(1) 산업의 특성
최근 전통적인 4대 매체(TV, 라디오, 신문, 잡지) 광고시장의 성장성은 정체를 나타내고 있으나 인터넷과 모바일, IPTV등의 뉴미디어 광고시장은 사용자가 확대되고 관심도가 높아지면서 높은 성장을 이루고 있습니다.현재 광고시장의 목표인 매출(전환) 극대화를 위해서는 무엇보다 ‘매출을 일으킬 수 있는’ 고객들을 타겟팅하여 그들에게 광고를 노출하고, 전환을 유도하는 것이 중요하나 전통적인 4대 매체의 경우(전통미디어, 매스미디어) 노출량 자체로는 여전히 우세하지만 타겟팅 고객들에 대한 도달은 현저히 낮기 때문에 비용의 효율성 측면에서 활용도가 낮을 수 밖에 없는 상황입니다.
온라인 광고는 인터넷 광고와 모바일 광고를 포괄하는 넓은 의미의 광고로, 광고주의 제품(서비스)이 필요한 고객을 정확히 찾아내어 타겟팅 할 수 있고, 모든 행동이 수치로 확인되는 디지털의 특성으로, 실시간 성과를 측정하여 데이터를 기반으로 최적화(optimizaion) 작업을 하는 것이 가능합니다. 온라인광고의 이러한 특징으로 광고주는 광고비를 효율적으로 사용하는 것이 가능해졌고, 이용자는 불필요한 광고가 아니라 본인에게 필요한 제품이나 서비스와 관련된 광고만 보는 것이 가능해졌으며, 미디어는 이용자의 만족도가 높아지고 모든 지면을 판매하는 것이 가능해지면서, 광고주, 이용자, 미디어 모두가 만족할 수 있는 디지털 퍼포먼스 마케팅 시장이 생겨났습니다.
이러한 온라인광고는 크게 이미지, 동영상 등의 광고물을 통해 사용자가 광고주의 웹사이트, 어플리케이션에 접속하도록 유도하는 디스플레이 광고(Display AD)와 사용자가 검색어를 입력하면 광고주의 웹사이트 등으로 접속을 유도하는 검색 광고(Search AD)로 나눌 수 있습니다. 디스플레이 광고의 예시로는 배너광고, 동영상광고, 위젯광고, 스폰서광고 등이 있으며, 검색광고 종류는 키워드검색, 쇼핑검색이 대표적입니다.
정교한 타겟팅과 개인화된 메시지 전달에 기반해 적절한 비용으로 최대한 많은 타겟 오디언스의 호응(Engagement)을 이끌어내는 것이 광고성패의 척도가 됨에 따라, 이제는 검색광고 뿐 아니라 디스플레이 광고 또한 디지털퍼포먼스마케팅의 한 수단으로서 이용되며, 검색광고와 마찬가지로 RTB (Real Time Bidding : 실시간 경매 입찰방식 형태로서 광고 노출 대상 및 타겟 오디언스에 맞추어 실시간 경매를 통해 광고지면을 낙찰하는 방식을 의미함)가 이루어지는 형태로 온라인 광고시장이 변화하고 있습니다.
이처럼 온라인 광고가 활성화되고 있다는 것은 전통적인 4대 매체 대비 광고비 측면에서 진입장벽이 낮아져 대형 광고주뿐만 아니라 중소형 및 스타트업 광고주까지도 디지털광고 시장 진입이 활발해짐을 의미합니다. 결국 온라인 광고시장 규모는 디지털 퍼포먼스 마케팅의 진화로 인해 더욱 더 빠른 속도로 확장될 것으로 예상됩니다.
또한 해외직구, 역직구 등 국경을 넘나드는 크로스보더(Cross Border) 비즈니스가 활성화되면서, 이를 촉진시킬 수 있는 해외/글로벌 디지털광고 및 글로벌 디지털퍼포먼스 마케팅의 수요가 점차 증대되고 있습니다.
인터넷과 모바일, IPTV 등의 뉴미디어 광고시장의 성장은 실시간으로 고객과 마주하고 성과에 따라 빠르게 대응할 수 있는 온라인광고 특성에 맞추어 ‘콘텐츠 크리에이티브’ 의 중요성을 동반합니다. 광고 - 콘텐츠 - 매체라는 하나의 디지털 광고 벨류체인(Value Chain)으로 고객의 상황에 맞는 적절한 마케팅을 지원하고, 실질적으로 매출 증대를 이끌어낼 수 있는 솔루션 노하우(하드웨어, 소프트웨어, 크리에이티브 등 광고 전방위적인 능력)가 광고대행사에 요구되고 있습니다.
이처럼 광고산업은 서로 다른 성격의 광고주 - 대행사 - 매체 및 솔루션(대표적 매체 : TV, 신문, 옥외광고, 네이버, 카카오, 페이스북, 구글 등)가 서로 연결고리를 형성해 광고를 생산, 제작, 분배하는 역할을 담당하는 구조적 특성을 지니고 있습니다.
(2) 산업의 성장성온라인 광고 시장은 인터넷(PC), 모바일 등 기존 전통매체 외에 온라인으로 소비되는 모든 광고를 일컫습니다. 포털사이트 검색부터 소셜미디어(SNS), 유튜브 영상까지 모든 종류의 광고가 여기에 포함됩니다. 국내 온라인 광고산업은 지상파를 넘어선 최대의 광고 매체로서 자리매김 하였으며 모바일 디바이스 발달과 함께 SNS의 확산 등으로 인해 모바일 광고 시장은 온라인 광고 시장의 新 성장동력으로 자리매김 하였습니다. 온라인 광고시장이 크게 성장할 수 있었던 원인은 기존 광고 매체가 가지고 있는 시간, 지면 제약을 넘어 수용자산 선택성, 실시간성, 위치기반성, 상호작용성을 가지고 있기 때문입니다. 모바일 광고시장은 경기 침체에도 불구하고 콘텐츠 소비, 쇼핑 등의 생활패턴이 모바일 중심으로 이동함에 따라 급격하게 성장하고 있습니다.
출처: Statista, Market Insights글로벌 리서치사인 Stastista의 'Statista Market Insights'에 따르면 디지털 광고시장 규모의 경우 2024년에 15조 2,077억원을 추산하고 있으며 연평균 5.3% 성장하여 2028년에는 18조 7,289억원의 시장규모를 달성할 것으로 전망하고 있으며, 경기침체 전망에도 불구하고 다양한 광고 도구를 적극 활용해 시장점유율을 키워나갈 것으로 예상하고 있습니다. 콘텐츠 소비방식의 혁신, 인공지능(AI)기술의 비약적 발전, 그리고 개인화된 경험을 중시하는 문화 확산은 디지털 마케팅의 구조와 흐름을 크게 바꾸고 있습니다. 이러한 변화는 단순한 트렌드의 전환이 아니라 불황에서 비롯된 실용적 소비, 콘텐츠의 다변화, AI기술의 확산으로 인한 생산성과 효율성의 향상, 유저 친화적 광고의 등장, 그리고 셀프케어 중심의 라이프스타일 확산은 디지털 마케팅이 나아갈 방향을 결정짓는 중요한 축이 되고 있습니다.
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
당사는 광고주의 의뢰에 따라 자사의 마케팅 모델인 「크리X테크」를 활용한 광고의 기획, 제작부터 온라인 플랫폼매체 광고게재 및 사후관리까지 광고산업 전반을 대행하는 광고대행업을 영위하고 있습니다. 회사는 기존의 온라인 광고대행사가 사용하는 광고의 효율성 지표인 ROAS(Return On Ad Spend)에 국한되지 않고, 광고주가 보유한 브랜드 특성을 고려한 제품선별, 판매방식, 온·오프라인 마케팅 연계, 광고 컨셉 및 광고물 제작의 통합적인 솔루션을 제안할 것을 목표로 하고 있습니다.
주) 광고제작 프로세스
| 프로세스 | 크리테크솔루션 | 업무 범위 |
| 1. 시장 분석 |
Dmax 성과 데이터 기반 광고제작, 운영 솔루션 |
업종, 타겟의 니즈, 라이프스타일, 고객이 광고에 반응하는 인게이지먼트 등 고객의 Buzz를 취합하여 시장분석을 통한 광고의 방향성 설정 |
| 2. 미디어믹스 | 분석 된 데이터를 활용하여 타겟의 이동 동선 별 최적화 된 온· 오프라인 미디어 선정 | |
| 3. 콘텐츠제작 | 타겟에 맞는 핵심 셀링포인트를 도출하고 타겟이 접촉하는 미디어에 최적화 된 데이터기반 크리에이티브 소재 제작 | |
| 4. 퍼포먼스 | 크리에이티브 소재를 활용하여 선정된 미디어에 광고를 송출하고 A/B 테스트를 통한 타겟 최적화로 핵심 구매 고객층의 비율을 높이는 광고형태 | |
| 5. 성과측정 및 분석 | 광고로 유입된 고객이 제품을 구매하는 과정을 분석하고 고객의 행동패턴 및 인사이트를 도출해 성과를 극대화시키는 과정 | |
| 6. 고객 최적화 |
Dart 고객 통합 관리 솔루션 |
구매, 이탈 고객에 대한 인사이트를 통한 고객관리로 고객생애가치(LTV)를 높이고 브랜드 신뢰도 및 충성고객 확보 |
| 7. 성과관리 |
Dport 데이터 통합 관리 솔루션 |
광고집행 전반의 성과를 분석하고 생산성 개선 및 관리 |
광고시장의 주요 매체는 네이버, 카카오, 구글 및 페이스북 등으로 각 매체별 광고게재 정책, 매체사용료 과금 형태, 수수료 지급 방식 등의 차이로 각 매체별 광고 전략이 필요하며, 회사는 광고시장 내 경쟁력 확보 및 유지를 위해 다양한 사업전략을 구사하고 있습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분
회사의 주요사업은 광고형태에 따라 온라인DA, 온라인SA, 바이럴, 디지털OOH, 제작으로 구분하고 있는 광고대행업, 상/제품을 판매하는 D2C(커머스)사업, 소속 연예인 관리 및 유튜브 콘텐츠를 생산하는 엔터테인먼트 및 매니지먼트업으로 구분하고 있습니다.1) 광고대행업① 온라인DA (Display AD)
디스플레이 광고는 웹, 앱(온라인, 모바일)을 아우르는 광고영역을 포함하며 카피 및 시각적 요소를 랜딩 페이지로 연결되는 행동 유도 문구 메시지와 결합한 온라인광고입니다. 일반적으로 웹사이트의 상단 또는 측면에 디스플레이 광고가 노출되고 경우에 따라 읽고 있는 콘텐츠의 중간에 표시 됩니다. 디스플레이 광고는 브랜드가 마케팅 목표를 달성하는 데 있어 시각적(텍스트, 이미지, 동영상 형태)으로 메시지를 전달하며 비용 대비 효율적인 고객 유입과 측정 가능한 방법으로 최신 미디어 믹스의 핵심입니다.
광고 캠페인 목적에 따라 최적화 된 크리에이티브 이미지 소재가 필요하기 때문에 회사에서는 크리테크솔루션을 활용하여 광고를 제작 및 송출하고 있으며 이를 활용하여 광고주 비즈니스 목적에 맞는 사이트 및 게재 위치를 찾아서 광고를 노출하고, A/B테스트를 통해 소재별 광고 효과를 측정하고 최적의 성과를 달성하고 있습니다.
② 온라인SA (Search AD)
검색광고로 불리는 SA 광고는 TV나, 라디오 또는 배너 광고와 같이 ‘판매자가 고객을 찾아’ 광고하는 것이 아니라, 검색을 통해 ‘찾아오는 고객’ 에게 광고를 노출한다는 점에서 타 광고대비 적극적이고 적중률이 높은 광고라고 할 수 있습니다. 회사는 광고주들에게 국내 주요 온라인 포털 사이트의(네이버, 카카오, 구글) 검색 광고 상품을 판매하고 광고의 운영 및 성과 분석을 대행해주는 역할을 하고 있으며 검색광고의 효율을 높이기 위해 키워드 효율 분석, 경쟁사 광고 분석, 웹 데이터 분석 등의 서비스를 제공하고 있습니다.
자체 개발 솔루션인 디플래너(Dplanner)를 통해 광고에 대한 실시간 집행 이력 및 성과를 자동리포트화 하여 분석하고 광고품질 지수에 따라 키워드 등급을 분류하여 광고주의
목표 KPI(Key Performance Indicator) 를 달성하고 있습니다.
③ 바이럴
구전마케팅, 버즈(Buzz)마케팅으로 불리는 바이럴은 소비자가 자발적으로 그 상품에 대해 사람들에게 긍정적인 메시지를 전달케함으로써 긍정적인 입소문을 퍼트리는 마케팅으로 모바일 시장의 성장과 더불어 SNS 및 온라인 동영상을 활용하여 브랜드 인지도 증대를 목적으로 하고 있습니다.
④ 디지털 옥외
기존 전통적인 옥외광고 시장에서 기술적한계를 뛰어 넘은 디지털 트렌스포메이션(Digital Transformation)을 통해 디지털과 옥외광고가 합쳐진 뉴미디어 시장 개척의 원동력이 되었고, 지속적으로 성장하고 있고 주목받는 광고영역입니다. 기존 옥외광고는 단순 노출형으로 직접 매체로 이동하여 소재출력, 부착, 제거를 해야 하지만 뉴미디어 형태의 디지털옥외광고는 시ㆍ공간 제약없이 언제든 송출, 측정, 종료, 리포팅이 가능하다는 장점이 있습니다.
회사의 경우 디지털광고의 역량을 토대로 뉴미디어 시장까지 그 역량을 확장하였으며 단순 조명광고였던 ‘서울고속버스터미널’ 옥외광고를 전면 디지털화하였으며 디지털 온라인, 오프라인을 아우르는 디지털종합광고대행사로서의 경쟁력을 확보하고 있습니다.
⑤ 제작
크리에이티브 제작은 미디어렙 사업과 퍼포먼스 사업 고객들의 광고 소재를 직접 제작하는 미디어 렙 사업과 퍼포먼스 사업을 위해 제작하는 배너, 상세페이지 등의 이미지형 콘텐츠 제작 외 동영상 매체(유튜브, ATL, OTT, DOOH)에 제작되는 동영상 등 광고매체에 송출되는 콘텐츠 전반을 다루는 영역입니다. 회사의 크리에이티브 제작 역량은 디지털 매체에 대한 높은 이해도와 유저의 특성 및 트렌드를 기민하게 파악할 수 있는 인사이트, 빠르게 광고 소재를 만들 수 있는 디자인 및 동영상제작, 이를 광고시스템에 접목시키는 개발 프로세스로 정의 할 수 있습니다.
이는 기존 종합 광고대행사에서는 다루기 어려운 시의적절한 광고 소재의 제작을 가능하게 할 수 있으며 기존 디지털 광고대행사에서 구현하기 힘든 매체 지면 최적화(네이버, 카카오, 구글, 유튜브, 메타, 틱톡 등 각기 다른 디지털 매체 지면에 맞게 광고 소재를 제작) 및 광고 소재 실시간 최적화(다양한 광고 소재를 끊임없이 A/B테스트하여 가장 높은 효율을 보이는 소재로 광고 예산 대비 목표KPI 달성)를 가능하게 만들었습니다. 회사의 경우 자체 보유중인 크리테크솔루션을 통해 AE 1명이 디자인, 개발 업무까지 아우르며 실시간 테스트를 통해 크리에이티브에 대한 다양성 및 생산성을 극대화하고 있습니다.
2) D2C(커머스)사업 회사는 자체브랜드를 설립, 커머스에 크리에이티브를 더하여 D2C(Direct To Consumer) 방식으로 공식 온라인 스토어를 구축하며 제품을 개발, 판매하고 있습니다. 소비 시장을 꾸준히 연구하고 그 속에서 니즈를 찾아내어 제품 개발부터 온라인 스토어 개발 및 운영, 마케팅, 제품판매, 물류, 고객관리까지 전 영역을 직접 진행함으로 기업의 성장동력을 만들어내고 있습니다.자체 R&D 센터를 통한 건강기능식품, 생활, 뷰티, 레저/스포츠 등의 브랜드를 개발하고 있습니다.3) 엔터테인먼트 및 매니지먼트 사업회사는 연예인 매니지먼트와 유튜버 크리에이터 콘텐츠 제작을 전문으로 하고 있습니다. 재능있는 연예인을 발굴하고 그들의 경력을 관리하며, 매력적이고 고품질의 유튜브 콘텐츠를 제작하고 있습니다. 연예 및 디지털 산업은 지속적으로 성장하고 있으며, 특히 유튜브 플랫폼은 큰 인기를 끌고 있습니다. 소셜 미디어와 다양한 디지털 플랫폼을 활용한 마케팅 캠페인을 전개하고 국내및 글로벌 시장을 타겟으로 고객 맞춤형 서비스를 제공하여 지속 가능한 성장을 목표로 하고있습니다.
(2) 시장점유율 2024 문화체육관광부의 광고산업조사에 따르면 국내 전체 광고대행업의 사업체수는6,639개이며 평균 광고 취급액은 29.3억원 입니다. 과학기술정보통신부, 한국방송광고진흥공사의 2024 방송통신광고비 조사보고서에 따른 2024년도 온라인 광고 산업 규모는 101,358억원이며 당사의 2024년 광고 취급액은 826억원입니다. 이에 따른 당사의 시장 점유율은 0.8%입니다.
(3) 시장의 특성
과학기술정보통신부, 한국방송광고진흥공사의 2024 방송통신광고비조사 보고서에 따르면 광고시장은 경제성장과 매우 밀접한 관련이 있습니다. 우리나라의 GDP 내 광고비 점유율은 꾸준하게 0.7%대로 유지되고 있습니다. 이는 GDP와 총광고비의 변동과 추세가 비슷하게 유지된다는 것을 의미합니다.
