주석
| 제 25(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 24(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 유니포인트 |
1. 일반사항
주식회사 유니포인트(이하 '당사')는 1997년 1월에 소프트웨어사업과 컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업 등을 제공할 목적으로 설립되었으며, 당기말 현재 서울시 동작구 남부순환로 2049에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2014년 10월에 한국거래소 코넥스 시장에 주식을 상장하였습니다.&cr;&cr;
당사의 당기말 현재 자본금은 2,991백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수 |
지분율 |
| 하이드렉스(주) |
1,252,860주 |
20.94% |
| 안국필 |
904,010주 |
15.11% |
| (주)세아네트웍스 |
637,000주 |
10.65% |
| 기타주주 |
2,005,970주 |
33.54% |
| 자기주식 |
1,181,830주 |
19.76% |
| 합 계 |
5,981,670주 |
100.00% |
&cr;(1) 연결대상범위의 변동&cr;당기 중 당사는 연결대상 종속기업인 랜스(주)에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을상실하였으며, 당기말 현재 연결대상 종속기업은 없습니다.&cr;&cr;(2) 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기업명 |
국가 |
업종 |
결산월 |
지분율 |
| 랜스(주) |
대한민국 |
컴퓨터, 소프트웨어 도매업 |
12월 |
100% |
(3) 연결대상 종속기업의 관련 재무정보 요약&cr;비교표시된 전기 재무제표는 종속회사를 포함한 연결재무제표입니다.&cr;&cr;전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기업명 |
총자산 |
총부채 |
매출액 |
당기순손익 |
포괄손익 |
| 랜스(주) |
74,757 |
227,359 |
608,160 |
(201,728) |
(201,728) |
&cr;(4) 종속기업의 처분대가에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금 액 |
| 처분대가의 공정가치 |
7,000 |
&cr;(5) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금 액 |
| 유동자산 |
188,476 |
| 현금및현금성자산 |
187,967 |
| 매출채권 및 기타채권 |
506 |
| 당기법인세자산 |
3 |
| 비유동자산 |
15,341 |
| 유형자산 |
248 |
| 무형자산 |
93 |
| 기타비유동자산 |
15,000 |
| 자산총계 |
203,817 |
| 유동부채 |
453,935 |
| 매입채무 및 기타채무 |
32,358 |
| 단기차입금 |
315,000 |
| 기타유동부채 |
103,539 |
| 단기충당부채 |
3,038 |
| 부채총계 |
453,935 |
| 처분한 순자산 장부금액 |
(250,118) |
(6) 당기에 인식한 종속기업처분이익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금 액 |
| 처분대가의 공정가치 |
7,000 |
| 처분한 순자산의 장부금액 |
(250,118) |
| 처분이익 |
257,118 |
&cr;(7) 당기에 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금 액 |
| 현금및현금성자산으로 수령한 대가 |
- |
| 현금및현금성자산 처분액 |
(27,661) |
| 순현금흐름 |
(27,661) |
&cr;
2. 재무제표 작성 기준&cr;(1) 재무제표 작성기준&cr;당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는
2022년 3월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월
30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;
(2) 중요한 회계정책 &cr;다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr;&cr;1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품&cr;ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품&cr;ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr;2) 기능통화와 표시통화&cr;당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 기능통화 및 표시통화는 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr;
3) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채, 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;
① 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;
ㆍ주석 4 : 매출채권의 기대신용손실율 측정을 위한 주요 가정&cr;ㆍ주석 9 : 재고자산의 순실현가치&cr;ㆍ주석 19 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr;ㆍ주석 20 : 이연법인세 - 미인식한 일시적 차이
② 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;
당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.&cr;
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;
ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;
ㆍ주석 5 : 금융상품의 공정가치
(3) 회계정책과 공시의 변경
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
&cr;&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.
&cr;&cr;
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;
&cr;② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스’개정 - 대체 지표 이자율 확정
&cr;
&cr;
개정 기준서에서는 시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 다음과 같이 발생가능한 회계처리를 명확히 하였습니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융상품 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않도록 하였습니다. &cr;- 이자율지표 예외규정 적용을 종료하면서 관련 위험회피관계 문서를 수정하더라도 특정 요건 충족 시 위험회피회계 유지하도록 하였습니다.&cr;- 이자율지표 개혁이 금융상품 및 위험관리전략에 미치는 영향을 재무제표 이용자가이해할 수 있도록 공시사항을 추가하였습니다.
- 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용하도록 하여 재무제표 작성자 부담을 완화하였습니다. &cr;
&cr;
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(
2)
제정ㆍ
공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
&cr;당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
①
기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조
개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다.&cr;
개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다.&cr;
&cr;
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다.
당사는 상
기
개
정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
&cr;②
기업회계기준서
제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;
개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. &cr;&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다.
당사는 상
기
개
정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
③
기업회계기준서
제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;
개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.&cr;
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다.
당사는 상
기
개
정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
④
기업회계기준서
제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류
개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.
&cr;
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다.
당사는 상
기
개
정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
⑤
한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선&cr;동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'
개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산
ㆍ부
채 측정)의 적용범위에 자산
ㆍ
부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다. &cr;
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례
개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다. &cr;
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정
개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. &cr;
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다.
당사는 상
기
개
정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
⑥ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장
개정기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다.
당사는 상
기
개
정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
⑦ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시
개정기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
⑧ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의
개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
&cr;
⑨
기업회
계기준
서 제
1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세
개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;
3. 유의적인 회계정책&cr;
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;
&cr;(1) 종속기업투자&cr;당사의 재무제표는 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. &cr;
(2) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
(4) 비파생금융자산&cr;① 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;&cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초의 거래 가격으로 측정합니다.&cr;
② 분류 및 후속측정&cr;금융자산&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr;&cr;금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr;
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택 할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;&cr;금융자산 : 사업모형&cr;당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr;
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr;- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr;- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr;- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도 활동에 대한 예상&cr;&cr;이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr;&cr;단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 평가기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr;원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예:유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr;&cr;계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr;
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr;- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr;- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr;- 중도상환특성과 만기연장특성&cr;- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr;&cr;중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr;
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr;
금융자산 : 후속측정과 손익&cr;- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산&cr;이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따른 손익도 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;- 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품&cr;이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.&cr;
- 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품&cr;이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr;
③ 제거&cr;당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr;&cr;당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr;&cr;④ 상계&cr;당사는 당사가 인식한 자산과 부채를 상계할 수 있는 집행가능한 법적인 권리를 현재갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr;&cr;(5) 금융자산의 손상&cr;① 금융상품과 계약자산&cr;당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr;
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생 할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr;
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적으로 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr;&cr;당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 180일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가 한다고 가정합니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr;- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr;
- 금융자산의 연체일수가 12개월을 초과한 경우&cr;&cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr;&cr;
12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr;&cr;기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장계약기간입니다.&cr;
② 기대신용손실의 측정&cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr;
③ 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr;- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 채무불이행이나 12개월 이상 연체와 같은 계약위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화&cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr;
&cr;④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서 손실충당금은 기타포괄손익에서 인식합니다.&cr;&cr;⑤ 제각&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객 및 기업 고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수 활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr;
(6) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;&cr;유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;당기말 현재 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
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구 분
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추정 내용연수
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| 건물 |
20년 |
| 시설장치 |
4년 |
| 차량운반구 |
4년 |
| 집기비품 |
4년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 |
추정 내용연수
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| 소프트웨어 |
5년
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| 회원권 |
비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;
(8) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
&cr;(9) 정부보조금&cr;정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(10) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;(11) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(12) 리스&cr;계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr;&cr;① 리스이용자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr;&cr;사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr;&cr;리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr;
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr;ㆍ고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr;ㆍ 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;ㆍ 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr;리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;
당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.&cr;
(13) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익인식금융부채&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(14) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr;
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;
(15) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr;충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr;
(16) 외화거래
재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(17) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;
당사는 전산 소프트웨어 및 하드웨어 판매, SI(System Integration)용역 및 관련 유지보수용역 등을 제공하는 사업을 영
위하
고
있습니다.&cr;&cr;1) 수행의무의 식별 &cr;
고객과의 계약에서 ① 소프트웨어 및 하드웨어 판매, ② SI용역, ③ 유지보수 등과 같은 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.&cr;&cr;2) 거래가격의 배분&cr;당사는 하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별될 경우 해당 계약에서 수행의무별 판매가격이 구분가능한 경우에는 해당 계약에 따라 거래가격을 배분하며, 별도의 구분이 없는 경우에는 수행의무의 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 이 경우 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.&cr;
3) 수익인식&cr;당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 그 외의 경우에는 수행의무의이행이 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.&cr;
(19) 금융수익과 비용&cr;당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
ㆍ이자수익
ㆍ이자비용&cr;ㆍ배당금수익&cr;ㆍ당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
&cr;&cr;이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. &cr;
유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대한 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr;
(20) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. &cr;
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로, 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;
당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.
- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음
- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음
② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업투자지분에 관한 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우을 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr;
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr;
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(21) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
&cr;
4. 위험관리 &cr;금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 위험관리정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
당사의 감사와 사외이사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. &cr;
(2) 신용위험&cr;신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다.
&cr;1) 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
4,748,448 |
1,434,792 |
| 매출채권 |
15,961,455 |
27,436,006 |
| 기타유동금융자산 |
1,008,760 |
973,011 |
| 기타비유동금융자산 |
1,273,955 |
1,085,605 |
| 계약자산 |
1,062,426 |
527,616 |
| 합 계 |
24,055,044 |
31,457,030 |
2) 당기말 현재 당사가 매출채권, 계약자산 및 기타채권에서 인식한 손상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 연체구간 |
가중평균
채무불이행률
|
총 장부금액(*)
|
손실충당금
|
신용손상여부
|
| 1개월 이내 |
0.01% |
16,427,251 |
1,643 |
No |
| 1개월 이상 2개월 이내 |
0.22% |
251,439 |
553 |
| 2개월 이상 3개월 이내 |
0.62% |
10,695 |
66 |
| 3개월 이상 12개월 이내 |
3.78% |
100,749 |
3,808 |
| 12개월 이상 |
100.00% |
613,718 |
613,718 |
Yes |
|
합 계
|
|
17,403,852 |
619,788 |
|
(*) 총 장부금액에는 개별평가채권 및 담보 등을 통하여 회수가 가능하다고 판단한 채권은 제외되어 있습니다.&cr;&cr;
한편, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.
또한 당사는
(주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(3) 시장위험
&cr;1) 외환위험 &cr;당사는 주로 USD와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화장부금액은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD, EUR, 원화단위: 천원) |
| 구 분 |
종 류 |
당기말 |
전기말 |
| 외화 |
원화 |
외화 |
원화 |
| 외화금융자산 |
USD |
37,961 |
45,003 |
205,757 |
223,863 |
| EUR |
9,380 |
12,591 |
5,253 |
7,030 |
| 외화금융부채 |
USD |
627,304 |
743,669 |
560,262 |
609,565 |
| 순 액 |
USD |
(589,343) |
(698,666) |
(354,505) |
(385,702) |
| EUR |
9,380 |
12,591 |
5,253 |
7,030 |
&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
세후 이익 및 자본에 대한 영향 |
|
당 기
|
전 기
|
| USD |
상승시 |
(69,867) |
(38,570) |
| 하락시 |
69,867 |
38,570 |
| EUR |
상승시 |
1,259 |
703 |
| 하락시 |
(1,259) |
(703) |
2) 가격위험 &cr;당사는 공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사가 보유하고 있는 지분증권은 한국거래소 유가증권시장 및 코스닥시장에서 거래되고 있습니다. &cr;
당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 지분증권의 주가가 10% 증가 및 감소할 경우 당사의 자본에 미치는 영향은 당기말 215,216천원이며, 전기말은 132,929천원입니다.
3) 이자율위험&cr;이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
&cr;&cr;당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 1% 상승또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여당 회계기간에 대한 세후이익은 당기 27백만원, 전기 18백만원 만큼 감소 또는 증가합니다.&cr;
4) 유동성위험 &cr;당사는 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고있습니다.
