의결권대리행사권유참고서류 3.5 아미코젠(주) 정 정 신 고 (보고)
2022년 3월 15일

1. 정정대상 공시서류 : 의결권 대리행사 권유 참고서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022-3-14

3. 정정사항

항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후
<의결권 대리행사 권유 요약>&cr; 1. 의결권대리행사 권유에 관한 사항&cr; 라. 주주총회일 이사회 결의를 통한 &cr;안건 변경 2022년 3월 29일 2022년 3월 30일
I. 의결권대리행사 권유에 관한 사항&cr; 3. 권유기간 및 피권유자의 범위&cr; 가. 권유기간&cr; - 권유 종료일 정기주주총회일&cr;변경에 따름 2022년 3월 28일 2022년 3월 29일
II. 의결권 대리행사 권유의 취지&cr; 2. 의결권의 위임에 관한 사항&cr; 가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법&cr; 전자위임장 수여 기간 정기주주총회일&cr;변경에 따름 2022.3.19 - 2022.3.28 2022.3.20 - 2022.3.29
II. 의결권 대리행사 권유의 취지&cr; 3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항&cr; 나. 전자/서면투표 여부&cr; 전자투표 기간 정기주주총회일&cr;변경에 따름 2022년 3월 19일 - 2022년 3월 28일 2022년 3월 20일 - 2022년 3월 29일
III. 주주총회 목적사항별 기재사항&cr; - 이사의 선임 이사회 결의를 통한 &cr;안건 변경 제 2호 의안 : 이사 선임의 건&cr;2-1호 의안) 사외이사 선임의 건&cr;2-2호 의안) 사내이사 선임의 건&cr;2-2-1호 의안) 사내이사 박찬주 선임의 건&cr;2-2-2호 의안) 사내이사 김준호 선임의 건 제 2호 의안 : 이사 선임의 건&cr;2-1호 의안) 사내이사 박찬주 선임의 건

의결권 대리행사 권유 참고서류
금융위원회 / 한국거래소 귀중
&cr;&cr;&cr;
2022년 3월 14일
권 유 자: 성 명: 아미코젠주식회사&cr;주 소: 경상남도 진주시 문산읍 월아산로 950번길 14-10&cr;전화번호: 055-759-6161
작 성 자: 성 명: 김도영&cr;부서 및 직위: IR공시팀&cr;전화번호: 070-4457-1999
&cr;&cr;

&cr;

 <의결권 대리행사 권유 요약>

아미코젠주식회사본인2022년 03월 14일2022년 03월 30일2022년 03월 18일미위탁원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보전자위임장 가능삼성증권https://vote.samsungpop.com전자투표 가능삼성증권https://vote.samsungpop.com□ 재무제표의승인□ 이사의선임□ 주식매수선택권의부여□ 이사의보수한도승인□ 감사의보수한도승인
1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항
가. 권유자 나. 회사와의 관계
다. 주총 소집공고일 라. 주주총회일
마. 권유 시작일 바. 권유업무&cr; 위탁 여부
2. 의결권 대리행사 권유의 취지
가. 권유취지
나. 전자위임장 여부 (관리기관)
(인터넷 주소)
다. 전자/서면투표 여부 (전자투표 관리기관)
(전자투표 인터넷 주소)
3. 주주총회 목적사항

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항 아미코젠주식회사보통주202,1291.02본인-
성명&cr;(회사명) 주식의&cr;종류 소유주식수 소유비율 회사와의 관계 비고

※ 당사는 현재 자기주식 202,129 주를 보유하고 있으며,&cr; 자기주식은 의결권이 제한됩니다.&cr;※ 당사의 총발행주식수는 19,751,708주이며,&cr; 자기주식을 제외한 의결권 있는 주식수는 19,549,579주입니다.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

신용철최대주주보통주3,080,56915.60최대주주-표쩌특수관계인보통주71,5740.36등기임원-정홍균특수관계인보통주1,0000.01등기임원-서해창특수관계인보통주7000.00미등기임원-김준호특수관계인보통주6690.00미등기임원-3,154,51215.97-
성명&cr;(회사명) 권유자와의&cr;관계 주식의&cr;종류 소유주식수 소유 비율 회사와의&cr;관계 비고
계 - -

주) 상기 소유주식수와 총발행주식수는 2021.12.31 기준입니다.

2. 권유자의 대리인에 관한 사항 가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인) 김준호보통주669임원--김도영보통주0직원--
성명&cr;(회사명) 주식의&cr;종류 소유&cr;주식수 회사와의&cr;관계 권유자와의&cr;관계 비고

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인 -해당사항없음-----
성명&cr;(회사명) 구분 주식의&cr;종류 주식&cr;소유수 회사와의&cr;관계 권유자와의&cr;관계 비고

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간 2022년 03월 14일2022년 03월 18일2022년 03월 29일2022년 03월 30일
주주총회&cr;소집공고일 권유 시작일 권유 종료일 주주총회일

나. 피권유자의 범위 주주 전체(2021년 12월 31일 기준)

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 소수 주주의 의결권리 행사 및 원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장) 전자위임장 가능2022.3.20 - 2022.3.29삼성증권https://vote.samsungpop.com-
전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 수여기간
전자위임장 관리기관
전자위임장 수여&cr;인터넷 홈페이지 주소
기타 추가 안내사항 등

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법 OOOXX
피권유자에게 직접 교부
우편 또는 모사전송(FAX)
인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
전자우편으로 위임장 용지 송부
주주총회 소집 통지와 함께 송부&cr;(발행인에 한함)

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

(주)삼성증권http://vote.samsungpop.com-
홈페이지 명칭 인터넷 주소 비고

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를&cr;받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법 - 위임장 접수처&cr; ·주 소 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로700, 코리아바이오파크 C동 803호&cr; 아미코젠 IR공시팀 (우편번호 13488)&cr; ·전화번호 : 070-4457-1999&cr; ·팩스번호 : 031-628-0980&cr;- 우편 접수 여부 : 가능&cr;- 접수 기간 : 2022년 3월 16일 ~ 3월 30일 제22기 정기주주총회 개시 전

다. 기타 의결권 위임의 방법 -

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소 2022년 3월 30일 오전 10시경상남도 진주시 문산읍 월아산로 950번길 7-22&cr;아미코젠 문산제2공장 대회의실
일 시
장 소

나. 전자/서면투표 여부 □ 전자투표에 관한 사항 전자투표 가능2022년 3월 20일 - 2022년 3월 29일삼성증권https://vote.samsungpop.com- 기간 중 24시간 이용 가능&cr; (단, 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은&cr; 오후 5시까지만 가능)&cr;- 시스템에 인증서를 이용하여 주주본인 확인 후 의안별&cr; 의결권 행사&cr; ·주주확인용 인증서의 종류&cr; : 코스콤 증권거래용 인증서, 금융결제원 개인용도&cr; 제한용 인증서 등&cr;- 수정동의안 처리&cr; ·주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가&cr; 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리
전자투표 가능 여부
전자투표 기간
전자투표 관리기관
인터넷 홈페이지 주소
기타 추가 안내사항 등

□ 서면투표에 관한 사항 해당사항 없음---
서면투표 가능 여부
서면투표 기간
서면투표 방법
기타 추가 안내사항 등

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항 - 코로나19 감염 및 전파 예방을 위해 방역관리 지침에 따라 주주총회장에 열화상&cr; 카메라를 비치할 예정이며, 당일 발열, 기침 증세가 있으신 주주님은&cr; 주주총회장 출입이 제한될 수 있습니다. &cr; 또한, 마스크 미착용 주주님께서도 출입이 제한될 수 있으니, &cr; 주주총회장 입장 시 반드시 마스크를 착용하여 주시기 바랍니다.&cr;- 주주총회 당일 사회적 거리두기 단계에 따라 입장 인원에 제한이 있을 수 있습니다. &cr;- 전자투표와 의결권 대리행사 제도를 적극 활용해 주실 것을 당부 드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항 □ 재무제표의 승인

제 1 호 의안 : 제22기(2021.1.1~2021.12.31)재무제표 승인의 건&cr;

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요&cr;주주총회소집공고 Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

&cr; ※ 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 추후 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr; (1)연결 재무제표 &cr;&cr; - 연결 재무상태표

연 결 재 무 상 태 표
제22 (당) 기말 2021년 12월 31일 현재
제21 (전) 기말 2020년 12월 31일 현재
아미코젠주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주 석 제22(당)기말 제21(전)기말
자산
유동자산 123,658,944,129 110,345,804,394
현금및현금성자산 3,4,33 26,916,069,133 30,803,922,955
단기금융상품 3,31,33 15,629,688,718 13,207,445,418
단기기타금융자산 3,31,33 2,987,318,506 -
매출채권및기타채권 3,5,30,33 33,474,773,180 25,287,108,638
재고자산 6,24 38,710,791,302 35,313,640,857
기타유동자산 7 5,795,643,392 5,627,855,041
당기법인세자산 144,659,898 105,831,485
비유동자산 287,565,553,137 173,022,140,706
장기매출채권및기타채권 3,5,33 1,542,104,371 1,175,350,719
장기기타금융자산 3 33,303,043,727 58,502,748,005
관계기업투자 8 91,566,607,990 2,837,717,102
유형자산 9,24,31 129,416,027,471 87,007,628,260
사용권자산 12 9,833,788,108 1,029,034,705
무형자산 10,24,32 21,207,266,172 21,675,240,854
기타비유동자산 696,715,298 794,421,061
자산총계 411,224,497,266 283,367,945,100
부채
유동부채 160,470,364,463 70,878,557,832
매입채무및기타채무 3,13,33 47,615,524,055 26,929,060,914
단기차입금 3,15,29,31,33 41,949,198,299 34,670,477,308
단기사채 3,15,33 29,236,746,870 -
단기기타금융부채 3,33 23,432,005,463 -
유동리스부채 3,12,29,33 764,534,514 513,391,684
유동성장기부채 3,15,29,31,33 4,557,478,135 666,826,165
기타유동부채 14 5,150,490,419 5,380,856,720
당기법인세부채 7,764,386,708 2,717,945,041
비유동부채 17,880,611,457 19,755,469,512
장기매입채무및기타채무 3,13,33 241,296,848 192,358,857
장기차입금 3,15,29,31,33 6,770,433,550 6,952,187,930
비유동리스부채 3,12,29,33 961,796,182 498,127,269
상환우선주부채 3,15,33 481,810,094 -
장기기타금융부채 3 846,351,155
퇴직급여부채 16 382,209,535 981,705,022
기타비유동부채 14,17 78,718,173 192,420,731
이연법인세부채 26 8,117,995,920 10,938,669,703
부채총계 178,350,975,920 90,634,027,344
자본
지배주주지분 186,164,143,383 152,941,362,982
자본금 18 9,875,854,000 9,607,255,000
주식발행초과금 18 85,530,470,776 63,384,568,476
기타자본 19 (8,622,369,491) (9,072,997,977)
기타포괄손익누계액 20 1,103,846,963 (3,402,168,958)
이익잉여금 21 98,276,341,135 92,424,706,441
비지배지분 46,709,377,963 39,792,554,774
자본총계 232,873,521,346 192,733,917,756
자본과부채총계 411,224,497,266 283,367,945,100
별첨 주석 참조

&cr; - 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제22 (당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제21 (전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
아미코젠주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제22(당)기 제21(전)기
매출액 22,34 124,880,967,146 115,856,068,707
매출원가 22,27,30 79,934,441,124 70,921,225,047
매출총이익 44,946,526,022 44,934,843,660
판매비와관리비 23,27 49,560,515,759 41,831,892,181
영업이익 (4,613,989,737) 3,102,951,479
기타수익 24 2,044,190,745 1,287,357,662
기타비용 24 4,530,611,355 5,626,447,689
금융수익 3,25 33,686,040,647 44,058,580,754
금융비용 3,25 9,532,962,374 1,753,456,762
관계기업투자손익 8 (7,389,488,624) (254,621,567)
법인세비용차감전순이익 9,663,179,302 40,814,363,877
법인세비용 26 4,922,582,933 8,523,624,591
당기순이익 4,740,596,369 32,290,739,286
기타포괄손익 20 10,798,562,462 (522,412,271)
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 8,530,003,507 (1,234,672,211)
해외사업환산손익 8,903,457,917 407,878,159
지분법자본변동 56,135,881 (1,642,550,370)
부의지분법자본변동 (429,590,291) -
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 2,268,558,955 712,259,940
확정급여제도의 재측정요소 42,570,473 208,188,114
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 158,296,604 504,071,826
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익 2,067,691,878 -
총포괄손익 15,539,158,831 31,768,327,015
당기순이익의 귀속
지배기업주주지분 3,732,651,380 31,604,368,976
비지배지분주주지분 1,007,944,989 686,370,310
포괄손익의 귀속
지배기업주주지분 10,357,650,615 30,933,366,830
비지배주주지분 5,181,508,216 834,960,185
주당이익 28
기본주당이익 (단위 : 원) 192 1,645
희석주당이익 (단위 : 원) 192 1,644
별첨 주석 참조

&cr; - 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제22 (당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제21 (전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
아미코젠주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
구 분 자본
지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계
자본금 주식발행&cr;초과금 기타자본 기타포괄&cr;손익누계액 이익잉여금 지배기업&cr;소유주지분 합계
2020.01.01(기초자본) 9,603,505,000 63,174,996,082 (8,819,688,028) (2,483,966,314) 60,573,136,967 122,047,983,707 36,359,877,361 158,407,861,068
당기순이익 - - - - 31,604,368,976 31,604,368,976 686,370,310 32,290,739,286
기타&cr;포괄손익 확정급여제도의&cr;재측정요소 - - - - 247,200,498 247,200,498 (39,012,384) 208,188,114
해외사업환산손익 - - - 220,275,900 - 220,275,900 187,602,259 407,878,159
지분법자본변동 - - - 2,872,195,405 - 2,872,195,405 - 2,872,195,405
관계기업의 유의적영향력 상실 - - - (4,514,745,775) - (4,514,745,775) - (4,514,745,775)
기타포괄-공정가치측정&cr;금융자산평가손익 - - - 504,071,826 - 504,071,826 - 504,071,826
총포괄손익 - - - (918,202,644) 31,851,569,474 30,933,366,830 834,960,185 31,768,327,015
소유주와의 거래등 3,750,000 209,572,394 (253,309,949) - - (39,987,555) 2,597,717,228 2,557,729,673
주식기준보상비용 - - 231,371,946 - - 231,371,946 - 231,371,946
주식선택권의 행사 3,750,000 209,572,394 - - - 213,322,394 - 213,322,394
종속기업주식 추가취득 - - (11,683,140) - - (11,683,140) 2,124,718,473 2,113,035,333
종속기업의 유상증자 - - (472,998,755) - - (472,998,755) 472,998,755 -
2020.12.31(전기말자본) 9,607,255,000 63,384,568,476 (9,072,997,977) (3,402,168,958) 92,424,706,441 152,941,362,982 39,792,554,774 192,733,917,756
2021.01.01(기초자본) 9,607,255,000 63,384,568,476 (9,072,997,977) (3,402,168,958) 92,424,706,441 152,941,362,982 39,792,554,774 192,733,917,756
당기순이익 - - - - 3,732,651,380 3,732,651,380 1,007,944,989 4,740,596,369
기타&cr;포괄손익 확정급여제도의&cr;재측정요소 - - - - 51,291,436 51,291,436 (8,720,963) 42,570,473
해외사업환산손익 - - - 4,721,173,727 - 4,721,173,727 4,182,284,190 8,903,457,917
지분법자본변동 - - - 56,135,881 - 56,135,881 - 56,135,881
부의지분법자본변동 - - - (429,590,291) - (429,590,291) - (429,590,291)
기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - 158,296,604 - 158,296,604 - 158,296,604
기타포괄-공정가치측정 금융자산처분손익 - - - - 2,067,691,878 2,067,691,878 - 2,067,691,878
총포괄손익 - - - 4,506,015,921 5,851,634,694 10,357,650,615 5,181,508,216 15,539,158,831
소유주와의 거래등 268,599,000 22,145,902,300 450,628,486 - - 22,865,129,786 1,735,314,973 24,600,444,759
주식기준보상비용 - - 752,940,555 - - 752,940,555 - 752,940,555
주식선택권의 행사 2,500,000 142,825,000 - - - 145,325,000 - 145,325,000
유상증자 266,099,000 22,003,077,300 - - - 22,269,176,300 - 22,269,176,300
종속기업의 주식기준보상비용 - - (4,324,569) - - (4,324,569) 468,113,397 463,788,828
종속기업의 유상증자 - - (297,987,500) - - (297,987,500) 1,267,201,576 969,214,076
2021.12.31(당기말자본) 9,875,854,000 85,530,470,776 (8,622,369,491) 1,103,846,963 98,276,341,135 186,164,143,383 46,709,377,963 232,873,521,346
별첨 주석 참조

&cr; - 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표
제22 (당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제21 (전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
아미코젠주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 제22(당)기 제21(전)기
Ⅰ.영업활동 현금흐름 8,073,460,493 8,865,817,779
1. 당기순이익 4,740,596,369 32,290,739,286
2. 당기순이익에 대한 조정 5,668,138,182 (17,348,145,707)
퇴직급여 1,204,571,202 1,275,602,113
감가상각비 9,835,598,018 9,157,237,724
무형자산상각비 935,182,357 842,469,848
무형자산처분이익 (1,253,929) -
무형자산손상차손 1,540,591,282 933,230,962
대손상각비 144,595,195 1,437,507,028
기타의대손상각비 32,003,856 -
대손충당금환입 (18,503,435) -
주식기준보상 1,151,459,975 231,371,946
이자수익 (349,291,519) (261,532,071)
관계기업투자손익 (1,301,743,333) 254,621,567
관계기업손상차손 8,691,231,957 -
영업권손상차손 1,027,933,378 1,687,056,011
외화환산이익 (443,909,552) (117,116,964)
재고자산평가손익 1,129,774,839 (74,907,857)
투자자산처분이익 (27,246,572) (16,688,198)
투자자산평가이익 (5,961,139) (31,734,281)
투자자산평가손실 - 6,095,041
유형자산처분이익 (6,404,430) 472,614
유형자산손상차손 565,179,343 -
외화환산손실 222,447,190 690,785,745
반품충당부채 (26,549,564) (196,702,635)
유형자산폐기손실 688,414,678 15,694,516
유형자산처분손실 51,052,746 393,826,480
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (3,409,111,714) (31,093,087,174)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (25,731,181,339) (12,650,908,851)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 6,584,397,879 -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 391,513,863
당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 (4,163,248,364) -
이자비용 2,948,564,495 1,355,847,857
법인세비용 4,922,582,933 8,523,624,591
기타 (523,038,251) (102,425,582)
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감 1,464,681,800 (4,266,502,236)
매출채권의 감소 (1,940,956,407) 3,942,984,717
미수금의 감소 (1,284,714,914) 1,054,431,394
미수수익의 감소 (46,563,621) 34,652,154
선급금의 감소 1,706,446,923 (492,044,973)
선급비용의 감소 (84,614,152) (93,380,348)
장기선급비용의 감소 (545,668,313) -
반품회수권의 감소 (2,149,274) -
임대보증금의 감소 (63,200,000) -
당기법인세자산의 감소 (246,645,149) 168,491,040
재고자산의 감소 (1,759,686,635) (1,311,198,130)
과제예치금의 감소 310,929,638 19,079,736
매입채무의 증가 5,614,863,722 536,081,447
미지급금의 증가 164,451,725 (1,590,665,918)
미지급비용의 증가 2,579,062,583 45,778,122
선수금의 증가 (700,789,724) 292,001,304
예수금의 증가 97,739,144 (9,148,932)
확정급여부채의 증가 (1,771,142,035) (4,096,873,698)
기타자산부채의 증가 (562,681,711) 204,973,797
4. 이자 수취 432,986,651 330,714,592
5. 이자 지급 (1,270,082,667) (1,421,975,389)
6. 법인세납부 (2,962,859,842) (3,690,676,715)
Ⅱ.투자활동 현금흐름 (98,550,991,075) (2,104,967,814)
단기금융상품의 감소 57,378,287,378 6,886,069,731
단기대여금의 감소 2,758,118,275 761,319,720
유동성보증금의 감소 22,294,293,013 6,738,400,000
장기기타금융자산의 처분 3,767,294,590 -
기타포괄-공정가치측정 금융자산의 감소 6,130,242,442 -
당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소 46,279,770,960 27,789,933,760
유형자산의 처분 11,996,610 25,098,821
무형자산의 감소 23,185,567 -
보증금의 감소 110,820,000 236,091,447
단기금융상품의 증가 (54,939,004,432) (12,114,412,174)
단기대여금의 증가 (2,197,301,320) (2,541,515,720)
관계기업에 대한 투자 (745,040,000) -
당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (2,574,644,512) (2,198,866,755)
기타포괄-공정가치측정 금융자산의 취득 (28,134,439,114) -
장기기타금융자산의 취득 (68,533,641,182) (2,130,000,000)
유형자산의 증가 (47,308,875,877) (13,852,852,288)
무형자산의 증가 (9,909,601,670) (2,392,606,243)
보증금의 증가 (22,766,951,803) (45,788,113)
유동성보증금의 증가 (195,500,000) (9,265,840,000)
Ⅲ.재무활동 현금흐름 83,981,940,368 2,920,518,859
보통주식의 발행 22,417,811,300 213,322,394
사채의 발행 50,000,000,000 -
상환전환우선주의 발행 1,499,964,332 -
단기차입금의 증가 40,384,163,220 28,623,719,823
장기차입금의 증가 4,584,000,000 1,700,000,000
종속기업의 유상증자 969,214,076 2,697,360
장기미지급금의 증가 48,937,991 -
단기차입금의 감소 (34,098,848,387) -
유동성장기차입금의 감소 (716,826,165) (25,809,994,292)
장기차입금의 감소 (158,276,245) (626,096,304)
사채 발행 비용 (22,230,113) (7,912,303)
리스부채의 상환 (922,659,641) -
주식발행비용 (3,310,000) (1,138,692,769)
Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,607,736,392 (36,525,050)
현금및현금성자산의 순증가 (3,887,853,822) (358,629,364)
기초의 현금및현금성자산 30,803,922,955 9,322,739,460
기말의 현금및현금성자산 26,916,069,133 30,803,922,955

- 연결 재무제표에 대한 주석

제21(당)기 2020년 12월 31일 현재
제20(전)기 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 아미코젠주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 &cr;&cr; (1) 지배기업의 개요&cr;

아미코젠주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 아미코젠주식회사(이하 "지배기업")는 2000년 5월 29일에 자본금 55백만원으로 설립되었으며, 수차례 유상증자를 통해 당기말 현재 자본금은 9,876백만원입니다. 한편, 지배기업은 경상남도 진주시 문산읍에 본사와 제1, 2, 3공장을 보유하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 서울지점을 보유하고 있습니다. &cr;&cr;지배기업은 생명공학 기술을 적용한 효소 및 신소재의 개발, 생산 및 판매와 식품관련 첨가물, 건강기능식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2020년 2월 26일 중소기업진흥공단으로부터 연구개발기업으로 벤처기업 확인을 받았습니다. 또한, 지배기업은 2013년 9월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)
주 주 명 당 기 말 전 기 말
소유주식수 지분율 소유주식수 지분율
신 용 철 3,080,569 15.60 3,080,104 16.03
미래에셋자산운용 741,398 3.75 1,089,996 5.67
Lysando AG 532,198 2.69 - -
자 사 주 202,129 1.02 202,129 1.05
기 타 15,195,414 76.94 14,764,868 76.84
합 계 19,751,708 100.00 19,214,510 100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요&cr; &cr;연결대 상종속 기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,RMB,원)
회사명 자본금 투자주식수 지분율&cr;(%) 업종 소재지 보고기간&cr;종료일
지배주주 기타주주 합계
아미코젠(중국)바이오팜유한회사[주1]&cr;(Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd) 15,898,826,000 43,460,000 41,840,000 85,300,000 50.95 담체 외 중국 2021.12.31
산동애미과생물기술유한공사[주1]&cr;(Shandong Amicogen Biotechnology, LLC.) 4,674,593,000 25,250,000 2,150,000 27,400,000 92.15 효소 외 중국 2021.12.31
아미코젠씨앤씨㈜ 1,550,000,000 215,575 94,425 310,000 69.54 건강기능 식품제조 대한민국 2021.12.31
㈜스킨메드[주2] 1,282,630,000 978,571 1,765,661 2,744,232 35.66 화장품 외 대한민국 2021.12.31
㈜아미코젠퍼시픽 3,603,660,000 662,179 58,553 720,732 91.88 건강기능식품판매 대한민국 2021.12.31
㈜아미코젠파마[주3] 2,282,580,500 2,500,000 2,065,161 4,565,161 54.76 연구개발 대한민국 2021.12.31
비거트유산균㈜[주4] 166,667,000 333,334 - 333,334 100.00 연구용시약 외 대한민국 2021.12.31
㈜비엔티에스[주5] - - - - - 부동산 외 대한민국 2021.12.31
와이비바이오㈜ 700,000,000 140,000 - 140,000 100.00 키토산 외 대한민국 2021.12.31
주식회사 비욘드셀[주6] 2,951,000,000 1,302,000 - 1,302,000 100.00 연구개발 대한민국 2021.12.31
퓨리오젠㈜ [주7] 1,300,000,000 2,600,000 - 2,600,000 100.00 연구개발 대한민국 2021.12.31
㈜오토불린테라퓨틱스[주8] 650,000,000 900,000 400,000 1,300,000 69.23 연구개발 대한민국 2021.12.31

[주1] 아미코젠(중국)바이오팜유한회사 및 산동애미과생물기술유한공사의 투자주식수는 산정할 수 없어 투자 금액(RMB)을 표기하였습니다. &cr;[주2] 지배기업은 ㈜스킨메드의 최대주주이고 기타주주는 분산되어 있으며, 주요한 영업거래가 있습니다.&cr;[주3] ㈜아미코젠파마는 2020년 1분기 지분취득을 통해 종속회사에 포함되었습니다.&cr; [주4] 2019년 1월 4일 '바이오코젠㈜'가 '비거트유산균㈜'으로 사명이 변경되었습니다.&cr;[주5] ㈜비엔티에스는 2021년 1분기에 청산되었습니다.&cr;[주6] 주식회사 비욘드셀은 2020년 3분기 지분취득을 통해 종속회사에 포함되었습니다.&cr;[주7] 퓨리오젠㈜는 2021년 2분기 지분취득을 통해 종속회사에 포함되었습니다.&cr; [주8] (주)오토불린테라퓨틱스는 2021년 3분기 지분취득을 통해 종속회사에 포함되었습니다.

