3. 연결재무제표 주석
| 제24기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 |
| 제23기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지(검토받지 아니한 재무제표) |
| 모트렉스 주식회사와 그 종속기업 |
1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요모트렉스 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)은 2001년 10월 1일 설립되어 차량용 인포테인먼트 제품을 개발 및 제조하여 완성차 업체에 공급하고 있습니다. 지배기업의 제품은 해외 각국에 수출되고 판매하고 있으며, 지배기업은 경기도 성남시 분당구 황새울로 258번길 25 에 본사를 두고 있습니다. 또한, 지배기업은 2017년 8월 4일자로코스닥시장에 상장 하였습니다.
지배기업의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 12,453,207천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
보통주(주) |
| 소유주식수 |
지분율(%) |
| 이형환 |
7,101,288 |
28.56 |
| 송은희 |
2,479,335 |
9.97 |
| 모트렉스(주) |
66,968 |
0.27 |
| 기타 |
15,214,399 |
61.20 |
| 합 계 |
24,861,990 |
100.00 |
(2) 연결대상 종속기업의 개요2024년 3월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결기업'), 관계기업투자에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
가. 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
업종 |
소유지분율(%) |
소재지 |
결산월 |
| 당분기말 |
전기말 |
| AUTOREX INC. |
판매 |
100 |
100 |
미국 |
12월 |
| MOTREX AUSTRALIA PTY LTD. |
판매 |
100 |
100 |
호주 |
12월 |
| Motrex do Brasil Ltda. |
판매 |
100 |
100 |
브라질 |
12월 |
| MOTREX INDIA |
판매 |
100 |
100 |
인도 |
3월 |
| MOTREX Mexico |
판매 |
100 |
100 |
멕시코 |
12월 |
| MOTREX CHINA |
판매 |
100 |
100 |
중국 |
12월 |
| MOTREX Vietnam |
판매 |
100 |
100 |
베트남 |
12월 |
| 모트레인(주) |
판매 |
70 |
70 |
한국 |
12월 |
| Motrex Chile |
판매 |
100 |
100 |
칠레 |
12월 |
| MOTREX KLD |
판매 |
100 |
100 |
러시아 |
12월 |
| MOTREX EUROPE GMBH |
판매 |
100 |
- |
독일 |
12월 |
| MOTREX KAZ |
판매 |
100 |
- |
카자흐스탄 |
12월 |
| 모트렉스전진제1호 주식회사 (주1) |
투자 |
100 |
100 |
한국 |
12월 |
| 전진건설로봇(주) |
제조 |
100 |
100 |
한국 |
12월 |
| 전진건설기계(천진)유한공사 |
제조 |
91.31 |
91.31 |
중국 |
12월 |
| (주)에코스틸 |
제조 |
100 |
100 |
한국 |
12월 |
| 모트렉스이브이(주) |
개발 |
92.38 |
54.66 |
한국 |
12월 |
| 엠티알 주식회사 |
제조 |
78.15 |
78.15 |
한국 |
12월 |
(주1) 모트렉스전진제2호 주식회사는 2023년 8월 14일 모트렉스전진제1호 주식회사로 합병 되었습니다.
나. 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
영업손익 |
당기순손익 |
| AUTOREX INC. |
2,101,158 |
1,543,859 |
812,858 |
44,499 |
56,322 |
| MOTREX AUSTRALIA PTY LTD. |
2,388,174 |
1,148,446 |
1,065,510 |
143,955 |
(19,780) |
| Motrex do Brasil Ltda. |
545,373 |
8,711,753 |
149,952 |
2,130 |
(268,101) |
| MOTREX INDIA |
10,780,774 |
4,430,107 |
5,151,985 |
586,373 |
629,029 |
| MOTREX Mexico |
29,503,233 |
25,086,982 |
14,534,359 |
(439,011) |
(338,668) |
| MOTREX CHINA |
25,898,499 |
21,177,925 |
7,130,762 |
234,714 |
207,509 |
| MOTREX Vietnam |
1,041,675 |
116,437 |
259,172 |
17,686 |
9,593 |
| 모트레인(주) |
14,681 |
9,182,945 |
- |
(2,544) |
(1,780) |
| Motrex Chile |
82,877 |
1,042,535 |
- |
- |
- |
| MOTREX KLD |
579,954 |
916,957 |
- |
(37,925) |
(69,959) |
| MOTREX EUROPE GMBH |
572,926 |
62,734 |
- |
(229,470) |
(216,135) |
| MOTREX KAZ |
747,116 |
- |
- |
(11,782) |
(11,782) |
| 모트렉스전진제1호 주식회사 |
195,100,446 |
71,916,245 |
- |
(15,381) |
6,008,664 |
| 전진건설로봇(주) |
161,591,861 |
56,593,521 |
41,700,190 |
8,002,054 |
7,987,598 |
| 전진건설기계(천진)유한공사 |
1,986,758 |
731,534 |
657,527 |
224,991 |
225,014 |
| ㈜에코스틸 |
1,251,722 |
126,846 |
154,410 |
32,218 |
39,050 |
| 모트렉스이브이(주) |
10,009,006 |
7,069,912 |
343,664 |
(1,067,980) |
(1,044,419) |
| 엠티알 주식회사 |
16,174,188 |
15,190,068 |
3,429,367 |
416,605 |
279,779 |
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
영업손익 |
당기순손익 |
| AUTOREX INC. |
2,373,767 |
1,894,887 |
2,447,125 |
131,085 |
120,971 |
| MOTREX AUSTRALIA PTY LTD. |
2,113,539 |
850,172 |
3,070,125 |
251,007 |
115,336 |
| Motrex do Brasil Ltda. |
500,950 |
8,312,829 |
637,154 |
(45,426) |
503,232 |
| MOTREX INDIA |
10,786,502 |
5,300,806 |
21,043,035 |
3,270,883 |
2,972,491 |
| MOTREX Mexico |
27,059,101 |
22,592,807 |
51,592,610 |
2,224,393 |
1,805,622 |
| MOTREX CHINA |
19,476,875 |
15,084,408 |
20,883,293 |
710,818 |
460,487 |
| MOTREX Vietnam |
1,051,913 |
154,817 |
859,648 |
(54,566) |
(30,442) |
| 모트레인(주) |
15,024 |
9,180,745 |
- |
(1,254) |
(859) |
| Motrex Chile |
88,321 |
1,111,023 |
- |
- |
- |
| MOTREX KLD |
662,337 |
929,565 |
1,284,073 |
(446,801) |
(325,006) |
| MOTREX EUROPE GMBH |
776,202 |
61,596 |
- |
(898,164) |
(845,969) |
| MOTREX KAZ |
718,642 |
30 |
- |
(61,525) |
(63,123) |
| 모트렉스전진제1호 주식회사 |
195,100,444 |
77,924,907 |
- |
(82,205) |
(2,537,176) |
| 전진건설로봇(주) |
157,583,434 |
53,749,930 |
158,079,710 |
32,920,654 |
28,933,077 |
| 전진건설기계(천진)유한공사 |
1,945,205 |
943,639 |
1,389,769 |
18,400 |
18,617 |
| ㈜에코스틸 |
1,211,418 |
125,592 |
524,935 |
(41,788) |
(10,632) |
| 모트렉스이브이(주) |
10,021,770 |
5,952,108 |
2,768,507 |
(3,800,821) |
(3,242,097) |
| 엠티알 주식회사 |
7,381,125 |
6,755,008 |
8,632,423 |
347,492 |
(585,699) |
(3) 비지배지분
가. 당기 중 연결기업의 비지배지분과 관련된 종속기업정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
모트레인(주) |
모트렉스이브이(주) |
엠티알 주식회사 |
합 계 |
| 비지배지분 : |
|
|
|
|
| 유동자산 |
14,681 |
5,773,079 |
15,336,145 |
|
| 비유동자산 |
- |
4,235,927 |
838,043 |
|
| 유동부채 |
1,917,824 |
6,836,794 |
15,182,346 |
|
| 비유동부채 |
7,265,121 |
250,623 |
7,723 |
|
| 순자산 |
(9,168,264) |
2,921,589 |
984,119 |
|
| 당기순손익 |
(2,543) |
(1,044,419) |
279,779 |
|
| 비지배지분율 |
30.00% |
7.62% |
21.85% |
|
| 비지배지분의 장부금액 |
(2,747,945) |
222,625 |
215,031 |
(2,310,289) |
나. 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업정보(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
모트레인(주) |
모트렉스이브이(주)(주1) |
엠티알 주식회사 |
합 계 |
| 비지배지분 : |
|
|
|
|
| 유동자산 |
15,024 |
5,627,636 |
6,646,082 |
|
| 비유동자산 |
- |
4,394,134 |
735,043 |
|
| 유동부채 |
1,915,624 |
5,632,968 |
6,745,470 |
|
| 비유동부채 |
7,265,121 |
336,645 |
9,538 |
|
| 순자산 |
(9,165,721) |
4,052,157 |
626,117 |
|
| 당기순손익 |
(1,228) |
(3,242,097) |
(585,699) |
|
| 비지배지분율 |
30.00% |
7.62% |
21.85% |
|
| 비지배지분의 장부금액 |
(2,747,182) |
308,774 |
136,808 |
(2,301,600) |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1. 재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니.
연결재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 연결기업은 회계정책의 소급적용, 재무제표항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있는 경우 전기초 연결재무상태표를 표시하고 있습니다.
2.1.1 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.
ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)
ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리
ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력
피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정
ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리
ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권
연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.
2.1.2 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.
2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.1.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.2 중요한 회계정책
2.2.1 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.
연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.
취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.
영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.
영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.
2.2.2 관계기업 및 공동기업 투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.
연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.
관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 연결자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.
관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.
관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.
지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업 투자손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.
2.2.3 유동성/비유동성 분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.
ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.
ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.
2.2.4 공정가치 측정연결기업은 매도가능금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 31
ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 31
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장
ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장
연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.
연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.
ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격
ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.
매 보고기간말에 연결기업은 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.
공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
2.2.5 외화환산연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다.(1) 거래와 잔액연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.
화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.
이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 해외사업장의 환산해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 연결포괄손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.
해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.
2.2.6 유형자산유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.
토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.
| 구분 |
건물, 구축물 |
기계장치 |
기타 |
| 내용년수 |
20년, 40년 |
5년 |
5년 |
내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
연결기업은 유형자산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.
2.2.7 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구분 |
내용연수 |
상각방법 |
| 영업권 |
비한정 |
- |
| 개발비 |
3년,5년 |
정액법 |
| 회원권 |
비한정 |
- |
연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
영업권
영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.
영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.
연구개발비
연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.
연결기업의 제품개발은 선행연구, 개발승인, 제품개발, 양산개시의 단계로 진행됩니다. 선행연구 단계에서는 상품컨셉 협의, 시장조사 등의 활동이 이루어지며 이를 토대로 개발할 제품을 확정하여 경영진 승인후 제품개발 착수가 이루어집니다. 연결기업은 일반적으로 제품 제원, 출시 일정, 판매 계획 등이 확정되는 경영진 승인 시점 이후부터 개발활동으로 보아 무형자산으로 인식하며 이전 단계에서 발생한 지출은 연구활동으로 보아 발생한 기간에 비용으로 인식합니다.
한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고있습니다.2.2.8 재고자산
연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다.
한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.
2.2.9 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.
사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.
연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.
영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.
다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.
영업권
연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.
영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.
무형자산
연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.
2.2.10 현금및현금성자산 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.
2.2.11 전환상환우선주전환상환우선주는 계약의 조건에 기초하여 부채요소와 자본요소로 분리하여 인식하고 있습니다.
전환상환우선주의 발행에 있어 부채요소의 공정가치는 유사한 성격의 비전환사채의 시장이자율을 이용하여 결정하며 그 금액은 전환 또는 상환으로 인해 제거되기 이전까지 상각후원가로 측정되는 금융부채로 분류하고 있습니다.
발행가액에서 부채요소의 공정가치를 제외한 잔여가액은 거래비용을 차감한 후 주주지분으로 인식되는 전환권에 배분됩니다. 전환권의 장부금액은 최초 인식후에는 재평가하지 않습니다.
거래원가는 해당 부채가 최초 인식되는 시점의 부채요소와 자본요소에 배분된 발행금액에 비례하여 배분합니다.2.2.12 지배기업의 소유주에 대한 현금배당지배기업은 지배기업의 소유주에 대한 현금 또는 비현금자산의 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니 다.2.2.13 연금 및 퇴직급여연결기업은 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.
2.2.14 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.2.2.15 수익인식연결기업은 회수시기와 관계없이 경제적효익의 유입가능성이 높고 신뢰성있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상 지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용 위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 연결기업이 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다.
연결기업은 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
(1) 재화의 판매
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. (2) 용역의 매출IT 사업부의 컨텐츠 매출은 프로젝트별 계약조건에 따라 컨텐츠 인도 후 검수가 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
(3) 이자수익
상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 연결손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.
2.2.16 법인세
(1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.
자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
(2) 이연법인세
연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우
ㆍ관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일 시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지
않을 가능성이 높은 경우
또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우
ㆍ관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일 시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.2.17 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
연결기업은 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 연결손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.
2.2.18 기업소득 환류세제연결기업은 '기업소득 환류세제'에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결기업은 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결기업이 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 상생협력출연금 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.
2.2.19 연결재무제표 확정일과 기관연결기업의 연결재무제표는 정기 주주총회 제출을 위하여 2023년 3월 15일에 개최된 이사회에서 승인되었습니다.2.2.20 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있 는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 2.2.21 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영진은 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.
2.2.22 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.
2.2.23 개발비연결기업은 주석 2.2 '중요한 회계정책'에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며 이는 프로젝트 관리 기법에 따라 선정된 일정 수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적 효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다. 보고기간종료일 현재 최선의 추정치에 근거하여 자산으로 인식한 개발비의 장부금액은 13,884백만원(전기말: 11,597백만원)입니다.2.2.24 복구충당부채연결기업은 임차하여 사용중인 사무실과 관련하여 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 동 충당부채는 경영자의 가정과 추정에 기초한 건물의 철거비용과 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 보고기간종료일 현재 최선의 추정치에 근거하여 인식한 복구충당부채의 장부금액은 271,943천원(전기말: 213,320천원)입니다.
2.2.25 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다
2.2.26 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간종료일 현재의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이지 않다면, 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 인식시기는 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 회사는 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치 변동위험(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 외화위험(현금흐름위험회피) 등을 회피하기 위하여 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
3.1 연결기업의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 30), 민감도 분석(주석 30) 등이 있습니다.
다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.
3.2 전기 재무제표의 계정과목 재분류당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 계정과목의 재분류가 전기에 보고된 순자산가액 및 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.
4. 부문정보연결기업은 제공하는 용역에 근거하여 2개의 영업부문으로 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있습니다.(1) 부문별 성과
<당분기>
| 구분 |
전장 사업부문 |
중공업 사업부문 |
합계 |
| 매출 |
68,590,208 |
41,700,190 |
110,290,398 |
| 영업손익 |
3,694,770 |
7,232,815 |
10,927,585 |
<전분기>
| 구분 |
전장 사업부문 |
중공업 사업부문 |
합계 |
| 매출 |
108,071,453 |
38,067,805 |
146,139,258 |
| 영업손익 |
8,151,201 |
6,860,831 |
15,012,032 |
부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건하에 이루어지는바, 재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 매출손익 및 판매비와관리비 이외의 금융손익 등은 전사차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.
5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
82,949,676 |
84,047,943 |
| 대손충당금 |
(12,777,831) |
(12,498,426) |
| 받을어음 |
5,332,901 |
1,556,685 |
| 미수금 |
4,109,929 |
2,585,195 |
| 미수수익 |
112,037 |
110,552 |
| 합계 |
79,726,712 |
75,801,949 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초금액 |
12,498,426 |
13,926,741 |
| 설정 |
951,447 |
(78,185) |
| 감소 |
(672,042) |
8,779 |
| 기말금액 |
12,777,831 |
13,857,335 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
만기미도래 |
만기경과 미손상금액 |
합 계 |
| 6개월 이내 |
6개월 초과1년 이내 |
1년 초과 |
| 당분기말 |
61,730,432 |
11,208,672 |
2,555,472 |
10,169 |
75,504,745 |
| 전기말 |
60,323,719 |
10,733,166 |
2,041,676 |
7,641 |
73,106,202 |
6. 기타금융자산 및 부채
보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기타금융자산: |
|
|
|
|
| 정기예적금 |
13,618,281 |
- |
7,609,369 |
- |
| 파생상품자산 |
8,744 |
- |
653,057 |
- |
| 대여금 |
4,897,921 |
100,000 |
1,137,710 |
100,000 |
| 대손충당금 |
- |
- |
- |
- |
| 리스채권 |
114,428 |
332,310 |
- |
- |
| 보증금 |
504,923 |
2,293,805 |
278,990 |
2,399,471 |
| 장기선급금 |
- |
29,009 |
- |
25,866 |
| 합 계 |
19,144,297 |
2,755,124 |
9,679,126 |
2,525,337 |
| 기타금융부채: |
|
|
|
|
| 미지급비용 |
3,157,856 |
406,454 |
4,529,887 |
402,878 |
| 연차수당부채 |
1,243,607 |
- |
1,219,496 |
- |
| 보증금 |
163,590 |
- |
164,457 |
30,000 |
| 합 계 |
4,565,053 |
406,454 |
5,913,840 |
432,878 |
7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
12,194,612 |
(834,861) |
11,359,751 |
8,380,235 |
(1,159,033) |
7,221,202 |
| 제품 |
22,516,677 |
(2,947,531) |
19,569,146 |
18,119,568 |
(1,579,567) |
16,540,001 |
| 재공품 |
26,488,536 |
(2,170,848) |
24,317,688 |
28,296,899 |
(2,308,340) |
25,988,559 |
| 원재료 |
60,124,643 |
(2,427,386) |
57,697,257 |
59,019,296 |
(2,012,442) |
57,006,854 |
| 합계 |
121,324,468 |
(8,380,626) |
112,943,842 |
113,815,998 |
(7,059,382) |
106,756,616 |
연결기업이 당기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실액은 1,321,244천원 (전기: (133,855천원))입니다.
