주주총회소집공고 2.9 동원산업(주) 정 정 신 고 (보고)
2024년 03월 20일

1. 정정대상 공시서류 : 주주총회소집공고

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024. 03. 13.

3. 정정사항

항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후
II. 경영참고사항 2. 주주총회 목적사항별 기재사항 □ 재무제표의 승인 외부감사인의 감사확정에 따른 재무제표 변경 주1) 정정 전 주2) 정정 후

주1) 정정 전

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

당해 사업연도 당사의 영업상황에 대해서는 상기 "사업의 개요" 등을 참고하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)아래 해당 사업연도의 당사 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 감사 전 연결ㆍ별도재무제표로서 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 전자공시시스템(http://dart.fss.co.kr)에 공시예정인 당시의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

[연결재무제표]

연 결 재 무 상 태 표
제 55(당) 기말 2023년 12월 31일 현재
제 54(전) 기말 2022년 12월 31일 현재
동원산업 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제 55(당) 기말 제 54(전) 기말
자산
유동자산
현금및현금성자산 6,7,27,39 637,868,932,124 540,891,026,726
단기금융예치금 7,27,39 534,930,891,008 77,248,484,000
기타유동금융자산 11,27,39 2,414,377,960 103,880,722,900
매출채권및기타채권 8,27,39 1,103,195,071,054 991,937,270,208
계약자산 24,36 46,972,265,712 77,736,830,509
재고자산 9 1,302,448,916,506 1,478,679,987,751
당기법인세자산 33 1,418,546,848 945,906,241
기타유동자산 10 95,391,875,028 102,730,864,142
유동성파생상품자산 23,27 - 69,760,447
매각예정비유동자산 41 46,102,861,019 21,713,509,619
유동자산 합계 3,770,743,737,259 3,395,834,362,543
비유동자산
장기금융예치금 7,27,39 262,000,000 142,000,000
기타비유동금융자산 11,27,39 448,603,812,548 431,238,680,449
장기매출채권및기타채권 8,27,39 26,708,909,268 25,386,535,490
관계기업및공동기업투자 12 43,125,750,509 58,023,841,900
영업권 17 209,167,316,315 206,350,810,627
유형자산 14 2,499,344,543,824 2,208,848,162,224
무형자산 15 181,703,341,277 194,246,293,505
투자부동산 13 239,610,141,949 234,643,016,738
기타비유동자산 10 7,155,660,355 8,031,515,330
이연법인세자산 33 61,925,162,961 48,472,435,954
사용권자산 16 213,178,064,733 225,314,307,330
순확정급여자산 20 23,614,388,296 24,647,575,369
비유동자산 합계 3,954,399,092,035 3,665,345,174,916
자산 총계 7,725,142,829,294 7,061,179,537,459
부채
유동부채
매입채무및기타채무 18,27,34,39 1,123,338,673,001 1,197,208,793,524
단기차입금 22,27,39 923,447,093,800 789,162,453,566
유동성장기차입금 22,27,39 277,978,013,332 179,772,374,648
유동성사채 21,27,39 501,717,238,015 249,799,503,393
당기법인세부채 33 41,170,691,397 63,408,857,838
유동성금융보증계약부채 27,39 272,820,223 348,768,391
계약부채 24,36 43,076,738,105 36,216,691,690
리스부채(유동) 16,39 37,908,253,523 54,963,285,614
기타유동부채 19 120,921,289,331 111,629,289,611
파생상품부채 23,27,39 789,498,382 451,801,226
유동부채 합계 3,070,620,309,109 2,682,961,819,501
비유동부채
장기매입채무및기타채무 18,27,39 15,593,207,428 35,905,229,443
장기차입금 22,27,39 459,654,337,544 517,850,117,318
사채 21,27,39 816,642,667,100 718,840,185,621
순확정급여부채 20 17,991,892,126 11,704,768,511
비유동성금융보증계약부채 27,39 199,302,382 99,298,869
매도청구권부채(비유동) 27,35,39 3,565,898,510 3,463,786,096
리스부채(비유동) 16 101,239,564,884 92,523,812,436
기타비유동부채 19 18,673,571,966 16,061,766,135
장기종업원급여부채 20 5,787,054,582 3,145,121,045
이연법인세부채 33 79,453,747,200 70,148,202,743
비유동부채 합계 1,518,801,243,722 1,469,742,288,217
부채 총계 4,589,421,552,831 4,152,704,107,718
자본
지배기업 소유주지분
자본금 29 46,482,665,000 49,982,665,000
주식발행초과금 29 1,529,609,548,153 1,529,609,548,153
기타자본 30 (981,918,636,300) (975,422,270,531)
이익잉여금 31 2,102,643,454,526 1,916,402,410,186
지배기업 소유주지분 합계 2,696,817,031,379 2,520,572,352,808
비지배지분 5,37 438,904,245,084 387,903,076,933
자본 총계 3,135,721,276,463 2,908,475,429,741
부채 및 자본 총계 7,725,142,829,294 7,061,179,537,459
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 55(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 54(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
동원산업 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제 55(당) 기말 제 54(전) 기말
매출액 24,38 8,948,570,757,964 9,026,258,367,482
매출원가 26 (7,429,456,518,026) (7,534,555,217,098)
매출총이익 1,519,114,239,938 1,491,703,150,384
판매비와관리비 25,26 (1,054,380,613,312) (997,270,400,422)
영업이익 464,733,626,626 494,432,749,962
영업외손익 (116,181,027,231) (88,678,282,075)
금융수익 27 40,002,613,203 25,130,488,499
금융원가 27 (129,879,567,017) (109,571,274,720)
기타수익 28 44,944,236,802 64,386,779,702
기타비용 28 (73,397,337,359) (73,811,684,177)
관계기업 순손익에 대한 지분 12 2,149,027,140 5,187,408,621
법인세비용차감전순이익 348,552,599,395 405,754,467,887
법인세비용 33 (76,365,448,377) (109,209,189,232)
당기순이익 272,187,151,018 296,545,278,655
기타포괄손익 (6,579,724,718) 42,843,914,964
후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
확정급여부채의 재측정요소 (14,374,006,502) 13,940,298,618
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 2,817,600,438 (6,466,287,162)
후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목:
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 (437,142) 70,117
해외사업장 외화환산차이 4,977,118,488 35,369,833,391
총포괄이익 265,607,426,300 339,389,193,619
당기순이익의 귀속:
지배기업 소유주지분 224,959,300,016 186,478,004,397
비지배지분 47,227,851,002 110,067,274,258
총포괄이익의 귀속:
지배기업 소유주지분 220,102,637,056 193,518,853,274
비지배지분 45,504,789,244 145,870,340,345
주당이익
기본 및 희석 주당이익 32 6,656 5,748
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표
제 55(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 54(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
동원산업 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 자 본 금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 지배기업 소유주지분 비지배지분 총 계
2022년 1월 1일(전기초) 58,457,450,000 - 51,004,562,734 1,741,615,892,789 1,851,077,905,523 775,680,308,554 2,626,758,214,077
총포괄손익:
당기순이익 - - - 186,478,004,397 186,478,004,397 110,067,274,258 296,545,278,655
기타포괄손익:
확정급여부채의 재측정요소 - - 11,496,045,710 - 11,496,045,710 2,444,252,908 13,940,298,618
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - - (6,831,866,764) - (6,831,866,764) 365,579,602 (6,466,287,162)
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 - - 70,117 - 70,117 - 70,117
해외사업장 외화환산차이 - - 2,376,599,814 - 2,376,599,814 32,993,233,577 35,369,833,391
기타포괄손익 소계: - - 7,040,848,877 - 7,040,848,877 35,803,066,087 42,843,914,964
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:
연차배당 - - - (11,691,487,000) (11,691,487,000) (14,139,691,950) (25,831,178,950)
종속기업 소유지분의 변동 - - - - - 8,557,274,024 8,557,274,024
종속기업 유상증자 - - - - - 8,999,995,000 8,999,995,000
매도청구권부채 - - 1,236,622,934 1,236,622,934 604,333,121 1,840,956,055
주식발행비용 - - (100,500,000) - (100,500,000) - (100,500,000)
자기주식 취득 - - (51,138,524,084) - (51,138,524,084) - (51,138,524,084)
자기주식 소각 - - 3,771,772,600 - 3,771,772,600 (3,771,772,600) -
사업결합 (8,474,785,000) 1,529,609,548,153 (987,237,053,592) - 533,897,709,561 (533,897,709,561) -
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계: (8,474,785,000) 1,529,609,548,153 (1,033,467,682,142) (11,691,487,000) 475,975,594,011 (533,647,571,966) (57,671,977,955)
2022년 12월 31일 (전기말) 49,982,665,000 1,529,609,548,153 (975,422,270,531) 1,916,402,410,186 2,520,572,352,808 387,903,076,933 2,908,475,429,741
2023년 1월 1일(당기초) 49,982,665,000 1,529,609,548,153 (975,422,270,531) 1,916,402,410,186 2,520,572,352,808 387,903,076,933 2,908,475,429,741
총포괄손익:
당기순이익 - - - 224,959,300,016 224,959,300,016 47,227,851,002 272,187,151,018
기타포괄손익:
확정급여부채의 재측정요소 - - (12,543,662,640) - (12,543,662,640) (1,830,343,862) (14,374,006,502)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - - 1,755,324,114 1,062,276,324 2,817,600,438 - 2,817,600,438
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 - - (437,142) - (437,142) - (437,142)
해외사업장 외화환산차이 - - 4,869,836,384 - 4,869,836,384 107,282,104 4,977,118,488
기타포괄손익 소계: - - (5,918,939,284) 1,062,276,324 (4,856,662,960) (1,723,061,758) (6,579,724,718)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:
연차배당 - - - (39,780,532,000) (39,780,532,000) (6,308,503,940) (46,089,035,940)
종속기업 유상증자 - - - - - - -
매도청구권부채 - - (102,112,414) - (102,112,414) - (102,112,414)
자기주식 취득 - - (440,436,224) - (440,436,224) - (440,436,224)
자기주식 소각 (3,500,000,000) - 3,500,000,000 - - - -
지분율 변동에 따른 조정 - - (3,534,877,847) - (3,534,877,847) 3,534,877,847 -
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계: (3,500,000,000) - (577,426,485) (39,780,532,000) (43,857,958,485) 5,496,378,907 (38,361,579,578)
2023년 12월 31일 (전기말) 46,482,665,000 1,529,609,548,153 (981,918,636,300) 2,102,643,454,526 2,696,817,031,379 438,904,245,084 3,135,721,276,463
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표
제 55(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 54(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
동원산업주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 제 55(당) 기 제 54(전) 기
영업활동으로 인한 현금흐름
당기순이익 272,187,151,018 296,545,278,655
조정
법인세비용 76,365,448,377 109,209,189,232
이자비용 119,356,445,446 84,875,775,547
이자수익 (33,771,445,136) (13,460,234,450)
배당금수익 (1,798,434,450) (2,223,010,832)
비용으로 인식한 선급금 감면액 - 6,505,224,259
염가매수차익 - (2,294,583,287)
유형자산감가상각비 217,170,980,151 220,471,388,490
투자부동산감가상각비 5,887,625,036 2,122,386,594
무형자산상각비 15,549,340,753 16,481,213,002
사용권자산감가상각비 54,987,472,374 59,982,583,276
잡손실 597,771,077 92,716,065
잡이익 (2,636,353,354) (112,958,797)
대손상각비(환입) (2,317,442,240) 885,686,039
기타채권손상차손 9,357,044,127 610,037,692
기타채권손상차손환입 (194,286,578) (552,335,405)
퇴직급여 34,158,898,901 37,788,992,245
기타장기종업원급여 1,079,031,519 372,809,379
하자보수비 3,676,896,553 4,946,897,004
공사손실충당부채전입(환입) (10,593,439,722) 10,684,793,463
외화환산손실 2,784,439,092 8,718,143,594
종속기업투자처분손실 31,893,461 -
기타금융자산평가 및 처분손실 9,644,864,714 24,208,219,630
파생상품평가손실 859,258,829 451,801,226
파생상품거래손실 18,998,028 35,478,317
유형자산처분손실 750,170,185 637,778,941
무형자산처분손실 18,750,000 118,193,532
무형자산손상차손 4,668,594,320 4,805,055,832
사용권자산손상차손 - 11,597,895,731
재고자산평가손실(환입) 33,931,672,580 (2,460,876,919)
외화환산이익 (3,218,046,924) (3,378,545,156)
관계기업 순손익에 대한 지분 (2,149,027,140) (5,187,408,621)
파생상품거래이익 (37,981,185) (237,626,701)
파생상품평가이익 - (38,560,123)
리스변경손실 11,061,917 -
리스변경이익 (447,544,973) (2,835,944,853)
금융보증부채환입 (159,337,745) (267,345,000)
하자보수충당부채환입 - (865,657,832)
유형자산처분이익 (7,196,991,238) (1,787,725,764)
매각예정비유동자산처분이익 - (3,048,553,961)
투자부동산처분이익 - (261,032,454)
기타충당부채전입액 22,468,721,489 12,467,317,500
기타금융자산평가 및 처분이익 (4,235,414,687) (8,903,711,393)
운전자본의 변동: -
매출채권 (136,865,277,748) (110,593,653,875)
기타채권 22,838,888,621 17,290,503,666
장기매출채권및기타채권 (1,018,936,818) (2,377,056,290)
기타유동자산 (2,562,918,446) (6,654,542,151)
기타비유동자산 (402,354,100) (4,441,630,114)
충당부채 (8,488,195,482) -
금융보증부채 131,524,066 -
계약자산 34,010,957,122 22,972,970,779
계약부채 (280,763,649) 6,817,322,424
재고자산 157,289,515,007 (350,192,468,057)
매입채무 9,653,294,350 122,726,561,340
기타채무 (78,971,933,604) 98,452,167,786
장기매입채무및기타채무 - (4,227,623,379)
기타유동부채 10,371,479,739 (2,448,744,122)
기타비유동부채 (17,035,072,665) 460,989,420
하자보수비의 지급 (1,622,080,307) (1,237,839,666)
기타장기급여채무 (4,079,717,459) (430,776,025)
순확정급여부채(자산) (40,385,034,654) (41,492,417,757)
영업에서 창출된 현금 759,390,158,548 611,322,507,676
법인세의 납부 (97,645,466,435) (115,147,074,341)
배당금의 수취 2,376,394,444 3,070,213,832
영업활동으로 인한 순현금흐름 664,121,086,557 499,245,647,167
투자활동으로 인한 현금흐름 -
이자의 수취 34,986,869,044 11,890,939,034
단기대여금의 회수 8,051,695,259 23,225,465,576
장기대여금의 회수 294,854,330 1,348,283,355
유형자산의 처분 18,693,227,429 8,861,578,056
매각예정비유동자산의 처분 159,578,571 8,455,950,000
정부보조금 증가 6,865,134,073 489,654,800
정부보조금 감소 - (350,000,000)
파생상품의 정산 (18,998,028) 113,376,430
장기금융상품의 처분 - 4,500,000
단기금융상품의 처분 158,887,607,596 117,037,479,657
장기금융상품의 취득 - (1,500,000)
단기금융상품의 취득 (617,364,683,936) (84,789,782,000)
단기대여금의 증가 (4,909,960,639) (28,231,129,086)
장기대여금의 증가 (3,002,129,160) (2,228,960,000)
기타금융자산의 처분 124,392,094,760 1,374,744,016,092
기타금융자산의 취득 (27,503,530,816) (1,180,263,114,010)
유형자산의 취득 (569,168,659,334) (238,323,309,283)
투자부동산의 취득 (3,952,226,170) (201,538,683)
무형자산의 취득 (3,472,458,582) (9,143,491,656)
보증금의 증가 (12,181,531,337) (9,063,692,451)
보증금의 감소 7,171,204,506 15,321,244,304
관계기업처분으로 인한 순현금유입액 616,400,000 -
관계기업의 취득에 따른 순현금흐름 (2,689,000,000) -
종속기업 취득에 따른 순현금흐름 (2,856,535,732) 558,292,964
종속기업 지배력 상실에 따른 순현금흐름 308,071,756 -
영업양수도에 따른 순현금유입액 1,689,319,502 166,699,200
영업양수도에 따른 순현금유출액 - (2,980,105,064)
투자활동으로 인한 순현금흐름 (885,003,656,908) 6,640,857,235
재무활동으로 인한 현금흐름 -
이자의 지급 (109,503,780,375) (71,829,381,552)
배당금의 지급 (46,089,035,940) (25,831,178,950)
단기차입금의 차입 954,363,129,821 1,025,501,269,526
장기차입금의 차입 297,817,021,459 140,828,960,000
사채의 발행 604,334,840,314 29,932,876,147
임대보증금의 증가 2,980,586,800 2,762,016,109
정부보조금의 증가 - 2,100,000,000
신주발행비 (327,725,500) (210,470,000)
종속기업의 유상증자 8,270,005,000 8,599,995,000
유상증자대금선수취 - 8,999,995,000
단기차입금의 상환 (822,006,359,159) (872,913,326,731)
유동성장기부채의 상환 (148,139,633,334) (77,637,951,164)
장기차입금의 상환 (112,459,445,000) (30,000,000,000)
유동성사채의 상환 - (310,000,000,000)
사채의 상환 (256,028,968,000) -
자기주식취득 (1,888,250,134) (49,688,685,902)
기타금융부채의 증가 3,993,428,790 3,866,725,065
기타금융부채의 감소 (3,866,725,065) (3,448,837,182)
리스부채의 상환 (52,474,625,375) (64,087,873,869)
임대보증금의 감소 (3,208,687,672) (3,795,650,604)
재무활동으로 인한 순현금흐름 315,765,776,630 (286,851,519,107)
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 2,094,699,119 (5,319,546,799)
현금및현금성자산의 순증가 96,977,905,398 213,715,438,496
기초 현금및현금성자산 540,891,026,726 327,175,588,230
기말 현금및현금성자산 637,868,932,124 540,891,026,726
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

1. 지배기업의 개요동원산업 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1969년 4월 16일 설립되어 1989년 3월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.지배기업은 2000년 11월 1일자로 식품 제조업 및 판매업을 영위하는 사업부문이 분할되어 원양어업 및 수산물 수출입업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 1월 1일자로 참치횟감의 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하였고, 2004년 1월 31일자로 동원식품주식회사를 합병하고 냉장 및 냉동창고업과 수산물 및 냉동품 제조업을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 1월 1일자로 주식회사 레스코와 합병을 통해 물류업 및 기타 운송서비스업을 개시하였습니다.또한, 지배기업은 2008년 6월 30일에 StarKist Co.를 종속회사로 설립하여 2008년 10월 1일자로 미국의 Delmonte Foods Co.로부터 수산물 사업부문을 인수하였고, 2009년 8월 31일에 (주)이팜과 합병하였습니다. 또한, 2012년 중 해외사업 확대를 위해 Societe de Conserverie en Afrique S.A.를 세네갈에 설립하고 현지 참치캔 제조회사를 인수하였으며, 2017년 2월 1일에 물류 역량 확대와 서비스 강화를 위해 (주)동부익스프레스(현. 동원로엑스(주)) 지분 100%를 인수하였습니다.한편, 지배기업은 주식회사 동원엔터프라이즈와 2022년 11월 1일을 합병기일로 하여 합병하였고 이로 인하여 「독점규제및공정거래에관한법률」상 지주회사가 되었습니다. 당기말 현재 본사는 서울특별시 서초구 마방로(양재동)에 위치하고 있습니 다.지배기업은 설립 후 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 46,482백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

당기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명 주식수(주) 지분율(%)
김남정 21,569,875 46.40%
자기주식 10,460,770 22.50%
기 타 14,452,020 31.10%
합 계 46,482,665 100.00%

2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결회사') 및 연결회사의 관계기업 및 공동기업으로 구성되어 있습니다. 종속기업 등의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

ㆍ순공정가치로 측정하는 매각예정자산

ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다.

연결회사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이2024년1월1일부터 시행될 예정이므로 연결회사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석 32에서 설명하고 있습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다..

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 다음과 같이 결정됩니다.

구 분 단위원가 결정방법
제품 및 상품, 재공품, 부산물, 어획물, 저장품(수산사업부 등) 총평균법
원부재료, 저장품(식품사업부 등) 이동평균법
미착품, 가설재 개별법

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분 추정 내용연수 구 분 추정 내용연수
건물 2∼60 년 차량운반구 2~13 년
구축물 2∼50 년 물류설비 8∼15 년
기계장치 2∼30 년 비품 2∼15 년
선박 2∼17 년 기타의유형자산 2∼20 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.13 무형자산

영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분

내용연수

개발비 5 년
소프트웨어 3 ~ 10년
산업재산권 3 ~ 10년
사용권 10 ~ 30년
고객관계 10 ~ 30년
기타무형자산 2 ~ 11년

2.14 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수인 40~50년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.15 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.17 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.20 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.22 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.23 수익인식

연결회사는 수산사업, 일반식품사업, 물류사업, 조미유통사업, 건설사업, 포장사업 등 다양한 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하는 수익에 대하여 본인으로 판단하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여, 고객에게 구별되는재화나 용역(또는 재화나 용역의 묶음) 및 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 '일련의 구별되는 재화나 용역'을 이전하기로 한 약속을 하나의 수행의무로 식별합니다.(1) 재화의 판매연결회사의 수산사업부문과 유통사업부문은 주로 CFR 및 CIF 조건으로 거래처에 어획물과 제상품을 판매하고 있으며, 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 선적 또는 하역시점에 매출을 인식하고 있습니다. 또한 고객과의 어획물, 제상품 판매계약에서 재화의 판매, 운송용역 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 어획물 및 참치캔 등 재화가 고객에게 인도되어 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 연결회사는 이 시점에 수익을 인식합니다.(2) 용역의 제공(물류)연결회사의 물류사업부문은 연결회사가 제공하는 운송용역 등 물류용역은 연결회사가 해당 용역을 수행하는 대로 고객이 효익을 동시에 얻고 소비함에 따라 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(3) 용역의 제공(건설)연결회사의 건설사업부문은 건설계약과 관련한 수익과 원가를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 해당 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 건설계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 원가를 인식하고 있습니다. 연결회사는 관련 공사에 대해 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의 진행률을 결정하고 있습니다. 관련계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하며 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

2.24 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

ㆍ국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ리스부채의 최초 측정금액

ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

2.25 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 37 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.26 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2024년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.2.27 동일지배하의 사업결합동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 재고자산평가충당금재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 추정은 시장상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다.

(2) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석 16 참조)

(3) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 32 참조)

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 수익인식계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식합니다.연결회사의 해외매출은 운송용역 수행의무를 포함하므로 거래가격은 상대적 개별 판매가격 기준으로 배분하여야합니다. 경영진은 계약 개시시점에 제공될 것으로 예상되는 제품 종류와 유사한 상황에서 유사한 고객에게 제공되는 용역의 관측 가능한 가격에 기초하여 개별 판매가격을 추정합니다. 할인이 제공되는 경우에는 두 수행의무의 상대적 개별 판매가격 기준으로 배분합니다.연결회사가 제공하는 건설계약은 효익을 수행하는 대로 고객이 이를 얻고 소비하기 때문에 해당 계약을 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다. 연결회사는 발생한 투입원가와 건설계약의 제공이 직접적으로 관련되기 때문에 투입법이 건설계약의 진행을 측정하는 최선의 방법으로 판단하여 총예상투입원가에 실제 투입한 원가의 비율에 근거하여 수익을 인식하였습니다. 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 총계약원가는 매 보고기간말마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다.(6) 소송충당부채연결회사는 진행중인 소송 등과 관련하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 승소가능성 등의 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다.

4. 연결대상 종속기업 개요(1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업 소재지 결산월 보통주 소유지분율 (*1) 직상위지배기업 비고
당분기말 전기말
StarKist Co. 미국 12월 100.00% 100.00% 동원산업(주) 참치제품 가공 및 유통
StarKist Samoa Co. 미국 12월 100.00% 100.00% StarKist Co. 참치제품 가공 및 유통
Marine Trading Pacific Inc. 미국 12월 100.00% 100.00% 어획물유통
Galapesca S.A. 에콰도르 12월 100.00% 100.00% 참치제품 가공 및 유통
Sealand Trading Service Corporation 파나마 12월 100.00% 100.00% 동원산업(주) 운반선 운영
Societe de Conserverie en Afrique S.A. 세네갈 12월 60.00% 60.00% 참치제품 가공 및 유통
Bounty Seafood Ltd. 파푸아뉴기니 12월 100.00% 100.00% 참치제품 가공 및 유통
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL(*2) 세네갈 12월 49.00% 49.00% 조업선 운영
Tudo Fisheries Co.. Pty., Ltd 투발루 12월 100.00% 100.00% 조업선 운영
케이스마트양식(주) 한국 12월 51.00% 51.00% 양식업
동원로엑스냉장(주) 한국 12월 85.00% 85.00% 창고보관업
동원로엑스냉장투(주) 한국 12월 85.00% 85.00% 창고보관업
비아이디씨(주) 한국 12월 93.76% 93.76% 창고 및 운송관련 서비스업
농업회사법인 어석합자회사 한국 12월 89.88% 89.88% 곡물 및 종자 도매업
동원로엑스(주) 한국 12월 100.00% 100.00% 창고 및 운송관련 서비스업
동원로엑스인천(주) 한국 12월 100.00% 100.00% 동원로엑스(주) 항만하역 등
(주)동원티엘에스 한국 12월 100.00% 100.00% 창고 및 운송 관련 서비스업
Dongbu Express India Logistic Private Limited 인도 3월 100.00% 100.00% 포워딩 및 운송 관련 서비스업
상해동부국제화운대리 유한공사(*8) 중국 12월 - 100.00% 포워딩 및 운송 관련 서비스업
Dongwon Loex U.S.A Inc 미국 12월 100.00% 100.00% 창고 및 운송 관련 서비스업
(주)동화 한국 12월 100.00% 100.00% 운송 관련 서비스업
한창종합물류(주)(*3) 한국 12월 100.00% - 운송 관련 서비스업
넥스트로(주)(*4) 한국 12월 100.00% - 운송 관련 서비스업
(주)동원에프앤비 한국 12월 74.38% 74.38% 동원산업(주) 식품제조 및 판매업
(주)동원홈푸드 한국 12월 100.00% 100.00% (주)동원에프앤비 단체급식 및 조미식품 제조 및 판매업
동원팜스(주) 한국 12월 100.00% 100.00% 축산물 배합사료 제조업
DW Global Inc. 미국 12월 100.00% 100.00% 식품 유통 및 판매업
Dongwon Japan Co., Ltd. 일본 12월 100.00% 100.00% 식품 유통 및 판매업
(주)동원에프앤비 개성(*5) 북한 12월 100.00% 100.00% 식용 해조류의 가공 및 저장처리업
동원식품(상해)유한공사 중국 12월 100.00% 100.00% 식품 유통 및 판매업
동원씨앤에스(주) 한국 12월 100.00% 100.00% 사업지원 서비스업
DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED 베트남 12월 100.00% 100.00% 식품 유통 및 판매업
동원디어푸드(주) 한국 12월 100.00% 100.00% 전자상거래 및 통신판매중개업
위해삼조식품유한공사 중국 12월 100.00% 100.00% (주)동원홈푸드 조미식품 제조 및 판매업
동원시스템즈(주) 한국 12월 83.35% 83.35% 동원산업(주) 포장재ㆍ알미늄 제조 및 판매업
TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC 미국 12월 100.00% 100.00% 동원시스템즈(주) 금속포장용기 제조
Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company 베트남 12월 88.16% 88.16% 포장재 제조 및 판매업
Minh Viet Packaging One Member Company Limited 베트남 12월 100.00% 100.00% 포장재 제조 및 판매업
NCK LOGISTICS HOLDING Pte. Ltd. 싱가포르 12월 100.00% 100.00% TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC 기타지주회사
SP LOGISTICS INVESTMENT Pte. Ltd. 싱가포르 12월 100.00% 100.00% 기타지주회사
동원건설산업(주) 한국 12월 100.00% 100.00% 동원산업(주) 건설 및 부동산업
천안신사산업단지(주)(*6) 한국 12월 70.00% 70.00% 동원건설산업(주) 건설 및 부동산업
동원부산컨테이너터미널(주) 한국 12월 100.00% 100.00% 동원산업(주) 컨테이너하역
동원글로벌터미널부산(주)(*6) 한국 12월 60.00% 60.00% 동원부산컨테이너터미널(주) 항만 하역 및 항만운송사업
동원기술투자(주)(*6) 한국 12월 100.00% 100.00% 동원산업(주) 금융 및 보험업
동원신성장1호조합(*7) 한국 12월 100.00% - 투자업
동원신성장2호조합(*7) 한국 12월 100.00% - 투자업

(*1) 지배기업과 종속기업이 보유한 지분율 합계로 표시하였습니다.(*2) 연결회사는 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL에 대하여 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나, 피투자자의 주요 경영진을 선임할 수 있으며, 다른 의결권 보유자와의 약정을 통해 과반 이상의 의결권을 행사할 수 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 당기 중 연결회사는 한창종합물류(주)의 지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(*4) 당기 중 연결회사는 넥스트로(주)를 신규설립하여 지배력을 획득하였습니다.(*5) 연결대상 종속기업인 (주)동원에프앤비 개성은 개성시 개성공업지구 내 소재하고 있으며, 2016년 2월 10일 개성공업지구 전면 중단에 따라 기업활동 및 재산권 행사가 불가능한 상태입니다. 연결기업은 이와 관련하여 2016년 5월 25일에 경협보험금 1,314백만원을 수령하였고, (주)동원에프앤비 개성의 토지사용권에 대하여 한국수출입은행에 근저당권 1,709백만원이 설정되어 있습니다.(*6) 전기 중 연결회사는 천안신사산업단지(주), 동원글로벌터미널부산(주) 및 동원기술투자(주)를 신규설립하여 지배력을 획득하였습니다.(*7) 당기 중 연결회사는 동원신성장1호조합과 동원신성장2호조합을 신규설립하여 지배력을 획득하였습니다.(*8) 당분기 중 연결회사는 상해동부국제화운대리 유한공사를 청산하여 지배력을 상실하였습니다.

(2) 요약 재무정보 당기와 전기 중 주요 연결대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)
종속기업 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 총포괄손익
(주)동원에프앤비 1,475,248 695,258 779,990 1,989,216 73,011 69,537
동원시스템즈(주) 1,460,418 725,914 734,504 1,159,577 51,661 49,928
StarKist Co.(*) 1,095,994 376,316 719,678 1,085,551 60,181 26,649
(주)동원홈푸드 739,864 415,126 324,738 2,236,465 39,368 37,323
동원건설산업(주) 265,257 205,503 59,754 662,091 (18,075) (18,182)
동원로엑스(주) 884,817 424,650 460,167 1,040,935 39,079 38,423

(*) StarKist Co.의 요약재무현황은 StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc. 및 Galapesca S.A.를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.② 전기

(단위: 백만원)
종속기업 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 총포괄손익
(주)동원에프앤비 1,442,897 718,937 723,960 1,876,232 73,560 75,334
동원시스템즈(주) 1,380,267 678,125 702,142 1,300,952 59,394 64,570
StarKist Co.(*) 983,565 275,970 707,595 1,099,317 91,909 81,622
(주)동원홈푸드 679,925 383,033 296,892 2,070,790 27,388 33,232
동원건설산업(주) 271,744 194,022 77,722 734,189 (20,429) (20,446)
동원로엑스(주) 838,244 389,301 448,943 1,214,230 51,178 49,220

(*) StarKist Co.의 요약재무현황은 StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc. 및 Galapesca S.A.를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(3) 당기 중 연결재무제표에 신규 포함 및 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업 사유
한창종합물류(주) 지분 취득
넥스트로(주) 신규 설립
동원신성장1호조합 신규 설립
동원신성장2호조합 신규 설립
상해동부국제화운대리 유한공사 청산

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
보유현금 161,081 174,933
요구불예금 637,917,852 540,716,094
합 계 638,078,933 540,891,027

6. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말 사용제한내용
단기금융예치금 1,120,000 1,228,000 지급보증 질권설정 등
장기금융예치금 564,409 445,403 당좌개설보증금
합 계 1,684,409 1,673,403

7. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 921,429,307 9,801 861,255,386 9,801
공사및분양미수금 107,541,759 - 26,799,631 -
미수금 43,949,600 768,604 68,614,705 3,780,488
미수수익 3,023,226 - 2,301,251 -
대여금 7,938,162 2,312,335 14,908,970 4,749,235
보증금 19,254,790 23,501,540 17,998,087 16,745,228
금융리스채권 등 58,227 116,629 59,240 101,783
합 계 1,103,195,071 26,708,909 991,937,270 25,386,535

(2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권및기타채권 총장부금액 1,133,557,902 66,438,145 1,024,243,557 56,019,141
손실충당금:
- 매출채권 (21,842,469) (100,384) (23,987,976) (102,949)
- 공사미수금 (504,825) - (300,817) -
- 미수금 (6,532,059) (2,981,189) (7,578,180) (3,041,564)
- 미수수익 (1,056,681) - (12,517) -
- 대여금 (426,797) (36,647,663) (426,797) (27,488,093)
손실충당금 합계 (30,362,831) (39,729,236) (32,306,287) (30,632,606)
매출채권및기타채권 순장부금액 1,103,195,071 26,708,909 991,937,270 25,386,535

(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 62,938,893 60,925,641
설정 7,039,602 1,495,724
환입 (194,287) (552,335)
기타증감(*) 307,859 1,069,863
기말금액 70,092,067 62,938,893

(*) 기타증감에는 제각, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.연결회사는 당기와 전기 중 발생한 매출채권 및 기타채권의 손상차손 및 손상차손환입을 포괄손익계산서상 판매비와관리비, 기타비용 및 기타수익으로 각각 계상하였습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. (4) 연결회사는 양도 또는 할인된 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권으로 계속 인식하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다(주석 18).

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말 비고
매출채권 3,993,429 3,866,725 소구의무 부담

8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
제품및상품 842,808,111 (44,249,837) 798,558,274 794,211,663 (10,220,414) 783,991,249
반제품 5,453,761 - 5,453,761 5,887,621 - 5,887,621
재공품 29,901,687 (298,175) 29,603,512 45,543,618 (495,237) 45,048,381
원부재료 203,805,906 (1,523,932) 202,281,974 260,472,679 (1,163,218) 259,309,461
저장품 102,186,641 (4,150,886) 98,035,755 108,939,413 (3,808,615) 105,130,798
미착품 128,224,049 - 128,224,049 240,888,978 - 240,888,978
어획물 39,320,751 (824,620) 38,496,131 37,092,854 (199,001) 36,893,853
용지 1,616,421 - 1,616,421 1,441,000 - 1,441,000
기타 179,039 - 179,039 88,647 - 88,647
합 계 1,353,496,366 (51,047,450) 1,302,448,916 1,494,566,473 (15,886,485) 1,478,679,988

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매출원가:
―재고자산평가손실(환입) 33,931,673 (2,460,877)

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 4,408,372백만원 및 4,888,700백만원입니다.

9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 18,874,108 6,287,243 23,544,758 6,893,381
선급비용 64,005,504 868,417 68,751,482 1,138,134
선급제세 9,519,313 - 8,721,751 -
선급공사비 2,992,950 - 1,712,873 -
합 계 95,391,875 7,155,660 102,730,864 8,031,515

10. 기타금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
지분상품 312,577,194 318,299,370
채무상품 5,095,580 -
소 계 317,672,774 318,299,370
당기손익-공정가치 측정 금융자산
지분상품(*1,2) 66,738,309 103,571,342
채무상품(*3) 66,607,108 113,248,691
소 계 133,345,417 216,820,033
합 계 451,018,191 535,119,403

(*1) 상기 지분상품에 포함된 포천미래(주)와 (주)창공예천은 지분율이 20% 이상이지만 SOC사업법인으로 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하지 아니하였습니다.(*2) 건설공제조합 및 주택도시보증공사 등 출자금(당기말: 9,838백만원)은 연결회사가 제공받은 공사이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, BTL 출자금 등 (당기말: 15,407백만원)은 해당 BTL법인 등의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

(*3) 상기 채무상품에 포함된 통조림가공수협은 지분율이 20%이상이지만 수산업협동조합법에 따라 피투자자에 대한 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하지 아니하였습니다.(2) 당기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 유동 비유동
지분상품 채무상품 지분상품 채무상품
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
서울고속버스터미널(주) - - 216,783,830 -
SK온(주) - - 60,367,486 -
Salmon Evolution Holidings - - 13,751,158 -
OCI(주) - - 19,954,030 -
기타 - - 1,720,690 5,095,580
소 계 - - 312,577,194 5,095,580
당기손익-공정가치측정 금융자산
동부건설(주) 2,414,378 - - -
에스티팜(주) - - 25,015,759 -
한국투자이스트브릿지 글로벌 그린에너지 제1호 사모투자합자회사 - - - 30,000,000
기타 - - 39,308,171 36,607,108
소 계 2,414,378 - 64,323,930 66,607,108
합 계 2,414,378 - 376,901,124 71,702,688

(3) 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 유동 비유동
지분상품 채무상품 지분상품 채무상품
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
서울고속버스터미널(주) - - 216,276,719 -
SK온(주) - - 59,332,802 -
Salmon Evolution Holidings - - 17,000,065 -
OCI(주) - - 14,957,696 -
기타 - - 10,732,088 -
소 계 - - 318,299,370 -
당기손익-공정가치측정 금융자산
동부건설(주) 2,986,096 - - -
MMW,MMT - 100,894,627 - -
에스티팜(주) - - 32,321,246 -
한국투자이스트브릿지 글로벌 그린에너지 제1호 사모투자합자회사 - - - 30,000,000
기타 - - 38,264,000 12,354,064
소 계 2,986,096 100,894,627 70,585,246 42,354,064
합 계 2,986,096 100,894,627 388,884,616 42,354,064

(4) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 535,119,403 747,664,921
취득금액 27,503,531 1,180,263,114
평가손익 (5,908,226) (24,089,616)
처분금액 (124,392,095) (1,374,744,016)
기타증감 18,695,577 6,025,000
기말금액 451,018,190 535,119,403
- 유동 2,414,378 103,880,723
- 비유동 448,603,812 431,238,680

11. 관계기업및공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

피투자회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말
지분율 장부금액 지분율 장부금액
관계기업투자:
Silver Bay Seafoods, LLC (*1,8) 미국 12월 수산물 가공업 5.41% 11,711,388 10.00% 29,808,277
여수문화방송(주) 한국 12월 지상파 방송업 30.25% 14,719,168 30.25% 14,144,861
인천내항부두운영(주) (*1) 한국 12월 항만하역 등 14.36% 8,366,206 14.36% 8,243,838
평택항만(주) (*1) 한국 12월 항만하역 등 16.60% 3,605,716 16.60% 3,478,324
(주)인천크로스독 한국 12월 창고보관업 등 49.00% 1,265,868 49.00% 1,170,881
남춘천산업단지개발(주)(*6) 한국 12월 부동산개발 등 - - 45.65% 616,400
당진항만(주) (*1) 한국 12월 항만하역 등 10.00% 554,859 10.00% 534,610
(주)천평혁신산업단지(*7) 한국 12월 산업단지 조성 및 분양 20.00% 80,000 - -
한국태양보성1호발전소(주) (*2) 한국 12월 태양광발전사업 45.00% - 45.00% -
진안물사랑(주) (*2,3) 한국 12월 하수관거시설업 44.81% - 44.81% -
(주)신동건설 (*2) 우즈벡 12월 건설업 50.00% - 50.00% -
(주)신동에너콤 (*2) 한국 12월 해외투자/개발업 31.67% - 31.67% -
(주)티피에스(*9) 한국 12월 반도체 부품 제조업 25.50% 2,795,107 - -
공동기업투자:
울산항만운영(주) (*4) 한국 12월 항만하역 등 48.46% 27,439 48.46% 26,651
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*2,5) 키리바시 12월 조업선 운영 51.00% - 51.00% -
부산신항다목적터미널(주) (*2) 한국 12월 항만하역 등 50.00% - 50.00% -
합 계 43,125,751 58,023,842

(*1) 연결회사의 해당 회사에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 계약상 권리를 통해 피투자자의 이사회에 참여하여 배당 등의 재무적 정책결정과정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.(*2) 관계기업투자 및 공동기업투자의 장부금액이 "0"이 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.

(*3) 연결회사는 당분기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결회사가 보유 중인 진안물사랑(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(*4) 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정이 이사회 4분의 3 이상의 결의에 의하여 이루어지며, 이사 및 감사의 선임은 주주총회 4분의 3 이상의 결의로 규정하고 있어 기업회계기준서 제 1111호에 따른 공동기업에 해당하는 것으로 판단하였습니다.

(*5) 연결회사는 키리바시 정부와 공동약정을 체결하고, Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.를 출자설립 하였습니다. 연결회사의 해당 회사에 대한 지분율은 50%를 초과하나 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정을 이사회의 만장일치 사항으로 규정한 공동약정서에 따라 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동기업에 해당하는 것으로 판단하였습니다.(*6) 당기 중 남춘천산업단지개발(주)의 청산이 완료되어 관계기업에서 제외되었습니다.(*7) 당기 중 (주)천평혁신산업단지의 지분 20%를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*8) Silver Bay Seafoods, LLC에 대한 지분율은 유효지분율 기준입니다.

(*9) 당기중 (주)티피에스에 대해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 대체하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

피투자회사명 기초평가액 취득 및 대체 순손익에대한 지분 지분법자본변동 처분 배당수령액 기타증감(*) 기말평가액
Silver Bay Seafoods, LLC 29,808,277 - 524,433 - (14,904,166) (4,019,967) 302,811 11,711,388
여수문화방송(주) 14,144,861 - 617,867 - - (43,560) - 14,719,168
인천내항부두운영(주) 8,243,838 - 284,728 - - (162,360) - 8,366,206
평택항만(주) 3,478,324 - 427,869 (437) - (300,040) - 3,605,716
(주)인천크로스독 1,170,881 - 94,987 - - - - 1,265,868
남춘천산업단지개발(주) 616,400 - - - (616,400) - - -
당진항만(주) 534,610 - 92,249 - - (72,000) - 554,859
(주)천평혁신산업단지 - 80,000 - - - - - 80,000
(주)티피에스 - 2,689,000 106,107 - - - - 2,795,107
울산항만운영(주) 26,651 - 788 - - - - 27,439
합 계 58,023,842 2,769,000 2,149,028 (437) (15,520,566) (4,597,927) 302,811 43,125,751

(*) 기타증감액에는 해외소재 관계기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)
피투자회사명 기초평가액 순손익에대한 지분 지분법자본변동 배당수령액 기타증감(*) 기말평가액
Silver Bay Seafoods, LLC 30,532,528 3,768,826 - - (4,493,077) 29,808,277
여수문화방송(주) 13,786,654 358,207 - - - 14,144,861
인천내항부두운영(주) 7,883,402 616,424 - (255,988) - 8,243,838
평택항만(주) 3,278,025 400,255 70 (200,026) - 3,478,324
(주)인천크로스독 1,207,177 (36,296) - - - 1,170,881
남춘천산업단지개발(주) 616,400 - - - - 616,400
당진항만(주) 544,617 79,993 - (90,000) - 534,610
울산항만운영(주) 26,651 - - - - 26,651
합 계 57,875,454 5,187,409 70 (546,014) (4,493,077) 58,023,842

(*) 기타증감액에는 해외소재 관계기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 주요 피투자회사의 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명

당기

전기

미반영 손실(이익)

미반영 손실누계액

미반영 손실(이익)

미반영 손실누계액

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.

 (3,181,191) 8,642,809 459,947 11,824,000

12. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 구축물 합계
취득원가:
기초금액 193,927,439 55,577,596 933,517 250,438,552
취득금액 - 3,952,226 - 3,952,226
기타증감액(*) (9,561,230) 9,558,737 (2,415) (4,908)
처분금액 - - - -
기말금액 184,366,209 69,088,559 931,102 254,385,870
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 - (15,014,329) (781,206) (15,795,535)
처분금액 - - - -
기타증감액(*) - 6,376,749 530,683 6,907,432
감가상각비 - (5,310,337) (577,288) (5,887,625)
기말금액 - (13,947,917) (827,811) (14,775,728)
장부금액:
기초금액 193,927,439 40,563,267 152,311 234,643,017
기말금액 184,366,209 55,140,642 103,291 239,610,142

(*) 기타증감액에는 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액 및 해외소재 기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 구축물 합계
취득원가:
기초금액 185,638,753 47,336,436 2,415 232,977,604
취득금액 319,213 280,000 - 599,213
기타증감액(*) 8,012,433 8,464,875 931,102 17,408,410
처분금액 (42,960) (503,715) - (546,675)
기말금액 193,927,439 55,577,596 933,517 250,438,552
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 - (9,220,956) (1,739) (9,222,695)
처분금액 - 503,715 - 503,715
기타증감액(*) - (4,234,172) (729,996) (4,964,168)
감가상각비 - (2,062,916) (49,471) (2,112,387)
기말금액 - (15,014,329) (781,206) (15,795,535)
장부금액:
기초금액 185,638,753 38,115,480 676 223,754,909
기말금액 193,927,439 40,563,267 152,311 234,643,017

(*) 기타증감액에는 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액 및 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
임대수익 10,050,926 11,336,657
운영비용 (6,832,345) (5,875,095)

(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 공정가치 장부금액
토지 및 건물 등 264,461,753 239,610,142

13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 물류설비 비품 기타유형자산 건설중인자산 합계
취득원가:
기초금액 726,708,316 823,009,331 162,776,138 1,421,762,104 428,510,314 29,208,583 13,372,933 275,616,416 28,555,670 177,312,392 4,086,832,197
사업결합 1,121,655 39,456,736 - 601,618 - 300,294 - 95,018 - - 41,575,321
취득금액 48,034,427 27,389,668 12,229,880 77,466,638 21,420,050 3,314,641 512,674 27,679,572 294,175 319,690,368 538,032,093
처분(폐기)금액 (77,652) (266,878) (575,691) (23,597,398) (8,250,507) (2,443,751) - (14,691,458) (1,066,516) (551,232) (51,521,083)
기타증감액(*) (25,803,880) 19,302,548 9,787,624 35,125,094 1,084,992 1,190,353 1,033,454 1,868,446 1,719,836 (116,923,891) (71,615,424)
기말금액 749,982,866 908,891,405 184,217,951 1,511,358,056 442,764,849 31,570,120 14,919,061 290,567,994 29,503,165 379,527,637 4,543,303,104
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:
기초금액 (5,812,903) (273,774,299) (77,853,863) (925,427,618) (332,419,440) (24,143,130) (8,558,933) (204,015,658) (21,082,720) (4,895,471) (1,877,984,035)
사업결합 - (304,247) - (491,116) - (190,635) - (76,814) - - (1,062,812)
처분(폐기)금액 - 97,734 547,415 22,925,124 8,250,493 2,418,776 - 13,108,682 994,240 - 48,342,464
감가상각비 - (20,567,951) (7,936,050) (113,682,924) (42,257,219) (2,170,748) (996,525) (27,674,279) (1,885,285) - (217,170,981)
기타증감액(*) (445,919) (5,963,283) 949,817 8,892,177 1,119,868 13,799 1 (307,801) (341,858) 1 3,916,802
기말금액 (6,258,822) (300,512,046) (84,292,681) (1,007,784,357) (365,306,298) (24,071,938) (9,555,457) (218,965,870) (22,315,623) (4,895,470) (2,043,958,562)
장부금액:
기초금액 720,895,413 549,235,032 84,922,275 496,334,486 96,090,874 5,065,453 4,814,000 71,600,758 7,472,950 172,416,921 2,208,848,162
기말금액 743,724,044 608,379,359 99,925,270 503,573,699 77,458,551 7,498,182 5,363,604 71,602,124 7,187,542 374,632,167 2,499,344,542

(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동, 무형자산ㆍ투자부동산으로 대체된 금액 및 유형자산의 손상 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 물류설비 비품 기타유형자산 건설중인자산 합계
취득원가:
기초금액 732,802,652 824,757,007 159,414,329 1,369,442,531 407,524,039 29,549,595 12,023,810 262,734,322 27,379,933 75,178,169 3,900,806,387
사업결합 - 2,503,653 - 1,817,903 - - - 126,898 - - 4,448,454
취득금액 2,128,507 12,266,370 3,353,502 52,198,888 20,536,426 2,059,430 1,343,409 28,408,999 875,724 144,231,039 267,402,294
처분(폐기)금액 (286,337) (15,881,292) (6,420,674) (42,143,878) (11,314,956) (2,619,792) - (15,573,314) (2,160,945) - (96,401,188)
기타증감액(*) (7,936,506) (636,407) 6,428,981 40,446,660 11,764,805 219,350 5,714 (80,489) 2,460,958 (42,096,816) 10,576,250
기말금액 726,708,316 823,009,331 162,776,138 1,421,762,104 428,510,314 29,208,583 13,372,933 275,616,416 28,555,670 177,312,392 4,086,832,197
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:
기초금액 (5,812,903) (267,677,940) (75,012,523) (841,766,692) (292,925,925) (24,658,759) (7,777,979) (188,817,676) (19,545,272) (4,895,471) (1,728,891,140)
사업결합 - (603,450) - (1,812,599) - - - (122,758) - - (2,538,807)
처분(폐기)금액 - 15,788,278 6,158,472 45,028,557 11,314,941 2,594,242 - 13,249,475 2,161,553 - 96,295,518
감가상각비 - (22,633,807) (8,425,196) (116,877,408) (40,972,237) (2,037,894) (780,954) (26,625,016) (2,118,876) - (220,471,388)
기타증감액(*) - 1,352,620 (574,616) (9,999,476) (9,836,219) (40,719) - (1,699,683) (1,580,125) - (22,378,218)
기말금액 (5,812,903) (273,774,299) (77,853,863) (925,427,618) (332,419,440) (24,143,130) (8,558,933) (204,015,658) (21,082,720) (4,895,471) (1,877,984,035)
장부금액:
기초금액 726,989,749 557,079,067 84,401,806 527,675,839 114,598,114 4,890,836 4,245,831 73,916,646 7,834,661 70,282,698 2,171,915,247
기말금액 720,895,413 549,235,032 84,922,275 496,334,486 96,090,874 5,065,453 4,814,000 71,600,758 7,472,950 172,416,921 2,208,848,162

(*) 기타증감액에는 사업결합으로 인한 변동, 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동, 무형자산ㆍ투자부동산으로 대체된 금액 및 유형자산의 손상 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매출원가 204,117,549 207,850,154
판매비와관리비 13,053,432 12,621,234
합 계 217,170,981 220,471,388

(3) 당기말 현재 연결회사의 사업과 차입 등을 위하여 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 34).

14. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)
구 분 소프트웨어 산업재산권 사용권 고객관계 기타무형자산 (*2) 합계
취득원가:
기초금액 21,785,362 52,233,519 96,887,829 113,361,669 52,772,373 337,040,752
취득금액 1,299,069 80,000 400,955 - 629,466 2,409,490
처분금액 (31,683) (5,397) (1,470,772) - - (1,507,852)
기타증감액(*1) 186,625 914,596 115,945 (734,792) 9,094 491,468
기말금액 23,239,373 53,222,718 95,933,957 112,626,877 53,410,933 338,433,858
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 (4,323,312) (317,281) (51,284,847) (59,519,129) (27,349,889) (142,794,458)
처분금액 12,933 5,397 1,316,165 - - 1,334,495
무형자산상각비 (5,910,714) (282,727) (10,000) (4,799,134) (4,546,766) (15,549,341)
기타증감액(*1) (1,541) (412) - 280,742 (1) 278,788
기말금액 (10,222,634) (595,023) (49,978,682) (64,037,521) (31,896,656) (156,730,516)
장부금액:
기초금액 17,462,050 51,916,238 45,602,982 53,842,540 25,422,484 194,246,294
기말금액 13,016,739 52,627,695 45,955,275 48,589,356 21,514,277 181,703,342

(*1) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동, 사업결합으로 인한 변동, 건설중인자산으로부터 대체된 금액 및 시설이용권에서 보증금으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 기타무형자산에는 온실가스배출권 439백만원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)
구 분 소프트웨어 산업재산권 사용권 고객관계 기타무형자산 (*2) 합계
취득원가:
기초금액 14,018,308 48,814,380 96,719,095 110,744,069 52,073,619 322,369,471
취득금액 8,150,261 133,231 1,128,037 - 298,591 9,710,120
처분금액 (338,753) - (1,012,434) - - (1,351,187)
기타증감액(*1) (44,454) 3,285,908 53,131 2,617,600 400,163 6,312,348
기말금액 21,785,362 52,233,519 96,887,829 113,361,669 52,772,373 337,040,752
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 (566,576) (63,469) (52,377,674) (51,190,074) (25,066,470) (129,264,263)
처분금액 220,559 - 1,012,435 - - 1,232,994
무형자산상각비 (5,876,668) (265,993) (10,000) (6,824,404) (3,504,148) (16,481,213)
손상차손 - - (10,350) - - (10,350)
기타증감액(*1) 1,899,373 12,181 100,742 (1,504,651) 1,220,729 1,728,374
기말금액 (4,323,312) (317,281) (51,284,847) (59,519,129) (27,349,889) (142,794,458)
장부금액:
기초금액 13,451,732 48,750,911 44,341,421 59,553,995 27,007,149 193,105,208
기말금액 17,462,050 51,916,238 45,602,982 53,842,540 25,422,484 194,246,294

(*1) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동, 사업결합으로 인한 변동, 건설중인자산으로부터 대체된 금액 및 시설이용권에서 보증금으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 기타무형자산에는 온실가스배출권 439백만원이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매출원가 2,108,900 3,252,314
판매비와관리비 13,440,441 13,228,899
합 계 15,549,341 16,481,213

(3) 온실가스 배출권 ① 3차 계획기간(2022년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))
구분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합계
무상할당 배출권 231,779 231,779 229,608 229,608 922,774

② 당기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))
구분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분
기초 및 무상할당 231,779 231,779 229,608 229,608
전기이월 22,129 25,062 17,023 -
매각 (12,500) (17,500) - -
정부제출(*1) (279,076) (277,638) - -
추가할당(*1)(*2) 62,730 55,320 - -
차기이월(*1) (25,062) (17,023) - -
기말 - - 246,631 229,608

(*1) 2023년도분은 예상치입니다. 2024년 3월 31일 확정예정입니다. (*2) 배출권 미할당사업장에 대한 추가할당 승인으로 인한 증가분입니다. ③ 당기말 현재 담보로 제공한 온실가스배출권은 없습니다. (4) 배출부채 ① 당기 이행연도에 대한 연결회사의 온실가스 배출량의 추정치는 225,000톤(tCO2-eq) 입니다.

② 전기말 현재 배출부채 잔액은 174,652천원이고 당기말 현재 배출부채 잔액은 없습니다.

15. 사용권자산 및 리스부채(1) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)
구분 토지 건물 시설장치 차량운반구 기타 합계
기초금액 83,160,951 46,008,398 87,114,621 7,206,578 1,823,759 225,314,307
취득(신규및갱신) 13,923,513 11,661,694 5,797,993 18,112,478 381,807 49,877,485
감가상각 (9,707,455) (20,226,085) (15,414,379) (8,779,101) (860,452) (54,987,472)
손상차손 - - (4,344,000) - - (4,344,000)
기타증감(*) 982,281 (1,948,623) (349) (982,328) (733,236) (2,682,255)
기말금액 88,359,290 35,495,384 73,153,886 15,557,627 611,878 213,178,065

(*) 리스변경 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)
구분 토지 건물 시설장치 선박 차량운반구 기타 합계
기초금액 35,576,147 57,408,364 190,197,246 2,146,691 31,794,064 4,984,036 322,106,548
취득(신규및갱신) 21,707,391 31,278,850 2,237,835 - 2,979,927 1,097,795 59,301,798
감가상각 (10,381,332) (23,005,594) (15,640,418) (2,146,691) (7,828,858) (979,690) (59,982,583)
손상차손(*1) - - (11,597,896) - - - (11,597,896)
기타증감(*2) 1,387,737 (7,018,444) (63,958,034) - (12,333,180) (2,591,639) (84,513,560)
기말금액 48,289,943 58,663,176 101,238,733 - 14,611,953 2,510,502 225,314,307

(*1) 사용권자산 손상차손은 손상징후가 있는 인천 북항 다목적부두 관리운영 사업부문의 현금창출단위와 관련하여 발생한 것이며, 손상차손 전체를 사용권자산에 배부하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위로부터 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치(사용가치)에 기초하여 측정되었습니다.- 현금창출단위당 회수가능액을 결정하기 위해 현금창출단위집단의 가중평균자본비용은 자본 투자자의 위험 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였으며, 사용가치 추정에 사용된 할인율은 7.6%입니다.

- 현금창출단위의 손상평가 결과, 추정 회수가능액을 초과하는 현금창출단위 장부금액 11,598백만원을 감소시켰습니다. 연결회사는 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다.

(*2) 당기 중 연결회사는 신감만부두 전대리스의 리스기간을 2023년 12월 31일까지로 변경하여 리스부채와 사용권자산을 재측정하였으며, 차이금액 2,628백만원을 기타수익으로 인식하였습니다. 이외 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초금액 147,487,098 226,149,915
회계정책 변경 - (26,425)
취득(신규및갱신) 47,876,848 58,770,430
이자비용 6,564,984 14,904,365
지급 (59,039,609) (64,087,874)
기타(*) (3,741,503) (88,223,313)
기말금액 139,147,818 147,487,098

(*) 외화환산으로 인한 변동, 리스계약 변경 등으로 인한 변동금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 중 단기리스에 발생한 비용은 11,428백만원(전기 : 16,388백만원)이며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은 9,690백만원(전기 : 10,512백만원)입니다. 리스의 총 현금유출액은 80,158백만원(전기 : 90,988백만원)입니다.

(4) 당기말과 전기말 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. 만기분석 내용은계약상 금액으로 할인되지 아니한 현금흐름입니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
1년이내 40,890,727 71,427,209
1년 초과 2년 이내 26,946,165 21,529,419
2년 초과 3년 이내 15,009,755 19,390,788
3년 이후 71,564,941 131,984,603
합계 154,411,588 244,332,019

(5) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결회사가 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다.

연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

1년 이내

 6,985,189 6,770,185

1년 초과 2년 이내

 5,387,729 2,593,150

2년 초과 3년 이내

 3,567,863 727,415

3년 초과 4년 이내

 2,614,343 446,750

4년 초과 5년 이내

 1,015,722 188,431

5년 초과

 57,616 60,446

합계

 19,628,462 10,786,377

(6) 당기와 전기 중 사용권자산 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매출원가 44,430,069 36,578,709
판매비와관리비 10,557,403 23,403,874
합 계 54,987,472 59,982,583

16. 영업권(1) 당기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 206,350,811 209,005,953
사업결합(*1,2) 3,012,420 678,242
손상차손(*3) (324,594) (4,794,706)
기타증감액(*4) 128,679 1,461,322
기말금액 209,167,316 206,350,811

(*1) 당기 중 한창종합물류(주)를 인수함에 따른 영업권 인식액입니다. (*2) 전기 중 종속회사 동원디어푸드(주)가 (주)블랭크코퍼레이션으로부터 Pet 사업부 아르르의 영업일체를 영업양수하였으며, 해당 영업권은 잠정금액으로 순자산 공정가치 확정에 따라 변동될 수 있습니다.(*3) 당기 중 동원디어푸드가 인식한 아르르 영업권에 대하여 손상차손 325백만원이 포함되어 있습니다.(*4) 기타증감액에는 해외계열사 관련 영업권의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어있습니다.

(2) 영업권의 손상 평가경영진은 지역과 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업 부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분됐습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구 분 기초 증가 손상 환율변동효과 기말
포장사업부문 149,707,941 - - 128,681 149,836,622
일반식품부문 11,793,595 - (324,594) - 11,469,001
조미ㆍ유통사업부문 40,934,337 - - - 40,934,337
물류사업부문 3,904,937 3,012,419 - - 6,917,356
기타 10,000 - - - 10,000
합 계 206,350,810 3,012,419 (324,594) 128,681 209,167,316

② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초 증가 손상 환율변동효과 기말
포장사업부문 153,041,326 - (4,794,706) 1,461,321 149,707,941
일반식품부문 11,115,353 678,242 - - 11,793,595
조미ㆍ유통사업부문 40,934,337 - - - 40,934,337
물류사업부문 3,904,937 - - - 3,904,937
기타 10,000 - - - 10,000
합 계 209,005,953 678,242 (4,794,706) 1,461,321 206,350,810

모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.당기 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다.

구 분 일반식품부문 조미유통사업부문 물류사업부문 포장부문
장기성장률 1% 0% ~ 1% 0% 0%~2%
세전할인율 8.1%~13.26% 8.1%~8.47% 11.83%~12.51% 8.3%~16.1%

17. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 652,338,089 - 624,777,918 -
미지급금 234,808,890 65,848 213,333,293 -
공사미지급금 39,124,495 - 58,185,046 -
미지급비용 179,926,598 2,616,757 277,172,959 28,637,667
미지급배당금 261,240 - 261,240 -
보증금 12,885,933 12,910,602 19,611,613 7,267,562
기타금융부채(*) 3,993,428 - 3,866,725 -
합 계 1,123,338,673 15,593,207 1,197,208,794 35,905,229

(*) 연결회사는 대리점에 대한 현금회수권리의 일부를 금융기관에 양도하는 약정을체결하고 있으며 선수취한 대가는 기타금융부채로 인식하였습니다.

18. 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선수금 11,179,369 - 17,588,901 -
선수수익 2,650,786 7,874 1,480,308 45,810
예수금 22,454,041 - 13,478,643 -
이연수익 1,150,552 - 1,215,379 -
환불부채 - - 1,714,157 -
하자보수충당부채 2,126,140 14,823,092 1,670,208 13,224,206
공사손실충당부채 1,441,970 - 12,035,409 -
복구충당부채 142,644 - - -
비지배지분부채 - 1,890,425 - -
기타충당부채 79,775,787 1,952,181 62,446,285 2,791,750
합 계 120,921,289 18,673,572 111,629,290 16,061,766

(2) 이연수익연결회사는 매출액에 비례하여 발생하는 고객의 보상점수에 대하여 이연수익을 계상하고 있는 바, 당기와 전기 중 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 1,215,379 1,455,073
증가 3,516,431 2,585,823
감소 (3,581,258) (2,825,517)
기말금액 1,150,552 1,215,379

(3) 환불부채연결회사는 과거의 반품자료에 기초한 향후의 반품 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 환불부채로 계상하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 연결회사가 계상하고있는 환불부채는 각각 1,850백만원 및 1,714백만원입니다.