( 3) 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
회 사 명 자산 부채 매출액 당기순이익(손실)
아미코젠(중국)바이오팜유한회사&cr; Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd 143,907,459,982 58,872,270,691 85,930,403,041 6,319,813,546
산동애미과생물기술유한공사&cr; (Shandong Amicogen Biotechnology, LLC) 7,308,317,974 2,341,404,199 3,881,057,910 (464,806,629)
아미코젠씨앤씨㈜ 1,101,322,890 1,154,076,550 929,569,911 32,916,173
㈜스킨메드 10,565,698,406 4,794,295,163 4,868,279,889 (729,205,865)
㈜아미코젠퍼시픽 6,649,895,234 7,674,972,042 5,673,725,036 (2,131,745,591)
비거트유산균㈜ 2,527,373 - - 298,695,752
㈜비엔티에스 - - - 945,556,152
와이비바이오㈜ 856,044,661 143,622,670 - (31,855,588)
㈜아미코젠파마 1,558,181,176 928,568,112 22,926,466 (2,852,495,488)
주식회사 비욘드셀 2,873,159,794 36,233,516 - (65,220,142)
퓨리오젠㈜ 5,435,464,862 268,607,820 - (622,430,658)
(주)오토불린테라퓨틱스 592,950,958 7,391,900 - (53,399,042)
합 계 180,851,023,310 76,221,442,663 101,305,962,253 645,822,620

(4) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
기업명 주된사업장 비지배지분율(%) 비지배지분에 배분된 당기순손익 누적비지배지분
(설립지국가명) 당기 전기 당기말 전기말
아미코젠(중국)바이오팜유한회사&cr; Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd 중국 49.05% 3,099,868,544 2,330,498,686 41,709,760,347 34,454,658,662

(*) 아미코젠(중국)바이오팜유한회사 의 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다.&cr;

2. 중요한 회계정책&cr; &cr; 연결실체의 연 결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr;&cr;연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 회계정책의 변경과 공시&cr;

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;

연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.&cr;

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr;&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr;&cr; 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제 정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr; (가) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr;인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr; (나) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr;(다) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr; (라) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 요약분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업&cr;- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr;- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브&cr;- 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(마) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준&cr;&cr;1) 측정기준&cr;&cr;연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;

2) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr;

(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자&cr;

재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

(4) 외화환산&cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,&cr;일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr;&cr;비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr;

(5) 현금및현금성자산&cr;&cr;회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr;

(6) 금융상품&cr;&cr;1) 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr;

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.&cr;

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

&cr;(다) 상각후원가측정금융자산&cr;&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr;

(라) 금융자산의 제거&cr;&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 현금흐름에 대한권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr;2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.&cr;

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr;&cr;최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr;&cr;한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.&cr;

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr;

3) 금융부채&cr;&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.&cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;(다) 금융부채의 제거&cr;&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;5) 부채와 자본의 분류&cr;&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;6) 파생상품&cr;&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.&cr;&cr;(가) 내재파생상품&cr;&cr;① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;&cr;② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr;&cr;내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 위험회피회계&cr;

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

&cr;위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전 략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상 항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

&cr;(다) 공정가치위험회피&cr;&cr;위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(라) 현금흐름위험회피&cr;&cr;위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr;&cr;해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr;&cr;(7) 재고자산&cr;&cr;재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.&cr;

(8) 유형자산&cr;&cr;유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr;

구 분 내 용 연 수 감가상각방법
건 물 40년 정액법
구 축 물 20년 정액법
기 계 장 치 12년 정액법
차량운반구 08년 정액법
공구기구비품 10년 정액법

&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 무형자산&cr;&cr;회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr;&cr;1) 개별취득&cr;&cr;개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.&cr;

2) 영업권&cr;&cr;사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;3) 사업결합으로 인한 취득&cr;&cr;사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr;&cr;연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;5) 내용연수 및 상각&cr;&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분 내 용 연 수 상각방법
개 발 비 5년 정액법
산업재산권 5년 또는 10년 정액법

&cr;6) 무형자산의 제거&cr;&cr;무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr;

(10) 차입원가&cr;&cr;회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr;&cr;(11) 정부보조금&cr;&cr;회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.&cr;&cr;상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;

(12) 리스&cr;&cr;리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr;&cr;

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr;

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.&cr;

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.&cr;&cr;잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미&cr;

래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채를 재무상태표에서다른부채와 구분하여 표시합니다.&cr;&cr;

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr;

(13) 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr;

(14) 전환사채&cr;&cr;회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.&cr;&cr;(15) 자기주식&cr;&cr;회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.&cr;

(16) 주식기준보상&cr;&cr;주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr;&cr;회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.&cr;&cr;지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;

2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr;&cr;회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지&cr;

매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기&cr;

손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(17) 수익&cr;

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;&cr;1) 수행의무의 식별&cr;&cr;회사는 제약용 특수효소, 바이오 신소재(헬스&뷰티), 바이오의약 소재 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 재화공급 의무와 운송 의무 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr;

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr;&cr;① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.&cr;② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.&cr;③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.&cr;④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.&cr;⑤ 고객이 자산을 인수하였다.&cr;&cr;3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;&cr;회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.&cr;&cr;① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.&cr;② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.&cr;③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.&cr;

4) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr;

회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가&cr;

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금 (incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

&cr;6) 유의적인 금융요소&cr;&cr;회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.&cr;다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.&cr;

7) 거래가격의 배분&cr;

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 총액으로 수익을 인식합니다.

8) 계약자산 및 계약부채&cr;

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr;

(18) 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여&cr;&cr;단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 퇴직급여&cr;&cr;(가) 확정기여제도&cr;&cr;확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 확정급여제도&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고즉시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;3) 기타장기종업원급여&cr;&cr;회사는 일정 기간 이상 근속한 종업원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 장기종업원급여부채는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 근무원가와 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;4) 해고급여&cr;&cr;해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.&cr;&cr;(19) 자산손상&cr;&cr;재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr;&cr;자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가 상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들 (영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.&cr;&cr;(20) 법인세&cr;&cr;법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.&cr;&cr;1) 당기법인세&cr;&cr;당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr;

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 이연법인세&cr;&cr;회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.&cr;&cr;(21) 주당이익&cr;&cr;회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통 된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니 다.&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;&cr;(22) 매각예정비유동자산&cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(23) 중단영업&cr;&cr;회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(24) 오류수정&cr;&cr;특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.&cr;&cr;(25) 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr;연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되 는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부 금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.&cr;

1) 금융상품의 공정가치&cr;

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr; &cr; 2) 이연법인세 &cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr; &cr; 3) 확정급여채무 &cr;&cr; 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치 &cr;

( 1) 금융자산의 범주&cr; &cr; 1) 당 기말

(단위 : 원)
구 분 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 상각후원가 측정&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 합 계
유동 :
현금및현금성자산 - 26,916,069,133 - 26,916,069,133
단기금융상품 - 15,629,688,718 - 15,629,688,718
단기기타금융자산 2,987,318,506 - - 2,987,318,506
매출채권및기타채권 - 33,474,773,180 - 33,474,773,180
소 계 2,987,318,506 76,020,531,031 - 79,007,849,537
비유동 :
장기매출채권및기타채권 - 1,542,104,371 - 1,542,104,371
장기기타금융자산 33,277,075,802 25,966,925 1,000 33,303,043,727
소 계 33,277,075,802 1,568,071,296 1,000 34,845,148,098
합 계 36,264,394,308 77,588,602,327 1,000 113,852,997,635

2) 전기말

(단위 : 원)
구 분 당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 상각후원가 측정&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 합 계
유동 :
현금및현금성자산 - 30,803,922,955 - 30,803,922,955
단기금융상품 227,863,838 12,979,581,580 - 13,207,445,418
매출채권및기타채권 - 25,287,108,638 - 25,287,108,638
소 계 227,863,838 69,070,613,173 - 69,298,477,011
비유동 :
장기매출채권및기타채권 - 1,175,350,719 - 1,175,350,719
장기기타금융자산 54,868,585,950 - 3,634,162,055 58,502,748,005
소 계 54,868,585,950 1,175,350,719 3,634,162,055 59,678,098,724
합 계 55,096,449,788 70,245,963,892 3,634,162,055 128,976,575,735

3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
시장성 있는 지분증권
BIO WORKS Technologies AB - - 3,479,355,419 3,634,161,055
시장성 없는 지분증권
Labmaster LTD [주1] - - 357,750,000 -
㈜지파워 500,000,000 1,000 500,000,000 1,000
합 계 500,000,000 1,000 4,337,105,419 3,634,162,055

[주1] 연결실체는 당기에 취득한 LABMASTER LTD의 전환사채를 지분전환하여, 지분율이 상승함에따라 관계기업투자로 재분류하였습니다.&cr;

4) 당 기손익-공정가치측정 금융자산

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
지분증권
㈜셀리드 9,900,000,000 14,730,000,000 26,578,563,000 32,780,227,700
㈜클리노믹스 14,715,860,500 13,710,100,250 18,368,358,250 18,368,358,250
Global X ETF 198,866,755 272,425,140 198,866,755 227,863,838
한국특수판매공제조합[주2] 1,370,000,000 1,370,000,000 1,370,000,000 1,370,000,000
전환사채(CB)
㈜펄자임 350,000,000 562,225,008 350,000,000 350,000,000
(주)진이어스 2,000,000,000 2,632,325,404 2,000,000,000 2,000,000,000
파생상품
매도청구권 [주1] 4,913,458,385 2,987,318,506 - -
합 계 33,448,185,640 36,264,394,308 48,865,788,005 55,096,449,788

[주1] 연결실체는 당기에 발행한 전환사채의 매도청구권을 주계약과 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.&cr; [주2] 한국특수판매공제조합 출자금은 연결실체의 공제한도 설정과 관련하여 당분기말 현재 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조).

(2) 금융부채의 범주&cr;

1) 당 기 말

(단위 : 원)
구 분 당기손익-공정가치측정&cr; 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계
유동 :
매입채무및기타채무 - 47,615,524,055 47,615,524,055
단기차입금 - 41,949,198,299 41,949,198,299
단기사채 - 29,236,746,870 29,236,746,870
단기기타금융부채 23,432,005,463 - 23,432,005,463
유동리스부채 - 764,534,514 764,534,514
유동성장기부채 - 4,557,478,135 4,557,478,135
소 계 23,432,005,463 124,123,481,873 147,555,487,336
비유동 :
장기매입채무및기타비유동채무 - 241,296,848 241,296,848
장기차입금 - 6,770,433,550 6,770,433,550
비유동리스부채 - 961,796,182 961,796,182
상환우선주부채 - 481,810,094 481,810,094
장기기타금융부채 846,351,155 - 846,351,155
소 계 846,351,155 8,455,336,674 9,301,687,829
합 계 24,278,356,618 132,578,818,547 156,857,175,165

&cr;2) 전기말

(단위 : 원)
구 분 당기손익-공정가치측정&cr; 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계
유동 :
매입채무및기타채무 - 26,929,060,914 26,929,060,914
단기차입금 - 34,670,477,308 34,670,477,308
유동리스부채 - 513,391,684 513,391,684
유동성장기부채 - 666,826,165 666,826,165
소 계 - 62,779,756,071 62,779,756,071
비유동 :
장기매입채무및기타비유동채무 - 192,358,857 192,358,857
장기차입금 - 6,952,187,930 6,952,187,930
비유동리스부채 - 498,127,269 498,127,269
소 계 - 7,642,674,056 7,642,674,056
합 계 - 70,422,430,127 70,422,430,127

3) 당 기손익-공정가치측정 금융부 채

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
파생상품부채 [주1]
전환사채 전환권 및 조기상환권 27,373,321,114 23,432,005,463 - -
상환전환우선주 전환권 및 조기상환권 1,053,250,220 846,351,155 - -
합 계 28,426,571,334 24,278,356,618 - -

[주1] 연결실체는 당기에 발행한 전환사채와 상환전환우선주의 조기상환권을 주계약과 분리하여 파생상품 부채로 인식하였습니다.&cr;

(3) 금융상품 범주별 순손익&cr; &cr; 1) 당기

(단위 : 원)
구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 수수료수익(비용)
금융자산 :
상각후원가 측정 금융자산 33,207,711 349,291,519 -
당기손익-공정가치측정금융자산 26,719,143,538 - -
합 계 26,752,351,249 349,291,519 -
금융부채 :
상각후원가측정금융부채 - (2,948,564,495) -
합 계 - (2,948,564,495) -

2) 전기

(단위 : 원)
구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 수수료수익(비용)
금융자산 :
상각후원가 측정 금융자산 46,957,617 261,532,071 -
당기손익-공정가치측정금융자산 43,352,482,162 - -
합 계 43,399,439,779 261,532,071 -
금융부채 :
상각후원가측정금융부채 - (1,355,847,858) -
합 계 - (1,355,847,858) -

(4) 공정가치&cr;

1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치&cr;

(단위 : 원)
종 류 당 기 말 전 기 말
장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치
금융자산
상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산 26,916,069,133 - 30,803,922,955 -
단기금융상품 15,629,688,718 - 12,979,581,580 -
매출채권및기타채권 33,474,773,180 - 25,287,108,638 -
장기매출채권및기타채권 1,542,104,371 - 1,175,350,719 -
장기기타금융자산 25,966,925 -
당기손익-공정가치측정금융자산
시장성 있는 지분증권 28,712,525,390 28,712,525,390 51,376,449,788 51,376,449,788
시장성 없는 지분증권 1,370,000,000 - 1,370,000,000 -
전환사채 3,194,550,412 3,194,550,412 2,350,000,000 -
단기기타금융자산(매도청구권) 2,987,318,506 2,987,318,506 - -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성 있는 지분증권 - - 3,634,161,055 3,634,161,055
시장성 없는 지분증권 1,000 - 1,000 -
합 계 113,852,997,635 34,894,394,308 128,976,575,735 55,010,610,843
금융부채
상각후원가측정금융부채
매입채무및기타채무 47,615,524,055 - 26,929,060,914 -
단기차입금 41,949,198,299 - 34,670,477,308 -
단기사채 29,236,746,870 - - -
유동리스부채 764,534,514 - 513,391,684 -
유동성장기부채 4,557,478,135 - 666,826,165 -
장기매입채무및기타비유동채무 241,296,848 - 192,358,857 -
장기차입금 6,770,433,550 - 6,952,187,930 -
비유동리스부채 961,796,182 - 498,127,269 -
상환우선주부채 481,810,094 - - -
당기손익-공정가치측정금융부채
단기기타금융부채(전환권및조기상환권) 23,432,005,463 23,432,005,463 - -
장기기타금융부채(전환권및조기상환권) 846,351,155 846,351,155 - -
합 계 156,857,175,165 24,278,356,618 70,422,430,127 -

(＊) 전환사채,상환전환우선주,시장성없는 지분증권 및 상 각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치&cr;&cr;가) 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

&cr;연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr;

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr;

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr;

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.&cr;

나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 원)
구분 장부금액 공정가치
수준1 [주1] 수준2 수준3 [주2] 합계
<자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,000 - - - -
당기손익-공정가치측정금융자산 36,264,394,308 28,712,525,390 - 6,181,868,918 34,894,394,308
합 계 36,264,395,308 28,712,525,390 - 6,181,868,918 34,894,394,308
<부채>
당기손익-공정가치측정금융부채 24,278,356,618 - - 24,278,356,618 24,278,356,618
합 계 24,278,356,618 - - 24,278,356,618 24,278,356,618

[주1] 수준1에 해당하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 코스닥과 홍콩(SHEK)에 상장되어 있습니다.&cr; (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 연결실체가 보유한 한국특수판매 공제조합 출자금의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

[주2-1] 연결실체 는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)
구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입&cr;변수 범위
전환사채
진이어스 2,632,325,404 3 옵션모델(*) 주가 27,609원
변동성 27.00%
펄자임 562,225,008 3 옵션모델(*) 주가 16,049원
변동성 27.00%
파생상품자산
매도청구권 2,987,318,506 3 옵션모델(*) 주가 31,750원
변동성 39.76%
파생상품부채
전환사채 전환권 및 조기상환권 23,432,005,463 3 옵션모델(*) 주가 31,750원
변동성 39.76%
상환전환우선주 전환권 및 조기상환권 846,351,155 3 옵션모델(*) 주가 7,626원
변동성 32.207%

(*) 조기상환권의 평가방법으로는 Black Derman and Toy(BDT)모형을 사용하였고, 매도청구권 및 전환권은 Tsiveriotis - Fernandes model을 사용하였습니다.&cr;(*) 전환사채의 평가는 위험조정할인율법(Blended Discount Model) 중 T-F모형(Tsiveriotis-Fernandes model)을 적용하여 자본요소 및 부채요소를 평가 후 합산하는 방법으로 계산하였습니다.&cr;

&cr;[주2-2] 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 ·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>

(단위 : 원)
구분 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채
취득원가 7,263,458,385 28,441,604,982
당기손익에 포함된 손익(주1) (1,081,589,467) 4,163,248,364
공정가치 6,181,868,918 24,278,356,618

(*) 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하였습니다.&cr;&cr;[주2-3] 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.&cr;<당기>

(단위 : 원)
구분 공정가치 변동효과의 공정가치 변동 효과(당기손익)
계산방법 유리한 변동 불리한 변동
당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산(매도청구권) 2,987,318,506 주가변동성을 각각 10%씩 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치변동을 산출 (500,527,319) 483,884,987
전환사채(진이어스) 2,632,325,404 할인율과 성장율을 각각 1%씩 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출 255,664,000 (209,304,000)
전환사채(펄자임) 562,225,008 41,510,000 (33,845,000)
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채(전환사채)&cr;(전환권 및 조기상환권) 23,432,005,463 주가변동성을 각각 10%씩 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치변동을 산출 1,430,078,054 (1,382,528,534)
파생상품부채(상환전환우선주)&cr;(전환권 및 조기상환권) 846,351,155 할인율과 성장율을 각각 1%씩 증가 또는 감소 시킴으로써&cr;공정가치 변동을 산출 116,834,589 (86,583,767)

<전기말>

(단위 : 원)
구분 장부금액 공정가치
수준1 [주1] 수준2 수준3 합계
<자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,634,162,055 3,634,161,055 - - 3,634,161,055
당기손익-공정가치측정금융자산 55,096,449,788 51,376,449,788 - - 51,376,449,788
합 계 58,730,611,843 55,010,610,843 - - 55,010,610,843

[주1] 수준1에 해당하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 나스닥 북유럽(Nasdaq Nordic)에 상장되어 있 으 며, 당기손익-공정가치측정금융자산은 코스닥에 상장되어 있습니다.

4. 현금및현금성자산 &cr;

현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
유동 :
현 금 26,322,216 18,268,932
예 금 등 26,889,746,917 30,785,654,023
합 계 26,916,069,133 30,803,922,955

5. 매출채권 및 기타채권 &cr;&cr; ( 1) 매출채권 및 기타 채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
채 권 액 손실충당금 장 부 금 액 채 권 액 손실충당금 장 부 금 액
유동
매출채권 30,608,898,881 (754,434,123) 29,854,464,758 16,062,482,653 (633,452,376) 15,429,030,277
미수금 3,502,140,169 (400,699,062) 3,101,441,107 1,496,084,311 (347,300,488) 1,148,783,823
미수수익 3,501,620 - 3,501,620 3,135,323 - 3,135,323
대여금 396,979,875 (332,114,180) 64,865,695 2,169,796,830 (350,617,615) 1,819,179,215
유동성보증금 450,500,000 - 450,500,000 6,886,980,000 - 6,886,980,000
소 계 34,962,020,545 (1,487,247,365) 33,474,773,180 26,618,479,117 (1,331,370,479) 25,287,108,638
비유동
보증금 1,542,104,371 - 1,542,104,371 1,175,350,719 - 1,175,350,719
합 계 36,504,124,916 (1,487,247,365) 35,016,877,551 27,793,829,836 (1,331,370,479) 26,462,459,357

(2) 매출채권및기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
3월 이하 24,139,173,881 22,338,248,500
3월 초과 6월 이하 6,746,663,612 2,516,965,196
6월 초과 9월 이하 2,077,010,481 951,557,687
9월 초과 12월 이하 1,725,902,233 9,276,298
12월 초과 1,815,374,709 1,977,782,155
합 계 36,504,124,916 27,793,829,836

(3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 1,331,370,479 1,038,436,899
순외환차이 28,802,746 (5,954,520)
연결실체의 변동 - 7,145,704
대손상각비 144,595,195 355,911,112
대손상각비 환입 (18,857,707) -
기타의대손상각비 32,003,856 -
제각 (30,667,204) (64,168,716)
기말금액 1,487,247,365 1,331,370,479

&cr;

6. 재고자산 &cr;&cr; 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
취 득 원 가 평가충당금 장 부 금 액 취 득 원 가 평가충당금 장 부 금 액
상 품 1,036,732,961 (32,735,472) 1,003,997,489 1,940,453,641 (10,747,027) 1,929,706,614
제 품 21,641,149,914 (621,097,871) 21,020,052,043 15,699,484,346 (178,433,463) 15,521,050,883
재 공 품 3,691,614,414 - 3,691,614,414 6,101,383,812 - 6,101,383,812
원 재 료 12,168,987,018 (698,831,951) 11,470,155,067 9,413,106,626 (33,709,965) 9,379,396,661
부 재 료 1,068,792,353 - 1,068,792,353 768,668,661 - 768,668,661
미 착 품 456,179,936 - 456,179,936 1,613,434,226 - 1,613,434,226
합 계 40,063,456,596 (1,352,665,294) 38,710,791,302 35,536,531,312 (222,890,455) 35,313,640,857

[*] 당기 매출원가로 인식된 재고자산 평가손실 인식액은 1,129,774,839 원 입니다.

7. 기타자산 &cr;&cr; (1)기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
유동 :
선급금 3,865,737,222 5,400,496,965
선급비용 154,457,481 69,097,988
기타유동자산 567,998,302 -
과제예치금 64,020,086 158,260,088
반품회수권 2,149,274 -
매각예정비유동자산 1,141,281,027 -
소 계 5,795,643,392 5,627,855,041
비유동 :
장기선급비용 696,715,298 196,126,185
장기선급금 - 598,294,876
소 계 696,715,298 794,421,061
합 계 6,492,358,690 6,422,276,102

&cr; [주1] 당기 중 매각예정 비유동자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

[*] 토지, 건물, 구축물의 대체합계액은 유형자산에서의 대체금액입니다.&cr;[*] 보유중인 토지, 건물, 구축물 일부에 대하여 매각계약을 체결하였으며, 2022년 1월에 매각완료되었습니다. (주석9 참조)&cr;

(단위 : 원)
구분 기초 대체 처분 기말
토지 - 387,533,125 - 387,533,125
건물 - 741,573,330 - 741,573,330
구축물 - 12,174,572 - 12,174,572
합 계 - 1,141,281,027 - 1,141,281,027

&cr; 8. 관계기업투자&cr; &cr; (1) 연 결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
회 사 명 당 기 말 전 기 말
소재지 지분율&cr;(%) 보고기간&cr;종료일 취득원가 순자산&cr;지분가액 장부금액 장부금액
LABMASTER LTD [주1] 핀란드 17.75 2021.12.31 3,402,673,725 1,053,937,977 3,008,674,074 -
오엔 제1호 세컨더리 투자조합 [주2],[주8] 대한민국 　 2021.12.15 - - - 2,837,717,102
오엔 제2호 세컨더리 투자조합 [주3] 대한민국 20.00 2021.12.31 2,800,000,000 2,837,183,993 2,837,183,993 -
광저우 ZICHENG생물과기유한공사 [주4] 중국 40.00 2021.12.31 732,120,000 243,562,360 691,347,677 -
㈜메디플 [주5] 대한민국 34.22 2021.12.31 1,500,000,048 426,588,718 1,443,639,999 -
AMINAVICO [주6] 베트남 50.00 2021.12.31 1,162,000,000 1,201,218,639 1,244,697,758 -
㈜비피도[주7] 대한민국 30.00 2021.12.31 60,123,000,000 15,192,662,781 51,115,869,783 -
㈜로피바이오[주9] 대한민국 10.64 2021.12.31 4,000,000,000 703,130,967 3,942,214,710 -
Lysando AG[주10] 독일 7.87 2021.12.31 28,134,439,114 2,339,594,656 27,282,979,996 -
합 계 101,854,232,887 23,997,880,091 91,566,607,990 2,837,717,102

[주1] 연결실체는 당 기에 취득한 LABMASTER LTD의 전환사채를 지분전환하여, 지분율이 상승함에 따라 관계기업투자로 재분류하였습니다.&cr; [주2] 오엔 제1호 세컨더리 투자조합은 2020년 2분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다.&cr; [주3] 오엔 제2호 세컨더리 투자조합 은 2021년 2분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다. &cr;[주4] 광저우 ZICHENG생물과기유한공사는 Shangdong Amicogen Biotechnology 에서 2021년 2분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다.&cr;[주5] ㈜메디플은 2021년 3분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다.&cr;[주6] AMINAVICO는 2021년 3분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다.&cr;[주7] ㈜비피도는 2021년 4분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다.&cr;[주8] 오엔 제1호 세컨더리 투자조합은 2021년 4분기에 청산 하였습니다.&cr;[주9] ㈜로피바이오는 2021년 4분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다.&cr;[주10] Lysando AG는 2021년 3분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다. [*] ㈜클리노믹스는 2020년 2분기말 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되 었 습니다.&cr;[*] 연결실체가 지분법을 적용할 시에는 지분인수와 관련된 매수가격배분을 추가 적용하고 회계정책을 일치시켜 반영하고 있습니다.&cr; &cr; (2) 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
기업명 기초 취득 지분법손익 손상차손 감소 지분법자본변동 기말
LABMASTER LTD - 3,402,673,725 (396,778,074) - - 2,778,423 3,008,674,074
오엔 제1호 세컨더리 투자조합[주1] 2,837,717,102 - - - (2,837,717,102) - -
오엔 제2호 세컨더리 투자조합 - 2,800,000,000 37,183,993 - - - 2,837,183,993
광저우 ZICHENG생물과기유한공사 - 732,120,000 (51,146,939) - - 10,374,616 691,347,677
㈜메디플 - 1,500,000,048 (56,360,049) - - - 1,443,639,999
AMINAVICO - 1,162,000,000 14,169,359 - - 68,528,399 1,244,697,758
㈜비피도 - 60,123,000,000 (316,414,820) (8,691,231,957) - 516,560 51,115,869,783
㈜로피바이오 - 4,000,000,000 (57,785,290) - - - 3,942,214,710
Lysando AG - 28,134,439,114 (300,702,335) - - (550,756,783) 27,282,979,996
합 계 2,837,717,102 101,854,232,887 (1,127,834,155) (8,691,231,957) (2,837,717,102) (468,558,785) 91,566,607,990

[주1] 당기 중 투자금액 2,130,000,000원을 회수하고 배당금 3,137,294,590원을 수취하였습니다. &cr;

(3) 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
회 사 명 자산 부채 매출액 순이익(손실)
LABMASTER LTD 7,712,753,277 1,775,074,535 51,838,913 (1,988,643,926)
오엔 제1호 세컨더리 투자조합 - - 11,667,622,130 8,098,591,627
오엔 제2호 세컨더리 투자조합 14,185,919,966 - 465,475,000 185,919,966
광저우 ZICHENG생물과기유한공사 642,565,939 33,660,039 389,842,122 (131,188,490)
㈜메디플 1,507,217,477 260,611,055 - (232,080,401)
AMINAVICO 2,458,878,178 56,440,900 - 10,812,506
㈜비피도 54,647,631,611 4,005,422,342 12,116,670,288 4,486,268,013
㈜로피바이오 8,110,693,582 1,502,319,833 - (1,388,550,658)
Lysando AG 29,852,782,610 124,769,188 4,902,976,766 (237,080,898)
합 계 119,118,442,640 7,758,297,892 29,594,425,219 8,804,047,739

[주1] 매출액과 순이익(손실)은 회계연도 전체의 금액을 표시하였으며, 연결실체가 지분법을 적용할 시에는 취득일부터 결산말까지의 순이익(손실)을 적용하고 회계정책을 일치하여 반영하고 있습니다.

