분기보고서 3.5 해태제과식품(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 18 기)

2018년 01월 01일2018년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2018년 11월 14일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 해태제과식품(주)
대 표 이 사 : 신 정 훈
본 점 소 재 지 : 충남 천안시 서북구 성거읍 천흥8길 67-26
(전 화)02-709-7766
(홈페이지) http://www.ht.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책)부서장 (성 명)윤 도 성
(전 화)02-709-7653
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

&cr;가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)
(주)빨라쪼2002.12.18서울시 용산구아이스크림 제조 &cr;도,소매업4,597기업의결권의 &cr;과반수 소유해당없음Palazzo del Freddo G. Fassi S.r.l 1985.09.30이탈리아아이스크림 제조 &cr;도,소매업1,414기업의결권의&cr;과반수 소유해당없음훼미리식품(주)2013.12.31서울시 영등포구

제조(빙과,과자류),

도소매, 부동산 임대업

67,473기업의결권의&cr;과반수 소유해당없음
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

가-1 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

나. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2016년 05월 11일--
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

다. 회사의 법적, 상업적 명칭

국 문 영 문
해태제과식품 주식회사 Haitai Confectionery&Foods Co.,ltd.

&cr; 라. 설립일자 및 존속기간 &cr;당사는 식품 제조, 가공, 판매 및 수입 판매업 등을 영위할 목적으로 2001년7월11일에 설립되었으며 현재에 이르고 있습니다.&cr;&cr; 마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;- 본사의 주소 : 충남 천안시 서북구 성거읍 천흥8길 67-26&cr;- 전화번호 : 02-709-7766&cr;- 홈페이지주소 : http://www.ht.co.kr&cr;&cr; 바. 중소기업 해당 여부&cr;당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr;&cr; 사. 주요사업의 내용&cr;당사는 과자, 아이스크림, 냉동식품등을 생산하며, 직영영업소등 전국적 영업조직망을 통해 다양한 유통경로로 최종소비자들에게 양질의 제품을 공급하고 있으며 해외시장 개척을 통해 글로벌 식품회사로 성장해가고 있습니다.&cr;자세한 사항은 본 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;[과자 제조 및 판매사업]&cr;과자 제조 및 판매사업은 비스켓, 껌, 캔디, 쵸코렛, 스낵, 파이등을 제조, 판매하는 사업입니다. 홈런볼, 맛동산, 오예스, 에이스 등의 주력제품을 바탕으로 전국적인 영업망을 통해 다양한 채널로 최종소비자에게 공급하고 있습니다.&cr;&cr;[아이스크림 제조 및 판매사업]&cr;아이스크림 제조 및 판매사업은 바, 콘, 컵, 펜슬, 홈제품등을 제조, 판매하는 사업입니다. 부라보콘, 누가바, 호두마루등의 높은 브랜드인지도를 바탕으로 전국 직영영업소등 다양한 채널을 통해 판매되고 있습니다. 또한 2008년부터 이탈리아 수제 프리미엄 젤라또 브랜드인 '빨라? 델 프레또'를 인수하였고, 2014년 7월 4일에는 이탈리아 빨라쪼 본사 'PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.'를 인수하여 프리미엄 아이스크림사업 진출의 교두보를 마련하였습니다.&cr;&cr;[냉동식품 제조 및 판매사업]&cr;냉동식품 제조 및 판매 사업은 만두를 주로 제조, 판매하는 사업으로 고향만두라는 브랜드로 널리 알려져 있으며 시장에서 높은 점유율을 확보하고 있습니다.&cr;&cr; 아. 계열회사에 관한 사항&cr;제과전문그룹 (주)크라운해태홀딩스의 계열회사로는 당사를 포함한 총 12개사가 있으며, 이중 상장사는 3개사이며 비상장사는 9개사 입니다. &cr;※ IⅩ. 계열회사 등에 관한 사항 참조

&cr; 자. 신용평가에 관한 사항

평가일 평가대상&cr;유가증권 등 평가대상 유가증권의&cr;신용등급 평가회사&cr;(신용평가등급범위) 평가구분
2018.03.28 회사채 A 한국기업평가&cr;(AAA～D) 본평가
2018.03.28 회사채 A NICE신용평가&cr;(AAA～D) 본평가
2018.03.28 회사채 A 한국신용평가&cr;(AAA～D) 본평가
2017.06.27 회사채 A 한국기업평가&cr;(AAA～D) 본평가
2017.06.27 회사채 A NICE신용평가&cr;(AAA～D) 본평가
2017.06.26 회사채 A 한국신용평가&cr;(AAA～D) 본평가
2016.11.21 회사채 A 한국기업평가&cr;(AAA～D) 정기평가
2016.06.30 회사채 A NICE신용평가&cr;(AAA～D) 정기평가
2016.05.17 회사채 A 한국신용평가&cr;(AAA～D) 정기평가
2015.09.18 회사채 A- NICE신용평가&cr;(AAA～D) 본평가
2015.09.17 회사채 A- 한국신용평가&cr;(AAA～D) 본평가
2015.09.17 회사채 A- 한국기업평가&cr;(AAA～D) 본평가

※회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급 등급의 정의
AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준임.
AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.
A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
BBB 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음.
BB 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.
B 원리금 지급능력이 부족하여 투기적임.
CCC 원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음.
CC 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음.
C 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음.
D 현재 채무불이행 상태에 있음.

※ 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - &cr;부호를 부여할 수 있음. &cr;※ 상기 등급 중 AAA에서 BBB까지는 적기상환능력이 인정되는 등급이며, BB 이하&cr;등급은 환경변화에 따라 적기상환능력이 크게 영향을 받을 수 있는 투기적 등급으&cr;로 분류됨.&cr;

 2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr;당사의 본점 소재지는 충남 천안시 서북구 성거읍 천흥8길 67-26 입니다.&cr;당사의 본점소재지가 변경된 적은 없습니다.&cr;&cr; 나. 경영진의 중요한 변동 &cr;(1)대표이사의 변동&cr;- 당사는 보고서 작성 대상 기간 동안 해당 사항이 없습니다.&cr;&cr;(2)기타 경영진의 변동

구분 직책 성명 비 고
2013.04.05 사외이사 배남호 사임
2013.04.05 사외이사 정영섭 사임
2013.04.05 사외이사 권대성 취임
2013.04.05 사외이사 박창희 취임
2013.07.01 이사 윤영달 사임
2014.04.08 감사 김상봉 사임
2014.04.08 감사 김성중 취임
2014.04.14 이사 이종만 사임
2016.01.04 사외이사 권대성 사임
2016.03.22 이사 정차경 취임
2016.03.22 사외이사 고팔만 취임
2016.03.22 사외이사 김윤구 취임
2016.03.22 사외이사 박창희 사임

&cr; 다. 최대주주의 변동

최대주주성명 기초 당기말 비고
소유주식수 지분율 소유주식수 지분율
(주)크라운해태홀딩스 17,460,078주 60.0% 17,460,078주 60.0% -

- 당사의 최대주주는 2016년 10월 21일 이사회 결의 및 2017년 01월 26일 임시주주총회의 승인에 따라 2017년 03월 01일을 분할기일로 하여 식품사업부문인 (주)크라운제과를 설립하고, 분할존속회사는 (주)크라운해태홀딩스로 사명을 변경하여 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다.&cr;&cr; 라. 상호의 변경

- 당사는 보고서 작성 대상 기간 동안 해당 사항이 없습니다.&cr;&cr; 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재진행중인 경우 그 내용과 결과&cr;- 당사는 보고서 작성 대상 기간 동안 해당 사항이 없습니다.&cr;&cr; 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr;- 당사는 보고서 작성 대상 기간 동안 해당 사항이 없습니다.&cr;&cr; 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr;- 당사는 보고서 작성 대상 기간 동안 해당 사항이 없습니다.&cr;&cr; 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr;- 2005.01 해태제과인수목적특수(주)가 해태제과식품(주) 지분100%인수&cr;- 2005.04 해태제과식품(주)의 해태제과인수목적특수(주) 흡수합병&cr;- 2007.03 옥천공장 공장동 건물매각&cr;- 2007.12 천안1공장 부지 및 건물매각&cr;- 2008.07 안양공장 부지 및 건물매각&cr;- 2011.07 해태-가루비 합작회사 신설&cr; (해태제과식품(주) 현물출자 50%, 가루비 현금출자 50%)

- 2011.09 글리코-해태 합작회사 신설&cr; (글리코 현금출자 60%, 해태제과식품(주) 현금출자 40%)&cr;- 2014.07 이탈리아 빨라쪼 본사 인수 계약체결&cr;- 2015.06 아산소재 토지 매입 계약체결&cr; (해태제과식품(주) 177억, (주)크라운제과 178억)&cr;- 2016.05 해태제과식품(주)의 유가증권시장 상장&cr;- 2017.03 훼미리식품(주)의 지분(46.2%) 추가 취득 &cr;- 2017.12 (주)아트밸리 지분 (주)크라운해태홀딩스에 매각 &cr;

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2015년 03월 17일전환권행사보통주2,354,66050016,8562015년 03월 17일전환권행사우선주2,354,660500-16,8562016년 05월 04일유상증자(일반공모)보통주3,704,84050015,1002016년 05월 20일전환권행사보통주5,291,4285005,6702016년 05월 20일전환권행사우선주3,704,000500-8,1002016년 05월 20일전환권행사보통주4,615,65450010,3002016년 05월 20일전환권행사우선주4,615,654500-10,300
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
-
-
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-
-
-
-

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

&cr;가. 주식의 총수

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주--40,000,000-29,216,82245,919,65475,136,476-100,00045,919,65446,019,654-100,00033,670,00033,770,000----------12,249,65412,249,654-29,116,822-29,116,822-2,599,160-2,599,160-26,517,662-26,517,662-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

자기주식 취득 및 처분 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
--------------보통주2,599,160---2,599,160----------------------보통주2,599,160---2,599,160----------------------------------------------------------------보통주2,599,160---2,599,160--------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주29,116,822-우선주--보통주2,599,160자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주26,517,662-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

당사의 정관에 배당과 관련된 주요 내용은 아래와 같습니다.&cr;&cr;제42조(이익배당) ①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.&cr;②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr;③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다.&cr;제42조의2 (중간배당) ① 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④사업년도 게시일 이후 제1항에 따라 이사회가 정한 날 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사, 주식매수선택권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다.

제43조(배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.&cr;② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. &cr;

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

최근 3사업연도 배당에 관한 사항

50050050012,5897,45325,28813,1366,37725,0004752811,222-3,9783,978----53.415.6보통주-1.00.8------------보통주-150150------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제18기 3분기 제17기 제16기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

1. 사업의 개요&cr;&cr; 가. 업계의 현황&cr;(1) 산업의 특성&cr;제과산업은 국내 소비자들의 독특한 기호와 고급과자를 중심으로 한 선진업체의 증가 추세로 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고 있으며, 최근 제과 업체들은 제품의 고급화, 기능성화를 바탕으로 수익성 제고를 추구하고 있는 상태입니다. &cr;&cr;(2) 산업의 성장성&cr;국내외 경제에 대한 불확실성과 소비심리 위축 등으로 경기 위축이 심화되고 있는 상황 하에 제과시장은 여타 산업에 비하여 상대적으로 탄력성이 낮은 편입니다. 하지만최근 건강식품류의 과자 등 신제품 개발을 통하여 시장의 영역을 넓혀 나가고 있으며이를 통하여 지속적으로 성장할 수 있는 가능성을 가진 산업이라고 할 수 있습니다. &cr;&cr;(3) 경기변동의 특성&cr;제과산업이 대체적으로 경기 변동에 민감하지 않았으나 패스트푸드를 비롯한 외식산업 등이 급신장하여 이에 따른 영향으로 제과산업의 신장폭이 상대적으로 낮아졌고, 최근 경제여건에 따른 소비심리가 정체되어 성장율이 다소 둔화되고 있으나 제과업체들은 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다. &cr;&cr;(4) 계절성&cr;국내 제과시장의 경우 비스킷, 캔디&초콜릿, 껌 등은 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류와 아이스크림은 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다.&cr;&cr;(5)국내외 시장여건&cr;1) 시장의 안정성&cr;국내 제과시장은 과자 4개사(해태제과식품, 롯데제과, 크라운제과, 오리온) 및 아이스크림 4개사(해태제과식품, 롯데제과, 빙그레, 롯데푸드) 위주의 과점적인 형태를 보이고 있으며 설비투자 및 유통망 구축이 중요한 사업으로서 진입장벽이 상당히 높아 사업의 안정성은 비교적 우수한 편입니다. 특히, 회사별로 거래처와의 거래관계가안정적으로 지속되고 있고 프리미엄 제품 개발 및 장수 브랜드 리뉴얼 등 회사별 대표 브랜드에 대한 시장 수요가 꾸준히 유지되고 있어 시장점유율의 변화는 크게 나타나지 않고 있습니다.&cr;&cr;2)경쟁상황&cr;제과산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여 높은진입장벽을 형성하고 있으며, 상위 4개업체가 시장의 대부분을 점유하고 있습니다. 하지만 기호 제품이라는 특성 때문에 경쟁업체간 모방제품이 있으며 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편이며 최근 대형할인점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드들의 국내시장 진입 확대로 업체들간의 경쟁은 심화되고 있는 추세입니다.&cr;&cr;(6) 회사의 장단점&cr;당사는 다양한 장수제품을 보유하고 있으며, 그 중에서도 연양갱은 당사의 역사와 함께 국내 최장수 브랜드로 자리 매김을 하였습니다. 또한 부라보콘, 고향만두, 홈런볼, 오예스, 에이스, 맛동산, 자유시간, 버터링, 사브레 등의 장수 브랜드는 당사를 대표하는 것은 물론 국내 제과시장의 대표 브랜드로 그 위상을 더 높이고 있습니다. 또한, 2014년 8월에 출시된 “허니버터칩”은 감자칩의 짭잘한 맛이라는 편견을 깨고,“단맛”감자칩이라는 역발상으로 스낵 업계의 최고 히트 상품이 되었으며 “허니”라는 브랜드는 제과시장을 넘어 타 산업으로의 확대로 대한민국의 트렌드를 이끌어가는 핵심 키워드가 되었습니다.&cr;&cr;(7) 사업부문별 재무정보&cr;당사의 재무정보는 당 보고서의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"이나 감사보고서의 재무제표를 참조하시기 바랍니다.&cr;

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

1) 영업개황&cr;당사는 재무적 투자그룹인 UBS컨소시엄에 매각되어 운영되던 중 2005년 동종업계의 경쟁사인 크라운컨소시엄에 인수되어 현재에 이르고 있습니다. 재무적 투자그룹인 UBS컨소시엄과는 달리 현재 동종업을 운영하고 있는 크라운컨소시엄에서 인수하게 됨에 따라 적극적 투자, 양사 시너지 효과 및 새로운 오너의 적극적인 의지에 힘입어 극적인 Turn-around를 기대하고 영업에 매진해 왔습니다.&cr;인수 후 영업직 장기 파업의 영향으로 2007년까지 부진한 영업 실적을 나타냈으며 2008년에는 국제곡물가 상승 및 환율 급등과 멜라민 사태 등 외부 악재에 따른 영향으로 영업 실적이 저하되기도 하였습니다. 생산설비 통합 및 2009년 3월 이후 (주)크라운제과와의 영업망을 공유하면서 크라운제과와의 상호 품목 교류 및 영업소 축소에 따른 비용절감, 각 사별 거래기반 확대 등으로 안정된 시장지위에 힘입어 전반적인 수익성이 개선되었습니다.

당사는 2017년의 경우 전년대비 0.2% 증가한 7,841억원의 매출액을 달성하였고, 내수경기 침체, 국제곡물가격상승 및 환율 불안 등의 경영환경 불투명속에서도, 지속적인 구매프로세스의 개선과 효율적인 판매조직 체계 구축 등과 같은 활동을 통하여 비용의 효과성 및 생산성 제고를 위한 노력에 전력을 다하고 있습니다.

&cr;2) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문

 구분

제품명

비고
제과사업

과자

홈런볼,오예스외

-
아이스크림

부라보콘,바밤바외

-
식품

고향만두외

 -
수출 오예스외 수출외

당사는 제과사업부문을 과자부문, 아이스크림부문, 식품사업부문, 수출부문으로 구분하여 관리하고 있습니다. 또한 판매 유통채널을 구분하고 과자, 아이스크림, 식품 부문을 구분하여 판매 조직을 구성하여 유통영업(과자, 아이스크림, 식품)과 시판영업(과자, 아이스크림), 해외사업부(수출입 담당)로 구분하고 있습니다&cr;&cr; 2. 주요 제품, 서비스 등&cr;&cr; 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)
부문 회사명 매출유형 품 목 주요상표등 매출액(비율)
식품제조 해태제과식품(주) 제품매출 과자류,아이스크림 홈런볼, 오예스 등 397,418(64.7%)
상품매출 과자류,냉동식품 자가비, 고향만두 등 209,691(34.1%)
용역매출 위탁판매용역 6,397(1.2%)
소 계 613,506(100%)

* 상기 금액은 총매출액 금액임.&cr;

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)
품 목 구 분 제18기 3분기 제17기 제16기
에이스 비스킷 4,500 4,500 4,500
아이스쿨 껌 5,000 5,000 5,000
자유시간 쵸코렛 1,000 1,000 1,000
맛동산 스낵 3,000 3,000 3,000
꿀호떡 샌드 1,500 1,300 1,300
누가바 바 800 800 800
고향만두 식품 3,300 3,300 3,300

(1) 산출기준 : 제품 소매가&cr;(2) 주요 가격변동 원인

- 원재료 가격 및 제품 규격 변경으로 인한 가격 변동

&cr; 3. 주요 원재료&cr;&cr; 가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)
사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 주요매입처 주요매입처와의 특수관계
제&cr;조&cr;업 원 재 료 정백,박력1급외 과자의기초재료 88,342(60.5%) CJ제일제당 등 -
포 장 재 료 맛동산필름외 완제품과자포장 31,223(21.4%) 윈스팩 등 -
저 장 품 골판지 외 연료,수선자재등 7,672(5.3%) 한국수출포장 등 -
외주가공재료 IV400(원단)외 원단상태를 가공 2,370(1.6%) 상미사 등 -
미착 재료 HT-88외 수입원재료 16,427(11.2%) Havero 등 -
합 계 146,034(100%) - -

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)
품목 제18기 3분기 제17기 제16기
설탕류 국 내 740 810 820
수 입 - - -
수입초코류 국 내 - - -
수 입 4,983 5,566 6,265
견과류 국 내 5,400 5,670 5,750
수 입 - - -
유지류 국 내 1,060 1,120 1,090
수 입 - - -
수입우유류 국 내 - - -
수 입 7,103 7,615 4,830

* 매입기준: KG&cr;

4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr;

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr;(1) 생산능력

(수량 : ton, 금액 : 백만원)
구 분 품 목 2018년 3분기 2017년 2016년
수량 금액 수량 금액 수량 금액
천안공장 껌, 쵸코렛 17,070 282,248 22,609 355,990 21,478 311,751
광주공장 비스켓, 캔디, 아이스크림 25,319 335,041 36,964 428,808 38,467 504,206
청주공장 스낵 10,673 166,914 13,565 190,792 12,883 177,036
대구공장 비스켓, 아이스크림 50,318 546,770 68,851 736,743 68,405 645,687
합 계 - 103,380 1,330,973 141,990 1,712,333 141,233 1,638,680

(2) 생산능력의 산출근거

1) 산출방법 등

① 산출기준

- 생산라인별 월평균 조업일수 21일 & 일일 8시간 3교대 기준&cr;(실조업시간 22.5시간/일 → 조당 식사시간 0.5시간 제외)&cr;- 생산라인중 일부는 2교대 기준&cr;

② 산출방법

- 생산라인별 생산비중이 제일 큰 대표제품 기준 생산능력 산출&cr;- 년조업시간 : 조당작업시간 7.5시간 * 3교대/일 * 21일/월 * 12월 = 5,670시간/년&cr;- 산출방법 : 대표제품 조당 생산능력(Box단가 * 조당표준생산Box) * 년조업시간

&cr;2) 평균가동시간

- 5,670시간/년&cr;&cr; 나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(수량 : ton, 금액 : 백만원)
구 분 품 목 2018년 3분기 2017년 2016년
수량 금액 수량 금액 수량 금액
천안공장 껌, 쵸코렛 9,412 136,929 14,409 204,983 15,788 211,826
광주공장 비스켓, 캔디, 아이스크림 16,598 222,352 20,708 264,754 21,086 273,382
청주공장 스낵 8,912 129,785 12,133 170,642 12,374 159,231
대구공장 비스켓, 아이스크림 31,591 360,956 35,636 409,822 34,550 368,200
합 계 66,513 850,022 82,886 1,050,201 83,798 1,012,639

&cr;(2) 가동률

(단위 : 백만원, %)
구 분 품 목 생산능력 생산실적 평균가동률
천안공장 껌, 쵸코렛 282,248 136,929 48.5
광주공장 비스켓, 캔디, 아이스크림 335,041 222,352 66.4
청주공장 스낵 166,914 129,785 77.8
대구공장 비스켓, 아이스크림 546,770 360,956 66.0
합 계 1,330,973 850,022 63.9

* 금액기준&cr;

다. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황&cr;당사는 천안, 광주, 청주, 대구에 생산공장을 운영하고 있으며 과자, 아이스크림 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.&cr;

[생산공장 현황]

지역 회사명 사업장 소재지
국내 해태제과식품(주) 천안공장 충남 천안시 서북구 성거읍 천흥8길 67-26
광주공장 광주 북구 하서로 222 (양산동)
청주공장 충북 청주시 흥덕구 공단로 48 (복대동)
대구공장 경북 경산시 하양읍 대경로 541 (부호리)

&cr;[ 생산설비의 현황 ]

(단위: 천원)
과 목 기초금액 취득액 처분액 감가상각 기타증감(*) 기말금액
토지 128,880,064 - - - - 128,880,064
건물 53,686,606 532,749 - (2,191,060) 417,919 52,446,214
구축물 1,716,982 30,000 - (91,182) - 1,655,800
기계장치 124,608,825 14,159,284 (4) (10,365,354) 3,732,039 132,134,790
차량운반구 13,175,026 818,549 (102,306) (2,049,477) - 11,841,792
기타유형자산 20,532,302 5,484,243 (8,597) (4,815,843) (929,787) 20,262,318
건설중인자산 11,893,199 6,875,416 - - (3,269,017) 15,499,598
합 계 354,493,004 27,900,241 (110,907) (19,512,916) (48,846) 362,720,576

(*) 기타증감은 건설중인자산 및 기타유형자산에서 기계장치로 대체된 금액, 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체된 금액 및 환율변동효과 금액입니다.&cr;&cr;(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

1) 진행중인 투자

(단위 : 억원)
사업부문 투자대상자산 투자기간 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고
제과부문 토지 2015.06 ~ 2020.06 CAPA 증설 177 130 47 -

당사는 공장 이전에 대한 검토 중 충청남도 및 아산시로부터 아산테크노밸리의 분양을 제안 받아 투자를 진행하게 되었습니다. 해당 투자는 2020년까지 지속될 예정이며, 반기에 한번씩 16억원 상당이 해당 투자와 관련하여 지출되고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 해당 부지를 활용한 설비 증설은 계획된 것이 없으며, 추후 증설과 관련된 계획이 수립되는 경우 적절히 공시할 계획입니다. 당사는 해당 부지 매입을 통해 향후 공장 이전 시 당사의 생산능력이 증가하고 생산효율이 증대될 것으로 기대하고 있습니다.&cr;&cr;2) 향후 투자계획&cr;당사는 보고서 작성 기준일 현재 상기의 진행중인 투자를 제외하고는 추가적인 투자계획이 없습니다.