(4) 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 14,894,414 12,051,015
하자보수비 지급액 (1,622,080) (1,237,840)
하자보수비 3,676,898 4,946,897
하자보수충당부채환입 - (865,658)
기말금액 16,949,232 14,894,414

연결회사는 공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 하자보수기간 및 과거의 경험률 등에 근거하여 하자보수충당부채를 설정하고 실제 하자보수금액이 발생할 경우에는 하자보수충당부채에서 우선적으로 충당하고 있습니다.(5) 당기와 전기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 12,035,410 1,350,617
공사손실충당부채전입(환입) (10,593,440) 10,684,793
기말금액 1,441,970 12,035,410

(6) 당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 기 초 전 입(*1) 지 급(*2) 환율변동 기 말
기타충당부채 65,238,035 22,468,721 (6,866,115) 887,327 81,727,968

기타충당부채는 소매업체 등으로부터 제기된 민사상 소송에 대한 것으로 전기말 현재 연결회사는 62,446백만원(USD 49,275,062)의 충당부채를 인식하였으며, 당기중6,027백만원(USD 4,616,593)을 지급하였습니다.(*1) 당기 중 연결회사는 본 소송에 대한 충당부채 22,469백만원(USD 17,212,004)을 추가로 계상하고 이를 기타비용으로 인식하였습니다.(*2) 당기말 현재 연결회사의 자금보충의무와 관련하여 인식한 충당부채는 1,952백만원이며, 당기 중 839백만원을 지급하였습니다. 한편, 자금보충이 실행될 가능성이 매우 낮다고 판단한 의무에 대하여는 별도의 충당부채를 설정하지 않았습니다(주석 34).② 전기

(단위: 천원)
구 분 기 초 전 입(*1,2) 지 급 환율변동 기 말
기타충당부채 57,559,993 12,467,318 (8,453,947) 3,664,671 65,238,035

기타충당부채는 소매업체 등으로부터 제기된 민사상 소송에 대한 것으로 전기말 현재 연결회사는 54,339백만원(USD 45,836,562)의 충당부채를 인식하였으며, 당기중8,025백만원(USD 6,211,500)을 지급하였습니다.(*1) 전기 중 연결회사는 본 소송에 대한 충당부채 12,467백만원(USD 9,650,000)을 추가로 계상하고 이를 기타비용으로 인식하였습니다.(*2) 전기말 현재 연결회사의 자금보충의무와 관련하여 인식한 충당부채는 2,792백만원이며, 당기 중 429백만원을 지급하였습니다. 한편, 자금보충이 실행될 가능성이 매우 낮다고 판단한 의무에 대하여는 별도의 충당부채를 설정하지 않았습니다(주석 34).

19. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 34,622,939 37,788,992
확정기여형 퇴직급여제도 관련비용 12,747,324 14,724,360
합 계 47,370,263 52,513,352

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채(자산)
당기 전기 당기 전기 당기 전기
기초 잔액 264,332,887 272,977,516 (277,275,694) (264,993,889) (12,942,807) 7,983,627
당기 비용으로 인식:
당기근무원가 37,464,012 38,450,840 - - 37,464,012 38,450,840
이자원가(수익) 10,956,192 6,224,873 (13,797,265) (6,886,721) (2,841,073) (661,848)
소 계 48,420,204 44,675,713 (13,797,265) (6,886,721) 34,622,939 37,788,992
기타포괄손익으로 인식:
-보험수리적손익
(인구통계적 가정) (827,422) 472,924 - - (827,422) 472,924
(재무적 가정) 13,513,820 (27,822,530) - - 13,513,820 (27,822,530)
(경험조정) 10,653,164 8,069,437 - - 10,653,164 8,069,437
-사외적립자산 수익 - - (6,202,358) 2,454,170 (6,202,358) 2,454,170
소 계 23,339,562 (19,280,169) (6,202,358) 2,454,170 17,137,204 (16,825,999)
기타:
납부한 기여금 - - (39,652,034) (39,019,018) (39,652,034) (39,019,018)
급여 지급 (38,287,052) (32,477,182) 34,663,112 31,614,728 (3,623,940) (862,454)
기타증감액 (1,749,626) (1,562,991) 585,768 (444,964) (1,163,858) (2,007,955)
소 계 (40,036,678) (34,040,173) (4,403,154) (7,849,254) (44,439,832) (41,889,427)
기말 잔액 296,055,975 264,332,887 (301,678,471) (277,275,694) (5,622,496) (12,942,807)

(3) 당기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
장기종업원급여부채의 현재가치 5,787,055 3,145,121

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
정기예금 등 301,678,471 277,275,694

(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
할인율 3.64~5.06% 5.06~5.59%
미래임금상승률 2.00~6.34% 2.00~5.63%

연결회사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

(6) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 증 가 감 소
할인율(1% 변동) (13,778,359) 14,701,877
미래임금상승률(1% 변동) 15,384,819 (13,478,298)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 2.33~10.38년이며, 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합 계
급여지급액 45,767,113 50,227,218 119,401,596 160,841,069 276,692,277 652,929,273

(8) 2023년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 26,603백만원입니다.

20. 사채당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 류 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말
동원에프앤비(주)
제 10-2회 공모사채 2019.08.29 2024.08.29 1.68 40,000,000 40,000,000
제 11회 공모사채 2020.09.28 2023.09.27 - - 60,000,000
제 12-1회 공모사채 2023.08.28 2025.08.28 4.79 85,000,000 -
제 12-2회 공모사채 2023.08.28 2026.08.28 4.97 70,000,000 -
제 1회 외화사모사채 2023.06.16 2026.06.16 1.95 30,510,232 -
소 계 225,510,232 100,000,000
동원팜스(주)
제 2-1회 무보증 사채(사모) 2021.04.26 2024.04.26 1.89 60,000,000 60,000,000
제 2-2회 무보증 사채(사모) 2021.04.26 2026.04.26 2.64 10,000,000 10,000,000
소 계 70,000,000 70,000,000
동원건설산업(주)
사모사채 2022.10.26 2025.10.26 6.21 30,000,000 30,000,000
사모사채 2023.05.24 2026.05.21 4.67 45,000,000 -
소 계 75,000,000 30,000,000
(주)동원산업
제 34회 공모사채 2018.09.14 2023.09.14 - - 100,000,000
제 35회 공모사채 2020.09.17 2023.09.15 - - 50,000,000
제 36회 공모사채 2021.09.13 2024.09.13 2.01 100,000,000 100,000,000
제 31-2회 공모사채 2019.06.27 2024.06.27 1.93 90,000,000 90,000,000
제 31-3회 공모사채 2019.06.27 2026.06.26 2.14 40,000,000 40,000,000
제 32-1회 공모사채 2020.01.23 2023.01.23 - - 40,000,000
제 32-2회 공모사채 2020.01.23 2025.01.23 1.98 40,000,000 40,000,000
제 33-1회 공모사채 2021.05.27 2024.05.27 1.54 100,000,000 100,000,000
제 33-2회 공모사채 2021.05.27 2026.05.27 2.06 80,000,000 80,000,000
제 37-1회 공모사채 2023.07.19 2026.07.17 4.35 150,000,000 -
제 37-2회 공모사채 2023.07.19 2028.07.19 4.53 120,000,000 -
소 계 720,000,000 640,000,000
동원시스템즈(주)
제 26-2회 공모사채 2019.08.02 2024.08.02 1.89 30,000,000 30,000,000
제 27-1회 공모사채 2021.10.28 2024.10.28 2.65 70,000,000 70,000,000
제 27-2회 공모사채 2021.10.28 2026.10.28 3.06 30,000,000 30,000,000
제 28-1회 공모사채 2023.04.27 2025.04.25 4.46 40,000,000 -
제 28-2회 공모사채 2023.04.27 2026.04.27 4.52 60,000,000 -
소 계 230,000,000 130,000,000
합 계 1,320,510,232 970,000,000
사채할인발행차금 (2,150,327) (1,360,311)
차 감 계 1,318,359,905 968,639,689
유동성대체 (501,717,238) (249,799,503)
차감후잔액 816,642,667 718,840,186

21. 장ㆍ단기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기차입금:
원화단기차입금 753,458,700 - 741,436,200 -
외화단기차입금 169,988,394 - 47,726,254 -
소 계 923,447,094 - 789,162,454 -
장기차입금:
원화장기차입금 270,757,373 453,891,945 172,167,014 505,531,986
외화장기차입금 7,220,640 5,762,392 7,605,361 12,318,131
소 계 277,978,013 459,654,337 179,772,375 517,850,117
합 계 1,201,425,107 459,654,337 968,934,829 517,850,117

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화 단기차입금

(단위: 천원)
구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말
일반자금대출 SMBC CD(3M)+0.70% 33,800,000 687,436,200
미쓰비시은행 CD(3M)+0.65% 33,500,000
수출입은행 수은채(3M)+0.35%, 4.06%~4.57% 115,000,000
국민은행 MOR(6M)+1.14 30,000,000
농협은행 CD(3M)+1.48, 5.77%, KORIBOR(3M)+1.73 20,000,000
우리은행 CD(3M)+1.12, 4.95%~5.03% 70,000,000
미즈호은행 CD(3M)+1.27 30,000,000
중국은행 CD(3M)+1.25 20,000,000
산업은행 고정 4.88%, 4.51~4.83% 223,000,000
신한은행 금융채(6M)+1.43%, 4.15~5.74%, 금융채 (1Y)+2.08 114,158,700
미쓰이스미토모은행 5.02% 20,000,000
건설공제조합 1.13% 5,000,000
시설차입금 산업은행 4.77%, CD(3M)+0.94% 9,000,000 54,000,000
농협은행 MOR(3M)+1.14 20,000,000
정책자금대출 수협은행 2.00% 10,000,000 -
합 계 753,458,700 741,436,200

② 외화 단기차입금

(원화단위: 천원, 외화단위: EUR)
구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말
외화일반대출 우리은행 SOFR (3M)+1.20% 127,649,011(USD 98,312,547) 47,726,254 (EUR 35,321,383)
수협은행 5.10% 3,223,500(USD 2,482,671)
SMBC 1.50% 2,737,980(JPY 312,095,202)
신한런던은행 5.55~5.59% 28,531,688(EUR 20,000,000)
외환바레인은행 5.67% 7,846,215(EUR 5,500,000)
합 계 169,988,394 47,726,254

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화 장기차입금

(단위: 천원)
구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말
시설차입금 산업은행 2.71~4.80%, 산금채(6M)+1.46~1.54%, 224,592,786 405,670,000
신한은행 2.00~4.56% 44,000,000
대구은행 CD(3M)+1.69~2.4% 2,037,332
우리은행 4.89% 8,000,000
일반자금 산업은행 CD(3M)+1.80% 34,900,000 222,029,000
신한은행 CD(3M)+1.00% 100,000,000
대구은행 4.71~4.94% 215,000,000
우리은행 501.00% 3,000,000
농협은행 2.50~3.00% 2,000,000
주택도시보증공사 1.10% 120,000
에스타이거로엑스제이차㈜ 5.20% 40,000,000
기타 신한은행 5.07% 20,000,000 50,000,000
우리은행 5.07% 30,000,000
수협은행 2.80% 999,200
합 계 724,649,318 677,699,000
유동성대체 (270,757,373) (172,167,014)
차감후잔액 453,891,945 505,531,986

② 외화 장기차입금

(원화단위: 천원, 외화단위 USD)
구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말
시설자금대출 국민런던은행 3M T-SOFR+1.32% 4,667,628 (USD 3,620,000) 12,673,000(USD 10,000,000)
외화일반대출 국민런던은행 3M T-SOFR+1.32% 1,095,990(USD 850,000) 7,250,492(USD 5,721,212)
신한은행 7.35% 7,219,414(USD 5,599,050)
합 계 12,983,032 (USD 10,069,050) 19,923,492(USD 15,721,212)
유동성대체 (7,220,640) (7,605,361)
차감후잔액 5,762,392 12,318,131

(4) 상기 차입금에 대해서는 유형자산 등이 담보로 제공되고 있습니다(주석34).

22. 파생상품

(1) 연결회사는 약정된 환율 및 이자율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였습니다.(2) 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 약정환율 및 약정이자율을 이용하여 평가하였습니다. 당기 중 평가손익 184백만원(전기 : 413백만원)과 거래손익 19백만원(전기 : 202백만원)을 금융수익과 금융비용으로 계상하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)
거래목적 금융기관 매입금액 매도금액 만기일 약정환율
통화선도 (주)수협은행 USD 2,500,000 3,350,500 2024-05-03 1,340.2

② 전기

(원화단위: 천원, 외화단위: JPY)
거래목적 금융기관 매입금액 매도금액 만기일 약정환율
통화선도 (주)국민은행 USD 1,211,085.97 1,572,716 2023-01-10 1,298.6

(단위: 천원)
거래목적 금융기관 만기일 계약금액 약정이자율(%)
이자율스왑 (주)신한은행 2023-02-17 10,000,000 매입 CD(3M)+0.7
매도 2.05
(주)국민은행 2023-05-24 60,000 매입 CD(3M)+1.52
매도 3.91

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당기 및 전기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분
제품매출 4,832,744,898 4,760,436,523
상품매출 2,074,592,795 1,940,795,333
어획물매출 173,899,221 194,653,319
용역매출 1,186,524,611 1,320,127,457
공사수익 461,084,682 621,791,529
기타매출 186,516,083 170,074,668
합 계 8,915,362,290 9,007,878,829
(2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분
한 시점에 이전 7,173,853,917 6,918,038,724
기간에 걸쳐 이전 1,741,508,373 2,089,840,105
합 계 8,915,362,290 9,007,878,829
기타 원천으로부터 수익
임대수익 등 33,208,468 18,379,538
매출액 합계 8,948,570,758 9,026,258,367

(2) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 말 전기말
계약자산 46,972,266 77,736,831
계약부채(*) 43,076,738 36,216,692

(*) 계약부채는 차년도에 전액 실현되었다고 가정하였으며 연결회사가 당기초 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 36,217백만원(전기말: 29,399백만원)입니다. (3) 당기와 전기 중 지역별 매출현황 (소재지 기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
국 내 8,997,951,095 9,003,436,146
아시아 139,830,774 157,884,418
미 주 1,207,276,636 1,216,991,008
아프리카 231,797,408 198,684,332
기타 84,202,061 65,134,471
연결회사 내 내부거래조정 (1,712,487,216) (1,615,872,007)
매출액 합계 8,948,570,758 9,026,258,367

(4) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

24. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
급여 260,140,334 244,121,908
퇴직급여 17,471,827 17,910,287
복리후생비 35,781,456 31,385,925
여비교통비 9,585,488 8,991,738
세금과공과 11,594,416 10,954,171
임차료 9,471,351 922,245
감가상각비 13,053,432 12,621,234
무형자산상각비 13,440,441 13,228,899
사용권자산상각비 10,557,403 23,403,874
지급수수료 187,861,530 161,285,258
판매수수료 72,911,227 67,138,462
운송보관료 260,446,611 267,440,390
광고선전비 95,201,768 82,309,547
경상연구개발비 10,384,107 6,684,176
환경유지비 5,513,262 5,330,812
기타 40,965,960 42,655,788
합계 1,054,380,613 996,384,714

25. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
제품, 상품 및 재공품의 변동 1,311,704 (305,963,508)
원재료 및 소모품 사용 2,043,165,175 3,111,718,583
상품의 매입 2,363,895,156 2,082,945,152
종업원급여 997,461,612 993,880,226
감가상각비와 무형자산상각비 295,733,897 299,057,571
운송보관료 1,010,905,338 1,182,959,675
지급수수료 548,697,275 478,993,029
기타 1,220,592,393 687,349,203
합 계 8,481,762,550 8,530,939,931

26. 금융상품 범주별 분류 및 금융수익과 금융비용

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)
구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 기타 합 계
금융자산
현금및현금성자산 637,868,932 - - - - - 637,868,932
장단기금융예치금 535,192,891 - - - - - 535,192,891
장단기매출채권및기타채권 1,129,903,980 - - - - - 1,129,903,980
기타금융자산 - 317,672,775 133,345,417 - - - 451,018,192
파생상품자산 - - - - - - -
금융자산 합계 2,302,965,803 317,672,775 133,345,417 - - - 2,753,983,995
금융부채
장단기매입채무및기타채무 - - - 1,138,931,880 - - 1,138,931,880
장단기차입금 - - - 1,661,079,445 - - 1,661,079,445
사채 - - - 1,318,359,905 - - 1,318,359,905
금융보증부채 - - - - - 472,123 472,123
매도청구권부채 - - - - - 3,565,899 3,565,899
파생상품부채 - - - - 789,498 - 789,498
리스부채 - - - - - 139,147,818 139,147,818
금융부채 합계 - - - 4,118,371,230 789,498 143,185,840 4,262,346,568

② 전기

(단위: 천원)
구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 기타 합 계
금융자산
현금및현금성자산 540,891,027 - - - - - 540,891,027
장단기금융예치금 77,390,484 - - - - - 77,390,484
장단기매출채권및기타채권 1,017,323,806 - - - - - 1,017,323,806
기타금융자산 - 318,299,370 216,820,033 - - - 535,119,403
파생상품자산 - - 69,760 - - - 69,760
금융자산 합계 1,635,605,317 318,299,370 216,889,793 - - - 2,170,794,480
금융부채
장단기매입채무및기타채무 - - - 1,233,114,023 - - 1,233,114,023
장단기차입금 - - - 1,486,784,946 - - 1,486,784,946
사채 - - - 968,639,689 - - 968,639,689
금융보증부채 - - - - - 448,067 448,067
매도청구권부채 - - - - - 3,463,786 3,463,786
파생상품부채 - - - - 451,801 - 451,801
리스부채 - - - - - 147,487,098 147,487,098
금융부채 합계 - - - 3,688,538,658 451,801 151,398,951 3,840,389,410

(2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
공정가치로 측정되는 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 317,672,775 317,672,775 318,299,370 318,299,370
당기손익-공정가치측정금융자산 133,345,417 133,345,417 216,820,033 216,820,033
파생상품자산 - - 69,760 69,760
소 계 451,018,192 451,018,192 535,189,163 535,189,163
상각후원가로 측정되는 금융자산(*1)
현금및현금성자산 637,868,932 637,868,932 540,891,027 540,891,027
장단기금융상품 535,192,891 535,192,891 77,390,484 77,390,484
장단기매출채권및기타채권 1,129,903,980 1,129,903,980 1,017,323,806 1,017,323,806
소 계 2,302,965,803 2,302,965,803 1,635,605,317 1,635,605,317
금융자산 합계 2,753,983,995 2,753,983,995 2,170,794,480 2,170,794,480
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품부채 789,498 789,498 451,801 451,801
상각후원가로 측정되는 금융부채(*1)
장단기매입채무및기타채무 1,138,931,880 1,138,931,880 1,233,114,023 1,233,114,023
장단기차입금 1,661,079,445 1,661,079,445 1,486,784,946 1,486,784,946
사채 1,318,359,905 1,318,359,905 968,639,689 968,639,689
소 계 4,118,371,230 4,118,371,230 3,688,538,658 3,688,538,658
기타
리스부채 139,147,818 139,147,818 147,487,098 147,487,098
금융보증부채(*2) 472,123 472,123 448,067 448,067
매도청구권부채(*3) 3,565,899 3,565,899 3,463,786 3,463,786
소 계 143,185,840 143,185,840 151,398,951 151,398,951
금융부채 합계 4,262,346,568 4,262,346,568 3,840,389,410 3,839,937,609

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. (*2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (*3) 주석 34에서 설명한 바와 같이 행사가격의 현재가치를 매도청구권부채로 인식하고 있습니다.

(3) 공정가치서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)
구분 장부금액 수준1 수준2 수준3
금융자산:
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 317,672,775 33,712,578 5,095,580 278,864,617
당기손익-공정가치 측정 금융자산 133,345,417 42,487,630 - 90,857,787
금융부채:
파생상품부채 789,498 - - 789,498

② 전기

(단위: 천원)
구분 장부금액 수준1 수준2 수준3
금융자산:
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 318,299,370 31,966,775 - 286,332,595
당기손익-공정가치 측정 금융자산 216,820,033 41,615,160 130,942,358 44,262,515
파생상품자산 69,760 - 69,760 -
금융부채:
파생상품부채 451,801 - - 451,801

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

2) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 인식하며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.3) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로분류된 자산, 부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

수 준 구 분 평가기법 투입변수
수준 2 파생상품자산 시장접근법 통화스왑이자율
당기손익-공정가치 측정 채무상품 시장접근법 비활성시장의 공시가격

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

수 준 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
수준 3 파생상품부채 이항모형 변동성, 기초자산가격
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 순공정가치 변동성, 기초자산가격
당기손익-공정가치 측정 금융상품 순공정가치 변동성, 기초자산가격

(4) 당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
금융수익:
이자수익 33,771,445 13,460,234
배당금수익 1,798,434 2,223,011
금융보증부채환입 159,338 267,345
금융자산평가이익 4,235,415 6,589,648
금융자산처분이익 - 2,314,064
파생상품평가이익 - 38,560
파생상품거래이익 37,981 237,627
소 계 40,002,613 25,130,489
금융원가:
이자비용 (119,356,445) (84,875,776)
금융자산평가손실 (9,441,776) (24,128,115)
금융자산처분손실 (203,088) (80,104)
파생상품평가손실 (859,259) (451,801)
파생상품거래손실 (18,998) (35,478)
소 계 (129,879,567) (109,571,274)
합 계 (89,876,954) (84,440,785)

(5) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(부채) 상각후원가측정 금융부채 및 리스부채 합 계
금융수익:
이자수익 33,771,445 - - - 33,771,445
배당금수익 - 1,018,680 779,754 - 1,798,434
보증수수료수입 - - - 159,338 159,338
기타금융자산평가이익 - - 4,235,415 - 4,235,415
파생상품거래이익 - - 37,981 - 37,981
외화환산이익 3,218,047 - - - 3,218,047
외환차익 29,327,848 - - - 29,327,848
기타의대손상각비환입 194,287 - - - 194,287
합 계 66,511,627 1,018,680 5,053,150 159,338 72,742,795
금융원가:
이자비용 - - - (119,356,445) (119,356,445)
금융자산평가손실 - - (9,441,776) - (9,441,776)
금융자산처분손실 - - (203,088) - (203,088)
파생상품평가손실 - - (859,259) - (859,259)
파생상품거래손실 - - (18,998) - (18,998)
외화환산손실 - - - (2,784,439) (2,784,439)
외환차손 - - - (31,364,191) (31,364,191)
기타의대손상각비 (9,357,044) - - - (9,357,044)
합 계 (9,357,044) - (10,523,121) (153,505,075) (173,385,240)

② 전기

(단위: 천원)
구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(부채) 상각후원가측정 금융부채 합 계
금융수익:
이자수익 13,460,234 - - - 13,460,234
배당금수익 - 1,481,573 741,438 - 2,223,011
보증수수료수입 - - - 267,345 267,345
기타금융자산평가이익 - - 6,589,647 - 6,589,647
기타금융자산처분이익 - - 2,314,064 - 2,314,064
파생상품평가이익 - - 38,560 - 38,560
파생상품거래이익 - - 237,627 - 237,627
외화환산이익 3,378,545 - - - 3,378,545
외환차익 41,573,330 - - - 41,573,330
기타의대손상각비환입 552,335 - - - 552,335
합 계 58,964,444 1,481,573 9,921,336 267,345 70,634,698
금융원가:
이자비용 - - - (84,875,776) (84,875,776)
기타금융자산평가손실 - - (24,128,116) - (24,128,116)
기타금융자산처분손실 - - (80,104) - (80,104)
파생상품평가손실 - - (451,801) - (451,801)
파생상품거래손실 - - (35,478) - (35,478)
외화환산손실 - - - (8,718,144) (8,718,144)
외환차손 - - - (31,126,231) (31,126,231)
기타의대손상각비 (610,038) - - - (610,038)
합 계 (610,038) - (24,695,499) (124,720,151) (150,025,688)

27. 기타수익과 기타비용

당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기타수익:
외환차익 29,327,848 41,573,330
외화환산이익 3,218,047 3,378,545
임대료수익 83,667 104,046
기타채권손상차손환입 194,287 552,335
투자부동산처분이익 - 261,032
유형자산처분이익 7,196,991 1,787,726
무형자산처분이익 99,939 -
매각예정자산처분이익 - 3,048,554
리스변경이익 447,545 2,835,945
염가매수차익 - 2,294,583
잡이익 4,375,913 8,550,684
합 계 44,944,237 64,386,780
기타비용:
외환차손 (31,364,191) (31,126,231)
외화환산손실 (2,784,439) (8,718,144)
수수료비용 (72,193) (605,573)
기타채권손상차손 (9,357,044) (610,038)
유형자산처분손실 (750,170) (637,779)
무형자산처분손실 (18,750) (118,194)
사용권자산손상차손 - (11,597,896)
유형자산손상차손 (114,562) -
무형자산손상차손 (4,668,594) (4,805,056)
기부금 (1,159,073) (886,635)
리스변경손실 (11,062) -
잡손실 (23,097,259) (14,706,138)
합 계 (73,397,337) (73,811,684)

28. 납입자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
수권주식수 200,000,000주 200,000,000주
주당금액 1,000원 1,000원
발행주식수 46,482,665주 49,982,665주
보통주자본금 46,482,665 49,982,665

(2) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 1,529,609,548 -
사업결합 - 1,529,609,548
기말 1,529,609,548 1,529,609,548

(3) 당기 중 연결회사는 주식발행초과금의 분류기준을 조정하였습니다. 연결재무상태표와 연결자본변동표 상 비교정보는 재작성하였으며, 1,529,610백만원의 주식발행초과금이 기타자본에서 주식발행초과금으로 재분류되었습니다.

29. 기타자본

당기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
기타자본
기타자본잉여금 314,624,070 84,860,717
기타자본조정 171,327,537 (424,050,502)
자기주식 480,894,958 (634,578,096)
소 계 966,846,565 (973,767,881)
기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (13,958,947) 10,936,947
확정급여부채의 재측정요소 37,539,941 (25,509,481)
해외사업장 외화환산차이 (4,270,759) 8,100,309
위험회피 파생상품평가손익 (186,000) 199,098
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 (4,052,164) 4,618,738
소 계 15,072,071 (1,654,389)
합 계 981,918,636 (975,422,270)

30. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금 24,991,333 38,813,154
임의적립금 914,060,702 807,285,772
미처분이익잉여금 1,163,591,420 1,070,303,484
합 계 2,102,643,455 1,916,402,410

(2) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 배당금지배기업의 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 1,100원과 39,624,085천원(전기 : 1,100원과 39,780,532천원)이며 2024년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을반영하고 있지 않습니다.

31. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
지배기업 소유주지분 당기순이익 224,959,300,016 186,478,004,397
가중평균유통보통주식수 33,796,905주 32,444,754주
기본주당이익 6,658 5,748

(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당 기 전 기
기초발행주식수 36,164,120 5,280,170
사업결합 - 1,208,788
자기주식 취득 (2,367,215) (7)
주식분할 - 25,955,803
가중평균유통보통주식수 33,796,905 32,444,754

(3) 당사는 희석화대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 32. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
당기법인세부담액 94,241,739 136,644,550
과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (17,325,805) 449,085
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (4,147,183) (24,654,358)
총법인세효과 72,768,751 112,439,277
당기손익 이외로 인식된 법인세비용(수익) 3,596,697 (3,230,088)
법인세비용 76,365,448 109,209,189

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기
확정급여부채(자산)의 재측정요소 3,127,590 (3,863,995)
기타자본 - (144,079)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 469,107 777,986
합 계 3,596,697 (3,230,088)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순이익 348,552,599 405,754,468
적용세율에 따른 세부담액(*) 98,660,888 131,402,686
조정사항:
―비공제비용 4,931,520 3,218,685
―비과세수익 (21,215,962) (25,230,965)
―세액공제 (4,044,924) (5,650,641)
―기타 (1,966,074) 5,469,424
법인세비용 76,365,448 109,209,189
평균유효세율 21.91% 26.92%

(*) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구 분

 기초금액 당기손익 반영 자본 반영 기말금액
대손충당금 6,762,889 1,105,590 - 7,868,479
순확정급여부채(자산) (1,745,371) (3,028,658) 3,127,590 (1,646,439)
미수수익 (443,052) (215,135) - (658,187)
재고자산평가손실 3,449,238 7,823,755 - 11,272,993
감가상각비 11,665,565 618,613 - 12,284,178
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (15,505,158) 16,594,180 469,107 1,558,129
당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,980,126 2,374,815 - 6,354,941
매도가능증권손상차손 209,356 (142,336) - 67,020
유형자산재평가손익 (52,199,529) (301,973) - (52,501,502)
무형자산손상차손 8,007,450 (7,868,274) - 139,176
외화환산손익 620,231 (570,448) - 49,783
토지압축기장충당금 (10,413,823) - - (10,413,823)
일시상각충당금 (13,554,907) 10,627,706 - (2,927,201)
하자보수충당부채 3,127,727 414,662 - 3,542,389
공사손실충당부채 2,527,436 (2,226,064) - 301,372
금융보증계약부채 573,048 (573,184) - (136)
정부보조금 13,245,139 (10,025,538) - 3,219,601
무형자산 (22,522,137) (8,674,655) - (31,196,792)
사용권자산 (15,484,463) 5,083,822 - (10,400,641)
리스부채 17,775,965 (6,583,347) - 11,192,618
종속기업및관계기업 (17,706,985) (12,353,339) - (30,060,324)
기타 55,955,488 8,470,294 - 64,425,782
합 계 (21,675,767) 550,486 3,596,697 (17,528,584)

② 전기

(단위: 천원)

구 분

 기초금액 당기손익 반영 자본 반영 기말금액
대손충당금 6,075,249 687,640 - 6,762,889
순확정급여부채(자산) 2,783,937 (665,313) (3,863,995) (1,745,371)
미수수익 (142,113) (300,939) - (443,052)
재고자산평가손실 3,159,540 289,698 - 3,449,238
감가상각비 7,654,070 4,011,495 - 11,665,565
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (10,773,651) (5,509,493) 777,986 (15,505,158)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1,311,109) 5,291,235 - 3,980,126
매도가능증권손상차손 2,406,026 (2,196,670) - 209,356
유형자산재평가손익 (53,299,929) 1,100,400 - (52,199,529)
무형자산손상차손 (10,740,250) 18,747,700 - 8,007,450
외화환산손익 (32,057) 652,288 - 620,231
토지압축기장충당금 (10,899,835) 486,012 - (10,413,823)
일시상각충당금 (3,447,803) (10,107,104) - (13,554,907)
하자보수충당부채 2,651,035 476,692 - 3,127,727
공사손실충당부채 297,190 2,230,246 - 2,527,436
금융보증계약부채 542,169 30,879 - 573,048
정부보조금 (2,682,959) 15,928,098 - 13,245,139
무형자산 (11,408,683) (11,113,454) - (22,522,137)
사용권자산 (7,624,835) (7,859,628) - (15,484,463)
리스부채 8,607,774 9,168,191 - 17,775,965
종속기업및관계기업 11,561,601 (29,268,586) - (17,706,985)
기타 20,294,508 35,805,059 (144,079) 55,955,488
합 계 (46,330,125) 27,884,446 (3,230,088) (21,675,767)

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 회수(결제) 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당 기

전 기
12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) 12,426,026 10,389,306
12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) (29,954,609) (32,065,073)
계 (17,528,584) (21,675,767)

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기
종속기업투자 (1,461,291,252) (1,564,492,889)
관계기업투자 14,563,939 16,356,627
미사용결손금 (10,968,973) (236,399)

(7) 보고기간말 현재 미사용 결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 당 기

전 기
1년 이내 802,969 715,474
1년 이상 2년 미만 373,941 1,121,708
2년 이상 5년 미만 6,300,943 6,674,884
5년 이상 14,112,161 10,736,666

33. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분 회 사 명
최상위지배자 김남정
관계기업 및 공동기업 여수문화방송(주), 한국태양보성1호발전소(주), 진안물사랑(주), Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.,Silver Bay Seafoods, LLC., (주)신동건설, (주)신동에너콤, 부산신항다목적터미널(주), 당진항만(주),울산항만운영(주), (주)인천크로스독, 인천내항부두운영(주), 평택항만(주), (주)천평혁신산업단지, (주)티피에스
기 타(*) (재)동원육영재단, (주)동원와인플러스

(*) Salmon Evolution Holding AS는 전기 중 기타 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
특수관계자 구분 특수관계자명 매출 기타 매입 기타
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 4,769,356 334,870 25,124,321 -
부산신항다목적터미널(주) 290,515 - 740,113 -
울산항만운영(주) 530,789 - 5,620,455 -
관계기업 (주)인천크로스독 50,714 11,322 1,928,035 -
당진항만(주) 134,616 72,000 936,681 -
평택항만(주) - 300,040 1,581,207 -
인천내항부두운영(주) - 162,360 2,503,622 -
여수문화방송(주) - 43,560 - -
기 타 (주)동원와인플러스 339,072 113,435 9,907 312,041
(재)동원육영재단 84,033 - - -
합 계 6,199,095 1,037,587 38,444,341 312,041

② 전기

(단위: 천원)
특수관계자 구분 특수관계자명 매출 기타 매입 기타
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 3,465,310 375,937 19,637,266 -
부산신항다목적터미널(주) 1,194,978 - 62,191 -
울산항만운영(주) 666,475 - 5,822,888 -
관계기업 (주)인천크로스독 - - 4,051,575 -
당진항만(주) 59,625 - 1,310,788 -
평택항만(주) 460,805 90,000 1,022,867 -
인천내항부두운영(주) - 501,215 1,188,794 -
여수문화방송(주) - 255,988 2,997,590 -
남춘천산업단지개발(주) 348,099 - - -
기 타 (주)동원와인플러스 593,816 10,400 25,528 346,483
(재)동원육영재단 77,346 - - -
합 계 6,866,454 1,233,540 36,119,487 346,483

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)
특수관계자 구분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 임대보증금
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*) 7,115,477 11,219,979 430,634 - -
부산신항다목적터미널(주) 205,258 303,450 75,747 - -
울산항만운영(주) 38,699 293 23,100 497,869 -
관계기업 Silver Bay Seafoods, LLC. 7,618,907 6,882 - - -
(주)인천크로스독 2,910 - 569,108 - -
당진항만(주) 1,010 - 210,397 - -
평택항만(주) - - 576,963 952 -
인천내항부두운영(주) - - 160,076 378 -
기 타 (주)동원와인플러스 33,806 1,200 - 23,483 115,432
(재)동원육영재단 2,134 - - - -
합 계 15,018,201 11,531,804 2,046,025 522,682 115,432

(*) 당기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 16,228백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 손상차손환입액은 1,398백만원입니다.

② 전기말

(단위: 천원)
특수관계자 구분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 임대보증금
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*1) 9,457,581 17,630,643 2,274,249 - -
부산신항다목적터미널(주) 353,974 - - - -
울산항만운영(주) 93,826 - 692,402 - -
관계기업 한국태양보성1호발전소(주) (*2) 23,767 - - - -
(주)인천크로스독 6,820 - 314,261 - -
당진항만(주) - - 69,627 - -
평택항만(주) - - 318,716 - -
인천내항부두운영(주) - - 638,156 - -
기 타 (주)동원와인플러스 40,693 7,580 70,295 48,225 115,431
(재)동원육영재단 4,993 - - - -
합 계 9,981,654 17,638,223 4,377,706 48,225 115,431

(*1) 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 17,382백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 전기 중 인식한 손상차손은 4,154백만원이며, 손상차손환입액은 881백만원입니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(4) 당기와 전기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
단기급여 22,378,814 21,381,514
퇴직급여 5,277,155 5,533,770
합 계 27,655,969 26,915,284

주요경영진에는 지배기업 및 종속기업의 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를포함하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자 구분 특수관계자명 당기 전기
배당금의 수취 및 지급 배당금의 수취 및 지급
최상위 지배자 외 임원 등 (32,254,635) (10,846,829)

(6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 차입금을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
대상회사 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 지급보증처
부산신항다목적터미널(주) 토지, 건물 4,636,892 3,420,000 2,850,000 (주)수협은행

(7) 연결회사는 당기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결회사가 보유 중인 진안물사랑(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, EUR)
내 역 금융기관 통화 한 도
ABCP 에스타이거테크 등 KRW 50,000,000
기업어음 (주)신한은행 등 KRW 30,000,000
당좌대출/차월 (주)하나은행 등 KRW 10,500,000
매입외환 (주)우리은행 USD 1,400,000
수입신용장/내국수입유산스 (주)우리은행 등 USD 155,328,000
시설대 및 일반자금대출 (주)국민은행 등 KRW 1,777,591,968
(주)신한은행 등 USD 197,534,980
외상매출채권담보대출 (주)농협은행 등 KRW 148,800,000
원화지급보증 (주)신한은행 등 KRW 347,155,000
외화지급보증 (주)신한은행 등 USD 172,720,000
(주)신한은행 등 EUR 20,000,000
파생상품약정 (주)하나은행 등 KRW 1,500,000
(주)우리은행 등 USD 2,000
(주)신한은행 JPY 70,000
한도거래 (주)신한은행 등 KRW 34,097,000

당기말 현재 지배기업은 종속기업의 차입금과 관련하여 (주)하나은행 등 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다. 지급보증과 관련한 약정에 따르면 연결회사의 재무제표에 근거하여 결정된 특정재무비율이 약정에서 정하는 기준을 충족하는지 여부에따라 연결회사의 차입금 상환시기가 달라질 수 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공받는 자 내 용 당기말 전기말 담보권자
개인 YPP지식산업센터 중도금 대출 - 83,250,000 (주)하나은행 등
(주)유니골프앤리조트 예치금 보증 28,753,457 27,542,168 서울보증보험(주)
천안신사산업단지주식회사 인허가보증보험 809,824 -
개인 부천옥길 지식산업센터 중도금 대출 75,840,000 83,840,000 (주)우리은행 등
(주)한화건설 건설기계대여금지급보증 - 58,210 건설공제조합
극동건설(주) 하도급대금지급보증 31,261,469 14,583,044
극동건설(주) 건설기계대여금지급보증 550,505 550,505
두산건설(주) 건설기계대여금지급보증 - 338,572
계룡건설산업(주) 하자보수보증 39 39
(주)한화건설 하자보수보증 - 508,947
(주)포레스트건설 하자보수보증 467,854 940,564
(주)한화건설 하도급대금지급보증 - 69,472
디엘건설(주) 하도급대금지급보증 1,371,250 1,371,250
(주)에이치제이중공업 하도급대금지급보증 6,330,738 896,940
황간물류단지(주) 하자보수보증 108,618 108,618
수도권동북부물류단지(주) 하자보수보증 122,595 122,595
서부내륙고속도로(주) 사업이행보증 7,266,600 7,266,600
가칭배곧대교(주) 사업이행보증 2,284,800 2,284,800
천안신사산업단지주식회사 부담금지급보증 406,459 -
합 계 155,574,208 223,732,324

또한, 당기말 현재 연결회사는 (주)한국투자저축은행과 '농가지원 대출계약'을 체결한 거래처에 대하여 60,000백만원을 한도로 포괄연대보증을 제공하고 있으며, 당기말 보증대상 대출잔액은 30,202백만원입니다.

(3) 당기말 과 전기말 현재 연결회사가 차입금 이외의 목적으로 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제공자 물건 또는 내용 당기말 전기말
지급보증 건설공제조합 계약보증 43,715,315 29,700,246
하자보수보증 34,862,926 43,139,918
선급금보증 46,145,824 58,891,398
공사이행보증 141,559,574 128,291,512
인허가보증 780,808 755,988
임시전력수용예납보증 2,360 2,000
하도급대금지급보증 156,097,500 132,969,974
건설기계대여금지급보증 7,542,093 6,293,504
해외하자보수보증 1,211,507 1,211,507
기계설비공제조합 협약이행보증 3,388,707 3,370,169
일반입찰보증 9,200,000 1,600,000
계약보증 8,471,870 11,541,970
선급금지급보증 15,185,841 13,275,924
하도급대금지급보증 24,773,331 63,705,071
하자보수보증 16,130,668 -
공사이행보증 10,437,852 10,843,098
합 계 519,506,176 505,592,279

당기말 현재 연결회사는 상기 약정사항 이외에 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 담보약정① 당기말 현재 연결회사는 각종 계약 및 차입과 관련하여 백지어음 1매(전기말: 1매)및 3,400백만원 수표 1매를 담보로 제공하고 있습니 다.

② 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 원유공급계약과 관련하여 견질로 제공한 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제 공 처 당기말 전기말
매 수 액면금액 매 수 액면금액
수표 (사)낙농진흥회 1 7,410,000 1 5,200,000
- - 1 2,313,779
- - 1 572,537

③ 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 외부에 제공한 유형자산 외 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산 내역 장부금액 비고
당기말 전기말
당기손익-공정가치측정 금융자산 건설공제조합 7,931,904 6,856,086 보증 관련 담보
주택도시보증공사 650,291 667,997 질권설정
전기공사공제조합 106,889 105,832 질권설정
기계설비공제조합 1,108,742 1,060,381 보증 관련 담보
정보통신공제조합 19,429 18,975 보증 관련 담보
소방산업공제조합 20,960 20,760 보증 관련 담보
기타 15,406,828 20,040,667 질권설정
투자부동산(*) 동원텔 829,016 1,100,000 질권설정
합 계 26,074,059 29,870,698 　

(*) 채권최고액 1,430백만원에 대하여 근저당이 설정되어 있습니다.

④ 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 장부가액 담보설정가액 차입금액 비고
당기말 전기말
토지 및 건물(*) 141,970,876 248,757,646 238,570,040 226,870,040 한국산업은행(주)수협은행(주)농협은행
기타유형자산 32,731,913 37,544,401
토지 13,493,146 12,000,000 12,000,000 - 횡성군
토지 13,282,830 4,680,400 4,680,400 - 공주시
토지, 건물, 기계장치 외 407,104,672 251,299,511 350,369,500 198,776,120 (주)신한은행(주)IBK기업은행한국산업은행
합 계 608,583,437 554,281,958 605,619,940 425,646,160 　

(*) 상기 토지 및 건물 중 일부는 관련된 신탁사의 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다.

⑤ 연결회사는 당기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 현재 부담하거나 장래에 부담하게 될 모든 채무(약정한도 : 29,342백만원)에 대하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결기업이 보유 중인 진안물사랑(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.

⑥ 연결회사가 시공사로 참여하고 있는 일부 현장의 보험금청구권에 대해 질권을 설정하였습니다.⑦ 당기중 연결회사는 전환사채인수계약에 따라 농업회사법인 조인(주) 제 6회 원화사모전환사채(권면총액 100억원)를 인수하였고, 이 계약에 따른 채무의 이행을 위하여 농업회사법인 조인(주)가 소유한 농업회사법인 세양(주)의 주식 3,715백만원과 조인영어조합법인의 출자지분 3,190백만원에 대한 근질권설정계약을 체결하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 연결회사는 책임준공 미이행시 채무를 인수하는 조건부채무인수약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)
현장명 조건부채무인수약정액
당기말 전기말
지오앤에스 용인물류 - 238,000,000
YPP 가산 지식산업센터 - 57,000,000
인천미단시티 임대주택 - 280,000,000
용인 남사 물류센터 - 166,000,000
인천 석남 혁신 물류센터 - 377,000,000
부천 옥길 지식산업센터 30,000,000 60,000,000
카스카디아CC 조성사업 - 125,000,000
안산 원시동 지식산업센터 82,000,000 82,000,000
대신정보통신 지식산업센터 75,000,000 -
안양 박달동 지식산업센터 163,000,000 -
합 계 350,000,000 1,385,000,000

(6) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 자금보충약정 한도액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)
시행사 당기말 전기말
서울문산고속도로 외 38개사 2,661,181,324 2,711,181,324

(*1) 한도액에는 연결회사의 지분 상당액과 타 주주사 지분 상당액에 대한 연대보증이 포함되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 상기 자금보충의무와 관련하여 인식한 충당부채는 1,952백만원이며, 자금보충이 실행될 가능성이 매우 낮다고 판단한 의무에 대하여는 별도의 충당부채를 설정하지 않았습니다.

(7) 연결회사는 민간투자사업에 대하여 대출잔액 중 타 주주사 지분포함 한도 507억원의 자금제공의무 약정을 제공하고 있으며, 자금제공의무 실행금액은 해지시 지급금 등 약정 조건에 따라 변동될 수 있습니다.(8) 연결회사는 미국의 소매업체 등으로부터 가격담합과 관련한 민사상 소송이 제기된 상태이며, 소송 결과 및 그에 따른 영향은 당기말 현재 확정되어 있지 않으나 미국법원이 연결회사와 소매업체에 제시한 합의금의 범위, 기타 주에서 제기된 소송 등에대해서 합의금의 합리적인 추정치를 산정하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 79,776백만원(USD 61,870,473)의 기타충당부채를 계상하고 있습니다(주석19).상기의 소송을 제외하고 당기말 현재 연결회사가 계류중인 중요한 소송사건은 24건(소송가액 18,392백만원)입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 당기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(9) 2020년 연결회사는 동원로엑스냉장투(주)를 설립하였으며, 회사 설립에 함께 참여한 Inter Oceanic Holdings, LLC.와 별도의 주주간 계약을 체결하였습니다. 당기말현재 Inter Oceanic Holdings, LLC.는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 보유하고 있습니다.

① 주주간 계약의 내용

구 분 내 용
비지배주주 보유 풋옵션 연결회사 보유 콜옵션
계약의 종류 주주간 계약에 의한 매도 및 매수청구권
계약 당사자 ① 의무자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자② 권리자: Inter Oceanic Holdings, LLC. ① 의무자: Inter Oceanic Holdings, LLC② 권리자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자
매도청구권 행사 대상주식 동원로엑스냉장투(주) 보통주 262,500주
계약체결일 2020년 4월 1일
행사시기 인수일("최초투자일")로부터 5년이 되는 날로부터 10년이 되는 날 이내
행사금액 인수일로부터 풋옵션을 행사하는 날까지 연 5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액 인수일로부터 콜옵션을 행사하는 날까지 연7.5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액
계약조건 "Inter Oceanic Holdings, LLC."는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "동원산업(주)"에게 매수하여 줄 것을 요구할 수 있는 권리 ("매도청구권")를 가짐 "동원산업(주)"는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "Inter Oceanic Holdings, LLC."에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리 ("매수청구권")를 가짐

② 회계처리연결회사는 Inter Oceanic Holdings, LLC.가 보유한 매도청구권에 대하여 행사가격의 현재가치 3,365백만원을 매도청구권부채로 인식하고 자본에서 차감하였으며, 최초인식 이후의 장부금액 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.(10) 연결회사가 SOC 사업에 건설출자자의 일원으로 참여하고 있는 서울문산고속도로와 서부내륙고속도로 주식을 재무출자자에게 매도할 수 있는 주주간약정을 체결하였습니다. 서울문산고속도로는 자금재조달 완료 시점에 회사 보유 주식의 50%를, 서울광명고속도로 개통 후 2년이 경과한 시점에 나머지 50%를 해당 사업의 재무출자자에게 매도, 서부내륙고속도로는 운영개시일 2년이 경과한 시점에 협약 대비 누적 수입 비율이 충족될 경우 해당 사업의 재무출자자에게 주식을 매도하는 주주간 약정을 체결하였습니다.

(11) 실시협약연결회사는 2003년 2월 18일에 인천북항 다목적부두(2-1단계) 민간제안사업 실시협약을 체결하였으며, 본 실시협약에 따르면 시설의 준공과 동시에 해당 시설의 소유권은 정부에 귀속되고, 연결회사는 운영개시일로부터 50년간 무상으로 동 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였습니다. 또한 연결회사는 2019년 11월 4일에 기존실시협약의 변경안인 인천북항 다목적부두(2-1단계) 민간제안사업 변경 실시협약에 합의하였습니다. 동 실시협약의 주요 내용은 다음과 같습니다.① 무상사용기간변경실시협약 제5조와 제6조에 의거 본 사업시설 중 부두시설은 준공과 동시에 국가에 귀속되고, 부두시설과 관련된 운영설비 및 기타 항만법 시행령 제17조에 열거된 국가 귀속 대상 외의 항만시설은 연결회사의 소유로 합니다. 그리고 연결회사의 본 사업시설에 대한 무상사용기간은 운영개시일(2008년 4월15일)부터 50년이 되는 날까지 입니다.

② 사용료수입 보장 및 환수변경실시협약 제42조에 의거 사용료수입 보장 및 환수기간은 운영개시일부터 15년이 되는 날까지이며, 동 기간동안 적용될 사용료수입 보장 및 환수범위는 매 사업년도의 실제사용료수입이 보장기준 사용료수입에 미달하거나 환수기준 사용료수입을 초과하는 경우 그 부족분 또는 그 초과분으로 합니다.

구 분 내 용
실제사용료수입 사업시행자가 세금계산서 등 회계자료를 통해 소명한 실제 사용료수입
기타 경미한수익성 사업수익 실시협약 제44조에 의하여 시행되는 사업의 수입으로 실제사용료수입에 포함
보장기준 사용료수입 실시협약 부록(8)의 추정사용료수입(직전연도까지의 소비자물가지수 반영후)의 80%. 다만, 실제운영일 기준 2019년 1월 1일부터 2023년 4월 15일까지의 기간에 대하여, 어느 사업연도의 실제 사용료수입이 당해 사업연도의 추정사용료수입(2001년 1월 1일부터 직전년도까지의 소비자물가지수변동분을 적용하여 산정한 사용료 수입)의 32.5%에 미달하는 경우에는 그 미달분에 대해서는 보장하지 아니하고, 32.5%이상에 대해서 보장
환수기준 사용료수입 실시협약 부록(8)의 추정사용료수익(직전년도까지의 소비자물가지수반영후)의 120%
추정사용료수입 실시협약 부록(8)에 명시된 특정 사업년도의 본 사업시설의 추정사용료수입(2001년 1월 1일 불변가격 기준)

당기와 전기에 인식한 최소사용료수입보장금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
최소사용료수입보장금액 8,153,211 27,806,918

사용료수입 부족이 발생하는 경우 정부는 그 부족분을 재정지원하고 사용료수입 초과분이 발생하는 경우는 그 추가분을 환수합니다. 다만, 사업시행자의 귀책사유로 부두시설을 정상적으로 운영하지 못하거나 운영이 중단되는 기간은 사용료수입을 보장하지 아니합니다. 당기말 현재 정부의 사용료수입 부족분 보장으로 연결실체의 재무제표에 인식하고 있는 미수금 잔액은 8,153백만원(전기말: 27,807 백만원)이며, 기타금융자산에 포함하여 표시하였습니다.③ 기타 경미한 수익성 사업수입연결회사는 실시협약 제44조에 따라 국토해양부로부터 기타 경미한 수익성사업의 시행을 승인 받아 운영중이며, 당기와 전기 중 관련 수입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
야적장 임대수입 및 기타수입 321,865 319,901

④ 시설의 유지ㆍ관리의무연결회사는 실시협약 제45조에 따라 시설의 기능이 정상적으로 유지되도록 유지보수 및 관리업무를 성실히 수행하여야 합니다. 이와 관련하여 유지보수 및 관리비용이발생할 수 있습니다.

(14) 연결회사는 일본도요글라스와 유리용기 제조에 관한 기술도입 계약을 체결하고있으며, 동 계약에 따라 로열티를 지급하고 있습니다.(15) 부두의 전대차사용권연결회사는 부산항감만확장부두 운영업체로 선정된 공동참여업체(동부건설주식회사, Uniglory Marine Corporation, Evergreen Marine Corporation 및 주식회사 신영기업)가 1999년 1월 26일 한국컨테이너부두공단으로부터 취득한 부산항감만확장부두의 전대차사용권을 2001년 12월 30일자로 동 공동참여체로부터 매입하는 계약 (계약금액: 8,362백만원)을 체결하였으며, 동 계약에 의거 연결회사는 한국컨테이너부두공단과 2001년 12월 31일자로 부산항감만확장부두를 30년간 사용할 수 있는 부산항감만확장부두 전대차계약을 체결하였습니다. 연결회사는 상기 부산항감만확장부두의 시설사용권이 사용가능한 2002년도에 이를 기타의무형자산으로 계상하고 30년 동안 정액법으로 상각중 이었으나, 2019년 1월 1일 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 사용권자산으로 인식(대체)하여 상각하고 있습니다.

당기말 현재 연결회사는 부산항만공사와의 전대차계약을 통해 신감만부두를 운영중에 있습니다. 한편, 과거 부산항대교 건설로 인한 신감만부두 내 야드 면적 감소와 부두 기능 저하에 따라, 연결회사는 부산항만공사를 상대로 임대료 반환청구소송을 제기하여 2012년에 승소하였으며, 부산고등법원의 항소기각 판결을 통해 전대사용료의 감면이 확정되었습니다. 동 소송 결과에 따라 2015년까지의 전대사용료는 감면처리되었으며, 2019년 4월 16일에 2016년 이후의 전대사용료 감면에 대해서 부산항만공사를상대로 소송을 제기하였습니다. 연결회사는 2022년 6월 8일에 1심 일부 승소하였으며 1심 판결에 근거한 감면액을 반영하여 전대사용료를 인식하고, 해당 금액을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 연결회사는 동 사건의 1심 판결에 항소하여 2심이 진행 중에 있으며, 소송 결과에 따라 임대료로 인식한 금액이 변동될 수 있습니다.당사의 종속기업인 동원글로벌터미널부산(주)가 부산항 신항 서컨테이너부두 운영사업을 위해 필요한 자금을 조달하기 위하여 장기대출약정을 체결 하였으며, 회사는 출자자 약정에 따라 동원글로벌터미널㈜의 소유주식에 7,536,001주(37,680백만원)에 대한 근질권설정계약을 체결하였습니다.

35. 건설 및 분양계약

(1) 당기와 전기 중 계약잔액 변동 및 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 당기 전기
기초공사 계약잔액 587,307,252 1,126,283,991
신규계약 및 계약변경액 249,130,290 82,814,790
공사수익 계상액 (461,187,698) (621,791,529)
기말공사 계약잔액 375,249,844 587,307,252

(2) 당기말과 전기말 현재 공사계약 등과 관련한 공사미수금, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
공사미수금 107,541,759 26,799,631
계약자산(미청구공사) 39,772,837 69,874,829
계약부채(초과청구공사) 15,451,375 11,664,584

(3) 당기말과 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 당기말 전기말
누적공사수익 1,142,719,126 1,147,731,583
누적공사원가 (1,136,400,517) (1,104,831,299)
누적공사이익 6,318,609 42,900,284

(4) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약에서 총계약수익 및 총예정원가의 변동이 당기와 미래기간의 손익과 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)
공사손실충당부채 총계약수익의 변동 총예정원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산 변동액
1,441,970 244,617,691 (257,939,073) (32,214,184) 18,892,802 (32,214,184)

② 전기

(단위: 천원)
공사손실충당부채 총계약수익의 변동 총예정원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산 변동액
12,035,410 62,330,869 (116,243,741) (37,215,910) (16,696,962) (37,215,910)

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 주요 건설계약 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)
현장명 계약일 공사기한(*2) 진행률 계약자산(부채) 공사미수금
총액 손상차손누계액 총액 대손충당금
지오앤에스 용인물류센터 신축공사 2019-12-01 23.12.18 98.90% (2,425,985) - 24,342,455 -
영종 미단시티 공동8BL 공동주택 신축공사 2020-12-07 23.10.10 99.09% (1,890,508) - 67,294,971 -
인천 석남 혁신물류센터 신축공사 2021-08-01 24.02.28 99.36% 7,310,333 - - -
부천 옥길 지식산업센터 신축공사 2021-07-14 24.02.28 72.03% 3,698,052 - 7,908,901 -
안산 원시동 지식산업센터 신축공사 2022-01-01 24.05.31 88.37% 7,693,492 - - -
대신 IT타워 2023-06-02 25.12.01 11.19% (3,747,531) - - -
안양 박달동 지식산업센터 신축공사 2023-08-22 27.02.22 2.93% 1,410,135 - - -
양주회천 A-21BL 아파트 건설공사 4공구 2020-12-21 23.10.16 96.05% 2,667,640 - - -
충청내륙고속화(제1-2공구)도로 2017-05-22 24.12.31 69.00% (5,768,704) - - -
국토5호선 춘천-화천3 도로건설 2018-09-03 25.07.27 59.40% 337,368 - - -
서부내륙고속도로(평택-익산) 2019-12-10 24.12.09 52.63% 6,451,483 - 996,450 -

(*1) 동 현장은 준공되었으며, 당기말 현재 정산 진행중에 있습니다. (*2) 발주처와의 협의에 따라 공사기간이 연장된 경우, 준공예정일에 해당합니다.

② 전기말

(단위: 천원)
현장명 계약일 공사기한 (*2) 진행률 계약자산(부채) 공사미수금
총액 손상차손누계액 총액 대손충당금
지오앤에스 용인물류센터 신축공사 2019-12-01 2023-02-28 69.39% 28,255,314 - - -
YPP 가산지식산업센터 신축공사 2020-10-13 2023-02-12 67.42% 2,697,765 - - -
고덕비즈밸리 The Ace Tower 신축공사 2020-12-14 2023-01-31 95.10% 1,513,062 - 3,960,033 -
영종 미단시티 공동8BL 공동주택 신축공사 2020-12-07 2023-08-08 68.44% 1,600,612 - - -
용인 남사 물류센터 신축공사 2021-01-31 2023-01-30 98.67% (1,228,373) - 15,527,624 -
인천 석남 혁신물류센터 신축공사 2021-08-01 2023-05-30 69.21% (1,454,193) - - -
부천 옥길 지식산업센터 신축공사 2021-07-14 2023-10-31 22.73% (1,990,927) - 1,686,685 -
안산 원시동 지식산업센터 신축공사 2022-01-01 2024-05-31 29.15% 557,383 - - -
양주회천 A-21BL 아파트 건설공사 4공구 2020-12-21 2023-08-06 70.90% 17,410,363 - - -
충북혁신 B3-1BL 7공구(*1) 2017-12-19 2023-08-21 99.97% 67,403 - - -
전라선 익산-신리간 복선전철(과선교 포함)(*1) 2007-07-31 2013-04-30 99.98% 273 - 226,001 -
수서-평택 고속철도(*1) 2012-01-03 2017-11-30 99.60% (105,479) - - -
서울문산고속도로(*1) 2015-11-30 2022-01-31 99.97% (27,074) - 693,399 -
충청내륙고속화(제1-2공구)도로 2017-05-22 2024-04-14 59.32% (5,419,743) - - -
국토5호선 춘천~화천3 도로건설 2018-09-03 2025-07-27 49.51% 1,806,366 - - -
서부내륙고속도로(평택-익산) 2019-12-10 2024-12-09 28.13% 4,461,850 - 688,085 -
장흥-광적 국지도 건설공사 2020-05-18 2025-05-16 27.40% 2,077,666 - - -
UNI-FALLS CC 조성사업 2019-12-31 2023-11-04 70.35% 2,790,534 - - -

(*1) 동 현장은 준공되었으며, 당기말 현재 정산 진행중에 있습니다. (*2) 발주처와의 협의에 따라 공사기간이 연장된 경우, 준공예정일에 해당합니다.

36. 비지배지분에 대한 정보당기말 현재 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 현황은 아래와 같으며, 재무정보는 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.(1)누적비지배지분에 대한 정보① 당기

(단위: 천원)
구 분 비지배지분율 당기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된 당기순이익 비지배지분에지급한 배당금 기타 당기말누적 비지배지분
(주)동원에프앤비와 그 종속기업 25.62% 225,900,448 28,171,876 (3,460,821) (2,578,723) 248,032,780
동원시스템즈(주)와 그 종속기업 16.07% 111,838,727 11,861,950 (2,847,330) 1,354,092 122,207,439
합 계 337,739,175 40,033,826 (6,308,151) (1,224,631) 370,240,219

② 전기

(단위: 천원)
구 분 비지배지분율 당기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된 당기순이익 비지배지분에지급한 배당금 합병으로 인한 변동 기타 당기말누적 비지배지분
동원산업(주)와 그 종속기업(*) - 438,968,496 73,907,756 (5,522,000) (533,897,710) 26,543,458 -
(주)동원에프앤비와 그 종속기업 25.62% 205,170,430 21,493,662 (3,461,000) - 2,697,356 225,900,448
동원시스템즈(주)와 그 종속기업 16.07% 131,541,383 13,111,537 (5,156,692) - (27,657,501) 111,838,727
합 계 775,680,309 108,512,955 (14,139,692) (533,897,710) 1,583,313 337,739,175

(*) 전기 중 동원산업(주)와 (주)동원엔터프라이즈의 합병으로 인하여 당기말 현재 기존 동원산업(주)와 그 종속기업의 비지배지분 중 어석합자회사 등 7개사의 비지배지분만 존재합니다.

