3. 연결재무제표 주석
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| 하이젠알앤엠 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반적인 사항
기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배회사인 하이젠알앤엠 주식회사(이하"지배회사")는 해외 종속기업인 중성전기(청도)유한공사(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요
지배회사는 2007년 9월 27일자로 산업용전동기의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경상남도 창원시 성산구 공단로 473번길 57에 본사를 두고 있습니다. 지배회사는 2007년 12월 21일자로 오티스엘리베이터 유한회사와의 'Business Transfer Agreement' 체결을 통해 오티스엘리베이터 유한회사의 산업용 모터사업부문에 귀속되는 모든 자산 및 합의된부채를 2007년 12월 31일(토지 및 건물은 2008년 2월 29일)을 양수일로 하여 양수하였습니다. 지배회사의 설립 시 자본금은 20,000백만원이며, 2008년 중의 우선주 증자 및 2010년 이후 수 회의 신주인수권 행사를 통하여 당분기 말 현재 자본금은 15,444백만원(1주당 액면가액 500원)입니다. 한편, 지배회사가 2008년 4월 11일 발행한 기명식 전환우선주식 200,000주(1주당 액면가액 5,000원)의 존속기간이 2018년 4월 11일 만료되어 보통주식으로 전환 되었습니다.
지배회사는 2023년 8월 14일 임시주주총회 결의에 따라 자기주식 31,614,000주(*1)를 무상소각하였으며, 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 하는 액면분할을 하였습니다.한편 지배회사는 2023년 9월 22일자 이사회의 결의에 의거하여 지배회사의 상호를 '하이젠모터 주식회사'에서 '하이젠알앤엠 주식회사'로 변경하였습니다.(*1) 액면분할 후 주식수 기준
당분기말 현재 지배회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
비고 |
| (주)다노코프 |
8,000,000 |
25.90% |
|
| 일신방직(주) |
7,500,000 |
24.28% |
|
| (주)다노인터내셔널 |
3,530,000 |
11.43% |
|
| 하이젠알앤엠(주) |
1,854,900 |
6.01% |
자기주식 |
| 기타 주주 |
10,003,100 |
32.38% |
|
| 합계 |
30,888,000 |
100.00% |
|
(2) 종속기업 현황당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
업종 |
자본금 |
투자금액 |
지분율(%) |
소재지 |
결산일 |
| 중성전기(청도)유한공사 |
모터 코어 제조 및 판매 |
12,728,967 |
6,682,596 |
91.67 |
중국 |
12월 31일 |
| 하이젠통달 유한공사(*) |
모터 코어 제조 및 판매 |
20,127 |
20,127 |
100.00 |
중국 |
12월 31일 |
(*)지배회사의 손자회사지배회사는 2010년 중 중성전기(청도)유한공사의 지분 80.72%를 취득한 이후, 2011년 중 추가로 10.94%를 취득하여 당분기말 현재 종속기업인 중성전기(청도)유한공사의 지분 중 총 91.67%를 보유하고 있습니다.
(3) 요약 재무 정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
분기순이익(손실) |
| 중성전기(청도)유한공사 |
12,134,425 |
2,397,610 |
5,471,181 |
(148,625) |
| 하이젠통달 유한공사 |
135,134 |
73,690 |
400,877 |
(1,912) |
나. 전기말
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당기순이익(손실) |
| 중성전기(청도)유한공사 |
11,725,993 |
2,464,708 |
18,927,143 |
(477,478) |
| 하이젠통달 유한공사 |
299,707 |
240,329 |
2,127,650 |
35,720 |
2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용하고, 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지를 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치측정 '지분상품'의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
동 개정사항은 자연조건에 따라 수량이 변동하는 재생전력의 계약 특성을 고려하여, 직접 전력구매계약에서는 파생상품 회계처리를 하지 않을 수 있는 자가사용 예외 적용가능성을 명확화 하였으며, 가상 전력구매계약에서는 위험회피수단 지정 시, 예상 전력거래의 계약 수량 전체를 위험회피대상항목으로 지정가능하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호가 제정·공표되었습니다.동 기준서의 제정으로 인해 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서가 새로운 범주 분류체계(영업,투자,재무)로 전면 재편됩니다. 또한, 손익계산서 표시에 대한 중간합계와 '경영진이 정의한 성과측정치' 공시를 포함하여 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.한편, 동 기준서의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표' 및 다른 기준서들도 후속적인 개정이 이루어졌습니다. 기준서 제1007호의 주요 개정사항은 다음과 같습니다.- 현금흐름표의 간접법 계산 출발점이 당기순이익에서 영업손익으로 변경- 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권 제거기업회계기준서 제1118호와 다른 기준서의 개정은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도(중간보고)부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성 시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간 말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실직적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.(3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직 전이나 퇴직 후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
4. 재무위험관리
연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있으며, 이러한 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
(1) 재무위험관리요소가. 시장위험연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.[외환위험]연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의장부금액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원, USD, JPY, RMB, GBP, EUR) |
| 통화 |
당분기말 |
전기말 |
| 자 산 |
부 채 |
자 산 |
부 채 |
| 외화 금액 |
원화 금액 |
외화 금액 |
원화 금액 |
외화 금액 |
원화 금액 |
외화 금액 |
원화 금액 |
| USD |
4,762,238 |
7,207,170 |
136,962 |
207,279 |
5,090,178 |
7,303,897 |
- |
- |
| JPY |
96,162,232 |
910,397 |
- |
- |
352,995,719 |
3,239,195 |
- |
- |
| RMB |
12,614,125 |
2,758,709 |
12,204,336 |
2,669,088 |
11,718,987 |
2,399,580 |
12,495,309 |
2,558,540 |
| GBP |
56,958 |
98,728 |
- |
- |
67,147 |
113,191 |
- |
- |
| EUR |
1,978 |
3,942 |
- |
- |
1,978 |
3,822 |
- |
- |
| 합계 |
|
10,978,947 |
|
2,876,367 |
|
13,059,685 |
|
2,558,540 |
당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 상하 변동 시 환율변동효과가 당기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 세전손익 |
810,258 |
(810,258) |
1,050,114 |
(1,050,114) |
[이자율위험]
연결회사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동성장기차입금 |
8,200,000 |
8,200,000 |
| 장기차입금 |
11,350,000 |
12,150,000 |
| 합계 |
19,550,000 |
20,350,000 |
당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 이자비용 |
195,500 |
(195,500) |
203,500 |
(203,500) |
나. 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
17,154,111 |
22,701,744 |
| 단기기타금융자산 |
45,347,434 |
40,352,434 |
| 당기손익인식금융자산 |
8,994,071 |
8,994,071 |
| 매출채권및기타채권 (*) |
11,863,168 |
14,900,843 |
| 합계 |
83,358,784 |
86,949,092 |
(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다.
다. 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로, 연결회사가 지급하여야 할 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
[당분기말]
| 계정과목 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
| 1년 |
1년-5년 |
5년 이상 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
11,667,556 |
11,667,556 |
- |
- |
11,667,556 |
| 단기차입금 |
6,000,000 |
6,241,200 |
- |
- |
6,241,200 |
| 유동리스부채 |
234,095 |
247,286 |
- |
- |
247,286 |
| 유동성장기차입금 |
8,200,000 |
8,523,938 |
- |
- |
8,523,938 |
| 장기차입금 |
11,350,000 |
- |
11,798,377 |
- |
11,798,377 |
| 비유동리스부채 |
59,114 |
- |
64,959 |
- |
64,959 |
| 기타금융부채 |
66,300 |
- |
66,300 |
- |
66,300 |
| 합계 |
37,577,065 |
26,679,980 |
11,929,636 |
- |
38,609,616 |
[전기말]
| 계정과목 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
| 1년 |
1년-5년 |
5년 이상 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
12,060,799 |
12,060,799 |
- |
- |
12,060,799 |
| 단기차입금 |
6,000,000 |
6,241,200 |
- |
- |
6,241,200 |
| 유동리스부채 |
182,887 |
197,040 |
- |
- |
197,040 |
| 유동성장기차입금 |
8,200,000 |
8,515,932 |
- |
- |
8,515,932 |
| 장기차입금 |
12,150,000 |
- |
12,618,118 |
- |
12,618,118 |
| 비유동리스부채 |
64,441 |
- |
106,426 |
- |
106,426 |
| 기타금융부채 |
66,300 |
- |
66,300 |
- |
66,300 |
| 합계 |
38,724,427 |
27,014,971 |
12,790,844 |
- |
39,805,815 |
(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 총차입금 |
25,550,000 |
26,350,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(17,154,111) |
(22,701,744) |
| 순부채(가) |
8,395,889 |
3,648,256 |
| 자본총계(나) |
104,619,815 |
106,929,209 |
| 총자본(다)=(가)+(나) |
113,015,704 |
110,577,465 |
| 자본조달비율(가)÷(다) |
7.4% |
3.3% |
5. 영업부문 정보
연결회사의 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.
(1) 일반정보가. 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결회사는 연결회사에 속하는 각 회사를 각각의 영업부문(모터제조와 모터코어 제조)으로 구분하고 있습니다.
나. 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.
다. 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도 운영되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업수익내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 제품매출 |
17,871,854 |
17,217,179 |
| 상품매출 |
624,571 |
804,352 |
| 부품/서비스매출 |
137,913 |
148,151 |
| 합계 |
18,634,338 |
18,169,682 |
(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업부문별 영업수익은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| 구분 |
모터제조 |
모터코어제조 |
합계 |
| 영업부문 총영업수익 |
18,586,301 |
5,480,382 |
24,066,683 |
| 부문간수익 |
- |
(5,432,345) |
(5,432,345) |
| 외부고객으로부터의 수익 |
18,586,301 |
48,038 |
18,634,338 |
나. 전분기
| 구분 |
모터제조 |
모터코어제조 |
합계 |
| 영업부문 총영업수익 |
18,081,050 |
4,066,036 |
22,147,086 |
| 부문간수익 |
- |
(3,977,404) |
(3,977,404) |
| 외부고객으로부터의 수익 |
18,081,050 |
88,632 |
18,169,682 |
(4) 당분기와 전분기 중 영업부문들의 영업이익의 합계에서 연결회사 법인세비용차감전 순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 모터제조 |
(3,307,233) |
(2,296,124) |
| 모터코어제조 |
(168,633) |
(171,697) |
| 총부문 영업이익 |
(3,475,866) |
(2,467,821) |
| 부문간 영업이익 제거 |
80,921 |
91,371 |
| 기타영업외수익 |
549,344 |
147,233 |
| 기타영업외비용 |
(167,904) |
(29,742) |
| 금융수익 |
387,743 |
184,307 |
| 금융비용 |
(263,650) |
(322,563) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(2,889,413) |
(2,397,214) |
(5) 부문자산 및 부채가. 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 연결총자산으로 조정 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 모터제조 |
160,451,691 |
165,204,518 |
| 모터코어제조 |
12,187,043 |
11,692,188 |
| 총영업부문자산 |
172,638,735 |
176,896,706 |
| 부문간 거래에 대한 조정 |
(9,949,672) |
(10,374,488) |
| 연결총자산 |
162,689,063 |
166,522,218 |
나. 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 부채 및 연결총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 모터제조 |
58,895,484 |
60,780,399 |
| 모터코어제조 |
2,408,911 |
2,391,652 |
| 총부문부채 |
61,304,394 |
63,172,051 |
| 부문간 거래에 대한 조정 |
(3,235,146) |
(3,579,041) |
| 연결총부채 |
58,069,248 |
59,593,009 |
(6) 지역에 대한 정보연결회사는 대한민국 및 중국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 대한민국과 중국에 소재하고 있습니다. 또한, 연결회사의 외부고객으로부터의 영업수익은 대한민국에서 90%를초과하여 발생하고 있습니다.(주석20, 수익 참조)
(7) 주요 고객에 대한 정보범용 및 서보모터 등의 판매로 인한 당분기 제품 매출액 17,871,854천원(전분기: 17,217,179천원)에는 연결회사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 1,622,643천원(전분기: 1,411,155천원)이 포함되어 있습니다.6. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.
7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
11,140,911 |
- |
14,521,550 |
- |
| 차감: 대손충당금 |
(6,988) |
- |
(6,065) |
- |
| 매출채권(순액) |
11,133,923 |
- |
14,515,485 |
- |
| 미수금 |
153,652 |
- |
59,397 |
- |
| 미수수익 |
541,441 |
- |
281,489 |
- |
| 유동금융리스채권 |
27,164 |
- |
38,406 |
- |
| 합계 |
11,856,180 |
- |
14,894,777 |
- |
(2) 신용위험 및 손실충당금
제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60~90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결회사는 매출채권에 대해 기대신용손실 측정 시 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
연결회사는 거래처별 여신한도 및 담보설정 범위내에서 제품 판매를 하고 있으며, 과거 경험률에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| 구분 |
연체된 일수 |
| 미연체 |
6개월 미만 |
6개월 이상 |
12개월 이상 |
24개월 이상 |
합계 |
| 총장부금액 |
8,908,400 |
1,803,022 |
204,075 |
218,426 |
6,988 |
11,140,911 |
| 기대손실율 |
0.0% |
0.0% |
0.0% |
0.0% |
100.0% |
0.1% |
| 손실충당금 |
- |
- |
- |
- |
6,988 |
6,988 |
| 순장부금액 |
8,908,400 |
1,803,022 |
204,075 |
218,426 |
- |
11,133,923 |
나. 전기말
| 구분 |
연체된 일수 |
| 미연체 |
6개월 미만 |
6개월 이상 |
12개월 이상 |
24개월 이상 |
합계 |
| 총장부금액 |
11,589,407 |
2,576,111 |
258,166 |
91,801 |
6,065 |
14,521,550 |
| 기대손실율 |
0.0% |
0.0% |
0.0% |
0.0% |
100.0% |
0.0% |
| 손실충당금 |
- |
- |
- |
- |
6,065 |
6,065 |
| 순장부금액 |
11,589,407 |
2,576,111 |
258,166 |
91,801 |
- |
14,515,485 |
(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기말 |
| 기초잔액 |
6,065 |
- |
| 대손상각비(환입) |
923 |
6,065 |
| 대손확정(채권상계) |
- |
- |
| 기말잔액 |
6,988 |
6,065 |
8. 금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
| 장외회사채 |
5,482,822 |
- |
5,482,822 |
- |
| 환매조건부채권(RP) |
3,511,249 |
- |
3,511,249 |
- |
| 출자금(조합) |
- |
348,331 |
- |
346,437 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
|
|
| 출자금(타법인) |
- |
1,111,914 |
- |
1,111,914 |
| 합계 |
8,994,071 |
1,460,245 |
8,994,071 |
1,458,351 |
(2) 당분기와 전기 중 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기손익-공정가치측정금융자산
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기초 |
8,994,071 |
346,437 |
3,976,424 |
344,561 |
| 취득 |
- |
- |
13,999,998 |
- |
| 매도 |
- |
- |
(8,992,870) |
- |
| 평가 |
- |
1,894 |
10,519 |
1,876 |
| 기말 |
8,994,071 |
348,331 |
8,994,071 |
346,437 |
나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기초 |
- |
1,111,914 |
- |
- |
| 취득 |
- |
- |
- |
1,111,914 |
| 매도 |
- |
- |
- |
- |
| 평가 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
- |
1,111,914 |
- |
1,111,914 |
9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기금융상품 |
45,000,000 |
- |
40,000,000 |
- |
| 임차보증금 |
347,434 |
- |
352,434 |
- |
| (현재가치할인차금) |
(17,680) |
- |
(11,528) |
- |
| 합계 |
45,329,754 |
- |
40,340,906 |
- |
10. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
4,297,732 |
(987,412) |
3,310,319 |
5,067,047 |
(987,412) |
4,079,635 |
| 상품 |
32,064 |
- |
32,064 |
253,641 |
- |
253,641 |
| 재공품 |
3,557,475 |
(40,824) |
3,516,651 |
3,882,933 |
(40,824) |
3,842,109 |
| 원재료 |
8,802,774 |
(397,823) |
8,404,951 |
7,740,577 |
(397,823) |
7,342,754 |
| 저장품 |
4,658 |
- |
4,658 |
4,658 |
- |
4,658 |
| 미착품 |
307,574 |
- |
307,574 |
851,836 |
- |
851,836 |
| 합계 |
17,002,276 |
(1,426,059) |
15,576,217 |
17,800,692 |
(1,426,059) |
16,374,633 |
당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 18,898,218천원(전분기: 17,364,785천원)입니다. 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 변동으로 인한재고자산평가손실은 없습니다.(전분기: 재고자산평가환입 306,809천원)
11. 기타유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 선급금 |
1,222,085 |
1,170,937 |
| 선급비용 |
48,920 |
60,904 |
| 부가세대급금 |
142,169 |
300,053 |
| 합계 |
1,413,174 |
1,531,894 |
12. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장기선급비용 |
68,777 |
70,260 |
13. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 법인명 |
법인설립 및영업소재지 |
당분기말 |
전기말 |
주요영업활동 |
결산월 |
| 지분율(%) |
취득가액 |
장부가액 |
지분율(%) |
취득가액 |
장부가액 |
| 광동해락서보전기유한공사 |
중국 |
27.14 |
340,660 |
- |
27.14 |
340,660 |
- |
서보모터 제조 |
12월 |
(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기
| 관계기업명 |
기초 |
취득 |
처분 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기말 |
| 광동해락서보전기유한공사 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
나. 전기
| 관계기업명 |
기초 |
취득 |
처분 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기말 |
| 광동해락서보전기유한공사 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자산총계 |
743,311 |
978,818 |
| 부채총계 |
2,438,194 |
2,298,702 |
| 자본총계 |
(1,694,883) |
(1,319,884) |
| 매출액 |
14,768 |
440,279 |
| 영업이익(손실) |
(29,969) |
(423,379) |
| 당기순이익(손실) |
(30,228) |
(434,423) |
(4)
당분기 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 지분법손실은 8,204천원, 누적 지분법손실은 391,323천원 입니다.