<표1> 총광고비 성장률과 GDP 내 광고비 점유율
| 연 도 |
총광고비 (단위 : 백만 원) |
전년 대비 총광고비 성장률 |
GDP (단위 : 조 원) |
GDP 내 광고비 점유율 |
경제성장률 |
| 2015년 | 11,790,634 | 5.6% | 1,658.0 | 0.71% | 2.8% |
| 2016년 | 12,162,657 | 3.2% | 1,740.8 | 0.70% | 2.9% |
| 2017년 | 12,753,463 | 4.9% | 1,835.7 | 0.69% | 3.2% |
| 2018년 | 13,755,886 | 7.9% | 1,898.2 | 0.72% | 2.9% |
| 2019년 | 14,426,928 | 4.9% | 1,924.5 | 0.75% | 2.2% |
| 2020년 | 14,120,289 | -2.1% | 1,940.7 | 0.73% | -0.7% |
| 2021년 | 15,517,375 | 9.9% | 2,080.2 | 0.75% | 4.3% |
| 2022년 | 16,520,276 | 6.5% | 2,161.8 | 0.76% | 2.6% |
| 2023년 | 16,541,014 | 0.1% | 2,236.3 | 0.74% | 1.4% |
| 2024년(E) | 17,000,656 | 2.8% | 2,285.5 | 0.74% | 2.2% |
| 2025년(E) | 17,456,901 | 2.7% | 2,328.9 | 0.75% | 1.9% |
광고비 성장률의 변화는 경제성장률의 변화와 방향성을 함께합니다. 특히 총광고비 성장률은 경제성장률에 큰 영향을 받으며, 경제성장률의 변동에 따라 국내 총광고비의 변동률은 더 큰 폭으로 증감하는 것을 볼 수 있습니다. <표 1>을 보면, 코로나19 확산 사태가 처음 발생했던 2020년에 마이너스의 경제성장률을 보이며 총광고비 또한 -2.1%의 성장률을 기록했지만, 이후 크게 반등하며 2021년 9.9%의 성장률 기록한 것을 볼 수 있습니다. 주목할 점은 코로나19로 인해 -0.7%의 경제성장률을 기록하였지만 이후 4.3%의 성장률을 기록하며 회복하였고, 2022년에는 전년 대비 성장률이 감소하였지만 2%대의 경제성장률을 유지했습니다. 하지만 2023년에 경제성장률이 1.4%를 기록하며 광고비 성장률은 0.1%로 2022년과 비슷한 광고비 지출을 기록하였고, 2024년과 2025년 총광고비 성장률도 2%대를 유지할 것으로 예상됩니다.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
당사는 기존의 광고기획, 제작 및 게재를 통한 종합온라인광고회사에서, 한단계 더 나아가 광고, 플랫폼, 커머스를 잇는 하이브리드형 비즈니스모델로 신규사업을 추진하고 있습니다.
- 플랫폼 연계 PB브랜드 개발 및 D2C(커머스)사업 진출당사는 10여년간의 광고 사업을 통해 디지털 고객경험에 대한 빅데이터를 확보하고 있으며 소비자들의 행동데이터를 중앙화하여, 어떤 상품이, 어떤 매체에서, 어떤 메시지를 통해 매출이 발생되는지에 대한 분석데이터를 통해 플랫폼과 연계하여 PB(private brand goods/자사상품) 브랜드 개발, D2C(Direct to Consumer/커머스) 사업으로 확장을 하고자 합니다.
당사가 보유한 디지털매체 운영레퍼런스, 콘텐츠 제작 역량, 유통채널에 대한 높은 이해도를 기반으로 커머스사업에 대한 수월한 진입 및 단기간에 성장궤도로 올라탈 수 있을 것이라 확신하며 커머스사업을 통해 확보된 소비자 행동데이터를 활용하여 광고주에게 더 나은 솔루션을 제공함으로 광고주와의 동반성장 또한 기대해볼 수 있습니다.
- 글로벌 광고시장 '싱가포르' 진출동남아시아 진출의 중심지인 싱가포르는 아세안 물류와 유통의 허브 역할을 하고 있으며, 2027년까지 전자상거래 매출이 140억 달러에 이를 것으로 전망됩니다. 2023년 기준 싱가포르인의 약 63%가 모바일을 통해 전자상거래를 이용하고 있으며, 2025년까지 모바일 커머스 시장은 70억 달러에 도달할 것으로 보입니다. 또한, 2024년 1월 기준 싱가포르인의 약 85%가 소셜미디어를 사용하고 있으며, 페이스북, 인스타그램, 틱톡, 등 다양한 플랫폼이 활발히 이용되고 있습니다. 이와 함께 온라인 마케팅과 인플루언서 PPL은 기업의 제품 및 서비스 홍보에 효과적인 도구로 자리 잡고 있습니다.
온라인 광고 대행, 콘텐츠 제작, 인플루언서 네트워크를 아우르는 자사의 비즈니스 모델은 동남아시아에서 높은 성장 가능성을 가지고 있습니다. 특히, 자사가 보유한 넷플릭스 '흑백요리사'에 출연한 장호준 셰프와 같은 유명 인물을 활용한 콘텐츠 및 F&B 사업은 동남아시아 시장에서 큰 반응을 얻을 잠재력을 지니고 있습니다.당사는 싱가포르를 중심으로 네트워크를 구축하여 동남아시아 주요 국가로 비즈니스를 확대할 계획이며, 다양한 콘텐츠 IP와 광고 역량을 통해 이를 효과적으로 실행할 준비를 마쳤습니다.
(5) 조직도
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
상기 'III. 경영참고사항'의 '1. 사업의 개요' 참조하시기 바랍니다.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
※ 본 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표이며 본 공고문 제출일 현재 회계감사가 완료되지 않았으므로, 외부감사인의 검토 및 승인 과정에서 변동될 수 있습니다. 따라서 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 1) 연결 재무제표 - 연결 재무상태표
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연 결 재 무 상 태 표 |
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| 제 13 (당)기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 12 (전)기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 드림인사이트와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 13 (당)기말 | 제 12 (전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 27,548,713,367 | 22,349,094,783 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,6,7 | 10,116,253,011 | 10,807,528,820 | ||
| 단기금융상품 | 5,6,7 | 9,700,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 매출채권 | 5,6,8 | 1,256,144,499 | 1,470,681,156 | ||
| 대행미수금 | 5,6,8 | 3,590,366,044 | 5,244,002,149 | ||
| 기타금융자산 | 5,6,8 | 483,571,266 | 670,813,962 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,11 | 129,592,012 | - | ||
| 재고자산 | 9 | 976,985,639 | - | ||
| 기타자산 | 10 | 1,254,137,815 | 1,156,068,696 | ||
| 당기법인세자산 | 41,663,081 | - | |||
| 비유동자산 | 21,990,457,890 | 12,906,878,836 | |||
| 기타금융자산 | 5,6,8 | 794,299,330 | 801,233,288 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,11 | 334,954,820 | 430,809,088 | ||
| 투자부동산 | 12,31 | 1,215,912,162 | 250,237,860 | ||
| 유형자산 | 13,31 | 16,448,074,804 | 10,434,086,918 | ||
| 무형자산 | 14 | 2,218,830,538 | 94,086,609 | ||
| 사용권자산 | 15 | 283,254,714 | 398,081,452 | ||
| 기타자산 | 10 | - | 3,018,083 | ||
| 순확정급여자산 | 19 | 90,186,532 | - | ||
| 이연법인세자산 | 20 | 604,944,990 | 495,325,538 | ||
| 자산총계 | 49,539,171,257 | 35,255,973,619 | |||
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 10,423,875,590 | 9,862,284,537 | |||
| 매입채무 | 5,6,16 | 130,311,840 | - | ||
| 미지급금 | 5,6,16 | 505,943,207 | 754,003,411 | ||
| 대행미지급금 | 5,6,16 | 3,483,076,643 | 3,041,272,020 | ||
| 기타채무 | 5,6,16 | 2,862,724,621 | 2,686,619,365 | ||
| 차입금 | 5,6,17,31 | 2,300,000,000 | 1,300,000,000 | ||
| 당기법인세부채 | - | 237,237,210 | |||
| 기타부채 | 18 | 985,474,780 | 1,458,701,235 | ||
| 리스부채 | 5,6,15 | 156,344,499 | 384,451,296 | ||
| 비유동부채 | 5,513,382,320 | 2,644,763,432 | |||
| 차입금 | 5,6,17,31 | 5,080,000,000 | 2,380,000,000 | ||
| 기타채무 | 5,6,16 | 26,000,000 | - | ||
| 순확정급여부채 | 19 | - | 916,315 | ||
| 기타부채 | 18 | 296,022,961 | 230,660,319 | ||
| 리스부채 | 5,6,15 | 111,359,359 | 33,186,798 | ||
| 부채총계 | 15,937,257,910 | 12,507,047,969 | |||
| 자본 | |||||
| 지배기업소유주지분 | 33,601,913,347 | 22,748,925,650 | |||
| 자본금 | 1,21 | 1,680,057,400 | 1,450,800,000 | ||
| 자본잉여금 | 21 | 15,389,439,303 | 3,038,970,000 | ||
| 자본조정 | 22 | (966,272,230) | 1,344,679,315 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 23 | (694,310,689) | (405,174,855) | ||
| 이익잉여금 | 25 | 18,192,999,563 | 17,319,651,190 | ||
| 비지배지분 | - | - | |||
| 자본총계 | 33,601,913,347 | 22,748,925,650 | |||
| 부채및자본총계 | 49,539,171,257 | 35,255,973,619 | |||
- 연결 손익계산서
|
연 결 포 괄 손 익 계 산 서 |
|
| 제 13 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 12 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 드림인사이트와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 13 (당)기 | 제 12 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 5 | 18,120,044,631 | 17,374,444,869 | ||
| 매출원가 | 27 | 437,134,664 | - | ||
| 매출총이익 | 17,682,909,967 | 17,374,444,869 | |||
| 판매비와관리비 | 27 | 15,825,265,809 | 13,295,412,737 | ||
| 영업이익 | 1,857,644,158 | 4,079,032,132 | |||
| 금융수익 | 6,28 | 927,065,447 | 476,846,768 | ||
| 금융비용 | 6,28 | 220,239,602 | 138,816,464 | ||
| 기타수익 | 29 | 1,040,775,249 | 4,921,972 | ||
| 기타비용 | 29 | 2,670,826,578 | 25,224,052 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 934,418,674 | 4,396,760,356 | |||
| 법인세비용 | 21 | 61,070,301 | 381,085,245 | ||
| 당기순이익 | 873,348,373 | 4,015,675,111 | |||
| 기타포괄이익 | (289,135,834) | (111,430,614) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | |||||
| 순확정급여부채 | 20 | (365,532,028) | (140,873,090) | ||
| 법인세효과 | 21 | 76,396,194 | 29,442,476 | ||
| 당기총포괄손익 | 584,212,539 | 3,904,244,497 | |||
| 당기순이익의 귀속 | |||||
| 지배기업주주지분 | 873,348,373 | 4,015,675,111 | |||
| 비지배지분 | - | - | |||
| 당기총포괄손익의 귀속 | |||||
| 지배기업주주지분 | 584,212,539 | 3,904,244,497 | |||
| 비지배지분 | - | - | |||
| 주당손익 | |||||
| 기본주당이익 | 30 | 54 | 277 | ||
| 희석주당이익 | 30 | 54 | 274 | ||
- 연결 자본변동표
|
연 결 자 본 변 동 표 |
|
| 제 13 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 12 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 드림인사이트와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업주주지분 | 비지배지분 | 총자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 합계 | |||
| 2023.1.1(전기초) | 1,450,800,000 | 3,038,970,000 | 803,726,443 | (293,744,241) | 13,303,976,079 | 18,303,728,281 | - | 18,303,728,281 |
| 총포괄이익: | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 4,015,675,111 | 4,015,675,111 | - | 4,015,675,111 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (111,430,614) | - | (111,430,614) | - | (111,430,614) |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등: | ||||||||
| 주식선택권 | - | - | 540,952,872 | - | - | 540,952,872 | - | 540,952,872 |
| 2023.12.31(전기말) | 1,450,800,000 | 3,038,970,000 | 1,344,679,315 | (405,174,855) | 17,319,651,190 | 22,748,925,650 | - | 22,748,925,650 |
| 2024.01.01(당기초) | 1,450,800,000 | 3,038,970,000 | 1,344,679,315 | (405,174,855) | 17,319,651,190 | 22,748,925,650 | - | 22,748,925,650 |
| 총포괄손익: | ||||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 873,348,373 | 873,348,373 | - | 873,348,373 |
| 합병으로 인한 자본변동 | 198,396,600 | 11,605,843,720 | - | - | - | 11,804,240,320 | - | 11,804,240,320 |
| 자기주식의 취득 | - | - | (2,310,951,545) | - | - | (2,310,951,545) | - | (2,310,951,545) |
| 전환사채의 전환 | 30,860,800 | 744,625,583 | - | - | - | 775,486,383 | - | 775,486,383 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (289,135,834) | - | (289,135,834) | - | (289,135,834) |
| 2024.12.31(당기말) | 1,680,057,400 | 15,389,439,303 | (966,272,230) | (694,310,689) | 18,192,999,563 | 33,601,913,347 | - | 33,601,913,347 |
- 연결 현금흐름표
|
연 결 현 금 흐 름 표 |
|
| 제 13 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 12 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 드림인사이트와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 13 (당)기 | 제 12 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 2,011,230,292 | 7,786,076,839 | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 31 | 1,913,613,414 | 7,699,561,487 | ||
| 2. 이자의 수취 | 645,808,725 | 419,003,228 | |||
| 3. 이자의 지급 | (175,348,051) | (116,605,140) | |||
| 4. 법인세의 납부 | (372,843,796) | (215,882,736) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 31 | (5,031,258,140) | (2,162,625,593) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 15,568,252,927 | 3,106,599,920 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 12,897,322,929 | 3,000,000,000 | |||
| 대여금의 회수 | 463,475,820 | 79,323,920 | |||
| 보증금의 감소 | 39,053,000 | 27,276,000 | |||
| 유형자산의 처분 | 2,100,000,000 | - | |||
| 사업결합으로 인한 증가 | 68,401,178 | - | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (20,599,511,067) | (5,269,225,513) | |||
| 대여금의 증가 | 118,000,000 | 238,500,000 | |||
| 단기금융상품의 취득 | 10,700,000,000 | 4,000,000,000 | |||
| 장기금융상품의 취득 | 27,439,644 | 27,449,860 | |||
| 투자부동산의 취득 | 1,397,504,904 | - | |||
| 유형자산의 취득 | 7,303,547,707 | 913,357,533 | |||
| 무형자산의 취득 | 1,015,224,312 | 15,715,120 | |||
| 보증금의 증가 | 37,794,500 | 4,203,000 | |||
| 투자선급금의 증가 | - | 70,000,000 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 31 | 2,328,752,039 | (442,690,280) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 3,834,333,639 | - | |||
| 차입금의 증가 | 3,700,000,000 | - | |||
| 합병으로 인한 증가 | 134,333,639 | - | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,505,581,600) | (442,690,280) | |||
| 차입금의 상환 | 295,000,000 | - | |||
| 리스부채의 상환 | 425,144,500 | 442,690,280 | |||
| 자기주식의 매입 | 785,437,100 | - | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (691,275,809) | 5,180,760,966 | |||
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 10,807,528,820 | 5,626,767,854 | |||
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | - | |||
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 10,116,253,011 | 10,807,528,820 | |||
- 연결 재무제표에 대한 주석
| 제 13 (당)기말 2024년 12월 31일 현재제 12 (전)기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 드림인사이트와 그 종속기업 |
1. 일반적 사항 1-1. 지배기업 현황주식회사 드림인사이트(이하 "지배기업")는 2012년 8월 20일 설립되어 광고대행 및 온라인 마케팅업 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 33길 12에 소재하고 있습니다. 지배기업은 하이제6호기업인수목적 주식회사와 2024년 1월 9일에 합병하였으며, 2024년 1월 25일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병은 지배기업이 하이제6호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다.(주석33 참조).
당기말 현재 지배기업의 자본금은 1,680,057천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 김기철 | 9,961,990 | 59.30 | 대표이사 |
| 드림인사이트우리사주조합 | 133,157 | 0.79 | |
| 자기주식 | 403,486 | 2.40 | |
| 기타 | 6,301,941 | 37.51 | |
| 합 계 | 16,800,574 | 100.00 |
1-2. 종속기업 현황 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 결산월 | 주요영업활동 | 소유지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| (주)라르츠엑스 | 한국 | 12월 | D2C기반 전자상거래업 | 100.00% | 0.00% |
| (주)유니콘트로피엔터테인먼트 | 한국 | 12월 | 엔터테인먼트업 및 매니지먼트업 | 100.00% | 0.00% |
1-3. 연결대상 종속기업의 재무정보당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| (주)라르츠엑스 | 3,099,148 | 1,417,832 | 1,681,316 | 1,669,903 | (318,684) | (318,684) |
| (주)유니콘트로피엔터테인먼트 | 1,024,465 | 29,594 | 994,871 | 9,600 | (5,129) | (5,129) |
1-4. 연결대상범위의 변동당기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 지역 | 기업명 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 신규연결 | 국내 | (주)라르츠엑스 | 설립 |
| 신규연결 | 국내 | (주)유니콘트로피엔터테인먼트 | 설립 |
2. 중요한 회계처리방침다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 연결회사는 당기부터연결재무제표를 최초로 작성하였으며, 비교표시 된 전기 재무제표는 지배기업의 개별재무제표입니다.
2-1. 재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2-2. 회계정책과 공시의 변경
① 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(다) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2-3. 연결
연결회사는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
① 내부거래 제거
연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
2-4. 외화환산
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며 연결재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.
2-5. 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기투자자산으로 구성되어 있습니다.
2-6. 금융자산
① 분류
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다.
② 손상
연결회사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을적용합니다.
2-7. 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하는 경우를 제외하고는 최초에 거래가격으로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.
2-8. 재고자산
연결회사는 미착품을 제외하고는 재고자산의 단위원가를 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴 생산설비 원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다.