(2) 요약 연결재무상태표 및 요약 연결포괄손익계산서① 당기

(단위: 백만원)
구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순이익 총포괄이익
(주)동원에프앤비와 그 종속기업 1,148,448 1,057,699 960,414 272,533 4,360,844 108,838 101,473
동원시스템즈(주)와 그 종속기업 557,765 978,082 558,913 202,894 1,276,651 64,264 62,000

② 전기

(단위: 백만원)
구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순이익 총포괄이익
(주)동원에프앤비와 그 종속기업 1,037,730 1,033,980 840,647 347,259 4,023,578 90,821 98,491
동원시스템즈(주)와 그 종속기업 550,248 901,655 420,872 301,153 1,436,999 72,532 82,094

(4) 요약 현금흐름표① 당기

(단위: 백만원)
구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 환율변동으로 인한현금의 증감 등 현금및현금성자산의순증감
(주)동원에프앤비와 그 종속기업 266,928 (216,662) (12,355) (62) 37,849
동원시스템즈(주)와 그 종속기업 214,452 (161,010) (26,624) 244 27,062

② 전기

(단위: 백만원)
구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 환율변동으로 인한 현금의 증감 등 현금및현금성자산의 순증감
(주)동원에프앤비와 그 종속기업 127,891 64,150 (167,776) (202) 24,063
동원시스템즈(주)와 그 종속기업 202,810 (116,718) (108,662) (617) (23,187)

37. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 수산사업부문 : 참치 등 수산물 어획

② 식품가공유통부문 : 통조림ㆍ냉장식품ㆍ햄ㆍ유제품 등의 식료품 제조 및 판매

③ 물류사업부문 : 제3자 물류사업 등

④ 포장소재부문 : 포장재 및 유리용기 제조 및 판매⑤ 기타사업부문 : 건설,투자 외

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)
구분(*) 수산사업부문 식품 가공유통부문 물류사업부문 포장소재부문 기타 총계 연결조정 등 합계
매출액 697,807 6,444,550 1,382,743 1,321,493 814,465 10,661,058 (1,712,487) 8,948,571
부문간수익 (294,778) (585,913) (232,232) (290,669) (308,895) (1,712,487) 1,712,487 -
외부수익 403,029 5,858,637 1,150,511 1,030,824 505,570 8,948,571 - 8,948,571
영업이익 92,070 232,870 63,517 83,060 77,418 548,935 (84,201) 464,734

② 전기

(단위: 백만원)
구분(*) 수산사업부문 식품 가공유통부문 물류사업부문 포장소재부문 기타 총계 연결조정 등 합계
매출액 651,646 6,100,261 1,504,551 1,482,669 903,002 10,642,129 (1,615,871) 9,026,258
부문간수익 (275,207) (557,859) (207,508) (306,447) (268,850) (1,615,871) 1,615,871 -
외부수익 376,439 5,542,402 1,297,043 1,176,222 634,152 9,026,258 - 9,026,258
영업이익 68,856 280,785 65,252 94,207 82,262 591,362 (96,929) 494,433

(*) 당기 중 기존의 7개의 보고부문에서 당사에 합리적인 영업단위라고 판단되는 5개의 보고부문으로 변경하였으며, 해당 보고부문 분류 기준을 적용하여 전기 보고부문별 손익정보를 재작성하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 보고부문별 자산, 부채 정보는 아래와 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)
구분(*1) 수산사업부문 식품 가공유통부문 물류사업부문 포장소재부문 기타(*2) 총계 연결조정 등 합계
자산 419,348 3,821,649 1,649,573 1,645,549 3,326,136 10,862,255 (3,137,112) 7,725,143
부채 217,972 1,757,396 728,361 763,189 1,457,639 4,924,557 (335,135) 4,589,422

② 전기

(단위: 백만원)
구분(*) 수산사업부문 식품 가공유통부문 물류사업부문 포장소재부문 기타(*2) 총계 연결조정 등 합계
자산 459,859 3,673,345 1,440,940 1,562,654 3,100,528 10,237,326 (3,176,146) 7,061,180
부채 225,849 1,745,386 592,104 723,128 1,308,911 4,595,378 (442,674) 4,152,704

(*) 당기 중 기존의 7개의 보고부문에서 당사에 합리적인 영업단위라고 판단되는 5개의 보고부문으로 변경하였으며, 해당 보고부문 분류 기준을 적용하여 전기말 보고부문별 자산,부채정보를 재작성하였습니다.

38. 재무위험관리

(1) 위험관리의 개요

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사의 상기 위험에 대한 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄 책임을 담당하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 경과기간을 기준으로 구분한 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계
당기말
기대 손실율 0.14% 4.13% 79.18% 2.04%
총 장부금액 - 매출채권 1,006,454,901 19,544,013 25,429,630 1,051,428,544
총 장부금액 - 계약자산 46,769,049 159,042 44,175 46,972,266
손실충당금 1,462,340 814,428 20,170,910 22,447,678

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
현금성자산 637,707,852 540,716,094
당기손익-공정가치 측정 채무상품 66,607,108 113,248,691
기타포괄-공정가치 측정 채무상품 5,095,580 -
단기금융예치금 534,930,891 77,248,484
장기금융예치금 262,000 142,000
매출채권및기타채권 1,103,195,071 991,937,270
장기매출채권및기타채권 26,708,909 25,386,535
합 계 2,374,507,411 1,748,679,074

한편, 연결회사는 (주)국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 상기 신용위험에 노출된 금융자산 외에 연결회사는 주택 중도금 대출 및 시행사의 프로젝트파이낸싱 등과 관련하여 금융보증계약을 체결하고 있습니다. 따라서 채무상품의 계약조건에 따라 지급기일에 채무자가 차입금을 지급하지 못할 경우, 연결회사는 동 채무상품 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 금융보증계약금액을 지급하여야 하는 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융보증계약 체결 전에 시행사의 사업성 평가 등을 수행하여 신용위험을 최소화하기 위한 노력을 기울이고 있으며, 금융보증계약의 상세내역은 주석 34에서 설명하고 있습니다.

② 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기
3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상
당기말:
매입채무및기타채무(리스부채제외) 1,138,931,880 1,146,473,908 1,102,309,932 17,352,048 14,386,686 12,425,242
단기차입금 923,447,094 939,822,539 148,438,976 786,328,563 5,055,000 -
장기차입금(유동성 포함) 737,632,351 766,998,659 50,948,943 241,841,045 378,923,617 95,285,054
사채(유동성사채 포함) 1,318,359,905 1,418,312,165 19,883,474 527,272,143 871,156,548 -
매도청구권부채(*1) 3,565,899 6,193,168 - - 6,193,168 -
금융보증부채(*2) 472,123 110,734,317 1,540,000 99,553,246 9,641,071 -
리스부채 139,147,818 159,379,548 14,631,466 27,111,823 68,575,535 49,060,724
합 계 4,261,557,070 4,547,914,304 1,337,752,791 1,699,458,868 1,353,931,625 156,771,020
전기말:
매입채무및기타채무(리스부채제외) 1,233,114,023 1,241,059,515 1,003,215,987 194,843,638 30,574,648 12,425,242
단기차입금 789,162,454 811,652,258 305,092,971 501,559,287 5,000,000 -
장기차입금(유동성 포함) 697,622,492 750,879,376 27,392,100 260,769,564 437,261,334 25,456,378
사채(유동성사채 포함) 968,639,689 974,346,427 4,650,881 262,674,280 707,021,266 -
매도청구권부채(*1) 3,463,787 3,463,787 - - 3,463,787 -
금융보증부채(*2) 448,067 373,295,993 22,210,315 219,932,592 131,153,086 -
리스부채 147,487,098 244,332,019 10,950,429 60,476,780 81,899,173 91,005,637
합 계 3,839,937,610 4,399,029,375 1,373,512,683 1,500,256,141 1,396,373,294 128,887,257

(*1) 주석 34에서 설명한 바와 같이 동원로엑스냉장(주) 및 동원로엑스냉장투(주) 설립 관련 주주간 계약에 따른 매도청구권의 계약상 현금흐름으로써 매도청구권이 행사될 수 있는 가장 이른 기간에 발생할 수 있는 현금흐름이 포함되어 있습니다.

(*2) 계약상 현금흐름은 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분한 보증의 최대금액입니다. 연결회사의 금융보증계약에 따른 현금유출 가능성과는 직접 관련이 없습니다.(*3) 연결회사는 건설사업 관련 약정과 관련하여 예치금 보증, 대여보증, 사업이행보증, 하자보증, 책임준공 미이행시 채무인수 등의 약정을 제공하고 있으며 유동성위험의 최대 노출정도는 해당 약정 제공액이며, 약정의 도래시기를 특정할 수 없어 가장 이른 일자를 만기로 판단하였습니다.

③ 환위험연결회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.

외화 당기말 전기말
USD 1289.40 1,267.30
JPY 8.77 9.53
EUR 1414.16 1,351.20
AUD 853.51 858.41
CAD 948.56 935.38
GBP 1636.39 1,527.67
CNY 180.91 181.16
VND 0.05 0.05
NOK 120.93 128.12

당기말과 전기말 현재 지배기업과 종속기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(ⅰ) 당기말

(단위: 천원)
구 분 USD JPY EUR AUD CAD GBP CNY VND
자산:
현금및현금성자산 76,264,223 8,458,256 13,865,237 - - - 270,500 2,116,252
매출채권및기타채권 136,852,102 9,586,666 56,532,091 2,223 3,555,715 - 715,146 17,645,237
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,279,770 - - - - -
자산 합계 213,116,325 18,044,922 74,677,098 2,223 3,555,715 - 985,646 19,761,489
부채:
매입채무및기타채무 103,070,026 606,859 45,449,451 241,131 10,848 804,946 - 23,981,013
차입금 9,670,500 30,487,048 22,220,977 - - - - -
부채 합계 112,740,526 31,093,907 67,670,428 241,131 10,848 804,946 - 23,981,013

(ⅱ) 전기말

(단위: 천원)
구 분 USD JPY EUR AUD CAD GBP CNY VND NOK
자산:
현금및현금성자산 37,806,158 18,688,753 6,265,506 - - - 3,568,914 2,324,664 1,281
매출채권및기타채권 189,699,011 15,503,081 22,989,610 - 91,301 - 2,997,095 21,635,589 -
자산 합계 227,505,169 34,191,834 29,255,116 - 91,301 - 6,566,009 23,960,253 1,281
부채:
매입채무및기타채무 92,954,366 8,092,915 14,987,174 727,443 5,783 247,742 1,628,735 24,670,471 -
차입금 12,673,000 - 49,318,665 - - - - 910,199 -
부채 합계 105,627,366 8,092,915 64,305,839 727,443 5,783 247,742 1,628,735 25,580,670 -

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시
USD 10,037,580 (10,037,580) 12,187,780 (12,187,780)
JPY (1,304,899) 1,304,899 2,609,892 (2,609,892)
EUR 272,690 (272,690) (3,505,072) 3,505,072
AUD (23,891) 23,891 (72,744) 72,744
CAD 354,487 (354,487) 8,552 (8,552)
GBP (80,495) 80,495 (24,774) 24,774
CNY 98,565 (98,565) 493,727 (493,727)
VND (421,952) 421,952 (162,042) 162,042
NOK - - 128 (128)

④ 이자율위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
변동금리부 차입금 1,195,293,905 809,803,105

당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석은 다음과 같습니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
변동금리부차입금 이자비용 11,952,939 (11,952,939) 8,098,031 (8,098,031)

⑤ 기타 가격위험관리(ⅰ) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수 또는 해외 NASDAQ Nordic 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

(ⅱ) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향
당기 전기 당기 전기
상승시 331,404 324,598 262,958 249,341
하락시 (331,404) (324,598) (262,958) (249,341)

당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

(ⅲ) 당기손익 및 기타포괄손익

연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 27에서 설명하고 있습니다.

(ⅳ) 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
순부채:
부채(차입금 및 사채) 2,979,439,350 2,455,424,635
차감:현금및현금성자산 (637,868,932) (540,891,027)
순부채 2,341,570,418 1,914,533,608
자본 3,135,721,276 2,908,475,430
순부채비율 74.67% 65.83%

39. 현금흐름표(1) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
건설중인자산의 본계정 대체 116,923,891 42,096,816
유형자산 취득관련 미지급금 (31,136,566) 29,078,985
무형자산 취득관련 미지급금 (1,062,969) 258,156
유형자산과 투자부동산간 대체 (6,902,524) 12,444,242

(2) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 합계
기초 789,162,454 697,622,492 968,639,689 147,487,098 2,602,911,733
차입 954,363,130 297,817,021 604,334,840 - 1,856,514,991
상환 (822,006,359) (260,599,078) (256,028,968) (59,039,609) (1,397,674,014)
상각 - - 1,934,553 6,564,984 8,499,537
기타(*) 1,927,869 2,791,916 (520,209) 44,135,345 48,334,921
기말 923,447,094 737,632,351 1,318,359,905 139,147,818 3,118,587,168

(*) 기타 비현금변동에는 계정대체, 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)
구 분 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 합계
기초 637,753,390 664,486,584 1,247,687,809 226,149,915 2,776,077,698
차입 1,025,501,270 140,828,960 29,932,876 - 1,196,263,106
상환 (872,913,327) (107,637,951) (310,000,000) (64,087,874) (1,354,639,152)
상각 - - 389,764 14,904,365 15,294,129
기타(*) (1,178,879) (55,101) 629,240 (29,479,308) (30,084,048)
기말 789,162,454 697,622,492 968,639,689 147,487,098 2,602,911,733

(*) 기타 비현금변동에는 계정대체, 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.

40. 매각예정비유동자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
토지 41,943,086 21,239,648
건물 555,402 473,861
구축물 1,502,786 -
기계장치 2,094,950 -
공기구비품 6,637 -
합계(*) 46,102,861 21,713,509

(*) 연결회사는 2024년 중 운영중인 신감만부두의 후속 운영사인 한국허치슨터미널 (주)에 기계장치를 매각할 예정입니다. 한편, 연결회사는 부천시 삼정동 16-6 등에 보유중인 3개 필지의 부동산을 CJ대한통운(주)에 매도하는 계약을 2023년 7월 27일을 계약일로, 2024년 2월 29일을 잔금 납부일로 하여 체결하였습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 유형자산 46,103백만원을 매각예정자산으로 대체하였습니다. 전기말 인식한 매각예정자산은 당기 중 매각되어 관련 처분이익 6,254백만원을 인식하였습니다.

41. 사업결합(1) 동원산업(주)의 동원엔터프라이즈(주) 사업결합전기 중 연결회사는 경쟁력 강화 및 경영 효율성 제고를 통한 지속적인 성장기반을 마련하기 위하여 2022년 4월 7일자 이사회 결의에 따라, 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈와의 합병을 결의하였고, 2022년 11월 1일을 합병기일로 하여 (주)동원엔터프라이즈를 흡수합병하였습니다.

한편, 동 합병은 동일 지배하의 합병으로 연결재무제표상 장부금액을 승계하여 회계처리하였으며, 추가적으로 인식된 영업권은 없습니다.

(2) 한창종합물류(주) 지배력 획득

당기 중 연결회사는 한창종합물류(주)의 보통주식 50,000주(지분율: 100%)를 3,135백만원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다.사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 잠정적으로 산정된 공정가치와 이전대가 및 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
I.취득자산 및 인수부채:
현금및현금성자산 278,464
매출채권 및 기타채권 841,005
기타금융자산 45,000
유형자산 2,029,363
매입채무 및 기타채무 (636,265)
차입금 (2,249,581)
기타유동부채 (114,536)
순확정급여부채 (62,861)
충당부채 (8,009)
소 계 122,580
II.비지배지분 -
III.이전대가:
현금 (3,135,000)
IV.영업권 3,012,420

(3) 동원디어푸드(주)의 아르르 사업결합전기 중 연결회사는 Pet 제품/식품의 브랜드 경쟁력 강화를 위하여 2022년 7월 11일에 (주)블랭크코퍼레이션으로부터 Pet 사업부 아르르의 영업일체를 인수하였습니다.동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다.사업양수로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 확정된 공정가치와 이전대가 및 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 금액
I. 취득자산 및 인수부채: 　
선급금 63,017
재고자산 1,026,816
유형자산 48,663
무형자산 9,515
충당부채 (14,265)
취득으로 식별된 무형자산 1,168,117
소 계 2,301,863
II. 이전대가:
현금 2,980,105
III. 영업권 678,242

(4) 모덱스(주)의 지배력 획득전기 중 연결회사가 지분을 추가 취득하여 지배력을 획득하였으며, 염가매수차익 2,295백만원을 기타수익으로 인식하였습니다. 한편, 전기 중 연결회사의 종속기업인동원로엑스(주)는 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 (주)모덱스를 흡수합병하였습니다.

42. 보고기간후사건(1) 지배기업은 2024년 1월 16일자 이사회 결의에 따라, 주주가치 제고를 위하여 5월 2일을 효력 발생일로 하여 자기주식 10,460,770주를 소각할 예정입니다. (2) 지배기업의 종속기업인 ㈜디어푸드는 2024년 1월 19일자 이사회 결의에 따라, 2024년 1월 31일부로 가산공장 제조 생산운영을 중단하였습니다.

[별도재무제표]

재 무 상 태 표
제 55(당) 기말 2023년 12월 31일 현재
제 54(전) 기말 2022년 12월 31일 현재
동원산업 주식회사 (단위 : 원)
과 목 주 석 제 55(당) 기말 제 54(전) 기말
자산
유동자산
현금및현금성자산 85,446,050,041 164,391,157,587
매출채권및기타채권 151,189,796,005 181,160,329,727
재고자산 7 180,908,627,130 246,893,435,936
파생상품자산 21 - 69,760,447
계약자산 11 1,161,047,692 439,843,264
기타유동금융자산 9 342,414,377,960 85,524,948,967
기타유동자산 8 38,558,855,364 44,298,969,776
유동자산 합계 799,678,754,192 722,778,445,704
비유동자산
장기금융예치금 5 2,000,000 2,000,000
기타비유동금융자산 9 74,651,898,911 71,070,837,950
장기매출채권및기타채권 6 24,575,170,167 30,808,207,791
관계기업 및 공동기업투자 10 11,021,332,055 11,021,332,055
종속기업투자 10 2,159,499,594,544 2,133,159,594,544
유형자산 12,16 205,899,185,959 225,633,236,293
무형자산 13 12,126,513,455 11,902,211,626
투자부동산 14 240,593,547,392 243,673,768,343
사용권자산 15 15,154,462,485 9,857,816,262
순확정급여자산 19 3,000,889,575 -
기타비유동자산 - 1,240,000
비유동자산 합계 2,746,524,594,543 2,737,130,244,864
자산 총계 3,546,203,348,735 3,459,908,690,568
부채
유동부채
매입채무및기타채무 17 129,090,838,512 248,792,519,171
계약부채 11 9,591,798,537 11,463,754,073
유동성사채 20,35 289,843,633,908 189,846,942,055
단기차입금 20,35 347,300,000,000 305,460,800,000
유동성장기차입금 20,35 34,900,000,000 54,000,000,000
당기법인세부채 31 7,650,091,956 29,328,426,734
유동성리스부채 15 5,303,455,188 3,306,167,943
기타유동부채 18 2,780,933,160 3,411,575,476
유동성금융보증부채 724,082,645 458,239,723
유동부채 합계 827,184,833,906 846,068,425,175
비유동부채
장기매입채무및기타채무 17 15,213,229,000 194,036,200
사채 20,36 429,105,143,860 449,317,134,794
장기차입금 20,33,36 100,000,000,000 34,900,000,000
리스부채 15,36 9,889,595,909 6,670,723,016
금융보증부채 836,918,945 2,114,692,353
파생상품부채 21 722,969,625 545,737,500
순확정급여부채 19 - 495,313,152
이연법인세부채 31 2,025,853,775 9,869,593,831
장기종업원급여부채 19 109,562,640 89,539,675
비유동부채 합계 557,903,273,754 504,196,770,521
부채 총계 1,385,088,107,660 1,350,265,195,696
자본
자본금 27 46,482,665,000 49,982,665,000
주식발행초과금 27 1,529,609,548,153 1,529,609,548,153
기타자본 28 (312,875,381,922) (315,934,945,698)
기타포괄손익누계액 28 (8,896,713,500) (8,244,015,302)
이익잉여금 29 906,795,123,344 854,230,242,719
자본 총계 2,161,115,241,075 2,109,643,494,872
부채 및 자본 총계 3,546,203,348,735 3,459,908,690,568
"별첨된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서
제 55(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 54(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
동원산업 주식회사 (단위 : 원)
과 목 주 석 제 55(당) 기 제 54(전) 기
매출액 14,15,22 1,090,157,876,931 1,031,477,175,356
매출원가 23 (904,630,732,409) (835,298,053,495)
매출총이익 185,527,144,522 196,179,121,861
판매비와관리비 23,24 (58,751,075,229) (43,694,691,551)
영업이익 126,776,069,293 152,484,430,310
영업외손익 (34,580,708,758) 7,918,213,470
금융수익 25 14,713,076,828 9,997,421,918
금융원가 25 (46,439,546,893) (20,713,342,060)
기타수익 26 18,138,656,498 37,352,877,627
기타비용 26 (20,992,895,191) (18,718,744,015)
법인세비용차감전순이익 92,195,360,535 160,402,643,780
법인세비용 31 150,052,090 (43,408,315,967)
당기순이익 92,345,412,625 116,994,327,813
법인세비용차감후 기타포괄손익 (652,698,198) (4,900,882,499)
후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
순확정급여부채의 재측정요소 19 (2,083,977,511) (665,104,831)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 9,25 1,431,279,313 (4,235,777,668)
총포괄이익 91,692,714,427 112,093,445,314
주당이익
기본 및 희석주당이익 30 2,560 5,781
"별첨된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표
제 55(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 54(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
동원산업 주식회사 (단위 : 원)
과 목 자 본 금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계
2022년 1월 1일(전기초) 18,388,205,000 107,959,348,153 (59,681,887,699) (3,343,132,803) 754,291,214,906 817,613,747,557
총포괄손실:
당기순이익 - - - - 116,994,327,813 116,994,327,813
기타포괄손익:
순확정급여부채의 재측정요소 - - (665,104,831) - (665,104,831)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 - - (4,235,777,668) - (4,235,777,668)
기타포괄손익 소계 - - (4,900,882,499) - (4,900,882,499)
총포괄손익 - - (4,900,882,499) 116,994,327,813 112,093,445,314
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:
사업결합 31,594,460,000 1,421,650,200,000 (256,253,057,999) - - 1,196,991,602,001
연차배당 - - - - (17,055,300,000) (17,055,300,000)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계 31,594,460,000 1,421,650,200,000 (256,253,057,999) - (17,055,300,000) 1,179,936,302,001
2022년 12월 31일(전기말) 49,982,665,000 1,529,609,548,153 (315,934,945,698) (8,244,015,302) 854,230,242,719 2,109,643,494,872
2023년 1월 1일(당기초) 49,982,665,000 1,529,609,548,153 (315,934,945,698) (8,244,015,302) 854,230,242,719 2,109,643,494,872
총포괄손익:
당기순이익 - - - - 92,345,412,625 92,345,412,625
기타포괄손익:
순확정급여부채의 재측정요소 - - - (2,083,977,511) - (2,083,977,511)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - - - 1,431,279,313 - 1,431,279,313
총포괄손익 - - - (652,698,198) 92,345,412,625 91,692,714,427
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:
연차배당 - - - - (39,780,532,000) (39,780,532,000)
자기주식 취득 - - (440,436,224) - - (440,436,224)
자기주식 소각으로 인한 변동 (3,500,000,000) - 3,500,000,000 - - -
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계 (3,500,000,000) - 3,059,563,776 - (39,780,532,000) (40,220,968,224)
2023년 12월 31일(당기말) 46,482,665,000 1,529,609,548,153 (312,875,381,922) (8,896,713,500) 906,795,123,344 2,161,115,241,075
"별첨된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표
제 55(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 54(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
동원산업 주식회사 (단위 : 원)
과 목 제 55(당) 기 제 54(전) 기
영업활동으로 인한 현금흐름
당기순이익 92,345,412,625 116,994,327,813
조정:
법인세비용(수익) (150,052,090) 43,408,315,967
이자비용 37,222,752,905 16,345,061,629
이자수익 (10,752,995,272) (3,860,882,553)
배당금수익 (77,215,934,400) (54,442,177,200)
기타금융수익 - (3,379,534,079)
기타금융비용 - 76,800,000
유형자산감가상각비 39,065,658,274 38,789,692,082
투자부동산감가상각비 3,439,645,223 2,558,306,262
무형자산상각비 2,652,971 2,352,215
사용권자산상각비 5,204,660,357 7,338,181,213
매출채권손상차손(환입) (3,538,324,880) (1,292,870,671)
기타의대손충당금환입 (105,665,597) -
퇴직급여 3,090,861,108 2,646,716,321
장기종업원급여 55,522,965 (27,099,059)
외화환산순손익 513,244,979 2,548,858,916
유형자산처분손실 22,000 108,476,844
투자부동산처분이익 - (267,168,260)
매각예정비유동자산처분이익 - (3,048,553,961)
재고자산평가손실(환입) 35,720,143,356 90,477,390
파생상품평가손실 246,992,572 -
파생상품거래이익 - (114,561,645)
파생상품평가이익 - (472,595,998)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (2,799,765,556) (5,179,204,522)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 8,969,801,416 4,368,280,431
운전자본의 변동:
매출채권의 감소(증가) 7,617,038,285 (37,295,836,683)
기타채권의 감소(증가) 23,680,403,139 (27,265,572,158)
기타유동자산의 감소(증가) 5,740,114,412 (4,353,576,132)
계약자산의 감소(증가) (721,204,428) 347,608,329
재고자산의 감소(증가) 30,264,665,450 (100,891,504,533)
매입채무의 증가(감소) (71,582,603) 4,333,189,220
기타채무의 증가(감소) (106,130,007,300) 114,583,303,091
기타유동부채의 증가(감소) (630,642,316) (4,665,445,614)
계약부채의 증가(감소) (1,871,955,536) 1,778,978,522
퇴직금의 지급 (6,706,814,600) (6,785,138,216)
사외적립자산의 감소(증가) (2,563,712,422) 1,421,466,893
장기종업원급여의 지급 (35,500,000) (29,300,000)
영업에서 창출된 현금 79,885,435,037 104,369,371,854
법인세의 납부 (29,184,264,854) (30,181,712,067)
배당금의 수취 77,215,934,400 54,442,177,200
영업활동으로 인한 순현금흐름 127,917,104,583 128,629,836,987
투자활동으로 인한 현금흐름
이자의 수취 11,640,331,929 1,710,639,965
단기대여금의 회수 4,970,942,607 18,502,905,989
파생상품의 정산 - 114,561,645
매각예정비유동자산의 처분 - 8,455,950,000
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (5,000,000,000) -
사업결합으로 인한 현금유입 - 15,598,753,558
단기대여금의 증가 (3,788,000,000) (17,590,709,404)
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (4,308,360,000) (281,008,436,467)
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 82,182,262,191 364,211,897,255
투자부동산의 취득 - (319,212,980)
투자부동산의 처분 - 310,127,806
단기금융상품의 취득 (340,000,000,000) -
유형자산의 처분 6,831,801,966 9,827,088,838
유형자산의 취득 (19,832,616,634) (20,387,774,559)
무형자산의 취득 (151,954,800) (7,593,762)
종속기업 투자주식의 취득 (26,340,000,000) -
임차보증금의 회수 90,130,100 -
임차보증금의 증가 (221,861,017) (11,729,050)
투자활동으로 인한 순현금흐름 (293,927,323,658) 99,406,468,834
재무활동으로 인한 현금흐름
이자의 지급 (33,490,605,284) (14,883,575,248)
배당금의 지급 (39,780,532,000) (17,055,300,000)
단기차입금의 차입 64,131,630,000 110,000,000,000
장기차입금의 차입 100,000,000,000 -
사채의 발행 269,214,268,400 -
단기차입금의 상환 (22,292,430,000) (2,000,000,000)
유동성장기부채의 상환 (54,000,000,000) (23,310,000,000)
유동성사채의 상환 (190,000,000,000) (70,000,000,000)
리스부채의 상환 (5,176,926,471) (7,403,792,915)
자기주식의 취득 (1,888,250,134) (49,688,685,902)
주식발행비 - (100,500,000)
임대보증금의 감소 (416,579,500) -
임대보증금의 증가 462,606,000 115,411,700
재무활동으로 인한 순현금흐름 86,763,181,011 (74,326,442,365)
현금및현금성자산의 증가(감소) (79,247,038,064) 153,709,863,456
기초 현금및현금성자산 164,391,157,587 10,738,631,321
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 301,930,518 (57,337,190)
기말 현금및현금성자산 85,446,050,041 164,391,157,587
"별첨된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

1. 당사의 개요

동원산업 주식회사(이하 '당사')는 1969년 4월 16일 설립되어 1989년 3월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.당사는 2000년 11월 1일자로 식품 제조업 및 판매업을 영위하는 사업부문이 분할되어 원양어업 및 수산물 수출입업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 1월 1일자로 참치횟감의 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하였고, 2004년 1월 31일자로 동원식품주식회사를 합병하고 냉장 및 냉동창고업과 수산물 및 냉동품 제조업을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 1월 1일자로 주식회사 레스코와 합병을 통해 물류업 및 기타 운송서비스업을 개시하였습니다.한편, 당사는 2008년 6월 30일에 StarKist Co.를 종속기업으로 설립하여 2008년 10월 1일자로 미국의 Delmonte Foods Co.로부터 수산물 사업부문을 인수하였고, 2009년 8월 31일에 (주)이팜과 합병하였습니다. 또한, 2012년 중 해외사업 확대를 위해 Societe de Conserverie en Afrique S.A.를 세네갈에 설립하고 현지 참치캔 제조회사를 인수하였으며, 2017년 2월 1일에 물류 역량 확대와 서비스 강화를 위해 (주)동부익스프레스(현. 동원로엑스(주)) 지분 100%를 인수하였습니다.당사는 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반을 마련하기 위하여 2022년 11월 1일자로 (주)동원엔터프라이즈를 흡수합병하였으며,「독점규제및공정거래에 관한법률」상 지주회사로 전환되었습니다.당사는 설립 후 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 46,483백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명 주식수(주) 지분율(%)
김남정 21,569,875 46.40%
자기주식 10,460,770 22.50%
기 타 14,452,020 31.09%
합 계 46,482,665 100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표의 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2024년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 당사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석31에서 설명하고 있습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

(4) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 외화환산당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하 고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.5 금융자산(1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

(2) 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가 측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 사업모형을 변경하는 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있으며, 이후 이를 취소할 수는 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다.

최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

ⅰ) 금융자산: 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

ⅱ) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

ⅲ) 금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치

측정 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자 혹은 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정

금융자산

 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품

 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

(3) 제거(ⅰ) 금융자산당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

(ⅱ) 이자율지표 개혁이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 당사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.

- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함.

이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 당사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다.

(4) 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.6 파생상품당사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.2.7 금융자산의 손상

(1) 손상① 손상차손의 인식상각후원가로 측정하는 금융자산 및 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권, 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 및 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우에 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정되며, 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 기타포괄손익에서 인식하고 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 금융자산의 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가할 때는 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의만기 도래 금액에 대한 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

2.8 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구 분 단위원가 결정방법
어획물, 저장품, 제품 및 상품 총평균법
원부재료 이동평균법
미착품 개별법

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.9 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각 가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류 시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

2.10 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분 추정 내용연수
건물 10∼50 년
구축물 10∼50 년
기계장치 8∼19 년
선박 2∼17 년
차량운반구 4 년
물류설비 8 년
비품 4∼15 년

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타수익 또는 기타비용으로 인식합니다.

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.11 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.2.13 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분

추정내용연수

산업재산권 5 년
기타의무형자산 비한정
시설이용권 비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

2.14 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.15 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.17 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(1) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.

당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

(3) 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증계약부채'로 인식됩니다.

- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 2.19 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

2.20 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.2.21 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다.

(1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

(2) 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.22 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(4) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

2.23 수익인식

(1) 수행의무의 식별

당사의 해양수산부문과 유통부문은 주로 CFR 및 CIF 조건으로 거래처에 어획물과 제상품을 판매하고 있으며, 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 선적 또는 하역시점에 매출을 인식하고 있습니다. 또한 고객과의 어획물, 제상품 판매계약에서 재화의 판매, 운송용역 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 지주부문은 종속기업에 IT 시스템 구축 및 운영, 재무서비스 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사가 종속기업에 제공하는 용역계약에는 복수의 수행의무가 식별될 수 있으며, 당사는 거래가격을 각 수행의무에 배분합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

당사가 제공하는 운송용역, IT 시스템 구축 및 운영, 재무서비스는 당사가 해당 용역을 수행하는 대로 고객이 효익을 동시에 얻고 소비함에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(3) 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

(4) 계약잔액당사는 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 계약자산을 인식하고 있습니다. 한편, 고객에게 환불할 것으로 예상되는 금액은 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을조정합니다.

2.24 리스당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

(1) 리스이용자당사는 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리합니다. 다만, 차량운반구 리스계약은 계약의 각 리스요소를 비리스요소와 분리하여 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채를 구분표시하였습니다.

당사는 선박 및 건물리스 중 리스기간이 12개월 이내인 리스와 파렛트 및 사무용품과 같은 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.(2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제 1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 '매출액'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

2.25 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

2.26 주당이익당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 2.27 동일지배하의 사업결합동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.

3. 중요한 회계 추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 재고자산평가충당금재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 추정은 시장상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다.

(2) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 31 참조).

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 딩사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).

(4) 비금융자산의 손상비금융자산의 손상여부를 검토하기 위한 회수가능금액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액에 기초하여 결정됩니다.

(5) 수익인식 계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식합니다.

4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
보유현금 68,460 64,733
요구불예금 85,377,590 164,326,425
합 계 85,446,050 164,391,158

5. 사용이 제한된 예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 당기말 전기말 사용제한내용
장기금융예치금 2,000 2,000 당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 112,939,291 - 119,854,232 -
미수금 35,588,266 18,802,571 58,327,725 24,296,745
미수수익 517,254 - 407,780 -
대여금 1,817,362 5,415,480 2,349,545 6,083,040
보증금 327,623 357,119 221,048 428,423
합 계 151,189,796 24,575,170 181,160,330 30,808,208

(2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권및기타채권 165,457,412 27,556,360 198,366,985 33,849,772
손실충당금: (14,267,616) (2,981,190) (17,206,655) (3,041,564)
매출채권및기타채권(순액) 151,189,796 24,575,170 181,160,330 30,808,208

개별평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권및기타채권에 대해서는 담보 등을 고려하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 당기말 현재 손실충당금은 17,249백만원(전기말: 20,248백만원)입니다.

7. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
상품 94,227,291 (32,841,087) 61,386,204 27,281,494 (23,677) 27,257,817
어획물 33,939,132 (824,620) 33,114,512 29,993,879 (199,001) 29,794,878
제품 15,227,696 (2,089,003) 13,138,693 8,963,307 (55,537) 8,907,770
원부재료 17,194,995 (243,648) 16,951,347 13,418,441 - 13,418,441
저장품 35,638,542 - 35,638,542 38,052,822 - 38,052,822
미착품 20,679,330 - 20,679,330 129,461,708 - 129,461,708
합 계 216,906,986 (35,998,358) 180,908,628 247,171,651 (278,215) 246,893,436

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 608,538백만원 (전기: 570,536백만원) 입니다.

(2) 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실전입(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
재고자산평가손실(환입) 35,720,143 90,477

8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
선급금 1,662,115 2,913,288
선급비용 36,706,978 40,856,130
선급제세 189,762 529,552
합 계 38,558,855 44,298,970

9. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
냉동냉장수산업협동조합 - - - 149,040
KR선물(주) - 143,000 - 143,000
강북수산(주) - 92,400 - 92,400
(주)한국수산신문 - 15,094 - 15,094
Salmon Evolution Holding AS - 13,751,158 - 17,000,065
(주)제이티비씨 - 60,000 - 60,000
OCI(주) - 6,424,681 - 14,957,696
OCI홀딩스 - 13,529,349 - -
엘지디스플레이(주) - 5,095,580 - -
기타 - 23,181 - 24,480
소 계 - 39,134,443 - 32,441,775
당기손익-공정가치 측정 금융자산
동부건설(주) 2,414,378 - 2,986,096 -
조일알미늄(주) - 1,173,480 - 1,325,441
고려아연(주) - 4,399,332 - 4,982,376
에스티팜(주) - 25,015,759 - 32,321,246
OMMATIDIA LIDAR SL - 4,279,770 - -
MMW,MMT - - 82,538,853 -
냉동냉장수산업협동조합 등 - 649,115 - -
소 계 2,414,378 35,517,456 85,524,949 38,629,063
단기금융상품 340,000,000 - - -
합 계 342,414,378 74,651,899 85,524,949 71,070,838

(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 합 계
기초 32,441,775 - 32,441,775
취득 - 5,000,000 5,000,000
대체 (150,339) - (150,339)
평가손익 1,747,427 95,580 1,843,007
기말 34,038,863 5,095,580 39,134,443

(3) 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

 합 계
기초 18,950,764 18,950,764
사업결합 18,945,270 18,945,270
평가손익 등 (5,454,259) (5,454,259)
기말 32,441,775 32,441,775

(4) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당기손익-공정가치측정 지분상품

 당기손익-공정가치측정 채무상품 합 계
기초 41,615,160 82,538,853 124,154,013
취득 - 4,308,360 4,308,360
대체 - 150,339 150,339
처분 - (84,482,251) (84,482,251)
평가손익 등 (8,612,211) 2,413,584 (6,198,627)
기말 33,002,949 4,928,885 37,931,834

(5) 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당기손익-공정가치측정 지분상품

 당기손익-공정가치측정 채무상품 합 계
기초 6,005,097 124,065,960 130,071,057
사업결합 37,705,256 38,770,237 76,475,493
취득 - 281,008,436 281,008,436
처분 - (364,211,898) (364,211,898)
평가손익 (2,095,194) 2,906,118 810,924
기말 41,615,159 82,538,853 124,154,012

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 회사명 소재국가 결산월 주요 영업활동 당기말 전기말
지분율 장부금액 지분율 장부금액
종속기업 StarKist Co. 미국 12월 31일 참치제품가공 및 유통 100.00% 164,798,819 100.00% 164,798,819
Sealand Trading Service, Co. 파나마 12월 31일 운반선 운영 100.00% 7,930 100.00% 7,930
Societe de Conserverie en Afrique S.A.(*1) 세네갈 12월 31일 참치제품가공 및 유통 60.00% - 60.00% -
Bounty Seafood Ltd.(*2) 파푸아뉴기니 12월 31일 참치제품가공 및 유통 100.00% - 100.00% -
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL(*3) 세네갈 12월 31일 조업선 운영 49.00% 14,039 49.00% 14,039
TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd 투발루 12월 31일 조업선 운영 100.00% 7,960 100.00% 7,960
동원로엑스냉장(주) 한국 12월 31일 창고 보관업 85.00% 13,030,779 85.00% 13,030,779
동원로엑스(주) 한국 12월 31일 창고 및 운송관련 서비스업 100.00% 386,478,150 100.00% 386,478,150
동원로엑스냉장투(주) 한국 12월 31일 창고 보관업 85.00% 14,935,065 85.00% 14,935,065
비아이디씨(주) 한국 12월 31일 창고 및 운송관련서비스업 51.04% 37,719,838 51.04% 37,719,838
케이스마트양식(주) 한국 12월 31일 양식업 51.00% 3,000,000 51.00% 3,000,000
농업회사법인 어석합자회사 한국 12월 31일 곡물 및 종자 도매업 89.88% 5,124,273 89.88% 5,124,273
(주)동원에프앤비(*4) 한국 12월 31일 제조업 외 74.38% 370,271,022 74.38% 370,271,022
동원시스템즈(주)보통주(*4) 한국 12월 31일 제조업 외 71.03% 946,296,919 71.03% 946,296,919
동원시스템즈(주)우선주(*4) 한국 12월 31일 제조업 외 30.91% 2,139,178 30.91% 2,139,178
동원건설산업(주)(*4) 한국 12월 31일 건설업 100.00% 140,572,623 100.00% 140,572,623
동원부산컨테이너터미널(주)(*4) 한국 12월 31일 수상 화물 취급업 100.00% 42,763,000 100.00% 18,763,000
동원기술투자(주)(*4) 한국 12월 31일 금융 및 보험업 100.00% 30,000,000 100.00% 30,000,000
동원신성장1호조합(*5) 한국 12월 31일 금융업 30.00% 1,530,000 - -
동원신성장2호조합(*6) 한국 12월 31일 금융업 10.00% 810,000 - -
소 계 2,159,499,595 2,133,159,595
관계기업 여수문화방송(주) 한국 12월 31일 지상파 방송업 29.00% 11,021,332 29.00% 11,021,332
소 계 11,021,332 11,021,332
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*7) 키리바시 12월 31일 조업선 운영 51.00% - 51.00% -
합 계 2,170,520,927 2,144,180,927

(*1) 당사는 전기 이전에 상기 종속기업투자 전액에 대하여 종속기업투자손상차손 3,197,683천원을 인식하였습니다.

(*2) 당사는 전기 이전에 상기 종속기업투자 전액에 대하여 종속기업투자손상차손 56,413천원을 인식하였습니다.

(*3) 당사는 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL에 대하여 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나, 피투자자의 주요 경영진을 선임할 수 있으며, 다른 의결권 보유자와의 약정을 통해 과반 이상의 의결권을 행사할 수 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*4) 전기 중 (주)동원엔터프라이즈를 흡수합병함에 따라 (주)동원엔터프라이즈가 직접 지배하고 있었던 종속기업에 대한 지배력을 획득하였습니다.

(*5) 당기 중 동원신성장1호조합을 설립하였습니다. 당사는 동원신성장1호조합에 대하여 과반미만의 지분을 보유하고 있으나, 종속기업 보유 지분을 포함하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*6) 당기 중 동원신성장2호조합을 설립하였습니다. 당사는 동원신성장2호조합에 대하여 과반미만의 지분을 보유하고 있으나, 종속기업 보유 지분을 포함하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*7) 당사는 2013년 중 키리바시 정부와 공동약정을 체결하고, Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.를 출자설립하였습니다. 당사의 피투자회사에 대한 지분율은 50%를 초과하나 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정을 이사회의 만장일치 사항으로 규정한 공동약정서에 따라 피투자회사는 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동기업에 해당합니다. 당사는 전기 이전에 상기 공동기업투자 전액에 대하여 공동기업투자손상차손 51,236천원을 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
종속기업투자 관계기업투자 종속기업투자 관계기업투자
기초 2,133,159,595 11,021,332 625,116,853 11,021,332
사업결합(*1) - - 1,508,042,742 -
취득(*2) 26,340,000 - - -
기말 2,159,499,595 11,021,332 2,133,159,595 11,021,332

(*1) 전기 중 사업결합으로 취득한 합병소멸회사가 보유한 당사의 자기주식 530,534백만원은 기타자본으로 대체되었습니다.(*2) 당기 중 동원부산컨테이너터미널(주)에 대한 유상증자로 240억원 추가 출자하였으며, 동원신성장1호조합에 3천만원을 설립출자, 유상증자로 15억원 추가 출자하였습니다. 또한 동원신성장2호조합에 1천만원을 설립출자, 유상증자로 8억원 추가 출자하였습니다.

11. 계약자산 및 계약부채(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당기말

전기말
계약자산:

IT용역 계약자산

 1,161,048 439,843
계약부채:
IT용역 계약부채 821,966 -

운송용역 계약부채

 2,715,757 3,655,970
변동대가 계약부채 6,054,076 7,807,784

계약부채 합계

 9,591,799 11,463,754

(*) 당사가 당기초 및 전기초 계약부채 잔액 중 당기 및 전기에 수익으로 인식한 금액은 11,464백만원 및 9,682백만원입니다.

12. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 선 박 차량운반구 물류설비 비 품 건설중인자산 합 계
취득원가:
기초금액 70,285,851 83,589,120 9,526,896 28,914,754 358,810,592 1,791,980 13,375,406 23,655,257 6,071,642 596,021,498
취득금액 - 68,951 - 271,978 15,740,300 29,858 512,674 2,310,364 760,007 19,694,132
처분금액 - - - - (8,250,507) - - (12,595) - (8,263,102)
대체(*1) (196,996) (262,272) - - - - 1,033,455 864,045 (1,897,499) (459,267)
기말금액 70,088,855 83,395,799 9,526,896 29,186,732 366,300,385 1,821,838 14,921,535 26,817,071 4,934,150 606,993,261
감가상각누계액:
기초금액 - (26,754,840) (6,372,157) (22,254,036) (285,914,035) (1,293,366) (8,559,190) (17,898,718) - (369,046,342)
처분금액 - - - - 8,250,493 - - 12,587 - 8,263,080
감가상각비 - (2,951,336) (220,386) (1,256,378) (30,856,645) (250,616) (997,550) (2,577,369) - (39,110,280)
대체(*1) - 99,842 - - - - - - - 99,842
기말금액 - (29,606,334) (6,592,543) (23,510,414) (308,520,187) (1,543,982) (9,556,740) (20,463,500) - (399,793,700)
국고보조금:
기초금액 - (1,341,920) - - - - - - - (1,341,920)
취득금액 - - - - - - - (3,078) - (3,078)
감가상각비 - 44,494 - - - - - 128 - 44,622
기말금액 - (1,297,426) - - - - - (2,950) - (1,300,376)
장부금액:
기초금액 70,285,851 55,492,360 3,154,739 6,660,718 72,896,557 498,614 4,816,216 5,756,539 6,071,642 225,633,236
기말금액 70,088,855 52,492,039 2,934,353 5,676,318 57,780,198 277,856 5,364,795 6,350,621 4,934,150 205,899,185

(*1) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액 359백만원이 포함되어 있습니다. (*2) 감가상각비 중 38,419백만원은 매출원가, 647백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 선 박 차량운반구 물류설비 비 품 건설중인자산 합 계
취득원가:
기초금액 96,642,004 110,359,560 9,526,577 26,288,523 357,476,787 1,063,245 12,031,997 11,427,419 4,282,803 629,098,915
사업결합 6,084,651 7,316,611 - - - 509,425 - 10,320,862 - 24,231,549
취득금액 27,094 142,903 319 2,133,771 12,648,761 236,251 1,343,409 1,586,247 2,609,963 20,728,718
처분금액 - - - - (11,314,956) (16,941) - (2,530) (5,405) (11,339,832)
대체(*1) (32,467,898) (34,229,954) - 492,460 - - - 323,259 (815,719) (66,697,852)
기말금액 70,285,851 83,589,120 9,526,896 28,914,754 358,810,592 1,791,980 13,375,406 23,655,257 6,071,642 596,021,498
감가상각누계액:
기초금액 - (35,057,543) (6,150,123) (20,478,029) (266,384,347) (791,032) (7,782,925) (9,198,108) - (345,842,107)
사업결합 - (1,723,293) - - - (299,586) - (7,421,867) - (9,444,746)
처분금액 - - - - 11,314,941 13,057 - 2,544 - 11,330,542
감가상각비 - (3,681,081) (222,034) (1,776,007) (30,844,629) (215,805) (776,265) (1,281,287) - (38,797,108)
대체(*1) - 13,707,077 - - - - - - - 13,707,077
기말금액 - (26,754,840) (6,372,157) (22,254,036) (285,914,035) (1,293,366) (8,559,190) (17,898,718) - (369,046,342)
국고보조금:
기초금액 - - - - - - - - - -
사업결합 - (1,349,336) - - - - - - - (1,349,336)
감가상각비 - 7,416 - - - - - - - 7,416
기말금액 - (1,341,920) - - - - - - - (1,341,920)
장부금액:
기초금액 96,642,004 75,302,017 3,376,454 5,810,494 91,092,440 272,213 4,249,072 2,229,311 4,282,803 283,256,808
기말금액 70,285,851 55,492,360 3,154,739 6,660,718 72,896,557 498,614 4,816,216 5,756,539 6,071,642 225,633,236

(*1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액 52,991백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 감가상각비 중 38,468백만원은 매출원가, 321백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 상기 유형자산 중 일부는 특수관계자의 차입과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조).

13. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계
취득원가:
기초금액 607,167 8,222,394 4,910,579 13,740,140
취득금액 - - 226,955 226,955
기말금액 607,167 8,222,394 5,137,534 13,967,095
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 (136,914) (1,257,813) (443,201) (1,837,928)
무형자산상각비 (2,653) - - (2,653)
기말금액 (139,567) (1,257,813) (443,201) (1,840,581)
장부금액:
기초금액 470,253 6,964,581 4,467,378 11,902,212
기말금액 467,600 6,964,581 4,694,333 12,126,514

(*) 무형자산상각비는 3백만원 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계
취득원가:
기초금액 10,766 8,222,394 1,969,450 10,202,610
사업결합 588,807 - 2,941,129 3,529,936
취득금액 7,594 - - 7,594
기말금액 607,167 8,222,394 4,910,579 13,740,140
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 (6,742) (1,257,813) (443,201) (1,707,756)
사업결합 (127,820) - - (127,820)
무형자산상각비 (2,352) - - (2,352)
기말금액 (136,914) (1,257,813) (443,201) (1,837,928)
장부금액:
기초금액 4,024 6,964,581 1,526,249 8,494,854
기말금액 470,253 6,964,581 4,467,378 11,902,212

(*) 무형자산상각비는 2백만원 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 비한정 내용연수 무형자산의 손상평가당사는 기타의무형자산의 회수가능액을 사용가치의 계산에 기초하여 결정하였으며,시설이용권의 회수가능액은 순공정가치로 측정하였습니다. 당사는 비한정 내용연수 무형자산의 회수가능가액이 기초한 주요 가정치가 가능성이 어느 정도 있는 범위에서 변동되더라도 비한정 내용연수 무형자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하였습니다. 기타의 무형자산 회수가능액 산정시 적용한 미래현금흐름 추정액은 당사의 사업계획에 기초하였으며, 무위험이자율과 시장프리미엄을 통해산정한 가중평균자본비용을 적용하였습니다.

14. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계
취득원가:
기초금액 152,223,544 136,601,987 288,825,531 119,479,393 102,372,033 221,851,426
취득금액 - - - 319,213 - 319,213
처분금액 - - - (42,960) - (42,960)
대체(*) 196,996 262,270 459,266 32,467,898 34,229,954 66,697,852
기말금액 152,420,540 136,864,257 289,284,797 152,223,544 136,601,987 288,825,531
감가상각누계액:
기초금액 - (45,151,763) (45,151,763) - (28,886,380) (28,886,380)
감가상각비 - (3,439,645) (3,439,645) - (2,558,306) (2,558,306)
대체(*) - (99,842) (99,842) - (13,707,077) (13,707,077)
기말금액 - (48,691,250) (48,691,250) - (45,151,763) (45,151,763)
장부금액:
기초금액 152,223,544 91,450,224 243,673,768 119,479,393 73,485,653 192,965,046
기말금액 152,420,540 88,173,007 240,593,547 152,223,544 91,450,224 243,673,768

(*) 당기와 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

(2) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 공정가치 장부금액
토지 및 건물 386,451,753 240,593,547

(3) 당기와 전기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
임대수익 21,623,606 20,497,653
운영비용 (14,026,002) (11,915,246)

(4) 상기 투자부동산 중 일부는 특수관계자의 차입과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

15. 리스(1) 리스이용자당사는 토지, 건물, 선박 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 당기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 선 박 차량운반구 합 계
기초금액 12,280 2,428,211 6,298,745 1,118,580 9,857,816
사용권자산의 증가 - 446,342 3,715,697 6,615,432 10,777,471
사용권자산상각비 (2,679) (665,014) (2,160,965) (2,376,002) (5,204,660)
사용권자산의 감소 - - - (276,165) (276,165)
기말금액 9,601 2,209,539 7,853,477 5,081,845 15,154,462

2) 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 선 박 차량운반구 합 계
기초금액 14,959 54,638 8,432,440 3,519,674 12,021,711
사용권자산의 증가 - 135,690 2,218,524 174,370 2,528,584
사업결합 - 2,445,910 - 234,011 2,679,921
사용권자산상각비 (2,679) (208,027) (4,352,219) (2,775,256) (7,338,181)
사용권자산의 감소 - - - (34,219) (34,219)
기말금액 12,280 2,428,211 6,298,745 1,118,580 9,857,816

3) 당기와 전기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
사용권자산:
사용권자산 감가상각비 5,204,660 7,338,181
리스부채:
리스부채에 대한 이자비용 573,533 294,202
기타:
단기 및 소액자산리스료 193,017 161,593

(*) 감가상각비 중 4,825백만원(전기: 6,962백만원)은 매출원가, 379백만원(전기: 376백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

4) 당기와 전기 중 리스계약과 관련하여 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
리스의 총 현금유출 5,943,476 7,565,386

5) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내용은 주석 34에서 설명하고 있습니다.(2) 리스제공자당사는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

당기와 전기 중 당사가 인식한 리스료수익은 각각 16,892백만원 및 16,718백만원이며, 매출액으로 계상하고 있습니다.

당기말 현재 운용리스료에 대한 만기분석은 다음과 같으며, 보고기간 말 이후에 받게될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
1년 이내 16,568,640 12,234,277
1년 초과 2년 이내 12,871,891 87,575
2년 초과 3년 이내 12,322,749 65,890
3년 초과 4년 이내 226,194 65,830
4년 초과 5년 이내 86,972 29,066
5년 초과 16 2,846
합 계 42,076,462 12,485,484

16. 정부보조금(1) 당사는 2008년 12월 5일자로 중소기업 직업훈련 사업과 관련하여 한국산업인력공단과 협약을 체결하였습니다. 당사는 당기말까지 동 사업과 관련하여 3,981백만원을 수령하여 1,371백만원은 유형자산 취득에 사용하였고, 2,606백만원을 관련비용과 상계하였으며, 당기말 현재 사용 후 잔액 4백만원을 예수금으로 계상하고 있습니다. 또한, 유형자산 취득에 사용한 정부보조금은 유형자산의 차감항목으로 계상하고 있으며, 취득자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 한편, 당기 중 비용과 상계한 정부보조금은 107백만원입니다.

(2) 당사는 2016년 8월 10일자로 근로복지공단과 직장어린이집 설치비용에 대한 지원협약을 체결하였습니다. 당사는 당기말까지 동 사업과 관련하여 650백만원을 수령하였으며, 전액 유형자산 취득에 사용하였습니다. 당기말 현재 유형자산의 취득에 관련한 정부보조금은 유형자산의 차감항목으로 계상하고 있으며, 취득자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비 및 소요비용과 상계하고 있습니다. 한편, 당기 중 비용과 상계한 정부보조금은 15백만원입니다.

(3) 당사는 2023년 8월 11일자로 국제공동기술개발과 관련하여 한국산업기술진흥원과 협약을 체결하였습니다. 당사는 당기말까지 동 연구와 관련하여 197백만원을 수령하여 관련비용과 상계하였습니다. 또한, 유형자산 취득에 사용한 정부보조금은 유형자산의 차감항목으로 계상하고 있으며, 취득자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있습니다. 한편, 당기 중 비용과 상계한 정부보조금은 197백만원입니다.

17. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 62,773,758 - 62,902,123 -
미지급금 20,896,633 - 33,371,728 -
미지급비용 44,850,886 - 137,040,939 -
수입보증금 569,562 15,213,229 15,477,729 194,036
합 계 129,090,839 15,213,229 248,792,519 194,036

18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
선수수익 71,533 49,289
예수금 2,277,641 2,803,736
선수금 431,759 558,550
합 계 2,780,933 3,411,575

19. 퇴직급여제도(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 807,608 265,155
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 3,090,861 2,646,716
합 계 3,898,469 2,911,871

(2) 당기와 전기 중 순확정급여자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채
기초 잔액 22,761,352 (22,266,039) 495,313 13,440,726 (13,971,054) (530,328)
당기비용으로 인식:
당기근무원가 3,652,998 - 3,652,998 2,777,328 - 2,777,328
이자원가(수익) 564,217 (1,126,354) (562,137) 276,245 (406,857) (130,612)
소 계 4,217,215 (1,126,354) 3,090,861 3,053,573 (406,857) 2,646,716
기타포괄손익으로 인식:
재측정손실(이익) - - - - - -
보험수리적손익 - - - - - -
인구통계학적가정 26,358 - 26,358 424,815 - 424,815
재무적가정 858,942 - 858,942 (1,541,766) - (1,541,766)
경험적조정 2,267,736 - 2,267,736 4,129,425 - 4,129,425
사외적립자산 이익 - (469,573) (469,573) - (2,156,043) (2,156,043)
소 계 3,153,036 (469,573) 2,683,463 3,012,474 (2,156,043) 856,431
기타:
사업결합 - - - 10,039,717 (7,153,552) 2,886,165
관계회사전입액 - - - - - -
관계회사전출액 (2,654,579) 441,200 (2,213,379) (2,269,331) 2,001,739 (267,592)
납부한 기여금 - (6,400,000) (6,400,000) - (3,100,000) (3,100,000)
급여 지급 (4,052,236) 3,395,088 (657,148) (4,515,807) 2,519,728 (1,996,079)
소 계 (6,706,815) (2,563,712) (9,270,527) 3,254,579 (5,732,085) (2,477,506)
기말잔액 23,424,788 (26,425,678) (3,000,890) 22,761,352 (22,266,039) 495,313

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
정기예금 등 26,425,678 22,266,039

(4) 당기와 전기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초 89,540 145,939
증감 55,523 (27,099)
지급 (35,500) (29,300)
기말 109,563 89,540

(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구 분 당기말 전기말
할인율 4.04 5.10
미래 임금상승률 4.51 4.62

(6) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 확정급여채무
1% 상승시 1% 하락시
할인율 (865,333) 947,733
미래 급여인상률 954,650 (886,625)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.15년이며, 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합 계
급여지급액 4,428,552 5,829,546 6,359,746 7,229,829 4,167,920 28,015,593

(8) 2024년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,716백만원입니다.

20. 차입금 및 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기차입금:
원화단기차입금 347,300,000 - 293,300,000 -
외화단기차입금 - - 12,160,800 -
소 계 347,300,000 - 305,460,800 -
장기차입금:
원화장기차입금 34,900,000 100,000,000 54,000,000 34,900,000
사채:
사채 290,000,000 430,000,000 190,000,000 450,000,000
사채할인발행차금 (156,366) (894,856) (153,058) (682,865)
소 계 289,843,634 429,105,144 189,846,942 449,317,135
합 계 672,043,634 529,105,144 549,307,742 484,217,135

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화 단기차입금

(단위: 천원)
구 분 차입처 이자율(%) 만기 당기말 전기말
운영자금 미츠비시은행 CD(3M)+0.65% 2024.03.29 33,500,000 33,500,000
운영자금 한국수출입은행 수은채(3M)+0.35% 2024.10.17 30,000,000 30,000,000
운영자금 스미토모은행 CD(3M)+0.7% 2024.03.08 ~ 2024.04.04 33,800,000 19,800,000
운영자금 농협은행 CD(3M)+1.48% 2024.04.20 10,000,000 10,000,000
운영자금 우리은행 CD(3M)+1.12% 2024.06.02 30,000,000 30,000,000
운영자금 미즈호은행 CD(3M)+1.27% 2024.07.12 30,000,000 30,000,000
운영자금 중국은행 CD(3M)+1.25% 2024.07.12 20,000,000 20,000,000
운영자금 산업은행 산금채(1Y)+1.04% 2024.08.23 40,000,000 40,000,000
운영자금 신한은행 금융채(6M)+1.43% 2024.03.26 ~ 2024.03.28 60,000,000 70,000,000
운영자금 국민은행 MOR(6M)+1.14% 2024.05.10 30,000,000 -
운영자금 수협은행 2.00% 2024.07.27 10,000,000 -
시설자금 농협은행 MOR(3M)+1.14% 2024.02.14 ~ 2024.02.17 20,000,000 10,000,000
합계 347,300,000 293,300,000

② 외화 단기차입금

(원화단위: 천원, 외화단위: EUR)
구 분 차입처 이자율(%) 만기 당기말 전기말
운영자금 신한은행 - - - 12,160,800(EUR 9,000,000)

(3) 당기말과 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 차입처 이자율(%) 만기 당기말 전기말
시설자금 한국산업은행 - - - 14,000,000
한국산업은행 - - - 30,000,000
국민은행 CD(3M)+1.80 2024.03.18 34,900,000 34,900,000
운영자금 농협은행 - - - 10,000,000
중국은행 CD(3M)+1.00% 2026.10.19 100,000,000 -
소 계 134,900,000 88,900,000
유동성대체 (34,900,000) (54,000,000)
차감후잔액 100,000,000 34,900,000

(4) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말
제 31-2회 공모사채 2019.06.27 2024.06.27 1.93 90,000,000 90,000,000
제 31-3회 공모사채 2019.06.27 2026.06.26 2.14 40,000,000 40,000,000
제 32-1회 공모사채 2020.01.23 2023.01.23 1.79 - 40,000,000
제 32-2회 공모사채 2020.01.23 2025.01.23 1.98 40,000,000 40,000,000
제 33-1회 공모사채 2021.05.27 2024.05.27 1.54 100,000,000 100,000,000
제 33-2회 공모사채 2021.05.27 2026.05.27 2.06 80,000,000 80,000,000
제 34회 공모사채 2018.09.14 2023.09.14 2.88 - 100,000,000
제 35회 공모사채 2020.09.17 2023.09.15 1.72 - 50,000,000
제 36회 공모사채 2021.09.13 2024.09.13 2.01 100,000,000 100,000,000
제 37-1회 공모사채 2023.07.19 2026.07.17 4.35 150,000,000 -
제 37-2회 공모사채 2023.07.19 2028.07.19 4.53 120,000,000 -
소 계 720,000,000 640,000,000
유동성대체 (290,000,000) (190,000,000)
사채할인발행차금 (894,856) (682,865)
차감후잔액 429,105,144 449,317,135

(5) 당기 중 사채할인발행차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초잔액 증가 유동성대체 당기상각 기말잔액
유동 (153,058) - (300,587) 297,279 (156,366)
비유동 (682,865) (785,732) 300,587 273,154 (894,856)
합 계 (835,923) (785,732) - 570,433 (1,051,222)

21. 파생상품(1) 동원로엑스냉장투(주) 주주간 계약당사는 2020년에 동원로엑스냉장투(주)를 설립하였으며, 이 과정에서 회사 설립에 함께 참여한 Inter Oceanic Holdings, LLC.와 별도의 주주간 계약을 체결하였습니다.당기말 현재 Inter Oceanic Holdings, LLC.는 동원로엑스냉장(주)의 보통주 262,500주를 보유하고 있습니다.

① 주주간 계약의 내용

구 분 내 용
Inter Oceanic Holdings, LLC. 보유 풋옵션 당사 보유 콜옵션
계약의 종류 주주간 계약에 의한 주식 매도 및 매수청구권
계약 당사자 ① 의무자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자② 권리자: Inter Oceanic Holdings, LLC. ① 의무자: Inter Oceanic Holdings, LLC.② 권리자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자
매도 및 매수청구권행사 대상주식 동원로엑스냉장투(주) 보통주 262,500주
계약체결일 2020년 4월 1일
행사시기 인수일("최초투자일")로부터 5년이 되는 날로부터 10년이 되는 날 이내
행사금액 인수일로부터 풋옵션을 행사하는 날까지 연5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액 인수일로부터 콜옵션을 행사하는 날까지 연7.5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액
계약조건 "Inter Oceanic Holdings, LLC."는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "동원산업(주)"에게 매수하여 줄것을 요구할 수 있는 권리 ("매도청구권")를 가짐 "동원산업(주)"는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "Inter Oceanic Holdings, LLC."에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리 ("매수청구권")를 가짐

② 회계처리 당사는 Inter Oceanic Holdings, LLC.가 보유한 매도청구권이 파생상품의 요건을 충족하는 것으로 판단하여, 매도청구권의 공정가치를 금융부채로 인식하였습니다. 매도청구권의 공정가치는 이항모형을 이용하여 결정되었으며, 당사는 당기말과 전기말현재 매도청구권 공정가치 722,970천원 및 545,738천원을 파생상품부채로 인식하였습니다. 이와 관련하여 당기 중 인식한 파생상품평가손실은 177,232천원입니다.