14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.가. 당분기말
| 구분 |
토지 |
건물 및 구축물 |
기계장치 |
기타의 유형자산 |
사용권자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 취득원가 |
10,333,464 |
22,273,152 |
22,976,399 |
10,893,866 |
585,917 |
1,996,755 |
69,059,553 |
| 상각누계액 |
- |
(9,743,356) |
(18,819,270) |
(9,254,881) |
(331,381) |
- |
(38,148,888) |
| 국고보조금 |
- |
- |
(128,800) |
- |
- |
- |
(128,800) |
| 장부가액 |
10,333,464 |
12,529,796 |
4,028,329 |
1,638,985 |
254,536 |
1,996,755 |
30,781,865 |
나. 전기말
| 구분 |
토지 |
건물 및 구축물 |
기계장치 |
기타의 유형자산 |
사용권자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 취득원가 |
10,333,464 |
21,983,753 |
22,147,210 |
10,730,577 |
812,965 |
1,374,114 |
67,382,083 |
| 상각누계액 |
- |
(9,510,636) |
(17,984,324) |
(9,080,663) |
(614,460) |
- |
(37,190,083) |
| 국고보조금 |
- |
- |
(133,000) |
- |
- |
- |
(133,000) |
| 장부가액 |
10,333,464 |
12,473,117 |
4,029,886 |
1,649,914 |
198,505 |
1,374,114 |
30,059,000 |
당분기말 현재 연결회사 보유 토지, 건물 및 기계장치는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17, 36 참조).
(2) 당분기와 전기 중 연결회사의 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기
| 구분 |
토지 |
건물 및 구축물 |
기계장치 |
기타의 유형자산 |
사용권자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초장부금액 |
10,333,464 |
12,473,117 |
4,029,886 |
1,649,914 |
198,505 |
1,374,114 |
30,059,000 |
| 취득 |
- |
155,836 |
- |
138,448 |
135,495 |
778,130 |
1,207,909 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
- |
(134,905) |
(175,610) |
(152,647) |
(79,464) |
- |
(542,626) |
| 국고보조금 |
- |
- |
4,200 |
- |
- |
- |
4,200 |
| 본계정 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
(155,836) |
(155,836) |
| 외화환산차이 |
- |
35,748 |
169,853 |
3,270 |
- |
347 |
209,218 |
| 기말장부금액 |
10,333,464 |
12,529,796 |
4,028,329 |
1,638,985 |
254,536 |
1,996,755 |
30,781,865 |
나. 전기말
| 구분 |
토지 |
건물 및 구축물 |
기계장치 |
기타의 유형자산 |
사용권자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초장부금액 |
10,333,464 |
10,474,099 |
4,102,082 |
1,237,254 |
414,831 |
223,654 |
26,785,384 |
| 취득 |
- |
2,527,177 |
603,887 |
973,087 |
81,123 |
3,805,705 |
7,990,979 |
| 처분 |
- |
(17,955) |
(17,594) |
(2,866) |
(1,696) |
- |
(40,111) |
| 감가상각비 |
- |
(518,766) |
(717,789) |
(558,350) |
(295,753) |
- |
(2,090,658) |
| 국고보조금 |
- |
- |
16,800 |
- |
- |
- |
16,800 |
| 본계정 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
(2,655,245) |
(2,655,245) |
| 외화환산차이 |
- |
8,562 |
42,500 |
789 |
- |
- |
51,851 |
| 기말장부금액 |
10,333,464 |
12,473,117 |
4,029,886 |
1,649,914 |
198,505 |
1,374,114 |
30,059,000 |
(3) 보험가입자산
당분기말 현재 연결회사는 보유 건물, 기계장치, 공기구 및 재고자산은 자본재공제조합에 보험부보액 118,293,352천원으로 하여 재산종합보험 등에 가입되어 있으며, 신용보증기금에 보험부보액 4,089,000천원의 매출채권 보험에 가입되어 있습니다.
한편, 당분기말 현재 상기 자본재공제조합 보험증권에 대해 우리은행이 16,000,000천원의질권을 설정하고 있으며, 자본재공재조합에 보험부보액 2,000,000천원으로 생산물배상책임보험에 가입되어 있습니다.
15. 무형자산(1) 영업권당분기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
28,486,272 |
28,486,272 |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
| 장부가액 |
28,486,272 |
28,486,272 |
당사는 매년 영업권 손상검사를 수행합니다. 손상검사 목적상 영업권은 관련된 현금창출단위에 배부됩니다. 현금창출단위의 회수가능액은 당분기말 현재의 주가를 사용하여 산출된 금액에서 처분부대원가를 차감한 공정가치에 기초하여 측정되었습니다. 당분기말 현재 회수가능가액이 현금창출단위의 장부금액보다 크므로 영업권의 손상차손이 인식되지 않았습니다.
(2) 영업권 이외의 무형자산가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| 구분 |
회원권 |
개발비 |
기타무형자산 |
합계 |
| 취득원가 |
562,641 |
347,461 |
974,635 |
1,884,737 |
| 손상차손누계액 |
(12,641) |
- |
- |
(12,641) |
| 상각누계액 |
- |
- |
(322,209) |
(322,209) |
| 장부가액 |
550,000 |
347,461 |
652,426 |
1,549,887 |
② 전기말
| 구분 |
회원권 |
개발비 |
기타무형자산 |
합계 |
| 취득원가 |
562,641 |
264,769 |
974,635 |
1,802,045 |
| 손상차손누계액 |
(12,641) |
- |
- |
(12,641) |
| 상각누계액 |
- |
- |
(287,130) |
(287,130) |
| 장부가액 |
550,000 |
264,769 |
687,505 |
1,502,274 |
나. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
| 구분 |
회원권 |
개발비 |
기타무형자산 |
합계 |
| 기초장부금액 |
550,000 |
264,769 |
687,505 |
1,502,274 |
| 취득 |
- |
82,692 |
- |
82,692 |
| 상각 |
- |
- |
(41,275) |
(41,275) |
| 외화환산차이 |
- |
- |
6,196 |
6,196 |
| 기말장부금액 |
550,000 |
347,461 |
652,426 |
1,549,887 |
② 전기
| 구분 |
회원권 |
개발비 |
기타무형자산 |
합계 |
| 기초순장부금액 |
550,000 |
- |
773,499 |
1,323,499 |
| 취득 |
- |
264,769 |
72,534 |
337,303 |
| 상각 |
- |
- |
(159,997) |
(159,997) |
| 외화환산차이 |
- |
- |
1,469 |
1,469 |
| 기말순장부금액 |
550,000 |
264,769 |
687,505 |
1,502,274 |
다. 당사가 비용으로 인식한 연구개발비는 당분기 및 전분기에 626,623천원 및 814,514천원이 발생하였습니다.라. 개발비① 개발단계의 이해연결회사의 신규개발 프로젝트는 기초연구, 응용개발, 실증 및 상용화단계, 개발최종완료, 양산 및 판매개시 등의 단계로 진행됩니다. 회사는 기초연구 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.② 내부창출 원가 등연결회사는 개발비 인식요건을 충족하는 프로젝트에 대하여 인건비 상당액의 원가만을 개발비자산에 계상하고 있습니다. 아래 현황의 프로젝트에 대한 당분기말의 장부가액 합계는 264,769천원의 금액이 개발비로 인식되어 있습니다.
| 개별자산명 |
당분기말 |
전기말 |
개발완료여부 |
잔여상각기간 |
| 엑츄에이터 제작 관련 개발 |
347,461 |
264,769 |
개발중, 상각미진행 |
- |
| 합계 |
347,461 |
264,769 |
|
|
16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
7,633,155 |
7,159,065 |
| 미지급금 |
1,015,157 |
1,295,788 |
| 미지급비용 |
3,019,245 |
3,605,946 |
| 합계 |
11,667,557 |
12,060,799 |
17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 단기차입금 |
6,000,000 |
- |
6,000,000 |
6,000,000 |
- |
6,000,000 |
| 장기차입금 |
8,200,000 |
11,350,000 |
19,550,000 |
8,200,000 |
12,150,000 |
20,350,000 |
| 합계 |
14,200,000 |
11,350,000 |
25,550,000 |
14,200,000 |
12,150,000 |
26,350,000 |
(2) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| 산업은행 |
4.02% |
6,000,000 |
6,000,000 |
| 합계 |
6,000,000 |
6,000,000 |
(3) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
이자율 |
만기 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 국민은행 |
수출입은행온렌딩+1.18% |
2026.11.15. |
2,000,000 |
- |
2,000,000 |
2,000,000 |
- |
2,000,000 |
| 우리은행 |
금융채1년+1.02% |
2028.02.28 |
1,200,000 |
11,350,000 |
12,550,000 |
1,200,000 |
11,650,000 |
12,850,000 |
| 기타금융대출+0.89% |
2027.03.21 |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
1,000,000 |
250,000 |
1,250,000 |
| 산업은행온렌딩+0.87% |
2026.06.15 |
3,000,000 |
- |
3,000,000 |
3,000,000 |
- |
3,000,000 |
| 농협은행 |
기타금융대출+1.02% |
2027.03.14 |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
1,000,000 |
250,000 |
1,250,000 |
| 합계 |
8,200,000 |
11,350,000 |
19,550,000 |
8,200,000 |
12,150,000 |
20,350,000 |
당분기말 현재 우리은행 차입금과 관련하여 연결회사 소유의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).
(4) 당분기말 현재 장기차입금(유동성대체 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 상환연도 |
상환금액 |
| 1년 이내 |
8,200,000 |
| 2년 ~ 5년 이내 |
11,350,000 |
| 합계 |
19,550,000 |
18. 리스부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 리스부채 |
234,095 |
59,114 |
182,886 |
64,441 |
(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 기초 |
247,328 |
496,774 |
| 신규인식 |
124,723 |
78,839 |
| 리스부채 지급 |
(78,841) |
(328,286) |
| 기말 |
293,209 |
247,327 |
(3) 당분기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채에 적용한 증분차입이자율은 7.45% ~ 11.42%입니다.
(4) 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
254,536 |
198,505 |
| 금융리스채권 |
27,164 |
38,406 |
| 유동 |
27,164 |
38,406 |
| 비유동 |
- |
- |
| 리스부채 |
293,209 |
247,327 |
| 유동 |
234,095 |
182,886 |
| 비유동 |
59,114 |
64,441 |
(5) 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
79,464 |
69,288 |
| 리스부채 이자비용 |
6,603 |
10,759 |
| 소액단기리스 비용 |
20,282 |
9,101 |
(6) 당분기와 전분기 중 리스관련 총현금유출액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 리스부채의 상환 |
85,444 |
88,585 |
| 소액단기리스료 지급 |
20,282 |
20,142 |
| 합계 |
105,726 |
108,726 |
(7) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 건물 |
차량운반구 |
합계 |
건물 |
차량운반구 |
합계 |
| 취득원가 |
315,853 |
270,064 |
585,917 |
542,901 |
270,064 |
812,965 |
| 감가상각누계액 |
(166,870) |
(164,511) |
(331,381) |
(465,919) |
(148,541) |
(614,460) |
| 장부금액 |
148,983 |
105,553 |
254,536 |
76,982 |
121,523 |
198,505 |
(8) 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 건물 |
차량운반구 |
합계 |
건물 |
차량운반구 |
합계 |
| 기초 |
76,982 |
121,523 |
198,505 |
303,883 |
110,948 |
414,831 |
| 신규리스 |
135,494 |
- |
135,494 |
10,608 |
68,819 |
79,427 |
| 감가상각비 |
(66,488) |
(15,970) |
(82,458) |
(289,040) |
(58,244) |
(347,284) |
| 전대리스 대체 |
2,995 |
- |
2,995 |
51,531 |
- |
51,531 |
| 기말 |
148,983 |
105,553 |
254,536 |
76,982 |
121,523 |
198,505 |
19. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
873,811 |
296,159 |
1,034,511 |
582,785 |
20. 수익(1) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 주요 지리적 시장: |
|
|
| 대한민국 |
15,642,641 |
16,104,726 |
| 아시아 |
182,191 |
714,019 |
| 미국 |
2,809,507 |
1,348,971 |
| 유럽 |
- |
1,967 |
| 합계 |
18,634,338 |
18,169,682 |
| 수익인식 시기: |
|
|
| 한 시점에 이행 |
18,634,338 |
18,169,682 |
| 기간에 걸쳐 이행 |
- |
- |
| 합계 |
18,634,338 |
18,169,682 |
(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정 |
당분기말 |
전기말 |
| 수취채권 |
매출채권 |
11,133,923 |
14,515,485 |
| 계약부채 |
선수금 |
584,521 |
971,616 |
(3) 계약부채계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 당기 초에 인식된 계약부채 971,616천원 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 829,051천원입니다.
21. 순확정급여채무연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록 되어있습니다.사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.
(1) 당분기와 전기말 현재 순확정급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
9,332,693 |
9,165,705 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,365,384) |
(1,381,936) |
| 순확정급여채무 금액 |
7,967,309 |
7,783,769 |
(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 기초잔액 |
9,165,705 |
8,386,570 |
| 당기근무원가 |
328,327 |
1,300,199 |
| 이자비용 |
84,380 |
287,180 |
| 순확정급여채무의 재측정 요소 |
- |
400,498 |
| a. 경험조정효과 |
- |
511,055 |
| b. 인구통계적가정 변경 효과 |
- |
- |
| c. 재무적가정 변경효과 |
- |
(110,556) |
| 급여지급액 |
(245,718) |
(1,208,742) |
| 기말잔액 |
9,332,693 |
9,165,705 |
(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 기초잔액 |
1,381,936 |
630,135 |
| 사외적립자산의 이자수익 |
- |
21,579 |
| 순확정급여채무의 재측정 요소 |
- |
2,588 |
| 급여지급액 |
(16,551) |
(72,367) |
| 사외적립자산 추가적립 |
- |
800,000 |
| 기말잔액 |
1,365,384 |
1,381,936 |
(4) 당분기와 전기 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 정기예금 |
1,365,384 |
1,381,936 |
(5) 당분기와 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
328,327 |
1,300,199 |
| 순이자원가 |
84,380 |
265,602 |
| 합계 |
412,706 |
1,565,801 |
(6) 당분기와 전기 중 순확정급여채무평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 임금상승률 |
3.11% |
3.11% |
| 할인율 |
3.85% |
3.85% |
22. 충당부채
당분기와 전기 중 판매보증충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 기초 |
291,526 |
305,270 |
| 전입액 |
94,902 |
265,289 |
| 사용액 |
(38,115) |
(279,033) |
| 기말 |
348,313 |
291,526 |
23. 기타금융부채 당분기와 전기 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기 |
| 기타보증금 |
66,300 |
66,300 |
24. 자본금
(1) 자본금의 내역
지배회사의 설립 시 자본금은 20,000백만원이며, 2008년 중의 우선주 증자 및 2010년 이후 수 회의 신주인수권행사를 통하여 당분기말 현재 자본금은 15,444백만원(1주당 액면가액 500원)입니다. 한편, 지배회사는 2008년 4월 11일 발행한 기명식 전환우선주식 200,000주(2023년 액면분할전 1주당 액면가액 5,000원)의 존속기간이 2018년 4월 11일 만료되어 보통주식으로 전환하였습니다. 또한 2024년 6월 27일 코스닥 증권시장에 상장함에 따라 3,502,000주를 유상증자 하였습니다.(2) 자본금의 변동내역2023년 8월 14일 임시주주총회 결의에 따라 자기주식 31,614,000(*1)주를 무상소각하였으며, 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 하는 액면분할을 하였습니다. 2024년 6월27일 코스닥 증권시장에 상장함에 따라 3,502,000주를 유상증자 하였습니다.(*1) 액면분할 후 주식수 기준
(3) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 보통주 |
우선주 |
보통주 |
우선주 |
| 기초 |
29,033,100 |
- |
27,888,000 |
- |
| 증감 (*1) |
- |
- |
1,145,100 |
- |
| 기말 |
29,033,100 |
- |
29,033,100 |
- |
(*1) 2025년 10월 20일 1백만주의 처분과 2025년 10월 27일 145,100주의 주식선택권 행사에 따른 자기주식 처분이 있었습니다.
25. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
24,362,837 |
24,362,837 |
| 주식결제형종업원급여적립금 |
345,557 |
67,942 |
| 기타자본잉여금 |
120,594 |
120,594 |
| 합계 |
24,828,988 |
24,551,373 |
주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식선택권입니다.(주석 28 참조)
26. 자기주식 및 자본조정(1) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 주식수 |
금액 |
주식수 |
금액 |
| 기초 |
1,854,900 |
1,595,445 |
3,000,000 |
2,580,373 |
| 취득(*1) |
- |
- |
(1,145,100) |
(984,928) |
| 분기말 |
1,854,900 |
1,595,445 |
1,854,900 |
1,595,445 |
(*1) 2025년 10월 20일 1백만주의 처분과 2025년 10월 27일 145,100주의 주식선택권 행사에 따른 자기주식 처분이 있었습니다.
(2) 당분기말과 전기말 중 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(1,595,445) |
(1,595,445) |
| 감자차손 (*1) |
(11,387,363) |
(11,387,363) |
| 자기주식처분이익 |
44,803,732 |
44,803,732 |
| 합계 |
31,820,924 |
31,820,924 |
(*1) 연결회사는 2023년 8월 14일 개최된 주주총회에서 자기주식에 대해 무상소각을 실시하여 감자차손 11,387,363천원이 발생하였습니다.
27. 이익잉여금과 배당금
당분기와 전기말 현재 이익잉여금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 이익잉여금의 세부 내역
| 구분 |
당분기 |
전기말 |
| 이익준비금 |
304,000 |
304,000 |
| 미처분이익잉여금 |
29,463,585 |
32,672,927 |
| 합계 |
29,767,585 |
32,976,927 |
지배회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
32,976,927 |
40,356,615 |
| 지배주주지분순이익 |
(3,209,341) |
(7,064,941) |
| 순확정급여채무의 재측정요소 |
- |
(314,747) |
| 기말금액 |
29,767,585 |
32,976,927 |
(3) 당분기와 전분기 중 지배회사의 배당금 지급내역은 없습니다.
28. 주식선택권 및 주식기준성과보상
(1) 지배회사는 2009년 9월 15일(1차), 2010년 12월 24일(2차)과 2012년 3월 21일(3차), 2023년 10월 10일(4차)의 이사회 결의 및 2024년 3월 27일(5차)의 주주총회 결의에 의거 임원 및 종업원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1차 |
2차 |
3차 |
4-1차 |
4-2차 |
5차 |
| 발행할 주식의 종류 |
기명식 보통주식 |
기명식 보통주식 |
기명식 보통주식 |
기명식 보통주식 |
기명식 보통주식 |
기명식 보통주식 |
| 부여방법 |
자기주식 교부 또는새로운 주식의 발행 |
자기주식 교부 또는새로운 주식의 발행 |
자기주식 교부 또는새로운 주식의 발행 |
자기주식 교부 또는새로운 주식의 발행 |
자기주식 교부 또는새로운 주식의 발행 |
자기주식 교부 또는 새로운 주식의 발행 |
| 부여수량 |
90,350 |
10,550 |
64,400 |
166,667 |
133,333 |
3,000 |
| 행사가격 |
6,000 |
6,500 |
6,500 |
5,000 |
5,000 |
5,000 |
| 미행사수량 |
- |
- |
- |
2,000 |
130,800 |
3,000 |
| 가득조건 |
부여일로부터 3년이되는 날과 회사의 증권거래소 상장일 중 늦게도래하는 날까지 재직 |
부여일로부터 3년이되는 날과 회사의 증권거래소 상장일 중 늦게도래하는 날까지 재직 |
부여일로부터 3년이되는 날과 회사의 증권거래소 상장일 중 늦게도래하는 날까지 재직 |
부여일로부터 2년이되는 날과 회사의 증권거래소 상장일 중 늦게도래하는 날까지 재직 |
부여일로부터 3년이되는 날과 회사의 증권거래소 상장일 중 늦게 도래하는 날까지 재직 |
부여일로부터 3년이되는 날과 회사의 증권거래소 상장일 중 늦게 도래하는 날까지 재직 |
| 행사기간 |
가득일로부터 3년 |
가득일로부터 3년 |
가득일로부터 3년 |
가득일로부터 3년 |
가득일로부터 3년 |
가득일로부터 3년 |
| 행사여부 |
주식선택권 취소 |
주식선택권 취소 |
주식선택권 취소 |
주식선택권 유효 |
주식선택권 유효 |
주식선택권 유효 |
(2) 주식선택권 행사가격은 부여시점과 변동이 없으며, 당분기와 전기 중 수량 변동은 아래와 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 기초 |
135,800 |
290,900 |
| 부여 |
- |
- |
| 취소 |
- |
(10,000) |
| 행사 |
- |
(145,100) |
| 기말 |
135,800 |
135,800 |
(3) 연결회사는 2025년 12월 23일의 이사회 결의에 의거 임원 및 종업원에게 주식기준성과보상을 부여하였는 바, 주요 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1차 |
2차 |
3차 |
| 발행할 주식의 종류 |
기명식 보통주식 |
기명식 보통주식 |
기명식 보통주식 |
| 부여방법 |
자기주식 교부 또는새로운 주식의 발행 |
자기주식 교부 또는새로운 주식의 발행 |
자기주식 교부 또는새로운 주식의 발행 |
| 부여수량 |
20,500 |
18,800 |
3,600 |
| 행사가격 |
- |
- |
- |
| 부여수량(*1) |
2,000 |
2,000 |
- |
| 행사가격 |
5,000 |
5,000 |
5,000 |
| 부여수량 합계 |
22,500 |
20,800 |
3,600 |
| 미행사수량 |
22,500 |
20,800 |
3,600 |
| 가득조건 |
부여계약서 상의 행사일 현재 재직 및 업무성과 조건 충족 |
부여계약서 상의 행사일 현재 재직 및 업무성과 조건 충족 |
부여계약서 상의 행사일 현재 재직 및 업무성과 조건 충족 |
| 행사일 |
2026년 12월 20일 |
2027년 12월 20일 |
2028년 12월 20일 |
(*1) 부여수량 4,000주에 대해서는 5,000원의 권리행사가격이 있습니다. (4) 주식기준성과보상(RSU)의 행사가격은 부여시점과 변동이 없으며, 당기와 전기 중 수량 변동은 아래와 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 기초 |
48,250 |
- |
| 부여 |
- |
48,250 |
| 취소 |
(1,350) |
- |
| 행사 |
- |
- |
| 기말 |
46,900 |
48,250 |
(5) 지배회사는 이항옵션가격결정모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 주식선택권 공정가액 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1차 |
2차 |
3차 |
4-1차 |
4-2차 |
5차 |
| 무위험이자율 |
4.39% |
4.39% |
3.55% |
3.96% |
4.00% |
3.96% |
| 기대행사기간 |
5년 |
5년 |
5년 |
3.5년 |
4.5년 |
3.5년 |
| 예상주가변동성(*1) |
24.72% |
15.81% |
15.32% |
41.98% |
41.98% |
41.98% |
| 공정가액 |
2,079원 |
1,710원 |
846원 |
202원 |
297원 |
202원 |
(*1) 예상주가변동성은 주식선택권 부여시 과거 1개년 간의 주가변동성을 기초로 산정되었습니다.(6) 당분기와 전기 중 인식한 주식보상비용은 277,614천원과 61,947천원입니다.
29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 급여 |
1,026,788 |
1,116,845 |
| 퇴직급여 |
160,713 |
160,854 |
| 복리후생비 |
275,157 |
261,783 |
| 여비교통비 |
80,732 |
61,691 |
| 통신비 |
13,365 |
14,211 |
| 수도광열비 |
11,092 |
12,611 |
| 소모품비 |
6,437 |
8,294 |
| 보험료 |
27,699 |
16,631 |
| 세금과공과 |
16,652 |
29,685 |
| 지급임차료 |
40,198 |
32,196 |
| 감가상각비 |
84,038 |
73,700 |
| 무형자산상각비 |
5,055 |
1,549 |
| 지급수수료 |
217,903 |
251,629 |
| 수선비 |
258 |
300 |
| 접대비 |
9,598 |
25,843 |
| 광고선전비 |
30,045 |
93,750 |
| 도서인쇄비 |
555 |
752 |
| 해외시장개척비 |
22,910 |
13,521 |
| 운반비 |
88,265 |
95,525 |
| 교육훈련비 |
- |
18,234 |
| 차량관리비 |
24,149 |
30,484 |
| 경상연구개발비 |
560,294 |
649,988 |
| 대손상각비(환입) |
923 |
33,032 |
| 수출비 |
17,206 |
64,340 |
| 판매보증비 |
94,901 |
73,418 |
| 주식보상비용 |
277,615 |
- |
| 기타 |
38,518 |
40,481 |
| 합계 |
3,131,066 |
3,181,347 |
30. 기타영업외손익
(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 외환차익 |
72,952 |
81,229 |
| 외화환산이익 |
363,413 |
- |
| 잡이익 |
112,978 |
66,004 |
| 합계 |
549,343 |
147,233 |
(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 외환차손 |
57,093 |
6,778 |
| 외화환산손실 |
110,811 |
12,470 |
| 잡손실 |
- |
1,662 |
| 유형자산처분손실 |
- |
8,832 |
| 합계 |
167,904 |
29,742 |
31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자수익 |
385,849 |
184,307 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
1,894 |
- |
| 합계 |
387,743 |
184,307 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자비용 |
263,650 |
322,563 |
(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
385,849 |
184,307 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
(263,650) |
(322,563) |
| 당기손익공정가치로 측정하는 금융자산 |
1,894 |
- |
| 합계 |
124,093 |
(138,256) |
32. 법인세비용
(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
325,730 |
35,436 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) |
- |
1,128 |
| 법인세비용(수익) |
325,730 |
36,563 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 내역 |
당분기 |
전분기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
(2,889,413) |
(2,397,214) |
| 적용세율에 따른 법인세 |
- |
- |
| 조정사항 : |
| 비과세수익으로 인한 효과 |
- |
- |
| 비공제비용으로 인한 효과 |
67,911 |
6,749 |
| 세액공제 |
- |
- |
| 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
- |
- |
| 기타 |
257,819 |
29,814 |
| 법인세비용(수익) |
325,730 |
36,563 |
| 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) |
- |
- |
(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 순확정급여재측정요소에 반영된 법인세비용(수익) |
- |
1,128 |
(4) 이연법인세자산(부채)의 증감내역
당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 당분기
| 구분 |
기초 |
당기손익에 인식된 금액 |
기타포괄손익에 인식된 금액 |
기말 |
| 재고자산평가손실충당금 |
206,369 |
10,862 |
- |
217,231 |
| 원재료평가손실충당금 |
83,145 |
4,376 |
- |
87,521 |
| 재공품평가손실충당금 |
8,532 |
449 |
- |
8,981 |
| 판매보증충당부채 |
60,929 |
15,700 |
- |
76,629 |
| 장기성예금 |
23,220 |
1,222 |
- |
24,442 |
| 퇴직급여충당부채 |
1,915,632 |
137,560 |
- |
2,053,192 |
| 퇴직보험료 |
(288,824) |
(11,560) |
- |
(300,384) |
| 미수수익 |
(58,831) |
(60,286) |
- |
(119,117) |
| 대손금 |
53,676 |
2,825 |
- |
56,501 |
| 대손충당금 |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각비한도초과 |
25,787 |
1,358 |
- |
27,145 |
| 감가상각 의제 |
(14,394) |
(758) |
- |
(15,152) |
| 미확정비용(연차보상) |
256,650 |
13,508 |
- |
270,158 |
| 당기손익공정가치평가손익 |
(6,309) |
7,613 |
- |
1,304 |
| 영업권 |
(3,969,087) |
3,962,446 |
- |
(6,641) |
| 무형자산손상차손(회원권) |
2,642 |
(4,180,629) |
- |
(4,177,987) |
| 무형자산손상차손(개발비) |
- |
2,781 |
- |
2,781 |
| 국고보조금 |
27,797 |
(27,797) |
- |
- |
| 연구개발출연금 |
256,550 |
(227,290) |
- |
29,260 |
| 지급보증수수료 |
497 |
26 |
- |
523 |
| 선수금 |
325,231 |
17,117 |
- |
342,348 |
| 사용권자산 |
(41,487) |
(14,510) |
- |
(55,997) |
| 리스부채 |
42,840 |
21,666 |
- |
64,506 |
| 현재가치할인차금(사용권자산) |
2,409 |
(2,409) |
- |
- |
| 이연법인세자산(부채) |
(1,087,026) |
(325,730) |
- |
(1,412,756) |
나. 전기
| 구분 |
기초 |
당기손익에 인식된 금액 |
기타포괄손익에 인식된 금액 |
기말 |
| 재고자산평가손실충당금 |
246,830 |
(40,461) |
- |
206,369 |
| 원재료평가손실충당금 |
62,212 |
20,933 |
- |
83,145 |
| 재공품평가손실충당금 |
67,706 |
(59,174) |
- |
8,532 |
| 판매보증충당부채 |
63,801 |
(2,872) |
- |
60,929 |
| 장기성예금 |
23,220 |
- |
- |
23,220 |
| 퇴직급여충당부채 |
1,752,793 |
79,676 |
83,163 |
1,915,632 |
| 퇴직보험료 |
(131,698) |
(157,126) |
- |
(288,824) |
| 미수수익 |
(51,734) |
(7,097) |
- |
(58,831) |
| 대손금 |
53,676 |
- |
- |
53,676 |
| 대손충당금 |
77,231 |
(77,231) |
- |
- |
| 감가상각비한도초과 |
(10,526) |
36,313 |
- |
25,787 |
| 감가상각 의제 |
(16,121) |
1,727 |
- |
(14,394) |
| 미확정비용(연차보상) |
330,760 |
(74,110) |
- |
256,650 |
| 당기손익공정가치평가손익 |
(5,917) |
(392) |
- |
(6,309) |
| 영업권 |
(3,969,087) |
- |
- |
(3,969,087) |
| 무형자산손상차손(회원권) |
2,642 |
- |
- |
2,642 |
| 국고보조금 |
73,977 |
(46,180) |
- |
27,797 |
| 연구개발출연금 |
44,016 |
212,534 |
- |
256,550 |
| 지급보증수수료 |
497 |
- |
- |
497 |
| 선수금 |
- |
325,231 |
- |
325,231 |
| 사용권자산 |
(86,699) |
45,212 |
- |
(41,487) |
| 리스부채 |
85,136 |
(42,296) |
- |
42,840 |
| 현재가치할인차금(사용권자산) |
7,514 |
(5,105) |
- |
2,409 |
| 이연법인세자산(부채) |
(1,379,771) |
209,582 |
83,163 |
(1,087,026) |
33. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| 구분 |
판매비와관리비 |
매출원가 |
합계 |
| 재고자산의 변동 |
- |
12,782,254 |
12,782,254 |
| 제품 |
- |
848,461 |
848,461 |
| 상품 |
- |
615,374 |
615,374 |
| 재공품 |
- |
347,701 |
347,701 |
| 사용된 원재료 |
- |
10,970,718 |
10,970,718 |
| 종업원급여 |
1,187,501 |
2,468,273 |
3,655,774 |
| 복리후생비 |
275,157 |
743,854 |
1,019,011 |
| 여비교통비 |
80,732 |
45,018 |
125,750 |
| 감가상각비 |
89,093 |
490,608 |
579,701 |
| 지급수수료 |
240,812 |
215,633 |
456,445 |
| 광고선전비 |
30,045 |
- |
30,045 |
| 운반비 |
88,265 |
9,705 |
97,970 |
| 판매보증비 |
94,901 |
- |
94,901 |
| 외주가공비 |
- |
836,420 |
836,420 |
| 수선비 |
258 |
140,997 |
141,255 |
| 소모품비 |
6,437 |
260,450 |
266,887 |
| 전력비 |
- |
426,705 |
426,705 |
| 지급임차료 |
40,198 |
31,716 |
71,914 |
| 주식보상비용 |
277,615 |
- |
277,615 |
| 경상연구개발비 |
560,294 |
66,329 |
626,623 |
| 기타 |
159,757 |
380,256 |
540,013 |
| 합계 |
3,131,065 |
18,898,218 |
22,029,283 |
나. 전분기
| 구분 |
판매비와관리비 |
매출원가 |
합계 |
| 재고자산의 변동 |
- |
11,680,761 |
11,680,761 |
| 제품 |
- |
339,349 |
339,349 |
| 상품 |
- |
741,426 |
741,426 |
| 재공품 |
- |
1,105,358 |
1,105,358 |
| 사용된 원재료 |
- |
9,494,628 |
9,494,628 |
| 종업원급여 |
1,277,699 |
2,407,323 |
3,685,022 |
| 복리후생비 |
261,783 |
722,806 |
984,589 |
| 여비교통비 |
61,691 |
52,731 |
114,422 |
| 감가상각비 |
75,249 |
460,385 |
535,634 |
| 지급수수료 |
251,629 |
174,524 |
426,153 |
| 광고선전비 |
93,750 |
- |
93,750 |
| 운반비 |
95,525 |
13,358 |
108,883 |
| 판매보증비 |
73,418 |
- |
73,418 |
| 외주가공비 |
- |
768,815 |
768,815 |
| 수선비 |
300 |
152,697 |
152,997 |
| 소모품비 |
8,294 |
256,058 |
264,352 |
| 전력비 |
- |
391,861 |
391,861 |
| 지급임차료 |
32,196 |
33,991 |
66,187 |
| 경상연구개발비 |
649,988 |
164,526 |
814,514 |
| 기타 |
299,825 |
84,948 |
384,773 |
| 합계 |
3,181,347 |
17,364,784 |
20,546,131 |
34. 지배주주지분에 대한 주당이익
(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 지배주주지분에 대한 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 당분기와 전분기 중 지배주주지분에 대한 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 지배주주지분순이익 |
(3,209,341,194) |
(2,427,661,604) |
| (-)우선주배당금 |
- |
- |
| 보통주순이익 |
(3,209,341,194) |
(2,427,661,604) |
| (÷)가중평균유통보통주식수 |
29,033,100 |
27,888,000 |
| 기본주당순이익 |
(111) |
(87) |
나. 가중평균유통보통주식수
2025년 10월 20일 이사회 결의에 의해 자기주식 1,000,000주를 처분하였고, 2025년 10월 27일 이사회 결의에 의해 주식매수선택권 행사 수량 145,100주를 자기주식으로 부여 하였습니다. - 당분기
| 구분 |
일자 |
가중치 |
주식수 |
가중평균주식수 |
| 기초 |
2026.01.01~2026.03.31 |
90 |
30,888,000 |
2,779,920,000 |
| 자기주식 |
2026.01.01~2026.03.31 |
90 |
(1,854,900) |
(166,941,000) |
| 합계 |
|
|
29,033,100 |
2,612,979,000 |
| 일수 |
|
|
|
90 |
| 가중평균유통보통주식수 |
|
|
|
29,033,100 |
- 전분기
| 구분 |
일자 |
가중치 |
주식수 |
가중평균주식수 |
| 기초 |
2025.01.01~2025.03.31 |
90 |
30,888,000 |
2,779,920,000 |
| 자기주식 |
2025.01.01~2025.03.31 |
90 |
(3,000,000) |
(270,000,000) |
| 합계 |
|
|
27,888,000 |
2,509,920,000 |
| 일수 |
|
|
|
90 |
| 가중평균유통보통주식수 |
|
|
|
27,888,000 |
(2) 희석주당순이익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식매수선택권입니다. 당분기는 잠재적 보통주의 반희석화 효과로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
35. 특수관계자와의 거래
연결회사의 당분기와 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 연결회사의 특수관계자 현황
| 관계 |
회사명 |
| 관계기업 |
광동해락서보전기유한공사 |
| 당사에 유의적인 영향력이 있는 기업 |
일신방직(주), (주)다노코프, (주)다노인터내셔널 |
(2) 특수관계자와의 거래내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 명칭 |
매출 등 |
매입 등 |
| 당분기 |
전분기 |
당분기 |
전분기 |
| 광동해락서보전기유한공사 |
- |
- |
|
51,496 |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 명칭 |
채권 등 |
채무 등 |
| 당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
| 광동해락서보전기유한공사 |
45,109 |
79,682 |
21,132 |
40,722 |
당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권 등에 대해 설정된 대손충당금 및 인식된 대손상각비는 없습니다.
