목 차

감사보고서

6.0

중소기업은행

00260295 100000000000 20250326 1101350000903 100 431278452 399863931 29516625 13566 Y N N Y N P Y 1 Y

중 소 기 업 은 행

재무제표 및 내부회계관리제도에 대한

감 사 보 고 서

2024년 01월 01일2024년 12월 31일

제 64 기
부터
까지

삼일회계법인

목 차

			페이지
			─────

독립된 감사인의 감사보고서	.................................................		1 ~ 6


(별첨) 재무제표	.................................................		7

- 재무상태표	.................................................		8 ~ 9
- 포괄손익계산서	.................................................		10 ~ 11
- 자본변동표	.................................................		12
- 현금흐름표	.................................................		13
- 주석	.................................................		14 ~ 203

내부회계관리제도 감사의견			204

·독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서		.......................	205 ~ 207
·은행의 내부회계관리제도 운영실태보고서		.......................	208

외부감사 실시내용	................................................		209 ~ 210

독립된 감사인의 감사보고서

중소기업은행
주주 및 이사회 귀중

감사의견우리는 중소기업은행(이하 "은행")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 은행의 재무제표는 은행의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 은행의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2025년 3월 7일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 은행으로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 상각후원가측정 대출채권 기대신용손실 충당금 평가

핵심감사사항으로 결정된 이유

기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 '손상' 기준은 신용위험의 유의적인 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보 등을 반영하도록 요구하고 있습니다.이에 은행은 새로운 측정 모델을 개발하였고 이를 위하여 보다 다양한 정보를 활용하고 있는 바, 보다 높은 경영진의 해석과 판단을 요구합니다.

은행은 상각후원가측정 대출채권에 대해 기대신용손실을 인식하고 있으며, 기대신용손실은 다양하고 복잡한 투입변수 및 가정 등에 경영진의 추정 및 판단이 포함되는 점을 고려하여 핵심감사사항으로 결정하였습니다. 상각후원가측정 대출채권은 329,015,351백만원이며, 관련 대손충당금은 4,812,097백만원입니다(주석7 참조).

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

(1) 개별평가 기대신용손실 평가

우리는 경영진의 개별평가 기대신용손실 측정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 테스트하였습니다. 특히, 우리는 미래현금흐름 추정 시 사용한 가정이 합리적인지에 관심을 기울였습니다. 우리는 미래예상현금흐름 추정 시 적용된 주요 가정과 담보가치평가가 경영진에 의해 합리적으로 추정되고 충분히 검토되었는지를 확인하였습니다.이와 관련하여 우리는 경영진이 개별평가 대상의 미래영업현금흐름 추정 시 사용한 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동과 관련된 가정이 과거영업실적, 시장상황과 비교하여 일관성이 있는지 확인하였습니다. 또한 미래담보현금흐름 추정에 사용된 담보가치평가의 적정성 확인을 위해, 최근의 시세를 조사하고, 부동산 가치평가 전문가를 활용하여 감정평가서 및 경영진의 가치평가 내역을 검증하였습니다.

(2) 집합평가 기대신용손실 평가

우리는 경영진이 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 '손상' 기준에 따라 집합평가 기대신용손실을 측정하는 절차 및 통제를 이해하고 테스트하였습니다. 경영진은 집합평가 기대신용손실 측정을 위해 평가대상에 대한 신용평가를 수행하고, 그 결과를 고려하여 신용위험이 유의적으로 증가한 대상 및 손상으로 분류한 대상에 대해 전체 기간의 기대신용손실을 인식하였고 그 외에는 12개월 기대신용손실을 인식하였습니다. 경영진은 기대신용손실 측정을 위해 미래경기전망 정보, 발생가능한 다중시나리오, 부도율, 부도시 손실률 등의 다양한 가정을 기반으로 정해진 절차와 통제를 통해 추정하여 적용하였습니다.

우리는 경영진이 신용평가를 위해 고려하는 질적ㆍ양적 정보가 합리적으로 신용평가결과에 반영될 수 있도록 관련 통제 절차를 준수하였음을 확인하였습니다. 또한 우리는 해당 신용평가를 위해 사용된 질적ㆍ양적 정보를 관련 증빙 자료와의 대사를 포함하여 검증하는 절차를 통해 질적 정보의 합리성 및 양적 정보의 정확성을 확인하였습니다.

우리는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하는 은행의 회계정책의 적정성을 검토하고, 경영진이 각 평가 대상의 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 1단계(Stage1), 2단계(Stage2) 및 3단계(Stage3)로 구분하여 평가방법을 적용하는 것이 합리적인 절차에 따라 수행되었는지를 확인하고 그 결과의 적정성을 검증하였습니다.

우리는 리스크 전문가를 활용하여 경영진이 산출한 미래전망정보와 다중시나리오의 합리성과 발생가능성을 검증하였습니다. 또한, 우리는 리스크 전문가를 활용하여 당기 산출된 미래전망정보와 부도율 및 부도시 손실률의 상관관계를 통계적으로 분석하고, 이를 기반으로 부도율 및 부도시 손실률을 조정하여 미래전망 정보를 기대신용손실 추정에 반영하는 방법의 적정성을 확인하였으며, 해당 결과값 재계산 및 관련 자료 대사 등의 절차를 통해 합리성 및 계산의 정확성을 검증하였습니다.

우리는 경영진이 부도율, 부도시 손실률을 충분하고 합리적인 과거 데이터에 근거하여 추정하였는지 그 방법론을 검토하였고, 추정 시 사용된 부도 및 손실 자료가 내부통제 절차에 따라 적절히 취합 및 활용되었는지 확인하였습니다. 또한 그 부도율, 부도시 손실률의 합리성 및 정확성을 재계산 등의 절차에 따라 검증하였고, 추정 시 경영진이 활용한 부도 및 손실 자료에 대한 계산의 정확성을 증빙 대사를 통해 검증하였습니다.

기타사항

은행의 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 한영회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 7일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 은행의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 은행의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 은행의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 은행의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 진선근입니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대표이사 윤 훈 수

2025년 3월 7일

이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 7일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 은행의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

중 소 기 업 은 행

2024년 01월 01일2024년 12월 31일

제 64 기
부터
까지

제 63 기
2023년 01월 01일	부터
2023년 12월 31일	까지

"첨부된 재무제표는 당행이 작성한 것입니다."

중소기업은행 은행장 김성태

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 중구 을지로 79
본점 소재지 :	(전 화)	02-729-6114

재 무 상 태 표

제64기말 : 2024년 12월 31일 현재
제63기말 : 2023년 12월 31일 현재
중소기업은행	(단위 : 백만원)

과 목	제64(당)기말		제63(전)기말
자 산
Ⅰ. 현금및예치금(주석23,42,43)	15,900,295		25,800,403
Ⅱ. 당기손익금융자산(주석4,23,43)	15,576,217		11,625,071
Ⅲ. 기타포괄손익금융자산(주석5,23,43)	25,277,195		23,345,723
Ⅳ. 상각후원가유가증권(주석6,23,43)	33,487,156		34,409,613
Ⅴ. 상각후원가대출채권(주석7,23,43)	324,891,656		298,346,224
Ⅵ. 위험회피회계파생상품자산(주석8,23,43)	71,809		74,817
Ⅶ. 종속기업, 관계기업투자(주석9)	3,655,006		3,332,786
Ⅷ. 투자부동산(주석10)	67,368		63,909
Ⅸ. 유형자산(주석11,21)	2,410,591		2,199,353
Ⅹ. 무형자산(주석12)	204,688		172,088
XI. 순확정급여자산(주석18)	23,153		163,272
XII. 이연법인세자산(주석13)	2,066		2,483
XIII. 기타자산(주석14,23,43)	9,711,252		13,159,538
자 산 총 계		431,278,452 ===========		412,695,280 ===========
부 채
Ⅰ. 당기손익금융부채(주석4,23,43)	3,861,344		1,706,753
Ⅱ. 예수부채(주석15,23,43)	151,140,888		148,542,549
Ⅲ. 차입부채(주석16,23,43)	38,130,259		36,294,445
Ⅳ. 사채(주석17,23,43)	183,967,602		172,850,616
Ⅴ. 위험회피회계파생상품부채(주석8,23,43)	178,810		201,714
Ⅵ. 충당부채(주석19)	875,034		994,874
Ⅶ. 이연법인세부채(주석13)	457,913		284,933
Ⅷ. 기타부채(주석20,21,23,43)	21,252,081		22,334,944
부 채 총 계		399,863,931		383,210,828
자 본
Ⅰ. 자본금(주석24,26)	4,211,365		4,211,365
Ⅱ. 신종자본증권(주석24,26)	4,313,231		4,133,457
Ⅲ. 자본잉여금(주석24,26)	1,161,597		1,161,597
Ⅳ. 자본조정(주석24,26)	(275)		(309)
Ⅴ. 기타포괄손익누계액(주석24,26)	832,425		561,101
Ⅵ. 이익잉여금(주석25,26) (대손준비금 기 적립액 당 기 : 3,155,910백만원 전 기 : 3,098,079백만원 대손준비금 적립예정금액 당 기 : 237,340백만원 전 기 : 57,831백만원)	20,896,178		19,417,241
자 본 총 계		31,414,521		29,484,452
부 채 와 자 본 총 계		431,278,452 ===========		412,695,280 ===========

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제64기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제63기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
중소기업은행	(단위 : 백만원)

과 목	제64(당)기		제63(전)기
Ⅰ. 순이자손익(주석27,41)		7,276,090		7,466,725
1. 이자수익	17,287,025		16,827,179
가. 당기손익금융자산 이자수익	142,523		103,716
나. 기타포괄손익과 상각후원가금융자산 이자수익	17,144,502		16,723,463
2. 이자비용	(10,010,935)		(9,360,454)
Ⅱ. 순수수료손익(주석28,41)		335,340		330,663
1. 수수료수익	679,417		654,289
2. 수수료비용	(344,077)		(323,626)
Ⅲ. 당기손익금융상품 관련 순손익(주석29)		283,706		419,885
Ⅳ. 위험회피회계 관련 순손익(주석8)		13,203		33,475
Ⅴ. 상각후원가금융자산 처분손익		150,110		223,596
Ⅵ. 기타포괄손익금융자산 관련 순손익(주석30)		124,690		116,436
Ⅶ. 외환거래손익		40,103		93,479
Ⅷ. 총영업이익		8,223,242		8,684,259
Ⅸ. 금융자산 손상차손(주석5,6,7,14,41)		(1,588,634)		(1,931,989)
Ⅹ. 순영업이익		6,634,608		6,752,270
XI. 일반관리비(주석31)		(2,642,574)		(2,519,401)
XII. 기타영업수익(주석32)		250,224		153,108
XIII. 기타영업비용(주석33)		(953,233)		(1,244,712)
XIV. 영업이익		3,289,025		3,141,265
XV. 영업외손익(주석34)		(41,166)		81,950
XVI. 법인세비용차감전순이익		3,247,859		3,223,215
XVII. 법인세비용(주석13)		(819,776)		(811,740)
XVIII. 당기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익 당 기 : 2,190,743백만원 전 기 : 2,353,644백만원)(주석25)		2,428,083 =========		2,411,475 =========
XIX. 법인세비용차감후 당기기타포괄손익		274,919		244,521
1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목		70,696		(122,862)
가. 기타포괄손익지분증권 평가손익변동(주석5,24)	161,709		(26,872)
나. 순확정급여부채(자산)의 재측정요소(주석18,24)	(91,013)		(95,990)
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목		204,223		367,383
가. 기타포괄손익채무증권 평가손익변동(주석5,24)	150,873		361,761
나. 외환차이(주석24)	96,991		10,690
다. 해외사업장순투자위험회피 평가손익변동(주석8,24)	(43,641)		(5,068)
XX. 당기총포괄이익		2,703,002 =========		2,655,996 =========
XXI. 주당이익(단위:원)(주석37)
기본주당이익		2,835		2,838
희석주당이익		2,835		2,838

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제64기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제63기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
중소기업은행	(단위 : 백만원)

과 목	자본금	신종자본증권	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총계
2023.1.1(전기초)	4,211,365	3,614,677	1,161,597	(40,627)	316,617	17,960,000	27,223,629
당기총포괄손익:	-	-	-	-	244,484	2,411,512	2,655,996
당기순이익	-	-	-	-	-	2,411,475	2,411,475
기타포괄손익:	-	-	-	-	244,484	37	244,521
기타포괄손익채무증권 평가손익(주석5,24)	-	-	-	-	361,761	-	361,761
외환차이(주석24)	-	-	-	-	10,690	-	10,690
해외사업장순투자위험회피 평가손익(주석24)	-	-	-	-	(5,068)	-	(5,068)
기타포괄손익지분증권 평가손익(주석5,24)	-	-	-	-	(26,872)	-	(26,872)
기타포괄손익지분증권 실현손익의 대체(주석5,24)	-	-	-	-	(37)	37	-
순확정급여자산 재측정요소(주석24)	-	-	-	-	(95,990)	-	(95,990)
소유주와의 거래 등:	-	518,780	-	40,318	-	(954,271)	(395,173)
현금배당(주석38)	-	-	-	-	-	(765,529)	(765,529)
신종자본증권분배금(주석38)	-	-	-	-	-	(148,115)	(148,115)
신종자본증권 발행(주석24)	-	998,360	-	-	-	-	998,360
신종자본증권 상환(주석24)	-	(479,580)	-	(309)	-	-	(479,889)
기타	-	-	-	40,627	-	(40,627)	-
2023.12.31(전기말)	4,211,365 ==========	4,133,457 ==========	1,161,597 ==========	(309)==========	561,101 ==========	19,417,241 ==========	29,484,452 ==========
2024.1.1(당기초)	4,211,365	4,133,457	1,161,597	(309)	561,101	19,417,241	29,484,452
당기총포괄손익:	-	-	-	-	271,324	2,431,678	2,703,002
당기순이익	-	-	-	-	-	2,428,083	2,428,083
기타포괄손익:	-	-	-	-	271,324	3,595	274,919
기타포괄손익채무증권 평가손익(주석5,24)	-	-	-	-	150,873	-	150,873
외환차이(주석24)	-	-	-	-	96,991	-	96,991
해외사업장순투자위험회피 평가손익(주석24)	-	-	-	-	(43,641)	-	(43,641)
기타포괄손익지분증권 평가손익(주석5,24)	-	-	-	-	161,709	-	161,709
기타포괄손익지분증권 실현손익의 대체(주석5,24)	-	-	-	-	(3,595)	3,595	-
순확정급여자산 재측정요소(주석24)	-	-	-	-	(91,013)	-	(91,013)
소유주와의 거래 등:	-	179,774	-	34	-	(952,741)	(772,933)
현금배당(주석38)	-	-	-	-	-	(784,667)	(784,667)
신종자본증권분배금(주석38)	-	-	-	-	-	(167,765)	(167,765)
신종자본증권 발행(주석24)	-	399,400	-	-	-	-	399,400
신종자본증권 상환(주석24)	-	(219,626)	-	(275)	-	-	(219,901)
기타	-	-	-	309	-	(309)	-
2024.12.31(당기말)	4,211,365 ==========	4,313,231 ==========	1,161,597 ==========	(275)==========	832,425 ==========	20,896,178 ==========	31,414,521 ==========

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제64기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제63기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
중소기업은행	(단위 : 백만원)

과 목	제64(당)기		제63(전)기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 순현금흐름		(18,812,431)		(1,426,415)
1. 당기순이익	2,428,083		2,411,475
2. 비용 및 수익의 조정(주석42)	(4,612,659)		(4,454,128)
3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동(주석42)	(23,598,327)		(6,774,980)
4. 이자의 수취	17,395,560		16,510,911
5. 이자의 지급	(9,853,555)		(8,328,676)
6. 배당금 수입	272,586		279,609
7. 법인세 납부	(844,119)		(1,070,626)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 순현금흐름		(2,857,935)		516,783
1. 당기손익금융자산 증가	(47,040,173)		(35,875,683)
2. 당기손익금융자산 감소	45,373,554		34,628,355
3. 기타포괄손익금융자산 증가	(29,815,260)		(27,825,888)
4. 기타포괄손익금융자산 감소	28,398,444		26,240,384
5. 상각후원가유가증권 증가	(11,004,962)		(9,460,037)
6. 상각후원가유가증권 감소	11,926,628		13,480,075
7. 종속기업투자의 처분	48,290		37,393
8. 관계기업투자의 처분	50,405		42,845
9. 종속기업투자의 취득	(161,627)		(398,039)
10. 관계기업투자의 취득	(235,825)		(113,640)
11. 투자부동산 및 유형자산의 처분	1,677		29,104
12. 투자부동산 및 유형자산의 취득	(302,470)		(181,378)
13. 무형자산의 처분	1,715		2,528
14. 무형자산의 취득	(98,331)		(89,236)
Ⅲ. 재무활동으로 인한 순현금흐름		10,966,492		4,421,258
1. 차입금의 순증가(감소)	1,379,829		(9,324,491)
2. 사채의 증가	216,291,446		207,642,012
3. 사채의 감소	(205,863,902)		(193,439,277)
4. 리스부채의 상환	(68,149)		(63,947)
5. 신종자본증권 발행	399,400		998,360
6. 신종자본증권 상환	(219,901)		(479,889)
7. 신종자본증권분배금	(167,564)		(145,981)
8. 배당금 지급	(784,667)		(765,529)
Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과		746,301		2,852
Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 순증가(감소)(I+II+III+IV)		(9,957,573)		3,514,478
Ⅵ. 기초의 현금 및 현금성자산		24,901,335		21,386,857
Ⅶ. 기말의 현금 및 현금성자산(주석42)		14,943,762 ==========		24,901,335 ==========

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제64기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

제63기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

중소기업은행

1. 일반적 사항

중소기업은행(이하 "은행")은 1961년 중소기업은행법에 의거 중소기업자에 대한 효율적인 신용제도를 확립함으로써 중소기업자의 자주적인 경제활동을 원활히 하고 그경제적 지위 향상을 목적으로 설립되었으며, 1991년 12월 31일자로 개정된 중소기업은행법에 따라 1992년 5월 15일에 종전의 출자증권이 주식으로 전환되었습니다. 또한 1994년 11월 30일자로 주식이 장외시장에 등록되었으며, 2003년 12월 24일자로 투자자 저변 확대를 위하여 코스닥증권 시장에서 한국거래소 시장으로 주식을 이전 상장하였습니다. 한편, 은행은 2003년 12월 19일자로 보통주 4,853만주에 해당하는 주식예탁증서(Global Depositary Shares)를 룩셈부르크 증권거래소(LuxembourgStock Exchange)에 상장하였으며, 2014년 4월 22일에 추가로 보통주 2,620만주를 상장하였습니다.

당기말 현재 은행의 납입자본금은 보통주자본금 39,871억원 및 우선주자본금 2,242억원으로서 대한민국 정부가 총 발행주식수(우선주 포함)의 59.50%를 소유하고 있습니다. 당기말 현재 은행의 본점은 서울특별시 중구 을지로 79에 소재하고 있으며, 국내에 596개의 지점 및 33개의 출장소와 해외에 9개의 지점 및 2개의 사무소를 운영하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

2.1 회계기준의 적용

은행의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.2 '(5) 중요한 회계추정 및 가정'에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 은행이 채택한 제ㆍ개정 기준서

은행은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간 말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정

공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시,계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우,가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 은행이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

은행이 제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.1) 기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며, 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

2) 기준서 제1109호 '금융상품' 및 기준서 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익금융자산으로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

- 기준서 제1101호 ' 한국채택국제회계기준 최초 채택 ' : 위험회피회계 적용- 기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거손익

- 기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기준서 제1110호 '연결재무제표 ' : 사실상의 대리인 결정

- 기준서 제1007호 ' 현금흐름표 ' : 원가법

(3) 측정기준

은행의 재무제표는 주석에서 별도로 기술한 경우를 제외하고는 역사적원가에 의하여작성되었습니다.

(4) 기능통화와 표시통화

은행은 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 은행의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 원화로 표시하고 있습니다.

(5) 중요한 회계추정 및 가정 은행은 재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치 및 가정을 사용하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치는 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다.

은행은 중요한 회계정책 주석3 '(3) 금융상품의 인식 및 측정기준'에서 기술하고 있는바와 같이, 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

2) 유효한 위험회피 관계

은행은 중요한 회계정책 주석3 '(7) 파생금융상품'에서 기술하고 있는 바와 같이, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 높은 위험회피효과를 기대할 수 있는 경우 위험회피회계를 적용합니다. 또한, 위험회피대상 예상거래의 발생가능성이 매우 높은 경우에 현금흐름위험회피회계를 적용합니다.

3) 신용손실에 대한 충당금(대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채)은행은 기타포괄손익채무증권, 상각후원가금융자산, 대출약정 및 금융보증계약에 대해 미래전망정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 대손충당금 및 충당부채로 인식합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 지급보증/미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

한편, 글로벌 경기침체 및 고금리 장기화에 따라 주요 경제요소에 불확실성이 존재하고 있습니다. COVID-19 관련 정부의 지원을 받은 상환유예기업은 저신용등급비중과 고정이하여신비율이 높아 정책 종료 시 신용위험의 급격한 증가가 예상되어 대손충당금을 추가적립하여 손실흡수능력을 확충하고 있습니다. 은행은 당기말 현재 합리적인 정보를 기초로 미래 경기 불확실성 등을 고려하여 기대신용손실측정에 사용된 주요 가정을 재산출하고 손실충당금에 반영하였습니다. 은행은 이러한 미래 경기 불확실성이 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정에 미치는 영향에 대해지속적으로 검토할 예정입니다.

4) 확정급여채무의 측정

확정급여채무의 현재가치는 예측단위적립방식(PUCM: Projected Unit Credit Method)으로 계산되며, 퇴직률, 사망률, 임금인상률 등의 보험수리적 가정과 변수들에 의해서 결정됩니다.

5) 법인세이연법인세자산은 미래 과세소득의 발생가능성과 충분성에 대한 평가, 기존 가산할 일시적 차이에 대한 미래 소멸 및 진행 중인 세무정책에 따라 인식됩니다.

3. 중요한 회계정책

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 종속기업, 관계기업

은행의 재무제표에서는 종속기업, 관계기업에 대한 투자를 기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 단, 관계기업 및 종속기업인 수익증권은 당기손익금융자산으로 분류하여 기준서 제1109호에 따른 공정가치로 평가하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업은 은행이 지배하고 있는 모든 기업(구조화기업 포함)입니다. 은행이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다.

2) 관계기업

관계기업은 은행이 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 은행이 피투자기업 의결권의 20% 이상을 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 외화

1) 외화거래

재무제표 작성에 있어서 기능통화 이외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 마감환율이란 보고기간말의 현물환율을 말합니 다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

해외사업장순투자 환산차이와 순투자의 위험회피 수단으로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외하고 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 은행의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율로 환산하며, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 표시통화로 환산하고 있습니 다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(3) 금융상품의 인식 및 측정기준

1) 최초인식

금융상품(금융자산과 금융부채)은 은행이 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.

은행은 재무보고 목적으로 금융상품의 최초 인식시점에 금융자산의 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 당기손익금융자산, 기타포괄손익금융자산, 상각후원가금융자산으로 금융부채는 당기손익금융부채, 상각후원가금융부채로 분류하고 있습니다.

금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익금융자산(당기손익금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격으로 정의되며, 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.

2) 후속측정금융상품은 최초 인식시점에 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다.

① 상각후원가상각후원가는 금융자산이나 금융부채의 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가감하며, 금융자산의 경우 기대신용손실을 반영한 대손충당금을 차감하여 산출됩니다.

② 공정가치

은행은 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한 매매중개기관의 공시가격(Dealer Price Quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용 가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다.

금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다.

은행은 옵션, 이자율스왑, 통화스왑과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측 불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다.

또한, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정합니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정 및 기타 요인 등이 포함됩니다.

은행이 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다.

은행은 재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.

구 분	내 용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수(환율은 제외함) 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다. 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.

3) 제거

제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채에 따른 제거기준은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 은행은 그 양도자산에 대하여지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다.

은행은 현실적으로 원리금 회수가 불가능하다고 판단되는 금융자산의 장부금액과 대손충당금의 부분 또는 전체를 대손상각(제각)합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 대손상각을 실행하며, 이러한 대손상각여부의 판단은 은행의 내부 규정에 따라 결정하고 있습니다. 대손상각과는 별개로 은행은 금융자산의 대손상각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 과거에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 회수금액은 당기손익으로 인식합니다.

② 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

4) 상계

금융자산과 금융부채는 은행이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 외국통화, 기타 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 자산을 포함합니다. 또한, 제삼자와의 계약상 사용이 제한된 예치금은 그러한 제한이예치금을 더 이상 현금의 정의를 충족시키지 못하게 하는 것이 아니라면, 현금의 일부로 포함됩니다.

(5) 금융자산의 분류

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 주계약이 기준서 제1109호 적용범위인 경우 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

<채무상품의 분류체계>

사업모형	계약상 현금흐름 특성
사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우
계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가금융자산(*)	당기손익금융자산
계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익금융자산(*)
매도 목적, 기타	당기손익금융자산

(*) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익금융자산으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가)

은행은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 당기손익금융자산

매도목적 또는 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되지 않은 금융자산은 당기손익금융자산으로 분류됩니다. 해당 금융자산은 평가 또는 제거시 손익을 당기손익으로 인식합니다. ② 기타포괄손익금융자산

계약상 현금흐름의 수취 및 매도 목적의 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익금융자산으로 분류합니다. 기대신용손실의 변동액인 손상차손과 유효이자율법에 따른 이자수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 기타포괄손익금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

③ 상각후원가금융자산

계약상 현금흐름을 수취 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 해당 금융자산의 기대신용손실의 변동액인 손상차손(환입)과 금융자산을 제거시 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

2) 지분상품은행은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다.

① 당기손익금융자산단기매매 목적 또는 기타포괄손익금융자산으로 선택하지 않은 지분상품은 당기손익금융자산으로 분류합니다. 해당 금융자산은 평가 또는 제거시 손익을 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 은행이 배당을 받을 권리가 확정된 때에 당기손익으로 인식합니다.② 기타포괄손익금융자산단기매매 목적이 아닌 지분상품의 경우 최초 인식시점에 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택할 수 있습니다. 기타포괄손익지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 평가손익은 해당 지분상품을 제거할 때에 당기손익으로 재분류하지않고 이익잉여금으로 재분류합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 은행이 배당을 받을 권리가 확정된 때에 당기손익으로 인식합니다.

(6) 금융자산의 손상은행은 기타포괄손익채무증권, 상각후원가금융자산, 대출약정 및 금융보증계약에 대해 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 대손충당금 및 충당부채로 인식합니다. 최초 인식 후 신용위험의 증가정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구 분		업 무
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

(*) 채무증권(유가증권)은 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주 가능은행은 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보 등을 활용해 판단하며, 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. 계약상 현금흐름이 재협상되거나 변경된 금융자산의 경우에도 아래 기준을 동일하게 적용하여 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다.- 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 등급 하락- 연체일수 10일 이상- 조기경보시스템 상 특정 등급 이하- 자산건전성 요주의 이하- 외부감사 대상 기업 중 완전자본잠식, 감사의견 부적정 및 의견거절, 3년 연속 이자보상배율 1미만, 3년 연속 영업현금흐름 0미만

단, 채무증권의 경우 보고기간 말에 금융상품의 신용위험이 낮다고 판단된다면 최초인식 후에 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 인식합니다. 신용위험이 낮은지를 판단하기 위해 낮은 신용위험에 대한 국제적 통념과 일관되고 평가대상 금융상품의 위험과 형태를 고려한 내부 신용위험등급이나 그 밖의 방식을 사용할 수 있습니다.

은행은 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 채무불이행 상태에있는 것으로 간주하고, 신용이 손상된 것으로 판단합니다.- 연체 90일 이상- 법적절차(경매)착수- 타금융기관 부도사유 발생- 구조조정 등

은행이 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다.

은행은 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 은행은 측정요소(Risk Component)를 종속변수로 하고, 공신력 있는 외부기관(한국은행 등)에서 발표하는 금리, 실업률, GDP 등 거시경제지표를 독립변수로 하여 회귀모형을 추정하고, 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

상각후원가금융자산의 기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 기타포괄손익채무증권의 대손충당금은 기타포괄손익으로 인식하고 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 또한, 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실은 충당부채로 인식합니다.

보고기간말에 발생한 기대신용손실의 변동액은 금융자산 손상차손(환입) 또는 기타영업손익으로 당기손익에 인식합니다.

(7) 파생금융상품

1) 당기손익금융자산(부채)

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생금융상품을 제외한 모든 파생금융상품은 당기손익금융자산(부채)으로 분류하여 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 손익계산서에 인식합니다.

2) 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 손익계산서에 인식합니다. 단, 최초 인식시점에 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품의 위험회피수단 및 위험회피대상항목의 공정가치 변동은기타포괄손익으로 인식합니다.

위험회피관계가 위험회피비율과 관련된 위험회피 효과성의 요구사항을 더는 충족하지 못하지만 지정된 위험회피관계에 대한 위험관리의 목적이 동일하게 유지되고 있다면, 위험회피관계가 다시 적용조건을 충족할 수 있도록 위험회피관계의 위험회피비율을 조정해야 합니다('재조정'). 은행이 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 재조정을 고려한 후에도 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 위험회피 중단 시 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 누적 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피회계는 은행이 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 재조정을 고려한 후에도 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로인식한 파생금융상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생금융상품의 누적 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

4) 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 금융부채

위험회피수단으로 지정되고 해외사업장순투자의 위험회피회계의 적용요건을 충족한 금융부채의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그해외사업장의 일부를 처분하는 경우 재분류 조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

5) 내재파생금융상품

주계약이 금융부채 또는 기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 자산이 아닌 경우,주계약과 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고, 내재파생금융상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생금융상품의 정의를 충족하며, 복합금융상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 않는다면 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생금융상품은 공정가치로 측정하고 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

6) 거래일 손익(Day 1 profit and loss)

관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 profit and loss)는 최초시점에 당기손익으로 인식하지 아니하고 이연합니다. 이연된 거래일 손익은 파생금융상품의 잔존기간동안 정액 상각하고, 입력변수가 관측 가능해진 경우 일시 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(8) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 관련 자산을 제거ㆍ해체ㆍ복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 취득 이후 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래경제적효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 리스자산은 은행이 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

은행의 유형자산 관련 회계정책(내용연수 및 감가상각방법)을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분	건 물	임차점포시설물	업무용동산
내용연수	37~60년	5년	5년
상각방법	정액법	정액법	정률법

은행은 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있으나, 최초 인식과 후속측정은 유형자산과 동일하게 원가모형을 적용하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.은행의 투자부동산 관련 회계정책(내용연수 및 감가상각방법)을 요약하면 다음과 같습니다.

내용연수	상각방법
37~60년	정액법

(10) 무형자산은행은 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 취득원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 무형자산을 인식합니다. 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각대상금액은 내용연수동안 체계적인 방법으로 상각하고 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니합니다. 또한 무형자산의 회수가능액을 결정하여 손상차손의 인식여부를 검토합니다. 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무제표에서 무형자산을 제거합니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도말에 검토하고 있습니다. 자산의 예상 내용연수가 과거의 추정치와 다르다면 상각기간을 이에 따라 변경합니다. 자산이 갖는 미래경제적효익의 예상소비형태가 변동된다면, 변동된 소비형태를 반영하기 위하여 상각방법을 변경합니다. 이러한 변경은 기준서 제1008호에 따라 회계추정의 변경으로 회계처리합니다.

은행의 무형자산 관련 회계정책(내용연수 및 감가상각방법)을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분	개발비	소프트웨어	기타무형자산
내용연수	5년	~5년	~11년
상각방법	정액법	정액법	정액법

(11) 리스1) 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호에 따라 은행은 대부분의 리스에 대하여 리스 개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무기기)와 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 은행은 사용권자산에 대하여 재무상태표의 유형자산의 하부 항목으로 표시하고, 리스부채를 재무상태표의 기타부채의 하부 항목으로 표시합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감하고 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 은행의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 은행은 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지와 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

은행은 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가를 반영합니다.

2) 리스제공자로서의 회계처리

운용리스에서 리스료수익은 리스기간의 기간적 효익의 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 운용리스의 감가상각은리스제공자가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리합니다.

(12) 비금융자산의 손상

은행은 매년 말에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년 손상검사가요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다.

계속사업에서의 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

과거에 인식한 손상차손은 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 대하여 매 보고기간말마다 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있는지를 검토하고 있으며 증거가 있는 경우 해당 투자지분의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 차액을 손상차손으로 인식하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(13) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 산출하는 경우 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

그리고, 금융보증계약에 해당하지 아니하는 확정지급보증, 미확정지급보증 및 배서어음에 대하여 지급보증충당부채를, 신용카드 관련 미사용한도와 가계 및 기업에 대한 한도대출약정 중 미사용한도에 대하여 미사용약정충당부채를 인식하고 있으며, 이를 위하여 신용환산율(CCF: Credit Conversion Factor), 부도율, 부도시 손실률 등을 적용한 평가모형을 이용하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

손실부담계약이 발생하는 경우 관련된 현재의무는 충당부채로 인식하고 측정합니다.손실부담계약은 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 경우에 발생합니다. 회피 불가능한 원가는 계약을 해지하기 위한 최소순원가로서 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정합니다.

(14) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자(은행)가특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초인식시 공정가치로 측정하여 기타부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간동안 상각됩니다.

최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 대손충당금

- 최초인식금액에서 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(15) 종업원급여

1) 퇴직급여은행은 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 은행이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로서 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과 납부한 기여금이 있을 경우, 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 은행의 퇴직급여제도는 근속연수 및 급여수준에 근거하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니 다.

2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 은행이 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

3) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 은행에 의해 해고되거나 종업원이 일정한 대가를 받고 자발적인 명예퇴직을 수락할 때 지급됩니다. 은행은 철회 가능성이 없는 공식적인 세부계획에 따라 종업원을 해고할 것을 명시적으로 확약하거나 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하면서 해고급여를 제공할 것을 명시적으로 확약한때에 해고급여를 인식하고 있습니다. 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 해고급여는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(16) 은행이 발행한 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.

1) 보통주 및 우선주

보통주 및 상환의무가 없는 우선주는 자본으로 분류되며, 발행시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 신종자본증권(Hybrid Capital Instruments)

은행은 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권(Capital Instruments)을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 은행이 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 일부 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

3) 자기주식

은행이 자기지분상품을 소유하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(17) 수익인식기준

은행은 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계 : 고객과의 계약을 식별- 2단계 : 수행의무를 식별- 3단계 : 거래가격을 산정- 4단계 : 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계 : 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

1) 이자수익과 이자비용

당기손익채무증권(수익증권, 출자금, 기타채무증권 제외) 및 대출채권, 상각후원가 금융상품 및 기타포괄손익채무증권 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니 다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합에 손상차손을 인식하면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여인식합니다. 또한 당기손익채무상품에서 발생하는 이자수익도 포괄손익계산서상 이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다.

2) 이연대출부대손익

은행은 대출채권의 취급과정에서 발생하는 대출부대수익과 대출부대비용을 이연하여 대출채권에 차감 또는 가산하는 방법으로 표시하고 있습니다. 동 이연대출부대수익과 이연대출부대비용은 유효이자율법에 따라 환입 또는 상각하여 이자수익에 가감하는 방식으로 처리하고 있습니다.

3) 수수료수익

은행은 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료

금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와 기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보 상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련된 수수료

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료 등 일정기간동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에수익으로 인식합니다.

③ 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료

한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

신디케이트론을 주선하지만 해당 신디케이트에는 참여하지 않거나 또는 다른 참여자와 동일한 유효수익을 가지며 신디케이트에 참여하는 경우, 신디케이트론 주선수수료는 신디케이트론 방식의 용역이 완료되는 시점에 수익으로 인식합니다.4) 당기손익금융상품 순손익

당기손익금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변 동, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.

- 당기손익금융상품과 관련된 이익과 손실(유효이자율법으로 인식한 이자수익을 제외)

- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생금융상품 포함)

5) 배당수익

배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 당기손익으로 인식합니다.

(18) 주당이익

은행은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로인식합니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 은행의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정될 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 또한, 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 은행이 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

당기법인세자산과 부채는 은행이 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 그러나, 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 은행이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현재 은행이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.

(20) 영업부문

은행은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 은행의 전략적 영업 단위들이며, 이들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 위험과 효익 및 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(21) 신탁관련 회계처리은행은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정차로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 있습니다.

(22) 재무제표 승인은행의 재무제표는 2025년 2월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

4. 당기손익금융자산 및 부채

가. 당기말 및 전기말 현재 당기손익금융자산의 상품별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분		당기말	전기말
유가증권	지분증권	579,859	503,567
	수익증권 등	7,880,771	6,078,737
	국채 및 공채	726,326	875,608
	금융채	1,902,570	1,977,887
	기업이 발행한 원화채무증권	311,462	199,822
	기업이 발행한 외화채무증권	128,450	151,161
	자산담보부 채무증권	20,058	39,922
	소 계	11,549,496	9,826,704
파생상품		3,923,465	1,691,310
대출채권		103,256	107,057
합 계		15,576,217	11,625,071

나. 당기말 및 전기말 현재 당기손익금융자산에 포함된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가액(장부가액)
지분증권	-	601,055	-	579,859
수익증권 등(*)	-	7,636,778	-	7,880,771
국채 및 공채	717,000	722,490	722,464	726,326
금융채	1,920,000	1,901,010	1,900,330	1,902,570
기업이 발행한 원화채무증권	310,000	310,535	310,366	311,462
기업이 발행한 외화채무증권	128,321	127,699	127,810	128,450
자산담보부 채무증권	20,000	20,068	20,035	20,058
합 계	3,095,321	11,319,635	3,081,005	11,549,496

(*) 연결대상 수익증권을 포함하고 있으며, 취득원가와 공정가액은 1,639,941백만원 및 1,660,918백만원입니다.

<전기말>

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가액(장부가액)
지분증권	-	515,189	-	503,567
수익증권 등(*)	-	5,865,643	-	6,078,737
국채 및 공채	860,000	859,529	859,415	875,608
금융채	1,980,000	1,972,578	1,972,771	1,977,887
기업이 발행한 원화채무증권	200,000	199,377	199,613	199,822
기업이 발행한 외화채무증권	148,934	148,514	148,612	151,161
자산담보부 채무증권	40,000	39,845	39,897	39,922
합 계	3,228,934	9,600,675	3,220,308	9,826,704

(*) 연결대상 수익증권을 포함하고 있으며, 취득원가와 공정가액은 1,265,251백만원 및 1,284,827백만원입니다.

다. 당기말 및 전기말 현재 당기손익금융부채의 상품별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	만기	연이자율(%)	액면가액	취득원가	공정가액(장부가액)
파생상품	2025-01-02~ 2044-04-25	-	69,812,807	-	3,861,344

<전기말>

구 분	만기	연이자율(%)	액면가액	취득원가	공정가액(장부가액)
파생상품	2024-01-02 ~ 2038-11-29	-	51,610,310	-	1,706,753

라. 당기말 및 전기말 현재 당기손익금융자산 및 당기손익금융부채로 분류된 파생상품거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	종 류	자 산	부 채	계약금액(*)	평가이익	평가손실
이자율 관련	이자율선물	-	-	612,404	-	-
	이자율스왑	30,500	29,997	35,200,342	21,781	23,200
	매입이자율옵션	7,318	-	180,000	199	1,102
	매도이자율옵션	-	8,184	250,000	1,514	130
	소 계	37,818	38,181	36,242,746	23,494	24,432
통화 관련	통화선도	2,384,794	2,273,228	76,372,031	2,417,819	2,297,671
	통화선물	-	-	1,911	-	-
	통화스왑	1,491,905	1,549,664	29,971,654	1,341,057	1,400,321
	소 계	3,876,699	3,822,892	106,345,596	3,758,876	3,697,992
주식 관련	주식선물	-	-	1,885	-	-
	매입주식옵션	8,903	-	43,301	58	4
	매도주식옵션	-	-	11,949	-	-
	매입주가지수옵션	45	-	7,781	2	-
	매도주가지수옵션	-	271	29,122	405	1
	소 계	8,948	271	94,038	465	5
합 계		3,923,465	3,861,344	142,682,380	3,782,835	3,722,429

<전기말>

구 분	종 류	자 산	부 채	계약금액(*)	평가이익	평가손실
이자율 관련	이자율선도	3,864	3,858	55,274	2,375	2,375
	이자율선물	-	-	722,341	-	-
	이자율스왑	48,232	52,172	24,678,117	47,317	44,107
	매입이자율옵션	9,274	-	200,000	377	1,634
	매도이자율옵션	-	9,568	250,000	1,854	548
	소 계	61,370	65,598	25,905,732	51,923	48,664
통화 관련	통화선도	714,175	674,581	68,540,515	618,900	571,279
	통화선물	-	-	7,137	-	-
	통화스왑	911,523	965,826	34,395,432	398,447	377,570
	소 계	1,625,698	1,640,407	102,943,084	1,017,347	948,849
주식 관련	주식선물	-	-	1,360	-	-
	매입주식옵션	4,235	-	20,353	-	15,278
	매입주가지수옵션	7	-	1,750	-	-
	매도주가지수옵션	-	748	25,133	259	333
	소 계	4,242	748	48,596	259	15,611
합 계		1,691,310	1,706,753	128,897,412	1,069,529	1,013,124

(*) 총액으로 표시하는 계약금액은 파생상품의 가치 변동을 측정하는 기준이 됩니다. 당기말 및 전기말 현재 계약금액은 시장위험이나 신용위험을 표시하지 않습니다.