5. 매출에 관한 사항 &cr;

가. 매출실적

(단위 : 백만원)
사업부문 회사명 매출유형 품 목 제18기 3분기 제17기 제16기
식품제조 해태제과식품(주) 제품&cr;매출 비스킷&cr;껌&cr;아이스크림 수 출 8,965 15,127 16,239
내 수 388,453 496,770 511,576
합 계 397,418 511,897 527,815
상품&cr;매출 냉동식품외 수 출 14,143 21,718 24,006
내 수 195,548 287,791 270,487
합 계 209,691 309,509 294,493
용 역 매 출 6,397 8,971 9,631
매출에누리등(*) (67,593) (87,369) (49,334)
소 계 545,913 743,008 782,605

(*) K-IFRS 제1115호의 규정에 따라 소급적용되어 비교표시된 전기의 매출에누리가 변동하였습니다.&cr;

나. 판매경로 및 판매방법 등&cr;(1) 판매조직 : 4담당으로 구성&cr;① 유통영업담당 : 1부 14팀으로 구성, 할인매장과 유통, 군납, CVS 전담&cr;② 식품/해외영업담당 : 2부 3팀 8개영업소로 구성, 냉동식품 판매와 수출 담당&cr;③ 시판영업담당 : 1부 3팀 5개지점 44개영업소로 구성, 일반슈퍼(과자) 전담&cr;④ 아이스크림영업담당 : 1부 1팀 10개지점 37개영업소 2개분소로 구성, 일반슈퍼, 유통 담당&cr;&cr;(2) 판매경로&cr;공장⇒ 물류센타⇒ 영업소⇒ 소매상(할인매장, 슈퍼)⇒ 소비자&cr;&cr;(3) 판매방법 및 조건&cr;① 영업소에서 판매차량으로 할인매장, 슈퍼 등에 납품,진열활동을 통해 최종소비자에게 판매함&cr;② 대금은 현금, 어음 등으로 수금함 &cr;&cr;(4) 판매전략&cr;① 지역적(수도권, 지방권) 특성 및 거래처(할인매장, 대형유통, 일반슈퍼) 특성별로 구분, 차별화하여 판매&cr;② 수익성 및 시장점유율 확대 &cr;&cr; 6. 수주상황&cr;

(단위 : 백만원 )
품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고
수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액
" 해 당 사 항 없 음 "

7. 시장위험과 위험관리&cr;

연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결기업의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다.

&cr;(1) 신용위험&cr;연결기업은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

&cr;당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
현금성자산 20,790,690 11,211,901
매출채권및기타채권 134,148,579 138,619,119
장기금융예치금 479,000 479,000
장기매출채권및기타채권 12,081,764 12,254,510
합 계 167,500,033 162,564,530

(2) 유동성위험 &cr;연결기업은 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결기업은 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측 하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결기업은 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 주석 21에서 설명하고 있는 바와 같이 우리은행, KEB하나은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다. &cr;

① 당분기말

(단위: 천원)
과 목 장부금액 계약상 &cr;현금흐름 잔존계약만기
3개월 이하 4개월~1년 1년 초과
매입채무및기타채무 159,880,204 159,880,205 101,743,873 58,136,332 -
단기차입금 40,924,037 41,559,121 13,624,428 27,934,693 -
장기차입금(유동성 포함) 62,383,820 66,354,264 938,399 2,780,203 62,635,662
사채(유동성 포함) 189,511,694 202,547,739 1,134,065 63,230,095 138,183,579
합 계 452,699,755 470,341,329 117,440,765 152,081,323 200,819,241

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
과 목 장부금액 계약상 &cr;현금흐름 잔존계약만기
3개월 이하 4개월~1년 1년 초과
매입채무및기타채무 163,358,845 163,358,845 106,691,548 56,667,297 -
단기차입금 64,746,970 65,172,413 46,464,719 18,707,694 -
장기차입금(유동성 포함) 63,617,904 69,391,910 1,043,676 2,832,370 65,515,864
사채(유동성 포함) 159,714,147 164,482,969 924,682 91,656,322 71,901,965
합 계 451,437,866 462,406,137 155,124,625 169,863,683 137,417,829

(3) 시장위험 &cr;① 환위험&cr;연결기업은 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결기업은 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 당분기말 전기말
USD JPY USD JPY
외화자산:
현금및현금성자산 1,065,082 327,949 115,305 1,292,081
매출채권 및 기타채권 3,318,091 526,993 5,474,204 387,050
외화자산 합계 4,383,173 854,942 5,589,509 1,679,131
외화부채:
매입채무 및 기타채무 - - - 50,933
단기차입금 646,651 - 588,066 -
외화부채 합계 646,651 - 588,066 50,933

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 당분기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 373,652 (373,652) 500,144 (500,144)
JPY 85,494 (85,494) 162,820 (162,820)
합 계 459,146 (459,146) 662,964 (662,964)

&cr;상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험

연결기업은 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결기업은 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 연결기업은 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름의 변동위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
변동이자율:
단기차입금 11,151,100 31,257,100
장기차입금 (유동성 포함) - 65,150
소 계 11,151,100 31,322,250
고정이자율:
단기차입금 29,772,938 33,489,870
장기차입금 (유동성 포함) 62,383,820 63,552,754
사채 (유동성 포함) 189,511,694 159,714,147
소 계 281,668,452 256,756,771
합 계 292,819,552 288,079,021

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기 전기
1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시
변동이자율 금융부채 111,511 (111,511) 313,223 (313,223)

(4) 자본위험 &cr;연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. &cr;

보고기간종료일 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
차입금 총계(A) 292,819,552 288,079,021
현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(B) 23,810,715 12,335,404
순 차입금(C=A-B) 269,008,837 275,743,617
지배기업소유주지분 총계(D) 296,721,524 288,240,355
순차입금비율(E=C/D) 0.91 0.96

(5) 공정가치&cr;① 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융상품 범주 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산:
기타포괄손익-공정가치 금융자산:
비상장주식 2,485,000 2,485,000 - -
매도가능금융자산:
매도가능금융자산 - - 2,489,555 2,489,555
상각후원가로 측정하는 금융자산:
현금및현금성자산 23,810,715 23,810,715 12,335,404 12,335,404
매출채권및기타채권 134,148,579 134,148,579 138,619,119 138,619,119
장기금융예치금 479,000 479,000 479,000 479,000
장기매출채권및기타채권 12,081,764 12,081,764 12,254,510 12,254,510
채무상품 4,555 4,555 - -
소 계 170,524,613 170,524,613 163,688,033 163,688,033
금융자산 합계 173,009,613 173,009,613 166,177,588 166,177,588
금융부채:
상각후원가로 측정하는 금융부채:
단기차입금 40,924,037 40,924,037 64,746,970 64,746,970
매입채무및기타채무 159,880,204 159,880,204 163,358,845 163,358,845
유동성장기차입금 1,343,520 1,343,520 1,469,964 1,469,964
유동성사채 59,944,203 59,944,203 89,945,550 89,945,550
장기차입금 61,040,300 61,040,300 62,147,940 62,147,940
사채 129,567,491 129,567,491 69,768,597 69,768,597
금융부채 합계 452,699,755 452,699,755 451,437,866 451,437,866

② 공정가치 서열체계

연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr; ③ 가치평가기법 및 투입변수 &cr;연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)
당분기말 수준 가치평가기법 투입변수
기타포괄손익-공정가치 금융자산
비상장주식 3 현재가치기법 장기 수익성장률
세전 영업이익율
시장성 부족 할인
3 시장접근법 EBITA 배수
수익 배수

&cr; ④ 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치 는 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융자산(부채) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당 분기 말:
기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 2,485,000 2,485,000
전기말:
매도가능금융자산 - - 2,489,555 2,489,555

(6) 금융자산의 양도 &cr;보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :
할인된 매출채권의 장부금액 7,422,938 11,139,870
관련 차입금의 장부금액 7,422,938 11,139,870

연결기업은 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결기업이 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결기업이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.

&cr; 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr; &cr;- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 9. 경영상의 주요계약 등&cr;

(1) 연결기업은 우리은행 및 산업은행과 체결한 차입계약에 따라 해당금융기관의 사전동의 없이는 담보제공된자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다.&cr;&cr;(2) 기술도입계약&cr;연결기업은 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아지역에대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.

&cr;(3) 연결기업은 (주)크라운제과와 각 영업소내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다.

10. 연구개발활동&cr;

가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

- 1연구소 1담당 2부 1원 8개팀으로 구성&cr;

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)
과 목 제18기 3분기 제17기 제16기 비 고
원 재 료 비 491 659 538 -
인 건 비 1,733 2,339 2,038 -
감 가 상 각 비 496 541 456 -
위 탁 용 역 비 - - - -
기 타 - - - -
연구개발비용 계 2,720 3,539 3,032 -
회계&cr;처리 판매비와 관리비 2,499 3,213 3,032 -
제조경비 221 326 - -
개발비(무형자산) - - - -
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.5% 0.4% 0.4% -

&cr; 나. 연구개발 실적

(1) 비스켓&cr;- Wasa 크리스프브래드 오리지널/참깨 : 가볍고 건강하게 카나페로 즐기는 북유럽 전통 간식인 크리스프 브래드

- Wasa sandwich 3종 : 바삭한 크리스프브레드에 다양한 치즈크림을 샌딩하여 이탈리안 요리와 같은 맛을 구현

- 오예스 수박 : 시원한 수박크림이 샌딩된 디저트 케익&cr;&cr;(2) 스낵&cr;- 자가비 에그크랩 : 싱가포르 해산물 요리인 '에그크랩'을 제품화한 스낵으로, 계란맛에 고소한 게맛을 조화시킨 제품

- 더블칩 볼케이노핫윙 : 격자무늬의 두꺼운 감자칩에 볼케이노가 연상될 만큼 매콤하면서 닭고기의 감칠맛이 잘 조화된 제품

- 火낙辛낙 : 고향만두 불낙교자의 모양과 맛을 3D 스낵제품으로 응용한 제품

- 감자칩 도미덮밥맛 : 담백한 도미와 구수한 밥맛이 조화롭게 구현된 도미덮밥 감자칩&cr;- 빠새 쉬림프칵테일 : 가볍고 바삭한 조직감을 구현한 구운새우 풍미기지에 칵테일의 상큼하고 시원한 맛을 구현&cr;&cr;(3) 껌& 캔디&cr;- 차게먹는 연양갱 : 여름시즌제품으로 차게보관하여 먹었을 때 더 맛있는 건조망고가 함유된 망고맛 연양갱&cr;&cr;(4) 아이스크림&cr;- 부라보바 화이트바닐라, 부라보바 초코청크 마일드, 팽이팽이 딸기&초코, 부라보 체리콘, 라이스크림, 아이스쿨 청포도, 누드 누가바, 티피 홈컵&cr;&cr;(5) 냉동&cr;- 고향만두 깐풍교자 : 바삭하게 튀겨낸 고향만두에 매콤한 소스를 버무린 전자레인지용 간편 제품

-치즈갈비교자 : 매콤 달콤한 맛의 돼지갈비살과 모짜렐라 치즈를 넣은 퓨전 요리 교자제품

&cr; 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr;&cr; 가. 지적재산권 관련&cr; (1) 당사는 영위하는 사업과 관련하여 현재 총 3,654건(상표권 3,466건, 의장권 162건, 특허권 20건, 실용신안권 6건)의 지적재산권을 보유하고 있으며, 각 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분 주 요 내 용 총 건수 비 고
상 표 권 오예스,홈런볼,바밤바 등 3,654 국내외 상표권
의 장 권 과자 포장용 상자 등 162 국내외 의장권
특 허 권 아이스바의 제조방법 및 장치 등 20 국내외 특허권
실용신안권 원추형 식품포장용기 등 6 국내 실용신안권
합 계 3,842 -

- 지적재산권의 관리는 당사의 "총무팀"에서 총괄하고 있으며, 지식재산권 관리의 기본방침 수립, 출원/등록에 관한 사항, 보호 및 분쟁처리에 관한 사항, 유지관리 및 침해에 대한 조치사항, 지식재산권 홍보 및 교육에 관한 사항 등에 관한 업무를 수행하고 있습니다. 이러한 지적재산권과 관련하여 특이사항 발생 시 변리사의 자문을 받아 업무를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 합작법인의 상표권등에 관한 사항&cr;합작법인(해태가루비, 글리코해태)에서 생산하는 제품중 가루비, 글리코사가 소유한 상표권등은 원칙적으로 합작계약 종료시 라이센스 계약도 종료되며, 합작계약이 종료 되어도 별도의 라이센스 계약을 체결하면 계속적으로 사용이 가능합니다.&cr;&cr; 나. 영위하는 사업에 대한 규제사항

의식수준과 소득수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제가 증가하고 있습니다. 이에 따라 정부는 식품 업체의 제품생산 과정에서 안전과 위생에 대한 규제 강화를 유도하기위해 식품위해요소 중점관리기준(HACCP)의 적용확대, 음식점 원산지 표시대상 품목 확대 등 지속적으로 식품 안전대책을 마련하고 있으며, 이러한 규제 강화는 당사와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다. &cr; 하지만 식품 위생 및 안전 사고는 소비자의 건강에 직결되는 문제이기 때문에 당사는꾸준한 안전 및 위생 관리로 안전사고 발생을 최소화 하기 위해 노력하고 있습니다

 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)
구 분 제18기 3분기 제17기 제16기
(2018년 9월말) (2017년 12월말) (2016년12월말)
[유동자산] 209,871 206,558 207,467
ㆍ당좌자산 162,348 156,328 162,179
ㆍ재고자산 47,523 50,231 45,288
[비유동자산] 620,909 614,294 588,882
ㆍ투자자산 42,861 43,159 51,636
ㆍ유형자산 362,721 354,493 312,634
ㆍ무형자산 197,213 197,921 198,325
ㆍ기타비유동자산 18,114 18,721 26,287
자산총계 830,780 820,853 796,349
[유동부채] 281,710 338,486 354,850
[비유동부채] 251,104 192,863 146,792
부채총계 532,814 531,349 501,642
지배기업의 소유주지분 296,722 288,240 286,482
ㆍ자본금 14,558 14,558 14,558
ㆍ자본잉여금 120,337 120,337 120,337
ㆍ자본조정 (47,085) (47,085) (47,085)
ㆍ기타포괄손익누계액 (43) (45) (36)
ㆍ이익잉여금 208,955 200,475 198,708
비지배지분 1,244 1,263 8,225
자본총계 297,966 289,503 294,707
&cr; (2018.01.01.~&cr;2018.09.30.) (2017.01.01.~&cr;2017.12.31.) (2016.01.01.~&cr;2016.12.31.)
매출액(*) 561,375 760,372 792,833
영업이익(영업손실) 25,410 18,937 35,151
당기순이익(당기순손실) 12,589 7,463 25,463
ㆍ지배기업소유주지분 12,608 7,453 25,288
ㆍ비지배지분 -19 10 175
주당순이익(주당순손실) (단위 : 원) 475 281 1,222
연결에 포함된 회사수 3 3 3

(*) K-IFRS 제1115호의 규정에 따라 소급적용되어 비교표시된 전기의 매출액이 변동하였습니다.&cr;

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)
구 분 제18기 3분기 제17기 제16기
(2018년 9월말) (2017년 12월말) (2016년12월말)
[유동자산] 201,745 199,975 203,621
ㆍ당좌자산 156,707 152,388 158,752
ㆍ재고자산 45,038 47,587 44,869
[비유동자산] 582,943 575,917 576,331
ㆍ투자자산 66,128 66,178 73,300
ㆍ유형자산 311,972 303,815 297,485
ㆍ무형자산 187,786 188,348 188,461
ㆍ기타비유동자산 17,057 17,576 17,085
자산총계 784,688 775,892 779,952
[유동부채] 244,022 302,965 349,636
[비유동부채] 245,001 186,269 144,334
부채총계 489,022 489,234 493,971
ㆍ자본금 14,558 14,558 14,558
ㆍ자본잉여금 120,337 120,337 120,337
ㆍ자본조정 (47,009) (47,009) (47,009)
ㆍ이익잉여금 207,780 198,771 198,081
자본총계 295,666 286,657 285,982
종속 관계 공동기업&cr;투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
&cr; (2018.01.01.~&cr;2018.09.30.) (2017.01.01.~&cr;2017.12.31.) (2016.01.01.~&cr;2016.12.31.)
매출액(*) 545,913 743,008 782,605
영업이익(영업손실) 24,655 18,548 35,376
당기순이익(당기순손실) 13,136 6,377 25,000
주당순이익(주당순손실) (단위 : 원) 495 240 1,208

(*) K-IFRS 제1115호의 규정에 따라 소급적용되어 비교표시된 전기의 매출액이 변동하였습니다.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2018년 3분기보고서.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 18 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 17 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 18 기 3분기말

제 17 기말

자산

 　 　

　유동자산

209,871,010,681

206,558,246,604

　　현금및현금성자산

23,810,714,960

12,335,404,334

　　매출채권 및 기타채권

134,148,578,906

138,619,119,239

　　기타유동자산

4,388,651,993

5,283,317,986

　　재고자산

47,523,018,222

50,230,533,325

　　당기법인세자산

46,600

89,871,720

　비유동자산

620,908,574,933

614,294,290,805

　　매도가능금융자산

 　

2,489,555,000

　　기타포괄손익-공정가치금융자산

2,485,000,000

 　

　　기타비유동금융자산

483,555,000

479,000,000

　　관계기업투자

2,606,525,438

2,660,469,590

　　공동지배기업투자

23,021,640,311

23,215,587,458

　　장기매출채권 및 기타채권

12,081,763,727

12,254,509,727

　　기타비유동자산

635,015,716

940,824,622

　　유형자산

362,720,576,347

354,493,003,904

　　영업권및무형자산

197,212,604,695

197,921,012,632

　　투자부동산

14,264,428,498

14,314,445,550

　　이연법인세자산

5,397,465,201

5,525,882,322

　자산총계

830,779,585,614

820,852,537,409

부채

 　 　

　유동부채

281,710,236,459

338,486,142,543

　　단기차입금

40,924,037,261

64,746,969,559

　　매입채무및기타채무

159,880,204,276

163,358,845,125

　　기타유동부채

7,103,409,409

5,144,192,454

　　반품충당부채

10,251,671,524

10,800,113,595

　　유동성사채

59,944,202,958

89,945,549,944

　　유동성장기차입금

1,343,520,000

1,469,964,444

　　당기법인세부채

2,263,191,031

3,020,507,422

　비유동부채

251,103,815,015

192,863,113,410

　　장기차입금

61,040,300,000

62,147,940,000

　　사채

129,567,491,428

69,768,597,305

　　기타비유동부채

5,688,678,206

5,290,706,722

　　확정급여부채

51,717,906,195

52,505,323,788

　　이연법인세부채

3,089,439,186

3,150,545,595

　부채총계

532,814,051,474

531,349,255,953

자본

 　 　

　지배기업 소유주 지분

296,721,524,483

288,240,355,222

　　자본금

14,558,411,000

14,558,411,000

　　자본잉여금

120,336,971,364

120,336,971,364

　　기타자본

(47,085,215,122)

(47,085,215,122)

　　기타포괄손익누계액

(43,454,783)

(44,504,311)

　　이익잉여금

208,954,812,024

200,474,692,291

　비지배지분

1,244,009,657

1,262,926,234

　자본총계

297,965,534,140

289,503,281,456

자본과부채총계

830,779,585,614

820,852,537,409

연결 포괄손익계산서

제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 18 기 3분기

제 17 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

201,338,694,322

561,374,958,001

211,987,070,477

585,811,489,891

매출원가

133,511,474,953

366,349,640,541

142,836,874,016

387,697,718,535

매출총이익

67,827,219,369

195,025,317,460

69,150,196,461

198,113,771,356

판매비와관리비

56,285,430,935

169,615,292,305

58,680,067,261

172,700,052,202

영업이익(손실)

11,541,788,434

25,410,025,155

10,470,129,200

25,413,719,154

금융수익

3,322,242

17,351,340

12,849,721

59,658,146

금융원가

2,558,539,836

7,623,437,944

2,510,695,137

7,529,157,213

기타영업외수익

633,571,377

1,915,375,997

2,501,996,085

5,511,360,525

기타영업외비용

1,423,288,916

3,120,664,947

1,968,393,388

4,373,622,359

관계기업투자 및 공동지배기업 투자손익

(2,892,167)

(247,891,299)

(65,686,394)

(61,177,677)

법인세비용차감전순이익(손실)

8,193,961,134

16,350,758,302

8,440,200,087

19,020,780,576

법인세비용

1,793,507,585

3,761,701,866

1,965,509,934

3,556,756,803

당기순이익(손실)

6,400,453,549

12,589,056,436

6,474,690,153

15,464,023,773

법인세비용차감후기타포괄손익

(49,768,494)

(149,154,452)

(11,877,832)

(57,162,971)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

 　 　 　 　

　　확정급여제도의 재측정요소

(47,603,715)

(150,203,980)

(40,425,449)

(113,719,803)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

 　 　 　 　

　　매도가능금융자산평가손익

 　 　

(4,310,943)

(1,324,206)

　　해외사업환산손익

(2,164,779)

1,049,528

32,858,560

57,881,038

총포괄손익

6,350,685,055

12,439,901,984

6,462,812,321

15,406,860,802

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업소유주지분

6,396,092,315

12,607,973,013

6,469,027,011

15,410,549,516

　비지배지분

10,145,568

(18,916,577)

5,663,142

53,474,257

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업소유주지분

6,346,323,821

12,458,818,561

6,457,149,179

15,353,386,545

　비지배지분

10,145,568

(18,916,577)

5,663,142

53,474,257

주당이익

 　 　 　 　

　기본 및 희석주당이익 (단위 : 원)

241

475

244

581

연결 자본변동표

제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

14,558,411,000

120,336,971,364

(47,085,215,122)

(36,532,806)

198,708,234,012

286,481,868,448

8,225,348,815

294,707,217,263

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

15,410,549,516

15,410,549,516

53,474,257

15,464,023,773

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익

 　 　 　

(1,324,206)

 　

(1,324,206)

 　

(1,324,206)

해외사업환산손익

 　 　 　

57,881,038

 　

57,881,038

 　

57,881,038

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

(113,719,803)

(113,719,803)

 　

(113,719,803)

연차배당

 　 　 　 　

(3,977,649,300)

(3,977,649,300)

 　

(3,977,649,300)

연결대상범위의 변동

 　 　 　 　 　 　

1,186,017,961

1,186,017,961

2017.09.30 (기말자본)

14,558,411,000

120,336,971,364

(47,085,215,122)

20,024,026

210,027,414,425

297,857,605,693

9,464,841,033

307,322,446,726

2018.01.01 (기초자본)

14,558,411,000

120,336,971,364

(47,085,215,122)

(44,504,311)

200,474,692,291

288,240,355,222

1,262,926,234

289,503,281,456

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

12,607,973,013

12,607,973,013

(18,916,577)

12,589,056,436

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익

 　 　 　 　 　 　 　 　

해외사업환산손익

 　 　 　

1,049,528

 　

1,049,528

 　

1,049,528

확정급여제도의 재측정요소

 　 　 　 　

(150,203,980)

(150,203,980)

 　

(150,203,980)

연차배당

 　 　 　 　

(3,977,649,300)

(3,977,649,300)

 　

(3,977,649,300)

