주석
| 제 16 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 15 기 2017년 12월 31일 현재(감사받지 아니한 재무제표) |
| 제 15 기초 2017년 1월 1일 현재(감사받지 아니한 재무제표) |
| &cr;주식회사 윌링스 |
&cr;1. 회사의 개요&cr;주식회사 윌링스(이하 "당사"라 함)는 2003년 8월 21일 설립되어, 태양광인버터와 유도가열인버터 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 용인시 처인구 모현읍에 본사 및 제조시설이 소재하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 안강순 |
2,713,500 |
70.43 |
| 윤미란 |
599,797 |
15.57 |
| 제이엑스 1호 투자조합 |
394,695 |
10.25 |
| 기타 |
144,638 |
3.75 |
| 합 계 |
3,852,630 |
100.00 |
&cr;&cr;
2. 재무제표 작성기준&cr;당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr;한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2017년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준으로의전환에 따른 효과는 주석36에서 설명하고 있습니다. &cr;
당사의 재무제표는 2019년 3월 14자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr;(1) 측정기준&cr;당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr; - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr; - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr;&cr;(2) 기능통화와 표시통화&cr;당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;① 경영진의 판단&cr;재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr; - 주석
23
: 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;② 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석29
: 확정급여채무 측정의 주요 보험수리적 가정&cr; - 주석
32
: 이연법인세자산의 인식&cr;
&cr;③ 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있으며, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr; - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되&cr; 지 않은 공시가격&cr; - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접&cr; 적으로 관측가능한 투입변수&cr; - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;금융상품에 대한 공정가치 측정 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석
34
: 금융상품 범주별 분류 및 공정가치&cr;
3. 유의적 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;&cr;(1) 현금및현금성자산&cr;당사는 보유현금, 요구불예금과 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나,상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같은 실질적인 현금성자산은 현금및현금성자산에 포함됩니다. &cr;&cr;(2) 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 금융자산&cr;① 금융자산의 분류&cr;기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr; - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자&cr; 산을 보유한다.&cr; - 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있&cr; 는 현금흐름이 발생한다(이하 "SPPI 조건").&cr;&cr;채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr; - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모&cr; 형하에서 금융자산을 보유한다.&cr; - 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 &cr; 있는 현금흐름이 발생한다.&cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.&cr;&cr;상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.&cr;최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.&cr;&cr;다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 분 류 |
후속측정 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융&cr; 자산 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소되며, 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거로 인한 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr; 채무상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr; 지분상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
&cr;② 금융자산의 손상 &cr;금융자산의 손상은 기업회계기준서 제1109호에 따라 '기대신용손실' 모형으로 인식합니다. 이 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. &cr; - 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 &cr; 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실&cr; - 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무&cr; 불이행 사건에 따른 기대신용손실&cr;&cr;당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr; - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr; - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무&cr; 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;&cr;당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr; - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하&cr; 지 않을 것 같은 경우&cr; - 금융자산의 연체일수가 12개월을 초과한 경우&cr;&cr;기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr;&cr;기대신용손실의 측정&cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr;&cr;신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것 입니다.&cr;&cr;재무상태표상 신용손실충당금의 표시&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 포괄손익계산서에서 대손상각비 또는 기타의대손상각비의 항목으로 별도로 표시합니다.&cr;&cr;(4) 유형자산&cr;당사는 유형자산을 최초 인식시에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련된 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 포함합니다.
유형자산의 장부금액은 유형자산의 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액입니다.
&cr;유형자산 중 토지는 감가상각되지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각됩니다.
| 계정과목 |
추정내용연수 |
계정과목 |
추정내용연수 |
| 건물 |
40년 |
차량운반구 |
5년 |
| 구축물 |
20년 |
공구와기구, 비품 |
5년 |
| 기계장치 |
5년 ~ 10년 |
시설장치 |
8년 |
&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익(비용)으로 인식됩니다.&cr;&cr;당사는 매 보고기간 종료일에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다른 경우 그 차이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 무형자산&cr;당사는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에는 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 다만, 회원권 같은 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로, 당사는 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 이를 상각하지 아니하고 있습니다.
| 계정과목 |
추정내용연수 |
계정과목 |
추정내용연수 |
| 산업재산권 |
5년, 10년 |
소프트웨어 |
5년 |
