사업보고서 5.0 주식회사 TS트릴리온 C A 110111-6982139

사 업 보 고 서

(제 04 기)

2022년 01월 01일2022년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 03월 23일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 TS트릴리온
대 표 이 사 : 장 기 영
본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 양평로96, 1층,6층,8층(양평동4가.TS빌딩)
(전 화)02-785-8296
(홈페이지)http://www.tstrillion.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 사내이사 (성 명) 조 충 오
(전 화) 02-785-8296
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인_230323.jpg 대표이사등의확인_230323

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

주식회사 티에스트릴리온은 하이제4호기업인수목적 주식회사와 2020년 12월 17일 합병등기를 완료한 후, 상호 변경된 법인 입니다.2020년 11월 13일 합병임시주주총회에서 하이제4호기업인수목적 주식회사가 소멸법인인 주식회사 티에스트릴리온과 합병승인되었고, 합병비율에 의한 합병신주를 2020년 12월 30일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 하이제4호기업인수목적 주식회사는 기업인수가 목적인 명목회사이며, 합병 후 존속하는 사업은 소멸법인인 주식회사 티에스트릴리온이 영위하는 사업이므로, 실질적으로는 소멸법인인 주식회사 티에스트릴리온이 존속법인인 하이제4호기업인수목적 주식회사를 흡수하는 역합병의 결과가 됩니다.따라서 본 보고서는 경제적 실질에 따라 기존 주식회사 티에스트릴리온의 내용을 기준으로 작성하되, 법적 실체인 기존 하이제4호기업인수목적 주식회사의 내용으로 표기된 부분은 별도 표기하였음을 알려드립니다.

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 사)
-----3--3-3--3-
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적,상업적 명칭

당사의 명칭은 『주식회사 TS트릴리온』이라고 표기합니다.영문으로는 『TS Trillion Co., Ltd.』라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간당사는 2007년 08월 17일에 설립되어 2017년 12월 22일 코넥스증권시장에 상장하였고, 2019년 1월 11일 설립된 하이제4호기업인수목적 주식회사와 2020년 06월 25일자로 합병을 진행하였습니다. 하이제4호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 합병을 진행하였으며, 존속법인은 합병완료 후에 상호를 주식회사 티에스트릴리온으로 변경하였습니다.라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소

주 소 서울특별시 영등포구 양평로96, 1층,6층,8층 (양평동4가.TS빌딩)
전화번호 02-785-8296
홈페이지 http://www.tstrillion.com

마. 중소기업 및 벤처기업 해당여부당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의거 중소기업에 해당되며, 벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조의2에 의한 벤처기업에 해당됩니다.

해당해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주요 사업의 내용

목 적 사 업

비 고

1. 샴푸, 린스, 영양토닉등 화장품, 의약외품 도소매업, 제조업2. 피부미용제품 도소매, 제조업

3. 각종 비타민류 및 건강식품, 건강보조식품 도.소매, 제조업

4. 각종 티브이홈쇼핑 제품 도.소매, 제조업

5. 각종 일반 판매용 물품 도.소매, 제조업6. 바이오, 의료기기, 이.미용기기 제조 및 판매업, 수출입업

7. 위 각호에 관련된 온,오프라인 프랜차이즈. 체인점 서비스업

8. 위 각호에 관련된 서비스업

9. 기타 위 각호에 부대되는 사업

-

종속회사의 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다.

종속회사

목 적 사 업

비 고
(주)TS미디어

1. 광고기획, 광고매체운영, 광고판매, 광고대행 등 광고사업2. 온, 오프라인 광고, 홍보대행업

3. 광고물, 광고기기의 제작 및 판매사업

4. 라디오, 티브이 프로그램 제작, 투자 및 수출입업

5. 이벤트, 문화행사의 주최, 주관, 후원 및 대행업

6. 방송 프로그램 및 각종 영상물의 제작, 판매, 투자사업

7. 국내외 방송사 프로그램 제작사와의 교류사업8. 국내외 방송채널, 영화, 광고 등의 콘텐츠 송출 대행사업9. 광고사업10. 위 각호에 관련된 서비스업11. 위 각호에 관련된 부대사업일체

-
(주)할리스커피선유도역점 TS카페 1. 커피 전문점2. 커피 도.소매업3. 커피 관련기기 및 용품 도.소매업4. 사업경영 자문 및 컨설팅업5. 식품, 음료 제조, 가공, 조리 및 도.소매업6. 제과 제조 및 도.소매업7. 휴게음식점8. 음식점업9. 주류 판매업10. 교육서비스 및 학원운영업11. 샴푸, 린스, 영양토닉 등 화장품, 의약외품 도.소매업12. 피부미용제품 도.소매업13. 인테리어 공사업14. 부동산 매매업, 임대업 및 전대업15. 전자상거래 및 통신판매업16. 위 각호에 관련된 프랜차이즈업 -
(주)프라나아이앤씨 1. 화장품 제조 및 판매2. 화장품 수입 판매3. 의약부외품 제조 판매 및 수출4. 의약부외품 수입 판매5. 무역업6. 통신판매업7. 화장품 연구 및 개발업8. 의약부외품 연구 및 개발업 -

아. 신용평가에 관한 사항최근 3년간 당사가 획득한 신용등급에 대한 정보는 다음과 같습니다.

평가일 평가대상 신용등급 평가회사 평가구분
2021.11.01 기업신용등급 BBO 나이스디앤비 -
2022.10.31 기업신용등급 BB- 나이스디앤비 -

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2020년 12월 30일--
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

*상기 주권상장일자는 SPAC 합병에 의한 합병신주 상장일이며, 하이제4호기업인수목적 주식회사의 코스닥 상장일은 2018년 6월 8일입니다. 한편 소멸법인은 코넥스 시장에 상장되어 있었으며, 코넥스 시장 상장일은 2017년 12월 22일 입니다.

 2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 3인의 사내이사(장기영, 조충오, 주광식), 3인의 사외이사(박동흠, 지희권, 이성근)으로 구성되어 있습니다.

일 시

내 용

2007.08

주식회사 탈모닷컴 설립

2008.10

액면분할 실시 : 액면가 5,000원 → 500원

2010.01

식약처 의약외품 “티에스(TS)샴푸” 신제품 출시

2014.08

GS홈쇼핑 런칭

2014.11

본점이전 : 서울특별시 영등포구 국제금융로6길, 902호(여의도동, 맨하탄빌딩)

2017.04 제3자배정 유상증자 실시 9,000주(발행가액 200,000원)
2017.05 액면분할 실시 : 액면가 500원 → 100원
2017.05 무상증자실시 : 자본금 1,836,650,000원
2017.12 한국거래소 코넥스시장 상장(2017.12.22)

2018.03

상호변경 : 주식회사 TS트릴리온

2018.08

100% 자회사 주식회사 TS미디어 설립

2018.09

유상증자실시 : 자본금 46,200,000원 증자

2018.10

무상증자실시 : 1,882,850,000원 무상증자 [현 자본금 3,765,700,000원]

2018.12

본점이전 : 서울특별시 영등포구 양평로96, 1층,6층,8층(양평동4가, TS빌딩)

2019.01 강원도 평창군 대관련면 평창라마다 호텔& 스위트 지점 설치
2019.03 100%자회사 주식회사 할리스카페선유도역점TS카페 설립
2020.06 회사합병결정(코스닥 예비심사청구)
2020.09 한국거래소 코스닥시장 상장예비심사결과 승인
2020.12 합병 신주의 코스닥시장 상장
2021.01 미네랄 수를 이용한 어성초 추출물 및 그 제조방법 및 이를 함유하는 화장료 조성물{METHOD FOR MANUFACTURING EXTRACT OF HOUTTUYNIA CORDATA USING MINERAL WATER AND COSMETIC COMPOSITION SAME} 특허권 취득
2021.03 무상증자 실시 : 3,989,477,600 무상증자
2021.03 물류부지 취득(경기도 파주시 연다산동 56 등 11필지(도로 공유지분 포함) 및 그 지상건물)
2021.04 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 120억 발행
2021.04 (주)프라나아이앤씨 지분 60%취득(경영참여)
2021.07 동백 오일, 아르간 오일, 및 모링가 오일의 발효물을 포함하는 나노에멀젼 및 이의 제조 방법(Nanoemulsion comprising fermented product of camellia oil, argan oil, and moringa oil and manufacturing method thereof) 특허권 취득
2022.04 제2회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 주식전환 : 3,677,757주 (전환률:35%)
2022.05 자기주식 소각: 1,909,167주 (감자비율: 2.05%)
2022.09 천연 복합 추출물을 함유하는 태양 광선에 의한 두피 및 모발 손상 개선용 화장료 조성물(Cosmetic composition for improving sclap and hair damage caused by sunlight containing natural complex extracts) 특허권 취득

나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 당사의 본점은 보고서 제출일 현재 서울특별시 영등포구 양평로96, 1층,6층,8층 (양평동4가.TS빌딩)에 소재하고 있으며, 설립 후 보고서 제출일 현재까지 본점 소재지의 변경 내역은 다음과 같습니다.

일자 소재지
2007.08.17 서울특별시 영등포구 여의도동 36-2 맨하탄빌딩 1334호
2014.11.03 서울특별시 영등포구 국제금융로6길33, 902 (여의도동, 맨하탄빌딩)
2018.12.21 서울특별시 영등포구 양평로96, 1층,6층,8층 (양평동4가,TS빌딩)

다. 상호의 변경

변경일 변경 전 변경 후 변경 사유
2020.12.17 하이제4호기업인수목적 주식회사 주식회사 TS트릴리온 합병에 따른 상호변경

라. 경영진의 중요한 변동

2010년 03월 31일정기주총-대표이사 장기영감 사 김수섬-2010년 08월 17일임시주총-사내이사 유영자사내이사 나기덕2013년 03월 31일정기주총-대표이사 장기영감 사 김수섬사내이사 유영자 -2015년 02월 26일임시주총--감 사 김수섬2016년 03월 31일정기주총-대표이사 장기영사내이사 유영자 - 2017년 03월 30일정기주총사내이사 이현곤- -2017년 05월 12일임시주총감 사 김청건- -2017년 11월 24일임시주총사내이사 조충오--2018년 06월 27일임시주총-사내이사 이현곤사내이사 유영자2018년 11월 27일임시주총사외이사 권도중사외이사 엄세용--2019년 03월 31일정기주총-대표이사 장기영-2019년 08월 05일정기주총사내이사 주광식사외이사 표형배감 사 김보민-사외이사 권도중사외이사 엄세용감 사 김청건2020년 12월 17일임시주총대표이사 장기영사내이사 조충오사내이사 주광식사외이사 표형배사외이사 박동흠감 사 김보민-대표이사 정종석기타비상무이사김영일사외이사 진보라감 사 송윤화2022년 03월 31일정기주총사외이사 지희권사외이사 이성근-사외이사 표형배(자진사임)
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

주) 당사는 2020년12월 30일에 SPAC 합병된 법인입니다.주) 2020년12월17일 합병 등기일을 기준일로 하여 2020년 12월 17일 이전의 경영진의 중요한 변동 사항은소멸된 피합병법인인 주식회사 티에스트릴리온의 변동 사항을 기재하였습니다.

마. 최대주주의 변동

변동일 최대주주명 소유주식수(주) 지분율 변동원인 비고
- 메리츠종합금융증권 331,730 4.85 스팩 상장 주1)
2019년 09월 06일 KB증권 222,377 5.05 단순투자 주1)
2020년 04월 13일 삼성증권 226,682 5.15 단순투자 주1)
2020년 12월 17일 장기영 56,908,010 60.25 스팩 합병 주2)

주1) 최대주주의 변동은 법률적 합병회사인 하이제4호기업인수목적 주식회사 기준으로 작성하였습니다. 2020년 12월 17일 합병에 따라 하이제4호기업인수목적 주식회사는 주식회사 티에스트릴리온 기명식 보통주식에 대하여 합병비율로(1:1.22300000) 2020년 12월 30일에 46,054,511주(액면가 : 100원)를 교부하였습니다.주2) 피합병법인 티에스트릴리온은 설립이래 최대주주 변경이 없었습니다.주2) 본 보고서 제출일 현재(22.12.31)소유주식을 기재하였습니다. 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 해당사항 없습니다.사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 당사는 하이제4호기업인수목적 주식회사와 2020년 06월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2020년 12월 17일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다.1) 합병 당시 회사의 개요

구분 합병법인 피합병법인
법인명 하이제4호기업인수목적 주식회사 주식회사 티에스트릴리온
합병 후 존속여부 존속 소멸
대표이사 정종석 장기영
주 소 본사 서울특별시 영등포구 여의나루로61 (여의도동) 서울특별시 영등포구 양평로 96, 1층, 6층, 8층
연락처 02-2122-9226 02-785-8296
설립연월일 2019년 01월 11일 2007년 08월 17일
납입자본금(주1) 보통주자본금 440,000,000원 보통주자본금 3,765,700,000원
자산총액(주2) 9,628,628,468원 32,657,614,999원
결산기 12월 12월
종업원수(주3) 5명 51명
발행주식의 종류 및 수 보통주 4,400,000주(액면 100원) 보통주 37,657,000주(액면 100원)

주1) 증권신고서 제출일 현재 법인등기부등본상 보통주 자본금입니다.주2) 2020년 06월 30일 기준의 한국채택국제회계기준에 의한 반기 검토보고서 상 자산총액(피합병법인의 경우 별도재무제표 자산총액)입니다.주3) 종업원수는 증권신고서 제출일 현재 임직원수 입니다.

2) 합병일정

구 분 일 정
이사회결의일 2020년 06월 25일
합병계약체결일 2020년 06월 25일
주주명부폐쇄 공고일 2020년 09월 29일
주주명부폐쇄 기준일 2020년 10월 14일
주주명부폐쇄기간 2020년 10월 15일 ~ 10월 19일
주주총회 소집통지 공고일 2020년 10월 29일
주식매수청구권 행사를 위한 사전반대통지기간 2020년 10월 29일 ~ 11월 12일
주주총회일 2020년 11월 13일
주식매수청구권 행사기간 2020년 11월 13일 ~ 12월 03일
채권자 이의제출 공고일 2020년 11월 14일
채권자 이의제출 기간 2020년 11월 14일 ~ 12월 14일
합병기일 2020년 12월 15일
합병종료보고 이사회 결의일 2020년 12월 15일
합병종료보고 공고일 2020년 12월 16일
합병등기일 2020년 12월 17일
합병신주 상장예정일 2020년 12월 30일

3) 합병비율 및 교부

구분 합병회사 (실질피취득회사) 피합병회사 (실질취득회사)
회사명 하이제4호기업인수목적 주식회사 주식회사 티에스트릴리온
합병비율 1 1.22300000

법률적 합병회사인 하이제4호기업인수목적 주식회사는 주식회사 티에스트릴리온 기명식 보통주식 1주에 대하여 하이제4호기업인수목적 주식회사의 기명식 보통주식(액면가 : 100원)1.22300000 비율로 신주를 교부합니다. 이로 인하여 하이제4호기업인수목적 주식회사는 주식회사 티에스트릴리온의 주주에 대하여 보통주 46,054,511주의 신주를 발행하였습니다. 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

변경일자 변경전 변경후 변경사유
2020.11.13 그 외 기타 분류안된 금융업 (사업목적:다른 회사와의 합병) 기타 화학제품 제조업 합병으로 인한 주된사업내용 변경

자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생- 해당사항 없습니다.

 3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
기준일 : 2022년 12월 31일
종류 구분 04 기당기말 03 기(2021년말) 02 기(2020년말)
보통주 발행주식총수 94,447,625 92,679,035 50,454,511
액면금액 100 100 100
자본금 9,444,762,500 9,267,903,500 5,045,451,100
우선주 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 9,444,762,500 9,267,903,500 5,045,451,100

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 정관에 의한 발행할 주식총수는 200,000,000주이며현재까지 발행한 주식의 총수는 의결권이 있는 주식(이하 보통주)입니다.

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주-200,000,000-200,000,000- 96,356,792- 96,356,792-1,909,167-1,909,167-1,909,167-1,909,167자사주소각------------94,447,625-94,447,625-478,837-478,837-93,968,788-93,968,788-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

주)당사는 2020년12월 30일에 SPAC 합병된 법인으로 자본금 변동추이의 공시대상기간은 법적 실체를 따라 기재하였습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주100,000---100,000--------보통주-------------보통주-------------보통주100,000---100,000-- ------보통주 - ------- -----보통주378,837---378,837--------보통주378,837---378,837--------보통주106,7801,802,387-1,909,167---------보통주585,6171,802,387-1,909,167478,837--------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득
장외직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

주) 신탁계약에 의한 취득 수량은 피합병회사인 주식회사 티에스트릴리온의 합병 전 취득한 자기주식 입니다.주) 기타취득(소각) 1,909,167 내역 - 합병비율에 따라 교부된 신주(106,780주) - 단수주 발생 취득주식수(302주) - 피합병법인인 티에스트릴리온의 주식매수청구권행사(122주) - 무상증자 (기준일 : 2021년 3월 17일)에 따른 단수주 발생 취득주식수(1,196 주) - 최대주주 장기영 무상증여(1,800,767주) (하이제4호스팩과 스팩합병 당시인 2020년 9월 28일 증권신고서에 기재한 2020년 (주)대한국민 건강과의 손해배상 1심 판결 결과에 책임을 지고자 당사(수증자)가 대표이사(최대주주)장기영 (증여자)으로부터 무상수증(무상증여)받은 건 입니다. 다. 종류주식(명칭) 발행현황- 해당사항 없습니다.라. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황- 해당사항 없습니다.

마. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ처분 이행현황- 해당사항 없습니다.

바. 다양한 종류의 주식 - 해당사항 없습니다.사. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우

행사일자 전환한종류주식 수(주) 전환된보통주주식 수(주)
2022년 04월 13일 - 1,225,919
2022년 04월 14일 - 1,225,919
2022년 04월 22일 - 1,225,919

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력제4기 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 03월 31일 입니다.

2020년 11월 13일임시주주총회사업목적 변경소멸법인인 피합병회사 주식회사 티에스트릴리온의 영업목적 달성을 위함2021년 03월 31일정기주주총회발행예정주식100,000,000주를200,000,000주로 변경발행예정주식총수 변경2022년 03월 31일정기주주총회사업목적 추가사업영역확대
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

(주) 사업보고서에 첨부된 정관은 2022년 3월 31일에 개정된 것입니다.

- 2023년 3월 31일 정기주주총회 안건에는 하기의 정관 일부 개정 안건이 포함되어 있으며, 정기주주총회에서 승인 시 변경될 예정입니다.* 정관 일부 개정(안)

현행 변경(안) 주요변경사항 변경이유
제 2 조（목적） 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1.~30.（생략） 31. 위 각호에 관련된 온·오프라인 프랜차이즈·체인점 서비스업 32. 위 각호에 관련된 서비스업 33. 기타 위 각호에 부대되는 사업

제 2 조（목적） 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. 1.~30.（생략）(현행과 같음） 31. 가공식품의 제조 및 판매，유통，도소매업 32. 애완동물 사료，간식, 제조 및 판매, 유통, 도소매업 33. 건강기능식품 도·소매, 제조업, 수출입업, 유통전문판매업 34. 환경부령에서 정하는 폐기물의 친환경 재활용, 원료재생，최종처리업 35. 위 각호에 관련된 온 · 오프라인 프랜차이즈·체인점 서비스업 36. 위 각호에 관련된 서비스업 37. 기타 위 각호에 부대되는 사업

사업목적

추가

사업영역

확대
제 8 조（주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록） 당 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표기되어야 할 권리를 전자등록 할 수 있다 제 8 조（주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록） 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 2 조 제 1 호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록 하여야 한다. 다만，회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 　- 자구 수정
제 49 조（감사의 선임 · 해임 ） ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만，소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자，최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

제 49 조（감사의 선임 · 해임 ） ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의

선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여

의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제 368 조의 4 제 1 항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되，발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제 3 항 · 제 4 항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식 을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인，최대주주 또한 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자，최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를

합산한다）는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

 -

개정상법

반영

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

회사의 주요사업은 탈모증상완화샴푸 및 헤어케어 제품 등을 제조 판매하고 있으며, 연결종속회사는 광고대행, 휴게음식점(커피판매), 수입화장품 유통업을 영위하고 있고, 제4기말 연결종속회사를 포함한 전체 매출액은 629억을 기록하였습니다. 당사는 원가 효율성과 탄력적인 시장대응을 위하여 외주가공을 통해 생산을 진행하고 있으며, 주요제품 등의 특성 및 기타 세부내용은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"를 참고하여 주시기 바랍니다.회사의 제4기말 주요 제품 등은 GS홈쇼핑, CJ홈쇼핑 등의 홈쇼핑업체 및 쿠팡 등 온라인마켓 등의 판매경로를 통하여 국내로 판매되고 있습니다. 회사의 매출실적은 주요 제품인 탈모증상완화샴푸 및 헤어케어 제품 외 상품, 기타 매출로 구성되며, 제4기말 연결 기준 내수 및 수출 실적은 다음 표와 같습니다.<매출 실적 요약표> 기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 백만원)

구분 제품 상품 기타 합계
내수 40,015 20,151 508 60,674
수출 2,066 185 - 2,251
합계 42,081 20,336 508 62,925

주) 연결기 준회사의 영업활동은 주로 국내 매출로 이루어져 있어, 다른 모든 변수가 일정할 때의 외화 환율의 변동으로 인한 환위험은 작습니다.회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 또 유동성위험 관리를 위하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등에 관한 사항

(단위 : 백만원, %)

사업부문 제품명 생산(판매) 개시일 주요상표 최근사업연도 매출액(비율) 제품설명
화장품제조업 저스트TS샴푸 2022.06 저스트TS샴푸 5,834 (9.72%) 유산균 Lactobacillus plantarum TSHGF-015를 활용한 락토바실러스발효용해물을 함유하여 두피를 케어해주고 약모밀추출물, 생강추출물, 프로폴리스추출물 등 핵심 성분들을 배합하여 모발 및 두피를 건강하게 가꾸어 주는 탈모 증상 완화 기능성 샴푸 입니다.
골드플러스TS샴푸 2020.08 골드플러스TS샴푸 6,653(11.08%) 프랑스 제약사 Laboratories Expanscience사와 기술제휴를 통해 개발한 퀴노아펩타이드, 특허성분 GP Complex, 덱스판테놀, 바이오틴, 나이아신아마이드, 징크피리치온 등 주성분 4가지 뿐 아니라 황금빛 영양성분인 금, 황금추출물을 함유 하였고, 인체적용시험으로 효과가 입증된 제품입니다.
올뉴TS샴푸 2015.01 올뉴TS샴푸 4,025(6.7%) 탈모 증상 완화에 도움을 주는 기능성제품으로 바이오틴,나이아신아마이드, 징크피리치온, 판테놀 4가지 주요성분과 어성초추출물, 자소추출물, 인삼추출물, 하수오추출물 등 28여가지 핵심 성분들을 함유하는 샴푸입니다.
올뉴플러스TS샴푸 2017.08 올뉴플러스TS샴푸 1,879(3.13%) 탈모 증상 완화에 도움을 주는 올뉴플러스TS샴푸는 올뉴TS샴푸를 업그레이드한 제품으로 바이오틴, 나이아신아마이드, 징크피리치온, 판테놀 등을 함유하여 모발을 건강하게 가꾸는데 도움을 주며 32여가지 자연유래추출물을 다량 배합해 윤기있고 생기있게 가꾸어 줍니다.
뉴프리미엄TS샴푸 2017.04 뉴프리미엄TS샴푸 7,104 (11.83%) 탈모 증상 완화에 도움을 주는 뉴프리미엄TS샴푸는 프리미엄TS샴푸를업그레이드한 제품으로 핵심성분을 더욱 진하게 배합하고 6가지 단백질 성분을 추가하여 모발을 건강하게 가꾸는데 도움을 줍니다.
프리미엄TS샴푸 2014.11 프리미엄TS샴푸 1,864(3.1%) 탈모 증상 완화에 도움을 주는 기능성제품으로 바이오틴, 나이아신아마이드, 징크피리치온, 파테놀 4가지 주요성분과 어성초추출물, 자소추출물등 17여가지 천연유래성분들을 함유하는 샴푸입니다.
상품 마스크 2020.07 마스크 17,700(29.48%) 식약처 허가를 받은 국내생산 제품으로 4중 구조 필터구성으로 황사/미세먼지 등 입자성 유해물질 및 초미세먼지로부터 호흡기를 보호해 주는 제품 입니다.

그 외, TS트릴리온의 주요 제품은 아래와 같습니다.

제품명 제품설명
TS비디샴푸 * 과다피지 비듬과 두피가려움을 한번에 해결하기 위한 샴푸* 비듬 및 가려움 완화효과에 도움을 주는 샴푸로 주아나무 껍질, 약모밀, 녹차, 미역, 병풀잎, 판테놀, 라벤더 오일 등 17여가지 핵심성분들을 다량 배합하여 깨끗한 두피관리에 도움을 주는 제품으로 인체적용시험으로 효과를 입증하였습니다.
TS쿨샴푸 * 시원한 쿨링감을 주는 제품 * 물푸레나무추출물, H Plus Complex(호밀, 비쑥, 골든실 추출물), 녹차추출물, 약모밀추출물, 병풀잎추출물, 소엽잎추출물 등 11가지 자연유래추출물이 함유되고 티트리잎오일, 베르가모트오일, 발삼코파이비수지 등 9가지 에센셜 오일이 함유되어 있는 제품으로 자연에서 온 청량감을 느낄수 있는 제품입니다. 두피열감때문에 고생하시거나 사용후 시원한 사용감을 원하시는 분들께 추천드리는 제품입니다.
올뉴플러스TS트리트먼트 * 탈모증상 완화에 도움을 주는 기능성 트리트먼트* 올뉴플러스TS트리트먼트는 4가지 주성분(바이오틴, 나이아신아마이드, 판테놀, 징크피리치온)과 약모밀추출물, 소엽잎추출물, 라벤더 오일 등 26여가지의 핵심성분들을 다량 배합하여 모근과 두피에 도움을 주고 모발을 윤기있게 가꿔주는 기능성 트리트먼트 입니다.모발끝 거칠기(갈라짐) 개선, 모발탄력, 피부안정성(저자극), 48시간 볼륨지속력을 입증하는 임상실험을 한 제품입니다.
TS더착한염색 * NO PPD, 어성초함유 TS착한염색!* TS착한염색은 다양한 색상으로 새치머리, 흰머리 염색 시 용이한 제품으로 PPD가 첨가되어 있지않아 마일드하고 두피와 모발에 부담이 적습니다.어성초, 창포, 올리브유, 동백유, 호호바유 등 자연유래성분의 함유로 염색 시 모발 손상도를 줄여줍니다.
TS라퍼퓸샴푸(드라마틱우디/크러쉬시트러스/화이트브리즈) * 탈모 증상 완화에 도움을 주는 퍼퓸샴푸* 모발 볼륨 지속력, 두피 각질 개선, 두피 보습 개선, 단백질 결합력, 두피 유분 개선 효능효과 입증* 플라워 로맨스 Complex 10%, 17가지 아미노산 Complex, 47가지 식물유래성분, TS 특허원료 4가지(H Plus Complex, 물푸레나무추출물, 약모밀 추출물, 호장근추출물) 함유하여 두피 및 모발 건강에 도움* 걱정성분 18무첨가
TS라퍼퓸트리트먼트(드라마틱우디/크러쉬시트러스/화이트브리즈) * 탈모 증상 완화에 도움을 주는 퍼퓸트리트먼트* 플라워 로맨스 Complex, 17가지 아미노산 Complex, 오크라열매추출물 등 48가지 식물유래추출물, TS 특허원료 4가지(H Plus Complex, 물푸레나무추출물, 약모밀 추출물, 호장근추출물) 함유하여 모발케어* 걱정성분 18무첨가

나. 탈모 플랫폼 "MO"MO는 탈모 전문 기업으로 역량 확장을 위해 출시한 탈모 플랫폼입니다.탈모인들에게 AI탈모 진단, 두피탈모 관련 비대면 원격진료서비스, 쇼핑몰서비스 등을 제공합니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입 현황 (단위:백만원,%)

매입유형 품목 구분 2022년도(제4기) 2021년도(제3기)
원재료 어성초·자소엽 외 국내 11,925 12,924
수입 - -
소계 11,925 12,924
부재료 용기·펌프외 국내 3,921 4,170
수입 - -
소계 3,921 4,170
외주가공비 외주가공비 국내 1,988 2,250
수입 - -
소계 1,988 2,250
총합계 국내 17,834 19,344
수입 - -
소계 17,834 19,344

(주)별도기준

나. 원재료의 제품별 비중- 당사는 주문자위탁생산방식으로 주요 제품을 조달하여, 보고서 제출일 현재 원재료를 보유하고 있지 않습니다.

다. 원재료 가격변동추이 - 당사는 주문자위탁생산방식으로 주요 제품을 조달하여, 각 개별 원재료의 단가를 확정할 수 없습니다.

라. 생산설비 및 투자현황 등- 당사는 주문자위탁생산방식으로 주요 제품을 조달하여, 보고서 제출일 현재 생산설비 등을 보유하고 있지 않습니다.

마. 생산능력 및 생산실적

- 해당사항 없습니다.

바. 제품별 생산공정도

- 당사는 원가효율성과 탄력적인 시장대응을 위하여 외주가공을 통해 생산을 진행 하고 있습니다. 동사의 외주생산 및 제품 구매, 물류흐름은 아래와 같습니다. [물류흐름]

물류흐름.jpg 물류흐름

사. 외주생산에 관한 사항

(1) 외주생산의 이유

당사는 토지, 건물 등 생산설비를 갖추고 제품을 생산할 경우, 인건비, 고정비, 감가상각비등의 원가 상승요인이 발생하며, 변화하는 시장환경에 빠른 대응이 필요한 업계에서 기회비용의 상승으로 이어질 수 있습니다. 이에 따라, 당사는 원가효율성과 탄력적인 시장대응을 위하여 외주가공을 통해 생산을 진행하고 있습니다.

(2) 주요 외주처에 관한 사항 (단위:천원,%)

사업연도 외주처 외주내용 외주금액 외주비중
2022년도(제4기) ㈜우신화장품 제품 생산 867,214 43.61%
㈜코스메카코리아 제품 생산 1,110,658 55.89%
바이오켐코리아 제품 생산 3,100 0.15%
기타 제품 생산 7,484 0.35%
2021년도(제3기) ㈜우신화장품 제품 생산 1,070,243 47.58%
㈜코스메카코리아 제품 생산 1,152,640 51.22%
제이더블유 제품 생산 8,196 0.36%
케이엠제약 제품 생산 19,786 0.84%
2020년도(제2기) ㈜우신화장품 제품 생산 1,219,990 43.28%
㈜코스메카코리아 제품 생산 1,406,724 49.9%
㈜서흥 제품 생산 75,714 2.69%
기타 제품 생산 116,564 4.13%

주) 별도재무제표 기준

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 개,백만원,USD)

부문 2022년도 2021년도 2020년도
수량 금액 수량 금액 수량 금액
제품 저스트TS샴푸 내수 1,018,790 5,830 - - - -
수출 400 4($3,200) - - - -
소계 1,019,190 5,834 - - - -
골드플러스 TS샴푸 내수 1,227,156 6,562 3,816,516 21,902 2,614,997 15,363
수출 5,032 92($90,624) 1,722 58($57,548) - -
소계 1,232,188 6,654 3,818,238 21,959 2,614,997 15,363
올뉴 TS샴푸 내수 471,478 4,022 52,513 513 73,696 1,421
수출 179 4($3,765) 1,253 30($30,052) 10,230 55($55,225)
소계 471,657 4,026 53,776 543 83,926 1,476
올뉴플러스 TS샴푸 내수 328,841 1,858 344,850 1,542 4,071,929 20,271
수출 3,586 21($20,758) 1,803 29($28,899) 5,920 45($45,406)
소계 332,427 1,879 346,653 1,571 4,077,849 20,316
뉴프리미엄 TS샴푸 내수 1,872,222 7,105 1,687,967 4,977 1,600,540 4,160
수출 60 0($48) 400 0($400) - -
소계 1,872,282 7,105 1,688,367 4,978 1,600,540 4,160
프리미엄 TS샴푸 내수 1,264,164 1,808 1,387,489 2,253 2,086,341 3,223
수출 8,523 56($50,860) 18,590 135($129,401) 54,832 343($323,007)
소계 1,272,687 1,864 1,406,079 2,388 2,141,173 3,565
기타 내수 2,260,839 12,673 2,354,424 11,933 2,692,729 12,662
수출 313,877 1,890($1,736,623) 218,157 1,377($1,326,279) 302,942 1,436($1,318,585)
소계 2,574,716 14,563 2,572,581 13,310 2,995,671 14,098
상품 내수 54,751,546 17,683 932,680 2,162 1,994,118 1,435
수출 500,464 185($159,684) 477,732 148($129,842) 63,600 28($24,900)
소계 55,252,010 17,868 1,410,412 2,310 2,057,718 1,463
기타매출 기타 26,238 255 0 173 2,681 210
합계 내수 63,221,274 57,796 10,576,439 45,456 15,137,031 58,745
수출 832,121 2,251($2,065,562) 719,657 1,777($1,702,421) 437,524 1,908 ($1,767,123)
소계 64,053,395 60,048 11,296,096 47,233 15,574,555 60,653

주) 별도재무제표 기준나. 수출 현황(1) [화장품 제조판매] (주)TS트릴리온 (단위 : 원,USD)

품목 2022년도 2021년도 2020년도
수출국 수출액 수출국 수출액 수출국 수출액
샴푸제품군 중국 835,074,958($835,074) 중국 772,206,596($768.629) 중국 1,071,950,836 ($1,026,500)
미국 586,367,333($518,849) 미국 413,807,253($383,874) 미국 212,531,672 ($183,146)
홍콩 410,741,980($329,980) 홍콩 198,464,498($176,228) 홍콩 33,243,912 ($ 28,080)
기타 미국 109,749,080($91,453) 미국 146,112,155($127,664) 미국 210,107,391 ($ 177,630)
중국 18,885,550($18,886) 중국 1,038,618($1,039) 홍콩 169,339,026 ($145,328)
홍콩 4,617,696($3,656) 호주 696,449($672) 중국 57,842,168 ($57,842)

주) 별도재무제표 기준다. 수주현황

당사가 영위하는 사업은 수주산업에 해당하지 않는 바, 해당사항이 없습니다.

라. 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항 지속적인 R&D 및 제품라인의 확장을 통해 온·오프라인 채널확보를 하여 사업을 확장해나갈 예정이며, 디지털 마케팅 영역을 넓혀 중화권 등의 해외 영업도 확장할 예정입니다.각 판매처별 채널에 맞는 타겟 마케팅으로 TS의 브랜드 영향력을 높이고 이를 통해 매출 성장을 기대합니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리

가-1. 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.가-2. 시장위험(1) 외환위험연결실체의 영업활동은 주로 국내 매출로 이루어져 있어, 다른 모든 변수가 일정할 때의 외화 환율의 변동으로 인한 세전이익의 변동은 중요하지 않습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 4,577,168 (4,577,168) 23,474,294 (23,474,294)
CNY 7,762,256 (7,762,256) 2,793,198 (2,793,198)
HKD 130,780 (130,780) 122,516 (122,516)
SGD 8,563 (8,563) 341,498 (341,498)
JPY 209,305 (209,305) 530,929 (530,929)
EUR (13,940,209) 13,940,209 12,327 (12,327)

(2) 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
이자수익 2,791,494 (2,791,494) 11,783,127 (11,783,127)
이자비용 (305,736,475) 305,736,475 (205,092,230) 205,092,230

가-3. 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한, 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
현금및현금성자산 201,511,895 433,962,708
장단기금융상품 80,156,687 746,015,439
매출채권및기타수취채권 3,856,437,056 4,125,050,785
기타비유동수취채권 39,516,000 37,778,724
합계 4,177,621,638 5,342,807,656

가-4. 유동성위험 연결실체는 유동성위험 관리를 위하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결실체의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말 (단위: 원)
구분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 3년미만
매입채무및기타금융채무 3,944,246,860 - -
차입금 37,701,714,639 1,317,528,689 -
전환사채 7,800,000,000 - -
합계 49,445,961,499 1,317,528,689 -
(2) 전기말 (단위: 원)
구분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 3년미만
매입채무및기타금융채무 3,908,937,377 - -
리스부채(*1) 186,000,000 - -
차입금 22,237,519,499 11,875,000,000 1,384,056,230
전환사채 - - 12,000,000,000
합계 26,332,456,876 11,875,000,000 13,384,056,230

(*1) 할인하지 않은 금액입니다.

나. 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
부채총계 (A) 50,882,427,486 50,569,675,893
자본총계 (B) 17,434,198,840 14,867,295,589
부채비율 (A/B) 291.85% 340.14%

다. 파생상품계약 체결 현황 - 당사는 파생상품계약(통화선도, 통화옵션계약)을 체결하고 있지 않습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구 개발활동 (1) 연구 개발활동의 개요 및 운영현황

당사는 본사 건물 7층 R&D Center를 통해 연구개발 조직을 운영하고 있습니다.

탈모중심의 연구개발 뿐만 아니라 화장품의 제형, 소재 개발, 뷰티기기와 화장품, 최근 이슈가 되고 있는 Microbiome 연구등 최신 트랜드에 맞는 콜라보레이션 연구를 진행하고 있습니다.

천연소재를 통해 탈모예방에 효과가 있는 소재 연구를 진행하고 있으며 특허등을 통해 관련 기술등의 효능 및 기술력을 입증 하고 있습니다. 천연소재 추출물 뿐만 아니라 모발에 효과적으로 알려져 있는 천연오일을 개발함과 동시에 이를 발효하여 유효성분을 극대화 하는 연구를 진행 하고 있습니다. 뿐만 아니라 이를 효과적으로 전달하기 위한 소재로 제약에서 많이 적용하고 있는 D.D.S (Drug Delivery System)를 적용한 Liposome을 개발하여 효과적인 유효성분의 두피/헤어 전달 연구를 진행하여 특허 출원 중에 있습니다.

또한 정부 과제를 통한 연구로 심도 있고 자체적인 연구를 수행하여 엔자임 및 발효를 이용하여 펩타이드를 개발하고 이를 활용한 두피케어 제품을 준비하고자 연구를 진행하고 있습니다.