22. 수익

(1) 당사의 주요 수익은 수산물어획 및 판매, 수산물가공 및 판매 등 입니다. 이외 수익은 부동산 임대수익과 배당수익이 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
고객과의 계약에서 생기는 수익 992,478,653 955,528,951
부동산임대수익 21,623,606 21,876,224
배당수익 76,055,618 54,072,000
합 계 1,090,157,877 1,031,477,175

(2) 당기와 전기 중 재화 또는 용역의 유형 및 이전시기에 따른 당사의 수익은 다음과같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
고객과의 계약에서 생기는 수익:
(1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

어획물매출

 273,685,359 278,294,941

제상품매출

 477,335,171 496,776,102

물류매출

 21,300,886 20,523,030

기타매출

 220,157,237 159,934,878
소 계 992,478,653 955,528,951
(2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분
한 시점에 이전 805,617,376 857,097,596
기간에 걸쳐 이전 186,861,277 98,431,355
소 계 992,478,653 955,528,951
기타 원천으로부터 수익:
부동산임대수익 21,623,606 21,876,224
배당수익 76,055,618 54,072,000
소 계 97,679,224 75,948,224
합 계 1,090,157,877 1,031,477,175

(3) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출액은 166,649백만원 (전기 131,051백만원) 입니다.

23. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 당사의 매출원가와 판매비와관리비의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
재고자산의 변동 (41,678,943) 1,761,329
원부재료의 사용액 148,211,455 151,000,358
상품의 매입 502,005,905 417,774,458
종업원급여 98,121,543 94,058,836
감가상각비와 기타상각비 47,712,617 48,688,532
운반비 74,433,947 63,780,470
지급수수료 45,319,929 24,765,042
기타비용 89,255,355 77,163,720
합 계 963,381,808 878,992,745

24. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
급여 20,957,809 14,587,527
퇴직급여 1,260,613 1,317,409
복리후생비 2,433,472 1,591,225
여비교통비 1,211,409 788,031
통신비 194,058 187,450
수도광열비 9,286 3,559
지급수수료 12,669,369 7,410,789
차량유지비 249,624 169,259
도서인쇄비 66,360 39,941
소모품비 1,228,965 996,024
교육훈련비 294,934 207,416
세금과공과 1,962,406 1,897,826
임차료 163,008 636,258
감가상각비 1,026,358 697,030
무형자산상각비 2,653 2,352
수선비 92,162 11,459
보험료 563,233 396,011
접대비 1,095,899 413,195
광고선전비 1,724,972 716,929
포장비 86,598 112,529
운반비 14,990,031 12,805,300
대손상각비(환입) (3,538,325) (1,292,871)
기타 6,181 44
합 계 58,751,075 43,694,692

25. 순금융수익(비용)

(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
금융수익:
이자수익 10,752,995 3,860,883
배당금수익 1,160,316 370,176
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 2,799,766 5,179,205
파생상품평가이익 - 472,596
파생상품거래이익 - 114,562
소 계 14,713,077 9,997,422
금융비용:
이자비용 (37,222,753) (16,345,062)
파생상품평가손실 (246,993) -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (8,969,801) (4,368,280)
소 계 (46,439,547) (20,713,342)
순금융수익(비용) (31,726,470) (10,715,920)

(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구 분 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익
이자수익 배당금수익 파생상품평가및 거래손익 금융자산평가및 거래손익 이자비용 손상차손환입 환손익 금융자산평가손익
상각후원가 측정 금융자산 10,677,047 - - - - 3,643,990 17,672,319 - 31,993,357
파생상품자산 및 부채 - - (246,993) - - - - - (246,993)
당기손익-공정가치 측정 채무상품 75,948 - - 2,442,175 - - (28,590) - 2,489,533
당기손익-공정가치 측정 지분상품 - 655,156 - (8,612,211) - - - - (7,957,055)
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - - - - - - - 95,580 95,580
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - 463,400 - - - - - 1,747,427 2,210,827
상각후원가 측정 금융부채 - - - - (36,649,221) - (19,175,004) - (55,824,225)
금융보증계약부채 - - - - - - 23,907 - 23,907
리스부채 - - - - (573,532) - - - (573,532)
합 계 10,752,995 1,118,556 (246,993) (6,170,036) (37,222,753) 3,643,990 (1,507,368) 1,843,007 (27,788,601)

② 전기

(단위: 천원)
구 분 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익
이자수익 배당금수익 파생상품평가및 거래손익 금융자산평가및 거래손익 이자비용 손상차손환입 환손익 금융자산평가손익
상각후원가 측정 금융자산 3,860,883 - - - - 1,292,871 24,057,822 - 29,211,576
파생상품자산 및 부채 - - 587,158 - - - - - 587,158
당기손익-공정가치 측정 채무상품 - - - 2,906,118 - - - - 2,906,118
당기손익-공정가치 측정 지분상품 - 370,176 - (2,095,194) - - - - (1,725,018)
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - - - - - - (5,454,260) (5,454,260)
상각후원가 측정 금융부채 - - - - (16,050,860) - (16,751,556) - (32,802,416)
금융보증계약부채 　 - - - - - (9,046) - (9,046)
리스부채 - - - - (294,202) - - - (294,202)
합 계 3,860,883 370,176 587,158 810,924 (16,345,062) 1,292,871 7,297,220 (5,454,260) (7,580,090)

26. 기타수익과 기타비용

당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기타수익:
외환차익 16,447,535 22,178,473
외화환산이익 1,255,336 1,879,349
투자부동산처분이익 - 267,168
기타의대손충당금환입 105,666 -
매각예정비유동자산처분이익 - 3,048,554
금융보증손실환입 - 3,134,962
잡이익 330,119 6,844,372
합 계 18,138,656 37,352,878
기타비용:
외환차손 (17,441,658) (12,332,394)
외화환산손실 (1,768,581) (4,428,208)
유형자산처분손실 (22) (108,477)
기부금 (375,617) (203,290)
잡손실 (1,407,017) (1,646,375)
합 계 (20,992,895) (18,718,744)

27. 납입자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
수권주식수 200,000,000주 200,000,000주
주당금액 1,000원 1,000원
발행주식수 46,482,665주 49,982,665주
보통주자본금 46,482,665천원 49,982,665천원

(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
자본금 주식발행초과금 자본금 주식발행초과금
기초 49,982,665 1,529,609,548 18,388,205 107,959,348
사업결합으로 인한 신주발행 - - 31,594,460 1,421,650,200
자기주식 소각 (3,500,000) - - -
기말 46,482,665 1,529,609,548 49,982,665 1,529,609,548

28. 기타포괄손익누계액 및 기타자본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
기타포괄손익누계액:
순확정급여자산의 재측정요소 (9,690,791) (7,606,813)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 794,077 (637,202)
합 계 (8,896,714) (8,244,015)

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
기타자본잉여금 325,418,232 318,643,150
자기주식 (480,894,958) (634,578,096)
감자차손 (157,398,656) -
합 계 (312,875,382) (315,934,946)

(3) 당기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초 (315,934,946) (59,681,888)
사업결합으로 인한 기타자본증가 - 325,521,256
자기주식 소각 3,500,000 -
자기주식 취득 (440,436) (574,896,208)
주식발행비용 등 - (6,878,106)
기말 (312,875,382) (315,934,946)

29. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금 24,991,333 9,194,103
임의적립금 788,943,232 727,443,232
미처분이익잉여금 92,860,559 117,592,908
합 계 906,795,124 854,230,243

(2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 117,592,908 76,653,880
법정적립금의 적립 (15,797,230) -
임의적립금의 적립 (61,500,000) (59,000,000)
현금배당 (39,780,532) (17,055,300)
당기순이익 92,345,413 116,994,328
기말금액 92,860,559 117,592,908

(4) 당기와 전기 중 당사가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

주식의 종류

총발행주식수

 자기주식수

배당주식수

주당 배당금

배당금 합계

보통주

 49,982,665주 13,818,545주 36,164,120주 1,100원 39,780,532

② 전기

(단위: 천원)

주식의 종류

총발행주식수

자기주식수

배당주식수

주당 배당금

배당금 합계

보통주

 3,677,641주 266,581주 3,411,060주 5,000원 17,055,300

당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 1,100원과 39,624,085천원이며,2024년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.(5) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기
(처분예정일 : 2024년 3월 28일) (처분확정일 : 2023년 3월 29일)
Ⅰ. 미처분이익잉여금 92,860,559 117,592,908
전기이월미처분이익잉여금 515,146 598,580
당기순이익 92,345,413 116,994,328
Ⅱ. 임의적립금 등의 이입 1,750,000 -
Ⅲ. 이익잉여금처분액 (92,374,085) (117,077,762)
법정적립금의 적립 (1,750,000) 15,797,230
임의적립금의 적립 54,500,000 61,500,000
현금배당 주당배당금(액면배당률): 당기: 1,100원(110%) 전기: 1,100원(110%) 39,624,085 39,780,532
Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 486,474 515,146

30. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
보통주당기순이익 92,345,412,625 116,994,327,813
가중평균유통보통주식수 36,069,192주 20,238,666주
기본주당이익 2,560 5,781

(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분 당 기 전 기
기초발행주식수 36,164,120주 3,411,060주
합병으로 인한 주식발행 - 669,832주
자기주식 취득 (94,928주) (33,159주)
주식분할 - 16,190,932주
가중평균유통보통주식수 36,069,192주 20,238,665주

(3) 당사는 희석화대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

31. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
당기법인세부담액 16,540,160 42,486,988
일시적차이로 인한 이연법인세비용 (7,843,740) (765,987)
당기손익 이외로 인식된 법인세비용 187,758 1,409,808
과거기간 당기법인세 조정액 (9,034,230) 277,507
법인세비용 (150,052) 43,408,316

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후
순확정급여부채 재측정요소 (2,683,463) 599,485 (2,083,978) (856,432) 191,327 (665,105)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 1,843,007 (411,728) 1,431,279 (5,454,259) 1,218,481 (4,235,778)
합 계 (840,456) 187,757 (652,699) (6,310,691) 1,409,808 (4,900,883)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순이익 92,195,361 160,402,644
적용세율에 따른 세부담액 21,008,928 49,100,331
조정사항:
―비과세수익 (15,344,953) (6,382,318)
―비공제비용 760,927 336,214
―세액공제 (709,203) (3,968,691)
―과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (9,034,230) 277,507
―기타 3,168,477 4,045,273
법인세비용 (150,052) 43,408,316
가중평균세율 22.78% 30.61%

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액
매출채권대손상각비 3,985,842 (576,009) - 3,409,833
퇴직급여충당부채 5,084,887 (556,177) 704,388 5,233,098
무상주 등 413,009 11,801 - 424,810
재고자산평가손실충당금 62,153 7,979,880 - 8,042,033
미지급비용 432,503 580,648 - 1,013,151
매도가능금융자산손상차손 67,020 - - 67,020
기타포괄-공정가치 측정 금융상품 2,022,054 20,411 (411,728) 1,630,737
금융보증부채 574,793 (574,793) - -
당기손익-공정가치 측정 금융상품 2,831,098 1,937,059 - 4,768,157
기타 3,276,842 (1,126,438) - 2,150,404
자산 소계 18,750,201 7,696,382 292,660 26,739,243
퇴직연금운용자산 (4,974,233) 42,535 (104,903) (5,036,601)
미수수익 (90,325) (24,443) - (114,768)
일시상각충당금 (295,328) 152,097 - (143,231)
토지압축기장충당금 (336,494) - - (336,494)
유형자산재평가손익 (20,611,998) - - (20,611,998)
감가상각비 (982,659) (1,164,153) - (2,146,812)
관계기업투자자산 (1,313,174) 937,981 - (375,193)
파생상품평가손익 (15,584) 15,584 - -
부채 소계 (28,619,795) (40,399) (104,903) (28,765,097)
합 계 (9,869,594) 7,655,983 187,757 (2,025,854)

② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 사업결합 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액
매출채권대손상각비 4,045,770 - (59,928) - 3,985,842
퇴직급여충당부채 2,920,028 2,242,873 (269,341) 191,327 5,084,887
무상주 등 403,267 - 9,742 - 413,009
재고자산평가손실충당금 41,941 - 20,212 - 62,153
미지급비용 663,874 - (231,371) - 432,503
매도가능금융자산손상차손 67,020 - - - 67,020
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 (1,725,733) 2,529,306 - 1,218,481 2,022,054
금융보증부채 291,622 - 283,171 - 574,793
당기손익-공정가치 측정 금융상품 1,365,132 764,128 701,838 - 2,831,098
기타 3,354,341 173,081 (250,580) - 3,276,842
자산소계 11,427,262 5,709,388 203,743 1,409,808 18,750,201
퇴직연금운용자산 (3,113,642) (1,598,104) (262,487) - (4,974,233)
미수수익 (19) (28,097) (62,209) - (90,325)
일시상각충당금 (447,681) - 152,353 - (295,328)
토지압축기장충당금 (336,494) - - - (336,494)
유형자산재평가손익 (20,577,576) (34,422) - - (20,611,998)
감가상각비 (304,580) (11,473) (666,606) - (982,659)
관계기업투자자산 (1,313,174) - - - (1,313,174)
파생상품평가손익 (6,970) - (8,614) - (15,584)
부채소계 (26,100,136) (1,672,096) (847,563) - (28,619,795)
합 계 (14,672,874) 4,037,292 (643,820) 1,409,808 (9,869,594)

(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말 사유
종속기업투자 (1,490,439,578) (1,593,641,216) 처분하지 않을 예정
관계기업투자 51,236 51,236 처분하지 않을 예정
미사용결손금 12,053,118 12,768,592 미래과세소득의 불확실

(8) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
1년 이내 802,969 715,474
1년 이상 2년 미만 373,941 802,969
2년 이상 5년 미만 6,300,943 6,674,884
5년 이상 4,575,266 4,575,266

(9) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
　구분 당기 전기
12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) 10,725,066 3,390,406
12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) (12,750,920) (13,260,000)
합 계 (2,025,854) (9,869,594)

(10) 당사는 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 현재까지 검토한 바에 따르면, 필라2 법률에 따른 조정사항이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

필라2 법률의 적용이 복잡하여 영향을 합리적으로 추정하는 것이 어렵습니다. 당사는 이를 위해 세무전문가와 계약을 체결하여 검토를 진행하고 있습니다.

32. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분

회 사 명

최상위지배자

김남정

종속기업

 (주)동원에프앤비, 동원시스템즈(주), 동원씨앤에스(주), 농업회사법인 어석합자회사,동원팜스(주), (주)동원홈푸드, 위해삼조식품유한공사, (주)동원에프앤비 개성,동원식품(상해)유한공사, DW Global Inc.,Dongwon Japan Co., Ltd.,Sealand Trading Service Corporation, StarKist Co.,StarKist Samoa Inc.,Marine Trading Pacific Inc., Galapesca, S.A., Bounty Seafood Ltd.,Societe de Conserverie en Afrique S.A., 동원건설산업(주), 동원로엑스냉장(주),TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL,Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company, 동원로엑스(주), 동원로엑스인천(주)Minh Viet Packaging One Member Company Limited, 동원부산컨테이너터미널(주),Dongbu Express India Logistic Private Limited, Dongwon Loex U.S.A Inc ,상해동부국제화운대리유한공사(*1), (주)동원티엘에스, 비아이디씨(주),DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED, (주)동화, 동원로엑스냉장투(주),Tudo Fisheries Co. Pty., Ltd, 케이스마트양식(주), 동원디어푸드(주),NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD, SP LOGISTICS INVESTMENT PTE.LTD,동원기술투자(주)(*2), 천안신사사업단지(주)(*3) , 한창종합물류(주)(*4), 넥스트로(주)(*5), 동원신성장1호조합(*6), 동원글로벌터미널부산(주)(*7), 동원신성장2호조합(*8)

관계기업 및 공동기업

 여수문화방송(주), 한국태양보성1호발전소(주), 진안물사랑(주), (주)신동건설, (주)신동에너콤,Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd., Silver Bay Seafoods, LLC., 부산신항다목적터미널(주),울산항만운영(주), (주)인천크로스독, 인천내항부두운영(주), 평택항만(주), 당진항만(주),남춘천산업단지개발(주)(*9), (주)천평혁신산업단지(*10), (주)티피에스(*11)
기타 특수관계자 (재)동원육영재단, (주)동원와인플러스

(*1) 당기 중 동원로엑스(주)는 상해동부국제화운대리 유한공사를 청산하였습니다.

(*2) 전기 중 (주)동원엔터프라이즈는 당사에 흡수합병되기 전에 동원기술투자(주)를 신규설립하였습니다.(*3) 전기 중 동원건설산업(주)는 천안신사사업단지(주)를 신규설립하였습니다.

(*4) 당기 중 동원로엑스(주)는 한창종합물류(주)를 인수하였습니다.

(*5) 당기 중 동원로엑스(주)는 넥스트로(주)를 설립하였습니다.(*6) 당기 중 동원신성장1호조합을 설립하였습니다.

(*7) 전기 중 동원부산컨테이너터미널(주)는 동원글로벌터미널부산(주)를 신규설립하였습니다.(*8) 당기 중 동원신성장2호조합을 설립하였습니다. (*9) 당기 중 동원건설산업(주)의 관계기업인 남춘천산업단지개발(주)의 청산이 완료되어 관계기업에서 제외되었습니다.(*10) 당기 중 동원건설산업(주)는 (주)천평혁신산업단지를 신규설립하였습니다.

(*11) 당기 중 동원기술투자(주)가 보유하고 있는 (주)티피에스가 관계기업에 편입되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 거래내용 금 액
종속기업 Sealand Trading Service Co. 매출 65,008
이자수익 305,469
Societe de Conserverie en Afrique S.A. 매출 3,714,735
StarKist Co. 매출 27,121,071
StarKist Samoa Co. 매출 9,421,350
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 매출 1,711,068
이자수익 53,500
TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 매출 17,114,240
이자수익 981,715
TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA INC. 매출 19,455
동원로엑스냉장(주) 매출 303,944
잡이익 255
동원로엑스냉장투(주) 매출 381,131
잡이익 1,284
동원로엑스(주) 매출 48,426,004
잡이익 12,764
동원로엑스인천(주) 매출 130,690
비아이디씨(주) 매출 408,866
농업회사법인 어석합자회사 매출 33,000
동원부산컨테이너터미널(주) 매출 671,355
동원글로벌터미널부산(주) 매출 4,596,140
(주)동화 매출 73,831
케이스마트양식 주식회사 매출 69,244
잡이익 839
(주)동원에프앤비 매출 146,851,427
잡이익 37,117
동원디어푸드(주) 매출 2,117,313
잡이익 55
동원시스템즈(주) 매출 19,718,791
잡이익 860
동원씨앤에스(주) 매출 136,953
(주)동원홈푸드 매출 14,942,509
잡이익 136
동원팜스(주) 매출 1,437,713
잡이익 82
동원기술투자(주) 매출 12,741
동원건설산업(주) 매출 2,940,525
잡이익 3,305
넥스트로(주) 매출 196,914
잡이익 27
한창종합물류(주) 매출 9,549
(주)동원티엘에스 매출 27,249
Dongwon Japan Co.,LTD 매출 1,163,165
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 매출 4,769,356
이자수익 334,870
관계기업 여수문화방송(주) 배당금수익 41,760
기타 특수관계자 (주)동원와인플러스 매출 140,358
(재)동원육영재단 매출 76,081

② 전기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 거래내용 금 액
지배기업 (주)동원엔터프라이즈(*) 매출 1,567,131
종속기업 Sealand Trading Service Co. 이자수익 410,828
Societe de Conserverie en Afrique S.A. 매출 2,521,007
StarKist Co. 매출 24,072,000
StarKist Samoa Co. 매출 20,573,381
Galapesca S.A. 매출 9,861,361
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 매출 1,539,270
이자수익 144,457
TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 매출 12,963,554
이자수익 966,325
TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA INC. 매출 6,577
동원로엑스냉장(주) 매출 62,879
동원로엑스냉장투(주) 매출 10,075
잡이익 5,356
동원로엑스(주) 매출 48,428,488
동원로엑스인천(주) 매출 59,577
비아이디씨(주) 매출 160,467
농업회사법인 어석합자회사 매출 35,830
동원부산컨테이너터미널(주) 매출 143,238
동원글로벌터미널부산(주) 매출 1,532,261
(주)동화 매출 28,464
(주)동원에프앤비 매출 122,874,179
잡이익 2,231
동원디어푸드(주) 매출 1,141,945
동원시스템즈(주) 매출 3,144,638
잡이익 315
동원씨앤에스(주) 매출 33,756
(주)동원홈푸드 매출 6,348,683
동원팜스(주) 매출 652,771
동원기술투자(주) 매출 2,173
잡이익 887
동원건설산업(주) 매출 1,520,213
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 매출 3,465,310
이자수익 375,937
기타 특수관계자 (주)동원와인플러스 매출 149,535

(*) (주)동원엔터프라이즈는 2022년 11월 1일자로 당사에 흡수합병되어 소멸하였으며, 상기 거래내역은 합병 전 (주)동원엔터프라이즈에 대한 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 거래내용 금 액
종속기업 Sealand Trading Service Co. 매입 2,424,579
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 매입 23,098,834
동원로엑스냉장(주) 매입 68,889
지급수수료 1,954,807
동원로엑스(주) 매입 670,621
지급수수료 3,158,837
TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 매입 84,499,552
동원부산컨테이너터미널(주) 매입 136
지급수수료 200
동원로엑스냉장투(주) 지급수수료 100
(주)동원에프앤비 매입 1,016,556
지급수수료 895,969
동원시스템즈(주) 매입 105,582
지급수수료 15,751
동원디어푸드(주) 매입 2,068
지급수수료 53,222
(주)동원홈푸드 매입 815,968
지급수수료 158,437
동원건설산업(주) 매입 5,180,531
유형자산취득 86,985
지급수수료 24,282
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 매입 25,124,321
기타 특수관계자 (주)동원와인플러스 매입 2,952
지급수수료 31,129

② 전기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 거래내용 금 액
지배기업 (주)동원엔터프라이즈(*) 매입 41,269
유형자산취득 178,025
지급수수료 2,095,542
배당금의 지급 11,533,365
종속기업 Sealand Trading Service Co. 매입 2,583,569
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 매입 30,668,103
동원로엑스냉장(주) 매입 22,343
지급수수료 696,230
동원로엑스(주) 매입 622,022
지급수수료 4,093,805
TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 매입 65,932,404
동원부산컨테이너터미널(주) 매입 858
농업회사법인 어석합자회사 지급수수료 650
(주)동원에프앤비 매입 912,875
지급수수료 331,279
동원시스템즈(주) 매입 119,654
지급수수료 10,317
동원디어푸드(주) 지급수수료 3,688
(주)동원홈푸드 매입 274,905
지급수수료 25,018
동원건설산업(주) 매입 4,361,796
유형자산취득 75,741
지급수수료 10,698
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 매입 19,637,266
기타 특수관계자 (주)동원와인플러스 매입 781
지급수수료 20,520

(*) (주)동원엔터프라이즈는 2022년 11월 1일자로 당사에 흡수합병되어 소멸하였으며, 상기 거래내역은 합병 전 (주)동원엔터프라이즈에 대한 금액입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자 구분 특수관계자명 당기 전기
배당금의 수취및 지급 대여금의 상환 리스부채의상환 출자거래 배당금의 수취및 지급 대여금의 상환 리스부채의상환
최상위지배자 임원 등 (32,254,635) - - - - - -
(주)동원엔터프라이즈 - - - - (11,533,365) - -
종속기업 Sealand Trading Service Co. - (775,740) (2,078,149) - - (760,380) (2,122,133)
(주)동원에프앤비 10,046,113 - (604,872) - - - -
동원시스템즈(주) 12,409,505 - - - - - -
동원로엑스(주) 27,200,000 - - - 30,000,000 - -
StarKist Co. 26,400,000 - - - 24,072,000 - -
동원부산컨테이너터미널(주) - - - 24,000,000 - - -
동원신성장1호조합 - - - 1,530,000 - - -
동원신성장2호조합 - - - 810,000 - - -
관계기업 여수문화방송(주) 41,760 - - - - - -
기타특수관계자 (재)동원육영재단 (1,733,556) - - - - - -

당사는 당기 종속기업인 Sealand Trading Service Co. 및 (주)동원에프앤비와 체결한리스계약에 따라 당기말 현재 사용권자산 9,968백만원(전기: 8,524백만원) 및 리스부채 9,937백만원(전기: 8,583백만원)이 계상되어 있으며, 당기 및 전기 중 리스부채 각각 3,048백만원, 2,345백만원(이자비용 포함)이 상환되었습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매출채권 미수금 대여금 임차보증금
종속기업 Sealand Trading Service Co. 35,713 3,522 6,189,120 -
Societe de Conserverie en Afrique S.A. 3,220,336 32,093 - -
StarKist Co. 507,621 - - -
Bounty Seafood Ltd.(*) - 134,095 517,349 -
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 2,198,270 15,946,453 - -
TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 14,937,717 30,048,840 - -
TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA INC. 13,001 - - -
Tan Tien Plastic Packaging JSC 2,579 - - -
비아이디씨(주) 98,896 - - -
동원로엑스(주) 3,744,201 12,970 - -
동원로엑스냉장(주) 36,290 281 - -
동원로엑스냉장투(주) 33,582 - - -
동원로엑스인천(주) 25,243 - - -
동원부산컨테이너터미널(주) 143,790 - - -
(주)동원에프앤비 5,686,091 3,460,406 - 206,679
동원시스템즈(주) 2,048,831 464,697 - -
동원디어푸드(주) 451,614 88,618 - -
동원씨앤에스(주) 12,353 - - -
(주)동원홈푸드 4,075,358 1,091,749 - -
동원팜스(주) 447,670 90 - -
동원건설산업(주) 699,691 90 - -
동원기술투자(주) 1,974 - - -
동원글로벌터미널부산(주) 1,226,081 - - -
㈜동화 26,755 - - -
넥스트로(주) 85,214 30 - -
한창종합물류(주) 3,630 - - -
(주)동원티엘에스 12,540 - - -
Dongwon Japan Co.,LTD 226,471 - - -
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*) 7,115,477 11,219,979 - -
기타특수관계자 (주)동원와인플러스 33,550 - - -
(재)동원육영재단 2,099 - - -

(*) 당기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 14,573백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 손상차손환입액은 3,052백만원입니다.

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매출채권 미수금 대여금
종속기업 Sealand Trading Service Co. - 287,368 6,843,420
Societe de Conserverie en Afrique S.A. 2,545,583 41,304 -
StarKist Co. - 470,554 -
StarKist Samoa Co. 167,860 14,354 -
Bounty Seafood Ltd.(*) - 134,095 508,481
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 2,158,712 16,401,680 -
TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 10,732,662 55,243,351 -
TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA INC. 32,339 - -
동원로엑스(주) 4,599,717 9,781 -
동원로엑스냉장(주) 34,987 -
동원로엑스냉장투(주) 1,219 7,128
동원로엑스인천(주) 56,412 - -
(주)동화 27,358 - -
동원부산컨테이너터미널(주) 157,562 - -
동원글로벌터미널부산(주) 1,685,488 - -
비아이디씨(주) 140,992 - -
(주)동원에프앤비 12,977,666 868,524 -
동원시스템즈(주) 3,594,287 3,260 -
동원디어푸드(주) 537,389 - -
(주)동원홈푸드 3,020,412 928,390 -
동원팜스(주) 488,664 - -
동원씨앤에스(주) 17,439 - -
동원기술투자(주) 1,326 - -
동원건설산업(주) 925,026 - -
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*) 9,457,581 17,630,643 -
기타특수관계자 (주)동원와인플러스 37,088 6,521 -

(*) 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 17,626백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 손상차손환입액은 1,293백만원입니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매입채무 미지급금 임대보증금 리스부채
종속기업 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 20,396,438 59,473 - -
Sealand Trading Service Co. - 12,849 - 8,011,896
비아이디씨(주) - - 13,800 -
동원로엑스(주) - 503,772 1,487,825 -
동원로엑스냉장(주) - 421,215 - -
TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 13,926,669 - - -
(주)동원에프앤비 8,924 105,505 4,092,411 1,924,612
동원시스템즈(주) - 6,872 2,071,616 -
동원디어푸드(주) - - 857,661 -
(주)동원홈푸드 3,308 99,909 3,030,870 -
동원팜스(주) - - 251,111 -
동원건설산업(주) 1,834 449,117 1,266,914 -
넥스트로(주) - - 132,987 -
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 430,634 - - -
기타특수관계자 (주)동원와인플러스 - 5,265 22,283 -

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매입채무 미지급금 임대보증금 리스부채
종속기업 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 11,800,723 - - -
Sealand Trading Service Co. - 136,559 - 6,374,348
StarKist Samoa Co. - 353,246 - -
비아이디씨(주) - - 13,800 -
동원로엑스(주) - 284,169 1,620,812 -
동원로엑스냉장(주) - 31,943 - -
TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 17,491,251 1,295 - -
(주)동원에프앤비 - 406,362 4,040,887 2,208,535
동원시스템즈(주) - 2,068 1,915,020 -
(주)동원홈푸드 - 185,810 3,030,870 -
동원팜스(주) - - 317,300 -
동원디어푸드(주) - 26,600 909,185 -
동원건설산업(주) 3,667 531,142 1,266,914 -
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 2,274,249 - - -
기타특수관계자 (주)동원와인플러스 - 8,335 22,283 -

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY)
제공받는자 내용 화폐단위 보증금액 지급보증처
동원팜스(주) 연대보증 KRW 97,600,000 신한은행, 한국투자증권, 한국투자상호저축은행
동원건설산업(주) 연대보증 KRW 24,000,000 한국산업은행
동원로엑스냉장(주) 연대보증 KRW 85,200,000 한국산업은행, 농협은행
StarKist Co. 연대보증 USD 174,000,000 하나은행 뉴욕, 국민은행 뉴욕,우리은행 뉴욕
JPY 20,000,000,000 SMBC 뉴욕
Societe de Conserverie en Afrique S.A. 연대보증 EUR 28,600,000 신한은행 런던, 하나은행 바레인
TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC 연대보증 USD 6,000,000 신한은행
Sealand Trading Service Corporation 연대보증 USD 4,470,000 국민은행 런던
합 계 KRW 206,800,000
USD 184,470,000
EUR 28,600,000
JPY 20,000,000,000

당기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채 1,561백만원이 계상되어 있습니다.당기말 현재 당사는 상기 지급보증 이외에 동원로엑스냉장(주), 동원로엑스냉장투 (주)가 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 사업이행보증 등(한도: 2,784백만원)에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공받는자 금융기관 과 목 장부금액 설정액 차입금액
동원로엑스냉장투(주) 한국산업은행 유형자산, 투자부동산(*) 116,798,998 180,000,000 107,730,000
케이스마트양식(주) 신한은행 투자부동산 44,508,342 12,000,000 10,000,000

(*) 기말 현재 당사는 물류센터와 관련하여 수협중앙회공제보험본부에 보험을 가입하고 있으며, 동 보험의 보험금은 산업은행에 20,000백만원 한도의 질권이 설정되어있습니다.(9) 당기와 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
단기급여 2,596,169 1,430,307
퇴직급여 451,251 121,915
합 계 3,047,420 1,552,222

33. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)
금융기관 내 역 통화 한도금액 통화 실행금액
하나은행 당좌대출 KRW 2,000,000 KRW -
수입신용장 USD 2,000,000 USD 846,584
외화지급보증 USD 500,000 USD 500,000
운영자금대출 USD 8,000,000 USD -
하나은행 바레인 외화지급보증(*) EUR 6,600,000 EUR 5,500,000
하나은행 뉴욕 외화지급보증(*) USD 24,000,000 USD -
미츠비시은행 운영자금대출 KRW 38,000,000 KRW 33,500,000
스미토모은행 운영자금대출 USD 40,000,000 KRW 33,800,000
미즈호은행 운영자금대출 USD 20,000,000 USD -
운영자금대출 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000
중국은행 운영자금대출 KRW 120,000,000 KRW 120,000,000
신한은행 운영자금대출 EUR 20,000,000 EUR -
운영자금대출 KRW 60,000,000 KRW 60,000,000
외화지급보증 USD 250,000 USD 250,000
원화지급보증(*) KRW 3,600,000 KRW 3,000,000
외화지급보증(*) USD 6,000,000 USD 5,000,000
담보제공(*) KRW 12,000,000 KRW 10,000,000
한국투자증권 사모사채(*) KRW 70,000,000 KRW 70,000,000
신한은행 런던 외화지급보증(*) EUR 22,000,000 EUR 20,000,000
한국투자상호저축은행 원화지급보증(*) KRW 24,000,000 KRW 590,745
우리은행 수입신용장 USD 4,000,000 USD 679,381
매입외환 USD 900,000 USD -
운영자금대출 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000
국민은행 수입신용장 USD 5,000,000 USD -
운영자금대출 KRW 64,900,000 KRW 64,900,000
한국산업은행 운영자금대출 KRW 40,000,000 KRW 40,000,000
원화지급보증(*) KRW 108,000,000 KRW 50,000,000
담보제공(*) KRW 180,000,000 KRW 107,730,000
한국수출입은행 운영자금대출 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000
운영자금대출 USD 20,000,000 USD -
농협은행 운영자금대출 KRW 40,000,000 KRW 10,000,000
시설자금대출 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000
원화지급보증(*) KRW 1,200,000 KRW 1,000,000
수협은행 정책자금대출 KRW 10,000,000 KRW 10,000,000
국민은행 뉴욕 외화지급보증(*) USD 30,000,000 USD -
국민은행 런던 외화지급보증(*) USD 4,470,000 USD 4,470,000
우리은행 뉴욕 외화지급보증(*) USD 120,000,000 USD 100,000,000
SMBC 뉴욕 외화지급보증(*) JPY 20,000,000,000 JPY -
합계 KRW 883,700,000 KRW 724,520,745
USD 285,120,000 USD 111,745,965
EUR 48,600,000 EUR 25,500,000
JPY 20,000,000,000 JPY -

(*) 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업에게 제공하고 있는 지급보증 등과 관련한 것입니다.당기말 현재 당사는 상기 약정사항 이외에 서울보증보험으로부터 17,836백만원 상당의 계약이행보증 등의지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사는 아래의 사업과 관련하여 시공사인 동원건설산업(주)가 책임준공 미이행시 시행사 및 동원건설산업(주)와 함께 채무를 인수하는 조건부채무인수약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)
계약 상대방 사 업 내 용 조건부채무인수약정액
당기말 전기말
하나금융투자 등 지오앤에스 용인물류 - 238,000,000
군자새마을금고 등 YPP 가산 지식산업센터 - 57,000,000
에이치미단제일차(주) 인천미단시티 임대주택 - 280,000,000
농업협동조합 등 용인 남사 물류센터 - 166,000,000
새마을금고중앙회 등 인천 석남 혁신 물류센터 - 377,000,000
메리츠캐피탈(주) 등 부천 옥길 지식산업센터 30,000,000 60,000,000
신한캐피탈(주) 등 카스카디아CC 조성사업 - 125,000,000
중소기업은행 등 대신IT타워 지식산업센터 75,000,000 -
합 계 105,000,000 1,303,000,000

34. 재무위험관리당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
현금성자산 85,377,590 164,326,425
단기금융상품 340,000,000 -
당기손익-공정가치 측정 채무상품 4,928,885 82,538,853
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 5,095,580 -
매출채권및기타채권 151,189,796 181,160,330
장기금융예치금 2,000 2,000
장기매출채권및기타채권 24,575,170 30,808,208
합 계 611,169,021 458,835,816

① 매출채권및기타채권

ⅰ) 당기말과 전기말 현재 매출채권(손실충당금 차감전)의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
국내 44,368,302 69,339,902
국외 76,078,363 59,849,865
합 계 120,446,665 129,189,767

ⅱ) 당기말과 전기말 현재 매출채권(손실충당금 차감전)의 거래상대별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
일반고객 73,294,027 75,791,998
기타(*) 47,152,638 53,397,769
합 계 120,446,665 129,189,767

(*) 특수관계자 채권 등으로 구성되어 있습니다.ⅲ) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에서 인식된 손상(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
매출채권및기타채권 (3,643,990) (1,292,871)

ⅳ) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기

기초금액

 20,248,219 19,882,010
설정 19,072 -
환입 (3,663,062) (1,292,871)
기타증감(*) 644,577 1,659,080
기말금액 17,248,806 20,248,219

(*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

기대신용손실을 인식하는 매출채권및기타채권에 대해서는 담보 등을 고려하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 당기말 현재 손실충당금은 17,249백만원(전기말: 20,248백만원)입니다.

ⅴ) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 연령별 기대손실률은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
　 정상 6월이하 연체 1년이하 연체 1년초과 연체 계
당기말
기대 손실률 0.00% 0.00% 0.10% 79.56% 6.17%
총 장부금액 - 매출채권 82,497,522 20,506,855 8,016,894 9,425,394 120,446,665
총 장부금액 - 계약자산 1,161,048 - - - 1,161,048
손실충당금 - - 8,070 7,499,304 7,507,374
전기말
기대 손실률 0.00% 0.32% 22.79% 79.58% 7.20%
총 장부금액 - 매출채권 97,727,832 13,758,719 8,447,618 9,255,598 129,189,767
총 장부금액 - 계약자산 439,843 - - - 439,843
손실충당금 - 44,521 1,925,190 7,365,824 9,335,535

② 현금및현금성자산현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대신용손실로 측정하였으며 익스포저의 만기가단기인 것을 반영하였습니다. 당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다. 당사는 현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다.

2) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기
3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년
당기말:
매입채무및기타채무 144,304,068 144,304,068 129,090,839 - 15,213,229
리스부채 15,193,051 16,271,846 1,299,965 4,427,733 10,544,148
단기차입금 347,300,000 354,035,509 137,270,656 216,764,853 -
장기차입금 134,900,000 148,874,228 36,514,721 3,639,041 108,720,466
사채 718,948,778 774,147,175 5,134,775 303,262,975 465,749,425
금융보증계약(*1),(*2) 1,561,001 302,119,663 302,119,663 - -
파생상품부채(*2),(*3) 722,970 3,350,239 - - 3,350,239
합 계 1,362,929,868 1,743,102,728 611,430,619 528,094,602 603,577,507
전기말:
매입채무및기타채무 248,986,555 248,986,555 248,792,519 - 194,036
리스부채 9,976,891 10,699,587 1,342,210 2,207,651 7,149,726
단기차입금 305,460,800 311,528,412 115,449,374 196,079,038 -
장기차입금 88,900,000 91,938,097 14,954,164 41,652,856 35,331,077
사채 639,164,077 661,087,088 43,117,153 158,144,927 459,825,008
금융보증계약(*1) 2,572,932 196,978,831 22,072,000 51,906,831 123,000,000
파생상품부채(*3) 545,738 3,350,239 - - 3,350,239
합 계 1,295,606,993 1,524,568,809 445,727,420 449,991,303 628,850,086

(*1) 당사의 종속기업인 동원로엑스냉장(주) 및 Sealand Trading Service Co. 등에 제공한 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채를 인식하였습니다(주석 32 참고).

(*2) 금융보증계약 및 파생상품부채는 즉시 지급을 요구받을 수 있는 기간을 고려하여 공시하였습니다(*3) 계약상 현금흐름은 동원로엑스냉장투(주) 설립 관련 주주간 계약에 따른 매도청구권이 행사될 수 있는 가장 이른 기간에 발생할 수 있는 현금흐름이며, 매도청구권 행사 시 지급할 금액으로 표시하였습니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

3) 환위험

당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR, AUD 및 NOK의 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
USD 1,289.40 1,267.30
JPY 9.13 9.53
EUR 1,426.59 1,351.20
AUD 880.08 858.41
GBP 1,641.79 1,527.67
NOK 126.41 128.12

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구 분 USD JPY EUR AUD
자산:
현금및현금성자산 8,211,926 6,484,685 2,840,013 -
매출채권및기타채권 89,551,646 7,052,104 26,711,326 2,223
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,279,770 -
합 계 97,763,572 13,536,789 33,831,109 2,223
부채:
매입채무및기타채무 38,755,844 368,275 22,559,072 6,865
합 계 38,755,844 368,275 22,559,072 6,865

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 USD JPY EUR AUD NOK
자산:
현금및현금성자산 1,086,155 11,656,211 4,375,154 - 1,281
매출채권및기타채권 135,131,939 6,549,598 21,711,965 - -
합 계 136,218,094 18,205,809 26,087,119 - 1,281
부채:
매입채무및기타채무 52,180,240 2,625,849 12,353,526 76,868 -
단기차입금 - - 12,160,800 - -
합 계 52,180,240 2,625,849 24,514,326 76,868 -

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시
USD 5,900,773 (5,900,773) 8,403,785 (8,403,785)
JPY 1,316,851 (1,316,851) 1,557,996 (1,557,996)
EUR 1,127,204 (1,127,204) 157,279 (157,279)
AUD (464) 464 (7,687) 7,687
NOK - - 128 (128)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

4) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
변동이자율 차입금 472,200,000 320,360,800

당기말과 전기말 현재 시장이자율 100bp 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융원가에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
순금융원가 4,722,000 (4,722,000) 3,203,608 (3,203,608)

5) 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은시장가격의 변동으로 인하여 시장성 있는 지분증권 및 수익증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치가 10% 변동시 당기 및 전기 총포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.당사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수, OSLO 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)
지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향
당기 전기 당기 전기
KOSPI 10% 상승시 620,285 721,765 1,549,630 1,161,615
10% 하락시 (620,285) (721,765) (1,549,630) (1,161,615)
KOSDAQ 10% 상승시 1,942,724 2,510,068 - -
10% 하락시 (1,942,724) (2,510,068) - -
OSLO 10% 상승시 - - 1,067,915 1,320,225
10% 하락시 - - (1,067,915) (1,320,225)

당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성됩니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
순차입금:
차입금 및 사채 1,201,148,778 1,033,524,877
차감: 현금및현금성자산 (85,446,050) (164,391,158)
순차입금 총계 1,115,702,728 869,133,719
자본:
자본 총계 2,161,115,241 2,109,643,494
순차입금 비율 51.63% 41.20%

35. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당기말① 금융자산

(단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치(*)
당기손익-공정가치측정 채무상품 당기손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정금융자산 합 계
공정가치로 측정하는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,928,885 33,002,949 - - - 37,931,834 37,931,834
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,095,580 34,038,863 - 39,134,443 39,134,443
합 계 4,928,885 33,002,949 5,095,580 34,038,863 - 77,066,277 77,066,277
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
현금및현금성자산 - - - - 85,446,050 85,446,050 -
단기금융상품 - - - - 340,000,000 340,000,000 -
매출채권및기타채권 - - - - 175,764,966 175,764,966 -
장기금융예치금 - - - - 2,000 2,000 -
합 계 - - - - 601,213,016 601,213,016 -

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치(*)
상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융보증계약부채 리스부채 합 계
공정가치로 측정하는 금융부채:
파생상품부채 - 722,970 - - 722,970 722,970
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무및기타채무 144,304,068 - - - 144,304,068 -
리스부채 - - - 15,193,051 15,193,051 -
차입금 482,200,000 - - - 482,200,000 -
사채 718,948,778 - - - 718,948,778 -
금융보증계약부채 - - 1,561,002 - 1,561,002 -
합 계 1,345,452,846 - 1,561,002 15,193,051 1,362,206,899 -

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

2) 전기말① 금융자산

(단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치(*)
당기손익-공정가치측정 채무상품 당기손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 기타 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정금융자산 합 계
공정가치로 측정하는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산 82,538,853 41,615,159 - - - 124,154,012 124,154,012
파생상품자산 - - 69,760 - - 69,760 69,760
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 32,441,775 - 32,441,775 32,441,775
합 계 82,538,853 41,615,159 69,760 32,441,775 - 156,665,547 156,665,547
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
현금및현금성자산 - - - - 164,391,158 164,391,158 -
매출채권및기타채권 - - - - 211,968,538 211,968,538 -
장기금융예치금 - - - - 2,000 2,000 -
합 계 - - - 376,361,696 376,361,696 -

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치(*)
상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융보증계약부채 리스부채 합 계
공정가치로 측정하는 금융부채:
파생상품부채 - 545,738 - - 545,738 545,738
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무및기타채무 248,986,555 - - - 248,986,555 -
리스부채 - - - 9,976,891 9,976,891 -
차입금 394,360,800 - - - 394,360,800 -
사채 639,164,077 - - - 639,164,077 -
금융보증계약부채 - - 2,572,932 - 2,572,932 -
합 계 1,282,511,432 - 2,572,932 9,976,891 1,295,061,255 -

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기말:
- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 33,705,188 - 333,675 34,038,863
- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - 5,095,580 - 5,095,580
- 당기손익-공정가치 측정 지분상품 33,002,949 - - 33,002,949
- 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - - 4,928,885 4,928,885

―파생상품부채

 - - 722,970 722,970
전기말:
- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 31,957,762 - 484,013 32,441,775
- 당기손익-공정가치 측정 지분상품 41,615,159 - - 41,615,159
- 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 82,538,853 - 82,538,853
―파생상품자산 - 69,760 - 69,760

―파생상품부채

 - - 545,738 545,738

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.2) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 인식하며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산, 부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

수 준 구 분 평가기법 투입변수
수준 2 파생상품자산 시장접근법 통화스왑이자율
당기손익-공정가치 측정 채무상품 시장접근법 비활성시장의 공시가격

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

수 준 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
수준 3 파생상품부채 이항모형 변동성, 기초자산가격
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 순공정가치 할인율 등

36. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기

유형자산 처분으로 인한 장기미수금

 6,831,802 9,818,851

유형자산 취득으로 인한 미지급금

 141,562 186,314
유형자산의 투자부동산 대체 359,424 52,990,775
자기주식 취득 미지급비용 1,447,814 -

(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기 초 리스부채인식 재무활동현금흐름 비현금변동 기 말
유 입 유 출 대 체 사업결합 기타
미지급배당금 - - - (39,780,532) - - 39,780,532 -

단기차입금

 305,460,800 - 64,131,630 (22,292,430) - - - 347,300,000

유동성장기차입금

 54,000,000 - - (54,000,000) 34,900,000 - - 34,900,000

유동성사채

 189,846,942 - - (190,000,000) 290,000,000 - (3,308) 289,843,634

장기차입금

 34,900,000 - 100,000,000 - (34,900,000) - - 100,000,000

사채

 449,317,135 - 269,214,268 - (290,000,000) - 573,741 429,105,144

리스부채

 9,976,891 10,721,673 - (5,176,926) - - (328,587) 15,193,051

합 계

 1,043,501,768 10,721,673 433,345,898 (311,249,888) - - 40,022,378 1,216,341,829

37. 사업결합당사는 경쟁력 강화 및 경영 효율성 제고를 통한 지속적인 성장기반을 마련하기 위하여 전기중 2022년 4월 7일자 이사회 결의에 따라, 당사의 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈와의 합병을 결의하였고, 2022년 11월 1일을 합병기일로 하여 (주)동원엔터프라이즈를 흡수합병하였습니다. (주)동원엔터프라이즈는 당사의 지배기업이므로, (주)동원엔터프라이즈와의 합병은 동일지배하의 사업결합에 해당합니다. 따라서 당사는 당해 합병으로 승계한 (주)동원엔터프라이즈의 자산과 부채를 재무제표상 장부금액으로 인식하였으며, 합병대가와의 차이는 기타자본으로 계상하였습니다. 당사는 본 합병으로 합병신주 6,318,892주를 발행하였고, 합병기일의 공정가치에 기초하여 합병대가를 산정하였습니다.

합병기일 현재 당사의 재무제표에 인식된 (주)동원엔터프라이즈의 자산ㆍ부채의 장부금액과 인식된 기타자본의 증가는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 금 액
I. 총합병대가 　
신주발행 　
자본금 31,594
주식발행초과금 1,421,751
합병대가 합계 1,453,345
II.식별가능한 취득자산및인수부채 　
현금 15,599
매출채권및기타채권 13,138
기타금융자산 95,421
기타유동자산 17
종속기업투자주식 2,038,578
유형자산 13,437
무형자산 3,402
사용권자산 2,680
이연법인세자산 4,037
기타비유동자산 1
자산 계 2,186,310
매입채무및기타채무 1,927
차입금및사채 394,553
기타유동부채 1,476
리스부채 1,761
금융보증계약부채 4,942
순확정급여부채 2,886
부채 계 407,545
순자산 장부금액 1,778,765
III.기타자본의 증가 325,420

취득일 이후 2개월 동안 당사는 (주)동원엔터프라이즈를 통해 8,026백만원의 수익과3,393백만원의 이익을 인식하였습니다. 경영진은 (주)동원엔터프라이즈에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2022년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 수익은 85,551백만원,이익은 24,251백만원이 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다.

38. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2024년 1월 16일자 이사회 결의에 따라, 주주가치 제고를 위하여 5월 2일을 효력 발생일로 하여 자기주식 10,460,770주를 소각할 예정입니다.

주2) 정정 후

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

당해 사업연도 당사의 영업상황에 대해서는 상기 "사업의 개요" 등을 참고하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)아래 해당 사업연도의 당사 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 감사 전 연결ㆍ별도재무제표로서 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 전자공시시스템(http://dart.fss.co.kr)에 공시예정인 당시의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

[연결재무제표]

연 결 재 무 상 태 표
제 55(당)기말 2023년 12월 31일 현재
제 54(전)기말 2022년 12월 31일 현재
동원산업 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제 55(당)기말 제 54(전)기말
자산
유동자산
현금및현금성자산 5 637,868,932,124 540,891,026,726
단기금융예치금 534,930,891,008 77,248,484,000
기타유동금융자산 10 2,414,377,960 103,880,722,900
매출채권및기타채권 7 1,103,195,071,054 991,937,270,208
계약자산 23 46,972,265,712 77,736,830,509
재고자산 8 1,302,448,916,506 1,478,679,987,751
당기법인세자산 1,418,546,848 945,906,241
기타유동자산 9 95,391,875,028 102,730,864,142
유동성파생상품자산 22 - 69,760,447
매각예정비유동자산 40 46,102,861,019 21,713,509,619
유동자산 합계 3,770,743,737,259 3,395,834,362,543
비유동자산
장기금융예치금 262,000,000 142,000,000
기타비유동금융자산 10 448,603,812,548 431,238,680,449
장기매출채권및기타채권 7 26,708,909,268 25,386,535,490
관계기업및공동기업투자 11 43,125,750,509 58,023,841,900
영업권 16 209,167,316,315 206,350,810,627
유형자산 13 2,512,179,511,671 2,208,848,162,224
무형자산 14 181,703,341,277 194,246,293,505
투자부동산 12 226,775,174,102 234,643,016,738
기타비유동자산 9 7,155,660,355 8,031,515,330
이연법인세자산 32 61,925,162,961 48,472,435,954
사용권자산 15 213,178,064,733 225,314,307,330
순확정급여자산 19 23,614,388,296 24,647,575,369
비유동자산 합계 3,954,399,092,035 3,665,345,174,916
자산 총계 7,725,142,829,294 7,061,179,537,459
부채
유동부채
매입채무및기타채무 17 1,123,338,673,001 1,197,208,793,524
단기차입금 21 924,220,733,800 789,162,453,566
유동성장기차입금 21 277,204,373,332 179,772,374,648
유동성사채 20 501,717,238,015 249,799,503,393
당기법인세부채 41,170,691,397 63,408,857,838
유동성금융보증계약부채 272,820,223 348,768,391
계약부채 23 43,076,738,105 36,216,691,690
리스부채(유동) 15 37,908,253,523 54,963,285,614
기타유동부채 18 120,921,289,331 111,629,289,611
파생상품부채 22 789,498,382 451,801,226
유동부채 합계 3,070,620,309,109 2,682,961,819,501
비유동부채
장기매입채무및기타채무 17 15,593,207,428 35,905,229,443
장기차입금 21 459,654,337,544 517,850,117,318
사채 20 816,642,667,100 718,840,185,621
순확정급여부채 19 17,991,892,126 11,704,768,511
비유동성금융보증계약부채 199,302,382 99,298,869
매도청구권부채(비유동) 3,565,898,510 3,463,786,096
리스부채(비유동) 15 101,239,564,884 92,523,812,436
기타비유동부채 18 18,673,571,966 16,061,766,135
장기종업원급여부채 19 5,787,054,582 3,145,121,045
이연법인세부채 32 79,453,747,200 70,148,202,743
비유동부채 합계 1,518,801,243,722 1,469,742,288,217
부채 총계 4,589,421,552,831 4,152,704,107,718
자본
지배기업 소유주지분
자본금 28 46,482,665,000 49,982,665,000
주식발행초과금 28 1,529,609,548,153 1,529,609,548,153
기타자본 29 (981,918,504,306) (975,422,270,531)
이익잉여금 30 2,102,643,322,532 1,916,402,410,186
지배기업 소유주지분 합계 2,696,817,031,379 2,520,572,352,808
비지배지분 36 438,904,245,084 387,903,076,933
자본 총계 3,135,721,276,463 2,908,475,429,741
부채 및 자본 총계 7,725,142,829,294 7,061,179,537,459
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 55(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 54(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
동원산업 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제 55(당)기 제 54(전)기
매출액 23 8,948,570,757,964 9,026,258,367,482
매출원가 25 (7,429,456,518,026) (7,534,555,217,098)
매출총이익 1,519,114,239,938 1,491,703,150,384
판매비와관리비 24,25 (1,054,380,613,312) (997,270,400,422)
영업이익 464,733,626,626 494,432,749,962
영업외손익 (116,181,027,231) (88,678,282,075)
금융수익 26 40,002,613,203 25,130,488,499
금융원가 26 (129,879,567,017) (109,571,274,720)
기타수익 27 44,965,456,656 64,386,779,702
기타비용 27 (73,418,557,213) (73,811,684,177)
관계기업 순손익에 대한 지분 11 2,149,027,140 5,187,408,621
법인세비용차감전순이익 348,552,599,395 405,754,467,887
법인세비용 32 (76,365,448,377) (109,209,189,232)
당기순이익 272,187,151,018 296,545,278,655
기타포괄손익 (6,579,724,718) 42,843,914,964
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
순확정급여부채의 재측정요소 (14,482,681,608) 13,940,298,618
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 2,817,600,435 (6,466,287,162)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 (363,090) 70,117
해외사업장 외화환산차이 5,085,719,545 35,369,833,391
총포괄이익 265,607,426,300 339,389,193,619
당기순이익의 귀속:
지배기업 소유주지분 224,959,300,016 186,478,004,397
비지배지분 47,227,851,002 110,067,274,258
총포괄이익의 귀속:
지배기업 소유주지분 220,102,637,056 193,518,853,274
비지배지분 45,504,789,244 145,870,340,345
주당이익
기본 및 희석 주당이익 31 6,237 5,748
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 자 본 변 동 표
제 55(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 54(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
동원산업 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 자 본 금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 지배기업 소유주지분 비지배지분 총 계
2022년 1월 1일(전기초) 58,457,450,000 - 51,004,562,734 1,741,615,892,789 1,851,077,905,523 775,680,308,554 2,626,758,214,077
총포괄손익:
당기순이익 - - - 186,478,004,397 186,478,004,397 110,067,274,258 296,545,278,655
기타포괄손익:
순확정급여부채의 재측정요소 - - 11,496,045,710 - 11,496,045,710 2,444,252,908 13,940,298,618
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - - (6,831,866,764) - (6,831,866,764) 365,579,602 (6,466,287,162)
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 - - 70,117 - 70,117 - 70,117
해외사업장 외화환산차이 - - 2,376,599,814 - 2,376,599,814 32,993,233,577 35,369,833,391
기타포괄손익 소계: - - 7,040,848,877 - 7,040,848,877 35,803,066,087 42,843,914,964
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:
연차배당 - - - (11,691,487,000) (11,691,487,000) (14,139,691,950) (25,831,178,950)
종속기업 소유지분의 변동 - - - - - 8,557,274,024 8,557,274,024
종속기업 유상증자 - - - - - 8,999,995,000 8,999,995,000
매도청구권부채 - - 1,236,622,934 1,236,622,934 604,333,121 1,840,956,055
주식발행비용 - - (100,500,000) - (100,500,000) - (100,500,000)
자기주식 취득 - - (51,138,524,084) - (51,138,524,084) - (51,138,524,084)
자기주식 소각 - - 3,771,772,600 - 3,771,772,600 (3,771,772,600) -
사업결합 (8,474,785,000) 1,529,609,548,153 (987,237,053,592) - 533,897,709,561 (533,897,709,561) -
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계: (8,474,785,000) 1,529,609,548,153 (1,033,467,682,142) (11,691,487,000) 475,975,594,011 (533,647,571,966) (57,671,977,955)
2022년 12월 31일 (전기말) 49,982,665,000 1,529,609,548,153 (975,422,270,531) 1,916,402,410,186 2,520,572,352,808 387,903,076,933 2,908,475,429,741
2023년 1월 1일(당기초) 49,982,665,000 1,529,609,548,153 (975,422,270,531) 1,916,402,410,186 2,520,572,352,808 387,903,076,933 2,908,475,429,741
총포괄손익:
당기순이익 - - - 224,959,300,016 224,959,300,016 47,227,851,002 272,187,151,018
기타포괄손익:
순확정급여부채의 재측정요소 - - (12,543,662,631) - (12,543,662,631) (1,939,018,977) (14,482,681,608)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - - 1,755,456,105 1,062,144,330 2,817,600,435 - 2,817,600,435
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 - - (363,090) - (363,090) - (363,090)
해외사업장 외화환산차이 - - 4,869,762,326 - 4,869,762,326 215,957,219 5,085,719,545
기타포괄손익 소계: - - (5,918,807,290) 1,062,144,330 (4,856,662,960) (1,723,061,758) (6,579,724,718)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:
연차배당 - - - (39,780,532,000) (39,780,532,000) (6,308,503,940) (46,089,035,940)
종속기업 유상증자 - - - - - 8,270,005,000 8,270,005,000
매도청구권부채 - - (102,112,414) - (102,112,414) - (102,112,414)
자기주식 취득 - - (440,436,224) - (440,436,224) - (440,436,224)
자기주식 소각 (3,500,000,000) - 3,500,000,000 - - - -
종속기업 소유지분의 변동 - - (3,534,877,847) - (3,534,877,847) 3,534,877,847 -
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계: (3,500,000,000) - (577,426,485) (39,780,532,000) (43,857,958,485) 5,496,378,907 (38,361,579,578)
2023년 12월 31일 (당기말) 46,482,665,000 1,529,609,548,153 (981,918,504,306) 2,102,643,322,532 2,696,817,031,379 438,904,245,084 3,135,721,276,463
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 현 금 흐 름 표
제 55(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 54(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
동원산업 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 제 55(당)기 제 54(전)기
영업활동으로 인한 현금흐름
당기순이익 272,187,151,018 296,545,278,655
조정
법인세비용 76,365,448,377 109,209,189,232
이자비용 119,356,445,446 84,875,775,547
이자수익 (33,771,445,136) (13,460,234,450)
배당금수익 (1,798,434,450) (2,223,010,832)
비용으로 인식한 선급금 감면액 - 6,505,224,259
염가매수차익 - (2,294,583,287)
유형자산감가상각비 217,170,979,943 220,471,388,490
투자부동산감가상각비 5,887,625,036 2,122,386,594
무형자산상각비 15,549,340,753 16,481,213,002
사용권자산감가상각비 54,463,397,443 59,982,583,276
잡손실 597,771,077 92,716,065
잡이익 (2,636,353,354) (112,958,797)
대손상각비(환입) (2,317,442,240) 885,686,039
기타채권손상차손 9,357,044,127 610,037,692
기타채권손상차손환입 (194,286,578) (552,335,405)
퇴직급여 34,618,221,722 37,788,992,245
기타장기종업원급여 1,079,031,519 372,809,379
하자보수비 3,676,871,953 4,081,239,172
공사손실충당부채전입(환입) (10,593,439,722) 10,684,793,463
외화환산손실 2,784,439,092 8,718,143,594
종속기업투자처분손실 31,893,461 -
기타금융자산평가 및 처분손실 9,644,864,714 24,208,219,630
파생상품평가손실 859,258,829 451,801,226
파생상품거래손실 18,998,028 35,478,317
유형자산처분손실 608,210,075 637,778,941
유형자산손상차손 114,561,739 -
무형자산처분손실 18,750,000 118,193,532
무형자산손상차손 324,594,320 4,805,055,832
사용권자산손상차손 4,344,000,000 11,597,895,731
재고자산평가손실(환입) 35,122,522,371 (2,460,876,919)
외화환산이익 (3,218,046,924) (3,378,545,156)
관계기업 순손익에 대한 지분 (2,149,027,140) (5,187,408,621)
파생상품거래이익 (37,981,185) (237,626,701)
파생상품평가이익 - (38,560,123)
리스변경손실 11,061,917 -
리스변경이익 (447,544,973) (2,835,944,853)
금융보증부채환입 (159,337,745) (267,345,000)
유형자산처분이익 (1,549,712,948) (1,787,725,764)
매각예정비유동자산처분이익 (5,647,278,290) (3,048,553,961)
매각예정비유동자산처분손실 141,960,110 -
무형자산처분이익 (99,938,855) -
투자부동산처분이익 - (261,032,454)
기타충당부채전입액 22,468,721,489 12,467,317,500
기타금융자산평가 및 처분이익 (4,235,414,687) (8,903,711,393)
운전자본의 변동:
매출채권 (132,578,029,535) (110,593,653,875)
기타채권 22,838,888,621 17,290,503,666
장기매출채권및기타채권 (1,018,936,818) (2,377,056,290)
기타유동자산 (2,562,918,446) (6,654,542,151)
기타비유동자산 (402,354,100) (4,441,630,114)
충당부채 (6,026,546,015) -
금융보증부채 131,524,066 -
계약자산 34,010,957,122 22,972,970,779
계약부채 (280,763,649) 6,817,322,424
재고자산 143,469,145,144 (350,192,468,057)
매입채무 9,653,294,350 122,726,561,340
기타채무 (78,971,933,604) 98,452,167,786
장기매입채무및기타채무 (17,381,684,053) (4,227,623,379)
기타유동부채 10,371,479,739 (2,448,744,122)
기타비유동부채 346,611,388 460,989,420
하자보수비의 지급 (1,622,055,707) (1,237,839,666)
장기종업원급여부채 (394,468,324) (430,776,025)
순확정급여부채(자산) (44,807,146,030) (41,492,417,757)
영업에서 창출된 현금 752,722,544,481 611,322,507,676
법인세의 납부 (97,645,466,435) (115,147,074,341)
배당금의 수취 6,396,362,164 3,070,213,832
영업활동으로 인한 순현금흐름 661,473,440,210 499,245,647,167
투자활동으로 인한 현금흐름
이자의 수취 34,986,869,044 11,890,939,034
단기대여금의 회수 8,051,695,259 23,225,465,576
장기대여금의 회수 294,854,330 1,348,283,355
유형자산의 처분 2,903,862,442 8,861,578,056
매각예정비유동자산의 처분 27,006,406,370 8,455,950,000
정부보조금 증가 6,865,134,073 489,654,800
정부보조금 감소 - (350,000,000)
파생상품의 정산 18,983,157 113,376,430
장기금융예치금의 처분 - 4,500,000
단기금융예치금의 처분 158,616,573,868 117,037,479,657
장기금융예치금의 취득 (120,876,474) (1,500,000)
단기금융예치금의 취득 (602,682,747,200) (84,789,782,000)
단기대여금의 증가 (4,909,960,639) (28,231,129,086)
장기대여금의 증가 (3,002,129,160) (2,228,960,000)
기타금융자산의 처분 107,328,013,396 1,374,744,016,092
기타금융자산의 취득 (27,808,810,816) (1,180,263,114,010)
유형자산의 취득 (577,226,122,146) (238,323,309,283)
투자부동산의 취득 (3,952,226,170) (201,538,683)
무형자산의 취득 (3,472,458,582) (9,143,491,656)
보증금의 증가 (12,181,531,337) (9,063,692,451)
보증금의 감소 7,171,204,506 15,321,244,304
관계기업처분으로 인한 순현금유입액 616,400,000 -
종속기업 취득에 따른 순현금흐름 (2,856,535,732) 558,292,964
종속기업 지배력 상실에 따른 순현금흐름 308,071,756 -
영업양수도에 따른 순현금유입액 1,689,319,502 166,699,200
영업양수도에 따른 순현금유출액 - (2,980,105,064)
투자활동으로 인한 순현금흐름 (882,356,010,553) 6,640,857,235
재무활동으로 인한 현금흐름 - -
이자의 지급 (109,503,780,375) (71,829,381,552)
배당금의 지급 (46,089,035,940) (25,831,178,950)
단기차입금의 차입 954,363,129,821 1,025,501,269,526
장기차입금의 차입 297,817,021,459 140,828,960,000
사채의 발행 604,334,840,314 29,932,876,147
임대보증금의 증가 2,980,586,800 2,762,016,109
정부보조금의 증가 - 2,100,000,000
신주발행비 (327,725,500) (210,470,000)
종속기업의 유상증자 8,270,005,000 8,599,995,000
유상증자대금선수취 - 8,999,995,000
단기차입금의 상환 (822,006,359,159) (872,913,326,731)
유동성장기부채의 상환 (148,139,633,334) (77,637,951,164)
장기차입금의 상환 (112,459,445,000) (30,000,000,000)
유동성사채의 상환 - (310,000,000,000)
사채의 상환 (256,028,968,000) -
자기주식취득 (1,888,250,134) (49,688,685,902)
기타금융부채의 증가 3,993,428,790 3,866,725,065
기타금융부채의 감소 (3,866,725,065) (3,448,837,182)
리스부채의 상환 (52,474,625,375) (64,087,873,869)
임대보증금의 감소 (3,208,687,672) (3,795,650,604)
재무활동으로 인한 순현금흐름 315,765,776,630 (286,851,519,107)
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 2,094,699,111 (5,319,546,799)
현금및현금성자산의 순증가 96,977,905,398 213,715,438,496
기초 현금및현금성자산 540,891,026,726 327,175,588,230
기말 현금및현금성자산 637,868,932,124 540,891,026,726
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 55(당)기 : 2023년 12월 31일 현재
제 54(전)기 : 2022년 12월 31일 현재
동원산업 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요동원산업 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '당사')는 1969년 4월 16일 설립되어 1989년 3월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.지배기업은 2000년 11월 1일자로 식품 제조업 및 판매업을 영위하는 사업부문이 분할되어 원양어업 및 수산물 수출입업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 1월 1일자로 참치횟감의 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하였고, 2004년 1월 31일자로 동원식품주식회사를 합병하고 냉장 및 냉동창고업과 수산물 및 냉동품 제조업을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 1월 1일자로 주식회사 레스코와 합병을 통해 물류업 및 기타 운송서비스업을 개시하였습니다.또한, 지배기업은 2008년 6월 30일에 StarKist Co.를 종속회사로 설립하여 2008년 10월 1일자로 미국의 Delmonte Foods Co.로부터 수산물 사업부문을 인수하였고, 2009년 8월 31일에 (주)이팜과 합병하였습니다. 또한, 2012년 중 해외사업 확대를 위해 Societe de Conserverie en Afrique S.A.를 세네갈에 설립하고 현지 참치캔 제조회사를 인수하였으며, 2017년 2월 1일에 물류 역량 확대와 서비스 강화를 위해 (주)동부익스프레스(현. 동원로엑스(주)) 지분 100%를 인수하였습니다.한편, 지배기업은 주식회사 동원엔터프라이즈와 2022년 11월 1일을 합병기일로 하여 합병하였고 이로 인하여「독점규제및공정거래에관한법률」상 지주회사가 되었습니다. 당기말 현재 본사는 서울특별시 서초구 마방로(양재동)에 위치하고 있습니 다.지배기업은 설립 후 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 46,483백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

당기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명 주식수(주) 지분율(%)
김남정 21,569,875 46.40%
자기주식 10,460,770 22.50%
기 타 14,452,020 31.10%
합 계 46,482,665 100.00%

2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결회사') 및 연결회사의 관계기업 및 공동기업으로 구성되어 있습니다. 종속기업 등의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

ㆍ순공정가치로 측정하는 매각예정자산

ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다.

