입니다.

<전기말>

구 분(*)	전기말	최대	최소	평균
금리위험	7,884	9,116	6,364	7,665
외환위험	9,157	17,298	3,118	6,795
주식위험	213	462	99	231
분산효과	2,172	3,744	(319)	1,397
총VaR	15,082	23,132	9,900	13,294

(*) 전기말 일일최대예상손실액(VaR)은 바젤2.5 기준으로 산출하였습니다. 전기에는 연결기준 자회사 모두 간편법을 사용하여 규제자본을 측정하였으나, 당기에는 바젤3 시행에 따라 아이비케이투자증권㈜은 신표준방법, 그 외 자회사는 간편법으로 규제자본을 측정하고 있습니다. 각 자회사의 규제자본은 아이비케이투자증권㈜이 당기말 246,268백만원 및 전기말 75,355백만원, ㈜아이비케이캐피탈이 당기말459백만원 및 전기말 229백만원, 기업은행(중국)유한공사가 당기말 791백만원 및 전기말 645백만원, IBK인도네시아은행 당기말 91백만원 및 전기말 36백만원입니다.

라. 금리위험

(1) IFRS 기준 이자율갭분석

이자율갭분석은 각 만기 및 이자정산일의 이자수익 발생자산과 이자비용 발생부채의규모의 차이를 계산하여 순이자수익의 변화를 측정하는 기법입니다. 연결실체는 원화표시, 외화표시 자산에 대하여 월별 또는 필요하다고 생각되는 경우 빈도수를 높여이자율갭분석을 수행합니다.

연결실체가 이자수익 발생자산과 이자비용 발생부채의 금리변경만기를 기반으로 이자율갭분석을 수행합니다. 일부의 이자수익 발생자산 및 이자비용 발생부채가 특정만기가 없는 경우, ALM리스크관리지침 상의 만기설정방법을 기반으로 만기를 사용하거나 가정합니다. 당기말 및 전기말 현재 IFRS연결기준 원화 및 외화의 이자율갭분석 실시 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

<원화표시>

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계
이자수익 발생자산
현금및예치금	2,095,127	202	22,510	4,018	-	2,121,857
당기손익금융자산	1,295,859	259,727	4,432,234	773,211	4,954,466	11,715,497
기타포괄손익금융자산	1,493,288	1,233,567	2,818,871	9,748,470	9,197,488	24,491,684
상각후원가유가증권	1,832,551	1,890,406	6,500,067	15,327,240	7,659,240	33,209,504
상각후원가대출채권	177,734,075	43,116,144	44,226,446	28,779,225	8,658,200	302,514,090
위험회피회계파생상품 수취	542	1,764	524,204	106,288	652,487	1,285,285
기타금융자산	1,604,450	71,432	-	-	8,017	1,683,899
합 계	186,055,892	46,573,242	58,524,332	54,738,452	31,129,898	377,021,816
이자비용 발생부채
예수부채	60,043,743	13,803,921	16,952,806	22,932,212	19,385,593	133,118,275
차입부채	30,480,482	103,606	888,652	1,862,466	511,288	33,846,494
사채	51,253,530	27,041,209	52,538,639	37,781,131	12,390,285	181,004,794
위험회피회계파생상품 지급	1,270,000	-	-	-	-	1,270,000
기타금융부채	6,571,123	-	100	-	-	6,571,223
합 계	149,618,878	40,948,736	70,380,197	62,575,809	32,287,166	355,810,786
민감도갭	36,437,014	5,624,506	(11,855,865)	(7,837,357)	(1,157,268)	21,211,030
누적갭	36,437,014	42,061,520	30,205,655	22,368,298	21,211,030	21,211,030

<외화표시>

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계
이자수익 발생자산
현금및예치금	5,247,290	190,338	157,156	-	682	5,595,466
당기손익금융자산	241,896	-	12,761	211,385	434,670	900,712
기타포괄손익금융자산	782,852	80,123	101,084	767,521	1,655,139	3,386,719
상각후원가유가증권	57,996	157,135	136,495	852,108	1,823,975	3,027,709
상각후원가대출채권	11,052,930	1,641,176	1,706,162	320,617	4,223,036	18,943,921
위험회피회계파생상품 수취	917,062	122,583	1,224,930	1,280,988	161,586	3,707,149
합 계	18,300,026	2,191,355	3,338,588	3,432,619	8,299,088	35,561,676
이자비용 발생부채
예수부채	12,378,094	2,566,541	2,304,583	1,964,018	1,953,125	21,166,361
차입부채	3,796,361	801,104	325,686	-	835,012	5,758,163
사채	887,786	177,495	1,934,100	1,493,739	935,226	5,428,346
위험회피회계파생상품 지급	2,722,701	70,439	19,341	283,979	567,739	3,664,199
합 계	19,784,942	3,615,579	4,583,710	3,741,736	4,291,102	36,017,069
민감도갭	(1,484,916)	(1,424,224)	(1,245,122)	(309,117)	4,007,986	(455,393)
누적갭	(1,484,916)	(2,909,140)	(4,154,262)	(4,463,379)	(455,393)	(455,393)

<전기말>

<원화표시>

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계
이자수익 발생자산
현금및예치금	3,397,218	2,701	25,710	18	-	3,425,647
당기손익금융자산	938,521	477,484	4,106,886	1,046,875	4,373,671	10,943,437
기타포괄손익금융자산	1,783,587	2,664,718	3,682,180	8,752,545	4,448,849	21,331,879
상각후원가유가증권	3,225,525	3,264,957	4,180,932	16,107,493	10,585,382	37,364,289
상각후원가대출채권	185,823,835	37,685,555	39,088,714	25,388,693	7,340,176	295,326,973
위험회피회계파생상품 수취	1,123	167	524,534	108,424	654,491	1,288,739
기타금융자산	1,376,012	81,002	100	-	-	1,457,114
합 계	196,545,821	44,176,584	51,609,056	51,404,048	27,402,569	371,138,078
이자비용 발생부채
예수부채	59,849,628	14,751,812	19,374,695	21,939,127	19,367,657	135,282,919
차입부채	37,204,924	198,217	1,070,989	1,513,305	515,848	40,503,283
사채	48,480,426	25,468,336	51,373,088	29,705,777	10,766,818	165,794,445
위험회피회계파생상품 지급	1,270,000	-	-	-	-	1,270,000
기타금융부채	3,722,622	-	-	-	-	3,722,622
합 계	150,527,600	40,418,365	71,818,772	53,158,209	30,650,323	346,573,269
민감도갭	46,018,221	3,758,219	(20,209,716)	(1,754,161)	(3,247,754)	24,564,809
누적갭	46,018,221	49,776,440	29,566,724	27,812,563	24,564,809	24,564,809

<외화표시>

구 분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계
이자수익 발생자산
현금및예치금	6,112,811	346,095	63,286	-	-	6,522,192
당기손익금융자산	295,200	207,561	-	123,604	115,567	741,932
기타포괄손익금융자산	805,274	82,032	206,592	607,116	1,276,989	2,978,003
상각후원가유가증권	40,750	-	59,308	863,960	1,998,236	2,962,254
상각후원가대출채권	10,369,434	2,670,029	2,163,383	974,374	1,004,116	17,181,336
위험회피회계파생상품 수취	629,355	220,461	-	2,285,632	181,608	3,317,056
합 계	18,252,824	3,526,178	2,492,569	4,854,686	4,576,516	33,702,773
이자비용 발생부채
예수부채	9,551,694	2,175,036	3,034,741	2,556,461	2,734,106	20,052,038
차입부채	3,742,630	2,375,598	1,534,771	-	88,456	7,741,455
사채	1,108,204	211,100	380,190	3,109,377	263,983	5,072,854
위험회피회계파생상품 지급	2,730,327	97,746	60,830	197,314	224,169	3,310,386
합 계	17,132,855	4,859,480	5,010,532	5,863,152	3,310,714	36,176,733
민감도갭	1,119,969	(1,333,302)	(2,517,963)	(1,008,466)	1,265,802	(2,473,960)
누적갭	1,119,969	(213,333)	(2,731,296)	(3,739,762)	(2,473,960)	(2,473,960)

(2) △EVE 및 △NII

연결실체는 당기말 및 전기말 현재 BIS에서 제시한 IRRBB표준방법을 이용하여 금리위험에 대한 자본의 경제적가치 변동(△EVE)및 금리변동에 따른 이자수익의 변동액(△NII)을 측정하고 있습니다. △EVE의 경우 금리변동시나리오 6가지(평행상승, 평행하락, 단기하락ㆍ장기상승, 단기상승ㆍ장기하락, 단기상승, 단기하락)에 대해 가장 큰 손실량이 발생하는 시나리오를 채택하여 최종 금리리스크량으로 산출하고 있으며, △NII의 경우 평행상승 및 평행하락 시나리오 중 손실이 발생하는 시나리오를 채택하여 손실가능액을 산출합니다.금리리스크산출대상 자산 및 부채는 트레이딩계정에 해당하지 않는 자산ㆍ부채를 대상으로 산출하고 있으며, 매년 리스크관리 위원회의 의결을 받아 한도를 설정하고 매월 확정산출 및 경영진보고를 통해 한도관리를 하고 있습니다.당기말 및 전기말 △EVE와 △NII 결과값은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
△EVE	1,807,104	1,720,519
△NII	652,253	714,423

마. 유동성 위험

유동성 위험은 유동성 부족으로 부채의 만기 도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나 비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 위험을 의미합니다.

연결실체는 유동성 위험과 관련하여 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 계약만기일에 근거하여 작성하였으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있으며, 각 만기구조를 즉시지급, 3개월 이하, 3개월 초과~6개월 이하, 6개월 초과~1년 이하, 1년 초과~3년 이하, 3년 초과와 같이 6구간으로 나누어 공시합니다.

(1) 비파생금융부채의 계약만기구조

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	즉시지급	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계
금융부채
예수부채
원화요구불 예금	57,240,710	-	-	-	-	-	57,240,710
외화요구불 예금	11,134,126	9,978	14,985	23,523	28,591	41,143	11,252,346
원화저축성 예금	50,994,387	9,524,968	3,613,425	6,915,357	4,517,786	1,782,521	77,348,444
외화저축성 예금	3,140,830	4,075,949	2,098,049	1,553,529	44,369	1,460	10,914,186
양도성예금 증서	-	3,592,226	587,326	319,416	25,719	-	4,524,687
기타원화 예수금	-	908,837	465,312	643,781	455,990	26,129	2,500,049
당기손익금융부채
매도유가증권	-	755,217	-	-	-	-	755,217
당기손익인식지정금융부채	-	261,798	197,077	486,385	19,816	281,015	1,246,091
차입부채
원화차입금	1,348,099	10,429,571	3,526,126	5,724,869	9,951,662	6,604,328	37,584,655
외화차입금	485,450	2,035,672	922,543	400,030	298,100	780,178	4,921,973
기타차입금	817,770	934,714	19,886	2,346,682	-	-	4,119,052
사채
중소기업금융채권	-	44,760,900	30,177,005	58,505,360	33,796,797	9,156,992	176,397,054
외화발행채권	-	82,069	252,354	2,010,200	2,019,424	1,477,572	5,841,619
기타사채	146,100	360,000	820,000	1,795,000	4,345,000	1,204,800	8,670,900
기타금융부채	745,797	11,341,221	219	5,471	170	13,275,120	25,367,998
합 계	126,053,269	89,073,120	42,694,307	80,729,603	55,503,424	34,631,258	428,684,981
난외계정
약정(*1)	78,823,158	-	-	-	-	-	78,823,158
금융보증계약(*2)	3,127,910	-	-	-	-	-	3,127,910
합 계	81,951,068	-	-	-	-	-	81,951,068

<전기말>

구 분	즉시지급	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계
금융부채
예수부채
원화요구불 예금	60,019,959	-	-	-	-	-	60,019,959
외화요구불 예금	12,877,181	-	-	-	-	-	12,877,181
원화저축성 예금	44,384,786	7,423,996	4,569,994	9,438,426	3,345,043	1,552,611	70,714,856
외화저축성 예금	1,256,156	2,731,993	1,007,000	1,897,660	183,640	217,873	7,294,322
양도성예금 증서	-	2,943,141	493,628	179,338	13,670	-	3,629,777
기타원화 예수금	-	845,135	461,327	621,963	367,391	17,487	2,313,303
당기손익금융부채
매도유가증권	-	602,147	-	-	-	-	602,147
당기손익인식지정금융부채	-	213,041	202,116	6,278	101,741	257,440	780,616
차입부채
원화차입금	1,607,758	15,775,117	3,367,835	5,360,418	10,804,243	6,975,908	43,891,279
외화차입금	78,828	2,277,786	2,496,224	1,161,455	38,972	473,937	6,527,202
기타차입금	123,200	1,936,484	20,778	1,671,926	-	-	3,752,388
사채
중소기업금융채권	-	40,501,921	28,207,180	57,294,209	26,531,200	7,879,123	160,413,633
외화발행채권	-	380,744	319,549	433,982	3,480,077	647,344	5,261,696
기타사채	347,300	630,000	750,000	1,470,000	3,995,000	814,410	8,006,710
기타금융부채	369,080	4,970,562	82	5,059	273	10,415,430	15,760,486
합 계	121,064,248	81,232,067	41,895,713	79,540,714	48,861,250	29,251,563	401,845,555
난외계정
약정(*1)	76,002,053	-	-	-	-	-	76,002,053
금융보증계약(*2)	3,038,611	-	-	-	-	-	3,038,611
합 계	79,040,664	-	-	-	-	-	79,040,664

(*1) 약정은 언제든지 지급청구가 가능하기 때문에 즉시 지급 구간에 표시하였습니다.(*2) 금융보증계약 현금흐름은 금융보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

(2) 파생상품의 유동성분석

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 파생금융상품의 유동성 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 주석은 파생상품의 각 계약별 현금흐름에 기초하여 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간말 현재 수익률곡선을 토대로한 추정이자율을 이용하여 결정하였습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	즉시지급	1개월 이하	1개월 초과3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합 계
장내상품	(3,912)	4,502	998	-	-	-	1,588
장외상품
이자율선도	-	3,715	11,150	13,873	9,703	2,146	40,587
통화선도	-	12,051	17,619	29,220	3,358	2,342	64,590
이자율스왑	(120,371)	(14,567)	8,731	875	19,150	(43,568)	(149,750)
통화스왑	(1,158)	(30,094)	(19,332)	(90,744)	59,407	(3,015)	(84,936)
옵션	(7,702)	-	-	-	-	-	(7,702)
기타파생상품	(8,617)	-	-	-	-	-	(8,617)
소 계	(137,848)	(28,895)	18,168	(46,776)	91,618	(42,095)	(145,828)
합 계	(141,760)	(24,393)	19,166	(46,776)	91,618	(42,095)	(144,240)

<전기말>

구 분	즉시지급	1개월 이하	1개월 초과3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합 계
장내상품	(16,185)	1,228	434	-	-	-	(14,523)
장외상품
이자율선도	-	-	4	-	57,375	-	57,379
통화선도	-	(101,999)	(78,910)	(90,734)	543	5,902	(265,198)
이자율스왑	(154,729)	(7,702)	6,821	3,143	57,351	(51,267)	(146,383)
통화스왑	(401)	(26,791)	(21,239)	(58,652)	(74,039)	(5,702)	(186,824)
옵션	14,538	7	4	5	(64,753)	637	(49,562)
기타파생상품	-	-	-	1,969	(9,301)	-	(7,332)
소 계	(140,592)	(136,485)	(93,320)	(144,269)	(32,824)	(50,430)	(597,920)
합 계	(156,777)	(135,257)	(92,886)	(144,269)	(32,824)	(50,430)	(612,443)

바. 외화자산/부채의 통화별 내역당기말 및 전기말 현재 외화자산/부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD, 천JPY, 천EUR, 천GBP, 천HKD, 천CNY).

<당기말>

구 분	환산금액	USD(*)	JPY	EUR	GBP	HKD	CNY
현금및예치금	6,878,786	3,940,454	107,057,857	210,043	15,894	154,942	2,596,642
당기손익금융자산	1,049,936	804,098	-	7,859	-	8,258	3,091
기타포괄손익금융자산	3,386,719	2,538,850	-	25,379	9,599	-	338,201
상각후원가유가증권	3,023,002	2,304,032	-	33,000	-	-	28,235
상각후원가대출채권	18,868,790	13,202,571	84,345,731	368,359	19,910	204,577	2,674,474
위험회피회계파생상품자산	23,840	18,489	-	-	-	-	-
기타금융자산	4,146,372	2,293,652	3,742,937	51,968	1,332	275,493	5,712,128
합 계	37,377,445	25,102,146	195,146,525	696,608	46,735	643,270	11,352,771
당기손익금융부채	40,758	26,577	146,241	2,244	-	11,201	581
당기손익인식지정금융부채	204,769	158,809	-	-	-	-	-
예수부채	21,164,059	13,051,914	256,529,675	581,189	21,596	953,860	5,373,032
차입부채	5,658,700	3,979,690	8,585,702	248,513	3,037	-	494,459
사채	5,361,120	3,902,741	-	-	37,000	390,000	1,127,000
위험회피회계파생상품부채	66,227	51,362	-	-	-	-	-
기타금융부채	5,041,366	2,754,786	33,009,583	54,364	1,264	181,792	5,963,523
합 계	37,536,999	23,925,879	298,271,201	886,310	62,897	1,536,853	12,958,595

<전기말>

구 분	환산금액	USD(*)	JPY	EUR	GBP	HKD	CNY
현금및예치금	9,441,778	5,864,429	116,490,056	350,299	30,296	316,456	1,809,864
당기손익금융자산	791,572	602,392	-	12,199	-	59,340	11,200
기타포괄손익금융자산	2,802,957	1,874,440	-	-	-	-	2,356,034
상각후원가유가증권	2,957,604	2,201,038	-	33,000	-	-	681,428
상각후원가대출채권	17,061,707	11,900,415	81,121,118	574,333	15,190	254,649	2,019,644
위험회피회계파생상품자산	31,955	25,215	-	-	-	-	-
기타금융자산	575,336	363,150	2,564,521	35,958	3,204	6,546	199,110
합 계	33,662,909	22,831,079	200,175,695	1,005,789	48,690	636,991	7,077,280
당기손익금융부채	81,022	47,580	234,775	3,862	-	71,655	8,931
당기손익인식지정금융부채	215,907	170,367	-	-	-	-	-
예수부채	20,066,310	13,166,998	169,202,414	722,947	25,025	728,784	3,491,125
차입부채	7,735,520	5,833,836	7,257,479	156,416	2,746	-	317,333
사채	4,975,062	3,697,791	-	-	-	-	1,592,000
위험회피회계파생상품부채	93,221	73,559	-	-	-	-	-
기타금융부채	1,274,955	898,580	4,088,429	28,601	1,238	18,750	295,577
합 계	34,441,997	23,888,711	180,783,097	911,826	29,009	819,189	5,704,966

(*) 주요통화 이외의 통화는 모두 USD 통화로 표시하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 63 기 2023.12.31 현재

제 62 기 2022.12.31 현재

제 61 기 2021.12.31 현재

(단위 : 백만원)

자산

　　　

　현금및예치금

25,800,403

23,865,527

17,624,405

　당기손익금융자산

11,625,071

11,636,867

11,543,508

　기타포괄손익금융자산

23,345,723

21,398,222

19,023,073

　상각후원가측정유가증권

34,409,613

38,431,591

36,148,328

　상각후원가측정대출채권

298,346,224

290,730,078

271,750,869

　위험회피회계파생상품자산

74,817

40,921

41,457

　종속기업, 관계기업투자

3,332,786

2,897,746

2,831,804

　투자부동산

63,909

69,532

68,585

　유형자산

2,199,353

2,104,290

2,107,868

　무형자산

172,088

147,706

152,761

　순확정급여자산

163,272

330,001

87,648

　이연법인세자산

2,483

2,154

3,037

　기타자산

13,159,538

6,243,276

6,794,155

　자산총계

412,695,280

397,897,911

368,177,498

부채와 자본

　　　

　부채

　　　

　　당기손익금융부채

1,706,753

3,603,773

1,728,161

　　예수부채

148,542,549

148,919,499

153,165,259

　　차입부채

36,294,445

45,442,000

40,238,241

　　사채

172,850,616

158,366,833

136,114,471

　　위험회피회계파생상품부채

201,714

286,701

70,350

　　충당부채

994,874

692,380

616,947

　　이연법인세부채

284,933

200,838

424,386

　　기타부채

22,334,944

13,162,258

10,226,791

　　부채총계

383,210,828

370,674,282

342,584,606

　자본

　　　

　　자본금

4,211,365

4,211,365

4,211,365

　　신종자본증권

4,133,457

3,614,677

3,499,180

　　자본잉여금

1,161,597

1,161,597

1,161,654

　　자본조정

(309)

(40,627)

(92)

　　기타포괄손익누계액

561,101

316,617

466,945

　　이익잉여금

19,417,241

17,960,000

16,253,840

　　　대손준비금 기 적립액

3,098,079

2,847,633

2,676,213

　　　대손준비금 전입예정금액

57,831

250,446

171,420

　　자본총계

29,484,452

27,223,629

25,592,892

　부채와자본총계

412,695,280

397,897,911

368,177,498

제 63 기 제 62 기 제 61 기

※ 신탁계정 재무상태표

제63기말 : 2023.12.31 현재

제62기말 : 2022.12.31 현재

제61기말 : 2021.12.31 현재

(단위 : 백만원)

계 정 과 목	제63(당)기말		제62(전)기말		제61(전전)기말
< 자 산 >					-	-
Ⅰ. 현금 예치금		19,559,069		20,164,475		18,540,309
Ⅱ. 유가증권		5,830,344		6,949,161		4,458,238
1. 지분증권	19,211		18,226		22,461
2. 채무증권	2,436,767		2,190,313		1,659,786
3. 외화증권	447,733		590,020		693,721
4. 매입어음	655,170		2,388,916		332,183
5. 수익증권	1,342,505		1,143,564		1,319,388
6. 파생결합증권	898,958		588,122		400,699
7. 기타 증권	30,000		30,000		30,000
Ⅲ. 금전채권		14,312,434		10,511,384		9,457,855
1. 대출금	14,953		14,829		12,623
2. 사모사채
3. 콜론
4. 환매조건부매수	13,957,800		10,115,700		7,934,200
5. 기타	339,681		380,855		1,511,032
Ⅳ. 실물자산		25,365		27,014		35,123
Ⅴ. 기타자산		5,304,103		2,355,083		1,625,779
1. 미수금	5,444		2,950		3,760
2. 미수수익	387,389		188,170		80,912
3. 선급비용	583		985		207
4. 고유계정대	4,910,687		2,162,978		1,540,900
VI. 현재가치할인차금 (-)
VII. 채권평가충당금 (-)		952		511		1,203
1. 대출채권평가충당금 (-)
2. 매입어음평가충당금 (-)	41		21		48
3. 기타채권평가충당금 (-)	911		490		1,155
자 산 총 계		45,030,363		40,006,606		34,116,101
-
< 부 채 >			-	-	-	-
Ⅰ. 금전신탁		43,694,239		38,922,174		32,023,923
1. 불특정금전신탁합동운용	59		59		59
2. 적립식목적신탁합동운용	1,069		1,074		1,104
3. 가계금전신탁합동운용	3,390		3,457		3,620
4. 개발금전신탁합동운용
5. 노후생활연금신탁합동운용	310		359		355
6. 기업금전신탁합동운용	57		56		60
7. 국민주신탁합동운용	1,239		1,250		1,278
8. 개인연금신탁합동운용	206,835		222,274		236,921
9. 가계장기신탁합동운용	1,508		1,489		1,973
10. 근로자우대신탁합동운용	485		491		538
11. 신종적립신탁합동운용	1,828		1,827		1,934
12. 특정금전신탁	18,762,250		16,309,333		11,358,033
13. 단위금전신탁합동운용
14. 추가금전신탁	85		90		90
15. 퇴직신탁운용	6,618		6,312		6,295
16. 부동산투자신탁
17. 신개인연금신탁합동운용	4,224		4,737		5,240
18. 신노후생활연금신탁합동운용	506		634		703
19. 신근로자우대신탁합동운용
20. 연금신탁	248,981		250,850		254,351
21. 퇴직연금신탁	24,454,795		22,117,882		20,151,369
Ⅱ. 재산신탁		350,687		387,705		1,511,032
1. 유가증권의 신탁
2. 금전채권의 신탁	350,687		387,705		1,511,032
3. 동산 부동산의 신탁
Ⅲ. 공익신탁
Ⅳ. 차입금
Ⅴ. 기타부채		957,670		669,197		553,844
1. 가수금	35		35		34
2. 미지급금	1,379		257		112
3. 선수수익	1,135		5,034		356
4. 미지급신탁보수	56,154		49,309		42,361
5. 미지급신탁이익	898,886		614,477		510,894
6. 미지급비용	81		85		87
7. 기타잡부채	-		-
8. 신탁본지점
Ⅵ. 특별유보금		27,767		27,530		27,302
부 채 총 계		45,030,363		40,006,606		34,116,101

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

순이자손익

7,466,725

7,040,667

5,589,299

　이자수익

16,827,179

11,455,746

7,885,419

　　당기손익금융자산 이자수익

103,716

74,406

30,964

　　기타포괄손익과 상각후원가금융자산 이자수익

16,723,463

11,381,340

7,854,455

　이자비용

(9,360,454)

(4,415,079)

(2,296,120)

순수수료손익

330,663

360,397

385,900

　수수료수익

654,289

657,464

691,955

　수수료비용

(323,626)

(297,067)

(306,055)

당기손익금융상품 관련 순손익

419,885

103,302

385,685

위험회피회계관련 순손익

33,475

(19,367)

(6,922)

상각후원가금융자산 처분손익

223,596

192,474

250,578

기타포괄손익금융자산 관련 순손익

116,436

65,536

88,547

외환거래손익

93,479

246,560

24,455

총영업이익

8,684,259

7,989,569

6,717,542

금융자산 손상차손

(1,931,989)

(1,445,013)

(940,348)

순영업이익

6,752,270

6,544,556

5,777,194

일반관리비

(2,519,401)

(2,472,518)

(2,441,702)

기타영업수익

153,108

139,415

188,946

기타영업비용

(1,244,712)

(913,764)

(800,295)

영업이익

3,141,265

3,297,689

2,724,143

영업외손익

81,950

18,327

(3,912)

법인세차감전순이익

3,223,215

3,316,016

2,720,231

법인세비용

(811,740)

(861,227)

(696,136)

당기순이익

2,411,475

2,454,789

2,024,095

대손준비금 반영 후 조정이익

2,353,644

2,204,343

1,852,675

법인세비용차감후 당기기타포괄손익

244,521

(150,389)

(19,106)

　당기손익으로 재분류되지 않는 항목

　　　

　　기타포괄손익지분상품평가손익변동

(26,872)

72,555

(14,044)

　　순확정급여부채(자산)의재측정요소

(95,990)

117,990

72,971

　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

　　　

　　기타포괄손익채무증권 평가손익변동

361,761

(339,292)

(100,615)

　　외환차이

10,690

17,667

45,523

　　해외사업장순투자위험회피 평가손익변동

(5,068)

(19,309)

(22,941)

당기총포괄이익

2,655,996

2,304,400

2,004,989

주당이익

　　　

　기본주당이익 (단위 : 원)

2,838.0

2,920.0

2,389.0

　희석주당이익 (단위 : 원)

2,838.0

2,920.0

2,389.0

제 63 기 제 62 기 제 61 기

※ 신탁계정 포괄손익계산서

제63기 : 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제62기 : 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제61기 : 2022.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

계정과목	제63(당)기		제62(전)기		제61(전전)기
< 수 익 >
Ⅰ. 예치금이자		780,624		340,033		198,691
Ⅱ. 증권이자		150,923		107,216		64,696
1. 국채이자	7,609		1,668		3,674
2. 지방채이자
3. 특수채이자
4. 금융채이자	6,937		1,827		2,604
5. 사채이자	63,573		58,844		20,309
6. 외화증권이자	-		-		58
7. 매입어음이자	41,993		30,163		3,109
8. 수익증권이자
9. 파생결합증권이자
10. 기타증권이자	30,811		14,714		34,942
Ⅲ. 금전채권이자		557,733		243,696		60,316
1. 대출금이자	479		441		326
2. 사모사채이자
3. 콜론이자
4. 환매조건부매수	557,254		243,255		59,990
5. 기타
Ⅳ. 배당금수익		60		37		102
Ⅴ. 증권매매이익		29,440		15,939		77,098
VI. 증권평가이익		4,088		321		64
VII. 증권상환이익		19,649		2,979		9,010
Ⅷ. 수수료수익		187		190		147
Ⅸ. 기타수익		98,257		221,157		42,525
Ⅹ. 실물자산수익		1,687		1,555		491
XI. 고유계정대이자		84,668		29,437		9,692
XII. 특별유보금환입
XIIl. 채권평가충당금환입		209		483		595
수 익 총 계		1,727,525		963,043		463,427
< 비 용 >
Ⅰ. 금전신탁이익		1,469,280		589,210		286,894
1. 불특정금전신탁이익	2		2		2
2. 적립식목적신탁이익	40		18		6
3. 가계금전신탁이익	130		116		27
4. 개발신탁이익
5. 노후생활연금신탁이익	14		8		2
6. 기업금전신탁이익	2		1		1
7. 국민주신탁이익	39		19		3
8. 개인연금신탁이익	3,131		3,065		2,923
9. 가계장기신탁이익	40		63		15
10. 근로자우대신탁이익	19		12		3
11. 신종적립신탁이익	53		99		42
12. 특정금전신탁이익	713,065		333,834		101,688
13. 단위금전신탁이익
14. 추가금전신탁이익	5		3		1
15. 퇴직신탁이익	463		247		61
16. 부동산투자신탁이익
17. 신개인연금신탁이익	314		170		31
18. 신노후생활연금신탁이익	50		59		13
19. 신근로자우대신탁이익
20. 연금신탁이익	14,095		346		- 2,449
21. 퇴직연금신탁이익	737,818		251,148		184,525
II. 재산신탁이익		389		143		296
1. 유가증권신탁이익
2. 금전채권신탁이익	389		143		296
3. 동산 부동산신탁이익
III. 공익신탁이익
IV. 차입금이자
V. 증권매매손실		32,140		44,573		8,831
VI. 증권평가손실		140		2,541		2,692
VII. 증권상환손실		4,130		7,169		4,126
VIII. 지급수수료		3,511		2,086		1,328
IX. 기금출연료		815		850		866
1. 신용보증기금출연금	4		5		1
2. 신탁보험료	811		845		865
X. 세금과공과		8		6		16
XI. 신탁보수		130,450		119,437		106,726
XII. 기타비용		86,417		196,792		51,414
XIII. 특별유보금전입		237		236		238
XIV. 채권평가충당금전입		8
비 용 총 계		1,727,525		963,043		463,427

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

2021.01.01 (기초자본)

4,183,183

3,059,888

1,140,916

(105)

484,611

14,727,649

23,596,142

자본의 변동

포괄손익

당기총포괄이익

0

0

0

0

(17,666)

2,022,655

2,004,989

당기순이익

0

0

0

0

0

2,024,095

2,024,095

기타포괄손익

기타포괄손익

0

0

0

0

(17,666)

(1,440)

(19,106)

기타포괄손익채무증권 평가손익

0

0

0

0

(100,615)

0

(100,615)

외환차이

0

0

0

0

45,523

0

45,523

해외사업장순투자위험회피 평가손익

0

0

0

0

(22,941)

0

(22,941)

기타포괄손익지분증권 평가손익

0

0

0

0

(14,044)

0

(14,044)

기타포괄손익지분증권 실현손익의 대체

0

0

0

0

1,440

(1,440)

0

순확정급여자산의재측정요소

0

0

0

0

72,971

0

72,971

소유주와의 거래

소유주와의 거래 합계

28,182

439,292

20,738

13

0

(496,464)

(8,239)

유상증자

28,182

0

20,738

0

0

0

48,920

전환우선주의 보통주 전환

0

0

0

0

0

0

0

현금배당

0

0

0

0

0

(372,933)

(372,933)

신종자본증권분배금

0

0

0

0

0

(123,426)

(123,426)

신종자본증권발행

0

499,200

0

0

0

0

499,200

신종자본증권상환

0

(59,908)

0

(92)

0

0

(60,000)

기타

0

0

0

105

0

(105)

0

자본 증가(감소) 합계

28,182

439,292

20,738

13

(17,666)

1,526,191

1,996,750

2021.12.31 (기말자본)

4,211,365

3,499,180

1,161,654

(92)

466,945

16,253,840

25,592,892

2022.01.01 (기초자본)

4,211,365

3,499,180

1,161,654

(92)

466,945

16,253,840

25,592,892

자본의 변동

포괄손익

당기총포괄이익

0

0

0

0

(150,328)

2,454,728

2,304,400

당기순이익

0

0

0

0

0

2,454,789

2,454,789

기타포괄손익

기타포괄손익

0

0

0

0

(150,328)

(61)

(150,389)

기타포괄손익채무증권 평가손익

0

0

0

0

(339,292)

0

(339,292)

외환차이

0

0

0

0

17,667

0

17,667

해외사업장순투자위험회피 평가손익

0

0

0

0

(19,309)

0

(19,309)

기타포괄손익지분증권 평가손익

0

0

0

0

72,555

0

72,555

기타포괄손익지분증권 실현손익의 대체

0

0

0

0

61

(61)

0

순확정급여자산의재측정요소

0

0

0

0

117,990

0

117,990

소유주와의 거래

소유주와의 거래 합계

0

115,497

(57)

(40,535)

0

(748,568)

(673,663)

유상증자

0

0

0

0

0

0

0

전환우선주의 보통주 전환

0

0

(57)

0

0

0

(57)

현금배당

0

0

0

0

0

(621,992)

(621,992)

신종자본증권분배금

0

0

0

0

0

(126,484)

(126,484)

신종자본증권발행

0

599,040

0

0

0

0

599,040

신종자본증권상환

0

(483,543)

0

(40,627)

0

0

(524,170)

기타

0

0

0

92

0

(92)

0

자본 증가(감소) 합계

0

115,497

(57)

(40,535)

(150,328)

1,706,160

1,630,737

2022.12.31 (기말자본)

4,211,365

3,614,677

1,161,597

(40,627)

316,617

17,960,000

27,223,629

2023.01.01 (기초자본)

4,211,365

3,614,677

1,161,597

(40,627)

316,617

17,960,000

27,223,629

자본의 변동

포괄손익

당기총포괄이익

0

0

0

0

244,484

2,411,512

2,655,996

당기순이익

0

0

0

0

0

2,411,475

2,411,475

기타포괄손익

기타포괄손익

0

0

0

0

244,484

37

244,521

기타포괄손익채무증권 평가손익

0

0

0

0

361,761

0

361,761

외환차이

0

0

0

0

10,690

0

10,690

해외사업장순투자위험회피 평가손익

0

0

0

0

(5,068)

0

(5,068)

기타포괄손익지분증권 평가손익

0

0

0

0

(26,872)

0

(26,872)

기타포괄손익지분증권 실현손익의 대체

0

0

0

0

(37)

37

0

순확정급여자산의재측정요소

0

0

0

0

(95,990)

0

(95,990)

소유주와의 거래

소유주와의 거래 합계

0

518,780

0

40,318

0

(954,271)

(395,173)

유상증자

0

0

0

0

0

0

0

전환우선주의 보통주 전환

0

0

0

0

0

0

0

현금배당

0

0

0

0

0

(765,529)

(765,529)

신종자본증권분배금

0

0

0

0

0

(148,115)

(148,115)

신종자본증권발행

0

998,360

0

0

0

0

998,360

신종자본증권상환

0

(479,580)

0

(309)

0

0

(479,889)

기타

0

0

0

40,627

0

(40,627)

0

자본 증가(감소) 합계

0

518,780

0

40,318

244,484

1,457,241

2,260,823

2023.12.31 (기말자본)

4,211,365

4,133,457

1,161,597

(309)

561,101

19,417,241

29,484,452

				자본
				자본금	신종자본증권	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

영업활동현금흐름

　　　

　영업활동으로 인한 순현금흐름

(1,426,415)

(14,744,632)

(676,022)

　　당기순이익

2,411,475

2,454,789

2,024,095

　　비용 및 수익의 조정

(4,454,128)

(3,844,778)

(3,789,448)

　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(6,774,980)

(19,595,108)

(4,029,171)

　　이자의 수취

16,510,911

11,049,906

7,684,056

　　이자의 지급

(8,328,676)

(4,247,017)

(2,408,047)

　　배당금 수입

279,609

249,825

211,095

　　법인세 납부

(1,070,626)

(812,249)

(368,602)

투자활동현금흐름

　　　

　투자활동으로 인한 순현금흐름

516,783

(5,189,631)

(9,923,478)

　　당기손익금융자산의증가

(35,875,683)

(38,493,001)

(32,833,415)

　　당기손익금융자산의감소

34,628,355

38,599,711

32,265,372

　　기타포괄손익융자산의 증가

(27,825,888)

(15,983,228)

(20,259,128)

　　기타포괄손익금융자산의 감소

26,240,384

13,187,393

15,373,371

　　상각후원가유가증권 증가

(9,460,037)

(15,135,500)

(13,357,270)

　　상각후원가유가증권 감소

13,480,075

12,850,332

9,618,107

　　종속기업투자의 처분

37,393

92,222

100,588

　　관계기업투자의 처분

42,845

25,552

16,696

　　종속기업투자의 취득

(398,039)

(57,133)

(570,780)

　　관계기업투자의 취득

(113,640)

(108,869)

(103,525)

　　투자부동산 및 유형자산의 처분

29,104

58

5,596

　　투자부동산 및 유형자산의 취득

(181,378)

(114,501)

(139,691)

　　무형자산의 처분

2,528

0

2,471

　　무형자산의 취득

(89,236)

(52,974)

(41,870)

　　정부보조금의 수취

0

307

0

재무활동현금흐름

　　　

　재무활동으로 인한 순현금흐름

4,421,258

27,053,518

16,463,139

　　차입부채의 순증가

(9,324,491)

5,037,989

4,765,132

　　사채의 증가

207,642,012

200,685,662

140,223,415

　　사채의 감소

(193,439,277)

(177,929,463)

(128,455,983)

　　리스부채의 상환

(63,947)

(64,640)

(62,281)

　　유상증자

0

0

48,920

　　전환우선주의 보통주 전환

0

(57)

0

　　신종자본증권의 발행

998,360

599,040

499,200

　　신종자본증권의 상환

(479,889)

(524,170)

(60,000)

　　신종자본증권의 분배금

(145,981)

(128,851)

(122,331)

　　배당금 지급

(765,529)

(621,992)

(372,933)

환율변동효과 반영전 현금 및 현금성자산의 순증가(감소)

3,511,626

7,119,255

5,863,639

외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과

　　　

　외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과

2,852

(32,964)

271,861

현금 및 현금성자산의 순증가

3,514,478

7,086,291

6,135,500

기초의 현금 및 현금성자산

21,386,857

14,300,566

8,165,066

기말의 현금 및 현금성자산

24,901,335

21,386,857

14,300,566

제 63 기 제 62 기 제 61 기

5. 재무제표 주석

제63기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제62기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

중소기업은행

1. 일반적 사항

중소기업은행(이하 "은행")은 1961년 중소기업은행법에 의거 중소기업자에 대한 효율적인 신용제도를 확립함으로써 중소기업자의 자주적인 경제활동을 원활히 하고 그경제적 지위 향상을 목적으로 설립되었으며, 1991년 12월 31일자로 개정된 중소기업은행법에 따라 1992년 5월 15일에 종전의 출자증권이 주식으로 전환되었습니다. 또한 1994년 11월 30일자로 주식이 장외시장에 등록되었으며, 2003년 12월 24일자로 투자자 저변 확대를 위하여 코스닥증권 시장에서 한국거래소 시장으로 주식을 이전 상장하였습니다. 한편, 은행은 2003년 12월 19일자로 보통주 4,853만주에 해당하는 주식예탁증서(Global Depositary Shares)를 룩셈부르크 증권거래소(LuxembourgStock Exchange)에 상장하였으며, 2014년 4월 22일에 추가로 보통주 2,620만주를 상장하였습니다.

당기말 현재 은행의 납입자본금은 보통주자본금 39,871억원 및 우선주자본금 2,242억원으로서 대한민국 정부가 총 발행주식수의 59.50%를 소유하고 있습니다. 당기말현재 은행의 본점은 서울특별시 중구 을지로 79에 소재하고 있으며, 국내에 594개의지점 및 31개의 출장소와 해외에 9개의 지점 및 2개의 사무소를 운영하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

2.1 회계기준의 적용

은행의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.2 '(5) 중요한 회계추정 및 가정'에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 은행이 채택한 제ㆍ개정 기준서은행은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - '회계추정치'의 정의회계추정치를 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 : 필라2 모범규칙

동 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기준서 제1012호 '법인세'를 적용한다는 점을 명확히 합니다.

기준서 제1012호'법인세'의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적 예외 규정을 도입하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 아니하였으며,당기말 현재 은행은 필라 2 법인세에 대한 잠재적 익스포저를 아직 평가하는 중에 있어 그 영향을 합리적으로 추정하기 어렵습니다.

(2) 은행이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

은행이 제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2) 기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정

공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

3) 기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시,계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

4) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우,가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. (3) 측정기준

은행의 재무제표는 주석에서 별도로 기술한 경우를 제외하고는 역사적원가에 의하여작성되었습니다.

(4) 기능통화와 표시통화

은행은 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 은행의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 원화로 표시하고 있습니다.

(5) 중요한 회계추정 및 가정 은행은 재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치 및 가정을 사용하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치는 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다.

은행은 중요한 회계정책 주석3 '(3) 금융상품의 인식 및 측정기준'에서 기술하고 있는바와 같이, 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

2) 유효한 위험회피 관계

은행은 중요한 회계정책 주석3 '(7) 파생금융상품'에서 기술하고 있는 바와 같이, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 높은 위험회피효과를 기대할 수 있는 경우 위험회피회계를 적용합니다. 또한, 위험회피대상 예상거래의 발생가능성이 매우 높은 경우에 현금흐름위험회피회계를 적용합니다.

3) 신용손실에 대한 충당금(대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채)은행은 기타포괄손익채무증권, 상각후원가금융자산, 대출약정 및 금융보증계약에 대해 미래전망정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 대손충당금 및 충당부채로 인식합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 지급보증/미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

한편, 글로벌 경기침체 및 고금리 장기화에 따라 주요 경제요소에 불확실성이 존재하고 있습니다. COVID-19 관련 정부의 지원을 받은 상환유예기업은 저신용등급비중과 고정이하여신비율이 높아 정책 종료 시 신용위험의 급격한 증가가 예상되어 대손충당금을 추가적립하여 손실흡수능력을 확충하고 있습니다. 은행은 당기말 현재 합리적인 정보를 기초로 미래 경기 불확실성 등을 고려하여 기대신용손실측정에 사용된 주요 가정을 재산출하고 손실충당금에 반영하였습니다. 은행은 이러한 미래 경기 불확실성이 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정에 미치는 영향에 대해지속적으로 검토할 예정입니다.

4) 확정급여채무의 측정

확정급여채무의 현재가치는 예측단위적립방식(PUCM: Projected Unit Credit Method)으로 계산되며, 퇴직률, 사망률, 임금인상률 등의 보험수리적 가정과 변수들에 의해서 결정됩니다.

5) 법인세이연법인세자산은 미래 과세소득의 발생가능성과 충분성에 대한 평가, 기존 가산할 일시적 차이에 대한 미래 소멸 및 진행 중인 세무정책에 따라 인식됩니다.

3. 중요한 회계정책

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 종속기업, 관계기업

은행의 재무제표에서는 종속기업, 관계기업에 대한 투자를 기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 단, 연결대상인 수익증권은 당기손익금융자산으로 분류하여 기준서 제1109호에 따른 공정가치로 평가하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업은 은행이 지배하고 있는 모든 기업(구조화기업 포함)입니다. 은행이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다.

2) 관계기업

관계기업은 은행이 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 은행이 피투자기업 의결권의 20% 이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 외화

1) 외화거래

재무제표 작성에 있어서 기능통화 이외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 마감환율이란 보고기간말의 현물환율을 말합니 다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

해외사업장순투자 환산차이와 순투자의 위험회피 수단으로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외하고 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 은행의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율로 환산하며, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 표시통화로 환산하고 있습니 다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(3) 금융상품의 인식 및 측정기준

1) 최초인식

금융상품(금융자산과 금융부채)은 은행이 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.

은행은 재무보고 목적으로 금융상품의 최초 인식시점에 금융자산의 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 당기손익금융자산, 기타포괄손익금융자산, 상각후원가금융자산으로 금융부채는 당기손익금융부채, 상각후원가금융부채로 분류하고 있습니다.

금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익금융자산(당기손익금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격으로 정의되며, 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.

2) 후속측정금융상품은 최초 인식시점에 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다.

① 상각후원가상각후원가는 금융자산이나 금융부채의 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가감하며, 금융자산의 경우 기대신용손실을 반영한 대손충당금을 차감하여 산출됩니다. ② 공정가치

은행은 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한 매매중개기관의 공시가격(Dealer Price Quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용 가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다.

금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다.

은행은 옵션, 이자율스왑, 통화스왑과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측 불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다.

또한, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정합니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정 및 기타 요인 등이 포함됩니다.

은행이 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다.

은행은 재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

구 분	내 용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수(환율은 제외함) 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.

3) 제거

제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채에 따른 제거기준은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 은행은 그 양도자산에 대하여지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.

은행은 현실적으로 원리금 회수가 불가능하다고 판단되는 금융자산의 장부금액과 대손충당금의 부분 또는 전체를 대손상각(제각)합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 대손상각을 실행하며, 이러한 대손상각여부의 판단은 은행의 내부 규정에 따라 결정하고 있습니다. 대손상각과는 별개로 은행은 금융자산의 대손상각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 과거에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 회수금액은 당기손익으로 인식합니다.

② 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

4) 상계

금융자산과 금융부채는 은행이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 외국통화, 기타 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 자산을 포함합니다. 또한, 제삼자와의 계약상 사용이 제한된 예치금은 그러한 제한이예치금을 더 이상 현금의 정의를 충족시키지 못하게 하는 것이 아니라면, 현금의 일부로 포함됩니다.

(5) 금융자산의 분류

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 주계약이 기준서 제1109호 적용범위인 경우 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

<채무상품의 분류체계>

사업모형	계약상 현금흐름 특성
	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우
계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가금융자산(*)	당기손익금융자산
계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익금융자산(*)
매도 목적, 기타	당기손익금융자산

(*) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익금융자산으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가)

은행은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 당기손익금융자산

매도목적 또는 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되지 않은 금융자산은 당기손익금융자산으로 분류됩니다. 해당 금융자산은 평가 또는 제거시 손익을 당기손익으로 인식합니다. ② 기타포괄손익금융자산

계약상 현금흐름의 수취 및 매도 목적의 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익금융자산으로 분류합니다. 기대신용손실의 변동액인 손상차손과 유효이자율법에 따른 이자수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 기타포괄손익금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

③ 상각후원가금융자산

계약상 현금흐름을 수취 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 해당 금융자산의 기대신용손실의 변동액인 손상차손(환입)과 금융자산을 제거시 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

2) 지분상품은행은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. ① 당기손익금융자산단기매매 목적 또는 기타포괄손익금융자산으로 선택하지 않은 지분상품은 당기손익금융자산으로 분류합니다. 해당 금융자산은 평가 또는 제거시 손익을 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 은행이 배당을 받을 권리가 확정된 때에 당기손익으로 인식합니다.② 기타포괄손익금융자산단기매매 목적이 아닌 지분상품의 경우 최초 인식시점에 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택할 수 있습니다. 기타포괄손익지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 평가손익은 해당 지분상품을 제거할 때에 당기손익으로 재분류하지않고 이익잉여금으로 재분류합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 은행이 배당을 받을 권리가 확정된 때에 당기손익으로 인식합니다.

(6) 금융자산의 손상은행은 기타포괄손익채무증권, 상각후원가금융자산, 대출약정 및 금융보증계약에 대해 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 대손충당금 및 충당부채로 인식합니다. 최초 인식 후 신용위험의 증가정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구 분		업 무
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

(*) 채무증권(유가증권)은 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주 가능은행은 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보 등을 활용해 판단하며, 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. 계약상 현금흐름이 재협상되거나 변경된 금융자산의 경우에도 아래 기준을 동일하게 적용하여 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다.- 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 등급 하락- 연체일수 10일 이상- 조기경보시스템 상 특정 등급 이하- 자산건전성 요주의 이하- 외부감사 대상 기업 중 완전자본잠식, 감사의견 부적정 및 의견거절, 3년 연속 이자보상배율 1미만, 3년 연속 영업현금흐름 0미만

단, 채무증권의 경우 보고기간 말에 금융상품의 신용위험이 낮다고 판단된다면 최초인식 후에 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 인식합니다. 신용위험이 낮은지를 판단하기 위해 낮은 신용위험에 대한 국제적 통념과 일관되고 평가대상 금융상품의 위험과 형태를 고려한 내부 신용위험등급이나 그 밖의 방식을 사용할 수 있습니다.

은행은 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 채무불이행 상태에있는 것으로 간주하고, 신용이 손상된 것으로 판단합니다.- 연체 90일 이상- 법적절차(경매)착수- 타금융기관 부도사유 발생- 구조조정 등

은행이 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다.

은행은 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 은행은 측정요소(Risk Component)를 종속변수로 하고, 공신력 있는 외부기관(한국은행 등)에서 발표하는 금리, 실업률, GDP 등 거시경제지표를 독립변수로 하여 회귀모형을 추정하고, 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

상각후원가금융자산의 기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 기타포괄손익채무증권의 대손충당금은 기타포괄손익으로 인식하고 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 또한, 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실은 충당부채로 인식합니다.

보고기간말에 발생한 기대신용손실의 변동액은 금융자산 손상차손(환입) 또는 기타영업손익으로 당기손익에 인식합니다.

(7) 파생금융상품

1) 당기손익금융자산(부채)

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생금융상품을 제외한 모든 파생금융상품은 당기손익금융자산(부채)으로 분류하여 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 손익계산서에 인식합니다.

2) 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 손익계산서에 인식합니다. 단, 최초 인식시점에 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품의 위험회피수단 및 위험회피대상항목의 공정가치 변동은기타포괄손익으로 인식합니다.

위험회피관계가 위험회피비율과 관련된 위험회피 효과성의 요구사항을 더는 충족하지 못하지만 지정된 위험회피관계에 대한 위험관리의 목적이 동일하게 유지되고 있다면, 위험회피관계가 다시 적용조건을 충족할 수 있도록 위험회피관계의 위험회피비율을 조정해야 합니다('재조정'). 은행이 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 재조정을 고려한 후에도 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 위험회피 중단 시 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 누적 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피회계는 은행이 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 재조정을 고려한 후에도 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로인식한 파생금융상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생금융상품의 누적 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

4) 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 금융부채

위험회피수단으로 지정되고 해외사업장순투자의 위험회피회계의 적용요건을 충족한 금융부채의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그해외사업장의 일부를 처분하는 경우 재분류 조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

5) 내재파생금융상품

주계약이 금융부채 또는 기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 자산이 아닌 경우,주계약과 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고, 내재파생금융상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생금융상품의 정의를 충족하며, 복합금융상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 않는다면 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생금융상품은 공정가치로 측정하고 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

6) 거래일 손익(Day 1 profit and loss)

관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 profit and loss)는 최초시점에 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연합니다. 이연된 거래일 손익은 파생금융상품의 잔존기간동안 정액 상각하고, 입력변수가 관측 가능해진 경우 일시 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(8) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 관련 자산을 제거ㆍ해체ㆍ복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 취득 이후 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래경제적효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 리스자산은 은행이 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

은행의 유형자산 관련 회계정책(내용연수 및 감가상각방법)을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분	건 물	임차점포시설물	업무용동산
내용연수	37~60년	5년	5년
상각방법	정액법	정액법	정률법

은행은 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있으나, 최초 인식과 후속측정은 유형자산과 동일하게 원가모형을 적용하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.은행의 투자부동산 관련 회계정책(내용연수 및 감가상각방법)을 요약하면 다음과 같습니다.

내용연수	상각방법
37~60년	정액법

(10) 무형자산은행은 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 취득원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 무형자산을 인식합니다. 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각대상금액은 내용연수동안 체계적인 방법으로 상각하고 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니합니다. 또한 무형자산의 회수가능액을 결정하여 손상차손의 인식여부를 검토합니다. 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무제표에서 무형자산을 제거합니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도말에 검토하고 있습니다. 자산의 예상 내용연수가 과거의 추정치와 다르다면 상각기간을 이에 따라 변경합니다. 자산이 갖는 미래경제적효익의 예상소비형태가 변동된다면, 변동된 소비형태를 반영하기 위하여 상각방법을 변경합니다. 이러한 변경은 기준서 제1008호에 따라 회계추정의 변경으로 회계처리합니다.

은행의 무형자산 관련 회계정책(내용연수 및 감가상각방법)을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분	개발비	소프트웨어	기타무형자산
내용연수	5년	~5년	~11년
상각방법	정액법	정액법	정액법

(11) 리스1) 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호에 따라 은행은 대부분의 리스에 대하여 리스 개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무기기)와 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 은행은 사용권자산에 대하여 재무상태표의 유형자산의 하부 항목으로 표시하고, 리스부채를 재무상태표의 기타부채의 하부 항목으로 표시합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 은행의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 은행은 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지와 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

은행은 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가를 반영합니다.

2) 리스제공자로서의 회계처리

운용리스에서 리스료수익은 리스기간의 기간적 효익의 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 운용리스의 감가상각은리스제공자가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리합니다.

(12) 비금융자산의 손상

은행은 매년 말에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년 손상검사가요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다.

계속사업에서의 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

과거에 인식한 손상차손은 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 대하여 매 보고기간말마다 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있는지를 검토하고 있으며 증거가 있는 경우 해당 투자지분의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 차액을 손상차손으로 인식하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(13) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 산출하는 경우 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

그리고, 금융보증계약에 해당하지 아니하는 확정지급보증, 미확정지급보증 및 배서어음에 대하여 지급보증충당부채를, 신용카드 관련 미사용한도와 가계 및 기업에 대한 한도대출약정 중 미사용한도에 대하여 미사용약정충당부채를 인식하고 있으며, 이를 위하여 신용환산율(CCF: Credit Conversion Factor), 부도율, 부도시 손실률 등을 적용한 평가모형을 이용하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

손실부담계약이 발생하는 경우 관련된 현재의무는 충당부채로 인식하고 측정합니다.손실부담계약은 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 경우에 발생합니다. 회피 불가능한 원가는 계약을 해지하기 위한 최소순원가로서 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정합니다.

(14) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자(은행)가특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초인식시 공정가치로 측정하여 기타부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간동안 상각됩니다.

최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 대손충당금

- 최초인식금액에서 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(15) 종업원급여

1) 퇴직급여은행은 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 은행이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로서 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과 납부한 기여금이 있을 경우, 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 은행의 퇴직급여제도는 근속연수 및 급여수준에 근거하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니 다.

2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 은행이 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

3) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 은행에 의해 해고되거나 종업원이 일정한 대가를 받고 자발적인 명예퇴직을 수락할 때 지급됩니다. 은행은 철회 가능성이 없는 공식적인 세부계획에 따라 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약한때에 해고급여를 인식하고 있습니다. 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 해고급여는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(16) 은행이 발행한 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.

1) 보통주 및 우선주

보통주 및 상환의무가 없는 우선주는 자본으로 분류되며, 발행시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 신종자본증권(Hybrid Capital Instruments)

은행은 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권(Capital Instruments)을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 은행이 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 일부 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

3) 자기주식

은행이 자기지분상품을 소유하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(17) 수익인식기준

은행은 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계 : 고객과의 계약을 식별- 2단계 : 수행의무를 식별- 3단계 : 거래가격을 산정- 4단계 : 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계 : 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

1) 이자수익과 이자비용

당기손익채무증권(수익증권, 출자금, 기타채무증권 제외) 및 대출채권, 상각후원가 금융상품 및 기타포괄손익채무증권 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니 다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합에 손상차손을 인식하면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여인식합니다. 또한 당기손익채무상품에서 발생하는 이자수익도 포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다.

2) 이연대출부대손익

은행은 대출채권의 취급과정에서 발생하는 대출부대수익과 대출부대비용을 이연하여 대출채권에 차감 또는 가산하는 방법으로 표시하고 있습니다. 동 이연대출부대수익과 이연대출부대비용은 유효이자율법에 따라 환입 또는 상각하여 이자수익에 가감하는 방식으로 처리하고 있습니다.

3) 수수료수익

은행은 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료

금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와 기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보 상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련된 수수료

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료 등 일정기간동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에수익으로 인식합니다.

③ 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료

한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

신디케이트론을 주선하지만 해당 신디케이트에는 참여하지 않거나 또는 다른 참여자와 동일한 유효수익을 가지며 신디케이트에 참여하는 경우, 신디케이트론 주선수수료는 신디케이트론 방식의 용역이 완료되는 시점에 수익으로 인식합니다.4) 당기손익금융상품 순손익

당기손익금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변 동, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.

- 당기손익금융상품과 관련된 이익과 손실(유효이자율법으로 인식한 이자수익을 제외)

- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생금융상품 포함)

5) 배당수익

배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 당기손익으로 인식합니다.

(18) 주당이익

은행은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로인식합니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 은행의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정될 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 또한, 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 은행이 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

당기법인세자산과 부채는 은행이 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 그러나, 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 은행이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현재 은행이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.

(20) 영업부문

은행은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 은행의 전략적 영업 단위들이며, 이들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 위험과 효익 및 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(21) 신탁관련 회계처리은행은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정차로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 있습니다.

(22) 재무제표 승인은행의 재무제표는 2024년 2월 29일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

4. 당기손익금융자산 및 부채

가. 당기말 및 전기말 현재 당기손익금융자산의 상품별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분		당기말	전기말
유가증권	지분증권	503,567	451,549
	수익증권 등	6,078,737	4,456,419
	국채 및 공채	875,608	594,649
	금융채	1,977,887	1,613,650
	기업이 발행한 원화채무증권	199,822	-
	기업이 발행한 외화채무증권	151,161	-
	자산담보부 채무증권	39,922	19,967
	소 계	9,826,704	7,136,234
파생상품		1,691,310	3,273,938
대출채권		107,057	1,226,695
합 계		11,625,071	11,636,867

나. 당기말 및 전기말 현재 당기손익금융자산에 포함된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가액(장부가액)
지분증권	-	515,189	-	503,567
수익증권 등(*)	-	5,865,643	-	6,078,737
국채 및 공채	860,000	859,529	859,415	875,608
금융채	1,980,000	1,972,578	1,972,771	1,977,887
기업이 발행한 원화채무증권	200,000	199,377	199,613	199,822
기업이 발행한 외화채무증권	148,934	148,514	148,612	151,161
자산담보부 채무증권	40,000	39,845	39,897	39,922
합 계	3,228,934	9,600,675	3,220,308	9,826,704

(*) 연결대상 수익증권을 포함하고 있으며, 취득원가와 공정가액은 1,265,251백만원 및 1,284,827백만원입니다.

<전기말>

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가액(장부가액)
지분증권	-	474,868	-	451,549
수익증권 등(*)	-	4,384,886	-	4,456,419
국채 및 공채	617,000	597,774	598,381	594,649
금융채	1,630,000	1,612,800	1,614,354	1,613,650
자산담보부 채무증권	20,000	19,936	19,965	19,967
합 계	2,267,000	7,090,264	2,232,700	7,136,234

(*) 연결대상 수익증권을 포함하고 있으며, 취득원가와 공정가액은 846,815백만원 및 839,376백만원입니다. 다. 당기말 및 전기말 현재 당기손익금융부채의 상품별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	만기	연이자율(%)	액면가액	취득원가	공정가액(장부가액)
파생상품	-	-	51,610,310	-	1,706,753

<전기말>

구 분	만기	연이자율(%)	액면가액	취득원가	공정가액(장부가액)
파생상품	-	-	58,470,491	-	3,603,773

라. 당기말 및 전기말 현재 당기손익금융자산 및 당기손익금융부채로 분류된 파생상품거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	종 류	자 산	부 채	계약금액(*)	평가이익	평가손실
이자율 관련	이자율선도	3,864	3,858	55,274	2,375	2,375
	이자율선물	-	-	722,341	-	-
	이자율스왑	48,232	52,172	24,678,117	47,317	44,107
	매입이자율옵션	9,274	-	200,000	377	1,634
	매도이자율옵션	-	9,568	250,000	1,854	548
	소 계	61,370	65,598	25,905,732	51,923	48,664
통화 관련	통화선도	714,175	674,581	68,540,515	618,900	571,279
	통화선물	-	-	7,137	-	-
	통화스왑	911,523	965,826	34,395,432	398,447	377,570
	소 계	1,625,698	1,640,407	102,943,084	1,017,347	948,849
주식 관련	주식선물	-	-	1,360	-	-
	매입주식옵션	4,235	-	20,353	-	15,278
	매입주가지수옵션	7	-	1,750	-	-
	매도주가지수옵션	-	748	25,133	259	333
	소 계	4,242	748	48,596	259	15,611
합 계		1,691,310	1,706,753	128,897,412	1,069,529	1,013,124

<전기말>

구 분	종 류	자 산	부 채	계약금액(*)	평가이익	평가손실
이자율 관련	이자율선도	6,238	6,233	55,273	5,790	5,790
	이자율선물	-	-	457,900	-	-
	이자율스왑	129,225	109,067	32,309,453	214,825	160,164
	매입이자율옵션	14,006	-	280,000	9,000	7,272
	매도이자율옵션	-	13,985	340,000	9,738	9,496
	소 계	149,469	129,285	33,442,626	239,353	182,722
통화 관련	통화선도	1,734,581	2,003,913	67,966,943	1,655,683	1,922,258
	통화선물	-	-	596	-	-
	통화스왑	1,374,301	1,469,815	33,553,596	1,034,408	1,148,723
	매입통화옵션	-	62	35,484	-	62
	소 계	3,108,882	3,473,790	101,556,619	2,690,091	3,071,043
주식 관련	주식선물	-	-	3,002	-	-
	매입주식옵션	15,477	-	40,395	5,101	169
	매입주가지수옵션	110	-	7,909	52	-
	매도주가지수옵션	-	698	55,358	801	2
	소 계	15,587	698	106,664	5,954	171
합 계		3,273,938	3,603,773	135,105,909	2,935,398	3,253,936

(*) 총액으로 표시하는 계약금액은 파생상품의 가치 변동을 측정하는 기준이 됩니다. 당기말 및 전기말 현재 계약금액은 시장위험이나 신용위험을 표시하지 않습니다.

마. 은행은 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 당기 및 전기 모두 없습니다.바. 당기말 현재 파생상품의 공정가치 평가시 매입/매도호가 적용의 효과 및 거래상대방의 신용위험을 반영하기 위하여 각각 매입/매도호가평가조정금 705백만원(전기말: 793백만원) 및 신용위험조정금 1,281백만원(전기말: 992백만원)을 계상하였습니다.

사. 당기말 및 전기말 현재 당기손익금융자산 중 대여유가증권의 내역은 없습니다.

5. 기타포괄손익금융자산

가. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익금융자산의 상품별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분		당기말	전기말
유가증권	지분증권 등	1,321,987	1,359,109
	국채 및 공채	6,416,323	4,690,074
	금융채	5,870,779	7,357,498
	기업이 발행한 원화채무증권	5,508,450	4,543,606
	기업이 발행한 외화채무증권	2,599,526	2,097,774
	자산담보부 채무증권	1,587,377	1,312,981
	정부가 발행한 외화채무증권	41,281	37,180
합 계		23,345,723	21,398,222

나. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익금융자산에 포함된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가액(장부가액)
지분증권 등	-	511,246	-	1,321,987
국채 및 공채	6,408,000	6,413,681	6,424,366	6,416,323
금융채	5,870,000	5,876,830	5,878,151	5,870,779
기업이 발행한 원화채무증권	5,570,000	5,538,645	5,543,459	5,508,450
기업이 발행한 외화채무증권	2,642,562	2,638,810	2,634,575	2,599,526
자산담보부 채무증권	1,588,600	1,588,331	1,588,445	1,587,377
정부가 발행한 외화채무증권	42,405	41,961	42,092	41,281
합 계	22,121,567	22,609,504	22,111,088	23,345,723

<전기말>

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가액(장부가액)
지분증권 등	-	510,655	-	1,359,109
국채 및 공채	4,853,000	4,825,460	4,814,528	4,690,074
금융채	7,520,000	7,514,453	7,517,016	7,357,498
기업이 발행한 원화채무증권	4,720,000	4,716,781	4,715,861	4,543,606
기업이 발행한 외화채무증권	2,191,827	2,202,288	2,195,774	2,097,774
자산담보부 채무증권	1,350,000	1,349,680	1,349,718	1,312,981
정부가 발행한 외화채무증권	39,145	38,617	38,751	37,180
합 계	20,673,972	21,157,934	20,631,648	21,398,222

다. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	종 류	당기말		전기말
		취득원가	장부가액	취득원가	장부가액
주식	시장성 있는 주식	295,658	923,055	295,244	955,235
	시장성 없는 주식	215,588	398,932	215,411	403,874
합 계		511,246	1,321,987	510,655	1,359,109

라. 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	기초	기타포괄손익인식액	당기손익으로 재분류액		이익잉여금으로 재분류액(*)	법인세효과	당기말
			손상차손	매각
지분증권	623,613	(37,664)	-	-	(50)	10,805	596,704
원화채무증권	(359,280)	321,660	2,462	118,964	-	(117,463)	(33,657)
외화채무증권	(48,110)	45,060	1,768	2,362	-	(13,052)	(11,972)
합 계	216,223	329,056	4,230	121,326	(50)	(119,710)	551,075

(*) 은행은 현물출자, 출자전환 등으로 보유하고 있는 주식을 기타포괄손익지분증권으로 분류하여 운용하고 있습니다. 이러한 주식 중 채권단 공동매각결의 등에 따라 당기 중 매각된 주식의 처분시점의 공정가치 및 누적순이익은 각각 73백만원 및 50백만원입니다.

<전기>

구 분	기초	기타포괄손익인식액	당기손익으로 재분류액		이익잉여금으로 재분류액(*)	법인세효과	전기말
			손상차손	매각
지분증권	550,997	88,373	-	-	84	(15,841)	623,613
원화채무증권	(71,921)	(397,325)	1,145	6,565	-	102,256	(359,280)
외화채무증권	3,823	(70,218)	161	(672)	-	18,796	(48,110)
합 계	482,899	(379,170)	1,306	5,893	84	105,211	216,223

(*) 은행은 현물출자, 출자전환 등으로 보유하고 있는 주식을 기타포괄손익지분증권으로 분류하여 운용하고 있습니다. 이러한 주식 중 채권단 공동매각결의 등에 따라 전기 중 매각된 주식의 처분시점의 공정가치 및 누적순손실은 각각 500백만원 및 84백만원입니다. 마. 당기 및 전기 중 기타포괄손익금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초	4,729	-	-	4,729
손상차손	4,230	-	-	4,230
매각	(1,157)	-	-	(1,157)
환율변동분	42	-	-	42
법인세효과	(816)	-	-	(816)
당기말	7,028	-	-	7,028

<전기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초	3,713	-	-	3,713
손상차손	1,306	-	-	1,306
매각	(93)	-	-	(93)
환율변동분	100	-	-	100
법인세효과	(297)	-	-	(297)
전기말	4,729	-	-	4,729

바. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익금융자산 중 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	대여처	당기말	전기말
국공채	한국예탁결제원	99,095	301,723
국공채	한국증권금융㈜	167,796	288,186
금융채	한국예탁결제원	-	327,436
합 계		266,891	917,345

6. 상각후원가유가증권

가. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가(장부가액)	공정가액
국채 및 공채	9,217,000	8,998,145	9,065,702	8,845,428
금융채	14,380,000	14,342,347	14,368,509	14,364,590
기업이 발행한 원화채무증권	7,120,000	7,106,813	7,105,634	7,005,518
기업이 발행한 외화채무증권	1,052,296	1,006,830	1,020,137	953,846
자산담보부 채무증권	1,527,156	1,526,834	1,526,878	1,512,823
정부가 발행한 외화채무증권	1,340,976	1,321,220	1,329,500	1,224,476
소 계	34,637,428	34,302,189	34,416,360	33,906,681
대손충당금	-	-	(6,747)	(6,747)
합 계	34,637,428	34,302,189	34,409,613	33,899,934

<전기말>

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가(장부가액)	공정가액
국채 및 공채	12,017,000	11,752,021	11,829,494	11,286,960
금융채	15,580,000	15,519,657	15,532,812	15,328,731
기업이 발행한 원화채무증권	7,780,000	7,774,420	7,764,123	7,408,992
기업이 발행한 외화채무증권	983,425	941,818	943,987	859,499
자산담보부 채무증권	1,063,300	1,063,270	1,063,271	996,954
정부가 발행한 외화채무증권	1,317,992	1,298,574	1,302,702	1,174,724
소 계	38,741,717	38,349,760	38,436,389	37,055,860
대손충당금	-	-	(4,798)	(4,798)
합 계	38,741,717	38,349,760	38,431,591	37,051,062

나. 당기 및 전기 중 상각후원가유가증권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초	4,798	-	-	4,798
손상차손	1,941	-	-	1,941
환율변동분	8	-	-	8
당기말	6,747	-	-	6,747

<전기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초	2,882	-	-	2,882
손상차손	1,904	-	-	1,904
환율변동분	12	-	-	12
전기말	4,798	-	-	4,798

다. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가유가증권 중 대여유가증권의 내역은 없습니다.

7. 상각후원가대출채권

가. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
원화대출금	284,661,116	270,548,443
외화대출금	4,591,498	4,471,909
매입어음	6,517	133,394
매입외환	632,852	834,945
환매조건부채권매수	54,585	6,897,825
은행간대여금	4,609,888	2,899,274
내국수입유산스	2,749,676	2,974,100
지급보증대지급금	21,432	17,723
신용카드채권	3,032,254	3,077,025
콜론	1,214,666	1,180,726
사모사채	663,157	757,592
소 계	302,237,641	293,792,956
이연대출부대손익	608,510	557,154
(-) 현재가치할인차금	(7,462)	(8,250)
(-) 대손충당금	(4,492,465)	(3,611,782)
장부금액	298,346,224	290,730,078

나. 당기 및 전기 중 상각후원가대출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초	986,588	1,889,522	735,672	3,611,782
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	294,814	(281,042)	(13,772)	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(160,565)	206,658	(46,093)	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(23,310)	(208,125)	231,435	-
소 계	110,939	(282,509)	171,570	-
손상차손	9,253	884,740	1,025,645	1,919,638
매각	-	-	(269,516)	(269,516)
상각채권 회수	-	-	84,172	84,172
상각	-	-	(833,195)	(833,195)
시간가치 경과분	-	-	(21,476)	(21,476)
환율변동분	731	90	239	1,060
당기말(*)	1,107,511	2,491,843	893,111	4,492,465

(*) 당기말 현재 COVID-19 대한 금융지원 프로그램 종료 및 PF개별평가 분류, 매출하락차주 금융지원 취약부문 차주 등에 대한 추가적립잔액 2,237,057백만원(기타자산, 난외항목에 대한 조정 및 PD, LGD 변경효과 포함)이 포함되어 있습니다.

<전기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초	835,096	1,290,036	666,200	2,791,332
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	211,355	(205,824)	(5,531)	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(169,262)	210,562	(41,300)	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(11,715)	(125,327)	137,042	-
소 계	30,378	(120,589)	90,211	-
손상차손	119,185	718,632	598,040	1,435,857
매각	-	-	(128,020)	(128,020)
상각채권 회수	-	-	106,689	106,689
상각	-	-	(574,525)	(574,525)
시간가치 경과분	-	-	(24,751)	(24,751)
환율변동분	1,929	1,443	1,828	5,200
전기말(*)	986,588	1,889,522	735,672	3,611,782

(*) 전기말 현재 COVID-19의 경제적 및 재정적 영향에 대응하기 위하여 미래경기전망을 반영하는 등 추가적립잔액 1,490,331백만원(기타자산, 난외항목에 대한 효과 포함)이 포함되어 있습니다.다. 당기 및 전기 중 상각후원가대출채권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초	222,613,551	68,531,403	2,648,002	293,792,956
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	17,651,229	(17,569,772)	(81,457)	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(18,672,912)	18,917,313	(244,401)	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(1,792,275)	(2,572,784)	4,365,059	-
소 계	(2,813,958)	(1,225,243)	4,039,201	-
실행(상환)	4,403,016	6,363,579	(989,241)	9,777,354
매각	-	-	(1,068,277)	(1,068,277)
상각	-	-	(833,195)	(833,195)
환율변동분	554,290	14,629	(116)	568,803
당기말	224,756,899	73,684,368	3,796,374	302,237,641

<전기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초	235,763,873	35,936,070	2,318,782	274,018,725
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	10,337,535	(10,272,638)	(64,897)	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(35,930,999)	36,196,764	(265,765)	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(963,014)	(1,633,099)	2,596,113	-
소 계	(26,556,478)	24,291,027	2,265,451	-
실행(상환)	12,792,669	8,236,314	(784,623)	20,244,360
매각	-	-	(578,998)	(578,998)
상각	-	-	(574,525)	(574,525)
환율변동분	613,487	67,992	1,915	683,394
전기말	222,613,551	68,531,403	2,648,002	293,792,956

라. 당기 및 전기 중 이연대출부대수익ㆍ비용의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	기 초	증 가	감 소	당기말
이연대출부대수익	(4,547)	(4,134)	2,919	(5,762)
이연대출부대비용	561,701	299,035	(246,464)	614,272
합 계	557,154	294,901	(243,545)	608,510

<전기>

구 분	기 초	증 가	감 소	전기말
이연대출부대수익	(5,024)	(2,627)	3,104	(4,547)
이연대출부대비용	537,758	284,361	(260,418)	561,701
합 계	532,734	281,734	(257,314)	557,154

8. 위험회피회계

가. 당기말 및 전기말 현재 위험회피회계파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	종류	당기말			전기말
		자 산	부 채	계약금액(*)	자 산	부 채	계약금액(*)
공정가치위험회피	이자율스왑	25,999	186,037	4,266,518	31,955	269,153	3,894,897
	통화스왑	48,818	15,677	710,631	8,966	17,548	692,159
합 계		74,817	201,714	4,977,149	40,921	286,701	4,587,056

(*) 총액으로 표시하는 계약금액은 파생상품의 가치 변동을 측정하는 기준이 됩니다. 당기말 및 전기말 현재 계약금액은 시장위험이나 신용위험을 표시하지 않습니다.

나. 공정가치위험회피 수단 (1) 당기 및 전기 중 공정가치위험회피 파생상품의 기중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	당기 중 공정가치 변동	비효과적인 부분
이자율스왑	76,454	(1,595)
통화스왑	42,169	(3,400)
합 계	118,623	(4,995)

<전기>

구 분	전기 중 공정가치 변동	비효과적인 부분
이자율스왑	(173,410)	(2,098)
통화스왑	(38,139)	(3,892)
합 계	(211,549)	(5,990)

(2) 당기말 및 전기말 공정가치위험회피 비파생상품의 장부금액 및 당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말 및 당기		전기말 및 전기
	장부금액	당기 중공정가치 변동	장부금액	전기 중공정가치 변동
외화사채	257,880	(4,420)	253,460	(16,360)

다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피 대상항목은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말 및 당기>

구 분	장부금액	공정가치조정누계액	당기 중공정가치 변동
자산
기타포괄손익금융자산	914,420	(16,854)	11,030
종속기업, 관계기업투자	256,320	37,880	4,420
합 계	1,170,740	21,026	15,450
부채
원화발행채권	1,151,267	(118,733)	57,087
외화발행채권	2,715,886	(64,643)	40,862
합 계	3,867,153	(183,376)	97,949

<전기말 및 전기>

구 분	장부금액	공정가치조정누계액	전기 중공정가치 변동
자산
기타포괄손익금융자산	546,377	(31,296)	(41,250)
종속기업, 관계기업투자	251,900	33,460	16,360
합 계	798,277	2,164	(24,890)
부채
원화발행채권	1,094,180	(175,819)	(135,772)
외화발행채권	2,632,962	(105,467)	(90,118)
합 계	3,727,142	(281,286)	(225,890)

라. 해외사업장순투자의 위험회피당기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자의 위험회피 관련 위험회피수단은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기말		전기말
	장부금액	당기 중공정가치 변동	장부금액	전기 중공정가치 변동
외화사채	421,634	(7,227)	414,407	(26,748)
외화차입금	9,127	406	9,532	771
합 계	430,761	(6,821)	423,939	(25,977)

마. 위험회피수단 만기분석당기말 및 전기말 현재 위험회피유형별 미래 명목현금흐름 및 평균금리는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	종류	1개월 미만	1개월 이상3개월 미만	3개월 이상1년 미만	1년 이상5년 미만	5년 이상	합계
공정가치 위험회피	이자율스왑
	액면금액	7,208	14,183	1,278,440	1,843,663	1,123,024	4,266,518
	평균금리(%)	4.22	3.43	3.76	3.17	3.04	-
	통화스왑
	액면금액	-	-	113,025	597,606	-	710,631
	평균금리(%)	-	-	3.69	1.49	-	-
	외화사채
	액면금액	-	-	-	257,880	-	257,880
	평균금리(%)	-	-	-	2.00	-	-
소 계		7,208	14,183	1,391,465	2,699,149	1,123,024	5,235,029
해외사업장순투자위험회피	외화사채
	액면금액	-	-	421,634	-	-	421,634
	평균금리(%)	-	-	2.68	-	-	-
	외화차입금
	액면금액	-	-	9,127	-	-	9,127
	평균금리(%)	-	-	0.19	-	-	-
소 계		-	-	430,761	-	-	430,761

<전기말>

구 분	종류	1개월 미만	1개월 이상3개월 미만	3개월 이상1년 미만	1년 이상5년 미만	5년 이상	합계
공정가치 위험회피	이자율스왑
	액면금액	5,069	29,148	249,658	2,551,736	1,059,286	3,894,897
	평균금리(%)	2.95	3.47	2.48	3.00	2.89	-
	통화스왑
	액면금액	-	60,089	84,370	547,700	-	692,159
	평균금리(%)	-	1.15	3.58	1.39	-	-
	외화사채
	액면금액	-	-	-	253,460	-	253,460
	평균금리(%)	-	-	-	2.00	-	-
소 계		5,069	89,237	334,028	3,352,896	1,059,286	4,840,516
해외사업장순투자위험회피	외화사채
	액면금액	-	-	-	414,407	-	414,407
	평균금리(%)	-	-	-	2.68	-	-
	외화차입금
	액면금액	-	-	9,532	-	-	9,532
	평균금리(%)	-	-	0.18	-	-	-
소 계		-	-	9,532	414,407	-	423,939

바. 이자율지표 개혁에 영향받는 위험회피관계기준서 제1109호에 따라 위험회피관계에 있어서 예상거래의 발생 가능성 검토시와 위험회피효과의 전진적인 평가시 현금흐름의 기초변수인 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 당기말 및 전기말 현재 은행의 이자율지표 개혁으로 인해 위험회피관계에 노출되어 있는 이자율지표와 관련된 위험회피수단의 명목금액은 아래와 같습니다(단위: 백만원) .

이자율지표(*)	당기말	전기말
USD 3M LIBOR	-	2,068,019
USD 6M LIBOR	-	11,406
KRW 3M CD	1,270,000	1,270,000
합 계	1,270,000	3,349,425

(*) LIBOR 금리 산출이 중단되는 시점 이전의 명목금액 또한 포함하고 있습니다.

9. 종속기업, 관계기업투자

가. 당기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업투자에 대한 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

회사명		지분율(%)	취득가액	순자산 지분해당액	장부금액	주요사업내역	소재국	결산일
종속기업	㈜아이비케이캐피탈	100.00	265,452	1,619,459	416,063	신기술사업금융업, 할부금융업,시설대여업, 기업구조조정업	대한민국	12월 31일
	아이비케이자산운용㈜	100.00	24,140	81,454	28,503	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이신용정보㈜	100.00	3,000	34,712	10,724	신용조사업, 채권추심업	대한민국	12월 31일
	아이비케이투자증권㈜	87.78	600,003	950,819	611,687	금융투자업	대한민국	12월 31일
	㈜아이비케이시스템(*1)	55.63	1,725	19,025	11,243	금융전산업	대한민국	12월 31일
	기업은행(중국) 유한공사	100.00	354,764	580,333	328,352	은행업	중국	12월 31일
	아이비케이연금보험㈜	100.00	490,000	554,357	490,000	보험업(연금)	대한민국	12월 31일
	㈜아이비케이저축은행	100.00	73,590	159,839	73,590	상호저축은행업	대한민국	12월 31일
	㈜아이비케이서비스	100.00	3,000	8,228	3,000	사업시설 유지ㆍ관리 서비스업	대한민국	12월 31일
	㈜아이비케이벤처투자	100.00	100,000	98,560	100,000	신기술사업금융업	대한민국	12월 31일
	IBK인도네시아은행(*2)	93.24	435,780	406,710	435,780	은행업	인도네시아	12월 31일
	IBK미얀마은행	100.00	218,440	255,308	256,320	은행업	미얀마	3월 31일
	IBK SKS 중소중견글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(*3)	26.67	-	10,548	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 사모투자전문회사(*3)	49.50	17,159	7,122	7,122	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이엔에이치 스몰 자이언트 사모투자전문회사(*3)	50.00	-	686	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
	기술금융제1호사모투자전문회사(*3)	30.00	-	4,124	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
	브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사(*3)	50.00	-	3,372	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이이음 글로벌 강소기업 육성 제일호사모투자합자회사(*3)	42.11	-	5,514	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사(*3)	50.00	10,890	20,842	10,890	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사(*3)	48.78	53,760	44,273	53,760	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자합자회사(*3)	40.00	-	46,639	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사(*3)	40.00	44,836	44,225	44,836	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사(*3)	30.00	41,405	43,105	41,405	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘 사모투자 합자회사(*3)	40.00	19,349	17,673	19,349	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사(*3)	40.00	25,579	24,816	25,579	금융투자업	대한민국	12월 31일
	500코리아III투자조합	99.00	6,200	5,876	6,200	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK금융그룹 코넥스 투자조합(*5)	50.00	158	770	158	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK금융그룹 IP창조 투자조합(*4)	33.33	2,070	10,555	2,070	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합(*4)	50.00	3,400	1,575	1,519	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합(*4)	50.00	2,700	5,526	2,700	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK금융그룹IP창조투자조합제2호(*4)	25.00	3,200	2,120	2,125	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK금융그룹 창업기업 일자리창출투자조합(*6)	50.00	4,900	6,135	4,900	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합(*4)	49.38	17,400	16,775	17,400	금융투자업	대한민국	12월 31일
	소 계		2,822,900	5,091,075	3,005,275
관계기업	인천대교㈜(*7)	14.99	9,158	(10,296)	9,158	건설업, 서비스업	대한민국	12월 31일
	전라선철도㈜(*7)	11.94	12,553	7,761	4,993	건설업, 서비스업	대한민국	12월 31일
	청정상주㈜(*7)	14.00	1,235	843	475	건설업	대한민국	12월 31일
	청정서귀포㈜(*7)	11.41	1,130	1,338	652	건설업, 서비스업	대한민국	12월 31일
	푸른김해지키미㈜(*7)	14.00	1,411	1,002	734	건설업	대한민국	12월 31일
	푸른아산지키미㈜(*7)	15.00	1,406	1,070	705	건설업	대한민국	12월 31일
	한국금융안전㈜(*7)	14.67	880	3,288	880	서비스업, 운수업, 부동산업	대한민국	12월 31일
	프레스토제7호사모투자합자회사(*8)	12.00	3,000	4,510	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사(*9)	12.50	38	824	38	금융투자업	대한민국	12월 31일
	스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사(*10)	15.00	1,800	2,499	1,800	금융투자업	대한민국	12월 31일
	이음제칠호사모투자 합자회사(*11)	13.12	4,947	5,720	4,947	금융투자업	대한민국	12월 31일
	파라투스우리소부장사모투자 합자회사(*12)	5.07	3,000	2,879	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사(*13)	14.09	25,853	26,918	25,853	금융투자업	대한민국	12월 31일
	토르사모투자 합자회사(*14)	15.75	2,441	3,979	2,441	금융투자업	대한민국	12월 31일
	레버런트프론티어3호창업벤처전문 사모투자 합자회사	23.89	3,000	2,898	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	노틱엔피제11호사모투자 합자회사	34.88	2,889	2,774	2,889	금융투자업	대한민국	12월 31일
	에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자 합자회사(*27)	14.78	1,876	1,528	1,876	금융투자업	대한민국	12월 31일
	비엔더블유에이스사모투자 합자회사(*29)	13.33	3,000	3,109	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	CCVC 문화-ICT 융합 투자조합	20.00	1,721	680	754	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	20.00	1,722	3,230	1,722	금융투자업	대한민국	12월 31일
	KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	35.00	-	719	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
	이베스트크레소컨텐츠신기술 투자조합제1호	47.17	500	503	500	금융투자업	대한민국	12월 31일
	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	31.25	1,179	1,070	1,179	금융투자업	대한민국	12월 31일
	가이아바이오투자조합1호(*15)	49.18	3,000	2,748	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술 투자조합(*16)	50.00	1,491	3,695	1,491	금융투자업	대한민국	12월 31일
	인터밸류3호 혁신창업 투자조합	20.00	4,000	4,159	4,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호(*17)	19.05	1,000	1,024	1,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	케이프 제이호 헬스케어투자조합(*18)	14.07	1,632	2,645	1,632	금융투자업	대한민국	12월 31일
	브이에스코너스톤신기술조합	23.53	2,000	1,886	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이-스틱 파이어니어 펀드	45.45	10,000	9,600	10,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	알바트로스오아시너지펀드	44.44	920	1,536	920	금융투자업	대한민국	12월 31일
	글로벌게이트웨이펀드III	25.00	5,000	4,721	5,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이 창공 비상1호 투자조합(*19)	80.00	2,590	1,268	2,590	금융투자업	대한민국	12월 31일
	에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제1호	49.18	3,000	3,070	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	컴퍼니케이 바이오펀드	39.02	8,000	7,766	8,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	코너스톤 윈윈1호 신기술조합	27.75	3,000	3,221	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	29.85	2,000	2,336	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	한화유온신기술조합제1호	22.99	2,000	1,894	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	스마일게이트넥스트커머스1호펀드	41.67	3,000	3,511	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	인터베스트글로벌스케일업펀드(*20)	16.67	4,000	3,533	4,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합	43.86	15,350	14,268	15,350	금융투자업	대한민국	12월 31일
	뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호	40.00	14,400	12,774	14,400	금융투자업	대한민국	12월 31일
	에스앤에스-원-닷커넥트 1호	44.44	2,000	1,900	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	스마일게이트넥스트커머스2호펀드	28.30	3,000	4,080	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	스마트 IBK-퀀텀 그린신산업펀드	32.79	8,000	7,651	8,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK-KT디지털신산업투자조합	34.88	15,000	14,502	15,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	피씨씨-베일리 프로젝트투자조합(*21)	54.55	3,000	2,829	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	엘에스케이 헬스케어 4호 펀드(*22)	17.14	3,000	2,889	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	신한케이유니콘제1호신기술투자조합(*23)	19.16	5,000	4,805	5,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	비전 소부장 벤처투자조합 1호(*24)	51.72	3,000	2,600	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합(*25)	19.23	1,000	963	1,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호	30.30	1,000	960	1,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호	24.00	3,000	3,008	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	시너지 이에스지 1호 신기술투자조합	29.70	3,000	2,971	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	한 아세안 테크놀로지펀드 2(*26)	17.54	3,000	2,866	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이피-엘디 신기술투자조합 제1호	38.38	3,000	2,884	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	한화스마트헬스케어신기술조합1호	30.00	3,000	2,917	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	28.17	2,000	1,938	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호	32.79	2,000	3,255	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합(*19)	75.00	2,400	2,163	2,400	금융투자업	대한민국	12월 31일
	보광-어니스트 에너지 1호 투자조합	22.22	2,000	1,954	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	49.18	1,500	1,459	1,500	금융투자업	대한민국	12월 31일
	원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호	24.62	2,000	1,760	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	얼머스 2022 세컨더리 투자조합	22.22	8,000	8,039	8,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
엘앤에스 EarlyStageIV ICT 소부장 투자조합	22.22	3,000	2,810	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
코너스톤 혁신4호 신기술조합(*19)	51.72	1,500	1,484	1,500	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합	42.55	1,000	853	1,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
씨앤씨아이 신기술투자조합 제1호	20.00	992	2,145	992	금융투자업	대한민국	12월 31일
카스피안-T 2호 신기술투자조합	48.19	2,000	1,740	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
코너스톤 혁신6호 신기술조합	36.36	2,000	1,969	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이금융그룹-디에스 녹색금융 펀드	40.00	10,605	9,495	10,605	금융투자업	대한민국	12월 31일
코스넷 세미콘 투 벤처투자조합(*30)	12.42	1,000	985	1,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
디케이아이 그로잉 스타 7호 투자조합	25.00	5,000	4,887	5,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
스퀘어 뉴패러다임 투자조합 1호(*31)	18.69	2,000	1,973	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
지유소부장프로젝트일호조합	24.00	3,000	2,980	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
에스세컨더리투자조합1호	28.57	2,700	3	2,700	금융투자업	대한민국	12월 31일
이앤벤처프로1호 스마트그린투자조합	29.41	1,500	1,487	1,500	금융투자업	대한민국	12월 31일
코너스톤 뉴메인 1호 신기술조합	26.74	2,500	2,470	2,500	금융투자업	대한민국	12월 31일
스마트대한민국유티씨비대면투자조합	29.41	5,000	4,949	5,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이-컴퍼니케이 혁신성장펀드	37.88	5,000	4,637	5,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이 스케일업 경기 지-펀드	20.00	1,000	930	1,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
코너스톤 뉴메인 2호 신기술조합	43.96	2,000	2,324	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합	50.00	6,000	6,065	6,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이 IP기술사업화 KIAMCO인라이트 펀드	37.62	1,200	1,170	1,200	금융투자업	대한민국	12월 31일
신한 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 7호	28.57	3,000	2,989	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
포지티브 에이아이 벤처투자조합 제1호	48.39	3,000	2,937	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
케이비-브릿지폴 벤처투자조합 제2호(*32)	19.05	2,000	1,993	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
카익투 신기술투자조합 제4호	24.39	2,000	1,902	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합	27.40	2,000	1,987	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
카스피안-T 3호 신기술투자조합	25.97	2,000	1,995	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
뉴메인 신기술투자조합 제2호	32.26	3,000	2,993	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 1호 투자조합	34.10	3,000	2,986	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
타임폴리오 테크 신기술투자조합 제1호	21.18	3,000	2,998	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBK금융그룹-유암코 중기도약 펀드(*33)	16.67	3,635	3,618	3,635	금융투자업	대한민국	12월 31일
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합(*34)	16.10	3,000	2,999	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
소 계		338,654	317,647	327,511
합 계			3,161,554	5,408,722	3,332,786

<전기말>

회사명		지분율(%)	취득가액	순자산 지분해당액	장부금액	주요사업내역	소재국	결산일
종속기업	㈜아이비케이캐피탈	100.00	265,452	1,437,860	416,063	신기술사업금융업, 할부금융업,시설대여업, 기업구조조정업	대한민국	12월 31일
	아이비케이자산운용㈜	100.00	24,140	75,740	28,503	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이신용정보㈜	100.00	3,000	32,278	10,724	신용조사업, 채권추심업	대한민국	12월 31일
	아이비케이투자증권㈜	87.78	600,003	930,805	611,687	금융투자업	대한민국	12월 31일
	㈜아이비케이시스템(*1)	55.63	1,725	19,587	11,243	금융전산업	대한민국	12월 31일
	기업은행(중국) 유한공사	100.00	354,764	536,955	328,352	은행업	중국	12월 31일
	아이비케이연금보험㈜	100.00	340,000	254,398	340,000	보험업(연금)	대한민국	12월 31일
	㈜아이비케이저축은행	100.00	73,590	183,665	73,590	상호저축은행업	대한민국	12월 31일
	㈜아이비케이서비스	100.00	3,000	7,365	3,000	사업시설 유지ㆍ관리 서비스업	대한민국	12월 31일
	IBK인도네시아은행(*2)	91.24	354,842	295,931	354,842	은행업	인도네시아	12월 31일
	IBK미얀마은행	100.00	218,440	249,588	251,900	은행업	미얀마	3월 31일
	IBK SKS 중소중견글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(*3)	26.67	-	9,602	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 사모투자전문회사(*3)	49.50	17,159	7,310	7,336	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이엔에이치 스몰 자이언트 사모투자전문회사(*3)	50.00	-	3,659	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
	기술금융제1호사모투자전문회사(*3)	30.00	60	6,955	60	금융투자업	대한민국	12월 31일
	브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사(*3)	50.00	6,071	6,299	6,071	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이이음 글로벌 강소기업 육성 제일호사모투자합자회사(*3)	42.11	4,594	16,113	4,594	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사(*3)	50.00	18,890	27,045	18,890	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사	60.59	-	9,947	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사(*3)	48.78	40,560	30,794	40,560	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자합자회사(*3)	40.00	6,474	56,407	6,474	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사(*3)	40.00	38,736	37,423	38,736	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사(*3)	30.00	36,309	35,274	36,309	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘 사모투자 합자회사(*3)	40.00	6,219	5,469	6,219	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사(*3)	40.00	13,683	12,952	13,683	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합(*4)	50.00	1,100	3,192	1,100	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK금융그룹 코넥스 투자조합(*5)	50.00	1,155	2,352	1,155	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK금융그룹 IP창조 투자조합(*4)	33.33	2,970	11,436	2,970	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합(*4)	50.00	3,400	1,760	1,519	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합(*4)	50.00	2,700	5,720	2,700	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK금융그룹IP창조투자조합제2호(*4)	25.00	4,800	3,897	4,800	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK금융그룹 창업기업 일자리창출투자조합(*6)	50.00	6,400	7,427	6,400	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK금융그룹 시너지아이비 메자닌 신기술조합(*4)	50.00	-	914	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합(*4)	49.38	10,800	10,125	10,800	금융투자업	대한민국	12월 31일
	소 계		2,461,036	4,336,244	2,640,280
관계기업	인천대교㈜(*7)	14.99	9,158	(15,963)	9,158	건설업, 서비스업	대한민국	12월 31일
	전라선철도㈜(*7)	11.94	12,553	9,045	5,704	건설업, 서비스업	대한민국	12월 31일
	청정상주㈜(*7)	14.00	1,235	857	494	건설업	대한민국	12월 31일
	청정서귀포㈜(*7)	11.41	1,130	1,300	671	건설업, 서비스업	대한민국	12월 31일
	푸른김해지키미㈜(*7)	14.00	1,411	1,014	734	건설업	대한민국	12월 31일
	푸른아산지키미㈜(*7)	15.00	1,406	1,077	705	건설업	대한민국	12월 31일
	한국금융안전㈜(*7)	14.67	880	2,372	880	서비스업, 운수업, 부동산업	대한민국	12월 31일
	아이비케이옥터스녹색성장 사모투자전문회사	28.93	19,576	861	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
	프레스토제7호사모투자합자회사(*8)	12.00	3,000	4,759	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사(*9)	12.50	645	3,086	645	금융투자업	대한민국	12월 31일
	스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사(*10)	15.00	1,800	2,986	1,800	금융투자업	대한민국	12월 31일
	이음제칠호사모투자 합자회사(*11)	13.12	4,947	5,724	4,947	금융투자업	대한민국	12월 31일
	노틱스마트 제6호 사모투자 합자회사	23.58	155	790	155	금융투자업	대한민국	12월 31일
	파라투스우리소부장사모투자 합자회사(*12)	5.07	3,000	2,925	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사(*13)	15.00	21,245	20,637	21,245	금융투자업	대한민국	12월 31일
	토르사모투자 합자회사(*14)	15.75	10,000	9,725	10,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	레버런트프론티어3호창업벤처전문 사모투자 합자회사	23.89	3,000	2,943	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	노틱엔피제11호사모투자 합자회사	34.88	3,000	2,962	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자 합자회사(*27)	14.78	3,000	2,561	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	비엔더블유에이스사모투자 합자회사(*29)	13.33	3,000	2,920	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	22.50	860	1,823	860	금융투자업	대한민국	12월 31일
	CCVC 문화-ICT 융합 투자조합	20.00	1,721	676	754	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	20.00	2,160	3,310	2,160	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK-ISU 문화콘텐츠조합	35.00	2,100	2,035	2,100	금융투자업	대한민국	12월 31일
	KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	35.00	-	713	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
	이베스트크레소컨텐츠신기술 투자조합제1호	47.17	500	501	500	금융투자업	대한민국	12월 31일
	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	31.25	1,179	1,070	1,179	금융투자업	대한민국	12월 31일
	가이아바이오투자조합1호(*15)	49.18	3,000	2,778	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술 투자조합(*16)	50.00	2,791	4,227	2,791	금융투자업	대한민국	12월 31일
	인터밸류3호 혁신창업 투자조합	20.00	4,000	4,122	4,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호(*17)	19.04	1,000	1,033	1,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	케이프 제이호 헬스케어투자조합(*18)	14.07	1,759	3,112	1,759	금융투자업	대한민국	12월 31일
	브이에스코너스톤신기술조합	23.53	2,000	1,917	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이-스틱 파이어니어 펀드	45.45	10,000	10,159	10,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	알바트로스오아시너지펀드	44.44	3,400	6,184	3,400	금융투자업	대한민국	12월 31일
	글로벌게이트웨이펀드III	25.00	5,000	4,812	5,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이 창공 비상1호 투자조합(*19)	80.00	3,725	2,749	3,725	금융투자업	대한민국	12월 31일
	에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제1호	49.18	3,000	3,059	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	컴퍼니케이 바이오펀드	39.02	8,000	7,600	8,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	코너스톤 윈윈1호 신기술조합	27.75	3,000	3,254	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	코너스톤 펜타스톤 2호 신기술조합	23.53	-	3,009	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
	디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	29.85	2,000	1,930	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	브레이브뉴(BNI)-어니스트제1호 신기술투자조합	26.04	2,000	20	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	한화유온신기술조합제1호	22.99	2,000	1,935	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	스마일게이트넥스트커머스1호펀드	41.67	3,000	2,928	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	인터베스트글로벌스케일업펀드(*20)	16.67	3,500	3,226	3,500	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합	43.86	23,100	22,623	23,100	금융투자업	대한민국	12월 31일
	뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호	40.00	12,800	11,151	12,800	금융투자업	대한민국	12월 31일
	에스앤에스-원-닷커넥트 1호	44.44	2,000	1,947	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	스마일게이트넥스트커머스2호펀드	28.30	3,000	4,121	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호	46.51	2,000	3,812	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	스마트 IBK-퀀텀 그린신산업펀드	32.79	6,000	5,813	6,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK-KT디지털신산업투자조합	34.88	12,000	11,748	12,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	코너스톤 펜타스톤 5호 신기술조합	44.12	3,000	2,549	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	피씨씨-베일리 프로젝트투자조합(*21)	54.55	3,000	2,931	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	엘에스케이 헬스케어 4호 펀드(*22)	17.14	3,000	2,940	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	신한케이유니콘제1호신기술투자조합(*23)	19.16	5,000	4,908	5,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	비전 소부장 벤처투자조합 1호(*24)	51.72	3,000	2,944	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합(*25)	19.23	1,000	984	1,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호	30.30	1,000	982	1,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호	24.00	3,000	2,613	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	시너지 이에스지 1호 신기술투자조합	29.70	3,000	2,981	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	한 아세안 테크놀로지펀드 2(*26)	17.54	3,000	2,955	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이피-엘디 신기술투자조합 제1호	38.38	3,000	2,951	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
한화스마트헬스케어신기술조합1호	30.00	3,000	2,933	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	28.17	2,000	1,970	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
현대투자파트너스 에스앤에이치 신기술사업투자조합(*28)	13.45	3,000	3,214	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호	32.79	2,000	1,669	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합(*19)	75.00	1,200	1,124	1,200	금융투자업	대한민국	12월 31일
보광-어니스트 에너지 1호 투자조합	22.22	2,000	1,986	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	49.18	1,500	1,495	1,500	금융투자업	대한민국	12월 31일
원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호	24.62	2,000	1,772	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
얼머스 2022 세컨더리 투자조합	23.26	2,000	2,000	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
엘앤에스 EarlyStageIV ICT 소부장 투자조합	22.22	1,000	1,000	1,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
소 계		287,436	250,879	257,466
합 계			2,748,472	4,587,123	2,897,746

(*1) 자기주식 취득으로 인하여 은행의 유효 지분율은 당기말 및 전기말 현재 78.85%, 73.40%입니다.(*2) 자기주식 취득으로 인하여 은행의 유효 지분율은 당기말 및 전기말 현재 93.29%, 91.31%입니다. (*3) 은행은 공동무한책임사원 및 업무집행사원으로 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 동 종속기업의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정 과정에 지배력을 행사하고 있습니다.(*4) 은행은 유한책임조합원으로 해당 종속기업에 참여하고 있으며, ㈜아이비케이캐피탈이 업무집행조합원의 역할을 수행하고 있습니다. 은행은 직접으로 또는 종속기업인 ㈜아이비케이캐피탈을 통하여 간접적으로 해당 종속기업의 의결권의 과반수를 소유하여 지배력을 행사하고 있습니다.(*5) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈, 아이비케이투자증권㈜이 지분을 각각 50.00%, 38.33%, 11.67%씩 소유하여 지배력을 행사하고 있습니다.(*6) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈, 아이비케이투자증권㈜이 지분을 각각 50.00%, 40.00%, 10.00%씩 소유하여 지배력을 행사하고 있습니다.(*7) 은행은 동 관계기업의 이사회 구성원이며 임원 선임권한을 보유하고 있으므로, 동 관계기업의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정 과정 및 임원선임 과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(*8) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 12.00%, 20.00%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (*9) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 12.50%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(*10) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 15.00%, 8.33%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(*11) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 13.12%, 13.13%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(*12) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 5.07%, 16.89%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(*13) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈과 아이비케이투자증권㈜가 유한책임사원으로서 지분을 각각 14.09%, 7.04%, 7.60%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(*14) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 유한책임사원으로서 지분을 각각 15.75%, 7.87%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(*15) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 49.18%, 16.39%씩 소유하나 유한책임조합원으로서 지배력을 행사할 수 없습니다.(*16) 은행은 유한책임조합원으로 참여하여 지분을 50.00% 소유하고 있으며, 아이비케이투자증권㈜은 지분을 15.00% 소유하나 단독의사결정권한이 없는 공동업무집행조합원으로서 지배력을 행사할 수 없습니다.(*17) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 19.04%, 15.25%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(*18) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 14.07%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(*19) 은행은 유한책임조합원으로서 회사의 자산운용업무, 회사 운영 관련 업무 등을 수행하지 않아 지배력을 행사할 수 없습니다.(*20) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 16.67%, 8.33%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(*21) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 54.55%, 18.18% 소유하나 유한책임조합원으로서 지배력을 행사할 수 없습니다.(*22) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 17.14%, 5.71%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(*23) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 19.16%, 3.83%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(*24) 은행은 지분을 51.72% 소유하나 유한책임조합원으로서 지배력을 행사할 수 없습니다.(*25) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 19.23%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(*26) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 17.54%, 11.70%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(*27) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 14.78%, 9.85%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(*28) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 13.45%, 8.97%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(*29) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 13.33%, 13.34%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(*30) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 12.42%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(*31) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 18.69%, 9.35%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (*32) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 19.05%, 9.52%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (*33) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈과 아이비케이투자증권㈜가 유한책임사원으로서 지분을 각각 16.67%, 10.00%, 14.00%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (*34) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 16.10%, 5.37%씩 소유하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.

