주석
| 제24(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지&cr;제23(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
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| 주식회사 에스앤디 |
1. 일반사항&cr;주식회사 에스앤디(이하 "당사")는 1998년 12월 15일에 설립되어 식품첨가물 제조업, 조미식품 제조업, 식품가공업 등을 영위하고 있으며, 충청남도 연기군 남면 월산리에서 세종시 행정복합도시건설사업의 시행과 관련하여 2013년 6월에 충북 청원군 오송읍으로 본점 및 공장을 이전하였습니다. 한편, 당사는 2002년 11월 15일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업확인을 받았으며, 2016년 12월 29일에 코넥스 시장에 상장한 후 2021년 9월 29일 코스닥 시장으로이전 상장하였습니다. 당사의 설립 시 자본금은 115,200천원이었으나 수차의 증자를거쳐 당기말 현재 자
본금은
2,029,710천원입니다.
&cr;
&cr;한편 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위:주,%) |
|
주 주
|
주식수
|
지분율
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| 여경목[대표이사] |
945,840 |
23.30 |
| 유안타세컨더리2호펀드 |
610,000 |
15.03 |
| 전병중 |
168,380 |
4.15 |
| 김복남 |
150,000 |
3.70 |
| 여상완 |
141,940 |
3.50 |
| 안수영 |
125,902 |
3.10 |
| 기타주주 |
1,917,358 |
47.22 |
| 합 계 |
4,059,420 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준&cr;당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;
당사의 재무제표는
2022년 3월
14일자 이사회에서 승인되었으며,
2022년 3월 29
일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr;
&cr;(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품&cr;- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr;
(2) 기능통화와 표시통화&cr;당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr;
(3) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;
① 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정
의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 17 : 퇴직급여&cr;
- 주석 28 : 법인세비용&cr;
한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
② 공정가치의 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격&cr;- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;
- 주석 31 : 금융상품&cr;
3. 회계정책의 변경&cr;당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4. 유의적인 회계정책&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;
(1) 현금 및 현금성자산&cr;당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;&cr;(2) 비파생금융자산&cr;① 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;&cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr;&cr;② 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr;
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. &cr;
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
③ 금융자산의 제거&cr;당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr;
당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr;&cr;④ 금융자산과 금융부채의 상계&cr;당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr;&cr;(3) 금융자산의 손상 및 제각
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가측정금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품&cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr;&cr;당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr;
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr;
(4) 재고자산&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 재고자산을
총평균법
에 의하
여 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 제품과 반제품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 제조간접비로 구성됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr;&cr;당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 그 전입액은 매출원가로 처리하고 있습니다.
&cr;(5) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;&cr;유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건물 |
20년 |
| 구축물 |
20년 |
| 기계장치 |
10년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 공구와기구 |
5년 |
| 비품 |
4년 |
| 시설장치 |
10년 |
&cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
(6) 무형자산&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 특허권 |
7년 |
| 시설이용권 |
5년 |
| 소프트웨어 |
4년 |
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
① 연구 및 개발&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;
(7) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다&cr;
당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다.
(8) 비금융자산의 손상&cr;재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 리스&cr;계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr;
① 리스이용자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
&cr;사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr;&cr;리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;&cr;당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr;&cr;리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr;- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함.&cr;- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr;&cr;리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2021년 1월 1일부터 이자율지표개혁으로 인해 미래 리스료의 산정 기준이 변경되는 경우 당사는 대체 이자율지표의 변경을 반영하는 개정 할인율을 적용한 수정 리스료를 할인하여 리스부채를 재측정합니다.&cr;&cr;당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;(10) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr;&cr;① 당기손익인식금융부채&cr;금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr;
③ 금융부채의 제거&cr;당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약 조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;금융부채의 제거 시에 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(11) 종업원급여&cr;① 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