9. 유형자산&cr;

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;

1) 당 기말

(단위 : 원)
구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
토 지 20,941,284,409 - - - 20,941,284,409
건 물 33,467,443,329 - (6,156,194,353) (235,546,274) 27,075,702,702
구축물 5,231,286,173 - (1,686,483,864) - 3,544,802,309
기계장치 83,751,238,669 (65,640,246) (46,534,629,677) (558,916,010) 36,592,052,736
차량운반구 1,854,525,723 - (1,263,250,194) - 591,275,529
공기구비품 18,219,883,347 (187,559,607) (10,439,012,592) (6,263,333) 7,587,047,815
시설장치 2,242,044,417 (2,245,833) (1,357,023,286) - 882,775,298
건설중인자산 32,201,086,673 - - - 32,201,086,673
합 계 197,908,792,740 (255,445,686) (67,436,593,966) (800,725,617) 129,416,027,471

2) 전기말

(단위 : 원)
구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
토 지 14,255,806,512 - - - 14,255,806,512
건 물 31,277,917,623 - (5,531,208,693) (235,546,274) 25,511,162,656
구축물 4,932,342,328 - (1,416,718,881) - 3,515,623,447
기계장치 80,846,892,707 (52,727,773) (44,423,994,152) (79,578,050) 36,290,592,732
차량운반구 1,745,553,199 - (1,170,054,034) - 575,499,165
공기구비품 12,204,403,434 (16,221,525) (7,588,899,771) - 4,599,282,138
시설장치 1,686,825,655 - (1,086,659,999) - 600,165,656
건설중인자산 1,659,495,954 - - - 1,659,495,954
합 계 148,609,237,412 (68,949,298) (61,217,535,530) (315,124,324) 87,007,628,260

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;

1 ) 당 기

(단위 : 원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 합계
기초 14,255,806,512 25,511,162,656 3,515,623,447 36,290,592,732 575,499,165 4,599,282,138 600,165,656 1,659,495,954 87,007,628,260
증가
취득 7,073,011,022 541,441,866 25,632,110 1,570,612,059 207,727,675 3,355,064,723 226,264,000 35,151,452,042 48,151,205,497
정부보조금 - - - (30,380,006) - (186,309,630) (2,450,000) - (219,139,636)
기타증가 - 1,688,132,180 115,978,343 3,203,005,782 - 1,078,198,604 330,115,038 667,455,699 7,082,885,646
순외환차이 - 1,292,099,946 184,151,324 2,991,569,836 19,370,442 279,994,333 36,255,567 71,808,112 4,875,249,560
감소
처분 - - - - (5,474,051) (1,620,873) (49,550,002) - (56,644,926)
폐기 - - (37,719,333) (513,965,916) (3,000) (46,254,786) - (37,771,643) (635,714,678)
손상차손 - - - (558,916,010) - (6,263,333) - - (565,179,343)
감가상각 - (885,445,578) (246,689,010) (5,680,569,241) (205,844,702) (1,433,475,079) (258,229,128) - (8,710,252,738)
정부보조금&cr;감가상각 - - - 17,467,533 - 14,971,548 204,167 - 32,643,248
기타감소 (387,533,125) (1,071,688,368) (12,174,572) (697,364,033) - (66,539,830) - (5,311,353,491) (7,546,653,419)
기말 20,941,284,409 27,075,702,702 3,544,802,309 36,592,052,736 591,275,529 7,587,047,815 882,775,298 32,201,086,673 129,416,027,471

[주1] 건물의 기타감소 330,115,038 원은 시설장치로 계정 재분류 되었습니다.&cr;[주2] 건설중인자산의 기타감소는 본계정으로 5,259,369,171원 대체되었으며, 51,984,320원은 비용처리되었습니다. &cr;[주3] 토지 및 건물,구축물의 기타감소 1,141,281,027 원이 매각예정비유동자산으로 계정 재분류되었습니다.&cr;[주4] 기계장치의 기타감소 695,661,008 원은 공기구비품으로 대체되었습니다.&cr;[주5] 공기구비품의 기타감소 66,539,830 원은 기계장치로 대체되었습니다.&cr;[주6] 저장품 63,744,900 원은 공기구비품으로 대체되었습니다.&cr;

2) 전기

(단위: 원)
구 분 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 합 계
기초 10,174,187,042 21,648,480,467 3,584,604,343 35,032,840,064 756,938,166 3,949,204,919 832,702,295 6,846,555,635 82,825,512,931
증가 :
취득 4,301,619,470 2,324,055,238 51,994,545 2,042,412,751 101,869,017 699,018,540 71,569,272 2,827,583,718 12,420,122,551
기타증가 - 2,494,447,456 96,614,670 4,396,044,547 - 1,068,604,222 - - 8,055,710,895
연결실체변동 - - - 25,937,814 - 12,222,149 14,060,446 - 52,220,409
순외환차이 - 73,019,692 12,161,315 200,354,731 2,803,170 16,685,709 - 41,913,411 346,938,028
감소 :
처분 (220,000,000) - - (221,195,484) (12,551,314) (77,680,414) (100,697,523) - (632,124,735)
감가상각 - (793,293,923) (229,751,426) (5,202,725,119) (273,559,874) (1,075,677,167) (217,468,834) - (7,792,476,343)
정부보조금 감가상각 - - - 16,923,428 - 6,904,180 - - 23,827,608
손상차손 - (235,546,274) - - - - - - (235,546,274)
기타감소 - - - - - - - (8,056,556,810) (8,056,556,810)
기말 14,255,806,512 25,511,162,656 3,515,623,447 36,290,592,732 575,499,165 4,599,282,138 600,165,656 1,659,495,954 87,007,628,260

3) 유형자산 상각액의 각 계정별 배분 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
계정과목 당 기 전 기
매출원가 6,522,963,004 5,904,009,669
판관비와관리비 2,154,646,484 1,888,466,674
합 계 8,677,609,488 7,792,476,343

4) 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위:원)
계정과목 당 기 말 전 기 말
차입원가 140,960,874 -
자본화이자율 1.89% -

&cr;5) 상기 유형자산의 토지, 건물, 기계장치 중 일부는 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석31참조).&cr;&cr;6) 연결실체가 송도에 보유하고 있는 토지는 2025년 5월 21일까지 사업수행 이외의 목적으로 근저당 설정, 담보제공 및 처분이 제한되어 있습니다.(주석31참조).&cr;

10. 무형자산 &cr;

(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr;

1) 당기말

(단위 : 원)
구 분 취 득 원 가 감가상각누계액 손상차손누계액 정 부 보 조 금 장 부 금 액
개 발 비 15,760,206,964 (1,349,527,714) (1,101,220,252) - 13,309,458,998
산업재산권 3,207,048,474 (1,184,949,459) (803,172,147) (19,953,254) 1,198,973,614
건설중인무형자산 3,059,015,311 - - (50,319,459) 3,008,695,852
영 업 권 8,307,675,331 - (4,617,537,623) - 3,690,137,708
합 계 30,333,946,080 (2,534,477,173) (6,521,930,022) (70,272,713) 21,207,266,172

[주1] 토지사용권은 당기에 사용권자산으로 대체되었습니다.&cr;[주2] 개발비 관련 내용은 주석 32번에서 세부적으로 기술하고 있습니다.

2) 전기말

(단위 : 원)
구 분 취 득 원 가 감가상각누계액 손상차손누계액 정 부 보 조 금 장 부 금 액
개 발 비 8,347,067,172 (572,893,036) (712,502,349) - 7,061,671,787
토지사용권 9,740,112,113 (2,295,889,560) - - 7,444,222,553
산업재산권 2,640,149,337 (815,345,932) - (11,674,490) 1,813,128,915
건설중인무형자산 699,285,938 - - (61,139,425) 638,146,513
영 업 권 8,307,675,331 - (3,589,604,245) - 4,718,071,086
합 계 29,734,289,891 (3,684,128,528) (4,302,106,594) (72,813,915) 21,675,240,854

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당 기

(단위 : 원)
구 분 개 발 비 토지사용권[주1] 산 업 재 산 권[주2] 영 업 권 건설중인자산[주3] 합 계
기초 7,061,671,787 7,444,222,553 1,813,128,915 4,718,071,086 638,146,513 21,675,240,854
증가
내부개발 - - - - - -
개별취득 6,418,031,540 - 588,464,015 - 2,947,732,768 9,954,228,323
기타증가 1,518,193,877 - 144,212,816 - 11,286,720 1,673,693,413
국고보조금 - - (10,819,966) - 10,819,966 -
순외환차이 393,250,145 - 140,275,113 - - 533,525,258
감소
상각 (697,986,598) - (237,195,759) - - (935,182,357)
손상 (1,309,729,402) - (230,861,880) (1,027,933,378) - (2,568,524,660)
처분 - - (21,931,638) - - (21,931,638)
기타감소 (73,972,351) (7,444,222,553) (986,298,002) - (599,290,115) (9,103,783,021)
기말 13,309,458,998 - 1,198,973,614 3,690,137,708 3,008,695,852 21,207,266,172

[주1] 토지사용권은 당기에 무형자산에서 사용권자산으로 대체되었습니다.&cr; [주2] 산업재산권의 기타감소는 개발비로 계정 재분류 되었습니다.&cr;[주3] 개발비의 기타감소는 산업재산권으로 계정 재분류 되었습니다.&cr; [주4] 건설중인자산 기타 감소는 개발비 530,192,850원 및 산업재산권 69,097,265원으로 대체되었습니다. &cr;[주5] 개발비 기타 증가에 유형자산감가상각 1,703,025원이 대체되었습니다.&cr;[주6] 미착품 11,286,720 이 건설중인무형자산에 대체되었습니다.

2) 전기

(단위 : 원)
구 분 개 발 비 토 지 사 용 권 산 업 재 산 권 영 업 권 건설중인자산 합 계
기초 7,403,045,788 7,584,558,115 1,149,104,428 3,883,365,568 - 20,020,073,899
증가
개별취득 1,525,622,563 - 308,615,510 - 640,710,261 2,474,948,334
기타증가 - - 886,662,934 - - 886,662,934
연결실체의 변동 - - 6,468,415 2,521,761,529 - 2,528,229,944
순외환차이 47,684,195 60,435,070 6,626,233 - - 114,745,498
감소
상각 (301,350,611) (200,770,632) (340,348,605) - - (842,469,848)
손상 (729,230,962) - (204,000,000) (1,687,056,011) - (2,620,286,973)
기타감소 (884,099,186) - - - (2,563,748) (886,662,934)
기말 7,061,671,787 7,444,222,553 1,813,128,915 4,718,071,086 638,146,513 21,675,240,854

(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
판매비와관리비 926,726,239 835,528,267
매출원가 8,456,118 6,941,581
합 계 935,182,357 842,469,848

(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 계 정 과 목 당 기 전 기
판매비와관리비 경상개발비 10,842,949,621 6,281,966,067
매출원가 경상개발비 - -
합 계 10,842,949,621 6,281,966,067

11. 정부보조금&cr;

(1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 배부처 당 기 말 전 기 말 회계처리
과학기술지원자금 고신구재정국 3,545,446 6,135,949 영업외수익
과학기술지원자금 등 지닝시재정국개발구분국 55,226,090 265,981,840 영업외수익
고용보조금 지닝시사회보험사업국 - 34,978,120 영업외수익
고용보조금 지닝시공공취업서비스센터 15,792,017 34,978,120 영업외수익
전매특허장려금 지닝고신구시장감독관리국 12,591,176 5,626,552 영업외수익
해외규격인증획득지원 한국화학융합시험연구원 1,440,000 - 영업외수익
2020년 개인소득세원천징수 수수료 상해푸둥개발구세무국 66,180 - 영업외수익
중점산업기업휘발성유기물종합처리제표승급개조항목보조 지닝시생태환경국고신기술산업개살구분국 93,130,000 - 영업외수익
20년원천징수 수수료 지닝고신구세무국 359,011 - 영업외수익
고용보조금,신규입사자 교육비 고용노동부 240,334,790 409,443,340 비용충당목적
자산취득(공장내 LED 교체) 소상공인마당 2,450,000 - 비용충당목적
연구과제수행국고보조금 한국산업기술평가관리원 709,573,448 937,000,000 비용충당목적
연구과제수행국고보조금 중소벤처기업부 90,000,000 161,020,000 비용충당목적
연구과제수행국고보조금 과학기술정보통신 200,000,000 180,000,000 비용충당목적
연구과제수행국고보조금 산업통상자원부 975,000,000 1,186,612,620 비용충당목적
연구과제수행국고보조금 농림식품기술기획평가원 135,000,000 비용충당목적
연구과제수행국고보조금 한국한의학연구원 10,000,000 비용충당목적
연구과제수행국고보조금 중소기업기술정보진흥원 63,000,000 579,666,000 비용충당목적
연구과제수행국고보조금 해양수산과학기술진흥원 - 101,360,000 비용충당목적
박테리오파지 엔도라이신 LNT113을 이용한 다제내성 그람음성균 치료제 개발 한국보건산업진흥원 150,000,000 - 비용충당목적
합 계 2,757,508,158 3,902,802,541

(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기

(단위 : 원)
과 목 기 초 증 가 감 소 기 말
기계장치 - 83,107,779 17,467,533 65,640,246
공기구비품 - 202,531,155 14,971,548 187,559,607
시설장치 - 2,450,000 204,167 2,245,833
산업재산권 2,496,503 19,933,940 2,477,189 19,953,254
건설중인무형자산 - 61,139,425 10,819,966 50,319,459
합 계 2,496,503 369,162,299 45,940,403 325,718,399

2) 전기

(단위 : 원)
과 목 기 초 증 가 감 소 기 말
개 발 비 - - - -
산업재산권 - 2,560,516 64,013 2,496,503
합 계 - 2,560,516 64,013 2,496,503

&cr;(3) 상환의무가 없는 정부보조금의 사용 용도와 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
보조금 사용 2,794,551,270 2,885,893,690
- 경상연구개발비 사용 1,738,403,995 1,988,337,018
- 판매비와관리비 사용 501,170,851 294,563,795
- 제조원가 사용 122,552,078 199,511,590
- 기타수익 사용 213,284,710 400,920,771
- 자산 취득 사용 219,139,636 2,560,516

&cr;

12. 리스&cr;&cr; (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기[주1,2] 전 기
부동산 9,690,023,428 977,113,005
차량운반구 143,764,680 51,921,700
합 계 9,833,788,108 1,029,034,705

[주1] 당기 중 증가된 사 용권 자산은 1,631,888,102원이며, 전기에 증가된 사용권 자산은 150,143,170원입니다.&cr; [주2] 토지사용권이 당기에 무형자산에서 사용권자산(부동산)으로 대체되었습니다.

(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
사용권자산의 감가상각비
부동산 1,123,214,684 924,995,591
차량운반구[주1] 34,773,844 3,016,954
합 계 1,157,988,528 928,012,545
리스부채에 대한 이자비용 41,449,651 51,960,145
단기리스료 318,524,400 24,185,964
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 54,615,794 24,029,580
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - -

당기 리스의 총 현금유출은 1,310,447,744원이 며 , 전기 리스의 총 현금유출은 1,224,172,180원 입니다.&cr; &cr; (3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당 기 전 기
최소리스료 최소리스료의&cr;현재가치 최소리스료 최소리스료의&cr;현재가치
1년 이내 795,969,358 764,534,514 541,077,722 513,391,684
1년 초과 5년 이내 853,406,397 781,663,718 342,241,726 283,474,894
5년 초과 190,490,570 180,132,464 231,341,696 214,652,375
합 계 1,839,866,325 1,726,330,696 1,114,661,144 1,011,518,953

&cr; (4) 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당 기 말 전 기 말
유동 764,534,514 513,391,684
비유동 961,796,182 498,127,269
합 계 1,726,330,696 1,011,518,953

13. 매입채무 및 기타채무&cr; &cr;매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
유동 :
매입채무 35,436,131,313 16,156,861,135
미지급금 7,563,227,013 6,062,012,370
미지급비용 4,616,165,729 4,710,187,409
소 계 47,615,524,055 26,929,060,914
비유동 :
장기미지급금 241,296,848 192,358,857
합 계 47,856,820,903 27,121,419,771

14. 기타부채 &cr;&cr; 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
유동 :
선수금 4,649,201,481 5,132,696,004
예수금 309,831,037 214,153,251
반품충당부채 7,457,901 34,007,465
복구충당부채 184,000,000 -
소 계 5,150,490,419 5,380,856,720
비유동 :
복구충당부채 - 177,773,963
기타비유동부채 78,718,173 14,646,768
소 계 78,718,173 192,420,731
합 계 5,229,208,592 5,573,277,451

15. 차입금 및 사채&cr; &cr; (1) 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

( 단위 : 원 )
차입처 내역 연이자율 당 기 말 전 기 말
단기차입금 :
KDB산업은행 운영자금대출 - - 5,000,000,000
KEB하나은행 무역자금대출 1.95% 2,000,000,000 2,000,000,000
무역자금대출 1.98% 2,000,000,000 2,000,000,000
무역자금대출 2.32% 1,000,000,000 -
KB국민은행 운영자금대출 - - 1,000,000,000
운영자금대출 1.97% 2,000,000,000 2,000,000,000
운영자금대출 1.92% 2,000,000,000 2,000,000,000
운영자금대출 1.79% 5,000,000,000 -
시설자금대출 1.90% 1,861,000,000 -
신한은행 운영자금대출 2.10% 3,000,000,000 -
우리은행상해분행 유동자금대출 3.85% 3,725,200,000 3,339,200,000
중국은행지닝분행 유동자금대출 4.57% 3,352,680,000 3,005,280,000
유동자금대출 4.57% 2,980,160,000 2,671,360,000
유동자금대출 4.57% 2,980,160,000 2,671,360,000
무역융자 - - 1,622,183,360
공상은행지닝분행 유동자금대출 4.79% 4,097,720,000 -
교통은행지닝분행 유동자금대출 4.35% 2,421,380,000 2,170,480,000
건설은행지닝분행 유동자금대출 - - 3,339,200,000
농업은행지닝분행 무역융자 4.20% 1,435,969,216 -
무역융자 4.79% 316,642,000 -
우리은행 상해지행 유동자금대출 4.05% 378,287,083 259,413,948
기업은행 기업자금대출 1.86% 1,400,000,000 1,400,000,000
농협은행 기업자금대출 - - 192,000,000
소 계 41,949,198,299 34,670,477,308
장기차입금 :
KDB산업은행 기업자금대출 - - 250,000,000
시설자금대출 0.65% 1,400,000,000 1,400,000,000
KEB하나은행 기업자금대출 2.25% 48,000,000 384,000,000
시설자금대출 3.07% 1,720,000,000 1,840,000,000
시설자금대출 2.84% 1,656,000,000 1,656,000,000
시설자금대출 2.84% 425,000,000 425,000,000
KB국민은행 운영자금대출 1.56% 1,000,000,000 -
시설자금대출 2.32% 400,000,000 -
시설자금대출 2.58% 1,474,000,000 -
시설자금대출 3.45% 1,710,000,000 -
기업은행 기업자금대출 2.30% 1,000,000,000 1,000,000,000
기업자금대출 2.08% 300,000,000 300,000,000
기업자금대출 2.00% 150,000,000 300,000,000
현대캐피탈 차량할부 4.50% 15,406,317 23,682,562
농협캐피탈 차량할부 7.00% 29,505,368 40,331,533
　유동성 대체 (4,557,478,135) (666,826,165)
합 계 6,770,433,550 6,952,187,930

(2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 장기차입금
1년이내 4,557,478,135
1년초과 2년이내 1,581,127,444
2년초과 3년이내 2,061,844,796
3년초과 4년이내 1,225,416,208
4년초과 5년이내 908,022,875
5년초과 994,022,227
소 계 11,327,911,685
차감 : 유동성대체 (4,557,478,135)
장기차입금 잔액 6,770,433,550

(3) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 발행일 만기일 표면&cr;이자율(%) 금 액
당기말 전기말
무보증사모사채 2021-06-29 2026-06-29 0.0 29,236,746,870 -

(4) 상기 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분 내 용
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 발행가액의 총액 50,000,000,000원
사채의 표면금리와 만기보장수익률 표면금리 연 0.0%,&cr;만기이자율 0.0%
사채의 발행일 2021-06-29
사채의 만기일 및 상환방법 미전환시, 만기일(2026.06.29)에 일시 상환
조기상환청구권&cr;(Put Option) 사채발행일로부터 30개월 경과후부터
매도청구권&cr;(Call Option) 사채발행일로부터 12개월 경과후부터 30개월까지의 기간동안 매3개월에 해당하는날
전환권 전환비율 발행 액면 금액의 100%
전환권 전환가액 32,018원
전환청구에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주
전환권 전환 청구 기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지

(*) 시가 하락에 따른 전환가액의 조정으로 사채발행시 전환가액 41,552원에서 조정되었습니다.

(3) 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당 기 말 전 기 말
상환전환우선주부채 481,810,094 -

&cr;(4) 상기 상환전환우선주부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분 내 용
발행주식수 178,972
주당 발행가액 8,381원
주당 액면가액 500원
발행금액 1,499,964,332원
발행일 2021-05-26
우선주존속기간 2031-05-25
이익배당에 관한 사항 액면가 0%
전환권 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주
전환권 전환가액 8,381원
전환 청구기간 2021년 5월 27일부터 2031년 5월25일까지&cr;최초발행일의 익일부터 존속기간 만료일까지

&cr;

16. 퇴직급여부채 &cr;

(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
확정급여채무 현재가치 4,505,388,173 3,848,890,850
사외적립자산 공정가치 (4,123,178,638) (2,867,185,828)
확정급여부채 382,209,535 981,705,022

(2) 확정급여채무&cr;&cr;확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
기초 3,848,890,850 5,739,703,496
근무원가 [주1] 1,144,969,368 1,205,730,593
이자원가 90,988,268 110,698,662
재측정요소 :
- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - -
- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (231,610,072) (6,659,419)
- 기타사항에 의한 효과 215,674,666 (189,820,254)
과거근무원가 - (9,567,550)
연결실체의 변동 - 131,281,207
급여지급액 (388,409,554) (326,320,026)
급여전환액(DB→DC) (44,042,152) (2,806,155,859)
계열사전입.전출 (131,073,201) -
기말 4,505,388,173 3,848,890,850

(3) 사외적립자산&cr;&cr;1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
기초 2,867,185,828 1,780,906,479
이자수익 60,385,421 31,259,592
재측정요소 :
- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 44,503,771 94,335,337
사용자의 기여금 1,528,448,999 3,851,047,163
급여지급액 (272,948,425) (80,493,491)
급여전환액(DB→DC) - (2,806,155,859)
계열사전입.전출 (76,882,433) -
그밖의 관리원가 (1,547,598) (3,713,393)
장기기타금융자산 대체 (25,966,925) -
기말 4,123,178,638 2,867,185,828

(4) 퇴직연금운용자산

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
<지분증권>
현금 및 현금등가물 1,453,322,559 1,087,765,107
채무상품&cr;(구조화채무상품 포함) 1,944,669,796 1,232,740,709
펀드 751,153,208 546,680,012
장기기타금융자산 대체 (25,966,925) -
합 계 4,123,178,638 2,867,185,828

&cr; (5) 총비용 &cr; &cr;1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
당기근무원가 1,173,968,355 1,209,168,473
과거근무원가 - (9,567,550)
순이자손익 30,602,847 76,001,190
합 계 1,204,571,202 1,275,602,113

2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
매출원가 389,591,329 422,401,561
판매비와관리비 539,253,851 641,433,198
경상개발비 275,726,022 211,767,354
합 계 1,204,571,202 1,275,602,113

(6) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
법인세차감전 재측정요소 (60,439,177) (290,815,010)
법인세효과 17,868,704 82,626,896
법인세차감후 재측정요소 (42,570,473) (208,188,114)

(7) 보험수리적가정 &cr; &cr;1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : %)
구 분 당 기 말 전 기 말
할인율 2.53%, 2.62%, 3.192% 1.97%, 1.96%, 2.49%
미래임금상승률 4.60%, 2.89%, 1.5% 4.68%, 2.47%, 1.50%

&cr;2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 금 액 비 율
할인율 1% 증가 4,109,948,741 91%
1% 감소 4,950,568,323 110%
임금상승률 1% 증가 4,948,738,322 110%
1% 감소 4,104,271,870 91%

(8) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 10년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계
급여지급액 880,950,660 238,917,345 451,017,284 998,619,700 3,343,285,329 5,912,790,318

(9) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당 기 전 기
퇴직급여 486,479,860 235,159,308

&cr; 17. 기타장기종업원급여부채&cr; &cr;(1) 기타장기종업원급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
확정급여채무 현재가치 68,237,299 -
사외적립자산 공정가치 - -
순확정급여부채(자산) 68,237,299 -

&cr; (2) 확정급여채무&cr;확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
기초 - -
과거근무원가 68,237,299 -
기말 68,237,299 -

&cr;(3) 총비용&cr;1) 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
과거근무원가 68,237,299 -
합 계 68,237,299 -

18. 자본금과 주식발행초과금&cr; &cr;(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)
구 분 당 기 말 전 기 말
발행할 주식의 총수 100,000,000주 50,000,000주
1주당 액면금액 500원 500원
발행한 주식의 총수 19,751,708주 19,214,510주
보통주자본금 9,875,854,000원 9,607,255,000원

(2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)
구 분 일 자 증감주식수 자 본 금 주식발행초과금
전기초 2020.01.01 19,207,010주 9,603,505,000 63,174,996,082
주식매수선택권 행사 2020.08.27 7,500주 3,750,000 209,572,394
전기말 2020.12.31 19,214,510주 9,607,255,000 63,384,568,476
당기초 2021.01.01 19,214,510주 9,607,255,000 63,384,568,476
주식매수선택권 행사 2021.03.02 2,000주 1,000,000 57,130,000
주식매수선택권 행사 2021.04.07 3,000주 1,500,000 85,695,000
유상증자 2021.09.03 532,198주 266,099,000 22,003,077,300
당기말 2021.12.31 19,751,708주 9,875,854,000 85,530,470,776

19. 기타자본 &cr;

(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
주식선택권 1,329,585,657 576,645,102
자기주식 (4,995,349,631) (4,995,349,631)
자기주식처분이익 78,980,892 78,980,892
기타 (5,035,586,409) (4,733,274,340)
합 계 (8,622,369,491) (9,072,997,977)

(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;

1) 당 기말

(단위 : 원)
구 분 기 초 증 가 감 소 기 말
주식선택권 576,645,102 826,053,932 73,113,377 1,329,585,657
자기주식 (4,995,349,631) - - (4,995,349,631)
자기주식처분이익 78,980,892 - - 78,980,892
기타 (4,733,274,340) (4,324,569) 297,987,500 (5,035,586,409)
합 계 (9,072,997,977) 821,729,363 371,100,877 (8,622,369,491)

&cr;2) 전기말

(단위 : 원)
구 분 기 초 증 가 감 소 기 말
주식선택권 345,273,156 281,998,340 50,626,394 576,645,102
자기주식 (4,995,349,631) - - (4,995,349,631)
자기주식처분이익 78,980,892 - - 78,980,892
기타 (4,248,592,445) - 484,681,895 (4,733,274,340)
합 계 (8,819,688,028) 281,998,340 535,308,289 (9,072,997,977)

(3) 주식기준보상제도&cr;

1) 연 결실체가 보유하고 있는 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)
구 분 주 식 선 택 권
부 여 일 2015년 3월 19일 2017년 3월 24일 2019년 3월 30일 2020년 3월 24일 2021년 3월 25일 2021년 3월 25일
미행사 수량 2,000주 16,000주 56,000주 25,000주 59,000주 42,500주
당기 행사 수량 - (5,000)주 - - - -
당기 취소 수량 - - - (2,000)주 - (5,000)주
당기말 수량 2,000주 11,000주 56,000주 23,000주 59,000주 37,500주
당기말 현재 행사가능수량 2,000주 11,000주 56,000주 - - -
행사가격[주1] 24,472원 19,840원 34,600원 17,320원 51,460원 34,310원
만 기 2022년 3월 18일 2024년 3월 23일 2026년 3월 29일 2027년 3월 23일 2028년 3월 24일 2028년 3월 24일
가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년

[주1] 부여주식 행사가격은 2018년 4월의 무상증자를 반영하여 재계산 되었습니다.&cr;&cr; 2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위 : 원)
구분 주 식 선 택 권
부여일 2015년 3월 19일 2017년 3월 24일 2019년 3월 30일 2020년 3월 24일 2021년 3월 25일 2021년 3월 25일
공정가치[주1] 10,846원 9,225원 10,766원 3,952원 11,197원 16,115원
부여일 현재 주가 25,150원 19,900원 32,050원 13,500원 38,650원 38,650원
행사가격 24,472원 19,840원 34,600원 17,320원 51,460원 34,310원
기대 주가변동성[주2] 6.24% 7.08% 7.39% 7.68% 7.85% 7.85%
계약상 만기[주3] 7년 7년 7년 7년 7년 7년
무위험이자율[주4] 2.15% 1.85% 1.71% 1.47% 1.53% 1.53%

[주1] 전기에는 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으나, 당기부터는 이항모형을 이용한 공정가치접근법이 더 합리적이라고 판단되어 전기말 잔존수량과 당기에 부여된 주식선택권의 공정가치는 이항모형을 적용하였습니다.&cr;[주2] 연결실체는 상장 이후 전체기간의 주가 변동성을 적용하였으며, 주간 변동성을 적용하였습니다.&cr;[주3] 주식선택권의 공정가치 측정 시 종업원의 조기행사효과를 고려한 기대만기를 적용하였습니다. &cr; [주4] 무위험이자율은 5년 만기 국공채수익률을 사용하였습니다.

&cr;3) 연결실체는 주식선택권의 보상원가와 관련하여, 당기말과 전기말 현재 각각 1,329,585,657원과 576,645,102원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.

