연결감사보고서 3.4 동원산업 주식회사 00260116 100000000000 2986045 1907583 2682595 904 Y N N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr;&cr;

동원산업 주식회사와 그 종속회사

&cr;&cr;&cr;&cr;

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

2019년 01월 01일2019년 12월 31일
제 51 기
부터
까지

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&cr;&cr;&cr;

삼정회계법인

 목 차

&cr;&cr;&cr;

I. 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1
II. (첨부)연결재무제표
연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 8
연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10
연결자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12
연결현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14
주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 17

&cr;&cr;

 ◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

동원산업 주식회사
주주 및 이사회 귀중 2020년 3월 19일

감사의견

우리는 별첨된 동원산업 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태 표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료하는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니 다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.&cr;

1) 어획물매출원가 회계처리의 적정성

수산사업부문의 수익이 재무제표에서 차지하는 금액이 유의하고, 조업활동이 장기간국외에서 수행됨에 따라 원가계산을 위해 다양한 가정이 적용되는 점을 고려할 때, 우리는 어획물매출원가에 유의적인 위험이 존재하는 것으로 판단하여 어획물매출원가 관련 회계처리의 적정성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.

핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.

ㆍ 어획물매출원가 관련 회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해

ㆍ 어로원가의 기간귀속에 대한 회사의 내부통제 평가

ㆍ 어획물 재고자산의 기록에 대한 회사의 내부통제 평가

ㆍ 원가흐름의 가정에 따른 회계기록 대사를 통한 어로원가의 완전성 확인

ㆍ 어로원가를 구성하는 비용의 실재성을 확인하기 위해 추출한 표본에 대한 회계기록 및 감사증거의 확인

ㆍ 어로원가를 구성하는 비용의 기간귀속을 확인하기 위해 추출한 표본에 대한 회계기록 및 감사증거의 확인

ㆍ 기간의 경과에 따라 인식하는 비용의 적절성을 확인하기 위한 분석적 절차 또는 재계산 검증

ㆍ 어획물과 저장품 기말수량의 실재성을 확인하기 위해 추출한 표본에 대한 문서검사

2) 물류사업부문 리스회계처리의 완전성과 정확성&cr;연결회사의 물류사업부문은 기타 사업부문과 비교하였을 때, 영업특성 상 넓은 부지의 사업장이 필요하고 대규모의 최초 투하 자본을 고려한 장기간의 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 리스계약과 관련하여 당기초 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다(주석 3참고). &cr; &cr; 연결회사의 물류사업부문의 사업목적을 달성하기 위하여 기타 사업부문의 리스계약보다 높은 수준의 리스료와 리스기간의 리스계약이 체결되고 있으며, 리스회계처리 결과로 인식되는 계정별 금액의 중요성을 고려하여 우리는 리스회계처리의 완전성과정확성을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.&cr;

핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.

ㆍ 연결회사의 전체 리스계약식별, 단기리스 및 소액리스 관련 사용권자산 인식제외 대상의 적정성, 경과규정 적용의 적성성, 선택가능한 회계처리에 대한 연결회사의 회계정책 검토

ㆍ 리스부채의 현재가치 계산 시 적합한 할인율 사용 여부를 확인하기 위해 문서검사 및 리스부채 계산에 사용된 할인율과 대사

ㆍ 해지불능기간과 집행가능한 기간을 확인하기 위해 추출한 표본에 대한 문서검사 및 리스부채 계산에 사용된 리스기간과 대사

ㆍ 리스계약의 완전성을 확인하기 위해 리스료 관련 계정의 보조부원장 검토하고 연결회사가 제시한 리스계약목록과 대사

기타사항

회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2019년 3월 19일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr;

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr;

ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr;

ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr;

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr;

ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr;

ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박관종 입니다.

&cr;&cr;&cr;

서울시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층)
삼정회계법인 대표이사 김교태

&cr;

이 감사보고서는 감사보 고서일 (2020년 3월 19일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표

&cr;

동원산업 주식회사와 그 종속기업

&cr;&cr;&cr;

2019년 01월 01일2019년 12월 31일
제 51(당) 기
부터
까지

&cr;

제 50(전) 기
2018년 01월 01일 부터
2018년 12월 31일 까지

&cr;&cr;&cr;

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
동원산업 주식회사 대표이사 이명우

&cr;&cr;

본점 소재지 : (도로명주소) 서울시 서초구 마방로 68
(전 화) 02-589-3218
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr; 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr; 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
연 결 재 무 상 태 표
제 51(당) 기 : 2019년 12월 31일 현재
제 50(전) 기 : 2018년 12월 31일 현재
동원산업 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주 석 제 51(당) 기 제 50(전) 기
자산
Ⅰ.유동자산 1,201,751,319,281 1,008,970,567,400
(1)현금및현금성자산 7,8,9,10,31 109,380,224,287 62,547,757,562
(2)단기금융예치금 7,8,10,26,31 22,473,344,130 39,657,158,727
(3)매출채권및기타채권 7,8,11,28,31,39 355,564,404,110 352,887,544,810
(4)재고자산 12 506,468,197,191 492,612,970,643
(5)파생상품자산 8,31 - 11,542,341
(6)당기법인세자산 38 29,247,186 28,244,324
(7)계약자산 17 3,627,037,847 452,254,441
(8)기타유동자산 13 50,242,163,861 60,773,094,552
(9)매각예정자산 40,43 153,966,700,669 -
Ⅱ.비유동자산 1,784,293,936,046 1,583,228,063,401
(1)장기금융예치금 7,8,10,31 70,000,000 70,000,000
(2)기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 8,15,31 212,736,520,977 200,350,827,441
(3)당기손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 8,14,31 162,414,976 162,414,976
(4)장기매출채권및기타채권 7,8,11,31,39 8,812,473,250 19,701,748,309
(5)관계기업및공동기업투자 16 220,758,964,779 212,132,452,664
(6)유형자산 18,26 889,938,205,095 766,441,303,513
(7)무형자산 19,26,42 109,998,275,482 208,629,936,751
(8)투자부동산 20 124,113,900,053 138,763,939,884
(9)사용권자산 21 184,525,326,405 -
(10)순확정급여자산 24 1,884,710,111 -
(11)기타비유동자산 13 2,425,602,099 3,155,220,689
(12)이연법인세자산 38 28,867,542,819 33,820,219,174
자 산 총 계 2,986,045,255,327 2,592,198,630,801
부채
Ⅰ.유동부채 951,701,087,910 855,829,585,425
(1)매입채무및기타채무 7,8,21,22,27,&cr;31,39,40,41 375,745,378,028 312,326,312,810
(2)단기차입금 7,8,25,26,39,&cr;40,41 225,799,036,257 229,924,419,902
(3)유동성장기차입금 7,8,25,26,39,&cr;40,41 154,012,386,000 27,600,065,616
(4)유동성사채 7,8,25,41 - 209,828,269,659
(5)당기법인세부채 38 8,578,694,288 9,233,952,685
(6)기타유동부채 23 5,693,573,687 6,489,325,019
(7)유동성기타충당부채 27 36,882,994,811 55,625,475,000
(8)유동성파생상품부채 7,8 43,285,650 -
(9)유동성매도청구권부채 7,8,39,40 1,854,858,708 -
(10)계약부채 17 4,728,104,555 4,801,764,734
(11)매각예정부채 40,43 138,362,775,926 -
Ⅱ .비유동부채 955,881,781,154 762,763,658,943
(1)장기매입채무및기타채무 7,8,21,22,27,&cr;31,39,40,41 146,897,410,191 3,211,263,365
(2)장기차입금 7,8,25,26,39,41 362,254,047,565 451,095,890,120
(3)사채 7,8,25,41 389,140,929,547 189,565,839,713
(4)순확정급여부채 24 9,144,565,406 14,210,677,520
(5)파생상품부채 7,8,40 - 11,726,867
(6)매도청구권부채 7,8 - 1,813,687,990
(7)기타비유동부채 23 39,005,650 76,180,899
(8)이연법인세부채 38 48,405,822,795 46,873,392,469
(9)기타충당부채 27 - 55,905,000,000
부 채 총 계 1,907,582,869,064 1,618,593,244,368
자본
Ⅰ.지배기업 소유주지분 1,039,829,818,041 975,021,632,335
(1)자본금 33,42 18,388,205,000 16,816,000,000
(2)주식발행초과금 33,42 107,959,348,153 37,317,962,345
(3)기타포괄손익누계액 35 6,944,093,737 (10,157,775,269)
(4)기타자본 34,40 (48,634,703,836) 10,604,891,414
(5)이익잉여금 36 955,172,874,987 920,440,553,845
Ⅱ .비지배주주지분 5,42 38,632,568,222 (1,416,245,902)
자 본 총 계 7 1,078,462,386,263 973,605,386,433
부 채 및 자 본 총 계 2,986,045,255,327 2,592,198,630,801

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 51(당) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 50(전) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
동원산업 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주 석 제 51(당) 기 제 50(전) 기
Ⅰ.매출액 6,28,39,40 2,682,595,084,607 2,444,610,139,805
Ⅱ.매출원가 29,39 (2,274,202,214,674) (2,082,288,346,293)
Ⅲ.매출총이익 408,392,869,933 362,321,793,512
Ⅳ.판매비와관리비 29,30,39 (208,615,223,630) (185,282,680,906)
Ⅴ.매출채권손상차손환입(손상차손) 7,29,31 (6,202,450,918) 643,475,253
Ⅵ.영업이익 6 193,575,195,385 177,682,587,859
Ⅶ.순금융비용 (41,441,427,843) (28,040,509,856)
(1)금융수익 31 6,728,694,932 7,037,291,734
(2)금융비용 31 (48,170,122,775) (35,077,801,590)
Ⅷ .기타수익 32,39 18,481,191,496 15,550,605,626
Ⅸ .기타비용 27,32 (107,152,337,496) (86,892,803,636)
X. 관계기업및공동기업 순손익에 &cr; 대한 지분변동 6,16 11,397,363,554 11,965,051,797
XI. 법인세비용차감전순이익 74,859,985,096 90,264,931,790
X Ⅱ .법인세비용 38 (23,457,230,775) (19,273,943,330)
X Ⅲ . 당기순이익 51,402,754,321 70,990,988,460
X Ⅳ . 당기순이익의 귀속:
(1)지배기업 소유주지분 44,821,921,142 69,110,744,143
(2)비지배지분 5,38 6,580,833,179 1,880,244,317
X Ⅴ .법인세비용차감후 기타포괄손익 16,996,805,147 18,611,735,425
후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
(1)순확정급여부채의 재측정요소 24,38 (3,394,577,582) (3,844,194,888)
(2)관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 16,38 (484,024,011) (374,505,954)
(3)기타포괄손익-공정가치 측정 &cr; 지분상품 평가손익 15,31 9,681,321,619 6,433,801,687
후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목:
(1)해외사업장외화환산차이 16,201,856,072 22,226,830,707
(2)기타포괄손익-공정가치 측정 &cr; 채무상품 평가이익 15,38 - 2,666,975
(3)관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 16,38 (5,007,770,951) (5,903,686,066)
(4)위험회피 파생상품평가이익 - 70,822,964
X Ⅵ.총포괄손 익 68,399,559,468 89,602,723,885
XⅦ .총포괄손익의 귀속:
(1)지배기업 소유주지분 61,923,790,148 87,599,402,080
(2)비지배지분 5 6,475,769,320 2,003,321,805
XⅧ . 주당 손 익
(1)기본주당이익 37 12,635 20,549

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 자 본 변 동 표
제 51(당) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 50(전) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
동원산업 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 자 본 금 주식발행초과금 기타포괄손익&cr;누계액 기타자본 이익잉여금 지배기업&cr;소유주지분 비지배지분 총 계
2018년 1월 1일 (전기초) 16,816,000,000 37,317,962,345 (28,413,453,206) 10,579,622,525 869,753,373,626 906,053,505,290 (2,314,586,406) 903,738,918,884
회계정책변경효과 - - (232,980,000) - (4,970,763,924) (5,203,743,924) - (5,203,743,924)
조정 후 자본 16,816,000,000 37,317,962,345 (28,646,433,206) 10,579,622,525 864,782,609,702 900,849,761,366 (2,314,586,406) 898,535,174,960
총포괄손익:
당기순이익 - - - - 69,110,744,143 69,110,744,143 1,880,244,317 70,990,988,460
기타포괄손익:
- 순확정급여부채의 &cr; 재측정요소 - - (3,845,990,790) - - (3,845,990,790) 1,795,902 (3,844,194,888)
- 관계기업 기타포괄손익에 &cr; 대한 지분 변동 - - (6,278,192,020) - - (6,278,192,020) - (6,278,192,020)
- 해외사업장 외화환산차이 - - 22,105,549,121 - - 22,105,549,121 121,281,586 22,226,830,707
- 위험회피 파생상품가이익 - - 70,822,964 - - 70,822,964 - 70,822,964
- 기타포괄손익-공정가치 &cr; 측정 지분상품 평가이 익 - - 6,433,801,687 - - 6,433,801,687 - 6,433,801,687
- 기타포괄손익-공정가치 &cr; 측정 채무상품 평가이익 - - 2,666,975 - - 2,666,975 - 2,666,975
소 계 - - 18,488,657,937 - - 18,488,657,937 123,077,488 18,611,735,425
총포괄손익 - - 18,488,657,937 - 69,110,744,143 87,599,402,080 2,003,321,805 89,602,723,885
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:
매도청구권부채 - - - (40,256,886) - (40,256,886) - (40,256,886)
연차배당 - - - - (13,452,800,000) (13,452,800,000) (156,323,830) (13,609,123,830)
종속기업 소유지분 변동으로 &cr; 인한 자본변동 - - - 65,525,775 - 65,525,775 (407,119,185) (341,593,410)
종속기업 유상감자 - - - - - - (300,888,000) (300,888,000)
종속기업 처분 - - - - - - (240,650,286) (240,650,286)
소 계 - - - 25,268,889 (13,452,800,000) (13,427,531,111) (1,104,981,301) (14,532,512,412)
2018년 12월 31일 (전기말) 16,816,000,000 37,317,962,345 (10,157,775,269) 10,604,891,414 920,440,553,845 975,021,632,335 (1,416,245,902) 973,605,386,433
2019년 1월 1일 (당기초) 16,816,000,000 37,317,962,345 (10,157,775,269) 10,604,891,414 920,440,553,845 975,021,632,335 (1,416,245,902) 973,605,386,433
총포괄손익:
당기순이익 - - - - 44,821,921,142 44,821,921,142 6,580,833,179 51,402,754,321
기타포괄손익:
- 순확정급여부채의 &cr; 재측정요소 - - (3,306,882,118) - - (3,306,882,118) (87,695,464) (3,394,577,582)
- 관계기업 기타포괄손익에 &cr; 대한 지분변동 - - (5,491,794,962) - - (5,491,794,962) - (5,491,794,962)
- 해외사업장 외화환산차이 - - 16,219,224,467 - - 16,219,224,467 (17,368,395) 16,201,856,072
- 기타포괄손익-공정가치 &cr; 측정 지분상품 평가이 익 - - 9,681,321,619 - - 9,681,321,619 - 9,681,321,619
소 계 - - 17,101,869,006 - - 17,101,869,006 (105,063,859) 16,996,805,147
총포괄손익 - - 17,101,869,006 - 44,821,921,142 61,923,790,148 6,475,769,320 68,399,559,468
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:
매도청구권부채 - - - (41,170,718) - (41,170,718) - (41,170,718)
연차배당 - - - - (10,089,600,000) (10,089,600,000) - (10,089,600,000)
합병으로 인한 신주발행 1,572,205,000 70,656,055,808 - - - 72,228,260,808 - 72,228,260,808
주식발행비 - (14,670,000) - - - (14,670,000) - (14,670,000)
사업결합으로 인한 자본변동 - - - - - - 34,102,105,464 34,102,105,464
종속기업 지배력 &cr; 상실로 인한 자본변동 - - - - - - (3,830,367) (3,830,367)
종속기업 유상감자 - - - 291,390 - 291,390 (6,920,216) (6,628,826)
종속기업 소유지분 &cr; 변동으로 인한 자본변동 - - - 483,171,777 - 483,171,777 (518,310,077) (35,138,300)
기타의자본변동 - - - (59,681,887,699) - (59,681,887,699) - (59,681,887,699)
소 계 1,572,205,000 70,641,385,808 - (59,239,595,250) (10,089,600,000) 2,884,395,558 33,573,044,804 36,457,440,362
2019년 12월 31일 (당기말) 18,388,205,000 107,959,348,153 6,944,093,737 (48,634,703,836) 955,172,874,987 1,039,829,818,041 38,632,568,222 1,078,462,386,263