&cr;② 기타장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;④ 퇴직급여: 확정급여제도&cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(12) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;
(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr;
당사는 고객에게 다양한 식품첨가물을 제조하여 판매하며, 관련 기타 용역을 제공하고 있습니다. 제품의 판매의 경우 제품이 고객에게 인도되고 시험성적서를 통한 제품검수가 완료되면, 당사의 이행되지 않은 의무는 없으므로 제품에 대한 통제가 이전된것으로 보아 매출을 인식하고 있습니다. 용역 제공의 경우에도 용역 완료 후 고객사의 검수가 모두 완료되는 시점에 통제가 모두 이전된 것으로 보아 매출을 인식하고 있습니다.&cr;
수취 채권은 고객의 검수 완료 시 인식합니다. 당사의 이행 의무가 모두 완료되었으므로 계약에 따른 대가를 청구할 수 있기 때문입니다.&cr;&cr;(14) 금융수익과 비용&cr;당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr;- 이자수익&cr;- 이자비용&cr;- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
&cr;이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. &cr;
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr;&cr;이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr;
(15) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;① 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr;&cr;- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr;- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
② 이연법인세&cr;이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(16) 주당이익&cr;당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(17) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도,또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
⑤ 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 의무 공시대상 회계정책 정보&cr;개정 기준서는 '유의적인(significant)' 회계정책 정보 대신 '중요한(material)' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
⑦ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정) - '회계추정치'의 정의&cr;개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
⑧ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 인식 예외규정 적용범위 축소&cr;개정 기준서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권 자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산ㆍ부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
⑨ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
5. 영업부문&cr;(1) 당사는 식품첨가물을 제조하여 판매하는 단일영업조직을 갖추고 있으며, 영업의실적은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 최고경영자에 보고되고 있습니다. 또한, 최고 영업 의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.&cr;
(2) 지역별 매출&cr;당기와 전기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 국내 |
61,401,611 |
56,537,327 |
&cr;(3) 주요고객에 대한 정보&cr;당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| A사(社) |
44,194,077 |
38,655,166 |
&cr;6. 현금및현금성자산 &cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
12,091,594 |
16,839,353 |
7. 사용이 제한된 금융상품
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
제한사유 |
| 단기금융상품 |
189,925 |
- |
담보제공 |
8. 매출채권및기타채권
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 외상매출금 |
11,753,924 |
- |
8,511,151 |
- |
| 대손충당금 |
(27,138) |
- |
(25,334) |
- |
| 받을어음 |
633,393 |
- |
756,827 |
- |
| 대손충당금 |
- |
- |
(1,970) |
- |
| 미수수익 |
127,358 |
- |
4,917 |
- |
| 미수금 |
33,212 |
- |
242 |
- |
| 보증금 |
- |
333,532 |
- |
216,332 |
| 현재가치할인차금 |
- |
(7,953) |
- |
(4,573) |
| 합 계 |
12,520,749 |
325,579 |
9,245,833 |
211,759 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
27,304 |
11,188 |
| 대손상각비(환입) |
(166) |
16,116 |
| 제각 |
- |
- |
| 기말 |
27,138 |
27,304 |
(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권잔액 |
손상된 금액 |
손상비율 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
손상비율 |
|
3개월이하
|
12,360,179 |
- |
0.00% |
9,234,680 |
(112) |
0.00% |
|
3개월~6개월이하
|
- |
- |
0.00% |
6,160 |
(54) |
0.87% |
|
6개월~9개월이하
|
- |
- |
0.00% |
- |
- |
- |
|
9개월~1년이하
|
- |
- |
0.00% |
- |
- |
- |
|
1년초과
|
27,138 |
(27,138) |
100.00% |
27,138 |
(27,138) |
100.00% |
|
합 계
|
12,387,317 |
(27,138) |
0.22% |
9,267,978 |
(27,304) |
0.29% |
9. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
3,258,810 |
(37,441) |
3,221,369 |
3,486,559 |
(19,748) |
3,466,811 |
| 원재료 |
2,102,717 |
(3,254) |
2,099,463 |
2,326,275 |
(9,208) |
2,317,067 |
| 부재료 |
45,758 |
- |
45,758 |
36,495 |
- |
36,495 |
| 반제품 |
148,871 |
(152) |
148,719 |
186,640 |
(4,807) |
181,833 |
| 합 계 |
5,556,156 |
(40,847) |
5,515,309 |
6,035,969 |
(33,763) |
6,002,206 |
&cr;
(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가에 포함된 재고자산의 원가 |
45,071,024 |
41,081,339 |
| 재고자산평가손실(매출원가 포함) |
7,085 |
33,763 |
| 재고자산폐기손실(매출원가 포함) |
157,843 |
56,906 |
&cr;
(3) 당기말 현재 재고자산은 재산종합보험에 가입되어 있습니다.
&cr;
10. 기타자산&cr;
당기말과 전기말 현재
기타자산의
내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
2,701 |
10,624 |
55,639 |
- |
| 선급비용 |
9,145 |
- |
7,919 |
- |
| 합 계 |
11,846 |
10,624 |
63,558 |
- |
&cr;11. 유형자산
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각&cr;누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각&cr;누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
2,261,926 |
- |
- |
2,261,926 |
2,261,926 |
- |
2,261,926 |
| 건물 |
5,063,777 |
(2,093,153) |
- |
2,970,624 |
4,934,491 |
(1,863,538) |
3,070,953 |
| 구축물 |
241,710 |
(69,230) |
- |
172,480 |
236,210 |
(57,190) |
179,020 |
| 기계장치 |
7,967,565 |
(5,497,013) |
- |
2,470,552 |
7,981,657 |
(4,894,324) |
3,087,333 |
| 차량운반구 |
299,797 |
(247,095) |
- |
52,702 |
358,659 |
(239,398) |
119,261 |
| 공구와기구 |
968,512 |
(713,818) |
- |
254,694 |
938,108 |
(630,806) |
307,302 |
| 비품 |
191,337 |
(112,282) |
- |
79,055 |