20. 기타포 괄 손익누계액&cr;

기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
해외사업환산손익 1,331,954,707 (3,389,219,020)
재평가잉여금 145,346,666 145,346,666
지분법자본변동 56,135,881 -
부의지분법자본변동 (429,590,291) -
기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익 - (158,296,604)
합 계 1,103,846,963 (3,402,168,958)

&cr;

21. 이익잉여금&cr;&cr; (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
법정적립금(이익준비금)[주1] 194,416,950 194,416,950
임의적립금(연구및인력개발준비금) - -
미처분이익잉여금 98,081,924,185 92,230,289,491
합 계 98,276,341,135 92,424,706,441

[주1] 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.&cr;&cr;(2)지배기업의 이익잉여금 처분계산서

(단위 : 원)
구 분 당 기&cr; (처분예정일 : 2022년 3월 29일 전 기&cr; (처분확정일 : 2021년 3월 25일)
Ⅰ. 미처분이익잉여금 91,720,012,848 82,703,694,518
전기이월미처분이익잉여금 82,703,694,518 57,602,908,330
당기순이익(손실) 6,801,007,789 24,807,836,284
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익 2,067,691,878 -
확정급여제도의 재측정요소 63,352,676 292,949,904
Ⅱ. 임의적립금 이입액 - -
연구및인력개발준비금 - -
Ⅲ. 이익잉여금처분액 - -
Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 91,635,746,861 82,703,694,518

22. 매출액 및 매출원가&cr; &cr;(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
제품매출액 105,587,999,597 94,181,209,034
상품매출액 14,873,320,859 15,450,669,868
기타매출액 4,419,646,690 6,224,189,805
합 계 124,880,967,146 115,856,068,707

&cr;(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
제품매출원가 68,820,157,010 42,026,726,765
상품매출원가 9,413,335,367 24,024,093,733
기타매출원가 1,700,948,747 4,870,404,549
합 계 79,934,441,124 70,921,225,047

23. 판매비와관리비&cr;

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
급여 12,329,949,896 9,507,021,707
퇴직급여 972,016,424 858,583,903
복리후생비 1,506,232,267 1,179,263,038
여비교통비 1,070,468,463 656,779,613
접대비 1,264,837,660 1,035,378,492
통신비 69,675,055 70,920,299
수도광열비 457,653,603 399,697,690
세금과공과 1,505,014,738 1,226,107,288
감가상각비 2,203,643,158 2,421,691,910
지급임차료 398,464,998 162,648,344
수선비 155,260,185 281,500,031
보험료 214,712,476 229,967,694
차량유지비 150,231,651 104,925,035
운반비 1,318,317,133 1,441,960,257
교육훈련비 62,014,298 14,421,081
도서인쇄비 48,852,464 43,993,814
소모품비 492,526,755 548,439,927
지급수수료 2,639,741,221 12,007,712,358
광고선전비 1,463,744,745 752,449,506
대손상각비 144,595,195 979,281,949
무형자산상각비 926,726,239 835,528,267
견본비 139,548,426 120,836,976
경상개발비 10,842,949,621 6,281,966,067
기타 9,183,339,088 670,816,935
합 계 49,560,515,759 41,831,892,181

24. 기타수익 및 기타비용 &cr;

(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
외환차익 1,146,127,983 455,724,297
외화환산이익 443,909,552 117,116,964
유형자산처분이익 6,404,430 -
대손충당금환입 18,503,435 -
기 타 429,245,345 714,516,401
합 계 2,044,190,745 1,287,357,662

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
외환차손 135,365,973 275,323,196
외화환산손실 222,447,190 690,785,745
무형자산손상차손 1,540,591,282 933,230,962
유형자산처분손실 51,052,746 393,826,480
유형자산폐기손실 688,414,678 15,694,516
유형자산손상차손 565,179,343 -
재고자산폐기손실 - 282,020,229
영업권손상차손 1,027,933,378 1,687,056,011
기타의대손상각비 32,003,856 458,225,079
기 부 금 62,199,238 36,707,230
기 타 205,423,671 853,578,241
합 계 4,530,611,355 5,626,447,689

25. 금융수익 및 금융비용 &cr; &cr;(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
이자수익 349,291,519 261,532,071
투자자산처분이익 27,246,572 16,688,198
투자자산평가이익 5,961,139 7,367,377
당기손익인식금융자산평가이익 3,409,111,714 31,122,084,257
당기손익인식금융자산처분이익 25,731,181,339 12,650,908,851
당기손익인식금융부채평가이익 3,941,315,651 -
파생상품평가이익 221,932,713 -
합 계 33,686,040,647 44,058,580,754

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
이자비용 2,948,564,495 1,355,847,858
투자자산평가손실 - 6,095,041
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 6,584,397,879 -
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 391,513,863
합 계 9,532,962,374 1,753,456,762

26. 법인세비용&cr;&cr; (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
Ⅰ. 법인세부담액 11,122,673,489 4,088,856,507
Ⅱ. 법인세추납액(환급액) (722,130,314) 83,960,367
Ⅲ. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (4,897,518,041) 4,575,608,719
Ⅳ. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (580,442,201) (224,801,002)
Ⅴ. 법인세비용( ＝ Ⅰ ＋ Ⅱ ＋ Ⅲ + Ⅳ ) 4,922,582,933 8,523,624,591

(2) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
보험수리적손익 (17,868,704) (82,626,896)
기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 평가손익 (44,647,760) (142,174,106)
기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 처분손익 (583,195,145) -
주식매수선택권 65,269,408 -
합 계 (580,442,201) (224,801,002)

&cr; (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

( 단위 : 원 )
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순손익 9,663,179,302 40,814,363,887
적용세율에 따른 법인세 2,103,899,446 9,415,076,061
조정사항 :
비과세수익 (220,346,077) (12,919,546)
비공제비용 420,624,697 123,300,873
종속기업 손익 등에대한 법인세효과 2,597,392,325 (360,561,211)
세액공제 (2,577,975,868) (1,094,613,106)
이연법인세 미인식 2,130,246,339 1,718,553,134
농어촌특별세 342,970,720 97,726,559
법인세 추납액(환급액) (722,130,314) 83,960,367
기타(세율차이 등) 847,901,665 (1,446,898,539)
법인세비용 4,922,582,933 8,523,624,591
평균유효세율 50.94% 20.88%

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기말

(단위 : 원)
구 분 기 초 당기손익반영 자본반영 기 말
미수수익 (15,941,151) 11,016,299 - (4,924,852)
미지급금 6,768,669 - 6,768,669
감가상각비 (10,205,636) 127,663,979 - 117,458,343
무형자산상각비 92,014 (92,014) - -
감가상각비(차량운반구) 10,183,178 (1,535,964) - 8,647,214
감가상각비(비품) - 4,051,227 - 4,051,227
확정급여채무 750,907,797 188,521,860 (17,868,704) 921,560,953
퇴직연금운용자산 (630,231,927) (282,029,544) - (912,261,471)
미지급비용 59,942,957 2,126,295 - 62,069,252
업무용승용차감가상각비 한도초과액 13,560,245 6,045,698 - 19,605,943
대손충당금 한도초과 - - - -
무형자산손상차손 137,743,509 66,444,746 - 204,188,255
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (11,789,923,623) 4,692,810,412 - (7,097,113,211)
재고자산평가충당금 당기설정 - 231,056,204 - 231,056,204
파생상품평가이익(전환사채) 당기설정 - 4,497,831,132 - 4,497,831,132
전환권조정 - (4,567,915,688) - (4,567,915,688)
현재가치할인차금 - 2,531,524 - 2,531,524
미지급기부금 2,712,607 (2,667,404) - 45,203
리스회계 419,434 (3,752,908) - (3,333,474)
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실 44,647,760 - (44,647,760) -
주식선택권 126,861,922 (84,109,426) 65,269,408 108,021,904
관계기업투자이익 - (95,437,255) - (95,437,255)
종속기업투자수익 - (1,817,993,452) - (1,817,993,452)
원천징수미이행 외국납부세액 설정 - - -
미실현손익 360,561,211 (163,413,551) - 197,147,660
합 계 (10,938,669,703) 2,817,920,839 2,752,944 (8,117,995,920)
이연법인세자산(부채) (10,938,669,703) 2,817,920,839 2,752,944 (8,117,995,920)

&cr; 2) 전기말

(단위 : 원)
구 분 기 초 당기손익반영 자본반영 기 말
미수수익 (11,449,449) (4,491,702) - (15,941,151)
감가상각비 (10,990,320) 784,684 - (10,205,636)
무형자산상각비 2,145,697 (2,053,683) - 92,014
감가상각비(차량운반구) - 10,183,178 - 10,183,178
확정급여채무 1,219,535,016 (386,000,323) (82,626,896) 750,907,797
퇴직연금운용자산 (391,252,487) (238,979,440) - (630,231,927)
미지급비용 59,351,095 591,862 - 59,942,957
업무용승용차감가상각비 한도초과액 8,839,750 4,720,495 - 13,560,245
업무용승용차감가상각비(처분손실) (613,466) 613,466 - -
대손충당금 한도초과 11,734,704 (11,734,704) - -
무형자산손상차손 239,179,802 (101,436,293) - 137,743,509
리스회계 260,938 158,496 - 419,434
주식선택권 - 126,861,922 - 126,861,922
미지급기부금 - 2,712,607 - 2,712,607
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실 186,821,865 - (142,174,105) 44,647,760
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (7,714,623,735) (4,075,299,888) - (11,789,923,623)
미실현손익 - 360,561,211 - 360,561,211
합 계 (6,401,060,590) (4,312,808,112) (224,801,001) (10,938,669,703)
이연법인세자산(부채) (6,401,060,590) (4,312,808,112) (224,801,001) (10,938,669,703)

(5) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적 차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr; &cr;27. 비용의 성격별 분류 &cr;

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
제품과 재공품의 변동 (4,177,759,515) (7,295,135,062)
원재료와 저장품의 사용액 50,129,270,507 46,228,091,051
급여 27,437,821,494 20,090,977,523
퇴직급여 1,694,121,062 1,510,761,421
복리후생비 2,561,879,831 2,134,505,277
감가상각비 9,835,598,018 9,144,328,132
무형자산상각비 935,182,357 842,469,848
세금과공과 1,608,680,763 1,300,085,673
경상개발비 5,781,293,779 3,415,139,125
지급수수료 6,857,151,017 9,324,292,229
기타 26,831,717,570 26,057,602,011
합계 [주1] 129,494,956,883 112,753,117,228

[주1] 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.&cr;

28. 주당이익 &cr;

(1) 기본주당순이익

&cr;1) 기본주당순이익

(단위 : 원,주)
구 분 당 기 전 기
보통주당기순이익 3,732,651,380 31,604,368,976
가중평균유통보통주식수 19,393,361 19,209,612
기본주당순이익(손실) 192 1,645

2) 가중평균유통보통주식수&cr;

① 당 기

(단위 : 주,일)
구 분 주식수 일수 가중평균유통보통주식수
기초발행보통주식 19,214,510 365일 19,214,510
주식매수선택권 행사 2,000 305일 1,671
주식매수선택권 행사 3,000 269일 2,211
유상증자 532,198 120일 174,969
가중평균유통보통주식수 - - 19,393,361

&cr;② 전 기

(단위 : 주,일)
구 분 주식수 일수 가중평균유통보통주식수
기초발행보통주식 19,207,010 366일 19,207,010
주식매수선택권 행사 7,500 127일 2,602
가중평균유통보통주식수 - - 19,209,612

(2) 희석주당순이익&cr;&cr;1) 희석주당순이익

(단위: 주,원)
구 분 당 기 전 기
희석보통주당기순이익 3,732,651,380 31,604,368,976
희석가중평균유통보통주식수 19,413,968 19,220,535
희석주당순이익 192 1,644

&cr;2) 희석보통주당기순이익

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
보통주당기순이익 3,732,651,380 31,604,368,976
가산 : 전환사채 - -
이자비용 - -
차감 : 그 밖의 이익 - -
희석보통주당기순이익 3,732,651,380 31,604,368,976

3) 희석가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)
구 분 당 기 전 기
가중평균유통보통주식수 19,393,361 19,209,612
희석성잠재적보통주 :
주식선택권 행사 효과 20,607 10,923
합 계 19,413,968 19,220,535

29. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr;&cr;(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
건설중인자산의 건물 대체 1,688,132,180 2,494,447,456
건설중인자산의 구축물 대체 115,978,343 96,614,670
건설중인자산의 기계장치 대체 3,136,465,952 4,396,044,547
건설중인자산의 공구와비품 대체 318,792,696 1,068,604,222
건물의 시설장치 대체 330,115,038 -
건설중인무형자산의 개발비 대체 576,342,971 -
건설중인무형자산의 특허권 대체 69,097,265 -
미착품의 건설중인무형자산 대체 11,286,720 -
장기선급금의 건설중인자산 대체 667,455,699 -
감가상각비의 개발비 대체 1,703,025 -
선급금의 산업재산권 대체 44,626,653 2,182,764
장기차입금의 유동성대체 4,607,277,328 666,826,165
리스부채 유동성대체 514,511,726 503,843,927
미지급금에 의한 유형자산 증가 3,745,354,541 2,603,271,869
선급금의 건설중인무형자산 대체 - 80,159,327
계약 중단된 장기리스부채 감소 - 80,091,267

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr; &cr; 1) 당 기 말

(단위 : 원)
구분 기초 현금흐름 연결실체변동 비현금 거래 기말
취득 환율변동 공정가치변동 기타
유동 :
유동성장기부채 666,826,165 (716,826,165) - - - - 4,607,478,135 4,557,478,135
단기차입금 34,670,477,308 5,073,314,833 - - 2,205,406,158 - - 41,949,198,299
단기사채 - 49,977,769,887 - - - - (20,741,023,017) 29,236,746,870
유동리스부채 513,391,684 (835,227,550) - 545,571,466 6,057,506 - 534,741,408 764,534,514
비유동 :
장기차입금 6,952,187,930 4,425,723,755 - - - - (4,607,478,135) 6,770,433,550
상환전환우선주부채 - 1,499,964,332 - - - - (1,018,154,238) 481,810,094
비유동리스부채 498,127,269 - - 1,063,654,929 53,547,372 - (653,533,388) 961,796,182
합 계 43,301,010,356 59,424,719,092 - 1,609,226,395 2,265,011,036 - (21,877,969,235) 84,721,997,644

2) 전 기 말

(단위 : 원)
구분 기초 현금흐름 연결실체변동 비현금 거래 기말
취득 환율변동 공정가치변동 기타
유동 :
단기차입금 31,250,428,358 2,813,725,531 - - 606,323,419 - - 34,670,477,308
유동성장기부채 626,096,304 (626,096,304) - - - - 666,826,165 666,826,165
유동리스부채 1,207,197,046 (1,138,692,769) - 55,873,472 672,592 - 388,341,343 513,391,684
비유동 :
장기차입금 5,926,926,398 1,692,087,697 - - - - (666,826,165) 6,952,187,930
비유동리스부채 985,642,698 - - 92,771,325 3,648,440 - (583,935,194) 498,127,269
합 계 39,996,290,804 2,741,024,155 - 148,644,797 610,644,451 - (195,593,851) 43,301,010,356

30. 특수관계자거래

&cr;(1) 연결실체와 특수관계 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

관계 기업명
관계회사 Labmaster LTD[주1], 오엔 제1호 세컨더리 투자조합 [주2][주8], &cr;오엔 제2호 세컨더리 투자조합[주3], 광저우 ZICHENG생물과기유한공사 [주4],(주)메디플[주5], AMINAVICO[주6], (주)비피도[주7],(주)로피바이오[주9],Lysando AG[주10]
유의적인 영향력을 행사하는 개인 주요 경영진

[주1]회사는 당기에 취득한 LABMASTER LTD의 전환사채를 지분전환하여, 지분율이 상승함에따라 관계기업투자로 재분류하였습니다.&cr; [주2] 오엔 제1호 세컨더리 투자조합은 2020년 2분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다.&cr; [주3] 오엔 제2호 세컨더리 투자조합 은 2021년 2분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다. &cr;[주4] [주4] 광저우 ZICHENG생물과기유한공사는 Shangdong Amicogen Biotechnology 에서 2021년 2분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다.&cr;[주5] ㈜메디플은 2021년 3분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다.&cr;[주6] AMINAVICO는 2021년 3분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다.&cr;[주7] ㈜비피도는 2021년 4분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다.&cr;[주8] 오엔 제1호 세컨더리 투자조합은 2021년 4분기에 청산 하였습니다.&cr;[주9] ㈜로피바이오는 2021년 4분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다.&cr;[주10] Lysando AG는 2021년 3분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다.&cr; (*) ㈜클리노믹스는 2020년 2분기말 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되 었 습니다.&cr; &cr; ( 2) 특 수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기

(단위 : 원)
특수관계자 재화 및 용역매출 기타수입 재화 및 용역매입 기타매입
주요 경영진 - - - 546,000,000
Labmaster LTD - 51,350,474 - -
㈜비피도 51,787,226 8,280,073 14,600,000 3,116,345
Lysando AG - - - 1,141,265,658
합 계 51,787,226 59,630,547 14,600,000 1,690,382,003

[*] 특수관계자에 대한 대여거래와 지분거래에 대한 내용은 별도 표시하였습니다.&cr;[*] 회사는 특수관계자인 Lysando AG 와 기술이전계약을 체결하였으며, 1,141 백만원의 기술료를 지급하였습니다.

2) 전기

(단위 : 원)
특수관계자 재화 및 용역매입 기타매입
주요 경영진 - 564,000,000
BIO WORKS Technologies AB 98,599,839 -
합 계 98,599,839 564,000,000

&cr; (3) 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
특수관계자 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무
당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말
Labmaster LTD - 736,032,000 - -
㈜비피도 105,350 - 894,070 -
주요 경영진[주1] 1,000,000,000 1,000,000,000 - -
합 계 1,000,105,350 1,736,032,000 894,070 -

[주1] 주요경영진과 연결실체가 임차계약을 체결함에 따라 지급한 보증금입니다.

(4) 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
특수관계자 관계 거래조건 변동내용
발생일 약정기간 이자율 기초잔액 증가 감소 기말잔액
Labmaster LTD 기타 2020.12.21 2021.06.30 - 736,032,000 - (736,032,000) -
합 계 736,032,000 - (736,032,000) -

&cr;(5) 회사는 아미코젠(중국)바이오팜유한회사(Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd)의 차입금과 관련해서 CNY 20,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 회사는 청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사(Amicogen KMC (Qingdao),LLC)의 차입금과 관련해서 CNY 4,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(7) 회사는 신한은행 운영자금대출과 관련하여 주요 경영진으로부터 36억의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(8) 특수관계자와의 지분 출자 및 회수내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
특수관계자 출자 회수
당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말
Labmaster LTD 3,402,673,725 - - -
오엔 제1호 세컨더리 투자조합 - 3,000,000,000 2,130,000,000 870,000,000
오엔 제2호 세컨더리 투자조합 2,800,000,000 - - -
㈜메디플 1,500,000,048 - - -
AMINAVICO 1,162,000,000 - - -
Lysando AG 28,134,439,114 - - -
㈜비피도 60,123,000,000 - - -
㈜로피바이오 4,000,000,000 - - -
광저우ZICHENG생물과기유한공사[주1] 742,494,616 - - -
합 계 101,864,607,503 3,000,000,000 2,130,000,000 870,000,000

&cr; (6) 주요경영진에 대한 보상 &cr;&cr; 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
단기종업원급여 2,438,065,672 1,975,520,234
장기종업원급여 2,103,490
퇴직급여 279,683,760 281,024,711
주식보상비용 134,947,689 19,555,930
합 계 2,854,800,611 2,276,100,875

31. 우발상황과 약정사항&cr;

(1) 사용제한 금융자산

(단위 : 원)
계정과목 금융기관 당 기 말 전 기 말 사용제한 내용
단기금융상품 우리은행 1,945,485,700 1,743,897,200 질권설정
중국은행 - 1,602,816,000 은행어음 담보
공상은행 1,862,600,000 1,302,288,000 은행어음 담보
농업은행 1,862,600,000 1,435,856,000 은행어음 담보
교통은행 3,725,200,000 2,170,480,000 은행어음 담보
합 계 9,395,885,700 8,255,337,200

&cr; (2) 담보제공 자산내용

( 단위 : 원 )
담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무의 내용
(자기를 위한 담보)
토지사용권 2,988,246,996&cr;(CNY 16,043,418) 9,315,086,112 &cr;(CNY 50,011,200) 중국은행 단기차입금
부동산 5,929,697,087 &cr;(CNY 31,835,591) 14,014,053,392 &cr;(CNY 75,239,200)
토지사용권 3,143,086,330&cr;(CNY 16,874,725) 8,226,135,648 &cr;(CNY 44,164,800) 공산은행
건축물 2,887,953,343&cr;(CNY 15,504,957) 7,591,864,470&cr;(CNY 40,759,500)
토지사용권 1,954,574,744&cr;(CNY 10,493,798) 5,850,631,486&cr;(CNY 31,411,100) 교통은행
건축물 381,941,381&cr;(CNY 2,050,582) 379,858,644 &cr;(CNY 2,039,400)
기계설비 16,203,278,928 &cr;(CNY 86,992,800) 15,412,875,119 &cr;(CNY 82,749,249) 농업은행
전매특허 - 11,040,977,977 &cr;(CNY 59,277,236) 건설은행
토지 2,734,898,765 2,040,000,000 기업은행 단기차입금
토지 99,164,795 1,680,000,000 산업은행 장기차입금
건물 1,635,988,929
토지 1,109,012,620 8,371,200,000 하나은행 장기, 단기차입금
건물 5,697,827,565
구축물 335,599,481
기계장치 1,508,254,157
토지 1,833,662,389 2,304,000,000 장기차입금
건물 2,272,414,054
토지 387,533,125 2,400,000,000 국민은행 단기차입금
건물 749,794,108
토지 453,189,232 2,400,000,000 단기차입금
건물 794,889,409
토지 2,130,610,123 10,640,000,000 장기, 단기차입금&cr;[주1]
건물 2,180,481,075
기계장치 489,192,251
합 계 57,901,290,887&cr;(CNY 179,795,870) 101,666,682,848&cr;(CNY 385,651,685)

[주1] 당사는 국민은행 시설자금대출과 관련하여 기술보증기금으로부터 50.4억의 보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(3)금융약정 내용

(단위 : 원)
구분 금융기관 약정액 실행액
일반대출 국민은행 외 44,154,491,403 42,289,491,403

(4) 보험가입내용

(단위 : 원)
보험의 종류 보험 가입 자산 보 험 금 액 보 험 기 간 보 험 회 사
화 재 보 험 진성 공장 3,795,570,000 2021.04.08~2022.04.08 신용협동조합중앙회
화 재 보 험 문산 1공장 13,415,120,000 2021.02.22~2022.02.22 신용협동조합중앙회
화 재 보 험 문산 1공장 3,624,530,000 2021.02.22~2022.02.22 신용협동조합중앙회
화 재 보 험 문산 2공장 5,579,710,000 2021.01.11~2022.01.11 신용협동조합중앙회
화 재 보 험 문산 3공장 7,549,990,000 2020.10.15~2021.10.15 신용협동조합중앙회
화 재 보 험 바이오사업본부 3,320,380,000 2021.03.04~2022.03.04 신용협동조합중앙회
제조물배상책임보험(P/L) 생산물(제3자배상) 전세계(한국포함)&cr; USD 500,000 2021.02.11~2022.02.11 중소기업중앙회
보 증 보 험 기본거래계약 외 16건 2,114,683,000 2021.10.18~2022.09.29 외 서울보증보험㈜
화재보험 울진 공장(설비포함) 301,000,000 2021.04.20~2022.04.20 신용협동조합
환경책임보험 환경오염배상책임(CSL) 3,000,000,000 2021.06.30~2022.06.30 동부화재해상보험
화재보험 등 유형자산 3,200,000,000 2020.08.11~2023.08.11 KB손해보험
이행(지급)보증보험 가입 거래계약 100,000,000 2021.03.22~2022.03.21 서울보증보험
화재보험 건물,기계장치 10,544,900 21.12.04~22.12.04 MG손해보험
화재보험 영덕공장 설비포함 638,000,000 2021.05.04~2022.05.04 신협보험
재산보험 (지진 손실 포함) 재고자산 CNY 130,000,000 2021.03.30~2022.03.29 중국은행보험유한회사
재산보험 (지진 손실 포함) 중국은행 담보제공 건축물 CNY 75,239,200 2021.04.14~2022.04.13 중국은행보험유한회사
재산보험 기계설비 CNY 351,714,301 2021.03.31~2022.03.30 중국평안재산보험주식유한회사
재산보험 전자설비 CNY 46,393,872 2021.03.31~2022.03.30 중국평안재산보험주식유한회사
재산보험 사무용기구 CNY 2,385,620 2021.03.31~2022.03.30 중국평안재산보험주식유한회사
재산보험 건축물 CNY 2,514,666 2021.03.31~2022.03.30 중국평안재산보험주식유한회사
재산보험 공상은행 담보제공 건축물 CNY 21,838,500 2021.03.31~2022.03.30 중국평안재산보험주식유한회사
재산보험 공상은행 담보제공 건축물 CNY 18,921,000 2021.03.31~2022.03.30 중국평안재산보험주식유한회사
재산보험 농업은행 담보제공 건축물 CNY 2,320,000 2021.03.31~2022.03.30 중국평안재산보험주식유한회사
재산보험 교통은행 담보제공 건축물 CNY 2,205,038 2021.03.31~2022.03.30 중국평안재산보험주식유한회사
재산보험 구축물 CNY 15,207,531 2021.03.31~2022.03.30 중국평안재산보험주식유한회사
재산보험 운수설비 CNY 1,358,153 2021.03.31~2022.03.30 중국평안재산보험주식유한회사
국내화물운수보험 국내철도,도로,항공운수화물 CNY 300,000,000 2021/04/12~2022/04/11 중국인민재산보험주식유한회사
수출신용보험 경외선박,항공운수 화물 USD 3,500,000 2021/05/10~2022/05/09 중국수출신용보험회사
재산보험 건설중인 모든 자산 CNY 160,000,000 2021.07.05~2022.12.31 중국은행보험유한회사산동분사

(5) 회사는 국민은행 시설자금대출과 관련하여 기술보증기금으로부터 50.4억의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr; (6) 회사가 송도에 보유하고있는 토지는 2025년 5월 21일까지 사업수행 이외의 목적으로 근저당 설정, 담보제공 및 처분이 제한되어있습니다. &cr; &cr;(7) 종속기업인 (주)아미코젠퍼시픽은 소비자 피해보상에 대한 지급보증을 위해 한국특수판매공제조합에 가입하였으며, 지배기업은 종속기업인 (주)아미코젠퍼시픽의 지급보증에 대해 연대보증 및 연대상환책임을 부담하고 있습니다.

(단위 : 원)
보증기관 내용 보증금액 채권자/수혜자
한국특수판매공제조합 매출반품보증 - 물품구매자

(8) 중요한 소송사건 등&cr;1) 당기말 현재 연결실체가 원고로 되어있는 사건은 2건으로, 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고있으며 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

소제기일 소송의 내용 및 사건번호 소송금액 피고 관할법원 진행상황 향후 대응방안
2020.07.10 특허침해금지소송&cr;(73知 民初821) 미정 하북계은리생물기술유한공사 상해 지식재산법원 1심 진행 중 특허 감정 진행
2021.08.19 심판결정무효행정소송&cr;(2021)京73行初13528 - 중국국가지식재산권국 북경 지식재산법원 1심 진행 중 답변서 제출 예정

&cr;2) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건으로, 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고있으며 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

원고 피고 소송내용 소송가액
허운용,정윤 (주)아미코젠퍼시픽 약정구 청구 84,767,420
김완준 (주)아미코젠퍼시픽 손해배상청구 56,450,000
윤기준 (주)아미코젠퍼시픽 손해배상청구 56,982,189

32. 연구비와 개발비의 내용&cr; &cr;연결실체는 혁신적 및 차별화된 기술개발 및 사업화에 성공하여, 경제적으로 수익을 창출할 것으로 판단되고, 프로젝트별로 개별적 식별 가능 할 경우, 관련 지출을 무형자산으로 인식하고, 이미 상용화 된 제품의 품질 개선이나, 강화에 관련 된 연구비는 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

&cr;(1) 자산과 비용으로 인식한 연구비와 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
원재료비 2,302,170,752 1,221,123,887
인건비 5,293,685,692 3,632,610,460
유형자산감가상각비 763,669,904 541,796,666
위탁용역비 2,111,038,205 1,419,481,138
기 타 7,083,978,663 992,576,479
합 계 17,554,543,216 7,807,588,630
회계&cr;처리 자산 개발비 6,711,593,595 1,525,622,563
비용 제조경비 - -
판매비와관리비 10,842,949,621 6,281,966,067
합 계 17,554,543,216 7,807,588,630
연구개발비 / 매출액 비율 14.06% 6.74%

(2) 자산으로 인식한 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 장 부 금 액 잔여상각기간
개발 진행 중인 자산
루게릭병 325,207,097
AAI 1,141,265,658
레진기술 4,645,824,000
Tulathromycin 3,567,189,713
Celecoxib 902,225,755
상각 진행 중인 자산
DX 1,584,223,438 3년 9개월
lipase 231,360,821 3년
피니톨간건강 98,466,667 2년 4개월
Cephronium 513,242,069 8년 9개월
Gamithromycin 300,453,780 8년 9개월
합 계 13,309,458,998

&cr; 1) AAI : 엔돌라이신을 이용한 차세대 단백질 항생제 개발 프로젝트입니다. 엔돌라이신(endolysin)은 항생제에 내성을 가진 저항성 균주(슈퍼박테리아)를 직접적으로 사멸 시킬 수 있는 박테리오파지 유래의 효소이며, 항생제 저항성 균주뿐만 아니라 지속성을 보이는 균주도 100% 사멸시키는 차세대 단백질 계열의 항생제로 불립니다. 당사 고유의 효소 개발/생산의 기술을 이용하여 엔돌라이신 고생산 균주 개발 및 생산법 확립을 통해서, 엔돌라이신 CDO/CMO 사업을 영위함과 동시에 항생제 내성균에 기인한 미충족 의료 수요에 대한 자체 의약품을 개발하고자 합니다.

&cr;2) 레진기술 : 바이오 의약품 생산에 사용될 수 있는 단백질 정제용 크로마토그래피 레진 개발 프로젝트입니다. 바이오의약품은 인체에 사용되는 물질이기 때문에 높은 순도가 요구되고 있으며, 높은 순도를 달성하기 위해서는 필수적으로 크로마토그래피 정제과정을 거치게 됩니다. 여기에 사용되는 필수 부자재가 크로마토그래피 레진입니다. 크로마토그래피 레진은 바이오 의약품, 항체 및 다양한 단백질 정제에 사용되고 있으며, 바이오 연구 및 산업 분야에 많은 비중을 차지하고 있습니다. 당사는 산업용 Protein A 레진을 국내에서 처음 제품화하였으며, 최근에는 스웨덴 바이오웍스사와 기술 도입 계약을 체결하여 국내 최초로 산업용 크로마토그래피 레진의 국산화를 추진하고 있습니다.