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 현 금 흐 름 표
제 51(당) 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 50(전) 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
동원산업 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 당 기 전 기
영업활동으로 인한 현금흐름
당기순이익 51,402,754,321 70,990,988,460
조정: 　　
법인세비용 23,457,230,775 19,273,943,330
이자비용 48,115,294,784 35,050,394,770
이자수익 (5,434,833,265) (3,787,385,624)
배당금수익 (600,000) (1,108,948,800)
매출채권손상차손(환입) 6,202,450,918 (643,475,253)
기타의대손상각비(환입) 4,904,355,358 (22,481,694)
재고자산평가손실 10,253,849,946 -
유형자산감가상각비 80,722,298,401 76,313,570,412
투자부동산감가상각비 215,801,326 248,763,147
무형자산상각비 3,130,284,369 5,308,995,717
사용권자산상각비 46,531,225,347 -
퇴직급여 8,690,422,401 6,949,159,488
외화환산순이익 (543,221,567) (689,293,119)
관계기업투자처분이익 - (78,300,474)
파생상품평가손실 54,827,991 27,406,820
파생상품평가이익 - (2,079,814,595)
파생상품거래이익 (1,293,261,667) (61,142,715)
유형자산처분손실 1,001,930,367 2,186,423,330
무형자산처분손실 - 81,982
투자부동산처분손실 252,153,818 -
유형자산처분이익 (153,385,757) (3,591,564,352)
투자부동산처분이익 (3,238,871,596) -
무형자산처분이익 (560,963,636) -
투자자산처분손실 - 2,516,058,851
기타의투자자산처분이익 - (61,207,497)
종속기업처분손실 155,801,166 -
충당부채전입액 77,785,123,115 65,742,925,110
관계기업및공동기업 순손익에 대한 지분변동 (11,397,363,554) (11,965,051,797)
운전자본의 변동: 　
매출채권의 감소(증가) 9,049,590,900 8,873,886,339
기타채권의 감소(증가) (20,675,014,030) 2,032,067,420
기타유동자산의 감소(증가) 7,968,507,065 (14,446,008,851)
기타비유동자산의 감소(증가) (1,092,850,547) (2,957,180,980)
재고자산의 감소(증가) (12,089,024,475) (85,012,407,458)
계약자산의 감소(증가) (2,960,334,706) 1,057,601,205
매입채무의 증가(감소) 6,758,211,286 (57,855,232,458)
기타채무의 증가(감소) (47,924,782,148) (3,804,894,191)
기타유동부채의 증가(감소) 10,059,835,925 (1,020,138,545)
기타비유동부채의 증가(감소) 264,163,921 (533,008,688)
계약부채의 증가(감소) 55,057,072 (5,152,280,573)
퇴직금의 지급 (7,902,646,505) (10,461,098,209)
사외적립자산의 감소(증가) (7,881,861,651) 7,845,238,382
충당부채의 증가(감소) (60,486,698,736) -
영업에서 창출된 현금 213,395,456,732 99,086,588,890
법인세의 납부 (20,157,457,995) (46,317,864,022)
영업활동으로 인한 순현금흐름 193,237,998,737 52,768,724,868
투자활동으로 인한 현금흐름 　　
이자의 수취 4,383,075,866 2,449,599,461
배당금의 수취 766,557,293 1,863,012,800
단기금융예치금의 감소 209,428,363,661 256,391,170,138
장기금융예치금의 감소 550,000,000 9,500,000
단기대여금의 회수 36,012,752,670 14,405,175,424
통화선도거래의 정산 1,281,534,800 2,031,802,000
유형자산의 처분 11,168,604,195 10,149,205,956
무형자산의 처분 1,636,363,636 -
투자부동산의 처분 4,231,720,000 -
매각예정자산의 처분 - 4,945,821,285
종속기업의 처분 47,115,804 252,916,550
관계기업의 처분 - 393,846,554
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 - 78,185,000
단기금융예치금의 증가 (190,000,000,000) (255,818,790,723)
장기금융예치금의 증가 - (55,000,000)
단기대여금의 증가 (32,444,822,706) (20,619,522,934)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 40,765,000 -
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 취득 - (10,000,000)
관계기업의 취득 - (5,412,000,000)
종속기업의 취득에 따른 순현금흐름 (18,448,420,823) (341,593,410)
유형자산의 취득 (87,077,571,362) (70,676,867,470)
무형자산의 취득 (5,236,419,562) (6,377,584,384)
투자부동산의 취득 (150,638,940) -
합병으로 인한 현금유입 13,849,075,013 -
투자활동으로 인한 순현금흐름 (49,961,945,455) (66,341,123,753)
재무활동으로 인한 현금흐름 　
이자의 지급 (41,937,681,041) (34,941,155,067)
배당금의 지급 (10,089,600,000) (13,609,123,830)
단기차입금의 차입 153,829,620,848 135,953,632,685
장기차입금의 차입 57,729,643,342 256,577,417,600
유동성장기부채의 증가 - 2,000,000,000
사채의 발행 199,333,540,000 79,719,780,000
단기차입금의 상환 (158,758,746,493) (153,965,960,191)
유동성장기부채의 상환 (30,255,389,054) (259,905,854,910)
유동성사채의 상환 (210,000,000,000) (100,000,000,000)
종속기업유상감자 (6,628,826) (300,888,000)
리스부채의 상환 (49,810,295,588) (1,313,379,887)
종속기업지분의 추가 취득 (35,138,300) -
주식발행비 (14,670,000) -
재무활동으로 인한 순현금흐름 (90,015,345,112) (89,785,531,600)
현금및현금성자산의 순증가(감소) 53,260,708,170 (103,357,930,485)
기초 현금및현금성자산 62,547,757,562 163,221,028,670
매각예정자산에 포함된 현금및현금성자산 (7,100,669,416) -
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 672,427,971 2,684,659,377
당기말 현금및현금성자산 109,380,224,287 62,547,757,562

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl 주석
제 51(당) 기 : 2019년 12월 31일 현재
제 50(전) 기 : 2018년 12월 31일 현재
동원산업 주식회사와 그 종속기업

&cr;1. 지 배기업의 개요&cr;동원산업 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1969년 4월 16일 설립되어 1989년 3월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.&cr;&cr; 지배기업은 2000년 11월 1일자로 식품 제조업 및 판매업을 영위하는 사업부문이 분할되어 원양어업 및 수산물 수출입업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 1월 1일자로 참치횟감의 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하였고, 2004년 1월 31일자로 동원식품주식회사를 합병하고 냉장 및 냉동창고업과 수산물 및 냉동품 제조업을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 1월 1일자로 주식회사 레스코와 합병을 통해 물류업 및 기타 운송서비스업을 개시하였습니다.&cr;&cr;한편, 지배기업은 2008년 6월 30일에 StarKist Co.를 종속회사로 설립하여 2008년 10월 1일자로 미국의 Delmonte Foods Co.로부터 수산물 사업부문을 인수하였고, 2009년 8월 31일에 (주)이팜과 합병하였습니다. 또한, 2012년 중 해외사업 확대를 위해 지 배기업 Societe de Conserverie en Afrique S.A.를 세네갈에 설립하고 현지 참치캔 제조회사를 인수하였으며, 2017년 2월 1일에 물류 역량 확대와 서비스 강화를 위해 동원로엑스(주)(구. (주)동부익스프레스) 지분 100%를 인수하였습니다.&cr; &cr; 지배기업은 설립 후 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 18,388백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명 주식수(주) 지분율(%)
(주)동원엔터프라이즈 2,306,673 62.72
기 타 1,370,968 37.28
합 계 3,677,641 100.00

&cr;종속기업 등의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준&cr;연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;연결실체의 연결재무제표는 2020년 3월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;&cr;연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr;

(1) 측정기준&cr;연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr; - 공정가치로 측정되는 파생상품&cr; - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품&cr; - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품&cr; - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr;&cr;(2) 기능통화와 표시통화&cr;연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;① 경영진의 판단&cr;연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;ㆍ주석 5: 연결 범위 - 지배력을 보유하고 있는지 여부&cr;ㆍ주석 16: 관계기업 및 공동기업투자 - 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는지 및 공동지배력을 보유하는지에 대한 판단&cr;&cr;② 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;ㆍ주석 7: 매출채권및기타채권의 기대신용손실 측정&cr;ㆍ주석 24: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr;ㆍ주석 27: 기타충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr;ㆍ주석 38: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성&cr;ㆍ주석 40: 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 추정&cr;ㆍ주석 42: 사업결합 - 식별가능한 취득자산과 인수부채 공정가치 측정&cr;&cr;③ 공정가치 측정&cr;연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;&cr;ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;ㆍ주석 8: 금융상품&cr; &cr;&cr;3. 회계정책의 변경

연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용의 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제 1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.

&cr;(1) 리스의 정의

종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 존재하는 계약이 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하였습니다.&cr;

(2) 리스이용자&cr;연결실체는 리스이용자로서 부동산 , 선박, 차 량 운반구를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 연결실체는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.&cr;&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.&cr;&cr; 연결실체는 차량운반구에 대한 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요로 회계처리합니다.

연결실체는 종전에 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 연결실체는 전환시점에 이러한 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였습니다(주석 3.(4) 참고). 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였으며, 다만 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하였습니다.&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr;&cr;ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 선박리스에 한하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr;ㆍ 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr;ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함&cr;&cr;(3) 리스제공자&cr;연결실체는 연결실체가 소유한 부동산을 리스로 제공합니다. 연결실체는 이러한 리스를 운용리스로 분류합니다. &cr;&cr;연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

&cr;(4) 재무제표에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였으며, 전환효과는 아래에 요약되어 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
사용권자산 337,759,293
리스부채 219,845,658

&cr;리스부채를 측정할 때, 연결실체는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율 은 4.30% 입니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
2019년 1월 1일의 할인전 운용리스 금액 297,110,058
2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 226,626,261
- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (5,688,537)
- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (1,092,066)
2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 219,845,658
선급리스료 조정 117,913,636
2019년 1월 1일에 인식한 사용권자산 337,759,294

&cr;&cr;4. 유의적인 회계정책&cr;연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;&cr;(1) 연결&cr;① 사업결합&cr;사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 종속기업&cr;종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

&cr;③ 비지배지분&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;④ 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr;연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

&cr;⑥ 내부거래제거&cr;연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr;&cr;⑦ 동일지배하 사업결합&cr;동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금 또는 기타자본에 가감하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 현금 및 현금성자산&cr;연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 연결실체가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구 분 단위원가 결정방법
어획물, 저장품, 제품 및 상품 총평균법
원부재료 이동평균법
미착품 개별법

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

&cr;(7) 비파생금융자산&cr;① 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;&cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr;&cr;② 분류 및 후속측정&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가 측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류합니다.&cr;&cr;금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr;

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있으며, 이후 이를 취소할 수는 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr;&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산(파생금융자산 포함)은 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

&cr;이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

&cr;ⅰ) 금융자산: 사업모형&cr;연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr;- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr;- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr;&cr;이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

&cr;단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr;&cr;ⅱ) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr;원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

&cr;계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

&cr;이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.&cr;- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr;- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr;- 중도상환특성과 만기연장특성&cr;- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

&cr;또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

&cr;ⅲ) 금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치

측정 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정

금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

&cr;③ 제거&cr;연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr;&cr;연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계&cr;연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

&cr;(8) 파생상품&cr;연결실체는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. &cr;&cr;파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(9) 금융자산의 손상&cr;① 손상차손의 인식

상각후원가로 측정하는 금융자산 및 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;&cr;연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권, 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

&cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr; &cr;연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일 을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.

연결실체는 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 및 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우에 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr;&cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr;&cr;12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

&cr;기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr;&cr;② 기대신용손실의 측정&cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정되며, 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr;&cr;③ 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익- 공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr;- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

&cr;④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 기타포괄손익에서 인식하고 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

&cr;⑤ 제각&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 금융자산의 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가할 때는 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기도래 금액에 대한 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니 다.&cr;&cr;(10) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;&cr;유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

&cr;당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분 추정 내용연수 구 분 추정 내용연수
건물 20∼50 년 차량운반구 2~13 년
구축물 20∼50 년 물류설비 8∼15 년
기계장치 3∼30 년 비품 2∼15 년
선박 2∼17 년 기타의유형자산 2∼20 년

&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되&cr;고 그 차액은 기타영업외수익 또는 기타영업외비용으로 인식합니다.&cr;&cr;연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;(11) 무형자산 &cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분

내용연수

산업재산권 5 년
기타의무형자산 5년, 비한정
상표권 비한정
고객관계 8년~25년
시설이용권 비한정
사용수익권 10년~30년
영업권 비한정

&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;

① 연구 및 개발&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr;② 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(12) 차입원가&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;(13) 정부보조금&cr;정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(14) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

&cr;(15) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각 가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류 시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

&cr;(16) 비금융자산의 손상&cr;고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr;단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산과 아직 사용할 수없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;&cr;(17) 리스&cr;연결실체는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. &cr;&cr;연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니 다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr;&cr;① 리스이용자&cr; 연결실체는 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다. 다만, 차량운반구 리스계약은 계약의 각 리스요소를 비리스요소와 분리하여 회계처리합니다.

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료, 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr;&cr;사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr;&cr;리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;&cr;연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr;&cr;리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr;- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격&cr;- 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료. 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr;

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

&cr;연결실체는 재무상태표에서 사용권자산을 사용권자산으로 구분표시하고 리스부채는 매입채무및기타채무에 포함하여 표시하였습니다.&cr;&cr;연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 선박리스와 사무용품을 포함한 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;② 리스제공자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr;&cr;리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr;&cr;각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니 다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr;&cr;연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;연결실체가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.&cr;

한편, 2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 연결실체는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.

&cr;- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부&cr;- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨&cr;&cr;ㆍ구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐&cr;ㆍ구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐&cr;ㆍ사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음&cr;&cr;① 리스이용자&cr;비교기간에 연결실체가 리스이용자인 경우, 연결실체는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 리스계약이 운용리스로 분류되는 경우에 연결실체의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다. &cr;&cr;전기말 현재 연결실체가 리스이용자인 리스계약은 모두 운용리스로 분류되었습니다.&cr;&cr;② 리스제공자&cr;리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr;&cr;각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니 다.

&cr;전기말 현재 연결실체가 리스제공자인 리스계약은 모두 운용리스로 분류되었습니다.

(18) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

&cr;① 당기손익인식금융부채&cr;금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr;&cr;당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

&cr;③ 금융부채의 제거&cr;연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(19) 종업원급여&cr;① 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

&cr;② 기타장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;③ 퇴직급여: 확정기여제도&cr;확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;④ 퇴직급여: 확정급여제도&cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

&cr;(20) 충당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.&cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr;&cr;(21) 외화&cr;① 외화거래&cr;연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하 고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;② 해외사업장&cr;해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니 다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.&cr;&cr;해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.&cr;

(22) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(23) 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr;연결실체의 주요 수익의 원천은 어획물 판매, 참치캔 등 제품판매 및 물류용역제공입니다.&cr;&cr;① 재화의 판매&cr;어획물 및 참치캔 등 재화가 고객에게 인도되어 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 연결실체는 이 시점에 수익을 인식합니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결실체가 제공하는 운송용역 등 물류용역은 연결실체가 해당 용역을 수행하는 대로 고객이 효익을 동시에 얻고 소비함에 따라 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.