8. 기타자산 및 부채보고기간종료일 현재 기타자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타유동자산: |
|
|
| 선급금 |
2,560,394 |
2,123,928 |
| 선급비용 |
3,134,371 |
3,072,110 |
| 부가세대급금 |
3,365,291 |
3,775,338 |
| 합 계 |
9,060,056 |
8,971,376 |
| 기타유동부채: |
|
|
| 선수금 |
16,859,570 |
7,763,595 |
| 예수금 |
1,154,962 |
1,362,045 |
| 부가세예수금 |
1,655,997 |
1,543,444 |
| 선수수익 |
118,365 |
280,303 |
| 합 계 |
19,788,894 |
10,949,387 |
9. 당기손익-공정가치금융자산 및 당기손익인식금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
| 가입처 |
상품명 |
당분기말 |
전기말 |
| 미래에셋증권 |
해외채권펀드(아멕스/LQD) |
1,075,997 |
1,046,595 |
| NH투자증권 |
NH투자증권_신탁 |
1,007,652 |
- |
| KB증권 |
CMA-WRAP |
- |
1,004,516 |
| 기업은행 |
IBK그랑프리국공채MMF법인 |
25,021,702 |
- |
| 합 계 |
27,105,351 |
2,051,111 |
(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
| 가입처 |
상품명 |
당분기말 |
전기말 |
|
삼성생명보험
|
변액유니버설 저축보험 |
368,513 |
357,475 |
| DGB생명보험 |
DGB생명보험(연금) |
355,146 |
310,543 |
| 한화생명 |
한화생명 스마트V연금보험 |
288,449 |
257,285 |
| 합 계 |
1,012,108 |
925,303 |
(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
보유주식수 |
당분기말 |
전기말 |
| 지분율 (%) |
기초 |
취득원가 |
손상차손 |
평가손익 |
공정가치 |
기말 |
장부금액 |
| ALLIANCE(CA) CONCRETE PUMPS INC |
20 |
18.18 |
14,544,690 |
- |
- |
- |
- |
14,544,690 |
14,544,690 |
| 더그라운드엠주식회사 |
3,800 |
19.00 |
19,000 |
- |
- |
- |
- |
19,000 |
19,000 |
| 주식회사 카츠 |
9,500 |
19.00 |
95,000 |
- |
- |
- |
- |
95,000 |
95,000 |
| 합 계 |
14,658,690 |
- |
- |
- |
- |
14,658,690 |
14,658,690 |
10. 관계기업투자주식 및 공동기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부가액 |
지분율(%) |
장부가액 |
| WUI GUANG MFG PTE LTD. |
49 |
423,536 |
49 |
416,611 |
| MOTREX ME FZCO |
49 |
314,814 |
49 |
269,619 |
| ㈜에미션스애널리틱스코리아 |
50 |
- |
50 |
- |
| HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD |
49 |
- |
49 |
- |
| 주식회사 위든 (주1) |
35.79 |
100,925 |
35.79 |
127,198 |
| Kazakhstan Mobility Engineering(주2) |
37.19 |
609,126 |
42.93 |
590,787 |
| 합 계 |
|
1,448,401 |
|
1,404,215 |
(주1)연결기업 전기 위든에 투자하여 관계기업투자주식으로 인식하였습니다(주2)2024년1월 3일부로 Car Wagon Wheels에서 Kazakhstan Mobility Engineering 으로 사명이 변경되었습니다 Astana사의 추가 자본금 납입으로 지분율이 42.93%에서 37.19%로변동하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초장부금액 |
취득(처분) |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기말장부금액 |
| WUI GUANG MFG PTE LTD. |
416,611 |
- |
(11,849) |
18,774 |
423,536 |
| MOTREX ME FZCO |
269,619 |
- |
32,688 |
12,507 |
314,814 |
| ㈜에미션스애널리틱스코리아 |
- |
- |
- |
- |
- |
| HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD |
- |
- |
- |
- |
- |
| 주식회사 위든 |
127,198 |
- |
(26,273) |
- |
100,925 |
| Kazakhstan Mobility Engineering |
590,787 |
- |
26,310 |
(7,971) |
609,126 |
| 합 계 |
1,404,215 |
- |
20,876 |
23,310 |
1,448,401 |
| 회사명 |
기초장부금액 |
취득(처분) |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
연결범위변동 |
기말장부금액 |
| WUI GUANG MFG PTE LTD. |
395,793 |
- |
15,437 |
5,381 |
- |
416,611 |
| MOTREX ME FZCO |
230,935 |
- |
35,091 |
3,593 |
- |
269,619 |
| ㈜에미션스애널리틱스코리아 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 주식회사 위든 |
- |
178,950 |
(51,752) |
- |
- |
127,198 |
| Car Wagon Wheels |
- |
663,255 |
(80,696) |
8,228 |
- |
590,787 |
| 합 계 |
626,728 |
842,205 |
(81,920) |
17,202 |
- |
1,404,215 |
(3) 보고기간종료일 현재 피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
영업이익(손실) |
당기순이익(손실) |
| WUI GUANG MFG PTE LTD. |
867,849 |
3,490 |
- |
- |
(24,182) |
| MOTREX ME FZCO |
919,064 |
276,586 |
383,604 |
68,333 |
66,711 |
| ㈜에미션스애널리틱스코리아 |
41 |
217,249 |
- |
- |
- |
| HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD |
302,641 |
283,265 |
- |
- |
- |
| 주식회사 위든 |
291,902 |
9,912 |
- |
(73,492) |
(73,409) |
| Kazakhstan Mobility Engineering |
1,860,665 |
222,789 |
- |
(120,720) |
(62,281) |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
영업이익(손실) |
당기순이익(손실) |
| WUI GUANG MFG PTE LTD. |
850,227 |
- |
- |
(3,945) |
28,443 |
| MOTREX ME FZCO |
723,409 |
173,167 |
914,911 |
75,566 |
71,615 |
| ㈜에미션스애널리틱스코리아 |
41 |
217,249 |
- |
(9,413) |
(9,413) |
| HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD |
302,641 |
283,265 |
- |
- |
- |
| 주식회사 위든 |
359,327 |
3,926 |
- |
(144,861) |
(144,600) |
| Car Wagon Wheels |
1,436,750 |
67,898 |
- |
(133,033) |
(135,725) |
11. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
55,718,708 |
- |
55,718,708 |
| 건물 |
43,367,158 |
(15,241,523) |
28,125,635 |
| 시설장치 |
8,196,649 |
(6,732,974) |
1,463,675 |
| 기계장치 |
19,033,043 |
(15,803,625) |
3,229,418 |
| 차량운반구 |
2,328,059 |
(1,546,038) |
782,021 |
| 공구기구 |
26,027,398 |
(18,623,641) |
7,403,757 |
| 집기비품 |
5,836,393 |
(5,030,525) |
805,868 |
| 기타유형자산 |
372,927 |
(148,041) |
224,886 |
| 건설중인자산 |
43,112,779 |
- |
43,112,779 |
| 사용권자산 |
10,203,168 |
(6,760,251) |
3,442,917 |
| 합 계 |
214,196,282 |
(69,886,618) |
144,309,664 |
| 구 분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
55,718,708 |
- |
55,718,708 |
| 건물 |
43,366,909 |
(14,892,240) |
28,474,669 |
| 시설장치 |
8,170,339 |
(6,616,005) |
1,554,334 |
| 기계장치 |
18,297,181 |
(15,457,325) |
2,839,856 |
| 차량운반구 |
2,370,085 |
(1,597,811) |
772,274 |
| 공구기구 |
25,063,271 |
(17,789,053) |
7,274,218 |
| 집기비품 |
5,760,145 |
(5,053,699) |
706,446 |
| 기타유형자산 |
1,304,879 |
(1,120,418) |
184,461 |
| 건설중인자산 |
34,845,348 |
- |
34,845,348 |
| 사용권자산 |
10,131,431 |
(6,101,622) |
4,029,809 |
| 합 계 |
205,028,296 |
(68,628,173) |
136,400,123 |
(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체 |
감가상각비 |
환율효과 |
당분기말 |
| 토지 |
55,718,708 |
- |
- |
- |
- |
- |
55,718,708 |
| 건물 |
28,474,669 |
- |
- |
- |
(349,034) |
- |
28,125,635 |
| 시설장치 |
1,554,334 |
20,919 |
- |
5,390 |
(116,968) |
- |
1,463,675 |
| 기계장치 |
2,839,856 |
440,729 |
- |
167,142 |
(230,000) |
11,691 |
3,229,418 |
| 차량운반구 |
772,274 |
50,253 |
- |
3,191 |
(55,200) |
11,503 |
782,021 |
| 공구기구 |
7,274,218 |
65,381 |
- |
990,859 |
(944,822) |
18,121 |
7,403,757 |
| 집기비품 |
706,446 |
188,101 |
- |
3,400 |
(101,458) |
9,379 |
805,868 |
| 기타유형자산 |
184,461 |
- |
- |
48,199 |
(12,144) |
4,370 |
224,886 |
| 사용권자산 |
4,029,809 |
818,670 |
(601,603) |
- |
(817,972) |
14,013 |
3,442,917 |
| 건설중인자산 |
34,845,348 |
9,729,169 |
(205,164) |
(1,264,831) |
- |
8,257 |
43,112,779 |
| 합 계 |
136,400,123 |
11,313,222 |
(806,767) |
(46,650) |
(2,627,598) |
77,334 |
144,309,664 |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체 |
감가상각비 |
환율효과 |
전기말 |
| 토지 |
55,718,708 |
- |
- |
- |
- |
- |
55,718,708 |
| 건물 |
29,892,025 |
- |
- |
- |
(1,417,428) |
72 |
28,474,669 |
| 시설장치 |
818,249 |
926,629 |
- |
291,933 |
(482,477) |
- |
1,554,334 |
| 기계장치 |
1,839,386 |
3,246,371 |
(2,143,896) |
1,249,715 |
(1,307,583) |
(44,137) |
2,839,856 |
| 차량운반구 |
297,307 |
686,627 |
(62,625) |
0 |
(162,164) |
13,129 |
772,274 |
| 공구기구 |
9,884,071 |
1,005,328 |
(376,988) |
900,932 |
(4,140,591) |
1,466 |
7,274,218 |
| 집기비품 |
1,094,412 |
287,376 |
(5,764) |
(185,674) |
(503,808) |
19,904 |
706,446 |
| 기타유형자산 |
73,563 |
127,693 |
- |
- |
(28,488) |
11,693 |
184,461 |
| 사용권자산 |
3,680,000 |
3,975,717 |
(852,072) |
- |
(2,799,610) |
25,774 |
4,029,809 |
| 건설중인자산 |
10,645,477 |
28,449,296 |
(22,000) |
(4,223,487) |
- |
(3,938) |
34,845,348 |
| 합 계 |
113,943,198 |
38,705,037 |
(3,463,345) |
(1,966,581) |
(10,842,149) |
23,963 |
136,400,123 |
(3) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토지 |
차량운반구 |
건물 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 전기말 |
4,873 |
1,414,131 |
8,712,426 |
10,131,430 |
| 기중취득 |
- |
- |
818,669 |
818,669 |
| 기중처분 |
- |
(119,982) |
(682,386) |
(802,368) |
| 환율차이 |
- |
(18) |
55,455 |
55,437 |
| 당기말 |
4,873 |
1,294,131 |
8,904,164 |
10,203,168 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 전기말 |
(2,317) |
(445,278) |
(5,654,028) |
(6,101,623) |
| 기중처분 |
- |
23,545 |
177,220 |
200,765 |
| 감가상각비 |
(1,212) |
(90,527) |
(726,233) |
(817,972) |
| 환율차이 |
- |
1,057 |
(42,478) |
(41,421) |
| 당기말 |
(3,528) |
(511,203) |
(6,245,520) |
(6,760,251) |
| 순장부금액: |
| 당기초 |
2,556 |
968,853 |
3,058,398 |
4,029,807 |
| 당기말 |
1,345 |
782,928 |
2,658,644 |
3,442,917 |
(4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
상환 |
이자비용 |
기말 |
| 리스부채 |
3,953,794 |
663,978 |
(918,996) |
84,207 |
3,782,983 |
(5) 당분기말 현재 면제규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기리스료 |
46,237 |
52,645 |
| 소액리스료 |
76,152 |
56,738 |
| 합 계 |
122,389 |
109,383 |
(6) 리스부채 유동성위험다음은 보고기간말 현재 회사의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.
| 구 분 |
1년 이내 |
1년 초과 2년 이내 |
2년 초과~3년 이내
|
3년 초과~4년 이내 |
4년 초과~5년 이내 |
5년 초과 |
합 계 |
| 리스부채 |
2,154,251 |
812,489 |
426,827 |
245,105 |
124,466 |
19,845 |
3,782,983 |
(7) 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결기업의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| 보험사 |
내용 |
장부금액 |
부보금액 |
| 삼성화재해상보험주식회사 등 |
건물,시설 및 집기 재물보험 |
12,787,442 |
22,575,143 |
| 건물,시설 및 집기 재물보험 |
2,973,304 |
10,192,130 |
| 건물,시설 및 집기 재물보험 |
516,386 |
1,861,800 |
| 건물,시설 및 집기 재물보험 |
76,651,819 |
120,047,185 |
| Seguros Atlas |
건물,시설 및 집기 재물보험 |
(USD 12,804,547)17,245,163 |
(USD3,562,170)4,797,531 |
| 합계 |
|
110,174,114 |
159,473,789 |
(8) 투자부동산
(8-1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
556,464 |
- |
556,464 |
| 건물 |
792,171 |
(275,785) |
516,386 |
| 합 계 |
1,348,635 |
(275,785) |
1,072,850 |
| 구 분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,306,575 |
- |
1,306,575 |
| 건물 |
1,921,800 |
(567,112) |
1,354,688 |
| 합 계 |
3,228,375 |
(567,112) |
2,661,263 |
(8-2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
당분기말 |
| 토지 |
1,306,575 |
- |
(750,111) |
- |
556,464 |
| 건물 |
1,354,688 |
- |
(828,971) |
(9,331) |
516,386 |
| 합 계 |
2,661,263 |
- |
(1,579,082) |
(9,331) |
1,072,850 |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
전기말 |
| 토지 |
1,306,575 |
- |
- |
- |
1,306,575 |
| 건물 |
1,416,734 |
|
- |
(62,046) |
1,354,688 |
| 합 계 |
2,723,309 |
- |
- |
(62,046) |
2,661,263 |
(8-3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목 금액
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 임대수익 |
22,995 |
54,101 |
| 운영비용 |
(9,331) |
(15,512) |
| 합 계 |
13,664 |
38,589 |
(8-4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.
12. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
손상차손환입누계액 |
장부금액 |
| 영업권 |
45,347,026 |
- |
(3,964,144) |
- |
41,382,882 |
| 개발비 |
27,950,065 |
(11,672,686) |
(1,631,551) |
619,091 |
15,264,919 |
| 회원권 |
1,731,255 |
- |
(77,932) |
9,500 |
1,662,823 |
| 산업재산권 |
1,289,380 |
(1,031,141) |
- |
- |
258,239 |
| 고객관계 |
10,928,035 |
(2,294,887) |
- |
- |
8,633,148 |
| 기술 |
18,980,244 |
(4,993,026) |
(79,571) |
- |
13,907,647 |
| 브랜드 |
16,140,847 |
(5,649,296) |
- |
- |
10,491,551 |
| 소프트웨어 |
6,883,411 |
(1,532,722) |
- |
- |
5,350,689 |
| 건설중인자산 |
1,313,685 |
- |
- |
- |
1,313,685 |
| 합 계 |
130,563,948 |
(27,173,758) |
(5,753,198) |
628,591 |
98,265,583 |
| 구 분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
손상차손환입누계액 |
장부금액 |
| 영업권 |
45,347,026 |
- |
(3,964,144) |
- |
41,382,882 |
| 개발비 |
25,533,285 |
(10,588,669) |
(1,680,010) |
619,091 |
13,883,697 |
| 회원권 |
1,749,975 |
- |
(77,932) |
9,500 |
1,681,543 |
| 산업재산권 |
1,289,380 |
(954,176) |
- |
- |
335,204 |
| 고객관계 |
10,928,035 |
(2,185,607) |
- |
- |
8,742,428 |
| 기술 |
18,980,244 |
(4,757,303) |
(79,571) |
- |
14,143,370 |
| 브랜드 |
16,140,847 |
(5,380,282) |
- |
- |
10,760,565 |
| 소프트웨어 |
3,004,297 |
(1,278,630) |
- |
- |
1,725,667 |
| 건설중인자산 |
3,772,524 |
- |
- |
- |
3,772,524 |
| 합 계 |
126,745,613 |
(25,144,667) |
(5,801,657) |
628,591 |
96,427,880 |
(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
내부취득 |
외부취득 |
처분 |
대체 |
감액손실 |
상각액 |
환율효과 |
당분기말 |
| 영업권 |
41,382,882 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
41,382,882 |
| 개발비 |
13,883,697 |
- |
2,416,781 |
- |
- |
- |
(1,035,559) |
- |
15,264,919 |
| 회원권 |
1,681,543 |
- |
- |
- |
- |
(20,000) |
- |
1,280 |
1,662,823 |
| 산업재산권 |
335,204 |
- |
- |
- |
- |
- |
(76,965) |
- |
258,239 |
| 고객관계 |
8,742,428 |
- |
- |
- |
- |
- |
(109,280) |
- |
8,633,148 |
| 기술 |
14,143,370 |
- |
- |
- |
- |
- |
(235,723) |
- |
13,907,647 |
| 브랜드 |
10,760,565 |
- |
- |
- |
- |
- |
(269,014) |
- |
10,491,551 |
| 소프트웨어 |
1,725,667 |
- |
91,138 |
- |
3,786,556 |
- |
(254,092) |
1,420 |
5,350,689 |
| 건설중인자산 |
3,772,524 |
- |
1,327,717 |
- |
(3,786,556) |
- |
- |
- |
1,313,685 |
| 합 계 |
96,427,880 |
- |
3,835,636 |
- |
- |
(20,000) |
(1,980,633) |
2,700 |
98,265,583 |
| 구 분 |
기초 |
내부취득 |
외부취득 |
처분 |
대체 |
손상차손 |
손상차손환입 |
상각액 |
환율효과 |
전기말 |
| 영업권 |
42,237,896 |
- |
- |
|
- |
(855,014) |
- |
- |
- |
41,382,882 |
| 개발비(주2) |
11,597,224 |
1,662,706 |
7,550,310 |
|
- |
(2,585,029) |
619,091 |
(4,960,605) |
- |
13,883,697 |
| 회원권 |
1,653,050 |
- |
- |
|
18,993 |
- |
9,500 |
- |
- |
1,681,543 |
| 산업재산권 |
544,139 |
- |
- |
|
3,483 |
- |
- |
(212,418) |
- |
335,204 |
| 고객관계 |
9,179,549 |
- |
- |
|
- |
- |
- |
(437,121) |
- |
8,742,428 |
| 기술 |
15,184,195 |
- |
- |
|
- |
(79,571) |
- |
(961,254) |
- |
14,143,370 |
| 브랜드 |
11,836,622 |
- |
- |
|
- |
- |
- |
(1,076,057) |
- |
10,760,565 |
| 소프트웨어 |
1,219,602 |
- |
883,727 |
|
83,005 |
- |
- |
(467,922) |
7,255 |
1,725,667 |
| 건설중인자산 |
- |
- |
2,021,492 |
|
1,751,032 |
- |
- |
- |
- |
3,772,524 |
| 합 계 |
93,452,277 |
1,662,706 |
10,455,529 |
|
1,856,513 |
(3,519,614) |
628,591 |
(8,115,377) |
7,255 |
96,427,880 |
(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 판매비와관리비 |
920,365 |
1,045,144 |
| 제조원가 |
1,060,268 |
1,004,935 |
| 합 계 |
1,980,633 |
2,050,079 |
(4) 보고기간 종료일 현재 중요한 개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
개별자산명
|
장부금액
|
잔여
상각기간
|
|
개발비
|
2021_Platform(MS400A) (주1) |
1,189,873 |
13개월 |
| 2022_Platform(HP100L) (주2) |
1,409,210 |
개발중 |
| 2022_Platform(MH300L) (주1) |
1,964,962 |
34개월 |
| 2023_Platform(MC300L) (주3) |
857,705 |
개발중 |
| 2023_Platform(MS500A) (주1) |
834,111 |
34개월 |
(주1) AV, AVN 플랫폼에 대한 개발비 입니다.(주2) 차량용 공조 디스플레이에 대한 개발비 입니다.(주3) BL7m 차종에 대한 개발비 입니다.