187,553 |
(73,943) |
113,610 |
| 시설장치 |
126,127 |
(55,143) |
(26,100) |
44,884 |
83,027 |
(44,879) |
38,148 |
| 건설중인자산 |
1,973,980 |
- |
- |
1,973,980 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
19,094,731 |
(8,787,734) |
(26,100) |
10,280,897 |
16,981,631 |
(7,804,078) |
9,177,553 |
(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부가액 |
취득 |
처분 |
대체 |
감가상각비 |
정부보조금 |
기말장부가액 |
| 토지 |
2,261,926 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,261,926 |
| 건물 |
3,070,953 |
129,286 |
- |
- |
(229,615) |
- |
2,970,624 |
| 구축물 |
179,019 |
5,500 |
- |
- |
(12,039) |
- |
172,480 |
| 기계장치 |
3,087,334 |
3,500 |
(5,557) |
105,000 |
(719,725) |
- |
2,470,552 |
| 차량운반구 |
119,261 |
- |
(14,716) |
- |
(51,843) |
- |
52,702 |
| 공구와기구 |
307,302 |
57,804 |
(873) |
- |
(109,539) |
- |
254,694 |
| 비품 |
113,611 |
20,114 |
(13,503) |
- |
(41,167) |
- |
79,055 |
| 시설장치 |
38,147 |
43,100 |
- |
- |
(9,363) |
(27,000) |
44,884 |
| 건설중인자산 |
- |
2,078,980 |
- |
(105,000) |
- |
- |
1,973,980 |
| 합 계 |
9,177,553 |
2,338,284
|
(34,649) |
- |
(1,173,291) |
(27,000) |
10,280,897 |
감가상
각비 중
1,115
백만원(전기:1,098백만원)은 매출원가,
58
백만원(전기: 4
8백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
&cr;
(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부가액 |
취득 |
대체 |
감가상각비 |
기말장부가액 |
| 토지 |
2,261,926 |
- |
- |
- |
2,261,926 |
| 건물 |
3,317,708 |
- |
- |
(246,755) |
3,070,953 |
| 구축물 |
157,982 |
31,500 |
- |
(10,463) |
179,019 |
| 기계장치 |
3,429,770 |
90,000 |
267,000 |
(699,436) |
3,087,334 |
| 차량운반구 |
171,105 |
- |
- |
(51,844) |
119,261 |
| 공구와기구 |
246,718 |
157,635 |
2,300 |
(99,351) |
307,302 |
| 비품 |
58,181 |
85,696 |
- |
(30,266) |
113,611 |
| 시설장치 |
40,584 |
5,500 |
- |
(7,937) |
38,147 |
| 건설중인자산 |
- |
269,300 |
(269,300) |
- |
- |
| 합 계 |
9,683,974 |
639,631 |
- |
(1,146,052) |
9,177,553 |
&cr;
(4) 보험가입내역&cr;
당기말 현재
당사는 공장건물과 공장내 기계장치 및 설비 등에 대하여 삼성화재해상보험에
11,226
백만원
의 화재보험에 가입하고 있으며
, 이 외에도 대한상공회의소에 1인당 100백만원 및 1사고 당 5억원의 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기보험 이외에 당사 소유의 차량에 대하여 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.
&cr;
&cr;
(5) 담보제공내역&cr;당기말 현재 당사의 유형자산이 담보로 제공된 내역은 없습니다.&cr;
12. 무형자산
(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부가액 |
취 득 |
손 상 |
상 각 |
기말장부가액 |
| 특허권 |
1,167,984 |
- |
- |
(244,513) |
923,471 |
| 소프트웨어 |
- |
2,150 |
- |
(134) |
2,016 |
| 시설물이용권 |
4,083 |
- |
- |
(1,000) |
3,083 |
| 회원권 |
98,500 |
- |
- |
- |
98,500 |
| 합 계 |
1,270,567 |
2,150 |
- |
(245,647) |
1,027,070 |
(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부가액 |
취 득 |
손 상 |
상 각 |
기말장부가액 |
| 특허권 |
1,398,685 |
10,000 |
- |
(240,701) |
1,167,984 |
| 개발비 |
1,029,203 |
- |
(759,800) |
(269,403) |
- |
| 정부보조금 |
(651,680) |
- |
503,955 |
147,725 |
- |
| 시설물이용권 |
- |
5,000 |
- |
(917) |
4,083 |
| 회원권 |
98,500 |
- |
- |
- |
98,500 |
| 합 계 |
1,874,708 |
15,000 |
(255,845) |
(363,296) |
1,270,567 |
13. 매입채무및기타채무&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
9,746,410 |
- |
7,390,442 |
- |
| 미지급금 |
1,711,128 |
20,836 |
677,771 |
- |
| 미지급비용 |
711,877 |
- |
587,326 |
- |
| 합 계 |
12,169,415 |
20,836 |
8,655,539 |
- |
14. 차입금
당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
차입금 종류 |
차입처 |
연이자율 |
만기일 |
당기말 |
전기말 |
| 장기차입금 |
시설자금 |
중소기업진흥공단 |
- |
- |
- |
292,500 |
| 유동성대체 |
- |
(292,500) |
| 기말 장기차입금 |
- |
- |
15. 리
스
&cr;
(
1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 취득가액: |
| 부동산 |
71,425 |
196,699 |
| 차량운반구 |
89,351 |
77,654 |
| 소 계 |
160,776 |
274,353 |
| 사용권자산 감가상각누계액: |
| 부동산 |
(20,477) |
(123,618) |
| 차량운반구 |
(25,374) |
(30,196) |
| 소 계 |
(45,851) |
(153,814) |
| 합 계 |
114,925 |
120,539 |
| 리스부채: |
| 유동 |
60,347 |
58,359 |
| 비유동 |
48,378 |
50,230 |
| 합 계 |
108,725 |
108,589 |
&cr;
(2) 사용권자산 및 리스부채의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;- 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
사용권자산 |
리스부채 |
| 부동산 |
차량운반구 |
| 기초장부금액 |
73,081 |
47,458 |
108,589 |
| 취득 |
44,096 |
43,826 |
77,303 |
| 종료 및 해지 |
(11,292) |
- |
(10,785) |
| 상각 |
(54,936) |
(27,307) |
- |
| 이자비용 |
- |
- |
2,980 |
| 원금지급 |
- |
- |
(69,362) |
| 기말장부금액 |
50,949 |
63,977 |
108,725 |
- 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
사용권자산 |
리스부채 |
| 부동산 |
차량운반구 |
| 기초장부금액 |
41,056 |
15,172 |
42,811 |
| 취득 |
50,848 |
45,525 |
95,313 |
| 상각 |
(18,822) |
(13,239) |
- |
| 이자비용 |
- |
- |
1,455 |
| 원금지급 |
- |
- |
(30,990) |
| 기말장부금액 |
73,082 |
47,458 |
108,589 |
&cr;
(3) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 부동산 |
54,936 |
18,822 |
| 차량운반구 |
27,307 |
13,239 |
| 소 계 |
82,243 |
32,061 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
2,980 |
1,455 |
| 단기리스 및 소액자산에서 발생한 비용 |
952 |
2,343 |
| 소 계 |
3,932 |
3,798 |
| 합 계 |
86,175 |
35,859 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 지출한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 리스의 총 현금유출 |
70,314 |
33,333 |
16. 기타유동부채&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
71,262 |
118,917 |
| 부가세예수금 |
358,643 |
447,907 |
| 선수금 |
8,342 |
8,671 |
| 합 계 |
438,247 |
575,495 |
17. 퇴직급여
(1) 확정기여형 퇴직급여제도&cr;당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다
.