나. 당기 및 전기 중 종속기업, 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

회사명		기 초	취득(처분)	손상차손(*1)	기 타(*2)	당기말
종속기업	㈜아이비케이캐피탈	416,063	-	-	-	416,063
	아이비케이자산운용㈜	28,503	-	-	-	28,503
	아이비케이신용정보㈜	10,724	-	-	-	10,724
	아이비케이투자증권㈜	611,687	-	-	-	611,687
	㈜아이비케이시스템	11,243	-	-	-	11,243
	기업은행(중국) 유한공사	328,352	-	-	-	328,352
	아이비케이연금보험㈜	340,000	150,000	-	-	490,000
	㈜아이비케이저축은행	73,590	-	-	-	73,590
	㈜아이비케이서비스	3,000	-	-	-	3,000
	㈜아이비케이벤처투자	-	100,000	-	-	100,000
	IBK인도네시아은행	354,842	80,938	-	-	435,780
	IBK미얀마은행	251,900	-	-	4,420	256,320
	아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 사모투자전문회사	7,336	-	(214)	-	7,122
	기술금융 제1호 사모투자전문회사	60	(60)	-	-	-
	브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사	6,071	(6,071)	-	-	-
	아이비케이이음 글로벌 강소기업육성 제일호사모투자합자회사	4,594	(4,594)	-	-	-
	아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사	18,890	(8,000)	-	-	10,890
	아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사	40,560	13,200	-	-	53,760
	아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사	6,474	(6,474)	-	-	-
	아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사	38,736	6,100	-	-	44,836
	아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사	36,309	5,096	-	-	41,405
	아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘 사모투자 합자회사	6,219	13,130	-	-	19,349
	아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사	13,683	11,896	-	-	25,579
	500코리아III투자조합	-	6,200	-	-	6,200
	IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합	1,100	(1,100)	-	-	-
	IBK금융그룹 코넥스 투자조합	1,155	(997)	-	-	158
	IBK금융그룹 IP창조 투자조합	2,970	(900)	-	-	2,070
	IBK금융그룹크라우드펀딩매칭투자조합	1,519	-	-	-	1,519
	IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합	2,700	-	-	-	2,700
	IBK금융그룹IP창조투자조합제2호	4,800	(1,600)	(1,075)		2,125
	IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합	6,400	(1,500)	-	-	4,900
	IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합	10,800	6,600	-	-	17,400
관계기업	인천대교㈜	9,158	-	-	-	9,158
	전라선철도㈜	5,704	-	(711)		4,993
	청정상주㈜	494	-	(19)		475
	청정서귀포㈜	671	-	(19)		652
	푸른김해지키미㈜	734	-	-	-	734
	푸른아산지키미㈜	705	-	-	-	705
	한국금융안전㈜	880	-	-	-	880
	프레스토제7호사모투자합자회사	3,000	-	-	-	3,000
	에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사	645	(607)	-	-	38
	스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사	1,800	-	-	-	1,800
	이음제칠호사모투자 합자회사	4,947	-	-	-	4,947
	노틱스마트 제6호 사모투자 합자회사	155	(155)	-	-	-
	파라투스우리소부장사모투자 합자회사	3,000	-	-	-	3,000
	유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사	21,245	4,608	-	-	25,853
	토르사모투자 합자회사	10,000	(7,559)	-	-	2,441
	레버런트프론티어3호창업벤처전문 사모투자 합자회사	3,000	-	-	-	3,000
	노틱엔피제11호사모투자 합자회사	3,000	(111)	-	-	2,889
	에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈 사모투자 합자회사	3,000	(1,124)	-	-	1,876
	비엔더블유에이스사모투자 합자회사	3,000	-	-	-	3,000
	IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	860	(860)	-	-	-
	CCVC 문화-ICT 융합 투자조합	754	-	-	-	754
	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	2,160	(438)	-	-	1,722
	IBK-ISU 문화콘텐츠조합	2,100	(2,100)	-	-	-
	이베스트크레소컨텐츠신기술 투자조합제1호	500	-	-	-	500
	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	1,179	-	-	-	1,179
	가이아바이오투자조합1호	3,000	-	-	-	3,000
	IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합	2,791	(1,300)	-	-	1,491
	인터밸류3호 혁신창업 투자조합	4,000	-	-	-	4,000
	신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호	1,000	-	-	-	1,000
	케이프 제이호 헬스케어투자조합	1,759	(127)	-	-	1,632
	브이에스코너스톤신기술조합	2,000	-	-	-	2,000
	아이비케이-스틱 파이어니어 펀드	10,000	-	-	-	10,000
	알바트로스오아시너지펀드	3,400	(2,480)	-	-	920
	글로벌게이트웨이펀드III	5,000	-	-	-	5,000
	아이비케이 창공 비상1호 투자조합	3,725	(1,135)	-	-	2,590
	에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제1호	3,000	-	-	-	3,000
	컴퍼니케이 바이오펀드	8,000	-	-	-	8,000
	코너스톤 윈윈1호 신기술조합	3,000	-	-	-	3,000
	디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	2,000	-	-	-	2,000
	브레이브뉴(BNI)-어니스트제1호신기술투자 조합	2,000	(2,000)	-	-	-
	한화유온신기술조합제1호	2,000	-	-	-	2,000
	스마일게이트넥스트커머스1호펀드	3,000	-	-	-	3,000
	인터베스트글로벌스케일업펀드	3,500	500	-	-	4,000
	아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합	23,100	(7,750)	-	-	15,350
	뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호	12,800	1,600	-	-	14,400
	에스앤에스-원-닷커넥트 1호	2,000	-	-	-	2,000
	스마일게이트넥스트커머스2호펀드	3,000	-	-	-	3,000
	대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호	2,000	(2,000)	-	-	-
	스마트 IBK-퀀텀 그린신산업펀드	6,000	2,000	-	-	8,000
	IBK-KT디지털신산업투자조합	12,000	3,000	-	-	15,000
	코너스톤 펜타스톤 5호 신기술조합	3,000	(3,000)	-	-	-
	피씨씨-베일리 프로젝트투자조합	3,000	-	-	-	3,000
	엘에스케이 헬스케어 4호 펀드	3,000	-	-	-	3,000
	신한케이유니콘제1호신기술투자조합	5,000	-	-	-	5,000
	비전 소부장 벤처투자조합 1호	3,000	-	-	-	3,000
	에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합	1,000	-	-	-	1,000
	코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호	1,000	-	-	-	1,000
	원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호	3,000	-	-	-	3,000
	시너지 이에스지 1호 신기술투자조합	3,000	-	-	-	3,000
	한 아세안 테크놀로지펀드 2	3,000	-	-	-	3,000
	아이피-엘디 신기술투자조합 제1호	3,000	-	-	-	3,000
	한화스마트헬스케어신기술조합1호	3,000	-	-	-	3,000
	에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	2,000	-	-	-	2,000
	현대투자파트너스 에스앤에이치 신기술사업 투자조합	3,000	(3,000)	-	-	-
원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호	2,000	-	-	-	2,000
아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합	1,200	1,200	-	-	2,400
보광-어니스트 에너지 1호 투자조합	2,000	-	-	-	2,000
코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	1,500	-	-	-	1,500
원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호	2,000	-	-	-	2,000
얼머스 2022 세컨더리 투자조합	2,000	6,000	-	-	8,000
엘앤에스 EarlyStageIV ICT 소부장 투자조합	1,000	2,000	-	-	3,000
코너스톤 혁신4호 신기술조합	-	1,500	-	-	1,500
아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합	-	1,000	-	-	1,000
씨앤씨아이 신기술투자조합 제1호	-	992	-	-	992
카스피안-T 2호 신기술투자조합	-	2,000	-	-	2,000
코너스톤 혁신6호 신기술조합	-	2,000	-	-	2,000
아이비케이금융그룹-디에스 녹색금융 펀드	-	10,605	-	-	10,605
코스넷 세미콘 투 벤처투자조합	-	1,000	-	-	1,000
디케이아이 그로잉 스타 7호 투자조합	-	5,000	-	-	5,000
스퀘어 뉴패러다임 투자조합 1호	-	2,000	-	-	2,000
지유소부장프로젝트일호조합	-	3,000	-	-	3,000
에스세컨더리투자조합1호	-	2,700	-	-	2,700
이앤벤처프로1호 스마트그린투자조합	-	1,500	-	-	1,500
코너스톤 뉴메인 1호 신기술조합	-	2,500	-	-	2,500
스마트대한민국유티씨비대면투자조합	-	5,000	-	-	5,000
아이비케이-컴퍼니케이 혁신성장펀드	-	5,000	-	-	5,000
아이비케이 스케일업 경기 지-펀드	-	1,000	-	-	1,000
코너스톤 뉴메인 2호 신기술조합	-	2,000	-	-	2,000
아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합	-	6,000	-	-	6,000
아이비케이 IP기술사업화 KIAMCO인라이트 펀드	-	1,200	-	-	1,200
신한 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 7호	-	3,000	-	-	3,000
포지티브 에이아이 벤처투자조합 제1호	-	3,000	-	-	3,000
케이비-브릿지폴 벤처투자조합 제2호	-	2,000	-	-	2,000
카익투 신기술투자조합 제4호	-	2,000	-	-	2,000
아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합	-	2,000	-	-	2,000
카스피안-T 3호 신기술투자조합	-	2,000	-	-	2,000
뉴메인 신기술투자조합 제2호	-	3,000	-	-	3,000
한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 1호 투자조합	-	3,000	-	-	3,000
타임폴리오 테크 신기술투자조합 제1호	-	3,000	-	-	3,000
IBK금융그룹-유암코 중기도약 펀드	-	3,635	-	-	3,635
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합	-	3,000	-	-	3,000
합 계		2,897,746	432,658	(2,038)	4,420	3,332,786

<전기>

회사명		기 초	취득(처분)	손상차손(*1)	기 타(*2)	전기말
종속기업	㈜아이비케이캐피탈	416,063	-	-	-	416,063
	아이비케이자산운용㈜	28,503	-	-	-	28,503
	아이비케이신용정보㈜	10,724	-	-	-	10,724
	아이비케이투자증권㈜	611,687	-	-	-	611,687
	㈜아이비케이시스템	11,243	-	-	-	11,243
	기업은행(중국) 유한공사	328,352	-	-	-	328,352
	아이비케이연금보험㈜	340,000	-	-	-	340,000
	㈜아이비케이저축은행	73,590	-	-	-	73,590
	㈜아이비케이서비스	3,000	-	-	-	3,000
	IBK인도네시아은행	354,842	-	-	-	354,842
	IBK미얀마은행	235,540	-	-	16,360	251,900
	아이비케이기업재무안정사모투자전문회사	460	(460)	-	-	-
	아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 사모투자전문회사	7,980	-	(644)	-	7,336
	아이비케이엔에이치 스몰 자이언트 사모투자전문회사	1,166	(1,166)	-	-	-
	기술금융 제1호 사모투자전문회사	5,147	(5,087)	-	-	60
	브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사	6,071	-	-	-	6,071
	아이비케이이음 글로벌 강소기업육성 제일호사모투자합자회사	5,863	(1,269)	-	-	4,594
	아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사	24,340	(5,450)	-	-	18,890
	아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사	25,839	(25,839)	-	-	-
	아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사	32,880	7,680	-	-	40,560
	아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사	43,002	(36,528)	-	-	6,474
	아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사	32,732	6,004	-	-	38,736
	아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사	19,722	16,587	-	-	36,309
	아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘 사모투자 합자회사	-	6,219	-	-	6,219
	아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사	-	13,683	-	-	13,683
	IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합	1,700	(600)	-	-	1,100
	IBK금융그룹 코넥스 투자조합	1,155	-	-	-	1,155
	IBK금융그룹 IP창조 투자조합	3,800	(830)	-	-	2,970
	IBK금융그룹크라우드펀딩매칭투자조합	2,419	(900)	-	-	1,519
	IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합	2,700	-	-	-	2,700
	IBK금융그룹IP창조투자조합제2호	4,800	-	-	-	4,800
	IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합	9,000	(2,600)	-	-	6,400
	IBK금융그룹 시너지아이비 메자닌 신기술조합	5,300	(5,300)	-	-	-
	IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합	6,800	4,000	-	-	10,800
관계기업	인천대교㈜	9,158	-	-	-	9,158
	전라선철도㈜	6,206	-	(502)	-	5,704
	청정상주㈜	652	-	(158)	-	494
	청정서귀포㈜	791	-	(120)	-	671
	푸른김해지키미㈜	805	-	(71)	-	734
	푸른아산지키미㈜	787	-	(82)	-	705
	한국금융안전㈜	880	-	-	-	880
	프레스토제7호사모투자합자회사	3,000	-	-	-	3,000
	에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사	645	-	-	-	645
	스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사	1,800	-	-	-	1,800
	이음제칠호사모투자 합자회사	5,000	(53)	-	-	4,947
	에임오퍼스 밀키트솔루션 창업벤처전문 사모투자합자회사	1,500	(1,500)	-	-	-
	노틱스마트 제6호 사모투자 합자회사	2,500	(2,345)	-	-	155
	파라투스우리소부장사모투자 합자회사	3,000	-	-	-	3,000
	유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사	10,500	10,745	-	-	21,245
	토르사모투자 합자회사	-	10,000	-	-	10,000
	레버런트프론티어3호창업벤처전문 사모투자 합자회사	-	3,000	-	-	3,000
	노틱엔피제11호사모투자 합자회사	-	3,000	-	-	3,000
	에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈 사모투자 합자회사	-	3,000	-	-	3,000
	비엔더블유에이스사모투자 합자회사	-	3,000		-	3,000
	IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	1,103	(243)	-	-	860
	CCVC 문화-ICT 융합 투자조합	1,068	(11)	(303)	-	754
	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	2,502	(342)	-	-	2,160
	IBK-ISU 문화콘텐츠조합	2,450	(350)	-	-	2,100
	KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	966	(966)	-	-	-
	이베스트크레소컨텐츠신기술 투자조합제1호	-	500	-	-	500
	Value-up 중기특화 솔루션 신기술투자조합1호	520	(520)	-	-	-
	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	2,064	(885)	-	-	1,179
	코리아오메가투자금융 디스플레이테크투자조합	3,000	(3,000)	-	-	-
	가이아바이오투자조합1호	3,000	-	-	-	3,000
	IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합	3,853	(1,062)	-	-	2,791
	케이클라비스 레만 신기술조합 제일호	1,500	(1,500)	-	-	-
	델타AI유니콘투자조합	3,000	(3,000)	-	-	-
	인터밸류3호 혁신창업 투자조합	4,000	-	-	-	4,000
	신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호	1,000	-	-	-	1,000
	케이프 제이호 헬스케어투자조합	1,759	-	-	-	1,759
	케이디비씨-에스티엘 에이치원 신기술사업투자조합	2,500	(2,500)	-	-	-
	브이에스코너스톤신기술조합	2,000	-	-	-	2,000
	아이비케이-스틱 파이어니어 펀드	6,500	3,500	-	-	10,000
	알바트로스오아시너지펀드	3,400	-	-	-	3,400
	티그리스-엘로힘투자조합1호	2,000	(2,000)	-	-	-
	글로벌게이트웨이펀드III	4,000	1,000	-	-	5,000
	아이비케이 창공 비상1호 투자조합	3,200	525	-	-	3,725
	에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제1호	3,000	-	-	-	3,000
	컴퍼니케이 바이오펀드	8,000	-	-	-	8,000
	코너스톤 윈윈1호 신기술조합	3,000	-	-	-	3,000
	디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	2,000	-	-	-	2,000
	브레이브뉴(BNI)-어니스트제1호 신기술투자조합	2,000	-	-	-	2,000
	한화유온신기술조합제1호	2,000	-	-	-	2,000
	스마일게이트넥스트커머스1호펀드	3,000	-	-	-	3,000
	인터베스트글로벌스케일업펀드	1,000	2,500	-	-	3,500
	티그리스투자조합34호	3,000	(3,000)	-	-	-
	아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합	19,975	3,125	-	-	23,100
	코너스톤 상생2호 신기술조합	2,000	(2,000)	-	-	-
	뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호	8,800	4,000	-	-	12,800
	에스앤에스-원-닷커넥트 1호	2,000	-	-	-	2,000
	스마일게이트넥스트커머스2호펀드	3,000	-	-	-	3,000
	대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호	2,000	-	-	-	2,000
	스마트 IBK-퀀텀 그린신산업펀드	2,000	4,000	-	-	6,000
	IBK-KT디지털신산업투자조합	3,000	9,000	-	-	12,000
	코너스톤 펜타스톤 5호 신기술조합	3,000	-	-	-	3,000
	피씨씨-베일리 프로젝트투자조합	-	3,000	-	-	3,000
	엘에스케이 헬스케어 4호 펀드	-	3,000	-	-	3,000
	신한케이유니콘제1호신기술투자조합	-	5,000	-	-	5,000
비전 소부장 벤처투자조합 1호	-	3,000	-	-	3,000
에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합	-	1,000	-	-	1,000
코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호	-	1,000	-	-	1,000
원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호	-	3,000	-	-	3,000
시너지 이에스지 1호 신기술투자조합	-	3,000	-	-	3,000
한 아세안 테크놀로지펀드 2	-	3,000	-	-	3,000
아이피-엘디 신기술투자조합 제1호	-	3,000	-	-	3,000
한화스마트헬스케어신기술조합1호	-	3,000	-	-	3,000
에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	-	2,000	-	-	2,000
현대투자파트너스 에스앤에이치 신기술사업투자조합	-	3,000	-	-	3,000
원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호	-	2,000	-	-	2,000
아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합	-	1,200	-	-	1,200
보광-어니스트 에너지 1호 투자조합	-	2,000	-	-	2,000
코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	-	1,500	-	-	1,500
원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호	-	2,000	-	-	2,000
얼머스 2022 세컨더리 투자조합	-	2,000	-	-	2,000
엘앤에스 EarlyStageIV ICT 소부장 투자조합	-	1,000	-	-	1,000
합 계		2,831,804	51,462	(1,880)	16,360	2,897,746

(*1) 종속기업 및 관계기업이 보유한 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락함에 따라 이를 손상의 객관적 증거로 인식하였습니다.(*2) 종속기업 투자지분의 환율변동위험에 대한 공정가치위험회피 적용에 따라 발생한 공정가치 변동금액입니다.

다. 당기말 및 전기말 현재 은행이 종속기업, 관계기업투자에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

회사명		출자약정액	출자액	미이행출자액
종속기업	IBK SKS 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(*1)	80,000	73,575	6,425
	아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 사모투자전문회사	50,000	36,893	13,107
	아이비케이엔에이치 스몰 자이언트 사모투자전문회사	50,000	38,625	11,375
	기술금융 제1호 사모투자전문회사	30,000	25,397	4,603
	브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사	36,000	35,193	807
	아이비케이이음 글로벌 강소기업육성 제일호 사모투자합자회사	40,000	26,510	13,490
	아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사	50,000	38,340	11,660
	아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사	60,000	53,760	6,240
	아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자합자회사	60,000	56,922	3,078
	아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사	50,600	47,796	2,804
	아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사	57,000	46,284	10,716
	아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘 사모투자 합자회사	65,460	19,349	46,111
	아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사	58,000	25,579	32,421
	500코리아III투자조합	25,000	6,200	18,800
	IBK금융그룹 코넥스 투자조합	12,000	12,000	-
	IBK금융그룹 IP창조 투자조합	10,000	10,000	-
	IBK금융그룹크라우드펀딩매칭투자조합	5,000	5,000	-
	IBK금융그룹미래성장동력투자조합	15,000	14,000	1,000
	IBK금융그룹IP창조투자조합제2호	5,000	5,000	-
	IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합	10,000	9,500	500
	IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합	20,000	17,400	2,600
관계기업	프레스토 제7호 사모투자합자회사	3,000	3,000	-
	에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사	1,000	1,000	-
	스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사	1,800	1,800	-
	이음제칠호사모투자 합자회사	5,000	5,000	-
	파라투스우리소부장사모투자 합자회사	3,000	3,000	-
	유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사	30,000	29,540	460
	토르사모투자 합자회사	10,000	10,000	-
	레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사	3,000	3,000	-
	노틱엔피제11호사모투자 합자회사	3,000	3,000	-
	에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자 합자회사	3,000	3,000	-
	비엔더블유에이스사모투자 합자회사	3,000	3,000	-
	CCVC 문화-ICT 융합 투자조합	2,000	2,000	-
	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	3,000	3,000	-
	KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	3,500	3,500	-
	이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	500	500	-
	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	2,500	2,500	-
	가이아바이오투자조합1호	3,000	3,000	-
	IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합	5,000	5,000	-
	인터밸류3호 혁신창업 투자조합	4,000	4,000	-
	신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호	1,000	1,000	-
	케이프 제이호 헬스케어투자조합	3,000	3,000	-
	브이에스코너스톤신기술조합	2,000	2,000	-
	아이비케이-스틱 파이어니어 펀드	10,000	10,000	-
	알바트로스오아시너지펀드	4,000	4,000	-
	글로벌게이트웨이펀드III	5,000	5,000	-
	아이비케이 창공 비상1호 투자조합	4,000	4,000	-
	에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제1호	3,000	3,000	-
	컴퍼니케이 바이오펀드	8,000	8,000	-
	코너스톤 윈윈1호 신기술조합	3,000	3,000	-
	디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	2,000	2,000	-
	한화유온신기술조합제1호	2,000	2,000	-
	스마일게이트넥스트커머스1호펀드	3,000	3,000	-
	인터베스트글로벌스케일업펀드	10,000	4,000	6,000
	아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합	25,000	25,000	-
	뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호	20,000	17,600	2,400
	에스앤에스-원-닷커넥트 1호	2,000	2,000	-
	스마일게이트넥스트커머스2호펀드	3,000	3,000	-
	스마트 IBK-퀀텀 그린신산업펀드	10,000	8,000	2,000
	IBK-KT디지털신산업투자조합	15,000	15,000	-
	피씨씨-베일리 프로젝트투자조합	3,000	3,000	-
	엘에스케이 헬스케어 4호 펀드	3,000	3,000	-
	신한케이유니콘제1호신기술투자조합	5,000	5,000	-
	비전 소부장 벤처투자조합 1호	3,000	3,000	-
	에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합	1,000	1,000	-
	코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호	1,000	1,000	-
	원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호	3,000	3,000	-
	시너지 이에스지 1호 신기술투자조합	3,000	3,000	-
	한 아세안 테크놀로지펀드 2	3,000	3,000	-
	아이피-엘디 신기술투자조합 제1호	3,000	3,000	-
	한화스마트헬스케어신기술조합1호	3,000	3,000	-
	에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	2,000	2,000	-
	원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호	2,000	2,000	-
	아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합	6,000	2,400	3,600
	보광-어니스트 에너지 1호 투자조합	2,000	2,000	-
	코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	1,500	1,500	-
	원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호	2,000	2,000	-
	얼머스 2022 세컨더리 투자조합	10,000	8,000	2,000
	엘앤에스 EarlyStageIV ICT 소부장 투자조합	10,000	3,000	7,000
	코너스톤 혁신4호 신기술조합	1,500	1,500	-
	아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합	10,000	1,000	9,000
	씨앤씨아이 신기술투자조합 제1호	2,900	2,900	-
	카스피안-T 2호 신기술투자조합	2,000	2,000	-
	코너스톤 혁신6호 신기술조합	2,000	2,000	-
	아이비케이금융그룹-디에스 녹색금융 펀드	40,000	10,606	29,394
코스넷 세미콘 투 벤처투자조합	1,000	1,000	-
디케이아이 그로잉 스타 7호 투자조합	10,000	5,000	5,000
스퀘어 뉴패러다임 투자조합 1호	2,000	2,000	-
지유소부장프로젝트일호조합	3,000	3,000	-
에스세컨더리투자조합1호	3,000	2,700	300
이앤벤처프로1호 스마트그린투자조합	1,500	1,500	-
코너스톤 뉴메인 1호 신기술조합	2,500	2,500	-
스마트대한민국유티씨비대면투자조합	10,000	5,000	5,000
아이비케이-컴퍼니케이 혁신성장펀드	50,000	5,000	45,000
아이비케이 스케일업 경기 지-펀드	10,000	1,000	9,000
코너스톤 뉴메인 2호 신기술조합	2,000	2,000	-
아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합	30,000	6,000	24,000
아이비케이 IP기술사업화 KIAMCO인라이트 펀드	6,000	1,200	4,800
신한 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 7호	3,000	3,000	-
포지티브 에이아이 벤처투자조합 제1호	3,000	3,000	-
케이비-브릿지폴 벤처투자조합 제2호	2,000	2,000	-
카익투 신기술투자조합 제4호	2,000	2,000	-
아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합	20,000	2,000	18,000
카스피안-T 3호 신기술투자조합	2,000	2,000	-
뉴메인 신기술투자조합 제2호	3,000	3,000	-
한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 1호 투자조합	3,000	3,000	-
타임폴리오 테크 신기술투자조합 제1호	3,000	3,000	-
IBK금융그룹-유암코 중기도약 펀드	25,000	3,635	21,365
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합	3,000	3,000	-
합 계		1,338,260	958,204	380,056

<전기말>

회사명		출자약정액	출자액	미이행출자액
종속기업	IBK SKS 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(*1)	80,000	73,575	6,425
	아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 사모투자전문회사	50,000	36,893	13,107
	아이비케이엔에이치 스몰 자이언트 사모투자전문회사	50,000	38,625	11,375
	기술금융 제1호 사모투자전문회사	30,000	25,397	4,603
	브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사	36,000	35,193	807
	아이비케이이음 글로벌 강소기업육성 제일호 사모투자합자회사	40,000	26,510	13,490
	아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사	50,000	38,340	11,660
	아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사	30,900	25,839	5,061
	아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사	60,000	40,560	19,440
	아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자합자회사	60,000	56,922	3,078
	아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사	50,600	41,696	8,904
	아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사	57,000	36,309	20,691
	아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘 사모투자 합자회사	65,460	6,219	59,241
	아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사	58,000	13,683	44,317
	IBK금융그룹IP Value-up 투자조합	20,000	20,000	-
	IBK금융그룹 코넥스 투자조합	12,000	12,000	-
	IBK금융그룹 IP창조 투자조합	10,000	10,000	-
	IBK금융그룹크라우드펀딩매칭투자조합	5,000	5,000	-
	IBK금융그룹미래성장동력투자조합	15,000	14,000	1,000
	IBK금융그룹IP창조투자조합제2호	5,000	5,000	-
	IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합	10,000	9,500	500
	IBK금융그룹 시너지아이비 메자닌 신기술조합	25,000	25,000	-
	IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합	20,000	10,800	9,200
관계기업	아이비케이옥터스녹색성장 사모투자전문회사(*2)	33,486	33,486	-
	프레스토 제7호 사모투자합자회사	3,000	3,000	-
	에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사	1,000	1,000	-
	스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사	1,800	1,800	-
	이음제칠호사모투자 합자회사	5,000	5,000	-
	노틱스마트 제6호 사모투자 합자회사	2,500	2,500	-
	파라투스우리소부장사모투자 합자회사	3,000	3,000	-
	유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사	30,000	21,245	8,755
	토르사모투자 합자회사	10,000	10,000	-
	레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사	3,000	3,000	-
	노틱엔피제11호사모투자 합자회사	3,000	3,000	-
	에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자 합자회사	3,000	3,000	-
	비엔더블유에이스사모투자 합자회사	3,000	3,000	-
	IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	4,500	4,500	-
	CCVC 문화-ICT 융합 투자조합	2,000	2,000	-
	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	3,000	3,000	-
	IBK-ISU 문화콘텐츠조합	3,500	3,500	-
	KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	3,500	3,500	-
	이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	500	500	-
	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	2,500	2,500	-
	가이아바이오투자조합1호	3,000	3,000	-
	IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합	5,000	4,800	200
	인터밸류3호 혁신창업 투자조합	4,000	4,000	-
	신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호	1,000	1,000	-
	케이프 제이호 헬스케어투자조합	3,000	3,000	-
	브이에스코너스톤신기술조합	2,000	2,000	-
	아이비케이-스틱 파이어니어 펀드	10,000	10,000	-
	알바트로스오아시너지펀드	4,000	4,000	-
	글로벌게이트웨이펀드III	5,000	5,000	-
	아이비케이 창공 비상1호 투자조합	4,000	4,000	-
	에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제1호	3,000	3,000	-
	컴퍼니케이 바이오펀드	8,000	8,000	-
	코너스톤 윈윈1호 신기술조합	3,000	3,000	-
	코너스톤 펜타스톤 2호 신기술조합	2,000	2,000	-
	디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	2,000	2,000	-
	브레이브뉴(BNI)-어니스트제1호신기술투자조합	2,000	2,000	-
	한화유온신기술조합제1호	2,000	2,000	-
	스마일게이트넥스트커머스1호펀드	3,000	3,000	-
	인터베스트글로벌스케일업펀드	10,000	3,500	6,500
	아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합	25,000	24,475	525
	뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호	20,000	12,800	7,200
	에스앤에스-원-닷커넥트 1호	2,000	2,000	-
	스마일게이트넥스트커머스2호펀드	3,000	3,000	-
	대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호	2,000	2,000	-
	스마트 IBK-퀀텀 그린신산업펀드	10,000	6,000	4,000
	IBK-KT디지털신산업투자조합	15,000	12,000	3,000
	코너스톤 펜타스톤 5호 신기술조합	3,000	3,000	-
	피씨씨-베일리 프로젝트투자조합	3,000	3,000	-
	엘에스케이 헬스케어 4호 펀드	3,000	3,000	-
	신한케이유니콘제1호신기술투자조합	5,000	5,000	-
	비전 소부장 벤처투자조합 1호	3,000	3,000	-
	에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합	1,000	1,000	-
	코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호	1,000	1,000	-
	원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호	3,000	3,000	-
	시너지 이에스지 1호 신기술투자조합	3,000	3,000	-
	한 아세안 테크놀로지펀드 2	3,000	3,000	-
	아이피-엘디 신기술투자조합 제1호	3,000	3,000	-
	한화스마트헬스케어신기술조합1호	3,000	3,000	-
	에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	2,000	2,000	-
	현대투자파트너스 에스앤에이치 신기술사업투자조합	3,000	3,000	-
	원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호	2,000	2,000	-
	아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합	6,000	1,200	4,800
	보광-어니스트 에너지 1호 투자조합	2,000	2,000	-
	코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	1,500	1,500	-
원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호	2,000	2,000	-
얼머스 2022 세컨더리 투자조합	10,000	2,000	8,000
엘앤에스 EarlyStageIV ICT 소부장 투자조합	10,000	1,000	9,000
합 계		1,186,746	901,867	284,879

(*1) 은행은 해당 종속기업의 출자기간종료일 기준으로 투자누계액이 출자약정총액의 일정비율에 미달하는 경우 관리보수 중 일부를 반환해야 되는 약정을 제공하고 있습니다.(*2) 해당 관계기업은 청산 시 사원에 대한 분배금 및 환급금이 부족할 경우, 은행의 납입출자약정액 중 30억원을 동 부족액에 우선 충당하는 약정이 존재합니다. 전기말 현재 예상되는 우선손실충당액은 30억원입니다.

10. 투자부동산

가. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원) .

<당기>

구 분	토 지	건 물	합 계
취득원가
기초	45,286	45,692	90,978
취득	-	2,508	2,508
대체	(2,431)	(2,741)	(5,172)
당기말	42,855	45,459	88,314
감가상각비 및 손상차손 누계액
기초	-	21,446	21,446
감가상각비	-	895	895
손상차손	-	223	223
대체	-	1,841	1,841
당기말	-	24,405	24,405
순장부금액
기초	45,286	24,246	69,532
당기말	42,855	21,054	63,909

<전기>

구 분	토 지	건 물	합 계
취득원가
기초	45,436	43,974	89,410
취득	-	2,114	2,114
대체	(150)	(396)	(546)
전기말	45,286	45,692	90,978
감가상각비 및 손상차손 누계액
기초	-	20,825	20,825
감가상각비	-	898	898
대체	-	(277)	(277)
전기말	-	21,446	21,446
순장부금액
기초	45,436	23,149	68,585
전기말	45,286	24,246	69,532

나. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수
토지 및 건물	141,730	시장접근법, 원가접근법	공시지가,지가변동추이,거래사례

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 141,730백만원(전기말: 148,130백만원)이며,동 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다. 토지의 경우 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로지가 변동추이 및 토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 기타 제요인 등을 종합적으로참작하여 평가하고 있으며, 건물의 경우 구조, 사용자재, 시공정도 등을 종합 참작하여 원가법으로 평가하고 있습니다.

다. 당기 및 전기 중 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 2,418백만원과 2,045백만원입니다.

11. 유형자산

당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	토 지	건 물	임차점포	업무용동산	사용권자산	기 타	합 계
취득원가
기초	936,532	1,306,080	188,600	601,542	268,789	62,797	3,364,340
취득	1,571	22,410	23,016	52,112	120,581	79,904	299,594
처분	(2,090)	(1,237)	(2,374)	(30,156)	(111,621)	-	(147,478)
대체	3,966	6,013	-	-	-	(4,807)	5,172
환율조정	5	9	110	454	453	-	1,031
당기말	939,984	1,333,275	209,352	623,952	278,202	137,894	3,522,659
감가상각비 및 손상차손 누계액
기초	3,330	427,333	149,458	522,570	157,359	-	1,260,050
감가상각비	-	27,936	17,346	44,199	101,558	-	191,039
손상차손	-	4,255	-	-	-	-	4,255
처분	-	(1,076)	(2,374)	(30,065)	(97,092)	-	(130,607)
대체	-	(1,841)	-	-	-	-	(1,841)
환율조정	-	(6)	5	(2)	413	-	410
당기말	3,330	456,601	164,435	536,702	162,238	-	1,323,306
순장부금액
기초	933,202	878,747	39,142	78,972	111,430	62,797	2,104,290
당기말	936,654	876,674	44,917	87,250	115,964	137,894	2,199,353

<전기>

구 분	토 지	건 물	임차점포	업무용동산	사용권자산	기 타	합 계
취득원가
기초	934,075	1,201,637	175,295	577,428	345,867	122,836	3,357,138
취득	169	23,229	20,594	36,549	107,280	31,978	219,799
처분	-	(904)	(7,307)	(20,974)	(185,609)	-	(214,794)
대체	2,267	82,090	-	8,206	-	(92,017)	546
환율조정	21	28	18	333	1,251	-	1,651
전기말	936,532	1,306,080	188,600	601,542	268,789	62,797	3,364,340
감가상각비 및 손상차손 누계액
기초	3,148	373,211	141,201	500,919	230,791	-	1,249,270
감가상각비	-	27,947	14,804	42,379	93,004	-	178,134
손상차손	182	26,793	-	-	-	-	26,975
처분	-	(903)	(6,917)	(20,855)	(167,137)	-	(195,812)
정부보조금 수취	-	-	300	7	-	-	307
대체	-	277	-	-	-	-	277
환율조정	-	8	70	120	701	-	899
전기말	3,330	427,333	149,458	522,570	157,359	-	1,260,050
순장부금액
기초	930,927	828,426	34,094	76,509	115,076	122,836	2,107,868
전기말	933,202	878,747	39,142	78,972	111,430	62,797	2,104,290

12. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	개발비	소프트웨어	개발중인무형자산	회원권	기타무형자산	합 계
취득원가
기초	489,637	293,174	7,723	20,648	79,138	890,320
취득	3,085	20,536	29,251	3,330	33,034	89,236
처분	(354,818)	(11,431)	-	(2,583)	-	(368,832)
대체	26,381	4,201	(30,582)	-	-	-
환율조정	-	82	(48)	(15)	-	19
당기말	164,285	306,562	6,344	21,380	112,172	610,743
상각비 및 손상차손 누계액
기초	421,969	247,189	-	848	72,608	742,614
상각비	27,723	21,480	-	-	12,459	61,662
손상차손(환입)	-	-	929	3	(320)	612
처분	(354,816)	(11,414)	-	-	-	(366,230)
환율조정	-	(3)	-	-	-	(3)
당기말	94,876	257,252	929	851	84,747	438,655
순장부금액
기초	67,668	45,985	7,723	19,800	6,530	147,706
당기말	69,409	49,310	5,415	20,529	27,425	172,088

<전기>

구 분	개발비	소프트웨어	개발중인무형자산	회원권	기타무형자산	합 계
취득원가
기초	458,108	271,776	11,053	19,653	76,620	837,210
취득	1,906	16,749	30,801	1,000	2,518	52,974
대체	29,623	4,594	(34,217)	-	-	-
환율조정	-	55	86	(5)	-	136
전기말	489,637	293,174	7,723	20,648	79,138	890,320
상각비 및 손상차손 누계액
기초	396,617	225,205	-	438	62,189	684,449
상각비	25,352	21,986	-	-	10,261	57,599
손상차손	-	-	-	410	158	568
환율조정	-	(2)	-	-	-	(2)
전기말	421,969	247,189	-	848	72,608	742,614
순장부금액
기초	61,491	46,571	11,053	19,215	14,431	152,761
전기말	67,668	45,985	7,723	19,800	6,530	147,706

13. 법인세비용

가. 당기 및 전기 중에 발생한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
법인세부담액
당기 법인세부담액	836,239	1,017,460
전기 이전의 법인세에 대한 조정액	(25,025)	(18,030)
이연법인세자산(부채)의 변동액
기초이연법인세 수정	12,800	(2,856)
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용의 금액	70,966	(219,809)
자본에 직접 계상된 법인세
기타포괄손익금융자산평가손익	(119,710)	105,211
기타 항목	36,470	(20,749)
법인세비용	811,740	861,227

나. 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	3,223,215	3,316,016
법정 법인세율(*)
회계이익에 적용세율 곱하여 산출한 금액	840,567	901,542
조정사항
이연법인세미인식 차이 등	(3,802)	(22,285)
법인세환급액	(25,025)	(18,030)
법인세비용	811,740	861,227
유효세율	25.18%	25.97%

(*) 당기는 3,000억원 초과 구간은 26.4%, 200억원 초과 3,000억원 이하 구간은 23.1%, 2억원 초과 200억원 이하 구간은 20.9%, 2억원 이하 구간은 9.9%가 적용되며, 전기는 3,000억원 초과 구간은 26.5%, 200억원 초과 3,000억원 이하 구간은 23.2%, 2억원 초과 200억원 이하 구간은 21%, 2억원 이하 구간은 10%가 적용되었습니다.

다. 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

관련계정과목	차감할(가산할)일시적차이
	기초	조정사항(*)	조정후 기초잔액	감소	증가	당기말
당기손익금융자산	(34,550)	-	(34,550)	(34,550)	(209,116)	(209,116)
기타포괄손익금융자산	(3,974)	(4,675)	(8,649)	(12,333)	(502,051)	(498,367)
대손충당금	42,951	(38,153)	4,798	4,798	6,747	6,747
종속기업및관계기업투자	(168,929)	699	(168,230)	4,281	2,038	(170,473)
파생상품	493,157	-	493,157	493,157	169,658	169,658
유형자산및투자부동산	(140,667)	-	(140,667)	1,367	5,270	(136,764)
선급비용	(543,485)	-	(543,485)	(543,485)	(591,704)	(591,704)
미수수익	(491,208)	(471)	(491,679)	(491,679)	(497,121)	(497,121)
충당부채	692,381	-	692,381	692,381	994,874	994,874
퇴직급여부채	(321,051)	903	(320,148)	-	187,678	(132,470)
선수수익	24,747	-	24,747	24,747	27,429	27,429
미지급비용	1,840	-	1,840	1,840	34,897	34,897
기타금융부채	16,222	-	16,222	16,222	73,079	73,079
기타	(268,405)	(6,606)	(275,011)	(289,089)	(109,314)	(95,236)
합 계	(700,971)	(48,303)	(749,274)	(132,343)	(407,636)	(1,024,567)
평균세율	26.50%					26.40%
총이연법인세자산(부채)효과	(185,757)					(270,486)
미인식한 이연법인세자산	12,927					11,964
계	(198,684)					(282,450)
이연법인세자산	2,154					2,483
이연법인세부채	(200,838)					(284,933)

<전기>

관련계정과목	차감할(가산할)일시적차이
	기초	조정사항(*)	조정후 기초잔액	감소	증가	전기말
당기손익금융자산	(56,270)	(1,000)	(57,270)	(57,270)	(34,550)	(34,550)
기타포괄손익금융자산	(381,983)	(12,281)	(394,264)	(398,136)	(7,846)	(3,974)
대손충당금	2,882	-	2,882	2,882	42,951	42,951
종속기업및관계기업투자	(160,826)	-	(160,826)	9,983	1,880	(168,929)
파생상품	(62,352)	-	(62,352)	(62,352)	493,157	493,157
유형자산및투자부동산	(166,030)	-	(166,030)	1,981	27,344	(140,667)
선급비용	(534,110)	11,571	(522,539)	(522,539)	(543,485)	(543,485)
미수수익	(500,191)	-	(500,191)	(500,191)	(491,208)	(491,208)
충당부채	616,947	-	616,947	616,947	692,381	692,381
퇴직급여부채	(84,055)	5,141	(78,914)	-	(242,137)	(321,051)
선수수익	24,945	-	24,945	24,945	24,747	24,747
미지급비용	2,603	82	2,685	2,640	1,795	1,840
기타금융부채	16,228	-	16,228	16,228	16,222	16,222
기타	(218,034)	6,871	(211,163)	(82,568)	(139,810)	(268,405)
합 계	(1,500,246)	10,384	(1,489,862)	(947,450)	(158,559)	(700,971)
평균세율	27.50%					26.50%
총이연법인세자산(부채)효과	(412,568)					(185,757)
미인식한 이연법인세자산	8,781					12,927
계	(421,349)					(198,684)
이연법인세자산	3,037					2,154
이연법인세부채	(424,386)					(200,838)

(*) 법인세 확정신고시에 추가로 조정한 사항입니다.

당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 일시적차이 총액은 각각 45,316백만원 및 48,777백만원입니다.

14. 기타자산

가. 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
기타금융자산
미결제환대	2,760,921	2,812,050
미수금	109,112	124,479
미수미결제현물환	7,643,468	811,049
임차보증금	629,193	622,367
미수수익	1,594,270	1,386,856
여신성가지급금	28,320	26,943
현재가치할인차금	(24,143)	(19,412)
기타금융자산 대손충당금	(47,061)	(40,894)
기타	1,676	1,885
소 계	12,695,756	5,725,323
기타자산
선급비용	277,592	334,162
일반성가지급금	76,799	78,513
용도품	3,335	3,743
선급금	87,808	84,542
기타	18,248	16,993
소 계	463,782	517,953
합 계	13,159,538	6,243,276

나. 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초	2,666	10,295	27,932	40,893
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	624	(608)	(16)	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(422)	628	(206)	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(42)	(754)	796	-
소 계	160	(734)	574	-
손상차손	518	3,334	2,328	6,180
시간가치 경과분	-	-	(12)	(12)
당기말	3,344	12,895	30,822	47,061

<전기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초	1,481	5,689	27,808	34,978
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	354	(342)	(12)	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(279)	314	(35)	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(11)	(418)	429	-
소 계	64	(446)	382	-
손상차손(환입)	1,121	5,052	(228)	5,945
시간가치 경과분	-	-	(29)	(29)
전기말	2,666	10,295	27,933	40,894

다. 당기 및 전기 중 단기매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스 배출권 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 톤, 백만원).

구 분	당기		전기
	수량	장부금액	수량	장부금액
기초	17,139	274	-	-
매입	5,657,379	53,390	215,254	4,809
매각	5,630,368	53,303	198,115	4,507
평가	-	36	-	(28)
기말	44,150	397	17,139	274

15. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
요구불예금
원화요구불예금	53,880,227	59,296,799
외화요구불예금	9,623,584	10,663,944
소 계	63,503,811	69,960,743
기한부예금
원화저축성예금	70,006,930	67,462,759
외화저축성예금	8,169,407	5,660,491
소 계	78,176,337	73,123,250
양도성예금증서	4,452,418	3,578,071
기타	2,409,983	2,257,435
합 계	148,542,549	148,919,499

16. 차입부채

가. 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말
원화차입금
한국은행차입금	한국은행	2.00	6,656,912	12,535,249
기금차입금	중소기업창업및진흥기금 외	0.00 ~ 4.48	19,418,533	19,732,860
정부차입금	농협은행 외	0.20 ~ 3.83	1,694,534	1,848,917
기타원화차입금	삼성전자㈜ 외	0.00 ~ 4.80	3,856,004	3,876,036
소 계			31,625,983	37,993,062
외화차입금
외화타점차	JPMORGAN CHASE BANK NEW YORK 외	5.24	100,680	714,401
은행외화차입금	MIZUHO BANK, LTD. 외	0.19 ~ 6.37	1,585,670	2,001,424
기타외화차입금	BANK OF NEW YORK MELLON, LONDON 외	4.01 ~ 5.95	2,289,709	2,869,234
소 계			3,976,059	5,585,059
매출어음	창구매출	2.85 ~ 4.04	165,968	168,007
콜머니
외화콜머니	NGAN HANG TMCP NGOAI THOUNG VIETNAM외	3.50 ~ 5.55	531,462	1,196,957
환매조건부매도	대고객 환매조건부매도 외	2.65	1,309	501,307
이연부채부대비용	은행외화차입금 관련	-	(6,336)	(2,392)
합 계			36,294,445	45,442,000

나. 당기말 및 전기말 현재 금융기관에 대한 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

차입기관	당기말	전기말
한국은행	6,656,912	13,035,249
타금융기관	6,666,065	9,057,202
합 계	13,322,977	22,092,451

17. 사채

가. 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
원화사채	168,081,705	153,997,239
외화사채	5,363,703	4,967,386
사채할인발행차금	(594,792)	(597,792)
합 계	172,850,616	158,366,833

나. 당기말 및 전기말 현재 원화사채 및 외화사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<원화사채>

구 분	이자율(%)	당기말	전기말
발행사채
발행중소기업금융채권
창구조달중소기업금융채권	0.70 ~ 5.94	92,790,428	82,673,048
시장조달중소기업금융채권	1.07 ~ 5.69	70,960,000	65,950,000
후순위중소기업금융채권	1.70 ~ 3.52	4,450,010	5,550,010
소 계		168,200,438	154,173,058
공정가액위험회피 관련
평가손실(이익)		57,087	(135,772)
평가손실(이익)(전기분 이전)		(175,820)	(40,047)
소 계		(118,733)	(175,819)
합 계		168,081,705	153,997,239

<외화사채>

구 분	이자율(%)	당기말	전기말
발행사채
발행외화채권	0.02 ~ 7.08	5,338,088	4,984,142
역외발행외화채권	4.45	90,258	88,711
소 계		5,428,346	5,072,853
공정가액위험회피 관련
평가손실(이익)		40,862	(90,118)
평가손실(이익)(전기분 이전)		(105,505)	(15,349)
소 계		(64,643)	(105,467)
합 계		5,363,703	4,967,386

18. 순확정급여부채(자산)

가. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 순확정급여부채(자산)의 항목은 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기>

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)
기초	1,041,353	(1,371,354)	(330,001)
당기근무원가	106,044	-	106,044
이자원가(수익)	62,136	(81,978)	(19,842)
납입액	-	(50,000)	(50,000)
급여지급액	(67,916)	67,833	(83)
재측정요소
사외적립자산의 수익	-	25,355	25,355
인구통계적 가정의 변동	(1,241)	-	(1,241)
재무적 가정의 변동	161,084	-	161,084
경험적 조정	(54,588)	-	(54,588)
당기말	1,246,872	(1,410,144)	(163,272)

<전기>

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)
기초	1,119,037	(1,206,685)	(87,648)
당기근무원가	122,277	-	122,277
이자원가(수익)	41,292	(44,615)	(3,323)
납입액	-	(200,000)	(200,000)
급여지급액	(57,688)	57,223	(465)
재측정요소
사외적립자산의 수익	-	22,723	22,723
인구통계적 가정의 변동	(147)	-	(147)
재무적 가정의 변동	(177,625)	-	(177,625)
경험적 조정	(5,793)	-	(5,793)
전기말	1,041,353	(1,371,354)	(330,001)

나. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 퇴직급여비용의 항목은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
당기근무원가	106,044	122,277
순확정급여부채(자산)의 이자비용(수익)	(19,842)	(3,323)
합 계	86,202	118,954

다. 당기말 및 전기말 현재 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: %).

구 분	당기말	전기말
할인율	5.32	6.01
미래 임금상승률	3.52	3.03

라. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말		전기말
	공시가격	비공시가격	공시가격	비공시가격
현금 및 예치금	-	1,410,144	-	1,371,354

마. 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원).<당기말>

구 분	변동률	상승시 변동액	하락시 변동액
할인율	1.00%	(146,265)	175,258
미래 임금상승률	1.00%	176,762	(149,931)

<전기말>

구 분	변동률	상승시 변동액	하락시 변동액
할인율	1.00%	(117,153)	140,308
미래 임금상승률	1.00%	143,259	(121,333)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 전제 하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동될 것입니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여부채 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정하였습니다. 은행은 확정급여연금제도를 통하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 가장 유의적인 위험은 아래와 같습니다. - 우량채 수익률의 하락: 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 금융자산의가치를 일부 증가시켜 상쇄 효과가 있으나 확정급여부채의 증가를 가져올 것입니다.

바. 당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 확정급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
10년 미만	515,708	516,957
10년 이상 ~ 20년 미만	1,280,640	1,049,342
20년 이상 ~ 30년 미만	934,768	928,914
30년 이상	73,011	84,705
합 계	2,804,127	2,579,918

사. 당 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치는 100,000백만원이며 확정급여채무의 가중평균만기는 14.11년입니다. 아. 은행은 당기 및 전기 중 종업원의 퇴직과 관련하여 확정기여제도와 관련하여 납입한 금액으로 각각 12,977백만원 및 11,180백만원을 비용으로 인식하였습니다.

자. 퇴직금 지급규정에 의거 만 20년 이상 근속한 일정직원에 한해 정년까지의 잔여기간 1년 전까지 자진 퇴직하는 경우, 지급할 준정년퇴직금에 대하여 보험수리적 평가로 계산하여 신뢰성 있게 추정된 금액을 부채로 인식하였습니다. 당기말 및 전기말현재 준정년퇴직 관련 부채는 각각 91,433백만원 및 71,323백만원입니다.

19. 충당부채

가. 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구 분	당기말	전기말
미사용약정	257,792	215,102
지급보증	73,880	41,608
소송 관련	6,928	5,250
복구충당부채	36,312	37,198
포인트충당부채	2,341	2,801
기타	617,621	390,421
합 계	994,874	692,380

나. 미사용약정충당부채(1) 당기말 및 전기말 현재 미사용약정충당부채 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말			전기말
	약정잔액(*)	충당부채	설정비율(%)	약정잔액(*)	충당부채	설정비율(%)
기업대출약정	45,790,445	168,042	0.37	45,396,305	136,173	0.30
가계대출약정	3,824,320	5,838	0.15	3,605,880	5,599	0.16
신용카드한도	13,896,967	83,912	0.60	13,738,817	73,330	0.53
합 계	63,511,732	257,792	0.41	62,741,002	215,102	0.34

(*) 해당 약정잔액에는 미사용약정충당부채 설정대상이 아닌 기타원화인수약정 등이 제외되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초	134,255	78,857	1,990	215,102
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	19,247	(19,225)	(22)	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(10,682)	10,764	(82)	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(442)	(975)	1,417	-
소 계	8,123	(9,436)	1,313	-
손상차손(환입)	8,291	35,142	(746)	42,687
환율변동분	2	1	-	3
당기말	150,671	104,564	2,557	257,792

<전기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초	108,745	59,230	1,741	169,716
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	16,701	(16,699)	(2)	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(9,925)	10,373	(448)	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(231)	(671)	902	-
소 계	6,545	(6,997)	452	-
손상차손(환입)	18,956	26,598	(203)	45,351
환율변동분	9	26	-	35
전기말	134,255	78,857	1,990	215,102

다. 충당부채의 변동내역당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	기 초	발 생	환입액	기 타	당기말
지급보증	41,608	32,274	-	(2)	73,880
소송 관련	5,250	2,593	(915)	-	6,928
복구충당부채	37,198	-	(537)	(349)	36,312
포인트충당부채	2,801	-	(460)	-	2,341
기타	390,421	234,343	(2,442)	(4,701)	617,621
합 계	477,278	269,210	(4,354)	(5,052)	737,082

<전기>

구 분	기 초	발 생	환입액	기 타	전기말
지급보증	43,440	-	(1,838)	6	41,608
소송 관련	6,276	933	(1,959)	-	5,250
복구충당부채	36,045	2,235	-	(1,082)	37,198
포인트충당부채	3,491	-	(690)	-	2,801
기타	357,979	36,803	-	(4,361)	390,421
합 계	447,231	39,971	(4,487)	(5,437)	477,278

라. 당기말 및 전기말 현재 지급보증충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말			전기말
	지급보증금액	충당부채	설정비율(%)	지급보증금액	충당부채	설정비율(%)
원화확정지급보증	575,414	5,602	0.97	569,676	7,181	1.26
외화확정지급보증	3,770,110	42,916	1.14	2,717,800	16,728	0.62
미확정지급보증	1,677,630	25,362	1.51	1,778,511	17,699	1.00
합 계	6,023,154	73,880	1.23	5,065,987	41,608	0.82

마. 소송 관련

당기말 및 전기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분		당기말	전기말
제소	건수	115	152
	금액	120,600	131,399
피소	건수	120	114
	금액	135,076	128,395

바. 복구충당부채

은행은 임차점포에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 충당부채를 인식하며, 임차기간이 장기이며 현재가치가 중요한 경우 현재가치평가를 적용하고 있습니다.사. 통상임금 관련 충당부채은행은 보고기간말 현재 근로자(또는 퇴직자)와 통상임금과 관련된 임금의 추가지급청구소송을 진행 중에 있습니다. 2016년 5월 26일자로 은행이 1심에서 패소하였으나, 2017년 5월 12일자로 은행이 2심에서 승소하였습니다. 당기말 현재 대법원 상고심이 진행 중이며, 소송 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

20. 기타부채

가. 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
기타금융부채
금융보증계약부채	117,007	40,666
신탁계정차	4,910,687	2,162,978
증권투자신탁계정차	1,659,278	1,556,599
수입보증금	380,904	711,412
미결제환차	2,751,521	3,845,159
미지급배당금	14,078	11,935
미지급금	232,572	164,098
미지급미결제현물환	7,643,723	810,809
미지급비용	2,786,006	1,749,097
대리점	403,653	428,071
리스부채	113,287	116,893
기타	382,849	409,357
소 계	21,395,565	12,007,074
기타부채
미지급법인세	367,005	626,225
선수수익	115,310	126,932
기타	457,064	402,027
소 계	939,379	1,155,184
합 계	22,334,944	13,162,258

나. 당기 및 전기 중 금융보증계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

<당기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초	25,016	9,064	6,586	40,666
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	1,622	(1,622)	-	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(551)	875	(324)	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(2)	(97)	99	-
소 계	1,069	(844)	(225)	-
손상차손(환입)	10,340	46,620	(101)	56,859
환율변동분	222	-	-	222
기타(*)	18,522	746	(8)	19,260
당기말	55,169	55,586	6,252	117,007

<전기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식
기초	41,081	7,460	7,749	56,290
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	1,235	(870)	(365)	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(818)	1,082	(264)	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(1)	(61)	62	-
소 계	416	151	(567)	-
손상차손(환입)	(669)	1,188	(527)	(8)
환율변동분	625	(4)	-	621
기타(*)	(16,437)	269	(69)	(16,237)
전기말	25,016	9,064	6,586	40,666

(*) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동 등 입니다.

21. 리스

가. 리스이용자

(1) 당기말 및 전기말 현재 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
사용권자산(*)
부동산	99,066	99,379
차량	16,898	12,051
합 계	115,964	111,430

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 인식된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	1년 초과	3년 초과	5년 초과	합 계
리스부채(*)	17,959	17,354	26,496	49,078	6,894	371	118,152

<전기말>

구 분	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	1년 초과	3년 초과	5년 초과	합 계
리스부채(*)	29,522	18,010	25,596	40,004	7,054	536	120,722

(*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되어 있습니다. 현재가치할인차금 반영 전 금액 기준으로 작성되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 발생한 리스이용과 관련된 손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
사용권자산 감가상각비
부동산	88,716	84,382
차량	12,842	8,622
소 계	101,558	93,004
리스부채이자비용	3,920	2,725
단기리스료 등	6,452	6,707
합 계	111,930	102,436

(4) 당기 및 전기 중 발생한 리스이용과 관련된 현금유출은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
리스의 총 현금유출	70,399	71,347

나. 운용리스 - 리스제공자

은행은 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 잉여부분에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 취소불능 운용리스의 잔여기간은 5년 이내이며, 모든 운용리스계약은 시장 조건에 따라 연단위로 리스료를 증가시킬 수 있도록 약정되어 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 취소불능리스계약으로 인하여 향후 수령할것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

기 간	당기말	전기말
1년 이내	1,222	1,371
1년 초과 5년 이내	707	743
합 계	1,929	2,114

22. 약정사항 및 우발사항

가. 당기말 및 전기말 현재 지급보증 및 배서어음 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
원화확정지급보증
금융보증계약	1,913,768	1,935,728
기타	575,414	569,676
소 계	2,489,182	2,505,404
외화확정지급보증
금융보증계약	728,445	787,115
수입화물선취보증	69,748	101,118
기타	3,700,362	2,616,682
소 계	4,498,555	3,504,915
미확정지급보증
신용장개설관계	1,677,630	1,778,511
소 계	1,677,630	1,778,511
합 계	8,665,367	7,788,830

나. 당기말 및 전기말 현재 신용제공약정 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
원화대출약정	51,929,592	52,351,238
외화대출약정	12,704,210	11,432,210
기타	11,912,370	9,594,228
합 계	76,546,172	73,377,676

신용제공약정은 대출계약 및 회전신용계약을 의미합니다. 일반적으로 약정에는 유효기일 또는 기타 만료 조항이 존재합니다. 사용되지 않고 만료되는 약정이 있을 수 있으므로 총 계약금액이 반드시 미래 자금소요를 의미하는 것은 아닙니다. 그러나 대부분의 신용제공약정이 특정 기준을 유지하는 고객을 조건으로 하기 때문에 잠재적 신용손실은 총 미사용 약정액보다 낮습니다. 일반적으로 장기 약정이 단기 약정보다 더높은 수준의 신용위험을 수반하므로 은행은 신용제공약정의 만기까지의 기간을 모니터링합니다.

다. 신탁계정(1) 당기말 및 전기말 현재 은행의 신탁계정 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	자산총계		영업수익
	당기말	전기말	당기	전기
연결대상(원리금보전 및 원금보전)	538,533	545,894	22,942	12,892
연결제외(*)	44,491,831	39,460,712	1,704,583	950,151
합 계	45,030,364	40,006,606	1,727,525	963,043

(*) 신탁계정 재무정보는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 근거한 기준서 제 5004호 신탁업자의 신탁계정 및 금융투자업시행세칙에 따라 작성됩니다.

(2) 당기 및 전기 중 신탁과 관련된 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분		당기	전기
수익	신탁업무운용수익	130,453	119,439
비용	신탁계정차이자	84,668	29,437
채권	미수신탁보수	57,411	50,597
채무	신탁계정차	4,910,687	2,162,978

(3) 원금보전약정 및 원리금보전약정 신탁

당기말 및 전기말 현재 은행이 원금보전약정과 원리금보전약정을 제공하고 있는 신탁계정의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
원금보전약정	538,426	545,789
원리금보전약정	107	105
합 계	538,533	545,894

당기말 및 전기말 현재 원금보전약정과 원리금보전약정 신탁의 운용결과에 따라 은행이 부담해야 할 금액은 없습니다.

23. 공정가치

가. 당기 중 은행의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
자 산
현금및예치금	25,800,403	25,800,403	23,865,527	23,865,527
당기손익금융자산	11,625,071	11,625,071	11,636,867	11,636,867
기타포괄손익금융자산	23,345,723	23,345,723	21,398,222	21,398,222
상각후원가유가증권	34,409,613	33,899,934	38,431,591	37,051,062
상각후원가대출채권
원화대출금	284,661,116	284,090,740	270,548,443	270,001,562
외화대출금	4,591,498	4,559,250	4,471,909	4,438,693
은행간대여금	4,609,888	4,609,888	2,899,274	2,899,274
내국수입유산스	2,749,676	2,749,676	2,974,100	2,974,100
콜론	1,214,666	1,214,666	1,180,726	1,180,726
매입어음/매입외환	639,369	637,454	968,339	966,047
지급보증대지급금	21,432	21,432	17,723	17,723
신용카드채권	3,032,254	3,032,254	3,077,025	3,077,025
환매조건부채권매수	54,585	54,585	6,897,825	6,897,825
기타대출채권	663,157	663,157	757,592	757,592
대손충당금	(4,492,465)	(4,492,465)	(3,611,782)	(3,611,782)
현재가치할인차금	(7,462)	(7,462)	(8,250)	(8,250)
이연대출부대손익	608,510	608,510	557,154	557,154
소 계	298,346,224	297,741,685	290,730,078	290,147,689
위험회피회계파생상품자산	74,817	74,817	40,921	40,921
기타금융자산	12,695,756	12,674,035	5,725,323	5,698,081
합 계	406,297,607	405,161,668	391,828,529	389,838,369
부 채
당기손익금융부채	1,706,753	1,706,753	3,603,773	3,603,773
예수부채
원화예수금	126,295,729	126,313,949	129,015,794	128,871,069
양도성예금증서	4,452,418	4,452,677	3,578,071	3,576,364
외화예수금	17,794,402	17,784,069	16,325,634	16,322,658
소 계	148,542,549	148,550,695	148,919,499	148,770,091
차입부채
원화차입금	31,625,983	31,625,983	37,993,062	37,993,062
외화차입금	3,976,059	3,976,059	5,585,059	5,574,946
매출어음	165,968	165,973	168,007	168,013
콜머니	531,462	531,462	1,196,957	1,196,957
환매조건부매도	1,309	1,309	501,307	501,307
이연부채부대비용	(6,336)	(6,336)	(2,392)	(2,392)
소 계	36,294,445	36,294,450	45,442,000	45,431,893
사채
중소기업금융채권	167,495,151	168,105,625	153,405,776	152,795,250
발행외화채권	5,355,465	5,364,350	4,961,057	4,887,633
소 계	172,850,616	173,469,975	158,366,833	157,682,883
위험회피회계파생상품부채	201,714	201,714	286,701	286,701
기타금융부채	21,395,565	21,394,903	12,007,074	12,006,125
합 계	380,991,642	381,618,490	368,625,880	367,781,466

금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.(1) 현금및예치금: 현금은 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금은 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화 할 수 있는 예치금으로써, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금의 경우는 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 상품의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다.(2) 유가증권: 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(3) 대출채권: 수시 입출금이 가능한 여신과 계약만기와 금리 재설정주기가 3개월 이내인 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 대출채권의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 금액에서 신용위험의 반영을 위하여 대손충당금을 차감한 가액으로 산출하고 있습니다.

(4) 파생상품: 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의평가결과를 사용하고 있습니다.(5) 기타금융자산 및 기타금융부채: 요구불 특성을 가진 기타금융자산 및 기타금융부채, 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 기타금융자산 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다. (6) 예수부채: 요구불 특성을 가진 예수부채, 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 예수부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 예수부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다.

(7) 차입부채: 요구불 특성을 가진 차입부채, 계약만기 및 금리 재조정주기가 3개월 이내인 차입부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다.

(8) 사채: 발행사채의 공정가치는 외부전문평가기관에서 제공되는 시가평가금액에서미지급이자를 차감한 가액으로 산출하고 있습니다. 이러한 외부전문평가기관의 시가평가금액이 없는 사채의 경우 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다.

다. 공정가치 서열체계(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계
금융자산
당기손익금융자산	1,138,215	5,742,338	4,744,518	11,625,071
기타포괄손익금융자산	8,595,205	14,351,587	398,931	23,345,723
위험회피회계파생상품자산	-	74,817	-	74,817
합 계	9,733,420	20,168,742	5,143,449	35,045,611
금융부채
당기손익금융부채	-	1,706,753	-	1,706,753
위험회피회계파생상품부채	-	201,714	-	201,714
합 계	-	1,908,467	-	1,908,467

<전기말>

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계
금융자산
당기손익금융자산	641,405	5,974,228	5,021,234	11,636,867
기타포괄손익금융자산	6,692,173	14,302,175	403,874	21,398,222
위험회피회계파생상품자산	-	40,921	-	40,921
합 계	7,333,578	20,317,324	5,425,108	33,076,010
금융부채
당기손익금융부채	-	3,603,773	-	3,603,773
위험회피회계파생상품부채	-	286,701	-	286,701
합 계	-	3,890,474	-	3,890,474

(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기말>

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계
금융자산
현금및예치금	1,106,547	24,384,357	309,499	25,800,403
상각후원가유가증권	15,638,048	18,261,886	-	33,899,934
상각후원가대출채권	-	-	297,741,685	297,741,685
기타금융자산	-	-	12,674,035	12,674,035
합 계	16,744,595	42,646,243	310,725,219	370,116,057
금융부채
예수부채	-	63,503,557	85,047,138	148,550,695
차입부채	-	-	36,294,450	36,294,450
사채	-	76,474,198	96,995,777	173,469,975
기타금융부채	-	-	21,394,903	21,394,903
합 계	-	139,977,755	239,732,268	379,710,023

<전기말>

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계
금융자산
현금및예치금	983,668	22,503,783	378,076	23,865,527
상각후원가유가증권	16,961,358	20,089,704	-	37,051,062
상각후원가대출채권	-	-	290,147,689	290,147,689
기타금융자산	-	-	5,698,081	5,698,081
합 계	17,945,026	42,593,487	296,223,846	356,762,359
금융부채
예수부채	-	69,960,496	78,809,595	148,770,091
차입부채	-	-	45,431,893	45,431,893
사채	-	70,167,506	87,515,377	157,682,883
기타금융부채	-	-	12,006,125	12,006,125
합 계	-	140,128,002	223,762,990	363,890,992

(3) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(4) 공정가치 서열별 공시 범위공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채에 대하여만 서열별 공시를 하였습니다.

라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동은행은 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날에 인식합니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기 및 전기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	당기손익금융자산	기타포괄손익금융자산	금융자산 합계
기초	5,021,234	403,874	5,425,108
매입	1,128,666	181	1,128,847
매도	(1,486,532)	(4)	(1,486,536)
수준3에서 다른수준으로 변경된금액(*)	(3,354)	-	(3,354)
당기손익	84,504	-	84,504
기타포괄손익	-	(5,120)	(5,120)
당기말	4,744,518	398,931	5,143,449

<전기>

구 분	당기손익금융자산	기타포괄손익금융자산	금융자산 합계
기초	3,202,628	390,594	3,593,222
매입	2,458,399	499	2,458,898
매도	(618,430)	(441)	(618,871)
수준3에서 다른수준으로 변경된금액(*)	(3,155)	(540)	(3,695)
당기손익	(18,208)	-	(18,208)
기타포괄손익	-	13,762	13,762
전기말	5,021,234	403,874	5,425,108

(*) 해당 금융상품에 대한 관측 가능한 시장 자료의 이용가능여부가 변경됨에 따라 수준 간 이동이 발생하였습니다. 은행은 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 시점에 수준의 변동을 인식합니다.

마. 공정가치 서열 수준 3의 손익 구성내역당기 및 전기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 손익 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기		전기
	총손익	보고기간말 보유상품과 관련된 당기손익	총손익	보고기간말 보유상품과 관련된 당기손익
금융자산
당기손익금융자산	84,504	85,872	(18,208)	(24,493)

은행은 공정가치 서열 수준 3과 관련하여 당해 기간에 발생한 당기손익을 포괄손익계산서상 당기손익금융상품 관련 순손익으로 계상하고 있습니다.

바. 공정가치 서열 수준 3으로 분류된 공정가치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

당기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	손익인식부분
	유리한 변동		불리한 변동
	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익
금융자산
당기손익금융자산(*1,2)	16,132	-	(8,561)	-
기타포괄손익금융자산(*2)	-	16,810	-	(9,338)
소 계	16,132	16,810	(8,561)	(9,338)

<전기>

구 분	손익인식부분
	유리한 변동		불리한 변동
	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익
금융자산
당기손익금융자산(*1,2)	22,371	-	(12,340)	-
기타포괄손익금융자산(*2)	-	17,019	-	(9,415)
소 계	22,371	17,019	(12,340)	(9,415)

(*1) 이자율관련파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 주식관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 주식가치와 주식가치변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 상환전환우선주 및 전환사채 등은 기초자산의 가치와 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 지분증권은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률을 0~1%만큼 증가시키고 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하거나 청산가치와 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 부동산 매각가격의 변동률을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

사. 가치평가기법 및 투입변수 당기말 및 전기말 현재 은행은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	비관측변수	비관측변수범위(%)	비관측변수가 공정가치 측정에 미치는 영향
금융자산
현금및예치금	24,384,357	2	DCF모형	기타스프레드	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
	309,499	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소
당기손익금융자산	5,742,338	2	DCF모형, 내재선도금리산출법, 옵션모델(Black-Scholes Model)	금리, 할인율	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
	4,744,518	3	DCF모형, 옵션모델(Black-Scholes Model), 이항모형, Hull-White model, 순자산가치접근법	기초자산가격, 금리, 환율, 개별주식변동성, 금리간상관계수, 배당수익률,성장률,할인율 등	개별주식변동성	0.00 ~ 76.22	개별주식변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
					성장률	0.00	성장률 상승에 따라 공정가치 증가
					할인율	4.33 ~ 23.68	할인율 하락에 따라 공정가치 증가
기타포괄손익금융자산	14,351,587	2	DCF모형	금리, 할인율	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
	398,931	3	DCF모형, 순자산가치접근법, 자산접근법, 배당할인모형,이항모형	개별주식변동성 ,성장률,할인율 등	개별주식변동성	20.60 ~ 26.65	개별주식변동성이 클수록 공정가치
					성장률	0.00	성장률 상승에 따라 공정가치 증가
					할인율	9.25 ~ 19.11	할인율 하락에 따라 공정가치 증가
상각후원가유가증권	18,261,886	2	DCF모형	금리, 할인율	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
상각후원가대출채권	297,741,685	3	DCF모형	거래상대방신용위험, 기타스프레드 등	거래상대방신용위험	(*)	거래상대방신용위험 상승에 따라 공정가치 감소
					기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소
위험회피회계파생상품자산	74,817	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	금리, 할인율	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
기타금융자산	12,674,035	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소
소 계	378,683,653
금융부채
당기손익금융부채	1,706,753	2	DCF모형, 내재선도금리산출법, 옵션모델(Black-Scholes Model)	금리, 할인율	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
예수부채	63,503,557	2	DCF모형	기타스프레드	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
	85,047,138	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소
차입부채	36,294,450	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소
사채	76,474,198	2	DCF모형	기타스프레드	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
	96,995,777	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소
위험회피회계파생상품부채	201,714	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	기타스프레드	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
기타금융부채	21,394,903	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소
소 계	381,618,490

<전기말>

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	비관측변수	비관측변수범위(%)	비관측변수가 공정가치 측정에 미치는 영향
금융자산
현금및예치금	22,503,783	2	DCF모형	기타스프레드	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
	378,076	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소
당기손익금융자산	5,974,228	2	DCF모형, 내재선도금리산출법, 옵션모델(Black-Scholes Model)	금리, 할인율	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
	5,021,234	3	DCF모형, 옵션모델(Black-Scholes Model), 이항모형, Hull-White model, 순자산가치접근법	기초자산가격, 금리, 환율, 개별주식변동성, 금리간상관계수, 배당수익률,성장률,할인율 등	개별주식변동성	20.15 ~ 44.94	개별주식변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
					성장률	0.00	성장률 상승에 따라 공정가치 증가
					할인율	4.13 ~ 14.34	할인율 하락에 따라 공정가치 증가
기타포괄손익금융자산	14,302,175	2	DCF모형	금리, 할인율	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
	403,874	3	DCF모형, 순자산가치접근법, 자산접근법, 배당할인모형,이항모형	개별주식변동성 ,성장률,할인율 등	개별주식변동성	28.62	개별주식변동성이 클수록 공정가치
					성장률	0.00	성장률 상승에 따라 공정가치 증가
					할인율	8.15 ~ 18.51	할인율 하락에 따라 공정가치 증가
상각후원가유가증권	20,089,704	2	DCF모형	금리, 할인율	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
상각후원가대출채권	290,147,689	3	DCF모형	거래상대방신용위험, 기타스프레드 등	거래상대방신용위험	(*)	거래상대방신용위험 상승에 따라 공정가치 감소
					기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소
위험회피회계파생상품자산	40,921	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	금리, 할인율	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
기타금융자산	5,698,081	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소
소 계	364,559,765
금융부채
당기손익금융부채	3,603,773	2	DCF모형, 내재선도금리산출법, 옵션모델(Black-Scholes Model)	금리, 할인율	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
예수부채	69,960,496	2	DCF모형	기타스프레드	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
	78,809,595	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소
차입부채	45,431,893	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소
사채	70,167,506	2	DCF모형	기타스프레드	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
	87,515,377	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소
위험회피회계파생상품부채	286,701	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	기타스프레드	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
기타금융부채	12,006,125	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소
소 계	367,781,466

(*) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 경우에는 수준 3 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.아. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정은행은 가치평가방법의 결정, 금융상품별 공정가액평가방법의 적정성 검토 등을 위하여 리스크관리부서, 트레이딩부서 및 회계부서로 구성된 공정가액평가협의회를 운영하고 있으며 공정가치 산출 시 필요하다고 인정되는 사항 및 외부전문평가기관의 선정, 변경 등을 의결하고 있습니다. 또한 은행은 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 자체평가기법을 사용하는 금융상품의 평가방법론에 대하여 주기적인 검증을 실시하여 검증 결과를 리스크관리부서장에게 보고하고 있습니다.

자. 금융상품 범주별 장부금액

금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	당기손익금융자산	기타포괄손익금융자산	상각후원가금융자산	위험회피회계파생금융상품	합 계
금융자산
현금및예치금	-	-	25,800,403	-	25,800,403
유가증권	9,826,704	23,345,723	34,409,613	-	67,582,040
대출채권	107,057	-	298,346,224	-	298,453,281
파생상품	1,691,310	-	-	74,817	1,766,127
기타금융자산	-	-	12,695,756	-	12,695,756
합 계	11,625,071	23,345,723	371,251,996	74,817	406,297,607

구 분	당기손익금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피회계파생금융상품	합 계
금융부채
예수부채	-	148,542,549	-	148,542,549
차입부채	-	36,294,445	-	36,294,445
사채	-	172,850,616	-	172,850,616
파생상품	1,706,753	-	201,714	1,908,467
기타금융부채	-	21,395,565	-	21,395,565
합 계	1,706,753	379,083,175	201,714	380,991,642

<전기말>

구 분	당기손익금융자산	기타포괄손익금융자산	상각후원가금융자산	위험회피회계파생금융상품	합 계
금융자산
현금및예치금	-	-	23,865,527	-	23,865,527
유가증권	7,136,234	21,398,222	38,431,591	-	66,966,047
대출채권	1,226,695	-	290,730,078	-	291,956,773
파생상품	3,273,938	-	-	40,921	3,314,859
기타금융자산	-	-	5,725,323	-	5,725,323
합 계	11,636,867	21,398,222	358,752,519	40,921	391,828,529

구 분	당기손익금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피회계파생금융상품	합 계
금융부채
예수부채	-	148,919,499	-	148,919,499
차입부채	-	45,442,000	-	45,442,000
사채	-	158,366,833	-	158,366,833
파생상품	3,603,773	-	286,701	3,890,474
기타금융부채	-	12,007,074	-	12,007,074
합 계	3,603,773	364,735,406	286,701	368,625,880

24. 자본

가. 자본금 당기말 및 전기말 현재 은행의 발행할 주식의 총수는 2,000백만주(1주의 금액: 5,000원)이며 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 백만원).

<당기말>

구 분	보통주	우선주(*)	합 계
발행한 주식의 총수	797,425,869	-	797,425,869
장부금액	3,987,130	224,235	4,211,365

<전기말>

구 분	보통주	우선주(*)	합 계
발행한 주식의 총수	797,425,869	-	797,425,869
장부금액	3,987,130	224,235	4,211,365

(*) 은행은 2020년 11월 19일자 이사회 결의에 의거 2020년 12월 23일 우선주 44,847,038주를 자기주식으로 취득하여 2020년 12월 24일 이익 소각하였습니다. 이에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액간 224,235백만원의 차이가 존재합니다.

나. 신종자본증권당기말 및 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분		발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말
원화신종자본증권	원금	2013.10.23	2043.10.23	5.25	-	200,000
		2015.03.10	2045.03.10	4.33	330,000	330,000
		2015.09.14	2045.09.14	3.77	200,000	200,000
		2016.09.20	-	3.16	290,000	290,000
		2016.11.04	-	3.27	250,000	250,000
		2017.03.10	-	3.87	150,000	150,000
		2018.03.09	-	4.21	70,000	70,000
		2018.03.09	-	3.82	-	280,000
		2019.03.08	-	3.40	130,000	130,000
		2019.03.08	-	3.09	220,000	220,000
		2020.03.18	-	2.87	310,000	310,000
		2020.03.18	-	2.43	90,000	90,000
		2021.03.11	-	2.65	200,000	200,000
		2021.03.11	-	3.11	300,000	300,000
		2022.08.12	-	4.64	60,000	60,000
		2022.08.12	-	4.59	540,000	540,000
		2023.03.13	-	4.53	600,000	-
		2023.11.01	-	5.19	400,000	-
	발행비용				(6,543)	(5,323)
합 계					4,133,457	3,614,677

상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년 또는 10년이 경과한 후 은행이 콜옵션을 행사할 수 있으며 콜옵션 미행사 시 변경된 금리가 적용됩니다. 또한, 은행의 선택에 따라동일한 조건으로 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.

다. 자본잉여금

당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	1,149,335	1,149,335
자기주식처분이익	12,262	12,262
합 계	1,161,597	1,161,597

라. 자본조정당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
신종자본증권 상환손실	309	40,627

마. 기타포괄손익누계액

(1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	기타포괄손익채무증권평가손익	외환차이	해외사업장순투자위험회피평가손익	기타포괄손익지분증권평가손익	순확정급여부채(자산)재측정요소	합 계
1. 기초	(407,390)	33,875	(34,873)	623,613	101,392	316,617
2. 기타포괄손익채무증권 평가손익 소계	361,761	-	-	-	-	361,761
가. 기타포괄손익채무증권 당기손익 재분류	125,556	-	-	-	-	125,556
나. 기타포괄손익채무증권 공정가액 변동	366,720	-	-	-	-	366,720
다. 법인세효과	(130,515)	-	-	-	-	(130,515)
3. 외환차이	-	10,690	-	-	-	10,690
4. 해외사업장순투자위험회피 평가손익 소계	-	-	(5,068)	-	-	(5,068)
가. 해외사업장순투자위험회피 평가손익	-	-	(6,821)	-	-	(6,821)
나. 법인세효과	-	-	1,753	-	-	1,753
5. 기타포괄손익지분증권 평가손익 소계	-	-	-	(26,909)	-	(26,909)
가. 기타포괄손익지분증권 이익잉여금 재분류	-	-	-	(50)	-	(50)
나. 기타포괄손익지분증권 공정가액 변동	-	-	-	(37,664)	-	(37,664)
다. 법인세효과	-	-	-	10,805	-	10,805
6. 순확정급여자산 재측정요소 소계	-	-	-	-	(95,990)	(95,990)
가. 순확정급여자산 재측정요소	-	-	-	-	(130,610)	(130,610)
나. 법인세효과	-	-	-	-	34,620	34,620
7. 당기말	(45,629)	44,565	(39,941)	596,704	5,402	561,101

<전기>

구 분	기타포괄손익채무증권평가손익	외환차이	해외사업장순투자위험회피평가손익	기타포괄손익지분증권평가손익	순확정급여부채(자산)재측정요소	합 계
1. 기초	(68,098)	16,208	(15,564)	550,997	(16,598)	466,945
2. 기타포괄손익채무증권 평가손익 소계	(339,292)	-	-	-	-	(339,292)
가. 기타포괄손익채무증권 당기손익 재분류	7,199	-	-	-	-	7,199
나. 기타포괄손익채무증권 공정가액 변동	(467,543)	-	-	-	-	(467,543)
다. 법인세효과	121,052	-	-	-	-	121,052
3. 외환차이	-	17,667	-	-	-	17,667
4. 해외사업장순투자위험회피 평가손익 소계	-	-	(19,309)	-	-	(19,309)
가. 해외사업장순투자위험회피 평가손익	-	-	(25,977)	-	-	(25,977)
나. 법인세효과	-	-	6,668	-	-	6,668
5. 기타포괄손익지분증권 평가손익 소계	-	-	-	72,616	-	72,616
가. 기타포괄손익지분증권 이익잉여금 재분류	-	-	-	84	-	84
나. 기타포괄손익지분증권 공정가액 변동	-	-	-	88,373	-	88,373
다. 법인세효과	-	-	-	(15,841)	-	(15,841)
6. 순확정급여자산 재측정요소 소계	-	-	-	-	117,990	117,990
가. 순확정급여자산 재측정요소	-	-	-	-	160,842	160,842
나. 법인세효과	-	-	-	-	(42,852)	(42,852)
7. 전기말	(407,390)	33,875	(34,873)	623,613	101,392	316,617

(2) 기타포괄손익금융자산 평가손익

은행은 기타포괄손익채무증권 및 지분증권의 공정가치 변동액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 외환차이

은행은 해외지점의 재무제표를 표시통화로 환산함에 따라 발생하는 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 해외사업장순투자위험회피 평가손익은행은 해외사업장순투자의 환율변동위험을 회피하기 위하여 비파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 순확정급여부채(자산) 재측정요소은행은 순확정급여부채(자산)에서 발생한 재측정요소를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

25. 이익잉여금

가. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
법정적립금(*)	4,261,213	4,243,262
대손준비금	3,098,079	2,847,633
임의적립금	9,794,552	8,540,861
미처분이익잉여금	2,263,397	2,328,244
합 계	19,417,241	17,960,000

(*) 은행은 중소기업은행법 제42조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 당기순이익의 100분의 25 이상 을 법정적립금으로 적립하여야 하며, 동 적립금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. 또한, 현지법규 등에 의하여 도쿄지점, 호치민지점, 하노이지점 및 뉴델리지점이 적립하는 기타준비금이 포함되어 있습니다.

나. 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제 63 기 :	2023년 01월 01일	부터	제 62 기 :	2022년 01월 01일	부터
	2023년 12월 31일	까지		2022년 12월 31일	까지
처분예정일 :	2024년 03월 26일		처분확정일 :	2023년 03월 23일

(단위: 백만원)

과 목	제63(당)기		제62(전)기
Ⅰ. 미처분이익잉여금		2,263,397		2,328,244
1. 당기순이익	2,411,475		2,454,789
2. 기타포괄손익지분증권 실현손익의 대체	37		(61)
3. 신종자본증권이자	(148,115)		(126,484)
Ⅱ. 이익잉여금처분액		2,263,397		2,328,244
1. 법정적립금	5,286		17,951
2. 대손준비금	57,831		250,446
3. 임의적립금	1,415,304		1,253,691
4. 신종자본증권 상환손실	309		40,627
5. 배당금	784,667		765,529
현금배당(주당배당금(률)) 당기:984원(19.68%), 전기:960원(19.20%)	784,667		765,529
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		-		-

다. 대손준비금

대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출되며 주기 및 주석으로 공시되는 사항입니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
대손준비금 기적립액	3,098,079	2,847,633
대손준비금 적립 예정금액	57,831	250,446
대손준비금 잔액	3,155,910	3,098,079

(2) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
대손준비금 전입액	57,831	250,446
대손준비금 반영 후 조정이익(*)	2,353,644	2,204,343
대손준비금 반영 후 주당 조정이익 (단위: 원)	2,766	2,606

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기손익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

26. 자본관리

은행은 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank for International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월에 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반한 것으로, 한국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. 동 기준은 은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정 비율 이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며 은행은 국내은행의 감독기관인 금융감독원에 은행업감독업무 시행세칙에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다. 상기 법규에 따라 은행의 자기자본은 아래와 같이 분류됩니다.

- 보통주자본: 보통주자본에서는 보통주자본금과 보통주자본 발행과 관련하여 발생한 자본잉여금 및 자본조정, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 은행 지분 이외의 비지배주주지분 중에서 보통주자본에 해당하는 비지배주주지분 등이 포함됩니다.

- 기타기본자본: 기타기본자본에는 기타기본자본 인정요건과 자기자본 인정을 위한조건부자본을 충족하는 자본증권(우선주자본금, 신종자본증권 등)과 기타기본자본 발행과 관련하여 발생한 우선주자본잉여금, 은행 지분 이외의 비지배주주지분 중에서 기타기본자본에만 해당하는 비지배주주지분 등이 포함됩니다.

- 보완자본: 보완자본에는 보완자본인정요건과 자기자본 인정을 위한 조건부자본을충족하는 자본증권(기한부후순위채무 등), 보완자본과 관련하여 발생한 자본잉여금, 은행지분 이외의 비지배주주지분 중에서 보완자본에 해당하는 비지배주주지분, 대손충당금 중 표준방법 적용익스포져 신용위험가중자산의 1.25%에 해당하는 정상ㆍ요주의 충당금, 내부등급법 적용익스포져 예상손실과 충당금 합계액을 비교하여 초과하는 경우 신용위험가중자산의 0.6% 해당액 등이 포함됩니다.- 공제항목: 자기자본 계산시 차감되는 항목은 영업권, 무형자산, 예상손실 대비 충당금 적립부족액, 미지급배당금, 미래수익에 의존하는 이연법인세차, 자기주식(회계기준에 따른 재무상태표상 자본에서 차감표시되지 않는 경우에만 적용), 확정급여형 연금자산, 현금흐름위험회피평가손익, 자기신용위험 변동에 따른 공정가치평가 대상부채 누적손익 등이 있습니다.

위험가중자산은 전체 자산에 내재되어 있는 위험과 내부 프로세스 운영상의 오류 및 외부사건으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 포함하여 은행이 감내하여야 할 위험량을 반영한 자산의 크기를 의미합니다. 은행은 은행업감독업무시행세칙에 근거해 위험별(신용위험, 시장위험, 운영위험) 위험가중자산을 계산하고, BIS비율 산출에 이용합니다.

은행은 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 내부자본적정성 평가라 함은 경영상 직면하는 모든 중요한 리스크를 인식, 평가, 관리하고 그 결과에 따라 내부자본을 가용자본과 비교하는 등 자본적정성을 평가하고 관리하는 제반 절차를 말합니다.

은행은 금융위원회(Financial Services Commission)가 제정한 자본적정성 기준에 따른 최저 규제비율(보통주자본비율 4.5%, 기본자본비율 6.0%, 총자본비율 8.0%)을 유지해야 합니다. (2023년 12월 31일 현재 자본보전완충자본을 포함한 규제비율은 보통주자본비율 7.0%, 기본자본비율 8.5%, 총자본비율 10.5%입니다.)

경제적 자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급 불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 모든 계열사에 대해 경제적 자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 바젤Ⅲ 기준에 의한 자기자본비율의 내역은 다음과 같습니다.

(1) BIS기준 자기자본비율(단위: 억원, %)

구 분	당기말	전기말
BIS자기자본(A)	345,210	317,812
위험가중자산(B)	2,321,186	2,165,655
신용위험가중자산(고급내부등급법)	2,129,965	1,991,117
시장위험가중자산(내부모형법)	49,865	55,812
운영위험가중자산(고급측정법)	141,356	118,726
BIS자기자본비율(A/B)	14.87	14.68
보통주자본비율	11.33	11.08
기본자본비율	13.11	12.67
보완자본비율	1.76	2.01

(2) BIS기준 자기자본(단위: 억원)

구 분	당기말	전기말
자기자본(C+D)	345,210	317,812
기본자본(C=A+B)	304,399	274,286
보통주자본(A)	262,917	239,847
보통주자본금	39,871	39,871
보통주자본잉여금	11,782	11,749
보통주자본조정	2,239	1,836
이익잉여금	218,899	201,053
기타포괄손익	2,440	(1,171)
비지배주주지분	68	84
공제항목(△)	12,382	13,575
기타기본자본(B)	41,482	34,439
신종자본증권	41,400	34,200
비지배주주지분	147	292
기타	(65)	(53)
보완자본(D)	40,811	43,526
기한부후순위채무	28,100	33,300
대손충당금	3,236	1,331
예상손실대비충당금 초과액	9,425	8,808
비지배주주지분	50	87

27. 순이자손익

가. 당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
이자수익
현금및예치금	187,956	69,883
당기손익금융자산	103,716	74,406
기타포괄손익금융자산	591,769	344,789
상각후원가유가증권	951,751	667,201
상각후원가대출채권
신용카드채권	496,070	479,379
신용카드채권 외 대출채권	14,267,670	9,681,220
기타	228,247	138,868
소 계	16,827,179	11,455,746
이자비용
예수부채	2,027,884	883,319
차입부채	1,057,614	593,193
사채	6,103,780	2,859,906
기타	171,176	78,661
소 계	9,360,454	4,415,079
순이자손익	7,466,725	7,040,667

나. 당기 및 전기 중 이자수익에 포함된 손상된 금융자산에 대한 이자수익은 각각 21,488백만원과 24,780백만원입니다.

28. 순수수료손익당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
수수료수익
원화수입수수료	291,535	301,005
외환수입수수료	136,631	140,551
신용카드관련수익	167,504	166,975
수입보증료	58,619	48,933
소 계	654,289	657,464
수수료비용
원화지급수수료	68,643	62,147
외환지급수수료	17,739	15,332
신용카드관련비용	237,244	219,588
소 계	323,626	297,067
순수수료손익	330,663	360,397

29. 당기손익금융상품 관련 순손익당기 및 전기 중 발생한 당기손익금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분		배당수익	기타수익	평가이익	평가손실	매매이익	매매손실	합 계
유가증권	지분증권	2,096	-	12,319	3,420	25,867	1,662	35,200
	수익증권 등	-	112,550	212,682	35,877	111,492	38,335	362,512
	채무증권	-	-	37,696	2,264	26,764	25,076	37,120
	소 계	2,096	112,550	262,697	41,561	164,123	65,073	434,832
파생상품		-	-	1,069,529	1,013,124	4,192,906	4,271,323	(22,012)
대출채권		-	-	6,775	2,764	2,844	849	6,006
매도유가증권		-	-	-	-	1,184	125	1,059
합 계		2,096	112,550	1,339,001	1,057,449	4,361,057	4,337,370	419,885

<전기>

구 분		배당수익	기타수익	평가이익	평가손실	매매이익	매매손실	합 계
유가증권	지분증권	1,735	-	4,674	12,092	9,594	1,300	2,611
	수익증권 등	-	101,972	123,199	122,082	79,593	38,220	144,462
	채무증권	-	-	8,879	7,011	16,478	40,275	(21,929)
	소 계	1,735	101,972	136,752	141,185	105,665	79,795	125,144
파생상품		-	-	2,935,398	3,253,936	7,143,010	6,843,750	(19,278)
대출채권		-	-	1,377	6,661	2,285	453	(3,452)
매도유가증권		-	-	-	-	959	71	888
합 계		1,735	101,972	3,073,527	3,401,782	7,251,919	6,924,069	103,302

30. 기타포괄손익금융자산 관련 손익당기 및 전기 중 발생한 기타포괄손익금융자산 관련 손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
배당금수익
보유중인 금융자산	66,705	59,013
매매이익	52,351	6,659
매매손실	(2,620)	(136)
합 계	116,436	65,536

31. 일반관리비당기 및 전기 중 발생한 일반관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분		당기	전기
종업원관련비용	종업원급여 - 급여	1,247,850	1,260,315
	종업원급여 - 복리후생비	6,748	6,774
	퇴직급여 - 확정급여형	86,202	118,954
	퇴직급여 - 확정기여형	12,977	11,180
	특별퇴직급여	604	1,368
	소 계	1,354,381	1,398,591
기타일반관리비	임차료	14,705	14,519
	세금과공과	177,475	149,285
	광고선전비	62,698	58,618
	투자부동산 감가상각비	895	898
	유형자산 감가상각비	191,039	178,134
	무형자산상각비	61,662	57,599
	지급수수료	171,838	166,393
	포상비	4,351	1,705
	기타	480,357	446,776
	소 계	1,165,020	1,073,927
합 계		2,519,401	2,472,518

32. 기타영업수익 당기 및 전기 중 발생한 기타영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
지급보증충당부채환입액	-	1,838
소송관련충당부채환입액	915	-
복구충당부채환입액	2,152	-
금융보증계약충당부채환입액	-	8
포인트충당부채환입액	460	690
신탁부문수익	148,504	135,907
기타	1,077	972
합 계	153,108	139,415

33. 기타영업비용 당기 및 전기 중 발생한 기타영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
기금출연료	640,390	586,689
지급보증충당부채전입액	32,274	-
금융보증계약충당부채전입액	56,859	-
미사용약정충당부채전입액	42,687	45,351
소송관련충당부채전입액	-	933
복구충당부채전입액	-	1,300
기타충당부채전입액	234,343	33,889
기타	238,159	245,602
합 계	1,244,712	913,764

34. 영업외손익 당기 및 전기 중 발생한 영업외손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
영업외수익
종속기업등 투자주식배당수익	98,258	87,105
종속기업등 투자주식처분이익	1,603	3,377
유형자산처분이익	26,876	84
무형자산손상차손환입	320	3
임대료수익	3,001	2,409
소송충당부채환입액	-	1,959
기타충당부채환입액	2,442	-
기타	35,531	34,312
소 계	168,031	129,249
영업외비용
종속기업등 투자주식처분손실	386	143
종속기업등 투자주식손상차손	2,038	1,880
유형자산처분손실	5	4
유형자산폐기손실	109	532
무형자산처분손실	74	-
휴면예금원리금환급액	3,072	730
기부금	35,357	26,328
유형자산손상차손	4,255	26,975
투자부동산손상차손	223	-
무형자산손상차손	932	571
소송관련충당부채전입액	2,593	-
기타충당부채전입액	-	2,914
기타	37,037	50,845
소 계	86,081	110,922
합 계	81,950	18,327

35. 금융자산의 양도

당기말 및 전기말 현재 은행이 금융자산의 양도와 관련하여 보유하고 있는 지속적 관여에 대한 사항은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

- 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산

<당기말>

구 분	환매조건부채권매도(*)			대여유가증권
	당기손익금융자산	기타포괄손익금융자산	상각후원가유가증권	당기손익금융자산	기타포괄손익금융자산	상각후원가유가증권
자산의 장부금액	-	-	17,629	-	266,891	-

<전기말>

구 분	환매조건부채권매도(*)			대여유가증권
	당기손익금융자산	기타포괄손익금융자산	상각후원가유가증권	당기손익금융자산	기타포괄손익금융자산	상각후원가유가증권
자산의 장부금액	-	-	535,987	-	917,345	-

(*) 상기 거래와 관련하여 양도하였으나 제거되지 않은 자산은 처분 등 사용이 제한되어 있으며, 또한 당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도 거래와 관련하여 각각 1,309백만원과 501,307백만원이 차입부채(환매조건부채권매도)로 계상되어 있습니다.

36. 금융자산과 금융부채의 상계은행은 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행 가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.가. 당기말 및 전기말 현재 실행 가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순 액
				금융상품	현금담보
파생상품자산	1,760,959	-	1,760,959	1,507,237	187,539	66,183
환매조건부채권매수	54,585	-	54,585	54,585	-	-
대여유가증권	266,891	-	266,891	266,891	-	-
미수미결제현물환	7,490,745	-	7,490,745	7,489,701	-	1,044
미결제환대	25,556,752	22,795,831	2,760,921	-	-	2,760,921
그 밖의 금융상품	10,509	331	10,178	-	-	10,178
합 계	35,140,441	22,796,162	12,344,279	9,318,414	187,539	2,838,326

<전기말>

구 분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순 액
				금융상품	현금담보
파생상품자산	3,298,738	-	3,298,738	2,650,643	506,584	141,511
환매조건부채권매수	6,897,825	-	6,897,825	6,897,825	-	-
대여유가증권	917,345	-	917,345	917,345	-	-
미수미결제현물환	808,924	-	808,924	807,915	-	1,009
미결제환대	22,693,927	19,881,877	2,812,050	-	-	2,812,050
그 밖의 금융상품	25,034	828	24,206	-	-	24,206
합 계	34,641,793	19,882,705	14,759,088	11,273,728	506,584	2,978,776

나. 당기말 및 전기말 현재 실행 가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순 액
				금융상품	현금담보
파생상품부채	1,904,893	-	1,904,893	1,439,409	232,180	233,304
미지급미결제현물환	7,491,311	-	7,491,311	7,489,701	-	1,610
미결제환차	25,547,352	22,795,831	2,751,521	2,751,521	-	-
그 밖의 금융상품	14,650	331	14,319	-	-	14,319
합 계	34,958,206	22,796,162	12,162,044	11,680,631	232,180	249,233

<전기말>

구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순 액
				금융상품	현금담보
파생상품부채	3,889,807	-	3,889,807	3,106,257	234,766	548,784
환매조건부매도	500,000	-	500,000	500,000	-	-
미지급미결제현물환	808,678	-	808,678	807,915	-	763
미결제환차	23,727,036	19,881,877	3,845,159	3,845,159	-	-
그 밖의 금융상품	22,635	828	21,807	-	-	21,807
합 계	28,948,156	19,882,705	9,065,451	8,259,331	234,766	571,354

37. 주당이익

보통주에 대한 당기순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
당기순이익	2,411,475	2,454,789
우선주 등 귀속분	148,115	276,498
보통주소유주 귀속 당기순이익	2,263,360	2,178,291
기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(단위: 천주)(*)	797,426	746,047
보통주 소유주 귀속 주당순이익(단위: 원)	2,838	2,920

(*) 자기주식이 제외되어 있습니다.

한편, 당기 및 전기 중 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

38. 배당금 등

2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 종료하는 회계연도에 대한 배당총액 및 주당 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<2023년>

구 분	보통주	우선주	합 계
승인예정 배당금: 주당 984원(*)	784,667	-	784,667

(*) 2024년 3월 26일로 예정된 정기주주총회의 의안으로 상정될 예정이며, 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

<2022년>

구 분	보통주	우선주	합 계
승인된 배당금: 주당 960원	765,529	-	765,529

또한, 당기 및 전기 중 신종자본증권에 대한 분배금은 각각 148,115백만원 및 126,484백만원입니다.