연결회사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 연결회사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석 32에서 설명하고 있습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다.

- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율

- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율

- 자본은 역사적 환율

- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산 부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산 부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 산업과 재고의 특성에 따라 다음과 같이 결정됩니다.

구 분 단위원가 결정방법
제품 및 상품, 재공품, 부산물, 어획물, 저장품(수산사업부 등) 총평균법
원부재료, 저장품(식품사업부 등) 이동평균법
미착품, 가설재 개별법

2.9 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각 가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류 시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분 추정 내용연수 구 분 추정 내용연수
건물 2∼60 년 차량운반구 2~13 년
구축물 2∼50 년 물류설비 8∼15 년
기계장치 2∼30 년 비품 2∼15 년
선박 2∼17 년 기타의유형자산 2∼20 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 무형자산

영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분

내용연수

소프트웨어 3 ~ 10년
산업재산권 3 ~ 10년
사용권 10 ~ 30년
고객관계 10 ~ 30년
기타무형자산 2 ~ 11년

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수인 30~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증계약부채'로 인식됩니다.

- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.21 수익인식

연결회사는 수산사업, 식품가공유통사업, 물류사업, 포장소재사업, 건설사업 등 다양한 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하는 수익에 대하여 본인으로 판단하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여, 고객에게 구별되는재화나 용역(또는 재화나 용역의 묶음) 및 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 '일련의 구별되는 재화나 용역'을 이전하기로 한 약속을 하나의 수행의무로 식별합니다.(1) 재화의 판매연결회사의 수산사업부문은 주로 CFR 및 CIF 조건으로 거래처에 어획물과 제상품을 판매하고 있으며, 재화의 통제가 구매자에게 이전되는 선적 또는 하역시점에 매출을 인식하고 있습니다. 또한 연결회사의 식품가공유통 부문 및 포장사업 부문에서는포장용기, 참치캔 및 기타식료품 등의 재화가 고객에게 인도되어 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 연결회사는 이 시점에 수익을 인식합니다.(2) 용역의 제공(물류)연결회사의 물류사업부문은 연결회사가 제공하는 운송용역 등 물류용역은 연결회사가 해당 용역을 수행하는 대로 고객이 효익을 동시에 얻고 소비함에 따라 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(3) 용역의 제공(건설)연결회사의 건설사업부문은 건설계약과 관련한 수익과 원가를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 해당 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 건설계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 원가를 인식하고 있습니다. 연결회사는 관련 공사에 대해 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의 진행률을 결정하고 있습니다. 관련계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하며 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

2.22 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

ㆍ국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ리스부채의 최초 측정금액

ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스입니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.23 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 또한, 연결회사는 정부와 인천북항 다목적부두 민간제안사업 실시협약에 의거, 실제사용료수입이 사전에 협의된 보장기준사용료수입에 미달할 경우 부족분을 보장받고,사전에 협의된 환수기준사용료수입에 초과할 경우 초과분을 향후 보장받을 금액에서상계하고 있습니다. 연결회사는 실제사용료수입을 기초로 하여 정부로부터 보장받을권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 수익으로 인식하고 있습니다.

2.24 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 37 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.25 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2024년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 재고자산평가충당금재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 추정은 시장상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다.(2) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(3) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 최상위 지배기업 및 국내에 소재한 종속기업의 경우, 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 수익인식 계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식합니다.연결회사의 해외매출은 운송용역 수행의무를 포함하므로 거래가격은 상대적 개별 판매가격 기준으로 배분하여야합니다.

경영진은 계약 개시시점에 제공될 것으로 예상되는 제품 종류와 유사한 상황에서 유사한 고객에게 제공되는 용역의 관측 가능한 가격에 기초하여 개별 판매가격을 추정합니다. 할인이 제공되는 경우에는 두 수행의무의 상대적 개별 판매가격 기준으로 배분합니다.연결회사는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 다음의 판단을 적용하였습니다가. 계약의 이행시기 판단연결회사가 제공하는 건설계약은 효익을 수행하는 대로 고객이 이를 얻고 소비하기 때문에 해당 계약을 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다. 연결회사는 연결회사의 노력(발생한 투입원가)과 건설계약의 제공이 직접적으로 관련되기 때문에 투입법이 건설계약의 진행을 측정하는 최선의 방법으로 판단하여 총예상투입원가에 실제 투입한원가의 비율에 근거하여 수익을 인식하였습니다.

나. 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.다. 총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간말마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다.(6) 소송충당부채연결회사는 진행중인 소송 등과 관련하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 승소가능성 등의 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다.

(7) 금융상품의 공정가치

활성시장 에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 .

(8) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

·위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 연결대상 종속기업 개요(1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업 소재지 결산월 보통주 소유지분율 (*1) 직상위 지배기업 비고
당기말 전기말
StarKist Co. 미국 12월 100.00% 100.00% 동원산업(주) 참치제품 가공 및 유통
StarKist Samoa Co. 미국 12월 100.00% 100.00% StarKist Co. 참치제품 가공 및 유통
Marine Trading Pacific Inc. 미국 12월 100.00% 100.00% 어획물유통
Galapesca S.A. 에콰도르 12월 100.00% 100.00% 참치제품 가공 및 유통
Sealand Trading Service Corporation 파나마 12월 100.00% 100.00% 동원산업(주) 운반선 운영
Societe de Conserverie en Afrique S.A. 세네갈 12월 60.00% 60.00% 참치제품 가공 및 유통
Bounty Seafood Ltd. 파푸아뉴기니 12월 100.00% 100.00% 참치제품 가공 및 유통
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL(*2) 세네갈 12월 49.00% 49.00% 조업선 운영
Tudo Fisheries Co.. Pty., Ltd 투발루 12월 100.00% 100.00% 조업선 운영
케이스마트양식(주) 한국 12월 51.00% 51.00% 양식업
동원로엑스냉장(주) 한국 12월 85.00% 85.00% 창고보관업
동원로엑스냉장투(주) 한국 12월 85.00% 85.00% 창고보관업
비아이디씨(주) 한국 12월 93.76% 93.76% 창고 및 운송관련 서비스업
농업회사법인 어석합자회사 한국 12월 89.88% 89.88% 곡물 및 종자 도매업
동원로엑스(주) 한국 12월 100.00% 100.00% 창고 및 운송관련 서비스업
동원로엑스인천(주) 한국 12월 100.00% 100.00% 동원로엑스(주) 항만하역 등
(주)동원티엘에스 한국 12월 100.00% 100.00% 창고 및 운송 관련 서비스업
Dongbu Express India Logistic Private Limited 인도 3월 100.00% 100.00% 포워딩 및 운송 관련 서비스업
상해동부국제화운대리 유한공사(*8) 중국 12월 - 100.00% 포워딩 및 운송 관련 서비스업
Dongwon Loex U.S.A Inc 미국 12월 100.00% 100.00% 창고 및 운송 관련 서비스업
(주)동화 한국 12월 100.00% 100.00% 운송 관련 서비스업
한창종합물류(주)(*3) 한국 12월 100.00% - 운송 관련 서비스업
넥스트로(주)(*4) 한국 12월 100.00% - 운송 관련 서비스업
(주)동원에프앤비 한국 12월 74.38% 74.38% 동원산업(주) 식품제조 및 판매업
(주)동원홈푸드 한국 12월 100.00% 100.00% (주)동원에프앤비 단체급식 및 조미식품 제조 및 판매업
동원팜스(주) 한국 12월 100.00% 100.00% 축산물 배합사료 제조업
DW Global Inc. 미국 12월 100.00% 100.00% 식품 유통 및 판매업
Dongwon Japan Co., Ltd. 일본 12월 100.00% 100.00% 식품 유통 및 판매업
(주)동원에프앤비 개성(*5) 북한 12월 100.00% 100.00% 식용 해조류의 가공 및 저장처리업
동원식품(상해)유한공사 중국 12월 100.00% 100.00% 식품 유통 및 판매업
동원씨앤에스(주) 한국 12월 100.00% 100.00% 사업지원 서비스업
DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED(*9) 베트남 12월 100.00% 100.00% 식품 유통 및 판매업
동원디어푸드(주) 한국 12월 100.00% 100.00% 전자상거래 및 통신판매중개업
위해삼조식품유한공사 중국 12월 100.00% 100.00% (주)동원홈푸드 조미식품 제조 및 판매업
동원시스템즈(주) 한국 12월 83.35% 83.35% 동원산업(주) 포장재ㆍ알미늄 제조 및 판매업
TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC 미국 12월 100.00% 100.00% 동원시스템즈(주) 금속포장용기 제조
Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company 베트남 12월 88.16% 88.16% 포장재 제조 및 판매업
Minh Viet Packaging One Member Company Limited 베트남 12월 100.00% 100.00% 포장재 제조 및 판매업
NCK LOGISTICS HOLDING Pte. Ltd. 싱가포르 12월 100.00% 100.00% TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC 기타지주회사
SP LOGISTICS INVESTMENT Pte. Ltd. 싱가포르 12월 100.00% 100.00% 기타지주회사
동원건설산업(주) 한국 12월 100.00% 100.00% 동원산업(주) 건설 및 부동산업
천안신사산업단지(주)(*6) 한국 12월 70.00% 70.00% 동원건설산업(주) 건설 및 부동산업
동원부산컨테이너터미널(주) 한국 12월 100.00% 100.00% 동원산업(주) 컨테이너하역
동원글로벌터미널부산(주)(*6) 한국 12월 60.00% 60.00% 동원부산컨테이너터미널(주) 항만 하역 및 항만운송사업
동원기술투자(주)(*6) 한국 12월 100.00% 100.00% 동원산업(주) 금융 및 보험업
동원신성장1호조합(*7) 한국 12월 100.00% - 투자업
동원신성장2호조합(*7) 한국 12월 100.00% - 투자업

(*1) 지배기업과 종속기업이 보유한 지분율 합계로 표시하였습니다.(*2) 연결회사는 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL에 대하여 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나, 피투자자의 주요 경영진을 선임할 수 있으며, 다른 의결권 보유자와의 약정을 통해 과반 이상의 의결권을 행사할 수 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 당기 중 연결회사는 한창종합물류(주)의 지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(*4) 당기 중 연결회사는 넥스트로(주)를 신규설립하여 지배력을 획득하였습니다.(*5) 연결대상 종속기업인 (주)동원에프앤비 개성은 개성시 개성공업지구 내 소재하고 있으며, 2016년 2월 10일 개성공업지구 전면 중단에 따라 기업활동 및 재산권 행사가 불가능한 상태입니다. 연결기업은 이와 관련하여 2016년 5월 25일에 경협보험금 1,314백만원을 수령하였고, (주)동원에프앤비 개성의 토지사용권에 대하여 한국수출입은행에 근저당권 1,709백만원이 설정되어 있습니다.(*6) 전기 중 연결회사는 천안신사산업단지(주), 동원글로벌터미널부산(주) 및 동원기술투자(주)를 신규설립하여 지배력을 획득하였습니다.(*7) 당기 중 연결회사는 동원신성장1호조합과 동원신성장2호조합을 신규설립하여 지배력을 획득하였습니다.(*8) 당기 중 연결회사는 상해동부국제화운대리 유한공사를 청산하여 지배력을 상실하였습니다.(*9) 당기 중 DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED는 청산 진행 중입니다.

(2) 요약 재무정보 당기와 전기 중 주요 연결대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)
종속기업 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 총포괄손익
(주)동원에프앤비 1,475,248 695,258 779,990 1,989,216 73,011 69,537
동원시스템즈(주) 1,460,418 725,914 734,504 1,159,577 51,661 49,928
StarKist Co.(*) 1,095,994 376,316 719,678 1,085,551 60,181 38,483
(주)동원홈푸드 739,864 415,126 324,738 2,236,465 39,368 37,323
동원건설산업(주) 265,257 205,503 59,754 662,091 (18,075) (17,968)
동원로엑스(주) 884,817 424,650 460,167 1,040,935 39,079 38,423

(*) StarKist Co.의 요약재무현황은 StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc. 및 Galapesca S.A.를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

② 전기

(단위: 백만원)
종속기업 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 총포괄손익
(주)동원에프앤비 1,442,897 718,937 723,960 1,876,232 73,560 75,334
동원시스템즈(주) 1,380,267 678,125 702,142 1,300,952 59,394 64,570
StarKist Co.(*) 983,565 275,970 707,595 1,099,317 91,909 81,622
(주)동원홈푸드 679,925 383,033 296,892 2,070,790 27,388 33,232
동원건설산업(주) 271,744 194,022 77,722 734,189 (20,429) (20,446)
동원로엑스(주) 838,244 389,301 448,943 1,214,230 51,178 49,220

(*) StarKist Co.의 요약재무현황은 StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc. 및 Galapesca S.A.를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(3) 당기 중 연결재무제표에 신규 포함 및 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업 사유
한창종합물류(주) 지분 취득
넥스트로(주) 신규 설립
동원신성장1호조합 신규 설립
동원신성장2호조합 신규 설립
상해동부국제화운대리 유한공사 청산

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
보유현금 161,081 174,933
은행예금등 637,707,852 540,716,094
합 계 637,868,933 540,891,027

6. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말 사용제한내용
단기금융예치금 1,422,409 1,639,403 중소기업상생펀드 외
장기금융예치금 262,000 34,000 당좌개설보증금
합 계 1,684,409 1,673,403

7. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 921,429,307 9,801 861,255,386 9,801
공사및분양미수금 107,541,759 - 26,799,631 -
미수금 43,949,600 768,604 68,614,705 3,780,488
미수수익 3,023,226 - 2,301,251 -
대여금 7,938,162 2,312,335 14,908,970 4,749,235
보증금 19,254,790 23,501,540 17,998,087 16,745,228
금융리스채권 등 58,227 116,629 59,240 101,783
합 계 1,103,195,071 26,708,909 991,937,270 25,386,535

(2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권및기타채권 총장부금액 1,132,513,737 67,482,309 1,024,243,557 56,019,141
손실충당금:
- 매출채권 (21,842,469) (100,384) (23,987,976) (102,949)
- 공사미수금 (504,825) - (300,817) -
- 미수금 (6,532,059) (2,981,189) (7,578,180) (3,041,564)
- 미수수익 (12,516) (1,044,164) (12,517) -
- 대여금 (426,797) (36,647,663) (426,797) (27,488,093)
손실충당금 합계 (29,318,666) (40,773,400) (32,306,287) (30,632,606)
매출채권및기타채권 순장부금액 1,103,195,071 26,708,909 991,937,270 25,386,535

(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 62,938,893 60,925,641
설정 9,357,044 1,495,724
환입 (2,511,729) (552,335)
기타증감(*) 307,858 1,069,863
기말금액 70,092,066 62,938,893

(*) 기타증감에는 제각, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.연결회사는 당기와 전기 중 발생한 매출채권 및 기타채권의 손상차손 및 손상차손환입을 포괄손익계산서상 판매비와관리비, 기타비용 및 기타수익으로 각각 계상하였습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. (4) 연결회사는 양도 또는 할인된 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권으로 계속 인식하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다(주석 17 참조).

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말 비고
매출채권 3,993,429 3,866,725 소구의무 부담

8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
제품및상품 842,808,111 (44,249,836) 798,558,275 794,211,663 (10,220,414) 783,991,249
반제품 5,453,761 - 5,453,761 5,887,621 - 5,887,621
재공품 29,901,687 (298,175) 29,603,512 45,543,618 (495,237) 45,048,381
원부재료 203,805,906 (1,523,932) 202,281,974 260,472,679 (1,163,218) 259,309,461
저장품 102,186,641 (4,150,886) 98,035,755 108,939,413 (3,808,615) 105,130,798
미착품 128,224,049 - 128,224,049 240,888,978 - 240,888,978
어획물 39,320,751 (824,620) 38,496,131 37,092,854 (199,001) 36,893,853
용지 1,616,421 - 1,616,421 1,441,000 - 1,441,000
기타 179,039 - 179,039 88,647 - 88,647
합 계 1,353,496,366 (51,047,449) 1,302,448,917 1,494,566,473 (15,886,485) 1,478,679,988

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매출원가:
―재고자산평가손실(환입) 35,122,522 (2,460,877)

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 4,404,513백만원 및 4,888,700백만원입니다.

9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 18,874,108 6,287,243 23,544,758 6,893,381
선급비용 64,005,504 868,417 68,751,482 1,138,134
선급제세 9,519,313 - 8,721,751 -
선급공사비 2,992,950 - 1,712,873 -
합 계 95,391,875 7,155,660 102,730,864 8,031,515

10. 기타금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
지분상품 312,577,195 318,299,370
채무상품 5,095,580 -
소 계 317,672,775 318,299,370
당기손익-공정가치 측정 금융자산
지분상품(*1),(*2) 56,531,763 64,391,311
채무상품(*2),(*3) 76,813,654 152,428,722
소 계 133,345,417 216,820,033
합 계 451,018,192 535,119,403

(*1) 상기 지분상품에 포함된 포천미래(주)와 (주)창공예천은 지분율이 20% 이상이지만 SOC사업법인으로 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하지 아니하였습니다.(*2) 상기 지분상품 및 채무상품에 포함된 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 건설공제조합 및 주택도시보증공사 등과 SOC사업 법인 등의 차입금 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

(*3) 상기 채무상품에 포함된 통조림가공수협은 지분율이 20%이상이지만 수산업협동조합법에 따라 피투자자에 대한 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하지 아니하였습니다.

(2) 당기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 유동 비유동
지분상품 채무상품 지분상품 채무상품
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
서울고속버스터미널(주) - - 216,783,830 -
에스케이온(주) - - 60,367,486 -
Salmon Evolution Holidings AS - - 13,751,158 -
OCI(주)(*1) - - 6,424,681 -
OCI 홀딩스(주)(*1) - - 13,529,349 -
기타 - - 1,720,690 5,095,580
소 계 - - 312,577,194 5,095,580
당기손익-공정가치측정 금융자산
동부건설(주) 2,414,378 - - -
에스티팜(주) - - 25,015,759 -
한투EB글로벌그린에너지제1호PEF - - - 30,000,000
조인제6회원화사모전환사채 - - - 10,669,671
오케스트라 프라이빗 에쿼티 제4호 사모투자합자회사(*2) - - - 9,557,429
기타 - - 29,101,626 26,586,553
소 계 2,414,378 - 54,117,385 76,813,653
합 계 2,414,378 - 366,694,579 81,909,233

(*1) 해당 지분상품은 당기 중 인적분할하여 OCI(주)를 설립하고 회사 상호를 OCI홀딩스(주)로 변경하였습니다.(*2) 연결회사는 전기 이전에 오케스트라 프라이빗 에쿼티 제4호 사모투자합자회사(이하 "PEF")를 통해 중순위 유한책임사원(LP) 지위로 (주)반올림피자의 출자지분 19.72%인 7,000백만원을 취득하였습니다.

(3) 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 유동 비유동
지분상품 채무상품 지분상품 채무상품
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
서울고속버스터미널(주) - - 216,276,719 -
에스케이온(주) - - 59,332,802 -
Salmon Evolution Holidings AS - - 17,000,065 -
OCI(주) - - 14,957,696 -
기타 - - 10,732,088 -
소 계 - - 318,299,370 -
당기손익-공정가치측정 금융자산
동부건설(주) 2,986,096 - - -
MMW,MMT - 100,894,627 - -
에스티팜(주) - - 32,321,246 -
한투EB글로벌그린에너지제1호PEF - - - 30,000,000
기타 - - 29,083,969 21,534,095
소 계 2,986,096 100,894,627 61,405,215 51,534,095
합 계 2,986,096 100,894,627 379,704,585 51,534,095

(4) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 535,119,403 747,664,921
취득금액 27,808,811 1,180,263,114
평가손익 (2,695,197) (24,089,616)
처분금액 (109,605,555) (1,374,744,016)
대체 (*1) (1,873,940) -
기타증감 (*2) 2,264,669 6,025,000
기말금액 451,018,191 535,119,403
- 유동 2,414,378 103,880,723
- 비유동 448,603,813 431,238,680

(*1) 연결회사가 보유한 지분상품에 대하여 유의적 영향력 보유 등에 대한 판단으로 적용 기준서 변경에 따른 대체 등을 포함합니다.(*2) 외화환산 등으로 인한 증감내역 입니다.

11. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
피투자회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당기말 전기말
지분율 장부금액 지분율 장부금액
관계기업투자:
Silver Bay Seafoods, LLC (*1),(*8) 미국 12월 수산물 가공업 5.41% 11,711,387 10.00% 29,808,277
여수문화방송(주) 한국 12월 지상파 방송업 30.25% 14,719,169 30.25% 14,144,861
인천내항부두운영(주) (*1) 한국 12월 항만하역 등 14.36% 8,366,206 14.36% 8,243,838
평택항만(주) (*1) 한국 12월 항만하역 등 16.60% 3,605,716 16.60% 3,478,324
(주)인천크로스독 한국 12월 창고보관업 등 49.00% 1,265,868 49.00% 1,170,881
남춘천산업단지개발(주)(*6) 한국 12월 부동산개발 등 - - 45.65% 616,400
당진항만(주) (*1) 한국 12월 항만하역 등 10.00% 554,859 10.00% 534,610
(주)천평혁신산업단지(*7) 한국 12월 산업단지 조성 및 분양 20.00% 80,000 - -
한국태양보성1호발전소(주) (*2) 한국 12월 태양광발전사업 45.00% - 45.00% -
진안물사랑(주) (*2),(*3) 한국 12월 하수관거시설업 44.81% - 44.81% -
(주)신동건설 (*2) 우즈벡 12월 건설업 50.00% - 50.00% -
(주)신동에너콤 (*2) 한국 12월 해외투자/개발업 31.67% - 31.67% -
(주)티피에스(*9) 한국 12월 반도체 부품 제조업 25.50% 2,795,107 - -
공동기업투자:
울산항만운영(주) (*4) 한국 12월 항만하역 등 48.46% 27,439 48.46% 26,651
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*2),(*5) 키리바시 12월 조업선 운영 51.00% - 51.00% -
부산신항다목적터미널(주) (*2) 한국 12월 항만하역 등 50.00% - 50.00% -
합 계 43,125,751 58,023,842

(*1) 연결회사의 해당 회사에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 계약상 권리를 통해 피투자자의 이사회에 참여하여 배당 등의 재무적 정책결정과정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.(*2) 관계기업투자 및 공동기업투자의 장부금액이 "0"이 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.

(*3) 연결회사는 당기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결회사가 보유 중인 진안물사랑(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(*4) 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정이 이사회 4분의 3 이상의 결의에 의하여 이루어지며, 이사 및 감사의 선임은 주주총회 4분의 3 이상의 결의로 규정하고 있어 기업회계기준서 제 1111호에 따른 공동기업에 해당하는 것으로 판단하였습니다.

(*5) 연결회사는 키리바시 정부와 공동약정을 체결하고, Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.를 출자설립 하였습니다. 연결회사의 해당 회사에 대한 지분율은 50%를 초과하나 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정을 이사회의 만장일치 사항으로 규정한 공동약정서에 따라 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동기업에 해당하는 것으로 판단하였습니다.(*6) 당기 중 남춘천산업단지개발(주)의 청산이 완료되어 관계기업에서 제외되었습니다.(*7) 당기 중 (주)천평혁신산업단지의 지분 20%를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*8) Silver Bay Seafoods, LLC에 대한 지분율은 유효지분율 기준입니다.

(*9) 당기 중 연결회사는 (주)티피에스의 지분 25.5%에 대해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 대체하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
피투자회사명 기초평가액 대체 순손익에대한 지분 지분법자본변동 처분 배당수령액 기타증감(*2) 기말평가액
Silver Bay Seafoods, LLC 29,808,277 (14,904,167) 524,433 - - (4,019,967) 302,811 11,711,387
여수문화방송(주) 14,144,861 - 617,868 - - (43,560) - 14,719,169
인천내항부두운영(주) 8,243,838 - 284,728 - - (162,360) - 8,366,206
평택항만(주) 3,478,324 - 427,869 (437) - (300,040) - 3,605,716
(주)인천크로스독 1,170,881 - 94,987 - - - - 1,265,868
남춘천산업단지개발(주) 616,400 - - - (616,400) - - -
당진항만(주) 534,610 - 92,249 - - (72,000) - 554,859
(주)천평혁신산업단지 - 80,000 - - - - - 80,000
(주)티피에스 - 2,689,000 106,107 - - - - 2,795,107
울산항만운영(주) 26,651 - 788 - - - - 27,439
합 계 58,023,842 (12,135,167) 2,149,029 (437) (616,400) (4,597,927) 302,811 43,125,751

(*1) 연결회사는 당기 중 Silver Bay Seafoods. L.L.C.의 지분상품에 부여된 상환청구권을 행사하였으며, 그 대가로 2024년 1월 1일 만기의 Promissory Note를 수령하였습니다. 해당 금융상품은 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 상각후원가측정금융자산으로 분류를 변경하였습니다.(*2) 기타증감액에는 해외소재 관계기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)
피투자회사명 기초평가액 순손익에대한 지분 지분법자본변동 배당수령액 기타증감(*) 기말평가액
Silver Bay Seafoods, LLC 30,532,528 3,768,826 - - (4,493,077) 29,808,277
여수문화방송(주) 13,786,654 358,207 - - - 14,144,861
인천내항부두운영(주) 7,883,402 616,424 - (255,988) - 8,243,838
평택항만(주) 3,278,025 400,255 70 (200,026) - 3,478,324
(주)인천크로스독 1,207,177 (36,296) - - - 1,170,881
남춘천산업단지개발(주) 616,400 - - - - 616,400
당진항만(주) 544,617 79,993 - (90,000) - 534,610
울산항만운영(주) 26,651 - - - - 26,651
합 계 57,875,454 5,187,409 70 (546,014) (4,493,077) 58,023,842

(*) 기타증감액에는 해외소재 관계기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 주요 피투자회사의 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명

당기

전기

미반영 손실(이익)

미반영 손실누계액

미반영 손실(이익)

미반영 손실누계액

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.

 (3,181,191) 8,642,809 459,947 11,824,000
한국태양보성1호발전소(주) (6,106) 612,597 (96,704) 618,501
진안물사랑(주) (44,665) 295,162 (57,113) 297,932

12. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 구축물 합계
취득원가:
기초금액 193,927,439 55,577,596 933,517 250,438,552
취득금액 - 3,952,226 - 3,952,226
기타증감액(*) (9,561,230) (3,276,231) (2,415) (12,839,876)
기말금액 184,366,209 56,253,591 931,102 241,550,902
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 - (15,014,329) (781,206) (15,795,535)
기타증감액(*) - 6,376,749 530,683 6,907,432
감가상각비 - (5,310,337) (577,288) (5,887,625)
기말금액 - (13,947,917) (827,811) (14,775,728)
장부금액:
기초금액 193,927,439 40,563,267 152,311 234,643,017
기말금액 184,366,209 42,305,674 103,291 226,775,174

(*) 기타증감액에는 유형자산과 투자부동산간의 대체된 금액 및 해외소재 기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 구축물 합계
취득원가:
기초금액 185,638,753 47,336,436 2,415 232,977,604
취득금액 319,213 280,000 - 599,213
기타증감액(*) 8,012,433 8,464,875 931,102 17,408,410
처분금액 (42,960) (503,715) - (546,675)
기말금액 193,927,439 55,577,596 933,517 250,438,552
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 - (9,220,956) (1,739) (9,222,695)
처분금액 - 503,715 - 503,715
기타증감액(*) - (4,234,172) (729,996) (4,964,168)
감가상각비 - (2,062,916) (49,471) (2,112,387)
기말금액 - (15,014,329) (781,206) (15,795,535)
장부금액:
기초금액 185,638,753 38,115,480 676 223,754,909
기말금액 193,927,439 40,563,267 152,311 234,643,017

(*) 기타증감액에는 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액 및 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 전액 매출원가로 분류되어있습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
임대수익 10,142,754 11,336,657
운영비용 (6,832,345) (5,875,095)

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 공정가치 장부금액
토지 및 건물 260,280,420 226,775,174

(5) 상기 투자부동산 중 일부는 특수관계자의 차입과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).(6) 상기 투자부동산 중 장부금액 829백만원의 토지와 건물이 보증금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 34 참조).

13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 물류설비 비품 기타유형자산 건설중인자산 합계
취득원가:
기초금액 726,708,316 823,009,331 162,776,138 1,421,762,104 428,510,314 29,208,583 13,372,933 275,616,416 28,555,670 177,312,392 4,086,832,197
사업결합 1,121,655 973,590 - 601,618 - 300,294 - 95,018 - - 3,092,175
취득금액 49,852,303 65,872,815 12,229,880 77,466,638 21,420,050 4,478,655 512,674 27,823,181 294,175 316,852,881 576,803,252
처분(폐기)금액 (77,652) (266,878) (575,691) (23,597,398) (8,250,507) (2,443,751) - (14,691,458) (1,066,516) (551,232) (51,521,083)
기타증감액(*) (27,621,756) 32,137,515 9,787,624 35,125,094 1,084,992 26,339 1,033,454 1,724,837 1,719,836 (106,051,803) (51,033,868)
기말금액 749,982,866 921,726,373 184,217,951 1,511,358,056 442,764,849 31,570,120 14,919,061 290,567,994 29,503,165 387,562,238 4,564,172,673
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:
기초금액 (5,812,903) (273,774,299) (77,853,863) (925,427,618) (332,419,440) (24,143,130) (8,558,933) (204,015,658) (21,082,720) (4,895,471) (1,877,984,035)
사업결합 - (304,247) - (491,116) - (190,635) - (76,814) - - (1,062,812)
처분(폐기)금액 - 97,734 547,415 22,925,124 8,250,493 2,418,776 - 13,108,682 994,240 - 48,342,464
감가상각비 - (20,567,951) (7,936,050) (113,682,924) (42,257,219) (2,170,748) (996,525) (27,674,279) (1,885,285) - (217,170,981)
기타증감액(*) (445,919) (5,963,283) 949,817 8,892,177 1,119,868 13,799 - (307,801) (341,858) (8,034,598) (4,117,798)
기말금액 (6,258,822) (300,512,046) (84,292,681) (1,007,784,357) (365,306,298) (24,071,938) (9,555,458) (218,965,870) (22,315,623) (12,930,069) (2,051,993,162)
장부금액:
기초금액 720,895,413 549,235,032 84,922,275 496,334,486 96,090,874 5,065,453 4,814,000 71,600,758 7,472,950 172,416,921 2,208,848,162
기말금액 743,724,044 621,214,327 99,925,270 503,573,699 77,458,551 7,498,182 5,363,603 71,602,124 7,187,542 374,632,169 2,512,179,511

(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동, 무형자산ㆍ투자부동산으로 대체된 금액 및 유형자산의 손상 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 물류설비 비품 기타유형자산 건설중인자산 합계
취득원가:
기초금액 732,802,652 824,757,007 159,414,329 1,369,442,531 407,524,039 29,549,595 12,023,810 262,734,322 27,379,933 75,178,169 3,900,806,387
사업결합 - 2,503,653 - 1,817,903 - - - 126,898 - - 4,448,454
취득금액 2,128,507 12,266,370 3,353,502 52,198,888 20,536,426 2,059,430 1,343,409 28,408,999 875,724 144,231,039 267,402,294
처분(폐기)금액 (286,337) (15,881,292) (6,420,674) (42,143,878) (11,314,956) (2,619,792) - (15,573,314) (2,160,945) - (96,401,188)
기타증감액(*) (7,936,506) (636,407) 6,428,981 40,446,660 11,764,805 219,350 5,714 (80,489) 2,460,958 (42,096,816) 10,576,250
기말금액 726,708,316 823,009,331 162,776,138 1,421,762,104 428,510,314 29,208,583 13,372,933 275,616,416 28,555,670 177,312,392 4,086,832,197
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:
기초금액 (5,812,903) (267,677,940) (75,012,523) (841,766,692) (292,925,925) (24,658,759) (7,777,979) (188,817,676) (19,545,272) (4,895,471) (1,728,891,140)
사업결합 - (603,450) - (1,812,599) - - - (122,758) - - (2,538,807)
처분(폐기)금액 - 15,788,278 6,158,472 45,028,557 11,314,941 2,594,242 - 13,249,475 2,161,553 - 96,295,518
감가상각비 - (22,633,807) (8,425,196) (116,877,408) (40,972,237) (2,037,894) (780,954) (26,625,016) (2,118,876) - (220,471,388)
기타증감액(*) - 1,352,620 (574,616) (9,999,476) (9,836,219) (40,719) - (1,699,683) (1,580,125) - (22,378,218)
기말금액 (5,812,903) (273,774,299) (77,853,863) (925,427,618) (332,419,440) (24,143,130) (8,558,933) (204,015,658) (21,082,720) (4,895,471) (1,877,984,035)
장부금액:
기초금액 726,989,749 557,079,067 84,401,806 527,675,839 114,598,114 4,890,836 4,245,831 73,916,646 7,834,661 70,282,698 2,171,915,247
기말금액 720,895,413 549,235,032 84,922,275 496,334,486 96,090,874 5,065,453 4,814,000 71,600,758 7,472,950 172,416,921 2,208,848,162

(*) 기타증감액에는 사업결합으로 인한 변동, 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동, 무형자산ㆍ투자부동산으로 대체된 금액 및 유형자산의 손상 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매출원가 204,117,548 207,850,154
판매비와관리비 13,053,432 12,621,234
합 계 217,170,980 220,471,388

(3) 당기말 현재 연결회사의 사업과 차입 등을 위하여 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

(4) 당기말 현재 발생하지 아니한 유형자산 취득을 위한 주요한 약정액은 72,539백만원입니다.

14. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 소프트웨어 산업재산권 사용권 고객관계 기타무형자산(*2) 합계
취득원가:
기초금액 21,785,362 52,233,519 96,887,829 113,361,669 52,772,373 337,040,752
취득금액 1,299,069 80,000 400,955 - 629,466 2,409,490
처분금액 (31,683) (5,397) (1,470,772) - - (1,507,852)
기타증감액(*1) 186,625 914,596 115,946 (734,792) 9,094 491,469
기말금액 23,239,373 53,222,718 95,933,958 112,626,877 53,410,933 338,433,859
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 (4,323,312) (317,281) (51,284,847) (59,519,129) (27,349,889) (142,794,458)
처분금액 12,933 5,397 1,316,165 - - 1,334,495
무형자산상각비 (5,910,714) (282,727) (10,000) (4,799,134) (4,546,766) (15,549,341)
기타증감액(*1) (1,541) (413) - 280,740 - 278,786
기말금액 (10,222,634) (595,024) (49,978,682) (64,037,523) (31,896,655) (156,730,518)
장부금액:
기초금액 17,462,050 51,916,238 45,602,982 53,842,540 25,422,484 194,246,294
기말금액 13,016,739 52,627,694 45,955,276 48,589,354 21,514,278 181,703,341

(*1) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동, 사업결합으로 인한 변동, 건설중인자산으로부터 대체된 금액 및 시설이용권에서 보증금으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.(*2) 기타무형자산에는 온실가스배출권 439백만원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)
구 분 소프트웨어 산업재산권 사용권 고객관계 기타무형자산(*2) 합계
취득원가:
기초금액 14,018,308 48,814,380 96,719,095 110,744,069 52,073,619 322,369,471
취득금액 8,150,261 133,231 1,128,037 - 298,591 9,710,120
처분금액 (338,753) - (1,012,434) - - (1,351,187)
기타증감액(*1) (44,454) 3,285,908 53,131 2,617,600 400,163 6,312,348
기말금액 21,785,362 52,233,519 96,887,829 113,361,669 52,772,373 337,040,752
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 (566,576) (63,469) (52,377,674) (51,190,074) (25,066,470) (129,264,263)
처분금액 220,559 - 1,012,435 - - 1,232,994
무형자산상각비 (5,876,668) (265,993) (10,000) (6,824,404) (3,504,148) (16,481,213)
손상차손 - - (10,350) - - (10,350)
기타증감액(*1) 1,899,373 12,181 100,742 (1,504,651) 1,220,729 1,728,374
기말금액 (4,323,312) (317,281) (51,284,847) (59,519,129) (27,349,889) (142,794,458)
장부금액:
기초금액 13,451,732 48,750,911 44,341,421 59,553,995 27,007,149 193,105,208
기말금액 17,462,050 51,916,238 45,602,982 53,842,540 25,422,484 194,246,294

(*1) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동, 사업결합으로 인한 변동, 건설중인자산으로부터 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타무형자산에는 온실가스배출권 439백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매출원가 2,108,899 3,252,314
판매비와관리비 13,440,441 13,228,899
합 계 15,549,340 16,481,213

(3) 온실가스 배출권① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))
구분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합계
무상할당 배출권 231,779 231,779 231,779 229,608 229,608 922,774

② 당기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))
구분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분
기초 및 무상할당 231,779 231,779 231,779 229,608 229,608
전기이월 20,702 22,129 25,062 17,023 -
매각 (12,840) (12,500) (17,500) - -
정부제출(*1) (278,116) (279,076) (277,638) - -
추가할당(*1)(*2) 60,604 62,730 55,320 - -
차기이월(*1) (22,129) (25,062) (17,023) - -
기말 - - - 246,631 229,608

(*1) 2023년도분은 예상치입니다. 2024년 3월 31일 확정예정입니다.(*2) 배출권 미할당사업장에 대한 추가할당 승인으로 인한 증가분입니다.③ 당기말 현재 담보로 제공한 온실가스배출권은 없습니다.(4) 배출부채① 당기 이행연도에 대한 연결회사의 온실가스 배출량의 추정치는 277,638톤(tCO2-eq) 입니다.

② 전기말 및 당기말 현재 배출부채 잔액은 없습니다.

15. 사용권자산 및 리스부채(1) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)
구분 토지 건물 시설장치 차량운반구 기타 합계
기초금액 48,289,943 58,663,176 101,238,733 14,611,953 2,510,502 225,314,307
취득(신규및갱신) 13,923,513 11,717,492 5,797,993 18,112,478 381,807 49,933,283
감가상각 (9,119,456) (20,290,009) (15,414,379) (8,779,101) (860,452) (54,463,397)
손상차손(*1) - - (4,344,000) - - (4,344,000)
기타증감(*2) 35,265,290 (14,597,651) (14,124,461) (8,387,703) (1,417,603) (3,262,128)
기말금액 88,359,290 35,493,008 73,153,886 15,557,627 614,254 213,178,065

(*1) 사용권자산 손상차손은 손상징후가 있는 인천 북항 다목적부두 관리운영 사업부문의 현금창출단위와 관련하여 발생한 것이며, 손상차손 전체를 사용권자산에 배부하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위로부터 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치(사용가치)에 기초하여 측정되었습니다.- 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 연결회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 1.5%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다.- 현금창출단위당 회수가능액을 결정하기 위해 현금창출단위집단의 가중평균자본비용은 자본 투자자의 위험 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였으며, 사용가치 추정에 사용된 할인율은 8.1%입니다. - 현금창출단위의 손상평가 결과, 추정 회수가능액을 초과하는 현금창출단위 장부금액 4,344백만원을 감소시켰습니다. 연결회사는 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다.(*2) 리스변경 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)
구분 토지 건물 시설장치 선박 차량운반구 기타 합계
기초금액 35,576,147 57,408,364 190,197,246 2,146,691 31,794,064 4,984,036 322,106,548
취득(신규및갱신) 21,707,391 31,278,850 2,237,835 - 2,979,927 1,097,795 59,301,798
감가상각 (10,381,332) (23,005,594) (15,640,418) (2,146,691) (7,828,858) (979,690) (59,982,583)
손상차손 - - (11,597,896) - - - (11,597,896)
기타증감(*1) 1,387,737 (7,018,444) (63,958,034) - (12,333,180) (2,591,639) (84,513,560)
기말금액 48,289,943 58,663,176 101,238,733 - 14,611,953 2,510,502 225,314,307

(*1) 전기 중 연결회사는 신감만부두 전대리스의 리스기간을 2023년 12월 31일까지로 변경하여 리스부채와 사용권자산을 재측정하였으며, 차이금액 2,628백만원을 기타수익으로 인식하였습니다. 이외 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초금액 147,487,098 226,149,915
회계정책 변경 - (26,425)
취득(신규및갱신) 47,876,847 58,770,430
이자비용 6,564,984 14,904,365
지급 (59,039,609) (64,087,874)
기타(*) (3,741,502) (88,223,313)
기말금액 139,147,818 147,487,098

(*) 외화환산으로 인한 변동, 리스계약 변경 등으로 인한 변동금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 중 단기리스에 발생한 비용은 11,428백만원(전기 : 16,388백만원)이며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은 9,690백만원(전기 : 10,512백만원)입니다. 리스의 총 현금유출액은 80,158백만원(전기 : 90,988백만원)입니다.

(4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결회사가 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다.

연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

1년 이내

 6,985,189 6,770,185

1년 초과 2년 이내

 5,387,729 2,593,150

2년 초과 3년 이내

 3,567,863 727,415

3년 초과 4년 이내

 2,614,343 446,750

4년 초과 5년 이내

 1,015,722 188,431

5년 초과

 57,616 60,446

합계

 19,628,462 10,786,377

(5) 당기와 전기 중 사용권자산 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매출원가 43,905,994 36,578,709
판매비와관리비 10,557,403 23,403,874
합 계 54,463,397 59,982,583

16. 영업권(1) 당기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 206,350,811 209,005,953
사업결합(*1) 3,012,420 678,242
손상차손(*2) (324,594) (4,794,706)
기타증감액(*3) 128,679 1,461,322
기말금액 209,167,316 206,350,811

(*1) 당기 중 한창종합물류(주)를 인수함에 따른 영업권 인식액입니다. 한편 전기 중 종속회사 동원디어푸드(주)가 아르르를 영업양수함에 따라 영업권 678백만원을 인식하였습니다(주석 41 참조). (*2) 당기 중 종속회사 동원디어푸드(주)가 아르르 영업권에 대하여 손상차손 325백만원을 인식하였으며, 전기 중 Minh Viet Packaging One MemberCompany Limited 영업권에 대하여 손상차손 4,795백만원을 인식하였습니다.(*3) 기타증감액에는 해외계열사 관련 영업권의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어있습니다.

(2) 영업권의 손상 평가경영진은 지역과 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업 부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분됐습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구 분 기초 증가 손상 환율변동효과 기말
포장사업부문 149,707,941 - - 128,679 149,836,621
일반식품부문 11,793,595 - (324,594) - 11,469,001
조미ㆍ유통사업부문 40,934,337 - - - 40,934,337
물류사업부문 3,904,937 3,012,420 - - 6,917,357
기타 10,000 - - - 10,000
합 계 206,350,810 3,012,420 (324,594) 128,679 209,167,316

② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초 증가 손상 환율변동효과 기말
포장사업부문 153,041,326 - (4,794,706) 1,461,321 149,707,941
일반식품부문 11,115,353 678,242 - - 11,793,595
조미ㆍ유통사업부문 40,934,337 - - - 40,934,337
물류사업부문 3,904,937 - - - 3,904,937
기타 10,000 - - - 10,000
합 계 209,005,953 678,242 (4,794,706) 1,461,321 206,350,810

모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.

구 분 일반식품부문 조미유통사업부문
장기성장률 1% 1%
세전할인율 9.12% ~ 13.72% 11.72%

구 분 물류사업부문 포장부문(*1)
장기성장률 0% ~ 1% 0% ~ 2%
세후할인율 11.83% ~ 12.80% 7.62% ~ 16.36%

(*1) 주요 가정 변경에 대한 포장사업부문의 현금창출단위 회수가능액의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 회수가능액
가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소
영구성장률 0.5% 증가/감소 54,543 (48,036)
할인율 0.5% 증가/감소 (67,181) 76,268

17. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 652,338,089 - 624,777,918 -
미지급금 234,808,890 65,848 213,333,293 -
공사미지급금 39,124,495 - 58,185,046 -
미지급비용 179,926,598 2,616,757 277,172,959 28,637,667
미지급배당금 261,240 - 261,240 -
보증금 12,885,933 12,910,602 19,611,613 7,267,562
기타금융부채(*) 3,993,428 - 3,866,725 -
합 계 1,123,338,673 15,593,207 1,197,208,794 35,905,229

(*) 연결회사는 대리점에 대한 현금회수권리의 일부를 금융기관에 양도하는 약정을체결하고 있으며 선수취한 대가는 기타금융부채로 인식하였습니다.

18. 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선수금 11,179,370 - 17,588,901 -
선수수익 2,650,786 7,875 1,480,308 45,810
예수금 22,454,041 - 13,478,643 -
이연수익 1,150,552 - 1,215,379 -
환불부채 - - 1,714,157 -
하자보수충당부채 2,126,140 14,823,092 1,670,208 13,224,206
공사손실충당부채 1,441,970 - 12,035,409 -
복구충당부채 142,644 - - -
비지배지분부채 - 1,890,425 - -
기타충당부채 79,775,787 1,952,181 62,446,285 2,791,750
합 계 120,921,290 18,673,573 111,629,290 16,061,766

(2) 당기와 전기 중 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 1,215,379 1,455,073
증가 3,516,431 2,585,823
감소 (3,581,258) (2,825,517)
기말금액 1,150,552 1,215,379

(3) 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 14,894,414 12,051,015
하자보수비 지급액 (1,622,054) (1,237,840)
하자보수비 3,880,652 4,946,897
하자보수충당부채환입 (203,780) (865,658)
기말금액 16,949,232 14,894,414

연결회사는 공사 하자보수에 충당하기 위하여 하자보수기간 및 과거의 경험률 등에 근거하여 하자보수충당부채를 계상하고 실제 하자보수비 발생시 하자보수충당부채에서 우선적으로 차감하고 있습니다.(4) 당기와 전기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 12,035,410 1,350,617
공사손실 1,035,133 11,957,142
공사손실충당부채환입 (11,628,573) (1,272,349)
기말금액 1,441,970 12,035,410

(5) 당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 기 초 전 입 지 급 기타증감(*) 당기말
소송충당부채 62,446,285 22,468,721 (6,026,546) 887,327 79,775,787
기타 2,791,750 - - (839,569) 1,952,181
합계 65,238,035 22,468,721 (6,026,546) 47,758 81,727,968

(*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)
구 분 기 초 전 입 지 급 기타증감(*) 전기말
소송충당부채 54,339,244 12,467,318 (8,024,947) 3,664,670 62,446,285
기타 3,220,750 - - (429,000) 2,791,750
합계 57,559,994 12,467,318 (8,024,947) 3,235,670 65,238,035

(*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

19. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 34,618,222 37,788,992
확정기여형 퇴직급여제도 관련비용 12,913,744 14,724,360
합 계 47,531,966 52,513,352

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채(자산)
당기 전기 당기 전기 당기 전기
기초 잔액 264,332,887 272,977,516 (277,275,694) (264,993,889) (12,942,807) 7,983,627
당기 비용으로 인식:
당기근무원가 37,462,824 38,450,840 - - 37,462,824 38,450,840
이자원가(수익) 10,956,192 6,224,873 (13,800,795) (6,886,721) (2,844,603) (661,848)
소 계 48,419,016 44,675,713 (13,800,795) (6,886,721) 34,618,221 37,788,992
기타포괄손익으로 인식:
-보험수리적손익
(인구통계적 가정) (832,159) 472,924 - - (832,159) 472,924
(재무적 가정) 12,009,503 (27,822,530) - - 12,009,503 (27,822,530)
(경험조정) 12,406,570 8,069,437 - - 12,406,570 8,069,437
-사외적립자산 수익 - - (6,074,679) 2,454,170 (6,074,679) 2,454,170
소 계 23,583,914 (19,280,169) (6,074,679) 2,454,170 17,509,235 (16,825,999)
기타:
납부한 기여금 - - (39,652,034) (39,019,018) (39,652,034) (39,019,018)
급여 지급 (38,235,682) (32,477,182) 34,670,235 31,614,728 (3,565,447) (862,454)
기타증감액 (2,044,159) (1,562,991) 454,495 (444,964) (1,589,664) (2,007,955)
소 계 (40,279,841) (34,040,173) (4,527,304) (7,849,254) (44,807,145) (41,889,427)
기말 잔액 296,055,976 264,332,887 (301,678,472) (277,275,694) (5,622,496) (12,942,807)

(3) 당기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
장기종업원급여부채의 현재가치 5,787,055 3,145,121

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
정기예금 등 301,678,472 277,275,694

(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
할인율 3.64~5.06% 5.06~5.59%
미래임금상승률 2.00~6.34% 2.00~5.63%

연결회사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

(6) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 증 가 감 소
할인율(1% 변동) (13,539,659) 14,701,877
미래임금상승률(1% 변동) 15,113,096 (13,478,298)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 0.2~10.38년이며, 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합 계
급여지급액 60,491,935 45,285,545 94,559,419 107,115,976 138,150,336 445,603,211

(8) 2024년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 29,997백만원입니다.

20. 사채당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 류 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말
동원에프앤비(주)
제 10-2회 공모사채 2019.08.29 2024.08.29 1.68 40,000,000 40,000,000
제 11회 공모사채 2020.09.28 2023.09.27 - - 60,000,000
제 12-1회 공모사채 2023.08.28 2025.08.28 4.79 85,000,000 -
제 12-2회 공모사채 2023.08.28 2026.08.28 4.97 70,000,000 -
제 1회 외화사모사채 2023.06.16 2026.06.16 1.95 30,444,839 -
소 계 225,444,839 100,000,000
동원팜스(주)
제 2-1회 무보증 사채(사모) 2021.04.26 2024.04.26 1.89 60,000,000 60,000,000
제 2-2회 무보증 사채(사모) 2021.04.26 2026.04.26 2.64 10,000,000 10,000,000
소 계 70,000,000 70,000,000
동원건설산업(주)
제1회 무보증 사모사채 2022.10.26 2025.10.26 6.21 30,000,000 30,000,000
제2회 무보증 사모사채 2023.05.24 2026.05.21 4.66 45,000,000 -
소 계 75,000,000 30,000,000
(주)동원산업
제 31-2회 공모사채 2019.06.27 2024.06.27 1.93 90,000,000 90,000,000
제 31-3회 공모사채 2019.06.27 2026.06.26 2.14 40,000,000 40,000,000
제 32-1회 공모사채 2020.01.23 2023.01.23 - - 40,000,000
제 32-2회 공모사채 2020.01.23 2025.01.23 1.98 40,000,000 40,000,000
제 33-1회 공모사채 2021.05.27 2024.05.27 1.54 100,000,000 100,000,000
제 33-2회 공모사채 2021.05.27 2026.05.27 2.06 80,000,000 80,000,000
제 34회 공모사채 2018.09.14 2023.09.14 - - 100,000,000
제 35회 공모사채 2020.09.17 2023.09.15 - - 50,000,000
제 36회 공모사채 2021.09.13 2024.09.13 2.01 100,000,000 100,000,000
제 37-1회 공모사채 2023.07.19 2026.07.17 4.35 150,000,000 -
제 37-2회 공모사채 2023.07.19 2028.07.19 4.53 120,000,000 -
소 계 720,000,000 640,000,000
동원시스템즈(주)
제 26-2회 공모사채 2019.08.02 2024.08.02 1.89 30,000,000 30,000,000
제 27-1회 공모사채 2021.10.28 2024.10.28 2.65 70,000,000 70,000,000
제 27-2회 공모사채 2021.10.28 2026.10.28 3.06 30,000,000 30,000,000
제 28-1회 공모사채 2023.04.27 2025.04.25 4.29 40,000,000 -
제 28-2회 공모사채 2023.04.27 2026.04.27 4.38 60,000,000 -
소 계 230,000,000 130,000,000
합 계 1,320,444,839 970,000,000
사채할인발행차금 (2,084,934) (1,360,311)
차 감 계 1,318,359,905 968,639,689
유동성대체 (501,717,238) (249,799,503)
차감후잔액 816,642,667 718,840,186

21. 장ㆍ단기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기차입금:
원화단기차입금 733,473,000 - 741,436,200 -
외화단기차입금 190,747,734 - 47,726,254 -
소 계 924,220,734 - 789,162,454 -
장기차입금:
원화장기차입금 270,757,373 453,891,946 172,167,014 505,531,986
외화장기차입금 6,447,001 5,762,392 7,605,361 12,318,131
소 계 277,204,374 459,654,338 179,772,375 517,850,117
합 계 1,201,425,108 459,654,338 968,934,829 517,850,117

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 원화 단기차입금- 당기말

(단위: 천원)
차입처 구 분 이자율(%) 만기(*) 금액
산업은행 일반자금대출 4.51 ~ 4.76, 산금채(1년)+1.04, CD(3M)+1.01 2024-08-23 225,000,000
시설차입금 4.13 ~ 4.77 2024-06-26 27,000,000
건설공제조합 일반자금대출 1.13 2024-07-14 5,000,000
국민은행 일반자금대출 MOR(6M)+1.14 2024-05-10 30,000,000
농협은행 일반자금대출 5.77, CD(3M)+1.48, KORIBOR(3M)+1.73 2024-11-17 20,000,000
시설차입금 MOR(3M)+1.14 2024-02-14 20,000,000
미쓰이스미토모은행 일반자금대출 5.02, CD(3M)+0.7 2024-04-17 53,800,000
미즈호은행 일반자금대출 CD(3M)+1.27 2024-07-12 30,000,000
미쓰비시은행 일반자금대출 CD(3M)+0.65 2024-03-29 33,500,000
수출입은행 일반자금대출 4.57 ~ 4.61, 수은채(3M)+0.35 2024-10-17 60,000,000
기타 4.06 ~ 4.33 2024-11-01 35,000,000
수협은행 일반자금대출 2.00 2024-07-27 10,000,000
신한은행 일반자금대출 4.15 ~ 5.74, 금융채(6M)+1.43, 금융채(1Y)+2.08 2024-12-15 94,173,000
우리은행 일반자금대출 4.95 ~ 5.03, CD(3M)+1.12 2024-07-14 70,000,000
중국은행 일반자금대출 CD(3M)+1.25 2024-07-12 20,000,000
합 계 733,473,000

(*) 해당 금융기관의 차입금 중 최장 만기일입니다.

- 전기말

(단위: 천원)
차입처 구 분 이자율(%) 금액
농협은행(주) 등 일반자금대출 1.1 ~ 4.76, CD(3M) +1.17,MOR(6M)+1.48 687,436,200
한국산업은행 시설차입금 1.85 ~ 5.38, CD(3M)+0.99 54,000,000
합 계 741,436,200

② 외화 단기차입금

- 당기말

(원화단위: 천원, 외화단위: EUR, JPY, USD)
차입처 구 분 이자율(%) 만기(*) 금액 외화금액
신한은행 런던 일반자금대출 5.55 ~ 5.59 2024-07-13 28,531,800 EUR 20,000,000
하나은행 바레인 일반자금대출 5.67 2024-04-09 7,846,102 EUR 5,500,000
SMBC 뉴욕 일반자금대출 1.5 2024-05-31 2,737,980 JPY 312,095,202
수협은행 일반자금대출 5.1 2024-05-03 3,223,500 USD 2,500,000
신한은행 싱가폴 일반자금대출 4.15 2024-04-26 19,985,700 USD 15,500,000
우리은행 뉴욕 일반자금대출 SOFR(3M)+1.2 2024-02-15 128,422,652 USD 100,000,000
합 계 190,747,734 USD 118,000,000
EUR 25,500,000
JPY 312,095,202

(*) 해당 금융기관의 차입금 중 최장 만기일입니다.

- 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: EUR
차입처 구 분 이자율(%) 금액 외화금액
신한은행 등 외화일반대출 LIBOR(3M) +1.30% 등 47,726,254 EUR 35,321,383

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화 장기차입금

- 당기말

(단위: 천원)
차입처 구 분 이자율(%) 만기(*) 금액
신한은행 일반자금대출 5.01 2024-03-15 3,000,000
시설차입금 2 ~ 4.56, CD(3M)+0.83 2026-11-15 44,037,332
국민은행 시설차입금 CD(3M)+1.80 2024-03-18 34,900,000
농협은행 일반자금대출 2.5 ~ 3 2025-06-19 2,000,000
산업은행 일반자금대출 4.84 ~ 4.86, CD(3M)+1.10 ~ 1.15, 산금채(6M)+1.14 ~ 1.54 2025-06-23 173,196,120
시설차입금 2.71 ~ 4.8, 산금채(6M)+1.02 ~ 1.46, CD(3M)+1.09 2032-10-20 266,396,667
수협은행 기타 2.8 2027-10-31 999,200
에스타이거테크 기타 5.08 2024-06-28 20,000,000
우리티에스제일차 기타 5.08 2024-06-28 30,000,000
주택도시보증공사 일반자금대출 1.05 2025-07-05 120,000
대구은행 시설차입금 CD(3M)+1.69 ~ 2.4 2025-01-16 2,000,000
에스타이거로엑스제이차(주) 기타 5.2 2025-04-26 40,000,000
우리은행 시설차입금 CD(3M)+1.07 2026-07-25 8,000,000
중국은행 일반자금대출 CD(3M)+1 2026-10-19 100,000,000
합 계 724,649,319
유동성대체 (270,757,373)
차감후잔액 453,891,946

(*) 해당 금융기관의 차입금 중 최장 만기일입니다.

