주석
| 제23(당)기: 2018년 12월 31일 현재 |
| 제22(전)기: 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 진영엘디엠 |
1. 회사의 개요:&cr;&cr;주식회사 진영엘디엠은(이하 "회사"라 함)는 1996년 1월에 설립되어
플라스틱필름, 시트, 건축자재, 가구부분품 및 가구자재를 제작ㆍ판매하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 회사의 본점은 인천광역시 서구 봉수대로 1,532번 안길 62(금곡동)에 위치하고 있습니다.&cr;
&cr;회사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 회사의 발행주식총수 및 납입자본금은 각각 70,000주 및 700백만원이고, 당기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주요 주주 |
소유주식수 |
지분율(%) |
| 대표이사 및 특수관계자 |
45,500 |
65% |
| 기타 개인주주 |
24,500 |
35% |
| 계 |
70,000 |
100% |
&cr;2. 중요한 회계처리방침:&cr;&cr;재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr;&cr;가. 재무제표 작성기준 -&cr;&cr;회
사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.&cr;&cr;나. 현금및현금성자산 -&cr;&cr;회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라 함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.&cr;&cr;다. 금융자산과 금융부채의 측정 -&cr;&cr;(1) 최초측정&cr;&cr;회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.&cr;&cr;제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.&cr;&cr;(2) 후속측정&cr;&cr;회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;라. 대손충당금 -&cr;&cr;회사는 매출채권, 미수금, 장ㆍ단기대여금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;마. 유가증권의 분류 및 평가 -&cr;&cr;유가증권 중 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있으며 분류의 적정성은 보고기간종료일마다 재검토하고 있습니다.&cr;&cr;유가증권의 취득원가는 공정가치로 측정하고 있으며, 단기매매증권을 제외한 유가증권의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 만기보유증권은 상각 후 취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 자본항목(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있으며, 당해 유가증권에 대한 자본항목의 누적금액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에서 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하고 이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 당기이익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권과 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;바. 재고자산의 취득원가 및 평가 -&cr;&cr;재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있습니다. 회사의 재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며 계속기록법에 의한 수량과 기말에 이루어지는 실지재고조사에 의한 실사수량을 비교하여 그 차이를 조정하고 있습니다. 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액(원재료는 현행대체원가)이 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. &cr;&cr;사. 유형자산의 평가와 감가상각 -&cr;&cr;유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 교환, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하여 당해 자산의 원가에 가산하고 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 수익적 지출로 보아 당기 비용으로 처리됩니다.&cr;&cr;토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 정률법(단, 건물은 정액법)을 적용하여 계산하고 있습니다.&cr;
| 구분 |
추정내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 기계장치 및 시설장치 |
10년 |
| 차량운반구, 공구와기구, 비품 및 금형 |
5년~10년 |
&cr;장기운휴설비에 대한 감가상각비는 운휴자산상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 계상하고 있으며, 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액과의 차액도 동 자산에 대한 손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 회사는 기업회계기준서 제5호(유형자산)의 개정에 따라 2012년부터 재평가모형을 도입하여 토지에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가액에서 이후의 감가상각누계액과 감액손실누계액을 차감한 재평가금액을 장부가액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기 이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기 손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;
아
. 무형자산 -&cr;
&cr;무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 당해 자산의 사용 가능한 시점부터 잔존가액을 영으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.&cr;
&cr;자. 자산손상 -&cr;&cr;회
사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.&cr;&cr;차. 외화자산ㆍ부채의 환산 -&cr;&cr;(1) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산&cr;&cr;회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 기중 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율(미화의 경우 당기: 1,118.10원/1US$, 전기: 1,071.40원/1US$)로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;카. 종업원급여 -&cr;&cr;회사는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 추계액(근로기준법과 회사의 퇴직금지급규정 중 큰 금액) 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 회사는 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직신탁에 가입한 예치금은 퇴직연금운용자산의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;타. 수익의 인식 -&cr;&cr;회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높은 경우에 수익을 인식합니다. 회사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;파. 추정의 사용 -&cr;&cr;
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.&cr;&cr;하. 중소기업의 회계처리에 대한 특례 -&cr;&cr;회사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 법령에 의하여 납&cr;부하여야 할 금액을 법인세등으로 계상하고 있습니다.
3. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품:&cr;&cr;가. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 내역 -&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금융기관 |
이자율&cr;(2018.12.31) |
당기 |
전기 |
| <현금및현금성자산> |
|
|
|
|
| 현금 |
- |
- |
832 |
941 |
| 보통예금 |
기업은행 등 |
- |
875,176 |
510,756 |
| 소계 |
|
|
876,008 |
511,697 |
| <단기금융상품> |
|
|
|
|
| 기업부금 |
기업은행 등 |
1.5% |
70,000 |
160,000 |
| 저축성보험 |
한화손해보험 등 |
- |
84,427 |
37,654 |
| 소계 |
|
|
154,427 |
197,654 |
| <장기금융상품> |
|
|
|
|
| 정기예금 |
국민은행 |
1.83% |
500,000 |
- |
| 정기적금 |
우리은행 |
1.7% |
63,000 |
90,000 |
| 저축성보험 |
교보생명 등 |
- |
220,533 |
90,771 |
| 소계 |
|
|
783,533 |
180,771 |
| 합계 |
|
|
1,813,968 |
890,122 |
&cr;나. 사용이 제한된 금융상품의 내역 -&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 정기예금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금융기관 |
당기 |
전기 |
사용제한내용 |
| 단기금융상품 |
기업은행 |
35,000 |
- |
차입금 담보 |
| 장기금융상품 |
국민은행 |
500,000 |
- |
차입금 담보 |
| 계 |
|
535,000 |
- |
|
&cr;4. 유형자산:
&cr;가. 보유토지의 공시지가 -&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| 구분 |
소재지 |
내역 |
당기 |
전기 |
| 토지 |
인천 서구 금곡동 251-1 외 |
장부가액 |
6,100,812 |
4,804,486 |
| 공시지가 |
4,297,617 |
3,137,000 |
&cr;나. 유형자산 장부가액의 변동내역 -&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;(1) 당기
| 구분 |
기초 |
증가(*1) |
감소 |
대체 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
4,804,486 |
1,296,326 |
- |
- |
- |
6,100,812 |
| 건물 |
1,029,782 |
94,853 |
- |
- |
(32,758) |
1,091,877 |
| 기계장치 |
929,487 |
282,113 |
(72,684) |
27,645 |
(313,322) |
853,239 |
| 차량운반구 |
90,682 |
21,485 |
- |
- |
(45,507) |
66,660 |
| 공구와기구 |
14 |
0 |
- |
- |
- |
14 |
| 비품 |
6,568 |
34,575 |
- |
35,000 |
(16,936) |
59,207 |
| 시설장치 |
272,488 |
89,200 |
- |
- |
(77,184) |
284,504 |
| 금형 |
9,375 |
1 |
- |
- |
(5,588) |
3,788 |
| 건설중인자산 |
62,645 |
13,332 |
- |
(62,645) |
- |
13,332 |
| 계 |
7,205,527 |
1,831,885 |
(72,684) |
- |
(491,295) |
8,473,433 |
(*1) 비품 및 시설장치 증가액에는 국고보조금 수령금액이 각각 48,035천원 및 7,460천원이 제외된 금액입니다.&cr;&cr;(2) 전기
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
4,804,486 |
- |
- |
- |
4,804,486 |
| 건물 |
1,061,947 |
- |
- |
(32,165) |
1,029,782 |
| 기계장치 |
969,145 |
315,623 |
(25,000) |
(330,281) |
929,487 |
| 차량운반구 |
32,525 |
82,354 |
(3) |
(24,194) |
90,682 |
| 공구와기구 |
14 |
- |
- |
- |
14 |
| 비품 |
20,849 |
- |
- |
(14,281) |
6,568 |
| 시설장치 |
264,791 |
94,550 |
- |
(86,853) |
272,488 |
| 금형 |
22,470 |
- |
- |
(13,095) |
9,375 |
| 건설중인자산 |
- |
62,645 |
- |
- |
62,645 |
| 계 |
7,176,227 |
555,172 |
(25,003) |
(500,869) |
7,205,527 |
&cr;다. 토지의 재평가 -
| 재평가일 |
취득가액 |
재평가액(*1) |
기타포괄손익 |
| 2012년 12월 18일 |
4,407,180 |
4,804,486 |
397,306 |
(*1) 토지의 재평가액은 독립적인 전문평가인의 감정평가를 근거로 평가한 금액입니다.&cr;&cr;라. 유형자산 차감 국고보조금 변동내역 -&cr;&cr;당기말 현재 유형자산 차감 국고보조금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 비품 |
- |
48,035 |
(9,607) |
38,428 |
| 시설장치 |
- |
7,460 |
(805) |
6,655 |
| 계 |
- |
55,495 |
(10,412) |
45,083 |
&cr;마. 담보제공내역 -&cr;&cr;당기말 현재 회사의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