39. 사용제한 및 담보제공 자산

가. 당기말 및 전기말 현재 사용제한 및 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	예치 및 제공처	당기말	전기말	사 유
사용제한 자산
원화지준예치금	한국은행	18,565,014	14,611,903	한국은행법
원화기타예치금	고객	18,871	19,320	MMF환매예치금
외화기타예치금	BNP Paribas, Hong Kong 등	327,191	304,468	파생상품 관련
외화타점예치금	한국은행 등	834,626	2,464,521	한국은행법 등
외화정기예치금	JP Morgan Chase 등	13,046	2,788	자산담보예탁제도
합 계		19,758,748	17,403,000
담보제공 자산(*)
국공채등	한국은행	7,420,000	13,570,000	차입부채담보 관련
국공채등	고객	16,600	16,600	대고객 환매조건부채권매도 관련
국공채등	한국은행	-	520,000	한국은행 환매조건부채권매도 관련
국공채등	한국은행	4,042,000	4,082,000	한국은행일중당좌
국공채등	한국은행	7,920,000	5,020,000	한국은행결제담보
국공채등	NH선물 등	78,300	70,200	대용증권
국공채등	한국예탁결제원 등	556,461	1,226,701	파생계약 관련
합 계		20,033,361	24,505,501

(*) 상기 금액은 담보설정금액이며, 당기말 현재 담보제공 자산 장부금액은 19,837,835백만원(전기말: 23,784,006백만원)입니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 은행이 수취한 담보자산 중 소유자의 채무불이행이 없는 경우라도 은행이 임의로 매각하거나 재담보 제공가능한 담보자산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보수취자산	예수 및 수취처	당기말	전기말	사 유
국공채 등	한국은행	54,738	7,422,861	환매조건부채권매수

40. 특수관계자 공시

가. 지배ㆍ종속기업 등 현황

(1) 당기말 및 전기말 현재 은행과 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
최상위 지배자	대한민국 정부	대한민국 정부
종속기업	㈜아이비케이캐피탈	㈜아이비케이캐피탈
	아이비케이자산운용㈜	아이비케이자산운용㈜
	아이비케이신용정보㈜	아이비케이신용정보㈜
	아이비케이투자증권㈜	아이비케이투자증권㈜
	㈜아이비케이시스템	㈜아이비케이시스템
	기업은행(중국) 유한공사	기업은행(중국) 유한공사
	아이비케이연금보험㈜	아이비케이연금보험㈜
	㈜아이비케이저축은행	㈜아이비케이저축은행
	㈜아이비케이서비스	㈜아이비케이서비스
	㈜아이비케이벤처투자	-
	IBK인도네시아은행	IBK인도네시아은행
	IBK미얀마은행	IBK미얀마은행
	IBKC 미얀마 유한회사(*1)	IBKC 미얀마 유한회사(*1)
	IBK SKS 중소중견글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(*1)	IBK SKS 중소중견글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(*1)
	아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 사모투자전문회사(*1)	아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 사모투자전문회사(*1)
	아이비케이엔에이치 스몰 자이언트 사모투자전문회사(*1)	아이비케이엔에이치 스몰 자이언트 사모투자전문회사(*1)
	기술금융제1호사모투자전문회사(*1)	기술금융제1호사모투자전문회사(*1)
	브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사(*1)	브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사(*1)
	아이비케이이음 글로벌 강소기업 육성 제일호 사모투자합자회사(*1)	아이비케이이음 글로벌 강소기업 육성 제일호 사모투자합자회사(*1)
	아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사(*1)	아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사(*1)
	-	아이비케이티에스 엑시트 사모투자 합자회사
	아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사(*1)	아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사(*1)
	아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자합자회사(*1)	아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자합자회사(*1)
	아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사(*1)	아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사(*1)
	아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사(*1)	아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사(*1)
	아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘 사모투자 합자회사(*1)	아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자 합자회사(*1)
	아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사(*1)	아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사(*1)
	500코리아III투자조합	-
	IBKC 동양 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사(*1)	IBKC 동양 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사(*1)
	-	IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합(*1)
	은행권청년창업재단 IBKC Pioneer 신기술투자조합(*1)	은행권청년창업재단 IBKC Pioneer 신기술투자조합(*1)
	IBK금융그룹 코넥스 투자조합(*1)	IBK금융그룹 코넥스 투자조합(*1)
	-	IBKC-솔리더스 미래창조펀드 바이오세컨더리 계정조합(*1)
	IBK금융그룹 IP창조 투자조합(*1)	IBK금융그룹 IP창조 투자조합(*1)
	KIF-IBKC/SBI 세컨더리 IT전문투자조합(*1)	KIF-IBKC/SBI 세컨더리 IT전문투자조합(*1)
	IBKC-SBI 바이오펀드 제1호(*1)	IBKC-SBI 바이오펀드 제1호(*1)
	IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합(*1)	IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합(*1)
	IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합(*1)	IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합(*1)
	IBKC-메디치 세컨더리 투자조합(*1)	IBKC-메디치 세컨더리 투자조합(*1)
	IBK금융그룹IP창조투자조합제2호(*1)	IBK금융그룹IP창조투자조합제2호(*1)
	IBKC-MGI 신성장특화Pre-IPO펀드(*1)	IBKC-MGI 신성장특화Pre-IPO펀드(*1)
	IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합(*1)	IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합(*1)
	케이앤 세컨더리3호 투자조합(*1)	케이앤 세컨더리3호 투자조합(*1)
	IBKC-케이앤 세컨더리1호 투자조합(*1)	IBKC-케이앤 세컨더리1호 투자조합(*1)
	IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합(*1)	IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합(*1)
	-	IBK금융그룹 시너지아이비 메자닌 신기술조합(*1)
	IBK캐피탈 디지털 콘텐츠 IP투자조합(*1)	IBK캐피탈 디지털 콘텐츠 IP투자조합(*1)
	IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합(*1)	IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합(*1)
	에스지-아이비케이씨 케이콘텐츠 투자조합 제1호(*1)	에스지-아이비케이씨 케이콘텐츠 투자조합 제1호(*1)
	아이비케이씨 문화 콘텐츠 투자조합(*1)	아이비케이씨 문화 콘텐츠 투자조합(*1)
	IBKS K-Soft 신기술투자조합(*1)	IBKS K-Soft 신기술투자조합(*1)
	아이비케이에스 글로벌 소재부품 신기술투자조합(*1)	아이비케이에스 글로벌 소재부품 신기술투자조합(*1)
	-	벨류베스천제이차 SPC(*1)
	-	아이비케이지디제이차 주식회사(*1)
	디에스케이제육차 주식회사(*1)	디에스케이제육차 주식회사(*1)
	디에스케이제칠차 주식회사(*1)	디에스케이제칠차 주식회사(*1)
	아이비케이송도제일차 주식회사(*1)	아이비케이송도제일차 주식회사(*1)
	-	기은센태전제일차 주식회사(*1)
	부발에이피티제일차 주식회사(*1)	부발에이피티제일차 주식회사(*1)
	-	아이비고덕제일차 주식회사(*1)
	-	항동로지스틱스 주식회사(*1)
	서초테라스힐제이차 주식회사(*1)	서초테라스힐제이차 주식회사(*1)
	-	파인프로젝트제일차 주식회사(*1)
	-	기은센디지아이제일차 주식회사(*1)
원창로지스틱스 주식회사(*1)	원창로지스틱스 주식회사(*1)
아이비케이탄현제일차 주식회사(*1)	아이비케이탄현제일차 주식회사(*1)
분당뉴본제일차주식회사(*1)	분당뉴본제일차주식회사(*1)
아이비케이에스와이신촌 주식회사(*1)	아이비케이에스와이신촌 주식회사(*1)
신평지산제일차 주식회사(*1)	신평지산제일차 주식회사(*1)
파주로지스프로제일차 주식회사(*1)	파주로지스프로제일차 주식회사(*1)
-	더퍼스트지엠제이십구차 주식회사(*1)
아이비케이성수오피스제일차 주식회사(*1)	아이비케이성수오피스제일차 주식회사(*1)
기은센피에스제일차 주식회사(*1)	기은센피에스제일차 주식회사(*1)
노르마제일차 주식회사(*1)	노르마제일차 주식회사(*1)
기은센두월제일차 주식회사(*1)	기은센두월제일차 주식회사(*1)
아이비윈덤제일차 주식회사(*1)	아이비윈덤제일차 주식회사(*1)
기은센월곶제일차 주식회사(*1)	기은센월곶제일차 주식회사(*1)
-	그레이스마장 주식회사(*1)
-	그레이스마장제이차 주식회사(*1)
아이비컨트리제일차 주식회사(*1)	아이비컨트리제일차 주식회사(*1)
아이비케이대덕제일차 주식회사(*1)	아이비케이대덕제일차 주식회사(*1)
에스아이로지스틱스제일차 주식회사(*1)	에스아이로지스틱스제일차 주식회사(*1)
청년제일차 주식회사(*1)	청년제일차 주식회사(*1)
청년제이차 주식회사(*1)	청년제이차 주식회사(*1)
기은센엔에스 주식회사(*1)	기은센엔에스 주식회사(*1)
안심파트너스 주식회사(*1)	안심파트너스 주식회사(*1)
아이비케이청라시티제이차 주식회사(*1)	아이비케이청라시티제이차 주식회사(*1)
구래오티제일차 주식회사(*1)	구래오티제일차 주식회사(*1)
투란도트제일차 주식회사(*1)	투란도트제일차 주식회사(*1)
유니에코컴퍼니 주식회사(*1)	유니에코컴퍼니 주식회사(*1)
더웨이브제일차 주식회사(*1)	더웨이브제일차 주식회사(*1)
-	기은센제이에이치 주식회사(*1)
-	제이부르크제삼차 주식회사(*1)
기은센모곡제일차 주식회사(*1)	기은센모곡제일차 주식회사(*1)
디에스케이제십차 주식회사(*1)	디에스케이제십차 주식회사(*1)
루프타워제일차 주식회사(*1)	루프타워제일차 주식회사(*1)
아이비고덕제이차 주식회사(*1)	아이비고덕제이차 주식회사(*1)
예산에스디제일차 주식회사(*1)	예산에스디제일차 주식회사(*1)
블랙타이거제이차 주식회사(*1)	블랙타이거제이차 주식회사(*1)
유니델타컴퍼니 주식회사(*1)	-
기은센금사제일차 주식회사(*1)	-
아이비고천제일차 주식회사(*1)	-
엘프라퍼티투 주식회사(*1)	-
비케이박달 주식회사(*1)	-
오엔지센하 주식회사(*1)	-
베르데제일차 주식회사(*1)	-
블루오아시스제일차 주식회사(*1)	-
멀티플렉스시리즈제구차 주식회사(*1)	-
케이마르스제십사차 주식회사(*1)	-
엠에스케이제삼차 주식회사(*1)	-
에이제이유티 주식회사(*1)	-
아이비헌인제일차 주식회사(*1)	-
미래에셋트라이엄프사모증권투자신탁17호 외 24개 수익증권	미래에셋트라이엄프사모증권투자신탁17호 외 19개 수익증권
원본보전신탁	원본보전신탁
원리금보전신탁	원리금보전신탁
㈜한일에프에이(*1)	㈜한일에프에이(*1)
주식회사 우리로지스위탁관리부동산투자회사(*1)	주식회사 우리로지스위탁관리부동산투자회사(*1)
관계기업	인천대교(주)	인천대교(주)
	전라선철도(주)	전라선철도(주)
	청정상주(주)	청정상주(주)
	청정서귀포(주)	청정서귀포(주)
	푸른김해지키미(주)	푸른김해지키미(주)
	푸른아산지키미(주)	푸른아산지키미(주)
	한국금융안전(주)	한국금융안전(주)
	-	아이비케이옥터스녹색성장 사모투자전문회사
	프레스토제7호사모투자합자회사	프레스토제7호사모투자합자회사
	에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사	에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사
	스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사	스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사
	이음제칠호사모투자 합자회사	이음제칠호사모투자 합자회사
	-	노틱스마트 제6호 사모투자 합자회사
	파라투스우리소부장사모투자 합자회사	파라투스우리소부장사모투자 합자회사
	유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사	유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사
	토르사모투자 합자회사	토르사모투자 합자회사
	레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사	레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사
	노틱엔피제11호사모투자 합자회사	노틱엔피제11호사모투자 합자회사
	에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자 합자회사	에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자 합자회사
	비엔더블유에이스사모투자 합자회사	비엔더블유에이스사모투자 합자회사
	스마트제이호사모투자합자회사(*2)	스마트제이호사모투자합자회사(*2)
	-	나우 1호 기업재무안정 사모투자합자회사(*2)
	-	프레스토제8호사모투자합자회사(*2)
	센트로이드제1호차이나사모투자 합자회사(*2)	센트로이드제1호차이나사모투자 합자회사(*2)
	캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사(*2)	캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사(*2)
	하일랜드 2020 제4호 사모투자합자회사(*2)	하일랜드 2020 제4호 사모투자합자회사(*2)
	에스케이아이엘에코제1호그린뉴딜사모투자 합자회사(*2)	에스케이아이엘에코제1호그린뉴딜사모투자 합자회사(*2)
	-	서울투자파트너스사모투자합자회사제2호(*2)
	-	아이비케이에스 그린 사모투자합자회사(*2)
	아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사(*2)	아이비케이에스 중소기업도약 사모투자합자회사(*2)
	-	IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합
	CCVC 문화-ICT 융합 투자조합	CCVC 문화-ICT 융합 투자조합
	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
	-	IBK-ISU 문화콘텐츠조합
	KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합
	이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호
	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드
	가이아바이오투자조합1호	가이아바이오투자조합1호
	IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합	IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합
	인터밸류3호 혁신창업 투자조합	인터밸류3호 혁신창업 투자조합
	신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호	신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호
	케이프 제이호 헬스케어투자조합	케이프 제이호 헬스케어투자조합
	브이에스코너스톤신기술조합	브이에스코너스톤신기술조합
	아이비케이-스틱 파이어니어 펀드	아이비케이-스틱 파이어니어 펀드
	알바트로스오아시너지펀드	알바트로스오아시너지펀드
	글로벌게이트웨이펀드III	글로벌게이트웨이펀드III
	아이비케이 창공 비상1호 투자조합	아이비케이 창공 비상1호 투자조합
	에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제1호	에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제1호
	컴퍼니케이 바이오펀드	컴퍼니케이 바이오펀드
	코너스톤 윈윈1호 신기술조합	코너스톤 윈윈1호 신기술조합
	-	코너스톤 펜타스톤 2호 신기술조합
	디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합
	-	브레이브뉴(BNI)-어니스트제1호신기술투자조합
	한화유온신기술조합제1호	한화유온신기술조합제1호
	스마일게이트넥스트커머스1호펀드	스마일게이트넥스트커머스1호펀드
	인터베스트글로벌스케일업펀드	인터베스트글로벌스케일업펀드
	아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합	아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합
	뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호	뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호
	에스앤에스-원-닷커넥트 1호	에스앤에스-원-닷커넥트 1호
	스마일게이트넥스트커머스2호펀드	스마일게이트넥스트커머스2호펀드
	-	대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호
	스마트 IBK-퀀텀 그린신산업펀드	스마트 IBK-퀀텀 그린신산업펀드
	IBK-KT디지털신산업투자조합	IBK-KT디지털신산업투자조합
	-	코너스톤 펜타스톤 5호 신기술조합
피씨씨-베일리 프로젝트투자조합	피씨씨-베일리 프로젝트투자조합
엘에스케이 헬스케어 4호 펀드	엘에스케이 헬스케어 4호 펀드
신한케이유니콘제1호신기술투자조합	신한케이유니콘제1호신기술투자조합
비전 소부장 벤처투자조합 1호	비전 소부장 벤처투자조합 1호
에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합	에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합
코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호	코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호
원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호	원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호
시너지 이에스지 1호 신기술투자조합	시너지 이에스지 1호 신기술투자조합
한 아세안 테크놀로지펀드 2	한 아세안 테크놀로지펀드 2
아이피-엘디 신기술투자조합 제1호	아이피-엘디 신기술투자조합 제1호
한화스마트헬스케어신기술조합1호	한화스마트헬스케어신기술조합1호
에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호
-	현대투자파트너스 에스앤에이치 신기술사업투자조합
원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호	원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호
아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합	아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합
보광-어니스트 에너지 1호 투자조합	보광-어니스트 에너지 1호 투자조합
코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합
원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호	원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호
얼머스 2022 세컨더리 투자조합	얼머스 2022 세컨더리 투자조합
엘앤에스 EarlyStageIV ICT 소부장 투자조합	엘앤에스 EarlyStageIV ICT 소부장 투자조합
코너스톤 혁신4호 신기술조합	-
아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합	-
씨앤씨아이 신기술투자조합 제1호	-
카스피안-T 2호 신기술투자조합	-
코너스톤 혁신6호 신기술조합	-
아이비케이금융그룹-디에스 녹색금융 펀드	-
코스넷 세미콘 투 벤처투자조합	-
디케이아이 그로잉 스타 7호 투자조합	-
스퀘어 뉴패러다임 투자조합 1호	-
지유소부장프로젝트일호조합	-
에스세컨더리투자조합1호	-
이앤벤처프로1호 스마트그린투자조합	-
코너스톤 뉴메인 1호 신기술조합	-
스마트대한민국유티씨비대면투자조합	-
아이비케이-컴퍼니케이 혁신성장펀드	-
아이비케이 스케일업 경기 지-펀드	-
코너스톤 뉴메인 2호 신기술조합	-
아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합	-
아이비케이 IP기술사업화 KIAMCO인라이트 펀드	-
신한 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 7호	-
포지티브 에이아이 벤처투자조합 제1호	-
케이비-브릿지폴 벤처투자조합 제2호	-
카익투 신기술투자조합 제4호	-
아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합	-
카스피안-T 3호 신기술투자조합	-
뉴메인 신기술투자조합 제2호	-
한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 1호 투자조합	-
타임폴리오 테크 신기술투자조합 제1호	-
아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드	-
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합	-
KT-IBKC 미래투자조합 1호(*2)	KT-IBKC 미래투자조합 1호(*2)
임팩트플랫폼신기술사업투자조합(*2)	임팩트플랫폼신기술사업투자조합(*2)
디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합(*2)	디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합(*2)
IBKC-EQP 혁신기술 투자조합(*2)	IBKC-EQP 혁신기술 투자조합(*2)
IBKC-PCC 신기술제1호투자조합(*2)	IBKC-PCC 신기술제1호투자조합(*2)
릴슨-IBKC 5G 혁신기술투자조합(*2)	릴슨-IBKC 5G 혁신기술투자조합(*2)
아이비케이씨-하랑 신기술투자조합(*2)	아이비케이씨-하랑 신기술투자조합(*2)
-	엔에이치 아이비케이씨 하이테크제일호 신기술조합(*2)
씨티케이-레드우드 소부장투자조합 제1호(*2)	씨티케이-레드우드 소부장투자조합 제1호(*2)
아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합(*2)	아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합(*2)
아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합(*2)	아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합(*2)
마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합(*2)	마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합(*2)
아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합(*2)	아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합(*2)
유안타 퀀텀점프 1호 투자조합(*2)	유안타 퀀텀점프 1호 투자조합(*2)
끌림 IBKC 메디컬투자조합(*2)	끌림 IBKC 메디컬투자조합(*2)
아이비케이씨-아주 아이비 IDiscovery 펀드1호(*2)	아이비케이씨-아주 아이비 IDiscovery 펀드1호(*2)
아이비케이씨 글로벌콘텐츠 신기술사업투자조합(*2)	아이비케이씨 글로벌콘텐츠 신기술사업투자조합(*2)
아이비케이씨 이상 아이돌 신기술사업 투자조합(*2)	아이비케이씨 이상 아이돌 신기술사업 투자조합(*2)
아이비케이씨-인탑스 뉴딜소부장 신기술투자조합2호(*2)	아이비케이씨-인탑스 뉴딜소부장 신기술투자조합2호(*2)
솔루션캐피탈제4호투자조합(*2)	솔루션캐피탈제4호투자조합(*2)
엔에이치-아이비케이씨 바이오 신기술사업투자조합(*2)	엔에이치-아이비케이씨 바이오 신기술사업투자조합(*2)
아이비케이씨 다윈 그린 에너지 조합(*2)	아이비케이씨 다윈 그린 에너지 조합(*2)
더웰스-IBKC 오픈이노베이션펀드(*2)	더웰스-IBKC 오픈이노베이션펀드(*2)
IBKC타임폴리오메자닌블라인드제1호신기술투자조합(*2)	IBKC타임폴리오메자닌블라인드제1호신기술투자조합(*2)
NH IBKC 덴탈솔루션 신기술사업투자조합(*2)	NH IBKC 덴탈솔루션 신기술사업투자조합(*2)
아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 1호(*2)	아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 1호(*2)
아이비케이씨-웰컴 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합(*2)	아이비케이씨-웰컴 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합(*2)
아이비케이씨-위 창업초기 세컨더리 1호펀드(*2)	아이비케이씨-위 창업초기 세컨더리 1호펀드(*2)
아이비케이씨-지비 소부장바이오투자조합 제1호(*2)	아이비케이씨-지비 소부장바이오투자조합 제1호(*2)
시너지 턴어라운드 16호 신기술사업투자조합(*2)	시너지 턴어라운드 16호 신기술사업투자조합(*2)
-	아이비케이씨-메티스 글로벌컨텐츠 신기술조합(*2)
케이앤 세컨더리5호 투자조합(*2)	케이앤 세컨더리5호 투자조합(*2)
메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호(*2)	메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호(*2)
아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 2호(*2)	아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 2호(*2)
스마트콘텐츠 신기술사업투자조합(*2)	스마트콘텐츠 신기술사업투자조합(*2)
디에스-아이비케이씨 푸드테크 신기술투자조합 1호(*2)	디에스-아이비케이씨 푸드테크 신기술투자조합 1호(*2)
세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지 신기술투자조합(*2)	세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지 신기술투자조합(*2)
시너지 턴어라운드 18호 신기술사업투자조합(*2)	시너지 턴어라운드 18호 신기술사업투자조합(*2)
엔에이치-제이앤-아이비케이씨 레이블 신기술조합(*2)	엔에이치-제이앤-아이비케이씨 레이블 신기술조합(*2)
에벤투스-아이비케이씨 2차전지 신기술사업투자조합(*2)	에벤투스-아이비케이씨 2차전지 신기술사업투자조합(*2)
넥스트플랫폼 신기술사업투자조합(*2)	넥스트플랫폼 신기술사업투자조합(*2)
IBKC-비하이 1호 벤처조합(*2)	IBKC-비하이 1호 벤처조합(*2)
아이비케이씨-엠포드 신기술사업투자조합 제1호(*2)	아이비케이씨-엠포드 신기술사업투자조합 제1호(*2)
에프브이 인베스트먼트 투자조합 01호(*2)	에프브이 인베스트먼트 투자조합 01호(*2)
현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합(*2)	현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합(*2)
아이비케이씨-페블즈 신기술투자조합 제1호(*2)	아이비케이씨-페블즈 신기술투자조합 제1호(*2)
아이비케이씨-아이디브이 하이테크 투자조합(*2)	아이비케이씨-아이디브이 하이테크 투자조합(*2)
아이비케이씨-인탑스 신기술사업투자조합 3호(*2)	아이비케이씨-인탑스 신기술사업투자조합 3호(*2)
-	아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합(*2)
리사이클링 1호 신기술투자조합(*2)	-
신한-JW 메자닌 신기술투자조합 제1호(*2)	-
아이비케이씨제이에스 제1호 신기술투자조합(*2)	-
디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호(*2)	-
엔에이치-아이비케이씨 소부장 신기술투자조합(*2)	-
아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합(*2)	-
메자닌 그로쓰 신기술투자조합(*2)	-
슈퍼 그로쓰 케이콘텐츠 펀드(*2)	-
아이비케이씨 글로벌원아트만 신기술조합(*2)	-
펙투스-IBKC 신기술투자조합 제1호(*2)	-
포지티브-아이비케이씨 신기술조합 제1호(*2)	-
아이비케이씨-AH 신기술사업투자조합 5호(*2)	-
하이DGB AI 헬스케어 벤처펀드(*2)	-
아이비케이씨다윈MICE투자조합(*2)	-
어센트-IBKC 신기술투자조합 제1호(*2)	-
포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 제1호(*2)	-
제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호(*2)	-
IBKS일자리DREAM투자조합(*2)	IBKS일자리DREAM투자조합(*2)
넥스텍 제1호 신기술사업투자조합(*2)	넥스텍 제1호 신기술사업투자조합(*2)
IBKS중기특화스케일업신기술투자조합1호(*2)	IBKS중기특화스케일업신기술투자조합1호(*2)
WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호(*2)	WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호(*2)
IBKS FAST 콘텐츠 신기술투자조합(*2)	IBKS FAST 콘텐츠 신기술투자조합(*2)
에이스강소신기술투자조합2호(*2)	-
아이비케이에스-디에스 하이-수소 1호 펀드(*2)	-
아이비케이에스 혁신소부장 신기술투자조합 제1호(*2)	-
유암코 아이비케이에스 신기술투자조합(*2)	-
IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호(*2)	-
IBKS 신재생에너지 신기술투자조합(*2)	-
한국투자크레딧사모투자 합자회사(*2)	-
NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합(*2)	-
KDB 인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁	KDB 인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호	키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제2호	키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제2호
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제3호	키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제3호
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제4호	키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제4호
KIAMCO파워에너지사모특별자산투자신탁제1호	KIAMCO파워에너지사모특별자산투자신탁제1호
KIAMCO비티엘프로젝트사모특별자산투자신탁제6호	KIAMCO비티엘프로젝트사모특별자산투자신탁제6호
KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제2호	KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제2호
칸서스겨레인프라사모특별투자신탁1호	칸서스겨레인프라사모특별투자신탁1호
칸서스사랑나눔사모특별자산투자신탁2호	칸서스사랑나눔사모특별자산투자신탁2호
미래에셋맵스BTL인프라사모특별자산투자신탁	미래에셋맵스BTL인프라사모특별자산투자신탁
미래에셋맵스사랑BTL사모특별자산투자신탁1호	미래에셋맵스사랑BTL사모특별자산투자신탁1호
키움에코자원화시설전문투자형사모투자신탁제4호	키움에코자원화시설전문투자형사모투자신탁제4호
KIAMCO 케이솔라 사모특별자산투자신탁 제2호(전문투자형)	KIAMCO 케이솔라 사모특별자산투자신탁 제2호(전문투자형)
KIAMCO 내포그린에너지 사모특별자산투자신탁 제1호(전문투자형)	KIAMCO 내포그린에너지 사모특별자산투자신탁 제1호(전문투자형)
한강해나눔에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1호	한강해나눔에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1호
이지스이익참여형메자닌전문투자형 사모부동산자투자신탁 제1호	이지스이익참여형메자닌전문투자형 사모부동산자투자신탁 제1호
키움그린에너지전문투자형사모투자신탁제1호	키움그린에너지전문투자형사모투자신탁제1호
KIAMCO 솔라원 사모특별자산투자신탁 제2호	KIAMCO 솔라원 사모특별자산투자신탁 제2호
미래에셋인프라개발일반사모투자신탁1호	미래에셋인프라개발일반사모투자신탁1호
-	IBK 로우코스트 TDF 2035 증권자투자신탁 [혼합-재간접형](*2)
IBK 로우코스트 TDF 2040 증권자투자신탁 [혼합-재간접형](*2)	IBK 로우코스트 TDF 2040 증권자투자신탁 [혼합-재간접형](*2)
IBK 로우코스트 TDF 2050 증권자투자신탁 [혼합-재간접형](*2)	IBK 로우코스트 TDF 2050 증권자투자신탁 [혼합-재간접형](*2)
IBK 인컴바닐라 EMP 증권자투자신탁[혼합-재간접형](*2)	IBK 인컴바닐라 EMP 증권자투자신탁[혼합-재간접형](*2)
주식회사 한강시네폴리스개발(*3)	주식회사 한강시네폴리스개발(*3)
덕송내각고속화도로㈜(*2)	덕송내각고속화도로㈜(*2)
주식회사 울산의정부프로젝트 PFV(홈플러스)(*2)	주식회사 울산의정부프로젝트 PFV(홈플러스)(*2)
디엘인천인하PFV(*2)	디엘인천인하PFV(*2)
디엘대전문화PFV(*2)	디엘대전문화PFV(*2)
디엘전주완산PFV(*2)	디엘전주완산PFV(*2)
㈜아산도고산업단지개발(*2)	㈜아산도고산업단지개발(*2)
도안캐슬1차(주)(*2)	도안캐슬1차(주)(*2)
부산에코델타그린데이터센터 PFV(*2)	-
-	검단아트 SPC(*2)
-	아이비케이에스제13호기업인수목적주식회사(*2)
-	아이비케이에스제16호기업인수목적주식회사(*2)
-	아이비케이에스제17호기업인수목적주식회사(*2)
-	아이비케이에스제18호기업인수목적주식회사(*2)
아이비케이에스제19호기업인수목적주식회사(*2)	아이비케이에스제19호기업인수목적주식회사(*2)
아이비케이에스제20호기업인수목적주식회사(*2)	아이비케이에스제20호기업인수목적주식회사(*2)
아이비케이에스제21호기업인수목적주식회사(*2)	아이비케이에스제21호기업인수목적주식회사(*2)
아이비케이에스제22호기업인수목적주식회사(*2)	아이비케이에스제22호기업인수목적주식회사(*2)
아이비케이에스제23호기업인수목적주식회사(*2)	-
아이비케이에스제24호기업인수목적주식회사(*2)	-

(*1) 당기말 현재 은행의 지분율은 50% 이하이나 은행이 무한책임사원 혹은 업무집행조합원이거나, 종속기업이 지분을 추가로 보유하고 있는 등 은행의 연결대상 종속기업에 해당하여 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 당기말 현재 은행은 지분을 보유하고 있지 않으나 종속기업이 지분을 보유하고 있어 관계기업에 포함하였습니다.(*3) 당기말 현재 은행의 지분율은 20% 미만이나 종속기업이 피투자회사의 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력이 존재하므로 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 상기 종속기업, 관계기업 외의 은행의 특수관계자는 다음과 같습니다.

① 은행에 지배력을 행사하는 기업

대한민국 정부로서 당기말 현재 은행의 주식 59.50%를 보유하고 있습니다.

② 동일지배하의 정부산하기업

은행은 중소벤처기업진흥공단 등의 정부산하기관으로부터 정책목적의 자금을 차입하고 있습니다.

③ 주요경영진

은행은 이사회 구성원과 감사 및 집행간부를 주요경영진으로 정의하고 있습니다.

나. 수익 및 비용 등 거래

당기 및 전기 중 특수관계자별 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	특수관계자	내역	당기	전기
종속기업	㈜아이비케이캐피탈	기타수익	735	13,458
		이자비용	13	30
	아이비케이자산운용㈜	기타수익	529	518
		이자비용	5	5
	아이비케이신용정보㈜	기타수익	1,593	1,246
		이자비용	768	255
		기타비용	24,572	23,339
	아이비케이투자증권㈜	이자수익	246	88
		파생금융상품 관련수익	36,639	1,369
		기타수익	19,957	21,625
		이자비용	11,504	6,716
		파생금융상품 관련비용	24,162	3,381
		기타비용	11,387	-
	㈜아이비케이시스템	기타수익	372	369
		이자비용	458	318
		기타비용	176,389	155,139
	기업은행(중국) 유한공사	이자수익	13,356	9,193
		기타수익	371	657
		이자비용	121	61
		기타비용	3,514	3,632
	아이비케이연금보험㈜	파생금융상품 관련수익	11,250	13,049
		기타수익	5,897	11,168
		이자비용	4	8
		파생금융상품 관련비용	6,026	8,304
		기타비용	326	233
	㈜아이비케이저축은행	기타수익	349	779
	㈜아이비케이서비스	이자비용	12	10
		기타비용	72,807	70,787
	IBK인도네시아은행	이자수익	23,786	7,939
		기타수익	268	205
		기타비용	194	273
	IBK미얀마은행	기타수익	-	59
	기타 종속기업	이자수익	304	123
		기타수익	79,532	56,897
		이자비용	1,816	860
관계기업	인천대교㈜	이자수익	10,420	7,516
		기타수익	364	29
		기타비용	-	4,434
	전라선철도㈜	이자수익	3,154	3,144
		기타수익	35	31
		이자비용	106	83
	청정상주㈜	이자수익	177	202
		기타수익	20	20
		이자비용	3	3
	청정서귀포㈜	이자수익	156	179
	푸른김해지키미㈜	이자수익	197	226
		기타수익	20	20
		이자비용	3	13
	푸른아산지키미㈜	이자수익	207	237
		기타수익	15	15
		이자비용	82	43
	한국금융안전㈜	기타수익	1	14
		이자비용	4	3
	파라투스우리소부장사모투자 합자회사	이자비용	-	7
	토르사모투자 합자회사	이자비용	1	1
	레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사	이자비용	-	1
	노틱엔피제11호사모투자 합자회사	이자비용	-	1
	캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사	이자비용	-	1
	에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자 합자회사	이자비용	1	-
	KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	이자비용	-	1
	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	이자비용	1	1
	IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합	이자비용	1	1
	케이프 제이호 헬스케어투자조합	이자비용	-	1
	아이비케이-스틱 파이어니어 펀드	기타수익	1	31
		이자비용	32	2
	아이비케이 창공 비상1호 투자조합	이자비용	1	1
	컴퍼니케이 바이오펀드	이자비용	66	4
	코너스톤 펜타스톤 2호 신기술조합	이자비용	-	1
	인터베스트글로벌스케일업펀드	기타수익	2	2
		이자비용	3	17
	아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합	이자비용	3	4
	뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호	이자비용	9	8
	IBK-KT디지털신산업투자조합	기타수익	1	4
		이자비용	20	26
	엘에스케이 헬스케어 4호 펀드	이자비용	64	37
	비전 소부장 벤처투자조합 1호	이자비용	1	1
	에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	이자비용	2	-
	아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합	이자비용	3	2
	아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합	이자비용	3	-
	씨앤씨아이 신기술투자조합 제1호	이자비용	1	-
	디케이아이 그로잉 스타 7호 투자조합	이자비용	128	-
	지유소부장프로젝트일호조합	이자비용	1	-
	에스세컨더리투자조합1호	이자비용	3	-
	코너스톤 뉴메인 1호 신기술조합	이자비용	2	-
	아이비케이-컴퍼니케이 혁신성장펀드	이자비용	91	-
	아이비케이 스케일업 경기 지-펀드	이자비용	5	-
	KT-IBKC 미래투자조합 1호	이자비용	4	6
	임팩트 플랫폼 신기술사업투자조합	이자비용	-	1
	IBKC-EQP 혁신기술 투자조합	이자비용	1	3
	아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	이자비용	1	1
	아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	이자비용	103	7
	아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합	이자비용	7	7
	끌림 IBKC 메디컬투자조합	이자비용	8	2
	아이비케이씨-인탑스 뉴딜소부장 신기술투자조합2호	이자비용	1	3
	더웰스-IBKC 오픈이노베이션펀드	이자비용	3	4
	IBKC타임폴리오메자닌블라인드제1호 신기술투자조합	이자비용	13	17
	아이비케이씨-웰컴 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	이자비용	1	3
	아이비케이씨-위 창업초기 세컨더리 1호펀드	이자비용	15	27
	아이비케이씨-지비 소부장바이오투자조합 제1호	이자비용	45	18
메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호	이자비용	35	45
넥스트플랫폼 신기술사업투자조합	이자비용	1	1
IBKC-비하이 1호 벤처조합	이자비용	29	11
아이비케이씨-페블즈 신기술투자조합 제1호	이자비용	3	1
아이비케이씨-인탑스 신기술사업투자조합 3호	이자비용	5	-
디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호	이자비용	13	-
아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합	이자비용	1	-
메자닌 그로쓰 신기술투자조합	이자비용	5	-
슈퍼 그로쓰 케이콘텐츠 펀드	이자비용	199	-
아이비케이씨-AH 신기술사업투자조합 5호	이자비용	8	-
아이비케이씨다윈MICE투자조합	이자비용	1	-
어센트-IBKC 신기술투자조합 제1호	이자비용	1	-
아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합	이자비용	-	1
IBKS일자리DREAM투자조합	이자비용	2	1
한국투자크레딧사모투자 합자회사	이자비용	1	-
주식회사 한강시네폴리스개발	이자수익	14,300	11,692
	기타수익	-	294
덕송내각고속화도로㈜	기타수익	60	57
	이자비용	4	3
아이비케이에스제19호기업인수목적주식회사	이자비용	6	4
아이비케이에스제20호기업인수목적주식회사	이자비용	2	1
아이비케이에스제21호기업인수목적주식회사	이자비용	2	1
아이비케이에스제22호기업인수목적주식회사	이자비용	2	-
아이비케이에스제23호기업인수목적주식회사	이자비용	1	-
아이비케이옥터스녹색성장사모투자전문회사	이자비용	22	29
IBK-ISU 문화콘텐츠조합	이자비용	-	3
엔에이치 아이비케이씨 하이테크제일호 신기술조합	이자비용	-	1
아이비케이씨-메티스 글로벌컨텐츠 신기술조합	이자비용	-	1
아이비케이에스제13호기업인수목적주식회사	이자비용	-	2
아이비케이에스제16호기업인수목적주식회사	이자비용	-	1
아이비케이에스제17호기업인수목적주식회사	이자비용	1	1
아이비케이에스제18호기업인수목적주식회사	이자비용	-	2

다. 특수관계자와의 채권ㆍ채무 주요 잔액당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	특수관계자	내역	당기말	전기말
종속기업	㈜아이비케이캐피탈	대출채권	471	424
		예수부채	207	514
		기타부채	-	8
	아이비케이자산운용㈜	대출채권	52	42
		예수부채	33,883	1,811
		기타부채	560	-
	아이비케이신용정보㈜	대출채권	134	143
		예수부채	6,317	2,718
		사채	19,560	19,760
		기타부채	4,136	3,900
	아이비케이투자증권㈜	대출채권	100,814	30,751
		파생자산	8,534	-
		기타자산	175	72
		예수부채	55,333	39,324
		사채	360,000	291,676
		파생부채	10,070	902
		기타부채	5,496	4,437
	㈜아이비케이시스템	대출채권	1,277	411
		예수부채	22,118	21,280
		사채	11,600	8,000
		기타부채	5,671	5,143
	기업은행(중국) 유한공사	예치금	299,262	306,287
		대출채권	177,366	176,912
		기타자산	529	4,323
		예수부채	4,385	6,884
		차입부채	516,851	448,125
		기타부채	1,930	1,230
	아이비케이연금보험㈜	대출채권	126	158
		파생자산	3,785	6,480
		기타자산	201	225
		예수부채	499	509
		파생부채	7,866	7,861
	㈜아이비케이저축은행	대출채권	61	53
		기타부채	2,430	2,430
	㈜아이비케이서비스	대출채권	67	438
		예수부채	18,656	18,257
		기타부채	1	-
	IBK인도네시아은행	대출채권	309,456	418,209
		기타자산	4,180	3,960
		차입부채	317,243	331,578
	IBK미얀마은행	대출채권	6,053	-
		예수부채	81,687	35,454
		차입부채	758	47,430
	기타 종속기업	대출채권	3,886	3,824
		기타자산	2,596	1,985
		예수부채	29,488	23,335
		사채	-	1,011
		기타부채	25,381	14,587
관계기업	인천대교㈜	대출채권	113,782	128,148
	전라선철도㈜	대출채권	50,931	58,379
		예수부채	24,395	27,911
		사채	3,470	3,620
		기타부채	48	42
	청정상주㈜	대출채권	5,555	6,398
		예수부채	4,409	4,300
	청정서귀포㈜	대출채권	4,592	5,306
	푸른김해지키미㈜	대출채권	6,299	7,320
		예수부채	4,457	4,691
	푸른아산지키미㈜	대출채권	7,128	8,263
		예수부채	4,024	4,215
		기타부채	-	22
	한국금융안전㈜	예수부채	6,853	4,327
	아이비케이옥터스 녹색성장 사모투자전문회사	예수부채	-	11,613
		기타부채	-	1
	프레스토제7호사모투자합자회사	예수부채	17	42
	에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사	예수부채	165	11
	스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사	예수부채	23	107
	이음제칠호사모투자 합자회사	예수부채	59	13
	파라투스우리소부장사모투자 합자회사	예수부채	297	310
	토르사모투자 합자회사	예수부채	3,225	830
	레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사	예수부채	273	273
	노틱엔피제11호사모투자 합자회사	대출채권	24	32
		예수부채	140	285
	에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자 합자회사	예수부채	531	137
	비엔더블유에이스사모투자 합자회사	예수부채	121	179
	프레스토제8호사모투자합자회사	예수부채	-	24
	캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사	예수부채	229	410
	서울투자파트너스사모투자합자회사제2호	예수부채	-	522
	KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	예수부채	38	21
	이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	예수부채	51	46
	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	예수부채	540	489
	가이아바이오투자조합1호	예수부채	86	149
	IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합	예수부채	603	270
	케이프 제이호 헬스케어투자조합	예수부채	127	625
	브이에스코너스톤신기술조합	예수부채	91	98
	아이비케이-스틱 파이어니어 펀드	예수부채	1,332	2,346
		기타부채	21	-
	아이비케이 창공 비상1호 투자조합	예수부채	242	369
	컴퍼니케이 바이오펀드	예수부채	3,508	1,337
		기타부채	4	-
	코너스톤 윈윈1호 신기술조합	예수부채	294	412
	스마일게이트넥스트커머스1호펀드	예수부채	24	135
	인터베스트글로벌스케일업펀드	예수부채	843	2,141
	아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합	예수부채	1,639	2,588
	뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호	예수부채	6,008	539
		기타부채	1	-
	IBK-KT디지털신산업투자조합	예수부채	7,995	4,919
		기타부채	1	1
	피씨씨-베일리 프로젝트투자조합	예수부채	267	375
	엘에스케이 헬스케어 4호 펀드	예수부채	1,938	2,240
		기타부채	21	20
	비전 소부장 벤처투자조합 1호	예수부채	595	705
	코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호	예수부채	206	232
	시너지 이에스지 1호 신기술투자조합	예수부채	22	38
	에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	예수부채	145	260
		기타부채	2	-
	현대투자파트너스 에스앤에이치 신기술사업투자조합	예수부채	-	369
	아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합	예수부채	789	399
	아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합	예수부채	325	-
	씨앤씨아이 신기술투자조합 제1호	예수부채	644	-
	코너스톤 혁신6호 신기술조합	예수부채	389	-
	아이비케이금융그룹-디에스 녹색금융 펀드	예수부채	1,062	-
디케이아이 그로잉 스타 7호 투자조합	예수부채	7,764	-
	기타부채	14	-
지유소부장프로젝트일호조합	예수부채	450	-
에스세컨더리투자조합1호	예수부채	74	-
코너스톤 뉴메인 1호 신기술조합	예수부채	1,164	-
아이비케이-컴퍼니케이 혁신성장펀드	예수부채	7,400	-
	기타부채	2	-
아이비케이 스케일업 경기 지-펀드	예수부채	5,005	-
	기타부채	1	-
신한 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 7호	예수부채	463	-
아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드	예수부채	1,810	-
KT-IBKC 미래투자조합 1호	예수부채	3,559	4,234
임팩트플랫폼신기술사업투자조합	예수부채	148	293
IBKC-EQP 혁신기술 투자조합	예수부채	864	503
릴슨-IBKC 5G 혁신기술투자조합	예수부채	7	11
아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	예수부채	587	842
아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	예수부채	6,779	1,614
	기타부채	19	-
마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합	예수부채	161	53
아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합	예수부채	144	393
	기타부채	-	1
끌림 IBKC 메디컬투자조합	예수부채	228	281
	기타부채	1	2
아이비케이씨 글로벌콘텐츠 신기술사업투자조합	예수부채	15	25
아이비케이씨 이상 아이돌 신기술사업 투자조합	예수부채	211	292
아이비케이씨-인탑스 뉴딜소부장 신기술투자조합2호	예수부채	383	1,138
아이비케이씨 다윈 그린 에너지 조합	예수부채	204	99
더웰스-IBKC 오픈이노베이션펀드	예수부채	898	1,226
IBKC타임폴리오메자닌블라인드제1호 신기술투자조합	예수부채	4,166	5,590
	기타부채	-	1
아이비케이씨-웰컴 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	예수부채	595	804
아이비케이씨-위 창업초기 세컨더리 1호펀드	예수부채	3,143	9,138
	기타부채	-	1
아이비케이씨-지비 소부장바이오투자조합 제1호	예수부채	872	4,803
아이비케이씨-메티스 글로벌컨텐츠 신기술조합	예수부채	-	781
케이앤 세컨더리5호 투자조합	예수부채	150	249
메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호	예수부채	4,183	3,028
	기타부채	-	13
시너지 턴어라운드 18호 신기술사업투자조합	예수부채	191	221
넥스트플랫폼 신기술사업투자조합	예수부채	389	510
IBKC-비하이 1호 벤처조합	예수부채	921	962
	기타부채	9	10
아이비케이씨-엠포드 신기술사업투자조합 제1호	예수부채	165	279
아이비케이씨-페블즈 신기술투자조합 제1호	예수부채	1,190	1,204
아이비케이씨-인탑스 신기술사업투자조합 3호	예수부채	1,688	1,000
아이비케이씨제이에스 제1호 신기술투자조합	예수부채	115	-
디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호	예수부채	976	-
	기타부채	13	-
아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합	예수부채	564	-
메자닌 그로쓰 신기술투자조합	예수부채	6,562	-
	기타부채	1	-
슈퍼 그로쓰 케이콘텐츠 펀드	예수부채	15,771	-
	기타부채	49	-
포지티브-아이비케이씨 신기술조합 제1호	예수부채	562	-
아이비케이씨-AH 신기술사업투자조합 5호	예수부채	18,789	-
	기타부채	2	-
아이비케이씨다윈MICE투자조합	예수부채	562	-
어센트-IBKC 신기술투자조합 제1호	예수부채	1,415	-
포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 제1호	예수부채	510	-
IBKS일자리DREAM투자조합	예수부채	485	364
IBKS중기특화스케일업신기술투자조합1호	예수부채	33	71
WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호	예수부채	121	243
IBKS FAST 콘텐츠 신기술투자조합	예수부채	110	123
아이비케이에스-디에스 하이-수소 1호 펀드	예수부채	239	-
아이비케이에스 혁신소부장 신기술투자조합 제1호	예수부채	499	-
유암코 아이비케이에스 신기술투자조합	예수부채	500	-
IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호	예수부채	300	-
IBKS 신재생에너지 신기술투자조합	예수부채	160	-
한국투자크레딧사모투자 합자회사	예수부채	769	-
NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합	예수부채	2,550	-
주식회사 한강시네폴리스개발	대출채권	220,000	220,000
덕송내각고속화도로㈜	대출채권	3	2
	예수부채	3,866	3,789
아이비케이에스제17호기업인수목적주식회사	예수부채	-	1,031
아이비케이에스제19호기업인수목적주식회사	예수부채	2,167	2,307
아이비케이에스제20호기업인수목적주식회사	예수부채	1,748	1,805
아이비케이에스제21호기업인수목적주식회사	예수부채	1,771	1,810
아이비케이에스제22호기업인수목적주식회사	예수부채	1,772	1,977
아이비케이에스제23호기업인수목적주식회사	예수부채	1,817	-
아이비케이에스제24호기업인수목적주식회사	예수부채	1,975	-
노틱스마트 제6호 사모투자 합자회사	예수부채	-	165
IBK-ISU 문화콘텐츠조합	예수부채	-	1,787
코너스톤 펜타스톤 2호 신기술조합	예수부채	-	617
대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호	예수부채	-	199
코너스톤 펜타스톤 5호 신기술조합	예수부채	-	437
엔에이치 아이비케이씨 하이테크제일호 신기술조합	예수부채	-	899
아이비케이에스이브이 신기술사업투자조합	예수부채	-	139
검단아트 SPC	예수부채	-	87
아이비케이에스제13호기업인수목적주식회사	예수부채	-	2,128
아이비케이에스제16호기업인수목적주식회사	예수부채	-	1,278
아이비케이에스제18호기업인수목적주식회사	예수부채	-	1,957

라. 특수관계자와의 주요 자금거래 내역(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래(*) 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기>

구 분	특수관계자	기초	대여	회수	당기말
종속기업	㈜아이비케이캐피탈	424	2,182	(2,135)	471
	아이비케이자산운용㈜	42	369	(359)	52
	아이비케이신용정보㈜	143	831	(840)	134
	아이비케이투자증권㈜	30,751	75,310	(5,247)	100,814
	㈜아이비케이시스템	411	7,171	(6,305)	1,277
	기업은행(중국) 유한공사	176,912	103,207	(102,753)	177,366
	아이비케이연금보험㈜	158	1,019	(1,051)	126
	㈜아이비케이저축은행	53	397	(389)	61
	㈜아이비케이서비스	438	685	(1,056)	67
	IBK인도네시아은행	418,209	-	(108,753)	309,456
	IBK미얀마은행	-	21,444	(15,391)	6,053
	기타 종속기업	3,824	304	(242)	3,886
관계기업	인천대교㈜	128,148	-	(14,366)	113,782
	전라선철도㈜	58,379	-	(7,448)	50,931
	청정상주㈜	6,398	-	(843)	5,555
	청정서귀포㈜	5,306	-	(714)	4,592
	푸른김해지키미㈜	7,320	-	(1,021)	6,299
	푸른아산지키미㈜	8,263	-	(1,135)	7,128
	노틱엔피제11호사모투자 합자회사	32	171	(179)	24
	주식회사 한강시네폴리스개발	220,000	-	-	220,000
	덕송내각고속화도로(주)	2	19	(18)	3

(*) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 및 취급 당일 중 상환되는 일중당좌대출 등의 거래는 제외하였습니다.

<전기>

구 분	특수관계자	기초	대여	회수	전기말
종속기업	㈜아이비케이캐피탈	451	3,216	(3,243)	424
	아이비케이자산운용㈜	42	708	(708)	42
	아이비케이신용정보㈜	162	1,565	(1,584)	143
	아이비케이투자증권㈜	895	292,534	(262,678)	30,751
	㈜아이비케이시스템	998	11,389	(11,976)	411
	기업은행(중국) 유한공사	391,888	127,200	(342,176)	176,912
	아이비케이연금보험㈜	166	2,078	(2,086)	158
	㈜아이비케이저축은행	51	747	(745)	53
	㈜아이비케이서비스	433	1,198	(1,193)	438
	IBK인도네시아은행	397,854	84,908	(64,553)	418,209
	기타 종속기업	3,908	864	(948)	3,824
관계기업	인천대교㈜	151,482	-	(23,334)	128,148
	전라선철도㈜	64,023	-	(5,644)	58,379
	청정상주㈜	7,012	-	(614)	6,398
	청정서귀포㈜	5,827	-	(521)	5,306
	푸른김해지키미㈜	8,052	-	(732)	7,320
	푸른아산지키미㈜	9,076	-	(813)	8,263
	주식회사 한강시네폴리스개발	109,600	110,400	-	220,000
	노틱엔피제11호사모투자 합자회사	-	319	(287)	32
	덕송내각고속화도로(주)	2	17	(17)	2
	㈜제이에스아이	5,614	89	(5,703)	-

(*) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 및 취급 당일 중 상환되는 일중당좌대출 등의 거래는 제외하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금차입거래(*) 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	특수관계자	기초	차입	상환	당기말
종속기업	아이비케이신용정보㈜	19,760	17,760	(17,960)	19,560
	아이비케이투자증권㈜	291,676	295,987	(227,663)	360,000
	㈜아이비케이시스템	8,000	5,000	(1,400)	11,600
	기업은행(중국) 유한공사	448,125	1,731,772	(1,663,046)	516,851
	IBK인도네시아은행	331,578	1,132,886	(1,147,221)	317,243
	IBK미얀마은행	47,430	791	(47,463)	758
	기타	1,011	-	(1,011)	-
관계기업	전라선철도(주)	3,620	-	(150)	3,470

(*) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 및 예적금 등의 거래는 제외하였습니다.

<전기>

구 분	특수관계자	기초	차입	상환	전기말
종속기업	아이비케이신용정보㈜	17,660	17,110	(15,010)	19,760
	아이비케이투자증권㈜	205,280	86,396	-	291,676
	㈜아이비케이시스템	13,000	-	(5,000)	8,000
	기업은행(중국) 유한공사	441,293	1,558,744	(1,551,912)	448,125
	IBK인도네시아은행	278,557	996,529	(943,508)	331,578
	IBK미얀마은행	-	137,942	(90,512)	47,430
	기타	8,000	1,011	(8,000)	1,011
관계기업	전라선철도(주)	3,770	-	(150)	3,620

(*) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 및 예적금 등의 거래는 제외하였습니다.

마. 특수관계자에게 제공한 미사용약정

(1) 당기말 및 전기말 현재 은행이 특수관계자에게 제공한 미사용약정은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공자	제공받은자	당기말	전기말
중소기업은행	㈜아이비케이캐피탈	573,333	573,159
	아이비케이자산운용㈜	148	158
	아이비케이신용정보㈜	216	207
	아이비케이투자증권㈜	391,186	461,249
	㈜아이비케이시스템	1,023	1,909
	아이비케이연금보험㈜	874	842
	㈜아이비케이저축은행	100,161	100,169
	㈜아이비케이서비스	433	62
	기타 종속기업	242	271
	전라선철도㈜	30,000	30,000
	청정상주㈜	4,000	4,000
	푸른김해지키미㈜	4,000	4,000
	푸른아산지키미㈜	4,500	4,500
	노틱엔피제11호사모투자 합자회사	36	18
	덕송내각고속화도로㈜	17	8

(2) 당기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공받은 손실분담약정은 다음과 같습니다(단위:백만원).

제공자	제공받은자	당기말	전기말
㈜아이비케이캐피탈	중소기업은행	2,385	3,425

바. 특수관계자별 채권 및 약정에 대한 대손충당금당기말 및 전기말 현재 특수관계자별 채권 및 약정에 대한 대손충당금과 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	특수관계자	당기말		전기말
		대손충당금	대손상각비(환입)	대손충당금	대손상각비(환입)
종속기업	㈜아이비케이캐피탈	677	158	519	241
	아이비케이투자증권㈜	635	185	450	318
	㈜아이비케이시스템	2	1	1	-
	기업은행(중국) 유한공사	337	79	258	(214)
	아이비케이연금보험㈜	2	-	2	-
	㈜아이비케이저축은행	241	52	189	189
	㈜아이비케이서비스	-	(2)	2	-
	IBK인도네시아은행	587	(31)	618	139
	IBKC 미얀마 유한회사	7	1	6	2
관계기업	인천대교㈜	24	-	24	-
	전라선철도㈜	133	18	115	15
	청정상주㈜	15	2	13	1
	청정서귀포㈜	9	1	8	1
	푸른김해지키미㈜	17	2	15	2
	푸른아산지키미㈜	19	3	16	2
	주식회사 한강시네폴리스개발	3,134	2,806	328	130
	덕송내각고속화도로㈜	1	(1)	2	1
	㈜제이에스아이	-	-	-	(241)

사. 지급보증 및 담보제공당기말 및 전기말 현재 은행이 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	제공자	제공받은자	금액		내용
			당기말	전기말
지급보증	중소기업은행	㈜아이비케이시스템	-	1,911	기타
		기타 종속기업	56	18	기타
담보제공	아이비케이투자증권㈜	중소기업은행	22,000	22,000	기타
	㈜아이비케이시스템	중소기업은행	4,003	7,003	기타
	기타 종속기업	중소기업은행	360	360	기타

아. 특수관계자와의 채권 거래

당기 및 전기 중 특수관계자와의 채권 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	특수관계자	당기		전기
		매수	매도	매수	매도
종속기업	아이비케이투자증권㈜(*)	2,367,316	2,917,144	519,328	2,578,474

(*) 아이비케이투자증권(주)의 사채인수금액은 당기 2,030,000백만원(전기 2,220,000백만원)입니다.

자. 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 은행이 주요경영진(*1)에 대하여 지출한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
단기종업원급여(*2)	4,598	4,440
퇴직급여	94	157
합 계	4,692	4,597

(*1) 주요경영진에는 은행장, 전무이사, 감사, 이사, 사외이사, 집행간부가 포함됩니다.(*2) 상기 단기종업원 급여 외에 국책은행 경영평가 결과에 따라 지급된 업적성과금은 당기 781백만원 (전기 1,199백만원)입니다.

41. 부문정보

영업부문은 서비스의 종류에 따른 차이로 인해 발생하는 위험과 효익에 근거하여 분류하고 있습니다. 영업부문은 제공되는 서비스의 성격에 따라서 독립적으로 운영되고 있으며 이는 전략적 영업부문을 의미합니다.

경영상의 목적으로 은행은 영업부문을 다음과 같이 5개 부문으로 나누고 있습니다.

① 개인고객: 개인고객그룹은 각 지역본부와 지점으로 이루어져 있으며 개인고객을 상대로 수신 및 여신 등을 제공하고 PB영업을 전개하고 있습니다.

② 기업고객: 기업고객그룹은 각 지역본부와 지점으로 이루어져 있으며 기업고객을 상대로 수신 및 여신을 제공하고 수출입 업무를 병행하고 있습니다.③ 자금시장: 글로벌자금시장그룹은 원화 및 외화의 자금결제ㆍ관리(Treasury) 및 투자업무를 수행하고 있습니다.

④ IB: IB그룹은 해외사업 및 투자업무를 수행하고 있습니다.

⑤ 기타: 상기 영업부문에 해당되지 않는 부문에 대한 정보입니다.

은행은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 아래 표에서 설명하는 바와 같이 재무제표의 영업손익과는 달리 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 은행의 자금조달과 법인세는 은행차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다. 한편, 영업 부문간 이전가격은 제3자와의 거래와 유사한 형식의 독립된 당사자간 거래에 기초하여 결정하고 있습니다.

가. 당기 및 전기 중 부문별 자산 등에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	개인고객	기업고객	자금시장	IB	기 타	조 정	합 계
부문별자산	43,798,786	243,497,727	98,199,053	17,090,753	10,238,687	(129,726)	412,695,280
부문별부채	43,770,555	243,253,701	94,921,111	17,015,698	(13,190,185)	(2,560,052)	383,210,828
이자수익	4,105,722	14,332,580	3,980,964	2,165,494	(7,645,208)	(112,373)	16,827,179
이자비용	2,509,212	9,032,155	4,532,807	1,881,995	(8,229,212)	(366,503)	9,360,454
순이자손익	1,596,510	5,300,425	(551,843)	283,499	584,004	254,130	7,466,725
수수료수익	184,795	293,744	1,383	103,581	85,478	(14,692)	654,289
수수료비용	6,742	6,140	11,928	560	21,020	277,236	323,626
순수수료손익	178,053	287,604	(10,545)	103,021	64,458	(291,928)	330,663
금융자산 손상차손	153,981	928,747	931	30,201	899,602	(81,473)	1,931,989
당기순손익	559,008	3,178,093	(102,466)	460,553	(1,598,813)	(84,900)	2,411,475

<전기>

구 분	개인고객	기업고객	자금시장	IB	기 타	조 정	합 계
부문별자산	43,340,108	231,183,653	95,019,416	18,850,308	9,725,858	(221,432)	397,897,911
부문별부채	43,313,074	230,927,548	92,134,974	18,835,071	(12,050,157)	(2,486,228)	370,674,282
이자수익	2,483,918	9,374,205	2,481,090	1,259,785	(4,057,288)	(85,964)	11,455,746
이자비용	1,056,988	4,579,001	2,221,885	941,718	(4,375,705)	(8,808)	4,415,079
순이자손익	1,426,930	4,795,204	259,205	318,067	318,417	(77,156)	7,040,667
수수료수익	180,005	297,317	5,823	102,147	87,005	(14,833)	657,464
수수료비용	166,728	102,584	11,712	6,252	69,183	(59,392)	297,067
순수수료손익	13,277	194,733	(5,889)	95,895	17,822	44,559	360,397
금융자산 손상차손	59,066	376,375	6,738	2,099	504,332	496,403	1,445,013
당기순손익	266,614	2,753,571	459,549	378,301	(1,310,356)	(92,890)	2,454,789

나. 당기말 및 전기말 현재 소재지역별 외부고객으로부터의 수익(이자수익 및 수수료수익) 및 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	본사소재지국가(한국)		외국		합 계
	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
비유동자산	2,423,042	2,310,188	12,308	11,340	2,435,350	2,321,528
이자수익	16,373,859	11,246,078	453,320	209,668	16,827,179	11,455,746
수수료수익	630,876	634,719	23,413	22,745	654,289	657,464

다. 당기 및 전기 중 은행 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.42. 현금흐름표

가. 당기 및 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
당기손익금융상품 평가손실	1,057,449	3,401,782
당기손익금융자산 매매손실	39,382	38,906
기타포괄손익금융자산 매매손실	2,620	136
기타포괄손익금융자산 손상차손	4,230	1,306
상각후원가유가증권 손상차손	1,941	1,904
대출채권대손충당금전입액	1,919,638	1,435,857
위험회피회계 평가손실	129,236	296,969
위험회피회계 거래손실	3,985	11,906
종속기업등 투자주식손상차손	2,038	1,880
종속기업등 투자주식처분손실	386	143
이자비용	9,360,454	4,415,079
법인세비용	811,740	861,227
감가상각비(유형자산 및 투자부동산)	191,934	179,032
손상차손(유형자산 및 투자부동산)	4,478	26,975
유형자산 처분손실	5	4
유형자산 폐기손실	109	532
무형자산 상각비	61,662	57,599
무형자산 처분손실	74	-
무형자산 손상차손	932	571
리스기타손실	4,557	23,211
퇴직급여	86,202	118,954
충당부채전입액	311,897	84,387
금융보증계약부채전입액	56,859	-
기타금융자산대손충당금전입액	6,180	5,945
외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환산손익	(2,852)	32,964
당기손익금융상품 평가이익	(1,339,001)	(3,073,527)
당기손익금융자산 매매이익	(144,539)	(89,719)
기타포괄손익금융자산 매매이익	(52,351)	(6,659)
위험회피회계 평가이익	(159,054)	(286,420)
위험회피회계 거래이익	(7,642)	(3,088)
종속기업등 투자주식처분이익	(1,603)	(3,377)
이자수익	(16,827,179)	(11,455,746)
배당금수익	(279,609)	(249,825)
유형자산 처분이익	(26,876)	(84)
손상차손환입(무형자산)	(320)	(3)
리스기타이익	(13,667)	(16,805)
충당부채환입액	(5,969)	(4,487)
금융보증계약부채환입액	-	(8)
재무활동으로 인한 기타손익	348,546	347,701
합 계	(4,454,128)	(3,844,778)

나. 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
당기손익금융상품의 변동	(1,249,270)	2,524,383
대출채권의 변동	(7,740,712)	(20,781,408)
예치금의 변동	1,579,602	845,170
기타자산 변동	(6,964,576)	595,984
예수부채의 변동	(376,950)	(4,245,760)
충당부채 변동	(5,048)	(5,401)
퇴직금의 지급	(136)	(220)
사외적립자산의 변동	(50,000)	(200,000)
기타부채 변동	8,032,110	1,672,144
합 계	(6,774,980)	(19,595,108)

다. 당기말 및 전기말 현재 현금흐름표상 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
통화 및 타점권	761,847	678,249
외국통화	344,700	305,419
예치금	24,693,856	22,881,859
합 계	25,800,403	23,865,527
차감: 사용제한예치금 등	(899,068)	(2,478,670)
현금흐름표상 현금 및 현금성자산	24,901,335	21,386,857

라. 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
투자부동산에서 유형자산으로 대체	7,013	269
대출채권의 상각	833,195	574,525
사용권자산의 취득 및 처분	(106,093)	(89,358)
기타포괄손익채무증권평가손익 당기손익 재분류	125,556	7,199
기타포괄손익채무증권평가손익 공정가액 변동	366,720	(467,543)
기타포괄손익채무증권평가손익에 대한 법인세효과	(130,515)	121,052
외환차이	10,690	17,667
해외사업장순투자위험회피 평가손익	(6,821)	(25,977)
해외사업장순투자위험회피 평가손익에 대한 법인세효과	1,753	6,668
기타포괄손익지분증권 실현손익의 이익잉여금 재분류	(50)	84
기타포괄손익지분증권평가손익 공정가액 변동	(37,664)	88,373
기타포괄손익지분증권평가손익에 대한 법인세효과	10,805	(15,841)
순확정급여자산 재측정요소	(130,610)	160,842
순확정급여자산 재측정요소에 대한 법인세효과	34,620	(42,852)
신종자본증권 상환손실의 이익잉여금으로 대체	(40,627)	(92)

마. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기>

구 분	기 초	재무활동	비현금변동 등			당기말
			해외사업장순투자위험회피회계	위험회피회계평가손익	기 타
차입부채	45,442,000	(9,324,491)	(406)	-	177,342	36,294,445
사채	158,366,833	14,202,735	7,227	97,949	175,872	172,850,616
리스부채	116,893	(63,947)	-	-	60,341	113,287
합 계	203,925,726	4,814,297	6,821	97,949	413,555	209,258,348

<전기>

구 분	기 초	재무활동	비현금변동 등			전기말
			해외사업장순투자위험회피회계	위험회피회계평가손익	기 타
차입부채	40,238,241	5,037,989	(771)	-	166,541	45,442,000
사채	136,114,471	22,756,199	26,748	(225,890)	(304,695)	158,366,833
리스부채	119,429	(64,640)	-	-	62,104	116,893
합 계	176,472,141	27,729,548	25,977	(225,890)	(76,050)	203,925,726

43. 위험관리

가. 금융상품 위험관리의 개요

(1) 위험관리의 목적

은행의 위험관리는 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조정하며 각 위험의 범위와 규모분석을 통하여 영업과 관련한 위험을 감시하고 관리하는 것을 목적으로 합니다.

이러한 위험들에는 신용위험, Trading Position의 시장위험(통화위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험 포함), Non-trading Position의 금리위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

본 주석은 은행이 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 은행의 목표, 정책, 위험평가, 관리절차 및 자본관리에 대한 공시를 하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(2) 리스크관리조직

1) 이사회: 리스크관리에 관한 기본 계획을 승인하고, 그 외 리스크 관련 주요 정책 결정을 리스크관리위원회에 위임합니다.

2) 리스크관리위원회: 리스크관리위원회는 경영전략 및 사업계획에 부합하는 리스크관리 기본계획의 수립, 전행적 리스크 수준의 결정, 사업그룹별 리스크한도설정 등 리스크관리 관련 주요 정책을 결정합니다.

3) 리스크관리협의회: 리스크관리위원회의 위임을 받아 리스크 관련 주요정책 및 사안에 대해 사전협의 조정역할을 담당합니다.

4) 리스크관리그룹: 리스크관리의 실무를 담당하며 리스크총괄부와 리스크감리부로구성되고 주요 업무로는 종합리스크관리, 신용리스크관리, 시장리스크관리, 운영리스크관리, 신용평가, BIS비율관리, 신용감리, 신용정보관리 등이 있습니다.

(3) 리스크관리체제 구축현황

리스크를 반영한 적정가격 결정과 리스크 한도관리를 위하여 종합리스크관리시스템을 구축하였으며, 성과평가와의 연계를 위하여 리스크를 감안한 성과평가(RAPM)체제의 구축과 성과평가 비중을 확대하고 있습니다.

(4) 내부자본적정성 평가 및 관리

위험자본배분 및 리스크한도 설정절차로써 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업그룹별로 위험자본사용액을 예측하고 리스크관리위원회와 이사회의 결의를 거쳐 위험자본을 리스크부문별로 배분하고 있습니다. 또한 설정된 위험자본의 효율적관리를 위하여 리스크부문별, 사업그룹별로 리스크한도를 설정하여 운용하고 있습니다.

나. 신용위험의 관리

(1) 신용위험의 개요

신용위험은 거래상대방의 채무불이행으로 대출채권 등 채권의 원리금을 회수하지 못하게 될 손실위험인 예상손실(Expected loss) 및 예상외손실(Unexpected loss)을 의미합니다. 신용위험노출(Exposure)은 주로 대출과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며 대출약정 등 재무제표의 난외계정과 관련하여 발생합니다. 신용위험의 관리방법은 예상손실과 예상외손실로 구분하여 다음과 같이 관리합니다.

1) 예상손실

평균적으로 예상되는 손실에 대하여는 신용등급별로 부도율, 회수율을 적용하여 산출된 손실률을 기초로 대출금리에 반영하여 관리합니다.

2) 예상외손실

예상되는 손실보다 과다하게 발생되는 예상외손실은 Basel Ⅲ 기준 고급내부등급법으로 산출하며 이사회, 리스크관리위원회에서 결정한 리스크한도를 사업본부별로 배분하여 관리하는 한편, 리스크를 반영한 성과평가(RAPM)를 통하여 우량등급차주 중심의 여신포트폴리오 구성이 되도록 관리하고 있습니다.

은행은 2011년 12월 13일에 금융감독원으로부터 Basel Ⅲ기준 신용리스크 고급내부등급법을 승인받아 내부자본과 규제자본 신용리스크 산출 시 적용하고 있습니다. 적격 외부신용평가기관은 한국기업평가㈜, 한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜ 등 3개사를 지정하였으며, 은행업감독업무시행세칙 <별표3>에 의거 신용등급 등의 사용기준을 마련하여 운용하고 있습니다.

은행은 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 확보하는 정책을 채택하고 있습니다. 은행은일정투자등급 이상으로 분류된 기업과 거래하고 있으며 투자등급에 대한 정보는 외부의 독립적인 신용평가기관의 자료 및 내부평가모델에 의존하고 있습니다. 투자등급에 대한 정보를 입수할 수 없는 경우 다른 공개된 재무정보와 주요 고객에 대한 자체 거래정보를 사용하여 주요 고객들의 신용등급을 결정하고 있습니다. 또한, 거래처의 신용등급과 은행의 위험회피금액을 지속적으로 검토하고 있으며, 이러한 거래총액은 거래처들에게 분산되어 있습니다.

은행은 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업과 국적별 한도를 지정하여 관리하고 있습니다. 대출채권은 다수의 차주로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 해당 위험은 연간기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간내에 재검토되며 상품별, 산업별, 국가별 위험의 한도는 이사회의 승인을 얻고 있습니다.

(2) 신용위험에 대한 최대노출정도

1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표 항목들의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대노출정도는 담보 및 기타신용보강을 통한 위험경감효과가 발생하기 이전의 총액으로 표시됩니다. 비금융자산인 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산, 투자부동산, 유형자산, 무형자산, 이연법인세자산, 기타자산은 포함하지 않았습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
예치금(*1)	24,693,856	22,881,859
당기손익금융자산(*2)	5,042,767	6,728,899
기타포괄손익금융자산(*3)	22,023,736	20,039,113
상각후원가유가증권	34,409,613	38,431,591
상각후원가대출채권(*4)
기업자금 원화대출금	242,813,723	229,115,574
가계자금 원화대출금	41,847,393	41,432,869
외화대출금(*5)	7,341,174	7,446,009
신용카드채권	3,032,254	3,077,025
기타대출금	7,203,097	12,721,479
소 계	302,237,641	293,792,956
이연대출부대손익	608,510	557,154
(-) 현재가치할인차금	(7,462)	(8,250)
(-) 대손충당금	(4,492,465)	(3,611,782)
장부금액	298,346,224	290,730,078
위험회피회계파생상품자산	74,817	40,921
기타금융자산	12,695,756	5,725,323
합 계	397,286,769	384,577,784

(*1) 현금으로 분류되는 지준예치금 등을 포함하고 있습니다. (*2) 당기손익금융자산 중 지분증권 및 수익증권 등은 제외되어 있습니다.(*3) 기타포괄손익금융자산 중 지분증권 등은 제외되어 있습니다. (*4) 중소기업대출채권 잔액은 당기말 233,751,483백만원, 전기말 220,717,329백만원입니다.(*5) 외화대출금에는 내국수입유산스가 포함되었습니다.

2) 당기말 및 전기말 현재 난외계정과 관련된 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
확정지급보증	6,987,737	6,010,319
미확정지급보증	1,677,630	1,778,511
약정	76,546,172	73,377,676
합 계	85,211,539	81,166,506

(3) 신용평가 내부모형

은행은 거래상대방의 유형에 따라 설계된 내부등급 산출모형을 이용하여 개별거래상대방의 채무불이행 확률을 평가합니다. 해당 모형은 은행 내부적으로 개발되었으며 은행의 정책에 따라 신용포트폴리오에서 합리적이고 일관되게 유지되고 통계적인 분석 및 필요한 등급을 유지하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다음의 외부평가등급은 Standard & Poor's의 신용등급을 기준으로 작성되었습니다(단위: 백만원).

<당기말><상각후원가대출채권>

항목	항목	외부평가등급	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
				손상 미인식	손상 인식
투자등급(정상)	1등급	AA-	2,480,957	17,591	362	2,498,910
투자등급(정상)	2등급	A+	4,175,915	192,222	379	4,368,516
투자등급(정상)	3등급	A	5,885,492	294,039	223	6,179,754
투자등급(정상)	4등급	A-	11,299,006	1,250,302	405	12,549,713
투자등급(정상)	5등급	BBB+	17,537,952	2,794,014	647	20,332,613
투자등급(정상)	6등급	BBB	25,414,817	5,659,881	1,320	31,076,018
투자등급(정상)	7등급	BBB-	27,449,929	6,624,463	8,522	34,082,914
투자등급(정상)	8등급	BB+	27,541,757	7,481,545	569	35,023,871
투자등급(정상)	9등급	BB	21,834,434	6,563,095	3,576	28,401,105
투자등급(정상)	10등급	BB-	12,813,466	4,789,145	45,257	17,647,868
투자등급(정상)	11등급	B+	8,016,631	5,201,393	37,422	13,255,446
투자등급(정상)	12등급	B	4,883,535	3,837,783	91,949	8,813,267
투자등급(정상)	13등급	B-	2,914,661	2,946,776	61,331	5,922,768
투자등급(정상)	14등급	CCC+	4,823,274	7,903,163	1,366	12,727,803
일반 모니터링(요주의)	15등급	CCC	2,644	2,188,508	407,501	2,598,653
일반 모니터링(요주의)	16등급	CCC-	8,606	10,036,811	212,464	10,257,881
특별모니터링(고정)	17등급	CC+ ∼ C-	7,249	1,200,996	182,056	1,390,301
기준이하(회수의문)	18등급	18등급	-	-	603,683	603,683
기준이하(추정손실)	19등급	19등급	-	1,321,749	1,450,165	2,771,914
등급 미부여	미등급	미등급	195,827	11,721	17,565	225,113
특수금융			5,300,931	955,450	373,502	6,629,883
가계자금원화대출금			39,733,380	1,838,330	275,683	41,847,393
신용카드채권			2,436,436	575,391	20,427	3,032,254
합계(*)			224,756,899	73,684,368	3,796,374	302,237,641

(*) 이연대출부대손익, 현재가치할인차금, 대손충당금 차감 전 금액입니다.

<약정>

항목	항목	외부평가등급	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
				손상 미인식	손상 인식
투자등급(정상)	1등급	AA-	2,589,906	4,302	-	2,594,208
투자등급(정상)	2등급	A+	3,110,664	44,976	-	3,155,640
투자등급(정상)	3등급	A	2,920,935	54,737	-	2,975,672
투자등급(정상)	4등급	A-	5,625,633	504,740	-	6,130,373
투자등급(정상)	5등급	BBB+	4,549,641	294,418	-	4,844,059
투자등급(정상)	6등급	BBB	6,081,680	484,610	481	6,566,771
투자등급(정상)	7등급	BBB-	4,957,957	402,865	-	5,360,822
투자등급(정상)	8등급	BB+	4,039,450	424,875	-	4,464,325
투자등급(정상)	9등급	BB	2,524,758	227,748	3	2,752,509
투자등급(정상)	10등급	BB-	1,357,239	287,152	2,910	1,647,301
투자등급(정상)	11등급	B+	831,109	245,151	2,649	1,078,909
투자등급(정상)	12등급	B	512,043	175,405	181	687,629
투자등급(정상)	13등급	B-	253,396	119,922	21	373,339
투자등급(정상)	14등급	CCC+	545,218	245,145	-	790,363
일반 모니터링(요주의)	15등급	CCC	9,864	57,901	8,859	76,624
일반 모니터링(요주의)	16등급	CCC-	38,233	339,506	4,091	381,830
특별모니터링(고정)	17등급	CC+ ∼ C-	4,436	38,137	13,817	56,390
기준이하(회수의문)	18등급	18등급	-	-	30,242	30,242
기준이하(추정손실)	19등급	19등급	4,244	40,687	18,431	63,362
등급 미부여	미등급	미등급	13,039,276	-	-	13,039,276
특수금융			1,505,643	215,373	34,225	1,755,241
가계자금원화대출금			3,756,823	63,945	3,552	3,824,320
신용카드채권			12,858,426	1,035,361	3,180	13,896,967
합계			71,116,574	5,306,956	122,642	76,546,172

<금융보증계약>

항목	항목	외부평가등급	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
				손상 미인식	손상 인식
투자등급(정상)	1등급	AA-	1,803	-	-	1,803
투자등급(정상)	2등급	A+	5,022	-	-	5,022
투자등급(정상)	3등급	A	106,380	21,817	-	128,197
투자등급(정상)	4등급	A-	321,804	5,958	-	327,762
투자등급(정상)	5등급	BBB+	369,197	12,600	-	381,797
투자등급(정상)	6등급	BBB	451,677	19,296	-	470,973
투자등급(정상)	7등급	BBB-	400,574	42,075	-	442,649
투자등급(정상)	8등급	BB+	336,707	56,013	-	392,720
투자등급(정상)	9등급	BB	159,128	24,443	-	183,571
투자등급(정상)	10등급	BB-	70,421	20,872	1,000	92,293
투자등급(정상)	11등급	B+	25,801	24,034	-	49,835
투자등급(정상)	12등급	B	14,916	16,308	-	31,224
투자등급(정상)	13등급	B-	9,192	6,903	-	16,095
투자등급(정상)	14등급	CCC+	39,431	30,300	-	69,731
일반 모니터링(요주의)	15등급	CCC	-	2,878	-	2,878
일반 모니터링(요주의)	16등급	CCC-	-	27,941	2,000	29,941
특별모니터링(고정)	17등급	CC+ ∼ C-	-	842	127	969
기준이하(회수의문)	18등급	18등급	-	-	7,562	7,562
기준이하(추정손실)	19등급	19등급	-	4,218	2,421	6,639
등급 미부여	미등급	미등급	533	9	10	552
합계			2,312,586	316,507	13,120	2,642,213

<전기말><상각후원가대출채권>

항목	항목	외부평가등급	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
				손상 미인식	손상 인식
투자등급(정상)	1등급	AA-	4,125,076	2,013	342	4,127,431
투자등급(정상)	2등급	A+	6,138,437	22,036	358	6,160,831
투자등급(정상)	3등급	A	5,587,140	297,752	230	5,885,122
투자등급(정상)	4등급	A-	13,539,672	1,670,402	458	15,210,532
투자등급(정상)	5등급	BBB+	16,151,692	2,793,594	830	18,946,116
투자등급(정상)	6등급	BBB	24,441,202	6,452,464	3,711	30,897,377
투자등급(정상)	7등급	BBB-	26,046,906	6,993,176	699	33,040,781
투자등급(정상)	8등급	BB+	24,353,638	7,054,194	4,965	31,412,797
투자등급(정상)	9등급	BB	19,760,625	6,340,158	5,872	26,106,655
투자등급(정상)	10등급	BB-	12,653,738	4,519,033	10,740	17,183,511
투자등급(정상)	11등급	B+	8,344,147	4,756,273	9,476	13,109,896
투자등급(정상)	12등급	B	4,585,988	3,261,882	29,763	7,877,633
투자등급(정상)	13등급	B-	2,695,167	2,391,186	17,909	5,104,262
투자등급(정상)	14등급	CCC+	5,891,467	11,080,174	4,854	16,976,495
일반 모니터링(요주의)	15등급	CCC	9,013	2,036,827	272,694	2,318,534
일반 모니터링(요주의)	16등급	CCC-	2,174	4,106,624	105,266	4,214,064
특별모니터링(고정)	17등급	CC+ ∼ C-	7,219	1,963,113	197,905	2,168,237
기준이하(회수의문)	18등급	18등급	-	69,740	693,583	763,323
기준이하(추정손실)	19등급	19등급	-	562,044	1,001,178	1,563,222
등급 미부여	미등급	미등급	173,216	5,844	17,175	196,235
특수금융			5,902,662	10,000	107,346	6,020,008
가계자금원화대출금			39,686,486	1,598,762	147,621	41,432,869
신용카드채권			2,517,886	544,112	15,027	3,077,025
합계(*)			222,613,551	68,531,403	2,648,002	293,792,956

(*) 이연대출부대손익, 현재가치할인차금, 대손충당금 차감 전 금액입니다.

<약정>

항목	항목	외부평가등급	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
				손상 미인식	손상 인식
투자등급(정상)	1등급	AA-	2,029,634	7,556	-	2,037,190
투자등급(정상)	2등급	A+	3,221,820	20,252	17	3,242,089
투자등급(정상)	3등급	A	2,754,016	69,787	-	2,823,803
투자등급(정상)	4등급	A-	6,224,538	172,981	-	6,397,519
투자등급(정상)	5등급	BBB+	4,177,019	280,194	-	4,457,213
투자등급(정상)	6등급	BBB	5,976,193	316,852	-	6,293,045
투자등급(정상)	7등급	BBB-	5,069,596	352,327	-	5,421,923
투자등급(정상)	8등급	BB+	4,077,603	491,146	210	4,568,959
투자등급(정상)	9등급	BB	2,543,217	276,116	407	2,819,740
투자등급(정상)	10등급	BB-	1,482,562	168,416	10	1,650,988
투자등급(정상)	11등급	B+	831,496	251,038	-	1,082,534
투자등급(정상)	12등급	B	459,895	171,932	253	632,080
투자등급(정상)	13등급	B-	248,147	102,916	17	351,080
투자등급(정상)	14등급	CCC+	673,709	365,868	1	1,039,578
일반 모니터링(요주의)	15등급	CCC	12,278	71,700	5,843	89,821
일반 모니터링(요주의)	16등급	CCC-	10,776	137,841	2,473	151,090
특별모니터링(고정)	17등급	CC+ ∼ C-	8,941	80,000	12,013	100,954
기준이하(회수의문)	18등급	18등급	-	23	44,027	44,050
기준이하(추정손실)	19등급	19등급	254	8,789	7,789	16,832
등급 미부여	미등급	미등급	10,664,510	3,322	-	10,667,832
특수금융			2,140,659	-	4,000	2,144,659
가계자금원화대출금			3,545,813	58,466	1,601	3,605,880
신용카드채권			12,776,127	959,331	3,359	13,738,817
합계			68,928,803	4,366,853	82,020	73,377,676

<금융보증계약>

항목	항목	외부평가등급	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
				손상 미인식	손상 인식
투자등급(정상)	1등급	AA-	4,729	-	-	4,729
투자등급(정상)	2등급	A+	13,109	23,858	-	36,967
투자등급(정상)	3등급	A	189,716	907	-	190,623
투자등급(정상)	4등급	A-	268,935	17,493	-	286,428
투자등급(정상)	5등급	BBB+	380,864	18,774	-	399,638
투자등급(정상)	6등급	BBB	451,007	41,603	-	492,610
투자등급(정상)	7등급	BBB-	378,510	27,333	-	405,843
투자등급(정상)	8등급	BB+	330,003	39,783	-	369,786
투자등급(정상)	9등급	BB	162,752	39,094	-	201,846
투자등급(정상)	10등급	BB-	50,987	19,930	-	70,917
투자등급(정상)	11등급	B+	33,134	12,445	-	45,579
투자등급(정상)	12등급	B	16,973	21,183	-	38,156
투자등급(정상)	13등급	B-	14,419	15,784	-	30,203
투자등급(정상)	14등급	CCC+	48,934	60,262	-	109,196
일반 모니터링(요주의)	15등급	CCC	-	2,469	-	2,469
일반 모니터링(요주의)	16등급	CCC-	-	17,235	406	17,641
특별모니터링(고정)	17등급	CC+ ∼ C-	-	6,469	1,069	7,538
기준이하(회수의문)	18등급	18등급	-	-	8,650	8,650
기준이하(추정손실)	19등급	19등급	-	-	3,429	3,429
등급 미부여	미등급	미등급	585	-	10	595
합계			2,344,657	364,622	13,564	2,722,843

(4) 신용위험의 집중

1) 당기말 현재 고객 및 거래상대방에 대한 최대신용노출금액은 담보 및 기타신용보강을 고려하기 이전에는 482,498,308백만원(전기말: 465,744,290백만원)이었으며, 대출채권에 대해서 담보 및 기타신용보강과 같은 신용경감효과는 258,222,082백만원(전기말: 226,513,042백만원)입니다. 신용경감효과는 동산, 부동산, 예적금 등의 담보물건과 신용보증 등으로 회수할 수 있는 예상가액을 의미하며 당기말 및 전기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).<당기말>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
		손상 미인식	손상 인식
신용경감효과	192,589,183	62,904,441	2,728,458	258,222,082

<전기말>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
		손상 미인식	손상 인식
신용경감효과	173,620,197	51,188,927	1,703,918	226,513,042

2) 상각되었지만 당기말 및 전기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 각각 4,552,842백만원 및 4,637,428백만원입니다.

3) 신용위험의 집중은 고객, 거래상대방을 지역 및 산업부문별로 나누어 관리합니다.당기말 및 전기말 현재 보유담보 및 기타신용보강을 고려하기 이전 은행의 금융자산은 다음과 같이 지역별, 산업별 및 만기별로 구분됩니다. 현금과 상각후원가로 측정되는 예치금, 지분증권의 경우 구분대상에 포함하지 않습니다(단위: 백만원).

<당기말><상각후원가대출채권 및 기타금융자산>

구 분	상각후원가대출채권(*1)				기타금융자산(*2)
	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식			손상 미인식	손상 인식
지역별
국내	220,963,400	73,254,002	3,796,374	298,013,776	12,467,947	221,141	43,284	12,732,372
국외	3,793,499	430,366	-	4,223,865	31,954	2,634	-	34,588
합 계	224,756,899	73,684,368	3,796,374	302,237,641	12,499,901	223,775	43,284	12,766,960
산업별
제조업	90,244,025	46,819,063	2,080,831	139,143,919	211,815	134,186	31,350	377,351
서비스업	88,248,396	23,418,324	1,401,174	113,067,894	431,389	72,305	7,382	511,076
가계	39,733,380	1,838,330	275,683	41,847,393	84,354	4,915	1,155	90,424
기타	6,531,098	1,608,651	38,686	8,178,435	11,772,343	12,369	3,397	11,788,109
합 계	224,756,899	73,684,368	3,796,374	302,237,641	12,499,901	223,775	43,284	12,766,960
만기별
1년 이하	173,227,606	30,394,839	2,792,622	206,415,067	11,138,075	101,992	11,782	11,251,849
3년 이하	23,988,842	24,560,356	530,647	49,079,845	247,514	68,814	1,970	318,298
5년 이하	6,023,467	6,445,778	208,183	12,677,428	80,704	19,834	1,019	101,557
5년 초과	21,512,853	12,283,395	264,922	34,061,170	69,910	32,923	433	103,266
기타	4,131	-	-	4,131	963,698	212	28,080	991,990
합 계	224,756,899	73,684,368	3,796,374	302,237,641	12,499,901	223,775	43,284	12,766,960

(*1) 이연대출부대손익, 현재가치할인차금, 대손충당금 차감 전 금액입니다. (*2) 현재가치할인차금, 대손충당금 차감 전 금액입니다. <기타포괄손익금융자산 및 상각후원가유가증권>

구 분	기타포괄손익금융자산				상각후원가유가증권(*)
	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식			손상 미인식	손상 인식
지역별
국내	21,677,617	-	-	21,677,617	34,416,360	-	-	34,416,360
국외	346,119	-	-	346,119	-	-	-	-
합 계	22,023,736	-	-	22,023,736	34,416,360	-	-	34,416,360
산업별
제조업	271,672	-	-	271,672	54,493	-	-	54,493
서비스업	13,248,682	-	-	13,248,682	21,085,177	-	-	21,085,177
기타	8,503,382	-	-	8,503,382	13,276,690	-	-	13,276,690
합 계	22,023,736	-	-	22,023,736	34,416,360	-	-	34,416,360
만기별
1년 이하	5,708,131	-	-	5,708,131	10,471,754	-	-	10,471,754
3년 이하	8,480,674	-	-	8,480,674	16,056,667	-	-	16,056,667
5년 이하	5,599,948	-	-	5,599,948	4,464,093	-	-	4,464,093
5년 초과	2,234,983	-	-	2,234,983	3,423,846	-	-	3,423,846
합 계	22,023,736	-	-	22,023,736	34,416,360	-	-	34,416,360

(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다. <약정 및 금융보증계약>

구 분	약정				금융보증계약
	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식			손상 미인식	손상 인식
지역별
국내	70,720,241	5,301,132	122,642	76,144,015	2,293,487	313,928	13,120	2,620,535
국외	396,333	5,824	-	402,157	19,099	2,579	-	21,678
합 계	71,116,574	5,306,956	122,642	76,546,172	2,312,586	316,507	13,120	2,642,213
산업별
제조업	26,183,156	3,206,547	78,286	29,467,989	1,103,037	204,161	4,631	1,311,829
서비스업	19,411,204	1,684,437	40,138	21,135,779	1,178,780	101,538	8,470	1,288,788
가계	3,756,823	63,945	3,552	3,824,320	-	-	-	-
기타	21,765,391	352,027	666	22,118,084	30,769	10,808	19	41,596
합 계	71,116,574	5,306,956	122,642	76,546,172	2,312,586	316,507	13,120	2,642,213
만기별
1년 이하	56,292,306	3,280,381	95,136	59,667,823	2,291,497	257,920	13,015	2,562,432
3년 이하	5,200,671	1,079,558	20,809	6,301,038	16,120	41,200	-	57,320
5년 이하	7,657,707	608,670	3,029	8,269,406	319	10,622	-	10,941
5년 초과	1,965,890	338,347	3,668	2,307,905	4,650	5,571	-	10,221
기타	-	-	-	-	-	1,194	105	1,299
합 계	71,116,574	5,306,956	122,642	76,546,172	2,312,586	316,507	13,120	2,642,213

<기타자산>

구 분	당기손익금융자산(*)	파생상품	일반지급보증	합계
지역별
국내	3,259,224	1,753,953	5,980,865	10,994,042
국외	92,233	12,174	42,289	146,696
합 계	3,351,457	1,766,127	6,023,154	11,140,738
산업별
제조업	27,937	7,814	4,781,115	4,816,866
서비스업	1,928,204	1,758,215	1,170,626	4,857,045
기타	1,395,316	98	71,413	1,466,827
합 계	3,351,457	1,766,127	6,023,154	11,140,738
만기별
1년 이하	41,180	1,028,257	4,178,671	5,248,108
3년 이하	2,472,154	457,680	1,393,889	4,323,723
5년 이하	297,045	193,819	433,426	924,290
5년 초과	541,078	86,190	17,168	644,436
기타	-	181	-	181
합 계	3,351,457	1,766,127	6,023,154	11,140,738

(*) 당기손익금융자산 중 파생상품은 제외되어 있습니다. <전기말>

<상각후원가대출채권 및 기타금융자산>

구 분	상각후원가대출채권(*1)				기타금융자산(*2)
	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식			손상 미인식	손상 인식
지역별
국내	218,729,798	68,225,094	2,647,774	289,602,666	5,545,426	185,650	34,467	5,765,543
국외	3,883,753	306,309	228	4,190,290	18,532	1,550	4	20,086
합 계	222,613,551	68,531,403	2,648,002	293,792,956	5,563,958	187,200	34,471	5,785,629
산업별
제조업	84,920,715	44,996,455	1,748,001	131,665,171	4,722,614	120,527	28,601	4,871,742
서비스업	91,872,025	20,630,178	728,337	113,230,540	313,995	53,615	3,355	370,965
가계	39,686,486	1,598,761	147,621	41,432,868	68,193	3,318	390	71,901
기타	6,134,325	1,306,009	24,043	7,464,377	459,156	9,740	2,125	471,021
합 계	222,613,551	68,531,403	2,648,002	293,792,956	5,563,958	187,200	34,471	5,785,629
만기별
1년 이하	165,662,908	23,799,000	1,935,158	191,397,066	4,205,940	77,706	5,679	4,289,325
3년 이하	28,326,505	25,662,065	269,786	54,258,356	298,288	64,844	913	364,045
5년 이하	7,197,502	5,999,605	222,695	13,419,802	77,389	15,845	509	93,743
5년 초과	21,422,225	13,070,733	220,363	34,713,321	55,201	28,669	609	84,479
기타	4,411	-	-	4,411	927,140	136	26,761	954,037
합 계	222,613,551	68,531,403	2,648,002	293,792,956	5,563,958	187,200	34,471	5,785,629

(*1) 이연대출부대손익, 현재가치할인차금, 대손충당금 차감 전 금액입니다. (*2) 현재가치할인차금, 대손충당금 차감 전 금액입니다.

<기타포괄손익금융자산 및 상각후원가유가증권>

구 분	기타포괄손익금융자산				상각후원가유가증권(*)
	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식			손상 미인식	손상 인식
지역별
국내	19,800,065	-	-	19,800,065	38,436,389	-	-	38,436,389
국외	239,048	-	-	239,048	-	-	-	-
합 계	20,039,113	-	-	20,039,113	38,436,389	-	-	38,436,389
산업별
제조업	237,066	-	-	237,066	39,773	-	-	39,773
서비스업	13,544,924	-	-	13,544,924	22,411,498	-	-	22,411,498
기타	6,257,123	-	-	6,257,123	15,985,118	-	-	15,985,118
합 계	20,039,113	-	-	20,039,113	38,436,389	-	-	38,436,389
만기별
1년 이하	8,410,072	-	-	8,410,072	10,655,045	-	-	10,655,045
3년 이하	8,472,390	-	-	8,472,390	16,777,103	-	-	16,777,103
5년 이하	2,835,938	-	-	2,835,938	6,014,661	-	-	6,014,661
5년 초과	320,713	-	-	320,713	4,989,580	-	-	4,989,580
합 계	20,039,113	-	-	20,039,113	38,436,389	-	-	38,436,389

(*) 대손충당금 차감전 금액입니다. <약정 및 금융보증계약>

구 분	약정				금융보증계약
	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
		손상 미인식	손상 인식			손상 미인식	손상 인식
지역별
국내	68,691,922	4,353,487	82,020	73,127,429	2,323,292	362,087	13,564	2,698,943
국외	236,881	13,366	-	250,247	21,365	2,535	-	23,900
합 계	68,928,803	4,366,853	82,020	73,377,676	2,344,657	364,622	13,564	2,722,843
산업별
제조업	25,922,016	2,662,738	61,117	28,645,871	1,088,907	269,908	5,415	1,364,230
서비스업	21,023,387	1,284,540	18,428	22,326,355	1,208,811	86,879	8,130	1,303,820
가계	3,545,813	58,466	1,601	3,605,880	-	-	-	-
기타	18,437,587	361,109	874	18,799,570	46,939	7,835	19	54,793
합 계	68,928,803	4,366,853	82,020	73,377,676	2,344,657	364,622	13,564	2,722,843
만기별
1년 이하	53,450,292	2,492,796	71,427	56,014,515	2,300,595	271,500	13,459	2,585,554
3년 이하	6,090,910	956,211	5,230	7,052,351	42,615	48,789	-	91,404
5년 이하	7,897,246	553,275	2,616	8,453,137	1,447	31,450	-	32,897
5년 초과	1,490,355	364,571	2,747	1,857,673	-	11,672	-	11,672
기타	-	-	-	-	-	1,211	105	1,316
합 계	68,928,803	4,366,853	82,020	73,377,676	2,344,657	364,622	13,564	2,722,843

<기타자산>

구 분	당기손익금융자산(*)	파생상품	일반지급보증	합계
지역별
국내	3,454,961	3,305,244	5,032,153	11,792,358
국외	-	9,615	33,834	43,449
합 계	3,454,961	3,314,859	5,065,987	11,835,807
산업별
제조업	31,575	34,323	3,815,085	3,880,983
서비스업	2,750,426	3,279,466	1,186,053	7,215,945
기타	672,960	1,070	64,849	738,879
합 계	3,454,961	3,314,859	5,065,987	11,835,807
만기별
1년 이하	2,827,938	2,180,992	3,536,714	8,545,644
3년 이하	233,229	733,716	1,399,273	2,366,218
5년 이하	54,086	292,815	116,179	463,080
5년 초과	339,708	107,336	13,821	460,865
합 계	3,454,961	3,314,859	5,065,987	11,835,807

(*) 당기손익금융자산 중 파생상품은 제외되어 있습니다. (5) 유가증권의 신용건전성과 집중도

은행은 내부신용평가모형 및 외부신용평가기관의 신용등급을 통하여 금융자산의 신용건전성을 관리합니다. 재무상태표상 금융자산에 대한 종류별 금융자산의 신용건전성 및 거래상대방 신용등급별 자산건전성 분류표는 은행업감독업무시행세칙 <별표 3> 제13조 신용등급의 사용기준 설정 및 제16조 복수신용등급일 경우의 위험가중치 등을 준용하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 유가증권 중 채무증권의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:백만원).

<당기말>

구 분	등급1	등급2	등급3	등급4	등급5	합 계
당기손익금융자산	3,244,400	-	-	-	-	3,244,400
기타포괄손익금융자산
12개월 기대신용손실	22,023,736	-	-	-	-	22,023,736
소 계	22,023,736	-	-	-	-	22,023,736
상각후원가유가증권
12개월 기대신용손실	34,416,360	-	-	-	-	34,416,360
소 계	34,416,360	-	-	-	-	34,416,360
합 계	59,684,496	-	-	-	-	59,684,496

<전기말>

구 분	등급1	등급2	등급3	등급4	등급5	합 계
당기손익금융자산	2,228,266	-	-	-	-	2,228,266
기타포괄손익금융자산
12개월 기대신용손실	20,039,113	-	-	-	-	20,039,113
소 계	20,039,113	-	-	-	-	20,039,113
상각후원가유가증권
12개월 기대신용손실	38,436,389	-	-	-	-	38,436,389
소 계	38,436,389	-	-	-	-	38,436,389
합 계	60,703,768	-	-	-	-	60,703,768

외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.

신용건전성	국 내			국 외
	한국신용평가㈜	한국기업평가㈜	NICE신용평가㈜	S&P	Fitch	Moody's
등급1	BBB- to AAA	BBB- to AAA	BBB- to AAA	BB- to AAA	BB- to AAA	Ba3 to Aaa
등급2	BB- to BB+	BB- to BB+	BB- to BB+	B- to B+	B- to B+	B3 to B1
등급3	CCC+ to B+	CCC+ to B+	CCC+ to B+	CCC- to CCC+	CCC- to CCC+	Caa3 to Caa1
등급4	C to CCC	C to CCC	C to CCC	C to CC	C to CC	C to Ca
등급5	C 미만	C 미만	C 미만	C 미만	C 미만	C 미만

다. 시장위험(1) 시장위험 대상 범위 및 가치평가방법 등 정책지침의 주요 내용

1) 시장위험의 범위: 은행 보유자산, 부채 중 단기매매의 목적으로 보유하거나 동 포지션을 헷지하기 위해 취득한 것 등을 트레이딩 포지션으로 분류하여 관리하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 그 구체적인 범위는 아래와 같습니다.

- 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기 매매차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품

- 위 상품의 리스크 헤지를 목적으로 보유하는 상품

- 은행업 감독업무시행세칙의 시장리스크기준 자기자본비율 산출기준에 규정된 외환, 상품포지션

- 기타 트레이딩 포지션 구분원칙에 부합되는 자산 및 부채 등

2) 시장위험 대상자산 및 부채의 가치평가방법: 트레이딩 포지션의 가치평가는 객관적이고 공신력 있는 외부기관이나 통신사 또는 제도화된 시장으로부터 시장가격을 입수하여 일별 시가평가하는 것을 원칙으로 하되, 시장에서 인정되는 일반적인 평가방법이 아닌 다른 방법을 적용하거나 신상품에 대한 평가방법은 리스크총괄부 및 트레이딩 포지션 운영부서의 담당자가 참여하는 공정가액평가협의회에서 승인된 가격결정모형에 의해 평가하도록 규정하고 있습니다.

(2) 시장위험의 관리

금리ㆍ환율ㆍ주가 등 시장 가격의 변동에 따라 트레이딩 포지션의 손실 규모 및 위험요인을 전행적으로 관리하는 것을 의미합니다. 은행의 시장위험 관리 대상 트레이딩 포지션에는 단기매매(수익) 목적으로 보유한 금융자산, 인수ㆍ중개 및 시장 조성 등으로 발생한 것(단, 인수의 경우 만기보유 목적분은 제외), 트레이딩 포지션을 헷지(Hedge)하기 위한 거래, 트레이딩 포지션과 비트레이딩 포지션간의 내부거래로 생성된트레이딩 포지션 등이 있습니다.

위의 포지션들의 시장위험을 측정하기 위해 표준모형을 이용하여 리스크량을 매일 산출하고 있습니다.

(3) 은행의 주요 시장위험

은행은 매일 트레이딩 포지션의 시장가치를 평가하고, 더불어 시장 상황의 변동에 따라 발생할 수 있는 위험액을 산출합니다. 2023년 바젤3 시장리스크 규제(FRTB) 시행에 따라 신표준방법을 사용하여 규제자본을 산출하고 있습니다.

신표준방법 하에서 규제자본은 민감도기반리스크, 부도리스크, 잔여리스크 규제자본의 단순합산으로 결정됩니다. 민감도기반리스크는 상품에 내재된 리스크 요소의 변동으로 인한 상품 가치의 변동으로 발생할 수 있는 손실을 의미합니다. 부도리스크는신용스프레드 변동 또는 신용등급 전이로 인한 금융상품 손실이 아닌 발행자 부도로 발생할 수 있는 손실을 의미합니다. 잔여리스크는 손익 구조 및 기초자산의 특수성으로 민감도기반리스크, 부도리스크로는 고려되지 못하는 손실입니다.

리스크관리그룹장은 리스크위원회의 승인을 받아 그룹 및 부서별 시장리스크 한도를설정하고, 리스크총괄부는 신표준방법으로 산출한 리스크의 한도 준수 여부를 일단위로 모니터링하고 있습니다. 설정된 한도가 초과될 경우, 시장리스크한도 운용부서장은 초과내용, 초과 사유 등을 담당 사업그룹장 및 위원회에 보고하여야 하며, 한도초과에 따른 해소방안을 결정하여 리스크를 관리하고 있습니다.

당기말 현재 은행의 주요 시장위험별 바젤3 신표준방법 시장리스크 규제자본 현황은다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분		소요자기자본
		당기말	최 대	최 소	평 균
민감도리스크	일반금리리스크	21,542	31,643	5,103	16,796
	주식리스크	1,770	16,010	476	2,094
	일반상품리스크	494	1,426	229	528
	외환리스크	107,124	121,781	90,048	104,714
	비유동화 신용스프레드	52,510	72,271	12,530	39,897
	유동화(CTP 제외) 신용스프레드	-	-	-	-
	CTP 신용스프레드	-	-	-	-
부도 리스크	비유동화 부도	25,017	34,419	5,552	19,953
	유동화(CTP 제외) 부도	-	-	-	-
	CTP 부도	-	-	-	-
잔여리스크		183	218	169	201
합 계(*)		208,640	238,482	122,709	184,183

(*) 최대, 최소값 합계는 각 리스크 항목별 단순 합계가 아닌 당기 중 민감도, 부도, 잔여리스크의 총 합계가 최대, 최소인 날의 해당값입니다.

<전기말>

구 분(*)	전기말	최 대	최 소	평 균
금리위험	7,884	9,116	6,364	7,665
외환위험	9,157	17,298	3,117	6,795
주식위험	213	461	99	232
분산효과	2,172	3,743	(320)	1,398
총VaR	15,082	23,132	9,900	13,294

(*) 전기말 일일최대예상손실액(VaR)은 바젤2.5 기준으로 산출하였습니다.

라. 금리위험

(1) 이자율갭분석

이자율갭분석은 각 만기 및 이자정산일의 이자수익 발생자산과 이자비용 발생부채의규모의 차이를 계산하여 순이자수익의 변화를 측정하는 기법입니다. 은행은 원화표시, 외화표시 자산에 대하여 월별 또는 필요하다고 생각되는 경우 빈도수를 높여 이자율갭분석을 수행합니다.