당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;(6) 차입원가&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr;&cr;(7) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 정부보조금&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(9) 비금융자산의 손상&cr;종업원급여와 관련된 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 당사는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 당사는 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액이 추정되지 않는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 추정됩니다. 현금창출단위는 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단입니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되며, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정됩니다.&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우, 당사는 관련 자산의 장부금액을 감소시키며 동 감소액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 다른 자산들의 각 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시킵니다. 당사는 매 보고기간말에 관련 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하지 않았더라면 인식되었을 감가상각누계액을 차감한 장부금액을 초과할 수 없습니다.&cr;&cr;(10) 리스&cr;당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.&cr;운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(11) 금융부채&cr;당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;① 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 상각후원가 측정 금융부채&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후원가 측정 금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr;&cr;③ 금융부채의 제거&cr;금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr;
(12) 종업원급여&cr;① 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;② 퇴직급여 : 확정급여제도&cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(13) 외화거래&cr;재무제표 작성에 있어서 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래를 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목을 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 결제금액과 장부금액의 외환차이와 보고기간말 화폐성항목의 외화환산금액과 환산 전 장부금액의 외환차이는 모두 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익이 기타포괄손익으로 인식되는 경우, 그 손익에 포함된 환율변동효과는 기타포괄손익으로 인식되며, 당기손익으로 인식되는 경우에는 관련된 환율변동효과도 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;(14) 납입자본&cr;당사는 보통주를 자본으로 분류하고 있으며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에서 세금효과를 반영한 금액을 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;당사가 발행한 지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감되며, 동 지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식되지 않습니다. 당사가 자기주식을 취득하거나 처분하는 경우 이와 관련하여 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식됩니다.&cr;&cr;(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화와 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.&cr;&cr;① 계약부채의 표시&cr;계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무로 정의됩니다.&cr;&cr;② 거래가격의 배분&cr;당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.&cr;&cr;③ 보증의무&cr;당사는 일반적으로 고객과의 계약을 수행하는 법률 및 관습에 따라 보증을 제공합니다. 이런 보증은 대부분 확신 유형의 보증에 해당하며 당사는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 보증으로 인한 충당부채를 합리적으로추정하여 충당부채로 회계처리 합니다. &cr;하지만 당사가 비표준화된 계약에 의해서 확신 유형의 보증이 아닌 확장된 보증을 제공하는 경우 용역 유형의 보증으로 회계처리되며, 거래가격의 배분이 요구되는 별도의 수행의무로 회계처리 됩니다. 수익은 후속적으로 시간이 경과함에 따라 인식됩니다.&cr;&cr;(16) 금융수익과 비용&cr;금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동 등을 포함하고 있습니다. 당사는 이자수익을 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익을 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;금융비용은 차입금에 대한 이자비용 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 변동 등을 포함하고 있습니다. 당사는 차입금에 대한 이자비용을 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(17) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;① 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr;&cr;② 이연법인세&cr;이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr;&cr;(18) 주당손익&cr;당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;
(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. &cr;
① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.&cr;&cr;이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 아직 실시하지 않았습니다.&cr;&cr;② 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)&cr;수행한 법인세 회계처리가 과세당국으로부터 수용될 가능성(probable)을 검토하여 Probable한 경우에는 수행한 법인세 회계처리를 유지하고, Probable하지 않은 경우에는 가능성이 가장 높은 금액이나 기대값으로 회계처리하게 됩니다. 당사는 동 해석서를 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.&cr;&cr;③ 기업회계기준서 제1019호 '종업원 급여' 개정&cr;보고기간 중에 제도개정, 축소 또는 청산이 발생하여 순확정급여부채(자산)를 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정(수정된 가정)을 이용하여 계산하도록 개정되었습니다. 당사는 동 기준서의 개정사항을 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
&cr;&cr;4. 현금및현금성자산&cr;당기말과 전기말 및 전기초 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 보유현금 |
689 |
125 |
276 |
| 보통예금 |
2,822,697 |
1,520,103 |
3,056,358 |
| 합 계 |
2,823,386 |
1,520,228 |
3,056,634 |
&cr;당기말과 전기말 및 전기초 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
전기초 |
사용제한 내용 |
| 보통예금 |
762,237 |
855,462 |
1,024,592 |
정부보조금 |
&cr;&cr;5. 당기손익-공정가치금융자산&cr;당기말과 전기말 및 전기초 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| MMT |
627,724 |
- |
1,902 |
- |
8,365 |
- |
| 비상장주식(*) |
- |
162,030 |
- |
162,030 |
- |
162,030 |
| 출자금 |
- |
78,734 |
- |
78,734 |
- |
90,234 |
| 합 계 |
627,724 |
240,764 |
1,902 |
240,764 |
8,365 |
252,264 |
(*) 상기 비상장주식은 베스트솔라에너지(주)의 지분증권으로 베스트솔라에너지(주)의 차입금에 대해 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.&cr;&cr;