(2) 경영상의 주요계약 등- 보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 주요 계약은 없습니다.나. 연구개발활동 (1) 조직형태

직위

성명

담당업무

주요경력

연구소장

 주광식

연구소장

07.11~11.09 한경희뷰티 연구개발팀

11.12~18.02 지에프씨생명과학 연구소장

14.03~16.02 서울과학기술대학교 대학원 정밀화학과 석사

16.03~18.02 아주대 응용생명공학과 박사

18.05~18.10 미누스토리 연구소장

19.02~현 재 TS트릴리온 연구소장

- 화장품 및 뷰티기기의 융합 제품 개발

- Flavonoids from the flowers ofNymphaea alba L. and theirinhibitory effects on atopic dermatitis (SCI) 외 10건 논문투고

- 침피 추출물을 이용하여 모발 손상 방지효과, 탈모방지 효과 및 육모 효과가 우수한 조성물 특허외 16건 등록

- 유산균 효소가수분해물을 이용한 모발 및 항노화 화장품 소재 개발 정부 과제 수행

- 탈모완화 효능을 갖는 천연 복합물 소재와 Elastic Ion Liposome기술을 적용한 기능성 화장품을 개발하는 정부과제 수행

연구원

 이선미 품질/상품개발

09.03~14.02 단국대학교 화학과

13.12~15.09 이엔코스 화장품제조판매관리자

17.05~현 재 TS트릴리온 품질관리/상품개발

20.03~22.02 충북대 약학대학원 화장품산업학과 수료

- 비오틴성분을 고함유한 비오틴 샴푸 및 토닉 개발

- 프리미엄 기능성 치약 개발

- 탈모 관리/탈모증상 완화 기능성 샴푸 및 트리트먼트 개발

- 동백 오일, 아르간 오일 및 모링가 오일의 발효물을 포함하는 나노에멀전 개발하여 특허 출원

- 기술경쟁력 향상을 위해 2020년 연구기반 활용사업 과제 수행
주선애 연구개발

10.02~13.02 동남보건대 식품생명과학과

13.06~15.10 제일분석센타 이화학분석

15.11~18.06 마임 품질 관리

18.08~19.09 경방신약 품질 관리

19.12~현 재 TS트릴리온 연구소 품질관리/상품개발

- 피부와 모발 성장에 도움을 주는 비오틴 하루 권장량 10,000% 함유하는 건강기능식품 개발

- 4중 코팅기술, 3중 복합기능성의 보장균수 100억 프로바이오틱스 건강기능식품 개발

양민희 연구/상품개발

16.03~20.02 목원대학교 생의약화장품학부

21.12~현 재 TS트릴리온 연구소 품질관리/상품개발

- 맞춤형화장품조제 관리사

- 태양광에 의한 모발 손상을 케어 해주는 골프 샴푸 개발

- 탈모이식 전용 샴푸 개발
방윤영 연구/상품개발

14.03~20.02 호서대학교 화장품과학부

21.03~22.05 한국콜마 기술연구소 글로벌 R&I

22.06~현 재 TS트릴리온 연구소 품질관리/상품개발

- 맞춤형화장품조제 관리사

- 칼라리스트 기사

- 글로벌 고객 대응 화장품 제형 개발

- 탈모기능성 샴푸 연구 개발

3) 연구개발비용 (단위 : 백만원, %)

과목 제4기 제3기 제2기 비고
인건비 245 260 242 -
연구개발비용 계 396 281 272 -
(정부보조금) - 49 200 -
연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계/당기매출액*100] 0.65 0.60 0.44 -

주) 별도재무제표 기준4) 연구개발실적 - 특허권 현황

특허권 현황
구분 명칭 연구기관 특허의 내용 결과
특허권 레스베라트롤 함량이 증가된 호장근추출물의 제조방법과 이를 함유하는 항진균용 조성물 19.02 티에스트릴리온 호장근 추출물의 제조공법을 기존과 달리하여 지표물질인 레스베라트롤 함량을 증가 시켜 항진균에 효과가 탁월한 소재 개발 특허등록제10-1951649호
특허권 천연추출물을 유효성분으로 함유하는 탈모완화 및 발모촉진용 화장료 조성물 20.01 티에스트릴리온 호밀 추출물, 비쑥 추출물 및 골든실 추출물 중 1종 이상을 유효성분으로 포함하는 탈모완화 및 발보 촉진용 조성물로서, 호밀, 비쑥 및 골든실 복합추출물은 화장료, 의약품 등의 분야에서 탈모의 예방과 치료에 이용 특허등록제10-2069712호
특허권 침피 추출물을 이용한 화장료 조성물 20.03 티에스트릴리온 침피 추출물을 주요 활성성분으로 함유하는 화장료 조성물에 관한 것으로서, 물푸레나무 수피를 용매를 이용한 추출물로 과다 피지 분비 역제효과, 여드름 방지효과, 모발 손상 방지효과, 탈모방지 및 육모효과가 우수한 화장료 조성물 특허등록제10-2093708호
특허권 미네랄 수를 이용한 어성초 추출물 및 그 제조방법 및 이를 함유하는 화장료 조성물{METHOD FOR MANUFACTURING EXTRACT OF HOUTTUYNIA CORDATA USING MINERAL WATER AND COSMETIC COMPOSITION SAME} 21.01 티에스트릴리온 어성초의 미네랄추출법을 이용하여 유효성분의 효율적 함량증가에 따른 증대 Houttuynia cordata Thunberg Extract (어성초추출물)을 개발하여 탈모방지에 도움을 주는 추출물을 개발하는 것임 본 추출물은 항산화 효과 증대는 물론 5α-Reductase 활성 억제력과 스트레스성 탈모 유발 유전자인 IL-6 발현량을 억제하는등 탈모방지에 도움을 주어 우수한 화장료 조성물을 개발 할 수 있음 특허등록제10-2207383호
특허권 동백 오일, 아르간 오일, 및 모링가 오일의 발효물을 포함하는 나노에멀젼 및 이의 제조 방법 21.07 티에스트릴리온 동백 오일, 아르간 오일, 및 모링가 오일의 발효물을 포함하는 나노에멀젼은 두피 염증 억제, 비듬 생성균 억제, DKK-1 억제에 의한 탈모 방지 및 모발 생성 촉진 등의 우수한 효과를 나타내므로 두피 개선 또는 탈모 방지에 사용할 수 있으며, 그 자체가 안정하면서도 입자 크기 가 매우 작은 나노에멀젼 제형으로 제조될 수 있어, 화장료에 적용시 유효성분의 피부 침투를 도와 상기 효과의 탁월한 상승작용(synergism)을 기대할 수 있다. 특허등록 제 2277088호
특허권 천연 복합 추출물을 함유하는 태양 광선에 의한 두피 및 모발 손상 개선용 화장료 조성물 22.09 티에스트릴리온 천연 복합 추출물을 함유하는 태양 광선에 의한 두피 및 모발 손상 개선용 화장료 조성물에 관한 것으로 표고버섯, 타나카, 꿀, 프로폴리스 복합 추출물을 제조하는 방법과 이를 유효성분으로 포함하는 태양 광선에 의한 두피 및 모발 손상 개선용 화장료 조성물에 관한 것. 특허등록제10-2450207호

- 정부과제 수행실적 (단위 : 원)

연구과제명 주관부서 연구기간 정부출연금 관련제품 진행과정

탈모완화 효능을 갖는

천연 복합물 소재와 Elastic Ion

Liposome기술을 적용한

탈모 완화 및 두피케어 기능성

화장품 개발

 중소벤처기업부 20.07~21.06 150,000,000

기능성샴푸,

트리트먼트, 앰플

 과제종료성공판정

유산균 효소가수분해물을

이용한 모발 및 항노화 화장품

소재 개발

 산업통상자원부 19.01~21.12 150,000,000

기능성샴푸,

트리트먼트, 앰플

 2단계 완료

(1) 탈모완화 효능을 갖는 천연 복합물 소재와 Elastic Ion Liposome기술을 적용한 탈모 완화 및 두피케어 기능성 화장품 개발

가) 개요

본 과제는 중소벤쳐기업부에서 주관하는 해외 인증규격 적합제품 R&D로 탈모완화 효능을 갖는 천연 복합물 소재를 통해 기능성을 강조하고 Elastic Ion Liposome기술을 적용 기능성 화장품을 개발하고자 합니다. 또한 중국 시장 및 중화권 시장을 겨냥한 제품을 개발, 추가 매출 확대를 목표로 하고 있습니다.

- 중국은 우리나라 화장품의 최대 수출국으로 최근 탈모화장품 시장의 높은 성장을 이어가고 있는 큰 시장으로 중국시장에 진출하기 위해서는 화장품 위생 행정 허가 제도에 맞는 사전 기획이 필요합니다.

의약품, 의료기기, 화장품 등에 대한 관리감독의 책임을 지고 있는 국가약품감독관리총국(National Medical Products Administration, NMPA)의 영문 약어로 NMPA 대상 제품은 사전에 등록증 혹은 인증서를 취득해야 합니다. 중국 화장품 위생허가 진행시 성분보고서등 준비해야할 서류가 많고 까다롭기 때문에 사전 규격에 맞는 제품을 개발하고 인증서류를 준비하여 대응이 필요합니다.

나) 기술내용

기존의 두피 및 모발 관련 제품들의 주성분은 화학물질인 경우가 많아 두피에 부작용을 유발하는 경우가 많았으며, 생체에 안전하고 사용이 간편할 뿐만 아니라 제형 상으로도 안정성이 높으면서도 탈모방지 및 발모촉진을 포함한 모발상태 개선, 비듬 방지 및 염증 완화 등의 두피 상태 개선이 가능한 종합적인 기능성 제품의 개발이 절실히 요구되는 실정입니다.

최근 유해성분인 실리콘, 향료(알러젠), 방부제, 설페이트계 계면활성제 등을 배제한 제품에 대한 소비자 관심이 급증하고 있습니다. 천연샴푸가 아니더라도 설페이트계 계면활성제를 배제하는 샴푸가 각광을 받고 있습니다. 실리콘을 사용함에 있어 샴푸 후 두피에 남아 피부 자극을 유발하는 경향을 나타내고 있어 실리콘을 배제한 제형을 처방하여 샴푸를 개발하는 추세로 이어지고 있습니다. 그러나 사용 후 머리카락이 푸석하고 뻣뻣해지는 등 사용감이 떨어져 소비자 만족도가 떨어져 이를 개선하기 위한 기술개발이 필요합니다.

* 독자 개발한 특수 공법으로 리포좀 제조 기술 확립 ( Elastic Ion Liposome)

리포좀 천연원료는 Lipid barrier의 유동성을 증가시켜 유효성분이 두피와 모발에 깊숙이 침투시켜 효능효과를 극대화시켜줍니다.

대부분 샴푸에는 값싸고 컨디셔닝이 뛰어난 합성 보습제인 실리콘을 사용하여 컨디셔닝 효과는 뛰어나지만 두피 모공을 막아 탈모를 유발할수 있는 유해성을 제기하여 실리콘을 사용하지 않고 자사만의 독창적인 Elastic Ion Liposome을 통해 머릿결 및 탄력 개선을 이루고 Cuticle 보호 제형 개발하고자 합니다.

본 과제는 21년 6월로 과제가 종료 되었으며 그 결과물로 어성초 샴푸, 트리트먼트, 앰플의 제품 개발을 완료 하였으며 중국 위생허가 신청을 준비 중에 있습니다.연구 결과물을 통해 중국 뿐 아니라 국내, 해외 적용할 수 있는 선도 기술을 확보하여 추후 세계화장품 시장에 앞서 나갈 수 있는 기술 경쟁력을 확보 할 수 있습니다.

(2) 유산균 효소 가수분해물을 이용한 모발 및 항노화 화장품 소재 개발

(가) 개요

본 과제는 유산균 효소 가수분해물을 통해 탈모방지 및 항노화에 도움을 주는 소재를 개발하는 것으로 VEGF생성 유산균 효소가수분해물을 제조하고, 이들의 인체 안전성, 소재의 안정성 그리고 모발 노화 억제 효과 및 피부 노화 억제 효과의 평가를 통해 글로벌 화장품 시장에 진출 가능한 바이오 화장품 소재화를 목표함으로 기능성 화장품을 개발하는 것입니다.

- 펩타이드 소재를 이용한 탈모방지 효능 소재를 주성분으로 한 제품은 거의 없으며, 기능성 품목 또한 찾아볼 수 없습니다. 항노화도 고기능성 원료의 연구등을 토대로 기능성 화장품 시장이 2012년에 비해 2배 이상 생산량이 증가하였으며, 점유율도 약 10% 이상 증가하며. 브랜드샵 성장과 홈쇼핑, 마트 등 새로운 유통 채널의 등장으로 유통, 제조, 개발 분야의 분리가 가속화되고 있으며, 최종 완제품의 경우 대기업의 시장 점유율이 높습니다. .

- 가수분해 기술을 응용한 펩타이드 모발 소재 및 항노화 시장의 기능성 품목으로 국내 시장에 진출한다면 특화된 소재로써 마케팅으로 시장 장악을 할 수 있을 것으로 사료됩니다.

나) 기술내용

가. VEGF (Vascular Endothlial Growth Factor)와 IGF-1 (Insulin-like Growth Factor I) 생성 유도 펩타이드 소재를 활용한 모발 및 항노화 화장품 개발하는 것으로 신생혈관형성을 통해 피부노화억제 및 모발 성장, 뼈성장 등에 관여하는 성장인자입니다.

유산균 가수분해물을 이용하여 VEGF와 IGF-1 생성 유도 펩타이드 소재를 개발하여 모발 노화 억제 및 피부 노화 억제 효능효과를 확인하여 고기능성 펩타이드 소재를 개발하고자 합니다.

- 펩타이드 소재의 발모 소재 가능성을 확인하였으며 특히 육모 간이 임상시험에서 5% minoxidil 대비 동등 이상의 모발성장력을 가지며 Finasteide와 minoxidil과 같은 의약품의 부작용을 극복할 수 있습니다. 또한 모발 노화 억제 효과와 주름 개선 효과 등의 다기능을 활용하여 기능성 소재로의 활용이 가능합니다.- 본 과제는 총 3단계 사업으로 현재 2단계 사업이 진행중입니다. 2단계 사업은 2021년 사업이 종료되어 사업 결과물이 나와 사업화가 가능할 것으로 판단됩니다. 또한 3단계는 2022년부터 2025년까지 4년간 진행되는 사업으로 주요 사업 목적이 되어 자사의 역할 비중이 커질 것으로 판단됩니다.

본 과제를 통해 발효를 통해 생산된 펩타이드라는 신규 소재를 통한 탈모 기능성 화장품은 물론 기능성 기초 화장품의 확장을 목표로 하여 과제 완료시 더욱 큰 매출 발생이 이루어 질 것으로 예상하고 있습니다. 다) 조성물 연구

(1) 천연 복합 추출물을 함유하는 태양 광선에 의한 두피 및 모발 손상 개선용 화장료 조성물 연구

1) 개요

본 연구는 천연 복합 추출물을 함유하는 태양 광선에 의한 두피 및 모발 손상 개선용 화장료 조성물에 관한 것입니다. 더 자세히는 표고버섯, 타나카, 꿀, 프로폴리스 복합 추출물을 제조하는 방법과 이를 유효성분으로 포함하는 태양 광선에 의한 두피 및 모발 손상 개선용 화장료 조성물에 관한 것입니다.

2) 기술 내용

태양광선은 태양에서 나오는 전자기파로서 빛의 파장에 따라 자외선, 가시광선, 적외선으로 구성됩니다. 이러한 태양광선은 살균 작용, 비타민D 합성, 기분 고양등의 긍정적인 작용을 하지만 홍반, 색소침착, 광노화, 산화 반응, 열 노화, 염증 등을 유발하기 때문에 태양광선을 차단하거나 부정적인 영향들을 개선하기 위한 다양한 화장료 조성물이 개발되고 있습니다. 태양광선은 자외선, 가시광선, 적외선으로 이루어져 있는데 이들의 과도한 노출은 모발과 두피에 많은 부정적인 영향을 미치게 됩니다.

본 발명에 따른 화장료 조성물은 표고버섯(Lentinus Edodes), 타나카(Limonia Acidissima), 꿀(Honey) 및 프로폴리스(Propolis)의 혼합추출물을 유효성분으로 포함하여 태양광선에 의한 두피 및 모발의 손상을 완화하는 효과를 갖습니다. 또한 본 발명에 따른 화장료 조성물은 쿨링 효과를 가지며 자외선에 의한 염증성 사이토카인의 증가로 인해 발생되는 피부 자극을 완화해 주고 모발 강화를 통해 두피 및 모발의 손상을 완화해 줍니다.

또한 감각 수용체인 TRPM8 발현 촉진 효능을 확인한 결과, 높은 발현 촉진 효능을 확인하였고, 농도의존적으로 발현을 증가시킴을 확인하였습니다.

이를 이용하여 태양에 의한 모발 손상 예방 효과가 탁월하여 스포츠등 아웃도어를 즐기는 제품등을 기획하였으며 대표적으로 TS 골프샴푸를 개발하여 제품 출시를 하였습니다.

또한 본 기술은 일반 샴푸 뿐만 아니라 기초 화장품 뿐만 아니라 패치등 다양한 분야에 적용이 가능합니다. 이러한 장점을 활용하여 자외선에 의한 두피 및 자외선에 의한 일상 생활에도 가능한 샴푸에 기본적인 기능으로 적용하는 한편 썬패치등 다양한 제품에 적용하여 제품 출시를 하였습니다.

본 기술은 22.09.28 특허청으로부터 기술의 독창성 및 우수성을 인정받아 특허 등록이 완료 되어 기술권리를 보장 받게 되었습니다.

(2) 신규 미생물을 활용한 두피환경 개선 연구

가) 개요

본 연구는 Lactobacillus plantarum TSHGF-015(TS hair growth Factor-015) 신종 균주를 활용하여 두피환경 개선에 도움을 주는 연구를 진행하였다. Lactobacillus plantarum TSHGF-015 는 TS트릴리온에서 신규로 찾은 아종으로 천연에서 찾은 신규 유산균으로 항균 효과를 비롯해 다양한 두피환경 개선을 비롯해 용해물의 경우 헤어 아미노산과 유사한 아미노산 조성을 함유하고 있어 헤어케어에도 도움을 주는 것을 확인하였으며 TS hair growth Factor-015의 앞자를 인용하여 TSHGF-015 로 명명하였습니다.

나) 기술내용

Lactobacillus plantarum TSHGF-015은 그람 양성, 약간의 호기성을 뛰는 막대기 모양의 간균입니다. 락토바실러스는 자연계에서 분포가 넓은 젖산균 중의 하나로 우리나라 김치의 발효에 중요한 역할을 하는 젖산균입니다. 프로바이오틱(Probiotic)균주로 요구르트나 건강식품등 다양한 분야에 활용되고 있습니다.

균주를 활용하여 대량 발효조건을 구축하는 반면 최적의 배양조건을 구축하여 대량 생산을 위한 공정을 확보하였으며 발효용해물과 Lysate등 다양한 조건을 확보하고 그에 따라 효능을 검증하였습니다.

Lactobacillus plantarum TSHGF-015발효물의 경우 Hair Growth Factor인 VEGF뿐만 아니라 IGF-1의 발현을 유도함을 확인하였다. 이는 탈모 관련에 중요한 기작으로 In-vitro에서 탈모 예방에 도움을 주는 것을 확인 하였습니다.

또한, Lactobacillus plantarum TSHGF-015를 Lysate시킨 용해물의 경우 두피 헤어 아미노산과 비교하여 약 15종 이상이 동일한 것을 확인하였다. 이를 활용하여 두피 뿐만 아니라 헤어 케어에도 도움을 주는 것을 확인 하였습니다.

Lactobacillus plantarum TSHGF-015는 항균력이 우수하여 비듬을 유발하는 두피의 유해균인 Malassezia furfur균을 저해 시켜 두피 환경을 개선하여 비듬 및 탈모예방에 도움을 주는 것은 물론 micro biome 연구에도 도움을 줄것으로 예상됩니다.

임상을 통해 본 기술을 이용한 유산균을 적용하였을 때와 미적용시 비듬에 도움을 주는 것을 확인 하였습니다. 이로 인해 본 기술의 우월성을 확인 하였으며 Ts만의 독자적인 균주를 통해 타사와의 차별성을 확보하였으며 이를 적용한 제품을 기획하여 자사의 대표 유통채널인 홈쇼핑을 통해 신규 제품을 8월 에 런칭하였습니다.

Lactobacillus plantarum TSHGF-015는 신규 균주로써 TS 트릴리온만의 균주로 KCTC(한국생명공학연구원 생물자원센터)에 기탁을 완료하여 이에 대한 권리를 확보하였습니다.

(3) 초고압 전처리된 메밀새싹 및 캐모마일의 복합 추출물을 함유하는 외부 자극으로 손상된 두피 케어용 또는 스트레스성 탈모 완화용 화장표 조성물

가) 개요

본 연구는 천연 복합 추출물인 초고압 전처리를 한 메밀새싹 및 캐모마일의 복합 추출물을 유효성분으로 함유하는 외부 자극으로 손상된 두피 케어용 또는 스트레스성 탈모 완화용 화장료 조성물에 관한 것입니다.

나) 기술내용

내·외부 자극으로 인해 체내 활성산소가 과잉 발생되면 체내 지질과 결합하여 과산화지질이 생성되게 됩니다. 과산화지질은 두피 혈관을 좁아지게 하여 모근으로 가는 영양 공급을 불가하게 하고 과생성된 과산화지질이 염증을 유도하고 모근세포를 사멸시켜 탈모에 이르게 합니다.

최근 탈모현상을 일으키는 주요 원인 중 하나로 피지의 역할이 강조되고 있습니다. 성장기에 있는 모낭으로부터 두피로 분비된 피지는 활성산소나 자외선 조사에 의해 두피 층에 과산화지질을 생성하면서 굳어지게 되고 굳어진 피지가 모공을 막아 모발의 정상적인 성장을 방해하거나 세포구성물의 괴사를 가져와 탈모를 촉진하게 됩니다.

이에, 헤어 케어 시장에서 탈모 개선의 영역은 점차 모근 뿐만 아니라 두피의 건강 상태를 개선하는 영역으로까지 확대되고 있고, 안전한 성분을 지향하는 소비자의 니즈 역시 강해져 이를 충족시키는 천연 조성물에 대한 연구가 지속되어 오고 있습니다. 장벽 기능이 손상되면 각질층 내 수분이 감소하여 거칠고 건조한 피부가 된다. 각질층에서 수분을 유지하기 위해서 피부 장벽 기능이 정상적으로 작동해야 하고, 수분 보유력이 뛰어난 천연보습인자 natural moisturizing factor (NMF)가 생성되어야 한다. NMF는 필라그린의 분해산물로 각질층의 수분 유지에 기여하게 됩니다.

각질형성세포는 표피세포의 대부분을 구성하는 성분으로서 각질을 형성하고 외부 자극 요인에 의해 interleukin-1α (IL-1α), TNF-α, interleukin-6 (IL-6), interleukin-8 (IL-8) 등의 다양한 inflammatory cytokine 분비를 유도하게됩니다. 이러한 inflammatory cytokine은 다양한 피부 염증반응과 관련되어 있으며, 여러 가지 복합적인 유전자들에 의해 조절되며. 또한 손상된 장벽에서 분비되어 건선, 습진 또는 아토피성 피부염, 두피 염증 유발 등의 피부질환을 유발하게 됩니다. 따라서, 외부자극에 의해 유도된 염증 관련 인자를 억제함으로써 민감해진 두피나 이후 유발될 수 있는 염증 반응을 효과적으로 완화하고 진정시킬 수 있음을 의미하는데 본 연구를 통해 이에 대한 상관 관계와 효과를 검토하고자 합니다.

.

스트레스성 탈모 완화 및 외부자극에 의한 두피케어 효과를 갖는 새로운 천연 물질에 대해 연구 노력한 결과, 초고압 전처리를 한 매밀새싹 및 캐모마일 복합 추출물이 두피 장벽 개선 및 진정, 피지 조절, 항산화, 모근강화, 스트레스성 탈모 완화, 외부자극 완화로 인한 두피케어 효과에 대해 뚜렷한 효능을 나타내는 것을 확인함으로써 탈모개선에 효과가 있음을 연구하고 있습니다.

- 2022년 신제품 개발 및 출시현황

제품군

품목명

특징
트리트먼트

ts노워시실크케라틴트리트먼트.jpg TS노워시실크케라틴트리트먼트 		- 별도 헹굼없이 스무딩&스피드하게 모발 컨디셔닝 케어- 케라틴, 단백질, 펩타이드, 아미노산 성분 함유로 건강한 머릿결 케어- TS의 특허 식물성오일 발효물 & 홍국균 발효 아르간 오일 함유- 부드러움 발림성으로 산뜻한 마무리감 선사
제품

ts디퓨저.jpg TS디퓨저 		- 모든 일상에 어우러질 수 있는 3가지 향- 국제 향료 협회 기준의 프리미엄 오일 20% 이상 함유- 우수한 발향과 지속력- 곡물에서 추출한 식물유래 에탄올 성분 사용
의약외품

티마컬러마스크.jpg 티마컬러마스크 		-KF-94 의약외품-국내생산 및 유해물질 안전테스트 확인-새부리형 2D 입체구조, 3중 구조 필터-화이트, 아이보리, 블랙, 그레이, 베이지, 코럴핑크 6종 컬러
의약외품

티마라이트핏 컬러마스크.jpg 티마라이트핏 컬러마스크 		-KF-AD 의약외품-국내생산 및 유해물질 안전테스트 확인-새부리형 2D 입체구조, 3중 구조 필터-화이트, 블랙, 그레이, 베이지, 코럴핑크 5종 컬러
제품

저스트ts샴푸.jpg 저스트TS샴푸 		- 독자 개발 특허 "Infuse Patent Material System" 70,000ppm 함유- TS유산균 "Lactobacillus plantarum TSHGF-015"로 건강한 두피 케어- 탈모 증상완화에 도움 뿐만 아니라 비듬 및 가려움 완화까지 케어- 설페이트 계면활성제 등 30가지 화학성분 무첨가
트리트먼트

저스트ts트리트먼트.jpg 저스트TS트리트먼트 		- 독자 개발 특허 "Infuse Patent Material System" 함유- TS유산균 "Lactobacillus plantarum TSHGF-015"로 건강한 두피 케어- 탈모 증상완화에 도움주는 기능성 트리트먼트- 인체적용시험 피부 저자극 테스트 완료
제품

ts라퍼퓸_디즈니콜라보.jpg TS라퍼퓸_디즈니콜라보 		- 디즈니와 콜라보 이벤트 패키지- 프랑스 항료 전문회사 Parf'ex 수석 조향사와 콜로보로 완성된 특별한 향- 플라워 로맨스 Complex 함유- 탈모 증상 완화 기능성 샴푸
제품

ts골프샴푸.jpg TS골프샴푸 		- 프리미엄 골프 전용 샴푸- 자외선 등 외부 자극에 의한 손상모 개선에 도움 - 태양광선으로부터 모발과 두피를 관리하는데 도움을 주는 Sunlight Protector 함유- 두피 열 케어에 도움을 주는 Soothing Cooler 식물 혼합 추출물 함유
상품

ts골프썬패치.jpg TS골프썬패치 		- 라운딩 시 자외선으로 인해 얼굴을 보호해주는 썬패치- 탁월한 통기성 & 자외선 차단 특수 원단 사용- 즉가 쿨링 효과 & 우수한 밀착력- 저자극 테스트 완료
제품

올리브ts샴푸.jpg 올리브TS샴푸 		- 올리브영 전용 판매 샴푸- 그리스산 원산지 올리브나무잎추출물 10,000ppm 함유- 두피 & 모발 영양 공급을 위한 탈모 증상 완화 기능성 샴푸
제품

슈퍼케라틴ts샴푸.jpg 슈퍼케라틴TS샴푸 		- TS샴푸 최다 케라틴 성분 12,000ppm 함유- 탈락 모발 수 개선 뿐만 아니라 손상 모발 개선까지 All-In-One 케어- 피부 각질층의 아미노산 구성비율의 Aimno Acid Complex 함유
의약외품

티마리얼무드마스크.jpg 티마리얼무드마스크 		-KF-94 의약외품-국내생산 및 유해물질 안전테스트 확인-새부리형 2D 입체구조, 3중 구조 필터-크리미베이지, 발렌타인핑크, 애쉬그레이, 클래식화이트, 니트블랙 5종 컬러
제품

육미지황샴푸.jpg 육미지황샴푸 		- 중국 위생허가 비특수류 등록- 설페이트 계면활성제, 실리콘, 인공색소 무첨가

7. 기타 참고사항

가. 주요 지적재산권 보유 현황당사는 영위하는 사업과 관련하여 특허권 및 상표권을 취득하여 보유하고 있으며, 사업부분별 보유현황은 다음과 같습니다.세부사항은 XII. 상세표의 4. 주요지적재산권 보유현황(상세)페이지를 참고해주시기 바랍니다.

특허부문 특허권(수)
상표권 65
특허권 6
합계 71

※상세 현황은 '상세표-4. 주요지적재산권 보유현황(상세)' 참조

나. 업계현황 및 전망

(가) 화장품 및 화장품 산업의 정의

화장품은 인체를 청결ㆍ미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부·모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 사용되는 물품을 의미합니다. 화장품은 질병을 진단ㆍ치료할 목적으로 사용되는 의약품과는 구분됩니다. 화장품은 의약품과 비교하여 안전성은 높지만 유효성이 낮다는 특성이 있고, 안전성과 유효성을 기준으로 아래와 같이 그림으로 나타내볼 수 있습니다.

화장품과의약품비교.jpg 화장품과의약품비교

[자료: 식품의약품안전처]

화장품 산업이란 화장품을 제조, 수입, 판매하는 산업을 말합니다. 화장품 산업은 인류의 역사와 함께 발전해 왔으며 향후에도 지속적으로 발전이 가능한 문화산업으로서 이미지추구와 브랜드가치에 따라 가치가 극대화되는 고부가가치 산업입니다. 또한 국가브랜드 이미지 개선에 기여할 수 있는 산업이며, 미래의 국가 경제 발전을 견인할 성장 동력산업이라고 할 수 있습니다. 해당 산업의 성장촉진 요인은 다음과 같습니다.

정치ㆍ경제적

측면

▶ 과거 획일적 권위적 지배체제에서 억압되었던 자기표현의 욕구 분출

- 미니멀리즘(획일화, 간소화 대변) 퇴조와 맥시멀리즘(다양성, 개성 강조) 도래

▶ 전통 제조산업이 성장한계와 다원화 사회로의 진전

- 전통 제조산업의 한계 극복

- 민주화ㆍ개방화ㆍ지방화가 급진전

사회ㆍ문화적

측면

▶ 가치인식의 변화와 생활문화 환경의 급격한 변화

- 여성권한 및 경제력 강화로 여성위주의 소비시장인 뷰티관련 산업 급팽창

▶ 사회적 환경구조의 변화와 다양한 욕구변화

- 고령화사회 도래로 안티에이징 욕구 강화와 여가문화 일상화

- N세대, 독신세대, 맞벌이 세대 증가 및 소비자 권한 강화

산업ㆍ기술적

측면

▶ 대량생산시스템이 대량맞춤시스템으로 변화

- 개성추구의 차별화 욕구가 뷰티지향적 욕구에 적극 부응

- 대량 맞춤화 체제의 적극적 도입

▶ 지속적인 정보디지털, 바이오 등의 신기술 과학혁명

- 산업의 융복합화, 산업구조의 개편이 일상화

- 상품의 패키지화 및 기능화로 신상품이 지속적으로 창출

국제ㆍ세계사적 측면

▶ 서양 및 선진국 중심의 유행과 세계질서 기조 퇴보

- 화장에 대한 개념이 서구적 사고의 색조화장 중심에서 동양적 사고의

기능화장으로 전환

- 뷰티에 대한 개념도 서구의 이미지 중심적 가치에서 동양의 아시아적

균형가치가 새로운 관심으로 부각

- 글로벌화에 대한 반감 가속화 기계에 대한 인간소외감 증폭

(나) 화장품의 유형분류

화장품은 화장품법에 의거하여 화장품 포장에 세부 유형별로 구분하여 기재ㆍ표시하여야 하며, 이에 따른 유형은 다음과 같습니다.

구분

세부 유형

영ㆍ유아용 제품류

영ㆍ유아용 샴푸, 린스, 로션, 크림, 오일, 인체 세정용 제품, 목욕용 제품

목욕용 제품류

목욕용 오일ㆍ정제ㆍ캡슐, 목욕용 소금류, 버블바스, 그 밖의 목욕용 제품류

인체 세정용 제품류

폼 클렌저, 바디 클렌저, 액체 비누, 외음부 세정제, 그밖의 인체세정용 제품류

눈 화장용 제품류

아이 라이너, 아이 섀도, 마스카라, 아이 메이크업 리무버, 그 밖의 눈 화장용 제품류

방향용 제품류

향수, 분말향, 향낭, 코롱, 그 밖의 방향용 제품류

두발 염색용 제품류

헤어 틴트, 헤어 컬러스프레이, 그 밖의 두발 염색용 제품류

색조 화장용 제품류

볼연지, 페이스 파우더, 페이스 케이크, 리퀴드ㆍ크림ㆍ케이크 파운데이션 메이크업 베이스, 메이크업 픽서티브, 립스틱, 립라이너, 립글로스, 립밤, 바디페인팅, 페이스페인팅, 분장용 제품, 그 밖의 색조 화장용 제품류

두발용 제품류

헤어 컨디셔너, 헤어 토닉, 헤어 그루밍 에이드, 헤어크림ㆍ로션, 헤어 오일, 포마드, 헤어 스프레이ㆍ무스ㆍ왁스ㆍ젤, 샴푸, 퍼머넌트 웨이브, 헤어 스트레이트너, 그 밖의 두발용 제품류

손발톱용 제품류

베이스코트, 언더코트, 네일 크림ㆍ로션ㆍ에센스, 네일폴리시, 네일에나멜, 탑코트, 네일폴리시ㆍ네일에나멜 리무버, 그 밖의 손발톱용 제품류

면도용 제품류

애프터쉐이브 로션, 남성용 탤컴, 프리 쉐이브 로션, 쉐이빙 크림, 쉐이빙 폼, 그 밖의 면도용 제품류

기초화장용 제품류

수렴ㆍ유연ㆍ영양 화장수, 마사지 크림, 에센스, 오일, 파우더, 바디제품, 팩, 마스크, 눈 주위 제품, 로션, 크림, 손ㆍ발의 피부연화 제품, 클렌징 워터, 클렌징 오일, 클렌징 로션, 클렌징 크림 등 메이크업 리무버, 그 밖의 기초화장용 제품류

체취방지용 제품류

데오도란트, 그 밖의 체취 방지용 제품류

체모 제거용 제품류

제모제, 제모왁스, 그 밖의 체모 제거용 제품류

자료: 화장품법 시행규칙 [별표3] 화장품 유형과 사용 시의 주의사항

국내 화장품 분류는 크게 일반화장품과 기능성화장품으로 분류하고 있습니다. 일반화장품은 유형별 효능 및 효과에 따라 기초화장용 제품류, 색조화장용 제품류 등 12개의 유형으로 분류되어 오다가, 2017년 7월 화장품 유형과 사용 시의 주의사항을 개정하여 13개의 분류체계로 확대되었으며, 기능성화장품은 일반적인 세정, 미용 목적외의 특수한 기능(주름개선, 자외선 차단, 미백, 모발 보호 등)이 부과된 것을 의미합니다.현재 식약처는 기능성화장품의 경우 고시되어 있는 원료일 경우 서류심사를 통하여 고시한 성분들을 기준함량을 함유할 경우 해당 성분들을 인증하고 있으며 식약처에 신고 과정을 거쳐야 합니다. 비고시 기능성 화장품 원료나 완제품에 대한 기능성을 인정받기 위해서는 효능 시험을 실시해야 하는데, 시험에 걸리는 시간과 요건이 까다로워 고시형으로 제품이 개발 되는 경우가 많습니다. 탈모관련 기능성 화장품은 모두 비고시 기능성화장품으로 사전 허과 과정을 진행해야 하는 까다로운 절차를 진행하여 허가를 받아야만 가능합니다.

화장품 시장은 화장품에 대한 필수재 인식 고취, 여성 경제활동 인구의 증가, 소비자 욕구의 다양화, 소비 계층의 확대, 온/오프라인 공유 플랫폼 확산, 고령화 시대 진입 등에 힘입어 화장품산업은 글로벌 경제위기에도 불구하고 지속적으로 새로운 시장 창출이 기대되고 있습니다. 또한 기술개발과 시장 세분화에 따른 혁신 제품개발은 국내시장 확대와 더불어 글로벌화를 가속화하여 지속적인 시장 성장을 가져올 것으로 예상됩니다. 이와 더불어 코스메슈티컬, 염모제 등 화장품의 영역이 넓어지고 있다는 점도 긍정적인 요인으로 작용하고 있으며, 이러한 전방 산업의 확대 및 호황은 화장품 업계 내 기업들에게 좋은 기회가 될 것으로 예상되고 있습니다.

(다) 주요 목표시장

동사는 천연원료 기반의 프리미엄 헤어케어 시장을 주요 목표 시장으로 삼고 있습니다.

(라) 산업의 연혁

국내 화장품 산업은 해방 이후 계속해서 성장해 왔습니다. 1960년대 초반 생산총액 1억원이었던 국내 화장품 시장은 2015년 말 기준 12조 6천억원에 달하며 세계 10위권의 규모로 성장 하였습니다. 산업의 연혁은 다음과 같습니다.

구 분

내 용

1960년 ~ 1980년

(방문판매 시대)

방문판매 방식의 유통은 1982년 쥬리아화장품으로부터 시작되었으며 이후 1980년대 초반 아모레퍼시픽, 한국화장품 등 다수의 기업이 방문판매 시장에 참여하면서 급성장했습니다.

1980년 ~ 1990년

(종합화장품 전문점 시대)

색조화장품 시장이 확대 되면서 경쟁이 격화되었습니다. 또한 종합화장품 전문점이 등장하면서 주요 유통경로로 자리잡았습니다.

2000년~2010년

(브랜드샵 시대)

2000년 이후 저가격 고품질을 내새우는 새로운 컨셉의 브랜드가 나오면서 화장품 시장의 판도가 완전히 바뀌게 되었습니다.

2010년 이후

다양한 유통채널의 확장, 한류효과로 인한 해외관광객의 지속적인 증가 등으로 꾸준한 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다.

(마) 수요 변동요인

국내에서 화장품의 수요는 필수 소비재의 성격으로 연간 소비량은 매년 꾸준히 증가하고 있으나 경제상황, 계절적인 요소, 국가적 재난 등에 있어서는 수요의 변동요인이 존재합니다. 경기 침체기에는 소비자들의 하향구매 경향이 나타나 중저가 브랜드에 대한 수요가 증가하며, 전통적으로 동절기에 화장품 사용량의 증가로 인하여 판매가 향상되고, 상대적으로 하절기에 판매량이 감소하는 계절적 요인이 있습니다.

(바) 경기변동의 특징 화장품산업은 대체로 경기 동향에 민감하게 반응하는 산업이나, 브랜드 충성도 유무에 따라 상이한 반응이 나타나는 경향이 있습니다.

생활용품산업은 필수 소비재의 성격상 수요의 변동성은 낮으나, 진입장벽 역시 낮아 경쟁강도가 높은 산업입니다. 탈모 완화를 위한 기능성 두발류 제품은 생활용품과 화장품의 특성을 모두 가지고 있어 경기동향에 민감한 산업에 속하는 편입니다.

온라인 채널, 멀티브랜드숍 채널에서의 구매가 확대되면서 유통채널의 다변화가 이루어지고 있으며, 소비자의 니즈 또한 세분화되면서 기능성 및 프리미엄 제품, 친환경 소재 활용 제품 등 다양한 수요에 대응한 제품 출시가 증가하고 있습니다. 이러한 소비자 니즈의 빠른 변화와 불황의 장기화로 인해 최근 경기변동의 영향을 더 민감하게 받고 있습니다.

(사) 규제환경

1) 화장품법

화장품법은 2000년 7월 국민보건 향상과 화장품 산업 발전에 목적을 두고 발효되어 변화와 발전을 거듭해 왔습니다. 2001년 7월 '기능성화장품 기준 및 시험방법' 고시를 제정하여 기능성 화장품에 대한 소비자 안전과 화장품 업계의 발전을 이룩하였고, 2002년 8월 '화장품 품질검사 위탁검사 기관 지정'을 제정하여 화장품에 대한 품질검사 체계를 마련하고, 어린이의 화장품 중독 사고를 예방하고자 2007년 1월 '안전용기 포장대상 품목 및 기준'을 시행하게 되었습니다. 2008년 10월부터 전성분 표시를 시행, 화장품의 모든 성분을 표시하도록 의무화하여 소비자의 권리를 충족시켰으며, 2012년 2월 화장품법이 전면 개정되고 2013년 2월 5일 시행됨에 따라 제조와 판매에 대한 영역 구분을 명확히 하였습니다. 2014년 12월 업계의 화장품 자진 회수, 페기 처리 의무화를 위해 개정사항을 공포 하였고, 2015년 7월 화장품법 시행규칙이 개정되어 회수 대상, 계획, 절차, 행정처분을 마련함으로써 소비자가 안심하고 사용할 수 있도록 화장품 업계의 책임이 더욱 강화되고 있습니다.

2) 표시 광고의 공정화에 관한 법률

상품 또는 용역에 관한 표시ㆍ광고를 할 때 소비자를 속이거나 소비자로 하여금 잘못 알게 하는 부당한 표시ㆍ광고를 방지하고 소비자에게 바르고 유용한 정보의 제공을 촉진함으로써 공정한 거래질서를 확립하고 소비자를 보호함을 목적으로 합니다. 표시광고 공정화에 관한 법률은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 규정된 표시·광고 관련제도의 미비점을 보완하기 위해 제정 되었으며, 공정거래위원회에서 소관합니다.

3) 중국정부의 규제 중국으로 화장품을 직접 수출하기 위해서는 중국 국가약품감독관리총국(National Medical Products Administration, NMPA) 허가를 받아야 합니다. . 위생허가는 표본 검사를 받은 뒤 심사를 받아야 하며, 검사비용이 일반 화장품은 100만원대, 특수 화장품은 400만원대에 이르고 품목에 따라 임상을 진행하는 경우가 많은 비용이 소요됩니다. 기간 또한 6개월에서 1년이상 소요됩니다.

4) 나고야 의정서 및 EU REACH, 국내 화평법 화장품 소재 관련하여 생물 다양성 보전 및 지속가능한 이용을 목적으로 만들어진 나고야 의정서, EU REACH 및 국내 화평법(화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률) 등으로 친환경, 천연원료, 바이오원료를 활용하는 방향으로 진화하고 있습니다.

5) 기타

동사는 타인이 상표, 디자인, 특허를 침해할 경우 판매금지 또는 손해배상을 청구 할 수도 있으며, 등록되지 않은 상표, 디자인의 경우라도 국내에 널리 인식된 것일 경우 부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률(약칭: 부정경쟁방지법)에 의하여 보호받을 수 있습니다. 최근 화장품 업계의 형태 모방제품의 문제로 인하여 부정경쟁방지법의 적용이 지속적으로 문제되고 있습니다.