마. 은행은 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 당기 및 전기 모두 없습니다.바. 당기말 현재 파생상품의 공정가치 평가시 매입/매도호가 적용의 효과 및 거래상대방의 신용위험을 반영하기 위하여 각각 매입/매도호가평가조정금 388백만원(전기말: 705백만원) 및 신용위험조정금 2,542백만원(전기말: 1,281백만원)을 계상하였습니다.

사. 당기말 및 전기말 현재 당기손익금융자산 중 대여유가증권의 내역은 없습니다.

5. 기타포괄손익금융자산

가. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익금융자산의 상품별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분		당기말	전기말
유가증권	지분증권	1,534,900	1,321,987
	국채 및 공채	6,456,489	6,416,323
	금융채	6,822,394	5,870,779
	기업이 발행한 원화채무증권	5,361,134	5,508,450
	기업이 발행한 외화채무증권	3,179,852	2,599,526
	자산담보부 채무증권	1,877,588	1,587,377
	정부가 발행한 외화채무증권	44,838	41,281
합 계		25,277,195	23,345,723

나. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익금융자산에 포함된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가액(장부가액)
지분증권	-	509,331	-	1,534,900
국채 및 공채	6,386,000	6,380,133	6,393,477	6,456,489
금융채	6,770,000	6,790,594	6,784,763	6,822,394
기업이 발행한 원화채무증권	5,340,000	5,340,374	5,342,853	5,361,134
기업이 발행한 외화채무증권	3,208,735	3,195,811	3,196,937	3,179,852
자산담보부 채무증권	1,865,000	1,866,617	1,866,139	1,877,588
정부가 발행한 외화채무증권	46,178	45,677	45,948	44,838
합 계	23,615,913	24,128,537	23,630,117	25,277,195

<전기말>

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가	공정가액(장부가액)
지분증권	-	511,246	-	1,321,987
국채 및 공채	6,408,000	6,413,681	6,424,366	6,416,323
금융채	5,870,000	5,876,830	5,878,151	5,870,779
기업이 발행한 원화채무증권	5,570,000	5,538,645	5,543,459	5,508,450
기업이 발행한 외화채무증권	2,642,562	2,638,810	2,634,575	2,599,526
자산담보부 채무증권	1,588,600	1,588,331	1,588,445	1,587,377
정부가 발행한 외화채무증권	42,405	41,961	42,092	41,281
합 계	22,121,567	22,609,504	22,111,088	23,345,723

다. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	종 류	당기말		전기말
구 분	종 류	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액
지분증권	시장성 있는 지분증권	295,658	1,123,695	295,658	923,055
지분증권	시장성 없는 지분증권	213,673	411,205	215,588	398,932
합 계		509,331	1,534,900	511,246	1,321,987

라. 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	기초	기타포괄손익인식액	당기손익으로 재분류액		이익잉여금으로 재분류액(*)	법인세효과	당기말
구 분	기초	기타포괄손익인식액	손상차손	매각	이익잉여금으로 재분류액(*)	법인세효과	당기말
지분증권	596,704	219,713	-	-	(4,884)	(56,715)	754,818
원화채무증권	(33,657)	182,216	1,176	(1,874)	-	(47,921)	99,940
외화채무증권	(11,972)	25,911	1,365	(3,804)	-	(6,196)	5,304
합 계	551,075	427,840	2,541	(5,678)	(4,884)	(110,832)	860,062

(*) 은행은 현물출자, 출자전환 등으로 보유하고 있는 주식을 기타포괄손익지분증권으로 분류하여 운용하고 있습니다. 이러한 주식 중 채권단 공동매각결의 등에 따라 당기 중 매각된 주식의 처분시점의 공정가치 및 누적순이익은 각각 8,000백만원 및 4,884백만원입니다.

<전기>

구 분	기초	기타포괄손익인식액	당기손익으로 재분류액		이익잉여금으로 재분류액(*)	법인세효과	전기말
구 분	기초	기타포괄손익인식액	손상차손	매각	이익잉여금으로 재분류액(*)	법인세효과	전기말
지분증권	623,613	(37,664)	-	-	(50)	10,805	596,704
원화채무증권	(359,280)	321,660	2,462	118,964	-	(117,463)	(33,657)
외화채무증권	(48,110)	45,060	1,768	2,362	-	(13,052)	(11,972)
합 계	216,223	329,056	4,230	121,326	(50)	(119,710)	551,075

(*) 은행은 현물출자, 출자전환 등으로 보유하고 있는 주식을 기타포괄손익지분증권으로 분류하여 운용하고 있습니다. 이러한 주식 중 채권단 공동매각결의 등에 따라 전기 중 매각된 주식의 처분시점의 공정가치 및 누적순이익은 각각 73백만원 및 50백만원입니다. 마. 당기 및 전기 중 기타포괄손익금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초	7,028	-	-	7,028
손상차손(환입)	2,541	-	-	2,541
매각	(1,864)	-	-	(1,864)
환율변동분	515	-	-	515
법인세효과	(314)	-	-	(314)
당기말	7,906	-	-	7,906

<전기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초	4,729	-	-	4,729
손상차손(환입)	4,230	-	-	4,230
매각	(1,157)	-	-	(1,157)
환율변동분	42	-	-	42
법인세효과	(816)	-	-	(816)
전기말	7,028	-	-	7,028

바. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익금융자산 중 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	대여처	당기말	전기말
국공채	한국예탁결제원	-	99,095
국공채	한국증권금융㈜	167,362	167,796
합 계		167,362	266,891

6. 상각후원가유가증권

가. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가(장부가액)	공정가액
국채 및 공채	9,400,000	9,063,896	9,157,937	9,127,051
금융채	12,520,000	12,495,055	12,519,763	12,563,593
기업이 발행한 원화채무증권	7,460,000	7,442,739	7,452,080	7,466,021
기업이 발행한 외화채무증권	1,049,580	1,002,793	1,023,215	952,048
자산담보부 채무증권	1,934,650	1,939,411	1,939,135	1,949,843
정부가 발행한 외화채무증권	1,411,200	1,389,670	1,402,755	1,300,497
소 계	33,775,430	33,333,564	33,494,885	33,359,053
대손충당금	-	-	(7,729)	(7,729)
합 계	33,775,430	33,333,564	33,487,156	33,351,324

<전기말>

구 분	액면가액	취득원가	상각후원가(장부가액)	공정가액
국채 및 공채	9,217,000	8,998,145	9,065,702	8,845,428
금융채	14,380,000	14,342,347	14,368,509	14,364,590
기업이 발행한 원화채무증권	7,120,000	7,106,813	7,105,634	7,005,518
기업이 발행한 외화채무증권	1,052,296	1,006,830	1,020,137	953,846
자산담보부 채무증권	1,527,156	1,526,834	1,526,878	1,512,823
정부가 발행한 외화채무증권	1,340,976	1,321,220	1,329,500	1,224,476
소 계	34,637,428	34,302,189	34,416,360	33,906,681
대손충당금	-	-	(6,747)	(6,747)
합 계	34,637,428	34,302,189	34,409,613	33,899,934

나. 당기 및 전기 중 상각후원가유가증권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초	6,747	-	-	6,747
손상차손(환입)	791	-	-	791
환율변동분	191	-	-	191
당기말	7,729	-	-	7,729

<전기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초	4,798	-	-	4,798
손상차손(환입)	1,941	-	-	1,941
환율변동분	8	-	-	8
전기말	6,747	-	-	6,747

다. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가유가증권 중 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	대여처	당기말	전기말
국공채	한국증권금융㈜	308,179	-
금융채	한국증권금융㈜	19,986	-
합 계		328,165	-

7. 상각후원가대출채권

가. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가대출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
원화대출금	298,703,673	284,661,116
외화대출금	5,073,075	4,591,498
매입어음	4,756	6,517
매입외환	1,016,939	632,852
환매조건부채권매수	13,473,300	54,585
은행간대여금	2,418,652	4,609,888
내국수입유산스	2,951,321	2,749,676
지급보증대지급금	23,036	21,432
신용카드채권	3,306,758	3,032,254
콜론	1,077,946	1,214,666
사모사채	965,895	663,157
소 계	329,015,351	302,237,641
이연대출부대손익	696,542	608,510
(-) 현재가치할인차금	(8,140)	(7,462)
(-) 대손충당금	(4,812,097)	(4,492,465)
장부금액	324,891,656	298,346,224

나. 당기 및 전기 중 상각후원가대출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초	1,107,511	2,491,843	893,111	4,492,465
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	368,570	(344,990)	(23,580)	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(160,873)	206,585	(45,712)	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(17,393)	(199,764)	217,157	-
소 계	190,304	(338,169)	147,865	-
손상차손(환입)	(196,639)	427,193	1,356,601	1,587,155
매각	-	-	(403,511)	(403,511)
상각채권 회수	-	-	91,483	91,483
상각	-	-	(928,061)	(928,061)
시간가치 경과분	-	-	(45,114)	(45,114)
환율변동분	8,473	7,132	2,075	17,680
당기말(*)	1,109,649	2,587,999	1,114,449	4,812,097

(*) 당기말 현재 COVID-19 금융지원 차주, 매출하락 차주, 취약업종 차주, 신속금융지원 차주, PF 차주 등에 대한 추가적립잔액 1,106,663백만원이 포함되어 있습니다.

<전기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초	986,588	1,889,522	735,672	3,611,782
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	294,814	(281,042)	(13,772)	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(160,565)	206,658	(46,093)	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(23,310)	(208,125)	231,435	-
소 계	110,939	(282,509)	171,570	-
손상차손(환입)	9,253	884,740	1,025,645	1,919,638
매각	-	-	(269,516)	(269,516)
상각채권 회수	-	-	84,172	84,172
상각	-	-	(833,195)	(833,195)
시간가치 경과분	-	-	(21,476)	(21,476)
환율변동분	731	90	239	1,060
전기말(*)	1,107,511	2,491,843	893,111	4,492,465

(*) 전기말 현재 COVID-19 금융지원 차주, 매출하락 차주, 취약업종 차주, 신속금융지원 차주, PF 차주 등에 대한 추가적립잔액 1,136,338백만원이 포함되어 있습니다.다. 당기 및 전기 중 상각후원가대출채권의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초	224,756,899	73,684,368	3,796,374	302,237,641
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	17,793,301	(17,593,180)	(200,121)	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(17,515,456)	17,840,135	(324,679)	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(1,167,665)	(2,032,526)	3,200,191	-
소 계	(889,820)	(1,785,571)	2,675,391	-
실행(상환)	18,405,345	8,260,228	231,253	26,896,826
매각	-	-	(1,023,415)	(1,023,415)
상각	-	-	(928,061)	(928,061)
환율변동분	1,649,678	178,551	4,131	1,832,360
당기말	243,922,102	80,337,576	4,755,673	329,015,351

<전기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초	222,613,551	68,531,403	2,648,002	293,792,956
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	17,651,229	(17,569,772)	(81,457)	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(18,672,912)	18,917,313	(244,401)	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(1,792,275)	(2,572,784)	4,365,059	-
소 계	(2,813,958)	(1,225,243)	4,039,201	-
실행(상환)	4,403,016	6,363,579	(989,241)	9,777,354
매각	-	-	(1,068,277)	(1,068,277)
상각	-	-	(833,195)	(833,195)
환율변동분	554,290	14,629	(116)	568,803
전기말	224,756,899	73,684,368	3,796,374	302,237,641

라. 당기 및 전기 중 이연대출부대수익ㆍ비용의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	기 초	증 가	감 소	당기말
이연대출부대수익	(5,762)	(3,466)	2,380	(6,848)
이연대출부대비용	614,272	391,609	(302,491)	703,390
합 계	608,510	388,143	(300,111)	696,542

<전기>

구 분	기 초	증 가	감 소	전기말
이연대출부대수익	(4,547)	(4,134)	2,919	(5,762)
이연대출부대비용	561,701	299,035	(246,464)	614,272
합 계	557,154	294,901	(243,545)	608,510

8. 위험회피회계

가. 당기말 및 전기말 현재 위험회피회계파생상품 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	종류	당기말			전기말
구 분	종류	자 산	부 채	계약금액(*)	자 산	부 채	계약금액(*)
공정가치위험회피	이자율스왑	35,754	172,738	5,193,912	25,999	186,037	4,266,518
공정가치위험회피	통화스왑	36,055	6,072	649,675	48,818	15,677	710,631
합 계		71,809	178,810	5,843,587	74,817	201,714	4,977,149

나. 공정가치위험회피 수단 (1) 당기 및 전기 중 공정가치위험회피 파생상품의 기중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	당기 중 공정가치 변동	비효과적인 부분
이자율스왑	12,131	86
통화스왑	60,162	2,205
합 계	72,293	2,291

<전기>

구 분	전기 중 공정가치 변동	비효과적인 부분
이자율스왑	76,454	(1,595)
통화스왑	42,169	(3,400)
합 계	118,623	(4,995)

(2) 당기말 및 전기말 공정가치위험회피 비파생상품의 장부금액 및 당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말 및 당기		전기말 및 전기
구 분	장부금액	당기 중공정가치 변동	장부금액	전기 중공정가치 변동
외화사채	294,000	(36,120)	257,880	(4,420)

다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피 대상항목은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말 및 당기>

구 분	장부금액	공정가치조정누계액	당기 중공정가치 변동
자산
기타포괄손익금융자산	1,344,183	(22,394)	(4,681)
종속기업, 관계기업투자	292,440	74,000	36,120
합 계	1,636,623	51,606	31,439
부채
원화발행채권	1,180,256	(89,744)	28,989
외화발행채권	3,145,427	(73,358)	(15,736)
합 계	4,325,683	(163,102)	13,253

<전기말 및 전기>

구 분	장부금액	공정가치조정누계액	전기 중공정가치 변동
자산
기타포괄손익금융자산	914,420	(16,854)	11,030
종속기업, 관계기업투자	256,320	37,880	4,420
합 계	1,170,740	21,026	15,450
부채
원화발행채권	1,151,267	(118,733)	57,087
외화발행채권	2,715,886	(64,643)	40,862
합 계	3,867,153	(183,376)	97,949

라. 해외사업장순투자의 위험회피당기말 및 전기말 현재 해외사업장순투자의 위험회피 관련 위험회피수단은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당기말		전기말
구 분	장부금액	당기 중공정가치 변동	장부금액	전기 중공정가치 변동
외화사채	480,690	(59,056)	421,634	(7,227)
외화차입금	9,365	(238)	9,127	406
합 계	490,055	(59,294)	430,761	(6,821)

마. 위험회피수단 만기분석당기말 및 전기말 현재 위험회피유형별 미래 명목현금흐름 및 평균금리는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	종류	1개월 미만	1개월 이상3개월 미만	3개월 이상1년 미만	1년 이상5년 미만	5년 이상	합계
공정가치 위험회피	이자율스왑
	액면금액	8,820	4,410	792,663	3,217,344	1,170,675	5,193,912
	평균금리(%)	2.56	2.05	1.24	4.65	3.10	-
	통화스왑
	액면금액	-	-	535,594	114,081	-	649,675
	평균금리(%)	-	-	1.06	3.82	-	-
	외화사채
	액면금액	-	-	294,000	-	-	294,000
	평균금리(%)	-	-	1.04	-	-	-
소 계		8,820	4,410	1,622,257	3,331,425	1,170,675	6,137,587
해외사업장순투자위험회피	외화사채
	액면금액	-	-	-	480,690	-	480,690
	평균금리(%)	-	-	-	4.00	-	-
	외화차입금
	액면금액	9,365	-	-	-	-	9,365
	평균금리(%)	0.30	-	-	-	-	-
소 계		9,365	-	-	480,690	-	490,055

<전기말>

구 분	종류	1개월 미만	1개월 이상3개월 미만	3개월 이상1년 미만	1년 이상5년 미만	5년 이상	합계
공정가치 위험회피	이자율스왑
	액면금액	7,208	14,183	1,278,440	1,843,663	1,123,024	4,266,518
	평균금리(%)	4.22	3.43	3.76	3.17	3.04	-
	통화스왑
	액면금액	-	-	113,025	597,606	-	710,631
	평균금리(%)	-	-	3.69	1.49	-	-
	외화사채
	액면금액	-	-	-	257,880	-	257,880
	평균금리(%)	-	-	-	2.00	-	-
소 계		7,208	14,183	1,391,465	2,699,149	1,123,024	5,235,029
해외사업장순투자위험회피	외화사채
	액면금액	-	-	421,634	-	-	421,634
	평균금리(%)	-	-	2.68	-	-	-
	외화차입금
	액면금액	-	-	9,127	-	-	9,127
	평균금리(%)	-	-	0.19	-	-	-
소 계		-	-	430,761	-	-	430,761

9. 종속기업, 관계기업투자

가. 당기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업투자에 대한 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

회사명		지분율(%)	취득가액	순자산 지분해당액	장부금액	주요사업내역	소재국	결산일
종속기업	㈜아이비케이캐피탈	100.00	265,452	1,831,097	416,063	신기술사업금융업,할부금융업,시설대여업,기업구조조정업	대한민국	12월 31일
	아이비케이자산운용㈜	100.00	24,140	89,768	28,503	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이신용정보㈜	100.00	3,000	36,502	10,724	신용조사업, 채권추심업	대한민국	12월 31일
	아이비케이투자증권㈜	87.78	600,003	1,067,403	611,687	금융투자업	대한민국	12월 31일
	㈜아이비케이시스템(*1)	55.63	1,725	19,017	11,243	금융전산업	대한민국	12월 31일
	기업은행(중국) 유한공사	100.00	354,764	687,714	328,352	은행업	중국	12월 31일
	아이비케이연금보험㈜	100.00	490,000	605,038	490,000	보험업(연금)	대한민국	12월 31일
	㈜아이비케이저축은행	100.00	73,590	103,496	73,590	상호저축은행업	대한민국	12월 31일
	㈜아이비케이서비스	100.00	3,000	8,239	3,000	사업시설 유지ㆍ관리 서비스업	대한민국	12월 31일
	㈜아이비케이벤처투자	100.00	100,000	96,944	100,000	신기술사업금융업	대한민국	12월 31일
	IBK인도네시아은행(*2)	91.49	503,277	529,192	503,277	은행업	인도네시아	12월 31일
	IBK미얀마은행	100.00	218,440	296,102	292,440	은행업	미얀마	3월 31일
	IBK SKS 중소중견글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(*3)	26.67	-	3,266	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 사모투자전문회사(*3)	49.50	16,262	7,510	6,225	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이엔에이치 스몰 자이언트 사모투자전문회사(*3)	50.00	-	86	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
	기술금융제1호사모투자전문회사(*3)	30.00	-	2,031	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
	브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사(*3)	50.00	-	2,325	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사(*3)	50.00	-	5,654	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사(*3)	48.78	53,760	50,366	53,760	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자합자회사(*3)	40.00	-	10,420	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사(*3)	40.00	33,936	36,684	33,936	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사(*3)	30.00	38,829	46,270	38,829	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘 사모투자 합자회사(*3)	40.00	37,744	35,600	37,744	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사(*3)	40.00	47,367	44,305	47,367	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이엘엑스 지스케일업수출지원 사모투자 합자회사(*3)	39.67	5,040	5,908	5,040	금융투자업	대한민국	12월 31일
	500코리아III투자조합	99.00	9,900	9,051	9,900	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBKS-파라투스 기업승계ㆍ사업재편 펀드(*5)	49.50	9,000	8,364	9,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK금융그룹 IP창조 투자조합(*4)	33.33	2,070	6,547	2,070	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합(*4)	50.00	3,150	834	834	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합(*4)	50.00	2,475	8,445	2,475	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK금융그룹IP창조투자조합제2호(*4)	25.00	3,200	3,314	2,082	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합(*5)	50.00	4,900	5,924	4,900	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합(*4)	49.38	19,594	18,052	19,594	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK 디지털 혁신 신기술투자조합	90.00	4,950	3,889	4,950	금융투자업	대한민국	12월 31일
	소 계		2,929,568	5,685,357	3,147,585
관계기업	인천대교㈜(*6)	14.99	9,158	(535)	9,158	건설업, 서비스업	대한민국	12월 31일
	전라선철도㈜(*6)	11.94	12,553	7,044	4,220	건설업, 서비스업	대한민국	12월 31일
	청정상주㈜(*6)	14.00	1,235	833	461	건설업	대한민국	12월 31일
	청정서귀포㈜(*6)	11.41	1,130	1,328	652	건설업, 서비스업	대한민국	12월 31일
	푸른김해지키미㈜(*6)	14.00	1,411	997	734	건설업	대한민국	12월 31일
	푸른아산지키미㈜(*6)	15.00	1,407	1,068	705	건설업	대한민국	12월 31일
	한국금융안전㈜(*6)	14.67	880	3,485	880	서비스업, 운수업, 부동산업	대한민국	12월 31일
	프레스토제7호사모투자합자회사(*7)	12.00	-	6	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
	에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사(*7)	12.50	-	522	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
	스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사(*7)	15.00	590	1,099	590	금융투자업	대한민국	12월 31일
	이음제칠호사모투자 합자회사(*7)	13.12	4,697	5,707	4,697	금융투자업	대한민국	12월 31일
	파라투스우리소부장사모투자 합자회사(*7)	5.07	3,000	2,827	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사(*7)	15.00	19,496	17,448	19,496	금융투자업	대한민국	12월 31일
	토르사모투자 합자회사(*7)	15.75	2,441	5,088	2,441	금융투자업	대한민국	12월 31일
	레버런트프론티어3호창업벤처전문 사모투자 합자회사	23.89	3,000	2,845	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	노틱엔피제11호사모투자 합자회사	34.88	2,246	2,142	2,246	금융투자업	대한민국	12월 31일
	에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자 합자회사(*7)	14.78	556	690	556	금융투자업	대한민국	12월 31일
	비엔더블유에이스사모투자 합자회사(*7)	13.33	3,000	3,117	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	유암코아이비케이피에프제일차사모투자 합자회사	33.33	18,887	19,288	18,887	금융투자업	대한민국	12월 31일
	CCVC 문화-ICT 융합 투자조합	20.00	1,721	423	484	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	20.00	1,314	2,505	1,314	금융투자업	대한민국	12월 31일
	KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	35.00	-	387	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
	이베스트크레소컨텐츠신기술 투자조합제1호	47.17	500	504	500	금융투자업	대한민국	12월 31일
	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	31.25	1,179	619	644	금융투자업	대한민국	12월 31일
	가이아바이오투자조합1호(*8)	49.18	3,000	2,328	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술 투자조합(*9)	50.00	516	2,994	516	금융투자업	대한민국	12월 31일
	인터밸류3호 혁신창업 투자조합	20.00	4,000	4,517	4,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호(*7)	19.05	1,000	1,381	1,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	브이에스코너스톤신기술조합	23.53	2,000	1,854	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이-스틱 파이어니어 펀드	45.45	8,803	8,917	8,803	금융투자업	대한민국	12월 31일
	글로벌게이트웨이펀드III	25.00	4,900	4,565	4,900	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이 창공 비상1호 투자조합(*10)	80.00	1,310	(169)	1,310	금융투자업	대한민국	12월 31일
	에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제1호	49.18	3,000	1,833	1,982	금융투자업	대한민국	12월 31일
	컴퍼니케이 바이오펀드	39.02	6,160	5,912	6,160	금융투자업	대한민국	12월 31일
	코너스톤 윈윈1호 신기술조합	27.75	3,000	3,189	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	29.85	2,000	1,847	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	한화유온신기술조합제1호	22.99	2,000	1,711	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	스마일게이트넥스트커머스1호펀드	41.67	3,000	3,458	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	인터베스트글로벌스케일업펀드(*7)	16.67	7,000	6,345	7,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합	43.86	3,850	5,949	3,850	금융투자업	대한민국	12월 31일
	뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호	40.00	12,320	10,522	12,320	금융투자업	대한민국	12월 31일
	에스앤에스-원-닷커넥트 1호	44.44	2,000	1,857	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	스마일게이트넥스트커머스2호펀드	28.30	3,000	2,341	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	스마트 IBK-퀀텀 그린신산업펀드	32.79	10,000	9,002	10,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK-KT디지털신산업투자조합	34.88	15,000	12,019	15,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	피씨씨-베일리 프로젝트투자조합(*11)	54.55	3,000	2,813	100	금융투자업	대한민국	12월 31일
	엘에스케이 헬스케어 4호 펀드(*7)	17.14	3,000	3,242	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	신한케이유니콘제1호신기술투자조합(*7)	19.16	5,000	4,703	5,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	비전 소부장 벤처투자조합 1호(*10)	51.72	3,000	2,141	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합(*7)	19.23	1,000	942	1,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호	30.30	1,000	938	1,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호	24.00	3,000	3,380	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	시너지 이에스지 1호 신기술투자조합	29.70	3,000	2,953	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	한 아세안 테크놀로지펀드 2(*7)	17.54	3,000	2,881	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이피-엘디 신기술투자조합 제1호	38.38	3,000	2,818	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	한화스마트헬스케어신기술조합1호	30.00	3,000	2,839	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	28.17	2,000	1,907	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호	32.79	2,000	1,729	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합(*10)	75.00	4,800	4,367	4,800	금융투자업	대한민국	12월 31일
	보광-어니스트 에너지 1호 투자조합	22.22	2,000	1,313	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	49.18	1,500	1,427	1,500	금융투자업	대한민국	12월 31일
	원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호	24.62	2,000	1,967	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	얼머스 2022 세컨더리 투자조합	22.22	7,500	12,293	7,500	금융투자업	대한민국	12월 31일
	엘앤에스 EarlyStageIV ICT 소부장 투자조합	22.22	7,500	7,117	7,500	금융투자업	대한민국	12월 31일
코너스톤 혁신4호 신기술조합(*10)	51.72	450	434	450	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합	42.55	8,500	8,151	8,500	금융투자업	대한민국	12월 31일
씨앤씨아이 신기술투자조합 제1호	20.00	992	2,086	992	금융투자업	대한민국	12월 31일
코너스톤 혁신6호 신기술조합	36.36	-	188	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이금융그룹-디에스 녹색금융 펀드	40.82	16,177	14,517	16,177	금융투자업	대한민국	12월 31일
코스넷 세미콘 투 벤처투자조합(*7)	12.42	1,000	967	1,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
디케이아이 그로잉 스타 7호 투자조합	25.00	10,000	9,677	10,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
스퀘어 뉴패러다임 투자조합 1호(*7)	18.69	2,000	1,931	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
지유소부장프로젝트일호조합	24.00	3,000	2,949	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
에스세컨더리투자조합1호	28.57	2,598	3,049	2,598	금융투자업	대한민국	12월 31일
이앤벤처프로1호 스마트그린투자조합	29.41	1,500	1,460	1,500	금융투자업	대한민국	12월 31일
코너스톤 뉴메인 1호 신기술조합	26.74	2,500	2,417	2,500	금융투자업	대한민국	12월 31일
스마트대한민국유티씨비대면투자조합	29.41	5,000	4,540	5,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이-컴퍼니케이 혁신성장펀드	37.88	32,000	32,311	32,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이 스케일업 경기 지-펀드	20.00	5,000	4,910	5,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합	50.00	12,000	12,399	12,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이 IP기술사업화 KIAMCO인라이트 펀드	30.00	6,000	5,834	6,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
신한 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 7호	28.57	3,000	3,018	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
포지티브 에이아이 벤처투자조합 제1호	48.39	3,000	2,898	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
케이비-브릿지폴 벤처투자조합 제2호(*7)	19.05	2,000	1,952	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
카익투 신기술투자조합 제4호	24.39	2,000	2,312	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합	27.03	9,000	9,248	9,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
카스피안-T 3호 신기술투자조합	25.97	2,000	1,953	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
뉴메인 신기술투자조합 제2호	32.26	3,000	2,931	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 1호 투자조합	34.10	3,000	2,928	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
타임폴리오 테크 신기술투자조합 제1호	21.18	3,000	2,974	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드(*7)	16.67	5,995	5,571	5,995	금융투자업	대한민국	12월 31일
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합(*7)	16.10	2,987	2,934	2,987	금융투자업	대한민국	12월 31일
플럭스 기술혁신 투자조합 1호	45.45	1,500	1,467	1,500	금융투자업	대한민국	12월 31일
엘로힘 뉴메인 신기술투자조합 1호	22.37	1,000	978	1,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호	23.90	3,000	2,946	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
코너스톤 청룡1호 신기술조합	28.99	600	377	600	금융투자업	대한민국	12월 31일
코너스톤 앨리스 2호 신기술조합	30.36	450	259	450	금융투자업	대한민국	12월 31일
KB-비전에쿼티컨텍트투자조합	33.33	1,760	2,430	1,760	금융투자업	대한민국	12월 31일
시너지아이비 상생혁신 신기술투자조합	24.75	16,650	16,702	16,650	금융투자업	대한민국	12월 31일
리네아-NBH신기술투자조합제2호(*7)	13.70	2,000	1,976	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
플럭스 기술혁신 투자조합 2호	49.02	2,000	2,171	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
컴퍼니케이 바이아웃 제1호	26.79	2,400	2,332	2,400	금융투자업	대한민국	12월 31일
하랑-아이피바인컨텐츠신기술투자조합 (*7)	12.00	1,000	992	1,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
IBK-LB 스타트업펀드1호	45.80	6,000	5,762	6,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
위스케일업펀드1호	31.90	2,000	1,784	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
호라이즌 벤처펀드 1호	22.49	1,250	1,228	1,250	금융투자업	대한민국	12월 31일
무림-오메가 신기술투자조합 2호	26.63	2,000	1,876	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
지앤텍프로젝트투자조합2호	21.98	2,000	1,981	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
노앤성장제11호사모투자 합자회사(*7)	11.11	3,000	3,394	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
코리아 반도체 소부장 제1호사모투자합자회사(*7)	16.39	10,000	15,275	10,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
허니팟 HGI 뉴 투자조합(*10)	64.90	2,000	2,000	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
위드윈투자조합73호	28.63	1,500	1,500	1,500	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이-와이지 K-컬처 신기술투자조합	25.00	1,500	1,486	1,500	금융투자업	대한민국	12월 31일
스타트업 코리아 IBK-슈미트펀드	40.00	1,500	1,500	1,500	금융투자업	대한민국	12월 31일
스타트업 코리아 IBKVC-FP 2024 펀드	50.00	7,500	7,500	7,500	금융투자업	대한민국	12월 31일
스타트업 코리아 IBKVC-코오롱 2024 펀드	50.00	7,500	7,500	7,500	금융투자업	대한민국	12월 31일
앨리스-하나에스앤비 소부장 신기술투자 조합(*10)	55.56	2,000	2,000	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
나이스데이터인텔리전스신기술투자조합	47.06	2,000	2,000	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
로드스톤제4호창업벤처전문사모투자 합자회사(*7)	19.70	2,000	2,000	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
제이더블유앤루브르신기술투자조합제1호(*7)	13.95	3,000	2,967	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
제이케이엘파트너원사모투자 합자회사(*7)	17.34	3,000	2,997	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
엘비넥스트이노베이션펀드1호	22.22	3,000	3,000	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
스타트업코리아IBK-스틱테크챔피언펀드	40.49	5,000	5,000	5,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
스타트업 코리아 IBK-DTNI 세컨더리 펀드	33.33	2,000	2,000	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
스타트업 코리아 IBK 초격차 KIAMCO 인라이트 벤처투자조합	48.78	2,000	2,000	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
스타트업 코리아 패스파인더-IBK 초격차 투자조합	40.00	900	900	900	금융투자업	대한민국	12월 31일
럭키인바이츠1호펀드	46.84	2,000	2,000	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
한국투자동유블루호라이즌투자조합	34.78	2,000	2,000	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
비엔케이 안전 신기술투자조합 제2호(*7)	19.05	2,000	2,000	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
디투유 제12호 투자조합	42.25	3,000	3,000	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
헬리오스테이아벤처투자조합제1호	50.00	2,000	2,010	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
2024 테티스 투자조합(*7)	13.04	3,000	3,000	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
에이온 AICBM 벤처투자조합 3호(*10)	61.85	3,000	3,000	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
딥다이브2024 사모투자 합자회사(*10)	58.82	3,000	3,000	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
카익투 신기술투자조합 제7호	37.52	2,806	2,937	2,806	금융투자업	대한민국	12월 31일
소 계		524,075	513,345	507,421
합 계			3,453,643	6,198,702	3,655,006

<전기말>

회사명		지분율(%)	취득가액	순자산 지분해당액	장부금액	주요사업내역	소재국	결산일
종속기업	㈜아이비케이캐피탈	100.00	265,452	1,619,459	416,063	신기술사업금융업, 할부금융업,시설대여업, 기업구조조정업	대한민국	12월 31일
	아이비케이자산운용㈜	100.00	24,140	81,454	28,503	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이신용정보㈜	100.00	3,000	34,712	10,724	신용조사업, 채권추심업	대한민국	12월 31일
	아이비케이투자증권㈜	87.78	600,003	950,819	611,687	금융투자업	대한민국	12월 31일
	㈜아이비케이시스템(*1)	55.63	1,725	19,025	11,243	금융전산업	대한민국	12월 31일
	기업은행(중국) 유한공사	100.00	354,764	580,333	328,352	은행업	중국	12월 31일
	아이비케이연금보험㈜	100.00	490,000	554,357	490,000	보험업(연금)	대한민국	12월 31일
	㈜아이비케이저축은행	100.00	73,590	159,839	73,590	상호저축은행업	대한민국	12월 31일
	㈜아이비케이서비스	100.00	3,000	8,228	3,000	사업시설 유지ㆍ관리 서비스업	대한민국	12월 31일
	㈜아이비케이벤처투자	100.00	100,000	98,560	100,000	신기술사업금융업	대한민국	12월 31일
	IBK인도네시아은행(*2)	93.24	435,780	406,710	435,780	은행업	인도네시아	12월 31일
	IBK미얀마은행	100.00	218,440	255,308	256,320	은행업	미얀마	3월 31일
	IBK SKS 중소중견글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(*3)	26.67	-	10,548	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 사모투자전문회사(*3)	49.50	17,159	7,122	7,122	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이엔에이치 스몰 자이언트 사모투자전문회사(*3)	50.00	-	686	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
	기술금융제1호사모투자전문회사(*3)	30.00	-	4,124	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
	브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사(*3)	50.00	-	3,372	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이이음 글로벌 강소기업 육성 제일호사모투자합자회사(*3)	42.11	-	5,514	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사(*3)	50.00	10,890	20,842	10,890	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사(*3)	48.78	53,760	44,273	53,760	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자합자회사(*3)	40.00	-	46,639	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사(*3)	40.00	44,836	44,225	44,836	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사(*3)	30.00	41,405	43,105	41,405	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘 사모투자 합자회사(*3)	40.00	19,349	17,673	19,349	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사(*3)	40.00	25,579	24,816	25,579	금융투자업	대한민국	12월 31일
	500코리아III투자조합	99.00	6,200	5,876	6,200	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK금융그룹 코넥스 투자조합(*5)	50.00	158	770	158	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK금융그룹 IP창조 투자조합(*4)	33.33	2,070	10,555	2,070	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합(*4)	50.00	3,400	1,575	1,519	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합(*4)	50.00	2,700	5,526	2,700	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK금융그룹IP창조투자조합제2호(*4)	25.00	3,200	2,120	2,125	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합(*5)	50.00	4,900	6,135	4,900	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합(*4)	49.38	17,400	16,775	17,400	금융투자업	대한민국	12월 31일
	소 계		2,822,900	5,091,075	3,005,275
관계기업	인천대교㈜(*6)	14.99	9,158	(10,296)	9,158	건설업, 서비스업	대한민국	12월 31일
	전라선철도㈜(*6)	11.94	12,553	7,761	4,993	건설업, 서비스업	대한민국	12월 31일
	청정상주㈜(*6)	14.00	1,235	843	475	건설업	대한민국	12월 31일
	청정서귀포㈜(*6)	11.41	1,130	1,338	652	건설업, 서비스업	대한민국	12월 31일
	푸른김해지키미㈜(*6)	14.00	1,411	1,002	734	건설업	대한민국	12월 31일
	푸른아산지키미㈜(*6)	15.00	1,407	1,070	705	건설업	대한민국	12월 31일
	한국금융안전㈜(*6)	14.67	880	3,288	880	서비스업, 운수업, 부동산업	대한민국	12월 31일
	프레스토제7호사모투자합자회사(*7)	12.00	3,000	4,510	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사(*7)	12.50	38	824	38	금융투자업	대한민국	12월 31일
	스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사(*7)	15.00	1,800	2,499	1,800	금융투자업	대한민국	12월 31일
	이음제칠호사모투자 합자회사(*7)	13.12	4,947	5,720	4,947	금융투자업	대한민국	12월 31일
	파라투스우리소부장사모투자 합자회사(*7)	5.07	3,000	2,879	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사(*7)	14.09	25,853	26,918	25,853	금융투자업	대한민국	12월 31일
	토르사모투자 합자회사(*7)	15.75	2,441	3,979	2,441	금융투자업	대한민국	12월 31일
	레버런트프론티어3호창업벤처전문 사모투자 합자회사	23.89	3,000	2,898	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	노틱엔피제11호사모투자 합자회사	34.88	2,889	2,774	2,889	금융투자업	대한민국	12월 31일
	에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자 합자회사(*7)	14.78	1,876	1,528	1,876	금융투자업	대한민국	12월 31일
	비엔더블유에이스사모투자 합자회사(*7)	13.33	3,000	3,109	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	CCVC 문화-ICT 융합 투자조합	20.00	1,721	680	754	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	20.00	1,722	3,230	1,722	금융투자업	대한민국	12월 31일
	KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	35.00	-	719	-	금융투자업	대한민국	12월 31일
	이베스트크레소컨텐츠신기술 투자조합제1호	47.17	500	503	500	금융투자업	대한민국	12월 31일
	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	31.25	1,179	1,070	1,179	금융투자업	대한민국	12월 31일
	가이아바이오투자조합1호(*8)	49.18	3,000	2,748	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술 투자조합(*9)	50.00	1,491	3,695	1,491	금융투자업	대한민국	12월 31일
	인터밸류3호 혁신창업 투자조합	20.00	4,000	4,159	4,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호(*7)	19.05	1,000	1,024	1,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	케이프 제이호 헬스케어투자조합(*7)	14.07	1,632	2,645	1,632	금융투자업	대한민국	12월 31일
	브이에스코너스톤신기술조합	23.53	2,000	1,886	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이-스틱 파이어니어 펀드	45.45	10,000	9,600	10,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	알바트로스오아시너지펀드	44.44	920	1,536	920	금융투자업	대한민국	12월 31일
	글로벌게이트웨이펀드III	25.00	5,000	4,721	5,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이 창공 비상1호 투자조합(*10)	80.00	2,590	1,268	2,590	금융투자업	대한민국	12월 31일
	에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제1호	49.18	3,000	3,070	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	컴퍼니케이 바이오펀드	39.02	8,000	7,766	8,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	코너스톤 윈윈1호 신기술조합	27.75	3,000	3,221	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	29.85	2,000	2,336	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	한화유온신기술조합제1호	22.99	2,000	1,894	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	스마일게이트넥스트커머스1호펀드	41.67	3,000	3,511	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	인터베스트글로벌스케일업펀드(*7)	16.67	4,000	3,533	4,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합	43.86	15,350	14,268	15,350	금융투자업	대한민국	12월 31일
	뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호	40.00	14,400	12,774	14,400	금융투자업	대한민국	12월 31일
	에스앤에스-원-닷커넥트 1호	44.44	2,000	1,900	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	스마일게이트넥스트커머스2호펀드	28.30	3,000	4,080	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	스마트 IBK-퀀텀 그린신산업펀드	32.79	8,000	7,651	8,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	IBK-KT디지털신산업투자조합	34.88	15,000	14,502	15,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	피씨씨-베일리 프로젝트투자조합(*11)	54.55	3,000	2,829	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	엘에스케이 헬스케어 4호 펀드(*7)	17.14	3,000	2,889	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	신한케이유니콘제1호신기술투자조합(*7)	19.16	5,000	4,805	5,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	비전 소부장 벤처투자조합 1호(*10)	51.72	3,000	2,600	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합(*7)	19.23	1,000	963	1,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호	30.30	1,000	960	1,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호	24.00	3,000	3,008	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	시너지 이에스지 1호 신기술투자조합	29.70	3,000	2,971	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	한 아세안 테크놀로지펀드 2(*7)	17.54	3,000	2,866	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이피-엘디 신기술투자조합 제1호	38.38	3,000	2,884	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	한화스마트헬스케어신기술조합1호	30.00	3,000	2,917	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	28.17	2,000	1,938	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호	32.79	2,000	3,255	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합(*10)	75.00	2,400	2,163	2,400	금융투자업	대한민국	12월 31일
	보광-어니스트 에너지 1호 투자조합	22.22	2,000	1,954	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	49.18	1,500	1,459	1,500	금융투자업	대한민국	12월 31일
	원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호	24.62	2,000	1,760	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
	얼머스 2022 세컨더리 투자조합	22.22	8,000	8,039	8,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
엘앤에스 EarlyStageIV ICT 소부장 투자조합	22.22	3,000	2,810	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
코너스톤 혁신4호 신기술조합(*10)	51.72	1,500	1,484	1,500	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합	42.55	1,000	853	1,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
씨앤씨아이 신기술투자조합 제1호	20.00	992	2,145	992	금융투자업	대한민국	12월 31일
카스피안-T 2호 신기술투자조합	48.19	2,000	1,740	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
코너스톤 혁신6호 신기술조합	36.36	2,000	1,969	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이금융그룹-디에스 녹색금융 펀드	40.00	10,605	9,495	10,605	금융투자업	대한민국	12월 31일
코스넷 세미콘 투 벤처투자조합(*7)	12.42	1,000	985	1,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
디케이아이 그로잉 스타 7호 투자조합	25.00	5,000	4,887	5,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
스퀘어 뉴패러다임 투자조합 1호(*7)	18.69	2,000	1,973	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
지유소부장프로젝트일호조합	24.00	3,000	2,980	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
에스세컨더리투자조합1호	28.57	2,700	3	2,700	금융투자업	대한민국	12월 31일
이앤벤처프로1호 스마트그린투자조합	29.41	1,500	1,487	1,500	금융투자업	대한민국	12월 31일
코너스톤 뉴메인 1호 신기술조합	26.74	2,500	2,470	2,500	금융투자업	대한민국	12월 31일
스마트대한민국유티씨비대면투자조합	29.41	5,000	4,949	5,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이-컴퍼니케이 혁신성장펀드	37.88	5,000	4,637	5,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이 스케일업 경기 지-펀드	20.00	1,000	930	1,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
코너스톤 뉴메인 2호 신기술조합	43.96	2,000	2,324	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합	50.00	6,000	6,065	6,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이 IP기술사업화 KIAMCO인라이트 펀드	37.62	1,200	1,170	1,200	금융투자업	대한민국	12월 31일
신한 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 7호	28.57	3,000	2,989	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
포지티브 에이아이 벤처투자조합 제1호	48.39	3,000	2,937	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
케이비-브릿지폴 벤처투자조합 제2호(*7)	19.05	2,000	1,993	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
카익투 신기술투자조합 제4호	24.39	2,000	1,902	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합	27.40	2,000	1,987	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
카스피안-T 3호 신기술투자조합	25.97	2,000	1,995	2,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
뉴메인 신기술투자조합 제2호	32.26	3,000	2,993	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 1호 투자조합	34.10	3,000	2,986	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
타임폴리오 테크 신기술투자조합 제1호	21.18	3,000	2,998	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드(*7)	16.67	3,635	3,618	3,635	금융투자업	대한민국	12월 31일
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합(*7)	16.10	3,000	2,999	3,000	금융투자업	대한민국	12월 31일
소 계		338,655	317,647	327,511
합 계			3,161,555	5,408,722	3,332,786

(*1) 자기주식 취득으로 인하여 은행의 유효 지분율은 당기말 및 전기말 현재 78.85%입니다.(*2) 자기주식 취득으로 인하여 은행의 전기말 유효 지분율은 93.29%이며, 당기중 자기주식 전액 매각되어 당기말 은행의 지분율과 유효지분율은 91.49%로 동일합니다.(*3) 은행은 공동무한책임사원 및 업무집행사원으로 투자심의위원회에 과반수로 참가하여 동 종속기업의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정 과정에 지배력을 행사하고 있습니다.(*4) 은행은 유한책임조합원으로 해당 종속기업에 참여하고 있으며, ㈜아이비케이캐피탈이 업무집행조합원의 역할을 수행하고 있습니다. 은행은 직접으로 또는 종속기업인 ㈜아이비케이캐피탈을 통하여 간접적으로 해당 종속기업의 의결권의 과반수를 소유하여 지배력을 행사하고 있습니다.(*5) 당기말 현재 은행의 지분율은 50% 이하이나 종속기업이 지분을 추가로 보유하고 있는 등 종속기업을 통해 간접적으로 지배력을 행사하고 있습니다.(*6) 은행은 동 관계기업의 이사회 구성원이며 임원 선임권한을 보유하고 있으므로, 동 관계기업의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정 과정 및 임원선임 과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(*7) 당기말 현재 은행의 지분율은 20% 미만이나 종속기업이 지분을 추가로 보유하고 있으므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(*8) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 49.18%, 16.39%씩 소유하나 유한책임조합원으로서 지배력을 행사할 수 없습니다.(*9) 은행은 유한책임조합원으로 참여하여 지분을 50.00% 소유하고 있으며, 아이비케이투자증권㈜은 지분을 15.00% 소유하나 단독의사결정권한이 없는 공동업무집행조합원으로서 지배력을 행사할 수 없습니다.(*10) 은행은 유한책임조합원으로서 회사의 자산운용업무, 회사 운영 관련 업무 등을 수행하지 않아 지배력을 행사할 수 없습니다.(*11) 은행과 ㈜아이비케이캐피탈이 지분을 각각 54.55%, 18.18% 소유하나 유한책임조합원으로서 지배력을 행사할 수 없습니다.