연결대상범위의 변동

 　 　 　 　 　 　 　 　

2018.09.30 (기말자본)

14,558,411,000

120,336,971,364

(47,085,215,122)

(43,454,783)

208,954,812,024

296,721,524,483

1,244,009,657

297,965,534,140

연결 현금흐름표

제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 18 기 3분기

제 17 기 3분기

영업활동현금흐름

46,965,089,969

56,831,098,419

　당기순이익(손실)

12,589,056,436

15,464,023,773

　현금의 유출입이 없는 손익항목

45,647,428,520

42,104,037,744

　　퇴직급여

8,837,673,161

9,001,038,396

　　감가상각비

19,613,950,854

19,069,920,024

　　무형자산상각비

1,623,497,017

1,523,691,048

　　대손상각비

3,356,104,000

1,660,160,000

　　재고자산평가손실(환입)

630,269,579

507,841,776

　　유형자산처분이익

(32,490,523)

(39,803,101)

　　유형자산처분손실

14,181,112

 　

　　이자수익

(17,351,340)

(59,658,146)

　　외화환산손실

41,737,170

38,620,752

　　외화환산이익

(53,173,619)

(35,624,753)

　　이자비용

7,623,437,944

7,529,157,213

　　관계기업투자 및 공동지배기업투자손익

247,891,299

61,177,677

　　관계기업투자처분손실

 　

666,591,018

　　염가매수차익

 　

(1,375,830,963)

　　법인세비용

3,761,701,866

3,556,756,803

　운전자본의 변동

(6,951,877,786)

1,932,572,018

　　매출채권의 감소

18,857,220

(4,576,071,807)

　　기타채권의 감소

1,282,503,328

9,844,257,804

　　재고자산의 감소

2,078,157,154

(1,432,265,177)

　　당기법인세자산의 감소(증가)

 　

(88,861,040)

　　기타유동자산의 감소

692,010,196

540,279,058

　　기타비유동자산의 감소

305,820,830

698,826,049

　　매입채무의 증가

(4,007,221,401)

889,213,442

　　기타채무의 증가

690,199,615

(1,365,285,594)

　　기타유동부채

1,959,216,955

2,496,455,327

　　기타비유동부채

397,971,484

357,684,641

　　반품충당부채의 증가(감소)

(548,442,071)

376,776,933

　　퇴직금의 지급

(9,245,901,029)

(8,750,614,827)

　　사외적립자산

(575,050,067)

2,942,177,209

　법인세의 납부

(4,319,517,201)

(2,669,535,116)

투자활동으로 인한 현금흐름

(29,778,007,814)

(28,675,381,968)

　이자의 수취

17,351,340

59,658,146

　유형자산의 처분

129,217,273

555,495,759

　무형자산의 처분

37,605,879

484,000

　단기금융상품의 감소

 　

360,000,000

　단기대여금의 회수

40,000,000

27,000,000

　장기대여금의 회수

 　

10,000,000

　보증금의 감소

730,000,000

599,000,000

　임차보증금의 감소

394,746,000

376,935,293

　보증금의 증가

(590,000,000)

(876,892,000)

　임차보증금의 증가

(365,000,000)

(187,700,000)

　유형자산의 취득

(29,012,998,520)

(21,850,105,168)

　무형자산의 취득

(1,158,929,786)

(1,302,020,719)

　장기금융예치금의 증가

 　

(11,800,000)

　장기대여금의 증가

 　

(3,000,000)

　종속기업취득에따른 순현금흐름

 　

(6,432,437,279)

재무활동으로 인한 현금흐름

(5,713,215,571)

(31,329,898,382)

　단기차입금의 증가

33,601,818,349

39,419,389,479

　장기차입금의 증가

 　

60,000,000,000

　수입보증금의 증가

218,856,459

188,971,390

　사채의 발행

89,609,440,000

70,000,000,000

　이자의 지급

(6,426,434,840)

(7,613,867,134)

　단기차입금의 감소

(57,424,750,647)

(58,022,352,820)

　유동성장기차입금의 감소

(1,134,084,444)

(61,323,389,996)

　유동성사채의 상환

(60,000,000,000)

(70,000,000,000)

　장기차입금의 감소

(100,000,000)

 　

　수입보증금의 감소

(80,411,148)

(1,000,000)

　배당금지급

(3,977,649,300)

(3,977,649,301)

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(9,111,761)

(899,460)

현금및현금성자산의순증가(감소)

11,464,754,823

(3,175,081,391)

기초현금및현금성자산

12,335,404,334

14,368,206,408

재무제표의 환산으로 인한 조정

10,555,803

67,187,497

기말현금및현금성자산

23,810,714,960

11,260,312,514

3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 17(전) 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
해태제과식품주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요&cr;&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;해태제과식품주식회사(이하 "지배기업")는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체이며, 비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자, 아이스크림 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 천흥리에 소재하고 있으며, 천안 이외에 3곳의 공장을 운영하고 있습니다. 지배기업의 주요 판매조직은 과자, 아이스크림 및 식품 등으로 구성되어 있으며, 각각의 부문에서 고객의 수요와 선호의 변화에 부응하여 제품을 공급할 수 있는 선도기업으로 발전하여 왔습니다.&cr;

지배기업은 2016년 5월 11일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,558,411천원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 주식수(주) 지분율(%)
(주)크라운해태홀딩스 17,460,078 59.97
기타 9,057,584 31.10
자기주식 2,599,160 8.93
합 계 29,116,822 100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요&cr;보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종속기업명 소재지 자본금 결산일 업종 지분율(%)
당분기말 전기말
(주)빨라쪼 대한민국 3,225,000 12월 31일 아이스크림 &cr;제조 및 판매 100.00 100.00
훼미리식품(주)(*) 대한민국 2,368,920 12월 31일 과자 및 아이스크림 &cr;제조 및 판매 92.65 92.65
PALAZZO DEL FREDDO&cr;GIOVANNI FASSI S.R.L. 이탈리아 403,888 12월 31일 아이스크림&cr;제조 및 판매 100.00 100.00

(*) 2017년 중 지분 42.21% 추가취득을 통해 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.&cr;&cr;(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.&cr;

1) 제 18(당) 기 3분기

(단위: 천원)
종속기업명 자산 부채 자본 누적비지배지분 매출 분기순손익 분기총포괄손익
(주)빨라쪼 4,502,477 4,332,885 169,592 - 3,580,126 (233,047) (233,047)
PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L. 1,948,220 981,489 966,731 - 1,872,199 180,206 181,256
훼미리식품(주) 69,550,335 53,531,054 16,019,281 1,244,010 43,426,254 (257,303) (257,303)

2) 제 17(전) 기

(단위: 천원)
종속기업명 자산 부채 자본 누적비지배지분 매출 당기순손익 총포괄손익
(주)빨라쪼 4,597,423 4,194,784 402,639 - 4,974,417 (782,527) (782,527)
PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L. 1,413,772 628,296 785,476 - 2,164,907 14,956 22,030
훼미리식품(주) (*) 67,472,819 51,196,235 16,276,584 1,262,926 58,902,624 15,331 15,331

(*) 종속기업의 2017년 매출액과 순손익으로서 지배기업의 취득일 이전 손익이 포함되어 있습니다. 한편, 연결포괄손익계산서에 포함한 취득일 이후 종속기업의 2017년매출과 당기순이익은 각각 45,644백만원과 173백만원입니다.

2. 연결재무제표 작성기준&cr;&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;

해태제과식품주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. &cr;&cr;중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.&cr;

(2) 중요한 회계정책&cr;&cr;중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;

연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’과 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.&cr; &cr;1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)&cr;기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약’, 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.&cr;&cr;연결기업은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었고 비교표시된 2017년 재무제표는 재작성되었습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인한 영향은 아래와 같습니다.

2017년 9월 30일 연결손익계산서(9개월)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 기존 회계기준에&cr;따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에&cr;따른 금액(B) 증감(B-A)
고객과의계약에서생기는수익 616,181 585,811 (30,370)
매출원가 (384,662) (387,698) (3,036)
매출총이익 231,519 198,113 (33,406)
판매비와관리비 (206,105) (172,699) 33,406
영업이익 25,414 25,414 -

&cr;한편, 2017년 12월 31일 연결재무상태표 및 2017년 9월 30일로 종료되는 9개월간 연결현금흐름표 및 주당이익에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 전기연결포괄손익계산서를 재작성함에 따라 변동된 주석을 조정하여 재작성하였으며, 이는 전기에 공시된 주석과 중요한 차이는 없습니다. &cr;

① 수행의무의 식별&cr;연결기업은 고객에게 재화 판매, 부동산임대 용역, 위탁판매용역 등을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1)재화 판매, (2)임대용역 제공 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

해당 사항이 2017년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2017년 9월 30일로 종료되는 9개월간 연결손익계산서는 매출 343백만원 감소했습니다. 이와 관련하여 매출원가는 3,036백만원 증가하였고, 판매관리비가 3,379백만원 감소하여 재작성되었습니다.&cr;&cr;② 변동대가_장려금 및 판매촉진비&cr;연결기업은 고객에게 제공하는 판매촉진비 중 일부를 판매비와 관리비로 기록하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 쿠폰이나 상품권을 포함한 고객에게 지급할 대가가 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면, 그 대가는 수익에서 차감하여 회계처리 하도록 정하고 있습니다. &cr;

해당 사항이 2017년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2017년 9월 30일 9개월의 연결손익계산서는 매출과 판매관리비가 32,583백만원 감소하여 재작성되었습니다. &cr;&cr;③ 본인 대 대리인&cr;연결기업은 고객과 특약매입 계약을 체결하고 있으며, 일부의 거래에 대하여 특약점에 납품하는 가격으로 수익을 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 동 거래에서 연결기업은 '본인', 특약점은 '대리인'에 해당하므로 기존 수익의 일부를고객(최종소비자)에게 판매되는 가격으로 인식하게 됩니다.&cr;&cr;해당 사항이 2017년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2017년 9월 30일 9개월의 연결손익계산서는 매출과 판매관리비가 2,557백만원 증가하여 재작성되었습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) &cr;기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였습니다.&cr;

기업회계기준서 제 1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 해당 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았으며, 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr; ① 금융상품의 분류와 측정&cr;금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없으며, 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 대해 기준서 제1109호에 따라 재분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
계정과목 K-IFRS 제1039호에&cr;따른 측정 K-IFRS 제1109호에&cr;따른 측정 K-IFRS 제1039호에&cr;따른 금액 K-IFRS 제1109호에&cr;따른 금액
현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 12,335 12,335
매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 130,111 130,111
미수금 대여금 및 수취채권 상각후원가 7,141 7,141
대여금 대여금 및 수취채권 상각후원가 102 102
보증금 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,266 1,266
장기금융예치금 대여금 및 수취채권 상각후원가 479 479
장기대여금 대여금 및 수취채권 상각후원가 3 3
장기보증금 대여금 및 수취채권 상각후원가 12,252 12,252
매도가능증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 2,485 2,485
매도가능증권(공채) 매도가능금융자산 상각후원가 5 5

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 상각후원가, 당기손익-공정가치(FVPL) 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지기준에 근거합니다. &cr;

연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. &cr;

연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.

연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

&cr; ② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.&cr;

기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.&cr;

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.&cr;

연결기업은 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 연결기업은 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 연결기업이 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.

&cr;3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)&cr;해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;4) 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ (개정) - 투자부동산 계정대체&cr;이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;

5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준 보상거래의 분류와 측정

이 개정사항은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr;

6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;

7) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제&cr; 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;&cr;연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

&cr;1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.&cr;

기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계 처리할 것을 요구합니다.&cr;&cr;연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 2019년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 연결기업은 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결기업이 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것은 실무상 어렵습니다.

3. 영업부문

(1) 연결기업은 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

부 문 제품과 용역의 유형 주요 고객
제과부문 과자,아이스크림,냉동식품 등의 매출 대형마트 및 할인점 등
기타부문 프렌차이즈부문 등의 매출 개인소비자 등

&cr; (2) 당분기 중 연결기업의 제과부문, 기타부문에서 발생한 외부매출액은 각각 545,913백만원, 15,461백만원이며, 각 개별부문에서 발생한 영업이익은 각각 24,655백만원, 755백만원입니다. 당분기말 현재 각 개별부문별 유형자산은 각각 311,972백만원, 50,748백만원, 무형자산은 각각 187,786백만원, 9,427백만원입니다. 또한 당분기 중 각 개별부문별 자산에서 발생한 감가상각비는 각각 17,364백만원, 2,250백만원이며, 무형자산상각비는 각각 1,473백만원, 151백만원입니다.&cr; &cr;(3) 전분기 중 연결기업의 제과부문, 기타부문에서 발생한 외부매출액은 각각 572,750백만원, 13,062백만원이며, 각 개별부문에서 발생한 영업이익은 각각 25,334백만원, 79백만원입니다. 전분기말 현재 각 개별부문별 유형자산은 각각 299,686백만원,61,538백만원이고, 무형자산은 각각 188,448백만원, 9,735백만원입니다. 또한 전분기중 각 개별부문별 자산에서 발생한 감가상각비는 각각 16,822백만원, 2,248백만원이며, 무형자산상각비는 각각 1,369백만원, 154백만원입니다.&cr;

(4) 보고부문의 조정내역 &cr;보고부문의 총 매출액 및 영업손익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당분기 전분기
보고부문의 총 매출액 594,791,794 614,816,627
부문간 손익 제거 (33,416,836) (29,005,137)
부문간 손익 제거후 매출액 561,374,958 585,811,490
보고부문의 총 영업이익 25,287,493 25,412,040
부문간 손익 조정 122,532 1,679
부문간 손익 조정후 영업이익 25,410,025 25,413,719

4. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 현금성자산을 제외한 연결기업이 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당분기말 전기말
상각후원가 측정 금융자산
유동자산:
매출채권 126,756,509

130,110,922

미수금 5,664,054

7,140,732

대여금 64,500

101,500

지급보증금 1,663,516

1,265,966

소 계 134,148,579

138,619,120

비유동자산:
장기금융예치금 479,000

479,000

대여금 -

3,000

보증금 3,787,111

3,927,111

임차보증금 8,294,653

8,324,399

채무상품 4,555

-

소 계 12,565,319 12,733,510
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
비상장주식 2,485,000

-

매도가능금융자산 - 2,489,555
합 계 149,198,898

153,842,185

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당분기말 전기말
상각후원가 측정 금융부채
유동부채:
매입채무및기타채무 159,880,204

163,358,845

단기차입금 40,924,037

64,746,970

유동성 장기차입금 1,343,520

1,469,964

유동성사채 59,944,203

89,945,550

소 계 262,091,964

319,521,329

비유동부채:
장기차입금 61,040,300

62,147,940

사채 129,567,491

69,768,597

소 계 190,607,791

131,916,537

합 계 452,699,756

451,437,866

&cr;&cr;5. 현금및현금성자산&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
보유현금 3,020,025 1,123,503
요구불예금 20,790,690 11,211,901
합 계 23,810,715 12,335,404

&cr;&cr;6. 사용이 제한된 금융자산&cr;보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당 분기 말 전기말 사용제한내용 금융기관
장기금융예치금 2,000 2,000 당좌개설보증금 신한은행

7. 매출채권및기타채권

&cr;(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액
유동자산:
매출채권 145,835,384 (19,078,875) 126,756,509 145,833,693 (15,722,771) 130,110,922
미수금 7,775,115 (2,111,061) 5,664,054 9,251,792 (2,111,061) 7,140,731
단기대여금 64,500 - 64,500 101,500 - 101,500
지급보증금 1,663,516 - 1,663,516 1,265,966 - 1,265,966
소 계 155,338,515 (21,189,936) 134,148,579 156,452,951 (17,833,832) 138,619,119
비유동자산:
보증금 3,872,111 (85,000) 3,787,111 4,012,111 (85,000) 3,927,111
임차보증금 8,294,653 - 8,294,653 8,324,399 - 8,324,399
장기대여금 - - - 3,000 - 3,000
소 계 12,166,764 (85,000) 12,081,764 12,339,510 (85,000) 12,254,510
합 계 167,505,279 (21,274,936) 146,230,343 168,792,461 (17,918,832) 150,873,629

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기 전분기
기초금액 17,918,832 14,757,525
대손상각비 3,356,104 1,660,160
지배력획득으로 인한 증가 - 70,063
기말금액 21,274,936 16,487,748

8. 기타자산

&cr;보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
기타유동자산:
선급금 869,263 937,009
선급비용 3,519,389 4,346,309
소 계 4,388,652 5,283,318
기타비유동자산:
장기선급비용 635,016 940,825
합 계 5,023,668 6,224,143

&cr;9. 재고자산

&cr;(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
제품 25,682,356 (640,710) 25,041,646 23,247,513 (739,074) 22,508,439
상품 11,527,547 (878,977) 10,648,570 14,931,314 (859,765) 14,071,549
원료 5,964,208 (180,594) 5,783,614 7,009,005 (176,582) 6,832,423
위탁원료 - - - 4,235 - 4,235
재료 1,483,049 (60,161) 1,422,888 1,464,571 (91,915) 1,372,656
위탁재료 133,866 (36,763) 97,103 128,444 (29,746) 98,698
저장품 278,937 (16,107) 262,830 279,988 (24,510) 255,478
미착원재료 4,266,368 - 4,266,368 5,087,055 - 5,087,055
합 계 49,336,331 (1,813,312) 47,523,019 52,152,125 (1,921,592) 50,230,533

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 당분기 전분기
재고자산평가손실 630,270 507,842

10. 관계기업투자 및 공동지배기업투자

&cr;(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 소재지 주요 영업활동 결산일 당 분 기말 전기말
지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액
글리코해태(주) 대한민국 스낵류 판매 12월 31일 40.00 2,606,525 40.00 2,660,470

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 소재지 주요 영업활동 결산일 당 분기말 전기말
지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액
해태가루비(주) 대한민국 스낵류 판매 12월 31일 50.00 23,021,640 50.00 23,215,587

&cr;(3) 관계기업투자와 공동지배기업투자는 모두 시장성 없는 주식입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 공동지배기업투자의 변동은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 지분법손익 처분금액 기말금액
관계기업투자:
글리코해태(주) 2,660,470 (53,945) - 2,606,525
공동지배기업투자:
해태가루비(주) 23,215,587 (193,947) - 23,021,640
합 계 25,876,057 (247,892) - 25,628,165

② 전분기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 지분법손익 연결범위변동 기말금액
관계기업투자:
(주)영그린 1,891,815 349,921 - 2,241,736
글리코해태(주) 2,635,068 (72,185) - 2,562,883
훼미리식품(주) 7,514,167 (76,193) (7,437,974) -
소 계 12,041,050 201,543 (7,437,974) 4,804,619
공동지배기업투자:
해태가루비(주) 23,689,404 (262,721) - 23,426,683
합 계 35,730,454 (61,178) (7,437,974) 28,231,302

&cr;(5) 당분기말 현재 관계기업과 공동지배기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 분기순손익 총포괄손익
관계기업투자:
글리코해태(주) 7,397,544 4,334,706 4,773,740 70,031 8,145,699 (46,742) (46,742)
공동지배기업투자:
해태가루비(주) 19,263,725 35,915,933 7,263,156 1,683,924 33,684,639 (515,870) (515,870)

11. 유형자산

&cr;(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
취득원가 감가상각&cr;누계액 장부금액 취득원가 감가상각&cr;누계액 장부금액
토지 128,880,064 - 128,880,064 128,880,064 - 128,880,064
건물 95,249,451 (42,803,237) 52,446,214 94,156,596 (40,469,990) 53,686,606
구축물 6,259,510 (4,603,710) 1,655,800 6,229,510 (4,512,528) 1,716,982
기계장치 303,447,335 (171,312,545) 132,134,790 285,706,205 (161,097,380) 124,608,825
차량운반구 19,667,262 (7,825,470) 11,841,792 19,207,576 (6,032,550) 13,175,026
기타유형자산 116,042,148 (95,779,830) 20,262,318 111,559,013 (91,026,711) 20,532,302
건설중인자산 15,499,598 - 15,499,598 11,893,199 - 11,893,199
합 계 685,045,368 (322,324,792) 362,720,576 657,632,163 (303,139,159) 354,493,004

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당 분 기

(단위: 천원)
과 목 기초금액 취득액 처분액 감가상각 기타증감(*) 기말금액
토지 128,880,064 - - - - 128,880,064
건물 53,686,606 532,749 - (2,191,060) 417,919 52,446,214
구축물 1,716,982 30,000 - (91,182) - 1,655,800
기계장치 124,608,825 14,159,284 (4) (10,365,354) 3,732,039 132,134,790
차량운반구 13,175,026 818,549 (102,306) (2,049,477) - 11,841,792
기타유형자산 20,532,302 5,484,243 (8,597) (4,815,843) (929,787) 20,262,318
건설중인자산 11,893,199 6,875,416 - - (3,269,017) 15,499,598
합 계 354,493,004 27,900,241 (110,907) (19,512,916) (48,846) 362,720,576

(*) 기타증감은 건설중인자산 및 기타유형자산에서 기계장치로 대체된 금액과 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액 및 환율변동효과 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)
과 목 기초금액 취득액 처분액 감가상각 기타증감(*) 연결범위변동 기말금액
토지 113,980,435 - - - (849,558) 18,004,208 131,135,085
건물 48,583,643 187,160 - (2,074,755) 755,277 11,012,230 58,463,555
구축물 1,603,169 94,435 - (124,120) - 1,434,668 3,008,152
기계장치 104,780,403 9,176,851 - (9,205,833) 1,689,597 16,300,053 122,741,071
차량운반구 13,997,718 2,142,677 (40,746) (2,064,174) - 32,012 14,067,487
기타유형자산 22,167,989 7,009,387 (124,947) (5,506,588) (812,272) 117,932 22,851,501
건설중인자산 7,521,051 3,470,870 (350,000) - (1,830,064) 145,600 8,957,457
합 계 312,634,408 22,081,380 (515,693) (18,975,470) (1,047,020) 47,046,703 361,224,308

(*) 기타증감은 건설중인자산 및 기타유형자산에서 기계장치로 대체된 금액, 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산 간의 대체된 금액 및 환율변동효과 금액입니다. &cr;

&cr;12. 영업권및무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액
산업재산권 12,862,140 (8,842,455) 4,019,685 11,975,374 (7,747,748) 4,227,626
소프트웨어 5,576,438 (5,262,431) 314,007 5,575,038 (5,152,788) 422,250
기타의무형자산 6,419,353 (2,784,871) 3,634,482 6,392,237 (2,365,531) 4,026,706
영업권 189,244,431 - 189,244,431 189,244,431 - 189,244,431
합 계 214,102,362 (16,889,757) 197,212,605 213,187,080 (15,266,067) 197,921,013

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당 분기

(단위: 천원)
과 목 기초금액 취득액 상각액 처분액 기타증감(*) 기말금액
산업재산권 4,227,626 886,765 (1,094,706) - - 4,019,685
소프트웨어 422,250 - (108,243) - - 314,007
기타의무형자산 4,026,706 62,491 (420,548) (37,606) 3,439 3,634,482
영업권 189,244,431 - - - - 189,244,431
합 계 197,921,013 949,256 (1,623,497) (37,606) 3,439 197,212,605

(*) 기타의무형자산의 기타증감은 환율변동효과 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)
과 목 기초금액 취득액 상각액 처분액 기타증감(*) 연결범위변동 기말금액
산업재산권 3,928,131 1,262,961 (992,916) - - 1,000 4,199,176
소프트웨어 562,042 37,145 (132,549) - - - 466,638
기타의무형자산 4,504,615 62,444 (398,226) (484) 18,180 - 4,186,528
영업권 189,330,052 - - - - - 189,330,052
합 계 198,324,840 1,362,550 (1,523,691) (484) 18,180 1,000 198,182,394

(*) 기타의무형자산의 기타증감은 환율변동효과 금액입니다.