&cr;3) AGP600 : AGP600은 루게릭병(근위축성측삭경화증, ALS) 치료제 후보물질로 루게릭병 환자를 대상으로 수행된 선행 임상 2상 시험에서 위약 대비 병의 진행을 늦추어 주는 효능효과 및 안전성이 확인되어 2009년 7월 식품의약품안전처로부터 조건부 품목허가를 득한 적이 있었던 희귀·전문 의약품입니다. 2021년 미국 및 유럽 기준에 맞춘 임상 3b 상 시험계획(IND) 변경을 신청하였고, 식약처로부터 승인받았습니다. &cr;&cr;4) Celecoxib : 골성관절염 증상 완화에 쓰이는 항염증약으로인체용 제네릭 개발 프로젝트입니다.&cr; &cr;5) Tulathromycin : 가축의 호흡계 감염치료용 약물로, 항균 활성이 높을뿐만 아니라반감기가 엄청 길어 단한번의 저제량으로 5-7일간 동물 체내에서 유효한 치료 농도를 유지합니다. 중국 내에서 첫번째로 Tulathromycin 원료약 및 주사액 임상연구를 완료한 상태입니다. &cr;&cr;(3) 개발비 손상차손의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 기초금액 손상차손 금액 장부금액
당기에 손상차손한 개발비
HX1&HX2 246,959,251 (246,959,251) -
Protein L 126,930,711 (126,930,711) -
세파졸린 569,857,390 (569,857,390) -
효소식품 157,472,900 (157,472,900) -
루게릭병 533,716,247 (208,509,150) 325,207,097
합 계 1,634,936,499 (1,309,729,402) 325,207,097

33. 위험관리 &cr;&cr;(1) 금융위험관리&cr;

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의준수여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.&cr;&cr;1) 신용위험관리

신용위험은 고객이나 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.&cr;

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
현금성자산 26,889,746,917 30,785,654,023
단기금융상품 15,629,688,718 13,207,445,418
단기기타금융자산 2,987,318,506 -
매출채권및기타채권 35,016,877,551 26,462,459,357
장기기타금융자산 3,194,550,412 2,350,000,000
합 계 83,718,182,104 72,805,558,798

연 결 실 체는 KEB 하 나은행 등 의 금 융기관 에 현금 성자산 등을 예치하고 있으며, 거래 전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있으므로 현금성자산 등의 신용위험에 대한 노출정도는 제한적입니다.&cr;

2) 유동성위험관리&cr;

유동성위험이란 연 결 실 체 가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연 결 실 체 는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연 결 실 체 의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연 결 실 체 의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연 결 실 체 가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당 기말

(단위 : 원)
구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 초과
매입채무및기타채무 47,856,820,903 47,856,820,903 45,111,017,093 2,100,640,092 472,394,265 130,952,956 41,816,497
차입금 53,277,109,984 53,277,109,984 14,452,479,754 32,002,296,680 1,581,127,444 4,247,183,879 994,022,227
사채 29,236,746,870 29,236,746,870 29,236,746,870 - - - -
상환전환우선주부채 481,810,094 481,810,094 - - - 481,810,094 -
리스부채 1,726,330,696 1,839,866,325 448,142,359 347,826,999 517,388,262 336,018,135 190,490,570
합 계 132,578,818,547 132,692,354,176 89,248,386,076 34,450,763,771 2,570,909,971 5,195,965,064 1,226,329,294

② 전기말

(단위 : 원)
구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 초과
매입채무및기타채무 27,121,419,771 27,121,419,771 24,626,640,041 1,722,173,759 589,121,915 183,484,056 -
차입금 42,289,491,403 42,289,491,403 11,955,501,998 23,381,801,475 4,701,901,439 1,763,386,491 486,900,000
리스부채 1,011,518,953 1,011,518,953 423,486,805 89,904,879 99,301,485 184,173,409 214,652,375
합 계 70,422,430,127 70,422,430,127 37,005,628,844 25,193,880,113 5,390,324,839 2,131,043,956 701,552,375

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. &cr;

3) 환위험관리&cr;

연결실체는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, CNY, VND, KZT의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다. &cr;

외화자산부채에 적용된 외화단위당 적용되는 환율정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
외화 종류 적 용 환 율
당 기 말 전 기 말
USD 1,185.50 1,088.00
JPY 10.3024 10.5426
CNY 186.26 166.96
VND 0.0521 0.0471
KZT 2.71 2.58

기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
USD JPY CNY KZT USD JPY CNY VND
자산:
현금성자산 6,078,401,439 43,569,265 15,044,377,034 11,523 341,909,176 298,380,660 5,777,950,578 2,731
단기금융상품 - - 9,872,400,205 - - - - -
매출채권및기타채권 3,774,945,897 1,875,036 29,105,440,848 - 1,150,866,329 31,880,821 616,615,002 -
자산 합계 9,853,347,336 45,444,301 54,022,218,087 11,523 1,492,775,505 330,261,481 6,394,565,580 2,731
부채:
매입채무및기타채무 1,309,655,800 - 43,227,606,738 - 4,533,696 - - -

각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율 변동이 당 기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 854,369,154 (854,369,154) 148,824,181 (148,824,181)
JPY 4,544,430 (4,544,430) 33,026,148 (33,026,148)
CNY 1,079,461,135 (1,079,461,135) 639,456,558 (639,456,558)
VND - - 273 (273)
KZT 1,152 (1,152) - -
합 계 1,938,375,871 (1,938,375,871) 821,307,160 (821,307,160)

&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.&cr;

&cr; 4) 이자율위험관리 &cr;&cr;변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다

5) 주가변동위험&cr;

연결실체는 전략적 목적 등으로 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에투자하고 있습니다. 이를 위하여 직ㆍ간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

(2) 자본위험관리&cr;

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. &cr;

연결실체의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
Ⅰ. 부채 총계 178,350,975,920 90,634,027,344
Ⅱ. 자본 총계 232,873,521,346 192,733,917,756
Ⅲ. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 42,571,724,776 44,011,368,373
Ⅳ. 차입금 53,277,109,984 42,289,491,403
Ⅴ. 사채 29,236,746,870 -
Ⅵ. 상환전환우선주부채 481,810,094 -
Ⅶ. 순차입금 ( ＝ Ⅳ+ Ⅴ+ Ⅵ－ Ⅲ ) 40,423,942,172 (1,721,876,970)
부채비율 ( ＝ Ⅰ ÷ Ⅱ ) 76.59% 47.03%
순차입금비율 ( ＝ Ⅶ ÷ Ⅱ ) [주1] 17.36% [주1]

[주1] 순차입금이 부(-)의 금액이므로 순차입금비율을 계산하지 아니하였습니다.

34. 영업부문&cr; &cr;(1) 연결실체의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분 내용
특수효소, 바이오신소재, 바이오의약소재, 헬스 및 뷰티 특수효소, 효소기반의 바이오신소재 및 완제품 개발 및 제조, 판매, 의약용 단백질&cr;정제용 레진 제조 및 판매, 세포주 개발 및 맞춤형 배지개발 ? 제조, 판매,헬스 및 뷰티
원료의약품 원료 의약, 동물의약품, 인체의약품 완제 등 제조 및 판매
난치 및 희귀 질환 치료제 경구용 난치성, 희귀성 질환 치료제 개발 및 판매

(2) 영업부문별 수익과 이익의 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
보고부문 부문수익 부문이익
당기 전기 당기 전기
특수효소, 바이오신소재, 바이오의약소재, 헬스 및 뷰티 47,127,452,948 53,377,622,576 (12,554,747,228) (2,264,674,324)
원료의약품 85,930,403,041 74,051,735,772 7,996,505,554 6,637,941,188
난치 및 희귀 질환 치료제 22,926,466 10,093,632 (2,627,534,103) (1,232,053,744)
연결조정 (8,199,815,309) (11,583,383,273) 2,571,786,040 (38,261,641)
계속영업 합계 124,880,967,146 115,856,068,707 (4,613,989,737) 3,102,951,479
금융수익 33,686,040,647 44,058,580,754
금융비용 (9,532,962,374) (1,753,456,762)
기타영업외수익 2,044,190,745 1,287,357,662
기타영업외비용 (4,530,611,355) (5,626,447,689)
관계기업투자손익 (7,389,488,624) (254,621,567)
법인세비용차감전순이익 9,663,179,302 40,814,363,877

(3) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 보고부문별 자산 및 연결총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
특수효소, 바이오신소재, 바이오의약소재, 헬스 및 뷰티 319,566,298,482 216,589,736,343
원료의약품 150,121,969,394 113,977,562,405
난치 및 희귀 질환 치료제 1,558,181,176 3,938,997,876
총부문자산 471,246,449,052 334,506,296,624
연결조정 (60,021,951,786) (51,138,351,524)
연결총자산 411,224,497,266 283,367,945,100

2) 보고부문별 부채 및 연결총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
특수효소, 바이오신소재, 바이오의약소재, 헬스 및 뷰티 116,974,868,134 56,141,081,454
원료의약품 65,087,124,698 43,701,035,466
난치 및 희귀 질환 치료제 928,568,112 564,100,319
총부문부채 182,990,560,944 100,406,217,239
연결조정 (4,639,585,024) (9,772,189,895)
연결총부채 178,350,975,920 90,634,027,344

&cr; (4) 당기와 전기에 연결실체 전체 수익의 10% 이상 차지하는 외부고객은 없습니다&cr;&cr;(5) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
국내매출 95,646,737,200 83,874,032,530
해외매출 29,234,229,946 31,982,036,177
합 계 124,880,967,146 115,856,068,707

35. 보고기간 종료일 후의 사건&cr; &cr;(1) 회사는 2022년 1월 27일 전략적 투자를 통한 사업 시너지창출을 위해 (주)인테라의 지분 4.11%를 24억원에 취득할것을 이사회 결의하였습니다. 해당주식수는 76,837주이며, 2022년 2월 8일자로 취득완료하였습니다.

&cr;

(2) 별도재무제표&cr;&cr;- 별도 재무상태표

재 무 상 태 표
제22 (당) 기 2021년 12월 31일 현재
제21 (전) 기 2020년 12월 31일 현재
아미코젠주식회사 (단위:원)
과 목 주 석 제22(당)기말 제21(전)기말
자 산
I. 유동자산
현금및현금성자산 3,4,33 8,227,317,171 9,788,217,520
단기금융상품 3,31,33 7,202,774,213 11,010,861,580
단기기타금융자산 3 2,987,318,506 -
매출채권및기타채권 3,5,30,33 10,184,212,521 12,888,469,920
재고자산 2,6 7,693,479,073 10,425,547,685
기타유동자산 7,11 1,813,062,249 1,955,881,929
유동자산 합계 38,108,163,733 46,068,978,634
II. 비유동자산
장기기타금융자산 3,33 31,660,617,587 57,132,747,005
장기매출채권및기타채권 3,5,30,31,33 267,430,072 7,237,000
종속기업및관계기업투자 8 149,502,712,063 49,885,609,095
유형자산 9,11,31 55,598,151,566 34,738,402,155
사용권자산 12 598,050,462 146,021,939
무형자산 10,11,32 7,988,634,678 3,714,109,228
비유동자산 합계 245,615,596,428 145,624,126,422
자 산 총 계 283,723,760,161 191,693,105,056
부 채
I. 유동부채
매입채무및기타채무 3,13,33 4,289,643,415 6,091,949,193
유동성장기부채 3,15,29,31,33 4,262,912,941 656,000,000
기타유동부채 14 518,012,970 263,251,193
사채 3,15,33 29,236,746,870 -
단기기타금융부채 3 23,432,005,463 -
단기차입금 3,15,29,31 18,861,000,000 14,000,000,000
유동리스부채 12 347,281,419 115,926,718
당기법인세부채 7,764,386,708 2,717,945,041
유동부채 합계 88,711,989,786 23,845,072,145
II. 비유동부채
장기매입채무및기타채무 3,13,33 - 63,200,000
장기차입금 3,15,29,31,33 5,570,087,059 5,299,000,000
비유동리스부채 235,616,889 32,001,741
확정급여부채 16 - 676,274,803
이연법인세부채 26 5,488,123,623 10,385,641,664
기타비유동부채 17 68,237,299 -
비유동부채 합계 11,362,064,870 16,456,118,208
부 채 총 계 100,074,054,656 40,301,190,353
자 본
I. 자본금 18 9,875,854,000 9,607,255,000
II. 주식발행초과금 18 85,530,470,776 63,384,568,476
III. 기타자본 19 (3,586,783,082) (4,339,723,637)
IV. 기타포괄손익누계액 20 - (158,296,604)
V. 이익잉여금 21 91,830,163,811 82,898,111,468
자 본 총 계 183,649,705,505 151,391,914,703
부채및자본총계 283,723,760,161 191,693,105,056
"별첨 주석 참조"

&cr;- 별도 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서
제22 (당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제21 (전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
아미코젠주식회사 (단위:원)
과 목 주석 제22(당)기 제21(전)기
Ⅰ. 매출액 22 31,774,820,202 33,982,591,549
Ⅱ. 매출원가 22,27 21,891,650,353 19,573,072,447
Ⅲ. 매출총이익 9,883,169,849 14,409,519,102
판매비와관리비 23,27 18,536,926,385 13,468,260,436
Ⅳ. 영업이익 (8,653,756,536) 941,258,666
기타수익 24 2,287,109,597 559,859,485
기타비용 24 2,361,671,413 2,711,032,053
금융수익 25 33,212,094,138 41,049,862,444
금융비용 25 8,617,136,140 824,652,229
종속기업투자손익 (1,336,272,858) (6,137,440,204)
관계기업투자손익 (5,869,835,627) -
Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 8,660,531,161 32,877,856,109
Ⅵ. 법인세비용 26 1,859,523,372 8,070,019,825
Ⅶ. 당기순이익 6,801,007,789 24,807,836,284
Ⅷ. 기타포괄손익 20 2,289,341,158 797,021,730
1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 2,289,341,158 797,021,730
(1) 확정급여제도의 재측정요소 63,352,676 292,949,904
(2) 기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익 158,296,604 504,071,826
(3) 기타포괄-공정가치측정 금융자산처분손익 2,067,691,878 -
Ⅸ. 총포괄이익 9,090,348,947 25,604,858,014
Ⅹ. 주당이익 28
기본주당순이익 351 1,291
희석주당순이익 350 1,291
"별첨 주석 참조"

&cr;-별도 자본변동표

자 본 변 동 표
제22 (당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제21 (전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
아미코젠주식회사 (단위:원)
과 목 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계
2020.01.01(기초자본) 9,603,505,000 63,174,996,082 (4,571,095,583) (662,368,430) 57,797,325,280 125,342,362,349
당기순이익 - - - - 24,807,836,284 24,807,836,284
기타포괄손익 - - - 504,071,826 292,949,904 797,021,730
주식기준보상비용 - - 231,371,946 - - 231,371,946
주식매수선택권 행사 3,750,000 209,572,394 - - - 213,322,394
2020.12.31(전기말자본) 9,607,255,000 63,384,568,476 (4,339,723,637) (158,296,604) 82,898,111,468 151,391,914,703
2021.01.01(기초자본) 9,607,255,000 63,384,568,476 (4,339,723,637) (158,296,604) 82,898,111,468 151,391,914,703
당기순이익 - - - - 6,801,007,789 6,801,007,789
기타포괄손익 - - - 158,296,604 2,131,044,554 2,289,341,158
주식기준보상비용 - - 752,940,555 - - 752,940,555
유상증자 266,099,000 22,003,077,300 - - - 22,269,176,300
주식매수선택권 행사 2,500,000 142,825,000 - - - 145,325,000
2021.12.31(당기말자본) 9,875,854,000 85,530,470,776 (3,586,783,082) - 91,830,163,811 183,649,705,505
"별첨 주석 참조"

&cr;- 별도 현금흐름표

현 금 흐 름 표
제22 (당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제21 (전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
아미코젠주식회사 (단위:원)
과 목 제22(당)기 제21(전)기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,020,556,061) (1,997,116,960)
1. 당기순이익(손실) 6,801,007,789 24,807,836,284
2. 당기순이익에 대한 조정 (6,587,615,060) (20,111,184,937)
3. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 1,226,070,341 (3,295,926,289)
4. 이자 수취 144,282,447 180,396,349
5. 이자 지급 (313,259,631) (435,353,539)
6. 법인세 납부(환급) (2,291,041,947) (3,142,884,828)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (81,472,066,033) (3,363,493,595)
단기금융상품의 감소 53,633,638,178 3,613,792,685
장기기타금융자산의 처분 3,767,294,590 -
단기대여금의 감소 3,758,032,000 430,000,000
유형자산의 처분 3,090,910 -
유동성보증금의 감소 120,540,000 60,000,000
당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분 46,277,770,960 26,239,933,760
산업재산권의 처분 24,860,631 -
기타포괄-공정가치측정 금융자산의 처분 6,130,242,442 -
유형자산의 취득 (24,157,899,781) (8,848,546,310)
무형자산의 증가 (5,981,957,272) (740,110,802)
단기대여금의 증가 (2,048,900,000) (2,458,482,000)
기타포괄-공정가치측정 금융자산의 취득 (28,134,439,114) -
종속기업에 대한 투자 (10,968,393,156) (8,875,092,400)
장기기타금융자산의 취득 (68,533,641,182) (2,130,000,000)
당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (2,573,444,512) (2,000,000,000)
단기금융상품의 증가 (52,321,660,727) (8,398,901,528)
유동성보증금의 증가 (195,500,000) (250,000,000)
보증금의 증가 (271,700,000) (6,087,000)
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 80,868,260,120 5,838,023,020
보통주의 발행 22,417,811,300 213,322,394
장기차입금의 증가 4,584,000,000 1,400,000,000
단기차입금의 증가 10,861,000,000 5,000,000,000
사채의 발행 50,000,000,000 -
유동성장기차입금의 상환 (706,000,000) (616,000,000)
단기차입금의 상환 (6,000,000,000) -
사채 발행 비용 (19,890,721) -
유동성리스부채의 지급 (265,350,459) (159,299,374)
주식발행비용 (3,310,000) -
Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 63,461,625 (38,162,204)
Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가 (1,560,900,349) 439,250,261
Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 9,788,217,520 9,348,967,259
Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 8,227,317,171 9,788,217,520
"별첨 주석 참조"

&cr;- 별도 재무제표 주석

제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
회사명 : 아미코젠주식회사

1. 일반사항 &cr;

아미코젠주식회사(이하 "회사")는 2000년 5월 29일에 자본금 55백만원으로 설립되었으며, 수차례 유상증자를 통해 당기말 현재 자본금은 9,610백만원입니다. 한편, 회사는 경상남도 진주시 문산읍에 제 1, 2, 3공장을 보유하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 서울지점을 보유하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 생명공학 기술을 적용한 효소 및 신소재의 개발, 생산 및 판매와 식품관련 첨가물, 건강기능식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2020년 2월 26일 중소기업진흥공단으로부터 연구개발기업으로 벤처기업확인을 받았습 니다. &cr;

회사는 2013년 9월 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)
주 주 명 당 기 말 전 기 말
소유주식수 지분율 소유주식수 지분율
신 용 철 3,080,569 15.60 3,080,104 16.03
미래에셋자산운용 741,398 3.75 1,089,996 5.67
LysandoAG 532,198 2.69 - -
자 사 주 202,129 1.02 202,129 1.05
기 타 15,195,414 76.94 14,764,868 76.84
합 계 19,751,708 100.00 19,214,510 100.00

2. 중요한 회계정책&cr; &cr; 회사의 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr;&cr;재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.&cr; &cr; (1) 회계정책의 변경과 공시&cr;

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;

회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr; (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr; 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2) 제 정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr; ( 가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr; (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr;(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr; (라) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr;- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브&cr;- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정&cr;&cr; (마) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준&cr;

1) 측정기준&cr;&cr;재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;

2) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.&cr;

(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자&cr;

재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

(4) 외화환산&cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,&cr;일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr;&cr;비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr;

(5) 현금및현금성자산&cr;&cr;회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. &cr;

(6) 금융상품&cr;&cr;1) 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr;

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.&cr;

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

&cr;(다) 상각후원가측정금융자산&cr;&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr;

(라) 금융자산의 제거&cr;&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 현금흐름에 대한권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr;2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.&cr;

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr;&cr;최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr;&cr;한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.&cr;

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr;

3) 금융부채&cr;&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.&cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;&cr;(다) 금융부채의 제거&cr;&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;5) 부채와 자본의 분류&cr;&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;6) 파생상품&cr;&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.&cr;&cr;(가) 내재파생상품&cr;&cr;① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;&cr;② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr;&cr;내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 위험회피회계&cr;

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

&cr;위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전 략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상 항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

&cr;(다) 공정가치위험회피&cr;&cr;위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(라) 현금흐름위험회피&cr;&cr;위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr;&cr;해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.&cr;&cr;(7) 재고자산&cr;&cr;재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.&cr;재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.&cr;

(8) 유형자산&cr;&cr;유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr;

구 분 내 용 연 수 감가상각방법
건 물 40년 정액법
구 축 물 20년 정액법
기 계 장 치 12년 정액법
차량운반구 08년 정액법
공구기구비품 10년 정액법

&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 무형자산&cr;&cr;회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr;&cr;1) 개별취득&cr;&cr;개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.&cr;

2) 영업권&cr;&cr;사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;3) 사업결합으로 인한 취득&cr;&cr;사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;4) 내부적으로 창출한 무형자산&cr;&cr;연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;5) 내용연수 및 상각&cr;&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분 내 용 연 수 상각방법
개 발 비 5년 정액법
산업재산권 5년 또는 10년 정액법

&cr;6) 무형자산의 제거&cr;&cr;무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr;

(10) 차입원가&cr;&cr;회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr;&cr;(11) 정부보조금&cr;&cr;회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.&cr;&cr;상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;

(12) 리스&cr;&cr;리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr;&cr;

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr;

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.&cr;

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.&cr;&cr;잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미&cr;

래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채를 재무상태표에서다른부채와 구분하여 표시합니다.&cr;&cr;

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr;

(13) 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr;

(14) 전환사채&cr;&cr;회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.&cr;&cr;(15) 자기주식&cr;&cr;회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.&cr;

(16) 주식기준보상&cr;&cr;주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;1) 주식결제형 주식기준보상거래&cr;&cr;회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.&cr;&cr;지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;

2) 현금결제형 주식기준보상거래&cr;&cr;회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지&cr;

매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기&cr;

손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(17) 수익&cr;

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;&cr;1) 수행의무의 식별&cr;&cr;회사는 제약용 특수효소, 바이오 신소재(헬스&뷰티), 바이오의약 소재 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 고객과의 계약에서 재화공급 의무와 운송 의무 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr;

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr;&cr;① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.&cr;② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.&cr;③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.&cr;④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.&cr;⑤ 고객이 자산을 인수하였다.&cr;&cr;3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;&cr;회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.&cr;&cr;① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.&cr;② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.&cr;③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.&cr;

4) 투입법을 이용한 진행률 측정&cr;

회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가&cr;

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금 (incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

&cr;6) 유의적인 금융요소&cr;&cr;회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.&cr;다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.&cr;

7) 거래가격의 배분&cr;

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. 총액으로 수익을 인식합니다.

8) 계약자산 및 계약부채&cr;

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr;

(18) 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여&cr;&cr;단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 퇴직급여&cr;&cr;(가) 확정기여제도&cr;&cr;확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 확정급여제도&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고즉시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;3) 기타장기종업원급여&cr;&cr;회사는 일정 기간 이상 근속한 종업원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 장기종업원급여부채는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 근무원가와 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;4) 해고급여&cr;&cr;해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.&cr;&cr;(19) 자산손상&cr;&cr;재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr;&cr;자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가 상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들 (영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.&cr;&cr;(20) 법인세&cr;&cr;법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.&cr;&cr;1) 당기법인세&cr;&cr;당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr;

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2) 이연법인세&cr;&cr;회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.&cr;&cr;(21) 주당이익&cr;&cr;회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통 된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니 다.&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;&cr;(22) 매각예정비유동자산&cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 재무상태표에 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(23) 중단영업&cr;&cr;회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.&cr;&cr;(24) 오류수정&cr;&cr;특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.&cr;&cr;(25) 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr;재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되 는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부 금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.&cr;

1) 금융상품의 공정가치&cr;

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;&cr;2) 이연법인세&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.&cr;&cr;3) 확정급여채무&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치 &cr; &cr;(1) 금융자산의 범주&cr; &cr; 1) 당 기 말

(단위 : 원)
구 분 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가 측정&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계
유동 :
현금및현금성자산 - 8,227,317,171 - 8,227,317,171
단기금융상품 - 7,202,774,213 - 7,202,774,213
단기기타금융자산 2,987,318,506 - - 2,987,318,506
매출채권및기타채권 - 10,184,212,521 - 10,184,212,521
소 계 2,987,318,506 25,614,303,905 - 28,601,622,411
비유동 :
장기매출채권및기타채권 - 267,430,072 - 267,430,072
장기기타금융자산 31,634,650,662 25,966,925 - 31,660,617,587
소 계 31,634,650,662 293,396,997 - 31,928,047,659
합 계 34,621,969,168 25,907,700,902 - 60,529,670,070

&cr;2) 전기말

(단위 : 원)
구 분 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가 측정&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계
유동 :
현금및현금성자산 - 9,788,217,520 - 9,788,217,520
단기금융상품 - 11,010,861,580 - 11,010,861,580
매출채권및기타채권 - 12,888,469,920 - 12,888,469,920
소 계 - 33,687,549,020 - 33,687,549,020
비유동 :
장기매출채권및기타채권 - 7,237,000 - 7,237,000
장기기타금융자산 53,498,585,950 - 3,634,161,055 57,132,747,005
소 계 53,498,585,950 7,237,000 3,634,161,055 57,139,984,005
합 계 53,498,585,950 33,694,786,020 3,634,161,055 90,827,533,025

3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
시장성 있는 지분증권
BIO WORKS Technologies AB - - 3,479,355,419 3,634,161,055
시장성 없는 지분증권
LABMASTER LTD [주1] - - 357,750,000 -
합 계 - - 3,837,105,419 3,634,161,055

[주1] 회사는 당기에 취득한 LABMASTER LTD의 전환사채를 지분전환하여, 지분율이 상승함에따라 관계기업투자로 재분류하였습니다.&cr;

4) 당 기손익-공정가치 측정금융자산

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
지분증권
㈜셀리드 9,900,000,000 14,730,000,000 26,578,563,000 32,780,227,700
㈜클리노믹스 14,715,860,500 13,710,100,250 18,368,358,250 18,368,358,250
전환사채(CB)
㈜펄자임 350,000,000 562,225,008 350,000,000 350,000,000
(주)진이어스 2,000,000,000 2,632,325,404 2,000,000,000 2,000,000,000
파생상품
매도청구권 [주1] 4,913,458,385 2,987,318,506 - -
합 계 31,879,318,885 34,621,969,168 47,296,921,250 53,498,585,950

[주1] 회사는 당기에 발행한 전환사채의 매도청구권을 주계약과 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.

(2) 금융부채의 범주 &cr; &cr; 1) 당 기 말

(단위 : 원)
구 분 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 상각후 원가측정&cr;금융부채 합 계
유동 :
매입채무및기타채무 - 4,289,643,415 4,289,643,415
유동성장기부채 - 4,262,912,941 4,262,912,941
사채 - 29,236,746,870 29,236,746,870
단기기타금융부채 23,432,005,463 - 23,432,005,463
단기차입금 - 18,861,000,000 18,861,000,000
유동리스부채 - 347,281,419 347,281,419
소 계 23,432,005,463 56,997,584,645 80,429,590,108
비유동 :
장기차입금 - 5,570,087,059 5,570,087,059
비유동리스부채 - 235,616,889 235,616,889
소 계 - 5,805,703,948 5,805,703,948
합 계 23,432,005,463 62,803,288,593 86,235,294,056

&cr;2) 전기말

(단위 : 원)
구 분 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채 상각후 원가측정&cr;금융부채 합 계
유동 :
매입채무및기타채무 - 6,091,949,193 6,091,949,193
유동성장기부채 - 656,000,000 656,000,000
단기차입금 - 14,000,000,000 14,000,000,000
유동리스부채 - 115,926,718 115,926,718
소 계 - 20,863,875,911 20,863,875,911
비유동 :
장기매입채무및기타유동채무 - 63,200,000 63,200,000
장기차입금 - 5,299,000,000 5,299,000,000
비유동리스부채 - 32,001,741 32,001,741
소 계 - 5,394,201,741 5,394,201,741
합 계 - 26,258,077,652 26,258,077,652

3) 당기손익-공정가치측정 금융부채

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
파생상품
전환권 및 조기상환권[주1] 27,373,321,114 23,432,005,463 - -
합 계 27,373,321,114 23,432,005,463 - -

[주1] 회사는 당기에 발행한 전환사채의 전환권 및 조기상환권을 주계약과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.&cr;&cr; (3) 금융상품 범주별 순손익&cr;

1) 당 기

(단위 : 원)
구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 수수료수익(비용)
금융자산
상각후원가 측정 금융자산 33,207,711 142,639,025 -
당기손익-공정가치측정 금융자산 22,510,533,872 - -
합 계 22,543,741,583 142,639,025 -
금융부채
상각후원가측정금융부채 - (2,032,738,261) -
당기손익-공정가치측정 금융부채 3,941,315,651 - -
합 계 3,941,315,651 (2,032,738,261) -

&cr; 2) 전 기

(단위 : 원)
구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 수수료수익(비용)
금융자산
상각후원가 측정 금융자산 19,446,351 200,813,170 -
당기손익-공정가치측정 금융자산 40,438,089,060 - -
합 계 40,457,535,411 200,813,170 -
금융부채
상각후원가 측정 금융자산 - (433,138,366) -
합 계 - (433,138,366) -

(4) 공정가치&cr;

1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치&cr;

보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
종 류 당 기 말 전 기 말
장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치
금융자산
상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산 8,227,317,171 - 9,788,217,520 -
단기금융상품 7,202,774,213 - 11,010,861,580 -
매출채권및기타채권 10,184,212,521 - 12,888,469,920 -
장기매출채권및기타채권 267,430,072 - 7,237,000 -
장기기타금융자산 25,966,925 - - -
당기손익-공정가치측정 금융자산
시장성 있는 지분증권 28,440,100,250 28,440,100,250 51,148,585,950 51,148,585,950
전환사채 3,194,550,412 3,194,550,412 2,350,000,000 -
단기기타금융자산(매도청구권) 2,987,318,506 2,987,318,506 - -
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성 있는 지분증권 - - 3,634,161,055 3,634,161,055
합 계 60,529,670,070 34,621,969,168 90,827,533,025 54,782,747,005
금융부채
상각후원가 측정 금융부채
매입채무및기타채무 4,289,643,415 - 6,091,949,193 -
유동성장기부채 4,262,912,941 - 656,000,000 -
사채 29,236,746,870 - - -
단기차입금 18,861,000,000 - 14,000,000,000 -
유동리스부채 347,281,419 - 115,926,718 -
장기매입채무및기타유동채무 - - 63,200,000 -
장기차입금 5,570,087,059 - 5,299,000,000 -
비유동리스부채 235,616,889 - 32,001,741 -
당기손익-공정가치측정 금융부채
단기기타금융부채(전환권 및 조기상환권) 23,432,005,463 23,432,005,463 - -
합 계 86,235,294,056 23,432,005,463 26,258,077,652 -

[＊] 상 각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. &cr;

2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치&cr;&cr;가) 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr;&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

&cr;회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. &cr;

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr;

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr;

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. &cr;

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.&cr;

<당기말>

(단위 : 원)
구분 장부금액 공정가치
수준1 [주1] 수준2 [주2] 수준3 [주3] 합계
<자산>
당기손익-공정가치측정금융 자산 [*] 34,621,969,168 28,440,100,250 - 6,181,868,918 34,621,969,168
합 계 34,621,969,168 28,440,100,250 - 6,181,868,918 34,621,969,168
<부채>
당기손익-공정가치측정금융부채 23,432,005,463 - - 23,432,005,463 23,432,005,463
합 계 23,432,005,463 - - 23,432,005,463 23,432,005,463

[주1] 수준1에 해당하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 코스닥에 상장되어 있습니다.