(4) 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공 내역
당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 없습니다.
36. 담보 제공 자산 및 약정사항(1) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 연결회사 소유자산은 다음과 같습니다.
| 담보제공처 |
담보제공자산 |
장부가액 |
관련 차입금 |
채권최고액 |
| 우리은행 |
토지 |
10,333,464 |
12,550,000 |
44,400,000 |
| 건물 |
11,727,488 |
| 기계장치 |
1,410,026 |
| 합계 |
23,470,978 |
|
|
(2) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
약정내용 |
약정한도 |
실행액 |
| 현대캐피탈 |
운용리스 |
70,576 |
24,135 |
| 농협은행 |
운전자금 |
2,000,000 |
1,000,000 |
| 국민은행 |
운전자금 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 우리은행 |
시설자금 |
13,750,000 |
12,550,000 |
| 운전자금 |
2,000,000 |
1,000,000 |
| 운전자금 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 산업은행 |
운전자금 |
6,000,000 |
6,000,000 |
| 합계 |
28,820,576 |
25,574,135 |
(3) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.
37. 타인으로부터 제공받은 지급보증
당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| 보증제공처 |
내용 |
보증금액 |
| 자본재공제조합 |
하자보증 등 |
1,012,425 |
| 서울보증보험 |
인허가 |
136,418 |
38. 금융상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| 계정과목 |
상각후원가측정 |
당기손익-공정가치측정 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
17,154,111 |
- |
17,154,111 |
| 단기기타금융자산 |
45,329,754 |
- |
45,329,754 |
| 매출채권및기타채권 |
11,856,180 |
- |
11,856,180 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
9,342,402 |
9,342,402 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
1,111,914 |
1,111,914 |
| 합계 |
74,340,045 |
10,454,316 |
84,794,361 |
나. 전기말
| 구분 |
상각후원가측정 |
당기손익-공정가치측정 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
22,701,744 |
- |
22,701,744 |
| 단기기타금융자산 |
40,340,906 |
- |
40,340,906 |
| 매출채권및기타채권 |
14,894,778 |
- |
14,894,778 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
9,340,509 |
9,340,509 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
1,111,914 |
1,111,914 |
| 합계 |
77,937,428 |
10,452,423 |
88,389,851 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 당분기말
| 계정과목 |
당기손익인식금융부채 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
11,667,556 |
11,667,556 |
| 단기차입금 |
- |
6,000,000 |
6,000,000 |
| 유동리스부채 |
- |
234,095 |
234,095 |
| 유동성장기차입금 |
- |
8,200,000 |
8,200,000 |
| 장기차입금 |
- |
11,350,000 |
11,350,000 |
| 비유동리스부채 |
- |
59,114 |
59,114 |
| 기타금융부채 |
- |
66,300 |
66,300 |
| 합계 |
- |
37,577,065 |
37,577,065 |
나. 전기말
| 계정과목 |
당기손익인식금융부채 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
12,060,799 |
12,060,799 |
| 단기차입금 |
- |
6,000,000 |
6,000,000 |
| 유동리스부채 |
- |
182,887 |
182,887 |
| 유동성장기차입금 |
- |
8,200,000 |
8,200,000 |
| 장기차입금 |
- |
12,150,000 |
12,150,000 |
| 비유동리스부채 |
- |
64,441 |
64,441 |
| 기타금융부채 |
- |
66,300 |
66,300 |
| 합계 |
- |
38,724,427 |
38,724,427 |
(3) 금융상품의 공정가치가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치(*1) |
장부금액 |
공정가치 |
| 공정가치로 인식된 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
9,342,402 |
9,342,402 |
9,340,509 |
9,340,509 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
1,111,914 |
1,111,914 |
1,111,914 |
1,111,914 |
| 합계 |
10,454,316 |
10,454,316 |
10,452,423 |
10,452,423 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
17,154,111 |
17,154,111 |
22,701,744 |
22,701,744 |
| 단기기타금융자산 |
45,329,754 |
45,329,754 |
40,340,906 |
40,340,906 |
| 매출채권및기타채권 |
11,856,180 |
11,856,180 |
14,894,778 |
14,894,778 |
| 합계 |
74,340,045 |
74,340,045 |
77,937,428 |
77,937,428 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채: |
|
|
|
|
| 매입채무및기타채무 |
11,667,556 |
11,667,556 |
12,060,799 |
12,060,799 |
| 단기차입금 |
6,000,000 |
6,000,000 |
6,000,000 |
6,000,000 |
| 유동리스부채 |
234,095 |
234,095 |
182,887 |
182,887 |
| 유동성장기차입금 |
8,200,000 |
8,200,000 |
8,200,000 |
8,200,000 |
| 장기차입금 |
11,350,000 |
11,350,000 |
12,150,000 |
12,150,000 |
| 비유동리스부채 |
59,114 |
59,114 |
64,441 |
64,441 |
| 기타금융부채 |
66,300 |
66,300 |
66,300 |
66,300 |
| 합계 |
37,577,065 |
37,577,065 |
38,724,427 |
38,724,427 |
나. 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 당분기말: |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
- |
9,342,402 |
9,342,402 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
|
|
1,111,914 |
1,111,914 |
| 전기말: |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
- |
9,340,509 |
9,340,509 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
|
|
1,111,914 |
1,111,914 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
다. 수준 3 금융상품의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 기초 |
10,452,423 |
4,320,985 |
| 증감 |
- |
6,119,043 |
| 공정가치의 변동 |
1,894 |
12,395 |
| 기말 |
10,454,316 |
10,452,423 |
(4) 당분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
재무현금흐름에서 생기는 변동 |
리스부채의 증가 |
비유동성 대체 |
분기말 |
| 단기차입금 |
6,000,000 |
- |
- |
- |
6,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
8,200,000 |
(800,000) |
- |
800,000 |
8,200,000 |
| 장기차입금 |
12,150,000 |
- |
- |
(800,000) |
11,350,000 |
| 리스부채 |
247,328 |
(78,841) |
124,723 |
- |
293,209 |
| 합계 |
26,597,328 |
(878,841) |
124,723 |
- |
25,843,209 |
39. 현금흐름표
(1) 영업활동으로 창출된 현금
당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전분기 |
| 1.분기순이익 |
(3,215,143) |
(2,433,778) |
| 2.조정 |
1,236,824 |
933,185 |
| 법인세비용(수익) |
325,730 |
36,563 |
| 이자비용 |
263,650 |
322,563 |
| 감가상각비 |
531,912 |
498,009 |
| 대손상각비(환입) |
923 |
33,032 |
| 무형자산상각비 |
41,182 |
37,624 |
| 유형자산처분손실 |
- |
8,832 |
| 판매보증비 |
94,901 |
73,418 |
| 퇴직급여 |
412,706 |
391,450 |
| 외화환산손실 |
110,811 |
12,470 |
| 주식보상비용 |
277,615 |
- |
| 기타비용 |
11,242 |
10,339 |
| 경상연구개발비 |
(82,692) |
- |
| 이자수익 |
(385,849) |
(184,307) |
| 재고자산평가손실(환입) |
- |
(306,809) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
(1,894) |
- |
| 외화환산이익 |
(363,413) |
- |
| 3.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
2,988,435 |
(1,332,590) |
| 매출채권의 감소(증가) |
824,316 |
(4,733,423) |
| 기타채권의 감소(증가) |
(92,457) |
6,098 |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
152,932 |
(73,035) |
| 기타비유동자산의 감소(증가) |
5,667 |
6,192 |
| 재고자산의 감소(증가) |
955,064 |
1,673,145 |
| 매입채무의 증가(감소) |
3,129,656 |
3,305,753 |
| 기타채무의 증가(감소) |
(286,725) |
67,931 |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
(1,027,762) |
(1,632,549) |
| 기타비유동채무의 증가(감소) |
- |
15,000 |
| 계약부채의 증가(감소) |
(404,974) |
161,366 |
| 판매보증비의 지급 |
(38,115) |
(65,694) |
| 퇴직금의 지급 |
(245,718) |
(63,374) |
| 사외적립자산의 감소 |
16,551 |
- |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 |
1,010,116 |
(2,833,183) |
(2) 비현금거래
당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| 거래내용 |
당분기말 |
전분기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
800,000 |
12,550,000 |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 |
155,836 |
244,376 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
13,882 |
56,469 |
| 합계 |
969,718 |
12,850,845 |
40. 금융리스채권연결회사는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.(1) 당분기 중 당사는 리스채권에 대한 이자수익으로 728천원을 인식하였으며, 당분기 중 전대리스와 관련된 순 현금유입액은 11,970천원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 전대리스 채권의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말(*1) |
전기말(*1) |
| 1년 이내 |
27,930 |
39,900 |
| 1년 초과 2년이내 |
- |
- |
| 2년 초과 |
- |
- |
| 합계 |
27,930 |
39,900 |
(*1) 리스채권 금액은 계약상 할인되지 않은 금액입니다.
