주석
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제 5(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
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제 4(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
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| 주식회사 미래생명자원 |
1. 회사의 개요&cr;
주식회사 미래생명자원(구:(주)미래자원엠엘, 이하 "회사")은 사료 판매업 및 제조업, 축산관련 컨설팅업 등을 주요 목적사업으로 1998년 3월 2일에 설립되었으며 2017년
7월
1일 서울특별시 송파구 법원로9길 26, D동 506호~512호로 본사 사옥을 이전하였습니다. 회사는 2015년 12월 24일 코넥스 증권시장에 상장하였으며, 코스닥시장 상장을 위하여 당사와 하나머스트5호기업인수목적주식회사는 2017년 6월 14일 이사회 결의 및 2017년 11월 3일 주주총회 합병승인을 통해 2017년 12월 8일을 합병기일로 하여 합병하였습니다. 합병은 하나머스트5호기업인수목적주식회사가 주식회사 미래생명자원(구: (주)미래자원엠엘)을 피합병회사로 하여 흡수합병하는 방법으로진행되어 하나머스트5호기업인수목적주식회사가 존속하고 피합병회사는 소멸하게 되나, 합병후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권있는 보통주식을 대부분 소유하게 됨에 따라 실질적으로 피합병회사가 지배하는 결과가 되었습니다. &cr;&cr;회사는 2017년 12월 28일에 한국거래소 코스닥시장에 보통주식을 상장하였으며 회사는 2017년 11월 3일 임시주총을 통해서 주식회사 미래생명자원으로 사명을 변경하였습니다.&cr;&cr;
보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 김성진(대표이사) |
10,331,093 |
55.33% |
| 자기주식 |
884,980 |
4.74% |
| 우리사주조합 |
373,428 |
2.00% |
| 기타 |
7,081,927 |
37.93% |
| 합 계 |
18,671,428 |
100.00% |
2. 중요한 회계정책&cr;&cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr;2.1 재무제표 작성 기준&cr;
회사의 재무제표는 한
국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;
(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서
회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다
.
리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 16에서 보여주고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.
해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다.
또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분
법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 연차개선 2015-2017
&cr;·기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;·기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다
.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본
으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;·기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 외화환산&cr;
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
2.4 금융자산&cr;&cr;(1) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
| 사업모형 |
계약상 현금흐름 특성 |
| 원금과 이자만으로 구성 |
그 외의 경우 |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 |
상각후원가 측정(주1) |
당기손익-공정가치 측정(주2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 |
기타포괄손익-공정가치 측정(주1) |
| 매도 목적, 기타 |
당기손익-공정가치 측정 |
| (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)&cr;(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) |
&cr;(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.&cr; &cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액
을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식
하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.
&cr;② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리
가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
| 구분 |
손실충당금 |
| Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
| Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태
표에
"차입금"으
로 분류
하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;&cr;2.5 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
&cr;2.6 매출채권&cr;&cr;
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
&cr;2.7 재고자산&cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
&cr;2.8 유형자산&cr;
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 |
건물 |
기계장치 |
차량운반구 |
기타 |
| 내용년수 |
30년 |
6년 |
5년 |
5년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr;&cr;2.9 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
&cr;2.10 매입채무와 기타 채무&cr;&cr;매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr;&cr;2.11 금융부채&cr;
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;2.12 금융보증계약&cr;&cr;회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여
'
기타금융부채'
로 인식됩니다. &cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr;(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr;2.13 충당부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.14 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;&cr;2.15 종업원급여&cr;
(1) 퇴직급여&cr;
회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
&cr;2.16 수익인식&cr;
회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;&cr;회사는 원료의 가공을 통해 단미사료 및 보조사료 등의 제조 및 판매업을 운용하고 있습니다. 제품의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 제품이 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 재화를 판매하기 위한 유통망과가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 재제푸믈 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
&cr;수취채권은 제품을 인도하였을 때 인식합니다. 이는 제품을 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
&cr;2.17 리스&cr;
주석 2.2
에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석 16
에서 제공합니다.
&cr;
[기준서 제1116호에 따른 리스제공자 회계정책]
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.&cr;&cr;
[기준서 제1116호에 따른 리스이용자 회계정책]
회사는 사무실, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니
다.
그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - |
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - |
최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - |
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
&cr;회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
&cr;(1) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
&cr;(2) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
&cr;
2.18 영업부문&cr;&cr;
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는
전략운영위원회
를최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;&cr;2.19 별도재무제표에서 종속기업투자와 관계기업투자&cr;&cr;재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동지배기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 종속기업투자와 관계기업투자에 대하여 기업회계기준서 제 1101호를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다.&cr;&cr;2.20 자본&cr;&cr;보통주는 자본금으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. &cr;&cr;자기지분상품을 취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가는 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 자본의 차감항목으로 표시하고 있으며, 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 거래원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;
2. 21 자산손상&cr;&cr;재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr;자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. &cr;&cr;
매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.