은행이 이자수익 발생자산과 이자비용 발생부채의 금리변경만기를 기반으로 이자율갭분석을 수행합니다. 일부의 이자수익 발생자산 및 이자비용 발생부채가 특정만기가 없는 경우, ALM리스크관리지침 상의 만기설정방법을 기반으로 만기를 사용하거나 가정합니다. 당기말 및 전기말 현재 원화 및 외화의 이자율갭 분석 실시 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

<원화표시>

구 분	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계
이자수익 발생자산
현금및예치금	18,871	-	-	-	-	18,871
당기손익금융자산	1,115,027	67,135	74,827	312,286	4,638,532	6,207,807
기타포괄손익금융자산	1,423,177	1,173,920	2,712,013	7,445,917	6,627,902	19,382,929
상각후원가유가증권	1,812,551	1,870,405	6,450,067	15,247,225	6,686,475	32,066,723
상각후원가대출채권	175,673,008	40,964,604	41,571,916	24,219,721	5,340,680	287,769,929
위험회피회계파생상품 수취	-	-	520,000	100,000	650,000	1,270,000
기타금융자산	1,410,144	-	-	-	-	1,410,144
합 계	181,452,778	44,076,064	51,328,823	47,325,149	23,943,589	348,126,403
이자비용 발생부채
예수부채	58,770,546	13,686,008	16,218,825	22,694,255	19,377,538	130,747,172
차입부채	27,067,949	83,606	142,459	435,766	207,476	27,937,256
사채	51,253,530	26,221,209	50,743,639	32,911,331	11,204,185	172,333,894
위험회피회계파생상품 지급	1,270,000	-	-	-	-	1,270,000
기타금융부채	6,571,123	-	-	-	-	6,571,123
합 계	144,933,148	39,990,823	67,104,923	56,041,352	30,789,199	338,859,445
민감도갭	36,519,630	4,085,241	(15,776,100)	(8,716,203)	(6,845,610)	9,266,958
누적갭	36,519,630	40,604,871	24,828,771	16,112,568	9,266,958	9,266,958

<외화표시>

구 분	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계
이자수익 발생자산
현금및예치금	4,546,100	190,338	155,925	-	682	4,893,045
당기손익금융자산	239,326	-	-	39,826	188,973	468,125
기타포괄손익금융자산	782,852	67,336	101,084	740,981	948,554	2,640,807
상각후원가유가증권	57,996	157,135	123,600	809,443	1,201,463	2,349,637
상각후원가대출채권	11,021,006	1,556,515	1,678,785	91,526	117,304	14,465,136
위험회피회계파생상품 수취	917,062	122,583	1,224,930	1,280,988	161,586	3,707,149
합 계	17,564,342	2,093,907	3,284,324	2,962,764	2,618,562	28,523,899
이자비용 발생부채
예수부채	9,006,134	2,566,541	2,304,583	1,964,018	1,953,125	17,794,401
차입부채	3,384,599	801,104	321,818	-	-	4,507,521
사채	887,786	177,495	1,934,100	1,493,739	935,226	5,428,346
위험회피회계파생상품 지급	2,722,701	70,439	19,341	283,979	567,739	3,664,199
합 계	16,001,220	3,615,579	4,579,842	3,741,736	3,456,090	31,394,467
민감도갭	1,563,122	(1,521,672)	(1,295,518)	(778,972)	(837,528)	(2,870,568)
누적갭	1,563,122	41,450	(1,254,068)	(2,033,040)	(2,870,568)	(2,870,568)

<전기말>

<원화표시>

구 분	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계
이자수익 발생자산
현금및예치금	1,549,321	-	-	-	-	1,549,321
당기손익금융자산	766,805	279,082	316,977	494,296	3,881,540	5,738,700
기타포괄손익금융자산	1,783,587	2,644,955	3,561,987	7,513,564	2,400,066	17,904,159
상각후원가유가증권	3,225,525	3,244,975	4,171,834	15,925,817	9,621,549	36,189,700
상각후원가대출채권	184,179,738	36,148,661	36,421,771	20,276,609	3,634,924	280,661,703
위험회피회계파생상품 수취	-	-	520,000	100,000	650,000	1,270,000
기타금융자산	1,371,355	-	-	-	-	1,371,355
합 계	192,876,331	42,317,673	44,992,569	44,310,286	20,188,079	344,684,938
이자비용 발생부채
예수부채	58,670,814	14,400,635	18,492,929	21,673,582	19,355,041	132,593,001
차입부채	33,933,953	73,217	116,730	447,605	214,835	34,786,340
사채	47,850,426	24,718,336	49,903,088	25,720,778	9,595,108	157,787,736
위험회피회계파생상품 지급	1,270,000	-	-	-	-	1,270,000
기타금융부채	3,722,622	-	-	-	-	3,722,622
합 계	145,447,815	39,192,188	68,512,747	47,841,965	29,164,984	330,159,699
민감도갭	47,428,516	3,125,485	(23,520,178)	(3,531,679)	(8,976,905)	14,525,239
누적갭	47,428,516	50,554,001	27,033,823	23,502,144	14,525,239	14,525,239

<외화표시>

구 분	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계
이자수익 발생자산
현금및예치금	5,064,226	346,095	63,286	-	-	5,473,607
당기손익금융자산	295,200	-	-	87,160	68	382,428
기타포괄손익금융자산	805,274	82,032	184,893	586,210	476,545	2,134,954
상각후원가유가증권	12,711	-	-	851,285	1,382,693	2,246,689
상각후원가대출채권	8,815,918	2,571,552	862,689	736,941	141,627	13,128,727
위험회피회계파생상품 수취	629,355	220,460	-	2,285,633	181,608	3,317,056
합 계	15,622,684	3,220,139	1,110,868	4,547,229	2,182,541	26,683,461
이자비용 발생부채
예수부채	7,285,201	2,011,321	2,279,683	2,381,286	2,368,142	16,325,633
차입부채	3,650,902	2,375,598	755,516	-	-	6,782,016
사채	1,108,204	211,099	380,190	3,109,378	263,982	5,072,853
위험회피회계파생상품 지급	2,730,327	97,746	60,830	197,313	224,169	3,310,385
합 계	14,774,634	4,695,764	3,476,219	5,687,977	2,856,293	31,490,887
민감도갭	848,050	(1,475,625)	(2,365,351)	(1,140,748)	(673,752)	(4,807,426)
누적갭	848,050	(627,575)	(2,992,926)	(4,133,674)	(4,807,426)	(4,807,426)

(2) △EVE 및 △NII

은행은 당기말 및 전기말 현재 BIS에서 제시한 IRRBB표준방법을 이용하여 금리위험에 대한 자본의 경제적가치 변동(△EVE)및 금리변동에 따른 이자수익의 변동액(△NII)을 측정하고 있습니다. △EVE의 경우 금리변동시나리오 6가지(평행상승, 평행하락, 단기하락ㆍ장기상승, 단기상승ㆍ장기하락, 단기상승, 단기하락)에 대해 가장큰 손실량이 발생하는 시나리오를 채택하여 최종 금리리스크량으로 산출하고 있으며, △NII의 경우 평행상승 및 평행하락 시나리오 중 손실이 발생하는 시나리오를 채택하여 손실가능액을 산출합니다.금리리스크산출대상 자산 및 부채는 트레이딩계정에 해당하지 않는 자산ㆍ부채를 대상으로 산출하고 있으며, 매년 리스크관리 위원회의 의결을 받아 한도를 설정하고 매월 확정산출 및 경영진보고를 통해 한도관리를 하고 있습니다.

당기말 및 전기말 △EVE와 △NII 결과값은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
△EVE	1,818,586	1,665,997
△NII	642,079	689,315

마. 유동성 위험

유동성 위험은 유동성 부족으로 부채의 만기 도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나 비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 위험을 의미합니다.

은행은 유동성 위험과 관련하여 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 은행이 지급하여야 하는 계약만기일에 근거하여 작성하였으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있으며, 각 만기구조를 즉시지급, 3개월 이하, 3개월 초과~6개월 이하, 6개월 초과~1년 이하, 1년 초과~3년 이하, 3년 초과와 같이 6구간으로 나누어 공시합니다.

(1) 비파생금융부채의 계약만기구조

당기말 및 전기말 현재 은행의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 은행이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	즉시지급	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계
금융부채
예수부채
원화요구불 예금	56,497,208	-	-	-	-	-	56,497,208
외화요구불 예금	9,669,297	-	-	-	-	-	9,669,297
원화저축성 예금	50,871,560	9,106,726	3,495,511	6,181,377	4,279,828	1,774,466	75,709,468
외화저축성 예금	1,983,465	4,075,949	1,652,417	1,402,087	11,729	289	9,125,936
양도성예금 증서	-	3,592,226	587,326	319,416	25,719	-	4,524,687
기타원화 예수금	-	908,837	465,312	643,781	455,990	26,129	2,500,049
차입부채
원화차입금	-	8,735,906	3,506,126	5,400,980	8,640,650	6,594,328	32,877,990
외화차입금	-	1,839,448	818,829	330,724	263,558	773,946	4,026,505
기타차입금	-	679,270	19,649	2,288	-	-	701,207
사채
중소기업금융채권	-	44,760,900	30,177,005	58,505,360	33,796,797	9,156,992	176,397,054
외화발행채권	-	82,069	252,354	2,010,200	2,019,424	1,477,572	5,841,619
기타금융부채	-	8,120,445	-	-	-	13,275,120	21,395,565
합 계	119,021,530	81,901,776	40,974,529	74,796,213	49,493,695	33,078,842	399,266,585
난외계정
약정(*1)	76,546,172	-	-	-	-	-	76,546,172
금융보증계약(*2)	2,642,213	-	-	-	-	-	2,642,213
합 계	79,188,385	-	-	-	-	-	79,188,385

<전기말>

구 분	즉시지급	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계
금융부채
예수부채
원화요구불 예금	59,296,799	-	-	-	-	-	59,296,799
외화요구불 예금	10,670,379	-	-	-	-	-	10,670,379
원화저축성 예금	44,381,907	7,074,143	4,218,817	8,556,660	3,079,497	1,539,995	68,851,019
외화저축성 예금	1,245,942	2,505,179	847,562	1,145,393	14,429	286	5,758,791
양도성예금 증서	-	2,943,142	493,628	179,338	13,670	-	3,629,778
기타원화 예수금	-	845,136	461,327	621,963	366,621	13,261	2,308,308
차입부채
원화차입금	-	14,513,652	3,242,835	4,950,418	9,753,231	6,765,908	39,226,044
외화차입금	-	2,091,851	2,399,422	780,664	6,732	380,801	5,659,470
기타차입금	-	1,852,436	19,240	2,719	-	-	1,874,395
사채
중소기업금융채권	-	40,501,921	28,207,180	57,294,209	26,531,200	7,879,123	160,413,633
외화발행채권	-	380,744	319,549	433,982	3,480,078	647,344	5,261,697
기타금융부채	-	1,591,645	-	-	-	10,415,429	12,007,074
합 계	115,595,027	74,299,849	40,209,560	73,965,346	43,245,458	27,642,147	374,957,387
난외계정
약정(*1)	73,377,676	-	-	-	-	-	73,377,676
금융보증계약(*2)	2,722,843	-	-	-	-	-	2,722,843
합 계	76,100,519	-	-	-	-	-	76,100,519

(*1) 약정은 언제든지 지급청구가 가능하기 때문에 즉시 지급 구간에 표시하였습니다.(*2) 금융보증계약 현금흐름은 금융보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하 였습니다.

(2) 파생상품의 유동성분석

당기말 및 전기말 현재 은행의 파생금융상품의 유동성 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 주석은 파생상품의 각 계약별 현금흐름에 기초하여 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간말 현재 수익률곡선을 토대로 한 추정이자율을 이용하여 결정하였습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	즉시지급	1개월 이하	1개월 초과3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합 계
이자율선도	-	-	4	-	5	-	9
통화선도	-	8,110	16,055	28,443	416	2,153	55,177
이자율스왑	(120,371)	(14,370)	6,209	11,441	2,060	1,049	(113,982)
통화스왑	(1,158)	(25,569)	(14,508)	(87,515)	66,546	(3,015)	(65,219)
옵션	3,200	-	-	-	-	-	3,200
합 계	(118,329)	(31,829)	7,760	(47,631)	69,027	187	(120,815)

<전기말>

구 분	즉시지급	1개월 이하	1개월 초과3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합 계
이자율선도	-	-	4	-	5	-	9
통화선도	-	(97,174)	(52,711)	(99,302)	(75)	5,902	(243,360)
이자율스왑	(154,729)	(8,139)	2,650	14,805	6,865	(2,386)	(140,934)
통화스왑	(401)	(23,441)	(19,469)	(47,177)	(64,521)	(5,702)	(160,711)
옵션	14,848	-	-	-	-	-	14,848
합 계	(140,282)	(128,754)	(69,526)	(131,674)	(57,726)	(2,186)	(530,148)

바. 외화자산/부채의 통화별 내역 당기말 및 전기말 현재 외화자산/부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD, 천JPY, 천EUR, 천GBP, 천HKD, 천CNY).

<당기말>

구 분	환산금액	USD(*)	JPY	EUR	GBP	HKD	CNY
현금및예치금	6,109,549	3,402,518	105,841,445	200,290	15,881	71,811	2,392,789
당기손익금융자산	656,151	500,186	-	7,859	-	-	-
기타포괄손익금융자산	2,640,807	2,007,788	-	25,379	9,599	-	-
상각후원가유가증권	2,348,440	1,821,343	-	-	-	-	-
상각후원가대출채권	14,338,904	9,959,503	84,341,994	368,359	19,910	204,577	748,800
위험회피회계파생상품자산	23,840	18,489	-	-	-	-	-
기타금융자산	4,085,346	2,250,555	3,742,937	51,968	1,332	275,493	5,681,952
합 계	30,203,037	19,960,382	193,926,376	653,855	46,722	551,881	8,823,541
당기손익금융부채	35,513	25,802	-	1,573	-	-	-
예수부채	17,794,401	10,682,515	256,527,845	577,054	21,596	953,783	3,666,410
차입부채	4,507,521	3,120,743	8,585,702	248,513	3,037	-	253,070
사채	5,361,120	3,902,741	-	-	37,000	390,000	1,127,000
위험회피회계파생상품부채	66,227	51,362	-	-	-	-	-
기타금융부채	4,724,128	2,525,774	33,009,532	54,363	1,264	181,791	5,842,146
합 계	32,488,910	20,308,937	298,123,079	881,503	62,897	1,525,574	10,888,626

<전기말>

구 분	환산금액	USD(*)	JPY	EUR	GBP	HKD	CNY
현금및예치금	8,260,313	5,047,226	115,334,466	317,326	30,209	112,953	1,495,471
당기손익금융자산	468,644	356,791	-	12,199	-	-	-
기타포괄손익금융자산	2,134,954	1,684,648	-	-	-	-	-
상각후원가유가증권	2,245,787	1,772,104	-	-	-	-	-
상각후원가대출채권	13,027,274	8,967,120	81,117,323	574,333	15,190	254,649	272,334
위험회피회계파생상품자산	31,955	25,215	-	-	-	-	-
기타금융자산	561,968	358,481	2,564,521	35,958	3,203	6,546	158,037
합 계	26,730,895	18,211,585	199,016,310	939,816	48,602	374,148	1,925,842
당기손익금융부채	55,916	43,767	-	333	-	-	-
예수부채	16,325,634	10,512,683	169,199,834	718,634	25,025	728,578	1,446,498
차입부채	6,782,016	5,088,322	7,257,479	156,416	2,746	-	269,302
사채	4,975,062	3,697,791	-	-	-	-	1,592,000
위험회피회계파생상품부채	93,221	73,559	-	-	-	-	-
기타금융부채	1,174,234	836,462	4,088,349	28,602	1,238	18,749	174,334
합 계	29,406,083	20,252,584	180,545,662	903,985	29,009	747,327	3,482,134

(*) 주요통화 이외의 통화는 모두 USD 통화로 표시하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 배당에 관한 사항 가. 정관상 배당에 관한 사항정관 제70조 『이익금의 처리』 ① 당은행은 회계연도마다 자산의 감가상각에 충당한 후의 결산이익금을 다음 각호에 따라 처리하여야 한다. i) 자본금의 총액에 이를 때까지 순이익금의 100분의 25이상을 적립한다. ii) 제1호에 따라 적립하고도 남은 이익금은 이사회 및 주주총회의 의결을 거쳐 처리한다. ② 제1항 제2호에 따라 적립하고도 남은 이익금을 배당하기로 한 때에는 배당률에 관하여 정부외의 주주에게 우대할 수 있다. ③ 제1항 제2호에 따라 적립하고도 남은 이익금을 배당하기로 한 때에는 이익금 배당을 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.나. 배당에 관한 회사의 정책중소기업은행은 국유재산법상 정부가 출자지분을 보유하고 있는 정부배당대상기업입니다.정부는 배당가능이익이 발생한 해당 정부배당대상기업에 대해 아래의 사항을 고려하여 적정하게 정부배당이 이루어지도록 하고 있습니다.(근거법 : 국유재산법 제65조의2 내지 제65조의6)1. 배당대상이 되는 이익의 규모2. 정부출자수입 예산 규모의 적정성 및 정부의 재정여건3. 각 정부배당대상기업의 배당률 및 배당성향4. 같거나 유사한 업종의 민간부문 배당률 및 배당성향5. 해당 정부배당대상기업의 자본금 규모, 내부자금 적립 규모, 부채비율, 국제결제은행의 기준에 따른 자기자본비율, 과거 배당실적, 투자재원 소요의 적정성 등 경영여건6. 그 밖에 대통령령으로 정하는 배당결정 기준정부와 중소기업은행은 매년 당기순이익에서 법정적립금 및 신종자본증권 이자를 차감한 금액을 기본 배당가능 이익으로 하고, 차년도 정책금융 수행을 위한 중소기업대출 자금 공급 시 적정 BIS자기자본비율 유지에 소요되는 필요자본액을 추가로 고려하여 배당금액을 협의하고 있습니다.중소기업은행의 최근 5개년 평균 별도 기준 배당성향은 31.3%(일반주주 기준)로, 향후에도 최근 5개년 평균 배당성향 수준을 기본적으로 유지할 계획이며, 경영실적 증대를 통한 주당배당금 증가로 주주가치 제고에 기여할 수 있도록 최선의 노력을 기울이겠습니다.

2. 주요배당지표

5,000 5,000 5,000 2,669,685 2,667,696 2,412,459 2,411,475 2,454,789 2,024,095 3,162 3,320 2,877 784,667 765,529 621,992 - - - 29.3928.7025.78보통주7.38.67.0우선주- - - 보통주- - - 우선주- - - 보통주984 960 780 우선주- - 780 보통주- - - 우선주- - -

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제63기	제62기	제61기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

주 1) (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준입니다 2) (연결)현금배당성향은 지배기업주주지분 연결당기순이익에 대한 현금배당총액의 백분율입니다 3) 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에 서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정기보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다 4) 제62기 (연결)당기순이익과 (연결)현금배당성향은 회계기준 변경 도입에 따라 재작 성 되었습니다 ※ 은행(별도)기준 현금배당성향

구 분	제63기	제62기	제61기
주당순이익(원)	2,838	2,920	2,389
현금배당성향(%)	32.54	31.19	30.73

주 ) 제63기 배당에 관한 사항은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정기보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 입니다 3. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

0157.66.7

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2023년 12월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2021년 05월 01일유상증자(제3자배정)

보통주

5,636,227

5,000

8,706

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
현금출자(증자율:0.7%)

주) 증자율은 총발행주식수 기준

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 중소기업은행(1)채무증권 발행실적

2023년 12월 31일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

중소기업은행조건부자본증권(사회적채권)공모2023년 03월 13일600,000 4.53 AA-NSK증권, 교보증권, 한양증권

중소기업은행

조건부자본증권(사회적채권)공모2023년 11월 01일

400,000

5.19

AA

-

N

교보증권 , 한양증권 , 현대차증권

중소기업은행회사채사모2023년 03월 28일64,470 Daily CompoundedSOFR + 0.48Aa2(Moody's)2024년 03월 28일NMUFG중소기업은행회사채사모2023년 04월 11일51,576 4.49 Aa2(Moody's)2028년 04월 11일NSC중소기업은행회사채사모2023년 04월 11일64,470 Daily CompoundedSOFR + 1.05Aa2(Moody's)2028년 04월 11일NANZ중소기업은행회사채사모2023년 04월 28일64,470 Daily CompoundedSOFR + 0.85Aa2(Moody's)2026년 04월 28일NJPM중소기업은행회사채사모2023년 05월 11일64,373 4.00 Aa2(Moody's)2026년 05월 11일NANZ중소기업은행회사채사모2023년 05월 25일64,470 4.78 Aa2(Moody's)2025년 05월 25일NCA-CIB중소기업은행회사채사모2023년 08월 24일64,470 5.88 Aa2(Moody's)2024년 08월 26일NCA-CIB중소기업은행회사채사모2023년 08월 24일64,470 5.81 Aa2(Moody's)2024년 08월 26일NMUFG중소기업은행회사채공모2023년 12월 29일194,607,116 3.84AAA-N-중소기업은행회사채(사회적채권)공모2023년 04월 12일250,000 3.35 AAA2024년 04월 12일N-중소기업은행회사채(사회적채권)공모2023년 04월 20일170,000 3.51 AAA2024년 04월 20일N-중소기업은행회사채(사회적채권)공모2023년 04월 26일200,000 3.54 AAA2026년 04월 26일N-중소기업은행회사채(사회적채권)공모2023년 04월 28일140,000 3.63 AAA2027년 04월 28일N-중소기업은행회사채(사회적채권)공모2023년 05월 09일380,000 3.60 AAA2026년 05월 09일N-중소기업은행회사채(사회적채권)공모2023년 05월 11일200,000 3.63 AAA2028년 05월 11일N-중소기업은행회사채(사회적채권)공모2023년 05월 12일260,000 3.58 AAA2024년 11월 12일N-중소기업은행회사채(사회적채권)공모2023년 05월 15일300,000 3.66 AAA2028년 05월 15일N-중소기업은행회사채(사회적채권)공모2023년 05월 16일250,000 3.65 AAA2024년 11월 16일N-중소기업은행회사채(사회적채권)공모2023년 05월 24일500,000 3.79 AAA2027년 05월 24일N-중소기업은행회사채(사회적채권)공모2023년 06월 01일130,000 3.80 AAA2025년 06월 01일N-중소기업은행회사채(사회적채권)공모2023년 06월 08일50,000 3.81 AAA2024년 12월 08일N-중소기업은행회사채(사회적채권)공모2023년 06월 09일200,000 3.86 AAA2026년 06월 09일N-중소기업은행회사채(사회적채권)공모2023년 06월 13일250,000 3.89 AAA2028년 06월 13일N-중소기업은행회사채(사회적채권)공모2023년 07월 07일410,000 4.07 AAA2027년 07월 07일N-중소기업은행회사채(사회적채권)공모2023년 07월 11일300,000 4.00 AAA2025년 07월 11일N-중소기업은행회사채(사회적채권)공모2023년 07월 13일200,000 3.67 AAA2024년 07월 13일N-중소기업은행회사채(사회적채권)공모2023년 07월 13일300,000 3.96 AAA2026년 07월 13일N-중소기업은행회사채(사회적채권)공모2023년 07월 17일200,000 3.96 AAA2027년 07월 17일N-중소기업은행회사채(사회적채권)공모2023년 07월 20일400,000 3.89 AAA2026년 07월 20일N-중소기업은행회사채(사회적채권)공모2023년 08월 18일460,000 4.06 AAA2026년 08월 18일N-중소기업은행회사채(사회적채권)공모2023년 08월 29일150,000 4.01 AAA2026년 08월 29일N-

중소기업은행

회사채(사회적채권)공모2023년 10월 04일773,640

5.46

Aa2(Moody's)

2028년 10월 04일

N

BofA, CA-CIB, HSBC, Mizuho, Natixis, UBS

중소기업은행

회사채(사회적채권)공모2023년 11월 21일100,000

3.93

AAA

2025년 05월 21일

N

-

중소기업은행

회사채(사회적채권)공모2023년 11월 22일200,000

3.92

AAA

2025년 05월 22일

N

-

202,883,525

-

-

-

-

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

주 1) 2016년 9월 이후 발행 조건부자본증권 중 신종자본증권은 영구채이므로 만기일 표시하지 않음 2) 중금채는 중소기업은행법 36조 2에 의거한 창구 및 시장발행 병행으로, 내역이 과다하여 연도말 혹은 공시대상기간말 기준 발행총액으로 대체함 3) 잔여만기 1년 이하 채권 비중 75.7% ('23.12월말 기준) 4) 회사채의 경우 이자율은 기간별 발행채권 금리를 가중평균하여 표시함 5) 신용평가 기관은 총 3개 기관으로 한국신용평가/한국기업평가/NICE신용평가가 이에 해당함 6) 외화는 '23.12월 마지막 영업일( 30일) 기준 환율(USD: 1,289.4원 , HKD:165.06원 , GB P:1,641.79원 ) 적용

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없음(3) 기업어음증권 미상환 잔액

2023년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(4) 단기사채 미상환 잔액

2023년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(5) 회사채 미상환 잔액

2023년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

129,181,737

21,638,638

10,940,900

4,897,100

2,207,467

1,806,934

720,060

171,392,836

370,905

558,914

287,504

128,940

116,046

-

-

1,462,309

129,552,642

22,197,552

11,228,404

5,026,040

2,323,513

1,806,934

720,060

172,855,145

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

주 1) 바젤 III 인정 조건부자본증권(후순위채) 포함 2) 외화는 '23.12월 마지막 영업일( 30일) 기준 환율(USD: 1,289.4원 , AUD:880.08원 , CHF:1,526.82원 , CNY:180.84원 , HKD:165.06원 , GBP:1,641.79원 ) 적용

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

2023년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

-

-

-

-

-

530,000

3,610,000

4,140,000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

530,000

3,610,000

4,140,000

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

2023년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

800,000

400,000

400,000

400,000

600,000

1,650,000

200,000

-

-

4,450,000

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

800,000

400,000

400,000

400,000

600,000

1,650,000

200,000

-

-

4,450,000

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

주) 조건부자본증권 중 신종자본증권은 (6)에 기재하여 후순위채권만 표기함

(8) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

(기준일 : 2023년 12월 31일 )

구 분		기업은행조건부(상) 1503이(신종) 30B-10	기업은행조건부(상) 1509이(신종) 30A-14	기업은행조건부(상) 1609이(신종)영구 A-20	기업은행조건부(상) 1611이(신종)영구 A-04	기업은행조건부(상) 1703이(신종)영구 A-10	기업은행조건부(상) 1803이(신종)영구 A-09
발행일		2015.03.10	2015.09.14	2016.09.20	2016.11.04	2017.03.10	2018.03.09
발행금액(억원)		3,300	2,000	2,900	2,500	1,500	700
발행목적		BIS 자기자본 비율 제고를 통한 기본자 본 확충	BIS 자기자본 비율 제고를 통한 기본자 본 확충	BIS 자기자본 비율 제고를 통한 기본자 본 확충	BIS 자기자본 비율 제고를 통한 기본자 본 확충	BIS 자기자본 비율 제고를 통한 기본자 본 확충	BIS 자기자본 비율 제고를 통한 기본자 본 확충
발행방법		시장발행 (자금부 시장발행)	시장발행 (자금부 시장발행)	시장발행 (자금부 시장발행)	시장발행 (자금부 시장발행)	시장발행 (자금부 시장발행)	시장발행 (자금부 시장발행)
상장여부		여	여	여	여	여	여
미상환잔액(억원)		3,300	2,000	2,900	2,500	1,500	700
자본인정에 관한 사항	자본으로 회계처리한 근거	- 영구성(은행 선택에 따라 만기 지속적 연장 가능)- 후순위성
	신용평가기관의 자본인정비율 등	-	-	-	-	-	-
미지급 누적이자(원)		없음	없음	없음	없음	없음	없음
만기 및 조기상환 가능일		만기:30년 (만기일: 2045.03.10) 조기상환가능일: 2025.03.10 (10년call/10년 이후 매3개월마다 행사 가능)	만기:30년 (만기일: 2045.09.14) 조기상환가능일: 2025.09.14 (10년call/10년 이후 매3개월마다 행사 가능)	만기: 영구채 조기상환가능일: 2026.09.20 (10년call/10년 이후 매3개월마다 행사가 능)	만기: 영구채 조기상환가능일: 2026.11.04 (10년call/10년 이후 매3개월마다 행사가 능)	만기: 영구채 조기상환가능일: 2027.03.10 (10년call/10년 이후 매3개월마다 행사가 능)	만기: 영구채 조기상환가능일: 2028.03.09 (10년call/10년 이후 매3개월마다 행사가 능)
발행금리 (금리상향조정조건[step-up] 포함)		10년콜 : 4.33% (국고 10Y+200bp) 금리상향조건: 없음	10년콜 : 3.77% (국고 10Y+155bp) 금리상향조건: 없음	10년콜 : 3.16% (국고 10Y+160bp) 금리상향조건: 없음	10년콜 : 3.27% (국고 10Y+158bp) 금리상향조건 : 없음	10년콜 : 3.87% (국고 10Y+158bp) 금리상향조건 : 없음	10년콜 : 4.21% (국고 10Y+148bp) 금리상향조건 : 없음
우선순위(선순위, 후순위여부)		해당사항 없음 (후순위보다 더 낮은순위)	해당사항 없음 (후순위보다 더 낮은순위)	해당사항 없음 (후순위보다 더 낮은순위)	해당사항 없음 (후순위보다 더 낮은순위)	해당사항 없음 (후순위보다 더 낮은순위)	해당사항 없음 (후순위보다 더 낮은순위)
부채분류 시 재무구조에 미치는 영향		부채비율 상승 등	부채비율 상승 등	부채비율 상승 등	부채비율 상승 등	부채비율 상승 등	부채비율 상승 등
기타 투자자에게 중요한 발행조건		특약에 '투자에 관한 위험'공지	특약에 '투자에 관한 위험'공지	특약에 '투자에 관한 위험'공지	특약에 '투자에 관한 위험'공지	특약에 '투자에 관한 위험'공지	특약에 '투자에 관한 위험'공지

구 분		기업은행조건부(상) 1903이(신종)영구 A-08	기업은행조건부(상) 1903이(신종)영구 B-08	기업은행조건부(상)(지)2003이(신종)영 구A-18	기업은행조건부(상)(지)2003이(신종)영 구B-18	기업은행조건부(상) 2103이(신)영A-11( 사)	기업은행조건부(상) 2103이(신)영B-11( 사)
발행일		2019.03.08	2019.03.08	2020.03.18	2020.03.18	2021.03.11	2021.03.11
발행금액(억원)		1,300	2,200	3,100	900	3,000	2,000
발행목적		BIS 자기자본 비율 제고를 통한 기본자 본 확충	BIS 자기자본 비율 제고를 통한 기본자 본 확충	BIS 자기자본 비율 제고를 통한 기본자 본 확충	BIS 자기자본 비율 제고를 통한 기본자 본 확충	BIS 자기자본 비율 제고를 통한 기본자 본 확충	BIS 자기자본 비율 제고를 통한 기본자 본 확충
발행방법		시장발행 (자금부 시장발행)	시장발행 (자금부 시장발행)	시장발행 (자금부 시장발행)	시장발행 (자금부 시장발행)	시장발행 (자금부 시장발행)	시장발행 (자금부 시장발행)
상장여부		여	여	여	여	여	여
미상환잔액(억원)		1,300	2,200	3,100	900	3,000	2,000
자본인정에 관한 사항	자본으로 회계처리한 근거	- 영구성(은행 선택에 따라 만기 지속적 연장 가능) - 후순위성
	신용평가기관의 자본인정비율 등	-	-	-	-	-	-
미지급 누적이자(원)		없음	없음	없음	없음	없음	없음
만기 및 조기상환 가능일		만기: 영구채 조기상환가능일: 2029.03.08 (10년call/10년 이후 매3개월마다 행사가 능)	만기: 영구채 조기상환가능일:2024.03.08 (5년call/5년 이후 매3개월마다 행사가능)	만기: 영구채 조기상환가능일: 2030.03.18 (10년call/10년 이후 매3개월마다 행사가 능)	만기: 영구채 조기상환가능일: 2025.03.18 (5년call/5년 이후 매3개월마다 행사가 능)	만기: 영구채 조기상환가능일: 2031.03.11 (10년call/10년 이후 매3개월마다 행사가 능)	만기: 영구채 조기상환가능일: 2026.03.11 (5년call/5년 이후 매3개월마다 행사가능)
발행금리 (금리상향조정조건[step-up] 포함)		10년콜 : 3.40% (국고 10Y+138bp) 금리상향조건 : 없음	5년콜 : 3.09% (국고 5Y+120bp) (5년까지만 해당 금리 유지 후 기준금리+120bp로 재산정함)	10년콜 : 2.87% (국고 10Y+136bp) 금리상향조건 : 없음	5년콜 : 2.43% (국고 5Y+120bp) (5년까지만 해당 금 리 유지 후 기준금리 +120bp로 재산정함)	10년콜 : 3.11% (국고 10Y+108bp) (10년까지만 해당 금 리 유지 후 기준금리 +108bp로 재산정함)	5년콜 : 2.65% (국고 5Y+105bp) (5년까지만 해당 금 리 유지 후 기준금리 +105bp로 재산정함)
우선순위(선순위, 후순위여부)		해당사항 없음 (후순위보다 더 낮은순위)	해당사항 없음 (후순위보다 더 낮은 순위)	해당사항 없음 (후순위보다 더 낮은순위)	해당사항 없음 (후순위보다 더 낮은순위)	해당사항 없음 (후순위보다 더 낮은순위)	해당사항 없음 (후순위보다 더 낮은순위)
부채분류 시 재무구조에 미치는 영향		부채비율 상승 등	부채비율 상승 등	부채비율 상승 등	부채비율 상승 등	부채비율 상승 등	부채비율 상승 등
기타 투자자에게 중요한 발행조건		특약에 '투자에 관한 위험'공지	특약에 '투자에 관한 위험'공지	특약에 '투자에 관한 위험'공지	특약에 '투자에 관한 위험'공지	특약에 '투자에 관한 위험'공지	특약에 '투자에 관한 위험'공지

구 분		기업은행조건부(상)2208이(신)영A-12(사)	기업은행조건부(상)2208이(신)영B-12(사)	기업은행조건부(상)2303이(신)영A-13(사)	기업은행조건부 (상 )2311이 (신 )영 A-01(사 )
발행일		2022.08.12	2022.08.12	2023.03.13	2023.11.01
발행금액(억원)		600	5,400	6,000	4,000
발행목적		BIS 자기자본 비율제고를 통한 기본자본 확충	BIS 자기자본 비율제고를 통한 기본자본 확충	BIS 자기자본 비율 제고를 통한 기본자본 확충	BIS 자기자본 비율 제고를 통한 기본자본 확충
발행방법		시장발행 (자금부 시장발행)	시장발행 (자금부 시장발행)	시장발행 (자금부 시장발행)	시장발행 ( 자금부 시장발행 )
상장여부		여	여	여	여
미상환잔액(억원)		600	5,400	6,000	4,000
자본인정에 관한 사항	자본으로 회계처리한 근거	- 영구성(은행 선택에 따라 만기 지속적 연장 가능) - 후순위성
	신용평가기관의 자본인정비율 등	-	-	-	-
미지급 누적이자(원)		없음	없음	없음	없음
만기 및 조기상환 가능일		만기: 영구채조기상환가능일:2032.08.12(10년call/10년 이후 매3개월마다 행사가능)	만기: 영구채조기상환가능일:2027.08.12(5년call/5년 이후 매3개월마다 행사가능)	만기: 영구채 조기상환가능일:2028.03.13 (5년call/5년 이후 매3개월마다 행사가능)	만기 : 영구채 조기상환가능일 :2028.11.01 (5 년 call/5년 이후 매 3개월마다 행사가능 )
발행금리 (금리상향조정조건[step-up] 포함)		10년콜 : 4.64%(국고 10Y+127bp)(10년까지만 해당 금리 유지 후 기준금리+127bp로 재산정함)	5년콜 : 4.59%(국고 5Y+122bp)(5년까지만 해당 금리 유지 후 기준금리+122bp로 재산정함)	5년콜 : 4.53%(국고 5Y+82bp)(5년까지만 해당 금리 유지 후 기준금리+82bp로 재산정함)	5 년콜 : 5.19%(국고 5Y+103bp) (5년까지만 해당 금리 유지 후 기준금리 +103bp로 재산정함 )
우선순위(선순위, 후순위여부)		해당사항 없음(후순위보다 더 낮은순위)	해당사항 없음(후순위보다 더 낮은순위)	해당사항 없음(후순위보다 더 낮은순위)	해당사항없음 ( 후순위보다 더 낮은순위 )
부채분류 시 재무구조에 미치는 영향		부채비율 상승 등	부채비율 상승 등	부채비율 상승 등	부채비율 상승 등
기타 투자자에게 중요한 발행조건		특약에 '투자에 관한 위험'공지	특약에 '투자에 관한 위험'공지	특약에 '투자에 관한 위험'공지	특약에 '투자에 관한 위험 '공지

주) 각 증권별 세부사항은 기공시된 '주요사항보고서'를 참고하시기 바랍니다.

(첨부) 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황

전환ㆍ채무재조정 사유	현황	비고
부실금융기관으로 지정여부	해당사항 없음	상각형조건부자본증권

■ "부실금융기관"의 정의

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 정의, 제2호 "부실금융기관"이란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다.가. 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로서 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 결정한 금융기관. 이 경우 부채와 자산의 평가 및 산정(算定)은 금융위원회가 미리 정하는 기준에 따른다.나.「예금자보호법」 제2조제4호에 따른 예금등 채권(이하 이 조에서 "예금 등 채권"이라 한다)의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관다. 외부로부터의 지원이나 별도의 차입(정상적인 금융거래에서 발생하는 차입은 제외한다)이 없이는 예금등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나 「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

나. 자회사

(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원,%)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면 (전자 등록) 총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 02월 23일	5,000	4.01	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 08월 22일	상환	케이프투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 02월 23일	5,000	4.01	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 08월 22일	상환	케이프투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 02월 23일	5,000	4.01	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 08월 22일	상환	케이프투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 02월 23일	5,000	4.01	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 08월 22일	상환	케이프투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 02월 23일	5,000	4.01	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 08월 22일	상환	케이프투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 02월 23일	5,000	4.01	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 08월 22일	상환	케이프투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 02월 23일	5,000	4.01	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 08월 22일	상환	케이프투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 02월 23일	5,000	4.01	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 08월 22일	상환	케이프투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 02월 23일	5,000	4.01	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 08월 23일	상환	한국투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 02월 23일	5,000	4.01	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 08월 23일	상환	한국투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 02월 23일	5,000	4.01	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 08월 23일	상환	한국투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 02월 23일	5,000	4.01	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 08월 23일	상환	한국투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 02월 23일	5,000	4.01	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 08월 23일	상환	한양증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 02월 23일	5,000	4.01	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 08월 23일	상환	한양증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 03월 15일	5,000	4.01	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 09월 15일	상환	한국투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 03월 15일	5,000	4.01	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 09월 15일	상환	한국투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 03월 15일	5,000	4.01	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 09월 15일	상환	한국투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 03월 15일	5,000	4.01	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 09월 15일	상환	한국투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 03월 15일	5,000	4.01	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 09월 15일	상환	한국투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 03월 15일	5,000	4.01	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 09월 15일	상환	한국투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 03월 15일	5,000	4.01	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 09월 15일	상환	한국투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 03월 15일	5,000	4.01	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 09월 15일	상환	한국투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 03월 15일	5,000	4.01	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 09월 15일	상환	한국투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 03월 15일	5,000	4.01	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 09월 15일	상환	한국투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 07월 10일	5,000	4.35	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 07월 31일	상환	신한은행
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 07월 10일	5,000	4.35	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 07월 31일	상환	신한은행
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 07월 10일	5,000	4.35	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 07월 31일	상환	신한은행
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 07월 10일	5,000	4.35	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 07월 31일	상환	신한은행
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 07월 10일	5,000	4.35	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 07월 31일	상환	신한은행
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 07월 10일	5,000	4.35	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 07월 31일	상환	신한은행
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 07월 11일	5,000	4.43	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 07월 09일	미상환	하이투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 07월 11일	5,000	4.43	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 07월 09일	미상환	하이투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 07월 11일	5,000	4.43	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 07월 09일	미상환	하이투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 07월 11일	5,000	4.43	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 07월 09일	미상환	하이투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 07월 11일	5,000	4.43	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 07월 09일	미상환	하이투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 07월 11일	5,000	4.43	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 07월 09일	미상환	하이투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 07월 11일	5,000	4.43	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 07월 09일	미상환	하이투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 07월 11일	5,000	4.43	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 07월 09일	미상환	하이투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 07월 11일	5,000	4.43	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 07월 09일	미상환	하이투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 07월 11일	5,000	4.43	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 07월 09일	미상환	하이투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 07월 11일	5,000	4.43	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 07월 09일	미상환	하이투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 07월 11일	5,000	4.43	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 07월 09일	미상환	하이투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 07월 11일	5,000	4.43	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 07월 09일	미상환	하이투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 07월 11일	5,000	4.43	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 07월 09일	미상환	하이투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 12월 22일	5,000	4.11	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 12월 20일	미상환	한양증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 12월 22일	5,000	4.11	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 12월 20일	미상환	한양증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 12월 22일	5,000	4.11	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 12월 20일	미상환	한양증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 12월 22일	5,000	4.11	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 12월 20일	미상환	한양증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 12월 22일	5,000	4.11	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 12월 20일	미상환	한양증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 12월 22일	5,000	4.11	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 12월 20일	미상환	한양증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 12월 27일	5,000	4.11	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 12월 24일	미상환	BNK 투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 12월 27일	5,000	4.11	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 12월 24일	미상환	BNK 투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 12월 27일	5,000	4.11	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 12월 24일	미상환	BNK 투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 12월 27일	5,000	4.11	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 12월 24일	미상환	BNK 투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 12월 27일	5,000	4.11	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 12월 24일	미상환	BNK 투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 12월 27일	5,000	4.11	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 12월 24일	미상환	BNK 투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 12월 28일	5,000	4.18	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 10월 28일	미상환	케이프투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 12월 28일	5,000	4.18	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 10월 28일	미상환	케이프투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 12월 28일	5,000	4.18	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 10월 28일	미상환	케이프투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 12월 28일	5,000	4.18	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 10월 28일	미상환	케이프투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 12월 28일	5,000	4.18	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 11월 27일	미상환	케이프투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 12월 28일	5,000	4.18	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 11월 27일	미상환	케이프투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 12월 28일	5,000	4.18	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 11월 27일	미상환	케이프투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 12월 28일	5,000	4.18	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 11월 27일	미상환	케이프투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 12월 28일	5,000	4.18	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 11월 27일	미상환	케이프투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 12월 28일	5,000	4.18	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 11월 27일	미상환	케이프투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 12월 28일	5,000	4.18	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 11월 28일	미상환	케이프투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 12월 28일	5,000	4.18	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 11월 28일	미상환	케이프투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 12월 28일	5,000	4.18	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 11월 28일	미상환	케이프투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 12월 28일	5,000	4.18	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 11월 28일	미상환	케이프투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 12월 28일	5,000	4.18	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 11월 28일	미상환	케이프투자증권
IBK 캐피탈	기업어음증권	사모	2023 년 12월 28일	5,000	4.18	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 11월 28일	미상환	케이프투자증권
IBK 캐피탈	전자단기사채	사모	2023 년 10월 25일	100,000	4.21	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 12월 06일	상환	한양증권
IBK 캐피탈	전자단기사채	사모	2023 년 10월 30일	100,000	4.21	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 12월 04일	상환	케이프투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 01월 10일	20,000	5.159	AA- ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 03월 10일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 01월 10일	40,000	5.257	AA- ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 07월 10일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 01월 10일	90,000	5.348	AA- ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2026 년 01월 09일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 01월 17일	20,000	4.543	AA- ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 07월 17일	미상환	교보증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 01월 17일	40,000	4.631	AA- ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2026 년 01월 16일	미상환	교보증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 02월 09일	40,000	3.795	AA- ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2026 년 02월 09일	미상환	교보증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 02월 09일	20,000	4.054	AA- ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2028 년 02월 09일	미상환	교보증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 02월 17일	20,000	3.796	AA- ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2026 년 02월 13일	미상환	한국투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 03월 03일	100,000	4.51	AA- ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 03월 04일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 03월 03일	10,000	4.479	AA- ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 04월 03일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 03월 15일	30,000	4.262	AA- ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 04월 15일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 03월 15일	30,000	4.248	AA- ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2028 년 03월 15일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 03월 24일	20,000	4.099	AA- ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 09월 24일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 03월 24일	20,000	4.17	AA- ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 04월 24일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 04월 07일	30,000	4.112	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 09월 06일	미상환	한양증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 04월 07일	50,000	4.136	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 10월 07일	미상환	한양증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 04월 07일	20,000	4.156	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 12월 06일	미상환	한양증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 04월 07일	30,000	4.198	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 04월 07일	미상환	한양증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 04월 07일	10,000	4.348	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2027 년 04월 07일	미상환	한양증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 04월 07일	10,000	4.476	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2028 년 01월 07일	미상환	한양증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 04월 21일	20,000	4.05	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 08월 21일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 04월 21일	30,000	4.233	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 04월 21일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 04월 21일	50,000	4.262	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 07월 21일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 04월 21일	20,000	4.292	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 10월 21일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 04월 21일	10,000	4.333	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2026 년 04월 21일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 05월 11일	20,000	4.126	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 05월 12일	미상환	신한투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 05월 11일	60,000	4.146	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 07월 11일	미상환	신한투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 05월 11일	40,000	4.156	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 08월 11일	미상환	신한투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 05월 11일	30,000	4.197	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 11월 11일	미상환	신한투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 05월 11일	50,000	4.225	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2026 년 05월 11일	미상환	신한투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 05월 25일	40,000	4.077	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 11월 25일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 05월 25일	20,000	4.162	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 07월 25일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 05월 25일	20,000	4.203	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 11월 25일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 05월 25일	50,000	4.247	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2026 년 04월 24일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 06월 13일	50,000	4.069	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 08월 13일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 06월 13일	30,000	4.108	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 12월 13일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 06월 13일	80,000	4.254	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 10월 13일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 06월 23일	100,000	4.112	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 04월 23일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 06월 23일	20,000	4.161	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 12월 23일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 06월 23일	40,000	4.258	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 06월 23일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 06월 23일	20,000	4.274	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 07월 23일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 06월 23일	40,000	4.401	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2026 년 06월 23일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 06월 29일	20,000	4.125	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 07월 29일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 06월 29일	10,000	4.151	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 10월 29일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 06월 29일	30,000	4.168	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 12월 27일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 06월 29일	20,000	4.245	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 06월 27일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 06월 29일	20,000	4.259	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 07월 29일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 06월 29일	5,000	4.304	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 10월 29일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 06월 29일	30,000	4.375	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2026 년 06월 29일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 07월 12일	20,000	4.307	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 07월 12일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 07월 12일	20,000	4.365	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 10월 11일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 07월 12일	10,000	4.404	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 12월 12일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 07월 12일	30,000	4.424	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 01월 10일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 07월 12일	40,000	4.509	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 07월 11일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 07월 12일	10,000	4.689	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2026 년 07월 10일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 07월 12일	10,000	4.773	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2027 년 07월 12일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 07월 12일	50,000	4.834	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2028 년 07월 12일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 07월 26일	50,000	4.272	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 08월 26일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 07월 26일	10,000	4.422	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 07월 25일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 08월 10일	50,000	4.282	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 08월 09일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 08월 10일	20,000	4.315	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 10월 10일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 08월 10일	20,000	4.365	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 01월 10일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 08월 10일	60,000	4.382	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 02월 10일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 08월 10일	40,000	4.486	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 08월 08일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 08월 10일	30,000	4.616	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2026 년 08월 10일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 08월 10일	10,000	4.728	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2028 년 08월 10일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 08월 22일	30,000	4.465	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 04월 22일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 08월 22일	10,000	4.549	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 08월 22일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 08월 22일	30,000	4.695	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2026 년 08월 21일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 08월 28일	30,000	4.174	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 06월 28일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 08월 28일	30,000	4.443	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 02월 28일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 08월 28일	10,000	4.489	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 04월 28일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 08월 28일	50,000	4.583	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 08월 28일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 08월 28일	10,000	4.727	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2026 년 08월 28일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 09월 08일	50,000	4.092	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 03월 07일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 09월 08일	20,000	4.507	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 03월 07일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 09월 08일	20,000	4.647	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 09월 08일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 09월 08일	30,000	4.753	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2026 년 09월 08일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 09월 08일	10,000	4.888	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2028 년 09월 08일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 09월 21일	30,000	4.277	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 06월 21일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 09월 21일	10,000	4.292	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 07월 19일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 09월 21일	20,000	4.463	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 12월 20일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 09월 21일	10,000	4.556	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 02월 21일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 09월 21일	20,000	4.603	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 03월 21일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 09월 21일	40,000	4.633	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 04월 21일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 09월 21일	20,000	4.787	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 09월 19일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 10월 06일	10,000	4.793	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 04월 04일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 10월 06일	10,000	5.024	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 10월 02일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 10월 06일	90,000	5.159	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2026 년 10월 06일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 10월 12일	10,000	4.481	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 12월 12일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 10월 12일	40,000	4.889	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 10월 10일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 10월 20일	30,000	5.261	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2028 년 10월 20일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 10월 31일	20,000	4.392	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 07월 31일	미상환	키움증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 11월 02일	10,000	4.468	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 11월 01일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 11월 02일	50,000	4.852	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 05월 02일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 11월 10일	50,000	4.82	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 05월 09일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 11월 10일	40,000	4.964	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 11월 10일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 11월 10일	10,000	5.018	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2026 년 05월 08일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 11월 24일	50,000	4.663	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 11월 24일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 11월 24일	100,000	4.526	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2026 년 11월 24일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 12월 05일	60,000	4.251	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 12월 05일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 12월 05일	80,000	4.33	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2026 년 12월 04일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 12월 05일	20,000	4.527	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2028 년 12월 05일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 12월 20일	50,000	3.914	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2025 년 03월 20일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 12월 20일	10,000	4.008	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2026 년 01월 20일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 12월 20일	20,000	4.033	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2026 년 05월 20일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 12월 20일	10,000	4.048	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2026 년 12월 18일	미상환	NH 투자증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 12월 27일	10,000	3.961	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2024 년 12월 27일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 12월 27일	10,000	4.022	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2026 년 01월 27일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 12월 27일	50,000	4.046	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2026 년 12월 24일	미상환	KB 증권
IBK 캐피탈	회사채	공모	2023 년 12월 27일	40,000	4.165	AA-( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2028 년 12월 27일	미상환	KB 증권

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없음(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	20,000	510,000	500,000	210,000	-	1,240,000
	사모	-	-	-	-	210,000	-	-	-	210,000
	합계	-	-	-	20,000	720,000	500,000	210,000	-	1,450,000

(4) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	1,500,000	1,500,000
	합계	-	-	-	-	-	-	1,500,000	1,500,000

주 1) 당사의 사모 전자단기사채는 신고서 제출이 면제된 만기 3개월 이내의 전자단기사 채를 의미 2) 단기사채 발행한도는 발행방법 구분 없이 총한도 부여함 (5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	3,330,000	3,020,000	940,000	100,000	250,000	-	-	7,640,000
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	3,330,000	3,020,000	940,000	100,000	250,000	-	-	7,640,000

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(1) 채무증권발행실적

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원,%)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면 (전자 등록) 총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 03월 13일	50,000	3.46	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 03월 14일	상환	한양증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 03월 13일	100,000	3.46	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 03월 14일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 03월 14일	100,000	3.46	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 03월 15일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 03월 15일	100,000	3.46	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 03월 16일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 03월 16일	100,000	3.46	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 03월 17일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 03월 17일	100,000	3.46	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 03월 20일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 03월 20일	100,000	3.46	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 03월 21일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 03월 21일	100,000	3.46	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 03월 22일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 03월 22일	100,000	3.46	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 03월 23일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 03월 23일	100,000	3.46	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 03월 24일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 03월 24일	100,000	3.46	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 03월 27일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 03월 27일	100,000	3.46	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 03월 28일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 03월 28일	100,000	3.41	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 03월 29일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 03월 29일	100,000	3.41	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 03월 30일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 03월 30일	100,000	3.41	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 03월 31일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 03월 31일	50,000	3.69	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 04월 03일	상환	한양증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 03월 31일	100,000	3.69	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 04월 03일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 04월 03일	100,000	3.56	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 04월 04일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 04월 04일	100,000	3.46	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 04월 05일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 04월 05일	100,000	3.46	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 04월 06일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 04월 06일	100,000	3.41	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 04월 07일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 04월 07일	100,000	3.36	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 04월 10일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 04월 26일	100,000	3.59	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 04월 27일	상환	한양증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 04월 26일	100,000	3.59	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 04월 27일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 04월 28일	100,000	3.66	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 05월 02일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 04월 28일	100,000	3.66	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 05월 02일	상환	한양증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 05월 02일	50,000	3.59	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 05월 03일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 05월 02일	50,000	3.59	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 05월 03일	상환	한양증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 05월 03일	50,000	3.64	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 05월 04일	상환	한양증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 05월 03일	50,000	3.64	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 05월 04일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 05월 04일	100,000	3.61	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 05월 08일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 05월 04일	100,000	3.61	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 05월 08일	상환	한양증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 05월 08일	100,000	3.69	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 05월 09일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 05월 09일	50,000	4.11	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 05월 11일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 05월 09일	20,000	4.11	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 05월 10일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 05월 09일	50,000	4.11	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 05월 10일	상환	한양증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 05월 10일	20,000	4.11	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 05월 11일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 05월 25일	100,000	3.74	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 05월 26일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 06월 01일	100,000	3.61	A1 ( 한국신용평가 , 한국기업평가 , NICE신용평가 )	2023 년 06월 02일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 08월 31일	100,000	3.71	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 09월 01일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 09월 14일	100,000	3.91	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 09월 19일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 09월 14일	100,000	3.91	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 09월 19일	상환	한양증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 09월 15일	140,000	3.71	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 09월 18일	상환	한양증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 09월 15일	10,000	3.73	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 09월 19일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 09월 15일	50,000	3.73	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 09월 19일	상환	메리츠증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 09월 15일	100,000	3.71	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 09월 18일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 09월 18일	110,000	3.69	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 09월 19일	상환	한양증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 09월 18일	100,000	3.69	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 09월 19일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 09월 19일	100,000	3.71	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 09월 20일	상환	한양증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 09월 19일	100,000	3.71	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 09월 20일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 09월 20일	50,000	3.71	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 09월 21일	상환	한양증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 09월 20일	50,000	3.71	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 09월 21일	상환	한양증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 09월 20일	50,000	3.71	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 09월 21일	상환	한양증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 09월 20일	100,000	3.71	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 09월 21일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 09월 21일	50,000	3.71	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 09월 22일	상환	한양증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 09월 21일	100,000	3.71	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 09월 22일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 09월 22일	10,000	4.01	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 10월 05일	상환	신영증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 09월 25일	100,000	3.71	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 09월 26일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 09월 27일	50,000	4.31	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 10월 04일	상환	부국증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 09월 27일	100,000	4.31	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 10월 04일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 04일	30,000	3.71	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 10월 05일	상환	부국증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 04일	100,000	3.71	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 10월 05일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 05일	100,000	3.96	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 10월 17일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 05일	100,000	3.61	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 10월 06일	상환	한양증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 05일	100,000	4.11	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 11월 03일	상환	유진 투자증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 06일	100,000	3.54	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 10월 10일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 10일	100,000	3.51	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 10월 11일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 11일	100,000	3.51	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 10월 12일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 12일	110,000	3.54	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 10월 13일	상환	한양증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 12일	90,000	3.91	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 10월 24일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 13일	100,000	3.64	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 10월 16일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 16일	100,000	3.59	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 10월 17일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 16일	20,000	3.59	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 10월 17일	상환	유진 투자증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 17일	100,000	3.57	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 10월 18일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 18일	100,000	3.54	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 10월 19일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 19일	100,000	3.54	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 10월 20일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 20일	100,000	3.57	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 10월 23일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 23일	100,000	3.61	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 10월 24일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 23일	10,000	4.61	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2024 년 01월 23일	미상환	다올투자증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 24일	100,000	3.61	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 10월 25일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 24일	15,000	4.65	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2024 년 01월 24일	미상환	유안타증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 24일	30,000	4.16	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 12월 15일	상환	케이비증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 25일	100,000	3.66	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 10월 26일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 25일	20,000	4.16	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 12월 15일	상환	다올투자증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 25일	5,000	4.16	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 12월 21일	상환	한양증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 26일	100,000	3.66	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 10월 27일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 27일	100,000	3.51	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 10월 30일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 27일	100,000	3.51	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 10월 30일	상환	유진투자증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 30일	40,000	4.16	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 12월 20일	상환	다올투자증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 30일	100,000	3.51	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 10월 31일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 30일	100,000	3.51	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 10월 31일	상환	유진투자증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 31일	10,000	4.64	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2024 년 01월 30일	미상환	다올투자증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 31일	20,000	4.64	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2024 년 01월 30일	미상환	유안타증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 10월 31일	100,000	3.63	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 11월 01일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 11월 01일	30,000	4.16	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 12월 15일	상환	다올투자증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 11월 01일	100,000	3.56	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 11월 02일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 11월 02일	100,000	3.51	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 11월 03일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 11월 02일	5,000	4.64	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2024 년 02월 02일	미상환	유안타증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 11월 02일	30,000	4.64	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2024 년 02월 02일	미상환	한양증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 11월 03일	100,000	3.51	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 11월 06일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 11월 03일	5,000	4.61	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2024 년 01월 17일	미상환	부국증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 11월 06일	100,000	3.54	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 11월 07일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 11월 06일	5,000	4.64	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2024 년 02월 06일	미상환	하이투자증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 11월 06일	20,000	4.16	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 12월 21일	상환	다올투자증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 11월 07일	5,000	4.61	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2024 년 01월 17일	미상환	부국증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 11월 07일	100,000	3.59	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 11월 08일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 11월 08일	100,000	3.59	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 11월 09일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 11월 08일	5,000	4.64	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2024 년 02월 05일	미상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 11월 09일	100,000	3.66	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 11월 10일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 11월 10일	5,000	4.61	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2024 년 02월 08일	미상환	부국증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 11월 13일	20,000	4.61	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2024 년 02월 08일	미상환	흥국증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 11월 17일	11,100	4.61	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2024 년 02월 15일	미상환	흥국증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 11월 27일	50,000	3.74	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 11월 28일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 11월 28일	100,000	3.72	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 11월 29일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 11월 29일	50,000	3.71	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 11월 30일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 11월 30일	100,000	3.76	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 12월 01일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 11월 30일	50,000	3.76	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 12월 01일	상환	유진투자증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 12월 15일	100,000	3.84	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 12월 18일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 12월 15일	50,000	3.84	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 12월 18일	상환	유진투자증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 12월 18일	50,000	3.86	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 12월 19일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 12월 19일	100,000	3.86	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 12월 20일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 12월 20일	100,000	3.81	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 12월 21일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 12월 21일	100,000	3.71	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 12월 22일	상환	현대차증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 12월 21일	70,000	3.71	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 12월 22일	상환	하이투자증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 12월 21일	80,000	3.71	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 12월 22일	상환	유진투자증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 12월 26일	50,000	3.69	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 12월 27일	상환	하이투자증권
IBK 투자증권	전자단기사채	사모	2023 년 12월 26일	100,000	3.69	A1( 한국신용평가 ,한국기업평가 ,NICE신용평가 )	2023 년 12월 27일	상환	현대차증권

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없음

(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	30,000	95,000	95,000	190,000	-	-	-	410,000
	합계	-	30,000	95,000	95,000	190,000	-	-	-	410,000

(4) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	65,000	81,100	-	-	146,100	1,500,000	1,353,900
	합계	-	65,000	81,100	-	-	146,100	1,500,000	1,353,900

(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원,%)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면 (전자 등록) 총액	이자율	평가등급 (평가기관)	만기일	상환 여부	주관회사
IBK연금보험	회사채	사모	2023년 03월 30일	200,000	6.30	A+ (NICE신용평가)	2033년 03월 30일	미상환	교보증권

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해당사항 없음(3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	360,000	-	360,000
	합계	-	-	-	-	-	360,000	-	360,000

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음

나. 사모자금의 사용내역

2023년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

유상증자-2021년 04월 30일중소기업지원49,069중소기업지원49,069-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 당기(제63기)부터 기업회계기준서 제1104호가 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'으로 대체되었으며, 전환일에 해당하는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 보고기간부터 해당 기준서를 소급 적용하였습니다. 비교표시된 2022년 12월 31일 기준 재무상태표, 포괄손익계산서 및 현금흐름표에 대한 기업회계기준서 제1117호 최초 적용에 따른 회계정책 변경효과는 다음과 같습니다.

가. 연결 재무상태표

(단위 : 백만원)

과목	2022년말
	IFRS17반영 전	IFRS17 반영 후	증감
자산총계	431,979,690	431,186,338	(793,352)
부채총계	402,869,127	401,930,409	(938,718)
자본총계	29,110,563	29,255,929	145,366

나. 연결 포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

과목	2022년
	IFRS17 반영 전	IFRS17 반영 후	증감
영업이익	3,774,837	3,646,989	(127,848)
연결순이익	2,780,804	2,674,730	(106,074)
연결총포괄이익	2,239,076	2,206,756	(32,320)

다. 연결 현금흐름표

(단위 : 백만원)

과목	2022년
	IFRS17 반영 전	IFRS17 반영 후	증감
Ⅰ. 영업활동으로 인한 순현금흐름	(14,698,442)	(14,852,402)	(153,960)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 순현금흐름	(6,561,916)	(6,554,423)	7,493
Ⅲ. 재무활동으로 인한 순현금흐름	28,710,190	28,710,261	71
Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과	21,804	21,817	13
Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	7,471,636	7,325,253	(146,383)
Ⅵ. 기초의 현금 및 현금성자산	15,767,436	15,925,937	158,501
Ⅶ. 분기말의 현금 및 현금성자산	23,239,072	23,251,190	12,118

2. 대손충당금 설정 현황

가. 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 억원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제63기	원화대출금 외화대출금 매입외환어음 지급보증대지급금 신용카드채권 사모사채 기타	2,846,61173,4126,39421430,3236,63258,790	41,8921,2861891681,298587	1.5
	합계	3,022,376	44,925	-
제62기	원화대출금 외화대출금 매입외환어음 지급보증대지급금 신용카드채권 사모사채 기타	2,705,484 74,460 9,683 177 30,770 7,576 109,780	33,801 777 229 115 1,141 7 48	1.2
	합계	2,937,930	36,118	-
제61기	원화대출금 외화대출금 매입외환어음 지급보증대지급금 신용카드채권 사모사채 기타	2,518,872 68,082 20,315 137 29,313 4,984 98,484	25,976 721 218 82 884 4 28	1.0
	합계	2,740,187	27,913	-

나. 대손충당금 변동현황

(단위 : 억원)

구 분	제63기	제62기	제61기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	36,118	27,913	26,382
2. 회계정책의 변경	-	-	-
3. 순대손처리액(①-②±③)	10,389	6,154	7,846
① 대손처리액(상각채권액)	8,332	5,745	6,879
② 상각채권회수액	842	1,067	1,155
③ 기타증감액	2,899	1,476	2,122
4. 대손상각비 계상(환입)액	19,196	14,359	9,377
5. 기말 대손충당금 잔액합계	44,925	36,118	27,913

다. 대출채권관련 대손충당금 설정방침

ㅈㅈ

은행은 대출채권에 대해 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 대손충당금으로 인식합니다.

최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구분		업무
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

대출채권의 기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고 대출채권의 장부금액을 줄여서 표시합니다. 보고기간말에 발생한 기대신용손실의 변동액은 손상차손(환입)으로 당기손익에 인식합니다.

3. 공정가치 평가내역

가. 공정가치 평가절차 (연결기준)

금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.

(1) 현금 및 예치금	현금은 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금은 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금의 경우는 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 상품의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다.
(2) 유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
(3) 대출채권	수시 입출금이 가능한 여신과 계약만기와 금리 재설정주기가 3개월 이내인 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 대출채권의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 금액에서 신용위험의 반영을 위하여 대손충당금을 차감한 가액으로 산출하고 있습니다.
(4) 파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.
(5) 기타금융자산 및 기타금융부채	요구불 특성을 가진 기타금융자산 및 기타금융부채, 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 기타금융자산 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다.
(6) 예수부채	요구불 특성을 가진 예수부채, 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 예수부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 예수부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다.
(7) 차입부채	요구불 특성을 가진 차입부채, 계약만기 및 금리 재조정주기가 3개월 이내인 차입부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다.
(8) 사채	발행사채의 공정가치는 외부전문평가기관에서 제공되는 시가평가금액에서 미지급이자를 차감한 가액으로 산출하고 있습니다. 이러한 외부전문평가기관의 시가평가금액이 없는 사채의 경우 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다.

나. 공정가치 서열체계 (연결기준) (1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계
금융자산
당기손익금융자산	2,836,902	9,006,438	8,503,932	20,347,272
기타포괄손익금융자산	9,825,970	19,166,257	408,778	29,401,005
위험회피회계파생상품자산	-	82,236	-	82,236
합 계	12,662,872	28,254,931	8,912,710	49,830,513
금융부채
당기손익금융부채	760,492	1,891,166	224,738	2,876,396
당기손익인식지정금융부채	-	2,406	1,243,685	1,246,091
위험회피회계파생상품부채	-	230,242	-	230,242
합 계	760,492	2,123,814	1,468,423	4,352,729

<전기말>

(단위 : 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계
금융자산
당기손익금융자산	1,691,370	9,616,100	8,524,196	19,831,666
기타포괄손익금융자산	7,955,067	17,218,092	411,718	25,584,877
위험회피회계파생상품자산	-	51,799	-	51,799
합 계	9,646,437	26,885,991	8,935,914	45,468,342
금융부채
당기손익금융부채	629,772	3,895,544	335,590	4,860,906
당기손익인식지정금융부채	-	18,040	762,575	780,615
위험회피회계파생상품부채	-	337,773	-	337,773
합 계	629,772	4,251,357	1,098,165	5,979,294

(2) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.ㅇ 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

ㅇ 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함)

ㅇ 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(관측 가능하지 않은 투입변수)

다. 공정가치 평가절차 (별도기준) 금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.

(1) 현금 및 예치금	현금은 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금은 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로써, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금의 경우는 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 상품의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다.
(2) 유가증권	상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
(3) 대출채권	수시 입출금이 가능한 여신과 계약만기와 금리 재설정주기가 3개월 이내인 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 대출채권의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 금액에서 신용위험의 반영을 위하여 대손충당금을 차감한 가액으로 산출하고 있습니다.
(4) 파생상품	장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다.
(5) 기타금융자산 및 기타금융부채	요구불 특성을 가진 기타금융자산 및 기타금융부채, 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 기타금융자산 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다.
(6) 예수부채	요구불 특성을 가진 예수부채, 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 예수부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 예수부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다.
(7) 차입부채	요구불 특성을 가진 차입부채, 계약만기 및 금리 재조정주기가 3개월 이내인 차입부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다.
(8) 사채	발행사채의 공정가치는 외부전문평가기관에서 제공되는 시가평가금액에서 미지급이자를 차감한 가액으로 산출하고 있습니다. 이러한 외부전문평가기관의 시가평가금액이 없는 사채의 경우 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다.

라. 공정가치 서열체계 (별도기준)

(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계
금융자산
당기손익금융자산	1,138,215	5,742,338	4,744,518	11,625,071
기타포괄손익금융자산	8,595,205	14,351,587	398,931	23,345,723
위험회피회계파생상품자산	-	74,817	-	74,817
합 계	9,733,420	20,168,742	5,143,449	35,045,611
금융부채
당기손익금융부채	-	1,706,753	-	1,706,753
위험회피회계파생상품부채	-	201,714	-	201,714
합 계	-	1,908,467	-	1,908,467

<전기말>

(단위 : 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계
금융자산
당기손익금융자산	641,405	5,974,228	5,021,234	11,636,867
기타포괄손익금융자산	6,692,173	14,302,175	403,874	21,398,222
위험회피회계파생상품자산	-	40,921	-	40,921
합 계	7,333,578	20,317,324	5,425,108	33,076,010
금융부채
당기손익금융부채	-	3,603,773	-	3,603,773
위험회피회계파생상품부채	-	286,701	-	286,701
합 계	-	3,890,474	-	3,890,474

(2) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.ㅇ 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

ㅇ 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함)

ㅇ 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(관측 가능하지 않은 투입변수)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의문구 당행이 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당행은 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 가. 은행업에 영향을 미치는 국내외 경제현황

2023 년 세계 경제는 주요국의 긴축 장기화와 금융불안 등에도 불구하고 전년 대비 3.1% 성장하며 예상보다 양호한 성장세를 보였으나 , 각 국가별 성장률은 차이를 보였였습니다 . 미국은 견조한 고용과 소비가 지속되며 2.5% 의 성장률을 기록했고 , 일본은 수출 호조에 힘입어 1.9% 성장했습니다. 중국은 부동산 투자 부진 장기화 , 소비심리 위축 등이 내수 회복세를 제약하며 5.2% 성장했습니다. 유로존은 고물가 지속에 따른 긴축 장기화로 소비와 투자 둔화세가 이어지며 0.5% 성장에 그쳤습 니다.

국내경제는 대외적으로는 글로벌 경기 회복 지연 , 대내적으로는 고물가 ㆍ고금리 장기화의 영향으로 내수가 둔화하고 수출도 부진한 모습을 보이며 , 전년 대비 1.4% 성장에 그쳤습 니다. 가계 및 기업의 비용부담이 커지면서 민간소비와 투자가 위축되었고 , 수출은 우리나라의 최대 수출국인 중국의 경기회복 지연 , 글로벌 반도체 업황 악화 등의 영향으로 부진한 모습을 보였습니다 . 소비자물가는 국제 유가 안정에도 국내 공공요금 인상 , 농산물 가격 상승 등의 영향으로 전년 대비 3.6% 상승하며 목표 수준을 크게 상회하였습 니다.

2024 년 세계 경제는 누적된 통화 긴축 효과로 상반기에는 완만한 둔화세를 보인 뒤 , 하반기에 들어서며 물가 안정 및 주요 선진국의 긴축 완화 등에 힘입어 점차 개선될 것으로 전망됩니다 .

국내경제는 물가 안정흐름에도 고금리 영향으로 내수 회복은 지연될 것이나 , 글로벌 IT 경기 개선에 따라 반도체를 중심으로 생산과 수출이 증가하며 완만한 경기회복 흐름을 보일 것으로 예상됩니다 .

다만 , 중동분쟁 확대 등의 지정학적 리스크 , 주요국 선거에 따른 정책변화 등이 세계 경제의 불확실성을 확대시키는 요인으로 작용하는 가운데 , 국내 부동산 PF 부실 심화 등의 하방리스크 요인도 잠재하고 있어 향후 경기흐름은 불확실성이 매우 큰 상황입 니다.

나. 당행 실적 및 성과 2023년 당행은 견조한 중기대출 성장, 고금리 지속에 따른 NIM 개선, 양호한 시장 환경에 따른 비이자이익 증가를 중심으로 안정적인 이익을 실현하였습니다. 대외 불확실성 및 잠재부실 현실화에 대비해 추가 손실흡수능력을 선제적으로 확보g하였음에도, 연결기준 당기순이익은 2조 6,752억원(전년동기대비 +5억원) 시현하여 4개년 연속 상승세를 이어가고 있습니다. 별도기준으로 2조 4,115억원(전년동기대비 -433억원)을 시현하였습니다.어려움을 겪고 있는 중소기업과 소상공인을 적극적으로 지원한 결과, 중소기업대출 잔액은 전년말보다 13.1조원 순증하며 233.8조원을 기록하였습니다. 이에 중소기업대출 점유율은 23.2%를 기록하며 중소기업대출 리딩뱅크의 지위를 유지할 수 있었습니다.대손충당금 전입액은 전년대비 5,723억원 증가한 2조 576억원을 기록하였고 대손비용률은 전년대비 17bp 증가한 0.68%를 기록했습니다. 이는 미래위험에 대비한 손실흡수 능력을 확보하기 위해 선제적인 추가충당금을 8,979억원 적립한데 기인합니다. 추가충당금을 제외한 경상 대손비용률은 0.38%로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.시장금리 상승에 따른 건전성 악화 우려에도 불구하고 지속적인 모니터링과 대출자산 포트폴리오 우량화에 힘입어 연체율은 0.60%, 고정이하여신 비율은 1.05%를 기록하는 등 주요 건전성 지표는 관리 가능한 범위 내에서 유지되고 있습니다.중소기업은행은 국책은행 중 유일한 상장사로서, 이익 창출을 통해 공공성과 주주가치를 높이기 위해 최선을 다할 것입니다. 안정적인 이익창출력을 기반으로 정책금융기관으로서 중소기업 지원등 시장 안전판 역할을 강화하고, 그 결과 다시 은행이 성장하는 선순환 구조를 이어나갈 계획입니다.

【은행 주요경영지표】

(단위 : 억원, %, %p)		2023년	전년대비	2022년	2021년
수익성	총자산이익율(ROA)	0.60	-0.04	0.64	0.58
	자기자본순이익율(ROE)	8.50	-0.93	9.43	8.12
	순이자마진(NIM)*	1.79	0.01	1.78	1.51
건전성	고정이하여신비율	1.05	0.20	0.85	0.85
	연체율	0.60	0.28	0.32	0.26
	대손충당금전입액**	20,576	5,723	14,853	9,564
자본적정성	BIS비율	14.87	0.19	14.68	14.85
	기본자본비율	13.11	0.44	12.67	13.01
	보통주자본비율	11.33	0.25	11.08	11.29

* 신용카드 리워드 회계처리 변경 후** 기타충당금 제외 【참고】주요경영지표 계산식 ROA : 당기순이익 / 총자산평균잔액 ROE : 당기순이익 / 총자본평균잔액 NIM : 이자이익 / 이자부자산평잔 B I S : 자기자본 / 위험가중자산 * 수익성, 건전성 지표는 별도기준, 자본적정성 지표는 연결기준

3. 재무상태 및 영업실적

가. 주요영업실적 분석

(1) 성장성

- 은행 성장 현황(별도기준)

(단위 : 조원, %)		2023년	전년대비**	2022년	2021년
총자산*		452.8	17.1 (3.9)	435.7	400.8
총대출		287.1	13.9 (5.1)	273.2	254.3
	중소기업대출	233.8	13.1 (5.9)	220.7	203.9
	가계대출	42.1	0.4 (1.0)	41.7	41.4
	대기업 및 기타	11.2	0.4 (3.7)	10.8	9.0

* 신탁포함** 괄호 안은 증감율

중소기업은행의 2023년말 별도기준 총자산은 전년대비 17.1조원(3.9%) 증가한 452.8조원을 기록하였습니다. 이는 전년대비 13.1조원(5.9%) 증가한 중기대출 성장에 기인한 것이며, 중기대출잔액은 233.8조원, 시장점유율은 23.2%로 은행권 최고 수준을 유지하고 있습니다.

가계대출은 전년대비 0.4조원(1.0%) 증가한 42.1조원을 기록하였습니다. 고금리 기조 지속 및 각종 규제로 인해 주택담보대출(전년대비 +0.1%) 및 신용대출(전년대비 △0.6%) 성장이 둔화되며 다소 정체된 모습을 보였습니다.2024년 중소기업은행은 중소기업대출 부문에서 리딩뱅크의 자리를 강화하기 위해 최선을 다할 것이며, 이와 더불어 개인금융 영업 경쟁력 강화를 통해 안정적이고 균형있는 성장을 추진 할 것입니다.

- 자회사별 성장 현황

당행 자회사별 총자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)	2023년	증감율	2022년	2021년
IBK 캐피탈	11,036,496	4.79	10,531,622	9,294,087
IBK 투자증권	7,493,826	18.95	6,300,018	5,498,702
IBK 연금보험	11,352,550	1.36	11,200,276	10,784,250
IBK 자산운용	86,463	8.97	79,347	75,272
IBK 저축은행	1,756,728	-17.09	2,118,739	1,498,410
IBK 벤처투자 주 1)	98,560	-	-	-
IBK 시스템	71,143	3.98	68,418	60,108
IBK 신용정보	40,012	3.83	38,537	35,883
IBK 서비스	20,032	1.13	19,809	17,576
중국유한공사	4,119,927	-4.18	4,299,836	3,910,051
IBK 인도네시아	1,699,635	9.24	1,555,850	1,260,550
IBK미얀마은행	269,256	0.21	268,703	256,235

주1) 2023.12.14. 설립 2) 각 자회사의 별도 재무제표 수치임

주요 금융 자회사 중 IBK캐피탈은 기업대출 및 신기술금융 위주의 자산성장으로 전년대비 4.79%의 자산증가율을 보이며, 금년말 기준 총 자산 11조원을 달성하였습니다. 태영건설 워크아웃, 부동산 PF 위기 등 불안정한 시장 환경 속에서도 적시적ㆍ탄력적 대응을 통해 안전자산 중심의 양호한 성장세를 유지하고 있습니다. 또한, 부동산 PF 금융 비중의 축소, 우량 채권 위주의 영업 등을 통한 안정적인 성장과 함께 지속 가능한 성장을 위한 신시장 개척 노력도 강화해 나갈 것입니다.

IBK투자증권은 지속되는 위기상황 하에서도 사업영역 확장 및 조직과 시스템을 재정비 하였으며, 중소기업 지원을 위한 노력도 꾸준히 전개하며, 총자산 규모는 7조 4,938억원으로 전년대비 18.95% 증가하는 등 도약을 위한 준비를 지속적으로 성장해 왔습니다. 앞으로도 신사업 기회 선점 등 성장동력을 발굴해 나가며, 고객과 성과지향의 조직문화 강화를 통해 건전한 자산 성장을 도모하겠습니다.IBK연금보험의 총자산은 11조 3,526억원으로 전년대비 1.36% 증가했습니다. 2023년 IBK연금보험은 급격한 자본규제 변화와 금리 급등 등 어려운 경영환경으로 일시적으로 이익 등 재무성과가 부진하였으나, '23년 12월말 주주를 통한 유상증자 및 고강도의 중장기 전략 수립, 지속성장을 위한 전산시스템 재구축 등으로 경영체질 개선을 위한 사업을 추진하였습니다.2024년에는 신제도(IFRS17, K-ICS) 규제 강화 및 금리 불확실성 등 시장 변화에 선제적으로 대응함과 동시에, 업무 체계 혁신을 통한 가치 경영 실천, 체질 개선을 통한 견실한 성장, 미래역량 확보를 통한 지속성장 기반 구축 등을 적극적으로 추진해나갈 계획입니다.IBK자산운용의 총자산은 전년대비 8.97% 증가한 865억원으로, 양호한 운용성과 주식/채권 중심의 자산 포트폴리오 개선 및 채권시장 자금경색 완화와 중소기업 유동성 공급 위한 채권시장안정펀드 운용 등 지속적인 사업구조 다변화를 통해 자산규모가 증가하고 있습니다.IBK저축은행의 총자산은 전년대비 17.09% 감소한 1.8조원의 규모로, '22년 글로벌 기준 금리 인상으로 인한 경기 둔화 및 유동성 리스크를 대비하기 위해 확보한 대규모 자금을 적정 수준으로 축소하였습니다. 또한, 온라인 햇살론, 新중금리신용대출 등 서민정책금융을 중심으로 비대면시장의 경쟁력 구축과 非부동산 여신 확대 등 포트폴리오 최적화를 통해 내실성장을 이루어 나가고 있습니다.IBK벤처투자는 '23.12.14일 총 자본금 1천억원 규모로 설립되었으며, 향후 혁신적인 기술력을 가진 기업을 발굴하여 집중적으로 투자하여 안정적인 성장을 도모하겠습니다.IBK시스템의 총자산은 711억원으로 전년대비 3.98% 증가하였으며, 이는 국민연금공단 주거래은행 인프라 개선 사업의 매출채권 증가 등이 요인입니다. 이 외에 안정적이고 꾸준한 영업활동을 통해 다양한 사업을 추진하는 등 지속적인 내실 성장을 이루어 나가고 있습니다.IBK신용정보는 꾸준한 성장으로 은행계열 신용정보사 중 가장 높은 수준의 이익 규모를 유지하고 있으며 당기 총자산도 전년대비 3.83% 성장하였습니다. 장기 안정적 부실채권 회수를 위해 채무조정(약정) 위주 업무처리로 채무자의 상환부담을 완화하고 민원제로화를 실현하는 등 투명하고 청렴한 채권추심업무를 수행 중인 동시에 부실화 사전예방을 위한 신용조사업무 전문성을 강화하여 업무를 확대하는 등 채권추심과 신용조사의 균형성장으로 견실한 성장세를 이어가고 있습니다.IBK서비스 총자산은 전년대비 1.13% 증가한 200억원이며 2020년 경비직종의 정규직 전환을 기점으로 용역근로자 약 2,000명을 정규직 전환 완료하였으며, 향후 성장세는 다소 둔화될것으로 예상됩니다.중국유한공사의 총자산은 4.1조원으로 전년대비 4.18% 감소하였습니다. 한국계 기업의 예수금 감소가 운용자산 규모의 축소로 이어져 총자산이 감소되었으며, 현지화를 통해 해당요인을 보완하여 자산기반을 강화하고자 노력하고 있습니다.IBK인도네시아은행의 총자산은 전년대비 9.24% 증가한 1.7조원 규모로 건전성에 기반한 우량 대출자산 증대를 중심으로 지속적인 고정이하 여신 감축을 통해 내실성장을 이루어 나가고 있습니다.IBK미얀마은행의 '23년말 총자산은 2,693억으로 '21.1월 법인 영업개시 이후 미얀마 국가비상사태 선포('21.2월) 및 연장('23.8월)에 따른 컴플라이언스 리스크 증가로 제한적인 영업활동 중에 있습니다.(2) 수익성

- 은행 이익 현황

주요수익지표(별도재무제표 기준)

(단위 : 억원, %)	2023년	증감율	2022년	2021년
이자부분이익(a)	74,667	6.1	70,407	55,893
비이자부분이익(b)	4,886	92.7	2,535	4,738
일반관리비(c)	25,194	1.9	24,725	24,417
충당금전입액(d)	22,946	50.6	15,240	8,972
영업이익(e=a+b-c-d)	31,413	-4.7	32,977	27,241
영업외손익(f)	819	347.5	183	-39
세전순이익(g=e+f)	32,232	-2.8	33,160	27,202
법인세 등(i)	8,117	-5.8	8,612	6,961
당기순이익(j=g-i)	24,115	-1.8	24,548	20,241

별도기준 당기순이익은 전년도 2조 4,548억원 대비 433억원(1.8%) 감소한 2조 4,115억원을 달성하였습니다. 이는 전년대비 충당금전입액이 7,706억원(50.6%)증가 하여 영업이익이 1,564억원 감소한 것이 주된 요인입니다.별도기준 이자부문이익은 전년대비 4,260억원 증가(6.1%)한 7조 4,667억원을 기록하였습니다. 이는 이자수익자산 18.7조원 증가하고, 시장금리 상승 등에 따른 순이자마진(NIM) 1bp 상승에 기인합니다. 별도기준 비이자이익은 전년대비 당기손익유가증권손익 2,626억원, 대출채권처분손익 309억원 증가하여 4,886억원을 기록하였습니다. 별도기준 일반관리비는 전기 업무준비시간 시간외 소급인정에 따른 기저효과로 인건비 441억원 감소하였지만, 교육세 증가 등으로 전년대비 469억원 증가(1.9%)하였습니다. 영업이익경비율(Cost Income Ratio)은 31.67%로 4대 지주 평균(42.99%) 대비 11.32%p 낮은 수준으로, 비용의 효율화와 수익성 개선 등 높은 생산성을 바탕으로 효율적인 경비 관리를 위해 노력을 하고 있습니다.충당금전입액 부문은 미래위협에 대비하여 대손충당금 전입액 전년대비 5,723억원 증가하였고, 기타충당금은 은행권 공동 민생금융지원 방안 이자비용 캐시백 지원 관련 충당부채 인식으로 타충당금 전입액 1,983억원 증가하여 전체적으로 충당금전입액은 전년대비 7,706억원 증가하였습니다.

주요수익지표(연결재무제표 기준)

(단위 : 억원, %)	2023년	증감율	2022년	2021년
이자부분이익(a)	79,266	6.5	74,437	61,284
비이자부분이익(b)	6,487	68.8	3,844	5,971
일반관리비(c)	26,856	2.8	26,131	25,989
충당금전입액(d)	24,574	56.7	15,680	8,953
영업이익(e=a+b-c-d)	34,323	-5.9	36,470	32,313
영업외손익(f)	607	-	-428	866
세전순이익(g=e+f)	34,930	-3.1	36,042	33,179
법인세 등(i)	8,178	-12.0	9,295	8,920
당기순이익(j=g-i)	26,752	0.0	26,747	24,259

연결기준 당기순이익은 전년도 2조 6,747억원 대비 5억원 증가한 2조 6,752억원을 달성하였습니다.이자이익부문은 시장금리 상승 영향 등에 의해 은행 이자이익이 4,260억원 증가하여,연결부분 이자이익은 전년대비 4,829억원(6.5%) 증가한 7조 9,266억원을 기록하였습니다. 비이자이익은 IBK투자증권의 인수금융수수료 및 금융자문수수료 감소로 전년동기대비 431억원 감소하였으나 유가증권관련손익이 IBK투자증권, IBK캐피탈 각각 1,065억원, 433억원 증가하여 총 6,487억원으로 전년동기대비 68.8% 증가하였습니다. 2024년에는 글로벌 경기둔화, 고물가 상황이 지속되겠으나, 녹록치 않은 경영환경 속에서도 균형성장 및 비용구조 개선으로 수익성을 강화하겠습니다. 안정적인 이익창출력을 기반으로 정책금융기관으로서 중소기업 지원 등 시장 안전판 역할을 강화함과 동시에 자회사, 개인, 비이자 및 글로벌 부문의 균형있는 미래 성장 기반 구축을 위하여 노력해 나가겠습니다.

- 자회사별 이익 현황

당행 자회사별 당기순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)	2023년	증감율	2022년	2021년
IBK 캐피탈	184,088	1.1	182,150	200,429
IBK 투자증권	31,268	-33.6	47,108	100,819
IBK 연금보험	-25,980	-	23,681	63,397
IBK 자산운용	6,291	21.7	5,169	6,637
IBK 저축은행	-24,870	-	19,249	17,004
IBK 벤처투자	-	-	-	-
IBK 시스템	2,975	-8.8	3,262	5,189
IBK 신용정보	3,984	29.2	3,084	2,967
IBK 서비스	907	-26.1	1,228	1,023
중국유한공사	38,102	5.4	36,154	23,167
IBK 인도네시아	15,590	91.8	8,129	-13,638
IBK 미얀마은행	1,612	-	-373	-2,976

* 각 자회사의 별도 재무제표 수치임

IBK캐피탈의 경우 금년도 1,841억원의 당기순이익을 달성하였습니다. 동사 이자비용 증가 및 선제적 충당금 적립 등 악조건 속에서도 지속적인 금융자산 확대를 통해 이자수익을 증대하였으며, 유가증권시장 변동성 확대 등에도 불구하고 전략적 투자를 통해 투자부문 이익 증가를 시현하였습니다. 회사는 향후 불확실한 환경 속에서도 지속적인 건실자산 취급 확대 및 정교한 리스크 관리 능력을 바탕으로 안정적 수익을 창출해 나갈 것입니다.IBK투자증권의 경우, 2023년은 신탁ㆍ랩 이슈, 부동산 PF 등으로 인한 시장의 투자심리 악화로 또 한번의 어려운 시장 환경을 경험한 한해였으며, 이러한 여파로 당기순이익은 313억원으로 전기대비 33.6% 감소하였습니다. 하지만 당사는 기존의 편중된 수익구조를 조정하여 균형있는 포트폴리오를 구축하고, 타 금융사 및 일반기업과 업무협약 체결로 대외적인 시너지 창출 기반을 마련하는 등 지속 가능한 경영 기반을 마련하고 새로운 성장 동력을 준비하였습니다. 앞으로도 선제적 리스크관리와 내부통제 시스템 고도화를 통해 고객가치 보호에 힘쓰고, 경쟁우위 성장사업을 육성하여 시장 내 입지를 높이는 등 수익성 제고를 위해 노력하겠습니다.IBK연금보험은 2023년 시장금리 변동성 확대 및 신회계제도(IFRS17) 도입 영향으로 인한 이자비용 증가 및 일회성 비용 증가 등으로 적자를 시현하였습니다. 이는 신회계제도(IFRS17) 도입에 따라, 금리 상승시 시장금리를 반영한 이자비용이 재무제표에 반영되어 기존대비 이자비율이 급격히 상승한데에 기인합니다.*이자비율: 22년(기존) 2.68% → 23년(IFRS17) 4.20%IBK자산운용은 주식 수탁고 평잔증가 및 채권시장안정펀드 운용 확대 등으로 운용보수는 증가하였으며, 고금리 정책 장기화에 따라 고유재산 정기예금 비중을 확대하여 이자수익이 증가하는 등 당기순이익이 전년대비 21.7% 증가였습니다. 현재에도 새로운 성장 동력 확대를 위한 신규사업 발굴을 강화하고, 다양한 시장선도형 혁신상품 출시를 통해 영업이익 증대를 위한 노력을 지속하고 있습니다.IBK저축은행은 유동성 리스크를 대비하기 위해 조달한 자금의 이자비용 및 부동산 경기침체로 인한 대손비용의 증가로 당기순손실 249억원을 시현하였습니다. 자금 운용의 적정성 제고 및 서민금융 증대와 리스크관리를 통한 건전성 개선을 지속적으로 추진하여 수익구조의 다양화와 안정적 성장을 이어가겠습니다.IBK벤처투자는 '23.12.14일 설립으로 인해 실질적인 영업활동이 없었으며, 향후 펀드 결성을 통해 안정적인 이익 창출에 힘쓰겠습니다.IBK시스템은 경제회복 불확실성 등에 따른 주요 고객사의 IT사업 투자 감소로 수익 증가가 둔화되어 전년대비 8.8% 감소한 30억원을 시현하였습니다. 어려운 경영환경 속에서도 기술과 신뢰를 바탕으로 모행과 그룹사에 안정적인 IT서비스 제공 및 업무 시너지를 창출하기 위해 끊임없이 노력하고 있으며, 경영 내실화를 위한 지원ㆍ관리 기능 강화와 신규 사업 발굴 등을 통해 이익 성과도 함께 이룰 수 있도록 노력하겠습니다.IBK신용정보는 채무자 보호정책 강화, 부동산대출 억제, 만기연장ㆍ상환유예 등 정부 정책으로 어려워진 영업환경에도 불구하고 신용조사업무의 지속적인 확대로 조사부문 매출이 증가되었으며, 채권관리업무의 전문성을 강화하여 조사부문과 함께 채권관리부문 매출 동반 신장을 이루어냈습니다. 또한 디지털 전환 사업 가속화와 ESG경영 강화를 통해 내실안정에 노력하였으며 일반관리비, 매출원가 절감 등 자구적 노력을 통해 비용감축에 성공함으로써 전년대비 29.2%의 당기순이익 증가율을 달성하였습니다.IBK서비스는 공기업ㆍ준정부기관 계약사무규칙 제8조1항 제2호 및 기타공공기관 계약사무 운영규정 제7조에서 자회사 또는 출자회사와의 수의계약 사유(경영혁신정책에 따른 업무 위탁ㆍ대행)에 따라 중소기업은행과 수의계약으로 운영하고 있으며, 2020년 경비직군을 마지막으로 용역근로자 약 2,000명 전환을 완료하였습니다.중국유한공사는 전년대비 5.4% 증가한 381억원의 당기순이익을 시현하였습니다. 중국 제로코로나 정책에도 불구하고 우량자산 증대, 촘촘한 수익관리 및 철저한 리스크 관리 노력으로 역대 최고의 당기순이익을 달성하였습니다.IBK인도네시아은행은 '23년에 건전성 관리에 따른 충당금 감축과 총자산 성장으로 전년대비 약 75억원 개선된 156억원의 당기순이익을 시현하였습니다.IBK미얀마은행은 '21.1월 영업개시 직후 미얀마 국가비상사태로 인한 영업활동의 제약으로 22년 당기순손실 4억원 발생하였으나, 효율적인 영업기금 운용을 통한 이자수익 증대 및 임차료 절감 등 고정비 감축 노력으로 '23년 당기순이익 16억원을 실현하였습니다. 향후 미얀마 국가사태 안정화 시 적극적인 영업활동과 지속적인 비용절감을 추진하겠습니다.

(3) 자산건전성

- 은행 건전성 현황

(단위 : 억원, %, %p)	2023년	전년대비	2022년	2021년
고정이하여신(a)	31,910	7,164	24,746	22,973
총여신(b)	3,035,115	133,769	2,901,346	2,692,105
고정이하여신비율(a/b)	1.05	0.20	0.85	0.85
Coverage Ratio	143.53	-4.93	148.46	124.04
연체율*	0.60	0.28	0.32	0.26

* 1개월 이상 원리금 연체율 기준

고정이하여신은 연체 및 부도여신이 증가함에 따라 전년도 대비 7,164억원(28.95%) 증가하였고, 고정이하여신비율도 전년도 대비 0.20%p 상승한 1.05%를 기록했습니다.Coverage Ratio(대손충당금 잔액÷고정이하여신 잔액)는 143.53%로, 선제적인 대손충당금 추가적립으로 인해 전년도 대비 소폭 감소에 그쳤습니다.향후 우량기업에 대한 신규유치를 확대하고 잠재부실 우려 기업에 대한 여신 감축 유도 등을 통해 건전성 관리를 강화하겠습니다. 또한, 매각처 다각화 등으로 부실채권 감축을 극대화하여 고정이하여신비율과 Coverage Ratio가 안정적으로 관리될 수 있도록 적극 노력하겠습니다. '23년말 은행 대출채권 연체율은 0.60%를 기록하였습니다. 대출채권 연체율은 '22년 하반기부터 금리상승 및 경기침체 장기화에 따라 증가하고 있으나 여전히 관리 가능한 수준입니다. 향후 대내외 불확실성에 따른 경영환경 악화가 지속될 것으로 예상되는 바, 선제적 건전성 관리를 위하여 부실우려기업에 대한 신용위험 점검을 지속 강화하고 기업에 적합한 다양한 구조조정제도를 통해 경영정상화 지원에 적극 노력하겠습니다.

- 자회사별 건전성 현황

자회사별 건전성 지표 (단위 : %, 억원)		2023년	2022년	2021년
NPL( 고정이하여신비율 )	IBK캐피탈	0.61	0.43	0.37
	IBK저축은행	7.64	3.49	2.52
연체율	IBK캐피탈	0.56	0.56	0.28
	IBK저축은행	5.66	2.97	1.76
지급여력비율 주1)	IBK연금보험	202.35	182.84	222.93
NCR( 순자본비율 ) 주 2)	IBK투자증권	458.95	518.55	568.62
최소영업자본액	IBK자산운용	126.91	121.31	114.73
고정이하채권비율 주 3)	IBK 벤처투자	-	-	-

주 1) 2022년 말, 2021년말은 RBC방식으로 산출하였으며 , 2023년 부터 K-ICS방식 (경과조치적용 후 *)로 산출

* 경과조치란 , '23년 신지급여력제도 (이하 K-ICS) 시행 초기 보험사들의 급격한 재무충격 완화를 위해 경과조치 운영 ('23년 ~'32년 )

2) 순자본비율 (신 NCR) = (영업용순자본 -총위험액 )/필요유지자기자본 X 100

ㅇ 연결재무제표 기준으로 작성

3) 작성일 기준 일반법인(신기술금융업 등록 전)으로 영업개시 하지 않아 해당 지표산출 불가 IBK캐피탈은 불확실한 시장환경 속에서 부동산 개발 관련 대출의 보수적 운용, 신용등급 우수 기업 위주 심사 등 선별 심사와 선제적 리스크 관리, 부실자산 조기 회수 노력 등을 통해 고정이하여신비율은 0.61%, 연체율은 0.56%로 동업계 내에서 우수한 수준의 건전성을 보이고 있습니다. 회사는 시장 환경에 따른 적시적ㆍ체계적 심사와 정교한 리스크 관리 능력을 바탕으로 견조한 건전성을 유지하고자 노력할 것 입니다. IBK투자증권의 건전성 지표인 NCR(순자본비율)은 458.95%로 전년동기대비 59.6%p 감소하였으나, 당사는 재무건전성이 적정 수준을 유지하도록 지속적으로 관리하고 있습니다. 앞으로도 IBK투자증권은 체계적이고 지속적인 리스크관리와 효과적인 사후관리 등을 통해 효율적인 위기 대응 능력을 갖추고 안정적으로 건전성지표를 관리하도록 하겠습니다. IBK연금보험의 K-ICS(지급여력비율)은 신지급여력제도(K-ICS) 도입에 대비한 선제적 자본확충 및 고위험 자산 감축 등으로 202.35%를 시현하며 안정적인 지급여력비율(금융당국 권고치인 150% 상회)을 유지하고 있습니다.IBK자산운용의 최소영업자본액은 자산운용사가 영업을 계속하기 위해 필요한 법정최저자기자본, 손해배상재원으로 활용되는 고객자산운용필요자본, 고위험 자산 투자를 대비한 고유자산운용 필요자본금을 모두 더한 것으로서, 당해년도는 수탁고 증대에 따른 고객자산운용 필요자본의 전년대비 증가(+16.4%)로 최소영업자본액이 증가하였습니다. 당사의 자본금은 2023년말 기준 814.5억원으로써, 최소영업자본액 126.9억원 대비 641.8%(적정영업자본비율)로 안정적인 수준입니다.IBK저축은행의 고정이하여신비율은 전년대비 4.15%p 증가한 7.64%, 연체율은 전년대비 2.69%p 증가한 5.66%이며, 금리 인상으로 인한 취약차주 발생 및 부동산 경기 침체 등의 영향에 기인한 것입니다. 안정적 성장과 심사 강화 및 선제적 리스크관리를 통해 건전성지표를 개선시켜 나가겠습니다.IBK벤처투자는 2023년 12월 14일 설립된 신설법인으로, 향후 금융감독지침에 따라 자본적정성 및 자산건전성 등 경영실태지표를 안정적으로 관리하도록 하겠습니다.

(4) 자본적정성

(단위: 억원, %, %p)	2023년	증감	2022년	2021년
	제(당)63기		제(전)62기	제(전전)61기
총자기자본	345,210	27,398	317,812	298,034
기본자본	304,399	30,113	274,286	261,268
보통주자본	262,917	23,070	239,847	226,631
기타기본자본	41,482	7,043	34,439	34,637
보완자본	40,811	-2,715	43,526	36,766
위험가중자산	2,321,186	155,531	2,165,655	2,007,573
BIS 총자본비율	14.87	0.19	14.68	14.85
기본자본비율	13.11	0.44	12.67	13.01
보통주자본비율	11.33	0.25	11.08	11.29

중소기업은행의 2023년말 BASELⅢ 최종안 기준 총자본비율은 14.87%, 기본자본비율 13.11%, 보통주자본비율 11.33%로 규제비율(총자본비율 10.5%, 기본자본비율 8.5%, 보통주자본비율 7%)을 큰 폭으로 상회하는 안정적인 수준입니다. 2023년말 보통주자본은 26조 2,917억원으로 전년 대비 2조 3,070억원 증가하였고 이는 연결 당기순이익 2조 6,752억원 등에 기인합니다. 기타기본자본은 4조 1,482억원으로 전년 대비 7,043억원 증가하였고 이는 신종자본증권(적격) 7,200억원 순증 등이 주요 원인입니다. 보완자본은 4조 811억원으로 전년대비 2,715억원 감소하였고 이는 후순위채권 자본인정액 5,200억원 감소 등에 따른 것입니다.

2023년말 위험가중자산은 232조 1,186억원으로 전년 대비 15조 5,531억원 증가하였고 이는 중소기업 대출자산 13조 342억원 순증 등에 따른 것입니다. 당행은 향후에도 지속적인 이익 실현 및 적정 수준의 자본 확충을 통해 자본적정성을 개선해 나갈 것입니다. 나. 신규사업 및 중단사업 관련 중소기업은행은 복합위기 극복을 위해 정책자금과 동반성장 협력 사업을 확대하고, 중소기업과 소상공인을 위한 맞춤형 금융지원과 함께 만기연장 및 이자유예 제도를 시행하였습니다. 또한 기술력ㆍ성장성이 우수한 혁신기업에 대한 모험자본을 적극 투자하여 연도말까지 7,641억원을 공급하였습니다. 3년간('21∼'23년) 총 2조 1,155억원의 모험자본을 공급하며 모험자본 전문은행으로서의 선도적 역할을 수행하고 있습니다.주요 사업 중 2023년도 중단사업은 없습니다.

다. 경영합리화

중소기업은행은 2023년 'IT개발본부'를 신설하여 속도감 있는 디지털전환 지원 및 IT개발로 역량 강화를 도모하였고, '연금사업그룹' 신설 및 '개인고객그룹', '카드사업그룹'을 분리하여 카드, 연금사업의 전략적 육성을 통한 미래성장 동력확보를 도모하였습니다.

또한, 디지털 전환의 일환으로 중소기업의 금융편의 제고 및 비대면 플랫폼 활성화를 위해 BOX사업부를 신설하였고, 고도화되는 금융사기에 집중 대응하기 위해 금융사기예방팀, 사고분석대응팀을 신설하여 속도감 있는 디지털 전환에 안정성을 더하고있습니다.

라. 환율변동이 사업에 미치는 영향

당행의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 마감환율이란 보고기간말의 현물환율을 말합니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.해외사업장순투자 환산차이와 순투자의 위험회피 수단으로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외하고 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

마. 자산손상 및 감액손실

연결기준의 자산 손상차손 인식내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)	2023년	2022년	2021년
금융자산 손상차손
기타포괄손익금융자산 대손충당금 전입액	8,660	3,453	3,207
상각후원가유가증권 대손충당금 전입액	1,617	3,777	25
대출채권 대손충당금전입액	2,057,962	1,472,505	935,796
기타자산 대손충당금전입(환입)액	7,908	5,773	1,401
비금융자산 손상차손
유무형자산손상차손	5,065	28,270	8,511
관계기업투자손상차손	-	-

4. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성에 관한 사항

정량적 관리로는 바젤III 유동성규제지표인 유동성커버리지비율(LCR)을 통해 은행의 유동성을 관리하고 있으며, 현재 감독당국의 규제비율(코로나19 대응을 위한 금융 규제 유연화 방안 추진으로 2020년 4월부터 통합 LCR 규제비율을 당초 100%에서 한시적으로 완화하였으며, 2024년 6월까지 95.0%로 유예중입니다. 외화 LCR 규제비율은 당초 수준인 80%)을 준수하고 있습니다.정성적 관리로는 「유동성리스크 관리기준」을 통해 지급채무에 상응하는 상환능력 항시 보유, 자금조달구조의 안정성 확보 등을 관리목표로 수립하고 동 기준에 관리목표 달성을 위한 관리전략 수립과 실행 실무부서를 명시하여 역할과 책임을 규정하고 있습니다. 또한 유동성리스크 관리가 포함된 종합리스크관리현황 보고서를 경영진에 주기적(분기)으로 보고하고 있으며, 유동성리스크 관리의 최고 의사조정기구로서 이사회 위임을 받은 리스크관리위원회가 종합적인 총괄업무를 수행하고 있습니다.

당행 유동성커버리지비율은 아래와 같습니다

구분	2023년	2022년	2021년
통합유동성커버리지비율 (LCR)	103.81	104.15	98.05
외화유동성커버리지비율 (외화LCR)	173.17	154.28	109.76

주) 금융감독원 보고 기준

나. 자금조달에 관한 사항

당행은 중소기업은행법에 의해 설립된 특수은행으로 중소기업은행법 제36조2에 의거 중소기업에 대한 투자와 중장기 대출재원의 조달을 목적으로 중소기업금융채권을발행할 수 있습니다.중소기업금융채권은 당행 정관에 의거 채권의 발행액은 당행의 자본금과 적립금 합계액의 20배를 초과할수 없습니다.또한 예금자 보호 대상은 아니나, 장기대출 재원조달을 위해 중소기업은행법에 의해 발행된 채권으로 중소기업은행법의 손실보전 조항에 의거 실질적 보호대상 예금과 같습니다이에 예금보험료 및 지급준비율을 차감하지않아 상대적으로 금리경쟁력을 갖추고 있습니다.2023년말 기준 전체조달 중 40.63%를 중소기업금융채권이 차지하는 등 일반 시중은행과는 다른 조달구조를 가지고있습니다.