41. 정부보조금
당사가 수행 중인 국책과제 관련 정부보조금은 특정 조건의 준수의무가 존재하지 않습니다. 추후 기술 개발이 성공 시 기술료 명목으로 납부하게 될 출연금 일부를 (장단기)예수금의 계정과목으로 계상하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 (장단기)예수금으로 계상된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
813,212 |
973,344 |
| 비유동부채 |
296,159 |
582,785 |
| 합계 |
1,109,371 |
1,556,129 |
(2) 당분기말과 전기 중 정부보조금의 수령내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
배부처 |
당분기말 |
전기 |
정부과제내용 |
| N29 과제 |
국토교통과학기술진흥원 |
- |
385,000 |
희토류 저감형 영구자석 전동기 개발 |
| N31 과제 |
한국산업기술진흥원 |
7,653 |
67,645 |
공유/구독에 적합한 고신뢰성 PM 구동플랫폼 및 적용기술개발 |
| N33 과제 |
한국산업기술평가관리원 |
44,946 |
268,226 |
건설기계용 50~75kW급 전기구동시스템 개발 |
| N35 과제 |
한국연구재단 |
26,563 |
153,000 |
소형발사체 상단용 전기펌프를 적용한 하이브리드 로켓 엔진 개발 |
| N36 과제 |
한국산업기술평가관리원 |
- |
4,016 |
노동보조력 지원과 제조장비 적용을 위한 고토크비 50Nmkg급 전류응답 6.2kHz급 및 전원회생 서보시스템 모듈 기술개발 |
| N37 과제 |
민군협력진흥원 |
56,604 |
64,087 |
유상하중 100kg급 CAV시스템 개발 |
| N38 과제 |
한국산업기술평가관리원 |
- |
107,173 |
착용형 로봇용 고토크비 50Nmkg급 저전압 구동모듈 시리즈 기술개발 |
| N39 과제 |
한국산업기술평가관리원 |
63,291 |
269,665 |
55kW급 전기 트렉터용 동력전달시스템 개발 |
| N40 과제 |
한국산업기술평가관리원 |
- |
67,088 |
자동화 제조장비용 전류응답 6.2kHz급 및 전원회생 서보시스템 기술개발 |
| N42 과제 |
한국에너지기술평가원 |
351,871 |
700,926 |
5kW급 산업물류용 전동화 플랫폼 기술개발 |
| N43 과제 |
한국에너지기술평가원 |
1,161,555 |
938,263 |
중형급 정속 고효율 전동기 개발 및 실증 |
| N44 과제 |
한국산업기술평가관리원 |
4,427 |
21,701 |
중희토류 배제 이방성 본드자석 및 산업용 DC서보시스템 기술개발 |
| N45 과제 |
한국산업기술진흥원 |
- |
136,400 |
수소트럭 암롤용 모터/인버터의 양산 성능 평가 |
| N46 과제 |
한국에너지기술평가원 |
301,321 |
301,627 |
이방성 본드자석 적용 750W 이하 산업용 DC서보모터 기술개발 |
| N48 과제 |
한국에너지기술평가원 |
121,303 |
545,154 |
DC전원체계 기발 750W 이하 산업용 DC서보시스템 기술개발 |
| N50 과제 |
한국산업기술기획평가원 |
- |
30,000 |
기능안전 설계 기술을 적용한 로봇 구동모듈 기술개발 |
| N52 과제 |
한국산업기술기획평가원 |
208,705 |
613,746 |
기능안전 설계 기술을 적용한 로봇 모터(모터, 드라이버) 및 엔코더 기술개발 |
| N54 과제 |
한국산업기술기획평가원 |
176,902 |
320,288 |
기능안전 설계 기술을 적용한 로봇 구동모듈 통합 |
| N56 과제 |
한국산업기술기획평가원 |
360,818 |
390,000 |
SiC Transfer Molded 전력모듈 국산화 기반 고속 서보드라이브 수요연계 기술개발 |
| N58 과제 |
한국산업기술기획평가원 |
- |
10,000 |
고속 이동 및 작업과 정교한 조작이 동시에 가능한 휴머노이드 구현을 위한 핵심 구동 모듈 기술개발 |
| N60 과제 |
한국산업기술기획평가원 |
168,400 |
213,000 |
고기동 휴머노이드를 위한 소형 고출력 축 방향 자속 모터 기반 구동 모듈 시리즈화 개발 및 실증 |
| 합 계 |
3,054,360 |
5,607,005 |
|
5. 재무제표 주석
| 제 20(당)기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지 |
| 제 19(전)기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 |
|
| 하이젠알앤엠 주식회사 |
1. 일반사항
하이젠알앤엠 주식회사(구 하이젠모터 주식회사, 이하 "당사")는 2007년 9월 27일자로 산업용전동기의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경상남도 창원시 성산구 공단로 473번길 57에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2007년 12월 21일자로 오티스엘리베이터유한회사와의 'Business Transfer Agreement' 체결을 통해 오티스엘리베이터 유한회사의 산업용 모터사업부문에 귀속되는 모든 자산 및 합의된 부채를 2007년 12월 31일(토지 및 건물은 2008년 2월 29일)을 양수일로 하여 양수하였습니다.당사의 설립 시 자본금은 20,000백만원이며, 2008년 중의 우선주 증자 및 2010년 이후 수회의 신주인수권 행사를 통하여 당분기말 현재 자본금은 15,444백만원(1주당 액면가액 500원)입니다. 한편, 당사가 2008년 4월 11일 발행한 기명식 전환우선주식 200,000주(1주당액면가액 5,000원)의 존속기간이 2018년 4월 11일 만료되어 보통주식으로 전환되었습니다.당사는 2023년 8월 14일 임시주주총회 결의에 따라 자기주식 31,614,000주(*1)를 무상소각하였으며, 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 하는 액면분할을 하였습니다. 한편당사는 2023년 9월 22일자 이사회의 결의에 의거하여 당사의 상호를 '하이젠모터 주식회사'에서 '하이젠알앤엠 주식회사'로 변경하였습니다.(*1) 액면분할 후 주식수 기준당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
비고 |
| (주)다노코프 |
8,000,000 |
25.90% |
|
| 일신방직(주) |
7,500,000 |
24.28% |
|
| (주)다노인터내셔널 |
3,530,000 |
11.43% |
|
| 하이젠알앤엠(주) |
1,854,900 |
6.01% |
자기주식 |
| 기타 주주 |
10,003,100 |
32.38% |
|
| 합계 |
30,888,000 |
100.00% |
|
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용하고, 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지를 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치측정 '지분상품'의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
동 개정사항은 자연조건에 따라 수량이 변동하는 재생전력의 계약 특성을 고려하여, 직접 전력구매계약에서는 파생상품 회계처리를 하지 않을 수 있는 자가사용 예외 적용가능성을 명확화 하였으며, 가상 전력구매계약에서는 위험회피수단 지정 시, 예상 전력거래의 계약 수량 전체를 위험회피대상항목으로 지정가능하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 제ㆍ개정 회계기준의 미채택(시행일 미도래)
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호가 제정·공표되었습니다.동 기준서의 제정으로 인해 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서가 새로운 범주 분류체계(영업,투자,재무)로 전면 재편됩니다. 또한, 손익계산서 표시에 대한 중간합계와 '경영진이 정의한 성과측정치' 공시를 포함하여 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.한편, 동 기준서의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표' 및 다른 기준서들도 후속적인 개정이 이루어졌습니다. 기준서 제1007호의 주요 개정사항은 다음과 같습니다.- 현금흐름표의 간접법 계산 출발점이 당기순이익에서 영업손익으로 변경- 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권 제거기업회계기준서 제1118호와 다른 기준서의 개정은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도(중간보고)부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성 시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간 말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실직적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
(3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직 전이나 퇴직 후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.
4. 재무위험관리 당사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있으며, 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있으며, 이러한 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
(1) 재무위험관리요소가. 시장위험당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
[외환위험]당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원, USD, JPY, RMB, GBP, EUR) |
| 통화 |
당분기말 |
전기말 |
| 자 산 |
부 채 |
자 산 |
부 채 |
| 외화 금액 |
원화 금액 |
외화 금액 |
원화 금액 |
외화 금액 |
원화 금액 |
외화 금액 |
원화 금액 |
| USD |
4,762,238 |
7,207,170 |
136,962 |
207,279 |
5,090,178 |
7,303,897 |
- |
- |
| JPY |
96,162,232 |
910,397 |
- |
- |
352,995,719 |
3,239,195 |
- |
- |
| RMB |
542,633 |
118,643 |
15,104,674 |
3,303,392 |
636,816 |
130,395 |
17,105,587 |
3,502,540 |
| EUR |
56,958 |
98,728 |
- |
- |
67,147 |
113,191 |
- |
- |
| GBP |
1,978 |
3,942 |
- |
- |
1,978 |
3,822 |
- |
- |
| 합계 |
|
8,338,881 |
|
3,510,671 |
|
10,790,500 |
|
3,502,540 |
당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 상하 변동 시 환율변동효과가 당기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 세전손익 |
482,855 |
(482,793) |
728,796 |
(728,796) |
[이자율위험]당사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동성장기차입금 |
8,200,000 |
8,200,000 |
| 장기차입금 |
11,350,000 |
12,150,000 |
| 합계 |
19,550,000 |
20,350,000 |
당분기말와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 이자비용 |
195,500 |
(195,500) |
203,500 |
(203,500) |
나. 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
14,958,199 |
20,707,351 |
| 단기기타금융자산 |
45,347,434 |
40,352,434 |
| 당기손익인식금융자산 |
8,994,071 |
8,994,071 |
| 매출채권및기타채권 |
11,419,045 |
14,626,051 |
| 합계 |
80,718,749 |
84,679,907 |
다. 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험이나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로, 당사가 지급하여야 할 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
[당분기말]
| 계정과목 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
| 1년 |
1년-5년 |
5년 이상 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
12,511,670 |
12,511,670 |
- |
- |
12,511,670 |
| 단기차입금 |
6,000,000 |
6,241,200 |
- |
- |
6,241,200 |
| 유동리스부채 |
234,095 |
247,286 |
- |
- |
247,286 |
| 유동성장기차입금 |
8,200,000 |
8,523,938 |
- |
- |
8,523,938 |
| 장기차입금 |
11,350,000 |
- |
11,798,377 |
- |
11,798,377 |
| 비유동리스부채 |
59,114 |
- |
64,959 |
- |
64,959 |
| 기타금융부채 |
66,300 |
- |
66,300 |
- |
66,300 |
| 합계 |
38,421,180 |
27,524,094 |
11,929,636 |
- |
39,453,730 |
[전기말]
| 계정과목 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
| 1년 |
1년-5년 |
5년 이상 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
13,248,188 |
13,248,188 |
- |
- |
13,248,188 |
| 단기차입금 |
6,000,000 |
6,241,200 |
- |
- |
6,241,200 |
| 유동리스부채 |
182,887 |
197,040 |
- |
- |
197,040 |
| 유동성장기차입금 |
8,200,000 |
8,515,932 |
- |
- |
8,515,932 |
| 장기차입금 |
12,150,000 |
- |
12,618,118 |
- |
12,618,118 |
| 비유동리스부채 |
64,441 |
- |
106,426 |
- |
106,426 |
| 기타금융부채 |
66,300 |
- |
66,300 |
- |
66,300 |
| 합계 |
39,911,816 |
28,202,359 |
12,790,844 |
- |
40,993,204 |
(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 총차입금 |
25,550,000 |
26,350,000 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(14,958,199) |
(20,707,351) |
| 순부채(가) |
10,591,801 |
5,642,649 |
| 자본총계(나) |
101,556,207 |
104,424,119 |
| 총자본(다)=(가)+(나) |
112,148,008 |
110,066,768 |
| 자본조달비율(가)÷(다) |
9.4% |
5.1% |
5. 영업부문 정보당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로서 기업전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 제품매출 |
17,823,817 |
17,128,547 |
| 상품매출 |
624,571 |
804,352 |
| 부품/서비스매출 |
137,913 |
148,151 |
| 합계 |
18,586,301 |
18,081,050 |
(2) 지역에 대한 정보당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. (주석19. 수익 참조)
(3) 주요 고객에 대한 정보범용 및 서보모터 등의 판매로 인한 당분기 제품 매출액 17,823,817천원(전분기: 17,128,547천원)에는 당사의 가장 큰 고객에 대한 매출액 1,622,643천원(전분기: 1,411,155천원)이 포함되어 있습니다.6. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.
7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
10,725,181 |
- |
14,273,710 |
- |
| 차감: 대손충당금 |
(6,988) |
- |
(6,065) |
- |
| 매출채권(순액) |
10,718,193 |
- |
14,267,645 |
- |
| 미수금 |
125,259 |
- |
32,445 |
- |
| 미수수익 |
541,441 |
- |
281,489 |
- |
| 유동금융리스채권 |
27,164 |
- |
38,406 |
- |
| 합계 |
11,412,057 |
- |
14,619,985 |
- |
(2) 신용위험 및 손실충당금
제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60~90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 기대신용손실 측정 시 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 거래처별 여신한도 및 담보설정 범위내에서 제품 판매를 하고 있으며, 과거 경험률에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| 구분 |
연체된 일수 |
| 미연체 |
6개월 미만 |
6개월 이상 |
12개월 이상 |
24개월 이상 |
합계 |
| 총장부금액 |
8,492,670 |
1,803,022 |
204,075 |
218,426 |
6,988 |
10,725,181 |
| 기대손실율 |
0.0% |
0.0% |
0.0% |
0.0% |
100.0% |
0.1% |
| 손실충당금 |
- |
- |
- |
- |
6,988 |
6,988 |
| 순장부금액 |
8,492,670 |
1,803,022 |
204,075 |
218,426 |
- |
10,718,193 |
나. 전기말
| 구분 |
연체된 일수 |
| 미연체 |
6개월 미만 |
6개월 이상 |
12개월 이상 |
24개월 이상 |
합계 |
| 총장부금액 |
11,341,568 |
2,576,111 |
258,165 |
91,801 |
6,065 |
14,273,710 |
| 기대손실율 |
0.0% |
0.0% |
0.0% |
0.0% |
100.0% |
0.0% |
| 손실충당금 |
- |
- |
- |
- |
6,065 |
6,065 |
| 순장부금액 |
11,341,568 |
2,576,111 |
258,165 |
91,801 |
- |
14,267,645 |
(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 기초잔액 |
6,065 |
- |
| 대손상각비(환입) |
923 |
6,065 |
| 대손확정(채권상계) |
- |
- |
| 기말잔액 |
6,988 |
6,065 |
8. 금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
| 장외회사채 |
5,482,822 |
- |
5,482,822 |
- |
| 환매조건부채권(RP) |
3,511,249 |
- |
3,511,249 |
- |
| 출자금(조합) |
- |
348,331 |
- |
346,437 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
|
|
| 출자금(타법인) |
- |
1,111,914 |
- |
1,111,914 |
| 합계 |
8,994,071 |
1,460,245 |
8,994,071 |
1,458,351 |
(2) 당분기 중 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당기손익-공정가치측정금융자산
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기초 |
8,994,071 |
346,437 |
3,976,424 |
344,561 |
| 취득 |
- |
- |
13,999,998 |
- |
| 매도 |
- |
- |
(8,992,870) |
- |
| 평가 |
- |
1,894 |
10,519 |
1,876 |
| 기말 |
8,994,071 |
348,331 |
8,994,071 |
346,437 |
나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 기초 |
- |
1,111,914 |
- |
- |
| 취득 |
- |
- |
- |
1,111,914 |
| 매도 |
- |
- |
- |
- |
| 평가 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
- |
1,111,914 |
- |
1,111,914 |
9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기금융상품 |
45,000,000 |
- |
40,000,000 |
- |
| 임차보증금 |
347,434 |
- |
352,434 |
- |
| (현재가치할인차금) |
(17,680) |
- |
(11,528) |
- |
| 합계 |
45,329,754 |
- |
40,340,906 |
- |
10. 재고자산
당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
4,195,686 |
(987,412) |
3,208,274 |
4,980,813 |
(987,412) |
3,993,401 |
| 상품 |
32,064 |
- |
32,064 |
253,641 |
- |
253,641 |
| 재공품 |
1,947,649 |
(40,824) |
1,906,826 |
2,357,938 |
(40,824) |
2,317,114 |
| 원재료 |
8,099,697 |
(397,823) |
7,701,874 |
7,193,813 |
(397,823) |
6,795,990 |
| 저장품 |
4,658 |
- |
4,658 |
4,658 |
- |
4,658 |
| 미착품 |
307,574 |
- |
307,574 |
851,836 |
- |
851,836 |
| 합계 |
14,587,328 |
(1,426,059) |
13,161,269 |
15,642,699 |
(1,426,059) |
14,216,640 |
당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 19,008,120천원(전분기: 17,427,450천원) 입니다. 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 순실현가능가치의 변동으로 인한 재고자산평가손실은 없습니다.(전분기: 재고자산평가환입 306,809천원)
11. 기타유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 선급금 |
760,359 |
879,273 |
| 선급비용 |
48,125 |
58,318 |
| 부가세대급금 |
142,169 |
300,053 |
| 합계 |
950,653 |
1,237,644 |
12. 종속기업 및 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 종속기업투자 |
6,682,596 |
6,682,596 |
| 관계기업투자 |
- |
- |
| 합계 |
6,682,596 |
6,682,596 |
(1) 종속기업투자가. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 법인명 |
법인설립 및영업소재지 |
당분기말 |
전기말 |
주요영업활동 |
결산월 |
| 지분율(%) |
취득가액 |
장부가액 |
지분율(%) |
취득가액 |
장부가액 |
| 중성전기(청도)유한공사 |
중국 |
91.67 |
6,682,596 |
6,682,596 |
91.67 |
6,682,596 |
6,682,596 |
모터 코어 제조 |
12월 |
| 하이젠통달 유한공사(*) |
중국 |
100.00 |
20,127 |
20,127 |
100.00 |
20,127 |
20,127 |
모터 코어 제조 |
12월 |
(*)지배회사의 손자회사
나. 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동은 없습니다.
다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
중성전기 |
하이젠통달 |
| 당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
| 자산총계 |
12,134,425 |
11,725,993 |
135,134 |
299,707 |
| 부채총계 |
2,397,610 |
2,464,708 |
73,690 |
240,329 |
| 자본총계 |
9,736,816 |
9,261,285 |
61,444 |
59,378 |
| 매출액 |
5,471,181 |
18,927,143 |
400,877 |
2,127,650 |
| 영업이익(손실) |
(166,689) |
(480,915) |
(1,944) |
37,532 |
| 당기순이익(손실) |
(148,625) |
(477,478) |
(1,912) |
35,720 |
(2) 관계기업투자 가. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 법인명 |
법인설립 및영업소재지 |
당분기말 |
전기말 |
주요영업활동 |
결산월 |
| 지분율(%) |
취득가액 |
장부가액 |
지분율(%) |
취득가액 |
장부가액 |
| 광동해락서보전기유한공사 |
중국 |
27.14 |
340,660 |
- |
27.14 |
340,660 |
- |
서보모터 제조 |
12월 |
나. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자산총계 |
743,311 |
978,818 |
| 부채총계 |
2,438,194 |
2,298,702 |
| 자본총계 |
(1,694,883) |
(1,319,884) |
| 매출액 |
14,768 |
440,279 |
| 영업이익(손실) |
(29,969) |
(423,379) |
| 당기순이익(손실) |
(30,228) |
(434,423) |
다. 당분기 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 지분법손실은 8,204천원, 누적 지분법손실은 391,323천원 입니다.