&cr;13. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 11,809,191 - 11,809,191 11,809,191 - 11,809,191
건물 3,840,974 (1,385,737) 2,455,237 3,789,957 (1,284,702) 2,505,255
합 계 15,650,165 (1,385,737) 14,264,428 15,599,148 (1,284,702) 14,314,446

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당 분기

(단위: 천원)
과 목 기초금액 감가상각 기타증감(*) 기말금액
토지 11,809,191 - - 11,809,191
건물 2,505,255 (101,035) 51,017 2,455,237
합 계 14,314,446 (101,035) 51,017 14,264,428

(*) 기타증감은 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)
과 목 기초금액 감가상각 기타증감(*) 기말금액
토지 10,959,633 - 849,558 11,809,191
건물 2,420,276 (94,451) 208,223 2,534,048
합 계 13,379,909 (94,451) 1,057,781 14,343,239

(*) 기타증감은 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산 간의 대체된 금액입니다.

&cr;(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련하여 인식한 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
임대수익 909,093 902,249
임대원가 (159,604) (148,953)
합 계 749,489 753,296

&cr;&cr;14. 담보제공자산 등

당분기말 현재 연결기업의 채무를 위해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자
토지, 건물 및 투자부동산 117,249,905 85,800,000 장,단기차입금 65,633,820 우리은행 등

&cr;상기 차입금과 관련하여 연결기업의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고 차입금 조기상환약정에 따라 상기 담보제공자산을 매각하는 경우 매각에 따른 현금유입액은 해당 차입금의 상환에만 사용하도록 되어 있습니다.

15. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관 구 분 당분기말 전기말
KDB산업은행(*1) 운영자금 23,250,000 22,350,000
신한은행 당좌차월 - 5,000,000
운영자금 5,000,000 1,100,000
매출채권매각 등(*) 2,428,162 5,273,567
KEB하나은행 운영자금 5,251,100 15,157,100
매출채권매각 등(*) 4,348,124 5,278,237
우리은행 운영자금 - 10,000,000
매출채권매각 등(*) 646,651 588,066
합 계 40,924,037 64,746,970

(*) 연결기업은 담보책임을 부담하고 있는 매출채권 양도거래와 관련하여, 동 매출채권의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. &cr;&cr;연결기업은 상기 단기차입금과 관련하 여 연 2.89 ~ 5.85%의 이자율을 부담하고 있 습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말
우리은행 일반자금대출 2020.06.02 3.87 39,900,000 40,000,000
신한은행 2018.01.21 - - 94,444
KEB하나은행 2020.06.02 3.83 20,000,000 20,000,000
산업은행 시설자금대출 2019.09.30 2.83 833,320 583,310
2019.09.30 3.05 1,625,000 875,000
2021.12.29 3.21 - 2,000,000
에너지시설 2021.03.15 1.50 25,500 65,150
소 계 62,383,820 63,617,904
유동성 대체 (1,343,520) (1,469,964)
합 계 61,040,300 62,147,940

&cr; (3) 상기 차입금 일부와 관련하여 연결기업의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14 참조)

16. 사채&cr;보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말
제11회 무보증공모사채 2018.04.10 - - 60,000,000
제12회 무보증공모사채 2018.10.05 2.51 30,000,000 30,000,000
제13-1회 무보증공모사채 2019.07.20 2.21 30,000,000 30,000,000
제13-2회 무보증공모사채 2020.07.20 2.45 40,000,000 40,000,000
제14-1회 무보증공모사채 2021.04.10 2.83 45,000,000 -
제14-2회 무보증공모사채 2023.04.10 3.44 45,000,000 -
소 계 190,000,000 160,000,000
사채할인발행차금 (488,306) (285,853)
유동성 대체 (59,944,203) (89,945,550)
합 계 129,567,491 69,768,597

&cr;&cr;17. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
유동부채:
매입채무 105,924,702 109,931,923
미지급금 27,862,566 27,600,197
미지급비용 23,698,647 23,570,881
수입보증금 2,394,289 2,255,844
합 계 159,880,204 163,358,845

18. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
유동부채 :
선수금 15,430 480,087
예수금 542,077 659,485
부가가치세예수금 6,545,903 4,004,620
소 계 7,103,410 5,144,192
비유동부채 :
기타장기종업원급여부채 5,688,678 5,290,707
합 계 12,792,088 10,434,899

&cr;&cr;19. 반품충당부채 &cr; 연결 기업은 향후 의 반품 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기초금액 10,800,114 10,449,729
설정액 10,251,672 10,826,506
환입액 (10,800,114) (10,449,729)
기말금액 10,251,672 10,826,506

&cr;&cr;20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
급여 76,308,398 74,222,104
복리후생비 11,679,355 13,582,977
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 8,837,673 9,001,038
확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 - 91,955
합 계 96,825,426 96,898,074

(2) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 69,566,133 69,637,170
사외적립자산의 공정가치 (17,848,227) (17,131,846)
차 감 계 51,717,906 52,505,324

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채
기초 잔액 69,637,170 17,131,846 52,505,324 65,520,423 15,488,023 50,032,400
당기 비용으로 인식:
당기근무원가 7,789,806 - 7,789,806 8,043,708 - 8,043,708
이자원가(수익) 1,381,767 333,900 1,047,867 1,185,379 228,049 957,330
소 계 9,171,573 333,900 8,837,673 9,229,087 228,049 9,001,038
기타포괄손익으로 인식:
재측정손실(이익)
- 보험수리적손실(이익)
(경험조정) - - - - - -
- 사외적립자산 비용 - (192,569) 192,569 - (145,794) 145,794
소 계 - (192,569) 192,569 - (145,794) 145,794
기타:
납부한 기여금 - 602,897 (602,897) - (2,878,282) 2,878,282
퇴직금의 지급 (9,245,901) (27,847) (9,218,054) (8,750,614) (63,895) (8,686,719)
연결범위의 변동 - - - 1,392,025 3,932,585 (2,540,560)
기타 3,291 - 3,291 21,395 - 21,395
소 계 (9,242,610) 575,050 (9,817,660) (7,337,194) 990,408 (8,327,602)
기말 잔액 69,566,133 17,848,227 51,717,906 67,412,316 16,560,686 50,851,630

21. 우발부채와 약정사항

(1) 연결기업은 우리은행과 KDB산업은행과의 차입계약에 따라 해당금융기관의 사전동의 없이는 개별 주요자산(토지 및 건물 등)을 매각 또는 양도할 수 없습니다. (주석 14 참조)&cr;&cr;(2) 기술도입계약&cr;연결기업은 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스 계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아지역에대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.

&cr;(3) 연결기업은 (주)크라운제과와 각 영업소내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다.

&cr;(4) 계류 중인 소송사건

당분기말 현재 연결기업의 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. 연결기업의 경영진은 하기의 소송결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)
계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황
연결기업이 원고인 소송사건
서울중앙지방법원 외 연결기업 권형준외 66명 채권지급명령진행 1,548,318 1심 진행 중
연결기업이 피고인 소송사건
서울중앙지방법원 메리츠화재&cr;주식회사 연결기업 채무부존재확인&cr;(보험금지급) 2,936,500 1심 진행 중
서울중앙지방법원 한국양계축산업협동조합 연결기업 물품대금 지급 1,140,320 1심 진행 중
의정부지방법원 박성수 연결기업 취영루 상표권 손해배상 2,100,000 1심 진행 중
서울중앙지방법원 토마토&cr; 엔터테인먼트 연결기업 손해배상 1,400,000 1심 진행 중
서울중앙지방법원 이시복 연결기업 손해배상 1,310,554 1심 진행 중
광주지방법원 이헌창 연결기업 임금지급 62,993 1심 진행 중

(5) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)
금융기관 구 분 한도액 사용액
신한은행 당좌차월 13,000,000 -
일반자금 - -
운영자금 5,000,000 5,000,000
전자외상매출채권담보 22,000,000 10,833,217
KEB하나은행 운영자금 36,500,000 5,251,100
일반자금 20,000,000 20,000,000
매출채권할인약정 25,000,000 -
수입신용장 개설 USD 3,000,000 -
구매자금 2,000,000 -
전자외상매출채권담보 19,000,000 4,348,124
법인카드 2,600,000 500,514
우리은행 운영자금 20,000,000 -
일반자금 39,900,000 39,900,000
매입외환 USD 700,000 USD 365,102
전자외상매출채권담보 25,000,000 5,937,389
수출채권매각 - USD 216,052
수입신용장개설 USD 5,892,000 USD1,203,750
국민은행 당좌차월 10,000,000 -
DGB대구은행 당좌차월 20,000,000 -
NH농협은행 당좌차월 10,000,000 -
수협중앙회 운영자금 8,000,000 -
미쓰비시은행 운영자금 20,000,000 -
KDB산업은행 운영자금 33,250,000 23,250,000
시설자금 3,171,580 2,483,820

22. 자본금 및 자본잉여금과 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구 분 당분기말 전기말
발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000
발행한 주식의 수 29,116,822 29,116,822
1주당 금액 500 500
자본금 14,558,411,000 14,558,411,000

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
주식발행초과금 120,336,971 120,336,971

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
자기주식 (42,410,014) (42,410,014)
자기주식처분손실 (4,599,332) (4,599,332)
기타자본조정 (75,869) (75,869)
합 계 (47,085,215) (47,085,215)

23. 기타포괄손익누계액 &cr;보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
해외사업환산손실 (43,455) (44,504)
합 계 (43,455) (44,504)

&cr;&cr;24. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
법정적립금 844,365 446,600
미처분이익잉여금 208,110,447 200,028,092
합 계 208,954,812 200,474,692

&cr;상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 당분기 전분기
기초금액 200,474,692 198,708,234
지배기업소유주지분순이익 12,607,973 15,410,550
확정급여제도의 재측정요소 (150,204) (113,721)
연차배당 (3,977,649) (3,977,649)
기말금액 208,954,812 210,027,414

25. 매출액 및 매출원가&cr;당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
매출액:
제품매출액 161,340,577 445,389,460 164,681,419 442,303,565
상품매출액 63,524,955 176,658,415 71,321,718 204,835,420
기타매출액 1,976,931 6,920,150 2,292,522 7,249,307
용역매출액 - - 399,226 1,396,894
매출할인 등 (25,503,769) (67,593,067) (26,707,813) (69,973,696)
합 계 201,338,694 561,374,958 211,987,072 585,811,490
매출원가:
제품매출원가 94,512,426 257,065,254 96,651,992 253,022,970
상품매출원가 38,132,810 106,583,769 44,849,078 130,409,708
용역매출원가 866,238 2,700,617 1,009,362 3,072,021
기타매출원가 - - 326,442 1,193,020
합 계 133,511,474 366,349,640 142,836,874 387,697,719

&cr;연결기업의 매출은 전액 한 시점에 인식하는 매출입니다. &cr;&cr;&cr;26. 영업손익

(1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 15,268,478 46,459,905 15,263,349 45,870,779
퇴직급여 1,711,664 5,119,021 1,686,746 5,125,154
복리후생비 2,010,645 5,784,148 2,635,216 7,698,838
여비교통비 297,599 955,747 364,654 1,234,855
통신비 273,968 857,148 305,130 919,479
수도광열비 284,384 830,935 303,133 862,160
세금과공과 803,217 2,575,880 799,284 2,743,416
임차료 3,549,465 10,568,910 3,770,739 10,722,865
감가상각비 1,494,969 4,426,579 1,511,960 4,457,671
수선비 377,600 1,030,689 397,015 1,148,853
소모품비 570,347 1,527,673 767,131 1,610,322
사무용품비 14,643 26,603 15,202 26,900
도서구독료 8,162 24,005 10,498 24,464
교육공고료 98,068 325,129 173,740 518,110
지급수수료 10,329,526 31,307,582 11,537,189 33,722,760
보험료 433,709 1,343,017 426,464 1,489,099
교제비 48,733 172,264 65,960 190,471
기증비 42,851 118,387 48,311 136,711
광고선전비 2,921,720 9,164,595 2,580,520 8,711,693
견본비 9,854 28,538 10,857 29,652
물류비 7,775,855 21,915,635 7,744,459 21,220,422
차량유지비 2,181,761 6,649,801 2,503,730 6,963,964
위탁판매수수료 2,763,180 9,363,842 3,082,748 10,326,167
연구비 150,792 466,323 133,187 425,304
무형자산상각비 539,811 1,623,497 528,217 1,519,705
판매시상금 1,378,254 3,593,335 1,120,659 3,340,078
대손상각비 946,176 3,356,104 896,076 1,660,160
기타 - - (2,107) -
합 계 56,285,431 169,615,292 58,680,067 172,700,052

(2) 당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 4,733,885 2,707,515 6,715,904 (929,551)
원재료와 상품의 매입액 99,487,873 278,235,178 122,911,684 336,161,117
종업원급여 32,758,715 96,825,426 33,458,095 96,898,074
감가상각비 및 무형자산상각비 7,189,696 21,237,448 7,179,252 20,593,611
물류비 10,686,110 30,244,273 10,506,107 29,187,993
수수료 17,108,703 51,757,821 18,613,665 54,967,706
기타비용 17,831,924 54,957,267 2,132,234 23,518,820
합 계 189,796,906 535,964,928 201,516,941 560,397,770

&cr;27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과 목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
수입임대료 299,272 923,968 296,534 891,771
수입수수료 44,984 179,997 51,109 169,396
유형자산처분이익 830 32,491 469 40,272
외환차익 64,413 167,577 1,051 1,051
외화환산이익 - 53,174 41,114 35,625
염가매수차익 - - - 1,375,831
잡이익 224,072 558,169 2,111,719 2,997,415
합 계 633,571 1,915,376 2,501,996 5,511,361

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과 목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타지급수수료 102,127 299,003 121,459 309,181
유형자산처분손실 2 14,181 - -
외환차손 54,068 167,094 87,597 593,184
외화환산손실 107,753 41,737 - 38,621
기부금 771,363 1,580,631 522,577 1,275,853
잡손실 387,976 1,018,019 1,236,760 1,490,192
관계기업투자주식처분손실 - - - 666,591
합 계 1,423,289 3,120,665 1,968,393 4,373,622

&cr;&cr;28. 금융수익과 금융원가&cr;(1) 당분기와 전분기의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과 목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익:
이자수익 3,322 17,351 12,850 59,658
금융원가:
이자비용 (2,558,540) (7,623,438) (2,510,695) (7,529,157)
순금융원가 (2,555,218) (7,606,087) (2,497,845) (7,469,499)

&cr;(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익:
대여금및수취채권 3,322 17,351 12,850 59,658
금융원가:
상각후원가로 측정하는 금융부채 (2,558,540) (7,623,438) (2,510,695) (7,529,157)

29. 법인세비용

법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
당기법인세비용:
당기 법인세 부담액 3,615,361 4,970,701
과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 5,427 (562,804)
이연법인세비용:
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 98,549 (883,588)
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 42,365 32,448
법인세비용 3,761,702 3,556,757

&cr;&cr;30. 주당이익

(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
지배기업에 귀속되는 분기순이익 6,396,092,315 12,607,973,013 6,469,027,011 15,410,549,516
보통주순이익 6,396,092,315 12,607,973,013 6,469,027,011 15,410,549,516
가중평균유통보통주식수(*) 26,517,662주 26,517,662주 26,517,662주 26,517,662주
기본주당순이익 241 475 244 581

(*) 당분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

① 3개월 가중평균유통보통주식수

일 자 적 요 주식수 가중치 적 수
2018-07-01 기초 26,517,662 92 2,439,624,904

&cr;3개월 가중평균유통보통주식수 = 2,439,624,904 ÷ 92 = 26,517,662주

&cr;② 누적 가중평균유통보통주식수

일 자 적 요 주식수 가중치 적 수
2018-01-01 기초 26,517,662 273 7,239,321,726

&cr;누적 가중평균유통보통주식수 = 7,239,321,726 ÷ 273 = 26,517,662주

&cr;(2) 희석주당이익&cr;당분기와 전분기에는 희석효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

&cr;&cr;31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분 특수관계자
지배기업 (주)크라운해태홀딩스
관계기업 글리코해태(주)
공동지배기업 해태가루비(주)
기 타 (주)크라운제과, (주)씨에이치테크, (주)해성농림, &cr;(주)코디서비스코리아, (주)두라푸드, (주)아트밸리(*), (주)영그린(*)

(*) 2017년 중 지배기업이 보유한 (주)아트밸리, (주)영그린의 지분 전부를 매각하여종속기업 및 관계기업에서 기타로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매출 등 유형자산취득 재고자산취득 위탁판매수수료 지급수수료 광고선전비 기타
지배기업 (주)크라운해태홀딩스 429,001 - - - 1,715,582 - 2,619,012
관계기업투자 글리코해태(주)(*1) 8,325,735 - 8,145,699 - - - -
공동지배기업투자 해태가루비(주) 1,199,639 - 33,683,727 - - 1,887 10,682
기 타 (주)크라운제과 9,707,203 - 86,317 9,342,317 982,774 1,000 46,936
(주)씨에이치테크 - 740,000 - - - - -
(주)코디서비스코리아 1,585 - - - 20,988,072 139,460 -
(주)해성농림 - - - - 261,693 - -
(주)두라푸드 210,287 - 7,325,344 - - - 7,136
(주)아트밸리 39,421 - - - 27,000 2,615,179 12,142
(주)영그린 154,842 - - - 339,198 - -
합 계 20,067,713 740,000 49,241,087 9,342,317 24,314,319 　2,757,526 2,695,908

(*1) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 연결기업은 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매출 등 유형자산취득 재고자산취득 위탁판매수수료 지급수수료 광고선전비 기타
지배기업 (주)크라운해태홀딩스 3,488,095 - 23,002 2,515,701 1,488,674 - 2,630,151
관계기업투자 (주)영그린 136,157 - - - 279,728 - -
글리코해태(주)(*1) 9,497,296 - 8,273,858 - - - -
훼미리식품(주)(*2) 29,324 - 11,735,673 - 18,339 376 6,051
공동지배기업투자 해태가루비(주) 1,433,470 - 40,288,650 - - 45,442 16,009
기 타 (주)크라운제과 7,753,350 - 67,130 7,564,734 754,039 - 42,638
(주)씨에이치테크 - 291,300 - - - - -
(주)코디서비스코리아 2,738 - - - 22,207,576 120,349 -
(주)해성농림 375,772 3,000 - - 192,898 - 437,127
(주)두라푸드 178,093 - 6,858,525 - - - 1,625
합 계 22,894,295 294,300 67,246,838 10,080,435 24,941,254 166,167 3,133,601

(*1) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 연결기업은 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.&cr;(*2) 연결기업은 당기 중 관계기업인 훼미리식품(주)의 지분을 추가취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 상기의 거래내역은 종속기업으로 편입되기 이전에 이루어진거래입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무
매출채권및미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 수입보증금
지배기업 (주)크라운해태홀딩스 6,087 - - 259,894 -
관계기업투자 글리코해태(주) 2,579,138 - 2,992,107 - -
공동지배기업투자 해태가루비(주) 17,200 - 15,146,001 12,357 -
기 타 (주)크라운제과 4,257,122 - 695,344 99,530 -
(주)씨에이치테크 - - - 244,200 -
(주)해성농림 - 4,188,628 - 32,262 -
(주)코디서비스코리아 - - - 2,552,145 -
(주)두라푸드 - - 3,509,457 1,727 -
(주)아트밸리 12,418 300,000 - 320,375 -
(주)영그린 16,424 - - 70,011 20,000
합 계 6,888,389 4,488,628 22,342,909 3,592,501 20,000

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무
매출채권및미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 수입보증금
지배기업 (주)크라운해태홀딩스 4,590 - 257,368 7,472 -
관계기업투자 글리코해태(주) 627,267 - 6,735,751 - -
공동지배기업투자 해태가루비(주) 15,334 - 19,551,904 844 -
기 타 (주)크라운제과 5,672,469 - 934,280 123,228 -
(주)씨에이치테크 - - - 188,650 -
(주)해성농림 - 4,188,628 - 30,871 -
(주)코디서비스코리아 - - - 2,612,715 -
(주)두라푸드 - - 3,621,212 - -
(주)영그린 19,861 - - 62,917 20,000
(주)아트밸리 29,100 300,000 - 331,062 -
합 계 6,368,621 4,488,628 31,100,515 3,357,759 20,000

&cr; (4) 연결기업은 경영진에게 단기종업원급여와 퇴직급여 등을 제공하고 있으며, 당분기와 전분기 중 경영진에게 각각 3,863,584천원과 4,380,355 천원 의 보상을 제공하였습니다.

32. 위험관리&cr;연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결기업의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다.