6. 매출채권및기타채권&cr;(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 매출채권 |
8,993,723 |
- |
11,601,767 |
- |
10,583,620 |
- |
| 대손충당금(매출채권) |
(427,977) |
- |
(301,915) |
- |
(275,641) |
- |
| 미수금 |
4,162 |
- |
10,766 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
8,569,908 |
- |
11,310,618 |
- |
10,307,979 |
- |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 잔액 |
301,915 |
275,641 |
| 설정 |
193,502 |
65,874 |
| 제각 |
(67,440) |
(39,600) |
| 기말 잔액 |
427,977 |
301,915 |
&cr;
7. 재고자산&cr;당기말과 전기말 및 전기초 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 제품 |
2,117,811 |
1,788,950 |
1,412,194 |
| 재공품 |
719,713 |
797,949 |
1,577,889 |
| 미완성공사 |
1,876,940 |
1,706,272 |
1,982,420 |
| 원재료 |
3,554,134 |
2,538,214 |
1,842,542 |
| 합 계 |
8,268,598 |
6,831,385 |
6,815,045 |
&cr;
8. 기타금융자산&cr;당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 단기대여금 |
329,060 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 임차보증금 |
- |
224,077 |
- |
217,752 |
- |
411,070 |
| 기타보증금 |
- |
650 |
- |
550 |
- |
850 |
| 합 계 |
329,060 |
224,727 |
- |
218,302 |
- |
411,920 |
&cr;
9. 기타자산&cr;당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 선급금 |
117,198 |
- |
81,199 |
- |
95,997 |
- |
| 대손충당금 |
- |
- |
- |
- |
(17,711) |
- |
| 선급비용 |
15,066 |
430 |
25,331 |
4,849 |
18,447 |
- |
| 당기법인세자산 |
- |
- |
65,568 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
132,264 |
430 |
172,098 |
4,849 |
96,733 |
- |
&cr;&cr;10. 유형자산&cr;(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 취득원가
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비 품 |
시설장치 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 전기초 |
1,936,820 |
- |
- |
348,750 |
205,499 |
132,418 |
191,605 |
- |
6,546,368 |
9,361,460 |
| 취득 |
528,214 |
1,918,002 |
202,765 |
101,812 |
- |
39,786 |
77,128 |
10,760 |
73,000 |
2,951,467 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
(73,391) |
- |
(13,879) |
- |
- |
(87,270) |
| 대체 |
119,423 |
6,422,745 |
- |
- |
- |
- |
- |
4,200 |
(6,546,368) |
- |
| 전기말 |
2,584,457 |
8,340,747 |
202,765 |
450,562 |
132,108 |
172,204 |
254,854 |
14,960 |
73,000 |
12,225,657 |
| 취득 |
- |
- |
- |
2,488 |
210,102 |
15,007 |
35,316 |
260,000 |
- |
522,913 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(310) |
(111,701) |
(900) |
(8,964) |
- |
- |
(121,875) |
| 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
73,000 |
(73,000) |
- |
| 당기말 |
2,584,457 |
8,340,747 |
202,765 |
452,740 |
230,509 |
186,311 |
281,206 |
347,960 |
- |
12,626,695 |
&cr;② 감가상각누계액
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비 품 |
시설장치 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 전기초 |
- |
- |
- |
154,435 |
185,430 |
67,938 |
108,949 |
- |
- |
516,752 |
| 감가상각비 |
- |
86,883 |
845 |
79,994 |
4,081 |
29,056 |
38,104 |
1,246 |
- |
240,209 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
(73,390) |
- |
(10,344) |
- |
- |
(83,734) |
| 전기말 |
- |
86,883 |
845 |
234,429 |
116,121 |
96,994 |
136,709 |
1,246 |
- |
673,227 |
| 감가상각비 |
- |
208,519 |
10,138 |
69,843 |
21,590 |
26,277 |
41,397 |
22,683 |
- |
400,447 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(165) |
(111,700) |
(898) |
(8,959) |
- |
- |
(121,722) |
| 당기말 |
- |
295,402 |
10,983 |
304,107 |
26,011 |
122,373 |
169,147 |
23,929 |
- |
951,952 |
&cr;③ 장부금액
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비 품 |
시설장치 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 전기초 |
1,936,820 |
- |
- |
194,315 |
20,069 |
64,480 |
82,656 |
- |
6,546,368 |
8,844,708 |
| 전기말 |
2,584,457 |
8,253,864 |
201,920 |
216,133 |
15,987 |
75,210 |
118,145 |
13,714 |
73,000 |
11,552,430 |
| 당기말 |
2,584,457 |
8,045,345 |
191,782 |
148,633 |
204,498 |
63,938 |
112,059 |
324,031 |
- |
11,674,743 |
&cr;(2) 감가상각비 중 195,550천원(전기: 101,000천원)은 매출원가에 179,731천원(전기: 108,394천원)은 판관비 및 25,166천원(전기: 30,815천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 담보제공&cr;당기말 및 전기말 현재 일부 부동산이 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15. 차입금 참조 ).&cr;&cr;(4) 건설중인자산&cr;전기 중 취득이 완료된 당사 사옥 및 토지와 관련하여 차입원가 37,116천원이 발생하여 자본화되었으며, 자본화이자율은 2.3%입니다.&cr;&cr;
11. 무형자산&cr;당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 취득원가
| 구 분 |
회원권 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
합 계 |
| 전기초 |
134,515 |
60,146 |
134,500 |
329,161 |
| 취득 |
- |
3,912 |
700 |
4,612 |
| 전기말 |
134,515 |
64,058 |
135,200 |
333,773 |
| 취득 |
- |
7,575 |
5,500 |
13,075 |
| 당기말 |
134,515 |
71,633 |
140,700 |
346,848 |
② 감가상각누계액
| 구 분 |
회원권 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
합 계 |
| 전기초 |
- |
31,257 |
50,129 |
81,386 |
| 무형자산상각비 |
- |
5,939 |
26,642 |
32,581 |
| 전기말 |
- |
37,196 |
76,771 |
113,967 |
| 무형자산상각비 |
- |
6,462 |
26,731 |
33,193 |
| 당기말 |
- |
43,658 |
103,502 |
147,160 |
&cr;③ 장부금액
| 구 분 |
회원권 |
산업재산권 |
소프트웨어 |
합 계 |
| 전기초 |
134,515 |
28,889 |
84,371 |
247,775 |
| 전기말 |
134,515 |
26,862 |
58,429 |
219,806 |
| 당기말 |
134,515 |
27,975 |
37,198 |
199,688 |
&cr;
12. 투자부동산&cr;(1) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 취득원가
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
합계 |
| 전기초 |
10,602,124 |
529,062 |
11,131,186 |
| 전기말 |
10,602,124 |
529,062 |
11,131,186 |
| 처분 |
(555,104) |
(529,062) |
(1,084,166) |
| 당기말 |
10,047,020 |