13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.가. 당분기말
| 구분 |
토지 |
건물 및 구축물 |
기계장치 |
기타의 유형자산 |
사용권자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 취득원가 |
10,333,464 |
20,177,724 |
9,967,529 |
10,503,888 |
585,917 |
1,986,110 |
53,554,632 |
| 상각누계액 |
- |
(8,205,330) |
(8,428,703) |
(8,915,751) |
(331,381) |
- |
(25,881,165) |
| 국고보조금 |
- |
- |
(128,800) |
- |
- |
- |
(128,800) |
| 장부가액 |
10,333,464 |
11,972,394 |
1,410,026 |
1,588,137 |
254,536 |
1,986,110 |
27,544,667 |
나. 전기말
| 구분 |
토지 |
건물 및 구축물 |
기계장치 |
기타의 유형자산 |
사용권자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 취득원가 |
10,333,464 |
20,021,889 |
9,967,529 |
10,365,904 |
812,965 |
1,374,114 |
52,875,865 |
| 상각누계액 |
- |
(8,077,178) |
(8,344,590) |
(8,764,522) |
(614,460) |
- |
(25,800,750) |
| 국고보조금 |
- |
- |
(133,000) |
- |
- |
- |
(133,000) |
| 장부가액 |
10,333,464 |
11,944,711 |
1,489,939 |
1,601,382 |
198,505 |
1,374,114 |
26,942,115 |
당분기말과 전기말 현재 당사 보유 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관 차입금과 관련하여담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 35참조).
(2) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기
| 구분 |
토지 |
건물 및 구축물 |
기계장치 |
기타의 유형자산 |
사용권자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초장부금액 |
10,333,464 |
11,944,711 |
1,489,939 |
1,601,382 |
198,505 |
1,374,114 |
26,942,115 |
| 취득 |
- |
155,836 |
- |
137,985 |
135,495 |
767,831 |
1,197,147 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각 |
- |
(128,153) |
(84,113) |
(151,230) |
(79,464) |
- |
(442,960) |
| 국고보조금 |
- |
- |
4,200 |
- |
- |
- |
4,200 |
| 본계정 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
(155,835) |
(155,835) |
| 기말장부금액 |
10,333,464 |
11,972,394 |
1,410,026 |
1,588,137 |
254,536 |
1,986,110 |
27,544,667 |
나. 전기
| 구분 |
토지 |
건물 및 구축물 |
기계장치 |
기타의 유형자산 |
사용권자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초장부금액 |
10,333,464 |
9,929,005 |
1,559,701 |
1,187,352 |
414,831 |
223,654 |
23,648,007 |
| 취득 |
- |
2,527,177 |
268,900 |
967,021 |
81,123 |
3,805,706 |
7,649,927 |
| 처분 |
- |
(17,955) |
(8,832) |
(3) |
(1,696) |
- |
(28,486) |
| 감가상각 |
- |
(493,516) |
(346,630) |
(552,988) |
(295,753) |
- |
(1,688,887) |
| 국고보조금 |
- |
- |
16,800 |
- |
- |
- |
16,800 |
| 본계정 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
(2,655,246) |
(2,655,246) |
| 기말장부금액 |
10,333,464 |
11,944,711 |
1,489,939 |
1,601,382 |
198,505 |
1,374,114 |
26,942,115 |
(3) 보험가입자산
당분기말 현재 당사 보유 건물, 기계장치, 공기구 및 재고자산은 자본재공제조합에 보험부보액 118,293,352천원으로 하여 재산종합보험 등에 가입되어 있으며, 신용보증기금에 보험부보액 4,089,000천원의 매출채권 보험에 가입되어 있습니다.
한편, 당분기말 현재 상기 자본재공제조합 보험증권에 대해 우리은행이 16,000,000천원의질권을 설정하고 있으며, 자본재공재조합에 보험부보액 2,000,000천원으로 생산물배상책임보험에 가입되어 있습니다.
14. 영업권당분기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
28,486,272 |
28,486,272 |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
| 장부가액 |
28,486,272 |
28,486,272 |
당사는 매년 영업권 손상검사를 수행합니다. 손상검사 목적상 영업권은 관련된 현금창출단위에 배부됩니다. 현금창출단위의 회수가능액은 당분기말 현재의 주가를 사용하여 산출된 금액에서 처분부대원가를 차감한 공정가치에 기초하여 측정되었습니다. 당분기말 현재회수 가능가액이 현금창출단위의 장부금액보다 크므로 영업권의 손상차손이 인식되지 않았습니다.15. 영업권 외의 무형자산
가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| 구분 |
회원권 |
개발비 |
기타무형자산 |
합계 |
| 취득원가 |
562,641 |
347,461 |
796,876 |
1,706,978 |
| 손상차손누계액 |
(12,641) |
- |
- |
(12,641) |
| 상각누계액 |
- |
- |
(240,938) |
(240,938) |
| 장부가액 |
550,000 |
347,461 |
555,938 |
1,453,399 |
② 전기말
| 구분 |
회원권 |
개발비 |
기타무형자산 |
합계 |
| 취득원가 |
562,641 |
264,769 |
796,876 |
1,624,286 |
| 손상차손누계액 |
(12,641) |
- |
- |
(12,641) |
| 상각누계액 |
- |
- |
(201,094) |
(201,094) |
| 장부가액 |
550,000 |
264,769 |
595,782 |
1,410,551 |
나. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
| 구분 |
회원권 |
개발비 |
기타무형자산 |
합계 |
| 기초장부금액 |
550,000 |
264,769 |
595,782 |
1,410,551 |
| 취득 |
- |
82,692 |
- |
82,692 |
| 상각 |
- |
- |
(39,844) |
(39,844) |
| 기말장부금액 |
550,000 |
347,461 |
555,938 |
1,453,399 |
② 전기말
| 구분 |
회원권 |
개발비 |
기타무형자산 |
합계 |
| 기초장부금액 |
550,000 |
- |
677,892 |
1,227,892 |
| 취득 |
- |
264,769 |
72,534 |
337,303 |
| 상각 |
- |
- |
(154,644) |
(154,644) |
| 기말장부금액 |
550,000 |
264,769 |
595,782 |
1,410,551 |
다. 당사가 비용으로 인식한 연구개발비는 당분기 및 전분기에 626,623천원 및 814,514천원이 발생하였습니다.라. 개발비① 개발단계의 이해당사의 신규개발 프로젝트는 기초연구, 응용개발, 실증 및 상용화단계, 개발최종완료, 양산 및 판매개시 등의 단계로 진행됩니다. 회사는 기초연구 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.② 내부창출 원가 등당사는 개발비 인식요건을 충족하는 프로젝트에 대하여 인건비 상당액의 원가만을 개발비자산에 계상하고 있습니다. 아래 현황의 프로젝트에 대한 당분기말의 장부가액 합계는 347,461천원의 금액이 개발비로 인식되어 있습니다.
| 개별자산명 |
당분기말 |
전기말 |
개발완료여부 |
잔여상각기간 |
| 엑츄에이터 제작 관련 개발 |
347,461 |
264,769 |
개발중, 상각미진행 |
- |
| 합계 |
347,461 |
264,769 |
|
|
16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
8,774,156 |
8,524,905 |
| 미지급금 |
719,108 |
1,118,122 |
| 미지급비용 |
3,018,406 |
3,605,160 |
| 합계 |
12,511,670 |
13,248,187 |
17. 차입금 (1)당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 단기차입금 |
6,000,000 |
- |
6,000,000 |
6,000,000 |
- |
6,000,000 |
| 장기차입금 |
8,200,000 |
11,350,000 |
19,550,000 |
8,200,000 |
12,150,000 |
20,350,000 |
| 합계 |
14,200,000 |
11,350,000 |
25,550,000 |
14,200,000 |
12,150,000 |
26,350,000 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| 산업은행 |
4.02% |
6,000,000 |
6,000,000 |
| 합계 |
6,000,000 |
6,000,000 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
이자율 |
만기 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 국민은행 |
수출입은행온렌딩+1.18% |
2026.11.15 |
2,000,000 |
- |
2,000,000 |
2,000,000 |
- |
2,000,000 |
| 우리은행 |
금융채1년+1.02% |
2028.02.28 |
1,200,000 |
11,350,000 |
12,550,000 |
1,200,000 |
11,650,000 |
12,850,000 |
| 기타금융대출+0.89% |
2027.03.21 |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
1,000,000 |
250,000 |
1,250,000 |
| 산업은행온렌딩+0.87% |
2026.06.15 |
3,000,000 |
- |
3,000,000 |
3,000,000 |
- |
3,000,000 |
| 농협은행 |
기타금융대출+1.02% |
2027.03.14 |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
1,000,000 |
250,000 |
1,250,000 |
| 합계 |
8,200,000 |
11,350,000 |
19,550,000 |
8,200,000 |
12,150,000 |
20,350,000 |
당분기말 현재 우리은행 차입금과 관련하여 당사 소유의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로제공되어 있습니다(주석 13, 35 참조).(4) 당분기말 현재 장기차입금(유동성대체 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| 상환연도 |
상환금액 |
| 1년 이내 |
8,200,000 |
| 2년 ~ 5년 이내 |
11,350,000 |
| 합계 |
19,550,000 |
18. 리스부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 리스부채 |
234,095 |
59,114 |
182,886 |
64,441 |
(2) 당분기와 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 기초 |
247,328 |
496,774 |
| 증가 |
124,723 |
78,839 |
| 감소 |
(78,841) |
(328,286) |
| 기말 |
293,209 |
247,327 |
(3) 당분기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용한 증분차입이자율은 5.45% ~ 11.42%입니다.
(4) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
254,536 |
198,505 |
| 금융리스채권 |
27,164 |
38,406 |
| 유동 |
27,164 |
38,406 |
| 비유동 |
- |
- |
| 리스부채 |
293,209 |
247,327 |
| 유동 |
234,095 |
182,886 |
| 비유동 |
59,114 |
64,441 |
(5) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
79,464 |
69,288 |
| 리스부채 이자비용 |
6,603 |
10,759 |
| 소액단기리스 비용 |
20,282 |
9,101 |
(6) 당분기와 전분기 중 리스관련 총현금유출액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 리스부채의 상환 |
85,444 |
88,585 |
| 소액단기리스료 지급 |
20,282 |
20,142 |
| 합계 |
105,726 |
108,726 |
(7) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 건물 |
차량운반구 |
합계 |
건물 |
차량운반구 |
합계 |
| 취득원가 |
315,853 |
270,064 |
585,917 |
542,901 |
270,064 |
812,965 |
| 감가상각누계액 |
(166,870) |
(164,511) |
(331,381) |
(465,919) |
(148,541) |
(614,460) |
| 장부금액 |
148,983 |
105,553 |
254,536 |
76,982 |
121,523 |
198,505 |
(8) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 건물 |
차량운반구 |
합계 |
건물 |
차량운반구 |
합계 |
| 기초 |
76,982 |
121,523 |
198,505 |
303,883 |
110,948 |
414,831 |
| 신규리스 |
135,494 |
- |
135,494 |
10,608 |
68,819 |
79,427 |
| 감가상각비 |
(66,488) |
(15,970) |
(82,458) |
(289,040) |
(58,244) |
(347,284) |
| 전대리스 대체 |
2,995 |
- |
2,995 |
51,531 |
- |
51,531 |
| 기말 |
148,983 |
105,553 |
254,536 |
76,982 |
121,523 |
198,505 |
19. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
873,811 |
296,159 |
1,034,511 |
582,785 |
20. 수익(1) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 주요 지리적 시장: |
|
|
| 대한민국 |
15,642,641 |
16,104,726 |
| 아시아 |
134,153 |
625,387 |
| 미국 |
2,809,507 |
1,348,971 |
| 유럽 |
- |
1,967 |
| 합계 |
18,586,301 |
18,081,050 |
| 수익인식 시기: |
|
|
| 한 시점에 이행 |
18,586,301 |
18,081,050 |
| 기간에 걸쳐 이행 |
- |
- |
| 합계 |
18,586,301 |
18,081,050 |
(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정 |
당분기말 |
전기말 |
| 수취채권 |
매출채권 |
10,718,193 |
14,267,645 |
| 계약부채 |
선수금 |
566,642 |
971,616 |
(3) 계약부채계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 당기 초에 인식된 계약부채 971,616천원 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 829,051천원입니다.
21. 순확정급여채무
당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 퇴직금지급규정에 따라 산정한 퇴직금을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
9,332,693 |
9,165,705 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,365,384) |
(1,381,936) |
| 순확정급여채무 금액 |
7,967,309 |
7,783,769 |
(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 기초잔액 |
9,165,705 |
8,386,570 |
| 당기근무원가 |
328,327 |
1,300,199 |
| 이자비용 |
84,380 |
287,181 |
| 순확정급여채무의 재측정 요소 |
- |
400,498 |
| a. 경험조정효과 |
- |
511,055 |
| b. 인구통계적가정 변경 효과 |
- |
- |
| c. 재무적가정 변경효과 |
- |
(110,556) |
| 급여지급액 |
(245,718) |
(1,208,742) |
| 기말잔액 |
9,332,693 |
9,165,705 |
(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 기초잔액 |
1,381,936 |
630,135 |
| 사외적립자산의 이자수익 |
- |
21,579 |
| 순확정급여채무의 재측정 요소 |
- |
2,588 |
| 급여지급액 |
(16,551) |
(72,366) |
| 사외적립자산 추가적립 |
- |
800,000 |
| 기말잔액 |
1,365,384 |
1,381,936 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
1,365,384 |
1,381,936 |
(5) 당분기와 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
328,327 |
1,300,199 |
| 순이자원가 |
84,380 |
265,602 |
| 합계 |
412,706 |
1,565,801 |
(6) 당분기와 전기 중 순확정급여채무평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 임금상승률 |
3.11% |
3.11% |
| 할인율 |
3.85% |
3.85% |
(7) 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.281년입니다.22. 충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 기초 |
291,527 |
305,270 |
| 전입액 |
94,901 |
265,289 |
| 사용액 |
(38,115) |
(279,033) |
| 기말 |
348,313 |
291,526 |
23. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타보증금 |
66,300 |
66,300 |
24. 자본금
(1) 자본금의 내역
당사의 설립 시 자본금은 20,000백만원이며, 2008년 중의 우선주 증자 및 2010년 이후 수회의 신주인수권 행사를 통하여 당분기말 현재 자본금은 15,444백만원(1주당 액면가액 500원)입니다. 한편, 당사가 2008년 4월 11일 발행한 기명식 전환우선주식 200,000주(2023년 액면분할전 1주당 액면가액 5,000원)의 존속기간이 2018년 4월 11일 만료되어 보통주식으로 전환되었습니다. 또한 2024년 6월 27일 코스닥 증권시장에 상장함에 따라 3,502,000주를 유상증자 하였습니다. 또한 2024년 6월 27일 코스닥 증권시장에 상장함에 따라 3,502,000주를 유상증자 하였습니다.
(2) 자본금의 변동내역2023년 8월 14일 임시주주총회 결의에 따라 자기주식 31,614,000주(*1)를 무상소각하였으며, 1주당 액면가액을 5,000원에서 500원으로 하는 액면분할을 하였습니다. 2024년 6월27일 코스닥 증권시장에 상장함에 따라 3,502,000주를 유상증자 하였습니다.(*1) 액면분할 후 주식수 기준
(3) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 보통주 |
우선주 |
보통주 |
우선주 |
| 기초 |
29,033,100 |
- |
27,888,000 |
- |
| 증감 (*1) |
- |
- |
1,145,100 |
- |
| 분기말 |
29,033,100 |
- |
29,033,100 |
- |
(*1) 2025년 10월 20일 1백만주의 처분과 2025년 10월 27일 145,100주의 주식선택권 행사에 따른 자기주식 처분이 있었습니다.
25. 기타불입자본 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
24,362,837 |
24,362,837 |
| 주식결제형종업원급여적립금 |
345,557 |
67,942 |
| 합계 |
24,708,394 |
24,430,779 |
주식결제형종업원급여적립금은 종업원주식옵션제도에 의해 종업원에게 부여된 주식선택권입니다(주석 28 참조).26. 자기주식 및 자본조정
(1)당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 주식수 |
금액 |
주식수 |
금액 |
| 기초 |
1,854,900 |
1,595,445 |
3,000,000 |
2,580,373 |
| 증감(*1) |
- |
- |
(1,145,100) |
(984,928) |
| 기말 |
1,854,900 |
1,595,445 |
1,854,900 |
1,595,445 |
(*1) 2025년 10월 20일 1백만주의 처분과 2025년 10월 27일 145,100주의 주식선택권 행사에 따른 자기주식 처분이 있었습니다.