&cr;(1) 신용위험&cr;연결기업은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

&cr;당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
현금성자산 20,790,690 11,211,901
매출채권및기타채권 134,148,579 138,619,119
장기금융예치금 479,000 479,000
장기매출채권및기타채권 12,081,764 12,254,510
합 계 167,500,033 162,564,530

(2) 유동성위험 &cr;연결기업은 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결기업은 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측 하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결기업은 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 주석 21에서 설명하고 있는 바와 같이 우리은행, KEB하나은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다. &cr;

① 당분기말

(단위: 천원)
과 목 장부금액 계약상 &cr;현금흐름 잔존계약만기
3개월 이하 4개월~1년 1년 초과
매입채무및기타채무 159,880,204 159,880,205 101,743,873 58,136,332 -
단기차입금 40,924,037 41,559,121 13,624,428 27,934,693 -
장기차입금(유동성 포함) 62,383,820 66,354,264 938,399 2,780,203 62,635,662
사채(유동성 포함) 189,511,694 202,547,739 1,134,065 63,230,095 138,183,579
합 계 452,699,755 470,341,329 117,440,765 152,081,323 200,819,241

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
과 목 장부금액 계약상 &cr;현금흐름 잔존계약만기
3개월 이하 4개월~1년 1년 초과
매입채무및기타채무 163,358,845 163,358,845 106,691,548 56,667,297 -
단기차입금 64,746,970 65,172,413 46,464,719 18,707,694 -
장기차입금(유동성 포함) 63,617,904 69,391,910 1,043,676 2,832,370 65,515,864
사채(유동성 포함) 159,714,147 164,482,969 924,682 91,656,322 71,901,965
합 계 451,437,866 462,406,137 155,124,625 169,863,683 137,417,829

(3) 시장위험 &cr;① 환위험&cr;연결기업은 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결기업은 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 당분기말 전기말
USD JPY USD JPY
외화자산:
현금및현금성자산 1,065,082 327,949 115,305 1,292,081
매출채권 및 기타채권 3,318,091 526,993 5,474,204 387,050
외화자산 합계 4,383,173 854,942 5,589,509 1,679,131
외화부채:
매입채무 및 기타채무 - - - 50,933
단기차입금 646,651 - 588,066 -
외화부채 합계 646,651 - 588,066 50,933

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 당분기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 373,652 (373,652) 500,144 (500,144)
JPY 85,494 (85,494) 162,820 (162,820)
합 계 459,146 (459,146) 662,964 (662,964)

&cr;상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험

연결기업은 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결기업은 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 연결기업은 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름의 변동위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
변동이자율:
단기차입금 11,151,100 31,257,100
장기차입금 (유동성 포함) - 65,150
소 계 11,151,100 31,322,250
고정이자율:
단기차입금 29,772,938 33,489,870
장기차입금 (유동성 포함) 62,383,820 63,552,754
사채 (유동성 포함) 189,511,694 159,714,147
소 계 281,668,452 256,756,771
합 계 292,819,552 288,079,021

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기 전기
1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시
변동이자율 금융부채 111,511 (111,511) 313,223 (313,223)

(4) 자본위험 &cr;연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. &cr;

보고기간종료일 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
차입금 총계(A) 292,819,552 288,079,021
현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(B) 23,810,715 12,335,404
순 차입금(C=A-B) 269,008,837 275,743,617
지배기업소유주지분 총계(D) 296,721,524 288,240,355
순차입금비율(E=C/D) 0.91 0.96

(5) 공정가치&cr;① 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융상품 범주 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산:
기타포괄손익-공정가치 금융자산:
비상장주식 2,485,000 2,485,000 - -
매도가능금융자산:
매도가능금융자산 - - 2,489,555 2,489,555
상각후원가로 측정하는 금융자산:
현금및현금성자산 23,810,715 23,810,715 12,335,404 12,335,404
매출채권및기타채권 134,148,579 134,148,579 138,619,119 138,619,119
장기금융예치금 479,000 479,000 479,000 479,000
장기매출채권및기타채권 12,081,764 12,081,764 12,254,510 12,254,510
채무상품 4,555 4,555 - -
소 계 170,524,613 170,524,613 163,688,033 163,688,033
금융자산 합계 173,009,613 173,009,613 166,177,588 166,177,588
금융부채:
상각후원가로 측정하는 금융부채:
단기차입금 40,924,037 40,924,037 64,746,970 64,746,970
매입채무및기타채무 159,880,204 159,880,204 163,358,845 163,358,845
유동성장기차입금 1,343,520 1,343,520 1,469,964 1,469,964
유동성사채 59,944,203 59,944,203 89,945,550 89,945,550
장기차입금 61,040,300 61,040,300 62,147,940 62,147,940
사채 129,567,491 129,567,491 69,768,597 69,768,597
금융부채 합계 452,699,755 452,699,755 451,437,866 451,437,866

② 공정가치 서열체계

연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr; ③ 가치평가기법 및 투입변수 &cr;연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)
당분기말 수준 가치평가기법 투입변수
기타포괄손익-공정가치 금융자산
비상장주식 3 현재가치기법 장기 수익성장률
세전 영업이익율
시장성 부족 할인
3 시장접근법 EBITA 배수
수익 배수

&cr; ④ 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치 는 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융자산(부채) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당 분기 말:
기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 2,485,000 2,485,000
전기말:
매도가능금융자산 - - 2,489,555 2,489,555

(6) 금융자산의 양도 &cr;보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :
할인된 매출채권의 장부금액 7,422,938 11,139,870
관련 차입금의 장부금액 7,422,938 11,139,870

&cr;연결기업은 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결기업이 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결기업이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.

&cr;&cr;33. 비현금거래&cr;당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
유형자산 취득액 중 미지급액 6,684,255 5,614,406
무형자산 취득액 중 미지급액 341,190 576,145

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초장부금액 현금흐름 비현금흐름 기말장부금액
유동성대체 할인차금상각
단기차입금 64,746,970 (23,822,933) - - 40,924,037
유동성장기차입금 1,469,964 (1,134,084) 1,007,640 - 1,343,520
장기차입금 62,147,940 (100,000) (1,007,640) - 61,040,300
유동성사채 89,945,550 (60,000,000) 29,944,791 53,862 59,944,203
사채 69,768,597 89,609,440 (29,944,791) 134,245 129,567,491
합 계 288,079,021 4,552,423 - 188,107 292,819,551

4. 재무제표

재무상태표

제 18 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 17 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 18 기 3분기말

제 17 기말

자산

 　 　

　유동자산

201,745,309,799

199,974,813,138

　　현금및현금성자산

22,277,531,436

11,197,536,357

　　매출채권 및 기타채권

130,159,612,583

136,062,698,356

　　기타유동자산

4,270,027,645

5,128,034,735

　　재고자산

45,038,138,135

47,586,543,690

　비유동자산

582,942,922,892

575,916,755,883

　　매도가능금융자산

 　

2,489,555,000

　　기타포괄손익-공정가치금융자산

2,485,000,000

 　

　　기타비유동금융자산

6,555,000

2,000,000

　　종속기업투자

24,772,150,082

24,772,150,082

　　관계기업투자

4,000,000,000

4,000,000,000

　　공동지배기업투자

20,600,000,000

20,600,000,000

　　장기매출채권 및 기타채권

11,134,558,592

11,217,304,592

　　기타비유동자산

631,519,082

939,097,634

　　유형자산

311,972,073,346

303,814,661,080

　　영업권및무형자산

187,785,798,986

188,348,285,518

　　투자부동산

14,264,428,498

14,314,445,550

　　이연법인세자산

5,290,839,306

5,419,256,427

　자산총계

784,688,232,691

775,891,569,021

부채

 　 　

　유동부채

244,021,915,886

302,965,032,718

　　단기차입금

646,650,745

25,588,066,014

　　매입채무및기타채무

164,250,715,665

168,715,588,197

　　기타유동부채

6,665,483,963

4,800,763,102

　　반품충당부채

10,251,671,524

10,800,113,595

　　유동성사채

59,944,202,958

89,945,549,944

　　유동성장기차입금

 　

94,444,444

　　당기법인세부채

2,263,191,031

3,020,507,422

　비유동부채

245,000,578,999

186,269,071,308

　　장기차입금

59,900,000,000

60,000,000,000

　　사채

129,567,491,428

69,768,597,305

　　기타비유동부채

5,688,678,206

5,290,706,722

　　확정급여부채

49,844,409,365

51,209,767,281

　부채총계

489,022,494,885

489,234,104,026

자본

 　 　

　자본금

14,558,411,000

14,558,411,000

　자본잉여금

120,336,971,364

120,336,971,364

　기타자본

(47,009,345,859)

(47,009,345,859)

　이익잉여금

207,779,701,301

198,771,428,490

　자본총계

295,665,737,806

286,657,464,995

자본과부채총계

784,688,232,691

775,891,569,021

포괄손익계산서

제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 18 기 3분기

제 17 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

195,531,273,914

545,913,216,024

206,697,758,191

572,749,639,526

매출원가

129,677,834,185

356,225,756,700

139,381,773,735

379,683,038,682

매출총이익

65,853,439,729

189,687,459,324

67,315,984,456

193,066,600,844

판매비와관리비

54,893,390,999

165,032,908,571

56,919,565,762

167,732,198,881

영업이익(손실)

10,960,048,730

24,654,550,753

10,396,418,694

25,334,401,963

기타영업외수익

591,515,105

1,870,760,051

2,431,840,273

4,057,411,919

기타영업외비용

1,419,390,405

3,062,789,456

1,939,939,694

3,676,252,642

금융수익

3,167,517

16,935,927

11,069,536

30,993,812

금융원가

2,209,289,566

6,637,940,270

2,181,285,971

6,853,144,669

법인세비용차감전순이익(손실)

7,926,051,381

16,841,517,005

8,718,102,838

18,893,410,383

법인세비용

1,753,319,313

3,705,390,915

1,941,786,558

3,573,936,306

당기순이익(손실)

6,172,732,068

13,136,126,090

6,776,316,280

15,319,474,077

법인세비용차감후기타포괄손익

(47,603,715)

(150,203,980)

(44,736,392)

(115,044,009)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

 　 　 　 　

　　확정급여제도의 재측정요소

(47,603,715)

(150,203,980)

(40,425,449)

(113,719,803)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

 　 　 　 　

　　매도가능금융자산평가손익

 　 　

(4,310,943)

(1,324,206)

총포괄손익

6,125,128,353

12,985,922,110

6,731,579,888

15,204,430,068

주당이익

 　 　 　 　

　기본 및 희석주당이익 (단위 : 원)

233

495

256

578

자본변동표

제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

14,558,411,000

120,336,971,364

(47,009,345,859)

15,045,233

198,080,717,246

285,981,798,984

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

15,319,474,077

15,319,474,077

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익

 　 　 　

(1,324,206)

 　

(1,324,206)

확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　

(113,719,803)

(113,719,803)

연차배당

 　 　 　 　

(3,977,649,301)

(3,977,649,301)

2017.09.30 (기말자본)

14,558,411,000

120,336,971,364

(47,009,345,859)

13,721,027

209,308,822,219

297,208,579,751

2018.01.01 (기초자본)

14,558,411,000

120,336,971,364

(47,009,345,859)

 　

198,771,428,490

286,657,464,995

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

13,136,126,090

13,136,126,090

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익

 　 　 　 　 　 　

확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　

(150,203,980)

(150,203,980)

연차배당

 　 　 　 　

(3,977,649,299)

(3,977,649,299)

2018.09.30 (기말자본)

14,558,411,000

120,336,971,364

(47,009,345,859)

 　

207,779,701,301

295,665,737,806

현금흐름표

제 18 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 17 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 18 기 3분기

제 17 기 3분기

영업활동현금흐름

43,473,970,584

54,456,829,171

　당기순이익(손실)

13,136,126,090

15,319,474,077

　현금의 유출입이 없는 손익항목

41,219,325,375

39,029,605,281

　　퇴직급여

8,143,883,665

8,294,742,334

　　감가상각비

17,363,960,217

16,821,560,998

　　무형자산상각비

1,472,885,777

1,369,477,726

　　대손상각비

3,356,104,000

1,660,160,000

　　재고자산평가손실(환입)

585,842,318

507,841,776

　　유형자산처분이익

(32,490,523)

(23,260,715)

　　유형자산처분손실

14,181,112

 　

　　이자수익

(16,935,927)

(30,993,812)

　　외화환산손실

41,737,170

38,620,752

　　외화환산이익

(53,173,619)

(35,624,753)

　　이자비용

6,637,940,270

6,853,144,669

　　법인세비용

3,705,390,915

3,573,936,306

　운전자본의 변동

(6,589,555,921)

2,578,242,173

　　매출채권의 감소

1,236,022,181

(20,274,459,153)

　　기타채권의 감소

1,294,507,802

9,408,646,344

　　재고자산의 감소

1,962,563,238

(1,586,550,493)

　　기타유동자산의 감소

858,007,090

724,568,786

　　기타비유동자산의 감소

307,578,552

700,540,393

　　매입채무의 증가

(4,554,652,074)

17,049,070,380

　　기타채무의 증가

293,977,802

2,732,102,746

　　기타유동부채

1,864,720,861

1,900,485,006

　　반품충당부채의 증가(감소)

(548,442,071)

376,776,933

　　기타비유동부채

397,971,484

357,684,641

　　퇴직금의 지급

(9,086,051,114)

(8,230,912,680)

　　사외적립자산

(615,759,672)

(579,710,730)

　법인세의 납부

(4,291,924,960)

(2,470,492,360)

투자활동으로 인한 현금흐름

(27,652,416,966)

(27,898,841,052)

　이자의 수취

16,935,927

30,993,812

　유형자산의 처분

129,217,273

121,873,910

　무형자산의 처분

37,605,879

484,000

　보증금의 감소

630,000,000

599,000,000

　단기대여금의 회수

40,000,000

27,000,000

　장기대여금의 회수

 　

10,000,000

　임차보증금의 감소

314,746,000

295,000,000

　보증금의 증가

(590,000,000)

(530,000,000)

　유형자산의 취득

(26,798,242,570)

(20,167,862,560)

　무형자산의 취득

(1,157,679,475)

(1,295,675,997)

　종속기업취득에따른 순현금흐름

 　

(6,798,954,217)

　장기대여금의 증가

 　

(3,000,000)

　임차보증금의 증가

(275,000,000)

(187,700,000)

재무활동으로 인한 현금흐름

(4,732,446,777)

(31,295,044,607)

　단기차입금의 증가

646,650,745

21,529,389,834

　장기차입금의 증가

 　

60,000,000,000

　사채의 발행

89,609,440,000

70,000,000,000

　수입보증금의 증가

200,856,459

178,971,390

　이자의 지급

(5,429,234,224)

(6,925,515,188)

　단기차입금의 감소

(25,588,066,014)

(41,450,241,346)

　유동성장기부채의 감소

(94,444,444)

(130,649,999,996)

　유동성사채의 상환

(60,000,000,000)

 　

　장기차입금의 감소

(100,000,000)

 　

　배당금지급

(3,977,649,299)

(3,977,649,301)

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(9,111,762)

(899,460)

현금및현금성자산의순증가(감소)

11,079,995,079

(4,737,955,948)

기초현금및현금성자산

11,197,536,357

12,177,355,999

기말현금및현금성자산

22,277,531,436

7,439,400,051

5. 재무제표 주석

제 18(당) 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 17(전) 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
해태제과식품주식회사

&cr;1. 일반사항&cr;&cr;해태제과식품주식회사(이하 '당사')는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체이며, 비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자, 아이스크림 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 충청남도 천안시 서북구 성거읍 천흥리에 소재하고 있으며, 천안 이외에 3곳의 공장을 운영하고 있습니다. 당사의 주요판매조직은 과자, 아이스크림 및 식품 등으로 구성되어 있으며, 각각의 부문에서 고객의 수요와 선호의 변화에 부응하여 제품을 공급할 수 있는 선도기업으로 발전하여 왔습니다.&cr;

당사는 2016년 5월 11일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 14,558,411천원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 주식수(주) 지분율(%)
(주)크라운해태홀딩스 17,460,078 59.97
기타 9,057,584 31.10
자기주식 2,599,160 8.93
합 계 29,116,822 100.00

2. 재무제표 작성기준&cr;

(1) 회계기준의 적용&cr;

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.&cr;&cr; 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;

(2) 중요한 회계정책&cr;&cr;중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;

당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.&cr; &cr;1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)&cr;기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익’및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

&cr;이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었고 비교표시된 2017년 재무제표는 재작성되었습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인한 영향은 아래와 같습니다.

&cr;2017년 9월 30일 손익계산서(9개월)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 기존 회계기준에&cr;따른 금액(A) K-IFRS 제1115호에&cr;따른 금액(B) 증감(B-A)
고객과의계약에서생기는수익 603,119 572,750 (30,369)
매출원가 (376,647) (379,683) (3,036)
매출총이익 226,472 193,067 (33,405)
판매비와관리비 (201,138) (167,733) 33,405
영업이익 25,334 25,334 -

&cr;한편, 2017년 12월 31일 재무상태표 및 2017년 9월 30일로 종료되는 9개월간 현금흐름표 및 주당이익에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 전기 포괄손익계산서를 재작성함에 따라 변동된 주석을 조정하여 재작성하였으며, 이는 전기에 공시된 주석과 중요한 차이는 없습니다. &cr;

① 수행의무의 식별&cr;당사는 고객에게 재화 판매, 부동산임대용역, 위탁판매용역 등을 제공하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 재화 판매, (2) 임대용역 제공 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

해당 사항이 2017년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2017년 9월 30일로 종료되는 9개월간 손익계산서는 매출 343백만원 감소했습니다. 이와 관련하여 매출원가는 3,036백만원 증가하였고, 판매관리비가 3,379백만원 감소하여 재작성되었습니다.&cr;&cr;② 변동대가_장려금 및 판매촉진비&cr;당사는 고객에게 제공하는 판매촉진비 중 일부를 판매비와 관리비로 기록하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 쿠폰이나 상품권을 포함한 고객에게 지급할 대가가 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면, 그 대가는 수익에서 차감하여 회계처리 하도록 정하고 있습니다. &cr;

해당 사항이 2017년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2017년 9월 30일로 종료되는 9개월간 손익계산서는 매출과 판매관리비가 32,583백만원 감소하여 재작성되었습니다. &cr;&cr;③ 본인 대 대리인&cr;당사는 고객과 특약매입 계약을 체결하고 있으며, 일부의 거래에 대하여 특약점에 납품하는 가격으로 수익을 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 동 거래에서 회사는 '본인', 특약점은 '대리인'에 해당하므로 기존 수익의 일부를 고객(최종소비자)에게 판매되는 가격으로 인식하게 됩니다.&cr;&cr;해당 사항이 2017년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2017년 9월 30일로 종료되는 9개월간 손익계산서는 매출과 판매관리비가 2,557백만원 증가하여 재작성되었습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품’은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였습니다.&cr;

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 당사는 해당 경과규정에 따라 전기재무제표는 재작성하지 않았으며, 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr; ① 금융상품의 분류와 측정&cr;금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없으며, 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 대해 기준서 제1109호에 따라 재분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
계정과목 K-IFRS 제1039호에&cr;따른 측정 K-IFRS 제1109호에&cr;따른 측정 K-IFRS 제1039호에&cr;따른 금액 K-IFRS 제1109호에&cr;따른 금액
현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 11,198 11,198
매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 127,619 127,619
미수금 대여금 및 수취채권 상각후원가 7,029 7,029
미수수익 대여금 및 수취채권 상각후원가 47 47
대여금 대여금 및 수취채권 상각후원가 102 102
보증금 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,266 1,266
장기금융예치금 대여금 및 수취채권 상각후원가 2 2
장기대여금 대여금 및 수취채권 상각후원가 3 3
장기보증금 대여금 및 수취채권 상각후원가 7,645 7,645
매도가능증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 2,485 2,485
매도가능증권(공채) 매도가능금융자산 상각후원가 5 5

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 상각후원가, 당기손익-공정가치(FVPL) 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지기준에 근거합니다. &cr;

당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품&cr;이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품&cr;이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. &cr;

당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.

&cr;당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

&cr; ② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.&cr;

기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.&cr;

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.&cr;

당사는 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 당사는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 당사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.

3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)&cr;해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;4) 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ (개정) - 투자부동산 계정대체&cr;이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;

5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준 보상거래의 분류와 측정

이 개정사항은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr;

6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;

7) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제&cr; 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;&cr;당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

&cr;1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.&cr;기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계 처리할 것을 요구합니다.

당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 2019년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것은 실무상 어렵습니다.

&cr;&cr;3. 금융상품&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 현금성자산을 제외한 당사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당분기말 전기말
상각후원가 측정 금융자산
유동자산:
매출채권 123,047,918 127,619,495
미수금 5,349,012 7,029,071
미수수익 34,667 46,666
대여금 64,500 101,500
지급보증금 1,663,516 1,265,966
소 계 130,159,613 136,062,698
비유동자산:
장기금융예치금 2,000 2,000
대여금 - 3,000
보증금 3,529,041 3,569,041
임차보증금 7,605,518 7,645,264
채무상품 4,555 -
소 계 11,141,114 11,219,305
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
비상장주식 2,485,000 -
매도가능금융자산 - 2,489,555
합 계 143,785,727 149,771,558

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
당분기말 전기말
상각후원가 측정 금융부채
유동부채:
매입채무 및 기타채무 164,250,716 168,715,588
단기차입금 646,651 25,588,066
유동성 장기차입금 - 94,444
유동성사채 59,944,203 89,945,550
소 계 224,841,570 284,343,648
비유동부채:
장기차입금 59,900,000 60,000,000
사채 129,567,491 69,768,597
소 계 189,467,491 129,768,597
합 계 414,309,061 414,112,245

&cr;&cr;4. 현금및현금성자산&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
보유현금 3,012,294 1,114,062
요구불예금 19,265,237 10,083,474
합 계 22,277,531 11,197,536

5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말 사용제한내용 금융기관
장기금융예치금 2,000 2,000 당좌개설보증금 신한은행

&cr;&cr;6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액
유동자산:
매출채권 142,062,261 (19,014,343) 123,047,918 143,277,734 (15,658,239) 127,619,495
미수금 7,460,073 (2,111,061) 5,349,012 9,140,132 (2,111,061) 7,029,071
미수수익 34,667 - 34,667 46,666 - 46,666
단기대여금 64,500 - 64,500 101,500 - 101,500
지급보증금 1,663,516 - 1,663,516 1,265,966 - 1,265,966
소 계 151,285,017 (21,125,404) 130,159,613 153,831,998 (17,769,300) 136,062,698
비유동자산:
보증금 3,614,041 (85,000) 3,529,041 3,654,041 (85,000) 3,569,041
임차보증금 7,605,518 - 7,605,518 7,645,264 - 7,645,264
장기대여금 - - - 3,000 - 3,000
소 계 11,219,559 (85,000) 11,134,559 11,302,305 (85,000) 11,217,305
합 계 162,504,576 (21,210,404) 141,294,172 165,134,303 (17,854,300) 147,280,003

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기 전분기
기초금액 17,854,300 14,729,420
대손상각비 3,356,104 1,660,160
기말금액 21,210,404 16,389,580

7. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
기타유동자산:
선급금 785,856 818,215
선급비용 3,484,172 4,309,820
소 계 4,270,028 5,128,035
기타비유동자산:
장기선급비용 631,519 939,098
합 계 4,901,547 6,067,133

&cr;&cr;8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
제품 24,094,431 (540,455) 23,553,976 22,039,318 (683,247) 21,356,072
상품 11,398,136 (878,977) 10,519,159 14,761,945 (859,765) 13,902,180
원료 5,506,403 (180,594) 5,325,809 6,123,010 (176,582) 5,946,428
위탁원료 - - - 4,235 - 4,235
재료 1,105,385 (60,161) 1,045,224 1,063,870 (91,915) 971,955
위탁재료 133,866 (36,763) 97,103 128,444 (29,746) 98,698
저장품 246,606 (16,107) 230,499 244,431 (24,510) 219,921
미착원재료 4,266,368 - 4,266,368 5,087,055 - 5,087,055
합 계 46,751,195 (1,713,057) 45,038,138 49,452,308 (1,865,765) 47,586,544

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 당분기 전분기
재고자산평가손실 585,842 507,842

9. 종속기업투자

보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종속기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말
지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액
(주)빨라쪼 대한민국 유제품 판매 100.00 6,570,000 100.00 6,570,000
PALAZZO DEL &cr;FREDDO GIOVANNI&cr;FASSI S.R.L. 이탈리아 아이스크림 &cr;제조 및 판매 100.00 4,378,188 100.00 4,378,188
훼미리식품(주)(*) 대한민국 스낵류 판매 92.65 13,823,962 92.65 13,823,962
합 계 　 24,772,150 　 24,772,150

(*) 전기 중 훼미리식품(주)의 지분 46.21%를 추가 취득함에 따라 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 재분류하였습니다.