연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액으로, 판가의 하락 또는 완성시까지의 원가 상승을 반영하는 저가법 평가와 재고의 과잉 또는 진부화로 인한 가치의 하락을 반영하는 과잉/진부화평가의 두 가지 평가방법을 적용합니다.
2 -9. 투자부동산연결회사는 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시됩니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식되며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 한편, 일상적인 수선,유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각되지 않습니다. 2-10. 유형자산
연결회사는 제품의 생산 등 자산을 경영진이 의도한 목적으로 사용할 수 있게 되었다고 판단된 시점을 기준으로 감가상각을 개시하고 있습니다
연결회사의 유형자산은 취득원가에서 잔존가액을 차감한 금액이 연결회사가 추정한 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련 자산의 추정내용연수 동안 상각됩니다.
자산별로 연결회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 금형 | 5년 |
2-11. 무형자산
영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업, 관계기업 및 공동기업, 사업 등의 식별가능한 순자산 중 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며, 종속기업의 사업취득과 관련된 건은 무형자산으로, 관계기업 및 공동기업의 지분 취득과 관련한 건은 관계기업 및 공동기업 투자에 포함하여 계상하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
자산별 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 ~ 7년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 회원권 | 10년 |
2-12. 금융부채
연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
2-13. 종업원급여
연결회사는 확정급여 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여 퇴직연금제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)이며, 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.
2-14. 법인세비용연결회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸 시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.2-15. 수익인식
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.① 용역의 제공
연결회사는 광고주와 광고대행사를 대신해 매체 전략을 수립하고 광고를 집행하는 서비스를 제공하고 있으며, 용역의 제공 시점(총광고계약 대비 실제 제공한 광고의 비율을 기준)에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 해당 용역은 수행되면서 연결회사가 소유권을 가지거나 재고자산 관련 위험에 노출되지 않으므로 중개 서비스 성격에 해당됩니다. 따라서 연결회사는 순액으로 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 연결회사는 광고매체사에게 지급되어야 하는 광고비금액을 광고주로부터 받아대납하고 있으며, 이에 따라 발생하는 광고주로부터 받을 채권과 광고매체사에 지급할 채무를 각각 대행미수금과 대행미지급금으로 계상하고 있습니다.
② 재화의 판매 연결회사는 재화의 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다.
2-16. 리스
(1) 리스이용자 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 실무적 간편법을 적용하여, 계약에서리스요소와 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소")를 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 연결회사는 현재가치 측정시 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.(2) 리스제공자리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
2-17. 정부보조금
수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 연결손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 손익으로 반영하고 있습니다.
2-18. 연결재무제표의 승인 연결회사의 연결재무제표는 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
3-1. 금융상품의 공정가치
연결회사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.
3-2. 금융자산의 손상연결회사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.3-3. 리스연결회사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
3-4. 순확정급여부채(자산)
순확정급여부채(자산)는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채(자산)의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 순확정급여부채(자산)의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 순확정급여부채(자산)와 관련된 주요한 가정들 중 일부는 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.3-5. 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상
연결회사는 매년 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상 여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
3-6. 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.연결회사는 법인세 처리의 불확실성 여부를 검토하고 있으며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론을 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.
① 가능성이 가장 높은 금액: 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액
② 기대값: 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합
4. 부문정보4-1. 영업단위부문연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바 보고 영업부문은 다음과 같습니다.
| 보고부문명 | 재화 또는 용역의 내용 |
|---|---|
| 광고대행서비스부문 | 광고대행용역 |
| D2C부문 | 스포츠용품, 생활용품 제조 및 유통 |
| 매니지먼트부문 | 매니지먼트 |
연결회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터링하고 있습니다. 부문성과는 연결재무제표의 영업손익과는 동일하게 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다.
한편, 영업부문간 이전가격은 제3자와의 거래와 유사한 형식의 독립된 당사자간 거래에 기초하여 결정하고 있습니다.
4-2. 연결회사의 영업부문별 당기말 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 광고대행부문 | D2C부문 | 매니지먼트부문 | 부문 계 | 조정및제거 | 기업전체 |
| 수익 | ||||||
| 외부거래 | 15,785,248 | 1,669,707 | 9,600 | 17,464,555 | 655,490 | 18,120,045 |
| 내부거래 | 752,919 | 196 | - | 753,115 | (753,115) | - |
| 총수익 | 16,538,167 | 1,669,903 | 9,600 | 18,217,670 | (97,625) | 18,120,045 |
| 비용 | ||||||
| 원가 | - | 437,135 | - | 437,135 | - | 437,135 |
| 판매비와관리비 | 14,352,049 | 1,574,115 | 16,378 | 15,942,542 | (117,276) | 15,825,266 |
| 총비용 | 14,352,049 | 2,011,250 | 16,378 | 16,379,677 | (117,276) | 16,262,401 |
| 성과 | ||||||
| 부문영업이익(손실) | 2,186,118 | (341,347) | (6,778) | 1,837,993 | 19,651 | 1,857,644 |
| 자산 | 49,554,515 | 3,099,148 | 1,024,465 | 53,678,128 | (4,138,957) | 49,539,171 |
| 부채 | 15,645,233 | 1,417,832 | 29,594 | 17,092,659 | (1,155,401) | 15,937,258 |
4-3. 주요 고객당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.
4-4. 지역별 정보연결회사는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있으므로 대부분의 거래가 국내에서 발생하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다.4-5. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 없습니다.
5. 금융상품5-1. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | ||||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 464,547 | - | 464,547 | - | 464,547 | - | 464,547 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 10,116,253 | - | - | 10,116,253 | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | 9,700,000 | - | - | 9,700,000 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 1,256,144 | - | - | 1,256,144 | - | - | - | - |
| 대행미수금 | 3,590,366 | - | - | 3,590,366 | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | 1,277,870 | - | - | 1,277,870 | - | - | - | - |
| 소 계 | 25,940,633 | - | - | 25,940,633 | - | - | - | - |
| 합 계 | 25,940,633 | 464,547 | - | 26,405,180 | - | 464,547 | - | 464,547 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||||||
| 매입채무 | - | - | 130,312 | 130,312 | - | - | - | - |
| 미지급금 | - | - | 505,943 | 505,943 | - | - | - | - |
| 대행미지급금 | - | - | 3,483,077 | 3,483,077 | - | - | - | - |
| 기타채무 | - | - | 2,888,725 | 2,888,725 | - | - | - | - |
| 차입금 | - | - | 7,380,000 | 7,380,000 | - | - | - | - |
| 리스부채 | - | - | 267,703 | 267,703 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 14,655,760 | 14,655,760 | - | - | - | - |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | ||||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 430,809 | - | 430,809 | - | 430,809 | - | 430,809 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 10,807,529 | - | - | 10,807,529 | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 1,470,681 | - | - | 1,470,681 | - | - | - | - |
| 대행미수금 | 5,244,002 | - | - | 5,244,002 | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | 1,472,047 | - | - | 1,472,047 | - | - | - | - |
| 소 계 | 21,994,259 | - | - | 21,994,259 | - | - | - | - |
| 합 계 | 21,994,259 | 430,809 | - | 22,425,068 | - | 430,809 | - | 430,809 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||||||
| 미지급금 | - | - | 754,004 | 754,004 | - | - | - | - |
| 대행미지급금 | - | - | 3,041,272 | 3,041,272 | - | - | - | - |
| 기타채무 | - | - | 2,686,619 | 2,686,619 | - | - | - | - |
| 차입금 | - | - | 3,680,000 | 3,680,000 | - | - | - | - |
| 리스부채 | - | - | 417,638 | 417,638 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 10,579,533 | 10,579,533 | - | - | - | - |
5-2. 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 공정가치 | 공정가치서열체계 수준 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|
| 저축성보험 | 464,547 | 2 | 시장접근법 |
| 비상장주식(*) | - | 3 | 순자산가치법 |
(*) 비상장주식의 순자산가치가 부의 금액으로 공정가치를 "0원"으로 평가하였습니다.
5-3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 수준 간 대체된 내역은 없습니다.
5-4. 금융상품의 범주별 수익 및 비용<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| 이자수익 | 919,748 | - | - | 919,748 |
| 이자비용 | - | - | (217,882) | (217,882) |
| 평가손익 | - | 6,298 | - | 6,298 |
| 외환차손익 | (1,410) | - | - | (1,410) |
| 환산손익 | 71 | - | - | 71 |
| 손상차손 | (104,544) | - | - | (104,544) |
| 합 계 | 813,865 | 6,298 | (217,882) | 602,281 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| 이자수익 | 470,723 | - | - | 470,723 |
| 이자비용 | - | - | (138,816) | (138,816) |
| 평가손익 | - | 6,124 | - | 6,124 |
| 손상차손 | (66,205) | - | - | (66,205) |
| 합 계 | 404,518 | 6,124 | (138,816) | 271,826 |
6. 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.6-1. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. 6-1-1. 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 6-1-2. 금융자산의 손상(가) 매출채권 및 대행미수금연결회사는 매출채권 및 대행미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 손실충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성되며, 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다.
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 대행미수금의 손실충당금은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
| 미연체채권 | 3개월미만 | 4개월~6개월이하 | 7개월~1년이하 | 1년 초과 | 개별손상채권(*) | 합 계 | |
| 매출채권 | |||||||
| 채무불이행률 | 0.35% | 1.09% | 5.00% | 0.00% | 0.00% | 97.45% | - |
| 총장부금액 | 1,064,408 | 189,173 | 6,940 | - | - | 67,256 | 1,327,777 |
| 전체기간 기대신용손실 | (3,688) | (2,057) | (347) | - | - | (65,541) | (71,633) |
| 순장부금액 | 1,060,720 | 187,116 | 6,593 | - | - | 1,715 | 1,256,144 |
| 대행미수금 | |||||||
| 채무불이행률 | 0.24% | 0.95% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 11.11% | - |
| 총장부금액 | 2,718,600 | 260,778 | - | - | - | 697,321 | 3,676,699 |
| 전체기간 기대신용손실 | (6,414) | (2,478) | - | - | - | (77,441) | (86,333) |
| 순장부금액 | 2,712,186 | 258,300 | - | - | - | 619,880 | 3,590,366 |
(*) 연결회사는 개별손상채권에 대한 기대신용손실 산정 시 해당 채권과 관련한 지급보증보험 등을 고려하였습니다.
<전기말>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
| 미연체채권 | 3개월미만 | 4개월~6개월이하 | 7개월~1년이하 | 1년 초과 | 개별손상채권(*) | 합 계 | |
| 매출채권 | |||||||
| 채무불이행률 | 0.19% | 0.43% | 5.41% | 10.49% | 40.00% | 100.00% | - |
| 총장부금액 | 1,035,769 | 146,329 | 76,295 | 238,461 | 9,185 | 30,361 | 1,536,400 |
| 전체기간 기대신용손실 | (1,918) | (624) | (4,131) | (25,011) | (3,674) | (30,361) | (65,719) |
| 순장부금액 | 1,033,851 | 145,705 | 72,164 | 213,450 | 5,511 | - | 1,470,681 |
| 대행미수금 | |||||||
| 채무불이행률 | 0.10% | 0.41% | 4.02% | 14.18% | 40.00% | 0.23% | - |
| 총장부금액 | 2,858,750 | 795,278 | 263,440 | 174,877 | 19,110 | 1,184,566 | 5,296,021 |
| 전체기간 기대신용손실 | (2,992) | (3,262) | (10,582) | (24,789) | (7,644) | (2,750) | (52,019) |
| 순장부금액 | 2,855,758 | 792,016 | 252,858 | 150,088 | 11,466 | 1,181,816 | 5,244,002 |
(*) 연결회사는 개별손상채권에 대한 기대신용손실 산정 시 해당 채권과 관련한 지급보증보험 등을 고려하였습니다.
당기 및 전기 중 매출채권 및 대행미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 매출채권 | 대행미수금 | 매출채권 | 대행미수금 | |
| 기초 | 65,719 | 52,019 | 54,439 | 132,698 |
| 사업결합 | 14,727 | - | - | - |
| 손상차손(환입) | (8,813) | 34,314 | 24,935 | 41,270 |
| 제각 | - | - | (13,655) | (121,949) |
| 기말 | 71,633 | 86,333 | 65,719 | 52,019 |
매출채권 및 대행미수금에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.
(다) 현금성자산연결회사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다.
6-2. 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름(*) | 1년 미만 | 1년 초과 |
| 매입채무 | 130,312 | 130,312 | 130,312 | - |
| 미지급금 | 505,943 | 505,943 | 505,943 | - |
| 대행미지급금 | 3,483,077 | 3,483,077 | 3,483,077 | - |
| 기타채무 | 2,888,725 | 2,888,725 | 2,862,725 | 26,000 |
| 차입금 | 7,380,000 | 7,380,000 | 2,300,000 | 5,080,000 |
| 리스부채 | 267,703 | 284,192 | 160,660 | 123,532 |
| 합 계 | 14,655,760 | 14,672,249 | 9,442,717 | 5,229,532 |
(*) 할인되지 아니한 금액이며 이자가 포함되어 있습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 1년 초과 |
| 미지급금 | 754,004 | 754,004 | 754,004 | - |
| 대행미지급금 | 3,041,272 | 3,041,272 | 3,041,272 | - |
| 기타채무 | 2,686,619 | 2,686,619 | 2,686,619 | - |
| 차입금 | 3,680,000 | 3,680,000 | 1,300,000 | 2,380,000 |
| 리스부채 | 417,638 | 426,137 | 391,545 | 34,592 |
| 합 계 | 10,579,533 | 10,588,032 | 8,173,440 | 2,414,592 |
6-3. 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
환위험은 외환변동으로 인해 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결회사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 1,426 | - | - | - |
연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 71 | (71) | - | - |
② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100베이시스포인트 변동시 연결회사의 손익(법인세 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자비용 | (23,800) | 23,800 | (23,800) | 23,800 |
6-4. 자본관리
연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.
당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채총계 | 15,937,258 | 12,507,048 |
| 자본총계 | 33,601,913 | 22,748,926 |
| 부채비율 | 47.43% | 54.98% |
7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품7-1. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산: | ||
| 보통예금 | 10,116,253 | 10,807,529 |
| 소 계 | 10,116,253 | 10,807,529 |
| 단기금융상품: | ||
| 정기예금 | 9,700,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | 19,816,253 | 13,807,529 |
7-2. 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품: | ||
| 정기예금 | 2,000,000 | 2,000,000 |
7-3. 연결재무상태표의 현금및현금성자산은 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.
8. 매출채권, 대행미수금 및 기타금융자산당기말과 전기말 현재 매출채권, 대행미수금 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동: | ||
| 매출채권 | 1,327,777 | 1,536,400 |
| (대손충당금) | (71,633) | (65,719) |
| 소 계 | 1,256,144 | 1,470,681 |
| 대행미수금 | 3,676,699 | 5,296,021 |
| (대손충당금) | (86,333) | (52,019) |
| 소 계 | 3,590,366 | 5,244,002 |
| 미수수익 | 316,446 | 67,354 |
| (대손충당금) | (21,194) | - |
| 대여금 | 263,898 | 337,883 |
| (대손충당금) | (139,700) | - |
| 미수금 | 131,547 | 127,578 |
| (현재가치할인차금) | (873) | (2,374) |
| (대손충당금) | (127,536) | (77,666) |
| 보증금 | 60,983 | 222,831 |
| (현재가치할인차금) | - | (4,792) |
| 소 계 | 483,571 | 670,814 |
| 유동합계 | 5,330,081 | 7,385,497 |
| 비유동: | ||
| 미수금 | 38,248 | 50,510 |
| (현재가치할인차금) | (9,075) | (12,960) |
| (대손충당금) | (29,173) | - |
| 보증금 | 825,487 | 658,823 |
| (현재가치할인차금) | (76,009) | (64,974) |
| (대손충당금) | (6,000) | - |
| 대여금 | 50,821 | 169,834 |
| 소 계 | 794,299 | 801,233 |
| 합 계 | 6,124,380 | 8,186,730 |
9. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| 제 품 | 804,960 | - | 804,960 | - | - | - |
| 상 품 | 84,602 | - | 84,602 | - | - | - |
| 미착품 | 87,424 | - | 87,424 | - | - | - |
| 합 계 | 976,986 | - | 976,986 | - | - | - |
10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동: | ||
| 선급금 | 1,202,577 | 1,175,602 |
| (대손충당금) | (40,248) | (40,248) |
| 선급비용 | 47,657 | 20,715 |
| 부가세대급금 | 44,152 | - |
| 소 계 | 1,254,138 | 1,156,069 |
| 비유동: | ||
| 선급비용 | - | 3,018 |
| 합 계 | 1,254,138 | 1,159,087 |
11. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동: | ||
| 저축성보험 | 129,592 | - |
| 비유동: | ||
| 비상장주식(*) | - | - |
| 저축성보험 | 334,955 | 430,809 |
| 합 계 | 464,547 | 430,809 |
(*) 비상장주식은 전액 손상인식되어 장부가액은 0원 입니다.