&cr;2.22 주당이익&cr;&cr;회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;
&cr;3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr;(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
&cr;
(4) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - |
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - |
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - |
위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
&cr;회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 현금및현금성자산&cr;
보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
884,800 |
971,810 |
| 보통예금 |
4,151,837,314 |
1,632,557,669 |
| 정부보조금 |
- |
(2,191,334) |
| 합 계 |
4,152,722,114 |
1,631,338,145 |
&cr;&cr;5. 매출채권&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| [유동] |
| 매출채권 |
6,780,449,206 |
5,041,481,955 |
| 대손충당금 |
(1,228,889,184) |
(1,020,854,609) |
| 장부금액 |
5,551,560,022 |
4,020,627,346 |
| [비유동] |
| 매출채권 |
- |
53,984,727 |
| 대손충당금 |
- |
(53,984,727) |
| 장부금액 |
- |
- |
(2) 보고기간 중의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 |
(1,074,839,336) |
(1,074,839,336) |
| 대손충당금 설정 |
(154,049,848) |
- |
| 기말 |
(1,228,889,184) |
(1,074,839,336) |
(
3)
보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 및 설정된 대손충당금은 다음과같습니다(단위 : 원)
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권잔액 |
대손충당금 |
대손설정율 |
채권잔액 |
대손충당금 |
대손설정율 |
| 6개월 이하 |
5,284,570,580 |
(7,949,748) |
0.15% |
3,627,067,547 |
- |
- |
| 6개월 초과 12개월 이하 |
88,794,729 |
(2,296,342) |
2.59% |
166,638,800 |
- |
- |
| 12개월 초과 18개월 이하 |
112,418,150 |
(5,233,370) |
4.66% |
204,352,460 |
- |
- |
| 18개월 초과 24개월 이하 |
97,916,460 |
(16,660,437) |
17.01% |
22,568,539 |
- |
- |
| 24개월 초과 |
1,196,749,287 |
(1,196,749,287) |
100.00% |
1,074,839,336 |
(1,074,839,336) |
100.00% |
| 합 계 |
6,780,449,206 |
(1,228,889,184) |
18.12% |
5,095,466,682 |
(1,074,839,336) |
21.09% |
&cr;&cr;
6. 기타수취채권&cr;
보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| [유동] |
| 미수금 |
1,748,962 |
3,622,790 |
| 미수수익 |
74,895,643 |
76,540,910 |
| 장부금액 |
76,644,605 |
80,163,700 |
| [비유동] |
| 기타보증금 |
228,646,900 |
250,556,900 |
| 기타보증금_대손충당금 |
(100,000,000) |
- |
| 기타보증금_현재가치할인차금 |
(11,684,628) |
- |
| 장부금액 |
116,962,272 |
250,556,900 |
&cr;&cr;7. 기타유동자산&cr;
보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| [유동] |
|
|
| 선급금 |
450,768,342 |
342,489,935 |
| 대손충당금 |
(27,300,000) |
(27,300,000) |
| 선급비용 |
198,082,451 |
192,675,610 |
| 장부금액 |
621,550,793 |
507,865,545 |
| [비유동] |
|
|
| 장기선급비용 |
134,011,202 |
325,605,344 |
| 장부금액 |
134,011,202 |
325,605,344 |
&cr;&cr;8. 재고자산&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).&cr;&cr;(1) 당기말
| 구 분 |
평가전금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
1,135,794,871 |
- |
1,135,794,871 |
| 제품 |
323,805,524 |
- |
323,805,524 |
| 원재료 |
840,576,384 |
- |
840,576,384 |
| 저장품 |
50,257,657 |
- |
50,257,657 |
| 미착품 |
334,481,187 |
- |
334,481,187 |
| 합 계 |
2,684,915,623 |
- |
2,684,915,623 |
&cr;(2) 전기말
| 구 분 |
평가전금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
1,343,964,599 |
- |
1,343,964,599 |
| 제품 |
246,586,574 |
- |
246,586,574 |
| 원재료 |
1,376,418,515 |
- |
1,376,418,515 |
| 미착품 |
410,037,406 |
- |
410,037,406 |
| 합 계 |
3,377,007,094 |
- |
3,377,007,094 |
9. 종속기업투자&cr;&cr;(1) 회사는 종속기업 등에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구 분 |
회사명 |
지분율 |
소재지 |
취득원가 |
장부금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 종속기업투자 |
MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD |
100% |
싱가폴 |
56,118,000 |
56,118,000 |
56,118,000 |
|
MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION
|
100% |
중국 |
173,108,137 |
- |
- |
| 합계 |
229,226,137 |
56,118,000 |
56,118,000 |
&cr;(2) 종속기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;① 재무상태표
| 회사명 |
당기 |
전기 |
|
MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD
|
자산총액 |
4,201,603,763 |
자산총액 |
3,839,577,885 |
| 부채총액 |
4,073,247,752 |
부채총액 |
3,724,196,606 |
|
MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION
|
자산총액 |
276,186,231 |
자산총액 |
175,053,979 |
| 부채총액 |
312,399,325 |
부채총액 |
180,118,337 |
&cr;② 포괄손익계산서
| 회사명 |
당기 |
전기 |
|
MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD
|
매출액 |
17,093,367,999 |
매출액 |
10,913,926,886 |
| 당기순손익 |
8,938,121 |
당기순손익 |
4,940,117 |
|
MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION
|
매출액 |
1,275,182,834 |
매출액 |
714,351,599 |
| 당기순손익 |
(31,148,736) |
당기순손익 |
14,433,095 |
&cr;&cr;10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
(주1) 회사는 2016년 중 신주인수권에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr; &cr;(2) 보고기간종료일 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;(당기말)
| 구분 |
취득원가 |
공정가치 |
상각후취득원가 |
장부금액 |
| 신주인수권부사채 |
475,696,714 |
- |
499,973,926 |
- |
&cr;(전기말)
| 구분 |
취득원가 |
공정가치 |
상각후취득원가 |
장부금액 |
| 신주인수권부사채 |
475,696,714 |
- |
499,973,926 |
- |
(주1) 회사는 2016년 중 채무증권에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.&cr;
&cr;