나. 당기 및 전기 중 종속기업, 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

회사명		기 초	취득(처분)	손상차손(*1)	기 타(*2)	당기말
종속기업	㈜아이비케이캐피탈	416,063	-	-	-	416,063
	아이비케이자산운용㈜	28,503	-	-	-	28,503
	아이비케이신용정보㈜	10,724	-	-	-	10,724
	아이비케이투자증권㈜	611,687	-	-	-	611,687
	㈜아이비케이시스템	11,243	-	-	-	11,243
	기업은행(중국) 유한공사	328,352	-	-	-	328,352
	아이비케이연금보험㈜	490,000	-	-	-	490,000
	㈜아이비케이저축은행	73,590	-	-	-	73,590
	㈜아이비케이서비스	3,000	-	-	-	3,000
	㈜아이비케이벤처투자	100,000	-	-	-	100,000
	IBK인도네시아은행	435,780	67,497	-	-	503,277
	IBK미얀마은행	256,320	-	-	36,120	292,440
	아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 사모투자전문회사	7,122	(897)	-	-	6,225
	아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사	10,890	(10,890)	-	-	-
	아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사	53,760	-	-	-	53,760
	아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사	44,836	(10,900)	-	-	33,936
	아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사	41,405	(2,576)	-	-	38,829
	아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘 사모투자 합자회사	19,349	18,395	-	-	37,744
	아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사	25,579	21,788	-	-	47,367
	아이비케이엘엑스 지스케일업수출지원 사모투자 합자회사	-	5,040	-	-	5,040
	500코리아III투자조합	6,200	3,700	-	-	9,900
	IBKS-파라투스 기업승계ㆍ사업재편 펀드	-	9,000	-	-	9,000
	IBK금융그룹 코넥스 투자조합	158	(158)	-	-	-
	IBK금융그룹 IP창조 투자조합	2,070	-	-	-	2,070
	IBK금융그룹크라우드펀딩매칭투자조합	1,519	(250)	(435)	-	834
	IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합	2,700	(225)	-	-	2,475
	IBK금융그룹IP창조투자조합제2호	2,125	-	(43)	-	2,082
	IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합	4,900	-	-	-	4,900
	IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합	17,400	2,194	-	-	19,594
	IBK 디지털 혁신 신기술투자조합	-	4,950	-	-	4,950
관계기업	인천대교㈜	9,158	-	-	-	9,158
	전라선철도㈜	4,993	-	(773)	-	4,220
	청정상주㈜	475	-	(14)	-	461
	청정서귀포㈜	652	-	-	-	652
	푸른김해지키미㈜	734	-	-	-	734
	푸른아산지키미㈜	705	-	-	-	705
	한국금융안전㈜	880	-	-	-	880
	프레스토제7호사모투자합자회사	3,000	(3,000)	-	-	-
	에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사	38	(38)	-	-	-
	스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사	1,800	(1,210)	-	-	590
	이음제칠호사모투자 합자회사	4,947	(250)	-	-	4,697
	파라투스우리소부장사모투자 합자회사	3,000	-	-	-	3,000
	유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사	25,853	(6,357)	-	-	19,496
	토르사모투자 합자회사	2,441	-	-	-	2,441
	레버런트프론티어3호창업벤처전문 사모투자 합자회사	3,000	-	-	-	3,000
	노틱엔피제11호사모투자 합자회사	2,889	(643)	-	-	2,246
	에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈 사모투자 합자회사	1,876	(1,320)	-	-	556
	비엔더블유에이스사모투자 합자회사	3,000	-	-	-	3,000
	유암코아이비케이피에프제일차사모투자 합자회사	-	18,887	-	-	18,887
	CCVC 문화-ICT 융합 투자조합	754	-	(270)	-	484
	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	1,722	(408)	-	-	1,314
	이베스트크레소컨텐츠신기술 투자조합제1호	500	-	-	-	500
	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	1,179	-	(535)	-	644
	가이아바이오투자조합1호	3,000	-	-	-	3,000
	IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합	1,491	(975)	-	-	516
	인터밸류3호 혁신창업 투자조합	4,000	-	-	-	4,000
	신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호	1,000	-	-	-	1,000
	케이프 제이호 헬스케어투자조합	1,632	(1,632)	-	-	-
	브이에스코너스톤신기술조합	2,000	-	-	-	2,000
	아이비케이-스틱 파이어니어 펀드	10,000	(1,197)	-	-	8,803
	알바트로스오아시너지펀드	920	(920)	-	-	-
	글로벌게이트웨이펀드III	5,000	(100)	-	-	4,900
	아이비케이 창공 비상1호 투자조합	2,590	(1,280)	-	-	1,310
	에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제1호	3,000	-	(1,018)	-	1,982
	컴퍼니케이 바이오펀드	8,000	(1,840)	-	-	6,160
	코너스톤 윈윈1호 신기술조합	3,000	-	-	-	3,000
	디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	2,000	-	-	-	2,000
	한화유온신기술조합제1호	2,000	-	-	-	2,000
	스마일게이트넥스트커머스1호펀드	3,000	-	-	-	3,000
	인터베스트글로벌스케일업펀드	4,000	3,000	-	-	7,000
	아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합	15,350	(11,500)	-	-	3,850
	뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호	14,400	(2,080)	-	-	12,320
	에스앤에스-원-닷커넥트 1호	2,000	-	-	-	2,000
	스마일게이트넥스트커머스2호펀드	3,000	-	-	-	3,000
	스마트 IBK-퀀텀 그린신산업펀드	8,000	2,000	-	-	10,000
	IBK-KT디지털신산업투자조합	15,000	-	-	-	15,000
	피씨씨-베일리 프로젝트투자조합	3,000	-	(2,900)	-	100
	엘에스케이 헬스케어 4호 펀드	3,000	-	-	-	3,000
	신한케이유니콘제1호신기술투자조합	5,000	-	-	-	5,000
	비전 소부장 벤처투자조합 1호	3,000	-	-	-	3,000
	에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합	1,000	-	-	-	1,000
	코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호	1,000	-	-	-	1,000
	원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호	3,000	-	-	-	3,000
	시너지 이에스지 1호 신기술투자조합	3,000	-	-	-	3,000
	한 아세안 테크놀로지펀드 2	3,000	-	-	-	3,000
	아이피-엘디 신기술투자조합 제1호	3,000	-	-	-	3,000
	한화스마트헬스케어신기술조합1호	3,000	-	-	-	3,000
	에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	2,000	-	-	-	2,000
	원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호	2,000	-	-	-	2,000
	아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합	2,400	2,400	-	-	4,800
	보광-어니스트 에너지 1호 투자조합	2,000	-	-	-	2,000
	코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	1,500	-	-	-	1,500
	원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호	2,000	-	-	-	2,000
	얼머스 2022 세컨더리 투자조합	8,000	(500)	-	-	7,500
엘앤에스 EarlyStageIV ICT 소부장 투자조합	3,000	4,500	-	-	7,500
코너스톤 혁신4호 신기술조합	1,500	(1,050)	-	-	450
아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합	1,000	7,500	-	-	8,500
씨앤씨아이 신기술투자조합 제1호	992	-	-	-	992
카스피안-T 2호 신기술투자조합	2,000	(2,000)	-	-	-
코너스톤 혁신6호 신기술조합	2,000	(2,000)	-	-	-
아이비케이금융그룹-디에스 녹색금융 펀드	10,605	5,572	-	-	16,177
코스넷 세미콘 투 벤처투자조합	1,000	-	-	-	1,000
디케이아이 그로잉 스타 7호 투자조합	5,000	5,000	-	-	10,000
스퀘어 뉴패러다임 투자조합 1호	2,000	-	-	-	2,000
지유소부장프로젝트일호조합	3,000	-	-	-	3,000
에스세컨더리투자조합1호	2,700	(102)	-	-	2,598
이앤벤처프로1호 스마트그린투자조합	1,500	-	-	-	1,500
코너스톤 뉴메인 1호 신기술조합	2,500	-	-	-	2,500
스마트대한민국유티씨비대면투자조합	5,000	-	-	-	5,000
아이비케이-컴퍼니케이 혁신성장펀드	5,000	27,000	-	-	32,000
아이비케이 스케일업 경기 지-펀드	1,000	4,000	-	-	5,000
코너스톤 뉴메인 2호 신기술조합	2,000	(2,000)	-	-	-
아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합	6,000	6,000	-	-	12,000
아이비케이 IP기술사업화 KIAMCO인라이트 펀드	1,200	4,800	-	-	6,000
신한 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 7호	3,000	-	-	-	3,000
포지티브 에이아이 벤처투자조합 제1호	3,000	-	-	-	3,000
케이비-브릿지폴 벤처투자조합 제2호	2,000	-	-	-	2,000
카익투 신기술투자조합 제4호	2,000	-	-	-	2,000
아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합	2,000	7,000	-	-	9,000
카스피안-T 3호 신기술투자조합	2,000	-	-	-	2,000
뉴메인 신기술투자조합 제2호	3,000	-	-	-	3,000
한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 1호 투자조합	3,000	-	-	-	3,000
타임폴리오 테크 신기술투자조합 제1호	3,000	-	-	-	3,000
아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드	3,635	2,360	-	-	5,995
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합	3,000	(13)	-	-	2,987
플럭스 기술혁신 투자조합 1호	-	1,500	-	-	1,500
엘로힘 뉴메인 신기술투자조합 1호	-	1,000	-	-	1,000
비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호	-	3,000	-	-	3,000
코너스톤 청룡1호 신기술조합	-	600	-	-	600
코너스톤 앨리스 2호 신기술조합	-	450	-	-	450
KB-비전에쿼티컨텍트투자조합	-	1,760	-	-	1,760
시너지아이비 상생혁신 신기술투자조합	-	16,650	-	-	16,650
리네아-NBH신기술투자조합제2호	-	2,000	-	-	2,000
플럭스 기술혁신 투자조합 2호	-	2,000	-	-	2,000
컴퍼니케이 바이아웃 제1호	-	2,400	-	-	2,400
하랑-아이피바인컨텐츠신기술투자조합	-	1,000	-	-	1,000
IBK-LB 스타트업펀드1호	-	6,000	-	-	6,000
위스케일업펀드1호	-	2,000	-	-	2,000
호라이즌 벤처펀드 1호	-	1,250	-	-	1,250
무림-오메가 신기술투자조합 2호	-	2,000	-	-	2,000
지앤텍프로젝트투자조합2호	-	2,000	-	-	2,000
노앤성장제11호사모투자 합자회사	-	3,000	-	-	3,000
코리아 반도체 소부장 제1호 사모투자합자회사	-	10,000	-	-	10,000
허니팟 HGI 뉴 투자조합	-	2,000	-	-	2,000
위드윈투자조합73호	-	1,500	-	-	1,500
아이비케이-와이지 K-컬처 신기술투자조합	-	1,500	-	-	1,500
스타트업 코리아 IBK-슈미트펀드	-	1,500	-	-	1,500
스타트업 코리아 IBKVC-FP 2024 펀드	-	7,500	-	-	7,500
스타트업 코리아 IBKVC-코오롱 2024 펀드	-	7,500	-	-	7,500
앨리스-하나에스앤비 소부장 신기술투자조합	-	2,000	-	-	2,000
나이스데이터인텔리전스신기술투자조합	-	2,000	-	-	2,000
로드스톤제4호창업벤처전문사모투자 합자회사	-	2,000	-	-	2,000
제이더블유앤루브르신기술투자조합제1호	-	3,000	-	-	3,000
제이케이엘파트너원사모투자 합자회사	-	3,000	-	-	3,000
엘비넥스트이노베이션펀드1호	-	3,000	-	-	3,000
스타트업코리아IBK-스틱테크챔피언펀드	-	5,000	-	-	5,000
스타트업 코리아 IBK-DTNI 세컨더리 펀드	-	2,000	-	-	2,000
스타트업 코리아 IBK 초격차 KIAMCO인라이트 벤처투자조합	-	2,000	-	-	2,000
스타트업 코리아 패스파인더-IBK 초격차 투자조합	-	900	-	-	900
럭키인바이츠1호펀드	-	2,000	-	-	2,000
한국투자동유블루호라이즌투자조합	-	2,000	-	-	2,000
비엔케이 안전 신기술투자조합 제2호	-	2,000	-	-	2,000
디투유 제12호 투자조합	-	3,000	-	-	3,000
헬리오스테이아벤처투자조합제1호	-	2,000	-	-	2,000
2024 테티스 투자조합	-	3,000	-	-	3,000
에이온 AICBM 벤처투자조합 3호	-	3,000	-	-	3,000
딥다이브2024 사모투자 합자회사	-	3,000	-	-	3,000
카익투 신기술투자조합 제7호	-	2,806	-	-	2,806
합 계		3,332,786	292,088	(5,988)	36,120	3,655,006

<전기>

회사명		기 초	취득(처분)	손상차손(*1)	기 타(*2)	전기말
종속기업	㈜아이비케이캐피탈	416,063	-	-	-	416,063
	아이비케이자산운용㈜	28,503	-	-	-	28,503
	아이비케이신용정보㈜	10,724	-	-	-	10,724
	아이비케이투자증권㈜	611,687	-	-	-	611,687
	㈜아이비케이시스템	11,243	-	-	-	11,243
	기업은행(중국) 유한공사	328,352	-	-	-	328,352
	아이비케이연금보험㈜	340,000	150,000	-	-	490,000
	㈜아이비케이저축은행	73,590	-	-	-	73,590
	㈜아이비케이서비스	3,000	-	-	-	3,000
	㈜아이비케이벤처투자	-	100,000	-	-	100,000
	IBK인도네시아은행	354,842	80,938	-	-	435,780
	IBK미얀마은행	251,900	-	-	4,420	256,320
	아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 사모투자전문회사	7,336	-	(214)	-	7,122
	기술금융 제1호 사모투자전문회사	60	(60)	-	-	-
	브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사	6,071	(6,071)	-	-	-
	아이비케이이음 글로벌 강소기업육성 제일호사모투자합자회사	4,594	(4,594)	-	-	-
	아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사	18,890	(8,000)	-	-	10,890
	아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사	40,560	13,200	-	-	53,760
	아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사	6,474	(6,474)	-	-	-
	아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사	38,736	6,100	-	-	44,836
	아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사	36,309	5,096	-	-	41,405
	아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘 사모투자 합자회사	6,219	13,130	-	-	19,349
	아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사	13,683	11,896	-	-	25,579
	500코리아III투자조합	-	6,200	-	-	6,200
	IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합	1,100	(1,100)	-	-	-
	IBK금융그룹 코넥스 투자조합	1,155	(997)	-	-	158
	IBK금융그룹 IP창조 투자조합	2,970	(900)	-	-	2,070
	IBK금융그룹크라우드펀딩매칭투자조합	1,519	-	-	-	1,519
	IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합	2,700	-	-	-	2,700
	IBK금융그룹IP창조투자조합제2호	4,800	(1,600)	(1,075)	-	2,125
	IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합	6,400	(1,500)	-	-	4,900
	IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합	10,800	6,600	-	-	17,400
관계기업	인천대교㈜	9,158	-	-	-	9,158
	전라선철도㈜	5,704	-	(711)	-	4,993
	청정상주㈜	494	-	(19)	-	475
	청정서귀포㈜	671	-	(19)	-	652
	푸른김해지키미㈜	734	-	-	-	734
	푸른아산지키미㈜	705	-	-	-	705
	한국금융안전㈜	880	-	-	-	880
	프레스토제7호사모투자합자회사	3,000	-	-	-	3,000
	에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사	645	(607)	-	-	38
	스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사	1,800	-	-	-	1,800
	이음제칠호사모투자 합자회사	4,947	-	-	-	4,947
	노틱스마트 제6호 사모투자 합자회사	155	(155)	-	-	-
	파라투스우리소부장사모투자 합자회사	3,000	-	-	-	3,000
	유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사	21,245	4,608	-	-	25,853
	토르사모투자 합자회사	10,000	(7,559)	-	-	2,441
	레버런트프론티어3호창업벤처전문 사모투자 합자회사	3,000	-	-	-	3,000
	노틱엔피제11호사모투자 합자회사	3,000	(111)	-	-	2,889
	에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈 사모투자 합자회사	3,000	(1,124)	-	-	1,876
	비엔더블유에이스사모투자 합자회사	3,000	-	-	-	3,000
	IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합	860	(860)	-	-	-
	CCVC 문화-ICT 융합 투자조합	754	-	-	-	754
	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	2,160	(438)	-	-	1,722
	IBK-ISU 문화콘텐츠조합	2,100	(2,100)	-	-	-
	이베스트크레소컨텐츠신기술 투자조합제1호	500	-	-	-	500
	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	1,179	-	-	-	1,179
	가이아바이오투자조합1호	3,000	-	-	-	3,000
	IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합	2,791	(1,300)	-	-	1,491
	인터밸류3호 혁신창업 투자조합	4,000	-	-	-	4,000
	신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호	1,000	-	-	-	1,000
	케이프 제이호 헬스케어투자조합	1,759	(127)	-	-	1,632
	브이에스코너스톤신기술조합	2,000	-	-	-	2,000
	아이비케이-스틱 파이어니어 펀드	10,000	-	-	-	10,000
	알바트로스오아시너지펀드	3,400	(2,480)	-	-	920
	글로벌게이트웨이펀드III	5,000	-	-	-	5,000
	아이비케이 창공 비상1호 투자조합	3,725	(1,135)	-	-	2,590
	에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제1호	3,000	-	-	-	3,000
	컴퍼니케이 바이오펀드	8,000	-	-	-	8,000
	코너스톤 윈윈1호 신기술조합	3,000	-	-	-	3,000
	디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	2,000	-	-	-	2,000
	브레이브뉴(BNI)-어니스트제1호신기술투자 조합	2,000	(2,000)	-	-	-
	한화유온신기술조합제1호	2,000	-	-	-	2,000
	스마일게이트넥스트커머스1호펀드	3,000	-	-	-	3,000
	인터베스트글로벌스케일업펀드	3,500	500	-	-	4,000
	아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합	23,100	(7,750)	-	-	15,350
	뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호	12,800	1,600	-	-	14,400
	에스앤에스-원-닷커넥트 1호	2,000	-	-	-	2,000
	스마일게이트넥스트커머스2호펀드	3,000	-	-	-	3,000
	대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호	2,000	(2,000)	-	-	-
	스마트 IBK-퀀텀 그린신산업펀드	6,000	2,000	-	-	8,000
	IBK-KT디지털신산업투자조합	12,000	3,000	-	-	15,000
	코너스톤 펜타스톤 5호 신기술조합	3,000	(3,000)	-	-	-
	피씨씨-베일리 프로젝트투자조합	3,000	-	-	-	3,000
	엘에스케이 헬스케어 4호 펀드	3,000	-	-	-	3,000
	신한케이유니콘제1호신기술투자조합	5,000	-	-	-	5,000
	비전 소부장 벤처투자조합 1호	3,000	-	-	-	3,000
	에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합	1,000	-	-	-	1,000
	코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호	1,000	-	-	-	1,000
	원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호	3,000	-	-	-	3,000
	시너지 이에스지 1호 신기술투자조합	3,000	-	-	-	3,000
	한 아세안 테크놀로지펀드 2	3,000	-	-	-	3,000
	아이피-엘디 신기술투자조합 제1호	3,000	-	-	-	3,000
	한화스마트헬스케어신기술조합1호	3,000	-	-	-	3,000
	에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	2,000	-	-	-	2,000
	현대투자파트너스 에스앤에이치 신기술사업 투자조합	3,000	(3,000)	-	-	-
원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호	2,000	-	-	-	2,000
아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합	1,200	1,200	-	-	2,400
보광-어니스트 에너지 1호 투자조합	2,000	-	-	-	2,000
코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	1,500	-	-	-	1,500
원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호	2,000	-	-	-	2,000
얼머스 2022 세컨더리 투자조합	2,000	6,000	-	-	8,000
엘앤에스 EarlyStageIV ICT 소부장 투자조합	1,000	2,000	-	-	3,000
코너스톤 혁신4호 신기술조합	-	1,500	-	-	1,500
아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합	-	1,000	-	-	1,000
씨앤씨아이 신기술투자조합 제1호	-	992	-	-	992
카스피안-T 2호 신기술투자조합	-	2,000	-	-	2,000
코너스톤 혁신6호 신기술조합	-	2,000	-	-	2,000
아이비케이금융그룹-디에스 녹색금융 펀드	-	10,605	-	-	10,605
코스넷 세미콘 투 벤처투자조합	-	1,000	-	-	1,000
디케이아이 그로잉 스타 7호 투자조합	-	5,000	-	-	5,000
스퀘어 뉴패러다임 투자조합 1호	-	2,000	-	-	2,000
지유소부장프로젝트일호조합	-	3,000	-	-	3,000
에스세컨더리투자조합1호	-	2,700	-	-	2,700
이앤벤처프로1호 스마트그린투자조합	-	1,500	-	-	1,500
코너스톤 뉴메인 1호 신기술조합	-	2,500	-	-	2,500
스마트대한민국유티씨비대면투자조합	-	5,000	-	-	5,000
아이비케이-컴퍼니케이 혁신성장펀드	-	5,000	-	-	5,000
아이비케이 스케일업 경기 지-펀드	-	1,000	-	-	1,000
코너스톤 뉴메인 2호 신기술조합	-	2,000	-	-	2,000
아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합	-	6,000	-	-	6,000
아이비케이 IP기술사업화 KIAMCO인라이트 펀드	-	1,200	-	-	1,200
신한 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 7호	-	3,000	-	-	3,000
포지티브 에이아이 벤처투자조합 제1호	-	3,000	-	-	3,000
케이비-브릿지폴 벤처투자조합 제2호	-	2,000	-	-	2,000
카익투 신기술투자조합 제4호	-	2,000	-	-	2,000
아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합	-	2,000	-	-	2,000
카스피안-T 3호 신기술투자조합	-	2,000	-	-	2,000
뉴메인 신기술투자조합 제2호	-	3,000	-	-	3,000
한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 1호 투자조합	-	3,000	-	-	3,000
타임폴리오 테크 신기술투자조합 제1호	-	3,000	-	-	3,000
아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드	-	3,635	-	-	3,635
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합	-	3,000	-	-	3,000
합 계		2,897,746	432,658	(2,038)	4,420	3,332,786

(*1) 종속기업 및 관계기업이 보유한 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 하락함에 따라 이를 손상의 객관적 증거로 인식하였습니다.(*2) 종속기업 투자지분의 환율변동위험에 대한 공정가치위험회피 적용에 따라 발생한 공정가치 변동금액입니다.

다. 당기말 및 전기말 현재 은행이 종속기업, 관계기업투자에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

회사명		출자약정액	출자액	미이행출자액
종속기업	IBK SKS 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(*1)	80,000	73,575	6,425
	아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 사모투자전문회사	50,000	36,893	13,107
	아이비케이엔에이치 스몰 자이언트 사모투자전문회사	50,000	38,625	11,375
	기술금융 제1호 사모투자전문회사	30,000	25,397	4,603
	브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사	36,000	35,193	807
	아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사	50,000	38,340	11,660
	아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사	60,000	53,760	6,240
	아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자합자회사	60,000	56,922	3,078
	아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사	50,600	47,796	2,804
	아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사	57,000	54,093	2,907
	아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘 사모투자 합자회사	65,460	37,744	27,716
	아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사	58,000	51,505	6,495
	아이비케이엘엑스 지스케일업수출지원사모투자 합자회사	48,000	5,040	42,960
	500코리아III투자조합	25,000	9,900	15,100
	IBKS-파라투스 기업승계ㆍ사업재편 펀드	25,000	9,000	16,000
	IBK금융그룹 IP창조 투자조합	10,000	10,000	-
	IBK금융그룹크라우드펀딩매칭투자조합	5,000	5,000	-
	IBK금융그룹미래성장동력투자조합	15,000	14,000	1,000
	IBK금융그룹IP창조투자조합제2호	5,000	5,000	-
	IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합	10,000	9,500	500
	IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합	20,000	20,000	-
	IBK 디지털 혁신 신기술투자조합	90,000	4,950	85,050
관계기업	프레스토 제7호 사모투자합자회사	3,000	3,000	-
	에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사	1,000	1,000	-
	스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사	1,800	1,800	-
	이음제칠호사모투자 합자회사	5,000	5,000	-
	파라투스우리소부장사모투자 합자회사	3,000	3,000	-
	유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사	30,000	29,540	460
	토르사모투자 합자회사	10,000	10,000	-
	레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사	3,000	3,000	-
	노틱엔피제11호사모투자 합자회사	3,000	3,000	-
	에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자 합자회사	3,000	3,000	-
	비엔더블유에이스사모투자 합자회사	3,000	3,000	-
	유암코아이비케이피에프제일차사모투자 합자회사	50,000	18,887	31,113
	CCVC 문화-ICT 융합 투자조합	2,000	2,000	-
	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	3,000	3,000	-
	KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	3,500	3,500	-
	이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	500	500	-
	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	2,500	2,500	-
	가이아바이오투자조합1호	3,000	3,000	-
	IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합	5,000	5,000	-
	인터밸류3호 혁신창업 투자조합	4,000	4,000	-
	신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호	1,000	1,000	-
	브이에스코너스톤신기술조합	2,000	2,000	-
	아이비케이-스틱 파이어니어 펀드	10,000	10,000	-
	글로벌게이트웨이펀드III	5,000	5,000	-
	아이비케이 창공 비상1호 투자조합	4,000	4,000	-
	에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제1호	3,000	3,000	-
	컴퍼니케이 바이오펀드	8,000	8,000	-
	코너스톤 윈윈1호 신기술조합	3,000	3,000	-
	디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	2,000	2,000	-
	한화유온신기술조합제1호	2,000	2,000	-
	스마일게이트넥스트커머스1호펀드	3,000	3,000	-
	인터베스트글로벌스케일업펀드	10,000	7,000	3,000
	아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합	25,000	25,000	-
	뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호	20,000	20,000	-
	에스앤에스-원-닷커넥트 1호	2,000	2,000	-
	스마일게이트넥스트커머스2호펀드	3,000	3,000	-
	스마트 IBK-퀀텀 그린신산업펀드	10,000	10,000	-
	IBK-KT디지털신산업투자조합	15,000	15,000	-
	피씨씨-베일리 프로젝트투자조합	3,000	3,000	-
	엘에스케이 헬스케어 4호 펀드	3,000	3,000	-
	신한케이유니콘제1호신기술투자조합	5,000	5,000	-
	비전 소부장 벤처투자조합 1호	3,000	3,000	-
	에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합	1,000	1,000	-
	코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호	1,000	1,000	-
	원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호	3,000	3,000	-
	시너지 이에스지 1호 신기술투자조합	3,000	3,000	-
	한 아세안 테크놀로지펀드 2	3,000	3,000	-
	아이피-엘디 신기술투자조합 제1호	3,000	3,000	-
	한화스마트헬스케어신기술조합1호	3,000	3,000	-
	에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	2,000	2,000	-
	원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호	2,000	2,000	-
	아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합	6,000	4,800	1,200
	보광-어니스트 에너지 1호 투자조합	2,000	2,000	-
	코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	1,500	1,500	-
	원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호	2,000	2,000	-
	얼머스 2022 세컨더리 투자조합	10,000	10,000	-
	엘앤에스 EarlyStageIV ICT 소부장 투자조합	10,000	7,500	2,500
	코너스톤 혁신4호 신기술조합	1,500	1,500	-
	아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합	10,000	8,500	1,500
	씨앤씨아이 신기술투자조합 제1호	2,900	2,900	-
	코너스톤 혁신6호 신기술조합	2,000	2,000	-
	아이비케이금융그룹-디에스 녹색금융 펀드	40,000	16,177	23,823
	코스넷 세미콘 투 벤처투자조합	1,000	1,000	-
	디케이아이 그로잉 스타 7호 투자조합	10,000	10,000	-
스퀘어 뉴패러다임 투자조합 1호	2,000	2,000	-
지유소부장프로젝트일호조합	3,000	3,000	-
에스세컨더리투자조합1호	3,000	3,000	-
이앤벤처프로1호 스마트그린투자조합	1,500	1,500	-
코너스톤 뉴메인 1호 신기술조합	2,500	2,500	-
스마트대한민국유티씨비대면투자조합	10,000	5,000	5,000
아이비케이-컴퍼니케이 혁신성장펀드	50,000	32,000	18,000
아이비케이 스케일업 경기 지-펀드	10,000	5,000	5,000
아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합	30,000	12,000	18,000
아이비케이 IP기술사업화 KIAMCO인라이트 펀드	6,000	6,000	-
신한 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 7호	3,000	3,000	-
포지티브 에이아이 벤처투자조합 제1호	3,000	3,000	-
케이비-브릿지폴 벤처투자조합 제2호	2,000	2,000	-
카익투 신기술투자조합 제4호	2,000	2,000	-
아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합	20,000	10,000	10,000
카스피안-T 3호 신기술투자조합	2,000	2,000	-
뉴메인 신기술투자조합 제2호	3,000	3,000	-
한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 1호 투자조합	3,000	3,000	-
타임폴리오 테크 신기술투자조합 제1호	3,000	3,000	-
아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드	25,000	5,995	19,005
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합	3,000	3,000	-
플럭스 기술혁신 투자조합 1호	1,500	1,500	-
엘로힘 뉴메인 신기술투자조합 1호	1,000	1,000	-
비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호	3,000	3,000	-
코너스톤 청룡1호 신기술조합	1,000	1,000	-
코너스톤 앨리스 2호 신기술조합	1,500	1,500	-
KB-비전에쿼티컨텍트투자조합	2,000	2,000	-
시너지아이비 상생혁신 신기술투자조합	25,000	16,650	8,350
리네아-NBH신기술투자조합제2호	2,000	2,000	-
플럭스 기술혁신 투자조합 2호	2,000	2,000	-
컴퍼니케이 바이아웃 제1호	3,000	3,000	-
하랑-아이피바인컨텐츠신기술투자조합	1,000	1,000	-
IBK-LB 스타트업펀드1호	30,000	6,000	24,000
위스케일업펀드1호	20,000	2,000	18,000
호라이즌 벤처펀드 1호	5,000	1,250	3,750
무림-오메가 신기술투자조합 2호	2,000	2,000	-
지앤텍프로젝트투자조합2호	2,000	2,000	-
노앤성장제11호사모투자 합자회사	3,000	3,000	-
코리아 반도체 소부장 제1호 사모투자합자회사	10,000	10,000	-
허니팟 HGI 뉴 투자조합	2,000	2,000	-
위드윈투자조합73호	1,500	1,500	-
아이비케이-와이지 K-컬처 신기술투자조합	5,000	1,500	3,500
스타트업 코리아 IBK-슈미트펀드	6,000	1,500	4,500
스타트업 코리아 IBKVC-FP 2024 펀드	25,000	7,500	17,500
스타트업 코리아 IBKVC-코오롱 2024 펀드	25,000	7,500	17,500
앨리스-하나에스앤비 소부장 신기술투자조합	2,000	2,000	-
나이스데이터인텔리전스신기술투자조합	2,000	2,000	-
로드스톤제4호창업벤처전문사모투자 합자회사	2,000	2,000	-
제이더블유앤루브르신기술투자조합제1호	3,000	3,000	-
제이케이엘파트너원사모투자 합자회사	3,000	3,000	-
엘비넥스트이노베이션펀드1호	3,000	3,000	-
스타트업코리아IBK-스틱테크챔피언펀드	50,000	5,000	45,000
스타트업 코리아 IBK-DTNI 세컨더리 펀드	10,000	2,000	8,000
스타트업 코리아 IBK 초격차 KIAMCO인라이트 벤처투자조합	10,000	2,000	8,000
스타트업 코리아 패스파인더-IBK 초격차 투자조합	6,000	900	5,100
럭키인바이츠1호펀드	2,000	2,000	-
한국투자동유블루호라이즌투자조합	2,000	2,000	-
비엔케이 안전 신기술투자조합 제2호	2,000	2,000	-
디투유 제12호 투자조합	3,000	3,000	-
헬리오스테이아벤처투자조합제1호	2,000	2,000	-
2024 테티스 투자조합	3,000	3,000	-
에이온 AICBM 벤처투자조합 3호	3,000	3,000	-
딥다이브2024 사모투자 합자회사	3,000	3,000	-
카익투 신기술투자조합 제7호	2,806	2,806	-
합 계		1,781,566	1,221,938	559,628

<전기말>

회사명		출자약정액	출자액	미이행출자액
종속기업	IBK SKS 중소중견 글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(*1)	80,000	73,575	6,425
	아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 사모투자전문회사	50,000	36,893	13,107
	아이비케이엔에이치 스몰 자이언트 사모투자전문회사	50,000	38,625	11,375
	기술금융 제1호 사모투자전문회사	30,000	25,397	4,603
	브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사	36,000	35,193	807
	아이비케이이음 글로벌 강소기업육성 제일호 사모투자합자회사	40,000	26,510	13,490
	아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사	50,000	38,340	11,660
	아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사	60,000	53,760	6,240
	아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자합자회사	60,000	56,922	3,078
	아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사	50,600	47,796	2,804
	아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사	57,000	46,284	10,716
	아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘 사모투자 합자회사	65,460	19,349	46,111
	아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사	58,000	25,579	32,421
	500코리아III투자조합	25,000	6,200	18,800
	IBK금융그룹 코넥스 투자조합	12,000	12,000	-
	IBK금융그룹 IP창조 투자조합	10,000	10,000	-
	IBK금융그룹크라우드펀딩매칭투자조합	5,000	5,000	-
	IBK금융그룹미래성장동력투자조합	15,000	14,000	1,000
	IBK금융그룹IP창조투자조합제2호	5,000	5,000	-
	IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합	10,000	9,500	500
	IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합	20,000	17,400	2,600
관계기업	프레스토 제7호 사모투자합자회사	3,000	3,000	-
	에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사	1,000	1,000	-
	스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사	1,800	1,800	-
	이음제칠호사모투자 합자회사	5,000	5,000	-
	파라투스우리소부장사모투자 합자회사	3,000	3,000	-
	유암코-IBK금융그룹 기업재무안정 사모투자합자회사	30,000	29,540	460
	토르사모투자 합자회사	10,000	10,000	-
	레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사	3,000	3,000	-
	노틱엔피제11호사모투자 합자회사	3,000	3,000	-
	에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자 합자회사	3,000	3,000	-
	비엔더블유에이스사모투자 합자회사	3,000	3,000	-
	CCVC 문화-ICT 융합 투자조합	2,000	2,000	-
	IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합	3,000	3,000	-
	KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	3,500	3,500	-
	이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	500	500	-
	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	2,500	2,500	-
	가이아바이오투자조합1호	3,000	3,000	-
	IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합	5,000	5,000	-
	인터밸류3호 혁신창업 투자조합	4,000	4,000	-
	신한 컨슈머 신기술투자조합 제2호	1,000	1,000	-
	케이프 제이호 헬스케어투자조합	3,000	3,000	-
	브이에스코너스톤신기술조합	2,000	2,000	-
	아이비케이-스틱 파이어니어 펀드	10,000	10,000	-
	알바트로스오아시너지펀드	4,000	4,000	-
	글로벌게이트웨이펀드III	5,000	5,000	-
	아이비케이 창공 비상1호 투자조합	4,000	4,000	-
	에스더블유케이-신한 신기술사업투자조합 제1호	3,000	3,000	-
	컴퍼니케이 바이오펀드	8,000	8,000	-
	코너스톤 윈윈1호 신기술조합	3,000	3,000	-
	디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	2,000	2,000	-
	한화유온신기술조합제1호	2,000	2,000	-
	스마일게이트넥스트커머스1호펀드	3,000	3,000	-
	인터베스트글로벌스케일업펀드	10,000	4,000	6,000
	아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합	25,000	25,000	-
	뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호	20,000	17,600	2,400
	에스앤에스-원-닷커넥트 1호	2,000	2,000	-
	스마일게이트넥스트커머스2호펀드	3,000	3,000	-
	스마트 IBK-퀀텀 그린신산업펀드	10,000	8,000	2,000
	IBK-KT디지털신산업투자조합	15,000	15,000	-
	피씨씨-베일리 프로젝트투자조합	3,000	3,000	-
	엘에스케이 헬스케어 4호 펀드	3,000	3,000	-
	신한케이유니콘제1호신기술투자조합	5,000	5,000	-
	비전 소부장 벤처투자조합 1호	3,000	3,000	-
	에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합	1,000	1,000	-
	코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호	1,000	1,000	-
	원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호	3,000	3,000	-
	시너지 이에스지 1호 신기술투자조합	3,000	3,000	-
	한 아세안 테크놀로지펀드 2	3,000	3,000	-
	아이피-엘디 신기술투자조합 제1호	3,000	3,000	-
	한화스마트헬스케어신기술조합1호	3,000	3,000	-
	에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	2,000	2,000	-
	원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호	2,000	2,000	-
	아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합	6,000	2,400	3,600
	보광-어니스트 에너지 1호 투자조합	2,000	2,000	-
	코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	1,500	1,500	-
	원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호	2,000	2,000	-
	얼머스 2022 세컨더리 투자조합	10,000	8,000	2,000
	엘앤에스 EarlyStageIV ICT 소부장 투자조합	10,000	3,000	7,000
	코너스톤 혁신4호 신기술조합	1,500	1,500	-
	아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합	10,000	1,000	9,000
	씨앤씨아이 신기술투자조합 제1호	2,900	2,900	-
	카스피안-T 2호 신기술투자조합	2,000	2,000	-
	코너스톤 혁신6호 신기술조합	2,000	2,000	-
	아이비케이금융그룹-디에스 녹색금융 펀드	40,000	10,606	29,394
코스넷 세미콘 투 벤처투자조합	1,000	1,000	-
디케이아이 그로잉 스타 7호 투자조합	10,000	5,000	5,000
스퀘어 뉴패러다임 투자조합 1호	2,000	2,000	-
지유소부장프로젝트일호조합	3,000	3,000	-
에스세컨더리투자조합1호	3,000	2,700	300
이앤벤처프로1호 스마트그린투자조합	1,500	1,500	-
코너스톤 뉴메인 1호 신기술조합	2,500	2,500	-
스마트대한민국유티씨비대면투자조합	10,000	5,000	5,000
아이비케이-컴퍼니케이 혁신성장펀드	50,000	5,000	45,000
아이비케이 스케일업 경기 지-펀드	10,000	1,000	9,000
코너스톤 뉴메인 2호 신기술조합	2,000	2,000	-
아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합	30,000	6,000	24,000
아이비케이 IP기술사업화 KIAMCO인라이트 펀드	6,000	1,200	4,800
신한 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 7호	3,000	3,000	-
포지티브 에이아이 벤처투자조합 제1호	3,000	3,000	-
케이비-브릿지폴 벤처투자조합 제2호	2,000	2,000	-
카익투 신기술투자조합 제4호	2,000	2,000	-
아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합	20,000	2,000	18,000
카스피안-T 3호 신기술투자조합	2,000	2,000	-
뉴메인 신기술투자조합 제2호	3,000	3,000	-
한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 1호 투자조합	3,000	3,000	-
타임폴리오 테크 신기술투자조합 제1호	3,000	3,000	-
아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드	25,000	3,635	21,365
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합	3,000	3,000	-
합 계		1,338,260	958,204	380,056

(*1) 은행은 해당 종속기업의 출자기간종료일 기준으로 투자누계액이 출자약정총액의 일정비율에 미달하는 경우 관리보수 중 일부를 반환해야 되는 약정을 제공하고 있습니다.