- |
10,047,020 |
&cr;② 감가상각누계액
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
합계 |
| 전기초 |
- |
63,733 |
63,733 |
| 감가상각비 |
- |
13,227 |
13,227 |
| 전기말 |
- |
76,960 |
76,960 |
| 감가상각비 |
- |
8,818 |
8,818 |
| 처분 |
- |
(85,778) |
(85,778) |
| 당기말 |
- |
- |
- |
&cr;③ 장부금액
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
합계 |
| 전기초 |
10,602,124 |
465,329 |
11,067,453 |
| 전기말 |
10,602,124 |
452,102 |
11,054,226 |
| 당기말 |
10,047,020 |
- |
10,047,020 |
&cr;당사의 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가 되었습니다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 10,523,880천원으로 추정됩니다. &cr;
(2) 투자부동산 관련 손익
당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 임대수익 |
100,000 |
81,400 |
| 처분이익 |
541,607 |
- |
| 합 계 |
641,607 |
81,400 |
&cr;&cr;13. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 및 전기초 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 매입채무 |
4,565,882 |
|
4,367,458 |
|
7,663,103 |
- |
| 미지급금 |
256,018 |
|
542,977 |
|
1,983,339 |
- |
| 미지급비용 |
220,108 |
|
216,157 |
|
196,191 |
- |
| 합 계 |
5,042,008 |
- |
5,126,592 |
- |
9,842,633 |
- |
&cr;
14. 기타부채&cr;(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 예수금 |
43,210 |
- |
38,710 |
- |
37,105 |
- |
| 부가세예수금 |
347,601 |
- |
690,021 |
- |
411,149 |
- |
| 선수금 |
542,664 |
406,200 |
634,204 |
363,764 |
896,145 |
336,864 |
| 계약부채 |
2,630,020 |
- |
2,675,817 |
- |
3,234,150 |
- |
| 임대보증금 |
- |
- |
- |
- |
- |
50,000 |
| 합 계 |
3,563,495 |
406,200 |
4,038,752 |
363,764 |
4,578,549 |
386,864 |
(2) 정부보조금&cr;당사는 2008년부터 산업기술자원부 등과 협약을 통하여 국책연구개발사업을 수행하고 있습니다. 동 개발사업 등과 관련하여 당기 중에 1,906백만원을 수령하였으며, 당기말 현재 각각 542백만원과 406백만원을 선수금과 장기선수금으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.&cr;
&cr;
15. 차입금&cr;(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 유동부채 : |
|
|
|
| 단기차입금 |
3,816,000 |
6,583,000 |
6,050,000 |
| 유동성장기차입금 |
1,321,500 |
750,000 |
750,000 |
| 소 계 |
5,137,500 |
7,333,000 |
6,800,000 |
| 비유동부채 : |
|
|
|
| 장기차입금 |
8,028,500 |
10,437,500 |
7,260,500 |
| 합 계 |
13,166,000 |
17,770,500 |
14,060,500 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내 역 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 신한은행 |
운전자금 |
산업은행 원화운전 기준금리 + 0.87% |
- |
- |
850,000 |
| 운전자금 |
산업은행 원화운전 기준금리 + 0.87%
|
- |
850,000 |
- |
| 운전자금 |
산업은행 원화운전 기준금리 + 1.24%
|
850,000 |
- |
- |
| 운전자금 |
CD 3개월 + 2.36% |
166,000 |
333,000 |
500,000 |
| 운전자금 |
CD 3개월 + 2.33% |
500,000 |
500,000 |
500,000 |
| 하나은행 |
운전자금 |
CD 3개월 + 1.64% |
- |
1,200,000 |
1,200,000 |
| 한도대출 |
CD 3개월 + 2.57% |
- |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 운전자금 |
CD 3개월 + 2.294% |
300,000 |
700,000 |
- |
| 중소기업은행 |
시설자금 |
KORIBOR 3개월 + 1.57% |
- |
- |
2,000,000 |
| 운전자금 |
KORIBOR 3개월 + 2.889% |
2,000,000 |
2,000,000 |
- |
| 합 계 |
3,816,000 |
6,583,000 |
6,050,000 |
(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내 역 |
이자율(%) |
만 기 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 중소기업은행 |
일반대출 |
KORIBOR 3개월+3.13% |
2026-03-23 |
4,350,000 |
6,187,500 |
6,937,500 |
| 중소기업은행 |
일반대출 |
KORIBOR 3개월+2.082% |
2022-03-30 |
2,000,000 |
2,000,000 |
- |
| 중소기업은행 |
일반대출 |
KORIBOR 3개월+1.431% |
2024-08-31 |
3,000,000 |
3,000,000 |
1,073,000 |
| 유동성대체 |
(1,321,500) |
(750,000) |
(750,000) |
| 합 계 |
8,028,500 |
10,437,500 |
7,260,500 |
(4) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액&cr; (채권최고액) |
차입금종류 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
담보권자 |
| 토지 |
12,631,477 |
17,400,000 |
장기차입금 |
8,028,500 |
10,437,500 |
7,260,500 |
중소기업은행 |
| 건물 |
8,045,346 |
유동성장기차입금 |
1,321,500 |
750,000 |
750,000 |
| |
|
단기차입금 |
2,000,000 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 합 계 |
20,676,823 |
17,400,000 |
|
11,350,000 |
13,187,500 |
10,010,500 |
|
&cr;(5) 당기말 현재 당사는 중소기업은행 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 등을 제공받고 있습니다. &cr;
&cr;16. 충당부채&cr;당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 판매보증충당부채 |
179,775 |
16,838 |
- |
196,613 |
&cr;② 전기
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 판매보증충당부채 |
178,492 |
1,283 |
- |
179,775 |
17. 자본금과 자본잉여금&cr;(1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 역 |
| 발행할 주식의 총수 |
50,000,000주 |
| 발행한 보통주 주식의 총수 |
3,852,630주 |
| 보통주 1주의 금액 |
500원 |
| 자본금 |
1,926,315,000원 |
(2) 당기와 전기 중 발행 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
85,614 |
80,000 |
| 유상증자 |
- |
5,614 |
| 액면분할(*) |
770,526 |
- |
| 무상증자 |
2,996,490 |
- |
| 기말 |
3,852,630 |
85,614 |
(*) 당사는 2018년 10월 23일 주주총회 결의에 의거 1주당 액면금액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였습니다.&cr;&cr;(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 주식발행초과금 |
65,489 |
1,571,920 |
- |
&cr;&cr;18. 기타자본항목&cr;당기말과 전기말 및 전기초 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 주식선택권 |
5,658 |
- |
- |
| 기타자본 |
196,588 |
- |
- |
| 합 계 |
202,246 |
- |
- |
19. 이익잉여금&cr;(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 이익준비금(*) |
33,140 |
31,000 |
29,000 |
| 미처분이익잉여금 |
18,869,316 |
14,677,244 |
12,346,666 |
| 합 계 |
18,902,456 |
14,708,244 |
12,375,666 |
(*) 상법의 규정에 의하여 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전 또는 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.&cr;
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 처분예정일 : 2019년 3월 29일 |