&cr;③ 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. &cr;

④ 반품&cr;연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 자산을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 자산을 회수할 권리는 자산의 과거장부금액에서 해당 자산을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

&cr;(24) 금융수익과 비용&cr;연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;- 이자수익&cr;- 이자비용&cr;- 배당금수익&cr;- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr;- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손&cr;&cr;이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

&cr;유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.&cr;&cr;(25) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;① 당기법인세&cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr;- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr;- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세&cr;이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(26) 주당이익&cr;연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. &cr;&cr;(27) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;제정 및 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;&cr;다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr;- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr;- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr;- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책,회계추정의 변경 및 오류'의 개정)

5. 종속기업 및 비지배지분

(1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명 지분율
당기말 전기말 직상위지배기업
StarKist Co. 100.00% 100.00%
StarKist Samoa Co. 100.00% 100.00% StarKist Co.
MarineTrading Pacific Inc. 100.00% 100.00%
Galapesca S.A. 100.00% 100.00%
Sealand Trading Service Co. 100.00% 100.00%
Societe de Conserverie en Afrique S.A. 60.00% 60.00%
Bounty Seafood Ltd. 100.00% 100.00%
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL(*1) 49.00% 49.00%
동원로엑스냉장(주)(*2) 85.00% 85.00%
비아이디씨(주)(*3) 51.04% -
농업회사법인 어석합자회사(*4) 89.88% -
동원로엑스(주)(*5) 100.00% 100.00%
동부부산컨테이너터미널(주) 100.00% 100.00% 동원로엑스(주)&cr;(구. (주)동부익스프레스)
동원로엑스인천(주)(*6) 100.00% 100.00%
(주)동원티엘에스 100.00% 100.00%
Dongbu Express India Logistic Private Limited. 100.00% 100.00%
상해동부국제화운대리유한공사 100.00% 100.00%
Dongbu Express U.S.A Inc. 100.00% 100.00%
동원로엑스광양(주)(*7)(*8) 100.00% 90.00%
DONGBU EXPRESS (VINA) CO., LTD.(*9) - 99.00%
(주)동화(*10) 100.00% -

(*1) 연결실체는 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL에 대하여 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나, 피투자자의 주요 경영진을 선임할 수 있으며, 다른 의결권 보유자와의 약정을 통해 과반 이상의 의결권을 행사할 수 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2) 당기 중 (주)동원로엑스의 명칭이 동원로엑스냉장(주)로 변경되었습니다. &cr; &cr;(*3) 재무제표에 대한 주석 42 에서 설명하는 바와 같이, 연결실체는 2019년 2월 8일자로 비아이디씨(주)의 보통주식 1,122,800주(지분율: 51.04%)를 37,052,400천원에취득하여 지배력을 획득하였습니다.&cr;&cr;(*4) 재무제표에 대한 주석 42에서 설명하는 바와 같이, 2019년 5월 31일자로 동원냉장(주)를 흡수합병함에 따라 동원냉장(주)가 보유한 종속기업투자주식을 취득하여지배력을 획득하였습니다. &cr;&cr;(*5) 당기 중 (주)동부익스프레스의 명칭이 동원로엑스(주)로 변경되었습니다.&cr;&cr;(*6) 당기 중 동부인천항만(주)의 명칭이 동원로엑스인천(주)로 변경되었습니다.&cr;&cr; (*7) 동원로엑스(주)는 2019년 1월 30일자로 동원로엑스광양(주)의 보통주식 13,448주(지분율: 10%)를 35,138천원에 추가로 취득하였으며, 그 결과 지분율이 100%로 증가하였습니다.

&cr;(*8) 당기 중 동부광양물류센터(주)의 명칭이 동원로엑스광양(주)로 변경되었습니다.&cr; &cr;(*9) 동원로엑스(주)는 2019년 11월 13일자로 DONGBU EXPRESS (VINA) CO., LTD.의 지분 전부를 매각하여 지배력을 상실하였으며, 연결실체는 이와 관련하여 종속기업처분손실 155,801천원을 기타비용으로 인식하였습니다.&cr;&cr; (*10) 재무제표에 대한 주석 42에서 설명하는 바와 같이, 연결실체는 2019년 11월 27일자로 (주)동화의 보통주식 66,600주(지분율: 100%)를 6,312,000천원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

(2) 당기와 전기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.&cr;① 당 기

(단위: 백만원)
종속기업명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익 총포괄손익
StarKist Co.(*) 850,629 422,392 428,237 937,562 4,090 3,120
동원로엑스(주)&cr;(구. (주)동부익스프레스) 693,639 287,592 406,047 593,644 12,794 22,351

&cr;(*) StarKist Co.의 요약재무현황은 StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc. 및 Galapesca S.A.를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. &cr;&cr;② 전기

(단위: 백만원)
종속기업명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익 총포괄손익
StarKist Co.(*) 773,003 392,865 380,138 854,972 4,889 21,063
(주)동부익스프레스 660,366 276,671 383,695 555,418 15,513 17,381

(*) StarKist Co.의 요약재무현황은 StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc. 및 Galapesca S.A.를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.&cr; ① 당 기

(단위: 천원)
구 분 Societe de&cr;Conserverie en Afrique S.A. COMPAGNIE &cr;AFRICAINE DE PECHE AU&cr;SENEGAL 동원로엑스&cr;냉장(주) 농업회사법인&cr;어석합자회사 비아이디씨(주) 합 계
비지배지분 지분율 40.00% 51.00% 15.00% 10.12% 48.96% -
비유동자산 14,625,994 13,631,977 79,282,806 5,605,015 54,794,685 167,940,477
유동자산 20,542,994 36,539,845 5,082,150 269,416 34,683,227 97,117,632
비유동부채 232,767 12,139,582 66,677,361 33,942 15,332,877 94,416,529
유동부채 45,868,023 22,937,018 11,181,392 109,944 7,565,846 87,662,223
순자산 (10,931,802) 15,095,222 6,506,203 5,730,545 66,579,189 82,979,357
비지배지분 장부금액 (5,427,541) 7,633,026 975,931 579,649 34,871,504 38,632,569
매출액 66,418,896 50,034,546 14,177,273 563,236 50,117,927 181,311,878
당기순손익 9,869,113 1,448,560 617,251 30,948 3,525,066 15,490,938
총포괄손익 9,869,113 1,448,560 532,765 29,621 3,372,119 15,252,178
비지배지분 당기순손익 4,217,264 850,300 92,588 3,132 1,417,549 6,580,833
비지배지분 총포괄손익 4,155,623 899,833 74,654 2,998 1,342,661 6,475,769
영업활동 현금흐름 12,830,025 5,769,277 5,499,690 162,370 5,427,734 29,689,096
투자활동 현금흐름 (8,144,429) (2,454,294) (1,648,807) 8,550 2,925,874 (9,313,106)
재무활동 현금흐름 (3,066,078) (622,328) (3,205,465) - (3,378,807) (10,272,678)
현금및현금성자산의 순증감 1,619,053 2,702,101 645,418 170,920 4,974,801 10,112,293

② 전기

(단위: 천원)
구 분 Societe de&cr;Conserverie en&cr;Afrique S.A. COMPAGNIE&cr;AFRICAINE DE&cr;PECHE AU&cr;SENEGAL 동원로엑스냉장(주)&cr;(구, (주)동원로엑스) 동원로엑스광양(주)&cr; (구, 동부광양&cr;물류센터(주)) 합 계
비지배지분 지분율 40.00% 51.00% 15.00% 10.00% -
비유동자산 11,474,703 17,843,194 78,104,094 9,723,852 117,145,843
유동자산 21,034,765 32,420,364 3,558,640 1,406,483 58,420,252
비유동부채 181,335 18,463,237 68,072,638 5,364,978 92,082,188
유동부채 52,781,102 18,337,750 7,616,656 806,489 79,541,997
순자산 (20,452,969) 13,462,571 5,973,440 4,958,868 3,941,910
비지배지분 장부금액 (12,271,782) 6,596,660 5,077,423 4,462,369 3,864,670
매출액 49,060,174 43,128,073 6,969,420 5,083,200 104,240,867
당기순손익 6,599,600 2,077,263 (2,756,132) 363,243 6,283,974
총포괄손익 6,599,600 2,077,263 (2,791,208) 363,243 6,248,898
비지배지분 당기순손익 3,959,760 1,017,859 (2,342,712) 326,874 2,961,781
비지배지분 총포괄손익 3,959,760 1,017,859 (2,372,527) 326,874 2,931,966
영업활동 현금흐름 3,918,451 (2,208,979) 997,110 756,575 3,463,157
투자활동 현금흐름 (1,188,141) (9,299,653) (5,502,326) 316,768 (15,673,352)
재무활동 현금흐름 (3,925,094) (255,201) 4,021,231 (1,283,162) (1,442,226)
현금및현금성자산의 순증감 (1,176,996) (11,588,398) (483,985) (209,819) (13,459,199)

&cr; (4) 당기 동원로엑스(주)는 동원로엑스광양(주)(구. 동부광양물류센터(주)) 지분 10%를 35, 138천원에 추가 취득하였으며, 그 결과 지분율이 100%로 증가하였습니다. 연결실체의 동원로엑스광양(주)에 대한 소유지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
취득한 비지배지분의 장부금액 518,310
비지배지분의 추가 취득으로 지급한 금액 (35,138)
지배기업에 귀속되는 지분의 증가액 483,172

6. 영업부문 &cr; 연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 각 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

&cr;(1) 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구 분 영업내용
수산사업부문 참치 등 수산물 어획
유통사업부문 참치 등 수산물 가공 및 판매
물류사업부문 제3자 물류사업 등
기타사업부문 임대사업 등

(2) 당기와 전기의 연결실체의 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 백만원)
구 분 수산사업 유통사업 물류사업 기타사업 소 계 내부거래 등 합 계
총부문수익 485,943 1,314,382 1,087,054 12,187 2,899,566 (216,971) 2,682,595
부문간수익 (130,444) (55,729) (28,696) (2,102) (216,971) 216,971 -
외부고객으로부터의 수익 355,499 1,258,653 1,058,358 10,085 2,682,595 - 2,682,595
보고부문영업이익(*1) 7,893 115,800 66,105 3,777 193,575 - 193,575
감가상각비와 상각비(*2) 43,840 20,862 19,429 2,189 86,320 (2,467) 83,853
지분법이익(손실) - 10,049 1,498 (150) 11,397 - 11,397

&cr;(*1) 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. &cr;&cr; (*2) 유형자산감가상각비와 무형자산상각비를 포함한 금액입니다.

② 전기

(단위: 백만원)
구 분 수산사업 유통사업 물류사업 기타사업 소 계 내부거래 등 합 계
총부문수익 463,344 1,172,043 983,110 11,214 2,629,711 (185,101) 2,444,610
부문간수익 (118,060) (38,485) (26,879) (1,677) (185,101) 185,101 -
외부고객으로부터의 수익 345,284 1,133,558 956,231 9,537 2,444,610 - 2,444,610
보고부문영업이익(*1) 31,642 91,561 51,072 3,408 177,683 - 177,683
감가상각비와 상각비(*2) 42,089 19,349 20,386 2,662 84,486 (2,863) 81,623
지분법이익(손실) - 11,303 680 (18) 11,965 - 11,965

&cr;(*1) 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. &cr;&cr; (*2) 유형자산감가상각비와 무형자산상각비를 포함한 금액입니다.

&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

(단위: 백만원)
구 분 수산사업 유통사업 물류사업 기타사업 소 계 내부거래 등 합 계
자산 463,327 1,016,620 1,565,032 720,790 3,765,769 (779,724) 2,986,045
부채 102,598 481,914 698,304 680,908 1,963,724 (56,141) 1,907,583

&cr;② 전기말

(단위: 백만원)
구 분 수산사업 유통사업 물류사업 기타사업 소 계 내부거래 등 합 계
자산 484,667 949,016 1,270,297 635,274 3,339,254 (747,055) 2,592,199
부채 118,621 469,860 584,778 533,389 1,706,648 (88,055) 1,618,593

(4) 당기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 백만원)
구 분 한 국 미 국 일 본 기타국가 합 계
매출액 1,447,375 948,042 47,438 239,740 2,682,595

&cr;② 전기

(단위: 백만원)
구 분 한 국 미 국 일 본 기타국가 합 계
매출액 1,298,559 852,309 66,028 227,714 2,444,610

&cr;(5) 연결실체는 다수의 고객으로부터 수익이 발생하고 있으며, 당기와 전기 중 단일의 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총수익의 10% 이상인 고객은 없습니다.&cr;&cr;

7. 위험관리

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(1) 금 융 위험관리&cr;1) 신용위험

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. &cr;

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )
구 분 당기말 전기말
현금성자산 109,167,790 61,442,443
단기금융예치금 22,473,344 39,657,159
매출채권및기타채권 355,564,404 352,887,545
장기금융예치금 70,000 70,000
장기기타채권 8,812,473 19,701,748
합 계 496,088,011 473,758,895

① 매출채권및기타채권

ⅰ) 당기말과 전기말 현재 매출채권(손실충당금 차감전)의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
국내 189,380,262 195,298,202
기타 105,991,961 103,362,846
합 계 295,372,223 298,661,048

ⅱ) 당기말과 전기말 현재 매출채권(손실충당금 차감전)의 거래상대별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
일반고객 263,571,013 263,026,948
기타(*) 31,801,210 35,634,100
합 계 295,372,223 298,661,048

&cr;(*) 특수관계자 채권 등 개별평가로 기대신용손실을 인식하는 채권으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;ⅲ) 당기와 전기 중 금융자산에서 인식된 손상(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
매출채권및기타채권 11,106,806 (665,957)

ⅳ) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기

기초금액

 10,581,854 22,959,011
설정 11,106,806 -
환입 - (665,957)
제각 - (12,693,281)
기타증감(*) 1,594,415 982,081
기말금액 23,283,075 10,581,854

&cr; (*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.&cr; &cr;개별평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권및기타채권에 대해서는 담보 등을 고려하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 당기말 현재 손실충당금은 23,283,075천원입니다. 한편, 집합평가로 기대신용손실을 인식한 매출채권및기타채권은 없습니다.&cr;

② 현금및현금성자산&cr;현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 연결실체는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다. 연결실체는 현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다.

2) 유동성위험 &cr; 연결실체는 현금 등 금융자산 을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하 여 금융기관과 당좌차월약정 을 체결하고 있습니다.

&cr;당기말과 전기말 현재 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상&cr;현금흐름 잔존계약만기
3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 5년 이상
당기말:
매입채무및기타채무(리스부채 제외) 448,766,631 467,325,397 353,900,317 14,358,363 99,066,717 -
리스부채 73,876,157 101,824,461 6,486,254 17,321,519 34,632,035 43,384,653
단기차입금 225,799,036 231,456,310 149,185,636 82,270,674 - -
장기차입금(유동성대체분 포함) 516,266,434 546,380,451 9,713,806 156,744,589 332,291,977 47,630,079
사채 389,140,930 413,012,118 2,210,178 6,630,534 362,856,213 41,315,193
파생상품부채 43,286 43,286 - 43,286 - -
매도청구권부채(*) 1,854,859 1,897,979 - 1,897,979 - -
합 계 1,655,747,333 1,761,940,002 521,496,191 279,266,944 828,846,942 132,329,925
전기말:
매입채무및기타채무 295,109,373 295,109,373 292,397,927 1,516,167 1,195,279 -
단기차입금 229,924,420 231,511,357 95,200,186 136,311,171 - -
장기차입금(유동성대체분 포함) 478,695,956 517,538,473 2,915,678 29,578,359 298,386,409 186,658,027
사채 399,394,109 417,227,217 2,472,333 216,757,072 197,997,812 -
파생상품부채 11,727 11,727 - - 11,727 -
매도청구권부채(*) 1,813,688 1,965,362 - - - 1,965,362
합 계 1,404,949,273 1,463,363,509 392,986,124 384,162,769 497,591,227 188,623,389

&cr;(*) 매도청구권부채는 동원로엑스냉장(주)(구. (주)동원로엑스) 설립 관련 주주간 계약에 따른 매도청구권의 계약상 현금흐름으로써 매도청구권이 행사될 수 있는 가장 이른 기간에 발생할 수 있는 현금흐름입니다.&cr;&cr;상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr;

3) 환위험

연결실체는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR, AUD 및 GBP의환율 변동위 험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

&cr;당기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
USD 1,157.80 1,118.10
JPY 10.63 10.13
EUR 1,297.43 1,279.16
AUD 810.34 787.81
GBP 1,518.69 1,420.32

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구 분 USD JPY EUR AUD GBP
자산:
현금및현금성자산 2,850,031 8,242,320 361,068 1,396 1,473
매출채권및기타채권 57,246,514 13,085,843 7,126,334 - 626
합 계 60,096,545 21,328,163 7,487,402 1,396 2,099
부채:
매입채무및기타채무 29,755,603 2,864,296 1,881,544 70,691 29,263
단기차입금 33,576,200 - 19,461,450 - -
합 계 63,331,803 2,864,296 21,342,994 70,691 29,263

② 전 기 말

(단위: 천원)
구 분 USD JPY EUR AUD GBP
자산:
현금및현금성자산 4,645,690 795,812 247,119 739 -
매출채권및기타채권 64,394,952 11,190,557 1,612,923 - 1,951
합 계 69,040,642 11,986,369 1,860,042 739 1,951
부채:
매입채무및기타채무 32,713,286 4,473,483 937,304 109,589 3,899
단기차입금 94,591,260 - - - -
합 계 127,304,546 4,473,483 937,304 109,589 3,899

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시
USD (323,526) 323,526 (5,826,390) 5,826,390
JPY 1,846,387 (1,846,387) 751,289 (751,289)
EUR (1,385,559) 1,385,559 92,274 (92,274)
AUD (6,930) 6,930 (10,885) 10,885
GBP (2,716) 2,716 (195) 195
합 계 127,656 (127,656) (4,993,907) 4,993,907

&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부 채를 대상으로 하였습니다.&cr;

4) 이자율위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.&cr; &cr;당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
변동이자율 차입금 543,073,192 555,932,412