10. 투자부동산

가. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	토 지	건 물	합 계
취득원가
기초	42,855	45,459	88,314
취득	-	2,604	2,604
대체	1,482	883	2,365
당기말	44,337	48,946	93,283
감가상각비 및 손상차손 누계액
기초	-	24,405	24,405
감가상각비	-	941	941
대체	-	569	569
당기말	-	25,915	25,915
순장부금액
기초	42,855	21,054	63,909
당기말	44,337	23,031	67,368

<전기>

구 분	토 지	건 물	합 계
취득원가
기초	45,286	45,692	90,978
취득	-	2,508	2,508
대체	(2,431)	(2,741)	(5,172)
전기말	42,855	45,459	88,314
감가상각비 및 손상차손 누계액
기초	-	21,446	21,446
감가상각비	-	895	895
손상차손(환입)	-	223	223
대체	-	1,841	1,841
전기말	-	24,405	24,405
순장부금액
기초	45,286	24,246	69,532
전기말	42,855	21,054	63,909

나. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수
토지 및 건물	147,302	시장접근법, 원가접근법	공시지가,지가변동추이,거래사례

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 147,302백만원(전기말: 141,730백만원)이며,동 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다. 토지의 경우 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로지가 변동추이 및 토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 기타 제요인 등을 종합적으로참작하여 평가하고 있으며, 건물의 경우 구조, 사용자재, 시공정도 등을 종합 참작하여 원가법으로 평가하고 있습니다.

다. 당기 및 전기 중 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 2,368백만원과 2,418백만원입니다.

11. 유형자산

당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	토 지	건 물	임차점포	업무용동산	사용권자산	기 타	합 계
취득원가
기초	939,984	1,333,275	209,352	623,952	278,202	137,894	3,522,659
취득	-	29,191	25,427	109,568	133,746	135,859	433,791
처분	(768)	-	(44,272)	(17,704)	(121,942)	-	(184,686)
대체	(1,482)	216,095	-	51,839	-	(268,817)	(2,365)
환율조정	47	62	578	1,025	4,855	-	6,567
당기말	937,781	1,578,623	191,085	768,680	294,861	4,936	3,775,966
감가상각비 및 손상차손 누계액
기초	3,330	456,601	164,435	536,702	162,238	-	1,323,306
감가상각비	-	28,501	19,719	52,315	105,124	-	205,659
손상차손(환입)	-	1,006	-	-	-	-	1,006
처분	-	-	(43,668)	(17,643)	(108,523)	-	(169,834)
대체	-	(569)	-	-	-	-	(569)
환율조정	-	25	599	526	4,657	-	5,807
당기말	3,330	485,564	141,085	571,900	163,496	-	1,365,375
순장부금액
기초	936,654	876,674	44,917	87,250	115,964	137,894	2,199,353
당기말	934,451	1,093,059	50,000	196,780	131,365	4,936	2,410,591

<전기>

구 분	토 지	건 물	임차점포	업무용동산	사용권자산	기 타	합 계
취득원가
기초	936,532	1,306,080	188,600	601,542	268,789	62,797	3,364,340
취득	1,571	22,410	23,016	52,112	120,581	79,904	299,594
처분	(2,090)	(1,237)	(2,374)	(30,156)	(111,621)	-	(147,478)
대체	3,966	6,013	-	-	-	(4,807)	5,172
환율조정	5	9	110	454	453	-	1,031
전기말	939,984	1,333,275	209,352	623,952	278,202	137,894	3,522,659
감가상각비 및 손상차손 누계액
기초	3,330	427,333	149,458	522,570	157,359	-	1,260,050
감가상각비	-	27,936	17,346	44,199	101,558	-	191,039
손상차손(환입)	-	4,255	-	-	-	-	4,255
처분	-	(1,076)	(2,374)	(30,065)	(97,092)	-	(130,607)
대체	-	(1,841)	-	-	-	-	(1,841)
환율조정	-	(6)	5	(2)	413	-	410
전기말	3,330	456,601	164,435	536,702	162,238	-	1,323,306
순장부금액
기초	933,202	878,747	39,142	78,972	111,430	62,797	2,104,290
전기말	936,654	876,674	44,917	87,250	115,964	137,894	2,199,353

12. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	개발비	소프트웨어	개발중인무형자산	회원권	기타무형자산	합 계
취득원가
기초	164,285	306,562	6,344	21,380	112,172	610,743
취득	2,002	23,916	54,257	3,677	14,479	98,331
처분	-	-	-	(1,753)	-	(1,753)
대체	25,121	-	(25,121)	-	-	-
환율조정	-	720	(23)	79	-	776
당기말	191,408	331,198	35,457	23,383	126,651	708,097
상각비 및 손상차손 누계액
기초	94,876	257,252	929	851	84,747	438,655
상각비	27,612	22,715	-	-	14,277	64,604
손상차손(환입)	-	-	-	-	49	49
환율조정	-	101	-	-	-	101
당기말	122,488	280,068	929	851	99,073	503,409
순장부금액
기초	69,409	49,310	5,415	20,529	27,425	172,088
당기말	68,920	51,130	34,528	22,532	27,578	204,688

<전기>

구 분	개발비	소프트웨어	개발중인무형자산	회원권	기타무형자산	합 계
취득원가
기초	489,637	293,174	7,723	20,648	79,138	890,320
취득	3,085	20,536	29,251	3,330	33,034	89,236
처분	(354,818)	(11,431)	-	(2,583)	-	(368,832)
대체	26,381	4,201	(30,582)	-	-	-
환율조정	-	82	(48)	(15)	-	19
전기말	164,285	306,562	6,344	21,380	112,172	610,743
상각비 및 손상차손 누계액
기초	421,969	247,189	-	848	72,608	742,614
상각비	27,723	21,480	-	-	12,459	61,662
손상차손(환입)	-	-	929	3	(320)	612
처분	(354,816)	(11,414)	-	-	-	(366,230)
환율조정	-	(3)	-	-	-	(3)
전기말	94,876	257,252	929	851	84,747	438,655
순장부금액
기초	67,668	45,985	7,723	19,800	6,530	147,706
전기말	69,409	49,310	5,415	20,529	27,425	172,088

13. 법인세비용

가. 당기 및 전기 중에 발생한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
법인세부담액
당기 법인세부담액	729,747	836,239
전기 이전의 법인세에 대한 조정액	(19,645)	(25,025)
이연법인세자산(부채)의 변동액
기초이연법인세 수정	3,518	12,800
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용의 금액	169,879	70,966
자본에 직접 계상된 법인세
기타포괄손익금융자산평가손익	(110,832)	(119,710)
기타 항목	47,109	36,470
법인세비용	819,776	811,740

나. 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	3,247,859	3,223,215
법정 법인세율(*)
회계이익에 적용세율 곱하여 산출한 금액	847,073	840,567
조정사항
이연법인세미인식 차이 등	(7,652)	(3,802)
법인세환급액	(19,645)	(25,025)
법인세비용	819,776	811,740
유효세율	25.24%	25.18%

(*) 3,000억원 초과 구간은 26.4%, 200억원 초과 3,000억원 이하 구간은 23.1%, 2억원 초과 200억원 이하 구간은 20.9%, 2억원 이하 구간은 9.9%가 적용되었습니다.

다. 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

관련계정과목	차감할(가산할)일시적차이
관련계정과목	기초	조정사항(*)	조정후 기초잔액	감소	증가	당기말
당기손익금융자산	(209,116)	-	(209,116)	(209,116)	(311,535)	(311,535)
기타포괄손익금융자산	(498,367)	(20,584)	(518,951)	(522,497)	(947,299)	(943,753)
대손충당금	6,747	-	6,747	6,747	7,729	7,729
종속기업및관계기업투자	(170,473)	-	(170,473)	2,074	5,988	(166,559)
파생상품	169,658	-	169,658	169,658	38,912	38,912
유형자산및투자부동산	(136,764)	-	(136,764)	2,920	1,487	(138,197)
선급비용	(591,704)	-	(591,704)	(591,704)	(678,040)	(678,040)
미수수익	(497,121)	2,288	(494,833)	(494,833)	(393,005)	(393,005)
충당부채	994,874	-	994,874	994,874	875,034	875,034
퇴직급여부채	(132,470)	1,625	(130,845)	-	138,209	7,364
선수수익	27,429	-	27,429	27,429	29,485	29,485
미지급비용	34,897	20	34,917	34,893	40,621	40,645
기타금융부채	73,079	-	73,079	73,079	19,701	19,701
기타	(95,236)	3,326	(91,910)	(130,311)	(98,984)	(60,583)
합 계	(1,024,567)	(13,325)	(1,037,892)	(636,787)	(1,271,697)	(1,672,802)
평균세율	26.40%					26.40%
총이연법인세자산(부채)효과	(270,486)					(441,619)
미인식한 이연법인세자산	11,964					14,228
계	(282,450)					(455,847)
이연법인세자산	2,483					2,066
이연법인세부채	(284,933)					(457,913)

<전기>

관련계정과목	차감할(가산할)일시적차이
관련계정과목	기초	조정사항(*)	조정후 기초잔액	감소	증가	전기말
당기손익금융자산	(34,550)	-	(34,550)	(34,550)	(209,116)	(209,116)
기타포괄손익금융자산	(3,974)	(4,675)	(8,649)	(12,333)	(502,051)	(498,367)
대손충당금	42,951	(38,153)	4,798	4,798	6,747	6,747
종속기업및관계기업투자	(168,929)	699	(168,230)	4,281	2,038	(170,473)
파생상품	493,157	-	493,157	493,157	169,658	169,658
유형자산및투자부동산	(140,667)	-	(140,667)	1,367	5,270	(136,764)
선급비용	(543,485)	-	(543,485)	(543,485)	(591,704)	(591,704)
미수수익	(491,208)	(471)	(491,679)	(491,679)	(497,121)	(497,121)
충당부채	692,381	-	692,381	692,381	994,874	994,874
퇴직급여부채	(321,051)	903	(320,148)	-	187,678	(132,470)
선수수익	24,747	-	24,747	24,747	27,429	27,429
미지급비용	1,840	-	1,840	1,840	34,897	34,897
기타금융부채	16,222	-	16,222	16,222	73,079	73,079
기타	(268,405)	(6,606)	(275,011)	(289,089)	(109,314)	(95,236)
합 계	(700,971)	(48,303)	(749,274)	(132,343)	(407,636)	(1,024,567)
평균세율	26.50%					26.40%
총이연법인세자산(부채)효과	(185,757)					(270,486)
미인식한 이연법인세자산	12,927					11,964
계	(198,684)					(282,450)
이연법인세자산	2,154					2,483
이연법인세부채	(200,838)					(284,933)

(*) 법인세 확정신고시에 추가로 조정한 사항입니다.

당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 일시적차이 총액은 각각 53,894백만원 및 45,316백만원입니다.

라. 은행은 필라2 모범규칙에 따른 영향을 검토하였으며, 당기말 현재 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용은 없습니다.

14. 기타자산

가. 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
기타금융자산
미결제환대	1,376,900	2,760,921
미수금	214,052	109,112
미수미결제현물환	5,680,655	7,643,468
임차보증금	638,934	629,193
미수수익	1,459,635	1,594,270
여신성가지급금	31,411	28,320
현재가치할인차금	(21,954)	(24,143)
기타금융자산 대손충당금	(45,200)	(47,061)
기타	1,327	1,676
소 계	9,335,760	12,695,756
기타자산
선급비용	265,393	277,592
일반성가지급금	86,799	76,799
용도품	3,417	3,335
선급금	-	87,808
기타	19,883	18,248
소 계	375,492	463,782
합 계	9,711,252	13,159,538

나. 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초	3,344	12,895	30,822	47,061
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	1,605	(1,025)	(580)	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(503)	729	(226)	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(55)	(1,850)	1,905	-
소 계	1,047	(2,146)	1,099	-
손상차손(환입)	(1,674)	(1,707)	1,528	(1,853)
시간가치 경과분	-	-	(19)	(19)
환율변동분	9	2	-	11
당기말	2,726	9,044	33,430	45,200

<전기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초	2,666	10,295	27,932	40,893
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	624	(608)	(16)	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(422)	628	(206)	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(42)	(754)	796	-
소 계	160	(734)	574	-
손상차손(환입)	518	3,334	2,328	6,180
시간가치 경과분	-	-	(12)	(12)
전기말	3,344	12,895	30,822	47,061

다. 당기 및 전기 중 단기매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스 배출권 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 톤, 백만원).

구 분	당기		전기
구 분	수량	장부금액	수량	장부금액
기초	44,150	397	17,139	274
매입	5,915,888	54,746	5,657,379	53,390
매각	5,949,906	55,051	5,630,368	53,303
평가	-	4	-	36
기말	10,132	96	44,150	397

15. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
요구불예금
원화요구불예금	55,607,609	53,880,227
외화요구불예금	8,169,898	9,623,584
소 계	63,777,507	63,503,811
기한부예금
원화저축성예금	74,586,082	70,006,930
외화저축성예금	8,398,897	8,169,407
소 계	82,984,979	78,176,337
양도성예금증서	1,806,203	4,452,418
기타	2,572,199	2,409,983
합 계	151,140,888	148,542,549

16. 차입부채

가. 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말
원화차입금
한국은행차입금	한국은행	1.50	6,661,367	6,656,912
기금차입금	중소기업창업및진흥기금 외	0.00 ~ 4.00	19,525,693	19,418,533
정부차입금	농협은행 외	0.00 ~ 5.30	1,555,327	1,694,534
기타원화차입금	삼성전자㈜ 외	0.00 ~ 4.23	3,754,603	3,856,004
소 계			31,496,990	31,625,983
외화차입금
외화타점차	BANK OF AMERICA, SF 외	-	18,683	100,680
은행외화차입금	국민은행 외	0.30 ~ 5.58	3,375,058	1,585,670
기타외화차입금	BANK OF NEW YORK MELLON, LONDON 외	2.91 ~ 5.64	2,049,467	2,289,709
소 계			5,443,208	3,976,059
매출어음	창구매출	2.50 ~ 3.59	171,878	165,968
콜머니
원화콜머니	INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA	3.41	90,000	-
외화콜머니	KEB하나은행 외	0.90 ~ 5.30	932,002	531,462
소 계			1,022,002	531,462
환매조건부매도	대고객 환매조건부매도 외	2.30	1,457	1,309
이연부채부대비용	은행외화차입금 관련	-	(5,276)	(6,336)
합 계			38,130,259	36,294,445

나. 당기말 및 전기말 현재 금융기관에 대한 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

차입기관	당기말	전기말
한국은행	6,661,367	6,656,912
타금융기관	8,478,802	6,666,065
합 계	15,140,169	13,322,977

17. 사채

가. 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
원화사채	179,852,490	168,081,705
외화사채	4,889,056	5,363,703
사채할인발행차금	(773,944)	(594,792)
합 계	183,967,602	172,850,616

나. 당기말 및 전기말 현재 원화사채 및 외화사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<원화사채>

구 분	이자율(%)	당기말	전기말
발행사채
발행중소기업금융채권
창구조달중소기업금융채권	1.00 ~ 5.42	99,092,224	92,790,428
시장조달중소기업금융채권	2.00 ~ 5.69	76,700,000	70,960,000
후순위중소기업금융채권	1.70 ~ 3.53	4,150,010	4,450,010
소 계		179,942,234	168,200,438
공정가액위험회피 관련
평가손실(이익)		28,989	57,087
평가손실(이익)(전기분 이전)		(118,733)	(175,820)
소 계		(89,744)	(118,733)
합 계		179,852,490	168,081,705

<외화사채>

구 분	이자율(%)	당기말	전기말
발행사채
발행외화채권	1.20 ~ 6.82	4,830,114	5,338,088
역외발행외화채권	5.61	132,300	90,258
소 계		4,962,414	5,428,346
공정가액위험회피 관련
평가손실(이익)		(15,736)	40,862
평가손실(이익)(전기분 이전)		(57,622)	(105,505)
소 계		(73,358)	(64,643)
합 계		4,889,056	5,363,703

18. 순확정급여부채(자산)

가. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 순확정급여부채(자산)의 항목은 다음과 같습니다(단위: 백만원). <당기>

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)
기초	1,246,872	(1,410,144)	(163,272)
당기근무원가	121,460	-	121,460
이자원가(수익)	65,990	(74,697)	(8,707)
납입액	-	(96,200)	(96,200)
급여지급액	(56,917)	56,824	(93)
재측정요소
사외적립자산의 수익	-	27,938	27,938
인구통계적 가정의 변동	(25,121)	-	(25,121)
재무적 가정의 변동	128,543	-	128,543
경험적 조정	(7,701)	-	(7,701)
당기말	1,473,126	(1,496,279)	(23,153)

<전기>

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)
기초	1,041,353	(1,371,354)	(330,001)
당기근무원가	106,044	-	106,044
이자원가(수익)	62,136	(81,978)	(19,842)
납입액	-	(50,000)	(50,000)
급여지급액	(67,916)	67,833	(83)
재측정요소
사외적립자산의 수익	-	25,355	25,355
인구통계적 가정의 변동	(1,241)	-	(1,241)
재무적 가정의 변동	161,084	-	161,084
경험적 조정	(54,588)	-	(54,588)
전기말	1,246,872	(1,410,144)	(163,272)

나. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 퇴직급여비용의 항목은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
당기근무원가	121,460	106,044
순확정급여부채(자산)의 이자비용(수익)	(8,707)	(19,842)
합 계	112,753	86,202

다. 당기말 및 전기말 현재 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: %).

구 분	당기말	전기말
할인율	4.76	5.32
미래 임금상승률	3.67	3.52

라. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말		전기말
구 분	공시가격	비공시가격	공시가격	비공시가격
현금 및 예치금	-	1,496,279	-	1,410,144

마. 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원).<당기말>

구 분	변동률	상승시 변동액	하락시 변동액
할인율	1.00%	(158,234)	187,757
미래 임금상승률	1.00%	188,082	(161,290)

<전기말>

구 분	변동률	상승시 변동액	하락시 변동액
할인율	1.00%	(146,265)	175,258
미래 임금상승률	1.00%	176,762	(149,931)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 전제 하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동될 것입니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여부채 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정하였습니다. 은행은 확정급여연금제도를 통하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 가장 유의적인 위험은 아래와 같습니다. - 우량채 수익률의 하락: 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 금융자산의가치를 일부 증가시켜 상쇄 효과가 있으나 확정급여부채의 증가를 가져올 것입니다.

바. 당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 확정급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
10년 미만	609,679	515,708
10년 이상 ~ 20년 미만	1,483,770	1,280,640
20년 이상 ~ 30년 미만	722,079	934,768
30년 이상	38,254	73,011
합 계	2,853,782	2,804,127

사. 당 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치는 100,000백만원이며 확정급여채무의 가중평균만기는 12.95년입니다. 아. 은행은 당기 및 전기 중 종업원의 퇴직과 관련하여 확정기여제도와 관련하여 납입한 금액으로 각각 13,178백만원 및 12,977백만원을 비용으로 인식하였습니다.

자. 퇴직금 지급규정에 의거 만 20년 이상 근속한 일정직원에 한해 정년까지의 잔여기간 1년 전까지 자진 퇴직하는 경우, 지급할 준정년퇴직금에 대하여 보험수리적 평가로 계산하여 신뢰성 있게 추정된 금액을 부채로 인식하였습니다. 당기말 및 전기말현재 준정년퇴직 관련 부채는 각각 51,253백만원 및 91,433백만원입니다.

19. 충당부채

가. 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).

구 분	당기말	전기말
미사용약정	287,604	257,792
지급보증	41,005	73,880
소송 관련	4,694	6,928
복구충당부채	37,081	36,312
포인트충당부채	2,049	2,341
기타	502,601	617,621
합 계	875,034	994,874

나. 미사용약정충당부채(1) 당기말 및 전기말 현재 미사용약정충당부채 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말			전기말
구 분	약정잔액(*)	충당부채	설정비율(%)	약정잔액(*)	충당부채	설정비율(%)
기업대출약정	49,701,187	176,952	0.36	45,790,445	168,042	0.37
가계대출약정	3,867,580	6,411	0.17	3,824,320	5,838	0.15
신용카드한도	14,071,345	104,241	0.74	13,896,967	83,912	0.60
합 계	67,640,112	287,604	0.43	63,511,732	257,792	0.41

(*) 해당 약정잔액에는 미사용약정충당부채 설정대상이 아닌 기타원화인수약정 등이 제외되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초	150,671	104,564	2,557	257,792
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	25,733	(25,730)	(3)	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(10,171)	10,433	(262)	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(655)	(4,435)	5,090	-
소 계	14,907	(19,732)	4,825	-
손상차손(환입)	(91)	34,440	(4,692)	29,657
환율변동분	146	9	-	155
당기말	165,633	119,281	2,690	287,604

<전기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초	134,255	78,857	1,990	215,102
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	19,247	(19,225)	(22)	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(10,682)	10,764	(82)	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(442)	(975)	1,417	-
소 계	8,123	(9,436)	1,313	-
손상차손(환입)	8,291	35,142	(746)	42,687
환율변동분	2	1	-	3
전기말	150,671	104,564	2,557	257,792

다. 충당부채의 변동내역당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	기 초	발 생	환입액	기 타	당기말
지급보증	73,880	-	(32,897)	22	41,005
소송 관련	6,928	-	(2,234)	-	4,694
복구충당부채	36,312	1,128	-	(359)	37,081
포인트충당부채	2,341	-	(292)	-	2,049
기타	617,621	70,719	-	(185,739)	502,601
합 계	737,082	71,847	(35,423)	(186,076)	587,430

<전기>

구 분	기 초	발 생	환입액	기 타	전기말
지급보증	41,608	32,274	-	(2)	73,880
소송 관련	5,250	2,593	(915)	-	6,928
복구충당부채	37,198	-	(537)	(349)	36,312
포인트충당부채	2,801	-	(460)	-	2,341
기타	390,421	234,343	(2,442)	(4,701)	617,621
합 계	477,278	269,210	(4,354)	(5,052)	737,082

라. 당기말 및 전기말 현재 지급보증충당부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말			전기말
구 분	지급보증금액	충당부채	설정비율(%)	지급보증금액	충당부채	설정비율(%)
원화확정지급보증	581,406	2,164	0.37	575,414	5,602	0.97
외화확정지급보증	3,308,918	18,005	0.54	3,770,110	42,916	1.14
미확정지급보증	1,866,026	20,836	1.12	1,677,630	25,362	1.51
합 계	5,756,350	41,005	0.71	6,023,154	73,880	1.23

마. 소송 관련

당기말 및 전기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분		당기말	전기말
제소	건수	129	115
제소	금액	125,219	120,600
피소	건수	173	120
피소	금액	142,841	135,076

바. 복구충당부채

은행은 임차점포에 대한 복구의무가 있는 범위 내에서 사후처리원가와 관련된 충당부채를 인식하며, 임차기간이 장기이며 현재가치가 중요한 경우 현재가치평가를 적용하고 있습니다.사. 통상임금 관련 충당부채은행은 보고기간말 현재 근로자(또는 퇴직자)와 통상임금과 관련된 임금의 추가지급청구소송을 진행 중에 있습니다. 2016년 5월 26일자로 은행이 1심에서 패소하고, 2017년 5월 12일자로 은행이 2심에서 승소하였으나, 2025년 1월 9일 대법원에서 파기되어 고등법원으로 환송 되었으며, 소송 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

20. 기타부채

가. 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
기타금융부채
금융보증계약부채	233,643	117,007
신탁계정차	5,789,243	4,910,687
증권투자신탁계정차	1,720,241	1,659,278
수입보증금	254,278	380,904
미결제환차	1,791,423	2,751,521
미지급배당금	14,287	14,078
미지급금	517,828	232,572
미지급미결제현물환	5,680,672	7,643,723
미지급비용	3,139,131	2,786,006
대리점	663,168	403,653
리스부채	124,836	113,287
기타	505,783	382,849
소 계	20,434,533	21,395,565
기타부채
미지급법인세	233,031	367,005
선수수익	116,195	115,310
기타	468,322	457,064
소 계	817,548	939,379
합 계	21,252,081	22,334,944

나. 당기 및 전기 중 금융보증계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

<당기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초	55,169	55,586	6,252	117,007
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	1,267	(1,267)	-	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(547)	547	-	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(82)	(28)	110	-
소 계	638	(748)	110	-
손상차손(환입)	(5,673)	(45,750)	(1,961)	(53,384)
환율변동분	125,646	3	-	125,649
기타(*)	43,218	1,145	8	44,371
당기말	218,998	10,236	4,409	233,643

<전기>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
기초	25,016	9,064	6,586	40,666
신용위험의 유의적 증감에 따른 변동
12개월 기대신용손실로 대체	1,622	(1,622)	-	-
손상 미인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(551)	875	(324)	-
손상 인식한 전체기간 기대신용손실로 대체	(2)	(97)	99	-
소 계	1,069	(844)	(225)	-
손상차손(환입)	10,340	46,620	(101)	56,859
환율변동분	222	-	-	222
기타(*)	18,522	746	(8)	19,260
전기말	55,169	55,586	6,252	117,007

(*) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동 등 입니다.

21. 리스

가. 리스이용자

(1) 당기말 및 전기말 현재 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
사용권자산(*)
부동산	119,731	99,066
차량	11,634	16,898
합 계	131,365	115,964

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 인식된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	1년 초과	3년 초과	5년 초과	합 계
리스부채(*)	22,963	17,631	27,671	44,794	9,300	13,825	136,184

<전기말>

구 분	3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	1년 초과	3년 초과	5년 초과	합 계
리스부채(*)	17,959	17,354	26,496	49,078	6,894	371	118,152

(*) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되어 있으며, 현재가치할인차금 반영 전 금액 기준으로 작성되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 발생한 리스이용과 관련된 손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
사용권자산 감가상각비
부동산	91,527	88,716
차량	13,597	12,842
소 계	105,124	101,558
리스부채이자비용	5,128	3,920
단기리스료 등	8,520	6,452
합 계	118,772	111,930

(4) 당기 및 전기 중 발생한 리스이용과 관련된 현금유출은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
리스의 총 현금유출	76,669	70,399

나. 운용리스 - 리스제공자

은행은 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 잉여부분에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 취소불능 운용리스의 잔여기간은 5년 이내이며, 모든 운용리스계약은 시장 조건에 따라 연단위로 리스료를 증가시킬 수 있도록 약정되어 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 취소불능리스계약으로 인하여 향후 수령할것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

기 간	당기말	전기말
1년 이내	1,345	1,222
1년 초과 5년 이내	757	707
합 계	2,102	1,929

22. 약정사항 및 우발사항

가. 당기말 및 전기말 현재 지급보증 및 배서어음 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
원화확정지급보증
금융보증계약	1,881,784	1,913,768
기타	581,406	575,414
소 계	2,463,190	2,489,182
외화확정지급보증
금융보증계약	902,802	728,445
수입화물선취보증	70,969	69,748
기타	3,237,949	3,700,362
소 계	4,211,720	4,498,555
미확정지급보증
신용장개설관계	1,866,026	1,677,630
소 계	1,866,026	1,677,630
합 계	8,540,936	8,665,367

나. 당기말 및 전기말 현재 신용제공약정 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
원화대출약정	53,095,477	51,929,592
외화대출약정	15,452,001	12,704,210
기타	13,083,517	11,912,370
합 계	81,630,995	76,546,172

신용제공약정은 대출계약 및 회전신용계약을 의미합니다. 일반적으로 약정에는 유효기일 또는 기타 만료 조항이 존재합니다. 사용되지 않고 만료되는 약정이 있을 수 있으므로 총 계약금액이 반드시 미래 자금소요를 의미하는 것은 아닙니다. 그러나 대부분의 신용제공약정이 특정 기준을 유지하는 고객을 조건으로 하기 때문에 잠재적 신용손실은 총 미사용 약정액보다 낮습니다. 일반적으로 장기 약정이 단기 약정보다 더높은 수준의 신용위험을 수반하므로 은행은 신용제공약정의 만기까지의 기간을 모니터링합니다.

다. 신탁계정(1) 당기말 및 전기말 현재 은행의 신탁계정 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	자산총계		영업수익
구 분	당기말	전기말	당기	전기
연결대상(원리금보전 및 원금보전)	529,866	538,533	24,147	22,942
연결제외(*)	52,853,102	44,491,831	1,833,149	1,704,583
합 계	53,382,968	45,030,364	1,857,296	1,727,525

(*) 신탁계정 재무정보는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 근거한 기준서 제 5004호 신탁업자의 신탁계정 및 금융투자업시행세칙에 따라 작성됩니다.

(2) 당기 및 전기 중 신탁과 관련된 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분		당기	전기
수익	신탁업무운용수익	141,930	130,453
비용	신탁계정차이자	170,710	84,668
채권	미수신탁보수	54,483	57,411
채무	신탁계정차	5,789,243	4,910,687

(3) 원금보전약정 및 원리금보전약정 신탁

당기말 및 전기말 현재 은행이 원금보전약정과 원리금보전약정을 제공하고 있는 신탁계정의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
원금보전약정	529,759	538,426
원리금보전약정	107	107
합 계	529,866	538,533

당기말 및 전기말 현재 원금보전약정과 원리금보전약정 신탁의 운용결과에 따라 은행이 부담해야 할 금액은 없습니다.

23. 공정가치

가. 당기 중 은행의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
자 산
현금및예치금	15,900,295	15,900,295	25,800,403	25,800,403
당기손익금융자산	15,576,217	15,576,217	11,625,071	11,625,071
기타포괄손익금융자산	25,277,195	25,277,195	23,345,723	23,345,723
상각후원가유가증권	33,487,156	33,351,324	34,409,613	33,899,934
상각후원가대출채권
원화대출금	298,703,673	298,390,804	284,661,116	284,090,740
외화대출금	5,073,075	5,047,503	4,591,498	4,559,250
은행간대여금	2,418,652	2,418,652	4,609,888	4,609,888
내국수입유산스	2,951,321	2,951,321	2,749,676	2,749,676
콜론	1,077,946	1,077,946	1,214,666	1,214,666
매입어음/매입외환	1,021,695	1,012,592	639,369	637,454
지급보증대지급금	23,036	23,036	21,432	21,432
신용카드채권	3,306,758	3,306,758	3,032,254	3,032,254
환매조건부채권매수	13,473,300	13,473,300	54,585	54,585
기타대출채권	965,895	958,564	663,157	663,157
대손충당금	(4,812,097)	(4,812,097)	(4,492,465)	(4,492,465)
현재가치할인차금	(8,140)	(8,140)	(7,462)	(7,462)
이연대출부대손익	696,542	696,542	608,510	608,510
소 계	324,891,656	324,536,781	298,346,224	297,741,685
위험회피회계파생상품자산	71,809	71,809	74,817	74,817
기타금융자산	9,335,760	9,318,795	12,695,756	12,674,035
합 계	424,540,088	424,032,416	406,297,607	405,161,668
부 채
당기손익금융부채	3,861,344	3,861,344	1,706,753	1,706,753
예수부채
원화예수금	132,760,671	132,738,433	126,295,729	126,313,949
양도성예금증서	1,806,203	1,796,933	4,452,418	4,452,677
외화예수금	16,574,014	16,577,837	17,794,402	17,784,069
소 계	151,140,888	151,113,203	148,542,549	148,550,695
차입부채
원화차입금	31,496,990	31,496,990	31,625,983	31,625,983
외화차입금	5,443,208	5,444,231	3,976,059	3,976,059
매출어음	171,878	171,728	165,968	165,973
콜머니	1,022,002	1,022,002	531,462	531,462
환매조건부매도	1,457	1,457	1,309	1,309
이연부채부대비용	(5,276)	(5,276)	(6,336)	(6,336)
소 계	38,130,259	38,131,132	36,294,445	36,294,450
사채
중소기업금융채권	179,089,733	178,906,208	167,495,151	168,105,625
발행외화채권	4,877,869	4,885,385	5,355,465	5,364,350
소 계	183,967,602	183,791,593	172,850,616	173,469,975
위험회피회계파생상품부채	178,810	178,810	201,714	201,714
기타금융부채	20,434,533	20,433,982	21,395,565	21,394,903
합 계	397,713,436	397,510,064	380,991,642	381,618,490

금융상품별 공정가치의 측정 방법은 다음과 같습니다.(1) 현금및예치금: 현금은 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금은 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화 할 수 있는 예치금으로써, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금의 경우는 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 상품의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다.(2) 유가증권: 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(3) 대출채권: 수시 입출금이 가능한 여신과 계약만기와 금리 재설정주기가 3개월 이내인 대출채권의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 대출채권의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 금액에서 신용위험의 반영을 위하여 대손충당금을 차감한 가액으로 산출하고 있습니다.

(4) 파생상품: 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의평가결과를 사용하고 있습니다.(5) 기타금융자산 및 기타금융부채: 요구불 특성을 가진 기타금융자산 및 기타금융부채, 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 기타금융자산 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다. (6) 예수부채: 요구불 특성을 가진 예수부채, 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 예수부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 예수부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다.

(7) 차입부채: 요구불 특성을 가진 차입부채, 계약만기 및 금리 재조정주기가 3개월 이내인 차입부채의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 차입부채의 공정가치는 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다.

(8) 사채: 발행사채의 공정가치는 외부전문평가기관에서 제공되는 시가평가금액에서미지급이자를 차감한 가액으로 산출하고 있습니다. 이러한 외부전문평가기관의 시가평가금액이 없는 사채의 경우 미래현금흐름을 시장위험과 기타위험을 반영한 이자율로 할인한 가액으로 산출하고 있습니다.

다. 공정가치 서열체계(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계
금융자산
당기손익금융자산	797,811	8,735,646	6,042,760	15,576,217
기타포괄손익금융자산	9,980,347	14,885,643	411,205	25,277,195
위험회피회계파생상품자산	-	71,809	-	71,809
합 계	10,778,158	23,693,098	6,453,965	40,925,221
금융부채
당기손익금융부채	33	3,861,311	-	3,861,344
위험회피회계파생상품부채	-	178,810	-	178,810
합 계	33	4,040,121	-	4,040,154

<전기말>

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계
금융자산
당기손익금융자산	1,138,215	5,742,338	4,744,518	11,625,071
기타포괄손익금융자산	8,595,205	14,351,587	398,931	23,345,723
위험회피회계파생상품자산	-	74,817	-	74,817
합 계	9,733,420	20,168,742	5,143,449	35,045,611
금융부채
당기손익금융부채	-	1,706,753	-	1,706,753
위험회피회계파생상품부채	-	201,714	-	201,714
합 계	-	1,908,467	-	1,908,467

(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기말>

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계
금융자산
현금및예치금	1,149,908	13,835,472	914,915	15,900,295
상각후원가유가증권	14,596,223	18,755,101	-	33,351,324
상각후원가대출채권	-	-	324,536,781	324,536,781
기타금융자산	-	-	9,318,795	9,318,795
합 계	15,746,131	32,590,573	334,770,491	383,107,195
금융부채
예수부채	-	63,778,649	87,334,554	151,113,203
차입부채	-	-	38,131,132	38,131,132
사채	-	81,747,277	102,044,316	183,791,593
기타금융부채	-	-	20,433,982	20,433,982
합 계	-	145,525,926	247,943,984	393,469,910

<전기말>

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계
금융자산
현금및예치금	1,106,547	24,384,357	309,499	25,800,403
상각후원가유가증권	15,638,048	18,261,886	-	33,899,934
상각후원가대출채권	-	-	297,741,685	297,741,685
기타금융자산	-	-	12,674,035	12,674,035
합 계	16,744,595	42,646,243	310,725,219	370,116,057
금융부채
예수부채	-	63,503,557	85,047,138	148,550,695
차입부채	-	-	36,294,450	36,294,450
사채	-	76,474,198	96,995,777	173,469,975
기타금융부채	-	-	21,394,903	21,394,903
합 계	-	139,977,755	239,732,268	379,710,023

(3) 공정가치 서열체계의 수준별 구분은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(4) 공정가치 서열별 공시 범위공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채에 대하여만 서열별 공시를 하였습니다.