11. 유형자산&cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 토지 |
5,969,459,167 |
5,851,017,905 |
| 건물 |
3,813,332,303 |
3,813,332,303 |
| 건물 감가상각누계액 |
(562,703,261) |
(433,049,963) |
| 기계장치 |
2,569,237,791 |
2,420,762,791 |
| 기계장치 감가상각누계액 |
(1,445,429,391) |
(1,177,781,766) |
| 기계장치 정부보조금 |
(9,225,562) |
- |
| 차량운반구 |
96,355,988 |
96,355,988 |
| 차량운반구 감가상각누계액 |
(91,177,620) |
(81,998,071) |
| 비품 |
223,587,768 |
208,158,586 |
| 비품 감가상각누계액 |
(171,358,227) |
(151,632,974) |
| 시설장치 |
346,328,705 |
345,328,705 |
| 시설장치 감가상각누계액 |
(209,374,705) |
(150,632,705) |
| 사용권자산 |
409,650,611 |
- |
| 사용권자산 감가상각누계액 |
(153,024,521) |
- |
| 건설중인자산 |
178,561,494 |
13,000,000 |
| 합 계 |
10,964,220,540 |
10,752,860,799 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원).&cr;(당기)
| 과 목 |
당기초 |
취득 |
처분 |
기타 |
회계정책변경 |
감가상각비 |
당기말 |
| 토지 |
5,851,017,905 |
118,651,820 |
(210,558) |
- |
- |
- |
5,969,459,167 |
| 건물 |
3,380,282,340 |
- |
- |
- |
- |
(129,653,298) |
3,250,629,042 |
| 기계장치 |
1,242,981,025 |
138,850,000 |
- |
- |
- |
(267,248,187) |
1,114,582,838 |
| 차량운반구 |
14,357,917 |
- |
- |
- |
- |
(9,179,549) |
5,178,368 |
| 비품 |
56,525,612 |
15,429,182 |
- |
- |
- |
(19,725,253) |
52,229,541 |
| 시설장치 |
194,696,000 |
1,000,000 |
- |
- |
- |
(58,742,000) |
136,954,000 |
| 사용권자산 |
- |
- |
- |
85,888,388 |
323,762,223 |
(153,024,521) |
256,626,090 |
| 건설중인자산 |
13,000,000 |
165,561,494 |
- |
- |
- |
- |
178,561,494 |
| 합 계 |
10,752,860,799 |
439,492,496 |
(210,558) |
85,888,388 |
323,762,223 |
(637,572,808) |
10,964,220,540 |
&cr;(전기)
| 과 목 |
당기초 |
취득 |
처분 |
대체 |
감가상각비 |
당기말 |
| 토지 |
1,173,138,901 |
96,423,864 |
(57,324,651) |
4,638,779,791 |
- |
5,851,017,905 |
| 건물 |
1,995,232,390 |
105,493,660 |
- |
1,371,301,450 |
(91,745,160) |
3,380,282,340 |
| 기계장치 |
188,617,201 |
231,600,000 |
- |
934,940,577 |
(112,176,753) |
1,242,981,025 |
| 차량운반구 |
24,419,123 |
- |
- |
- |
(10,061,206) |
14,357,917 |
| 비품 |
63,599,089 |
10,399,608 |
- |
- |
(17,473,085) |
56,525,612 |
| 시설장치 |
169,310,501 |
68,680,000 |
- |
7,850,000 |
(51,144,501) |
194,696,000 |
| 건설중인자산 |
1,811,018,251 |
5,154,853,567 |
- |
(6,952,871,818) |
- |
13,000,000 |
| 합 계 |
5,425,335,456 |
5,667,450,699 |
(57,324,651) |
- |
(282,600,705) |
10,752,860,799 |
&cr;
(3) 보고기간 종료일 현재 당사의 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 보험회사 |
보험종류 |
부보금액 |
부보대상 |
| DB손해보험 |
화재보험 |
2,984,000,000 |
이천공장 건물, 재고, 집기비품 |
| 화재보험 |
850,000,000 |
퓨어밀 |
| 합계 |
3,834,000,000 |
|
&cr;회사는 상기 보험이외에 회사 소유의 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험, 종업원을 위한 4대보험, 계약이행보증보험 등에 가입하고 있습니다
.
&cr;&cr;12. 무형자산&cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 상표권 |
524,000 |
- |
| 상표권_상각누계액 |
(78,600) |
- |
| 합 계 |
445,400 |
- |
&cr;
(2) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 과목 |
당기초 |
취득 |
처분 |
무형자산상각비 |
손상차손 |
대체 |
당기말 |
| 상표권 |
- |
524,000 |
- |
(78,600) |
- |
- |
445,400 |
| 합 계 |
- |
524,000 |
- |
(78,600) |
- |
- |
445,400 |
&cr;&cr;13. 기타유동부채&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
- |
11,500 |
| 예수금 |
18,470,461 |
17,311,190 |
| 부가세예수금 |
329,020,969 |
205,037,500 |
| 합 계 |
347,491,430 |
222,360,190 |
&cr;&cr;14. 기타금융부채&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| [유동] |
| 미지급금 |
303,303,842 |
201,834,606 |
| 미지급비용 |
92,948,138 |
88,349,566 |
| 예수보증금 |
233,464,000 |
- |
| 장부금액 |
629,715,980 |
290,184,172 |
| [비유동] |
| 장기미지급금 |
56,000,000 |
56,000,000 |
| 장부금액 |
56,000,000 |
56,000,000 |
&cr;&cr;
15. 단기차입금&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 차입처 |
종 류 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 중소기업은행 |
무역금융 |
3.41 |
889,885,080 |
- |
&cr;
16. 리스부채&cr;
&cr;
회사는 기업회계기준서 제 1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr;회사는 기업회계기준서 제 1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제 1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다.&cr;&cr;1) 재무상태표에 인식된 금액&cr;리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;&cr;① 사용권자산
| 구분 |
당기말 |
당기초 |
| 부동산 |
110,951,825 |
173,508,233 |
| 차량 |
145,674,265 |
150,253,990 |
| 합 계 |
256,626,090 |
323,762,223 |
&cr;
② 리스부채
| 구분 |
당기말 |
당기초 |
| 유동 |
137,295,021 |
136,003,260 |
| 비유동 |
116,259,254 |
167,665,887 |
| 합 계 |
253,554,275 |
303,669,147 |
&cr;
2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 원).
| 구분 |
당기 |
| [사용권자산의 감가상각비] |
| 부동산 |
77,098,973 |
| 차량 |
75,925,548 |
| 소계 |
153,024,521 |
| [기타비용] |
| 리스부채 관련 이자비용 (금융비용) |
22,376,316 |
| 단기리스료 (매출원가 및 판관비) |
23,629,567 |
| 소액자산 리스료 |
451,727 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 |
- |
&cr;
3) 사용권자산 및 리스부채의 변동내역(단위: 원).
| 구분 |
사용권자산 |
리스부채 |
| 2019년 1월 1일 |
323,762,223 |
303,669,147 |
| 증가 |
85,888,388 |
108,264,704 |
| 감가상각 / 리스부채 원금상환액 |
(153,024,521) |
(158,379,576) |
| 2019년 12월 31일 |
256,626,090 |
253,554,275 |
&cr;
회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었으며, 이익잉여금의 조정은 없습니다(단위: 원).