당기말과 전기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융원가에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시
순금융원가 5,430,732 (5,430,732) 5,559,324 (5,559,324)

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성됩니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
순부채:
차입금 및 사채 1,131,206,399 1,108,014,485
차감: 현금및현금성자산 (109,380,224) (62,547,758)
순차입금 총계 1,021,826,175 1,045,466,727
자본:
자본 총계 1,078,462,386 973,605,386
순차입금 비율 94.75% 107.38%

&cr;&cr;8. 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. &cr; 1) 당기말&cr;① 금융자산

(단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치(*)
당기손익&cr;-공정가치&cr;측정 금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치&cr;측정 지분상품 기타포괄손익&cr;-공정가치&cr;측정 채무상품 상각후원가&cr;측정&cr;금융자산 합 계
공정가치로 측정하는 금융자산:
기타금융자산 162,415 212,492,499 244,022 - 212,898,936 212,898,936
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
현금및현금성자산 - - - 109,380,224 109,380,224 -
단기금융예치금 - - - 22,473,344 22,473,344 -
매출채권및기타채권 - - - 364,376,877 364,376,877 -
장기금융예치금 - - - 70,000 70,000 -
합 계 162,415 212,492,499 244,022 496,300,445 709,199,381 -

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

&cr;② 금융부채

(단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치(*)
파생상품 상각후원가&cr;측정 금융부채 리스부채 합 계
공정가치로 측정하는 금융부채:
파생상품부채 43,286 - - 43,286 43,286
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무및기타채무 - 448,766,631 73,876,157 522,642,788 -
차입금 - 742,065,470 - 742,065,470 -
사채 - 389,140,930 - 389,140,930 -
매도청구권부채 - 1,854,859 - 1,854,859 -
합 계 43,286 1,581,827,890 73,876,157 1,655,747,333 -

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

&cr;2) 전 기 말

① 금융자산

(단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치(*)
당기손익&cr;-공정가치&cr;측정 금융자산 기타포괄손익&cr;-공정가치&cr;측정 지분상품 기타포괄손익&cr;-공정가치&cr;측정 채무상품 파생상품 상각후원가&cr;측정&cr;금융자산 합 계
공정가치로 측정하는 금융자산:
기타금융자산 162,415 200,067,474 283,354 - - 200,513,243 200,513,243
파생상품자산 - - - 11,542 - 11,542 11,542
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
현금및현금성자산 - - - - 62,547,758 62,547,758 -
단기금융예치금 - - - - 39,657,159 39,657,159 -
매출채권및기타채권 - - - - 372,589,293 372,589,293 -
장기금융예치금 - - - - 70,000 70,000 -
합 계 162,415 200,067,474 283,354 11,542 474,864,210 675,388,995 -

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

&cr;② 금융부채

(단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치(*)
파생상품 상각후원가&cr;측정 금융자산 합 계
공정가치로 측정하는 금융부채:
파생상품부채 11,727 - 11,727 11,727
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무및기타채무 - 295,109,373 295,109,373 -
차입금 - 708,620,376 708,620,376 -
사채 - 399,394,109 399,394,109 -
매도청구권부채 - 1,813,688 1,813,688 -
합 계 11,727 1,404,937,546 1,404,949,273 -

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 서열체계&cr;공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

&cr; - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;

1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기말:
- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - 244,022 - 244,022
- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 10,462 - 212,482,037 212,492,499
- 당기손익-공정가치 측정 지분상품 - - 162,415 162,415
- 파생상품부채 - 43,286 - 43,286
전기말:
- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - 283,354 - 283,354
- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 8,857 - 200,058,617 200,067,474
- 당기손익-공정가치 측정 지분상품 - - 162,415 162,415
- 파생상품자산 　- 11,542 　- 11,542
- 파생상품부채 　- 11,727 　- 11,727

&cr; 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. &cr; &cr; 2) 연결실체는 공정 가치 서열체 계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 보 고기간 말에 인식하 며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

3 ) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있으며, 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산, 부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분 가치평가기법 투입변수
파생상품부채 시장 접근법 통화선도가격, 통화스왑이자율 등
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품:
국공채 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율

&cr;수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분 가치평가기법 투입변수
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품:
서울고속버스터미널주식회사 자산접근법&cr;(순자산가치법) 지가변동률

&cr; 연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

&cr;&cr;9. 현금및현금성자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
보유현금 212,434 1,105,315
요구불예금 109,167,790 61,442,443
합 계 109,380,224 62,547,758

10. 사용이 제한된 예금 &cr; 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말 사용제한내용
현금성자산 262,520 230,101 Stand by LC 담보
단기금융예치금 22,419,344 31,283,620 차입금 담보 등
장기금융예치금 70,000 70,000 당좌개설보증금
합 계 22,751,864 31,583,721

&cr;

11. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 277,560,589 - 288,855,153 -
미수금 64,683,410 7,522,582 49,418,495 18,832,248
미수수익 118,379 - 61,257 -
대여금 10,297,004 - 12,363,470 -
보증금 2,765,065 1,289,891 2,189,170 869,500
금융리스채권 139,957 - - -
합 계 355,564,404 8,812,473 352,887,545 19,701,748

&cr;(2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권및기타채권 373,632,525 14,027,427 362,566,956 20,604,191
손실충당금: (18,068,121) (5,214,954) (9,679,411) (902,443)
매출채권및기타채권(순액) 355,564,404 8,812,473 352,887,545 19,701,748

&cr;

12. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
상품 20,692,933 (567,081) 20,125,852 29,663,451 - 29,663,451
어획물 38,322,307 (8,816,885) 29,505,422 28,242,280 (397,978) 27,844,302
제품 325,885,370 (1,214,531) 324,670,839 293,991,118 (5,338) 293,985,780
원부재료 58,390,101 (204,236) 58,185,865 47,396,490 - 47,396,490
저장품 54,813,634 (16,131) 54,797,503 57,873,243 (21,020) 57,852,223
미착품 19,182,716 - 19,182,716 35,870,725 - 35,870,725
합 계 517,287,061 (10,818,864) 506,468,197 493,037,307 (424,336) 492,612,971

&cr;(2) 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
재고자산평가손실(환입) 10,253,850 (365,893)

13. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 11,627,814 2,414,373 14,018,153 3,151,747
선급비용 36,982,625 11,229 43,316,769 3,474
선급제세 1,631,725 - 1,596,781 -
합 계 50,242,164 2,425,602 58,931,703 3,155,221

&cr;&cr;14. 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말

전기말

비상장주식:

부산항터미널(주)(*1)

 114,684 114,684

(주)디비메탈(*2)

 47,731 47,731

기타지분증권(*3)

 - -

합 계

 162,415 162,415

&cr; (*1) 연결실체는 전기 이전에 상기 지분증권에 대하여 4,293,210천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr;(*2) 연결실체는 전기 이전에 상기 지분증권에 대하여 655,195천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr; &cr;(*3) 연결실체는 전기 이전에 상기 지분증권 전액에 대하여 575,681천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 인식한 손익은 없습니다.&cr;&cr;

15. 기타포괄손익-공정가 치 측정 금융자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구 분 당기말

전기말

비상장주식:

서울고속버스터미널

 211,514,523 199,105,406
모덱스주식회사 150,000 150,000
냉동냉장수산업협동조합 159,039 159,039
(주)연합뉴스티브이(*) - -
기타 668,937 653,029
합 계 212,492,499 200,067,474

&cr; (*) 연결실체는 전기 이전에 상기 지분증권 전액에 대하여 300,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr; &cr; 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말

전기말

지역개발채권

 6,157 45,489
지하철채권 237,865 237,865
합 계 244,022 283,354

&cr; 위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다. &cr;&cr;(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
지분상품 채무상품 지분상품 채무상품
기초금액 200,067,474 283,354 196,117,743 358,119
취득 - - 18,214 -
사업결합으로 인한 취득 14,302 - - -
처분 - (40,560) (4,275,192) (78,185)
평가손익 12,410,723 1,228 8,206,709 3,420
기말금액 212,492,499 244,022 200,067,474 283,354

16. 관계기업및공동기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 회사명 소재국가 주요 영업활동 당기말 전기말
지분율 장부금액 지분율 장부금액
관계기업 여수문화방송(주) 한국 지상파 방송업 29.0% 13,088,821 29.0% 13,239,128
(주)테크팩솔루션 한국 유리제품제조업 44.0% 180,019,719 44.0% 172,758,000
Silver Bay Seafoods, LLC(*1) 미국 수산물 가공업 7.5% 16,567,829 7.5% 16,050,710
(주)인천크로스독 한국 창고보관업 등 49.0% 1,207,896 49.0% 1,167,325
평택항만(주)(*1) 한국 항만하역 등 16.6% 3,265,770 16.6% 3,259,391
당진항만(주)(*1) 한국 항만하역 등 10.0% 487,514 10.0% 464,796
인천내항부두운영(주)(*1) 한국 항만하역 등 14.4% 6,095,181 14.4% 5,167,053
소 계 220,732,730 212,106,403
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*2) 키리바시 조업선 운영 51.0% - 51.0% -
부산신항다목적터미널(주) 한국 항만하역 등 50.0% 26,235 50.0% -
울산항만운영(주)(*3) 한국 항만하역 등 48.5% - 48.5% 26,050
소 계 26,235 26,050
합 계 220,758,965 212,132,453

&cr;(*1) 연결실체의 해당 회사에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 계약상 권리를 통해 피투자자의 이사회에 참여하여 배당 등의 재무적 정책결정과정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. &cr;

(*2) 연결실체의 해당 회사에 대한 지분율은 50%를 초과하나 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정을 이사회의 만장일치 사항으로 규정한 공동약정에 따라 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동기업에 해당하는 것으로 판단하였습니다. &cr;&cr; (*3) 연결실체의 해당 회사에 대한 지분율은 50%에 미달하나, 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정이 이사회 4분의 3 이상의 결의에 의하여 이루어지며, 이사 및 감사의 선임은 주주총회 4분의 3 이상의 결의로 규정하고 있어 기업회계기준서 제 1111호에 따른 공동기업에 해당하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
회사명 기초 지분법손익 지분법&cr;자본변동 배당수령 기타(*) 기말
여수문화방송(주) 13,239,128 (150,305) - - - 13,088,823
(주)테크팩솔루션 172,758,000 10,336,954 (7,239,382) - 4,164,148 180,019,720
Silver Bay &cr; Seafoods, LLC 16,050,710 (287,330) - (265,891) 1,070,340 16,567,829
울산항만운영(주) 26,050 185 - - - 26,235
(주)인천크로스독 1,167,325 40,571 - - - 1,207,896
인천내항부두운영(주) 5,167,053 928,127 - - - 6,095,180
평택항만(주) 3,259,391 506,446 - (500,067) - 3,265,770
당진항만(주) 464,796 22,716 - - - 487,512
합 계 212,132,453 11,397,364 (7,239,382) (765,958) 5,234,488 220,758,965

② 전기

(단위: 천원)
회사명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법&cr;자본변동 배당수령 기타(*) 기말
여수문화방송(주) 13,289,818 - - (18,210) - (32,480) - 13,239,128
DW Global Inc. 239,133 - (239,133) - - - - -
(주)테크팩솔루션 161,092,778 - - 10,188,961 (8,291,824) - 9,768,085 172,758,000
Silver Bay &cr; Seafoods, LLC 15,052,946 - - 1,113,560 - (777,362) 661,566 16,050,710
울산항만운영(주) 24,230 - - 1,820 - - - 26,050
(주)인천크로스독 1,124,514 - - 42,811 - - - 1,167,325
인천내항&cr; 부두운영(주) - 5,412,000 - (244,947) - - - 5,167,053
평택항만(주) 3,975,192 - - 596,261 256 (601,584) (710,734) 3,259,391
당진항만(주) 300,000 - - 284,796 - (120,000) - 464,796
합 계 195,098,611 5,412,000 (239,133) 11,965,052 (8,291,568) (1,531,426) 9,718,917 212,132,453

&cr;(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기의 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr;① 당기

(단위: 천원)
구 분 유동&cr;자산 비유동&cr;자산 유동&cr;부채 비유동&cr;부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익
(주)테크팩솔루션 178,522,440 304,542,413 55,355,555 112,830,452 400,970,024 21,067,092 (1,449,912)

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 유동&cr;자산 비유동&cr;자산 유동&cr;부채 비유동&cr;부채 매출액 당기순손익 기타포괄손익
(주)테크팩솔루션 162,530,598 301,148,466 74,972,251 93,445,146 394,808,611 24,737,789 (1,121,557)

(4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영손실(이익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명

당 기

전 기
미반영손익

미반영손익 누계

 미반영손익

미반영손익 누계

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.

 244,670 12,652,185 (954,300) 12,407,515
부산신항다목적터미널(주) 140,074 503,098 (18,685) 363,024
인천3부두운영(주)(*) - - (155,821) (132,387)

&cr;(*) 인천3부두운영(주)는 전기 중 청산되었으며, 해당 내용은 청산 전 재무제표를 근거로 작성되었습니다.

17. 계약자산과 계약부채&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체 가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말
계약자산:

운송용역 및 물류용역 계약자산

 3,627,038 452,254
계약부채:

운송용역 계약부채

 2,583,192 1,986,949
변동대가 계약부채 2,144,913 2,814,816

계약부채 합계

 4,728,105 4,801,765

(2) 전기말 현재 계약부채 4,802백만원은 당기 중 모두 수익으로 인식되었습니다.

&cr;&cr;18. 유형자산 &cr; (1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 물류설비 비품 기타의&cr;유형자산 건설중인&cr;자산 합 계
취득원가:
기초금액 226,098,184 335,291,057 19,948,180 250,343,102 341,990,996 15,621,931 26,125,509 46,144,316 23,261,699 53,298,981 1,338,123,955
사업결합으로 인한 취득 18,222,677 80,931,358 2,687,745 3,044,621 - 4,395,615 1,428,667 3,205,171 67,573 - 113,983,427
취득금액 164,888 6,216,833 457,423 19,108,653 47,614,626 801,400 2,320,334 4,880,997 1,384,542 3,900,786 86,850,482
처분금액 (3,787) (1,078,635) (153,117) (5,166,856) (19,059,293) (672,160) (2,725,240) (3,078,686) (754,635) - (32,692,409)
매각예정대체 - - (232,073) (33,195,560) - (3,828,398) - (2,632,526) (1,016,491) - (40,905,048)
대체(*1) 23,296,640 - - - 35,997,792 - - - - (37,742,188) 21,552,244
기타증감 액(*2) 10,720 1,173,235 - 4,282,803 713,029 76,842 - 480,285 755,639 141,575 7,634,128
기말금액 267,789,322 422,533,848 22,708,158 238,416,763 407,257,150 16,395,230 27,149,270 48,999,557 23,698,327 19,599,154 1,494,546,779
감가상 각 누계액:
기초금액 - (77,372,046) (12,144,395) (158,331,916) (237,105,937) (13,631,730) (20,988,416) (37,640,747) (14,467,464) - (571,682,651)
사업결합으로 인한 취득 - (12,245,659) (468,404) (2,199,788) - (3,556,921) - (1,013,426) (59,304) - (19,543,502)
처분금액 - 173,643 101,859 4,853,663 19,059,258 618,454 2,720,243 3,093,410 745,236 - 31,365,766
감가상각비 - (12,017,258) (1,034,049) (19,629,475) (40,296,133) (874,002) (1,385,265) (3,570,168) (1,915,948) - (80,722,298)
매각예정대체 - - 147,051 32,970,711 - 3,794,136 - 2,226,781 983,875 - 40,122,554
기타증감 액(*2) - (407,665) - (2,522,821) (234,288) (20,556) - (516,797) (446,316) - (4,148,443)
기말금액 - (101,868,985) (13,397,938) (144,859,626) (258,577,100) (13,670,619) (19,653,438) (37,420,947) (15,159,921) - (604,608,574)
장부금액:
기초금액 226,098,184 257,919,011 7,803,785 92,011,186 104,885,059 1,990,201 5,137,093 8,503,569 8,794,235 53,298,981 766,441,304
기말금액 267,789,322 320,664,863 9,310,220 93,557,137 148,680,050 2,724,611 7,495,832 11,578,610 8,538,406 19,599,154 889,938,205

&cr;(*1) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액 23,297백만원, 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액 2,008백만원 및 자본화된 차입원가 264백만원이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(*2) 기 타증감액은 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동입 니다.