&cr;당기말과 전기말 현재 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
3개월 미만 |
3개월에서&cr;1년 이하 |
1년에서&cr;2년 이하 |
2년 초과 |
| 차입금 |
6,636,778 |
6,750,266 |
651,391 |
5,785,424 |
313,451 |
- |
| 매입채무 |
15,442,064 |
15,442,064 |
8,590,222 |
6,851,842 |
- |
- |
| 기타금융부채 |
1,455,300 |
1,455,300 |
1,455,300 |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
590,011 |
659,119 |
70,356 |
196,729 |
242,917 |
149,117 |
| 합 계 |
24,124,153 |
24,306,749 |
10,767,269 |
12,833,995 |
556,368 |
149,117 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
3개월 미만 |
3개월에서&cr;1년 이하 |
1년에서&cr;2년 이하 |
2년 초과 |
| 차입금 |
2,703,445 |
2,769,235 |
1,012,131 |
701,329 |
743,046 |
312,729 |
| 매입채무 |
25,610,891 |
25,610,891 |
25,610,891 |
- |
- |
- |
| 기타금융부채 |
1,971,054 |
1,971,054 |
1,971,054 |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
903,070 |
1,049,775 |
82,709 |
238,699 |
292,763 |
435,604 |
| 합 계 |
31,188,460 |
31,400,955 |
28,676,785 |
940,028 |
1,035,809 |
748,333 |
5) 자본위험관리 &cr;당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 |
26,233,610 |
35,563,448 |
| 자본 |
9,239,033 |
8,412,170 |
| 부채비율 |
283.9% |
422.8% |
&cr;
5. 금융상품의 공정가치&cr;(1) 금융상품 종류별 공정가치
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
4,748,448 |
4,748,448 |
1,434,792 |
1,434,792 |
| 매출채권 |
15,961,455 |
15,961,455 |
27,436,006 |
27,436,006 |
| 기타유동금융자산 |
1,008,760 |
1,008,760 |
973,011 |
973,011 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
771,202 |
771,202 |
676,565 |
676,565 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
2,759,181 |
2,759,181 |
1,704,224 |
1,704,224 |
| 기타비유동금융자산 |
1,273,955 |
1,273,955 |
1,085,605 |
1,085,605 |
| 합 계 |
26,523,001 |
26,523,001 |
33,310,203 |
33,310,203 |
| 금융부채 |
| 매입채무 |
15,442,064 |
15,442,064 |
25,610,891 |
25,610,891 |
| 단기차입금 |
6,325,667 |
6,325,667 |
1,665,667 |
1,665,667 |
| 기타유동금융부채 |
1,455,300 |
1,455,300 |
1,971,054 |
1,971,054 |
| 장기차입금 |
311,111 |
311,111 |
1,037,778 |
1,037,778 |
| 리스부채 |
590,011 |
590,011 |
903,070 |
903,070 |
| 합 계 |
24,124,153 |
24,124,153 |
31,188,460 |
31,188,460 |
(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 원가로 측정한 자산은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(2) 공정가치 서열체계&cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
|
| 수준 2 |
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
|
| 수준 3 |
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수
|
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
계정과목 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 당기말 |
당기손익-공정가치금융자산 |
- |
262,246 |
508,956 |
771,202 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
2,759,181 |
- |
- |
2,759,181 |
| 전기말 |
당기손익-공정가치금융자산 |
- |
153,667 |
522,898 |
676,565 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
1,704,224 |
- |
- |
1,704,224 |
&cr;수준 2, 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.&cr;1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
투입변수범위 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
| 저축성보험 |
262,246 |
2 |
공시이율 등을 활용한 현금흐름할인모형 |
- |
- |
| 출자금 |
508,956 |
3 |
순자산가치법 |
순자산 |
- |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
투입변수범위 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
| 저축성보험 |
153,667 |
2 |
공시이율 등을 활용한 현금흐름할인모형 |
- |
- |
| 출자금 |
522,898 |
3 |
순자산가치법 |
순자산 |
- |
6. 범주별 금융상품&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가
금융자산
|
당기손익-&cr;공정가치금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
4,748,448 |
- |
- |
4,748,448 |
| 매출채권 |
15,961,455 |
- |
- |
15,961,455 |
| 기타유동금융자산 |
1,008,760 |
- |
- |
1,008,760 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
771,202 |
- |
771,202 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
2,759,181 |
2,759,181 |
| 기타비유동금융자산 |
1,273,955 |
- |
- |
1,273,955 |
| 합 계 |
22,992,618 |
771,202 |
2,759,181 |
26,523,001 |
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가
금융자산
|
당기손익-&cr;공정가치금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
1,434,792 |
- |
- |
1,434,792 |
| 매출채권 |
27,436,006 |
- |
- |
27,436,006 |
| 기타유동금융자산 |
973,011 |
- |
- |
973,011 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
676,565 |
- |
676,565 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
1,704,224 |
1,704,224 |
| 기타비유동금융자산 |
1,085,605 |
- |
- |
1,085,605 |
| 합 계 |
30,929,414 |
676,565 |
1,704,224 |
33,310,203 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 금융부채 |
| 당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
15,442,064 |
25,610,891 |
| 단기차입금 |
6,325,667 |
1,665,667 |
| 기타유동금융부채 |
1,455,300 |
1,971,054 |
| 장기차입금 |
311,111 |
1,037,778 |
| 리스부채 |
590,011 |
903,070 |
| 합 계 |
24,124,153 |
31,188,460 |
&cr;
(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익 발생내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
42,511 |
22,099 |
| 대손상각비 |
(338,788) |
(620,229) |
| 기타의대손상각비 |
(423,541) |
- |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
(218,660) |
(266,385) |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
|
|
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 |
3,794 |
2,898 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
|
|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
437,274 |
47,436 |
| 배당금수익 |
108,000 |
108,000 |
&cr;
7. 현금및현금성자산 및 금융상품
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
|
현금및현금성자산
|
4,748,448 |
1,434,792 |
|
단기금융상품
|
907,000 |
885,350 |
| 장기금융상품 |
1,175,350 |
972,000 |
| 합 계 |
6,830,798 |
3,292,142 |
&cr;당기말 현재 금융기관 차입금 및 지급보증과 관련하여 단기금융상품 907백만원, 장기금융상품 550백만원이 담보로 제공되어 그 사용이 제한되어 있습니다. (주석31 참조)
&cr;&cr;8. 매출채권 &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
17,739,769 |
29,101,397 |
| 대손충당금 |
(1,778,314) |
(1,665,391) |
| 합 계 |
15,961,455 |
27,436,006 |
&cr;(2) 당기와 전기의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
(1,665,391) |
(1,035,262) |
| 대손상각비 |
(866,404) |
(620,229) |
| 회수 |
- |
(9,900) |
| 제각액 |
753,481 |
- |
| 합 계 |
(1,778,314) |
(1,665,391) |
&cr;손상된 채권에 대
한 충당금 설정
및 환입액은 포괄손익계산서 상
판매비와관리비(주석26 참조)에 포함되어
있으며
, 추가
적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은일반적으로 제각하고 있습니다.&cr;
9. 재고자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
|
상품
|
4,574,469 |
(453,060) |
4,121,409 |
6,695,133 |
(1,340,292) |
5,354,841 |
&cr;(2) 당기와 전기의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
|
|
| 재고자산평가손실 |
86,397 |
23,521 |
&cr;
10. 기타금융자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융상품 |
907,000 |
885,350 |
| 미수금 |
72,367 |
62,444 |
| 대손충당금(미수금) |
(5,528) |
(3,787) |
| 미수수익 |
61,497 |
35,909 |
| 대손충당금(미수수익) |
(26,576) |
(6,905) |
| 단기대여금 |
310,833 |
5,833 |
| 대손충당금(단기대여금) |
(310,833) |
(5,833) |
| 합 계 |
1,008,760 |
973,011 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기금융상품 |
1,175,350 |
972,000 |
| 보증금 |
98,605 |
113,605 |
| 장기대여금 |
- |
16,203 |
| 대손충당금(장기대여금) |
- |
(16,203) |
| 합 계 |
1,273,955 |
1,085,605 |
&cr;
11. 기타자산 및 기타부채&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동자산 |
|
|
| 선급금 |
117,758 |
577,733 |
| 대손충당금(선급금) |
- |
(436,343) |
| 선급비용 |
170,051 |
124,092 |
| 합 계 |
287,809 |
265,482 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
|
|
| 예수금 |
84,880 |
97,412 |
| 선수금 |
199,249 |
- |
| 선수수익 |
785,776 |
2,026,796 |
| 합 계 |
1,069,905 |
2,124,208 |
&cr;
12. 공정가치금융
자
산
(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
2,759,181 |
1,704,224 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
771,202 |
676,565 |
| 합 계 |
3,530,383 |
2,380,789 |
(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
|
|
| 시장성 있는 지분증권 |
2,759,181 |
1,704,224 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
|
|
| 출자금(*) |
508,956 |
522,898 |
| 저축성보험 |
262,246 |
153,667 |
| 합 계 |
3,530,383 |
2,380,789 |
&cr;(*) 당사는 당기말 현재
소프트웨어공제조합으로부터 제공받는 보증과 관련하여 동소프트웨어공제조합 출자금
을 담보
로 제공하고 있습니다(주석31 참조).