(단위 : 억원, %)			제63기			제62기
			평균잔액		이자율	평균잔액		이자율
			금액	구성비		금액	구성비
조 달	원화자금	예수금	1,157,677	29.31	1.50	1,231,254	32.87	0.79
		CD	44,558	1.13	3.84	34,633	0.93	2.32
		차입금	348,999	8.84	2.17	382,946	10.23	1.25
		원화콜머니	7,052	0.18	3.49	1,424	0.04	1.83
		발행채권	1,604,892	40.63	3.66	1,381,708	36.91	2.00
		기타	55,533	1.41	3.76	41,849	1.12	2.05
		소계	3,218,711	81.50	2.72	3,073,814	82.10	1.43
	외화자금	외화예수금	167,798	4.25	2.08	148,075	3.96	0.45
		외화차입금	48,663	1.23	3.44	46,009	1.23	1.63
		외화콜머니	14,994	0.38	4.62	13,197	0.35	2.10
		사채	50,302	1.27	4.70	47,220	1.26	2.02
		기타	-	-	-	106	-	2.92
		소계	281,757	7.13	2.92	254,607	6.80	1.04
	원가성 자금 계		3,500,468	88.63	2.74	3,328,421	88.90	1.40
	기타	자본총계	270,629	6.85	-	249,085	6.65	-
		충당금	7,080	0.18	-	6,274	0.17	-
		기타	171,398	4.34	-	160,098	4.28	-
	무원가성 자금 계		449,107	11.37	-	415,457	11.10	-
조 달 계			3,949,575	100.00	2.43	3,743,878	100.00	1.24

주1) 예수금 = 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론)

* 예금성타점권 = 총타점권 - 당좌대출상환용타점권 - 은행간조정자금(콜머니)

* 이자율 산출을 위한 이자는 예금 및 부금이자와 예금보험료 합계임

주2) 예수금 = 외화예수금 + 역외외화예수금

주3) 외화차입금 = 외화차입금 + 외화수탁금 + 역외외화차입금

주4) 외화사채 = 외화사채 + 역외외화사채

2023년 은행계정 조달 평잔은 395조원으로 전년대비 20.6조원 증가하였습니다.원화자금 조달 평잔은 321.9조원으로 전년대비 14.5조원 증가하였습니다.시장금리 상승으로 인한 예금금리 상승으로 발행채권이 22.3조원 증가하였습니다.외화자금 조달 평잔은 28.2조원으로 전년대비 2.7조원 증가하였습니다.

다. 자금운용에 관한 사항

(단위 : 억원, %)			제63기			제62기
			평균잔액		이자율	평균잔액		이자율
			금액	구성비		금액	구성비
운 용	원화자금	예치금	9,686	0.25	2.00	19,423	0.52	1.51
		유가증권	650,387	16.47	2.26	627,518	16.76	1.57
		대출금	2,790,256	70.65	4.59	2,613,922	69.82	3.34
		(가계대출금)	419,380	10.62	4.39	408,577	10.91	3.22
		(기업대출금)	2,370,876	60.03	4.90	2,205,344	58.91	3.62
		지급보증대지급금	20	-	5.00	18	-	-
		원화콜론	2,711	0.07	3.47	1,742	0.05	1.95
		사모사채	8,294	0.21	5.70	9,338	0.25	3.26
		신용카드채권	33,761	0.85	14.69	32,356	0.86	14.82
		(카드론)	2,643	0.07	12.52	2,733	0.07	12.99
		기타	21,563	0.54	6.34	37,508	1.00	3.02
		원화대손충당금(△)	-40,659	-1.03	-	-30,715	-0.82	-
		소계	3,476,019	88.01	4.31	3,311,110	88.44	3.13
	외화자금	외화예치금	55,079	1.39	3.06	49,828	1.33	0.81
		외화유가증권	52,475	1.33	3.15	46,697	1.25	1.85
		대출금	134,385	3.40	5.25	104,980	2.80	2.64
		외화콜론	17,660	0.45	4.89	16,012	0.43	2.57
		매입외환	11,709	0.30	3.95	19,594	0.53	1.68
		기타	783	0.02	3.45	2,302	0.06	1.78
		외화대손충당금(△)	-1,194	-0.03	-	-1,056	-0.03	-
		소계	270,897	6.86	4.34	238,357	6.37	2.02
	수익성 자금 계		3,746,916	94.87	4.31	3,549,467	94.81	3.06
	기타	현금	9,468	0.24	-	8,999	0.24	-
		업무용유형자산	23,212	0.59	-	22,554	0.60	-
		기타	169,979	4.30	-	162,858	4.35	-
	무수익성 자금 계		202,659	5.13	-	194,411	5.19	-
운 용 계			3,949,575	100.00	4.09	3,743,878	100.00	2.90

주1) 예치금 = 원화예치금 - 지준예치금

주2) 원화유가증권 = 원화유가증권 + 대여유가증권(원화)

* 이자율 산출을 위한 이자 = 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가익(순) + 유가증권상환익(순) + 유가증권매매익(순)중 주식매매익(순)제외분

주3) 원화대출금 = 원화대출금 + 당좌대출상환용타점권

* 이자율 산출을 위한 이자 = 원화대출금이자 - 신용보증기금 등 출연금

주4) 외화예치금 = 외화예치금 + 역외외화예치금

주5) 외화유가증권 = 외화유가증권 + 대여유가증권(외화)

* 이자율 산출을 위한 이자 = 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가익(순) + 유가증권상환익(순) + 유가증권매매익(순)중 주식매매익(순)제외분

주6) 대출금 = 외화대출금 + 역외외화대출금 + 은행간외화대여금 + 외화차관자금대출금 + 내국수입유산스

주7) 현금 = 현금 - 총타점권

주8) 업무용유형자산 = 업무용유형자산 - 감가상각누계액

2023년 은행계정 운용 평잔은 395조원으로 전년대비 20.6조원 증가하였습니다.원화자금 운용 평잔은 347.6조원으로 전년대비 16.5조원 증가하였습니다. 원화대출금은 가계대출 평잔이 1.1조원, 기업대출 평잔이 16.6조원 증가하였습니다. 특히 중소기업과 소상공인을 위한 중소기업자금 지원이 크게 늘었으며, 선제적인 신용위험관리로 대손충당금은 전년동기 대비 1조원 증가하였습니다. 외화자금 운용 평잔은 27.1조원으로 전년 23.8조원 대비 약 3.3조 증가하였습니다.

5. 부외거래

부외거래에 관한 주요 사항은 본 사업보고서의 [III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 "22. 약정사항 및 우발사항"] 및 [XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발채무 등]을 참조하십시오.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정 변경에 관한 사항

당행이 연결재무제표 작성시 채택한 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본 사업보고서의 [III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 "2.2 연결재무제표 작성기준" 및 "3. 중요한 회계정책"]을 참조하십시오.

나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항

중소기업은행은 기후변화, 생물다양성 등 환경관련 이슈에 적극적으로 대응하여 탄소중립 실현과 녹색경영을 위해 앞장서고 있습니다. 2021년 6월, 금융공공기관 중 최초로 이사회 내에 ESG위원회를 신설하여 ESG 및 기후리스크 관련 주요 안건들을 정기적으로 심의ㆍ의결하는 의사결정체계를 구축하였습니다. ESG위원회는 기후변화, 생물다양성 이슈 및 은행의 ESG경영 전략의 방향성을 점검하고, 이에 대한 성과를 관리, 감독하는 역할을 수행합니다. ESG관련 안건에 대해 분기별 1회 개최하여 안건을 심의하고 의결하고 있으며, 매년 중대성평가를 실시하여 중요한 이슈(기회 및 위험)로 도출된 사항에 대해서는 정기적으로 ESG위원회에 보고하고 있습니다. 이와 함께 자회사를 포함한 금융그룹 모두가 참여하는 ESG추진협의회와 본부 유관부서의 팀장으로 구성된 ESG실무협의회를 설치하여 운영하고 있습니다. 중소기업은행은 자체배출량에 대해 2040탄소중립을 선언하고 체계적인 대응을 위해 국제표준인 환경경영 및 에너지경영(ISO14001ㆍ50001)을 동시 취득하였으며, 공용차량에 대해 전기차로의 전환을 지속적으로 추진하고 있습니다.

중소기업은행은 2023년말 현재 정규직 기준으로 부점장급 8.4%, 팀장급 15.2%, 과장급 37.1%, 행원급 39.3%의 인력구조를 가지고 있으며 직급별 인력운용 방안을 수립하여 체계적인 인사관리를 실시하고 있습니다. 또한, 직무능력 중심의 공정 채용을 통해 우수 신규인력을 지속 확보하는 한편, 금융환경 변화에 신속 대응하기 위한 외부전문가를 적극 영입하고 이와 함께 공식적 인사 공모제도 운영을 통해 직원들의 자발적인 동기부여를 유도하여 분야별 우수인재를 발굴하고 있습니다.

다. 법규상의 규제에 관한 사항 당행은 중소기업자에 대한 효율적인 신용제도를 확립함으로써 중소기업자의 자주적인 경제활동을 원활하게 하고 그 경제적 지위의 향상을 도모함을 목적으로 할 뿐만 아니라, 일반 시중은행의 금융중개기능 등을 수행하기 때문에 은행의 건전성 유지 및 사회적 책임과 관련하여 법규상의 규제를 받고 있습니다. 법규상의 규제 사항은 중소기업은행법, 은행법, 금융회사의 지배구조에 관한 법률, 개인정보 보호법, 공사채 등록법, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 공중 등 협박목적 및 대량살상무기확산을 위한 자금조달행위의 금지에 관한 법률, 근로자퇴직급여 보장법, 금융산업의 구조개선에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률, 금융위원회의 설치 등에 관한 법률, 범죄수익은닉의 규제 및 처벌 등에 관한 법률, 상법, 예금자보호법, 외국환거래법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 전자금융거래법, 전자어음의 발행 및 유통에 관한 법률, 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 등에 의합니다.

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

(1) 파생상품

당행은 주로 기업고객을 대상으로 파생상품을 거래합니다.기업은 금리상승, 주가 및 환율변동 등 다양한 위험에 노출되기 때문에 이러한 위험을 헤지하기 위한 수요가 존재합니다. 당행은 이러한 니즈를 충족시키기 위한 다양한 파생상품을 제공합니다. 또한 당행의 자산 및 부채에서 발생하는 이자율 및 외환위험을 헤지하기 위해서도 파생상품을 거래합니다. 당행의 파생상품 잔액은 2021년도말 1,481,581억원, 2022년도말 1,396,930억원, 2023년도말 1,338,709억원 입니다.

당행이 제공하고 있는 주요 파생상품은 아래와 같습니다. - 이자율 위험과 관련된 금리스왑, 옵션 및 선물 - 주식시장 변동과 관련된 인덱스 선물 및 옵션 - 외환위험과 관련된 외환 포워드, 스왑, 옵션 및 선물

(2) 위험관리정책

1) 리스크관리 목적

은행경영활동 과정에서 발생하는 각종 불확실성 또는 손실발생 가능성을 효과적으로 평가하고 관리함으로써, 은행의 건전성, 안정성 및 자본적정성을 도모하는 것을 목적으로 합니다.

2) 리스크관리 조직

리스크관리조직.jpg 리스크관리조직

ㅇ 이사회 : 리스크관리에 대한 최고의사결정기구로서 리스크관리 기본계획을 승인하고 그 외 리스크 관련 주요정책 결정을 리스크관리위원회에 위임합니다.

ㅇ 리스크관리위원회 : 리스크관리위원회는 경영전략 및 사업계획에 부합하는 리스크관리기본계획의 수립, 전행적 리스크 수준의 결정, 그룹별 리스크 한도설정 등 리스크관리 관련 주요 정책을 결정합니다.

ㅇ 리스크관리협의회 : 리스크관리협의회는 리스크관리위원회를 보조하여 리스크관련 주요정책 및 사안에 대해 사전 협의ㆍ조정 역할을 담당합니다.

ㅇ 리스크관리그룹 : 신용ㆍ시장ㆍ운영ㆍ금리ㆍ유동성 등 유형별 리스크관리, 신용평가모형 개발, BIS비율관리, 신용감리 등 리스크관리의 실무를 담당합니다. 리스크총괄부와 리스크감리부로 나누어져 있습니다.

3) 리스크관리 체계

ㅇ 리스크 인식 : 당행은 경영상 직면하는 신용ㆍ시장ㆍ운영ㆍ금리ㆍ유동성 등 발생 가능한 모든 주요 리스크를 관리대상으로 인식합니다.

ㅇ 리스크 측정 : 측정방법은 각 리스크 유형별로 관리대상 자산의 규모와 특성 등을 고려하여 결정합니다. 각 측정방법은 일상적인 경제상황의 변화는 물론 극단적인 변동가능성도 감안합니다. 측정방법의 적절성에 대한 점검도 주기적으로 수행합니다.

ㅇ 리스크 모니터링 및 통제 : 당행은 매년 리스크관리위원회와 이사회 의결을 거쳐 리스크관리기본계획을 수립합니다. 본 계획에는 경영계획 등을 고려하여 설정한 리스크별 위험자본 한도 등이 포함됩니다. 설정된 한도를 효율적으로 관리하기 위해 조직별로도 한도 및 자본을 배분합니다.

전체 위험자본 한도 내에서 리스크별 한도의 상호 조정 및 신규 사업으로 인한 추가적인 한도 배분은 리스크관리위원회 의결을 거치도록 내규와 절차를 마련하였습니다.

한도준수 여부는 정기적으로 모니터링하며 한도 초과 발생 시에는 초과금액, 사유 등을 리스크관리위원회 등에 보고합니다. 위원회는 이에 따른 조치사항을 결정합니다.

4) 주요 리스크관리 대상

ㅇ 신용리스크

신용리스크는 채무자, 거래상대방 및 유가증권 발행자의 부도나 신용악화 등에 따라 발생되는 경제적 손실 가능성을 말하는 것으로 대출과 자본시장 거래활동 등을 수행함으로써 발생됩니다.

기업은행은 신용리스크 측정을 위해 가장 중요한 변수인 채무자 또는 거래상대방의 부도 가능성을 추정하기 위해 여러가지 방법론을 적용하고 있습니다. 예상손실은 대손충당금을 통해 관리하고 있으며, 예상외 손실은 99.9% 신뢰도 수준에서 측정하고 경제적 자본의 할당을 통해 관리하고 있습니다.

신용리스크 수준을 감독 및 통제하고자 그룹별로 영업계획을 반영한 신용리스크 한도를 설정하여 관리하고 있으며, 신규 익스포져에 대한 위험수준을 통제하기 위해 '신규여신 리스크율' 제도도 병행하여 운영하고 있습니다. 더불어, 사전 관리기능 강화를 위해 포트폴리오 관리시스템을 구축하여 운영하고 있으며, 부실예측력 향상을 위해 조기경보제도(Early Warning system), 신용감리(Credit Review) 등의 제도를 운용하고 있습니다. 또한, 거액의 단일 익스포져 또는 국가별, 산업별 등 공통 요소에 의한 익스포져 집중위험을 Total Exposure 제도를 통해 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

ㅇ 시장리스크 관리

시장리스크는 단기매매 유가증권, 파생상품 및 외환포지션 등 단기차익 실현 목적(트레이딩거래)으로 보유하게 되는 익스포져의 자산가치가 하락하거나 부채가치가 증가하게 되는 위험을 말합니다.어떠한 단일 측정지표도 시장리스크의 모든 측면을 반영하기 어렵기 때문에 기업은행은 Value-at-Risk(VaR), 바젤Ⅲ 新표준방법("FRTB"), 민감도한도, stress testing, 손실한도, 투자한도 및 손절매제도 등 통계적방법과 비통계적방법을 모두 사용하고 있습니다. 리스크총괄부는 시장리스크 한도와 손실기준을 설정하고, 역사적시뮬레이션 방법에 의한 1일 VaR로 시장리스크를 측정 및 한도관리 지표로 이용하며, 은행 리스크관리 관련 규정과 가이드 라인에 따라 모든 트레이딩 부서의 내부통제를 담당합니다.기업은행은 과거 시계열 자료에 일별 최근 자료를 반영하여 리스크를 측정하고 있습니다. 다만, 과거에 발생하지 않았던 위기상황은 반영하지 못하는 한계가 있어 이를 보완하기 위해 비정상적인 상황을 시나리오로 적용한 위기상황분석 실시를 통해 위기시 필요자본 관리 등으로 사전 위기관리에 주력하고 있습니다.

ㅇ 운영리스크 관리

운영리스크는 부적절하거나 잘못된 내부 통제절차, 임직원의 업무처리 미숙 또는 부도덕한 행위, 시스템 및 은행이 통제 불가능한 외부 사건으로 인하여 발생할 수 있는 손실 위험을 말합니다.기업은행은 이러한 운영리스크를 최소화하기 위한 내부통제 지배구조, 업무 프로세스 및 시스템 등의 총체적인 운영리스크 관리 Framework를 구축하여 운용하고 있습니다. 측정과 관련해서는 '바젤Ⅲ 기준 신(新)표준방법'을 활용하고 있습니다.운영리스크의 효율적 감독과 통제를 위해 내ㆍ외부 운영리스크 손실사건을 수집하고, 리스크 자가진단을 수행하며, '주요 (운영) 리스크 지표(Key Risk Indicator)' 모니터링을 실시합니다. 이를 통해 개선이 필요한 업무 프로세스를 발견하고 실무 담당자와 협의를 거쳐 개선방안을 도출합니다.

ㅇ 금리리스크 관리

금리리스크는 금리가 은행의 재무상태에 불리하게 변동할 때 발생하는 리스크를 말하며 크게 은행 순자산의 경제적 가치가 하락할 위험과 순이자수익이 감소할 위험으로 나뉩니다.이러한 금리리스크를 관리 통제하기 위하여 관리목적, 측정대상, 관리지표, 측정 및 관리방법 등에 대한 지침과 절차를 반영하여 금리변동의 영향을 측정할 수 있도록 일별 측정 시스템 체제를 구축ㆍ운영하고 있으며, 측정결과와 한도준수사항에 대한 결과는 경영진에 보고하고 있습니다.기업은행의 금리리스크 관리지표로서 경제적가치 측면에서 금리변동으로 인한 은행의 순자산가치 감소위험을 관리하기 위하여 은행계정, 신탁계정(원본보전 또는 이익보전 약정이 있는 신탁)의 △EVE를 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 금리변동으로 인한 순이자수익의 감소 위험을 관리하기 위하여 금리만기 1년이내 금리부자산 및 부채를 대상으로 △NII를 산출하여 관리하고 있습니다.

ㅇ 유동성리스크 관리

유동성리스크는 자금의 운용과 조달기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하는 자금조달 유동성리스크와 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리의 자금조달 또는 보유자산의 불리한 가격으로의 매각 등으로 손실을 입게 되는 시장 유동성리스크로 나뉩니다.기업은행은 현금의 유출입이 발생되는 원화 및 외화로 표시된 은행계정과 신탁계정의 자산 및 부채에 대해 Liquidity Coverage Ratio와 Net Stable Funding Ratio 등 목표비율을 설정하여 관리하고 있습니다. 목표비율 이행여부 이외, 은행의 유동성 수준은 일별, 월별, 분기별로 측정되는 데이터에 근거하여 모니터링하고 있으며 금융감독원의 감독규정 요건 충족여부를 매일 점검하고 있습니다.글로벌 금융위기 이후 외화유동성 관리는 더욱 강화되어 국외점포별 외화유동성 관리, 외화자금 조달처 다변화 및 Committed line 추가확보 등을 통해 사전 유동성 확보노력을 기울이고 있습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제63기(2023.1.1 ~ 2023.12.31)한영회계법인적정비교표시 재무제표 재작성에 따른 강조사항상각후원가 측정 대출채권의 기대신용손실 충당금제62기(2022.1.1 ~ 2022.12.31)한영회계법인적정비교표시 재무제표 재작성에 따른 기타사항상각후원가 측정 대출채권의 기대신용손실 충당금제61기(2021.1.1 ~ 2021.12.31)한영회계법인적정COVID-19로 인한 불확실성상각후원가 측정 대출채권의 기대신용손실 충당금

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황

제 63기

한영회계법인

재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 공정하게 작성되었는지에 대한 감사

2,488 백만원

25,100 시간

2,488백만원

24,866시간

제62기

한영회계법인

재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 공정하게 작성되었는지에 대한 감사

2,020백만원

23,000시간

2,020백만원

22,342시간

제61기

한영회계법인

재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 공정하게 작성되었는지에 대한 감사

2,020백만원

23,000시간

2,020백만원

22,985시간

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

주) 보수액은 연간보수기준이며, 실비를 제외한 금액임

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제63기(당기)2023.8.292023.4.10GMTN Takedown 관련 Offering Circular에 대한 Comfort Letter 작성GMTN Update 관련 Offering Circular에 대한 Comfort Letter 작성2023.8.29 ~ 2023.10.042023.4.10 ~ 2023.4.21100백만원110백만원-제62기(전기)2022.6.132022.4.15정보보호 및 개인정보보호 관리체계(ISMS-P) 인증추진 용역GMTN Update 관련 Offering Circular에 대한 Comfort Letter 작성2022.6.13 ~ 2022.9.162022.4.15 ~ 2022.10.25220백만원95백만원 + 70백만원-제61기(전전기)2021.5.6GMTN Update 관련 Offering Circular에 대한 Comfort Letter 작성2021.5.6 ~ 2021.9.1780백만원 + 60백만원-

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12023년 02월 23일·회사측 : 감사, 검사부장 등 6명·감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3명서면회의2022년 기말감사 결과 보고, 내부회계관리제도 감사결과 보고,핵심감사사항 결과 보고22023년 05월 12일·회사측 : 감사, 검사부장 등 6명·감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3명

서면회의

1분기 검토 결과 보고, 핵심감사사항에 대한 검토 결과 보고

32023년 08월 03일·회사측 : 감사, 검사부장 등 5명·감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3명대면회의반기 검토 결과 보고, 핵심감사사항에 대한 검토 결과 보고42023년 11월 07일·회사측 : 감사, 검사부장 등 5명·감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3명대면회의3분기 검토 결과 보고, 핵심감사사항에 대한 검토 결과 보고

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

5. 회계감사인의 변경

사업연도	변경회사	변경전 감사인	변경후 감사인	내용
제63기(당기)	-	-	-	-
제62기(전기)	아이비케이연금보험㈜	삼일회계법인	한영회계법인	계약기간 만료
	㈜아이비케이저축은행	삼일회계법인	한영회계법인	계약기간 만료
	아이비케이투자증권㈜	삼일회계법인	한영회계법인	계약기간 만료
	아이비케이자산운용㈜	삼일회계법인	한영회계법인	계약기간 만료
	기업은행(중국)유한공사	천건회계법인	입신회계법인	계약기간 만료
제61기(전전기)	IBK미얀마은행	-	Win Thin & Associates	외부감사인 신규 선임
	IBK인도네시아은행	Amir Abadi Jusuf Aryanto Mawar & Rekan Public Accountant Office (PT RSM Indonesia)	Shinewing Indonesia	계약기간 만료
	기업은행(중국)유한공사	PWC회계법인	천건회계법인	계약기간 만료

2. 내부통제에 관한 사항

1. 내부회계관리제도 가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책

사업연도	내부회계관리자	평가결과
제63기(당기)	문창환	내부회계관리자의 내부회계관리제도 및 연결내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당행의 내부회계관리제도 및 연결내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.
제62기(전기)	문창환	내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당행의 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.
제61기(전전기)	문창환	내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당행의 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

나. 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책

사업연도	감사인	감사의견
제63기	한영회계법인	은행의 내부회계관리제도와 연결실체(은행과 그 종속기업)의 연결내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
제62기	한영회계법인	은행의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
제61기	한영회계법인	은행의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

2. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음

3. 감사 또는 감사위원회의 감사보고서상 내부통제 지적사항 - 해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회 구성 개요 작성기준일(2023.12.31.) 현재 당행의 이사회는 은행장, 전무이사, 사외이사 4명으로 구성되어 있습니다. 중소기업은행법 및 당행 이사회 규정에 의거하여 은행장이 이사회 의장직을 수행하고, 이사회 내 위원회로는 운영위원회, 보수위원회, 리스크관리위원회, ESG위원회를 두고 있습니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

642--

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

*신충식 사외이사 임기만료(2023.3.27.)*이근경, 전현배 사외이사 신규선임(2023.3.28.~2026.3.27.)

2. 중요 의결사항 (2023.1.1~2023.12.31)

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	은행장	전무이사	사외이사
				김성태	김형일	신충식	김정훈	정소민	이근경	전현배
				출석률 (100%)	출석률 (80%)	출석률 (100%)	출석률 (100%)	출석률 (100%)	출석률 (100%)	출석률 (90%)
1	2023년 02월 23일	제1호 「임원연봉규정」 일부개정(안) 및 「임원 및 감사의 보수한도」 주주총회 부의(안)	가결	찬성		찬성	찬성	찬성
		제2호 제62기 정기주주총회 소집(안) 및 전자투표제도 시행(안)	가결	찬성		찬성	찬성	찬성
		제3호 2023년도 정보시스템 운영업무 위탁계약에 대한 승인(안)	가결	찬성		찬성	찬성	찬성
		제4호 IBK고객센터 협력기업 선정 추진(안)	가결	찬성		찬성	찬성	찬성
		제5호 기관고객에 대한 재산상 이익제공(안)	가결	찬성		찬성	찬성	찬성
		제6호 휴면예금의 서민금융진흥원 출연(안)	가결	찬성		찬성	찬성	찬성
		제7호 상각형 조건부자본증권 발행(안)	가결	찬성		찬성	찬성	찬성
		제8호 2023년도 당행 특수관계 공익법인에 대한 기부금 후원(안)	가결	찬성		찬성	찬성	찬성
		제9호 제62기 재무제표 및 동 부속명세서(안), 영업보고서(안) 승인	가결	찬성		찬성	찬성	찬성
		제10호 2022회계연도 내부회계관리제도 운영실태 점검결과 보고	보고	-		-	-	-
		제11호 감사의 2022 회계연도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고	보고	-		-	-	-
		제12호 2022년도 4/4분기 업무추진실적 보고	보고	-		-	-	-
2	2023년 04월 21일	제13호 이사회 내 위원회 구성(안)	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제14호 「내부통제규정」 개정(안)	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제15호 「금융소비자보호에 관한 민원 예방 및 사후구제규정」 개정(안)	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제16호 「신용분석 현장실태조사 업무위탁 계약」 체결(안)	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제17호 「채권관리 및 추심업무 위임계약」에 관한 추진계획 승인(안)	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제18호 (재)장애인기업종합지원센터 기부금 출연(안)	부결	반대	반대		반대	반대	반대	반대
3	2023년 05월 26일	제19호 「집행간부 및 준법감시인 운용규정」 개정(안)	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제20호 IBK벤처자회사 신설(안)	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
4	2023년 06월 29일	제21호 비공개	가결	찬성	-		찬성	찬성	찬성	찬성
		제22호 「성과연봉제규정」 및 「퇴직금규정」 등 일부 개정(안)	가결	찬성	-		찬성	찬성	찬성	찬성
		제23호 IBK투자증권과의 업무협약 체결(안)	가결	찬성	-		찬성	찬성	찬성	찬성
		제24호 은행권 공동 사회공헌사업 관련 2023년도 기부금 후원 및 예산증액(안)	가결	찬성	-		찬성	찬성	찬성	찬성
		제25호 정책서민금융 지원 활성화 추진(안)	가결	찬성	-		찬성	찬성	찬성	찬성
		제26호 회생기업 부실채권 매각 추진(안)	가결	찬성	-		찬성	찬성	찬성	찬성
		제27호 2023년도 1/4분기 업무추진실적 보고	보고	-	-		-	-	-	-
5	2023 년 07월 13일	제 28호 「채권관리 및 추심업무 위임계약」에 관한 승인 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제 29호 자회사에 대한 여신 지원 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제 30호 준법감시인 , 주요업무집행책임자 및 집행간부선임 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
6	2023 년 08월 18일	제 31호 사내근로복지기금 출연 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	-
		제 32호 「보수위원회규정」 및 「지배구조내부규범」 일부 개정 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	-
7	2023 년 09월 21일	제 33호 상각형 조건부자본증권 발행 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제 34호 자회사 운용펀드에 대한 출자 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제 35호 IBK미소금융재단 기부금 출연 (안 )	가결	-	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제 36호 「국외직원보수 ㆍ복지규정 및 국외직원보수 ㆍ복지시행세칙」 일부 개정 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제 37호 2023년도 2/4분기 업무추진실적 보고	보고	-	-		-	-	-	-
8	2023 년 10월 31일	제 38호 회생기업 부실채권 매각 추진 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제 39호 자회사 운용 펀드에 대한 출자 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제 40호 「 IBK-LX 수출지원 사모투자합자회사 (가칭 )」설립 및 출자 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제 41호 신용카드 특수채권 일괄매각 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제 42호 기관고객에 대한 재산상 이익제공 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제 43호 IBK하남데이터센터 이전 사업 추진 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제 44호 폴란드사무소의 현지법인 전환 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
9	2023 년 11월 14일	제 45호 인니법인 (IBK인도네시아은행 ) 유상증자 (안 )	가결	찬성	-		찬성	찬성	찬성	찬성
10	2023 년 11월 30일	제 46호 「은행권 사회적책임 강화 추진방안」관련 취약계층에 대한 보증재원 출연 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제 47호 서류관리시스템 재구축 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제 48호 서울지역 단체합숙소 신축 승인 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제 49호 자회사에 대한 업무용부동산 임대 승인 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제 50호 2024년도 리스크관리 기본계획 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제 51호 2024년도 업무계획 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제 52호 2024년도 예산편성 (안 ) 보고	보고	-	-		-	-	-	-
		제 53호 2023년도 3/4분기 업무추진실적 보고	보고	-	-		-	-	-	-
11	2023 년 12월 28일	제 54호 2024년도 예산 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제 55호 「은행권 공동 민생금융지원 방안」 관련 추진 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제 56호 IBK행복나눔재단 기부금 출연 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제 57호 2024년도 기부금 예산 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제 58호 「직원상벌규정」 개정 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제 59호 「성과연봉제규정」 등 일부 개정 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제 60호 「집행간부 및 준법감시인 연봉 ㆍ퇴직금 규정」폐지 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제 61호 물류배송업무 위탁계약 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제 62호 2024년 안전경영책임계획 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제 63호 2024년도 중소기업금융채권 (원화 /외화 ) 발행한도 설정 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제 64호 IBK연금보험에 대한 출자 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제 65호 자회사 등과의 거래에 대한 이사회 일괄승인 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제 66호 2024년 문화콘텐츠 프로젝트투자 한도 (안 )	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
		제 67호 「비대면 금융사고 책임분담기준」 시행 관련 보고	보고	-	-		-	-	-	-

* 김형일 전무이사 취임(2023.3.21.~2026.3.20.)

* 신충식 사외이사 임기만료(2023.3.27.)

* 이근경, 전현배 사외이사 신규선임(2023.3.28.~2026.3.27.)

* 제2차 제18호 안건 반대 의결(이사 전원), 반대사유(사업 필요성에 대한 반대의견)

* 제4차 제21호 「공공기관의 정보 공개에 관한 법률 제9조」에 의거 경영상 비밀에 관한 사항 * 제 7차 제 35호 「공직자 이해충돌방지법」에 따라 은행장 의결권 미행사

3. 이사회내의 위원회 구성현황

가. 위원회별 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한

위원회명	구성	소속이사명	설치목적 및 권한사항	비고
운영위원회	은행장, 전무이사, 사외이사 3명	김성태(위원장),김형일, 김정훈,정소민, 이근경	(설치목적) - 이사회 운영의 효율화 및 기능의 활성화 - 주주 및 이해관계인 접촉과 의견수렴 (권한사항) - 이사회 및 이사회내 위원회의 운영 및 절차에 대한 개선방안 - 은행장이 금융위원회에 제청할 사외이사후보의 추천 - 은행장이 추천하는 집행간부 선임안 - 집행간부 운용규정, 집행간부 연봉 및 퇴직금 규정의 제정ㆍ개정 및 폐지 - 주주가치 제고 및 이해관계인의 이익 보호방안 - 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항	-
보수위원회	사외이사 3명	김정훈(위원장),정소민, 이근경	(설치목적) - 임원 및 금융투자업무담당 직원의 보수, 성과평가 및 복리후생에 관한 사항의 심의ㆍ의결 (권한사항) - 임원 및 금융투자업무담당직원의 보수체계에 관한 사항 - 임원의 성과평가 및 복리후생에 관한 사항 - 기타 법령이나 감독규정에서 보수위원회 의결로 정한 사항 - 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항	-
리스크관리위원회	전무이사, 사외이사 2명	이근경(위원장),김형일, 전현배	(설치목적) - 은행의 경영활동 과정에서 발생하는 각종의 불확실성 또는 손실발생 가능성을 종합적으로 관리하고 자본의 적정성 유지(권한사항) - 리스크관리 기본계획의 이사회 부의안 - 리스크부문별, 그룹 및 사업본부별 리스크한도의 설정 및 배분 - 시장리스크 투자한도와 손실한도의 설정 및 배분 - 여신포트폴리오한도 설정 - BIS기준 자기자본비율 관리에 관한 사항 - 리스크부문별 내부모형 측정에 관한 중요사항 - 위기상황분석 시나리오설정 및 결과에 따른 대응계획 - 자산건전성 분류 및 대손충당금 적립기준의 제정ㆍ개정 및 폐지. 다만, 법령 등의 변경으로 인한 개정이나 자구의 변경 등 경미한 사항은 제외 - 리스크관리규정의 제정ㆍ개정. 다만, 법령 등의 변경으로 인한 개정이나 자구의 변경 등 경미한 사항은 제외 - 리스크관리시스템의 운영에 관한 사항 - 국가별 리스크관리에 관한 내부정책 - 기타 법령이나 감독규정에서 리스크관리위원회 의결로 정한 사항 - 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항	-
ESG위원회	전무이사, 사외이사 3명	정소민(위원장), 김형일, 김정훈, 전현배	(설치목적) - 은행의 ESG경영전략 수립 및 이에 대한 성과 관리ㆍ감독 (권한사항) - ESG경영 전략 및 정책 수립 - ESG경영 목표, 추진현황, 성과, 평가 - ESG 관련 규정의 제정 및 개폐 - 기타 이사회 및 위원회에서 필요하다고 인정하는 사항	-

* 신충식 사외이사 임기만료(2023.3.27.)

* 이근경, 전현배 사외이사 신규선임(2023.3.28.~2026.3.27.)

나. 위원회 활동내용

- 운영위원회

회차	개최일자	의안내용	가결여부	은행장	전무이사	사외이사
				김성태	김형일	신충식	김정훈
				출석률 (100%)	출석률(100%)	출석률 (100%)	출석률 (100%)
1차	2023년 01월 12일	제1호 집행간부 선임(안)	가결	찬성		찬성	찬성
2차	2023년 03월 24일	제2호 사외이사 후보의 추천(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
3차	2023년 03월 27일	제3호 집행간부 선임(안)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

* 김형일 전무이사 취임(2023.3.21.~2026.3.20.)

* 신충식 사외이사 임기만료(2023.3.27.)

* 정소민, 이근경 사외이사 위원 선임(2023.4.21.)

- 보수위원회

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	사외이사
				신충식	김정훈	정소민	이근경
				출석률 (100%)	출석률 (100%)	출석률 (100%)	출석률 (75%)
1차	2023년 02월 23일	제1호 임원연봉규정 일부 개정(안)	가결	찬성	찬성	찬성
		제2호 2022년도 보수체계 연차보고서 작성 및 공시(안)	가결	찬성	찬성	찬성
2차	2023년 03월 22일	제3호 2022년 하반기 집행간부 경영성과 평가 및 2023년 상반기 집행간부 평가성과급 지급(안)	가결	찬성	찬성	찬성
		제4호 임원, 집행간부 보수체계 설계 및 운영의 적정성 평가(안)	가결	찬성	찬성	찬성
3차	2023년 06월 29일	제5호 비상임이사 보수체계 변경(안)	가결		찬성	찬성	찬성
4 차	2023 년 07월 27일	제 6호 2022 회계연도 상임임원 ㆍ집행간부 성과평가 및 업적연봉 /성과급 지급 (안 )	가결		찬성	찬성	-
5 차	2023 년 09월 21일	제 7호 2023년 상반기 집행간부 경영성과 평가 및 2023년 하반기 집행간부 평가성과급 지급 (안 )	가결		찬성	찬성	찬성
6 차	2023 년 12월 28일	제 8호 「성과연봉제규정」 등 일부 개정 (안 )	가결		찬성	찬성	찬성
		제 9호 「집행간부 및 준법감시인 연봉 ㆍ퇴직금 규정」 폐지 (안 )	가결		찬성	찬성	찬성

* 신충식 사외이사 임기만료(2023.3.27.)

* 김정훈 사외이사 위원장 선임(2023.4.21.)

* 이근경 사외이사 위원 선임(2023.4.21.)

- 리스크관리위원회

회차	개최 일자	의안내용	가결 여부	전무이사	사외이사
				김형일	신충식	정소민	이근경	전현배
				출석률 (86%)	출석률 (100%)	출석률 (100%)	출석률 (100%)	출석률 (100%)
1차	2023년 01월 12일	제1호 2023년도 리스크한도 설정(안)	가결		찬성	찬성
		제2호 2023년도 국가별 익스포져 한도 설정(안)	가결		찬성	찬성
2차	2023년 02월 23일	제3호 상각형 조건부 자본증권 발행(안)	가결		찬성	찬성
		제4호 2023년도 업종별 여신포트폴리오 한도 설정(안)	가결		찬성	찬성
		제5호 2022년 4분기 유동성위기 대비 비상조달 결과 보고	보고		-	-
		제6호 2022년 4분기 종합리스크관리 현황	보고		-	-
3차	2023년 04월 21일	제7호 2022년 기업 신용평가모형 사후검증 결과	보고	-			-	-
4차	2023년 06월 01일	제8호 트레이딩정책지침 개정(안)	가결	찬성			찬성	찬성
		제9호 2023년 위기상황분석 시나리오 설정 및 결과에 따른 대응계획(안)	가결	찬성			찬성	찬성
		제10호 2023년 1분기 종합리스크관리현황	보고	-			-	-
		제11호 2023년 1분기 유동성위기 대비 비상조달 결과보고	보고	-			-	-
		제12호 2022년 부도시손실률 및 부도시익스포저 사후검증 결과	보고	-			-	-
5차	2023년 06월 29일	제13호 2023년도 국외지역별 익스포져 한도조정(안)	가결	-			찬성	찬성
		제14호 신용평가모형 검증결과에 따른 대응계획(안)	가결	-			찬성	찬성
		제15호 소매 신용평가시스템 사후검증 보고	보고	-			-	-
6 차	2023 년 07월 13일	제 16호 대손충당금 산출을 위한 부도율 적용 (안 )	가결	찬성			찬성	찬성
7 차	2023 년 09월 21일	제 17호 상각형 조건부 자본증권 발행 (안 )	가결	찬성			찬성	찬성
		제 18호 '23년 자본적정성 (규제 ㆍ내부자본 ) 관리시스템 사후검증 결과	보고	-			-	-
		제 19호 '23년 시장 ㆍ운영리스크 관리시스템 사후검증 결과	보고	-			-	-
		제 20호 '23년 2분기 유동성위기 대비 비상 조달 결과보고	보고	-			-	-
		제 21호 '23년 2분기 종합리스크관리 현황	보고	-			-	-
8 차	2023 년 10월 31일	제 22호 대손충당금 산출을 위한 부도시손실률 적용 (안 )	가결	찬성			찬성	찬성
		제 23호 중기업 및 소액결제성여신 신용평가모형 개선 (안 )	가결	찬성			찬성	찬성
		제 24호 신용리스크 내부등급법 변경승인 신청 (안 )	가결	찬성			찬성	찬성
		제 25호 국가별 리스크관리기준 일부 개정 (안 )	가결	찬성			찬성	찬성
		제 26호 시장리스크 내부자본 산출 변경 및 리스크관리규정 일부개정(안)	가결	찬성			찬성	찬성
		제 27호 소매 신용평가시스템 검증결과에 따른 개선계획 (안 )	가결	찬성			찬성	찬성
		제 28호 소매 신용평가시스템 검증결과에 따른 간편조정	보고	-			-	-
		제 29호 '23년 영업연속성계획 (BCP)훈련 실시결과	보고	-			-	-
9 차	2023 년 11월 30일	제 30호 '24년도 리스크관리 기본계획 (안 )	가결	찬성			찬성	찬성
		제 31호 유동성위기 비상조달계획 개정 (안 )	가결	찬성			찬성	찬성
		제 32호 '23년 3분기 유동성위기대비 비상조달 결과보고	보고	-			-	-
		제 33호 '23년 위기상황분석 사후검증 결과	보고	-			-	-
		제34호 '23년 3분기 종합리스크관리 현황	보고	-			-	-
10차	2023년 12월 28일	제35호 대손충당금 산출을 위한 신용위험요소 적용	가결	찬성			찬성	찬성
		제36호 '23년 내부자본적정성 평가결과	보고	-			-	-

* 김형일 전무이사 취임(2023.3.21.~2026.3.20.)

* 신충식 사외이사 임기만료(2023.3.27.)

* 이근경 사외이사 위원장 선임(2023.4.21.)

* 정소민 사외이사 → 전현배 사외이사 위원 변경(2023.4.21.)

- ESG위원회

회차	개최일자	의안내용	가결여부	전무이사	사외이사
				김형일	김정훈	정소민	전현배
				출석률 75%	출석률 100%	출석률 100%	출석률 100%
1차	2023년 04월 21일	제1호 ESG경영과제 가이드라인 개발	보고	-	-	-	-
		제2호 기후리스크(물리적리스크) 분석 결과	보고	-	-	-	-
2차	2023년 06월 29일	제3호 2023 지속가능경영보고서 발간(안)	가결	-	찬성	찬성	찬성
		제4호 온실가스목표관리제 대응 결과	보고	-	-	-	-
3 차	2023 년 09월 29일	제 5호 IBK ESG 2.0 경영 추진 전략	보고	-	-	-	-
		제 6호 금융자산 배출량 산정 결과	보고	-	-	-	-
4 차	2023 년 11월 30일	제 7호 국제 ESG 이니셔티브 TNFD 가입 (안 )	가결	찬성	찬성	찬성	찬성
		제 8호 IBK금융그룹 ESG공시 의무화 대응 (안 )	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

* 김형일 전무이사 취임(2023.3.21.~2026.3.20.)

* 전현배 사외이사 위원 선임(2023.4.21.)

4. 이사의 독립성

가. 이사회의 권한 내용

- 이사회는 중소기업은행의 업무에 관한 중요사항을 의결한다.

(중소기업은행법 제25조 의2)

나. 이사회의 운영에 관한 사항

(1) 이사회 운영규정의 주요내용

□ 이사회 구성

ㅇ 은행장ㆍ전무이사 및 사외이사로 구성

□ 사외이사 임기

ㅇ 김정훈 이사 : 2021.4.8. ~ 2024.4.7.

ㅇ 정소민 이사 : 2021.4.8. ~ 2024.4.7.

ㅇ 이근경 이사 : 2023.3.28. ~ 2026.3.27.

ㅇ 전현배 이사 : 2023.3.28. ~ 2026.3.27.

□ 이사회 소집

ㅇ 이사회는 은행장이 소집

- 매분기 1회 소집하는 것을 원칙으로 하되, 은행장 또는 이사 2인 이상의 요청이 있 을 때에는 수시로 소집

□ 의 결

ㅇ 구성원 과반수의 출석으로 개회하고 구성원 과반수의 찬성으로 의결

□ 의결사항

① 이사회는 다음 사항을 심의ㆍ의결한다.

ㅇ 주주총회의 소집 및 제출안건 등 주주총회에 관한 사항

ㅇ 경영에 관한 사항

- 업무계획의 수립 및 변경

- 경영목표 및 평가에 관한 사항

- 예산의 확정

- 결산 및 잉여금의 처분

- 해산ㆍ영업양도 및 합병 등 조직의 중요한 변경에 관한 사항 ㅇ 정관 및 중요규정에 관한 사항 - 정관 및 업무방법서의 변경 - 이사회규정 , 경영협의회규정 , 운영위원회규정 , 보수위원회규정 , 리스크관리위원회규정 , ESG위원회규정 , 임원연봉규정 , 임원퇴직금규정 , 퇴직금규정 , 보수규정 , 복지규정 , 국외직원보수 ㆍ복지규정 및 시행세칙 , 인사규정 , 국외직원인사규정 , 직원상벌규정 , 취업규칙 , 임원직무청렴계약운영 규정 , 내부통제규정 , 내부회계관리규정 , 리스크관리규정 , 자금세탁방지업무 취급규정 , 기타 은행장이 필요하다고 인정하는 제규정의 제정 ㆍ개정 및 폐지 . 다만 , 리스크관리규정의 제 ㆍ개정은 리스크관리위원회에 위임하고 , 법령 등의 변경으로 인한 개정이나 자구의 변경 등 경미한 사항은 제외한다 . ㅇ 자본금 및 자금조달에 관한 사항 - 주식의 발행 및 소각, 제준비금의 자본전입 - 중소기업금융채권의 발행(연간 발행한도에 한함) ㅇ 은행의 주요 업무에 관한 사항 - 리스크관리기본계획의 승인 - 다른 기업체의 신설(출자 포함), 매각 또는 소유지분 처분. 다만, 건당 금액이 10억원 이하인 출자, 매각 또는 소유지분 처분 및 중소기업은행법 제33조제3호 및 제44조의 운용을 위한 투자는 제외한다. - 건당 100억원을 초과하는 업무용 동ㆍ부동산의 취득 및 매각(용역계약 포함) - 대출원금의 감면 - 자산재평가

ㅇ 기타사항

-「금융회사의 지배구조에 관한 법률」에 따른 준법감시인, 위험관리책임자 및 주요업무집행책임자의 임면

- 대주주ㆍ임원 등과 회사 간의 이해상충 행위 감독에 관한 사항

- 상법 제398조에 따른 이사 등과 은행간의 거래 승인에 관한 사항

- 기타 법령 및 내규에서 이사회 의결로 정한 사항 또는 은행장이 필요하다고 인정하는 사항② 제1항 이외에 은행의 운영에 관한 주요사항에 대하여는 경영협의회에 위임하여 심의ㆍ의결하도록 할 수 있다.

다. 이사의 선임 및 추천인에 관한 사항

- 당행 정관 "제5장 임원과 직원"에 의함

제33조【임원】① 당은행의 임원으로서 은행장 1인, 전무이사 1인, 이사 5인 이내와 감사 1인을 둔다.② 이사는 상임이사 1인 이내와 사외이사 4인 이내로 한다.③ 사외이사의 수는 3인 이상으로 이사회 구성원 총수의 과반수로 한다. 제38조【임원의 임면】① 은행장은 금융위원회 위원장의 제청으로 대통령이 임면한다. ② 전무이사와 상임이사는 은행장의 제청으로 금융위원회가 임면한다. ③ 사외이사는 경영, 경제, 회계, 법률 또는 중소기업 등에 관한 전문지식이나 경험이 풍부한 자 중에서 은행장의 제청으로 금융위원회가 임면한다. ④ 감사는 금융위원회가 임면한다. 제39조【임원의 임기】① 임원의 임기는 3년으로 하되, 연임될 수 있다. ② 임원에 결원이 생긴 때에는 새로운 임원을 임명한다. 다만, 제33조에서 정하는 수에 미달하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니하다. ③ 제2항 본문의 규정에 의하여 임명된 임원의 임기는 임명일로부터 기산한다. 제39조의2【임원의 직무】① 은행장은 당은행을 대표하며, 업무를 관할한다. ② 전무이사는 은행장을 보좌하며, 은행장이 부득이한 사유로 직무를 수행할 수 없을 때에는 그 직무를 대행한다. ③ 상임이사는 은행장과 전무이사를 보좌하며, 은행장이 정하는 바에 의하여 업무를 나누어 맡는다.④ 사외이사는 은행장이 요청하는 바에 따라 당은행의 경영과 관련하여 은행장과 전무이사를 보좌하며, 이사회에 부의된 의안을 심의하고 표결에 참여한다. ⑤ 은행장과 전무이사가 모두 부득이한 사유로 직무를 수행할 수 없을 때에는 은행장이 미리 정한 순서에 의한 상임이사가 그 직무를 대행한다.⑥ 감사는 업무와 회계를 감사한다.

라. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

- 이사회 내 운영위원회에서 사외이사 후보 추천

(운영위원회 규정 제4조 제2항(의결사항))

5. 사외이사의 전문성

- 사외이사에 대한 업무지원을 활성화하고, 이사회 및 각 위원회의 원활한 회의진행 및 지시사항 처리를 위한 이사회 지원조직으로 전략기획부 내에 4명의 담당직원(부장, 팀장, 차장, 대리)을 운용 중

- 사외이사로서의 기본 능력 향상 및 글로벌 역량 강화를 위해 국내외 금융ㆍ경제동향, 당행의 주요사안 등을 이사회 보고 등을 통해 교육하고 있음

가. 사외이사 교육실시 현황

2021년 03월 03일전략기획부이승재, 신충식, 김세직-은행 경영에 대한 주요업무현황 보고2021년 06월 11일전략기획부신충식, 김세직, 김정훈, 정소민-은행 경영에 대한 주요업무현황 보고2021년 09월 16일전략기획부신충식, 김세직, 김정훈, 정소민-은행 경영에 대한 주요업무현황 보고2022년 02월 15일전략기획부신충식, 김세직, 김정훈, 정소민-이사회 역할 및 사외이사의 권한과 의무2022년 02월 25일전략기획부김세직, 김정훈, 정소민(신충식 사외이사) 개인일정으로 인한 불참은행 경영에 대한 주요업무현황 보고2022년 05월 26일전략기획부신충식, 김정훈, 정소민-은행 경영에 대한 주요업무현황 보고2022년 09월 28일전략기획부신충식, 김정훈, 정소민-은행 경영에 대한 주요업무현황 보고2022년 11월 29일전략기획부신충식, 김정훈, 정소민-은행 경영에 대한 주요업무현황 보고2023년 04월 21일

전략기획부

김정훈, 정소민, 이근경, 전현배

-

이사회 역할 및 사외이사의 권한과 의무

2023년 05월 26일

전략기획부

김정훈, 정소민, 이근경, 전현배

-

중기대출 현황 및 중소기업 현장 동향

2023년 09월 21일

전략기획부

김정훈 , 정소민 , 이근경 , 전현배

-

은행 경영에 대한 주요업무현황

2023년 11월 30일

전략기획부

김정훈 , 정소민 , 이근경 , 전현배

-

은행 경영에 대한 주요업무현황

교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사의 인적사항

직 책	성 명	주 요 경 력	비 고
감 사 (상근)	전병목	- 한국재정학회 편집위원회 위원장 - 국민연금 재정추계전문위원회 위원장 - 대통령직인수위원회 부동산 TF, 국민통합위원회 자문위원 - 한국경제연구학회 부회장 - 기획재정부 세제발전심의위원회 위원 - 라이스대학교 대학원 경제학 박사 - 라이스대학교 대학원 경제학 석사 - 서울대학교 대학원 자원공학과 석사	2023. 12. 14.~

2. 감사의 독립성

가. 감사의 선출기준

o 중소기업은행법 제26조(임원의 임면)에 의함

- 제26조(임원의 임면) ③감사는 금융위원회가 임면한다.

나. 감사의 역할 (감사직무규정 제6조)

① 감사는 내부통제제도를 내실화하기 위해 독립적이고 객관적인 검증 또는 컨설팅 등 감사업무를 통할하고 은행의 가치제고를 위해 노력한다 .

② 제 1항에 따른 감사가 수행할 직무는 다음 각 호와 같다 .

1. 감사계획의 수립 , 집행 , 평가

2. 내부통제시스템에 대한 점검 및 개선방안 제시

3. 감사의 실시 , 결과조치 등 감사업무 수행에 관한 사항

4. 경영현안 등에 대한 현상 진단 및 대안 제시

5. 외부감사인의 선정 및 감사활동에 대한 평가

6. 자금세탁방지 업무 , 내부회계관리 제도에 대한 점검

7. 감사인의 보직 , 전보 등 인사 시 사전협의 및 근무평정

8. 기타 감사업무 수행에 관한 사항

③ 경영진에게 보고 또는 결재를 받은 중요문서가 있을 경우 해당 부서는 이를 감사가 사후 공람토록 하여야 한다 . 다만 , 사전에 감사를 실시하는 일상감사 문서는 제외한다 .

④ 감사는 제 2항에 대한 운영을 따로 정하여 검사부장에게 위임할 수 있다 .

⑤ 제 2항제 5호의 외부감사인 선정에 필요한 사항은 따로 정한다 .

⑥ 감사가 휴가 , 출장 등의 사유로 감사직무를 수행할 수 없는 경우에는 검사부장이 그 직무를 대행한다 .

다. 감사의 권한 (감사직무규정 제7조)

① 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 다음 각 호의 권한을 가진다 .

1. 제 증명서 , 확인서 , 질문서 , 문답서 및 기타 관계자료와 물품의 요구

2. 금고 , 장부 , 기타 물품 및 보관장소 등의 봉인

3. 임직원의 출석 및 답변 요구

4. 감사대상의 모든 정보에 대한 자료제출 요구

5. 회계관계 거래처에 대한 조사자료 제출요구

6. 경영진의 중요 경영활동에 관한 정보의 요구

7. 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구

② 감사는 은행의 경영 합리화 등에 대하여 경영진에게 조언 , 권고 등의 의견표명을 할 수 있다 .

③ 감사는 필요한 경우 외부인을 출석하도록 하여 자료 제출 , 의견 진술을 요구할 수 있고 은행의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다 .

④ 감사 재직 시 수행한 직무와 관련하여 법적 다툼이 있는 경우 수반되는 법률자문 및 소송 등 일체의 비용은 은행이 부담한다 .

⑤ 감사에게 제 1항 각 호의 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다 .

3.감사의 주요활동 내역 (2023.1.1 ~ 2023.12.31)

NO	실시일자	내 용
1	1. 2. ~ 12.31.	영업점 현장감사 (108개 영업점 )
2		지역본부 내부통제점검 (21개 본부 )
3		국외점포 감사 (11개점 )
4		국내 ㆍ외 영업점 디지털감사 (629,023건 )
5		경영진의 일상업무 집행에 대한 일상감사 (총 947건 검토 )
6		여신 ㆍ카드 상각감사 (6,317건 , 6,027억원 )
7	1. 10. ~ 1. 19.	재무감사 : 2022년 회계연도 결산감사(경영관리부)
	1. 26. ~ 2. 8.	재무감사 : 내부회계 관리제도 운영실태 평가(경영관리부)
8	9. 4. ~ 9. 8.	본부 종합감사 : 내부통제 실태 점검 (인사부 )
	9. 12. ~ 9. 20.	본부 종합감사 : 내부통제 실태 점검 (기업개선부 )
	10. 10. ~ 10. 18.	본부 종합감사 : 내부통제 실태 점검 (리스크총괄부 , 리스크감리부 )
	11. 3. ~ 11. 14.	본부 종합감사 : 내부통제 실태 점검 (자금부 , 자금운용부 , 자금결제부 , 신탁부 )
	11. 23. ~ 12. 1.	본부 종합감사 : 내부통제 실태 점검 (연금사업부 , 연금업무지원센터 )
	12. 11. ~ 12. 19.	본부 종합감사 : 내부통제 실태 점검 (준법지원부 , 내부통제총괄부 )
	'23. 12. 27. ~ '24. 1. 5.	본부 종합감사 : 내부통제 실태 점검 (자금세탁방지부 )
9	3. 6. ~ 7. 17.	성과감사 : IT 내부통제의 적정성
10	7. 3. ~ 10. 13.	특정감사 : 기업 신용평가모형 적합성 점검
	9. 27. ~12. 5.	특정감사 : 정보보호 적정성 점검
11	2. 15. ~ 2. 21.	자회사 감사 : IBK신용정보㈜
	2. 22. ~ 2. 28.	자회사 감사 : IBK자산운용㈜
	3. 2. ~ 3. 10.	자회사 감사 : ㈜ IBK캐피탈
	3. 13. ~ 3. 17.	자회사 감사 : ㈜ IBK저축은행
	3. 23. ~ 3. 31.	자회사 감사 : IBK투자증권㈜
	4. 3. ~ 4. 7.	자회사 감사 : ㈜ IBK시스템
	4. 10. ~ 4. 18.	자회사 감사 : IBK연금보험㈜
	4. 19. ~ 4. 25.	자회사 감사 : ㈜IBK서비스
12	1. 2.	사고예방교육 : Pre-CEO 행내연수 (77명 )
	1. 19.	사고예방교육 : 4급 승진자 사고예방교육 (169명 )
	1. 20.	사고예방교육 : 3급 승진자 사고예방교육 (125명 )
	2. 2. ~ 2. 24.	사고예방교육 : 전 직원 대상 금융사고 예방교육
	3. 15.	사고예방교육 : 관리자 역량강화 연수 (127명 )
	4. 5.	사고예방교육 : 책임자 역량강화 연수 (84명 )
	6. 13.	사고예방교육 : 시간선택제 준정규직 신입행원 연수 (23명 )
	7. 3.	사고예방교육 : 복직직원 직무역량 강화 연수 (167명 )
	7. 7.	사고예방교육 : 신입행원 연수 (166명 )
	7. 13.	사고예방교육 : Pre-CEO 행내연수 (59명 )
	7. 17.	사고예방교육 : 3급 승진자 사고예방교육 (129명 )
	7. 18.	사고예방교육 : 4급 승진자 사고예방교육 (189명 )
	11. 2.	사고예방교육 : 관리자 역량강화 연수 (130명 )

4. 감사 교육 실시 계획 내부회계관리제도 관련 법령 등에 따라 내부회계관리제도의 이해에 필요한 사항 등에 대한 교육계획을 수립하고 관련 교육을 실시할 계획입니다.

5. 감사 교육실시 현황

2021년 10월 14일한국금융연수원 - 내부회계관리제도 관련 법률 - 내부회계관리제도 설계 및 운영 - 내부회계관리제도 평가 및 보고2022년 12월 22일삼정 KPMG아카데미 - IT통제감사 기본이해 및 고려사항 - 내부회계관리제도 운영과 평가 개관 - 내부회계관리제도 변화에 대한 대응방안 - 내부회계관리제도의 법제도적 변화와 영향2023년 10월 23일삼정 KPMG아카데미 - 자금횡령과 내부회계관리제도 - 연결 내부회계관리제도 운영방안 - 연결 내부회계관리제도 구축을 위한 주요 과제와 해법

교육일자 교육실시주체 주요 교육내용

6. 감사 지원조직 현황

검사부68

본부장 1명, 부장 4명, 부부장 34명,

차ㆍ과장 26명, 대리 3명

(평균 근속연수 : 2.43년)

- 감사 기본방향 및 계획 수립

- 은행업무 전반의 점검 및 회계결산 감사 등 수행

- 금융사고 감사 및 대외기관 보고 - 대외 감독기관 수검 총괄 및 사후관리

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

7. 준법지원인의 인적사항

성명	성별	출생연월	직위	등기임원여부	상근여부	주요경력	재직기간	임기만료일
이장섭	남	1966년 09월	준법감시인(집행간부급)	부	여	ㅇ 인천동부지역본부장('21.7월~'23.7월) ㅇ 카드사업본부장('21.1월~'21.7월) ㅇ 총무부장('18.7월~'21.1월)	2023년 7월 15일 ~ 현재	2025.07.14

8. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

실시일자	주요점검내용	점검결과 및 처리결과
연중	ㅇ 금융상품 및 약관심의	ㅇ 소비자 보호를 위한 금융상품ㆍ약관 등에 대한 심의강화 및 소비자 피해 방지를 위한 현장점검 등
	ㅇ 사고예방을 위한 내부통제기능 강화	ㅇ 사고 개연성이 높은 업무 등에 대한 상시모니터링제 도입 및 담당직원에 대한 수시 특명감사 실시 등
	ㅇ 자금세탁방지를 위한 점검강화	ㅇ 소비자피해 방지를 위한 의심추정거래, 고액현금거래에 대한 자금세탁위험 중점검검 및 신상품, 서비스 등에 대한 자금세탁위험 사전점검 실시 등
	ㅇ 임직원 교육	ㅇ 법규준수 및 자금세탁방지 등에 대한 정기ㆍ수시 교육실시

9. 준법지원인 등 지원조직 현황

준법지원부

29

부장 1명 , 부부장 3명 , 차ㆍ과장 18명 , 대리ㆍ계장 7명 (평균 근속연수 : 2.8년 )

ㅇ 금융상품 및 약관심의

ㅇ 법률검토 및 자문

ㅇ 임직원 교육

내부통제총괄부

21

부장 1명 , 부부장 5명 , 차ㆍ과장 10명 , 대리ㆍ계장 5명 (평균 근속연수 : 1.3년 )

ㅇ 사고예방을 위한 준법상시모니터링

ㅇ 내부통제위원회 운영

ㅇ 임직원 교육

자금세탁방지부

41

부장 1명 , 부부장 4명 , 차ㆍ과장 9명 , 대리ㆍ계장 27명 (평균 근속연수 : 2.6년 )

ㅇ 자금세탁방지 및 금융제재준수 의무 (고객확인 , 의심거래보고 , 고액현금거래보고 등 )

ㅇ 신상품 , 신서비스 관련 자금세탁 위험 검토

ㅇ 임직원 교육

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

주) 준법지원인에 소속되어 있는 고경력직원(48명) 제외

3. 주주총회 등에 관한 사항

1. 투표제도 현황

2023년 12월 31일

(기준일 : )

-미도입도입--제62기 정기주주총회

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

주 1) 당행의 은행장 및 전무이사, 이사는 중소기업은행법에 따라 임면됩니다. 2) 의결권대리행사권유제도 - 실시여부 : 제62기 정기주주총회 - 위임방법 : 전자위임장, 서면위임장

가. 채택한 투표제에 대한 행사절차 및 행사요건ㅇ 전자투표제

- 상법 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 의거 이사회의 결의를 통해 도입하고 전자투표제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여 주주가 주주총회에 참석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사하는 제도

2. 소수주주권의 행사여부 : 해당사항 없음 3. 경영권 경쟁 : 해당사항 없음 4. 의결권 현황

2023년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주797,425,869-우선주--보통주2자기주식우선주--------------------보통주797,425,867-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

5. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제11조【신주인수권】 ① 당은행의 주주는 그가 가진 주식의 수에 따라서 신주를 배정받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 관련법령의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 관련법령의 규정에 의한 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는경우 3. 관련법령의 규정에 의하여 발행주식총수의 100분의 50 범위내에서 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 관련법령의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 정부에게 신주 전부를 배정하는 경우 6. 재무구조의 개선 등 당은행의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매 결산기 종료 후 3개월 이내
주주명부 폐쇄 및 기준일	① 당은행은 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 당은행은 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 2주간전에 공고한 후 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다.
주권의 종류	① 당은행의 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다. 당은행이 발행할 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 전환주식, 상환주식으로 한다. ② 당은행은 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.
명의개서대리인	명칭 : 한국예탁결제원, 전화번호 : 02-3774-3000
주주의 특전	없음	공고게재 홈페이지 주소 공고게재신문	https://www.ibk.co.kr다만, 전산장애 등 부득이한 사유로 인터넷홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 한국경제신문, 매일경제신문에 한다.

6. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결의내용
제62기 주주총회 (2023.3.23)	제1호 의안 : 제62기 재무제표 승인의 건	원안대로 가결
	제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결
	제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결
제61기 주주총회 (2022.3.24)	제1호 의안 : 제61기 재무제표 승인의 건	원안대로 가결
	제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결
	제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결
제60기 주주총회 (2021.3.25)	제1호 의안 : 제60기 재무제표 승인의 건	원안대로 가결
	제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결
	제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

기획재정부최대주주의결권 있는 보통주474,430,99159.5474,430,99159.5-

산업은행

최대주주의특수관계인

의결권 있는 보통주57,405,2827.257,405,2827.2-

수출입은행

최대주주의특수관계인

의결권 있는 보통주14,711,1531.814,711,1531.8-의결권 있는 보통주546,547,42668.5546,547,42668.5-의결권 없는 우선주-----

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

주) 기초는 전기말(2022년말) 기준

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

- 당행의 최대주주는 대한민국 정부(기획재정부) 로 최대주주의 기본정보, 주요경력, 재무현황 및 사업현황에 대한 기재를 생략합니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항 없음

4. 최대주주 변동내역

2023년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2021년 05월 01일기획재정부493,422,14466.3유상증자-2022년 12월 20일기획재정부546,547,42668.5전환우선주의 보통주 전환-

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

주 1) 보통주 기준 2) 최대주주의 특수관계인 소유주식 포함 5.주식 소유현황

2023년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

기획재정부474,430,99159.5한국산업은행57,405,2827.2국민연금 주2) 43,003,4955.4858,0660.1

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
	-
	-
우리사주조합		-

주 1) 보통주 기준 2) 국민연금 : '23년말 주주명부 기준 6. 소액주주현황

2023년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

193,077193,08299.9222,301,405797,425,86727.8-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

주) 의결권 있는 주식수 기준

7. 주가 및 주식거래 실적

가. 국내증권시장

(단위 : 원, 주)

종 류		'23.12월	'23.11월	'23.10월	'23.9월	'23.8월	'23.7월
보통주	최 고	11,910	11,830	12,080	11,500	10,800	10,400
	최 저	11,730	11,190	11,080	10,760	10,400	10,100
	평 균	11,834	11,589	11,567	11,140	10,519	10,249
일거래량	최 고	3,009,235	1,744,179	2,442,619	2,656,754	1,325,364	1,898,234
	최 저	558,555	438,942	598,627	369,896	390,370	436,534
월간거래량		21,788,283	16,900,041	22,827,911	16,861,002	14,627,353	17,702,988

주) 상기 주가는 종가 기준※ 자료출처 : IBK투자증권

나. 해외증권시장

[증권거래소명 : 룩셈부르크 증권거래소] (단위 : USD, 원)

종 류		'23.12월	'23.11월	'23.10월	'23.9월	'23.8월	'23.7월
GDR(환산금액)	최 고	9.2(11,863)	9.1(11,730)	9.0(12,175)	8.7(11,700)	8.2(10,836)	8.2(10,496)
	최 저	9.0(11,605)	8.3(10,699)	8.2(11,093)	8.1(10,893)	7.8(10,307)	7.8(9,984)

주 1) 상기 주가는 종가 기준 2) 환율은 월말 최초고시매매기준율 적용(영업일 기준) ※ 자료출처 : 인포맥스

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황 당사의 임원은 총 22명으로 등기임원은 7명, 미등기임원(집행간부 포함)은 15명입 니 다.(2023.12.31. 기준)

2023년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

김성태

남1962년 06월

은행장

사내이사상근

업무총괄

- 기업은행 전무이사('20)

- IBK캐피탈 대표이사('19)

- 기업은행 경영전략그룹장('17)

- 충남대학교 경영학 - 대전상업고등학교

199

-

-

2023.01.03 ~ 현재

2026년 01월 02일

김형일

남1964년 07월

전무이사

사내이사상근

지원그룹총괄

- 기업은행 경영지원그룹장('21)

- 〃 혁신금융그룹장('20)

- 〃 글로벌사업부장(본부장)('20)

- 〃 검사부장(본부장)('19)

- 서울대학교 국제경제학- 유신고등학교

172

-

-

2023.03.21 ~ 현재

2026년 03월 20일

전병목

남1967년 12월

감사

감사상근

감사

- 한국조세 재정연구원 선임연구위원 ( 現 )

- 대통령직 인수위원회 자문위원 ('22)

- 서울대학교 자원공학

- 부산혜광고

-

-

-

2023.12.14 ~ 현재

2026년 12월 13일

김정훈

남1958년 06월

사외이사

사외이사비상근

보수위원회 위원장

운영위원회 위원

ESG위원회 위원

- 단국대학교 행정복지대학 겸임교수 ('19)

- 한국금융연수원 감사실장 ('14)- 서울시립대학교 행정학- 서울명지고등학교

-

-

-

2021.04.08 ~ 현재

2024년 04월 07일

정소민

여1971년 10월

사외이사

사외이사비상근

ESG위원회 위원장

운영위원회 위원

보수위원회 위원

- 한양대 법학전문대학원 교수(現) - 금융위원회 금융발전심의회 위원('19)- 서울대학교 법학 - 대일외국어고등학교

-

-

-

2021.04.08 ~ 현재

2024년 04월 07일

이근경

남1950년 12월

사외이사

사외이사비상근

리스크관리위원회 위원장

운영위원회 위원

보수위원회 위원

- SGI서울보증보험 사외이사('20)- 기술신용보증기금 이사장 ('01)

- 서울대학교 경제학 - 경기상업고등학교

-

-

-

2023.03.28 ~ 현재

2026년 03월 27일

전현배

남1968년 10월

사외이사

사외이사비상근

리스크관리위원회 위원

ESG위원회 위원

- 서강대학교 경제학부 교수(現)

- 신용회복위원회 위원(現)

- 국민경제자문회의 혁신경제분과 위원(現)

- 서울대학교 국제경제학 - 경복고등학교

-

-

-

2023.03.28 ~ 현재

2026년 03월 27일

박주용

남1964년 10월

집행간부

미등기상근

디지털그룹

- 기업은행 CIB그룹장

- 〃 인도네시아법인장

- 〃 기업고객부장

194

-

-

2021.01.15 ~ 현재

2024년 01월 14일

김은희

여1965년 05월

집행간부

미등기상근

자산관리그룹

- 기업은행 금융소비자보호그룹장

- 〃 강동지역본부장

- 〃 영통지점장

169

-

-

2021.01.15 ~ 현재

2024년 01월 14일

문창환

남1965년 01월

집행간부

미등기상근

경영전략그룹

- 기업은행 디지털그룹장

- 〃 경서지역본부장

- 〃 남중지역본부장

196

-

-

2021.07.15 ~ 현재

2024년 07월 14일

박청준

남1966년 01월

집행간부

미등기상근

개인고객그룹IBK스포츠단

- 기업은행 개인고객ㆍ카드사업그룹

- 〃 혁신금융그룹장

- 〃 경기남부지역본부장

168

-

-

2021.07.15 ~ 현재

2024년 07월 14일

임문택

남1965년 11월

집행간부

미등기상근

기업고객그룹부산ㆍ울산ㆍ경남그룹

- 기업은행 인천지역본부장

- 〃 주안공단지점장

- 〃 남동공단기업금융비전지점장

194

-

-

2022.01.14 ~ 현재

2024년 01월 13일

최광진

남1965년 11월

집행간부

미등기상근

CIB그룹

- 기업은행 서부지역본부장

- 〃 투자금융부장(본부장)

- 〃 하노이지점장

165

-

-

2022.01.14 ~ 현재

2024년 01월 13일

권용대

남1967년 03월

집행간부

미등기상근

여신운영그룹

- 기업은행 혁신금융그룹장 겸 IBK스포츠단장

- 〃 혁신금융부장(본부장)

- 〃 여신기획부장

173

-

-

2022.01.14 ~ 현재

2024년 01월 13일

현권익

남1966년 02월

집행간부

미등기상근

IT그룹충청ㆍ호남그룹

- 기업은행 경기남부지역본부장

- 〃 기업고객부장

- 〃 강남기업금융센터장

169

-

-

2022.07.15 ~ 현재

2024년 07월 14일

손근수

남1966년 06월

집행간부

미등기상근

리스크관리그룹

- 기업은행 인천지역본부장

- 〃 여신심사부장(본부장)

- 〃 직원행복부장

2,071

-

-

2022.07.15 ~ 현재

2024년 07월 14일

박봉규

남1967년 07월

집행간부

미등기상근

글로벌ㆍ자금시장그룹

- 기업은행 인사부장(본부장)

- 〃 비서실장

- 〃 나눔행복부장

165

-

-

2022.07.15 ~ 현재

2024년 07월 14일

김인태

남1966년 05월

집행간부

미등기상근

혁신금융그룹

- 기업은행 경서지역본부장

- 〃 남부지역본부장

- 〃 기업고객부장

188

-

-

2023.01.18 ~ 현재

2025년 01월 17일

김운영

여1967년 09월

집행간부

미등기상근

금융소비자보호그룹

- 기업은행 검사부장(본부장)

- 〃 검사부 수석검사역

- 〃 인천항지점장

1,463

-

-

2023.01.18 ~ 현재

2025년 01월 17일

유일광

남1966년 11월

집행간부

미등기상근

경영지원그룹

- 기업은행 바른경영실장(본부장)

- 〃 흥덕지점장

- 〃 동수원드림기업지점장

75

-

-

2023.03.28 ~ 현재

2025년 03월 27일

이장섭

남1966년 09월

준법감시인

미등기상근

내부통제

- 기업은행 인천동부지역본부장

- 〃 카드사업본부장

- 〃 총무부장

168

-

-

2023.07.15 ~ 현재

2025년 07월 14일

김태형

남1967년 11월

집행간부

미등기상근

카드사업그룹

연금사업그룹

- 기업은행 전략기획부장 (본부장 )

- 〃 디지털기획부장

- 〃 가산테크노지점장

-

-

-

2023.07.15 ~ 현재

2025년 07월 14일

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

2. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 중소기업은행법 제26조에 의거하여 당행의 등기임원은 정기주주총회에서 선임하지 않음

※ 본 보고서 작성기준일 이후 변동사항 (2023.12.31일 이후 변동사항) 가. 임원 및 집행간부의 퇴임

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식
박주용	남	1964년 10월	집행간부	미등기	상근	디지털그룹	- 기업은행 CIB그룹장 - 〃 인도네시아법인장 - 〃 기업고객부장	194	-	-	2021.01.15 ~ 2024.01.14	2024년 01월 14일
김은희	여	1965년 05월	집행간부	미등기	상근	자산관리그룹	- 기업은행 금융소비자보호그룹장 - 〃 강동지역본부장 - 〃 영통지점장	169	-	-	2021.01.15 ~ 2024.01.14	2024년 01월 14일

나. 임원 및 집행간부의 연임

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식
임문택	남	1965년 11월	집행간부	미등기	상근	기업고객그룹부산ㆍ울산ㆍ경남그룹	- 기업은행 인천지역본부장 - 〃 주안공단지점장 - 〃 남동공단기업금융비전지점장	194	-	-	2022.01.14 ~ 현재	2025년 01월 13일
최광진	남	1965년 11월	집행간부	미등기	상근	CIB그룹	- 기업은행 서부지역본부장 - 〃 투자금융부장(본부장) - 〃 하노이지점장	165	-	-	2022.01.14 ~ 현재	2025년 01월 13일
권용대	남	1967년 03월	집행간부	미등기	상근	여신운영그룹	- 기업은행 혁신금융그룹장 겸 IBK스포츠단장 - 〃 혁신금융부장(본부장) - 〃 여신기획부장	173	-	-	2022.01.14 ~ 현재	2025년 01월 13일

다. 임원 및 집행간부의 선임

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식
박일규	남	1967 년 07월	집행간부	미등기	상근	디지털그룹	- 기업은행 인사부장 (본부장 )- 〃 경영관리부장- 〃 경영관리부 IR팀장(부장)	84	-	-	2024.01.15 ~ 현재	2026년 01월 14일
오은선	여	1968 년 01월	집행간부	미등기	상근	금융소비자보호그룹	- 기업은행 강남지역본부장- 〃 외환사업부장- 〃 금융소비자보호부장	157	-	-	2024.01.15 ~ 현재	2026년 01월 14일

라. 임원 및 집행간부의 담당업무 변경

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식
김운영	여	1967년 09월	집행간부	미등기	상근	자산관리그룹	- 기업은행 금융소비자보호그룹장 - 〃 검사부장(본부장) - 〃 검사부 수석검사역	1,463	-	-	2023.01.18 ~ 현재	2025년 01월 17일

마. 임원 및 집행간부의 겸직해제

해당사항 없음 바. 임원 및 집행간부의 소유주식수 변동

해당사항 없음

3. 직원 등 현황 당사는 총 13,719명을 고용하고 있으며 평균 근속연수는 15년 4개월, 1~12월까지 급여 지급 총액은 1,169,442백만원이며, 자세한 사항은 아래와 같습니다.

2023년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

사무직남

5,836

40

139

6

5,975

17 년 0개월

618,505

104

1,734

1,996

3,730

-사무직여

7,687

522

57

-

7,744

14 년 0개월

550,937

71

-

13,523

562

196

6

13,719

15 년 4개월

1,169,442

85

-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

* 직원의 현황 작성기준1) 근속연수는 기간의 정함이 없는 근로자 기준2) 연간급여총액 및 1인 평균급여액은 1~12월 지급액 기준3) 정년이 보장되는 무기계약직원은 기간의 정함이 없는 근로자로 분류4) 등기임원 및 사외이사 제외, 미등기임원 포함, 해외현지채용직원 제외

4. 미등기임원 보수 현황

2023년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

154,104274 -

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

주) 미등기임원 선임 전 직급의 '23년도 보수 포함

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사2758은행장, 전무이사사외이사4120사외이사 4감사1318감사

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

가. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 111,069153 -

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

나. 유형별

(단위 : 백만원) 4658329은행장 2,전무이사 2511328사외이사 5----2298298감사 2

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

주1) 1인당 평균보수액 : 보수총액 / 연환산인원수(반올림 기준) 2) 은행장 임기만료에 따라 윤종원 은행장 '23.1.2일 퇴임, 김성태 전무이사가 '23.1.3일 전무이사 퇴임 및 은행장으로 취임 3) 김형일 전무이사 '23.3.21일 취임 4) 감사 임기만료에 따라 정재호 감사 '23.12.13일 퇴임 , 전병목 감사는 '23.12.14일 취임 5) 사외이사 임기만료에 따라 신충식 사외이사 '23.3.27일 퇴임, 이근경 사외이사, 전현배 사외이사는 '23.3.28일 취임('23.12.31일 현재 사외이사 총 4명 재임 중) 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 - 등기이사(사외이사 및 감사 포함)의 보수는 임원연봉규정 및 임원퇴직금규정을 따르며, 세부 지급기준은 보수위원회에서 정한 바에 따릅니다.- 보수총액은 주주총회에서 승인된 보수총액 한도를 초과할 수 없으며, 보수결정 시 정부 지침 및 금융공공기관 경영실적평가 결과에 따라 기본급과 성과급이 결정됩니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액 : 해당사항 없음

(단위 : 백만원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액 : 해당사항 없음

(단위 : 백만원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약) 공시서류 작성기준일(2023.12.31) 현재 중소기업은행(모회사)의 계열사는 총 78개(모회사 1개, 자회사 25개, 손자회사 52개)이며 , 계열회사의 상장여부는 다음과 같습니다. * 상장회사에는 중소기업은행(모회사) 및 해외 현지상장법인 포함

2023년 12월 31일

(기준일 : ) (단위 : 사)

중소기업은행27678

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

1-1. 계열회사간 출자 현황

회사명		연결지분율	출자기업	출자지분율
자회사(25개)	㈜아이비케이캐피탈	100.00%	중소기업은행	100.00%
	아이비케이투자증권㈜	87.78%	중소기업은행	87.78%
	아이비케이연금보험㈜	100.00%	중소기업은행	100.00%
	㈜아이비케이저축은행	100.00%	중소기업은행	100.00%
	아이비케이자산운용㈜	100.00%	중소기업은행	100.00%
	아이비케이신용정보㈜	100.00%	중소기업은행	100.00%
	㈜아이비케이시스템	55.63%	중소기업은행	55.63%
	㈜아이비케이서비스	100.00%	중소기업은행	100.00%
	㈜아이비케이벤처투자	100.00%	중소기업은행	100.00%
	기업은행(중국) 유한공사	100.00%	중소기업은행	100.00%
	IBK인도네시아은행	93.24%	중소기업은행	93.24%
	IBK미얀마은행	100.00%	중소기업은행	100.00%
	IBK SKS 중소중견글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	26.67%	중소기업은행	26.67%
	아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 사모투자전문회사	49.50%	중소기업은행	49.50%
	아이비케이엔에이치 스몰 자이언트 사모투자전문회사	50.00%	중소기업은행	50.00%
	기술금융제1호사모투자전문회사	30.00%	중소기업은행	30.00%
	브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사	50.00%	중소기업은행	50.00%
	아이비케이이음 글로벌 강소기업 육성 제일호사모투자합회사	52.63%	중소기업은행	42.11%
			㈜아이비케이캐피탈	10.52%
	아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사	50.00%	중소기업은행	50.00%
	아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사	52.85%	중소기업은행	48.78%
			㈜아이비케이캐피탈	4.07%
	아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자합자회사	40.00%	중소기업은행	40.00%
	아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사	40.00%	중소기업은행	40.00%
	아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사	30.00%	중소기업은행	30.00%
	아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자 합자회사	40.00%	중소기업은행	40.00%
	아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사	43.45%	중소기업은행	40.00%
			㈜아이비케이캐피탈	3.45%
손자회사(52개)	IBKC 미얀마 유한회사	100.00%	㈜아이비케이캐피탈	100.00%
	IBKC 동양 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사	35.71%	㈜아이비케이캐피탈	35.71%
	디에스케이제육차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	디에스케이제칠차㈜	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	아이비케이송도제일차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	부발에이피티제일차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	서초테라스힐제이차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	원창로지스틱스 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	아이비케이탄현제일차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	분당뉴본제일차주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	아이비케이에스와이신촌 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	신평지산제일차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	파주로지스프로제일차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	아이비케이성수오피스제일차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	기은센피에스제일차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	노르마제일차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	기은센두월제일차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	아이비윈덤제일차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	기은센월곶제일차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	아이비컨트리제일차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	아이비케이대덕제일차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	에스아이로지스틱스제일차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	청년제일차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	청년제이차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	기은센엔에스 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	안심파트너스 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	아이비케이청라시티제이차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	구래오티제일차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	투란도트제일차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	유니에코컴퍼니 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	더웨이브제일차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	기은센모곡제일차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	디에스케이제십차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	루프타워제일차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	아이비고덕제이차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	예산에스디제일차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	블랙타이거제이차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	유니델타컴퍼니 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	기은센금사제일차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	아이비고천제일차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	엘프라퍼티투 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	비케이박달 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	오엔지센하 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	베르데제일차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	블루오아시스제일차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	멀티플렉스시리즈제구차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	케이마르스제십사차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	엠에스케이제삼차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	에이제이유티 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	아이비헌인제일차 주식회사	0.00%	아이비케이투자증권㈜	0.00%*
	주식회사 우리로지스위탁관리부동산투자회사	65.37%	아이비케이투자증권㈜	65.37%
	㈜한일에프에이	100.00%	브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사	100.00%

* 지분율은 0.00%이나 지배력을 행사할 수 있어 손자회사로 분류함

2. 타법인출자 현황(요약)

2023년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

229313,538,959355,161-40,5543,853,5666531537314,015732-576314,17188028101,671,005232,15569,0581,972,218161,3621,3785,523,979588,04827,9286,139,955

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음

기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %)

구분	신용공여대상	여신과목	여신금액			신용공여 규모
			한도	잔액	미사용한도	2023년4분기말 (당기말)	2022년 4분기말 (전기말)	증감
대주주	기획재정부	-	-	-	-	-	-	-
대주주특수관계인	산업은행	-	-	-	-	-	-	-
대주주특수관계인	수출입은행	-	-	-	-	-	-	-

2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

기준일 : 2023년 12월 31일 (단위 : 백만원, %)

구분	신용공여 대상	여신과목	여신금액			신용공여 규모			취급일	만기일	담보		금리
			한도	잔액	미사용한도	2023년4분기말 (당기말)	2022년 4분기말 (전기말)	증감			종류	평가액
특수 관계인	㈜아이비케이캐피탈	일반당좌대출	100,000	-	100,000	40,000	40,000	-	2014-11-06	2024-07-19		-	5.18
		일중당좌대출	10,000	-	10,000	4,000	4,000	-	2014-11-06	2024-07-19		-	0.75
		일반자금대출	450,000	-	450,000	180,000	180,000	-	2015-07-28	2024-07-19		-	5.18
		일람불지급보증	12,894	-	12,894	2,579	2,535	44	2014-11-06	2024-07-19		-	-
		소계	572,894	-	572,894	226,579	226,535	44	-	-		-	-
	아이비케이투자증권㈜	일반당좌대출	100,000	-	100,000	40,000	40,000	-	2014-10-10	2024-07-19		-	5.18
		일중당좌대출	70,000	-	70,000	28,000	28,000	-	2014-10-10	2024-07-19		-	0.75
			20,000	-	20,000	8,000	8,000	-	2020-11-25	2024-07-19	정기예금	20,000	0.75
		일반자금대출	300,000	100,000	200,000	180,000	120,000	60,000	2022-12-05	2024-07-19		-	5.18
		소계	490,000	100,000	390,000	256,000	196,000	60,000	-	-		-	-
	(주)아이비케이저축은행	일반자금대출	100,000	-	100,000	40,000	40,000	-	2022-12-06	2024-07-19		-	5.40
		소계	100,000	-	100,000	40,000	40,000	-	-	-		-	-
	㈜아이비케이시스템	지급보증	-	-	-	-	1,911	-1,911	2022-01-19	2023-07-30		-	-
		소계	-	-	-	-	1,911	-1,911	-	-		-	-
합계			1,162,894	100,000	1,062,894	522,579	464,446	58,133	-	-		-	-

주 1) 신용카드 채권 산정 제외 2) (주)아이비케이시스템 지급보증 만기일 이전 전액회수(완제), 회수일자 : 2023.01.19

5. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ 임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없음

※ 대주주등과의 기타 거래현황은 첨부서류인 제63기 감사보고서에서 아래의 주석을 참고하시기 바랍니다. 1. 연결재 무제표 주석 41. 특수관계자 공시 2. 재무제표 주석 40. 특수관계자 공시

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

-해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 중요한 소송사건 등 가. 중소기업은행

소송내용	소제기일	소송당사자		소가	진행상황			향후 소송일정 및 회사의 영업,재무, 경영 등에 미칠 영향
		원고	피고		1심	2심	3심
통상임금 청구소송	2014년 06월 26일	홍완엽 외 11,201	중소기업은행	약 776억원	패소	승소	진행 중	ㅇ '16. 5. 26. 1심 당행 패소ㅇ '17. 5. 12. 2심 당행 승소ㅇ '17. 6. 2. 원고 상고
통상임금 청구소송(2차)	2023년 05월 26일	김형선 외 12,651	중소기업은행	약 1억원(일부청구)	진행 중	-	-	ㅇ '14. 6. 26. 제기된 통상임금 청구소송의 결과와 동일할 것으로 예상됨
㈜모뉴엘 관련 한국무역보험공사의 전액면책 통보에 당행이 이의신청하였으나전부 기각되어, 한국무역보험공사를 상대로보증채무금 및 보험금청구소송 제기	2015년 08월 03일	중소기업은행	한국무역보험공사	약 990억원(3심 소가 : 약 230억원)	일부승소	강제조정,패소	진행 중	ㅇ '18. 7. 9. 강제조정결정으로 보험금 청구액의 50% 회수ㅇ '18. 8. 24. 보증금부분 항소심 판결 선고(당행 패소)ㅇ '18. 9. 20. 당행 상고ㅇ 승소 시 관련 대출금 회수 가능
Wamai 외 322명(1998년 동부 아프리카에 있는케냐 및 탄자니아 미국 대사관 연쇄폭파사건의피해자 및 희생자 유족들)이 1998년 미국 대사관연쇄폭파사건과 관련하여 2014년경 미국 법원으로부터 이란 정부 상대 손해배상확정판결을 받았고, 이에 근거하여 중소기업은행을상대로 소송 제기	2021년 01월 14일(미국 뉴욕시간 기준)	Wamai 외 322명(원고들은 1998년 동부아프리카에 있는 케냐 및 탄자니아미국 대사관 연쇄폭파사건의 피해자 및 희생자 유족들)	중소기업은행	약 60,687억원	승소	승소	-	ㅇ '21.4.13. 소각하 신청ㅇ '21.7.14. 소각하 결정ㅇ '21.7.29. 제1심 당행 승소ㅇ '21.8.9. 원고 항소ㅇ '23.2.16. 항소 기각, 당행 승소ㅇ '23.3.2. 항소법원 재심리 신청ㅇ '23.4.12. 재심리 기각, 당행 승소 ㅇ '23.9.8. 대법원상고허가신청 ㅇ '24.1.8. 상고허가신청 기각 , 당행 승소 ㅇ '24.2.2. 당행 승소 확정 * 상기 일자는 미국 뉴욕시간 기준임

나. 주요종속회사에 관한 사항

회사	소송내용	소제기일	소송당사자		소가	진행상황			향후 소송일정 및 회사의 영업 재무, 경영 등에 미칠 영향
			원고	피고		1심	2심	3심
(주)아이비케이캐피탈	부당이득금	2020년 12월 10일	백*********	㈜아이비케이캐피탈, 농***㈜, 서*******, ㈜케****, ㈜하***	128백만원	승소	승소	승소	ㅇ 양도담보물의 보관자가 당사 등 5개 대주단을 상대로 보존 및 관리비용이 부당이득금이라고 주장하며 제기한 소송으로, 1/2/3심 모두 원고 패소(당사 등 대주단 전부 승소)로 종결되어 회사에 미치는 재무적, 경영적 영향 크지 않음
	사해행위 취소	2021년 07월 20일	파산채무자 전 **의 파산관재인	㈜아이비케이캐피탈	326백만원	패소	-	-	ㅇ 연대보증인의 파산관재인이 당사 상대로 당사의 명의의 근저당권 설정이 사해행위라는 취지로 부인권을 행사한 소송으로 , 1심에서 원고 승소 (당사 패소 )로 종결되었는 바 , 충당금 적립후 대손상각 건으로 영업 , 재무 등에 미치는 영향 크지 않음
	채무부존재 확인	2022년 09월 26일	김 **	㈜아이비케이캐피탈	50백만원	승소	승소	-	ㅇ 매출채권의 양도 승낙자 (제 3채무자 )인 원고가 당사 상대로 일부 채무 부존재 확인을 구하는 소송으로 , 1심에서 당사 전부승소하였고 , 항소심에서도 항소기각으로 당사 전부 승소함 . 보고기준일 현재 회사에 미치는 재무적 , 경영적 영향 크지 않음
	주식매매대금 청구의 소	2023년 02월 21일	㈜아이비케이캐피탈 , 에 **********㈜ , 유 ********㈜ (2015 KIF-IBKC / SBI 세컨더리 IT 전문투자조합 )	남 **	4,977백만원	진행중	-	-	ㅇ 당사가 투자조합의 업무집행조합원으로서 원고의 자격으로 주식 매도인 상대로 주식매매계약상 매수청구권을 행사하여 제기한 소송으로서 , 회사에 미치는 재무적 , 경영적 영향 크지 않음
	주식매매대금 등 청구의 소	2023년 04월 04일	IBKC- 나이스뉴딜소부장 신기술사업투자조합 공동대표 ㈜아이비케이캐피탈 , 나 ********㈜ 외 8명	㈜스 ****, 배 **	999백만원	진행 중	-	-	ㅇ 당사가 투자조합의 공동 업무집행조합원으로서 원고의 자격으로 피투자회사와 대표이사를 상대로 주식인수계약상 의무위반을 이유로 매수청구권을 행사하여 다른 투자조합과 공동으로 제기한 소송으로서 , 회사에 미치는 재무적 , 경영적 영향 크지 않음
	양수금 등	2023년 07월 17일	㈜아이비케이캐피탈	정 **, 최 **, 김 **, ㈜부 ***	452백만원	진행 중	-	-	ㅇ 당사가 임차보증금 반환채권의 질권자로서 원고의 자격으로 점유자와 임차인 차주를 상대로는 부동산 인도 청구를 , 임대인 상대로는 보증금의 반환을 구한 소송으로서 , 회사에 미치는 재무적 , 경영적 영향 크지 않음
	양수금 등	2023년 08월 29일	㈜아이비케이캐피탈	한 **, ㈜부 ***	279백만원	진행 중	-	-	ㅇ 당사가 임차보증금 반환채권의 질권자로서 원고의 자격으로 임차인 차주를 상대로는 부동산 인도 청구를 , 임대인 상대로는 보증금의 반환을 구한 소송으로서 , 회사에 미치는 재무적 , 경영적 영향 크지 않음
	배당이의	2023년 11월 13일	㈜파 ******	㈜아이비케이캐피탈	59백만원	진행 중	-	-	ㅇ 부동산 강제경매 사건에서 후순위 채권자가 당사 상대로 배당표의 경정을 구하는 배당이의 소송으로서 , 회사에 미치는 재무적 , 경영적 영향 크지 않음
아이비케이투자증권(주)	손해배상 청구의 소	2021년 05월 26일	I 社 외 1	아이비케이투자증권㈜ 외 1	140백만원	승소	-	-	ㅇ 2023.12.7. 피고 (회사 ) 승소 판결 및 2023.12.30. 판결 확정 ㅇ 저작권 침해를 원인으로 한 소송 건으로 원고의 금전청구는 4천만원이고 , 그 밖에 당사의 사과문 게재 등을 청구하여 민사소송등인지 규칙에 따라 소가가 1.4억원으로 산정되었음
	손해배상 청구의 소	2021년 10월 13일	아이비케이투자증권㈜	중국은행 외 1	3,466백만원	진행 중	-	-	ㅇ 2023.12.11. 제 5회 변론기일 진행되었으며 , 2024.2.5. 제 6회 변론기일 진행 예정 ㅇ 당사가 인수하였던 증권예탁증권의 상장폐지로 인한 손실을 피고에게 청구하는 건으로 , 당사가 입은 손실은 기상각처리하였으므로 소송에서 패소하더라도 재무적 영향은 크지 않으며 , 승소하는 경우 재무적으로 긍정적인 효과 발생
	부당이득금 반환 청구	2022년 11월 03일	김 **	아이비케이투자증권㈜	400백만원	진행 중	-	-	ㅇ 2023.11.9. 제 3회 변론기일 진행되었으며 , 2024.1.11. 제 4회 변론기일 진행 예정 ㅇ 당사 판매 금융투자상품에 대해 투자자가 착오취소를 주장하며 투자금의 반환을 청구한 건 ㅇ 패소 시 당사에 미치는 재무적 , 경영적 영향이 다소 있을 수 있으며 , 해당 금융투자상품 가입고객들의 추가 소송제기 예상됨
	부당이득금 반환 청구	2022년 11월 25일	충 **** 社	아이비케이투자증권㈜	440백만원	승소	-	-	ㅇ 2023.11.2. 피고 (회사 ) 승소 판결 및 2023.11.18. 판결 확정 ㅇ 당사가 수령한 금융주선수수료에 대해 법률상 원인이 없음을 이유로 부당이득반환을 청구한 건
	계좌 명의변경 청구	2023년 03월 17일	이 **	아이비케이투자증권㈜	50백만원	진행 중	-	-	ㅇ 변론기일 아직 지정되지 않음 ㅇ 당사에 개설된 계좌에 대해 실질적으로 권리를 가지고 있다고 주장하는 자 (사망 )의 상속인이 계좌에 대한 권리를 주장하며 명의변경 청구의 소를 제기 ㅇ 서류 미비로 인하여 당사는 원고의 요청을 수용하지 못하고 있으나 , 소송 과정 중 서류 완비하는 경우 당사 패소 가능성이 있음 ㅇ 패소하더라도 당사의 고유재산에 미치는 영향은 소송비용 등을 제외하고는 없으므로 , 재무적 , 경영적 영향은 미미할 것
	부당이득금 반환 청구	2023년 05월 08일	동 **** 社	아이비케이투자증권㈜ 외 2	3,080백만원	진행 중	-	-	ㅇ 2023.12.15. 제 1회 변론기일 진행되었으며 2024.3.8. 제 2회 변론기일 진행 예정 ㅇ 당사가 수령한 금융주선 /자문수수료 중 일부에 대해 법률상 원인이 없음 또는 과다하다는 이유로 부당이득반환을 청구한 건 ㅇ 당사는 약정에 따라 금융주선 /자문 업무 수행 후 그 대가로 수수료를 수령하였다는 취지로 대응하고 있으나 일부 수수료가 감액되어 반환해야 할 가능성 있는 등 소송결과를 예측하기 어려움 ㅇ 패소 시 당사에 미치는 재무적 , 경영적 영향이 다소 있음
아이비케이연금보험(주)	수익증권 매매대금 반환 소송	2020년 11월 23일	아이비케이연금보험(주)	**증권㈜ 외 1인	3,676백만원	일부승소	진행중	-	ㅇ 1심 소가: 12,493백만원(일부승소, 판결선고일 2023.10.26일) ㅇ 2심 소제기일: 2023.12.5일ㅇ 보고 기준일 현재 소송결과 및 그 영향을 예측 불가함
(주)아이비케이저축은행	사해신탁취소청구의소	2022년 11월 03일	㈜아이비케이저축은행	양 *****	561백만원	승소	패소	상고예정	ㅇ 양 ***** 수분양자에 대한 대출을 진행하였던 건으로 , 양 *****과 시공사인 지 ****의 공동사업장으로 지 ****이 근린생활시설에 대한 소유권이전등기청구권을 **은행에게 담보제공하고, **은행이 지정하는 신탁사와 부동산담보신탁계약을 체결한 건 임 ㅇ 양 ***** 근린생활시설 중도금 대출과 관련하여 신 ******㈜를 상대로 제기한 사해신탁취소 사건 1심에서 당행이 승소, 신 ******㈜가 항소하여 당행이 패소 (2024.02.14) 하였으나 , 법무법인 자문결과 이 사건 근린 생활시설에 대한 소유권이전등기청구 권을 **은행에게 담보제공하고 , **은행이 지정하는 신탁사와 부동산 담보신탁계약을 체 결하는 것으로 되어 있으나 피담보채권이 80억원이고 담보목적물이 이 사건 근린생활 시설인 것처럼 판단하여 신 ******㈜에 대한 담보신탁도 일정의 담보권 설정행위로 보는 잘못된 판단을 한 것으로 보이므로 상고를 하여 다툴 여지가 있다고 하여 법무법인 (태 **, 광 * 등 ) 을 선임하여 대법원 상고 신청함 ㅇ 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단
	대여금	2023년 01월 11일	㈜아이비케이저축은행	㈜드 ****	542백만원	승소	-	-	ㅇ 채무관련인에 대한 시효연장을 위한 대여금 신청 건으로 판결문 (2023.05.24 확정증명원 ) 수령하였음 ㅇ 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단
	대여금	2023년 04월 26일	㈜아이비케이저축은행	㈜이 ******	3,021백만원	승소	-	-	ㅇ 채무관련인에 대한 지급명령 (대여금 ) 신청 건으로 2023.05.03 결정문 수령 하여 채권압류 및 추심명령 신청 완료 ㅇ 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단
	대여금	2023년 07월 25일	㈜아이비케이저축은행	㈜아 ****	460백만원	진행 중	-	-	ㅇ 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없으며 , 회사의 경영진은 소송결과가 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단
	대여금	2023년 10월 20일	㈜아이비케이저축은행	㈜경 ***	175백만원	진행 중			ㅇ 채무관련인에 대한 지급명령 (대여금 ) 신청 건으로 보증인 민 ** 이의신청 (2023.09.04 파산 및 면책인용, 당행 채권자 목록 누락 ) 하였으며 2024.2월 중 차주에 대한 결정문 수령 예정 ㅇ 법원 재판부에서는 파산 및 면책 인용 시 채권자 목록에 누락되었더라도 대여금 소송시 피고 가 악의로 원고의 채권을 누락하였다고 인정하지 않는 이상 원고의 승소를 갈음하기 어려우 므로 보증인 민 **에 대한 소를 취하 예정이며 , 보증인 민**에 대한 소를 취하하더라도 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단
	대여금	2023년 12월 27일	㈜아이비케이저축은행	니 *****㈜	189백만원	진행 중			ㅇ 할인어음 부도로 인하여 채무관련인에 대하여 지급명령 (대여금 ) 신청 건으로 '24.1월 중 결정문 수령 예정 ㅇ 소송결과가 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단
기업은행(중국)유한공사	대출원리금 상환청구 소송	2020년 01월 10일	기업은행(중국)유한공사	A	8,394천위안	완료*	-	-	ㅇ '23.11월 전액 상각 완료
	대출원리금 상환청구 소송	2021년 07월 01일	기업은행(중국)유한공사	B	2,320천위안	완료*	-	-	ㅇ '23.11월 전액 상각 완료
	대출원리금 상환청구 소송	2021년 10월 27일	기업은행(중국)유한공사	C	99,986천위안	완료*	-	-	ㅇ 부동산 경매 준비 중ㅇ 1차 경매 신청 예정('24.3월)
	대출원리금 상환청구 소송	2021년 10월 27일	기업은행(중국)유한공사	D	548천위안	완료*	-	-	ㅇ '23.12월 재조정으로 대출 정상화
	대출원리금 상환청구 소송	2022년 01월 15일	기업은행(중국)유한공사	E	895천위안	승소	-	-	ㅇ 강제집행 중단('23.9월)ㅇ 강제집행 회복 신청('23.9월)ㅇ 법원 미접수 상태ㅇ 법원 접수 대기중
	대출원리금 상환청구 소송	2022년 01월 17일	기업은행(중국)유한공사	F	4,919천위안	완료*	-	-	ㅇ '23.11월 전액 상각 완료
	대출원리금 상환청구 소송	2022년 02월 16일	기업은행(중국)유한공사	G	580천위안	승소	-	-	ㅇ 강제집행 중단('23.9월)ㅇ 강제집행 회복 신청('23.9월)ㅇ 법원 미접수 상태ㅇ 법원 접수 대기중
	대출원리금 상환청구 소송	2022년 04월 12일	기업은행(중국)유한공사	H	47,700천위안	승소	승소	-	ㅇ 집행 가능한 자산 미발견으로 '23.5.17일 집행 종결ㅇ '22년도 이미 전액 상각 완료
	대출원리금 상환청구 소송	2022년 06월 10일	기업은행(중국)유한공사	I	2,305천위안	완료*	-	-	ㅇ 파산청산 진행 중이고 기계 담보물 경매 대기 중 ㅇ '23.3월 이미 전액 상각 완료
	대출원리금 상환청구 소송	2023년 07월 31일	기업은행(중국)유한공사	J	1,571천위안	-			ㅇ 소송신청('23.7월)ㅇ 법원 접수('24.1월)ㅇ 1심 예정('24.3월)

주) 기업은행(중국)유한공사 : '완료'는 법원 조정절차 진행 중을 의미하며, 화해권고 등의 법적 절차를 뜻함

2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

3. 채무보증 현황 (1) 2023년 12월말 현재 연결 기준 지급보증 등의 종류별 금액

(단위 : 백만원)

구 분	제63기말	제62기말	제61기말
원화확정지급보증	2,489,182	2,503,493	2,240,609
외화확정지급보증	5,084,843	3,857,787	2,969,043
미확정지급보증	1,690,303	1,792,022	2,332,866
합 계	9,264,328	8,153,302	7,542,518

(2) 2023년 12월말 현재 별도 기준 지급보증 등의 종류별 금액

(단위 : 백만원)

구 분	제63기말	제62기말	제61기말
원화확정지급보증	2,489,182	2,505,404	2,243,532
외화확정지급보증	4,498,555	3,504,915	2,672,479
미확정지급보증	1,677,630	1,778,511	2,312,308
합 계	8,665,367	7,788,830	7,228,319