(5) 당기 및 전기 중 무형자산손상차손 중 회원권손상차손 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
개별자산 |
손상차손금액 (주) |
장부금액 |
회수가능액평가방법 |
| 당 기 |
누계액 |
| 회원권 |
설악썬벨리 |
117,530 |
(48,530) |
69,000 |
공정가치 |
| 대명리조트 진도 휴양콘도미니엄 |
32,397 |
(12,647) |
19,750 |
| 대명리조트 진도 휴양콘도미니엄 |
91,980 |
(25,980) |
66,000 |
| 한화 벨버디어 거제 |
34,033 |
(16,033) |
18,000 |
| 한화 벨버디어 거제 |
94,842 |
(55,842) |
39,000 |
| 합 계 |
370,782 |
(159,032) |
211,750 |
| 구 분 |
개별자산 |
손상차손금액 (주) |
장부금액 |
회수가능액평가방법 |
| 전 기 |
누계액 |
| 회원권 |
설악썬벨리 |
117,530 |
(48,530) |
69,000 |
공정가치 |
| 대명리조트 진도 휴양콘도미니엄 |
32,397 |
(11,647) |
20,750 |
| 대명리조트 진도 휴양콘도미니엄 |
91,980 |
(16,980) |
75,000 |
| 한화 벨버디어 거제 |
34,033 |
(13,533) |
20,500 |
| 한화 벨버디어 거제 |
94,842 |
(48,342) |
46,500 |
| 합 계 |
370,782 |
(139,032) |
231,750 |
(6) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 영업권 및 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 영업권 및 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.한편, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.
13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
38,303,507 |
36,875,166 |
| 미지급금 |
11,994,611 |
18,137,297 |
| 지급어음 |
1,998,577 |
- |
| 합계 |
52,296,695 |
55,012,463 |
14. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
종류 |
이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 국민은행 |
무역금융(주1) |
4.63% |
603,800 |
2,496,900 |
| 시설대출 |
4.98% |
1,600,000 |
1,600,000 |
| 일반대출 |
5.91% |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 우리은행 |
일반대출 |
5.73% |
2,000,000 |
- |
| 무역금융 |
5.33%~5.38% |
2,279,600 |
3,526,200 |
| 기업은행 |
일반대출 |
4.52% |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 일반대출 |
5.34% |
1,700,000 |
1,700,000 |
| 산업은행 |
일반대출 |
5.38% |
4,500,000 |
4,500,000 |
| 일반대출 |
5.10% |
14,550,000 |
14,550,000 |
| 일반대출 |
4.47% |
9,000,000 |
9,000,000 |
| 하나은행 |
일반대출 |
5.46% |
1,700,000 |
1,700,000 |
| 일반대출 |
5.62% |
3,500,000 |
3,500,000 |
| 일반대출 |
4.66% |
3,000,000 |
- |
| 무역금융 |
5.75% |
- |
992,000 |
| 무역금융 |
4.75%~4.83% |
- |
565,843 |
| 씨티은행 |
역외외화자금대출 |
5.50% |
40,839,229 |
41,903,506 |
| 합 계 |
90,772,629 |
91,534,449 |
(주1) 연결기업은 국민은행 등 금융기관과 무역금융약정을 체결하였으며, 금융기관에 매각한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
종류 |
이자율 |
기간 |
당분기말 |
전기말 |
| 부국증권 |
사모사채 |
3.20 |
2021.07.29 ~2024.07.29 |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 메리츠증권 |
사모사채 |
3.20 |
2021.07.29 ~2024.07.29 |
7,500,000 |
7,500,000 |
| 현대차증권(주) |
사모사채 |
4.04 |
2021.08.26 ~2024.08.26 |
8,000,000 |
8,000,000 |
| 부국증권 |
사모사채 |
1.88 |
2021.04.28 ~2024.04.28 |
7,500,000 |
7,500,000 |
| 메리츠증권 |
사모사채 |
1.96 |
2021.05.27 ~2024.05.27 |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 합 계 |
28,000,000 |
28,000,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
종류 |
이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 산업은행 |
시설대출 |
4.89 |
9,200,000 |
9,200,000 |
| 시설대출 |
4.49 |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 시설대출 |
4.90 |
4,800,000 |
4,800,000 |
| 시설대출 |
4.50 |
13,500,000 |
- |
| 일반대출 |
4.73 |
300,000 |
300,000 |
| 일반대출 |
4.82 |
100,000 |
100,000 |
| 국민은행 |
일반대출 |
5.13 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 하나은행 |
일반대출 |
4.72 |
1,090,000 |
1,100,000 |
| 일반대출 |
4.66 |
390,000 |
420,000 |
| 주식인수대출 |
6.93 |
36,623,253 |
38,340,872 |
| 주식인수대출 |
6.93 |
1,244,354 |
3,937,026 |
| 신협중앙회 |
주식인수대출 |
7.07 |
25,287,485 |
26,473,460 |
| 하나카드 |
주식인수대출 |
7.07 |
8,719,822 |
9,128,779 |
| 합 계 |
108,254,914 |
100,800,137 |
| 차감: 유동성대체 |
(1,880,000) |
(1,920,000) |
| 차감: 현재가치할인차금 |
(889,842) |
(469,017) |
| 장기차입금 |
105,485,072 |
98,411,120 |
(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년~2년 |
2년~3년 |
3년초과 |
합 계 |
| 장기차입금 |
2,612,761 |
79,558,728 |
23,313,583 |
105,485,072 |
15. 파생상품부채
(1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
구 분 |
당기 |
전기 |
| 파생상품부채 |
선물환 평가액 |
697,345 |
46,364 |
| 통화스왑부채 |
896,532 |
28,649 |
| 합 계 |
1,593,877 |
75,013 |
(2) 보고기간종요일 현재 통화스왑부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 (주) |
계약실행일 |
계약만기일 |
계약원금 |
엔화수취이자율 |
원화지급이자율 |
계약환율 |
통화스왑부채 |
| 한국씨티은행 |
2023.06.28 |
2024.06.28 |
JPY 4,591,360,000 |
0.65% |
5.50% |
9.1044 |
896,532 |
(주) 당사는 당기 중 외화차입금에 대한 환변동 리스크 회피 및 헷지효과 극대화를 위하여 통화스왑 계약을 체결하였습니다.(주) 총 계약금액 JPY 4,591,360,000 에 대하여 매분기 엔화 0.65% 이자 수취 및 계약환율을 적용한 원화 5.5% 이자율을 지급하며, 계약만기일에 계약환율인 9.1044에총계약금액 JPY 4,591,360,000 을 매수하는 구조입니다.(주) 당사는 통화스왑과 관련하여 위험회피회과가 효과적이지 못하다고 판단하여 현금위험회피회계를 중단 하였습니다.
16. 퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 연결기업이 확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
과목 |
당분기 |
전분기 |
| 판매비와관리비 |
퇴직급여 |
416,976 |
223,301 |
| 제조원가 |
퇴직급여 |
341,997 |
425,418 |
| 합계 |
758,973 |
648,719 |
17. 충당부채
(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 판매보증충당부채 |
10,088,328 |
9,834,665 |
| 복구충당부채 |
277,313 |
271,943 |
| 연차수당충당부채 |
1,243,607 |
1,219,496 |
| 금융보증부채 |
17,439 |
29,204 |
| 합계 |
11,626,687 |
11,355,308 |
(2) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
9,834,665 |
6,760,667 |
| 설정액 |
846,938 |
1,037,777 |
| 환입 |
(593,275) |
(901,923) |
| 기말 |
10,088,328 |
6,896,521 |
연결기업은 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
271,943 |
213,319 |
| 설정액 |
5,370 |
1,399 |
| 환입 |
- |
- |
| 기말 |
277,313 |
214,718 |
(4) 당분기와 전분기 중 연차수당충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
1,219,496 |
841,787 |
| 설정액 |
24,115 |
43,529 |
| 환입 |
(4) |
(2,057) |
| 기말 |
1,243,607 |
883,259 |
(5) 당분기와 전분기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
29,204 |
- |
| 설정액 |
- |
- |
| 사용액 |
(11,765) |
- |
| 기말 |
17,439 |
- |
18. 자본(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금은 다음과 같습니다.
| 구분 |
구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 보통주 |
수권주식수 |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 1주의 금액 |
500 |
500 |
| 발행 주식수(주1) |
24,861,990 |
24,861,990 |
| 보통주자본금 |
12,453,206,500 |
12,453,206,500 |
(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
100,371,296 |
100,371,296 |
| 기타자본잉여금 |
(1,851,375) |
(1,851,375) |
| 합 계 |
98,519,921 |
98,519,921 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타자본조정 |
(90,355) |
(90,355) |
| 자기주식 |
(2,261,350) |
(2,261,350) |
| 자기주식처분손실 |
(3,926,769) |
(3,926,769) |
| 주식매수선택권 |
549,661 |
483,193 |
| 합계 |
(5,728,813) |
(5,795,281) |
(3-1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
대상자 |
부여일 |
부여수량(최초) |
부여수량(기말) (주1) |
최장만기 |
결재방식 |
가득조건 |
| 1차 주가차액보상권 부여 |
임직원 |
2022.03.25 |
198,000주 |
117,535주 |
2029.03.24 |
자기주식 |
2년 |
| 2차 주가차액보상권 부여 |
임직원 |
2022.08.01 |
15,941주 |
15,941주 |
2029.07.31 |
자기주식 |
2년 |
(주1) 부여일 이후 발생한 주식병합, 주식소각 및 무상증자에 따라 부여 수량이 변동하였습니다.(3-2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 내역 |
당분기말 |
전기말 |
| 수량 (단위:주) |
가중평균행사가격 |
수량 (단위:주) |
가중평균행사가격 |
| 기초 |
133,476 |
10,300원 |
198,000 |
5,875원 |
| 변동 - 주식병합 |
- |
- |
(158,400) |
29,375원 |
| 변동 - 주식소각 |
- |
- |
(209) |
29,366원 |
| 변동 - 무상증자 |
- |
- |
78,144 |
9,842원 |
| 변동 - 부여 |
- |
- |
15,941 |
12,546원 |
| 기말 |
133,476 |
10,300원 |
133,476 |
10,300원 |
| 기말행사가능 |
117,535 |
10,300원 |
- |
- |
(3-3) 보고기간종료일 현재 연결기업은 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.(1차 주가차액보상권 부여)
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 가중평균주가 |
5,875원 |
5,875원 |
| 행사가격 |
5,875원 |
5,875원 |
| 기대주가변동성 |
33.81% |
33.81% |
| 옵션만기 |
7년 |
7년 |
| 무위험이자율 (주1) |
2.81% |
2.81% |
| 공정가치 (주2) |
2,381원 |
2,381원 |
(주1) 무위험이자율은 7년 만기 국고채 수익률을 이용하였습니다.(주2) 최초 평가 이후 주식선택권의 조건 변동과 관련하여 임직원에게 유의적으로 유리한 효과가 발생하지 아니하여, 최초 평가를 적용하였습니다.
(2차 주가차액보상권 부여)
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 가중평균주가 |
12,546원 |
12,546원 |
| 행사가격 |
12,546원 |
12,546원 |
| 기대주가변동성 |
42.14% |
42.14% |
| 옵션만기 |
7년 |
7년 |
| 무위험이자율 (주1) |
3.10% |
3.10% |
| 공정가치 (주2) |
5,903원 |
5,903원 |
(주1) 무위험이자율은 7년 만기 국고채 수익률을 이용하였습니다.(주2) 최초 평가 이후 주식선택권의 조건 변동과 관련하여 임직원에게 유의적으로 유리한 효과가 발생하지 아니하여, 최초 평가를 적용하였습니다.(3-4) 보고기간종료일 현재 당사의 보상원가 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자본 : |
|
|
| 주식매수선택권 |
66,468 |
69,564 |
(4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 지분법자본변동 |
126,746 |
103,436 |
| 해외사업환산손익 |
4,432,564 |
3,568,054 |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 |
6,496,773 |
6,496,773 |
| 통화스왑평가손실 (주1) |
- |
(103,269) |
| 합계 |
11,056,083 |
10,064,994 |
(주1) 연결기업은 당기 중 외화차입금에 대한 환변동 리스크 회피 및 헷지효과 극대화를 위하여 통화스왑 계약을 체결 하였습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 이익준비금 (주1) |
1,963,821 |
1,226,728 |
| 미처분이익잉여금 |
101,270,841 |
91,233,657 |
| 합계 |
103,234,662 |
92,460,385 |
(주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
19. 매출액
당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| 내역 |
당분기 |
전분기 |
| 상품매출 |
22,627,159 |
22,582,784 |
| 제품매출 |
81,365,392 |
121,229,945 |
| 기타매출 |
6,297,847 |
2,326,529 |
| 합계 |
110,290,398 |
146,139,258 |
당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| 내역 |
당분기 |
전분기 |
| 상품매출원가 |
19,700,828 |
17,275,650 |
| 제품매출원가 |
55,056,227 |
95,143,268 |
| 기타매출원가 |
5,314,715 |
2,002,453 |
| 합계 |
80,071,770 |
114,421,371 |
20. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 급여 |
5,833,554 |
4,335,376 |
| 주식보상비용 |
66,468 |
69,564 |
| 퇴직급여 |
416,976 |
223,301 |
| 복리후생비 |
873,866 |
600,127 |
| 여비교통비 |
395,103 |
307,113 |
| 접대비 |
227,335 |
278,947 |
| 통신비 |
35,795 |
28,010 |
| 수선비 |
12,934 |
2,384 |
| 수도광열비 |
8,170 |
5,250 |
| 전력비 |
25,725 |
18,861 |
| 세금과공과 |
356,313 |
292,051 |
| 지급임차료 |
146,685 |
120,719 |
| 보험료 |
98,901 |
98,869 |
| 차량유지비 |
89,186 |
71,084 |
| 운반비 |
743,785 |
709,454 |
| 도서인쇄비 |
5,183 |
4,036 |
| 소모품비 |
183,853 |
154,688 |
| 광고선전비 |
352,207 |
272,186 |
| 건물관리비 |
35,310 |
28,671 |
| 감가상각비 |
755,744 |
713,160 |
| 무형자산상각비 |
920,365 |
1,045,144 |
| 지급수수료 |
3,894,134 |
3,452,216 |
| 교육훈련비 |
21,931 |
25,159 |
| 수출제비용 |
288,505 |
592,156 |
| 용역비 |
27,470 |
- |
| 사무용품비 |
51,548 |
44,104 |
| 포장비 |
- |
15,054 |
| 견본비 |
60,035 |
53,676 |
| 대손상각비 |
247,274 |
(124,596) |
| 경상연구개발비 |
2,262,781 |
2,373,016 |
| 판매보증비 |
853,906 |
896,074 |
| 합계 |
19,291,042 |
16,705,854 |
21. 비용항목의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 재고자산의 변동 |
(7,508,470) |
(157,346) |
| 원재료의 사용액 |
41,375,590 |
72,250,766 |
| 종업원급여 |
13,288,186 |
11,178,989 |
| 감가상각비 |
2,604,650 |
2,549,305 |
| 무형자산상각비 |
1,982,011 |
2,049,190 |
| 운반비 |
1,171,327 |
902,714 |
| 지급수수료 |
4,314,918 |
4,140,332 |
| 견본비 |
60,035 |
53,676 |
| 판매보증비 |
853,906 |
896,074 |
| 기타 |
41,220,659 |
37,263,525 |
| 합 계 (주1) |
99,362,812 |
131,127,225 |
(주1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비로 계상한 비용을 합한 금액입니 다.
22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 정부보조금 |
86,752 |
665 |
| 임대료수입 |
22,995 |
54,101 |
| 유형자산처분이익 |
13,951 |
1,035 |
| 투자자산처분이익 |
2,082,418 |
- |
| 잡이익 |
120,280 |
210,173 |
| 합계 |
2,326,396 |
265,974 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기부금 |
1,297 |
2,471 |
| 무형자산손상차손 |
- |
53,481 |
| 기타의감가상각비 |
9,332 |
15,511 |
| 유형자산처분손실 |
34,819 |
14,743 |
| 잡손실 |
29,113 |
578,420 |
| 회원권손상차손 |
20,000 |
- |
| 합계 |
94,561 |
664,626 |
23. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자수익 |
524,174 |
530,803 |
| 외화환산이익 |
4,238,164 |
3,625,957 |
| 외환차익 |
2,259,668 |
9,736,264 |
| 파생상품평가이익 |
53,842 |
9,389 |
| 파생상품거래이익 |
17,106 |
134,492 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
222,500 |
119,286 |
| 대손충당금환입 |
1,373 |
112 |
| 수입배당금 |
445,730 |
335,391 |
| 공정가치금융자산평가이익 |
26,505 |
41,434 |
| 합계 |
7,789,062 |
14,533,128 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자비용 |
2,933,630 |
3,269,834 |
| 외환차손 |
826,883 |
8,243,179 |
| 외화환산손실 |
967,094 |
1,385,924 |
| 파생상품평가손실 |
1,255,634 |
458,805 |
| 파생상품거래손실 |
413,154 |
170,691 |
| 통화스왑평가손실 |
971,153 |
- |
| 기타의대손상각비 |
1,456 |
2,833 |
| 합계 |
7,369,004 |
13,531,266 |
24. 법인세비용
당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 세무상 법인세부담액(법인세추납액포함) |
3,066,756 |
3,125,487 |
| 과거기간의 법인세에 대한 당기 조정액 |
27,145 |
- |
| 미환류소득에대한 법인세 |
- |
30,594 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 |
(259,134) |
535,575 |
| 자본에 직접 가감할 법인세 |
- |
- |
| 손익에 반영된 법인세이익 |
2,834,767 |
3,691,656 |
25. 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 연결기업과의 관계 |
당분기말 |
전기말 |
비고 |
| 관계기업 |
WUI GUANG MFG PTE LTD. |
WUI GUANG MFG PTE LTD. |
지분율 49% |
| MOTREX ME FZCO |
MOTREX ME FZCO |
지분율 49% |
| ㈜에미션스애널리틱스코리아 |
㈜에미션스애널리틱스코리아 |
지분율 50% |
| HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD |
HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD |
지분율 49% |
| 주식회사 위든 |
주식회사 위든 |
지분율 35.79% |
| Kazakhstan Mobility Engineering(주1) |
Car Wagon Wheels |
지분율 37.19% |
(주1) 2024년1월 3일부로 Car Wagon Wheels에서 Kazakhstan Mobility Engineering 으로 사명이 변경되었습니다
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
당분기 |
전분기 |
| 매출 |
기타수익 |
기타비용 |
매출 |
기타수익 |
기타비용 |
| 관계기업 |
WUI GUANG MFG PTE LTD. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| MOTREX ME FZCO |
27,445 |
- |
387,520 |
- |
- |
250,944 |
| ㈜에미션스애널리틱스코리아 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 주식회사 위든 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Kazakhstan Mobility Engineering |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
27,445 |
- |
387,520 |
- |
- |
250,944 |
(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 자금거래 등 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
당분기 |
전분기 |
| 대여 |
대여금회수 |
출자 |
대여 |
대여금회수 |
출자 |
| 관계기업 |
WUI GUANG MFG PTE LTD. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| MOTREX ME FZCO |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜에미션스애널리틱스코리아 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 주식회사 위든 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Kazakhstan Mobility Engineering |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
임직원 |
4,100,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
4,100,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
당기 |
전기 |
| 채권 |
채무 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
기타채무 |
매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
기타채무 |
| 관계기업 |
WUI GUANG MFG PTE LTD. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| MOTREX ME FZCO |
161,828 |
- |
- |
12,762 |
118,457 |
- |
- |
96,543 |
| ㈜에미션스애널리틱스코리아 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 주식회사 위든 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| Kazakhstan Mobility Engineering |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
임직원 |
- |
4,130,000 |
- |
- |
- |
30,000 |
- |
- |
| 합 계 |
161,828 |
4,130,000 |
- |
12,762 |
118,457 |
30,000 |
- |
96,543 |
연결기업과 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 연 4.6% 이자율을 적용하고 있습니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상연결기업은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 파악하였으며, 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기급여 |
849,915 |
905,624 |
| 퇴직급여 |
130,361 |
62,951 |
| 합계 |
980,276 |
968,575 |
(6) 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.