[주2-1] 회 사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)
구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위
파생상품자산
매도청구권 2,987,318,506 3 옵션모델(*) 주가 31,750원
변동성 39.76%
파생상품부채
전환권 및 조기상환권 23,432,005,463 3 옵션모델(*) 주가 31,750원
변동성 39.76%
전환사채
진이어스 2,632,325,404 3 옵션모델(*) 주가 27,609원
변동성 27.00%
펄자임 562,225,008 3 옵션모델(*) 주가 16,049원
변동성 27.00%

[*] 매도청구권은 T-F모형(Tsiveriotis - Fernandes model)을 사용하였고, 조기상환권의 평가방법으로는 BDT(Black Derman and Toy)모형을 사용하였 습니다.

[*] 전환사채의 평가는 위험조정할인율법(Blended Discount Model) 중 T-F모형(Tsiveriotis-Fernandes model)을 적용하여 자본요소 및 부채요소를 평가 후 합산하는 방법으로 계산하였습니다.

[주2-2] 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 ·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;<당기>

(단위 : 원)
구분 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채
취득원가 7,263,458,385 27,373,321,114
당기손익에 포함된 손익(주1) (1,081,589,467) 3,941,315,651
공정가치 6,181,868,918 23,432,005,463

(주1) 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하였습니다.&cr;

[주2-3] 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>

(단위 : 원)
구분 공정가치 변동효과의&cr;계산방법 공정가치 변동 효과(당기손익)
유리한 변동 불리한 변동
당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산(매도청구권) 2,987,318,506 주가변동성을 각각 10%씩 증가 또는 감소 시킴으로써&cr; 공정가치변동을 산출 (500,527,319) 483,884,987
전환사채(진이어스) 2,632,325,404 할인율과 성장율을 각각 1%씩 증가 또는 감소 시킴으로써&cr;공정가치 변동을 산출 255,664,000 (209,304,000)
전환사채(펄자임) 562,225,008 41,510,000 (33,845,000)
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채&cr;(전환권 및 조기상환권) 23,432,005,463 주가변동성을 각각 10%씩 증가 또는 감소 시킴으로써&cr; 공정가치변동을 산출 1,430,078,054 (1,382,528,534)

&cr; <전기말>

(단위 : 원)
구분 장부금액 공정가치
수준 1 [주1] 수준2 수준3 합계
<자산>
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,634,161,055 3,634,161,055 - - 3,634,161,055
당기손익-공정가치측정금융자산 53,498,585,950 51,148,585,950 - - 51,148,585,950
합계 57,132,747,005 54,782,747,005 - - 54,782,747,005

[주1] 수 준1에 해당하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 나스닥 북유럽(Nasdaq Nordic)에 상장되어 있 으 며, 당기손익-공정가치측정금융자산은 코스닥에 상장 되어 있습니다.&cr;[*]당기손익-공정가치측정금융자산 중 회사가 보유한 전환사채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr;

4. 현금및현금성자산 &cr; &cr; 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
현 금 6,120,982 8,676,765
예 금 등 8,221,196,189 9,779,540,755
합 계 8,227,317,171 9,788,217,520

5. 매출채권 및 기타채권&cr; &cr; (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
채 권 액 손실충당금 장 부 금 액 채 권 액 손실충당금 장 부 금 액
유동:
매출채권 10,058,173,333 (1,257,720,614) 8,800,452,719 10,320,408,633 (114,754,927) 10,205,653,706
단기기타채권
미수금 583,974,113 - 583,974,113 190,949,388 - 190,949,388
미수수익 22,385,689 - 22,385,689 72,459,776 (23,164,950) 49,294,826
대여금 1,896,900,000 (1,570,000,000) 326,900,000 4,818,032,000 (2,751,000,000) 2,067,032,000
유동성보증금 450,500,000 - 450,500,000 375,540,000 - 375,540,000
단기기타채권 소계 2,953,759,802 (1,570,000,000) 1,383,759,802 5,456,981,164 (2,774,164,950) 2,682,816,214
소 계 13,011,933,135 (2,827,720,614) 10,184,212,521 15,777,389,797 (2,888,919,877) 12,888,469,920
비유동:
장기기타채권
보증금 267,430,072 - 267,430,072 7,237,000 - 7,237,000
합 계 13,279,363,207 (2,827,720,614) 10,451,642,593 15,784,626,797 (2,888,919,877) 12,895,706,920

(2) 매출채권및기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
3월 이하 11,021,869,337 14,902,071,320
3월 초과 6월 이하 988,199,780 730,654,015
6월 초과 9월 이하 299,909,881 38,262,279
9월 초과 12월 이하 523,960,090 -
12월 초과 445,424,119 113,639,183
합 계 13,279,363,207 15,784,626,797

(3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 2,888,919,877 1,282,171,482
대손상각비 1,145,089,917 (8,471,634)
제각 (1,260,312,662) (58,944,921)
기타의대손상각비 54,023,482 1,674,164,950
기말금액 2,827,720,614 2,888,919,877

&cr; 6. 재고자산 &cr; &cr;재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
취 득 원 가 평가충당금&cr; [주1] 장 부 금 액 취 득 원 가 평가충당금 장 부 금 액
상 품 134,991,023 (16,590,916) 118,400,107 335,428,830 - 335,428,830
제 품 3,945,107,807 (334,832,605) 3,610,275,202 4,544,608,971 - 4,544,608,971
재 공 품 271,452,462 - 271,452,462 476,864,588 - 476,864,588
원 재 료 3,968,678,134 (698,831,951) 3,269,846,183 4,380,597,112 - 4,380,597,112
미 착 품 423,505,119 - 423,505,119 688,048,184 - 688,048,184
합 계 8,743,734,545 (1,050,255,472) 7,693,479,073 10,425,547,685 - 10,425,547,685

[주1] 당 기 매출원가로 인식된 재고자산평가손실 인식액은 1,050,255,472원입니다.&cr;

7. 기타자산 &cr;(1) 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
유동:
선급금 628,880,049 1,787,648,793
선급비용 24,598,337 26,088,646
과제예치금 18,302,836 142,144,490
매각예정비유동자산 [주1] 1,141,281,027 -
합 계 1,813,062,249 1,955,881,929

&cr;[주1] 당기 중 매각예정비유동자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 기초 대체 처분 기말
토지 - 387,533,125 - 387,533,125
건물 - 741,573,330 - 741,573,330
구축물 - 12,174,572 - 12,174,572
합 계 - 1,141,281,027 - 1,141,281,027

[*] 토지, 건물, 구축물의 대체합계액은 유형자산에서의 대체금액입니다.&cr;[*] 보유중인 토지, 건물, 구축물 일부에 대하여 매각계약을 체결하였으며, 2022년 1월에 매각완료되었습니다. (주석9 참조)

8. 종속기업 및 관계기업투자 &cr; (1) 회사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)
회 사 명 소재지 지분율(%) 보고기간 종료일 관계의 성격 측정방법 취득원가 순자산지분가액 손상차손누계액 장부금액
<종속기업>
아미코젠(중국)바이오팜유한회사 &cr;(Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd) 중국 50.95 2021.12.31 생산및판매 원가법 34,376,082,749 43,325,428,944 - 34,376,082,749
산동애미과생물기술유한공사 (Shandong Amicogen Biotechnology, LLC.) 중국 92.15 2021.12.31 생산및판매 원가법 4,301,787,500 4,577,011,044 (301,000,000) 4,000,787,500
아미코젠씨앤씨㈜ 대한민국 69.54 2021.12.31 생산및판매 원가법 900,000,000 (36,684,895) (900,000,000) -
㈜스킨메드[주3] 대한민국 35.66 2021.12.31 생산및판매 원가법 4,076,438,156 2,058,082,396 - 4,076,438,156
㈜아미코젠퍼시픽 대한민국 91.88 2021.12.31 생산및판매 원가법 7,524,162,160 (941,840,571) (7,524,162,160) -
비거트유산균㈜ [주1] 대한민국 100.00 2021.12.31 연구개발 원가법 2,100,010,000 2,527,373 (2,100,010,000) -
㈜비엔티에스 [주2] 대한민국 100.00 2021.12.31 부동산 원가법 900,000,000 - (900,000,000) -
와이비바이오㈜ [주3] 대한민국 100.00 2021.12.31 생산및판매 원가법 1,559,971,890 712,421,991 (826,550,902) 733,420,988
㈜아미코젠파마 [주4] 대한민국 54.76 2021.12.31 연구개발 원가법 5,000,000,000 344,776,114 - 5,000,000,000
㈜비욘드셀 [주5] 대한민국 100.00 2021.12.31 연구개발 원가법 2,951,000,000 2,836,926,278 - 2,951,000,000
퓨리오젠㈜ [주6] 대한민국 100.00 2021.12.31 연구개발 원가법 5,800,000,000 5,166,857,042 - 5,800,000,000
(주)오토불린 테라퓨틱스 [주10] 대한민국 69.23 2021.12.31 연구개발 원가법 450,000,000 405,382,536 - 450,000,000
소 계 69,939,452,455 58,450,888,252 (12,551,723,062) 57,387,729,393
<관계기업>
LABMASTER LTD [주7] 핀란드 17.75 2021.12.31 생산및판매 원가법 3,402,673,725 1,053,937,977 - 3,402,673,725
오엔 제1호 세컨더리 투자조합[주8] 대한민국 - 2021.12.31 투자 원가법 - - - -
오엔 제2호 세컨더리 투자조합[주9] 대한민국 20.00 2021.12.31 투자 원가법 2,800,000,000 2,837,183,993 - 2,800,000,000
(주)메디플 [주11] 대한민국 34.22 2021.12.31 연구개발 원가법 1,500,000,048 426,588,718 - 1,500,000,048
AMINAVICO [주11] 베트남 50.00 2021.12.31 생산및판매 원가법 1,162,000,000 1,201,218,639 - 1,162,000,000
㈜비피도 [주11] 대한민국 30.00 2021.12.31 연구개발 원가법 60,123,000,000 15,192,662,781 (9,007,130,217) 51,115,869,783
㈜로피바이오 [주12] 대한민국 10.64 2021.12.31 연구개발 원가법 4,000,000,000 703,130,967 - 4,000,000,000
LYSANDO AG [주12] 리히텐슈타인 7.87 2021.12.31 연구개발 원가법 28,134,439,114 2,339,594,656 - 28,134,439,114
소 계 101,122,112,887 23,754,317,731 (9,007,130,217) 92,114,982,670
합 계 171,061,565,342 82,205,205,983 (21,558,853,279) 149,502,712,063

[주1] 2019년 1월 4일 '바이오코젠㈜'가 '비거트유산균㈜'로 사명이 변경되었습니다[주2] ㈜비엔티에스는 2021년 1분기 청산하였습니다.&cr;[주3] 회사는 ㈜스킨메드의 최대주주이고 기타주주는 분산되어 있으며, 주요한 영업거래가 회사와 거래되고 있습니다.&cr;[주4] ㈜아미코젠파마는 2020년 1분기 지분취득으로종속회사에 포함되었습니다.&cr;[주5] ㈜비욘드셀은 2020년 3분기 지분취득을 통해 종속회사에 포함되었습니다.&cr; [주6] 퓨리오젠(주) 2021년 2분기 지분취득을 통해 종속회사에 포함되었습니다.&cr; [주7] 회사는 당기에 취득한 LABMASTER LTD의 전환사채를 지분전환하여, 지분율이 상승함에따라 관계기업투자로 재분류하였습니다.&cr; [주8] 오엔 제1호 세컨더리 투자조합 은 2020년 2분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었으며, 2021년 4분기 청산하였습니다.&cr;[주9] 오엔 제2호 세컨더리 투자조합 은 2021년 2분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다. &cr;[주10] (주)오토불린 테라뷰틱스는 2021년 3분기 지분취득을 통해 종속회사에 포함되었습니다.&cr;[주11] (주)메디플, AMINAVICO, ㈜비피도는 2021년 3분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다.&cr;[주12] ㈜로피바이오, LYSANDO AG는 2021년 4분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다.&cr; [*] ㈜클 리노믹스는 2020년 2분기 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되 었 습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
회 사 명 자산 부채 매출액 순이익(손실)
<종속기업>
아미코젠(중국)바이오팜유한회사&cr; (Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd) 143,907,459,982 58,872,270,691 85,930,403,041 6,319,813,546
산동애미과생물기술유한공사&cr; (Shandong Amicogen Biotechnology, LLC.) 7,308,317,974 2,341,404,199 3,881,057,910 (464,806,629)
아미코젠씨앤씨㈜ 1,101,322,890 1,154,076,550 929,569,911 32,916,173
㈜스킨메드 10,565,698,406 4,794,295,163 4,868,279,889 (729,205,865)
아미코젠퍼시픽㈜ 6,649,895,234 7,674,972,042 5,673,725,036 (2,131,745,591)
비거트유산균 2,527,373 - - 298,695,752
㈜비엔티에스 - - - 945,556,152
와이비바이오㈜ 856,044,661 143,622,670 - (31,855,588)
㈜아미코젠파마 1,558,181,176 928,568,112 22,926,466 (2,852,495,488)
주식회사 비욘드셀 2,873,159,794 36,233,516 - (65,220,142)
퓨리오젠㈜ 5,435,464,862 268,607,820 - (622,430,658)
(주)오토불린 테라퓨틱스 592,950,958 7,391,900 - (53,399,042)
소 계 180,851,023,310 76,221,442,663 101,305,962,253 645,822,620
<관계기업>
LABMASTER LTD 7,712,753,277 1,775,074,535 51,838,913 (1,988,643,926)
오엔 제1호 세컨더리 투자조합 [주1] - - 11,667,622,130 8,098,591,627
오엔 제2호 세컨더리 투자조합 14,185,919,966 - 465,475,000 185,919,966
(주)메디플 1,507,217,477 260,611,055 - (232,080,401)
AMINAVICO 2,458,878,178 56,440,900 - 10,812,506
㈜비피도 54,647,631,611 4,005,422,342 12,116,670,288 4,486,268,013
㈜로피바이오 8,110,693,582 1,502,319,833 - (1,388,550,658)
LYSANDO AG 29,852,782,610 124,769,188 4,902,976,766 (237,080,898)
소 계 118,475,876,701 7,724,637,853 29,204,583,097 8,935,236,229
합 계 299,326,900,011 83,946,080,516 130,510,545,350 9,581,058,849

[*] ㈜클리노믹스는 2020년 2분기 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되 었 습니다. &cr; [주1] 오엔 제1호 세컨더리 투자조합 은 2021년 4분기 청산하였습니다.&cr;

(3) 종속기업 및 관계기업투자의 당 기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
회 사 명 기초 취득 손상인식 처분 등 기말
<종속기업>
아미코젠(중국)바이오팜유한회사&cr; (Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd) 34,376,082,749 - - - 34,376,082,749
산동애미과생물기술유한공사&cr; (Shandong Amicogen Biotechnology, LLC.) 2,556,187,500 1,745,600,000 (301,000,000) - 4,000,787,500
아미코젠씨앤씨㈜ - - - - -
㈜스킨메드 3,403,645,000 672,793,156 - - 4,076,438,156
아미코젠퍼시픽㈜ 1,024,416,267 - (1,024,416,267) - -
비거트유산균㈜ - - - - -
와이비바이오㈜ 744,277,579 - (10,856,591) - 733,420,988
㈜비엔티에스 [주1] - - - - -
㈜아미코젠파마 5,000,000,000 - - - 5,000,000,000
주식회사 비욘드셀 651,000,000 2,300,000,000 - - 2,951,000,000
퓨리오젠㈜ - 5,800,000,000 - - 5,800,000,000
오토불린 - 450,000,000 - - 450,000,000
소 계 47,755,609,095 10,968,393,156 (1,336,272,858) - 57,387,729,393
<관계기업>
LABMASTER LTD - 3,402,673,725 - - 3,402,673,725
오엔 제1호 세컨더리 투자조합 [주2] 2,130,000,000 - - (2,130,000,000) -
오엔 제2호 세컨더리 투자조합 - 2,800,000,000 - - 2,800,000,000
(주)메디플 - 1,500,000,048 - - 1,500,000,048
AMINAVICO - 1,162,000,000 - - 1,162,000,000
㈜비피도 - 60,123,000,000 (9,007,130,217) - 51,115,869,783
LYSANDO AG - 28,134,439,114 - - 28,134,439,114
㈜로피바이오 - 4,000,000,000 - - 4,000,000,000
소 계 2,130,000,000 101,122,112,887 (9,007,130,217) (2,130,000,000) 92,114,982,670
합 계 49,885,609,095 112,090,506,043 (10,343,403,075) (2,130,000,000) 149,502,712,063

[*] ㈜클 리노믹스는 2020년 2분기 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되 었 습니다. &cr;[주1] ㈜비엔티에스는 2021년 1분기 청산하였습니다.&cr; [주2] 오엔 제1호 세컨더리 투자조합 은 2021년 4분기 청산하였습니다.&cr;

9. 유형자산 &cr;&cr;(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기말

(단위 : 원)
구 분 취 득 원 가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장 부 금 액
토 지 12,347,184,346 - - - 12,347,184,346
건 물 13,397,660,072 - (1,827,367,920) - 11,570,292,152
구축물 2,184,444,248 - (539,884,753) - 1,644,559,495
기계장치 13,281,700,921 - (7,101,335,731) (558,916,010) 5,621,449,180
차량운반구 739,121,073 - (486,641,144) - 252,479,929
공기구비품 6,474,574,991 (177,209,907) (3,088,481,280) (6,263,333) 3,202,620,471
건설중인자산 20,959,565,993 - - - 20,959,565,993
합 계 69,384,251,644 (177,209,907) (13,043,710,828) (565,179,343) 55,598,151,566

&cr;2) 전기말

(단위 : 원)
구 분 취 득 원 가 감가상각누계액 손상차손누계액 장 부 금 액
토 지 10,247,253,279 - - 10,247,253,279
건 물 14,200,592,207 (2,038,636,140) - 12,161,956,067
구축물 2,308,600,916 (500,898,685) - 1,807,702,231
기계장치 17,296,897,800 (9,684,375,564) (79,578,050) 7,532,944,186
차량운반구 742,807,252 (455,467,294) - 287,339,958
공기구비품 3,280,072,930 (1,600,905,196) - 1,679,167,734
건설중인자산 1,022,038,700 - - 1,022,038,700
합 계 49,098,263,084 (14,280,282,879) (79,578,050) 34,738,402,155

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; &cr; 1) 당 기

(단위 : 원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계
기초 10,247,253,279 12,161,956,067 1,807,702,231 7,532,944,186 287,339,958 1,679,167,734 1,022,038,700 34,738,402,155
증가
취득 2,487,464,192 512,392,142 - 499,923,403 62,904,100 1,549,616,203 20,392,150,624 25,504,450,664
정부보조금 - - - - - (186,309,630) - (186,309,630)
기타증가 - - - 403,200,000 - 695,661,008 - 1,098,861,008
감소
처분 - - - - (1,000) - - (1,000)
폐기 - - (37,719,333) (278,057,596) (3,000) (34,689,074) - (350,469,003)
손상 - - - (558,916,010) - (6,263,333) - (565,179,343)
감가상각 - (362,482,727) (113,248,831) (1,281,983,795) (97,760,129) (503,662,160) - (2,359,137,642)
정부보조금&cr;감가상각 - - - - - 9,099,723 - 9,099,723
기타감소 (387,533,125) (741,573,330) (12,174,572) (695,661,008) - - (454,623,331) (2,291,565,366)
기말 12,347,184,346 11,570,292,152 1,644,559,495 5,621,449,180 252,479,929 3,202,620,471 20,959,565,993 55,598,151,566

[*] 건설중인자산의 기타감소는 본계정으로 403,200,000원 대체되었으며, 51,423,331원은 비용처리되었습니다.&cr;[*] 기계장치의 기타감소는 공기구비품으로 계정 재분류 되었습니다.&cr;[*] 토지, 건물, 구축물의 기타감소는 매각예정비유동자산으로 계정 재분류되었습니다.&cr;

2) 전기

(단위 : 원)
구 분 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계
기초 5,945,633,809 9,932,533,432 1,877,457,951 7,485,909,478 362,333,994 1,523,195,217 944,515,812 28,071,579,693
증가
취득 4,301,619,470 2,261,121,933 43,300,000 960,219,026 82,740,126 470,171,510 623,253,331 8,742,425,396
기타증가 - 292,789,232 - 252,095,297 - - - 544,884,529
감소
처분 - - - - - - - -
감가상각 - (324,488,530) (113,055,720) (1,165,279,615) (157,734,162) (314,198,993) - (2,074,757,020)
기타감소 - - - - - - (545,730,443) (545,730,443)
기말 10,247,253,279 12,161,956,067 1,807,702,231 7,532,944,186 287,339,958 1,679,167,734 1,022,038,700 34,738,402,155

3) 유형자산 상각액의 각 계정별 배분 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)
계정과목 당 기 전 기
매출원가 1,560,165,537 1,463,232,693
판관비와관리비 240,481,815 296,630,221
경상개발비 549,390,567 314,894,106
합 계 2,350,037,919 2,074,757,020

&cr;4) 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위:원)
계정과목 당 기 말 전 기 말
차입원가 140,960,874 -
자본화이자율 1.89% -

[*] 자본화된 차입원가는 당기말기준 전액 건설중인자산으로 인식되어 있습니다.&cr;&cr;5) 당기말 현재 유형자산의 토지, 건물, 기계장치 중 일부는 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석31참조).&cr;&cr;6) 회사가 송도에 보유하고 있는 토지는 2025년 5월 21일까지 사업수행 이외의 목적으로 근저당 설정, 담보제공 및 처분이 제한되어있습니다.(주석31참조)&cr;

10. 무형자산&cr; &cr;(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. &cr; &cr;1) 당기 말

(단위 : 원)
구 분 취 득 원 가 감가상각누계액 손상차손누계액 정 부 보 조 금 장 부 금 액
개 발 비 [주1] 9,979,286,398 (1,176,925,562) (1,101,220,252) - 7,701,140,584
산업재산권 442,300,539 (152,565,994) - (2,240,451) 287,494,094
합 계 10,421,586,937 (1,329,491,556) (1,101,220,252) (2,240,451) 7,988,634,678

[주1] 개발비 관련 내용은 주석 32번에서 세부적으로 기술하고 있습니다.&cr;&cr;2) 전기말

(단위 : 원)
구 분 취 득 원 가 감가상각누계액 손상차손누계액 정 부 보 조 금 장 부 금 액
개 발 비 4,192,196,740 (572,893,036) - - 3,619,303,704
산업재산권 226,412,974 (129,046,934) - (2,560,516) 94,805,524
합 계 4,418,609,714 (701,939,970) - (2,560,516) 3,714,109,228

( 2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. &cr; 1) 당기

(단위 : 원)
구 분 개 발 비 산 업 재 산 권 합 계
기 초 3,619,303,704 94,805,524 3,714,109,228
증가
개별취득 5,787,089,658 239,494,267 6,026,583,925
감소
상 각 (604,032,526) (23,198,995) (627,231,521)
손 상 (1,101,220,252) - (1,101,220,252)
처 분 - (23,606,702) (23,606,702)
기 말 7,701,140,584 287,494,094 7,988,634,678

2) 전기

(단위 : 원)
구 분 개 발 비 산 업 재 산 권 합 계
기 초 3,197,653,788 97,795,227 3,295,449,015
증가
내부개발 723,000,527 - 723,000,527
개별취득 - 19,293,039 19,293,039
감소
상 각 (301,350,611) (22,282,742) (323,633,353)
기 말 3,619,303,704 94,805,524 3,714,109,228

&cr;(3) 정부보조금&cr;정부보조금을 통하여 취득하고 최초에 공정가치로 인식한 무형자산 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
최초공정가치 장부금액 측정방법 최초공정가치 장부금액 측정방법
산 업 재 산 권 2,560,516 2,240,451 원가모형 2,560,516 2,496,503 원가모형
합 계 2,560,516 2,240,451 2,560,516 2,496,503

(4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
판매비와관리비 627,231,521 323,633,353
매출원가 - -
합 계 627,231,521 323,633,353

(5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 계 정 과 목 당 기 전 기
판매비와관리비 경상개발비 5,036,357,260 2,866,826,942

&cr; 11. 정부보조금 &cr;&cr;(1) 정부보조금의 수령 내용은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 원)
개발과제 출연기관 당 기 전 기
청년추가고용장려금 (인건비 지원사업) 고용노동부 217,500,000 360,000,000
아미코젠 신규입사자 입문교육비 고용노동부 3,728,890 3,776,850
분쇄혼합제형화 기술 기반 배지 제조 산업통상자원부 675,000,000 500,000,000
실버세대 대사증후군 개선을 위한 곡물발효효소 기술 기반 건강기능식품 시제품 개발 및 효능평가 중소기업기술정보진흥원 - 100,000,000
콜라겐 트리펩타이드를 함유한 콜라겐 가수분해물의 &cr;피부건강 개별인정형 기능성 원료 개발 중소기업기술정보진흥원 63,000,000 250,000,000
바이오응용기술 기반 Bio-Cosmetics 소재 &cr;개발 및 상용화사업 중소벤처기업부 - 60,000,000
바이오의약품 생산용 크로마토그래피 레진소재 기술 개발 한국산업기술평가관리원 663,000,000 616,000,000
친환경 생물공정을 위한 세파졸린 합성효소를 이용한 &cr;그린세파졸린 생산공정의 개발 한국산업기술평가원 - 195,000,000
저분자트리펩콜라겐의 뼈건강 기능성 식품원료 개발 해양수산과학기술진흥원 - 100,000,000
발효에 의한 식품용 인삼 사포닌 컴파운드 케이의 &cr;제조공정 개발 및 사업화 농림식품기술기획평가원 135,000,000 -
감태추출복합물의 여성갱년기 시제품 개발 및 사업화 한국한의학연구원 10,000,000 -
박테리오파지 엔도라이신 LNT113을 이용한 &cr;다제내성 그람음성균 치료제 개발 한국보건산업진흥원 150,000,000 -
합 계 1,917,228,890 2,184,776,850

(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기

(단위 : 원)
과 목 기 초 증 가 감 소 기 말
산업재산권 2,496,503 - 256,052 2,240,451
공기구비품 - 186,309,630 9,099,723 177,209,907
합 계 2,496,503 186,309,630 9,355,775 179,450,358

&cr;2) 전기

(단위 : 원)
과 목 기 초 증 가 감 소 기 말
산업재산권 - 2,560,516 64,013 2,496,503
합 계 - 2,560,516 64,013 2,496,503