&cr;
(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 공정가치 측정 금융상품 중 공정가치로 평가된 시장성 있는 지분증권 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
누적평가손익 |
취득원가 |
장부금액 |
누적평가손익 |
| (주)네오티스 |
2,622,026 |
2,756,957 |
134,930 |
2,127,677 |
1,702,080 |
(425,597) |
| 남광토건(주) |
3,600 |
2,224 |
(1,376) |
3,600 |
2,144 |
(1,456) |
| 합 계 |
2,625,626 |
2,759,181 |
133,554 |
2,131,277 |
1,704,224 |
(427,053) |
&cr;시장성 있는 지분증권은 기타포괄손익-공정가치금융자산이며, 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 반영되어 있습니다.&cr;
(4) 당기와 전기의 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
676,565 |
1,473,171 |
| 연결범위변동 |
(29,157) |
- |
| 취득금액 |
120,000 |
379,156 |
| 처분금액 |
- |
(1,178,660) |
| 평가손익 |
3,794 |
2,898 |
| 기말금액 |
771,202 |
676,565 |
13. 유형자산
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
195,503 |
- |
195,503 |
195,503 |
- |
195,503 |
| 건물 |
563,609 |
(226,359) |
337,250 |
563,609 |
(198,179) |
365,430 |
| 시설장치 |
48,394 |
(48,392) |
2 |
315,218 |
(314,521) |
697 |
| 차량운반구 |
113,097 |
(72,807) |
40,290 |
168,872 |
(132,384) |
36,488 |
| 집기비품 |
1,609,755 |
(796,998) |
812,757 |
2,744,868 |
(1,835,450) |
909,418 |
| 합 계 |
2,530,358 |
(1,144,556) |
1,385,802 |
3,988,070 |
(2,480,534) |
1,507,536 |
(2) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
연결범위변동 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말장부금액 |
| 토지 |
195,503 |
- |
- |
- |
- |
195,503 |
| 건물 |
365,430 |
- |
- |
- |
(28,180) |
337,250 |
| 시설장치 |
697 |
(689) |
- |
(6) |
- |
2 |
| 차량운반구 |
36,488 |
(1) |
24,465 |
(3) |
(20,659) |
40,290 |
| 집기비품 |
909,418 |
(930) |
282,530 |
(366) |
(377,895) |
812,757 |
| 합 계 |
1,507,536 |
(1,620) |
306,995 |
(375) |
(426,734) |
1,385,802 |
&cr;2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기타증감(*) |
기말장부금액 |
| 토지 |
107,097 |
- |
- |
- |
88,406 |
195,503 |
| 건물 |
106,416 |
- |
- |
(26,990) |
286,004 |
365,430 |
| 시설장치 |
1,522 |
- |
- |
(825) |
- |
697 |
| 차량운반구 |
56,422 |
- |
(1) |
(19,933) |
- |
36,488 |
| 집기비품 |
636,076 |
581,911 |
(19) |
(308,550) |
- |
909,418 |
| 건설중인자산 |
36,900 |
337,510 |
- |
- |
(374,410) |
- |
| 합 계 |
944,433 |
919,421 |
(20) |
(356,298) |
- |
1,507,536 |
&cr;(*) 기타증감은 건설중인자산의 본계정 대체입니다.&cr;
(3) 당기와 전기의 감가상각비의 계정별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
- |
23,361 |
| 판매비와관리비 |
371,770 |
330,543 |
| 경상연구개발비 |
54,964 |
2,394 |
| 합 계 |
426,734 |
356,298 |
&cr;(4) 당기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (주석16, 31 참조)
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
관련 차입금금액 |
담보권자 |
| 건물 |
258,595 |
240,000 |
장기차입금 |
200,000 |
(주)우리은행 |
&cr;
14. 무형자산
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각 및&cr;손상누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각 및&cr;손상누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
431,603 |
(281,901) |
149,702 |
432,398 |
(237,591) |
194,807 |
| 회원권 |
529,304 |
- |
529,304 |
538,030 |
(8,726) |
529,304 |
| 영업권 |
- |
- |
- |
105,108 |
(105,108) |
- |
| 합 계 |
960,907 |
(281,901) |
679,006 |
1,075,536 |
(351,425) |
724,111 |
&cr;(2) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
연결범위변동 |
상각비 |
기말장부금액 |
| 소프트웨어 |
194,807 |
(239) |
(44,866) |
149,702 |
| 회원권 |
529,304 |
- |
- |
529,304 |
| 합 계 |
724,111 |
(239) |
(44,866) |
679,006 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초장부금액 |
취득 |
상각비 |
손상 |
처분 |
기말장부금액 |
| 소프트웨어 |
27,606 |
201,666 |
(34,465) |
- |
- |
194,807 |
| 회원권 |
721,990 |
- |
- |
(8,726) |
(183,960) |
529,304 |
| 합 계 |
749,596 |
201,666 |
(34,465) |
(8,726) |
(183,960) |
724,111 |
(3) 당기와 전기의 무형자산상각비의 계정별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
- |
533 |
| 판매비와관리비 |
4,567 |
20,499 |
| 경상연구개발비 |
40,299 |
13,433 |
| 합 계 |
44,866 |
34,465 |
15. 사
용권자산과 리스부채&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각 및&cr;손상누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각 및&cr;손상누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
1,169,302 |
(656,216) |
513,086 |
1,265,596 |
(467,838) |
797,758 |
| 차량운반구 |
67,022 |
(35,120) |
31,902 |
67,674 |
(15,079) |
52,595 |
| 합 계 |
1,236,324 |
(691,336) |
544,988 |
1,333,270 |
(482,917) |
850,353 |
(2) 당기와 전기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
건물
|
차량운반구 |
합 계 |
건물
|
차량운반구 |
합 계 |
| 기초 |
797,758 |
52,595 |
850,353 |
1,027,761 |
31,684 |
1,059,445 |
| 취득 |
- |
5,595 |
5,595 |
5,296 |
56,358 |
61,654 |
| 제거 |
(74,234) |
- |
(74,234) |
- |
(7,720) |
(7,720) |
| 감가상각 |
(210,438) |
(26,288) |
(236,726) |
(235,299) |
(27,727) |
(263,026) |
| 기말금액 |
513,086 |
31,902 |
544,988 |
797,758 |
52,595 |
850,353 |
(3) 당기와 전기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
903,070 |
1,102,815 |
| 취득 |
5,595 |
61,654 |
| 이자비용 |
32,885 |
44,893 |
| 지급 |
(269,352) |
(297,893) |
| 제거 |
(82,187) |
(8,399) |
| 기말금액 |
590,011 |
903,070 |
(4) 당기말 현재 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금 액 |
| 1년이내 |
240,748 |
| 2년이내 |
216,767 |
| 3년이내 |
132,496 |
| 5년이내 |
- |
| 합 계 |
590,011 |
(5) 당기와 전기의 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 리스부채에서 발생한 현금유출 |
269,352 |
297,893 |
| 비용인식액 |
|
|
| 사용권자산감가상각비 |
236,726 |
263,026 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
32,885 |
44,893 |
| 단기리스 관련 비용 |
- |
- |
| 소액리스 관련 비용 |
7,778 |
8,534 |
&cr;
16.