12. 투자부동산
12-1. 당기와 전기 중 투자부동산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 취득원가: | |||
| 기초 | 250,238 | - | 250,238 |
| 취득 | 762,963 | 634,542 | 1,397,505 |
| 대체 | (227,314) | (188,519) | (415,833) |
| 기말 | 785,887 | 446,023 | 1,231,910 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (15,357) | (15,357) |
| 대체 | - | (641) | (641) |
| 기말 | - | (15,998) | (15,998) |
| 장부금액: | |||
| 기초 | 250,238 | - | 250,238 |
| 기말 | 785,887 | 430,025 | 1,215,912 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 취득원가: | |||
| 기초 | 250,238 | - | 250,238 |
| 기말 | 250,238 | - | 250,238 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초 | - | - | - |
| 기말 | - | - | - |
| 장부금액: | |||
| 기초 | 250,238 | - | 250,238 |
| 기말 | 250,238 | - | 250,238 |
12-2. 당기와 전기 중 투자부동산과 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 임대수익 | 41,777 | - |
| 감가상각비 | 15,357 | - |
13. 유형자산당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 비품 | 시설장치 | 차량운반구 | 금형 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가: | ||||||||
| 기초 | 4,450,901 | 4,883,413 | 417,355 | 2,160,427 | 173,216 | - | 553,000 | 12,638,312 |
| 취득 | 2,885,953 | 3,652,489 | 102,105 | - | 106,899 | 90,651 | 482,263 | 7,320,360 |
| 사업결합 | - | - | 40,180 | - | - | - | - | 40,180 |
| 처분 | (446,319) | (906,163) | - | - | - | - | - | (1,352,482) |
| 대체 | 529,221 | 439,612 | - | - | - | - | (553,000) | 415,833 |
| 기말 | 7,419,756 | 8,069,351 | 559,640 | 2,160,427 | 280,115 | 90,651 | 482,263 | 19,062,203 |
| 감가상각누계액: | ||||||||
| 기초 | - | (386,709) | (253,967) | (1,336,729) | (39,974) | - | - | (2,017,379) |
| 사업결합 | - | - | (40,094) | - | - | - | - | (40,094) |
| 처분 | - | 101,943 | - | - | - | - | - | 101,943 |
| 대체 | - | 641 | - | - | - | - | - | 641 |
| 감가상각비 | - | (153,643) | (65,349) | (377,685) | (51,334) | (11,228) | - | (659,239) |
| 기말 | - | (437,768) | (359,410) | (1,714,414) | (91,308) | (11,228) | - | (2,614,128) |
| 정부보조금: | ||||||||
| 기초 | - | (186,846) | - | - | - | - | - | (186,846) |
| 처분 | - | 182,980 | - | - | - | - | - | 182,980 |
| 감가상각비 | - | 3,866 | - | - | - | - | - | 3,866 |
| 기말 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 장부금액: | ||||||||
| 기초 | 4,450,901 | 4,309,858 | 163,388 | 823,698 | 133,242 | - | 553,000 | 10,434,087 |
| 기말 | 7,419,756 | 7,631,583 | 200,230 | 446,013 | 188,807 | 79,423 | 482,263 | 16,448,075 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 비품 | 시설장치 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가: | |||||||
| 기초 | 4,341,230 | 4,792,275 | 360,381 | 2,160,427 | 10,000 | - | 11,664,313 |
| 취득 | 109,671 | 91,138 | 56,974 | - | 103,506 | 553,000 | 914,289 |
| 대체 | - | - | - | - | 59,710 | - | 59,710 |
| 기말 | 4,450,901 | 4,883,413 | 417,355 | 2,160,427 | 173,216 | 553,000 | 12,638,312 |
| 감가상각누계액: | |||||||
| 기초 | - | (265,953) | (193,972) | (932,046) | (9,999) | - | (1,401,970) |
| 감가상각비 | - | (120,756) | (59,995) | (404,683) | (29,975) | - | (615,409) |
| 기말 | - | (386,709) | (253,967) | (1,336,729) | (39,974) | - | (2,017,379) |
| 정부보조금: | |||||||
| 기초 | - | (192,000) | - | - | - | - | (192,000) |
| 감가상각비 | - | 5,154 | - | - | - | - | 5,154 |
| 기말 | - | (186,846) | - | - | - | - | (186,846) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초 | 4,341,230 | 4,334,322 | 166,409 | 1,228,381 | 1 | - | 10,070,343 |
| 기말 | 4,450,901 | 4,309,858 | 163,338 | 823,698 | 133,242 | 553,000 | 10,434,087 |
14. 무형자산14-1. 당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가: | ||||||
| 기초 | 25,285 | 32,740 | 104,275 | - | - | 162,300 |
| 취득 | 5,490 | - | 1,003,110 | - | 6,624 | 1,015,224 |
| 사업결합 | 15,719 | - | - | 1,113,729 | 6,489 | 1,135,937 |
| 대체 | 6,489 | - | - | - | (6,489) | - |
| 기말 | 52,983 | 32,740 | 1,107,385 | 1,113,729 | 6,624 | 2,313,461 |
| 무형자산상각누계액: | ||||||
| 기초 | (14,239) | (20,634) | (33,340) | - | - | (68,213) |
| 사업결합 | (7,187) | - | - | - | - | (7,187) |
| 무형자산상각비 | (5,133) | (2,848) | (11,249) | - | - | (19,230) |
| 기말 | (26,559) | (23,482) | (44,589) | - | - | (94,630) |
| 장부금액: | ||||||
| 기초 | 11,046 | 12,106 | 70,935 | - | - | 94,087 |
| 기말 | 26,424 | 9,258 | 1,062,796 | 1,113,729 | 6,624 | 2,218,831 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| 취득원가: | ||||
| 기초 | 23,810 | 18,500 | 104,275 | 146,585 |
| 취득 | 1,475 | 14,240 | - | 15,715 |
| 기말 | 25,285 | 32,740 | 104,275 | 162,300 |
| 무형자산상각누계액: | ||||
| 기초 | (10,337) | (18,498) | (22,091) | (50,926) |
| 무형자산상각비 | (3,902) | (2,136) | (11,249) | (17,287) |
| 기말 | (14,239) | (20,634) | (33,340) | (68,213) |
| 장부금액: | ||||
| 기초 | 13,473 | 2 | 82,184 | 95,659 |
| 기말 | 11,046 | 12,106 | 70,935 | 94,087 |
14-2. 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 각각 888,814천원과 848,462천원입니다.
15. 리스15-1. 리스계약연결회사는 2~4년 동안 차량운반구 등을 리스로 이용하고 있습니다. 일부 리스계약은 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있으며, 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.15-2. 당기와 전기 중 사용권자산의 증가, 감소내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 합 계 |
| 취득원가: | |||
| 기초 | 1,377,279 | 103,848 | 1,481,127 |
| 증가 | 289,744 | - | 289,744 |
| 해지 및 종료 | (210,174) | (72,734) | (282,908) |
| 기말 | 1,456,849 | 31,114 | 1,487,963 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초 | (1,002,167) | (80,879) | (1,083,046) |
| 감가상각비 | (390,491) | (14,079) | (404,570) |
| 해지 및 종료 | 210,174 | 72,734 | 282,908 |
| 기말 | (1,182,484) | (22,224) | (1,204,708) |
| 장부금액: | |||
| 기초 | 375,112 | 22,969 | 398,081 |
| 기말 | 274,365 | 8,890 | 283,255 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 합 계 |
| 취득원가: | |||
| 기초 | 1,293,302 | 316,760 | 1,610,062 |
| 증가 | 83,977 | 5,273 | 89,250 |
| 해지 및 종료 | - | (218,185) | (218,185) |
| 기말 | 1,377,279 | 103,848 | 1,481,127 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초 | (628,831) | (255,123) | (883,954) |
| 감가상각비 | (373,336) | (43,941) | (417,277) |
| 해지 및 종료 | - | 218,185 | 218,185 |
| 기말 | (1,002,167) | (80,879) | (1,083,046) |
| 장부금액: | |||
| 기초 | 664,471 | 61,637 | 726,108 |
| 기말 | 375,112 | 22,969 | 398,081 |
15-3. 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 404,570 | 417,277 |
| 리스부채 이자비용 | 14,220 | 22,212 |
| 단기리스 관련 비용 | 8,226 | - |
| 소액자산리스 관련 비용 | 7,821 | 3,650 |
15-4. 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 425,145천원, 442,690천원입니다.
15-5. 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 160,660 | 391,545 |
| 1년 초과 5년 이내 | 123,532 | 34,592 |
| 5년 초과 | - | - |
| 소 계 | 284,192 | 426,137 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (16,489) | (8,499) |
| 리스부채의 현재가치 | 267,703 | 417,638 |
15-6. 당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | 156,344 | 384,451 |
| 비유동부채 | 111,359 | 33,187 |
| 합 계 | 267,703 | 417,638 |
16. 매입채무, (대행)미지급금 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무, (대행)미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동: | ||
| 매입채무 | 130,312 | - |
| 미지급금 | 505,943 | 754,004 |
| 대행미지급금 | 3,483,077 | 3,041,272 |
| 기타채무 | ||
| 미지급비용 | 2,862,725 | 2,686,619 |
| 유동합계 | 6,982,057 | 6,481,895 |
|
비유동: |
||
| 기타채무 | ||
| 임대보증금 | 26,000 | - |
| 합 계 | 7,008,057 | 6,481,895 |
17. 차입금17-1. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 최장 만기일 | 이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 국민은행(*) | 시설자금 | 2025-05-20 | 3.42 | 1,300,000 | 1,300,000 |
| 기업은행(*) | 시설자금 | 2025-01-22 | 3.71 | 1,000,000 | - |
| 합 계 | 2,300,000 | 1,300,000 | |||
(*) 상기 차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하였습니다(주석31 참조).17-2. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 최장 만기일 | 이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 중소벤처기업진흥공단(*) | 시설자금 | 2032-05-17 | 2.98 | 2,380,000 | 2,380,000 |
| 우리은행(*) | 시설자금 | 2027-09-30 | 2.80 | 2,700,000 | - |
| 소 계 | 5,080,000 | 2,380,000 | |||
| 유동성대체 | - | - | |||
| 장기차입금 | 5,080,000 | 2,380,000 | |||
(*) 상기 차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하였습니다(주석31 참조).
18. 기타부채
18-1. 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동: | ||
| 예수금 | 28,147 | 23,030 |
| 선수금 | 519,890 | 917,041 |
| 미지급세금 | 437,438 | 518,630 |
| 소 계 | 985,475 | 1,458,701 |
| 비유동: | ||
| 기타장기종업원급여 | 296,023 | 230,660 |
| 합 계 | 1,281,498 | 1,689,361 |
18-2. 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 | 230,660 | 195,157 |
| 당기근무원가 등 | 65,363 | 35,503 |
| 기말 | 296,023 | 230,660 |
19. 순확정급여부채(자산)연결회사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다.19-1. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,771,264 | 1,957,202 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,861,451) | (1,956,286) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산) | (90,187) | 916 |
19-2. 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
당기 |
전기 |
||||
| 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채(자산) | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채(자산) | |
| 기초잔액 | 1,957,202 | (1,956,286) | 916 | 1,589,524 | (1,622,594) | (33,070) |
| 당기비용으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 501,632 | - | 501,632 | 272,036 | - | 272,036 |
| 이자원가(수익) | 85,082 | (64,966) | 20,116 | 74,267 | (61,912) | 12,355 |
| 소 계 | 586,714 | (64,966) | 521,748 | 346,303 | (61,912) | 284,391 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| 인구통계적가정의 변동 | (9,461) | - | (9,461) | - | - | - |
| 재무적가정의 변동 | 297,343 | - | 297,343 | 103,334 | - | 103,334 |
| 경험적조정 | 91,090 | - | 91,090 | 48,586 | - | 48,586 |
| 사외적립자산의 수익 | - | (13,440) | (13,440) | - | (11,047) | (11,047) |
| 소 계 | 378,972 | (13,440) | 365,532 | 151,920 | (11,047) | 140,873 |
| 기타: | ||||||
| 급여 지급 | (262,384) | (826,759) | (1,089,143) | (130,545) | (260,733) | (391,278) |
| 사업결합 | 110,760 | - | 110,760 | - | - | - |
| 소 계 | (151,624) | (826,759) | (978,383) | (130,545) | (260,733) | (391,278) |
| 기말잔액 | 2,771,264 | (2,861,451) | (90,187) | 1,957,202 | (1,956,286) | 916 |
19-3. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 적립 중인 사외적립자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 등 | 2,861,451 | 1,956,286 |
19-4. 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.51%~3.52% | 4.26% |
| 기대임금상승률 | 2.00% | 1.00% |
19-5. 당기와 전기 중 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 순확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 할인율 | (193,278) | 232,251 | (112,708) | 134,402 |
| 임금상승률 | 233,757 | (197,825) | 137,794 | (117,184) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.19-6. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 가중평균만기는 각각 9.81년, 10.16년입니다.
20. 법인세비용과 이연법인세
20-1. 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세: | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 94,294 | 319,992 |
| 이연법인세: | ||
| 일시적차이의 증감 | (176,824) | 31,651 |
| 사업결합으로 인한 증감 | (276,279) | - |
| 미인식일시적차이 증감 | 343,483 | - |
| 자본에 직접 반영한 법인세 | 76,396 | 29,442 |
| 소 계 | (33,224) | 61,093 |
| 법인세비용 | 61,070 | 381,085 |
20-2. 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 934,419 | 4,396,760 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | 173,294 | 896,923 |
| 조정사항: | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용 | 428,388 | 117,114 |
| 세액공제 | (608,173) | (632,930) |
| 세율변경으로 인한 이연법인세변동 | - | (789) |
| 사업결합 | (276,279) | - |
| 미인식일시적차이 증감 | 343,483 | - |
| 기타 | 357 | 767 |
| 법인세비용 | 61,070 | 381,085 |
| 유효세율 | 6.54% | 8.67% |
20-3. 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 365,532 | (76,396) | 289,136 | 140,873 | (29,442) | 111,431 |
20-4. 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 사업결합 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말잔액 |
| 이연법인세부채: | |||||
| 미수수익 | (14,077) | - | (47,426) | - | (61,503) |
| 퇴직연금 | (408,864) | - | (188,432) | - | (597,296) |
| 사용권자산 | (82,199) | - | 24,103 | - | (58,096) |
| 기타 | (14,825) | - | 2,351 | - | (12,474) |
| 소 계 | (519,965) | - | (209,404) | - | (729,369) |
| 이연법인세자산: | |||||
| 당기손익인식-공정가치금융자산 | 2,268 | - | - | - | 2,268 |
| 보증금 | 27,199 | - | - | - | 27,199 |
| 퇴직급여충당부채 | 409,055 | 23,149 | 227,685 | (76,396) | 583,493 |
| 기타장기종업원급여 | 48,208 | - | 13,661 | - | 61,869 |
| 대손충당금 | 21,897 | 37,499 | 34,394 | - | 93,790 |
| 유형자산 | 39,051 | - | (39,051) | - | - |
| 리스부채 | 87,286 | - | (27,952) | - | 59,334 |
| 미지급비용 | 39,832 | 3,984 | 4,808 | - | 48,624 |
| 기타 | 43,152 | - | 673 | - | 43,825 |
| 이월결손금 | - | 178,788 | 54,961 | - | 233,749 |
| 이월세액공제 | 297,343 | 32,859 | 193,444 | - | 523,646 |
| 소 계 | 1,015,291 | 276,279 | 462,623 | (76,396) | 1,677,797 |
| 합 계 | 495,326 | 276,279 | 253,219 | (76,396) | 948,428 |
| 차감: 미인식 이연법인세자산 | - | (276,279) | (67,204) | - | (343,483) |
| 차감 후 잔액 | 495,326 | - | 186,015 | (76,396) | 604,945 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말잔액 |
| 이연법인세부채: | ||||
| 미수수익 | (8,273) | (5,804) | - | (14,077) |
| 유형자산 | (2,507) | 2,507 | - | - |
| 퇴직연금 | (338,440) | (70,424) | - | (408,864) |
| 사용권자산 | (151,259) | 69,060 | - | (82,199) |
| 기타 | (17,259) | 2,434 | - | (14,825) |
| 소 계 | (517,738) | (2,227) | - | (519,965) |
| 이연법인세자산: | ||||
| 당기손익인식-공정가치금융자산 | 2,279 | (11) | - | 2,268 |
| 보증금 | 27,329 | (130) | - | 27,199 |
| 퇴직급여충당부채 | 333,799 | 104,698 | (29,442) | 409,055 |
| 기타장기종업원급여 | 40,983 | 7,225 | - | 48,208 |
| 대손충당금 | - | 21,897 | - | 21,897 |
| 유형자산 | 40,320 | (1,269) | - | 39,051 |
| 리스부채 | 158,567 | (71,281) | - | 87,286 |
| 미지급비용 | 29,414 | 10,418 | - | 39,832 |
| 기타 | 50,765 | (7,613) | - | 43,152 |
| 이월세액공제 | 361,259 | (63,916) | - | 297,343 |
| 소 계 | 1,044,715 | 18 | (29,442) | 1,015,291 |
| 합 계 | 526,977 | (2,209) | (29,442) | 495,326 |
| 차감: 미인식 이연법인세자산 | - | - | - | - |
| 차감 후 잔액 | 526,977 | (2,209) | (29,442) | 495,326 |
20-5. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.20-6. 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가됩니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 실현가능성이 있다고 판단하는 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
20-7. 법인세 처리의 불확실성연결회사는 법인세법에 대한 해석 및 과거 경험을 포함한 많은 요소의 평가에 근거할때, 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 적절하게 추정되었다고 판단하였습니다.
21. 자본금과 자본잉여금21-1. 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 주당액면금액 | 100원 | 100원 |
| 발행주식수 | 16,800,574주 | 14,508,000주 |
| 자본금 | 1,680,057 | 1,450,800 |
21-2. 당기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 14,508,000 | 2,901,600 |
| 액면분할 | - | 11,606,400 |
| 합병으로 인한 변동 | 1,983,966 | - |
| 전환권행사 | 308,608 | - |
| 기말 | 16,800,574 | 14,508,000 |
21-3. 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 | 15,389,439 | 3,038,970 |
22. 자본조정
당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식매수선택권 | 1,344,679 | 1,344,679 |
| 자기주식(합병승계) | (1,525,514) | - |
| 자기주식(합병시 매수청구취득) | (785,437) | - |
| 합계 | (966,272) | 1,344,679 |
23. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (694,311) | (405,175) |
24. 주식기준보상24-1. 지배기업은 주주총회 결의 등에 의해 주요 경영진과 종업원 등에게 주식선택권을 부여하였습니다. 부여된 주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부여일 | 부여수량(*1) | 가득조건 | 행사가능기간 |
| 1차 | 2021년 11월 5일 | 377,750 | 부여일로부터 2년간 근무 | 2023년 11월 5일부터 |
| 2026년 11월 4일까지 | ||||
(*1) 액면분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다.24-2. 당기와 전기 중 수량의 변동과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 수 량 | 가중평균행사가격 | 수 량 | 가중평균행사가격 | |
| 기초 잔여주 | 329,400 | 3,010 | 68,210 | 15,051 |
| 소멸 | - | - | (2,330) | 15,051 |
| 액면분할 | - | - | 263,520 | - |
| 기말 잔여주 | 329,400 | 3,010 | 329,400 | 3,010 |
| 기말 현재 행사가능 수량 | 329,400 | 3,010 | 329,400 | 3,010 |
24-3. 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원, %) | |
|---|---|
| 구 분 | 1차 |
| 가득예상수량(*1) | 329,400 |
| 주식선택권의 가중평균공정가치(*1) | 4,082 |
| 부여일의 산출주가(*1) | 6,854 |
| 행사가격(*1) | 3,010 |
| 기대만기 | 3.50년 |
| 주가변동성 | 23.20% |
| 무위험수익률 | 2.21% |
(*1) 액면분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다.24-4. 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 540,953천원입니다.
25. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금 | 6,726 | 6,726 |
| 미처분이익잉여금 | 18,186,274 | 17,312,925 |
| 합 계 | 18,193,000 | 17,319,651 |
26. 판매비와관리비 및 비용의 성격별 분류26-1. 당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 5,938,409 | 4,601,839 |
| 퇴직급여 | 521,748 | 284,391 |
| 복리후생비 | 616,852 | 483,579 |
| 감가상각비 | 1,064,072 | 1,027,532 |
| 경상연구개발비 | 888,814 | 848,462 |
| 지급수수료 | 866,629 | 377,234 |
| 광고선전비 | 1,080,229 | 181,948 |
| 대손상각비 | 25,501 | 66,205 |
| 무형고정자산상각비 | 19,230 | 17,287 |
| 외주비 | 3,959,028 | 4,267,435 |
| 세금과공과 | 297,846 | 239,093 |
| 기타 | 546,908 | 900,408 |
| 합 계 | 15,825,266 | 13,295,413 |
26-2. 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 재고자산의 변동 | (889,561) | - |
| 재고자산 매입액 | 149,182 | - |
| 종업원급여 | 6,460,156 | 4,886,230 |
| 감가(무형고정)상각 | 1,094,530 | 1,044,819 |
| 경상연구개발비 | 888,814 | 848,462 |
| 지급수수료 | 866,629 | 377,234 |
| 외주비 | 5,125,314 | 4,267,435 |
| 기타 | 2,567,337 | 1,871,233 |
| 합 계 | 16,262,401 | 13,295,413 |
27. 금융수익과 금융비용27-1. 당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자수익 | 919,748 | 470,723 |
| 외환차익 | 948 | - |
| 외화환산이익 | 71 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 6,298 | 6,124 |
| 합 계 | 927,065 | 476,847 |
27-2. 당기와 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 이자비용 | 217,882 | 138,816 |
| 외환차손 | 2,358 | - |
| 합 계 | 220,240 | 138,816 |
28. 기타수익 및 기타비용28-1. 당기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 유형자산처분이익 | 1,032,441 | - |
| 잡이익 | 8,334 | 4,922 |
| 합 계 | 1,040,775 | 4,922 |
28-2. 당기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기부금 | 25,000 | 1,000 |
| 합병비용 | 2,566,663 | - |
| 기타의대손상각비 | 79,043 | 24,184 |
| 잡손실 | 121 | 40 |
| 합 계 | 2,670,827 | 25,224 |
29. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 연결회사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.29-1 기본주당이익29-1-1. 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 지배기업의 소유주지분순이익 | 873,348,373 | 4,015,675,111 |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,223,060 | 14,508,000 |
| 기본주당순이익 | 54 | 277 |
29-1-2. 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초유통보통주식수 | 14,508,000 | 2,901,600 |
| 유상증자 | 1,946,021 | - |
| 자기주식 | (379,363) | - |
| 전환사채 전환 | 148,402 | - |
| 액면분할 소급수정 | - | 11,606,400 |
| 기말유통보통주식수 | 16,223,060 | 14,508,000 |
29-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기 | 전기 |
| 보통주 소유주지분순이익 | 873,348,373 | 4,015,675,111 |
| 조정내역 | ||
| 주식선택권 | - | - |
| 전환사채 | - | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 보통주당기순이익 | 873,348,373 | 4,015,675,111 |
|
발행된 가중평균유통보통주식수 |
16,223,060 | 14,508,000 |
|
조정내역 |
||
|
주식선택권(*1) |
- | 147,496 |
| 전환사채 | - | - |
|
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 |
16,223,060 | 14,655,496 |
|
희석주당순이익 |
54 | 274 |
(*1) 당기의 주당평균가격이 행사가격미만(외가격)이므로 당기 희석주당순이익 계산시 반영하지 않았습니다.
29-3. 잠재적보통주당기말 현재 희석화효과가 없어 희석주당순손익(누적)을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|
구 분 |
전환가격 | 전환가능수량 |
|
주식선택권 |
3,010 | 329,400 |
30. 현금흐름표30-1. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 당기순이익 | 873,348 | 4,015,675 | ||
| 조정항목: | 2,025,609 | 2,003,606 | ||
| 감가상각비 | 1,075,300 | 1,027,532 | ||
| 무형자산상각비 | 19,230 | 17,287 | ||
| 대손상각비 | 25,501 | 66,205 | ||
| 퇴직급여 | 521,748 | 284,391 | ||
| 법인세비용 | 61,070 | 381,085 | ||
| 이자비용 | 217,882 | 138,816 | ||
| 주식보상비용 | - | 540,953 | ||
| 합병비용 | 1,984,393 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 79,043 | 24,184 | ||
| 이자수익 | (919,748) | (470,723) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (6,298) | (6,124) | ||
| 외화환산이익 | (71) | - | ||
| 유형자산처분이익 | (1,032,441) | - | ||
| 운전자본의 변동: | (985,344) | 1,680,280 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 422,952 | (245,762) | ||
| 대행미수금의 감소 | 1,619,322 | 129,303 | ||
| 기타금융자산의 감소 | 37,309 | 4,594 | ||
| 기타자산의 감소 | 1,281 | 406,763 | ||
| 재고자산의 증가 | (592,470) | - | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (299,080) | 284,136 | ||
| 대행미지급금의 증가 | 441,805 | 525,134 | ||
| 매입채무의 증가 | 130,312 | - | ||
| 기타채무의 증가(감소) | (1,246,792) | 309,571 | ||
| 기타부채의 증가(감소) | (476,204) | 622,315 | ||
| 퇴직금의 지급 | (262,383) | (130,545) | ||
| 사외적립자산의 증가 | (826,759) | (260,733) | ||
| 기타장기종업원급여부채의 증가 | 65,363 | 35,504 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금 | 1,913,613 | 7,699,561 | ||
30-2. 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 대여금의 유동성 대체 | 182,182 | 368,038 |
| 보증금의 유동성 대체 | 125,000 | 51,388 |
| 유형자산 취득관련 미지급금(비용)의 증감 | 16,812 | 932 |
| 보증금의 유형자산 대체 | - | (59,710) |
| 사용권자산의 인식 | 289,744 | 89,250 |
| 사용권자산의 제거 | 282,908 | 218,185 |
| 건설중인자산의 투자부동산 대체 | 553,000 | - |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 969,475 | - |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | 6,489 | - |
| 전환사채의 전환 | 1,857,400 | - |
30-3. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동현금흐름 | 비현금거래 등 | 기 말 | ||
| 유동성대체 | 사용권자산 인식 | 기 타 | ||||
| 단기차입금 | 1,300,000 | 705,000 | - | - | 295,000 | 2,300,000 |
| 장기차입금 | 2,380,000 | 2,700,000 | - | - | - | 5,080,000 |
| 리스부채(유동) | 384,451 | (425,145) | 70,328 | 117,743 | 8,967 | 156,344 |
| 리스부채(비유동) | 33,187 | - | (70,328) | 143,247 | 5,253 | 111,359 |
| 합 계 | 4,097,638 | 2,979,855 | - | 260,990 | 309,220 | 7,647,703 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동현금흐름 | 비현금거래 등 | 기 말 | ||
| 유동성대체 | 사용권자산 인식 | 기 타 | ||||
| 단기차입금 | 1,300,000 | - | - | - | - | 1,300,000 |
| 장기차입금 | 2,380,000 | - | - | - | - | 2,380,000 |
| 리스부채(유동) | 413,617 | (442,690) | 382,381 | 22,684 | 8,459 | 384,451 |
| 리스부채(비유동) | 341,465 | - | (382,381) | 60,350 | 13,753 | 33,187 |
| 합 계 | 4,435,082 | (442,690) | - | 83,034 | 22,212 | 4,097,638 |
31. 우발부채와 약정사항31-1. 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 약정사항 | 약정한도액 | 사 용 액 |
| 국민은행 | 시설자금대출 | 1,300,000 | 1,300,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 시설자금대출 | 2,380,000 | 2,380,000 |
| 중소기업은행 | 시설자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 2,700,000 | 2,700,000 |
31-2. 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 보증내용 | 보증금액 |
| 서울보증보험 | 계약이행지급보증 등 | 831,000 |
31-3. 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다.
31-4. 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 채권최고액 | 내역 |
| 토지 및 건물 | 1,652,553 | 국민은행 | 1,560,000 | 시설자금대출 |
| 토지 및 건물 | 3,091,279 | 중소벤처기업진흥공단 | 2,856,000 | 시설자금대출 |
| 토지 및 건물 | 1,928,364 | 중소기업은행 | 1,200,000 | 시설자금대출 |
| 토지 및 건물 | 4,724,895 | 우리은행 | 3,240,000 | 시설자금대출 |
| 합 계 | 11,397,091 | 합 계 | 8,856,000 | |
32. 특수관계자 32-1. 특수관계자 현황
| 특수관계 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | 대표이사 | 대표이사 |
32-2. 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.
32-3. 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.
32-4. 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.
32-5. 제공받고 있거나 제공하고 있는 담보 및 보증 내역당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없으며, 연결회사는 리스부채와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.32-6. 주요 경영진에 대한 보상연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 단기종업원급여 | 457,476 | 419,501 |
| 퇴직급여 | 117,289 | 90,509 |
| 주식보상비용 | - | 114,751 |
| 합 계 | 574,765 | 624,761 |
33. 합병에 관한 사항 33-1. 합병 개요주식회사 드림인사이트와 하이제6호기업인수목적 주식회사는 2023년 5월 10일 이사회 결의 및 2023년 12월 7일 주주총회 합병승인을 통해 2024년 1월 9일자로 합병하였습니다. 합병은 주식회사 드림인사이트가 하이제6호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며,합병비율은 1:0.3668917의 비율(하이제6호기업인수목적 주식회사 주주에게 주식회사 드림인사이트 보통주 1,983,966주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.33-2. 합병 회계처리하이제6호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 사업결합에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.
이러한 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행한 자본의 공정가치 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기손익으로처리됩니다. 본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회결의와 합병계약을 통하며 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 지배기업은 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.
33-3. 합병일정
| 구 분 | 일 정 |
|---|---|
| 이사회결의일 | 2023년 05월 10일 |
| 합병승인일 위한 주주총회일 | 2023년 12월 07일 |
| 합병기일 | 2024년 01월 09일 |
| 합병등기일 | 2024년 01월 11일 |
33-4. 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 인수한 순자산의 장부가액 | 8,294,333 |
| 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*1) | (989,642) |
| 식별가능 순자산의 공정가치(A) | 7,304,691 |
| 발행주식(보통주 자본금)(B) | 198,397 |
| 발행주식(보통주 주식발행초과금)(C) | 10,616,202 |
| 보상원가(D=B+C) | 10,814,599 |
| 자기주식 인수분(E) | (1,525,514) |
| 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(F)(*2) | 582,269 |
| 합병비용(D-A+E+F) | 2,566,663 |
(*1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액 등입니다(*2) 상장을 위하여 지급된 직접비용입니다.33-5. 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 현금및현금성자산 | 134,334 |
| 단기금융상품 | 8,879,180 |
| 기타금융자산 | 29,016 |
| 기타자산 | 5 |
| 전환사채 | (723,286) |
| 전환사채(전환권대가) | (989,642) |
| 이연법인세부채 | (24,916) |
| 인수한 순자산의 공정가치 | 7,304,691 |
34. 사업결합 연결회사는 당기 중 D2C기반 전자상거래업을 주된 영업으로 하는 (주)잇라이프의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 흡수합병 하였습니다. (주)잇라이프에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산 및 부채의 가액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 이전대가 | |
| 현금및현금성자산 | 100,000 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금및현금성자산 | 168,401 |
| 매출채권 | 199,531 |
| 기타금융자산 | 12,852 |
| 기타자산 | 96,335 |
| 재고자산 | 384,515 |
| 유형자산 | 86 |
| 무형자산 | 15,021 |
| 기타금융부채 | (1,481,733) |
| 기타부채 | (2,977) |
| 차입금 | (295,000) |
| 순확정급여부채 | (110,760) |
| 식별가능 순자산의 공정가치(*1) | (1,013,729) |
| 비지배지분 | - |
| 영업권 | 1,113,729 |
(*1) 상기 취득한 자산과 인수한 부채에 대한 공정가치는 잠정금액이며, 취득일로부터 1년 이내에 측정절차를 완료할 예정입니다. 측정완료과정에서 추가 자산과 부채가 인식될 수 있으며, 이로 인하여 영업권 금액이 변경될 수 있습니다.