&cr;(3) 상환의무가 없는 정부보조금의 사용 용도와 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
보조금 사용 2,039,998,897 1,788,543,103
경상연구개발비 사용 1,226,237,448 1,288,130,352
판매비와관리비 사용 501,170,851 294,563,795
제조원가 사용 122,552,078 199,511,590
기타수익 사용 3,728,890 3,776,850
자산 취득 사용 186,309,630 2,560,516

12. 리스&cr;&cr; (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
부동산 499,272,110 94,100,239
차량운반구 98,778,352 51,921,700
합 계 598,050,462 146,021,939

[*] 당기 중 증가된 사용권 자산은 704,804,044 원 이 며, 전기 중 증가된 사용권자산은 63,595,624 원입니다.&cr; &cr; (2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
사용권자산의 감가상각비
부동산 214,363,352 145,995,171
차량운반구 38,412,169 8,113,090
합 계 252,775,521 154,108,261
리스부채에 대한 이자비용 9,265,425 5,911,552
단기리스료 - -
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 35,152,871 19,111,892
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - -

[*] 당기 중 리스의 총 현금유출은 300,503,330 원 이 며 , 전기 중 리스의 총 현금유출은 178,411,266원입니다.&cr; &cr; (3) 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당 기 말 전 기 말
최소리스료 최소리스료의&cr;현재가치 최소리스료 최소리스료의&cr;현재가치
1년 이내 352,250,002 347,281,419 118,468,368 115,926,718
1년 초과 5년 이내 245,500,001 235,616,889 33,391,830 32,001,741
합 계 597,750,003 582,898,308 151,860,198 147,928,459

(4) 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당 기 말 전 기 말
유동 347,281,419 115,926,718
비유동 235,616,889 32,001,741
합 계 582,898,308 147,928,459

13. 매입채무 및 기타채무 &cr; &cr;매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
유동:
매입채무 397,583,903 1,308,211,394
미지급비용 1,523,792,322 3,855,973,086
미지급금 2,368,267,190 927,764,713
소 계 4,289,643,415 6,091,949,193
비유동:
임대보증금 - 63,200,000
합 계 4,289,643,415 6,155,149,193

&cr; 14. 기타부채 &cr; &cr;기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
유동 :
선수금 257,516,880 82,866,973
예수금 260,496,090 180,384,220
합 계 518,012,970 263,251,193

15. 차입금 및 사채&cr;&cr; (1) 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
차입처 내역 연이자율 당 기 말 전 기 말
단기차입금 :
KDB산업은행 운영자금대출 - - 5,000,000,000
KEB하나은행 무역자금대출 1.95% 2,000,000,000 2,000,000,000
무역자금대출 1.98% 2,000,000,000 2,000,000,000
무역자금대출 2.32% 1,000,000,000 -
KB국민은행 운영자금대출 1.97% 2,000,000,000 2,000,000,000
운영자금대출 1.92% 2,000,000,000 2,000,000,000
운영자금대출 1.79% 5,000,000,000 -
시설자금대출 1.90% 1,861,000,000 -
운영자금대출 - - 1,000,000,000
신한은행 운영자금대출 2.10% 3,000,000,000 -
소 계 18,861,000,000 14,000,000,000
장기차입금 :
KDB산업은행 기업자금대출 - - 250,000,000
시설자금대출 0.65% 1,400,000,000 1,400,000,000
KEB하나은행 기업자금대출 2.25% 48,000,000 384,000,000
시설자금대출 3.07% 1,720,000,000 1,840,000,000
시설자금대출 2.84% 1,656,000,000 1,656,000,000
시설자금대출 2.84% 425,000,000 425,000,000
KB국민은행 시설자금대출 2.32% 400,000,000 -
시설자금대출 2.58% 1,474,000,000 -
운영자금대출 1.56% 1,000,000,000 -
시설자금대출 3.45% 1,710,000,000 -
유동성 대체 (4,262,912,941) (656,000,000)
소 계 5,570,087,059 5,299,000,000

&cr;(2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 장기차입금
1년이내 4,262,912,941
1년초과 2년이내 1,332,329,541
2년초과 3년이내 1,850,996,208
3년초과 4년이내 1,001,016,208
4년초과 5년이내 649,022,875
5년초과 736,722,227
합 계 9,833,000,000
차감 : 유동성대체 4,262,912,941
장기차입금 잔액 5,570,087,059

(3) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 발행일 만기일 표면&cr;이자율(%) 금 액
당기말 전기말
무보증사모사채 2021-06-29 2026-06-29 0.0 29,236,746,870 -

(4) 상기 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분 내 용
사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
사채의 발행가액의 총액 50,000,000,000원
사채의 표면금리와 만기보장수익률 표면금리 연 0.0%,&cr;만기이자율 0.0%
사채의 발행일 2021-06-29
사채의 만기일 및 상환방법 미전환시, 만기일(2026.06.29)에 일시 상환
조기상환청구권(Put Option) 사채발행일로부터 30개월 경과후부터
매도청구권(Call Option) 사채발행일로부터 12개월경과후부터&cr;30개월까지의 기간동안 매 3개월에 해당하는날
전환권 전환비율 발행 액면 금액의 100%
전환권 전환가액(*) 32,018원
전환청구에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주
전환권 전환 청구 기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지

[*] 시기하락에 따른 전환가액의 조정으로 사채 최초발행시 전환가액 41,552원에서 조정되었습니다.

16. 퇴직급여부채 &cr; &cr;(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
확정급여채무 현재가치 4,120,676,125 3,540,965,380
사외적립자산 공정가치 (4,120,676,125) (2,864,690,577)
순확정급여부채(자산) [주1] - 676,274,803

[주1] 당기 사외적립자산 공정가치 중 확정급여채무 현재가치를 초과한 금액 25,966,925원은 장기기타금융자산으로 대체하였습니다.&cr;&cr;(2) 확정급여채무&cr;&cr;확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
기초 3,540,965,380 5,671,089,109
근무원가 1,018,560,811 1,128,993,506
이자원가 81,320,931 106,139,252
재측정요소 :
- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - -
- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (229,255,231) (6,310,458)
- 기타사항에 의한 효과 192,584,923 (274,890,839)
과거근무원가 - (9,567,550)
급여지급액 (308,385,336) (211,752,934)
급여전환액(DB→DC) (44,042,152) (2,862,734,706)
계열사전출 (131,073,201) -
기말 4,120,676,125 3,540,965,380

(3) 사외적립자산 &cr; &cr;1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
기초 2,864,690,577 1,778,420,395
이자수익 60,330,858 31,210,259
재측정요소 :
사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 44,551,072 94,375,503
사용자의 기여금 1,528,448,999 3,851,047,163
급여지급액 (262,683,240) (80,493,491)
급여전환액(DB→DC) - (2,806,155,859)
계열사전출 (87,147,618) -
그밖의 관리원가 (1,547,598) (3,713,393)
장기기타금융자산 대체 (25,966,925) -
기말 4,120,676,125 2,864,690,577

&cr;(4) 퇴직연금운용자산

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
현금 및 현금등가물 1,453,322,559 1,087,765,107
채무상품(구조화채무상품 포함) 1,944,669,796 1,232,740,709
투자펀드 748,650,695 544,184,761
장기기타금융자산 대체 (25,966,925) -
합 계 4,120,676,125 2,864,690,577

&cr; (5) 총비용 &cr; &cr;1) 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
당기근무원가 1,018,560,811 1,128,993,506
과거근무원가 - (9,567,550)
순이자손익 20,990,073 74,928,993
합 계 1,039,550,884 1,194,354,949

2) 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
매출원가 369,488,915 402,032,680
판매비와관리비 394,335,947 580,554,915
경상개발비 275,726,022 211,767,354
합 계 1,039,550,884 1,194,354,949

(6) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
법인세차감전 재측정요소 (81,221,380) (375,576,800)
법인세효과 17,868,704 82,626,896
법인세차감후 재측정요소 (63,352,676) (292,949,904)

(7) 보험수리적가정 &cr;&cr;1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : %)
구 분 당 기 말 전 기 말
할인율 2.53% 1.97%
미래임금상승률 4.60% 4.68%

&cr;2) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 금 액 비 율
할인율 1% 증가 3,739,256,403 91%
1% 감소 4,571,317,583 111%
임금상승률 1% 증가 4,569,461,817 111%
1% 감소 3,733,671,955 91%

&cr; (8) 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 10.175년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계
급여지급액 559,089,615 229,537,069 442,635,365 977,408,050 3,311,300,379 5,519,970,478

&cr;(9) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당 기 전 기
퇴직급여 273,991,130 18,008,603

17. 기 타장기종업원급여부채 &cr; &cr;(1) 기타장기종업원급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
확정급여채무 현재가치 68,237,299 -
사외적립자산 공정가치 - -
순확정급여부채(자산) 68,237,299 -

&cr;(2) 확정급여채무&cr;&cr;확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
기초 - -
과거근무원가 68,237,299 -
기말 68,237,299 -

(3) 총비용 &cr; &cr;1) 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
과거근무원가 68,237,299 -
합 계 68,237,299 -

2) 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
매출원가 - -
판매비와관리비 51,980,727 -
경상개발비 16,256,572 -
합 계 68,237,299 -

(4) 보험수리적가정 &cr;&cr;1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : %,년)
구 분 당 기 말 전 기 말
할인율 2.50% -
예상지급시기 8.535년 -

18. 자본금과 주식발행초과금 &cr; &cr;(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)
구 분 당 기 말 전 기 말
발행할 주식의 총수 100,000,000주 50,000,000주
1주당 액면금액 500원 500원
발행한 주식의 총수 19,751,708주 19,214,510주
보통주자본금 9,875,854,000원 9,607,255,000원

&cr; (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)
구 분 일 자 증감주식수 자 본 금 주식발행초과금
전기초 2020.01.01 19,207,010주 9,603,505,000 63,174,996,082
주식매수선택권 2020.08.27 7,500주 3,750,000 209,572,394
전기말 2020.12.31 19,214,510주 9,607,255,000 63,384,568,476
당기초 2021.01.01 19,214,510주 9,607,255,000 63,384,568,476
주식매수선택권 2021.03.02 2,000주 1,000,000 57,130,000
주식매수선택권 2021.04.07 3,000주 1,500,000 85,695,000
유상증자 2021.09.03 532,198주 266,099,000 22,003,077,300
당기말 2021.12.31 19,751,708주 9,875,854,000 85,530,470,776

19. 기타자본 &cr; &cr;(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
주식선택권 1,329,585,657 576,645,102
자기주식 (4,995,349,631) (4,995,349,631)
자기주식처분이익 78,980,892 78,980,892
합 계 (3,586,783,082) (4,339,723,637)

&cr;(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr;1) 당 기

(단위 : 원)
구 분 기 초 증 가 감 소 기 말
주식선택권 576,645,102 826,053,932 73,113,377 1,329,585,657
자기주식 (4,995,349,631) - - (4,995,349,631)
자기주식처분이익 78,980,892 - - 78,980,892
합 계 (4,339,723,637) 826,053,932 73,113,377 (3,586,783,082)

&cr;2) 전기

(단위 : 원)
구 분 기 초 증 가 감 소 기 말
주식선택권 345,273,156 281,998,340 50,626,394 576,645,102
자기주식 (4,995,349,631) - - (4,995,349,631)
자기주식처분이익 78,980,892 - - 78,980,892
합 계 (4,571,095,583) 281,998,340 50,626,394 (4,339,723,637)

(3) 주식기준보상제도 &cr; &cr;1) 현재 회사 가 보유하고 있는 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)
구 분 주 식 선 택 권
부 여 일 2015년 3월 19일 2017년 3월 24일 2019년 3월 30일 2020년 3월 24일 2021년 3월 25일 2021년 3월 25일
미행사 수량 2,000주 16,000주 56,000주 25,000주 59,000주 42,500주
당기 행사 수량 - (5,000)주 - - - -
당기 취소 수량 - - (2,000)주 - (5,000)주
당기말 수량 2,000주 11,000주 56,000주 23,000주 59,000주 37,500주
당기말 현재 행사가능수량 2,000주 11,000주 56,000주 - - -
행사가격 [주1] 24,472원 19,840원 34,600원 17,320원 51,460원 34,310원
만 기 2022년 3월 18일 2024년 3월 23일 2026년 3월 29일 2027년 3월 23일 2028년 3월 24일 2028년 3월 24일
가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년

[주1] 부여주식의 행사가격은 2018년 4월 무상증자를 반영하여 재계산 되었습니다.

&cr; 2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료 &cr;주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위 : 원)
구분 주 식 선 택 권
부여일 2015년 3월 19일 2017년 3월 24일 2019년 3월 30일 2020년 3월 24일 2021년 3월 25일 2021년 3월 25일
공정가치 [주1] 10,846원 9,225원 10,766원 3,952원 11,197원 16,115원
부여일 현재 주가 25,150원 19,900원 32,050원 13,500원 38,650원 38,650원
행사가격 24,472원 19,840원 34,600원 17,320원 51,460원 34,310원
기대 주가변동성 [주2] 6.24% 7.08% 7.39% 7.68% 7.85% 7.85%
계약상 만기 [주3] 7년 7년 7년 7년 7년 7년
무위험이자율 [주4] 2.15% 1.85% 1.71% 1.47% 1.53% 1.53%

[주1] 전기에는 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으나, 당기부터는 이항모형을 이용한 공정가치접근법이 더 합리적이라고 판단되어 전기말 잔존수량과 당기에 부여된 주식선택권의 공정가치는 이항모형을 적용하였습니다.&cr;[주2] 회사는 상장 이후 전체기간의 주가 변동성을 적용하였으며, 주간 변동성을 적용하였습니다.&cr;[주3] 주식선택권의 공정가치 측정 시 종업원의 조기행사효과를 고려한 기대만기를 적용하였습니다. &cr; [주4] 무위험이자율은 5년 만기 국공채수익률을 사용하였습니다.

&cr;3) 회사는 주식선택권의 보상원가와 관련하여 당기말과 전기말 현재 각각 1,329,585,657원과 576,645,102원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.

&cr; 20. 기타포 괄 손익누계액&cr;

기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - (158,296,604)

21. 이익잉여금&cr;&cr; (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
법정적립금(이익준비금) [주1] 194,416,950 194,416,950
미처분이익잉여금 91,635,746,861 82,703,694,518
합 계 91,830,163,811 82,898,111,468

[주1] 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.&cr; &cr;(2) 이익잉여금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
기초금액 82,898,111,468 57,797,325,280
이익잉여금처분액 - -
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익 2,067,691,878 -
당기순이익(손실) 6,801,007,789 24,807,836,284
확정급여제도의 재측정요소 63,352,676 292,949,904
기말금액 91,830,163,811 82,898,111,468

&cr;(3) 이익잉여금처분계산서

(단위 : 원)
구 분 당 기&cr; (처분예정일 : 2022년 3월 29일) 전 기&cr; (처분확정일 : 2021년 3월 25일)
Ⅰ. 미처분이익잉여금 - 91,635,746,861 - 82,703,694,518
전기이월미처분이익잉여금 82,703,694,518 - 57,602,908,330 -
당기순이익(손실) 6,801,007,789 - 24,807,836,284 -
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익 2,067,691,878 - - -
확정급여제도의 재측정요소 63,352,676 - 292,949,904 -
Ⅱ. 임의적립금이입액 - - - -
연구및인력개발준비금 - - - -
Ⅲ.이익잉여금처분액 - - - -
Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 - 91,635,746,861 - 82,703,694,518

22. 매출액 및 매출원가 &cr; &cr;(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
상품매출 1,111,854,633 1,307,300,314
제품매출 29,140,099,949 31,774,355,005
기타매출 1,522,865,620 900,936,230
합 계 31,774,820,202 33,982,591,549

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
상품매출원가 781,144,354 840,911,827
제품매출원가 21,046,210,280 18,597,158,356
기타매출원가 64,295,719 135,002,264
합 계 21,891,650,353 19,573,072,447

23. 판매비와관리비 &cr; &cr;판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
급여 5,123,360,314 3,806,993,647
퇴직급여 644,168,927 580,554,915
복리후생비 628,744,208 495,196,535
여비교통비 163,618,882 122,965,389
접대비 94,941,392 92,401,451
통신비 11,542,894 9,788,267
수도비 107,500 -
전력비 9,479,763 9,191,112
세금과공과 486,949,708 359,784,246
감가상각비 486,646,312 446,091,087
임차료 28,600,265 24,540,735
수선비 19,899,092 44,626,727
보험료 35,854,216 27,076,672
차량유지비 64,754,137 41,705,062
운반비 353,194,751 295,653,327
교육훈련비 45,969,885 10,156,556
도서인쇄비 18,598,464 8,569,939
소모품비 77,026,357 102,762,346
지급수수료 2,243,054,849 3,408,333,244
광고선전비 1,139,337,314 362,071,368
대손상각비 1,145,089,917 (8,471,634)
무형자산상각비 627,231,521 323,633,353
견본비 52,398,457 37,809,150
연구비 5,036,357,260 2,866,826,942
합 계 18,536,926,385 13,468,260,436

24. 기타수익 및 기타비용 &cr; &cr;(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
외환차익 1,145,083,821 455,314,075
외화환산이익 347,318,378 13,013,293
유형자산처분이익 3,089,910 -
무형자산처분이익 1,253,929 -
기 타 790,363,559 91,532,117
합 계 2,287,109,597 559,859,485

&cr;(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
외환차손 125,576,162 272,268,092
외화환산손실 1,631,538 275,630,160
기타의대손상각비 54,023,482 1,674,164,950
유형자산폐기손실 403,169,003 -
유형자산손상차손 565,179,343 -
무형자산손상차손 1,101,220,252 -
기 부 금 10,563,183 13,544,222
기 타 100,308,450 475,424,629
합 계 2,361,671,413 2,711,032,053

25. 금융수익 및 금융비용 &cr; &cr;(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
이자수익 142,639,025 200,813,170
금융자산평가이익 5,961,139 2,758,153
금융자산처분이익 27,246,572 16,688,198
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 3,364,550,412 28,178,694,072
당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 3,941,315,651 -
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 25,730,381,339 12,650,908,851
합 계 33,212,094,138 41,049,862,444

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
이자비용 2,032,738,261 433,138,366
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 평가손실 6,584,397,879 -
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 처분손실 - 391,513,863
합 계 8,617,136,140 824,652,229

26. 법인세비용 &cr;

(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
Ⅰ. 법인세부담액 7,337,483,614 3,719,212,108
Ⅱ. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (4,897,518,041) 4,575,608,719
Ⅲ. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (580,442,201) (224,801,002)
Ⅳ. 법인세비용( ＝ Ⅰ ＋ Ⅱ ＋ Ⅲ ) 1,859,523,372 8,070,019,825

(2) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
보험수리적손익 (17,868,704) (82,626,896)
기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 평가손익 (44,647,760) (142,174,106)
기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 처분손익 (583,195,145) -
주식매수선택권 65,269,408 -
합 계 (580,442,201) (224,801,002)

&cr; (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순손익 8,660,531,161 32,877,856,109
적용세율에 따른 법인세 1,883,316,855 7,494,441,177
조정사항
비과세수익 (222,981,522) (12,919,546)
비공제비용 420,624,697 123,300,873
세액공제 (2,577,975,868) (1,094,613,106)
이연법인세 미인식 2,130,246,339 1,718,553,134
농어촌특별세 342,970,720 97,726,559
법인세 추납액(환급액) (722,130,314) 83,960,367
기타(세율차이 등) 605,452,465 (340,429,632)
법인세비용 1,859,523,372 8,070,019,825
평균유효세율 21.47% 24.55%

&cr; (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당 기말

(단위 : 원)
구 분 기 초 당기손익반영 자본반영 기 말
미수수익 (15,941,151) 11,016,299 - (4,924,852)
미지급금 - 6,768,669 - 6,768,669
감가상각비 (10,205,636) 127,663,979 - 117,458,343
무형자산상각비 92,014 (92,014) - -
감가상각비(차량운반구) 10,183,178 (1,535,964) - 8,647,214
감가상각비(비품) - 4,051,227 - 4,051,227
확정급여채무 750,907,797 188,521,860 (17,868,704) 921,560,953
퇴직연금운용자산 (630,231,927) (282,029,544) - (912,261,471)
미지급비용 59,942,957 2,126,295 - 62,069,252
업무용승용차감가상각비 한도초과액 13,560,245 6,045,698 - 19,605,943
무형자산손상차손 137,743,509 66,444,746 - 204,188,255
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (10,876,334,373) 4,692,810,412 - (6,183,523,961)
재고자산평가충당금 당기설정 - 231,056,204 - 231,056,204
파생상품평가이익(전환사채) 당기설정 - 4,497,831,132 - 4,497,831,132
전환권조정 - (4,567,915,688) - (4,567,915,688)
현재가치할인차금 - 2,531,524 - 2,531,524
미지급기부금 2,712,607 (2,667,404) - 45,203
리스회계 419,434 (3,752,908) - (3,333,474)
대손충당금 한도초과 - - - -
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실 44,647,760 - (44,647,760) -
원천징수미이행 외국납부세액 설정 - - - -
주식선택권 126,861,922 (84,109,426) 65,269,408.00 108,021,904
합 계 (10,385,641,664) 4,894,765,097 2,752,944 (5,488,123,623)
이연법인세자산(부채) (10,385,641,664) 4,894,765,097 2,752,944 (5,488,123,623)

2) 전 기말

(단위 : 원)
구 분 기 초 당기손익반영 자본반영 기 말
미수수익 (11,449,449) (4,491,702) - (15,941,151)
감가상각비 (10,990,320) 784,684 - (10,205,636)
무형자산상각비 2,145,697 (2,053,683) - 92,014
감가상각비(차량운반구) - 10,183,178 - 10,183,178
확정급여채무 1,219,535,016 (386,000,323) (82,626,896) 750,907,797
퇴직연금운용자산 (391,252,487) (238,979,440) - (630,231,927)
미지급비용 59,351,095 591,862 - 59,942,957
업무용승용차감가상각비 한도초과액 8,839,750 4,720,495 - 13,560,245
업무용승용차감가상각비(처분손실) (613,466) 613,466 - -
대손충당금 한도초과 11,734,704 (11,734,704) - -
무형자산손상차손 239,179,802 (101,436,293) - 137,743,509
리스회계 260,938 158,496 - 419,434
주식선택권 - 126,861,922 - 126,861,922
미지급기부금 - 2,712,607 - 2,712,607
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실 186,821,865 - (142,174,105) 44,647,760
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (7,123,596,090) (3,752,738,283) - (10,876,334,373)
합 계 (5,810,032,945) (4,350,807,718) (224,801,001) (10,385,641,664)
이연법인세자산(부채) (5,810,032,945) (4,350,807,718) (224,801,001) (10,385,641,664)

&cr;(5) 이연법인세 자산으로 인식하지 않은 종속기업 투자지분과 관련된 일시적 차이는 다음과 같습니다.

구 분 당 기 말 전 기 말
관계기업투자주식 손상차손 9,007,130,217 -
종속기업투자주식 손상차손 11,651,723,062 11,215,450,204
기타의대손상각비 2,714,741,340 2,774,164,950
대손금 330,000,000 31,041,562
일시적차이 합계 23,703,594,619 14,020,656,716
법인세율(22.00%) 22.00% 22.00%
합 계 5,214,790,816 3,084,544,478

&cr;(6) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적 차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

27. 비용의 성격별 분류 &cr;&cr;비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
제품과 상품 및 재공품의 변동 1,005,351,097 500,696,427
원재료와 저장품 등의 사용액 10,684,535,337 10,304,430,550
급여 11,674,374,105 8,093,658,199
퇴직급여 1,313,542,014 1,212,363,552
복리후생비 1,405,266,855 1,237,566,539
감가상각비 2,602,813,440 2,215,955,689
무형자산상각비 627,231,521 323,633,353
세금과공과 561,593,038 426,820,121
지급수수료 3,935,478,810 2,003,725,847
기타 6,618,390,521 6,722,482,606
합계[주1] 40,428,576,738 33,041,332,883

[주1] 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.&cr;

28. 주당이익 &cr;&cr;(1) 기본주당순이익&cr;&cr;1) 기본주당순이익

(단위 : 원,주)
구 분 당 기 전 기
보통주당기순이익 6,801,007,789 24,807,836,284
가중평균유통보통주식수 19,393,361 19,209,612
기본주당순이익 351 1,291

2) 가중평균유통보통주식수 &cr;

① 당 기

(단위 : 주,일)
구 분 주식수 일수 가중평균유통보통주식수
기초발행보통주식 19,214,510 365일 19,214,510
주식매수선택권 행사 2,000 305일 1,671
주식매수선택권 행사 3,000 269일 2,211
유상증자 532,198 120일 174,969
가중평균유통보통주식수 19,393,361

② 전 기

(단위 : 주,일)
구 분 주식수 일수 가중평균유통보통주식수(*)
기초발행보통주식 19,207,010 366일 19,207,010
주식매수선택권 행사 7,500 127일 2,602
가중평균유통보통주식수 19,209,612

(2) 희석주당순이익&cr; &cr;1) 희석주당순이익

(단위 : 주,원)
구 분 당 기 전 기
희석보통주당기순이익 6,801,007,789 24,807,836,284
희석가중평균유통보통주식수 19,413,968 19,220,535
희석주당순이익 350 1,291

[주1] 전환사채는 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다.