처분확정일 : 2018년 3월 27일 |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
18,869,316 |
|
14,677,243 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
14,653,700 |
|
12,324,666 |
|
| 당기순이익 |
4,294,114 |
|
2,380,880 |
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(78,498) |
|
(28,303) |
|
| II. 이익잉여금처분액 |
|
25,428 |
|
23,543 |
| 이익준비금 |
2,312 |
|
2,140 |
|
| 배당금&cr; (주당배당금(액면배당률) :&cr; 당기: 6원(1.2%)&cr; 전기: 250원(5.0%)) |
23,116 |
|
21,403 |
|
| III. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
18,843,888 |
|
14,653,700 |
&cr;&cr;20. 배당금&cr;(1) 당기 및 전기 중 당사의 배당금 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 1주당 배당금(배당률) |
6원(1.2%) |
250원(5.0%) |
| 발행주식수 |
3,852,630주 |
85,614주 |
| 배당금총액 |
23,115,780원 |
21,403,500원 |
21. 주당이익&cr;(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
&cr;① 기본주당이익
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순손익 |
4,294,114,143원 |
2,380,880,462원 |
| 가중평균유통보통주식수 |
3,852,630주 |
3,666,445주 |
| 기본주당손익 |
1,115원 |
649원 |
&cr;② 가중평균유통보통주식수
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 발행보통주식수(*) |
3,852,630 |
3,600,000 |
| 유상증자 |
- |
66,445 |
| 가중평균유통보통주식수 |
3,852,630 |
3,666,445 |
(*) 당기 중에 액면분할 및 무상증자를 실시하여 기초 및 전기주식수를 소급하여 수정하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기 중 발행한 주식선택권은 희석화효과가 발생하지 않아 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr;&cr;
&cr;
22. 주식기준보상&cr;(1) 당기말 현재 임직원에게 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1차 부여 |
| 부여일 |
2018년 12월 20일 |
| 부여주식수 |
161,000주 |
| 행사가격 |
5,300원 |
| 부여방법 |
신주교부방식, 자기주식교부방식 또는 차액보상형 중 이사회가 선택 |
| 행사가능기간 |
2021년 12월 20일 ~ 2025년 12월 19일 |
| 행사가능조건 |
부여일로부터 3년 근무 |
(2) 당사의 주식기준보상 약정의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1차 부여 |
| 무위험이자율 |
1.93% |
| 예상주가변동성 |
28.52% |
| 기대배당율 |
-% |
(3) 주식보상비용
| 구 분 |
당 기 |
| 당기보상원가 |
5,658 |
| 잔여보상원가 |
511,152 |
&cr;
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;당사의 수익은 위험회피회계와 관련된 중요하지 않은 거래금액을 제외하고는 고객과의 계약으로 인한 수익입니다. &cr;(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 범주별 구분은 다음과 같습니다. &cr;① 당기
| 구 분 |
제품 및 상품매출 |
공사수익 |
기타수익 |
합 계 |
| 주요 지리적 시장 |
| 국내 |
38,239,823 |
15,832,500 |
123,287 |
54,195,610 |
| 해외 |
127,440 |
- |
3,930 |
131,370 |
| 합 계 |
38,367,263 |
15,832,500 |
127,217 |
54,326,980 |
| 수익인식 시점 |
| 한 시점에 인식 |
38,367,263 |
15,832,500 |
127,217 |
54,326,980 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
38,367,263 |
15,832,500 |
127,217 |
54,326,980 |
② 전기
| 구 분 |
제품 및 상품매출 |
공사수익 |
기타수익 |
합 계 |
| 주요 지리적 시장 |
| 국내 |
33,118,421 |
4,500,000 |
140,579 |
37,759,000 |
| 해외 |
139,000 |
- |
1,868 |
140,868 |
| 합 계 |
33,257,421 |
4,500,000 |
142,447 |
37,899,868 |
| 수익인식 시점 |
| 한 시점에 인식 |
33,257,421 |
4,500,000 |
142,447 |
37,899,868 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
33,257,421 |
4,500,000 |
142,447 |
37,899,868 |
&cr;(2) 고객과의 계약에서 생기는 계약잔액&cr;당기말과 전기말 및 전기초 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 매출채권및기타채권에 &cr; 포함되어 있는 수취채권 |
8,993,723 |
11,601,767 |
10,583,620 |
| 계약부채(*) |
2,630,020 |
2,675,817 |
3,234,150 |
(*) 계약부채는 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하기 이전에 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.&cr;&cr;(3) 과거기간 관련 수익&cr;당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
2,582,635 |
3,234,150 |
&cr;&cr;24. 영업부문&cr;(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 파악하고 영업성과를 평가하고 관련 의사결정을 수행하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| A고객 |
12,698,695 |
10,852,022 |
| B고객 |
6,948,400 |
3,914,500 |
| 합 계 |
19,647,095 |
14,766,522 |
&cr;&cr;25. 매출&cr;당기와 전기 중 매출 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품및상품매출 |
38,367,263 |
33,257,421 |
| 공사수익 |
15,832,500 |
4,500,000 |
| 기타수익 |
127,217 |
142,447 |
| 합 계 |
54,326,980 |
37,899,868 |
&cr;&cr;26. 매출원가&cr;당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품매출원가 |
28,755,452 |
25,372,698 |
| 상품매출원가 |
55,115 |
336,473 |
| 공사원가 |
14,986,760 |
4,316,723 |
| 합 계 |
43,797,327 |
30,025,894 |
&cr;
27. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
1,405,101 |
1,207,277 |
| 퇴직급여 |
88,113 |
84,529 |
| 복리후생비 |
384,422 |
274,112 |
| 여비교통비 |
357,928 |
285,761 |
| 접대비 |
24,447 |
32,841 |
| 통신비 |
8,659 |
12,342 |
| 수도광열비 |
5,820 |
914 |
| 전력비 |
103,779 |
55,510 |
| 세금과공과 |
271,231 |
634,984 |
| 감가상각비 |
188,549 |
121,621 |
| 임차료 |
12,500 |
21,582 |
| 수선비 |
7,357 |
6,670 |
| 보험료 |
58,615 |
56,852 |
| 차량유지비 |
207,823 |
169,601 |
| 경상개발비 |
1,355,682 |
1,031,516 |
| 운반비 |
182,333 |
115,533 |
| 교육훈련비 |
484 |
1,240 |
| 도서인쇄비 |
4,434 |
2,827 |
| 사무용품비 |
855 |
1,039 |
| 소모품비 |
22,755 |
35,613 |
| 지급수수료 |
347,045 |
292,979 |
| 광고선전비 |
23,610 |
10,500 |
| 대손상각비 |
193,502 |
65,874 |
| 주식보상비용 |
67,505 |
- |
| 건물관리비 |
- |
23,494 |
| 무형자산상각비 |
3,120 |
3,097 |
| 판매보증비 |
62,664 |
62,559 |
| 합 계 |
5,388,333 |
4,610,867 |
&cr;
28. 비용의 성격별 분류&cr;당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산의 변동 |
(1,437,213) |
(16,340) |
| 당기원재료매입액 |
31,025,738 |
21,229,259 |
| 당기상품매입액 |
55,115 |
336,473 |
| 외주비 |
11,475,428 |
6,083,248 |
| 급여 |
4,035,133 |
3,647,367 |
| 퇴직급여 |
331,731 |
318,923 |
| 복리후생비 |
508,888 |
377,267 |
| 감가상각비와 기타상각비 |
442,458 |
286,017 |
| 세금과공과 |
271,364 |
635,046 |
| 대손상각비 |
193,502 |
65,874 |