2) 별도 재무제표- 별도 재무상태표
|
재 무 상 태 표 |
|
| 제 13 (당)기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 12 (전)기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 드림인사이트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 13 (당)기말 | 제 12 (전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유동자산 | 25,738,921,498 | 22,349,094,783 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,6,7 | 9,474,862,991 | 10,807,528,820 | ||
| 단기금융상품 | 5,6,7 | 9,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 매출채권 | 5,6,8,32 | 1,140,210,775 | 1,470,681,156 | ||
| 대행미수금 | 5,6,8,32 | 4,504,129,034 | 5,244,002,149 | ||
| 기타금융자산 | 5,6,8,32 | 476,097,522 | 670,813,962 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,10 | 129,592,012 | - | ||
| 기타자산 | 9 | 976,231,773 | 1,156,068,696 | ||
| 당기법인세자산 | 37,797,391 | - | |||
| 비유동자산 | 23,815,592,922 | 12,906,878,836 | |||
| 기타금융자산 | 5,6,8 | 769,598,660 | 801,233,288 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,6,10 | 334,954,820 | 430,809,088 | ||
| 종속기업투자주식 | 11 | 3,000,000,000 | - | ||
| 투자부동산 | 12,31 | 2,000,665,564 | 250,237,860 | ||
| 유형자산 | 13,31 | 15,577,118,746 | 10,434,086,918 | ||
| 무형자산 | 14 | 1,079,186,957 | 94,086,609 | ||
| 사용권자산 | 15 | 213,612,521 | 398,081,452 | ||
| 기타자산 | 9 | - | 3,018,083 | ||
| 순확정급여자산 | 19 | 231,309,359 | - | ||
| 이연법인세자산 | 20 | 609,146,295 | 495,325,538 | ||
| 자산총계 | 49,554,514,420 | 35,255,973,619 | |||
| 부채 | |||||
| 유동부채 | 10,178,886,292 | 9,862,284,537 | |||
| 미지급금 | 5,6,16 | 501,995,863 | 754,003,411 | ||
| 대행미지급금 | 5,6,16 | 3,483,076,643 | 3,041,272,020 | ||
| 기타채무 | 5,6,16 | 2,783,601,969 | 2,686,619,365 | ||
| 차입금 | 5,6,17,31 | 2,300,000,000 | 1,300,000,000 | ||
| 당기법인세부채 | - | 237,237,210 | |||
| 기타부채 | 18 | 981,243,847 | 1,458,701,235 | ||
| 리스부채 | 5,6,15 | 128,967,970 | 384,451,296 | ||
| 비유동부채 | 5,466,346,619 | 2,644,763,432 | |||
| 차입금 | 5,6,17,31 | 5,080,000,000 | 2,380,000,000 | ||
| 기타채무 | 5,6,16,32 | 46,000,000 | - | ||
| 순확정급여부채 | 19 | - | 916,315 | ||
| 기타부채 | 18 | 267,386,020 | 230,660,319 | ||
| 리스부채 | 5,6,15 | 72,960,599 | 33,186,798 | ||
| 부채총계 | 15,645,232,911 | 12,507,047,969 | |||
| 자본 | |||||
| 자본금 | 1,21 | 1,680,057,400 | 1,450,800,000 | ||
| 자본잉여금 | 21 | 15,389,439,303 | 3,038,970,000 | ||
| 자본조정 | 22 | (966,272,230) | 1,344,679,315 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 23 | (694,310,689) | (405,174,855) | ||
| 이익잉여금 | 25 | 18,500,367,725 | 17,319,651,190 | ||
| 자본총계 | 33,909,281,509 | 22,748,925,650 | |||
| 부채및자본총계 | 49,554,514,420 | 35,255,973,619 | |||
- 별도 손익계산서
|
포 괄 손 익 계 산 서 |
|
| 제 13 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 12 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 드림인사이트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 13 (당)기 | 제 12 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 4,32 | 16,538,166,991 | 17,374,444,869 | ||
| 영업비용 | 26,32 | 14,352,048,853 | 13,295,412,737 | ||
| 영업이익 | 2,186,118,138 | 4,079,032,132 | |||
| 금융수익 | 5,27 | 899,327,933 | 476,846,768 | ||
| 금융비용 | 5,27 | 213,272,239 | 138,816,464 | ||
| 기타수익 | 28 | 1,036,184,230 | 4,921,972 | ||
| 기타비용 | 28 | 2,670,772,531 | 25,224,052 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 1,237,585,531 | 4,396,760,356 | |||
| 법인세비용 | 20 | 56,868,996 | 381,085,245 | ||
| 당기순이익 | 1,180,716,535 | 4,015,675,111 | |||
| 기타포괄손익 | (289,135,834) | (111,430,614) | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 | |||||
| 순확정급여부채 | 19 | (365,532,028) | (140,873,090) | ||
| 법인세효과 | 20 | 76,396,194 | 29,442,476 | ||
| 당기총포괄이익 | 891,580,701 | 3,904,244,497 | |||
| 주당이익 | |||||
| 기본주당이익 | 29 | 73 | 277 | ||
| 희석주당이익 | 29 | 73 | 274 | ||
- 별도 자본변동표
|
자 본 변 동 표 |
|
| 제 13 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 12 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 드림인사이트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.1.1(전기초) | 1,450,800,000 | 3,038,970,000 | 803,726,443 | (293,744,241) | 13,303,976,079 | 18,303,728,281 |
| 총포괄이익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 4,015,675,111 | 4,015,675,111 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (111,430,614) | - | (111,430,614) |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등: | ||||||
| 주식선택권 | - | - | 540,952,872 | - | - | 540,952,872 |
| 2023.12.31(전기말) | 1,450,800,000 | 3,038,970,000 | 1,344,679,315 | (405,174,855) | 17,319,651,190 | 22,748,925,650 |
| 2024.1.1(당기초) | 1,450,800,000 | 3,038,970,000 | 1,344,679,315 | (405,174,855) | 17,319,651,190 | 22,748,925,650 |
| 총포괄이익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 1,180,716,535 | 1,180,716,535 |
| 합병으로 인한 자본변동 | 198,396,600 | 11,605,843,720 | - | - | - | 11,804,240,320 |
| 자기주식의 취득 | - | - | (2,310,951,545) | - | - | (2,310,951,545) |
| 전환사채의 전환 | 30,860,800 | 744,625,583 | - | - | - | 775,486,383 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (289,135,834) | - | (289,135,834) |
| 2024.12.31(당기말) | 1,680,057,400 | 15,389,439,303 | (966,272,230) | (694,310,689) | 18,500,367,725 | 33,909,281,509 |
- 별도 현금흐름표
|
현 금 흐 름 표 |
|
| 제 13 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 12 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 드림인사이트 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 13 (당)기 | 제 12 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 3,297,518,535 | 7,786,076,839 | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 30 | 3,217,044,126 | 7,699,561,487 | ||
| 2. 이자의 수취 | 620,653,352 | 419,003,228 | |||
| 3. 이자의 지급 | (171,192,657) | (116,605,140) | |||
| 4. 법인세의 납부 | (368,986,286) | (215,882,736) | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 30 | (7,265,936,403) | (2,162,625,593) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 15,497,554,349 | 3,106,599,920 | |||
| 단기금융상품의 감소 | 12,897,322,929 | 3,000,000,000 | |||
| 대여금의 회수 | 461,253,420 | 79,323,920 | |||
| 보증금의 감소 | 38,978,000 | 27,276,000 | |||
| 유형자산의 처분 | 2,100,000,000 | - | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (22,763,490,752) | (5,269,225,513) | |||
| 대여금의 증가 | 118,000,000 | 238,500,000 | |||
| 단기금융상품의 취득 | 10,000,000,000 | 4,000,000,000 | |||
| 장기금융상품의 취득 | 27,439,644 | 27,449,860 | |||
| 종속기업투자주식의 취득 | 3,000,000,000 | - | |||
| 투자부동산의 취득 | 1,397,504,904 | - | |||
| 유형자산의 취득 | 7,205,641,572 | 913,357,533 | |||
| 무형자산의 취득 | 1,003,110,132 | 15,715,120 | |||
| 보증금의 증가 | 11,794,500 | 4,203,000 | |||
| 투자선급금의 증가 | - | 70,000,000 | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 30 | 2,635,752,039 | (442,690,280) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 3,834,333,639 | - | |||
| 차입금의 증가 | 3,700,000,000 | - | |||
| 합병으로 인한 증가 | 134,333,639 | - | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (1,198,581,600) | (442,690,280) | |||
| 리스부채의 상환 | 413,144,500 | 442,690,280 | |||
| 자기주식의 매입 | 785,437,100 | - | |||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소) | (1,332,665,829) | 5,180,760,966 | |||
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 10,807,528,820 | 5,626,767,854 | |||
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | - | |||
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 9,474,862,991 | 10,807,528,820 | |||
- 이익잉여금처분계산서(안)
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 |
| 제 13 (당)기 2024. 01. 01 부터 2024. 12. 31 까지 |
| 제 12 (전)기 2023. 01. 01 부터 2023. 12. 31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 13 (당)기 | 제 12 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일 : 2025년 3월 26일 | 처분확정일 : 2024년 3월 28일 | |||
| Ⅰ. 미처분 이익잉여금 | 18,493,641,725 | 17,312,925,190 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 17,312,925,190 | 13,297,250,079 | ||
| 2. 당기순이익 | 1,180,716,535 | 4,015,675,111 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금 처분액 | 251,154,046 | - | ||
| 1. 이익준비금 | 22,832,186 | - | ||
| 2. 배당금 - 최대주주 : 당기 10원(10%) - 기타주주 : 당기 20원(20%) | 228,321,860 | - | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 18,242,487,679 | 17,312,925,190 | ||
- 별도 재무제표에 대한 주석
| 제 13 (당)기말 2024년 12월 31일 현재제 12 (전)기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 드림인사이트 |
1. 일반적 사항주식회사 드림인사이트(이하 "당사")는 2012년 8월 20일 설립되어 광고대행 및 온라인 마케팅업 등을 주된 사업으로 영위하고 있으며 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 33길 12에 소재하고 있습니다. 당사는 하이제6호기업인수목적 주식회사와 2024년 1월 9일에 합병하였으며, 2024년 1월 25일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병은 당사가 하이제6호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다.(주석33 참조).
당기말 현재 당사의 자본금은 1,680,057천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니 다.
| 구 분 | 소유주식수(주) | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 김기철 | 9,961,990 | 59.30 | 대표이사 |
| 드림인사이트우리사주조합 | 133,157 | 0.79 | |
| 자기주식 | 403,486 | 2.40 | |
| 기타 | 6,301,941 | 37.51 | |
| 합 계 | 16,800,574 | 100.00 |
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.
2. 중요한 회계처리방침 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2-1. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2-2. 회계정책과 공시의 변경① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.
(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(다) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2-3. 종속기업, 관계기업 및 공동기업
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
2-4. 외화환산
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")인 대한민국 원화(KRW)를 적용하여 측정하고 있으며, 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.
2-5. 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기투자자산으로 구성되어 있습니다.
2-6. 금융자산
① 분류금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다.
② 손상
당사는 미래 전망 정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
2-7. 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하는 경우를 제외하고는 최초에 거래가격으로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.
2-8. 투자부동산당사는 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시됩니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식되며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 한편, 일상적인 수선,유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각되지 않습니다.
2-9. 유형자산
당사는 제품의 생산 등 자산을 경영진이 의도한 목적으로 사용할 수 있게 되었다고 판단된 시점을 기준으로 감가상각을 개시하고 있습니다.
당사의 유형자산은 취득원가에서 잔존가액을 차감한 가액이 당사가 추정한 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련 자산의 추정내용연수 동안 상각됩니다.
자산별로 당사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
2-10. 무형자산
당사는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 ~ 7년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 회원권 | 10년 |
2-11. 금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
2-12. 종업원급여
당사는 확정급여 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여 퇴직연금제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)이며, 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.
2-13. 법인세비용당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸 시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
2-14. 수익인식
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
당사는 광고주와 광고대행사를 대신해 매체 전략을 수립하고 광고를 집행하는 서비스를 제공하고 있으며, 용역의 제공 시점(총광고계약 대비 실제 제공한 광고의 비율을 기준)에 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 해당 용역은 수행되면서 당사가 소유권을 가지거나 재고자산 관련 위험에 노출되지 않으므로 중개 서비스 성격에 해당됩니다. 따라서 당사는 순액으로 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 광고매체사에게 지급되어야 하는 광고비금액을 광고주로부터 받아 대납하고 있으며, 이에 따라 발생하는 광고주로부터 받을 채권과 광고매체사에 지급할 채무를 각각 대행미수금과 대행미지급금으로 계상하고 있습니다.
2-15. 리스
① 리스이용자
당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 실무적 간편법을 적용하여, 계약에서 리스요소와 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소")를 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 당사는 현재가치 측정 시 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.② 리스제공자
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
2-16. 정부보조금
수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 손익으로 반영하고 있습니다.
2-17. 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2025년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
3-1. 금융상품의 공정가치
당사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.
3-2. 금융자산의 손상당사는 금융자산의 손실충당금을 측정할 때에 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.3-3. 리스당사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
3-4. 순확정급여부채(자산)
순확정급여부채(자산)는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채(자산)의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 순확정급여부채(자산)의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 순확정급여부채(자산)와 관련된 주요한 가정들 중 일부는 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.3-5. 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상
당사는 매년 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상 여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.
3-6. 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.당사는 법인세 처리의 불확실성 여부를 검토하고 있으며, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높지 않다고 결론을 내리는 경우에는 불확실한 법인세 처리 각각에 다음 방법 가운데 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 재무제표에 반영하고 있습니다.
① 가능성이 가장 높은 금액: 가능한 결과치 범위에서 가능성이 가장 높은 단일금액
② 기대값: 가능한 결과치의 범위에 있는 모든 금액에 각 확률을 곱한 금액의 합
4. 부문정보4-1. 영업단위부문당사는 경영관리 목적으로 영업활동을 단일 영업부문(광고대행 및 온라인 마케팅업)으로 간주하고 있습니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.4-2. 주요 고객당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 고객 A | - | 1,740,947 |
4-3. 지역별 정보당사는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있으므로 대부분의 거래가 국내에서 발생하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다.4-4. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 없습니다.
5. 금융상품5-1. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | ||||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 464,547 | - | 464,547 | - | 464,547 | - | 464,547 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 9,474,863 | - | - | 9,474,863 | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | 9,000,000 | - | - | 9,000,000 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 1,140,210 | - | - | 1,140,210 | - | - | - | - |
| 대행미수금 | 4,504,130 | - | - | 4,504,130 | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | 1,245,697 | - | - | 1,245,697 | - | - | - | - |
| 소 계 | 25,364,900 | - | - | 25,364,900 | - | - | - | - |
| 합 계 | 25,364,900 | 464,547 | - | 25,829,447 | - | 464,547 | - | 464,547 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||||||
| 미지급금 | - | - | 501,996 | 501,996 | - | - | - | - |
| 대행미지급금 | - | - | 3,483,077 | 3,483,077 | - | - | - | - |
| 기타채무 | - | - | 2,829,602 | 2,829,602 | - | - | - | - |
| 차입금 | - | - | 7,380,000 | 7,380,000 | - | - | - | - |
| 리스부채 | - | - | 201,929 | 201,929 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 14,396,604 | 14,396,604 | - | - | - | - |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 수준 | ||||||
| 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: | ||||||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 430,809 | - | 430,809 | - | 430,809 | - | 430,809 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: | ||||||||
| 현금및현금성자산 | 10,807,529 | - | - | 10,807,529 | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | 3,000,000 | - | - | 3,000,000 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 1,470,681 | - | - | 1,470,681 | - | - | - | - |
| 대행미수금 | 5,244,002 | - | - | 5,244,002 | - | - | - | - |
| 기타금융자산 | 1,472,047 | - | - | 1,472,047 | - | - | - | - |
| 소 계 | 21,994,259 | - | - | 21,994,259 | - | - | - | - |
| 합 계 | 21,994,259 | 430,809 | - | 22,425,068 | - | 430,809 | - | 430,809 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: | ||||||||
| 미지급금 | - | - | 754,004 | 754,004 | - | - | - | - |
| 대행미지급금 | - | - | 3,041,272 | 3,041,272 | - | - | - | - |
| 기타채무 | - | - | 2,686,619 | 2,686,619 | - | - | - | - |
| 차입금 | - | - | 3,680,000 | 3,680,000 | - | - | - | - |
| 리스부채 | - | - | 417,638 | 417,638 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | 10,579,533 | 10,579,533 | - | - | - | - |
③ 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 공정가치 | 공정가치서열체계 수준 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|
| 저축성보험 | 464,547 | 2 | 시장접근법 |
| 비상장주식(*) | - | 3 | 순자산가치법 |
(*) 비상장주식의 순자산가치가 부의 금액으로 공정가치를 "0원"으로 평가하였습니다.
④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 수준 간 대체된 내역은 없습니다.
5-2. 금융상품의 범주별 수익 및 비용① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| 이자수익 | 892,011 | - | - | 892,011 |
| 이자비용 | - | - | (210,914) | (210,914) |
| 평가손익 | - | 6,298 | - | 6,298 |
| 외환차손익 | (1,410) | - | - | (1,410) |
| 환산손익 | 71 | - | - | 71 |
| 손상 | (122,712) | - | - | (122,712) |
| 합 계 | 767,960 | 6,298 | (210,914) | 563,344 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가 측정 금융부채 | 합 계 |
| 이자수익 | 470,723 | - | - | 470,723 |
| 이자비용 | - | - | (138,816) | (138,816) |
| 평가손익 | - | 6,124 | - | 6,124 |
| 손상차손 | (66,205) | - | - | (66,205) |
| 합 계 | 404,518 | 6,124 | (138,816) | 271,826 |
6. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.6-1. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. ② 금융자산의 손상(가) 매출채권 및 대행미수금당사는 매출채권 및 대행미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 손실충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성되며, 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다.
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 대행미수금의 손실충당금은 다음과 같습니다.- 당기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
| 미연체채권 | 3개월미만 | 4개월~6개월이하 | 7개월~1년이하 | 1년 초과 | 개별손상채권(*) | 합 계 | |
| 매출채권 | |||||||
| 채무불이행률 | 0.35% | 1.07% | 4.59% | - | - | 96.70% | - |
| 총장부금액 | 949,213 | 188,324 | 6,600 | - | - | 51,973 | 1,196,110 |
| 전체기간 기대신용손실 | (3,323) | (2,016) | (303) | - | - | (50,258) | (55,900) |
| 순장부금액 | 945,890 | 186,308 | 6,297 | - | - | 1,715 | 1,140,210 |
| 대행미수금 | |||||||
| 채무불이행률 | 0.24% | 1.26% | 4.83% | - | - | 11.11% | - |
| 총장부금액 | 2,994,216 | 652,685 | 265,415 | - | - | 697,321 | 4,609,637 |
| 전체기간 기대신용손실 | (7,065) | (8,194) | (12,807) | - | - | (77,441) | (105,507) |
| 순장부금액 | 2,987,151 | 644,491 | 252,608 | - | - | 619,880 | 4,504,130 |
(*) 당사는 개별손상채권에 대한 기대신용손실 산정 시 해당 채권과 관련한 지급보증보험 등을 고려하였습니다.
- 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 연체된 일수 | ||||||
| 미연체채권 | 3개월미만 | 4개월~6개월이하 | 7개월~1년이하 | 1년 초과 | 개별손상채권(*) | 합 계 | |
| 매출채권 | |||||||
| 채무불이행률 | 0.19% | 0.43% | 5.41% | 10.49% | 40.00% | 100.00% | - |
| 총장부금액 | 1,035,769 | 146,329 | 76,295 | 238,461 | 9,185 | 30,361 | 1,536,400 |
| 전체기간 기대신용손실 | (1,918) | (624) | (4,131) | (25,011) | (3,674) | (30,361) | (65,719) |
| 순장부금액 | 1,033,851 | 145,705 | 72,164 | 213,450 | 5,511 | - | 1,470,681 |
| 대행미수금 | |||||||
| 채무불이행률 | 0.10% | 0.41% | 4.02% | 14.18% | 40.00% | 0.23% | - |
| 총장부금액 | 2,858,750 | 795,278 | 263,440 | 174,877 | 19,110 | 1,184,566 | 5,296,021 |
| 전체기간 기대신용손실 | (2,992) | (3,262) | (10,582) | (24,789) | (7,644) | (2,750) | (52,019) |
| 순장부금액 | 2,855,758 | 792,016 | 252,858 | 150,088 | 11,466 | 1,181,816 | 5,244,002 |
(*) 당사는 개별손상채권에 대한 기대신용손실 산정 시 해당 채권과 관련한 지급보증보험 등을 고려하였습니다.
당기 및 전기 중 매출채권 및 대행미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 매출채권 | 대행미수금 | 매출채권 | 대행미수금 | |
| 기초 | 65,719 | 52,019 | 54,439 | 132,698 |
| 손상차손(환입) | (9,819) | 53,488 | 24,935 | 41,270 |
| 제각 | - | - | (13,655) | (121,949) |
| 기말 | 55,900 | 105,507 | 65,719 | 52,019 |
매출채권 및 대행미수금에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.(나) 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.
(다) 현금성자산당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다.
6-2. 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름(*) | 1년 미만 | 1년 초과 |
| 미지급금 | 501,996 | 501,996 | 501,996 | - |
| 대행미지급금 | 3,483,077 | 3,483,077 | 3,483,077 | - |
| 기타채무 | 2,829,602 | 2,829,602 | 2,783,602 | 46,000 |
| 차입금 | 7,380,000 | 7,380,000 | 2,300,000 | 5,080,000 |
| 리스부채 | 201,929 | 209,792 | 131,860 | 77,932 |
| 합 계 | 14,396,604 | 14,860,463 | 9,702,531 | 5,157,932 |
(*) 할인되지 아니한 금액이며 이자가 포함되어 있습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 1년 초과 |
| 미지급금 | 754,004 | 754,004 | 754,004 | - |
| 대행미지급금 | 3,041,272 | 3,041,272 | 3,041,272 | - |
| 기타채무 | 2,686,619 | 2,686,619 | 2,686,619 | - |
| 차입금 | 3,680,000 | 3,680,000 | 1,300,000 | 2,380,000 |
| 리스부채 | 417,638 | 426,137 | 391,545 | 34,592 |
| 합 계 | 10,579,533 | 10,588,032 | 8,173,440 | 2,414,592 |
6-3. 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
환위험은 외환변동으로 인해 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD의 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| USD | 1,426 | - | - | - |
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 71 | (71) | - | - |
② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100베이시스포인트 변동시 당사의 손익(법인세 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자비용 | (23,800) | 23,800 | (23,800) | 23,800 |
6-4. 자본관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채총계 | 15,645,233 | 12,507,048 |
| 자본총계 | 33,909,282 | 22,748,926 |
| 부채비율 | 46.14% | 54.98% |
7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품7-1. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산: | ||
| 보통예금 | 9,474,863 | 10,807,529 |
| 소 계 | 9,474,863 | 10,807,529 |
| 단기금융상품: | ||
| 정기예금 | 9,000,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | 18,474,863 | 13,807,529 |
7-2. 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품: | ||
| 정기예금 | 2,000,000 | 2,000,000 |
7-3. 재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.