(2) 당분기말과 전기말 중 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(1,595,445) |
(1,595,445) |
| 감자차손 (*1) |
(11,387,363) |
(11,387,363) |
| 자기주식처분이익 |
44,803,732 |
44,803,732 |
| 합계 |
31,820,924 |
31,820,924 |
(*1) 당사는 2023년 8월 14일 개최된 주주총회에서 자기주식에 대해 무상소각을 실시하여 감자차손 11,387,363천원이 발생하였습니다.
27. 이익잉여금과 배당금
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 이익잉여금의 세부 내역당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 이익준비금 |
304,000 |
304,000 |
| 미처분이익잉여금 |
29,278,889 |
32,424,416 |
| 합계 |
29,582,889 |
32,728,416 |
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 기초금액 |
32,728,416 |
39,705,427 |
| 당기순이익 |
(3,145,526) |
(6,662,264) |
| 순확정급여채무의 재측정요소 |
- |
(314,747) |
| 분기말금액 |
29,582,889 |
32,728,416 |
(3) 당분기와 전분기 중 배당금 지급내역은 없습니다.
28. 주식선택권(1) 당사는 2009년 9월 15일(1차), 2010년 12월 24일(2차)과 2012년 3월 21일(3차), 2023년 10월 10일(4차)의 이사회 결의 및 2024년 3월 27일(5차)의 주주총회 결의에 의거 임원 및 종업원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1차 |
2차 |
3차 |
4-1차 |
4-2차 |
5차 |
| 발행할 주식의 종류 |
기명식 보통주식 |
기명식 보통주식 |
기명식 보통주식 |
기명식 보통주식 |
기명식 보통주식 |
기명식 보통주식 |
| 부여방법 |
자기주식 교부 또는새로운 주식의 발행 |
자기주식 교부 또는새로운 주식의 발행 |
자기주식 교부 또는새로운 주식의 발행 |
자기주식 교부 또는새로운 주식의 발행 |
자기주식 교부 또는새로운 주식의 발행 |
자기주식 교부 또는새로운 주식의 발행 |
| 부여수량 |
90,350 |
10,550 |
64,400 |
166,667 |
133,333 |
3,000 |
| 행사가격 |
6,000 |
6,500 |
6,500 |
5,000 |
5,000 |
5,000 |
| 미행사수량 |
- |
- |
- |
2,000 |
130,800 |
3,000 |
| 가득조건 |
부여일로부터 3년이되는 날과 회사의 증권거래소 상장일 중 늦게 도래하는 날까지 재직 |
부여일로부터 3년이되는 날과 회사의 증권거래소 상장일 중 늦게 도래하는 날까지 재직 |
부여일로부터 3년이되는 날과 회사의 증권거래소 상장일 중 늦게 도래하는 날까지 재직 |
부여일로부터 2년이되는 날과 회사의 증권거래소 상장일 중 늦게도래하는 날까지 재직 |
부여일로부터 3년이되는 날과 회사의 증권거래소 상장일 중 늦게도래하는 날까지 재직 |
부여일로부터 3년이되는 날과 회사의 증권거래소 상장일 중 늦게 도래하는 날까지 재직 |
| 행사기간 |
가득일로부터 3년 |
가득일로부터 3년 |
가득일로부터 3년 |
가득일로부터 3년 |
가득일로부터 3년 |
가득일로부터 3년 |
| 행사여부 |
주식선택권 취소 |
주식선택권 취소 |
주식선택권 취소 |
주식선택권 유효 |
주식선택권 유효 |
주식선택권 유효 |
(2) 주식선택권 행사가격은 부여시점과 변동이 없으며, 당분기와 전기 중 수량 변동은 아래와 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 기초 |
135,800 |
290,900 |
| 부여 |
- |
- |
| 취소 |
- |
(10,000) |
| 행사 |
- |
(145,100) |
| 기말 |
135,800 |
135,800 |
(3) 당사는 2025년 12월 23일의 이사회 결의에 의거 임원 및 종업원에게 주식기준성과보상을 부여하였는 바, 주요 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1차 |
2차 |
3차 |
| 발행할 주식의 종류 |
기명식 보통주식 |
기명식 보통주식 |
기명식 보통주식 |
| 부여방법 |
자기주식 교부 또는새로운 주식의 발행 |
자기주식 교부 또는새로운 주식의 발행 |
자기주식 교부 또는새로운 주식의 발행 |
| 부여수량 |
20,500 |
18,800 |
3,600 |
| 행사가격 |
- |
- |
- |
| 부여수량(*1) |
2,000 |
2,000 |
- |
| 행사가격 |
5,000 |
5,000 |
5,000 |
| 부여수량 합계 |
22,500 |
20,800 |
3,600 |
| 미행사수량 |
22,500 |
20,800 |
3,600 |
| 가득조건 |
부여계약서 상의 행사일 현재 재직 및 업무성과 조건 충족 |
부여계약서 상의 행사일 현재 재직 및 업무성과 조건 충족 |
부여계약서 상의 행사일 현재 재직 및 업무성과 조건 충족 |
| 행사일 |
2026년 12월 20일 |
2027년 12월 20일 |
2028년 12월 20일 |
(*1) 부여수량 4,000주에 대해서는 5,000원의 권리행사가격이 있습니다. (4) 주식기준성과보상(RSU)의 행사가격은 부여시점과 변동이 없으며, 당기와 전기 중 수량 변동은 아래와 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
48,250 |
- |
| 부여 |
- |
48,250 |
| 취소 |
(1,350) |
- |
| 행사 |
- |
- |
| 기말 |
46,900 |
48,250 |
(5) 당사는 이항옵션가격결정모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 주식선택권 공정가액 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1차 |
2차 |
3차 |
4-1차 |
4-2차 |
5차 |
| 무위험이자율 |
4.39% |
4.39% |
3.55% |
3.96% |
4.00% |
3.96% |
| 기대행사기간 |
5년 |
5년 |
5년 |
3.5년 |
4.5년 |
3.5년 |
| 예상주가변동성(*1) |
24.72% |
15.81% |
15.32% |
41.98% |
41.98% |
41.98% |
| 공정가액 |
2,079원 |
1,710원 |
846원 |
202원 |
297원 |
202원 |
(*1) 예상주가변동성은 주식선택권 부여 시 과거 1개년 간의 주가변동성을 기초로 산정되었습니다.(6) 당분기와 전기 중 인식한 주식보상비용은 277,614천원과 61,947천원입니다.
29. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 급여 |
932,084 |
1,037,402 |
| 퇴직급여 |
160,713 |
160,854 |
| 복리후생비 |
262,215 |
243,423 |
| 여비교통비 |
78,341 |
60,479 |
| 통신비 |
9,172 |
10,298 |
| 수도광열비 |
1,734 |
2,337 |
| 소모품비 |
4,371 |
3,632 |
| 보험료 |
17,404 |
6,934 |
| 세금과공과 |
11,295 |
19,410 |
| 지급임차료 |
40,198 |
32,196 |
| 감가상각비 |
83,118 |
72,830 |
| 무형자산상각비 |
3,624 |
200 |
| 지급수수료 |
158,589 |
206,728 |
| 수선비 |
258 |
300 |
| 접대비 |
8,180 |
23,715 |
| 광고선전비 |
30,045 |
93,750 |
| 도서인쇄비 |
555 |
752 |
| 해외시장개척비 |
22,910 |
13,521 |
| 운반비 |
88,265 |
95,525 |
| 교육훈련비 |
- |
18,234 |
| 차량관리비 |
21,402 |
26,428 |
| 경상연구개발비 |
560,294 |
649,988 |
| 대손상각비 |
923 |
33,032 |
| 수출비 |
17,206 |
64,340 |
| 판매보증비 |
94,902 |
73,417 |
| 주식보상비용 |
277,615 |
- |
| 합계 |
2,885,413 |
2,949,725 |
30. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 외환차익 |
72,210 |
81,003 |
| 외화환산이익 |
363,413 |
- |
| 잡이익 |
94,143 |
59,006 |
| 합계 |
529,766 |
140,009 |
(2) 당분기와 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 외환차손 |
55,611 |
6,487 |
| 외화환산손실 |
110,812 |
12,470 |
| 잡손실 |
- |
1,662 |
| 유형자산처분손실 |
- |
8,832 |
| 합계 |
166,423 |
29,451 |
31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자수익 |
385,849 |
184,307 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
1,894 |
- |
| 합계 |
387,743 |
184,307 |
(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자비용 |
263,650 |
322,563 |
(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
385,849 |
184,307 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
(263,650) |
(322,563) |
| 당기손익공정가치로 측정하는 금융자산 |
1,894 |
- |
| 합계 |
124,093 |
(138,256) |
32. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
325,730 |
35,436 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) |
- |
1,128 |
| 법인세비용(수익) |
325,730 |
36,563 |
(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 내역 |
당분기 |
전분기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
(2,819,797) |
(2,323,822) |
| 적용세율에 따른 법인세 |
- |
- |
| 조정사항 : |
| 비과세수익으로 인한 효과 |
- |
- |
| 비공제비용으로 인한 효과 |
67,911 |
6,749 |
| 세액공제 |
- |
- |
| 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
- |
- |
| 기타 |
257,819 |
29,814 |
| 법인세비용(수익) |
325,730 |
36,563 |
| 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) |
- |
- |
(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 순확정급여재측정요소에 반영된 법인세비용(수익) |
- |
1,128 |
(4) 이연법인세자산(부채)의 증감내역
당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 당분기
| 구분 |
기초 |
당기손익에 인식된 금액 |
기타포괄손익에 인식된 금액 |
기말 |
| 재고자산평가손실충당금 |
206,369 |
10,862 |
- |
217,231 |
| 원재료평가손실충당금 |
83,145 |
4,376 |
- |
87,521 |
| 재공품평가손실충당금 |
8,532 |
449 |
- |
8,981 |
| 판매보증충당부채 |
60,929 |
15,700 |
- |
76,629 |
| 장기성예금 |
23,220 |
1,222 |
- |
24,442 |
| 퇴직급여충당부채 |
1,915,632 |
137,560 |
- |
2,053,192 |
| 퇴직보험료 |
(288,824) |
(11,560) |
- |
(300,384) |
| 미수수익 |
(58,831) |
(60,286) |
- |
(119,117) |
| 대손금 |
53,676 |
2,825 |
- |
56,501 |
| 대손충당금 |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각비한도초과 |
25,787 |
1,358 |
- |
27,145 |
| 감가상각 의제 |
(14,394) |
(758) |
- |
(15,152) |
| 미확정비용(연차보상) |
256,650 |
13,508 |
- |
270,158 |
| 당기손익공정가치평가손익 |
(6,309) |
7,613 |
- |
1,304 |
| 영업권 |
(3,969,087) |
3,962,446 |
- |
(6,641) |
| 무형자산손상차손(회원권) |
2,642 |
(4,180,629) |
- |
(4,177,987) |
| 무형자산손상차손(개발비) |
- |
2,781 |
- |
2,781 |
| 국고보조금 |
27,797 |
(27,797) |
- |
- |
| 연구개발출연금 |
256,550 |
(227,290) |
- |
29,260 |
| 지급보증수수료 |
497 |
26 |
- |
523 |
| 선수금 |
325,231 |
17,117 |
- |
342,348 |
| 사용권자산 |
(41,487) |
(14,510) |
- |
(55,997) |
| 리스부채 |
42,840 |
21,666 |
- |
64,506 |
| 현재가치할인차금(사용권자산) |
2,409 |
(2,409) |
- |
- |
| 이연법인세자산(부채) |
(1,087,026) |
(325,730) |
- |
(1,412,756) |
나. 전기
| 구분 |
기초 |
당기손익에 인식된 금액 |
기타포괄손익에 인식된 금액 |
기말 |
| 재고자산평가손실충당금 |
246,830 |
(40,461) |
- |
206,369 |
| 원재료평가손실충당금 |
62,212 |
20,933 |
- |
83,145 |
| 재공품평가손실충당금 |
67,706 |
(59,174) |
- |
8,532 |
| 판매보증충당부채 |
63,801 |
(2,872) |
- |
60,929 |
| 장기성예금 |
23,220 |
- |
- |
23,220 |
| 퇴직급여충당부채 |
1,752,793 |
79,676 |
83,163 |
1,915,632 |
| 퇴직보험료 |
(131,698) |
(157,126) |
- |
(288,824) |
| 미수수익 |
(51,734) |
(7,097) |
- |
(58,831) |
| 대손금 |
53,676 |
- |
- |
53,676 |
| 대손충당금 |
77,231 |
(77,231) |
- |
- |
| 감가상각비한도초과 |
(10,526) |
36,313 |
- |
25,787 |
| 감가상각 의제 |
(16,121) |
1,727 |
- |
(14,394) |
| 미확정비용(연차보상) |
330,760 |
(74,110) |
- |
256,650 |
| 당기손익공정가치평가손익 |
(5,917) |
(392) |
- |
(6,309) |
| 영업권 |
(3,969,087) |
- |
- |
(3,969,087) |
| 무형자산손상차손(회원권) |
2,642 |
- |
- |
2,642 |
| 국고보조금 |
73,977 |
(46,180) |
- |
27,797 |
| 연구개발출연금 |
44,016 |
212,534 |
- |
256,550 |
| 지급보증수수료 |
497 |
- |
- |
497 |
| 선수금 |
- |
325,231 |
- |
325,231 |
| 사용권자산 |
(86,699) |
45,212 |
- |
(41,487) |
| 리스부채 |
85,136 |
(42,296) |
- |
42,840 |
| 현재가치할인차금(사용권자산) |
7,514 |
(5,105) |
- |
2,409 |
| 이연법인세자산(부채) |
(1,379,771) |
209,582 |
83,163 |
(1,087,026) |
33. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기
| 구분 |
판매비와관리비 |
매출원가 |
합계 |
| 재고자산의 변동 |
- |
14,114,938 |
14,114,938 |
| 제품 |
- |
777,355 |
777,355 |
| 상품 |
- |
615,374 |
615,374 |
| 재공품 |
- |
410,288 |
410,288 |
| 사용된 원재료 |
- |
12,311,921 |
12,311,921 |
| 종업원급여 |
1,092,797 |
2,250,914 |
3,343,711 |
| 복리후생비 |
262,215 |
713,702 |
975,917 |
| 여비교통비 |
78,341 |
39,628 |
117,969 |
| 감가상각비 |
86,742 |
391,860 |
478,602 |
| 지급수수료 |
181,499 |
214,434 |
395,933 |
| 광고선전비 |
30,045 |
- |
30,045 |
| 운반비 |
88,265 |
9,705 |
97,970 |
| 판매보증비 |
94,901 |
- |
94,901 |
| 외주가공비 |
- |
498,048 |
498,048 |
| 수선비 |
258 |
102,830 |
103,088 |
| 소모품비 |
4,371 |
92,439 |
96,810 |
| 전력비 |
- |
353,457 |
353,457 |
| 지급임차료 |
40,198 |
31,716 |
71,914 |
| 주식보상비용 |
277,615 |
- |
277,615 |
| 경상연구개발비 |
560,294 |
66,329 |
626,623 |
| 기타 |
87,872 |
128,120 |
215,992 |
| 합 계 |
2,885,413 |
19,008,120 |
21,893,533 |
(2) 전분기
| 구분 |
판매비와관리비 |
매출원가 |
합계 |
| 재고자산의 변동 |
- |
12,807,069 |
12,807,069 |
| 제품 |
- |
463,279 |
463,279 |
| 상품 |
- |
741,426 |
741,426 |
| 재공품 |
- |
976,285 |
976,285 |
| 사용된 원재료 |
- |
10,626,079 |
10,626,079 |
| 종업원급여 |
1,198,255 |
2,219,825 |
3,418,080 |
| 복리후생비 |
243,423 |
702,728 |
946,151 |
| 여비교통비 |
60,479 |
48,411 |
108,890 |
| 감가상각비 |
73,030 |
356,762 |
429,792 |
| 지급수수료 |
206,728 |
172,567 |
379,295 |
| 광고선전비 |
93,750 |
- |
93,750 |
| 운반비 |
95,525 |
13,358 |
108,883 |
| 판매보증비 |
73,418 |
- |
73,418 |
| 외주가공비 |
- |
476,801 |
476,801 |
| 수선비 |
300 |
124,723 |
125,023 |
| 소모품비 |
3,632 |
124,203 |
127,835 |
| 전력비 |
- |
326,783 |
326,783 |
| 지급임차료 |
32,196 |
33,991 |
66,187 |
| 경상연구개발비 |
649,988 |
164,526 |
814,514 |
| 기타 |
219,001 |
(144,297) |
74,704 |
| 합계 |
2,949,725 |
17,427,450 |
20,377,175 |
34. 주당이익
(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 당사의 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 당분기와 전분기 중 당사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 분기순이익 |
(3,145,526,337) |
(2,360,385,263) |
| (-)우선주배당금 |
- |
- |
| 보통주순이익 |
(3,145,526,337) |
(2,360,385,263) |
| (÷)가중평균유통보통주식수 |
29,033,100 |
27,888,000 |
| 기본주당순이익 |
(108) |
(85) |
나. 가중평균유통보통주식수
2025년 10월 20일 이사회 결의에 의해 자기주식 1,000,000주를 처분하였고, 2025년 10월 27일 이사회 결의에 의해 주식매수선택권 행사 수량 145,100주를 자기주식으로 부여 하였습니다.