차
입
금
(
1) 당기말과 전기말 현재 차입
금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
|
|
| 금융기관차입금 |
6,325,667 |
1,665,667 |
| 비유동부채 |
|
|
| 금융기관차입금 |
311,111 |
1,037,778 |
| 합 계 |
6,636,778 |
2,703,445 |
(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역
은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
최장만기일 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
| 일반대출 |
(주)농협은행 |
2022.05 |
3.50 |
3,000,000 |
- |
| (주)신한은행 |
2022.07 |
4.00 |
1,000,000 |
- |
| (주)신한은행 |
2022.07 |
4.30 |
500,000 |
- |
| 주식담보대출 |
(주)BNK투자증권 |
2022.02 |
4.20 |
450,000 |
450,000 |
| 케이비증권(주) |
2022.05 |
5.00 |
249,000 |
249,000 |
| 유동성장기차입금 |
1,126,667 |
966,667 |
| 합 계 |
6,325,667 |
1,665,667 |
| 장기차입금 |
| 일반대출 |
(주)국민은행 |
2022.09 |
3.46 |
300,000 |
700,000 |
| (주)하나은행 |
2022.09 |
3.13 |
260,000 |
260,000 |
| (주)하나은행 |
2023.08 |
4.31 |
277,778 |
444,445 |
| (주)우리은행 |
2022.05 |
4.45 |
400,000 |
400,000 |
| (주)우리은행 |
2023.02 |
2.93 |
200,000 |
200,000 |
| 합 계 |
1,437,778 |
2,004,445 |
| 차감: 유동성장기차입금 |
(1,126,667) |
(966,667) |
| 차감계 |
311,111 |
1,037,778 |
1) 당기말 현재 한국산업은행, (주)하나은행, (주)우리은행 차입금 및 지급보증과 관련하여 단기금융상품 907백만원, 장기금융상품 550백만원이 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다. (주석7 참조)&cr;
&cr;2) 당기말 현재 (주)우리은행 차입금에 대해 건물이 담보로 제공되어 있습니다. (주석13 참조)&cr;
&cr;
3) 당기말 현재 상기의 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석31 참조)
&cr;
17. 기타금융부채&cr;당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
|
|
| 미지급금 |
872,481 |
1,226,542 |
| 미지급비용 |
564,508 |
715,633 |
| 미지급배당금 |
18,311 |
28,879 |
| 합 계 |
1,455,300 |
1,971,054 |
&cr;&cr;18. 단기충당부채&cr;당사의 단기충당부채는 하자보수충당부채이며, 당기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 |
107,946 |
113,183 |
| 연결범위변동 |
(3,039) |
- |
| 설정 |
94,803 |
4,765 |
| 환입 |
- |
(10,002) |
| 기말 |
199,710 |
107,946 |
&cr;
19. 순확정급여부채
(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
3,072,353 |
3,865,298 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(2,232,511) |
(2,049,631) |
| 순확정급여부채 |
839,842 |
1,815,667 |
(2) 당기와 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
3,865,298 |
4,412,764 |
| 당기근무원가 |
674,937 |
790,520 |
| 이자비용 |
82,723 |
82,080 |
| 재측정요소: |
|
|
| 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 |
- |
- |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(125,980) |
(65,243) |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
(264,569) |
(410,868) |
| 제도에서의 지급액: |
|
|
| 급여의 지급 |
(1,160,056) |
(943,955) |
| 기말금액 |
3,072,353 |
3,865,298 |
&cr;(3) 당기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
2,049,631 |
2,601,542 |
| 이자수익 |
51,296 |
60,050 |
| 기여금 납부액 |
860,000 |
- |
| 재측정요소: |
|
|
| 사외적립자산의 수익 |
(40,780) |
(28,501) |
| 제도에서의 지급: |
|
|
| 급여의 지급 |
(687,636) |
(583,460) |
| 기말금액 |
2,232,511 |
2,049,631 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
2,232,511 |
2,049,631 |
&cr;(5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.93% |
2.39% |
| 임금상승률 |
4.00% |
4.00% |
(6) 당기말과 전기말 현재 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 가정의 증가 |
가정의 감소 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 (1% 변동) |
(205,875) |
237,487 |
(298,025) |
344,779 |
| 임금상승률 (1% 변동) |
232,713 |
(205,846) |
335,935 |
(296,497) |
&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 전제하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr;
&cr;(7) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 가중평균만기 |
8.87년 |
9.20년 |
(8) 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 미만 |
182,588 |
253,308 |
| 1년 이상 ~ 2년 미만 |
174,185 |
230,473 |
| 2년 이상 ~ 5년 미만 |
523,713 |
694,573 |
| 5년 이상 |
3,023,064 |
3,636,721 |
| 합 계 |
3,903,550 |
4,815,075 |
&cr;(9) 당기와 전기 중 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 퇴직급여 |
- |
9,417 |
&cr;&cr;
20. 이연법인세&cr;(1)
당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세비용 |
|
|
| 당기법인세 등 부담액 |
13,615 |
424,861 |
| 토지 등 양도소득에 대한 법인세 |
- |
6,776 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
(18,414) |
58,613 |
| 이연법인세비용 |
|
|
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 |
709,698 |
(117,535) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 |
(200,283) |
(111,854) |
| 법인세비용 |
504,616 |
260,861 |
(2) 당기와 전기의 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 세전금액 |
세금효과 |
세후금액 |
세전금액 |
세금효과 |
세후금액 |
| 재측정요소 |
349,769 |
(76,949) |
272,820 |
447,610 |
(98,474) |
349,136 |
| 기타포괄손익금융자산평가손익 |
560,608 |
(123,334) |
437,274 |
60,816 |
(13,380) |
47,436 |
| 합 계 |
910,377 |
(200,283) |
710,094 |
508,426 |
(111,854) |
396,572 |
(3) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
861,378 |
904,909 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
167,503 |
177,080 |
| 조정사항: |
|
|
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 |
415,104 |
67,492 |
| 세무상 공제되지 않는 수익의 법인세효과 |
(9,956) |
(8,636) |
| 세액공제 |
(3,025) |
(50,520) |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 |
(18,414) |
58,613 |
| 토지 등 양도소득에 대한 법인세 |
- |
6,776 |
| 인식하지 않는 일시적차이의 변동 |
(51,920) |
- |
| 기초유보의 변동 |
- |
(12,233) |
| 기타 |
5,324 |
22,289 |
| 법인세비용 |
504,616 |
260,861 |
| 유효세율 |
58.58% |
28.8% |
&cr;
(4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
자본반영 |
기말금액 |
| 대손충당금 |
609,474 |
(131,099) |
- |
478,375 |
| 재고자산 |
294,865 |
(195,192) |
- |
99,673 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
(5,366) |
1,133 |
- |
(4,233) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
180,486 |
- |
(123,333) |
57,153 |
| 사용권자산 |
(189,359) |
69,463 |
- |
(119,896) |
| 미지급비용 |
156,265 |
245 |
- |
156,510 |
| 충당부채 |
25,948 |
17,988 |
- |
43,936 |
| 확정급여부채 |
399,448 |
(137,734) |
(76,949) |
184,765 |
| 리스부채 |
201,005 |
(71,203) |
- |
129,802 |
| 유형자산감가상각비 |
6,292 |
(3,236) |
- |
3,056 |
| 무형자산상각비 |
3,936 |
- |
- |
3,936 |
| 종속기업투자손상차손 |
51,920 |
(51,920) |