라. 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동은행은 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날에 인식합니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당기 및 전기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	당기손익금융자산	기타포괄손익금융자산	금융자산 합계
기초	4,744,518	398,931	5,143,449
매입	1,746,634	1,000	1,747,634
매도	(490,627)	(2,703)	(493,330)
수준3에서 다른수준으로 변경된금액(*)	(2,863)	-	(2,863)
당기손익	45,098	-	45,098
기타포괄손익	-	13,977	13,977
당기말	6,042,760	411,205	6,453,965

<전기>

구 분	당기손익금융자산	기타포괄손익금융자산	금융자산 합계
기초	5,021,234	403,874	5,425,108
매입	1,128,666	181	1,128,847
매도	(1,486,532)	(4)	(1,486,536)
수준3에서 다른수준으로 변경된금액(*)	(3,354)	-	(3,354)
당기손익	84,504	-	84,504
기타포괄손익	-	(5,120)	(5,120)
전기말	4,744,518	398,931	5,143,449

(*) 해당 금융상품에 대한 관측 가능한 시장 자료의 이용가능여부가 변경됨에 따라 수준 간 이동이 발생하였습니다. 은행은 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 시점에 수준의 변동을 인식합니다.

마. 공정가치 서열 수준 3의 손익 구성내역당기 및 전기 중 금융상품 공정가치 서열 수준 3의 손익 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기		전기
구 분	총손익	보고기간말 보유상품과 관련된 당기손익	총손익	보고기간말 보유상품과 관련된 당기손익
금융자산
당기손익금융자산	45,098	53,349	84,504	85,872

은행은 공정가치 서열 수준 3과 관련하여 당해 기간에 발생한 당기손익을 포괄손익계산서상 당기손익금융상품 관련 순손익으로 계상하고 있습니다.

바. 공정가치 서열 수준 3으로 분류된 공정가치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

당기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	손익인식부분
	유리한 변동		불리한 변동
	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익
금융자산
당기손익금융자산(*1,2)	17,661	-	(11,092)	-
기타포괄손익금융자산(*2)	-	27,420	-	(12,821)
소 계	17,661	27,420	(11,092)	(12,821)

<전기>

구 분	손익인식부분
	유리한 변동		불리한 변동
	당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익
금융자산
당기손익금융자산(*1,2)	16,132	-	(8,561)	-
기타포괄손익금융자산(*2)	-	16,810	-	(9,338)
소 계	16,132	16,810	(8,561)	(9,338)

(*1) 이자율관련파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리간상관계수 혹은 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 주식관련 파생상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 주식가치와 주식가치변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 상환전환우선주 및 전환사채 등은 기초자산의 가치와 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 지분증권은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률을 0~1%만큼 증가시키고 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하거나 청산가치와 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하나, 실물부동산으로 구성된 경우에 한해 부동산 매각가격의 변동률을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

사. 가치평가기법 및 투입변수 당기말 및 전기말 현재 은행은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	비관측변수	비관측변수범위(%)	비관측변수가 공정가치 측정에 미치는 영향
금융자산
현금및예치금	13,835,472	2	DCF모형	기타스프레드	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
현금및예치금	914,915	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소
당기손익금융자산	8,735,646	2	DCF모형, 내재선도금리산출법, 옵션모델(Black-Scholes Model)	금리, 할인율	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
	6,042,760	3	DCF모형, 옵션모델(Black-Scholes Model), 이항모형, Hull-White model, 순자산가치접근법	기초자산가격, 금리, 환율, 개별주식변동성, 금리간상관계수, 배당수익률,성장률,할인율 등	개별주식변동성	16.92 ~ 36.37	개별주식변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
					성장률	0.00	성장률 상승에 따라 공정가치 증가
					할인율	4.17 ~ 19.62	할인율 하락에 따라 공정가치 증가
기타포괄손익금융자산	14,885,643	2	DCF모형	금리, 할인율	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
	411,205	3	DCF모형, 순자산가치접근법, 자산접근법, 배당할인모형,이항모형	개별주식변동성 ,성장률,할인율 등	개별주식변동성	22.95 ~ 31.79	개별주식변동성이 클수록 공정가치
					성장률	0.00	성장률 상승에 따라 공정가치 증가
					할인율	6.01 ~ 14.57	할인율 하락에 따라 공정가치 증가
상각후원가유가증권	18,755,101	2	DCF모형	금리, 할인율	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
상각후원가대출채권	324,536,781	3	DCF모형	거래상대방신용위험, 기타스프레드 등	거래상대방신용위험	(*)	거래상대방신용위험 상승에 따라 공정가치 감소
상각후원가대출채권	324,536,781	3	DCF모형	거래상대방신용위험, 기타스프레드 등	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소
위험회피회계파생상품자산	71,809	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	금리, 할인율,기타스프레드	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
기타금융자산	9,318,795	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소
소 계	397,508,127
금융부채
당기손익금융부채	3,861,311	2	DCF모형, 내재선도금리산출법, 옵션모델(Black-Scholes Model)	금리, 할인율	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
예수부채	63,778,649	2	DCF모형	기타스프레드	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
예수부채	87,334,554	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소
차입부채	38,131,132	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소
사채	81,747,277	2	DCF모형	기타스프레드	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
사채	102,044,316	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소
위험회피회계파생상품부채	178,810	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	금리, 할인율,기타스프레드	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
기타금융부채	20,433,982	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소
소 계	397,510,031

<전기말>

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	비관측변수	비관측변수범위(%)	비관측변수가 공정가치 측정에 미치는 영향
금융자산
현금및예치금	24,384,357	2	DCF모형	기타스프레드	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
현금및예치금	309,499	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소
당기손익금융자산	5,742,338	2	DCF모형, 내재선도금리산출법, 옵션모델(Black-Scholes Model)	금리, 할인율	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
	4,744,518	3	DCF모형, 옵션모델(Black-Scholes Model), 이항모형, Hull-White model, 순자산가치접근법	기초자산가격, 금리, 환율, 개별주식변동성, 금리간상관계수, 배당수익률,성장률,할인율 등	개별주식변동성	0.00 ~ 76.22	개별주식변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
					성장률	0.00	성장률 상승에 따라 공정가치 증가
					할인율	4.33 ~ 23.68	할인율 하락에 따라 공정가치 증가
기타포괄손익금융자산	14,351,587	2	DCF모형	금리, 할인율	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
	398,931	3	DCF모형, 순자산가치접근법, 자산접근법, 배당할인모형,이항모형	개별주식변동성 ,성장률,할인율 등	개별주식변동성	20.60 ~ 26.65	개별주식변동성이 클수록 공정가치
					성장률	0.00	성장률 상승에 따라 공정가치 증가
					할인율	9.25 ~ 19.11	할인율 하락에 따라 공정가치 증가
상각후원가유가증권	18,261,886	2	DCF모형	금리, 할인율	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
상각후원가대출채권	297,741,685	3	DCF모형	거래상대방신용위험, 기타스프레드 등	거래상대방신용위험	(*)	거래상대방신용위험 상승에 따라 공정가치 감소
상각후원가대출채권	297,741,685	3	DCF모형	거래상대방신용위험, 기타스프레드 등	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소
위험회피회계파생상품자산	74,817	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	금리, 할인율	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
기타금융자산	12,674,035	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소
소 계	378,683,653
금융부채
당기손익금융부채	1,706,753	2	DCF모형, 내재선도금리산출법, 옵션모델(Black-Scholes Model)	금리, 할인율	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
예수부채	63,503,557	2	DCF모형	기타스프레드	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
예수부채	85,047,138	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소
차입부채	36,294,450	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소
사채	76,474,198	2	DCF모형	기타스프레드	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
사채	96,995,777	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소
위험회피회계파생상품부채	201,714	2	DCF모형, 내재선도금리산출법	기타스프레드	해당사항없음	해당사항없음	해당사항없음
기타금융부채	21,394,903	3	DCF모형	기타스프레드	기타스프레드	(*)	기타스프레드 상승에 따라 공정가치 감소
소 계	381,618,490

(*) 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 경우에는 수준 3 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.아. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정은행은 가치평가방법의 결정, 금융상품별 공정가액평가방법의 적정성 검토 등을 위하여 리스크관리부서, 트레이딩부서 및 회계부서로 구성된 공정가액평가협의회를 운영하고 있으며 공정가치 산출 시 필요하다고 인정되는 사항 및 외부전문평가기관의 선정, 변경 등을 의결하고 있습니다. 또한 은행은 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 자체평가기법을 사용하는 금융상품의 평가방법론에 대하여 주기적인 검증을 실시하여 검증 결과를 리스크관리부서장에게 보고하고 있습니다.

자. 금융상품 범주별 장부금액

금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	당기손익금융자산	기타포괄손익금융자산	상각후원가금융자산	위험회피회계파생금융상품	합 계
금융자산
현금및예치금	-	-	15,900,295	-	15,900,295
유가증권	11,549,496	25,277,195	33,487,156	-	70,313,847
대출채권	103,256	-	324,891,656	-	324,994,912
파생상품	3,923,465	-	-	71,809	3,995,274
기타금융자산	-	-	9,335,760	-	9,335,760
합 계	15,576,217	25,277,195	383,614,867	71,809	424,540,088

구 분	당기손익금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피회계파생금융상품	합 계
금융부채
예수부채	-	151,140,888	-	151,140,888
차입부채	-	38,130,259	-	38,130,259
사채	-	183,967,602	-	183,967,602
파생상품	3,861,344	-	178,810	4,040,154
기타금융부채	-	20,434,533	-	20,434,533
합 계	3,861,344	393,673,282	178,810	397,713,436

<전기말>

구 분	당기손익금융자산	기타포괄손익금융자산	상각후원가금융자산	위험회피회계파생금융상품	합 계
금융자산
현금및예치금	-	-	25,800,403	-	25,800,403
유가증권	9,826,704	23,345,723	34,409,613	-	67,582,040
대출채권	107,057	-	298,346,224	-	298,453,281
파생상품	1,691,310	-	-	74,817	1,766,127
기타금융자산	-	-	12,695,756	-	12,695,756
합 계	11,625,071	23,345,723	371,251,996	74,817	406,297,607

구 분	당기손익금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피회계파생금융상품	합 계
금융부채
예수부채	-	148,542,549	-	148,542,549
차입부채	-	36,294,445	-	36,294,445
사채	-	172,850,616	-	172,850,616
파생상품	1,706,753	-	201,714	1,908,467
기타금융부채	-	21,395,565	-	21,395,565
합 계	1,706,753	379,083,175	201,714	380,991,642

24. 자본

가. 자본금 당기말 및 전기말 현재 은행의 발행할 주식의 총수는 2,000백만주(1주의 금액: 5,000원)이며 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 백만원).

<당기말>

구 분	보통주	우선주(*)	합 계
발행한 주식의 총수	797,425,869	-	797,425,869
장부금액	3,987,130	224,235	4,211,365

<전기말>

구 분	보통주	우선주(*)	합 계
발행한 주식의 총수	797,425,869	-	797,425,869
장부금액	3,987,130	224,235	4,211,365

(*) 은행은 2020년 11월 19일자 이사회 결의에 의거 2020년 12월 23일 우선주 44,847,038주를 자기주식으로 취득하여 2020년 12월 24일 이익 소각하였습니다. 이에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액간 224,235백만원의 차이가 존재합니다.

나. 신종자본증권당기말 및 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분		발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말
원화신종자본증권	원금	2015.03.10	2045.03.10	4.33	330,000	330,000
		2015.09.14	2045.09.14	3.77	200,000	200,000
		2016.09.20	-	3.16	290,000	290,000
		2016.11.04	-	3.27	250,000	250,000
		2017.03.10	-	3.87	150,000	150,000
		2018.03.09	-	4.21	70,000	70,000
		2019.03.08	-	3.40	130,000	130,000
		2019.03.08	-	3.09	-	220,000
		2020.03.18	-	2.87	310,000	310,000
		2020.03.18	-	2.43	90,000	90,000
		2021.03.11	-	2.65	200,000	200,000
		2021.03.11	-	3.11	300,000	300,000
		2022.08.12	-	4.64	60,000	60,000
		2022.08.12	-	4.59	540,000	540,000
		2023.03.13	-	4.53	600,000	600,000
		2023.11.01	-	5.19	400,000	400,000
		2024.03.19	-	4.10	400,000	-
	발행비용				(6,769)	(6,543)
합 계					4,313,231	4,133,457

상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년 또는 10년이 경과한 후 은행이 콜옵션을 행사할 수 있으며 콜옵션 미행사 시 변경된 금리가 적용됩니다. 또한, 은행의 선택에 따라동일한 조건으로 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.

다. 자본잉여금

당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	1,149,335	1,149,335
자기주식처분이익	12,262	12,262
합 계	1,161,597	1,161,597

라. 자본조정당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
신종자본증권 상환손실	275	309

마. 기타포괄손익누계액

(1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	기타포괄손익채무증권평가손익	외환차이	해외사업장순투자위험회피평가손익	기타포괄손익지분증권평가손익	순확정급여부채(자산)재측정요소	합 계
1. 기초	(45,629)	44,565	(39,941)	596,704	5,402	561,101
2. 기타포괄손익채무증권 평가손익 소계	150,873	-	-	-	-	150,873
가. 기타포괄손익채무증권 당기손익 재분류	(3,137)	-	-	-	-	(3,137)
나. 기타포괄손익채무증권 공정가액 변동	208,127	-	-	-	-	208,127
다. 법인세효과	(54,117)	-	-	-	-	(54,117)
3. 외환차이	-	96,991	-	-	-	96,991
4. 해외사업장순투자위험회피 평가손익 소계	-	-	(43,641)	-	-	(43,641)
가. 해외사업장순투자위험회피 평가손익	-	-	(59,294)	-	-	(59,294)
나. 법인세효과	-	-	15,653	-	-	15,653
5. 기타포괄손익지분증권 평가손익 소계	-	-	-	158,114	-	158,114
가. 기타포괄손익지분증권 이익잉여금 재분류	-	-	-	(4,884)	-	(4,884)
나. 기타포괄손익지분증권 공정가액 변동	-	-	-	219,713	-	219,713
다. 법인세효과	-	-	-	(56,715)	-	(56,715)
6. 순확정급여자산 재측정요소 소계	-	-	-	-	(91,013)	(91,013)
가. 순확정급여자산 재측정요소	-	-	-	-	(123,659)	(123,659)
나. 법인세효과	-	-	-	-	32,646	32,646
7. 당기말	105,244	141,556	(83,582)	754,818	(85,611)	832,425

<전기>

구 분	기타포괄손익채무증권평가손익	외환차이	해외사업장순투자위험회피평가손익	기타포괄손익지분증권평가손익	순확정급여부채(자산)재측정요소	합 계
1. 기초	(407,390)	33,875	(34,873)	623,613	101,392	316,617
2. 기타포괄손익채무증권 평가손익 소계	361,761	-	-	-	-	361,761
가. 기타포괄손익채무증권 당기손익 재분류	125,556	-	-	-	-	125,556
나. 기타포괄손익채무증권 공정가액 변동	366,720	-	-	-	-	366,720
다. 법인세효과	(130,515)	-	-	-	-	(130,515)
3. 외환차이	-	10,690	-	-	-	10,690
4. 해외사업장순투자위험회피 평가손익 소계	-	-	(5,068)	-	-	(5,068)
가. 해외사업장순투자위험회피 평가손익	-	-	(6,821)	-	-	(6,821)
나. 법인세효과	-	-	1,753	-	-	1,753
5. 기타포괄손익지분증권 평가손익 소계	-	-	-	(26,909)	-	(26,909)
가. 기타포괄손익지분증권 이익잉여금 재분류	-	-	-	(50)	-	(50)
나. 기타포괄손익지분증권 공정가액 변동	-	-	-	(37,664)	-	(37,664)
다. 법인세효과	-	-	-	10,805	-	10,805
6. 순확정급여자산 재측정요소 소계	-	-	-	-	(95,990)	(95,990)
가. 순확정급여자산 재측정요소	-	-	-	-	(130,610)	(130,610)
나. 법인세효과	-	-	-	-	34,620	34,620
7. 전기말	(45,629)	44,565	(39,941)	596,704	5,402	561,101

(2) 기타포괄손익금융자산 평가손익

은행은 기타포괄손익채무증권 및 지분증권의 공정가치 변동액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 외환차이

은행은 해외지점의 재무제표를 표시통화로 환산함에 따라 발생하는 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 해외사업장순투자위험회피 평가손익은행은 해외사업장순투자의 환율변동위험을 회피하기 위하여 비파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 순확정급여부채(자산) 재측정요소은행은 순확정급여부채(자산)에서 발생한 재측정요소를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

25. 이익잉여금

가. 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
법정적립금(*)	4,266,499	4,261,213
대손준비금	3,155,910	3,098,079
임의적립금	11,209,856	9,794,552
미처분이익잉여금	2,263,913	2,263,397
합 계	20,896,178	19,417,241

(*) 은행은 중소기업은행법 제42조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 당기순이익의 100분의 25 이상을 법정적립금으로 적립하여야 하며, 동 적립금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. 또한, 현지법규 등에 의하여 도쿄지점, 호치민지점, 하노이지점 및 뉴델리지점이 적립하는 기타준비금이 포함되어 있습니다.

나. 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제 64 기 :	2024년 01월 01일	부터	제 63 기 :	2023년 01월 01일	부터
제 64 기 :	2024년 12월 31일	까지	제 63 기 :	2023년 12월 31일	까지
처분예정일 :	2025년 03월 26일		처분확정일 :	2024년 03월 26일

(단위: 백만원)

과 목	제64(당)기		제63(전)기
Ⅰ. 미처분이익잉여금		2,263,913		2,263,397
1. 당기순이익	2,428,083		2,411,475
2. 기타포괄손익지분증권 실현손익의 대체	3,595		37
3. 신종자본증권이자	(167,765)		(148,115)
Ⅱ. 이익잉여금처분액		2,263,913		2,263,397
1. 법정적립금	41,728		5,286
2. 대손준비금	237,340		57,831
3. 임의적립금	1,135,311		1,415,304
4. 신종자본증권 상환손실	275		309
5. 배당금	849,259		784,667
현금배당(주당배당금(률)) 당기: 1,065원(21.30%), 전기: 984원(19.68%)	849,259		784,667
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		-		-

다. 대손준비금

대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출되며 주기 및 주석으로 공시되는 사항입니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
대손준비금 기적립액	3,155,910	3,098,079
대손준비금 적립 예정금액	237,340	57,831
대손준비금 잔액	3,393,250	3,155,910

(2) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
대손준비금 전입액	237,340	57,831
대손준비금 반영 후 조정이익(*)	2,190,743	2,353,644
대손준비금 반영 후 주당 조정이익 (단위: 원)	2,537	2,766

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기손익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

26. 자본관리

은행은 금융 감독 당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank for International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월에 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반한 것으로, 한국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. 동 기준은 은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정 비율 이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며 은행은 국내은행의 감독기관인 금융감독원에 은행업감독업무 시행세칙에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다. 상기 법규에 따라 은행의 자기자본은 아래와 같이 분류됩니다.

- 보통주자본 : 보통주자본에서는 보통주자본금과 보통주자본 발행과 관련하여 발생한 자본잉여금 및 자본조정, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 은행 지분 이외의 비지배주주지분 중에서 보통주자본에 해당하는 비지배주주지분 등이 포함됩니다.

- 기타기본자본 : 기타기본자본에는 기타기본자본 인정요건과 자기자본 인정을 위한조건부자본을 충족하는 자본증권(우선주자본금, 신종자본증권 등)과 기타기본자본 발행과 관련하여 발생한 우선주자본잉여금, 은행 지분 이외의 비지배주주지분 중에서 기타기본자본에만 해당하는 비지배주주지분 등이 포함됩니다.

- 보완자본 : 보완자본에는 보완자본인정요건과 자기자본 인정을 위한 조건을 충족하는 자본증권(기한부후순위채무 등), 보완자본과 관련하여 발생한 자본잉여금, 은행지분 이외의 비지배주주지분 중에서 보완자본에 해당하는 비지배주주지분, 대손충당금 중 표준방법 적용 익스포져 신용위험가중자산의 1.25%에 해당하는 정상ㆍ요주의충당금, 내부등급법 적용 익스포져 예상손실과 충당금 합계액을 비교하여 초과하는 경우 신용위험가중자산의 0.6% 해당액 등이 포함됩니다.- 공제항목 : 자기자본 계산 시 차감되는 항목은 영업권, 무형자산, 예상손실 대비 충당금 적립부족액, 미지급배당금, 미래수익에 의존하는 이연법인세차, 자기주식(회계기준에 따른 재무상태표상 자본에서 차감 표시되지 않는 경우에만 적용), 확정급여형연금자산, 현금흐름위험회피평가손익, 자기신용위험 변동에 따른 공정가치평가 대상부채 누적손익 등이 있습니다.

위험가중자산은 전체 자산에 내재되어 있는 위험과 내부 프로세스 운영상의 오류 및 외부사건으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 포함하여 은행이 감내하여야 할 위험량을 반영한 자산의 크기를 의미합니다. 은행은 은행업감독업무시행세칙에 근거해 위험별(신용위험, 시장위험, 운영위험) 위험가중자산을 계산하고, BIS비율 산출에 이용합니다.

은행은 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 내부자본적정성 평가라 함은 경영상 직면하는 모든 중요한 리스크를 인식, 평가, 관리하고 그 결과에 따라 내부자본을 가용자본과 비교하는 등 자본적정성을 평가하고 관리하는 제반 절차를 말합니다.

은행은 금융위원회(Financial Services Commission)가 제정한 자본적정성 기준에 따른 최저 규제비율(보통주자본비율 4.5%, 기본자본비율 6.0%, 총자본비율 8.0%)을 유지해야 합니다. (2024년 12월 31일 현재 자본보전완충자본 및 경기대응완충자본을 포함한 규제비율은 보통주자본비율 8.0%, 기본자본비율 9.5%, 총자본비율 11.5%입니다.)

경제적 자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급 불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 모든 계열사에 대해 경제적 자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 바젤Ⅲ 기준에 의한 자기자본비율의 내역은 다음과 같습니다.

(1) BIS기준 자기자본비율(단위: 억원, %)

구 분	당기말	전기말
BIS자기자본(A)	369,260	345,210
위험가중자산(B)	2,514,371	2,321,186
신용위험가중자산(고급내부등급법)	2,304,741	2,129,965
시장위험가중자산(내부모형법)	58,592	49,865
운영위험가중자산(고급측정법)	151,038	141,356
BIS자기자본비율(A/B)	14.69	14.87
보통주자본비율	11.32	11.33
기본자본비율	13.04	13.11
보완자본비율	1.65	1.76

(2) BIS기준 자기자본(단위: 억원)

구 분	당기말	전기말
자기자본(C+D)	369,260	345,210
기본자본(C=A+B)	327,881	304,399
보통주자본(A)	284,504	262,917
보통주자본금	39,871	39,871
보통주자본잉여금	11,703	11,782
보통주자본조정	2,240	2,239
이익잉여금	235,931	218,899
기타포괄손익	6,590	2,440
비지배주주지분	95	68
공제항목(△)	11,926	12,382
기타기본자본(B)	43,377	41,482
신종자본증권	43,200	41,400
비지배주주지분	245	147
기타	(68)	(65)
보완자본(D)	41,379	40,811
기한부후순위채무	28,200	28,100
대손충당금	3,070	3,236
예상손실대비충당금 초과액	10,028	9,425
비지배주주지분	81	50

27. 순이자손익

가. 당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
이자수익
현금및예치금	166,256	187,956
당기손익금융자산	142,523	103,716
기타포괄손익금융자산	809,365	591,769
상각후원가유가증권	977,213	951,751
상각후원가대출채권
신용카드채권	512,469	496,070
신용카드채권 외 대출채권	14,429,180	14,267,670
기타	250,019	228,247
소 계	17,287,025	16,827,179
이자비용
예수부채	1,976,980	2,027,884
차입부채	1,032,511	1,057,614
사채	6,754,766	6,103,780
기타	246,678	171,176
소 계	10,010,935	9,360,454
순이자손익	7,276,090	7,466,725

나. 당기 및 전기 중 이자수익에 포함된 손상된 금융자산에 대한 이자수익은 각각 45,133백만원과 21,488백만원입니다.

28. 순수수료손익당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료손익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
수수료수익
원화수입수수료	311,824	291,535
외환수입수수료	139,853	136,631
신용카드관련수익	167,770	167,504
수입보증료	59,970	58,619
소 계	679,417	654,289
수수료비용
원화지급수수료	76,091	68,643
외환지급수수료	19,967	17,739
신용카드관련비용	248,019	237,244
소 계	344,077	323,626
순수수료손익	335,340	330,663

29. 당기손익금융상품 관련 순손익당기 및 전기 중 발생한 당기손익금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분		배당수익	기타수익	평가이익	평가손실	매매이익	매매손실	합 계
유가증권	지분증권	1,648	-	9,535	6,776	7,199	3,619	7,987
	수익증권 등	-	170,412	226,902	133,666	129,754	45,016	348,386
	채무증권	-	-	32,243	2,200	23,891	20,562	33,372
	소 계	1,648	170,412	268,680	142,642	160,844	69,197	389,745
파생상품		-	-	3,782,835	3,722,429	4,243,297	4,411,948	(108,245)
대출채권		-	-	2,801	1,360	1,698	891	2,248
매도유가증권		-	-	-	-	216	258	(42)
합 계		1,648	170,412	4,054,316	3,866,431	4,406,055	4,482,294	283,706

<전기>

구 분		배당수익	기타수익	평가이익	평가손실	매매이익	매매손실	합 계
유가증권	지분증권	2,096	-	12,319	3,420	25,867	1,662	35,200
	수익증권 등	-	112,550	212,682	35,877	111,492	38,335	362,512
	채무증권	-	-	37,696	2,264	26,764	25,076	37,120
	소 계	2,096	112,550	262,697	41,561	164,123	65,073	434,832
파생상품		-	-	1,069,529	1,013,124	4,192,906	4,271,323	(22,012)
대출채권		-	-	6,775	2,764	2,844	849	6,006
매도유가증권		-	-	-	-	1,184	125	1,059
합 계		2,096	112,550	1,339,001	1,057,449	4,361,057	4,337,370	419,885

30. 기타포괄손익금융자산 관련 손익당기 및 전기 중 발생한 기타포괄손익금융자산 관련 손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
배당금수익
보유중인 금융자산	57,835	66,705
제거한 금융자산	81	-
매매이익	67,594	52,351
매매손실	(820)	(2,620)
합 계	124,690	116,436

31. 일반관리비당기 및 전기 중 발생한 일반관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분		당기	전기
종업원관련비용	종업원급여 - 급여	1,288,944	1,247,850
	종업원급여 - 복리후생비	13,300	6,748
	퇴직급여 - 확정급여형	112,753	86,202
	퇴직급여 - 확정기여형	13,178	12,977
	특별퇴직급여	1,320	604
	소 계	1,429,495	1,354,381
기타일반관리비	임차료	16,347	14,705
	세금과공과	183,341	177,475
	광고선전비	66,057	62,698
	투자부동산 감가상각비	941	895
	유형자산 감가상각비	205,659	191,039
	무형자산상각비	64,604	61,662
	지급수수료	190,922	171,838
	포상비	2,377	4,351
	기타	482,831	480,357
	소 계	1,213,079	1,165,020
합 계		2,642,574	2,519,401

32. 기타영업수익 당기 및 전기 중 발생한 기타영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
지급보증충당부채환입액	32,897	-
소송관련충당부채환입액	-	915
복구충당부채환입액	111	2,152
금융보증계약충당부채환입액	53,384	-
포인트충당부채환입액	292	460
신탁부문수익	162,057	148,504
기타	1,483	1,077
합 계	250,224	153,108

33. 기타영업비용 당기 및 전기 중 발생한 기타영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
기금출연료	605,072	640,390
지급보증충당부채전입액	-	32,274
금융보증계약충당부채전입액	-	56,859
미사용약정충당부채전입액	29,657	42,687
기타충당부채전입액	67,043	234,343
기타	251,461	238,159
합 계	953,233	1,244,712

34. 영업외손익 당기 및 전기 중 발생한 영업외손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
영업외수익
종속기업등 투자주식배당수익	42,610	98,258
종속기업등 투자주식처분이익	200	1,603
유형자산처분이익	624	26,876
유형자산보상이익	314	-
무형자산손상차손환입	26	320
임대료수익	2,995	3,001
소송충당부채환입액	2,234	-
기타충당부채환입액	-	2,442
기타	36,214	35,531
소 계	85,217	168,031
영업외비용
종속기업등 투자주식처분손실	6,869	386
종속기업등 투자주식손상차손	5,988	2,038
유형자산처분손실	29	5
유형자산폐기손실	665	109
무형자산처분손실	38	74
휴면예금원리금환급액	672	3,072
기부금	75,112	35,357
유형자산손상차손	1,006	4,255
투자부동산손상차손	-	223
무형자산손상차손	75	932
소송관련충당부채전입액	-	2,593
기타충당부채전입액	3,676	-
기타	32,253	37,037
소 계	126,383	86,081
합 계	(41,166)	81,950

35. 금융자산의 양도

당기말 및 전기말 현재 은행이 금융자산의 양도와 관련하여 보유하고 있는 지속적 관여에 대한 사항은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

- 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산

<당기말>

구 분	환매조건부채권매도(*)			대여유가증권
구 분	당기손익금융자산	기타포괄손익금융자산	상각후원가유가증권	당기손익금융자산	기타포괄손익금융자산	상각후원가유가증권
자산의 장부금액	-	-	17,538	-	167,362	328,165

<전기말>

구 분	환매조건부채권매도(*)			대여유가증권
구 분	당기손익금융자산	기타포괄손익금융자산	상각후원가유가증권	당기손익금융자산	기타포괄손익금융자산	상각후원가유가증권
자산의 장부금액	-	-	17,629	-	266,891	-

(*) 상기 거래와 관련하여 양도하였으나 제거되지 않은 자산은 처분 등 사용이 제한되어 있으며, 또한 당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도 거래와 관련하여 각각 1,457백만원과 1,309 백만원이 차입부채(환매조건부채권매도)로 계상되어 있습니다.

36. 금융자산과 금융부채의 상계은행은 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행 가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.가. 당기말 및 전기말 현재 실행 가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순 액
구 분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	금융상품	현금담보	순 액
파생상품자산	3,986,371	-	3,986,371	3,613,685	100,365	272,321
환매조건부채권매수	13,473,300	-	13,473,300	13,473,300	-	-
대여유가증권	495,527	-	495,527	495,527	-	-
미수미결제현물환	5,369,703	-	5,369,703	5,368,912	-	791
미결제환대	21,744,484	20,367,584	1,376,900	-	-	1,376,900
그 밖의 금융상품	16,442	807	15,635	-	-	15,635
합 계	45,085,827	20,368,391	24,717,436	22,951,424	100,365	1,665,647

<전기말>

구 분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순 액
구 분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	금융상품	현금담보	순 액
파생상품자산	1,760,959	-	1,760,959	1,507,237	187,539	66,183
환매조건부채권매수	54,585	-	54,585	54,585	-	-
대여유가증권	266,891	-	266,891	266,891	-	-
미수미결제현물환	7,490,745	-	7,490,745	7,489,701	-	1,044
미결제환대	25,556,752	22,795,831	2,760,921	-	-	2,760,921
그 밖의 금융상품	10,509	331	10,178	-	-	10,178
합 계	35,140,441	22,796,162	12,344,279	9,318,414	187,539	2,838,326

나. 당기말 및 전기말 현재 실행 가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순 액
구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	금융상품	현금담보	순 액
파생상품부채	4,040,154	-	4,040,154	3,056,415	621,863	361,876
미지급미결제현물환	5,369,713	-	5,369,713	5,368,912	-	801
미결제환차	22,159,007	20,367,584	1,791,423	1,791,423	-	-
그 밖의 금융상품	14,229	807	13,422	-	-	13,422
합 계	31,583,103	20,368,391	11,214,712	10,216,750	621,863	376,099

<전기말>

구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액		순 액
구 분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	금융상품	현금담보	순 액
파생상품부채	1,904,893	-	1,904,893	1,439,409	232,180	233,304
미지급미결제현물환	7,491,311	-	7,491,311	7,489,701	-	1,610
미결제환차	25,547,352	22,795,831	2,751,521	2,751,521	-	-
그 밖의 금융상품	14,650	331	14,319	-	-	14,319
합 계	34,958,206	22,796,162	12,162,044	11,680,631	232,180	249,233

37. 주당이익

보통주에 대한 당기순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
당기순이익	2,428,083	2,411,475
신종자본증권 등 귀속분	167,765	148,115
보통주소유주 귀속 당기순이익	2,260,318	2,263,360
기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(단위: 천주)(*)	797,426	797,426
보통주 소유주 귀속 주당순이익(단위: 원)	2,835	2,838

(*) 자기주식이 제외되어 있습니다.

한편, 당기 및 전기 중 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

38. 배당금 등

2024년 12월 31일 및 2023년 12월 31일 종료하는 회계연도에 대한 배당총액 및 주당 배당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<2024년>

구 분	보통주	우선주	합 계
승인예정 배당금: 주당 1,065원(*)	849,259	-	849,259

(*) 2025년 3월 26일로 예정된 정기주주총회의 의안으로 상정될 예정이며, 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

<2023년>

구 분	보통주	우선주	합 계
승인된 배당금: 주당 984원	784,667	-	784,667

또한, 당기 및 전기 중 신종자본증권에 대한 분배금은 각각 167,765백만원 및 148,115백만원입니다.

39. 사용제한 및 담보제공 자산

가. 당기말 및 전기말 현재 사용제한 및 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	예치 및 제공처	당기말	전기말	사 유
사용제한 예치금
원화지준예치금	한국은행	6,335,733	18,565,014	한국은행법
원화기타예치금	고객	30,271	18,871	MMF환매예치금
외화기타예치금	BNP Paribas, Hong Kong 등	728,362	327,191	파생상품 관련
외화타점예치금	한국은행 등	792,036	834,626	한국은행법 등
외화정기예치금	JP Morgan Chase 등	3,454	13,046	자산담보예탁제도
합 계		7,889,856	19,758,748
담보제공 자산(*)
국공채등	한국은행	7,345,000	7,420,000	차입부채담보 관련
국공채등	고객	16,600	16,600	대고객 환매조건부채권매도 관련
국공채등	한국은행	3,962,500	4,042,000	한국은행일중당좌
국공채등	한국은행	8,170,000	7,920,000	한국은행결제담보
국공채등	NH선물 등	71,300	78,300	대용증권
국공채등	한국예탁결제원 등	1,962,683	556,461	파생계약 관련
합 계		21,528,083	20,033,361

(*) 상기 금액은 담보설정금액이며, 당기말 현재 담보제공 자산 장부금액은 21,341,648백만원(전기말: 19,837,835백만원)입니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 은행이 수취한 담보자산 중 소유자의 채무불이행이 없는 경우라도 은행이 임의로 매각하거나 재담보 제공가능한 담보자산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보수취자산	예수 및 수취처	당기말	전기말	사 유
국공채 등	한국은행	13,517,108	54,738	환매조건부채권매수