2) 희석보통주당기순이익

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
보통주당기순이익 6,801,007,789 24,807,836,284
가산 : 희석성잠재적보통주 배당금 - -
차감 : 그 밖의 이익 - -
희석보통주당기순이익 6,801,007,789 24,807,836,284

&cr;3) 희석가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)
구 분 당 기 전 기
가중평균유통보통주식수 19,393,361 19,209,612
희석성잠재적보통주 :
주식선택권 행사 효과 20,607 10,923
합 계 19,413,968 19,220,535

29. 현금흐름표 &cr; &cr;(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

&cr;(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
건설중인자산의 기계장치 대체 403,200,000 252,095,297
건설중인자산의 건물 대체 - 292,789,232
미지급금에 의한 유형자산 증가 1,305,302,552 10,175,000
장기차입금의 유동성대체 4,312,912,941 656,000,000
선급금의 산업재산권 대체 44,626,653 2,182,764
비유동리스부채의 유동성 대체 143,281,979 103,395,358

&cr; (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr; 1) 당 기

(단위 : 원)
구분 기초 현금흐름 비현금 거래 기말
취득 환율변동 공정가치변동 기타
유동:
유동성장기부채 656,000,000 (706,000,000) - - - 4,312,912,941 4,262,912,941
단기차입금 14,000,000,000 4,861,000,000 - - - - 18,861,000,000
사채 - 49,980,109,279 - - - (20,743,362,409) 29,236,746,870
유동리스부채 115,926,718 (265,350,459) 344,157,756 - - 152,547,404 347,281,419
소계 14,771,926,718 53,869,758,820 344,157,756 - - (16,277,902,064) 52,707,941,230
비유동:
장기차입금 5,299,000,000 4,584,000,000 - - - (4,312,912,941) 5,570,087,059
비유동리스부채 32,001,741 - 346,897,127 - - (143,281,979) 235,616,889
소계 5,331,001,741 4,584,000,000 346,897,127 - - (4,456,194,920) 5,805,703,948
합계 20,102,928,459 58,453,758,820 691,054,883 - - (20,734,096,984) 58,513,645,178

&cr; 2) 전 기

(단위 : 원)
구분 기초 현금흐름 비현금 거래 기말
취득 환율변동 공정가치변동 기타
유동:
유동성장기부채 616,000,000 (616,000,000) - - - 656,000,000 656,000,000
단기차입금 9,000,000,000 5,000,000,000 - - - - 14,000,000,000
사채 - - - - - - -
유동리스부채 148,881,462 (159,299,374) 23,563,536 - - 102,781,094 115,926,718
소계 9,764,881,462 4,224,700,626 23,563,536 - - 758,781,094 14,771,926,718
비유동:
장기차입금 4,555,000,000 1,400,000,000 - - - (656,000,000) 5,299,000,000
비유동리스부채 95,365,011 - 40,032,088 - - (103,395,358) 32,001,741
소계 4,650,365,011 1,400,000,000 40,032,088 - - (759,395,358) 5,331,001,741
합계 14,415,246,473 5,624,700,626 63,595,624 - - (614,264) 20,102,928,459

(4) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
외환환산손실 1,631,538 275,630,160
대손상각비 1,145,089,917 (8,471,634)
기타의대손상각비 54,023,482 1,674,164,950
감가상각비 2,602,813,440 2,228,865,281
당기손익인식금융자산처분손실 - 391,513,863
무형자산상각비 627,231,521 323,633,353
퇴직급여 1,039,550,884 1,194,354,949
급여(주식기준보상비용) 687,671,147 231,371,946
이자비용 2,032,738,261 433,138,366
종속기업투자손상차손 1,336,272,858 6,137,440,204
유형자산손상차손 565,179,343 -
유형자산폐기손실 350,469,003 -
무형자산손상차손 1,101,220,252 -
투자자산처분이익 (27,246,572) (16,688,198)
유형자산처분이익 (3,089,910) -
무형자산처분이익 (1,253,929) -
관계기업투자이익 (3,137,294,590) -
당기손익인식금융자산평가이익 (3,364,550,412) (28,178,694,072)
당기손익인식금융부채평가이익 (3,941,315,651) -
당기손익인식금융자산평가손실 6,584,397,879 -
법인세비용 1,859,523,372 8,070,019,825
외화환산이익 (347,318,378) (13,013,293)
당기손익인식금융자산처분이익 (25,730,381,339) (12,650,908,851)
투자자산평가이익 (5,961,139) (2,737,198)
재고자산평가손실 1,050,255,472 -
이자수익 (142,639,025) (200,813,170)
관계기업손상차손 9,007,130,217 -
장기근속수당 68,237,299 -
잡이익 - (24,218,770)
기타 - 24,227,352
합계 (6,587,615,060) (20,111,184,937)

&cr;(5) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
매출채권의 감소 379,482,016 34,415,325
미수금의 감소(증가) (393,011,668) 266,321,539
선급금의 감소 1,114,142,091 373,290,066
선급비용의 감소 1,490,309 802,993
재고자산의 감소(증가) 1,681,813,140 (750,783,879)
과제예치금의 감소(증가) 310,151,284 (12,757,930)
임대보증금의 증가(감소) (63,200,000) 63,200,000
매입채무의 감소(증가) (910,636,039) 723,519,783
미지급금의 증가 143,751,935 434,066,584
미지급비용의 증가 367,896,728 2,642,361
선수금의 증가(감소) 174,649,907 (415,097,618)
예수금의 증가 80,111,870 13,339,940
확정급여부채의 감소 (1,660,571,232) (4,038,885,453)
합계 1,226,070,341 (3,295,926,289)

30. 특수관계자거래&cr; &cr;(1) 특수관계자 현황

관계 기업명
종속기업 산동애미과생물기술유한공사(Shandong Amicogen Biotechnology, LLC.),&cr;아미코젠씨앤씨㈜, 아미코젠(중국)바이오팜유한회사(Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd),&cr;㈜스킨메드, ㈜아미코젠퍼시픽(구,롱제비티코리아㈜), 비거트유산균㈜(구,바이오코젠㈜)[주1],&cr;와이비바이오㈜, ㈜아미코젠파마[주2], ㈜비욘드셀[주3], 퓨리오젠㈜[주4],&cr;(주)오토불린 테라퓨틱스[주7]
손자회사 청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사, 상해 방도국제무역유한공사&cr;AMICOGENPACIFIC USA INC
관계회사 LABMASTER LTD[주5], 오엔 제2호 세컨더리 투자조합[주6],&cr;(주)메디플,AMINAVICO, ㈜비피도 [주8], ㈜ 로피바이오, LYSANDO AG[주9]
기타회사 광저우 ZICHENG생물과기유한공사

[주1] 2019년 1월 4일'바이오코젠㈜'가 '비거트유산균㈜'로 사명이 변경되었습니다.&cr;[주2]㈜아미코젠파마는 2020년1분기 지분취득을 통해 종속회사에 포함되었습니다.&cr; [주3] (주)비욘드셀은 2020년 3분기 지분취득을 통해 종속회사에 포함되었습니다.&cr; [주4] 퓨리오젠(주)은 2021년 2분기 지분취득을 통해 종속회사에 포함되었습니다. &cr; [주5] 회사는 당기에 취득한 LABMASTER LTD의 전환사채를 지분전환하여, 지분율이 상승함에따라 관계기업투자로 재분류하였습니다.&cr; [주6] 오엔 제2호 세컨더리 투자조합 은 2021년 2분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다. &cr;[주7] (주)오토불린 테라퓨틱스는 2021년 3분기 지분취득을 통해 종속회사에 포함되었습니다.&cr;[주8] (주)메디플, AMINAVICO, ㈜비피도는 2021년 3분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다.&cr;[주9] ㈜로피바이오, LYSANDO AG는 2021년 4분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다.&cr; [*] ㈜클 리노믹스는 2020년 2분기 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다.&cr;[*] 종속기업이었던 ㈜비엔티에스는 2021년 1분기 청산되었습니다.&cr; [*] 관계기업이었던 오엔제1호 세컨더리 투자조합 은 2021년 4분기 청산되었습니다.&cr;

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기

(단위 : 원)
특수관계자 재화 및 용역매출 기타수입 재화 및 용역매입 기타매입
아미코젠(중국)바이오팜유한회사&cr; (Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd) 3,477,655,101 - 693,260,764 -
산동애미과생물기술유한공사&cr;(Shandong Amicogen Biotechnology, LLC.) 1,966,903,442 924,939 - -
청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사 - - 196,162,103 -
아미코젠씨앤씨㈜ - 44,609,921 537,120,000 2,435,710
㈜스킨메드 - 650,000,000 - 469,000
㈜아미코젠퍼시픽 [주1] 1,145,308,530 41,400,001 - -
비거트유산균㈜ - 11,353,807 - -
㈜아미코젠파마 - 6,320,000 - 23,360,000
퓨리오젠㈜ 17,020,000 78,939,725 - -
㈜비피도 51,787,226 8,280,073 14,600,000 3,116,345
Labmaster LTD - 51,350,474 - -
Lysando AG [주2] - - - 1,141,265,658
합 계 6,658,674,299 893,178,940 1,441,142,867 1,170,646,713

[주1] 회사는 종속회사인 ㈜아미코젠퍼시픽과 차량 임대차 리스계약을 체결하였으며, 당기에 10,200,000원의 리스료를 지급하였으며 당기말 4,219,664원의 유동리스부채를 인식하고 있습니다.&cr;[주] 회사는 특수관계자인 Lysando AG와 기술이전계약을 체결하였으며, 1,141백만원의 기술료를 지급하였습니다.&cr; [*] 특수 관계자에 대한 대여거래와 지분거래에 대한 내용은 별도 표시하였습니다.&cr;&cr;2) 전기

(단위 : 원)
특수관계자 재화 및 용역매출 기타수입 재화 및 용역매입 기타매입
아미코젠(중국)바이오팜유한회사&cr; (Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd) 4,888,362,229 - 1,803,931,854 -
산동애미과생물기술유한공사&cr;(Shandong Amicogen Biotechnology, LLC.) 2,044,455,376 578,814 48,458,188 100,525,146
아미코젠씨앤씨㈜ - 44,619,992 612,820,000 1,181,740
㈜스킨메드 5,175,000 - - 6,690,909
㈜아미코젠퍼시픽 1,494,628,860 41,399,999 - 4,904,550
비거트유산균㈜ - 17,819,345 511,220 226,911,274
㈜비엔티에스 24,007,200 38,447,830 51,722,688 -
㈜아미코젠파마 - 67,558,621 - -
합 계 8,456,628,665 210,424,601 2,517,443,950 340,213,619

[*] 특 수관계자에 대한 대여거래와 지분거래에 대한 내용은 별도 표시하였습니다.&cr; &cr;(3) 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
특수관계자 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무
당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말
아미코젠(중국)바이오팜유한회사&cr;(Amicogen (China)Biopharm Co.,Ltd) 1,569,911,026 3,144,484,569 - 849,826,400
산동애미과생물기술유한공사&cr;(Shandong Amicogen Biotechnology, LLC.) 1,305,899,033 1,906,680,194 - -
아미코젠씨앤씨㈜ - 352,964,395 68,640,000 82,392,430
㈜스킨메드 - - - 1,200,000
㈜아미코젠퍼시픽 2,187,234,174 944,314,043 4,219,664 -
비거트유산균㈜ - 6,470,164 - 6,399,270
㈜비엔티에스 - 77,769,704 - -
㈜아미코젠파마 - 6,952,000 - 63,200,000
㈜비피도 105,350 - 894,070
㈜비욘드셀 2,238,000 2,238,000 - -
퓨리오젠㈜ 96,822,000 - - -
LABMASTER LTD - 736,032,000 - -
합 계 5,162,209,583 7,177,905,069 73,753,734 1,003,018,100

( 4) 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
특수관계자 관계 거래조건 변동내용
발생일 약정기간 이자율 기초잔액 증가 감소 기말잔액

아미코젠씨앤씨㈜

[주1]

 종속기업 2020.07.24 2021.07.24 4.60% 80,000,000 - - 80,000,000
2020.08.28 2021.08.28 4.60% 100,000,000 - - 100,000,000
2020.09.11 2021.09.11 4.60% 200,000,000 - - 200,000,000
2020.09.18 2021.09.18 4.60% 100,000,000 - - 100,000,000
2020.09.25 2021.09.25 4.60% 90,000,000 - - 90,000,000
2020.04.25 2021.04.25 4.60% 100,000,000 - - 100,000,000
2021.10.29 2022.10.29 4.60% 300,000,000 - - 300,000,000
비거트유산균㈜ [주2] 종속기업 2020.07.29 2021.07.28 - 330,000,000 - (330,000,000) -
㈜비엔티에스&cr;[주3] 종속기업 2020.09.05 2020.12.04 - 300,000,000 - (300,000,000) -
2020.09.08 2020.12.07 - 200,000,000 - (200,000,000) -
2020.07.07 2020.10.05 - 300,000,000 - (300,000,000) -
2020.09.30 2020.12.29 - 82,000,000 - (82,000,000) -
㈜아미코젠퍼시픽[주2] 종속기업 2021.10.29 2022.10.29 4.60% 900,000,000 - - 900,000,000
LABMASTER OY 기타 2020.12.21 2021.06.30 - 736,032,000 - (736,032,000) -
합 계 3,818,032,000 - (1,948,032,000) 1,870,000,000

[주1] 670백만원 손실충당금을 계상하였습니다.&cr;[주2] 2021년 전액 제각하였습니다.&cr;[주3] 2021년에 법인청산하여 전액 제각하였습니다.

&cr; (5) 회사는 아미코젠(중국)바이오팜유한회사(Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd)의 차입금과 관련하여 CNY 20,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

&cr;(6) 회사는 청도아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사(AmicogenKMC (Qingdao), LLC)의 차입금 4,000,000CNY와 관련하여 외화정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(7) 회사는 신한은행 운영자금대출과 관련하여 주요 경영진으로부터 36억의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;

(8) (주)아미코젠퍼시픽은 소비자 피해보상에 대한 지급보증을 위해 한국특수판매공제조합에 가입하였으며, 회사는 특수관계자인 (주)아미코젠퍼시픽의 지급보증에 대해 연대보증 및 연대상환책임을 부담하고 있습니다.

(단위 : 원)
보증기관 내용 보증금액 채권자/수혜자
(한국특수판매공제조합) 매출반품보증 - 물품구매자

&cr;(9) 특수관계자와의 지분 출자 및 회수내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
특수관계자 출 자 회 수
당 기 전 기 당 기 전 기
㈜아미코젠퍼시픽 - 3,224,092,400 - -
㈜스킨메드 672,793,156 - - -
산동애미과생물기술유한공사&cr;(Shandong Amicogen Biotechnology, LLC.) 1,745,600,000 - - -
㈜아미코젠파마 - 5,000,000,000 - -
㈜비욘드셀 2,300,000,000 651,000,000 - -
㈜퓨리오젠 5,800,000,000 - - -
오토불린 450,000,000 - - -
LABMASTER LTD 3,402,673,725 - - -
오엔 제1호 세컨더리 투자조합 - 3,000,000,000 2,130,000,000 870,000,000
오엔 제2호 세컨더리 투자조합 2,800,000,000 - - -
㈜비피도 60,123,000,000 - - -
㈜메디플 1,500,000,048 - - -
AMINAVICO 1,162,000,000 - - -
Lysando AG 28,134,439,114 - - -
주식회사 로피바이오 4,000,000,000 - - -
합 계 112,090,506,043 11,875,092,400 2,130,000,000 870,000,000

(10) 주요경영진에 대한 보상&cr;주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
단기종업원급여 875,106,566 865,163,046
장기종업원급여 2,103,490 -
퇴직급여 204,163,120 188,330,575
주식보상비용 60,312,838 19,555,930
합 계 1,141,686,014 1,073,049,551

31. 우발상황과 약정사항 &cr;&cr; (1) 사용제한 금융자산

(단위 : 원)
계정과목 금융기관 당 기 말 전 기 말 사용제한 내용
단기금융상품 우리은행 1,945,485,700 1,743,897,200 질권설정
합 계 1,945,485,700 1,743,897,200

[*] 회사는 아미코젠(중국)바이오팜유한회사(Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd)의 차입금과 관련하여 CNY 20,000,000의 지급보증을 제공하고 있으며, CNY 6,000,000이 질권설정되어있습니다.&cr;[*] 회사는 청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사(Amicogen KMC (Qingdao),LLC)의 차입금과 관련하여 CNY 4,000,000의 지급보증을 제공하고 있으며, CNY 4,445,000이 질권설정되어있습니다.&cr;&cr;(2) 금융약정 내용

(단위 : 원)
구분 금융기관 약정액 실행액
일반대출 국민은행 외 30,559,000,000 28,694,000,000

(3) 담보제공 자산내용

( 단위 : 원 )
담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무의 내용
(자기를 위한 담보)
기계장치 90,092,278 1,680,000,000 산업은행 장기차입금
토지 99,164,795
건물 1,625,388,575
토지 1,109,012,620 8,371,200,000 하나은행 장기, 단기차입금
건물 5,655,298,371
구축물 328,756,322
기계장치 1,246,016,927
토지 1,833,662,389 2,390,000,000 장기차입금
건물 2,778,136,091
토지 387,533,125 2,400,000,000 국민은행 단기차입금
건물 741,573,330
토지 453,189,232 2,400,000,000 단기차입금
건물 788,206,882
토지 2,130,610,123 12,920,000,000 장기, 단기차입금
건물 2,165,121,817
기계장치 472,501,103
합 계 21,904,263,980 30,161,200,000

&cr;(4) 보험가입내용

(단위 : 원)
보험의 종류 보험 가입 자산 보 험 금 액 보 험 기 간 보 험 회 사
화 재 보 험 진성 공장 3,795,570,000 2021.04.08~2022.04.08 신용협동조합중앙회
화 재 보 험 문산 1공장 13,415,120,000 2021.02.22~2022.02.22 신용협동조합중앙회
화 재 보 험 문산 1공장 3,624,530,000 2021.02.22~2022.02.22 신용협동조합중앙회
화 재 보 험 문산 2공장 5,579,710,000 2021.01.11~2022.01.11 신용협동조합중앙회
화 재 보 험 문산 3공장 7,549,990,000 2021.10.24~2022.10.24 신용협동조합중앙회
화 재 보 험 바이오사업본부 3,320,380,000 2021.03.04~2022.03.04 신용협동조합중앙회
임원배상책임보험 임원배상책임 3,000,000,000 2021.01.30~2022.01.30 AIG손해보험
제조물배상책임보험(P/L) 생산물(제3자배상) 전세계(한국포함) USD 500,000 2021.02.11~2022.02.11 대한상공회의소
보 증 보 험 기본거래계약 외 15건 2,114,683,000 2021.10.18~2022.09.29 외 서울보증보험㈜

&cr; (5) 회사는 국민은행 시설자금대출과 관련하여 기술보증기금으로부터 50.4억의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr; &cr; (6) 회사가 송도에 보유하고있는 토지는 2025년 5월 21일까지 사업수행 이외의 목적으로 근저당 설정, 담보제공 및 처분이 제한되어있습니다.&cr;&cr;(7) 중요한 소송사건 등&cr;당기 말 회사가 원고로 되어있는 사건은 2건으로, 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고있으며 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

소제기일 소송의 내용 및 사건번호 소송금액 피고 관할법원 진행상황 향후 대응방안
2020.07.10 특허침해금지소송&cr;(73知 民初821) 미정 하북계은리생물기술유한공사 상해 지식재산법원 1심 진행 중 특허 감정 진행
2021.08.19 심판결정무효행정소송&cr;(2021)京73行初13528 - 중국국가지식재산권국 북경 지식재산법원 1심 진행 중 답변서 제출 예정

&cr;

32. 연구비와 개발비의 내용&cr; &cr;회사는 혁신적 및 차별화된 기술개발 및 사업화에 성공하여, 경제적으로 수익을 창출할 것으로 판단되고, 프로젝트별로 개별적 식별 가능 할 경우, 관련 지출을 무형자산으로 인식하고, 이미 상용화 된 제품의 품질 개선이나, 강화에 관련된 연구비는 당기비용으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 자산과 비용으로 인식한 연구비와 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
소모품비 545,258,828 333,349,487
인건비 2,694,305,846 1,739,319,354
유형자산감가상각비 549,390,567 315,981,742
위탁용역비 369,454,442 421,826,536
기 타 6,665,037,235 779,350,350
합 계 10,823,446,918 3,589,827,469
회계&cr;처리 자산 개발비 5,787,089,658 723,000,527
비용 제조경비 - -
판매비와관리비 5,036,357,260 2,866,826,942
합 계 10,823,446,918 3,589,827,469
연구개발비 / 매출액 비율 34.06% 10.56%

(2) 자산으로 인식한 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 장부금액 잔여상각기간
개발 진행 중인 자산
AAI 1,141,265,658 -
레진기술 4,645,824,000 -
상각 진행 중인 자산　
DX 1,584,223,438 3년 9개월
lipase 231,360,821 3년
피니톨간건강 98,466,667 2년 4개월
합 계 7,701,140,584

&cr; 1) AAI : 엔돌라이신을 이용한 차세대 단백질 항생제 개발 프로젝트입니다. 엔돌라이신(endolysin)은 항생제에 내성을 가진 저항성 균주(슈퍼박테리아)를 직접적으로 사멸 시킬 수 있는 박테리오파지 유래의 효소이며, 항생제 저항성 균주뿐만 아니라 지속성을 보이는 균주도 100% 사멸시키는 차세대 단백질 계열의 항생제로 불립니다. 당사 고유의 효소 개발/생산의 기술을 이용하여 엔돌라이신 고생산 균주 개발 및 생산법 확립을 통해서, 엔돌라이신 CDO/CMO 사업을 영위함과 동시에 항생제 내성균에 기인한 미충족 의료 수요에 대한 자체 의약품을 개발하고자 합니다.

&cr;2) 레진기술 : 바이오 의약품 생산에 사용될 수 있는 단백질 정제용 크로마토그래피 레진 개발 프로젝트입니다. 바이오의약품은 인체에 사용되는 물질이기 때문에 높은 순도가 요구되고 있으며, 높은 순도를 달성하기 위해서는 필수적으로 크로마토그래피 정제과정을 거치게 됩니다. 여기에 사용되는 필수 부자재가 크로마토그래피 레진입니다. 크로마토그래피 레진은 바이오 의약품, 항체 및 다양한 단백질 정제에 사용되고 있으며, 바이오 연구 및 산업 분야에 많은 비중을 차지하고 있습니다. 당사는 산업용 Protein A 레진을 국내에서 처음 제품화하였으며, 최근에는 스웨덴 바이오웍스사와 기술 도입 계약을 체결하여 국내 최초로 산업용 크로마토그래피 레진의 국산화를 추진하고 있습니다.&cr;

(3) 손상차손의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 원)
구 분 기초금액 손상차손 금액 장부금액
당기에 손상차손한 개발비
HX1&HX2 246,959,251 (246,959,251) -
Protein L 126,930,711 (126,930,711) -
세파졸린 569,857,390 (569,857,390) -
효소식품 157,472,900 (157,472,900) -
합 계 1,101,220,252 (1,101,220,252) -

33. 위험관리 &cr; &cr; (1) 금융위험관리 &cr; &cr;회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄 책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 신용위험관리 &cr; &cr;신용위험은 고객이나 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타금융상품으로부터 발생할 수 있습니다. &cr; &cr;회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
유동:
현금성자산 8,221,196,189 9,779,540,755
단기금융상품 7,202,774,213 11,010,861,580
단기기타금융자산 2,987,318,506 -
단기매출채권및기타채권 10,184,212,521 12,888,469,920
소 계 28,595,501,429 33,678,872,255
비유동:
장기기타금융자산 2,350,000,000 2,350,000,000
장기매출채권및기타채권 267,430,072 7,237,000
소 계 2,617,430,072 2,357,237,000
합 계 31,212,931,501 36,036,109,255

&cr;회사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 거래 전에금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있으므로 현금성자산 등의 신용위험에 대한 노출정도는 제한적입니다.&cr; &cr;2) 유동성위험관리 &cr; &cr;유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만 기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;

회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

&cr;① 당 기말

(단위 : 원)
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5~10년
매입채무및기타채무 4,289,643,415 4,289,643,415 4,289,643,415 - - - -
차입금 28,694,000,000 28,694,000,000 11,145,740,000 11,978,172,941 1,332,329,541 3,501,035,291 736,722,227
사채 29,236,746,870 29,236,746,870 29,236,746,870 - - -
리스부채 582,898,308 597,750,003 181,260,910 170,989,092 227,898,184 17,601,817 -
합 계 62,803,288,593 62,818,140,288 44,853,391,195 12,149,162,033 1,560,227,725 3,518,637,108 736,722,227

&cr;② 전기말

(단위 : 원)
구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5~10년
매입채무및기타채무 6,155,149,193 6,155,149,193 6,091,949,193 - 63,200,000 - -
차입금 19,955,000,000 19,955,000,000 10,328,000,000 4,328,000,000 4,249,060,000 1,049,940,000 -
리스부채 147,928,459 147,928,459 81,845,784 34,080,934 32,001,741 - -
합 계 26,258,077,652 26,258,077,652 16,501,794,977 4,362,080,934 4,344,261,741 1,049,940,000 -

&cr;상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

&cr;3) 환위험관리 &cr; &cr;회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY 및 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다. &cr; &cr; 외화자산부채에 적용된 외화단위당 적용되는 환율정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
외화 종류 적 용 환 율
당 기 말 전 기 말
USD 1,185.50 1,088.00
JPY 10.30 10.5426
CNY 186.26 166.96

&cr; 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
USD JPY CNY USD JPY CNY
유동자산:
현금및현금성자산 4,342,136,587 43,558,032 2,762,024,544 168,943,268 298,380,660 2,442,607,899
단기금융상품 - - 1,945,485,700 - - 3,334,862,960
매출채권및기타채권 1,784,917,060 1,875,036 3,363,205,914 1,137,561,120 31,880,821 5,667,779,765
자산 합계 6,127,053,647 45,433,068 8,070,716,158 1,306,504,388 330,261,481 11,445,250,624
유동부채:
매입채무및기타채무 5,739,206 - 79,638,642 4,533,696 - 849,826,400

각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 612,131,444 (612,131,444) 130,197,069 (130,197,069)
JPY 4,543,307 (4,543,307) 33,026,148 (33,026,148)
CNY 799,107,752 (799,107,752) 1,059,542,422 (1,059,542,422)
합 계 1,415,782,503 (1,415,782,503) 1,222,765,639 (1,222,765,639)

&cr;상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. &cr; &cr; 4) 이자율위험관리 &cr;&cr;변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다&cr;

5) 주가변동위험&cr;

회사는 전략적 목적 등으로 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에투자하고 있습니다. 이를 위하여 직ㆍ간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

(2) 자본위험관리 &cr; &cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 변경하고 있습니 다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.&cr; &cr; 회사의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 말 전 기 말
Ⅰ. 부채 총계 100,074,054,656 40,301,190,353
Ⅱ. 자본 총계 183,649,705,505 151,391,914,703
Ⅲ. 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 장기기타금융자산 15,456,058,309 20,799,079,100
Ⅳ. 차입금 28,694,000,000 19,955,000,000
Ⅴ. 사채 29,236,746,870 -
Ⅵ. 순차입금 ( ＝ Ⅳ +Ⅴ－ Ⅲ ) 42,474,688,561 (844,079,100)
부채비율 ( ＝ Ⅰ ÷ Ⅱ ) 54.49% 26.62%
순차입금비율 ( ＝ Ⅵ ÷ Ⅱ ) [주1] 23.13% -

[주1] 순차입금이 부(-)의 금액일 때는 순차입금비율을 계산하지 아니하였습니다.&cr;&cr; 34. 보고기간 종료일 후의 사건&cr;&cr; (1) 회사는 2022년 1월 27일 전략적 투자를 통한 사업 시너지창출을 위해 (주)인테라의 지분 4.11%를 24억원에 취득할것을 이사회 결의하였습니다. 해당주식수는 76,837주이며, 2022년 2월 8일자로 취득완료하였습니다.

□ 이사의 선임

제 2 호 의안 : 이사 선임의 건&cr; 2-1호 의안) 사내이사 박찬주 선임의 건&cr;가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명 생년월일 사외이사&cr;후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

 최대주주와의 관계 추천인
박찬주 1966-06-15 사내이사 해당사항 없음 - 이사회
총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명 주된직업 세부경력 해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역
내용
박찬주 아미코젠(주) 부사장 아미코젠(주) 부사장(現)&cr;아미코젠(주) 헬스케어영양사업본부 본부장 (現)&cr;CJ제일제당(주) 글로벌 영업담당 상무 (前) 해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명 체납사실 여부 부실기업 경영진 여부 법령상 결격 사유 유무
박찬주 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

- 해당사항 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 아미코젠(주) 부사장 겸 헬스케어영양 사업본부장&cr;- 점차 성장해가는 국내외 헬스케어 시장에서 당사 경쟁력에 기여할 것으로 기대&cr;- 마케팅, 국내외 Sales, 해외법인 CEO 등 다양한 경험과 유연한 사고, 인재육성에 기반한 리더십을 보유
확인서 선임 확인서_사내이사 박찬주.jpg 선임 확인서_사내이사 박찬주

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

 □ 주식매수선택권의 부여

제 3 호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건&cr;가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사, 감사 또는 피용자 및 상법시행령 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사, 감사 또는 피용자에 대한 보상과 회사의 경영목표 달성을 위하여 주식매수선택권을 부여함.

-입사 후 2년 경과부터 부여(특별한 경우 예외)

-한 번 부여 후 5년 경과 후 부여 (특별한 경우 예외)

-팀원 1,000주, 팀장 2,000주, 본부장 5,000주를 원칙 (평가에 따라서 가감 가능)

※ 특별한 경우 : 실적 월등, 회사 기여 탁월, 우수인재 영입 등 객관적으로 인정되는 경우에 한함.&cr;

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명 직위 직책 교부할 주식
주식의종류 주식수
김상정 파트너 실장 보통주

5,000
조윤희 파트너 팀원 보통주

1,000
최연희 파트너 부팀장 보통주

1,000
윤지훈 파트너 팀장 보통주

2,000
신종수 파트너 공장장 보통주

2,000
임채령 파트너 팀장 보통주

2,000
박진완 파트너 팀원 보통주

1,000
김찬희 파트너 팀원 보통주

1,000
이병훈 파트너 팀원 보통주

1,000
원주은 파트너 팀원 보통주

1,000
반혜진 파트너 팀원 보통주

1,000
조영민 파트너 부팀장 보통주

1,000
안성혁 파트너 팀원 보통주

1,000
윤영철 계열사 대표 대표 보통주

2,000
총 14 명 총 22,000 주

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 행사기간 및 기타 조건의 개요

구 분 내 용 비 고
부여방법 신주교부, 자기주식교부, 차액보상
교부할 주식의 종류 및 수 기명식 보통주(22,000주)
행사가격 및 행사기간 1. 행사가격 : 상법 제340조의 제4항&cr;* 정기주주총회일 전일부터 과거 2개월, 과거 1개월, 과거 1주간의 종가를 거래량으로 가중산술평균값으로 산술평균한 가격과 권면가액 중 높은 금액.&cr;&cr;2. 행사기간 및 조건(행사요건)&cr;부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년내에 권리를 행사할 수 있음.
기타 조건의 개요 1. 당사정관 제11조(주식매수선택권) 참조&cr;2. 행사방법&cr;신주교부,자기주식교부,차액보상방법 중 주식매수선택권 행사 신청시 이사회가 결정

라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행&cr;주식수 부여가능&cr;주식의 범위 부여가능&cr;주식의 종류 부여가능&cr;주식수 잔여&cr;주식수
19,753,708 발행주식총수의 15% 기명식 보통주 2,963,056 2,776,256

*제출일 기준 발행주식수로 산정하였습니다.&cr;

- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

사업년도 부여일 부여인원 주식의&cr;종류 부여&cr;주식수 행사&cr;주식수 실효&cr;주식수 잔여&cr;주식수
2021년 2021.3.25 41 보통주 101,500 - 7,000 94,500
2020년 2020.3.24 15 보통주 25,000 - 2,000 23,000
계 총(56)명 총(126,500)주 총(9,000)주 총(117,500)주

*제출일 기준 발행주식수로 산정하였습니다.&cr;※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

 □ 이사의 보수한도 승인

제 4 호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건&cr;가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수) 5( 2 )
보수총액 또는 최고한도액 30억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수) 5( 2 )
실제 지급된 보수총액 9.58억원
최고한도액 30억원

주) 전기의 이사의 수 및 보수총액은 사업연도개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 기간동안 재임중인 이사ㆍ감사외에 퇴직한 이사ㆍ감사를 포함하여 기재함.&cr;

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

 □ 감사의 보수한도 승인

제 5 호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건&cr;가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수 1
보수총액 또는 최고한도액 1억원

(전 기)

감사의 수 1
실제 지급된 보수총액 19백만원
최고한도액 1억원

※ 기타 참고사항

-해당사항 없음