당기 및 전기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여제도에 납입한 기여금은
206,052천원 및 186,590천원이며,
당기말 및 전기말 현재 확정기여형 퇴직급여제도와 관련한 미지급금은 없습니다.&cr;
&cr;
(2) 확정급여형 퇴직급여제도&cr;당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.&cr;
1) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
2,017,505
|
2,269,712 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(2,166,864)
|
(1,900,395) |
| 순확정급여부채(*) |
(149,359) |
369,317 |
(*) 당기말 현재 사외적립자산 중 확정급여채무를 초과하는 금액 149,359천원은 장기금융상품으로 대체되었습니다.&cr;
2) 당기와 전기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
2,269,712
|
2,035,007 |
| 당기근무원가 |
151,109
|
135,624 |
| 이자비용 |
29,702
|
33,448 |
| 과거근무원가 |
25,125
|
- |
| 확정급여채무의 재측정요소 |
(19,991) |
87,975 |
| 재무적가정의 변동 |
(30,880)
|
(8,200) |
| 인구통계적 가정의 변동 |
-
|
- |
| 가정과 실제의 차이 등 |
10,889
|
96,175 |
| 지급액 |
(438,152)
|
(22,342) |
| 기말금액 |
2,017,505
|
2,269,712 |
&cr;3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
1,900,395 |
1,871,286 |
| 이자수익 |
24,339 |
30,474 |
| 사외적립자산의 재측정요소 |
(7,348) |
(4,586) |
| 기여금 |
262,212 |
11,776 |
| 지급액 |
(12,734) |
(8,555) |
| 기말금액 |
2,166,864 |
1,900,395 |
4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 등 |
2,166,864 |
1,900,395 |
5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 근무원가: |
|
|
| 당기근무원가 |
151,109
|
135,624 |
| 과거근무원가 |
25,125
|
- |
| 순확정급여부채의 순이자비용: |
|
|
| 확정급여채무의 이자비용 |
29,702
|
33,448 |
| 사외적립자산의 이자수익 |
(24,339)
|
(30,474) |
| 소 계 |
181,597 |
138,598 |
| 재측정요소 |
(12,643) |
92,561 |
| 합 계 |
168,954 |
231,159 |
6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.67%
|
1.45%
|
| 임금상승률 |
직원 2.90%, 임원 3.03%
|
직원 3.16%, 임원 3.28%
|
&cr;7) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
할인율 |
미래임금상승률 |
| 1%증가 |
1%감소 |
1%증가 |
1%감소 |
| 확정급여채무에 미치는 영향 |
(28,529)
|
31,309
|
30,816
|
(28,643)
|
8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
&cr;
당사는
2022년에
확정급여제도에 대한 기여금으로
122백만원
을 납부
할
것으로 예상하고 있습니다.&cr;
&cr;확정급여채무의
가중평균만기는
1.83년
(전
기
1.66
년)
입
니
다
. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
1년 미만
|
1~2년 미만
|
2~5년 미만
|
5년 이상
|
합 계
|
|
급여지급액
|
419,060
|
1,613,005
|
36,530
|
255,885
|
2,324,480
|
&cr;(3) 기타장기종업원부채&cr;당기말과 전기말 현재 기타장기종업원부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타장기종업원부채 |
52,073 |
53,061 |
18. 자본금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 발행주식수 |
4,059,420 |
303,642 |
| 액면가액(*) |
500 |
5,000 |
| 보통주자본금 |
2,029,710,000 |
1,518,210,000 |
(*) 당사는 2021년 1월 14일 주식의 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 발행주식수 |
303,642 |
303,642 |
| 액면분할 |
2,732,778 |
- |
| 유상증자 |
1,023,000 |
- |
| 기말 발행주식수 |
4,059,420 |
303,642 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
1,518,210 |
1,518,210 |
| 유상증자 |
511,500 |
- |
| 기말 |
2,029,710 |
1,518,210 |
&cr;19. 자본잉여금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
28,569,044 |
1,335,646 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
1,335,646 |
1,335,646 |
| 유상증자 |
27,233,398 |
- |
| 기말 |
28,569,044 |
1,335,646 |
20. 이익잉여금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금 |
166,148 |
135,783 |
| 미처분이익잉여금 |
38,187,464 |
30,818,173 |
| 합 계 |
38,353,612 |
30,953,956 |
&cr;(2) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;
(3) 이익잉여금처분계산서&cr;당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 처분예정일: 2022년 3월 29일 |
처분확정일: 2021년 3월 30일 |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
38,187,464,527 |
|
30,818,172,850 |
| 전기이월이익잉여금 |
30,484,166,650 |
|
23,531,413,593 |
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
9,861,351 |
|
(72,197,383) |
|
| 당기순이익 |
7,693,436,526 |
|
7,358,956,640 |