4. 채무인수약정 현황 (연결기준)

(단위 : 백만원)

구 분	제63기말	제62기말	제61기말
대출약정	67,115,059	66,697,605	62,107,231
기타약정	11,708,099	9,304,448	8,968,089
합계	78,823,158	76,002,053	71,075,320

5. 그밖의 우발채무 등 - 그 밖의 우발채무 등의 내용은 ' III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'의 '22. 약정사항 및 우발사항' 을 참고하시 기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

1. 중소기업은행 가. 수사 사법기관의 제재 현황

- 해당사항없음 나. 행정기관의 제재현황 (1) 금융감독당국의 제재현황

일자	제재기관	대상자(근속연수)	처벌 또는 조치내용	금전적 제재금액	사유	근거법령	처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2019년 04월 19일	금융위원회	중소기업은행	과태료	640만원	고객확인의무 위반	특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제5조의2	과태료 납부 (2019년 04월 29일)	관련 업무 관리강화
2020년 04월 21일	미국연방검찰	중소기업은행	기소유예협약 체결 및 과징금	미화 51백만달러	자금세탁방지 프로그램 및 관련 절차 유지의무 위반	31U.S. Code §5318	과징금 납부 (2020년 04월 17일)	뉴욕지점 자금세탁방지 프로그램 개선ㆍ강화
	뉴욕주금융청	중소기업은행	동의명령 체결 및 과징금	미화 35백만달러	자금세탁방지 프로그램 유지ㆍ운영의무 위반	NYBL 200-C 등	과징금 납부 (2020년 04월 17일)	뉴욕지점 자금세탁방지 프로그램 개선ㆍ강화
2020년 04월 27일	금융위원회	중소기업은행	과태료	1.2억원	특정금전신탁 운용지시 미준수	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제108조 등	과태료 납부 (2020년 05월 15일)	관련 업무 관리강화
2021년 02월 03일	금융위원회	중소기업은행	과태료	18백만원	계열회사에 대한 중복채무보증 요구 금지 위반	은행법 제52조의2 제 1항 및 제3항 등	과태료 납부 (2021년 02월 23일)	관련 업무 관리강화
2022년 02월 16일	금융위원회	중소기업은행	업무의 일부 정지 1월 및 과태료	47.1억원	디스커버리 US핀테크 사모펀드 및 라임 레포 플러스 9M 사모신탁 불완전 판매, 집합투자증권에 대한 투자광고 규정 위반	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제420조 등	업무의 일부 정지 (2022년 02월 19일부터 1개월)과태료 납부 (2022년 03월 11일)	관련 업무 관리강화
2022년 02월 16일	금융위원회	前 부행장 2명(3년 / 2년 )	퇴직자 위법ㆍ부당사항 통보(견책 및 주의)	-	디스커버리 US핀테크 사모펀드 및 라임 레포 플러스 9M 사모신탁 불완전 판매	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제422조 등	기록유지(견책 및 주의)	관련 업무 관리강화
2022년 03월 03일	금융위원회	중소기업은행	과태료	1억6,060만원	임원 선임ㆍ해임 사실 공시 및 보고 의무 위반, 영업점의 사모펀드 등 불완전판매, 전자금융거래의 안전성 확보의무 위반	금융회사의 지배구조에 관한 법률 제43조 등	과태료 납부 (2022년 03월 30일)	관련 업무 관리강화
2022년 03월 23일	금융위원회	중소기업은행	과징금	2,490만원	원자재 및 금리연계 등 4개 사모펀드(DLF)의 증권신고서 제출의무 위반	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 등	과징금 납부(2022년 05월 26일)	관련 업무 관리강화
2022년 06월 09일	금융위원회	중소기업은행	과태료	7,170만원	고객확인의무 위반	특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제5조의2	과태료 납부 (2022년 06월 21일)	관련 업무 관리강화
2022년 06월 14일	금융위원회	중소기업은행	과태료	10백만원	금융거래정보등의 제공사실에 대한 명의인 통보 의무 위반	금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제4조의2	과태료 납부 (2022년 06월 28일)	관련 업무 관리강화
2022년 06월 20일	금융위원회	중소기업은행	과태료	10백만원	실명확인 미실시, 대리권 확인서류 미징구 등 금융실명거래 위반	금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조 제1항	과태료 납부(2022년 07월 12일)	관련 업무 관리강화
2022년 08월 03일	금융위원회	중소기업은행	과징금	18억7,570만원	US핀테크 글로벌 선순위채권 펀드 등 증권신고서 제출의무 위반	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 등	과징금 납부(2022년 10월 05일)	관련 업무 관리강화
2022년 09월 09일	인도중앙은행	중소기업은행	과태료	3,600천루피	'20.3월 기준 시스템 기반 주기적인 고객위험평가 미실시	은행법 제35,35A,46,47A	과태료 납부 (2022년 09월 22일)	시스템 기반 주기적 평가 실시 및 관리 강화
2022년 11월 25일	캄보디아중앙은행	중소기업은행	과태료	5백만리엘	회계기준 운영현황 설문조사 미제출	은행 및 금융기관에 관한법률	과태료 납부 (2022년 12월 08일)	관련 업무 관리강화
2023년 04월 21일	금융위원회	중소기업은행	과태료	2억3,680만원	의심거래보고의무 위반, 고액현금거래보고의무 위반	특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제4조 등	과태료 납부 (2023년 04월 27일)	관련 업무 관리강화
2023년 06월 20일	금융감독원	중소기업은행	기관주의	-	퇴직연금사업자의 책무 위반(계약내용 준수의무 위반)	근로자퇴직급여 보장법 제33조 제2항	-	관련 업무 관리강화
2023년 06월 20일	금융감독원	前 퇴직연금부장(26년 6개월)	주의	-	퇴직연금사업자의 책무 위반(계약내용 준수의무 위반)	근로자퇴직급여 보장법 제33조 제2항	대상자 조치	관련 업무 관리강화
2023년 06월 29일	금융위원회	중소기업은행	과태료	50백만원	퇴직연금사업자의 책무 위반(계약내용 준수의무 위반)	근로자퇴직급여 보장법 제33조 제2항	과태료 납부 (2023년 07월 18일)	관련 업무 관리강화
2023년 08월 16일	금융위원회	중소기업은행	과태료	1 억 4,970만원	고객확인의무 위반	특정금융거래정보의 보고 및 이용 등 에 관한 법률 제5조의 2 등	과태료 납부 (2023년 08월 25일)	관련 업무 관리강화
2023년 11월 05일	금융위원회	중소기업은행	과태료	90 백만원	불건전 영업행위 금지 위반	은행법 제 34조의 2 등	과태료 납부 (2023년 11월 29일)	관련 업무 관리강화
2023년 11월 30일	금융위원회	중소기업은행	과징금	45,641,428 원	외국환거래법 위반 (지급 등의 증빙서류 확인의무 위반 )	외국환거래법 제 8조 제 6항 등	과징금 납부 (2023년 12월 14일)	관련 업무 관리강화
	금융위원회	중소기업은행	기관경고 및 과태료	50 백만원	금융투자상품 취급시 내부통제기준 마련의무 위반	금융회사의 지배구조에 관한 법률 제 24조 등	기관경고 ( 별도 조치생략 통보 ), 과태료 납부 (2023년 12월 14일)	관련 업무 관리강화
	금융위원회	前 은행장(3년)	퇴직자 위법ㆍ부당사항 통보(주의적 경고 상당)	-	금융투자상품 취급시 내부통제기준 마련의무 위반	금융회사의 지배구조에 관한 법률 제 24조 등	기록유지 (주의적 경고 )	관련 업무 관리강화
	금융위원회	前 부행장 2명(3년 / 2년)	퇴직자 위법ㆍ부당사항 통보(감봉3월 상당)	-	금융투자상품 취급시 내부통제기준 마련의무 위반	금융회사의 지배구조에 관한 법률 제 24조 등	기록유지 (감봉 3월 )	관련 업무 관리강화

주) 미등기임원을 포함한 임원의 근속기간은 임원임용일부터 기산하여 작성하였음 (2) 공정거래위원회의 제재현황

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치내용	금전적 제재금액	사유	근거법령	처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2021년 12월 21일	공정거래위원회	중소기업은행	과태료	16백만원	기업결합신고 지연	독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제12조 등	과태료 납부(2022년 01월 05일)	관련 업무 관리강화

( 3 ) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치내용	금전적 제재금액	사유	근거법령	처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2020년 09월 09일	환경부	중소기업은행	과태료	80만원	저공해자동차 의무비율 미준수 '19.1.1.~12.31. 기간 중 저공해자동차 (하이브리드) 구매ㆍ임차비율 70%	수도권 대기환경개선에 관한 특별법 제24조(저공해자동차 구매임차 등) 제1항 위반	과태료 납부 (2020년 10월 14일)	'21년 이후 의무비율 이상으로 유지 中 ('21년 92%, '22년 92%, '23년 98%)

2. 주요 종속회사에 관한 사항 가. 수사 사법기관의 제재 현황

회사	일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치내용	금전적 제재금액	사유	근거법령	처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
아이비케이투자증권(주)	2019년 07월 10일	법원	IBK투자증권	벌금 500만원	500만원	남녀고용평등과 일ㆍ가정 양립 지원에관한 법률 위반(제 38조 등)	- 남녀고용평등과 일ㆍ가정 양립 지원에 관한 법률 위반(제 38조 등)	벌금납부 완료	업무지도 및 관리감독 강화
	2019년 07월 10일	법원	임직원 4명 (4년 /4년 /11년 /11년 )	징역 10개월, 집행유예 2년 (1명) 징역 1년 2개월, 집행유예 2년 (1명)벌금형(2명)	364,791원	법률 위반(제37조 등)	- 업무방해 (형법 제 314조 제1항 등) - 남녀고용평등과 일ㆍ가정 양립 지원에 관한 법률 위반(제37조 등)	징계퇴직(2명) 감봉 3개월(1명) 감봉 1개월(1명)	업무지도 및 관리감독 강화

나. 행정기관의 제재현황 (1) 금융감독당국의 제재현황

회사	일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치내용	금전적 제재금액	사유	근거법령	처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황	재발방지를 위한회사의 대책
(주)아이비케이캐피탈	2019년 08월 01일	금융감독원	임직원 2명 (25년 /26년 )	주의	-	대주주 발행주식취득 절차 미준수	여신전문금융업법 제50조 제3항,제4항 및 동법 시행령 제19조의3, 제19조의4 여신전문금융업감독규정 제5조의6	주의 촉구 2명	대외 공시ㆍ보고 통제제도 수립
		금융감독원,금융위원회	(주)아이비케이캐피탈	과태료	7,650만원	대주주 발행주식취득 절차 미준수	여신전문금융업법 제50조 제3항,제4항 및 동법 시행령 제19조의3, 제19조의4 여신전문금융업감독규정 제5조의6	과태료 납부 (2019년 08월 09일)	대외 공시ㆍ보고 통제제도 수립
아이비케이투자증권(주)	2019년 06월 20일	금융감독원	아이비케이투자증권(주)	기관주의	-	무인가 영업행위금지 위반	자본시장법 제11조, 제12조	-	업무지도 및 관리감독 강화
	2019년 12월 24일	금융감독원	아이비케이투자증권(주)	기관주의	-	수수료 차별금지 위반	자본시장법 제58조 제2항	-	시스템, 업무개선 및 관련법규 준수
	2019년 12월 24일	금융위원회	아이비케이투자증권(주)	과태료	71,000만원	신탁재산 집합주문처리절차 위반	자본시장법 제108조 제9호 자본시장법 시행령 제 109조제1항 제5호, 제3항 제5호	과태료 납부
	2022년 06월 10일	금융위원회	아이비케이투자증권(주)	과징금	10,490만원	증권신고서 제출의무 위반	자본시장법 제119조 제1항	과징금 납부	업무지도 및 관리감독 강화
	2023년 02월 15일	금융위원회	아이비케이투자증권(주)	과태료	1,270백만원	투자설명서 교부의무 위반, 집합투자증권에 대한투자광고 규정 위반	자본시장법 제71조7호,자본시장법 시행령 제68조제5항제14호,舊자본시장법 제57조제6항, 제249조의5 등	과태료 납부** 2022년 12월 26일 과태료 부과처분 사전통지 접수에 따라2022년 12월 28일 과태료납부 완료	업무지도 및 관리감독 강화
	2023년 02월 15일	금융감독원	아이비케이투자증권(주)	기관경고	-	디스커버리 사모펀드불완전판매	자본시장법 제71조 7호,자본시장법 시행령 제68조제5항제14호 등	-	업무지도 및 관리감독 강화
	2023년 09월 15일	금융위원회	아이비케이투자증권 (주)	과태료 부과	15 백만원	공매도 순보유잔고 보고의무 위반	자본시장법 제 180조의 2제 1항	과태료 납부	업무지도 및 관리감독 강화
아이비케이연금보험(주)	2019년 08월 30일	금융감독원	아이비케이연금보험(주)	과태료	44.2백만원	사실과 다르게 작성된재무제표 제출	보험업법 제118조 및 제209조보험업법시행령 제104조보험업감독규정 제6-3조 및 제6-7조	과태료 납부	각 부서별 공시 실태 점검 및 점검결과 제출
		금융감독원	임직원(1명)(1년 11개월 )	퇴직자 위법ㆍ부당사항(주의 상당)	-	사실과 다르게 작성된재무제표 제출	보험업법 제118조 및 제209조보험업법시행령 제104조 보험업감독규정 제6-3조 및 제6-7조	인사조치(기록, 통보)	각 부서별 공시 실태 점검 및 점검결과 제출
(주)아이비케이저축은행	2020년 06월 26일	금융감독원	임직원 5명 (7년 /7년 /7년 /8년 /7년)	자율처리	89,000원	타인의 명의를이용한 신용공여	상호저축은행법 제18조의2	견책 2명주의촉구 2명감봉1개월	직무전결기준 개정 및 내부통제강화
		금융감독원	임직원 2명 (7년 /7년 )	자율처리	-	구속행위 금지 위반	상호저축은행법 제11조,동시행령 제8조의 2	주의촉구 2명	직무전결기준 개정 및 내부통제강화
아이비케이신용정보㈜	2023년 09월 15일	금융감독원	부사장 1명 (3년 ) 상무 2명 (2년 /3년 ) 채권관리부장 2명 (18년 / 23년 )	임직원징계 및 과태료	100 백만원	채권추심 착수 전 수임사실 통지의무 위반	채권추심법 제 6조	처분요구 취소 및 과태료부과에 대한 이의제기 소 진행중	법원에 의한 소명과 수임안내장 발송 제도 개선 병행
		금융감독원	캠코채권부 위임직 1명 (2년 )	과태료	0.9 백만원	채권추심에 관한 금지행위 위반	채권추심법 제 8조의 3 제 1항 및 제 11조 제 5호	위임계약해지 및 위임직채권추심인 과태료납부 안내	추심활동에 대한 점검강화
		금융감독원	캠코채권부 부장 1명 (18 년 )	직원징계 및 과태료	25.6 백만원	소속 위임직 채권추심인 성실 관리 의무 위반	신용정보법 제 27조 제 9항 제 1호 및 제 2호	주의 1명 , 과태료 납부 ('23.9.15.) 완료	추심활동에 대한 점검강화
기업은행(중국)유한공사	2022년 12월 21일	쑤저우외환관리국	쑤저우분행	과태료	CNY575,299.04	대외보고 누락,송금자료 확인 미흡	해외담보 외환관리규정	과태료 납부	내부감사 강화, 전산통제 개선
기업은행(중국)유한공사	2023년 10월 07일	국가금융감독관리총국톈진감독국	법인총행	과태료	CNY 500,000	경영평가지표 개선미흡 , 대출 취급 오류	은행업금융기관 실적평가 감독관리 지침 , 상업은행 부동산대출 리스크관리	과태료 납부	내규 정비 , 업무심사 강화

(2) 과세당국(국세청,관세청 등)의 제재현황

회사	일자	제재기관	대상자	처벌 또는 조치내용	금전적 제재금액	사유	근거법령	처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황	재발방지를 위한회사의 대책
(주)아이비케이시스템	2023년 04월 07일	국세청	(주)아이비케이시스템	가산세	6,371만원	법정 기한 내간이지급명세서 미제출	소득세법 제164조의 3 (간이지급명세서의 제출)	가산세 납부,주의 촉구 및 부책금 부과 (3명)감봉 3개월 (1명)	내부통제 및주기적 관리 점검 강화

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항

가. 예금자보호제도 개요

- 금융회사가 영업정지나 파산 등으로 고객의 예금을 지급하지 못하게 될 경우 해당 예금자는 물론 전체 금융제도의 안정성도 큰 타격을 입게 됩니다. 이러한 사태를 방지하기 위하여 우리나라에서는 예금자보호법을 제정하여 고객들의 예금을 보호하는 제도를 갖추어 놓고 있는데, 이를 '예금보험제도'라고 합니다. - 예금보험은 그 명칭에서 알 수 있듯이 "동일한 종류의 위험을 가진 사람들이 평소에 기금을 적립하여 만약의 사고에 대비한다"는 보험의 원리를 이용하여 예금자를 보호하는 제도입니다. 즉, 예금자보호법에 의해 설립된 예금보험공사가 평소에 금융회사로부터 보험료(예금보험료)를 받아 기금(예금보험기금)을 적립한 후, 금융회사가 예금을 지급할 수 없게 되면 금융회사를 대신하여 예금(예금보험금)을 지급하게 됩니다. - 예금자보호제도는 원금과 소정이자를 합하여 1인당 5천만원까지만 보호됩니다. 보호금액 5천만원(외화예금 포함)은 예금의 종류별 또는 지점별 보호금액이 아니라 동일한 금융회사 내에서 예금자 1인이 보호받을 수 있는 총 금액입니다.(단, 연금저축신탁은 다른 예금보호 대상 금융상품과는 별도로 1인당 최고 5천만원까지 보호) 이때, 예금자 1인이라 함은 개인뿐만 아니라 법인도 대상이 되며, 예금의 지급이 정지되거나 파산한 금융회사의 예금자가 해당 금융회사에 대출이 있는 경우에는 예금에서 대출금을 먼저 상환(상계)시키고 남은 예금을 기준으로 보호합니다. - 예금자등의 보험금청구권은 「예금자보호법」제31조제7항의 규정에 의하여 보험금지급 개시일로부터 5년간 행사 하지 아니하면 시효로 인하여 소멸하기 때문에 보험금이 지급되지 않습니다. - 은행의 보호금융상품은 아래와 같습니다.보통예금, 기업자유예금, 별단예금, 당좌예금 등 요구불예금, 정기예금, 저축예금, 주택청약예금, 표지어음 등 저축성예금, 정기적금, 주택청약부금, 상호부금 등 적립식예금, 외화예금, 예금보호대상 금융상품으로 운용되는 확정기여형 퇴직연금제도 및 개인형퇴직연금제도의 적립금, 개인종합자산관리계좌(ISA)에 편입된 금융상품 중 예금보호 대상으로 운용되는 금융상품, 원본이 보전되는 금전신탁 등 - 은행의 비보호금융상품은 아래와 같습니다.양도성예금증서(CD), 환매조건부채권(RP), 금융투자상품(수익증권, 뮤추얼펀드, MMF 등), 특정금전신탁 등 실적배당형 신탁, 은행 발행채권, 주택청약저축, 주택청약종합저축 등보호금융상품에 대한 자세한 사항은 기업은행 홈페이지에 게시된 '보호금융상품등록부'를 참고 하시기 바랍니다.

2. 녹색경영

[기후리스크 대응에 관한 사항]

중소기업은행은 기후변화 , 생물다양성 등 환경관련 이슈에 적극적으로 대응하여 탄소중립 실현과 녹색경영을 위해 앞장서고 있습니다 . 2020년 6월 금융 공공기관 중 최초로 기후변화 재무정보공개 태스크포스 (TCFD, Taskforce on Climate-related Financial Disclosures) 지지선언을 하였습니다 . TCFD 권고안에 입각하여 매년 지속가능보고서를 발간하여 공개하고 있습니다 . 주요 공시사항은 다음과 같습니다 .

중소기업은행은 2021년 6월 , 금융공공기관 중 최초로 이사회 내에 ESG위원회를 신설하여 ESG 및 기후리스크 관련 주요 안건들을 정기적으로 심의 ㆍ의결하는 의사결정체계를 구축하였습니다 . 이와 함께 자회사를 포함한 금융그룹 모두가 참여하는 ESG추진협의회와 본부 유관부서의 팀장으로 구성된 ESG실무협의회를 설치하여 운영하고 있습니다 .

기후리스크 노출에 따른 직 ㆍ간접적 피해를 최소화하기 위해 관리전략 수립에 앞서 중요한 기후변화에 따른 리스크 분석을 진행하였습니다 . 정부의 기후리스크 분석 시스템 (VESTAP, CRAS)를 활용하여 중소기업은행이 소유한 부동산에 대한 물리적리스크를 분석하였습니다 .

또한 중소기업은행이 보유한 금융자산에 대해 국제표준 (PCAF, SBTi)의 방법론을 활용하여 금융자산에 대한 배출량을 산정하고 2050년 탄소중립 로드맵도 설정하였습니다 . 이에 따라 금융자산에 대한 기후리스크 관리를 위해 석탄발전 관련 산업에 대한 신규 PFㆍ채권투자를 배제하는 탈석탄금융 경영원칙을 수립하였고 , 환경 ㆍ사회적으로 책임있는 투자를 실천하기 위해 글로벌 기준에 부합한 「환경 ㆍ사회 위험관리업무 취급지침」을 제정하고 적도원칙에 가입하였습니다 .

특히 중소기업은행은 중소기업을 지원하는 명확한 임무를 가진 정책금융기관으로서 저탄소 녹색경제로의 변화 속에서 중소기업이 소외되지 않도록 차별화 된 녹색금융을 지원하고 컨설팅 제공 등 중소기업의 역량강화에도 힘쓰고 있습니다 .

앞으로도 중소기업은행은 중소기업과 더불어 기후위기 대응에 앞장서고 중소기업의 안정적인 녹색전환을 지원할 계획입니다 .

[온실가스 배출량에 관한 사항] 중소기업은행은 「기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법」 제 27조 1항에 따라 2017년부터 온실가스ㆍ에너지 목표관리제 관리 대상으로 편입되어 온실가스 배출량을 매년 정부에 보고하고 있습니다. 2022년도 온실가스 배출량은 55,536tco2으로 정부의 배출허용량보다 적게 배출하며 2017년 제도 편입 이후 6년 연속 초과 달성 중입니다. 에너지 절약형 친환경 빌딩을 구축하여 LED 및 자동센서 조명기구 등 절전 제어장치를 설치하고 파이낸스 타워 외벽에는 태양열 패널을, 연수 시설에는 지열 및 태양광 에너지 시설을 설치하여 재생에너지 사용을 확대하고 있습니다. 또한 2021년부터는 업무용 차량을 전기자동차로 순차적으로 전환하고 있습니다. 중소기업은행은 에너지 사용량, 온실가스 및 폐기물 배출량 등 정량데이터를 포함하여 환경경영방침 등 녹색경영에 관한 내용을 「환경기술 및 환경산업 지원법」 제16조 8항에 따라 관련 내용을 공시하고, 해당 내용을 담은 2023년 지속가능경영보고서를 발간하여 홈페이지를 통해 공개하고 있습니다. 앞으로도 녹색경영에 앞장서는 금융기관으로서 다양한 활동으로 온실가스를 감축하고 관련 정보를 투명하게 공개함으로써 2050탄소중립에 적극적으로 대응할 계획입니다.

※ '23년 온실가스배출량은 '24년3월 이후 확정되며, '23년 확정된 온실가스배출량 은 제64기 반기보고서에 업데이트 예정 3. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황

전환ㆍ채무재조정 사유	현황	비고
부실금융기관으로 지정여부	해당사항 없음	상각형조건부자본증권

■ "부실금융기관"의 정의

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 정의, 제2호 "부실금융기관"이란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다.가. 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울것이 명백한 금융기관으로서 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 결정한 금융기관. 이 경우 부채와 자산의 평가 및 산정(算定)은 금융위원회가 미리 정하는 기준에 따른다.나.「예금자보호법」 제2조제4호에 따른 예금등 채권(이하 이 조에서 "예금 등 채권"이라 한다)의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관다. 외부로부터의 지원이나 별도의 차입(정상적인 금융거래에서 발생하는 차입은 제외한다)이 없이는 예금등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나 「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

■ 관련 지표의 변동현황

구 분			'23년4분기말(발행)	'23년3분기말	'23년2분기말	'23년1분기말(발행)	'22년4분기말	'22년3분기말(발행)	'22년2분기말	'22년1분기말(발행)	'21년4분기말	'21년3분기말(발행)	'21년2분기말	'21년1분기말(발행)
BIS총자본비율			14.87	14.95	15.05	15.17	14.68	14.76	14.84	14.85	14.85	15.26	15.01	14.83
	기본자본비율		13.11	13.15	13.13	13.16	12.67	12.74	12.70	12.80	13.01	13.30	13.30	13.06
		보통주자본비율	11.33	11.52	11.46	11.45	11.08	11.13	11.17	11.25	11.29	11.52	11.48	11.22
BIS총자본			345,210	343,057	338,135	333,271	317,812	316,536	309,044	304,067	298,034	301,340	289,300	282,764
	기본자본		304,399	301,757	295,031	288,991	274,286	273,265	264,515	262,083	261,268	262,754	256,398	249,027
		보통주자본	262,917	264,245	257,531	251,480	239,847	238,750	232,606	230,219	226,631	227,648	221,220	213,839
위험가중자산			2,321,186	2,294,619	2,246,636	2,196,635	2,165,655	2,144,917	2,082,054	2,047,104	2,007,573	1,975,290	1,927,626	1,906,268

4. 보호예수 현황 : 해당사항 없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원) ㈜아이비케이캐피탈1986년 11월 01일서울 강남구 테헤란로 414신기술사업금융업, 할부금융업, 시설대여업,기업구조조정업11,036,496피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)해당 (2)아이비케이투자증권㈜2008년 05월 29일서울 영등포구 국제금융로6길 11금융투자업7,493,826피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)해당 (2)아이비케이연금보험㈜2010년 07월 09일서울 중구 칠패로 37보험업(연금)11,352,550피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)해당 (2)㈜아이비케이저축은행2011년 10월 11일부산시 부산진구 중앙대로 735 상호저축은행업1,756,985피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)해당 (2)아이비케이자산운용㈜2004년 10월 26일서울 영등포구 은행로 30 중소기업중앙회 신관 11층금융투자업86,463피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)해당 (2)아이비케이신용정보㈜2000년 01월 18일서울 영등포구 국회대로62길 15신용조사업, 채권추심업40,012피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-㈜아이비케이시스템1991년 03월 22일서울 중구 퇴계로 141-7금융전산업71,143피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-㈜아이비케이서비스2018년 12월 14일서울 동대문구 천호대로 233사업시설 유지ㆍ관리 서비스업20,430피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-㈜아이비케이벤처투자2023년 12월 14일서울 강남구 테헤란로 501, 13층신기술사업금융업98,560피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)해당 (2)기업은행(중국) 유한공사2009년 06월 22일중국 천진시 화평구 남경로 189호 진휘광장 2좌 30층은행업4,119,927피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)해당 (2)IBK인도네시아은행2019년 09월 05일Wisma GKBI 19F JL. Jend Sudirman No.28, Jakarta Pusat, 10210은행업1,699,635피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)해당 (2)IBK미얀마은행2021년 01월 21일Unit 3~8, Yoma Yeik thar Building, 5/D, Corner of Pyay road and Yoma Yeiktha Street, Ward 2, Kamayut Township, Ynagon, Myanmar은행업269,256피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)해당 (2)흥국하이클래스사모주식혼합투자신탁6호2007년 06월 27일서울 종로구 새문안로 68금융투자업299피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-IBK중소기업성장M&A일반사모투자신탁2023년 06월 28일서울 영등포구 국제금융로8길 31금융투자업5,153피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-IBK K-Growth 동반자 혁신솔루션 전문투자형 사모특별자산투자신탁2019년 10월 02일서울 영등포구 여의나루로 76, 4층금융투자업42,322피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-IBK K-Growth 혁신솔루션 전문투자형 사모투자신탁 제2호2020년 09월 07일서울 영등포구 여의나루로 76, 4층금융투자업95,363피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)해당 (2)IBK뉴딜 일반 사모투자신탁2021년 01월 14일서울 영등포구 여의나루로 76, 4층금융투자업169,535피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)해당 (2)IBK 혁신성장 일반 사모 투자신탁 제1호2023년 06월 27일서울 영등포구 은행로 30 중소기업중앙회 신관 11층금융투자업52,836피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-IBK K-Growth 혁신솔루션 일반 사모투자신탁 제3호2021년 11월 18일서울 영등포구 여의나루로 76, 4층금융투자업75,089피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)해당 (2)IBK뉴딜 일반 사모투자신탁 제2호2022년 03월 21일서울 영등포구 여의나루로 76, 4층금융투자업105,535피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)해당 (2)미래에셋덕송내각고속화도로전문투자형 사모특별자산투자신탁2013년 03월 28일서울 중구 을지로5길 26금융투자업65,554피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-IBK C&I ESS 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1호2018년 12월 13일서울 영등포구 은행로 30 중소기업중앙회 신관 11층금융투자업27,944피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-IBK 단기채권 일반 사모증권투자신탁 제1호2023년 08월 08일서울 영등포구 은행로 30 중소기업중앙회 신관 11층금융투자업140,766피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)해당 (2)JB아이비케이북미발전선순위플랫폼 전문투자형 사모특별자산투자신탁1호2019년 08월 09일전라북도 전주시 덕진구 백제대로 566금융투자업398피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-이지스전문투자형사모부동산투자신탁제336호2020년 04월 16일서울 영등포구 여의공원로 115, 14층금융투자업54,780피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-한강해나눔에너지전문투자형 사모특별자산투자신탁제2호2020년 06월 24일서울 영등포구 국제금융로 10, 53층금융투자업9,436피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-칸서스성장개발 일반사모특별자산투자신탁1호2023년 07월 04일서울 영등포구 국제금융로8길 31금융투자업4,844피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-미래에셋트라이엄프사모증권투자신탁17호(채혼)2009년 10월 26일서울 영등포구 은행로 30 중소기업중앙회 신관 11층금융투자업129,459피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)해당 (2)파노라마사모혼합투자신탁 제34호2012년 01월 19일서울 영등포구 은행로 30 중소기업중앙회 신관 11층금융투자업75,899피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)해당 (2)IBK파노라마 Best Choice사모1호(채혼)2012년 02월 24일서울 영등포구 은행로 30 중소기업중앙회 신관 11층금융투자업167,226피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)해당 (2)IBK파노라마ETF사모증권투자신탁1(채혼)2012년 12월 21일서울 영등포구 은행로 30 중소기업중앙회 신관 11층금융투자업94,784피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)해당 (2)IBK일반사모증권투자신탁 RP3호(채권)2018년 08월 19일서울 영등포구 은행로 30 중소기업중앙회 신관 11층금융투자업191,343피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)해당 (2)IBK 일반 사모증권투자신탁 S5호[채권]2023년 05월 15일서울 영등포구 은행로 30 중소기업중앙회 신관 11층금융투자업102,530피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)해당 (2)IBK 일반 사모증권투자신탁 S6호[채권]2023년 06월 29일서울 영등포구 은행로 30 중소기업중앙회 신관 11층금융투자업251,317피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)해당 (2)IBK 일반 사모증권투자신탁 RP8호[채권]2023년 09월 12일서울 영등포구 은행로 30 중소기업중앙회 신관 11층금융투자업383,538피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)해당 (2)IBK 국민참여정책형뉴딜 혼합자산투자신탁2호[사모투자재간접형]2021년 11월 26일서울 영등포구 은행로 30 중소기업중앙회 신관 11층금융투자업4,383피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-IBK투자증권스마트인컴플러스일반사모증권투자신탁제2호[채권]2023년 03월 21일서울 영등포구 국제금융로6길 11금융투자업257,609피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)해당 (2)디에스케이제육차 주식회사2021년 02월 19일서울 영등포구 국제금융로6길 11기타금융업10,212피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-디에스케이제칠차㈜2021년 05월 17일서울 영등포구 국제금융로6길 11기타금융업8,085피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-아이비케이송도제일차 주식회사2021년 05월 26일서울 영등포구 국제금융로6길 11기타금융업5,145피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-부발에이피티제일차 주식회사2021년 06월 10일서울 영등포구 여의나루로 60기타금융업7,121피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-서초테라스힐제이차 주식회사2021년 06월 17일서울 영등포구 여의나루로 60, 30층기타금융업7,473피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-원창로지스틱스 주식회사2021년 07월 14일서울 영등포구 국제금융로6길 11기타금융업6,128피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-아이비케이탄현제일차 주식회사2021년 08월 04일서울 영등포구 국제금융로6길 11기타금융업7,194피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-분당뉴본제일차주식회사2021년 09월 16일서울 송파구 오금로 58, 801호기타금융업10,063피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-아이비케이에스와이신촌 주식회사2021년 09월 15일서울 영등포구 여의나루로 60, 30층기타금융업13,164피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-신평지산제일차 주식회사2021년 08월 09일서울 영등포구 여의나루로 60기타금융업8,147피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-파주로지스프로제일차 주식회사2021년 05월 13일서울 영등포구 국제금융로6길 11기타금융업14,048피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-아이비케이성수오피스제일차 주식회사2021년 11월 16일서울 영등포구 국제금융로6길 11기타금융업5,118피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-기은센피에스제일차 주식회사2021년 11월 15일서울 영등포구 국제금융로 10기타금융업10,097피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-노르마제일차 주식회사2021년 11월 13일서울 영등포구 국제금융로6길 11기타금융업10,186피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-기은센두월제일차 주식회사2021년 11월 26일서울 영등포구 국제금융로8길 25, 706호기타금융업7,136피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-아이비윈덤제일차 주식회사2021년 11월 05일서울 영등포구 국제금융로6길 11기타금융업16,115피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-기은센월곶제일차 주식회사2021년 12월 08일서울 영등포구 국제금융로 10기타금융업8,891피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-아이비컨트리제일차 주식회사2022년 02월 16일서울 영등포구 국제금융로6길 11기타금융업10,181피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-아이비케이대덕제일차 주식회사2022년 02월 15일서울 영등포구 국제금융로6길 11기타금융업6,181피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-에스아이로지스틱스제일차 주식회사2021년 10월 15일서울 영등포구 여의대로 108, 13층기타금융업11,765피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-청년제일차 주식회사2011년 11월 10일서울 영등포구 여의나루로 60기타금융업10,215피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-청년제이차 주식회사2021년 11월 10일서울 영등포구 여의나루로 60기타금융업5,121피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-기은센엔에스 주식회사2022년 03월 22일서울 영등포구 국제금융로 10기타금융업10,334피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-안심파트너스 주식회사2022년 05월 19일서울 영등포구 국제금융로 70기타금융업20,966피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-아이비케이청라시티제이차 주식회사2022년 04월 18일서울 영등포구 국제금융로6길 11기타금융업7,160피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-구래오티제일차 주식회사2022년 05월 19일서울 영등포구 여의나루로 60기타금융업7,124피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-투란도트제일차 주식회사2021년 11월 12일서울 영등포구 국제금융로6길 11기타금융업65,336피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-유니에코컴퍼니 주식회사2022년 05월 13일서울 송파구 오금로 58, 801호기타금융업15,680피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-더웨이브제일차 주식회사2021년 12월 14일서울 영등포구 여의대로 108기타금융업6,223피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-기은센모곡제일차 주식회사2022년 08월 19일서울 영등포구 국제금융로 10, 22층기타금융업9,069피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-디에스케이제십차 주식회사2022년 05월 12일서울 영등포구 국제금융로6길 11기타금융업10,316피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-루프타워제일차 주식회사2022년 05월 30일서울 영등포구 여의대로 108, 13층기타금융업3,066피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-아이비고덕제이차 주식회사2022년 06월 10일서울 영등포구 국제금융로6길 11기타금융업20,220피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-예산에스디제일차 주식회사2022년 03월 23일서울 영등포구 여의나루로 60기타금융업20,257피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-블랙타이거제이차 주식회사2022년 01월 29일서울 영등포구 국제금융로 70기타금융업5,052피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-유니델타컴퍼니 주식회사2022년 05월 11일서울 송파구 오금로 58, 801호기타금융업25,709피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-기은센금사제일차 주식회사2023년 04월 18일서울 영등포구 국제금융로 10기타금융업6,057피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-아이비고천제일차 주식회사2023년 08월 04일서울 영등포구 국제금융로8길 31기타금융업7,061피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-엘프라퍼티투 주식회사2023년 08월 16일서울 영등포구 국제금융로2길 24기타금융업11,338피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-비케이박달 주식회사2022년 09월 02일서울 영등포구 여의대로 108, 13층기타금융업6,160피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-오엔지센하 주식회사2023년 05월 15일서울 영등포구 국제금융로 70, 1705호기타금융업122피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-베르데제일차 주식회사2023년 07월 12일서울 영등포구 국제금융로2길 24기타금융업15,250피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-블루오아시스제일차 주식회사2023년 09월 22일서울 영등포구 여의대로 108, 13층기타금융업2,219피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-멀티플렉스시리즈제구차 주식회사2018년 08월 22일서울 영등포구 여의나루로4길 18, 6층기타금융업20,423피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-케이마르스제십사차 주식회사2021년 04월 26일서울 영등포구 여의대로 108기타금융업4,513피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-엠에스케이제삼차 주식회사2023년 06월 27일서울 영등포구 여의나루로4길 18, 3층기타금융업5,135피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-에이제이유티 주식회사2023년 10월 05일서울 영등포구 국제금융로 70, 1705호기타금융업11,560피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-아이비헌인제일차 주식회사2023년 12월 19일서울 영등포구 국제금융로8길 31기타금융업23,458피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-주식회사 우리로지스위탁관리부동산투자회사2022년 05월 02일서울 강남구 테헤란로 301, 11층부동산 개발 및 매매, 부동산 관리업31,000피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-IBK SKS 중소중견글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사2013년 01월 07일서울 중구 을지로 79금융투자업20,121피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 사모투자전문회사2013년 05월 27일서울 중구 을지로 79금융투자업14,385피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-아이비케이엔에이치 스몰 자이언트 사모투자전문회사2013년 08월 09일서울 중구 을지로 79금융투자업1,334피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-기술금융제1호사모투자전문회사2015년 01월 07일서울 중구 을지로 79금융투자업13,746피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사2016년 08월 22일서울 중구 을지로 79금융투자업6,842피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-아이비케이이음 글로벌 강소기업 육성 제일호 사모투자합자회사2017년 06월 05일서울 중구 을지로 79금융투자업7,268피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사2017년 09월 21일서울 중구 을지로 79금융투자업41,989피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사2019년 06월 19일서울 중구 을지로 79금융투자업91,484피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)해당 (2)아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자합자회사2018년 06월 15일서울 중구 을지로 79금융투자업116,806피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)해당 (2)아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사2019년 09월 03일서울 중구 을지로 79금융투자업112,314피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)해당 (2)아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사2020년 08월 10일서울 중구 을지로 79금융투자업144,181피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)해당 (2)아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자 합자회사2021년 11월 25일서울 중구 을지로 79금융투자업44,652피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사2022년 05월 25일서울 중구 을지로 79금융투자업62,600피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-500코리아III투자조합2022년 10월 19일서울 강남구 선릉로 428금융투자업5,937피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-IBKC 동양 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사2014년 08월 18일서울 강남구 테헤란로 414금융투자업23,336피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-은행권청년창업재단 IBKC Pioneer 신기술투자조합2013년 09월 06일서울 강남구 테헤란로 414금융투자업30,624피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-IBK금융그룹 코넥스 투자조합2013년 10월 30일서울 강남구 테헤란로 414금융투자업1,540피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-IBK금융그룹 IP창조 투자조합2014년 07월 11일서울 강남구 테헤란로 414금융투자업31,667피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-KIF-IBKC/SBI 세컨더리 IT전문투자조합2016년 02월 04일서울 강남구 테헤란로 509, 16층금융투자업18,653피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-IBKC-SBI 바이오펀드 제1호2016년 03월 15일서울 강남구 테헤란로 509, 16층금융투자업2,624피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합2016년 03월 31일서울 강남구 테헤란로 414, 14층금융투자업3,208피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합2016년 04월 07일서울 강남구 테헤란로 414, 12층금융투자업11,265피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-IBKC-메디치 세컨더리 투자조합2016년 07월 20일서울 강남구 봉은사로 462, 10층금융투자업9,565피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-IBK금융그룹IP창조투자조합제2호2016년 10월 27일서울 강남구 테헤란로 414, 12층금융투자업8,725피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-IBKC-MGI 신성장특화Pre-IPO펀드2017년 03월 17일서울 강남구 테헤란로8길 8, 3층금융투자업4,930피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합2017년 06월 13일서울 강남구 테헤란로79길 6, 2층금융투자업7,019피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-케이앤 세컨더리3호 투자조합2017년 07월 11일서울 강남구 테헤란로22길 13, 9층금융투자업10,350피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-IBKC-케이앤 세컨더리1호 투자조합2017년 09월 29일서울 강남구 테헤란로22길 13, 9층금융투자업28,879피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합2017년 11월 16일서울 강남구 테헤란로 414금융투자업12,527피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-IBK캐피탈 디지털 콘텐츠 IP투자조합2019년 09월 05일서울 강남구 테헤란로 414, 14층금융투자업5,948피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합2020년 09월 28일서울 강남구 테헤란로87길 39, 2층금융투자업34,130피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-에스지-아이비케이씨 케이콘텐츠 투자조합 제1호2021년 07월 01일서울 강남구 테헤란로 414, 14층금융투자업1,699피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-아이비케이씨 문화 콘텐츠 투자조합2022년 09월 22일서울 강남구 테헤란로 414, 14층금융투자업6,841피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-IBKS K-Soft 신기술투자조합2022년 05월 26일서울 영등포구 국제금융로6길 11금융투자업5,289피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-아이비케이에스 글로벌 소재부품 신기술투자조합2022년 09월 20일서울 영등포구 국제금융로6길 11금융투자업2,376피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-IBKC 미얀마 유한회사2016년 02월 16일No.18, 6F, Myanmar ICTPark, University's Hlaing Campus, Hlaing Township, Yangon, Myanmar소액금융업8,983피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-원리금보전신탁1990년 04월 02일서울 중구 을지로 79신탁업107피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-원본보전신탁1994년 01월 01일서울 중구 을지로 79신탁업538,426피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)해당 (2)㈜한일에프에이1995년 06월 01일경기도 의왕시 왕곡동 184-1제조업4,107피투자자에 대하여 지배력 보유 (기업회계기준서 제1110호 문단7)-

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

주) 주요종속회사 (1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액 10% 이상인 종속회사 (2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

2. 계열회사 현황(상세)

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2023년 12월 31일

(기준일 : ) (단위 : 사)

2중소기업은행1101350000903 IBK인도네시아은행　해외현지법인76㈜아이비케이캐피탈1101110509342아이비케이투자증권㈜1101113905837아이비케이연금보험㈜1101114390376㈜아이비케이저축은행2301110182384아이비케이자산운용㈜1101113105065아이비케이신용정보㈜1101111855646㈜아이비케이시스템1101110760531㈜아이비케이서비스1101116956001㈜아이비케이벤처투자1101118817805기업은행(중국) 유한공사해외현지법인IBK미얀마은행해외현지법인IBK SKS 중소중견글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사1101130017186아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 사모투자전문회사1101130017409아이비케이엔에이치 스몰 자이언트 사모투자전문회사1101130017524기술금융제1호사모투자전문회사1101130018564브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사1101130020155 아이비케이이음 글로벌 강소기업 육성 제일호 사모투자합자회사1101130021062 아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사1101130021583 아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사1101130025113아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자합자회사1101130022888 아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사1101130025642 아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사1101130027698 아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자 합자회사1101130031904 아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사1101130033033 ㈜한일에프에이1351110041643 IBKC 미얀마 유한회사해외현지법인IBKC 동양 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사1101130018283디에스케이제육차 주식회사1101117789675 디에스케이제칠차㈜1101117890183 아이비케이송도제일차 주식회사1101117900156 부발에이피티제일차 주식회사1101117917739 서초테라스힐제이차 주식회사1101117923629 원창로지스틱스 주식회사1101117958056 아이비케이탄현제일차 주식회사1101117980207 분당뉴본제일차주식회사1101117931226 아이비케이에스와이신촌 주식회사1101118027107 신평지산제일차 주식회사1101117985231 파주로지스프로제일차 주식회사1101117881950 아이비케이성수오피스제일차 주식회사1101118093033 기은센피에스제일차 주식회사1101118091574 노르마제일차 주식회사1101118090576 기은센두월제일차 주식회사1101118106240 아이비윈덤제일차 주식회사1101118091061 기은센월곶제일차 주식회사1101118121173 아이비컨트리제일차 주식회사1101118200795 아이비케이대덕제일차 주식회사1101118199807 에스아이로지스틱스제일차 주식회사1101118056437 청년제일차 주식회사1101118087242 청년제이차 주식회사1101118087680 기은센엔에스 주식회사1101118238134 안심파트너스 주식회사1101118298633 아이비케이청라시티제이차 주식회사1101118270144 구래오티제일차 주식회사1101118304331 투란도트제일차 주식회사1101118090162 유니에코컴퍼니 주식회사1101118299524 더웨이브제일차 주식회사1101118128484 기은센모곡제일차 주식회사1101118399952 디에스케이제십차 주식회사1101118298162 루프타워제일차 주식회사1101118317061 아이비고덕제이차 주식회사1101118327367 예산에스디제일차 주식회사1101118240840 블랙타이거제이차 주식회사1101118268605 유니델타컴퍼니 주식회사1101118299467 기은센금사제일차 주식회사1101118612750 아이비고천제일차 주식회사1101118709044 엘프라퍼티투 주식회사1101118712972 비케이박달 주식회사1101118413257 오엔지센하 주식회사1101118636619 베르데제일차 주식회사1101118687597 블루오아시스제일차 주식회사1101118754411 멀티플렉스시리즈제구차 주식회사1101116849644 케이마르스제십사차 주식회사1101117864873 엠에스케이제삼차 주식회사1101118673984 에이제이유티 주식회사1101118757259 아이비헌인제일차 주식회사1101118816716 주식회사 우리로지스위탁관리부동산투자회사1101118286894

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

주) IBK인도네시아은행은 해외 현지 상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2023년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