| 구분 |
금액 |
| 사용권자산의 증가 |
323,762,223 |
| 보증금 현재가치할인차금의 증가 |
(20,093,076) |
| 리스부채의 증가 |
303,669,147 |
&cr;
&cr;
17. 자본금&cr;
보
고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 발행주식수 |
18,671,428주 |
18,671,428주 |
| 1주당금액 |
100원 |
100원 |
| 자 본 금 |
1,867,142,800 |
1,867,142,800 |
&cr;
18. 자본잉여금 및 기타자본구성요소
&cr;
(1) 자본잉여금
보
고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
9,801,419,036 |
9,801,419,036 |
| 자기주식처분이익 |
538,392,933 |
538,392,933 |
| 주식매수선택권 |
13,144,167 |
- |
| 기타자본잉여금 |
247,606,638 |
56,535,976 |
| 합계 |
10,600,562,774 |
10,396,347,945 |
&cr;
(2) 기타자본구성요소
보고기간종료일 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(774,763,489) |
(774,763,489) |
(주1) 회사는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적으로 취득하여 보유하고 있는 884,980주(취득금액: 774백만원)의 자기주식을 기타자본구성요소로 계상하고 있습니다.&cr;
&cr;(3) 주식기준보상&cr;&cr;(우리사주조합)&cr;
1) 2018년 9월14일 직원의 복지향상을 위해 회사의 최대주주의 주식 및 자기주식을 각각 186,714주씩 우리사주조합에 무상출연하였습니다. 의무예탁기간은 4년으로 종업원은 4년간 근로용역을 제공한 후 권리를 행사할 수 있습니다.&cr;
2) 주식보상약정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다(단위: 주)
| 구분 |
내역 |
| 부여일 |
2018년 9월 14일 |
| 주식종류 |
보통주 |
| 부여주식수 |
373,428주 |
| 당기말 행사 주식수 |
- |
| 당기말 미행사 주식수 |
373,428주 |
| 행사가능시기 |
2022년 9월 14일 이후 |
&cr;3) 주식기준보상 중 무상출연과 관련하여
당기에 비용으로 인식한 금액은
382,141,324원이며, 차기 이후에 종업원의 근로용역 제공기간 동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 651,210,684원입니다.&cr;
(주식매수선택권)&cr;
1) 2019년 3월 26일에 주식매수선택권을 신규로 부여하였습니다. 동
주식매수선택권에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
2019년 부여분 |
| 주식선택권 부여일 |
2019년 3월 26일 |
| 발행주식의 종류 |
보통주 |
| 발행주식의 주식수 |
58,000주 |
| 부여방법 |
신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상 |
| 주식선택권 행사가격 |
3,601 |
| 주식선택권 행사기간 |
2021년 3월 26일부터&cr;2024년 3월 25일까지 |
&cr;
2) 당기 및 전기 중 주식매수선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
가중평균행사가격 |
주식수 |
가중평균행사가격 |
| 기초장부금액 |
- |
- |
- |
- |
| 부여 |
87,000주 |
3,601원 |
- |
- |
| 취소 |
29,000주 |
3,601원 |
- |
- |
| 행사 |
- |
- |
- |
- |
| 기타증감 |
- |
- |
- |
- |
| 기말장부금액 |
58,000주 |
3,601원 |
- |
- |
&cr;
3) 주식매수선택권 부여일 시점 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 변수 및 제반가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
2019년 부여분 |
| 주식매수선택권의 가중평균공정가치 |
590.84 |
| 기대주가변동성 |
23.83% |
| 무위험수익율 |
1.84% |
&cr;
4)
당기 및 전기 중 주식매수선택권의 변동내
역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초장부금액 |
- |
- |
| 주식보상비 |
13,144,167 |
- |
| 주식매수선택권의 행사 |
- |
- |
| 기말장부금액 |
13,144,167 |
- |
&cr;
&cr;19. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미처분이익잉여금 |
17,932,001,459 |
16,879,589,917 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
16,879,589,917 |
15,122,496,182 |
| 당기순이익 |
1,052,411,542 |
1,757,093,735 |
| 기말금액 |
17,932,001,459 |
16,879,589,917 |
&cr;(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제5(당)기 |
2019년 01월 01일 |
부터 |
제4(전)기 |
2018년 01월 01일 |
부터 |
| 2019년 12월 31일 |
까지 |
2018년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2020년 03월 27일 |
|
처분확정일 |
2019년 03월 26일 |
|
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
17,932,001,459 |
|
16,879,589,917 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
16,879,589,917 |
|
15,122,496,182 |
|
| 2. 당기순이익 |
1,052,411,542
|
|
1,757,093,735 |
|
|
Ⅱ.
임의적립금 등 이입액
|
|
- |
|
- |
|
Ⅲ.