(7) 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
| 보증제공자 |
제공처 |
내역 |
보증제공금액 |
| 대표이사 |
국민은행 |
일반보증약정 |
3,300,000 |
| 일반보증약정 |
2,108,340 |
| OA |
USD 2,200,000 |
| 기업은행 |
일반보증약정 |
3,000,000 |
| 일반보증약정 |
2,040,000 |
| 우리은행 |
무역금융 |
4,800,000 |
| 일반보증약정 |
2,400,000 |
| 산업은행 |
일반보증약정 |
26,592,240 |
| 일반보증약정 |
5,400,000 |
| 일반보증약정 |
17,460,000 |
| 무역금융 |
USD 1,200,000 |
| 하나은행 |
일반보증약정 |
2,040,000 |
| 일반보증약정 |
4,200,000 |
| 파생상품 보증약정 |
3,600,000 |
| 수협 |
무역금융 |
3,600,000 |
| 농협 |
무역금융 |
6,000,000 |
| 신한은행 |
무역금융 |
6,000,000 |
| 부국증권 |
사채 |
7,500,000 |
| 메리츠증권 |
사채 |
2,500,000 |
26. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보권자 |
담보제공자산 |
담보제공가액 |
담보설정내역 |
| 기업은행 |
천안공장 토지,건물 |
2,889,600 |
차입금 등 관련 약정 담보 |
| 전진건설로봇 토지,건물 |
31,200,000 |
| 산업은행 |
천안공장 토지,건물 |
6,000,000 |
| 천안공장 토지,건물 |
15,600,000 |
| 천안공장 토지,건물(주) |
58,400,000 |
| 토지분양대금반환청구권(주) |
11,040,000 |
| 국민은행 |
주안공장 토지,건물 |
1,760,000 |
| 기업은행 |
만기보유금융자산 |
791,763 |
지방투자촉진사업 |
| 신보2021 제6차 유동화전문유한회사 |
상각후원가측정 금융자산 |
135,000 |
사채 원리금 상환 등 관련약정담보 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
37,500 |
사채 원리금 상환 등 관련약정담보 |
| 하나은행 |
전진건설로봇(주) 주식 |
6,875,862주 |
주식인수대출관련 차입 담보 |
| 신협중앙회 |
| 하나카드 |
(주) 당분기말 현재 연결기업은 산업은행 시설자금대출 한도 450억원에 대하여 발생되는 미래발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과 신탁계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무(장기차입금)로 계상하고 있습니다. 또한 한국토지주택공사 및 경기도시공사에 보유하는 토지대금반환채권 및 소유권이전등기청구권에 대하여 산업은행과 양도담보권설정계약을 체결하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다.
| 보증제공자 |
제공처 |
내역 |
보증제공금액 |
| 대표이사 |
국민은행 |
일반보증약정 |
3,300,000 |
| 일반보증약정 |
2,108,340 |
| OA |
USD 2,200,000 |
| 기업은행 |
일반보증약정 |
3,000,000 |
| 일반보증약정 |
2,040,000 |
| 마이너스대출 |
30,000 |
| 우리은행 |
무역금융 |
4,800,000 |
| 일반보증약정 |
2,400,000 |
| KEB하나은행 |
일반보증약정 |
2,040,000 |
| 일반보증약정 |
4,200,000 |
| 파생상품 보증약정 |
3,600,000 |
| 일반보증약정 |
440,000 |
| 외담대 |
500,000 |
| 산업은행 |
일반보증약정 |
26,592,240 |
| 일반보증약정 |
5,400,000 |
| 일반보증약정 |
17,460,000 |
| 무역금융 |
USD 1,200,000 |
| 수협 |
무역금융 |
3,600,000 |
| 농협 |
무역금융 |
6,000,000 |
| 신한은행 |
무역금융 |
6,000,000 |
| 부국증권 |
사채 |
7,500,000 |
| 메리츠증권 |
사채 |
2,500,000 |
| 신용보증기금 |
국민은행 |
무역금융 |
2,628,000 |
| 기술보증기금 |
기업은행 |
일반보증약정 |
100,000 |
| 기업은행 |
일반보증약정 |
300,000 |
| 하나은행 |
일반보증약정 |
1,100,000 |
| 서울보증보험 |
인허가,이행보증 등 |
1,339,577 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
거래 은행 |
한도금액 |
실행잔액 |
| 차입약정 |
무역금융 |
국민은행 |
3,285,000 |
603,800 |
| 산업은행 |
USD 1,000,000 |
- |
| 2,000,000 |
- |
| 신한은행 |
2,000,000 |
- |
| 5,000,000 |
|
| 농협 |
5,000,000 |
- |
| 수협 |
3,000,000 |
- |
| 기업은행 |
9,500,000 |
- |
| 우리은행 |
5,000,000 |
- |
| 4,000,000 |
2,279,600 |
| 하나은행 |
1,000,000 |
- |
| 수출금융 |
국민은행 |
USD 2,000,000 |
- |
| 수입L/C |
기업은행 |
USD 3,000,000 |
USD 185,386 |
| 산업은행 |
USD 5,000,000 |
USD 493,590 |
| 하나은행 |
EUR 660,000 |
- |
| 선물환 |
기업은행 |
USD 900,000 |
- |
| 우리은행 |
USD 500,000 |
- |
| 신한은행 |
USD 1,500,000 |
USD 5,412,000 |
| EUR 60,000 |
| 국민은행 |
USD 5,000,000 |
USD 2,930,000 |
| 통화옵션 |
부산은행 |
USD 30,000,000 |
USD 150,000 |
| 신한은행 |
USD 2,050,000 |
USD 600,000 |
| 구매카드 |
기업은행 |
12,000,000 |
9,937,885 |
| 시설대출 |
산업은행 |
45,000,000 |
31,500,000 |
| 일반대출 |
국민은행 |
3,000,000 |
- |
| 3,000,000 |
3,000,000 |
| 기업은행 |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 1,700,000 |
1,700,000 |
| 100,000 |
100,000 |
| 300,000 |
300,000 |
| 30,000 |
- |
| 산업은행 |
4,500,000 |
4,500,000 |
| 14,550,000 |
14,550,000 |
| 9,000,000 |
9,000,000 |
| 씨티은행 |
JPY 4,591,360,000 |
JPY 4,591,360,000 |
| 하나은행 |
1,700,000 |
1,700,000 |
| 3,500,000 |
3,500,000 |
| 1,100,000 |
1,090,000 |
| 440,000 |
390,000 |
| 3,000,000 |
3,000,000 |
| 외담대 |
하나은행 |
500,000 |
- |
| 주식인수대출 |
하나은행 |
36,623,253 |
36,623,253 |
| 6,000,000 |
1,244,354 |
| 하나카드 |
8,719,822 |
8,719,822 |
| 신협중앙회 |
25,287,485 |
25,287,485 |
| 지급보증약정 |
신용보증기금 |
신용보증기금 |
2,628,000 |
2,628,000 |
(4) 판교 제2테크노밸리 용지매매계약 연결기업은 당분기말 현재 성남시 수정구 금토동 소재의 판교 제2테크노밸리 도시첨단산업단지 용지매매계약을 체결하였고, 컨소시엄 내의 각 매수인은 분담비율에 따라 매매대금을 부담하여야 합니다. 매매대금(32,955백만원)에 대한 각 매수인 분담비율은 모트렉스(주)(35.79%), ㈜이녹스첨단소재(35.65%), 에스트래픽(주)(14.28%), 와이엠씨(주)(14.28%)이며 컨소시엄내의 각 매수인은 상호간의 지급의무에 대한 연대책임을 2024년 5월 30일까지 부담하고 있습니다.
(5) 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
제한내용 |
| 정기예,적금 |
791,763 |
791,763 |
지방투자촉진사업보조금 |
27. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 배당금의 미지급 |
- |
6,009,419 |
| 이익준비금 적립 |
737,092 |
600,942 |
| 만기보유금융자산 유동성대체 |
270,000 |
721,000 |
| 건설중인자산의 대체 |
5,051,387 |
902,235 |
| 유형자산간의 대체 |
215,341 |
34,699 |
| 유무형자산 미지급금 |
1,731,663 |
2,753,354 |
| 판매보증충당부채의 유동성 대체 |
- |
51,561 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
- |
- |
| 임차보증금의 유동성 대체 |
- |
120,500 |
| 임대보증금의 매출채권 상계 |
- |
- |
| 전환사채의 전환 |
- |
- |
| 사용권자산의 대체 |
663,978 |
547,752 |
| 장기리스부채의 유동성 대체 |
90,559 |
229,035 |
| 리스채권의 유동성 대체 |
101,362 |
- |
(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 법인세수익 |
2,834,767 |
3,691,656 |
| 이자비용 |
2,933,631 |
3,269,835 |
| 이자수익 |
(524,174) |
(530,803) |
| 감가상각비 |
2,627,598 |
2,591,084 |
| 무형자산상각비 |
1,980,633 |
2,050,079 |
| 무형자산손상차손 |
- |
53,481 |
| 유형자산처분이익 |
(13,951) |
(1,035) |
| 유형자산처분손실 |
34,819 |
14,743 |
| 투자자산처분이익 |
(2,082,418) |
- |
| 파생상품평가이익 |
(53,842) |
(9,389) |
| 파생상품평가손실 |
1,255,634 |
458,805 |
| 파생상품처분이익 |
- |
- |
| 파생상품거래이익 |
(17,106) |
(134,492) |
| 파생상품거래손실 |
413,154 |
170,691 |
| 통화스왑평가손실 |
971,153 |
- |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
(222,500) |
(119,286) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
- |
- |
| 재고자산평가손실 |
1,321,244 |
2,174,665 |
| 재고자산처분손실 |
163,777 |
834,524 |
| 대손상각비 |
247,274 |
(124,596) |
| 대손충당금환입 |
(1,373) |
(112) |
| 급여(연차수당충당부채) |
24,112 |
41,472 |
| 퇴직급여(연차수당충당부채) |
- |
(73,845) |
| 회원권손상차손 |
20,000 |
- |
| 관계기업투자손실(이익) |
(20,876) |
(22,717) |
| 공정가치금융자산평가이익 |
(26,505) |
(41,434) |
| 공정가치금융자산처분이익 |
- |
- |
| 외화환산손실 |
967,094 |
1,385,924 |
| 외화환산이익 |
(4,238,164) |
(3,625,957) |
| 기타의감가상각비 |
9,332 |
15,511 |
| 기타의대손상각비 |
1,456 |
2,833 |
| 배당금수익 |
(445,730) |
(335,391) |
| 판매보증비 |
853,906 |
896,074 |
| 주식보상비용 |
66,468 |
69,564 |
| 잡손실 |
- |
- |
| 합계 |
9,079,413 |
12,701,884 |
(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출채권 |
2,980,010 |
(219,336) |
| 받을어음 |
(3,776,216) |
5,367,825 |
| 미수금 |
(1,524,584) |
(1,482,369) |
| 선급금 |
(439,609) |
(2,970,333) |
| 선급비용 |
(524,027) |
(645,127) |
| 재고자산 |
(7,672,247) |
267,247 |
| 매입채무 |
1,543,858 |
1,316,498 |
| 미지급금 |
(8,799,450) |
(5,941,687) |
| 지급어음 |
1,998,577 |
- |
| 부가세대급금 |
410,047 |
252,523 |
| 부가세예수금 |
112,555 |
128,050 |
| 선수금 |
9,095,975 |
5,789,942 |
| 선수수익 |
(161,938) |
309,266 |
| 예수금 |
(207,084) |
(775,655) |
| 미지급비용 |
(1,968,699) |
(1,762,647) |
| 판매보증충당부채 |
- |
(631,878) |
| 당기법인세부채 |
- |
7,422 |
| 기타유동금융자산의 변동 |
(6,008,912) |
(1,175,300) |
| 당기손익인식금융자산의 변동 |
(23,831,742) |
- |
| 합계 |
(38,773,486) |
(2,165,559) |
(5) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
재무활동현금흐름 |
유동성재분류 |
파생상품평가손익 |
이자비용 |
계정대체 |
당분기 |
| 단기차입금 |
91,534,449 |
302,457 |
- |
(1,064,277) |
- |
- |
- |
| 유동성장기부채 |
1,920,000 |
(40,000) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 회사채-유동 |
28,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
2,406,152 |
(918,996) |
90,559 |
- |
- |
84,207 |
- |
| 파생상품부채-유동 |
46,364 |
- |
- |
- |
650,981 |
- |
- |
| 장기차입금 |
98,411,120 |
7,494,777 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 파생상품부채-비유동 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 장기리스부채 |
1,547,643 |
- |
(90,559) |
- |
- |
- |
- |
| 구 분 |
기 초 |
재무활동현금흐름 |
유동성재분류 |
파생상품평가손익 |
이자비용 |
계정대체 |
전분기 |
| 단기차입금 |
57,272,805 |
(3,763,018) |
- |
- |
- |
- |
53,509,787 |
| 유동성장기부채 |
2,826,000 |
(379,500) |
- |
- |
- |
- |
2,446,500 |
| 회사채-유동 |
9,300,000 |
(5,000,000) |
- |
- |
- |
- |
4,300,000 |
| 리스부채 |
2,726,166 |
(721,310) |
229,035 |
- |
36,859 |
182,583 |
2,453,333 |
| 전환사채-유동 |
328,955 |
- |
- |
288,487 |
- |
- |
617,442 |
| 전환권부채-유동 |
109,112,513 |
(1,173,496) |
- |
- |
- |
(113,187) |
107,825,830 |
| 장기차입금 |
1,263,944 |
- |
(229,035) |
- |
- |
365,168 |
1,400,077 |
| 파생상품부채-비유동 |
28,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
28,000,000 |
28. 정부보조금당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
917,405 |
1,134,319 |
| 수취 |
659,113 |
92,599 |
| 비용 |
757,552 |
162,371 |
| 기말 |
818,966 |
1,389,289 |
29. 주당손익기본주당이익은 연결기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 전환우선주 관련 이자비용을 조정한 후의 연결기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.
(1) 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 지배주주지분당기순이익 |
10,774,276,167 |
12,127,608,498 |
| 전환상환우선주 이자 |
- |
- |
| 지배주주지분희석순이익 |
10,774,276,167 |
12,127,608,498 |
| 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(주2) |
24,795,022 |
24,428,532 |
| 희석효과 |
|
|
| 주식매수선택권 |
26,201 |
11,165 |
| 희석효과를 조정한 가중평균보통주식수 |
24,821,223 |
24,439,697 |
| 기본주당순이익 |
435 |
496 |
| 희석주당순이익 |
435 |
496 |
30. 위험관리
(1) 위험관리의 개요
연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결기업의 노출정도 및 이와 관련하여연결기업이 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다.
(2) 위험관리 개념체계
연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
(3) 신용위험관리
연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 (주1) |
37,160,966 |
64,194,398 |
| 매출채권및기타채권 |
78,986,762 |
75,510,490 |
| 기타금융자산(유동) |
19,144,297 |
9,679,126 |
| 당기손익인식금융자산 |
27,105,351 |
2,051,110 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 |
14,658,690 |
14,658,690 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
1,012,108 |
925,303 |
| 유동성만기보유금융자산 |
791,763 |
791,763 |
| 기타금융자산(비유동) |
2,755,125 |
2,525,338 |
| 합계 |
181,615,062 |
170,336,218 |
(주1) 보유현금은 제외되어 있습니다.