&cr;(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 물류설비 비품 기타의&cr;유형자산 건설중인&cr;자산 합 계
취득원가:
기초금액 225,674,277 330,183,717 19,456,573 237,377,124 340,106,522 15,460,230 25,588,037 43,087,545 21,023,628 40,862,080 1,298,819,733
취득금액 411,298 5,878,868 871,981 22,200,197 21,681,904 1,363,056 502,472 4,126,369 1,995,000 13,927,426 72,958,571
처분금액 - (2,000,000) (380,374) (13,946,373) (20,593,235) (1,049,771) - (2,088,964) (589,497) (340,716) (40,988,930)
기타증감 액(*) 12,609 1,228,472 - 4,712,154 795,805 (151,584) 35,000 1,019,366 832,568 (1,149,809) 7,334,581
기말금액 226,098,184 335,291,057 19,948,180 250,343,102 341,990,996 15,621,931 26,125,509 46,144,316 23,261,699 53,298,981 1,338,123,955
감가상 각 누계액:
기초금액 - (68,541,911) (11,306,319) (146,864,225) (217,279,532) (13,496,384) (19,488,341) (36,053,415) (12,911,096) - (525,941,223)
처분금액 - 1,145,833 146,577 10,882,109 19,469,432 603,899 - 1,992,201 577,530 - 34,817,581
감가상각비 - (9,540,301) (984,653) (19,638,882) (39,186,692) (870,041) (1,500,075) (2,964,553) (1,628,375) - (76,313,572)
기타증감 액(*) - (435,667) - (2,710,918) (109,145) 130,796 - (614,980) (505,523) - (4,245,437)
기말금액 - (77,372,046) (12,144,395) (158,331,916) (237,105,937) (13,631,730) (20,988,416) (37,640,747) (14,467,464) - (571,682,651)
장부금액:
기초금액 225,674,277 261,641,806 8,150,254 90,512,899 122,826,990 1,963,846 6,099,696 7,034,130 8,112,532 40,862,080 772,878,510
기말금액 226,098,184 257,919,011 7,803,785 92,011,186 104,885,059 1,990,201 5,137,093 8,503,569 8,794,235 53,298,981 766,441,304

&cr;(*) 기 타증감액은 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동입 니다.

19. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 산업재산권 기타의&cr;무형자산 상표권 고객관계 시설이용권 관리운영권 사용수익권 영업권 합 계
취득원가:
기초금액 49,701 32,211,505 44,724,000 35,779,200 17,265,936 141,030,805 20,598,323 - 291,659,470
회계정책&cr; 변경효과(*1) - - - - - (141,030,805) (20,119,622) - (161,150,427)
취득금액 5,671 4,835,298 - - 399,896 - - - 5,240,865
처분금액 - - - - (1,075,400) - - - (1,075,400)
사업결합 - 348,183 - 10,063,033 107,825 - - 4,291,006 14,810,047
매각예정대체 - - - - (307,107) - - - (307,107)
기타증감액(*2) 637 2,008,320 1,588,000 1,270,400 - - - - 4,867,357
기말금액 56,009 39,403,306 46,312,000 47,112,633 16,391,150 - 478,701 4,291,006 154,044,805
상각누계액, 손상차손누계액 및 국고보조금:
기초금액 (20,808) (12,339,744) - (16,335,256) (11,642,720) (30,654,561) (12,036,444) - (83,029,533)
회계정책변경효과 - - - - - 30,654,561 12,027,743 - 42,682,304
무형자산상각비 (6,626) (559,226) - (2,552,433) - - (12,000) - (3,130,285)
기타증감액 (235) - - (568,780) - - - - (569,015)
기말금액 (27,669) (12,898,970) - (19,456,469) (11,642,720) - (20,701) - (44,046,529)
장부금액:
기초금액 28,893 19,871,761 44,724,000 19,443,944 5,623,216 110,376,244 8,561,879 - 208,629,937
기말금액 28,340 26,504,336 46,312,000 27,656,164 4,748,430 - 458,000 4,291,006 109,998,276

&cr;(*1) 재무제표에 대한 주석 3에서 설명하는 바와 같이, 당기초에 기업회계기준서 제 1116호 최초 적용으로 인하여 사용권자산으로 대체하였습니다.&cr; &cr; (*2) 기 타증감액은 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동입 니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 산업재산권 기타의&cr;무형자산 상표권 고객관계 시설이용권 관리운영권 사용수익권 합 계
취득원가:
기초금액 28,094 26,626,913 42,856,000 34,284,800 14,873,969 141,030,805 20,480,322 280,180,903
취득금액 21,938 5,885,826 - - 2,391,967 - 118,001 8,417,732
처분금액 - (301,234) - - - - - (301,234)
기타증감액(*) (331) - 1,868,000 1,494,400 - - - 3,362,069
기말금액 49,701 32,211,505 44,724,000 35,779,200 17,265,936 141,030,805 20,598,323 291,659,470
상각누계액, 손상차손누계액 및 국고보조금:
기초금액 (14,508) (12,427,615) - (14,120,875) (11,642,720) (27,895,259) (11,165,750) (77,266,727)
무형자산상각비 (6,385) (99,186) - (1,573,429) - (2,759,302) (870,694) (5,308,996)
처분금액 - 187,057 - - - - - 187,057
기타증감액 85 - - (640,952) - - - (640,867)
기말금액 (20,808) (12,339,744) - (16,335,256) (11,642,720) (30,654,561) (12,036,444) (83,029,533)
장부금액:
기초금액 13,586 14,199,298 42,856,000 20,163,925 3,231,249 113,135,546 9,314,572 202,914,176
기말금액 28,893 19,871,761 44,724,000 19,443,944 5,623,216 110,376,244 8,561,879 208,629,937

&cr;(*) 기 타증감액은 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동입 니다.

20. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계
취득원가:
기초금액 134,020,243 9,561,301 143,581,544 134,346,511 9,561,301 143,907,812
취득 150,639 - 150,639 - - -
처분 (2,348,060) (1,483,519) (3,831,579) (326,268) - (326,268)
사업결합으로 인한 취득 11,754,720 - 11,754,720 - - -
대체(*) (23,296,640) - (23,296,640) - - -
기말금액 120,280,902 8,077,782 128,358,684 134,020,243 9,561,301 143,581,544
감가상각누계액:
기초금액 - (4,817,604) (4,817,604) - (4,568,841) (4,568,841)
처분금액 - 788,621 788,621 - - -
감가상각비 - (215,801) (215,801) - (248,763) (248,763)
기말금액 - (4,244,784) (4,244,784) - (4,817,604) (4,817,604)
장부금액:
기초금액 134,020,243 4,743,697 138,763,940 134,346,511 4,992,460 139,338,971
기말금액 120,280,902 3,832,998 124,113,900 134,020,243 4,743,697 138,763,940

&cr;(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 연결실체가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
임대수익 2,655,965 2,700,714
운영비용 (493,400) (420,712)

21. 리스&cr; 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 4에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr; 연 결실체는 부동산, 선박 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다.&cr;&cr;연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.&cr;1) 당기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 시설장치 선 박 차량운반구 기 타 합 계
기초금액 - - - - - - -
회계정책의 변경 11,394,457 47,951,919 235,178,988 8,640,882 32,509,427 2,083,620 337,759,293
사용권자산의 증가 148,478 6,806,829 2,613,583 - 1,976,213 1,587,741 13,132,844
사업결합으로 &cr; 인한 취득 10,729,969 47,176 - - 111,557 80,756 10,969,458
감가상각비 (1,950,956) (13,921,488) (16,575,260) (2,164,730) (10,599,818) (1,318,973) (46,531,225)
사용권자산의 제거 (85,397) (1,592,435) - - - - (1,677,832)
매각예정대체 - - (109,821,110) - (20,620,385) - (130,441,495)
기타증감(*) - 1,327,181 - - - (12,898) 1,314,283
기말금액 20,236,551 40,619,182 111,396,201 6,476,152 3,376,994 2,420,246 184,525,326

&cr;(*) 기 타증감액은 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동입 니다.

2) 당기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
사용권자산:
사용권자산 감가상각비 46,531,225
리스부채:
리스부채에 대한 이자비용 9,848,411
기타:
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
단기리스료 4,277,173
소액자산리스료(단기리스 제외) 5,893,274

3) 당기 중 리스계약과 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
리스의 총 현금유출 49,810,296

&cr;&cr;22. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 170,440,124 - 153,341,800 -
미지급금 72,428,104 8,703 34,592,454 22,194
미지급배당금 261,240 - - -
미지급비용 98,171,619 86,397,497 107,819,375 1,957,588
수입보증금 137,446 6,492,609 157,000 515,609
임대보증금 14,222,463 206,826 16,415,684 715,872
리스부채 20,084,382 53,791,775 - -
합 계 375,745,378 146,897,410 312,326,313 3,211,263

23. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선수금 1,077,179 - 2,168,032 -
선수수익 153,473 - 97,086 -
예수금 4,462,922 39,006 4,224,207 76,181
합 계 5,693,574 39,006 6,489,325 76,181

&cr;&cr;24. 퇴직급여제도 &cr;(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 3,318,839 900,401
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 8,690,422 6,949,159
합 계 12,009,261 7,849,560

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채
기초 잔액 52,769,871 (38,559,193) 14,210,678 52,230,693 (41,799,959) 10,430,734
당기비용으로 인식:
당기근무원가 8,591,251 - 8,591,251 6,898,564 - 6,898,564
과거근무원가 (206,342) - (206,342) - - -
이자원가(수익) 1,187,391 (881,878) 305,513 1,184,927 (1,134,332) 50,595
소 계 9,572,300 (881,878) 8,690,422 8,083,492 (1,134,332) 6,949,159
기타포괄손익으로 인식:
재측정요소
- 보험수리적손익
인구통계적가정 169,796 - 169,796 - - -
재무적가정 1,088,126 - 1,088,126 1,620,093 - 1,620,093
경험적조정 2,723,296 - 2,723,296 3,600,303 - 3,600,303
- 사외적립자산 손익 - 92,283 92,283 (177,035) 435,491 258,456
소 계 3,981,218 92,283 4,073,501 5,043,360 435,491 5,478,851
기타:
관계사 전입액 219,898 (178,767) 41,131 323,358 (283,483) 39,875
관계사 전출액 (574,902) 241,114 (333,788) (417,724) 203,306 (214,418)
납부한 기여금 - (13,182,426) (13,182,426) - (6,088,083) (6,088,083)
급여 지급 (7,547,643) 5,238,218 (2,309,425) (10,461,098) 7,845,238 (2,615,860)
사업결합 3,258,864 (2,538,965) 719,899 - - -
매각예정분류 (12,288,602) 8,000,308 (4,288,294) - - -
기타증감액(*) (67,226) (294,617) (361,843) (2,032,210) 2,262,629 230,418
소 계 (16,999,611) (2,715,135) (19,714,746) (12,587,675) 3,939,607 (8,648,068)
기말잔액 49,323,778 (42,063,923) 7,259,855 52,769,871 (38,559,193) 14,210,678

&cr;(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
정기예금 등 42,063,923 38,559,193

(4) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
할인율 1.88%~7.92% 2.23%~ 8.21%
미래 임금상승율 2.00%~5.88% 1.47%~ 3.06%

&cr;(5) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 확정급여채무
1%상승시 1%하락시
할인률(1% 변동) (2,893,403) 3,283,843
미래 급여인상률(1% 변동) 3,251,998 (2,921,261)

&cr;민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름이 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

25. 차입금 및 사채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기차입금:
원화단기차입금 122,100,000 - 108,200,000 -
외화단기차입금 103,699,036 - 121,724,420 -
소 계 225,799,036 - 229,924,420 -
장기차입금:
원화장기차입금 130,856,200 218,062,960 16,678,800 288,936,400
외화장기차입금 23,156,186 144,191,088 10,921,266 162,159,490
소 계 154,012,386 362,254,048 27,600,066 451,095,890
사채:
사채 - 390,000,000 210,000,000 190,000,000
사채할인발행차금 - (859,070) (171,730) (434,160)
소 계 - 389,140,930 209,828,270 189,565,840
합 계 379,811,422 751,394,978 467,352,756 640,661,730

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 원화 단기차입금

(단위: 천원)
구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말
운영자금 한국산업은행 등 1.97 ~ 3.26 122,100,000 108,200,000

&cr;② 외화 단기차입금

(단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)
구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말
운영자금 (주)하나은행 등

LIBOR(3M)

+0.85~1.4 등

 103,699,036&cr;(USD 49,000,000)&cr;(EUR 36,200,000) 121,724,420 &cr;(USD 84,600,000)&cr; (EUR 21,211,701)

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 원화 장기차입금

(단위: 천원)
구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말
시설자금 등 (주)신한은행 등 2.19 ~ 3.86 349,069,160 305,765,200
유동성대체 (130,856,200) (16,678,800)
현재가치할인차금 (150,000) (150,000)
차감후잔액 218,062,960 288,936,400

&cr;② 외화 장기차입금

(단위: 천원, 외화단위: USD)
구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말
외화일반대출 등 (주)하나은행 등 LIBOR(3M)&cr;+1.1~1.4 167,347,274&cr;(USD 144,557,536) 173,080,756&cr; (USD 154,798,994)
유동성대체 (23,156,186)&cr;(USD 20,000,000) (10,921,266)&cr;(USD 9,767,700)
차감후잔액 144,191,088&cr;(USD 124,557,536) 162,159,490&cr; (USD 145,031,294)

&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 보증기관
제27회 공모사채 2014.11.26 2019.11.26 2.56 - 100,000,000 무보증
제 29-1회 공모사채 2016.10.28 2019.10.28 2.07 - 110,000,000 무보증
제 29-2회 공모사채 2016.10.28 2021.10.28 2.34 110,000,000 110,000,000 무보증
제 30회 공모사채 2018.05.28 2021.05.28 2.67 80,000,000 80,000,000 무보증
제 31-1회 공모사채 2019.06.27 2022.06.27 1.77 70,000,000 - 무보증
제 31-2회 공모사채 2019.06.27 2024.06.27 1.93 90,000,000 - 무보증
제 31-3회 공모사채 2019.06.27 2026.06.26 2.14 40,000,000 - 무보증
소 계 390,000,000 400,000,000
유동성대체 - (209,828,270)
사채할인발행차금 (859,070) (605,890)
차감후잔액 389,140,930 189,565,840

(5) 당기 중 사채할인발행차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초잔액 당기상각 신규발생 기말잔액
유동 (171,730) 171,730 - -
비유동 (434,160) 241,550 (666,460) (859,070)
합 계 (605,890) 413,280 (666,460) (859,070)

&cr;&cr;26. 담보제공자산&cr; 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산 담보설정금액 관련차입금 담보권자
구 분 장부금액 차입금종류 차입금액
선박 66,069,240 57,600,000 시설자금대출 48,000,000 한국산업은행
종속기업투자주식(*1) - 42,000,000 운영자금대출 21,000,000 한국산업은행
토지 5,000,000 6,000,000 시설자금대출 5,000,000 (주)국민은행
기계장치 124,000 481,200 정책자금 160,000 수협은행
토지 및 건물 36,075,000 24,000,000 일반대 20,000,000 (주)농협은행
토지 및 건물 108,439,000 44,400,000 일반대 37,000,000 (주)국민은행
단기금융예치금 22,419,344 182,000,000 PF장기대출(*5) 10,926,000 (주)국민은행 외
기계장치 10,908,203
사용권자산 161,115,227
종속기업투자주식(*2) -
백지수표 및 어음 4매(*3) -
보험금 수령권(*4) -
건물 7,935,566 6,000,000 일반대 5,000,000 (주)국민은행
건물 2,000,000 2,000,000 시설자금대출 2,000,000 중소기업은행

&cr;(*1) 당기말 현재 연결실체가 보유한 동원로엑스(주)(구. (주)동부익스프레스)의 전체 주식의 10%에 해당하는 548,911주가 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. &cr;&cr;(*2) 당기말 현재 동원로엑스인천(주)(구. (주)동부인천항만(주))의 주식 11,000,200주가 연결실체의 민간투자시설사업과 관련한 차입금 담보로 제공되어 있습니다.

(*3) 당기말 현재 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 백지수표 2매를 담보로 제공하고 있으며, 기존 출자자인 동부건설(주)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 동부건설(주)은 이와 관련하여 백지어음 2매를 담보로 제공하고 있습니다. &cr;&cr;(*4) 당기말 현재 연결실체는 DB손해보험(주)에 완성토목공사물보험(부보금액: 175,213,376천원)에 가입하고 있으며, 보험금 수령권은 차입금에 담보로 제공되어 있습니다.

&cr;(*5) 당기말 현재 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 담보제공자산 이외에 서울보증보험 및 신용보증기금으로부터 각각 3,934백만원 및 2,250백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 연결실체의 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈는 신용보증기금에 지급보증을 제공하고 있습니다.