차기이월미처분이익잉여금
|
|
17,932,001,459 |
|
16,879,589,917 |
20. 영업부문&cr;&cr;(1) 회사의 영업부문은 사료(첨가제) 제조 및 유통부문, 식품 유통부문으로 구분하고 있습니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다(단위 : 원).&cr;(당기)
| 구 분 |
사료 |
식품 |
합계 |
| 총부문수익 |
24,682,816,388 |
7,097,335,178 |
31,780,151,566 |
| 외부고객으로부터의 수익 |
24,682,816,388 |
7,097,335,178 |
31,780,151,566 |
| 부문간수익 |
- |
- |
- |
| 보고부문 영업이익 |
1,334,165,907 |
16,855,184 |
1,351,021,091 |
&cr;(전기)
| 구 분 |
사료 |
식품 |
합계 |
| 총부문수익 |
20,360,740,851 |
3,276,203,603 |
23,636,944,454 |
| 외부고객으로부터의 수익 |
20,360,740,851 |
3,276,203,603 |
23,636,944,454 |
| 부문간수익 |
- |
- |
- |
| 보고부문 영업이익 |
1,907,815,160 |
(37,843,006) |
1,869,972,154 |
&cr;
(3) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구 분 |
사료 |
식품 |
조정 |
합계 |
| 자산 |
33,432,837,421 |
664,258,377 |
- |
34,097,095,798 |
| 부채 |
3,270,628,123 |
1,201,524,131 |
- |
4,472,152,254 |
&cr;(4) 당기와 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
매출원가 |
매출액 |
매출원가 |
| 상품매출 |
16,131,544,859 |
12,707,446,190 |
12,183,317,973 |
8,740,578,590 |
| 제품매출 |
15,600,327,738 |
13,372,307,923 |
11,353,069,681 |
9,222,629,454 |
| 기타매출 |
48,278,969 |
- |
100,556,800 |
- |
| 합 계 |
31,780,151,566 |
26,079,754,113 |
23,636,944,454 |
17,963,208,044 |
21. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
(156,249,340) |
(66,509,963) |
| 원재료 및 상품 매입액 |
23,424,074,933 |
17,283,014,904 |
| 종업원급여 |
1,716,135,612 |
1,566,651,762 |
| 감가상각 및 무형자산상각 |
637,651,408 |
282,600,705 |
| 외주가공비 |
3,600,000 |
4,563,000 |
| 운반비 |
875,650,169 |
660,602,858 |
| 지급수수료 |
201,908,225 |
218,894,316 |
| 광고선전및판촉비용 |
490,370 |
4,724,130 |
| 기타비용 |
3,725,869,098 |
1,812,430,588 |
| 합 계 |
30,429,130,475 |
21,766,972,300 |
&cr;(2) 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,341,017,625 |
1,283,360,725 |
| 퇴직급여 |
89,252,323 |
86,836,450 |
| 주식보상비 |
353,977,615 |
100,849,348 |
| 복리후생비 |
226,924,847 |
201,164,107 |
| 여비교통비 |
60,130,639 |
58,024,419 |
| 접대비 |
151,157,390 |
175,045,694 |
| 통신비 |
15,635,374 |
15,540,051 |
| 수도광열비 |
12,776,771 |
14,865,411 |
| 세금과공과 |
13,301,360 |
12,280,150 |
| 감가상각비 |
280,302,160 |
116,157,707 |
| 지급임차료 |
5,949,355 |
79,200,000 |
| 수선비 |
546,882 |
1,196,637 |
| 보험료 |
4,033,139 |
4,612,254 |
| 차량유지비 |
118,000,496 |
208,307,924 |
| 경상연구개발비 |
468,149,104 |
493,034,683 |
| 운반비 |
619,872,924 |
484,320,251 |
| 교육훈련비 |
472,170 |
4,462,600 |
| 도서인쇄비 |
9,552,449 |
10,685,330 |
| 포장비 |
68,715,905 |
94,358,660 |
| 소모품비 |
31,153,606 |
27,752,428 |
| 지급수수료 |
170,084,425 |
194,657,316 |
| 보관료 |
8,335,145 |
6,200,607 |
| 광고선전비 |
490,370 |
4,724,130 |
| 대손상각비 |
154,049,848 |
- |
| 건물관리비 |
21,110,880 |
20,407,374 |
| 무형자산상각비 |
78,600 |
- |
| 수출제비용 |
162,960 |
- |
| 판매수수료 |
115,220,000 |
89,585,000 |
| 협회비 |
8,922,000 |
16,135,000 |
| 합계 |
4,349,376,362 |
3,803,764,256 |
&cr;
22. 퇴직급여
&cr;
당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제조경비 |
11,588,604 |
15,187,534 |
| 판관비 |
89,252,323 |
86,836,450 |
| 합계 |
100,840,927 |
102,023,984 |
23. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
33,703,815 |
11,113,633 |
| 외화환산이익 |
2,562,107 |
1,446,541 |
| 수입임대료 |
- |
2,100,000 |
| 유형자산처분이익 |
- |
5,149 |
| 잡이익 |
4,935,949 |
7,996,122 |
| 합 계 |
41,201,871 |
22,661,445 |
&cr;(2) 당기 및 전기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
1,308,703 |
13,454,035 |
| 외화환산손실 |
705,624 |
2,391,171 |
| 기부금 |
100,000 |
1,000,000 |
| 기타의대손상각비 |
100,000,000 |
- |
| 매도가능금융자산손상차손 |
- |
2,000,000 |
| 잡손실 |
9,450,741 |
14,122,867 |
| 합 계 |
111,565,068 |
32,968,073 |
&cr;&cr;24. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
184,451,467 |
187,233,884 |
| 외환차익 |
- |
1 |
| 외화환산이익 |
16,908,375 |
491,318 |
| 합계 |
201,359,842 |
187,725,203 |
(2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
173,423,694 |
175,178,909 |
| 외환차손 |
32,389,980 |
846,307 |
| 외화환산손실 |
428,971 |
- |
| 합계 |
206,242,645 |
176,025,216 |
&cr;&cr;25. 법인세비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세부담액 |
344,238,249 |
169,732,133 |
| 법인세추납액 |
- |
- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(120,874,700) |
98,910,262 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 등 |
- |
(154,370,617) |
| 법인세비용 |
223,363,549 |
114,271,778 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세 차감전 |
법인세효과 |
법인세 차감후 |
법인세 차감전 |
법인세효과 |
법인세 차감후 |
| 당기법인세 : |
| 자기주식처분이익 |
- |
- |
- |
409,837,230 |
(151,854,417) |
257,982,813 |
| 소계 |
- |
- |
- |
409,837,230 |
(151,854,417) |
257,982,813 |
| 이연법인세 : |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 |
- |
- |
- |
11,437,272 |
(2,516,200) |
8,921,072 |
| 소계 |
- |
- |
- |
11,437,272 |
(2,516,200) |
8,921,072 |
| 합 계 |
- |
- |
- |
421,274,502 |
(154,370,617) |
266,903,885 |
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| (가) 법인세비용차감전순손익 |
1,275,775,091 |
1,871,365,513 |
| ① 적용세율에 따른 법인세 |
258,670,520 |
389,700,412 |
| ② 조정사항 : |
| 비공제비용 |
20,295,586 |