40. 특수관계자 공시

가. 지배ㆍ종속기업 등 현황

(1) 당기말 및 전기말 현재 은행과 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
최상위 지배자	대한민국 정부	대한민국 정부
종속기업	㈜아이비케이캐피탈	㈜아이비케이캐피탈
	아이비케이자산운용㈜	아이비케이자산운용㈜
	아이비케이신용정보㈜	아이비케이신용정보㈜
	아이비케이투자증권㈜	아이비케이투자증권㈜
	㈜아이비케이시스템	㈜아이비케이시스템
	기업은행(중국) 유한공사	기업은행(중국) 유한공사
	아이비케이연금보험㈜	아이비케이연금보험㈜
	㈜아이비케이저축은행	㈜아이비케이저축은행
	㈜아이비케이서비스	㈜아이비케이서비스
	㈜아이비케이벤처투자	㈜아이비케이벤처투자
	IBK인도네시아은행	IBK인도네시아은행
	IBK미얀마은행	IBK미얀마은행
	IBKC 미얀마 유한회사(*1)	IBKC 미얀마 유한회사(*1)
	IBK SKS 중소중견글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(*1)	IBK SKS 중소중견글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사(*1)
	아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 사모투자전문회사(*1)	아이비케이포스코트루벤 기업재무안정 사모투자전문회사(*1)
	아이비케이엔에이치 스몰 자이언트 사모투자전문회사(*1)	아이비케이엔에이치 스몰 자이언트 사모투자전문회사(*1)
	기술금융제1호사모투자전문회사(*1)	기술금융제1호사모투자전문회사(*1)
	브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사(*1)	브랜드케이 청년창조 기술금융 사모투자합자회사(*1)
	-	아이비케이이음 글로벌 강소기업 육성 제일호 사모투자합자회사(*1)
	아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사(*1)	아이비케이케이아이피성장디딤돌 제1호 사모투자합자회사(*1)
	아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사(*1)	아이비케이티에스 엑시트 제2호 사모투자 합자회사(*1)
	아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자합자회사(*1)	아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자합자회사(*1)
	아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사(*1)	아이비케이스톤브릿지 혁신성장 사모투자합자회사(*1)
	아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사(*1)	아이비케이비엔더블유산업경쟁력성장지원 사모투자합자회사(*1)
	아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자 합자회사(*1)	아이비케이스톤브릿지뉴딜이에스지유니콘사모투자 합자회사(*1)
	아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사(*1)	아이비케이키움사업재편 사모투자 합자회사(*1)
	아이비케이엘엑스 지스케일업수출지원사모투자 합자회사(*1)	-
	500코리아III투자조합	500코리아III투자조합
	IBKS-파라투스 기업승계·사업재편 펀드(*1)	-
	IBKC 동양 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사(*1)	IBKC 동양 중소중견 그로쓰 2013 사모투자전문회사(*1)
	은행권청년창업재단 IBKC Pioneer 신기술투자조합(*1)	은행권청년창업재단 IBKC Pioneer 신기술투자조합(*1)
	-	IBK금융그룹 코넥스 투자조합(*1)
	IBK금융그룹 IP창조 투자조합(*1)	IBK금융그룹 IP창조 투자조합(*1)
	KIF-IBKC/SBI 세컨더리 IT전문투자조합(*1)	KIF-IBKC/SBI 세컨더리 IT전문투자조합(*1)
	IBKC-SBI 바이오펀드 제1호(*1)	IBKC-SBI 바이오펀드 제1호(*1)
	IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합(*1)	IBK금융그룹 크라우드펀딩매칭 투자조합(*1)
	IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합(*1)	IBK금융그룹 미래성장동력 투자조합(*1)
	IBKC-메디치 세컨더리 투자조합(*1)	IBKC-메디치 세컨더리 투자조합(*1)
	IBK금융그룹IP창조투자조합제2호(*1)	IBK금융그룹IP창조투자조합제2호(*1)
	IBKC-MGI 신성장특화Pre-IPO펀드(*1)	IBKC-MGI 신성장특화Pre-IPO펀드(*1)
	IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합(*1)	IBKC-UNION세컨더리메자닌투자조합(*1)
	케이앤 세컨더리3호 투자조합(*1)	케이앤 세컨더리3호 투자조합(*1)
	IBKC-케이앤 세컨더리1호 투자조합(*1)	IBKC-케이앤 세컨더리1호 투자조합(*1)
	IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합(*1)	IBK금융그룹 창업기업 일자리창출 투자조합(*1)
	IBK캐피탈 디지털 콘텐츠 IP투자조합(*1)	IBK캐피탈 디지털 콘텐츠 IP투자조합(*1)
	IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합(*1)	IBK금융그룹 뉴딜 소부장 투자조합(*1)
	에스지-아이비케이씨 케이콘텐츠 투자조합 제1호(*1)	에스지-아이비케이씨 케이콘텐츠 투자조합 제1호(*1)
	아이비케이씨 문화 콘텐츠 투자조합(*1)	아이비케이씨 문화 콘텐츠 투자조합(*1)
	-	IBKS K-Soft 신기술투자조합(*1)
	-	아이비케이에스 글로벌 소재부품 신기술투자조합(*1)
	IBK 디지털 혁신 신기술투자조합	-
	-	디에스케이제육차 주식회사(*1)
	-	디에스케이제칠차 주식회사(*1)
	-	아이비케이송도제일차 주식회사(*1)
	-	부발에이피티제일차 주식회사(*1)
	서초테라스힐제이차 주식회사(*1)	서초테라스힐제이차 주식회사(*1)
	원창로지스틱스 주식회사(*1)	원창로지스틱스 주식회사(*1)
	아이비케이탄현제일차 주식회사(*1)	아이비케이탄현제일차 주식회사(*1)
	분당뉴본제일차주식회사(*1)	분당뉴본제일차주식회사(*1)
	아이비케이에스와이신촌 주식회사(*1)	아이비케이에스와이신촌 주식회사(*1)
	-	신평지산제일차 주식회사(*1)
	-	파주로지스프로제일차 주식회사(*1)
	-	아이비케이성수오피스제일차 주식회사(*1)
	-	기은센피에스제일차 주식회사(*1)
-	노르마제일차 주식회사(*1)
-	기은센두월제일차 주식회사(*1)
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미래에셋트라이엄프사모증권투자신탁17호 외 29개 수익증권	미래에셋트라이엄프사모증권투자신탁17호 외 24개 수익증권
원본보전신탁	원본보전신탁
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	아이비케이 창공 비상1호 투자조합	아이비케이 창공 비상1호 투자조합
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	컴퍼니케이 바이오펀드	컴퍼니케이 바이오펀드
	코너스톤 윈윈1호 신기술조합	코너스톤 윈윈1호 신기술조합
	디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합	디에이밸류-케이브릿지 뉴파마슈티컬 2호 신기술조합
	한화유온신기술조합제1호	한화유온신기술조합제1호
	스마일게이트넥스트커머스1호펀드	스마일게이트넥스트커머스1호펀드
	인터베스트글로벌스케일업펀드	인터베스트글로벌스케일업펀드
	아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합	아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합
	뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호	뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호
	에스앤에스-원-닷커넥트 1호	에스앤에스-원-닷커넥트 1호
	스마일게이트넥스트커머스2호펀드	스마일게이트넥스트커머스2호펀드
	스마트 IBK-퀀텀 그린신산업펀드	스마트 IBK-퀀텀 그린신산업펀드
	IBK-KT디지털신산업투자조합	IBK-KT디지털신산업투자조합
	피씨씨-베일리 프로젝트투자조합	피씨씨-베일리 프로젝트투자조합
	엘에스케이 헬스케어 4호 펀드	엘에스케이 헬스케어 4호 펀드
	신한케이유니콘제1호신기술투자조합	신한케이유니콘제1호신기술투자조합
	비전 소부장 벤처투자조합 1호	비전 소부장 벤처투자조합 1호
	에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합	에스유피(SUP)-1호 벤처투자조합
	코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호	코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호
	원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호	원신한 글로벌 신기술투자조합 제3호
	시너지 이에스지 1호 신기술투자조합	시너지 이에스지 1호 신기술투자조합
	한 아세안 테크놀로지펀드 2	한 아세안 테크놀로지펀드 2
	아이피-엘디 신기술투자조합 제1호	아이피-엘디 신기술투자조합 제1호
한화스마트헬스케어신기술조합1호	한화스마트헬스케어신기술조합1호
에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호
원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호	원신한 글로벌 신기술투자조합 제4호
아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합	아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합
보광-어니스트 에너지 1호 투자조합	보광-어니스트 에너지 1호 투자조합
코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합	코너스톤 펜타스톤 8호 신기술조합
원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호	원신한 글로벌 신기술투자조합 제5호
얼머스 2022 세컨더리 투자조합	얼머스 2022 세컨더리 투자조합
엘앤에스 EarlyStageIV ICT 소부장 투자조합	엘앤에스 EarlyStageIV ICT 소부장 투자조합
코너스톤 혁신4호 신기술조합	코너스톤 혁신4호 신기술조합
아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합	아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합
씨앤씨아이 신기술투자조합 제1호	씨앤씨아이 신기술투자조합 제1호
-	카스피안-T 2호 신기술투자조합
코너스톤 혁신6호 신기술조합	코너스톤 혁신6호 신기술조합
아이비케이금융그룹-디에스 녹색금융 펀드	아이비케이금융그룹-디에스 녹색금융 펀드
코스넷 세미콘 투 벤처투자조합	코스넷 세미콘 투 벤처투자조합
디케이아이 그로잉 스타 7호 투자조합	디케이아이 그로잉 스타 7호 투자조합
스퀘어 뉴패러다임 투자조합 1호	스퀘어 뉴패러다임 투자조합 1호
지유소부장프로젝트일호조합	지유소부장프로젝트일호조합
에스세컨더리투자조합1호	에스세컨더리투자조합1호
이앤벤처프로1호 스마트그린투자조합	이앤벤처프로1호 스마트그린투자조합
코너스톤 뉴메인 1호 신기술조합	코너스톤 뉴메인 1호 신기술조합
스마트대한민국유티씨비대면투자조합	스마트대한민국유티씨비대면투자조합
아이비케이-컴퍼니케이 혁신성장펀드	아이비케이-컴퍼니케이 혁신성장펀드
아이비케이 스케일업 경기 지-펀드	아이비케이 스케일업 경기 지-펀드
-	코너스톤 뉴메인 2호 신기술조합
아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합	아이비케이-스톤브릿지 라이징 제2호 투자조합
아이비케이 IP기술사업화 KIAMCO인라이트 펀드	아이비케이 IP기술사업화 KIAMCO인라이트 펀드
신한 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 7호	신한 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 7호
포지티브 에이아이 벤처투자조합 제1호	포지티브 에이아이 벤처투자조합 제1호
케이비-브릿지폴 벤처투자조합 제2호	케이비-브릿지폴 벤처투자조합 제2호
카익투 신기술투자조합 제4호	카익투 신기술투자조합 제4호
아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합	아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합
카스피안-T 3호 신기술투자조합	카스피안-T 3호 신기술투자조합
뉴메인 신기술투자조합 제2호	뉴메인 신기술투자조합 제2호
한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 1호 투자조합	한국투자-뉴메인 그로스캐피탈 1호 투자조합
타임폴리오 테크 신기술투자조합 제1호	타임폴리오 테크 신기술투자조합 제1호
아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드	아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드
카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합	카이 발리언트 에스테틱 1호 신기술사업투자조합
플럭스 기술혁신 투자조합 1호	-
엘로힘 뉴메인 신기술투자조합 1호	-
비와이비-SK증권 Pre-IPO 신기술투자조합 제1호	-
코너스톤 청룡1호 신기술조합	-
코너스톤 앨리스 2호 신기술조합	-
KB-비전에쿼티컨텍트투자조합	-
시너지아이비 상생혁신 신기술투자조합	-
리네아-NBH신기술투자조합제2호	-
플럭스 기술혁신 투자조합 2호	-
컴퍼니케이 바이아웃 제1호	-
하랑-아이피바인컨텐츠신기술투자조합	-
IBK-LB 스타트업펀드1호	-
위스케일업펀드1호	-
호라이즌 벤처펀드 1호	-
무림-오메가 신기술투자조합 2호	-
지앤텍프로젝트투자조합2호	-
노앤성장제11호사모투자 합자회사	-
코리아반도체소부장제1호사모투자합자회사	-
허니팟 HGI 뉴 투자조합	-
위드윈투자조합73호	-
아이비케이-와이지 K-컬처 신기술투자조합	-
스타트업 코리아 IBK-슈미트펀드	-
스타트업 코리아 IBKVC-FP 2024 펀드	-
스타트업 코리아 IBKVC-코오롱 2024 펀드	-
앨리스-하나에스앤비 소부장 신기술투자조합	-
나이스데이터인텔리전스신기술투자조합	-
로드스톤제4호창업벤처전문사모투자 합자회사	-
제이더블유앤루브르신기술투자조합제1호	-
제이케이엘파트너원사모투자 합자회사	-
엘비넥스트이노베이션펀드1호	-
스타트업코리아IBK-스틱테크챔피언펀드	-
스타트업 코리아 IBK-DTNI 세컨더리 펀드	-
스타트업 코리아 IBK 초격차 KIAMCO인라이트 벤처투자조합	-
스타트업 코리아 패스파인더-IBK 초격차 투자조합	-
럭키인바이츠1호펀드	-
한국투자동유블루호라이즌투자조합	-
비엔케이 안전 신기술투자조합 제2호	-
디투유 제12호 투자조합	-
헬리오스테이아벤처투자조합제1호	-
2024 테티스 투자조합	-
에이온 AICBM 벤처투자조합 3호	-
딥다이브2024 사모투자 합자회사	-
카익투 신기술투자조합 제7호	-
KT-IBKC 미래투자조합 1호(*2)	KT-IBKC 미래투자조합 1호(*2)
임팩트플랫폼신기술사업투자조합(*2)	임팩트플랫폼신기술사업투자조합(*2)
디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합(*2)	디앤디파마텍인터베스트IBKC투자조합(*2)
IBKC-EQP 혁신기술 투자조합(*2)	IBKC-EQP 혁신기술 투자조합(*2)
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아이비케이씨-하랑 신기술투자조합(*2)	아이비케이씨-하랑 신기술투자조합(*2)
-	씨티케이-레드우드 소부장투자조합 제1호(*2)
아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합(*2)	아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합(*2)
아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합(*2)	아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합(*2)
-	마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합(*2)
아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합(*2)	아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합(*2)
유안타 퀀텀점프 1호 투자조합(*2)	유안타 퀀텀점프 1호 투자조합(*2)
끌림 IBKC 메디컬투자조합(*2)	끌림 IBKC 메디컬투자조합(*2)
아이비케이씨-아주 아이비 IDiscovery 펀드1호(*2)	아이비케이씨-아주 아이비 IDiscovery 펀드1호(*2)
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아이비케이씨-인탑스 뉴딜소부장 신기술투자조합2호(*2)	아이비케이씨-인탑스 뉴딜소부장 신기술투자조합2호(*2)
솔루션캐피탈제4호투자조합(*2)	솔루션캐피탈제4호투자조합(*2)
-	엔에이치-아이비케이씨 바이오 신기술사업투자조합(*2)
아이비케이씨 다윈 그린 에너지 조합(*2)	아이비케이씨 다윈 그린 에너지 조합(*2)
더웰스-IBKC 오픈이노베이션펀드(*2)	더웰스-IBKC 오픈이노베이션펀드(*2)
IBKC타임폴리오메자닌블라인드제1호신기술투자조합(*2)	IBKC타임폴리오메자닌블라인드제1호신기술투자조합(*2)
-	NH IBKC 덴탈솔루션 신기술사업투자조합(*2)
아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 1호(*2)	아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 1호(*2)
아이비케이씨-웰컴 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합(*2)	아이비케이씨-웰컴 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합(*2)
아이비케이씨-위 창업초기 세컨더리 1호펀드(*2)	아이비케이씨-위 창업초기 세컨더리 1호펀드(*2)
아이비케이씨-지비 소부장바이오투자조합 제1호(*2)	아이비케이씨-지비 소부장바이오투자조합 제1호(*2)
시너지 턴어라운드 16호 신기술사업투자조합(*2)	시너지 턴어라운드 16호 신기술사업투자조합(*2)
케이앤 세컨더리5호 투자조합(*2)	케이앤 세컨더리5호 투자조합(*2)
메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호(*2)	메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호(*2)
아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 2호(*2)	아이비케이씨-데일리 바이오 헬스케어 펀드 2호(*2)
스마트콘텐츠 신기술사업투자조합(*2)	스마트콘텐츠 신기술사업투자조합(*2)
디에스-아이비케이씨 푸드테크 신기술투자조합 1호(*2)	디에스-아이비케이씨 푸드테크 신기술투자조합 1호(*2)
-	세븐브릿지-아이비케이씨그린에너지 신기술투자조합(*2)
-	시너지 턴어라운드 18호 신기술사업투자조합(*2)
엔에이치-제이앤-아이비케이씨 레이블 신기술조합(*2)	엔에이치-제이앤-아이비케이씨 레이블 신기술조합(*2)
-	에벤투스-아이비케이씨 2차전지 신기술사업투자조합(*2)
넥스트플랫폼 신기술사업투자조합(*2)	넥스트플랫폼 신기술사업투자조합(*2)
IBKC-비하이 1호 벤처조합(*2)	IBKC-비하이 1호 벤처조합(*2)
아이비케이씨-엠포드 신기술사업투자조합 제1호(*2)	아이비케이씨-엠포드 신기술사업투자조합 제1호(*2)
에프브이 인베스트먼트 투자조합 01호(*2)	에프브이 인베스트먼트 투자조합 01호(*2)
현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합(*2)	현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합(*2)
아이비케이씨-페블즈 신기술투자조합 제1호(*2)	아이비케이씨-페블즈 신기술투자조합 제1호(*2)
아이비케이씨-아이디브이 하이테크 투자조합(*2)	아이비케이씨-아이디브이 하이테크 투자조합(*2)
아이비케이씨-인탑스 신기술사업투자조합 3호(*2)	아이비케이씨-인탑스 신기술사업투자조합 3호(*2)
-	리사이클링 1호 신기술투자조합(*2)
-	신한-JW 메자닌 신기술투자조합 제1호(*2)
아이비케이씨제이에스 제1호 신기술투자조합(*2)	아이비케이씨제이에스 제1호 신기술투자조합(*2)
디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호(*2)	디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호(*2)
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아이비케이씨-AH 신기술사업투자조합 5호(*2)	아이비케이씨-AH 신기술사업투자조합 5호(*2)
하이DGB AI 헬스케어 벤처펀드(*2)	하이DGB AI 헬스케어 벤처펀드(*2)
아이비케이씨다윈MICE투자조합(*2)	아이비케이씨다윈MICE투자조합(*2)
어센트-IBKC 신기술투자조합 제1호(*2)	어센트-IBKC 신기술투자조합 제1호(*2)
포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 제1호(*2)	포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 제1호(*2)
제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호(*2)	제이더블유앤 아이비케이씨 신기술투자조합 제1호(*2)
엘아이지넥스원-아이비케이씨 방산혁신 신기술사업투자조합 제1호(*2)	-
교보 IBK 첨단소재 신기술사업투자조합(*2)	-
아이비케이씨-엠포드 신기술사업투자조합 제2호(*2)	-
키움-케이엔티 라이징스타 신기술사업투자조합(*2)	-
에벤투스-아이비케이씨 2차전지소재신기술사업투자조합(*2)	-
페트리코-IBKC 제일호 신기술사업투자조합(*2)	-
제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합(*2)	-
어센트-IBKC 신기술사업투자조합 제2호(*2)	-
한국투자아이비케이씨혁신성장사모투자 합자회사(*2)	-
알씨엠오션사모투자 합자회사(*2)	-
IBKS일자리DREAM투자조합(*2)	IBKS일자리DREAM투자조합(*2)
넥스텍 제1호 신기술사업투자조합(*2)	넥스텍 제1호 신기술사업투자조합(*2)
-	IBKS중기특화스케일업신기술투자조합1호(*2)
WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호(*2)	WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호(*2)
IBKS FAST 콘텐츠 신기술투자조합(*2)	IBKS FAST 콘텐츠 신기술투자조합(*2)
-	에이스강소신기술투자조합2호(*2)
아이비케이에스-디에스 하이-수소 1호 펀드(*2)	아이비케이에스-디에스 하이-수소 1호 펀드(*2)
아이비케이에스 혁신소부장 신기술투자조합 제1호(*2)	아이비케이에스 혁신소부장 신기술투자조합 제1호(*2)
유암코 아이비케이에스 신기술투자조합(*2)	유암코 아이비케이에스 신기술투자조합(*2)
IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호(*2)	IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호(*2)
IBKS 신재생에너지 신기술투자조합(*2)	IBKS 신재생에너지 신기술투자조합(*2)
-	한국투자크레딧사모투자 합자회사(*2)
NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합(*2)	NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합(*2)
IBKS 로봇 솔루션 신기술투자조합(*2)	-
JP-IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제1호(*2)	-
JP-IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호(*2)	-
IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제3호(*2)	-
아이비케이에스 넥스트 스케일업 신기술투자조합(*2)	-
IBKS-DS-STI G.E.S조합(*2)	-
IBKS-수성 Pre-IPO 메자닌 신기술투자조합 제1호(*2)	-
아이비케이에스 디자인 신기술투자조합(*2)	-
IBKS YG 턴어라운드 신기술투자조합 제1호(*2)	-
KDB 인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁	KDB 인프라 IP Capital 사모특별자산투자신탁
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호	키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제2호	키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제2호
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제3호	키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제3호
키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제4호	키움동북아인프라사모특별자산투자신탁제4호
KIAMCO파워에너지사모특별자산투자신탁제1호	KIAMCO파워에너지사모특별자산투자신탁제1호
KIAMCO비티엘프로젝트사모특별자산투자신탁제6호	KIAMCO비티엘프로젝트사모특별자산투자신탁제6호
KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제2호	KIAMCO도로투자사모특별자산투자신탁제2호
칸서스겨레인프라사모특별투자신탁1호	칸서스겨레인프라사모특별투자신탁1호
칸서스사랑나눔사모특별자산투자신탁2호	칸서스사랑나눔사모특별자산투자신탁2호
미래에셋맵스BTL인프라사모특별자산투자신탁	미래에셋맵스BTL인프라사모특별자산투자신탁
미래에셋맵스사랑BTL사모특별자산투자신탁1호	미래에셋맵스사랑BTL사모특별자산투자신탁1호
키움에코자원화시설전문투자형사모투자신탁제4호	키움에코자원화시설전문투자형사모투자신탁제4호
KIAMCO 케이솔라 사모특별자산투자신탁 제2호(전문투자형)	KIAMCO 케이솔라 사모특별자산투자신탁 제2호(전문투자형)
KIAMCO 내포그린에너지 사모특별자산투자신탁 제1호(전문투자형)	KIAMCO 내포그린에너지 사모특별자산투자신탁 제1호(전문투자형)
한강해나눔에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1호	한강해나눔에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제1호
이지스이익참여형메자닌전문투자형 사모부동산자투자신탁 제1호	이지스이익참여형메자닌전문투자형 사모부동산자투자신탁 제1호
키움그린에너지전문투자형사모투자신탁제1호	키움그린에너지전문투자형사모투자신탁제1호
KIAMCO 솔라원 사모특별자산투자신탁 제2호	KIAMCO 솔라원 사모특별자산투자신탁 제2호
미래에셋인프라개발일반사모투자신탁1호	미래에셋인프라개발일반사모투자신탁1호
KIAMCO 한국에너지공단 RE100 사모특별자산투자신탁 1종	-
-	IBK 로우코스트 TDF 2040 증권자투자신탁 [혼합-재간접형](*2)
-	IBK 로우코스트 TDF 2050 증권자투자신탁 [혼합-재간접형](*2)
2023제조업연구개발 일반 사모투자신탁 1호	-
2023제조업연구개발 일반 사모투자신탁 2호	-
KIAMCO 충주연료전지 사모특별자산투자신탁 제1호(일반)	-
KIAMCO 한국에너지공단 RE100 사모특별자산투자신탁 2종	-
IBK인컴바닐라EMP증권자투자신탁[혼합-재간접형](*2)	IBK인컴바닐라EMP증권자투자신탁[혼합-재간접형](*2)
주식회사 한강시네폴리스개발(*3)	주식회사 한강시네폴리스개발(*3)
덕송내각고속화도로㈜(*2)	덕송내각고속화도로㈜(*2)
주식회사 울산의정부프로젝트 PFV(홈플러스)(*2)	주식회사 울산의정부프로젝트 PFV(홈플러스)(*2)
디엘인천인하PFV(*2)	디엘인천인하PFV(*2)
디엘대전문화PFV(*2)	디엘대전문화PFV(*2)
디엘전주완산PFV(*2)	디엘전주완산PFV(*2)
인천항동더원PFV(*2)	-
㈜아산도고산업단지개발(*2)	㈜아산도고산업단지개발(*2)
법현일반산업단지(*2)	-
도안캐슬1차(주)(*2)	도안캐슬1차(주)(*2)
부산에코델타그린데이터센터 PFV(*3)	부산에코델타그린데이터센터 PFV(*3)
-	아이비케이에스제19호기업인수목적주식회사(*2)
아이비케이에스제20호기업인수목적주식회사(*2)	아이비케이에스제20호기업인수목적주식회사(*2)
아이비케이에스제21호기업인수목적주식회사(*2)	아이비케이에스제21호기업인수목적주식회사(*2)
아이비케이에스제22호기업인수목적주식회사(*2)	아이비케이에스제22호기업인수목적주식회사(*2)
아이비케이에스제23호기업인수목적주식회사(*2)	아이비케이에스제23호기업인수목적주식회사(*2)
아이비케이에스제24호기업인수목적주식회사(*2)	아이비케이에스제24호기업인수목적주식회사(*2)

(*1) 당기말 현재 은행의 지분율은 50% 이하이나 은행의 종속기업이 지분을 보유하고 있는 등 은행의 연결대상 종속기업에 해당하여 특수관계자에 포함하였습니다.(*2) 당기말 현재 은행은 지분을 보유하고 있지 않으나 종속기업이 지분을 보유하고 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 특수관계자에 포함하였습니다.(*3) 당기말 현재 은행의 지분율은 20% 미만이나 은행의 종속기업이 지분을 추가로 보유하고 있으므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 상기 종속기업, 관계기업 외의 은행의 특수관계자는 다음과 같습니다.

① 은행에 지배력을 행사하는 기업

대한민국 정부로서 당기말 현재 은행의 주식(전환우선주 포함) 59.50%를 보유하고 있습니다.

② 동일지배하의 정부산하기업

은행은 중소벤처기업진흥공단 등의 정부산하기관으로부터 정책목적의 자금을 차입하고 있습니다.

③ 주요경영진

은행은 이사회 구성원과 감사 및 집행간부를 주요경영진으로 정의하고 있습니다.

나. 수익 및 비용 등 거래

당기 및 전기 중 특수관계자별 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	특수관계자	내역	당기	전기
종속기업	㈜아이비케이캐피탈	기타수익	1,348	735
	㈜아이비케이캐피탈	이자비용	5	13
	아이비케이자산운용㈜	기타수익	669	529
	아이비케이자산운용㈜	이자비용	1,147	5
	아이비케이신용정보㈜	기타수익	2,053	1,593
		이자비용	864	768
		기타비용	26,719	24,572
	아이비케이투자증권㈜	이자수익	227	246
		파생금융상품 관련수익	88,019	36,639
		기타수익	29,697	19,957
		이자비용	22,349	11,504
		파생금융상품 관련비용	98,808	24,162
		기타비용	20,954	11,387
	㈜아이비케이시스템	기타수익	400	372
		이자비용	668	458
		기타비용	268,759	176,389
	기업은행(중국) 유한공사	이자수익	11,038	13,356
		기타수익	428	371
		이자비용	105	121
		기타비용	3,668	3,514
	아이비케이연금보험㈜	파생금융상품 관련수익	42,086	11,250
		기타수익	3,842	5,897
		이자비용	4	4
		파생금융상품 관련비용	431	6,026
		기타비용	216	326
	㈜아이비케이저축은행	이자수익	1,934	-
		기타수익	420	349
		이자비용	2	-
	㈜아이비케이서비스	이자비용	13	12
	㈜아이비케이서비스	기타비용	78,377	72,807
	㈜아이비케이벤처투자	이자비용	2,574	-
	IBK인도네시아은행	이자수익	18,964	23,786
		기타수익	384	268
		기타비용	140	194
	IBK미얀마은행	이자비용	7,052	-
	기타 종속기업	이자수익	356	304
		기타수익	86,407	79,532
		이자비용	1,373	1,816
관계기업	인천대교㈜	이자수익	14,006	10,420
	인천대교㈜	기타수익	2,145	364
	전라선철도㈜	이자수익	2,877	3,154
		기타수익	39	35
		이자비용	130	106
	청정상주㈜	이자수익	151	177
		기타수익	20	20
		이자비용	3	3
	청정서귀포㈜	이자수익	133	156
	푸른김해지키미㈜	이자수익	166	197
		기타수익	20	20
		이자비용	2	3
	푸른아산지키미㈜	이자수익	175	207
		기타수익	15	15
		이자비용	80	82
	한국금융안전㈜	기타수익	17	1
	한국금융안전㈜	이자비용	8	4
	에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사	이자비용	1	-
	스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사	이자비용	1	-
	토르사모투자 합자회사	이자비용	1	1
	에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자 합자회사	이자비용	-	1
	레이크브릿지제8호사모투자 합자회사	이자비용	2	-
	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	이자비용	-	1
	IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합	이자비용	1	1
	아이비케이-스틱 파이어니어 펀드	기타수익	22	1
	아이비케이-스틱 파이어니어 펀드	이자비용	33	32
	아이비케이 창공 비상1호 투자조합	이자비용	1	1
	컴퍼니케이 바이오펀드	이자비용	5	66
	인터베스트글로벌스케일업펀드	기타수익	7	2
	인터베스트글로벌스케일업펀드	이자비용	43	3
	아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합	이자비용	5	3
	뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호	이자비용	11	9
	IBK-KT디지털신산업투자조합	기타수익	-	1
	IBK-KT디지털신산업투자조합	이자비용	17	20
	엘에스케이 헬스케어 4호 펀드	이자비용	53	64
	비전 소부장 벤처투자조합 1호	이자비용	1	1
	에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	이자비용	3	2
	아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합	이자비용	2	3
	아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합	이자비용	6	3
	씨앤씨아이 신기술투자조합 제1호	이자비용	-	1
	코너스톤 혁신6호 신기술조합	이자비용	1	-
	아이비케이금융그룹-디에스 녹색금융 펀드	이자비용	1	-
	디케이아이 그로잉 스타 7호 투자조합	기타수익	1	-
	디케이아이 그로잉 스타 7호 투자조합	이자비용	101	128
	지유소부장프로젝트일호조합	이자비용	-	1
	에스세컨더리투자조합1호	이자비용	19	3
	코너스톤 뉴메인 1호 신기술조합	이자비용	3	2
	아이비케이-컴퍼니케이 혁신성장펀드	이자비용	193	91
	아이비케이 스케일업 경기 지-펀드	이자비용	70	5
	아이비케이 IP기술사업화 KIAMCO인라이트 펀드	이자비용	22	-
	아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드	이자비용	3	-
	플럭스 기술혁신 투자조합 1호	이자비용	7	-
	시너지아이비 상생혁신 신기술투자조합	이자비용	6	-
	플럭스 기술혁신 투자조합 2호	이자비용	1	-
	컴퍼니케이 바이아웃 제1호	이자비용	2	-
	IBK-LB 스타트업펀드1호	이자비용	10	-
	노앤성장제11호사모투자 합자회사	이자비용	1	-
	코리아반도체소부장제1호사모투자합자회사	이자비용	1	-
	아이비케이-와이지 K-컬처 신기술투자조합	이자비용	1	-
	스타트업 코리아 IBKVC-FP 2024 펀드	이자비용	7	-
	스타트업 코리아 IBKVC-코오롱 2024 펀드	이자비용	4	-
	엘비넥스트이노베이션펀드1호	이자비용	6	-
	한국투자동유블루호라이즌투자조합	이자비용	1	-
	KT-IBKC 미래투자조합 1호	이자비용	4	4
IBKC-EQP 혁신기술 투자조합	이자비용	1	1
아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	이자비용	-	1
아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	이자비용	169	103
아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합	이자비용	-	7
끌림 IBKC 메디컬투자조합	이자비용	2	8
아이비케이씨-인탑스 뉴딜소부장 신기술투자조합2호	이자비용	-	1
아이비케이씨 다윈 그린 에너지 조합	이자비용	1	-
더웰스-IBKC 오픈이노베이션펀드	이자비용	1	3
IBKC타임폴리오메자닌블라인드제1호 신기술투자조합	이자비용	8	13
아이비케이씨-웰컴 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	이자비용	1	1
아이비케이씨-위 창업초기 세컨더리 1호펀드	이자비용	9	15
아이비케이씨-지비 소부장바이오투자조합 제1호	이자비용	27	45
메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호	이자비용	11	35
넥스트플랫폼 신기술사업투자조합	이자비용	-	1
IBKC-비하이 1호 벤처조합	이자비용	25	29
아이비케이씨-페블즈 신기술투자조합 제1호	이자비용	2	3
아이비케이씨-인탑스 신기술사업투자조합 3호	이자비용	4	5
아이비케이씨제이에스 제1호 신기술투자조합	이자비용	1	-
디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호	이자비용	4	13
아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합	이자비용	1	1
메자닌 그로쓰 신기술투자조합	이자비용	11	5
슈퍼 그로쓰 케이콘텐츠 펀드	이자비용	212	199
포지티브-아이비케이씨 신기술조합 제1호	이자비용	1	-
아이비케이씨-AH 신기술사업투자조합 5호	이자비용	33	8
아이비케이씨다윈MICE투자조합	이자비용	1	1
어센트-IBKC 신기술투자조합 제1호	이자비용	3	1
포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 제1호	이자비용	1	-
엘아이지넥스원-아이비케이씨 방산혁신 신기술사업투자조합 제1호	이자비용	2	-
IBKS일자리DREAM투자조합	이자비용	2	2
NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합	이자비용	17	-
아이비케이에스 넥스트 스케일업 신기술투자조합	이자비용	2	-
IBKS-수성 Pre-IPO 메자닌 신기술투자조합 제1호	이자비용	5	-
주식회사 한강시네폴리스개발	이자수익	14,188	14,300
덕송내각고속화도로㈜	기타수익	548	60
덕송내각고속화도로㈜	이자비용	3	4
아이비케이에스제20호기업인수목적주식회사	이자비용	2	2
아이비케이에스제21호기업인수목적주식회사	이자비용	2	2
아이비케이에스제22호기업인수목적주식회사	이자비용	2	2
아이비케이에스제23호기업인수목적주식회사	이자비용	2	1
아이비케이에스제24호기업인수목적주식회사	이자비용	2	-
아이비케이옥터스녹색성장사모투자전문회사	이자비용	-	22
아이비케이에스제17호기업인수목적주식회사	이자비용	-	1
한국투자크레딧사모투자 합자회사	이자비용	-	1
아이비케이에스제19호기업인수목적주식회사	이자비용	-	6

다. 특수관계자와의 채권ㆍ채무 주요 잔액당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	특수관계자	내역	당기말	전기말
종속기업	㈜아이비케이캐피탈	대출채권	483	471
	㈜아이비케이캐피탈	예수부채	439	207
	아이비케이자산운용㈜	대출채권	88	52
		예수부채	14,866	33,883
		기타부채	262	560
	아이비케이신용정보㈜	대출채권	126	134
		예수부채	6,593	6,317
		사채	19,850	19,560
		기타부채	4,023	4,136
	아이비케이투자증권㈜	대출채권	789	100,814
		파생자산	30,281	8,534
		기타자산	60	175
		예수부채	70,913	55,333
		사채	570,000	360,000
		파생부채	38,181	10,070
		기타부채	7,404	5,496
	㈜아이비케이시스템	대출채권	570	1,277
		예수부채	21,343	22,118
		사채	11,600	11,600
		기타부채	12,697	5,671
	기업은행(중국) 유한공사	예치금	121,991	299,262
		대출채권	-	177,366
		기타자산	-	529
		예수부채	2,925	4,385
		차입부채	413,925	516,851
		기타부채	1,413	1,930
	아이비케이연금보험㈜	대출채권	194	126
		파생자산	28,897	3,785
		기타자산	93	201
		예수부채	1,016	499
		파생부채	159	7,866
	㈜아이비케이저축은행	대출채권	100,077	61
		기타자산	1,934	-
		기타부채	3,000	2,430
	㈜아이비케이서비스	대출채권	106	67
		예수부채	20,724	18,656
		기타부채	1	1
	㈜아이비케이벤처투자	대출채권	35	-
		예수부채	157	-
		사채	82,901	-
	IBK인도네시아은행	대출채권	294,000	309,456
		기타자산	3,257	4,180
		차입부채	317,305	317,243
	IBK미얀마은행	예치금	4,192	-
		대출채권	-	6,053
		예수부채	1,816	81,687
		차입부채	184,995	758
		기타부채	4,954	-
	기타 종속기업	대출채권	4,478	3,886
		기타자산	2,121	2,596
		예수부채	25,889	29,488
		기타부채	18,182	25,381
관계기업	인천대교㈜	대출채권	105,411	113,782
	전라선철도㈜	대출채권	41,303	50,931
		예수부채	12,011	24,395
		사채	3,320	3,470
		기타부채	41	48
	청정상주㈜	대출채권	4,457	5,555
	청정상주㈜	예수부채	2,773	4,409
	청정서귀포㈜	대출채권	3,668	4,592
	푸른김해지키미㈜	대출채권	4,940	6,299
	푸른김해지키미㈜	예수부채	2,052	4,457
	푸른아산지키미㈜	대출채권	5,616	7,128
	푸른아산지키미㈜	예수부채	1,834	4,024
	한국금융안전㈜	예수부채	4,251	6,853
	프레스토제7호사모투자합자회사	예수부채	52	17
	에버베스트리빙스톤 사모투자합자회사	예수부채	394	165
	스케일업플랫폼 창업벤처전문사모투자 합자회사	예수부채	111	23
	이음제칠호사모투자 합자회사	예수부채	1	59
	파라투스우리소부장사모투자 합자회사	예수부채	283	297
	토르사모투자 합자회사	예수부채	264	3,225
	레버런트프론티어3호창업벤처전문사모투자 합자회사	예수부채	357	273
	노틱엔피제11호사모투자 합자회사	대출채권	24	24
	노틱엔피제11호사모투자 합자회사	예수부채	452	140
	에임오퍼스헬스케어그로쓰캐피탈사모투자 합자회사	예수부채	-	531
	비엔더블유에이스사모투자 합자회사	예수부채	13	121
	유암코아이비케이피에프제일차사모투자 합자회사	예수부채	452	-
	캑터스바이아웃제2호사모투자 합자회사	예수부채	213	229
	레이크브릿지제8호사모투자 합자회사	예수부채	1,080	-
	KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합	예수부채	89	38
	이베스트크레소컨텐츠신기술투자조합제1호	예수부채	57	51
	KAI-KSM 크라우드 시딩 펀드	예수부채	510	540
	가이아바이오투자조합1호	예수부채	81	86
	IBKS-INTOPS 혁신기업디자인 신기술투자조합	예수부채	2,808	603
	브이에스코너스톤신기술조합	예수부채	85	91
	아이비케이-스틱 파이어니어 펀드	예수부채	879	1,332
	아이비케이-스틱 파이어니어 펀드	기타부채	2	21
	아이비케이 창공 비상1호 투자조합	예수부채	255	242
	컴퍼니케이 바이오펀드	예수부채	154	3,508
	컴퍼니케이 바이오펀드	기타부채	-	4
	코너스톤 윈윈1호 신기술조합	예수부채	146	294
	스마일게이트넥스트커머스1호펀드	예수부채	21	24
	인터베스트글로벌스케일업펀드	예수부채	2,048	843
	인터베스트글로벌스케일업펀드	기타부채	9	-
	아이비케이금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합	예수부채	23	1,639
	뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호	예수부채	1,672	6,008
	뉴딜 Extension 신기술투자조합 1호	기타부채	-	1
	IBK-KT디지털신산업투자조합	예수부채	2,905	7,995
	IBK-KT디지털신산업투자조합	기타부채	-	1
	피씨씨-베일리 프로젝트투자조합	예수부채	158	267
	엘에스케이 헬스케어 4호 펀드	예수부채	1,543	1,938
	엘에스케이 헬스케어 4호 펀드	기타부채	15	21
	비전 소부장 벤처투자조합 1호	예수부채	431	595
	코너스톤 머카바 신기술투자조합 1호	예수부채	98	206
	시너지 이에스지 1호 신기술투자조합	예수부채	1	22
	에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	예수부채	70	145
	에스케이에스-디에이 유니콘바이오 신기술투자조합 1호	기타부채	-	2
	아이비케이(IBK)창공 비상2호 투자조합	예수부채	1,425	789
	코너스톤 혁신4호 신기술조합	예수부채	591	-
	아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합	예수부채	3,156	325
	씨앤씨아이 신기술투자조합 제1호	예수부채	315	644
	코너스톤 혁신6호 신기술조합	예수부채	803	389
	아이비케이금융그룹-디에스 녹색금융 펀드	예수부채	1,984	1,062
	디케이아이 그로잉 스타 7호 투자조합	예수부채	5,193	7,764
	디케이아이 그로잉 스타 7호 투자조합	기타부채	6	14
	지유소부장프로젝트일호조합	예수부채	365	450
에스세컨더리투자조합1호	예수부채	72	74
코너스톤 뉴메인 1호 신기술조합	예수부채	1,045	1,164
아이비케이-컴퍼니케이 혁신성장펀드	예수부채	15,916	7,400
아이비케이-컴퍼니케이 혁신성장펀드	기타부채	23	2
아이비케이 스케일업 경기 지-펀드	예수부채	11,829	5,005
아이비케이 스케일업 경기 지-펀드	기타부채	16	1
아이비케이 IP기술사업화 KIAMCO인라이트 펀드	예수부채	5,200	-
아이비케이 IP기술사업화 KIAMCO인라이트 펀드	기타부채	2	-
신한 얼머스 소부장 혁신기업 투자조합 7호	예수부채	516	463
아이비케이금융그룹-유암코 중기도약 펀드	예수부채	1,841	1,810
플럭스 기술혁신 투자조합 1호	예수부채	219	-
플럭스 기술혁신 투자조합 1호	기타부채	7	-
코너스톤 청룡1호 신기술조합	예수부채	149	-
코너스톤 앨리스 2호 신기술조합	예수부채	290	-
시너지아이비 상생혁신 신기술투자조합	예수부채	53	-
플럭스 기술혁신 투자조합 2호	예수부채	123	-
플럭스 기술혁신 투자조합 2호	기타부채	1	-
컴퍼니케이 바이아웃 제1호	예수부채	140	-
IBK-LB 스타트업펀드1호	예수부채	5,083	-
무림-오메가 신기술투자조합 2호	예수부채	324	-
노앤성장제11호사모투자 합자회사	예수부채	55	-
코리아반도체소부장제1호사모투자합자회사	예수부채	877	-
아이비케이-와이지 K-컬처 신기술투자조합	예수부채	4,039	-
스타트업 코리아 IBKVC-FP 2024 펀드	예수부채	5,000	-
스타트업 코리아 IBKVC-FP 2024 펀드	기타부채	7	-
스타트업 코리아 IBKVC-코오롱 2024 펀드	예수부채	3,000	-
스타트업 코리아 IBKVC-코오롱 2024 펀드	기타부채	4	-
나이스데이터인텔리전스신기술투자조합	예수부채	241	-
로드스톤제4호창업벤처전문사모투자 합자회사	예수부채	105	-
제이더블유앤루브르신기술투자조합제1호	예수부채	58	-
엘비넥스트이노베이션펀드1호	예수부채	501	-
엘비넥스트이노베이션펀드1호	기타부채	1	-
한국투자동유블루호라이즌투자조합	예수부채	248	-
헬리오스테이아벤처투자조합제1호	예수부채	306	-
카익투 신기술투자조합 제7호	예수부채	419	-
KT-IBKC 미래투자조합 1호	예수부채	4,172	3,559
임팩트플랫폼신기술사업투자조합	예수부채	24	148
IBKC-EQP 혁신기술 투자조합	예수부채	1,258	864
릴슨-IBKC 5G 혁신기술투자조합	예수부채	4	7
아이비케이씨-인탑스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	예수부채	434	587
아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	예수부채	4,447	6,779
아이비케이씨-나이스 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	기타부채	1	19
아이비케이씨 제이앤 바이오 신기술사업투자조합	예수부채	51	144
끌림 IBKC 메디컬투자조합	예수부채	10	228
끌림 IBKC 메디컬투자조합	기타부채	-	1
아이비케이씨-인탑스 뉴딜소부장 신기술투자조합2호	예수부채	150	383
아이비케이씨 다윈 그린 에너지 조합	예수부채	52	204
더웰스-IBKC 오픈이노베이션펀드	예수부채	573	898
IBKC타임폴리오메자닌블라인드제1호 신기술투자조합	예수부채	298	4,166
아이비케이씨-웰컴 뉴딜 소부장 신기술사업투자조합	예수부채	389	595
아이비케이씨-위 창업초기 세컨더리 1호펀드	예수부채	604	3,143
아이비케이씨-지비 소부장바이오투자조합 제1호	예수부채	2,626	872
케이앤 세컨더리5호 투자조합	예수부채	493	150
메디치-IBKC 세컨더리 투자조합 2호	예수부채	1,595	4,183
넥스트플랫폼 신기술사업투자조합	예수부채	188	389
IBKC-비하이 1호 벤처조합	예수부채	666	921
IBKC-비하이 1호 벤처조합	기타부채	7	9
아이비케이씨-엠포드 신기술사업투자조합 제1호	예수부채	51	165
아이비케이씨-페블즈 신기술투자조합 제1호	예수부채	820	1,190
아이비케이씨-인탑스 신기술사업투자조합 3호	예수부채	1,338	1,688
아이비케이씨제이에스 제1호 신기술투자조합	예수부채	60	115
디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호	예수부채	242	976
디비시너지벨류업 신기술사업투자조합 제1호	기타부채	-	13
아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합	예수부채	531	564
메자닌 그로쓰 신기술투자조합	예수부채	4,199	6,562
메자닌 그로쓰 신기술투자조합	기타부채	-	1
슈퍼 그로쓰 케이콘텐츠 펀드	예수부채	4,478	15,771
슈퍼 그로쓰 케이콘텐츠 펀드	기타부채	7	49
포지티브-아이비케이씨 신기술조합 제1호	예수부채	367	562
아이비케이씨-AH 신기술사업투자조합 5호	예수부채	7,197	18,789
아이비케이씨-AH 신기술사업투자조합 5호	기타부채	-	2
아이비케이씨다윈MICE투자조합	예수부채	125	562
어센트-IBKC 신기술투자조합 제1호	예수부채	721	1,415
포지티브 아이비케이씨 소부장 신기술조합 제1호	예수부채	412	510
엘아이지넥스원-아이비케이씨 방산혁신 신기술사업투자조합 제1호	예수부채	893	-
아이비케이씨-엠포드 신기술사업투자조합 제2호	예수부채	278	-
에벤투스-아이비케이씨 2차전지소재 신기술사업투자조합	예수부채	31	-
제이비우리-아이비케이씨-티앤케이 신기술사업투자조합	예수부채	377	-
어센트-IBKC 신기술사업투자조합 제2호	예수부채	1,416	-
IBKS일자리DREAM투자조합	예수부채	1,346	485
WJ-IBKS글로벌혁신기업 신기술투자조합 1호	예수부채	55	121
IBKS FAST 콘텐츠 신기술투자조합	예수부채	63	110
아이비케이에스-디에스 하이-수소 1호 펀드	예수부채	164	239
아이비케이에스 혁신소부장 신기술투자조합 제1호	예수부채	198	499
유암코 아이비케이에스 신기술투자조합	예수부채	402	500
IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호	예수부채	180	300
IBKS 신재생에너지 신기술투자조합	예수부채	110	160
NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합	예수부채	10,107	2,550
NH-IBKS 코넥스 스케일업 신기술투자조합	기타부채	1	-
IBKS 로봇 솔루션 신기술투자조합	예수부채	302	-
JP-IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제1호	예수부채	152	-
IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제3호	예수부채	207	-
아이비케이에스 넥스트 스케일업 신기술투자조합	예수부채	2,421	-
IBKS-DS-STI G.E.S조합	예수부채	206	-
IBKS-수성 Pre-IPO 메자닌 신기술투자조합 제1호	예수부채	8,039	-
IBKS-수성 Pre-IPO 메자닌 신기술투자조합 제1호	기타부채	1	-
아이비케이에스 디자인 신기술투자조합	예수부채	292	-
주식회사 한강시네폴리스개발	대출채권	214,960	220,000
덕송내각고속화도로㈜	대출채권	5	3
덕송내각고속화도로㈜	예수부채	552	3,866
부산에코델타그린데이터센터 PFV	예수부채	570	-
아이비케이에스제20호기업인수목적주식회사	예수부채	1,683	1,748
아이비케이에스제21호기업인수목적주식회사	예수부채	1,747	1,771
아이비케이에스제22호기업인수목적주식회사	예수부채	1,734	1,772
아이비케이에스제23호기업인수목적주식회사	예수부채	1,757	1,817
아이비케이에스제24호기업인수목적주식회사	예수부채	1,773	1,975
아이비케이에스제19호기업인수목적주식회사	예수부채	-	2,167
케이프 제이호 헬스케어투자조합	예수부채	-	127
아이비케이씨 글로벌콘텐츠 신기술사업투자조합	예수부채	-	15
시너지 턴어라운드 18호 신기술사업투자조합	예수부채	-	191
한국투자크레딧사모투자 합자회사	예수부채	-	769
마이다스 아이비케이씨 그린뉴딜 신기술조합	예수부채	-	161
아이비케이씨 이상 아이돌 신기술사업 투자조합	예수부채	-	211
IBKS중기특화스케일업신기술투자조합1호	예수부채	-	33

라. 특수관계자와의 주요 자금거래 내역(1) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금대여거래(*) 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기>

구 분	특수관계자	기초	대여	회수	당기말
종속기업	㈜아이비케이캐피탈	471	2,091	(2,079)	483
	아이비케이자산운용㈜	52	509	(473)	88
	아이비케이신용정보㈜	134	979	(987)	126
	아이비케이투자증권㈜	100,814	685,551	(785,576)	789
	㈜아이비케이시스템	1,277	13,463	(14,170)	570
	기업은행(중국) 유한공사	177,366	99,093	(276,459)	-
	아이비케이연금보험㈜	126	1,302	(1,234)	194
	㈜아이비케이저축은행	61	180,598	(80,582)	100,077
	㈜아이비케이서비스	67	796	(757)	106
	㈜아이비케이벤처투자	-	293	(258)	35
	IBK인도네시아은행	309,456	43,096	(58,552)	294,000
	IBK미얀마은행	6,053	-	(6,053)	-
	기타 종속기업	3,886	870	(278)	4,478
관계기업	인천대교㈜	113,782	80,500	(88,871)	105,411
	전라선철도㈜	50,931	49,052	(58,680)	41,303
	청정상주㈜	5,555	5,342	(6,440)	4,457
	청정서귀포㈜	4,592	4,411	(5,335)	3,668
	푸른김해지키미㈜	6,299	6,040	(7,399)	4,940
	푸른아산지키미㈜	7,128	6,840	(8,352)	5,616
	주식회사 한강시네폴리스개발	220,000	-	(5,040)	214,960
	노틱엔피제11호사모투자 합자회사	24	196	(196)	24
	덕송내각고속화도로㈜	3	29	(27)	5

(*) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 및 취급 당일 중 상환되는 일중당좌대출 등의 거래는 제외하였습니다.