&cr;&cr;27. 기타충당부채

당기 중 충당부채의 변동내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기 초 전 입 지 급 환율변동 대 체 기 말
기타충당부채(유동) 55,625,475 39,628,677 (60,486,699) 2,115,542 - 36,882,995
기타충당부채(비유동) 55,905,000 38,156,446 - 2,377,500 (96,438,946) -
합 계 111,530,475 77,785,123 (60,486,699) 4,493,042 (96,438,946) 36,882,995

기타충당부채는 연결실체에 대한 미국 Department of Justice("DOJ")의 가격담합 혐의 조사 및 소매업체 등으로부터 제기된 민사상 소송에 대한 것으로 전기말 현재 연결실체는 민사상 소송에 대한 충당부채 USD 49,750,000를 유동부채로, 형사 관련 벌금에 대한 충당부채 USD 50,000,000를 비유동부채로 계상하였습니다.&cr; &cr; 당기 중 DOJ의 형사 관련 벌금이 USD 100,000,000로 확정되고 민사상 소송의 추가합의가 이루어짐에 따라, 연결실체는 77,785백만원(USD 66,731,114)을 기타비용으로 인식하고, 66,315백만원(USD 56,890,961)을 지급하였습니다.

당기말 현재 연결실체는 민사상 소송에 대하여 36,883백만원(USD 31,856,102)을 기타충당부채로, 지급이 확정된 형사 관련 벌금 91,432백만원(USD 78,970,664)을 기타채무로 계상하고 있습니다. &cr;&cr;형사 관련 벌금은 2019년 10월부터 5년간 분할상환되며, 2020년에 지급기한이 도래하여 유동부채로 계상한 금액은 6,966백만원(USD 6,016,374)입니다.

&cr;&cr;28. 수익

(1) 연결실체의 주요 수익은 수산물어획 및 판매, 수산물가공 및 판매, 제3자 물류사업 등 입니다. 이외 수익은 부동산 임대수익 등이 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
고객과의 계약에서 생기는 수익 2,665,309,696 2,427,434,414
부동산임대수익 17,285,389 17,175,726
합 계 2,682,595,085 2,444,610,140

(2) 당기와 전기 중 재화 또는 용역의 유형에 따른 연결실체의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
고객과의 계약에서 생기는 수익:

어획물매출

 228,669,180 231,705,651

제상품매출

 1,258,056,622 1,143,986,715

물류매출

 1,039,036,768 927,151,382

기타매출

 139,547,126 124,590,666
이외 수익:
부동산임대수익 17,285,389 17,175,726
합 계 2,682,595,085 2,444,610,140

(3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 277,560,589 288,855,153

&cr;29. 비용의 성격별 분류&cr; 당기와 전기 중 연결실체의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
재고자산의 변동 (22,808,580) (93,153,763)
원부재료의 사용액 629,880,208 661,804,784
상품의 매입 241,962,672 201,508,393
종업원급여 314,642,427 258,606,693
감가상각비와 기타상각비 130,485,869 81,871,329
운반비 700,175,933 647,578,617
기타비용 488,478,909 509,354,974
합 계 2,482,817,438 2,267,571,027

30. 판매비와관리비&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
급여 46,483,736 43,343,245
퇴직급여 3,645,519 3,466,448
복리후생비 4,388,836 3,821,077
여비교통비 4,513,199 4,532,303
지급수수료 62,945,537 51,629,916
판매수수료 12,837,105 11,906,305
소모품비 1,644,059 2,818,028
세금과공과 3,574,315 2,736,938
임차료 1,593,917 2,170,378
감가상각비 911,917 908,594
무형자산상각비 2,949,423 1,640,935
사용권자산상각비 1,342,037 -
수선비 1,211,019 996,488
광고선전비 25,869,401 27,325,105
포장비 720,149 908,985
운반비 29,387,914 22,749,093
기타 4,597,141 4,328,843
합 계 208,615,224 185,282,681

31. 순금융비용

(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
금융수익:
이자수익 5,434,833 3,787,386
배당금수익 600 1,108,949
파생상품평가이익 - 2,079,815
파생상품거래이익 1,293,262 61,142
소 계 6,728,695 7,037,292
금융비용:
이자비용 (48,115,295) (35,050,395)
파생상품평가손실 (54,828) (27,407)
소 계 (48,170,123) (35,077,802)
순금융비용 (41,441,428) (28,040,510)

(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 천원)
구 분 당기순손익(*) 기타포괄&cr;손익 총포괄손익
이자수익 배당금&cr;수익 파생상품평가&cr;및 거래손익 이자비용 손상차손
상각후원가 측정 금융자산 5,434,833 - - - (11,106,806) - (5,671,973)
파생상품자산 및 부채 - - 1,238,434 - - - 1,238,434
기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 지분상품 - 600 - - - 9,681,322 9,681,922
상각후원가 측정 금융부채 - - - (38,266,884) - - (38,266,884)
리스부채 - - - (9,848,411) - - (9,848,411)
합 계 5,434,833 600 1,238,434 (48,115,295) (11,106,806) 9,681,322 (42,866,912)

&cr;(*) 금융상품 중 외화표시 화폐성항목의 결제 및 환산으로 인한 손익은 제외된 금액입니다.

② 전 기

(단위: 천원)

구 분

당기순손익(*)

 기타포괄&cr;손익

총포괄손익

이자수익

배당금&cr;수익

파생상품평가&cr; 및 거래손익

이자비용

손상차손환입

상각후원가 측정 금융자산

3,787,386

-

-

-

643,475

-

4,430,861

파생상품자산 및 부채

-

-

2,113,550

-

-

-

2,113,550

기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 지분상품

-

1,108,949

-

-

6,433,802

7,542,751

상각후원가 측정 금융부채

-

-

-

(35,050,395)

-

-

(35,050,395)

합 계

3,787,386

1,108,949

2,113,550

(35,050,395)

643,475

6,433,802

(20,963,233)

(*) 금융상품 중 외화표시 화폐성항목의 결제 및 환산으로 인한 손익은 제외된 금액입니다.

32. 기타수익과 기타비용

당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기타수익:
외환차익 9,494,973 7,005,935
외화환산이익 2,473,788 3,519,465
유형자산처분이익 153,385 3,591,564
무형자산처분이익 560,964 -
투자부동산처분이익 3,238,872 -
기타의대손충당금환입 - 22,482
투자자산처분이익 - 61,208
잡이익 2,559,210 1,271,651
관계기업처분이익 - 78,300
합 계 18,481,192 15,550,605
기타비용:
외환차손 (15,006,115) (11,409,551)
외화환산손실 (1,930,566) (2,830,172)
기부금 (3,551,305) (444,396)
종속기업투자처분손실 (155,801) (2,516,059)
유형자산처분손실 (1,001,930) (2,186,423)
무형자산처분손실 - (82)
투자부동산처분손실 (252,154) -
기타의대손상각비 (4,904,355) -
충당부채전입액 (77,785,123) (65,742,925)
잡손실 (2,564,988) (1,763,196)
합 계 (107,152,337) (86,892,804)

33. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
수권주식수 12,000,000주 12,000,000주
주당금액 5,000 5,000
발행주식수 3,677,641주 3,363,200주
보통주자본금 18,388,205,000 16,816,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
주식발행초과금 107,959,348 37,317,962

&cr; (3) 당기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 자본금 주식발행초과금
기초 16,816,000 37,317,962
합병으로 인한 증가 1,572,205 70,641,386
기말 18,388,205 107,959,348

&cr;&cr; 34. 기타자본&cr;당기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
기타의자본조정 (48,634,704) 10,604,891

35. 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
해외사업환산 9,590,224 (6,629,000)
지분법자본변동 (11,104,224) (5,612,429)
확정급여부채의 재측정요소 (12,778,437) (9,471,555)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 21,236,531 11,555,209
합 계 6,944,094 (10,157,775)

&cr;&cr;36. 이익잉여금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금 12,370,500 12,370,500
임의적립금 613,443,232 575,743,232
미처분이익잉여금 329,359,143 332,326,822
합 계 955,172,875 920,440,554

(2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전 과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 332,326,822 335,162,141
회계정책변경의 효과 - (4,970,764)
법정적립금의 적립 - (3,022,500)
임의적립금의 적립 (37,700,000) (50,500,000)
현금배당 (10,089,600) (13,452,800)
당기순이익 44,821,921 69,110,744
기말금액 329,359,143 332,326,822

(4) 당기와 전기 중 당사가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 천원)

주식의 종류

총발행주식수

자기주식수

배당주식수

주당 배당금

배당금 합계

보통주

 3,363,200주 - 3,363,200주 3,000원 10,089,600

&cr;② 전기

(단위: 천원)

주식의 종류

총발행주식수

자기주식수

배당주식수

주당 배당금

배당금 합계

보통주

 3,363,200주 - 3,363,200주 4,000원 13,452,800

당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 2,000원과 7,355백만원이며 2020년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

(5) 당기와 전기 중 지배기업의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제 51(당) 기&cr;(처분예정일 : 2020년 3월 27 일) 제 50(전) 기&cr;(처분확정일 : 2019년 3월 27 일)
Ⅰ. 미처분이익잉여금 1,431,931 48,050,095
전기이월미처분이익잉여금 260,495 280,685
회계정책변경의 효과 - (4,970,764)
당기순이익 1,171,436 52,740,174
Ⅱ. 임의적립금 등의 이입 7,000,000 -
임의적립금의 이입 7,000,000 -
Ⅲ. 이익잉여금처분액 (8,141,385) (47,789,600)
이익준비금의 적립 786,103 -
임의적립금의 적립 - 37,700,000
현금배당&cr; 주당배당금(액면배당률): &cr; 당기: 2,000원(40%)&cr; 전기: 3,000원(60% ) 7,355,282 10,089,600
Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 290,546 260,495

&cr;상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.

37. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
지배기업 소유주지분 당기순이익 44,821,921,142 69,110,744,088
가중평균유통보통주식수 3,547,557주 3,363,200주
기본주당이익 12,635 20,549

&cr;(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분 당 기 전 기
기초발행주식수 3,363,200주 3,363,200주
신주발행 314,441주 -
가중평균유통보통주식수 3,547,557주 3,363,200주

&cr;

38. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
당기법인세부담액 32,052,697 32,889,721
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 1,945,335 (14,310,577)
당기손익 이외로 인식된 법인세비용 (304,119) 1,411,308
회계정책 변경에 따른 기초 법인세효과 - 1,520,928
과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (5,047,468) (1,693,137)
과거기간 일시적차이에 대한 이연법인세수익 (6,268,991) -
기타 1,079,777 (544,300)
법인세비용 23,457,231 19,273,943

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

세전&cr;금액

법인세

효과

세후&cr;금액

세전&cr;금액

법인세

효과

세후&cr;금액
보험수리적손익 (4,073,501) 678,923 (3,394,578) (5,091,796) 1,247,601 (3,844,195)
기타포괄손익-공정가치 측정 &cr; 금융자산 평가이익 12,411,951 (2,730,629) 9,681,322 8,251,883 (1,815,414) 6,436,469
관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (7,239,382) 1,747,587 (5,491,795) (8,277,289) 1,999,097 (6,278,192)
기타 - - - 90,799 (19,976) 70,823
합 계 1,099,068 (304,119) 794,949 (5,026,403) 1,411,308 (3,615,095)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순이익 74,859,985 90,264,932
적용세율에 따른 세부담액 20,119,695 23,233,798
조정사항:
―비과세수익 (699,754) (8,950,303)
―비공제비용 11,996,142 665,314
―세액공제 (817,720) (5,207,248)
―미인식 일시적차이 변동 (6,047,132) 9,926,071
―과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (2,430,190)
―기타 1,336,190 (393,689)
법인세비용 23,457,231 19,273,943
평균유효세율 31.33% 21.35%

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.&cr;

(5) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

( 6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 사업결합 당기손익 기타포괄손익 매각예정분류 기말금액
매출채권대손상각비 2,905,947 237,314 1,498,501 - (4,428) 4,637,334
순확정급여부채 1,345,232 31,091 (1,255,189) 678,923 (792,590) 7,467
미수수익 (34,564) - 8,077 - - (26,487)
무상주 등 61,994 324,604 6,990 - - 393,588
재고자산평가손실충당금 282,876 - 2,254,785 - - 2,537,661
일시상각충당금 (904,408) - 152,152 - - (752,256)
토지압축기장충당금 (482,150) - - - - (482,150)
유형자산재평가이익 (16,455,037) (4,332,956) - - - (20,787,993)
외화환산손익 68,755 - (47,165) - - 21,590
미지급비용 18,205,393 13,872 (1,349,971) - (192,413) 16,676,881
선급비용 - 462,173 (8,164) - - 454,009
감가상각비 4,756,431 (64,296) (3,174,033) - (2,894) 1,515,208
무형자산상각비 (11,164,168) 355 2,227,203 - - (8,936,610)
기타포괄손익-공정가치 측정 &cr; 금융자산 평가이익 (13,981,633) 1,007,113 (748,309) (2,730,629) - (16,453,458)
운영수입보조금 (7,221,065) - 1,378,033 - - (5,843,032)
기타 (3,042,924) (2,036,986) (1,488,368) - 810,194 (5,758,084)
이월결손금 등 1,427,200 - (360,826) - - 1,066,374
종속기업투자 - - (6,510,430) - - (6,510,430)
관계기업투자 (9,932,188) - 4,297,493 1,747,587 - (3,887,108)
파생상품평가손익 22,524 - (21,413) - - 1,111
소 계 (34,141,785) (4,357,716) (3,140,634) (304,119) (182,131) (42,126,385)
세액공제이월액 21,088,612 - 1,499,493 - - 22,588,105
합 계 (13,053,173) (4,357,716) (1,641,141) (304,119) (182,131) (19,538,280)

② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 기말금액
매출채권대손상각비 4,172,727 (1,266,780) - 2,905,947
순확정급여부채 396,357 (298,726) 1,247,601 1,345,232
미수수익 (25,039) (9,525) - (34,564)
무상주 등 56,159 5,835 - 61,994
재고자산평가손실충당금 366,417 (83,541) - 282,876
일시상각충당금 (1,058,335) 153,927 - (904,408)
토지압축기장충당금 (482,150) - - (482,150)
유형자산재평가이익 (16,455,037) - - (16,455,037)
외화환산손익 61,380 7,375 - 68,755
미지급비용 12,225,387 5,980,006 - 18,205,393
감가상각비 3,338,877 1,417,554 - 4,756,431
무형자산상각비 (9,312,627) (1,851,541) - (11,164,168)
기타포괄손익-공정가치 측정 &cr; 금융자산 평가이익 (12,946,743) 780,524 (1,815,414) (13,981,633)
운영수입보조금 (7,666,051) 444,986 - (7,221,065)
기타 505,203 (3,548,127) - (3,042,924)
이월결손금 등 - 1,427,200 - 1,427,200
종속기업투자 (3,712,322) 3,712,322 - -
관계기업투자 (12,275,809) 344,524 1,999,097 (9,932,188)
파생상품평가손익 7,408 35,092 (19,976) 22,524
소 계 (42,804,198) 7,251,105 1,411,308 (34,141,785)
세액공제이월액 15,440,448 5,648,164 - 21,088,612
합 계 (27,363,750) 12,899,269 1,411,308 (13,053,173)

(7) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
미수법인세환급액 29,247 28,244
미지급법인세(총액) 17,157,346 15,590,213
선급법인세 (8,607,899) (6,384,504)
미지급법인세(순액) 8,578,694 9,233,953

&cr;

39. 특수관계자

( 1) 당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 (주)동원엔터프라이즈(지분율 62.72%)이며, 최상위 지배자는 김남정입니다. &cr;

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업, 공동기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
관계기업 여수문화방송(주), Silver Bay Seafoods, LLC., &cr;평택항만(주), 당진항만(주), 인천내항부두운영(주), &cr;(주)인천크로스독, (주)테크팩솔루션 여수문화방송(주), Silver Bay Seafoods, LLC., &cr;평택항만(주), 당진항만(주), 인천내항부두운영(주), &cr;(주)인천크로스독, (주)테크팩솔루션
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.,&cr;부산신항다목적터미널(주), 울산항만운영(주) Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.,&cr;부산신항다목적터미널(주), 울산항만운영(주)
기타&cr;특수관계자 (주)동원에프앤비, 동원시스템즈(주), 동원건설산업(주),동원팜스(주), (주)동원홈푸드, 동원씨앤에스(주), &cr; (주)동원와인플러스, 위해삼조식품유한공사, &cr;DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED, &cr;거창산업단지(주), Dongwon Japan Co., Ltd., &cr;진안물사랑(주), 수도권동북부물류단지(주), &cr;한국태양보성1호발전소(주), (재)동원육영재단, &cr;(주)동원에프앤비 개성, 남춘천산업단지개발(주) ,&cr;동원식품(상해)유한공사, (주)신동건설, (주)신동에너콤,&cr;TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC., &cr;Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company,&cr;Minh Viet PackagingOne MemberCompany Limited. , (주)동원에프앤비, 동원시스템즈(주), 동원건설산업(주),&cr;동원팜스(주), 동원냉장(주)(*1), (주)동원홈푸드, &cr;동원씨앤에스(주), DW Global Inc. , (주)동원와인플러스, 농업회사법인 어석합자회사(*2), 위해삼조식품유한공사,&cr;거창산업단지(주), Dongwon JapanCo., Ltd.,&cr;수도권동북부물류단지(주), 한국태양보성1호발전소(주),&cr;(재)동원육영재단, (주)동원에프앤비 개성,&cr;동원식품(상해)유한공사, (주)신동건설, (주)신동에너콤,&cr;TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC., &cr;Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company,&cr;Minh Viet PackagingOne MemberCompany Limited. ,&cr;남춘천산업단지개발(주), 진안물사랑(주)