|
| II. 이익잉여금 처분액 |
|
669,804,300 |
|
334,006,200 |
| 이익준비금 |
60,891,300 |
|
30,364,200 |
|
| 현금배당 |
608,913,000 |
|
303,642,000 |
|
| III. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
37,517,660,227 |
|
30,484,166,650 |
21. 배당금&cr;
(1) 당사는 2022년 3월 29일자 정기주주총회에서 1주당 액면가액에 대해 배당률 30%(150원)의 현금배당을 예정하고 있습니다.&cr;
(2) 당사의 배당금에 대한 배당성향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 현금배당액 |
608,913,000 |
303,642,000 |
| 당기순이익 |
7,693,436,526 |
7,358,956,640 |
| 배당성향 |
7.91% |
4.13% |
&cr;
(3) 당사의 배당금에 대한 배당률은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주당배당금 |
150 |
1,000 |
| 액면가 |
500 |
5,000 |
| 배당률 |
30.00% |
20.00% |
22. 매출액&cr;
당기와 전기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| (1) 주요 지리적 시장 |
| - 국내 |
61,401,611 |
56,537,327 |
| (2) 주요 제품과 서비스 계열 |
| - 제품매출 |
60,045,708 |
55,280,682 |
| - 기타매출 |
1,355,903 |
1,256,645 |
| 합 계 |
61,401,611 |
56,537,327 |
| (3) 수익인식 시기 |
| - 한 시점에 이행 |
61,401,611 |
56,537,327 |
| 합 계 |
61,401,611 |
56,537,327 |
&cr;23. 매출원가&cr;당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품매출원가 |
44,864,586 |
40,873,714 |
| 기타매출원가 |
371,366 |
298,293 |
| 합 계 |
45,235,952 |
41,172,007 |
24. 판매비와관리비&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
1,465,077 |
1,617,980 |
| 퇴직급여 |
155,523 |
113,309 |
| 복리후생비 |
159,857 |
148,421 |
| 여비교통비 |
70,523 |
65,075 |
| 접대비 |
117,629 |
112,047 |
| 통신비 |
1,569 |
1,988 |
| 수도광열비 |
785 |
610 |
| 세금과공과금 |
23,314 |
27,728 |
| 감가상각비 |
58,541 |
47,641 |
| 사용권자산감가상각비 |
82,243 |
32,061 |
| 지급임차료 |
2,236 |
5,427 |
| 수선비 |
360 |
625 |
| 보험료 |
63,759 |
61,824 |
| 차량유지비 |
44,391 |
32,033 |
| 경상연구개발비 |
919,682 |
707,756 |
| 운반비 |
395,387 |
350,009 |
| 교육훈련비 |
572 |
1,286 |
| 도서인쇄비 |
1,081 |
1,012 |
| 소모품비 |
4,647 |
9,811 |
| 지급수수료 |
3,153,059 |
2,415,471 |
| 광고선전비 |
1,677 |
4,057 |
| 대손상각비(환입) |
(166) |
16,116 |
| 견본비 |
953 |
90,821 |
| 무형고정자산상각 |
245,646 |
363,296 |
| 해외시장개척비 |
- |
4,902 |
| 협회비 |
18,853 |
9,798 |
| 합 계 |
6,987,198 |
6,241,104 |
25. 비용의 성격별분류&cr;당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재고자산의 변동 |
486,898 |
(1,957,618)
|
| 원재료, 부재료와 상품매입액 |
36,598,669 |
35,152,723
|
| 급여 |
4,545,053 |
4,700,342
|
| 퇴직급여 |
390,497 |
325,188
|
| 복리후생비 |
862,960 |
797,904
|
| 감가상각비 |
1,173,292 |
1,146,052
|
| 사용권자산상각비 |
82,243 |
32,061
|
| 무형자산상각비 |
245,646 |
363,296
|
| 운반비 |
407,042 |
358,493
|
| 지급수수료 |
3,803,640 |
2,934,993
|
| 외주가공비 |
1,612,464 |
1,626,204
|
| 수도광열비 |
603,573 |
515,882
|
| 전력비 |
359,710 |
352,060
|
| 세금과공과 |
65,224 |
49,052
|
| 소모품비 |
271,492 |
301,140
|
| 기타비용 |
714,747 |
715,339
|
| 합 계 |
52,223,150 |
47,413,111
|
26. 기타수익과 기타비용
당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기타수익 |
| 유형자산처분이익 |
4,652 |
- |
| 잡이익 |
33,484 |
43,552 |
| 합 계 |
38,136 |
43,552 |
| 기타비용 |
| 기부금 |
21,118 |
23,941 |
| 유형자산처분손실 |
3,721 |
- |
| 무형자산손상차손 |
- |
255,844 |
| 리스해지손실 |
265 |
- |
| 잡손실 |
3,452 |
- |
| 합 계 |
28,556 |
279,785 |
&cr;27. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
186,236 |
72,766 |
| 장기금융상품평가이익 |
31,626 |
67,951 |
| 장기금융상품처분이익 |
1,983 |
19,283 |
| 합 계 |
219,845 |
160,000 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
5,722 |
13,346 |
| 장기금융상품평가손실 |
2,990 |
- |
| 합 계 |
8,712 |
13,346 |
28. 법인세비용&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세비용 |
| 당기법인세 부담액(*) |
1,843,196 |
1,709,086 |
| 이연법인세 변동액 |
(134,677) |
(53,769) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 |
(2,781) |
20,363 |
| 법인세비용 |
1,705,738 |
1,675,680 |
(*) 법인세 추납액을 포함하고 있습니다.&cr;
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
9,399,174 |