아래표 참조--------------------------

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원, 주, %)
법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황		비고
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익	(재무현황 기준년도)
								수량	금액
㈜아이비케이캐피탈	비상장	1986년 11월 01일	경영참여	5,000	53,090,308	100.00	416,063	0	0	0	53,090,308	100.00	416,063	10,531,622	182,150	2022-12-31
아이비케이투자증권㈜	비상장	2008년 05월 29일	경영참여	300,000	110,769,230	87.78	611,687	0	0	0	110,769,230	87.78	611,687	6,300,018	47,108	2022-12-31
아이비케이연금보험㈜	비상장	2010년 07월 09일	경영참여	90,000	68,000,000	100.00	340,000	30,000,000	150,000	0	98,000,000	100.00	490,000	11,200,276	23,681	2022-12-31
아이비케이자산운용㈜	비상장	2004년 10월 26일	경영참여	20,000	4,000,000	100.00	28,503	0	0	0	4,000,000	100.00	28,503	79,347	5,169	2022-12-31
㈜아이비케이저축은행	비상장	2013년 07월 15일	경영참여	43,590	21,321,969	100.00	73,590	0	0	0	21,321,969	100.00	73,590	2,100,002	18,405	2022-12-31
㈜아이비케이벤처투자	비상장	2023년 12월 14일	경영참여	100,000	0	0.00	0	20,000,000	100,000	0	20,000,000	100.00	100,000	0	0	2023-12-14 설립
㈜아이비케이시스템	비상장	1991년 03월 22일	경영참여	1,000	3,449,000	55.63	11,243	0	0	0	3,449,000	55.63	11,243	68,418	3,262	2022-12-31
아이비케이신용정보㈜	비상장	2000년 01월 18일	경영참여	1,500	600,000	100.00	10,724	0	0	0	600,000	100.00	10,724	38,537	3,084	2022-12-31
㈜아이비케이서비스	비상장	2018년 12월 14일	경영참여	3,000	600,000	100.00	3,000	0	0	0	600,000	100.00	3,000	19,809	1,228	2022-12-31
기업은행(중국)유한공사	비상장	2009년 06월 22일	경영참여	354,764	0	100.00	328,352	0	0	0	0	100.00	328,352	4,119,927	38,102	2023-12-31
IBK인도네시아은행	상장	2019년 09월 05일	경영참여	204,226	25,227,362,385	91.24	354,842	10,000,000,000	80,938	0	35,227,362,385	93.24	435,780	1,555,850	8,129	2022-12-31
IBK미얀마은행	비상장	2021년 01월 21일	경영참여	218,440	20,000,000	100.00	251,900	0	0	4,420	20,000,000	100.00	256,320	268,703	-373	2022-12-31
비씨카드㈜	비상장	1988년 04월 01일	경영참여	1,980	217,800	4.95	52,490	0	0	-1,513	217,800	4.95	50,977	5,519,461	108,423	2022-12-31
㈜케이티앤지 주1)	상장	1998년 10월 29일	경영참여	1,201,528	9,510,485	6.93	870,209	0	0	-43,748	9,510,485	7.11	826,461	12,301,716	1,005,327	2022-12-31
한국투자금융지주㈜	상장	2005년 12월 06일	단순투자	42,884	1,250,000	2.24	66,625	0	0	10,000	1,250,000	2.24	76,625	86,308,574	639,808	2022-12-31
한국증권금융㈜	비상장	2000년 08월 16일	단순투자	7,000	2,730,000	2.01	34,081	0	0	734	2,730,000	2.01	34,816	79,017,719	240,859	2022-12-31
한국평가데이터㈜	비상장	2005년 01월 12일	일반투자	6,203	1,240,500	8.96	20,111	0	0	-1,178	1,240,500	8.96	18,933	187,058	13,563	2022-12-31
한국자산관리공사	비상장	1997년 11월 22일	단순투자	5,210	1,042,000	0.19	5,210	0	0	0	1,042,000	0.17	5,210	9,875,970	60,834	2022-12-31
한국금융안전㈜	비상장	1990년 12월 05일	경영참여	880	175,980	14.67	880	0	0	0	175,980	14.67	880	36,029	-4,052	2022-12-31
한국자금중개㈜	비상장	1996년 07월 16일	단순투자	226	45,220	2.26	2,955	0	0	414	45,220	2.26	3,369	118,364	10,293	2022-12-31
DB자산운용㈜	비상장	1997년 01월 10일	단순투자	2,700	540,000	9.00	5,713	0	0	40	540,000	9.00	5,753	65,892	967	2022-12-31
㈜홈앤쇼핑	비상장	2011년 04월 08일	일반투자	15,000	2,000,000	9.97	65,474	0	0	-5,816	2,000,000	9.97	59,658	548,676	8,131	2022-12-31
웹케시㈜	상장	2019년 12월 02일	단순투자	11,925	541,092	4.00	7,846	0	0	-2,770	541,092	3.97	5,075	128,913	11,534	2022-12-31
㈜에이피더핀	비상장	2022년 12월 29일	단순투자	499	13,300	3.30	499	0	0	0	13,300	2.41	499	12,125	-792	2022-12-31
SK네트웍스㈜	상장	2003년 10월 29일	일반투자*	13,022	2,257,767	0.91	8,738	0	0	4,245	2,257,767	0.91	12,982	9,499,259	90,765	2022-12-31
㈜파트론	상장	2009년 04월 30일	일반투자*	1,440	71,991	0.12	583	0	0	3	71,991	0.12	586	685,615	42,934	2022-12-31
㈜에이치제이씨	비상장	2009년 12월 17일	일반투자*	1,452	39,720	0.58	793	0	0	30	39,720	0.58	823	213,849	11,479	2022-12-31
금호건설㈜	상장	2010년 03월 30일	일반투자*	2,790	34,057	0.09	238	0	0	-62	34,057	0.09	177	1,691,164	20,752	2022-12-31
삼화비철공업㈜	비상장	2011년 01월 28일	일반투자*	1,420	177,467	15.00	523	0	0	-80	177,467	15.00	443	15,700	229	2022-12-31
해원엠에스씨㈜	비상장	2014년 02월 27일	일반투자*	50	8,110	0.25	134	0	0	-26	8,110	0.25	108	125,354	270	2022-12-31
경남기업㈜	비상장	2014년 03월 18일	일반투자*	0	7,300	0.10	0	0	0	155	7,300	0.10	155	508,544	43,646	2022-12-31
㈜삼안	비상장	2015년 12월 29일	일반투자*	5,527	8,135	5.96	2,958	0	0	-128	8,135	5.96	2,830	154,127	6,231	2022-12-31
㈜엠텍(보통주)	비상장	2017년 12월 07일	일반투자*	0	244,650	9.41	369	0	0	24	244,650	9.41	394	19,342	1,179	2022-12-31
㈜엠텍(상환전환우선주)	비상장	2017년 12월 07일	일반투자*	131	454,350	17.48	696	0	0	45	454,350	17.48	741	19,342	1,179	2022-12-31
㈜대현	비상장	2017년 12월 12일	일반투자*	588	220,863	15.51	4,080	0	0	-35	220,863	15.51	4,045	26,198	4,000	2022-12-31
㈜제이에스아이	비상장	2015년 04월 28일	일반투자*	1,349	75,866	18.97	0	0	0	0	75,866	18.97	0	9,593	-46	2022-12-31
㈜에너솔라	비상장	2018년 03월 30일	일반투자*	1,371	3,053,400	5.14	2,837	0	0	-82	3,053,400	6.79	2,754	120,599	-6,711	2022-12-31
동문건설㈜	비상장	2019년 07월 23일	일반투자*	222	22,508	0.41	337	0	0	-64	22,508	0.41	273	473,625	39,622	2022-12-31
홍인화학㈜	비상장	2019년 12월 09일	일반투자*	2,795	177,599	10.66	1,372	0	0	-173	177,599	10.66	1,199	23,764	-1,575	2022-12-31
에스엔제이㈜	비상장	2020년 12월 29일	일반투자*	373	1,332,741	18.26	1,383	0	0	49	1,332,741	18.26	1,433	7,628	117	2022-12-31
㈜하이게인안테나	비상장	2020년 12월 29일	일반투자*	548	40,143	9.62	598	0	0	225	40,143	9.62	824	25,493	1,316	2022-12-31
세미테크주식회사	비상장	2023년 05월 11일	일반투자*	217	0	0.00	0	19,595	217	12	19,595	2.14	229	11,303	2,071	2022-12-31
㈜크레아	비상장	2023년 08월 18일	일반투자*	181	0	0.00	0	856,000	181	0	856,000	1.80	181	65,200	2,208	2022-12-31
삼성메디슨㈜	비상장	2003년 03월 03일	일반투자*	56	281,227	0.22	1,626	0	0	143	281,227	0.22	1,769	528,834	69,172	2022-12-31
㈜케이에스피	상장	2017년 04월 28일	일반투자*	35	51,302	0.14	90	0	0	64	51,302	0.14	154	60,398	3,964	2022-12-31
㈜에이치와이티씨	상장	2023년 01월 17일	일반투자*	334	0	0.00	0	36,101	334	-91	36,101	0.36	243	67,507	1,966	2022-12-31
㈜푸드링크트레이딩	비상장	2009년 12월 23일	일반투자*	0	22,635	29.23	0	0	0	0	22,635	29.23	0	2,153	174	2007-12-31
㈜코파트	비상장	2010년 04월 22일	일반투자*	0	30,168	7.50	0	0	0	0	30,168	7.50	0	13,704	-881	2007-12-31
㈜케이텍정보통신	비상장	2011년 06월 09일	일반투자*	0	16,931	6.33	0	0	0	0	16,931	6.33	0	1,662	5	2009-12-31
㈜테라	비상장	2012년 03월 08일	일반투자*	0	8,635	17.02	0	0	0	0	8,635	17.02	0	1,778	-6	2014-12-31
삼도산업전기㈜	비상장	2012년 04월 19일	일반투자*	0	12,720	7.92	0	0	0	0	12,720	7.92	0	3,061	3	2015-12-31
㈜오픈브레인테크	비상장	2012년 04월 26일	일반투자*	0	20,774	7.32	0	0	0	0	20,774	7.32	0	889	-204	2010-12-31
㈜우아미씨앤에프	비상장	2012년 07월 14일	일반투자*	0	7,688	5.63	0	0	0	0	7,688	5.63	0	60,268	4,567	2010-12-31
㈜우아미가구	비상장	2012년 07월 17일	일반투자*	0	9,588	5.11	0	0	0	0	9,588	5.11	0	62,427	3,850	2010-12-31
코막중공업㈜	비상장	2012년 11월 17일	일반투자*	0	19,221	5.82	0	0	0	0	19,221	5.82	0	18,045	-13,032	2010-12-31
유일산업전자㈜	비상장	2013년 01월 25일	일반투자*	0	10,666	6.79	0	0	0	0	10,666	6.79	0	9,634	147	2010-12-31
㈜삼방기획	비상장	2013년 07월 09일	일반투자*	0	6,889	21.13	0	0	0	0	6,889	21.13	0	265	92	2015-12-31
㈜상림	비상장	2013년 07월 26일	일반투자*	0	3,189	7.20	0	0	0	0	3,189	7.20	0	8,555	229	2011-12-31
㈜앨리스에프엑스	비상장	2013년 08월 12일	일반투자*	0	495	12.24	0	0	0	0	495	12.24	0	576	149	2011-12-31
우암종합건설㈜	비상장	2013년 08월 26일	일반투자*	0	5,522	7.74	0	0	0	0	5,522	7.74	0	2,812	432	2011-12-31
㈜정동종합철강	비상장	2014년 01월 02일	일반투자*	0	3,603	11.53	0	0	0	0	3,603	11.53	0	9,421	89	2011-12-31
㈜강동스텐	비상장	2014년 02월 06일	일반투자*	0	1,781	5.40	0	0	0	0	1,781	5.40	0	11,434	34	2011-12-31
㈜지디시스	비상장	2014년 03월 27일	일반투자*	0	184,394	12.72	0	0	0	0	184,394	12.72	0	5,616	-38	2012-12-31
㈜한국엔엠텍	비상장	2014년 04월 17일	일반투자*	0	10,925	11.65	0	0	0	0	10,925	11.65	0	5,143	528	2012-12-31
㈜고궁	비상장	2014년 04월 18일	일반투자*	0	137,439	9.01	0	0	0	0	137,439	9.01	0	9,966	605	2012-12-31
㈜유니코이엔지	비상장	2014년 06월 13일	일반투자*	0	12,326	16.75	0	0	0	0	12,326	16.75	0	3,388	9	2012-12-31
㈜문경신소재	비상장	2014년 06월 30일	일반투자*	0	1,150	15.08	0	0	0	0	1,150	15.08	0	14,613	344	2012-12-31
㈜대한아이엠	비상장	2014년 07월 11일	일반투자*	0	15,876	9.28	0	0	0	0	15,876	9.28	0	11,412	73	2012-12-31
㈜무영종합건축사사무소	비상장	2014년 07월 17일	일반투자*	0	11,651	14.32	0	0	0	0	11,651	14.32	0	41,892	1,070	2012-12-31
㈜에이팸	비상장	2014년 08월 19일	일반투자*	0	25,180	59.62	0	0	0	0	25,180	59.62	0	1,871	11	2012-12-31
신흥영농조합법인	비상장	2014년 08월 26일	일반투자*	0	4,881	11.64	0	0	0	0	4,881	11.64	0	3,535	137	2012-12-31
아이앤비에어㈜	비상장	2014년 09월 03일	일반투자*	0	5,809	13.75	0	0	0	0	5,809	13.75	0	3,158	84	2012-12-31
㈜파이프텍코리아	비상장	2014년 12월 03일	일반투자*	0	3,567	5.17	0	0	0	0	3,567	5.17	0	22,956	-796	2012-12-31
㈜충영	비상장	2014년 12월 23일	일반투자*	0	584,838	15.58	0	0	0	0	584,838	15.58	0	32,727	23,681	2012-12-31
㈜화인전설	비상장	2015년 01월 16일	일반투자*	0	9,336	10.11	0	0	0	0	9,336	10.11	0	5,741	-3,148	2014-12-31
농업회사법인세양㈜	비상장	2015년 02월 09일	일반투자*	0	30,548	10.35	0	0	0	0	30,548	10.35	0	24,950	-699	2015-12-31
삼덕기계공업주식회사	비상장	2015년 03월 12일	일반투자*	0	526	5.46	0	0	0	0	526	5.46	0	2,573	-547	2013-12-31
㈜씨즈텍코리아	비상장	2015년 07월 04일	일반투자*	0	1,385	8.48	0	0	0	0	1,385	8.48	0	1,891	7	2013-12-31
㈜기성텍스	비상장	2015년 07월 20일	일반투자*	0	7,158	8.05	0	0	0	0	7,158	8.05	0	1,308	105	2013-12-31
㈜엠피디에이	비상장	2015년 08월 27일	일반투자*	0	413,405	15.58	0	0	0	0	413,405	15.58	0	9,357	-167	2013-12-31
㈜타히보인터내셔날	비상장	2015년 09월 03일	일반투자*	0	11,889	25.42	0	0	0	0	11,889	25.42	0	1,483	25	2014-06-30
(유)미보	비상장	2015년 09월 05일	일반투자*	0	9,908	17.18	0	0	0	0	9,908	17.18	0	19,412	304	2013-12-31
대우디스플레이㈜	비상장	2015년 09월 12일	일반투자*	0	36,737	6.26	0	0	0	0	36,737	6.26	0	44,300	-2,273	2013-12-31
선진정공㈜	비상장	2015년 10월 17일	일반투자*	0	91,178	5.29	0	0	0	0	91,178	5.29	0	134,637	-38,539	2014-12-31
㈜지원스포츠	비상장	2015년 10월 27일	일반투자*	0	31,174	15.22	0	0	0	0	31,174	15.22	0	5,381	199	2013-12-31
세일기계설비(주 )	비상장	2015년 11월 26일	일반투자*	0	23,543	9.44	0	0	0	0	23,543	9.44	0	43,008	195	2013-12-31
㈜세코지오	비상장	2015년 12월 16일	일반투자*	0	5,686	13.09	0	0	0	0	5,686	13.09	0	4,632	79	2014-12-31
㈜한일환경디자인	비상장	2015년 11월 26일	일반투자*	0	412,613	15.33	0	0	0	0	412,613	15.33	0	19,379	424	2014-12-31
성하철강㈜	비상장	2015년 11월 26일	일반투자*	0	32,255	15.02	0	0	0	0	32,255	15.02	0	19,622	-1,841	2014-12-31
㈜굿소프트웨어랩	비상장	2015년 12월 03일	일반투자*	0	5,054	8.52	0	0	0	0	5,054	8.52	0	2,997	-845	2014-12-31
㈜유니온앤이씨	비상장	2016년 01월 26일	일반투자*	0	271,739	28.93	0	0	0	0	271,739	28.93	0	6,383	-2,961	2014-12-31
㈜윈디맥스	비상장	2016년 01월 29일	일반투자*	0	29,944	14.00	0	0	0	0	29,944	14.00	0	952	9	2014-12-31
주식회사 피엔에프	비상장	2016년 02월 26일	일반투자*	0	34,378	5.74	0	0	0	0	34,378	5.74	0	41,363	1,132	2013-12-31
㈜하이아이엠씨	비상장	2016년 03월 03일	일반투자*	0	871	5.42	0	0	0	0	871	5.42	0	1,178	46	2014-12-31
유틸테크㈜	비상장	2016년 03월 05일	일반투자*	0	6,082	5.10	0	0	0	0	6,082	5.10	0	7,487	582	2014-12-31
진성기업㈜	비상장	2016년 03월 23일	일반투자*	0	109	5.19	0	0	0	0	109	5.19	0	6,834	243	2014-12-31
안산조경건설㈜	비상장	2016년 04월 06일	일반투자*	0	7,423	6.09	0	0	0	0	7,423	6.09	0	10,003	355	2013-12-31
㈜디젠	비상장	2016년 04월 30일	일반투자*	0	13,919	17.79	0	0	0	0	13,919	17.79	0	19,485	-154	2014-12-31
㈜대림종합건재	비상장	2016년 06월 16일	일반투자*	0	8,331	15.45	0	0	0	0	8,331	15.45	0	7,165	514	2014-12-31
성림산업㈜	비상장	2016년 06월 21일	일반투자*	0	4,702	5.90	0	0	0	0	4,702	5.90	0	9,709	49	2014-12-31
㈜청수	비상장	2016년 06월 27일	일반투자*	0	2,307	28.62	0	0	0	0	2,307	28.62	0	2,254	90	2014-12-31
㈜대건씨앤에스	비상장	2016년 07월 21일	일반투자*	0	153,443	46.35	0	0	0	0	153,443	46.35	0	15,935	110	2014-12-31
㈜제이에프씨	비상장	2016년 08월 17일	일반투자*	0	20,391	14.87	0	-20,391	0	0	0	0.00	0	39,169	405	2014-12-31
쎄피온주식회사	비상장	2016년 08월 25일	일반투자*	0	14,476	7.85	0	0	0	0	14,476	7.85	0	4,807	-3,652	2015-12-31
㈜코베리	비상장	2016년 08월 31일	일반투자*	0	10,592	9.71	0	0	0	0	10,592	9.71	0	1,761	-244	2015-12-31
㈜아레스테크	비상장	2016년 09월 02일	일반투자*	0	2,092	6.80	0	0	0	0	2,092	6.80	0	3,683	-514	2014-12-31
㈜맥스오토코리아	비상장	2016년 10월 11일	일반투자*	0	2,942	16.76	0	0	0	0	2,942	16.76	0	1,599	192	2014-12-31
㈜에이스인티그레이션	비상장	2016년 10월 17일	일반투자*	0	8,406	11.13	0	0	0	0	8,406	11.13	0	54,800	1,057	2014-12-31
한국케이씨엘㈜	비상장	2016년 10월 19일	일반투자*	0	37,159	31.43	0	0	0	0	37,159	31.43	0	1,244	-440	2014-12-31
㈜씨에스산업	비상장	2016년 10월 19일	일반투자*	0	2,298	9.93	0	0	0	0	2,298	9.93	0	2,850	442	2015-12-31
㈜라파철강	비상장	2016년 10월 20일	일반투자*	0	62,688	13.17	0	0	0	0	62,688	13.17	0	3,560	13	2014-12-31
㈜태일전자	비상장	2016년 10월 21일	일반투자*	0	2,726	7.07	0	0	0	0	2,726	7.07	0	6,898	509	2014-12-31
지투지솔루션㈜	비상장	2016년 10월 27일	일반투자*	0	72,660	7.41	0	0	0	0	72,660	7.41	0	3,570	28	2015-12-31
㈜세양정공	비상장	2016년 12월 13일	일반투자*	0	50,757	13.81	0	0	0	0	50,757	13.81	0	51,913	-3,925	2014-12-31
㈜조흥포장	비상장	2016년 12월 17일	일반투자*	0	29,338	60.17	0	0	0	0	29,338	60.17	0	4,795	-1,902	2015-12-31
㈜옥수개발	비상장	2016년 12월 21일	일반투자*	0	1,768	16.10	0	0	0	0	1,768	16.10	0	3,459	120	2015-12-31
㈜인토외식산업	비상장	2016년 12월 24일	일반투자*	0	19,915	11.21	0	0	0	0	19,915	11.21	0	17,509	-1,841	2014-12-31
㈜동광석재	비상장	2016년 12월 26일	일반투자*	0	7,359	26.68	0	0	0	0	7,359	26.68	0	1,536	132	2014-12-31
케이비에프㈜	비상장	2016년 12월 27일	일반투자*	0	560,306	11.93	0	0	0	0	560,306	11.93	0	34,781	-13,784	2014-12-31
㈜경도정밀	비상장	2017년 01월 10일	일반투자*	0	23,927	15.23	0	0	0	0	23,927	15.23	0	2,287	137	2015-12-31
주식회사 명문오토텍	비상장	2017년 01월 10일	일반투자*	0	1,397	12.95	0	0	0	0	1,397	12.95	0	5,532	362	2015-12-31
㈜이지스투	비상장	2017년 01월 19일	일반투자*	0	7,227	31.41	0	0	0	0	7,227	31.41	0	5,197	-31	2015-12-31
대한파이프㈜	비상장	2017년 01월 20일	일반투자*	0	1,657	13.05	0	0	0	0	1,657	13.05	0	1,327	103	2014-12-31
㈜제이탑	비상장	2017년 02월 03일	일반투자*	0	90,873	9.41	0	0	0	0	90,873	9.41	0	953	-36	2015-12-31
㈜우레아텍	비상장	2017년 02월 16일	일반투자*	0	26,661	20.26	0	0	0	0	26,661	20.26	0	37,189	-791	2015-12-31
㈜매니스트	비상장	2017년 03월 08일	일반투자*	0	4,331	15.07	0	0	0	0	4,331	15.07	0	1,505	72	2015-12-31
㈜유창정공	비상장	2017년 03월 14일	일반투자*	0	6,533	11.12	0	0	0	0	6,533	11.12	0	5,235	28	2014-12-31
㈜해올	비상장	2017년 03월 14일	일반투자*	0	1,074	10.97	0	0	0	0	1,074	10.97	0	1,962	34	2014-12-31
주식회사트위스트베이비	비상장	2017년 03월 29일	일반투자*	0	8,903	38.85	0	0	0	0	8,903	38.85	0	2,411	195	2015-12-31
㈜사피엔스이십일	비상장	2017년 03월 29일	일반투자*	0	4,737	8.35	0	0	0	0	4,737	8.35	0	2,674	-508	2015-12-31
㈜동우일렉트론	비상장	2017년 04월 04일	일반투자*	0	16,847	24.09	0	0	0	0	16,847	24.09	0	7,325	-2,451	2015-12-31
㈜월테크	비상장	2017년 04월 18일	일반투자*	0	4,287	34.44	0	0	0	0	4,287	34.44	0	4,858	320	2015-12-31
㈜스카이디지탈	비상장	2017년 05월 16일	일반투자*	0	3,952	7.69	0	0	0	0	3,952	7.69	0	8,017	156	2015-12-31
㈜청우테크	비상장	2017년 06월 03일	일반투자*	0	64,909	8.30	0	0	0	0	64,909	8.30	0	46,050	-7,359	2015-12-31
㈜에이치와이티씨	비상장	2017년 06월 14일	일반투자*	0	361,005	6.93	0	-361,005	0	0	0	0.00	0	60,049	-17,059	2015-12-31
㈜신푸드	비상장	2017년 06월 30일	일반투자*	0	370	6.65	0	0	0	0	370	6.65	0	850	176	2015-12-31
㈜세진공업	비상장	2017년 07월 03일	일반투자*	0	14,700	26.42	0	0	0	0	14,700	26.42	0	10,331	152	2014-12-31
㈜다인씨앤아이	비상장	2017년 08월 09일	일반투자*	0	9,795	9.47	0	0	0	0	9,795	9.47	0	3,459	108	2015-12-31
현대텍㈜	비상장	2017년 08월 23일	일반투자*	0	22,071	3.65	0	0	0	0	22,071	3.65	0	9,670	134	2015-12-31
케이제이알로이㈜	비상장	2017년 08월 24일	일반투자*	0	4,115	9.76	0	0	0	0	4,115	9.76	0	11,724	767	2015-12-31
㈜이피에스코리아	비상장	2017년 08월 31일	일반투자*	0	3,825	28.23	0	0	0	0	3,825	28.23	0	974	-280	2015-12-31
한국분말야금㈜	비상장	2017년 09월 23일	일반투자*	0	63,135	13.71	0	0	0	0	63,135	13.71	0	38,136	393	2015-12-31
㈜기원무역	비상장	2017년 10월 02일	일반투자*	0	1,227	11.36	0	0	0	0	1,227	11.36	0	1,187	-895	2016-12-31
㈜금강강업	비상장	2017년 10월 26일	일반투자*	0	15,082	8.77	0	0	0	0	15,082	8.77	0	9,488	-164	2015-12-31
주식회사 미래사이언스	비상장	2017년 11월 09일	일반투자*	0	59,573	13.93	0	0	0	0	59,573	13.93	0	10,653	-34,206	2015-12-31
㈜대덕물산	비상장	2017년 11월 23일	일반투자*	0	3,801	19.40	0	0	0	0	3,801	19.40	0	4,283	195	2015-12-31
㈜누리티엔씨	비상장	2017년 11월 29일	일반투자*	0	1,469	12.60	0	0	0	0	1,469	12.60	0	723	31	2016-12-31
㈜리브커뮤니케이션	비상장	2017년 12월 14일	일반투자*	0	9,915	9.64	0	0	0	0	9,915	9.64	0	2,084	-226	2016-12-31
주식회사엔젤테크	비상장	2018년 01월 09일	일반투자*	0	3,266	10.27	0	0	0	0	3,266	10.27	0	6,228	280	2015-12-31
㈜앤썸앤컴퍼니	비상장	2018년 01월 17일	일반투자*	0	175,595	18.77	0	0	0	0	175,595	18.77	0	5,947	153	2016-12-31
㈜트로젝트	비상장	2018년 01월 18일	일반투자*	0	1,513	12.35	0	0	0	0	1,513	12.35	0	344	29	2016-12-31
㈜바론시스템	비상장	2018년 01월 18일	일반투자*	0	21,306	8.71	0	0	0	0	21,306	8.71	0	12,557	191	2016-12-31
㈜백야에프엔비	비상장	2018년 01월 24일	일반투자*	0	1,290	21.96	0	0	0	0	1,290	21.96	0	483	-197	2016-12-31
㈜동일정공	비상장	2018년 01월 25일	일반투자*	0	8,223	14.73	0	0	0	0	8,223	14.73	0	1,948	48	2016-12-31
㈜르누보	비상장	2018년 02월 10일	일반투자*	0	3,243	21.19	0	0	0	0	3,243	21.19	0	1,312	18	2016-12-31
㈜조양공업	비상장	2018년 02월 27일	일반투자*	0	2,020	7.30	0	0	0	0	2,020	7.30	0	2,230	-86	2016-12-31
코팩엔지니어링㈜	비상장	2018년 03월 01일	일반투자*	0	236,500	26.37	0	0	0	0	236,500	26.37	0	11,392	146	2016-12-31
㈜엔티에스	비상장	2018년 03월 06일	일반투자*	0	9,646	14.78	0	0	0	0	9,646	14.78	0	59,679	215	2015-12-31
㈜싸이이비즈	비상장	2018년 03월 13일	일반투자*	0	837	8.07	0	0	0	0	837	8.07	0	1,969	-85	2016-12-31
주식회사 오츠메쎄	비상장	2018년 03월 13일	일반투자*	0	7,011	12.46	0	0	0	0	7,011	12.46	0	4,148	454	2016-12-31
주식회사 매직에듀	비상장	2018년 03월 21일	일반투자*	0	12,746	6.41	0	0	0	0	12,746	6.41	0	1,692	-191	2016-12-31
보국전기공업㈜	비상장	2018년 03월 22일	일반투자*	0	25,432	8.93	0	0	0	0	25,432	8.93	0	25,684	-49,647	2017-12-31
㈜스페이스센싱	비상장	2018년 04월 04일	일반투자*	0	36,462	30.48	0	0	0	0	36,462	30.48	0	1,675	1	2016-12-31
농업회사법인㈜백두농산	비상장	2018년 04월 25일	일반투자*	0	1,053	5.11	0	0	0	0	1,053	5.11	0	7,524	2,085	2017-12-31
㈜피비시스템	비상장	2018년 04월 28일	일반투자*	0	347,717	18.49	0	0	0	0	347,717	18.49	0	414	-101	2015-12-31
㈜팀코리아	비상장	2018년 05월 04일	일반투자*	0	125,671	9.70	0	0	0	0	125,671	9.70	0	11,218	-1,383	2015-12-31
㈜지피아이코리아	비상장	2018년 05월 15일	일반투자*	0	3,541	15.71	0	-3,541	0	0	0	0.00	0	5,081	13	2016-12-31
㈜상리	비상장	2018년 05월 16일	일반투자*	0	3,135	5.25	0	0	0	0	3,135	5.25	0	12,145	17	2016-12-31
㈜승도특강	비상장	2018년 05월 17일	일반투자*	0	10,653	11.49	0	0	0	0	10,653	11.49	0	4,900	108	2016-12-31
㈜더휴컴퍼니	비상장	2018년 05월 30일	일반투자*	0	308,655	10.10	0	0	0	0	308,655	10.10	0	131,944	-3,707	2016-12-31
㈜하우토	비상장	2018년 05월 31일	일반투자*	0	8,174	6.08	0	0	0	0	8,174	6.08	0	10,531	1,235	2016-12-31
㈜금오하이텍	비상장	2018년 06월 06일	일반투자*	0	527,697	28.03	0	0	0	0	527,697	28.03	0	60,386	975	2016-12-31
㈜에스에스이티	비상장	2018년 06월 12일	일반투자*	0	5,373	8.92	0	0	0	0	5,373	8.92	0	11,182	249	2016-12-31
동도바잘트산업㈜	비상장	2018년 06월 20일	일반투자*	0	1,184	9.76	0	0	0	0	1,184	9.76	0	8,798	-102	2016-12-31
㈜시즌스해운	비상장	2018년 06월 21일	일반투자*	0	8,828	11.02	0	0	0	0	8,828	11.02	0	9,122	53	2016-12-31
㈜삼광케미칼	비상장	2018년 08월 21일	일반투자*	0	1,403	8.75	0	0	0	0	1,403	8.75	0	9,913	9,004	2016-12-31
㈜청연이엔지	비상장	2018년 08월 22일	일반투자*	0	4,595	13.41	0	0	0	0	4,595	13.41	0	8,447	-454	2017-12-31
㈜태인	비상장	2018년 08월 22일	일반투자*	0	5,145	29.18	0	0	0	0	5,145	29.18	0	1,733	2,052	2016-12-31
㈜브로드아미	비상장	2018년 08월 22일	일반투자*	0	993	8.70	0	0	0	0	993	8.70	0	800	6	2017-12-31
㈜엘티정보통신	비상장	2018년 08월 24일	일반투자*	0	4,611	15.15	0	0	0	0	4,611	15.15	0	3,312	153	2016-12-31
㈜경형산업	비상장	2018년 08월 29일	일반투자*	0	5,460	7.97	0	0	0	0	5,460	7.97	0	12,028	1,119	2016-12-31
영진하이테크㈜	비상장	2018년 09월 03일	일반투자*	0	62,994	8.63	0	0	0	0	62,994	8.63	0	30,660	316	2016-12-31
㈜이레텍	비상장	2018년 09월 05일	일반투자*	0	2,122	6.71	0	0	0	0	2,122	6.71	0	6,848	55	2016-12-31
㈜공화공구	비상장	2018년 09월 13일	일반투자*	0	2,029	12.44	0	0	0	0	2,029	12.44	0	2,323	12	2017-12-31
웰드넷주식회사	비상장	2018년 09월 17일	일반투자*	0	7,282	12.91	0	0	0	0	7,282	12.91	0	4,194	-307	2016-12-31
㈜세일기전	비상장	2018년 09월 18일	일반투자*	0	3,489	5.19	0	0	0	0	3,489	5.19	0	3,279	-191	2016-12-31
㈜한라기산	비상장	2018년 09월 19일	일반투자*	0	36,677	23.30	0	0	0	0	36,677	23.30	0	14,682	178	2016-12-31
(주)봉마관광	비상장	2018년 10월 02일	일반투자*	0	1,067	12.55	0	0	0	0	1,067	12.55	0	2,469	47	2016-12-31
(주)유창산공	비상장	2018년 10월 22일	일반투자*	0	4,594	5.60	0	0	0	0	4,594	5.60	0	10,944	-33	2016-12-31
건축사사무소다연그룹(주)	비상장	2018년 10월 24일	일반투자*	0	1,248	14.01	0	0	0	0	1,248	14.01	0	1,192	16	2017-12-31
(주)신성테크	비상장	2018년 10월 25일	일반투자*	0	15,003	12.48	0	0	0	0	15,003	12.48	0	13,363	35	2016-12-31
(주)자영테크	비상장	2018년 11월 06일	일반투자*	0	695	5.15	0	0	0	0	695	5.15	0	923	8	2016-12-31
(주)로헨	비상장	2018년 11월 14일	일반투자*	0	9,042	9.30	0	0	0	0	9,042	9.30	0	3,917	52	2016-12-31
(주)에코피엔이	비상장	2018년 11월 21일	일반투자*	0	40,376	24.05	0	0	0	0	40,376	24.05	0	2,820	50	2017-12-31
포스인(주)	비상장	2018년 12월 05일	일반투자*	0	4,691	5.86	0	0	0	0	4,691	5.86	0	5,776	242	2016-12-31
(주)한솔엔지니어링	비상장	2018년 12월 18일	일반투자*	0	2,995	12.82	0	0	0	0	2,995	12.82	0	5,561	468	2016-12-31
티에이치글로벌(주)	비상장	2018년 12월 18일	일반투자*	0	19,668	11.65	0	0	0	0	19,668	11.65	0	3,540	31	2017-12-31
㈜이원솔루텍	비상장	2019년 01월 01일	일반투자*	0	12,152	12.23	0	0	0	0	12,152	12.23	0	52,505	-3,200	2016-12-31
㈜한스미트	비상장	2019년 01월 08일	일반투자*	0	2,654	15.32	0	0	0	0	2,654	15.32	0	3,895	234	2017-12-31
㈜인성피앤비	비상장	2019년 01월 09일	일반투자*	0	4,944	5.47	0	0	0	0	4,944	5.47	0	8,536	-607	2017-12-31
오선엔지니어링㈜	비상장	2019년 01월 09일	일반투자*	0	63,952	5.71	0	0	0	0	63,952	5.71	0	7,986	184	2017-12-31
㈜중부화스너	비상장	2019년 01월 16일	일반투자*	0	3,377	7.47	0	0	0	0	3,377	7.47	0	6,664	164	2016-12-31
㈜아이디알시스템	비상장	2019년 01월 16일	일반투자*	0	1,629	11.47	0	-1,629	0	0	0	0.00	0	3,087	-26	2017-12-31
㈜에스케이테크	비상장	2019년 01월 17일	일반투자*	0	2,337	8.53	0	0	0	0	2,337	8.53	0	2,880	116	2017-12-31
신진교역㈜	비상장	2019년 01월 23일	일반투자*	0	2,469	7.44	0	0	0	0	2,469	7.44	0	11,767	523	2017-12-31
㈜오스티엄	비상장	2019년 01월 25일	일반투자*	0	3,707	17.99	0	0	0	0	3,707	17.99	0	17,480	102	2016-12-31
㈜에나인더스트리	비상장	2019년 01월 28일	일반투자*	0	7,549	12.89	0	0	0	0	7,549	12.89	0	87,288	-4,207	2017-12-31
㈜삼호아이씨엘	비상장	2019년 01월 30일	일반투자*	0	6,844	19.18	0	0	0	0	6,844	19.18	0	4,285	114	2017-12-31
태양스틸가스산업㈜	비상장	2019년 02월 12일	일반투자*	0	5,481	12.47	0	-5,481	0	0	0	0.00	0	10,220	340	2017-12-31
㈜지아이에스	비상장	2019년 02월 14일	일반투자*	0	2,595	18.36	0	0	0	0	2,595	18.36	0	3,051	-138	2017-12-31
㈜진테크엠시	비상장	2019년 02월 19일	일반투자*	0	3,044	11.84	0	0	0	0	3,044	11.84	0	8,144	33	2016-12-31
㈜지이테크	비상장	2019년 03월 19일	일반투자*	0	41,819	25.01	0	0	0	0	41,819	25.01	0	3,508	-289	2017-12-31
㈜셈코	비상장	2019년 03월 30일	일반투자*	0	9,136	10.63	0	0	0	0	9,136	10.63	0	16,124	750	2017-12-31
㈜초코텍	비상장	2019년 01월 25일	일반투자*	0	9,617	13.76	0	0	0	0	9,617	13.76	0	5,913	-858	2018-12-31
㈜아이피케이	비상장	2019년 04월 01일	일반투자*	0	2,067	9.66	0	0	0	0	2,067	9.66	0	6,849	-86	2016-12-31
㈜포베이비	비상장	2019년 04월 01일	일반투자*	0	14,248	14.53	0	0	0	0	14,248	14.53	0	159	-15	2017-12-31
㈜성일색장	비상장	2019년 04월 17일	일반투자*	0	1,135	5.55	0	0	0	0	1,135	5.55	0	2,543	10	2017-12-31
㈜시드알엔지	비상장	2019년 04월 18일	일반투자*	0	19,385	22.34	0	0	0	0	19,385	22.34	0	6,830	-643	2017-12-31
㈜삼백스틸	비상장	2019년 04월 18일	일반투자*	0	10,853	22.75	0	0	0	0	10,853	22.75	0	5,523	202	2017-12-31
㈜신성랩	비상장	2019년 04월 19일	일반투자*	0	2,448	14.70	0	0	0	0	2,448	14.70	0	2,721	-70	2017-12-31
㈜주컴퍼니	비상장	2019년 04월 22일	일반투자*	0	22,578	9.59	0	0	0	0	22,578	9.59	0	1,597	21	2017-12-31
㈜씨앤아이솔루션	비상장	2019년 04월 30일	일반투자*	0	8,101	19.00	0	0	0	0	8,101	19.00	0	2,756	87	2017-12-31
청담아이앤씨㈜	비상장	2019년 05월 15일	일반투자*	0	1,352	5.87	0	0	0	0	1,352	5.87	0	2,148	-8	2017-12-31
㈜그래코디자인	비상장	2019년 05월 22일	일반투자*	0	9,501	14.82	0	0	0	0	9,501	14.82	0	2,483	299	2017-12-31
㈜마에스텍	비상장	2019년 05월 22일	일반투자*	0	4,851	8.21	0	0	0	0	4,851	8.21	0	12,846	56	2017-12-31
㈜바이콤	비상장	2019년 05월 29일	일반투자*	0	20,955	41.17	0	0	0	0	20,955	41.17	0	13,928	-6,145	2017-03-31
㈜리지스	비상장	2019년 06월 03일	일반투자*	0	7,176	12.46	0	-7,176	0	0	0	0.00	0	28,023	-5,160	2017-12-31
녹우건설㈜	비상장	2019년 06월 11일	일반투자*	0	2,777	5.02	0	0	0	0	2,777	5.02	0	6,607	99	2017-12-31
㈜로커스	비상장	2019년 06월 12일	일반투자*	0	18,999	12.61	0	0	0	0	18,999	12.61	0	9,860	-888	2014-12-31
㈜동인광학	비상장	2019년 06월 19일	일반투자*	0	34,918	15.91	0	-34,918	0	0	0	0.00	0	34,756	396	2017-12-31
㈜비손테크	비상장	2019년 07월 01일	일반투자*	0	33,964	19.60	0	0	0	0	33,964	19.60	0	2,506	-35	2017-12-31
㈜예광아이엔씨	비상장	2019년 07월 10일	일반투자*	0	2,666	7.44	0	0	0	0	2,666	7.44	0	1,880	45	2017-12-31
㈜나노믹	비상장	2019년 07월 16일	일반투자*	0	1,938	11.22	0	0	0	0	1,938	11.22	0	20,823	-894	2017-12-31
㈜우성산업	비상장	2019년 07월 23일	일반투자*	0	1,671	17.77	0	0	0	0	1,671	17.77	0	492	45	2017-12-31
㈜현주인테크	비상장	2019년 07월 23일	일반투자*	0	8,460	8.00	0	0	0	0	8,460	8.00	0	3,056	-331	2017-12-31
㈜석원	비상장	2019년 08월 07일	일반투자*	0	37,608	7.72	0	-37,608	0	0	0	0.00	0	14,914	-74	2017-12-31
㈜효인산업	비상장	2019년 08월 13일	일반투자*	0	11,602	7.85	0	0	0	0	11,602	7.85	0	5,304	-2,402	2018-12-31
㈜밀리언비즈	비상장	2019년 08월 14일	일반투자*	0	5,615	9.26	0	0	0	0	5,615	9.26	0	4,443	166	2017-12-31
㈜이아이라이팅	비상장	2019년 08월 15일	일반투자*	0	20,156	20.49	0	0	0	0	20,156	20.49	0	9,385	-3,304	2017-12-31
㈜이동수에프엔지	비상장	2019년 08월 24일	일반투자*	0	27,710	12.28	0	0	0	0	27,710	12.28	0	47,452	-12,602	2017-12-31
㈜엠씨텍	비상장	2019년 08월 27일	일반투자*	0	4,594	29.62	0	-4,594	0	0	0	0.00	0	2,656	60	2017-12-31
케이지패션㈜	비상장	2019년 08월 28일	일반투자*	0	7,847	18.59	0	0	0	0	7,847	18.59	0	4,924	348	2017-12-31
㈜에스아이티	비상장	2019년 08월 29일	일반투자*	0	4,073	8.06	0	0	0	0	4,073	8.06	0	15,046	-1,214	2017-12-31
㈜삼의헌	비상장	2019년 08월 29일	일반투자*	0	211	5.22	0	0	0	0	211	5.22	0	140	17	2016-12-31
㈜페타미디어	비상장	2019년 08월 31일	일반투자*	0	216,032	53.61	0	0	0	0	216,032	53.61	0	4,358	52	2017-12-31
가장철강㈜	비상장	2019년 09월 07일	일반투자*	0	855	11.10	0	0	0	0	855	11.10	0	3,935	281	2017-12-31
㈜나노필름	비상장	2019년 09월 17일	일반투자*	0	3,900	6.36	0	0	0	0	3,900	6.36	0	8,477	26	2017-12-31
㈜디디팝스타일	비상장	2019년 09월 24일	일반투자*	0	3,531	22.59	0	0	0	0	3,531	22.59	0	450	17	2017-12-31
㈜행복한식자재유통	비상장	2019년 10월 01일	일반투자*	0	226	19.47	0	0	0	0	226	19.47	0	789	143	2017-12-31
㈜지씨티	비상장	2019년 10월 03일	일반투자*	0	70,470	16.46	0	0	0	0	70,470	16.46	0	1,736	207	2017-12-31
㈜준비엘	비상장	2019년 10월 19일	일반투자*	0	69,843	33.01	0	0	0	0	69,843	33.01	0	4,038	-134	2017-12-31
영창건업㈜	비상장	2019년 10월 23일	일반투자*	0	17,084	19.46	0	0	0	0	17,084	19.46	0	7,089	350	2018-12-31
블랙썬㈜	비상장	2019년 11월 13일	일반투자*	0	14,375	15.92	0	0	0	0	14,375	15.92	0	3,752	167	2018-12-31
케이아이디자인㈜	비상장	2019년 11월 13일	일반투자*	0	3,463	15.49	0	0	0	0	3,463	15.49	0	4,925	81	2018-12-31
㈜알로테크	비상장	2019년 11월 15일	일반투자*	0	1,721	24.53	0	0	0	0	1,721	24.53	0	1,367	20	2018-12-31
성창이엔씨㈜	비상장	2019년 11월 28일	일반투자*	0	204,770	14.03	0	0	0	0	204,770	14.03	0	218,775	2,271	2018-12-31
㈜고려건장	비상장	2019년 12월 02일	일반투자*	0	3,437	10.48	0	0	0	0	3,437	10.48	0	9,697	799	2017-12-31
상무철강㈜	비상장	2019년 12월 10일	일반투자*	0	7,500	11.17	0	0	0	0	7,500	11.17	0	10,267	-1,111	2018-12-31
㈜시스펙	비상장	2019년 12월 18일	일반투자*	0	6,324	6.64	0	0	0	0	6,324	6.64	0	9,792	-84	2018-12-31
흥한산업㈜	비상장	2019년 12월 24일	일반투자*	0	48,620	9.76	0	0	0	0	48,620	9.76	0	89,030	-836	2017-12-31
㈜대한씨에스씨	비상장	2019년 12월 31일	일반투자*	0	3,036	14.53	0	0	0	0	3,036	14.53	0	5,318	82	2016-12-31
(주)가바플러스	비상장	2019년 09월 04일	일반투자*	0	285,732	10.03	0	0	0	0	285,732	10.03	0	3,695	-36	2017-12-31
(주)범교	비상장	2019년 10월 08일	일반투자*	0	11,994	13.78	0	0	0	0	11,994	13.78	0	3,757	43	2018-12-31
(주)대한중기계	비상장	2019년 11월 26일	일반투자*	0	5,876	6.84	0	0	0	0	5,876	6.84	0	5,736	237	2017-12-31
(주)크레디프	비상장	2019년 12월 18일	일반투자*	0	4,477	18.25	0	0	0	0	4,477	18.25	0	3,541	-915	2018-12-31
(주)제이씨원	비상장	2019년 12월 23일	일반투자*	0	154,813	28.54	0	0	0	0	154,813	28.54	0	11,924	519	2017-12-31
(주)선일아이엔티	비상장	2020년 01월 06일	일반투자*	0	18,029	38.86	0	0	0	0	18,029	38.86	0	5,581	210	2017-12-31
(주)에스티씨	비상장	2020년 01월 14일	일반투자*	0	91,435	9.39	0	0	0	0	91,435	9.39	0	5,786	128	2018-12-31
(주)지오락	비상장	2020년 01월 15일	일반투자*	0	4,789	14.58	0	0	0	0	4,789	14.58	0	13,912	-4,006	2018-12-31
(주)인플랜	비상장	2020년 01월 16일	일반투자*	0	6,195	6.11	0	0	0	0	6,195	6.11	0	25,535	721	2018-12-31
에스제이온(주)	비상장	2020년 01월 20일	일반투자*	0	2,919	16.56	0	0	0	0	2,919	16.56	0	3,133	215	2018-12-31
㈜코시트	비상장	2020년 01월 22일	일반투자*	0	55,003	80.78	0	0	0	0	55,003	80.78	0	2,707	17	2018-12-31
(주)네오브이	비상장	2020년 01월 22일	일반투자*	0	67,813	7.31	0	0	0	0	67,813	7.31	0	9,866	-205	2017-12-31
(주)천우금속	비상장	2020년 01월 23일	일반투자*	0	11,412	11.22	0	0	0	0	11,412	11.22	0	8,034	217	2017-12-31
(주)젠아이디	비상장	2020년 02월 10일	일반투자*	0	8,580	10.68	0	0	0	0	8,580	10.68	0	2,931	-88	2018-12-31
(주)엠시피	비상장	2020년 02월 11일	일반투자*	0	4,097	10.99	0	0	0	0	4,097	10.99	0	8,893	-107	2017-12-31
농업회사법인(주)삼화농산	비상장	2020년 02월 12일	일반투자*	0	667	16.44	0	0	0	0	667	16.44	0	1,278	55	2017-12-31
(주)에치티아이	비상장	2020년 03월 12일	일반투자*	0	12,549	31.40	0	0	0	0	12,549	31.40	0	305	-5,073	2019-12-31
신평유기(주)	비상장	2020년 03월 19일	일반투자*	0	5,034	38.50	0	0	0	0	5,034	38.50	0	1,470	42	2019-03-31
옥천바이오(주)	비상장	2020년 03월 30일	일반투자*	0	958	8.97	0	-958	0	0	0	0.00	0	2,108	35	2015-12-31
(주)목간	비상장	2020년 03월 31일	일반투자*	0	3,451	15.21	0	0	0	0	3,451	15.21	0	3,195	724	2018-12-31
(주)대상이엔지	비상장	2020년 04월 01일	일반투자*	0	12,810	5.54	0	0	0	0	12,810	5.54	0	31,315	-7,781	2018-12-31
디오텍주식회사	비상장	2020년 04월 08일	일반투자*	0	4,884	6.35	0	0	0	0	4,884	6.35	0	29,285	122	2018-12-31
(주)이팜필마트	비상장	2020년 04월 09일	일반투자*	0	1,696	18.41	0	0	0	0	1,696	18.41	0	3,359	129	2018-12-31
(주)일진호이스트크레인	비상장	2020년 04월 11일	일반투자*	0	7,084	11.08	0	0	0	0	7,084	11.08	0	13,749	206	2018-12-31
(주)정문	비상장	2020년 04월 14일	일반투자*	0	4,003	48.49	0	0	0	0	4,003	48.49	0	3,558	39	2018-12-31
(주)엔에프인더스	비상장	2020년 04월 22일	일반투자*	0	18,013	36.73	0	0	0	0	18,013	36.73	0	1,354	185	2018-12-31
(주)강진테크놀리지	비상장	2020년 04월 28일	일반투자*	0	10,668	7.37	0	0	0	0	10,668	7.37	0	14,282	-3,542	2018-12-31
(주)아이큐스	비상장	2020년 04월 29일	일반투자*	0	24,781	12.52	0	0	0	0	24,781	12.52	0	2,069	66	2018-12-31
(주)월드테크	비상장	2020년 05월 08일	일반투자*	0	392	5.38	0	0	0	0	392	5.38	0	2,995	259	2018-12-31
(주)이케이쿡웨어	비상장	2020년 05월 12일	일반투자*	0	7,678	11.52	0	0	0	0	7,678	11.52	0	3,589	-76	2017-12-31
(주)다울	비상장	2020년 05월 12일	일반투자*	0	1,318	20.59	0	0	0	0	1,318	20.59	0	1,343	76	2018-12-31
한아종합기술(주)	비상장	2020년 05월 13일	일반투자*	0	11,690	15.27	0	0	0	0	11,690	15.27	0	3,652	223	2018-12-31
(주)호원스틸	비상장	2020년 05월 14일	일반투자*	0	4,499	8.65	0	0	0	0	4,499	8.65	0	8,993	-2,455	2018-12-31
(주)애니닥터헬스케어	비상장	2020년 05월 20일	일반투자*	0	48,581	8.51	0	0	0	0	48,581	8.51	0	2,632	-2,839	2018-12-31
지이큐솔루션(주)	비상장	2020년 05월 21일	일반투자*	0	4,650	5.19	0	0	0	0	4,650	5.19	0	12,792	308	2018-12-31
(주)한국세륜기	비상장	2020년 05월 25일	일반투자*	0	4,101	6.77	0	0	0	0	4,101	6.77	0	6,516	357	2017-12-31
(주)시현코리아	비상장	2020년 05월 27일	일반투자*	0	3,547	13.29	0	0	0	0	3,547	13.29	0	2,059	-133	2018-12-31
(주)골든피쉬	비상장	2020년 05월 29일	일반투자*	0	1,484	14.30	0	0	0	0	1,484	14.30	0	1,588	324	2018-12-31
(주)성경	비상장	2020년 06월 03일	일반투자*	0	2,107	9.62	0	0	0	0	2,107	9.62	0	1,516	141	2018-12-31
주식회사수림	비상장	2020년 06월 17일	일반투자*	0	798	5.25	0	0	0	0	798	5.25	0	7,162	-148	2018-12-31
(주)프로웰리소시스	비상장	2020년 06월 17일	일반투자*	0	11,259	15.65	0	0	0	0	11,259	15.65	0	7,846	81	2018-12-31
(주)엠스엠	비상장	2020년 06월 23일	일반투자*	0	41,390	15.85	0	0	0	0	41,390	15.85	0	9,301	-1,898	2018-12-31
(주)부흥산업	비상장	2020년 06월 24일	일반투자*	0	8,840	8.64	0	0	0	0	8,840	8.64	0	3,057	115	2018-12-31
(주)동진레미콘	비상장	2020년 07월 01일	일반투자*	0	17,768	15.50	0	0	0	0	17,768	15.50	0	18,165	504	2018-12-31
주식회사 한울아이디	비상장	2020년 07월 01일	일반투자*	0	1,012	5.98	0	0	0	0	1,012	5.98	0	646	61	2016-12-31
(주)에스엠잉글리쉬	비상장	2020년 07월 09일	일반투자*	0	23,554	7.85	0	0	0	0	23,554	7.85	0	3,498	-70	2018-12-31
주식회사 씨엠와이피앤피	비상장	2020년 07월 14일	일반투자*	0	604	8.22	0	0	0	0	604	8.22	0	1,952	-116	2018-12-31
(주)창가비앤텍	비상장	2020년 07월 21일	일반투자*	0	40,650	41.36	0	0	0	0	40,650	41.36	0	6,804	124	2017-12-31
(주)드림플	비상장	2020년 08월 12일	일반투자*	0	20,338	10.10	0	0	0	0	20,338	10.10	0	13,248	-7,255	2018-12-31
(주)석진이엔티	비상장	2020년 08월 13일	일반투자*	0	11,183	8.43	0	0	0	0	11,183	8.43	0	19,348	-22,775	2019-12-31
(주)피자코리아	비상장	2020년 08월 13일	일반투자*	0	3,153	13.48	0	0	0	0	3,153	13.48	0	6,185	-27	2018-12-31
가좌에너지(주)	비상장	2020년 08월 14일	일반투자*	0	2,108	6.38	0	0	0	0	2,108	6.38	0	4,514	111	2018-12-31
(주)제이엔테크	비상장	2020년 08월 19일	일반투자*	0	5,585	41.01	0	0	0	0	5,585	41.01	0	17,158	35	2018-12-31
주식회사 하이니트	비상장	2020년 08월 20일	일반투자*	0	486	5.05	0	0	0	0	486	5.05	0	5,319	208	2018-12-31
(주)엘비케이	비상장	2020년 08월 24일	일반투자*	0	3,979	26.72	0	0	0	0	3,979	26.72	0	2,880	55	2018-12-31
알엠테크(주)	비상장	2020년 08월 28일	일반투자*	0	4,980	17.15	0	0	0	0	4,980	17.15	0	3,764	425	2018-12-31
비에이메탈(주)	비상장	2020년 09월 02일	일반투자*	0	5,960	35.84	0	0	0	0	5,960	35.84	0	5,142	2	2018-12-31
(주)금성전기	비상장	2020년 09월 03일	일반투자*	0	1,232	5.55	0	0	0	0	1,232	5.55	0	5,062	-444	2019-12-31
(주)아이앤에이코리아	비상장	2020년 09월 03일	일반투자*	0	3,021	11.03	0	0	0	0	3,021	11.03	0	4,573	-396	2018-12-31
(주)운화	비상장	2020년 09월 08일	일반투자*	0	14,621	18.52	0	0	0	0	14,621	18.52	0	4,506	116	2018-12-31
(주)씨티코어	비상장	2020년 09월 10일	일반투자*	0	851	6.97	0	0	0	0	851	6.97	0	1,875	62	2018-12-31
베스람코리아 주식회사	비상장	2020년 09월 10일	일반투자*	0	2,673	26.41	0	0	0	0	2,673	26.41	0	1,357	-397	2018-12-31
(주)천성미트	비상장	2020년 09월 15일	일반투자*	0	2,543	9.37	0	0	0	0	2,543	9.37	0	3,406	200	2018-12-31
(주)씨엔텍	비상장	2020년 09월 16일	일반투자*	0	5,787	8.04	0	0	0	0	5,787	8.04	0	5,231	-412	2018-12-31
(주)재영정공	비상장	2020년 09월 16일	일반투자*	0	2,260	24.36	0	0	0	0	2,260	24.36	0	1,512	96	2018-12-31
(주)성창인터패션	비상장	2020년 09월 24일	일반투자*	0	127,380	7.86	0	0	0	0	127,380	7.86	0	12,534	-1,221	2018-12-31
(주)에이테크	비상장	2020년 09월 26일	일반투자*	0	19,653	8.46	0	0	0	0	19,653	8.46	0	3,116	85	2018-12-31
㈜학봉정밀	비상장	2020년 10월 01일	일반투자*	0	6,400	5.17	0	0	0	0	6,400	5.17	0	1,410	28	2018-12-31
㈜피케이시	비상장	2020년 10월 05일	일반투자*	0	2,995	9.83	0	0	0	0	2,995	9.83	0	2,245	179	2017-12-31
㈜대림엔터프라이즈	비상장	2020년 10월 06일	일반투자*	0	2,676	8.34	0	0	0	0	2,676	8.34	0	2,499	14	2018-12-31
㈜씨케이제이	비상장	2020년 10월 06일	일반투자*	0	3,872	15.56	0	0	0	0	3,872	15.56	0	15,042	574	2018-12-31
㈜지엘아이인터내셔널	비상장	2020년 10월 08일	일반투자*	0	590	20.36	0	0	0	0	590	20.36	0	494	-49	2018-12-31
㈜우진폼테크	비상장	2020년 10월 13일	일반투자*	0	7,218	7.66	0	0	0	0	7,218	7.66	0	18,612	254	2018-12-31
농업회사법인㈜다맛	비상장	2020년 10월 14일	일반투자*	0	4,246	8.68	0	0	0	0	4,246	8.68	0	3,993	73	2018-12-31
㈜코인	비상장	2020년 10월 16일	일반투자*	0	21,131	12.03	0	0	0	0	21,131	12.03	0	3,192	-815	2018-12-31
고려일진㈜	비상장	2020년 10월 22일	일반투자*	0	2,556	16.39	0	0	0	0	2,556	16.39	0	2,149	39	2018-12-31
㈜한주주방아울렛	비상장	2020년 10월 23일	일반투자*	0	7,454	9.66	0	0	0	0	7,454	9.66	0	5,481	409	2018-12-31
에스앤피켐테크㈜	비상장	2020년 10월 24일	일반투자*	0	4,525	19.91	0	0	0	0	4,525	19.91	0	1,675	-707	2018-12-31
㈜레아시스템	비상장	2020년 11월 02일	일반투자*	0	1,329	19.64	0	0	0	0	1,329	19.64	0	646	-380	2019-12-31
성민이엔엠㈜	비상장	2020년 11월 06일	일반투자*	0	6,831	20.75	0	0	0	0	6,831	20.75	0	3,047	210	2019-12-31
㈜아트비젼	비상장	2020년 11월 12일	일반투자*	0	3,414	22.23	0	0	0	0	3,414	22.23	0	628	20	2018-12-31
㈜보령디엔씨	비상장	2020년 11월 27일	일반투자*	0	4,638	38.87	0	0	0	0	4,638	38.87	0	2,697	-91	2018-12-31
농업회사법인포에버㈜	비상장	2020년 11월 27일	일반투자*	0	2,790	8.06	0	-2,790	0	0	0	0.00	0	8,307	172	2018-12-31
우정베이크웨어㈜	비상장	2020년 12월 05일	일반투자*	0	11,559	19.13	0	0	0	0	11,559	19.13	0	4,964	54	2018-12-31
㈜디자인비투인	비상장	2020년 12월 05일	일반투자*	0	4,792	14.15	0	0	0	0	4,792	14.15	0	6,482	424	2018-12-31
삼성유리공업㈜	비상장	2020년 12월 15일	일반투자*	0	3,094	10.78	0	0	0	0	3,094	10.78	0	14,681	191	2018-12-31
㈜에스워크	비상장	2020년 12월 24일	일반투자*	0	13,253	25.65	0	0	0	0	13,253	25.65	0	1,254	7	2018-12-31
㈜티케이씨	비상장	2020년 12월 31일	일반투자*	0	14,407	9.81	0	0	0	0	14,407	9.81	0	39,060	437	2019-12-31
㈜진명플러스	비상장	2021년 01월 14일	일반투자*	0	1,721	10.88	0	0	0	0	1,721	10.88	0	1,415	53	2018-12-31
㈜에스앤에스푸드	비상장	2021년 01월 14일	일반투자*	0	3,695	5.46	0	0	0	0	3,695	5.46	0	1,474	53	2019-12-31
㈜에이치디피	비상장	2021년 01월 16일	일반투자*	0	5,631	28.01	0	0	0	0	5,631	28.01	0	14,241	529	2019-12-31
㈜엘엠티엔시	비상장	2021년 01월 19일	일반투자*	0	7,436	18.52	0	0	0	0	7,436	18.52	0	15,948	263	2018-12-31
농업회사법인좋은이웃㈜	비상장	2021년 01월 21일	일반투자*	0	4,730	11.06	0	0	0	0	4,730	11.06	0	6,311	154	2018-12-31
㈜인피닉스	비상장	2021년 01월 23일	일반투자*	0	1,185	7.49	0	0	0	0	1,185	7.49	0	1,358	128	2018-12-31
농업회사법인㈜제주우다	비상장	2021년 01월 29일	일반투자*	0	5,829	17.43	0	0	0	0	5,829	17.43	0	5,248	161	2018-12-31
㈜중앙피앤에이	비상장	2021년 01월 30일	일반투자*	0	21,294	33.70	0	0	0	0	21,294	33.70	0	6,456	117	2018-12-31
㈜웰푸드림	비상장	2021년 02월 03일	일반투자*	0	6,619	10.58	0	0	0	0	6,619	10.58	0	11,764	178	2018-12-31
㈜에이엠에스어패럴	비상장	2021년 02월 04일	일반투자*	0	13,477	16.90	0	0	0	0	13,477	16.90	0	4,100	178	2019-12-31
㈜성진케미칼	비상장	2021년 02월 04일	일반투자*	0	2,192	6.71	0	-2,192	0	0	0	0.00	0	4,279	221	2019-12-31
㈜로프트가든	비상장	2021년 02월 05일	일반투자*	0	170	6.13	0	0	0	0	170	6.13	0	704	5	2018-12-31
㈜대명	비상장	2021년 02월 09일	일반투자*	0	138	6.19	0	0	0	0	138	6.19	0	1,881	73	2018-12-31
㈜썬큰	비상장	2021년 02월 17일	일반투자*	0	3,923	7.40	0	0	0	0	3,923	7.40	0	8,028	140	2019-12-31
로얄파트너스㈜	비상장	2021년 02월 18일	일반투자*	0	181,613	11.88	0	0	0	0	181,613	11.88	0	4,825	-38	2019-12-31
㈜소원네트웍스	비상장	2021년 03월 03일	일반투자*	0	1,420	9.38	0	0	0	0	1,420	9.38	0	5,287	124	2017-12-31
㈜띵크마린	비상장	2021년 03월 05일	일반투자*	0	20,759	12.44	0	0	0	0	20,759	12.44	0	2,075	-224	2018-12-31
삼정내쇼날산업㈜	비상장	2021년 03월 10일	일반투자*	0	3,204	10.05	0	0	0	0	3,204	10.05	0	4,277	-61	2019-12-31
㈜좋은디자인구디	비상장	2021년 03월 12일	일반투자*	0	2,471	15.22	0	0	0	0	2,471	15.22	0	963	85	2019-12-31
(주)태화화스너	비상장	2021년 03월 13일	일반투자*	0	6,053	25.85	0	0	0	0	6,053	25.85	0	10,889	535	2018-12-31
㈜성원정밀	비상장	2021년 03월 16일	일반투자*	0	622	6.85	0	0	0	0	622	6.85	0	2,168	-153	2018-12-31
㈜삼영시스템	비상장	2021년 03월 19일	일반투자*	0	6,730	6.57	0	0	0	0	6,730	6.57	0	11,833	159	2019-12-31
(주)케이엠티	비상장	2021년 04월 01일	일반투자*	0	8,394	21.04	0	0	0	0	8,394	21.04	0	6,156	-364	2017-12-31
(주)원에스티	비상장	2021년 04월 01일	일반투자*	0	10,206	6.90	0	0	0	0	10,206	6.90	0	6,387	316	2019-12-31
(주)방주	비상장	2021년 04월 03일	일반투자*	0	472,800	6.74	0	0	0	0	472,800	6.74	0	161,416	2,017	2018-12-31
(주)성신오토텍	비상장	2021년 04월 06일	일반투자*	0	20,811	14.96	0	0	0	0	20,811	14.96	0	4,854	126	2019-12-31
(주)보광	비상장	2021년 04월 13일	일반투자*	0	3,108	9.23	0	0	0	0	3,108	9.23	0	22,871	-6,673	2019-12-31
(주)세경오토	비상장	2021년 04월 15일	일반투자*	0	15,191	12.03	0	0	0	0	15,191	12.03	0	47,509	-19,450	2019-12-31
(주)우진이엔지	비상장	2021년 04월 20일	일반투자*	0	9,788	40.19	0	0	0	0	9,788	40.19	0	2,302	165	2019-12-31
주식회사 우드캠프	비상장	2021년 04월 21일	일반투자*	0	907	15.73	0	0	0	0	907	15.73	0	444	47	2019-12-31
명일금속공업(주)	비상장	2021년 04월 24일	일반투자*	0	9,760	12.45	0	0	0	0	9,760	12.45	0	21,030	150	2019-12-31
(주)비에스테크	비상장	2021년 04월 26일	일반투자*	0	2,857	14.16	0	0	0	0	2,857	14.16	0	2,109	-122	2019-12-31
(주)청송중앙알미늄	비상장	2021년 04월 28일	일반투자*	0	133,624	14.76	0	0	0	0	133,624	14.76	0	53,123	40	2019-12-31
동우캐스트(주)	비상장	2021년 04월 29일	일반투자*	0	6,140	15.08	0	0	0	0	6,140	15.08	0	7,037	193	2019-12-31
(주)폴리머뱅크	비상장	2021년 05월 12일	일반투자*	0	19,777	30.15	0	0	0	0	19,777	30.15	0	10,315	389	2019-12-31
주식회사 닷썸	비상장	2021년 05월 12일	일반투자*	0	5,644	17.86	0	0	0	0	5,644	17.86	0	3,153	283	2019-12-31
(주)아이샤론	비상장	2021년 05월 13일	일반투자*	0	66,099	11.27	0	0	0	0	66,099	11.27	0	1,594	30	2018-12-31
주식회사 디자인비욘드	비상장	2021년 06월 08일	일반투자*	0	960	10.85	0	0	0	0	960	10.85	0	4,829	110	2019-12-31
(주)세이프로드	비상장	2021년 06월 14일	일반투자*	0	3,838	44.82	0	0	0	0	3,838	44.82	0	2,357	84	2019-12-31
주식회사제이씨푸드빌	비상장	2021년 06월 18일	일반투자*	0	46,850	8.37	0	0	0	0	46,850	8.37	0	7,483	-123	2019-12-31
(주)명성물류	비상장	2021년 06월 23일	일반투자*	0	11,719	24.69	0	0	0	0	11,719	24.69	0	1,604	-32	2019-12-31
케이피이 주식회사	비상장	2021년 06월 24일	일반투자*	0	9,013	32.90	0	0	0	0	9,013	32.90	0	27,240	-184	2019-12-31
주식회사 최강구조	비상장	2021년 06월 30일	일반투자*	0	2,134	15.94	0	0	0	0	2,134	15.94	0	4,413	18	2017-12-31
(주)구성	비상장	2021년 07월 01일	일반투자*	0	11,712	16.44	0	0	0	0	11,712	16.44	0	4,008	-2,126	2018-12-31
주식회사 코이드	비상장	2021년 07월 13일	일반투자*	0	397	11.08	0	0	0	0	397	11.08	0	266	-7	2020-12-31
씨에스비스틸(주)	비상장	2021년 07월 17일	일반투자*	0	112,032	15.97	0	0	0	0	112,032	15.97	0	3,366	154	2019-12-31
(주)유니월드어패럴	비상장	2021년 07월 22일	일반투자*	0	1,408	14.46	0	0	0	0	1,408	14.46	0	968	67	2019-12-31
주식회사 뉴런	비상장	2021년 07월 23일	일반투자*	0	1,515	11.36	0	0	0	0	1,515	11.36	0	1,465	-162	2019-12-31
(주)피앤테크놀로지	비상장	2021년 07월 24일	일반투자*	0	4,939	14.26	0	0	0	0	4,939	14.26	0	1,704	-291	2019-12-31
(주)인텍상역	비상장	2021년 07월 24일	일반투자*	0	4,774	5.94	0	0	0	0	4,774	5.94	0	14,818	-9,983	2019-12-31
(주)한스팝	비상장	2021년 08월 11일	일반투자*	0	10,470	10.48	0	0	0	0	10,470	10.48	0	2,236	-354	2019-12-31
노바테크인더스트리(주)	비상장	2021년 08월 17일	일반투자*	0	9,158	8.28	0	0	0	0	9,158	8.28	0	16,743	-34	2018-12-31
(주)풀잎채	비상장	2021년 08월 18일	일반투자*	0	5,122	17.69	0	0	0	0	5,122	17.69	0	7,017	14	2019-12-31
(주)진우소방	비상장	2021년 08월 20일	일반투자*	0	738	6.49	0	0	0	0	738	6.49	0	6,828	41	2019-12-31
(주)동양특수주강	비상장	2021년 08월 25일	일반투자*	0	22,426	29.79	0	0	0	0	22,426	29.79	0	5,770	4	2019-12-31
(주)한성금속	비상장	2021년 08월 27일	일반투자*	0	10,945	13.33	0	0	0	0	10,945	13.33	0	7,935	202	2019-12-31
한일피엔티(주)	비상장	2021년 08월 28일	일반투자*	0	1,108	20.63	0	0	0	0	1,108	20.63	0	1,228	8	2019-12-31
(주)진길	비상장	2021년 09월 01일	일반투자*	0	1,714	9.23	0	0	0	0	1,714	9.23	0	1,790	-29	2019-12-31
(주)지엠식품	비상장	2021년 09월 13일	일반투자*	0	4,661	12.88	0	0	0	0	4,661	12.88	0	3,955	-8,941	2020-12-31
(주)구스앤홈	비상장	2021년 09월 17일	일반투자*	0	71,874	13.53	0	0	0	0	71,874	13.53	0	6,240	-4,412	2019-12-31
모어텍(주)	비상장	2021년 09월 25일	일반투자*	0	737	6.82	0	0	0	0	737	6.82	0	1,507	79	2018-12-31
(주)라이프트레이딩	비상장	2021년 10월 02일	일반투자*	0	14,345	20.39	0	0	0	0	14,345	20.39	0	3,847	96	2019-12-31
(주)대력에프에이에스	비상장	2021년 10월 04일	일반투자*	0	16,839	29.59	0	0	0	0	16,839	29.59	0	5,284	85	2019-12-31
(주)양원철강	비상장	2021년 10월 14일	일반투자*	0	1,499	11.61	0	0	0	0	1,499	11.61	0	2,759	22	2019-12-31
엠에스스틸산업(주)	비상장	2021년 10월 17일	일반투자*	0	4,868	9.46	0	0	0	0	4,868	9.46	0	7,046	183	2019-12-31
(주)대유정공	비상장	2021년 10월 20일	일반투자*	0	13,496	6.60	0	0	0	0	13,496	6.60	0	2,800	234	2019-12-31
주식회사 아이에프씨코리아	비상장	2021년 10월 22일	일반투자*	0	5,570	21.81	0	0	0	0	5,570	21.81	0	4,146	175	2019-12-31
(주)나우웨드	비상장	2021년 10월 24일	일반투자*	0	7,019	20.03	0	0	0	0	7,019	20.03	0	1,802	-4	2019-12-31
티케이디에스(주)	비상장	2021년 11월 11일	일반투자*	0	1,162	21.39	0	0	0	0	1,162	21.39	0	6,301	79	2019-12-31
(주)지성쉬핑	비상장	2021년 11월 19일	일반투자*	0	28,319	9.46	0	0	0	0	28,319	9.46	0	64,258	-4,449	2019-12-31
(주)에스티코리아	비상장	2021년 11월 19일	일반투자*	0	6,818	6.92	0	0	0	0	6,818	6.92	0	2,834	92	2019-12-31
(주)대성산업개발	비상장	2021년 11월 23일	일반투자*	0	757	7.38	0	0	0	0	757	7.38	0	1,076	137	2019-12-31
(주)한국씨씨에스	비상장	2021년 11월 25일	일반투자*	0	15,734	21.75	0	0	0	0	15,734	21.75	0	8,442	345	2019-12-31
(주)더크림	비상장	2021년 11월 26일	일반투자*	0	827	13.75	0	0	0	0	827	13.75	0	1,450	62	2020-12-31
(주)금상텍스타일	비상장	2021년 11월 30일	일반투자*	0	1,162	8.98	0	0	0	0	1,162	8.98	0	774	-24	2019-12-31
농업회사법인(주)화진바이오텍	비상장	2021년 12월 01일	일반투자*	0	3,029	5.26	0	0	0	0	3,029	5.26	0	5,741	-1,184	2018-12-31
주식회사 와이엔트미디어	비상장	2021년 12월 03일	일반투자*	0	158,821	39.86	0	0	0	0	158,821	39.86	0	1,833	-719	2020-12-31
한얼기공(주)	비상장	2021년 12월 15일	일반투자*	0	3,392	14.96	0	0	0	0	3,392	14.96	0	6,894	251	2019-12-31
(주)제이콥제화	비상장	2021년 12월 16일	일반투자*	0	508	12.49	0	0	0	0	508	12.49	0	840	27	2019-12-31
(주)비티에스시	비상장	2021년 12월 17일	일반투자*	0	7,607	10.73	0	0	0	0	7,607	10.73	0	17,419	395	2019-12-31
(주)대명에프에스	비상장	2021년 12월 24일	일반투자*	0	1,951	10.64	0	0	0	0	1,951	10.64	0	5,752	220	2019-12-31
（주)네오이엔지	비상장	2021년 12월 30일	일반투자*	0	11,864	15.09	0	0	0	0	11,864	15.09	0	233	34	2020-12-31
㈜오토싱	비상장	2022년 01월 02일	일반투자*	0	510,805	10.63	0	0	0	0	510,805	10.63	0	3,763	-3,545	2019-12-31
㈜다다에프엔비	비상장	2022년 01월 15일	일반투자*	0	3,408	16.55	0	0	0	0	3,408	16.55	0	1,065	0	2019-12-31
이엔테크놀로지㈜	비상장	2022년 01월 15일	일반투자*	0	54,290	19.48	0	0	0	0	54,290	19.48	0	24,473	-1,485	2019-12-31
㈜마당이엔씨	비상장	2022년 01월 15일	일반투자*	0	1,527	5.82	0	0	0	0	1,527	5.82	0	2,723	0	2019-12-31
주식회사 상온	비상장	2022년 01월 15일	일반투자*	0	3,424	9.18	0	0	0	0	3,424	9.18	0	3,058	-660	2020-12-31
㈜유림씨엔에프	비상장	2022년 01월 25일	일반투자*	0	378	5.29	0	0	0	0	378	5.29	0	1,502	63	2019-12-31
㈜대양수력	비상장	2022년 01월 25일	일반투자*	0	2,213	6.10	0	0	0	0	2,213	6.10	0	7,698	337	2019-12-31
㈜마리진	비상장	2022년 01월 27일	일반투자*	0	14,248	23.28	0	0	0	0	14,248	23.28	0	13,078	-2,891	2019-12-31
한양전기공업㈜	비상장	2022년 02월 08일	일반투자*	0	9,514	33.94	0	0	0	0	9,514	33.94	0	11,153	-215	2019-12-31
㈜비케이패밀리	비상장	2022년 02월 10일	일반투자*	0	3,010	25.07	0	0	0	0	3,010	25.07	0	2,128	49	2019-12-31
㈜신산	비상장	2022년 02월 15일	일반투자*	0	5,242	20.90	0	0	0	0	5,242	20.90	0	3,921	-75	2019-12-31
㈜에스케이비	비상장	2022년 02월 15일	일반투자*	0	881	13.98	0	0	0	0	881	13.98	0	5,313	56	2019-12-31
㈜메모렛	비상장	2022년 03월 09일	일반투자*	0	3,568	8.19	0	0	0	0	3,568	8.19	0	4,945	76	2020-12-31
에스바이켐㈜	비상장	2022년 03월 10일	일반투자*	0	12,831	6.29	0	0	0	0	12,831	6.29	0	4,563	39	2019-12-31
㈜오성피엔에스	비상장	2022년 03월 23일	일반투자*	0	2,698	9.75	0	0	0	0	2,698	9.75	0	4,900	-964	2020-12-31
경의주류판매㈜	비상장	2022년 03월 31일	일반투자*	0	438	6.01	0	0	0	0	438	6.01	0	3,330	19	2020-12-31
다해정보기술㈜	비상장	2022년 04월 01일	일반투자*	0	1,710	8.87	0	0	0	0	1,710	8.87	0	2,671	-405	2020-12-31
(주)캡소프트	비상장	2022년 04월 08일	일반투자*	0	117,412	10.70	0	0	0	0	117,412	10.70	0	2,236	-287	2021-12-31
(주)피에이치원	비상장	2022년 04월 16일	일반투자*	0	49,072	43.26	0	0	0	0	49,072	43.26	0	1,658	39	2020-12-31
(주)엠오엠티	비상장	2022년 04월 20일	일반투자*	0	2,336	8.79	0	0	0	0	2,336	8.79	0	1,409	-84	2020-12-31
(주)리멤버 플래너	비상장	2022년 04월 20일	일반투자*	0	18,293	16.40	0	0	0	0	18,293	16.40	0	4,699	169	2019-12-31
주식회사 삼강신소재	비상장	2022년 04월 23일	일반투자*	0	396,523	16.63	0	0	0	0	396,523	16.63	0	15,123	198	2019-12-31
(주)대주이엔지	비상장	2022년 04월 30일	일반투자*	0	4,709	25.54	0	0	0	0	4,709	25.54	0	15,086	-2,249	2020-12-31
(주)유비포럼	비상장	2022년 04월 30일	일반투자*	0	4,692	30.12	0	0	0	0	4,692	30.12	0	2,381	-25	2020-12-31
(주)월드물류	비상장	2022년 05월 05일	일반투자*	0	13,763	16.46	0	0	0	0	13,763	16.46	0	1,845	112	2020-12-31
(주)다온앰엔디	비상장	2022년 05월 13일	일반투자*	0	4,590	5.53	0	0	0	0	4,590	5.53	0	5,036	0	2020-12-31
(유)제철종합중기	비상장	2022년 05월 20일	일반투자*	0	904	12.52	0	0	0	0	904	12.52	0	2,778	77	2019-12-31
(주)파워렉스코리아	비상장	2022년 05월 21일	일반투자*	0	9,811	8.02	0	0	0	0	9,811	8.02	0	5,983	-8,963	2021-12-31
(주)에프씨대승	비상장	2022년 05월 23일	일반투자*	0	14,651	7.96	0	0	0	0	14,651	7.96	0	18,334	279	2020-12-31
(주)동방금속	비상장	2022년 05월 24일	일반투자*	0	2,217	7.24	0	0	0	0	2,217	7.24	0	6,450	-4,248	2021-12-31
(주)창원플랜트	비상장	2022년 06월 16일	일반투자*	0	3,352	13.87	0	-3,352	0	0	0	0.00	0	4,532	179	2020-12-31
(주)이지아이비스	비상장	2022년 06월 17일	일반투자*	0	8,959	6.59	0	-8,959	0	0	0	0.00	0	552	-76	2020-12-31
(주)티엔티텍스타일	비상장	2022년 06월 17일	일반투자*	0	911	6.99	0	0	0	0	911	6.99	0	3,623	39	2020-12-31
(주)엔와이테크	비상장	2022년 06월 17일	일반투자*	0	7,956	36.36	0	0	0	0	7,956	36.36	0	10,326	159	2020-12-31
(주)넥스트티앤아이	비상장	2022년 06월 22일	일반투자*	0	17,098	16.17	0	0	0	0	17,098	16.17	0	5,136	-31	2020-12-31
신유상역㈜	비상장	2022년 07월 01일	일반투자*	0	438	5.60	0	0	0	0	438	5.60	0	3,400	-1,276	2020-12-31
(주)대동지적측량원	비상장	2022년 07월 13일	일반투자*	0	1,489	9.28	0	0	0	0	1,489	9.28	0	1,203	-159	2021-12-31
(주)신화공업	비상장	2022년 07월 15일	일반투자*	0	723	7.95	0	0	0	0	723	7.95	0	1,730	45	2019-12-31
(주)동양플랜트	비상장	2022년 07월 19일	일반투자*	0	2,598	13.11	0	0	0	0	2,598	13.11	0	2,567	24	2020-12-31
농업회사법인 아라한미트 주식회사	비상장	2022년 08월 09일	일반투자*	0	29,209	20.91	0	0	0	0	29,209	20.91	0	7,035	165	2019-12-31
(주)성원아이엔지	비상장	2022년 08월 10일	일반투자*	0	25,462	23.92	0	0	0	0	25,462	23.92	0	3,675	9	2020-12-31
(주)대륜	비상장	2022년 08월 12일	일반투자*	0	3,932	6.17	0	0	0	0	3,932	6.17	0	5,889	-34	2020-12-31
(주)동해씨푸드	비상장	2022년 09월 03일	일반투자*	0	1,653	16.54	0	0	0	0	1,653	16.54	0	1,093	-71	2020-12-31
(주)투키즈	비상장	2022년 09월 16일	일반투자*	0	40,641	41.20	0	0	0	0	40,641	41.20	0	3,664	-637	2020-12-31
주식회사 한국오엠티	비상장	2022년 09월 19일	일반투자*	0	40,129	23.52	0	0	0	0	40,129	23.52	0	31,025	-2,613	2020-12-31
(주)미스터커피	비상장	2022년 09월 27일	일반투자*	0	16,275	14.57	0	0	0	0	16,275	14.57	0	3,086	-605	2021-12-31
(주)제주오렌지	비상장	2022년 10월 06일	일반투자*	0	7,603	5.53	0	0	0	0	7,603	5.53	0	8,619	-2	2019-12-31
(주)쓰리케이솔루션	비상장	2022년 10월 11일	일반투자*	0	2,226	15.83	0	0	0	0	2,226	15.83	0	629	11	2019-12-31
(주)기수정밀	비상장	2022년 10월 13일	일반투자*	0	8,271	11.08	0	0	0	0	8,271	11.08	0	58,059	-108	2020-12-31
주식회사서인테크	비상장	2022년 10월 14일	일반투자*	0	1,909	22.56	0	0	0	0	1,909	22.56	0	911	16	2018-12-31
(주)알리프	비상장	2022년 10월 14일	일반투자*	0	2,973	13.95	0	0	0	0	2,973	13.95	0	2,470	-9	2020-12-31
(주)에스엔케이테크놀러지스	비상장	2022년 10월 15일	일반투자*	0	19,887	18.81	0	0	0	0	19,887	18.81	0	10,097	341	2019-12-31
아이엘테크㈜	비상장	2022년 10월 19일	일반투자*	0	1,030	6.24	0	0	0	0	1,030	6.24	0	501	78	2020-12-31
다로스주식회사	비상장	2022년 10월 20일	일반투자*	0	32,713	19.83	0	0	0	0	32,713	19.83	0	12,842	-92	2021-12-31
(주)아트뷰	비상장	2022년 11월 02일	일반투자*	0	827,325	21.83	0	0	0	0	827,325	21.83	0	13,588	4,623	2020-12-31
주식회사 닥터아이	비상장	2022년 11월 02일	일반투자*	0	7,240	15.28	0	0	0	0	7,240	15.28	0	2,708	-430	2020-12-31
주식회사 태광피엔씨	비상장	2022년 11월 04일	일반투자*	0	3,423	5.79	0	0	0	0	3,423	5.79	0	3,987	238	2020-12-31
(주)세아트레이딩	비상장	2022년 11월 10일	일반투자*	0	11,923	9.97	0	0	0	0	11,923	9.97	0	9,431	240	2020-12-31
(주)비제이코리아	비상장	2022년 11월 30일	일반투자*	0	2,854	5.19	0	0	0	0	2,854	5.19	0	20,322	378	2020-12-31
알앤에스 주식회사	비상장	2022년 12월 13일	일반투자*	0	3,167	6.66	0	0	0	0	3,167	6.66	0	6,611	72	2020-12-31
(주)엘에스앤제이	비상장	2022년 12월 14일	일반투자*	0	2,407	17.90	0	0	0	0	2,407	17.90	0	458	-81	2020-12-31
주식회사 비에프이커머스	비상장	2022년 12월 14일	일반투자*	0	1,301	13.18	0	0	0	0	1,301	13.18	0	1,015	-85	2021-12-31
(주)젬나컴퍼니	비상장	2022년 12월 23일	일반투자*	0	1,412	8.68	0	0	0	0	1,412	8.68	0	5,264	0	2021-12-31
（주）씨에이치테크	비상장	2023년 01월 01일	일반투자*	0	0	0.00	0	35,850	0	0	35,850	13.68	0	789	-166	2022-12-31
(주)아인테크	비상장	2023년 01월 01일	일반투자*	0	0	0.00	0	612	0	0	612	12.60	0	652	116	2021-12-31
(주)신우텍	비상장	2023년 01월 14일	일반투자*	0	0	0.00	0	2,937	0	0	2,937	11.91	0	3,238	17	2020-12-31
주식회사 엑스바이오	비상장	2023년 02월 15일	일반투자*	0	0	0.00	0	142,227	0	0	142,227	21.02	0	7,016	209	2020-12-31
(주)글로벌진시	비상장	2023년 02월 15일	일반투자*	0	0	0.00	0	4,920	0	0	4,920	17.86	0	3,469	-350	2021-12-31
타입포(주)	비상장	2023년 02월 15일	일반투자*	0	0	0.00	0	2,057	0	0	2,057	6.43	0	3,934	443	2021-12-31
(주)청운	비상장	2023년 03월 13일	일반투자*	0	0	0.00	0	450	0	0	450	5.03	0	9,217	170	2020-12-31
(주)칼전자	비상장	2023년 03월 22일	일반투자*	0	0	0.00	0	1,093	0	0	1,093	14.30	0	4,823	-1,069	2019-12-31
㈜대홍산업	비상장	2023년 03월 22일	일반투자*	0	0	0.00	0	5,696	0	0	5,696	5.00	0	27,733	-17	2021-12-31
㈜바다누리	비상장	2023년 03월 27일	일반투자*	0	0	0.00	0	842	0	0	842	10.04	0	3,875	-4	2021-12-31
㈜에버트루	비상장	2023년 03월 30일	일반투자*	0	0	0.00	0	7,835	0	0	7,835	10.64	0	2,012	-4	2021-12-31
디엔지비 주식회사	비상장	2023년 02월 23일	일반투자*	0	0	0.00	0	319,484	0	0	319,484	7.62	0	20,524	-97	2019-12-31
(주)보토코리아	비상장	2023년 04월 02일	일반투자*	0	0	0.00	0	3,162	0	0	3,162	8.57	0	3,277	225	2020-12-31
(주)디와이엠에프앤디	비상장	2023년 04월 18일	일반투자*	0	0	0.00	0	23,737	0	0	23,737	30.11	0	7,856	-1,568	2021-12-31
(주)대풍	비상장	2023년 04월 26일	일반투자*	0	0	0.00	0	12,708	0	0	12,708	8.67	0	10,896	235	2019-12-31
(주)자우인터내셔널	비상장	2023년 04월 29일	일반투자*	0	0	0.00	0	93,118	0	0	93,118	30.11	0	6,496	30	2021-12-31
(주)웬스정밀	비상장	2023년 05월 04일	일반투자*	0	0	0.00	0	7,186	0	0	7,186	38.16	0	848	12	2021-12-31
(주)테라이디아이	비상장	2023년 05월 17일	일반투자*	0	0	0.00	0	76,105	0	0	76,105	28.90	0	5,187	125	2021-12-31
(주)영원신소재	비상장	2023년 06월 08일	일반투자*	0	0	0.00	0	30,478	0	0	30,478	28.01	0	4,400	-65	2021-12-31
(주)이산엠에스	비상장	2023년 07월 03일	일반투자*	0	0	0.00	0	90,360	0	0	90,360	12.05	0	5,614	11	2021-12-31
(주)이케이지	비상장	2023년 06월 14일	일반투자*	0	0	0.00	0	17,837	0	0	17,837	21.93	0	11,502	-79	2021-12-31
(주)마린테크	비상장	2023년 06월 15일	일반투자*	0	0	0.00	0	2,154	0	0	2,154	11.71	0	7,658	-1,674	2021-12-31
(주)대홍 농업회사법인	비상장	2023년 06월 16일	일반투자*	0	0	0.00	0	561	0	0	561	5.14	0	5,710	303	2020-12-31
주식회사 한류티브이서울	비상장	2023년 06월 22일	일반투자*	0	0	0.00	0	158,932	0	0	158,932	10.20	0	5,971	-172	2021-12-31
주식회사 혜진산업	비상장	2023년 06월 24일	일반투자*	0	0	0.00	0	13,215	0	0	13,215	45.42	0	4,241	17	2020-12-31
(주)리앙커뮤니케이션즈	비상장	2023년 07월 03일	일반투자*	0	0	0.00	0	9,061	0	0	9,061	22.61	0	6,210	-2,479	2021-12-31
(주)탑룩스	비상장	2023년 07월 02일	일반투자*	0	0	0.00	0	77,118	0	0	77,118	34.56	0	1,681	-3	2021-12-31
윙스(주)	비상장	2023년 07월 06일	일반투자*	0	0	0.00	0	18,662	0	0	18,662	26.07	0	6,839	-1,987	2020-12-31
참기획(주)	비상장	2023년 07월 13일	일반투자*	0	0	0.00	0	9,402	0	0	9,402	12.32	0	5,008	-36	2021-12-31
주식회사신장메디칼	비상장	2023년 07월 13일	일반투자*	0	0	0.00	0	170,021	0	0	170,021	6.21	0	10,086	495	2021-12-31
(주)드림팩트	비상장	2023년 07월 20일	일반투자*	0	0	0.00	0	6,335	0	0	6,335	8.38	0	5,544	192	2021-12-31
혜성산업(주)	비상장	2023년 07월 20일	일반투자*	0	0	0.00	0	13,480	0	0	13,480	18.92	0	10,601	-5,002	2021-12-31
스티윅(주)	비상장	2023년 07월 22일	일반투자*	0	0	0.00	0	8,111	0	0	8,111	7.53	0	1,463	-200	2021-12-31
(주)헤쎄드글로벌	비상장	2023년 08월 23일	일반투자*	0	0	0.00	0	62,571	0	0	62,571	25.59	0	4,044	93	2021-12-31
(주)코리아컨스텍	비상장	2023년 08월 25일	일반투자*	0	0	0.00	0	7,873	0	0	7,873	8.98	0	8,169	498	2021-12-31
(주)카모스	비상장	2023년 08월 29일	일반투자*	0	0	0.00	0	271,417	0	0	271,417	24.45	0	13,169	698	2021-12-31
(주)더레시피	비상장	2023년 09월 08일	일반투자*	0	0	0.00	0	1,243	0	0	1,243	8.54	0	1,601	-178	2021-12-31
(주)제이씨테크노	비상장	2023년 09월 19일	일반투자*	0	0	0.00	0	13,575	0	0	13,575	30.91	0	6,245	-1,337	2022-12-31
(주)콘텐츠오션	비상장	2023년 09월 21일	일반투자*	0	0	0.00	0	100,444	0	0	100,444	31.22	0	3,085	-147	2021-12-31
(주)오성에스엠	비상장	2023년 10월 04일	일반투자*	0	0	0.00	0	25,591	0	0	25,591	19.41	0	11,930	116	2021-12-31
지비테크(주)	비상장	2023년 10월 04일	일반투자*	0	0	0.00	0	7,661	0	0	7,661	5.73	0	13,462	-1,652	2021-12-31
(주)세민조경	비상장	2023년 10월 12일	일반투자*	0	0	0.00	0	3,086	0	0	3,086	9.51	0	3,043	25	2021-12-31
(주)왓스업	비상장	2023년 10월 14일	일반투자*	0	0	0.00	0	201	0	0	201	5.41	0	1,781	-89	2022-12-31
지투테크 주식회사	비상장	2023년 10월 18일	일반투자*	0	0	0.00	0	577	0	0	577	21.81	0	933	-625	2021-12-31
주식회사 글로벌오로라무역	비상장	2023년 10월 25일	일반투자*	0	0	0.00	0	15,065	0	0	15,065	17.25	0	4,568	408	2021-12-31
(주)오승이에스	비상장	2023년 10월 27일	일반투자*	0	0	0.00	0	6,137	0	0	6,137	5.99	0	725	-8	2021-12-31
주식회사 김수자생활건강	비상장	2023년 11월 02일	일반투자*	0	0	0.00	0	973	0	0	973	6.15	0	4,928	48	2021-12-31
주식회사 에버조이	비상장	2023년 11월 02일	일반투자*	0	0	0.00	0	16,576	0	0	16,576	57.93	0	4,314	-3,191	2022-12-31
국제통신(주)	비상장	2023년 11월 10일	일반투자*	0	0	0.00	0	1,651	0	0	1,651	15.42	0	649	-609	2022-12-31
(주)인켈	비상장	2023년 11월 16일	일반투자*	0	0	0.00	0	14,301	0	0	14,301	6.60	0	58,230	-2,533	2021-12-31
세신디엘(주)	비상장	2023년 11월 16일	일반투자*	0	0	0.00	0	2,647	0	0	2,647	21.38	0	1,787	-53	2022-12-31
(주)비디텍	비상장	2023년 11월 18일	일반투자*	0	0	0.00	0	25,774	0	0	25,774	18.84	0	2,788	295	2020-12-31
(주)제이에스글로벌	비상장	2023년 11월 30일	일반투자*	0	0	0.00	0	608	0	0	608	6.82	0	9,174	117	2021-12-31
(주)태고에프앤씨	비상장	2023년 12월 04일	일반투자*	0	0	0.00	0	2,328	0	0	2,328	39.21	0	3,719	59	2022-12-31
정광금형(주)	비상장	2023년 12월 09일	일반투자*	0	0	0.00	0	830	0	0	830	16.67	0	883	26	2021-12-31
(주)에이알테크	비상장	2023년 12월 13일	일반투자*	0	0	0.00	0	5,969	0	0	5,969	11.46	0	4,784	-80	2021-12-31
(주)이룸팩토리	비상장	2023년 12월 15일	일반투자*	0	0	0.00	0	1,941	0	0	1,941	7.29	0	2,816	87	2021-12-31
(주)에스디이코퍼레이션	비상장	2023년 12월 22일	일반투자*	0	0	0.00	0	2,995	0	0	2,995	5.68	0	3,531	59	2021-12-31
서륭철강（주）	비상장	2023년 12월 31일	일반투자*	0	0	0.00	0	14,969	0	0	14,969	7.01	0	6,450	-1,218	2015-12-31
（주）문주건설	비상장	2023년 12월 31일	일반투자*	0	0	0.00	0	24,894	0	0	24,894	17.60	0	9,546	549	2011-12-31
（주）블라인드팩토리	비상장	2023년 12월 31일	일반투자*	0	0	0.00	0	28,101	0	0	28,101	20.52	0	444	-201	2022-12-31
（주）선명산업개발	비상장	2023년 12월 31일	일반투자*	0	0	0.00	0	21,841	0	0	21,841	19.07	0	2,011	-1,012	2020-12-31
㈜블루아일랜드자산관리	비상장	2007년 04월 30일	단순투자	30	6,000	10.00	0	0	0	0	6,000	10.00	0	493	12	2022년 결산
서울복합물류프로젝트금융투자㈜	비상장	2011년 08월 11일	단순투자	250	100,000	1.00	596	-100,000	-1,545	949	0	0.00	0	329,582	7,022	2022년 결산
성남의뜰주식회사	비상장	2015년 08월 25일	단순투자	400	80,000	8.00	470	0	0	0	80,000	8.00	470	37,160	-8,998	2023년 가결산
부천물류센터프로젝트 금융투자주식회사	비상장	2016년 06월 14일	단순투자	250	25,000	5.00	250	0	0	0	25,000	5.00	250	344,895	13,391	2022년 결산
이지스아이스퀘어피에프브이㈜	비상장	2017년 04월 07일	단순투자	1,000	200,000	5.00	1,000	0	0	0	200,000	5.00	1,000	12,539	309	2023년 결산
로터스피에프브이 주식회사	비상장	2017년 03월 23일	단순투자	600	120,000	2.79	600	0	0	0	120,000	2.79	600	295,655	-18,483	2023년 결산
디더블유에스제20호전문투자형 사모부동산투자 유한회사	비상장	2017년 06월 19일	단순투자	1,000	1,000,000	2.22	1,000	0	0	0	1,000,000	2.22	1,000	100,560	5,473	2023년 결산
코스마포피에프브이 주식회사	비상장	2017년 04월 24일	단순투자	250	50,000	5.00	250	-50,000	-250	0	0	0.00	0	6,580	1,878	2022년 결산
디더블유에스제21호전문투자형 사모부동산투자 유한회사	비상장	2017년 08월 07일	단순투자	1,000	1,000,000	2.98	1,000	0	0	0	1,000,000	2.99	1,000	128,297	4,016	2023년 결산
프리즘스퀘어피에프브이㈜	비상장	2018년 09월 07일	단순투자	500	100,000	5.00	500	0	0	0	100,000	5.00	500	196,079	-3,907	2023년 결산
미래토건프로젝트금융투자 주식회사	비상장	2019년 01월 17일	단순투자	250	50,000	5.00	250	0	0	0	50,000	5.00	250	48,125	12,415	2022년 결산
(주)한강시네폴리스개발	비상장	2019년 07월 05일	단순투자	500	100,000	10.00	500	0	0	0	100,000	10.00	500	988,514	-74,294	2023년 결산
㈜코람코라이프인프라위탁관리 부동산투자회사 주2)	상장	2020년 05월 29일	단순투자	17,000	2,040,000	2.30	10,955	0	0	-429	2,040,000	2.30	10,526	1,260,156	10,740	2023-11월 결산
이에스알켄달스퀘어 위탁관리부동산투자회사 주식회사	상장	2020년 10월 26일	단순투자	15,000	3,000,000	1.41	11,970	0	0	-1,020	3,000,000	1.41	10,950	1,143,444	28,976	2022-11월 결산
에포크피에프브이 주식회사	비상장	2020년 09월 22일	단순투자	500	100,000	6.37	500	0	0	0	100,000	5.84	500	355,953	-1,229	2023년 결산
디토피에프브이 주식회사	비상장	2021년 04월 21일	단순투자	600	120,000	5.18	600	0	0	0	120,000	5.18	600	237,285	-685	2023년 결산
유나이티드피에프제일차 기업재무안정사모투자전문회사	비상장	2011년 06월 28일	경영참여	33,800	1,000	6.76	6,543	0	0	502	1,000	6.76	7,045	157,133	-1,768	2023년 결산
주식회사 부산에코델타그린데이터센터피에프브이	비상장	2023년 11월 23일	단순투자	1,000	0	0.00	0	200,000	1,000	0	200,000	10.00	1,000	9,789	-211	2023년 결산
한국인프라2호투융자회사	비상장	2005년 05월 11일	단순투자	667	14,319,900	6.67	52,061	0	0	1,479	14,319,900	6.67	53,540	854,791	55,710	2022년 결산
마산배움터지킴이㈜	비상장	2006년 06월 23일	단순투자	495	99,086	14.94	495	0	0	0	99,086	14.94	495	12,084	92	2022년 결산
울산1지구교육사업㈜	비상장	2006년 06월 23일	단순투자	641	128,249	14.99	641	0	0	0	128,249	14.99	641	16,858	99	2022년 결산
울산2지구교육사업㈜	비상장	2006년 06월 23일	단순투자	577	115,411	14.99	577	0	0	0	115,411	14.99	577	14,199	63	2022년 결산
울산3지구교육사업㈜	비상장	2006년 06월 23일	단순투자	367	73,464	14.99	367	0	0	0	73,464	14.99	367	10,146	49	2022년 결산
청정서귀포㈜	비상장	2007년 10월 30일	단순투자	352	225,926	11.41	671	0	0	-19	225,926	11.41	652	52,095	84	2022년 결산
노원학교관리㈜	비상장	2008년 06월 13일	단순투자	689	137,720	14.58	689	0	0	0	137,720	14.58	689	25,952	-34	2022년 결산
푸른제주지키미㈜	비상장	2007년 09월 28일	단순투자	640	111,962	11.00	217	0	0	-9	111,962	11.00	208	28,067	-161	2022년 결산
푸른군산지키미㈜	비상장	2007년 10월 29일	단순투자	1,287	257,370	15.00	640	0	0	-43	257,370	15.00	597	49,478	139	2022년 결산
전라선철도㈜	비상장	2007년 06월 27일	단순투자	1,705	2,510,644	11.94	5,704	0	0	-711	2,510,644	11.94	4,993	418,742	-6,554	2022년 결산
푸른김해지키미㈜	비상장	2006년 04월 18일	단순투자	695	282,135	14.00	734	0	0	0	282,135	14.00	734	49,756	-115	2022년 결산
청정상주㈜	비상장	2006년 05월 02일	단순투자	324	246,960	14.00	494	0	0	-20	246,960	14.00	474	43,348	-126	2022년 결산
진천물자원㈜	비상장	2006년 05월 08일	단순투자	349	69,810	15.00	349	0	0	0	69,810	15.00	349	9,420	35	2022년 결산
남양강진씨앤지㈜	비상장	2006년 05월 22일	단순투자	520	52,000	14.99	520	0	0	0	52,000	14.99	520	17,953	-58	2022년 결산
푸른아산지키미㈜	비상장	2006년 06월 01일	단순투자	707	281,318	15.00	705	0	0	0	281,318	15.00	705	46,803	-90	2022년 결산
푸른여수지키미㈜	비상장	2006년 06월 01일	단순투자	376	131,550	14.00	658	0	0	0	131,550	14.00	658	23,039	-176	2022년 결산
푸른당진지키미㈜	비상장	2007년 09월 28일	단순투자	736	147,151	14.99	736	0	0	0	147,151	14.99	736	25,940	-66	2022년 결산
울산청천㈜	비상장	2008년 02월 14일	단순투자	1,714	342,734	15.00	968	0	0	-169	342,734	15.00	799	58,335	-426	2022년 결산
진주청천㈜	비상장	2008년 02월 14일	단순투자	1,209	241,890	14.22	664	0	0	-122	241,890	14.22	542	48,453	-187	2022년 결산
인천대교㈜	비상장	2005년 07월 18일	단순투자	1,508	1,831,666	14.99	9,158	0	0	0	1,831,666	14.99	9,158	547,907	23,807	2022년 결산
강원학교관리㈜(보통주)	비상장	2006년 07월 10일	단순투자	292	58,400	14.97	292	0	0	0	58,400	14.97	292	9,243	78	2022년 결산
강원학교관리㈜(우선주)	비상장	2006년 07월 10일	단순투자	97	19,400	14.92	97	0	0	0	19,400	14.92	97	9,243	78	2022년 결산
기능대비티엘㈜	비상장	2006년 07월 25일	단순투자	459	45,900	14.77	459	0	0	0	45,900	14.77	459	11,834	55	2022년 결산
프리미어 Growth-M&A 투자조합	비상장	2013년 12월 27일	단순투자	300	496	1.81	3,183	-191	-1,268	481	305	1.81	2,396	107,003	12,647	2022-12-31
에스비아이 성장전략 M&A 펀드	비상장	2017년 03월 22일	단순투자	300	1,373	3.37	1,997	-602	-879	677	771	3.37	1,795	54,876	2,502	2022-12-31
프레스토제7호사모투자합자회사	비상장	2017년 08월 31일	단순투자	3,000	3,000,000,000	12.00	3,000	0	0	0	3,000,000,000	12.00	3,000	33,813	3,895	2022-12-31
크레센도 제2의에이호 사모투자합자회사	비상장	2018년 05월 17일	단순투자	60	3,650,000,000	1.92	3,673	-150,000,000	-1,523	2,388	3,500,000,000	1.92	4,538	191,075	169,471	2022-12-31
웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자 합자회사	비상장	2018년 07월 05일	단순투자	1	2,549,496,193	5.31	1,984	71,319,277	61	105	2,620,815,470	5.31	2,150	35,190	-552	2022-12-31
코스톤라이트닝 사모투자합자회사	비상장	2018년 08월 13일	단순투자	2,000	2,000,000,000	14.71	2,178	-2,000,000,000	-3,441	1,263	0	0.00	0	13,288	-208	2022-12-31
에이스대호 사모투자합자회사	비상장	2018년 11월 26일	단순투자	3,000	2,700,000,000	1.00	2,700	0	0	-951	2,700,000,000	1.00	1,749	322,942	-4,529	2022-12-31
에이비즈 제1호 사모투자합자회사	비상장	2018년 11월 30일	단순투자	2,000	2,000,000,000	10.00	2,114	-663,034,096	-801	251	1,336,965,904	10.00	1,564	19,694	1,392	2022-12-31
2018 큐씨피 13호 PEF	비상장	2019년 02월 11일	단순투자	0	12,268,000,000	6.67	16,938	2,012,000,000	2,012	1,010	14,280,000,000	6.67	19,960	216,390	-25,317	2022-12-31
코스톤굿잡성장전략엠앤에이2호사모투자합자회사	비상장	2019년 02월 14일	단순투자	598	2,956,350,000	1.38	3,174	-833,789,558	-896	774	2,122,560,442	1.38	3,052	206,869	2,029	2022-12-31
INTERVEST STAR SOUTHEAST ASIA GROWTH FUND 1	비상장	2019년 04월 05일	단순투자	0	27	2.97	4,938	-1	-194	-982	26	2.97	3,762	132,933	-2,228	2023-12-31
원신한 글로벌 신기술투자조합 제1호	비상장	2019년 05월 29일	단순투자	2,000	1,709,710,555	8.77	833	0	0	-197	1,709,710,555	8.77	636	7,902	-1,392	2023-12-31
에이비즈-신영 HT 제1호 신기술사업투자조합	비상장	2019년 11월 13일	단순투자	2,000	2,000,000,000	7.69	2,303	-2,000,000,000	-2,066	-237	0	7.69	0	25,256	-7	2022-12-31
더블유더블유지 중소중견기업성장지원 사모투자합자회사	비상장	2020년 02월 05일	단순투자	0	3,000,000,000	7.00	2,857	0	0	528	3,000,000,000	7.00	3,385	40,162	-797	2022-12-31
유니슨옐로씨제이드제1호사모투자합자회사	비상장	2020년 03월 27일	단순투자	2,815	2,282,931,730	5.08	8,874	-2,282,931,430	-8,942	72	300	5.08	4	142,428	62,552	2022-12-31
아스트라제1호사모투자 합자회사 주3)	비상장	2020년 04월 02일	단순투자	0	7,115,718,117	9.01	6,625	-135,843,571	-184	398	6,979,874,546	9.01	6,839	77,066	-215	2022-12-31
케이스톤 골든 밸류 3호 PEF	비상장	2020년 06월 30일	단순투자	0	2,940,000,000	1.37	2,899	0	0	41	2,940,000,000	1.37	2,940	213,625	-2,357	2022-12-31
이앤에프사파이어사모투자 합자회사	비상장	2020년 08월 31일	단순투자	9,568	5,554,491,431	4.54	5,448	135,000,000	135	-17	5,689,491,431	4.54	5,566	208,510	-363	2022-12-31
아이비케이-스틱 파이어니어펀드	비상장	2020년 08월 31일	단순투자	1,000	10,000	45.45	10,000	0	0	0	10,000	45.45	10,000	20,464	-420	2023-12-31
하이웨이사모투자 합자회사	비상장	2020년 11월 19일	단순투자	3,000	30	5.24	0	-30	0	0	0	0.00	0	958	17,590	2022-12-31
글로벌 게이트웨이 펀드 3호	비상장	2020년 11월 30일	단순투자	1,500	5,000	25.00	5,000	0	0	0	5,000	25.00	5,000	19,265	-335	2023-12-31
케이디비씨에이비즈엠엔에이사모투자합자회사	비상장	2020년 12월 08일	단순투자	0	2,046,277,100	5.00	1,884	1,101,001,850	1,052	-34	3,147,278,950	5.00	2,902	37,488	-1,517	2022-12-31
이음제칠호 사모투자합자회사	비상장	2020년 12월 14일	단순투자	5,000	5,000,000,000	13.12	4,946	0	0	0	5,000,000,000	13.12	4,946	37,313	226	2022-12-31
글랜우드코리아제이호사모투자합자회사	비상장	2020년 12월 15일	단순투자	0	3,680,034,882	2.25	7,799	3,122,753,456	3,123	1,437	6,802,788,338	2.25	12,359	144,205	-8,353	2022-12-31
에스브이글로벌인더스트리얼 제1호 사모투자합자회사	비상장	2020년 12월 21일	단순투자	8,535	8,705,408,300	3.75	8,058	84,627,036	-9	3,783	8,790,035,336	3.75	11,832	106,852	-3,559	2022-12-31
제이케이엘 제12호 사모투자합자회사	비상장	2020년 12월 31일	단순투자	0	16,243,222,448	2.72	16,908	100,789,460	101	486	16,344,011,908	2.72	17,495	600,900	7,626	2022-12-31
페트라8호사모투자 합자회사	비상장	2021년 01월 20일	단순투자	0	7,528,651,523	1.04	8,149	1,301,353,496	1,255	2,649	8,830,005,019	1.04	12,053	706,778	-11,185	2022-12-31
Guardian Scale Up Fund 1	비상장	2021년 03월 03일	단순투자	0	930,143	3.85	981	20,000	26	35	950,143	3.85	1,042	14,148	-989	2023-09-30
어쎈타제오호사모투자합자회사	비상장	2021년 04월 09일	단순투자	0	8,350,443,393	2.01	8,937	1,483,448,164	1,483	-120	9,833,891,557	1.95	10,300	444,388	-4,038	2022-12-31
이스트브릿지 아시아 사모투자합자회사	비상장	2021년 04월 20일	단순투자	0	7,449,222,812	4.26	6,807	959,385,966	963	-123	8,408,608,778	4.26	7,647	158,498	-3,286	2022-12-31
에이치엡실론사모투자 합자회사	비상장	2021년 05월 07일	단순투자	0	3,000,000,000	6.22	2,942	-267,634,855	-303	-7	2,732,365,145	6.22	2,632	47,270	-680	2022-12-31
제이씨머터리얼제2호 사모투자합자회사	비상장	2021년 06월 18일	단순투자	0	2,883,900,000	18.05	4,284	43,344,000	43	-254	2,927,244,000	18.05	4,073	15,645	-253	2022-12-31
노틱스마트제6호 사모투자합자회사	비상장	2021년 06월 29일	단순투자	2,500	530,000,000	23.58	155	-530,000,000	-155	0	0	0.00	0	2,830	-2,144	2022-12-31
인터베스트 글로벌 스케일업 펀드	비상장	2021년 06월 29일	단순투자	1,000	3,500	16.67	3,500	500	500	0	4,000	16.67	4,000	21,482	-1,160	2023-12-31
케이프 제일호 세미컨덕터 신기술사업투자조합	비상장	2021년 07월 30일	단순투자	3,000	3,000,000,000	4.57	3,000	0	0	-22	3,000,000,000	4.57	2,978	65,274	-173	2022-12-31
이비스타밸류업플랫폼 사모투자합자회사	비상장	2021년 08월 13일	단순투자	0	10,000,000,000	5.85	9,818	-152,158,176	-147	1,073	9,847,841,824	5.85	10,744	167,886	-438	2022-12-31
케이아이피-크릿 인터랙티브 콘텐츠 펀드	비상장	2021년 08월 25일	단순투자	1,200	2,998	3.75	3,213	0	0	-17	2,998	3.75	3,196	77,962	-1,122	2022-12-31
한투베일리제1호사모투자 합자회사	비상장	2021년 08월 26일	단순투자	0	3,000,000,000	13.82	2,920	0	0	-57	3,000,000,000	13.82	2,863	21,087	-410	2022-12-31
제이앤제1호사모투자합자회사	비상장	2021년 09월 14일	단순투자	0	2,885,000,000	3.02	2,809	945,000,000	922	74	3,830,000,000	3.02	3,805	95,380	-1,677	2022-12-31
SV스케일업펀드	비상장	2021년 10월 13일	단순투자	500	2,750	2.50	2,696	1,124	1,125	-254	3,874	2.50	3,567	106,852	-3,559	2022-12-31
노틱그린이노베이션이에스지 사모투자합자회사	비상장	2021년 10월 13일	단순투자	0	1,032,000,000	6.90	981	812,100,000	795	-17	1,844,100,000	6.90	1,759	14,142	-1,043	2022-12-31
크레센도 제3의에이호 사모투자합자회사	비상장	2021년 10월 14일	단순투자	0	2,322,000,000	1.63	2,150	305,000,000	305	-166	2,627,000,000	1.63	2,289	137,895	-6,544	2022-12-31
원신한 글로벌 신기술투자조합 제2호	비상장	2021년 10월 21일	단순투자	1,550	1,550,000,000	11.92	1,620	0	0	-4	1,550,000,000	11.92	1,616	12,437	-257	2023-12-31
토러스클라우드사모투자 합자회사	비상장	2021년 11월 10일	단순투자	0	4,739,197,452	13.53	4,387	45,669,823	46	-206	4,784,867,275	13.53	4,227	34,675	-171	2022-12-31
아이엠엠인프라제9호 사모투자합자회사	비상장	2021년 11월 19일	단순투자	0	3,947,051,700	1.58	4,387	1,738,193,999	1,707	-415	5,685,245,699	1.47	5,679	244,768	5,695	2022-12-31
에이치아이오타사모투자 합자회사	비상장	2021년 11월 25일	단순투자	0	2,925,558,313	7.44	2,887	0	-71	41	2,925,558,313	7.44	2,857	38,933	-159	2022-12-31
아스트라제2호사모투자 합자회사 주4)	비상장	2021년 12월 23일	단순투자	0	14,991,366,525	12.64	14,991	0	0	0	14,991,366,525	10.59	14,991	140,847	-798	2022-12-31
아크앤파트너스루비콘PEF	비상장	2021년 12월 23일	단순투자	0	4,814,350,000	4.99	4,705	171,668,600	172	-59	4,986,018,600	4.99	4,818	95,376	-1,194	2022-12-31
이앤에프제2호사모투자 합자회사	비상장	2021년 12월 27일	단순투자	0	4,025,237,169	1.90	4,025	2,410,916,623	2,411	0	6,436,153,792	1.90	6,436	184,764	-28,125	2022-12-31
2021큐씨피15호사모투자합자회사	비상장	2021년 12월 29일	단순투자	0	2,300,400,000	3.33	2,300	955,900,000	956	0	3,256,300,000	2.46	3,256	91,357	-3,154	2022-12-31
이음 넥스트스테이지 제1의1호 사모투자 합자회사	비상장	2022년 01월 03일	단순투자	0	5,418,314,533	14.25	5,204	8,114,652,000	8,115	189	13,532,966,533	14.25	13,508	37,055	-1,276	2022-12-31
피씨씨-베일리 프로젝트투자조합	비상장	2022년 01월 03일	단순투자	0	300	54.55	3,000	0	0	0	300	54.55	3,000	5,377	-126	2022-12-31
엘에스케이 헬스케어 4호 펀드	비상장	2022년 01월 19일	단순투자	3,000	3,000	17.14	3,000	0	0	0	3,000	17.14	3,000	17,250	-346	2022-12-31
프리미어성장전략엠앤에이3호사모투자 합자회사	비상장	2022년 01월 28일	단순투자	0	9,425,400,000	4.21	9,455	12,476,100,000	12,476	3,599	21,901,500,000	4.21	25,530	219,611	-5,586	2022-12-31
더함그린에너지사모투자합자회사	비상장	2022년 02월 07일	단순투자	0	5,000,000,000	11.63	5,000	0	-50	50	5,000,000,000	11.63	5,000	42,481	-735	2022-12-31
오피노사모투자 합자회사	비상장	2022년 02월 10일	단순투자	3,000	3,000,000,000	2.65	3,265	0	0	326	3,000,000,000	2.65	3,591	110,931	-2,068	2022-12-31
토르사모투자 합자회사	비상장	2022년 02월 24일	단순투자	10,000	10,000,000,000	15.75	10,000	-7,559,055,118	-7,559	0	2,440,944,882	15.75	2,441	62,530	-970	2022-12-31
시그나이트-라엘 벤처투자조합	비상장	2022년 02월 28일	단순투자	3,000	3,000	11.53	3,045	0	0	-18	3,000	11.53	3,027	25,580	-569	2022-12-31
시냅틱그린소부장제1호사모투자 합자회사	비상장	2022년 03월 16일	단순투자	0	3,000,000,000	7.89	2,936	0	0	-68	3,000,000,000	7.89	2,868	37,017	983	2022-12-31
시너지ESG1호신기술사업투자조합	비상장	2022년 04월 14일	단순투자	3,000	3,000	29.70	3,000	0	0	0	3,000	29.70	3,000	10,038	62	2022-12-31
더블유더블유지그린뉴딜사모투자 합자회사	비상장	2022년 04월 15일	단순투자	0	0	0.00	0	834,000,000	834	-56	834,000,000	6.00	778	0	-749	2022-12-31
원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호	비상장	2022년 04월 15일	단순투자	3,000	3,000,000,000	24.00	3,000	0	0	0	3,000,000,000	24.00	3,000	12,629	-255	2023-12-31
제이앤티티유갤럭시사모투자합자회사	비상장	2022년 04월 20일	단순투자	0	3,000,000,000	14.85	3,011	0	0	-87	3,000,000,000	14.85	2,924	20,107	715	2022-12-31
한-아세안 테크놀로지 펀드 II	비상장	2022년 04월 27일	단순투자	1,500	3,000	17.54	3,000	0	0	0	3,000	17.54	3,000	16,704	247	2023-12-31
케이스톤골든밸류4호사모투자합자회사	비상장	2022년 04월 28일	단순투자	0	2,140,000,000	1.93	2,273	5,041,000,000	5,038	2,205	7,181,000,000	1.93	9,516	110,029	-4,236	2022-12-31
어드밴스사모투자합자회사	비상장	2022년 04월 29일	단순투자	3,000	3,000,000,000	5.81	2,968	0	0	-52	3,000,000,000	5.81	2,916	51,195	-631	2022-12-31
에임오퍼스 헬스케어 그로쓰캐피탈 사모투자합자회사	비상장	2022년 05월 30일	단순투자	3,000	3,000,000,000	14.78	3,000	-1,124,097,756	-1,124	0	1,875,902,244	14.78	1,876	20,136	-243	2022-12-31
노틱엔피제11호사모투자 합자회사	비상장	2022년 05월 30일	단순투자	3,000	3,000,000,000	34.88	3,000	-72,000,000	-111	0	2,928,000,000	34.88	2,889	8,492	-108	2022-12-31
이앤에프다이아몬드사모투자 합자회사	비상장	2022년 05월 30일	단순투자	0	2,698,609,875	1.21	2,699	15,000,000	15	0	2,713,609,875	1.21	2,714	221,761	-1,051	2022-12-31
현대투자파트너스 에스앤에이치 신기술사업투자조합	비상장	2022년 06월 10일	단순투자	0	3,000,000,000	13.45	3,000	-3,000,000,000	-3,000	0	0	0.00	0	22,369	-15	2022-12-31
케이디비씨-하베스트 제일호 신기술사업투자조합	비상장	2022년 06월 13일	단순투자	0	3,000,000,000	2.61	2,975	0	-193	155	3,000,000,000	2.61	2,937	113,702	-1,303	2022-12-31
원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호	비상장	2022년 06월 22일	단순투자	2,000	2,000,000,000	32.79	2,000	0	0	0	2,000,000,000	32.79	2,000	5,999	-124	2023-12-31
브이엘아인슈타인이차사모투자 합자회사	비상장	2022년 06월 29일	단순투자	4,000	6,000,000,000	9.71	6,012	0	0	72	6,000,000,000	9.71	6,084	62,028	-221	2022-12-31
아크코스타사모투자합자회사	비상장	2022년 07월 08일	단순투자	0	3,000,000,000	8.96	2,946	0	0	-44	3,000,000,000	8.96	2,902	33,295	-205	2022-12-31
Cento Ⅲ, LP	비상장	2022년 08월 08일	단순투자	0	15,346,584	4.00	194	36,121,255	475	-5	51,467,839	4.00	664	18,789	-1,682	2023-12-31
팩텀베일리몬도사모투자 합자회사	비상장	2022년 09월 15일	단순투자	0	3,000,000,000	14.85	2,896	0	0	-215	3,000,000,000	14.85	2,681	20,121	-79	2022-12-31
원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호	비상장	2022년 11월 04일	단순투자	2,000	2,000,000,000	24.62	2,000	0	0	0	2,000,000,000	24.62	2,000	7,349	-166	2023-12-31
비엔더블유에이스사모투자 합자회사	비상장	2022년 11월 11일	단순투자	3,000	3,000,000,000	13.33	3,000	0	0	0	3,000,000,000	13.33	3,000	22,361	-140	2022-12-31
한국투자2022 사모투자합자회사	비상장	2022년 11월 21일	단순투자	0	2,554,805,000	2.58	2,555	4,873,460,000	4,873	51	7,428,265,000	2.58	7,479	99,126	-498	2022-12-31
엘엑스엠넥스트사모투자 합자회사	비상장	2022년 12월 02일	단순투자	0	3,000,000,000	1.57	2,961	0	-312	297	3,000,000,000	1.57	2,946	188,793	-2,489	2022-12-31
에스지2022사모투자 합자회사	비상장	2022년 12월 19일	단순투자	0	0	0.00	0	1,140,000,000	1,140	-102	1,140,000,000	3.80	1,038	0	0	2023년 결성
엘에스케이 헬스케어 5호 펀드	비상장	2022년 12월 21일	단순투자	300	300	6.52	300	540	540	0	840	6.52	840	4,600	-29	2022-12-31
스카이레이크신성장바이아웃6호사모투자합자회사	비상장	2023년 01월 05일	단순투자	0	0	0.00	0	4,692,298,088	4,692	1,208	4,692,298,088	4.49	5,900	0	0	2023년 결성
유씨케이 제삼호 사모투자합자회사	비상장	2023년 03월 10일	단순투자	0	0	0.00	0	11,505,361,314	11,549	-863	11,505,361,314	3.63	10,686	0	0	2023년 결성
노틱피티에이제조혁신사모투자 합자회사	비상장	2023년 05월 04일	단순투자	3,000	0	0.00	0	3,000,000,000	3,000	-94	3,000,000,000	2.88	2,906	0	0	2023년 결성
코스넷 세미콘 투 벤처투자조합	비상장	2023년 05월 24일	단순투자	1,000	0	0.00	0	100	1,000	0	100	12.42	1,000	0	0	2023년 결성
스마트애그놀로지 신기술투자조합	비상장	2023년 05월 25일	단순투자	0	0	0.00	0	2,040	2,040	-27	2,040	7.48	2,013	0	0	2023년 결성
어센트-웰컴 신기술사업투자조합 1호	비상장	2023년 05월 26일	단순투자	3,000	0	0.00	0	3,000,000,000	3,000	-57	3,000,000,000	13.02	2,943	22,573	-477	2023-12-31
케이디비키움테크그로스사모투자 합자회사	비상장	2023년 05월 31일	단순투자	0	0	0.00	0	166,500,000	167	0	166,500,000	3.00	167	0	0	2023년 결성
에스세컨더리투자조합1호	비상장	2023년 06월 01일	단순투자	900	0	0.00	0	2,700	2,700	0	2,700	28.57	2,700	0	0	2023년 결성
시너지아이비 소부장 3호 신기술투자조합	비상장	2023년 07월 03일	단순투자	3,000	0	0.00	0	2,987,400,000	2,986	174	2,987,400,000	9.84	3,160	0	0	2023년 결성
스틱오퍼튜니티제삼호사모투자 합자회사	비상장	2023년 07월 04일	단순투자	0	0	0.00	0	1,794,000,000	1,794	-363	1,794,000,000	1.76	1,431	0	0	2023년 결성
페트라9호 사모투자 합자회사	비상장	2023년 07월 04일	단순투자	0	0	0.00	0	1,601,126,286	1,603	-33	1,601,126,286	0.83	1,570	0	0	2023년 결성
칸서스제칠차(유) 금호건설	상장	2010년 03월 30일	일반투자	68,291	125,548	0.36	879	0	0	-227	125,548	0.36	652	7,953	-11,990	2021-12-31
(주)인이지	비상장	2022년 04월 28일	단순투자	500	0	0.00	500	0	0	0	0	0.00	500	5,910	-804	2022-12-31
주식회사 엠파파	비상장	2022년 08월 31일	단순투자	500	0	0.00	500	0	0	0	0	0.00	500	989	-1,059	2022-12-31
(주)사운드플랫폼	비상장	2023년 06월 23일	단순투자	500	0	0.00	0	0	500	0	0	0.00	500	1,009	-324	2022-12-31
(주)엑시콘	비상장	2018년 04월 24일	단순투자	3,000	260,869	2.43	3,415	-260,869	-3,415	0	0	0.00	0	149,268	10,229	2022-12-31
주식회사 비엔텍	비상장	2020년 12월 30일	단순투자	1,000	1,872	2.90	1,000	0	0	0	1,872	2.90	1,000	2,054	-1,852	2022-12-31
스케일업플랫폼창업벤처전문사모투자 합자회사	비상장	2020년 03월 19일	단순투자	1,800	1,800,000,000	15.00	1,800	0	0	0	1,800,000,000	15.00	1,800	11,307	-234	2022-12-31
파라투스우리소부장사모투자 합자회사	비상장	2021년 06월 28일	단순투자	3,000	3,000,000,000	5.46	3,000	0	0	0	3,000,000,000	5.46	3,000	58,506	-693	2021-12-31
레버런트프론티어 3호 창업벤처전문 사모투자합자회사(아파트멘터리(주)에 대한 투자)	비상장	2022년 04월 25일	단순투자	3,000	3,000,000,000	23.89	3,000	0	0	0	3,000,000,000	23.89	3,000	12,330	-233	2022-12-31
(주)지티티	비상장	2000년 02월 23일	단순투자	1,000	11,058	3.46	330	0	0	-4	11,058	3.46	326	17,178	-767	2022-12-31
(주)새턴바스	비상장	2000년 07월 20일	단순투자	500	166,660	6.23	500	0	0	0	166,660	6.23	500	49,447	68	2022-12-31
(주)캐스트윈	비상장	2000년 12월 29일	단순투자	500	246,232	6.82	500	0	0	1,686	246,232	6.82	2,186	56,421	512	2022-12-31
(주)옵토웰	비상장	2001년 06월 22일	단순투자	500	20,000	4.71	500	0	0	4	20,000	4.71	504	20,824	5	2022-12-31
(주)메드스타	비상장	2001년 06월 29일	단순투자	498	166,000	7.29	498	0	0	0	166,000	7.29	498	3,895	-362	2022-12-31
(주)세스트	비상장	2001년 10월 08일	단순투자	500	625	5.89	0	0	0	0	625	5.89	0	17,505	2,007	2022-12-31
(주)카모스	비상장	2001년 11월 09일	단순투자	500	250,000	5.26	0	-5,000	0	0	245,000	5.16	0	12,521	367	2022-12-31
(주)난장컬쳐스	비상장	2001년 11월 19일	단순투자	500	173,702	11.43	0	0	0	0	173,702	11.43	0	20	1	2014-12-31
(주)에그필름	비상장	2002년 03월 07일	단순투자	495	330,000	7.51	0	0	0	0	330,000	7.51	0	1,953	9	2020-12-31
이데일리(주)	비상장	2002년 07월 10일	단순투자	498	197,670	0.78	581	0	0	73	197,670	0.78	654	86,709	2,809	2022-12-31
(주)연미술	비상장	2002년 07월 31일	단순투자	250	166,667	5.05	250	0	0	-214	166,667	5.05	36	11,575	63	2022-12-31
(주)마그넷포유(보통주)	비상장	2006년 04월 27일	단순투자	1,000	20,000	9.09	0	0	0	0	20,000	9.09	0	6,366	-2,064	2006-12-31
(주)마그넷포유(우선주)	비상장	2006년 04월 27일	단순투자	1,000	20,000	9.09	0	0	0	0	20,000	9.09	0	6,366	-2,064	2006-12-31
(주)새한마이크로텍	비상장	2006년 05월 15일	단순투자	600	4,000	3.76	600	0	0	-226	4,000	3.76	374	19,567	1,164	2022-12-31
(주)엔티에스	비상장	2006년 07월 28일	단순투자	1,200	300,000	4.99	680	0	0	273	300,000	4.99	953	30,300	2,758	2022-12-31
(주)필스	비상장	2007년 06월 14일	단순투자	2,500	588,240	13.37	0	0	0	0	588,240	13.37	0	2,165	-380	2015-12-31
한국벤처자산관리유한회사	비상장	2010년 03월 24일	단순투자	100	20,000	20.00	100	0	0	0	20,000	20.00	100	313	-34	2015-12-31
아하엠텍(주)	비상장	2011년 07월 04일	단순투자	1,000	250,000	5.54	0	0	0	0	250,000	5.54	0	24,332	-11,515	2015-12-31
배운아이엔티(주)	비상장	2013년 02월 13일	단순투자	5,000	200,000	15.50	341	0	0	0	200,000	15.50	341	63	-2,912	2021-12-31
(주)엔지온	비상장	2013년 06월 13일	단순투자	2,000	281,085	9.54	2,786	-4,619	-46	-754	276,466	10.26	1,986	33,440	130	2022-12-31
주식회사켐코	비상장	2014년 05월 30일	단순투자	1,000	100,000	4.38	1,482	0	0	328	100,000	4.38	1,810	10,590	-1,208	2022-12-31
(주)에이텍솔루션	비상장	2014년 06월 24일	단순투자	2,000	222,222	7.15	5,135	444,444	0	838	666,666	6.63	5,973	80,208	2,633	2022-12-31
벤텍스(주)	비상장	2014년 06월 30일	단순투자	1,000	13,333	2.54	1,551	0	0	348	13,333	2.34	1,899	25,452	1,888	2022-12-31
(주)웨이브닉스이에스피	비상장	2014년 06월 30일	단순투자	1,000	400,000	9.45	0	0	0	0	400,000	9.45	0	2,441	-708	2017-12-31
(주)리텍	비상장	2014년 08월 08일	단순투자	900	12,342	6.87	957	0	0	187	12,342	6.87	1,144	13,759	150	2022-12-31
(주)세프라	비상장	2014년 10월 17일	단순투자	2,000	44,444	4.09	1,348	0	0	0	44,444	2.31	1,348	55,990	-2,402	2022-12-31
신일화학공업(주)	비상장	2014년 10월 31일	단순투자	2,000	28,571	6.75	3,141	0	0	247	28,571	6.75	3,388	46,846	1,037	2022-12-31
(주)비엔디생활건강	비상장	2015년 02월 11일	단순투자	1,000	86,666	3.71	0	0	0	0	86,666	3.71	0	12,685	-2,096	2022-12-31
(주)미래엔에스	비상장	2015년 02월 27일	단순투자	500	50,000	8.77	0	0	0	0	50,000	8.77	0	7,354	318	2016-12-31
(주)앤에스월드	비상장	2015년 05월 22일	단순투자	750	37,500	12.97	750	0	0	0	37,500	12.97	750	9,989	223	2022-12-31
(주)아이두잇	비상장	2015년 06월 16일	단순투자	1,000	266,666	5.81	27	0	0	0	266,666	5.81	27	4,398	-1,877	2022-12-31
서일캐스팅(주)	비상장	2015년 11월 26일	단순투자	2,000	684,439	7.77	136	-684,439	-137	1	0	0.00	0	39,116	1,797	2022-12-31
(주)시솔지주	비상장	2015년 12월 08일	단순투자	200	8,478	7.07	200	0	0	32	8,478	7.07	232	3,348	9	2022-12-31
(주)바이오액츠	비상장	2015년 12월 30일	단순투자	1,000	250,000	3.37	1,000	0	0	0	250,000	3.37	1,000	14,524	-1,963	2022-12-31
한국성장금융투자운용 주식회사	비상장	2016년 03월 04일	단순투자	1,125	225,000	7.50	1,478	0	0	-180	225,000	7.50	1,298	38,344	3,894	2022-12-31
(주)신광	비상장	2016년 04월 14일	단순투자	470	8,908	14.25	335	-1,330	-50	0	7,578	12.12	285	8,836	-193	2022-12-31
(주)미로	비상장	2016년 05월 30일	단순투자	500	83,333	1.76	250	0	0	0	83,333	1.76	250	29,789	-1,600	2022-12-31
주식회사메디쎄이	비상장	2016년 05월 31일	단순투자	1,000	54,054	1.37	1,368	0	0	-10	54,054	1.37	1,358	36,738	4,034	2022-12-31
(주)에이엠텍	비상장	2016년 06월 21일	단순투자	1,000	125,000	9.26	1,000	0	0	0	125,000	9.26	1,000	4,910	99	2022-12-31
(주)이노피아테크	비상장	2016년 09월 12일	단순투자	1,000	13,333	7.02	1,383	0	0	-280	13,333	4.08	1,103	47,022	-13,284	2022-12-31