(2) 시장 규모 및 전망

(가) 시장규모 추이 및 전망

1) 세계 시장규모 추이 및 전망

아름다움에 대한 인류의 욕구, 산업의 발달과 여성 경제활동 증가, 인터넷 발달에 따른 온라인/오프라인 공유 플랫폼 확산, 화장품 소비층 다양화 및 확대에 따라서 화장품 시장은 계속 성장하는 추세입니다. 시장 조사 기관인 Euromonitor에 따르면 2017년 글로벌 화장품 시장 규모는 3,918억달러로 추산되며, 2022년에는 4,487억 달러로 꾸준한 증가세를 기록할 것으로 추정됩니다.

untitled.jpg untitled

자료: Euromonitor International 2019(Mar)

지역별 시장규모는 경제적 수준의 향상과 미(美)의 대한 관심 증가로 화장품 소비가 늘면서 아시아/태평양이 1,363억 달러로 가장 크며, 이어서 아메리카 지역이 1,352억 달러, 유럽이 1,016억 달러 순으로 나타납니다.

2013년과 2017년 지역별 시장규모를 비교해보면 화장품 선진시장인 미주 및 유럽 지역에서는 전체 시장대비 점유율이 하락한 반면 아시아/태평양과 중동 및 아프리카 지역은 경제적 수준의 향상과 미(美)에 대한 관심 증가로 화장품 소비가 늘면서 전체 세계시장 대비 점유율이 상승하였습니다.

[지역별 화장품 시장규모]

(단위: 백만달러, %)

지역

2013년

2014년

2015년

2016년

2017년

CAGR

('12~'16)

시장규모

YoY

아시아

117,375

121,110

126,111

130,472

136,286

4.5

3.8

미주

134,454

138,348

141,048

136,924

135,209

-1.3

0.1

유럽

98,806

99,052

100,124

101,406

101,566

0.2

0.7

중동/아프리카

17,067

18,020

18,753

18,837

18,694

-0.8

2.3

합계

367,702

376,529

386,037

387,640

391,755

1.1

1.6

2) 국내 시장규모 추이 및 전망

국내 화장품 산업은 전형적인 다품종 소량생산 산업으로 유행에 민감한 대표적인 패션상품입니다. 2012년부터 경기 침체로 인한 가처분 소득의 감소가 소비 심리 위축으로 이어지면서 다수의 소비재 시장 성장이 정체되는 모습을 보였으나 화장품 시장은 필수소비재 이상의 성격을 보이며 성장세를 지속하고 있습니다.

[총 생산규모 비교]

(단위: 십억원, %)

구분

2014년

2015년

2016년

2017년

2018년

YoY

CAGR

국내총생산

1,486,079

1,564,124

1,641,786

1,730,399

1,782,269

3.00

4.65

제조업 총생산

408,510

423,652

439,700

477,112

485,281

1.71

4.40

화장품 총생산

8,970

10,733

13,051

13,516

15,503

14.70

14.66

화장품

산업비중

국내총생산

대비

0.60

0.69

0.79

0.78

0.87

11.54

9.73

제조업

총생산 대비

2.20

2.50

2.97

2.83

3.19

12.72

9.73

(자료: 대한화장품협회, 한국은행, 경제통계시스템)

2018년 기준 국내 화장품산업 총 생산규모는 15조 5,028억 원으로 전년대비 14.7% 증가했으며, 화장품산업 총 생산비중은 국내 GDP 대비 0.87%, 제조업 GDP대비 3.19%이며 지속적인 성장 추세를 나타내고 있습니다.

또한 화장품 산업의 수출 성장세도 지속적으로 이어져 2018년 화장품 무역수지 흑자는 5조 4,698억원으로 전년도 4조 2,601억원 대비 28.4%로 대폭 증가했습니다. 화장품 수출은 6조 8,890억원으로 전년대비 23.3% 증가하였으며, 최근 5년간('14~'18) 평균성장률도 36.5%로 가파른 성장을 이어갔습니다. 특히, 수출 1위 국가인 중국으로의 수출이 37.5% 증가하는 등 강세가 지속되고 있는 것으로 나타납니다. 반면, 화장품 수입규모는 2018년에 1조 4,200억원으로 2017년 1조 3,297억원 대비 6.8% 소폭 증가하였습니다. 3) 국내 헤어케어 제품시장규모 추이 및 전망

두발용제품생산실적추이.jpg 두발용제품생산실적추이

(자료 : 대한화장품협회)

한국의 두발용 제품 규모는 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. 두발용 제품 생산실적을 살펴보면 2014년 1조 3,047억원에서 2018년 1조 5,817억원으로 20% 이상의 성장세를 보이고 있습니다. 두발용 제품 하위 카테고리인 헤어케어 시장 규모 역시 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. 2014년 이후 연평균 4.9% 성장하며 2017년 기준 약 8,000억원을 하회할 것으로 전망됩니다. 또한, 그 중 탈모 헤어케어 시장은 꾸준한 수요 증가로 인해 2017년 기준 전체 헤어케어 시장의 50% 이상을 차지하며 향후 헤어케어 시장을 주도할 것으로 예상됩니다.

한국헤어케어시장규모.jpg 한국헤어케어시장규모

㉮ 국내 탈모증 환자 현황

국회 보건복지위원회 기동민 의원(더불어민주당, 서울 성북을)이 건강보험공단으로부터 제출 받은 탈모증 진료 자료를 분석한 결과에 따르면, 최근 5년간 탈모증으로 병원을 방문해 진료를 받은 국민은 110만 명에 달하며, 같은 기간 탈모 치료를 위해 지출한 진료비만 1,200억원 이상으로 집계되었습니다.

[탈모증 환자 진료비 현황]

(단위: 천원)

구 분

2015

2016

2017

2018

2019

합 계

21,277,288

21,738,701

23,447,907

26,788,739

30,281,826

남 자

10,638,644

11,759,257

12,791,451

14,705,217

16,677,888

여 자

9,171,964

9,979,444

10,656,456

12,083,522

13,603,938

(자료: 건강보험심사평가원)

[병원 진료받은 국내 탈모 환자수]

(단위: 명, %)

구 분

 2015

2016

2017

2018

2019

환자수

비율

소 계

208,534

212,916

215,025

224,688

233,628

100.0

0_9세

5,307

5,778

5,864

5,516

5,576

1.72

10_19세

17,273

17,273

17,431

17,425

17,791

6.81

20_29세

41,809

43,419

43,767

46,623

48,744

18.07

30_39세

51,445

51,961

51,702

52,919

54,068

22.20

40_49세

47,725

47,885

48,114

49,904

51,474

23.49

50_59세

32,730

33,316

33,940

36,299

38,176

18.22

60_69세

11,658

12,442

13,314

14,843

16,640

7.47

70_79세

3,578

3,759

3,851

4,375

4,678

1.76

80세이상

450

560

640

642

703

0.26

(자료: 건강보험심사평가원) 하지만 본 수치는 공식 병원 진료를 받은 환자수일 뿐, 탈모를 질환으로 인식하지 않는 추가 인원을 고려했을 때 국내 탈모증 환자는 해당 증가율을 훨씬 상회할 것으로 예상됩니다.

특히, 성별 진료환자 통계 결과 여성 환자가 45%를 차지할 만큼 최근 젊은 여성들도 사회진출 확대, 과도한 다이어트 및 스트레스로 인한 탈모로부터 자유롭지 못한 현실을 보여주고 있으며, 연령별로는 40대, 30대, 50대, 20대 순이며, 10대 이하의 환자수도 2019년 8.53%로 5년간 치료를 받은 환자수가 11.5만명을 넘어선 것으로 나타났습니다. 이와 같이 탈모는 최근 남녀노소를 불문, 일종의 스트레스성 질병으로 인식됨에 따라 탈모시장 및 관련 산업의 성장세는 장기간 지속될 것으로 예측됩니다.

㉯ 탈모 완화 기능성 화장품 수요 증가

대한모발학회 통계자료에 따르면, 우리나라 탈모 환자의 자가치료 횟수는 4.2회로 해외(미국 3.4회, 프랑스 2.1회, 독일 2.3회, 일본 3.1회)에 비해 병원 방문 전 자가치료를 시도하는 환자가 많은 편에 속하며, 초기 탈모 치료 선택제로는 ‘헤어제품’이 58%로 1위를 차지했습니다.

자료- 대한모발학회.jpg 자료- 대한모발학회

이러한 수요에 발맞춰 국내에는 탈모예방 효과가 있는 샴푸와 트리트먼트, 헤어팩은 물론 남성/여성 전용 탈모제품 등 기능성 제품이 큰 호응을 얻고 있으며, 발모제와 염색약 등 헤어와 두피에 직접적인 영향을 미칠 수 있는 제품 또한 천연성분이 함유된 제품을 선호하는 등 제품 선택에 있어 보다 더 신중을 기울이고 있는 것으로 파악됩니다.

특히 탈모는 발병 후 치료가 힘든 질환이기에 '관리' 보다는 '예방'이 중요하다는 인식 증가로 향후 수 년 간 국내외 탈모시장은 장기간 성장세를 보일 것으로 전망됩니다.

(나) 대체시장 존재 여부 및 전망

기능성 탈모샴푸 시장과 일반 샴푸시장은 서로 대체제의 관계에 있다고 볼 수 있습니다. 동사의 주력제품은 바이오틴, 나이아신아마이드, 징크피리치온, 판테놀을 핵심성분으로 함유, 탈모증상 완화에 도움을 주는 기능성 화장품인 TS샴푸입니다. 탈모샴푸를 비롯한 기능성 샴푸는 최근 젊은층의 장기적인 탈모 예방 의식 향상 등으로 샴푸시장에서의 점유율을 빠르게 높여가고 있는 추세입니다.

동사는 탈모샴푸 이외에도 최근 비듬관리 샴푸 등 다양한 기능을 추가한 샴푸를 개발하여 꾸준히 신제품을 출시하고 있으며 이를 바탕으로 기존 일반 샴푸시장을 대체하고 있는 기능성 샴푸시장에서도 그 점유율을 높여나갈 계획입니다.

뿐만 아니라 샴푸 이외에도 치약, 아이크림 등 시장에 다양한 제품라인을 구축하고 있으며 이에 따라 동사는 차별화된 브랜드 경쟁력 및 제품력을 바탕으로 점유율을 확장할 것으로 예상됩니다.

다. 회사의 성장과정

당사는 2007년 설립된 이래 TS라는 독자 브랜드를 중심으로 탈모(기능성 헤어) 제품 전문 화장품을 개발 및 판매해오고 있습니다.

구분

연도

영업상 주요 전략

주요 경영 실적

정착기

2007~2010

꾸준한 R&D 통한 신제품 출시

 - talmo.com 커뮤니티ㆍ쇼핑몰 운영- 의약외품(식약처 의약외품허가) 모라클 브랜드 출시, 판매- 천연샴푸 "모라클내추럴샴푸" 업그레이드 출시

안정기

2011~2013

 지속적인 신제품 출시 및 온라인 커뮤니티를 통한 TS샴푸 인지도 향상 - TS샴푸 출시- 지속적인 신제품 출시 및 온라인 커뮤니티를 통한 TS샴푸 인지도 향상- TS탈환 등의 식품류, 녹차샴푸 등의 다양한 샴푸군의 개발 등 다양한 카테고리로 신제품출시

확장기

2014~2015

 GS홈쇼핑 론칭 및 광고 홍보를 통한 브랜드 인지도 상승 - GS홈쇼핑 론칭- 홍콩 등 해외수출 시작- 중국 건설은행 쇼핑몰 입점 등 다양한 수출경로 확대- 해외시장개척 및 브랜드인지도향상을 위해 다수의 해외국제박람회 참여- 현대백화점 등 국내 오프라인 시장 진입

도약기

2016~현재

 기능성 토닉, 착한염색, 실크케라틴 헤어에센스 등 제품다변화를 통해 토탈헤어케어 브랜드로 자리매김.기초화장품 등의 제품개발로 건강생활 브랜드로 도약 - 현대, CJ오쇼핑, 롯데홈쇼핑, 홈앤쇼핑 등 홈쇼핑라인의 확장- 올리브영, 부츠 등 H&B매장, 이마트, 롯데마트 등 하이퍼매장 등 오프라인 판매안정화- TS BD샴푸, TS쿨샴푸 등 고객 니즈에 맞춘 샴푸 출시- TS BD샴푸 홈앤쇼핑 런칭- 중국, 중동 홈쇼핑, 미국 수출 등 수출국가의 확장- 수출증대 및 안정화를 위해 노력

(2) 회사의 주요제품 당사의 주력 제품은 바이오틴, 나이아신아마이드, 징크피리치온, 덱스판테놀을 핵심성분으로 함유, 탈모증상 완화에 도움을 주는 기능성 화장품인 TS샴푸입니다.

대표 제품인 '골드플러스TS샴푸' 는 탈모 증상 완화 기능성 화장품으로 이상 4가지 주요성분과 금, 황금추출물을 포함한 약 40여가지 식물유래성분이 함유되어 있습니다. 또한 골드플러스TS샴푸의 핵심이기도 한 TS만의 독자적 KAI공법 추출물인 GP Complex와 프랑스 유명 제약사 Laboratories Expanscience와 공동 개발한 퀴노아펩타이드가 함유되어 두피와 모발 관리 뿐만 아니라 탈모 증상 완화에 더욱 효과적입니다.이 외에도 임상을 통해 두피 온도 감소, 유분 감소를 입증하여 청량감을 함께 얻은 탈모 증상 완화 기능성 화장품 "뉴TS쿨샴푸", 향수보다 더 향수같은 지속력의 트렌디한 “TS라퍼퓸샴푸”3종 등의 출시를 통해 다양한 고객층의 니즈를 충족시키고 있습니다.또한, PPD를 사용하지 않은 순한 염모제 "TS더착한염색", 국내생산 원자재로만 생산하는 안전한 의약외품 마스크 "TS가드미세방역마스크 KF94", 각자의 개성과 패션에 맞게 다양하게 착용 가능한 “TS가드스타일컬러마스크”, “TS항균구리마스크” 등 다양한 제품군을 선보이고 있고 식물유래성분을 다량 함유한 여러 제품의 확장을 통해 남녀노소 누구나 안심하고 사용할 수 있도록 폭넓은 소비자층을 확보해나갈 것입니다.

.

(가) 제품 배경

모낭의 모근세포는 사람마다 그 숫자가 다르고, 유전적으로 각 개인에 따라 일정한 숫자가 정해집니다. 또한 모든 모근세포는 사이클이 있어 보통 생장기 3년, 퇴행기 3주, 휴지기 3개월 정도로 순환하게 되며, 사이클이 차지하는 비율이 탈모의 정도를 결정하게 됩니다. 건강한 두피는 약 85%가 생장기 모발이고, 퇴행기 모발이 5%, 휴지기 모발이 10%를 차지합니다. 따라서 건강한 사람도 하루에 50~100개 정도의 머리카락이 빠지고, 다시 재생됩니다. 그러나 탈모되는 머리카락이 50~100개를 초과하는 경우는 정상적인 탈모라고 할 수 없습니다. 선천적인 요인에 의해 머리카락이 빠지는 양이 새로 돋아나는 머리카락보다 많게 되면 탈모증이 되고, 생물학적 불균형이나 외상, 감염 등 후천적 요인에 의해서도 탈모가 일어납니다.

특히 최근 현대병이라 불리는 환경오염, 스트레스 등 후천적인 요인들의 급증으로 20~30대는 물론청소년기의 탈모가 확산되어가고 있는 추세입니다. 하지만 인식의 문제등으로 인해 바로 병원을 방문하기보다는 자가치료를 통해 해결하고자하는 사례는 계속하여 증가하고 있는 추세이고, 많은 자가치료법 중 제품을 이용한 헤어케어제품(탈모샴푸, 컨디셔너 등)등을 선택하여 자가관리를 하는 탈모환자가 증가하고 있습니다.

(나) 제품적용

상기 (가) 제품 배경에서 기술한 바와 같이, 이러한 탈모를 예방하고 치료하기 위한 방법으로 탈모증상완화 기능성 샴푸를 사용합니다. TS샴푸의 주성분은 바이오틴, 판테놀, 나이아신아마이드, 징크피리치온 등을 꼽을 수 있습니다. 탈모 증상 완화 기능성 샴푸는 바이오틴, 판테놀, 나이아신아마이드, 징크피리치온 성분을 함유하고 있습니다. 바이오틴은 비타민H로 단백질 대사에 관여해 모발의 생성과 피부 장벽을 튼튼히 관리하는데 도움을 주고 판테놀은 비타민B5로 진정 및 보습효과가 탁월하여 모발의 탄력을 강화시키고 윤기있게 유지하는데 도움을 주는 성분입니다. 나이아신아마이드는 수용성 비타민B3, 비타민PP로 두피에 영양을 공급하고 구성성분의 산화를 막아 두피건강을 유지하는데 도움을 주고 징크피리치온은 두피 표면에 번들거리는 과도한 피지와 노폐물을 제거하여 진균과 세균의 성장을 억제하는데 도움을 줍니다. 이처럼 탈모 증상 완화 기능성 성분 4가지를 함유하여 탈모관리에 효과적입니다.

(다) 제품 주요 특징 및 효능

주요 특징 및 효능

세 부 설 명

탈모 증상완화 기능성 성분

바이오틴, 판테놀, 나이아신아마이드, 징크피리치온 성분 함유로 식약처로부터 탈모 증상완화 기능성 제품으로 허가 받음

파라벤, 실리콘, 인공항료 인공색소 無첨가

파라벤, 실리콘, 인공향료, 인공색소는 피부 알레르기 및 두드러기 현상을 유발할 수 있는 성분으로 당사 제품은 이상 유해물질을 배제함에 따라 부작용의 가능성이 상대적으로 낮음

식물성추출물

 소엽잎, 녹차, 효모, 인삼, 천궁뿌리, 단삼뿌리, 알로에베라잎 등 32여가지의 식품성 추출물을 사용하여 두피를 건강하게 관리하는데 도움을 줍니다.

(3) 산업 경쟁 현황

(가) 주요 경쟁현황

2018년 식품의약품안전처에 등록된 화장품 업체 수는 2018년 12,673개소로 전년대비839개소 증가하였습니다. 2018년 생산실적을 보고한 책임판매업체 수는 6,487개소이며, 전년대비 658개소가 증가했습니다. '화장품법' 개정에 따라 생산실적 보고 대상이 제조업체에서 제조판매업체로 변경됨에 따라 '위탁하여 제조한 화장품을 유통/판매하는 업체' 가 실적보고 대상으로 추가되면서 2012년 이후 생산실적이 있는 업소 수가 꾸준히 증가하는 것으로 보입니다.

[연도별 화장품 생산업체]

(단위: 개, 억원)

구분

2013

2014

2015

2016

2017

2018

책임판매업체 수

3,884

4,853

6,422

8,175

11,834

12,673

생산업체 수

1,895

2,735

3,840

4,961

5,829

6,487

생산품목

88,806

101,362

105,318

119,051

125,766

124,560

생산금액

(성장률)

79,720

(11.9%)

89,704

(12.5%)

107328

(19.7%)

130514

(21.6%)

135,155

(3.6%)

155,028

(14.7%)

자료: 식품의약품안전처, 대한화장품협회

최근 한국 화장품 열풍 등으로 인하여 화장품 시장규모가 급격하게 성장하였으며, 이에 따라 화장품 산업 내 기업 수 또한 증가하고 있습니다. 2019년 발표된 식품의약품안전처 통계연보에 따르면 화장품 생산업체는 2013년 1,895개에서 2018년 6,487개로 증가하였으며, 화장품 책임판매업체는 2013년 3,884개에서 2018년 12,673개로 증가하는 등, 경쟁기업의 수가 늘어감에 따라 경쟁은 심화되고 있습니다.

경쟁의 양상으로는 ① 백화점, 면세점, 온라인, 로드샵(가두점), H&B스토어 등 유통채널간 경쟁, ② 중저가브랜드, 고가브랜드 및 수입 브랜드 간 경쟁, ③ 중국 내 로컬 화장품 업체와의 경쟁, ④ 중저가 화장품 내 온라인, 로드샵(가두점), H&B 스토어의 가격할인 경쟁, ⑤ TV광고, PPL(Product Placement; 드라마, 영화 내 간접광고), 바이럴마케팅 등 마케팅 경쟁 등 다양한 경쟁양상을 보이고 있습니다.

(나) 진입의 난이도

화장품 산업은 낮은 장벽으로 인해 완전 경쟁시장으로 볼 수 있으나, 축적된 R&D 기술력과 대량생산을 통한 가격 경쟁력을 가진 상위업체의 지속적인 시장 지위 강화가 예상되어 실질적으로는 진입 장벽이 높다고 볼 수 있습니다. 또한 화장품의 특성상 소비자의 수요패턴 변화에 부합하는 차별화된 제품 개발뿐만 아니라 브랜드 이미지 구축 및 홍보, 유통경로 확보 등의 마케팅 역량이 시장진입에 크게 작용하고 있으며, 우리의 신체에 사용하는 제품이기 때문에 타 제품에 비해 제조와 생산, 유통, 판매 과정에서의 안전과 관련된 법률적 규제가 엄격하여 신규 시장 진입 업체에 진입장벽으로 작용하고 있습니다.

(4) 경쟁업체 현황

탈모샴푸시장에서 높은 판매순위를 차지하고 있는 제품은 아모레퍼시픽의 “려”, LG생활건강의 "닥터그루트", 휴메이저의 “닥터포헤어" 등이 대표적이라 할 수 있습니다.

(5) 비교우위 사항

(가) 제품의 기술경쟁력

동사 제품에 함유된 탈모증상완화에 도움을 주는 대표적인 물질인 징크피리치온, 비오틴은 난용성 물질로 샴푸 제형으로 적용하기에 상당히 까다로운 물질입니다. 안정성을 위주로 접근할 경우 세정력과 헤어컨디셔닝 능력이 떨어져 샴푸 사용 후 모발이 뻣뻣한 느낌을 유발할 수 있습니다. 반대로 사용감을 위주로 제형을 잡을 경우 안정성이 떨어져 시간이 지남에 따라 분리가 되어 소비자 클레임이 발생되며, 특히 비오틴의 경우 많은 함량을 넣을 수 없어 효과를 기대하기 어려워집니다.

동사는 이런 문제점을 해결하고자 다년간의 연구를 통해 고함량 안정성에 적합한 레시피를 확보하였고, 탈모닷컴 커뮤니티를 통한 효능효과 뿐만 아니라 소비자의 니즈를 충족하는 다양한 레시피를 개발하였습니다. 또한 다양한 임상실험을 통해 동사만의 객관적인 효능효과를 인증받아 소비자의 신뢰를 쌓을 수 있었습니다.

(*자사임상현황: 두피유분(피지), 두피 온도감소(쿨링), 두피각질, 두피탄력, 모발 미세먼지(모사체) 세정효과, 모발 인장강도(탄력) 개선에 도움, 48시간 볼륨 지속력, 모발 끝 거칠기(갈라짐), 모발 탄력 개선에 도움, 피부 안전성(저자극), 염모력 균일도, 생상지속력 테스트 등)

탈모증상완화에 도움을 주는 징크피리치온, 판테놀, 나이아신아마이드, 비오틴을 함유한 동사의 샴푸는 상기 주요성분 외에도 동사가 개발한 어성초, 호장근 등 다양한 천연추출물을 적용하여 탈모증상 완화에 도움을 줄뿐만 아니라 두피, 가려움, 두피탄력 등 모발과 두피를 동시에 케어해 줌으로써 건강한 모발을 유지하는데 도움을 주고 있습니다.

[우의적 대표 성분 추출물 개발 사례]

① 어성초를 포함한 녹차, 인삼, 병풀 등을 포함한 천연복합 소재를 활용한 발모효과로 대표적 성분인 어성초(Houttuynia cordata THUNB)는 삼백초과(Saururaceae)에 속하는 다년생 초본으로써, 일본과 중국이 원산지이고, 아시아의 동남부와 우리나라의 중부 일부지방, 울릉도, 제주도, 안면도 등에 자생합니다.

천연 복합추출물을 활용하여 모발성장인자 관련 유전자 발현 실험을 통해 IGF-1, VEGF, TGF-β1의 발현량을 측정한 결과 모든 실험군에서 통계적으로 유의적인 결과를 나타내었습니다. 다만 화장품법상 비고시기능성화장품으로 허가를 받아야 표기할 수 있어 간접적인 표현으로 효능효과를 나타내고 있습니다.

② 호장근(Polygonum cuspidatum)은 속이 빈 굵은 줄기를 가진 여러해살이 풀이다. 줄기는 곧게 서거나 비스듬히 자라 올라 높이 2m에 이릅니다. 어릴 때에는 줄기의 표면에 보랏빛을 띤 붉은 얼룩이 나 있습니다. 암꽃과 수꽃이 따로 모여 피며 지름이 3mm 안팎이고 빛깔은 흰색을 띄고 있습니다. 꽃이 지고 난 뒤 3개의 날개를 가진 넓은 계란 모양의 작은 열매를 맺는데. 주요성분으로는 레스베라트롤, 하이페린, 폴리고닌, 크리소파놀, 안스론등이 있으며 예로부터 통증, 골수염, 타박상, 종기등에 효과가 뛰어나다고 알려져 있습니다.

동사는 호장근을 이용하여 주요성분인 레스베라트롤 함량을 증대하여 말라세지아속 진균인 Malasseziafurfur, Malasseziaglobosa, Malasseziarestricta로 이루어진 군에서 항진균에 효과가 뛰어난 소재를 개발하여 특허등록(특허번호10-1951649)을 완료하여 기술력을 확보하였습니다.

③ 물푸레나무는 낙엽성 교목이며 높이는 15m 정도까지 자라며 지름은 60cm 정도 하는 키가 큰 나무로 심목, 청피목(靑皮木)으로도 불려집니다. 껍질을 우려내면 물이 파란색으로 변하며 나무 껍질을 침피(秦皮)라는 약재로 사용하고 있습니다. 수피에 esculin, mannitol, fraxin, esculetin, fraxetin 등의 성분이 함유되어 있으며, 신경통, 안충혈, 부종 등에 효과가 있다고 알려져 있습니다.

동사는 물푸레나무를 이용하여 5알파-리덕타아제의 활성 억제하여 모발손상 방지효과, 탈모 방지효과 및 육모 효과를 갖는 침피추출물을 유효성분으로 함유하는 소재를 개발하여 특허등록(특허번호10-2093708)을 완료하여 기술력을 확보하였습니다.

④ 호밀(Secale cereale)은 벼과에 속하는 1년상 초본식물로서, 호맥(胡麥) 또는 흑맥(黑麥)이라고 합니다. 잎은 길이 30cm, 너비 6~15cm로서 표면이 거칠어 뒷면이 밋밋하고 엽신(葉身) 밑에 귀같이 튀어나온 부분이 있습니다. 낟알이 밀과 비슷하나 가늘고 긴 편이며 종자의 표면에 주름이 많고 종피는 청회색 또는 암갈색입니다.

비쑥(Artemisia Scoparia)은 국화과의 여러해살이풀로서 제주도를 비롯한 우리나라 중남부지방의 바닷가 모래밭이나 돌틈에 많이 자랍니다. 뿌리는 양 끝이 원기둥 모양으로 굵고 뿌리 윗부분은 자주빛을 띄며 높이는 60~90cm으로 자라며, 줄기에서 나온 잎은 1~2회 갈라지고 바늘 모양입니다.

골든실(Hydrastis Canadensis)은 미나리아재비과 식물로 히드라스티스라고 불리며 미국에서 많이 사용되는 약초로 우거진 숲속에서 잘 자라며 잎은 녹색이고 꽃은 녹색을 띈 흰색으로 작게 핍니다. 한의학적으로 혈액순환을 좋게 하며, 어혈을 풀고 부은 것을 내리고, 진통작용과 새살을 돋게 한다고 알려져 있습니다.

동사는 호밀추출물, 비쑥추출물 및 골든실추출물을 유효성분으로 포함하는 조성물을 이용하여 모유두세포의 성장과 분화를 조절하고 Wnt/ß-catenin 신호전달을 활성화하여 탈모완화와 발모촉진 효과가 우수한 효과를 확인해 특허등록(특허번호10-2069712)을 완료하여 기술력을 확보하였습니다.

⑤ 동백 오일은 동백나무의 하나 이상의 부위를 건조, 분쇄한 후, 착유나 용매를 사용하여 추출하는 방식을 통해 얻어질 수 있습니다. 동백 오일은 오메가-3, 오메가-6 등의 불포화 지방산이 많이 함유되어 있으며, 특히 올레익산(oleic acid)이 많이 함유되어 있습니다. 올레익산은 활성 산소를 제거하는 데 도움을 주며, 피부 내 수분의 탈수 방지 효과, 보호막 형성과 같은 작용을 합니다.

아르간 오일은 아르간 나무 열매의 씨앗에서 유래한 오일 성분을 의미합니다. 아르간 오일은 피부에 유익하며, 천연 피부 장벽의 기능을 회복하는 데 도움을 준다고 알려져 있습니다. 피부가 지성인 경우 피지 수치를 줄여주고 여드름 발생을 최소화하는 데 도움을 줍니다.

모링가 오일은 모링가 나무의 씨앗에서 추출되는 오일을 의미합니다. 모링가 오일은 요오드, 알칼로이드, 탄닌, 사포닌, 피토스테롤 등의 영양성분 또는 항산화 성분이 함유되어 있습니다. 특히, 모링가 오일은 불포화 지방산인 올레인산의 함유량이 높아 피부 수준을 유지시켜 건조함을 막아주며 여드름 또는 블랙헤드를 제거하는데 뛰어난 효과를 발현합니다.

동사는 동백 오일, 아르간 오일 및 모링가 오일의 발표물을 포함하는 나노에멀젼을 이용하여 두피 염증 억제, 비듬 생성균 억제, DKK-1 억제에 의한 탈모 방지 및 모발 생성 촉진 등 우수한 효과를 확인하여 특허출원(출원번호20-32925)을 하였습니다.

⑥ Laboratoires Expanscience 기술 M.O.U 퀴노아펩타이드 연구

퀴노아 펩타이드의 활성평가를 위해 다양한 연구를 실시하였고, 각질 세포를 통해 장벽 기능, 수화 및 염증에 대한 퀴노아 펩타이드의 활성을 평가하였습니다.

퀴노아 펩타이드의 항염증 활성은 염증 유발 조건에서 각질 세포의 프로스타글란딘 2 (PGE2; 지질 매개체), 인터루킨 1kins (IL1α, 조기 매개체), 인터루킨 8 (2 차 매개체)의 분비를 PMA에 의해 측정하여 평가하였습니다.

퀴노아 펩타이드는 PMA의 존재 하에서 배양된 각질 세포에 의한 IL1α 방출을 억제하였습니다. 퀴노아 펩타이드는 IL8 방출에 유의한 항염증 및 용량 의존적 효과를 나타내었습니다. 퀴노아 펩타이드는 PMA의 존재 하에서 배양된 각질 세포에 의한 PGE2 방출을 완전히 억제하는 것을 확인하였습니다.

퀴노아 펩타이드는 염증 반응에 대항하여 싸우고 피부 조직 손상을 보호하기 위한 주요 특성을 나타내므로 손상되고 손상된 피부의 치료뿐만 아니라 악화 된 염증 및 교란된 장벽 기능을 나타내는 다른 병리의 치료에도 적용이 가능 할 것으로 예상됩니다.

추후 동사는 현재의 기술력을 바탕으로 타사와 경쟁우위에 설수 있도록 꾸준한 연구개발을 통해 천연복합추출물을 활용한 탈모증상완화(비고시기능성화장품) 및 헤어케어 제품을 개발하여 타사와 경쟁력에 앞서 나갈 것입니다.

(나) 우수한 브랜드 인지도

TS샴푸는 "TS트릴리온의 장기영 대표이사가 직접 사용하기 위해, 내 가족이 직접 사용한다고 생각하고 만든 제품"으로 널리 알려져 있습니다. 제품을 개발하는 과정에서 동사에서 운영하고 있는 ‘탈모닷컴’ 커뮤니티를 적극 활용하여 개발과정에서부터 탈모라는 공통의 고민과 관심사를 가지고 있는 탈모전문가들의 적극적인 의사참여와 수많은 테스트를 통해 제품의 완성도를 높여 생산했을 뿐 아니라, 출시 후에도 고객의 반응을 적극적으로 반영하여 제품라인 업그레이드 및 다양화, 다각화를 진행하였습니다. 현재 동사가 보유한 다양한 샴푸의 라인업은 고객의 니즈에서 시작된 제품입니다.

동사는 샴푸가 아닌 'TS' 브랜드에 대한 신뢰도를 확대하여 생활에 쓰이는 전반적인 생활용품까지 고객의 선택의 폭을 넓혀나가고 있습니다. 고객 선택 폭의 확장은 TS제품의 신뢰도와 연관을 가지며, 샴푸를 구입한 고객이 화장품과 생활용품을, 그리고 다시 샴푸로 순환하여 선택할 수 있도록 도움을 줍니다. 또한, 제품에 따른 생산량을 조정하여 짧은 생산주기로 인해 유통기한에 대한 신뢰의 폭도 넓혔습니다.

TS샴푸는 홈쇼핑 기준으로 탈모케어부문 1등, 헤어카테고리 판매1등 브랜드로 "탈모", "샴푸", "홈쇼핑" 등의 키워드로 "TS샴푸"를 누구라도 쉽게 연상시킬 수 있는 대표이미지로 각인되면서 샴푸 구매의 시점에서 "TS"를 유도하는데 도움을 줍니다. 'TS샴푸'를 선택한 다수의 고객들은 앞으로 TS브랜드에서 출시하는 다른 제품들을 구매할 수 있는 잠재적 고객이 될 수 있으며 브랜드 인지도의 측면에서 비교우위를 형성하는 기반이 되고 있습니다. 또한 TS 트릴리온의 다양한 사회공헌활동 및 적극적인 마케팅 활동은 브랜드 인지도를 한층 더 강화하는데 기여하고 있습니다.

(다) 효과적 판매채널 확보

TS샴푸는 현재 국내 주요 홈쇼핑 채널에 모두 입점하여 홈쇼핑을 통한 매출의 안정성은 높은 수준이라고 볼 수 있습니다.동사 제품의 주요 매출처는 TV홈쇼핑으로 진입장벽이 높은 홈쇼핑시장에서의 안정적인 입지 확보는 동사의 높은 경쟁력을 증명하는 근거가 되기도 합니다. 이를 바탕으로 합리적인 가격으로 쿠팡, 마켓컬리 등의 온라인 판매처를 확대하여 매출을 분산하고 안전화시킬수 있도록 노력하고 있습니다.

라. 조직도

(구)조직도.jpg 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다

가. 요약 연결 재무정보 (단위:원)

구분 제4기 제3기 제2기
2022년 12월말 2021년 12월말 2020년 12월말
[유동자산] 13,069,962,461 16,837,934,338 20,250,057,352
ㆍ당좌자산 5,460,396,933 8,001,711,908 13,192,671,238
ㆍ재고자산 7,609,565,528 8,836,222,430 7,057,386,114
[비유동자산] 55,246,663,865 48,599,037,144 20,975,468,815
ㆍ투자자산 1,539,486,000 2,679,085,752 2,033,679,563
ㆍ유형자산 53,600,145,203 45,744,926,768 18,648,186,719
ㆍ무형자산 98,333,334 2,000 -
ㆍ기타비유동자산 8,699,328 175,022,624 293,602,533
자산총계 68,316,626,326 65,436,971,482 41,225,526,167
[유동부채] 49,464,241,084 29,716,431,314 13,188,545,872
[비유동부채] 1,418,186,402 20,853,244,579 7,422,067,315
부채총계 50,882,427,486 50,569,675,893 20,610,613,187
지배기업의 소유주지분 17,856,158,622 15,084,643,621 20,614,912,980
[자본금] 9,444,762,500 9,267,903,500 5,045,451,100
[자본잉여금] 13,753,070,565 8,417,740,300 11,578,160,306
[기타자본] (954,106,562) (1,424,462,660) (1,577,322,440)
[기타포괄손익누계액] 6,767,924,541 - -
[이익잉여금] (11,155,492,422) (1,176,537,519) 5,568,624,014
비지배지분 (421,959,782) (217,348,032) -
자본총계 17,434,198,840 14,867,295,589 20,614,912,980
　 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31
종속 / 관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법/공정가치법 지분법/공정가치법 지분법/공정가치법
매출액 62,925,391,613 49,870,571,653 61,646,874,770
영업이익 (5,813,535,569) (7,640,072,243) 3,660,868,407
법인세비용차감전순이익 (10,723,111,772) (7,419,487,403) (2,278,260,240)
법인세비용 (539,545,119) (592,957,465) (23,065,934)
당기순이익 (10,183,566,653) (6,826,529,938) (2,255,194,306)
주당순이익 (107) (76) (27)
연결에 포함된 회사 수(단위:개) 3 3 2

주) 상기 재무정보 2기는 실질적 매수회사인 합병전 주식회사 TS트릴리온이 주식을 발행하고, 법적 합병회사인 하이제4호기업인수목적 주식회사의 자산 및 부채의 공정가치와의 차이는 당기비용으로 처리하는 회계처리가 이루어졌습니다.주) 제4기(당기)는 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다.