- 전기말

(단위: 천원)
차입처 구 분 이자율(%) 금액
한국산업은행 등 시설차입금 1.00 ~ 4.03 405,670,000
한국산업은행 등 일반자금 1.00 ~ 4.72, CD(3M)+1.48 222,029,000
우리티에스제일차 등 기타 3.93 ~ 4.36 50,000,000
합 계 677,699,000
유동성대체 (172,167,014)
차감후잔액 505,531,986

② 외화 장기차입금

- 당기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)
차입처 구 분 이자율(%) 만기(*) 금액 외화금액
신한은행 일반자금대출 7.2 2024-03-19 6,447,000 USD 5,000,000
국민은행 런던 일반자금대출 T-SOFR(3M)+1.32 2025-06-10 1,095,990 USD 850,000
시설차입금 T-SOFR(3M)+1.32 2025-06-10 4,666,402 USD 3,620,000
합 계 12,209,392 USD 9,470,000
유동성대체 (6,447,000)
차감후잔액 5,762,392

(*) 해당 금융기관의 차입금 중 최장 만기일입니다.

- 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)
차입처 구 분 이자율(%) 금액 외화금액
(주)신한은행 등 시설자금대출 3M T-SOFR+1.32% 등 12,673,000 USD 10,000,000
KB국민은행 런던 등 외화일반대출 3M T-SOFR+1.32% 등 7,250,492 USD 5,721,212
합 계 19,923,492 USD 15,721,212
유동성대체 (7,605,361)
차감후잔액 12,318,131

(4) 상기 차입금에 대해서는 유형자산 등이 담보로 제공되고 있습니다(주석 34 참조).

22. 파생상품

(1) 연결회사는 약정된 환율 및 이자율로 외화를 매입 및 매도하는 통화선도계약을 체결하였습니다.(2) 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 약정환율 및 약정이자율을 이용하여 평가하였습니다. 당기 중 평가손실 859백만원(전기 : 413백만원)과 거래손익 19백만원(전기 : 202백만원)을 금융수익과 금융비용으로 계상하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)
거래목적 금융기관 매입금액 매도금액 만기일 약정환율
통화선도 수협은행 USD 2,500,000 3,350,500 2024-05-03 1,340.2
통화스왑 신한은행 20,765,350 USD 15,500,000 2024-04-26 1,339.7

② 전기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)
거래목적 금융기관 매입금액 매도금액 만기일 약정환율
통화선도 국민은행 USD 1,211,085.97 1,572,716 2023-01-10 1,298.6
(단위: 천원)
거래목적 금융기관 만기일 계약금액 약정이자율(%)
이자율스왑 신한은행 2023-02-17 10,000,000 매입 CD(3M)+0.7
매도 2.05
국민은행 2023-05-24 60,000,000 매입 CD(3M)+1.52
매도 3.91

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당기 및 전기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분
제품매출 4,832,744,898 4,760,436,523
상품매출 2,074,592,795 1,940,795,333
어획물매출 173,899,221 194,653,319
용역매출 1,194,912,496 1,320,127,457
공사수익 461,084,682 621,791,529
기타매출 186,516,083 170,074,668
합 계 8,923,750,175 9,007,878,829
(2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분
한 시점에 이전 7,173,853,917 6,918,038,724
기간에 걸쳐 이전 1,749,896,258 2,089,840,105
합 계 8,923,750,175 9,007,878,829
기타 원천으로부터 수익
임대수익 등 24,820,583 18,379,538
매출액 합계 8,948,570,758 9,026,258,367

(2) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 말 전기말
계약자산 46,972,266 77,736,831
계약부채(*1),(*2) 43,076,738 36,216,692

(*1) 연결회사가 당기초 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 36,217백만원(전기말: 29,399백만원)입니다.(*2) 당기말 계약부채 잔액에는 환불부채 1,850백만원이 포함되어 있습니다.(3) 당기와 전기 중 지역별 매출현황 (소재지 기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
국 내 8,998,230,483 9,003,008,078
아시아 139,830,774 158,312,486
미 주 1,207,276,636 1,216,991,008
아프리카 231,797,408 198,684,332
기타 84,202,061 65,134,471
연결회사 내 내부거래조정 (1,712,766,604) (1,615,872,008)
매출액 합계 8,948,570,758 9,026,258,367

(4) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

24. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
급여 260,140,334 244,121,908
퇴직급여 17,471,827 17,910,287
복리후생비 35,781,456 31,385,925
여비교통비 9,585,488 8,991,738
세금과공과 11,594,416 10,954,171
대손상각비(환입) (2,317,442) 885,686
임차료 9,471,351 7,960,173
감가상각비 13,053,432 12,621,234
무형자산상각비 13,440,441 13,228,899
사용권자산상각비 10,557,403 23,403,874
지급수수료 187,858,704 161,285,258
판매수수료 72,911,227 67,138,462
운송보관료 260,446,611 267,440,390
광고선전비 95,279,416 82,309,547
경상연구개발비 10,384,107 6,684,176
환경유지비 6,050,893 5,330,812
기타 42,670,949 35,617,860
합계 1,054,380,613 997,270,400

25. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
제품, 상품 및 재공품의 변동 1,311,704 (305,963,508)
원재료 및 소모품 사용 2,039,305,659 3,111,718,583
상품의 매입 2,363,895,156 2,082,945,152
종업원급여 1,014,338,774 993,880,226
감가상각비와 무형자산상각비 293,071,343 299,057,571
운송보관료 1,010,905,338 1,182,959,675
지급수수료 548,697,275 478,993,029
기타 1,212,311,882 688,234,890
합 계 8,483,837,131 8,531,825,618

26. 금융상품 범주별 분류 및 금융수익과 금융비용

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 기타 합 계
금융자산
현금및현금성자산 637,868,932 - - - - - 637,868,932
장단기금융예치금 535,192,891 - - - - - 535,192,891
장단기매출채권및기타채권 1,129,903,980 - - - - - 1,129,903,980
기타금융자산 - 317,672,774 133,345,417 - - - 451,018,191
금융자산 합계 2,302,965,803 317,672,774 133,345,417 - - - 2,753,983,994
금융부채
장단기매입채무및기타채무 - - - 1,138,931,880 - - 1,138,931,880
장단기차입금 - - - 1,661,079,445 - - 1,661,079,445
사채 - - - 1,318,359,905 - - 1,318,359,905
금융보증부채 - - - - - 472,123 472,123
매도청구권부채 - - - - - 3,565,899 3,565,899
파생상품부채 - - - - 789,498 - 789,498
리스부채 - - - - - 139,147,818 139,147,818
금융부채 합계 - - - 4,118,371,230 789,498 143,185,840 4,262,346,568

② 전기

(단위: 천원)
구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 기타 합 계
금융자산
현금및현금성자산 540,891,027 - - - - - 540,891,027
장단기금융예치금 77,390,484 - - - - - 77,390,484
장단기매출채권및기타채권 1,017,323,806 - - - - - 1,017,323,806
기타금융자산 - 318,299,370 216,820,033 - - - 535,119,403
파생상품자산 - - 69,760 - - - 69,760
금융자산 합계 1,635,605,317 318,299,370 216,889,793 - - - 2,170,794,480
금융부채
장단기매입채무및기타채무 - - - 1,233,114,023 - - 1,233,114,023
장단기차입금 - - - 1,486,784,946 - - 1,486,784,946
사채 - - - 968,639,689 - - 968,639,689
금융보증부채 - - - - - 448,067 448,067
매도청구권부채 - - - - - 3,463,786 3,463,786
파생상품부채 - - - - 451,801 - 451,801
리스부채 - - - - - 147,487,098 147,487,098
금융부채 합계 - - - 3,688,538,658 451,801 151,398,951 3,840,389,410

(2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
공정가치로 측정되는 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 317,672,775 317,672,775 318,299,370 318,299,370
당기손익-공정가치측정금융자산 133,345,417 133,345,417 216,820,033 216,820,033
파생상품자산 - - 69,760 69,760
소 계 451,018,192 451,018,192 535,189,163 535,189,163
상각후원가로 측정되는 금융자산(*1)
현금및현금성자산 637,868,932 637,868,932 540,891,027 540,891,027
장단기금융상품 535,192,891 535,192,891 77,390,484 77,390,484
장단기매출채권및기타채권 1,129,903,980 1,129,903,980 1,017,323,806 1,017,323,806
소 계 2,302,965,803 2,302,965,803 1,635,605,317 1,635,605,317
금융자산 합계 2,753,983,995 2,753,983,995 2,170,794,480 2,170,794,480
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품부채 789,498 789,498 451,801 451,801
상각후원가로 측정되는 금융부채(*1)
장단기매입채무및기타채무 1,138,931,880 1,138,931,880 1,233,114,023 1,233,114,023
장단기차입금 1,661,079,445 1,661,079,445 1,486,784,946 1,486,784,946
사채 1,318,359,905 1,318,359,905 968,639,689 968,639,689
소 계 4,118,371,230 4,118,371,230 3,688,538,658 3,688,538,658
기타
금융보증부채(*2) 472,123 472,123 448,067 448,067
매도청구권부채(*3) 3,565,899 3,565,899 3,463,786 3,463,786
소 계 4,038,022 4,038,022 3,911,853 3,911,853
금융부채 합계 4,123,198,750 4,123,198,750 3,692,902,312 3,692,902,312

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.(*3) 주석 34에서 설명한 바와 같이 행사가격의 현재가치를 매도청구권부채로 인식하고 있습니다.

(3) 공정가치서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)
구분 장부금액 수준1 수준2 수준3
금융자산:
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 317,672,775 33,712,578 5,095,580 278,864,617
당기손익-공정가치 측정 금융자산 133,345,417 33,002,949 - 100,342,468
금융부채:
파생상품부채 789,498 - - 789,498

② 전기

(단위: 천원)
구분 장부금액 수준1 수준2 수준3
금융자산:
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 318,299,370 31,966,775 - 286,332,595
당기손익-공정가치 측정 금융자산 216,820,033 41,615,160 130,942,358 44,262,515
파생상품자산 69,760 - 69,760 -
금융부채:
파생상품부채 451,801 - - 451,801

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.2) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 인식하며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.3) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로분류된 자산, 부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

수 준 구 분 평가기법 투입변수
수준 2 파생상품자산 시장접근법 선도환율,이자율
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 시장접근법 할인율 등
당기손익-공정가치 측정 채무상품 시장접근법 비활성시장의 공시가격

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

수 준 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
수준 3 파생상품부채 이항모형 변동성, 기초자산가격
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 시장접근법 변동성, 기초자산가격, 공시지가, 거래사례 가액 등
당기손익-공정가치 측정 금융상품 시장접근법 변동성, 기초자산가격

(4) 당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
금융수익:
이자수익 33,771,445 13,460,234
배당금수익 1,798,434 2,223,011
금융보증부채환입 159,338 267,345
금융자산평가이익 4,235,415 6,589,648
금융자산처분이익 - 2,314,064
파생상품평가이익 - 38,560
파생상품거래이익 37,981 237,627
소 계 40,002,613 25,130,489
금융원가:
이자비용 (119,356,445) (84,875,776)
금융자산평가손실 (9,441,776) (24,128,115)
금융자산처분손실 (203,088) (80,104)
파생상품평가손실 (859,259) (451,801)
파생상품거래손실 (18,998) (35,478)
소 계 (129,879,566) (109,571,274)
합 계 (89,876,953) (84,440,785)

(5) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(부채) 상각후원가측정 금융부채 및 리스부채 합 계
금융수익:
이자수익 33,771,445 - - - 33,771,445
배당금수익 - 1,089,638 708,796 - 1,798,434
보증수수료수입 - - - 159,338 159,338
금융자산평가이익 - - 4,235,415 - 4,235,415
파생상품거래이익 - - 37,981 - 37,981
기타포괄손익평가이익 - 2,817,601 - - 2,817,601
외화환산이익 3,218,047 - - - 3,218,047
외환차익 29,327,848 - - - 29,327,848
대손충당금환입 2,317,442 - - - 2,317,442
기타채권손상차손환입 194,287 - - - 194,287
합 계 68,829,069 3,907,239 4,982,192 159,338 77,877,838
금융원가:
이자비용 - - - (119,356,445) (119,356,445)
금융자산평가손실 - - (9,441,776) - (9,441,776)
금융자산처분손실 - - (203,088) - (203,088)
파생상품평가손실 - - (859,259) - (859,259)
파생상품거래손실 - - (18,998) - (18,998)
외화환산손실 - - (28,590) (2,755,849) (2,784,439)
외환차손 - - - (31,364,191) (31,364,191)
기타채권손상차손 (9,357,044) - - - (9,357,044)
합 계 (9,357,044) - (10,551,711) (153,476,485) (173,385,240)

② 전기

(단위: 천원)
구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(부채) 상각후원가측정 금융부채 합 계
금융수익:
이자수익 13,460,234 - - - 13,460,234
배당금수익 - 1,481,573 741,438 - 2,223,011
보증수수료수입 - - - 267,345 267,345
기타금융자산평가이익 - - 6,589,647 - 6,589,647
기타금융자산처분이익 - - 2,314,064 - 2,314,064
파생상품평가이익 - - 38,560 - 38,560
파생상품거래이익 - - 237,627 - 237,627
외화환산이익 3,378,545 - - - 3,378,545
외환차익 41,573,330 - - - 41,573,330
기타의대손상각비환입 552,335 - - - 552,335
합 계 58,964,444 1,481,573 9,921,336 267,345 70,634,698
금융원가:
이자비용 - - - (84,875,776) (84,875,776)
기타금융자산평가손실 - - (24,128,116) - (24,128,116)
기타금융자산처분손실 - - (80,104) - (80,104)
파생상품평가손실 - - (451,801) - (451,801)
파생상품거래손실 - - (35,478) - (35,478)
기타포괄손익평가손실 - - (7,244,273) - (7,244,273)
외화환산손실 - - - (8,718,144) (8,718,144)
외환차손 - - - (31,126,231) (31,126,231)
기타의대손상각비 (610,038) - - - (610,038)
합 계 (610,038) - (31,939,772) (124,720,151) (157,269,961)

27. 기타수익과 기타비용

당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기타수익:
외환차익 29,327,848 41,573,330
외화환산이익 3,218,047 3,378,545
임대료수익 83,667 104,046
기타채권손상차손환입 194,287 552,335
투자부동산처분이익 - 261,032
유형자산처분이익 1,549,713 1,787,726
무형자산처분이익 99,939 -
매각예정자산처분이익 5,647,278 3,048,554
종속기업투자주식처분이익 - 175,655
리스변경이익 447,545 2,835,945
염가매수차익 - 2,294,583
잡이익 4,397,134 8,375,028
합 계 44,965,458 64,386,779
기타비용:
외환차손 (31,364,191) (31,126,231)
외화환산손실 (2,784,439) (8,718,144)
수수료비용 (72,193) (605,573)
기타채권손상차손 (9,357,044) (610,038)
유형자산처분손실 (608,210) (637,779)
무형자산처분손실 (18,750) (118,194)
매각예정자산처분손실 (141,960) -
사용권자산손상차손 (4,344,000) (11,597,896)
유형자산손상차손 (114,562) -
무형자산손상차손 (324,594) (4,805,056)
기부금 (1,159,073) (886,635)
리스변경손실 (11,062) -
종속기업투자주식처분손실 (31,893) -
잡손실 (23,086,586) (14,706,140)
합 계 (73,418,557) (73,811,686)

28. 납입자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
수권주식수 200,000,000주 200,000,000주
주당금액 1,000원 1,000원
발행주식수 46,482,665주 49,982,665주
보통주자본금 46,482,665천원 49,982,665천원

(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
자본금 주식발행초과금 자본금 주식발행초과금
기초 49,982,665 1,529,609,548 58,457,450 -
사업결합으로 인한 신주발행 - - (8,474,785) 1,529,609,548
자기주식 소각 (3,500,000) - - -
기말 46,482,665 1,529,609,548 49,982,665 1,529,609,548

29. 기타자본

당기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
기타자본
기타자본잉여금 91,635,799 84,860,717
감자차손 (157,398,656) -
기타자본조정 (420,188,749) (424,050,502)
자기주식 (480,894,958) (634,578,096)
소 계 (966,846,564) (973,767,881)
기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 12,692,403 10,936,947
순확정급여부채의 재측정요소 (38,053,144) (25,509,481)
해외사업장 외화환산차이 5,471,328 8,100,309
위험회피 파생상품평가손익 199,098 199,098
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 4,618,375 4,618,738
소 계 (15,071,940) (1,654,389)
합 계 (981,918,504) (975,422,270)

30. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금 24,991,333 38,813,154
임의적립금 914,060,702 807,285,772
미처분이익잉여금 1,163,591,288 1,070,303,484
합 계 2,102,643,323 1,916,402,410

(2) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 배당금지배기업의 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 1,100원과 39,624,085천원이며 2024년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.전기 합병전 지배기업이었던 (주)동원엔터프라이즈의 2022년 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 1,000원과 11,691,487천원 입니다.

31. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분 당 기 전 기
지배기업 소유주지분 당기순이익 224,959,300천원 186,478,004천원
가중평균유통보통주식수 36,069,192주 32,444,754주
기본주당이익 6,237원 5,748원

(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당 기 전 기
기초발행주식수 36,164,120 5,280,170
사업결합 - 1,208,788
자기주식 취득 (94,928) (7)
주식분할 - 25,955,803
가중평균유통보통주식수 36,069,192 32,444,754

(3) 당사는 희석화대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

32. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
당기법인세부담액 94,389,374 136,644,550
과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (17,372,478) 449,085
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (4,147,182) (24,654,358)
총법인세효과 72,869,714 112,439,277
당기손익 이외로 인식된 법인세비용(수익) 3,495,734 (3,230,088)
법인세비용 76,365,448 109,209,189

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

 전 기
반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후
순확정급여부채(자산)의 재측정요소 (17,509,235) 3,026,553 (14,482,682) 17,804,294 (3,863,995) 13,940,299
기타자본 - - - - (144,079) -
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 (437) 74 (363) 70 - 70
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 2,348,494 469,106 2,817,600 (7,244,273) 777,986 (6,466,287)
합 계 (15,161,178) 3,495,733 (11,665,445) 10,560,091 (3,230,088) 7,474,082

(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순이익 348,552,599 405,754,468
적용세율에 따른 세부담액 98,767,859 131,402,686
조정사항:
―비공제비용 4,708,622 3,218,685
―비과세수익 (20,567,766) (25,230,965)
―세액공제 (6,149,573) (5,650,641)
―과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (17,372,478) 449,085
―종속기업순손익 15,668,562 (6,395,242)
―기타 1,310,222 11,415,581
법인세비용 76,365,448 109,209,189
가중평균세율 28.34% 32.38%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분

 기초금액 당기손익 반영 자본 반영 기말금액
대손충당금 6,762,889 1,464,024 - 8,226,913
순확정급여부채(자산) (1,745,371) (2,329,193) 3,026,553 (1,048,011)
미수수익 (443,052) (219,654) - (662,706)
재고자산평가손실 3,449,238 7,821,691 - 11,270,929
감가상각비 11,665,565 533,925 - 12,199,490
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (15,505,158) (525,882) 469,107 (15,561,933)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,980,126 (2,035,757) - 1,944,369
매도가능증권손상차손 209,356 (142,336) - 67,020
유형자산재평가손익 (52,199,529) 737,989 - (51,461,540)
무형자산손상차손 8,007,450 (1,230,465) - 6,776,985
외화환산손익 620,231 (570,448) - 49,783
토지압축기장충당금 (10,413,823) - - (10,413,823)
일시상각충당금 (13,554,907) 4,673,604 - (8,881,303)
하자보수충당부채 3,127,727 414,662 - 3,542,389
공사손실충당부채 2,527,436 (2,226,064) - 301,372
금융보증계약부채 573,048 4,083,682 - 4,656,730
정부보조금 13,245,139 (6,103,122) - 7,142,017
무형자산 (22,522,137) (8,632,523) - (31,154,660)
사용권자산 (15,484,463) 1,007,621 - (14,476,842)
리스부채 17,775,965 (3,119,595) - 14,656,370
종속기업및관계기업 (17,706,985) (11,328,191) 74 (29,035,102)
기타 55,955,488 18,377,481 - 74,332,969
합 계 (21,675,767) 651,449 3,495,734 (17,528,584)

② 전기

(단위: 천원)

구 분

 기초금액 당기손익 반영 자본 반영 기말금액
대손충당금 6,075,249 687,640 - 6,762,889
순확정급여부채(자산) 2,783,937 (665,313) (3,863,995) (1,745,371)
미수수익 (142,113) (300,939) - (443,052)
재고자산평가손실 3,159,540 289,698 - 3,449,238
감가상각비 7,654,070 4,011,495 - 11,665,565
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (10,773,651) (5,509,493) 777,986 (15,505,158)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1,311,109) 5,291,235 - 3,980,126
매도가능증권손상차손 2,406,026 (2,196,670) - 209,356
유형자산재평가손익 (53,299,929) 1,100,400 - (52,199,529)
무형자산손상차손 (10,740,250) 18,747,700 - 8,007,450
외화환산손익 (32,057) 652,288 - 620,231
토지압축기장충당금 (10,899,835) 486,012 - (10,413,823)
일시상각충당금 (3,447,803) (10,107,104) - (13,554,907)
하자보수충당부채 2,651,035 476,692 - 3,127,727
공사손실충당부채 297,190 2,230,246 - 2,527,436
금융보증계약부채 542,169 30,879 - 573,048
정부보조금 (2,682,959) 15,928,098 - 13,245,139
무형자산 (11,408,683) (11,113,454) - (22,522,137)
사용권자산 (7,624,835) (7,859,628) - (15,484,463)
리스부채 8,607,774 9,168,191 - 17,775,965
종속기업및관계기업 11,561,601 (29,268,586) - (17,706,985)
기타 20,294,508 35,805,059 (144,079) 55,955,488
합 계 (46,330,125) 27,884,446 (3,230,088) (21,675,767)

(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 회수(결제) 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당 기

전 기
12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) 10,658,005 10,389,306
12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) (28,186,589) (32,065,073)
계 (17,528,584) (21,675,767)

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기
종속기업투자 (1,434,376,734) (1,537,318,630)
관계기업투자 51,236 51,236
미사용결손금 38,535,665 50,315,731
기타 26,133,290 40,416,183

(7) 보고기간말 현재 미사용 결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 당 기

전 기
1년 이내 802,969 715,474
1년 이상 2년 미만 373,941 802,969
2년 이상 5년 미만 6,300,943 6,674,884
5년 이상 31,057,812 42,122,404

(8) 연결회사는 필라2 법률에 따라 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE(Global anti-Base Erosion) 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 연결회사는 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

33. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분 당기 전기
최상위지배자 김남정 김남정
관계기업 및 공동기업 여수문화방송(주), 한국태양보성1호발전소(주), 진안물사랑(주), Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.,Silver Bay Seafoods, LLC., (주)신동건설, (주)신동에너콤, 부산신항다목적터미널(주), 당진항만(주),울산항만운영(주), (주)인천크로스독, 인천내항부두운영(주), 남춘천산업단지개발(주)(*1), 평택항만(주), (주)천평혁신산업단지(*2), (주)티피에스(*3) 여수문화방송(주), 한국태양보성1호발전소(주), 진안물사랑(주), Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.,Silver Bay Seafoods, LLC., (주)신동건설, (주)신동에너콤, 부산신항다목적터미널(주), 당진항만(주),울산항만운영(주), (주)인천크로스독, 인천내항부두운영(주), 남춘천산업단지개발(주), 평택항만(주)
기 타(*4) (재)동원육영재단, (주)동원와인플러스 (재)동원육영재단, (주)동원와인플러스

(*1) 당기 중 남춘천산업단지개발(주)의 청산이 완료되어 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) 당기 중 연결회사는 천평혁신산업단지를 신규설립하였습니다.(*3) 당기 중 연결회사가 보유하고 있는 (주)티피에스가 관계기업에 편입되었습니다.(*4) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 의거 특수관계자로 분류된 회사가 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
특수관계자 구분 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 고정자산취득
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 4,769,356 334,870 25,124,321 - -
부산신항다목적터미널(주) 290,515 - 740,113 - -
울산항만운영(주) 530,789 - 5,606,769 - -
관계기업 (주)인천크로스독 50,714 - 1,928,035 - -
당진항만(주) 134,616 72,000 936,681 - -
평택항만(주) - 300,040 1,581,207 - -
인천내항부두운영(주) - 162,360 2,503,622 - -
여수문화방송(주) - 43,560 - - -
기 타 (주)동원와인플러스 441,707 10,800 50,225 273,169 636
(재)동원육영재단 84,034 - - - -
합 계 6,301,731 923,630 38,470,973 273,169 636

② 전기

(단위: 천원)
특수관계자 구분 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 3,465,310 375,937 19,637,266 -
부산신항다목적터미널(주) 1,194,978 - 62,191 -
울산항만운영(주) 666,475 - 5,822,888 -
관계기업 Silver Bay Seafoods, LLC. - - 4,051,575 -
(주)인천크로스독 59,625 - 1,310,788 -
당진항만(주) 460,805 90,000 1,022,867 -
평택항만(주) - 501,215 1,188,794 -
인천내항부두운영(주) - 255,988 2,997,590 -
남춘천산업단지개발(주) 348,099 - - -
기 타 (주)동원와인플러스 593,816 10,400 25,528 346,483
(재)동원육영재단 77,346 - - -
합 계 6,866,454 1,233,540 36,119,487 346,483

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)
특수관계자 구분 특수관계자명 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 임대보증금
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*1) 7,115,477 11,219,979 430,634 - -
부산신항다목적터미널(주) 205,258 303,450 75,747 - -
울산항만운영(주) 38,691 293 23,100 497,869 -
관계기업 한국태양보성1호발전소(주) (*2) 23,767 - - - -
Silver Bay Seafoods, LLC. - 22,246,274 - 6,882 -
(주)인천크로스독 2,910 - 569,108 - -
당진항만(주) 1,010 - 210,397 - -
평택항만(주) - - 457,336 120,579 -
인천내항부두운영(주) - - 160,076 378 -
기 타 (주)동원와인플러스 33,806 1,200 - 23,483 115,432
(재)동원육영재단 2,134 - - - -
합 계 7,423,053 33,771,196 1,926,398 649,191 115,432

(*1) 당기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 13,922백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 손상차손환입은 3,061백만원입니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)
특수관계자 구분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 임대보증금
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*1) 9,457,581 17,630,643 2,274,249 - -
부산신항다목적터미널(주) 353,974 - - - -
울산항만운영(주) 93,826 - 692,402 - -
관계기업 한국태양보성1호발전소(주) (*2) 23,767 - - - -
(주)인천크로스독 6,820 - 314,261 - -
당진항만(주) - - 69,627 - -
평택항만(주) - - 318,716 - -
인천내항부두운영(주) - - 638,156 - -
기 타 (주)동원와인플러스 40,693 7,580 70,295 48,225 115,431
(재)동원육영재단 4,993 - - - -
합 계 9,981,654 17,638,223 4,377,706 48,225 115,431

(*1) 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 16,983백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 전기 중 인식한 손상차손환입액은 1,293백만원입니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자 구분 특수관계자명 당기 전기
배당금의 수취 및 지급 출자 및 회수 배당금의 수취 및 지급
최상위지배자 임원 등 (32,254,635) - (10,846,829)
관계기업 Silver Bay Seafoods, LLC(*1) 4,019,967 14,904,167 -
여수문화방송(주) 43,560 - -
당진항만(주) 72,000 - -
평택항만(주) 300,040 - -
인천내항부두운영(주) 162,360 - -
남춘천산업단지개발(주) - 616,400 -
(주)천평혁신산업단지(*2) - (80,000) -
(주)티피에스(*3) - (2,689,000) -
기타특수관계자 (재)동원육영재단 (1,733,556) - (583,184)

(*1) 당기 중 연결회사는 Silver Bay Seafoods, LLC 주식의 일부에 대한 처분의 대가로 해당 회사의 채무상품을 수령하였으며 이를 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다(주석 11참조).(*2) 연결회사는 (주)천평혁신산업단지의 양수대금을 사업종료시 지급할 예정입니다.(*3) 당기 중 연결회사는 (주)티피에스에 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 대체하였습니다.

(5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 차입금을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
대상회사 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 지급보증처
부산신항다목적터미널(주) 토지, 건물 4,636,892 3,420,000 2,850,000 수협은행

(6) 연결회사는 당기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결회사가 보유 중인 진안물사랑(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(7) 당기와 전기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
단기급여 22,645,634 21,381,514
퇴직급여 4,128,568 5,533,770
합 계 26,774,202 26,915,284

주요경영진에는 지배기업 및 종속기업의 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를포함하였습니다.

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, EUR)
금융기관 내역 통화 한 도
SMBC 뉴욕 시설대 및 일반자금대출 JPY 20,000,000,000
건설공제조합 당좌대출/차월 KRW 10,097,000
광주은행 수입신용장/내국수입유산스 USD 2,500,000
국민은행 수입신용장/내국수입유산스 USD 8,500,000
시설대 및 일반자금대출 등 KRW 84,900,000
외화지급보증 USD 3,000,000
국민은행 뉴욕 시설대 및 일반자금대출 USD 30,000,000
기업은행 시설대 및 일반자금대출 등 KRW 30,000,000
농협은행 당좌대출/차월 KRW 35,000,000
수입신용장/내국수입유산스 USD 25,000,000
시설대 및 일반자금대출 등 KRW 84,000,000
대구은행 시설대 및 일반자금대출 KRW 2,000,000
미즈호은행 시설대 및 일반자금대출 KRW 30,000,000
USD 20,000,000
미츠비시은행 시설대 및 일반자금대출 KRW 38,000,000
산업은행 당좌대출/차월 KRW 10,000,000
시설대 및 일반자금대출 KRW 353,862,787
원화지급보증 KRW 1,155,000
수출입은행 시설대 및 일반자금대출 KRW 10,000,000
수협은행 시설대 및 일반자금대출 KRW 14,599,500
스미토모은행 시설대 및 일반자금대출 KRW 20,000,000
USD 40,000,000
신한은행 기업어음 KRW 20,000,000
당좌대출/차월 KRW 52,000,000
수입신용장/내국수입유산스 USD 61,000,000
시설대 및 일반자금대출 등 EUR 20,000,000
KRW 229,037,332
USD 10,000,000
외화지급보증 USD 1,750,000
파생상품약정 JPY 70,000,000
신한은행 런던 시설대 및 일반자금대출 EUR 20,000,000
신한은행 싱가폴 시설대 및 일반자금대출 USD 15,500,000
에스타이거로엑스제이차 (주) 시설대 및 일반자금대출 KRW 40,000,000
에스타이거테크 기업어음 KRW 20,000,000
우리은행 당좌대출/차월 KRW 15,000,000
수입신용장/내국수입유산스 USD 19,700,000
시설대 및 일반자금대출 등 KRW 90,800,000
파생상품약정 USD 2,000,000
우리은행 뉴욕 시설대 및 일반자금대출 USD 100,000,000
우리티에스제일차 기업어음 KRW 30,000,000
중국은행 시설대 및 일반자금대출 KRW 120,000,000
하나은행 당좌대출/차월 KRW 26,310,000
수입신용장/내국수입유산스 USD 55,677,679
시설대 및 일반자금대출 등 KRW 30,000,000
USD 8,000,000
외화지급보증 USD 500,000
원화지급보증 KRW 2,000,000
파생상품약정 KRW 1,500,000
하나은행 뉴욕 시설대 및 일반자금대출 USD 20,000,000
하나은행 바레인 시설대 및 일반자금대출 EUR 5,500,000
한국산업은행 당좌대출/차월 KRW 20,000,000
수입신용장/내국수입유산스 USD 13,000,000
시설대 및 일반자금대출 KRW 330,000,000
한국수출입은행 시설대 및 일반자금대출 KRW 95,000,000
USD 20,000,000
총합계 KRW 1,845,261,619
USD 456,127,679
EUR 45,500,000
JPY 20,070,000,000

당기말 현재 지배기업은 종속기업의 차입금과 관련하여 하나은행 등 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다. 지급보증과 관련한 약정에 따르면 연결회사의 재무제표에 근거하여 결정된 특정재무비율이 약정에서 정하는 기준을 충족하는지 여부에따라 연결회사의 차입금 상환시기가 달라질 수 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공받는 자 내 용 당기말 전기말 담보권자
개인 YPP지식산업센터 중도금 대출 - 83,250,000 하나은행 등
개인 안산원시동 지식산업센터 중도금 대출 4,295,846 - 기업은행
(주)유니골프앤리조트 예치금 보증 28,753,457 27,542,168 서울보증보험
천안신사산업단지주식회사 인허가보증보험 809,824 -
개인 부천옥길 지식산업센터 중도금 대출 75,840,000 83,840,000 우리은행 등
(주)한화건설 건설기계대여금지급보증(현장별) - 58,210 건설공제조합
극동건설(주) 하도급대금지급보증 31,261,469 14,583,044
극동건설(주) 건설기계대여금지급보증 550,505 550,505
두산건설(주) 건설기계대여금지급보증 - 338,572
계룡건설산업(주) 하자보수보증 39 39
(주)한화건설 하자보수보증 - 508,947
(주)포레스트건설 하자보수보증 467,854 940,564
(주)한화건설 하도급대금지급보증 - 69,472
디엘건설(주) 하도급대금지급보증 1,371,250 1,371,250
(주)에이치제이중공업 하도급대금지급보증 6,330,738 896,940
황간물류단지(주) 하자보수보증 108,618 108,618
수도권동북부물류단지(주) 하자보수보증 122,595 122,595
서부내륙고속도로(주) 사업이행보증 7,266,600 7,266,600
가칭배곧대교(주) 사업이행보증 2,284,800 2,284,800
천안신사산업단지주식회사 부담금지급보증 406,459 -
합 계 159,870,054 223,732,324

당기말 현재 연결회사는 중도금 대출 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 제공된 지급보증과 관련하여 36백만원의 금융보증계약부채를 계상하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 한국투자저축은행과 '농가지원 대출계약'을 체결한 거래처에 대하여 60,000백만원을 한도로 포괄연대보증을 제공하고 있으며, 당기말 보증대상 대출잔액은 32,159백만원 입니다. 당기말 현재 연결회사는 포괄연대보증 관련하여 금융보증부채 436백만원을 인식하고 있습니다.또한 DB캐피탈과 '농가 대출'을 실행하는 거래처에 대하여 5,000백만원을 한도로 조건부채무인수에 대한 계약을 체결하였으며, 당기말 조건부채무인수대상 대출잔액은 없습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 차입금 이외의 목적으로 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제공자 물건 또는 내용 당기말 전기말
지급보증 건설공제조합 계약보증 43,715,315 29,700,246
하자보수보증 34,862,926 43,139,918
선급금보증 46,145,824 58,891,398
공사이행보증 141,559,574 128,291,512
인허가보증 780,808 755,988
임시전력수용예납보증 2,360 2,000
하도급대금지급보증 156,097,500 132,969,974
건설기계대여금지급보증 7,542,093 6,293,504
해외하자보수보증 1,211,507 1,211,507
협약이행보증 3,388,707 3,370,169
기계설비공제조합 일반입찰보증 9,200,000 1,600,000
계약보증 8,471,870 11,541,970
선급금지급보증 15,185,841 13,275,924
하도급대금지급보증 41,125,164 63,705,071
하자보수보증 16,327,195 -
공사이행보증 10,437,852 10,843,098
한국무역보험공사 단기수출보험 USD 1,604.00 -

당기말 현재 연결회사는 Sumitomo Mitsui Banking Corporation으로부터 외화사채와 관련하여 30,483백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험(주)로부터 계약 등의 192,768백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 담보약정① 당기말 현재 연결회사는 각종 계약 및 차입과 관련하여 백지어음 1매( 전기말: 1매 ), 백지수표 15매(전기말: 16매) 및 3,400백만원 수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 원유공급계약과 관련하여 견질로 제공한 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제 공 처 당기말 전기말
매 수 액면금액 매 수 액면금액
수표 (사)낙농진흥회 1 7,410,000 1 5,200,000
- - 1 2,313,779
- - 1 572,537

③ 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 외부에 제공한 유형자산 외 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산 내역 장부금액 비고
당기말 전기말
당기손익-공정가치측정 금융자산 건설공제조합 7,931,904 6,856,086 보증 관련 담보
주택도시보증공사 650,291 667,997 질권설정
전기공사공제조합 106,889 105,832 질권설정
기계설비공제조합 1,108,742 1,060,381 보증 관련 담보
정보통신공제조합 19,429 18,975 보증 관련 담보
소방산업공제조합 20,960 20,760 보증 관련 담보
기타(*1) 15,406,828 20,040,667 질권설정
투자부동산(*2) 토지,건물 829,016 1,100,000 근저당 설정
합 계 26,074,059 29,870,698 　

(*1) 연결회사가 발행한 사채와 관련하여 1,260백만원의 유가증권에 대해 질권이 설정되어 있습니다.(*2) 채권최고액 1,430백만원에 대하여 근저당이 설정되어 있습니다.④ 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 장부가액 담보설정가액 차입금액 비고
당기말 전기말
토지 및 건물(*) 141,970,876 248,757,646 238,570,040 205,666,667 한국산업은행,우리은행,농협은행
기타유형자산 32,731,913 37,544,401
토지 13,493,146 12,000,000 12,000,000 - 횡성군
토지 13,282,830 4,680,400 4,680,400 - 공주시
토지, 건물, 기계장치 외 408,070,617 251,299,511 352,050,500 257,948,320 신한은행한국산업은행우리은행수협은행
합 계 609,549,382 554,281,958 607,300,940 463,614,987 　

(*) 상기 토지 및 건물 중 일부는 관련된 신탁사의 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다.

⑤ 연결회사는 당기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 현재 부담하거나 장래에 부담하게 될 모든 채무(약정한도 : 29,342백만원)에 대하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결기업이 보유 중인 진안물사랑(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.

⑥ 연결회사가 시공사로 참여하고 있는 일부 현장의 보험금청구권에 대해 질권을 설정하였습니다.⑦ 전기 이전 연결회사는 전환사채인수계약에 따라 농업회사법인 조인(주) 제 6회 원화사모전환사채(권면총액 100억원)를 인수하였고, 이 계약에 따른 채무의 이행을 위하여 농업회사법인 조인(주)가 소유한 농업회사법인 세양(주)의 주식 3,715백만원과 조인영어조합법인의 출자지분 3,190백만원에 대한 근질권설정계약을 체결하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 연결회사는 책임준공 미이행시 채무를 인수하는 조건부채무인수약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)
현장명 조건부채무인수약정액
당기말 전기말
지오앤에스 용인물류 - 238,000,000
YPP 가산 지식산업센터 - 57,000,000
인천미단시티 임대주택 - 280,000,000
용인 남사 물류센터 - 166,000,000
인천 석남 혁신 물류센터 - 377,000,000
부천 옥길 지식산업센터 30,000,000 60,000,000
카스카디아CC 조성사업 - 125,000,000
안산 원시동 지식산업센터 82,000,000 82,000,000
대신정보통신 지식산업센터 75,000,000 -
안양 박달동 지식산업센터 163,000,000 -
합 계 350,000,000 1,385,000,000

(6) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 자금보충약정 한도액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)
시행사 당기말 전기말
38개사 2,661,181,324 2,711,181,324

(*1) 한도액에는 연결회사의 지분 상당액과 타 주주사 지분 상당액에 대한 연대보증이 포함되어 있습니다.(*2) 연결회사의 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 전체 2,661,181백만원을 한도로 자금보충 및 자금제공 등의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 당기말 현재 상기 자금보충의무와 관련하여 인식한 충당부채는 1,952백만원이며, 자금보충이 실행될 가능성이 매우 낮다고 판단한 의무에 대하여는 별도의 충당부채를 설정하지 않았습니다.

(7) 연결회사는 민간투자사업에 대하여 대출잔액 중 타 주주사 지분을 포함하여 자금제공의무 약정을 제공하고 있으며, 자금제공의무 실행금액은 해지시 지급금 등 약정 조건에 따라 변동될 수 있습니다.(8) 연결회사는 미국의 소매업체 등으로부터 가격담합과 관련한 민사상 소송이 제기된 상태이며, 소송 결과 및 그에 따른 영향은 당기말 현재 확정되어 있지 않으나 미국법원이 연결회사와 소매업체에 제시한 합의금의 범위, 기타 주에서 제기된 소송 등에대해서 합의금의 합리적인 추정치를 산정하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 79,776백만원(USD 61,870,473)의 기타충당부채를 계상하고 있습니다(주석18 참조).상기의 소송을 제외하고 당기말 현재 연결회사가 계류중인 중요한 소송사건은 22건(소송가액 87,131백만원)입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 당기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(9) 2020년 연결회사는 동원로엑스냉장투(주)를 설립하였으며, 회사 설립에 함께 참여한 Inter Oceanic Holdings, LLC.와 별도의 주주간 계약을 체결하였습니다. 당기말현재 Inter Oceanic Holdings, LLC.는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 보유하고 있습니다.

① 주주간 계약의 내용

구 분 내 용
비지배주주 보유 풋옵션 연결회사 보유 콜옵션
계약의 종류 주주간 계약에 의한 매도 및 매수청구권
계약 당사자 ① 의무자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자② 권리자: Inter Oceanic Holdings, LLC. ① 의무자: Inter Oceanic Holdings, LLC② 권리자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자
매도청구권 행사 대상주식 동원로엑스냉장투(주) 보통주 262,500주
계약체결일 2020년 4월 1일
행사시기 인수일("최초투자일")로부터 5년이 되는 날로부터 10년이 되는 날 이내
행사금액 인수일로부터 풋옵션을 행사하는 날까지 연 5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액 인수일로부터 콜옵션을 행사하는 날까지 연7.5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액
계약조건 "Inter Oceanic Holdings, LLC."는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "동원산업(주)"에게 매수하여 줄 것을 요구할 수 있는 권리 ("매도청구권")를 가짐 "동원산업(주)"는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "Inter Oceanic Holdings, LLC."에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리 ("매수청구권")를 가짐

② 회계처리연결회사는 Inter Oceanic Holdings, LLC.가 보유한 매도청구권에 대하여 행사가격의 현재가치 3,566백만원을 매도청구권부채로 인식하고 자본에서 차감하였으며, 최초인식 이후의 장부금액 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.(10) 연결회사가 SOC 사업에 건설출자자의 일원으로 참여하고 있는 서울문산고속도로와 서부내륙고속도로 주식을 재무출자자에게 매도할 수 있는 주주간약정을 체결하였습니다. 서울문산고속도로는 서울광명고속도로 개통 후 2년이 경과한 시점에 해당회사의 보유주식을 50%를 해당 사업의 재무출자자에게 매도하는 계약을 체결하였으며, 서부내륙고속도로는 운영개시일 2년이 경과한 시점에 협약 대비 누적 수입 비율이 충족될 경우 해당 사업의 재무출자자에게 주식을 매도하는 주주간 약정을 체결하였습니다.

(11) 실시협약연결회사는 2003년 2월 18일에 인천북항 다목적부두(2-1단계) 민간제안사업 실시협약을 체결하였으며, 본 실시협약에 따르면 시설의 준공과 동시에 해당 시설의 소유권은 정부에 귀속되고, 연결회사는 운영개시일로부터 50년간 무상으로 동 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였습니다. 또한 연결회사는 2019년 11월 4일에 기존실시협약의 변경안인 인천북항 다목적부두(2-1단계) 민간제안사업 변경 실시협약에 합의하였습니다. 동 실시협약의 주요 내용은 다음과 같습니다.① 무상사용기간변경실시협약 제5조와 제6조에 의거 본 사업시설 중 부두시설은 준공과 동시에 국가에 귀속되고, 부두시설과 관련된 운영설비 및 기타 항만법 시행령 제17조에 열거된 국가 귀속 대상 외의 항만시설은 연결회사의 소유로 합니다. 그리고 연결회사의 본 사업시설에 대한 무상사용기간은 운영개시일(2008년 4월15일)부터 50년이 되는 날까지 입니다.

② 사용료수입 보장 및 환수변경실시협약 제42조에 의거 사용료수입 보장 및 환수기간은 운영개시일부터 15년이 되는 날까지이며, 동 기간동안 적용될 사용료수입 보장 및 환수범위는 매 사업년도의 실제사용료수입이 보장기준 사용료수입에 미달하거나 환수기준 사용료수입을 초과하는 경우 그 부족분 또는 그 초과분으로 합니다.

구 분 내 용
실제사용료수입 사업시행자가 세금계산서 등 회계자료를 통해 소명한 실제 사용료수입
기타 경미한수익성 사업수익 실시협약 제44조에 의하여 시행되는 사업의 수입으로 실제사용료수입에 포함
보장기준 사용료수입 실시협약 부록(8)의 추정사용료수입(직전연도까지의 소비자물가지수 반영후)의 80%. 다만, 실제운영일 기준 2019년 1월 1일부터 2023년 4월 15일까지의 기간에 대하여, 어느 사업연도의 실제 사용료수입이 당해 사업연도의 추정사용료수입(2001년 1월 1일부터 직전년도까지의 소비자물가지수변동분을 적용하여 산정한 사용료 수입)의 32.5%에 미달하는 경우에는 그 미달분에 대해서는 보장하지 아니하고, 32.5%이상에 대해서 보장
환수기준 사용료수입 실시협약 부록(8)의 추정사용료수익(직전년도까지의 소비자물가지수반영후)의 120%
추정사용료수입 실시협약 부록(8)에 명시된 특정 사업년도의 본 사업시설의 추정사용료수입(2001년 1월 1일 불변가격 기준)

당기와 전기에 인식한 최소사용료수입보장금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
최소사용료수입보장금액 8,387,885 27,806,918

사용료수입 부족이 발생하는 경우 정부는 그 부족분을 재정지원하고 사용료수입 초과분이 발생하는 경우는 그 추가분을 환수합니다. 다만, 사업시행자의 귀책사유로 부두시설을 정상적으로 운영하지 못하거나 운영이 중단되는 기간은 사용료수입을 보장하지 아니합니다. 당기말 현재 정부의 사용료수입 부족분 보장으로 연결실체의 재무제표에 인식하고 있는 미수금 잔액은 9,195백만원(전기말: 27,807백만원)이며, 기타금융자산에 포함하여 표시하였습니다.당기 중 변경실시협약 제42조에 의거 사용료수입 보장 및 환수 기한이 종료되었습니다.

③ 기타 경미한 수익성 사업수입연결회사는 실시협약 제44조에 따라 국토해양부로부터 기타 경미한 수익성사업의 시행을 승인 받아 운영중이며, 당기와 전기 중 관련 수입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
야적장 임대수입 및 기타수입 319,215 319,901

④ 시설의 유지ㆍ관리의무연결회사는 실시협약 제45조에 따라 시설의 기능이 정상적으로 유지되도록 유지보수 및 관리업무를 성실히 수행하여야 합니다. 이와 관련하여 유지보수 및 관리비용이발생할 수 있습니다.

(12) 연결회사는 일본도요글라스와 유리용기 제조에 관한 기술도입 계약을 체결하고있으며, 동 계약에 따라 로열티를 지급하고 있습니다.(13) 부두의 전대차사용권연결회사는 부산항감만확장부두 운영업체로 선정된 공동참여업체(동부건설주식회사, Uniglory Marine Corporation, Evergreen Marine Corporation 및 주식회사 신영기업)가 1999년 1월 26일 한국컨테이너부두공단(현, 부산항만공사)으로부터 취득한 부산항감만확장부두의 전대차사용권을 2001년 12월 30일자로 동 공동참여체로부터 매입하는 계약 (계약금액: 8,362백만원)을 체결하였으며, 동 계약에 의거 연결회사는 한국컨테이너부두공단과 2001년 12월 31일자로 부산항감만확장부두를 30년간 사용할 수 있는 부산항감만확장부두 전대차계약을 체결하였습니다. 연결회사는 상기 부산항감만확장부두의 시설사용권이 사용가능한 2002년도에 이를 기타의무형자산으로 계상하고 30년 동안 정액법으로 상각중 이었으나, 2019년 1월 1일 기업회계기준서 제1116호의최초 적용에 따라 사용권자산으로 인식(대체)하여 상각하고 있습니다.연결회사가 부산항 신항 서컨테이너부두 운영사로 선정됨에 따라 연결회사는 부산항만공사와의 전대차계약을 해지하고 부산항 신항으로 사업장을 이전할 예정입니다. 이에 따라 연결회사는 신감만부두 전대리스의 리스기간을 2024년 03월 31일까지로 변경하였습니다. 연결회사는 부산항 신항 서컨테이너부두(2-5단계, 북측 피더부두, 2-6단계) 운영사로 선정되어 2021년 9월 29일자 및 2023년 8월 31일자로 부산항만공사와 부두시설 및 하역장비를 사용할 수 있는 임대차 가계약 및 가계약 변경약정서를 체결하였습니다. 동 가계약 상 부두시설의 임대차기간은 사용개시일(2-5단계: 2024년 3월 16일, 북측피더부두: 2024년 7월 1일, 2-6단계: 2026년 7월1일 예정)로부터 30년이고 50년을 초과할 수 없으며, 하역장비의 임대차기간은 20년입니다.

당기말 현재 연결회사는 부산항만공사와의 전대차계약을 통해 신감만부두를 운영중에 있습니다. 한편, 과거 부산항대교 건설로 인한 신감만부두 내 야드 면적 감소와 부두 기능 저하에 따라, 연결회사는 부산항만공사를 상대로 임대료 반환청구소송을 제기하여 2012년에 승소하였으며, 부산고등법원의 항소기각 판결을 통해 전대사용료의 감면이 확정되었습니다. 동 소송 결과에 따라 2015년까지의 전대사용료는 감면처리되었으며, 2019년 4월 16일에 2016년 이후의 전대사용료 감면에 대해서 부산항만공사를상대로 소송을 제기하였습니다. 연결회사는 2022년 6월 8일에 1심 일부 승소하였으며 1심 판결에 근거한 감면액을 반영하여 전대사용료를 인식하고, 해당 금액을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 연결회사는 동 사건의 1심 판결에 항소하여 2심이 진행 중에 있으며, 소송 결과에 따라 임대료로 인식한 금액이 변동될 수 있습니다.

(14) 프로젝트 금융대출약정① 당기말 현재 연결회사의 프로젝트 금융대출(중도금 대출)관련 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
사업건수(*) 보증한도 약정금액 대출잔액
2 80,135,846 80,135,846 53,677,933

(*) 해당 사업장은 부천 옥길 지식산업센터와 안산 원시동 지식산업센터로 각각 경기도 부천시, 안산시에 위치하고 있습니다.② 연결회사는 다올 스마트 오션인프라 일반사모투자신탁 제 1호와 240,000백만원을 한도로 해양인프라 프로젝트금융대출약정을 체결하였으며 당기말 현재 대출실행액은 없습니다.연결회사는 위의 대출약정과 관련하여 자금관리계좌, 운영설비도입계약, 건설중인자산, 보험계약상 권리 등을 담보로 제공하고 있으며 동원글로벌터미널부산(주)의 주식전부를 담보로 제공하고 있습니다.35. 건설 및 분양계약

(1) 당기와 전기 중 계약잔액 변동 및 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 당기 전기
기초공사 계약잔액 587,307,252 1,126,283,991
신규계약 및 계약변경액 249,027,096 82,814,790
공사수익 계상액 (461,084,682) (621,791,529)
기말공사 계약잔액 375,249,666 587,307,252

(2) 당기말과 전기말 현재 공사계약 등과 관련한 공사미수금, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
공사미수금 107,541,759 26,799,631
계약자산(미청구공사) 39,772,837 69,874,829
계약부채(초과청구공사) 15,451,375 11,664,584

(3) 당기말과 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 당기말 전기말
누적공사수익 1,142,719,304 1,147,731,583
누적공사원가 (1,136,400,517) (1,104,831,299)
누적공사이익 6,318,787 42,900,284

(4) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약에서 총계약수익 및 총예정원가의 변동이 당기와 미래기간의 손익과 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
공사손실충당부채 총계약수익의 변동 총예정원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산 변동액
1,441,970 231,445,691 (245,405,915) (32,345,202) 18,384,978 (32,345,202)

② 전기

(단위: 천원)
공사손실충당부채 총계약수익의 변동 총예정원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산 변동액
12,035,410 62,330,869 (116,243,741) (37,215,910) (16,696,962) (37,215,910)

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 주요 건설계약 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
현장명 계약일 공사기한(*2) 진행률 계약자산(부채) 공사미수금
총액 손상차손누계액 총액 대손충당금
지오앤에스 용인물류센터 신축공사 2019-12-01 2024-01-30 98.89% (2,425,985) - 24,342,455 -
영종 미단시티 공동8BL 공동주택 신축공사 2020-12-07 2024-02-01 99.09% (1,890,508) - 67,294,971 -
인천 석남 혁신물류센터 신축공사 2021-08-01 2024-02-28 99.36% 7,310,333 - - -
부천 옥길 지식산업센터 신축공사 2021-07-14 2024-02-28 72.03% 3,698,115 - 7,908,901 -
안산 원시동 지식산업센터 신축공사 2022-01-01 2024-05-31 88.37% 7,693,492 - - -
대신 IT타워 2023-05-30 2025-11-30 11.19% (3,747,531) - - -
안양 박달동 지식산업센터 신축공사 2023-05-30 2025-11-30 2.93% 1,410,135 - - -
양주회천 A-21BL 아파트 건설공사 4공구(*1) 2020-12-21 2023-08-06 96.05% 2,667,640 - - -
충북혁신 B3-1BL 7공구(*1) 2017-12-19 2023-08-21 99.98% 68,477 -
충청내륙고속화(제1-2공구)도로 2017-05-22 2024-12-31 69.00% (5,768,704) - - -
국토5호선 춘천-화천3 도로건설 2018-09-03 2025-07-27 59.40% 337,368 - - -
서부내륙고속도로(평택-익산) 2019-12-10 2024-12-09 52.63% 6,451,483 - 996,450 -
장흥-광적 국지도 건설공사 2020-05-18 2025-05-16 34.66% 2,666,572 -

(*1) 동 현장은 준공되었으며, 당기말 현재 정산 진행중에 있습니다.(*2) 발주처와의 협의에 따라 공사기간이 연장된 경우, 준공예정일에 해당합니다.

② 전기말

(단위: 천원)
현장명 계약일 공사기한(*2) 진행률 계약자산(부채) 공사미수금
총액 손상차손누계액 총액 대손충당금
지오앤에스 용인물류센터 신축공사 2019-12-01 2023-02-28 69.39% 28,255,314 - - -
YPP 가산지식산업센터 신축공사 2020-10-13 2023-02-12 67.42% 2,697,765 - - -
고덕비즈밸리 The Ace Tower 신축공사 2020-12-14 2023-01-31 95.10% 1,513,062 - 3,960,033 -
영종 미단시티 공동8BL 공동주택 신축공사 2020-12-07 2023-08-08 68.44% 1,600,612 - - -
용인 남사 물류센터 신축공사 2021-01-31 2023-01-30 98.67% (1,228,373) - 15,527,624 -
인천 석남 혁신물류센터 신축공사 2021-08-01 2023-05-30 69.21% (1,454,193) - - -
부천 옥길 지식산업센터 신축공사 2021-07-14 2023-10-31 22.73% (1,990,927) - 1,686,685 -
안산 원시동 지식산업센터 신축공사 2022-01-01 2024-05-31 29.15% 557,383 - - -
양주회천 A-21BL 아파트 건설공사 4공구 2020-12-21 2023-08-06 70.90% 17,410,363 - - -
충북혁신 B3-1BL 7공구(*1) 2017-12-19 2023-08-21 99.97% 67,403 - - -
전라선 익산-신리간 복선전철(과선교 포함)(*1) 2007-07-31 2013-04-30 99.98% 273 - 226,001 -
수서-평택 고속철도(*1) 2012-01-03 2017-11-30 99.60% (105,479) - - -
서울문산고속도로(*1) 2015-11-30 2022-01-31 99.97% (27,074) - 693,399 -
충청내륙고속화(제1-2공구)도로 2017-05-22 2024-04-14 59.32% (5,419,743) - - -
국토5호선 춘천~화천3 도로건설 2018-09-03 2025-07-27 49.51% 1,806,366 - - -
서부내륙고속도로(평택-익산) 2019-12-10 2024-12-09 28.13% 4,461,850 - 688,085 -
장흥-광적 국지도 건설공사 2020-05-18 2025-05-16 27.40% 2,077,666 - - -
UNI-FALLS CC 조성사업 2019-12-31 2023-11-04 70.35% 2,790,534 - - -

(*1) 동 현장은 준공되었으며, 당기말 현재 정산 진행중에 있습니다.(*2) 발주처와의 협의에 따라 공사기간이 연장된 경우, 준공예정일에 해당합니다.

36. 비지배지분에 대한 정보당기말 현재 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 현황은 아래와 같으며, 재무정보는 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

(1) 누적비지배지분에 대한 정보① 당기

(단위: 천원)
구 분 비지배지분율 당기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된 당기순이익 비지배지분에지급한 배당금 기타 당기말누적 비지배지분
(주)동원에프앤비와 그 종속기업 25.62% 225,900,448 28,046,751 (3,460,821) (2,453,598) 248,032,780
동원시스템즈(주)와 그 종속기업 16.64% 111,838,727 9,886,473 (2,847,683) 3,329,922 122,207,439
기타 50,163,902 9,294,627 - 9,205,497 68,664,026
합 계 387,903,077 47,227,851 (6,308,504) 10,081,821 438,904,245

② 전기

(단위: 천원)
구 분 비지배지분율 당기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된 당기순이익 비지배지분에지급한 배당금 합병으로 인한 변동 기타 당기말누적 비지배지분
동원산업(주)와 그 종속기업 - 438,968,496 73,907,756 (5,522,000) (533,897,710) 26,543,458 -
(주)동원에프앤비와 그 종속기업 25.62% 205,170,430 21,493,662 (3,461,000) - 2,697,356 225,900,448
동원시스템즈(주)와 그 종속기업 16.07% 131,541,383 13,111,537 (5,156,692) - (27,657,501) 111,838,727
기타 - 1,554,319 - - 48,609,584 50,163,903
합 계 775,680,309 110,067,274 (14,139,692) (533,897,710) 50,192,897 387,903,078

(2) 요약 연결재무상태표 및 요약 연결포괄손익계산서① 당기

(단위: 백만원)
구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순이익 총포괄이익
(주)동원에프앤비와 그 종속기업 1,148,448 1,057,699 960,414 272,533 4,360,844 108,838 102,901
동원시스템즈(주)와 그 종속기업 557,765 978,093 558,913 202,894 1,276,651 64,350 62,012

② 전기

(단위: 백만원)
구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순이익 총포괄이익
(주)동원에프앤비와 그 종속기업 1,037,730 1,033,980 840,647 347,259 4,023,578 90,821 98,491
동원시스템즈(주)와 그 종속기업 550,248 901,655 420,872 301,153 1,436,999 72,532 82,094

(4) 요약 현금흐름표① 당기

(단위: 백만원)
구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 환율변동으로 인한현금의 증감 등 현금및현금성자산의순증감
(주)동원에프앤비와 그 종속기업 263,868 (213,601) (12,355) (63) 37,849
동원시스템즈(주)와 그 종속기업 214,452 (161,010) (26,624) 245 27,063

② 전기

(단위: 백만원)
구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 환율변동으로 인한 현금의 증감 등 현금및현금성자산의 순증감
(주)동원에프앤비와 그 종속기업 127,891 64,150 (167,776) (202) 24,063
동원시스템즈(주)와 그 종속기업 202,810 (116,718) (108,662) (617) (23,187)

37. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 수산사업부문 : 참치 등 수산물 어획

② 식품가공유통부문 : 통조림ㆍ냉장식품ㆍ햄ㆍ유제품 등의 식료품 제조 및 판매

③ 물류사업부문 : 제3자 물류사업 등

④ 포장소재부문 : 포장재 및 유리용기 제조 및 판매⑤ 기타사업부문 : 건설,투자 외

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)
구분(*) 수산사업부문 식품 가공유통부문 물류사업부문 포장소재부문 기타 총계 연결조정 등 합계
매출액 697,807 6,444,550 1,383,022 1,321,493 814,466 10,661,338 (1,712,767) 8,948,571
부문간수익 (294,778) (585,913) (232,512) (290,669) (308,895) (1,712,767) 1,712,767 -
외부수익 403,029 5,858,637 1,150,510 1,030,824 505,571 8,948,571 - 8,948,571
영업이익 92,070 232,870 63,796 83,060 77,419 549,215 (84,481) 464,734

② 전기

(단위: 백만원)
구분(*) 수산사업부문 식품 가공유통부문 물류사업부문 포장소재부문 기타 총계 연결조정 등 합계
매출액 651,646 6,100,260 1,504,551 1,482,669 903,004 10,642,130 (1,615,872) 9,026,258
부문간수익 (285,129) (557,859) (207,509) (306,447) (258,928) (1,615,872) 1,615,872 -
외부수익 366,517 5,542,401 1,297,042 1,176,222 644,076 9,026,258 - 9,026,258
영업이익 68,855 280,784 65,252 94,207 82,262 591,360 (96,927) 494,433

(*) 당기 중 기존의 7개의 보고부문에서 당사에 합리적인 영업단위라고 판단되는 5개의 보고부문으로 변경하였으며, 해당 보고부문 분류 기준을 적용하여 전기 보고부문별 손익정보를 재작성하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 보고부문별 자산, 부채 정보는 아래와 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)
구분(*) 수산사업부문 식품 가공유통부문 물류사업부문 포장소재부문 기타(*2) 총계 연결조정 등 합계
자산 419,348 3,821,649 1,650,128 1,645,549 3,326,136 10,862,810 (3,137,667) 7,725,143
부채 217,972 1,757,395 729,241 763,189 1,457,638 4,925,435 (336,013) 4,589,422

② 전기

(단위: 백만원)
구분(*) 수산사업부문 식품 가공유통부문 물류사업부문 포장소재부문 기타(*2) 총계 연결조정 등 합계
자산 474,094 3,637,687 1,435,796 1,562,654 3,127,096 10,237,327 (3,176,147) 7,061,180
부채 239,540 1,748,622 666,857 723,128 1,217,232 4,595,379 (442,674) 4,152,705

(*) 당기 중 기존의 7개의 보고부문에서 당사에 합리적인 영업단위라고 판단되는 5개의 보고부문으로 변경하였으며, 해당 보고부문 분류 기준을 적용하여 전기말 보고부문별 자산, 부채정보를 재작성하였습니다.

