주석
| 제 47(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제 46(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지(감사받지 않은 재무제표) |
| 주식회사 광림 |
1. 일반사항
주식회사 광림(이하 "당사")은 1980년 3월에 설립되었으며 1997년 7월 회사정리법에 의거정리법원인 청주지방법원으로부터 정리계획을 인가받았으나 1999년12월에 동 법원의 결정에 의거 회사정리절차를 종결하였습니다. 당사는 2003년 3월에 상호를 종전의 광림특장차 주식회사에서 주식회사 광림으로 변경하였습니다.당사는 1993년 6월 발행주식을 유가증권의 장외거래에 관한 규정에 의하여 한국증권업협회에 등록하였으나 2025년 11월 26일자로 코스닥시장상장규정에 따라 상장폐지되었습니다.한편, 당사는 크레인과 소방차 및 특장차 등의 제조ㆍ판매업을 주사업으로 하여 충청북도 청주시 서원구 현도면 청남로 484에 본사와 공장을 두고 있으며, 당기말 현재 납입자본금은 1,511,778천원입니다. 최대주주는 당기말 현재 강수진(지분율:16.63%)입니다.2. 중요한 회계정책
재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '재무제표': 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.당사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.
(2) 재무제표 작성기준
1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
3) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
| 구 분 |
손실충당금 |
| Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음
최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.
기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.
금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.
① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 미착품을 제외한 재고자산은 총평균법, 미착품은 개별법을 적용하여 취득원가를 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
(8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 당사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.
유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건물 및 구축물 |
40년 |
| 기계장치 |
10년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 공기구비품 |
5년 |
당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.
유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.
(10) 무형자산당사는 무형자산을 원가로 측정하여 최초 인식하며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 산업재산권 |
5년 |
| 개발비 |
5년 |
| 기타의무형자산 |
5년~10년 |
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(11) 차입원가당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(12) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다.
상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(13) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만,당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '사용권자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동리스부채' 또는 '리스부채'으로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.
충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(15) 자기주식당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.
(16) 수익당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(17) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여 : 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다.(18) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(19) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다
당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.(20) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 매각예정비유동자산
비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (22) 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2026년 3월 10일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정과 가정재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
(1) 금융상품의 공정가치 추정당기손익-공정가치측정금융자산(부채), 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다.
(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상기간)은 계약 당사자 중 일방에게라도 리스계약을 종료하지 않을 경제적 유인을 고려하여 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실하다고 판단한 경우에 리스기간에 포함됩니다. 4. 공정가치의 결정공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
5. 금융위험관리금융상품과 관련해서 당사는 다음의 위험에 노출되어 있습니다.
- 신용위험
- 유동성위험
- 시장위험
본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 기본적으로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에 대해 발생하고 있습니다.
1) 매출채권 및 기타채권
당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험을 포함한 고객들의 분포형태는 신용위험에 끼치는 영향이 적습니다.
이사회는 표준지급 및 인도기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하고 있습니다. 검토 시에는 외부적인 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 한도인 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토됩니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다.
대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객들은 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매 혹은 소비자인지, 지리적인 위치, 산업, 신용, 이전의 재무적 어려움등의 특성에 따라 분류됩니다.
당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 기대 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금의 주요 구성항목은 개별적으로 중요한 노출 위험에 대한 구체적인 손실항목 및 발생은 하였으나 아직 식별되지 않은 손실들과 관련한 당사 및 유사 자산에 대해 설정한 집합적인 충당금입니다. 집합적인 손실에 대한 충당금은 유사한 금융자산의 지불에 대한 과거 통계에 근거하여 결정하고 있습니다.
2) 보증
당사의 특수관계법인에만 재무보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. 주석 26에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 당사는 종속기업의 금융기관 차입금에 대한 물상보증인으로서 당사 소유 유형자산의 일부를 담보 제공하고 있습니다.
(2) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
(3) 시장위험
시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는것입니다.
1) 환위험
당사 내 각각의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입은 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 원재료 구매 계약 및 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다.
2) 기타 시장가격위험
당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 자본가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는이사회의 승인이 필요합니다.
3) 자본관리
이사회의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 유지하기 위해 굳건한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 자본이익율을 검토하고 일반주주에 대한 배당금에 대해서도 검토하고 있습니다.
때때로 당사는 시장에서 자사주식을 매입합니다. 매입시기는 시장가격에 따라 결정되며, 이 주식들은 당사의 주식보상 프로그램에 따라 주식을 발행하는데 우선적으로 사용목적이있습니다. 매입 및 매각 결정은 이사회의 세부적인 거래 기준에 따르며, 확정된 주식 재구매 계획은 없습니다. 당기 중 당사의 자본관리와 관련한 접근방법의 변경은 없습니다.
6. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.① 금융자산<당기말>
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
11,739,782,606 |
11,739,782,606 |
| 기타금융자산 |
26,474,936,089 |
1,000,000,000 |
27,474,936,089 |
| 매출채권및수취채권 |
- |
14,372,707,293 |
14,372,707,293 |
| 장기기타금융자산 |
2,543,876,524 |
2,000,000 |
2,545,876,524 |
| 장기매출채권및수취채권 |
- |
1,454,660,157 |
1,454,660,157 |
| 합 계 |
29,018,812,613 |
28,569,150,056 |
57,587,962,669 |
<전기말>
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
26,636,391,636 |
26,636,391,636 |
| 기타금융자산 |
14,618,607,165 |
1,000,000,000 |
15,618,607,165 |
| 매출채권및수취채권 |
- |
9,185,880,567 |
9,185,880,567 |
| 장기기타금융자산 |
432,541,862 |
2,000,000 |
434,541,862 |
| 장기매출채권및수취채권 |
- |
2,539,043,977 |
2,539,043,977 |
| 합 계 |
15,051,149,027 |
39,363,316,180 |
54,414,465,207 |
② 금융부채<당기말>
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
8,862,922,779 |
8,862,922,779 |
| 단기차입금 |
- |
9,468,680,000 |
9,468,680,000 |
| 유동리스부채 |
- |
255,666,960 |
255,666,960 |
| 장기매입채무및기타채무 |
- |
7,600,000 |
7,600,000 |
| 리스부채 |
- |
310,881,354 |
310,881,354 |
| 합 계 |
- |
18,905,751,093 |
18,905,751,093 |
<전기말>
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
11,043,128,227 |
11,043,128,227 |
| 유동리스부채 |
- |
156,772,756 |
156,772,756 |
| 장기매입채무및기타채무 |
- |
7,600,000 |
7,600,000 |
| 리스부채 |
- |
232,168,700 |
232,168,700 |
| 합 계 |
- |
11,439,669,683 |
11,439,669,683 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품의 주요 범주별 손익은 다음과 같습니다.<당기>
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
| 이자수익 |
1,777,963,233 |
- |
- |
- |
| 평가손익 |
- |
(534,966,430) |
- |
- |
| 처분손익 |
- |
(33,506,975) |
- |
- |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(234,637,350) |
| 대손상각비 |
(177,353,765) |
- |
- |
- |
| 기타의대손상각비 |
(134,572,236) |
- |
- |
- |
| 외환차손익 |
212,113,457 |
- |
- |
- |
| 외화환산손익 |
(67,893,815) |
- |
- |
41,514,444 |
| 합 계 |
1,610,256,874 |
(568,473,405) |
- |
(193,122,906) |
<전기>
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
| 이자수익 |
1,012,080,417 |
- |
- |
- |
| 평가손익 |
- |
7,885,954,803 |
341,604,574 |
- |
| 처분손익 |
- |
(1,242,369,916) |
- |
157,983,485 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(617,526,412) |
| 대손상각비 |
41,826,343 |
- |
- |
- |
| 기타의대손상각비 |
- |
- |
- |
- |
| 외환차손익 |
670,445,395 |
- |
- |
- |
| 외화환산손익 |
154,751,901 |
- |
- |
(43,591,162) |
| 합 계 |
1,879,104,056 |
6,643,584,887 |
341,604,574 |
(503,134,089) |
(3) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
11,739,782,606 |
26,636,391,636 |
| 기타금융자산 |
27,474,936,089 |
15,618,607,165 |
| 매출채권및수취채권 |
14,372,707,293 |
9,185,880,567 |
| 장기기타금융자산 |
2,545,876,524 |
434,541,862 |
| 장기매출채권및수취채권 |
1,454,660,157 |
2,539,043,977 |
| 합 계 |
57,587,962,669 |
54,414,465,207 |
② 당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 국내 |
9,410,425,382 |
6,504,288,314 |
| 해외 |
3,680,489,916 |
3,818,405,351 |
| 합 계 |
13,090,915,298 |
10,322,693,665 |
③ 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내용은 아래와 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초잔액 |
4,582,437,837 |
4,624,264,180 |
| 추가설정(환입) |
177,353,765 |
(41,826,343) |
| 기말잔액 |
4,759,791,602 |
4,582,437,837 |
(4) 유동성위험
① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액(약정이자 포함)은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 미만 |
1년 이상 ~ 5년 이하 |
5년초과 |
| 금융부채 |
18,905,751,093 |
19,201,179,572 |
18,875,773,398 |
325,406,174 |
- |
당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액(약정이자 포함)은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 미만 |
1년 이상 ~ 5년 이하 |
5년초과 |
| 금융부채 |
11,439,669,683 |
11,495,463,935 |
11,257,125,239 |
238,338,696 |
- |
(5) 환위험① 환위험에 대한 노출
당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.<당기말>
| (외화단위 : USD,JPY,CNY,RUB,SEK) |
| 구 분 |
USD |
JPY |
CNY |
RUB |
SEK |
| 자산 : |
| 외화자산 |
4,395,919.56 |
- |
0.28 |
1.76 |
- |
| 부채 : |
| 외화부채 |
- |
191,900,000.00 |
- |
- |
1,192,457.00 |
<전기말>
| 구 분 |
USD |
JPY |
CNY |
RUB |
| 자산 : |
| 외화자산 |
2,988,633.98 |
115,317,258.00 |
6.43 |
10,858,403.11 |
| 부채 : |
| 외화부채 |
- |
203,400,116.00 |
224,098.93 |
- |
당기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
환율 |
| 당기말 |
전기말 |
| USD |
1,434.90 |
1,470.00 |
| JPY |
9.18 |
9.36 |
| CNY |
204.76 |
201.27 |
| RUB |
18.05 |
13.30 |
| SEK |
155.97 |
133.23 |
② 민감도분석
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
630,770,498 |
(630,770,498) |
439,329,195 |
(439,329,195) |
| JPY |
(176,093,197) |
176,093,197 |
(82,487,835) |
82,487,835 |
| CNY |
6 |
(6) |
(4,510,310) |
4,510,310 |
| RUB |
3 |
(3) |
14,441,676 |
(14,441,676) |
| SEK |
(18,598,752) |
18,598,752 |
- |
- |
상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.