나. 요약 별도 재무정보 (단위:원)

구분 제4기 제3기 제2기
2022년 12월말 2021년 12월말 2020년 12월말
[유동자산] 11,793,047,327 14,069,783,451 18,980,191,885
ㆍ당좌자산 4,717,529,100 6,669,187,444 11,926,023,730
ㆍ재고자산 7,075,518,227 7,400,596,007 7,054,168,155
[비유동자산] 55,547,623,874 48,880,976,865 21,700,809,811
ㆍ투자자산 2,163,794,356 3,268,340,762 3,116,407,715
ㆍ유형자산 53,375,130,190 45,437,613,479 18,290,799,563
ㆍ기타비유동자산 8,699,328 175,022,624 293,602,533
자산총계 67,340,671,201 62,950,760,316 40,681,001,696
[유동부채] 49,551,646,957 28,733,112,827 13,195,840,703
[비유동부채] 1,519,554,485 20,852,270,677 7,602,067,315
부채총계 51,071,201,442 49,585,383,504 20,797,908,018
[자본금] 9,444,762,500 9,267,903,500 5,045,451,100
[자본잉여금] 13,753,070,565 8,417,740,300 11,578,160,306
[기타자본] (954,106,562) (1,424,462,660) (1,577,322,440)
[기타포괄손익누계액] 6,767,924,541 - -
[이익잉여금] (12,742,181,285) (2,895,804,328) 4,836,804,712
자본총계 16,269,469,759 13,365,376,812 19,883,093,678
　 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31
종속 / 관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법/공정가치법 지분법/공정가치법 지분법/공정가치법
매출액 60,048,029,011 47,232,888,450 60,652,757,599
영업이익 (5,361,474,023) (4,983,492,433) 3,393,348,350
법인세비용차감전순이익 (10,385,303,516) (7,843,104,130) (2,608,536,757)
법인세비용 (538,926,559) (609,179,790) (87,956,683)
당기순이익 (9,846,376,957) (7,233,924,340) (2,520,580,074)
주당순이익 (106) (80) (31)

주) 상기 재무정보 2기는 실질적 매수회사인 합병전 주식회사 TS트릴리온이 주식을 발행하고, 법적 합병회사인 하이제4호기업인수목적 주식회사의 자산 및 부채의 공정가치와의 차이는 당기비용으로 처리하는 회계처리가 이루어졌습니다.주) 제4기(당기)는 정기주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 4 기 2022.12.31 현재

제 3 기 2021.12.31 현재

제 2 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 4 기

제 3 기

제 2 기

자산

 　 　 　

　유동자산

13,069,962,461

16,837,934,338

20,250,057,352

　　현금및현금성자산

201,511,895

433,962,708

1,002,205,119

　　단기금융자산

80,156,687

746,015,439

6,283,735,253

　　매출채권

3,830,187,185

4,034,736,430

3,467,061,038

　　기타채권(유동)

26,249,871

90,314,355

174,019,802

　　기타유동자산

1,277,229,630

2,513,343,667

2,265,650,026

　　재고자산

7,609,565,528

8,836,222,430

7,057,386,114

　　파생상품자산

43,889,095

150,402,109

 　

　　선급법인세

1,172,570

32,937,200

 　

　비유동자산

55,246,663,865

48,599,037,144

20,975,468,815

　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

1,499,970,000

1,499,970,000

 　

　　유형자산

53,600,145,203

45,744,926,768

18,648,186,719

　　무형자산

98,333,334

2,000

 　

　　기타비유동자산

8,699,328

175,022,624

293,602,533

　　기타채권(비유동)

39,516,000

37,778,724

1,485,300,000

　　이연법인세자산

 　

1,141,337,028

548,379,563

　자산총계

68,316,626,326

65,436,971,482

41,225,526,167

부채

 　 　 　

　유동부채

49,464,241,084

29,716,431,314

13,188,545,872

　　매입채무

2,579,903,907

2,077,981,151

2,368,855,509

　　단기차입금

24,898,647,515

20,161,318,029

4,801,516,028

　　기타채무(유동)

1,364,342,953

1,830,956,226

2,050,790,215

　　미지급법인세

 　 　

226,705,056

　　기타부채(유동)

399,106,793

133,649,188

300,713,949

　　리스부채(유동)

 　

181,710,003

240,000,000

　　유동성장기차입금

11,875,000,000

1,500,000,000

1,800,000,000

　　전환사채(유동)

5,479,023,096

 　 　

　　소송충당부채

 　 　

1,399,965,115

　　파생상품부채(유동)

2,868,216,820

3,830,816,717

 　

　비유동부채

1,418,186,402

20,853,244,579

7,422,067,315

　　장기차입금

1,300,000,000

13,247,905,000

6,350,000,000

　　전환사채(비유동)

 　

7,477,270,677

1,072,067,315

　　확정급여채무

 　

128,068,902

 　

　　이연법인세부채

118,186,402

 　 　

　부채총계

50,882,427,486

50,569,675,893

20,610,613,187

자본

 　 　 　

　지배기업의 소유지분

17,856,158,622

15,084,643,621

20,614,912,980

　　자본금

9,444,762,500

9,267,903,500

5,045,451,100

　　자본잉여금

13,753,070,565

8,417,740,300

11,578,160,306

　　기타자본조정

(954,106,562)

(1,424,462,660)

(1,577,322,440)

　　기타포괄손익누계액

6,767,924,541

 　 　

　　이익잉여금

(11,155,492,422)

(1,176,537,519)

5,568,624,014

　비지배지분

(421,959,782)

(217,348,032)

 　

　자본총계

17,434,198,840

14,867,295,589

20,614,912,980

부채와 자본 총계

68,316,626,326

65,436,971,482

41,225,526,167

연결 포괄손익계산서

제 4 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 3 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 2 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 4 기

제 3 기

제 2 기

매출액

62,925,391,613

49,870,571,653

61,646,874,770

매출원가

37,322,986,393

25,387,114,573

24,710,889,750

매출총이익

25,602,405,220

24,483,457,080

36,935,985,020

판매비와관리비

31,415,940,789

32,123,529,323

33,275,116,613

영업이익(손실)

(5,813,535,569)

(7,640,072,243)

3,660,868,407

금융수익

678,327,151

2,497,497,781

11,934,097

금융비용

5,025,449,966

2,403,574,118

417,835,298

기타수익

109,901,662

1,089,207,395

20,360,152

기타비용

672,355,050

962,546,218

5,553,587,598

법인세비용차감전순이익(손실)

(10,723,111,772)

(7,419,487,403)

(2,278,260,240)

법인세비용

(539,545,119)

(592,957,465)

(23,065,934)

당기순이익(손실)

(10,183,566,653)

(6,826,529,938)

(2,255,194,306)

기타포괄이익(손실)

6,767,924,541

 　 　

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　

　　재평가이익

6,767,924,541

 　 　

총포괄손익

(3,415,642,112)

(6,826,529,938)

(2,255,194,306)

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　

　지배기업의 소유주지분

(9,978,954,903)

(6,246,476,833)

(2,255,194,306)

　비지배지분

(204,611,750)

(580,053,105)

 　

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　

　지배기업의 소유주 지분

(3,211,030,362)

(6,246,476,833)

(2,255,194,306)

　비지배지분

(204,611,750)

(580,053,105)

 　

주당손익

 　 　 　

　기본주당순이익

(107)

(76)

(27)

　희석주당순이익

(107)

(76)

(27)

연결 자본변동표

제 4 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 3 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 2 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

4,605,451,100

225,228,130

(1,169,849,300)

 　

8,570,214,740

12,231,044,670

 　

12,231,044,670

총포괄손익

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(2,255,194,306)

(2,255,194,306)

 　

(2,255,194,306)

총기타포괄손익

 　 　 　 　 　 　 　 　

연결대상범위의 변동

 　 　 　 　 　 　 　 　

소유주와의 거래

자기주식의 취득

 　 　

(407,473,140)

 　 　

(407,473,140)

 　

(407,473,140)

자기주식의 소각

 　 　 　 　 　 　 　 　

연차배당

 　 　 　 　

(746,396,420)

(746,396,420)

 　

(746,396,420)

주식보상비용

 　 　 　 　 　 　 　 　

전환사채의 전환

 　 　 　 　 　 　 　 　

무상증자

 　 　 　 　 　 　 　 　

자산재평가이익

 　 　 　 　 　 　 　 　

감자차손

 　 　 　 　 　 　 　 　

소유주와의 거래 총액

 　 　

(407,473,140)

 　

(746,396,420)

(1,153,869,560)

 　

(1,153,869,560)

합병으로 인한 변동

440,000,000

11,352,932,176

 　 　 　

11,792,932,176

 　

11,792,932,176

2020.12.31 (기말자본)

5,045,451,100

11,578,160,306

(1,577,322,440)

 　

5,568,624,014

20,614,912,980

 　

20,614,912,980

2021.01.01 (기초자본)

5,045,451,100

11,578,160,306

(1,577,322,440)

 　

5,568,624,014

20,614,912,980

 　

20,614,912,980

총포괄손익

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(6,246,476,833)

(6,246,476,833)

(580,053,105)

(6,826,529,938)

총기타포괄손익

 　 　 　 　 　 　 　 　

연결대상범위의 변동

 　 　 　 　 　 　

362,705,073

362,705,073

소유주와의 거래

자기주식의 취득

 　 　

(1,620,580)

 　 　

(1,620,580)

 　

(1,620,580)

자기주식의 소각

 　 　 　 　 　 　 　 　

연차배당

 　 　 　 　

(498,684,700)

(498,684,700)

 　

(498,684,700)

주식보상비용

 　 　

154,480,360

 　 　

154,480,360

 　

154,480,360

전환사채의 전환

232,974,800

888,279,544

 　 　 　

1,121,254,344

 　

1,121,254,344

무상증자

3,989,477,600

(4,048,699,550)

 　 　 　

(59,221,950)

 　

(59,221,950)

자산재평가이익

 　 　 　 　 　 　 　 　

감자차손

 　 　 　 　 　 　 　 　

소유주와의 거래 총액

4,222,452,400

(3,160,420,006)

152,859,780

 　

(498,684,700)

 　 　

716,207,474

합병으로 인한 변동

 　 　 　 　 　 　 　 　

2021.12.31 (기말자본)

9,267,903,500

8,417,740,300

(1,424,462,660)

 　

(1,176,537,519)

15,084,643,621

(217,348,032)

14,867,295,589

2022.01.01 (기초자본)

9,267,903,500

8,417,740,300

(1,424,462,660)

 　

(1,176,537,519)

15,084,643,621

(217,348,032)

14,867,295,589

총포괄손익

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(9,978,954,903)

 　

(204,611,750)

(10,183,566,653)

총기타포괄손익

 　 　 　 　 　 　 　 　

연결대상범위의 변동

 　 　 　 　 　 　 　 　

소유주와의 거래

자기주식의 취득

(190,916,700)

 　

1,262,337,043

 　 　

1,071,420,343

 　

1,071,420,343

자기주식의 소각

 　 　 　 　 　 　 　 　

연차배당

 　 　 　 　 　 　 　 　

주식보상비용

 　 　

279,439,398

 　 　

279,439,398

 　

279,439,398

전환사채의 전환

367,775,700

5,335,330,265

 　 　 　

5,703,105,965

 　

5,703,105,965

무상증자

 　 　 　 　 　 　 　 　

자산재평가이익

 　 　 　

6,767,924,541

 　

6,767,924,541

 　

6,767,924,541

감자차손

 　 　

(1,071,420,343)

 　 　

(1,071,420,343)

 　

(1,071,420,343)

소유주와의 거래 총액

176,859,000

5,335,330,265

470,356,098

6,767,924,541

 　

12,750,469,904

 　

12,750,469,904

합병으로 인한 변동

 　 　 　 　 　 　 　 　

2022.12.31 (기말자본)

9,444,762,500

13,753,070,565

(954,106,562)

6,767,924,541

(11,155,492,422)

17,856,158,622

(421,959,782)

17,434,198,840

연결 현금흐름표

제 4 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 3 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 2 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 4 기

제 3 기

제 2 기

영업활동으로 인한 현금흐름

(3,535,985,169)

(10,139,372,596)

659,742,683

　당기순이익

(10,183,566,653)

(6,826,529,938)

(2,255,194,306)

　현금의 유출이 없는 비용등의 가산

6,735,454,086

5,357,065,408

7,630,085,198

　　감가상각비

994,263,755

1,454,288,902

1,443,486,388

　　외화환산손실

6,906,559

69,937

13,659,039

　　이자비용

2,219,823,511

1,446,589,613

390,966,164

　　재고자산평가손실

387,163,999

1,825,331,700

 　

　　대손상각비(환입)

56,124,397

(492,276,874)

778,198,039

　　소송충당부채 전입액

 　 　

1,399,965,115

　　주식보상비용

279,439,398

154,480,360

 　

　　퇴직급여

 　

24,886,594

 　

　　파생상품평가손실

2,791,730,467

943,695,176

 　

　　무형자산폐기손실

2,000

 　 　

　　합병비용

 　 　

3,603,810,453

　현금의 유입이 없는 수익등의 차감

(1,314,500,789)

(4,015,087,384)

(107,004,970)

　　외화환산이익

162,848

31,253,139

885,613

　　유형자산처분이익

12,408,416

2,000,000

15,407,288

　　이자수익

4,190,813

26,599,041

9,896,134

　　법인세수익

539,545,119

592,957,465

23,065,934

　　기타의대손상각비(환입)

 　

73,737,847

57,750,001

　　파생상품평가이익

643,887,017

2,394,517,168

 　

　　소송충당부채환입액

 　

649,965,115

 　

　　퇴직급여충당금환입

114,306,576

 　 　

　　염가매수차익

 　

244,057,609

 　

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

2,609,261,341

(3,625,037,513)

(3,527,229,336)

　　매출채권의 감소(증가)

178,837,571

(156,864,370)

(196,216,097)

　　미수금의 감소(증가)

(5,555,084)

24,604,982

(58,498,039)

　　선급금의 감소(증가)

76,942,548

653,603,712

(147,154,502)

　　선급비용의 감소(증가)

1,195,372,554

(547,237,792)

308,125,054

　　장기선급비용의 감소(증가)

166,323,296

118,579,909

859,175,246

　　재고자산의 감소(증가)

839,492,903

(2,084,831,650)

(3,370,605,024)

　　매입채무의 증가(감소)

501,922,756

(320,912,175)

585,619,111

　　미지급금의 증가(감소)

219,379,692

2,766,199

(5,772,112)

　　미지급비용의 증가(감소)

(776,362,530)

(291,673,330)

(1,493,518,240)

　　예수금의 증가(감소)

14,507,303

4,266,798

8,919,980

　　부가세예수금의 증가(감소)

186,278,267

(229,962,641)

(7,748,345)

　　선수금의 증가(감소)

64,672,035

(35,265,667)

(9,556,368)

　　소송충당부채의 증가(감소)

 　

(750,000,000)

 　

　　퇴직급여충당부채의 증가(감소)

(52,549,970)

 　 　

　　퇴직연금운용자산의 증가

 　

(12,111,488)

 　

　이자수취(영업)

2,837,185

26,901,685

7,480,571

　배당금수취(영업)

 　 　 　

　이자지급(영업)

(1,417,234,969)

(785,034,491)

(384,945,880)

　법인세납부(환급)

31,764,630

(271,650,363)

(703,448,594)

투자활동으로 인한 현금흐름

332,026,174

(22,497,398,925)

838,827,616

　투자활동으로 인한 현금유입액

2,252,405,097

54,536,019,841

23,705,265,592

　　단기금융상품의 감소

2,142,943,068

52,885,314,185

22,089,434,428

　　유형자산의 처분

18,636,364

2,000,000

79,145,747

　　임차보증금의 감소

10,000,000

 　 　

　　기타보증금의 감소

7,800,000

1,484,571,553

 　

　　단기대여금의 감소

20,475,695

132,000,000

115,500,000

　　퇴직연금운용자산의 감소

52,549,970

 　 　

　　연결범위변동

 　

32,134,103

 　

　　합병으로 인한 현금유입

 　 　

1,421,185,417

　투자활동으로 인한 현금유출액

(1,920,378,923)

(77,033,418,766)

(22,866,437,976)

　　단기금융상품의 취득

1,475,871,940

47,287,545,693

20,255,648,251

　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득

 　

1,499,970,000

 　

　　단기대여금의 증가

23,000,000

 　 　

　　유형자산의 취득

287,050,382

27,945,903,073

1,149,089,725

　　무형자산의 취득

100,000,000

 　 　

　　기타보증금의 증가

20,694,275

 　

1,461,700,000

　　퇴직연금운용자산의 증가

13,762,326

 　 　

　　연결범위변동

 　

300,000,000

 　

재무활동현금흐름

2,971,423,557

32,037,345,908

(2,635,334,642)

　재무활동으로 인한 현금유입액

17,469,266,987

39,255,316,533

10,249,579,121

　　전환사채의 발행

 　

12,000,000,000

 　

　　단기차입금의 증가

17,469,266,987

17,955,316,533

9,249,579,121

　　장기차입금의 증가

 　

9,300,000,000

1,000,000,000

　재무활동으로 인한 현금유출액

(14,497,843,430)

(7,217,970,625)

(12,884,913,763)

　　단기차입금의 상환

12,731,937,501

4,200,559,149

7,948,063,093

　　유동성장기차입금의 상환

1,500,000,000

1,800,000,000

2,800,000,000

　　장기차입금의 감소

72,905,000

 　 　

　　자기주식의 취득

 　

1,620,580

407,473,140

　　리스부채의 상환

181,710,003

654,023,430

757,200,000

　　유상증자로 인한 현금유출

 　 　

225,781,110

　　무상증자로 인한 현금유출

 　

63,082,766

 　

　　전환사채 전환으로 인한 현금유출

11,290,926

 　 　

　　배당금의 지급

 　

498,684,700

746,396,420

현금의 증가(감소)

(232,535,438)

(599,425,613)

(1,136,764,343)

기초현금

433,962,708

1,002,205,119

2,151,742,888

현금및현금성자산의 환율변동효과

84,625

31,183,202

(12,773,426)

기말의 현금

201,511,895

433,962,708

1,002,205,119

3. 연결재무제표 주석

당기말 2022년 12월 31일 현재
전기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 TS트릴리온과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 티에스트릴리온은 2007년 8월 17일에 설립되어 샴푸, 린스 등 화장품, 의약외품 도.소매, 제조업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본사는 서울특별시 영등포구 양평로 96, 1층, 6층, 8층에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2017년 12월 22일자로 한국거래소 코넥스시장에 상장을 거쳐, 2020년 12월 15일 합병기일로 하여 하이제4호기업인수목적 주식회사와 합병함에 따라 2020년 12월 30일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명 주식 수 (주) 지분율 (%)
대표이사 및 그 특수관계자 66,365,333 70.27%
기타주주 27,603,455 29.23%
자기주식 478,837 0.51%
합계 94,447,625 100.00%

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명 소재지 주요 영업활동 재무제표일 소유지분율
당기말 전기말
(주)TS미디어 한국 광고대행사 12월 31일 100% 100%
(주)할리스커피선유도역점TS카페 한국 카페 12월 31일 100% 100%
(주)프라나아이앤씨 한국 수입화장품유통업 12월 31일 60% 60%

(3) 당기와 전기의 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 원)
구분 자산 부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익
(주)TS미디어 1,367,068,191 179,831,604 2,663,320,698 13,352,312 -
(주)할리스커피선유도역점TS카페 357,463,182 20,188,160 373,017,903 (143,743,364) -
(주)프라나아이앤씨 1,272,852,202 2,327,751,658 2,445,729,793 (511,529,376) -

2) 전기

(단위: 원)
구분 자산 부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익
(주)TS미디어 1,738,722,223 564,837,948 3,544,344,428 (14,758,571) -
(주)할리스커피선유도역점TS카페 496,061,628 15,043,242 322,026,257 (162,158,070) -
(주)프라나아이앤씨 2,520,811,731 3,064,181,811 2,198,092,808 (1,774,899,898) -

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다.(1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익 공정가치 측정 금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익 공정가치 측정 금융상품

(3) 기능통화와 표시통화연결실체의 각 연결재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 중요한 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치의 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정치의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금설정대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.2) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.연결실체는 순자산가액이 "0" 이하인 일부 종속기업투자주식에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

3) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.5) 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 단일의 영업보고부문을 영위하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산연결실체는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

1) 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익 공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.

1-1) 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다.

1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융이익' 항목으로 계상하고 있습니다.

1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고).

- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.

2) 외화환산손익

외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.

- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.

3) 금융자산의 손상

연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

3-1) 신용위험의 유의적 증가

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

- 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도

- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가

- 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

상기 사항에도 불구하고 연결실체는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.

연결실체는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.

금융보증계약의 경우 연결실체가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.

연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

3-2) 채무불이행의 정의

연결실체는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.

3-3) 신용이 손상된 금융자산

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고)

③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화

④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

3-4) 제각정책

차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 2년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.

3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식

기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.

금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1017호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.

전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

계정과목 추정내용연수
건물 40년
비품 5년
차량운반구 5년
시설장치 5년
기계장치 8년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있어 다른 자산과 거의 독립적으로 현금흐름을 창출하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있으며, 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적 변경 시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.

(7) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성 가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 차입원가연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 금융부채와 지분상품

1) 금융부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 연결실체의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

4) 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

- 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익'의 항목으로 '기타영업외비용'에서 인식하고 있습니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

5) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

6) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

7) 외화환산손익

외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 금융부채의 외화환산손익은 ‘기타영업외손익’ 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.

외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).

8) 금융부채의 제거

연결실체는는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다.

(10) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여

연결실체는 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금 제도 입니다. 해당기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다.

해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

(11) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(12) 외화환산

재무제표를 작성하기 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

(13) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(14) 수익인식연결실체는 샴푸, 린스 등 화장품, 의약외품 도.소매, 제조업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 재화의 인도 시점에 인식됩니다.

(15) 금융수익 및 비용금융수익은 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익인식공정가치측정금융자산처분이익, 당기손익인식공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손 및 외화금융상품의 환산차손 및 평가손실을 포함합니다.(16) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.

1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(17) 주당손익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채, 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(18) 제ㆍ개정 기준서

가. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정(6) 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 이 개정 기준을 조기적용하였으며 주석 17에 관련 정보를 공시하였습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 .

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험연결실체의 영업활동은 주로 국내 매출로 이루어져 있어, 다른 모든 변수가 일정할 때의 외화 환율의 변동으로 인한 세전이익의 변동은 중요하지 않습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 4,577,168 (4,577,168) 23,474,294 (23,474,294)
CNY 7,762,256 (7,762,256) 2,793,198 (2,793,198)
HKD 130,780 (130,780) 122,516 (122,516)
SGD 8,563 (8,563) 341,498 (341,498)
JPY 209,305 (209,305) 530,929 (530,929)
EUR (13,940,209) 13,940,209 12,327 (12,327)

(2) 이자율 위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
이자수익 2,791,494 (2,791,494) 11,783,127 (11,783,127)
이자비용 (305,736,475) 305,736,475 (205,092,230) 205,092,230

4.1.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한, 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
현금및현금성자산 201,511,895 433,962,708
장단기금융상품 80,156,687 746,015,439
매출채권및기타수취채권 3,856,437,056 4,125,050,785
기타비유동수취채권 39,516,000 37,778,724
합계 4,177,621,638 5,342,807,656

4.1.3 유동성위험 연결실체는 유동성위험 관리를 위하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결실체의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말 (단위: 원)
구분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상
매입채무및기타금융채무 3,944,246,860 - -
차입금 37,701,714,639 1,317,528,689 -
전환사채 7,800,000,000 - -
합계 49,445,961,499 1,317,528,689 -
(2) 전기말 (단위: 원)
구분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 3년미만
매입채무및기타금융채무 3,908,937,377 - -
리스부채(*1) 186,000,000 - -
차입금 22,237,519,499 11,875,000,000 1,384,056,230
전환사채 - - 12,000,000,000
합계 26,332,456,876 11,875,000,000 13,384,056,230

(*1) 할인하지 아니한 금액입니다.

4.2. 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
부채총계 (A) 50,882,427,486 50,569,675,893
자본총계 (B) 17,434,198,840 14,867,295,589
부채비율 (A/B) 291.85% 340.14%

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치당기말 및 전기말의 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 201,511,895 201,511,895 433,962,708 433,962,708
장단기금융상품 80,156,687 80,156,687 746,015,439 746,015,439
매출채권및기타수취채권 3,856,437,056 3,856,437,056 4,125,050,785 4,125,050,785
기타비유동수취채권 39,516,000 39,516,000 37,778,724 37,778,724
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,499,970,000 1,499,970,000 1,499,970,000 1,499,970,000
파생상품자산 43,889,095 43,889,095 150,402,109 150,402,109
합계 5,721,480,733 5,721,480,733 6,993,179,765 6,993,179,765
금융부채
매입채무및기타금융채무 3,944,246,860 3,944,246,860 3,908,937,377 3,908,937,377
차입금 38,073,647,515 38,073,647,515 34,909,223,029 34,909,223,029
전환사채 5,479,023,096 5,479,023,096 7,477,270,677 7,477,270,677
파생상품부채 2,868,216,820 2,868,216,820 3,830,816,717 3,830,816,717
합계 50,365,134,291 50,365,134,291 50,126,247,800 50,126,247,800

5.2 공정가치 서열체계반복적으로 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,499,970,000 1,499,970,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - -
파생상품자산 　- 43,889,095 - 43,889,095
금융부채 - - - -
파생상품부채 - 2,868,216,820 - 2,868,216,820

<전기말>

(단위: 원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,499,970,000 1,499,970,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 710,773,151 - 710,773,151
파생상품자산 - 150,402,109 - 150,402,109
금융부채
파생상품부채 - 3,830,816,717 - 3,830,816,717

5.3 가치평가기법과 투입변수 및 가치평가 과정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체는 이러한 활성시장에서 거래되고 금융상품의 공시된 시장가격이 있는 금융상품들을 "수준1"에 포함하고 있습니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 연결실체의 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준2"에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다.5.4 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 자산의 당기의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기초 1,499,970,000
취득 -
기말 1,499,970,000

6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 원)
재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계
현금및현금성자산 201,511,895 - - 201,511,895
단기금융자산 13,998,860 66,157,827 - 80,156,687

매출채권

 3,830,187,185 - - 3,830,187,185
기타채권(비유동 항목 포함) 65,765,871 - - 65,765,871
비유동금융자산 - - 1,499,970,000 1,499,970,000
파생상품자산 - 43,889,095 - 43,889,095
합계 4,111,463,811 110,046,922 1,499,970,000 5,721,480,733
(단위: 원)
재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채

당기손익 - 공정가치

측정 금융부채

합계
매입채무 2,579,903,907 - 2,579,903,907
기타채무(비유동 항목 포함) 1,364,342,953 - 1,364,342,953
차입금 38,073,647,515 - 38,073,647,515
전환사채 5,479,023,096 - 5,479,023,096
파생상품부채 - 2,868,216,820 2,868,216,820
합계 47,496,917,471 2,868,216,820 50,365,134,291

<전기말>

(단위: 원)
재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계
현금및현금성자산 433,962,708 - - 433,962,708
단기금융자산 35,242,288 710,773,151 - 746,015,439

매출채권

 4,034,736,430 - - 4,034,736,430
기타채권(비유동 항목 포함) 128,093,079 - - 128,093,079
비유동금융자산 - - 1,499,970,000 1,499,970,000
파생상품자산 - 150,402,109 - 150,402,109
합계 4,632,034,505 861,175,260 1,499,970,000 6,993,179,765

(단위: 원)
재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채

당기손익 - 공정가치

측정 금융부채

합계
매입채무 2,077,981,151 - 2,077,981,151
기타채무(비유동 항목 포함) 1,830,956,226 - 1,830,956,226
차입금 34,909,223,029 - 34,909,223,029
전환사채 7,477,270,677 - 7,477,270,677
파생상품부채 - 3,830,816,717 3,830,816,717
합계 46,295,431,083 3,830,816,717 50,126,247,800

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 원)
구분 당기 전기
상각후원가 측정 금융자산
이자수익 1,212,376 6,302,386
외환차손익 16,268,708 31,909,041
외화환산손익 84,625 31,183,202
당기손익-공정가치 측정 금융자산
이자수익 2,978,437 20,296,655
상각후원가 측정 금융부채
이자비용 2,219,823,511 1,446,589,613
파생상품자산
파생상품평가손실 2,791,730,467 943,695,176
파생상품부채
파생상품평가이익 643,887,017 2,394,517,168

7. 영업부문별 정보 (1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 대표이사가 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다.연결실체의 경영진은 연결실체가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(2) 지역별 매출내역

(단위: 원)
지역 당기 전기
대한민국 60,500,208,445 48,064,106,534
미국 697,410,908 559,919,408
중국 853,960,508 773,245,214
기타 873,811,752 473,300,497
합계 62,925,391,613 49,870,571,653

(3) 회사 총매출의 10% 이상을 차지하는 단일거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 매출액 비중
A기업 10,676,243,343 17.76%
B기업 6,961,718,116 11.58%
C기업 6,714,107,619 11.17%

8. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
보유현금 2,519,190 1,665,440
보통예금 169,524,288 408,327,851
기타제예금 29,468,417 23,969,417
합계 201,511,895 433,962,708

(2) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
정기예금 13,231,957 35,242,288
기타단기금융상품 66,924,730 710,773,151
합계 80,156,687 746,015,439

9. 매출채권및기타수취채권 (1) 매출채권

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
매출채권 3,914,949,153 4,099,458,061
대손충당금 (84,761,968) (64,721,631)
장부가액 3,830,187,185 4,034,736,430

(2) 기타수취채권

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
유동
미수금 84,830,743 79,275,659
미수금대손충당금 (76,798,647) (4,513,522)
미수수익 217,775 76,523
단기대여금 18,000,000 15,475,695
소계 26,249,871 90,314,355
비유동 　
임차보증금 - 10,000,000
기타보증금 39,516,000 27,778,724
소계 39,516,000 37,778,724
합계 65,765,871 128,093,079

(3) 매출채권의 연령분석

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
연체되지 않은 채권 3,914,949,153 4,099,458,061

10. 재고자산

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
상품 1,162,654,932 2,007,679,800
상품평가손실충당금 (216,986,256) (571,917,821)
제품 8,168,844,666 7,507,640,876
제품평가손실충당금 (1,998,630,042) (1,256,534,478)
부재료 492,380,196 953,750,001
원재료 1,302,032 1,751,670
미착품 - 193,852,382
합계 7,609,565,528 8,836,222,430

당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 37,322,986천원(전기: 25,387,115천원)이며, 당기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 387,164천원(전기: 1,825,332천원)입니다.

11. 기타유동자산

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
선급금 145,398,022 239,252,507
선급금대손충당금 - (36,201,065)
선급금국고보조금 - (16,911,937)
선급비용 1,131,831,608 2,327,204,162
합계 1,277,229,630 2,513,343,667

12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 소재지 당기말 전기말
지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액
(주)와우매니지먼트그룹 대한민국 3.01 500,000,000 3.01 500,000,000
(주)파켓 대한민국 8.40 999,970,000 8.40 999,970,000
합계 　 1,499,970,000 1,499,970,000

(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 기초 취득 손상차손 기말
(주)와우매니지먼트그룹 500,000,000 - - 500,000,000
(주)파켓 999,970,000 - - 999,970,000
합계 1,499,970,000 - - 1,499,970,000

13. 유형자산 (1) 유형자산 현황- 당기

(단위: 원)
구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 건설중인자산 사용권자산 합계
취득원가 43,945,340,100 8,893,786,000 319,226,896 712,314,821 1,505,633,573 983,517,616 100,000,000 355,733,433 56,815,552,439
감가상각누계액 - (926,269,374) (173,579,885) (477,901,992) (974,247,394) (287,349,948) - (355,733,433) (3,195,082,026)
정부보조금 - - - - - (20,325,210) - - (20,325,210)
장부금액 43,945,340,100 7,967,516,626 145,647,011 234,412,829 531,386,179 675,842,458 100,000,000 - 53,600,145,203

- 전기

(단위: 원)
구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 건설중인자산 사용권자산 합계
취득원가 35,267,537,410 8,893,786,000 308,324,228 679,392,857 1,499,293,573 983,517,616 - 355,733,433 47,987,585,117
감가상각누계액 - (703,924,724) (128,918,897) (341,704,179) (702,178,854) (164,690,997) - (177,866,712) (2,219,284,363)
정부보조금 - - - - - (23,373,986) - - (23,373,986)
장부금액 35,267,537,410 8,189,861,276 179,405,331 337,688,678 797,114,719 795,452,633 - 177,866,721 45,744,926,768

(2) 장부금액의 변동내역- 당기

(단위: 원)
구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 건설중인자산 사용권자산 합계
당기초 35,267,537,410 8,189,861,276 179,405,331 337,688,678 797,114,719 795,452,633 - 177,866,721 45,744,926,768
자산재평가 8,566,993,090 - - - - - - - 8,566,993,090
취득(리스) 110,809,600 　 36,978,818 32,921,964 6,340,000 　 100,000,000 　 287,050,382
대체 - - - - - - - - -
처분 - - (6,227,948) - - - - - (6,227,948)
감가상각비 - (222,344,650) (64,509,190) (136,197,813) (272,068,540) (119,610,175) - (177,866,721) (992,597,089)
당기말 43,945,340,100 7,967,516,626 145,647,011 234,412,829 531,386,179 675,842,458 100,000,000 - 53,600,145,203

- 전기

(단위: 원)
구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 건설중인자산 사용권자산 합계
당기초 7,471,903,000 8,412,205,926 234,359,889 422,209,413 966,675,157 900,833,334 - 240,000,000 18,648,186,719
취득 - - - 45,338,907 92,320,000 12,609,756 27,795,634,410 - 27,945,903,073
리스 - - - - - - - 835,733,433 835,733,433
처분 - - - - - - - (240,000,000) (240,000,000)
대체 27,795,634,410 - - - - - (27,795,634,410) - -
감가상각비 - (222,344,650) (59,333,363) (130,195,982) (266,022,787) (118,525,408) - (657,866,712) (1,454,288,902)
연결범위변동(*) - - 4,378,805 336,340 4,142,349 534,951 - - 9,392,445
당기말 35,267,537,410 8,189,861,276 179,405,331 337,688,678 797,114,719 795,452,633 - 177,866,721 45,744,926,768

(*) 당기 중 연결 범위에 포함된 (주)프라나아이앤씨의 취득시점 유형자산 장부금액입니다.

(3) 유형자산 담보제공 내역- 당기

(단위: 원)

담보제공자산

장부금액

담보설정금액

관련 계정과목

관련 차입액

담보권자
토지 및 건물 23,133,856,334 12,600,000,000 유동성장기차입금 3,875,000,000 신한은행
단기차입금(*1) 3,000,000,000
단기차입금 1,000,000,000
단기차입금 2,000,000,000
단기차입금 1,500,000,000
단기차입금 755,637,650
3,960,000,000 단기차입금 1,825,000,000 하나은행
단기차입금 700,000,000
단기차입금 763,703,164
579,060,292 360,000,000 단기차입금 300,000,000 하나은행
28,199,940,100 3,900,000,000 단기차입금(*1) 3,000,000,000 신한은행
10,800,000,000 단기차입금 9,000,000,000 농협은행
10,400,000,000 유동성장기차입금 8,000,000,000 대구은행

(*1)동일 차입금에 대하여 신한은행에 공동담보가 설정되어 있습니다. 상기 대출과 관련하여 대표이사로 부터 지급보증을 받았습니다.- 전기

(단위: 원)

담보제공자산

장부금액

담보설정금액

관련 계정과목

관련 차입액

담보권자
토지 및 건물 15,075,861,534 12,000,000,000 유동성장기차입금 1,500,000,000 신한은행
장기차입금 3,875,000,000
1,560,000,000 단기차입금 975,000,000 하나은행
585,902,742 360,000,000 단기차입금 300,000,000 하나은행
27,795,634,410 3,900,000,000 단기차입금 3,000,000,000 신한은행
9,000,000,000 단기차입금 9,000,000,000 농협은행
5,032,700,000 장기차입금 8,000,000,000 대구은행

(4) 재평가모형1) 당사는 2022년 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였습니다. 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 2022년 12월 31일 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 경일감정평가법인이 동일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 경일감정평가법인은 감정평가 및 감정평가사에 관한 법률에 따른 감정평가법인으로서 토지평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

토지의 공정가치는 공정가치기준법 및 거래사례비교법 등 두 방식으로 산정된 시산가액을 비교 검토한후 공시지가기준법에 의한 감정평가액으로 결정하였습니다.2) 당기말 현재 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
토지 - - 43,945,340,100 43,945,340,100

3) 2022년 중 수준2와 수준3 간의 이동은 없습니다.4) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준3으로 분류되는 토지의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 토지
2022년 1월 1일 잔액 35,267,537,410
취득 및 자본적지출 110,809,600
공정가치 변동이익(*1) 8,566,993,090
기말순장부금액 43,945,340,100

(*1) 포괄 손익계산서의 기타포괄손익항목 중 재평가잉여금에 포함되어 있습니다.

5) 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

구 분 가치평가기법 내용
토 지 공시지가기준평가법 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로, 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 등을 비교하고 그밖의 요인을 고려하여 대상토지의 공정가치를 측정

토지 공정가치측정에 유의적이지만 관측이 어려운 투입변수에 대한 설명입니다.6) 2022년 12월 31일 현재 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 35,378백만원입니다.

14. 무형자산 (1) 무형자산 현황

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
상표권 - 1,000
소프트웨어 - 1,000
개발비 98,333,334 -
합계 98,333,334 2,000

(2) 장부금액의 변동내역

(단위: 원)
구분 상표권 소프트웨어 개발비 합계
당기초 1,000 1,000 - 2,000
취득 　- 　- 98,333,334 98,333,334
감액(잡손실) (1,000) (1,000) 　- (2,000)
당기말 - - 98,333,334 98,333,334

15. 매입채무및기타금융채무

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
유동
매입채무 2,579,903,907 2,077,981,151
미지급금 270,457,323 51,077,631
미지급비용 1,093,885,630 1,779,878,595
합계 3,944,246,860 3,908,937,377

16. 기타유동부채

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
예수금 80,474,141 65,966,838
부가세예수금 193,902,143 7,623,876
선수금 124,730,509 60,058,474
합계 399,106,793 133,649,188

17. 차입금 (1) 단기차입금

(단위: 원)
차입처 종류 최종 이자율(%) 금액
만기일 2022.12.31 당기말 전기말
신한은행 일반자금대출 2023-03-13 9.80% 755,637,650 -
신한은행 일반자금대출 2023-02-15 3.21% 1,000,000,000 1,000,000,000
신한은행 일반자금대출 2023-03-13 3.31% 1,500,000,000 1,500,000,000
신한은행 일반자금대출 2023-05-30 4.48% 1,000,000,000 -
신한은행 일반자금대출 2023-07-14 4.91% 2,000,000,000 2,000,000,000
신한은행 일반자금대출 2022-07-14 3.57% - 500,000,000
신한은행 일반자금대출 2023-04-22 6.65% 3,000,000,000 3,000,000,000
신한은행 일반자금대출 2023-11-17 6.05% 1,000,000,000 1,000,000,000
하나은행 일반자금대출 2023-05-30 4.48% 1,825,000,000 -
하나은행 시설자금대출 2023-08-11 6.69% 300,000,000 300,000,000
하나은행 일반자금대출 2023-01-21 6.37% 763,703,164 22,480,564
하나은행 시설자금대출 2023-11-29 5.59% 700,000,000 975,000,000
농협은행 시설자금대출 2023-04-22 4.37% 9,000,000,000 9,000,000,000
기업은행 일반자금대출 2023-08-25 9.50% 282,170,825 -
기업은행 일반자금대출 2023-08-26 9.50% 1,000,000,000 -
신한은행 일반자금대출 2023-07-14 12.00% 58,333,331 100,000,000
하나은행 운전자금대출 2023-09-02 8.04% 70,000,000 70,000,000
하나은행 운전자금대출 2024-11-15 5.24% 47,909,000 　-
국민은행 일반자금대출 2023-06-04 9.37% 49,000,000 70,000,000
국민은행 무역금융대출 2023-03-10 7.42% 140,033,395 50,000,000
국민은행 일반자금대출 2023-03-15 5.42% 50,000,000 　-
우리은행 일반자금대출 2023-07-22 14.00% 56,000,000 63,000,000
우리은행 무역금융대출 2023-07-21 13.92% 54,860,150 　-
에이치지인터내셔날 유한회사 일반자금대출 - - 46,000,000 50,000,000
오혜영 일반자금대출 - - 100,000,000 -
김영화 일반자금대출 - - - 165,596,944
최윤실 일반자금대출 - - - 195,240,521
김학태 일반자금대출 - - 100,000,000 100,000,000
합계 24,898,647,515 20,161,318,029

상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석31 참조)

(2) 장기차입금

(단위: 원)
차입처 종류 상환조건 최종 이자율(%) 금액
만기일 2022.12.31 당기말 전기말
신한은행 시설자금대출 원금분할상환 2023-11-29 6.03% 3,875,000,000 5,375,000,000
하나은행 운전자금대출 만기일시상환 2024-11-15 2.99% - 72,905,000
국민은행 일반자금대출 만기일시상환 2024-03-15 6.58% 1,300,000,000 1,300,000,000
대구은행 시설자금대출 만기일시상환 2023-04-22 3.64% 8,000,000,000 8,000,000,000
소계 13,175,000,000 14,747,905,000
차감 : 유동성장기부채 (11,875,000,000) (1,500,000,000)
합계 1,300,000,000 13,247,905,000

상기 차입금에 대하여 회사의 토지와 건물이 신한은행, 아시아신탁에 담보신탁되어 있으며,하나은행,농협,대구은행이 동 담보신탁수익권에 대해 담보설정하고 있고(주석14참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석31 참조).(3) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기말
2023년 36,773,647,515
2024년 1,300,000,000
2025년 -
2026년 -
2027년 이후 -
합계 38,073,647,515

(4) 전환사채① 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
명 칭 구 분 당기말 전기말
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) 액면금액 7,800,000,000 12,000,000,000
상환할증금 409,092,751 629,373,463
전환권조정 등 (2,730,069,655) (5,152,102,786)
합 계 5,479,023,096 7,477,270,677

(*) 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 당기 중 상기 무보증사모전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 802,588,542원의 이자비용을 인식하였습니다.