| 주식보상비용 |
202,246 |
- |
| 기타영업비용 |
2,081,270 |
1,673,626 |
| 합 계 |
49,185,660 |
34,636,760 |
&cr;29. 종업원급여&cr;(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
3,981,334 |
3,600,674 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 |
331,731 |
318,923 |
| 연차수당 미지급금의 증가 |
53,799 |
46,693 |
| 주식보상비용 |
202,246 |
- |
| 합 계 |
4,569,110 |
3,966,290 |
(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 확정급여채무 |
2,344,370 |
1,972,959 |
1,674,198 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(2,275,625) |
(1,674,534) |
(1,258,202) |
| 순확정급여부채 |
68,745 |
298,425 |
415,996 |
| 연차수당 미지급금 |
34,909 |
37,174 |
75,061 |
| 연차수당 미지급비용 |
210,879 |
191,989 |
182,470 |
| 성과상여금 미지급금 |
- |
- |
305,513 |
| 총 종업원급여부채 |
314,533 |
527,588 |
979,040 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
확정급여채무 |
사외적립자산 공정가치 |
순확정급여부채 |
| 당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
1,972,959 |
1,674,198 |
(1,674,534) |
(1,258,202) |
298,425 |
415,996 |
| 당기 비용으로 인식 : |
|
|
|
|
|
|
| 당기근무원가 |
314,567 |
301,558 |
- |
- |
314,567 |
301,558 |
| 이자원가(수익) |
64,051 |
47,813 |
(46,887) |
(30,448) |
17,164 |
17,365 |
| 소 계 |
378,618 |
349,371 |
(46,887) |
(30,448) |
331,731 |
318,923 |
| 이익잉여금으로 인식 : |
|
|
|
|
|
|
| 재측정손실 |
|
|
|
|
|
|
| 보험수리적손익 |
|
|
|
|
|
|
| - 재무적 가정 |
119,641 |
(70,371) |
- |
- |
119,641 |
(70,371) |
| - 경험조정 |
(46,535) |
88,159 |
- |
- |
(46,535) |
88,159 |
| 사외적립자산 재측정 |
|
|
27,533 |
18,498 |
27,533 |
18,498 |
| 소 계 |
73,106 |
17,788 |
27,533 |
18,498 |
100,639 |
36,286 |
| 기타 : |
|
|
|
|
|
|
| 납부한 기여금 |
|
|
(680,000) |
(462,574) |
(680,000) |
(462,574) |
| 급여 지급 |
(80,313) |
(68,398) |
98,263 |
58,192 |
17,950 |
(10,206) |
| 소 계 |
(80,313) |
(68,398) |
(581,737) |
(404,382) |
(662,050) |
(472,780) |
| 합 계 |
2,344,370 |
1,972,959 |
(2,275,625) |
(1,674,534) |
68,745 |
298,425 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 정기예금 |
2,275,625 |
1,674,534 |
1,258,202 |
&cr;(5) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 확정급여부채의 공정가치 산정에 사용된 당사의주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 할인율 |
2.27% |
2.80% |
2.42% |
| 임금상승률 |
4.07% |
4.07% |
4.07% |
&cr;(8) 민감도분석&cr;당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
증 가 |
감 소 |
| 할인율(1% 변동) |
(192,780) |
225,738 |
| 미래 급여인상률(1% 변동) |
224,251 |
(195,188) |
&cr;
30. 기타수익과 기타비용&cr;당기와 전기 중 영업외수익과 영업외비용에 포함된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 기타수익
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산처분이익(투자부동산처분이익 포함) |
551,606 |
11,816 |
| 잡이익 |
63,873 |
11,302 |
| 합 계 |
615,479 |
23,118 |
(2) 기타비용
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 유형자산처분손실 |
85 |
3,534 |
| 잡손실 |
- |
4 |
| 합 계 |
85 |
3,538 |
&cr;&cr;31. 금융수익과 금융비용
(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
|
|
| - 현금및현금성자산 |
1,806 |
1,716 |
| - 단기금융상품 |
872 |
1,779 |
| - 매출채권및기타채권 |
2,395 |
- |
| - 기타유동자산 |
375 |
- |
| - 장기금융상품 |
6,370 |
- |
| - 기타비유동금융자산 |
8,915 |
6,014 |
| 배당금수익 |
|
|
| - 당기손익-공정가치금융자산 |
450 |
450 |
| 금융자산처분이익 |
22,921 |
5,048 |
| 외환차익 |
10,841 |
13,799 |
| 외화환산이익 |
528 |
325 |
| 합 계 |
55,473 |
29,131 |
(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
|
|
| - 차입금 |
569,812 |
453,451 |
| - 충당부채 |
6,007 |
5,589 |
| 외환차손 |
2,119 |
501 |
| 외화환산손실 |
- |
195 |
| 합 계 |
577,938 |
459,736 |
32. 법인세비용&cr;(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세 : |
|
|
| 당기법인세 |
637,452 |
157,321 |
| 이연법인세비용: |
- |
|
| 일시적차이의 발생과 소멸 |
280,542 |
305,899 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 |
22,141 |
7,983 |
| 법인세비용 |
940,135 |
471,203 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 세전금액 |
법인세 효과 |
세후금액 |
세전금액 |
법인세 효과 |
세후금액 |
| 확정급여채무의 재측정요소 |
(100,639) |
22,141 |
(78,498) |
(36,286) |
7,983 |
(28,303) |
&cr;(3) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
5,234,249 |
2,852,083 |
| 적용세율에 따른 법인세비용 |
1,129,535 |
605,458 |
| 조정사항 : |
|
|
| 세무상 인정되지 않는 수익ㆍ비용으로 인한 효과 |
44,391 |
82,571 |
| 세액공제(이월세액공제 포함)로 인한 효과 |
(233,791) |
(216,826) |
| 법인세비용 |
940,135 |
471,203 |
| 평균유효세율 |
18.0% |
16.5% |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익&cr;반영 |
기타포괄손익&cr;반영 |
당기말 |
| 순 액 |
이연법인세자산 |
이연법인세부채 |
| 종업원급여 |
42,238 |
4,155 |
- |
46,393 |
46,393 |
- |
| 확정급여채무 |
434,051 |
59,569 |
22,141 |
515,761 |
515,761 |
- |
| 대손금 |
38,715 |
(8,634) |
- |
30,081 |
30,081 |
- |
| 대손충당금 |
37,915 |
35,162 |
- |
73,077 |
73,077 |
- |
| 정부보조금 |
62,852 |
16,139 |
- |
78,991 |
78,991 |
- |
| 사외적립자산 |
(368,397) |
(132,240) |
- |
(500,637) |
- |
(500,637) |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
11,000 |
- |
- |
11,000 |
11,000 |
- |
| 유형자산 및 무형자산 |
(47,527) |
20,819 |
- |
(26,708) |
- |
(26,708) |
| 계약부채 |
566,680 |
(566,680) |
- |
- |
- |
- |
| 매출채권 |
239,249 |
(239,249) |
- |
- |
- |
- |
| 미완성공사 |
(375,380) |
375,380 |
- |
- |
- |
- |
| 충당부채 |
39,550 |
3,705 |
- |
43,255 |
43,255 |
- |
| 재고자산 |
(67,000) |
129,191 |
- |
62,191 |
62,191 |
- |
| 합 계 |
613,946 |
(302,683) |
22,141 |
333,404 |
860,749 |
(527,345) |
② 전기
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익&cr;반영 |
기타포괄손익&cr;반영 |
전기말 |
| 순 액 |
이연법인세자산 |
이연법인세부채 |
| 종업원급여 |
40,143 |
2,095 |
- |
42,238 |
42,238 |
- |
| 확정급여채무 |
368,324 |
57,744 |
7,983 |
434,051 |