채권자 |
담보내용 |
| 구분 |
장부금액 |
설정금액 |
| 토지, 건물, 기계장치 |
일부 |
9,600,000 |
기업은행 |
차입 채무보증 |
| 차량운반구 |
일부 |
12,000 |
DGB캐피탈 |
할부 채무보증 |
| 6,850 |
현대캐피탈 |
할부 채무보증 |
바. 보험가입자산 -&cr;&cr;당기말 현재 회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| 보험종류 |
부보자산 |
장부가액 |
부보액 |
회사명 |
| 화재보험 |
재고자산, 건물, 기계장치 등 |
4,386,051 |
4,652,000 |
메리츠화재보험 |
| 계 |
|
4,386,051 |
4,652,000 |
|
&cr;또한 회사는 상기 보험 이외에
회사 소유차량에 대한 자동차보험과 종업원에 대한 산업재해보험 등에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;5. 무형자산:&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;(1) 당기
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
무형자산상각비 |
기말 |
| 산업재산권 |
7 |
- |
- |
- |
7 |
&cr;(2) 전기
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
무형자산상각비 |
기말 |
| 산업재산권 |
7 |
- |
- |
- |
7 |
&cr;6. 차입금:&cr;&cr;가. 단기차입금 -&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내역 |
연이자율(%)&cr;(2018.12.31) |
금액 |
| 당기 |
전기 |
| 기업은행 |
중소기업자금 |
4.23~6.51 |
875,519 |
701,450 |
| 구매자금 |
3.78~7.25 |
1,176,562 |
1,223,375 |
| 중소기업진흥기금 |
경영자금 |
-% |
- |
45,000 |
| 우리은행 |
일반자금 |
-% |
- |
173,041 |
| 계 |
|
|
2,052,081 |
2,142,866 |
&cr;나. 유동성 장기부채 -&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 유동성 장기부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내역 |
연이자율(%)&cr;(2018.12.31) |
금액 |
| 당기 |
전기 |
| 기업은행 |
중소기업자금 등 |
2.8~3.58 |
2,438,530 |
2,338,680 |
| 중소기업진흥공단 |
시설자금 |
- |
24,960 |
- |
| 계 |
|
|
2,463,490 |
2,338,680 |
&cr;다. 장기차입금 -&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내역 |
연이자율(%)&cr;(2018.12.31) |
금액 |
| 당기 |
전기 |
| 기업은행 |
중소기업자금 등 |
2.9~3.0 |
1,933,350 |
1,297,600 |
| 국민은행 |
중소기업자금 |
3.3 |
1,000,000 |
- |
| 중소기업진흥공단 |
시설자금 |
2.45~3.33 |
307,000 |
381,880 |
| 회사채 |
무보증사모사채 |
4.121% |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 계 |
|
|
4,240,350 |
2,679,480 |
&cr;상기 단기차입금, 유동성장기부채 및 장기차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 기술신용보증기금과 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 4, 9 참조).
&cr;라. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금액 |
| 2020년 |
2,933,350 |
| 2021년 |
1,000,000 |
| 2022년이후 |
307,000 |
| 계 |
4,240,350 |
&cr;7. 금융부채의 유동성 위험관리 및 종류별 만기분석:&cr;&cr;(1) 유동성 위험관리 방법&cr;&cr;유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr;&cr;회사는 부채상환을 포함하여, 1년이내에 대한 예상 운영비용을 충당하기 위하여 매출채권의 정상적인 회수 및 정상적인 영업활동을 수행할 수 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않습니다.&cr;&cr;(2) 당기 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 당기 -
| 구분 |
1년 이내 |
1년 초과 |
계 |
| 6개월 이내 |
7~12개월 |
1~5년 |
| 단기 및 장기차입금 |
1,111,254 |
3,404,317 |
4,240,350 |
8,755,921 |
| 매입채무 |
1,620,343 |
- |
- |
1,620,343 |
| 미지급금 |
345,431 |
- |
- |
345,431 |
| 예수금 |
25,442 |
- |
- |
25,442 |
| 미지급비용 |
13,060 |
- |
- |
13,060 |
| 예수보증금 |
- |
660,000 |
- |
660,000 |
| 임대보증금 |
- |
- |
30,000 |
30,000 |
| 계 |
3,115,530 |
4,064,317 |
4,270,350 |
11,450,197 |
나. 전기 -
| 구분 |
1년 이내 |
1년 초과 |
계 |
| 6개월 이내 |
7~12개월 |
1~5년 |
| 단기 및 장기차입금 |
1,102,881 |
3,378,665 |
2,679,480 |