<전기>

구 분	특수관계자	기초	대여	회수	전기말
종속기업	㈜아이비케이캐피탈	424	2,182	(2,135)	471
	아이비케이자산운용㈜	42	369	(359)	52
	아이비케이신용정보㈜	143	831	(840)	134
	아이비케이투자증권㈜	30,751	75,310	(5,247)	100,814
	㈜아이비케이시스템	411	7,171	(6,305)	1,277
	기업은행(중국) 유한공사	176,912	103,207	(102,753)	177,366
	아이비케이연금보험㈜	158	1,019	(1,051)	126
	㈜아이비케이저축은행	53	397	(389)	61
	㈜아이비케이서비스	438	685	(1,056)	67
	IBK인도네시아은행	418,209	-	(108,753)	309,456
	IBK미얀마은행	-	21,444	(15,391)	6,053
	기타 종속기업	3,824	304	(242)	3,886
관계기업	인천대교㈜	128,148	-	(14,366)	113,782
	전라선철도㈜	58,379	-	(7,448)	50,931
	청정상주㈜	6,398	-	(843)	5,555
	청정서귀포㈜	5,306	-	(714)	4,592
	푸른김해지키미㈜	7,320	-	(1,021)	6,299
	푸른아산지키미㈜	8,263	-	(1,135)	7,128
	노틱엔피제11호사모투자 합자회사	32	171	(179)	24
	주식회사 한강시네폴리스개발	220,000	-	-	220,000
	덕송내각고속화도로(주)	2	19	(18)	3

(*) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 및 취급 당일 중 상환되는 일중당좌대출 등의 거래는 제외하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금차입거래(*) 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	특수관계자	기초	차입	상환	당기말
종속기업	아이비케이신용정보㈜	19,560	11,650	(11,360)	19,850
	아이비케이투자증권㈜	360,000	240,000	(30,000)	570,000
	㈜아이비케이시스템	11,600	-	-	11,600
	㈜아이비케이벤처투자	-	82,901	-	82,901
	기업은행(중국) 유한공사	516,851	1,631,049	(1,733,975)	413,925
	IBK인도네시아은행	317,243	1,011,467	(1,011,405)	317,305
	IBK미얀마은행	758	184,995	(758)	184,995
관계기업	전라선철도(주)	3,470	-	(150)	3,320

(*) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 및 예적금 등의 거래는 제외하였습니다.

<전기>

구 분	특수관계자	기초	차입	상환	전기말
종속기업	아이비케이신용정보㈜	19,760	17,760	(17,960)	19,560
	아이비케이투자증권㈜	291,676	295,987	(227,663)	360,000
	㈜아이비케이시스템	8,000	5,000	(1,400)	11,600
	기업은행(중국) 유한공사	448,125	1,731,772	(1,663,046)	516,851
	IBK인도네시아은행	331,578	1,132,886	(1,147,221)	317,243
	IBK미얀마은행	47,430	791	(47,463)	758
	기타	1,011	-	(1,011)	-
관계기업	전라선철도(주)	3,620	-	(150)	3,470

(*) 특수관계자 간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금 및 예적금 등의 거래는 제외하였습니다.

마. 특수관계자에게 제공한 미사용약정

(1) 당기말 및 전기말 현재 은행이 특수관계자에게 제공한 미사용약정은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

제공자	제공받은자	당기말	전기말
중소기업은행	㈜아이비케이캐피탈	575,047	573,333
	아이비케이자산운용㈜	112	148
	아이비케이신용정보㈜	224	216
	아이비케이투자증권㈜	491,211	391,186
	㈜아이비케이시스템	2,047	1,023
	아이비케이연금보험㈜	806	874
	㈜아이비케이저축은행	100,145	100,161
	㈜아이비케이서비스	394	433
	㈜아이비케이벤처투자	65	-
	기타 종속기업	290	242
	전라선철도㈜	30,000	30,000
	청정상주㈜	4,000	4,000
	푸른김해지키미㈜	4,000	4,000
	푸른아산지키미㈜	4,500	4,500
	노틱엔피제11호사모투자 합자회사	36	36
	덕송내각고속화도로㈜	15	17

(2) 당기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공받은 손실분담약정은 다음과 같습니다(단위:백만원).

제공자	제공받은자	당기말	전기말
㈜아이비케이캐피탈	중소기업은행	1,730	2,385

바. 특수관계자별 채권 및 약정에 대한 대손충당금당기말 및 전기말 현재 특수관계자별 채권 및 약정에 대한 대손충당금과 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	특수관계자	당기말		전기말
구 분	특수관계자	대손충당금	대손상각비(환입)	대손충당금	대손상각비(환입)
종속기업	㈜아이비케이캐피탈	806	129	677	158
	아이비케이투자증권㈜	676	41	635	185
	㈜아이비케이시스템	182	180	2	1
	기업은행(중국) 유한공사	-	(337)	337	79
	아이비케이연금보험㈜	1	(1)	2	-
	㈜아이비케이저축은행	473	232	241	52
	㈜아이비케이서비스	-	-	-	(2)
	IBK인도네시아은행	558	(29)	587	(31)
	IBKC 미얀마 유한회사	8	1	7	1
관계기업	인천대교㈜	21	(3)	24	-
	전라선철도㈜	122	(11)	133	18
	청정상주㈜	14	(1)	15	2
	청정서귀포㈜	7	(2)	9	1
	푸른김해지키미㈜	15	(2)	17	2
	푸른아산지키미㈜	17	(2)	19	3
	주식회사 한강시네폴리스개발	3,062	(72)	3,134	2,806
	덕송내각고속화도로㈜	2	1	1	(1)

사. 지급보증 및 담보제공당기말 및 전기말 현재 은행이 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받고 있는 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구분	제공자	제공받은자	금액		내용
구분	제공자	제공받은자	당기말	전기말	내용
지급보증	중소기업은행	기타 종속기업	41	56	기타
담보제공	아이비케이투자증권㈜	중소기업은행	22,000	22,000	기타
	㈜아이비케이시스템	중소기업은행	4,003	4,003	기타
	기타 종속기업	중소기업은행	360	360	기타

아. 특수관계자와의 채권 거래

당기 및 전기 중 특수관계자와의 채권 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	특수관계자	당기		전기
구 분	특수관계자	매수	매도	매수	매도
종속기업	아이비케이투자증권㈜(*)	1,821,839	3,348,491	2,367,316	2,917,144

(*) 아이비케이투자증권(주)의 사채인수금액은 당기 2,110,000백만원(전기 2,030,000백만원)입니다.

자. 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 은행이 주요경영진(*1)에 대하여 지출한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
단기종업원급여(*2)	4,760	4,598
퇴직급여	-	94
합 계	4,760	4,692

(*1) 주요경영진에는 은행장, 전무이사, 감사, 이사, 사외이사, 집행간부가 포함됩니다.(*2) 상기 단기종업원 급여 외에 국책은행 경영평가 결과에 따라 지급된 업적성과금은 당기 600백만원 (전기 781백만원)입니다.

41. 부문정보

영업부문은 서비스의 종류에 따른 차이로 인해 발생하는 위험과 효익에 근거하여 분류하고 있습니다. 영업부문은 제공되는 서비스의 성격에 따라서 독립적으로 운영되고 있으며 이는 전략적 영업부문을 의미합니다.

경영상의 목적으로 은행은 영업부문을 다음과 같이 5개 부문으로 나누고 있습니다.

① 개인고객: 개인고객그룹은 각 지역본부와 지점으로 이루어져 있으며 개인고객을 상대로 수신 및 여신 등을 제공하고 PB영업을 전개하고 있습니다.

② 기업고객: 기업고객그룹은 각 지역본부와 지점으로 이루어져 있으며 기업고객을 상대로 수신 및 여신을 제공하고 수출입 업무를 병행하고 있습니다.③ 자금시장: 글로벌자금시장그룹은 원화 및 외화의 자금결제ㆍ관리(Treasury) 및 투자업무를 수행하고 있습니다.

④ IB: IB그룹은 해외사업 및 투자업무를 수행하고 있습니다.

⑤ 기타: 상기 영업부문에 해당되지 않는 부문에 대한 정보입니다.

은행은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 아래 표에서 설명하는 바와 같이 재무제표의 영업손익과는 달리 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 은행의 자금조달과 법인세는 은행차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다. 한편, 영업 부문간 이전가격은 제3자와의 거래와 유사한 형식의 독립된 당사자간 거래에 기초하여 결정하고 있습니다.

가. 당기 및 전기 중 부문별 자산 등에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기>

구 분	개인고객	기업고객	자금시장	IB	기 타	조 정	합 계
부문별자산	44,725,382	257,143,679	98,936,534	18,646,315	11,892,370	(65,828)	431,278,452
부문별부채	44,711,633	256,937,791	95,693,003	18,618,392	(13,620,151)	(2,476,737)	399,863,931
이자수익	4,254,986	14,615,110	4,354,982	2,236,510	(8,054,238)	(120,325)	17,287,025
이자비용	2,733,541	9,496,448	4,808,852	1,977,893	(8,618,536)	(387,263)	10,010,935
순이자손익	1,521,445	5,118,662	(453,870)	258,617	564,298	266,938	7,276,090
수수료수익	182,360	295,383	1,717	114,697	101,307	(16,047)	679,417
수수료비용	7,950	6,751	12,741	580	23,481	292,574	344,077
순수수료손익	174,410	288,632	(11,024)	114,117	77,826	(308,621)	335,340
금융자산 손상차손	213,224	1,163,260	1,018	(181)	120,290	91,023	1,588,634
당기순손익	459,132	2,894,959	(183,571)	409,380	(1,060,359)	(91,458)	2,428,083

<전기>

구 분	개인고객	기업고객	자금시장	IB	기 타	조 정	합 계
부문별자산	43,798,786	243,497,727	98,199,053	17,090,753	10,238,687	(129,726)	412,695,280
부문별부채	43,770,555	243,253,701	94,921,111	17,015,698	(13,190,185)	(2,560,052)	383,210,828
이자수익	4,105,722	14,332,580	3,980,964	2,165,494	(7,645,208)	(112,373)	16,827,179
이자비용	2,509,212	9,032,155	4,532,807	1,881,995	(8,229,212)	(366,503)	9,360,454
순이자손익	1,596,510	5,300,425	(551,843)	283,499	584,004	254,130	7,466,725
수수료수익	184,795	293,744	1,383	103,581	85,478	(14,692)	654,289
수수료비용	6,742	6,140	11,928	560	21,020	277,236	323,626
순수수료손익	178,053	287,604	(10,545)	103,021	64,458	(291,928)	330,663
금융자산 손상차손	153,981	928,747	931	30,201	899,602	(81,473)	1,931,989
당기순손익	559,008	3,178,093	(102,466)	460,553	(1,598,813)	(84,900)	2,411,475

나. 당기말 및 전기말 현재 소재지역별 외부고객으로부터의 수익(이자수익 및 수수료수익) 및 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	본사소재지국가(한국)		외국		합 계
구 분	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
비유동자산	2,655,238	2,423,042	27,409	12,308	2,682,647	2,435,350
이자수익	16,755,598	16,373,859	531,427	453,320	17,287,025	16,827,179
수수료수익	654,536	630,876	24,881	23,413	679,417	654,289

다. 당기 및 전기 중 은행 수익의 10%이상을 차지하는 단일의 다른 고객은 없습니다.

42. 현금흐름표

가. 당기 및 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
당기손익금융상품 평가손실	3,866,431	1,057,449
당기손익금융자산 매매손실	46,002	39,382
기타포괄손익금융자산 매매손실	820	2,620
기타포괄손익금융자산 손상차손	2,541	4,230
상각후원가유가증권 손상차손	791	1,941
대출채권대손충당금전입액	1,587,155	1,919,638
위험회피회계 평가손실	158,330	129,236
위험회피회계 거래손실	18,698	3,985
종속기업등 투자주식손상차손	5,988	2,038
종속기업등 투자주식처분손실	6,869	386
이자비용	10,010,935	9,360,454
법인세비용	819,776	811,740
감가상각비(유형자산 및 투자부동산)	206,600	191,934
손상차손(유형자산 및 투자부동산)	1,006	4,478
유형자산 처분손실	29	5
유형자산 폐기손실	665	109
무형자산 상각비	64,604	61,662
무형자산 처분손실	38	74
무형자산 손상차손	75	932
리스기타손실	883	4,557
퇴직급여	112,753	86,202
충당부채전입액	100,376	311,897
기타금융자산대손충당금전입액	-	6,180
금융보증계약부채전입액	-	56,859
외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환산손익	(746,301)	(2,852)
당기손익금융상품 평가이익	(4,054,316)	(1,339,001)
당기손익금융자산 매매이익	(141,962)	(144,539)
기타포괄손익금융자산 매매이익	(67,594)	(52,351)
위험회피회계 평가이익	(172,909)	(159,054)
위험회피회계 거래이익	(17,322)	(7,642)
종속기업등 투자주식처분이익	(200)	(1,603)
이자수익	(17,287,025)	(16,827,179)
배당금수익	(272,586)	(279,609)
유형자산 처분이익	(624)	(26,876)
유형자산 보상이익	(314)	-
손상차손환입(무형자산)	(26)	(320)
리스기타이익	(10,272)	(13,667)
기타금융자산대손충당금환입액	(1,853)	-
충당부채환입액	(35,534)	(5,969)
금융보증계약부채환입액	(53,384)	-
재무활동으로 인한 기타손익	1,238,198	348,546
합 계	(4,612,659)	(4,454,128)

나. 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
당기손익금융상품의 변동	145,573	(1,249,270)
대출채권의 변동	(26,149,432)	(7,740,712)
예치금의 변동	(57,465)	1,579,602
기타자산 변동	2,321,137	(6,964,576)
예수부채의 변동	2,598,339	(376,950)
충당부채 변동	(185,922)	(5,048)
퇴직금의 지급	(85)	(136)
사외적립자산의 변동	(96,200)	(50,000)
기타부채 변동	(2,174,272)	8,032,110
합 계	(23,598,327)	(6,774,980)

다. 당기말 및 전기말 현재 현금흐름표상 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
통화 및 타점권	767,409	761,847
외국통화	382,499	344,700
예치금	14,750,387	24,693,856
합 계	15,900,295	25,800,403
차감: 사용제한예치금 등	(956,533)	(899,068)
현금흐름표상 현금 및 현금성자산	14,943,762	24,901,335

라. 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기	전기
투자부동산에서 유형자산으로 대체	(1,796)	7,013
대출채권의 상각	928,061	833,195
사용권자산의 취득 및 처분	(120,525)	(106,093)
기타포괄손익채무증권평가손익 당기손익 재분류	(3,137)	125,556
기타포괄손익채무증권평가손익 공정가액 변동	208,127	366,720
기타포괄손익채무증권평가손익에 대한 법인세효과	(54,117)	(130,515)
외환차이	96,991	10,690
해외사업장순투자위험회피 평가손익	(59,294)	(6,821)
해외사업장순투자위험회피 평가손익에 대한 법인세효과	15,653	1,753
기타포괄손익지분증권 실현손익의 대체	(4,884)	(50)
기타포괄손익지분증권평가손익	219,713	(37,664)
기타포괄손익지분증권평가손익에 대한 법인세효과	(56,715)	10,805
순확정급여자산 재측정요소	(123,659)	(130,610)
순확정급여자산 재측정요소에 대한 법인세효과	32,646	34,620
신종자본증권 상환손실의 이익잉여금으로 대체	(309)	(40,627)

마. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 백만원).<당기>

구 분	기 초	재무활동	비현금변동 등			당기말
구 분	기 초	재무활동	해외사업장순투자위험회피회계	위험회피회계평가손익	기 타	당기말
차입부채	36,294,445	1,379,829	238	-	455,747	38,130,259
사채	172,850,616	10,427,544	59,056	13,253	617,133	183,967,602
리스부채	113,287	(68,149)	-	-	79,698	124,836
합 계	209,258,348	11,739,224	59,294	13,253	1,152,578	222,222,697

<전기>

구 분	기 초	재무활동	비현금변동 등			전기말
구 분	기 초	재무활동	해외사업장순투자위험회피회계	위험회피회계평가손익	기 타	전기말
차입부채	45,442,000	(9,324,491)	(406)	-	177,342	36,294,445
사채	158,366,833	14,202,735	7,227	97,949	175,872	172,850,616
리스부채	116,893	(63,947)	-	-	60,341	113,287
합 계	203,925,726	4,814,297	6,821	97,949	413,555	209,258,348

43. 위험관리

가. 금융상품 위험관리의 개요

(1) 위험관리의 목적

은행의 위험관리는 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조정하며 각 위험의 범위와 규모분석을 통하여 영업과 관련한 위험을 감시하고 관리하는 것을 목적으로 합니다.

이러한 위험들에는 신용위험, Trading Position의 시장위험(통화위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험 포함), Non-trading Position의 금리위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

본 주석은 은행이 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 은행의 목표, 정책, 위험평가, 관리절차 및 자본관리에 대한 공시를 하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(2) 리스크관리조직

1) 이사회: 리스크관리에 관한 기본 계획을 승인하고, 그 외 리스크 관련 주요 정책 결정을 리스크관리위원회에 위임합니다.

2) 리스크관리위원회: 리스크관리위원회는 경영전략 및 사업계획에 부합하는 리스크관리 기본계획의 수립, 전행적 리스크 수준의 결정, 사업그룹별 리스크한도설정 등 리스크관리 관련 주요 정책을 결정합니다.

3) 리스크관리협의회: 리스크관리위원회의 위임을 받아 리스크 관련 주요정책 및 사안에 대해 사전협의 조정역할을 담당합니다.

4) 리스크관리그룹: 리스크관리의 실무를 담당하며 리스크총괄부와 리스크감리부로구성되고 주요 업무로는 종합리스크관리, 신용리스크관리, 시장리스크관리, 운영리스크관리, 신용평가, BIS비율관리, 신용감리, 신용정보관리 등이 있습니다.

(3) 리스크관리체제 구축현황

리스크를 반영한 적정가격 결정과 리스크 한도관리를 위하여 종합리스크관리시스템을 구축하였으며, 성과평가와의 연계를 위하여 리스크를 감안한 성과평가(RAPM)체제의 구축과 성과평가 비중을 확대하고 있습니다.

(4) 내부자본적정성 평가 및 관리

위험자본배분 및 리스크한도 설정절차로써 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업그룹별로 위험자본사용액을 예측하고 리스크관리위원회와 이사회의 결의를 거쳐 위험자본을 리스크부문별로 배분하고 있습니다. 또한 설정된 위험자본의 효율적관리를 위하여 리스크부문별, 사업그룹별로 리스크한도를 설정하여 운용하고 있습니다.

나. 신용위험의 관리

(1) 신용위험의 개요

신용위험은 거래상대방의 채무불이행으로 대출채권 등 채권의 원리금을 회수하지 못하게 될 손실위험인 예상손실(Expected loss) 및 예상외손실(Unexpected loss)을 의미합니다. 신용위험노출(Exposure)은 주로 대출과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며 대출약정 등 재무제표의 난외계정과 관련하여 발생합니다. 신용위험의 관리방법은 예상손실과 예상외손실로 구분하여 다음과 같이 관리합니다.

1) 예상손실

평균적으로 예상되는 손실에 대하여는 신용등급별로 부도율, 회수율을 적용하여 산출된 손실률을 기초로 대출금리에 반영하여 관리합니다.

2) 예상외손실

예상되는 손실보다 과다하게 발생되는 예상외손실은 Basel Ⅲ 기준 고급내부등급법으로 산출하며 이사회, 리스크관리위원회에서 결정한 리스크한도를 사업본부별로 배분하여 관리하는 한편, 리스크를 반영한 성과평가(RAPM)를 통하여 우량등급차주 중심의 여신포트폴리오 구성이 되도록 관리하고 있습니다.

은행은 2011년 12월 13일에 금융감독원으로부터 Basel Ⅲ기준 신용리스크 고급내부등급법을 승인받아 내부자본과 규제자본 신용리스크 산출 시 적용하고 있습니다. 적격 외부신용평가기관은 한국기업평가㈜, 한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜ 등 3개사를 지정하였으며, 은행업감독업무시행세칙 <별표3>에 의거 신용등급 등의 사용기준을 마련하여 운용하고 있습니다.

은행은 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 확보하는 정책을 채택하고 있습니다. 은행은일정투자등급 이상으로 분류된 기업과 거래하고 있으며 투자등급에 대한 정보는 외부의 독립적인 신용평가기관의 자료 및 내부평가모델에 의존하고 있습니다. 투자등급에 대한 정보를 입수할 수 없는 경우 다른 공개된 재무정보와 주요 고객에 대한 자체 거래정보를 사용하여 주요 고객들의 신용등급을 결정하고 있습니다. 또한, 거래처의 신용등급과 은행의 위험회피금액을 지속적으로 검토하고 있으며, 이러한 거래총액은 거래처들에게 분산되어 있습니다.

은행은 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업과 국적별 한도를 지정하여 관리하고 있습니다. 대출채권은 다수의 차주로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 해당 위험은 연간기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간내에 재검토되며 상품별, 산업별, 국가별 위험의 한도는 이사회의 승인을 얻고 있습니다.

(2) 신용위험에 대한 최대노출정도

1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표 항목들의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대노출정도는 담보 및 기타신용보강을 통한 위험경감효과가 발생하기 이전의 총액으로 표시됩니다. 비금융자산인 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산, 투자부동산, 유형자산, 무형자산, 이연법인세자산, 기타자산은 포함하지 않았습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
예치금(*1)	14,750,387	24,693,856
당기손익금융자산(*2)	7,115,587	5,042,767
기타포괄손익금융자산(*3)	23,742,295	22,023,736
상각후원가유가증권	33,487,156	34,409,613
상각후원가대출채권(*4)
기업자금 원화대출금	255,981,503	242,813,723
가계자금 원화대출금	42,722,170	41,847,393
외화대출금(*5)	8,024,396	7,341,174
신용카드채권	3,306,758	3,032,254
기타대출금	18,980,524	7,203,097
소 계	329,015,351	302,237,641
이연대출부대손익	696,542	608,510
(-) 현재가치할인차금	(8,140)	(7,462)
(-) 대손충당금	(4,812,097)	(4,492,465)
장부금액	324,891,656	298,346,224
위험회피회계파생상품자산	71,809	74,817
기타금융자산	9,335,760	12,695,756
합 계	413,394,650	397,286,769

(*1) 현금으로 분류되는 지준예치금 등을 포함하고 있습니다.(*2) 당기손익금융자산 중 지분증권 및 수익증권 등은 제외되어 있습니다.(*3) 기타포괄손익금융자산 중 지분증권 등은 제외되어 있습니다.(*4) 중소기업대출채권 잔액은 당기 말 247,192,095백 만원, 전기말 233,751,483백만원입니다.(*5) 외화대출금에는 내국수입유산스가 포함되었습니 다.

2) 당기말 및 전기말 현재 난외계정과 관련된 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
확정지급보증	6,674,910	6,987,737
미확정지급보증	1,866,026	1,677,630
약정	81,630,995	76,546,172
합 계	90,171,931	85,211,539

(3) 신용평가 내부모형

은행은 거래상대방의 유형에 따라 설계된 내부등급 산출모형을 이용하여 개별거래상대방의 채무불이행 확률을 평가합니다. 해당 모형은 은행 내부적으로 개발되었으며 은행의 정책에 따라 신용포트폴리오에서 합리적이고 일관되게 유지되고 통계적인 분석 및 필요한 등급을 유지하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다음의 외부평가등급은 Standard & Poor's의 신용등급을 기준으로 작성되었습니다(단위: 백만원).

<당기말><상각후원가대출채권>

항목	항목	외부평가등급	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
항목	항목	외부평가등급	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합 계
투자등급(정상)	1등급	AA-	1,553,057	38,656	301	1,592,014
투자등급(정상)	2등급	A+	6,550,589	313,106	380	6,864,075
투자등급(정상)	3등급	A	11,514,424	868,548	255	12,383,227
투자등급(정상)	4등급	A-	17,862,101	2,189,802	240	20,052,143
투자등급(정상)	5등급	BBB+	18,122,538	3,401,821	909	21,525,268
투자등급(정상)	6등급	BBB	26,438,608	6,601,618	1,129	33,041,355
투자등급(정상)	7등급	BBB-	28,779,409	7,557,847	4,550	36,341,806
투자등급(정상)	8등급	BB+	27,531,878	8,648,961	1,691	36,182,530
투자등급(정상)	9등급	BB	23,980,889	7,195,213	8,755	31,184,857
투자등급(정상)	10등급	BB-	13,501,519	5,224,733	54,235	18,780,487
투자등급(정상)	11등급	B+	8,135,760	5,148,429	50,803	13,334,992
투자등급(정상)	12등급	B	4,094,667	3,488,523	126,208	7,709,398
투자등급(정상)	13등급	B-	2,547,791	2,434,033	62,963	5,044,787
투자등급(정상)	14등급	CCC+	4,970,671	6,417,551	3,150	11,391,372
일반 모니터링(요주의)	15등급	CCC	9,789	1,950,922	493,054	2,453,765
일반 모니터링(요주의)	16등급	CCC-	5,726	12,570,750	218,354	12,794,830
특별모니터링(고정)	17등급	CC+ ∼ C-	37,488	1,611,238	304,238	1,952,964
기준이하(회수의문)	18등급	18등급	-	-	725,546	725,546
기준이하(추정손실)	19등급	19등급	-	1,023,649	1,911,064	2,934,713
등급 미부여	미등급	미등급	213,244	16,947	6,880	237,071
특수금융			5,033,425	1,104,957	320,841	6,459,223
가계자금원화대출금			40,366,332	1,955,610	400,228	42,722,170
신용카드채권			2,672,197	574,662	59,899	3,306,758
합계(*)			243,922,102	80,337,576	4,755,673	329,015,351

(*) 이연대출부대손익, 현재가치할인차금, 대손충당금 차감 전 금액입니다.

<약정>

항목	항목	외부평가등급	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
항목	항목	외부평가등급	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합 계
투자등급(정상)	1등급	AA-	3,029,425	5,263	-	3,034,688
투자등급(정상)	2등급	A+	3,519,922	129,134	-	3,649,056
투자등급(정상)	3등급	A	3,727,376	267,478	-	3,994,854
투자등급(정상)	4등급	A-	6,431,098	426,196	14	6,857,308
투자등급(정상)	5등급	BBB+	4,942,883	203,746	-	5,146,629
투자등급(정상)	6등급	BBB	5,843,400	410,171	10	6,253,581
투자등급(정상)	7등급	BBB-	5,013,577	328,404	-	5,341,981
투자등급(정상)	8등급	BB+	4,596,144	810,792	10	5,406,946
투자등급(정상)	9등급	BB	3,120,492	257,822	-	3,378,314
투자등급(정상)	10등급	BB-	1,497,420	185,711	5	1,683,136
투자등급(정상)	11등급	B+	748,629	249,096	8	997,733
투자등급(정상)	12등급	B	445,856	266,236	4	712,096
투자등급(정상)	13등급	B-	205,784	102,389	1,456	309,629
투자등급(정상)	14등급	CCC+	551,038	209,257	275	760,570
일반 모니터링(요주의)	15등급	CCC	14,033	58,913	15,079	88,025
일반 모니터링(요주의)	16등급	CCC-	56,316	473,713	6,845	536,874
특별모니터링(고정)	17등급	CC+ ∼ C-	2,942	56,245	20,436	79,623
기준이하(회수의문)	18등급	18등급	-	-	33,925	33,925
기준이하(추정손실)	19등급	19등급	3,473	32,126	14,903	50,502
등급 미부여	미등급	미등급	13,996,111	16	-	13,996,127
특수금융			1,310,721	57,373	12,379	1,380,473
가계자금원화대출금			3,787,086	76,427	4,067	3,867,580
신용카드채권			13,152,921	914,756	3,668	14,071,345
합계			75,996,647	5,521,264	113,084	81,630,995

<금융보증계약>

항목	항목	외부평가등급	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
항목	항목	외부평가등급	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합 계
투자등급(정상)	1등급	AA-	8,078	-	-	8,078
투자등급(정상)	2등급	A+	76,105	-	-	76,105
투자등급(정상)	3등급	A	133,935	1,624	-	135,559
투자등급(정상)	4등급	A-	285,970	18,496	-	304,466
투자등급(정상)	5등급	BBB+	259,202	10,377	-	269,579
투자등급(정상)	6등급	BBB	456,937	42,117	-	499,054
투자등급(정상)	7등급	BBB-	445,118	59,954	-	505,072
투자등급(정상)	8등급	BB+	347,947	54,252	-	402,199
투자등급(정상)	9등급	BB	194,595	39,339	-	233,934
투자등급(정상)	10등급	BB-	91,952	24,457	-	116,409
투자등급(정상)	11등급	B+	25,678	18,294	-	43,972
투자등급(정상)	12등급	B	14,107	16,096	-	30,203
투자등급(정상)	13등급	B-	6,382	9,512	-	15,894
투자등급(정상)	14등급	CCC+	36,258	30,619	500	67,377
일반 모니터링(요주의)	15등급	CCC	-	1,652	1,600	3,252
일반 모니터링(요주의)	16등급	CCC-	-	49,644	2,818	52,462
특별모니터링(고정)	17등급	CC+ ∼ C-	-	5,159	1,723	6,882
기준이하(회수의문)	18등급	18등급	-	-	8,540	8,540
기준이하(추정손실)	19등급	19등급	-	3,726	1,656	5,382
등급 미부여	미등급	미등급	157	-	10	167
합계			2,382,421	385,318	16,847	2,784,586

<전기말>

<상각후원가대출채권>

항목	항목	외부평가등급	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
항목	항목	외부평가등급	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합 계
투자등급(정상)	1등급	AA-	2,480,957	17,591	362	2,498,910
투자등급(정상)	2등급	A+	4,175,915	192,222	379	4,368,516
투자등급(정상)	3등급	A	5,885,492	294,039	223	6,179,754
투자등급(정상)	4등급	A-	11,299,006	1,250,302	405	12,549,713
투자등급(정상)	5등급	BBB+	17,537,952	2,794,014	647	20,332,613
투자등급(정상)	6등급	BBB	25,414,817	5,659,881	1,320	31,076,018
투자등급(정상)	7등급	BBB-	27,449,929	6,624,463	8,522	34,082,914
투자등급(정상)	8등급	BB+	27,541,757	7,481,545	569	35,023,871
투자등급(정상)	9등급	BB	21,834,434	6,563,095	3,576	28,401,105
투자등급(정상)	10등급	BB-	12,813,466	4,789,145	45,257	17,647,868
투자등급(정상)	11등급	B+	8,016,631	5,201,393	37,422	13,255,446
투자등급(정상)	12등급	B	4,883,535	3,837,783	91,949	8,813,267
투자등급(정상)	13등급	B-	2,914,661	2,946,776	61,331	5,922,768
투자등급(정상)	14등급	CCC+	4,823,274	7,903,163	1,366	12,727,803
일반 모니터링(요주의)	15등급	CCC	2,644	2,188,508	407,501	2,598,653
일반 모니터링(요주의)	16등급	CCC-	8,606	10,036,811	212,464	10,257,881
특별모니터링(고정)	17등급	CC+ ∼ C-	7,249	1,200,996	182,056	1,390,301
기준이하(회수의문)	18등급	18등급	-	-	603,683	603,683
기준이하(추정손실)	19등급	19등급	-	1,321,749	1,450,165	2,771,914
등급 미부여	미등급	미등급	195,827	11,721	17,565	225,113
특수금융			5,300,931	955,450	373,502	6,629,883
가계자금원화대출금			39,733,380	1,838,330	275,683	41,847,393
신용카드채권			2,436,436	575,391	20,427	3,032,254
합계(*)			224,756,899	73,684,368	3,796,374	302,237,641

(*) 이연대출부대손익, 현재가치할인차금, 대손충당금 차감 전 금액입니다.

<약정>

항목	항목	외부평가등급	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
항목	항목	외부평가등급	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합 계
투자등급(정상)	1등급	AA-	2,589,906	4,302	-	2,594,208
투자등급(정상)	2등급	A+	3,110,664	44,976	-	3,155,640
투자등급(정상)	3등급	A	2,920,935	54,737	-	2,975,672
투자등급(정상)	4등급	A-	5,625,633	504,740	-	6,130,373
투자등급(정상)	5등급	BBB+	4,549,641	294,418	-	4,844,059
투자등급(정상)	6등급	BBB	6,081,680	484,610	481	6,566,771
투자등급(정상)	7등급	BBB-	4,957,957	402,865	-	5,360,822
투자등급(정상)	8등급	BB+	4,039,450	424,875	-	4,464,325
투자등급(정상)	9등급	BB	2,524,758	227,748	3	2,752,509
투자등급(정상)	10등급	BB-	1,357,239	287,152	2,910	1,647,301
투자등급(정상)	11등급	B+	831,109	245,151	2,649	1,078,909
투자등급(정상)	12등급	B	512,043	175,405	181	687,629
투자등급(정상)	13등급	B-	253,396	119,922	21	373,339
투자등급(정상)	14등급	CCC+	545,218	245,145	-	790,363
일반 모니터링(요주의)	15등급	CCC	9,864	57,901	8,859	76,624
일반 모니터링(요주의)	16등급	CCC-	38,233	339,506	4,091	381,830
특별모니터링(고정)	17등급	CC+ ∼ C-	4,436	38,137	13,817	56,390
기준이하(회수의문)	18등급	18등급	-	-	30,242	30,242
기준이하(추정손실)	19등급	19등급	4,244	40,687	18,431	63,362
등급 미부여	미등급	미등급	13,039,276	-	-	13,039,276
특수금융			1,505,643	215,373	34,225	1,755,241
가계자금원화대출금			3,756,823	63,945	3,552	3,824,320
신용카드채권			12,858,426	1,035,361	3,180	13,896,967
합계			71,116,574	5,306,956	122,642	76,546,172

<금융보증계약>

항목	항목	외부평가등급	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
항목	항목	외부평가등급	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합 계
투자등급(정상)	1등급	AA-	1,803	-	-	1,803
투자등급(정상)	2등급	A+	5,022	-	-	5,022
투자등급(정상)	3등급	A	106,380	21,817	-	128,197
투자등급(정상)	4등급	A-	321,804	5,958	-	327,762
투자등급(정상)	5등급	BBB+	369,197	12,600	-	381,797
투자등급(정상)	6등급	BBB	451,677	19,296	-	470,973
투자등급(정상)	7등급	BBB-	400,574	42,075	-	442,649
투자등급(정상)	8등급	BB+	336,707	56,013	-	392,720
투자등급(정상)	9등급	BB	159,128	24,443	-	183,571
투자등급(정상)	10등급	BB-	70,421	20,872	1,000	92,293
투자등급(정상)	11등급	B+	25,801	24,034	-	49,835
투자등급(정상)	12등급	B	14,916	16,308	-	31,224
투자등급(정상)	13등급	B-	9,192	6,903	-	16,095
투자등급(정상)	14등급	CCC+	39,431	30,300	-	69,731
일반 모니터링(요주의)	15등급	CCC	-	2,878	-	2,878
일반 모니터링(요주의)	16등급	CCC-	-	27,941	2,000	29,941
특별모니터링(고정)	17등급	CC+ ∼ C-	-	842	127	969
기준이하(회수의문)	18등급	18등급	-	-	7,562	7,562
기준이하(추정손실)	19등급	19등급	-	4,218	2,421	6,639
등급 미부여	미등급	미등급	533	9	10	552
합계			2,312,586	316,507	13,120	2,642,213

(4) 신용위험의 집중

1) 당기말 현재 고객 및 거래상대방에 대한 최대신용노출금액은 담보 및 기타신용보강을 고려하기 이전에는 503,566,581백만원(전기말: 482,498,308백만원)이었으며, 대출채권에 대해서 담보 및 기타신용보강과 같은 신용경감효과는 275,020,724백만원(전기말: 258,222,082 백만원)입니다. 신용경감효과는 동산, 부동산, 예적금 등의 담보물건과 신용보증 등으로 회수할 수 있는 예상가액을 의미하며 당기말 및 전기말 현재 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 백만원).<당기말>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합 계
신용경감효과	202,472,551	68,815,238	3,732,935	275,020,724

<전기말>

구 분	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합 계
구 분	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합 계
신용경감효과	192,589,183	62,904,441	2,728,458	258,222,082

2) 상각되었지만 당기말 및 전기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 각각 4,602,076백만원 및 4,552,842백만원입니다.