434,051 |
- |
| 대손금 |
124,163 |
(85,448) |
- |
38,715 |
38,715 |
- |
| 대손충당금 |
36,736 |
1,179 |
- |
37,915 |
37,915 |
- |
| 정부보조금 |
62,189 |
663 |
- |
62,852 |
62,852 |
- |
| 사외적립자산 |
(276,804) |
(91,593) |
- |
(368,397) |
- |
(368,397) |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
11,000 |
- |
- |
11,000 |
11,000 |
- |
| 유형자산 및 무형자산 |
(34,999) |
(12,528) |
- |
(47,527) |
- |
(47,527) |
| 계약부채 |
711,513 |
(144,833) |
- |
566,680 |
566,680 |
- |
| 매출채권 |
306,504 |
(67,255) |
- |
239,249 |
239,249 |
- |
| 미완성공사 |
(436,132) |
60,752 |
- |
(375,380) |
- |
(375,380) |
| 충당부채 |
39,268 |
282 |
- |
39,550 |
39,550 |
- |
| 재고자산 |
(32,060) |
(34,940) |
- |
(67,000) |
- |
(67,000) |
| 합 계 |
919,845 |
(313,882) |
7,983 |
613,946 |
1,472,250 |
(858,304) |
33. 금융위험관리&cr;(1) 금융위험관리 체계&cr;금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며, 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 신용위험&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권과 채무증권에서 발생합니다.&cr;&cr;당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
전기초 |
| 현금및현금성자산 |
2,822,697 |
1,520,103 |
3,056,358 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) |
627,724 |
1,902 |
8,365 |
| 단기금융상품 |
- |
321,706 |
60,619 |
| 매출채권및기타채권 |
8,569,908 |
11,310,618 |
10,307,979 |
| 기타유동금융자산 |
329,060 |
- |
- |
| 장기금융상품 |
643,652 |
457,687 |
566,879 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) |
240,764 |
240,764 |
252,264 |
| 기타비유동금융자산 |
224,727 |
218,302 |
411,920 |
| 합 계 |
13,458,532 |
14,071,082 |
14,664,384 |
&cr;(3) 유동성위험&cr;유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr;&cr;일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 일반적으로 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. &cr;&cr;당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
① 당기말
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년 미만 |
1년 이상 |
| 단기차입금 |
3,816,000 |
3,903,039 |
3,903,039 |
- |
| 장기차입금(유동성장기차입금 포함) |
9,350,000 |
10,383,747 |
1,622,433 |
8,761,314 |
| 매입채무및기타채무 |
5,042,008 |
5,042,008 |
5,042,008 |
- |
| 합 계 |
18,208,008 |
19,328,794 |
10,567,480 |
8,761,314 |
② 전기말
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년 미만 |
1년 이상 |
| 단기차입금 |
6,583,000 |
6,731,880 |
6,731,880 |
- |
| 장기차입금(유동성장기차입금 포함) |
11,187,500 |
12,668,680 |
1,114,258 |
11,554,422 |
| 매입채무및기타채무 |
5,126,592 |
5,126,592 |
5,126,592 |
- |
| 합 계 |
22,897,092 |
24,527,152 |
12,972,730 |
11,554,422 |
&cr;③ 전기초
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년 미만 |
1년 이상 |
| 단기차입금 |
6,050,000 |
6,107,750 |
6,107,750 |
- |
| 장기차입금(유동성장기차입금 포함) |
8,010,500 |
9,220,780 |
991,841 |
8,228,939 |
| 매입채무및기타채무 |
9,842,633 |
9,842,633 |
9,842,633 |
- |
| 합 계 |
23,903,133 |
25,171,163 |
16,942,224 |
8,228,939 |
&cr;(4) 금융자산의 손상&cr;
① 매출채권과 계약자산
&cr;당기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
3개월&cr;미만
|
6개월&cr;미만
|
9개월&cr;미만
|
12개월&cr;미만 |
15개월&cr;미만 |
18개월&cr;미만 |
21개월&cr;미만 |
24개월&cr;미만 |
24개월&cr;초과 |
합 계
|
|
당기말
|
|
기대 손실률
|
- |
0.49% |
2.04% |
4.19% |
10.55% |
17.04% |
22.80% |
50.00% |
100.00% |
|
|
매출채권(계약자산 포함)
|
5,793,756 |
1,868,371 |
426,818 |
103,255 |
380,343 |
56,210 |
- |
17,700 |
347,270 |
8,993,723 |
|
손실충당금
|
- |
9,141 |
8,687 |
4,326 |
40,125 |
9,578 |
- |
8,850 |
347,270 |
427,977 |
|
전기말
|
|
기대 손실률
|
- |
0.58% |
2.88% |
6.09% |
9.89% |
14.06% |
29.45% |
47.37% |
100.00% |
|
|
매출채권(계약자산 포함)
|
10,020,840 |
622,207 |
83,737 |
64,838 |
299,055 |
33,000 |
312,400 |
- |
165,690 |
11,601,767 |
|
손실충당금
|
- |
3,635 |
2,415 |
3,950 |
29,588 |
4,641 |
91,996 |
- |
165,690 |
301,915 |
| 전기초 |
|
기대 손실률
|
- |
0.37% |
1.97% |
5.54% |
8.06% |
11.09% |
24.26% |
41.55% |
100.00% |
|
|
매출채권(계약자산 포함)
|
8,877,745 |
476,453 |
682,682 |
113,600 |
146,170 |
26,400 |
12,000 |
20,680 |
227,890 |
10,583,620 |
|
손실충당금
|
- |
1,757 |
13,482 |
6,294 |
11,786 |
2,928 |
2,911 |
8,593 |
227,890 |
275,641 |
② 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장ㆍ단기금융상품 및 기타금융자산이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
&cr;&cr;34. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치&cr;(1) 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. &cr;장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. &cr;
① 당기말
| 구 분 |
장부금액 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합 계 |
| 금융자산 : |
| 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
- |
2,823,386 |
- |
2,823,386 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
868,488 |
- |
- |
868,488 |
| 장단기금융상품 |
|
643,652 |
|
643,652 |
| 매출채권및기타채권 |
|
8,569,908 |
|
8,569,908 |
| 기타금융자산 |
|
553,787 |
|
553,787 |
| 합 계 |
868,488 |
12,590,733 |
- |
13,459,221 |
| 금융부채 : |
| 공정가치로 측정되지 않은 금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
5,042,008 |
5,042,008 |
| 단기차입금 |
- |
- |
5,137,500 |
5,137,500 |
| 장기차입금 |
- |
- |
8,028,500 |
8,028,500 |
| 합 계 |
- |
- |
18,208,008 |
18,208,008 |
② 전기말
| 구 분 |
장부금액 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합 계 |
| 금융자산 : |
| 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
- |
1,520,228 |
- |
1,520,228 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
242,665 |
- |
- |
242,665 |
| 장단기금융상품 |
|
779,393 |
|
779,393 |
| 매출채권및기타채권 |
|
11,310,618 |
|
11,310,618 |
| 기타금융자산 |
|
218,302 |
|
218,302 |