(주)루시카토	비상장	2016년 11월 25일	단순투자	990	9,000	7.04	643	0	0	56	9,000	7.04	699	17,857	114	2022-12-31
엔트리움 주식회사	비상장	2016년 12월 29일	단순투자	500	34,482	2.03	500	0	0	0	34,482	1.94	500	3,500	-1,570	2022-12-31
(주)오토젠	비상장	2017년 03월 30일	단순투자	5,000	42,105	5.59	2,098	0	0	1,900	42,105	5.59	3,998	87,559	5,464	2022-12-31
씰링크(주)	비상장	2017년 05월 26일	단순투자	500	219,607	5.69	500	0	0	222	219,607	5.67	722	10,349	-2,406	2022-12-31
엠에프씨 주식회사	비상장	2017년 05월 30일	단순투자	1,000	4,166	2.75	1,000	0	0	0	4,166	2.75	1,000	27,954	301	2022-12-31
(주)코글플래닛	비상장	2017년 06월 29일	단순투자	300	138,440	1.93	300	0	0	0	138,440	1.93	300	4,935	883	2022-12-31
(주)셀텍	비상장	2017년 06월 30일	단순투자	500	16,410	7.27	0	0	0	0	16,410	7.27	0	3,820	-3,073	2022-12-31
(주)에이샛	비상장	2017년 11월 21일	단순투자	600	65,000	17.81	1,000	-28,470	-438	0	36,530	10.01	562	1,852	113	2022-12-31
(주)제니스월드	비상장	2017년 12월 29일	단순투자	1,500	681,818	6.85	2,303	0	0	215	681,818	6.85	2,518	40,538	3,118	2022-12-31
(주)즐거운	비상장	2018년 01월 26일	단순투자	1,000	2,380	2.22	500	5,950	0	0	8,330	7.77	500	108,476	157	2022-12-31
(주)플랫폼베이스	비상장	2018년 03월 29일	단순투자	300	6,000	4.38	300	0	0	0	6,000	4.38	300	2,109	-1,044	2022-12-31
(주)유티플러스인터랙티브	비상장	2018년 04월 27일	단순투자	1,000	50,000	4.28	1,000	0	0	0	50,000	4.28	1,000	4,412	-1,968	2022-12-31
(주)씨케이머티리얼즈랩	비상장	2018년 04월 30일	단순투자	300	2,400	2.07	300	0	0	0	2,400	2.07	300	3,181	-1,919	2022-12-31
예스튜디오(주)	비상장	2018년 04월 30일	단순투자	200	20,000	3.04	200	0	0	0	20,000	3.04	200	1,455	-45	2022-12-31
웰텍(주)	비상장	2018년 05월 24일	단순투자	1,000	5,500	1.91	550	-4,000	-400	0	1,500	0.52	150	116,513	625	2022-12-31
(주)아젠컴	비상장	2018년 05월 30일	단순투자	1,000	22,190	4.65	463	0	0	144	22,190	4.65	607	19,898	2,646	2022-12-31
주식회사 넷아스	비상장	2018년 06월 20일	단순투자	500	8,333	7.25	500	158,327	0	0	166,660	3.42	500	11,959	262	2022-12-31
(주)메드파크	비상장	2018년 07월 31일	단순투자	1,000	434,550	3.68	1,000	0	0	0	434,550	3.68	1,000	10,960	-392	2022-12-31
(주)애니펜	비상장	2018년 08월 22일	단순투자	1,000	13,748	4.08	1,000	0	0	0	13,748	4.08	1,000	28,923	-3,549	2022-12-31
(주)라타타스튜디오	비상장	2018년 10월 31일	단순투자	504	1,028	4.72	1,000	0	0	0	1,028	4.64	1,000	2,188	-5,315	2022-12-31
아람휴비스(주)	비상장	2018년 12월 03일	단순투자	1,000	22,222	1.96	1,029	199,998	0	-9	222,220	1.93	1,020	15,692	-871	2022-12-31
(주)아이엠지티	비상장	2018년 12월 10일	단순투자	1,000	20,408	1.76	1,000	81,632	0	0	102,040	1.45	1,000	15,268	731	2022-12-31
(주)지에프씨생명과학	비상장	2018년 12월 11일	단순투자	1,000	47,619	3.41	1,000	95,238	0	0	142,857	3.43	1,000	18,487	327	2022-12-31
다담마이크로(주)	비상장	2018년 12월 18일	단순투자	1,000	16,000	12.50	1,000	0	0	0	16,000	12.50	1,000	6,289	-968	2022-12-31
바이오센서연구소(주)	비상장	2018년 12월 26일	단순투자	1,000	394,011	3.04	1,000	0	0	0	394,011	2.60	1,000	3,684	-1,479	2022-12-31
(주)이롬넷	비상장	2019년 01월 04일	단순투자	500	538,830	6.40	500	408,997	2,000	2,148	947,827	11.04	4,648	21,946	532	2022-12-31
주식회사 어거스트텐	비상장	2019년 01월 30일	단순투자	200	2,286	5.01	200	0	0	0	2,286	5.01	200	231	-117	2022-12-31
주식회사 올트	비상장	2019년 01월 30일	단순투자	150	1,088	3.75	150	1,298	500	0	2,386	7.06	650	2,105	-1,606	2022-12-31
주식회사 씨브이티	비상장	2019년 02월 26일	단순투자	30	6,700	4.31	230	0	0	0	6,700	4.31	230	1,060	-173	2022-12-31
(주)단색	비상장	2019년 02월 28일	단순투자	100	1,667	1.72	100	0	0	70	1,667	1.72	170	2,309	-1,450	2022-12-31
주식회사 지뉴브	비상장	2019년 03월 15일	단순투자	1,000	27,233	1.50	1,000	0	0	0	27,233	1.49	1,000	5,464	-4,416	2022-12-31
(주)나이비	비상장	2019년 03월 20일	단순투자	100	11,111	7.82	100	0	0	0	11,111	7.82	100	371	-546	2022-12-31
콴텍(주)	비상장	2019년 03월 28일	단순투자	1,000	1,421	4.84	497	112,259	0	1,821	113,680	3.16	2,318	13,975	-3,993	2022-12-31
주식회사 마블러스	비상장	2019년 03월 28일	단순투자	50	11,119	3.22	500	0	0	0	11,119	3.22	500	6,385	-1,539	2022-12-31
라이트브라더스㈜	비상장	2019년 04월 05일	단순투자	100	550	1.70	100	0	0	28	550	1.70	128	5,744	-3,826	2022-12-31
(주)부루구루	비상장	2019년 04월 12일	단순투자	250	1,983	4.25	49	0	0	196	1,983	3.99	245	10,074	3,484	2022-12-31
(주)와그	비상장	2019년 04월 15일	단순투자	1,000	35,346	1.50	346	0	0	151	35,346	1.87	497	9,920	-5,610	2022-12-31
(주)뉴스젤리	비상장	2019년 04월 23일	단순투자	300	8,108	5.73	300	0	0	0	8,108	5.73	300	1,458	-299	2022-12-31
(주)넥스모스	비상장	2019년 04월 30일	단순투자	1,000	140,845	1.50	279	0	0	112	140,845	1.50	391	12,023	-2,367	2022-12-31
(주)디에스테크노	비상장	2019년 04월 30일	단순투자	3,000	25,000	3.72	3,681	-17,500	-2,611	159	7,500	0.73	1,229	162,315	5,139	2022-12-31
(주)마이마부	비상장	2019년 04월 30일	단순투자	300	18,159	7.08	300	0	0	0	18,159	7.08	300	2,029	-926	2022-12-31
(주)코너스	비상장	2019년 05월 10일	단순투자	1,000	3,571	3.14	1,183	0	0	69	3,571	3.14	1,252	12,018	354	2022-12-31
(주)얼리슬로스	비상장	2019년 05월 14일	단순투자	50	1,214	8.82	300	0	0	0	1,214	8.49	300	383	-777	2022-12-31
주식회사 숨비	비상장	2019년 05월 14일	단순투자	500	55,550	2.04	500	0	0	0	55,550	2.04	500	4,858	-4,638	2022-12-31
(주)에이엔에이치스트럭쳐	비상장	2019년 05월 17일	단순투자	3,000	10,071	6.67	3,704	0	0	219	10,071	6.67	3,923	32,665	413	2022-12-31
주식회사 모픽	비상장	2019년 05월 27일	단순투자	500	29,940	3.33	500	0	0	0	29,940	3.33	500	1,589	-611	2022-12-31
업스페이스(주)	비상장	2019년 05월 28일	단순투자	20	71,428	9.97	0	0	0	0	71,428	9.97	0	68	-247	2020-12-31
(주)워니프레임	비상장	2019년 05월 30일	단순투자	200	33,333	6.90	200	0	0	0	33,333	6.90	200	238	-145	2022-12-31
주식회사 아샤그룹	비상장	2019년 05월 31일	단순투자	1,000	8,246	4.76	1,000	0	0	0	8,246	4.76	1,000	1,870	-676	2022-12-31
(주)뉴라클사이언스	비상장	2019년 06월 10일	단순투자	1,000	33,332	0.54	932	0	0	65	33,332	0.54	997	15,734	-24,680	2022-12-31
(주)같다	비상장	2019년 06월 14일	단순투자	150	25,000	7.19	150	0	0	0	25,000	6.59	150	2,040	-1,747	2022-12-31
엑사비스 주식회사	비상장	2019년 06월 20일	단순투자	200	10,000	3.30	200	0	0	0	10,000	3.30	200	883	-900	2022-12-31
(주)티티에스	비상장	2019년 06월 25일	단순투자	1,000	80,000	3.85	1,000	-80,000	-1,000	0	0	0.00	0	50,930	1,247	2022-12-31
(주)오윈	비상장	2019년 06월 28일	단순투자	1,000	6,802	3.92	1,000	0	0	0	6,802	3.92	1,000	1,124	-1,911	2022-12-31
대가파우더시스템(주)	비상장	2019년 06월 28일	단순투자	1,500	25,000	10.20	3,331	225,000	0	217	250,000	10.20	3,548	52,639	804	2022-12-31
패스트파이브(주)	비상장	2019년 06월 28일	단순투자	3,000	233,200	1.22	3,255	0	0	-336	233,200	1.22	2,919	400,598	-17,174	2022-12-31
주식회사 엠젠솔루션 주5)	상장	2019년 07월 01일	단순투자	1,200	154,242	0.50	332	-154,242	-469	137	0	0.00	0	50,007	-2,774	2022-12-31
(주)아시아나노텍	비상장	2019년 07월 11일	단순투자	300	36,706	9.05	800	0	0	0	36,706	7.81	800	3,995	-791	2022-12-31
(주)디타임	비상장	2019년 07월 16일	단순투자	300	555	9.08	0	0	0	0	555	9.08	0	54	-353	2021-12-31
(주)테라핀테크	비상장	2019년 08월 02일	단순투자	2,000	3,163	1.53	1,696	0	0	-262	3,163	1.53	1,434	6,986	-678	2022-12-31
(주)위대한상사	비상장	2019년 09월 10일	단순투자	1,000	28,571	9.48	0	0	0	0	28,571	9.48	0	2,013	-1,015	2021-12-31
한패스(주)	비상장	2019년 10월 31일	단순투자	300	5,020	0.64	300	0	0	0	5,020	0.64	300	23,335	998	2022-12-31
주식회사 스트라드비젼	비상장	2019년 11월 01일	단순투자	2,999	3,860	2.01	2,999	0	0	0	3,860	2.01	2,999	80,093	-66,351	2022-12-31
(주)투블루	비상장	2019년 11월 22일	단순투자	100	288	2.44	100	0	0	0	288	2.44	100	580	19	2022-12-31
(주)아이시냅스	비상장	2019년 12월 12일	단순투자	299	348	7.47	299	0	0	0	348	7.47	299	2,771	577	2022-12-31
주식회사 블루포인트파트너스	비상장	2019년 12월 18일	단순투자	3,000	357,120	2.98	3,000	0	0	0	357,120	2.98	3,000	104,620	12,909	2022-12-31
(주)업드림코리아	비상장	2019년 12월 20일	단순투자	100	1,450	1.87	100	0	0	0	1,450	1.87	100	5,894	-596	2022-12-31
(주)그리드원	비상장	2019년 12월 27일	단순투자	1,000	5,159	4.00	1,000	0	0	0	5,159	4.00	1,000	5,956	976	2022-12-31
(주)픽셀로	비상장	2019년 12월 30일	단순투자	100	1,745	2.56	100	0	0	0	1,745	2.56	100	1,238	-30	2022-12-31
이니스트에스티(주)	비상장	2019년 12월 30일	단순투자	1,000	250,000	4.05	1,447	0	0	12	250,000	3.34	1,459	126,081	3,191	2022-12-31
주식회사 펀다	비상장	2020년 01월 02일	단순투자	1,000	27,242	2.78	1,000	0	0	0	27,242	2.78	1,000	6,885	-678	2022-12-31
주식회사 홀릭스팩토리	비상장	2020년 01월 08일	단순투자	2,000	46,223	11.11	2,000	0	0	0	46,223	9.79	2,000	311	-1,583	2022-12-31
아우토크립트(주)	비상장	2020년 01월 22일	단순투자	1,000	22,999	3.96	2,288	22,999	0	2,243	45,998	3.75	4,531	37,351	-14,771	2022-12-31
(주)에이에스티지	비상장	2020년 02월 18일	단순투자	1,500	330,000	1.73	672	-330,000	-672	0	0	0.00	0	163,163	-7,284	2022-12-31
(주)리얼위드	비상장	2020년 02월 20일	단순투자	100	1,375	6.25	100	0	0	0	1,375	6.25	100	896	-19	2022-12-31
(주)크라우드픽	비상장	2020년 02월 21일	단순투자	200	1,111	7.40	200	0	0	0	1,111	7.40	200	168	-164	2022-12-31
주식회사 이노시아	비상장	2020년 03월 12일	단순투자	300	5,300	11.98	1,000	0	0	0	5,300	11.98	1,000	4,981	-2	2022-12-31
(주)광주글로벌모터스	비상장	2020년 03월 27일	단순투자	15,000	3,000,000	6.52	15,000	0	0	2,469	3,000,000	6.52	17,469	539,539	12,985	2022-12-31
케빈랩(주)	비상장	2020년 04월 16일	단순투자	100	2,008	2.95	100	0	0	363	2,008	2.95	463	6,937	104	2022-12-31
(주)아이컴시스	비상장	2020년 04월 17일	단순투자	50	26,882	5.01	50	0	0	0	26,882	5.01	50	1,906	392	2022-12-31
농업회사법인 푸디웜(주)	비상장	2020년 05월 13일	단순투자	200	5,704	2.92	200	4,878	500	0	10,582	2.48	700	11,928	-3,948	2022-12-31
(주)디에이치에스글로벌	비상장	2020년 05월 19일	단순투자	200	20,000	7.69	200	0	0	0	20,000	7.69	200	3,318	154	2022-12-31
(주)소이넷(우선주)	비상장	2020년 05월 29일	단순투자	300	7,500	5.36	300	0	0	0	7,500	5.36	300	1,619	-724	2022-12-31
(주)뮤직플랫	비상장	2020년 06월 23일	단순투자	200	26,667	2.86	200	0	0	0	26,667	2.86	200	1,020	-76	2022-12-31
아워박스 주식회사	비상장	2020년 06월 30일	단순투자	1,000	2,634	3.03	1,000	0	0	0	2,634	2.37	1,000	32,840	-4,740	2022-12-31
주식회사 에스씨	비상장	2020년 07월 06일	단순투자	800	870	8.00	800	-870	-800	0	0	0.00	0	56,111	736	2022-12-31
(주)지투지바이오	비상장	2020년 07월 17일	단순투자	3,000	128,534	5.61	3,000	0	0	0	128,534	5.61	3,000	25,125	15,062	2022-12-31
브레싱스(주)	비상장	2020년 07월 22일	단순투자	50	49,817	3.49	250	0	0	0	49,817	3.49	250	1,543	-506	2022-12-31
(주)다나그린	비상장	2020년 08월 12일	단순투자	199	233	2.01	199	0	0	0	233	2.01	199	8,234	-1,696	2022-12-31
(주)씨프로	비상장	2020년 08월 13일	단순투자	0	666,666	7.80	4,146	0	0	-279	666,666	7.80	3,867	80,608	2,522	2022-12-31
주식회사 콘랩컴퍼니	비상장	2020년 08월 14일	단순투자	300	3,614	5.68	300	0	0	-300	3,614	5.68	0	6,736	-3,955	2022-12-31
(주)클레버	비상장	2020년 09월 25일	단순투자	1,000	99,990	1.45	1,000	-24,997	-250	0	74,993	1.09	750	43,455	-7,602	2022-12-31
(주)하플사이언스	비상장	2020년 10월 08일	단순투자	3,000	69,124	4.43	3,000	0	0	0	69,124	4.43	3,000	5,556	-10,074	2022-12-31
파인원 주식회사	비상장	2020년 10월 27일	단순투자	2,000	10,284	9.38	3,000	618,116	-1,000	0	628,400	4.59	2,000	54,856	3,641	2022-12-31
(주)샌드박스네트워크	비상장	2020년 10월 29일	단순투자	3,000	3,000	11.96	2,846	0	0	346	3,000	1.06	3,192	66,636	-34,504	2022-12-31
(주)쿼드메디슨	비상장	2020년 11월 06일	단순투자	1,999	24,633	2.87	1,999	98,532	-1,435	871	123,165	1.43	1,435	18,767	-8,896	2022-12-31
주식회사 킥더허들	비상장	2020년 11월 27일	단순투자	1,000	3,636	4.62	1,000	0	0	0	3,636	4.62	1,000	15,596	-4,552	2022-12-31
(주)오토파지사이언스	비상장	2020년 11월 30일	단순투자	2,000	456,725	7.84	2,000	0	0	0	456,725	7.84	2,000	2,205	-2,543	2022-12-31
탱커(주)	비상장	2020년 12월 04일	단순투자	300	1,744	3.14	300	0	0	-286	1,744	3.14	14	1,284	-509	2022-12-31
(주)휴이노	비상장	2020년 12월 04일	단순투자	1,500	248,815	1.52	1,500	0	0	0	248,815	1.52	1,500	58,094	-26,556	2022-12-31
주식회사 더맘마	비상장	2020년 12월 04일	단순투자	1,000	20,833	1.96	1,000	0	0	0	20,833	1.96	1,000	41,939	-8,062	2022-12-31
(주)셀렉신	비상장	2020년 12월 16일	단순투자	3,000	15,873	4.07	3,000	0	0	0	15,873	4.07	3,000	32,068	-10,030	2022-12-31
애니메디솔루션(주)	비상장	2020년 12월 28일	단순투자	1,000	169,450	1.67	1,000	0	0	0	169,450	1.67	1,000	9,265	-7,015	2022-12-31
(주)디엑솜	비상장	2020년 12월 30일	단순투자	1,000	12,500	0.97	1,000	0	0	0	12,500	0.97	1,000	36,646	1,659	2022-12-31
(주)아크	비상장	2020년 12월 31일	단순투자	1,000	27,499	2.89	1,000	13,749	0	0	41,248	2.42	1,000	20,872	291	2022-12-31
주식회사 리스큐어바이오사이언시스	비상장	2021년 01월 12일	단순투자	2,000	57,971	2.29	2,000	0	0	0	57,971	2.29	2,000	13,753	-15,444	2022-12-31
주식회사 비트코퍼레이션	비상장	2021년 01월 28일	단순투자	800	6,216	2.87	800	0	0	0	6,216	2.87	800	7,386	-7,570	2022-12-31
(주)스키아	비상장	2021년 01월 29일	단순투자	1,000	14,326	5.13	1,000	0	0	0	14,326	5.13	1,000	2,490	-1,115	2022-12-31
(주)워시스왓	비상장	2021년 01월 29일	단순투자	2,999	744,000	4.60	2,999	0	0	0	744,000	4.60	2,999	13,333	-16,809	2022-12-31
엑셀로(주)	비상장	2021년 02월 05일	단순투자	449	420	2.68	449	0	0	0	420	2.68	449	2,182	-1,840	2022-12-31
(주)빌릭스	비상장	2021년 02월 25일	단순투자	1,000	1,964	1.14	1,000	0	0	0	1,964	1.14	1,000	6,906	-7,264	2022-12-31
(주)고미코퍼레이션	비상장	2021년 02월 26일	단순투자	500	27,900	2.75	1,000	0	0	0	27,900	2.75	1,000	13,604	-4,816	2022-12-31
(주)카랑	비상장	2021년 03월 17일	단순투자	500	79,936	2.01	500	0	0	0	79,936	2.01	500	9,830	-4,727	2022-12-31
(주)컨텍	비상장	2021년 03월 26일	단순투자	2,000	5,925	4.23	2,474	-5,925	-2,576	102	0	0.00	0	83,101	-20,676	2022-12-31
(주)큐로젠	비상장	2021년 03월 30일	단순투자	1,000	7,078	1.80	1,000	0	0	0	7,078	1.80	1,000	11,558	-3,298	2022-12-31
주식회사 로오딘	비상장	2021년 03월 31일	단순투자	1,000	180,000	7.84	1,000	0	0	0	180,000	7.42	1,000	5,180	1,038	2022-12-31
주식회사 엑셀세라퓨틱스	비상장	2021년 04월 13일	단순투자	1,000	190,730	2.18	1,000	0	0	0	190,730	2.08	1,000	15,569	-8,331	2022-12-31
(주)씨에이랩	비상장	2021년 04월 16일	단순투자	300	1,000	7.16	300	0	0	0	1,000	7.16	300	3,019	-612	2022-12-31
(주)레모넥스	비상장	2021년 04월 16일	단순투자	1,000	30,765	0.46	1,000	0	0	0	30,765	0.46	1,000	12,764	-6,835	2022-12-31
주식회사 래브라도랩스	비상장	2021년 04월 30일	단순투자	1,000	47,496	7.14	1,000	0	0	0	47,496	7.14	1,000	2,580	-1,336	2022-12-31
주식회사 브이터치	비상장	2021년 04월 30일	단순투자	1,000	11,013	4.35	1,000	0	0	0	11,013	4.35	1,000	2,537	-2	2022-12-31
주식회사 리본즈	비상장	2021년 04월 30일	단순투자	1,000	97,210	4.44	1,000	0	0	0	97,210	4.03	1,000	13,366	-4,674	2022-12-31
아이메디컴(주)	비상장	2021년 04월 30일	단순투자	1,000	44,563	1.61	1,000	0	0	0	44,563	1.57	1,000	18,054	-6,916	2022-12-31
(주)레드엔비아	비상장	2021년 05월 11일	단순투자	500	9,058	0.59	500	0	0	0	9,058	0.59	500	13,873	-11,173	2022-12-31
(주)넥스트바이오메디컬	비상장	2021년 05월 18일	단순투자	1,000	30,000	0.44	1,000	0	0	0	30,000	0.44	1,000	32,255	-5,587	2022-12-31
엠에스웨이(주)	비상장	2021년 05월 18일	단순투자	1,000	100,000	1.55	1,000	0	0	0	100,000	1.55	1,000	28,462	-7,337	2022-12-31
(주)이랑텍	비상장	2021년 05월 18일	단순투자	1,000	148,669	9.34	2,000	0	0	0	148,669	8.88	2,000	20,971	-5,242	2022-12-31
(주)그린바이오	비상장	2021년 05월 27일	단순투자	500	40,000	1.72	500	0	0	0	40,000	1.72	500	20,340	-4,771	2022-12-31
(주)소이넷(보통주)	비상장	2021년 05월 27일	단순투자	601	8,400	6.00	601	0	0	0	8,400	6.00	601	1,619	-724	2022-12-31
크라이오에이치앤아이(주)	비상장	2021년 05월 31일	단순투자	1,000	30,333	5.00	1,000	0	0	0	30,333	5.00	1,000	13,623	-1,021	2022-12-31
(주)센트럴바이오	비상장	2021년 05월 31일	단순투자	1,000	45,454	3.13	1,000	136,362	0	88	181,816	2.63	1,088	38,930	936	2022-12-31
주식회사 텐덤	비상장	2021년 05월 31일	단순투자	500	897	4.00	500	0	0	0	897	4.00	500	494	-1,424	2022-12-31
(주)티에스디라이프사이언스	비상장	2021년 06월 03일	단순투자	1,000	37,453	2.22	1,000	0	0	0	37,453	2.22	1,000	6,365	-3,408	2022-12-31
주식회사 다자요	비상장	2021년 06월 10일	단순투자	200	6,667	1.54	200	0	0	0	6,667	1.54	200	1,999	-1,180	2022-12-31
주식회사 김캐디	비상장	2021년 06월 18일	단순투자	497	71	4.56	497	3,479	0	0	3,550	3.69	497	6,818	-1,791	2022-12-31
(주)옵토레인	비상장	2021년 06월 18일	단순투자	500	49,360	0.46	500	0	0	0	49,360	0.38	500	16,798	-16,456	2022-12-31
(주)다비다	비상장	2021년 06월 21일	단순투자	200	1,747	3.39	200	0	0	0	1,747	3.39	200	2,727	-740	2022-12-31
주식회사 뉴메이스	비상장	2021년 06월 23일	단순투자	1,000	34,556	3.43	1,000	0	0	-1,000	34,556	3.43	0	1,272	-3,198	2022-12-31
(주)아이비스	비상장	2021년 06월 30일	단순투자	1,000	181,818	10.37	1,000	0	0	0	181,818	10.37	1,000	12,921	219	2022-12-31
주식회사 라피끄	비상장	2021년 06월 30일	단순투자	500	1,666	5.35	500	0	0	0	1,666	5.35	500	6,526	153	2022-12-31
(주)릴리커버	비상장	2021년 06월 30일	단순투자	500	6,341	2.98	500	0	0	0	6,341	2.98	500	4,814	-1,446	2022-12-31
(주)아이피아이테크	비상장	2021년 07월 13일	단순투자	1,000	83,333	2.05	1,000	0	0	0	83,333	2.05	1,000	15,281	-4,082	2022-12-31
(주)모빌린트	비상장	2021년 07월 13일	단순투자	999	667	2.22	999	0	0	0	667	2.22	999	3,936	-4,893	2022-12-31
아테나스랩(주)	비상장	2021년 07월 20일	단순투자	500	52,631	3.85	500	0	0	0	52,631	3.85	500	2,026	-1,303	2022-12-31
이지자산평가주식회사	비상장	2021년 07월 21일	단순투자	700	140,000	10.00	700	0	0	0	140,000	10.00	700	5,715	-3,040	2022-12-31
주식회사보고플레이	비상장	2021년 07월 28일	단순투자	499	391	2.89	1,493	0	0	-1,493	391	2.89	0	6,994	-33,918	2022-12-31
(주)피엠그로우	비상장	2021년 07월 30일	단순투자	2,000	126,326	2.58	2,669	0	0	443	126,326	2.58	3,112	40,183	-9,837	2022-12-31
(주)큐라티스	비상장	2021년 07월 30일	단순투자	1,500	125,000	0.51	1,500	-125,000	-1,500	0	0	0.00	0	64,493	-35,758	2022-12-31
(주)인포웍스	비상장	2021년 08월 10일	단순투자	500	1,536	1.56	500	13,824	0	-500	15,360	1.26	0	11,662	-2,405	2022-12-31
(주)코스모덱	비상장	2021년 08월 19일	단순투자	200	283	0.91	200	0	0	0	283	0.91	200	1,016	-5	2022-12-31
(주)캐플릭스(KAFLIX Co.,Ltd.)	비상장	2021년 08월 24일	단순투자	1,000	2,889	2.22	1,000	0	0	0	2,889	2.22	1,000	23,104	-33,557	2022-12-31
(주)엠디뮨	비상장	2021년 08월 30일	단순투자	3,000	143,540	1.84	3,000	0	0	0	143,540	1.83	3,000	8,475	-11,692	2022-12-31
주식회사 포티투마루	비상장	2021년 09월 03일	단순투자	500	3,256	1.16	500	0	0	0	3,256	1.16	500	5,954	-3,371	2022-12-31
이뮤노포지(주)	비상장	2021년 09월 08일	단순투자	999	526	1.21	999	4,734	0	0	5,260	1.21	999	13,033	-6,959	2022-12-31
(주)뷰메진	비상장	2021년 09월 16일	단순투자	250	585,123	5.59	250	0	0	0	585,123	5.59	250	417	-2,383	2022-12-31
(주)펀엔씨	비상장	2021년 09월 30일	단순투자	1,000	2,148	2.78	1,000	0	0	0	2,148	2.78	1,000	4,284	-7,992	2022-12-31
(주)로완	비상장	2021년 10월 08일	단순투자	1,000	41,220	3.77	1,000	17,124	1,000	0	58,344	5.17	2,000	2,716	-3,898	2022-12-31
(주)바스플렉스	비상장	2021년 10월 25일	단순투자	500	687	5.10	500	1,304	1,500	0	1,991	11.45	2,000	4,137	252	2022-12-31
오지큐(주)	비상장	2021년 10월 26일	단순투자	1,000	12,496	0.51	1,000	0	0	0	12,496	0.51	1,000	84,327	-6,038	2022-12-31
(주)케어마인드	비상장	2021년 10월 27일	단순투자	500	20,040	2.89	500	0	0	0	20,040	2.89	500	920	-1,316	2022-12-31
(주)앱솔로지	비상장	2021년 10월 29일	단순투자	1,000	7,965	1.54	1,000	0	0	0	7,965	1.54	1,000	6,799	-6,917	2022-12-31
푸드팡(주)	비상장	2021년 10월 29일	단순투자	1,000	25,714	2.63	1,000	0	0	0	25,714	2.17	1,000	7,549	-9,050	2022-12-31
주식회사 엔에이백신연구소	비상장	2021년 11월 05일	단순투자	1,000	50,000	1.11	1,000	0	0	0	50,000	1.11	1,000	16,244	-2,648	2022-12-31
(주)트레져헌터	비상장	2021년 11월 09일	단순투자	1,000	57,146	0.76	1,000	0	0	0	57,146	0.76	1,000	16,012	-2,838	2022-12-31
주식회사 에이모	비상장	2021년 11월 10일	단순투자	1,000	58,585	2.26	1,000	-58,585	-1,000	0	0	0.00	0	6,564	-9,440	2022-12-31
오토텔릭바이오(주)	비상장	2021년 11월 19일	단순투자	1,000	10,752	1.53	1,000	0	0	0	10,752	1.22	1,000	10,304	-9,005	2022-12-31
(주)라이언로켓	비상장	2021년 11월 26일	단순투자	1,000	330	2.25	1,000	0	0	0	330	1.90	1,000	5,068	-3,266	2022-12-31
주식회사 아울바이오	비상장	2021년 11월 30일	단순투자	1,000	7,246	2.45	1,000	0	0	0	7,246	2.22	1,000	6,885	-2,141	2022-12-31
주식회사 엔원테크(우선주)	비상장	2021년 11월 30일	단순투자	1,000	1,666	4.54	1,000	-1,666	-1,000	0	0	0.00	0	26,269	3,955	2022-12-31
주식회사 엔원테크(보통주)	비상장	2023년 12월 21일	단순투자	500	0	0.00	0	16,660	500	0	16,660	2.27	500	26,269	3,955	2022-12-31
아이솔라에너지(주)	비상장	2021년 11월 30일	단순투자	1,000	28,571	1.33	1,000	0	0	288	28,571	1.33	1,288	33,620	2,476	2022-12-31
주식회사 론픽	비상장	2021년 11월 30일	단순투자	1,000	1,432	5.23	1,000	0	0	0	1,432	5.23	1,000	4,347	-2,097	2022-12-31
골든팩키지주식회사	비상장	2021년 11월 30일	단순투자	500	4,761	4.56	500	0	0	0	4,761	4.56	500	19,315	682	2022-12-31
(주)엔씨켐	비상장	2021년 12월 10일	단순투자	0	7,215	2.50	3,396	0	0	118	7,215	2.50	3,514	126,217	1,526	2022-12-31
주식회사 노티플러스	비상장	2021년 12월 10일	단순투자	999	110,520	1.10	999	0	0	0	110,520	1.10	999	32,030	12,284	2022-12-31
(주)코멕스카본	비상장	2021년 12월 13일	단순투자	1,000	100,000	2.76	1,000	0	0	0	100,000	2.69	1,000	31,513	-1,950	2022-12-31
(주)에코케미칼	비상장	2021년 12월 15일	단순투자	1,000	23,800	3.64	1,000	0	0	0	23,800	3.64	1,000	11,069	-2,034	2022-12-31
(주)나디안바이오	비상장	2022년 01월 18일	단순투자	1,000	20,000	0.91	1,000	0	0	0	20,000	0.91	1,000	6,821	-5,750	2022-12-31
주식회사 큐리어슬리	비상장	2022년 01월 20일	단순투자	1,000	10,309	2.53	1,000	0	0	0	10,309	2.53	1,000	7,422	-4,810	2022-12-31
(주)루켄테크놀러지스	상장	2022년 01월 20일	단순투자	1,189	315,789	2.87	1,168	0	0	313	315,789	2.87	1,481	54,228	-2,063	2022-12-31
주식회사 리우	비상장	2022년 01월 21일	단순투자	500	264	3.61	500	0	0	0	264	3.61	500	2,647	-1,122	2022-12-31
주식회사 서원테크	비상장	2022년 01월 21일	단순투자	1,000	9,090	7.56	1,000	0	0	0	9,090	7.56	1,000	45,312	308	2022-12-31
주식회사 퓨전바이오텍(Fusion Biotechnology)	비상장	2022년 01월 26일	단순투자	1,000	6,849	4.74	1,000	0	0	0	6,849	4.74	1,000	549	-595	2022-12-31
주식회사 네이처모빌리티	비상장	2022년 01월 26일	단순투자	1,000	16,826	4.00	1,000	0	0	0	16,826	4.00	1,000	16,864	-2,402	2022-12-31
에이아이메딕(주)	비상장	2022년 01월 27일	단순투자	1,000	77,041	0.99	1,000	0	0	0	77,041	0.83	1,000	3,347	-126	2022-12-31
(주)세미파이브	비상장	2022년 01월 28일	단순투자	1,999	2,434	0.51	1,999	0	0	0	2,434	0.51	1,999	130,275	-42,625	2022-12-31
(주)메디픽	비상장	2022년 01월 28일	단순투자	1,000	2,163	2.08	1,000	0	0	0	2,163	2.08	1,000	2,343	-4,800	2022-12-31
디디에이치(주)	비상장	2022년 02월 18일	단순투자	500	30,300	1.85	500	0	0	0	30,300	1.80	500	3,018	-2,641	2022-12-31
(주)엔클로니	비상장	2022년 02월 18일	단순투자	1,000	17,094	1.62	1,000	0	0	0	17,094	1.62	1,000	21,696	-1,987	2022-12-31
주식회사 트리즈커머스	비상장	2022년 02월 24일	단순투자	998	256	2.50	998	0	0	0	256	2.19	998	27,780	54	2022-12-31
칸에스티엔(주)	비상장	2022년 02월 24일	단순투자	1,000	100,000	3.00	1,000	0	0	0	100,000	3.00	1,000	28,499	369	2022-12-31
(주)소셜인베스팅랩	비상장	2022년 02월 25일	단순투자	500	4,348	3.57	500	0	0	0	4,348	3.57	500	1,663	-3,203	2022-12-31
(주)에스엔바이오사이언스	비상장	2022년 02월 25일	단순투자	1,000	43,290	0.76	1,000	0	0	0	43,290	0.76	1,000	11,015	-3,002	2022-12-31
(주)알티엠	비상장	2022년 02월 28일	단순투자	1,000	2,115	3.22	1,000	0	0	0	2,115	3.22	1,000	6,549	-2,016	2022-12-31
파이메드바이오(주)	비상장	2022년 02월 28일	단순투자	1,000	18,416	1.67	1,000	0	0	0	18,416	1.67	1,000	1,826	-1,111	2022-12-31
에너에버배터리솔루션(주)	비상장	2022년 03월 18일	단순투자	1,000	7,313	1.14	1,000	0	0	0	7,313	1.14	1,000	54,804	-1,728	2022-12-31
주식회사 지지큐컴퍼니	비상장	2022년 03월 21일	단순투자	1,000	19,215	1.41	1,000	0	0	0	19,215	1.41	1,000	7,241	-4,044	2022-12-31
(주)로보아르테	비상장	2022년 03월 24일	단순투자	987	46	2.63	987	2,254	0	0	2,300	2.63	987	5,915	-2,990	2022-12-31
(주)디시젠	비상장	2022년 03월 25일	단순투자	997	255	1.66	997	0	0	0	255	1.53	997	9,660	-3,205	2022-12-31
(주)인터마인즈	비상장	2022년 03월 30일	단순투자	1,000	2,599	3.03	1,000	0	0	0	2,599	3.03	1,000	5,378	-3,465	2022-12-31
제이엘켐(주)	비상장	2022년 03월 31일	단순투자	3,000	25,295	3.39	3,000	0	0	317	25,295	3.39	3,317	69,758	940	2022-12-31
(주)이와이엘	비상장	2022년 04월 01일	단순투자	1,000	5,122	2.19	1,000	0	0	0	5,122	2.19	1,000	9,607	-1,385	2022-12-31
(주)프록시헬스케어	비상장	2022년 04월 06일	단순투자	1,000	10,351	2.99	1,000	0	0	0	10,351	2.99	1,000	5,598	-8,618	2022-12-31
주식회사 메타파인즈	비상장	2022년 04월 22일	단순투자	1,000	15,153	1.55	1,000	0	0	0	15,153	1.55	1,000	19,313	-3,606	2022-12-31
(주)퍼즐에이아이	비상장	2022년 04월 29일	단순투자	1,000	5,263	1.30	1,000	0	0	0	5,263	1.30	1,000	7,807	-2,976	2022-12-31
(주)에이아이포펫	비상장	2022년 04월 29일	단순투자	500	11,271	3.85	500	0	0	0	11,271	3.85	500	334	-2,279	2022-12-31
아밀로이드솔루션 주식회사	비상장	2022년 04월 29일	단순투자	1,000	11,195	0.48	1,000	0	0	0	11,195	0.48	1,000	66,329	-10,282	2022-12-31
(주)올윈에어	비상장	2022년 04월 29일	단순투자	1,000	10,893	2.37	1,000	0	0	0	10,893	2.37	1,000	2,570	-1,688	2022-12-31
(주)굿닥	비상장	2022년 05월 06일	단순투자	1,000	14,685	1.10	1,000	0	0	0	14,685	1.10	1,000	8,970	-15,716	2022-12-31
주식회사 뽀득	비상장	2022년 05월 10일	단순투자	998	3,760	0.92	998	0	0	0	3,760	0.92	998	26,714	-20,695	2022-12-31
(주)푸드노트서비스	비상장	2022년 05월 20일	단순투자	500	588	2.90	500	5,292	0	0	5,880	2.90	500	2,113	-1,769	2022-12-31
(주)플랜잇스퀘어 주6)	비상장	2022년 05월 31일	단순투자	1,000	30,312	4.35	1,000	0	0	0	30,312	4.35	1,000	7,993	759	2022-12-31
(주)엔터플	비상장	2022년 05월 31일	단순투자	1,000	6,142	1.51	1,000	0	0	0	6,142	1.51	1,000	3,784	-3,541	2022-12-31
(주)제네시스랩	비상장	2022년 06월 08일	단순투자	998	356	0.97	998	0	0	0	356	0.97	998	9,560	-6,618	2022-12-31
커넥팅더닷츠주식회사 주7)	비상장	2022년 06월 20일	단순투자	999	703	1.00	999	0	0	0	703	0.94	999	13,292	-3,790	2022-12-31
(주)슬래시비슬래시	비상장	2022년 06월 27일	단순투자	1,000	4,166	5.26	1,000	0	0	0	4,166	4.11	1,000	6,823	610	2022-12-31
(주)나노게이트	비상장	2022년 06월 29일	단순투자	500	1,240	4.35	500	0	0	0	1,240	4.35	500	1,922	-371	2022-12-31
(주)카이테크	비상장	2022년 06월 30일	단순투자	1,000	10,000	8.95	1,000	0	0	0	10,000	8.95	1,000	9,262	470	2022-12-31
(주)딥인스펙션	비상장	2022년 07월 08일	단순투자	1,000	6,390	4.30	1,000	0	0	0	6,390	4.30	1,000	10,331	179	2022-12-31
주식회사 온다	비상장	2022년 07월 08일	단순투자	1,000	7,904	1.03	1,000	0	0	0	7,904	1.01	1,000	29,876	-7,719	2022-12-31
(주)플로틱	비상장	2022년 07월 15일	단순투자	500	467	3.05	500	0	0	0	467	3.05	500	2,368	-1,394	2022-12-31
(주)유엔디	비상장	2022년 07월 20일	단순투자	1,000	38,528	2.90	1,000	0	0	0	38,528	2.90	1,000	21,159	83	2022-12-31
(주)모니터랩(보통주)	비상장	2022년 07월 25일	단순투자	250	233,600	2.26	250	-233,600	-250	0	0	0.00	0	21,132	719	2022-12-31
주식회사 아우름플래닛	비상장	2022년 07월 28일	단순투자	994	324	1.81	994	0	0	0	324	1.81	994	9,987	-3,095	2022-12-31
(주)쉐어그라운드	비상장	2022년 07월 29일	단순투자	999	1,928	2.75	999	0	0	0	1,928	2.73	999	2,834	-3,277	2022-12-31
(주)마이셀	비상장	2022년 08월 05일	단순투자	1,000	6,284	1.59	1,000	0	0	0	6,284	1.59	1,000	12,446	-2,524	2022-12-31
(주)알씨테크	비상장	2022년 08월 05일	단순투자	1,000	3,759	4.66	1,000	0	0	0	3,759	4.66	1,000	8,666	68	2022-12-31
대진첨단소재 주식회사(보통주)	비상장	2022년 08월 10일	단순투자	1,000	49,998	0.90	1,000	-24,999	-500	0	24,999	0.43	500	68,466	-32,314	2022-12-31
쉐어잇(주)	비상장	2022년 08월 18일	단순투자	1,000	40,854	3.66	1,000	0	0	0	40,854	3.66	1,000	4,442	-2,301	2022-12-31
(주)유주	비상장	2022년 08월 19일	단순투자	1,000	2,500	4.55	1,000	0	0	0	2,500	4.55	1,000	4,789	1,131	2022-12-31
(주)웍스메이트	비상장	2022년 08월 24일	단순투자	500	5,903	2.99	500	0	0	0	5,903	2.99	500	4,279	-1,563	2022-12-31
(주)파이어독스	비상장	2022년 08월 31일	단순투자	1,000	80,000	5.26	1,000	0	0	0	80,000	5.26	1,000	3,969	473	2022-12-31
(주)이몰디노	비상장	2022년 09월 02일	단순투자	1,000	2,832	1.97	1,000	0	0	0	2,832	1.97	1,000	9,842	-2,508	2022-12-31
(주)플라나	비상장	2022년 09월 15일	단순투자	1,000	4,022	3.00	1,000	0	0	0	4,022	3.00	1,000	8,889	-5,655	2022-12-31
하이리움산업(주)	비상장	2022년 09월 15일	단순투자	1,000	43,668	1.33	1,000	0	0	0	43,668	1.33	1,000	31,219	-6,934	2022-12-31
주식회사 이지차저	비상장	2022년 09월 28일	단순투자	1,000	2,623	2.44	1,000	23,607	0	0	26,230	1.67	1,000	22,786	480	2022-12-31
(주)큐라움	비상장	2022년 09월 28일	단순투자	1,000	5,873	2.19	1,000	0	0	0	5,873	2.14	1,000	8,949	-1,083	2022-12-31
주식회사 페블러스(Pebblous Inc.)	비상장	2022년 10월 21일	단순투자	500	3,047	4.21	500	0	0	0	3,047	4.21	500	3,271	-59	2022-12-31
주식회사 뤼튼테크놀로지스	비상장	2022년 10월 27일	단순투자	499	355	2.52	499	0	0	0	355	2.52	499	3,827	-511	2022-12-31
주식회사 리코	비상장	2022년 10월 28일	단순투자	999	585	1.00	999	5,265	0	0	5,850	1.00	999	21,245	-8,054	2022-12-31
주식회사 미디언스	비상장	2022년 10월 31일	단순투자	1,000	1,248	1.90	1,000	0	0	0	1,248	1.83	1,000	4,882	-4,079	2022-12-31
주식회사 메디쿼터스	비상장	2022년 10월 31일	단순투자	1,000	4,063	0.54	1,000	0	0	0	4,063	0.51	1,000	48,561	-9,538	2022-12-31
주식회사 문토	비상장	2022년 11월 10일	단순투자	1,000	13,113	3.26	1,000	0	0	0	13,113	3.26	1,000	4,042	-1,436	2022-12-31
농업회사법인 만나씨이에이 주식회사	비상장	2022년 11월 10일	단순투자	1,000	47,760	1.05	1,000	0	0	0	47,760	1.05	1,000	13,902	-4,589	2022-12-31
(주)우신오토파트너스	비상장	2022년 11월 11일	단순투자	1,000	20,000	1.72	1,000	0	0	0	20,000	1.64	1,000	17,312	1,204	2022-12-31
주식회사 드림에이스	비상장	2022년 11월 18일	단순투자	1,000	2,148	1.18	1,000	0	0	0	2,148	1.18	1,000	12,173	-10,209	2022-12-31
(주)이노하스	비상장	2022년 11월 22일	단순투자	1,000	1,955	2.20	1,000	0	0	0	1,955	2.20	1,000	15,132	22	2022-12-31
(주)지에스아이엘	비상장	2022년 11월 30일	단순투자	1,000	6,192	2.78	1,000	0	0	0	6,192	2.78	1,000	10,497	-2,290	2022-12-31
주식회사 로스웰워터	비상장	2022년 11월 30일	단순투자	1,000	11,610	6.25	1,000	0	0	0	11,610	6.25	1,000	9,016	761	2023-01-31
(주)케어닥	비상장	2022년 11월 30일	단순투자	1,000	340,831	1.82	1,000	0	0	0	340,831	1.82	1,000	6,713	-8,176	2022-12-31
(주)티디엘	비상장	2022년 11월 30일	단순투자	1,000	149,476	1.98	1,000	0	0	0	149,476	1.24	1,000	17,652	-2,297	2022-12-31
주식회사 쓰리디타다	비상장	2022년 12월 07일	단순투자	500	5,486	5.23	500	0	0	0	5,486	5.23	500	3,486	-355	2022-12-31
주식회사 뉴로메카	상장	2022년 12월 15일	단순투자	2,000	203,250	1.97	2,530	-203,250	-2,530	0	0	0.00	0	43,782	-8,256	2022-12-31
(주)큐픽스	비상장	2022년 12월 26일	단순투자	1,000	15,409	0.78	1,000	0	0	0	15,409	0.78	1,000	18,120	-11,719	2022-12-31
(주)리컴퍼니	비상장	2022년 12월 26일	단순투자	1,000	2,500	2.38	1,000	0	0	0	2,500	2.38	1,000	27,951	-2,115	2022-12-31
(주)콘텐츠랩블루	비상장	2023년 01월 19일	단순투자	997	0	0.00	0	247	997	0	247	1.44	997	9,990	-4,265	2022-12-31
래블업 주식회사	비상장	2023년 02월 01일	단순투자	1,000	0	0.00	0	13,354	1,000	0	13,354	1.24	1,000	10,628	850	2022-12-31
주식회사 브룩허스트거라지	비상장	2023년 02월 03일	단순투자	998	0	0.00	0	241	998	0	241	1.39	998	6,699	-6,474	2022-12-31
주식회사 허그랩	비상장	2023년 02월 08일	단순투자	500	0	0.00	0	32,158	500	0	32,158	3.12	500	686	-1,210	2022-12-31
주식회사 콘텐츠엑스	비상장	2023년 02월 10일	단순투자	2,000	0	0.00	0	60,790	2,000	0	60,790	5.13	2,000	12,685	258	2022-12-31
주식회사 블럭나인	비상장	2023년 02월 27일	단순투자	1,000	0	0.00	0	12,795	1,000	0	12,795	4.55	1,000	6,346	383	2022-12-31
(주)이안	비상장	2023년 02월 28일	단순투자	1,000	0	0.00	0	29,060	1,000	0	29,060	0.70	1,000	49,493	629	2022-12-31
주식회사 아스트론시큐리티	비상장	2023년 03월 10일	단순투자	500	0	0.00	0	21,906	500	0	21,906	1.56	500	6,777	-2,582	2022-12-31
인포플러스(주)	비상장	2023년 03월 10일	단순투자	1,000	0	0.00	0	57,796	1,000	0	57,796	2.79	1,000	7,026	-1,710	2022-12-31
코가로보틱스 주식회사	비상장	2023년 03월 10일	단순투자	1,000	0	0.00	0	48,543	1,000	0	48,543	1.24	1,000	27,176	-8,400	2022-12-31
(주)스트롱홀드테크놀로지	비상장	2023년 03월 13일	단순투자	1,000	0	0.00	0	44,720	1,000	0	44,720	2.13	1,000	6,445	-711	2022-12-31
(주)프로그린테크	비상장	2023년 03월 17일	단순투자	1,000	0	0.00	0	62,500	1,000	0	62,500	0.79	1,000	52,506	1,435	2022-12-31
(주)에이피알	비상장	2023년 03월 28일	단순투자	1,000	0	0.00	0	10,362	1,000	517	10,362	0.14	1,517	180,287	27,292	2022-12-31
(주)삼백육십오	비상장	2023년 03월 30일	단순투자	500	0	0.00	0	28,216	500	0	28,216	3.58	500	2,343	281	2022-12-31
주식회사 긴트	비상장	2023년 04월 12일	단순투자	1,000	0	0.00	0	1,909	1,000	0	1,909	1.18	1,000	10,776	-2,436	2022-12-31
주식회사 타이로스코프(THYROSCOPE INC.)	비상장	2023년 04월 14일	단순투자	0	0	0.00	0	16,750	1,000	0	16,750	6.21	1,000	1,145	-513	2022-12-31
주식회사 디오리진	비상장	2023년 04월 20일	단순투자	800	0	0.00	0	89	800	0	89	1.87	800	2,644	565	2022-12-31
주식회사 산군	비상장	2023년 04월 25일	단순투자	500	0	0.00	0	22,609	500	0	22,609	3.07	500	1,173	-256	2022-12-31
주식회사 비엘큐	비상장	2023년 04월 28일	단순투자	998	0	0.00	0	447	998	0	447	2.22	998	5,711	-3,220	2022-12-31
주식회사 콜리	비상장	2023년 04월 28일	단순투자	1,000	0	0.00	0	4,340	1,000	0	4,340	3.10	1,000	8,373	-1,299	2022-12-31
(주)에스씨바이오	비상장	2023년 05월 08일	단순투자	1,000	0	0.00	0	13,722	1,000	0	13,722	2.51	1,000	7,852	-2,956	2022-12-31
(주)에이직랜드	상장	2023년 05월 10일	단순투자	1,000	0	0.00	0	58,823	1,000	2,482	58,823	0.55	3,482	73,811	5,766	2022-12-31
(주)티씨엠에스	비상장	2023년 05월 15일	단순투자	1,000	0	0.00	0	2,068	1,000	0	2,068	1.84	1,000	8,900	-604	2022-12-31
(주)반프	비상장	2023년 05월 22일	단순투자	1,000	0	0.00	0	9,370	1,000	0	9,370	3.12	1,000	4,603	-279	2022-12-31
(주)퀀텀캣	비상장	2023년 05월 30일	단순투자	1,000	0	0.00	0	1,584	1,000	0	1,584	1.93	1,000	8,636	-1,818	2022-12-31
(주)더파이러츠	비상장	2023년 05월 30일	단순투자	1,000	0	0.00	0	1,774	1,000	0	1,774	1.03	1,000	30,351	-4,679	2022-12-31
주식회사 아이오로라	비상장	2023년 05월 31일	단순투자	998	0	0.00	0	143,000	998	0	143,000	2.77	998	5,904	-1,189	2022-12-31
주식회사 온힐	비상장	2023년 05월 31일	단순투자	1,000	0	0.00	0	18,181	1,000	0	18,181	1.67	1,000	13,751	341	2022-12-31
(주)나노캠프	비상장	2023년 06월 02일	단순투자	500	0	0.00	0	4,237	500	0	4,237	0.68	500	2,414	-201	2022-12-31
(주)피에이피	비상장	2023년 06월 26일	단순투자	500	0	0.00	0	80	500	0	80	6.33	500	387	-180	2022-12-31
(주)시즐	비상장	2023년 06월 28일	단순투자	999	0	0.00	0	1,261	999	0	1,261	2.44	999	9,328	1,047	2022-12-31
주식회사 디폰	비상장	2023년 06월 29일	단순투자	1,000	0	0.00	0	866	1,000	0	866	2.63	1,000	2,201	-677	2022-12-31
(주)에버온	비상장	2023년 06월 30일	단순투자	1,000	0	0.00	0	439	1,000	0	439	0.71	1,000	27,711	139	2022-12-31
(주)위플로	비상장	2023년 06월 30일	단순투자	500	0	0.00	0	4,834	500	0	4,834	3.33	500	772	-495	2022-12-31
(주)티씨노바이오사이언스	비상장	2023년 06월 30일	단순투자	1,000	0	0.00	0	8,865	1,000	0	8,865	1.57	1,000	12,280	-5,236	2022-12-31
(주)파일러	비상장	2023년 07월 07일	단순투자	1,000	0	0.00	0	16,092	1,000	0	16,092	1.46	1,000	833	-1,586	2022-12-31
(주)와이즈테크	비상장	2023년 07월 11일	단순투자	500	0	0.00	0	5,411	500	0	5,411	2.32	500	3,706	32	2022-12-31
(주)혜움랩스	비상장	2023년 07월 12일	단순투자	1,000	0	0.00	0	1,562	1,000	0	1,562	1.37	1,000	4,726	-2,727	2022-12-31
주식회사비이아이랩	비상장	2023년 07월 21일	단순투자	1,000	0	0.00	0	11,923	1,000	0	11,923	1.37	1,000	4,890	-1,642	2022-12-31
(주)에이엘에스	비상장	2023년 07월 25일	단순투자	1,000	0	0.00	0	61,671	1,000	0	61,671	1.00	1,000	40,636	7,057	2022-12-31
(주)그리너지	비상장	2023년 07월 27일	단순투자	1,000	0	0.00	0	6,108	1,000	0	6,108	0.91	1,000	12,188	226	2022-12-31
(주)아인스팩	비상장	2023년 07월 28일	단순투자	1,000	0	0.00	0	7,761	1,000	0	7,761	5.26	1,000	3,554	74	2022-12-31
(주)엠오피	비상장	2023년 08월 08일	단순투자	1,000	0	0.00	0	2,025	1,000	0	2,025	1.24	1,000	5,484	-1,981	2022-12-31
주식회사퓨리오사에이아이	비상장	2023년 08월 10일	단순투자	1,000	0	0.00	0	1,939	1,000	0	1,939	0.16	1,000	36,063	-51,203	2022-12-31
(주)바질컴퍼니	비상장	2023년 08월 18일	단순투자	999	0	0.00	0	394	999	0	394	4.88	999	5,314	197	2022-12-31
(주)영케미칼	비상장	2023년 08월 21일	단순투자	4,991	0	0.00	0	434	4,991	0	434	4.16	4,991	50,860	7,885	2022-12-31
주식회사클레	비상장	2023년 08월 28일	단순투자	500	0	0.00	0	4,007	500	0	4,007	2.83	500	958	9	2022-12-31
주식회사닷밀	비상장	2023년 08월 30일	단순투자	1,000	0	0.00	0	79,680	1,000	0	79,680	1.07	1,000	16,285	-1,616	2022-12-31
주식회사플럭시티	비상장	2023년 08월 31일	단순투자	1,000	0	0.00	0	1,000	1,000	0	1,000	3.23	1,000	6,219	-913	2022-12-31
주식회사에스플러스컴텍	비상장	2023년 08월 31일	단순투자	1,000	0	0.00	0	68,965	1,000	0	68,965	3.89	1,000	4,746	117	2022-12-31
주식회사에이엔제이사이언스	비상장	2023년 08월 31일	단순투자	1,000	0	0.00	0	20,000	1,000	0	20,000	1.65	1,000	645	-1,209	2022-12-31
(주)윌로그	비상장	2023년 09월 06일	단순투자	1,000	0	0.00	0	3,474	1,000	0	3,474	2.00	1,000	4,751	584	2022-12-31
(주)메쥬	비상장	2023년 09월 13일	단순투자	1,000	0	0.00	0	3,389	1,000	0	3,389	0.82	1,000	8,612	-2,803	2022-12-31
주식회사메디픽셀	비상장	2023년 09월 26일	단순투자	1,000	0	0.00	0	1,160	1,000	0	1,160	2.00	1,000	5,153	-4,363	2022-12-31
(주)에스씨에스엠	비상장	2023년 09월 26일	단순투자	999	0	0.00	0	847	999	0	847	2.78	999	942	-547	2022-12-31
(주)펠릭스테크	비상장	2023년 09월 26일	단순투자	1,000	0	0.00	0	3,582	1,000	0	3,582	1.65	1,000	137,991	5,510	2022-12-31
주식회사라오나크	비상장	2023년 09월 27일	단순투자	1,000	0	0.00	0	132,327	1,000	0	132,327	4.17	1,000	5,522	-1,428	2022-12-31
써모아이주식회사	비상장	2023년 09월 27일	단순투자	500	0	0.00	0	10,100	500	0	10,100	8.33	500	337	-68	2022-12-31
에스머티리얼(주)	비상장	2023년 10월 25일	단순투자	500	0	0.00	0	1,842	500	0	1,842	3.23	500	619	-70	2022-12-31
(주)메이아이	비상장	2023년 10월 30일	단순투자	1,000	0	0.00	0	6,235	1,000	0	6,235	3.28	1,000	1,080	-1,384	2022-12-31
일삼헤르츠(주)	비상장	2023년 10월 30일	단순투자	1,000	0	0.00	0	253,164	1,000	0	253,164	7.71	1,000	743	-917	2022-12-31
주식회사큐엠아이티	비상장	2023년 10월 31일	단순투자	499	0	0.00	0	637	499	0	637	2.75	499	3,141	-961	2022-12-31
(주)소울머티리얼	비상장	2023년 10월 31일	단순투자	1,000	0	0.00	0	7,698	1,000	0	7,698	1.47	1,000	5,993	-269	2022-12-31
뉴로핏주식회사	비상장	2023년 10월 31일	단순투자	1,000	0	0.00	0	2,433	1,000	0	2,433	1.08	1,000	10,977	-8,449	2022-12-31
주식회사셀디엔씨	비상장	2023년 11월 10일	단순투자	1,000	0	0.00	0	2,000	1,000	0	2,000	6.13	1,000	294	-55	2022-12-31
(주)파블로항공	비상장	2023년 11월 27일	단순투자	998	0	0.00	0	431	998	0	431	0.83	998	10,653	-6,259	2022-12-31
(주)피알앤디컴퍼니	비상장	2023년 11월 30일	단순투자	3,000	0	0.00	0	3,605	3,000	28	3,605	0.62	3,028	42,363	-15,496	2022-12-31
오케스트로주식회사	비상장	2023년 12월 01일	단순투자	3,000	0	0.00	0	94,464	3,000	-42	94,464	0.48	2,958	41,971	1,401	2022-12-31
(주)글로랑	비상장	2023년 12월 07일	단순투자	1,000	0	0.00	0	26,648	1,000	0	26,648	1.79	1,000	8,585	-5,939	2022-12-31
(주)아이언디바이스	비상장	2023년 12월 12일	단순투자	1,000	0	0.00	0	238,095	1,000	0	238,095	2.30	1,000	7,207	-907	2022-12-31
루미르㈜	비상장	2023년 12월 19일	단순투자	2,000	0	0.00	0	163,140	2,000	0	163,140	1.11	2,000	23,252	-2,330	2022-12-31
알에프시스템즈(주)	비상장	2023년 12월 19일	단순투자	990	0	0.00	0	330,000	990	116	330,000	3.28	1,106	45,383	598	2022-12-31
주식회사모두싸인	비상장	2023년 12월 21일	단순투자	1,000	0	0.00	0	67,796	1,000	0	67,796	1.50	1,000	5,183	-4,102	2022-12-31
(주)빈센	비상장	2023년 12월 22일	단순투자	1,000	0	0.00	0	35,279	1,000	0	35,279	1.31	1,000	14,775	-4,437	2022-12-31
알고케어(주)	비상장	2023년 12월 27일	단순투자	2,000	0	0.00	0	731,540	2,000	0	731,540	5.55	2,000	2,412	-2,016	2022-12-31
다큐브주식회사	비상장	2023년 12월 29일	단순투자	1,000	0	0.00	0	148,831	1,000	0	148,831	5.03	1,000	2,035	1,819	2022-12-31
주식회사 에스알	비상장	2014년 12월 17일	단순투자	12,000	7,500,000	15.00	40,567	-7,500,000	-42,045	1,478	0	0.00	0	831,389	26,379	2022-12-31
(주)동화엔텍	비상장	2018년 04월 26일	단순투자	1,000	8,333	1.88	1,000	-8,333	-1,000	0	0	0.00	0	188,967	1,265	2022-12-31
투게더투자운용 주식회사	비상장	2020년 01월 15일	단순투자	900	180,000	12.86	900	0	0	0	180,000	12.86	900	6,872	1,170	2021-12-31
웰브릿지자산운용(주)	비상장	2020년 08월 26일	단순투자	138	1,383,744	3.29	138	0	0	0	1,383,744	3.29	138	5,807	369	2021-12-31
온코닉 테라퓨틱스㈜	비상장	2021년 02월 24일	단순투자	2,500	20,000	2.71	2,500	0	0	0	20,000	2.71	2,500	30,907	-14,432	2022-12-31
신성오토모티브 주식회사	비상장	2021년 12월 27일	단순투자	3,000	3,000,000	10.56	2,343	0	0	1,884	3,000,000	10.56	4,227	67,396	4,413	2022-12-31
(주)위메프오	비상장	2022년 05월 20일	단순투자	1,000	26,666	2.82	1,000	0	0	0	26,666	2.82	1,000	2,972	-4,643	2022-12-31
엠차이나펀드1호	비상장	2008년 01월 10일	단순투자	3,000	94	7.06	270	0	0	-1	94	7.06	269	32,333	-3,616	2013-12-31
AKGI상생경제투자조합1호	비상장	2010년 11월 22일	단순투자	250	396	6.66	396	0	0	0	396	6.66	396	12,293	-1,018	2013-12-31
스틱해외진출플랫폼펀드	비상장	2014년 12월 12일	단순투자	500	2,648	6.25	2,780	-158	-172	-18	2,490	6.25	2,590	47,172	-1,306	2022-12-31
이앤 에이비에프 투자조합	비상장	2015년 01월 02일	단순투자	750	71	10.34	809	-9	-93	-92	62	10.34	624	19,842	668	2020-12-31
한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사	비상장	2015년 08월 26일	단순투자	407	2,739,600,000	3.70	7,048	0	0	-318	2,739,600,000	3.70	6,730	254,088	-101,979	2021-12-31
이노폴리스 2015 제조-IoT 투자조합	비상장	2015년 12월 22일	단순투자	100	47	3.22	471	-9	-92	1	38	3.22	380	12,197	-4,292	2022-12-31
KB-솔리더스 글로벌헬스케어 펀드	비상장	2016년 01월 25일	단순투자	60	462	0.20	961	-462	-1,380	419	0	0.20	0	50,796	-15,775	2022-12-31
2015 KIF-프리미어 IT 전문투자조합	비상장	2016년 02월 26일	단순투자	300	1,510	7.50	2,364	-150	-243	-185	1,360	7.50	1,936	17,461	5,457	2022-12-31
로그 성장기여세컨더리펀드	비상장	2016년 03월 31일	단순투자	200	230	5.00	353	-25	-54	-157	205	5.00	142	7,306	2,726	2022-12-31
에너지융합 UQIP 투자조합	비상장	2016년 07월 28일	단순투자	150	1,110	6.00	1,665	-60	-91	-243	1,050	6.00	1,331	25,653	13,348	2022-12-31
IBK-유암코 중소기업구조조정 제일차기업재무안정사모투자합자회사	비상장	2016년 08월 22일	단순투자	420	0	10.00	0	0	0	0	0	10.00	0	29,395	-7,168	2020-12-31
경기-KT 슈퍼맨투자조합	비상장	2016년 09월 29일	단순투자	200	8	5.49	800	-3	-300	0	5	5.49	500	17,197	-237	2022-12-31
LSK-BNH코리아바이오펀드	비상장	2016년 11월 30일	단순투자	300	1,272	5.19	1,880	-48	-66	-219	1,224	5.19	1,595	24,494	2,152	2022-12-31
디에스씨(DSC) 유망서비스산업펀드	비상장	2016년 12월 21일	단순투자	300	1,478	5.17	3,033	-237	-472	-248	1,241	5.17	2,313	31,343	12,194	2022-12-31
케이큐브 NEO 펀드	비상장	2017년 05월 24일	단순투자	250	84	5.00	631	0	0	359	84	5.00	990	12,190	-2,144	2022-12-31
프리미어 글로벌 이노베이션 1호 투자조합	비상장	2017년 06월 15일	단순투자	150	1,555	4.00	1,603	-158	-163	-68	1,397	4.00	1,372	39,220	2,468	2022-12-31
메디치 중소 선도 기업 투자조합	비상장	2017년 06월 30일	단순투자	75	145	6.00	967	-145	0	-967	0	6.00	0	14,864	2,756	2022-12-31
심본투자파트너스 1호 투자조합	비상장	2017년 08월 25일	단순투자	250	1,000	5.71	714	0	0	-61	1,000	5.71	653	12,008	-722	2022-12-31
경기-네오플럭스 슈퍼맨투자조합	비상장	2017년 09월 06일	단순투자	450	1,766	8.82	2,221	-1	0	-169	1,766	8.82	2,052	27,929	3,547	2022-12-31
에버그린투자파트너스 2호펀드	비상장	2017년 09월 06일	단순투자	250	752	5.00	1,342	-225	-474	606	527	5.00	1,474	16,000	248	2022-12-31
코오롱 2017 신산업 육성 투자조합	비상장	2017년 09월 14일	단순투자	500	200	9.62	7,894	0	0	-1,641	200	9.62	6,253	26,278	5,253	2022-12-31
한국투자 Industry 4.0 벤처펀드	비상장	2017년 09월 14일	단순투자	1,000	3,908	7.04	4,692	-320	-384	901	3,588	7.04	5,209	56,182	4,907	2022-12-31
에스비아이-성장사다리 코넥스 활성화펀드 제2호	비상장	2017년 11월 15일	단순투자	200	760	5.21	2,555	-364	-1,269	585	396	5.21	1,871	42,632	8,521	2022-12-31
이앤에프마블사모투자 합자회사	비상장	2017년 12월 15일	단순투자	3,000	3,000,000,000	3.70	1,485	0	0	-66	3,000,000,000	3.70	1,419	78,849	-20	2022-12-31
헤르메스사모투자 합자회사	비상장	2017년 12월 27일	단순투자	2,000	1,217,733,044	3.33	636	0	0	-101	1,217,733,044	3.33	535	37,594	2,579	2021-12-31
스틱 4차 산업혁명펀드	비상장	2017년 12월 27일	단순투자	250	3,243	4.62	6,083	-488	-952	497	2,755	4.62	5,628	73,072	3,714	2022-12-31
미래에셋 청년창업 투자조합 2호	비상장	2017년 12월 28일	단순투자	600	192	12.00	2,752	0	0	777	192	12.00	3,529	18,512	426	2022-12-31
케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사	비상장	2018년 01월 17일	단순투자	1,524	1,044	6.00	1,124	-72	-77	63	972	6.00	1,110	28,636	4,477	2022-12-31
아이비케이-유암코 중소기업구조조정 제2차 기업재무안정 사모투자합자회사	비상장	2018년 01월 31일	단순투자	400	0	10.00	0	0	0	0	0	10.00	0	33,840	810	2022-12-31
컴퍼니케이 유망서비스펀드	비상장	2018년 02월 01일	단순투자	600	120	3.48	3,288	-42	-1,182	633	78	3.48	2,739	68,818	-2,585	2022-12-31
미시간글로벌파이어니어투자조합	비상장	2018년 03월 09일	단순투자	400	2,000	8.00	1,277	0	0	-790	2,000	8.00	487	13,461	-6,081	2022-12-31
KAI-KVIC 가상증강현실투자조합	비상장	2018년 03월 30일	단순투자	1,000	20	10.00	1,927	0	0	-19	20	10.00	1,908	18,282	-470	2022-12-31
세티밸류업 사모투자 합자회사	비상장	2018년 04월 16일	단순투자	2,000	1,780,000,000	6.60	2,294	-680,000,000	-938	462	1,100,000,000	6.60	1,818	30,074	-465	2022-12-31
메리츠-엔에스 글로벌바이오투자조합	비상장	2018년 05월 30일	단순투자	1,117	292,437,693	6.90	1,076	0	0	-627	292,437,693	6.90	449	15,604	-350	2022-12-31
유니온팔로우온투자조합	비상장	2018년 09월 10일	단순투자	900	2,955	15.00	2,955	0	0	0	2,955	15.00	2,955	15,670	-1,893	2022-12-31
코메스2018-1 M&A투자조합	비상장	2018년 09월 28일	단순투자	5,000	3,151	10.00	7,780	-2,951	-9,400	1,636	200	10.00	16	47,554	4,266	2022-12-31
스마일게이트바이오산업펀드	비상장	2018년 10월 01일	단순투자	2,000	2,000	19.05	1,522	0	0	356	2,000	19.05	1,878	10,260	-127	2022-12-31
비엔에이치스타트업3호 투자조합	비상장	2018년 11월 05일	단순투자	300	2,508	6.06	2,520	-348	-429	207	2,160	6.06	2,298	38,262	9,652	2022-12-31
DTNI-창업초기 혁신 투자조합	비상장	2018년 11월 09일	단순투자	600	3,000	5.10	2,889	0	0	-219	3,000	5.10	2,670	51,658	-1,616	2022-12-31
유티씨반도체성장펀드	비상장	2018년 11월 16일	단순투자	720	1,968	6.67	2,736	-198	-274	2,540	1,770	6.67	5,002	37,477	4,650	2022-12-31
레버런트프론티어1호 창업벤처전문 사모투자합자회사	비상장	2018년 11월 28일	단순투자	3,000	3,000,000,000	10.91	11,299	-365,454,545	-1,376	607	2,634,545,455	10.91	10,530	25,465	-506	2022-12-31
2018 IMM 벤처펀드	비상장	2018년 12월 06일	단순투자	1,500	14,520	13.22	15,940	-2,370	-2,639	357	12,150	13.22	13,658	103,413	-1,726	2022-12-31
킹고 멀티플6 농식품 제1호 투자조합	비상장	2018년 12월 06일	단순투자	375	1,125	15.00	1,176	-195	-204	103	930	15.00	1,075	7,438	-823	2022-12-31
에스투엘제4호 창업벤처전문 사모투자합자회사	비상장	2018년 12월 14일	단순투자	0	1,082,195,980	6.35	1,710	0	0	41	1,082,195,980	6.35	1,751	20,324	2,334	2022-12-31
메디치 2018-2 중소선도기업 창업투자조합	비상장	2018년 12월 21일	단순투자	500	4,086	6.37	4,117	-575	-607	600	3,511	6.37	4,110	64,012	2,154	2022-12-31
우리-신영 Growth-Cap 제1호 사모집합투자기구	비상장	2018년 12월 27일	단순투자	0	1,560,736,197	1.84	2,275	0	0	-511	1,560,736,197	1.84	1,764	80,855	1,227	2022-12-31
데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드 2호	비상장	2019년 01월 29일	단순투자	2,400	2,921	7.92	3,103	-165	-256	96	2,756	7.92	2,943	29,631	-1,528	2022-12-31
오케스트라프라이빗에쿼티제3호사모투자 합자회사	비상장	2019년 01월 30일	단순투자	3,000	3,000,000,000	3.92	3,587	0	0	-79	3,000,000,000	3.92	3,508	122,882	1,868	2022-12-31
가이아혁신성장마케팅투자조합1호	비상장	2019년 01월 30일	단순투자	250	1,000	9.99	1,000	0	0	0	1,000	9.99	1,000	8,712	-214	2022-12-31
퀀텀-코리아오메가 4차산업핵심기술펀드	비상장	2019년 04월 12일	단순투자	600	2,772	8.82	3,168	0	0	-319	2,772	8.82	2,849	30,330	-646	2022-12-31
NH-Opus 기업구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사	비상장	2019년 04월 19일	단순투자	0	2,787,081,087	2.45	2,580	-928,698,864	-971	1,314	1,858,382,223	2.45	2,923	127,678	3,950	2022-12-31
크레디미네르바사모투자합자회사 주8)	비상장	2019년 05월 22일	단순투자	1,500	1,500,000,000	15.00	1,500	-750,000,000	-750	422	750,000,000	15.00	1,172	9,680	132	2022-12-31
세븐트리창업벤처전문 제3호 사모투자합자회사	비상장	2019년 05월 27일	단순투자	2,000	2,000,000,000	14.98	1,047	0	0	821	2,000,000,000	14.98	1,868	12,509	-121	2022-12-31
우리-큐 기업재무안정 사모투자합자회사	비상장	2019년 06월 07일	단순투자	0	1,936,696,320	3.22	2,112	-978,197,829	-1,074	248	958,498,491	3.22	1,286	82,512	1,844	2022-12-31
아이디어브릿지 지식재산 1호 창업벤처 PEF	비상장	2019년 08월 23일	단순투자	0	2,000,000,000	13.61	1,974	0	0	26	2,000,000,000	13.61	2,000	14,040	-204	2022-12-31
메가 청년일자리 레버리지 투자조합	비상장	2019년 08월 26일	단순투자	600	1,482	6.00	2,277	0	0	79	1,482	6.00	2,356	37,727	-161	2022-12-31
2019 HB일자리기술금융투자조합	비상장	2019년 10월 22일	단순투자	300	3,000	7.50	3,012	0	0	-64	3,000	7.50	2,948	37,522	667	2022-12-31
코오롱 2019 유니콘 투자조합	비상장	2019년 11월 13일	단순투자	300	2,700	4.29	2,712	-135	-156	176	2,565	4.29	2,732	61,224	1,190	2022-12-31
KAI-KVIC 스마트공장 투자조합	비상장	2019년 11월 22일	단순투자	1,000	4,500	16.67	4,706	-175	-205	873	4,325	16.67	5,374	26,248	-13	2022-12-31
피앤피 아이피 밸류 크리에이션 1호 투자조합	비상장	2019년 12월 24일	단순투자	400	2,000	11.76	2,000	-39	-39	138	1,961	11.76	2,099	15,328	-425	2022-12-31
2019 얼머스 세컨더리 투자조합	비상장	2019년 12월 27일	단순투자	600	1,016	10.00	1,416	-672	-1,253	877	344	10.00	1,040	13,090	867	2022-12-31
케이투 엑스페디오 투자조합	비상장	2019년 12월 27일	단순투자	250	4,400	3.68	4,955	-800	-967	732	3,600	3.68	4,720	118,938	592	2022-12-31
신한 디지털헬스 신기술투자조합 제1호((주)루닛에 대한 투자)	비상장	2019년 12월 27일	단순투자	3,000	275,159,236	19.11	902	-275,159,236	-902	0	0	0.00	0	11,230	2,709	2021-12-31
엔피성장 제6호 사모투자합자회사	비상장	2020년 01월 31일	단순투자	3,000	2,067,600,000	2.48	4,777	0	0	437	2,067,600,000	2.48	5,214	173,589	94,287	2022-12-31
2020 원익-인탑스 스마트밸류업 성장펀드	비상장	2020년 01월 31일	단순투자	400	40	12.90	4,214	0	0	-30	40	12.90	4,184	28,956	-749	2022-12-31
유진신영 기업구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사	비상장	2020년 03월 30일	단순투자	0	3,457,142,857	4.76	3,457	-101,279,933	-101	176	3,355,862,924	4.76	3,532	71,379	-1,132	2022-12-31
에너지혁신성장펀드 1호	비상장	2020년 05월 26일	단순투자	400	1,600	4.49	1,600	400	400	0	2,000	4.49	2,000	33,435	-961	2022-12-31
와이어드동반성장사모투자합자회사	비상장	2020년 06월 03일	단순투자	771	2,169,804,874	7.32	2,159	493,902,440	494	-167	2,663,707,314	7.32	2,486	27,000	-908	2022-12-31
2020 IMM 벤처펀드	비상장	2020년 06월 24일	단순투자	6,000	28,110	13.57	33,845	-810	-1,002	-369	27,300	13.57	32,474	204,759	4,206	2022-12-31
디비엔피성장 사모투자합자회사((주)코팅코리아)	비상장	2020년 06월 26일	단순투자	5,000	5,000,000,000	13.30	5,132	0	0	-111	5,000,000,000	13.30	5,021	30,348	4,235	2022-12-31
카카오-신한 제1호 트나이트 투자조합	비상장	2020년 07월 28일	단순투자	600	300	9.72	4,266	0	0	-166	300	9.72	4,100	27,217	-1,725	2022-12-31
에이앤에스제1호사모투자 합자회사	비상장	2020년 07월 29일	단순투자	3,000	2,170,454,795	4.76	6,568	-2,170,454,795	-8,233	1,665	0	0.00	0	47,419	3,938	2022-12-31
한국투자 바이오 글로벌 펀드	비상장	2020년 07월 29일	단순투자	2,000	9,950	2.92	10,291	-746	-773	-239	9,204	2.86	9,279	364,258	10,420	2022-12-31
알바트로스뉴웨이브펀드	비상장	2020년 08월 04일	단순투자	500	300	14.29	1,899	0	0	39	300	14.29	1,938	13,364	264	2022-12-31
패스파인더 국토교통혁신 투자조합	비상장	2020년 09월 04일	단순투자	720	3,000	17.65	3,540	0	0	140	3,000	17.65	3,680	16,125	-433	2022-12-31
코리아오메가-레드우드글로벌헬스케어투자조합	비상장	2020년 09월 28일	단순투자	2,000	20	8.77	1,918	0	0	3,380	20	8.77	5,298	21,868	-303	2022-12-31
에스비아이-에스티엘 에너지혁신 PEF	비상장	2020년 10월 12일	단순투자	3,000	3,000,000,000	4.51	4,766	-2,999,700,000	-4,758	63	300,000	4.51	71	63,788	-770	2022-12-31
린드먼혁신성장사모투자합자회사	비상장	2020년 10월 30일	단순투자	0	2,570,000,000	6.67	2,642	700,000,000	700	21	3,270,000,000	6.67	3,363	37,096	2,516	2022-12-31
스마일게이트녹색성장2호펀드	비상장	2020년 11월 05일	단순투자	900	2,775	15.00	2,163	0	0	-448	2,775	15.00	1,715	17,894	669	2022-12-31
프리미어 글로벌 이노베이션 2호 투자조합	비상장	2020년 11월 05일	단순투자	250	3,700	5.56	3,446	657	668	19	4,357	5.56	4,133	62,339	-1,947	2022-12-31
스마트대한민국창업초기조합T	비상장	2020년 11월 05일	단순투자	1,200	3,000	8.09	3,221	0	0	-246	3,000	8.09	2,975	33,458	-879	2022-12-31
에스티엘 제13호 사모투자합자회사(박원)	비상장	2020년 11월 06일	단순투자	2,400	2,400,000,000	10.21	2,861	0	0	-168	2,400,000,000	10.21	2,693	22,959	90	2022-12-31
케이비소부장1호사모투자합자회사(박원)	비상장	2020년 11월 06일	단순투자	2,600	2,600,000,000	11.06	3,091	0	0	-175	2,600,000,000	11.06	2,916	22,953	87	2022-12-31
케이넷 유니콘 육성 투자조합	비상장	2020년 11월 23일	단순투자	480	2,400	4.01	2,316	0	0	-202	2,400	4.01	2,114	48,327	-1,131	2022-12-31
DSC초기기업 스케일업펀드	비상장	2020년 11월 27일	단순투자	1,000	10,000	5.88	10,937	-324	-367	-141	9,676	5.88	10,429	162,962	-4,749	2022-12-31
시너지-신한 메자닌 신기술사업투자조합 제2호	비상장	2020년 11월 30일	단순투자	600	1,614,192,000	19.87	1,771	-1,481,886,000	-2,356	1,527	132,306,000	19.87	942	8,564	1,276	2022-12-31
엔에이치 시너지아이비 바이오 신기술사업투자조합	비상장	2020년 12월 09일	단순투자	3,000	3,000,000,000	6.17	3,395	0	0	-360	3,000,000,000	6.17	3,035	48,382	-262	2021-12-31
메디치 2020-2 스케일업 투자조합	비상장	2020년 12월 10일	단순투자	200	7,200	8.93	6,840	1,300	1,300	214	8,500	8.93	8,354	76,792	-1,966	2022-12-31
BNK-인터밸류 기술금융투자조합	비상장	2020년 12월 11일	단순투자	1,000	5,000	13.51	4,769	0	0	-276	5,000	13.51	4,493	35,439	-843	2022-12-31
유니온기술금융투자조합	비상장	2020년 12월 11일	단순투자	900	2,927	5.94	2,931	-237	-238	-26	2,690	5.94	2,667	47,500	-1,911	2022-12-31
비엔에이치4호기술금융투자조합	비상장	2020년 12월 11일	단순투자	300	2,565	4.90	2,479	150	157	-72	2,715	4.90	2,564	50,400	-542	2022-12-31
한국투자 성장기업 신기술사업투자조합 1호	비상장	2020년 12월 24일	단순투자	0	415	5.00	4,493	40	350	-93	455	5.00	4,750	78,662	-2,130	2022-12-31
2020 SBI 스케일업 펀드	비상장	2020년 12월 28일	단순투자	500	4,234	6.25	5,952	-780	-1,097	404	3,454	6.25	5,259	93,257	5,640	2022-12-31
제이씨성장지원 사모투자합자회사	비상장	2020년 12월 30일	단순투자	0	2,967,178,519	10.00	3,344	-2,236,238,343	-3,201	1,780	730,940,176	10.00	1,923	29,066	-470	2022-12-31
스마트 대한민국 경동킹고 바이오 펀드	비상장	2020년 12월 31일	단순투자	1,250	3,750	18.52	3,750	0	0	0	3,750	18.52	3,750	19,096	-663	2022-12-31
메타 벤처자산 유동화 제1호 사모투자합자회사	비상장	2021년 02월 05일	단순투자	0	2,231,545,454	9.09	5,075	-486,272,727	-1,076	-706	1,745,272,727	9.09	3,293	34,964	8,280	2022-12-31
피앤피 시스템반도체 상생 플랫폼 펀드 투자조합	비상장	2021년 02월 09일	단순투자	600	2,400	8.93	2,303	506	509	444	2,906	8.93	3,256	25,650	-579	2022-12-31
케이디비씨-엘앤에스 디지털혁신 투자조합	비상장	2021년 03월 11일	단순투자	500	2,750	4.90	2,617	1,250	1,250	133	4,000	4.90	4,000	52,434	-2,686	2022-12-31
솔리더스스마트바이오투자조합	비상장	2021년 03월 31일	단순투자	1,000	3,500	5.00	3,403	1,000	1,000	-226	4,500	5.00	4,177	67,031	-2,011	2022-12-31
에스브이에이스마트대한민국펀드	비상장	2021년 04월 02일	단순투자	4,000	850	9.40	12,590	-6	-323	-122	844	9.40	12,145	86,662	-2,271	2022-12-31
엔피성장제9호PEF	비상장	2021년 04월 08일	단순투자	1,600	1,600,000,000	2.08	1,600	0	0	0	1,600,000,000	2.08	1,600	74,420	-1,550	2022-12-31
LB포스코신성장사모투자합자회사	비상장	2021년 04월 26일	단순투자	3,000	3,000	11.67	2,807	-1,473	-1,433	128	1,527	11.67	1,502	24,554	-939	2022-12-31
세븐트리-디에이밸류 제1호 신기술투자조합	비상장	2021년 05월 11일	단순투자	1,000	1,000,000,000	18.02	972	0	0	-21	1,000,000,000	18.02	951	5,338	-116	2022-12-31
스틱글로벌혁신성장 사모투자합자회사	비상장	2021년 05월 21일	단순투자	0	19,322,344,260	6.23	16,966	2,878,650,000	2,879	408	22,200,994,260	6.23	20,253	280,461	-21,190	2022-12-31
얼머스컨슈머투자조합(세븐브로이맥주(주)투자)	비상장	2021년 06월 08일	단순투자	2,000	1,586	14.13	2,006	0	0	-1,072	1,586	14.13	934	12,351	-107	2022-12-31
에이아이피반도체-M3X 벤처투자조합 제1호	비상장	2021년 06월 11일	단순투자	3,000	300	12.00	216	0	0	-5	300	12.00	211	1,837	-82	2022-12-31
한투-한화 디지털헬스케어 제1호 사모투자합자회사	비상장	2021년 06월 22일	단순투자	0	5,235,408,000	5.83	5,235	-81,983,771	-82	347	5,153,424,229	5.83	5,500	87,284	-1,702	2022-12-31
이에스8호스타트업펀드	비상장	2021년 07월 14일	단순투자	400	2,000	12.86	1,932	0	0	-51	2,000	12.86	1,881	15,082	-391	2022-12-31
옐로씨에스오엘 성장 제1호 사모투자합자회사	비상장	2021년 07월 20일	단순투자	1,500	1,500,000,000	13.27	1,500	0	0	-40	1,500,000,000	13.27	1,460	10,886	108	2022-12-31
스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드	비상장	2021년 07월 20일	단순투자	0	800	10.00	7,716	200	2,000	-513	1,000	10.00	9,203	77,233	-2,117	2022-12-31
케이클라비스 씨엘피 신기술조합 제일호	비상장	2021년 07월 29일	단순투자	1,000	1,000,000,000	15.87	1,000	-577,777,816	-695	0	422,222,184	15.87	305	64,493	-35,758	2022-12-31
케이런6호 소재부품장비 투자조합	비상장	2021년 08월 06일	단순투자	600	180	8.98	1,716	60	600	-25	240	8.98	2,291	19,082	-672	2022-12-31
스마트코리아 SGI 그린뉴딜 투자조합	비상장	2021년 08월 30일	단순투자	600	2,400	10.00	2,322	600	600	-67	3,000	10.00	2,855	23,220	-738	2022-12-31
글로벌바이오성장 제3호투자조합	비상장	2021년 09월 30일	단순투자	0	7,760,000,000	15.55	6,899	0	0	-213	7,760,000,000	15.55	6,686	44,353	-1,289	2022-12-31
키움뉴히어로 4호 스케일업펀드	비상장	2021년 09월 30일	단순투자	625	2,500	3.57	2,394	1,250	1,250	-105	3,750	3.57	3,539	68,024	-2,096	2022-12-31
인사이트V3스마트(디지털)헬스케어투자조합	비상장	2021년 10월 01일	단순투자	1,200	2,400	9.43	2,316	600	600	-251	3,000	9.43	2,665	24,529	-747	2022-12-31
한국투자-킹고 소부장육성 투자조합	비상장	2021년 10월 29일	단순투자	2,000	5,200	8.89	5,200	3,200	3,200	-139	8,400	8.89	8,261	57,089	-1,616	2022-12-31
스마트대한민국유티씨바이오헬스케어벤처투자조합	비상장	2021년 11월 03일	단순투자	1,200	6,740	7.41	6,578	2,170	2,170	-177	8,910	7.41	8,571	88,796	-2,479	2022-12-31
스마트 코리아 언택트 투자조합	비상장	2021년 11월 08일	단순투자	600	1,800	7.50	1,739	600	600	-84	2,400	7.50	2,255	23,350	-779	2022-12-31
KAI-KVIC 점프업투자조합	비상장	2021년 11월 08일	단순투자	300	2,700	0.08	2,602	300	300	245	3,000	0.08	3,147	35,173	-922	2022-12-31
에스티엘 제15호 사모투자합자회사	비상장	2021년 11월 16일	단순투자	0	5,000,000,000	4.07	5,000	0	0	-105	5,000,000,000	4.07	4,895	121,231	-1,913	2022-12-31
디케이아이 그로잉 스타 6호 투자조합	비상장	2021년 11월 18일	단순투자	750	3,000	12.00	2,928	0	0	-62	3,000	12.00	2,866	6,194	-56	2022-12-31
하이브리드 ESG 세컨더리펀드 제일호	비상장	2021년 12월 09일	단순투자	1,000	6,000,000,000	19.23	6,321	2,000,000,000	2,000	289	8,000,000,000	19.23	8,610	32,055	-883	2022-12-31
파라투스 NewNormal TCB펀드	비상장	2021년 12월 24일	단순투자	0	3,101,512,545	5.14	2,991	4,409,691,512	4,410	-73	7,511,204,057	5.14	7,328	57,970	-3,149	2022-12-31
유일-성장 기업구조혁신 신기술투자조합	비상장	2021년 12월 27일	단순투자	0	1,440	100.00	1,440	144	144	0	1,584	100.00	1,584	20,500	-1,121	2021-12-31
코오롱 2021 이노베이션 투자조합	비상장	2021년 12월 28일	단순투자	2,000	5,500	5.13	5,446	3,000	3,000	40	8,500	5.13	8,486	105,924	-1,459	2022-12-31
인탑스-인라이트 지역뉴딜 스마트워터시티 펀드	비상장	2021년 12월 29일	단순투자	600	180	13.04	1,735	0	0	-107	180	13.04	1,628	13,302	-504	2022-12-31
스톤브릿지 DX 사업재편 투자조합	비상장	2022년 02월 11일	단순투자	6,000	24,000	15.00	23,803	6,000	6,000	-158	30,000	15.00	29,645	159,018	-1,590	2022-12-31
티그리스세컨더리조합1호	비상장	2022년 02월 24일	단순투자	1,500	3,000	13.16	2,975	0	0	-42	3,000	13.16	2,933	22,612	-278	2022-12-31
스타셋 제3호 창업벤처전문 사모투자 합자회사	비상장	2022년 03월 11일	단순투자	0	500,000,000	9.80	408	2,500,000,000	2,500	-80	3,000,000,000	9.80	2,828	4,660	-953	2022-12-31
LB넥스트이노베이션펀드1호	비상장	2022년 03월 14일	단순투자	3,000	3,000	9.89	2,960	-3,000	-3,000	40	0	9.89	0	29,916	-528	2022-12-31
패스파인더 국토교통혁신 투자조합 2호	비상장	2022년 03월 22일	단순투자	750	1,200	16.67	1,163	750	750	-72	1,950	16.67	1,841	6,982	-334	2022-12-31
스틱이노베이션펀드	비상장	2022년 03월 29일	단순투자	1,000	2,000	4.31	1,943	2,820	2,789	493	4,820	3.89	5,225	50,286	-1,627	2022-12-31
브릿지 코너스톤 2호 신기술조합	비상장	2022년 04월 01일	단순투자	3,000	3,000,000,000	9.78	2,980	0	0	-26	3,000,000,000	9.78	2,954	30,434	-226	2022-12-31
KDBC-IP 물류락인 신기술사업투자조합1호	비상장	2022년 04월 14일	단순투자	3,000	3,000,000,000	14.56	3,009	0	0	-31	3,000,000,000	14.56	2,978	20,287	-315	2022-12-31
한국투자 Re-Up II 펀드	비상장	2022년 04월 22일	단순투자	6,000	9,000	6.32	8,847	12,000	12,000	1,810	21,000	6.21	22,657	233,419	-5,350	2022-12-31
휘트린-멜론 구조혁신 기업재무안정 사모투자합자회사	비상장	2022년 04월 25일	단순투자	411	411,000,000	100.00	411	596,800,000	597	0	1,007,800,000	100.00	1,008	9,857	-538	2022-12-31
파라투스 제3호 사모투자합자회사((주)브이에이코퍼레이션에 대한 투자)	비상장	2022년 05월 12일	단순투자	3,000	3,000,000,000	17.14	2,961	0	0	-39	3,000,000,000	17.14	2,922	19,310	-313	2022-12-31
코너스톤 제이엔엠 1호 신기술조합	비상장	2022년 05월 18일	단순투자	2,600	2,600,000,000	19.26	2,572	0	0	-53	2,600,000,000	19.26	2,519	13,333	-173	2022-12-31
NH-우리 뉴딜 그로쓰 알파 제1호 사모투자합자회사	비상장	2022년 06월 17일	단순투자	0	0	0.00	0	4,731,662,518	4,732	521	4,731,662,518	4.55	5,253	0	-1,709	2022-12-31
코메스2022-1소재부품장비조합	비상장	2022년 06월 30일	단순투자	600	600	10.00	600	600	600	-80	1,200	10.00	1,120	11,333	-339	2022-12-31
NH-Opus 제3차 기업재무안정 사모투자합자회사	비상장	2022년 07월 01일	단순투자	12	20,149,254	100.00	20	313,805,969	314	0	333,955,223	100.00	334	6	-792	2022-12-31
한국투자 시리우스 바이아웃 사모투자 합자회사	비상장	2022년 07월 21일	단순투자	2,850	2,850,000,000	4.71	2,815	0	0	7,060	2,850,000,000	4.71	9,875	60,016	-816	2022-12-31
디에스씨홈런펀드제1호	비상장	2022년 08월 04일	단순투자	1,000	2,000	4.69	1,980	3,000	3,000	-192	5,000	4.03	4,788	70,317	-2,279	2022-12-31
뮤렉스퍼플3호투자조합	비상장	2022년 08월 26일	단순투자	500	500	9.84	500	500	500	0	1,000	9.84	1,000	4,000	-6	2022-12-31
코너스톤 앨리스 1호 신기술조합	비상장	2022년 08월 29일	단순투자	3,000	3,000,000,000	16.83	2,984	0	0	-61	3,000,000,000	16.83	2,923	17,703	-127	2022-12-31
플래티넘-소재부품장비투자조합	비상장	2022년 08월 31일	단순투자	600	600	9.68	600	600	600	-70	1,200	9.68	1,130	6,159	-221	2022-12-31
위청년메이트펀드1호	비상장	2022년 08월 31일	단순투자	2,000	2,000	13.28	1,935	1,500	1,500	-206	3,500	13.28	3,229	14,574	-493	2022-12-31
서울투자스마트지역뉴딜펀드	비상장	2022년 09월 02일	단순투자	600	600	10.00	600	0	0	0	600	10.00	600	6,000	-150	2022-12-31
빌랑스 징검다리 농식품 투자조합	비상장	2022년 09월 21일	단순투자	150	320	4.63	320	286	286	0	606	4.63	606	6,916	-124	2022-12-31
케이투 머티리얼 스타 투자조합 ((주)셀릭)	비상장	2022년 09월 22일	단순투자	2,000	2,000	7.07	2,000	0	0	-28	2,000	7.07	1,972	28,324	-89	2022-12-31
스마트바이오헬스케어BNH5호투자조합	비상장	2022년 10월 31일	단순투자	250	250	6.65	250	1,500	1,500	-69	1,750	4.22	1,681	3,512	-248	2022-12-31
티6국토교통혁신조합	비상장	2022년 11월 30일	단순투자	750	750	11.99	750	2,583	2,583	-88	3,333	11.99	3,245	6,258	-35	2022-12-31
우리 2022 스타트업 펀드 주9)	비상장	2022년 12월 02일	단순투자	1,000	1,000	11.49	1,000	0	0	0	1,000	11.49	1,000	8,704	-44	2022-12-31
IBK-스마일게이트 ESG펀드 1호	비상장	2022년 12월 23일	단순투자	600	600	15.00	600	600	600	-55	1,200	15.00	1,145	4,000	-6	2022-12-31
린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	비상장	2023년 04월 27일	단순투자	0	0	0.00	0	0	0	0	0	8.33	0	0	0	2023년 결성
에이벤처스 밸런스 S 투자조합	비상장	2023년 06월 15일	단순투자	1,500	0	0.00	0	1,500	1,500	-5	1,500	15.23	1,495	0	0	2023년 결성
에스브이 Gap-Coverage펀드 4호	비상장	2023년 06월 30일	단순투자	3,000	0	0.00	0	6,857	6,857	-322	6,857	17.13	6,535	0	0	2023년 결성
KDBCK22023세컨더리투자조합	비상장	2023년 09월 06일	단순투자	1,000	0	0.00	0	2,000	2,000	-6	2,000	18.15	1,994	0	0	2023년 결성
에이티넘성장투자조합2023	비상장	2023년 09월 18일	단순투자	10,000	0	0.00	0	9,897	9,897	-215	9,897	6.07	9,682	0	0	2023년 결성
코너스톤한양이베스트신기술조합(산일전기(주))	비상장	2023년 09월 22일	단순투자	2,000	0	0.00	0	2,000,000,000	2,000	-8	2,000,000,000	11.11	1,992	0	0	2023년 결성
IBKKT청년창업MARS투자조합	비상장	2023년 11월 03일	단순투자	2,000	0	0.00	0	2,000	2,000	2	2,000	15.50	2,002	0	0	2023년 결성
케이투글로벌엑소좀투자조합((주)엑소코바이오)	비상장	2023년 11월 10일	단순투자	10,000	0	0.00	0	10,000	10,000	0	10,000	16.13	10,000	0	0	2023년 결성
2023에이스톤청년창업투자조합	비상장	2023년 11월 14일	단순투자	300	0	0.00	0	300	300	0	300	13.73	300	0	0	2023년 결성
기업구조혁신사모투자합자회사4호	비상장	2023년 11월 27일	단순투자	409	0	0.00	0	409,150,000	409	0	409,150,000	16.70	409	0	0	2023년 결성
퓨처플레이혁신성장펀드제1호	비상장	2023년 12월 14일	단순투자	2,000	0	0.00	0	2,000	2,000	0	2,000	11.90	2,000	0	0	2023년 결성
프리미어IBKK바이오백신투자조합	비상장	2023년 12월 15일	단순투자	0	0	0.00	0	2,000	2,000	0	2,000	17.45	2,000	0	0	2023년 결성
아주좋은초격차스케일업펀드	비상장	2023년 12월 20일	단순투자	500	0	0.00	0	500	500	0	500	16.67	500	0	0	2023년 결성
디에스씨(DSC)세컨더리패키지인수펀드제1호	비상장	2023년 12월 22일	단순투자	4,000	0	0.00	0	4,000	4,000	0	4,000	9.85	4,000	0	0	2023년 결성
2023알파코리아펀드	비상장	2023년 12월 26일	단순투자	2,000	0	0.00	0	2,000	2,000	0	2,000	10.60	2,000	0	0	2023년 결성
카이발리언트에스테틱1호신기술사업투자조합(휴온스바이오파마에대한투자)	비상장	2023년 12월 27일	단순투자	3,000	0	0.00	0	3,000	3,000	0	3,000	16.10	3,000	0	0	2023년 결성
아이비케이금융그룹유암코중기도약펀드	비상장	2023년 12월 28일	단순투자	3,635	0	0.00	0	3,635,000,000	3,635	0	3,635,000,000	16.67	3,635	0	0	2023년 결성
IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합	비상장	2013년 04월 12일	단순투자	6,000	11	50.00	1,100	-11	-1,100	0	0	0.00	0	6,625	810	2022-12-31
IBK금융그룹KONEX투자조합	비상장	2013년 10월 30일	단순투자	1,500	116	50.00	1,155	-100	-997	0	16	50.00	158	4,354	1,772	2020-12-31
IBK금융그룹 IP창조 투자조합	비상장	2014년 07월 11일	단순투자	2,000	30	33.33	2,970	-9	-900	0	21	33.33	2,070	14,390	-2,153	2021-12-31
IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭투자조합	비상장	2016년 03월 31일	단순투자	5,000	34	50.00	1,519	0	0	0	34	50.00	1,519	4,896	1,591	2020-12-31
IBK금융그룹미래성장동력투자조합	비상장	2016년 04월 07일	단순투자	1,500	27	50.00	2,700	0	0	0	27	50.00	2,700	11,240	3,858	2021-12-31
IBK금융그룹 IP창조투자조합 제2호	비상장	2016년 10월 27일	단순투자	500	48	25.00	4,800	-16	-1,600	-1,064	32	25.00	2,136	15,866	-2,605	2021-12-31
KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	비상장	2016년 12월 30일	단순투자	656	1,179	31.25	1,179	0	0	0	1,179	31.25	1,179	6,713	-778	2020-12-31
IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합	비상장	2017년 11월 07일	단순투자	2,000	6,400,000,000	50.00	6,400	-1,500,000,000	-1,500	0	4,900,000,000	50.00	4,900	15,735	-377	2020-12-31
IBK금융그룹 시너지아이비 메자닌 신기술조합	비상장	2018년 08월 24일	단순투자	5,000	0	50.00	0	0	0	0	0	0.00	0	13,410	7,689	2021-12-31
가이아바이오투자조합1호	비상장	2018년 09월 05일	단순투자	3,000	30	49.18	3,000	0	0	0	30	49.18	3,000	5,700	-107	2021-12-31
IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합	비상장	2018년 12월 18일	단순투자	500	3,003,500,000	50.00	2,791	-1,300,000,000	-1,300	0	1,703,500,000	50.00	1,491	7,618	-159	2021-12-31
인터밸류3호 혁신창업 투자조합	비상장	2019년 07월 24일	단순투자	600	4,000	20.00	4,000	0	0	0	4,000	20.00	4,000	9,288	-501	2020-12-31
신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호	비상장	2019년 09월 03일	단순투자	1,000	1,000,000,000	19.05	1,000	0	0	0	1,000,000,000	19.05	1,000	5,897	148	2021-12-31
케이프 제이호 헬스케어투자조합	비상장	2019년 10월 24일	단순투자	3,000	1,758,620,690	16.22	1,759	-126,620,690	-127	0	1,632,000,000	16.22	1,632	30,403	1,792	2021-12-31
에버베스트리빙스톤사모투자전문회사	비상장	2020년 03월 06일	단순투자	1,000	645,029,048	12.50	645	-606,848,872	-607	0	38,180,176	12.50	38	5,680	273	2021-12-31
브이에스코너스톤신기술조합	비상장	2020년 05월 27일	단순투자	2,000	2,000,000,000	23.53	2,000	0	0	0	2,000,000,000	23.53	2,000	8,413	87	2020-12-31
알바트로스오아시너지펀드	비상장	2020년 09월 18일	단순투자	4,000	3,400	44.44	3,400	-2,480	-2,480	0	920	44.44	920	7,999	0	2021-12-31
IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합	비상장	2020년 09월 28일	단순투자	400	10,800,000,000	49.38	10,800	6,600,000,000	6,600	0	17,400,000,000	49.38	17,400	13,166	-600	2021-12-31
IBK창공 비상 1호 투자조합	비상장	2020년 12월 18일	단순투자	800	384	80.00	3,726	-32	-1,136	0	352	80.00	2,590	4,497	-516	2021-12-31
컴퍼니케이 바이오펀드	비상장	2021년 01월 18일	단순투자	4,000	800	39.02	8,000	0	0	0	800	39.02	8,000	20,874	-379	2021-12-31
에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제 1호	비상장	2021년 01월 28일	단순투자	3,000	3,000,000,000	49.18	3,000	0	0	0	3,000,000,000	49.18	3,000	6,177	45	2021-12-31
유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사	비상장	2021년 02월 22일	단순투자	0	21,244,500,000	15.00	21,245	4,607,743,007	4,607	0	25,852,243,007	15.00	25,852	68,615	-2,187	2021-12-31
코너스톤 윈윈1호 신기술조합	비상장	2021년 02월 26일	단순투자	3,000	3,000,000,000	27.75	3,000	0	0	0	3,000,000,000	27.75	3,000	10,715	-101	2021-12-31
코너스톤 펜타스톤 2호 신기술조합	비상장	2021년 03월 24일	단순투자	2,000	1,131,000,000	23.53	0	-1,131,000,000	0	0	0	0.00	0	5,603	5,600	2021-12-31
디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	비상장	2021년 04월 20일	단순투자	2,000	2,000,000,000	29.85	2,000	0	0	0	2,000,000,000	29.85	2,000	6,603	-98	2021-12-31
브레이브뉴(BNI)-어니스트제1호신기술투자조합	비상장	2021년 04월 26일	단순투자	2,000	2,000,000,000	26.04	2,000	-2,000,000,000	-2,000	0	0	0.00	0	7,569	-112	2021-12-31
스마일게이트넥스트커머스1호펀드	비상장	2021년 05월 27일	단순투자	3,000	3,000	41.67	3,000	0	0	0	3,000	41.67	3,000	7,198	-63	2021-12-31
한화유온신기술조합제1호	비상장	2021년 05월 27일	단순투자	2,000	2,000	22.99	2,000	0	0	0	2,000	22.99	2,000	8,594	-107	2021-12-31
IBK금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합	비상장	2021년 07월 26일	단순투자	3,750	23,100	43.86	23,100	-7,750	-7,750	0	15,350	43.86	15,350	45,276	-267	2021-12-31
뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호	비상장	2021년 09월 08일	단순투자	4,000	12,800	40.00	12,800	1,600	1,600	0	14,400	40.00	14,400	21,611	-389	2021-12-31
에스앤에스-원-닷커넥트 1호	비상장	2021년 09월 08일	단순투자	2,000	200	44.44	2,000	0	0	0	200	44.44	2,000	4,396	-96	2022-12-31
스마일게이트넥스트커머스2호펀드	비상장	2021년 10월 13일	단순투자	3,000	3,000	28.30	3,000	0	0	0	3,000	28.30	3,000	10,602	-151	2022-12-31
대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호	비상장	2021년 10월 21일	단순투자	2,000	2,000	46.51	2,000	-2,000	-2,000	0	0	0.00	0	4,199	-90	2022-12-31
스마트 IBK-퀀텀 그린 신산업펀드	비상장	2021년 11월 23일	단순투자	2,000	6,000	32.79	6,000	2,000	2,000	0	8,000	32.79	8,000	17,879	-517	2022-12-31
코너스톤 펜타스톤 5호 신기술조합	비상장	2021년 12월 16일	단순투자	3,000	3,000,000,000	44.12	3,000	-3,000,000,000	-3,000	0	0	0.00	0	6,672	-131	2021-12-31
IBK-KT 디지털 신산업 투자조합	비상장	2021년 12월 24일	단순투자	3,000	12,000	34.88	12,000	3,000	3,000	0	15,000	34.88	15,000	33,863	-673	2022-12-31
신한-케이유니콘 제1호 신기술투자조합	비상장	2022년 02월 10일	단순투자	5,000	5,000	19.16	5,000	0	0	0	5,000	19.16	5,000	25,614	-493	2022-12-31
비전 소재부품장비 벤처투자조합 제1호((주)리비콘에 대한 투자)	비상장	2022년 02월 16일	단순투자	3,000	3,000	51.72	3,000	0	0	0	3,000	51.72	3,000	5,705	-109	2022-12-31
에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합	비상장	2022년 03월 18일	단순투자	1,000	10	19.23	1,000	0	0	0	10	19.23	1,000	5,117	-83	2022-12-31
코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호	비상장	2022년 03월 21일	단순투자	1,000	1,000,000,000	30.30	1,000	0	0	0	1,000,000,000	30.30	1,000	3,247	-58	2022-12-31
아이피-엘디 신기술투자조합 제1호	비상장	2022년 04월 04일	단순투자	0	3,000,000,000	38.38	3,000	0	0	0	3,000,000,000	38.38	3,000	7,690	-129	2022-12-31
한화스마트헬스케어신기술조합1호((주)레몬헬스케어에대한투자)	비상장	2022년 04월 21일	단순투자	3,000	3,000	30.00	3,000	0	0	0	3,000	30.00	3,000	9,783	-221	2022-12-31
에스케이에스-디에이유니콘바이오신기술투자조합1호(아밀로이드솔루션(주)에대한투자)	비상장	2022년 05월 16일	단순투자	2,000	2,000,000,000	28.17	2,000	0	0	0	2,000,000,000	28.17	2,000	6,999	-106	2022-12-31
IBK창공 비상2호 투자조합	비상장	2022년 06월 28일	단순투자	1,200	120	75.00	1,200	120	1,200	0	240	75.00	2,400	1,499	-101	2022-12-31
보광-어니스트 에너지 1호 투자조합	비상장	2022년 08월 30일	단순투자	2,000	2,000	22.22	2,000	0	0	0	2,000	22.22	2,000	8,978	-64	2022-12-31
코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	비상장	2022년 10월 26일	단순투자	1,500	1,500,000,000	49.18	1,500	0	0	0	1,500,000,000	49.18	1,500	3,038	-15	2022-12-31
얼머스 2022 세컨더리 투자조합	비상장	2022년 12월 27일	단순투자	2,000	2,000	23.26	2,000	6,000	6,000	0	8,000	22.22	8,000	8,600	-12	2022-12-31
엘앤에스 Early StageⅣ ICT 소부장 투자조합	비상장	2023년 01월 02일	단순투자	0	0	0.00	0	3,000	3,000	0	3,000	22.22	3,000	0	0	2023년 결성
IBK금융그룹-DS 녹색금융 펀드	비상장	2022년 12월 30일	단순투자	0	0	40.00	0	10,606,010,000	10,606	0	10,606,010,000	40.82	10,606	0	0	2022-12-31
씨앤씨아이 신기술투자조합 제1호	비상장	2023년 01월 16일	단순투자	0	0	0.00	0	992	992	0	992	20.00	992	0	0	2023년 결성
코너스톤 혁신4호 신기술조합 ((주)피앤에스미캐닉스)	비상장	2023년 03월 23일	단순투자	1,500	0	0.00	0	1,500,000,000	1,500	0	1,500,000,000	51.72	1,500	0	0	2023년 결성
아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합	비상장	2023년 03월 31일	단순투자	1,000	0	0.00	0	1,000	1,000	0	1,000	42.55	1,000	0	0	2023년 결성
코너스톤 혁신6호 신기술조합	비상장	2023년 04월 18일	단순투자	2,000	0	0.00	0	2,000,000,000	2,000	0	2,000,000,000	36.36	2,000	0	0	2023년 결성
카스피안-T 2호 신기술투자조합((주)유진테크놀리지)	비상장	2023년 04월 19일	단순투자	2,000	0	0.00	0	2,000,000,000	2,000	0	2,000,000,000	48.19	2,000	0	0	2023년 결성
스마트 아이엠엠 살루스 헬스케어 벤처펀드 제2호	비상장	2023년 04월 26일	단순투자	500	0	0.00	0	3,500	3,500	0	3,500	20.05	3,500	0	0	2023년 결성
디케이아이 그로잉 스타 7호 투자조합	비상장	2023년 05월 04일	단순투자	2,500	0	0.00	0	5,000	5,000	0	5,000	25.00	5,000	0	0	2023년 결성
스퀘어 뉴패러다임 투자조합 1호	비상장	2023년 05월 09일	단순투자	2,000	0	0.00	0	2,000	2,000	0	2,000	18.69	2,000	0	0	2023년 결성
지유소부장프로젝트일호조합	비상장	2023년 05월 15일	단순투자	3,000	0	0.00	0	3,000	3,000	0	3,000	24.00	3,000	0	0	2023년 결성
코너스톤 뉴메인 1호 신기술조합	비상장	2023년 06월 01일	단순투자	2,500	0	0.00	0	2,500,000,000	2,500	0	2,500,000,000	26.74	2,500	0	0	2023년 결성
이앤벤처프로1호 스마트그린투자조합	비상장	2023년 06월 26일	단순투자	1,500	0	0.00	0	1,500	1,500	0	1,500	29.41	1,500	0	0	2023년 결성
스마트대한민국 유티씨비대면투자조합	비상장	2023년 06월 28일	단순투자	1,000	0	0.00	0	5,000	5,000	0	5,000	29.41	5,000	0	0	2023년 결성
500코리아III투자조합	비상장	2023년 07월 11일	단순투자	2,500	0	0.00	0	6,200	6,200	0	6,200	99.00	6,200	0	0	2023년 결성
IBK컴퍼니케이혁신성장펀드	비상장	2023년 07월 12일	단순투자	5,000	0	0.00	0	5,000	5,000	0	5,000	37.88	5,000	0	0	2023년 결성
아이비케이스케일업경기지펀드	비상장	2023년 08월 04일	단순투자	1,000	0	0.00	0	1,000	1,000	0	1,000	20.00	1,000	0	0	2023년 결성
코너스톤뉴메인2호신기술조합	비상장	2023년 09월 25일	단순투자	2,000	0	0.00	0	2,000,000,000	2,000	0	2,000,000,000	43.96	2,000	0	0	2023년 결성
아이비케이IP기술사업화KIAMCO인라이트펀드	비상장	2023년 10월 04일	단순투자	1,200	0	0.00	0	1,200	1,200	0	1,200	37.62	1,200	0	0	2023년 결성
IBK스톤브릿지라이징2호투자조합	비상장	2023년 10월 16일	단순투자	6,000	0	0.00	0	6,000	6,000	0	6,000	50.00	6,000	0	0	2023년 결성
포지티브에이아이벤처투자조합제1호	비상장	2023년 10월 18일	단순투자	3,000	0	0.00	0	3,000	3,000	0	3,000	48.39	3,000	0	0	2023년 결성
케이비브릿지폴벤처투자조합2호	비상장	2023년 10월 20일	단순투자	2,000	0	0.00	0	2,000	2,000	0	2,000	19.05	2,000	0	0	2023년 결성
카익투신기술투자조합제4호	비상장	2023년 10월 20일	단순투자	2,000	0	0.00	0	2,000,000,000	2,000	0	2,000,000,000	24.39	2,000	0	0	2023년 결성
신한얼머스소부장혁신기업투자조합7호	비상장	2023년 10월 24일	단순투자	3,000	0	0.00	0	3,000,000,000	3,000	0	3,000,000,000	28.57	3,000	0	0	2023년 결성
카스피안T3호신기술투자조합((주)엔피코어)	비상장	2023년 11월 20일	단순투자	2,000	0	0.00	0	2,000,000,000	2,000	0	2,000,000,000	25.97	2,000	0	0	2023년 결성
뉴메인신기술투자조합제2호	비상장	2023년 11월 21일	단순투자	3,000	0	0.00	0	3,000,000,000	3,000	0	3,000,000,000	32.26	3,000	0	0	2023년 결성
IBK코오롱2023초격차투자조합	비상장	2023년 11월 24일	단순투자	2,000	0	0.00	0	2,000	2,000	0	2,000	27.40	2,000	0	0	2023년 결성
한국투자뉴메인그로스캐피탈1호투자조합	비상장	2023년 11월 27일	단순투자	3,000	0	0.00	0	3,000	3,000	0	3,000	34.09	3,000	0	0	2023년 결성
타임폴리오테크신기술투자조합제1호	비상장	2023년 12월 27일	단순투자	3,000	0	0.00	0	3,000,000,000	3,000	0	3,000,000,000	21.18	3,000	0	0	2023년 결성
IBKS파라투스기업승계·사업재편펀드	비상장	2023년 12월 29일	단순투자	0	0	0.00	0	0	0	0	0	50.00	0	0	0	2023년 결성
㈜국민행복기금	비상장	2009년 01월 05일	일반투자	40,617	13,539	1.85	11,475	0	0	-5,560	13,539	1.85	5,915	608,638	-95,404	2022-12-31
연합자산관리㈜	비상장	2009년 10월 01일	일반투자	85,050	113,050	14.00	188,721	0	0	7,949	113,050	14.00	196,670	2,721,642	127,594	2022-12-31
아이비케이옥터스녹색성장사모투자전문회사	비상장	2009년 12월 10일	경영참여	230	470	28.93	0	-470	0	0	0	28.93	0	0	5,883	2023-12-31
아이비케이에스케이에스 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사	비상장	2013년 05월 23일	경영참여	5,620	0	26.67	0	0	0	0	0	26.67	0	23,349	-66	2023-12-31
아이비케이포스코트루벤기업재무안정 사모투자전문회사	비상장	2014년 01월 20일	경영참여	293	17,159,168,865	49.50	7,337	0	0	-215	17,159,168,865	49.50	7,122	24,172	-4,433	2023-12-31
아이비케이엔에이치 스몰자이언트 사모투자전문회사	비상장	2014년 06월 30일	경영참여	155	0	50.00	0	0	0	0	0	50.00	0	1,333	103	2023-12-31
기술금융 제일호 사모투자전문회사	비상장	2015년 09월 24일	경영참여	1,614	60,000,000	30.00	60	-60,000,000	-60	0	0	30.00	0	9,881	-9,788	2023-12-31
브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사	비상장	2016년 08월 29일	경영참여	1,525	6,071,286,428	50.00	6,071	-6,071,286,428	-6,071	0	0	50.00	0	5,739	9,106	2023-12-31
아이비케이이음 글로벌강소기업육성 사모투자합자회사	비상장	2017년 07월 21일	경영참여	8,464	4,594,360,682	42.10	4,594	-4,593,960,682	-4,594	0	400,000	42.10	0	3,491	21,105	2023-12-31
아이비케이케이아이피 성장디딤돌 제일호 사모투자합자회사	비상장	2018년 05월 10일	경영참여	3,150	18,890,000,000	50.00	18,890	-8,000,000,000	-8,000	0	10,890,000,000	50.00	10,890	41,533	5,823	2023-12-31
아이비케이티에스 엑시트 사모투자합자회사	비상장	2018년 03월 27일	경영참여	4,907	0	60.60	0	0	0	0	0	60.60	0	0	1,243	2023-12-31
아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자합자회사	비상장	2018년 06월 28일	경영참여	4,032	6,474,000,000	40.00	6,474	-6,474,000,000	-6,474	0	0	40.00	0	69,536	89,816	2023-12-31
아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사	비상장	2019년 09월 19일	경영참여	5,060	38,736	40.00	38,736	6,100	6,100	0	44,836	40.00	44,836	106,124	-1,822	2023-12-31
아이비케이티에스 엑시트 제이호 사모투자합자회사	비상장	2020년 06월 24일	경영참여	5,940	40,560,000,000	48.78	40,560	13,200,000,000	13,200	0	53,760,000,000	48.78	53,760	90,027	4	2023-12-31
아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사	비상장	2020년 12월 24일	경영참여	6,840	36,309,000,000	30.00	36,309	5,095,800,000	5,096	0	41,404,800,000	30.00	41,405	134,420	19,181	2023-12-31
아이비케이스스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘 사모투자합자회사	비상장	2022년 05월 06일	경영참여	3,273	622	40.00	6,219	1,313	13,130	0	1,935	40.00	19,349	44,628	-2,338	2023-12-31
아이비케이키움 사업재편 사모투자합자회사	비상장	2022년 06월 29일	경영참여	5,407	13,683,070,000	40.00	13,683	11,895,800,000	11,896	0	25,578,870,000	40.00	25,579	60,811	-2,222	2023-12-31
보고사모투자전문회사	비상장	2005년 09월 09일	단순투자	117	3,654	2.00	119	58	0	7	3,712	2.00	126	6,142	214	2023-12-31
IBK-KTB 문화콘텐츠 저작재산권 투자조합	비상장	2013년 08월 29일	단순투자	900	179	22.50	860	-179	-860	0	0	0.00	0	0	517	2023년 3월 3일 청산감사보고서
센트럴융합콘텐츠 기술투자조합	비상장	2015년 11월 09일	단순투자	1,500	4,035	18.75	4,237	-1,275	-1,339	15	2,760	18.75	2,913	9,458	6	2023년 12월말 가결산
KOREA 융합콘텐츠 투자조합	비상장	2015년 11월 11일	단순투자	500	113	17.24	308	-113	-308	0	0	0.00	0	0	22	2023년 8월 17일 청산감사보고서
CCVC 문화-ICT융합 투자조합	비상장	2015년 11월 12일	단순투자	500	183	20.00	754	0	0	0	183	20.00	754	4,292	23	2023년 12월말 가결산
SV 한중 문화-ICT 융합 펀드	비상장	2015년 11월 13일	단순투자	1,600	6,210	17.39	3,447	0	0	57	6,210	17.39	3,504	16,917	-4,163	2023년 12월말 가결산
미시간글로벌콘텐츠 투자조합	비상장	2015년 12월 11일	단순투자	2,500	5,000	17.86	2,948	0	0	-1,409	5,000	17.86	1,539	9,215	3,519	2023년 12월말 가결산
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	비상장	2016년 07월 06일	단순투자	1,200	216	20.00	2,160	-44	-438	0	172	20.00	1,722	7,810	1,958	2023년 12월말 가결산
IBK-ISU 문화콘텐츠 투자조합	비상장	2016년 09월 12일	단순투자	1,750	210	35.00	2,100	-210	-2,100	0	0	0.00	0	0	-473	2023년 8월 25일 청산감사보고서
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	비상장	2016년 11월 16일	단순투자	875	0	35.00	0	0	0	0	0	35.00	0	2,054	199	2023년 12월말 가결산
HUAYI-IDV 글로벌 콘텐츠 투자조합	비상장	2017년 10월 10일	단순투자	300	1,833	8.52	2,575	-519	-823	376	1,314	8.52	2,128	21,786	2,638	2023년 12월말 가결산
가이아방송콘텐츠투자조합1호	비상장	2017년 12월 13일	단순투자	750	150	14.53	1,037	-76	-523	-213	74	14.53	302	1,538	104	2023년 12월말 가결산
㈜로이비쥬얼	비상장	2018년 08월 17일	단순투자	3,000	21,818	4.00	1,986	0	0	255	21,818	3.86	2,241	12,175	-2,743	2023년 12월말 가결산
대성 블라썸 일자리 투자조합	비상장	2018년 10월 15일	단순투자	400	179	6.64	2,566	-15	-219	-92	163	6.64	2,255	26,356	-1,787	2023년 12월말 가결산
KTBN미래콘텐츠일자리창출투자조합	비상장	2018년 10월 15일	단순투자	165	1,000	3.33	1,000	0	0	0	1,000	3.33	1,000	26,371	-1,471	2023년 12월말 가결산
㈜테이크원컴퍼니	비상장	2018년 11월 16일	단순투자	500	104,800	0.63	763	0	0	-263	104,800	0.59	500	19,161	-13,483	2023년 12월말 가결산
㈜이엔캐스트	비상장	2019년 01월 07일	단순투자	500	2,500	0.96	500	0	0	0	2,500	0.96	500	15,280	-511	2023년 12월말 가결산
KB문화디지털콘텐츠해외진출투자조합	비상장	2019년 03월 04일	단순투자	250	2,000	5.00	2,023	-280	-283	-20	1,720	5.00	1,720	36,151	1,035	2023년 12월말 가결산
가이아모험콘텐츠투자조합	비상장	2020년 05월 26일	단순투자	500	200	10.00	2,132	0	0	60	200	10.00	2,192	21,859	2,115	2023년 12월말 가결산
(주)바운드엔터테인먼트	비상장	2021년 12월 17일	단순투자	1,000	1,054	1.91	1,000	0	0	0	1,054	1.91	1,000	12,526	-1,970	2023년 12월말 가결산
주식회사 유엠에이지	비상장	2022년 05월 25일	단순투자	300	468	1.57	300	0	0	0	468	1.57	300	7,437	18	2023년 12월말 가결산
(주)영화사수박	비상장	2022년 06월 30일	단순투자	1,000	1,111	10.00	1,000	0	0	0	1,111	10.00	1,000	835	-728	2022년 12월말 결산
(주)칵테일미디어	비상장	2022년 06월 30일	단순투자	1,000	39,003	9.73	1,000	0	0	0	39,003	9.12	1,000	8,393	209	2023년 12월말 가결산
케이넷-크릿 콘텐츠 투자조합	비상장	2022년 09월 19일	단순투자	1,500	150	4.93	1,505	250	2,500	-5	400	4.93	4,000	79,560	-1,779	2023년 12월말 가결산
이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	비상장	2022년 09월 28일	단순투자	500	500	47.17	500	0	0	0	500	47.17	500	1,067	5	2023년 12월말 가결산
(주)스튜디오비사이드	비상장	2022년 10월 21일	단순투자	3,000	3,909	3.51	3,128	0	0	179	3,909	3.51	3,306	15,019	-2,161	2023년 12월말 가결산
대성 메타버스 스케일업 투자조합	비상장	2022년 11월 29일	단순투자	1,000	100	4.55	1,000	100	1,000	-62	200	4.55	1,938	42,636	-1,570	2023년 12월말 가결산
주식회사 런업컴퍼니	비상장	2022년 12월 05일	단순투자	500	10,159	7.14	500	0	0	0	10,159	5.48	500	5,987	-1,109	2023년 12월말 가결산
(주)이젤	비상장	2022년 12월 23일	단순투자	999	631	1.95	999	0	0	0	631	1.95	999	7,266	-2,087	2023년 12월말 가결산
(주)상화	비상장	2023년 05월 03일	단순투자	3,000	0	0.00	0	178,429	3,000	179	178,429	4.23	3,179	18,120	-5,180	2023년 12월말 가결산
주식회사 컴투스로카	비상장	2023년 05월 19일	단순투자	1,000	0	0.00	0	2,941	1,000	0	2,941	4.35	1,000	6,084	-1,464	2023년 9월말 가결산
(주)스쿼드엑스	비상장	2023년 06월 15일	단순투자	500	0	0.00	0	40,000	500	0	40,000	6.78	500	975	-1,078	2022년 12월말 결산
IBK IDV 글로벌 콘텐츠 투자조합 2호	비상장	2023년 11월 03일	단순투자	300	0	0.00	0	30	300	0	30	10.00	300	3,009	-34	2023년 12월말 가결산
2023 IBK, 캡스톤 K-유니콘 투자조합	비상장	2023년 11월 21일	단순투자	1,000	0	0.00	0	1,000	1,000	0	1,000	16.67	1,000	6,003	-1	2023년 12월말 가결산
주식회사 로커스	비상장	2023년 11월 30일	단순투자	3,000	0	0.00	0	9,648	3,000	0	9,648	4.62	3,000	33,956	-7,431	2022년 12월말 결산
주1) '(주)케이티앤지' 최초 취득금액은 전체 정부출자금액 기준. 기말 보유 수량(9,510,485주)에 대한 최초 취득금액은 2,128억원 2) '주식회사 코람코에너지플러스 위탁관리부동산투자회사'는 '(주)코람코라이프인프라위탁관리 부동산투자회사'로 사명 변경 3) '케이티비 2020 르네상스 사모투자 합자회사'는 '아스트라제1호사모투자 합자회사'로 사명 변경 4) '케이티비 2021 아틀라스 사모투자 합자회사'는 '아스트라제2호사모투자 합자회사'로 사명 변경 5) '(주)비엔지티'는 '주식회사 엠젠솔루션'으로 사명 변경 6) '(주)플랜잇헬스케어'는 '(주)플랜잇스퀘어'로 사명 변경 7) '째깍악어(주)는 '커넥팅더닷츠주식회사'로 사명 변경 8) '에스티엘 미네르바 사모투자 합자회사'는 '크레디미네르바사모투자합자회사'로 사명 변경 9) '다올 2022 스타트업펀드'는 '우리 2022 스타트업 펀드'로 사명 변경 10) 각 회사의 재무현황은 2022년도 재무정보를 기초로 하되 기준년도가 다른 경우 비고란에 표시하였으며, 기업회생 및 법정관리 등의 사유로 정보가 없는 경우 미기재※ 일반투자* : 해당 타법인은 기업구조조정(워크아웃 및 기업회생) 추진 과정에서 취득한 <출자전환주식>으로 출자목적이 '경영참가' 와 '단순투자' 에 해당하지 않음에 따라, 출자목적을 '일반투자'로 분류함※ ㈜아이비케이캐피탈, 아이비케이투자증권㈜, 아이비케이연금보험㈜, 아이비케이자산운용㈜, ㈜아이비케이저축은행, ㈜아이비케이시스템, 아이비케이신용정보㈜, ㈜아이비케이서비스의 최근 사업년도 재무현황은 각 회사가 공시하는 감사/사업보고서 기준 수치로 작성되었음

- 감액현황

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원, 주, %)

법인명 또는 종목명	기초잔액	감액금액	기말잔액	감액원인	최근 2사업연도동안 외부기관의 평가를 받고 취득한 비상장주식의 감액 여부
청정상주㈜	494	20	474	공정가치가 취득원가 대비 30% 이상 하락한 자산에 대해 감액손실 처리함	부
청정서귀포㈜	671	19	652	공정가치가 취득원가 대비 30% 이상 하락한 자산에 대해 감액손실 처리함	부
전라선철도㈜	5,704	711	4,993	공정가치가 취득원가 대비 30% 이상 하락한 자산에 대해 감액손실 처리함	부
아이비케이포스코트루벤기업재무안정 사모투자전문회사	7,337	-215	7,122	공정가치가 취득원가 대비 30%이상 하락한 자산에 대해 감액손실 처리함	부

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음