한편, 연결기업은 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(4) 유동성위험관리연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
요구불 |
~1년 이내 |
~2년 이내 |
~3년 이내 |
~3년초과 |
합 계 |
| 단기차입금 |
- |
90,772,629 |
- |
- |
- |
90,772,629 |
| 유동성장기부채 |
- |
1,880,000 |
- |
- |
- |
1,880,000 |
| 회사채(유동) |
- |
28,000,000 |
- |
- |
- |
28,000,000 |
| 기타유동금융부채 |
- |
4,565,053 |
- |
- |
- |
4,565,053 |
| 리스부채 |
- |
2,154,251 |
- |
- |
- |
2,154,251 |
| 장기차입금 |
- |
- |
2,612,761 |
79,558,728 |
23,313,583 |
105,485,072 |
| 파생상품부채(유동) |
- |
1,593,877 |
- |
- |
- |
1,593,877 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
- |
- |
- |
406,454 |
406,454 |
| 장기리스부채 |
- |
- |
812,489 |
426,827 |
389,417 |
1,628,733 |
| 합 계 |
- |
128,965,810 |
3,425,250 |
79,985,555 |
24,109,454 |
236,486,069 |
(5) 시장위험관리
① 이자율위험관리 연결기업은 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
90,772,629 |
91,534,449 |
| 유동성장기부채 |
1,880,000 |
1,920,000 |
| 장기차입금 |
105,485,073 |
98,411,120 |
| 회사채 |
28,000,000 |
28,000,000 |
| 합 계 |
226,137,702 |
219,865,569 |
당기와 전기 중 이자율이 1.0% 변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 세전이익 증가(감소) |
(2,261,377) |
2,261,377 |
(2,198,656) |
2,198,656 |
② 환위험관리연결기업은 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
통화단위 |
당기말 |
전기말 |
| 외화 |
원화환산액 |
외화 |
원화환산액 |
| 현금 및현금성자산 |
USD |
2,414,293 |
3,251,570 |
5,080,376 |
6,550,637 |
| EUR |
346,979 |
504,136 |
1,401,110 |
1,998,809 |
| AUD |
28,101 |
24,657 |
632,521 |
556,669 |
| RUB |
- |
- |
3,054,519 |
44,504 |
| NZD |
76 |
61 |
76 |
62 |
| CNY |
66,473 |
12,347 |
168,052 |
30,391 |
| DZD |
26,200 |
262 |
26,200 |
252 |
| IRR |
3,525,000 |
106 |
3,525,000 |
106 |
| 매출채권 |
USD |
34,367,821 |
46,286,582 |
34,583,054 |
44,591,390 |
| EUR |
4,778,560 |
6,942,913 |
4,710,522 |
6,719,984 |
| 미수금 |
USD |
- |
- |
13,466 |
17,363 |
| SEK |
36,191 |
4,553 |
- |
- |
| CAD |
450,000 |
447,674 |
36,191 |
4,669 |
| 매입채무 |
USD |
13,292,660 |
17,902,554 |
11,522,898 |
14,857,625 |
| JPY |
25,634,116 |
228,010 |
8,186,026 |
74,711 |
| 미지급금 |
USD |
418,997 |
564,305 |
1,120,710 |
1,445,373 |
| EUR |
2,730 |
3,966 |
2,730 |
3,894 |
| 단기차입금 |
JPY |
4,591,360,000 |
40,839,229 |
4,591,360,000 |
41,903,506 |
당분기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
3,107,129 |
(3,107,129) |
3,485,639 |
(3,485,639) |
| EUR |
744,308 |
(744,308) |
871,490 |
(871,490) |
| AUD |
2,466 |
(2,466) |
55,667 |
(55,667) |
| NZD |
6 |
(6) |
6 |
(6) |
| CNY |
1,235 |
(1,235) |
3,039 |
(3,039) |
| RUB |
0 |
0 |
4,450 |
(4,450) |
| DZD |
26 |
(26) |
25 |
(25) |
| IRR |
11 |
(11) |
11 |
(11) |
| JPY |
(22,801) |
22,801 |
(7,471) |
7,471 |
| SEK |
455 |
(455) |
467 |
(467) |
| CAD |
44,767 |
(44,767) |
- |
- |
| 합 계 |
3,877,603 |
(3,877,603) |
4,413,323 |
(4,413,323) |
(6) 자본관리
연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 총자본 대비 차입금비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 차입금총계 |
226,137,702 |
219,865,570 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(37,505,917) |
(64,533,306) |
| 순차입금(A) |
188,631,785 |
155,332,264 |
| 자본총계(B) |
217,224,770 |
205,401,625 |
| 총자본 대비 차입금비율(A/B) |
86.84% |
75.62% |
31. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 공정가치로 인식된 금융자산 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 |
14,658,691 |
14,658,691 |
14,658,690 |
14,658,690 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
1,012,108 |
1,012,108 |
925,303 |
925,303 |
| 공정가치로 공시한 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
37,505,917 |
37,505,917 |
64,533,306 |
64,533,306 |
| 매출채권및기타채권 |
79,726,711 |
79,726,711 |
75,801,949 |
75,801,949 |
| 기타금융자산(유동) |
19,144,297 |
19,144,297 |
9,679,126 |
9,679,126 |
| 당기손익인식금융자산 |
27,105,351 |
27,105,351 |
2,051,110 |
2,051,110 |
| 만기보유금융자산 |
791,763 |
791,763 |
791,763 |
791,763 |
| 기타금융자산(비유동) |
2,755,125 |
2,755,125 |
2,525,338 |
2,525,338 |
| 소 계 |
167,029,164 |
167,029,164 |
155,382,592 |
155,382,592 |
| 합 계 |
182,699,963 |
182,699,963 |
170,966,585 |
170,966,585 |
| 금융부채: |
| 공정가치로 인식된 금융부채 |
| 파생상품부채(유동) |
1,593,876 |
1,593,876 |
75,013 |
75,013 |
| 공정가치로 공시한 금융부채 |
| 매입채무및기타부채 |
52,296,695 |
52,296,695 |
55,012,463 |
55,012,463 |
| 단기차입금 |
90,772,629 |
90,772,629 |
91,534,449 |
91,534,449 |
| 유동성장기부채 |
1,880,000 |
1,880,000 |
1,920,000 |
1,920,000 |
| 회사채(유동) |
28,000,000 |
28,000,000 |
28,000,000 |
28,000,000 |
| 리스부채 |
2,154,251 |
2,154,251 |
2,406,152 |
2,406,152 |
| 장기차입금 |
105,485,073 |
105,485,073 |
98,411,120 |
98,411,120 |
| 기타금융부채(유동) |
4,565,053 |
4,565,053 |
5,913,839 |
5,913,839 |
| 기타금융부채(비유동) |
406,454 |
406,454 |
432,878 |
432,878 |
| 장기리스부채 |
1,628,733 |
1,628,733 |
1,547,643 |
1,547,643 |
| 소 계 |
287,188,888 |
287,188,888 |
285,178,544 |
285,178,544 |
| 합 계 |
288,782,764 |
288,782,764 |
285,253,557 |
285,253,557 |
(2) 금융상품의 공정가치공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 연결기업은 수준 1에 포함된 상품을 보유하지 않습니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등
한편, 연결기업은 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.
유동자산인 매출채권및기타채권과 같은 범주의 금융상품 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 |
- |
14,544,690 |
114,000 |
14,658,690 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
1,012,108 |
- |
1,012,108 |
| 파생상품부채(유동) |
- |
1,593,876 |
- |
1,593,877 |
| 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
- |
79,726,711 |
79,726,711 |
| 기타금융자산(유동) |
- |
8,744 |
19,135,553 |
19,144,297 |
| 당기손익인식금융자산 |
|
27,105,351 |
- |
27,105,351 |
| 만기보유금융자산 |
|
|
791,763 |
791,763 |
| 기타금융자산(비유동) |
- |
- |
2,755,125 |
2,755,125 |
| 매입채무및기타부채 |
- |
- |
52,296,695 |
52,296,695 |
| 단기차입금 |
- |
- |
90,772,629 |
90,772,629 |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
1,880,000 |
1,880,000 |
| 회사채(유동) |
- |
- |
28,000,000 |
28,000,000 |
| 리스부채 |
- |
- |
2,154,251 |
2,154,251 |
| 장기차입금 |
- |
- |
105,485,073 |
105,485,073 |
| 기타금융부채(유동) |
- |
- |
4,565,053 |
4,565,053 |
| 기타금융부채(비유동) |
- |
- |
406,454 |
406,454 |
| 장기리스부채 |
- |
- |
1,628,733 |
1,628,733 |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 |
- |
14,544,690 |
114,000 |
14,658,690 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
925,303 |
- |
925,303 |
| 파생상품부채(유동) |
- |
75,013 |
- |
75,013 |
| 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
- |
75,801,949 |
75,801,949 |
| 기타금융자산(유동) |
- |
653,057 |
9,026,069 |
9,679,126 |
| 당기손익인식금융자산 |
- |
2,051,110 |
- |
2,051,110 |
| 만기보유금융자산 |
- |
- |
791,763 |
791,763 |
| 기타금융자산(비유동) |
- |
- |
2,525,338 |
2,525,338 |
| 매입채무및기타부채 |
- |
- |
55,012,463 |
55,012,463 |
| 단기차입금 |
- |
- |
91,534,449 |
91,534,449 |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
1,920,000 |
1,920,000 |
| 회사채(유동) |
- |
- |
28,000,000 |
28,000,000 |
| 리스부채 |
- |
- |
2,406,152 |
2,406,152 |
| 장기차입금 |
- |
- |
98,411,120 |
98,411,120 |
| 기타금융부채(유동) |
- |
- |
5,913,839 |
5,913,839 |
| 기타금융부채(비유동) |
- |
- |
432,878 |
432,878 |
| 장기리스부채 |
- |
- |
1,547,643 |
1,547,643 |
수준별 공정가치 측정치에는 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.
공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 : |
| 투자주식 |
14,544,690 |
14,544,690 |
상대가치평가법 |
- |
| 공정가치금융자산 : |
| 변액보험 |
1,012,108 |
925,303 |
시장 접근법 |
- |
| 당기손익인식금융자산 : |
| 당기손익인식금융자산 |
27,105,351 |
2,051,110 |
시장 접근법 |
채권이율 |
| 기타금융자산(유동) : |
| 파생상품금융자산 |
8,744 |
653,057 |
환율평가 |
환율 |
| 기타금융자산(비유동) : |
| 파생상품금융자산 |
- |
- |
환율평가 |
환율 |
| 파생상품부채 : |
| 파생상품부채 |
1,593,876 |
75,013 |
환율평가 |
환율 등 |
한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.
공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 : |
| 더그라운드엠주식회사 |
19,000 |
19,000 |
순자산가치법 |
- |
| 주식회사 카츠 |
95,000 |
95,000 |
순자산가치법 |
- |
5. 재무제표 주석
| 제24기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 |
| 제23기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지(검토받지 아니한 재무제표) |
|
| 모트렉스주식회사 |
1. 회사의 개요모트렉스 주식회사(이하 "당사"라 함)은 2001년 10월 1일 설립되어 차량용 인포테인먼트 제품을 개발 및 제조하여 완성차 업체에 공급하고 있습니다. 당사의 제품은 해외 각국에 수출되고 판매하고 있으며, 당사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 258번길 25 에 본사를 두고 있습니다. 또한, 당사는 2017년 8월 4일자로 코스닥시장에 상장 하였습니다.당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 12,453,207천원이며, 주주현황은다음과 같습니다.
| 주주명 |
보통주(주1) |
| 소유주식수 |
지분율(%) |
| 이형환 |
7,101,288 |
28.56 |
| 송은희 |
2,479,335 |
9.97 |
| 모트렉스(주) |
66,968 |
0.27 |
| 기타 |
15,214,399 |
61.20 |
| 합 계 |
24,861,990 |
100.00 |
(주1) 당사는 2022년 5월 9일 보통주 44,423주를 이익 소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 발행주식의 액면 총액은 납입 자본금과 상이 합니다.
2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준
당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
가. 당사가 적용한 제 · 개정 기준서
당사는는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조
개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각
개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가
개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
- 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
- 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브
- 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정
나. 당사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서
제정 · 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제 · 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시
개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의
개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가
개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체
기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 부문정보당사는 제공하는 용역에 근거하여 2개의 영업부문으로 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있습니다.(1) 부문별 성과
<당분기>
| 구분 |
오토모티브 사업부문 |
IT사업부문 |
합 계 |
| 매출 |
61,074,272 |
- |
61,074,272 |
| 영업손익 |
4,336,744 |
- |
4,336,744 |
<전분기>
| 구분 |
오토모티브 사업부문 |
IT사업부문 |
합 계 |
| 매출 |
101,168,051 |
- |
101,168,051 |
| 영업손익 |
7,816,109 |
- |
7,816,109 |
부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건 하에 이루어지는바, 재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 매출손익 및 판매비와관리비 이외의 금융손익 등은 전사차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.
5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
79,944,455 |
72,692,936 |
| 대손충당금 |
(12,487,227) |
(12,062,602) |
| 받을어음 |
1,120,091 |
1,556,685 |
| 미수금 |
3,425,833 |
2,393,849 |
| 미수수익 |
126,236 |
17,855 |
| 합 계 |
72,129,388 |
64,598,723 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전분기말 |
| 기초금액 |
12,062,602 |
11,948,212 |
| 설정 |
424,625 |
430,204 |
| 감소 |
- |
- |
| 기말금액 |
12,487,227 |
12,378,416 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
만기미도래 |
만기경과 미손상금액 |
합계 |
| 6개월이내 |
6개월 초과1년 이내 |
1년 초과 |
| 당분기말 |
43,556,549 |
20,357,154 |
4,633,829 |
29,787 |
68,577,319 |
| 전기말 |
44,735,626 |
13,053,512 |
4,380,531 |
17,350 |
62,187,019 |
6-1. 기타금융자산 및 부채
보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기타금융자산: |
|
|
|
|
| 정기예적금 |
7,000,000 |
- |
1,000,000 |
- |
| 대여금 |
10,242,491 |
7,733,558 |
4,988,679 |
7,712,320 |
| 대손충당금 |
(1,850,969) |
(7,135,242) |
(1,850,969) |
(7,135,242) |
| 보증금 |
35,000 |
1,018,487 |
25,000 |
1,075,512 |
| 리스채권 |
114,428 |
332,310 |
- |
- |
| 파생상품금융자산 |
- |
- |
444,168 |
- |
| 장기선급금 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
15,540,950 |
1,949,113 |
4,606,878 |
1,652,590 |
| 기타금융부채: |
|
|
|
|
| 연차수당부채 |
1,075,252 |
- |
1,075,252 |
- |
| 임대보증금 |
133,000 |
- |
133,000 |
30,000 |
| 합 계 |
1,208,252 |
- |
1,208,252 |
30,000 |
6-2. 당기손익인식금융자산
보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 해외채권펀드(아멕스/LQD) |
1,075,997 |
- |
1,046,595 |
- |
| NH투자증권_신탁 |
1,007,652 |
|
|
|
| 합 계 |
2,083,649 |
- |
1,046,595 |
- |
6-3. 만기보유금융자산
보고기간종료일 현재 만기보유금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 만기보유금융자산 |
791,763 |
- |
791,763 |
- |
| 합 계 |
791,763 |
- |
791,763 |
- |
7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
4,749,682 |
(281,427) |
4,468,255 |
1,704,643 |
(299,776) |
1,404,867 |
| 제품 |
8,389,662 |
(503,667) |
7,885,995 |
1,593,105 |
(163,439) |
1,429,666 |
| 재공품 |
4,053,740 |
(945,616) |
3,108,124 |
11,306,176 |
(413,759) |
10,892,417 |
| 원재료 |
23,420,800 |
(826,845) |
22,593,955 |
22,621,493 |
(374,774) |
22,246,719 |
| 합계 |
40,613,884 |
(2,557,555) |
38,056,329 |
37,225,417 |
(1,251,748) |
35,973,669 |
8. 기타자산 및 부채보고기간종료일 현재 기타자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타유동자산: |
|
|
| 선급금 |
1,634,424 |
1,226,487 |
| 선급비용 |
2,747,375 |
2,664,467 |
| 선급법인세 |
- |
- |
| 합계 |
4,381,799 |
3,890,954 |
| 기타유동부채: |
|
|
| 선수금 |
6,769,887 |
4,049,564 |
| 예수금 |
324,674 |
778,925 |
| 선수수익 |
118,365 |
87,292 |
| 미지급배당금 |
- |
- |
| 미지급비용 |
147,728 |
138,503 |
| 합계 |
7,360,654 |
5,054,284 |
9. 당기손익-공정가치금융자산(1)보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
| 가입처 |
상품명 |
당분기말 |
전기말 |
| 삼성생명보험 |
변액유니버설 저축보험 |
368,513 |
357,475 |
| 교보생명 |
무배당교보First저축보험 |
- |
- |
| DGB생명보험 |
DGB생명보험(연금) |
355,146 |
310,543 |
| 한화생명 |
한화생명 스마트V연금보험 |
288,449 |
257,285 |
| 합 계 |
1,012,108 |
925,303 |
(2)보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
보유주식수 |
당분기말 |
전기말 |
| 지분율 (%) |
취득원가 |
손상차손 |
평가손익 |
장부금액 |
장부금액 |
| 더그라운드엠주식회사 |
3,800 |
19.00 |
19,000 |
- |
- |
19,000 |
19,000 |
| 주식회사 카츠 (주1) |
9,500 |
19.00 |
95,000 |
- |
- |
95,000 |
95,000 |
| 합 계 |
114,000 |
- |
- |
114,000 |
114,000 |
(주1) 당사는 2023년 10월 05일 주식회사 카츠에 투자하여 기타포괄-공정가치금융자산 으로 인식하였습니다.
10. 종속기업투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재지 |
당분기말 |
전기말 |
| 지분율 (%) |
장부금액 |
지분율 (%) |
장부금액 |
| AUTOREX INC. |
미국 |
100 |
- |
100 |
- |
| MOTREX AUSTRALIA PTY LTD. |
호주 |
100 |
115,938 |
100 |
115,938 |
| Motrex do Brasil Ltda. |
브라질 |
100 |
- |
100 |
- |
| MOTREX INDIA |
인도 |
100 |
375,585 |
100 |
375,585 |
| MOTREX Mexico |
멕시코 |
100 |
3,348,928 |
100 |
3,348,928 |
| MOTREX CHINA |
중국 |
100 |
4,235,220 |
100 |
4,235,220 |
| MOTREX Vietnam |
베트남 |
100 |
221,460 |
100 |
221,460 |
| 모트레인(주) |
한국 |
70 |
- |
70 |
- |
| Motrex Chile |
칠레 |
100 |
- |
100 |
- |
| Motrex KLD(주1) |
러시아 |
100 |
- |
100 |
- |
| MOTREX EUROPE GMBH |
독일 |
100 |
1,592,464 |
100 |
1,592,464 |
| MOTREX KAZ |
카자흐스탄 |
100 |
795,175 |
100 |
795,175 |
| 모트렉스전진제1호 주식회사 |
한국 |
100 |
86,493,659 |
100 |
86,493,659 |
| 모트렉스이브이(주) |
한국 |
92.38 |
8,118,300 |
92.38 |
8,118,300 |
| 엠티알 주식회사(주2) |
한국 |
78.15 |
- |
78.15 |
- |
| 합계 |
|
|
105,296,729 |
|
105,296,729 |
(주1) 당사는 전기 중 투자금 회수가능성이 낮다고 판단하여 종속기업투자주식에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 당사는 전기 중 투자금 회수가능성이 낮다고 판단하여 종속기업투자주식에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.