- 당분기
| 구분 |
일자 |
가중치 |
주식수 |
가중평균주식수 |
| 기초 |
2026.01.01~2026.03.31 |
90 |
30,888,000 |
2,779,920,000 |
| 자기주식 |
2026.01.01~2026.03.31 |
90 |
(1,854,900) |
(166,941,000) |
| 합계 |
|
|
29,033,100 |
2,612,979,000 |
| 일수 |
|
|
|
90 |
| 가중평균유통보통주식수 |
|
|
|
29,033,100 |
- 전분기
| 구분 |
일자 |
가중치 |
주식수 |
가중평균주식수 |
| 기초 |
2025.01.01~2025.03.31 |
90 |
30,888,000 |
2,779,920,000 |
| 자기주식 |
2025.01.01~2025.03.31 |
90 |
(3,000,000) |
(270,000,000) |
| 합계 |
|
|
27,888,000 |
2,509,920,000 |
| 일수 |
|
|
|
90 |
| 가중평균유통보통주식수 |
|
|
|
27,888,000 |
(2) 희석주당순이익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식매수선택권입니다. 당분기는 잠재적 보통주의 반희석화 효과로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
35. 특수관계자와의 거래
당분기와 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.
(1) 당사의 특수관계자 현황
| 관계 |
회사명 |
| 종속기업 |
중성전기(청도)유한공사, 하이젠통달 유한공사 |
| 관계기업 |
광동해락서보전기유한공사 |
| 기타의특수관계자 |
일신방직(주), (주)다노코프, (주)다노인터내셔널 |
(2) 특수관계자와의 거래내역당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 명칭 |
매출 등 |
매입 등 |
| 당분기 |
전분기 |
당분기 |
전분기 |
| 중성전기(청도)유한공사 |
28,027 |
16,358 |
5,003,441 |
3,554,298 |
| 하이젠통달 유한공사 |
- |
- |
400,877 |
406,748 |
| 광동해락서보전기유한공사 |
- |
- |
- |
51,496 |
| 합계 |
28,027 |
16,358 |
5,404,318 |
4,012,542 |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 명칭 |
채권 등 |
채무 등 |
| 당분기말 |
전기말 |
당분기말 |
전기말 |
| 중성전기(청도)유한공사 |
32,396 |
117,222 |
3,182,639 |
3,177,852 |
| 하이젠통달 유한공사 |
- |
- |
20,111 |
283,966 |
| 광동해락서보전기유한공사 |
45,109 |
79,682 |
21,132 |
40,722 |
| 합계 |
77,506 |
196,904 |
3,223,882 |
3,502,540 |
당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권 등에 대해 설정된 대손충당금 및 인식된 대손상각비는 없습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 없습니다.
36. 담보 제공 자산 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공된 당사 소유자산은 다음과 같습니다.
| 담보제공처 |
담보제공자산 |
장부가액 |
관련 차입금 |
채권최고액 |
| 우리은행 |
토지 |
10,333,464 |
12,550,000 |
44,400,000 |
| 건물 |
11,727,488 |
| 기계장치 |
1,410,026 |
| 합계 |
23,470,978 |
|
|
(2) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
약정내용 |
약정한도 |
실행액 |
| 현대캐피탈 |
운용리스 |
70,576 |
24,135 |
| 농협은행 |
운전자금 |
2,000,000 |
1,000,000 |
| 국민은행 |
운전자금 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 우리은행 |
시설자금 |
13,750,000 |
12,550,000 |
| 운전자금 |
2,000,000 |
1,000,000 |
| 운전자금 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 산업은행 |
운전자금 |
6,000,000 |
6,000,000 |
| 합계 |
28,820,576 |
25,574,135 |
(3) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.
37. 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
| 보증제공처 |
내용 |
보증금액 |
| 자본재공제조합 |
하자보증 등 |
1,012,425 |
| 서울보증보험 |
인허가 |
136,418 |
38. 금융상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
가. 당분기말
| 계정과목 |
상각후원가측정 |
당기손익-공정가치측정 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
14,958,199 |
- |
14,958,199 |
| 단기기타금융자산 |
45,329,754 |
- |
45,329,754 |
| 매출채권및기타채권 |
11,412,057 |
- |
11,412,057 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
9,342,402 |
9,342,402 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
1,111,914 |
1,111,914 |
| 합계 |
71,700,010 |
10,454,316 |
82,154,326 |
나. 전기말
| 계정과목 |
상각후원가측정 |
당기손익-공정가치측정 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
20,707,351 |
- |
20,707,351 |
| 단기기타금융자산 |
40,340,906 |
- |
40,340,906 |
| 매출채권및기타채권 |
14,619,986 |
- |
14,619,986 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
9,340,509 |
9,340,509 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
1,111,914 |
1,111,914 |
| 합계 |
75,668,243 |
10,452,423 |
86,120,666 |
(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.가. 당분기말
| 구분 |
당기손익인식금융부채 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
12,511,670 |
12,511,670 |
| 단기차입금 |
- |
6,000,000 |
6,000,000 |
| 유동리스부채 |
- |
234,095 |
234,095 |
| 유동성장기차입금 |
- |
8,200,000 |
8,200,000 |
| 장기차입금 |
- |
11,350,000 |
11,350,000 |
| 비유동리스부채 |
- |
59,114 |
59,114 |
| 기타금융부채 |
- |
66,300 |
66,300 |
| 합계 |
- |
38,421,180 |
38,421,180 |
나. 전기말
| 구분 |
당기손익인식금융부채 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
13,248,188 |
13,248,188 |
| 단기차입금 |
- |
6,000,000 |
6,000,000 |
| 유동리스부채 |
- |
182,887 |
182,887 |
| 유동성장기차입금 |
- |
8,200,000 |
8,200,000 |
| 장기차입금 |
- |
12,150,000 |
12,150,000 |
| 비유동리스부채 |
- |
64,441 |
64,441 |
| 기타금융부채 |
- |
66,300 |
66,300 |
| 합계 |
- |
39,911,816 |
39,911,816 |
(3) 금융상품의 공정가치가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 공정가치로 인식된 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
9,342,402 |
9,342,402 |
9,340,509 |
9,340,509 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
1,111,914 |
1,111,914 |
1,111,914 |
1,111,914 |
| 합계 |
10,454,316 |
10,454,316 |
10,452,423 |
10,452,423 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
14,958,199 |
14,958,199 |
20,707,351 |
20,707,351 |
| 단기기타금융자산 |
45,329,754 |
45,329,754 |
40,340,906 |
40,340,906 |
| 매출채권및기타채권 |
11,412,057 |
11,412,057 |
14,619,986 |
14,619,986 |
| 합계 |
71,700,010 |
71,700,010 |
75,668,243 |
75,668,243 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채: |
| 매입채무및기타채무 |
12,511,670 |
12,511,670 |
13,248,188 |
13,248,188 |
| 단기차입금 |
6,000,000 |
6,000,000 |
6,000,000 |
6,000,000 |
| 유동리스부채 |
234,095 |
234,095 |
182,887 |
182,887 |
| 유동성장기차입금 |
8,200,000 |
8,200,000 |
8,200,000 |
8,200,000 |
| 장기차입금 |
11,350,000 |
11,350,000 |
12,150,000 |
12,150,000 |
| 비유동리스부채 |
59,114 |
59,114 |
64,441 |
64,441 |
| 기타금융부채 |
66,300 |
66,300 |
66,300 |
66,300 |
| 합계 |
38,421,180 |
38,421,180 |
39,911,816 |
39,911,816 |
나. 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 당분기말: |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
- |
9,342,402 |
9,342,402 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
- |
1,111,914 |
1,111,914 |
| 전기말: |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
- |
9,340,509 |
9,340,509 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
|
|
1,111,914 |
1,111,914 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
다. 수준 3 금융상품의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전기 |
| 기초 |
10,452,423 |
4,320,985 |
| 증감 |
- |
6,119,043 |
| 공정가치의 변동 |
1,894 |
12,395 |
| 기말 |
10,454,316 |
10,452,423 |
관측가능하지 않은 투입변수로는 미실현이익인 배당금이 있으며, 배당금은 현금지금방식이 아닌 적립식이므로 수준3 금융상품의 공정가치에 영향을 미칩니다.
(4) 당분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
재무현금흐름에서 생기는 변동 |
리스부채의 증가 |
비유동성 대체 |
분기말 |
| 단기차입금 |
6,000,000 |
- |
- |
- |
6,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
8,200,000 |
(800,000) |
- |
800,000 |
8,200,000 |
| 장기차입금 |
12,150,000 |
- |
- |
(800,000) |
11,350,000 |
| 리스부채 |
247,328 |
(78,841) |
124,723 |
- |
293,209 |
| 합계 |
26,597,328 |
(878,841) |
124,723 |
- |
25,843,209 |
39. 현금흐름표
(1) 영업활동으로 창출된 현금
당분기 및 전분기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 1.분기순이익 |
(3,145,526) |
(2,360,385) |
| 2.조정 |
1,142,333 |
827,343 |
| 법인세비용(수익) |
325,730 |
36,563 |
| 이자비용 |
263,650 |
322,563 |
| 감가상각비 |
438,758 |
393,516 |
| 대손상각비(환입) |
923 |
33,032 |
| 무형자산상각비 |
39,844 |
36,276 |
| 유형자산처분손실 |
- |
8,832 |
| 판매보증비 |
94,901 |
73,418 |
| 퇴직급여 |
412,706 |
391,450 |
| 외화환산손실 |
110,812 |
12,470 |
| 주식보상비용 |
277,615 |
- |
| 기타비용 |
11,242 |
10,339 |
| 경상연구개발비 |
(82,692) |
- |
| 이자수익 |
(385,849) |
(184,307) |
| 재고자산평가손실(환입) |
- |
(306,809) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
(1,894) |
- |
| 외화환산이익 |
(363,413) |
- |
| 3.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
2,953,636 |
(1,154,352) |
| 매출채권의 감소(증가) |
3,664,682 |
(820,892) |
| 기타채권의 증가(감소) |
(92,814) |
6,095 |
| 기타유동자산의 증가(감소) |
286,991 |
49,907 |
| 재고자산의 증가(감소) |
1,055,370 |
1,756,750 |
| 매입채무의 증가(감소) |
138,439 |
(213,821) |
| 기타채무의 증가(감소) |
(399,014) |
(347,141) |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
(1,027,762) |
(1,632,549) |
| 기타비유동채무의 증가(감소) |
- |
15,000 |
| 계약부채의 증가(감소) |
(404,974) |
161,366 |
| 판매보증비의 지급 |
(38,115) |
(65,694) |
| 퇴직금의 지급 |
(245,718) |
(63,374) |
| 사외적립자산의 감소 |
16,551 |
- |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름 |
950,443 |
(2,687,394) |
(2) 비현금거래
당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| 거래내용 |
당분기 |
전분기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
800,000 |
12,550,000 |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 |
155,836 |
244,376 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
13,882 |
56,469 |
| 합계 |
969,718 |
12,850,845 |
40. 금융리스채권당사는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.(1) 당분기 중 당사는 리스채권에 대한 이자수익으로 728천원을 인식하였으며, 당분기 중 전대리스와 관련된 순 현금유입액은 11,970천원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재전대리스 채권의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 1년 이내 |
27,930 |
39,900 |
| 1년 초과 2년이내 |
- |
- |
| 2년 초과 |
- |
- |
| 합계 |
27,930 |
39,900 |
리스채권 금액은 계약상 할인되지 않은 금액입니다.
41. 정부보조금
당사가 수행 중인 국책과제 관련 정부보조금은 특정 조건의 준수의무가 존재하지 않습니다. 추후 기술 개발이 성공 시 기술료 명목으로 납부하게 될 출연금 일부를 (장단기)예수금의 계정과목으로 계상하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 (장단기)예수금으로 계상된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
813,212 |
973,344 |
| 비유동부채 |
296,159 |
582,785 |
| 합계 |
1,109,371 |
1,556,129 |
(2) 당분기와 전기 중 정부보조금의 수령내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
배부처 |
당분기말 |
전기말 |
정부과제내용 |
| N29 과제 |
국토교통과학기술진흥원 |
- |
385,000 |
희토류 저감형 영구자석 전동기 개발 |
| N31 과제 |
한국산업기술진흥원 |
7,653 |
67,645 |
공유/구독에 적합한 고신뢰성 PM 구동플랫폼 및 적용기술개발 |
| N33 과제 |
한국산업기술평가관리원 |
44,946 |
268,226 |
건설기계용 50~75kW급 전기구동시스템 개발 |
| N35 과제 |
한국연구재단 |
26,563 |
153,000 |
소형발사체 상단용 전기펌프를 적용한 하이브리드 로켓 엔진 개발 |
| N36 과제 |
한국산업기술평가관리원 |
- |
4,016 |
노동보조력 지원과 제조장비 적용을 위한 고토크비 50Nmkg급 전류응답 6.2kHz급 및 전원회생 서보시스템 모듈 기술개발 |
| N37 과제 |
민군협력진흥원 |
56,604 |
64,087 |
유상하중 100kg급 CAV시스템 개발 |
| N38 과제 |
한국산업기술평가관리원 |
- |
107,173 |
착용형 로봇용 고토크비 50Nmkg급 저전압 구동모듈 시리즈 기술개발 |
| N39 과제 |
한국산업기술평가관리원 |
63,291 |
269,665 |
55kW급 전기 트렉터용 동력전달시스템 개발 |
| N40 과제 |
한국산업기술평가관리원 |
- |
67,088 |
자동화 제조장비용 전류응답 6.2kHz급 및 전원회생 서보시스템 기술개발 |
| N42 과제 |
한국에너지기술평가원 |
351,871 |
700,926 |
5kW급 산업물류용 전동화 플랫폼 기술개발 |
| N43 과제 |
한국에너지기술평가원 |
1,161,555 |
938,263 |
중형급 정속 고효율 전동기 개발 및 실증 |
| N44 과제 |
한국산업기술평가관리원 |
4,427 |
21,701 |
중희토류 배제 이방성 본드자석 및 산업용 DC서보시스템 기술개발 |
| N45 과제 |
한국산업기술진흥원 |
- |
136,400 |
수소트럭 암롤용 모터/인버터의 양산 성능 평가 |
| N46 과제 |
한국에너지기술평가원 |
301,321 |
301,627 |
이방성 본드자석 적용 750W 이하 산업용 DC서보모터 기술개발 |
| N48 과제 |
한국에너지기술평가원 |
121,303 |
545,154 |
DC전원체계 기반 750W 이하 산업용 DC서보시스템 기술개발 |
| N50 과제 |
한국산업기술기획평가원 |
- |
30,000 |
기능안전 설계 기술을 적용한 로봇 구동모듈 기술개발 |
| N52 과제 |
한국산업기술기획평가원 |
208,705 |
613,746 |
기능안전 설계 기술을 적용한 로봇 모터(모터, 드라이버) 및 엔코더기술개발 |
| N54 과제 |
한국산업기술기획평가원 |
176,902 |
320,288 |
기능안전 설계 기술을 적용한 로봇 구동모듈 통합 |
| N56 과제 |
한국산업기술기획평가원 |
360,818 |
390,000 |
SiC Transfer Molded 전력모듈 국산화 기반 고속 서보드라이브 수요연계기술개발 |
| N58 과제 |
한국산업기술기획평가원 |
- |
10,000 |
고속 이동 및 작업과 정교한 조작이 동시에 가능한 휴머노이드 구현을 위한 핵심 구동 모듈 기술개발 |
| N60 과제 |
한국산업기술기획평가원 |
168,400 |
213,000 |
고기동 휴머노이드를 위한 소형 고출력 축 방향 자속 모터 기반 구동 모듈 시리즈화 개발 및 실증 |
| 합 계 |
3,054,360 |
5,607,005 |
|