(6) 이자율위험
① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 금융자산 |
|
|
| 고정이자율 |
|
|
| 현금및현금성자산 |
11,739,782,606 |
26,636,391,636 |
| 단기금융상품 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 장단기대여금 |
3,489,891,299 |
2,089,271,097 |
| 금융자산 합계 |
16,229,673,905 |
29,725,662,733 |
| 금융부채 |
|
|
| 고정이자율 |
|
|
| 단기차입금 |
9,468,680,000 |
- |
| 리스부채 |
566,548,314 |
388,941,456 |
| 금융부채 합계 |
10,035,228,314 |
388,941,456 |
② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말 및 전기말 현재 변동이자율로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.
(7) 공정가치① 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
<당기말>
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 공정가치로 인식된 자산 : |
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
29,018,812,613 |
29,018,812,613 |
| 상각후 원가로 인식된 자산 : |
|
|
| 현금및현금성자산 |
11,739,782,606 |
11,739,782,606 |
| 기타금융자산 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 매출채권및수취채권 |
14,372,707,293 |
14,372,707,293 |
| 장기기타금융자산 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 장기매출채권및수취채권 |
1,454,660,157 |
1,454,660,157 |
| 자산 합계 |
57,587,962,669 |
57,587,962,669 |
| 상각후 원가로 인식된 부채 : |
|
|
| 매입채무및기타채무 |
8,862,922,779 |
8,862,922,779 |
| 단기차입금 |
9,468,680,000 |
9,468,680,000 |
| 유동리스부채 |
255,666,960 |
255,666,960 |
| 장기매입채무및기타채무 |
7,600,000 |
7,600,000 |
| 리스부채 |
310,881,354 |
310,881,354 |
| 부채 합계 |
18,905,751,093 |
18,905,751,093 |
<전기말>
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 공정가치로 인식된 자산 : |
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
15,051,149,027 |
15,051,149,027 |
| 상각후 원가로 인식된 자산 : |
|
|
| 현금및현금성자산 |
26,636,391,636 |
26,636,391,636 |
| 기타금융자산 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 매출채권및수취채권 |
9,185,880,567 |
9,185,880,567 |
| 장기기타금융자산 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 장기매출채권및수취채권 |
2,539,043,977 |
2,539,043,977 |
| 자산 합계 |
54,414,465,207 |
54,414,465,207 |
| 상각후 원가로 인식된 부채 : |
|
|
| 매입채무및기타채무 |
11,043,128,227 |
11,043,128,227 |
| 유동성리스부채 |
156,772,756 |
156,772,756 |
| 장기매입채무및기타채무 |
7,600,000 |
7,600,000 |
| 리스부채 |
232,168,700 |
232,168,700 |
| 부채 합계 |
11,439,669,683 |
11,439,669,683 |
② 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치 평가 방법별로 공정가치를 장부금액으로 하는 금융상품은 아래의 수준으로분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)2) 위 수준1의 공시가격 외에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 평가기관 또는 감독기관 등을 통해 공시가격이 용이하게그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
③ 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 금융자산 : |
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
29,018,812,613 |
- |
- |
29,018,812,613 |
29,018,812,613 |
<전기말>
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 금융자산 : |
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
15,051,149,027 |
- |
- |
15,051,149,027 |
15,051,149,027 |
④ 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
<당기말>
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
주요 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : |
| 복합금융상품 |
18,474,936,089 |
이항옵션평가모형 |
- 기초자산가치 : 627원 ~25,840원- 연간 주가변동성 : 25.84% ~ 40.83% |
| 지분증권 |
2,111,330,062 |
현금흐름할인법 |
- 할인율 : 10.95%- 영구성장률 : 0% |
| 432,546,462 |
순자산가치법 |
- 순자산가액 |
| 사업투자금 |
8,000,000,000 |
순실현가능가치법 |
- 회수가능액 |
| 금융자산 합계 |
29,018,812,613 |
|
|
<전기말>
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
주요 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : |
| 복합금융상품 |
14,618,607,165 |
이항옵션평가모형 |
- 기초자산주가: 877원~3,158원- 연간 주가변동성: 32.51%~60.48% |
| 지분증권 |
432,541,862 |
순자산가치법 |
- 순자산가액 |
| 금융자산 합계 |
15,051,149,027 |
|
|
⑤ 당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
파생상품자산 |
합 계 |
파생상품부채 |
| 기초잔액 |
15,051,149,027 |
- |
15,051,149,027 |
- |
| 취득 |
15,474,136,991 |
- |
15,474,136,991 |
- |
| 처분 및 상환 |
(971,506,975) |
- |
(971,506,975) |
- |
| 당기손익에 포함된 이익(손실) |
(534,966,430) |
- |
(534,966,430) |
- |
| 기말잔액 |
29,018,812,613 |
- |
29,018,812,613 |
- |
<전기>
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
파생상품자산 |
합 계 |
파생상품부채 |
| 기초잔액 |
29,421,836,960 |
2,937,779,235 |
30,924,398,515 |
3,694,366,942 |
| 취득 |
4,268,291,959 |
- |
4,268,291,959 |
- |
| 처분 및 상환 |
(5,970,369,993) |
(2,896,971,514) |
(8,867,341,507) |
(3,352,762,368) |
| 당기손익에 포함된 이익(손실) |
7,926,762,524 |
(40,807,721) |
8,315,832,303 |
(341,604,574) |
| 계정대체 등 |
(20,595,372,423) |
- |
(19,590,032,243) |
- |
| 기말잔액 |
15,051,149,027 |
- |
15,051,149,027 |
- |
(8) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채(A) |
20,429,767,669 |
13,246,988,345 |
| 자본(B) |
156,170,941,019 |
150,487,558,100 |
| 현금성자산 및 유동성기타금융자산(C) |
39,214,718,695 |
42,254,998,801 |
| 차입금(D) |
9,468,680,000 |
- |
| 부채비율(A/B) |
13.08% |
8.80% |
| 순차입금비율((D-C)/B) |
(*) |
(*) |
(*) 순차입금비율이 부(-)의 비율로 산출되어 기재하지 아니하였습니다.
(9) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.<당기>
| 구 분 |
기초 |
재무활동현금흐름 |
대체 |
기타의 증감 |
기말 |
| 단기차입금 |
- |
9,468,680,000 |
- |
- |
9,468,680,000 |
| 리스부채 |
388,941,456 |
(260,972,268) |
- |
438,579,126 |
566,548,314 |
| 보증금 |
7,600,000 |
- |
- |
- |
7,600,000 |
| 합 계 |
396,541,456 |
9,207,707,732 |
- |
438,579,126 |
10,042,828,314 |
<전기>
| 구 분 |
기초 |
재무활동현금흐름 |
대체 |
기타의 증감 |
기말 |
| 단기차입금 |
10,086,143,725 |
(10,086,143,725) |
- |
- |
- |
| 전환사채 |
4,814,893,234 |
(5,334,540,000) |
- |
519,646,766 |
- |
| 리스부채 |
318,768,960 |
(248,584,079) |
- |
318,756,575 |
388,941,456 |
| 보증금 |
17,600,000 |
(10,000,000) |
- |
- |
7,600,000 |
| 합 계 |
15,237,405,919 |
(15,679,267,804) |
- |
838,403,341 |
396,541,456 |
한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.
7. 현금 및 현금성 자산당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 외 |
11,739,782,606 |
26,636,391,636 |
8. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
26,474,936,089 |
14,618,607,165 |
| 합 계 |
27,474,936,089 |
15,618,607,165 |
① 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
14,618,607,165 |
29,935,753,819 |
| 취득금액(주1) |
13,000,000,000 |
4,156,751,959 |
| 처분금액(주2) |
(938,000,000) |
(8,194,480,673) |
| 공정가치 평가 |
(205,671,076) |
8,310,614,303 |
| 계정대체(주3) |
- |
(19,590,032,243) |
| 기말금액 |
26,474,936,089 |
14,618,607,165 |
(주1) 당사는 당기 중 (주)화현관광개발의 4회차 전환사채(권면액: 5,000백만원)를 취득하였으며, 카트사업 관련 수익배분형 사업투자금(투자액: 8,000백만원)을 지급하였습니다. 또한, 전기 중 (주)화현관광개발의 2회차 전환사채(권면액: 3,000백만원)를 취득하였습니다.(주2) 당사는 당기 중 (주)비비안의 3회차 전환사채에 대하여 만기연장(1년) 및 만기보장수익률 등의 조건 변경에 합의하였으며, 조건 변경 전 만기일까지의 보장수익을 상환받기로 하였습니다. 또한, 당사는 전기 중 당사가 보유한 (주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주))의 5회차 전환사채(권면액: 3,000백만원)의 기한이익 상실과 당사가 발행한 8회차 전환사채의 조기상환에 따라 관련 기타금융자산 및 콜옵션을 제거하였습니다.(주3) 당사는 전기 중 당사가 보유 중인 (주)스테이지원엔터(구, (주)엔에스이엔엠)의 18회차 전환사채(권면액: 10,000백만원)을 매각예정비유동자산으로 계정대체하였습니다.
② 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 평가금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| (주)비비안 3회 전환사채 |
10,519,283,489 |
11,623,707,165 |
| (주)화현관광개발 2회 전환사채 |
2,984,013,600 |
2,994,900,000 |
| (주)화현관광개발 4회 전환사채 |
4,971,639,000 |
- |
| 수익배분형 사업투자금 |
8,000,000,000 |
- |
| 합 계 |
26,474,936,089 |
14,618,607,165 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기금융상품(주1) |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,543,876,524 |
432,541,862 |
| 합 계 |
2,545,876,524 |
434,541,862 |
(주1) 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.
① 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
432,541,862 |
2,423,862,376 |
| 취득금액(주1) |
2,474,136,991 |
11,540,000 |
| 처분금액 |
(33,506,975) |
(572,860,834) |
| 공정가치 평가 |
(329,295,354) |
(424,659,500) |
| 계정대체 |
- |
(1,005,340,180) |
| 기말금액 |
2,543,876,524 |
432,541,862 |
(주1) 당사는 당기 중 (주)쌍방울의 보통주식 2,441백만원을 취득하였습니다.
② 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 평가금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
| 구 분 |
회사(종목)명 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
공정가액(순자산가액) |
장부가액 |
| 지분증권 |
(주)녹원목장 |
110,000주 |
12.22% |
550,000,000 |
405,388,544 |
431,538,362 |
| (주)쌍방울 |
4,655,682주 |
17.73% |
2,440,630,016 |
2,111,330,062 |
2,111,330,062 |
| 자본재공제조합 |
5구좌 |
0.0003% |
1,000,000 |
1,008,100 |
1,008,100 |
| 합 계 |
2,991,630,016 |
2,517,726,706 |
2,543,876,524 |
<전기말>
| 구 분 |
회사(종목)명 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
공정가액(순자산가액) |
장부가액 |
| 지분증권 |
(주)녹원목장 |
110,000주 |
12.22% |
550,000,000 |
436,835,429 |
431,538,362 |
| 자본재공제조합 |
5구좌 |
0.0003% |
1,000,000 |
1,003,500 |
1,003,500 |
| 합 계 |
551,000,000 |
437,838,929 |
432,541,862 |
(3) 당기말과 전기말 현재 사용 제한된 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
예금의 종류 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 기타금융자산(주1) |
정기예금 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
질권설정 |
| 장기기타금융자산 |
별단예금 |
2,000,000 |
2,000,000 |
당좌개설보증금 |
| 합 계 |
1,002,000,000 |
1,002,000,000 |
|
(주1) 자재 구매대금 지급보증을 위한 담보로 질권설정되어 있습니다.
9. 매출채권 및 수취채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 매출채권 |
8,331,123,696 |
- |
5,740,255,828 |
- |
| 미수금 |
4,469,884,960 |
- |
3,263,717,404 |
- |
| 미수수익 |
45,641,837 |
- |
46,533,497 |
- |
| 대여금 |
1,500,000,000 |
- |
110,000,000 |
- |
| 임직원대여금 |
26,056,800 |
398,837,240 |
25,373,838 |
498,900,000 |
| 보증금 |
- |
1,055,822,917 |
- |
2,040,143,977 |
| 합 계 |
14,372,707,293 |
1,454,660,157 |
9,185,880,567 |
2,539,043,977 |
(2) 매출채권 및 수취채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 수취채권 관련 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권및수취채권 총취득금액 |
21,961,762,232 |
1,454,660,157 |
16,463,009,505 |
2,539,043,977 |
| 손실충당금: |
|
|
|
|
| - 매출채권 |
(4,759,791,602) |
- |
(4,582,437,837) |
- |
| - 미수금 |
(704,528,239) |
- |
(704,528,239) |
- |
| - 미수수익 |
(559,737,839) |
- |
(535,165,603) |
- |
| - 대여금 |
(1,564,997,259) |
- |
(1,454,997,259) |
- |
| 손실충당금 합계 |
(7,589,054,939) |
- |
(7,277,128,938) |
- |
| 매출채권및수취채권 총장부금액 |
14,372,707,293 |
1,454,660,157 |
9,185,880,567 |
2,539,043,977 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 수취채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
7,277,128,938 |
7,318,955,281 |
| 대손상각비 |
311,926,001 |
(41,826,343) |
| 기말금액 |
7,589,054,939 |
7,277,128,938 |
(4) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 이하 |
8,030,997,209 |
5,719,805,857 |
| 1년 초과 2년 이하 |
463,788,741 |
51,750,708 |
| 2년 초과 |
4,596,129,348 |
4,551,137,100 |
| 손실충당금 |
(4,759,791,602) |
(4,582,437,837) |
| 합 계 |
8,331,123,696 |
5,740,255,828 |
10. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
205,360,953 |
336,489,756 |
| 선급비용 |
54,217,846 |
13,950,174 |
| 부가세대급금 |
488,055,158 |
- |
| 선납부가세 |
63,050 |
307,840 |
| 합 계 |
747,697,007 |
350,747,770 |
11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자에 대한 내용은 다음과 같습니다.
<당기말>
| 구 분 |
회사명 |
주식수 등 |
지분율 |
취득원가 |
장부가액 |
| 종속기업 |
(주)신광림(주1) |
4,000주 |
100.00% |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 소 계 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 관계기업 |
(주)원라이트전자 |
460,000주 |
23.00% |
2,300,000,000 |
525,022,227 |
| 광림특장차금주유한공사 |
USD 1,276,000 |
49.08% |
1,495,040,254 |
2,396,620,032 |
| (주)화현관광개발 |
164,652주 |
23.96% |
8,097,049,110 |
2,941,555,455 |
| (주)케이에스와이위너스 |
39,200주 |
49.00% |
196,000,000 |
- |
| 베스트원신기술사업투자조합 제2호(주2) |
3,700좌 |
81.88% |
3,700,000,000 |
58,496,854 |
| 소 계 |
15,788,089,364 |
5,921,694,568 |
| 합 계 |
15,808,089,364 |
5,941,694,568 |
(주1) 당사는 당기 중 운영자금 조달 및 사업다각화를 위해 종속기업인 (주)신광림을 신규 설립(지분율 : 100%)하였습니다.(주2) 당사의 지분율은 81.88%이지만, 당사는 투자조합의 유한책임사원으로 투자지분에 대한 방어권만을 보유하고 있으므로, 투자조합을 관계기업으로 분류하였습니다.<전기말>
| 구분 |
회사명 |
주식수 등 |
지분율 |
취득원가 |
장부가액 |
| 관계기업 |
(주)원라이트전자 |
460,000주 |
23.00% |
2,300,000,000 |
525,022,227 |
| 광림특장차금주유한공사 |
USD 1,276,000 |
49.08% |
1,495,040,254 |
2,396,620,032 |
| (주)화현관광개발 |
1,646,521주 |
23.96% |
8,097,052,074 |
4,880,089,457 |
| (주)케이에스와이위너스 |
39,200주 |
49.00% |
196,000,000 |
- |
| 베스트원신기술사업투자조합 제2호 |
3,700좌 |
81.88% |
3,700,000,000 |
285,553,268 |
| 엑스트윈스1호조합 |
4,000좌 |
33.33% |
4,000,000,000 |
3,932,038,890 |
| 합 계 |
19,788,092,328 |
12,019,323,874 |
(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| 회사명 |
기초평가액 |
취득/처분 |
손상 |
기말평가액 |
| (주)신광림 |
- |
20,000,000 |
- |
20,000,000 |
| (주)원라이트전자 |
525,022,227 |
- |
- |
525,022,227 |
| 광림특장차금주유한공사 |
2,396,620,032 |
- |
- |
2,396,620,032 |
| (주)화현관광개발 |
4,880,089,457 |
(2,964) |
(1,938,531,038) |
2,941,555,455 |
| 베스트원신기술사업투자조합 제2호 |
285,553,268 |
- |
(227,056,414) |
58,496,854 |
| 엑스트윈스1호조합(주1) |
3,932,038,890 |
(3,932,038,890) |
- |
- |
| 합 계 |
12,019,323,874 |
(3,912,041,854) |
(2,165,587,452) |
5,941,694,568 |
(주1) 당기 중 엑스트윈스1호조합 출자지분을 전량 매각하였습니다. <전기>
| 회사명 |
기초평가액 |
취득/처분 |
손상 |
계정대체 |
기말평가액 |
| (주)퓨처코어(주1) |
27,510,519,976 |
- |
(18,580,403,544) |
(8,930,116,432) |
- |
| (주)원라이트전자 |
525,022,227 |
- |
- |
- |
525,022,227 |
| 광림특장차금주유한공사 |
2,396,620,032 |
- |
- |
- |
2,396,620,032 |
| (주)화현관광개발 |
8,035,898,140 |
- |
(3,155,808,683) |
- |
4,880,089,457 |
| 베스트원신기술사업투자조합 제2호 |
3,700,000,000 |
- |
(3,414,446,732) |
- |
285,553,268 |
| 엑스트윈스1호조합(주1) |
- |
4,000,000,000 |
(67,961,110) |
- |
3,932,038,890 |
| 합 계 |
42,168,060,375 |
4,000,000,000 |
(25,218,620,069) |
(8,930,116,432) |
12,019,323,874 |
(주1) 전기 중 (주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주))에 대한 지배력 및 유의적 영향력 상실과 매각 계획에 따라 당해 주식을 매각예정비유동자산으로 계정 대체하였습니다. (주2) 전기 중 엑스트윈스1호조합에 신규 출자하여 관계기업으로 분류하였습니다.
12. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부가액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부가액 |
| 제품 |
4,343,143,820 |
(588,728,542) |
3,754,415,278 |
3,555,041,444 |
(378,204,593) |
3,176,836,851 |
| 재공품 |
11,179,219,918 |
(721,747,337) |
10,457,472,581 |
3,257,863,731 |
(639,792,674) |
2,618,071,057 |
| 원재료 |
15,192,209,584 |
(2,410,889,369) |
12,781,320,215 |
15,565,888,067 |
(2,327,319,000) |
13,238,569,067 |
| 미착원재료 |
286,684,810 |
- |
286,684,810 |
59,573,043 |
- |
59,573,043 |
| 합 계 |
31,001,258,132 |
(3,721,365,248) |
27,279,892,884 |
22,438,366,285 |
(3,345,316,267) |
19,093,050,018 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산평가손실 |
376,048,981 |
611,834,087 |
13. 유형자산당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.<당기>
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공기구비품 |
입목 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초금액 |
21,550,937,462 |
1,030,662,373 |
2,874,305,170 |
3,892,663,642 |
158,939,365 |
1,347,654,459 |
22,026,880 |
1,230,375,000 |
32,107,564,351 |
| 취득 |
- |
- |
- |
180,000,000 |
- |
22,510,000 |
- |
55,068,494 |
257,578,494 |
| 처분 |
(205,558,491) |
- |
- |
(2,000) |
(36,962,334) |
(60,000) |
- |
- |
(242,582,825) |
| 감가상각 |
- |
(170,801,265) |
(114,854,961) |
(529,554,364) |
(53,403,803) |
(423,799,006) |
- |
- |
(1,292,413,399) |
| 대체(주1) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,225,443,494) |
(1,225,443,494) |
| 기말금액 |
21,345,378,971 |
859,861,108 |
2,759,450,209 |
3,543,107,278 |
68,573,228 |
946,305,453 |
22,026,880 |
60,000,000 |
29,604,703,127 |
(주1) 대체액 합계는 건설중인자산 중 투자부동산으로의 대체액 1,084백만원 및 기타 대체액 141백만원입니다.
<전기>
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공기구비품 |
입목 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초금액 |
21,550,937,462 |
1,201,463,638 |
2,985,732,991 |
4,296,032,672 |
160,069,222 |
672,516,224 |
22,026,880 |
1,559,840,000 |
32,448,619,089 |
| 취득 |
- |
- |
3,412,800 |
284,750,000 |
85,877,000 |
16,669,700 |
- |
936,438,000 |
1,327,147,500 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(114,409,451) |
(213,288,192) |
(2,458,961) |
- |
- |
(330,156,604) |
| 감가상각 |
- |
(170,801,265) |
(114,840,621) |
(573,709,579) |
(76,718,665) |
(401,975,504) |
- |
- |
(1,338,045,634) |
| 대체 |
- |
- |
- |
- |
203,000,000 |
1,062,903,000 |
- |
(1,265,903,000) |
- |
| 기말금액 |
21,550,937,462 |
1,030,662,373 |
2,874,305,170 |
3,892,663,642 |
158,939,365 |
1,347,654,459 |
22,026,880 |
1,230,375,000 |
32,107,564,351 |
14. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말과 전기말 현재 주석 8에서 언급한 사용이 제한된 예금 이외에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
종류 |
설정금액(주1) |
설정권자 |
내용 |
| 당기말 |
전기말 |
| 유형자산 |
토지, 건물, 기계장치 |
12,000,000,000 |
- |
화성새마을금고 |
운영자금 차입담보 |
(주1) 당사는 당기 중 종속기업인 (주)신광림으로부터 9,469백만원을 차입하였으며, (주)신광림의 금융기관 차입금(10,000백만원)에 대한 물상보증인으로서 당사 소유 유형자산의 일부를 담보 제공하였습니다(주석 26 참조).(2) 당기말과 전기말 현재 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증금액 |
보증처 |
내용 |
| 당기말 |
전기말 |
| 서울보증보험 |
2,251,653,745 |
2,815,202,893 |
거래처 |
물품대금보증 외 |
| 서울보증보험 |
- |
2,400,000,000 |
현대자동차 |
상품판매대금 보증보험 |
| KEB하나은행 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
현대자동차 |
자재구입보증 |
| 합 계 |
3,251,653,745 |
6,215,202,893 |
|
|
한편, 당사는 당기말 현재 제품 판매처 등으로부터 대금회수 목적으로 담보 및 지급보증을제공받고 있습니다.
(3) 당기말 현재 당사는 투자부동산으로 계상하고 있는 경기도 용인시 소재의 토지를 우리자산신탁(주)에 신탁하는 부동산 담보신탁계약을 체결하습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 발생하지 않은 주요 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 투자부동산 |
- |
16,301,979,649 |
| 유형자산 |
3,440,000,000 |
3,440,000,000 |
| 무형자산 |
- |
1,108,547,945 |
(5) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 매매대금반환 청구 관련 1건(소송금액 : 70억원)이며, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.
15. 보험가입자산당기말과 전기말 현재 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.
| 보험종류 |
보험가입자산 |
보험회사 |
부보금액 |
| 당기말(주1) |
전기말 |
| 재산종합보험 |
건물, 기계장치 등 |
한국화재보험협회 |
47,903,718,468 |
45,788,652,314 |
(주1) 상기 재산종합보험계약의 보험금 청구권은 차입금 담보와 관련하여 질권 설정(질권금액: 120억원)되어 있습니다(주석 26 참조).
16. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.<당기>
| 구 분 |
의장권 |
특허권 |
건설중인자산 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초금액 |
15,780,755 |
24,222,563 |
2,856,749,517 |
778,551,843 |
3,675,304,678 |
| 취득 |
- |
1,153,300 |
1,108,547,945 |
169,535,640 |
1,279,236,885 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(473,686,233) |
(473,686,233) |
| 감가상각 |
(6,739,799) |
(8,297,141) |
- |
(151,935,439) |
(166,972,379) |
| 대체(주1) |
- |
1,347,900 |
(3,959,895,845) |
- |
(3,958,547,945) |
| 기말금액 |
9,040,956 |
18,426,622 |
5,401,617 |
322,465,811 |
355,335,006 |
(주1) 대체액 합계는 건설중인자산 중 투자부동산으로의 대체액입니다.
<전기>
| 구 분 |
의장권 |
특허권 |
건설중인자산 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초금액 |
19,563,748 |
23,910,128 |
- |
949,002,208 |
992,476,084 |
| 취득 |
5,735,778 |
7,848,621 |
2,856,749,517 |
- |
2,870,333,916 |
| 감가상각 |
(9,518,771) |
(7,536,186) |
- |
(170,450,365) |
(187,505,322) |
| 기말금액 |
15,780,755 |
24,222,563 |
2,856,749,517 |
778,551,843 |
3,675,304,678 |
17. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 토지(주1) |
건설중인자산 |
합 계 |
토지 |
건물 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가 |
26,221,650,560 |
300,000,000 |
26,521,650,560 |
2,645,290,120 |
1,762,156,250 |
1,811,331,072 |
6,218,777,442 |
| 감가상각누계액 |
- |
- |
- |
- |
(317,595,151) |
- |
(317,595,151) |
| 손상차손누계액 |
(620,836,614) |
- |
(620,836,614) |
- |
- |
- |
- |
| 장부금액 |
25,600,813,946 |
300,000,000 |
25,900,813,946 |
2,645,290,120 |
1,444,561,099 |
1,811,331,072 |
5,901,182,291 |
(주1) 당사는 경기도 용인시 소재 토지를 우리자산신탁(주)에 부동산신탁을 하고 있습니다(주석 14 참조).
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
대체 |
손상 |
기말 |
| 토지(주1) |
2,645,290,120 |
17,141,136,929 |
(419,124,000) |
- |
6,854,347,511 |
(620,836,614) |
25,600,813,946 |
| 건물 |
1,444,561,099 |
- |
(1,424,395,549) |
(20,165,550) |
- |
- |
- |
| 건설중인자산 |
1,811,331,072 |
300,000,000 |
- |
- |
(1,811,331,072) |
- |
300,000,000 |
| 합 계 |
5,901,182,291 |
17,441,136,929 |
(1,843,519,549) |
(20,165,550) |
5,043,016,439 |
(620,836,614) |
25,900,813,946 |
(주1) 당기 중 경기도 용인시 소재 토지(취득금액: 22,911백만원)를 취득하였습니다. 또한, 대체액 합계는 유형자산(건설중인자산: 1,084백만원)과 무형자산(건설중인자산: 3,959백만원)으로부터의 대체액입니다(주석 13과 16 참조). <전기>
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
계정대체 |
기말 |
| 토지 |
2,645,290,120 |
- |
- |
- |
- |
2,645,290,120 |
| 건물 |
1,488,614,955 |
- |
- |
(44,053,856) |
- |
1,444,561,099 |
| 건설중인자산 |
- |
1,811,331,072 |
- |
- |
- |
1,811,331,072 |
| 합 계 |
4,133,905,075 |
1,811,331,072 |
- |
(44,053,856) |
- |
5,901,182,291 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
- |
18,400,000 |
| 임대비용(주1) |
(87,629,608) |
(108,559,656) |
| 임대손익 |
(87,629,608) |
(90,159,656) |
(주1) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 27,693백만원이며, 공정가치는 외부평가기관의 감정가입니다.