11. 관계기업투자주식
보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
장부가액 |
지분율(%) |
장부가액 |
| WUI GUANG MFG PTE LTD. |
49 |
341,076 |
49 |
341,076 |
| MOTREX ME FZCO |
49 |
- |
49 |
- |
| 주식회사 위든 |
35.79 |
178,950 |
35.79 |
178,950 |
| 합계 |
|
520,026 |
|
520,026 |
12. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
17,804,138 |
- |
17,804,138 |
| 건물 |
13,349,247 |
(2,565,728) |
10,783,519 |
| 시설장치 |
3,015,912 |
(2,395,678) |
620,234 |
| 기계장치 |
3,789,754 |
(2,747,033) |
1,042,721 |
| 차량운반구 |
156,144 |
(107,708) |
48,436 |
| 공구기구 |
23,523,475 |
(17,036,692) |
6,486,783 |
| 집기비품 |
3,711,709 |
(3,363,231) |
348,478 |
| 건설중인자산 |
42,635,480 |
- |
42,635,480 |
| 사용권자산 |
6,559,947 |
(4,956,349) |
1,603,598 |
| 합계 |
114,545,806 |
(33,172,419) |
81,373,387 |
| 구 분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
17,804,138 |
- |
17,804,138 |
| 건물 |
13,349,247 |
(2,482,295) |
10,866,952 |
| 시설장치 |
3,010,522 |
(2,339,705) |
670,817 |
| 기계장치 |
3,785,804 |
(2,660,113) |
1,125,691 |
| 차량운반구 |
138,494 |
(103,911) |
34,583 |
| 공구기구 |
22,283,949 |
(16,150,764) |
6,133,185 |
| 집기비품 |
3,573,309 |
(3,293,492) |
279,817 |
| 건설중인자산 |
34,209,231 |
- |
34,209,231 |
| 사용권자산 |
6,453,650 |
(4,468,914) |
1,984,736 |
| 합 계 |
104,608,344 |
(31,499,194) |
73,109,150 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체 |
감가상각비 |
당분기말 |
| 토지 |
17,804,138 |
- |
- |
- |
- |
17,804,138 |
| 건물 |
10,866,952 |
- |
- |
- |
(83,433) |
10,783,519 |
| 시설장치 |
670,817 |
- |
- |
5,390 |
(55,973) |
620,234 |
| 기계장치 |
1,125,691 |
3,950 |
- |
- |
(86,920) |
1,042,721 |
| 차량운반구 |
34,583 |
17,650 |
- |
- |
(3,797) |
48,436 |
| 공구기구 |
6,133,185 |
33,326 |
- |
1,206,200 |
(885,928) |
6,486,783 |
| 집기비품 |
279,817 |
135,000 |
- |
3,400 |
(69,739) |
348,478 |
| 건설중인자산 |
34,209,231 |
9,687,889 |
- |
(1,261,640) |
- |
42,635,480 |
| 사용권자산 |
1,984,736 |
611,463 |
(505,166) |
- |
(487,435) |
1,603,598 |
| 합 계 |
73,109,150 |
10,489,278 |
(505,166) |
(46,650) |
(1,673,225) |
81,373,387 |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체 |
감가상각비 |
전기말 |
| 토지 |
17,804,138 |
- |
- |
- |
- |
17,804,138 |
| 건물 |
11,200,684 |
- |
- |
- |
(333,732) |
10,866,952 |
| 시설장치 |
295,064 |
434,665 |
- |
213,945 |
(272,857) |
670,817 |
| 기계장치 |
474,544 |
2,304,652 |
(2,090,596) |
1,224,355 |
(787,264) |
1,125,691 |
| 차량운반구 |
52,505 |
9,855 |
(15,329) |
- |
(12,448) |
34,583 |
| 공구기구 |
9,248,987 |
391,399 |
(376,989) |
749,006 |
(3,879,218) |
6,133,185 |
| 집기비품 |
614,507 |
56,578 |
(5,723) |
- |
(385,545) |
279,817 |
| 건설중인자산 |
10,561,567 |
27,637,533 |
(22,000) |
(3,967,869) |
- |
34,209,231 |
| 사용권자산 |
1,773,781 |
1,968,784 |
(20,245) |
- |
(1,737,584) |
1,984,736 |
| 합 계 |
52,025,777 |
32,803,466 |
(2,530,882) |
(1,780,563) |
(7,408,648) |
73,109,150 |
(3) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차량운반구 |
건물 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 전기말 |
840,703 |
5,612,947 |
6,453,650 |
| 기중취득 |
- |
611,463 |
611,463 |
| 기중처분 |
- |
(505,166) |
(505,166) |
| 당기말 |
840,703 |
5,719,244 |
6,559,947 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: |
| 전기말 |
(234,346) |
(4,234,568) |
(4,468,914) |
| 기중처분 |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
(53,380) |
(434,055) |
(487,435) |
| 당기말 |
(287,726) |
(4,668,623) |
(4,956,349) |
| 순장부금액: |
| 당기초 |
606,357 |
1,378,379 |
1,984,736 |
| 당기말 |
552,977 |
1,050,621 |
1,603,598 |
(5) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
상환 |
이자비용 |
기말 |
| 리스부채 |
1,983,741 |
567,143 |
(582,085) |
41,690 |
2,010,489 |
(6) 당기말 현재 면제규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기리스료 |
46,237 |
52,645 |
| 소액리스료 |
67,348 |
50,448 |
| 합 계 |
113,585 |
103,093 |
(7) 리스부채 유동성위험다음은 보고기간말 현재 회사의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.
| 구 분 |
1년 이내 |
1년 초과 2년 이내 |
2년 초과~3년 이내
|
3년 초과~4년 이내 |
합 계 |
| 리스부채 |
1,249,700 |
364,434 |
278,626 |
117,729 |
2,010,489 |
(8) 보험가입자산보고기간종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| 보험사 |
내용 |
장부금액 |
부보금액 |
| 삼성화재해상보험주식회사 |
건물,시설 및 집기 재물보험 |
12,787,442 |
22,575,143 |
| 건물,시설 및 집기 재물보험(주1) |
2,973,304 |
10,192,130 |
| 건물,시설 및 집기 재물보험 |
516,386 |
1,861,800 |
(주1) 사용권자산 장부금액을 포함하였습니다.
13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.<당분기말>
| 구분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
556,464 |
|
556,464 |
| 건물 |
792,171 |
(275,785) |
516,386 |
| 합 계 |
1,348,635 |
(275,785) |
1,072,850 |
<전기말>
| 구분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,306,575 |
|
1,306,575 |
| 건물 |
1,921,800 |
(567,112) |
1,354,688 |
| 합 계 |
3,228,375 |
(567,112) |
2,661,263 |
(2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
당분기말 |
| 토지 |
1,306,575 |
- |
(750,111) |
- |
556,464 |
| 건물 |
1,354,688 |
- |
(828,971) |
(9,331) |
516,386 |
| 합 계 |
2,661,263 |
- |
(1,579,082) |
(9,331) |
1,072,850 |
<전기>
| 구분 |
기초 |
취득 |
감가상각비 |
전기말 |
| 토지 |
1,306,575 |
- |
- |
1,306,575 |
| 건물 |
1,416,733 |
- |
(62,045) |
1,354,688 |
| 합 계 |
2,723,308 |
- |
(62,045) |
2,661,263 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산의 수익과 비용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
22,995 |
54,101 |
| 운영비용(주1) |
(9,331) |
(15,511) |
| 합 계 |
13,664 |
38,590 |
(주1) 투자부동산의 감가상각비입니다.14. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
손상차손환입누계액 |
장부금액 |
| 영업권 |
436,120 |
- |
(436,120) |
- |
- |
| 개발비 |
26,619,875 |
(10,342,496) |
(1,631,551) |
619,091 |
15,264,919 |
| 회원권 |
1,430,800 |
- |
- |
- |
1,430,800 |
| 산업재산권 |
1,278,287 |
(1,053,938) |
- |
- |
224,349 |
| 기타무형자산 |
5,628,606 |
(747,260) |
- |
- |
4,881,346 |
| 건설중인자산 |
424,600 |
- |
- |
- |
424,600 |
| 합계 |
35,818,288 |
(12,143,694) |
(2,067,671) |
619,091 |
22,226,014 |
| 구 분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
손상차손환입누계액 |
장부금액 |
| 영업권 |
436,120 |
- |
(436,120) |
- |
- |
| 개발비 |
24,203,095 |
(9,324,988) |
(1,631,551) |
619,091 |
13,865,647 |
| 회원권 |
1,430,800 |
- |
- |
- |
1,430,800 |
| 산업재산권 |
1,278,287 |
(979,773) |
- |
- |
298,514 |
| 기타무형자산 |
1,754,383 |
(533,578) |
- |
- |
1,220,805 |
| 건설중인자산 |
2,886,026 |
- |
- |
- |
2,886,026 |
| 합계 |
31,988,711 |
(10,838,339) |
(2,067,671) |
619,091 |
19,701,792 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
내부취득 |
외부취득 |
대체 |
손상차손 |
상각비 |
당분기말 |
| 영업권 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 개발비 |
13,865,647 |
- |
2,416,780 |
- |
- |
(1,017,508) |
15,264,919 |
| 회원권 |
1,430,800 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,430,800 |
| 산업재산권 |
298,514 |
|
- |
- |
|
(74,165) |
224,349 |
| 기타무형자산 |
1,220,805 |
- |
87,669 |
3,786,556 |
- |
(213,684) |
4,881,346 |
| 건설중인자산 |
2,886,026 |
- |
1,325,130 |
(3,786,556) |
- |
- |
424,600 |
| 합 계 |
19,701,792 |
- |
3,829,579 |
- |
- |
(1,305,357) |
22,226,014 |
| 구 분 |
기 초 |
내부취득 |
외부취득 |
대체 |
손상차손 |
손상차손환입 |
상각비 |
당기말 |
| 영업권 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 개발비 |
10,400,032 |
1,662,706 |
7,550,310 |
- |
(1,631,550) |
619,091 |
(4,734,942) |
13,865,647 |
| 회원권 |
1,430,800 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,430,800 |
| 산업재산권 |
497,872 |
- |
- |
- |
- |
- |
(199,358) |
298,514 |
| 기타의무형자산 |
938,000 |
- |
569,998 |
28,000 |
- |
- |
(315,193) |
1,220,805 |
| 건설중인자산 |
- |
- |
1,133,462 |
1,752,564 |
- |
- |
- |
2,886,026 |
| 합 계 |
13,266,704 |
1,662,706 |
9,253,770 |
1,780,564 |
(1,631,550) |
619,091 |
(5,249,493) |
19,701,792 |
(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 판매비와관리비 |
243,711 |
289,491 |
| 제조원가 |
1,061,646 |
1,004,046 |
| 합 계 |
1,305,357 |
1,293,537 |
(4) 보고기간 종료일 현재 중요한 개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
개별자산명
|
장부금액
|
잔여
상각기간
|
|
개발비
|
2021_Platform(MS400A) (주1) |
1,189,873 |
13개월 |
| 2022_Platform(HP100L) (주2) |
1,409,210 |
개발중 |
| 2022_Platform(MH300L) (주1) |
1,964,962 |
34개월 |
| 2023_Platform(MC300L) (주3) |
857,705 |
개발중 |
| 2023_Platform(MS500A) (주1) |
834,111 |
34개월 |
(주1) AVN, AV 플랫폼에 대한 개발비 입니다.(주2) 차량용 공조 디스플레이 플랫폼에 대한 개발비입니다.(주3) BL7m 차종에 대한 개발비 입니다.
15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
22,988,331 |
20,775,883 |
| 미지급금 |
8,218,591 |
12,908,903 |
| 지급어음 |
1,998,577 |
- |
| 합 계 |
33,205,499 |
33,684,786 |
16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
종류 |
이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 국민은행 |
O/A |
5.98% |
- |
- |
| 무역금융 |
4.63%(주1) |
603,800 |
2,496,900 |
| 우리은행 |
일반대출 |
5.73% |
2,000,000 |
- |
| 무역금융 |
5.33%~5.38%(주1) |
2,279,600 |
3,526,200 |
| 기업은행 |
일반대출 |
4.52% |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 일반대출 |
5.34% |
1,700,000 |
1,700,000 |
| 산업은행 |
일반대출 |
5.38% |
4,500,000 |
4,500,000 |
| 일반대출 |
5.10% |
14,550,000 |
14,550,000 |
| 하나은행 |
일반대출 |
5.46% |
1,700,000 |
1,700,000 |
| 일반대출 |
5.62% |
3,500,000 |
3,500,000 |
| 무역금융 |
5.75%(주1) |
- |
992,000 |
| 씨티은행 |
역외외화자금대출 |
5.50% |
40,839,229 |
41,903,506 |
| 합 계 |
74,172,629 |
77,368,606 |
(주1) 당사는 국민은행 등 금융기관과 무역금융약정을 체결하였으며, 금융기관에 매각한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
종류 |
이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 산업은행 |
시설대출 |
4.89% |
9,200,000 |
9,200,000 |
| 4.49% |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 4.90% |
4,800,000 |
4,800,000 |
| 4.50% |
13,500,000 |
- |
| 국민은행 |
일반대출 |
5.13% |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 합 계 |
34,500,000 |
21,000,000 |
| 차감: 현재가치할인차금 |
(889,842) |
(469,017) |
| 장기차입금 |
33,610,158 |
20,530,983 |
(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년 ~ 2년 |
2년~3년 |
3년 이후 |
합 계 |
| 장기차입금 |
2,612,761 |
7,683,814 |
23,313,583 |
33,610,158 |
(4) 보고기간종료일 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
종류 |
이자율 |
기간 |
당분기말 |
전기말 |
| 부국증권 |
사모사채 |
5.92% |
2021.07.29~2024.07.29 |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 메리츠증권 |
사모사채 |
5.92% |
2021.07.29~2024.07.29 |
7,500,000 |
7,500,000 |
| 현대차증권주식회사 |
사모사채 |
4.04% |
2021.08.26~2024.08.26 |
8,000,000 |
8,000,000 |
| 합계 |
18,000,000 |
18,000,000 |
| 차감: 유동성대체 |
(18,000,000) |
(18,000,000) |
| 회사채(비유동) |
- |
- |
17. 파생상품부채
(1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
구 분 |
당분기 |
전기 |
| 파생상품부채 |
선물환 평가액 |
551,782 |
46,364 |
| 통화스왑부채 |
896,532 |
28,648 |
| 합 계 |
1,448,314 |
75,012 |
(2) 보고기간종요일 현재 통화스왑부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 (주) |
계약실행일 |
계약만기일 |
계약원금 |
엔화수취이자율 |
원화지급이자율 |
계약환율 |
통화스왑부채 |
| 한국씨티은행 |
2023.06.28 |
2024.06.28 |
JPY 4,591,360,000 |
0.65% |
5.50% |
9.1044 |
896,532 |
(주) 당사는 당기 중 외화차입금에 대한 환변동 리스크 회피 및 헷지효과 극대화를 위하여 통화스왑 계약을 체결하였습니다.(주) 총 계약금액 JPY 4,591,360,000 에 대하여 매분기 엔화 0.65% 이자 수취 및 계약환율을 적용한 원화 5.5% 이자율을 지급하며, 계약만기일에 계약환율인 9.1044에총계약금액 JPY 4,591,360,000 을 매수하는 구조입니다.(주) 당사는 통화스왑과 관련하여 위험회피회과가 효과적이지 못하다고 판단하여 현금위험회피회계를 중단 하였습니다.
18. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당사가 확정기여제도와 관련하여 당기와 전기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
과목 |
당분기 |
전분기 |
| 판매비와관리비 |
퇴직급여 |
294,526 |
159,005 |
| 제조원가 |
퇴직급여 |
235,585 |
333,979 |
| 합 계 |
530,111 |
492,984 |
19. 충당부채
(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 판매보증충당부채 |
5,104,156 |
4,985,559 |
| 복구충당부채 |
262,313 |
256,943 |
| 연차수당충당부채 |
1,075,252 |
1,075,252 |
| 금융보증부채 |
17,439 |
29,204 |
| 합계 |
6,459,160 |
6,346,958 |
(2) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
4,985,559 |
2,448,521 |
| 설정(환입) |
469,404 |
478,806 |
| 사용액 |
(350,807) |
(360,105) |
| 기말 |
5,104,156 |
2,567,222 |
당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
256,943 |
213,319 |
| 설정액 |
5,370 |
1,399 |
| 환입 |
- |
- |
| 기말 |
262,313 |
214,718 |
(4) 당분기와 전분기 중 연차수당충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
1,075,252 |
834,811 |
| 설정액 |
- |
- |
| 기말 |
1,075,252 |
834,811 |
(5) 당기와 전기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
29,204 |
- |
| 설정액 |
(11,765) |
- |
| 기말 |
17,439 |
- |
20. 자본
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 다음과 같습니다.
| 구분 |
구분 |
당분기말 (주) |
전기말 |
| 보통주 |
수권주식수 |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 1주의 금액 |
500 |
500 |
| 발행 주식수 |
24,861,990 |
24,861,990 |
| 보통주자본금 |
12,453,206,500 |
12,453,206,500 |
(주) 당사는 2022년 5월 9일 보통주 44,423주를 이익 소각하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 발행주식의 액면 총액은 납입 자본금과 상이 합니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
100,371,296 |
100,371,296 |
| 기타자본잉여금 |
(5,543,138) |
(5,543,138) |
| 합계 |
94,828,158 |
94,828,158 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(2,261,350) |
(2,261,350) |
| 자기주식처분손실 |
(3,926,769) |
(3,926,769) |
| 주식매수선택권(주1) |
549,661 |
483,193 |
| 합 계 |
(5,638,458) |
(5,704,926) |
(주1) 당사는 2021년 정기주주총회를 통해 임원에 대한 주식매수선택권을 부여하였습니다.(3-1) 보고기간종료일 현재 당사의 기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
대상자 |
부여일 |
부여수량(최초) |
부여수량(기말) (주1) |
최장만기 |
결재방식 |
가득조건 |
| 1차 주가차액보상권 부여 |
임직원 |
2022.03.25 |
198,000주 |
117,535주 |
2029.03.24 |
자기주식 |
2년 |
| 2차 주가차액보상권 부여 |
임직원 |
2022.08.01 |
15,941주 |
15,941주 |
2029.07.31 |
자기주식 |
2년 |
(주1) 부여일 이후 발생한 주식병합, 주식소각 및 무상증자에 따라 부여 수량이 변동하였습니다.(3-2) 보고기간종료일 현재 당사의 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 내역 |
당분기말 |
전기말 |
| 수량 (단위:주) |
가중평균행사가격 |
수량 (단위:주) |
가중평균행사가격 |
| 기초 |
133,476 |
10,300원 |
133,476 |
10,300원 |
| 변동 - 주식병합 |
|
|
|
|
| 변동 - 주식소각 |
|
|
|
|
| 변동 - 무상증자 |
|
|
|
|
| 변동 - 부여 |
|
|
|
|
| 기말 |
133,476 |
10,300원 |
133,476 |
10,300원 |
| 기말행사가능 |
117,535 |
10,300원 |
- |
- |
(3-3) 보고기간종료일 현재 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.(1차 주가차액보상권 부여)
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 가중평균주가 |
5,875원 |
5,875원 |
| 행사가격 |
5,875원 |
5,875원 |
| 기대주가변동성 |
33.81% |
33.81% |
| 옵션만기 |
7년 |
7년 |
| 무위험이자율 (주1) |
2.81% |
2.81% |
| 공정가치 (주2) |
2,381원 |
2,381원 |
(주1) 무위험이자율은 7년 만기 국고채 수익률을 이용하였습니다.(주2) 최초 평가 이후 주식선택권의 조건 변동과 관련하여 임직원에게 유의적으로 유리한 효과가 발생하지 아니하여, 최초 평가를 적용하였습니다.