② 당기말 현재 연결실체가 보유한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분 제2회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채
권면총액 12,000,000,000원
전환청구기간 사채발행일 이후 12개월의 경과한 날(2022년 4월 12일)로부터 만기일로부터 1개월 전(2026년 3월 12일)까지
전환에 따라 발행할주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식
전환가액 1,165원
전환비율 사채권면 금액 100%
전환가액의 조정 합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정본 사채 발행 후 3개월이 경과한 날(2021년 7월 12일) 및 이후 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 조정(단, 전환가액의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 75% 이상으로 조정)
전환의 효력 전환권이 행사되었을 때 주식의 전환은 그 청구를 한 때에 효력을 발생시키고, 전환으로 발행된 주식에 대한 배당에 관하여는 전환청구한 날이 속하는 직전 사업연도말에 전환된 것으로 간주
조기상환청구권에관한 사항 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 04월 12일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 복리 2.0%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권에관한 사항 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 매수인)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 24개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(5) 전환권조정후 법인세차감전 순손익리픽싱 조건부 금융상품은 제2회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채이며, 전환권 등 평가손실 조정후 법인세차감순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
과목 당기 전기
법인세차감전순손실 (10,723,111,772) (7,419,487,403)
전환권관련 평가손익
파생상품평가이익 - 2,394,517,168
파생상품평가손실 2,791,730,467 -
조정후 법인세차감전순손실 (7,931,381,305) (9,814,004,571)

18. 퇴직급여 및 순확정급여부채

(1) 당기 및 전기에 확정기여제도와 관련해 제조원가를 포함하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기 전기
판관비 271,259,798 303,671,306
제조원가 23,426,470 22,958,150
합계 294,686,268 326,629,456

(2) 당기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 - 159,874,511
사외적립자산의 공정가치 - (31,805,609)
순확정급여부채 - 128,068,902

(3) 당기말 현재 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 원)
구분 확정급여채무 사외적립자산
기초금액 159,874,511 31,805,609
전입액(환입액) (114,306,576) 　-
납입액 　- 13,762,326
지급액 (52,549,970) (52,549,970)
DC전환 6,982,035 6,982,035
기말잔액 - -

<전기>

구분 확정급여채무 사외적립자산
기초금액 - -
전입액 134,987,917 19,694,121
납입액 24,886,594 -
운용수익 - 12,111,488
기말잔액 159,874,511 31,805,609

19. 법인세 비용 및 이연법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기 전기
당기법인세비용
당기법인세부담액 - -
과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - -
이연법인세비용 (539,545,119) (592,957,465)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (539,545,119) (592,957,465)
법인세비용 (539,545,119) (592,957,465)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기 전기
법인세비용차감전순손익 (10,723,111,772) (7,419,487,403)
적용세율(세율:당기;21%,전기:22%)에 따른 법인세비용 (2,251,853,472) (1,632,287,229)
조정사항 1,712,308,353 1,039,329,764
비과세수익 - -
비공제비용 59,192,068 34,061,909
과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - -
법인세율 인하효과 52,799,142 -
세액공제 및 감면으로 인한 효과 - 1,082,241,209
이연법인세가 인식되지 않은 이월결솔금 1,529,995,969 -
기타 70,321,174 (76,973,354)
계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세비용 (539,545,119) (592,957,465)

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기

(단위: 원)
구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액
일시적차이에 대한 이연법인세 　 　 　 　
기타의대손상각비 425,714,204 (19,350,646) - 406,363,559
대손상각비 51,673,911 (9,951,038) - 41,722,873
선급비용 541,950 (24,634) - 517,316
세금과공과금 30,756,557 (1,398,025) - 29,358,532
감가상각비(G70) 42,312,028 20,927,752 - 63,239,781
전환사채이자 133,871,601 143,480,913 - 277,352,514
직원급여(연월차) 21,531,093 2,379,382 - 23,910,475
토지 - - (1,799,068,549) (1,799,068,549)
투자증권손상차손 171,823,683 9,348,563 - 181,172,246
파생상품평가손실 (33,088,464) 23,871,754 - (9,216,709)
파생상품평가이익 842,779,678 (240,454,145) - 602,325,533
리스부채(유동) (47,329) (804,938) - (852,267)
임대료수입(미수금) 12,349,260 (561,330) - 11,787,930
상품 351,847,491 107,078,979 - 458,926,469
광고선전비 68,283 (3,103) - 65,180
대손충당금 8,874,218 15,068,062 - 23,942,280
상환활증금 138,462,162 (52,552,684) - 85,909,478
전환권조정 (1,267,334,214) 416,667,073 - (850,667,141)
기부금한도초과 209,200,917 125,823,183 - 335,024,101
이월결손금 - 　- 　- 　-
순이연법인세부채 1,141,337,028 539,545,119 (1,799,068,549) (118,186,399)

- 전기

(단위: 원)
구분 기초금액 당기손익반영 기말금액
일시적차이에 대한 이연법인세 　 　
차량유지비 18,890,022 23,422,005 42,312,028
감가상각비 - 　- -
기타이익잉여금 23,732,898 (23,732,898) -
광고선전비 68,283 - 68,283
대손상각비 143,000,868 (91,326,958) 51,673,911
대손충당금 43,665,837 (34,791,619) 8,874,218
세금과공과 30,756,557 - 30,756,557
리스부채(유동) (892,824) 845,495 (47,329)
임대료수입 12,349,260 - 12,349,260
직원급여(연월차) 18,275,004 3,256,086 21,531,091
재고자산평가손실 686,523 351,160,968 351,847,491
소송충당부채전입액 307,992,325 (307,992,325) -
미수수익 - - -
전환사채이자 21,024,015 112,847,586 133,871,601
이월결손금 - - -
전환권조정 (71,169,205) (1,196,165,009) (1,267,334,214)
기타의대손상각비 - 425,714,203 425,714,203
선급비용 - 541,950 541,950
투자증권손상차손 - 171,823,683 171,823,683
파생상품평가손실 - (33,088,464) (33,088,464)
파생상품평가이익 - 842,779,678 842,779,678
상환할증금 - 138,462,162 138,462,162
기부금한도초과 - 209,200,917 209,200,917
순이인법인세자산 합계 548,379,563 592,957,460 1,141,337,026

20. 자본금과 기타불입자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
수권주식수 200,000,000주 200,000,000주
주당금액 100 100
발행주식수 94,447,625 92,679,035
보통주자본금 9,444,762,500 9,267,903,500

(2) 당기와 전기 중 연결실체의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 합계
전기초 50,454,511 5,045,451,100 8,953,447,020 13,998,898,120
무상증자 39,894,776 3,989,477,600 (4,048,699,550) (59,221,950)
전환사채전환(*) 2,329,748 232,974,800 3,512,992,830 3,745,967,630
전기말 92,679,035 9,267,903,500 8,417,740,300 17,685,643,800
당기초 92,679,035 9,267,903,500 8,417,740,300 17,685,643,800
전환사채전환(**) 3,677,757 367,775,700 5,335,330,265 5,703,105,965
무상감자(***) (1,909,167) (190,916,700) - (190,916,700)
당기말 94,447,625 9,444,762,500 13,753,070,565 23,197,833,065

(*)전기 중 제1회 무보증 전환사채의 전환으로 2,329,748주의 보통주가 발행되었습니다.(**)당기 중 전환사채의 전환으로 3,677,757주의 보통주가 발행되었습니다.(***)당기 중 자기주식 1,909,167주를 소각하였습니다.(3) 당기 및 전기 중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기초 증감 당기말
자기주식(*) (1,578,943,020) 1,262,337,043 (316,605,977)
주식선택권 154,480,360 279,439,398 433,919,758
감자차손 - (1,071,420,343) (1,071,420,343)
합계 (1,424,462,660) 470,356,098 (954,106,562)

(*) 당사는 당기 중 자기주식 1,909,167주 소각하여 당기말 잔여 자기주식 478,837주를 보유하고 있으며 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 21. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
법정적립금
이익준비금(*1) 205,395,276 205,395,276
미처분이익잉여금 (11,360,887,698) (1,381,932,795)
합계 (11,155,492,422) (1,176,537,519)

(*1) 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 미처분이익잉여금의 변동내역

(단위: 원)
구분 당기 전기
기초 (1,381,932,795) 5,413,097,208
당기순이익 (9,978,954,903) (6,246,476,833)
현금배당 　- (498,684,700)
이익준비금 적립 　- (49,868,470)
기말 (11,360,887,698) (1,381,932,795)

22. 배당금 연결실체가 당기 및 전기에 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기 전기
보통주 1주당 -원(전기 10원) - 498,684,700

23. 주식기준보상 (1) 연결실체는 연결실체의 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원 주식매수선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식매수선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식매수선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 주식매수선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.(2) 당기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분 부여일 행사가능기간 부여수량 잔여수량 행사가격 결제방식
신주교부 방식 주식기준보상 2017-11-24 2019-11-25 ~ 2022-11-24 83,000 - 3,400 신주교부
신주교부 방식 주식기준보상 2021-05-25 2023-05-25 ~ 2026-05-24 907,759 661,433 2,244 신주교부
신주교부 방식 주식기준보상 2022-03-31 2024-04-01 ~ 2027-03-30 80,000 80,000 2,244 신주교부

(3) 주식선택권의 공정가치를 산정하기 위해 적용된 변수는 다음과 같습니다

구분 적용내역
부여일 2017-11-24 2021-05-25 2022-03-31
평가모형 이항모형 이항모형 이항모형
주식선택권 공정가치 0.23 652.00 379.00
부여일의 주식가격 1,135 1,225 1,140
주식가치 변동성 30.04% 11.10% 7.74%
기대 만기 5년 5년 5년
무위험이자율 2.35% 1.66% 2.86%
기대배당수익률 - - -

(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 279,439천원과 154,480천원입니다. 24. 판매비와관리비

(단위: 원)
구분 당기 전기
직원급여 2,628,854,507 2,557,902,612
상여금 84,617,490 569,990,044
제수당 235,454,694 204,579,964
잡급 119,326,200 37,619,040
퇴직급여 271,259,798 328,557,900
복리후생비 347,640,932 281,315,289
여비교통비 94,764,655 20,021,789
접대비 88,644,219 79,860,511
통신비 42,489,426 21,688,315
전력비 38,728,096 40,488,224
세금과공과금 339,864,616 589,243,814
감가상각비 962,176,610 1,423,039,591
지급임차료 233,271,637 45,681,305
주식보상비 279,439,398 154,480,360
수선비 - 20,000
보험료 214,886,057 157,669,519
차량유지비 42,753,866 28,830,721
운반비 1,373,592,102 646,168,342
교육훈련비 15,610,000 41,695,273
도서인쇄비 16,842,686 32,351,198
포장비 24,521,300 16,374,000
사무용품비 462,211 479,354
소모품비 93,612,758 132,606,875
지급수수료 1,653,259,412 1,295,400,940
보관료 320,380,100 213,906,900
광고선전비 11,604,370,179 10,876,652,026
판매촉진비 991,834,614 451,671,878
대손상각비 56,124,397 (492,276,874)
건물관리비 240,570,772 250,993,731
판매수수료 8,589,638,561 11,812,297,602
수도광열비 3,795,690 3,588,045
경상연구개발비 396,215,871 286,032,066
견본비 601,876 8,635,985
카드수수료 3,732,563 3,762,984
기여금 400,000 2,200,000
차량렌트비 6,203,496 -
합 계 31,415,940,789 32,123,529,323

25. 비용의 성격별 분류

(단위: 원)
구분 당기 전기
재고자산(원부재료 제외)의 변동 1,365,101,663 (552,400,371)
원부재료 매입액 31,140,880,242 20,474,953,816
종업원급여 3,709,251,841 4,031,944,445
퇴직급여 294,686,268 351,516,050
복리후생비 366,702,322 301,002,069
여비교통비 94,764,655 20,021,789
감가상각비 994,263,755 1,454,288,902
임차료 233,271,637 45,681,305
운반비 1,457,222,812 706,376,222
포장비 1,186,065,846 979,998,754
외주가공비 2,473,410,962 3,650,675,738
소모품비 28,045,716 132,905,775
지급수수료 3,367,640,453 2,547,139,585
광고선전비 11,604,370,179 10,876,652,026
판매수수료 8,589,638,561 11,812,297,602
기타 1,833,610,270 677,590,189
합계 68,738,927,182 57,510,643,896

26. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익

(단위: 원)
구분 당기 전기
이자수익 4,190,813 26,599,041
외환차익 30,164,696 45,128,433
외화환산이익 84,625 31,253,139
파생상품평가이익 643,887,017 2,394,517,168
합계 678,327,151 2,497,497,781

(2) 금융비용

(단위: 원)
구분 당기 전기
이자비용 2,219,823,511 1,446,589,613
외환차손 13,895,988 13,219,392
외화환산손실 - 69,937
파생상품평가손실 2,791,730,467 943,695,176
합계 5,025,449,966 2,403,574,118

27. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 원)
구분 당기 전기
잡이익 28,063,104 119,446,824
유형자산처분이익 12,408,416 2,000,000
소송충당부채환입액 - 649,965,115
투자자산처분이익 30,000,000 -
염가매수차익 - 244,057,609
외환차익 39,351,919 -
외화환산이익 78,223 -
기타의대손상각비환입 - 73,737,847
합계 109,901,662 1,089,207,395

(2) 기타비용

(단위: 원)
구분 당기 전기
기부금 644,619,824 950,913,261
잡손실 5,396,562 11,632,957
외환차손 15,430,105 -
외화환산손실 6,906,559 -
무형자산폐기손실 2,000 -
합계 672,355,050 962,546,218

28. 주당순손익 (1) 보통주 주당순이익기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 주, 원)
구분 당기 전기
보통주당기순이익 (9,978,954,903) (6,826,529,938)
가중평균 유통보통주식수 92,930,955 90,270,668
기본주당순이익 (107) (76)

(2) 희석주당순이익당기는 잠재적 보통주의 반희석 효과로 인하여 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 전기는 희석증권이 없으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다. 한편, 반희석 효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분 발행될 보통주식수
주식선택권 741,433
전환사채 6,695,279

29. 현금흐름표

(1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)
구분 금 액
당기 전기
토지 재평가이익 8,566,993,090 　-
장기차입금의 유동성대체 11,875,000,000 1,800,000,000
전환사채의 유동성대체 5,158,989,464 -
전환사채의 전환 2,710,466,558 3,749,828,446
무상증자로 인한 자본금의 증가 　- 3,989,477,600
자기주식소각으로 인한 자본잉여금감소 1,262,337,043 　-

(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계
단기차입금 유동성 장기차입금 장기차입금 전환사채(유동) 전환사채 리스부채
전기말 순부채 20,161,318,029 1,500,000,000 13,247,905,000 　- 7,477,270,677 181,710,003 42,568,203,709
현금흐름 4,737,329,486 (1,500,000,000) (72,905,000) 　- 　- (181,710,003) 2,982,714,483
전환사채의 전환 　- 　- 　- 　- (4,200,000,000) 　- (4,200,000,000)
비금융변동(유동성 대체) 　- 11,875,000,000 (11,875,000,000) 5,158,989,464 (5,158,989,464) 　- -
이자비용 　- 　- 　- 320,033,632 392,185,345 - 712,218,977
기타 　- 　- 　- 　- 1,489,533,442 　- 1,489,533,442
당반기말 순부채 24,898,647,515 11,875,000,000 1,300,000,000 5,479,023,096 - - 43,552,670,611

30. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
금융기관 약정내용 한도액 사용액
신한은행 일반자금대출 3,875,000,000 3,875,000,000
일반자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000
일반자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000
일반자금대출 1,500,000,000 1,500,000,000
일반자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000
일반자금대출 1,000,000,000 755,637,650
일반자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000
일반자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000
일반자금대출 70,000,000 -
일반자금대출 70,000,000 -
일반자금대출 100,000,000 58,333,331
하나은행 일반자금대출 800,000,000 763,703,164
시설자금대출 300,000,000 300,000,000
시설자금대출 700,000,000 700,000,000
일반자금대출 2,000,000,000 1,825,000,000
경영자금대출 100,000,000 47,909,000
일반자금대출 70,000,000 70,000,000
기업은행 일반자금대출 300,000,000 282,170,825
일반자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000
국민은행 일반자금대출 1,300,000,000 1,300,000,000
신용대출 70,000,000 49,000,000
신용대출 50,000,000 50,000,000
신용대출 50,000,000 -
수입신용장 210,000,000 140,033,395
대구은행 시설자금대출 8,000,000,000 8,000,000,000
농협은행 시설자금대출 9,000,000,000 9,000,000,000
우리은행 수입신용장 USD 72,000.00 54,860,150
일반자금대출 63,000,000 56,000,000
일반자금대출 14,000,000 -

(2) 당기말 현재 연결실체는 운영자금대출거래와 관련하여 대표이사와 기술보증기금, 신용보증기금, 지역신용재단으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 당기말 현재 기술보증기금으로부터의 지급보증액은 1,000,000,000원, 신용보증기금으로부터의 지급보증액은 1,006,000,000원, 지역신용재단으로부터의 지급보증액은 56,000,000원 입니다.(3) 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등을 위한 지급보증 1,087,270,000원을 제공받고 있습니다.(4) 당기말 현재 연결실체가 제공하는 지급보증은 없습니다.(6) 당기말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 계정과목 관련 금액 담보권자
토지 및 건물 23,133,856,334 12,600,000,000 유동성장기차입금 3,875,000,000 신한은행
단기차입금(*1) 3,000,000,000
단기차입금 1,000,000,000
단기차입금 2,000,000,000
단기차입금 1,500,000,000
단기차입금 755,637,650
3,960,000,000 단기차입금 1,825,000,000 하나은행
단기차입금 700,000,000
단기차입금 763,703,164
579,060,292 360,000,000 단기차입금 300,000,000 하나은행
토지 및 건물 28,199,940,100 3,900,000,000 단기차입금(*1) 3,000,000,000 신한은행
10,800,000,000 단기차입금 9,000,000,000 농협은행
10,400,000,000 유동성장기차입금 8,000,000,000 대구은행

(*1)동일 차입금에 대하여 신한은행에 공동담보가 설정되어 있습니다.상기 대출과 관련하여 대표이사로 부터 지급보증을 받고 있습니다. 31. 특수관계자 등

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
기타의 특수관계자 김영화 김영화
최윤실 최윤실
김학태 김학태
김춘일 김춘일

(2) 당기말 및 전기말 현재 수익과 비용에 영향을 미치는 연결실체의 특수관계자에 대한 거래내역은 존재하지 아니합니다. 또한 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.(3) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계구분 특수관계자명 당기말 전기말
채무 채무
차입금 차입금
기타의 특수관계자 김영화 - 165,596,944
최윤실 - 195,240,521
김학태 100,000,000 100,000,000

(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기 전기
당기초 460,837,465 -
연결범위변동 　- 200,549,972
차입 　- 280,341,436
상환 (360,837,465) 20,053,943
당기말 100,000,000 460,837,465

(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
제공받은 내용 관련채무
특수관계구분 제공자 물건 또는 내용 금액 구분 금액 담보권자
최상위지배자 대표이사 장기영 지급보증 982,185,280 신한은행일반대출 755,637,650 신한은행
1,205,000,000 하나은행일반대출 1,063,703,164 하나은행
1,430,000,000 국민은행일반대출 1,300,000,000 국민은행
3,560,760,000 대구은행일반대출 8,000,000,000 대구은행
1,560,000,000 기업은행일반대출 1,282,170,825 기업은행
합계 8,737,945,280 12,401,511,639

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
급여 905,444,950 1,439,766,354
퇴직급여 163,656,142 137,905,940
합계 1,069,101,092 1,577,672,294

상기의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있습니다.

32. 사업결합 (1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분 이전대가
(주)프라나아이앤씨 화장품 제조 및 판매 2021-04-01 60% 300,000,000

(*) (주)프라나아이앤씨는 연결실체의 사업 확장을 목적으로 취득하였으며 해당 사업은 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업의 정의를 만족합니다.(2) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 금액
이전대가
현금 300,000,000
이전대가 합계 300,000,000
식별가능한 자산의 공정가치
유동자산 1,883,578,978
현금및현금성자산 32,134,103
단기금융자산 58,012,282
매출채권 및 기타채권 259,918,834
기타자산 14,177,393
재고자산 1,519,336,366
비유동자산 46,444,722
유형자산 9,392,445
무형자산 2,000
기타자산 37,050,277
소계 1,930,023,700
식별가능한 부채의 공정가치
유동부채 907,967,222
매입채무 및 기타채무 99,110,959
차입금 702,949,617
기타부채 105,906,646
비유동부채 115,293,796
퇴직급여충당부채 115,293,796
소계 1,023,261,018
식별가능한 순자산 공정가치 합계 906,762,682
비지배지분 362,705,073
염가매수차익 244,057,609

(3) 비지배지분은 피취득자의 순자산 장부금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하였습니다.

33. 재무제표의 승인

당사의 재무제표는 2023년 2월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 34. 보고기간이후 사건 회사는 2023년 2월 24일 이사회를 개최하여 종속회사인 ㈜ 프라나아이앤씨의 보유 주식 전량(36,000주, 지분율60%)을 300백만원에 매각하기로 결정으로 동일자로 종속회사에서 제외되었으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기말
총처분대가 　
현금 300,000,000
처분 순자산의 장부가액 　
유형자산 19,098,089
기타비유동자산 21,000,000
매출채권 269,910,861
재고자산 531,037,490
기타유동자산 321,089,961
현금및현금성자산 110,715,801
매입채무 (36,013,355)
기타유동부채 (1,301,370,607)
소 계 (64,531,760)
회사지분상당순자산 (38,719,056)
법인세비용 -
세후 처분손익 338,719,056

4. 재무제표

재무상태표

제 4 기 2022.12.31 현재

제 3 기 2021.12.31 현재

제 2 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 4 기

제 3 기

제 2 기

자산

 　 　 　

　유동자산

11,793,047,327

14,069,783,451

18,980,191,885

　　현금및현금성자산

74,132,190

317,909,589

534,241,692

　　단기금융자산

 　

22,000,000

5,622,055,454

　　매출채권

3,632,933,858

3,805,755,668

3,466,709,919

　　기타채권(유동)

8,186,275

174,642,867

99,263,214

　　기타유동자산

957,776,132

2,194,381,211

2,203,753,451

　　재고자산

7,075,518,227

7,400,596,007

7,054,168,155

　　파생상품자산

43,889,095

150,402,109

 　

　　선급법인세

611,550

4,096,000

 　

　비유동자산

55,547,623,874

48,880,976,865

21,700,809,811

　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

1,499,970,000

1,499,970,000

 　

　　종속기업투자주식

537,275,022

618,983,257

1,100,000,000

　　유형자산

53,375,130,190

45,437,613,479

18,290,799,563

　　무형자산

98,333,334

 　 　

　　기타비유동자산

8,699,328

175,022,624

293,602,533

　　기타채권(비유동)

28,216,000

8,800,000

1,485,000,000

　　이연법인세자산

 　

1,140,587,505

531,407,715

　자산총계

67,340,671,201

62,950,760,316

40,681,001,696

부채

 　 　 　

　유동부채

49,551,646,957

28,733,112,827

13,195,840,703

　　매입채무

2,543,890,552

1,596,362,544

2,368,855,509

　　단기차입금

24,126,511,639

19,297,480,564

4,801,516,028

　　기타채무(유동)

2,371,708,989

2,111,713,199

2,094,366,244

　　미지급법인세

 　 　

215,301,184

　　기타부채(유동)

287,295,861

215,029,800

275,836,623

　　리스부채(유동)

 　

181,710,003

240,000,000

　　유동성장기차입금

11,875,000,000

1,500,000,000

1,800,000,000

　　전환사채(유동)

5,479,023,096

 　 　

　　소송충당부채

 　 　

1,399,965,115

　　파생상품부채(유동)

2,868,216,820

3,830,816,717

 　

　비유동부채

1,519,554,485

20,852,270,677

7,602,067,315

　　기타채무(비유동)

100,000,000

200,000,000

180,000,000

　　장기차입금

1,300,000,000

13,175,000,000

6,350,000,000

　　전환사채(비유동)

 　

7,477,270,677

1,072,067,315

　　이연법인세부채

119,554,485

 　 　

　부채총계

51,071,201,442

49,585,383,504

20,797,908,018

자본

 　 　 　

　자본금

9,444,762,500

9,267,903,500

5,045,451,100

　자본잉여금

13,753,070,565

8,417,740,300

11,578,160,306

　기타자본조정

(954,106,562)

(1,424,462,660)

(1,577,322,440)

　기타포괄손익누계액

6,767,924,541

 　 　

　이익잉여금

(12,742,181,285)

(2,895,804,328)

4,836,804,712

　자본총계

16,269,469,759

13,365,376,812

19,883,093,678

부채와 자본 총계

67,340,671,201

62,950,760,316

40,681,001,696

포괄손익계산서

제 4 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 3 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 2 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 4 기

제 3 기

제 2 기

매출액

60,048,029,011

47,232,888,450

60,652,757,599

매출원가

33,300,657,555

21,385,727,684

23,913,069,177

매출총이익

26,747,371,456

25,847,160,766

36,739,688,422

판매비와관리비

32,108,845,479

30,830,653,199

33,346,340,072

영업이익(손실)

(5,361,474,023)

(4,983,492,433)

3,393,348,350

금융수익

687,381,951

2,453,769,443

6,813,308

금융비용

5,004,355,550

2,381,791,865

417,789,806

기타수익

30,100,191

736,896,011

20,134,757

기타비용

736,956,085

3,668,485,286

5,611,043,366

법인세비용차감전순이익(손실)

(10,385,303,516)

(7,843,104,130)

(2,608,536,757)

법인세비용

(538,926,559)

(609,179,790)

(87,956,683)

당기순이익(손실)

(9,846,376,957)

(7,233,924,340)

(2,520,580,074)

기타포괄이익(손실)

6,767,924,541

 　 　

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　

　　재평가이익

6,767,924,541

 　 　

총포괄손익

(3,078,452,416)

(7,233,924,340)

(2,520,580,074)

기본주당순이익

(106)

(80)

(31)

희석주당순이익

(106)

(80)

(31)

자본변동표

제 4 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 3 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 2 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

4,605,451,100

225,228,130

(1,169,849,300)

 　

8,103,781,206

11,764,611,136

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(2,520,580,074)

(2,520,580,074)

자산재평가이익

 　 　 　 　 　 　

주식보상비용

 　 　 　 　 　 　

자기주식의 취득

 　 　

(407,473,140)

 　 　

(407,473,140)

자기주식의 소각

 　 　 　 　 　 　

전환사채의 전환

 　 　 　 　 　 　

감자차손

 　 　 　 　 　 　

합병으로 인한 변동

440,000,000

11,352,932,176

 　 　 　

11,792,932,176

연차배당

 　 　 　 　

(746,396,420)

(746,396,420)

무상증자

 　 　 　 　 　 　

2020.12.31 (기말자본)

5,045,451,100

11,578,160,306

(1,577,322,440)

 　

4,836,804,712

19,883,093,678

2021.01.01 (기초자본)

5,045,451,100

11,578,160,306

(1,577,322,440)

 　

4,836,804,712

19,883,093,678

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(7,233,924,340)

(7,233,924,340)

자산재평가이익

 　 　 　 　 　 　

주식보상비용

 　 　

154,480,360

 　 　

154,480,360

자기주식의 취득

 　 　

(1,620,580)

 　 　

(1,620,580)

자기주식의 소각

 　 　 　 　 　 　

전환사채의 전환

232,974,800

888,279,544

 　 　 　

1,121,254,344

감자차손

 　 　 　 　 　 　

합병으로 인한 변동

 　 　 　 　 　 　

연차배당

 　 　 　 　

(498,684,700)

(498,684,700)

무상증자

3,989,477,600

(4,048,699,550)

 　 　 　

(59,221,950)

2021.12.31 (기말자본)

9,267,903,500

8,417,740,300

(1,424,462,660)

 　

(2,895,804,328)

13,365,376,812

2022.01.01 (기초자본)

9,267,903,500

8,417,740,300

(1,424,462,660)

 　

(2,895,804,328)

13,365,376,812

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(9,846,376,957)

(9,846,376,957)

자산재평가이익

 　 　 　

6,767,924,541

 　

6,767,924,541

주식보상비용

 　 　

279,439,398

 　 　

279,439,398

자기주식의 취득

 　 　 　 　 　 　

자기주식의 소각

(190,916,700)

 　

1,262,337,043

 　 　

1,071,420,343

전환사채의 전환

367,775,700

5,335,330,265

 　 　 　

5,703,105,965

감자차손

 　 　

(1,071,420,343)

 　 　

(1,071,420,343)

합병으로 인한 변동

 　 　 　 　 　 　

연차배당

 　 　 　 　 　 　

무상증자

 　 　 　 　 　 　

2022.12.31 (기말자본)

9,444,762,500

13,753,070,565

(954,106,562)

6,767,924,541

(12,742,181,285)

16,269,469,759

현금흐름표

제 4 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 3 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 2 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 4 기

제 3 기

제 2 기

영업활동으로 인한 현금흐름

(3,119,805,153)

(9,303,884,672)

653,970,395

　당기순이익

(9,846,376,957)

(7,233,924,340)

(2,520,580,074)

　현금의 유출이 없는 비용등의 가산

6,882,465,675

7,682,933,977

7,542,368,107

　　감가상각비

905,065,479

1,370,481,918

1,352,694,190

　　외화환산손실

6,906,559

69,937

13,659,039

　　이자비용

2,192,774,788

1,434,811,923

390,920,672

　　재고자산평가손실

590,601,461

1,596,186,176

3,120,599

　　소송충당부채전입액

 　 　

1,399,965,115

　　합병비용

 　 　

3,603,810,453

　　주식보상비용

279,439,398

154,480,360

 　

　　대손상각비(환입)

34,239,288

(532,872,816)

778,198,039

　　기타의 대손상각비

 　

1,935,064,560

 　

　　파생상품평가손실

2,791,730,467

943,695,176

 　

　　종속기업투자주식 손상차손

81,708,235

781,016,743

 　

　현금의 유입이 없는 수익등의 차감

(1,197,852,507)

(3,706,496,824)

(109,024,929)

　　외화환산이익

162,848

29,346,393

885,613

　　법인세수익

538,926,559

609,179,790

87,956,683

　　유형자산처분이익

12,408,416

 　

15,407,288

　　소송충당부채환입액

 　

649,965,115

 　

　　파생상품평가이익

643,887,017

2,394,517,168

 　

　　이자수익

2,467,667

23,488,358

4,775,345

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

2,426,334,017

(5,079,570,898)

(3,263,650,484)

　　매출채권의 감소(증가)

168,995,245

(147,557,619)

(205,045,480)

　　미수금의 감소(증가)

(5,687,281)

23,782,035

(57,672,550)

　　장기미수금의 감소(증가)

 　

(1,935,064,560)

 　

　　선급금의 감소(증가)

77,749,441

663,458,393

94,136,057

　　선급비용의 감소(증가)

1,195,056,703

(314,202,195)

306,746,165

　　장기선급비용의 감소(증가)

166,323,296

118,579,909

859,175,246

　　재고자산의 감소(증가)

(265,523,681)

(1,942,614,028)

(3,372,726,244)

　　매입채무의 증가(감소)

947,528,008

(772,492,965)

585,619,111

　　미지급금의 증가(감소)

226,556,908

(2,931,535)

(6,624,952)

　　미지급비용의 증가(감소)

(56,930,683)

20,278,490

(1,542,039,778)

　　예수금의 증가(감소)

10,114,910

(2,415,850)

7,674,760

　　부가세예수금의 증가(감소)

6,557,071

(53,284,852)

(8,320,090)

　　임대보증금의 증가(감소)

(100,000,000)

20,000,000

85,000,000

　　선수금의 증가(감소)

55,594,080

(5,106,121)

(9,572,729)

　　소송충당부채의 증가(감소)

 　

(750,000,000)

 　

　이자수취(영업)

2,326,415

25,827,398

2,359,782

　배당금수취(영업)

 　 　 　

　이자지급(영업)

(1,390,186,246)

(773,256,801)

(384,945,880)

　법인세납부(환급)

3,484,450

(219,397,184)

(612,556,127)

투자활동으로 인한 현금흐름

(260,087,017)

(22,745,276,947)

1,149,018,901

　투자활동으로 인한 현금유입액

148,436,364

49,770,647,788

21,896,621,770

　　단기금융상품의 처분

22,000,000

48,202,497,788

20,207,434,888

　　단기대여금의 감소

100,000,000

 　 　

　　유형자산의 처분

18,636,364

 　

41,101,465

　　기타보증금의 감소

7,800,000

1,568,150,000

226,900,000

　　합병으로 인한 현금유입

 　 　

1,421,185,417

　투자활동으로 인한 현금유출액

(408,523,381)

(72,515,924,735)

(20,747,602,869)

　　단기금융상품의 취득

 　

42,602,442,334

17,712,083,144

　　종속기업투자주식의 취득

 　

300,000,000

 　

　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득

 　

1,499,970,000

 　

　　단기대여금의 증가

 　

100,000,000

 　

　　유형자산의 취득

280,150,382

27,921,562,401

1,146,919,725

　　무형자산의 취득

100,000,000

 　 　

　　장기선급금의 증가

 　 　

200,000,000

　　기타보증금의 증가

28,372,999

91,950,000

1,688,600,000

재무활동현금흐름

3,136,030,146

31,803,553,060

(2,634,481,802)

　재무활동으로 인한 현금유입액

16,860,670,179

38,642,533,539

10,249,579,121

　　단기차입금의 증가

16,860,670,179

17,342,533,539

9,249,579,121

　　전환사채의 발행

 　

12,000,000,000

 　

　　장기차입금의 증가

 　

9,300,000,000

1,000,000,000

　재무활동으로 인한 현금유출액

(13,724,640,033)

(6,838,980,479)

(12,884,060,923)

　　단기차입금의 상환

12,031,639,104

3,821,569,003

7,948,063,093

　　유동성장기차입금의 상환

1,500,000,000

1,800,000,000

2,800,000,000

　　자기주식의 취득

 　

1,620,580

406,620,300

　　리스부채의 상환

181,710,003

654,023,430

757,200,000

　　배당금의 지급

 　

498,684,700

746,396,420

　　전환사채전환비용

11,290,926

 　 　

　　유상증자로 인한 현금유출

 　 　

225,781,110

　　무상증자로 인한 현금유출

 　

63,082,766

 　

현금의 증가(감소)

(243,862,024)

(245,608,559)

(831,492,506)

기초현금

317,909,589

534,241,692

1,378,507,624

현금및현금성자산의 환율변동효과

84,625

29,276,456

(12,773,426)

기말의 현금

74,132,190

317,909,589

534,241,692

결손금처리계산서

제 4 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 3 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)
과목 당기(처리예정일:2023년 3월 31일) 전기(처리확정일: 2022년 3월 31일)
Ⅰ.미처리결손금 12,947,576,561 3,101,199,604
전기이월미처리결손금 (또는 전기이월미처분이익잉여금) 3,101,199,604 (4,132,724,736)
당기순손실(이익) 9,846,376,957 7,233,924,340
II. 결손금처리액 - -
Ⅳ. 차기이월미처리결손금 12,947,576,561 3,101,199,604

※ 제4기(당기)는 주주총회 승인 전 결손금처리계산서입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

 5. 재무제표 주석
당기말 2022년 12월 31일 현재
전기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 TS트릴리온

1. 일반사항 주식회사 티에스트릴리온은 2007년 8월 17일에 설립되어 샴푸, 린스 등 화장품, 의약외품 도.소매, 제조업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본사는 서울특별시 영등포구 양평로 96, 1층, 6층, 8층에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 2017년 12월 22일자로 한국거래소 코넥스시장에 상장을 거쳐, 2020년 12월 15일 합병기일로 하여 하이제4호기업인수목적 주식회사와 합병함에 따라 2020년 12월 30일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명 주식 수 (주) 지분율 (%)
대표이사 및 그 특수관계자 66,365,333 70.27%
기타주주 27,603,455 29.23%
자기주식 478,837 0.51%
합계 94,447,625 100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다.(1) 재무제표 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익 공정가치 측정 금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익 공정가치 측정 금융상품

(3) 기능통화와 표시통화당사의 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 중요한 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치의 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정치의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금설정대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.2) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 당사는 순자산가액이 "0" 이하인 일부 종속기업투자주식에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

3) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.4) 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 단일의 영업보고부문을 영위하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

1) 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

1-1) 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다.

1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융이익' 항목으로 계상하고 있습니다.

1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고).

- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.

2) 외화환산손익

외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.

- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

3-1) 신용위험의 유의적 증가

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적 정보를 모두 고려합니다. 당사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 당사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 당사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

- 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도

- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화

- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가

- 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

상기 사항에도 불구하고 당사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.

당사는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.

금융보증계약의 경우 당사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.

당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

3-2) 채무불이행의 정의

당사는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.

3-3) 신용이 손상된 금융자산

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고)

③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화

④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

3-4) 제각정책

차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 2년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 당사의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.

3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식

기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이 발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 당사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.

금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서 제1017호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

금융보증계약의 경우 당사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.

전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

계정과목 추정내용연수
건물 40년
비품 5년
차량운반구 5년
시설장치 5년
기계장치 8년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있어 다른 자산과 거의 독립적으로 현금흐름을 창출하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있으며, 자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적 변경 시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.

(7) 무형자산1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성 가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 차입원가당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 금융부채와 지분상품

1) 금융부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

4) 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.

- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익'의 항목으로 '기타영업외비용'에서 인식하고 있습니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

5) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

6) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

7) 외화환산손익

외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 금융부채의 외화환산손익은 ‘기타영업외손익’ 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.

외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).

8) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다.

(10) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

(11) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(12) 외화환산

재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

(13) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(14) 수익인식당사는 샴푸, 린스 등 화장품, 의약외품 도.소매, 제조업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 재화의 인도 시점에 인식됩니다.

(15) 금융수익 및 비용금융수익은 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익인식공정가치측정금융자산처분이익, 당기손익인식공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손 및 외화금융상품의 환산차손 및 평가손실을 포함합니다.(16) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.

1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(17) 주당손익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채, 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(18) 제ㆍ개정 기준서

가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 이 개정 기준을 조기적용하였으며 주석 18에 관련 정보를 공시하였습니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 .

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사의 영업활동은 주로 국내 매출로 이루어져 있어, 다른 모든 변수가 일정할 때의 외화 환율의 변동으로 인한 세전이익의 변동은 중요하지 않습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 10,341,100 (10,341,100) 23,428,500 (23,428,500)
CNY 8,034,087 (8,034,087) 2,793,198 (2,793,198)
HKD 122,318 (122,318) 122,516 (122,516)
SGD 8,753 (8,753) 341,492 (341,492)
JPY 221,094 (221,094) 530,929 (530,929)

(2) 이자율 위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
이자수익 731,434 (731,434) 3,391,589 (3,391,589)
이자비용 (298,015,116) 298,015,116 (194,724,806) 194,724,806

4.1.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한, 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
현금및현금성자산 74,132,190 317,909,589
장단기금융상품 - 22,000,000
매출채권및기타수취채권 3,641,120,133 3,980,398,535
기타비유동수취채권 28,216,000 8,800,000
합계 3,743,468,323 4,329,108,124

4.1.3 유동성위험 회사는 유동성위험 관리를 위하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말 (단위: 원)
구분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상
매입채무및기타금융채무 4,915,599,541 - -
차입금 36,904,165,790 1,317,528,689 -
기타비유동금융채무 - 100,000,000 -
전환사채 7,800,000,000 - -
합계 49,619,765,331 1,417,528,689 -

(2) 전기말 (단위: 원)
구분 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 3년미만
매입채무및기타금융채무 3,708,075,743 - -
리스부채(*1) 186,000,000 - -
차입금 21,365,039,788 12,063,889,726 1,311,151,230
기타비유동금융채무 - 200,000,000 -
전환사채 　- 　- 12,000,000,000
합계 25,259,115,531 12,263,889,726 13,311,151,230

(*1) 할인하지 아니한 금액입니다.

4.2. 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
부채총계 (A) 51,071,201,442 49,585,383,504
자본총계 (B) 16,269,469,759 13,365,376,812
부채비율 (A/B) 313.91% 371.00%

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치당기말 및 전기말의 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 74,132,190 74,132,190 317,909,589 317,909,589
장단기금융상품 - - 22,000,000 22,000,000
매출채권및기타수취채권 3,641,120,133 3,641,120,133 3,980,398,535 3,980,398,535
기타비유동수취채권 28,216,000 28,216,000 8,800,000 8,800,000
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,499,970,000 1,499,970,000 1,499,970,000 1,499,970,000
파생상품자산 43,889,095 43,889,095 150,402,109 150,402,109
합계 5,287,327,418 5,287,327,418 5,979,480,233 5,979,480,233
금융부채
매입채무및기타금융채무 4,915,599,541 4,915,599,541 3,708,075,743 3,708,075,743
차입금 37,301,511,639 37,301,511,639 33,972,480,564 33,972,480,564
전환사채 5,479,023,096 5,479,023,096 7,477,270,677 7,477,270,677
기타비유동금융채무 100,000,000 100,000,000 200,000,000 200,000,000
파생상품부채 2,868,216,820 2,868,216,820 3,830,816,717 3,830,816,717
합계 50,664,351,096 50,664,351,096 49,188,643,701 49,188,643,701

5.2 공정가치 서열체계반복적으로 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,499,970,000 1,499,970,000
파생상품자산 - 43,889,095 - 43,889,095
금융부채 - - - -
파생상품부채 - 2,868,216,820 - 2,868,216,820

<전기말>

(단위: 원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,499,970,000 1,499,970,000
파생상품자산 - 150,402,109 - 150,402,109
금융부채 - -
파생상품부채 - 3,830,816,717 - 3,830,816,717

5.3 가치평가기법과 투입변수 및 가치평가 과정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사는 이러한 활성시장에서 거래되고 금융상품의 공시된 시장가격이 있는 금융상품들을 "수준1"에 포함하고 있습니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 회사특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준2"에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다.