9,034,637 |
| 적용세율에 따른 법인세 부담액 |
2,045,818 |
1,965,620 |
| 조정사항 |
| 비과세수익ㆍ비공제비용 |
2,335 |
12,625 |
| 세액공제 및 감면으로 인한 효과 |
(349,839) |
(313,461) |
| 기타 |
7,424 |
10,896 |
| 법인세비용 |
1,705,738 |
1,675,680 |
| 유효세율 |
18.15% |
18.55% |
&cr;(3) 당기 및 전기 현재 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 세전금액 |
세효과 |
세후금액 |
세전금액 |
세효과 |
세후금액 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
12,643 |
(2,781) |
9,862 |
(92,560) |
20,363 |
(72,197) |
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
전기초 |
증감 |
전기말 |
증감 |
당기말 |
| 매출채권및기타채권 |
9,428 |
(14,345) |
(4,917) |
(122,441) |
(127,358) |
| 재고자산 |
- |
33,763 |
33,763 |
7,085 |
40,848 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
(166,427) |
(166,427) |
24,003 |
(142,424) |
| 유형자산 |
(243,259) |
(1,458,032) |
(1,701,291) |
756,582 |
(944,709) |
| 사용권자산 |
- |
(120,540) |
(120,540) |
5,614 |
(114,926) |
| 무형자산 |
890,595 |
63,634 |
954,229 |
(214,170) |
740,059 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
196,354 |
196,354 |
525,666 |
722,020 |
| 리스부채 |
- |
108,589 |
108,589 |
136 |
108,725 |
| 순확정급여부채 |
48,724 |
320,593 |
369,317 |
(369,317) |
- |
| 종업원급여부채 |
- |
53,061 |
53,061 |
(988) |
52,073 |
| 기타 |
(1,227,755) |
1,227,755 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
(522,267) |
244,405 |
(277,862) |
612,170 |
334,308 |
| 세율 |
22% |
22% |
22% |
22% |
22% |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세자산(부채) |
(114,899) |
53,770 |
(61,129) |
134,677 |
73,548 |
&cr;(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산: |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
181,107 |
63,465 |
| 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 |
650,625 |
743,472 |
| 소 계 |
831,732 |
806,937 |
| 이연법인세부채: |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(59,352) |
(37,696) |
| 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 |
(698,832) |
(830,370) |
| 소 계 |
(758,184) |
(868,066) |
| 합 계 |
73,548 |
(61,129) |
&cr;(6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 없습니다.&cr;
29. 주당이익
(1) 당기와 전기 중 기본 주당이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익 |
7,693,436,526 |
7,358,956,640 |
| 가중평균보통주식수(*1,2) |
3,299,878 |
3,036,420 |
| 기본주당이익 |
2,331 |
2,424 |
(*1) 2021년 1월 14일 주식의 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였으며, 그 효과를 전기에도 반영하였습니다.&cr;&cr;(*2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 |
기 간 |
유통보통주식수 |
적 수 |
| 기초 |
2021.01.01 ~ 2021.12.31 |
3,036,420 |
1,108,293,300 |
| 유상증자 |
2021.09.29 ~ 2021.12.31 |
1,023,000 |
96,162,000 |
| 합 계 |
1,204,455,300 |
(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,204,455,300주 ÷ 365일 = 3,299,878주&cr;&cr;② 전기
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 |
기 간 |
유통보통주식수 |
적 수 |
| 기초 |
2020.01.01 ~ 2020.12.31 |
3,036,420 |
1,111,329,720 |
(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,111,329,720주 ÷ 366일 = 3,036,420주&cr;&cr;(2) 희석주당이익&cr;당사는 희석증권을 보유하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr;
30. 특수관계자 거래
(1)
당기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*) |
- |
유안타세컨더리2호펀드 |
(*) 당기 중 유상증자 미참여로 인한 지분율 감소로 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 없습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다.
&cr;(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.&cr;&cr;(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기급여 |
848,866 |
1,018,798 |
| 퇴직급여 |
90,053 |
165,144 |
| 합 계 |
938,919 |
1,183,942 |
상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 등기이사 및 감사 등이 포함되어 있습니다.&cr;
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.