7,161,026 |
| 매입채무 |
2,116,984 |
- |
- |
2,116,984 |
| 미지급금 |
464,516 |
- |
- |
464,516 |
| 예수금 |
22,548 |
- |
- |
22,548 |
| 미지급비용 |
12,477 |
- |
- |
12,477 |
| 예수보증금 |
- |
610,000 |
- |
610,000 |
| 계 |
3,719,406 |
3,988,665 |
2,679,480 |
10,387,551 |
&cr;8. 퇴직급여충당부채:&cr;&cr;당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채 및 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 당기 -
| 구분 |
퇴직급여충당부채 |
퇴직연금운용자산 |
계 |
| 기초잔액 |
671,556 |
(359,966) |
311,590 |
| 증가 |
201,113 |
(19,432) |
181,681 |
| 감소 |
83,346 |
(12,511) |
70,835 |
| 기말잔액 |
789,323 |
(366,887) |
422,436 |
&cr;회사는 당기말 현재 퇴직금추계액의 약 47%에 해당하는 금액에 대하여 기업은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있으며, 동 계약에 따라 납입한 보험료는 퇴직연금운용자산의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;나. 전기 -
| 구분 |
퇴직급여충당부채 |
퇴직연금운용자산 |
계 |
| 기초잔액 |
471,379 |
(164,172) |
307,207 |
| 증가 |
280,235 |
(195,794) |
84,441 |
| 감소 |
80,058 |
- |
80,058 |
| 기말잔액 |
671,556 |
(359,966) |
311,590 |
&cr;9. 우발채무와 약정사항:&cr;&cr;가. 차입약정 -&cr;&cr;당기말 현재 회사는 기업은행 등과 차입약정을 맺고 있으며 관련 내용은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
약정내용 |
한도금액 |
실행금액 |
| 기업은행 |
중소기업자금대출 |
3,583,000 |
2,486,369 |
| 기업구매자금대출 |
1,247,453 |
1,176,562 |
| 중소기업시설자금대출 등 |
4,750,000 |
2,761,030 |
| 외상매출채권담보대출 |
200,000 |
57,880 |
| 국민은행 |
운전자금 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 하이투자증권 |
운전자금(회사채) |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 신한은행 |
외상매출채권담보대출 |
500,000 |
7,225 |
| KEB하나은행 |
외상매출채권담보대출 |
3,600,000 |
784,180 |
| 중소기업진흥공단 |
시설자금대출 등 |
331,960 |
331,960 |
&cr;나. 제공받은 보증의 내역 -&cr;&cr;당기말 현재 회사는 차입금 및 계약이행과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보증 제공자 |
보증처 |
보증내역 |
보증금액 |
| 기업은행 |
원재료공급자 |
계약이행보증 |
500,000 |
| 신용보증기금 |
기업은행 |
차입금 지급보증 |
798,398 |
| SGI서울보증 |
- |
이행계약 등 |
41,040 |
| 대표이사 |
기업은행 |
차입금 지급보증 |
2,862,600 |
| 신한은행 |
차입금 지급보증 |
360,000 |
| 계 |
|
|
4,562,038 |
&cr;다. 매출채권의 양도 및 할인액 -&cr;&cr;당기 및 전기 중 타인에게 금융자산을 양도 또는 할인하였으나 당기 및 전기말 현재 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 받을어음 할인 |
1,141,433 |
1,092,270 |
&cr;10. 자본금:&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 수권발행주식수 |
500,000 |
500,000 |
| 발행주식수(보통주) |
70,000 |
70,000 |
| 1주당 금액(원) |
10,000 |
10,000 |
&cr;11. 이익잉여금:&cr;&cr;가. 법정적립금 - &cr;
당기 및 전기말 현재 회사의 법정적립금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
비고 |
| 이익준비금 |
139,000 |
139,000 |
법정 (*1) |
(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 이월결손금의 보전 또는 자본전입이 가능합니다.&cr;
나. 이익잉여금처분계산서 -
| 이익잉여금처분계산서&cr;===================== |
| 제23(당)기 |
2018년 1월 1일 |
부터 |
제22(전)기 |
2017년 1월 1일 |
부터 |
| 2018년 12월 31일 |
까지 |
2017년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2019년 3월 29일 |
|
처분확정일 |
2018년 3월 30일 |
|
| 과 목 |
제23(당)기 |
제22(전)기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
3,684,139,021 |
|
3,144,126,485 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
3,144,126,485 |
|
3,008,914,551 |
|
| 2. 당기순이익 |
540,012,536 |
|