3) 신용위험의 집중은 고객, 거래상대방을 지역 및 산업부문별로 나누어 관리합니다.당기말 및 전기말 현재 보유담보 및 기타신용보강을 고려하기 이전 은행의 금융자산은 다음과 같이 지역별, 산업별 및 만기별로 구분됩니다. 현금과 상각후원가로 측정되는 예치금, 지분증권의 경우 구분대상에 포함하지 않습니다(단위: 백만원).

<당기말><상각후원가대출채권 및 기타금융자산>

구 분	상각후원가대출채권(*1)				기타금융자산(*2)
	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
지역별
국내	237,888,446	79,722,027	4,749,752	322,360,225	9,129,095	167,764	49,143	9,346,002
국외	6,033,656	615,549	5,921	6,655,126	53,462	3,450	-	56,912
합 계	243,922,102	80,337,576	4,755,673	329,015,351	9,182,557	171,214	49,143	9,402,914
산업별
제조업	93,505,517	50,407,269	2,358,771	146,271,557	186,623	102,919	34,590	324,132
서비스업	102,545,118	25,962,766	1,911,312	130,419,196	412,953	56,677	10,440	480,070
가계	40,366,331	1,955,610	400,228	42,722,169	67,376	4,690	2,508	74,574
기타	7,505,136	2,011,931	85,362	9,602,429	8,515,605	6,928	1,605	8,524,138
합 계	243,922,102	80,337,576	4,755,673	329,015,351	9,182,557	171,214	49,143	9,402,914
만기별
1년 이하	184,554,545	33,614,596	3,667,919	221,837,060	7,566,156	85,261	13,803	7,665,220
3년 이하	29,387,365	29,034,322	480,557	58,902,244	230,601	51,430	2,594	284,625
5년 이하	6,777,743	6,845,185	311,359	13,934,287	80,706	14,392	969	96,067
5년 초과	23,198,490	10,843,473	295,838	34,337,801	66,102	19,912	621	86,635
기타	3,959	-	-	3,959	1,238,992	219	31,156	1,270,367
합 계	243,922,102	80,337,576	4,755,673	329,015,351	9,182,557	171,214	49,143	9,402,914

(*1) 이연대출부대손익, 현재가치할인차금, 대손충당금 차감 전 금액입니다.(*2) 현재가치할인차금, 대손충당금 차감 전 금액입니다. <기타포괄손익금융자산 및 상각후원가유가증권>

구 분	기타포괄손익금융자산				상각후원가유가증권(*)
	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
지역별
국내	23,304,942	-	-	23,304,942	33,494,885	-	-	33,494,885
국외	437,353	-	-	437,353	-	-	-	-
합 계	23,742,295	-	-	23,742,295	33,494,885	-	-	33,494,885
산업별
제조업	822,817	-	-	822,817	1,806,555	-	-	1,806,555
서비스업	15,570,742	-	-	15,570,742	20,517,926	-	-	20,517,926
기타	7,348,736	-	-	7,348,736	11,170,404	-	-	11,170,404
합 계	23,742,295	-	-	23,742,295	33,494,885	-	-	33,494,885
만기별
1년 이하	5,193,115	-	-	5,193,115	13,114,094	-	-	13,114,094
3년 이하	13,960,001	-	-	13,960,001	10,329,783	-	-	10,329,783
5년 이하	2,889,225	-	-	2,889,225	6,616,958	-	-	6,616,958
5년 초과	1,699,954	-	-	1,699,954	3,434,050	-	-	3,434,050
합 계	23,742,295	-	-	23,742,295	33,494,885	-	-	33,494,885

(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다. <약정 및 금융보증계약>

구 분	약정				금융보증계약
	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
지역별
국내	75,428,036	5,511,103	113,084	81,052,223	2,373,040	376,499	16,847	2,766,386
국외	568,611	10,161	-	578,772	9,381	8,819	-	18,200
합 계	75,996,647	5,521,264	113,084	81,630,995	2,382,421	385,318	16,847	2,784,586
산업별
제조업	28,599,110	3,521,217	72,805	32,193,132	1,150,806	244,623	6,071	1,401,500
서비스업	20,478,668	1,591,615	35,466	22,105,749	1,199,457	128,428	10,690	1,338,575
가계	3,787,086	76,427	4,067	3,867,580	-	-	-	-
기타	23,131,783	332,005	746	23,464,534	32,158	12,267	86	44,511
합 계	75,996,647	5,521,264	113,084	81,630,995	2,382,421	385,318	16,847	2,784,586
만기별
1년 이하	60,212,187	3,601,416	95,887	63,909,490	2,359,454	293,065	16,693	2,669,212
3년 이하	5,333,317	1,081,444	9,223	6,423,984	10,629	66,832	-	77,461
5년 이하	8,451,947	532,692	4,766	8,989,405	5,046	10,707	-	15,753
5년 초과	1,999,196	305,712	3,208	2,308,116	7,292	14,714	-	22,006
기타	-	-	-	-	-	-	154	154
합 계	75,996,647	5,521,264	113,084	81,630,995	2,382,421	385,318	16,847	2,784,586

<기타자산>

구 분	당기손익금융자산(*)	파생상품	일반지급보증	합계
지역별
국내	3,086,078	3,985,181	5,730,883	12,802,142
국외	106,044	10,093	25,467	141,604
합 계	3,192,122	3,995,274	5,756,350	12,943,746
산업별
제조업	30,689	60,112	4,477,396	4,568,197
서비스업	2,021,484	3,934,838	1,215,680	7,172,002
기타	1,139,949	324	63,274	1,203,547
합 계	3,192,122	3,995,274	5,756,350	12,943,746
만기별
1년 이하	695,101	2,610,330	4,059,251	7,364,682
3년 이하	1,722,098	974,387	1,325,510	4,021,995
5년 이하	473,109	343,098	370,341	1,186,548
5년 초과	301,814	67,238	1,248	370,300
기타	-	221	-	221
합 계	3,192,122	3,995,274	5,756,350	12,943,746

(*) 당기손익금융자산 중 파생상품은 제외되어 있습니다. <전기말>

<상각후원가대출채권 및 기타금융자산>

구 분	상각후원가대출채권(*1)				기타금융자산(*2)
	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
지역별
국내	220,963,400	73,254,002	3,796,374	298,013,776	12,467,947	221,141	43,284	12,732,372
국외	3,793,499	430,366	-	4,223,865	31,954	2,634	-	34,588
합 계	224,756,899	73,684,368	3,796,374	302,237,641	12,499,901	223,775	43,284	12,766,960
산업별
제조업	90,244,025	46,819,063	2,080,831	139,143,919	211,815	134,186	31,350	377,351
서비스업	88,248,396	23,418,324	1,401,174	113,067,894	431,389	72,305	7,382	511,076
가계	39,733,380	1,838,330	275,683	41,847,393	84,354	4,915	1,155	90,424
기타	6,531,098	1,608,651	38,686	8,178,435	11,772,343	12,369	3,397	11,788,109
합 계	224,756,899	73,684,368	3,796,374	302,237,641	12,499,901	223,775	43,284	12,766,960
만기별
1년 이하	173,227,606	30,394,839	2,792,622	206,415,067	11,138,075	101,992	11,782	11,251,849
3년 이하	23,988,842	24,560,356	530,647	49,079,845	247,514	68,814	1,970	318,298
5년 이하	6,023,467	6,445,778	208,183	12,677,428	80,704	19,834	1,019	101,557
5년 초과	21,512,853	12,283,395	264,922	34,061,170	69,910	32,923	433	103,266
기타	4,131	-	-	4,131	963,698	212	28,080	991,990
합 계	224,756,899	73,684,368	3,796,374	302,237,641	12,499,901	223,775	43,284	12,766,960

(*1) 이연대출부대손익, 현재가치할인차금, 대손충당금 차감 전 금액입니다.(*2) 현재가치할인차금, 대손충당금 차감 전 금액입니다.

<기타포괄손익금융자산 및 상각후원가유가증권>

구 분	기타포괄손익금융자산				상각후원가유가증권(*)
	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
지역별
국내	21,677,617	-	-	21,677,617	34,416,360	-	-	34,416,360
국외	346,119	-	-	346,119	-	-	-	-
합 계	22,023,736	-	-	22,023,736	34,416,360	-	-	34,416,360
산업별
제조업	271,672	-	-	271,672	54,493	-	-	54,493
서비스업	13,248,682	-	-	13,248,682	21,085,177	-	-	21,085,177
기타	8,503,382	-	-	8,503,382	13,276,690	-	-	13,276,690
합 계	22,023,736	-	-	22,023,736	34,416,360	-	-	34,416,360
만기별
1년 이하	5,708,131	-	-	5,708,131	10,471,754	-	-	10,471,754
3년 이하	8,480,674	-	-	8,480,674	16,056,667	-	-	16,056,667
5년 이하	5,599,948	-	-	5,599,948	4,464,093	-	-	4,464,093
5년 초과	2,234,983	-	-	2,234,983	3,423,846	-	-	3,423,846
합 계	22,023,736	-	-	22,023,736	34,416,360	-	-	34,416,360

(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다. <약정 및 금융보증계약>

구 분	약정				금융보증계약
	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실		합계
	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계	12개월기대신용손실	손상 미인식	손상 인식	합계
지역별
국내	70,720,241	5,301,132	122,642	76,144,015	2,293,487	313,928	13,120	2,620,535
국외	396,333	5,824	-	402,157	19,099	2,579	-	21,678
합 계	71,116,574	5,306,956	122,642	76,546,172	2,312,586	316,507	13,120	2,642,213
산업별
제조업	26,183,156	3,206,547	78,286	29,467,989	1,103,037	204,161	4,631	1,311,829
서비스업	19,411,204	1,684,437	40,138	21,135,779	1,178,780	101,538	8,470	1,288,788
가계	3,756,823	63,945	3,552	3,824,320	-	-	-	-
기타	21,765,391	352,027	666	22,118,084	30,769	10,808	19	41,596
합 계	71,116,574	5,306,956	122,642	76,546,172	2,312,586	316,507	13,120	2,642,213
만기별
1년 이하	56,292,306	3,280,381	95,136	59,667,823	2,291,497	257,920	13,015	2,562,432
3년 이하	5,200,671	1,079,558	20,809	6,301,038	16,120	41,200	-	57,320
5년 이하	7,657,707	608,670	3,029	8,269,406	319	10,622	-	10,941
5년 초과	1,965,890	338,347	3,668	2,307,905	4,650	5,571	-	10,221
기타	-	-	-	-	-	1,194	105	1,299
합 계	71,116,574	5,306,956	122,642	76,546,172	2,312,586	316,507	13,120	2,642,213

<기타자산>

구 분	당기손익금융자산(*)	파생상품	일반지급보증	합계
지역별
국내	3,259,224	1,753,953	5,980,865	10,994,042
국외	92,233	12,174	42,289	146,696
합 계	3,351,457	1,766,127	6,023,154	11,140,738
산업별
제조업	27,937	7,814	4,781,115	4,816,866
서비스업	1,928,204	1,758,215	1,170,626	4,857,045
기타	1,395,316	98	71,413	1,466,827
합 계	3,351,457	1,766,127	6,023,154	11,140,738
만기별
1년 이하	41,180	1,028,257	4,178,671	5,248,108
3년 이하	2,472,154	457,680	1,393,889	4,323,723
5년 이하	297,045	193,819	433,426	924,290
5년 초과	541,078	86,190	17,168	644,436
기타	-	181	-	181
합 계	3,351,457	1,766,127	6,023,154	11,140,738

(*) 당기손익금융자산 중 파생상품은 제외되어 있습니다. (5) 유가증권의 신용건전성과 집중도

은행은 내부신용평가모형 및 외부신용평가기관의 신용등급을 통하여 금융자산의 신용건전성을 관리합니다. 재무상태표상 금융자산에 대한 종류별 금융자산의 신용건전성 및 거래상대방 신용등급별 자산건전성 분류표는 은행업감독업무시행세칙 <별표 3> 제14조 신용등급의 사용기준 설정 및 제17조 복수신용등급일 경우의 위험가중치 등을 준용하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 유가증권 중 채무증권의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:백만원).

<당기말>

구 분	등급1	등급2	등급3	등급4	등급5	합 계
당기손익금융자산	3,088,866	-	-	-	-	3,088,866
기타포괄손익금융자산
12개월 기대신용손실	23,742,295	-	-	-	-	23,742,295
소 계	23,742,295					23,742,295
상각후원가유가증권
12개월 기대신용손실	33,494,885	-	-	-	-	33,494,885
소 계	33,494,885	-	-	-	-	33,494,885
합 계	60,326,046	-	-	-	-	60,326,046

<전기말>

구 분	등급1	등급2	등급3	등급4	등급5	합 계
당기손익금융자산	3,244,400	-	-	-	-	3,244,400
기타포괄손익금융자산
12개월 기대신용손실	22,023,736	-	-	-	-	22,023,736
소 계	22,023,736	-	-	-	-	22,023,736
상각후원가유가증권
12개월 기대신용손실	34,416,360	-	-	-	-	34,416,360
소 계	34,416,360	-	-	-	-	34,416,360
합 계	59,684,496	-	-	-	-	59,684,496

외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.

신용건전성	국 내			국 외
신용건전성	한국신용평가㈜	한국기업평가㈜	NICE신용평가㈜	S&P	Fitch	Moody's
등급1	BBB- to AAA	BBB- to AAA	BBB- to AAA	BB- to AAA	BB- to AAA	Ba3 to Aaa
등급2	BB- to BB+	BB- to BB+	BB- to BB+	B- to B+	B- to B+	B3 to B1
등급3	CCC+ to B+	CCC+ to B+	CCC+ to B+	CCC- to CCC+	CCC- to CCC+	Caa3 to Caa1
등급4	C to CCC	C to CCC	C to CCC	C to CC	C to CC	C to Ca
등급5	C 미만	C 미만	C 미만	C 미만	C 미만	C 미만

다. 시장위험(1) 시장위험 대상 범위 및 가치평가방법 등 정책지침의 주요 내용

1) 시장위험의 범위: 은행 보유자산, 부채 중 단기매매의 목적으로 보유하거나 동 포지션을 헷지하기 위해 취득한 것 등을 트레이딩 포지션으로 분류하여 관리하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 그 구체적인 범위는 아래와 같습니다.

- 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기 매매차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품

- 위 상품의 리스크 헤지를 목적으로 보유하는 상품

- 은행업 감독업무시행세칙의 시장리스크기준 자기자본비율 산출기준에 규정된 외환, 상품포지션

- 기타 트레이딩 포지션 구분원칙에 부합되는 자산 및 부채 등

2) 시장위험 대상자산 및 부채의 가치평가방법: 트레이딩 포지션의 가치평가는 객관적이고 공신력 있는 외부기관이나 통신사 또는 제도화된 시장으로부터 시장가격을 입수하여 일별 시가평가하는 것을 원칙으로 하되, 시장에서 인정되는 일반적인 평가방법이 아닌 다른 방법을 적용하거나 신상품에 대한 평가방법은 리스크총괄부 및 트레이딩 포지션 운영부서의 담당자가 참여하는 공정가액 평가협의회에서 승인된 가격결정모형에 의해 평가하도록 규정하고 있습니다.

(2) 시장위험의 관리

금리ㆍ환율ㆍ주가 등 시장 가격의 변동에 따라 트레이딩 포지션의 손실 규모 및 위험요인을 전행적으로 관리하는 것을 의미합니다. 은행의 시장위험 관리 대상 트레이딩 포지션에는 단기매매(수익) 목적으로 보유한 금융자산, 인수ㆍ중개 및 시장 조성 등으로 발생한 것(단, 인수의 경우 만기보유 목적분은 제외), 트레이딩 포지션을 헷지(Hedge)하기 위한 거래, 트레이딩 포지션과 비트레이딩 포지션간의 내부거래로 생성된트레이딩 포지션 등이 있습니다.

위의 포지션들의 시장위험을 측정하기 위해 표준모형을 이용하여 리스크량을 매일 산출하고 있습니다.

(3) 은행의 주요 시장위험

은행은 매일 트레이딩 포지션의 시장가치를 평가하고, 더불어 시장 상황의 변동에 따라 발생할 수 있는 위험액을 산출합니다. 2023년 바젤Ⅲ 시장리스크 규제(FRTB) 시행에 따라 신표준방법을 사용하여 규제자본을 산출하고 있습니다.

신표준방법 하에서 규제자본은 민감도기반리스크, 부도리스크, 잔여리스크 규제자본의 단순합산으로 결정됩니다. 민감도기반리스크는 상품에 내재된 리스크 요소의 변동으로 인한 상품 가치의 변동으로 발생할 수 있는 손실을 의미합니다. 부도리스크는신용스프레드 변동 또는 신용등급 전이로 인한 금융상품 손실이 아닌 발행자 부도로 발생할 수 있는 손실을 의미합니다. 잔여리스크는 손익 구조 및 기초자산의 특수성으로 민감도기반리스크, 부도리스크로는 고려되지 못하는 손실입니다.

리스크관리그룹장은 리스크위원회의 승인을 받아 그룹 및 부서별 시장리스크 한도를설정하고, 리스크총괄부는 신표준방법으로 산출한 리스크의 한도 준수 여부를 일단위로 모니터링하고 있습니다. 설정된 한도가 초과될 경우, 시장리스크한도 운용부서장은 초과내용, 초과 사유 등을 담당 사업그룹장 및 위원회에 보고하여야 하며, 한도초과에 따른 해소방안을 결정하여 리스크를 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 은행의 주요 시장위험별 바젤Ⅲ 신표준방법 시장리스크 규제자본 현황은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분		소요자기자본
구 분		당기말	최 대	최 소	평 균
민감도리스크	일반금리리스크	25,675	35,292	17,226	26,568
	주식리스크	1,070	3,660	693	1,830
	일반상품리스크	78	567	54	312
	외환리스크	146,770	168,638	97,046	125,868
	비유동화 신용스프레드	60,212	75,825	51,522	67,353
	유동화(CTP 제외) 신용스프레드	-	-	-	-
	CTP 신용스프레드	-	-	-	-
부도 리스크	비유동화 부도	24,969	33,464	24,969	29,633
	유동화(CTP 제외) 부도	-	-	-	-
	CTP 부도	-	-	-	-
잔여리스크		180	185	176	181
합 계(*)		258,954	296,419	197,408	251,745

(*) 최대, 최소값 합계는 각 리스크 항목별 단순 합계가 아닌 당기 중 민감도, 부도, 잔여리스크의 총 합계가 최대, 최소인 날의 해당값입니다.

<전기말>

구 분		소요자기자본
구 분		전기말	최 대	최 소	평 균
민감도리스크	일반금리리스크	21,542	31,643	5,103	16,796
	주식리스크	1,770	16,010	476	2,094
	일반상품리스크	494	1,426	229	528
	외환리스크	107,124	121,781	90,048	104,714
	비유동화 신용스프레드	52,510	72,271	12,530	39,897
	유동화(CTP 제외) 신용스프레드	-	-	-	-
	CTP 신용스프레드	-	-	-	-
부도 리스크	비유동화 부도	25,017	34,419	5,552	19,953
	유동화(CTP 제외) 부도	-	-	-	-
	CTP 부도	-	-	-	-
잔여리스크		183	218	169	201
합 계(*)		208,640	238,482	122,709	184,183

(*) 최대, 최소값 합계는 각 리스크 항목별 단순 합계가 아닌 전기 중 민감도, 부도, 잔여리스크의 총 합계가 최대, 최소인 날의 해당값입니다.

라. 금리위험

(1) 이자율갭분석

이자율갭분석은 각 만기 및 이자정산일의 이자수익 발생자산과 이자비용 발생부채의규모의 차이를 계산하여 순이자수익의 변화를 측정하는 기법입니다. 은행은 원화표시, 외화표시 자산에 대하여 월별 또는 필요하다고 생각되는 경우 빈도수를 높여 이자율갭분석을 수행합니다.

은행이 이자수익 발생자산과 이자비용 발생부채의 금리변경만기를 기반으로 이자율갭분석을 수행합니다. 일부의 이자수익 발생자산 및 이자비용 발생부채가 특정만기가 없는 경우, ALM리스크관리지침 상의 만기설정방법을 기반으로 만기를 사용하거나 가정합니다. 당기말 및 전기말 현재 원화 및 외화의 이자율갭 분석 실시 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

<당기말>

<원화표시>

구 분	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계
이자수익 발생자산
현금및예치금	130,272	-	-	-	-	130,272
당기손익금융자산	1,314,605	70,395	169,890	272,639	5,943,248	7,770,777
기타포괄손익금융자산	1,438,811	1,240,009	2,032,846	12,799,184	3,006,756	20,517,606
상각후원가유가증권	4,392,965	2,898,769	5,136,983	9,796,261	8,843,937	31,068,915
상각후원가대출채권	177,777,988	41,339,714	49,811,831	36,268,560	10,311,558	315,509,651
위험회피회계파생상품 수취	-	-	520,000	350,000	400,000	1,270,000
기타금융자산	1,496,279	-	-	-	-	1,496,279
합 계	186,550,920	45,548,887	57,671,550	59,486,644	28,505,499	377,763,500
이자비용 발생부채
예수부채	55,207,213	14,341,807	17,008,779	26,977,957	21,031,118	134,566,874
차입부채	27,239,674	85,380	139,788	391,309	149,571	28,005,722
사채	52,700,348	33,704,861	49,755,768	41,128,717	6,965,771	184,255,465
위험회피회계파생상품 지급	1,270,000	-	-	-	-	1,270,000
기타금융부채	7,510,439	-	-	-	-	7,510,439
합 계	143,927,674	48,132,048	66,904,335	68,497,983	28,146,460	355,608,500
민감도갭	42,623,246	(2,583,161)	(9,232,785)	(9,011,339)	359,039	22,155,000
누적갭	42,623,246	40,040,085	30,807,300	21,795,961	22,155,000	22,155,000

<외화표시>

구 분	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계
이자수익 발생자산
현금및예치금	7,012,258	27,914	4,278	-	4,819	7,049,269
당기손익금융자산	488,196	-	-	90,943	200,414	779,553
기타포괄손익금융자산	807,456	110,972	202,809	764,811	1,338,641	3,224,689
상각후원가유가증권	278,941	249,304	157,131	533,523	1,207,071	2,425,970
상각후원가대출채권	11,046,031	1,517,542	611,169	71,661	137,425	13,383,828
위험회피회계파생상품 수취	1,344,354	813,664	467,379	272,391	1,675,800	4,573,588
합 계	20,977,236	2,719,396	1,442,766	1,733,329	4,564,170	31,436,897
이자비용 발생부채
예수부채	8,784,058	2,115,769	2,220,321	1,727,557	1,724,959	16,572,664
차입부채	5,228,128	972,350	174,732	-	-	6,375,210
사채	1,427,579	876,716	614,379	367,941	1,675,800	4,962,415
위험회피회계파생상품 지급	3,158,783	48,700	50,313	342,080	941,829	4,541,705
합 계	18,598,548	4,013,535	3,059,745	2,437,578	4,342,588	32,451,994
민감도갭	2,378,688	(1,294,139)	(1,616,979)	(704,249)	221,582	(1,015,097)
누적갭	2,378,688	1,084,549	(532,430)	(1,236,679)	(1,015,097)	(1,015,097)

<전기말>

<원화표시>

구 분	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계
이자수익 발생자산
현금및예치금	18,871	-	-	-	-	18,871
당기손익금융자산	1,115,027	67,135	74,827	312,286	4,638,532	6,207,807
기타포괄손익금융자산	1,423,177	1,173,920	2,712,013	7,445,917	6,627,902	19,382,929
상각후원가유가증권	1,812,551	1,870,405	6,450,067	15,247,225	6,686,475	32,066,723
상각후원가대출채권	175,673,008	40,964,604	41,571,916	24,219,721	5,340,680	287,769,929
위험회피회계파생상품 수취	-	-	520,000	100,000	650,000	1,270,000
기타금융자산	1,410,144	-	-	-	-	1,410,144
합 계	181,452,778	44,076,064	51,328,823	47,325,149	23,943,589	348,126,403
이자비용 발생부채
예수부채	58,770,546	13,686,008	16,218,825	22,694,255	19,377,538	130,747,172
차입부채	27,067,949	83,606	142,459	435,766	207,476	27,937,256
사채	51,253,530	26,221,209	50,743,639	32,911,331	11,204,185	172,333,894
위험회피회계파생상품 지급	1,270,000	-	-	-	-	1,270,000
기타금융부채	6,571,123	-	-	-	-	6,571,123
합 계	144,933,148	39,990,823	67,104,923	56,041,352	30,789,199	338,859,445
민감도갭	36,519,630	4,085,241	(15,776,100)	(8,716,203)	(6,845,610)	9,266,958
누적갭	36,519,630	40,604,871	24,828,771	16,112,568	9,266,958	9,266,958

<외화표시>

구 분	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계
이자수익 발생자산
현금및예치금	4,546,100	190,338	155,925	-	682	4,893,045
당기손익금융자산	239,326	-	-	39,826	188,973	468,125
기타포괄손익금융자산	782,852	67,336	101,084	740,981	948,554	2,640,807
상각후원가유가증권	57,996	157,135	123,600	809,443	1,201,463	2,349,637
상각후원가대출채권	11,021,006	1,556,515	1,678,785	91,526	117,304	14,465,136
위험회피회계파생상품 수취	917,062	122,583	1,224,930	1,280,988	161,586	3,707,149
합 계	17,564,342	2,093,907	3,284,324	2,962,764	2,618,562	28,523,899
이자비용 발생부채
예수부채	9,006,134	2,566,541	2,304,583	1,964,018	1,953,125	17,794,401
차입부채	3,384,599	801,104	321,818	-	-	4,507,521
사채	887,786	177,495	1,934,100	1,493,739	935,226	5,428,346
위험회피회계파생상품 지급	2,722,701	70,439	19,341	283,979	567,739	3,664,199
합 계	16,001,220	3,615,579	4,579,842	3,741,736	3,456,090	31,394,467
민감도갭	1,563,122	(1,521,672)	(1,295,518)	(778,972)	(837,528)	(2,870,568)
누적갭	1,563,122	41,450	(1,254,068)	(2,033,040)	(2,870,568)	(2,870,568)

(2) △EVE 및 △NII

은행은 당기말 및 전기말 현재 BIS에서 제시한 IRRBB표준방법을 이용하여 금리위험에 대한 자본의 경제적가치 변동(△EVE)및 금리변동에 따른 이자수익의 변동액(△NII)을 측정하고 있습니다. △EVE의 경우 금리변동시나리오 6가지(평행상승, 평행하락, 단기하락ㆍ장기상승, 단기상승ㆍ장기하락, 단기상승, 단기하락)에 대해 가장큰 손실량이 발생하는 시나리오를 채택하여 최종 금리리스크량으로 산출하고 있으며, △NII의 경우 평행상승 및 평행하락 시나리오 중 손실이 발생하는 시나리오를 채택하여 손실가능액을 산출합니다.금리리스크산출대상 자산 및 부채는 트레이딩계정에 해당하지 않는 자산ㆍ부채를 대상으로 산출하고 있으며, 매년 리스크관리 위원회의 의결을 받아 한도를 설정하고 매월 확정산출 및 경영진보고를 통해 한도관리를 하고 있습니다.

당기말 및 전기말 △EVE와 △NII 결과값은 아래와 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당기말	전기말
△EVE	755,026	1,818,586
△NII	709,509	642,079

마. 유동성 위험

유동성 위험은 유동성 부족으로 부채의 만기 도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나 비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 위험을 의미합니다.

은행은 유동성 위험과 관련하여 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 은행이 지급하여야 하는 계약만기일에 근거하여 작성하였으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있으며, 각 만기구조를 즉시지급, 3개월 이하, 3개월 초과~6개월 이하, 6개월 초과~1년 이하, 1년 초과~3년 이하, 3년 초과와 같이 6구간으로 나누어 공시합니다.

(1) 비파생금융부채의 계약만기구조

당기말 및 전기말 현재 은행의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 은행이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	즉시지급	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계
금융부채
예수부채
원화요구불 예금	58,262,767	-	-	-	-	-	58,262,767
외화요구불 예금	8,213,767	-	-	-	-	-	8,213,767
원화저축성 예금	54,825,438	6,220,160	3,350,974	6,438,145	7,333,461	2,044,924	80,213,102
외화저축성 예금	2,349,587	4,343,897	1,312,622	1,420,230	3,007	138	9,429,481
양도성예금 증서	-	947,215	620,192	259,482	11,765	-	1,838,654
기타원화 예수금	-	946,935	549,073	663,893	470,571	53,079	2,683,551
차입부채
원화차입금	-	8,913,118	3,237,190	4,792,799	9,174,105	6,447,403	32,564,615
외화차입금	-	3,160,491	988,120	187,118	735,677	441,067	5,512,473
기타차입금	-	1,180,315	14,601	780	-	-	1,195,696
사채
중소기업금융채권	-	50,460,938	35,960,884	54,607,750	41,531,836	5,032,358	187,593,766
외화발행채권	-	116,958	1,228,137	760,926	1,578,671	1,806,973	5,491,665
기타금융부채	-	6,033,014	-	-	-	14,401,518	20,434,532
합 계	123,651,559	82,323,041	47,261,793	69,131,123	60,839,093	30,227,460	413,434,069
난외계정
약정(*1)	81,630,995	-	-	-	-	-	81,630,995
금융보증계약(*2)	2,784,586	-	-	-	-	-	2,784,586
합 계	84,415,581	-	-	-	-	-	84,415,581

<전기말>

구 분	즉시지급	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계
금융부채
예수부채
원화요구불 예금	56,497,208	-	-	-	-	-	56,497,208
외화요구불 예금	9,669,297	-	-	-	-	-	9,669,297
원화저축성 예금	50,871,560	9,106,726	3,495,511	6,181,377	4,279,828	1,774,466	75,709,468
외화저축성 예금	1,983,465	4,075,949	1,652,417	1,402,087	11,729	289	9,125,936
양도성예금 증서	-	3,592,226	587,326	319,416	25,719	-	4,524,687
기타원화 예수금	-	908,837	465,312	643,781	455,990	26,129	2,500,049
차입부채
원화차입금	-	8,735,906	3,506,126	5,400,980	8,640,650	6,594,328	32,877,990
외화차입금	-	1,839,448	818,829	330,724	263,558	773,946	4,026,505
기타차입금	-	679,270	19,649	2,288	-	-	701,207
사채
중소기업금융채권	-	44,760,900	30,177,005	58,505,360	33,796,797	9,156,992	176,397,054
외화발행채권	-	82,069	252,354	2,010,200	2,019,424	1,477,572	5,841,619
기타금융부채	-	8,120,445	-	-	-	13,275,120	21,395,565
합 계	119,021,530	81,901,776	40,974,529	74,796,213	49,493,695	33,078,842	399,266,585
난외계정
약정(*1)	76,546,172	-	-	-	-	-	76,546,172
금융보증계약(*2)	2,642,213	-	-	-	-	-	2,642,213
합 계	79,188,385	-	-	-	-	-	79,188,385

(*1) 약정은 언제든지 지급청구가 가능하기 때문에 즉시 지급 구간에 표시하였습니다.(*2) 금융보증계약 현금흐름은 금융보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하 였습니다.

(2) 파생상품의 유동성분석

당기말 및 전기말 현재 은행의 파생금융상품의 유동성 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 주석은 파생상품의 각 계약별 현금흐름에 기초하여 작성되었습니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우에는 보고기간말 현재 수익률곡선을 토대로 한 추정이자율을 이용하여 결정하였습니다(단위: 백만원).

<당기말>

구 분	즉시지급	1개월 이하	1개월 초과3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합 계
이자율선도	-	-	-	-	-	-	-
통화선도	-	50,186	(8,865)	17,753	70,252	-	129,326
이자율스왑	(100,855)	(13,372)	6,690	14,060	320	2,654	(90,503)
통화스왑	(1,745)	(12,347)	(20,458)	32,233	(56,833)	-	(59,150)
옵션	7,811	-	-	-	-	-	7,811
합 계	(94,789)	24,467	(22,633)	64,046	13,739	2,654	(12,516)

<전기말>

구 분	즉시지급	1개월 이하	1개월 초과3개월 이하	3개월 초과 1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합 계
이자율선도	-	-	4	-	5	-	9
통화선도	-	8,110	16,055	28,443	416	2,153	55,177
이자율스왑	(120,371)	(14,370)	6,209	11,441	2,060	1,049	(113,982)
통화스왑	(1,158)	(25,569)	(14,508)	(87,515)	66,546	(3,015)	(65,219)
옵션	3,200	-	-	-	-	-	3,200
합 계	(118,329)	(31,829)	7,760	(47,631)	69,027	187	(120,815)

바. 외화자산/부채의 통화별 내역 당기말 및 전기말 현재 외화자산/부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD, 천JPY, 천EUR, 천GBP, 천HKD, 천CNY).

<당기말>

구 분	환산금액	USD(*)	JPY	EUR	GBP	HKD	CNY
현금및예치금	8,269,255	4,845,236	54,212,988	161,875	12,107	64,499	1,774,089
당기손익금융자산	931,121	614,923	-	17,782	-	-	-
기타포괄손익금융자산	3,224,690	2,158,085	-	25,383	7,323	-	-
상각후원가유가증권	2,424,439	1,649,278	-	-	-	-	-
상각후원가대출채권	13,253,362	7,914,271	85,308,643	457,274	9,581	42,566	475,554
위험회피회계파생상품자산	25,484	17,336	-	-	-	-	-
기타금융자산	3,014,667	1,522,663	2,140,299	24,892	3,238	1,105,853	2,498,870
합 계	31,143,018	18,721,792	141,661,930	687,206	32,249	1,212,918	4,748,513
당기손익금융부채	17,441	10,298	-	1,507	-	-	-
예수부채	16,572,664	8,847,117	236,020,177	610,799	17,690	647,877	1,332,123
차입부채	6,375,210	4,073,016	11,691,843	123,221	2,986	-	419,865
사채	4,878,665	3,153,459	-	-	37,000	390,000	502,000
위험회피회계파생상품부채	73,623	50,083	-	-	-	-	-
기타금융부채	3,606,077	1,966,674	7,376,839	33,633	993	570,856	2,408,078
합 계	31,523,680	18,100,647	255,088,859	769,160	58,669	1,608,733	4,662,066

<전기말>

구 분	환산금액	USD(*)	JPY	EUR	GBP	HKD	CNY
현금및예치금	6,109,549	3,402,518	105,841,445	200,290	15,881	71,811	2,392,789
당기손익금융자산	656,151	500,186	-	7,859	-	-	-
기타포괄손익금융자산	2,640,807	2,007,788	-	25,379	9,599	-	-
상각후원가유가증권	2,348,440	1,821,343	-	-	-	-	-
상각후원가대출채권	14,338,904	9,959,503	84,341,994	368,359	19,910	204,577	748,800
위험회피회계파생상품자산	23,840	18,489	-	-	-	-	-
기타금융자산	4,085,346	2,250,555	3,742,937	51,968	1,332	275,493	5,681,952
합 계	30,203,037	19,960,382	193,926,376	653,855	46,722	551,881	8,823,541
당기손익금융부채	35,513	25,802	-	1,573	-	-	-
예수부채	17,794,401	10,682,515	256,527,845	577,054	21,596	953,783	3,666,410
차입부채	4,507,521	3,120,743	8,585,702	248,513	3,037	-	253,070
사채	5,361,120	3,902,741	-	-	37,000	390,000	1,127,000
위험회피회계파생상품부채	66,227	51,362	-	-	-	-	-
기타금융부채	4,724,128	2,525,774	33,009,532	54,363	1,264	181,791	5,842,146
합 계	32,488,910	20,308,937	298,123,079	881,503	62,897	1,525,574	10,888,626

(*) 주요통화 이외의 통화는 모두 USD 통화로 표시하였습니다.

44. 보고기간후사건 당기말 이후인 2025년 1월 9일, 통상임금 관련 소송이 대법원에서 파기되어 고등법원으로 환송 되었으며, 소송 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

중소기업은행 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 중소기업은행의 2024년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라 첨부하는것입니다.첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서

중소기업은행
주주 및 이사회 귀중

내부회계관리제도에 대한 감사의견

우리는 2024년 12월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 중소기업은행(이하 "은행")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

우리의 의견으로는 은행의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 은행의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 7일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

내부회계관리제도 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 은행으로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.

지배기구는 은행의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.

내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임

우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 은행의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.

내부회계관리제도의 정의와 고유한계

은행의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 은행의 내부회계관리제도는 (1) 은행 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 은행의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 은행의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 은행 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.

내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.

이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 진선근 입니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대표이사 윤 훈 수

2025년 3월 7일

이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 7일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 은행의 내부회계관리제도에 중요한 영향을미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될수도 있습니다.

내부회계관리제도 운영실태보고서(별도).jpg 2024회계연도 내부회계관리제도 운영실태보고서

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

중소기업은행2024년 01월 01일2024년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

4 8 1 1 32 13 17 19 24 38 - - 78 79 52 355 276 202 5,608 4,184 1,916 3,225 - 307 - - 7,852 8,273 169 259 382 482 8,869 6,677 4,189 6,147 2,665 3,028 - - 16,274 16,593 221 614 658 684 14,477 10,861 6,105 9,372 2,665 3,335 - - 24,126 24,866

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간

품질관리검토자(심리실 등)

감사업무 담당 회계사

전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가

건설계약 등수주산업전문가

합계

담당이사(업무수행이사)

등록공인회계사

수습공인회계사

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

당기

전기

투입 인원수

투입시간

분ㆍ반기검토

감사

합계

(주) 회사의 전기 재무제표는 한영회계법인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다.

3. 주요 감사실시내용

2024-09-02 ~ 2024-10-3130감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 2024-05-20 ~ 2024-12-2330 11 2 내부통제 감사(자동통제 이해 및 평가)2024-04-08 ~ 2025-01-3180 29 15 내부통제 감사(수동통제 이해 및 평가), 중요 계정잔액에 대한 조기 입증감사2025-01-15 ~ 2025-03-0710 9 2 내부통제 감사 (자동통제 update 등)2025-02-03 ~ 2025-03-07 24 23 20 내부통제 감사, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)----2025-01-02, 2025-01-09, 2025-01-10, 2025-01-17, 2025-01-245본점 및 교대역 지점 등 3개 지점, 투자금융부 등 11개 본부부서현금, 유가증권 등OOO보관유가증권조회42024-05-20, 2024-08-13, 2024-11-08, 2025-03-05부동산담보 가치평가의 적정성 검토, 퇴직급여부채 계리평가의 적정성 검토2025-01-26 ~ 2025-03-0622

구 분	내 역
전반감사계획(감사착수단계)	수행시기	일
	주요내용
현장감사주요내용	수행시기			투입인원			주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
	일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
	실사(입회)장소
	실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회			변호사조회
	기타조회
지배기구와의커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
	수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
	수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

12024년 05월 20일회사측: 감사, 검사부장 등 5명감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2명대면회의2024년 1분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과 보고22024년 08월 13일회사측: 감사, 검사부장 등 5명감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3명대면회의2024년 반기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과 보고,핵심감사항목의 예비 선정 및 논의, 감사인의 독립성 등32024년 11월 08일회사측: 감사, 검사부장 등 5명감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3명대면회의2024년 3분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과 보고42025년 03월 05일회사측: 감사, 검사부장 등 4명감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 4명대면회의감사 종결 보고(핵심감사사항, 그룹감사 관련 사항, 내부회계관리제도 감사 등), 후속사건, 감사인의 독립성 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용