31. 금융상품&cr;(1) 자본위험 관리&cr;당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.&cr;&cr;한편, 당기말과 전기말 현재 부채의 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, %) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총차입금 |
- |
292,500 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
12,091,594 |
16,839,353 |
| 순차입금 |
(12,091,594) |
(16,546,853) |
| 자본총계 |
68,952,366 |
33,807,812 |
| 순차입금비율(*) |
- |
- |
(*) 순차입금비율이 음수로 계산되어 순차입금비율을 표시하지 아니합니다.&cr;
(2) 금융상품의 구분&cr;당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;1) 금융자산&cr;- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정 &cr;금융자산 |
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
12,091,594 |
- |
12,091,594 |
| 단기금융상품 |
40,639,925 |
- |
40,639,925 |
| 매출채권및기타채권 |
12,520,749 |
- |
12,520,749 |
| 비유동기타채권 |
325,579 |
- |
325,579 |
| 장기금융상품 |
149,359 |
440,291 |
589,650 |
| 합 계 |
65,727,206 |
440,291 |
66,167,497 |
- 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 측정 &cr;금융자산 |
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
16,839,353 |
- |
16,839,353 |
| 단기금융상품 |
1,550,000 |
- |
1,550,000 |
| 매출채권및기타채권 |
9,245,833 |
- |
9,245,833 |
| 비유동기타채권 |
211,759 |
- |
211,759 |
| 장기금융상품 |
- |
775,215 |
775,215 |
| 합 계 |
27,846,945 |
775,215 |
28,622,160 |
2) 금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융부채 |
| 당기말 |
전기말 |
| 매입채무및기타채무(*) |
11,316,829 |
8,459,185 |
| 유동성장기차입부채 |
- |
292,500 |
| 유동리스부채 |
60,347 |
58,359 |
| 비유동리스부채 |
48,378 |
50,230 |
| 합 계 |
11,425,554 |
8,860,274 |
(*) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여는 제외하였습니다.
3) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 장기금융상품평가이익 |
31,626 |
67,951 |
| 장기금융상품평가손실 |
(2,990) |
- |
| 장기금융상품처분이익 |
1,983 |
19,283 |
| 상각후원가측정금융자산 |
| 이자수익 |
186,236 |
72,766 |
| 대손충당금환입(대손상각비) |
166 |
(16,116) |
| 상각후원가측정금융부채 |
| 이자비용 |
5,722 |
13,346 |
(3) 금융위험관리&cr;당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr;
1) 시장위험관리&cr;시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr;&cr;시장위험은 외환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.&cr;
가. 외환위험
&cr;
당사는 해외에서 영업활동을 영위하고 있지 않고 있으며 당기말과 전기말 현재 외화자산, 외화부채가 존재하지 않아 외환위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr;&cr;나. 이자율위험&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당기말 현재 차입금이 존재하지 않아 이자율 위험에 노출되어있지 않습니다. 또한 전기말 현재 차입금은 고정이자율 상품으로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr;&cr;다. 가격위험&cr;당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.당기말과 전기말 현재 당사는 가격위험에 노출되어 있는 재무상태표상 기타포괄손익공정가치측정금융자산과 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 주식을 보유하고 있지 않습니다.&cr;&cr;2) 신용위험관리&cr;신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되나, 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산(보유현금제외) |
12,091,594 |
16,839,353 |
| 단기금융상품 |
40,639,925 |
1,550,000 |
| 매출채권및기타채권 |
12,520,749 |
9,245,833 |
| 비유동기타채권 |
325,579 |
211,759 |
| 장기금융상품 |
589,650 |
775,215 |
| 합 계 |
66,167,497 |
28,622,160 |
3) 유동성위험관리&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;
&cr;당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원금 및 이자를 포함한 할인하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.&cr;&cr;- 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 초과&cr;2년 이하 |
2년 초과 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무(*) |
11,295,993 |
- |
20,836 |
11,316,829 |
| 리스부채 |
61,518 |
42,818 |
7,125 |
111,461 |
| 합 계 |
11,357,511 |
42,818 |
27,961 |
11,428,290 |
(*) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여는 제외하였습니다.&cr;
- 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 초과&cr;2년 이하 |
2년 초과 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무(*) |
8,459,185 |
- |
- |
8,459,185 |
| 유동성장기차입부채 |
296,025 |
- |
- |
296,025 |
| 리스부채 |
59,340
|
38,510
|
14,630
|
112,480
|
| 합 계 |
8,814,550 |
38,510
|
14,630
|
8,867,690 |
(*) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여는 제외하였습니다.&cr;
(4) 공정가치&cr;가. 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 금융자산
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 범주 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 장기금융상품 |
440,291 |
440,291 |
775,215 |
775,215 |
| 상각후원가측정금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
12,091,594 |
12,091,594 |
16,839,353 |
16,839,353 |
| 단기금융상품 |
40,639,925 |
40,639,925 |
1,550,000 |
1,550,000 |
| 매출채권및기타채권 |
12,520,749 |
12,520,749 |
9,245,833 |