5.4 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 자산의 당기의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기초 1,499,970,000
취득 -
기말 1,499,970,000

6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 원)
재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계
현금및현금성자산 74,132,190 - - 74,132,190
단기금융자산 - - - -

매출채권

 3,632,933,858 - - 3,632,933,858
기타채권(비유동 항목 포함) 36,402,275 - - 36,402,275
비유동금융자산 - - 1,499,970,000 1,499,970,000
파생상품자산 　- 43,889,095 　- 43,889,095
합계 3,743,468,323 43,889,095 1,499,970,000 5,287,327,418
(단위: 원)
재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채

당기손익 - 공정가치

측정 금융부채

합계
매입채무 2,543,890,552 - 2,543,890,552
기타채무(비유동 항목 포함) 2,471,708,989 - 2,471,708,989
차입금 37,301,511,639 - 37,301,511,639
전환사채 5,479,023,096 - 5,479,023,096
파생상품부채 - 2,868,216,820 2,868,216,820
합계 47,796,134,276 2,868,216,820 50,664,351,096

<전기말>

(단위: 원)
재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계
현금및현금성자산 317,909,589 - - 317,909,589
단기금융자산 22,000,000 - - 22,000,000

매출채권

 3,805,755,668 - - 3,805,755,668
비유동금융자산 - - 1,499,970,000 1,499,970,000
파생상품자산 　- 150,402,109 - 150,402,109
기타채권(비유동 항목 포함) 183,442,867 - - 183,442,867
합계 4,329,108,124 150,402,109 1,499,970,000 5,979,480,233

(단위: 원)
재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채

당기손익 - 공정가치

측정 금융부채

합계
매입채무 1,596,362,544 - 1,596,362,544
기타채무(비유동 항목 포함) 2,311,713,199 - 2,311,713,199
차입금 33,972,480,564 - 33,972,480,564
전환사채 7,477,270,677 - 7,477,270,677
파생상품부채 - 3,830,816,717 3,830,816,717
합계 45,357,826,984 3,830,816,717 49,188,643,701

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 원)
구분 당기 전기
상각후원가 측정 금융자산
이자수익 2,467,667 5,778,270
외환차손익 21,014,124 3,202,695
외화환산손익 (6,743,711) 29,276,456
당기손익-공정가치 측정 금융자산
이자수익 - 17,710,088
상각후원가 측정 금융부채
이자비용 2,192,774,788 1,434,811,923
파생상품자산
파생상품평가손실 2,791,730,467 943,695,176
파생상품부채
파생상품평가이익 643,887,017 2,394,517,168

7. 영업부문별 정보 (1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 대표이사가 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(2) 지역별 매출내역

(단위: 원)
지역 당기 전기
대한민국 57,794,214,054 45,498,440,747
미국 697,410,908 559,919,408
중국 853,960,508 773,245,214
기타 702,443,541 401,283,081
합계 60,048,029,011 47,232,888,450

(3) 회사 총매출의 10% 이상을 차지하는 단일거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 매출액 비중
A기업 10,676,243,343 17.76%
B기업 6,961,718,116 11.58%
C기업 6,714,107,619 11.17%

8. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
보유현금 988,800 750,680
보통예금 43,674,973 293,189,492
기타제예금 29,468,417 23,969,417
합계 74,132,190 317,909,589

(2) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
정기예금 - 22,000,000
합계 - 22,000,000

9. 매출채권및기타수취채권 (1) 매출채권

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
매출채권 3,668,698,975 3,843,365,557
대손충당금 (35,765,117) (37,609,889)
장부가액 3,632,933,858 3,805,755,668

(2) 기타수취채권

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
유동
미수금 7,968,500 74,566,344
미수수익 217,775 76,523
단기대여금 - 100,000,000
소계 8,186,275 174,642,867
비유동 　
기타보증금 28,216,000 8,800,000
합계 36,402,275 183,442,867

(3) 매출채권의 연령분석

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
연체되지 않은 채권 3,668,698,975 3,843,365,557

10. 재고자산

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
상품 604,557,381 538,969,875
상품평가손실충당금 (191,278,194) (342,772,297)
제품 8,168,844,666 7,507,640,876
제품평가손실충당금 (1,998,630,042) (1,256,534,478)
부재료 492,024,416 953,292,031
합계 7,075,518,227 7,400,596,007

당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 33,300,658천원(전기: 21,385,728천원)이며, 당기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 590,601천원(전기: 1,596,186천원)입니다.

11. 기타유동자산

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
선급금 58,714,270 100,262,646
선급비용 899,061,862 2,094,118,565
합계 957,776,132 2,194,381,211

12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 소재지 당기말 전기말
지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액
(주)와우매니지먼트그룹 대한민국 3.01 500,000,000 3.01 500,000,000
(주)파켓 대한민국 8.40 999,970,000 8.40 999,970,000
합계 1,499,970,000 1,499,970,000

(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 기초 취득 손상차손 기말
(주)와우매니지먼트그룹 500,000,000 - - 500,000,000
(주)파켓 999,970,000 - - 999,970,000
합계 1,499,970,000 - - 1,499,970,000

13. 종속기업투자주식 (1) 종속기업투자현황

(단위: 원)
구분 소재지 당기말 전기말
지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액
(주)TS미디어 대한민국 100 200,000,000 100 200,000,000
(주)할리스선유도역점TS카페 대한민국 100 337,275,022 100 418,983,257
(주)프라나아이앤씨(*) 대한민국 60 - 60 -
합계 　 537,275,022 　 618,983,257

(*) 전기에 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 종속기업투자의 변동 내역

(단위: 원)
구분 기초 취득 손상차손 기말
(주)TS미디어 200,000,000 　- - 200,000,000
(주)할리스선유도역점TS카페 418,983,257 　- (81,708,235) 337,275,022
(주)프라나아이앤씨 - 　- 　- -
합계 618,983,257 - (81,708,235) 537,275,022

(3) 종속기업의 요약재무정보

<당기> (단위: 원)
구분 자산 부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익
(주)TS미디어 1,367,068,191 179,831,604 2,663,320,698 13,352,312 -
(주)할리스선유도역점TS카페 357,463,182 20,188,160 373,017,903 (143,743,364) -
(주)프라나아이앤씨 1,272,852,202 2,327,751,658 2,445,729,793 (511,529,376) -

<전기> (단위: 원)
구분 자산 부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익
(주)TS미디어 1,738,722,223 564,837,948 3,544,344,428 (14,758,571) -
(주)할리스선유도역점TS카페 496,061,628 15,043,242 322,026,257 (162,158,070) -
(주)프라나아이앤씨 2,520,811,731 3,064,181,811 2,198,092,808 (1,774,899,898) -

14. 유형자산 (1) 유형자산 현황- 당기

(단위: 원)
구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 건설중인자산 사용권자산 합계
취득원가 43,945,340,100 8,893,786,000 307,569,494 478,741,836 1,154,639,662 977,000,000 100,000,000 355,733,433 56,212,810,525
감가상각누계액 - (926,269,374) (161,923,483) (317,196,842) (775,398,661) (280,833,332) - (355,733,433) (2,817,355,125)
정부보조금 - - - - - (20,325,210) - - (20,325,210)
장부금액 43,945,340,100 7,967,516,626 145,646,011 161,544,994 379,241,001 675,841,458 100,000,000 - 53,375,130,190

(*) 당사는 유형자산과 관련하여 재산종합보험(부보금액: 16,674,301,000원)에 가입하고 있습니다.- 전기

(단위: 원)
구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 건설중인자산 사용권자산 합계
취득원가 35,267,537,410 8,893,786,000 296,666,826 452,719,872 1,148,299,662 977,000,000 - 355,733,433 47,391,743,203
감가상각누계액 - (703,924,724) (121,640,300) (223,193,941) (545,421,729) (158,708,332) - (177,866,712) (1,930,755,738)
정부보조금 - - - - - (23,373,986) - - (23,373,986)
장부금액 35,267,537,410 8,189,861,276 175,026,526 229,525,931 602,877,933 794,917,682 - 177,866,721 45,437,613,479

(2) 장부금액의 변동내역- 당기

(단위: 원)
구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 건설중인자산 사용권자산 합계
당기초 35,267,537,410 8,189,861,276 175,026,526 229,525,931 602,877,933 794,917,682 - 177,866,721 45,437,613,479
취득 110,809,600 　- 36,978,818 26,021,964 6,340,000 　- 100,000,000 - 280,150,382
재평가 8,566,993,090 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　- 8,566,993,090
리스 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　- -
처분 - 　- (6,227,948) 　- 　- 　- 　- 　- (6,227,948)
대체 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　- -
감가상각비 　- (222,344,650) (60,131,385) (94,002,901) (229,976,932) (119,076,224) 　- (177,866,721) (903,398,813)
당기말 43,945,340,100 7,967,516,626 145,646,011 161,544,994 379,241,001 675,841,458 100,000,000 - 53,375,130,190

- 전기

(단위: 원)
구분 토지 건물 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 건설중인자산 사용권자산 합계
전기초 7,471,903,000 8,412,205,926 234,359,889 297,231,217 734,266,197 900,833,334 - 240,000,000 18,290,799,563
취득 - - - 20,998,235 92,320,000 12,609,756 27,795,634,410 - 27,921,562,401
리스 - - - - - - - 835,733,433 835,733,433
처분 - - - - - - - (240,000,000) (240,000,000)
대체 27,795,634,410 - - - - - (27,795,634,410) - -
감가상각비 - (222,344,650) (59,333,363) (88,703,521) (223,708,264) (118,525,408) - (657,866,712) (1,370,481,918)
전기말 35,267,537,410 8,189,861,276 175,026,526 229,525,931 602,877,933 794,917,682 - 177,866,721 45,437,613,479

(3) 유형자산 담보제공 내역- 당기

(단위: 원)

담보제공자산

장부금액

담보설정금액

관련 계정과목

관련 차입액

담보권자
토지 및 건물 23,133,856,334 12,600,000,000 유동성장기차입금 3,875,000,000 신한은행
단기차입금(*1) 3,000,000,000
단기차입금 1,000,000,000
단기차입금 2,000,000,000
단기차입금 1,500,000,000
단기차입금 755,637,650
3,960,000,000 단기차입금 1,825,000,000 하나은행
단기차입금 700,000,000
단기차입금 763,703,164
579,060,292 360,000,000 단기차입금 300,000,000 하나은행
28,199,940,100 3,900,000,000 단기차입금(*1) 3,000,000,000 신한은행
10,800,000,000 단기차입금 9,000,000,000 농협은행
10,400,000,000 유동성장기차입금 8,000,000,000 대구은행

상기 대출과 관련하여 대표이사로 부터 지급보증을 받았습니다.(주석31 참조)(*1) 동일 차입금에 대하여 신한은행에 공동담보가 설정되어 있습니다.- 전기

(단위: 원)

담보제공자산

장부금액

담보설정금액

관련 계정과목

관련 차입액

담보권자
토지 및 건물 15,075,861,534 12,000,000,000 유동성장기차입금 1,500,000,000 신한은행
장기차입금 3,875,000,000
1,560,000,000 단기차입금 975,000,000 하나은행
585,902,742 360,000,000 단기차입금 300,000,000 하나은행
27,795,634,410 3,900,000,000 단기차입금 3,000,000,000 신한은행
9,000,000,000 단기차입금 9,000,000,000 농협은행
5,032,700,000 장기차입금 8,000,000,000 대구은행

(4) 재평가모형1) 당사는 2022년 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였습니다. 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 2022년 12월 31일 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 경일감정평가법인이 동일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 경일감정평가법인은 감정평가 및 감정평가사에 관한 법률에 따른 감정평가법인으로서 토지평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

토지의 공정가치는 공정가치기준법 및 거래사례비교법 등 두 방식으로 산정된 시산가액을 비교 검토한후 공시지가기준법에 의한 감정평가액으로 결정하였습니다.2) 당기말 현재 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
토지 - - 43,945,340,100 43,945,340,100

3) 2022년 중 수준2와 수준3 간의 이동은 없습니다.4) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준3으로 분류되는 토지의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 토지
2022년 1월 1일 잔액 35,267,537,410
취득 및 자본적지출 110,809,600
공정가치 변동이익(*1) 8,566,993,090
기말순장부금액 43,945,340,100

(*1) 포괄 손익계산서의 기타포괄손익항목 중 재평가잉여금에 포함되어 있습니다.5) 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

구 분 가치평가기법 내용
토 지 공시지가기준평가법 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로, 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 등을 비교하고 그밖의 요인을 고려하여 대상토지의 공정가치를 측정

토지 공정가치측정에 유의적이지만 관측이 어려운 투입변수에 대한 설명입니다.6) 2022년 12월 31일 현재 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 35,378백만원입니다.

15. 무형자산 (1) 무형자산 현황

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
개발비 98,333,334 -

(2) 장부금액의 변동내역

(단위: 원)
구분 기초 취득 상각 기말
개발비 - 100,000,000 1,666,666 98,333,334

16. 매입채무및기타금융채무

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
유동
매입채무 2,543,890,552 1,596,362,544
미지급금 227,638,941 1,082,033
미지급비용 2,144,070,048 2,110,631,166
소계 4,915,599,541 3,708,075,743
비유동
임대보증금 100,000,000 200,000,000
소계 100,000,000 200,000,000
합계 5,015,599,541 3,908,075,743

17. 기타유동부채

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
예수금 60,904,720 50,789,810
부가세예수금 170,622,631 164,065,560
선수금 55,768,510 174,430
합계 287,295,861 215,029,800

18. 차입금 (1) 단기차입금

(단위: 원)
차입처 종류 최종 이자율(%) 금액
만기일 2022.12.31 당기말 전기말
신한은행 일반자금대출 2023-04-22 6.65% 3,000,000,000 3,000,000,000
신한은행 일반자금대출 2023-07-14 4.91% 2,000,000,000 2,000,000,000
신한은행 일반자금대출 2023-03-13 3.31% 1,500,000,000 1,500,000,000
신한은행 일반자금대출 2023-02-15 3.21% 1,000,000,000 1,000,000,000
신한은행 일반자금대출 2023-05-30 4.48% 1,000,000,000 -
신한은행 일반자금대출 2023-11-17 6.05% 1,000,000,000 1,000,000,000
신한은행 일반자금대출 2023-03-13 9.80% 755,637,650 -
신한은행 일반자금대출 2022-07-14 3.57% - 500,000,000
하나은행 일반자금대출 2023-05-30 6.67% 1,825,000,000 -
하나은행 일반자금대출 2023-01-21 6.37% 763,703,164 22,480,564
하나은행 시설자금대출 2023-11-29 5.59% 700,000,000 975,000,000
하나은행 시설자금대출 2023-08-11 6.69% 300,000,000 300,000,000
농협은행 시설자금대출 2023-04-22 4.37% 9,000,000,000 9,000,000,000
기업은행 일반자금대출 2023-08-25 9.50% 282,170,825 -
기업은행 일반자금대출 2023-08-26 9.50% 1,000,000,000 -
합계 24,126,511,639 19,297,480,564

상기 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석31 참조)

(2) 장기차입금

(단위: 원)
차입처 종류 상환조건 최종 이자율(%) 금액
만기일 2022.12.31 당기말 전기말
신한은행 시설자금대출 원금분할상환 2023-11-29 6.03% 3,875,000,000 5,375,000,000
국민은행 일반자금대출 만기일시상환 2024-03-15 6.58% 1,300,000,000 1,300,000,000
대구은행 시설자금대출 만기일시상환 2023-04-22 3.64% 8,000,000,000 8,000,000,000
소계 13,175,000,000 14,675,000,000
차감 : 유동성장기부채 (11,875,000,000) (1,500,000,000)
합계 1,300,000,000 13,175,000,000

상기 차입금에 대하여 회사의 토지와 건물이 신한은행, 아시아신탁에 담보신탁되어 있으며, 하나은행,농협,대구은행이 동 담보신탁수익권에 대해 담보설정하고 있고(주석14 참조), 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석31 참조)(3) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기말
2023년 36,001,511,639
2024년 1,300,000,000
2024년 -
2025년 -
2026년 이후 -
합계 37,301,511,639

(4) 전환사채① 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
명 칭 구 분 당기말 전기말
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) 액면금액 7,800,000,000 12,000,000,000
상환할증금 409,092,751 629,373,463
전환권조정 등 (2,730,069,655) (5,152,102,786)
합 계 5,479,023,096 7,477,270,677

(*) 부채요소는 상각후원가로 측정하며, 당기 중 상기 무보증사모전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 802,588,542원의 이자비용을 인식하였습니다.

② 당기말 현재 당사가 보유한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분 제2회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채
권면총액 12,000,000,000원
전환청구기간 사채발행일 이후 12개월의 경과한 날(2022년 4월 12일)로부터 만기일로부터 1개월 전(2026년 3월 12일)까지
전환에 따라 발행할주식의 종류 발행회사의 기명식 보통주식
전환가액 1,165원
전환비율 사채권면 금액 100%
전환가액의 조정 합병, 분할, 주식분할 및 병합, 자본의 감소 등에 의하여 필요시 전환가격 조정본 사채 발행 후 3개월이 경과한 날(2021년 7월 12일) 및 이후 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 조정(단, 전환가액의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 75% 이상으로 조정)
전환의 효력 전환권이 행사되었을 때 주식의 전환은 그 청구를 한 때에 효력을 발생시키고, 전환으로 발행된 주식에 대한 배당에 관하여는 전환청구한 날이 속하는 직전 사업연도말에 전환된 것으로 간주
조기상환청구권에 관한 사항 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 04월12일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연 복리 2.0%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권에 관한 사항 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 매수인)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 24개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(*) 당기 중 전환사채의 전환청구권 행사로 인하여 3,677,757주가 보통주로 전환되었습니다.

(5) 전환권조정후 법인세차감전 순손익리픽싱 조건부 금융상품은 제2회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채이며, 전환권 등 평가손실 조정후 법인세차감순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
과목 당기 전기
법인세차감전순손실 (10,385,303,516) (7,843,104,130)
전환권관련 평가손익
파생상품평가이익 - 2,394,517,168
파생상품평가손실 2,791,730,467 　-
조정후 법인세차감전순손실 (7,593,573,049) (10,237,621,298)

19. 퇴직급여 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련해 제조원가를 포함하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기 전기
판관비 294,951,083 259,639,600
제조원가 23,426,470 22,958,150
합계 318,377,553 282,597,750

20. 법인세 비용 및 이연법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기 전기
당기법인세비용
당기법인세부담액 - -
과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - -
이연법인세비용 (538,926,559) (609,179,790)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (538,926,559) (609,179,790)
법인세비용 (538,926,559) (609,179,790)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기 전기
법인세비용차감전순손익 (10,385,303,516) (7,843,104,130)
적용세율(당기:21%, 전기:22%)에 따른 법인세비용 (2,180,913,738) (1,725,482,909)
조정사항 1,641,987,179 1,116,303,118
비과세수익 - -
비공제비용 59,192,068 34,061,909
과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 　- -
법인세율 효과 52,799,142 -
세액공제 및 감면으로 인한 효과 - -
이연법인세가 인식되지 않은 이월결손금 1,529,995,969 1,082,241,209
당기손익으로 인식된 법인세비용 (538,926,559) (609,179,790)

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기

(단위: 원)
구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액
일시적차이에 대한 이연법인세
기타의대손상각비 425,714,204 (19,350,646) 　- 406,363,558
대손상각비 51,673,911 (9,951,038) 　- 41,722,873
선급비용 541,950 (24,634) 　- 517,316
세금과공과금 30,756,557 (1,398,025) 　- 29,358,532
감가상각비(G70) 42,312,028 20,927,752 　- 63,239,780
전환사채이자 133,871,601 143,480,913 　- 277,352,514
직원급여(연월차) 20,781,570 1,760,822 　- 22,542,392
토지 - 　- (1,799,068,549) (1,799,068,549)
투자증권손상차손 171,823,683 9,348,563 　- 181,172,246
파생상품평가손실 (33,088,464) 23,871,754 　- (9,216,710)
파생상품평가이익 842,779,678 (240,454,145) 　- 602,325,533
리스부채(유동) (47,329) (804,938) 　- (852,267)
임대료수입(미수금) 12,349,260 (561,330) 　- 11,787,930
상품 351,847,491 107,078,979 　- 458,926,469
광고선전비 68,283 (3,103) 　- 65,180
대손충당금 8,874,218 15,068,062 　- 23,942,280
상환활증금 138,462,162 (52,552,684) 　- 85,909,478
전환권조정 (1,267,334,214) 416,667,073 　- (850,667,141)
기부금한도초과 209,200,917 125,823,183 　- 335,024,101
이월결손금 -　 - - 　-
순이연법인세부채 합계 1,140,587,505 538,926,559 (1,799,068,549) (119,554,485)

- 전기

(단위: 원)
구분 기초금액 당기손익반영 기말금액
일시적차이에 대한 이연법인세
차량유지비 18,890,022 23,422,005 42,312,028
기타이익잉여금 23,732,898 (23,732,898) -
광고선전비 68,283 - 68,283
대손상각비 126,778,541 (75,104,631) 51,673,911
대손충당금 43,665,837 (34,791,619) 8,874,218
세금과공과금 30,756,557 - 30,756,557
리스부채(유동) (892,824) 845,495 (47,329)
임대료수입 12,349,260 - 12,349,260
직원급여(연월차) 17,525,484 3,256,086 20,781,570
재고자산평가손실 686,523 351,160,968 351,847,491
소송충당부채전입액 307,992,325 (307,992,325) -
미수수익 - - -
전환사채이자 21,024,015 112,847,586 133,871,601
이월결손금 - - -
전환권조정 (71,169,205) (1,196,165,009) (1,267,334,214)
기타의대손상각비 - 425,714,203 425,714,203
선급비용 - 541,950 541,950
투자증권손상차손 - 171,823,683 171,823,683
파생상품평가손실 - (33,088,464) (33,088,464)
파생상품평가이익 - 842,779,678 842,779,678
상환할증금 - 138,462,162 138,462,162
기부금한도초과 - 209,200,917 209,200,917
순이인법인세자산 합계 531,407,715 609,179,787 1,140,587,505

21. 자본금과 기타불입자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
수권주식수 200,000,000주 200,000,000주
주당금액 100 100
발행주식수 94,447,625 92,679,035
보통주자본금 9,444,762,500 9,267,903,500

(2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 합계
전기초 50,454,511 5,045,451,100 8,953,447,020 13,998,898,120
무상증자 39,894,776 3,989,477,600 (4,048,699,550) (59,221,950)
전환사채전환(*) 2,329,748 232,974,800 3,512,992,830 3,745,967,630
전기말 92,679,035 9,267,903,500 8,417,740,300 17,685,643,800
당기초 92,679,035 9,267,903,500 8,417,740,300 17,685,643,800
전환사채전환(**) 3,677,757 367,775,700 5,335,330,265 5,703,105,965
무상감자(***) (1,909,167) (190,916,700) - (190,916,700)
당기말 94,447,625 9,444,762,500 13,753,070,565 23,197,833,065

(*)전기 중 제1회 무보증전환사채의 전환으로 2,329,748주의 보통주가 발행되었습니다.(**) 당기 중 제2회 무보증전환사채의 전환으로 3,677,757주의 보통주가 발행되었습니다.(***)당기 중 자기주식 1,909,167주 소각하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 원)

구분 당기초 증감 당기말
자기주식(*) (1,578,943,020) 1,262,337,043 (316,605,977)
주식선택권 154,480,360 279,439,398 433,919,758
감자차손 - (1,071,420,343) (1,071,420,343)
합계 (1,424,462,660) 470,356,098 (954,106,562)

(*) 당사는 당기 중 자기주식 1,909,167주를 소각하여 당기말 자기주식 478,837주를 보유하고 있으며 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.

<전기> (단위: 원)
구분 전기초 증감 전기말
자기주식(*) (1,577,322,440) (1,620,580) (1,578,943,020)
주식선택권 - 154,480,360 154,480,360
합계 (1,577,322,440) 152,859,780 (1,424,462,660)

(*) 당사는 전기말 주식 가격안정을 위하여 587,237주의 자기주식을 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며 전기 중 대표이사(최대주주)로부터 1,800,767주를 무상으로 증여받았습니다.

22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
법정적립금
이익준비금(*1) 205,395,276 205,395,276
미처분이익잉여금 (12,947,576,561) (3,101,199,604)
합계 (12,742,181,285) (2,895,804,328)

(*1) 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 미처분이익잉여금의 변동내역

(단위: 원)
구분 당기 전기
기초 (3,101,199,604) 4,681,277,906
당기순이익 (9,846,376,957) (7,233,924,340)
현금배당 - (498,684,700)
이익준비금 적립 - (49,868,470)
기말 (12,947,576,561) (3,101,199,604)

23. 배당금 당사가 당기 및 전기에 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기 전기
보통주 1주당 0원(전기 10원) - 498,684,700

24. 주식기준보상 (1) 회사는 회사 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 종업원 주식매수선택권은 행사시점에 회사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식매수선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식매수선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 주식매수선택권은 행사가능기간 동안에 행사될 수 있습니다.(2) 당기말 현재 주식기준보상계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분 부여일 행사가능기간 부여수량 잔여수량 행사가격 결제방식
신주교부 방식 주식기준보상 2017-11-24 2019-11-25~ 2022-11-24 83,000 - 3,400 신주교부
신주교부 방식 주식기준보상 2021-05-25 2023-05-25 ~ 2026-05-24 907,759 661,433 2,244 신주교부
신주교부 방식 주식기준보상 2022-03-31 2024-04-01 ~ 2027-03-30 80,000 80,000 2,244 신주교부

(3) 주식선택권의 공정가치를 산정하기 위해 적용된 변수는 다음과 같습니다

(단위: 원)
구분 적용내역
부여일 2017-11-24 2021-05-25 2022-03-31
평가모형 이항모형 이항모형 이항모형
주식선택권 공정가치 0.23 652.00 379.00
부여일의 주식가격 1,135 1,225 1,140
주식가치 변동성 30.04% 11.10% 7.74%
기대 만기 5년 5년 5년
무위험이자율 2.35% 1.66% 2.86%
기대배당수익률 - - -

(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 279,439천원과 154,480천원입니다. 25. 판매비와관리비

(단위: 원)
구분 당기 전기
급여 2,325,115,044 2,072,441,372
퇴직급여 294,951,083 259,639,600
복리후생비 291,064,328 217,515,030
여비교통비 88,703,779 6,798,668
접대비 81,744,929 65,834,824
통신비 35,182,200 15,987,219
수도광열비 3,780,950 3,575,985
세금과공과 320,785,166 574,525,284
감가상각비 905,065,479 1,370,481,918
임차료 171,293,046 13,863,000
보험료 152,608,193 118,853,482
교육훈련비 15,530,000 41,498,000
차량유지비 31,490,579 23,883,087
도서인쇄비 7,607,600 10,590,400
소모품비 65,850,842 96,600,268
지급수수료 1,500,073,308 1,121,793,849
운반비 1,292,482,204 564,039,099
광고선전비 13,820,111,055 11,788,725,830
대손상각비(환입) 34,239,288 (532,872,816)
경상연구개발비 396,215,871 281,272,066
판매촉진비 976,073,103 435,517,484
건물관리비 183,331,750 184,464,946
판매수수료 8,472,379,739 11,687,268,499
포장비 6,389,000 900,000
주식보상비 279,439,398 154,480,360
전력비 36,957,445 39,068,845
보관료 320,380,100 213,906,900
합계 32,108,845,479 30,830,653,199

26. 비용의 성격별 분류

(단위: 원)
구분 당기 전기
재고자산(원부재료 제외)의 변동 325,077,780 (346,827,537)
원부재료 매입액 30,440,062,886 18,945,732,838
종업원급여 2,839,807,136 2,625,410,767
퇴직급여 318,377,553 282,597,750
복리후생비 310,125,718 237,201,810
여비교통비 88,703,779 6,798,668
감가상각비 905,065,479 1,370,481,918
임차료 171,293,046 13,863,000
운반비 1,376,112,914 624,246,979
포장비 1,167,933,546 964,524,754
외주가공비 1,988,455,962 2,250,866,847
소모품비 283,800 96,899,168
지급수수료 1,586,753,963 1,245,145,081
광고선전비 13,820,111,055 11,788,725,830
판매수수료 8,472,379,739 11,687,268,499
기타 1,598,958,678 423,444,511
합계 65,409,503,034 52,216,380,883

27. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익

(단위: 원)
구분 당기 전기
이자수익 2,467,667 23,488,358
외환차익 40,864,419 6,417,524
외화환산이익 162,848 29,346,393
파생상품평가이익 643,887,017 2,394,517,168
합계 687,381,951 2,453,769,443

(2) 금융비용

(단위: 원)
구분 당기 전기
이자비용 2,192,774,788 1,434,811,923
외환차손 19,850,295 3,214,829
외화환산손실 - 69,937
파생상품평가손실 2,791,730,467 943,695,176
합계 5,004,355,550 2,381,791,865

28. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 원)
구분 당기 전기
잡이익 17,691,775 86,930,896
소송충당부채환입액 - 649,965,115
유형자산처분이익 12,408,416 -
합계 30,100,191 736,896,011

(2) 기타비용

(단위: 원)
구분 당기 전기
기부금 644,439,599 950,913,261
잡손실 3,901,692 1,490,722
종속기업투자주식 손상차손 81,708,235 781,016,743
기타의대손상각비 - 1,935,064,560
외화환산손실 6,906,559 -
합계 736,956,085 3,668,485,286

29. 주당순손익 (1) 보통주 주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 주, 원)
구분 당기 전기
보통주당기순이익 (9,846,376,957) (7,233,924,340)
가중평균 유통보통주식수 92,930,955 90,270,668
기본주당순이익 (106) (80)

(2) 희석주당순이익당기는 잠재적 보통주의 반희석 효과로 인하여 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다. 한편, 반희석 효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석 효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분 발행될 보통주식수
주식선택권 741,433
전환사채 6,695,279

30. 현금흐름표

(1) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)
구분 금 액
당기 전기
토지 재평가이익 8,566,993,090 -
장기차입금의 유동성대체 11,875,000,000 1,800,000,000
전환사채의 유동성대체 5,158,989,464 -
전환사채의 전환 2,710,466,558 1,176,734,021
무상증자로 인한 자본금의 증가 - 3,989,477,600
자기주식소각으로 인한 자본잉여금감소 1,262,337,043 -

(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 재무활동으로 인한 부채 합 계
단기차입금 유동성 장기차입금 장기차입금 전환사채(유동) 전환사채 리스부채
전기말 순부채 19,297,480,564 1,500,000,000 13,175,000,000 　- 7,477,270,677 181,710,003 41,631,461,244
현금흐름 4,829,031,075 (1,500,000,000) 　- 　- 　- (181,710,003) 3,147,321,072
비금융변동(유동성 대체) 　- 11,875,000,000 (11,875,000,000) 5,158,989,464 (5,158,989,464) 　- -
전환사채의 전환 　- 　- 　- 　- (4,200,000,000) 　- (4,200,000,000)
이자비용 　- 　- 　- 320,033,632 392,185,345 - 712,218,977
기타 　- 　- 　- 　- 1,489,533,442 - 1,489,533,442
당기말 순부채 24,126,511,639 11,875,000,000 1,300,000,000 5,479,023,096 - - 42,780,534,735

31. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
금융기관 약정내용 한도액 사용액
신한은행 일반자금대출 3,875,000,000 3,875,000,000
일반자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000
일반자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000
일반자금대출 1,500,000,000 1,500,000,000
일반자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000
일반자금대출 1,000,000,000 755,637,650
일반자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000
일반자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000
하나은행 일반자금대출 800,000,000 763,703,164
시설자금대출 300,000,000 300,000,000
시설자금대출 700,000,000 700,000,000
일반자금대출 2,000,000,000 1,825,000,000
기업은행 일반자금대출 300,000,000 282,170,825
일반자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000
국민은행 일반자금대출 1,300,000,000 1,300,000,000
대구은행 시설자금대출 8,000,000,000 8,000,000,000
농협은행 시설자금대출 9,000,000,000 9,000,000,000

(2) 당기말 현재 당사는 운영자금대출거래와 관련하여 대표이사와 기술보증기금, 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 당기말 현재 기술보증기금으로부터의 지급보증액은 1,000,000,000원, 신용보증기금으로부터의 지급보증액은 950,000,000원 입니다.(3) 당사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등을 위한 지급보증 1,087,270,000원을 제공받고 있습니다.(4) 당기말 현재 당사가 제공하는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 신규일 만기일 약정금액 연대보증한도
(주)TS미디어 2022년 12월 09일 2023년 12월 09일 70,000,000 84,000,000
(주)할리스커피선유도역점TS카페 2022년 12월 09일 2023년 12월 09일 70,000,000 84,000,000
(주)프라나아이앤씨 2022년 07월 14일 2023년 07월 14일 100,000,000 120,000,000

(5) 당기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산

장부금액

담보설정금액

관련 계정과목

관련 차입액

담보권자
토지 및 건물 23,133,856,334 12,600,000,000 유동성장기차입금 3,875,000,000 신한은행
단기차입금(*1) 3,000,000,000
단기차입금 1,000,000,000
단기차입금 2,000,000,000
단기차입금 1,500,000,000
단기차입금 755,637,650
3,960,000,000 단기차입금 1,825,000,000 하나은행
단기차입금 700,000,000
단기차입금 763,703,164
579,060,292 360,000,000 단기차입금 300,000,000 하나은행
28,199,940,100 3,900,000,000 단기차입금(*1) 3,000,000,000 신한은행
10,800,000,000 단기차입금 9,000,000,000 농협은행
10,400,000,000 유동성장기차입금 8,000,000,000 대구은행

(*1) 동일 차입금에 대하여 신한은행에 공동담보가 설정되어 있습니다.상기 대출과 관련하여 대표이사로 부터 지급보증을 받고 있습니다. 32. 특수관계자 등 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말
종속기업 ㈜TS미디어 ㈜TS미디어
㈜할리스커피선유도역점TS카페 ㈜할리스커피선유도역점TS카페
(주)프라나아이앤씨 (주)프라나아이앤씨

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계구분 특수관계자명 당기 전기
매출 등 상품매입 광고선전비 매출 등 상품매입 광고선전비
종속기업 ㈜TS미디어 14,400,000 - 2,265,071,135 14,400,000 - 2,646,174,240
㈜할리스커피선유도역점TS카페 36,000,000 - - 36,000,000 - -
(주)프라나아이앤씨 189,191,299 4,744,336 1,529,083 147,456,698 15,036,100 2,131,634

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계구분 특수관계자명 당기말 전기말
채권 채무 채권 채무
종속기업 ㈜TS미디어 - 1,269,309,366 - 926,262,423
㈜할리스커피선유도역점TS카페 - 50,000,000 - 150,000,000
(주)프라나아이앤씨 (*1) 2,010,202,100 20,173,840 179,159,945 21,519,940

(*1) 장기미수금 1,935백만원에 대해서 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계구분 특수관계자명 당기 전기
출자 대여 출자 대여
종속기업 ㈜프라나아이앤씨 - - 300,000,000 100,000,000

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
제공받은 내용 관련채무
특수관계구분 제공자 물건 또는 내용 금액 구분 금액 담보권자
최상위지배자 대표이사 장기영 지급보증 982,185,280 신한은행일반대출 755,637,650 신한은행
1,205,000,000 하나은행일반대출 1,063,703,164 하나은행
1,430,000,000 국민은행일반대출 1,300,000,000 국민은행
3,560,760,000 대구은행일반대출 8,000,000,000 대구은행
1,560,000,000 기업은행일반대출 1,282,170,825 기업은행
합계 8,737,945,280 　 12,401,511,639 　

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
급여 673,945,030 652,236,434
퇴직급여 131,957,103 130,311,880
합계 805,902,133 782,548,314

상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있습니다.

33.재무제표의 승인

당사의 재무제표는 2023년 2월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 34. 보고기간 이후 사건 회사는 2023년 2월 24일 이사회를 개최하여 종속회사인 ㈜ 프라나아이앤씨의 보유 주식 전량(36,000주, 지분율60%)을 300백만원에 매각하기로 결정으로 동일자로 종속회사에서 제외되었으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분 당기말
총처분대가 　
현금 300,000,000
처분 순자산의 장부가액 　
유형자산 19,098,089
기타비유동자산 21,000,000
매출채권 269,910,861
재고자산 531,037,490
기타유동자산 321,089,961
현금및현금성자산 110,715,801
매입채무 (36,013,355)
기타유동부채 (1,301,370,607)
소 계 (64,531,760)
회사지분상당순자산 (38,719,056)
법인세비용 -
세후 처분손익 338,719,056

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항티에스트릴리온은 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위내에서 회사의 이익규모와 지속적 성장을 위한 투자 재원, 운용자금 등 경영환경 등 다각적으로 고려하여 주주가치 제고를 위한 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다.당사의 최근 3개년중 20년도는 주당 20원의 현금배당을 하였고, 실제 배당성향은 스팩합병 상장으로 법적 합병회사인 하이제4호기업인수목적 주식회사의 자산 및 부채의 공정가치와의 차이는 당기비용으로 처리하는 회계처리로 인해 회계상 손실이 발생하여 -22.16%를 나타내고 있으며, 21년도와 22년도는 적자 전환으로 인하여 배당을 실시하지 않았습니다.티에스트릴리온은 친주주 정책의 일환으로 향후 3년간은 별도기준 (당기순이익) 10~20% 수준의 배당성향을 유지할 계획이었습니다. 하지만 당기에는 영업손실 및 당기순손실 발생으로 배당을 하지 않기로 결정하였고, 이는 당사의 재무안전성 확보를 위한 차입금 상환계획 및 현재와 미래의 투자계획을 고려하였으며, 경영환경 등 변동에 따라 탄력적으로 변경 적용하여 운용될 수 있습니다. 배당 목표 결정시 사용된 재무지표의 산출방법당사는 상법상 배당가능이익을 재원으로 하여 배당정책을 추진하고 있으며, 배당가능이익의 산출방법은 다음과 같습니다.① 자본의 액② 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 ③ 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액 등을 공제한 액①+②+③을 한도로 하여 이익배당 추진티에스트릴리온은 회사의 성장과 이익을 나누는 주주가치 향상으로 이루어질 수 있도록 최선을 다해 노력하겠습니다.당사는 본 보고서 제출일 현재 자사주 478,837주를 보유하고 있습니다. 이는 주식회사 티에스트릴리온의 합병 전 취득한 자기주식수입니다. 이익배당 및 중간배당에 대하여 정관 제 58조 및 제 59조에 다음과 같이 규정하고 있습니다.

제58조(이익 배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 상법 제449조의2 제1항에 따라 재무제표를 이사회가 승인 하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다.

제59조(분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환 사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 최근 3개 사업연도 배당에 관한 사항

- 주요배당지표

100100100-10,183-6,827-2,255-9,846-7,233-2,520-107-77-27--498------22보통주--0.39----보통주-------보통주--10----보통주-------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제4기 제3기 제2기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
-10.13-
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

주) 2020년부터 2022년까지 3개년을 기준으로 작성하였습니다. 주) 소멸법인 피합병회사 주식회사 티에스트릴리온은 2017년부터 2020년까지 연속 4개년 현금배당을 실시하였고, 21년 제3기 22년 제4기 에는 배당을 실시하지 않았습니다. 기재된 평균 배당수익률에는 20년부터 22년까지 의 평균을 기재하였으며, 21년 22년은 배당수익률 계산기간에 포함되어 있지만, 실제 배당은 없었습니다.주) 평균배당수익률은 단순평균법으로 기재하였습니다.(3개년 배당수익률 단순합/3)

 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2019년 01월 11일-보통주400,0001001,0002019년 04월 23일유상증자(일반공모)보통주4,000,0001002,0002020년 12월 17일-보통주46,054,511100-2021년 03월 17일무상증자보통주39,894,776100-2021년 06월 14일전환권행사보통주734,7661005582021년 11월 19일전환권행사보통주1,594,9821005582022년 05월 03일전환권행사보통주1,225,9191001,1422022년 05월 04일무상감자보통주1,909,167100-2022년 05월 11일전환권행사보통주2,451,8381001,142
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
주1)설립자본금
-
주2)
주3)
제1회차 CB행사
제1회차 CB행사
제2회차 CB행사
-
제2회차 CB행사

나. 미상환 전환사채 발행현황

미상환 전환사채 발행현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
무보증 사모전환사채2회차2021년 04월 12일2026년 04월 12일12,000,000,000기명식 보통주2021년 4월 12일부터2024년 3월 12일까지1001,1657,800,000,0006,695,279주)12,000,000,000기명식 보통주1001,1657,800,000,0006,695,279-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

* 상기 전환조건의 '전환가액'과 미상환사채의 '전환가능주식수'는 계약상 전환가액 조정 후 내용을 기재하였습니다.주) 전환가액 조정에 관한 사항 : 보고서 제출일 현재 조정된 전환가액과 전환가능주식수를 기재하였습니다. 나-1. 제2회차 전환사채에 관한 사항

구 분

제2회 전환사채에 관한 사항

발 행 일 자

 2021년 4월 12일

권 면 총 액

 12,000,000,000원
사채의 만기 2026년 4월 12일

만기보장수익율

2.0%

전환사채 배정방법

사모

전환청구기간

 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2022년 04월 12일)로부터 만기일로부터 1개월 전(2026년 03월 12일)까지로 한다. 단, 전환청구기간의 말일이 영업일이 아닐 경우 익영업일로 한다. 또한, 원리금지급일 직전 2영업일부터 원리금지급일까지는 전환청구를 할 수 없다.