&cr;&cr;10. 관계기업투자 및 공동지배기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 당분기말 전기말
지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액
글리코해태(주) 대한민국 스낵류 판매 12월 31일 40.00 4,000,000 40.00 4,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명 소재지 주요 영업활동 결산일 당분기말 전기말
지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액
해태가루비(주) 대한민국 스낵류 판매 12월 31일 50.00 20,600,000 50.00 20,600,000

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
취득원가 감가상각&cr;누계액 장부금액 취득원가 감가상각&cr;누계액 장부금액
토지 108,013,454 　- 108,013,454 108,013,454 - 108,013,454
건물 69,038,485 (27,123,388) 41,915,097 68,496,562 (25,316,019) 43,180,543
구축물 4,230,152 (3,639,873) 590,279 4,200,151 (3,586,863) 613,288
기계장치 253,424,714 (136,729,374) 116,695,340 237,250,355 (127,849,278) 109,401,077
차량운반구 19,188,038 (7,442,499) 11,745,539 18,728,354 (5,674,069) 13,054,285
공기구비품 23,608,811 (17,379,157) 6,229,654 21,914,707 (15,743,719) 6,170,988
판매장비 76,259,008 (67,911,266) 8,347,742 73,980,676 (65,306,487) 8,674,189
광고시설물 2,076,232 (2,012,132) 64,100 2,076,232 (1,990,241) 85,991
임차시설물 1,339,049 (1,060,806) 278,243 1,367,019 (909,391) 457,628
미착기계 1,645,342 - 1,645,342 1,263,328 - 1,263,328
기타유형자산 1,203,521 - 1,203,521 1,198,121 - 1,198,121
건설중인자산 15,243,762 - 15,243,762 11,701,769 - 11,701,769
합 계 575,270,568 (263,298,495) 311,972,073 550,190,728 (246,376,067) 303,814,661

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
과 목 기초금액 취득액 처분액 감가상각 기타증(감)액(*) 기말금액
토지 108,013,454 　- 　- 　- 　- 108,013,454
건물 43,180,543 433,252 　- (1,665,181) (33,517) 41,915,097
구축물 613,288 30,000 　- (53,009) 　- 590,279
기계장치 109,401,077 13,834,881 (4) (9,043,498) 2,502,884 116,695,340
차량운반구 13,054,285 818,549 (102,308) (2,024,987) 　- 11,745,539
공기구비품 6,170,988 1,695,004 (600) (1,635,738) 　- 6,229,654
판매장비 8,674,189 2,320,786 (72) (2,647,161) 　- 8,347,742
광고시설물 85,991 　- 　- (21,891) 　- 64,100
임차시설물 457,628 　- (7,925) (171,460) 　- 278,243
미착기계 1,263,328 1,311,798 　- 　- (929,784) 1,645,342
기타유형자산 1,198,121 5,400 　- 　- 　- 1,203,521
건설중인자산 11,701,769 5,132,593 　- 　- (1,590,600) 15,243,762
합 계 303,814,661 25,582,263 (110,909) (17,262,925) (51,017) 311,972,073

(*) 기타증감은 건설중인자산 및 미착기계에서 기계장치로 대체된 금액과 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)
과 목 기초금액 취득액 처분액 감가상각 기타증(감)액(*) 기말금액
토지 108,863,012 - - - (849,558) 108,013,454
건물 44,783,412 187,160 - (1,650,697) (208,223) 43,111,652
구축물 594,926 89,735 - (53,851) - 630,810
기계장치 104,600,127 9,102,022 - (8,291,085) 1,282,563 106,693,627
차량운반구 13,837,119 2,005,877 (39,124) (1,988,908) - 13,814,964
공기구비품 5,545,096 2,100,312 (59,270) (1,496,884) - 6,089,254
판매장비 9,565,679 2,745,926 (219) (3,035,633) - 9,275,753
광고시설물 81,421 - - (20,885) - 60,536
임차시설물 742,724 3,560 - (189,168) - 557,116
미착기계 685,801 1,619,257 - - (858,863) 1,446,195
기타유형자산 1,076,151 116,970 - - - 1,193,121
건설중인자산 7,109,899 2,113,748 - - (423,700) 8,799,947
합 계 297,485,367 20,084,567 (98,613) (16,727,111) (1,057,781) 299,686,429

(*) 기타증감은 건설중인자산 및 미착기계에서 기계장치로 대체된 금액과 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산 간의 대체된 금액입니다.

12. 영업권및무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액
산업재산권 12,824,322 (8,816,492) 4,007,830 11,937,556 (7,727,458) 4,210,098
소프트웨어 5,554,018 (5,251,411) 302,607 5,554,018 (5,146,018) 408,000
기타의무형자산 2,358,140 (1,306,833) 1,051,307 2,334,507 (1,028,374) 1,306,133
영업권 182,424,055 　- 182,424,055 182,424,055 - 182,424,055
합 계 203,160,535 (15,374,736) 187,785,799 202,250,136 (13,901,850) 188,348,286

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위: 천원)
과 목 기초금액 취득액 처분액 상각액 기말금액
산업재산권 4,210,098 886,766 　- (1,089,034) 4,007,830
소프트웨어 408,000 　- 　- (105,393) 302,607
기타의무형자산 1,306,133 61,239 (37,606) (278,459) 1,051,307
영업권 182,424,055 　- 　- 　- 182,424,055
합 계 188,348,286 948,005 (37,606) (1,472,886) 187,785,799

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
과 목 기초금액 취득액 상각액 처분액 기말금액
산업재산권 3,904,131 1,262,960 (987,333) - 4,179,758
소프트웨어 543,857 37,146 (129,565) - 451,438
기타의무형자산 1,589,269 56,099 (252,580) (484) 1,392,304
영업권 182,424,055 - - - 182,424,055
합 계 188,461,312 1,356,205 (1,369,478) (484) 188,447,555

13. 투자부동산&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
취득원가 감가상각&cr;누계액 장부금액 취득원가 감가상각&cr;누계액 장부금액
토지 11,809,191 - 11,809,191 11,809,191 - 11,809,191
건물 3,840,974 (1,385,737) 2,455,237 3,789,957 (1,284,702) 2,505,255
합 계 15,650,165 (1,385,737) 14,264,428 15,599,148 (1,284,702) 14,314,446

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기 전분기
기초금액 감가상각 기타증감 기말금액 기초금액 감가상각 기타증감 기말금액
토지 11,809,191 　- - 11,809,191 10,959,633 - 849,558 11,809,191
건물 2,505,255 (101,035) 51,017 2,455,237 2,420,276 (94,451) 208,223 2,534,048
합 계 14,314,446 (101,035) 51,017 14,264,428 13,379,909 (94,451) 1,057,781 14,343,239

&cr;(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련하여 인식한 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
임대수익 909,093 902,249
임대원가 (159,604) (148,953)
합 계 749,489 753,296

14. 담보제공자산 등

당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자
토지, 건물 및 투자부동산 70,498,972 52,000,000 장기차입금 39,900,000 우리은행

&cr;상기 차입금과 관련하여 당사의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고 차입금 조기상환 약정에 따라 상기 담보제공자산을 매각하는 경우 매각에 따른 현금유입액은 해당 차입금의 상환에만 사용하도록 되어 있습니다.

&cr;&cr;15. 차입금&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관 구 분 당분기말 전기말
신한은행 당좌차월 - 5,000,000
KEB하나은행 운영자금 - 10,000,000
우리은행 운영자금 - 10,000,000
매출채권 매각 등(*) 646,651 588,066
합 계 646,651 25,588,066

(*) 당사는 매출채권 매각과 관련하여 금융기관에 담보책임을 부담하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. &cr;&cr; 당사는 상기 단기차입금과 관련하여 연 2.12%~4.16 % 의 이자율을 부담하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 내 역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말
우리은행(*) 일반자금대출 2020.06.02 3.87 39,900,000 40,000,000
신한은행 2018.01.21 - - 94,444
KEB하나은행 2020.06.02 3.83 20,000,000 20,000,000
합 계 59,900,000 60,094,444
유동성대체 - (94,444)
장부금액 59,900,000 60,000,000

(*) 상기 차입금 관련하여 당사의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14 참조)

&cr;&cr; 16. 사채

보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말
제11회 무보증공모사채 2018.04.10 - - 60,000,000
제12회 무보증공모사채 2018.10.05 2.51 30,000,000 30,000,000
제13-1회 무보증공모사채 2019.07.20 2.21 30,000,000 30,000,000
제13-2회 무보증공모사채 2020.07.20 2.45 40,000,000 40,000,000
제14-1회 무보증공모사채 2021.04.10 2.83 45,000,000 -
제14-2회 무보증공모사채 2023.04.10 3.44 45,000,000 -
소 계 190,000,000 160,000,000
사채할인발행차금 (488,306) (285,853)
유동성 대체 (59,944,203) (89,945,550)
합 계 129,567,491 69,768,597

17. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
매입채무 113,600,397 118,155,049
미지급금 26,242,826 26,490,150
미지급비용 22,339,556 22,203,309
수입보증금 2,067,937 1,867,080
합 계 164,250,716 168,715,588

&cr;&cr;18. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
기타유동부채 :
예수금 506,991 607,299
부가가치세예수금 6,158,493 3,722,819
선수금 - 470,645
소 계 6,665,484 4,800,763
기타비유동부채 :
기타장기종업원급여부채 5,688,678 5,290,707
합 계 12,354,162 10,091,470

19. 반품충당부채&cr;당사는 향후의 반품 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 반품충당부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
기초금액 10,800,114 10,449,729
설정액 10,251,672 10,826,506
환입액 (10,800,114) (10,449,729)
분기말금액 10,251,672 10,826,506

&cr;

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
급여 69,062,175 67,607,598
복리후생비 10,544,678 12,410,175
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 8,143,884 8,294,742
합 계 87,750,737 88,312,515

&cr; (2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 66,984,597 67,592,864
사외적립자산의 공정가치 (17,140,188) (16,383,097)
차 감 계 49,844,409 51,209,767

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전분기
확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채
기초 잔액 67,592,864 16,383,097 51,209,767 64,889,143 15,488,023 49,401,120
당기 비용으로 인식:
당기근무원가 7,096,017 - 7,096,017 7,337,412 - 7,337,412
이자원가(수익) 1,381,767 333,900 1,047,867 1,185,380 228,050 957,330
소 계 8,477,784 333,900 8,143,884 8,522,792 228,050 8,294,742
기타포괄손익으로 인식:
재측정손실(이익)
- 사외적립자산 비용 - (192,569) 192,569 - (145,795) 145,795
소 계 - (192,569) 192,569 - (145,795) 145,795
기타:
납부한 기여금 - 643,607 (643,607) - 643,607 (643,607)
급여 지급 (9,086,051) (27,847) (9,058,204) (8,230,913) (63,897) (8,167,016)
소 계 (9,086,051) 615,760 (9,701,811) (8,230,913) 579,710 (8,810,623)
기말 잔액 66,984,597 17,140,188 49,844,409 65,181,022 16,149,988 49,031,034

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당사는 장기차입금과 관련하여 2017년 6월 2일에 체결한 차입계약에 따라 해당금융기관의 사전동의 없이는 개별 주요자산(토지 및 건물)을 매각 또는 양도할 수 없습니다. (주석14 참조)

(2) 기술도입계약&cr;당사는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스 계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아지역에 대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.

&cr; (3) 당사는 (주)크라운제과와 각 영업소내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있 습니다.

&cr;(4) 계류 중인 소송사건&cr;당분기말 현재 당사의 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. 당사의 경영진은하기의 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)
계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황
당사가 원고인 소송사건
서울중앙지방법원 외 당사 권형준 외 66명 채권지급명령진행 1,548,318 1심 진행 중
당사가 피고인 소송사건
서울중앙지방법원 메리츠화재&cr;주식회사 당사 채무부존재확인&cr;(보험금지급) 2,936,500 1심 진행 중
서울중앙지방법원 한국양계축산업협동조합 당사 물품대금 863,312 1심 진행 중
의정부지방법원 박성수 당사 취영루 상표권 손해배상 2,100,000 1심 진행 중
서울중앙지방법원 토마토&cr; 엔터테인먼트 당사 손해배상 1,400,000 1심 진행 중
서울중앙지방법원 이시복 당사 손해배상 1,310,554 1심 진행 중
광주지방법원 이헌창 당사 임금지급 62,993 1심 진행 중

(5) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)
금융기관 구 분 한도액 사용액
신한은행 당좌차월 13,000,000 -
전자외상매출채권담보 15,000,000 8,405,055
KEB하나은행 운영자금 30,000,000 -
일반자금 20,000,000 20,000,000
매출채권할인약정 25,000,000 -
수입신용장개설 USD 3,000,000 -
전자외상매출채권담보 10,000,000 -
법인카드 2,600,000 500,514
우리은행 운영자금 20,000,000 -
일반자금 39,900,000 39,900,000
매입외환 USD 700,000 USD 365,102
전자외상매출채권담보 25,000,000 5,937,389
수출채권매각 - USD 216,052
수입신용장개설 USD 5,892,000 USD 1,203,750
국민은행 당좌차월 10,000,000 -
DGB대구은행 당좌차월 20,000,000 -
NH농협은행 당좌차월 10,000,000 -
수협중앙회 운영자금 8,000,000 -
미쓰비시은행 운영자금 20,000,000 -
KDB산업은행 운영자금 10,000,000 -

22. 자본금 및 자본잉여금과 기타자본&cr;(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구 분 당분기말 전기말
발행할 주식의 총수 40,000,000 40,000,000
발행한 주식의 수 29,116,822 29,116,822
1주당 금액 500 500
자본금 14,558,411,000 14,558,411,000

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
주식발행초과금 120,336,971 120,336,971

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
자기주식 (42,410,014) (42,410,014)
자기주식처분손실 (4,599,332) (4,599,332)
합 계 (47,009,346) (47,009,346)

23. 이익잉여금 &cr;(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
법정적립금 839,996 442,231
미처분이익잉여금 206,939,705 198,329,197
합 계 207,779,701 198,771,428

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 당분기 전분기
기초금액 198,771,428 198,080,717
분기순이익 13,136,126 15,319,474
확정급여제도의 재측정요소 (150,204) (113,720)
연차배당 (3,977,649) (3,977,649)
분기말금액 207,779,701 209,308,822

24. 매출액 및 매출원가

(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
주요 제품/용역
제품매출 142,540,837 397,418,351 146,531,809 405,156,596
상품매출 76,564,615 209,691,083 84,836,037 230,680,503
기타매출 1,929,592 6,396,850 2,037,726 6,886,237
매출할인 등 (25,503,770) (67,593,068) (26,707,813) (69,973,696)
합 계 195,531,274 545,913,216 206,697,759 572,749,640
지리적 시장
국내매출 186,939,927 522,805,277 197,414,704 546,321,077
수출 8,591,347 23,107,939 9,283,055 26,428,563
합 계 195,531,274 545,913,216 206,697,759 572,749,640

&cr;당사의 매출은 전액 한 시점에 인식하는 매출입니다. &cr;&cr;(2) 당사의 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
매출원가
제품매출원가 77,604,538 213,831,751 80,352,205 220,389,346
상품매출원가 51,224,163 139,746,845 58,033,074 156,258,060
기타매출원가 849,133 2,647,161 996,496 3,035,634
합 계 129,677,834 356,225,757 139,381,775 379,683,040

&cr;&cr;25. 영업손익

(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 14,669,067 44,609,809 14,451,349 43,479,679
퇴직급여 1,657,810 4,973,431 1,662,232 4,986,698
복리후생비 1,949,122 5,584,000 2,525,396 7,366,876
여비교통비 283,231 908,153 343,035 1,176,977
통신비 267,614 837,700 297,458 897,627
수도광열비 290,773 847,875 308,643 868,247
세금과공과 795,008 2,525,303 778,828 2,716,256
임차료 3,452,163 10,287,497 3,672,980 10,406,911
감가상각비 1,436,764 4,231,853 1,401,481 4,089,631
수선비 364,009 995,892 381,625 1,113,763
소모품비 499,075 986,183 490,034 1,067,377
사무용품비 14,642 26,603 15,202 26,900
도서구독료 8,048 23,094 7,203 20,626
교육공고료 98,067 324,329 173,723 517,366
지급수수료 10,174,483 30,733,342 11,321,179 33,125,943
보험료 428,858 1,319,835 419,639 1,466,418
교제비 28,313 123,695 44,861 159,351
기증비 41,959 114,878 46,080 133,251
광고선전비 2,919,786 9,158,355 2,743,923 9,131,378
견본비 8,365 23,605 8,947 26,429
물류비 7,630,716 21,589,590 7,643,451 20,945,158
차량유지비 2,163,123 6,592,830 2,483,863 6,909,555
위탁판매수수료 2,763,176 9,363,838 2,427,964 9,671,372
연구비 150,792 466,323 133,187 428,004
무형자산상각비 489,626 1,472,886 477,693 1,369,478
판매시상금 1,362,625 3,555,906 1,763,513 3,970,768
대손상각비 946,176 3,356,104 896,076 1,660,160
합 계 54,893,391 165,032,909 56,919,566 167,732,199

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 3,665,663 2,548,406 6,577,083 (1,078,709)
원재료와 상품의 매입액 103,301,251 286,619,309 113,768,151 316,945,656
종업원급여 29,670,276 87,750,737 29,685,833 88,312,516
감가상각비 및 무형자산상각비 6,387,797 18,836,846 6,161,299 18,191,039
물류비 10,537,718 29,907,184 10,514,572 29,241,055
수수료 16,650,655 50,377,839 26,367,684 76,454,572
기타비용 14,357,864 45,218,344 14,482,730 49,718,469
합 계 184,571,224 521,258,665 207,557,352 577,784,598

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
수입임대료 323,344 996,184 320,606 975,867
수입수수료 61,314 221,760 58,558 183,505
외환차익 64,413 167,577 1,051 1,051
외화환산이익 - 53,174 41,114 35,625
유형자산처분이익 830 32,491 - 23,261
잡이익 141,614 399,574 2,010,511 2,838,103
합 계 591,515 1,870,760 2,431,840 4,057,412

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타지급수수료 102,127 299,003 121,459 309,181
유형자산처분손실 2 14,181 - -
외환차손 54,068 167,094 87,596 593,184
외화환산손실 107,753 41,737 - 38,621
기부금 771,063 1,579,731 522,277 1,275,253
잡손실 384,378 961,043 1,208,608 1,460,014
합 계 1,419,391 3,062,789 1,939,940 3,676,253

27. 금융수익과 금융원가&cr;(1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
과 목 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
금융수익:
이자수익 3,168 16,936 11,070 30,994
금융원가:
이자비용 (2,209,290) (6,637,940) (2,181,286) (6,853,145)
순금융원가 (2,206,122) (6,621,004) (2,170,216) (6,822,151)

&cr;&cr;28. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
당기 법인세 부담액 3,529,182 4,886,153
과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 5,427 (562,804)
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 128,417 (781,861)
자본에 직접 반영된 법인세비용 42,365 32,448
법인세비용 3,705,391 3,573,936

29. 주당이익

(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
분기순이익 6,172,732,068 13,136,126,090 6,776,316,280 15,319,474,077
보통주순이익 6,172,732,068 13,136,126,090 6,776,316,280 15,319,474,077
가중평균유통보통주식수(*) 26,517,662주 26,517,662주 26,517,662주 26,517,662주
기본주당순이익 233 495 256 578

(*) 당분기의 3개월 및 누적가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 3개월 가중평균유통보통주식수

일 자 적 요 주식수 가중치 적 수
2018-07-01 기초 26,517,662 92 2,439,624,904

&cr;3개월 가중평균유통보통주식수 = 2,439,624,904 ÷ 92 = 26,517,662주

&cr;② 누적 가중평균유통보통주식수

일 자 적 요 주식수 가중치 적 수
2018-01-01 기초 26,517,662 273 7,239,321,726

&cr;누적 가중평균유통보통주식수 = 7,239,321,726 ÷ 273 = 26,517,662주

&cr; (2) 희석주당이익&cr;당분기말과 전분기말 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계등에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 특수관계자
지배기업 (주)크라운해태홀딩스
종속기업 (주)빨라쪼, (주)훼미리식품, PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.
관계기업 글리코해태(주)
공동지배기업 해태가루비(주)
기 타 (주)크라운제과, (주)씨에이치테크, (주)해성농림, (주)코디서비스코리아, &cr; (주)두라푸드, (주)영그린(*), (주)아트밸리(*)

(*) 2017년 중 당사가 보유한 (주)아트밸리, (주)영그린의 지분 전부를 매각하여 종속기업 및 관계기업에서 기타로 변경되었습니다.

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매출 유형자산취득 재고자산취득 위탁판매수수료 지급수수료 광고선전비 기타
지배기업 (주)크라운해태홀딩스 429,001 - - - 1,715,582 - 2,619,012
종속기업투자 (주)빨라쪼 119,741 - - - - 16,807 2,335
훼미리식품(주) 71,490 - 33,219,671 - 54,220 126 117,930
관계기업투자 글리코해태(주)(*) 8,325,735 - 8,145,699 - - - -
공동지배기업투자 해태가루비(주) 1,199,639 - 33,683,727 - - 1,887 10,682
기 타 (주)크라운제과 7,250,641 - 86,317 9,342,317 977,351 1,000 42,090
(주)씨에이치테크 - 740,000 - - - - -
(주)해성농림 - - - - 209,694 - -
(주)코디서비스코리아 1,585 - - - 20,988,072 139,460 -
(주)두라푸드 210,287 - 7,325,344 - 7,136
(주)아트밸리 38,704 - - - 27,000 2,615,179 1,555
(주)영그린 154,842 - - - 339,198 - -
합 계 17,801,665 740,000 82,460,758 9,342,317 24,311,117 2,774,459 2,800,740

(*) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매출 유형자산취득 재고자산취득 위탁판매수수료 지급수수료 광고선전비 기타
지배기업 (주)크라운해태홀딩스 2,432,573 - 22,286 2,515,701 1,473,202 - 2,630,151
종속기업투자 (주)빨라쪼 128,735 - - - - 15,929 2,127
(주)아트밸리 42,987 - - - 27,000 2,632,102 1,145
훼미리식품(주) 54,006 - 37,936,025 - 55,192 8,797 32,728
관계기업투자 (주)영그린 136,157 - 　- - 279,728 - -
글리코해태(주)(*) 9,497,296 - 8,273,858 - - - -
공동지배기업투자 해태가루비(주) 1,433,470 - 40,288,650 - - 45,442 16,009
기 타 (주)크라운제과 5,886,218 - 64,810 7,564,734 750,424 - 36,960
(주)씨에이치테크 - 291,300 - - - - -
(주)해성농림 - - - - 192,898 - -
(주)코디서비스코리아 2,738 - - - 22,207,576 120,349 -
(주)두라푸드 178,093 - 6,858,525 - - - 1,625
합 계 19,792,273 291,300 93,444,154 10,080,435 24,986,020 2,822,619 2,720,745

(*) 상기 매출액 및 재고자산취득액은 상계전 금액기준이며, 당사는 거래총액에서 관련 수취액을 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

&cr; ( 3) 당분기 말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 채 권 채 무
매출채권및&cr;미수금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 수입보증금
지배기업 (주)크라운해태홀딩스 6,087 - - - 259,894 -
종속기업투자 (주)빨라쪼 9,390 34,667 - - 1,998 -
훼미리식품(주) 10,211 - - 16,209,965 101,499 -
관계기업투자 글리코해태(주) 2,579,138 - - 2,992,107 - -
공동지배기업투자 해태가루비(주) 17,200 - - 15,146,001 12,357 -
기 타 (주)크라운제과 3,665,736 - - 695,344 98,867 -
(주)씨에이치테크 - - - - 244,200 -
(주)해성농림 - - 3,971,968 - 25,907 -
(주)코디서비스코리아 - - - - 2,552,145 -
(주)두라푸드 - - - 3,509,457 1,727 -
(주)아트밸리 12,323 - 300,000 - 319,373 -
(주)영그린 16,424 - - - 70,011 20,000
합 계 6,316,509 34,667 4,271,968 38,552,874 3,687,978 20,000

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 채 권 채 무
매출채권및&cr;미수금 미수수익 임차보증금 매입채무 미지급금 수입보증금
지배기업 (주)크라운해태홀딩스 4,590 - - 257,368 7,472 -
종속기업투자 (주)빨라쪼 9,167 46,666 - - 1,866 -
(주)훼미리식품 - - - 15,212,690 8,740 -
관계기업투자 글리코해태(주) 627,267 - - 6,735,751 - -
공동지배기업투자 해태가루비(주) 15,334 - - 19,551,904 844 -
기 타 (주)크라운제과 4,927,821 - - 934,280 122,565 -
(주)씨에이치테크 - - - - 188,650 -
(주)해성농림 - - 3,971,968 - 24,515 -
(주)코디서비스코리아 - - - - 2,612,715 -
(주)두라푸드 - - - 3,621,212 - -
(주)아트밸리 29,100 - 300,000 - 329,856 -
(주)영그린 19,861 - - - 62,917 20,000
합 계 5,633,140 46,666 4,271,968 46,313,205 3,360,140 20,000

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공받는자 내용 지급보증액 지급보증처
(주)빨라쪼 차입금 연대보증 5,400,000 KEB하나은행

(5) 당사는 경영진에게 단기종업원급여와 퇴직급여 등을 제공하고 있으며 당분기와 전분기 중 경영진에게 각각 3,628,917천원과 4,046,548천원의 보상을 제공하였습니다.&cr;

31. 위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있습니다.