&cr; (*1) 재무제표에 대한 주 석 42에서 설명하는 바와 같이, 당기 중 동원냉장(주)는 연결실체에 합병되어 소멸하였습니다.&cr;&cr;(*2) 당기 중 동원냉장(주)가 연결실체에 합병됨에 따라 연결실체에 포함되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 거래내용 금 액
지배기업 (주)동원엔터프라이즈 매출 1,098,605
유형자산매각 1,636,364
공동기업 울산항만운영(주) 매출 953,034
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 매출 5,930,745
기타 724,790
부산신항다목적터미널(주) 매출 1,315,488
관계기업 (주)테크팩솔루션 매출 11,762,126
(주)인천크로스독 매출 520
인천내항부두운영 매출 451,287
당진항만(주) 매출 442,454
기타&cr;특수관계자 (주)동원에프앤비 매출 171,179,784
동원시스템즈(주) 매출 9,907,755
동원씨앤에스(주) 매출 7,732
(주)동원홈푸드 매출 21,363,281
동원팜스(주) 매출 4,863,714
(주)동원와인플러스 매출 99,842
동원냉장(주)(*) 매출 240
기타 9,140
동원건설산업(주) 매출 618,139
(재)동원육영재단 매출 42,543
Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company 매출 72,786
Minh Viet Packaging One Member Company Limited 매출 15,223

&cr;(*) 동원냉장(주)는 2019년 5월 31일자로 연결실체에 합병되어 소멸하였으며, 상기 거래내역은 합병 전 동원냉장(주)에 대한 매출액입니다.

② 전기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 거래내용 금 액
지배기업 (주)동원엔터프라이즈 매출 1,098,342
공동기업 울산항만운영(주) 매출 745,692
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 매출 5,778,301
기타 874,490
부산신항다목적터미널(주) 매출 1,176,573
관계기업 여수문화방송(주) 기타 32,480
(주)테크팩솔루션 매출 11,370,631
(주)인천크로스독 매출 4,480
인천항3부두운영(주)(*) 매출 29,133
기타 143,000
기타&cr;특수관계자 (주)동원에프앤비 매출 184,744,635
기타 873
동원시스템즈(주) 매출 8,840,456
동원씨앤에스(주) 매출 3,057
(주)동원홈푸드 매출 19,415,379
동원팜스(주) 매출 3,903,809
(주)동원와인플러스 매출 91,166
동원냉장(주) 매출 205
기타 8,203
동원건설산업(주) 매출 609,481
(재)동원육영재단 매출 43,223
Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company 매출 1,730,266
Minh Viet Packaging One Member Company Limited. 매출 464,495

&cr;(*) 인천항3부두운영(주)는 전기 중 청산하였으며, 상기 거래내역은 청산 전 인천항3부두운영(주)에 대한 매출액입니다 .

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 거래내용 금 액
지배기업 (주)동원엔터프라이즈 매입 717,037
유형자산취득 738,372
지급수수료 10,983,695
배당금지급 5,976,696
공동기업 울산항만운영(주) 매입 5,920,853
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 매입 22,302,473
유형자산취득 5,806,560
부산신항다목적터미널(주) 매입 49,377
관계기업 Silver Bay Seafoods, LLC. 매입 4,298,279
인천내항부두운영(주) 매입 3,752,484
(주)인천크로스독 매입 1,189,056
당진항만(주) 매입 917,684
평택항만(주) 매입 684,189
기타&cr;특수관계자 TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. 매입 47,102,733
지급수수료 17,548
(주)동원에프앤비 매입 1,702,817
지급수수료 495,633
동원시스템즈(주) 매입 16,186,300
지급수수료 22,558
(주)동원홈푸드 매입 1,909,895
유형자산취득 99,738
지급수수료 717,885
(주)동원와인플러스 매입 15,679
지급수수료 28,166
동원냉장(주)(*) 매입 1,457,650
지급수수료 377,413
동원건설산업(주) 매입 3,531,126
유형자산취득 2,302,092
지급수수료 8,550

&cr;(*) 동원냉장(주)는 2019년 5월 31일자로 연결실체에 합병되어 소멸하였으며, 상기 거래내역은 합병 전 동원냉장(주)에 대한 매입액입니다.

② 전기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 거래내용 금 액
지배기업 (주)동원엔터프라이즈 매입 519,325
유형자산취득 543,820
지급수수료 12,460,152
배당금지급 7,968,928
&cr;공동기업 울산항만운영(주) 매입 6,228,271
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 매입 27,206,499
부산신항다목적터미널(주) 매입 481,629
관계기업 Silver Bay Seafoods, LLC. 매입 17,614,032
인천항3부두운영(주)(*) 매입 756,052
지급수수료 1,030
(주)인천크로스독 매입 997,095
기타&cr;특수관계자 TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. 매입 41,442,288
(주)동원에프앤비 매입 1,811,836
지급수수료 546,036
동원시스템즈(주) 매입 19,882,347
지급수수료 48,972
(주)동원홈푸드 매입 1,835,905
지급수수료 602,121
(주)동원와인플러스 매입 19,452
지급수수료 25,788
동원냉장(주) 매입 3,787,647
지급수수료 429,399
동원건설산업(주) 매입 3,353,546
유형자산취득 20,467
지급수수료 8,500

&cr;(*) 인천항3부두운영(주)는 전기 중 청산하였으며, 상기 거래내역은 청산 전 인천항3부두운영(주)에 대한 매입액입니다 .&cr;

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매출채권 미수금 임차보증금
지배기업 (주)동원엔터프라이즈 118,007 - -
공동기업 울산항만운영(주) 109,591 306 156,298
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*) 15,261,694 20,955,219 -
부산신항다목적터미널(주) 233,061 - -
관계기업 (주)테크팩솔루션 1,689,305 417 -
인천내항부두운영(주) 48,165 - -
당진항만(주) 61,199 - -
기타&cr;특수관계자 TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. - 212,007 -
(주)동원에프앤비 10,330,734 - -
동원시스템즈(주) 591,173 1,855 -
동원씨앤에스(주) 715 - 　
(주)동원홈푸드 2,085,424 51 -
동원팜스(주) 496,698 - -
(주)동원와인플러스 9,455 - -
동원건설산업(주) 58,472 - -
Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company 25,900 - -
Minh Viet Packaging One Member Company Limited 4,030 - -

&cr; (*) 당 기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 18,141,714 천원 의 대손충당금이설정되 어 있으며, 당기 중 인식한 손상차손은 10,295,306천원입니다.

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매출채권 미수금 임차보증금
지배기업 (주)동원엔터프라이즈 96,743 - -
공동기업 울산항만운영(주) 125,939 321 -
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*) 12,408,919 25,082,401 -
부산신항다목적터미널(주) 233,610 - -
관계기업 (주)테크팩솔루션 1,422,225 1,710 -
Silver Bay Seafoods, LLC. - - -
(주)인천크로스독 - - -
기타&cr;특수관계자 (주)동원에프앤비 15,785,582 - -
동원시스템즈(주) 1,465,469 1,956 -
동원씨앤에스(주) 58 - -
(주)동원홈푸드 1,832,225 112 -
동원팜스(주) 413,923 - -
(주)동원와인플러스 9,078 - -
동원냉장(주) - - 111,600
동원건설산업(주) 54,487 - -
Tan Tien Plastic Packaging &cr; Joint Stock Company 451,885 - -
Minh Viet Packaging One &cr; Member Company Limited. 31,713 - -

&cr; (*) 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 7,367,085천원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 전기 중 인식한 손상차손환입은 919,272천원입니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매입채무 미지급금 임대보증금
지배기업 (주)동원엔터프라이즈 - 3,080,407 2,349,302
공동기업 울산항만운영(주) 205,849 445,092 　-
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 9,864,016 170,075 　-
부산신항다목적터미널(주) 2,737 　- 　-
관계기업 (주)테크팩솔루션 - - 786,080
인천내항부두운영(주) 918,311 - -
(주)인천크로스독 183,255 - -
당진항만(주) 238,367 - -
평택항만(주) 79,857 - -
기타&cr;특수관계자 TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. 2,089,731 - -
(주)동원에프앤비 6,587 130,577 2,632,075
동원시스템즈(주) 4,017,493 87,828 1,262,134
(주)동원홈푸드 135 248,454 2,115,038
(주)동원와인플러스 - 2,257 284,516
동원건설산업(주) - 898,554 1,328,458

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매입채무 미지급금 임대보증금
지배기업 (주)동원엔터프라이즈 33,543 2,786,080 2,349,302
공동기업 울산항만운영(주) 202,045 669,315 -
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 7,268,465 98,547 -
부산신항다목적터미널(주) 1,729 - -
관계기업 (주)테크팩솔루션 - - 711,020
Silver Bay Seafoods, LLC. 7,555,536 - -
(주)인천크로스독 189,756 - -
기타&cr;특수관계자 TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. 818,635 - -
(주)동원에프앤비 7,045 243,178 2,632,075
동원시스템즈(주) 4,738,797 75,614 1,342,694
(주)동원홈푸드 - 263,972 2,115,038
(주)동원와인플러스 - 7,308 284,516
동원냉장(주) - 535,195 -
동원건설산업(주) - 276,300 1,329,958

&cr;(8) 당기와 전기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
단기급여 3,500,757 3,577,125
퇴직급여 410,284 429,748
합 계 3,911,041 4,006,873

&cr;주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였으며, 퇴직급여는 당기 지급된 퇴직금을 포함하였습니다.

(9) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 차입금을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
대상회사 담보제공자산 보증금액 차입금액 지급보증처
부산신항다목적터미널(주) 토지, 건물 4,179,000 2,850,000 수협은행

&cr;(10) 당기말 현재 연결실체가 지배기업으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)
대상회사 당기말 지급보증처
보증금액 차입금액
동원로엑스(주)(구, (주)동부익스프레스) 33,600,000 28,000,000 (주)신한은행
동원로엑스인천(주)(구, 동부인천항만(주)) 2,250,000 10,926,000 신용보증기금
농업회사법인 어석합자회사 1,200,000 - (주)신한은행

StarKist Co.

 228,086,600&cr;(USD 197,000,000) 185,248,000&cr;(USD 160,000,000) (주)하나은행 뉴욕

Societe de Conserverie en Afrique S.A.

 27,505,516&cr;(EUR 21,200,000) 27,505,516&cr;(EUR 21,200,000)

(주)신한은행 외

합 계

 292,642,116&cr;(USD 197,000,000)&cr;(EUR 21,200,000) 251,679,516&cr;(USD 160,000,000)&cr;(EUR 21,200,000)

40. 우발부채와 약정사항

(1) 연결실체는 2015년에 동원로엑스냉장(주)(구, (주)동원로엑스)를 설립하였으며, 이 과정에서 회사 설립에 함께 참여한 Silver Bay Seafoods, LLC.와 별도의 주주간 계약을 체결하였습니다. 당기말 현재 Silver Bay Seafoods, LLC.는 동원로엑스냉장 (주)의 보통주 150,000주를 보유하고 있습니다.&cr;

① 주주 간 계약의 내용

구 분 내 용
계약의 종류 주주간 계약에 의한 매도청구권
계약 당사자 ① 의무자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자&cr;② 권리자: Silver Bay Seafoods, LLC.
대상주식 동원로엑스냉장(주) 보통주 150,000주
계약체결일 2015년 8월 7일
행사시기 인수일("최초투자일")이후 5년이 되는 날로부터 7년이 되는 날 이내
행사금액 인수일로부터 풋옵션을 행사하는 날까지 연 4%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액
계약조건 "Silver Bay Seafoods, LLC."는 보유하는 동원로엑스냉장(주)의 보통주 150,000주를 계약조건에 따라 "동원산업(주)"에게 매수하여 줄 것을 요구할 수 있는 권리(이하 "매도청구권")를 가짐.
기타약정사항 양당사자는 상대방의 서면 동의 및 이사회의 승인 없이 보유한 주식을 양도 등 처분할 수 없으며,&cr;양당사자는 상대방의 서면동의 없이 비자발적인 주식양도 및 이전을 초래할 위험이 있는 담보제공도 허용되지 않음.

&cr;② 회계처리&cr; 연결실 체는 Silver Bay Seafoods, LLC.가 보유한 매도청구권에 대하여 행사가격의 현재가치를 매도청구권부채로 인식하고 자본에서 차감하였으며, 최초인식 이후의 장부금액 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. &cr;

(2) 재무제표에 대한 주석 39 에서 설명하 고 있는 바와 같이 연결실체의 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈는 연결실체의 차입금과 관련하여 (주)하나은행 뉴욕에 지급보증을 제공하고 있습니다. 지급보증과 관련한 약정에 따르면 (주)동원엔터프라이즈의 연결재무제표에 근거하여 결정된 특정재무비율이 약정에서 정하는 기준을 충족하는지 여부에 따라 연결실체의 차입금 상환시기가 달라질 수 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

금융기관

내 역

한도금액

실행금액

(주)하나은행

 회전당좌대출 2,000,000 -
수입신용장 USD 2,000,000 -
당좌대출 1,500,000 -
운영자금대출 USD 66,452,512 USD 46,452,512
EUR 7,500,000 EUR 7,500,000
파생상품약정(통화선도) 1,600,000 -
(주)엠유에프지은행 운영자금대출 USD 30,000,000 35,000,000
(주)미쓰이스미토모은행 운영자금대출 USD 40,000,000 USD 29,000,000
(주)미즈호은행 운영자금대출 USD 33,935,754 USD 13,935,754
시설자금대출 33,300,000 33,300,000

(주)한국씨티은행

 운영자금대출 USD 13,000,000 -

(주)신한은행

 외화지급보증 USD 250,000 USD 250,000
시설자금대출 10,000,000 -
운영자금대출 USD 18,581,005 USD 18,581,005
EUR 30,000,000 EUR 25,000,000
수입신용장 USD 500,000 -
운영자금대출 104,100,000 103,100,000

(주)우리은행

 수입신용장 USD 6,000,000 -
매입외환 USD 4,000,000 -
운영자금대출 USD 9,290,502 USD 9,290,502
어음할인 3,600,000 1,770,625

한국산업은행

 시설자금대출 48,000,000 48,000,000
운영자금대출 151,000,000 149,000,000
PF대출 4,202,280 4,202,280

(주)국민은행

 시설자금대출 10,000,000 5,000,000
수입신용장 USD 5,000,000 -
파생상품약정(선물환) USD 60,000,000 USD 4,004,929
파생상품약정(이자율스왑) 5,000,000 5,000,000
외화지급보증 USD 6,000,000 USD 5,200,000
운영자금대출 USD 53,071,507 USD 53,071,507
EUR 3,700,000 EUR 3,700,000
운영자금대출 42,682,760 42,682,760
어음할인/채권담보대출 13,000,000 2,515,609
PF대출 5,463,000 5,463,000
중국건설은행 운영자금대출 USD 23,226,256 USD 23,226,256
중소기업은행 어음할인 25,000,000 6,359,638
운영자금대출 2,000,000 2,000,000
수협은행 운영자금대출 401,000 160,400
(주)농협은행 운영자금대출 21,000,000 21,000,000
어음할인 4,000,000 -
한국수출입은행 운영자금대출 USD 20,000,000 -
운영자금대출 32,000,000 21,000,000
삼성화재해상보험(주) PF대출 1,260,720 1,260,720

&cr; 당기말 현재 연결실체는 상기 약정사항 이외에 서울보증보험으로부터 계 약이행보증 등의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr; (4) 재무제표에 대한 주석 27에서 설명하는 바와 같이, 연결실체는 미국의 소매업체 등으로부터 가격담합과 관련한 민사상 소송이 제기된 상태입니다. 해당 소송을 제외하고 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송은 8건(소송가액: 2,895백만원)입니다. 당기말 현재 연결실체는 소송의 최종 결과 및 그 영향을 예측할 수 없습니다. &cr;(5) 부두의 전대차사용권&cr; 연결실체 중 동부부산컨테이너터미널(주)는 부산항감만확장부두 운영업체로 선정된 공동참여업체(동부건설주식회사, Uniglory Marine Corporation, Evergreen Marine Corporation 및 주식회사 신영기업)가 1999년 1월 26일 한국컨테이너부두공단으로부터 취득한 부산항감만확장부두의 전대차사용권을 2001년 12월 30일자로 동 공동참여체로부터 매입하는 계약(계약금액: 8,362,000천원)을 체결하였으며, 동 계약에 의거 연결실체는 한국컨테이너부두공단과 2001년 12월 31일자로 부산항감만확장부두를 30년간 사용할 수 있는 부산항감만확장부두 전대차계약을 체결하였습니다. 연결실체는 상기 부산항감만확장부두의 시설사용권이 사용가능한 2002년에 이를 기타의무형자산으로 계상하고 30년동안 정액법으로 상각 중 이었으나, 2019년 1월 1일 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 사용권자산으로 인식(대체)하여 상각하고 있습니다.