18. 사용권자산
(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
223,544,996 |
(167,906,104) |
55,638,892 |
149,851,877 |
(138,360,699) |
11,491,178 |
| 차량 |
800,308,556 |
(293,527,371) |
506,781,185 |
805,185,359 |
(421,151,980) |
384,033,379 |
| 합 계 |
1,023,853,552 |
(461,433,475) |
562,420,077 |
955,037,236 |
(559,512,679) |
395,524,557 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.<당기>
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
감가상각 |
기말 |
| 건물 |
11,491,178 |
104,452,082 |
(941,556) |
(59,362,812) |
55,638,892 |
| 차량 |
384,033,379 |
395,137,605 |
(56,832,032) |
(215,557,767) |
506,781,185 |
| 합 계 |
395,524,557 |
499,589,687 |
(57,773,588) |
(274,920,579) |
562,420,077 |
<전기>
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
감가상각 |
기말 |
| 건물 |
69,350,772 |
3,494,963 |
(4,142,862) |
(57,211,695) |
11,491,178 |
| 차량 |
239,955,571 |
344,948,259 |
(999,850) |
(199,870,601) |
384,033,379 |
| 합 계 |
309,306,343 |
348,443,222 |
(5,142,712) |
(257,082,296) |
395,524,557 |
19. 매입채무 및 기타채무(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
7,142,754,818 |
- |
9,520,203,099 |
- |
| 미지급금 |
1,067,703,893 |
- |
1,076,204,222 |
- |
| 미지급비용 |
652,464,068 |
- |
446,720,906 |
- |
| 보증금 |
- |
7,600,000 |
- |
7,600,000 |
| 합 계 |
8,862,922,779 |
7,600,000 |
11,043,128,227 |
7,600,000 |
20. 리스부채(1) 당기와 전기 중 리스부채 장부가액의 변동은 다음과 같습니다.<당기>
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소(주1) |
기말 |
유동성 |
비유동 |
| 건물 |
11,893,681 |
104,452,082 |
(59,501,231) |
56,844,532 |
53,597,061 |
3,247,471 |
| 차량 |
377,047,775 |
394,194,605 |
(261,538,598) |
509,703,782 |
202,069,899 |
307,633,883 |
| 합 계 |
388,941,456 |
498,646,687 |
(321,039,829) |
566,548,314 |
255,666,960 |
310,881,354 |
(주1) 리스부채 상각, 처분 및 리스료 상환으로 인한 감소액입니다.
<전기>
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소(주1) |
기말 |
유동성 |
비유동 |
| 건물 |
70,845,092 |
3,494,963 |
(62,446,374) |
11,893,681 |
11,893,681 |
- |
| 차량 |
247,923,868 |
320,584,623 |
(191,460,716) |
377,047,775 |
144,879,075 |
232,168,700 |
| 합 계 |
318,768,960 |
324,079,586 |
(253,907,090) |
388,941,456 |
156,772,756 |
232,168,700 |
(주1) 리스부채 상각, 처분 및 리스료 상환으로 인한 감소액입니다.
(2) 당기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
274,920,579 |
257,082,296 |
| 리스부채 이자비용 |
34,107,110 |
24,592,284 |
| 단기리스 관련 비용 |
45,192,245 |
40,880,342 |
| 소액자산 리스 관련 비용 |
21,120,000 |
21,120,000 |
| 합 계 |
375,339,934 |
343,674,922 |
당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 361,392천원 및 335,177천원입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 최초리스료 |
|
|
| 1년 이내 |
278,322,100 |
173,718,748 |
| 1년 초과 5년 이내 |
325,406,174 |
249,409,718 |
| 5년 초과 |
- |
- |
| 소 계 |
603,728,274 |
423,128,466 |
| 차감: 현재가치 조정금액 |
(37,179,960) |
(34,187,010) |
| 리스부채의 현재가치 |
566,548,314 |
388,941,456 |
21. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
차입내용 |
이자율 |
만기 |
당기말 |
전기말 |
원금상환 방법 |
| (주)신광림 |
운영자금 |
5.5% |
2026.07.04 |
9,468,680,000 |
- |
만기일시 상환 |
22. 파생상품부채
전기 중 파생상품부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
기타증감 |
평가손실(이익) |
기말 |
| 투자자 상환권 |
615,932,909 |
(330,555,097) |
(285,377,812) |
- |
| 전환권 |
3,078,434,033 |
(3,022,207,271) |
(56,226,762) |
- |
| 합 계 |
3,694,366,942 |
(3,352,762,368) |
(341,604,574) |
- |
23. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
1,030,297,109 |
495,103,697 |
| 예수금 |
50,214,268 |
62,050,300 |
| 부가세예수금 |
- |
121,676,019 |
| 합 계 |
1,080,511,377 |
678,830,016 |
24. 충당부채
(1) 당기와 전기 중 장기성충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내용 |
설정총액 |
기초 |
기말 |
| 당기 |
지급이행및손실충당부채(주1) |
3,243,858,000 |
88,922,374 |
88,922,374 |
| 전기 |
지급이행및손실충당부채(주1) |
3,243,858,000 |
88,922,374 |
88,922,374 |
(주1) 상기 지급이행 및 손실충당부채는 정리채무의 출자전환 및 재매입약정과 관련하여 일부 개별강제조정결정과 합의내용을 근거로 동 약정의 미래손실 및 지급의무 발생액을 추정한 것입니다.
(2) 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
419,307,326 |
508,586,945 |
| 순전입 |
575,447,448 |
615,709,003 |
| 사용 |
(640,171,949) |
(704,988,622) |
| 기말 |
354,582,825 |
419,307,326 |
당사는 출고 제품에 대한 품질보증 및 사후서비스 등으로 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.
25. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무 |
5,996,952,748 |
5,607,945,918 |
| 사외적립자산 |
(7,065,110,055) |
(6,538,932,583) |
| 확정급여부채(자산)(주1) |
(1,068,157,307) |
(930,986,665) |
(주1) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 금액은 확정급여자산(비유동자산)으로 계상하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
5,607,945,918 |
5,340,497,645 |
| 당기근무원가 |
581,164,428 |
559,346,544 |
| 이자비용 |
190,547,448 |
194,620,584 |
| 퇴직급여 지급액 |
(301,162,610) |
(689,024,880) |
| 재측정요소 |
|
|
| 경험조정효과 |
(7,076,122) |
69,926,518 |
| 인구통계가정변경효과 |
- |
18,045,930 |
| 재무적가정변경효과 |
(74,466,314) |
114,533,577 |
| 기말 |
5,996,952,748 |
5,607,945,918 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
6,538,932,583 |
4,455,918,458 |
| 추가납입 |
651,960,423 |
2,491,120,298 |
| 이자수익 |
224,895,036 |
158,001,288 |
| 지급액 |
(285,003,220) |
(567,711,986) |
| 재측정요소 |
(65,674,767) |
1,604,525 |
| 기말 |
7,065,110,055 |
6,538,932,583 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 국민연금전환금 |
3,449,300 |
3,449,300 |
| 퇴직연금운용자산 |
7,061,660,755 |
6,535,483,283 |
| 합 계 |
7,065,110,055 |
6,538,932,583 |
(5) 당기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
581,164,428 |
559,346,544 |
| 이자비용 |
190,547,448 |
194,620,584 |
| 이자수익 |
(224,895,036) |
(158,001,288) |
| 합 계 |
546,816,840 |
595,965,840 |
(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 임금상승율 |
4.01% |
4.03% |
| 할인율 |
3.97% |
3.70% |
(7) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 변동액 |
비율 |
변동액 |
비율 |
| 임금상승률 |
|
|
|
|
| 1% 증가 |
289,236,462 |
4.8% |
280,939,965 |
5.0% |
| 1% 감소 |
(269,143,055) |
(4.5%) |
(260,651,987) |
(4.6%) |
| 할인율 |
|
|
|
|
| 1% 증가 |
(261,376,721) |
(4.4%) |
(253,777,684) |
(4.5%) |
| 1% 감소 |
285,837,291 |
4.8% |
278,402,640 |
5.0% |
(8) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.74년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.<당기말>
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 ~ 5년 미만 |
5년 이상 |
합 계 |
| 급여지급액 |
1,010,869,299 |
3,935,585,740 |
6,581,512,462 |
11,527,967,501 |
<전기말>
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 ~ 5년 미만 |
5년 이상 |
합 계 |
| 급여지급액 |
924,662,456 |
3,590,771,943 |
6,628,831,097 |
11,144,265,496 |
(9) 당기말과 전기말 현재 유급연차충당부채의 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유급연차충당부채 |
315,868,150 |
302,790,880 |
26. 특수관계자와의 거래(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관계 |
특수관계자의 명칭 |
| 당기말 |
전기말 |
| <회사가 영향력을 행사하는 기업> |
|
|
| 종속기업 |
(주)신광림(주1) |
- |
| 관계기업 |
(주)원라이트전자 |
(주)원라이트전자 |
| 광림특장차금주유한공사 |
광림특장차금주유한공사 |
| (주)화현관광개발 |
(주)화현관광개발 |
| (주)케이에스와이위너스 |
(주)케이에스와이위너스 |
| 베스트원신기술사업투자조합 제2호 |
베스트원신기술사업투자조합 제2호 |
| - |
엑스트윈스1호조합(주2) |
| <기타특수관계자> |
|
|
| 기타 |
(주)쌍방울 |
(주)쌍방울 |
| (주)비비안 |
(주)비비안 |
| (주)디모아 |
(주)디모아 |
| 제우스1호투자조합 |
제우스1호투자조합 |
| (주)스테이지원엔터(구, (주)엔에스이엔엠) |
(주)엔에스이엔엠(구, (주)아이오케이컴퍼니) |
| - |
(주)비투엔(주3) |
| 차AI헬스케어(주)(구, 제이준코스메틱(주)) |
제이준코스메틱(주) |
| (주)퓨처코어 |
(주)퓨처코어(구, 에스비더블유생명과학(주)) |
(주1) 당기 중 운영자금 조달 및 사업다각화를 위해 종속기업을 신규 설립하였습니다.(주2) 당기 중 출자지분을 전량 매각하여 관계기업에서 제외하였습니다. (주3) 당기 중 엑스트윈스1호조합 출자지분을 전량 매각함에 따라 엑스트윈스1호조합의 관계기업인 (주)비투엔도 특수관계자에서 제외하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
채권채무 |
당기 |
전기 |
| (주)신광림 |
단기차입금 |
9,468,680,000 |
- |
| 미지급비용 |
194,431,610 |
- |
| 광림특장차금주유한공사 |
미수금(주1) |
117,172,746 |
117,172,746 |
| 선급금 |
982,130 |
- |
| 매입채무 |
- |
127 |
| (주)화현관광개발 |
미수금 |
312,600,000 |
- |
| (주)퓨처코어 |
미수금 |
3,216,259,484 |
3,216,259,484 |
| (주)비비안 |
미수금 |
656,600,000 |
- |
(주1) 당기말과 전기말 117백만원 대손충당금이 설정되어 있습니다.
당기말 현재 당사는 (주)비비안이 발행한 제3회 전환사채 10,519백만원(권면액:10,000백만원)과 (주)화현관광개발이 발행한 제2회 및 제4회 전환사채를 각각 2,984백만원(권면액: 3,000백만원) 및 4,971백만원(권면액: 5,000백만원)을 보유하고 있으며, 이를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 당기 중 (주)스테이지원엔터(구, (주)엔에스이엔엠)이 발행한 제18회 전환사채 1,890백만원(권면액: 1,330백만원)에 대한 전환권을 행사하여 (주)스테이지원엔터(구, (주)엔에스이엔엠)의 보통주 1,787,634주를 취득하여 이를 매각예정비유동자산으로 계상하고 있습니다.(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등의 내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
거래내용 |
당기 |
전기 |
| (주)신광림 |
이자비용 |
194,431,610 |
- |
| 광림특장차금주유한공사 |
매출 |
- |
25,650,625 |
| 원재료 매입 등 |
1,093,653,662 |
1,627,799,288 |
| 잡이익 |
3,418,064 |
- |
| (주)화현관광개발 |
이자수익 |
351,675,000 |
117,225,000 |
| (주)쌍방울 |
재화매입 |
- |
4,655,550 |
| 매각예정비유동자산의 매각 |
1,047,754,760 |
- |
| (주)비비안 |
광고선전비 |
90,000,000 |
2,750,000 |
| 임차료 지급 |
36,000,000 |
36,000,000 |
| 기타 |
938,000,000 |
100,000,000 |
| (주)스테이지원엔터(구, (주)엔에스이엔엠) |
관계기업투자주식의 매각 |
3,932,038,890 |
- |
| (주)퓨처코어 |
이자수익 |
120,000,000 |
336,259,484 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
거래내용 |
당기 |
전기 |
| (주)신광림 |
신규 출자 |
20,000,000 |
- |
| 단기차입금 차입 |
9,468,680,000 |
- |
| (주)화현관광개발 |
전환사채 취득 |
5,000,000,000 |
3,000,000,000 |
| 엑스트윈스1호조합 |
신규 출자 |
- |
4,000,000,000 |
(5) 당기말 현재 특수관계자를 위한 담보제공 및 질권설정 내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
담보자산 |
설정금액 |
제공처 |
내용 |
| (주)신광림 |
토지, 건물, 기계장치 |
12,000,000,000 |
화성새마을금고 |
단기차입금 관련 담보제공 |
당사는 종속기업인 (주)신광림의 단기차입금 100억원(피담보채무)과 관련하여 피담보채무를 담보하기 위해 당사 소유 토지와 건물(담보부동산) 및 기계장치 일부(담보동산)에 대하여 화성새마을금고(대주)를 제1순위 근저당권자(채권최고액 : 120억원)로 하는 근저당권을 설정하였습니다. 또한, 당사는 피담보채무를 담보하기 위해 담보설정자로서 담보동산에 관하여 양도담보계약을 체결하여 담보권자인 대주에게 양도담보권을 설정하였습니다.
한편, 상기 담보자산에 대한 재산종합보험계약의 보험금 청구권은 차입금과 관련하여 질권 설정(질권금액 : 120억원)되어 있습니다.
(6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 채무보증 내용은 없습니다.(7) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 중요한 대여거래 내역은 없습니다.(8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
비고 |
| 단기급여 |
691,000,760 |
462,767,320 |
대표이사 외 |
| 퇴직급여 |
24,703,497 |
22,352,355 |
대표이사 외 |
상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.
27. 자본금당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수권주식수 |
발행보통주식수(주1) |
1주의 금액 |
보통주자본금 |
| 당기말 |
1,000,000,000주 |
15,117,780주 |
100원 |
1,511,778,000 |
| 전기말 |
1,000,000,000주 |
3,023,556주 |
500원 |
1,511,778,000 |
(주1) 당사는 2025년 3월 26일 주주총회에서 적정 유통 보통주식수 관리를 위해 기명식 보통주 1주(액면가액: 500원)를 5주(액면가액: 100원)로 분할하는 주식분할을 결정하였습니다.
28. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
124,586,163,455 |
124,586,163,455 |
| 감자차익 |
58,730,211,800 |
58,730,211,800 |
| 자기주식처분이익 |
41,516 |
41,516 |
| 기타자본잉여금 |
219,326,130 |
219,326,130 |
| 합 계 |
183,535,742,901 |
183,535,742,901 |
29. 자기주식당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 정리계획 등에 따른 감자시 발생한 단주 취득 및 주가안정을 위하여 취득한 것으로서, 향후 매각할 예정입니다.
| 구 분 |
종류 |
주식수 |
금액 |
| 당기말 |
보통주 |
113,455주 |
642,669,435 |
| 전기말 |
보통주 |
22,691주 |
642,669,435 |
30. 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지분법자본변동 |
540,583,924 |
540,583,924 |
31. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(주1) |
358,000,000 |
358,000,000 |
| 미처리결손금 |
(29,132,494,371) |
(34,815,877,290) |
| 합 계 |
(28,774,494,371) |
(34,457,877,290) |
(주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하되 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
(34,815,877,290) |
(19,242,161,065) |
| 당기순이익(손실) |
5,670,831,593 |
(15,414,803,139) |
| 확정급여부채 재측정요소 |
12,551,326 |
(158,913,086) |
| 기말 |
(29,132,494,371) |
(34,815,877,290) |
32. 주당손익
(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익(손실) |
5,670,831,593 |
(15,414,803,139) |
| 가중평균유통보통주식수(주1) |
15,004,325 |
15,075,812 |
| 기본주당순이익(손실) |
378 |
(1,022) |
(주1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 당기 중 발생한 주식분할과 전기 중 발생한 무상감자의 효과가 전기초에 발생된 것으로 소급적용하여 재 산정하였습니다.당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 기간 |
발행주식 |
자기주식 |
유통주식수 |
가중치 |
적수 |
가중평균 |
| 2025.1.1~2025.12.31 |
15,117,780 |
(113,455) |
15,004,325 |
365 |
5,476,578,625 |
15,004,325 |
<전기>
| 기간 |
발행주식 |
자기주식 |
유통주식수 |
가중치 |
적수 |
가중평균 |
| 2024.1.1~2024.10.3 |
15,117,780 |
(19,000) |
15,098,780 |
277 |
4,182,362,060 |
11,427,219 |
| 2024.10.4~2024.12.31 |
15,117,780 |
(113,455) |
15,004,325 |
89 |
1,335,384,925 |
3,648,593 |
| 합 계 |
366 |
5,517,746,985 |
15,075,812 |
(2) 당기 및 전기의 희석주당순손익은 전환증권의 희석화 효과가 발생되지 않아 기본주당순손익과 동일합니다.
33. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기법인세부담액 |
173,783,297 |
1,229,580,486 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
(1,207,309,379) |
- |
| 이연법인세비용 |
|
|
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 |
1,111,126,319 |
(4,651,046,945) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(3,316,343) |
41,988,414 |
| 법인세비용(수익) |
74,283,894 |
(3,379,478,045) |
(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 : |
|
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(3,316,343) |
41,988,414 |
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
5,745,115,487 |
(18,794,281,184) |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
1,178,729,137 |
(3,928,004,767) |
| 조정사항 |
|
|
| 영구적차이로 인한 효과 |
67,280,417 |
69,590,930 |
| 이연법인세자산으로 미인식된 일시적차이로 인한 효과 |
(420,509,623) |
723,646,863 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 |
(1,207,309,379) |
- |
| 기타 |
456,093,342 |
(244,711,071) |
| 법인세비용(수익) |
74,283,894 |
(3,379,478,045) |
| 평균유효세율 |
1.29% |
(주1) |
(주1) 전기는 법인세비용차감전순손실이므로 유효세율을 산정하지 아니합니다.
(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구 분 |
기초 |
감소 |
증가 |
기말 |
| 미수수익 |
(581,699,100) |
(581,699,100) |
(605,379,676) |
(605,379,676) |
| 투자유가증권손상차손 |
11,000,000 |
- |
- |
11,000,000 |
| 투자유가증권평가손익 |
5,408,876,793 |
5,290,418,655 |
(4,600) |
118,453,538 |
| 관계기업투자주식 |
8,734,309,649 |
67,963,437 |
2,152,295,959 |
10,818,642,171 |
| 매각예정비유동자산 |
73,029,824,889 |
33,048,021,314 |
(4,838,090,177) |
35,143,713,398 |
| 기타금융자산 |
(1,618,607,165) |
(177,310,076) |
28,361,000 |
(1,412,936,089) |
| 미수금 |
- |
- |
281,400,000 |
281,400,000 |
| 대손충당금 |
7,121,226,797 |
7,121,226,797 |
7,381,765,772 |
7,381,765,772 |
| 재고자산평가충당금 |
3,345,316,267 |
3,345,316,267 |
3,721,365,248 |
3,721,365,248 |
| 투자부동산 |
- |
- |
620,836,614 |
620,836,614 |
| 업무용차량감가상각비 |
5,259,556 |
4,161,482 |
2,722,193 |
3,820,267 |
| 감가상각비 |
1,210,261,476 |
37,186,620 |
92,399,728 |
1,265,474,584 |
| 업무무관자산 |
173,290,005 |
184,842,665 |
11,552,660 |
- |
| 사용권자산 |
(395,524,557) |
(395,524,557) |
(562,420,077) |
(562,420,077) |
| 리스부채 |
388,941,456 |
388,941,456 |
566,548,314 |
566,548,314 |
| 기타의무형자산 |
(778,551,843) |
(625,621,672) |
(169,535,640) |
(322,465,811) |
| 보증금현할차 |
716,552,043 |
640,093,600 |
169,535,640 |
245,994,083 |
| 퇴직급여충당부채 |
5,604,496,618 |
297,713,310 |
686,720,140 |
5,993,503,448 |
| 퇴직연금운용자산 |
(5,607,945,918) |
(285,003,220) |
(670,560,750) |
(5,993,503,448) |
| 연차충당부채 |
302,790,880 |
302,790,880 |
315,868,150 |
315,868,150 |
| 제품보증충당부채 |
419,307,326 |
419,307,326 |
354,582,825 |
354,582,825 |
| 장기성충당부채 |
88,922,374 |
88,922,374 |
88,922,374 |
88,922,374 |
| 토지재평가손익 |
(14,082,335,258) |
(116,212,522) |
- |
(13,966,122,736) |
| 토지 |
- |
- |
15,755,270 |
15,755,270 |
| 자기주식 |
70,766,131 |
- |
- |
70,766,131 |
| 이월결손금 |
- |
- |
27,407,834,784 |
27,407,834,784 |
| 기부금한도초과 |
- |
- |
38,297,200 |
38,297,200 |
| 이월세액공제 |
- |
- |
181,380,455 |
181,380,455 |
| 일시적차이 합계 |
83,566,478,419 |
49,055,535,036 |
37,272,153,406 |
71,783,096,789 |
| 이연법인세자산(부채) |
11,565,323,632 |
- |
(1,111,126,319) |
10,454,197,313 |
<전기>
| 구 분 |
기초 |
감소 |
증가 |
대체 |
기말 |
| 미수수익 |
(568,084,705) |
(568,084,705) |
(581,699,100) |
- |
(581,699,100) |
| 투자유가증권손상차손 |
33,981,330,129 |
- |
71,991,276 |
(34,042,321,405) |
11,000,000 |
| 투자유가증권평가손익 |
4,961,570,729 |
(22,646,564) |
424,659,500 |
- |
5,408,876,793 |
| 관계기업투자주식 |
2,063,543,855 |
- |
6,670,765,794 |
- |
8,734,309,649 |
| 종속기업투자주식 |
21,762,716,730 |
- |
18,580,403,544 |
(40,343,120,274) |
- |
| 매각예정비유동자산 |
- |
- |
- |
73,029,824,889 |
73,029,824,889 |
| 기타금융자산 |
(3,735,023,007) |
(9,112,221,076) |
(8,351,422,024) |
1,355,616,790 |
(1,618,607,165) |
| 대손충당금 |
7,150,726,018 |
7,150,726,018 |
7,121,226,797 |
- |
7,121,226,797 |
| 재고자산평가충당금 |
2,733,482,180 |
2,733,482,180 |
3,345,316,267 |
- |
3,345,316,267 |
| 업무용차량감가상각비 |
4,646,874 |
3,111,300 |
3,723,982 |
- |
5,259,556 |
| 감가상각비 |
1,149,358,150 |
50,366,538 |
111,269,864 |
- |
1,210,261,476 |
| 업무무관자산 |
138,632,024 |
- |
34,657,981 |
- |
173,290,005 |
| 사용권자산 |
(309,306,343) |
(309,306,343) |
(395,524,557) |
- |
(395,524,557) |
| 리스부채 |
318,768,960 |
318,768,960 |
388,941,456 |
- |
388,941,456 |
| 기타의무형자산 |
(949,002,208) |
(170,450,365) |
- |
- |
(778,551,843) |
| 보증금현할차 |
835,696,721 |
119,144,678 |
- |
- |
716,552,043 |
| 전환사채 |
(210,106,766) |
(210,106,766) |
- |
- |
- |
| 파생상품 |
756,587,707 |
756,587,707 |
- |
- |
- |
| 퇴직급여충당부채 |
5,337,048,345 |
685,575,580 |
953,023,853 |
- |
5,604,496,618 |
| 퇴직연금운용자산 |
(4,452,469,158) |
(567,711,986) |
(1,723,188,746) |
- |
(5,607,945,918) |
| 연차충당부채 |
294,183,680 |
294,183,680 |
302,790,880 |
- |
302,790,880 |
| 제품보증충당부채 |
508,586,945 |
508,586,945 |
419,307,326 |
- |
419,307,326 |
| 장기성충당부채 |
88,922,374 |
88,922,374 |
88,922,374 |
- |
88,922,374 |
| 토지재평가손익 |
(14,082,335,258) |
- |
- |
- |
(14,082,335,258) |
| 자기주식 |
70,766,131 |
- |
- |
- |
70,766,131 |
| 일시적차이 합계 |
57,850,240,107 |
1,748,928,155 |
27,465,166,467 |
- |
83,566,478,419 |
| 이연법인세자산(부채) |
6,914,276,687 |
- |
4,651,046,945 |
- |
11,565,323,632 |
(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)을 인식하지 않은 차감할(가산할) 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
사유 |
| 관계기업투자지분 |
11,454,574,694 |
9,356,950,679 |
매각 등 실현가능성 불확실 |
| 차감할 일시적 유보차이 |
12,628,062,949 |
18,873,051,031 |
과세소득 실현가능성 불확실 |
| 이월세액공제 |
181,380,455 |
- |
과세소득 실현가능성 불확실 |
| 합 계 |
24,264,018,098 |
28,230,001,710 |
|
34. 매출액 및 매출원가당사의 수익은 재화의 판매에서 발생하고 있으며, 재화의 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하므로 한 시점에 이행하는 수행의무에 해당합니다.
(1) 매출액당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출액 |
71,642,437,441 |
86,580,233,677 |
| 기타매출액 |
5,668,612,398 |
5,607,038,568 |
| 합 계 |
77,311,049,839 |
92,187,272,245 |
(2) 매출원가당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출원가(주1) |
58,508,779,717 |
70,229,835,720 |
| 기타매출원가 |
3,496,252,173 |
3,442,940,758 |
| 합 계 |
62,005,031,890 |
73,672,776,478 |
(주1) 제품평가손실(환입) 및 관세환급금을 가감한 금액입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
1,030,297,109 |
495,103,697 |
(4) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
495,103,697 |
454,558,562 |
35. 판매비와 관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
3,434,662,100 |
3,555,274,000 |
| 퇴직급여 |
241,239,408 |
264,681,990 |
| 복리후생비 |
552,618,316 |
562,388,795 |
| 지급임차료 |
42,238,190 |
45,344,410 |
| 접대비 |
321,799,495 |
272,047,625 |
| 감가상각비 |
338,061,916 |
315,848,279 |
| 사용권자산상각비 |
274,920,579 |
257,082,296 |
| 무형자산상각비 |
166,972,379 |
187,505,322 |
| 세금과공과 |
276,966,827 |
303,444,819 |
| 광고선전비 |
263,342,500 |
223,301,358 |
| 대손상각비(환입) |
177,353,765 |
(41,826,343) |
| 수도광열비 |
21,189,783 |
16,752,515 |
| 여비교통비 |
208,849,759 |
199,731,360 |
| 통신비 |
66,564,130 |
52,699,505 |
| 운반비 |
432,608,071 |
465,548,072 |
| 보험료 |
102,749,322 |
104,354,036 |
| 지급수수료 |
3,927,112,816 |
3,411,320,915 |
| 수선비 |
1,019,085,900 |
18,651,000 |
| 소모품비 |
42,982,939 |
31,359,082 |
| 차량유지비 |
131,894,205 |
120,849,718 |
| 판매수수료 |
181,919,636 |
206,635,637 |
| 보증수리비 |
575,447,448 |
615,709,003 |
| 도서인쇄비 |
46,484,975 |
58,183,029 |
| 교육훈련비 |
16,476,000 |
17,797,000 |
| 경상개발비 |
1,190,747,146 |
1,206,096,545 |
| 합 계 |
14,054,287,605 |
12,470,779,968 |
36. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
374,472,761 |
150,556,195 |
| 임대료수익 |
- |
18,400,000 |
| 외환차익 |
538,593,027 |
423,135,066 |
| 외화환산이익 |
71,368,183 |
89,094,239 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
4,600 |
5,218,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
8,374,969 |
| 관계기업투자주식처분이익 |
1,536 |
- |
| 매각예정자산평가이익 |
5,167,390,131 |
- |
| 매각예정자산처분이익 |
38,747,440 |
1,767 |
| 투자부동산처분이익 |
974,766,748 |
- |
| 유형자산처분이익 |
11,848,659 |
3,256,842 |
| 사용권자산처분이익 |
929,375 |
180,299 |
| 무형자산처분이익 |
56,012,494 |
- |
| 사채상환이익 |
- |
157,983,485 |
| 잡이익 |
430,314,207 |
339,289,324 |
| 합 계 |
7,664,449,161 |
1,195,490,186 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 지급보증료 |
6,000,000 |
1,751,109 |
| 외환차손 |
399,387,631 |
279,548,888 |
| 외화환산손실 |
69,415,595 |
46,015,162 |
| 기타의대손상각비 |
134,572,236 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
329,299,954 |
429,877,500 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
33,506,975 |
209,987,685 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
- |
18,580,403,544 |
| 관계기업투자주식손상차손 |
2,165,587,452 |
6,638,216,525 |
| 관계기업투자주식처분손실 |
13,762,130 |
- |
| 투자부동산처분손실 |
92,821,319 |
- |
| 투자부동산손상차손 |
620,836,614 |
- |
| 유형자산처분손실 |
12,417,879 |
122,793,446 |
| 매각예정자산처분손실 |
42,759,433 |
4,604,206,154 |
| 매각예정자산손상차손 |
- |
3,501,800,575 |
| 사용권자산처분손실 |
7,484,302 |
- |
| 기부금 |
39,297,200 |
33,580,220 |
| 잡손실 |
211,673,446 |
35,706,727 |
| 합 계 |
4,178,822,166 |
34,483,887,535 |
37. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
1,403,490,472 |
861,524,222 |
| 외환차익 |
112,617,438 |
968,609,728 |
| 외화환산이익 |
2 |
76,551,214 |
| 당기손익-공정가치금융상품평가이익 |
- |
8,356,522,024 |
| 파생상품평가이익 |
- |
341,604,574 |
| 합 계 |
1,516,107,912 |
10,604,811,762 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
234,637,350 |
617,526,412 |
| 외환차손 |
39,709,377 |
441,750,511 |
| 외화환산손실 |
28,331,961 |
8,469,552 |
| 당기손익-공정가치금융상품평가손실 |
205,671,076 |
5,100,000 |
| 당기손익-공정가치금융상품처분손실 |
- |
1,040,757,200 |
| 파생상품평가손실 |
- |
40,807,721 |
| 합 계 |
508,349,764 |
2,154,411,396 |
38. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산 변동 |
(8,421,563,701) |
4,799,670,591 |
| 원재료 사용액 |
57,334,382,164 |
54,757,734,680 |
| 기타매출원가의 증감 |
3,496,252,173 |
3,442,940,758 |
| 종업원급여 |
8,220,057,053 |
8,288,206,340 |
| 감가상각비, 무형자산상각비 |
1,479,551,328 |
1,569,604,812 |
| 사용권자산상각비 |
274,920,579 |
257,082,296 |
| 외주가공비 |
1,803,307,328 |
1,751,859,038 |
| 광고선전비 |
263,342,500 |
223,301,358 |
| 임차료 |
42,238,190 |
46,074,410 |
| 소모품비 |
1,528,433,405 |
2,213,733,630 |
| 수선비 |
1,118,248,500 |
486,468,800 |
| 지급수수료 |
4,449,301,418 |
3,922,482,360 |
| 기타 |
4,470,848,558 |
4,384,397,373 |
| 합 계 |
76,059,319,495 |
86,143,556,446 |
39. 영업부문(1) 매출을 구성하는 주요 재화의 유형별 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
재화 |
| 크레인 |
너클크레인 등 |
| 특장 |
활선차 등 |
| 기타 |
A/S, 부품 등 |
(2) 당기와 전기의 각 재화의 유형별, 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
<당기>
| 구 분 |
크레인 |
특장 |
기타 |
합 계 |
| 국내 |
15,849,972,892 |
33,400,341,132 |
5,536,355,496 |
54,786,669,520 |
| 해외 |
21,990,701,392 |
401,422,025 |
132,256,902 |
22,524,380,319 |
| 총매출액 |
37,840,674,284 |
33,801,763,157 |
5,668,612,398 |
77,311,049,839 |
<전기>
| 구 분 |
크레인 |
특장 |
기타 |
합 계 |
| 국내 |
16,525,883,619 |
28,254,170,097 |
5,460,818,499 |
50,240,872,215 |
| 해외 |
40,079,800,275 |
1,720,379,686 |
146,220,069 |
41,946,400,030 |
| 총매출액 |
56,605,683,894 |
29,974,549,783 |
5,607,038,568 |
92,187,272,245 |
(3) 당기와 전기 중 외부 고객으로부터의 수익이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| A사 |
16,698,615,000 |
- |
| B사 |
11,261,691,584 |
- |
| C사 |
- |
25,493,450,672 |
40. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
5,670,831,593 |
(15,414,803,139) |
| 조정 |
(1,037,977,738) |
25,408,276,293 |
| 대손상각비 |
177,353,765 |
(41,826,343) |
| 퇴직급여 |
546,816,840 |
595,965,840 |
| 감가상각비 |
1,312,578,949 |
1,382,099,490 |
| 사용권자산상각비 |
274,920,579 |
257,082,296 |
| 무형자산상각비 |
166,972,379 |
187,505,322 |
| 재고자산평가손실 |
376,048,981 |
611,834,087 |
| 이자비용 |
234,637,350 |
617,526,412 |
| 외화환산손실 |
97,747,556 |
54,484,714 |
| 기타의대손상각비 |
134,572,236 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
329,299,954 |
429,877,500 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
33,506,975 |
209,987,685 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 |
205,671,076 |
5,100,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 |
- |
1,040,757,200 |
| 파생상품평가손실 |
- |
40,807,721 |
| 관계기업투자주식처분손실 |
13,762,130 |
- |
| 관계기업투자주식손상차손 |
2,165,587,452 |
6,638,216,525 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
- |
18,580,403,544 |
| 투자부동산처분손실 |
92,821,319 |
- |
| 투자부동산손상차손 |
620,836,614 |
- |
| 유형자산처분손실 |
12,417,879 |
122,793,446 |
| 사용권자산처분손실 |
7,484,302 |
- |
| 매각예정자산처분손실 |
42,759,433 |
4,604,206,154 |
| 매각예정자산손상차손 |
- |
3,501,800,575 |
| 잡손실 |
140,975,000 |
- |
| 법인세비용 |
74,283,894 |
(3,379,478,045) |
| 이자수익 |
(1,777,963,233) |
(1,012,080,417) |
| 외화환산이익 |
(71,368,185) |
(165,645,453) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(4,600) |
(5,218,000) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
(8,374,969) |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 |
- |
(8,356,522,024) |
| 파생상품평가이익 |
- |
(341,604,574) |
| 관계기업투자주식처분이익 |
(1,536) |
- |
| 투자부동산처분이익 |
(974,766,748) |
- |
| 유형자산처분이익 |
(11,848,659) |
(3,256,842) |
| 무형자산처분이익 |
(56,012,494) |
- |
| 사용권자산처분이익 |
(929,375) |
(180,299) |
| 매각예정자산평가이익 |
(5,167,390,131) |
- |
| 매각예정자산처분이익 |
(38,747,440) |
(1,767) |
| 사채상환이익 |
- |
(157,983,485) |
| 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 |
(14,390,587,562) |
7,120,211,532 |
| 매출채권의 감소(증가) |
(2,807,783,489) |
4,317,170,667 |
| 미수금의 감소(증가) |
41,322,578 |
(47,251,120) |
| 선급금의 감소(증가) |
131,128,803 |
(126,333,682) |
| 선급비용의 감소(증가) |
(40,267,672) |
997,923 |
| 부가세대급금의 감소(증가) |
(488,055,158) |
- |
| 선납부가세의 감소(증가) |
244,790 |
(307,840) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(8,562,891,847) |
7,207,873,811 |
| 매입채무의 증가(감소) |
(2,335,933,837) |
(854,660,150) |
| 미지급금의 증가(감소) |
(8,500,329) |
137,009,101 |
| 판매보증충당부채의 증가(감소) |
(64,724,501) |
(89,279,619) |
| 선수금의 증가(감소) |
535,193,412 |
113,387,886 |
| 예수금의 증가(감소) |
(11,836,032) |
(15,609,710) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
11,311,552 |
(560,890,332) |
| 부가세예수금의 증가(감소) |
(121,676,019) |
(349,462,211) |
| 퇴직금의 순지급 |
(16,159,390) |
(121,312,894) |
| 퇴직연금운용자산의 불입 |
(651,960,423) |
(2,491,120,298) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 |
(9,757,733,707) |
17,113,684,686 |
(2) 현금의 유출 및 유입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타금융자산의 미수금 대체 |
- |
3,100,000,000 |
| 장기대여금의 유동성 대체 |
20,499,119 |
16,740,000 |
| 건설중인자산의 본 계정 대체 |
6,996,670,411 |
1,265,903,000 |
| 장기미지급금의 유동성 대체 |
- |
344,483,650 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
419,934,033 |
210,134,283 |
| 기타금융자산의 매각예정자산 대체 |
- |
19,590,032,243 |
| 종속기업투자주식의 매각예정자산 대체 |
- |
8,930,116,432 |
| 사용권자산의 증가 |
498,646,687 |
- |
41. 매각예정자산당기말과 전기말 현재 매각예정자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사(종목)명 |
당기 |
전기 |
| 매각예정자산으로 분류된 자산 |
| 복합금융상품 |
(주)스테이지원엔터(구, (주)엔에스이엔엠) 18회 전환사채 |
- |
6,345,616,790 |
| 지분증권 |
(주)스테이지원엔터(구, (주)엔에스이엔엠) |
1,889,529,138 |
- |
| (주)쌍방울 |
- |
7,000,000,000 |
| (주)퓨처코어 |
13,899,294,124 |
8,930,116,432 |
| (주)비비안 |
- |
1,005,340,180 |
| 합 계 |
15,788,823,262 |
23,281,073,402 |
당사는 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 (주)쌍방울, (주)퓨처코어 및 (주)비비안의 지분증권과 (주)스테이지원엔터(구, (주)엔에스이엔엠) 18회 전환사채를 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당사는 당기 중 (주)쌍방울 및 (주)비비안의 지분증권 전량을 매각하였습니다. 또한, 당사 보유 (주)스테이지원엔터(구, (주)엔에스이엔엠) 18회 전환사채 중 일부(권면액: 3,660백만원)는 매각하고 나머지(권면액: 1,330백만원)는 (주)스테이지원엔터(구,(주)엔에스이엔엠)의 보통주식으로 전환하였습니다.
42. 상장폐지 결정한국거래소는 2025년 2월 10일 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지를 의결하였습니다. 당사는 2025년 2월 11일에 서울남부지방법원에 상장폐지결정 효력정지 가처분 신청을 하였으나, 2025년 11월 12일 법원의 상장폐지 결정 가처분 기각결정에 따라 2025년 11월 26일 최종 상장폐지되었습니다.