- |
- |
| 대여금 |
- |
(67,100) |
- |
(67,100) |
| 기타 |
(12,787) |
3,198 |
- |
(9,589) |
| 합 계 |
1,722,127 |
(565,457) |
(200,282) |
956,388 |
| 미인식된 이연법인세자산 |
(286,665) |
56,041 |
- |
(230,624) |
| 이연법인세자산 |
1,435,462 |
(509,416) |
(200,282) |
725,764 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
자본반영 |
기말금액 |
| 대손충당금 |
434,192 |
175,282 |
- |
609,474 |
| 재고자산 |
327,002 |
(32,137) |
- |
294,865 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
(1,463) |
(3,903) |
- |
(5,366) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
198,270 |
(4,404) |
(13,380) |
180,486 |
| 사용권자산 |
(233,078) |
43,719 |
- |
(189,359) |
| 미지급비용 |
159,459 |
(3,194) |
- |
156,265 |
| 충당부채 |
24,900 |
1,048 |
- |
25,948 |
| 확정급여부채 |
398,470 |
99,452 |
(98,474) |
399,448 |
| 리스부채 |
242,619 |
(41,614) |
- |
201,005 |
| 유형자산감가상각비 |
6,008 |
284 |
- |
6,292 |
| 무형자산상각비 |
3,936 |
- |
- |
3,936 |
| 종속기업투자손상차손 |
51,920 |
- |
- |
51,920 |
| 기타 |
(7,643) |
(5,144) |
- |
(12,787) |
| 합 계 |
1,604,592 |
229,389 |
(111,854) |
1,722,127 |
| 미인식된 이연법인세자산 |
(286,665) |
- |
- |
(286,665) |
| 이연법인세자산(부채) |
1,317,927 |
229,389 |
(111,854) |
1,435,462 |
&cr;
(5) 당기말과 전기말 현재 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 대손충당금 |
246,169 |
246,169 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 |
413,359 |
413,359 |
| 종속기업투자주식 |
- |
236,000 |
| 무형자산상각비 |
17,892 |
17,892 |
| 미지급비용 |
370,872 |
370,872 |
| 기타 |
- |
18,731 |
| 합 계 |
1,048,292 |
1,303,023 |
&cr;차감할일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. &cr;
(6) 당기말과 전기말 현재 이
연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
962,789 |
1,248,481 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
645,028 |
946,341 |
| 소 계 |
1,607,817 |
2,194,822 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(801,163) |
(743,075) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(80,890) |
(16,285) |
| 소 계 |
(882,053) |
(759,360) |
| 이연법인세자산 순액 |
725,764 |
1,435,462 |
&cr;(7) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기말과 전기말로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.&cr;
&cr;
21. 자본금&cr;당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
30,000,000주 |
30,000,000주 |
| 주당금액 |
500원 |
500원 |
| 발행주식수 |
5,981,670주 |
5,981,670주 |
| 보통주자본금 |
2,990,835,000원 |
2,990,835,000원 |
22. 기타자본항목&cr;당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
1,238,558 |
1,238,558 |
&cr;당사는 자기주식 1,181,830주를 보유하고 있으며, 향후 상황에 따라 처분할 예정입니다.&cr;&cr;
23. 이익잉여금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금(법정적립금) |
198,984 |
174,985 |
| 미처분이익잉여금 |
7,152,999 |
6,787,409 |
| 합 계 |
7,351,983 |
6,962,394 |
&cr;당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 처분예정일: 2022년 3월 30일 |
처분확정일
: 2021년 3월 31일
|
| 미처분이익잉여금 |
|
7,152,999 |
|
6,768,201 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
6,504,210 |
|
5,673,706 |
|
| 연결범위변동 효과 |
19,208 |
|
- |
|
| 재측정요소 |
272,819 |
|
349,135 |
|
| 당기순이익 |
356,762 |
|
745,360 |
|
| 이익잉여금처분액 |
|
263,991 |
|
263,991 |
| 이익준비금 |
23,999 |
|
23,999 |
|
|
배당금
|
239,992 |
|
239,992 |
|
| 차기이월미처분이익잉여금 |
|
6,889,008 |
|
6,504,210 |
전기 이익잉여금처분계산서는 종속기업에 대한 지배력을 상실하기 전 당사의 별도 재무제표에 근거하여 작성되었습니다.&cr;
(3) 배당금&cr;당기와 전기의 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 배당받을 주식수 |
4,799,840주 |
4,799,840주 |
| 주당액면금액 |
50 |
50 |
| 액면배당률 |
10.0% |
10.0% |
| 배당금 지급액 |
239,992,000 |
239,992,000 |
&cr;
24. 매출&cr;(1) 당사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당기말 현재 당사의 영업부문은 단일부문입니다.&cr;
(2) 당기와 전기의 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 상품매출 |
68,779,086 |
73,438,645 |
| SI매출 |
1,308,567 |
153,029 |
| 유지보수매출 |
11,447,095 |
12,613,152 |
| 합 계 |
81,534,748 |
86,204,826 |
&cr;
(3) 당
기와 전기의 주요 지리적 시장과 수익인식시기에 따른 수익정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주요 지리적 시장 |
| 국내 |
81,289,359 |
85,775,334 |
| 해외 |
245,389 |
429,492 |
| 합 계 |
81,534,748 |
86,204,826 |
| 수익인식시기 |
| 한 시점에 이행 |
68,779,086 |
73,438,645 |
| 기간에 걸쳐 이행 |
12,755,662 |
12,766,181 |
| 합 계 |
81,534,748 |
86,204,826 |
(4) 계약자산 및 계약부채&cr;당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| SI계약에 대한 계약자산 |
1,062,426 |
527,616 |
| SI계약에 대한 계약부채 |
- |
- |
(5) 당기와 전기의 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| A사 |
17,543,199 |
22,377,811 |
&cr;(6) 당사는 SI매출에 대하여 투입법을 적용하여 수행의무가 이행되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며 당기와 전기의 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기
| (단위: 천원) |
| 프로젝트명 |
계약기간 |
계약금액 |
수익 |
원가 |
누적손익 |
대금청구 및 회수 |
수취
채권
|
계약자산&cr;(부채) |
| 누계액 |
당기금액 |
누계액 |
당기금액 |
청구누계 |
회수누계 |
| AA은행 시장리스크시스템 |
2020.12월~2022.3월 |
1,536,100 |
1,308,566 |
1,308,566 |
1,073,100 |
1,073,100 |
235,466 |
1,301,373 |
977,073 |
324,300 |
7,193 |
2) 전기
| (단위: 천원) |
| 프로젝트명 |
계약기간 |
계약금액 |
수익 |
원가 |
누적손익 |
대금청구 및 회수 |
수취
채권
|
계약자산&cr;(부채) |
| 누계액 |
당기금액 |
누계액 |
당기금액 |
청구누계 |
회수누계 |
| CC생명 RPA 구축사업(2차) |
2019.9월~2020.2월 |
336,500 |
336,500 |
111,681 |
208,551 |
23,970 |
127,949 |
336,500 |
336,500 |
- |
- |
| DD공단 통합정보시스템 구축 |
2019.5월~2020.3월 |
157,000 |
157,000 |
41,347 |
96,173 |
21,000 |
60,827 |
157,000 |
157,000 |
- |
- |
| 합 계 |
493,500 |
493,500 |
153,028 |
304,724 |
44,970 |
188,776 |
493,500 |
493,500 |
- |
- |
&cr;
25. 비용의 성격별 분류&cr;당기와 전기의 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 상품의 변동 |
1,329,440 |
273,447 |
| 상품의 매입 |
67,870,360 |
72,615,316 |
| 종업원급여 |
7,680,098 |
9,144,068 |
| 복리후생비 |
801,591 |
947,907 |
| 감가상각비 |
426,734 |
356,298 |
| 사용권자산감가상각비 |
236,726 |
263,026 |
| 무형자산상각비 |
44,866 |
34,465 |
| 지급수수료 |
825,842 |
743,135 |
| 접대비 |
348,650 |
411,294 |
| 보험료 |
163,382 |
168,962 |
| 대손상각비 |
338,788 |
620,229 |
| 기타 |
525,735 |
391,582 |
| 합 계(*) |
80,592,212 |
85,969,729 |
&cr;
(*) 상기 합계금액은 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr;&cr;
26.
판
매
비와관리비&cr;당기와 전기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
4,230,576 |
4,004,384 |
| 퇴직급여 |
431,157 |
407,444 |
| 복리후생비 |
757,850 |
861,090 |
| 접대비 |
337,830 |
360,018 |
| 유형자산감가상각비 |
371,770 |
330,543 |
| 사용권자산감가상각비 |
236,726 |
263,026 |
| 무형자산상각비 |
4,567 |
20,499 |
| 보험료 |
152,330 |
168,962 |
| 경상연구개발비 |
552,166 |
604,324 |
| 지급수수료 |
725,111 |
713,653 |
| 광고선전비 |
25,555 |
26,098 |
| 대손상각비 |
338,788 |
620,229 |
| 기타 |
456,935 |
313,339 |
| 합 계 |
8,621,361 |
8,693,609 |
&cr;
27. 금융수익 및 금융비용
&cr;(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
42,511 |
22,099 |
| 배당금수익 |
108,000 |
108,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
10,530 |
10,713 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
- |
776 |
| 합 계 |
161,041 |
141,588 |
(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용 |
218,660 |
266,385 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
6,736 |
7,815 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 |
- |
36,573 |
| 합 계 |
225,396 |
310,773 |
&cr;
28. 기타수익 및 기타비용&cr;(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차익 |
10,191 |
46,652 |
| 외화환산이익 |
1,186 |
29,062 |
| 유형자산처분이익 |
4,939 |
457 |
| 투자부동산처분이익 |
- |
61,601 |
| 대손충당금환입 |
- |
39,005 |
| 리스변경이익 |
7,933 |
- |
| 종속기업투자주식처분이익 |
257,118 |
- |
| 잡이익 |
247,850 |
719,064 |
| 합 계 |
529,217 |
895,841 |
(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 외환차손 |
34,119 |
20,147 |
| 외화환산손실 |
10,372 |
7,178 |
| 유형자산폐기손실 |
237 |
- |
| 무형자산처분손실 |
- |
3,960 |
| 무형자산손상차손 |
- |
8,726 |
| 기타의대손상각비 |
423,541 |
- |
| 잡손실 |
77,750 |
16,833 |
| 합 계 |
546,019 |
56,844 |
&cr;
29.
주당
이익&cr;
기본주당순이익은 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.&cr;&cr;(1) 보통주당기순이익
|
(단위: 원)
|
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익 |
356,761,736 |
644,048,632 |
| 가중평균유통보통주식수 |
4,799,840주 |
4,799,840주 |
| 기본주당순이익 |
74 |
134 |
&cr;
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
1) 당기
| 구 분 |
주식수 |
가중치 |
적수 |
| 보통주식수 |
5,981,670 |
365 |
2,183,309,550 |
| 자기주식수 |
(1,181,830) |
365 |
(431,367,950) |
| 합 계 |
1,751,941,600 |
&cr;(*) 가중평균유통보통주식수: 1,751,941,600주 ÷365일 = 4,799,840주 &cr;
&cr;2) 전기
| 구 분 |
주식수 |
가중치 |
적수 |
| 보통주식수 |
5,981,670 |
366 |
2,189,291,220 |
| 자기주식수 |
(1,181,830) |
366 |
(432,549,780) |
| 합 계 |
1,756,741,440 |
&cr;(*) 가중평균유통보통주식수: 1,756,741,440주 ÷366일 = 4,799,840주&cr;
30. 현금흐름표
&cr;
(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
861,378 |
904,909 |
| 조정항목 |
|
|
| 재고자산평가손실 |
86,397 |
23,521 |
| 퇴직급여 |
706,363 |
821,967 |
| 대손상각비 |
338,788 |
620,229 |
| 유형자산감가상각비 |
426,734 |
356,298 |
| 사용권자산감가상각비 |
236,726 |
263,026 |
| 무형자산상각비 |
44,866 |
34,465 |
| 하자보수비 |
94,803 |
(5,238) |
| 이자비용 |
218,660 |
266,385 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
6,736 |
7,815 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 |
- |
36,573 |
| 외화환산손실 |
10,372 |
7,178 |
| 유형자산폐기손실 |
237 |
- |
| 무형자산처분손실 |
- |
3,960 |
| 무형자산손상차손 |
- |
8,726 |
| 기타의대손상각비 |
423,541 |
- |
| 이자수익 |
(42,511) |
(22,099) |
| 배당금수익 |
(108,000) |
(108,000) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
(10,530) |
(10,713) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
- |
(776) |
| 외화환산이익 |
(1,186) |
(29,062) |
| 유형자산처분이익 |
(4,939) |
(457) |
| 투자부동산처분이익 |
- |
(61,601) |
| 리스변경이익 |
(7,933) |
- |
| 종속기업투자주식처분이익 |
(257,118) |
- |
| 대손충당금환입 |
- |
(39,005) |
| 잡이익 |
(14,353) |
(679) |
| 매출채권의 감소(증가) |
10,603,475 |
3,250,257 |
| 계약자산의 감소(증가) |
(7,193) |
- |
| 미수금의 감소(증가) |
(9,307) |
393,505 |
| 선급금의 감소(증가) |
23,632 |
(15,885) |
| 선급비용의 감소(증가) |
(46,223) |
(45,517) |
| 재고자산의 감소(증가) |
1,147,421 |
249,925 |
| 매입채무의 증가(감소) |
(10,163,465) |
(4,518,432) |
| 계약부채의 증가(감소) |
- |
(41,347) |
| 미지급금의 증가(감소) |
(351,529) |
579,576 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
(152,419) |
80,083 |
| 선수금의 증가(감소) |
199,249 |
(86,169) |
| 선수수익의 증가(감소) |
(1,241,019) |
383,458 |
| 예수금의 증가(감소) |
(6,592) |
(11,314) |
| 순확정급여부채의 증가(감소) |
(1,332,420) |
(369,912) |
| 합 계 |
1,672,641 |
2,925,650 |
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권의 제각 |
753,481 |
- |
| 선급금의 제각 |
436,343 |
- |
| 재고자산의 제각 |