| 합 계 |
242,665 |
13,828,541 |
- |
14,071,206 |
| 금융부채 : |
| 공정가치로 측정되지 않은 금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
5,126,592 |
5,126,592 |
| 단기차입금 |
- |
- |
7,333,000 |
7,333,000 |
| 장기차입금 |
- |
- |
10,437,500 |
10,437,500 |
| 합 계 |
- |
- |
22,897,092 |
22,897,092 |
③ 전기초
| 구 분 |
장부금액 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합 계 |
| 금융자산 : |
| 공정가치로 측정되지 않은 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
- |
3,056,634 |
- |
3,056,634 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
260,629 |
- |
- |
260,629 |
| 장단기금융상품 |
|
627,498 |
|
627,498 |
| 매출채권및기타채권 |
|
10,307,979 |
|
10,307,979 |
| 기타금융자산 |
|
411,920 |
|
411,920 |
| 합 계 |
260,629 |
14,404,031 |
- |
14,664,660 |
| 금융부채 : |
| 공정가치로 측정되지 않은 금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
9,842,633 |
9,842,633 |
| 단기차입금 |
- |
- |
6,800,000 |
6,800,000 |
| 장기차입금 |
- |
- |
7,260,500 |
7,260,500 |
| 합 계 |
- |
- |
23,903,133 |
23,903,133 |
35. 특수관계자와의 거래&cr;(1) 당기말 현재 특수관계자의 현황&cr;당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
비 고 |
| 기타의 특수관계자 |
(주)강원철도솔라 |
당사의 최대주주가 지배력을 행사하는 기업 |
| 제이엑스 1호 투자조합 |
임원지명권 등의 약정이 있음 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 주요 경영진과의 거래를 제외한 특수관계자와의 주요한 거래내역은 없습니다. &cr;&cr;(3) 주요 경영진과의 거래&cr;
① 지급보증
당기말 현재 당사는
중소기업은행 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터
지급보증 등을 제공
받고 있습니다.&cr;
② 유형자산의 취득&cr;당사는 전기 중에 본사 사옥을 신축하기 위하여 대표이사로부터 토지를 495백만원에취득하였습니다. 전기말 현재 이로 인한 채권ㆍ채무는 없습니다.&cr;
③ 주요 경영진에 대한 보상
당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 각 사업부 비등기임원 등을 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기급여 |
866,140 |
848,753 |
| 퇴직급여 |
59,304 |
87,941 |
| 주식보상비용 |
3,585 |
- |
| 합 계 |
929,029 |
936,694 |
&cr;
36. 한국채택국제회계기준으로의 전환&cr;(1) 한국채택국제회계기준의 적용&cr;당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2017년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2018년 1월 1일 입니다.&cr;&cr;당사의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목을 적용하였으며, 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 없습니다.&cr;&cr;한국채택국제회계기준 전환일(2017년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성되었습니다.&cr;&cr;(2) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정&cr;1) 당사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향&cr;① 전환일인 2017년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입이 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
총자산 |
총부채 |
총자본 |
| 과거 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준 |
40,627,255 |
26,241,574 |
14,385,681 |
| 수정사항(*) : |
| 수익인식 |
(1,393,200) |
602,150 |
(1,995,350) |
| 재고자산 |
145,729 |
- |
145,729 |
| 충당부채 |
- |
178,492 |
(178,492) |
| 수정사항 합계 : |
(1,247,471) |
780,642 |
(2,028,113) |
| 수정 후 |
39,379,784 |
27,022,216 |
12,357,568 |
| 조정액 : |
| 확정급여채무 인식 |
- |
226,337 |
(226,337) |
| 수익인식 |
1,982,419 |
2,632,000 |
(649,581) |
| 매출채권및기타채권 평가 |
188,024 |
- |
188,024 |
| 감가상각방법의 변경 |
135,357 |
- |
135,357 |
| 차입원가자본화 |
50,790 |
- |
50,790 |
| 법인세회계 |
919,845 |
- |
919,845 |
| 조정액 합계 : |
3,276,435 |
2,858,337 |
418,098 |
| 한국채택국제회계기준 |
42,656,219 |
29,880,553 |
12,775,666 |
(*) 동 수정사항은 전기 이전 재무제표의 오류와 관련된 수정사항입니다.&cr;&cr;② 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 2017년 12월 31일 현재 당사의 재무상태에 미치는 영향 및 동일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
총자산 |
총부채 |
총자본 |
당기순이익 |
총포괄손익 |
| 과거 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준 |
42,387,936 |
24,857,697 |
17,530,239 |
1,564,568 |
1,564,568 |
| 수정사항(*) : |
|
|
|
|
|
| 수익인식 |
(1,087,494) |
293,300 |
(1,995,350) |
614,556 |
614,556 |
| 재고자산 |
304,545 |
- |
145,729 |
158,816 |
158,816 |
| 충당부채 |
- |
179,775 |
(178,492) |
(1,283) |
(1,283) |
| 손익변동효과 |
- |
- |
772,089 |
- |
- |
| 수정사항 합계 : |
(782,949) |
473,075 |
(1,256,024) |
772,089 |
772,089 |
| 수정 후 |
41,604,987 |
25,330,772 |
16,274,215 |
2,336,657 |
2,336,657 |
| 조정액 : |
|
|
|
|
|
| 확정급여채무 인식 |
- |
198,425 |
(262,622) |
64,197 |
27,911 |
| 수익인식 |
1,706,272 |
2,282,517 |
(649,581) |
73,336 |
73,336 |
| 매출채권및기타채권 평가 |
330,595 |
- |
188,024 |
142,571 |
142,571 |
| 감가상각방법의 변경 |
172,769 |
- |
135,357 |
37,412 |
37,412 |
| 차입원가자본화 |
91,379 |
- |
50,790 |
40,589 |
40,589 |
| 법인세회계 |
613,945 |
- |
927,827 |
(313,882) |
(305,899) |
| 손익변동효과 |
- |
- |
44,223 |
- |
- |
| 조정액 합계 : |
2,914,960 |
2,480,942 |
434,018 |
44,223 |
15,920 |
| 한국채택국제회계기준 |
44,519,947 |
27,811,714 |
16,708,233 |
2,380,880 |
2,352,577 |
(*) 동 수정사항은 전기재무제표의 오류와 관련된 수정사항입니다.&cr;&cr;2) 한국채택국제회계기준에 따라 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금수익, 법인세부담액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다.&cr;
&cr;
37. 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니
다.
| 제공자 |
내 용 |
한도금액 |
보증잔액 |
| 서울보증보험(주) |
이행하자보증 등 |
10,000,000 |
5,235,363 |
(2) 당기말 현재 당사의 주요 차입약정은 다음과 같습니
다.
| 제공자 |
내 용 |
한도금액 |
사용액 |
| 하나은행 |
기업운전일반자금대출 등 |
1,500,000 |
- |
&cr;
(3) 당기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 베스트솔라에너지(주)의 지분증권은베스트솔라에너지(주)의 차입금에 대해 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석5 참조)&cr;
&cr;
38. 현금흐름표&cr;(1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
73,000 |
6,546,368 |
| 유형자산 처분관련 미수금 증감 |
(5,909) |
5,909 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 증감 |
(60,000) |
(1,118,000) |