8. 매출채권, 대행미수금 및 기타금융자산당기말과 전기말 현재 매출채권, 대행미수금 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동: | ||
| 매출채권 | 1,196,110 | 1,536,400 |
| (대손충당금) | (55,900) | (65,719) |
| 소 계 | 1,140,210 | 1,470,681 |
| 대행미수금 | 4,609,637 | 5,296,021 |
| (대손충당금) | (105,507) | (52,019) |
| 소 계 | 4,504,130 | 5,244,002 |
| 미수수익 | 293,395 | 67,354 |
| 대여금 | 117,531 | 337,883 |
| 미수금 | 132,598 | 127,578 |
| (현재가치할인차금) | (873) | (2,374) |
| (대손충당금) | (127,536) | (77,666) |
| 보증금 | 60,983 | 222,831 |
| (현재가치할인차금) | - | (4,792) |
| 소 계 | 476,098 | 670,814 |
| 유동합계 | 6,120,438 | 7,385,497 |
| 비유동: | ||
| 미수금 | 38,248 | 50,510 |
| (현재가치할인차금) | (9,074) | (12,960) |
| (대손충당금) | (29,173) | - |
| 보증금 | 793,487 | 658,823 |
| (현재가치할인차금) | (70,822) | (64,974) |
| 대여금 | 46,933 | 169,834 |
| 소 계 | 769,599 | 801,233 |
| 합 계 | 6,890,037 | 8,186,730 |
9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동: | ||
| 선급금 | 973,372 | 1,175,602 |
| (대손충당금) | (40,248) | (40,248) |
| 선급비용 | 43,108 | 20,715 |
| 소 계 | 976,232 | 1,156,069 |
| 비유동: | ||
| 선급비용 | - | 3,018 |
| 소 계 | - | 3,018 |
| 합 계 | 976,232 | 1,159,087 |
10. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동: | ||
| 저축성보험 | 129,592 | - |
| 비유동: | ||
| 비상장주식(*) | - | - |
| 저축성보험 | 334,955 | 430,809 |
| 합 계 | 464,547 | 430,809 |
(*) 비상장주식은 전액 손상인식되어 장부가액은 0원 입니다.
11. 종속기업투자주식 11-1. 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 소재지 | 결산월 | 주요영업활동 | 당기말지분율 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |||||
| (주)라르츠엑스 | 한국 | 12월 | D2C기반 전자상거래업 | 100.00% | 2,000,000 | - | 2,000,000 | - |
| (주)유니콘트로피엔터테인먼트 | 한국 | 12월 | 엔터테인먼트업 및 매니지먼트업 | 100.00% | 1,000,000 | - | 1,000,000 | - |
| 합 계 | 3,000,000 | - | 3,000,000 | - | ||||
11-2. 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 | - | - |
| 취 득 | 3,000,000 | - |
| 처 분 | - | - |
| 기 말 | 3,000,000 | - |
11-3. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| (주)라르츠엑스 | 3,099,148 | 1,417,832 | 1,681,316 | 1,669,903 | (318,684) | (318,684) |
| (주)유니콘트로피엔터테인먼트 | 1,024,465 | 29,594 | 994,871 | 9,600 | (5,129) | (5,129) |
12. 투자부동산
12-1. 당기와 전기 중 투자부동산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 취득원가: | |||
| 기초 | 250,238 | - | 250,238 |
| 취득 | 762,963 | 634,542 | 1,397,505 |
| 대체 | 203,595 | 169,427 | 373,022 |
| 기말 | 1,216,796 | 803,969 | 2,020,765 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (19,458) | (19,458) |
| 대체 | - | (641) | (641) |
| 기말 | - | (20,099) | (20,099) |
| 장부금액: | |||
| 기초 | 250,238 | - | 250,238 |
| 기말 | 1,216,796 | 783,870 | 2,000,666 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 취득원가: | |||
| 기초 | 250,238 | - | 250,238 |
| 기말 | 250,238 | - | 250,238 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초 | - | - | - |
| 기말 | - | - | - |
| 장부금액: | |||
| 기초 | 250,238 | - | 250,238 |
| 기말 | 250,238 | - | 250,238 |
12-2. 당기와 전기 중 투자부동산과 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 임대수익 | 49,909 | - |
| 감가상각비 | 19,458 | - |
13. 유형자산당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 비품 | 시설장치 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가: | |||||||
| 기초 | 4,450,901 | 4,883,413 | 417,355 | 2,160,427 | 173,216 | 553,000 | 12,638,312 |
| 취득 | 2,885,953 | 3,652,489 | 94,850 | - | 106,899 | 482,263 | 7,222,454 |
| 처분 | (446,319) | (906,163) | - | - | - | - | (1,352,482) |
| 대체 | 98,312 | 81,666 | - | - | - | (553,000) | (373,022) |
| 기말 | 6,988,847 | 7,711,405 | 512,205 | 2,160,427 | 280,115 | 482,263 | 18,135,262 |
| 감가상각누계액: | |||||||
| 기초 | - | (386,709) | (253,967) | (1,336,729) | (39,974) | - | (2,017,379) |
| 처분 | - | 101,943 | - | - | - | - | 101,943 |
| 대체 | - | 641 | - | - | - | - | 641 |
| 감가상각비 | - | (149,542) | (64,787) | (377,685) | (51,334) | - | (643,348) |
| 기말 | - | (433,667) | (318,754) | (1,714,414) | (91,308) | - | (2,558,143) |
| 정부보조금: | |||||||
| 기초 | - | (186,846) | - | - | - | - | (186,846) |
| 처분 | - | 182,980 | - | - | - | - | 182,980 |
| 감가상각비 | - | 3,866 | - | - | - | - | 3,866 |
| 기말 | - | - | - | - | - | - | - |
| 장부금액: | |||||||
| 기초 | 4,450,901 | 4,309,858 | 163,388 | 823,698 | 133,242 | 553,000 | 10,434,087 |
| 기말 | 6,988,847 | 7,277,738 | 193,451 | 446,013 | 188,807 | 482,263 | 15,577,119 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 비품 | 시설장치 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가: | |||||||
| 기초 | 4,341,230 | 4,792,275 | 360,381 | 2,160,427 | 10,000 | - | 11,664,313 |
| 취득 | 109,671 | 91,138 | 56,974 | - | 103,506 | 553,000 | 914,289 |
| 대체 | - | - | - | - | 59,710 | - | 59,710 |
| 기말 | 4,450,901 | 4,883,413 | 417,355 | 2,160,427 | 173,216 | 553,000 | 12,638,312 |
| 감가상각누계액: | |||||||
| 기초 | - | (265,953) | (193,972) | (932,046) | (9,999) | - | (1,401,970) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (120,756) | (59,995) | (404,683) | (29,975) | - | (615,409) |
| 기말 | - | (386,709) | (253,967) | (1,336,729) | (39,974) | - | (2,017,379) |
| 정부보조금: | |||||||
| 기초 | - | (192,000) | - | - | - | - | (192,000) |
| 감가상각비 | - | 5,154 | - | - | - | - | 5,154 |
| 기말 | - | (186,486) | - | - | - | - | (186,486) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초 | 4,341,230 | 4,334,322 | 166,409 | 1,228,381 | 1 | - | 10,070,343 |
| 기말 | 4,450,901 | 4,309,858 | 163,388 | 823,698 | 133,242 | 553,000 | 10,434,087 |
14. 무형자산14-1. 당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| 취득원가: | ||||
| 기초 | 25,285 | 32,740 | 104,275 | 162,300 |
| 취득 | - | - | 1,003,110 | 1,003,110 |
| 기말 | 25,285 | 32,740 | 1,107,385 | 1,165,410 |
| 무형자산상각누계액: | ||||
| 기초 | (14,239) | (20,634) | (33,340) | (68,213) |
| 무형자산상각비 | (3,913) | (2,848) | (11,249) | (18,010) |
| 기말 | (18,152) | (23,482) | (44,589) | (86,223) |
| 장부금액: | ||||
| 기초 | 11,046 | 12,106 | 70,935 | 94,087 |
| 기말 | 7,133 | 9,258 | 1,062,796 | 1,079,187 |
<전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
| 취득원가: | ||||
| 기초 | 23,810 | 18,500 | 104,275 | 146,585 |
| 취득 | 1,475 | 14,240 | - | 15,715 |
| 기말 | 25,285 | 32,740 | 104,275 | 162,300 |
| 무형자산상각누계액: | ||||
| 전기초 | (10,337) | (18,498) | (22,091) | (50,926) |
| 무형자산상각비 | (3,902) | (2,136) | (11,249) | (17,287) |
| 기말 | (14,239) | (20,634) | (33,340) | (68,213) |
| 장부금액: | ||||
| 기초 | 13,473 | 2 | 82,184 | 95,659 |
| 기말 | 11,046 | 12,106 | 70,935 | 94,087 |
14-2. 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출은 각각 888,814천원과 848,462천원입니다.
15. 리스15-1. 리스계약당사는 2~4년 동안 차량운반구 등을 리스로 이용하고 있습니다. 일부 리스계약은 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 염가구매선택권을 가지고 있으며, 리스자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.15-2. 당기와 전기 중 사용권자산의 증가, 감소내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 합 계 |
| 취득원가: | |||
| 기초 | 1,377,279 | 103,848 | 1,481,127 |
| 증가 | 208,870 | - | 208,870 |
| 해지 및 종료 | (210,174) | (72,734) | (282,908) |
| 기말 | 1,375,975 | 31,114 | 1,407,089 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초 | (1,002,167) | (80,879) | (1,083,046) |
| 감가상각비 | (379,259) | (14,079) | (393,338) |
| 해지 및 종료 | 210,174 | 72,734 | 282,908 |
| 기말 | (1,171,252) | (22,224) | (1,193,476) |
| 장부금액: | |||
| 기초 | 375,112 | 22,969 | 398,081 |
| 기말 | 204,723 | 8,890 | 213,613 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 합 계 |
| 취득원가: | |||
| 기초 | 1,293,302 | 316,760 | 1,610,062 |
| 증가 | 83,977 | 5,273 | 89,250 |
| 해지 및 종료 | - | (218,185) | (218,185) |
| 기말 | 1,377,279 | 103,848 | 1,481,127 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초 | (628,831) | (255,123) | (883,954) |
| 감가상각비 | (373,336) | (43,941) | (417,277) |
| 해지 및 종료 | - | 218,185 | 218,185 |
| 기말 | (1,002,167) | (80,879) | (1,083,046) |
| 장부금액: | |||
| 기초 | 664,471 | 61,637 | 726,108 |
| 기말 | 375,112 | 22,969 | 398,081 |
15-3. 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 393,338 | 417,277 |
| 리스부채 이자비용 | 11,409 | 22,212 |
| 단기리스 관련 비용 | 8,226 | - |
| 소액자산리스 관련 비용 | 6,694 | 3,650 |
당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 413,145천원, 442,690천원입니다.15-4. 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 1년 이내 | 131,860 | 391,545 |
| 1년 초과 5년 이내 | 77,932 | 34,592 |
| 5년 초과 | - | - |
| 소 계 | 209,792 | 426,137 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (7,863) | (8,499) |
| 리스부채의 현재가치 | 201,929 | 417,638 |
15-5. 당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동부채 | 128,968 | 384,451 |
| 비유동부채 | 72,961 | 33,187 |
| 합 계 | 201,929 | 417,638 |
16. (대행)미지급금 및 기타채무당기말과 전기말 현재 (대행)미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동: | ||
| 미지급금 | 501,996 | 754,004 |
| 대행미지급금 | 3,483,077 | 3,041,272 |
| 기타채무 | ||
| 미지급비용 | 2,783,602 | 2,686,619 |
| 유동합계 | 6,768,675 | 6,481,895 |
| 비유동: | ||
| 기타채무 | ||
| 임대보증금 | 46,000 | - |
| 합 계 | 6,814,675 | 6,481,895 |
17. 차입금17-1. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 최장 만기일 | 이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 국민은행 | 시설자금 | 2025-05-20 | 3.42 | 1,300,000 | 1,300,000 |
| 기업은행 | 시설자금 | 2025-01-22 | 3.71 | 1,000,000 | - |
| 합 계 | 2,300,000 | 1,300,000 | |||
17-2. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 최장 만기일 | 당기말 이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 시설자금 | 2032-05-17 | 2.98 | 2,380,000 | 2,380,000 |
| 우리은행 | 시설자금 | 2027-09-30 | 2.80 | 2,700,000 | - |
| 소 계 | 5,080,000 | 2,380,000 | |||
| 유동성대체 | - | - | |||
| 장기차입금 | 5,080,000 | 2,380,000 | |||
18. 기타부채
18-1. 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동: | ||
| 예수금 | 26,248 | 23,030 |
| 선수금 | 517,895 | 917,041 |
| 미지급세금 | 437,101 | 518,630 |
| 소 계 | 981,244 | 1,458,701 |
| 비유동: | ||
| 기타장기종업원급여 | 267,386 | 230,660 |
| 합 계 | 1,248,630 | 1,689,361 |
18-2. 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 | 230,660 | 195,157 |
| 당기근무원가 등 | 36,726 | 35,503 |
| 기말 | 267,386 | 230,660 |
19. 순확정급여부채(자산)당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 19-1. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,630,142 | 1,957,202 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,861,451) | (1,956,286) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산) | (231,309) | 916 |
19-2. 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
||||
| 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채(자산) | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 순확정급여부채(자산) | |
| 기초잔액 | 1,957,202 | (1,956,286) | 916 | 1,589,524 | (1,622,594) | (33,070) |
| 당기비용으로 인식: | ||||||
| 당기근무원가 | 471,269 | - | 471,269 | 272,036 | - | 272,036 |
| 이자원가(수익) | 85,082 | (64,966) | 20,116 | 74,267 | (61,912) | 12,355 |
| 소 계 | 556,351 | (64,966) | 491,385 | 346,303 | (61,912) | 284,391 |
| 기타포괄손익으로 인식: | ||||||
| 인구통계적가정의 변동 | (9,461) | - | (9,461) | - | - | - |
| 재무적가정의 변동 | 297,343 | - | 297,343 | 103,334 | - | 103,334 |
| 경험적조정 | 91,090 | - | 91,090 | 48,586 | - | 48,586 |
| 사외적립자산의 수익 | - | (13,440) | (13,440) | - | (11,047) | (11,047) |
| 소 계 | 378,972 | (13,440) | 365,532 | 151,920 | (11,047) | 140,873 |
| 기타: | ||||||
| 급여 지급 | (262,383) | (826,759) | (1,089,142) | (130,545) | (260,733) | (391,278) |
| 기말잔액 | 2,630,142 | (2,861,451) | (231,309) | 1,957,202 | (1,956,286) | 916 |
19-3. 당기말과 전기말 현재 당사가 적립 중인 사외적립자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 등 | 2,861,451 | 1,956,286 |
19-4. 보험수리적 가정
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.51% | 4.26% |
| 기대임금상승률 | 2.00% | 1.00% |
19-5. 당기와 전기 중 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 순확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 할인율 | (180,202) | 216,843 | (112,708) | 134,402 |
| 임금상승률 | 218,250 | (184,438) | 137,794 | (117,184) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.19-6. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 가중평균만기는 각각 9.81년, 10.16년입니다.