28,553,739 |
| 세액공제감면 |
(114,740,941) |
(158,355,971) |
| 기타(주1) |
59,138,384 |
(145,626,402) |
| 소계 |
(35,306,971) |
(275,428,634) |
| ③ 법인세비용 |
223,363,549 |
114,271,778 |
| (나) 평균유효세율 |
17.51% |
6.11% |
(주1) 이연법인세 계산시 적용세율의 차이로 인한 효과 등이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(4) 당기와 전기 중 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).&cr;(당기)
| 구분 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감 |
기말 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 손상차손 |
654,503,357 |
- |
654,503,357 |
143,990,739 |
- |
143,990,739 |
| 감가상각비 |
(6,252,381) |
44,690,393 |
38,438,012 |
(1,375,523) |
9,831,886 |
8,456,363 |
| 정부보조금 |
58,191,334 |
7,034,228 |
65,225,562 |
12,802,093 |
1,547,531 |
14,349,624 |
| 기타보증금 |
- |
100,000,000 |
100,000,000 |
- |
22,000,000 |
22,000,000 |
| 대손충당금 |
995,895,262 |
188,254,747 |
1,184,150,009 |
219,096,958 |
41,416,044 |
260,513,002 |
| 리스부채 |
- |
253,554,275 |
253,554,275 |
- |
55,781,941 |
55,781,941 |
| 미수수익 |
(76,540,910) |
1,645,267 |
(74,895,643) |
(16,839,000) |
361,959 |
(16,477,041) |
| 사용권자산 |
- |
(256,626,090) |
(256,626,090) |
- |
(56,457,740) |
(56,457,740) |
| 선급비용 |
(516,676,004) |
191,070,662 |
(325,605,342) |
(113,668,721) |
42,035,546 |
(71,633,175) |
| 수입수수료 |
45,335,013 |
8,917,223 |
54,252,236 |
9,973,702 |
1,961,790 |
11,935,492 |
| 연차충당부채 |
88,349,566 |
4,598,572 |
92,948,138 |
19,436,905 |
1,011,685 |
20,448,590 |
| 임차보증금(현할차) |
- |
11,684,628 |
11,684,628 |
- |
2,570,618 |
2,570,618 |
| 장기금융상품 |
- |
(5,393,454) |
(5,393,454) |
- |
(1,186,560) |
(1,186,560) |
| 합 계 |
1,242,805,237 |
549,430,451 |
1,792,235,688 |
273,417,153 |
120,874,700 |
394,291,853 |
(전기)
| 구분 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감 |
기말 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 대손충당금 |
1,051,252,358 |
(55,357,096) |
995,895,262 |
231,275,519 |
(12,178,561) |
219,096,958 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산손상차손 |
164,655,000 |
- |
164,655,000 |
36,224,100 |
- |
36,224,100 |
| 미수수익 |
(1,091,131) |
(75,449,779) |
(76,540,910) |
(240,048) |
(16,598,952) |
(16,839,000) |
| 정부보조금 |
32,000,000 |
26,191,334 |
58,191,334 |
7,040,000 |
5,762,093 |
12,802,093 |
| 감가상각비 |
(57,269,329) |
51,016,948 |
(6,252,381) |
(12,599,252) |
11,223,729 |
(1,375,523) |
| 연차충당부채 |
23,703,130 |
64,646,436 |
88,349,566 |
5,214,689 |
14,222,216 |
19,436,905 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가 |
487,848,357 |
2,000,000 |
489,848,357 |
107,326,639 |
440,000 |
107,766,639 |
| 수입수수료 |
39,162,330 |
6,172,683 |
45,335,013 |
8,615,712 |
1,357,990 |
9,973,702 |
| 전환권조정 |
(115,243,316) |
115,243,316 |
- |
(25,353,530) |
25,353,530 |
- |
| 원재료평가충당금 |
2,375,681 |
(2,375,681) |
- |
522,650 |
(522,650) |
- |
| 상품평가충당금 |
37,346,034 |
(37,346,034) |
- |
8,216,127 |
(8,216,127) |
- |
| 제품평가충당금 |
3,396,541 |
(3,396,541) |
- |
747,239 |
(747,239) |
- |
| 선급비용 |
- |
(191,070,660) |
(191,070,660) |
- |
(42,035,545) |
(42,035,545) |
| 장기선급비용 |
- |
(325,605,344) |
(325,605,344) |
- |
(71,633,176) |
(71,633,176) |
| 연구ㆍ인력개발비 세액공제 |
5,337,570 |
(5,337,570) |
- |
5,337,570 |
(5,337,570) |
- |
| 합계 |
1,673,473,225 |
(430,667,988) |
1,242,805,237 |
372,327,415 |
(98,910,262) |
273,417,153 |
&cr;&cr;
26. 주당손익&cr;&cr;주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).&cr;
(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주에 귀속되는 당기순이익 |
1,052,411,542 |
1,757,093,735 |
| 가중평균유통보통주식수 |
17,786,448 |
16,980,177 |
| 기본주당이익 |
59 |
103 |
(주1) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.&cr;&cr;
(2) 당기와 전기 중 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주에 귀속되는 희석당기순이익 |
1,052,411,542 |
1,786,439,920 |
| 희석가중평균 유통보통주식수 |
17,786,448 |
17,655,492 |
| 희석주당이익 |
59 |
101 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 유통발행주식수 |
18,671,428 |
18,671,428 |
| 보통주 자기주식 |
(884,980) |
(884,980) |
| 유통 보통주식수 |
17,786,448 |
17,786,448 |
| 가중평균 유통보통주식수 |
17,786,448 |
16,980,177 |
&cr;&cr;
27. 우발채무 및 약정사항&cr;
(1) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 과목 |
금융기관명 |
당기 |
전기 |
사용제한내역 |
| 단기금융상품 |
기업은행 |
714,000,000 |
294,000,000 |
기한부수입신용장 사용담보 등 |
| 단기금융상품 |
우리은행 |
447,000,000 |
447,000,000 |
기타외화지급보증 질권설정 등 |
| 합계 |
1,161,000,000 |
741,000,000 |
|
&cr;
(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;1) 금융자산
| 제공내역 |
제공처 |
담보금액 |
관련내역 |
| 단기금융상품 |
기업은행 |
714,000,000 |
기한부수입신용장 사용담보 등 |
| 단기금융상품 |
우리은행 |
447,000,000 |
기타외화지급보증 질권설정 등 |
| 합계 |
1,161,000,000 |
|
&cr;2) 부동산
| 제공내역 |
제공처 |
담보금액 |
담보제공내역 |
| 2공장 토지, 건물 |
(주)대한제당 |
1,500,000,000 |
매입채무 담보 |
&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 회사가 담보로 제공받은 내역은 다음과 같습니다(단위: 원)
| 제공내역 |
제공처 |
담보금액 |
담보제공내역 |
| 예수보증금 |
(주)명진 |
233,464,000 |
매출채권 담보 |
(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 종속회사인 MILAE INTERNATIONAL PTE LTD에게 지급보증한 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 원).