9,245,833 |
| 비유동기타채권 |
325,579 |
325,579 |
211,759 |
211,759 |
| 장기금융상품 |
149,359 |
149,359 |
- |
- |
| 소 계 |
65,727,206 |
65,727,206 |
27,846,945 |
27,846,945 |
| 합 계 |
66,167,497 |
66,167,497 |
28,622,160 |
28,622,160 |
2) 금융부채
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 범주 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 상각후원가측정금융부채 |
| 매입채무및기타채무(*) |
11,316,829 |
11,316,829 |
8,459,185 |
8,459,185 |
| 유동성장기부채 |
- |
- |
292,500 |
292,500 |
| 리스부채 |
108,725 |
108,725 |
108,589 |
108,589 |
| 합 계 |
11,425,554 |
11,425,554 |
8,860,274 |
8,860,274 |
(*) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여는 제외하였습니다.&cr;&cr;당사는 재무제표에 상각후원가 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr;
나. 공정가치 서열체계&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정 현금흐름 할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.&cr;&cr;매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.&cr;
1) 공정가치 서열체계 구분&cr;당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
&cr;당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 범 주 |
장부금액 |
수준 1 |
수준 2 |
수준3 |
합 계 |
| 당기말: |
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
440,291 |
- |
211,491 |
228,800 |
440,291 |
| 전기말: |
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
775,215 |
- |
187,441 |
587,774 |
775,215 |
32. 현금흐름표
(1) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 장기차입금 유동성대체 |
- |
292,500 |
| 건설중인자산 본계정대체 |
105,000 |
269,300 |
| 사용권자산의 취득 |
87,922 |
96,373 |
| 비유동리스부채의 유동성대체 |
44,115 |
24,097 |
| 사외적립자산의 장기금융상품 대체 |
149,359 |
- |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 현금흐름표상의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 대손상각비(환입) |
(166) |
16,116 |
| 재고자산평가손실 |
7,085 |
33,763 |
| 재고자산폐기손실 |
157,843 |
56,906 |
| 장기금융상품처분이익 |
(1,983) |
(19,283) |
| 장기금융상품평가손실 |
2,990 |
- |
| 장기금융상품평가이익 |
(31,626) |
(67,951) |
| 이자비용 |
5,722 |
13,346 |
| 이자수익 |
(186,236) |
(72,766) |
| 감가상각비 |
1,173,292 |
1,146,052 |
| 사용권자산상각비 |
82,243 |
32,061 |
| 무형자산상각비 |
245,646 |
363,296 |
| 무형자산손상차손 |
- |
255,844 |
| 법인세비용 |
1,705,738 |
1,675,680 |
| 퇴직급여 |
181,597 |
138,598 |
| 장기종업원급여 |
(988) |
(7,216) |
| 유형자산처분손실 |
3,721 |
- |
| 유형자산처분이익 |
(4,652) |
- |
| 리스해지손실 |
265 |
- |
| 합 계 |
3,340,491 |
3,564,446 |
(3) 당기 및 전기 중 현금흐름표상의 운전자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
(3,119,339) |
(409,901) |
| 미수금의 감소(증가) |
(32,970) |
- |
| 선급금의 감소(증가) |
52,938 |
(55,452) |
| 선급비용의 감소(증가) |
(1,226) |
259 |
| 재고자산의 감소(증가) |
321,970 |
(2,048,287) |
| 장기선급금의 감소(증가) |
(10,624) |
- |
| 매입채무의 증가(감소) |
2,355,968 |
627,389 |
| 미지급금의 증가(감소) |
607,234 |
(431,416) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
124,745 |
(499,990) |
| 예수금의 증가(감소) |
(47,655) |
(58,190) |
| 부가세예수금의 증가(감소) |
(89,264) |
(63,589) |
| 선수금의 증가(감소) |
(329) |
(255) |
| 장기미지급금의 증가(감소) |
20,836 |
- |
| 퇴직금의 지급 |
(1,650) |
(22,342) |
| 사외적립자산의 증가 |
(262,212) |
(3,221) |
| 합 계 |
(81,578) |
(2,964,995) |
&cr;(4) 재무활동 현금흐름&cr;재무활동에서 발생한 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;- 당기
| (단위:천원) |
|
구 분
|
기 초
|
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동
|
비현금 변동 |
기 말
|
| 유효이자율 상각 |
기 타 |
|
금융기관 차입금
|
292,500 |
(292,500) |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
108,589 |
(69,362) |
2,980 |
66,518 |
108,725 |
|
재무활동으로부터의 총부채
|
401,089 |
(361,862) |
2,980 |
66,518 |
108,725 |
- 전기
| (단위:천원) |
|
구 분
|
기 초
|
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동
|
비현금 변동 |
기 말
|
| 유효이자율 상각 |
기 타 |
|
금융기관 차입금
|
682,500 |
(390,000) |
- |
- |
292,500 |
| 리스부채 |
42,811 |
(30,990) |
1,455 |
95,313 |
108,589 |
|
재무활동으로부터의 총부채
|
725,311 |
(420,990) |
1,455 |
95,313 |
401,089 |
33. 우발부채와 주요약정사항
(1) 당기말 현재 우리사주조합 배정분에 대한 취득자금 대출 지원과 관련하여 한국증권금융에 190백만원의 연대보증을 제공하고 있으며, 단기금융상품 190백만원을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;
(2) 당기말 현재 당사의 금융거래와 관련된 주요 약정 사항은 없습니다.&cr;&cr;(3) 당기말 현재 이행보증 등 보증보험 가입 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험의 종류 |
부보처 |
기 간 |
부보금액 |
| 이행보증보험 등 |
서울보증보험 |
2020-07-27~2023-06-30 |
65,679 |
&cr;
한편 당기말 현재 상기 보험가입내역 외에 당사는 삼성화재해상보험에 업무용차량보험 등에 가입되어 있습니다.&cr;&cr;
(4) 당기말 현재 남양유업의 항 HP관련 발효유 제품에 첨가되는 엠피지-6의 납품에 따른 매출액 기준 10%의 로열티를 이광순에게 지급하기로 약정하고 있으며, 이 약정은 엠피지-6의 생산이 중단될 때까지 유효합니다. 또한 건강기능식품 기능성원료인 "감태추출물"에 대하여 (주)휴럼과 독점물품공급계약을 체결하였으며, 이 약정은 "감태추출물"의 개별계약의 존속기간까지 계속됩니다.&cr;
&cr;&cr;