135,211,934 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
3,684,139,021 |
|
3,144,126,485 |
&cr;12. 법인세비용:&cr;&cr;회사의 당기 법인세 법정세율(소득할지방세 포함)은 22%이며 세무조정 후 당기에 납부할 법인세 등은 147,373천원입니다. 회사는 중소기업기본법상 중소기업에 해당되어 일반기업회계기준 제31장 (중소기업 회계처리 특례)에 따라 이연법인세를 계상하지 아니하였습니다. &cr;&cr;13. 포괄손익계산서:&cr;&cr;당기 및 전기 중 회사의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1. 당기순이익 |
540,012,536 |
135,211,934 |
| 2. 기타포괄손익 |
- |
- |
| - 토지재평가이익 |
- |
- |
| 3. 포괄손익(=1+2) |
540,012,536 |
135,211,934 |
&cr;14. 주당이익:&cr;&cr;가. 기본주당순이익 -&cr;&cr;기본주당이익은 회사의 당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;&cr;당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1. 당기순이익 |
540,012,536 |
135,211,934 |
| 2. 가중평균유통보통주식수(단위: 주) (*1) |
70,000 |
70,000 |
| 3. 기본주당순이익(= 1 ÷ 2) |
7,714 |
1,932 |
(*1) 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.&cr;&cr;나. 희석주당순이익 -&cr;&cr;회사의 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr;&cr;15. 특수관계자와의 거래:
&cr;가. 회사의 당기 및 전기 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타의 관계 |
(주)탑스, (주)화인보드텍 |
(주)탑스 |
&cr;나. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
거래내역 |
당기 |
전기 |
| 수익 |
비용 |
수익 |
비용 |
| (주)탑스 |
전기료수입 등 |
- |
20,000 |
- |
24,000 |
| (주)화인보드텍 |
제품매출 등 |
566,634 |
- |
- |
- |
&cr;또한, 회사는 당기말 현재 (주)탑스의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 9 참조).&cr;
다. 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
거래내역 |
당기 |
전기 |
| 채권 |
채무 |
채권 |
채무 |
| (주)탑스 |
매입채무 |
- |
175,858 |
- |
178,058 |
| (주)화인보드텍 |
매출채권 |
131,717 |
- |
- |
- |
| 임대보증금 |
- |
30,000 |
- |
- |
&cr;16. 외화자산:&cr;&cr;당기 및 전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 현금및현금성자산 |
USD 4349,66 |
486,335 |
USD 116,845 |
125,187 |
| EUR 1,679 |
2,148 |
EUR 1,679 |
2,148 |
| RMB 1,490,652 |
242,619 |
RMB - |
- |
| 매출채권 |
USD - |
- |
USD 76,793 |
82,276 |
| 계 |
|
731,102 |
|
209,611 |
&cr;17. 현금흐름표:&cr;&cr;당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권과 대손충당금 상계 |
171,051 |
- |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 |
27,645 |
- |
| 건설중인자산의 비품 대체 |
35,000 |
- |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
124,810 |
1,161,000 |
&cr;18. 부가가치 계산에 필요한 계정과목:&cr;&cr;당기 및 전기중 발생한 부가가치 계산에 필요한 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 당기 -
| 과목 |
제조원가 |
판매비와관리비 |
경상개발비 |
계 |
| 급여 |
914,384 |
875,059 |
33,837 |
1,823,281 |
| 퇴직급여 |
58,466 |
142,647 |
- |
201,113 |
| 복리후생비 |
133,741 |
49,414 |
- |
183,155 |
| 세금과공과 |
30,845 |
68,387 |
- |
99,232 |
| 감가상각비 |
455,547 |
35,749 |
- |
491,295 |
| 지급임차료 |
82,400 |
19,098 |
- |
101,498 |
&cr;나. 전기 -
| 과목 |
제조원가 |
판매비와관리비 |
경상개발비 |
계 |
| 급여 |
785,045 |
799,796 |
28,959 |
1,613,800 |
| 퇴직급여 |
65,686 |
214,549 |
- |
280,235 |
| 복리후생비 |
105,403 |
48,461 |
- |
153,864 |
| 세금과공과 |
23,269 |
57,697 |
- |
80,966 |
| 감가상각비 |
473,182 |
27,687 |
- |
500,869 |
| 지급임차료 |
60,000 |
57,214 |
- |
117,214 |
&cr;19. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관:&cr;&cr;회사의 재무제표는 2019년 3월 22일 이사회에서 승인되었습니다. &cr;