| 보증제공처 |
보증금액 |
보증관련내역 |
| 우리은행 |
USD 2,004,522 |
차입금 지급보증 등 |
| (주1)기업은행 |
USD 1,000,000 |
Stand By L/C 보증 |
| KEB하나은행 |
USD 1,800,000 |
차입금 지급보증 |
| 합 계 |
USD 4,804,522 |
|
(주1) MILAE INTERNATIONAL PTE LTD의 우리은행 금융약정을 위한 Stand By L/C 보증내역입니다.&cr;
(5) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다(원화단위: 원).
| 보증제공자 |
보증금액 |
제공처 |
보증내역관련계정 |
| 대표이사 연대보증 |
8,203,649,914 |
기업은행 |
기한부수입신용장 등 |
| 서울보증보험 |
139,636,500 |
에스씨 외 |
이행보증보험 |
&cr;(6)
보고기간 종료일 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금융기관 |
구분 |
한도금액 |
사용금액 |
| 회사 |
기업은행 |
기한부수입신용장 |
USD 4,500,000 |
USD 768,600 |
| 회사 |
일람불수입신용장 |
USD 300,000 |
- |
| 합 계 |
USD 4,800,000 |
USD 768,600 |
&cr;28. 특수관계자간 거래&cr;&cr;(1) 특수관계자
| 내용 |
당사와의 관계 |
| MILAE INTERNATIONAL PTE., LTD. |
종속기업 |
| MILAE M.L.(CHINA)CORPORATION |
종속기업 |
| 현대특수사료 |
기타특수관계자 |
| 현대수산사료 |
기타특수관계자 |
| 임직원 |
임직원 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구분 |
거래내역 |
당기 |
전기 |
| MILAE ML(CHINA) CORPORATION |
매입 |
65,435,707 |
61,227,072 |
| 지급수수료 |
3,912,139 |
8,195,287 |
| 현대특수사료 |
매출 |
34,450,000 |
83,550,000 |
| 매입 |
54,250,100 |
7,157,000 |
| 현대수산사료 |
매입 |
2,286,268,340 |
1,932,380,800 |
| 임직원 |
자금의 회수 |
- |
74,040,200 |
&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구분 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 현대특수사료 |
매출채권 |
- |
78,705,000 |
| 현대수산사료 |
매입채무 |
90,707,980 |
41,785,040 |
&cr;(4)
보고기간 종료일 현재 회사가 종속회사인 MILAE INTERNATIONAL PTE LTD에게 지급보증한 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 원).
| 보증제공처 |
보증금액 |
보증관련내역 |
| 우리은행 |
USD 2,004,522 |
차입금 지급보증 등 |
| (주1)기업은행 |
USD 1,000,000 |
Stand By L/C 보증 |
| KEB하나은행 |
USD 1,800,000 |
차입금 지급보증 |
| 합 계 |
USD 4,804,522 |
|
(주1) MILAE INTERNATIONAL PTE LTD의 우리은행 금융약정을 위한 Stand By L/C 보증내역입니다.&cr;
(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr;당기 및 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다.(단위 : 원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임원급여 |
392,148,000 |
387,202,500 |
| 퇴직급여 |
29,146,667 |
29,086,667 |
| 합계 |
421,294,667 |
416,289,167 |
&cr;&cr;29. 위험관리&cr;&cr;(1) 위험관리의 개요
회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(2) 위험관리 개념체계&cr;회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. &cr;&cr;(3) 신용위험관리&cr;회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
&cr;금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
4,152,722,114 |
1,631,338,145 |
| 단기금융상품 |
9,206,000,000 |
8,761,000,000 |
| 매출채권 |
5,551,560,022 |
4,020,627,346 |
| 기타수취채권 |
76,644,605 |
80,163,700 |
| 장기금융상품 |
137,653,374 |
90,065,762 |
| 장기성기타수취채권 |
116,962,272 |
250,556,900 |
| 합계 |
19,241,542,387 |
14,833,751,853 |
&cr;회사는 기업은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(4) 유동성위험관리&cr;회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일
현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 |
~1년 이내 |
~2년 이내 |
~3년 이내 |
~4년 이내 |
합계 |
| 유동성리스부채 |
137,295,021 |
- |
- |
- |
137,295,021 |
| 비유동리스부채 |
- |
73,717,070 |
30,565,529 |
11,976,656 |
116,259,255 |
| 단기차입금 |
889,885,080 |
- |
- |
- |
889,885,080 |
| 합계 |
1,027,180,101 |
73,717,070 |
30,565,529 |
11,976,656 |
1,143,439,356 |
&cr;(5) 시장위험관리
① 이자율위험관리&cr;회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 회사의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
889,885,080 |
- |
| 단기리스부채 |
137,295,021 |
- |
| 장기리스부채 |
116,259,254 |
- |
| 합계 |
1,143,439,355 |
- |
&cr;당기와 전기 중 이자율이 1.0% 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 순이익 증가(감소) |
(11,434,394) |
11,434,394 |
- |
- |
&cr;② 환위험관리&cr;회사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 원).
| 과 목 |
당 기 |
전 기 |
| 외화금액 |
원화환산금액 |
외화금액 |
원화환산금액 |
| (외화자산) |
| 현금및현금성자산 |
USD 101,852 |
117,924,153 |
USD 30,001 |
33,378,801 |
| EUR 190,821 |
247,577,020 |
EUR 119,310 |
152,290,368 |
| 합계 |
365,501,173 |
|
185,669,169 |
| (외화부채) |
| 매입채무 |
USD 81,688 |
94,578,366 |
- |
- |
| EUR 254,855 |
330,656,522 |
EUR 404,285 |
516,200,903 |
| 단기차입금 |
USD 768,600 |
889,885,080 |
- |
- |
| 합계 |
1,315,119,968 |
|
516,200,903 |
&cr;당기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 순이익 증가(감소) |
(94,961,880) |
94,961,880 |
(33,053,173) |
33,053,173 |
&cr;(6) 자본관리&cr;회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당 등을 시행하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. &cr;&cr;1) 보고시간 종료일 현재 차입금 비율은 다음과 같습니다(단위: 원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 차입금총계 |
1,143,439,355 |
- |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(4,152,722,114) |
(1,631,338,145) |
| 순차입금(A) |
(3,009,282,759) |
(1,631,338,145) |
| 자본총계(B) |
29,624,943,544 |
28,368,317,173 |
| 총자본 대비 차입금비율(A/B) |
(주1) |
(주1) |
(주1) 순차입금이 부(-)의 금액이므로 차입금비율을 산정하지 아니합니다.