전환비율 및 가액

 사채권면의 100%, 1,165원 (주1) * 보고서제출일 현재 전환가액의 조정 후 잔여 전환가능주식수를 기재함

전환대상주식의 종류

 기명식 보통주

전환사채별 주요 보유자

 1. NH투자증권 주식회사(70억원)(본건 스카이워크 펀드의 신탁업자의 지위에서)2. NH투자증권주식회사(10억원)3. 삼성증권 주식회사(15억원)(본건 NH헷지펀드 1의 신탁업자 지위에서)4. 삼성증권 주식회사(15억원)(본건 NH헷지펀드 2의 신탁업자 지위에서)5. 키움증권 주식회사(10억원)

전환가능주식수

 6,695,279 (주2)

(주1) 2022년 05월 03일 자기주식 소각(감자)에 따라 발행 총 주식수가 감소하여 계약 및 관련 법령에 의거하여 전환가액 1,142원에서 1,165원으로 전환가액이 조정되었습니다.(주2) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 일부 전환으로 미상환사채 권면총액은 7,800,000,000원으로 변경되었으며, 이를 감안한 전환가능주식수는 6,695,279주입니다.

다. 채무증권 발행실적

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
2022년 12월 31일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
주식회사 티에스트릴리온회사채사모2019년 01월 18일1,300,000,0000%-2024년 01월 18일전액전환-주식회사 티에스트릴리온회사채사모2021년 04월 12일12,000,000,0001%-2026년 04월 12일일부전환-13,300,000,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

라. 기업어음증권 미상환 잔액

2022년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

마. 단기사채 미상환 잔액

2022년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

바. 회사채 미상환 잔액

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------7,800-----7,800-7,800-----7,800
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

사. 신종자본증권 미상환 잔액

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

아. 조건부자본증권 미상환 잔액

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

자. 사채관리계약 주요내용 및 충종여부 등- 해당사항 없습니다.

 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

나. 사모자금의 사용내역

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
유상증자(제3자배정)12018년 09월 10일시설자금600시설자금600-유상증자(제3자배정)22018년 09월 10일운영자금2,403운영자금2,403-전환사채12020년 12월 17일기타운영자금900합병자문수수료인수수수료광고선전비자산이전비용전환사채외부평가비용시험성적외900합병비용예측의 어려움전환사채12020년 12월 17일차입금상환400차입금상환400-전환사채22021년 04월 12일파주 물류부지매입 일부2,500파주 물류부지매입 일부3,331비용예측의 어려움전환사채22021년 04월 12일운영자금9,500운영자금8,669-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

다. 미사용자금의 운용내역

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------
종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간
계 -

-해당사항 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향- 당사는 2020년 제2기 회계년도에 합병을 위한 회계처리를 하였습니다.- 2020년 제2기 회계년도는 지배회사는 경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 하이제4호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 하이제4호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병상장비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다. 기업인수목적 회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 합병상장비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이며, 이에 따라 당사는 주주총회 승인일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병상장비용을 산정하였습니다. 한편, 지배회사의 재무제표는 TS트릴리온 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 TS트릴리온 주식회사의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 법률상 취득자인 하이제4호기업인수목적 주식회사의 회계기간 및 자본구조를 반영하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표는 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지를 회계기간으로 하였고, 자본구조는 합병비율을 사용하여 재작성되었습니다. 지배회사는 2020년 6월 25일자 이사회 결의 및 2020년 11월 13일자 주주총회 합병승인을 통해 2020년 12월 15일자로 하이제4호기업인수목적 주식회사와 1 :1.22300의 비율로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 합병은 하이제4호기업인수목적 주식회사가 지배회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 법률상 하이제4호기업인수목적 주식회사가 존속하고 TS트릴리온 주식회사는 소멸하게 되나, 회계상으로는 지배회사가 하이제4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 것입니다.(2) 합병회계처리방법지배회사는 경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 하이제4호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 하이제4호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병상장비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다. 기업인수목적 회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 합병상장비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이며, 이에 따라 당사는 주주총회 승인일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병상장비용을 산정하였습니다.한편, 지배회사의 재무제표는 TS트릴리온 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 TS트릴리온 주식회사의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 법률상 취득자인 하이제4호기업인수목적 주식회사의 회계기간 및 자본구조를 반영하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표는 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지를 회계기간으로 하였고, 자본구조는 합병비율을 사용하여 재작성되었습니다.- 관련공시서류의 제출

제출일자 관련 공시명 비고
2020년 06월 25일 주요사항보고서(회사합병결정) 최초 제출일
2020년 09월 28일 (정정)주요사항보고서(회사합병결정)증권신고서(합병) 1차정정
2020년 10월 19일 (정정)주요사항보고서(회사합병결정)[정정]증권신고서(합병 2차정정
2020년 10월 26일 (정정)주요사항보고서(회사합병결정)[정정]증권신고서(합병) 3차정정
2020년 10월 27일 [정정]증권신고서(합병) 4차정정

(2) 주요자산 양수도 대상당사는 2018년 04월 20일 서울 영등포구 양평동4가 153-1번지 토지, 건물 일체에 대한 양수도 계약을 하였습니다.

(2)-1. 중요한자산의 양수 : 서울특별시 영등포구 양평로 96 토지 및 건물 매입

양수일자 상대방 주요 계약내용 등
2018년 04월 20일

구분 양도인
법인명 주식회사 천궁실버라이프
자산양수ㆍ도 양도
본점소재지 서울특별시 영등포구 영중로 114-1(영등포동8가)
납입자본금 300,000,000원
주요사업 장례업, 장례용품 도소매 및 대여업 등

* 상기 사항은 2018년 11월 29일 기준입니다.

1. 양수도 배경- 이전 확장으로 인한 매출 증대2. 양수대상

구분 소재지(지번)
토지 및 건물 서울특별시 영등포구 양평동 4가 153-1번지 토지, 건물(대지면적 : 710.8㎡, 연 면 적 : 3,773.07㎡)

3. 양수금액 : 15,000,000,0004. 자산 양수ㆍ도 대금의 지급방법

구분 금액 납부일 비고
계약금 1,500,000,000원 2018.04.20 -
중도금 1,000,000,000원 2018.04.23 -
중도금 600,000,000원 2018.07.13 -
잔금 11,900,000,000원 2018.11.29 -
합계 15,000,000,000원 - -

(2)-2. 중요한자산의 양수 : 경기도 파주시 연다산동 56 등 11필지 (도로 공유지분 포함)및 그 지상건물

양수일자 상대방 주요 계약내용 등
2021년 03월 18일

구분 양도인
법인명 주식회사 삼화종합개발
자산양수ㆍ도 양도
본점소재지 경기도 파주시 교하로 1097-33
납입자본금 47,204,398,000
주요사업 골프장 운영업

1. 양수도 배경- 물류센터 확충을 위한 부지확보2. 양수대상

구분 소재지(지번)
토지 및 건물 경기도 파주시 연다산동 56 등 11필지(도로 공유지분 포함) 및 그 지상건물토지 8필지 :34,208㎡토지 공유지분 3필지 : 1,529㎡의 709.5㎡건물 : 194.08㎡

3. 양수금액 : 26,000,000,000 원4. 자산 양수ㆍ도 대금의 지급방법

구분 금액 납부일 비고
계약금 2,600,000,000원 2021.03.18 -
중도금 3,000,000,000원 2021.04.19 -
잔금 20,400,000,000원 2021.04.22 -
합계 26,000,000,000원 - -

주) 2021년 4월 22일 잔금지급 및 이전등기 완료(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사는 2017년 1월 1일을 전환일로 하여 한국채택국제회계기준을 최초로 도입하였으며 한국채택국제회계기준의 채택일은 2018년 1월 1일입니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원,%)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률
제4기 매출채권 3,914,949,153 84,761,968 2.17%
미수금 84,830,743 76,798,647 90.53%
합 계 3,999,779,896 161,560,615 4.04%
제3기 매출채권 4,099,458,061 64,721,631 1.58%
미수금 79,275,659 4,513,522 5.69%
선급금 239,252,507 36,201,065 15.13%
합 계 4,417,986,227 105,436,228 2.39%
제2기 매출채권 3,696,159,057 229,098,019 6.20%
미수금 103,880,641 6,014,250 5.79%
단기대여금 147,475,695 73,737,847 50.00%
합 계 3,947,515,393 308,850,116 7.82%

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원)
구 분 제4기 제3기 제2기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 105,436,218 308,850,116 32,999,253
2. 순대손처리액(①－②±③) - - -
① 대손처리액(상각채권액) - - -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 56,124,397 (203,413,898) 275,850,863
4. 기말 대손충당금 잔액합계 161,560,615 105,436,218 308,850,116

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원)
구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계
금액 일반 3,914,949,153 - - - 3,914,949,153
특수관계자 - - - - -
계 - - - - -
구성비율 100% - - - 100%

주) 연결기준으로 작성하였습니다.

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원)
사업부문 계정과목 제4기 제3기 제2기
화장품 제조판매 상 품 413,279,187 196,197,578 842,906,856
제 품 6,170,214,624 6,251,106,398 5,490,591,723
원.부재료 492,024,416 953,292,031 723,887,535
합 계 7,075,518,227 7,400,596,007 7,057,386,114
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.51% 11.41% 17.35%
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.6회 3.1회 4.6회

주) 재고자산 현황 등은 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 2023년 01월 02일당사는 2022년(01월01일~12월31일) 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 12월 31일 장부마감을 기준으로 2023년 01월 03일에 본사 창고 및 위탁창고 재고실사를 실시하였습니다.

한편, 재고실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산의 변동사항은 발주확인서, 송장등으로 확인하였으며, 2022년 12월31일부터 2023년 01월 02일까지의 변동사항을 외부감사인의 입회하에 파악하였고 변동사항을 가감하면 재무상태표일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.당사는 매분기말마다 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 2023년 01월 02일 당기말 재고자산 실사를 실시하였습니다.

2) 실사방법전수조사 실시를 기본으로 하며, 외부감사인인 동현회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 2022년 기말 재고자산 실사를 실시하였습니다.3) 장기체화재고 등 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (단위: 원)

계정과목 취득원가 평가충당금 당기말잔액 비 고
상품 604,557,381 191,278,194 413,279,187 -
제품 8,168,844,666 1,998,630,042 6,170,214,624 -
합계 8,773,402,047 2,189,908,236 6,583,493,811 -

※별도재무제표 기준으로 작성하였습니다. 4) 재고자산의 담보제공- 해당사항 없습니다.라. 공정가치평가 내역

[금융상품 종류별 공정가치]금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 201,511,895 201,511,895 433,962,708 433,962,708
장단기금융상품 80,156,687 80,156,687 746,015,439 746,015,439
매출채권및기타수취채권 3,856,437,056 3,856,437,056 4,125,050,785 4,125,050,785
기타비유동수취채권 39,516,000 39,516,000 37,778,724 37,778,724
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,499,970,000 1,499,970,000 1,499,970,000 1,499,970,000
파생상품자산 43,889,095 43,889,095 150,402,109 150,402,109
합계 5,721,480,733 5,721,480,733 6,993,179,765 6,993,179,765
금융부채　
매입채무및기타금융채무 3,944,246,860 3,944,246,860 3,908,937,377 3,908,937,377
차입금 38,073,647,515 38,073,647,515 34,909,223,029 34,909,223,029
전환사채 5,479,023,096 5,479,023,096 7,477,270,677 7,477,270,677
기타비유동금융채무 - - 181,710,003 181,710,003
파생상품부채 2,868,216,820 2,868,216,820 3,830,816,717 3,830,816,717
합계 50,365,134,291 50,365,134,291 50,307,957,803 50,307,957,803

[공정가치 서열체계]반복적으로 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산 - - - -
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,499,970,000 1,499,970,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - -
파생상품자산 - 43,889,095 - 43,889,095
금융부채 - - - -
파생상품부채 - 2,868,216,820 - 2,868,216,820

<전기말>

(단위: 원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
금융자산 - - - -
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,499,970,000 1,499,970,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 710,773,151 - 710,773,151
파생상품자산 - 150,402,109 - 150,402,109
금융부채 - - - -
파생상품부채 - 3,830,816,717 - 3,830,816,717

[가치평가기법과 투입변수 및 가치평가 과정]활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사는 이러한 활성시장에서 거래되고 금융상품의 공시된 시장가격이 있는 금융상품들을 "수준1"에 포함하고 있습니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 회사특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 "수준2"에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 "수준3"에 포함됩니다.[공정가치 서열체계 수준3 관련 공시]공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 자산의 당기의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기초 1,499,970,000
취득 -
손상차손 -
기말 1,499,970,000

[금융상품 범주별 장부금액]당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 원)
재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계
현금및현금성자산 201,511,895 - - 201,511,895
단기금융자산 13,998,860 66,157,827 - 80,156,687
매출채권 3,830,187,185 - - 3,830,187,185
기타채권(비유동 항목 포함) 65,765,871 - - 65,765,871
비유동금융자산 - - 1,499,970,000 1,499,970,000
파생상품자산 - 43,889,095 - 43,889,095
합계 4,111,463,811 110,046,922 1,499,970,000 5,721,480,733
(단위: 원)
재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채

당기손익 - 공정가치

측정 금융부채

합계
매입채무 2,579,903,907 - 2,579,903,907
기타채무 1,364,342,953 - 1,364,342,953
차입금 38,073,647,515 - 38,073,647,515
전환사채(유동) 5,479,023,096 - 5,479,023,096
파생상품부채 - 2,868,216,820 2,868,216,820
합계 47,496,917,471 2,868,216,820 50,365,134,291

<전기말>

(단위: 원)
재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합계
현금및현금성자산 433,962,708 - - 433,962,708
단기금융자산 35,242,288 710,773,151 - 746,015,439

매출채권

 4,034,736,430 - - 4,034,736,430
기타채권(비유동 항목 포함) 128,093,079 - - 128,093,079
비유동금융자산 - - 1,499,970,000 1,499,970,000
파생상품자산 - 150,402,109 - 150,402,109
합계 4,632,034,505 861,175,260 1,499,970,000 6,993,179,765

(단위: 원)
재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채

당기손익 - 공정가치

측정 금융부채

합계
매입채무 2,077,981,151 - 2,077,981,151
기타채무(비유동 항목 포함) 1,830,956,226 - 1,830,956,226
차입금 34,909,223,029 - 34,909,223,029
전환사채 7,477,270,677 - 7,477,270,677
파생상품부채 - 3,830,816,717 3,830,816,717
합계 46,295,431,083 3,830,816,717 50,126,247,800

[금융상품 범주별 순손익]

(단위: 원)
구분 당기 전기
상각후원가 측정 금융자산 　- 　-
이자수익 1,212,376 6,302,386
외환차손익 16,268,708 31,909,041
외화환산손익 84,625 31,183,202
당기손익-공정가치 측정 금융자산 　- 　-
이자수익 2,978,437 20,296,655
상각후원가 측정 금융부채 　- 　-
이자비용 2,219,823,511 1,446,589,613
파생상품자산 - 　-
파생상품평가손실 2,791,730,467 943,695,176
파생상품부채 　- 　-
파생상품평가이익 643,887,017 2,394,517,168

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동,사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요2020년 시작된 코로나바이러스감염증(COVID-19)이 전례를 찾아보기 힘들 정도로 전세계적으로 영향을 미쳤습니다. 감염증 확산을 막기 위해 국가마다 오프라인 활동 통제.제재를 시행하였으며, 해외여행 등 국가간 이동에도 제약이 발생하였습니다. 코로나19가 장기화됨에 따라 생활 패러다임이 변화되었고, 그 변화는 글로벌 경제.산업에 커다란 영향을 미쳤으며, 회사가 영위하는 산업 특성에 따라 유.불리한 경영실적 영향을 받았습니다.화장품 산업은 오프라인 활동 제약 여파로, 수요 감소 등 불리한 영향을 받았으며, 당사의 당기 사업연도 영업실적 역시 부정적 영향을 피하지 못하였습니다. 당사 연결기준 매출은 전년대비 26% 증가한 629억원 , 영업손실은 적자를 지속하여 손실금액 58억1천만원이며, 별도기준 매출은 전년대비 27.13% 증가한 600억원, 영업이익은 적자를 지속하여 영업손실 53억6천만원 입니다.코로나19는 수익성에 큰 영향을 미쳤으며, 엔데믹 이후 그 여파가 언제까지 지속될 지 예측하기도 어려운 상황속에, 러시아가 우크라이나를 침공하는 전쟁이 지속 되고있으며, 당사에 직접적으로 미치는 영향에 대해서는 예측이 불가하지만, 러시아와 정치적 관계에 따라 주요 국가 일부는 서로 다른 의견을 가질 수있을 것으로 보이며, 그 여파로 세계 금융, 경제 전반에 영향을 미치는 불확실성이 증가하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적-Ⅲ.재무에 관한 사항 참조 가. 재무비율 분석1) 주요재무비율 (단위:%,회)

구 분 재 무 비 율 2022년도(제4기) 2021년도(제3기) 2020년도(제2기)
성장성 매출액 증가율 26% -19% -13%
총자산 증가율 4% 57% 28%
경상이익 증가율 -45% -231% -156%
당기순이익 증가율 -49% -208% -170%
활동성 총자본 회전율 3 3 3
재고자산 회전율 8 6 9
매출채권회전율 16 12 18
수익성 매출액 총이익률 41% 49% 60%
매출액 경상이익률 -17% -15% -4%
매출액 순이익률 -16% -14% -4%
총자본 경상이익률 -62% -51% -11%
자기자본 순이익률 -58% -47% -11%
안정성 부채비율 292% 340% 100%
차입금의존도 56% 54% 31%
유동비율 26% 57% 154%
당좌비율 11% 27% 100%

주)연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

나. 요약연결재무정보 (단위:원)

구분 제4기 제3기 제2기
2022년 12월말 2021년 12월말 2020년 12월말
[유동자산] 13,069,962,461 16,837,934,338 20,250,057,352
ㆍ당좌자산 5,460,396,933 8,001,711,908 13,192,671,238
ㆍ재고자산 7,609,565,528 8,836,222,430 7,057,386,114
[비유동자산] 55,246,663,865 48,599,037,144 20,975,468,815
ㆍ투자자산 1,539,486,000 2,679,085,752 2,033,679,563
ㆍ유형자산 53,600,145,203 45,744,926,768 18,648,186,719
ㆍ무형자산 98,333,334 2,000 -
ㆍ기타비유동자산 8,699,328 175,022,624 293,602,533
자산총계 68,316,626,326 65,436,971,482 41,225,526,167
[유동부채] 49,464,241,084 29,716,431,314 13,188,545,872
[비유동부채] 1,418,186,402 20,853,244,579 7,422,067,315
부채총계 50,882,427,486 50,569,675,893 20,610,613,187
지배기업의 소유주지분 17,856,158,622 15,084,643,621 20,614,912,980
[자본금] 9,444,762,500 9,267,903,500 5,045,451,100
[자본잉여금] 13,753,070,565 8,417,740,300 11,578,160,306
[기타자본] (954,106,562) (1,424,462,660) (1,577,322,440)
[기타포괄손익누계액] 6,767,924,541 - -
[이익잉여금] (11,155,492,422) (1,176,537,519) 5,568,624,014
비지배지분 (421,959,782) (217,348,032) -
자본총계 17,434,198,840 14,867,295,589 20,614,912,980
종속 / 관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법/공정가치법 지분법/공정가치법 지분법/공정가치법
　 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31
매출액 62,925,391,613 49,870,571,653 61,646,874,770
영업이익 (5,813,535,569) (7,640,072,243) 3,660,868,407
법인세비용차감전순이익 (10,723,111,772) (7,419,487,403) (2,278,260,240)
법인세비용 (539,545,119) (592,957,465) (23,065,934)
당기순이익 (10,183,566,653) (6,826,529,938) (2,255,194,306)
주당순이익 (107) (76) (27)
연결에 포함된 회사 수(단위:개) 3 3 2

주1) 제4기의 재무정보는 2023년 3월 31일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성하였으며향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할예정입니다.주2) 제2기 재무제표는 실질적 매수회사인 합병전 주식회사 티에스트릴리온이 주식을 발행하고, 법적 합병회사인 하이제4호기업인수목적 주식회사의 자산 및 부채의 공정가치와의 차이는 당기비용으로 처리하는 회계처리가 이루어졌습니다.지배회사의 재무제표는 티에스트릴리온 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 티에스트릴리온 주식회사의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다. 요약 별도 재무정보 (단위:원)

구분 제4기 제3기 제2기
2022년 12월말 2021년 12월말 2020년 12월말
[유동자산] 11,793,047,327 14,069,783,451 18,980,191,885
ㆍ당좌자산 4,717,529,100 6,669,187,444 11,926,023,730
ㆍ재고자산 7,075,518,227 7,400,596,007 7,054,168,155
[비유동자산] 55,547,623,874 48,880,976,865 21,700,809,811
ㆍ투자자산 2,163,794,356 3,268,340,762 3,116,407,715
ㆍ유형자산 53,375,130,190 45,437,613,479 18,290,799,563
ㆍ기타비유동자산 8,699,328 175,022,624 293,602,533
자산총계 67,340,671,201 62,950,760,316 40,681,001,696
[유동부채] 49,551,646,957 28,733,112,827 13,195,840,703
[비유동부채] 1,519,554,485 20,852,270,677 7,602,067,315
부채총계 51,071,201,442 49,585,383,504 20,797,908,018
[자본금] 9,444,762,500 9,267,903,500 5,045,451,100
[자본잉여금] 13,753,070,565 8,417,740,300 11,578,160,306
[기타자본] (954,106,562) (1,424,462,660) (1,577,322,440)
[기타포괄손익누계액] 6,767,924,541 - -
[이익잉여금] (12,742,181,285) (2,895,804,328) 4,836,804,712
자본총계 16,269,469,759 13,365,376,812 19,883,093,678
종속 / 관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법/공정가치법 지분법/공정가치법 지분법/공정가치법
　 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31
매출액 60,048,029,011 47,232,888,450 60,652,757,599
영업이익 (5,361,474,023) (4,983,492,433) 3,393,348,350
법인세비용차감전순이익 (10,385,303,516) (7,843,104,130) (2,608,536,757)
법인세비용 (538,926,559) (609,179,790) (87,956,683)
당기순이익 (9,846,376,957) (7,233,924,340) (2,520,580,074)
주당순이익 (106) (80) (31)

주1) 제4기의 재무정보는 2023년 3월 31일에 개최될 정기주주총회 승인전 금액을 기준으로 작성하였으며향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할예정입니다.주2) 제2기 재무제표는 실질적 매수회사인 합병전 주식회사 티에스트릴리온이 주식을 발행하고, 법적 합병회사인 하이제4호기업인수목적 주식회사의 자산 및 부채의 공정가치와의 차이는 당기비용으로 처리하는 회계처리가 이루어졌습니다.지배회사의 재무제표는 티에스트릴리온 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 티에스트릴리온 주식회사의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다.

라. 재무상태

연결기준 당기말 자산은 전기대비 28억(4.4%)증가한 683억원입니다. 유동자산은 37억 감소, 비유동자산 66억 증가하였습니다. 비유동자산의 증가 주요 원인은 2022년 6월 실시한 영등포구 당사 사옥과 파주 물류창고 부지, 강원도 평창군 대관령의 토지자산에 대한 재평가에 기인한 것으로 재평가차액은 약 85억6천만원 입니다.

부채는 전기대비 3억 증가한(0.6%) 508억입니다. 유동부채는 197억 증가하였으며, 비유동부채는 194억 감소 하였습니다.

자기자본은 전기대비 25억(17%) 증가한 174억입니다. 재무비율 측면에서는 당기말 부채비율 292%으로, 전년말 대비 14% 감소하였습니다. 당사의 당·전기말 부채는 대부분 양평동 사옥과 파주 물류부지 매입에 따른 차입으로 부동산 시세의 상승과, 미래가치를 내재하고 있으며, 파주 토지는 물류창고 운영 및 신사업 진출시 안정적인 매출과 수익을 창출할 수 있을 것으로 판단됩니다.

마. 합병에 관한 사항* 스팩상장

(1) 합병개요당사와 하이제4호 주식회사는 2020년 06월 25일 이사회 결의 및 2020년 11월 13일 주주총회 합병승인을 통해 2020년 12월 17일자로 합병하였습니다. 합병은 하이제4호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하이제4호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 하이제4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 하이제4호기업인수목적 주식회사와 1:2230000의 비율로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.(2)회계처리방법

지배회사는 경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 하이제4호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 하이제4호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병상장비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다. 기업인수목적 회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 합병상장비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이며, 이에 따라 당사는 주주총회 승인일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병상장비용을 산정하였습니다.한편, 지배회사의 재무제표는 티에스트릴리온 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 티에스트릴리온 주식회사의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 법률상 취득자인 하이제4호기업인수목적 주식회사의 회계기간 및 자본구조를 반영하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표는 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지를 회계기간으로 하였고, 자본구조는 합병비율을 사용하여 재작성되었습니다.

(3) 보고기간의 비용으로 인식한 합병상장비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분 금 액
식별가능 순자산의 공정가치(A) 5,790,189,547
인수한 순자산의 장부금액 8,148,919,340
인수한 순자산의 공정가치 조정액(주1) (2,358,729,793)
보상원가(B) (9,394,000,000)
발행주식(보통주자본금) (440,000,000)
발행주식(주식발행초과금) (8,954,000,000)
합병상장비용(A+B) (3,603,810,453)

(주1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다.

식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분 금 액
인수한 순자산의 장부금액:
현금및현금성자산 9,538,592,615
기타유동채권 2,583,695
당기법인세자산 22,824,680
기타유동부채 (18,360,327)
전환사채 (1,136,817,227)
전환사채(전환권대가) (198,863,325)
이연법인세부채 (61,040,771)
인수한 순자산의 장부금액 8,148,919,340
공정가치 조정 　
전환사채 67,120,168
전환사채(전환권대가) (2,425,849,961)
공정가치 조정 계 (2,358,729,793)
식별가능 순자산의 공정가치 5,790,189,547

지배회사는 합병등기일인 2020년 12월 17일자로 전환사채 및 전환권대가의 공정가치를 평가하고, 그 금액을 장부금액으로 인식하였습니다. 당사가 합병기준일 현재 인식한전환사채 및 전환권대가는 1,069,697천원 및 2,624,713천원입니다.

4. 회계정보 투명성당사는 회계정보 투명성 확보를 위해 2022년 동현회계법인으로부터 외부감사를 수검받았으며, 외부감사인의 감사의견은 적정으로 당사의 회계정보의 투명성에 관한 이슈는 존재하지 않는 것으로 판단됩니다. 또한 외부감사인은 당사의 주식등에 투자한 사실 등 감사인의 독립성을 저해할 수 있는 기타의 거래사실이 없어 외부감사인의 감사의견은 신뢰할 수 있다고 판단됩니다. 5. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 현황(1) 유동성 구성 당사는 연결기준으로 당기말 현재 281,668 천원의 현금 및 현금성자산, 단기금융상품을 보유하고 있으며, 그 구성은 다음과 같습니다. 향후 당사의 유동성은 홈쇼핑사,오픈마켓(쿠팡)의 대기업 등이 주요 거래처로 매출채권 회수에 문제가 없을 것으로 예상됩니다. (단위 : 천원)

구분 제 4 기 제 3 기 증감액
현금및현금성자산 201,511 433,962 (232,450)
단기금융상품 80,156 746,015 (665,858)
합계 281,668 1,179,978 (898,309)

(2) 요약 현금흐름표당사의 연결기준 현금흐름 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과목 제 4 기 제 3 기 전기대비증감액
I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,535,985) (10,139,372) 6,603,387
II. 투자활동으로 인한 현금흐름 332,026 (22,497,398) 22,829,425
III. 재무활동으로 인한 현금흐름 2,971,423 32,037,345 (29,065,922)
IV. 기초의 현금 및 현금성자산 433,962 1,002,205 (568,242)
Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 84 31,183 (31,098)
Ⅵ. 기말 현금및현금성자산 201,511 433,962 (232,450)

나. 차입금 현황당사의 연결기준 당기말 현재 자금조달 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위 : 원)

차입처 종류 만기일 이자율(%) 금액
당기말 전기말
신한은행 일반자금대출 2023-03-13 9.80% 755,637,650 -
신한은행 일반자금대출 2023-02-15 3.21% 1,000,000,000 1,000,000,000
신한은행 일반자금대출 2023-03-13 3.31% 1,500,000,000 1,500,000,000
신한은행 일반자금대출 2023-05-30 4.48% 1,000,000,000 -
신한은행 일반자금대출 2023-07-14 4.91% 2,000,000,000 2,000,000,000
신한은행 일반자금대출 2022-07-14 3.57% - 500,000,000
신한은행 일반자금대출 2023-04-22 6.65% 3,000,000,000 3,000,000,000
신한은행 일반자금대출 2023-11-17 6.05% 1,000,000,000 1,000,000,000
하나은행 일반자금대출 2023-05-30 4.48% 1,825,000,000 -
하나은행 시설자금대출 2023-08-11 6.69% 300,000,000 300,000,000
하나은행 일반자금대출 2023-01-21 6.37% 763,703,164 22,480,564
하나은행 시설자금대출 2023-11-29 5.59% 700,000,000 975,000,000
농협은행 시설자금대출 2023-04-22 4.37% 9,000,000,000 9,000,000,000
기업은행 일반자금대출 2023-08-25 9.50% 282,170,825 -
기업은행 일반자금대출 2023-08-26 9.50% 1,000,000,000 -
신한은행 운전자금대출 2022-12-09 3.37% - -
신한은행 일반자금대출 2023-07-14 12.00% 58,333,331 100,000,000
하나은행 운전자금대출 2023-09-02 8.04% 70,000,000 70,000,000
하나은행 운전자금대출 2024-11-15 5.24% 47,909,000 -
국민은행 일반자금대출 2023-06-04 9.37% 49,000,000 70,000,000
국민은행 무역금융대출 2023-03-10 7.42% 140,033,395 50,000,000
국민은행 일반자금대출 2023-03-15 5.42% 50,000,000 　-
우리은행 일반자금대출 2023-07-22 14.00% 56,000,000 63,000,000
우리은행 무역금융대출 2023-07-21 13.92% 54,860,150 　-
에이치지인터내셔날 유한회사 일반자금대출 - - 46,000,000 50,000,000
오혜영 일반자금대출 - 　- 100,000,000 -
김영화 일반자금대출 - - - 165,596,944
최윤실 일반자금대출 - - - 195,240,521
김학태 일반자금대출 - - 100,000,000 100,000,000
합계 24,898,647,515 20,161,318,029

(2) 장기차입금 (단위 : 원)

차입처 종류 상환조건 만기일 이자율(%) 금액
당기말 전기말
신한은행 시설자금대출 원금분할상환 2023-11-29 6.03% 3,875,000,000 5,375,000,000
하나은행 운전자금대출 만기일시상환 2024-11-15 2.99% - 72,905,000
국민은행 일반자금대출 만기일시상환 2024-03-15 6.58% 1,300,000,000 1,300,000,000
대구은행 시설자금대출 만기일시상환 2023-04-22 3.64% 8,000,000,000 8,000,000,000
소계 13,175,000,000 14,747,905,000
차감 : 유동성장기부채 (11,875,000,000) (1,500,000,000)
합계 1,300,000,000 13,247,905,000

(3) 차입금 연도별 상환일정 (단위 : 원)

구분 당기말
2023년12월31일 36,773,647,515
2024년12월31일 1,300,000,000
2024년12월31일 이후 　-
합 계 38,073,647,515

6. 부외거래에 관한 사항부외거래 내용은 본 사업보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표 주석'의 '우발채무 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한사항당기에 최초로 채택.변경된 회계정책 또는 회계추정에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석' 및 '5.재무제표 주석'의 '회계정책'을 참조하시기 바랍니다. 최초 채택.변경된 회계정책 또는 회계추정이 당기 재무상태, 영업실적에 미친 유의적 영향은 없습니다.나. 법규상 규제에 관한 사항- 당사는 동 사업보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.다. 파생상품 및 위험관리정책1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.2) 시장위험연결실체의 영업활동은 주로 국내 매출로 이루어져 있어, 다른 모든 변수가 일정할 때의 외화 환율의 변동으로 인한 세전이익의 변동은 중요하지 않습니다.3) 이자율 위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.4) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 또한, 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.5) 유동성위험 연결실체는 유동성위험 관리를 위하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.6) 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견- 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견

제4기(당기)동현회계법인적정해당사항 없음재고자산의 평가제3기(전기)동현회계법인적정해당사항 없음재고자산의 평가제2기(전전기)신한회계법인적정해당사항 있음수익인식의 적정성
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

- 별도재무제표에 대한 감사인의 감사의견

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제4기(당기) 동현회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산의 평가
제3기(전기) 동현회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산의 평가
제2기(전전기) 신한회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식의 적정성

나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간)

제4기(당기)동현회계법인반기재무제표검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토9096090960제3기(전기)동현회계법인반기재무제표검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토701,026701,026제2기(전전기)신한회계법인반기재무제표검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토6090560905
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제4기(당기)----------제3기(전기)----------제2기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용
1 2021년 12월 07일 내부감사, CFO, 외부감사인 서면 감사계획 및 핵심감사사항에 대한 논의
2 2022년 03월 18일 내부감사, CFO, 외부감사인 서면 감사 시 식별된 사항 및 감사 종결 사항에 대한 보고
2 2023년 03월 15일 내부감사, CFO, 외부감사인 서면 감사 시 식별된 사항 및 감사 종결 사항에 대한 보고

마. 회계감사인의 변경당사는 코스닥상장을 위하여 금융감독원에 외부감사인 지정을 신청하였는 바, 2020년 1월 14일에 신한회계법인으로 지정 통보 받아 2020년 2월 외부감사계약을 체결하였습니다. 신한회계법인과 감사계약이 종료 됨에 따라 2021년 2월 1일 개최된 감사인선임위원회를 통해 동현회계법인이 제3기(2021년)부터 3년동안 회사의 외부감사를 맡게 되었습니다.바. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과- 해당사항 없습니다.

사. 조정협의내용 및 재무제표 불일치 정보- 해당사항 없습니다.

 2. 내부통제에 관한 사항

가. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도 감사인 검토의견 지적사항
제4기(당기) 동현회계법인 - 내부회계관리제도에 대한 검토의견경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.- 내부회계관리제도에 대한 검토의견 근거우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 해당없음
제3기(전기) 동현회계법인 - 내부회계관리제도에 대한 검토의견경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.- 내부회계관리제도에 대한 검토의견 근거우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. 해당없음
제2기(전전기) 신한회계법인

- 내부회계관리제도에 대한 검토의견경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.- 내부회계관리제도에 대한 검토의견 근거

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.

 해당없음

나. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없습니다.

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수보고서 작성 기준일(2022년 12월 31일) 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 3명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회내 위원회는 구성되어 있지 않습니다. (2) 이사회 운영규정의 주요 내용당사는 현재 정관을 통해 아래 표와 같이 이사회의 구성과 소집, 결의방법 등을 규정하고 있습니다.

주요내용

이사회의 구성과 소집

(정관 제42조)

① 이사회는 이사로 구성한다.

② 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니한다.

③ 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

④ 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다.

　

이사회의결의방법

(정관 제43조)

① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시 에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

이사회의 의사록

(정관 제44조)

① 이사회의 의사에 관하여 이사회의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

상담역 및 고문(정관 제45조)

 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.

- 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임
6 3 2 - 1

(주)표형배 사외이사는 2022년 03월 31일 일신상의 이유로 자진사임하였습니다.

나. 중요 의결사항 등

회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명
박동흠(출석률: 100%) 표형배(출석률: 100 %) 이성근(출석률: 100%) 지희권(출석률: 100%)
찬 반 여 부
1 2022.02.17 결산이사회1. 영업보고서의 승인2. 2021년(제3기)별도 및 연결재무제표 승인의 건3. 주식매수선택권 부여 취소의 건 찬성 찬성 - -
2 2022.03.02 정기주주총회 개최 찬성 찬성 - -
3 2022.03.08 정기주주총회 개최의 건[정정] 찬성 찬성 - -
4 2022.03.08 자본금 감소 찬성 찬성 - -
5 2022.03.31 주식매수선택권 부여 취소 찬성 2022.03.31자진사임 찬성 찬성
6 2022.05.24 운전자금대출 신규 약정 등 찬성 - 찬성 찬성
7 2022.06.09 토지자산 재평가 결정 찬성 - 찬성 찬성
8 2022.07.14 주식매수선택권 부여취소 등 찬성 - 찬성 찬성
9 2022.12.27 관절건강 신규사업 진출 찬성 - 찬성 찬성

다. 이사회 내 위원회- 당사는 보고서제출일 현재 위원회를 설치하고 있지 않습니다.

라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임

회사의 이사회는 총 6인의 이사 중 3인을 사외이사로 구성하고 있으며, 이사 선출에 대하여 특별히 정하고 있는 독립성 기준은 없습니다. 단, 사외이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여, 상법 및 관련 법령에 근거하여 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임하게 됩니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직명 성명 임기 추천인 주요업무 최대주주 또는주요주주와의 관계 비 고
사내이사(대표이사) 장기영 2020년 12월 17일 ~ 2023년 12월 17일(3년) 이사회 경영총괄 본인 -
사내이사 조충오 2020년 12월 17일 ~ 2023년 12월 17일(3년) 이사회 경영관리 - -
사내이사 주광식 2020년 12월 17일 ~ 2023년 12월 17일(3년) 이사회 연구소장 - -
사외이사 박동흠 2020년 12월 17일 ~ 2023년 12월 17일(3년) 이사회 경영자문 - -
사외이사 이성근 2022년 03월 31일 ~ 2025년 03월 31일(3년) 이사회 경영자문 -
사외이사 지희권 2022년 03월 31일 ~ 2025년 03월 31일(3년) 이사회 경영자문 -

마. 사외이사의 전문성 1. 사외이사 직무수행 지원조직 현황 회사내의 별도 지원조직은 현재 운영되지 않고있습니다. 향후 별도 직무수행에 대한 지원 방안을 수립할 예정입니다.

바. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
632-1
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

사. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사는 당사 경영활동의 적정성을 판단할 전문적인 지식을 보유한 전문가로 사외이사의 업무 수행 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 정관 제49조에 의거 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명 출생년월 추천인 주 요 경 력 회사와의 거래내역 최대주주등과의 관계 겸직현황
김보민 1967.5 이사회 - 숭실대학교 경영학 박사- 서울대학교 경영학 석사- 현)인일회계법인 파트너- 현)숭실대학교 회계학과 겸임교수- 현)한국회계정책학회 부회장- 전)삼일회계법인 공인회계사 없음 없음 -

다. 감사의 독립성 당사는 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관 및 감사의 직무규정에 다음과 같은 규정을 두어 감사의 독립성을 보장하고 있습니다.

구분 조항
정관

제51조(감사의 직무와 의무)

① 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구 할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회 사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

⑤ 감사에 대해서는 정관 제40조 제3항의 규정을 준용한다.

⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자) 에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

라. 감사의 활동내역

회차 개최일자 감사 의 안 내 용 가결여부 참석여부 비고
1 2022.02.17 김보민 결산이사회1. 영업보고서의 승인2. 2021년(제3기)별도 및 연결재무제표 승인의 건3. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 참석 -
2 2022.03.02 김보민 정기주주총회 개최 가결 참석 -
3 2022.03.08 김보민 정기주주총회 개최의 건[정정] 가결 참석 -
4 2022.03.08 김보민 자본금 감소 가결 참석 -
5 2022.03.31 김보민 주식매수선택권 부여 취소 가결 참석 -
6 2022.05.24 김보민 운전자금대출 신규 약정 등 가결 참석 -
7 2022.06.09 김보민 토지자산 재평가 결정 가결 참석 -
8 2022.07.14 김보민 주식매수선택권 부여취소 등 가결 참석 -
9 2022.12.27 김보민 관절건강 신규사업 진출 가결 참석 -

마. 감사 교육 미실시 내역

감사는 당사 경영활동의 적정성을 판단할 전문적인 지식을 보유한 전문가로 감사의 업무 수행 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다.
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

바. 감사 지원조직 현황

경영관리부8이사1명, 부장1명,차장1명, 과장1명,대리1명, 주임3명(평균 39개월)재무제표, 이사회, 내부회계관리제도 운영실태 평가 등 경영 전반에 관한 감사직무 수행 지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

--- -
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

- 당사는 본 보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.

 3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 집중투표제의 배제여부

투표제도 현황

2022년 12월 31일
(기준일 : )
배제미도입미도입---
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

주) 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.

나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.다. 소수주주권의 행사여부 당사는 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.라. 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

마. 의결권 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주94,447,625----보통주478,837상법상 자기주식---보통주-----보통주-----보통주-----보통주93,968,788----
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

바. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로

신주를 발행하는 경우

3. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

5. 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 긴급한 자금조달 및

재무구조 개선 등 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작 법인, 현물출자자 및 기타투자자 등에게 신주를 발행하는 경우

7. 외국 금융기관, 기타 외국인 투자 및 외자 도입에 관한 법률에 따른 외국인 자본참여를 위하여 발행 주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행할 경우

8. 우리사주 조합원을 대상으로 신주를 발행하는 경우

9. 주권을 한국거래소에 상장시키기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

10.증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의 2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등 은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일 매년 12월 31일
정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주권리에 대한 주주명부의 기재 변경을 정지
명의개서대리인 한국예탁결제원부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터(BIFC) (우)48400전화번호 : 02-3774-3510
주주의 특전 없음
공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지(http://www.tstrillion.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 서울경제신문에 한다.

사. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안건 결의내용
제12기정기주주총회(2018.03.30) 제1호 의안 : 제11기(2017.1.1~2017.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 개정의건 - 상호변경 - 자기주식에 관한 사항 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 이익금 배당 승인의 건 원안대로 가결
제12기임시주주총회(2018.06.27) 제1호의안 : 정관일부 개정의건 - 정관 제1조(상호) : 영문약호 추가의 건 제2호의안 : 이사(기타비상무이사)선임의건 (이현곤 후보) 원안대로 가결
제12기임시주주총회(2018.11.27) 제1호의안 : 신규이사 선임의 건(사외이사 2명) (권도중 후보, 엄세용 후보) 제2호의안 : 임원퇴직금 지급규정 일부 개정의 건 - 임원퇴직금 지급규정 제12조(퇴직금지급규정) - 임원퇴직금 지급규정 부칙 제1조(시행일) 원안대로 가결

제12기정기주주총회(2019.3.29)

 제1호 의안 : 제12기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 사내이사 장기영 재선임의 건 제3호 의안 : 정관 일부 개정의건 (전자증권 도입에 따른 정관 일부 개정 등) 제4호 의안 : 주식매수선택권 계약서 문구 변경 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(30억원) 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(2억원) 제7호 의안 : 이익금 배당 승인의 건 (현금배당 1주당 10원) 원안대로 가결
제13기임시주주총회(2019.04.22) 제1호의안 : 정관 일부 개정의건 - 정관 제2조(목적) : 사업목적 추가의 건 원안대로 가결

제13기임시주주총회(2019.08.05)

 제 1호 의안 : 사내이사 선임의 건(사내이사 1명) (주광식 후보)제 2호 의안 : 사외이사 선임의 건(사외이사 1명) (표형배 후보)제 3호 의안 : 감사 선임의 건(감사 1명) (김보민 후보) 원안대로 가결

제13기정기주주총회(2020.03.30)

 제1호 의안 : 제13기(2019.1.1~2019.12.31) 별도 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 이익금 배당 승인의 건(현금배당 1주당 20원) 원안대로 가결
임시주주총회(2020.11.13) 제 1호 의안 : 합병승인 결의의 건 원안대로 가결
제2기정기주주총회(2021.03.31) 제 1호 의안 : 제2기(2020.01.01~2020.12.31)별도 및 연결재무제표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안)등 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제 3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제 4호 의안 : 이익금 배당 승인의 건(현금배당 1주당 10원)제 5호 의안 : 정관 일부 개정의 건 원안대로 가결
제3기정기주주총회(2022.03.31)

제1호 의안: 제3기 (2021.01.01~2020.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건

① 제2-1호 의안 : 사외이사 지희권 선임의 건

② 제2-1호 의안 : 사외이사 이성근 선임의 건제 3 호 의안: 정관 일부 변경의 건제 4 호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건

① 제4-1호 의안 : 이사회에서 기부여한 주식매수 선택권 부여 승인의 건

② 제4-2호 의안 : 주식매수선택권 신규 부여 승 인의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 자기주식 소각의 건

 원안대로 가결

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
장기영본인보통주56,676,83761.15 56,908,01060.25-장 산자(子)보통주2,253,4482.432,253,4482.39-장기하형(兄)보통주2,596,5502.80 2,096,5502.22-장기훈형(兄)보통주2,282,3332.46 1,882,3331.99-장설희녀(女)보통주1,502,7691.621,513,0961.60-장연숙자(姉)보통주1,634,0081.761,324,0081.40-유영자처(妻)보통주106,3090.11206,3090.22-장형석조카(猶子)보통주89,3100.1089,3100.09-주광식임원보통주00.0047,2690.05-조충오임원보통주00.0045,0000.05-보통주67,141,56472.4566,365,33370.27-------
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

(주)2022년 4월 13일, 14일, 22일에 제2회차 전환사채 전환청구권 행사로 3,677,757주가 보통주식으로 전환되어 발행총주식수가 증가하였습니다.(주)2022년 5월 4일 자기주식 1,909,167주 소각(감자)되어 발행주식총수가 감소하였습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

성명 약력 비고
장기영 - (1994.08) 성균관대학교 문과대학 불문학과- (2020.05) 서울대학교 바이오최고경영자수료- (1996.09~2000.03) Digiplus Agent 설립 및 경영- (2004.01~2006.12) ESLpro.COM 대표이사- (2007.08~현재) (주)TS트릴리온 대표이사 -

최대주주 변동내역 2022년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
-메리츠종합금융증권331,7304.85스팩 상장주1)2019년 09월 06일KB증권222,3775.05단순투자주1)2020년 04월 13일삼성증권226,6825.15단순투자주1)2020년 12월 17일장기영 56,908,01060.25스팩 합병주2)
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

주1) 최대주주의 변동은 법률적 합병회사인 하이제4호기업인수목적 주식회사 기준으로 작성하였습니다. 2020년 12월 17일 합병에 따라 하이제4호기업인수목적 주식회사는 주식회사 티에스트릴리온 기명식 보통주식에 대하여 합병비율로(1:1.22300000) 2020년 12월 30일에 46,054,511주(액면가 : 100원)를 교부하였습니다.주2) 본 보고서 제출일 현재(22.12.31)소유주식 기재

다. 주식 소유현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
장기영 56,908,01060.25-----
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 주1)
-
우리사주조합 -

주1) 본 보고서 제출일 현재(22.12.31)소유주식 기재 라. 소액주주현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
11,59611,60499.9324,701,09194,447,62526.15-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

주) 소유주식은 의결권 있는 주식(기타 법률에 의해 의결권 행사가 제한된 주식도 포함) 기준입니다.주) 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다.

마. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주 )

종 류 2022년 07월 2022년 08월 2022년 09월 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월
보통주 주가 최 고 853 903 835 712 692 689
최 저 792 828 690 654 643 649
평 균 823 865 777 679 666 676
거래량 최고(일) 4,903,296 6,580,192 4,376,537 3,641,122 4,904,022 649,313
최저(일) 157,813 101,157 111,447 101,982 54,664 74,981
월 간 9,898,214 13,975,748 11,848,521 7,217,071 8,555,298 3,508,442

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가, 임원 현황

2022년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
장기영남1968년 09월대표이사사내이사상근경영총괄성균관대학교 불문학서울대학교 바이오 최고경영자 수료ESLpro.COM 대표이사56,676,837-본인2020년 12월 17일~현재2023년 12월 17일조충오남1974년 11월사내이사사내이사상근경영관리성균관대학교 경영학전)현대백화점 재무팀45,000-임원2020년 12월 17일~현재2023년 12월 17일주광식남1975년 06월사내이사사내이사상근연구소장아주대학교 응용생명공학과 박사전)미누스토리 연구소 소장전)(주)지에프씨생명과학 연구소장47,269-임원2020년 12월 17일~현재2023년 12월 17일박동흠남1974년 09월사외이사사외이사비상근경영자문숭실대학교 정보통계학현대회계법인 공인회계사현) 캐럿글로벌 사외이사현) 엔터밸류 대표이사전) 삼정회계법인--없음2020년 12월 17일~현재2023년 12월 17일지희권남1969년 03월사외이사사외이사비상근경영자문서울대학교 농화학과전)대우정보시스템E-Comerce사업부/개발부 근무전)일렉트로피아e-Biz사업부 기획/개발부 근무 전)엠투엠글로벌 물류,무역 유통분야 대표이사 현)한국이디에스 영업본부 부사장--없음2022년 03월 31일~현재2025년 03월 31일이성근남1967년 08월사외이사사외이사비상근경영자문고려대학교 식품공학과 전)㈜LG유통(현GS리테일) 근무전)㈜구도 대표이사 전)㈜티비엠 대표이사 전)(사)VE협회 전문위원--없음2022년 03월 31일~현재2025년 03월 31일김보민남1967년 05월감 사감사비상근감사숭실대학교 경영학 박사서울대학교 경영학 석사인일회계법인 파트너--없음2020년 12월 17일~현재2023년 12월 17일
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

보고기간 종료일(2022년 12월 31일) 이후 제출일 현재(2023년 03월 23일)까지 이사 및 감사의 연임여부 및 회수는 다음과 같습니다.

성명 직위 연임여부 연임횟수
장기영 대표이사 여 5
조충오 사내이사 여 1
주광식 사내이사 여 1
박동흠 사외이사 부 1
지희권 사외이사 부 0
이성근 사외이사 부 0
김보민 감 사 여 1

주) 소멸회사인 피합병법인 주식회사 티에스트릴리온을 기준으로 작성하였습니다. [당사 임원의 다른회사 임원 겸직현황]

성명 직위 겸직회사
회사명 직위(상근여부) 재임기간
장 기 영 사내이사(대표이사) (주)할리스커피선유도역점 TS카페 비상근 2019.04.01 ~ 현재
(주)TS미디어 비상근 2021.01.01 ~ 현재
조 충 오 감 사 (주)TS미디어 비상근 2018.08.17 ~ 현재
주식회사 할리스커피선유도역점티에스카페 비상근 2019.04.11 ~ 현재
박 동 흠 사외이사 캐럿글로벌 대표이사 2021.05 ~ 현재
지 희 권 사외이사 (주)한국이디에스 부사장 2021.10 ~ 현재

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2023년 03월 23일
(기준일 : )
선임장기영남1968년 09월사내이사성균관대학교 불문학서울대학교 바이오 최고경영자 수료ESLpro.COM 대표이사2023년 03월 31일본인선임조충오남1974년 11월사내이사성균관대학교 경영학현대백화점 재무팀2023년 03월 31일-선임주광식남1975년 12월사내이사아주대학교 응용생명공학과 박사미누스토리 연구소 소장(주)지에프씨생명과학 연구소장2023년 03월 31일-선임고후동남1972년 05월

기타비상무

이사

서울대학교 경영대학 경영학과 졸업현대바이오랜드(구. SK바이오랜드 중국법인 ODM사업부 부총경리코스맥스차이나(상해)플랫폼사업부 사업부장CJ오쇼핑 중국사업(천진CJ홈쇼핑, CJ IMC, 상해 U-you 구물 홈쇼핑사COO, 상해 동방CJ, CJ오쇼핑 해외사업부 중국소싱 매니저,) 영업본부장

삼성물산 해외무역 담당

2023년 03월 31일-선임김보민남1967년 05월감 사숭실대학교 경영학 박사서울대학교 경영학 석사인일회계법인 파트너2023년 03월 31일-
구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계

(주) 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제4기 정기주주총회의 안건으로, 2023년 3월31일 개최예정인 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

다. 직원 등 현황

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
화장품 제조업남19---193.777040----화장품제조업여30---303.4 1,23841-49---493.62,00841-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

라. 미등기임원 보수 현황

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
----
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

주) 당사의 임원은 모두 등기임원입니다.

 2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
등기이사, 사외이사61,500-감사1200-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액

나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
7723103-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

나-2. 유형별

(단위 : 백만원)
3674224-33712-----11212-
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

주) 2022년 3월 자진사임한 표형배 사외이사 보수가 포함되어 있습니다.주) 주총 승인금액은 이사 전원에 대한 보수 한도입니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

라. 개인별 보수지급 금액

(단위 : 백만원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

- 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없습니다.

마. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

바. 개인별 보수지급 금액

(단위 : 백만원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

사. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)
230----------230-
구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

(주)2022년 3월 31일 부여된 주식매수선택권의 공정가치 총액을 기재하였습니다.

<표2>

2022년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
조충오등기임원2017.11.24신주교부보통주40,000-40,000-40,00002019.11.25.~2022.11.243,400X-유ㅇㅇ외5명직원2017.11.24신주교부보통주40,000-19,000-40,00002019.11.25.~2022.11.243,400X-김ㅇㅇ외23명직원2021.05.25신주교부보통주907,759-95,078-246,326661,4332023.05.26.~2026.05.242,244X-조충오등기임원2022.03.31신주교부보통주50,000----50,0002024.04.01.~2027.03.302,244X-주광식등기임원2022.03.31신주교부보통주30,000----30,0002024.04.01.~2027.03.302,244X-
부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간
행사 취소 행사 취소

주) 2017년 11월 24일 부여된 주식매수선택권은 행사기간 만료로 소멸 되었습니다.주) 2022년 05월 04일 자기주식소각(감자)로 행사가격이 조정되었습니다.주) 2022.12.29 당사의 보통주 종가는 649원입니다.

주) 본 보고서 제출일 현재(23년 03월 23일) 주식매수선택권 부여에 대한 사항은 23년 02월13일 공시한 "주식매수선택권 부여에 관한 신고" 공시를 참고해주시기 바랍니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2022년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
----
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

2022년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-331,400--1,400-221,500--1,500--------552,900--2,900
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

가. 가지급금 ·대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역

- 해당사항 없습니다.

나. 담보제공 내역

- 해당사항 없습니다.

다. 채무보증 내역

- 해당사항 없습니다. 라. 매출 및 매입거래

- 해당사항 없습니다.

마. 증권 등 매수 또는 매도 내역

- 해당사항 없습니다.

바. 부동산 매매 및 임대차 내역

- 해당사항 없습니다.

사. 차입금 내역- 해당사항 없습니다.

2. 대주주등과의 영업양수도 - 해당사항 없습니다.

3. 대주주등과의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다. 5. 대주주 등 특수관계인과의 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말
종속기업 ㈜TS미디어 ㈜TS미디어
㈜할리스커피선유도역점TS카페 ㈜할리스커피선유도역점TS카페
(주)프라나아이앤씨 (주)프라나아이앤씨

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계구분 특수관계자명 당기 전기
매출 등 상품매입 광고선전비 매출 등 상품매입 광고선전비
종속기업 ㈜TS미디어 14,400,000 - 2,265,071,135 14,400,000 - 2,646,174,240
㈜할리스커피선유도역점TS카페 36,000,000 - - 36,000,000 - -
(주)프라나아이앤씨 189,191,299 4,744,336 1,529,083 147,456,698 15,036,100 2,131,634

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계구분 특수관계자명 당기말 전기말
채권 채무 채권 채무
종속기업 ㈜TS미디어 - 1,269,309,366 - 926,262,423
㈜할리스커피선유도역점TS카페 - 50,000,000 - 150,000,000
(주)프라나아이앤씨 (*1) 2,010,202,100 20,173,840 179,159,945 21,519,940

(*1) 장기미수금 1,935백만원에 대해서 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
특수관계구분 특수관계자명 당기 전기
출자 대여 출자 대여
종속기업 ㈜프라나아이앤씨 - - 300,000,000 100,000,000

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
제공받은 내용 관련채무
특수관계구분 제공자 물건 또는 내용 금액 구분 금액 담보권자
최상위지배자 대표이사 장기영 지급보증 982,185,280 신한은행일반대출 755,637,650 신한은행
1,205,000,000 하나은행일반대출 1,063,703,164 하나은행
1,430,000,000 국민은행일반대출 1,300,000,000 국민은행
3,560,760,000 대구은행일반대출 8,000,000,000 대구은행
1,560,000,000 기업은행일반대출 1,282,170,825 기업은행
합계 8,737,945,280 　 12,401,511,639 　

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
급여 673,945,030 652,236,434
퇴직급여 131,957,103 130,311,880
합계 805,902,133 782,548,314

상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사로 구성되어 있습니다.

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.

 2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 차입금 등 약정현황

(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다. (단위:원)

금융기관 약정내용 한도액 사용액
신한은행 일반자금대출 3,875,000,000 3,875,000,000
일반자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000
일반자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000
일반자금대출 1,500,000,000 1,500,000,000
일반자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000
일반자금대출 1,000,000,000 755,637,650
일반자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000
일반자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000
일반자금대출 70,000,000 -
일반자금대출 70,000,000 -
일반자금대출 100,000,000 58,333,331
하나은행 일반자금대출 800,000,000 763,703,164
일반자금대출 300,000,000 300,000,000
일반자금대출 1,000,000,000 700,000,000
일반자금대출 2,000,000,000 1,825,000,000
경영자금대출 100,000,000 47,909,000
일반자금대출 70,000,000 70,000,000
기업은행 일반자금대출 300,000,000 282,170,825
일반자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000
국민은행 일반자금대출 1,300,000,000 1,300,000,000
신용대출 70,000,000 49,000,000
신용대출 50,000,000 50,000,000
신용대출 50,000,000 -
수입신용장 210,000,000 140,033,395
대구은행 시설자금대출 8,000,000,000 8,000,000,000
농협은행 시설자금대출 9,000,000,000 9,000,000,000
우리은행 수입신용장 USD 72,000.00 54,860,150
일반자금대출 63,000,000 56,000,000
일반자금대출 14,000,000 -

(2) 당기말 현재 연결실체는 운영자금대출거래와 관련하여 대표이사와 기술보증기금, 신용보증기금, 지역신용재단으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 당기말 현재 기술보증기금으로부터의 지급보증액은 1,000,000,000원, 신용보증기금으로부터의 지급보증액은 1,006,000,000원, 지역신용재단으로부터의 지급보증액은 56,000,000원 입니다.(3) 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등을 위한 지급보증 1,087,270,000원을 제공받고 있습니다.(4) 당기말 현재 연결실체가 제공하는 지급보증은 없습니다.(6) 당기말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과같습니다. (단위:원)

담보제공자산 장부금액 담보설정금액 계정과목 관련 금액 담보권자
토지 및 건물 23,133,856,334 12,600,000,000 유동성장기차입금 3,875,000,000 신한은행
단기차입금(*1) 3,000,000,000
단기차입금 1,000,000,000
단기차입금 2,000,000,000
단기차입금 1,500,000,000
단기차입금 755,637,650
3,960,000,000 단기차입금 1,825,000,000 하나은행
단기차입금 700,000,000
단기차입금 763,703,164
579,060,292 360,000,000 단기차입금 300,000,000 하나은행
토지 및 건물 28,199,940,100 3,900,000,000 단기차입금(*1) 3,000,000,000 신한은행
10,800,000,000 단기차입금 9,000,000,000 농협은행
10,400,000,000 유동성장기차입금 8,000,000,000 대구은행

(*1)동일 차입금에 대하여 신한은행에 공동담보가 설정되어 있습니다.

나. 중요한 소송사건- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업- 당사는 2022년 12월 27일 진행된 이사회에서 관절건강 사업진출을 승인 가결하였습니다.- 고령화 시대에 비례해 날로 커져가는 실버산업 중 관절건강 기능성식품 사업에 우선적으로 진출하고 추후 관절 관련 의료기기 사업에도 진출하는 사업계획을 수립중에 있습니다.

 3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황해당사항 없습니다.나. 단기매매차익 발생 및 미환수 현황회사는 공시대상기간 중 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 단기매매차익 발생 사실을 통보받은 사실이 없습니다.

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항회사는 2023년 2월 24일 이사회를 개최하여 종속회사인 ㈜ 프라나아이앤씨의 보유 주식 전량(36,000주, 지분율60%)을 300백만원에 매각하기로 결정으로 동일자로 종속회사에서 제외되었으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

구분 당기말(단위 : 원)
총처분대가 　
현금 300,000,000
처분 순자산의 장부가액 　
유형자산 19,098,089
기타비유동자산 21,000,000
매출채권 269,910,861
재고자산 531,037,490
기타유동자산 321,089,961
현금및현금성자산 110,715,801
매입채무 (36,013,355)
기타유동부채 (1,301,370,607)
소 계 (64,531,760)
회사지분상당순자산 (38,719,056)
법인세비용 -
세후 처분손익 338,719,056

나-1. 중소기업기준검토표

중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1

중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2

나-2. 중소기업확인서

중소기업 확인서.jpg 중소기업 확인서

나-3. 벤처기업확인서

벤처기업확인서.jpg 벤처기업확인서

다. 합병등의 사후정보

1) 스팩상장 (1)합병개요

지배회사는 2020년 6월 25일자 이사회 결의 및 2020년 11월 13일자 주주총회 합병승인을 통해 2020년 12월 15일자로 하이제4호기업인수목적 주식회사와 1 :1.22300의 비율로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 합병은 하이제4호기업인수목적 주식회사가 지배회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 법률상 하이제4호기업인수목적 주식회사가 존속하고 TS트릴리온 주식회사는 소멸하게 되나, 회계상으로는 지배회사가 하이제4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 것입니다.

(2) 합병회계처리방법지배회사는 경제적 실질에 따라 당사가 코스닥시장 상장을 위해 하이제4호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 동 합병은 역취득과 유사하지만, 회계상 피합병회사인 하이제4호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서, 합병회사로 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 주식의 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 합병상장비용(상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용)으로 처리됩니다. 기업인수목적 회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 합병상장비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이며, 이에 따라 당사는 주주총회 승인일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병상장비용을 산정하였습니다.한편, 지배회사의 재무제표는 TS트릴리온 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성되었으므로, 비교기간의 재무상태 및 재무성과는 TS트릴리온 주식회사의 재무상태 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 법률상 취득자인 하이제4호기업인수목적 주식회사의 회계기간 및 자본구조를 반영하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표는 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지를 회계기간으로 하였고, 자본구조는 합병비율을 사용하여 재작성되었습니다.

(3) 보고기간의 비용으로 인식한 합병상장비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분 금 액
식별가능 순자산의 공정가치(A) 5,790,189,547
인수한 순자산의 장부금액 8,148,919,340
인수한 순자산의 공정가치 조정액(주1) (2,358,729,793)
보상원가(B) (9,394,000,000)
발행주식(보통주자본금) (440,000,000)
발행주식(주식발행초과금) (8,954,000,000)
합병상장비용(A+B) (3,603,810,453)

(주1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다.

식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분 금 액
인수한 순자산의 장부금액:
현금및현금성자산 9,538,592,615
기타유동채권 2,583,695
당기법인세자산 22,824,680
기타유동부채 (18,360,327)
전환사채 (1,136,817,227)
전환사채(전환권대가) (198,863,325)
이연법인세부채 (61,040,771)
인수한 순자산의 장부금액 8,148,919,340
공정가치 조정: 　
전환사채 67,120,168
전환사채(전환권대가) (2,425,849,961)
공정가치 조정 계 (2,358,729,793)
식별가능 순자산의 공정가치 5,790,189,547

지배회사는 합병등기일인 2020년 12월 17일자로 전환사채 및 전환권대가의 공정가치를 평가하고, 그 금액을 장부금액으로 인식하였습니다. 당사가 합병기준일 현재 인식한전환사채 및 전환권대가는 1,069,697천원 및 2,624,713천원입니다.

라. 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원)

대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 3차연도 1차연도 2차연도 3차연도
실적 괴리율 실적 괴리율 실적 괴리율
주식회사 티에스트릴리온 매출액 67,925 82,659 92,367 61,646 9 49,870 39 62,925 31 -
영업이익 6,779 10,464 12,716 3,661 45 -7,639 173 -5,813 145 -
당기순이익 5,493 8,346 9,984 -2,255 141 -6,957 183 -10,183 201 -

주) 예측과 실적의 차이는 회사가 SPAC합병 검토 당시 코로나19가 아시아에서 시작되어 전세계로 퍼지기 시작하였습니다. 당시 코로나19는 과거 다른 전염병을 사례로 보았을 때 수개월 내에 종결될 것 이라는 예측이 많았고, 회사와 평가기관에서 예측 당시에는 코로나19의 장기화 등 세계 경제에 미치는 영향이 예측범위에 포함되지 않았습니다. 주) 1차년도는 2020년입니다.

마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

제목 유효기간 발급처 기타
1 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz)확인서 2023.03.27~2026.03.26 중소벤처기업부장관 -
2 벤처기업확인서 2022.03.26~2025.03.25 벤처기업협회 -

바. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황- 해당사항 없습니다.

사. 보호예수 현황- 현재 보호예수중인 주식이 없습니다.

 XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 백만원)
(주)TS미디어 2018.08.20서울특별시 영등포구 양평로96, 6층(양평동4가.TS빌딩)광고대행업1,366지분율100%소유(기업회계기준서 1110호)미해당주식회사 할리스커피 선유도역점TS카페2019.03.11서울특별시 영등포구 양평로96, 1층, 2층(양평동4가.TS빌딩)커피전문점357지분율100%소유(기업회계기준서 1110호)미해당주식회사 프라나아이앤씨2010.07.02서울특별시 영등포구 양평로96, 4층(양평동4가.TS빌딩)수입화장품유통업1,273지분율60%소유(기업회계기준서 1110호)미해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

<상기 주요종속회사 여부의 기준>① 직전 사업연도 지배회사의 자산총액의 10%이상인 종속회사② 직전 사업연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

1-1. (주)TS미디어 사업 내용

TS미디어는 광고대행업을 중심으로 국내 광고주들이 요구하는 다양한 마케팅 솔루션을 제공합니다. 보다 합리적이고 효과적인 전략 수립 및 실행으로 광고주의 만족도를 충족시키기 위하여 다양한 채널을 활용한 종합마케팅 커뮤니케이션 전략을 제공하고 있습니다.

당사는 2018년 TS트릴리온 계열의 광고대행사로 설립되어 모기업 브랜드의 구축 및 판매촉진에 기여해 왔으며, 생활건강과 화장품 등 다양한 업종의 광고대행을 해 왔습니다. 기존 전통매체뿐만 아니라 디지털, 전시회, 스포츠마케팅 등 다양한 채널의 마케팅 서비스도 제공하고 있습니다.

1-2. (주)할리스커피선유도역점TS카페 사업 내용 커피의 대중화와 소비자안목이 높아짐에 따라 국내커피문화는 인스턴트커피에서 원두커피로 빠르게 변하고 있으며, 원두커피에서 유럽풍의 에스프레소커피로의 고급화 또한 빠르게 진행되고 있습니다. 이러한 소비패턴의 변화에 맞추어 2000년도에 접어들면서, 국외의 유명한 커피전문점들이 국내로 진출하였고, 수익성을 예측한 한국 업체들도 커피전문점 시장에 뛰어들면서 원두커피시장의 확산이 크게 두드러졌습니다. 불황에도 성장을 계속하고 있는 국내커피시장에 고급커피에 대한 소비자들의 수요가 급증하고, 2008년 이후 그동안 스타벅스 등 미국브랜드와 토종브랜드가 주도하던 커피전문점 시장에 차별화된 맛의 고급 커피를 장점으로 내세우는 스위스와 이탈리아 등 유럽브랜드들이 시장공략에 박차를 가하고 있습니다. 커피 전문점 업체들은 매장을 단순히 커피를 마시는 공간을 넘어선 또 다른 '만남의 공간'으로 진화시키며 업체간 치열한 경쟁을 가속화하고 있고, 기업 임직원의 복리후생을 위한 사내커피 서비스 공간으로 활용하며 기업 이미지 제고에 미치는 영향이 결코 작다고 할 수 없을 것입니다. 1-3. [수입화장품 유통업] (주)프라나아이앤씨 사업 내용 (주)프라나아이앤씨는 1952년 독일의 닥터 마우어 박사가 처음으로 개발한 pH5.5 비누로 시작한 세바메바메드의 한국 공식 수입원입니다. 세바메드는 독일의 국민 스킨케어 브랜드로 성장하여 현재 126개국에 공식 수출하고 있는 글로벌 브랜드를 가진 스킨케어 제품입니다. 피부는 가장 바깥쪽에 표피 세포와 피부 분비물에 의하여 형성되어지는데, 이것을 피부 표면의 천연 방어기능을 갖는 '피부 산성 보호막'이라 합니다. 이 산성 보호막은 외부의 물리, 화학적 손상으로부터 피부를 보호하는 역할을 합니다. 피부의 산성도는 성인 남성의 경우 pH4.5~6으로 pH5~6.5인 여성보다 낮고, 20대의 장년기는 신생아나 노년기에 비해 낮고, 얼굴 피부의 이상적인 pH는 5.2~5.8정도입니다. 피부 유형이 있어 지성피부는 pH4.5~5로 정상 피부에 낮고 건성피부의 경우 pH6~6.5로 정상피부에 비해 높습니다. 세바메드는 가장 건강한 피부인 pH5.5로 피부 밸런스를 맞춰 피부장벽을 보호하는데 효과적인 제품입니다. 독일 세바메드의 공식수입원인 (주)프라나아이앤씨의 한국시장 주요판매채널은 오프라인의 경우 코스트코, 이마트, 롯데마트, 빅마켓, 올리브영, 신세계백화점, 롯데면세점 등을 주요 유통채널로 하고, 온라인으로는 자사몰, 코스트코, 지마켓, 옥션, 11번가, SSG, 위메프, 티몬, 쿠팡, 네이버, 카카오톡 스토어, 올리브영을 유통채널로 판매하고 있습니다.

2. 계열회사 현황(상세)
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2022년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
----------
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
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2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
주식회사 와우매니지먼트그룹비상장2021년 01월 04일투자5002,5003.01500---2,5003.0150015,3581,821주식회사 파켓비상장2021년 04월 30일투자59921,0528.40999---21,0528.409994,802603-----------
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

4. 주요지적재산권 보유현황(상세)
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구분 종류 취득일 제목 내용 근거법령 법령상 보호받는 내용 투입된 인력(명) 투입된 시간 투입된 비용(원) 실제 사용화 여부 및 내용 현재 회사의 매출에 기여 정도 향후 기대효과
1 상표권 2014.11.20 TREZOR 트레저 의약용 발모제등 11건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 24시간 주) TS트레저 제품출시 판매 하 기능성 속옷으로 제품 카테고리 확장
2 상표권 2014.11.20 TREZOR 트레저 속옷 등 20건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 24시간 TS트레저 제품출시 판매 하 기능성 속옷으로 제품 카테고리 확장
3 상표권 2015.04.02 티에스샴푸 의약용발모제등 11건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 사용화 하 -
4 상표권 2015.06.15 프리미엄티에스 의약용발모제등 12건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 사용화 하 -
5 상표권 2016.04.01 티에스가드 마사지기등16건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 TS가드, TS뉴가드 제품출시 판매 하 샴푸와 연계하여 두피마사지기 판매증가
6 상표권 2016.04.19 올뉴티에스샴푸 의약용샴푸 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 사용화 하 -
7 상표권 2018.07.26 TALMOSTOP TS TS 탈모방지샴푸 +색채도형 의약용샴푸 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 사용화 하 -
8 상표권 2017.02.28 착한염색+색채도형 의료용 두피보호용 약제등4건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 TS착한염색, TS더착한염색 제품출시 판매 중 염모제품의 다양한 타입의 확장으로 판매증가
9 상표권 2017.02.28 티에스트루내추럴 샴푸등 15건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 32시간 미사용 하 -
10 상표권 2017.05.10 티에스실크케라틴 기능성샴푸등20건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 32시간 TS실크케라틴헤어에센스 제품출시 판매 하 모발 세정과 더불어 모발케어 분야로의 입지 기대
11 상표권 2017.05.10 티에스내추럴왁스 기능성샴푸등20건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 TS착한헤어왁스 제품출시 판매 중 두피에 부담없는 제품으로 입지 기대
12 상표권 2017.08.01 트러스트티에스 기능성샴푸등20건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 트러스트TS샴푸 제품출시 판매 중 온라인 판매 채널 확장으로 판매증가
13 상표권 2018.01.09 티에스착한치약 치약 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 TS착한치약 제품출시 판매 하 에코서트 등록 성분으로 프리미엄 치약분야 입지 기대
14 상표권 2018.09.18 TSTZ 티에스티지 샴푸등 20건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 TZ 기초화장품 제품출시 판매 하 기초 화장품 분야로의 확장 기대
15 상표권 2018.11.29 올뉴티에스샴푸 샴푸등 20건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 올뉴TS샴푸 제품출시 판매 중 국내 뿐 아니라 국외 수출품목으로 판매증가
16 상표권 2018.11.29 프리미엄티에스샴푸 샴푸등 20건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 프리미엄TS샴푸 제품출시 판매 상 오프라인 판매 주요 제품으로 판매처 확대로 인한 판매증가
17 상표권 2018.12.03 티에스트릴리온 샴푸등 20건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 회사명 상 회사명으로 사용
18 상표권 2019.02.14 티에스바이오베타 마스크팩 등 4건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 TS바이오베타마스크팩 출시, 단종 하 -
19 상표권 2019.02.07 TS Shampoo 색채도형 샴푸등 20건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 32시간 올뉴플러스TS샴푸 제품출시 판매 상 홈쇼핑 주력제품에 로고로 사용하여 판매증가
20 상표권 2019.09.02 프로텍타겐 샴푸등 20건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 - 하 -
21 상표권 2019.09.24 TALMOSTOP TS 도형 샴푸 등 13건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 탈모스탑샴푸 제품출시 판매 중 중국 위생허가 제품의 로고로 사용, 중국 판매처 확대로 인한 판매증가
22 상표권 2021.04.20 TS Shampoo 샴푸 등 5건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 샴푸군에 사용 상 TS샴푸군에 사용
23 상표권 2019.12.30 TS' (로고) 비타민을 주성분으로 하는 건강기능식품등 11건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 TS건강기능식품군사용 하 -
24 상표권 2019.12.30 TS 내 몸에 티비타민(로고) 비타민을 주성분으로 하는 건강기능식품등 9건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 32시간 TS내몸에멀티비타민 제품출시, 단종 하 -
25 상표권 2019.12.30 TS 내 장에 프로바이오틱스(로고) 유산균을 주성분으로 하는 건강기능식품 등 6건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 32시간 TS내장에프로바이오틱스 제품출시, 단종 하 -
26 상표권 2020.02.25 TS 내 눈에 루테인(로고) 루테인을 주성분으로 하는 건강기능식품 등 5건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 32시간 TS내눈에루테인 제품출시, 단종 하 -
27 상표권 2020.02.25 TZ Petaeffect 티지 펩타이펙트 아이크림 등 19건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 TZ펩타이펙트 아이크림 제품출시 판매 하 기초 화장품 분야로의 확장 기대
28 상표권 2019.12.31 TS BD 티에스비디 샴푸등 16건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 TS비디샴푸 제품출시 판매 중 비듬샴푸로 기능성 제품으로서의 입지와 홈쇼핑 주력상품으로 판매증가 기대
29 상표권 2019.12.31 BD샴푸 도형 샴푸등 16건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 TS비디샴푸 제품출시 판매 중 비듬샴푸로 기능성 제품으로서의 입지와 홈쇼핑 주력상품으로 판매증가 기대
30 상표권 2020.04.16 TS내추럴스파 수돗물 정화필터등 19건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 사용안함 하 -
31 상표권 2020.08.27 내추럴올뉴티에스 샴푸 등 20건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 내추럴올뉴TS샴푸 제품출시 판매 하 온라인 판매 채널 확장으로 판매증가
32 상표권 2020.08.27 내추럴프리미엄티에스 샴푸 등 20건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 내추럴프리미엄TS샴푸 제품출시 판매 하 온라인 판매 채널 확장으로 판매증가
33 상표권 2020.08.27 올뉴플러스티에스 샴푸 등 20건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 올뉴플러스TS샴푸, 트리트먼트 제품출시판매 상 홈쇼핑 주력상품으로 판매증가
34 상표권 2020.08.27 올리브티에스 샴푸 등 20건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 올리브TS트리트먼트 제품출시 판매 중 오프라인 판매 주요 제품으로 판매처 확대로 인한 판매증가
35 상표권 2020.08.25 티에스베이비 샴푸 등 20건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 TS베이비샴푸 제품출시, 단종 하 -
36 상표권 2020.08.25 티에스비오틴 샴푸 등 20건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 TS비오틴샴푸 제품출시 판매 하 비오틴 성분의 높은 함량으로 단백질케어 샴푸로의 입지 기대
37 상표권 2020.08.25 티에스스칼프 샴푸 등 20건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 스탈프TS트리트먼트 제품출시 판매 하 오프라인 판매 주요 제품으로 판매처 확대로 인한 판매증가
38 상표권 2020.08.25 티에스패스트 샴푸 등 20건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 패스트TS샴푸, 컨디셔너 제품출시 판매 하 오프라인 판매 주요 제품으로 판매처 확대로 인한 판매증가
39 상표권 2020.08.25 티지61퓨어인텐시브 샴푸 등 20건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 TZ61퓨어인텐시브로션 제품출시, 단종 하 -
40 상표권 2020.06.24 TS내추럴샤워헤드 수돗물 정화필터등 19건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 TS내추럴샤워헤드 제품출시 판매 하 수질에 대한 관심 증대로 판매증가 기대
41 상표권 2020.06.24 TS내추럴스파비타민필터 수돗물 정화필터등 19건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 TS내추럴스파비타민필터 제품출시 판매 하 수질에 대한 관심 증대로 판매증가 기대
42 상표권 2021.02.22 TS 데일리 버블버블 핸드워시등 3건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 TS데일리버블버블 제품출시 판매 하 개인방역에 대한 관심 증대로 판매증가 기대
43 상표권 2021.02.22 TS TOPA Hairreturn 가정용 전기두피마사지기등 19건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 TS토파헤어리턴 헤어두피기기, 샴푸, 앰플 제품출시 판매 중 LED헤어두피기기의 런칭으로 사업영역 확대
44 상표권 2021.11.17 티에스 가드 위생용 미세먼지 차단용 마스크 등 15건 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 TS마스크류 제품 판매 상 마스크 시장의 확대로 인한 판매 증가
45 상표권 2016.11.21 TALMOSTOP(타이포) 중국 03/05류 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 사용안함 하 -
46 상표권 2017.01.07 TALMOSTOP TS(타이포) 중국 03/05류 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 사용안함 하 -
47 디자인등록 2016.05.25 CN 303682104 S 용기 디자인 특허법 　 2 40시간 TS샴푸 용기로 사용 하 중국 용기 디자인 등록으로 제품의 독창성 확인
48 상표권 2017.09.21 帝斯 중국 03/05류 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 사용안함 하 없음
49 상표권 2017.03.03 TS SHAMPOO 일본 3류 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 TS샴푸 제품 수출 하 수출품목에 사용으로 판매유통에 원활
50 상표권 2018.04 TS SHAMPOO 태국3류 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 TS샴푸 제품 수출 하 수출품목에 사용으로 판매유통에 원활
51 상표권 2018.05.08 TS SHAMPOO 미국 3류 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 TS샴푸 제품 수출 하 수출품목에 사용으로 판매유통에 원활
52 상표권 2018.10.30 프리미엄TS 태국 3류 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 프리미엄TS샴푸 제품 수출 하 수출품목에 사용으로 판매유통에 원활
53 상표권 2018.10.18 Trust Since 2010 TS TRUST TS 싱가포르 3류 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 TS샴푸 제품 수출 하 수출품목에 사용으로 판매유통에 원활
54 상표권 2018.11.01 Trust Since 2010 TS TRUST TS 대만 3류 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 TS샴푸 제품 수출 하 수출품목에 사용으로 판매유통에 원활
55 상표권 2018.04.20 Trust Since 2010 TS TRUST TS 홍콩 3류 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 TS샴푸 제품 수출 하 수출품목에 사용으로 판매유통에 원활
56 상표권 2018.04.20 TS SHAMPOO 홍콩 3류 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 TS샴푸 제품 수출 하 수출품목에 사용으로 판매유통에 원활
57 상표권 2019.12.14 TALMOSTOP TS(동그라미) 중국 3류 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 탈모스탑TS샴푸 제품 수출 하 수출품목에 사용으로 판매유통에 원활
58 상표권 2020.11.07 ALL NEW TS TS SHAMPOO 중국 3류 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 올뉴TS샴푸 제품 수출 하 수출품목에 사용으로 판매유통에 원활
59 상표권 2021.07.28 TALMOSTOP 중국 35류 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 탈모스탑TS샴푸 제품 수출 하 수출품목에 사용으로 판매유통에 원활
60 상표권 2021.08.07 TALMOSTOP(한자) 중국 35류 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 사용안함 하 없음
61 상표권 2022.02.18 TS가드마스크 10류 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 TS가드마스크 출시 하 마스크 시장의 확대로 인한 판매 증가
62 상표권 2022.05.24 TS써니 03류 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 TS써니 애견라인 출시 하 애견제 품 런칭으로 사업영역 확대
63 상표권 2022.07.08 TRUST TS(원형로고) 05류, 10류, 11류,21류, 35류 03류 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 - 하 -
64 상표권 2022.02.28 TS The Chakhan Hair Color Cream 3류 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 - 하 수출품목에 사용으로 판매유통에 원활
65 상표권 2019.07.19 TS SHAMPOO 3류 특허법 상표권 존속기간 10년 2 40시간 TS샴푸 제품 수출 하 수출품목에 사용으로 판매유통에 원활

주) 투입된 비용은 당사의 디자인팀 직원들이 진행하였으며, 등록수수료 등 일반적인 수수료 외에는 산출이 불가능하여 기재하지 아니하였습니다.

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당없음