(2차 주가차액보상권 부여)
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 가중평균주가 |
12,546원 |
12,546원 |
| 행사가격 |
12,546원 |
12,546원 |
| 기대주가변동성 |
42.14% |
42.14% |
| 옵션만기 |
7년 |
7년 |
| 무위험이자율 (주1) |
3.10% |
3.10% |
| 공정가치 (주2) |
5,903원 |
5,903원 |
(주1) 무위험이자율은 7년 만기 국고채 수익률을 이용하였습니다.(주2) 최초 평가 이후 주식선택권의 조건 변동과 관련하여 임직원에게 유의적으로 유리한 효과가 발생하지 아니하여, 최초 평가를 적용하였습니다.(3-4) 보고기간종료일 현재 당사의 보상원가 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 자본 : |
|
|
| 주식매수선택권 |
66,468 |
69,564 |
(4) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익누계액 |
- |
(130,555) |
| - 법인세효과 |
- |
27,286 |
| 합계 |
- |
(103,269) |
(5) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 이익준비금(주1) |
1,226,728 |
1,226,728 |
| 미처분이익잉여금 |
83,070,088 |
77,386,593 |
| 합계 |
84,296,816 |
78,613,321 |
(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
21. 매출액 및 매출원가
당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| 내역 |
당분기 |
전분기 |
| 상품매출 |
19,258,153 |
17,208,930 |
| 제품매출 |
41,486,635 |
83,925,302 |
| 기타매출 |
329,484 |
33,819 |
| 합계 |
61,074,272 |
101,168,051 |
당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| 내역 |
당분기 |
전분기 |
| 상품매출원가 |
15,373,276 |
13,871,188 |
| 제품매출원가 |
29,813,855 |
69,245,938 |
| 기타매출원가 |
50,647 |
- |
| 합계 |
45,237,778 |
83,117,126 |
22. 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 급여 |
2,932,065 |
2,137,484 |
| 주식보상비용 |
66,468 |
69,564 |
| 퇴직급여 |
294,526 |
159,005 |
| 복리후생비 |
486,608 |
301,978 |
| 여비교통비 |
200,300 |
179,256 |
| 접대비 |
105,870 |
128,447 |
| 통신비 |
8,646 |
4,666 |
| 수선비 |
9,739 |
- |
| 수도광열비 |
2,646 |
2,894 |
| 세금과공과 |
282,300 |
207,686 |
| 지급임차료 |
34,065 |
11,655 |
| 보험료 |
19,355 |
26,639 |
| 차량유지비 |
27,286 |
25,673 |
| 운반비 |
89,453 |
21,735 |
| 도서인쇄비 |
3,332 |
2,369 |
| 소모품비 |
37,457 |
42,566 |
| 광고선전비 |
266,363 |
203,257 |
| 건물관리비 |
50 |
1,948 |
| 감가상각비 |
184,017 |
295,369 |
| 무형자산상각비 |
243,711 |
289,491 |
| 지급수수료 |
3,496,712 |
2,494,875 |
| 교육훈련비 |
18,789 |
23,922 |
| 수출운반비 |
286,798 |
592,157 |
| 용역비 |
27,470 |
- |
| 사무용품비 |
9,074 |
4,897 |
| 견본비 |
60,035 |
52,533 |
| 대손상각비 |
22,741 |
176,328 |
| 경상연구개발비 |
1,814,469 |
2,171,274 |
| 판매보증비 |
469,405 |
607,148 |
| 합 계 |
11,499,750 |
10,234,816 |
23. 비용항목의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 재고자산의 변동 |
(3,388,468) |
2,245,167 |
| 원재료의 사용액 |
19,962,652 |
56,383,017 |
| 종업원급여 |
7,758,858 |
6,582,288 |
| 감가상각비 |
1,673,225 |
1,822,737 |
| 무형자산상각비 |
1,305,357 |
1,293,537 |
| 운반비 |
412,163 |
121,908 |
| 지급수수료 |
3,675,959 |
2,956,468 |
| 견본비 |
60,035 |
52,533 |
| 판매보증비 |
469,405 |
607,148 |
| 기타 |
24,808,342 |
21,287,139 |
| 합계(주1) |
56,737,528 |
93,351,942 |
(주1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비로 계상한 비용을 합한 금액입니다.
24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 정부보조금 |
85,920 |
- |
| 임대료수입 |
22,995 |
54,101 |
| 잡이익 |
23,434 |
52,197 |
| 유형자산처분이익 |
- |
1,036 |
| 투자자산처분이익 |
2,082,418 |
- |
| 합계 |
2,214,767 |
107,334 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 잡손실 |
3,833 |
13 |
| 유형자산처분손실 |
34,819 |
- |
| 무형자산손상차손 |
- |
53,481 |
| 기부금 |
- |
1,000 |
| 기타의감가상각비 |
9,332 |
15,511 |
| 합계 |
47,984 |
70,005 |
25. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자수익 |
250,611 |
289,121 |
| 외화환산이익 |
3,264,742 |
1,662,446 |
| 외환차익 |
947,102 |
8,451,382 |
| 파생상품평가이익 |
46,364 |
- |
| 파생상품거래이익 |
17,084 |
35,805 |
| 파생상품처분이익 |
- |
- |
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
37,055 |
61,484 |
| 공정가치금융자산평가이익 |
26,505 |
41,434 |
| 공정가치금융자산처분이익 |
- |
- |
| 합계 |
4,589,463 |
10,541,672 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자비용 |
1,300,215 |
980,397 |
| 외화환산손실 |
241,898 |
951,574 |
| 외환차손 |
666,097 |
7,698,769 |
| 파생상품평가손실 |
995,950 |
284,340 |
| 파생상품거래손실 |
270,873 |
67,110 |
| 통화스왑평가손실 |
971,153 |
- |
| 기타의대손상각비 |
401,884 |
253,876 |
| 합계 |
4,848,070 |
10,236,066 |
26. 법인세비용
당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 세무상 법인세부담액(법인세추납액포함) |
734,848 |
1,663,854 |
| 과거기간의 법인세에 대한 당분기 조정액 |
27,145 |
|
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 |
(200,567) |
8,663 |
| 자본에 직접 가감할 법인세 |
- |
- |
| 손익에 반영된 법인세비용(수익) |
561,426 |
1,672,517, |
27. 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 당사와의 관계 |
당분기말 |
전기말 |
비고 |
| 종속기업 |
AUTOREX INC. |
AUTOREX INC. |
지분율 100% |
| MOTREX AUSTRALIA PTY LTD. |
MOTREX AUSTRALIA PTY LTD. |
지분율 100% |
| Motrex do Brasil Ltda. |
Motrex do Brasil Ltda. |
지분율 100% |
| MOTREX INDIA |
MOTREX INDIA |
지분율 100% |
| MOTREX Mexico |
MOTREX Mexico |
지분율 100% |
| MOTREX CHINA |
MOTREX CHINA |
지분율 100% |
| Motrex vietnam co. Ltd |
Motrex vietnam co. Ltd |
지분율 100% |
| 모트레인(주) |
모트레인(주) |
지분율 70% |
| Motrex Chile |
Motrex Chile |
지분율 100% |
| Motrex KLD |
Motrex KLD |
지분율 100% |
| MOTREX EUROPE GMBH (주1) |
- |
지분율 100% |
| MOTREX KAZ (주2) |
- |
지분율 100% |
| 모트렉스전진제1호 주식회사 |
모트렉스전진제1호 주식회사 |
지분율 100% |
| 모트렉스이브이(주) (주3) |
모트렉스이브이(주) |
지분율 92.38% |
| 엠티알 주식회사 |
엠티알 주식회사 |
지분율 78.15% |
| 관계기업 |
WUI GUANG MFG PTE LTD |
WUI GUANG MFG PTE LTD |
지분율 49% |
| MOTREX ME FZCO |
MOTREX ME FZCO |
지분율 49% |
| 주식회사 위든 (주4) |
|
지분율 35.79% |
(주1) 당사는 2023년 2월 1일 독일에 전기차 충전기 사업을 위해 신규 해외법인을 설립하였습니다.(주2) 당사는 2023년 3월 16일 카자흐스탄에 IVI 시장 확대를 위해 신규 해외법인을 설립하였습니다.(주3) 당사는 2023년 1월 11일 전기차 충전기 제조업체인 모트렉스이브이(주)에 추가 투자하여 지분율 변동이 있었습니다.
(주4) 당사는 당기 중 신사옥 운영을 위해 컨소시업 업체 4곳의 지분율에 따라 신규법인에 투자 하였습니다. 지분율은 각각 모트렉스(주)(35.79%), ㈜이녹스첨단소재(35.65%), 에스트래픽(주)(14.28%), 와이엠씨(주)(14.28%)이며, 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자간 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
매출 |
기타수익 |
기타비용 |
| 종속기업 |
AUTOREX INC. |
669,335 |
|
6,109 |
| MOTREX AUSTRALIA PTY LTD. |
|
|
1,438 |
| Motrex do Brasil Ltda. |
|
|
548,843 |
| MOTREX INDIA |
988,534 |
6,879 |
394,858 |
| MOTREX Mexico |
10,804,180 |
- |
331,729 |
| MOTREX CHINA |
11,725,869 |
- |
344,820 |
| Motrex vietnam co. Ltd |
- |
|
262,130 |
| Motrex Chile |
- |
|
54,816 |
| Motrex KLD |
- |
|
|
| 모트렉스이브이(주) |
- |
6,049 |
14,458 |
| 엠티알 주식회사 |
|
22,937 |
8,590 |
| 관계기업 |
MOTREX ME FZCO |
27,445 |
|
387,520 |
| 합 계 |
24,215,363 |
35,865 |
2,355,311 |
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
매출 |
기타수익 |
기타비용 |
| 종속기업 |
AUTOREX INC. |
456,747 |
- |
18,107 |
| MOTREX AUSTRALIA PTY LTD. |
- |
- |
20,515 |
| Motrex do Brasil Ltda. |
- |
- |
350,108 |
| MOTREX INDIA |
7,925 |
- |
463,363 |
| MOTREX Mexico |
11,409,523 |
- |
358,293 |
| MOTREX CHINA |
1,728,323 |
- |
30,981 |
| Motrex vietnam co. Ltd |
- |
- |
205,313 |
| Motrex Chile |
- |
- |
69,697 |
| Motrex KLD |
- |
- |
49,804 |
| 모트렉스이브이(주) |
- |
17,014 |
217,200 |
| 관계기업 |
MOTREX ME FZCO |
- |
- |
250,944 |
| 합 계 |
13,602,518 |
17,014 |
2,034,325 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자간 자금거래 등 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
당분기 |
전분기 |
| 대여 |
대여금회수 |
출자 |
대여 |
대여금회수 |
출자 |
| 종속기업 |
MOTREX INDIA |
21,238 |
- |
- |
455,174 |
455,174 |
- |
| MOTREX EUROPE GMBH (주1) |
- |
- |
- |
- |
- |
414,144 |
| MOTREX KAZ (주2) |
- |
- |
- |
- |
- |
729,120 |
| 모트렉스이브이(주) (주3) |
1,500,000 |
- |
- |
- |
- |
2,397,032 |
| 엠티알 주식회사 |
3,000,000 |
3,000,000 |
|
- |
- |
|
| 기타 |
주요 경영진 등 |
4,100,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
8,621,238 |
3,000,000 |
- |
455,174 |
455,174 |
3,540,296 |
(주1) 당사는 2023년 2월 1일 독일에 전기차 충전기 사업을 위해 신규 해외법인을 설립하였습니다.(주2) 당사는 2023년 3월 16일 카자흐스탄에 IVI 시장 확대를 위해 신규 해외법인을 설립하였습니다.(주3) 당사는 2023년 1월 11일 전기차 충전기 제조업체인 모트렉스이브이(주)에 추가 투자하여 지분율 변동이 있었습니다.(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 종속기업 |
AUTOREX INC. |
1,473,848 |
- |
- |
- |
1,524 |
| MOTREX AUSTRALIA PTY LTD. |
20,116 |
- |
- |
- |
14,769 |
| Motrex do Brasil Ltda. (주) |
8,151,940 |
360,969 |
- |
- |
71,202 |
| MOTREX INDIA |
3,597,271 |
498,316 |
- |
- |
267,742 |
| MOTREX Mexico |
20,283,766 |
- |
4,706 |
534,916 |
336,880 |
| MOTREX CHINA |
24,209,583 |
- |
- |
- |
37,597 |
| Motrex vietnam co. Ltd |
12,771 |
- |
- |
- |
87,549 |
| 모트레인(주) (주) |
- |
8,625,242 |
- |
- |
- |
| Motrex KLD |
841,726 |
- |
- |
- |
- |
| Motrex Chile |
- |
- |
- |
- |
- |
| 모트렉스이브이(주) |
- |
1,500,000 |
47,743 |
2,079 |
8,107 |
|
- |
2,000,000 |
- |
- |
9,449 |
| 관계기업 |
MOTREX ME FZCO |
161,828 |
- |
- |
- |
12,762 |
| 기타 |
주요 경영진 등 |
- |
4,130,000 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
58,752,849 |
17,114,527 |
52,449 |
536,995 |
847,581 |
(주) 당사는 과거기간 중 관련 대여금에 대해서 100% 대손충당금을 설정하였습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 종속기업 |
AUTOREX INC. |
1,741,462 |
- |
- |
- |
7,807 |
| MOTREX AUSTRALIA PTY LTD. |
202 |
- |
- |
- |
19,954 |
| Motrex do Brasil Ltda. |
7,804,508 |
360,969 |
- |
- |
7,110 |
| MOTREX INDIA |
4,711,724 |
477,078 |
5,531 |
25,994 |
318,246 |
| MOTREX Mexico |
18,292,923 |
- |
3,078 |
512,118 |
215,536 |
| MOTREX CHINA |
14,795,864 |
- |
- |
- |
38,549 |
| MOTREX Vietnam |
24,967 |
- |
- |
18,028 |
94,074 |
| 모트레인(주) |
- |
8,625,242 |
- |
- |
- |
| Motrex KLD |
842,883 |
- |
- |
- |
- |
| Motrex Chile |
1,231,350 |
- |
- |
- |
- |
| 모트렉스이브이(주) |
- |
- |
- |
- |
44,424 |
| 엠티알 주식회사 |
- |
2,000,000 |
- |
- |
1,600 |
| 관계기업 |
MOTREX ME FZCO |
118,457 |
- |
- |
- |
105,302 |
| 기타 |
주요 경영진 등 |
- |
30,000 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
49,564,340 |
11,493,289 |
8,609 |
556,140 |
852,602 |
당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 각각 연 3.0%, 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.
당사는 Motrex do Brasil Ltda의 채권 중 8,151,940천원에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다. Motrex do Brasil Ltda의 채권에 대하여 당기와 전기에 각각 350,222천원및 22,308천원의 대손상각비를 인식하였습니다.
(4) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 파악하였으며,당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기급여 |
544,659 |
618,791 |
| 퇴직급여 |
101,696 |
37,100 |
| 합계 |
646,355 |
655,891 |
(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
| 보증제공자 |
제공처 |
내역 |
보증제공금액 |
| 대표이사 |
국민은행 |
일반보증약정 |
3,300,000 |
| 일반보증약정 |
2,108,340 |
| OA |
USD 2,200,000 |
| 기업은행 |
일반보증약정 |
3,000,000 |
| 일반보증약정 |
2,040,000 |
| 우리은행 |
무역금융 |
4,800,000 |
| 일반보증약정 |
2,400,000 |
| 산업은행 |
일반보증약정 |
26,592,240 |
| 일반보증약정 |
5,400,000 |
| 일반보증약정 |
17,460,000 |
| 무역금융 |
USD 1,200,000 |
| 하나은행 |
일반보증약정 |
2,040,000 |
| 일반보증약정 |
4,200,000 |
| 파생상품 보증약정 |
3,600,000 |
| 수협 |
무역금융 |
3,600,000 |
| 농협 |
무역금융 |
6,000,000 |
| 신한은행 |
무역금융 |
6,000,000 |
28. 우발채무 및 약정사항
(1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보권자 |
담보제공자산 |
담보설정액 |
담보설정내역 |
| 기업은행 |
천안공장 토지,건물 |
2,889,600 |
차입금 등 관련 약정 담보 |
| 산업은행 |
천안공장 토지,건물 |
6,000,000 |
| 천안공장 토지,건물 |
15,600,000 |
| 천안공장 토지,건물(주) |
58,400,000 |
| 토지분양대금반환청구권(주) |
11,040,000 |
| 기업은행 |
만기보유금융자산 |
791,763 |
지방투자촉진사업보조금 약정 |
(주) 당분기말 현재 당사는 산업은행 시설자금대출 한도 450억원에 대하여 발생되는 미래발생채권 및 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 하여 산업은행과 신탁계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 장래매출채권에 대한 현금흐름을 양도하고 조달된 자금을 유동화채무(장기차입금)로 계상하고 있습니다. 또한 한국토지주택공사 및 경기도시공사에 보유하는 토지대금반환채권 및 소유권이전등기청구권에 대하여 산업은행과 양도담보권설정계약을 체결하고 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
| 제공처 |
내역 |
보증제공금액 |
약정한도액 |
| 하나은행 |
엠티알 주식회사 유산스 L/C 한도 |
EUR 660,000 |
EUR 660,000 |
| 국민은행 |
모트렉스이브이 주식회사 운영자금 대출 |
3,000,000 |
3,000,000 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다.
| 보증제공자 |
제공처 |
내역 |
보증제공금액 |
| 대표이사 |
국민은행 |
일반보증약정 |
3,300,000 |
| 일반보증약정 |
2,108,340 |
| OA |
USD 2,200,000 |
| 기업은행 |
일반보증약정 |
3,000,000 |
| 일반보증약정 |
2,040,000 |
| 우리은행 |
무역금융 |
4,800,000 |
| 일반보증약정 |
2,400,000 |
| 산업은행 |
일반보증약정 |
26,592,240 |
| 일반보증약정 |
5,400,000 |
| 일반보증약정 |
17,460,000 |
| 무역금융 |
USD 1,200,000 |
| 하나은행 |
일반보증약정 |
2,040,000 |
| 일반보증약정 |
4,200,000 |
| 파생상품 보증약정 |
3,600,000 |
| 수협 |
무역금융 |
3,600,000 |
| 농협 |
무역금융 |
6,000,000 |
| 신한은행 |
무역금융 |
6,000,000 |
| 신용보증기금 |
국민은행 |
무역금융 |
2,628,000 |
당사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험에 이행지급보증계약 1,197,420원을 제공받고 있습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 당사의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
거래 은행 |
한도금액 |
실행잔액 |
| 차입약정 |
무역금융 |
국민은행 |
3,285,000 |
603,800 |
| 산업은행 |
USD 1,000,000 |
- |
| 농협 |
5,000,000 |
- |
| 수협 |
3,000,000 |
- |
| 신한은행 |
5,000,000 |
- |
| 하나은행 |
1,000,000 |
- |
| 우리은행 |
4,000,000 |
2,279,600 |
| 수출금융 |
국민은행 |
USD 2,000,000 |
- |
| 시설대출 |
산업은행 |
45,000,000 |
31,500,000 |
| 일반대출 |
국민은행 |
3,000,000 |
- |
| 국민은행 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 기업은행 |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 기업은행 |
1,700,000 |
1,700,000 |
| 우리은행 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 산업은행 |
4,500,000 |
4,500,000 |
| 산업은행 |
14,550,000 |
14,550,000 |
| 하나은행 |
1,700,000 |
1,700,000 |
| 하나은행 |
3,500,000 |
3,500,000 |
| 씨티은행 |
JPY 4,591,360,000 |
JPY 4,591,360,000 |
| 지급보증약정 |
무역금융 |
신용보증기금 |
2,628,000 |
2,628,000 |
(5) 판교 제2테크노밸리 용지매매계약 당사는 현재 성남시 수정구 금토동 소재의 판교 제2테크노밸리 도시첨단산업단지 용지매매계약을 체결하였고, 컨소시엄 내의 각 매수인은 분담비율에 따라 매매대금을 부담하여야 합니다. 매매대금(32,955백만원)에 대한 각 매수인 분담비율은 모트렉스(주)(35.79%), ㈜이녹스첨단소재(35.65%), 에스트래픽(주)(14.28%), 와이엠씨(주)(14.28%)이며 컨소시엄내의 각 매수인은 상호간의 지급의무에 대한 연대책임을 부담하고 있습니다.