또 한 , 당기말 현재 부산항만공사와의 전대차계약을 통해 신감만부두를 운영중에 있습니다. 한편, 과거 부산항대교 건설로 인한 신감만부두 내 야드 면적 감소와 부두 기능 저하에 따라, 연결실체는 부산항만공사를 상대로 임대료 반환청구소송을 제기하여 1심 승소 하였으며, 부산고등법원의 항소기각 판결을 통해 전대사용료의 감면이 확정되었습니다. 동 소송 결과에 따라 2015년까지의 전대사용료는 감면처리되었으나, 2016년 이후의 전대사용료 감면에 대해서는 부산항만공사를 상대로 소송(소송가액 5,675백만원)을 진행중에 있습니다. 연결실체는 법원판결에 따른 기존 감면실적에 근거하여 전대사용료 감면을 추정 반영하여 임대료를 인식하고 있으나 소송 결과에 따라 임대료로 인식한 금액이 변동될 수 있습니다. &cr;&cr;한편, 재무제표에 대한 주석 43에서 설명하고 있는 바와 같이 동부부산컨테이너터미널(주)는 2020년 중 부산항터미널(주)에 합병될 예정이므로, 부산항감만확정부두 전대차계약에 따른 사용권자산과 리스부채는 당기말 현재 매각예정자산 및 부채로 대체되었습니다.&cr;

(6) 실시협약&cr;연결실체는 2003년 2월 18일에 인천북항 다목적부두(2-1단계) 민간제안사업 실시협약을 체결하였으며, 본 실시협약에 따르면 시설의 준공과 동시에 해당 시설의 소유권은 정부에 귀속되고, 연결실체는 운영개시일로부터 50년간 무상으로 동 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였습니다. 또한 연결실체는 2019년 11월 4일에 기존실시협약의 변경안인 인천북항 다목적부두(2-1단계) 민간제안사업 변경 실시협약에 합의하였습니다. 동 실시협약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

① 무상사용기간&cr;실시협약 제5조와 제6조에 의거 본 사업시설 중 부두시설은 준공과 동시에 국가에 귀속되고, 부두시설과 관련된 운영설비 및 기타 항만법 시행령 제17조에 열거된 국가 귀속 대상 외의 항만시설은 연결실체의 소유로 합니다. 그리고 연결실체의 본 사업시설에 대한 무상사용기간은 운영개시일(2008년 4월 16일)부터 50년이 되는 날까지 입니다.

② 사용료수입 보장 및 환수&cr;실시협약 제42조에 의거 사용료수입 보장 및 환수기간은 운영개시일부터 15년이 되는 날까지이며, 동 기간동안 적용될 사용료수입 보장 및 환수범위는 매 사업년도의 실제사용료수입이 보장기준 사용료수입에 미달하거나 환수기준 사용료수입을 초과하는 경우 그 부족분 또는 그 초과분으로 합니다.

구 분 내 용
실제사용료수입 사업시행자가 세금계산서 등 회계자료를 통해 소명한 실제 사용료수입
기타 경미한&cr;수익성 사업수입 실시협약 제44조에 의하여 시행되는 사업의 수입으로 실제사용료수입에 포함
보장기준 사용료수입

실시협약 부록(8)의 추정사용료수입(직전연도까지의 소비자물가지수반영후)의 80%&cr;다만, 실제운영일 기준 2019년 1월 1일부터 2023년 4월 15일까지의 기간에 대하여, &cr;어느사업연도의 실제 사용료수입이 당해 사업연도의 추정사용료수입(2001년 1월 1일부터 &cr;직전년도까지의 소비자물가지수변동분을 적용하여 산정한 사용료 수입)의 32.5%에 미달하는&cr;경우에는 그 미달분에 대해서는 보장하지 아니하고, 32.5%이상에 대해서 보장
환수기준 사용료수입 실시협약 부록(8)의 추정사용료수익(직전년도까지의 소비자물가지수반영후)의 120%
추정사용료수입 실시협약 부록(8)에 명시된 특정 사업년도의 본 사업시설의 추정사용료수입&cr;(2001년 1월 1일 불변가격 기준)

당기와 전기에 인식한 최소사용료수입보장금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
관리운영매출 26,100,296 32,822,971

&cr;사용료수입 부족이 발생하는 경우 정부는 그 부족분을 재정지원하고 사용료수입 초과분이 발생하는 경우는 그 추가분을 환수합니다. 다만, 사업시행자의 귀책사유로 부두시설을 정상적으로 운영하지 못하거나 운영이 중단되는 기간은 사용료수입을 보장하지 아니합니다.&cr;

③ 기 타 경미한 수익성 사업수입&cr; 연결실체는 실시협약 제44조에 따라 국토해양부로부터 기타 경미한 수익성사업의 시행을 승인 받아 운영중이며, 당기와 전기 중 관련 수입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
야적장 임대수입 및 기타수입 490,546 491,478

④ 시설의 유지ㆍ관리의무&cr;연결실체는 실시협약 제45조에 따라 시설의 기능이 정상적으로 유지되도록 유지보수 및 관리업무를 성실히 수행하여야 합니다. 이와 관련하여 유지보수 및 관리비용이발생할 수 있습니다.&cr;

(7) 담보 및 지급보증&cr;당기말 현재 연결실체가 연결실체 및 특수관계자의 차입금 등을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 재무제표에 대한 주석 25 및 주석 39에서 설명하는 바와 같습니다.&cr;&cr;한 편 , 당기말 현재 연결실체는 영업상 계약이행 등과 관련하여 백지어음 및 백지수표5매와 액면 4,650백만원의 수표 1매를 관련 거래처에 견질로 제공하고 있습니다.&cr; &cr;(8) 통화선도 및 이자율스왑

연결실체는 약정된 환율 및 이자율로 외화를 매입하는 통화선도 및 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 약정환율 및 약정이자율을 이용하여 평가하였으며, 당기 54,828천원(전기: 27,407천원)의 파생상품평가손실을 금융비용으로 인식하였습니다.

당기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분

거래목적

금융기관

만기일

계약금액

약정환율(원)

약정이자율(%)

통화선도(*)

매매목적

(주)국민은행

2020-01-02&cr; ~2020-01-17

매입

USD 4,004,929

1,160.70&cr; ~1,190.40

매입

-

매도

4,674,397

매도

-

이자율스왑

매매목적

(주)국민은행

2020-06-20

매입

5,000,000

-

매입

2.48

매도

5,000,000

매도

3M MOR + 0.78

(*) 만기, 계약금액 및 약정환율이 각기 다른 총 18건의 계약입니다.

&cr;(9) 주식매수청구권&cr;지배기업은 해양수산사업부문 및 유통사업부문의 운영에 집중하고, 종속기업인 동원로엑스(주)(구, (주)동부익스프레스)의 운영효율화 및 기존 사업부와의 시너지 창출을통한 안정적 성장을 달성하기 위하여, 2019년 10월 28일 자 이사회결의에 따라 2020년 1월 1일 자로 공동물류, 수송 및 국제물류를 수행하는 3PL사업부(토지와 건물은 제외)를 동원로엑스(주)에 29,400백만원에 양도하는 계약을 체결하였습니다. &cr;&cr;당기말 현재 연결실체는 상기 사업양도와 관련하여 상법에 따른 주식매수청구권이 행사된 주식 266,581주에 대해 지급할 금액 59,682백만원을 기타채무로 계상하고 자본에서 차감하였습니다. 보고기간후 사건으로서, 2020년 1월 29일자로 동 주식의 취득이 완료되었습니다.

41. 현금흐름표 &cr; 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기 초 리스부채&cr;인식 및 제각 사업결합 재무활동현금흐름 기 타(*) 기 말
차 입 상 환
단기차입금 229,924,420 - 2,027,000 153,829,621 (158,758,746) (1,223,259) 225,799,036
유동성장기차입금 27,600,066 - 750,000 - (30,255,389) 167,574,209 165,668,886
유동성사채 209,828,270 - - - (210,000,000) 171,730 -
장기차입금 451,095,890 - 2,697,040 57,729,643 - (160,925,025) 350,597,548
사채 189,565,840 - - 199,333,540 - 241,550 389,140,930
리스부채 - 232,978,502 10,969,458 - (49,810,296) (120,261,507) 73,876,157
합 계 1,108,014,486 232,978,502 16,443,498 410,892,804 (448,824,431) (114,422,302) 1,205,082,557

&cr;(*) 유동성대체, 매각예정부채 대체, 현재가치할인차금 상각액 및 외화환산효과 등을포함한 금액입니다.

42. 사업결합

(1) 종속기업의 취득&cr;① 비아이디씨(주)&cr;당기 중 연결실체는 2019년 2월 1일자로 비아이디씨(주)의 보통주식 1,122,800주 (지분율: 51.04%)를 37,052,400천원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 비아이디씨(주)는 창고업, 포장업, 국제복합운송등의 사업을 영위하고 있습니다.

&cr;사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치, 이전대가 및 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
I.취득자산 및 인수부채:
현금및현금성자산 20,632,134
매출채권및기타채권 8,423,317
재고자산 28,110
유형자산 44,406,450
사용권자산 10,969,458
무형자산 7,166,675
기타자산 5,213,095
매입채무및기타채무 (4,882,758)
차입금 (4,750,000)
기타부채 (5,824,905)
리스부채 (10,969,458)
순확정급여부채 (451,049)
이연법인세부채 (1,485,880)
소 계 68,475,189
II.비지배지분 (33,525,452)
III. 이전대가:
현금 (37,052,400)
IV. 영업권 2,102,663

&cr;당기 중 사업결합과 관련하여 발생한 직접원가는 667,438천원이며, 이를 당기비용으로 인식하였습니다.&cr;&cr; ② (주)동화

당기 중 연결실체는 (주 )동화의 보통주식 66,000주(지분율: 100%)를 6,312,000천원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다. &cr;&cr;사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치, 이전대가 및 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
I.취득자산 및 인수부채:
현금및현금성자산 1,241,043
매출채권및기타채권 597,889
기타유동자산 44,689
유형자산 1,316,555
무형자산 3,309,033
기타비유동자산 5,675
매입채무및기타채무 (810,861)
기타유동자산 (5,518)
차입금 (697,040)
순확정급여부채 (149,821)
이연법인세부채 (727,987)
소 계 4,123,657
II.비지배지분 -
III. 이전대가:
현금 (6,312,000)
IV. 영업권 2,188,343

&cr;당기 중 사업결합과 관련하여 발생한 직접원가는 20,000천원이며, 이를 당기비용으로 인식하였습니다.

(2) 합병&cr;연결실체는 기존 사업간의 인적, 물적자원의 공유를 통한 효율적인 조직운영과 관리비용 절감을 통한 경영효율화를 달성하기 위하여 2019년 5월 31일을 합병기일로 하여 연결실체의 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈의 종속기업인 동원냉장(주)를 흡수합병하였고, (주)동원엔터프라이즈에게 지배기업의 신주 314,441주(보통주자본금: 1,572백만원)를 교부하였습니다.&cr;&cr;연결실체는 본 합병을 동일지배하의 사업결합으로 회계처리 하였습니다. 따라서 합병으로 취득한 동원냉장(주)의 자산과 부채는 취득일 현재 연결실체의 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하였으며, 지배기업이 발행한 보통주자본금과의 차이는 주식발행초과금으로 처리하였습니다. &cr; &cr;상기 합병의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
I.취득자산 및 인수부채
현금및현금성자산 13,849,075
매출채권및기타채권 3,580,203
재고자산 563,133
투자자산 14,693
기타자산 54,038
유형자산 48,716,921
무형자산 43,333
투자부동산 11,754,720
매입채무및기타채무 (1,213,605)
기타부채 (1,007,281)
차입금 (27,000)
이연법인세부채 (3,428,653)
기타 (94,663)
소 계 72,804,914
II.비지배지분 (576,653)
III.보통주자본금 1,572,205
IV.주식발행초과금 70,656,056

43. 매각예정자산 및 부채

연결실체 중 동원로엑스(주)는 영업능력, 하역설비 및 경영자원의 통합을 통한 시너지 효과를 창출하고 비용 절감을 통한 경영의 효율성을 달성하기 위하여, 2019년 11월 26일 자 이사회결의에 따라 2020년 중 종속기업인 동부부산컨테이너터미널(주)를부산항터미널(주)에 흡수합병하고, 부산항터미널(주)의 주식(지분율 24.95%)을 취득하기로 하였습니다. &cr;

양도될 사업부문과 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로 표시되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

금 액

매각예정자산:

현금및현금성자산

7,100,669

매출채권및기타채권

7,706,148

재고자산

539,197

유형자산

782,493

무형자산

307,107

사용권자산

130,441,495

이연법인세자산

182,132

기타비유동자산

6,907,460

합 계

153,966,701

매각예정부채:

매입채무및기타채무

4,279,571

미지급법인세

198,815

기타유동부채

13,554

유동성리스부채

9,161,102

퇴직급여부채

4,288,294

리스부채

120,421,440

합 계

138,362,776

44. 보고기간 후 사건

재무제표에 대한 주석 43에서 설명하는 바와 같이 연결실체는 2019년 11월 26일 자 이사회 결의에 따라 종속기업인 동부부산컨테이너터미널(주)를 부산항터미널(주)에 흡수합병하는 계약을 체결하였으며, 2020년 2월 19일 동부부산컨테이너터미널(주)의 임시주주총회에서 합병계약이 최종 승인되었습니다.&cr;&cr;이에 따라 동부부산컨테이너터미널(주)는 2020년 4월 1일을 합병기일로 하여 부산항터미널(주)에 흡수합병되어 소멸할 예정입니다.

◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용
&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;
1. 감사대상업무 동원산업 주식회사2019년 01월 01일2019년 12월 31일
회 사 명
감사대상 사업연도 부터 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
641155510142--312220860541,05271025133474---1,4571,1066522107321,309695622318163141--2,2661,2088530167862,3611,405873652237141--3,7232,314
감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 합계
담당이사&cr;(업무수행이사) 등록&cr;공인회계사 수습&cr;공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수
투입시간 분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2019년 7월 11일1전반감사계획의 수립&cr;회사의 이해 및 위험의 예비적평가1분기 검토1332분석적 검토반기 검토1042분석적 검토3분기 검토1052분석적 검토

중간감사

942통제의 설계 및 운영의 효과성 평가&cr;세부감사계획의 수립&cr;내부회계관리제도 검토&cr;전산감사기말감사1542실증감사 절차, 조회&cr;내부회계관리제도 검토2020년 01월 02일 ~ 03일2부산공장상품, 제품, 반제품, 원재료2020년 01월 02일1동원산업 본사현금 및 유가증권OOO타처보관재고자산조회42019년 05월 08일, 2019년 08월 12일, 2019년 11월 25일, 2020년 03월 06일---
구 분 내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계) 수행시기 일
주요내용
현장감사&cr;주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
일 명 명
일 명 명
일 명 명
일 명 명
일 명 명
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회
기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회
수행시기
외부전문가 활용 감사 활용 내용
수행시기 일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 05월 08일동원산업 감사&cr;삼정회계법인 업무수행이사 외 1인대면회의감사계획 논의22019년 08월 12일동원산업 감사&cr;삼정회계법인 업무수행이사 외 2인서면회의감사계획 논의32019년 11월 25일동원산업 감사&cr;삼정회계법인 업무수행이사 외 2인대면회의감사계획 논의42020년 03월 06일동원산업 감사&cr;삼정회계법인 업무수행이사 외 1인대면회의감사결과 논의
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl