주석
| 제 24(당) 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 23(전) 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 케이비지 |
1. 일반사항주식회사 케이비지(이하, "당사")는 2001년 3월 2일에 설립되어 2019년 8월 1일에 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었으며, 2022년 3월 24일에 사명을 한국바이오젠 주식회사에서 주식회사 케이비지로 변경하였습니다. 보고기간말 당사는 실리콘 소재, 정밀화학 소재 및 식품 첨가제 제조, 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며 당사의 본점은 충청남도 천안시 동남구 성남면 대흥신덕길 84-19에 소재하고 있습니다.보고기간말 현재 당사의 보통주 납입자본금은 1,748백만원입니다. 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,원,%) |
| 주주명 |
주식수 |
자본금 |
지분율 |
| 부태웅 |
2,022,019 |
404,403,800 |
23.13% |
| 부삼열 |
322,605 |
64,521,000 |
3.69% |
| 부다혜 |
314,062 |
62,812,400 |
3.59% |
| 김춘미 |
314,062 |
62,812,400 |
3.59% |
| 이상진 |
34,170 |
6,834,000 |
0.39% |
| 기타 |
5,733,305 |
1,146,661,000 |
65.60% |
| 합 계 |
8,740,223 |
1,748,044,600 |
100.00% |
2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.당사는 당기 중 종속기업을 취득함에 따라, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 별도재무제표를 작성하게 되었습니다. 이 재무제표는 2024년 12월 31일의 한국채택국제회계기준에 따른 최초 별도재무제표의 일부분이므로 기업회계기준서 제1101호의 적용을 받습니다. 별도재무제표에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일과 채택일은 각각 2023년 1월 1일과 2024년 1월 1일이며, 이 재무제표는 작성일(2024년 12월 31일) 현재 유효한 한국채택국제회계기준 및 관련 선택사항을 근거로 작성한 것입니다. 따라서 2024년 12월31일 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표를 작성하는 시점에 유효한 한국채택국제회계기준 및 선택사항 적용여부에 따라 변경될 수 있습니다.과거 공시 재무제표에서 별도재무제표로 전환되는 영향은 없습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제·개정 기준서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제
ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호
'재무제표 표시
'개정 -
'가상자산 공시
'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제
ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1121호 '환율변동효과' 개정 - 교환이 불가능한 상태외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였습니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사는 당사내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산·부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 회계성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.비화폐성 금융자산·부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 현금 및 현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
2.5 금융자산다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.(1) 분류- 당기손익공정가치측정금융자산- 기타포괄손익공정가치측정금융자산- 상각후원가측정금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파상상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가측정금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외화손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(다) 당기손익공정가치측정금융자산상가후원가측정 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융 수익 또는 금융 비용'으로 표시합니다.② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로 인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.
2.9 관계기업 및 공동기업당사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 당사가 유의적인 영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 당사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 당사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 당사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 당사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 당사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.
2.10 종속기업투자당사의 재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업에 대한 투자는 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.11 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 구축물 |
10 ~ 40년 |
| 기계장치 |
8년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 공구와기구 |
3년 |
| 비품 |
4 ~ 6년 |
| 시설장치 |
5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.12 차입원가당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.14 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
2.15 비용금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.16 매입채무와 기타금융부채매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일~60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.17 금융부채(1) 분류 및 측정당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.(2) 제거금융부채는 계약상의 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.18 복합상품당사가 보유한 복합상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.복합상품의 주 계약은 복합상품 전체의 공정가치에서 내재파생상품인 전환 및 상환 요소를 차감하여 계산합니다.최초 인식 이후, 복합상품의 주계약 요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유요이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하며, 복합상품의 전환권 및 상환권은 최초 인식 후 후속적으로 재측정합니다.
2.19 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는데 고려하지 아니하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.21 퇴직급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하고 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다.종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 확정급여제도당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래 현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다
2.22 자기주식당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
2.23 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.24 수익인식
- 재화의 판매당사는 다양한 화학제품을 제조하여 판매합니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식하고 있습니다.당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다매출채권은 재화를 인도하였을 때 인식하며, 이는 재화를 인도하는 시점부터 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.- 계약자산과 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
2.25 리스당사는 부동산, 차량운반구를 리스 및 렌탈하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상한과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기로 구성되어 있습니다.(1) 연장선택권 및 종료선택권당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.(2) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 차량 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.26 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부분에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 경영진을 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.27 재무제표 승인당사의 재무제표는 2025년 3월 13일 이사회에서 승인 예정이며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.
보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영 환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.
(1) 법인세
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품 및 금융부채의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.
4.1.1 시장위험(1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.다음은 외화 화폐성자산 및 부채의 내역입니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외화 |
원화 |
외화 |
원화 |
| 자산 |
현금및현금성자산 |
USD 702,148.47 |
1,032,158,250 |
USD 807,413.21 |
1,041,078,592 |
| CNY 3,800 |
764,826 |
| 매출채권 |
USD 1,101,488.60 |
1,619,188,242 |
USD 1,196,759 |
1,543,101,054 |
| 부채 |
매입채무 |
USD 145,888 |
214,455,360 |
USD 303,010 |
390,701,094 |
| CNY 294,180 |
59,209,608 |
당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 당사의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상승 |
하락 |
상승 |
하락 |
| 자산 |
현금및현금성자산 |
8,170,422 |
(8,170,422) |
8,234,932 |
(8,234,932) |
| 매출채권 |
12,807,779 |
(12,807,779) |
12,205,929 |
(12,205,929) |
| 부채 |
매입채무 |
(2,164,690) |
2,164,690 |
(3,090,446) |
3,090,446 |
(2) 이자율 위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 주로 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사는 변동금리부 차입금을 보유하고 있지 않습니다.
4.1.2 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 또한 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금시재 및 지분상품 제외)과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동자산 : |
|
|
| 현금및현금성자산(*) |
3,699,428,289 |
3,312,111,617 |
| 단기금융상품 |
2,500,000,000 |
12,000,000,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
1,016,443,349 |
- |
| 매출채권 |
5,653,554,842 |
5,033,924,279 |
| 기타유동금융자산 |
65,658,842 |
205,443,151 |
| 소계 |
12,935,085,322 |
20,551,479,047 |
| 비유동자산 : |
|
|
| 장기금융상품 |
743,655,989 |
577,804,334 |
| 기타비유동금융자산 |
68,233,000 |
42,054,000 |
| 상각후원가측정금융자산 |
1,019,400,000 |
1,019,400,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
1,390,952,105 |
2,493,716,995 |
| 소계 |
3,222,241,094 |
4,132,975,329 |
| 합계 |
16,157,326,416 |
24,684,454,376 |
(*) 보유 현금을 제외하였습니다.
4.1.3 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.<당기말>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년미만 |
2년 이하 |
2년 초과 |
3년 초과 |
| 매입채무 |
494,238,508 |
494,238,508 |
494,238,508 |
- |
- |
- |
| 기타유동금융부채 |
1,090,391,634 |
1,090,391,634 |
1,090,391,634 |
- |
- |
- |
| 유동리스부채 |
53,089,235 |
56,554,908 |
56,554,908 |
- |
- |
- |
| 기타비유동금융부채 |
486,199,435 |
486,199,435 |
- |
10,000,000 |
476,199,435 |
- |
| 비유동리스부채 |
60,060,513 |
62,967,084 |
- |
33,289,452 |
21,656,724 |
8,020,908 |
| 합계 |
2,183,979,325 |
2,190,351,569 |
1,641,185,050 |
43,289,452 |
497,856,159 |
8,020,908 |
<전기말>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년미만 |
2년 이하 |
2년 초과 |
3년 초과 |
| 매입채무 |
670,962,394 |
670,962,394 |
670,962,394 |
- |
- |
- |
| 기타유동금융부채 |
681,398,583 |
681,398,583 |
681,398,583 |
- |
- |
- |
| 유동리스부채 |
39,534,163 |
41,097,278 |
41,097,278 |
- |
- |
- |
| 기타비유동금융부채 |
70,979,728 |
70,979,728 |
- |
30,000,000 |
40,979,728 |
- |
| 비유동리스부채 |
45,758,281 |
46,530,912 |
- |
34,898,184 |
11,632,728 |
- |
| 합계 |
1,508,633,149 |
1,510,968,895 |
1,393,458,255 |
64,898,184 |
52,612,456 |
- |
4.2 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계(A) |
4,435,100,354 |
3,898,127,573 |
| 자본총계(B) |
44,484,997,093 |
42,053,864,772 |
| 부채비율(A÷B) |
9.97% |
9.27% |
4.3 공정가치 측정
4.3.1 금융상품의 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 : |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
3,700,350,519 |
3,700,350,519 |
3,312,955,547 |
3,312,955,547 |
| 단기금융상품 |
2,500,000,000 |
2,500,000,000 |
12,000,000,000 |
12,000,000,000 |
| 매출채권 |
5,653,554,842 |
5,653,554,842 |
5,033,924,279 |
5,033,924,279 |
| 기타유동금융자산 |
65,658,842 |
65,658,842 |
205,443,151 |
205,443,151 |
| 장기금융상품 |
743,655,989 |
743,655,989 |
577,804,334 |
577,804,334 |
| 기타비유동금융자산 |
68,233,000 |
68,233,000 |
42,054,000 |
42,054,000 |
| 상각후원가측정금융자산 |
1,019,400,000 |
1,019,400,000 |
1,019,400,000 |
1,019,400,000 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
2,407,395,454 |
2,407,395,454 |
2,493,716,995 |
2,493,716,995 |
| 금융자산 합계 |
16,158,248,646 |
16,158,248,646 |
24,685,298,306 |
24,685,298,306 |
| 금융부채 : |
|
|
|
|
| 매입채무 |
494,238,508 |
494,238,508 |
670,962,394 |
670,962,394 |
| 유동성리스부채 |
53,089,235 |
53,089,235 |
39,534,163 |
39,534,163 |
| 기타유동금융부채 |
1,090,391,634 |
1,090,391,634 |
681,398,583 |
681,398,583 |
| 리스부채 |
60,060,513 |
60,060,513 |
45,758,281 |
45,758,281 |
| 기타비유동금융부채 |
486,199,435 |
486,199,435 |
70,979,728 |
70,979,728 |
| 금융부채 합계 |
2,183,979,325 |
2,183,979,325 |
1,508,633,149 |
1,508,633,149 |
(*) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
4.3.2 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.·Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격·Level 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)·Level 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
2,407,395,454 |
2,407,395,454 |
| (단위 : 원) |
| 구분 |
전기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
2,493,716,995 |
2,493,716,995 |
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.
4.3.3 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위 : 원) |
| 당기말 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
투입변수 범위 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
212,660,105 |
3 |
현금흐름할인법T-F 모형 |
변동성무위험이자율위험이자율 |
46.99%2.6% ~ 2.99%11.74%~19.70% |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
2,194,735,349 |
3 |
순자산가치평가법 |
NAV |
- |
| (단위 : 원) |
| 전기말 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
투입변수 범위 |
| 당기손익공정가치측정금융자산(*) |
300,001,212 |
3 |
원가법 |
- |
- |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
2,193,715,783 |
3 |
순자산가치평가법 |
NAV |
- |
(*) 비상장전환상환우선주이며, 피투자회사의 경영성과와 영업에 중요한 변동이 없는 경우 및 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분한 경우 원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하였습니다.
5. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정금융자산 |
|
|
| 현금및현금성자산 |
3,700,350,519 |
3,312,955,547 |
| 단기금융상품 |
2,500,000,000 |
12,000,000,000 |
| 매출채권 |
5,653,554,842 |
5,033,924,279 |
| 기타유동금융자산 |
65,658,842 |
205,443,151 |
| 장기금융상품 |
743,655,989 |
577,804,334 |
| 기타비유동금융자산 |
68,233,000 |
42,054,000 |
| 상각후원가측정금융자산(채무증권) |
1,019,400,000 |
1,019,400,000 |
| 합계 |
13,750,853,192 |
22,191,581,311 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
|
|
| 집합투자기구 |
1,016,443,349 |
1,066,147,783 |
| 신종자본증권 |
1,178,292,000 |
1,127,568,000 |
| 비상장전환상환우선주 |
212,660,105 |
300,001,212 |
| 합계 |
2,407,395,454 |
2,493,716,995 |
| 상각후원가측정금융부채 |
|
|
| 매입채무 |
494,238,508 |
670,962,394 |
| 기타유동금융부채 |
1,090,391,634 |
681,398,583 |
| 기타비유동금융부채 |
486,199,435 |
70,979,728 |
| 합계 |
2,070,829,577 |
1,423,340,705 |
| 기타부채 |
|
|
| 리스부채(유동) |
53,089,235 |
39,534,163 |
| 리스부채(비유동) |
60,060,513 |
45,758,281 |
| 합계 |
113,149,748 |
85,292,444 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 : |
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
50,724,000 |
154,446,325 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
81,449,917 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
(137,045,541) |
- |
| 파생상품평가손익 |
- |
429,767,500 |
| 파생상품거래손익 |
- |
61,700,370 |
| 상각후원가측정금융자산 : |
|
| 이자수익 |
370,671,971 |
536,688,696 |
| 외화환산손익 |
114,574,634 |
1,817,106 |
| 외환차손익 |
364,161,547 |
317,338,134 |
| 상각후원가측정금융부채 : |
|
| 이자비용 |
- |
(94,418,000) |
| 외화환산손익 |
(2,281,776) |
(51,400,967) |
| 외환차손익 |
(314,314,340) |
(161,402,872) |
| 사채상환손익 |
- |
222,904,156 |
| 파생상품부채 : |
|
| 파생상품평가손익 |
- |
(200,282,000) |
| 리스부채 : |
|
|
| 이자비용 |
(3,264,093) |
(2,718,246) |
| 합계 |
443,226,402 |
1,295,890,119 |
6. 영업부문(1) 영업부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 당사가 단일 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
비율(%) |
매출액 |
비율(%) |
| 고객1 |
6,433,267,600 |
27.8% |
7,320,060,800 |
33.9% |
| 고객2 |
6,240,455,669 |
27.0% |
5,871,798,971 |
27.2% |
| 고객3 |
3,752,134,500 |
16.2% |
3,209,932,100 |
14.9% |
| 고객4 |
1,567,500,000 |
6.8% |
501,600,000 |
2.3% |
(3) 당기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출액 |
비율(%) |
매출액 |
비율(%) |
| 국내 |
14,908,108,786 |
64.42% |
14,783,462,242 |
68.48% |
| 미국 |
8,208,376,350 |
35.47% |
6,361,047,281 |
29.46% |
| 중국 |
1,175,494 |
0.01% |
413,250,853 |
1.91% |
| 기타 |
22,696,918 |
0.10% |
31,473,112 |
0.15% |
| 합계 |
23,140,357,548 |
100.0% |
21,589,233,488 |
100.0% |
7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
922,230 |
843,930 |
| 보통예금 |
3,699,428,289 |
3,312,111,617 |
| 합계 |
3,700,350,519 |
3,312,955,547 |
(2) 보고기간말 현재 당사의 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
- |
1,500,000,000 |
| 채무증권 |
2,500,000,000 |
10,500,000,000 |
| 합계 |
2,500,000,000 |
12,000,000,000 |
(3) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.
8. 당기손익공정가치측정금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 집합투자증권(투자신탁) |
1,016,443,349 |
- |
- |
1,066,147,783 |
| 신종자본증권 |
- |
1,178,292,000 |
- |
1,127,568,000 |
| 비상장주식 |
- |
212,660,105 |
- |
300,001,212 |
| 합계 |
1,016,443,349 |
1,390,952,105 |
- |
2,493,716,995 |
9. 매출채권(1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
5,653,554,842 |
5,033,924,279 |
| 손실충당금 |
- |
- |
| 합계 |
5,653,554,842 |
5,033,924,279 |
(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 1개월 이내 |
3,449,043,051 |
2,322,128,742 |
| 1개월 초과 ~ 3개월 이내 |
1,744,851,521 |
2,280,530,197 |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이내 |
459,660,270 |
431,265,340 |
| 6개월 초과 ~ 1년 이내 |
- |
- |
| 1년 초과 |
- |
- |
| 합계 |
5,653,554,842 |
5,033,924,279 |
10. 기타금융자산보고기간말 현재 당사의 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미수금 |
19,946,048 |
- |
120,006,567 |
- |
| 단기대여금 |
26,239,918 |
- |
29,066,176 |
- |
| 미수수익 |
19,472,876 |
- |
56,370,408 |
- |
| 보증금 |
- |
68,233,000 |
- |
42,054,000 |
| 합계 |
65,658,842 |
68,233,000 |
205,443,151 |
42,054,000 |
11. 기타유동자산보고기간말 현재 당사의 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
5,579,408 |
35,885,146 |
| 선급비용 |
27,009,421 |
23,408,561 |
| 합계 |
32,588,829 |
59,293,707 |
12. 재고자산(1) 보고기간말 현재 당사의 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 제품 |
2,358,213,215 |
2,098,012,582 |
| 제품평가손실충당금 |
(212,658,940) |
(134,231,534) |
| 재공품 |
973,827,984 |
1,118,406,519 |
| 재공품평가충당금 |
(6,384,920) |
(11,370,987) |
| 미착품 |
248,380,140 |
200,802,332 |
| 원재료 |
1,437,507,476 |
2,272,846,389 |
| 원재료평가충당금 |
(123,412,171) |
(106,443,641) |
| 합계 |
4,675,472,784 |
5,438,021,660 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(이익)은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 : |
|
|
| 재고자산평가손실(이익) |
90,409,869 |
36,652,606 |
13. 장기금융상품 및 상각후원가측정금융자산보고기간말 현재 장기금융상품 및 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장기금융상품 |
743,655,989 |
577,804,334 |
| 상각후원가측정금융자산 |
1,019,400,000 |
1,019,400,000 |
14. 관계기업투자
(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
주요영업활동 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 |
신기술사업투자조합 |
46.95% |
1,000,000,000 |
779,260,271 |
999,734,493 |
(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
지분법손익 |
처분 |
당기말 |
| 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 |
999,734,493 |
- |
(220,474,222) |
- |
779,260,271 |
<전기>
| (단위 : 원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
지분법손익 |
처분 |
당기말 |
| 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 |
- |
1,000,000,000 |
(265,507) |
- |
999,734,493 |
(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 원) |
| 관계기업명 |
자산총액 |
부채총액 |
자본총계 |
영업수익 |
당기순이익 |
| 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 |
1,659,824,377 |
- |
1,659,824,377 |
- |
(469,610,094) |
<전기>
| (단위 : 원) |
| 관계기업명 |
자산총액 |
부채총액 |
자본총계 |
영업수익 |
당기순이익 |
| 씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 |
2,129,434,471 |
- |
2,129,434,471 |
- |
(666,629) |
15. 종속기업투자보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
주요영업활동 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 주식회사 에어로젤코리아 |
단열제품의 공급 |
100.00% |
8,280,765,464 |
8,280,765,464 |
- |
16. 유형자산(1) 보고기간말 현재 당사의 유형자산 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 당기말 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
2,471,685,995 |
- |
- |
2,471,685,995 |
| 건물 |
11,217,211,544 |
(1,866,686,016) |
- |
9,350,525,528 |
| 구축물 |
1,784,066,977 |
(400,421,419) |
- |
1,383,645,558 |
| 기계장치 |
11,071,520,849 |
(7,593,959,923) |
- |
3,477,560,926 |
| 차량운반구 |
179,595,173 |
(132,936,179) |
- |
46,658,994 |
| 공구와기구 |
30,163,000 |
(30,150,000) |
- |
13,000 |
| 비품 |
1,508,307,207 |
(1,138,504,135) |
- |
369,803,072 |
| 시설장치 |
694,637,070 |
(558,787,069) |
|
135,850,001 |
| 건설중인자산 |
10,000,000 |
- |
|
10,000,000 |
| 합계 |
28,967,187,815 |
(11,721,444,741) |
|
17,245,743,074 |
| (단위 : 원) |
| 전기말 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
2,279,659,649 |
- |
- |
2,279,659,649 |
| 건물 |
6,497,803,415 |
(1,598,855,821) |
- |
4,898,947,594 |
| 구축물 |
1,691,466,977 |
(352,839,614) |
- |
1,338,627,363 |
| 기계장치 |
10,008,600,849 |
(7,041,384,312) |
- |
2,967,216,537 |
| 차량운반구 |
180,159,772 |
(136,551,332) |
- |
43,608,440 |
| 공구와기구 |
30,163,000 |
(30,150,000) |
- |
13,000 |
| 비품 |
1,151,549,869 |
(1,023,705,881) |
- |
127,843,988 |
| 시설장치 |
544,637,070 |
(537,391,402) |
(252,855) |
6,992,813 |
| 건설중인자산 |
1,569,432,278 |
- |
- |
1,569,432,278 |
| 합계 |
23,953,472,879 |
(10,720,878,362) |
(252,855) |
13,232,341,662 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 당기 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
대체(*1) |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
2,279,659,649 |
- |
192,026,346 |
- |
- |
2,471,685,995 |
| 건물 |
4,898,947,594 |
142,000,000 |
4,577,408,129 |
- |
(267,830,195) |
9,350,525,528 |
| 구축물 |
1,338,627,363 |
- |
92,600,000 |
- |
(47,581,805) |
1,383,645,558 |
| 기계장치 |
2,967,216,537 |
117,900,000 |
1,016,500,000 |
(1,185,250) |
(622,870,361) |
3,477,560,926 |
| 차량운반구 |
43,608,440 |
- |
29,092,038 |
(1,000) |
(26,040,484) |
46,658,994 |
| 공구와기구 |
13,000 |
- |
- |
- |
- |
13,000 |
| 비품 |
127,843,988 |
45,124,550 |
312,802,788 |
(1,000) |
(115,967,254) |
369,803,072 |
| 시설장치 |
6,992,813 |
- |
150,000,000 |
- |
(21,142,812) |
135,850,001 |
| 건설중인자산 |
1,569,432,278 |
4,800,997,023 |
(6,360,429,301) |
|
- |
10,000,000 |
| 합계 |
13,232,341,662 |
5,106,021,573 |
10,000,000 |
(1,187,250) |
(1,101,432,911) |
17,245,743,074 |
(*1) 건설중인자산에서 원계정으로 대체된 금액으로 구성됩니다.
| (단위 : 원) |
| 전기 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
대체(*1) |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
2,279,659,649 |
- |
- |
- |
- |
2,279,659,649 |
| 건물 |
5,073,796,905 |
- |
- |
- |
(174,849,311) |
4,898,947,594 |
| 구축물 |
1,337,544,871 |
- |
46,228,360 |
- |
(45,145,868) |
1,338,627,363 |
| 기계장치 |
2,014,946,854 |
117,610,455 |
1,364,879,043 |
(1,000) |
(530,218,815) |
2,967,216,537 |
| 차량운반구 |
66,633,359 |
- |
- |
- |
(23,024,919) |
43,608,440 |
| 공구와기구 |
195,334 |
- |
- |
- |
(182,334) |
13,000 |
| 비품 |
188,606,007 |
3,445,455 |
4,699,000 |
- |
(68,906,474) |
127,843,988 |
| 시설장치 |
14,351,091 |
- |
- |
- |
(7,358,278) |
6,992,813 |
| 건설중인자산 |
868,813,283 |
2,116,425,398 |
(1,415,806,403) |
- |
- |
1,569,432,278 |
| 합계 |
11,844,547,353 |
2,237,481,308 |
- |
(1,000) |
(849,685,999) |
13,232,341,662 |
(*1) 투자부동산 대체와 건설중인자산에서 원계정으로 대체된 금액으로 구성됩니다.(3) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, JPY) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
채무종류 |
금액 |
담보권자 |
| 토지,건물,기계장치 |
10,320,391,613 |
4,000,000,000 |
단기차입금 |
- |
한국산업은행 |
| 250,000,000 |
- |
한국산업은행 |
| JPY160,000,000 |
- |
한국산업은행 |
| 합계 |
10,320,391,613 |
4,250,000,000JPY160,000,000 |
|
- |
|
(4) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 보험종류 |
자산 |
부보금액 |
보험회사 |
| 재산종합보험 |
유형자산 및 재고자산 |
37,132,182,089 |
MG손해보험 |
(*) 상기 재산종합보험은 차입금과 관련하여 한국산업은행에 질권 설정되어 있습니다. 당사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.
17. 무형자산(1) 보고기간말 현재 당사의 무형자산 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 당기말 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
| 회원권 |
687,850,000 |
- |
- |
687,850,000 |
| 소프트웨어 |
37,959,091 |
(37,949,091) |
(1,000) |
9,000 |
| 합계 |
725,809,091 |
(37,949,091) |
(1,000) |
687,859,000 |
| (단위 : 원) |
| 전기말 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
국고보조금 |
장부금액 |
| 회원권 |
687,850,000 |
- |
- |
687,850,000 |
| 소프트웨어 |
37,959,091 |
(37,092,454) |
(1,000) |
865,637 |
| 합계 |
725,809,091 |
(37,092,454) |
(1,000) |
688,715,637 |
(2) 당기 및 전기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 당기 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각 |
처분 |
기말 |
| 회원권 |
687,850,000 |
- |
- |
- |
687,850,000 |
| 소프트웨어 |
865,637 |
- |
(856,637) |
- |
9,000 |
| 합계 |
688,715,637 |
- |
(856,637) |
- |
687,859,000 |
| (단위 : 원) |
| 전기 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각 |
처분 |
기말 |
| 회원권 |
680,850,000 |
207,000,000 |
- |
(200,000,000) |
687,850,000 |
| 소프트웨어 |
6,047,455 |
- |
(5,181,818) |
- |
865,637 |
| 합계 |
686,897,455 |
207,000,000 |
(5,181,818) |
(200,000,000) |
688,715,637 |
(3) 당기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상개발연구비는 각각 1,234,879,090원과 836,996,318원이며 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
18. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간말 현재 당사의 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 당기말 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 사용권자산 |
210,176,887 |
(100,905,735) |
109,271,152 |
| 합계 |
210,176,887 |
(100,905,735) |
109,271,152 |
| (단위 : 원) |
| 전기말 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 사용권자산 |
182,084,050 |
(99,350,920) |
82,733,130 |
| 합계 |
182,084,050 |
(99,350,920) |
82,733,130 |
(2) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 차량운반구 |
210,176,887 |
182,084,050 |
| 합계 |
210,176,887 |
182,084,050 |
(3) 당기 및 전기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 당기말 |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
감가상각 |
기말 |
| 사용권자산 |
82,733,130 |
78,446,237 |
- |
(51,908,215) |
109,271,152 |
| 합계 |
82,733,130 |
78,446,237 |
- |
(51,908,215) |
109,271,152 |
| (단위 : 원) |
| 전기말 |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
감가상각 |
기말 |
| 사용권자산 |
137,067,027 |
- |
(7,253,177) |
(47,080,720) |
82,733,130 |
| 합계 |
137,067,027 |
- |
(7,253,177) |
(47,080,720) |
82,733,130 |
(4) 보고기간말 현재 당사의 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성리스부채 |
53,089,235 |
39,534,163 |
| 리스부채 |
60,060,513 |
45,758,281 |
| 합계 |
113,149,748 |
85,292,444 |
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
| 1년이내 |
56,554,908 |
53,089,235 |
41,097,278 |
39,534,163 |
| 1년초과 5년이내 |
62,967,084 |
60,060,513 |
46,530,912 |
45,758,281 |
| 합계 |
119,521,992 |
113,149,748 |
87,628,190 |
85,292,444 |
19. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 당기말 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
공정가치 |
| 토지 |
57,014,252 |
- |
57,014,252 |
276,968,376 |
| 건물 |
184,195,749 |
(23,791,948) |
160,403,801 |
| 합계 |
241,210,001 |
(23,791,948) |
217,418,053 |
276,968,376 |
| (단위 : 원) |
| 전기말 |
| 구분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
공정가치 |
| 토지 |
57,014,252 |
- |
57,014,252 |
276,968,376 |
| 건물 |
184,195,749 |
(19,187,055) |
165,008,694 |
| 합계 |
241,210,001 |
(19,187,055) |
222,022,946 |
276,968,376 |
(2) 당기 및 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 당기말 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
대체증가 |
처분 |
감가상각 |
기말 |
| 토지 |
57,014,252 |
- |
- |
- |
- |
57,014,252 |
| 건물 |
165,008,694 |
- |
- |
- |
(4,604,893) |
160,403,801 |
| 합계 |
222,022,946 |
- |
- |
- |
(4,604,893) |
217,418,053 |
| (단위 : 원) |
| 전기말 |
| 구분 |
기초 |
취득 |
대체증가 |
처분 |
감가상각 |
기말 |
| 토지 |
57,014,252 |
- |
- |
- |
- |
57,014,252 |
| 건물 |
169,613,587 |
- |
- |
- |
(4,604,893) |
165,008,694 |
| 합계 |
226,627,839 |
- |
- |
- |
(4,604,893) |
222,022,946 |
(3) 투자부동산과 관련된 수입금액의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
20,222,873 |
15,000,000 |
| 합계 |
20,222,873 |
15,000,000 |
20. 기타금융부채보고기간말 현재 당사의 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미지급금 |
199,513,982 |
476,199,435 |
87,739,333 |
40,979,728 |
| 미지급비용 |
858,252,652 |
- |
591,034,250 |
- |
| 임대보증금 |
30,000,000 |
10,000,000 |
- |
30,000,000 |
| 미지급배당금 |
2,625,000 |
- |
2,625,000 |
- |
| 합계 |
1,090,391,634 |
486,199,435 |
681,398,583 |
70,979,728 |
21. 기타부채보고기간말 현재 당사의 기타유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
54,495,390 |
- |
50,342,050 |
- |
| 합계 |
54,495,390 |
- |
50,342,050 |
- |
22. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 충당부채 |
1,355,280,710 |
1,355,280,710 |
(*) 당사는 향후 정부에 현금유출이 예상되는 사건에 대해서 충당부채를 설정하고 있습니다.(2) 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
1,355,280,710 |
1,355,280,710 |
| 감소 |
- |
- |
| 전입 |
- |
- |
| 기말 |
1,355,280,710 |
1,355,280,710 |
23. 차입금보고기간말 현재 당사의 차입금은 없으며, 차입약정과 관련하여 한국산업은행과 운영자금대출 한도 10억원 약정이 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.
24. 전환사채(1) 보고기간말 현재 발행한 전환사채은 없으며, 보고기간 종료일 현재 당사는 액면금액 1,000,000천원의 전환사채를 발행자 매도청구권 행사로 재매입하여 보관 중입니다.
(2) 당기말 및 전기말 중 전환사채로 인해 인식한 파생상품평가손익의 세부내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
|
구분
|
당기
|
전기
|
|
파생상품평가손익(발행자상환권)
|
- |
429,767,500 |
|
파생상품평가손익(투자자전환상환권)
|
- |
(200,282,000) |
|
합계
|
- |
229,485,500 |
25. 종업원급여(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
1,585,698,143 |
1,347,144,965 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,026,314,506) |
(949,578,345) |
| 순확정급여부채 |
559,383,637 |
397,566,620 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 확정급여채무 |
1,347,144,965 |
1,139,933,012 |
| 당기근무원가 |
300,921,990 |
258,275,841 |
| 과거근무원가 |
- |
- |
| 이자원가(수익) |
37,123,338 |
33,724,173 |
| 퇴직금지급액 |
(154,085,790) |
(227,097,477) |
| 재측정손실(이익) |
54,593,640 |
142,309,416 |
| 기말 확정급여채무 |
1,585,698,143 |
1,347,144,965 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 사외적립자산 |
949,578,345 |
776,418,007 |
| 기대수익 |
36,822,108 |
36,249,195 |
| 퇴직금지급액 |
(120,164,040) |
(144,605,250) |
| 부담금납부액 |
168,551,660 |
290,119,400 |
| 재측정이익(손실) |
(8,473,567) |
(8,603,007) |
| 기말 사외적립자산 |
1,026,314,506 |
949,578,345 |
(4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 현금및현금등가물 |
994,934,546 |
860,199,645 |
| 보험예치금(*1) |
31,379,960 |
89,378,700 |
| 합계 |
1,026,314,506 |
949,578,345 |
(*) 당사는 삼성화재해상보험에 외국인출국만기보험을 가입하고 있으며, 퇴직금 지급시 보험납입액과 이자가 가산된 보험금을 공제하여 지급하고 있습니다.
(5) 당기와 전기 중 당사의 확정급여제도에 따른 순확정급여부채를 산출함에 있어 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
3.83% |
4.39% |
| 임금상승률(Base-up) |
5.00% |
5.00% |
(6) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 10.98년입니다.(7) 주요 가정이 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 변동 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
1.0% |
(6.22%) |
7.49% |
| 임금상승률 |
1.0% |
7.33% |
(6.21%) |
26. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기부담액 |
715,086,352 |
1,004,133,044 |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이의 증감 |
(189,639,370) |
(88,382,561) |
| 자본에 가감하는 효과 |
13,181,046 |
89,031,686 |
| 기타 |
8,481,458 |
2,547,653 |
| 법인세비용 |
547,109,486 |
1,007,329,822 |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
3,892,496,749 |
5,590,774,234 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
813,531,821 |
1,168,471,815 |
| 조정사항 : |
|
|
| 세액공제 |
(284,371,502) |
(127,700,975) |
| 기타 |
17,949,167 |
(33,441,018) |
| 법인세비용 |
547,109,486 |
1,007,329,822 |
| 유효세율 |
14.06% |
18.02% |
(3) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 당기 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감액 |
기말 |
기초 |
증감액 |
기말 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 |
| 외화환산손익 |
49,583,861 |
(161,876,719) |
(112,292,858) |
10,363,028 |
(33,832,235) |
(23,469,207) |
| 감가상각비 |
377,154,769 |
(6,504,627) |
370,650,142 |
78,825,346 |
(1,359,466) |
77,465,880 |
| 미지급비용 |
99,811,280 |
43,466,643 |
143,277,923 |
20,860,558 |
9,084,528 |
29,945,086 |
| 정부보조금 |
253,855 |
(252,855) |
1,000 |
53,056 |
(52,847) |
209 |
| 재고자산 |
252,046,162 |
90,409,869 |
342,456,031 |
52,677,649 |
18,895,661 |
71,573,310 |
| 확정급여채무 |
397,566,620 |
161,817,017 |
559,383,637 |
83,091,424 |
33,819,756 |
116,911,180 |
| 충당부채 |
1,355,280,710 |
- |
1,355,280,710 |
- |
283,253,668 |
283,253,668 |
| 기타 |
70,363,993 |
780,306,094 |
850,670,087 |
297,959,743 |
(120,169,696) |
177,790,048 |
| 합계 |
2,602,061,250 |
907,365,422 |
3,509,426,672 |
543,830,804 |
189,639,369 |
733,470,174 |
| (단위 : 원) |
| 전기 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감액 |
기말 |
기초 |
증감액 |
기말 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 |
| 외화환산손익 |
153,182,449 |
(103,598,588) |
49,583,861 |
32,168,315 |
(21,805,287) |
10,363,028 |
| 감가상각비 |
389,769,579 |
(12,614,810) |
377,154,769 |
81,851,611 |
(3,026,265) |
78,825,346 |
| 미지급비용 |
100,643,313 |
(832,033) |
99,811,280 |
21,135,096 |
(274,538) |
20,860,558 |
| 정부보조금 |
3,900,276 |
(3,646,421) |
253,855 |
819,058 |
(766,002) |
53,056 |
| 재고자산 |
215,393,556 |
36,652,606 |
252,046,162 |
45,232,648 |
7,445,001 |
52,677,649 |
| 확정급여채무 |
363,515,005 |
34,051,615 |
397,566,620 |
76,338,151 |
6,753,273 |
83,091,424 |
| 기타 |
942,396,980 |
483,247,735 |
1,425,644,715 |
197,903,364 |
100,056,380 |
297,959,743 |
| 합계 |
2,168,801,158 |
433,260,104 |
2,602,061,262 |
455,448,243 |
88,382,561 |
543,830,804 |
(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 확정급여채무의 재측정요소 |
(63,067,207) |
13,181,046 |
(49,886,161) |
(150,912,423) |
31,540,696 |
(119,371,727) |
| 전환권대가 |
- |
- |
- |
(479,357,513) |
100,185,719 |
(379,171,794) |
| 자기주식처분이익 |
- |
- |
- |
204,281,000 |
(42,694,729) |
161,586,271 |
27. 납입자본(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
100,000,000 |
100,000,000 |
| 주당액면금액 |
200 |
200 |
| 발행주식수 |
8,740,223 |
8,740,223 |
| 자본금 |
1,748,044,600 |
1,748,044,600 |
(2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구분 |
일자 |
증감주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| <전기> |
| 기초 |
2023.01.01 |
8,229,825 |
1,645,965,000 |
15,875,181,596 |
| 전환사채보통주전환 |
2023.06.07 |
510,398 |
102,079,600 |
4,492,326,493 |
| 기말 |
2023.12.31 |
8,740,223 |
1,748,044,600 |
20,367,508,089 |
| <당기> |
| 기초 |
2024.01.01 |
8,740,223 |
1,748,044,600 |
20,367,508,089 |
| 기말 |
2024.12.31 |
8,740,223 |
1,748,044,600 |
20,367,508,089 |
(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 주, 원)
|
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
|
주식발행초과금
|
20,367,508,089
|
20,367,508,089 |
|
자기주식처분이익
|
161,586,271
|
161,586,271 |
|
합계
|
20,529,094,360
|
20,529,094,360 |
28. 기타자본(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식선택권 |
42,450,800 |
36,883,481 |
| 전환권대가 |
- |
- |
| 자기주식 |
(174,725,040) |
(174,725,040) |
| 전환권재매입손익 |
(500,557,491) |
(500,557,491) |
| 합계 |
(632,831,731) |
(638,399,050) |
(2) 주식선택권1) 주식선택권 부여 현황당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.
| 부여일 |
총 부여수량 |
종류 |
부여방법 |
가득조건 |
행사가격 |
행사가능기간 |
| 2018.12.18 |
100,000주 |
보통주 |
신주발행 |
근무용역제공 2년 |
2,438원 |
2020.12.19~2024.12.18 |
| 2022.04.05 |
20,000주 |
보통주 |
신주발행 |
근무용역제공 2년 |
8,280원 |
2024.04.06~2028.04.05 |
2) 당사는 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 사용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1회차 |
2회차 |
| 부여일 |
2018.12.18 |
2022.04.05 |
| 기초자산가격 |
6,237원 |
8,530원 |
| 무위험이자율 |
1.93% |
3.07% |
| 주가변동성 |
26.50% |
28.30% |
| 주식선택권 공정가치 |
1,744.01원 |
2,122.54원 |
3) 보고기간말 현재 주식선택권 행사내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구분 |
일자 |
1회차 |
2회차 |
| 부여 |
2018.12.18. |
100,000 |
- |
| 2022.04.05. |
- |
20,000 |
| 행사 |
2020.12.21. |
(31,000) |
- |
| 2021.01.15. |
(16,000) |
- |
| 2022.01.17. |
(53,000) |
- |
| 미행사 주식수 |
- |
20,000 |
4) 당기 및 전기중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
36,883,481 |
15,716,074 |
| 주식보상비용 |
5,567,319 |
21,167,407 |
| 행사/소멸 |
- |
- |
| 기말 |
42,450,800 |
36,883,481 |
(3) 자기주식당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
금액 |
주식수 |
금액 |
| 기초 |
40,862 |
174,725,040 |
79,364 |
318,887,140 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
| 처분(*) |
- |
- |
38,502 |
144,162,100 |
| 소각 |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
40,862 |
174,725,040 |
40,862 |
174,725,040 |
(*) 당사는 2023년 3월 23일 정기주주총회에서 자기주식을 현물 배당하기로 결의하였으며, 전기 중 자기주식 38,502주를 현물배당 하였습니다.
29. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금(*1) |
469,510,946 |
382,517,336 |
| 우선주상환준비금(*2) |
266,640,000 |
266,640,000 |
| 미처분이익잉여금 |
22,104,538,918 |
19,765,967,526 |
| 합계 |
22,840,689,864 |
20,415,124,862 |
(*1) 법정적립금인 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 중소벤처기업진흥공단과의 전환사채인수계약서 제4조의6에 따라 우선주의 상환청구에 응할 수 있도록 잉여금처분시 배당가능이익의 범위내에서 상환주식에 대한상환준비금을 최대한 우선적으로 적립하도록 함에 따라 적립한 금액입니다.
(2) 이익잉여금처분계산서
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 처분예정일 : 2025년 3월 24일 |
처분확정일 : 2024년 3월 25일 |
| 미처분이익잉여금 |
|
22,104,538,918 |
|
19,765,967,526 |
| 전기이월이익잉여금 |
18,809,037,816 |
|
15,301,894,841 |
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(49,886,161) |
|
(119,371,727) |
|
| 당기순이익 |
3,345,387,263 |
|
4,583,444,412 |
|
| 이익잉여금 처분액 |
|
(717,697,283) |
|
(956,929,710) |
| 이익준비금 적립 |
(65,245,208) |
|
(86,993,610) |
|
| 배당금지급(주당 현금배당금(률))당기 : 75원(37.5%)전기 : 100원(50.0%) |
(652,452,075) |
|
(869,936,100) |
|
| 차기이월미처분이익잉여금 |
|
21,386,841,635 |
|
18,809,037,816 |
30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 매출원가(1) 당기 및 전기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 현 시점에서 인식하는 수익 : |
| 제품매출액 |
23,121,657,548 |
21,589,233,488 |
| 기타매출액 |
18,700,000 |
- |
| 합계 |
23,140,357,548 |
21,589,233,488 |
(2) 보고기간말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 미인도 제품매출액(*) |
4,464,000 |
- |
(*) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 다음 보고기간 동안 인식될 것으로 예상하고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 당사의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| <제품매출원가> |
|
|
| 기초제품 |
2,098,012,582 |
3,281,195,004 |
| 당기제품제조원가 |
15,591,531,686 |
13,171,584,087 |
| 타계정으로대체 |
(6,334,876) |
(9,140,928) |
| 관세환급금 |
(27,783,440) |
(28,127,200) |
| 기말제품재고액 |
(2,358,213,215) |
(2,098,012,582) |
| 재고자산평가손실 |
73,441,339 |
22,291,120 |
| 합계 |
15,370,654,076 |
14,339,789,501 |
31. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,211,981,778 |
1,140,036,919 |
| 퇴직급여 |
103,822,732 |
92,975,142 |
| 전력비 |
879,734 |
856,600 |
| 복리후생비 |
236,531,143 |
93,585,930 |
| 가스수도료 |
10,013,440 |
7,040,474 |
| 운반비 |
107,673,935 |
96,271,308 |
| 리스비 |
7,119,397 |
5,975,531 |
| 감가상각비 |
265,177,936 |
98,137,663 |
| 투자부동산감가상각비 |
4,604,893 |
4,604,893 |
| 무형자산상각비 |
856,637 |
5,181,818 |
| 사용권자산상각비 |
51,908,215 |
47,080,720 |
| 수선비 |
21,165,183 |
7,502,367 |
| 소모품비 |
60,379,291 |
24,955,142 |
| 사무용품비 |
1,172,245 |
2,288,196 |
| 세금과공과 |
17,252,840 |
11,189,620 |
| 지급임차료 |
10,405,000 |
9,420,000 |
| 보험료 |
7,490,714 |
8,226,536 |
| 여비교통비 |
71,554,395 |
29,918,347 |
| 통신비 |
18,740,240 |
19,906,351 |
| 차량유지비 |
11,600,920 |
21,570,334 |
| 교육훈련비 |
1,139,546 |
10,268,529 |
| 도서인쇄비 |
603,055 |
680,682 |
| 지급수수료 |
504,599,099 |
235,646,342 |
| 경상연구개발비 |
1,234,879,090 |
836,996,318 |
| 접대비 |
60,112,581 |
58,351,732 |
| 주식보상비용 |
5,567,319 |
21,167,407 |
| 건물관리비 |
9,419,180 |
7,115,968 |
| 견본비 |
8,378,241 |
16,999,698 |
| 광고선전비 |
6,233,509 |
2,060,139 |
| 수출제비용 |
54,806,829 |
18,091,656 |
| 잡비 |
7,337,500 |
5,400,000 |
| 합계 |
4,113,406,617 |
2,939,502,362 |
32. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산 변동 |
(132,771,884) |
1,040,333,037 |
| 원재료비 |
9,444,316,759 |
8,543,642,238 |
| 급여 |
3,123,364,825 |
2,520,310,324 |
| 퇴직급여 |
229,455,922 |
187,144,014 |
| 복리후생비 |
582,105,516 |
256,485,601 |
| 여비교통비 |
71,969,397 |
30,554,967 |
| 감가상각비 |
1,101,432,911 |
849,685,999 |
| 투자부동산감가상각비 |
4,604,893 |
4,604,893 |
| 무형자산상각비 |
856,637 |
5,181,818 |
| 사용권자산상각비 |
51,908,215 |
47,080,720 |
| 광고선전비 |
6,233,509 |
2,060,139 |
| 지급수수료 |
561,376,998 |
285,870,705 |
| 연구개발비 |
1,234,879,090 |
836,996,318 |
| 수선비 |
322,496,831 |
166,898,350 |
| 소모품비 |
371,797,375 |
348,009,775 |
| 기타비용 |
2,510,033,699 |
2,154,432,965 |
| 합계(*1) |
19,484,060,693 |
17,279,291,863 |
(*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와일반관리비를 합한 금액입니다.
33. 기타수익과 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기타수익 : |
|
| 수입임대료 |
20,222,873 |
15,000,000 |
| 유형자산처분이익 |
4,985,636 |
1,899,000 |
| 잡이익 |
32,426,446 |
37,711,789 |
| 소계 |
57,634,955 |
54,610,789 |
| 기타비용 : |
|
|
| 유형자산처분손실 |
846,250 |
- |
| 지분법손실 |
220,474,222 |
265,507 |
| 기부금 |
4,258,340 |
13,600,000 |
| 잡손실 |
39,082,651 |
55,802,792 |
| 소계 |
264,661,463 |
69,668,299 |
34. 금융수익과 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익 : |
|
| 이자수익 |
370,671,971 |
536,688,696 |
| 파생상품평가이익 |
- |
919,715,000 |
| 파생상품거래이익 |
- |
61,700,370 |
| 외환차익 |
364,161,547 |
317,338,134 |
| 외화환산이익 |
114,574,634 |
1,817,106 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 평가이익 |
50,724,000 |
154,446,325 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 처분이익 |
- |
81,449,917 |
| 사채상환이익 |
- |
222,904,156 |
| 합계 |
900,132,152 |
2,296,059,704 |
| 금융비용 : |
|
| 이자비용 |
3,264,093 |
97,136,246 |
| 외환차손 |
314,314,340 |
161,402,872 |
| 외화환산손실 |
2,281,776 |
51,400,967 |
| 파생상품평가손실 |
- |
690,229,500 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 평가손실 |
137,045,541 |
- |
| 합계 |
456,905,750 |
1,000,169,585 |
35. 주당이익(1) 기본주당순이익
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
3,345,387,263 |
4,583,444,412 |
| 가중평균유통보통주식수 |
8,699,361 |
8,469,799 |
| 기본주당이익 |
385 |
541 |
(*) 가중평균유통보통주식수- 당기
| 구분 |
일자 |
주식수 |
가중일수 |
적수 |
| 기초 |
2024-01-01 |
8,699,361 |
366 |
3,183,966,126 |
| 합계 |
3,183,966,126 |
| 유통보통주식수 |
8,699,361 |
- 전기
| 구분 |
일자 |
주식수 |
가중일수 |
적수 |
| 기초 |
2023-01-01 |
8,150,461 |
365 |
2,974,918,265 |
| 자기주식 |
2023-04-06 |
38,502 |
270 |
10,395,540 |
| 전환사채전환 |
2023-06-07 |
510,398 |
208 |
106,162,784 |
| 합계 |
3,091,476,589 |
| 유통보통주식수 |
8,469,799 |
(2) 희석주당순이익당기말 및 전기말의 희석효과는 없습니다.
36. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
3,345,387,263 |
4,583,444,412 |
| 1. 손익조정항목 |
|
|
| 법인세비용 |
547,109,486 |
1,007,329,822 |
| 이자수익 |
(370,671,971) |
(536,688,696) |
| 이자비용 |
3,264,093 |
124,632,513 |
| 주식보상비용 |
5,567,319 |
21,167,407 |
| 퇴직급여 |
374,867,436 |
328,249,209 |
| 장기종업원급여 |
439,690,452 |
- |
| 외화환산이익 |
(114,574,634) |
(1,817,106) |
| 외화환산손실 |
2,281,776 |
51,400,967 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
(50,724,000) |
(154,446,325) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
137,045,541 |
- |
| 파생상품평가이익 |
- |
(919,715,000) |
| 파생상품평가손실 |
- |
690,229,500 |
| 파생상품거래이익 |
- |
(61,700,370) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
- |
(81,449,917) |
| 지분법손실 |
220,474,222 |
265,507 |
| 사채상환이익 |
- |
(222,904,156) |
| 감가상각비 |
1,101,432,911 |
849,685,999 |
| 투자부동산감가상각비 |
4,604,893 |
4,604,893 |
| 무형자산상각비 |
856,637 |
5,181,818 |
| 사용권자산상각비 |
51,908,215 |
47,080,720 |
| 유형자산처분이익 |
(4,985,636) |
(1,899,000) |
| 유형자산처분손실 |
846,250 |
- |
| 잡손실 |
- |
1,678,670 |
| 소계 |
2,348,992,990 |
1,150,886,455 |
| 2.
자산
ㆍ부채 증감
|
|
|
| 매출채권의감소(증가) |
(567,279,811) |
2,919,696,337 |
| 미수금의감소(증가) |
100,060,519 |
(73,386,741) |
| 선급금의감소(증가) |
30,305,738 |
14,261,522 |
| 선급비용의감소(증가) |
(3,600,860) |
945,376 |
| 재고자산의감소(증가) |
762,548,876 |
1,193,290,063 |
| 매입채무의증가(감소) |
(178,817,050) |
460,311,400 |
| 계약부채의증가(감소) |
4,464,000 |
- |
| 미지급금의증가(감소) |
69,774,649 |
(159,174,443) |
| 선수금의증가(감소) |
- |
(21,739,515) |
| 예수금의증가(감소) |
4,153,340 |
(1,450,610) |
| 미지급비용의증가(감소) |
267,218,402 |
41,878,372 |
| 퇴직금의지급 |
(154,085,790) |
(227,097,477) |
| 사외적립자산의감소(증가) |
(122,031,836) |
(218,012,540) |
| 소계 |
212,710,177 |
3,929,521,744 |
| 합계 |
5,907,090,430 |
9,663,852,611 |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
6.370.429.301 |
1,415,806,403 |
| 전환사채 자본대체 |
- |
4,120,238,613 |
| 유형자산증가의 미지급금 대체 |
42,000,000 |
22,000,000 |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 당기 |
당기초 |
재무현금흐름 |
비현금흐름 |
당기말 |
| 대체 |
상각 |
기타 |
| 유동성리스부채 |
39,534,163 |
(50,588,933) |
64,144,005 |
- |
- |
53,089,235 |
| 장기미지급금 |
40,979,728 |
(4,470,745) |
- |
- |
439,690,452 |
476,199,435 |
| 임대보증금 |
- |
(8,000,000) |
38,000,000 |
- |
- |
30,000,000 |
| 임대보증금(비유동) |
30,000,000 |
8,000,000 |
(28,000,000) |
- |
- |
10,000,000 |
| 리스부채(비유동) |
45,758,281 |
- |
14,302,232 |
- |
- |
60,060,513 |
| 합계 |
156,272,172 |
(55,059,678) |
88,446,237 |
- |
439,690,452 |
629,349,183 |
| (단위 : 원) |
| 전기 |
전기초 |
재무현금흐름 |
비현금흐름 |
전기말 |
| 대체 |
상각 |
기타 |
| 유동전환사채 |
3,768,021,376 |
(371,205,666) |
(3,295,825,821) |
121,914,267 |
(222,904,156) |
- |
| 유동파생상품부채 |
1,086,435,000 |
(124,509,507) |
(1,100,507,123) |
200,282,000 |
(61,700,370) |
- |
| 유동성리스부채 |
52,008,636 |
(49,177,246) |
41,180,127 |
- |
(4,477,354) |
39,534,163 |
| 장기미지급금 |
34,196,731 |
6,782,997 |
- |
- |
- |
40,979,728 |
| 임대보증금 |
30,000,000 |
- |
- |
- |
- |
30,000,000 |
| 리스부채(비유동) |
88,035,561 |
- |
(41,180,127) |
- |
(1,097,153) |
45,758,281 |
| 합계 |
5,058,697,304 |
(538,109,422) |
(4,396,332,944) |
322,196,267 |
(290,179,033) |
156,272,172 |
37. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 금융기관명 |
내용 |
약정한도액 |
실행액 |
| 중소기업은행 |
수입신용장 |
USD 600,000 |
USD 86,251 |
| 한국산업은행 |
운영자금대출 |
1,000,000,000 |
- |
| 합계 |
USD 600,0001,000,000,000 |
USD 86,251- |
(*) 당사는 상기 한국산업은행 대출약정한도와 관련하여 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당사는 차량운반구에 대한 종합보험 및 임직원을 위한 상해보험에 가입하고 있습니다.(3) 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)에 64백만원(전기말 : 88백만원)의 임금체불보증보험과 10백만원(전기말 : 64백만원) 이행지급보증보험에 가입하고 있습니다.
(4) 보고기간말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 1건이며 소송가액은 1,355,280천원입니다.
38. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황
| 구분 |
지분율 |
당기 |
전기 |
| 종속기업 |
100.0% |
주식회사 에어로젤코리아 |
- |
| 관계기업 |
46.95% |
씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 |
씨스퀘어 푸른 신기술투자조합 제1호 |
| 기타특수관계자 |
- |
임원 |
임원 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.- 당기
| (단위: 원) |
| 구분 |
회사명 |
임대료수입 |
원재료매입등 |
| 종속기업 |
주식회사 에어로젤코리아 |
1,980,000 |
3,593,521 |
- 전기 특수관계자와의 주요 거래내역은 없습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.- 당기말
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 미수금 |
미지급비용 |
| 종속기업 |
주식회사 에어로젤코리아 |
330,000 |
3,593,521 |
- 전기말 특수관계자와의 채권 및 채무는 없습니다.
(4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당기 및 전기 중 당사가 대표이사 및 기타 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 대표이사 |
32,260,500 |
46,625,250 |
| 특수관계인 |
281,977,200 |
415,846,822 |
| 합계 |
314,237,700 |
462,472,072 |
(6) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 존재하지 아니합니다.(7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(8) 주요경영진 보상당사는 기업활동의 계획
ㆍ운영
ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기 와 전기 중 주요 경영진에게제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
676,840,009 |
602,530,000 |
| 퇴직급여 |
75,790,453 |
64,765,295 |
| 주식보상비용 |
5,567,319 |
21,167,407 |
| 합계 |
758,197,781 |
688,462,702 |