&cr;2) 보고기간 종료일 현재 부채 비율은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계(A) |
4,472,152,254 |
1,758,308,615 |
| 자본총계(B) |
29,624,943,544 |
28,368,317,173 |
| 부채비율(A/B) |
15.10% |
6.20% |
&cr;(7) 공정가치&cr;1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).&cr;(당기말)
| 구분 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익공정가치&cr;측정금융자산 |
장부금액 |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
4,152,722,114 |
- |
4,152,722,114 |
4,152,722,114 |
| 단기금융상품 |
9,206,000,000 |
- |
9,206,000,000 |
9,206,000,000 |
| 매출채권 |
5,551,560,022 |
- |
5,551,560,022 |
5,551,560,022 |
| 기타수취채권 |
76,644,605 |
- |
76,644,605 |
76,644,605 |
| 장기금융상품 |
137,653,374 |
- |
137,653,374 |
137,653,374 |
| 장기성기타수취채권 |
116,962,272 |
- |
116,962,272 |
116,962,272 |
| 합계 |
19,241,542,387 |
- |
19,241,542,387 |
19,241,542,387 |
&cr;(전기말)
| 구분 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익공정가치&cr;측정금융자산 |
장부금액 |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
1,631,338,145 |
- |
1,631,338,145 |
1,631,338,145 |
| 단기금융상품 |
8,761,000,000 |
- |
8,761,000,000 |
8,761,000,000 |
| 매출채권 |
4,020,627,346 |
- |
4,020,627,346 |
4,020,627,346 |
| 기타수취채권 |
80,163,700 |
- |
80,163,700 |
80,163,700 |
| 장기금융상품 |
90,065,762 |
- |
90,065,762 |
90,065,762 |
| 장기성기타수취채권 |
250,556,900 |
- |
250,556,900 |
250,556,900 |
| 합계 |
14,833,751,853 |
- |
14,833,751,853 |
14,833,751,853 |
2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).&cr;(당기말)
| 구분 |
상각후원가측정금융부채 |
당기손익공정가치측정&cr;금융부채 |
장부금액 |
공정가치 |
| 매입채무 |
1,985,228,882 |
- |
1,985,228,882 |
1,985,228,882 |
| 기타금융부채 |
629,715,980 |
- |
629,715,980 |
629,715,980 |
| 단기차입금 |
889,885,080 |
- |
889,885,080 |
889,885,080 |
| 단기리스부채 |
137,295,021 |
- |
137,295,021 |
137,295,021 |
| 장기기타금융부채 |
56,000,000 |
- |
56,000,000 |
56,000,000 |
| 장기리스부채 |
116,259,254 |
- |
116,259,254 |
116,259,254 |
| 합계 |
3,814,384,217 |
- |
3,814,384,217 |
3,814,384,217 |
&cr;(전기말)
| 구분 |
상각후원가측정금융부채 |
당기손익공정가치측정&cr;금융부채 |
장부금액 |
공정가치 |
| 매입채무 |
1,083,920,845 |
- |
1,083,920,845 |
1,083,920,845 |
| 기타금융부채 |
290,184,172 |
- |
290,184,172 |
290,184,172 |
| 장기기타금융부채 |
56,000,000 |
- |
56,000,000 |
56,000,000 |
| 합계 |
1,430,105,017 |
- |
1,430,105,017 |
1,430,105,017 |
&cr;3) 공정가치 서열체계&cr;&cr;해당사항 없습니다.
&cr;4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).&cr;(당기)
| 구 분 |
이자수익 |
이자비용 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
184,451,467 |
- |
| 상각후원가측정 금융부채 |
- |
173,423,694 |
| 합계 |
184,451,467 |
173,423,694 |
(전기)
| 구 분 |
이자수익 |
이자비용 |
| 상각후원가측정 금융자산 |
187,233,884 |
- |
| 상각후원가측정 금융부채 |
- |
175,178,909 |
| 합계 |
187,233,884 |
175,178,909 |
&cr;30. 현금흐름표
&cr;&cr;(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;(당기)
| 구분 |
기초 |
영업활동 변동 |
재무활동 변동 |
비현금활동 |
기말 |
| 단기차입금 |
- |
(16,571,016) |
906,456,096 |
- |
889,885,080 |
| 단기리스부채 |
- |
- |
(136,003,260) |
273,298,281 |
137,295,021 |
| 장기리스부채 |
- |
- |
- |
116,259,254 |
116,259,254 |
| 예수보증금 |
- |
- |
233,464,000 |
- |
233,464,000 |
| 합 계 |
- |
(16,571,016) |
1,003,916,836 |
389,557,535 |
1,376,903,355 |
&cr;
당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 136,003천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 16,775천원입니다.&cr;
&cr;(전기)
| 구분 |
기초 |
영업활동 변동 |
재무활동 변동 |
비현금활동 |
기말 |
| 유동성장기부채 |
500,000,000 |
- |
(500,000,000) |
- |
- |
| 전환사채 |
1,454,756,684 |
37,623,314 |
- |
(1,492,379,998) |
- |
| 합 계 |
1,954,756,684 |
37,623,314 |
(500,000,000) |
(1,492,379,998) |
- |
&cr;
전기 중 전환사채의 보통주 전환과 관련하여 주식발행비용 1,259천원이 재무활동 현금유출로 발생하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 전환사채의 자본전환 |
- |
1,454,756,684 |
| 건설중인 자산의 본계정(유형자산)대체 |
- |
6,952,871,818 |
| 사용권자산(리스부채)의 인식 |
303,669,147 |
- |