973,629 |
- |
| 장기대여금의 제각 |
16,203 |
- |
| 리스부채의 유동성대체 |
218,707 |
225,634 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
726,667 |
566,667 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 |
(560,608) |
60,816 |
| 유형자산 취득관련 미지급금 감소 |
- |
423,457 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr;당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기말 |
| 이자비용 |
기타 |
| 단기차입금 |
699,000 |
4,500,000 |
- |
- |
5,199,000 |
| 유동성장기차입금 |
966,667 |
(566,667) |
- |
726,667 |
1,126,667 |
|
장기차입금
|
1,037,778 |
- |
- |
(726,667) |
311,111 |
| 리스부채 |
903,070 |
(269,352) |
32,885 |
(76,592) |
590,011 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금변동 |
기말 |
| 이자비용 |
기타 |
| 단기차입금 |
6,700,000 |
(5,601,000) |
- |
(400,000) |
699,000 |
| 유동성장기차입금 |
1,811,429 |
(1,811,429) |
- |
966,667 |
966,667 |
|
장기차입금
|
2,620,000 |
(1,015,555) |
- |
(566,667) |
1,037,778 |
| 리스부채 |
1,102,815 |
(297,893) |
44,893 |
53,255 |
903,070 |
&cr;
31. 우발부채와 약정사항&cr;
(1) 당기말 현재 당사가 금융기
관과 체결한 대출관련 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금융기관 |
한도금액 |
실행금액 |
| 일반자금대출 |
(주)우리은행 |
600,000 |
600,000 |
| (주)하나은행 |
1,500,000 |
537,778 |
| (주)신한은행(*) |
1,500,000 |
1,500,000 |
| (주)국민은행 |
1,000,000 |
300,000 |
| (주)농협은행 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 주식담보대출 |
(주)BNK투자증권 |
450,000 |
450,000 |
| 케이비증권(주) |
249,000 |
249,000 |
| 합 계 |
8,299,000 |
6,636,778 |
&cr;(*) 차입금과 관련하여 (주)네오티스로부터 1,800백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;
(2) 당기말 현재 대표이사로부터 금융기관 차입금 및 지급보증 관련하여 당사가 제공받는 신용보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
보증금액 |
비 고 |
| (주)하나은행 |
1,800,000 |
차입금 관련 |
| (주)우리은행 |
4,515,420 |
차입금 및 지급보증 관련 |
| 한국산업은행 |
2,400,000 |
지급보증 관련 |
| (주)국민은행 |
1,430,000 |
차입금 및 지급보증 관련 |
| (주)농협은행 |
3,000,000 |
계류중인 소송사건 관련 |
| 합 계 |
13,145,420 |
|
(3) 당기말 현재 거래처 등 계약과 관련하여 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
보증금액 |
비 고 |
| (주)하나은행(*1) |
4,000,000 |
이행지급보증 |
| (주)우리은행 |
4,500,000 |
이행지급보증 |
| 한국산업은행 |
2,000,000 |
이행지급보증 |
| (주)국민은행 |
1,000,000 |
이행지급보증 |
| 소프트웨어공제조합 |
2,603,398 |
계약보증 및 하자보증 |
| 서울보증보험(주)(*2) |
7,219,925 |
이행지급보증 등 |
| 합 계 |
21,323,323 |
|
(*1) 금융기관 지급보증 관련하여 (주)네오티스로부터 4,000백만원의 정기예금을 담보로 제공받고 있습니다.&cr;(*2) 지급보증 등과 관련하여 (주)네오티스로부터
1,740
백
만원의 신용보증을 제공받고 있습니다.&cr;
(4) 당기말 현재 당사는 (주)우리은행, (주)국민은행 차입금 및 지급보증과 관련하여 단기금융상품 907백만원, 장기금융상품 550백만원을 담보로 제공하고 있으며, (주)우리은행 차입금에 대해 건물을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;
(5) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 사건내용 |
원 고 |
피 고 |
청구금액 |
진행사항 |
| 채무부존재확인 |
(주)유니포인트외 1 |
(주)교보자산신탁 |
350,000 |
본소 |
| 원상회복 등 청구(*1) |
(주)교보자산신탁 |
(주)유니포인트외 1 |
3,018,300 |
반소 |
| 물품대금 청구 |
(주)유니포인트 |
(주)이노비컨설팅그룹 |
993,789 |
2022.01.27
원고 일부 승
|
&cr;(*1) 당기말 현재 당사는 계류중인 소송사건과 관련하여 장기금융상품 625백만원을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;
당기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.&cr;
32. 특수관계자 거래 &cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당사에 유의적인 영향력을&cr;행사할 수 있는 기업 |
하이드렉스(주) |
하이드렉스(주) |
| 기타 특수관계자 |
(주)네오티스 |
(주)네오티스 |
| 알트론(주) |
| R-tron America, Inc. |
| (주)아이비트 |
(주)아이비트 |
| (주)네오디에스 |
(주)아리텔 |
| (주)네오디에스 |
&cr;당기말 현재 당사의 대표이사는 당사에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.
&cr;&cr;
(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 |
당 기 |
전 기 |
| 기타수익 |
기타비용 |
기타수익 |
기타비용 |
| (주)네오티스 |
108,000 |
424,708 |
61,601 |
440,261 |
| (주)네오디에스 |
- |
246 |
- |
- |
| 합 계 |
108,000 |
424,954 |
61,601 |
440,261 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 |
당기말 |
전기말 |
| 미지급금 |
리스부채 |
미지급금 |
리스부채 |
| (주)네오티스 |
222,298 |
555,170 |
260,726 |
831,849 |
(4) 당기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 |
거래종류 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| (주)네오티스 |
자금차입 |
- |
1,000,000 |
(1,000,000) |
- |
| (주)네오디에스 |
자금차입 |
- |
650,000 |
(650,000) |
- |
(5) 당기말 현재 당사는 금융기관 차입금 및 금융기관의 지급보증과 관련하여 대표이사 등 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석31 참조)
&cr;
(6)
당사
는
중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 단기급여 |
343,612 |
296,112 |
| 퇴직급여 |
464,144 |
61,932 |
| 합 계 |
807,756 |
358,044 |