(5) 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
제한내용 |
| 유동성만기보유금융자산 |
791,763 |
791,763 |
지방투자촉진사업보조금 |
29. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 배당금의 미지급 |
- |
6,009,419 |
| 이익준비금 적립 |
- |
600,942 |
| 만기보유금융자산 유동성대체 |
- |
721,000 |
| 임차보증금 유동성대체 |
- |
25,000 |
| 리스부채의 유동성대체 |
90,559 |
125,510 |
| 유무형자산의 비현금취득 |
1,703,916 |
2,737,228 |
| 건설중인자산의 대체 |
5,048,196 |
871,159 |
| 리스채권의 유동성 대체 |
101,362 |
- |
| 사용권자산의대체 |
611,463 |
382,916 |
| 판매보증부채의유동성대체 |
- |
51,561 |
(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 법인세비용(수익) |
561,426 |
1,672,517 |
| 이자비용 |
1,300,216 |
980,397 |
| 이자수익 |
(250,611) |
(289,121) |
| 감가상각비 |
1,673,225 |
1,822,737 |
| 유형자산처분이익 |
34,819 |
(1,035) |
| 유형자산처분손실 |
- |
- |
| 투자자산처분이익 |
(2,082,418) |
|
| 당기손익인식금융자산평가이익 |
(37,055) |
(61,484) |
| 당기손익인식금융자산평가손실 |
- |
- |
| 기타의감가상각비 |
9,332 |
15,511 |
| 무형자산상각비 |
1,305,356 |
1,293,537 |
| 무형자산손상차손 |
- |
53,481 |
| 파생상품평가이익 |
(46,364) |
- |
| 파생상품평가손실 |
995,949 |
284,340 |
| 파생상품처분이익 |
- |
- |
| 파생상품거래이익 |
- |
(35,805) |
| 파생상품거래손실 |
- |
67,110 |
| 통화스왑평가손실 |
971,153 |
|
| 재고자산평가손실 |
1,305,808 |
2,070,097 |
| 재고자산처분손실 |
163,777 |
834,524 |
| 공정가치금융자산평가이익 |
(26,505) |
(41,434) |
| 공정가치금융자산처분이익 |
- |
- |
| 대손상각비 |
22,741 |
176,328 |
| 기타의대손상각비 |
401,884 |
253,876 |
| 잡손실 |
- |
- |
| 판매보증비 |
469,405 |
607,148 |
| 주식보상비용 |
66,468 |
69,564 |
| 외화환산손실 |
241,898 |
951,574 |
| 외화환산이익 |
(3,264,742) |
(1,662,446) |
| 합 계 |
3,815,762 |
9,061,416 |
(4) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출채권 |
(5,401,825) |
(1,855,791) |
| 받을어음 |
436,594 |
4,567,942 |
| 미수금 |
(283,566) |
521,784 |
| 선급금 |
(384,283) |
(2,503,259) |
| 선급비용 |
(544,674) |
(587,360) |
| 재고자산 |
(4,300,515) |
1,334,682 |
| 매입채무 |
2,058,500 |
536,781 |
| 미지급금 |
(6,305,546) |
(5,098,256) |
| 지급어음 |
1,998,576 |
|
| 선수금 |
2,720,322 |
7,140,870 |
| 선수수익 |
31,073 |
309,266 |
| 예수금 |
(454,251) |
(1,048,787) |
| 미지급비용 |
(341,582) |
(1,507,242) |
| 판매보증충당부채 |
- |
(360,105) |
| 기타유동금융자산 |
(6,000,000) |
(1,000,000) |
| 합계 |
(16,771,177) |
450,525 |
(5) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
재무활동현금흐름 |
외화환산 |
유동성재분류 |
파생상품평가손익 |
이자비용 |
계정대체 |
당분기 |
| 단기차입금 |
77,368,606 |
(2,131,700) |
(1,064,277) |
|
|
|
|
74,172,629 |
| 유동성장기부채 |
- |
|
|
|
|
|
|
- |
| 리스부채 |
1,549,633 |
(582,085) |
|
90,560 |
|
41,689 |
149,903 |
1,249,700 |
| 장기차입금 |
20,530,983 |
13,500,000 |
|
|
|
29,175 |
(450,000) |
33,610,158 |
| 전환사채(유동) |
- |
|
|
|
|
|
|
|
| 회사채(유동) |
18,000,000 |
|
|
|
|
|
|
18,000,000 |
| 장기리스부채 |
434,108 |
|
|
(90,559) |
|
|
417,240 |
760,789 |
| 회사채(비유동) |
- |
|
|
|
|
|
|
|
| 파생상품부채(유동) |
46,364 |
|
|
|
505,418 |
|
|
551,782 |
| 구 분 |
기 초 |
재무활동현금흐름 |
유동성재분류 |
파생상품평가손익 |
이자비용 |
계정대체 |
전분기 |
| 단기차입금 |
44,360,729 |
(3,450,942) |
- |
- |
- |
- |
40,909,787 |
| 유동성장기부채 |
826,000 |
(379,500) |
- |
- |
- |
- |
446,500 |
| 리스부채 |
1,920,352 |
(534,277) |
(125,510) |
- |
26,895 |
252,020 |
1,539,480 |
| 장기차입금 |
8,925,425 |
7,000,000 |
- |
- |
20,147 |
(133,333) |
15,812,239 |
| 회사채(유동) |
9,300,000 |
(5,000,000) |
- |
- |
- |
- |
4,300,000 |
| 장기리스부채 |
159,150 |
- |
125,510 |
- |
- |
130,896 |
415,556 |
| 회사채(비유동) |
18,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
18,000,000 |
| 파생상품부채 |
59,010 |
- |
- |
251,940 |
- |
- |
310,950 |
30. 정부보조금당분기 및 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 기초 |
- |
- |
| 수취 |
524,036 |
- |
| 비용 |
524,036 |
- |
| 기말 |
- |
- |
31. 주당손익기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 전환우선주 관련 이자비용을 조정한 후의 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.
(1) 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 보통주소유주 귀속 당기순이익 |
5,683,494,651 |
6,486,527,586 |
| 전환사채 이자 |
- |
- |
| 보통주희석순이익 |
5,683,494,651 |
6,486,527,586 |
| 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수 |
24,795,022 |
24,428,532 |
| 희석효과 |
|
|
| 전환사채 |
- |
- |
| 주식매수선택권 |
26,201 |
11,165 |
| 희석효과를 조정한 가중평균보통주식수 |
24,821,223 |
24,439,697 |
| 기본주당순이익 |
229 |
265 |
| 희석주당순이익 |
229 |
265 |
32. 위험관리(1) 위험관리의 개요
당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한설명은 다음과 같습니다.
(2) 위험관리 개념체계
당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
(3) 신용위험관리
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산(주1) |
11,627,398 |
23,992,470 |
| 매출채권및기타채권 |
72,129,389 |
64,598,723 |
| 기타금융자산(유동) |
15,540,951 |
4,606,878 |
| 당기손익인식금융자산 |
2,083,649 |
1,046,595 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 |
114,000 |
114,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
1,012,108 |
925,303 |
| 만기보유금융자산 |
791,763 |
791,763 |
| 기타금융자산(비유동) |
1,949,113 |
1,652,589 |
| 합 계 |
105,248,371 |
97,728,321 |
(주1) 보유 현금은 제외되어 있습니다.(4) 유동성위험관리
보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| 구분 |
요구불 |
~1년 이내 |
~2년 이내 |
~3년 이내 |
3년 이후~ |
합계 |
| 단기차입금 |
- |
74,172,629 |
- |
- |
- |
74,172,629 |
| 유동성장기부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타유동금융부채 |
- |
1,208,252 |
- |
- |
- |
1,208,252 |
| 리스부채 |
- |
1,249,700 |
- |
- |
- |
1,249,700 |
| 장기차입금 |
- |
|
3,000,000 |
|
30,610,158 |
33,610,158 |
| 장기리스부채 |
- |
|
364,434 |
278,626 |
117,729 |
760,789 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
|
|
|
|
|
| 파생상품부채 |
- |
1,448,314 |
|
|
|
1,448,314 |
| 회사채 |
- |
18,000,000 |
|
|
|
18,000,000 |
| 합계 |
- |
96,078,895 |
3,364,434 |
278,626 |
30,727,887 |
130,449,842 |
(5) 시장위험관리
① 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
74,172,629 |
77,368,606 |
| 유동성장기부채 |
- |
- |
| 장기차입금 |
33,610,158 |
20,530,983 |
| 회사채 |
18,000,000 |
18,000,000 |
| 합 계 |
125,782,787 |
115,899,589 |
당분기와 전기 중 이자율이 1.0% 변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 세전이익 증가(감소) |
(1,257,828) |
1,257,828 |
(1,158,996) |
1,158,996 |
② 환위험관리당사는 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
통화단위 |
당분기말 |
전기말 |
| 외화 |
원화환산액 |
외화 |
원화환산액 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
620,001 |
835,018 |
1,067,922 |
1,376,978 |
| EUR |
4,738 |
6,883 |
513,658 |
732,779 |
| AUD |
28,090 |
24,648 |
632,510 |
556,659 |
| RUB |
- |
- |
3,054,519 |
44,504 |
| NZD |
76 |
61 |
76 |
62 |
| CNY |
66,473 |
12,347 |
168,052 |
30,391 |
| 매출채권 |
USD |
73,177,431 |
98,555,365 |
49,529,032 |
63,862,734 |
| EUR |
620,736 |
901,885 |
1,147,201 |
1,636,585 |
| CNY |
- |
- |
- |
- |
| AUD |
45,852 |
40,233 |
230 |
202 |
| RUB |
57,850,608 |
841,726 |
57,850,608 |
842,883 |
| 미수금 |
USD |
3,494 |
4,706 |
15,832 |
20,414 |
| 장기대여금 |
USD |
370,000 |
498,316 |
370,000 |
477,078 |
| 매입채무 |
USD |
13,233,345 |
17,822,669 |
11,364,586 |
14,653,497 |
| JPY |
25,634,116 |
228,010 |
8,186,026 |
74,711 |
| 미지급금 |
USD |
960,387 |
1,293,449 |
1,637,464 |
2,111,675 |
| CNY |
202,409 |
37,597 |
203,371 |
36,778 |
| AUD |
3,011 |
2,642 |
8,894 |
7,827 |
| 단기차입금 |
JPY |
4,591,360,000 |
40,839,229 |
4,591,360,000 |
41,903,506 |
당분기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
8,077,729 |
(8,077,729) |
4,897,203 |
(4,897,203) |
| EUR |
90,877 |
(90,877) |
236,936 |
(236,936) |
| AUD |
6,224 |
(6,224) |
54,903 |
(54,903) |
| NZD |
6 |
(6) |
6 |
(6) |
| CNY |
(2,525) |
2,525 |
(639) |
639 |
| RUB |
84,173 |
(84,173) |
88,739 |
(88,739) |
| JPY |
(4,106,724) |
4,106,724 |
(4,197,822) |
4,197,822 |
| 합 계 |
4,149,760 |
(4,149,760) |
1,079,326 |
(1,079,326) |
(6) 자본관리
당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 총자본 대비 차입금비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 차입금총계 |
125,782,787 |
115,899,589 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(11,627,398) |
(23,992,470) |
| 순차입금(A) |
114,155,389 |
91,907,119 |
| 자본총계(B) |
185,939,722 |
180,086,491 |
| 총자본 대비 차입금비율(A/B) |
61.39% |
51.03% |
33. 금융상품의 범주 및 공정가치
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 공정가치로 인식된 금융자산 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 |
114,000 |
114,000 |
114,000 |
114,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
1,012,108 |
1,012,108 |
925,303 |
925,303 |
| 공정가치로 공시한 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
11,627,398 |
11,627,398 |
23,992,470 |
23,992,470 |
| 매출채권및기타채권 |
72,129,389 |
72,129,389 |
64,598,723 |
64,598,723 |
| 기타금융자산(유동) |
15,540,951 |
15,540,951 |
4,606,878 |
4,606,878 |
| 당기손익인신금융자산 |
2,083,649 |
2,083,649 |
1,046,595 |
1,046,595 |
| 만기보유금융자산 |
791,763 |
791,763 |
791,763 |
791,763 |
| 기타금융자산(비유동) |
1,949,113 |
1,949,113 |
1,652,589 |
1,652,589 |
| 소 계 |
104,122,263 |
104,122,263 |
96,689,018 |
96,689,018 |
| 합 계 |
105,248,371 |
105,248,371 |
97,728,321 |
97,728,321 |
| 금융부채: |
| 공정가치로 인식된 금융부채 |
| 파생상품부채 |
1,448,314 |
1,448,314 |
75,013 |
75,013 |
| 공정가치로 공시한 금융부채 |
| 매입채무및기타부채 |
33,205,499 |
33,205,499 |
33,684,786 |
33,684,786 |
| 단기차입금 |
74,172,629 |
74,172,629 |
77,368,606 |
77,368,606 |
| 유동성장기부채 |
- |
- |
- |
- |
| 회사채(유동) |
18,000,000 |
18,000,000 |
18,000,000 |
18,000,000 |
| 금융보증부채 |
17,439 |
17,439 |
29,204 |
29,204 |
| 리스부채 |
1,249,700 |
1,249,700 |
1,549,633 |
1,549,633 |
| 장기차입금 |
33,610,158 |
33,610,158 |
20,530,983 |
20,530,983 |
| 기타금융부채(유동) |
1,208,252 |
1,208,252 |
1,208,252 |
1,208,252 |
| 기타금융부채(비유동) |
|
|
30,000 |
30,000 |
| 장기리스부채 |
760,789 |
760,789 |
434,108 |
434,108 |
| 소 계 |
162,224,466 |
162,224,466 |
152,835,572 |
152,835,572 |
| 합 계 |
163,672,780 |
163,672,780 |
152,910,585 |
152,910,585 |
(2) 금융상품의 공정가치공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 당사는 수준 1에 포함된 상품을 보유하지 않습니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.
유동자산인 매출채권및기타채권과 같은 범주의 금융상품 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 |
- |
- |
114,000 |
114,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
1,012,108 |
- |
1,012,108 |
| 파생상품부채 |
- |
1,448,314 |
- |
1,448,314 |
| 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
- |
72,129,389 |
72,129,389 |
| 기타금융자산(유동) |
- |
- |
15,540,951 |
15,540,951 |
| 당기손익인식금융자산 |
- |
2,083,649 |
- |
2,083,649 |
| 만기보유금융자산 |
- |
- |
791,763 |
791,763 |
| 기타금융자산(비유동) |
- |
- |
1,949,113 |
1,949,113 |
| 매입채무및기타부채 |
- |
- |
33,205,499 |
33,205,499 |
| 단기차입금 |
- |
- |
74,172,629 |
74,172,629 |
| 유동성장기부채 |
- |
- |
- |
|
| 회사채(유동) |
- |
- |
18,000,000 |
18,000,000 |
| 금융보증부채 |
- |
- |
17,439 |
17,439 |
| 리스부채 |
- |
- |
1,249,700 |
1,249,700 |
| 장기차입금 |
- |
- |
33,610,158 |
33,610,158 |
| 기타금융부채(유동) |
- |
- |
1,208,252 |
1,208,252 |
| 기타금융부채(비유동) |
- |
- |
- |
- |
| 회사채(비유동) |
- |
- |
- |
- |
| 장기리스부채 |
- |
- |
760,789 |
760,789 |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 공정가치로 측정되는 자산 및 부채 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 |
- |
- |
114,000 |
114,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
925,303 |
- |
925,303 |
| 파생상품부채 |
- |
75,013 |
- |
75,013 |
| 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
- |
64,598,723 |
64,598,723 |
| 기타금융자산(유동) |
- |
444,168 |
4,162,710 |
4,606,878 |
| 당기손익인식금융자산 |
- |
1,046,595 |
- |
1,046,595 |
| 만기보유금융자산 |
- |
- |
791,763 |
791,763 |
| 기타금융자산(비유동) |
- |
- |
1,652,589 |
1,652,589 |
| 매입채무및기타부채 |
- |
- |
33,684,786 |
33,684,786 |
| 단기차입금 |
- |
- |
77,368,606 |
77,368,606 |
| 회사채(유동) |
- |
- |
18,000,000 |
18,000,000 |
| 금융보증부채 |
- |
- |
29,204 |
29,204 |
| 리스부채 |
- |
- |
1,549,633 |
1,549,633 |
| 장기차입금 |
- |
- |
20,530,983 |
20,530,983 |
| 기타금융부채(유동) |
- |
- |
1,208,252 |
1,208,252 |
| 기타금융부채(비유동) |
- |
- |
30,000 |
30,000 |
| 회사채(비유동) |
- |
- |
- |
- |
| 장기리스부채 |
- |
- |
434,108 |
434,108 |
수준별 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.
공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치금융자산 : |
| 변액보험 |
1,012,108 |
925,303 |
시장 접근법 |
- |
| 당기손익인식금융자산 |
| 당기손익인식금융자산 |
2,083,649 |
1,046,595 |
시장 접근법 |
채권이율 |
| 기타금융자산(비유동) : |
| 파생상품금융자산 |
- |
444,168 |
환율평가 |
환율 |
| 파생상품부채 : |
| 파생상품부채 |
1,448,314 |
75,013 |
현재가치법 |
만기,변동성 등 |
한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.
공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 : |
| 더그라운드엠주식회사 |
19,000 |
19,000 |
순자산가치법 |
- |
| 주식회사 카츠 |
95,000 |
95,000 |
순자산가치법 |
- |