&cr;(1) 신용위험 &cr;당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

&cr;보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
현금성자산 19,265,237 10,083,475
매출채권및기타채권 130,159,613 136,062,698
장기금융예치금 2,000 2,000
장기매출채권및기타채권 11,134,559 11,217,305
합 계 160,561,409 157,365,478

(2) 유동성위험&cr;당사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 당사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여당사는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 주석 2 1에서 설명하고 있는 바와 같이 우리은행, KEB하나은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

&cr;당분기말과 전기말 현재 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성된 만기분석은 다음과 같으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. 한편, 당사는 분기재무제표에 대한 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말 현재 특수관계자에 대하여 5,400,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. &cr;

① 당분기말

(단위: 천원)
과 목 장부금액 계약상 &cr;현금흐름 잔존계약만기
3개월 이하 4개월~1년 1년 초과
매입채무및기타채무 164,250,716 164,250,716 106,232,384 58,018,332 　-
단기차입금 646,651 648,185 648,185 - -
장기차입금(유동성 포함) 59,900,000 63,763,247 583,053 1,730,147 61,450,047
사채(유동성 포함) 189,511,694 202,547,739 1,134,065 63,230,095 138,183,579
금융보증부채 　- 5,400,000 　- 5,400,000 　-
합 계 414,309,061 436,609,887 108,597,687 128,378,574 199,633,626

② 전기말

(단위: 천원)
과 목 장부금액 계약상 &cr;현금흐름 잔존계약만기
3개월 이하 4개월~1년 1년 초과
매입채무및기타채무 168,715,588 168,715,588 112,413,533 56,302,055 -
단기차입금 25,588,066 25,654,659 25,654,659 - -
장기차입금(유동성 포함) 60,094,444 65,688,089 665,074 1,742,822 63,280,193
사채(유동성 포함) 159,714,147 164,482,969 924,682 91,656,322 71,901,965
금융보증부채 　- 5,400,000 　- 5,400,000 　-
합 계 414,112,245 429,941,305 139,657,948 155,101,199 135,182,158

(3) 시장위험&cr;① 환위험&cr;당사는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 당사는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다. &cr;

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 당분기말 전기말
USD JPY USD JPY
외화자산:
현금및현금성자산 1,065,082 327,949 115,305 1,292,081
매출채권 3,318,091 526,993 5,474,204 387,050
외화자산 합계 4,383,173 854,942 5,589,509 1,679,131
외화부채:
매입채무 - - - 50,933
단기차입금 646,651 - 588,066 -
외화부채 합계 646,651 - 588,066 50,933

&cr;당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 당분기 전기
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 373,652 (373,652) 500,144 (500,144)
JPY 85,494 (85,494) 162,820 (162,820)
합 계 459,146 (459,146) 662,964 (662,964)

&cr;상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험&cr;당사는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 당사는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 당사는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다. &cr;

보고기간종료일 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
변동이자율:
단기차입금 - 25,000,000
고정이자율:
단기차입금 646,651 588,066
장기차입금(유동성 포함) 59,900,000 60,094,444
사채(유동성 포함) 189,511,694 159,714,147
소 계 250,058,345 220,396,657
합 계 250,058,345 245,396,657

&cr;당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전기
1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시
변동이자율 금융부채 - - 250,000 (250,000)

(4) 자본위험 &cr;당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. &cr;

보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
차입금 총계(A) 250,058,345 245,396,657
현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(B) 22,277,531 11,197,536
순 차입금(C=A-B) 227,780,814 234,199,121
자본 총계(D) 295,665,738 286,657,465
순차입금비율(E=C/D) 0.77 0.82

(5) 공정가치

① 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융상품 범주 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산:
기타포괄손익-공정가치 금융자산:
비상장주식 2,485,000 2,485,000 - -
매도가능금융자산:
매도가능금융자산 - - 2,489,555 2,489,555
상각후원가로 측정하는 금융자산:
현금및현금성자산 22,277,531 22,277,531 11,197,536 11,197,536
매출채권및기타채권 130,159,613 130,159,613 136,062,698 136,062,698
장기금융예치금 2,000 2,000 2,000 2,000
장기매출채권및기타채권 11,134,559 11,134,559 11,217,305 11,217,305
채무상품 4,555 4,555 - -
소 계 163,578,258 163,578,258 158,479,539 158,479,539
금융자산 합계 166,063,258 166,063,258 160,969,094 160,969,094
금융부채:
상각후원가로 측정하는 금융부채:
단기차입금 646,651 646,651 25,588,066 25,588,066
매입채무및기타채무 164,250,716 164,250,716 168,715,588 168,715,588
유동성장기차입금 - - 94,444 94,444
유동성사채 59,944,203 59,944,203 89,945,550 89,945,550
장기차입금 59,900,000 59,900,000 60,000,000 60,000,000
사채 129,567,491 129,567,491 69,768,597 69,768,597
금융부채 합계 414,309,061 414,309,061 414,112,245 414,112,245

② 공정가치 서열체계&cr;당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr; ③ 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)
당분기말 수준 가치평가기법 투입변수
기타포괄손익-공정가치 금융자산
비상장주식 3 현재가치기법 장기 수익성장률
세전 영업이익율
시장성 부족 할인
3 시장접근법 EBITA 배수
수익 배수

&cr;④ 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치 는 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융자산(부채) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당분기말:
기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 2,485,000 2,485,000
전기말:
매도가능금융자산 - - 2,489,555 2,489,555

(6) 금융자산의 양도 &cr;보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :
할인된 매출채권의 장부금액 646,651 588,066
관련 차입금의 장부금액 646,651 588,066

당사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 당사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.(주석 15 참조)

32. 비현금거래 &cr;(1) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
유형자산 취득액 중 미지급액 6,280,161 5,271,717
무형자산 취득액 중 미지급액 341,190 576,145

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기초장부금액 현금흐름 유동성대체 할인차금상각 분기말장부금액
단기차입금 25,588,066 (24,941,415) - - 646,651
유동성장기차입금 94,444 (94,444) - - -
장기차입금 60,000,000 (100,000) - - 59,900,000
유동성사채 89,945,550 (60,000,000) 29,944,791 53,862 59,944,203
사채 69,768,597 89,609,440 (29,944,791) 134,245 129,567,491
합 계 245,396,657 4,473,581 - 188,107 250,058,345

&cr;&cr;33. 영업부문&cr;당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.&cr;

 6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황&cr;(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
제18기&cr;3분기 매출채권 145,835 19,079 13.1
미수금 7,775 2,111 27.2
단기대여금 65 - -
지급보증금 1,663 - -
보증금 3,872 85 2.2
임차보증금 8,295 - -
장기대여금 - - -
합계 167,505 21,275 12.7
제17기 매출채권 145,833 15,723 10.8
미수금 9,252 2,111 22.8
단기대여금 102 - -
지급보증금 1,266 - -
보증금 4,012 85 2.1
임차보증금 8,324 - -
장기대여금 3 - -
합계 168,792 17,919 10.6
제16기 매출채권 134,234 12,561 9.4
미수금 19,554 2,111 10.8
단기대여금 151 - -
지급보증금 1,494 - -
보증금 12,222 85 0.7
임차보증금 8,351 - -
장기대여금 15 - -
합계 176,021 14,757 8.4

&cr;(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)
구 분 제 18 기 3분기 제 17 기 제 16 기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 17,919 14,757 12,464
2. 순대손처리액(①－②±③) - (1,416) (998)
① 대손처리액(상각채권액) - (1,457) (998)
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 　- 42 -
3. 대손상각비 계상(환입)액 3,356 4,576 3,291
4. 기말 대손충당금 잔액합계 21,275 17,919 14,757

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 채권의 연령분석을 통하여 각 구간별로 설정률 산정

(단, 선급금 및 미수금의 경우 개별 채권분석을 통해 과거 1년이상 회수실적이 없고 회수가능성이 없다고 판단되는 일부금액은 100%설정함)&cr;

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)
구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계
금액 일반 117,769 8,078 17,038 　- 142,885
특수관계자 2,950 　- 　- 　- 2,950
계 120,719 8,078 17,038 　- 145,835
구성비율 82.8% 5.5% 11.7% - 100.0%

&cr; 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)
사업부문 계정과목

제 18기&cr;3분기

제 17 기

 제 16 기 비고
제과부문 제 품 23,554 21,356 21,576 -　
상 품 10,519 13,902 10,068 -　
원 료 5,326 5,946 6,017 -　
위 탁 원 료 - 4 17 -　
재 료 1,045 972 908 -　
위 탁 재 료 97 99 279 -　
저 장 품 230 220 233 -　
미 착 원 자 재 4,266 5,087 5,771 -　
합 계 45,038 47,587 44,869 -　
기타부문 제 품 1,488 1,152 166 -　
상 품 129 169 203 -　
원 료 458 886 49 -　
위 탁 원 료 - - - -　
재 료 378 401 - -　
위 탁 재 료 - - - -　
저 장 품 32 36 - -　
미 착 원 자 재 - - - -　
합 계 2,485 2,644 418 -　
제과+기타부문 47,523 50,231 45,287 -　
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산÷기말자산총계×100] 5.7% 6.1% 5.7% -　
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.0회 10.6회 10.6회 -　

&cr;(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 실사일자 : 2017년 12월 31일

- 당사는 자체적으로 매년 말일(보고기간종료일) 재고실사를 실시하고 있으며 전년도 감사인의 재고실사는 2018년 1월 2일에 실시하였습니다. 감사인의 재고실사시 보고기간종료일과 차이내역은 당일의 입,출고 내역을 감안하여 장부상 금액과 대조 확인 하였습니다.&cr;2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문 기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부&cr;- 2017년 12월 31일 회사 자체적으로 재고실사를 시행하였으며 외부감사인인 한영회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 2018년 1월 2일 별도의 재고실사를 실시하였습니다.&cr;3) 장기체화재고 등 현황&cr;- 재고실사 과정에서 장기체화 및 진부화 재고는 발견되지 않았습니다.&cr;4) 기타사항 &cr;- 담보제공된 재고자산은 없으며 재고실사와 관련하여 특이점은 없습니다.&cr;&cr; 다. 공정가치평가 내역&cr;

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융상품 범주 당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산:
기타포괄손익-공정가치 금융자산:
비상장주식 2,485,000 2,485,000 - -
매도가능금융자산:
매도가능금융자산 - - 2,489,555 2,489,555
상각후원가로 측정하는 금융자산:
현금및현금성자산 23,810,715 23,810,715 12,335,404 12,335,404
매출채권및기타채권 134,148,579 134,148,579 138,619,119 138,619,119
장기금융예치금 479,000 479,000 479,000 479,000
장기매출채권및기타채권 12,081,764 12,081,764 12,254,510 12,254,510
채무상품 4,555 4,555 - -
소 계 170,524,613 170,524,613 163,688,033 163,688,033
금융자산 합계 173,009,613 173,009,613 166,177,588 166,177,588
금융부채:
상각후원가로 측정하는 금융부채:
단기차입금 40,924,037 40,924,037 64,746,970 64,746,970
매입채무및기타채무 159,880,204 159,880,204 163,358,845 163,358,845
유동성장기차입금 1,343,520 1,343,520 1,469,964 1,469,964
유동성사채 59,944,203 59,944,203 89,945,550 89,945,550
장기차입금 61,040,300 61,040,300 62,147,940 62,147,940
사채 129,567,491 129,567,491 69,768,597 69,768,597
금융부채 합계 452,699,755 452,699,755 451,437,866 451,437,866

(2) 공정가치 서열체계

연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

&cr; (3) 가치평가기법 및 투입변수 &cr;연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)
당분기말 수준 가치평가기법 투입변수
기타포괄손익-공정가치 금융자산
비상장주식 3 현재가치기법 장기 수익성장률
세전 영업이익율
시장성 부족 할인
3 시장접근법 EBITA 배수
수익 배수

&cr; (4) 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치 는 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융자산(부채) 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당 분기 말:
기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 2,485,000 2,485,000
전기말:
매도가능금융자산 - - 2,489,555 2,489,555

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

라. 채무증권 발행실적

2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
해태제과식품(주)회사채공모2015년 04월 10일60,0002.258A-(한국기업평가)&cr;A-(한국신용평가)&cr;A-(NICE신용평가)2018년 04월 10일상환한국투자증권㈜&cr;케이비투자증권㈜&cr;현대증권(주)해태제과식품(주)회사채공모2015년 10월 05일30,0002.513A-(한국기업평가)&cr;A-(한국신용평가)&cr;A-(NICE신용평가)2018년 10월 05일미상환한국투자증권㈜해태제과식품(주)회사채공모2017년 07월 20일30,0002.206A(한국기업평가)&cr;A(한국신용평가)&cr;A(NICE신용평가)2019년 07월 20일미상환NH투자증권(주) 외해태제과식품(주)회사채공모2017년 07월 20일40,0002.449A(한국기업평가)&cr;A(한국신용평가)&cr;A(NICE신용평가)2020년 07월 20일미상환NH투자증권(주) 외해태제과식품(주)회사채공모2018년 04월 10일45,0002.834A(한국기업평가)&cr;A(한국신용평가)&cr;A(NICE신용평가)2021년 04월 10일미상환NH투자증권(주) 외해태제과식품(주)회사채공모2018년 04월 10일45,0003.444A(한국기업평가)&cr;A(한국신용평가)&cr;A(NICE신용평가)2023년 04월 10일미상환NH투자증권(주) 외250,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용

마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부등

2018년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
(작성기준일 : )
제12차 공모사채2015년 10월 05일2018년 10월 05일30,0002015년 09월 21일키움증권제13-1차 공모사채2017년 07월 20일2019년 07월 20일30,0002017년 07월 10일신한금융투자제13-2차 공모사채2017년 07월 20일2020년 07월 20일40,0002017년 07월 10일신한금융투자제14-1차 공모사채2018년 04월 10일2021년 04월 10일45,0002018년 03월 29일교보증권제14-2차 공모사채2018년 04월 10일2023년 04월 10일45,0002018년 03월 29일교보증권
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사
2018년 09월 30일
(이행현황기준일 : )
원리금지급의무 이행 완료시까지&cr;부채비율 500%이하 유지부채비율179%지급보증,담보권 채무의 합계가&cr;직전 회계년도 자기자본의 500% 이하 유지자기자본의24%하나의 회계년도에 5천억원 이상&cr;자산의 매매,양도,임대, 기타처분 금지8억--2018.09.10일 제출
재무비율 유지현황 계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황 계약내용
이행현황
자산처분 제한현황 계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황 계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황 이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.&cr;

바. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - -

&cr; 사. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -

&cr; 아. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 60,000 40,000 45,000 - 45,000 - - 190,000
사모 - - - - - - - -
합계 60,000 40,000 85,000 - 45,000 - - 190,000

&cr; 자. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - - - - - - - -
합계 - - - - - - - -

&cr; 차. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - -
사모 - - - - - - - - - -
합계 - - - - - - - - - -

IV. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl

가. 연결재무제표에 대한 감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항
제18기 3분기(당기) 한영회계법인 검토 해당사항없음
제17기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항없음
제16기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항없음

가-1. 별도재무제표에 대한 감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항
제18기 3분기(당기) 한영회계법인 검토 해당사항없음
제17기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항없음
제16기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항없음

나. 감사용역 체결현황

사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간
제18기 3분기(당기) 한영회계법인 -분반기 검토&cr;-별도재무제표 감사&cr;-연결재무제표 감사 167 1,496
제17기(전기) 한영회계법인 상동 123 3,616
제16기(전전기) 삼정회계법인 상동 130 2,555

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고
제18기 3분기(당기) - - - - -
제17기(전기) - - - - -
제16기(전전기) - - - - -

&cr; 라. 회계감사인의 변경&cr;당사는 기존 외부감사인이었던 삼정회계법인과의 감사계약이 만료됨에 따라 2017회계연도(17기)부터 2019회계연도(19기)까지의 외부감사인을 한영회계법인으로 선임하였습니다.&cr;&cr; 마. 내부통제에 관한 사항&cr;감사인은 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 검토결과 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. &cr;

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

분, 반기보고서의 본항목은 작성기준에 따라 기재하지 않습니다.

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성개요

(1) 이사의 수&cr;보고서 작성기준일(2018년 9월 30일) 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사와 2인의 사외이사로 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 내부거래위원회와 보상위원회가 있습니다&cr;&cr;(2) 이사회의 구성에 관한 사항

구분

내용

정관 제 30 조

(대표이사 등의 선임)

①회사는 이사회의 결의로 이사회 구성원에서 회장, 사장, 부사장, 전무이사 및 상무이사 약간 명을 선임할 수 있다.

②회사는 이사회의 결의로 이사회 구성원에서 대표이사를 선임할 수 있다.

정관 제 31조

(이사의 직무)

①대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.

②부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.

정관 제 31 조의2

(이사 감사의 회사에 대한 책임감경)

 ①이 회사는 주주총회 결의로 이사 또는 감사의 상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익등으로 포함한다)의 6배(사외이사의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수 있다. &cr;②이사 또는 감사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 이사가 상법 제397조(경업금지), 제397조의2(회사기회유용금지) 및 상법 제398조(자기거래금지)에 해당하는 경우에는 제1항의 규정을 적용하지 아니한다.

&cr; 나. 이사회의 중요의사결정사항 등

회차

개최일자

의 안 내 용

가결

여부

 사외이사의 성명

고팔만

(출석률:100%)

김윤구

(출석률:90%)
찬 반 여 부
1 2018.01.25 *부의안건 無&cr;*보고사항 - 구"㈜크라운제과" 분할관련 계약승계 검토의 건&cr; - 내부회계관리제도 운영실태보고&cr; - 경영실적보고

가결

 찬성 찬성
2 2018.02.08 *1호 - 제17기 사업연도 별도재무제표 승인의 건&cr;*보고사항 無

가결

 찬성 찬성
3 2018.02.22 *1호 - 제17기 사업연도 연결재무제표 승인의 건&cr;*2호 - 제17기 영업보고서 승인의 건&cr;*3호 - 제17기 배당 승인의 건&cr;*4호 - 이사 선임 추천의 건&cr; 4-1호 : 사내이사 김경호 추천&cr; 4-2호 : 사내이사 정명교 추천&cr;*5호 - 제17기 정기주주총회 개최 승인의 건(전자투표 의결포함)&cr;*보고사항 - 경영실적보고

가결

 찬성 찬성
4 2018.03.29 *1호 - 회사채 발행 승인의 건&cr;*2호 - 미쓰비시 도쿄 UFJ은행 한도대 승인의 건&cr;*3호 - (주)CH테크와의 거래 승인의 건&cr;*보고사항 - 경영실적보고

가결

 찬성 찬성
5 2018.04.26 *부의안건 無&cr;*보고사항 - 경영실적보고

가결

 찬성 찬성
6 2018.05.24 *부의안건 無&cr;*보고사항 - 임원배상책임보험 가입 보고&cr; - 경영실적보고

가결

 찬성 찬성
7 2018.06.28 *부의안건 無&cr;*보고사항 - 경영실적보고

가결

 찬성 찬성
8 2018.08.30 *부의안건 無&cr;*보고사항 - 반기재무제표 보고&cr; - 경영실적보고

가결

 찬성 찬성
9 2018.09.20 *부의안건 無&cr;*보고사항 - 경영실적보고

가결

 찬성 -
10 2018.10.25 *부의안건 無&cr;*보고사항 - 경영실적보고

가결

 찬성 찬성

다. 이사회내의 위원회&cr;(1) 이사회내의 위원회 구성현황

위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비 고
내부거래위원회 사외이사 2명&cr;사내이사 1명 고팔만, 김윤구, 김경호 하단 기재내용 참조 -
보상위원회 사외이사 2명&cr;사내이사 1명 김윤구, 고팔만, 정명교 하단 기재내용 참조 -

□ 내부거래위원회&cr;- 설치목적&cr;이 규정은 해태제과식품주식회사(이하 “회사” 라고 한다)가 공정거래 자율준수체제 구축을 통해 회사 경영의 투명성을 일층 제고하기 위해 계열회사간 내부거래를 점검하는 내부거래위원회(이하 “위원회” 라고 한다)를 설치하기로 하고 그 구성, 운영 및 권한, 책임 등에 필요한 사항을 정함을 목적으로 한다.

&cr;- 직무와 권한&cr;① 위원회는 회사가 회사의 공정거래법 및 그 시행령에 의한 회사의 특수관계인(다만, 경영을 지배하려고 공동의 목적을 가지고 기업결합에 참여한 자는 제외함.

이하 “특수관계인” 이라 한다)을 상대방으로 하거나, 특수관계인을 위하여

하는 거래(이하 “내부거래”라 한다)를 사전심의 및 승인할 권한을 가진다.

다만, 공정거래법상 대규모내부거래에 해당하지 아니하는 거래로서 회사의 통상적인 업무범위에 속하는 거래는 제외한다.

② 위원회는 상법, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 “자본시장법”이라 한다.) 등 관련 법령상 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래 중 이사회의 승인을 얻어야 하는 거래에 대하여 사전심의를 할 권한을 가진다.

③ 위원회는 위원회의 운영성과 및 규정의 내용을 매년 검토하여, 필요한 경우

본 규정의 개정을 이사회에 건의한다.

④ 위원회는 기타 법령 또는 정관에 정해진 사항과 이사회가 위임한 사항을

처리한다.

&cr;□ 보상위원회&cr;- 설치목적&cr;이 규정은 해태제과식품주식회사(이하 “회사”라 한다) 보상위원회(이하 “위원회”라 한다)의 효율적 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.

&cr;- 직무와 권한&cr;위원회는 성과보상 체계를 심의하며, 이를 위해 다음 각 호의 업무를 수행한다.

가. 성과보상 규정의 제정 및 개정에 대한 심의

나. 성과보상 운영의 적정성에 대한 평가와 심의

다. 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 심의

(2) 이사회 내의 위원회 활동내역

위원회명

개최일자

의안내용

가결여부

사외이사의 성명

A

(출석률 :%)

B

(출석률 :%)

C

(출석률 :%)

찬반여부

" 해 당 사 항 없 음 "

&cr; 라. 이사의 독립성&cr;(1) 이사의 선임&cr;이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 이해관계
신정훈 이사회 경영총괄 없음 특수관계인
김경호 이사회 생산부문 없음 없음
정명교 이사회 연구부문 없음 없음
정차경 이사회 영업부문 없음 없음
고팔만 이사회 사외이사 없음 없음
김윤구 이사회 사외이사 없음 없음

&cr; 마. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(2) 사외이사 현황

성 명

주 요 경 력

최대주주등과의 이해관계

 대내외 교육 &cr;참여현황

비 고

고팔만

서강대학교 무역학과 졸업

유진투자선물 고문

해당사항없음

없음.

2016.03.17

신규선임

김윤구

서울대학교 경영학과 졸업

(現)캡스톤자산운용 대표이사

해당사항없음

없음.

2016.03.17

신규선임

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

- 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.