20. 법인세비용과 이연법인세20-1. 법인세비용의 구성요소
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세: | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 94,294 | 319,992 |
| 이연법인세: | ||
| 일시적차이의 증감 | (113,821) | 31,651 |
| 자본에 직접 반영한 법인세 | 76,396 | 29,442 |
| 소 계 | (37,425) | 61,093 |
| 법인세비용 | 56,869 | 381,085 |
20-2. 법인세비용과 회계이익의 관계
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,237,586 | 4,396,760 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | 236,655 | 896,923 |
| 조정사항: | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용 | 428,387 | 117,114 |
| 세액공제 | (608,173) | (632,930) |
| 세율변경으로 인한 이연법인세변동 | - | (789) |
| 기타 | - | 767 |
| 법인세비용 | 56,869 | 381,085 |
| 유효세율 | 4.60% | 8.67% |
20-3. 기타포괄손익 관련 법인세 효과
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세 효과 | 반영 후 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 365,532 | (76,396) | 289,136 | 140,873 | (29,442) | 111,431 |
20-4. 이연법인세자산과 부채의 변동① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말잔액 |
| 이연법인세부채: | ||||
| 미수수익 | (14,077) | (47,243) | - | (61,320) |
| 퇴직연금 | (408,864) | (188,433) | - | (597,297) |
| 사용권자산 | (82,199) | 40,854 | - | (41,345) |
| 기타 | (14,825) | 2,351 | - | (12,474) |
| 소 계 | (519,965) | (192,471) | - | (712,436) |
| 이연법인세자산: | ||||
| 당기손익인식-공정가치금융자산 | 2,268 | - | - | 2,268 |
| 보증금 | 27,199 | - | - | 27,199 |
| 퇴직급여충당부채 | 409,055 | 221,339 | (76,396) | 553,998 |
| 기타장기종업원급여 | 48,208 | 7,676 | - | 55,884 |
| 대손충당금 | 21,897 | 38,476 | - | 60,373 |
| 국고보조금 | 39,051 | (39,051) | - | - |
| 리스부채 | 87,286 | (45,083) | - | 42,203 |
| 미지급비용 | 39,832 | 5,211 | - | 45,043 |
| 기타 | 43,152 | 674 | - | 43,826 |
| 이월세액공제 | 297,343 | 193,445 | - | 490,788 |
| 소 계 | 1,015,291 | 382,687 | (76,396) | 1,321,582 |
| 합 계 | 495,326 | 190,216 | (76,396) | 609,146 |
| 차감: 미인식 이연법인세자산 | - | - | - | - |
| 차감 후 잔액 | 495,326 | 190,216 | (76,396) | 609,146 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 기말잔액 |
| 이연법인세부채: | ||||
| 미수수익 | (8,273) | (5,804) | - | (14,077) |
| 유형자산 | (2,507) | 2,507 | - | - |
| 퇴직연금 | (338,440) | (70,424) | - | (408,864) |
| 사용권자산 | (151,259) | 69,060 | - | (82,199) |
| 기타 | (17,259) | 2,434 | - | (14,825) |
| 소 계 | (517,738) | (2,227) | - | (519,965) |
| 이연법인세자산: | ||||
| 당기손익인식-공정가치금융자산 | 2,279 | (11) | - | 2,268 |
| 보증금 | 27,329 | (130) | - | 27,199 |
| 퇴직급여충당부채 | 333,799 | 104,698 | (29,442) | 409,055 |
| 기타장기종업원급여 | 40,983 | 7,225 | - | 48,208 |
| 대손충당금 | - | 21,897 | - | 21,897 |
| 국고보조금 | 40,320 | (1,269) | - | 39,051 |
| 리스부채 | 158,567 | (71,281) | - | 87,286 |
| 미지급비용 | 29,414 | 10,418 | - | 39,832 |
| 기타 | 50,765 | (7,613) | - | 43,152 |
| 이월세액공제 | 361,259 | (63,916) | - | 297,343 |
| 소 계 | 1,044,715 | 18 | (29,442) | 1,015,291 |
| 합 계 | 526,977 | (2,209) | (29,442) | 495,326 |
| 차감: 미인식 이연법인세자산 | - | - | - | - |
| 차감 후 잔액 | 526,977 | (2,209) | (29,442) | 495,326 |
20-5. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.20-6. 실현가능성의 판단에 따라 인식한 이연법인세자산과 판단 근거이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가됩니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 실현가능성이 있다고 판단하는 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.
20-7. 법인세 처리의 불확실성당사는 법인세법에 대한 해석 및 과거 경험을 포함한 많은 요소의 평가에 근거할 때, 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 적절하게 추정되었다고 판단하였습니다.
21. 자본금과 자본잉여금21-1. 당기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 주당액면금액 | 100원 | 100원 |
| 발행주식수 | 16,800,574주 | 14,508,000주 |
| 자본금 | 1,680,057 | 1,450,800 |
21-1. 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 | 14,508,000 | 2,901,600 |
| 액면분할 | - | 11,606,400 |
| 유상증자 | 1,983,966 | - |
| 전환권 행사 | 308,608 | - |
| 기말 | 16,800,574 | 14,508,000 |
21-3. 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 | 15,389,439 | 3,038,970 |
22. 자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식매수선택권 | 1,344,679 | 1,344,679 |
| 자기주식(합병승계) | (1,525,514) | - |
| 자기주식(합병시 매수청구취득) | (785,437) | - |
| 합계 | (966,272) | 1,344,679 |
23. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (694,311) | (405,175) |
24. 주식기준보상24-1. 당사는 주주총회 결의 등에 의해 주요 경영진과 종업원 등에게 주식선택권을 부여하였습니다. 부여된 주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 부여일 | 부여수량(*1) | 가득조건 | 행사가능기간 |
| 1차 | 2021년 11월 5일 | 377,750 | 부여일로부터 2년간 근무 | 2023년 11월 5일부터 |
| 2026년 11월 4일까지 | ||||
(*1) 액면분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다.24-2. 당기 중 수량의 변동과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 수 량 | 가중평균행사가격 | 수 량 | 가중평균행사가격 | |
| 기초 잔여주 | 329,400 | 3,010 | 68,210 | 15,051 |
| 소멸 | - | - | (2,330) | 15,051 |
| 액면분할 | - | - | 263,520 | - |
| 기말 잔여주 | 329,400 | 3,010 | 329,400 | 3,010 |
| 기말 현재 행사가능 수량 | 329,400 | 3,010 | 329,400 | 3,010 |
24-3. 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | |
|---|---|
| 구 분 | 1차 |
| 가득예상수량(*1) | 329,400 |
| 주식선택권의 가중평균공정가치(*1) | 4,082 |
| 부여일의 산출주가(*1) | 6,854 |
| 행사가격(*1) | 3,010 |
| 기대만기 | 3.50년 |
| 주가변동성 | 23.20% |
| 무위험수익률 | 2.21% |
(*1) 액면분할로 인한 효과가 반영되어 있습니다.24-4. 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 540,953천원입니다.
25. 이익잉여금25-1. 이익잉여금 내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금 | 6,726 | 6,726 |
| 미처분이익잉여금 | 18,493,642 | 17,312,925 |
| 합 계 | 18,500,368 | 17,319,651 |
25-2. 이익잉여금처분계산서
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 (처분예정일: 2025년 3월 26일) | 전 기 (처분확정일: 2024년 3월 28일) |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 18,493,642 | 17,312,925 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 17,312,925 | 13,297,250 |
| 당기순이익 | 1,180,717 | 4,015,675 |
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | (251,154) | - |
| 이익준비금 | 22,832 | - |
| 배당금 - 최대주주 : 당기 10원(10%) - 기타주주 : 당기 20원(20%) | 228,322 | - |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 18,242,488 | 17,312,925 |
26. 영업비용당기와 전기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 5,738,165 | 4,601,839 |
| 퇴직급여 | 491,385 | 284,391 |
| 복리후생비 | 603,044 | 483,579 |
| 감가상각비 | 1,052,278 | 1,027,532 |
| 경상연구개발비 | 888,814 | 848,462 |
| 지급수수료 | 450,934 | 377,234 |
| 광고선전비 | 338,261 | 181,948 |
| 대손상각비 | 43,669 | 66,205 |
| 무형고정자산상각비 | 18,010 | 17,287 |
| 외주비 | 3,952,728 | 4,267,435 |
| 세금과공과 | 289,119 | 239,093 |
| 기타 | 485,642 | 900,408 |
| 합 계 | 14,352,049 | 13,295,413 |
27. 금융수익과 금융비용27-1. 당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자수익 | 892,011 | 470,723 |
| 외환차익 | 948 | - |
| 외화환산이익 | 71 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 | 6,298 | 6,124 |
| 합 계 | 899,328 | 476,847 |
27-2. 당기와 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자비용 | 210,914 | 138,816 |
| 외환차손 | 2,358 | - |
| 합 계 | 213,272 | 138,816 |
28. 기타수익 및 기타비용28-1. 당기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 유형자산처분이익 | 1,032,441 | - |
| 잡이익 | 3,743 | 4,922 |
| 합 계 | 1,036,184 | 4,922 |
28-2. 당기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기부금 | 25,000 | 1,000 |
| 합병비용 | 2,566,663 | - |
| 기타의대손상각비 | 79,043 | 24,184 |
| 잡손실 | 67 | 40 |
| 합 계 | 2,670,773 | 25,224 |
29. 주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.29-1. 기본주당이익① 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보통주순이익 | 1,180,716,535 | 4,015,675,111 |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,223,060 | 14,508,000 |
| 기본주당순이익 | 73 | 277 |
② 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초유통보통주식수 | 14,508,000 | 2,901,600 |
| 유상증자 | 1,946,021 | - |
| 자기주식 | (379,363) | - |
| 전환사채 전환 | 148,402 | - |
| 액면분할 소급수정 | - | 11,606,400 |
| 기말유통보통주식수 | 16,223,060 | 14,508,000 |
29-2. 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|
구 분 |
당기 | 전기 |
|
보통주순이익 |
1,180,716,535 | 4,015,675,111 |
| 조정내역 | ||
|
주식선택권 |
- | - |
|
전환사채 |
- | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 보통주순이익 | 1,180,716,535 | 4,015,675,111 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 16,223,060 | 14,508,000 |
| 조정내역 | ||
| 주식선택권 | - | 147,496 |
| 전환사채 | - | - |
|
희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 |
16,223,060 | 14,655,496 |
|
희석주당순이익 |
73 | 274 |
29-3. 잠재적보통주당기말 현재 희석화효과가 없어 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
전환가격 | 전환가능수량 |
| 주식선택권 | 3,010 | 329,400 |
30. 현금흐름표30-1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 당기순이익 | 1,180,717 | 4,015,675 | ||
| 조정항목: | 2,005,740 | 2,003,606 | ||
| 감가상각비 | 1,052,278 | 1,027,532 | ||
| 무형자산상각비 | 18,010 | 17,287 | ||
| 대손상각비 | 43,669 | 66,205 | ||
| 퇴직급여 | 491,385 | 284,391 | ||
| 법인세비용 | 56,869 | 381,085 | ||
| 이자비용 | 210,914 | 138,816 | ||
| 주식보상비용 | - | 540,953 | ||
| 기타의 대손상각비 | 79,043 | 24,184 | ||
| 합병비용 | 1,984,393 | - | ||
| 이자수익 | (892,011) | (470,723) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (6,298) | (6,124) | ||
| 외화환산이익 | (71) | - | ||
| 유형자산처분이익 | (1,032,441) | - | ||
| 운전자본의 변동: | 30,587 | 1,680,280 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 340,361 | (245,762) | ||
| 대행미수금의 감소 | 686,385 | 129,303 | ||
| 기타금융자산의 감소 | 36,258 | 4,594 | ||
| 기타자산의 감소 | 182,860 | 406,763 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (252,008) | 284,136 | ||
| 대행미지급금의 증가 | 441,805 | 525,134 | ||
| 기타채무의 증가 | 124,799 | 309,571 | ||
| 기타부채의 증가(감소) | (477,457) | 622,315 | ||
| 퇴직금의 지급 | (262,383) | (130,545) | ||
| 사외적립자산의 증가 | (826,759) | (260,733) | ||
| 기타장기종업원급여부채의 증가 | 36,726 | 35,504 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금 | 3,217,044 | 7,699,561 | ||
30-2. 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출입이 없는 중요한 거래내역
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 대여금의 유동성 대체 | 179,959 | 368,038 |
| 보증금의 유동성 대체 | 125,000 | 51,388 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 유동성 대체 | 129,592 | - |
| 유형자산 취득관련 미지급금(비용)의 증감 | 16,812 | 931 |
| 보증금의 유형자산 대체 | - | (59,710) |
| 사용권자산의 인식 | 208,870 | 89,250 |
| 사용권자산의 제거 | 72,734 | 218,185 |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 1,341,855 | - |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | 969,475 | - |
| 전환사채의 전환 | 1,857,400 | - |
30-3. 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동현금흐름 | 비현금거래 등 | 기 말 | ||
| 유동성대체 | 사용권자산 인식 | 기 타 | ||||
| 단기차입금 | 1,300,000 | 1,000,000 | - | - | - | 2,300,000 |
| 장기차입금 | 2,380,000 | 2,700,000 | - | - | - | 5,080,000 |
| 리스부채(유동) | 384,451 | (413,145) | 58,328 | 90,367 | 8,967 | 128,968 |
| 리스부채(비유동) | 33,187 | - | (58,328) | 95,660 | 2,442 | 72,961 |
| 합 계 | 4,097,638 | 3,286,855 | - | 186,027 | 11,409 | 7,581,929 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 재무활동현금흐름 | 비현금거래 등 | 기 말 | ||
| 유동성대체 | 사용권자산 인식 | 기 타 | ||||
| 단기차입금 | 1,300,000 | - | - | - | - | 1,300,000 |
| 장기차입금 | 2,380,000 | - | - | - | - | 2,380,000 |
| 리스부채(유동) | 413,617 | (442,690) | 382,381 | 22,684 | 8,459 | 384,451 |
| 리스부채(비유동) | 341,465 | - | (382,381) | 60,350 | 13,753 | 33,187 |
| 합 계 | 4,435,082 | (442,690) | - | 83,034 | 22,212 | 4,097,638 |
31. 우발부채와 약정사항31-1. 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 약정사항 | 약정한도액 | 사 용 액 |
| 국민은행 | 시설자금대출 | 1,300,000 | 1,300,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 시설자금대출 | 2,380,000 | 2,380,000 |
| 중소기업은행 | 시설자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 2,700,000 | 2,700,000 |
31-2. 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보증내용 | 보증금액 | 제공받는 자 |
| 서울보증보험 | 계약이행지급보증 등 | 581,000 | - |
31-3. 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없습니다. 31-4. 당기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보권자 | 채권최고액 | 내역 |
| 토지 및 건물 | 1,652,553 | 국민은행 | 1,560,000 | 시설자금대출 |
| 토지 및 건물 | 3,091,279 | 중소벤처기업진흥공단 | 2,856,000 | 시설자금대출 |
| 토지 및 건물 | 1,928,364 | 중소기업은행 | 1,200,000 | 시설자금대출 |
| 토지 및 건물 | 4,724,895 | 우리은행 | 3,240,000 | 시설자금대출 |
| 합 계 | 11,397,091 | 합 계 | 8,856,000 | |
32. 특수관계자 32-1. 특수관계자 현황① 당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 김기철입니다.② 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소재지 | 결산월 | 주요영업활동 | 소유지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| (주)라르츠엑스 (*) | 한국 | 12월 | D2C기반 전자상거래업 | 100.00% | 0.00% |
| (주)유니콘트로피엔터테인먼트 (*) | 한국 | 12월 | 엔터테인먼트업 및 매니지먼트업 | 100.00% | 0.00% |
(*) 해당 법인은 2024년 신규 설립법인입니다.32-2. 당기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 수익거래 | 비용거래 | ||
| 매출 | 기타거래 | 매입 | 기타거래 | ||
| 종속기업 | (주)라르츠엑스 | 95,070 | - | - | 196 |
| 종속기업 | (주)유니콘트로피엔터테인먼트 | 2,359 | 1,500 | - | - |
32-3. 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기말 | 전기말 |
| 종속기업 | (주)라르츠엑스 | 기타채무 | 10,000 | - |
| 매출채권 | 20,395 | - | ||
| 대행미수금 | 932,937 | - | ||
| (주)유니콘트로피엔터테인먼트 | 기타채무 | 10,000 | - | |
| 기타금융자산 | 2,633 | - | ||
32-4. 당사는 당기 중 종속기업에 2,000백만원 및 1,000백만원을 출자하였으며, 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 32-5. 제공받고 있거나 제공하고 있는 담보 및 보증 내역당기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 보증내역은 없으며, 당사는 리스회사에 대한 리스부채와 관련하여 대표이사로부터 각각 지급보증 및 연대보증을 제공받고 있습니다.32-6. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기종업원급여 | 457,476 | 419,501 |
| 퇴직급여 | 117,289 | 90,509 |
| 주식보상비용 | - | 114,751 |
| 합 계 | 574,765 | 624,761 |
상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 등기이사 및 감사 등이 포함되어 있습니다.
33. 합병에 관한 사항 33-1. 합병 개요주식회사 드림인사이트와 하이제6호기업인수목적 주식회사는 2023년 5월 10일 이사회 결의 및 2023년 12월 7일 주주총회 합병승인을 통해 2024년 1월 9일자로 합병하였습니다. 합병은 주식회사 드림인사이트가 하이제6호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며,합병비율은 1:0.3668917의 비율(하이제6호기업인수목적 주식회사 주주에게 주식회사 드림인사이트 보통주 1,983,966주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.33-2. 합병 회계처리하이제6호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 사업결합에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.
이러한 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행한 자본의 공정가치 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기손익으로처리됩니다. 본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회결의와 합병계약을 통하며 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.
33-3. 합병일정
| 구 분 | 일 정 |
|---|---|
| 이사회결의일 | 2023년 05월 10일 |
| 합병승인일 위한 주주총회일 | 2023년 12월 07일 |
| 합병기일 | 2024년 01월 09일 |
| 합병등기일 | 2024년 01월 11일 |
33-4. 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 인수한 순자산의 장부가액 | 8,294,333 |
| 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*1) | (989,642) |
| 식별가능 순자산의 공정가치(A) | 7,304,691 |
| 발행주식(보통주 자본금)(B) | 198,397 |
| 발행주식(보통주 주식발행초과금)(C) | 10,616,202 |
| 보상원가(D=B+C) | 10,814,599 |
| 자기주식 인수분(E) | (1,525,514) |
| 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(F)(*2) | 582,269 |
| 합병비용(D-A+E+F) | 2,566,663 |
(*1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액 등입니다(*2) 상장을 위하여 지급된 직접비용입니다.
33-5. 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 현금및현금성자산 | 134,334 |
| 단기금융상품 | 8,879,180 |
| 기타금융자산 | 29,016 |
| 기타자산 | 5 |
| 전환사채 | (723,286) |
| 전환사채(전환권대가) | (989,642) |
| 이연법인세부채 | (24,916) |
| 인수한 순자산의 공정가치 | 7,304,691 |
당사는 합병기준일인 2024년 1월 9일자로 전환사채 및 전환권대가의 공정가치를 평가하고, 그 금액을 장부금액으로 인식하였습니다. - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
상기 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| (단위 : 명, 천원) |
| 이사의 수 (사외이사수) | 6 ( 3 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 1,000,000 |
(전 기)
| (단위 : 명, 천원) |
| 이사의 수 (사외이사수) | 6 ( 3 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 487,476 |
| 최고한도액 | 1,000,000 |
※ 기타 참고사항
해당사항없음
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| (단위 : 명, 천원) |
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 20,000 |
(전 기)
| (단위 : 명, 천원) |
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 6,000 |
| 최고한도액 | 20,000 |
※ 기타 참고사항
해당사항 없음