나. 감사&cr;(1) 감사의 인적사항

성 명

주 요 경 력

비 고

김성중

'74.03 육군사관학교 졸업

'84.08 플로리다공대 대학원 MBA석사과정 졸업&cr;'03.02 군인공제회 금융투자본부장&cr;'06.01 한국캐피탈㈜전무이사&cr;'14.03 해태제과식품(주) 감사

상 근

(2) 감사의 독립성

당사는 관련법령 및 정관에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 당사의 정관상 감사에관한 내용은 다음과 같습니다.

구 분

내 용

정관 제37조

(감사의 &cr;수와 선임)

①이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. 그 중 1명 이상은 상근으로 하여야 한다.

②감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.

정관 제37 조2

(감사의 임기)

 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다

정관 제 37 조3

(감사의 보선)

 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제37조1항에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

감사는 정관에 의거 주주총회 결의에 따라 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

&cr;감사의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다.&cr;그리고 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사는업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.&cr;&cr;(3) 감사의 주요활동 내용

회차

개최일자

의 안 내 용

가결

여부
1 2018.01.25 부의안건 無&cr;*보고사항 - 구"㈜크라운제과" 분할관련 계약승계 검토의 건&cr; - 내부회계관리제도 운영실태보고&cr; - 경영실적보고

가결
2 2018.02.08 *1호 - 제17기 사업연도 별도재무제표 승인의 건&cr;*보고사항 無

가결
3 2018.02.22 *1호 - 제17기 사업연도 연결재무제표 승인의 건&cr;*2호 - 제17기 영업보고서 승인의 건&cr;*3호 - 제17기 배당 승인의 건&cr;*4호 - 이사 선임 추천의 건&cr; 4-1호 : 사내이사 김경호 추천&cr; 4-2호 : 사내이사 정명교 추천&cr;*5호 - 제17기 정기주주총회 개최 승인의 건(전자투표 의결포함)&cr;*보고사항 - 경영실적보고

가결
4 2018.03.29 *1호 - 회사채 발행 승인의 건&cr;*2호 - 미쓰비시 도쿄 UFJ은행 한도대 승인의 건&cr;*3호 - (주)CH테크와의 거래 승인의 건&cr;*보고사항 - 경영실적보고

가결
5 2018.04.26 *부의안건 無&cr;*보고사항 - 경영실적보고

가결
6 2018.05.24 *부의안건 無&cr;*보고사항 - 임원배상책임보험 가입 보고&cr; - 경영실적보고

가결
7 2018.06.28 *부의안건 無&cr;*보고사항 - 경영실적보고

가결
8 2018.08.30 *부의안건 無&cr;*보고사항 - 반기재무제표 보고&cr; - 경영실적보고 가결
9 2018.09.20 *부의안건 無&cr;*보고사항 - 경영실적보고 가결
10 2018.10.25 *부의안건 無&cr;*보고사항 - 경영실적보고 가결

&cr; 다. 준법지원인 사항&cr;- 당사는 현재 준법지원인이 없습니다. &cr;

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

- 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;- 제17기 정기주주총회는 이사회결의(2018.02.22)에 따라 전자투표제를 채택하여 전자투표를 시행하였습니다.&cr;&cr; 나. 소수주주권

- 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.

&cr; 다. 경영권 경쟁&cr;- 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
크라운해태홀딩스최대주주보통주

17,460,078

60.0

17,460,078

60.0

-윤경자특수관계인보통주

42,000

0.1

42,000

0.1

-(주)한국포장특수관계인보통주

30,680

0.1

30,680

0.1

-

해태제과식품(주)

특수관계인

보통주

2,599,160

8.9

2,599,160

8.9

-

(주)두라푸드

특수관계인

보통주

81,000

0.3

81,000

0.3

-

대표이사 외 9인

특수관계인

보통주

465,000

1.6

461,000

1.6

-보통주20,677,91871.020,673,91871.0-우선주-----
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우

(1) 최대주주의 기본정보&cr;- 2018년 9월 30일 현재 당사의 최대주주는 (주)크라운해태홀딩스로 60.0%를 보유하고 있습니다.

(주)크라운해태홀딩스11,773윤석빈4.57--(주)두라푸드36.13------
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2018년 09월 30일윤석빈4.57--(주)두라푸드36.13
변동일 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

(3) 최대주주의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
1,311,342818,365492,9771,002,11234,196175,348
구 분
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익
※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 &cr; 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재

- ㈜크라운해태홀딩스의 2017년 12월 31일 연결재무제표 기준 금액입니다.&cr;

(4)법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체의 기본정보&cr;① 법 인 또는 단체의 기본정보

명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
(주)두라푸드 6 최호성 - - - 윤석빈 59.60
- - - - - -

&cr;② 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
구 분
자산총계 114,855
부채총계 27,547
자본총계 87,308
매출액 16,017
영업이익 1,019
당기순이익 47,883

*재무현황은 (주)두라푸드의 2017년말 재무제표입니다.&cr;&cr;(5) 사업의 현황&cr;(주)크라운해태홀딩스와 종속회사의 주요사업은 지주사업, 과자, 아이스크림, 냉동식품 등을 생산하며, 직영 영업소등 전국적 영업조직망을 통해 다양한 유통경로로 최종소비자들에게 양질의 제품을 공급하고 있으며 해외시장 개척을 통해 글로벌 식품회사로 성장해가고 있습니다.&cr;&cr;[지주사업]&cr;(주)크라운해태홀딩스는 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사로서 주요 수익은 CROWN 브랜드 사용자로부터 수취하는 브랜드 사용수익, 업무 용역 제공을 통한 업무위탁 용역수익, 종속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익입니다. &cr;(주)크라운해태홀딩스는 지주사업을 통해 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.&cr;&cr;[과자 제조 및 판매사업]&cr;과자 제조 및 판매사업은 비스킷, 껌, 캔디, 초코렛, 스낵, 파이 등을 제조, 판매하는 사업입니다. 오랜 업력을 통한 제품생산력 및 개발능력을 배양함으로써 다수의 장수브랜드 제품을 보유하고 있으며, 전국적인 영업망을 통해 다양한 채널로 최종소비자에게 공급하고 있습니다.&cr;&cr;[아이스크림 제조 및 판매사업]&cr;아이스크림 제조 및 판매사업은 바, 콘, 컵, 펜슬, 홈제품 등을 제조, 판매하는 사업입니다. 부라보콘, 누가바, 호두마루 등의 높은 브랜드 인지도를 바탕으로 전국 직영 영업소를 통해 다양한 채널을 통해 판매되고 있습니다. 또한 2008년부터 이탈리아 수제 프리미엄 젤라또 브랜드인 '빨라쪼 델 프레또'를 인수하여 국내프리미엄 아이스크림 사업에 진출하였고 2014년 7월 4일에 Palazzo del Freddo G. Fassi S.r.l 인수하여 해외사업에도 교두보를 마련하였습니다.&cr;&cr;[냉동식품 제조 및 판매사업]&cr;냉동식품 제조 및 판매 사업은 만두를 주로 제조, 판매하는 사업으로 고향만두라는 브랜드로 널리 알려져 있으며 시장에서 높은 점유율을 확보하고 있습니다.&cr;&cr;[기타사업]&cr;주요종속회사인 (주)해성농림은 육림, 부동산 임대 및 연수원 운영사업을 주사업으로 하고 있으며 보유한 토지, 건물등 부동산을 기반으로 사업을 영위하고 있습니다&cr;

나. 최대주주 변동현황

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %)
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고
2017년 03월 01일 (주)크라운해태홀딩스 17,460,078 60.0% -

- 당사의 최대주주는 2016년10월 21일 이사회 결의 및 2017년 01월 26일 임시주주총회의 승인에 따라 2017년 03월 01일을 분할기일로 하여 식품사업부문인 (주)크라운제과를 설립하고, 분할존속회사는 (주)크라운해태홀딩스로 사명을 변경하여 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다.&cr;&cr; 다. 주식의 분포&cr;(1) 5% 이상 주주 및 우리사주조합 주식소유현황

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주)
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 (주)크라운해태홀딩스 17,460,078 60.0% -
- - - -
우리사주조합 650,260 2.2% -

(2) 소액주주현황

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주)
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 17,344 99.9% 6,753,074 23.2% -

* 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준입니다&cr;

라. 주식사무

정관상 &cr;신주인수권의 내용

제 10 조 (신주인수권) &cr;① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 액면총액이 5억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 액면총액이 30억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

· 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

· 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후&cr;3개월 이내에
주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일
주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권,&cr;오백주권, 일천주권, 일만주권 (8권종)
명의개서대리인 한국예탁결제원(2008년6월16일)
주주의 특전 없음 공고게제 당사홈페이지(www.ht.co.kr)&cr;매일경제신문

마. 주가 및 주식 거래실적

(1) 국내증권시장

(단위 : 원, 주)
구 분 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월
주가 최고 17,650 17,350 16,050 15,800 16,200 15,050 13,700 13,150 12,650
최저 15,250 15,500 14,800 14,850 14,650 12,700 12,100 12,300 11,950
평균 16,486 16,097 15,314 15,155 15,340 14,024 12,895 12,730 12,276
거래량 최고(일) 227,882 71,452 69,710 94,812 83,851 57,332 352,325 45,036 26,155
최저(일) 18,959 16,267 12,395 12,817 17,170 10,113 7,685 7,311 8,373
월간 54,968 30,501 25,962 28,773 40,756 29,540 41,060 15,012 16,075

&cr;(2) 해외증권시장&cr;" 해 당 사 항 없 음 "&cr;

 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
윤영달남1945.04회장미등기임원상근

경영총괄

고려대 대학원 졸업&cr;(주)크라운제과 회장--2005.01.12~-신정훈남1970.02대표이사등기임원상근

경영총괄

서울대 경영학과 졸업&cr;BAIN & COMPANY 이사399,000-2005.04.06~2020.03.31김성중남1950.12감사등기임원상근감사

플로리다공대 대학원

MBA 석사과정 졸업

3군사령부 예산편성과장

4,000-2014.03.28~2020.03.24김경호남1958.09이사등기임원상근생산담당

한밭대 회계학과졸업

생산담당

9,000-2011.12.01~2021.03.26정명교남1962.08이사등기임원상근연구소장연세대 대학원 졸업&cr;연구소담당9,000-2011.12.01~2021.03.26정차경남1965.10이사등기임원상근영업담당전남대 법학과 졸업&cr;과자영업담당9,000-2016.03.17~2019.03.16박재구남1963.04이사미등기임원상근영업담당

중앙대 체육교육학과 졸업&cr;아이스크림 영업담당

9,000-2011.11.01~-한승연남1962.06이사미등기임원상근유통담당

조선대 경제학과 졸업

식품영업부 부장&cr;유통영업담당

9,000-2014.05.01~-김용채남1965.10이사미등기임원상근유통담당벌교상고 졸업&cr;과자영업담당--2018.01.01~-김윤구남1966.12사외이사등기임원비상근사외이사서울대 경영학과 졸업&cr;캡스톤자산운용 대표이사--2016.03.17~2019.03.16고팔만남1954.07사외이사등기임원비상근사외이사서강대 무역학과&cr;유진투자선물(주) 고문--2016.03.17~2019.03.16
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

* (타회사 임원 겸임 현황)

임원명 회사명 직책 비고
박재구 (주)빨라쪼 대표이사 -
정차경 글리코해태(주) 이사 -
김윤구 캡스톤자산운용 대표이사 -

* 상기 타회사 임원 겸임 현황의 임원은 등기임원임.&cr;

나 . 직원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
관리/영업/생산남 1,526- 32- 1,558 11.154,498,761 34,980-관리/영업/생산여 675- 30- 705 7.0 15,143,480 21,480- 2,201- 62- 2,263 9.8 69,642,241 30,774-
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계

2. 임원의 보수 등

가 . 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
이사 6 11,000-감사 1 440-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

(2) 보수지급금액

(2)-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
71,477211-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

(2)-2. 유형별

(단위 : 백만원)
4 1,361340- 2 36 18-----18080-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : )
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수
- - - -

- 자본시장법 제159조제2항 및 제160조에 따라 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황은 분기보고서에는 기재하지 않았습니다.&cr;

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : )
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- - - -

- 자본시장법 제159조제2항 및 제160조에 따라 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황은 분기보고서에는 기재하지 않았습니다.

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

(1) 계열회사 현황 &cr;제과전문그룹 (주)크라운해태홀딩스에 소속된 계열회사로는 당사를 포함한 총 12개사가 있으며, 이중 상장사는 3개사이며 비상장사는 9개사 입니다. &cr;

[상장사] : 3개사

명 칭 사업자등록번호
(주)크라운해태홀딩스 216-81-00486
(주)크라운제과 411-87-00569
해태제과식품(주) 312-81-49680

&cr;[비상장사]: 9개사

명 칭 사업자등록번호
(주)해성농림 216-81-01205
훼미리식품(주) 107-88-09504
(주)씨에이치테크 127-81-63032
(주)아트밸리 127-86-10786
(주)영그린 312-86-07593
(주)빨라쪼 211-87-26090
(주)코디서비스코리아 214-87-81767
해태가루비(주) 224-81-51249
Palazzo del Freddo G. Fassi S.r.l -

&cr; (2) 계통도&cr;(기준일 : 2018년 09월 30일 )

출자회사 피출자회사 지분율(%) 출자회사 피출자회사 지분율(%)
(주)크라운해태&cr;홀딩스 해태제과식품(주) 65.8 해태제과식품(주) (주)빨라쪼 100.0
(주)해성농림 95.4 훼미리식품(주) 92.7
(주)씨에이치테크 100.0 해태가루비(주) 50.0
(주)아트밸리 100.0 Palazzo del Freddo G. Fassi S.r.l 100.0
(주)영그린 100.0 (주)영그린 (주)코디서비스코리아 70.0
(주)크라운제과 39.5 - - -

* 지배기업의 연결대상종속회사간 출자현황 계통도 입니다.&cr;* 상기 지분율은 자기주식을 제외한 의결권 행사 주식수의 기준입니다.&cr;&cr;(3) 회사와 계열회사간 임원 겸임 현황

임 원 명 회 사 명 비 고
박재구 (주)빨라쪼 비상근

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

(4) 타법인출자 현황

2018년 09월 30일(단위 : 백만원, 천주, %)
(기준일 : )
(주)빨라쪼(비상장)2008년 04월 30일영업6,125645100%6,570---645100%6,5704,597-783해태가루비(주)&cr;(비상장)2011년 07월 01일영업11,6002,41050%20,600---2,41050%20,60061,095-1,057글리코해태(주)&cr;(비상장)2011년 09월 27일영업1,60080040%4,000---80040%4,00011,6347훼미리식품㈜(비상장)2014년 04월 28일영업7,00043992.7%13,824---43992.7%13,82456,913110PALAZZO DEL FREDDO&cr;GIOVANNI FASSI S.R.L.&cr;(비상장)2014년 09월 11일영업3,996 - 100%4,378--- - 100%4,3781,414154,294-49,372---4,294-49,372135,653-1,708
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계
X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등&cr;

가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역

- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 나. 담보제공 내역&cr;- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

다. 채무보증 내역

(단위 : 백만원)
성명&cr;(법인명) 관계 채권자 보증기간 거 래 내 역 비고
기초 증가 감소 기말
(주)빨라쪼 종속기업투자회사 KEB하나은행 본채무 상환시까지 5,400 - - 5,400 -
합 계 5,400 - - 5,400 -

* 해당 은행차입금은 직가맹점 확대를 위한 재원으로 활용/현금 유동성 확보를 통한 안정적인 사업영위를 목적으로 하고 있습니다.&cr;* 해당 채무보증내역에 대하여 (지급보증대상금액+금융비용)*1.03%에 상당하는 지급보증수수료를 수취하고 있습니다.&cr;&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr;&cr;- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다&cr;&cr; 3. 대주주와의 영업거래 &cr;

(단위 : 백만원)
성명&cr;(법인명) 관계 거 래 내 용
거래종류 거래기간 물품ㆍ서비스명 금액
㈜크라운해태홀딩스 지배기업 매출 2018.01.01~2018.09.30 임대수수료, 재고자산등 429
매입 위탁수수료, 재고자산 등 4,335
해태가루비㈜ 공동지배기업 매출 지급수수료 등 1,200
매입 재고자산 등 33,696
글리코해태㈜ 관계기업 매출 반제품매출,임대료 등 8,326
매입 재고자산 등 8,146
㈜크라운제과 기타 매출 위탁판매, 재고자산 등 9,707
매입 위탁판매, 재고자산 등 10,459
㈜코디서비스코리아 매출 지급수수료 2
매입 지급수수료 21,128
㈜두라푸드 매출 위탁용역매출 210
매입 재고자산 7,332
㈜영그린 매출 제품판매 155
매입 지급수수료 339
(주)아트밸리 매출 제품판매 39
매입 지급수수료 2,654

※ 당사와 최대대주주등과의 영업거래 중 거래금액 기준으로 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하는 거래이거나 1년 이상의 장기공급계약에 해당하는 거래입니다. &cr;

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;&cr;- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 &cr; &cr;- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 2. 주주총회 의사록 요약&cr;

주총일자 안 건 결의내용 비 고
제17기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.23) 1. 제17기 사업년도 재무제표 승인의 건&cr;2. 이사선임 승인의 건&cr;3. 이사 보수 한도 승인의 건&cr;4. 감사 보수 한도 승인의 건 원안승인&cr;원안승인&cr;원안승인&cr;원안승인 -
제16기&cr;정기주주총회&cr;(2017.03.24) 1. 제16기 사업년도 재무제표 승인의 건&cr;2. 이사선임 승인의 건&cr;3. 감사선임 승인의 건&cr;4. 이사 보수 한도 승인의 건&cr;5. 감사 보수 한도 승인의 건 원안승인&cr;원안승인&cr;원안승인&cr;원안승인&cr;원안승인 -
제15기&cr;정기주주총회&cr;(2016.03.17) 1. 제15기 사업년도 재무제표 승인의 건&cr;2. 정관일부 변경의 건&cr;3. 사규 제/개정 승인의 건&cr;4. 이사 선임의 건&cr;5. 이사 보수한도 승인의 건&cr;6. 감사 보수한도 승인의 건 원안승인&cr;원안승인&cr;원안승인&cr;원안승인&cr;원안승인&cr;원안승인 -

&cr; 3. 우발채무 등&cr;&cr; 가. 중요한 소송사건

* 2018년 3분기말 기준 현재 계류중인 소송사건

(단위 : 백만원)
계류법원 원고 피고 소송내용 소송가액 진행상황
서울중앙지방법원 외 해태제과식품㈜ 권형준 외 66명 채권지급명령진행 1,548 1심 진행 중
서울중앙지법 메리츠화재&cr;주식회사 해태제과식품㈜ 채무부존재확인&cr;(보험금지급) 2,937 1심 진행 중
서울중앙지법 한국양계축산업협동조합 해태제과식품㈜외 물품대금 지급 1,140 1심 진행 중
의정부지방법원 박성수 해태제과식품㈜ 취영루 상표권 손해배상 2,100 1심 진행 중
서울중앙지법 토마토&cr; 엔터테인먼트 해태제과식품㈜ 손해배상 1,400 1심 진행 중
서울중앙지방법원 이시복 해태제과식품㈜ 손해배상 1,311 1심 진행 중

※ 당사의 경영진은 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr;(*1) 채권지급명령진행건&cr;제과업의 특성상 물품대금 미지급 사고는 상시 발생하며 이를 회수하기 위한 노력으로 2018년 3분기말 현재 66건 소송이 진행 중에 있습니다. 총 소송 금액은 1,548백만원 입니다.&cr;&cr;(*2) 채무부존재확인&cr;당사는 2015 년2월 KBS 및 다수 언론에 보도된 한국양계(폐기물계란)의 건으로 기가입된 보험 '오염생산물보험' 에 근거하여 보험사인 메리츠화재에 보험금 지급을 요청하였으나 메리츠화재는 보험금 지급을 거절하였습니다. 이에 대해서 당사가 금감위에 보험금 지급 민원제기를 하였으나 메리츠 화재는 2015년8월13일 당사를 상대로 채무부존재 소송을 제기하였습니다. 이에 당사는 메리츠화재를 상대로 보험금 지급청구 소송(반소)을 제기 하였고 현재는 1심 진행 중에 있습니다.&cr;&cr; (*3) 물품대금 지급&cr;한국양계의 오염된 원료(폐계란등)에 대한 손해배상 담보를 위한 당사의 물품대금 지급보류액에 대한 한국양계의 지급명령 신청에 대하여 당사가 이의신청을 진행하였고이에 따라 본안소송으로 이관되어 진행되는 건입니다.&cr;&cr;(*4) 취영루 상표권 손해배상&cr;취영루 상표의 전전)소유자가 CJ(주)에 양도한 취영루 상표에 대해서 전)소유자가 소송에 의한 확정판결 및 강제조정결정에 의하여 취영루 상표를 취득하였고, 특허청 등록원부에 소유권자로 등록이 되어 당사는 전)소유자로부터 상표를 취득하였습니다. 그러나 전전)소유자가 전)소유자를 상대로 제기한 상표권 처분금지 가처분 및 이전등록 소송에서 전전)소유자 명의로 원상회복이 되었습니다. 이후 전전)소유자는 당사를 상대로 무권리자인 전)소유주로부터 상표를 취득하여 자신의 상표에 대한 권리를 침해하였다는 이유로 당사를 상대로 손해배상을 제기하였고 현재는 1심 진행중에 있습니다.

&cr;(*5) 캐릭터 사용 손해배상&cr;당사 얼려먹는 초코 포장지상 캐릭터 불량펭권(일명 ‘불펭’)에 대하여 저작권자인 ㈜토마토엔터테인먼트가 무단사용을 이유로 조정을 신청한 사건입니다. 확인 결과 동의를 얻어 사용한 상황이 확인되어 조정절차에서 상대방도 무단사용이 아님을 인정하여 사용기간이 장기간임을 고려하여 강제조정결정이 나왔으나 상대방이 불복하여 본안 소송으로 이관되어 1심 계류중에 있습니다. &cr;&cr;(*6)제품 미납에 대한 손해배상&cr; 리치골드(대표:이시복)과 정상적으로 거래 종료 후 당사가 리치골드에 제품 미납액이 있음을 주장하며 당사에 손해배상을 청구한 건입니다.&cr;&cr; 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 다. 채무보증 현황

(단위 : 백만원)
성명&cr;(법인명) 관계 채권자 보증기간 거 래 내 역 비고
기초 증가 감소 기말
(주)빨라쪼 종속기업투자회사 KEB하나은행 본채무 상환시까지 5,400 - - 5,400 -
합 계 5,400 - - 5,400 -

* 해당 은행차입금은 직가맹점 확대를 위한 재원으로 활용/현금 유동성 확보를 통한 안정적인 사업영위를 목적으로 하고 있습니다.&cr;* 해당 채무보증내역에 대하여 (지급보증대상금액+금융비용)*1.03%에 상당하는 지급보증수수료를 수취하고 있습니다.&cr;

라. 채무인수약정 현황&cr;- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 마. 그 밖의 우발채무 등&cr;- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

&cr; 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr;- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 4. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr;&cr; 가. 제재현황&cr;- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 직접금융 자금의 사용

(1) 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
구 분 납입일 증권신고서 등의&cr;자금사용 계획 실제 자금사용&cr;내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

기업공개

(증권시장상장)

 2016년 05월 02일 운영자금 : 부채상환 86,040 1.차입금상환 : 50,000백만(2016년 5월 16일)&cr;2.회사채 상환 : 36,040백만(2016년 8월 22일) 86,040 -
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【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계