38. 재무위험관리

(1) 위험관리의 개요

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사의 상기 위험에 대한 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄 책임을 담당하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 경과기간을 기준으로 구분한 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계
당기말
기대 손실율 0.10% 4.10% 70.89% 2.04%
총 장부금액 - 매출채권과 공사및분양미수금 998,898,503 23,772,886 28,757,155 1,051,428,544
총 장부금액 - 계약자산 46,769,049 159,042 44,175 46,972,266
손실충당금 1,047,732 982,280 20,417,666 22,447,678
전기말
기대 손실율 0.16% 20.74% 84.96% 2.46%
총 장부금액 - 매출채권과 공사및분양미수금 877,203,977 11,272,645 23,979,939 912,456,561
총 장부금액 - 계약자산 77,398,965 218,295 119,571 77,736,831
손실충당금 1,533,315 2,382,800 20,475,627 24,391,742

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
현금성자산 637,707,852 540,716,094
당기손익-공정가치 측정 채무상품 76,813,653 113,248,691
기타포괄-공정가치 측정 채무상품 5,095,580 -
단기금융예치금 534,930,891 77,248,484
장기금융예치금 262,000 142,000
매출채권및기타채권 1,103,195,071 991,937,270
장기매출채권및기타채권 26,708,909 25,386,535
금융보증계약(*) 2,846,237,591 207,090,000
합 계 5,230,951,547 1,955,769,074

(*) 연결회사는 타인의 차입금 등에 대해 담보 및 금융보증을 제공하는 신용위험에노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 타인의 의무불이행으로 인한 손실은 예상하고 있지 않습니다. 상기 금액은 담보 및 보증 설정액입니다.한편, 연결회사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 상기 신용위험에 노출된 금융자산 외에 연결회사는 주택 중도금 대출 및 시행사의 프로젝트파이낸싱 등과 관련하여 금융보증계약을 체결하고 있습니다. 따라서 채무상품의 계약조건에 따라 지급기일에 채무자가 차입금을 지급하지 못할 경우, 연결회사는 동 채무상품 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 금융보증계약금액을 지급하여야 하는 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융보증계약 체결 전에 시행사의 사업성 평가 등을 수행하여 신용위험을 최소화하기 위한 노력을 기울이고 있으며, 금융보증계약의 상세내역은 주석 34에서 설명하고 있습니다.

② 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기
3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상
당기말:
매입채무및기타채무(리스부채제외) 1,138,931,880 1,146,473,908 1,126,511,323 17,352,048 2,610,537 -
단기차입금 924,220,734 941,444,416 151,775,811 789,668,605 - -
장기차입금(유동성 포함) 736,858,711 766,442,825 52,495,323 244,016,861 376,886,048 93,044,593
사채(유동성사채 포함) 1,318,359,905 1,418,747,083 19,977,242 526,268,259 872,501,582 -
매도청구권부채(*1),(*3) 3,565,899 3,350,239 - - 3,350,239 -
금융보증부채(*2),(*3) 472,123 2,846,237,591 2,846,237,591 - - -
리스부채 139,147,818 159,379,548 14,631,466 27,111,823 68,575,535 49,060,724
합 계 4,261,557,070 7,282,075,610 4,211,628,756 1,604,417,596 1,323,923,941 142,105,317
전기말:
매입채무및기타채무(리스부채제외) 1,233,114,023 1,241,059,515 1,003,215,987 194,843,638 30,574,648 12,425,242
단기차입금 789,162,454 811,652,258 305,092,971 501,559,287 5,000,000 -
장기차입금(유동성 포함) 697,622,492 750,879,376 27,392,100 260,769,564 437,261,334 25,456,378
사채(유동성사채 포함) 968,639,689 974,346,427 4,650,881 262,674,280 707,021,266 -
매도청구권부채(*1) 3,463,787 3,463,787 - - 3,463,787 -
금융보증부채(*2) 448,067 373,295,993 22,210,315 219,932,592 131,153,086 -
리스부채 147,487,098 244,332,019 10,950,429 60,476,780 81,899,173 91,005,637
합 계 3,839,937,610 4,399,029,375 1,373,512,683 1,500,256,141 1,396,373,294 128,887,257

(*1) 주석 34에서 설명한 바와 같이 동원로엑스냉장(주) 및 동원로엑스냉장투(주) 설립 관련 주주간 계약에 따른 매도청구권의 계약상 현금흐름으로써 매도청구권이 행사될 수 있는 가장 이른 기간에 발생할 수 있는 현금흐름이 포함되어 있습니다.

(*2) 연결회사는 건설사업 관련 약정과 관련하여 예치금 보증, 대여보증, 사업이행보증, 하자보증, 책임준공 미이행시 채무인수 등의 약정을 제공하고 있으며 유동성위험의 최대노출정도는 해당 약정 제공액입니다.(*3) 자금보충약정을 포함한 금융보증계약 및 매도청구권부채는 즉시 지급을 요구받을 수 있는 기간을 고려하여 공시하였습니다.

③ 환위험연결회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.

외화 당기말 전기말
USD 1,289.40 1,267.30
JPY 8.77 9.53
EUR 1,426.59 1,351.20
AUD 880.08 858.41
CAD 974.64 935.38
GBP 1,641.79 1,527.67
CNY 180.84 181.16
VND 0.05 0.05
NOK 126.41 128.12

당기말과 전기말 현재 지배기업과 종속기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(ⅰ) 당기말

(단위: 천원)
구 분 USD JPY EUR AUD CAD GBP CNY VND
자산:
현금및현금성자산 54,258,438 8,458,256 8,235,878 - - - 270,500 2,116,251
매출채권및기타채권 136,106,639 9,580,936 102,320,844 2,223 3,555,715 - 715,146 17,645,237
장기매출채권및기타채권 5,867 - - - - - - 899
단기금융상품 - - - - - - - 47,304
단기금융예치금 14,627,366 - - - - - - -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,279,770 - - - - -
자산 합계 204,998,310 18,039,192 114,836,492 2,223 3,555,715 - 985,646 19,809,691
부채:
매입채무및기타채무 102,668,336 610,685 26,256,155 241,131 10,848 804,823 - 23,995,471
차입금 29,656,200 - - - - - - -
사채 - 30,487,048 - - - - - -
부채 합계 132,324,536 31,097,733 26,256,155 241,131 10,848 804,823 - 23,995,471

(ⅱ) 전기말

(단위: 천원)
구 분 USD JPY EUR AUD CAD GBP CNY VND NOK
자산:
현금및현금성자산 37,806,158 18,688,753 6,265,506 - - - 3,568,914 2,324,664 1,281
매출채권및기타채권 189,699,011 15,503,081 22,989,610 - 91,301 - 2,997,095 21,635,589 -
자산 합계 227,505,169 34,191,834 29,255,116 - 91,301 - 6,566,009 23,960,253 1,281
부채:
매입채무및기타채무 92,954,366 8,092,915 14,987,174 727,443 5,783 247,742 1,628,735 24,670,471 -
차입금 12,673,000 - 49,318,665 - - - - 910,199 -
부채 합계 105,627,366 8,092,915 64,305,839 727,443 5,783 247,742 1,628,735 25,580,670 -

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시
USD 7,267,377 (7,267,377) 12,187,780 (12,187,780)
JPY (1,305,854) 1,305,854 2,609,892 (2,609,892)
EUR 8,858,034 (8,858,034) (3,505,072) 3,505,072
AUD (23,891) 23,891 (72,744) 72,744
CAD 354,487 (354,487) 8,552 (8,552)
GBP (80,482) 80,482 (24,774) 24,774
CNY 98,565 (98,565) 493,727 (493,727)
VND (418,578) 418,578 (162,042) 162,042
NOK - - 128 (128)

④ 이자율위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
변동금리부 차입금 1,067,233,934 809,803,105

당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석은 다음과 같습니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
변동금리부차입금 이자비용 10,672,339 (10,672,339) 8,098,031 (8,098,031)

⑤ 기타 가격위험관리(ⅰ) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수 또는 해외 OSLO 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

(ⅱ) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향
당기 전기 당기 전기
상승시 256,301 324,598 261,813 249,341
하락시 (256,301) (324,598) (261,813) (249,341)

당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

(ⅲ) 당기손익 및 기타포괄손익

연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 26에서 설명하고 있습니다.

(ⅳ) 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
순부채:
부채(차입금 및 사채) 2,979,439,350 2,455,424,635
차감:현금및현금성자산 (637,868,932) (540,891,027)
순부채 2,341,570,418 1,914,533,608
자본 3,135,721,276 2,908,475,430
순부채비율 74.67% 65.83%

39. 현금흐름표(1) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
건설중인자산의 본계정 대체 106,051,803 42,096,816
유형자산 취득관련 미지급금 변동 422,869 29,078,985
유형자산 처분관련 미수금 변동 1,216,259 4,557,407
무형자산 취득관련 미지급금 변동 1,062,969 566,628
무형자산 처분관련 미수금 변동 92,168 -
유형자산과 투자부동산간 대체 5,932,444 12,444,242
매각예정자산 처분으로 인한 선수금 212,421 -
자기주식 취득관련 미지급비용 변동 1,412,389 -
관계기업 취득관련 미지급 변동 80,000 -

(2) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 미지급배당 임대보증금 기타금융부채 합계
기초 789,162,454 697,622,492 968,639,689 147,487,098 - 10,554,357 3,866,725 2,617,332,815
현금유입 954,363,129 297,817,021 604,334,840 - - 2,980,587 3,993,429 1,863,489,006
현금유출 (822,006,359) (260,599,078) (256,028,969) (52,474,625) (46,089,036) (3,208,688) (3,866,725) (1,444,273,480)
상각 - - 241,668 - - - - 241,668
기타(*) 2,701,510 2,018,276 1,172,677 44,135,345 46,089,036 (224,478) - 95,892,366
기말 924,220,734 736,858,711 1,318,359,905 139,147,818 - 10,101,778 3,993,429 3,132,682,375

(*) 기타 비현금변동에는 계정대체, 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)
구 분 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 미지급배당 합계
기초 637,753,390 664,486,584 1,247,687,809 226,149,915 - 2,776,077,698
현금유입 1,025,501,270 140,828,960 29,932,876 - - 1,196,263,106
현금유출 (872,913,327) (107,637,951) (310,000,000) (64,087,874) (25,831,179) (1,380,470,331)
상각 - - 389,764 14,904,365 - 15,294,129
기타(*) (1,178,879) (55,101) 629,240 (29,479,308) 25,831,179 (4,252,869)
기말 789,162,454 697,622,492 968,639,689 147,487,098 - 2,602,911,733

(*) 기타 비현금변동에는 계정대체, 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.

40. 매각예정비유동자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
토지 41,943,086 21,239,648
건물 555,402 473,861
구축물 1,502,786 -
기계장치 2,094,950 -
공기구비품 6,637 -
합계 46,102,861 21,713,509

41. 사업결합

(1) 한창종합물류(주) 지배력 획득

당기 중 연결회사는 한창종합물류(주)의 보통주식 50,000주(지분율: 100%)를 3,135백만원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다.사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치와 이전대가 및 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
I.취득자산 및 인수부채:
현금및현금성자산 278,464
매출채권 및 기타채권 841,005
기타금융자산 45,000
유형자산 2,029,363
매입채무 및 기타채무 (636,265)
차입금 (2,249,581)
기타유동부채 (114,536)
순확정급여부채 (62,861)
충당부채 (8,009)
소 계 122,580
II.비지배지분 -
III.이전대가:
현금 (3,135,000)
IV.영업권 3,012,420

(2) 동원디어푸드(주)의 아르르 사업결합전기 중 연결회사는 Pet 제품/식품의 브랜드 경쟁력 강화를 위하여 2022년 7월 11일에 (주)블랭크코퍼레이션으로부터 Pet 사업부 아르르의 영업일체를 인수하였습니다.동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다.사업양수로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 확정된 공정가치와 이전대가 및 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 금액
I. 취득자산 및 인수부채:
선급금 63,017
재고자산 1,026,816
유형자산 48,663
무형자산 9,515
충당부채 (14,265)
취득으로 식별된 무형자산 1,168,117
소 계 2,301,863
II. 이전대가:
현금 2,980,105
III. 영업권 678,242

(3) 모덱스(주)의 지배력 획득전기 중 연결회사가 지분을 추가 취득하여 지배력을 획득하였으며, 염가매수차익 2,295백만원을 기타수익으로 인식하였습니다. 한편, 전기 중 연결회사의 종속기업인동원로엑스(주)는 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 (주)모덱스를 흡수합병하였습니다.

(4) 동원산업(주)의 동원엔터프라이즈(주) 사업결합연결실체는 경쟁력 강화 및 경영 효율성 제고를 통한 지속적인 성장기반을 마련하기 위하여 2022년 4월 7일자 이사회 결의에 따라, 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈와의 합병을 결의하였고, 2022년 11월 1일을 합병기일로 하여 (주)동원엔터프라이즈를흡수합병하였습니다. 당기말 현재 자본금은 존속회사인 동원산업(주)의 자본금이며, 합병비율에 따라 신주 6,318,892주를 발행하여 합병후 발행주식수는 49,982,665주입니다.한편, 동 합병은 동일 지배하의 합병으로 연결재무제표상 장부금액을 승계하여 회계처리하였으며, 추가적으로 인식된 영업권은 없습니다.

구분 금액
합병방법 흡수합병
합병회사 동원산업 주식회사 (존속회사)
동원엔터프라이즈 주식회사 (소멸회사)
합병신주 보통주식 6,318,892주
합병일정 합병기일 2022년 11월 01일
합병등기일 2022년 11월 02일
신주상장일 2022년 11월 16일

42. 보고기간후사건지배기업은 2024년 1월 16일자 이사회 결의에 따라, 주주가치 제고를 위하여 5월 2일을 효력 발생일로 하여 자기주식 10,460,770주를 소각할 예정입니다. [별도재무제표]

재 무 상 태 표
제 55(당) 기말 2023년 12월 31일 현재
제 54(전) 기말 2022년 12월 31일 현재
동원산업 주식회사 (단위 : 원)
과 목 주 석 제 55(당) 기말 제 54(전) 기말
자산
유동자산
현금및현금성자산 85,446,050,041 164,391,157,587
매출채권및기타채권 151,189,796,005 181,160,329,727
재고자산 7 180,908,627,130 246,893,435,936
파생상품자산 21 - 69,760,447
계약자산 11 1,161,047,692 439,843,264
기타유동금융자산 9 342,414,377,960 85,524,948,967
기타유동자산 8 38,558,855,364 44,298,969,776
유동자산 합계 799,678,754,192 722,778,445,704
비유동자산
장기금융예치금 5 2,000,000 2,000,000
기타비유동금융자산 9 74,651,898,911 71,070,837,950
장기매출채권및기타채권 6 24,575,170,167 30,808,207,791
관계기업 및 공동기업투자 10 11,021,332,055 11,021,332,055
종속기업투자 10 2,159,499,594,544 2,133,159,594,544
유형자산 12,16 205,899,185,959 225,633,236,293
무형자산 13 12,126,513,455 11,902,211,626
투자부동산 14 240,593,547,392 243,673,768,343
사용권자산 15 15,154,462,485 9,857,816,262
순확정급여자산 19 3,000,889,575 -
기타비유동자산 - 1,240,000
비유동자산 합계 2,746,524,594,543 2,737,130,244,864
자산 총계 3,546,203,348,735 3,459,908,690,568
부채
유동부채
매입채무및기타채무 17 129,090,838,512 248,792,519,171
계약부채 11 9,591,798,537 11,463,754,073
유동성사채 20,35 289,843,633,908 189,846,942,055
단기차입금 20,35 347,300,000,000 305,460,800,000
유동성장기차입금 20,35 34,900,000,000 54,000,000,000
당기법인세부채 31 7,650,091,956 29,328,426,734
유동성리스부채 15 5,303,455,188 3,306,167,943
기타유동부채 18 2,780,933,160 3,411,575,476
유동성금융보증부채 724,082,645 458,239,723
유동부채 합계 827,184,833,906 846,068,425,175
비유동부채
장기매입채무및기타채무 17 15,213,229,000 194,036,200
사채 20,36 429,105,143,860 449,317,134,794
장기차입금 20,33,36 100,000,000,000 34,900,000,000
리스부채 15,36 9,889,595,909 6,670,723,016
금융보증부채 836,918,945 2,114,692,353
파생상품부채 21 722,969,625 545,737,500
순확정급여부채 19 - 495,313,152
이연법인세부채 31 2,025,853,775 9,869,593,831
장기종업원급여부채 19 109,562,640 89,539,675
비유동부채 합계 557,903,273,754 504,196,770,521
부채 총계 1,385,088,107,660 1,350,265,195,696
자본
자본금 27 46,482,665,000 49,982,665,000
주식발행초과금 27 1,529,609,548,153 1,529,609,548,153
기타자본 28 (312,875,381,922) (315,934,945,698)
기타포괄손익누계액 28 (8,896,713,500) (8,244,015,302)
이익잉여금 29 906,795,123,344 854,230,242,719
자본 총계 2,161,115,241,075 2,109,643,494,872
부채 및 자본 총계 3,546,203,348,735 3,459,908,690,568
"별첨된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서
제 55(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 54(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
동원산업 주식회사 (단위 : 원)
과 목 주 석 제 55(당) 기 제 54(전) 기
매출액 14,15,22 1,090,157,876,931 1,031,477,175,356
매출원가 23 (904,630,732,409) (835,298,053,495)
매출총이익 185,527,144,522 196,179,121,861
판매비와관리비 23,24 (58,751,075,229) (43,694,691,551)
영업이익 126,776,069,293 152,484,430,310
영업외손익 (34,580,708,758) 7,918,213,470
금융수익 25 14,713,076,828 9,997,421,918
금융원가 25 (46,439,546,893) (20,713,342,060)
기타수익 26 18,138,656,498 37,352,877,627
기타비용 26 (20,992,895,191) (18,718,744,015)
법인세비용차감전순이익 92,195,360,535 160,402,643,780
법인세비용 31 150,052,090 (43,408,315,967)
당기순이익 92,345,412,625 116,994,327,813
법인세비용차감후 기타포괄손익 (652,698,198) (4,900,882,499)
후속적으로에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
순확정급여부채의 재측정요소 19 (2,083,977,511) (665,104,831)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 9,25 1,431,279,313 (4,235,777,668)
총포괄이익 91,692,714,427 112,093,445,314
주당이익
기본 및 희석주당이익 30 2,560 5,781
"별첨된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표
제 55(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 54(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
동원산업 주식회사 (단위 : 원)
과 목 자 본 금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계
2022년 1월 1일(전기초) 18,388,205,000 107,959,348,153 (59,681,887,699) (3,343,132,803) 754,291,214,906 817,613,747,557
총포괄손실:
당기순이익 - - - - 116,994,327,813 116,994,327,813
기타포괄손익:
순확정급여부채의 재측정요소 - - (665,104,831) - (665,104,831)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 - - (4,235,777,668) - (4,235,777,668)
기타포괄손익 소계 - - (4,900,882,499) - (4,900,882,499)
총포괄손익 - - (4,900,882,499) 116,994,327,813 112,093,445,314
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:
사업결합 31,594,460,000 1,421,650,200,000 (256,253,057,999) - - 1,196,991,602,001
연차배당 - - - - (17,055,300,000) (17,055,300,000)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계 31,594,460,000 1,421,650,200,000 (256,253,057,999) - (17,055,300,000) 1,179,936,302,001
2022년 12월 31일(전기말) 49,982,665,000 1,529,609,548,153 (315,934,945,698) (8,244,015,302) 854,230,242,719 2,109,643,494,872
2023년 1월 1일(당기초) 49,982,665,000 1,529,609,548,153 (315,934,945,698) (8,244,015,302) 854,230,242,719 2,109,643,494,872
총포괄손익:
당기순이익 - - - - 92,345,412,625 92,345,412,625
기타포괄손익:
순확정급여부채의 재측정요소 - - - (2,083,977,511) - (2,083,977,511)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - - - 1,431,279,313 - 1,431,279,313
총포괄손익 - - - (652,698,198) 92,345,412,625 91,692,714,427
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:
연차배당 - - - - (39,780,532,000) (39,780,532,000)
자기주식 취득 - - (440,436,224) - - (440,436,224)
자기주식 소각으로 인한 변동 (3,500,000,000) - 3,500,000,000 - - -
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계 (3,500,000,000) - 3,059,563,776 - (39,780,532,000) (40,220,968,224)
2023년 12월 31일(당기말) 46,482,665,000 1,529,609,548,153 (312,875,381,922) (8,896,713,500) 906,795,123,344 2,161,115,241,075
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표
제 55(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 54(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
동원산업 주식회사 (단위 : 원)
과 목 제 55(당) 기 제 54(전) 기
영업활동으로 인한 현금흐름
당기순이익 92,345,412,625 116,994,327,813
조정:
법인세비용(수익) (150,052,090) 43,408,315,967
이자비용 37,222,752,905 16,345,061,629
이자수익 (10,752,995,272) (3,860,882,553)
배당금수익 (77,215,934,400) (54,442,177,200)
기타금융수익 - (3,379,534,079)
기타금융비용 - 76,800,000
유형자산감가상각비 39,065,658,274 38,789,692,082
투자부동산감가상각비 3,439,645,223 2,558,306,262
무형자산상각비 2,652,971 2,352,215
사용권자산상각비 5,204,660,357 7,338,181,213
매출채권손상차손(환입) (3,538,324,880) (1,292,870,671)
기타의대손충당금환입 (105,665,597) -
퇴직급여 3,090,861,108 2,646,716,321
장기종업원급여 55,522,965 (27,099,059)
외화환산순손익 513,244,979 2,548,858,916
유형자산처분손실 22,000 108,476,844
투자부동산처분이익 - (267,168,260)
매각예정비유동자산처분이익 - (3,048,553,961)
재고자산평가손실(환입) 35,720,143,356 90,477,390
파생상품평가손실 246,992,572 -
파생상품거래이익 - (114,561,645)
파생상품평가이익 - (472,595,998)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (2,799,765,556) (5,179,204,522)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 8,969,801,416 4,368,280,431
운전자본의 변동:
매출채권의 감소(증가) 7,617,038,285 (37,295,836,683)
기타채권의 감소(증가) 23,680,403,139 (27,265,572,158)
기타유동자산의 감소(증가) 5,740,114,412 (4,353,576,132)
계약자산의 감소(증가) (721,204,428) 347,608,329
재고자산의 감소(증가) 30,264,665,450 (100,891,504,533)
매입채무의 증가(감소) (71,582,603) 4,333,189,220
기타채무의 증가(감소) (106,130,007,300) 114,583,303,091
기타유동부채의 증가(감소) (630,642,316) (4,665,445,614)
계약부채의 증가(감소) (1,871,955,536) 1,778,978,522
퇴직금의 지급 (6,706,814,600) (6,785,138,216)
사외적립자산의 감소(증가) (2,563,712,422) 1,421,466,893
장기종업원급여의 지급 (35,500,000) (29,300,000)
영업에서 창출된 현금 79,885,435,037 104,369,371,854
법인세의 납부 (29,184,264,854) (30,181,712,067)
배당금의 수취 77,215,934,400 54,442,177,200
영업활동으로 인한 순현금흐름 127,917,104,583 128,629,836,987
투자활동으로 인한 현금흐름
이자의 수취 11,640,331,929 1,710,639,965
단기대여금의 회수 4,970,942,607 18,502,905,989
파생상품의 정산 - 114,561,645
매각예정비유동자산의 처분 - 8,455,950,000
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (5,000,000,000) -
사업결합으로 인한 현금유입 - 15,598,753,558
단기대여금의 증가 (3,788,000,000) (17,590,709,404)
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (4,308,360,000) (281,008,436,467)
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 82,182,262,191 364,211,897,255
투자부동산의 취득 - (319,212,980)
투자부동산의 처분 - 310,127,806
단기금융상품의 취득 (340,000,000,000) -
유형자산의 처분 6,831,801,966 9,827,088,838
유형자산의 취득 (19,832,616,634) (20,387,774,559)
무형자산의 취득 (151,954,800) (7,593,762)
종속기업 투자주식의 취득 (26,340,000,000) -
임차보증금의 회수 90,130,100 -
임차보증금의 증가 (221,861,017) (11,729,050)
투자활동으로 인한 순현금흐름 (293,927,323,658) 99,406,468,834
재무활동으로 인한 현금흐름
이자의 지급 (33,490,605,284) (14,883,575,248)
배당금의 지급 (39,780,532,000) (17,055,300,000)
단기차입금의 차입 64,131,630,000 110,000,000,000
장기차입금의 차입 100,000,000,000 -
사채의 발행 269,214,268,400 -
단기차입금의 상환 (22,292,430,000) (2,000,000,000)
유동성장기부채의 상환 (54,000,000,000) (23,310,000,000)
유동성사채의 상환 (190,000,000,000) (70,000,000,000)
리스부채의 상환 (5,176,926,471) (7,403,792,915)
자기주식의 취득 (1,888,250,134) (49,688,685,902)
주식발행비 - (100,500,000)
임대보증금의 감소 (416,579,500) -
임대보증금의 증가 462,606,000 115,411,700
재무활동으로 인한 순현금흐름 86,763,181,011 (74,326,442,365)
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 301,930,518 (57,337,190)
현금및현금성자산의 증가(감소) (78,945,107,546) 153,652,526,266
기초 현금및현금성자산 164,391,157,587 10,738,631,321
기말 현금및현금성자산 85,446,050,041 164,391,157,587
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 55(당) 기 : 2023년 12월 31일 현재
제 54(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재
동원산업 주식회사

1. 당사의 개요

동원산업 주식회사(이하 '당사')는 1969년 4월 16일 설립되어 1989년 3월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.당사는 2000년 11월 1일자로 식품 제조업 및 판매업을 영위하는 사업부문이 분할되어 원양어업 및 수산물 수출입업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 1월 1일자로 참치횟감의 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하였고, 2004년 1월 31일자로 동원식품주식회사를 합병하고 냉장 및 냉동창고업과 수산물 및 냉동품 제조업을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 1월 1일자로 주식회사 레스코와 합병을 통해 물류업 및 기타 운송서비스업을 개시하였습니다.한편, 당사는 2008년 6월 30일에 StarKist Co.를 종속기업으로 설립하여 2008년 10월 1일자로 미국의 Delmonte Foods Co.로부터 수산물 사업부문을 인수하였고, 2009년 8월 31일에 (주)이팜과 합병하였습니다. 또한, 2012년 중 해외사업 확대를 위해 Societe de Conserverie en Afrique S.A.를 세네갈에 설립하고 현지 참치캔 제조회사를 인수하였으며, 2017년 2월 1일에 물류 역량 확대와 서비스 강화를 위해 (주)동부익스프레스(현. 동원로엑스(주)) 지분 100%를 인수하였습니다.당사는 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반을 마련하기 위하여 2022년 11월 1일자로 (주)동원엔터프라이즈를 흡수합병하였으며,「독점규제및공정거래에 관한법률」상 지주회사로 전환되었습니다.당사는 설립 후 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 46,483백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명 주식수(주) 지분율(%)
김남정 21,569,875 46.40%
자기주식 10,460,770 22.50%
기 타 14,452,020 31.09%
합 계 46,482,665 100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표의 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2024년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 당사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석31에서 설명하고 있습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

(4) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 외화환산당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하 고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.5 금융자산(1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

(2) 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가 측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 사업모형을 변경하는 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있으며, 이후 이를 취소할 수는 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다.

최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

ⅰ) 금융자산: 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

ⅱ) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

ⅲ) 금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치

측정 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자 혹은 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정

금융자산

 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품

 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

(3) 제거(ⅰ) 금융자산당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

(ⅱ) 이자율지표 개혁이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 당사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.

- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함.

이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 당사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다.

(4) 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.6 파생상품당사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.2.7 금융자산의 손상

(1) 손상① 손상차손의 인식상각후원가로 측정하는 금융자산 및 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권, 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 및 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우에 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정되며, 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 기타포괄손익에서 인식하고 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 금융자산의 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가할 때는 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의만기 도래 금액에 대한 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

2.8 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구 분 단위원가 결정방법
어획물, 저장품, 제품 및 상품 총평균법
원부재료 이동평균법
미착품 개별법

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.9 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각 가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류 시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

2.10 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분 추정 내용연수
건물 10∼50 년
구축물 10∼50 년
기계장치 8∼19 년
선박 2∼17 년
차량운반구 4 년
물류설비 8 년
비품 4∼15 년

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타수익 또는 기타비용으로 인식합니다.

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.11 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.2.13 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분

추정내용연수

산업재산권 5 년
기타의무형자산 비한정
시설이용권 비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

2.14 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.15 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.17 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(1) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.

당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

(3) 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증계약부채'로 인식됩니다.

- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 2.19 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

2.20 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.2.21 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다.

(1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

(2) 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.22 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(4) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

2.23 수익인식

(1) 수행의무의 식별

당사의 해양수산부문과 유통부문은 주로 CFR 및 CIF 조건으로 거래처에 어획물과 제상품을 판매하고 있으며, 재화의 통제가 구매자에게 이전되는 선적 또는 하역시점에 매출을 인식하고 있습니다. 또한 고객과의 어획물, 제상품 판매계약에서 재화의 판매, 운송용역 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

당사가 제공하는 운송용역, IT 시스템 구축 및 운영, 재무서비스는 당사가 해당 용역을 수행하는 대로 고객이 효익을 동시에 얻고 소비함에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(3) 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

(4) 계약잔액당사는 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 계약자산을 인식하고 있습니다. 한편, 고객에게 환불할 것으로 예상되는 금액은 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을조정합니다.

(5) 지주부문당사는 종속기업에 IT 시스템 구축 및 운영, 재무서비스 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사가 종속기업에 제공하는 용역계약에는 복수의 수행의무가 식별될 수 있으며, 당사는 거래가격을 각 수행의무에 배분합니다. 지주부문에서 발생하는배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있으며, 상표권사용수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.2.24 리스당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

(1) 리스이용자당사는 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리합니다. 다만, 차량운반구 리스계약은 계약의 각 리스요소를 비리스요소와 분리하여 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채를 구분표시하였습니다.

당사는 선박 및 건물리스 중 리스기간이 12개월 이내인 리스와 파렛트 및 사무용품과 같은 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.(2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제 1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 '매출액'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

2.25 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

2.26 주당이익당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 2.27 동일지배하의 사업결합동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.

3. 중요한 회계 추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 재고자산평가충당금재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 추정은 시장상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다.

(2) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 31 참조).

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 딩사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).

(4) 비금융자산의 손상비금융자산의 손상여부를 검토하기 위한 회수가능금액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액에 기초하여 결정됩니다.

(5) 수익인식 계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식합니다.

4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
보유현금 68,460 64,733
요구불예금 85,377,590 164,326,425
합 계 85,446,050 164,391,158

5. 사용이 제한된 예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 당기말 전기말 사용제한내용
장기금융예치금 2,000 2,000 당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 112,939,291 - 119,854,232 -
미수금 35,588,266 18,802,571 58,327,725 24,296,745
미수수익 517,254 - 407,780 -
대여금 1,817,362 5,415,480 2,349,545 6,083,040
보증금 327,623 357,119 221,048 428,423
합 계 151,189,796 24,575,170 181,160,330 30,808,208

(2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권및기타채권 165,457,412 27,556,360 198,366,985 33,849,772
손실충당금: (14,267,616) (2,981,190) (17,206,655) (3,041,564)
매출채권및기타채권(순액) 151,189,796 24,575,170 181,160,330 30,808,208

개별평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권및기타채권에 대해서는 담보 등을 고려하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 당기말 현재 손실충당금은 17,249백만원(전기말: 20,248백만원)입니다.

7. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
상품 94,227,291 (32,841,087) 61,386,204 27,281,494 (23,677) 27,257,817
어획물 33,939,132 (824,620) 33,114,512 29,993,879 (199,001) 29,794,878
제품 15,227,696 (2,089,003) 13,138,693 8,963,307 (55,537) 8,907,770
원부재료 17,194,995 (243,648) 16,951,347 13,418,441 - 13,418,441
저장품 35,638,542 - 35,638,542 38,052,822 - 38,052,822
미착품 20,679,330 - 20,679,330 129,461,708 - 129,461,708
합 계 216,906,986 (35,998,358) 180,908,628 247,171,651 (278,215) 246,893,436

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 608,538백만원 (전기: 570,536백만원) 입니다.

(2) 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실전입(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
재고자산평가손실(환입) 35,720,143 90,477

8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
선급금 1,662,115 2,913,288
선급비용 36,706,978 40,856,130
선급제세 189,762 529,552
합 계 38,558,855 44,298,970

9. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
냉동냉장수산업협동조합 - - - 149,040
KR선물(주) - 143,000 - 143,000
강북수산(주) - 92,400 - 92,400
(주)한국수산신문 - 15,094 - 15,094
Salmon Evolution Holding AS - 13,751,158 - 17,000,065
(주)제이티비씨 - 60,000 - 60,000
OCI(주) - 6,424,681 - 14,957,696
OCI홀딩스 - 13,529,349 - -
엘지디스플레이(주) - 5,095,580 - -
기타 - 23,181 - 24,480
소 계 - 39,134,443 - 32,441,775
당기손익-공정가치 측정 금융자산
동부건설(주) 2,414,378 - 2,986,096 -
조일알미늄(주) - 1,173,480 - 1,325,441
고려아연(주) - 4,399,332 - 4,982,376
에스티팜(주) - 25,015,759 - 32,321,246
OMMATIDIA LIDAR SL - 4,279,770 - -
MMW,MMT - - 82,538,853 -
냉동냉장수산업협동조합 등 - 649,115 - -
소 계 2,414,378 35,517,456 85,524,949 38,629,063
단기금융상품 340,000,000 - - -
합 계 342,414,378 74,651,899 85,524,949 71,070,838

(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 합 계
기초 32,441,775 - 32,441,775
취득 - 5,000,000 5,000,000
대체 (150,339) - (150,339)
평가손익 1,747,427 95,580 1,843,007
기말 34,038,863 5,095,580 39,134,443

(3) 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

 합 계
기초 18,950,764 18,950,764
사업결합 18,945,270 18,945,270
평가손익 등 (5,454,259) (5,454,259)
기말 32,441,775 32,441,775

(4) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당기손익-공정가치측정 지분상품

 당기손익-공정가치측정 채무상품 합 계
기초 41,615,160 82,538,853 124,154,013
취득 - 4,308,360 4,308,360
대체 - 150,339 150,339
처분 - (84,482,251) (84,482,251)
평가손익 등 (8,612,211) 2,413,584 (6,198,627)
기말 33,002,949 4,928,885 37,931,834

(5) 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당기손익-공정가치측정 지분상품

 당기손익-공정가치측정 채무상품 합 계
기초 6,005,097 124,065,960 130,071,057
사업결합 37,705,256 38,770,237 76,475,493
취득 - 281,008,436 281,008,436
처분 - (364,211,898) (364,211,898)
평가손익 (2,095,194) 2,906,118 810,924
기말 41,615,159 82,538,853 124,154,012

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 회사명 소재국가 결산월 주요 영업활동 당기말 전기말
지분율 장부금액 지분율 장부금액
종속기업 StarKist Co. 미국 12월 31일 참치제품가공 및 유통 100.00% 164,798,819 100.00% 164,798,819
Sealand Trading Service, Co. 파나마 12월 31일 운반선 운영 100.00% 7,930 100.00% 7,930
Societe de Conserverie en Afrique S.A.(*1) 세네갈 12월 31일 참치제품가공 및 유통 60.00% - 60.00% -
Bounty Seafood Ltd.(*2) 파푸아뉴기니 12월 31일 참치제품가공 및 유통 100.00% - 100.00% -
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL(*3) 세네갈 12월 31일 조업선 운영 49.00% 14,039 49.00% 14,039
TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd 투발루 12월 31일 조업선 운영 100.00% 7,960 100.00% 7,960
동원로엑스냉장(주) 한국 12월 31일 창고 보관업 85.00% 13,030,779 85.00% 13,030,779
동원로엑스(주) 한국 12월 31일 창고 및 운송관련 서비스업 100.00% 386,478,150 100.00% 386,478,150
동원로엑스냉장투(주) 한국 12월 31일 창고 보관업 85.00% 14,935,065 85.00% 14,935,065
비아이디씨(주) 한국 12월 31일 창고 및 운송관련서비스업 51.04% 37,719,838 51.04% 37,719,838
케이스마트양식(주) 한국 12월 31일 양식업 51.00% 3,000,000 51.00% 3,000,000
농업회사법인 어석합자회사 한국 12월 31일 곡물 및 종자 도매업 89.88% 5,124,273 89.88% 5,124,273
(주)동원에프앤비(*4) 한국 12월 31일 제조업 외 74.38% 370,271,022 74.38% 370,271,022
동원시스템즈(주)보통주(*4) 한국 12월 31일 제조업 외 71.04% 946,296,919 71.04% 946,296,919
동원시스템즈(주)우선주(*4) 한국 12월 31일 제조업 외 30.91% 2,139,178 30.91% 2,139,178
동원건설산업(주)(*4) 한국 12월 31일 건설업 100.00% 140,572,623 100.00% 140,572,623
동원부산컨테이너터미널(주)(*4) 한국 12월 31일 수상 화물 취급업 100.00% 42,763,000 100.00% 18,763,000
동원기술투자(주)(*4) 한국 12월 31일 금융 및 보험업 100.00% 30,000,000 100.00% 30,000,000
동원신성장1호조합(*5) 한국 12월 31일 금융업 30.00% 1,530,000 - -
동원신성장2호조합(*6) 한국 12월 31일 금융업 10.00% 810,000 - -
소 계 2,159,499,595 2,133,159,595
관계기업 여수문화방송(주) 한국 12월 31일 지상파 방송업 29.00% 11,021,332 29.00% 11,021,332
소 계 11,021,332 11,021,332
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*7) 키리바시 12월 31일 조업선 운영 51.00% - 51.00% -
합 계 2,170,520,927 2,144,180,927

(*1) 당사는 전기 이전에 상기 종속기업투자 전액에 대하여 종속기업투자손상차손 3,197,683천원을 인식하였습니다.

(*2) 당사는 전기 이전에 상기 종속기업투자 전액에 대하여 종속기업투자손상차손 56,413천원을 인식하였습니다.

(*3) 당사는 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL에 대하여 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나, 피투자자의 주요 경영진을 선임할 수 있으며, 다른 의결권 보유자와의 약정을 통해 과반 이상의 의결권을 행사할 수 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*4) 전기 중 (주)동원엔터프라이즈를 흡수합병함에 따라 (주)동원엔터프라이즈가 직접 지배하고 있었던 종속기업에 대한 지배력을 획득하였습니다.

(*5) 당기 중 동원신성장1호조합을 설립하였습니다. 당사는 동원신성장1호조합에 대하여 과반미만의 지분을 보유하고 있으나, 종속기업 보유 지분을 포함하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*6) 당기 중 동원신성장2호조합을 설립하였습니다. 당사는 동원신성장2호조합에 대하여 과반미만의 지분을 보유하고 있으나, 종속기업 보유 지분을 포함하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*7) 당사는 2013년 중 키리바시 정부와 공동약정을 체결하고, Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.를 출자설립하였습니다. 당사의 피투자회사에 대한 지분율은 50%를 초과하나 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정을 이사회의 만장일치 사항으로 규정한 공동약정서에 따라 피투자회사는 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동기업에 해당합니다. 당사는 전기 이전에 상기 공동기업투자 전액에 대하여 공동기업투자손상차손 51,236천원을 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
종속기업투자 관계기업투자 종속기업투자 관계기업투자
기초 2,133,159,595 11,021,332 625,116,853 11,021,332
사업결합(*1) - - 1,508,042,742 -
취득(*2) 26,340,000 - - -
기말 2,159,499,595 11,021,332 2,133,159,595 11,021,332

(*1) 전기 중 사업결합으로 취득한 합병소멸회사가 보유한 당사의 자기주식 530,534백만원은 기타자본으로 대체되었습니다.(*2) 당기 중 동원부산컨테이너터미널(주)에 대한 유상증자로 240억원 추가 출자하였으며, 동원신성장1호조합에 3천만원을 설립출자, 유상증자로 15억원 추가 출자하였습니다. 또한 동원신성장2호조합에 1천만원을 설립출자, 유상증자로 8억원 추가 출자하였습니다.

11. 계약자산 및 계약부채(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당기말

전기말
계약자산:

IT용역 계약자산

 1,161,048 439,843
계약부채:
IT용역 계약부채 821,966 -

운송용역 계약부채

 2,715,757 3,655,970
변동대가 계약부채 6,054,076 7,807,784

계약부채 합계

 9,591,799 11,463,754

(*) 당사가 당기초 및 전기초 계약부채 잔액 중 당기 및 전기에 수익으로 인식한 금액은 11,464백만원 및 9,682백만원입니다.

12. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 선 박 차량운반구 물류설비 비 품 건설중인자산 합 계
취득원가:
기초금액 70,285,851 83,589,120 9,526,896 28,914,754 358,810,592 1,791,980 13,375,406 23,655,257 6,071,642 596,021,498
취득금액 - 68,951 - 271,978 15,740,300 29,858 512,674 2,310,364 760,007 19,694,132
처분금액 - - - - (8,250,507) - - (12,595) - (8,263,102)
대체(*1) (196,996) (262,272) - - - - 1,033,455 864,045 (1,897,499) (459,267)
기말금액 70,088,855 83,395,799 9,526,896 29,186,732 366,300,385 1,821,838 14,921,535 26,817,071 4,934,150 606,993,261
감가상각누계액:
기초금액 - (26,754,840) (6,372,157) (22,254,036) (285,914,035) (1,293,366) (8,559,190) (17,898,718) - (369,046,342)
처분금액 - - - - 8,250,493 - - 12,587 - 8,263,080
감가상각비 - (2,951,336) (220,386) (1,256,378) (30,856,645) (250,616) (997,550) (2,577,369) - (39,110,280)
대체(*1) - 99,842 - - - - - - - 99,842
기말금액 - (29,606,334) (6,592,543) (23,510,414) (308,520,187) (1,543,982) (9,556,740) (20,463,500) - (399,793,700)
국고보조금:
기초금액 - (1,341,920) - - - - - - - (1,341,920)
취득금액 - - - - - - - (3,078) - (3,078)
감가상각비 - 44,494 - - - - - 128 - 44,622
기말금액 - (1,297,426) - - - - - (2,950) - (1,300,376)
장부금액:
기초금액 70,285,851 55,492,360 3,154,739 6,660,718 72,896,557 498,614 4,816,216 5,756,539 6,071,642 225,633,236
기말금액 70,088,855 52,492,039 2,934,353 5,676,318 57,780,198 277,856 5,364,795 6,350,621 4,934,150 205,899,185

(*1) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액 359백만원이 포함되어 있습니다. (*2) 감가상각비 중 38,419백만원은 매출원가, 647백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 선 박 차량운반구 물류설비 비 품 건설중인자산 합 계
취득원가:
기초금액 96,642,004 110,359,560 9,526,577 26,288,523 357,476,787 1,063,245 12,031,997 11,427,419 4,282,803 629,098,915
사업결합 6,084,651 7,316,611 - - - 509,425 - 10,320,862 - 24,231,549
취득금액 27,094 142,903 319 2,133,771 12,648,761 236,251 1,343,409 1,586,247 2,609,963 20,728,718
처분금액 - - - - (11,314,956) (16,941) - (2,530) (5,405) (11,339,832)
대체(*1) (32,467,898) (34,229,954) - 492,460 - - - 323,259 (815,719) (66,697,852)
기말금액 70,285,851 83,589,120 9,526,896 28,914,754 358,810,592 1,791,980 13,375,406 23,655,257 6,071,642 596,021,498
감가상각누계액:
기초금액 - (35,057,543) (6,150,123) (20,478,029) (266,384,347) (791,032) (7,782,925) (9,198,108) - (345,842,107)
사업결합 - (1,723,293) - - - (299,586) - (7,421,867) - (9,444,746)
처분금액 - - - - 11,314,941 13,057 - 2,544 - 11,330,542
감가상각비 - (3,681,081) (222,034) (1,776,007) (30,844,629) (215,805) (776,265) (1,281,287) - (38,797,108)
대체(*1) - 13,707,077 - - - - - - - 13,707,077
기말금액 - (26,754,840) (6,372,157) (22,254,036) (285,914,035) (1,293,366) (8,559,190) (17,898,718) - (369,046,342)
국고보조금:
기초금액 - - - - - - - - - -
사업결합 - (1,349,336) - - - - - - - (1,349,336)
감가상각비 - 7,416 - - - - - - - 7,416
기말금액 - (1,341,920) - - - - - - - (1,341,920)
장부금액:
기초금액 96,642,004 75,302,017 3,376,454 5,810,494 91,092,440 272,213 4,249,072 2,229,311 4,282,803 283,256,808
기말금액 70,285,851 55,492,360 3,154,739 6,660,718 72,896,557 498,614 4,816,216 5,756,539 6,071,642 225,633,236

(*1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액 52,991백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 감가상각비 중 38,468백만원은 매출원가, 321백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 상기 유형자산 중 일부는 특수관계자의 차입과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조).

13. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계
취득원가:
기초금액 607,167 8,222,394 4,910,579 13,740,140
취득금액 - - 226,955 226,955
기말금액 607,167 8,222,394 5,137,534 13,967,095
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 (136,914) (1,257,813) (443,201) (1,837,928)
무형자산상각비 (2,653) - - (2,653)
기말금액 (139,567) (1,257,813) (443,201) (1,840,581)
장부금액:
기초금액 470,253 6,964,581 4,467,378 11,902,212
기말금액 467,600 6,964,581 4,694,333 12,126,514

(*) 무형자산상각비는 3백만원 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계
취득원가:
기초금액 10,766 8,222,394 1,969,450 10,202,610
사업결합 588,807 - 2,941,129 3,529,936
취득금액 7,594 - - 7,594
기말금액 607,167 8,222,394 4,910,579 13,740,140
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 (6,742) (1,257,813) (443,201) (1,707,756)
사업결합 (127,820) - - (127,820)
무형자산상각비 (2,352) - - (2,352)
기말금액 (136,914) (1,257,813) (443,201) (1,837,928)
장부금액:
기초금액 4,024 6,964,581 1,526,249 8,494,854
기말금액 470,253 6,964,581 4,467,378 11,902,212

(*) 무형자산상각비는 2백만원 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 비한정 내용연수 무형자산의 손상평가당사는 기타의무형자산의 회수가능액을 사용가치의 계산에 기초하여 결정하였으며,시설이용권의 회수가능액은 순공정가치로 측정하였습니다. 당사는 비한정 내용연수 무형자산의 회수가능가액이 기초한 주요 가정치가 가능성이 어느 정도 있는 범위에서 변동되더라도 비한정 내용연수 무형자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하였습니다. 기타의 무형자산 회수가능액 산정시 적용한 미래현금흐름 추정액은 당사의 사업계획에 기초하였으며, 무위험이자율과 시장프리미엄을 통해산정한 가중평균자본비용을 적용하였습니다.

14. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계
취득원가:
기초금액 152,223,544 136,601,987 288,825,531 119,479,393 102,372,033 221,851,426
취득금액 - - - 319,213 - 319,213
처분금액 - - - (42,960) - (42,960)
대체(*) 196,996 262,270 459,266 32,467,898 34,229,954 66,697,852
기말금액 152,420,540 136,864,257 289,284,797 152,223,544 136,601,987 288,825,531
감가상각누계액:
기초금액 - (45,151,763) (45,151,763) - (28,886,380) (28,886,380)
감가상각비 - (3,439,645) (3,439,645) - (2,558,306) (2,558,306)
대체(*) - (99,842) (99,842) - (13,707,077) (13,707,077)
기말금액 - (48,691,250) (48,691,250) - (45,151,763) (45,151,763)
장부금액:
기초금액 152,223,544 91,450,224 243,673,768 119,479,393 73,485,653 192,965,046
기말금액 152,420,540 88,173,007 240,593,547 152,223,544 91,450,224 243,673,768

(*) 당기와 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

(2) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 공정가치 장부금액
토지 및 건물 386,451,753 240,593,547

(3) 당기와 전기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
임대수익 21,623,606 20,497,653
운영비용 (14,026,002) (11,915,246)

(4) 상기 투자부동산 중 일부는 특수관계자의 차입과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

15. 리스(1) 리스이용자당사는 토지, 건물, 선박 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 당기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 선 박 차량운반구 합 계
기초금액 12,280 2,428,211 6,298,745 1,118,580 9,857,816
사용권자산의 증가 - 446,342 3,715,697 6,615,432 10,777,471
사용권자산상각비 (2,679) (665,014) (2,160,965) (2,376,002) (5,204,660)
사용권자산의 감소 - - - (276,165) (276,165)
기말금액 9,601 2,209,539 7,853,477 5,081,845 15,154,462

2) 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 선 박 차량운반구 합 계
기초금액 14,959 54,638 8,432,440 3,519,674 12,021,711
사용권자산의 증가 - 135,690 2,218,524 174,370 2,528,584
사업결합 - 2,445,910 - 234,011 2,679,921
사용권자산상각비 (2,679) (208,027) (4,352,219) (2,775,256) (7,338,181)
사용권자산의 감소 - - - (34,219) (34,219)
기말금액 12,280 2,428,211 6,298,745 1,118,580 9,857,816

3) 당기와 전기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
사용권자산:
사용권자산 감가상각비 5,204,660 7,338,181
리스부채:
리스부채에 대한 이자비용 573,533 294,202
기타:
단기 및 소액자산리스료 193,017 161,593

(*) 감가상각비 중 4,825백만원(전기: 6,962백만원)은 매출원가, 379백만원(전기: 376백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

4) 당기와 전기 중 리스계약과 관련하여 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
리스의 총 현금유출 5,943,476 7,565,386

5) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내용은 주석 34에서 설명하고 있습니다.(2) 리스제공자당사는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

당기와 전기 중 당사가 인식한 리스료수익은 각각 16,892백만원 및 16,718백만원이며, 매출액으로 계상하고 있습니다.

당기말 현재 운용리스료에 대한 만기분석은 다음과 같으며, 보고기간 말 이후에 받게될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
1년 이내 16,568,640 12,234,277
1년 초과 2년 이내 12,871,891 87,575
2년 초과 3년 이내 12,322,749 65,890
3년 초과 4년 이내 226,194 65,830
4년 초과 5년 이내 86,972 29,066
5년 초과 16 2,846
합 계 42,076,462 12,485,484

16. 정부보조금(1) 당사는 2008년 12월 5일자로 중소기업 직업훈련 사업과 관련하여 한국산업인력공단과 협약을 체결하였습니다. 당사는 당기말까지 동 사업과 관련하여 3,981백만원을 수령하여 1,371백만원은 유형자산 취득에 사용하였고, 2,606백만원을 관련비용과 상계하였으며, 당기말 현재 사용 후 잔액 4백만원을 예수금으로 계상하고 있습니다. 또한, 유형자산 취득에 사용한 정부보조금은 유형자산의 차감항목으로 계상하고 있으며, 취득자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 한편, 당기 중 비용과 상계한 정부보조금은 107백만원입니다.

(2) 당사는 2016년 8월 10일자로 근로복지공단과 직장어린이집 설치비용에 대한 지원협약을 체결하였습니다. 당사는 당기말까지 동 사업과 관련하여 650백만원을 수령하였으며, 전액 유형자산 취득에 사용하였습니다. 당기말 현재 유형자산의 취득에 관련한 정부보조금은 유형자산의 차감항목으로 계상하고 있으며, 취득자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비 및 소요비용과 상계하고 있습니다. 한편, 당기 중 비용과 상계한 정부보조금은 15백만원입니다.

(3) 당사는 2023년 8월 11일자로 국제공동기술개발과 관련하여 한국산업기술진흥원과 협약을 체결하였습니다. 당사는 당기말까지 동 연구와 관련하여 197백만원을 수령하여 관련비용과 상계하였습니다. 또한, 유형자산 취득에 사용한 정부보조금은 유형자산의 차감항목으로 계상하고 있으며, 취득자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있습니다. 한편, 당기 중 비용과 상계한 정부보조금은 197백만원입니다.

17. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 62,773,758 - 62,902,123 -
미지급금 20,896,633 - 33,371,728 -
미지급비용 44,850,886 - 137,040,939 -
수입보증금 569,562 15,213,229 15,477,729 194,036
합 계 129,090,839 15,213,229 248,792,519 194,036

18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
선수수익 71,533 49,289
예수금 2,277,641 2,803,736
선수금 431,759 558,550
합 계 2,780,933 3,411,575

19. 퇴직급여제도(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 807,608 265,155
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 3,090,861 2,646,716
합 계 3,898,469 2,911,871

(2) 당기와 전기 중 순확정급여자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채
기초 잔액 22,761,352 (22,266,039) 495,313 13,440,726 (13,971,054) (530,328)
당기비용으로 인식:
당기근무원가 3,652,998 - 3,652,998 2,777,328 - 2,777,328
이자원가(수익) 564,217 (1,126,354) (562,137) 276,245 (406,857) (130,612)
소 계 4,217,215 (1,126,354) 3,090,861 3,053,573 (406,857) 2,646,716
기타포괄손익으로 인식:
재측정손실(이익)
보험수리적손익
인구통계학적가정 26,358 - 26,358 424,815 - 424,815
재무적가정 858,942 - 858,942 (1,541,766) - (1,541,766)
경험적조정 2,267,736 - 2,267,736 4,129,425 - 4,129,425
사외적립자산 이익 - (469,573) (469,573) - (2,156,043) (2,156,043)
소 계 3,153,036 (469,573) 2,683,463 3,012,474 (2,156,043) 856,431
기타:
사업결합 - - - 10,039,717 (7,153,552) 2,886,165
관계회사전입액 - - - - - -
관계회사전출액 (2,654,579) 441,200 (2,213,379) (2,269,331) 2,001,739 (267,592)
납부한 기여금 - (6,400,000) (6,400,000) - (3,100,000) (3,100,000)
급여 지급 (4,052,236) 3,395,088 (657,148) (4,515,807) 2,519,728 (1,996,079)
소 계 (6,706,815) (2,563,712) (9,270,527) 3,254,579 (5,732,085) (2,477,506)
기말잔액 23,424,788 (26,425,678) (3,000,890) 22,761,352 (22,266,039) 495,313

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
정기예금 등 26,425,678 22,266,039

(4) 당기와 전기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초 89,540 145,939
증감 55,523 (27,099)
지급 (35,500) (29,300)
기말 109,563 89,540

(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구 분 당기말 전기말
할인율 4.04 5.10
미래 임금상승률 4.51 4.62

(6) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 확정급여채무
1% 상승시 1% 하락시
할인율 (865,333) 947,733
미래 급여인상률 954,650 (886,625)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.15년이며, 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합 계
급여지급액 4,428,552 5,829,546 6,359,746 7,229,829 4,167,920 28,015,593

(8) 2024년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,716백만원입니다.

20. 차입금 및 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기차입금:
원화단기차입금 347,300,000 - 293,300,000 -
외화단기차입금 - - 12,160,800 -
소 계 347,300,000 - 305,460,800 -
장기차입금:
원화장기차입금 34,900,000 100,000,000 54,000,000 34,900,000
사채:
사채 290,000,000 430,000,000 190,000,000 450,000,000
사채할인발행차금 (156,366) (894,856) (153,058) (682,865)
소 계 289,843,634 429,105,144 189,846,942 449,317,135
합 계 672,043,634 529,105,144 549,307,742 484,217,135

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화 단기차입금

(단위: 천원)
구 분 차입처 이자율(%) 만기 당기말 전기말
운영자금 미츠비시은행 CD(3M)+0.65% 2024.03.29 33,500,000 33,500,000
운영자금 한국수출입은행 수은채(3M)+0.35% 2024.10.17 30,000,000 30,000,000
운영자금 스미토모은행 CD(3M)+0.7% 2024.03.08 ~ 2024.04.04 33,800,000 19,800,000
운영자금 농협은행 CD(3M)+1.48% 2024.04.20 10,000,000 10,000,000
운영자금 우리은행 CD(3M)+1.12% 2024.06.02 30,000,000 30,000,000
운영자금 미즈호은행 CD(3M)+1.27% 2024.07.12 30,000,000 30,000,000
운영자금 중국은행 CD(3M)+1.25% 2024.07.12 20,000,000 20,000,000
운영자금 산업은행 산금채(1Y)+1.04% 2024.08.23 40,000,000 40,000,000
운영자금 신한은행 금융채(6M)+1.43% 2024.03.26 ~ 2024.03.28 60,000,000 70,000,000
운영자금 국민은행 MOR(6M)+1.14% 2024.05.10 30,000,000 -
운영자금 수협은행 2.00% 2024.07.27 10,000,000 -
시설자금 농협은행 MOR(3M)+1.14% 2024.02.14 ~ 2024.02.17 20,000,000 10,000,000
합계 347,300,000 293,300,000

② 외화 단기차입금

(원화단위: 천원, 외화단위: EUR)
구 분 차입처 이자율(%) 만기 당기말 전기말
운영자금 신한은행 - - - 12,160,800(EUR 9,000,000)

(3) 당기말과 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 차입처 이자율(%) 만기 당기말 전기말
시설자금 한국산업은행 - - - 14,000,000
한국산업은행 - - - 30,000,000
국민은행 CD(3M)+1.80 2024.03.18 34,900,000 34,900,000
운영자금 농협은행 - - - 10,000,000
중국은행 CD(3M)+1.00% 2026.10.19 100,000,000 -
소 계 134,900,000 88,900,000
유동성대체 (34,900,000) (54,000,000)
차감후잔액 100,000,000 34,900,000

(4) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말
제 31-2회 공모사채 2019.06.27 2024.06.27 1.93 90,000,000 90,000,000
제 31-3회 공모사채 2019.06.27 2026.06.26 2.14 40,000,000 40,000,000
제 32-1회 공모사채 2020.01.23 2023.01.23 1.79 - 40,000,000
제 32-2회 공모사채 2020.01.23 2025.01.23 1.98 40,000,000 40,000,000
제 33-1회 공모사채 2021.05.27 2024.05.27 1.54 100,000,000 100,000,000
제 33-2회 공모사채 2021.05.27 2026.05.27 2.06 80,000,000 80,000,000
제 34회 공모사채 2018.09.14 2023.09.14 2.88 - 100,000,000
제 35회 공모사채 2020.09.17 2023.09.15 1.72 - 50,000,000
제 36회 공모사채 2021.09.13 2024.09.13 2.01 100,000,000 100,000,000
제 37-1회 공모사채 2023.07.19 2026.07.17 4.35 150,000,000 -
제 37-2회 공모사채 2023.07.19 2028.07.19 4.53 120,000,000 -
소 계 720,000,000 640,000,000
유동성대체 (290,000,000) (190,000,000)
사채할인발행차금 (894,856) (682,865)
차감후잔액 429,105,144 449,317,135

(5) 당기 중 사채할인발행차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초잔액 증가 유동성대체 당기상각 기말잔액
유동 (153,058) - (300,587) 297,279 (156,366)
비유동 (682,865) (785,732) 300,587 273,154 (894,856)
합 계 (835,923) (785,732) - 570,433 (1,051,222)

21. 파생상품(1) 동원로엑스냉장투(주) 주주간 계약당사는 2020년에 동원로엑스냉장투(주)를 설립하였으며, 이 과정에서 회사 설립에 함께 참여한 Inter Oceanic Holdings, LLC.와 별도의 주주간 계약을 체결하였습니다.당기말 현재 Inter Oceanic Holdings, LLC.는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 보유하고 있습니다.

① 주주간 계약의 내용

구 분 내 용
Inter Oceanic Holdings, LLC. 보유 풋옵션 당사 보유 콜옵션
계약의 종류 주주간 계약에 의한 주식 매도 및 매수청구권
계약 당사자 ① 의무자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자② 권리자: Inter Oceanic Holdings, LLC. ① 의무자: Inter Oceanic Holdings, LLC.② 권리자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자
매도 및 매수청구권행사 대상주식 동원로엑스냉장투(주) 보통주 262,500주
계약체결일 2020년 4월 1일
행사시기 인수일("최초투자일")로부터 5년이 되는 날로부터 10년이 되는 날 이내
행사금액 인수일로부터 풋옵션을 행사하는 날까지 연5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액 인수일로부터 콜옵션을 행사하는 날까지 연7.5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액
계약조건 "Inter Oceanic Holdings, LLC."는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "동원산업(주)"에게 매수하여 줄것을 요구할 수 있는 권리 ("매도청구권")를 가짐 "동원산업(주)"는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "Inter Oceanic Holdings, LLC."에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리 ("매수청구권")를 가짐

② 회계처리 당사는 Inter Oceanic Holdings, LLC.가 보유한 매도청구권이 파생상품의 요건을 충족하는 것으로 판단하여, 매도청구권의 공정가치를 금융부채로 인식하였습니다. 매도청구권의 공정가치는 이항모형을 이용하여 결정되었으며, 당사는 당기말과 전기말현재 매도청구권 공정가치 722,970천원 및 545,738천원을 파생상품부채로 인식하였습니다. 이와 관련하여 당기 중 인식한 파생상품평가손실은 177,232천원입니다.

22. 수익

(1) 당사의 주요 수익은 수산물어획 및 판매, 수산물가공 및 판매 등 입니다. 이외 수익은 부동산 임대수익과 배당수익이 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
고객과의 계약에서 생기는 수익 992,478,653 955,528,951
부동산임대수익 21,623,606 21,876,224
배당수익 76,055,618 54,072,000
합 계 1,090,157,877 1,031,477,175

(2) 당기와 전기 중 재화 또는 용역의 유형 및 이전시기에 따른 당사의 수익은 다음과같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
고객과의 계약에서 생기는 수익:
(1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

어획물매출

 273,685,359 278,294,941

제상품매출

 477,335,171 496,776,102

물류매출

 21,300,886 20,523,030

기타매출

 220,157,237 159,934,878
소 계 992,478,653 955,528,951
(2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분
한 시점에 이전 805,617,376 857,097,596
기간에 걸쳐 이전 186,861,277 98,431,355
소 계 992,478,653 955,528,951
기타 원천으로부터 수익:
부동산임대수익 21,623,606 21,876,224
배당수익 76,055,618 54,072,000
소 계 97,679,224 75,948,224
합 계 1,090,157,877 1,031,477,175

(3) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출액은 166,649백만원 (전기 131,051백만원) 입니다.

23. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 당사의 매출원가와 판매비와관리비의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
재고자산의 변동 (41,678,943) 1,761,329
원부재료의 사용액 148,211,455 151,000,358
상품의 매입 502,005,905 417,774,458
종업원급여 98,121,543 94,058,836
감가상각비와 기타상각비 47,712,617 48,688,532
운반비 74,433,947 63,780,470
지급수수료 45,319,929 24,765,042
기타비용 89,255,355 77,163,720
합 계 963,381,808 878,992,745

24. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
급여 20,957,809 14,587,527
퇴직급여 1,260,613 1,317,409
복리후생비 2,433,472 1,591,225
여비교통비 1,211,409 788,031
통신비 194,058 187,450
수도광열비 9,286 3,559
지급수수료 12,669,369 7,410,789
차량유지비 249,624 169,259
도서인쇄비 66,360 39,941
소모품비 1,228,965 996,024
교육훈련비 294,934 207,416
세금과공과 1,962,406 1,897,826
임차료 163,008 636,258
감가상각비 1,026,358 697,030
무형자산상각비 2,653 2,352
수선비 92,162 11,459
보험료 563,233 396,011
접대비 1,095,899 413,195
광고선전비 1,724,972 716,929
포장비 86,598 112,529
운반비 14,990,031 12,805,300
대손상각비(환입) (3,538,325) (1,292,871)
기타 6,181 44
합 계 58,751,075 43,694,692

25. 순금융수익(비용)

(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
금융수익:
이자수익 10,752,995 3,860,883
배당금수익 1,160,316 370,176
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 2,799,766 5,179,205
파생상품평가이익 - 472,596
파생상품거래이익 - 114,562
소 계 14,713,077 9,997,422
금융비용:
이자비용 (37,222,753) (16,345,062)
파생상품평가손실 (246,993) -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (8,969,801) (4,368,280)
소 계 (46,439,547) (20,713,342)
순금융수익(비용) (31,726,470) (10,715,920)

(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구 분 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익
이자수익 배당금수익 파생상품평가및 거래손익 금융자산평가및 거래손익 이자비용 손상차손환입 환손익 금융자산평가손익
상각후원가 측정 금융자산 10,677,047 - - - - 3,643,990 17,672,320 - 31,993,357
파생상품자산 및 부채 - - (246,993) - - - - - (246,993)
당기손익-공정가치 측정 채무상품 75,948 - - 2,442,175 - - (28,590) - 2,489,533
당기손익-공정가치 측정 지분상품 - 655,156 - (8,612,211) - - - - (7,957,055)
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - - - - - - - 95,580 95,580
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - 463,400 - - - - - 1,747,427 2,210,827
상각후원가 측정 금융부채 - - - - (36,649,221) - (19,175,004) - (55,824,225)
금융보증계약부채 - - - - - - 23,907 - 23,907
리스부채 - - - - (573,532) - - - (573,532)
합 계 10,752,995 1,118,556 (246,993) (6,170,036) (37,222,753) 3,643,990 (1,507,367) 1,843,007 (27,788,601)

② 전기

(단위: 천원)
구 분 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익
이자수익 배당금수익 파생상품평가및 거래손익 금융자산평가및 거래손익 이자비용 손상차손환입 환손익 금융자산평가손익
상각후원가 측정 금융자산 3,860,883 - - - - 1,292,871 24,057,822 - 29,211,576
파생상품자산 및 부채 - - 587,158 - - - - - 587,158
당기손익-공정가치 측정 채무상품 - - - 2,906,118 - - - - 2,906,118
당기손익-공정가치 측정 지분상품 - 370,176 - (2,095,194) - - - - (1,725,018)
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - - - - - - (5,454,260) (5,454,260)
상각후원가 측정 금융부채 - - - - (16,050,860) - (16,751,556) - (32,802,416)
금융보증계약부채 - - - - - - (9,046) - (9,046)
리스부채 - - - - (294,202) - - - (294,202)
합 계 3,860,883 370,176 587,158 810,924 (16,345,062) 1,292,871 7,297,220 (5,454,260) (7,580,090)

26. 기타수익과 기타비용

당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기타수익:
외환차익 16,447,535 22,178,473
외화환산이익 1,255,336 1,879,349
투자부동산처분이익 - 267,168
기타의대손충당금환입 105,666 -
매각예정비유동자산처분이익 - 3,048,554
금융보증손실환입 - 3,134,962
잡이익 330,119 6,844,372
합 계 18,138,656 37,352,878
기타비용:
외환차손 (17,441,658) (12,332,394)
외화환산손실 (1,768,581) (4,428,208)
유형자산처분손실 (22) (108,477)
기부금 (375,617) (203,290)
잡손실 (1,407,017) (1,646,375)
합 계 (20,992,895) (18,718,744)

27. 납입자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
수권주식수 200,000,000주 200,000,000주
주당금액 1,000원 1,000원
발행주식수 46,482,665주 49,982,665주
보통주자본금 46,482,665천원 49,982,665천원

(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
자본금 주식발행초과금 자본금 주식발행초과금
기초 49,982,665 1,529,609,548 18,388,205 107,959,348
사업결합으로 인한 신주발행 - - 31,594,460 1,421,650,200
자기주식 소각 (3,500,000) - - -
기말 46,482,665 1,529,609,548 49,982,665 1,529,609,548

28. 기타포괄손익누계액 및 기타자본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
기타포괄손익누계액:
순확정급여자산의 재측정요소 (9,690,791) (7,606,813)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 794,077 (637,202)
합 계 (8,896,714) (8,244,015)

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
기타자본잉여금 325,418,232 318,643,150
자기주식 (480,894,958) (634,578,096)
감자차손 (157,398,656) -
합 계 (312,875,382) (315,934,946)

(3) 당기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초 (315,934,946) (59,681,888)
사업결합으로 인한 기타자본증가 - 325,521,256
자기주식 소각 3,500,000 -
자기주식 취득 (440,436) (574,896,208)
주식발행비용 등 - (6,878,106)
기말 (312,875,382) (315,934,946)

29. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금 24,991,333 9,194,103
임의적립금 788,943,232 727,443,232
미처분이익잉여금 92,860,559 117,592,908
합 계 906,795,124 854,230,243

(2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 117,592,908 76,653,880
법정적립금의 적립 (15,797,230) -
임의적립금의 적립 (61,500,000) (59,000,000)
현금배당 (39,780,532) (17,055,300)
당기순이익 92,345,413 116,994,328
기말금액 92,860,559 117,592,908

(4) 당기와 전기 중 당사가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

주식의 종류

총발행주식수

 자기주식수

배당주식수

주당 배당금

배당금 합계

보통주

 49,982,665주 13,818,545주 36,164,120주 1,100원 39,780,532

② 전기

(단위: 천원)

주식의 종류

총발행주식수

자기주식수

배당주식수

주당 배당금

배당금 합계

보통주

 3,677,641주 266,581주 3,411,060주 5,000원 17,055,300

당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 1,100원과 39,624,085천원이며,2024년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.(5) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기
(처분예정일 : 2024년 3월 28일) (처분확정일 : 2023년 3월 29일)
Ⅰ. 미처분이익잉여금 92,860,559 117,592,908
전기이월미처분이익잉여금 515,146 598,580
당기순이익 92,345,413 116,994,328
Ⅱ. 임의적립금 등의 이입 1,750,000 -
Ⅲ. 이익잉여금처분액 (94,124,085) (117,077,762)
법정적립금의 적립 (1,750,000) 15,797,230
임의적립금의 적립 56,250,000 61,500,000
현금배당 주당배당금(액면배당률): 당기: 1,100원(110%) 전기: 1,100원(110%) 39,624,085 39,780,532
Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 486,474 515,146

30. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
보통주당기순이익 92,345,412,625 116,994,327,813
가중평균유통보통주식수 36,069,192주 20,238,666주
기본주당이익 2,560 5,781

(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분 당 기 전 기
기초발행주식수 36,164,120주 3,411,060주
합병으로 인한 주식발행 - 669,832주
자기주식 취득 (94,928주) (33,159주)
주식분할 - 16,190,932주
가중평균유통보통주식수 36,069,192주 20,238,665주

(3) 당사는 희석화대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

31. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
당기법인세부담액 16,540,160 42,486,988
일시적차이로 인한 이연법인세비용 (7,843,740) (765,987)
당기손익 이외로 인식된 법인세비용 187,758 1,409,808
과거기간 당기법인세 조정액 (9,034,230) 277,507
법인세비용 (150,052) 43,408,316

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후
순확정급여부채 재측정요소 (2,683,463) 599,485 (2,083,978) (856,432) 191,327 (665,105)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 1,843,007 (411,728) 1,431,279 (5,454,259) 1,218,481 (4,235,778)
합 계 (840,456) 187,757 (652,699) (6,310,691) 1,409,808 (4,900,883)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순이익 92,195,361 160,402,644
적용세율에 따른 세부담액 21,008,928 49,100,331
조정사항:
―비과세수익 (15,344,953) (6,382,318)
―비공제비용 760,927 336,214
―세액공제 (709,203) (3,968,691)
―과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (9,034,230) 277,507
―기타 3,168,477 4,045,273
법인세비용 (150,052) 43,408,316
가중평균세율 22.78% 30.61%

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액
매출채권대손상각비 3,985,842 (576,009) - 3,409,833
퇴직급여충당부채 5,084,887 (556,177) 704,388 5,233,098
무상주 등 413,009 11,801 - 424,810
재고자산평가손실충당금 62,153 7,979,880 - 8,042,033
미지급비용 432,503 580,648 - 1,013,151
매도가능금융자산손상차손 67,020 - - 67,020
기타포괄-공정가치 측정 금융상품 2,022,054 20,411 (411,728) 1,630,737
금융보증부채 574,793 (574,793) - -
당기손익-공정가치 측정 금융상품 2,831,098 1,937,059 - 4,768,157
기타 3,276,842 (1,126,438) - 2,150,404
자산 소계 18,750,201 7,696,382 292,660 26,739,243
퇴직연금운용자산 (4,974,233) 42,535 (104,903) (5,036,601)
미수수익 (90,325) (24,443) - (114,768)
일시상각충당금 (295,328) 152,097 - (143,231)
토지압축기장충당금 (336,494) - - (336,494)
유형자산재평가손익 (20,611,998) - - (20,611,998)
감가상각비 (982,659) (1,164,153) - (2,146,812)
관계기업투자자산 (1,313,174) 937,981 - (375,193)
파생상품평가손익 (15,584) 15,584 - -
부채 소계 (28,619,795) (40,399) (104,903) (28,765,097)
합 계 (9,869,594) 7,655,983 187,757 (2,025,854)

② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 사업결합 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액
매출채권대손상각비 4,045,770 - (59,928) - 3,985,842
퇴직급여충당부채 2,920,028 2,242,873 (269,341) 191,327 5,084,887
무상주 등 403,267 - 9,742 - 413,009
재고자산평가손실충당금 41,941 - 20,212 - 62,153
미지급비용 663,874 - (231,371) - 432,503
매도가능금융자산손상차손 67,020 - - - 67,020
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 (1,725,733) 2,529,306 - 1,218,481 2,022,054
금융보증부채 291,622 - 283,171 - 574,793
당기손익-공정가치 측정 금융상품 1,365,132 764,128 701,838 - 2,831,098
기타 3,354,341 173,081 (250,580) - 3,276,842
자산소계 11,427,262 5,709,388 203,743 1,409,808 18,750,201
퇴직연금운용자산 (3,113,642) (1,598,104) (262,487) - (4,974,233)
미수수익 (19) (28,097) (62,209) - (90,325)
일시상각충당금 (447,681) - 152,353 - (295,328)
토지압축기장충당금 (336,494) - - - (336,494)
유형자산재평가손익 (20,577,576) (34,422) - - (20,611,998)
감가상각비 (304,580) (11,473) (666,606) - (982,659)
관계기업투자자산 (1,313,174) - - - (1,313,174)
파생상품평가손익 (6,970) - (8,614) - (15,584)
부채소계 (26,100,136) (1,672,096) (847,563) - (28,619,795)
합 계 (14,672,874) 4,037,292 (643,820) 1,409,808 (9,869,594)

(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말 사유
종속기업투자 (1,490,439,578) (1,593,641,216) 처분하지 않을 예정
관계기업투자 51,236 51,236 처분하지 않을 예정
미사용결손금 12,053,118 12,768,592 미래과세소득의 불확실

(8) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
1년 이내 802,969 715,474
1년 이상 2년 미만 373,941 802,969
2년 이상 5년 미만 6,300,943 6,674,884
5년 이상 4,575,266 4,575,266

(9) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
　구분 당기 전기
12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) 10,725,066 3,390,406
12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) (12,750,920) (13,260,000)
합 계 (2,025,854) (9,869,594)

(10) 당사는 필라2 법률에 따라 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE(Global anti-Base Erosion) 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 당사는 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

32. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분

회 사 명

최상위지배자

김남정

종속기업

 (주)동원에프앤비, 동원시스템즈(주), 동원씨앤에스(주), 농업회사법인 어석합자회사,동원팜스(주), (주)동원홈푸드, 위해삼조식품유한공사, (주)동원에프앤비 개성,동원식품(상해)유한공사, DW Global Inc.,Dongwon Japan Co., Ltd.,Sealand Trading Service Corporation, StarKist Co.,StarKist Samoa Inc.,Marine Trading Pacific Inc., Galapesca, S.A., Bounty Seafood Ltd.,Societe de Conserverie en Afrique S.A., 동원건설산업(주), 동원로엑스냉장(주),TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL,Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company, 동원로엑스(주), 동원로엑스인천(주)Minh Viet Packaging One Member Company Limited, 동원부산컨테이너터미널(주),Dongbu Express India Logistic Private Limited, Dongwon Loex U.S.A Inc ,상해동부국제화운대리유한공사(*1), (주)동원티엘에스, 비아이디씨(주),DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED, (주)동화, 동원로엑스냉장투(주),Tudo Fisheries Co. Pty., Ltd, 케이스마트양식(주), 동원디어푸드(주),NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD, SP LOGISTICS INVESTMENT PTE.LTD,동원기술투자(주)(*2), 천안신사사업단지(주)(*3) , 한창종합물류(주)(*4), 넥스트로(주)(*5), 동원신성장1호조합(*6), 동원글로벌터미널부산(주)(*7), 동원신성장2호조합(*8)

관계기업 및 공동기업

 여수문화방송(주), 한국태양보성1호발전소(주), 진안물사랑(주), (주)신동건설, (주)신동에너콤,Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd., Silver Bay Seafoods, LLC., 부산신항다목적터미널(주),울산항만운영(주), (주)인천크로스독, 인천내항부두운영(주), 평택항만(주), 당진항만(주),남춘천산업단지개발(주)(*9), (주)천평혁신산업단지(*10), (주)티피에스(*11)
기타 특수관계자 (재)동원육영재단, (주)동원와인플러스

한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 의거 특수관계자로 분류된 회사가 포함되어 있습니다.

(*1) 당기 중 동원로엑스(주)는 상해동부국제화운대리 유한공사를 청산하였습니다.

(*2) 전기 중 (주)동원엔터프라이즈는 당사에 흡수합병되기 전에 동원기술투자(주)를 신규설립하였습니다.(*3) 전기 중 동원건설산업(주)는 천안신사사업단지(주)를 신규설립하였습니다.

(*4) 당기 중 동원로엑스(주)는 한창종합물류(주)를 인수하였습니다.

(*5) 당기 중 동원로엑스(주)는 넥스트로(주)를 설립하였습니다.(*6) 당기 중 동원신성장1호조합을 설립하였습니다.

(*7) 전기 중 동원부산컨테이너터미널(주)는 동원글로벌터미널부산(주)를 신규설립하였습니다.(*8) 당기 중 동원신성장2호조합을 설립하였습니다. (*9) 당기 중 동원건설산업(주)의 관계기업인 남춘천산업단지개발(주)의 청산이 완료되어 관계기업에서 제외되었습니다.(*10) 당기 중 동원건설산업(주)는 (주)천평혁신산업단지를 신규설립하였습니다.

(*11) 당기 중 동원기술투자(주)가 보유하고 있는 (주)티피에스가 관계기업에 편입되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 거래내용 금 액
종속기업 Sealand Trading Service Co. 매출 65,008
이자수익 305,469
Societe de Conserverie en Afrique S.A. 매출 3,714,735
StarKist Co. 매출 27,121,071
StarKist Samoa Co. 매출 9,421,350
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 매출 1,711,068
이자수익 53,500
TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 매출 17,114,240
이자수익 981,715
TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA INC. 매출 19,455
동원로엑스냉장(주) 매출 303,944
잡이익 255
동원로엑스냉장투(주) 매출 381,131
잡이익 1,284
동원로엑스(주) 매출 48,426,004
잡이익 12,764
동원로엑스인천(주) 매출 130,690
비아이디씨(주) 매출 408,866
농업회사법인 어석합자회사 매출 33,000
동원부산컨테이너터미널(주) 매출 671,355
동원글로벌터미널부산(주) 매출 4,596,140
(주)동화 매출 73,831
케이스마트양식 주식회사 매출 69,244
잡이익 839
(주)동원에프앤비 매출 146,851,427
잡이익 37,117
동원디어푸드(주) 매출 2,117,313
잡이익 55
동원시스템즈(주) 매출 19,718,791
잡이익 860
동원씨앤에스(주) 매출 136,953
(주)동원홈푸드 매출 14,942,509
잡이익 136
동원팜스(주) 매출 1,437,713
잡이익 82
동원기술투자(주) 매출 12,741
동원건설산업(주) 매출 2,940,525
잡이익 3,305
넥스트로(주) 매출 196,914
잡이익 27
한창종합물류(주) 매출 9,549
(주)동원티엘에스 매출 27,249
Dongwon Japan Co.,LTD 매출 1,163,165
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 매출 4,769,356
이자수익 334,870
관계기업 여수문화방송(주) 배당금수익 41,760
기타 특수관계자 (주)동원와인플러스 매출 140,358
(재)동원육영재단 매출 76,081

② 전기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 거래내용 금 액
지배기업 (주)동원엔터프라이즈(*) 매출 1,567,131
종속기업 Sealand Trading Service Co. 이자수익 410,828
Societe de Conserverie en Afrique S.A. 매출 2,521,007
StarKist Co. 매출 24,072,000
StarKist Samoa Co. 매출 20,573,381
Galapesca S.A. 매출 9,861,361
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 매출 1,539,270
이자수익 144,457
TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 매출 12,963,554
이자수익 966,325
TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA INC. 매출 6,577
동원로엑스냉장(주) 매출 62,879
동원로엑스냉장투(주) 매출 10,075
잡이익 5,356
동원로엑스(주) 매출 48,428,488
동원로엑스인천(주) 매출 59,577
비아이디씨(주) 매출 160,467
농업회사법인 어석합자회사 매출 35,830
동원부산컨테이너터미널(주) 매출 143,238
동원글로벌터미널부산(주) 매출 1,532,261
(주)동화 매출 28,464
(주)동원에프앤비 매출 122,874,179
잡이익 2,231
동원디어푸드(주) 매출 1,141,945
동원시스템즈(주) 매출 3,144,638
잡이익 315
동원씨앤에스(주) 매출 33,756
(주)동원홈푸드 매출 6,348,683
동원팜스(주) 매출 652,771
동원기술투자(주) 매출 2,173
잡이익 887
동원건설산업(주) 매출 1,520,213
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 매출 3,465,310
이자수익 375,937
기타 특수관계자 (주)동원와인플러스 매출 149,535

(*) (주)동원엔터프라이즈는 2022년 11월 1일자로 당사에 흡수합병되어 소멸하였으며, 상기 거래내역은 합병 전 (주)동원엔터프라이즈에 대한 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 거래내용 금 액
종속기업 Sealand Trading Service Co. 매입 2,424,579
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 매입 23,098,834
동원로엑스냉장(주) 매입 68,889
지급수수료 1,954,807
동원로엑스(주) 매입 670,621
지급수수료 3,158,837
TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 매입 84,499,552
동원부산컨테이너터미널(주) 매입 136
지급수수료 200
동원로엑스냉장투(주) 지급수수료 100
(주)동원에프앤비 매입 1,016,556
지급수수료 895,969
동원시스템즈(주) 매입 105,582
지급수수료 15,751
동원디어푸드(주) 매입 2,068
지급수수료 53,222
(주)동원홈푸드 매입 815,968
지급수수료 158,437
동원건설산업(주) 매입 5,180,531
유형자산취득 86,985
지급수수료 24,282
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 매입 25,124,321
기타 특수관계자 (주)동원와인플러스 매입 2,952
지급수수료 31,129

② 전기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 거래내용 금 액
지배기업 (주)동원엔터프라이즈(*) 매입 41,269
유형자산취득 178,025
지급수수료 2,095,542
배당금의 지급 11,533,365
종속기업 Sealand Trading Service Co. 매입 2,583,569
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 매입 30,668,103
동원로엑스냉장(주) 매입 22,343
지급수수료 696,230
동원로엑스(주) 매입 622,022
지급수수료 4,093,805
TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 매입 65,932,404
동원부산컨테이너터미널(주) 매입 858
농업회사법인 어석합자회사 지급수수료 650
(주)동원에프앤비 매입 912,875
지급수수료 331,279
동원시스템즈(주) 매입 119,654
지급수수료 10,317
동원디어푸드(주) 지급수수료 3,688
(주)동원홈푸드 매입 274,905
지급수수료 25,018
동원건설산업(주) 매입 4,361,796
유형자산취득 75,741
지급수수료 10,698
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 매입 19,637,266
기타 특수관계자 (주)동원와인플러스 매입 781
지급수수료 20,520

(*) (주)동원엔터프라이즈는 2022년 11월 1일자로 당사에 흡수합병되어 소멸하였으며, 상기 거래내역은 합병 전 (주)동원엔터프라이즈에 대한 금액입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자 구분 특수관계자명 당기 전기
배당금의 수취및 지급 대여금의 상환 리스부채의상환 출자거래 배당금의 수취및 지급 대여금의 상환 리스부채의상환
최상위지배자 임원 등 (32,254,635) - - - - - -
(주)동원엔터프라이즈 - - - - (11,533,365) - -
종속기업 Sealand Trading Service Co. - (775,740) (2,078,149) - - (760,380) (2,122,133)
(주)동원에프앤비 10,046,113 - (604,872) - - - -
동원시스템즈(주) 12,409,505 - - - - - -
동원로엑스(주) 27,200,000 - - - 30,000,000 - -
StarKist Co. 26,400,000 - - - 24,072,000 - -
동원부산컨테이너터미널(주) - - - 24,000,000 - - -
동원신성장1호조합 - - - 1,530,000 - - -
동원신성장2호조합 - - - 810,000 - - -
관계기업 여수문화방송(주) 41,760 - - - - - -
기타특수관계자 (재)동원육영재단 (1,733,556) - - - - - -

당사는 당기 종속기업인 Sealand Trading Service Co. 및 (주)동원에프앤비와 체결한리스계약에 따라 당기말 현재 사용권자산 9,968백만원(전기: 8,524백만원) 및 리스부채 9,937백만원(전기: 8,583백만원)이 계상되어 있으며, 당기 및 전기 중 리스부채 각각 3,048백만원, 2,345백만원(이자비용 포함)이 상환되었습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매출채권 미수금 대여금 임차보증금
종속기업 Sealand Trading Service Co. 35,713 3,522 6,189,120 -
Societe de Conserverie en Afrique S.A. 3,220,336 32,093 - -
StarKist Co. 507,621 - - -
Bounty Seafood Ltd.(*) - 134,095 517,349 -
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 2,198,270 15,946,453 - -
TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 14,937,717 30,048,840 - -
TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA INC. 13,001 - - -
Tan Tien Plastic Packaging JSC 2,579 - - -
비아이디씨(주) 98,896 - - -
동원로엑스(주) 3,744,201 12,970 - -
동원로엑스냉장(주) 36,290 281 - -
동원로엑스냉장투(주) 33,582 - - -
동원로엑스인천(주) 25,243 - - -
동원부산컨테이너터미널(주) 143,790 - - -
(주)동원에프앤비 5,686,091 3,460,406 - 206,679
동원시스템즈(주) 2,048,831 464,697 - -
동원디어푸드(주) 451,614 88,618 - -
동원씨앤에스(주) 12,353 - - -
(주)동원홈푸드 4,075,358 1,091,749 - -
동원팜스(주) 447,670 90 - -
동원건설산업(주) 699,691 90 - -
동원기술투자(주) 1,974 - - -
동원글로벌터미널부산(주) 1,226,081 - - -
㈜동화 26,755 - - -
넥스트로(주) 85,214 30 - -
한창종합물류(주) 3,630 - - -
(주)동원티엘에스 12,540 - - -
Dongwon Japan Co.,LTD 226,471 - - -
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*) 7,115,477 11,219,979 - -
기타특수관계자 (주)동원와인플러스 33,550 - - -
(재)동원육영재단 2,099 - - -

(*) 당기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 14,573백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 손상차손환입액은 3,052백만원입니다.

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매출채권 미수금 대여금
종속기업 Sealand Trading Service Co. - 287,368 6,843,420
Societe de Conserverie en Afrique S.A. 2,545,583 41,304 -
StarKist Co. - 470,554 -
StarKist Samoa Co. 167,860 14,354 -
Bounty Seafood Ltd.(*) - 134,095 508,481
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 2,158,712 16,401,680 -
TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 10,732,662 55,243,351 -
TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA INC. 32,339 - -
동원로엑스(주) 4,599,717 9,781 -
동원로엑스냉장(주) 34,987 -
동원로엑스냉장투(주) 1,219 7,128
동원로엑스인천(주) 56,412 - -
(주)동화 27,358 - -
동원부산컨테이너터미널(주) 157,562 - -
동원글로벌터미널부산(주) 1,685,488 - -
비아이디씨(주) 140,992 - -
(주)동원에프앤비 12,977,666 868,524 -
동원시스템즈(주) 3,594,287 3,260 -
동원디어푸드(주) 537,389 - -
(주)동원홈푸드 3,020,412 928,390 -
동원팜스(주) 488,664 - -
동원씨앤에스(주) 17,439 - -
동원기술투자(주) 1,326 - -
동원건설산업(주) 925,026 - -
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*) 9,457,581 17,630,643 -
기타특수관계자 (주)동원와인플러스 37,088 6,521 -

(*) 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 17,626백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 손상차손환입액은 1,293백만원입니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매입채무 미지급금 임대보증금 리스부채
종속기업 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 20,396,438 59,473 - -
Sealand Trading Service Co. - 12,849 - 8,011,896
비아이디씨(주) - - 13,800 -
동원로엑스(주) - 503,772 1,487,825 -
동원로엑스냉장(주) - 421,215 - -
TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 13,926,669 - - -
(주)동원에프앤비 8,924 105,505 4,092,411 1,924,612
동원시스템즈(주) - 6,872 2,071,616 -
동원디어푸드(주) - - 857,661 -
(주)동원홈푸드 3,308 99,909 3,030,870 -
동원팜스(주) - - 251,111 -
동원건설산업(주) 1,834 449,117 1,266,914 -
넥스트로(주) - - 132,987 -
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 430,634 - - -
기타특수관계자 (주)동원와인플러스 - 5,265 22,283 -

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매입채무 미지급금 임대보증금 리스부채
종속기업 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 11,800,723 - - -
Sealand Trading Service Co. - 136,559 - 6,374,348
StarKist Samoa Co. - 353,246 - -
비아이디씨(주) - - 13,800 -
동원로엑스(주) - 284,169 1,620,812 -
동원로엑스냉장(주) - 31,943 - -
TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 17,491,251 1,295 - -
(주)동원에프앤비 - 406,362 4,040,887 2,208,535
동원시스템즈(주) - 2,068 1,915,020 -
(주)동원홈푸드 - 185,810 3,030,870 -
동원팜스(주) - - 317,300 -
동원디어푸드(주) - 26,600 909,185 -
동원건설산업(주) 3,667 531,142 1,266,914 -
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 2,274,249 - - -
기타특수관계자 (주)동원와인플러스 - 8,335 22,283 -

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY)
제공받는자 내용 화폐단위 보증금액 지급보증처
동원팜스(주) 연대보증 KRW 97,600,000 신한은행, 한국투자증권, 한국투자저축은행
동원건설산업(주) 연대보증 KRW 24,000,000 한국산업은행
동원로엑스냉장(주) 연대보증 KRW 85,200,000 한국산업은행, 농협은행
StarKist Co. 연대보증 USD 174,000,000 하나은행 뉴욕, 국민은행 뉴욕,우리은행 뉴욕
JPY 20,000,000,000 SMBC 뉴욕
Societe de Conserverie en Afrique S.A. 연대보증 EUR 28,600,000 신한은행 런던, 하나은행 바레인
TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC 연대보증 USD 6,000,000 신한은행
Sealand Trading Service Corporation 연대보증 USD 4,470,000 국민은행 런던
합 계 KRW 206,800,000
USD 184,470,000
EUR 28,600,000
JPY 20,000,000,000

당기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채 1,561백만원이 계상되어 있습니다.당기말 현재 당사는 상기 지급보증 이외에 동원로엑스냉장(주), 동원로엑스냉장투 (주)가 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 사업이행보증 등(한도: 2,784백만원)에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공받는자 금융기관 과 목 장부금액 설정액 차입금액
동원로엑스냉장투(주) 한국산업은행 유형자산, 투자부동산(*) 116,798,998 180,000,000 107,730,000
케이스마트양식(주) 신한은행 투자부동산 44,508,342 12,000,000 10,000,000

(*) 기말 현재 당사는 물류센터와 관련하여 수협중앙회공제보험본부에 보험을 가입하고 있으며, 동 보험의 보험금은 산업은행에 20,000백만원 한도의 질권이 설정되어있습니다.(9) 당기와 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
단기급여 2,596,169 1,430,307
퇴직급여 451,251 121,915
합 계 3,047,420 1,552,222

33. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)
금융기관 내 역 통화 한도금액 통화 실행금액
하나은행 당좌대출 KRW 2,000,000 KRW -
수입신용장 USD 2,000,000 USD 846,584
외화지급보증 USD 500,000 USD 500,000
운영자금대출 USD 8,000,000 USD -
하나은행 바레인 외화지급보증(*) EUR 6,600,000 EUR 5,500,000
하나은행 뉴욕 외화지급보증(*) USD 24,000,000 USD -
미츠비시은행 운영자금대출 KRW 38,000,000 KRW 33,500,000
스미토모은행 운영자금대출 USD 40,000,000 KRW 33,800,000
미즈호은행 운영자금대출 USD 20,000,000 USD -
운영자금대출 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000
중국은행 운영자금대출 KRW 120,000,000 KRW 120,000,000
신한은행 운영자금대출 EUR 20,000,000 EUR -
운영자금대출 KRW 60,000,000 KRW 60,000,000
외화지급보증 USD 250,000 USD 250,000
원화지급보증(*) KRW 3,600,000 KRW 3,000,000
외화지급보증(*) USD 6,000,000 USD 5,000,000
담보제공(*) KRW 12,000,000 KRW 10,000,000
한국투자증권 사모사채(*) KRW 70,000,000 KRW 70,000,000
신한은행 런던 외화지급보증(*) EUR 22,000,000 EUR 20,000,000
한국투자저축은행 원화지급보증(*) KRW 24,000,000 KRW 590,745
우리은행 수입신용장 USD 4,000,000 USD 679,381
매입외환 USD 900,000 USD -
운영자금대출 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000
국민은행 수입신용장 USD 5,000,000 USD -
운영자금대출 KRW 64,900,000 KRW 64,900,000
한국산업은행 운영자금대출 KRW 40,000,000 KRW 40,000,000
원화지급보증(*) KRW 108,000,000 KRW 50,000,000
담보제공(*) KRW 180,000,000 KRW 107,730,000
한국수출입은행 운영자금대출 KRW 30,000,000 KRW 30,000,000
운영자금대출 USD 20,000,000 USD -
농협은행 운영자금대출 KRW 40,000,000 KRW 10,000,000
시설자금대출 KRW 20,000,000 KRW 20,000,000
원화지급보증(*) KRW 1,200,000 KRW 1,000,000
수협은행 정책자금대출 KRW 10,000,000 KRW 10,000,000
국민은행 뉴욕 외화지급보증(*) USD 30,000,000 USD -
국민은행 런던 외화지급보증(*) USD 4,470,000 USD 4,470,000
우리은행 뉴욕 외화지급보증(*) USD 120,000,000 USD 100,000,000
SMBC 뉴욕 외화지급보증(*) JPY 20,000,000,000 JPY -
합계 KRW 883,700,000 KRW 724,520,745
USD 285,120,000 USD 111,745,965
EUR 48,600,000 EUR 25,500,000
JPY 20,000,000,000 JPY -

(*) 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업에게 제공하고 있는 지급보증 등과 관련한 것입니다.당기말 현재 당사는 상기 약정사항 이외에 서울보증보험으로부터 17,836백만원 상당의 계약이행보증 등의지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사는 아래의 사업과 관련하여 시공사인 동원건설산업(주)가 책임준공 미이행시 시행사 및 동원건설산업(주)와 함께 채무를 인수하는 조건부채무인수약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)
계약 상대방 사 업 내 용 조건부채무인수약정액
당기말 전기말
하나금융투자 등 지오앤에스 용인물류 - 238,000,000
군자새마을금고 등 YPP 가산 지식산업센터 - 57,000,000
에이치미단제일차(주) 인천미단시티 임대주택 - 280,000,000
농업협동조합 등 용인 남사 물류센터 - 166,000,000
새마을금고중앙회 등 인천 석남 혁신 물류센터 - 377,000,000
메리츠캐피탈(주) 등 부천 옥길 지식산업센터 30,000,000 60,000,000
신한캐피탈(주) 등 카스카디아CC 조성사업 - 125,000,000
중소기업은행 등 대신IT타워 지식산업센터 75,000,000 -
합 계 105,000,000 1,303,000,000

34. 재무위험관리당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
현금성자산 85,377,590 164,326,425
단기금융상품 340,000,000 -
당기손익-공정가치 측정 채무상품 4,928,885 82,538,853
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 5,095,580 -
매출채권및기타채권 151,189,796 181,160,330
장기금융예치금 2,000 2,000
장기매출채권및기타채권 24,575,170 30,808,208
금융보증계약(*) 667,988,092 196,978,831
합 계 1,279,157,113 655,814,647

(*) 당사는 특수관계자의 차입금 등에 대해 담보 및 금융보증을 제공하는 신용위험에노출되어 있으며, 당사의 경영진은 종속기업 및 관계기업의 의무불이행으로 인한 손실은 예상하고 있지 않습니다. 상기 금액은 담보 및 보증 설정액입니다. ① 매출채권및기타채권

ⅰ) 당기말과 전기말 현재 매출채권(손실충당금 차감전)의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
국내 44,368,302 69,339,902
국외 76,078,363 59,849,865
합 계 120,446,665 129,189,767

ⅱ) 당기말과 전기말 현재 매출채권(손실충당금 차감전)의 거래상대별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
일반고객 73,294,027 75,791,998
기타(*) 47,152,638 53,397,769
합 계 120,446,665 129,189,767

(*) 특수관계자 채권 등으로 구성되어 있습니다.ⅲ) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에서 인식된 손상(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
매출채권및기타채권 (3,643,990) (1,292,871)

ⅳ) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기

기초금액

 20,248,219 19,882,010
설정 19,072 -
환입 (3,663,062) (1,292,871)
기타증감(*) 644,577 1,659,080
기말금액 17,248,806 20,248,219

(*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

기대신용손실을 인식하는 매출채권및기타채권에 대해서는 담보 등을 고려하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 당기말 현재 손실충당금은 17,249백만원(전기말: 20,248백만원)입니다. ⅴ) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 연령별 기대손실률은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
　 정상 6월이하 연체 1년이하 연체 1년초과 연체 계
당기말
기대 손실률 0.00% 0.00% 0.10% 79.56% 6.17%
총 장부금액 - 매출채권 82,497,522 20,506,855 8,016,894 9,425,394 120,446,665
총 장부금액 - 계약자산 1,161,048 - - - 1,161,048
손실충당금 - - 8,070 7,499,304 7,507,374
전기말
기대 손실률 0.00% 0.32% 22.79% 79.58% 7.20%
총 장부금액 - 매출채권 97,727,832 13,758,719 8,447,618 9,255,598 129,189,767
총 장부금액 - 계약자산 439,843 - - - 439,843
손실충당금 - 44,521 1,925,190 7,365,824 9,335,535

② 현금및현금성자산현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대신용손실로 측정하였으며 익스포저의 만기가단기인 것을 반영하였습니다. 당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다. 당사는 현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다.

2) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기
3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년
당기말:
매입채무및기타채무 144,304,068 144,304,068 129,090,839 - 15,213,229
리스부채 15,193,051 16,271,846 1,299,965 4,427,733 10,544,148
단기차입금 347,300,000 354,035,509 137,270,656 216,764,853 -
장기차입금 134,900,000 148,874,228 36,514,721 3,639,041 108,720,466
사채 718,948,778 774,147,175 5,134,775 303,262,975 465,749,425
금융보증계약(*1),(*2) 1,561,001 667,988,092 667,988,092 - -
파생상품부채(*2),(*3) 722,970 3,350,239 - - 3,350,239
합 계 1,362,929,868 2,108,971,157 977,299,048 528,094,602 603,577,507
전기말:
매입채무및기타채무 248,986,555 248,986,555 248,792,519 - 194,036
리스부채 9,976,891 10,699,587 1,342,210 2,207,651 7,149,726
단기차입금 305,460,800 311,528,412 115,449,374 196,079,038 -
장기차입금 88,900,000 91,938,097 14,954,164 41,652,856 35,331,077
사채 639,164,077 661,087,088 43,117,153 158,144,927 459,825,008
금융보증계약(*1) 2,572,932 196,978,831 22,072,000 51,906,831 123,000,000
파생상품부채(*3) 545,738 3,350,239 - - 3,350,239
합 계 1,295,606,993 1,524,568,809 445,727,420 449,991,303 628,850,086

(*1) 당사의 종속기업인 동원로엑스냉장(주) 및 Sealand Trading Service Co. 등에 제공한 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채를 인식하였습니다(주석 32 참고).

(*2) 금융보증계약 및 파생상품부채는 즉시 지급을 요구받을 수 있는 기간을 고려하여 공시하였습니다(*3) 계약상 현금흐름은 동원로엑스냉장투(주) 설립 관련 주주간 계약에 따른 매도청구권이 행사될 수 있는 가장 이른 기간에 발생할 수 있는 현금흐름이며, 매도청구권 행사 시 지급할 금액으로 표시하였습니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

3) 환위험

당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR, AUD 및 NOK의 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
USD 1,289.40 1,267.30
JPY 9.13 9.53
EUR 1,426.59 1,351.20
AUD 880.08 858.41
GBP 1,641.79 1,527.67
NOK 126.41 128.12

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구 분 USD JPY EUR AUD
자산:
현금및현금성자산 8,211,926 6,484,685 2,840,013 -
매출채권및기타채권 89,551,646 7,052,104 26,711,326 2,223
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,279,770 -
합 계 97,763,572 13,536,789 33,831,109 2,223
부채:
매입채무및기타채무 38,755,844 368,275 22,559,072 6,865
합 계 38,755,844 368,275 22,559,072 6,865

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 USD JPY EUR AUD NOK
자산:
현금및현금성자산 1,086,155 11,656,211 4,375,154 - 1,281
매출채권및기타채권 135,131,939 6,549,598 21,711,965 - -
합 계 136,218,094 18,205,809 26,087,119 - 1,281
부채:
매입채무및기타채무 52,180,240 2,625,849 12,353,526 76,868 -
단기차입금 - - 12,160,800 - -
합 계 52,180,240 2,625,849 24,514,326 76,868 -

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시
USD 5,900,773 (5,900,773) 8,403,785 (8,403,785)
JPY 1,316,851 (1,316,851) 1,557,996 (1,557,996)
EUR 1,127,204 (1,127,204) 157,279 (157,279)
AUD (464) 464 (7,687) 7,687
NOK - - 128 (128)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

4) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
변동이자율 차입금 472,200,000 320,360,800

당기말과 전기말 현재 시장이자율 100bp 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융원가에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
순금융원가 4,722,000 (4,722,000) 3,203,608 (3,203,608)

5) 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은시장가격의 변동으로 인하여 시장성 있는 지분증권 및 수익증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치가 10% 변동시 당기 및 전기 총포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.당사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수, OSLO 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)
지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향
당기 전기 당기 전기
KOSPI 10% 상승시 620,285 721,765 1,549,630 1,161,615
10% 하락시 (620,285) (721,765) (1,549,630) (1,161,615)
KOSDAQ 10% 상승시 1,942,724 2,510,068 - -
10% 하락시 (1,942,724) (2,510,068) - -
OSLO 10% 상승시 - - 1,067,915 1,320,225
10% 하락시 - - (1,067,915) (1,320,225)

당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성됩니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
순차입금:
차입금 및 사채 1,201,148,778 1,033,524,877
차감: 현금및현금성자산 (85,446,050) (164,391,158)
순차입금 총계 1,115,702,728 869,133,719
자본:
자본 총계 2,161,115,241 2,109,643,494
순차입금 비율 51.63% 41.20%

35. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당기말① 금융자산

(단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치(*)
당기손익-공정가치측정 채무상품 당기손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정금융자산 합 계
공정가치로 측정하는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,928,885 33,002,949 - - - 37,931,834 37,931,834
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,095,580 34,038,863 - 39,134,443 39,134,443
합 계 4,928,885 33,002,949 5,095,580 34,038,863 - 77,066,277 77,066,277
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
현금및현금성자산 - - - - 85,446,050 85,446,050 -
단기금융상품 - - - - 340,000,000 340,000,000 -
매출채권및기타채권 - - - - 175,764,966 175,764,966 -
장기금융예치금 - - - - 2,000 2,000 -
합 계 - - - - 601,213,016 601,213,016 -

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치(*)
상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융보증계약부채 리스부채 합 계
공정가치로 측정하는 금융부채:
파생상품부채 - 722,970 - - 722,970 722,970
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무및기타채무 144,304,068 - - - 144,304,068 -
리스부채 - - - 15,193,051 15,193,051 -
차입금 482,200,000 - - - 482,200,000 -
사채 718,948,778 - - - 718,948,778 -
금융보증계약부채 - - 1,561,002 - 1,561,002 -
합 계 1,345,452,846 - 1,561,002 15,193,051 1,362,206,899 -

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

2) 전기말① 금융자산

(단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치(*)
당기손익-공정가치측정 채무상품 당기손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 기타 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정금융자산 합 계
공정가치로 측정하는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산 82,538,853 41,615,159 - - - 124,154,012 124,154,012
파생상품자산 - - 69,760 - - 69,760 69,760
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 32,441,775 - 32,441,775 32,441,775
합 계 82,538,853 41,615,159 69,760 32,441,775 - 156,665,547 156,665,547
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
현금및현금성자산 - - - - 164,391,158 164,391,158 -
매출채권및기타채권 - - - - 211,968,538 211,968,538 -
장기금융예치금 - - - - 2,000 2,000 -
합 계 - - - 376,361,696 376,361,696 -

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치(*)
상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융보증계약부채 리스부채 합 계
공정가치로 측정하는 금융부채:
파생상품부채 - 545,738 - - 545,738 545,738
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무및기타채무 248,986,555 - - - 248,986,555 -
리스부채 - - - 9,976,891 9,976,891 -
차입금 394,360,800 - - - 394,360,800 -
사채 639,164,077 - - - 639,164,077 -
금융보증계약부채 - - 2,572,932 - 2,572,932 -
합 계 1,282,511,432 - 2,572,932 9,976,891 1,295,061,255 -

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기말:
- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 33,705,188 - 333,675 34,038,863
- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - 5,095,580 - 5,095,580
- 당기손익-공정가치 측정 지분상품 33,002,949 - - 33,002,949
- 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - - 4,928,885 4,928,885

―파생상품부채

 - - 722,970 722,970
전기말:
- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 31,957,762 - 484,013 32,441,775
- 당기손익-공정가치 측정 지분상품 41,615,159 - - 41,615,159
- 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 82,538,853 - 82,538,853
―파생상품자산 - 69,760 - 69,760

―파생상품부채

 - - 545,738 545,738

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.2) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 인식하며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산, 부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

수 준 구 분 평가기법 투입변수
수준 2 파생상품자산 시장접근법 통화스왑이자율
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 시장접근법 할인율 등
당기손익-공정가치 측정 채무상품 시장접근법 비활성시장의 공시가격

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

수 준 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
수준 3 파생상품부채 이항모형 변동성, 기초자산가격
당기손익-공정가치 측정 채무상품 순공정가치 할인율 등
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 순공정가치 할인율 등

36. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기

유형자산 처분으로 인한 장기미수금

 6,831,802 9,818,851

유형자산 취득으로 인한 미지급금

 141,562 186,314
유형자산의 투자부동산 대체 359,424 52,990,775
자기주식 취득 미지급비용 1,447,814 -

(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기 초 리스부채인식 재무활동현금흐름 비현금변동 기 말
유 입 유 출 대 체 사업결합 기타
미지급배당금 - - - (39,780,532) - - 39,780,532 -

단기차입금

 305,460,800 - 64,131,630 (22,292,430) - - - 347,300,000

유동성장기차입금

 54,000,000 - - (54,000,000) 34,900,000 - - 34,900,000

유동성사채

 189,846,942 - - (190,000,000) 290,000,000 - (3,308) 289,843,634

장기차입금

 34,900,000 - 100,000,000 - (34,900,000) - - 100,000,000

사채

 449,317,135 - 269,214,268 - (290,000,000) - 573,741 429,105,144

리스부채

 9,976,891 10,721,673 - (5,176,926) - - (328,587) 15,193,051
임대보증금 15,601,765 - 462,606 (416,580) - - - 15,647,791

합 계

 1,059,103,533 10,721,673 433,808,504 (311,666,468) - - 40,022,378 1,231,989,620

37. 사업결합당사는 경쟁력 강화 및 경영 효율성 제고를 통한 지속적인 성장기반을 마련하기 위하여 전기중 2022년 4월 7일자 이사회 결의에 따라, 당사의 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈와의 합병을 결의하였고, 2022년 11월 1일을 합병기일로 하여 (주)동원엔터프라이즈를 흡수합병하였습니다. (주)동원엔터프라이즈는 당사의 지배기업이므로, (주)동원엔터프라이즈와의 합병은 동일지배하의 사업결합에 해당합니다. 따라서 당사는 당해 합병으로 승계한 (주)동원엔터프라이즈의 자산과 부채를 재무제표상 장부금액으로 인식하였으며, 합병대가와의 차이는 기타자본으로 계상하였습니다. 당사는 본 합병으로 합병신주 6,318,892주를 발행하였고, 합병기일의 공정가치에 기초하여 합병대가를 산정하였습니다.

합병기일 현재 당사의 재무제표에 인식된 (주)동원엔터프라이즈의 자산ㆍ부채의 장부금액과 인식된 기타자본의 증가는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 금 액
I. 총합병대가 　
신주발행 　
자본금 31,594
주식발행초과금 1,421,751
합병대가 합계 1,453,345
II.식별가능한 취득자산및인수부채 　
현금 15,599
매출채권및기타채권 13,138
기타금융자산 95,421
기타유동자산 17
종속기업투자주식 2,038,578
유형자산 13,437
무형자산 3,402
사용권자산 2,680
이연법인세자산 4,037
기타비유동자산 1
자산 계 2,186,310
매입채무및기타채무 1,927
차입금및사채 394,553
기타유동부채 1,476
리스부채 1,761
금융보증계약부채 4,942
순확정급여부채 2,886
부채 계 407,545
순자산 장부금액 1,778,765
III.기타자본의 증가 325,420

취득일 이후 2개월 동안 당사는 (주)동원엔터프라이즈를 통해 8,026백만원의 수익과3,393백만원의 이익을 인식하였습니다. 경영진은 (주)동원엔터프라이즈에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2022년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 수익은 85,551백만원,이익은 24,251백만원이 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다.

38. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2024년 1월 16일자 이사회 결의에 따라, 주주가치 제고를 위하여 5월 2일을 효력 발생일로 하여 자기주식 10,460,770주를 소각할 예정입니다. (2) 당사는 3월 13일자 이사회 결의에 따라, 동원로엑스냉장투(주)와 케이스마트양식(주)에 각각 180억원의 채무보증을 제공할 예정입니다.

주주총회소집공고
2024 년 3 월 13 일
회 사 명 : 동원산업 주식회사
대 표 이 사 : 박문서, 민은홍
본 점 소 재 지 : 서울시 서초구 마방로 68
(전 화) 02-589-3333
(홈페이지)http://www.dongwon.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원실장 (성 명) 백관영
(전 화) 02-589-3290

주주총회 소집공고
(제55기 정기)

주주님의 건승과 댁내 평안을 기원합니다 .

상법 제 363조 및 당사 정관 제 19조에 의거 제 55기 정기주주총회를 아래와 같이 개최 하오니 부디 참석하여 주시기 바랍니다 .

- 아 래 -

1. 일 시 : 2024년 3월 28 일 (목 ) 오전 9시

2. 장 소 : 서울특별시 서초구 마방로 68, (양재동 ) 동원산업빌딩 20층 강당

3. 회의목적사항 :

1) 보고사항 : 영업보고 및 감사보고 , 내부회계관리제도 운영실태보고

2) 부의안건 :

제 1호 의안 : 제 55기 (2023.01.01.~2023.12.31.) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

* 이익배당 예정 내용 : 보통주 1 주당 1,100원 (현금배당 액면가의 110 %)

제 2호 의안 : 이사 선임의 건

제 2-1호 의안 : 사내이사 박문서 선임의 건

제 2-2호 의안 : 사내이사 민은홍 선임의 건

제 2-3호 의안 : 사내이사 김남정 선임의 건

제 2-4호 의안 : 사외이사 윤종록 선임의 건

제 2-5호 의안 : 사외이사 김종필 선임의 건

제 2-6호 의안 : 사외이사 심현정 선임의 건

구분 성명 생년월일 주요약력 추천인 회사와의거래내역 최대주주와의 관계 체납사실여부 부실기업경영진여부 법령상결격사유유무

제 2-1호

( 사내이사 )

박문서

1958.07

중앙대 국제경영대학원 경영학과 석사

동원산업 자금팀장

동원엔터프라이즈 대표이사

( 現 )동원산업 지주부문 대표이사

이사회

없음

없음

없음

없음

없음

제 2-2호 ( 사내이사 )

민은홍

1970.08

연세대 경영학과 학사 Procter & Gamble 글로벌 SK Ⅱ (싱가포르 ) 아시아 6개국 지역 대표이사쌍용제지 해외직수입사업부 ( 現 )동원산업 사업부문 대표이사

이사회

없음

없음

없음

없음

없음

제 2-3호

( 사내이사 )

김남정

1973.01

미시건대 MBA

동원산업 경영지원실장 동원시스템즈 건설본부 부본부장(現 ) 동 원산업 부회장

이사회

없음

본 인

없음

없음

없음

제2-4호(사외이사) 윤종록 1957.12 벨연구소(미국) 특임연구원한국지능로봇산업협회 회장정보통신산업진흥원 원장미래창조과학부 차관(現)카이스트 과학기술정책대학원 겸임교수 사외이사후보추천위원회

없음

없음

없음

없음

없음

제2-5호(사외이사) 김종필 1971.03 대검찰청 정보통신과장부산지방검찰청 특수부장검사금융감독원 분쟁조정위원(現)법무법인 율우 파트너변호사 사외이사후보추천위원회

없음

없음

없음

없음

없음

제2-6호(사외이사) 심현정 1979.11 카네기멜론대(미국) 전기컴퓨터공학 박사삼성종합기술원 연구원연세대학교 글로벌융합공학부 교수(現)카이스트 김재철AI대학원 교수 사외이사후보추천위원회

없음

없음

없음

없음

없음

제 3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 김주원 선임의 건
구분 성명 생년월일 주요약력 추천인 회사와의거래내역 최대주주와의 관계 체납사실여부 부실기업경영진여부 법령상결격사유유무
제3호(감사위원회 위원이 되는 사외이사) 김주원 1958.10 한국투자금융지주 부회장카카오 공동체컨센서스센터장 부회장카카오뱅크 이사회 의장(現)동국대학교 회계학과 대우 교수(現)네오텍 경영고문 이사회

없음

없음

없음

없음

없음

제 4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건

제 4-1호 의안 : 감사위원회 위원 윤종록 선임의 건

제 4-2호 의안 : 감사위원회 위원 김종필 선임의 건

구분 성명 생년월일 주요약력 추천인 회사와의거래내역 최대주주와의 관계 체납사실여부 부실기업경영진여부 법령상결격사유유무
제4-1호(사외이사인 감사위원) 윤종록 1957.12 벨연구소(미국) 특임연구원한국지능로봇산업협회 회장정보통신산업진흥원 원장미래창조과학부 차관(現)카이스트 과학기술정책대학원 겸임교수 이사회

없음

없음

없음

없음

없음

제4-2호(사외이사인 감사위원) 김종필 1971.03 대검찰청 정보통신과장부산지방검찰청 특수부장검사금융감독원 분쟁조정위원(現)법무법인 율우 파트너변호사 이사회

없음

없음

없음

없음

없음

제 5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (80억원)

제 6호 의안 : 자본금 감소의 건

4. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항

2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 국민은행 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.

5. 전자투표에 관한 사항

우리회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 삼성증권㈜에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

1) 전자투표관리시스템 인터넷 및 모바일 주소 : https://vote.samsungpop.com

2) 전자투표 행사 기간 : 2024년 3월 18일 9시 ~ 2024년 3월 27일 17시

- 기간 중 24시간 이용 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

3) 본인 인증 방법 : 공동인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별로 의결권 행사

4) 수정동의안 처리 : 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

6. 경영참고 사항 등 비치 및 공시

상법 제542조의4 제3항의 규정에 의거하여 주주총회 소집통지 및 공고사항을 당사의 본 지점, 국민은행 증권대행부, 금융위원회, 한국거래소에 비치 또는 공시하오니 참고 하시기 바랍니다.

7. 주주총회 참석시 준비물

1) 직접행사 : 신분증

2) 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재), 대리인 신분증

* 금번 정기주주총회에서는 참석주주님을 위한 기념품을 지급하지 아니하오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.

2024년 3월 13일

서울특별시 서초구 마방로 68

동원산업 주식회사

대표이사 박 문 서, 민 은 홍 (직인생략)

 I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명
김주원(출석률: 100%) 김종필(출석률: 89%) 민승규(출석률: 78%) 윤종록(출석률: 100%) 진형혜(출석률: 78%)
찬 반 여 부
1 2023-02-14

제 1호 의안 : 제54기(2022.01.01.~2022.12.31.) 재무제표 승인의 건

제 2호 의안 : 제54기(2022.01.01.~2022.12.31.) 현금 배당 결정의 건제 3호 의안 : 케이스마트양식(주) 신규차입을 위한 담보제공 승인의 건제 4호 의안 : StarKist Co. 채무보증 승인의 건

※ 보고사항제 1호 보고 : 2023년 제1차 경영위원회 결과 보고의 건제 2호 보고 : ESG 경영위원회 경영 경과 및 추진전략 보고의 건

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2 2023-03-14

제 1호 의안 : 제54기(2022.01.01.~2022.12.31.) 정기주주총회 소집결의의 건

제 2호 의안 : 임원 상여금 지급기준 및 미등기 임원 보수한도 승인의 건제 3호 의안 : 이사회 운영규정 변경의 건

※ 보고사항제 1호 보고 : 2023년 제1차 감사위원회 결과 보고의 건제 2호 보고 : 2022년 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건

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3 2023-03-29

제 1호 의안 : 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건

제 2호 의안 : 경영위원회 위원 선임의 건제 3호 의안 : 2023년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건

※ 보고사항제 1호 보고 : 2023년 제2차 경영위원회 결과 보고의 건

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4 2023-05-12

제 1호 의안 : 자기주식 처리의 건

제 2호 의안 : 임시주주총회 소집의 건제 3호 의안 : 주주확정 기준일 설정의 건

※ 보고사항제 1호 보고 : 2023년 제3,4차 경영위원회 결과 보고의 건제 2호 보고 : 2023년 제55기 1분기 재무제표 보고의 건

 찬성찬성찬성보고보고 찬성찬성찬성보고보고 불참 찬성찬성찬성보고보고 찬성찬성찬성보고보고
5 2023-07-05

제 1호 의안 : 제37회 무보증 공모 회사채 발행의 건

※ 보고사항제 1호 보고 : 2023년 제1차 내부거래위원회 결과 보고의 건제 2호 보고 : 2023년 제2차 감사위원회 결과 보고의 건

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6 2023-08-11

제 1호 의안 : StarKist Co. 연대보증의 건

※ 보고사항제 1호 보고 : 2023년 제5,6차 경영위원회 결과 보고의 건제 2호 보고 : 2023년 제55기 2분기 재무제표 보고의 건

 찬성보고보고 불참 찬성보고보고 찬성보고보고 찬성보고보고
7 2023-11-09

제 1호 의안 : 동원로엑스냉장투(주) 추가 담보제공의 건

제 2호 의안 : StarKist Co. 채무보증 승인의 건

※ 보고사항제 1호 보고 : 2023년 경영위원회 결과 보고의 건 (제7차, 제8차)제 2호 보고 : 2023년 제3차 감사위원회 결과 보고의 건제 3호 보고 : 2023년 제55기 3분기 재무제표 보고의 건

 찬성찬성보고보고보고 찬성찬성보고보고보고 불참 찬성찬성보고보고보고 불참
8 2024-01-16 제 1호 의안 : 2023년 제1차 경영위원회 결과 보고의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
9 2024-02-14

제 1호 의안 : 제55기(2023.01.01.~2023.12.31.) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건

제 2호 의안 : 제55기(2023.01.01.~2023.12.31.) 현금 배당 결정의 건제 3호 의안 : 제55기(2023.01.01.~2023.12.31.) 배당기준일 설정의 건제 4호 의안 : 제55기(2023.01.01.~2023.12.31.) 정기주주총회 전자투표제 시행의 건제 5호 의안 : 이사회 운영규정 개정의 건

※ 보고사항제 1호 보고 : 2023년 그룹 실적 및 2024년 경영 계획

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나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
위원회명 구성원 활 동 내 역
개최일자 의안내용 가결여부
감사위원회 위원장 김종필위원 김주원위원 윤종록 2023-03-09 제 1호 의안 : 2022년 내부회계관리제도 운영실태보고제 2호 의안 : 2022년 감사 결과 보고의 건 가결가결
2023-06-22 제 1호 의안 : 2023년 세무조정 용역 선정의 건제 2호 의안 : 2023년 내부회계 계획 및 일정 보고제 3호 의안 : 2023년 감사 계획 및 1분기 감사 검토 결과 보고 가결가결가결
2023-09-22 제 1호 의안 : 2023년 상반기 감사 검토 결과 보고 가결
2024-03-04 제 1호 의안 : 2023년 내부회계관리제도 운영실태보고제 2호 의안 : 2023년 감사 결과 보고의 건 가결가결
내부거래위원회 위원장 김주원위원 민승규위원 진형혜 2023-06-07 제 1호 의안 : 동원신성장1호조합 출자의 건제 2호 의안 : 동원부산컨테이너터미널(주) 출자의 건 가결가결
사외이사후보추천위원회 위원장 윤종록위원 김종필위원 김주원위원 민승규위원 진형혜 2024-03-04 제 1호 의안 : 사외이사 후보자 추천의 건 가결

2. 사외이사 등의 보수현황
(단위 : 백만 원)
구 분 인원수 주총승인금액 지급총액 1인당 평균 지급액 비 고
사외이사 5명 8,000 260 52 -

※ 상기 인원수는 공시서류 제출일 현재 재임 중인 인원 기준입니다.※ 상기 주총승인금액은 사내이사를 포함한 등기이사 전체 보수한도 총액입니다.※ 1인당 평균 지급액은 지급총액을 공시서류 제출일 현재 재임 중인 인원수로 나누어 계산하였습니다.

 II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래
(단위 : 억원)
거래종류 거래상대방(회사와의 관계) 거래기간 거래금액 비율(%)
배당수익금 동원로엑스(주)(계열회사) 2023.04.20. 272 2.50
배당수익금 동원시스템즈(주)(계열회사) 2023.04.21. 124 1.14
배당수익금 StarKist Co.(계열회사) 2023.04.13. 264 2.42

*상기 거래금액은 직전 사업연도를 기준으로 작성하였습니다.*상기 비율은 제55기 별도 재무제표상 매출액(10,901억원) 대비 거래금액 비율입니다.

 2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래
(단위 : 억원)
거래상대방(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래금액 비율(%)
(주)동원에프앤비(계열회사) 어획물 판매 등 2023.01.01.~2023.12.31 1,488 13.65
TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.(계열회사) 어획물 매입 등 2023.01.01.~2023.12.31 1,026 9.41

*상기 거래금액은 직전 사업연도를 기준으로 작성하였습니다.*상기 비율은 제55기 별도 재무제표상 매출액(10,901억원) 대비 거래금액 비율입니다.

 III. 경영참고사항

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황

지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법' 또는 '법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지 하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다.

지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시켜며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.

 나. 회사의 현황

[지주 부문]

당사는 2022년 동원엔터프라이즈와의 합병을 통해 동원그룹의 지주회사가 되었습니다. 2023년 기말 별도 기준 총자산의 대부분이 자회사에 대한 종속기업투자주식으로 구성되어 있습니다. 지주회사는 자회사로부터의 배당금수입이 주요 현금창출의 수단이 됩니다. 당사는 주력 자회사들이 전반적으로 안정된 사업기반을 바탕으로 양호한 영업실적을 유지하고 있고, 배당금수입 이외에 브랜드 사용료 수취 및 용역서비스 사업 확대를 통하여 현금흐름의 안정성을 유지하고 있어, 지주회사로서의 사업안정성이 있다고 판단됩니다. 동원그룹 내의 우수한 사업성과 시장지위를 가지고 있는 주력 계열사를 바탕으로 당사의 안정적인 수익기반이 되고 있습니다. 당사의 지주부문 영업수익은 계열회사에 대한 용역서비스 매출 및 상표권 사용수익 그리고 IT부문 매출 등으로 구성되어 있습니다. 용역서비스 매출은 계열회사의 인사, 총무 업무에 대한 용역제공 및 그룹 연수원 운영과 관련하여 발생하는 매출입니다. 그룹 연수원 "동원리더스아카데미"는 2007년 6월 경기도 이천시 장호원에 설립되었으며, 급변하는 국내외 경영환경의 변화에 앞서가는 글로벌 리더를 양성하는 평생학습의 장으로서, 창의와 열정, 섬기고 봉사하는 리더십을 배양하는 산업교육의 요람이 되고자 천혜의 자연환경 속에서 최첨단 교육시설과 최고의 부대시설을 갖춘 Best Learning Center입니다.

상표권 사용 수익은 당사가 "동원" 상표권의 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호 활동, 내부인프라구축, 건전한 기업문화정착, 그룹핵심가치교육, 그룹인재양성등 다양한 활동을 종합적으로 수행함에 따라, 그 일환으로 2008년 4월 1일부터는 "동원" 브랜드를 사용하는 회사와 상호 간에 상표사용계약을 체결하여 사용 상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다.[사업 부문]

(1) 수산사업부문

(산업의 특성 등)

최근 연안국들의 어족자원 자국화가 더욱 강화되고, 국제수산기구의 자원보존정책강화 및 규제로 인하여 어로환경은 점차 어려워지고 있습니다. 하지만 원양산업계는 연안국 등과의 적극적인 입어교섭으로 어장을 확보해 나가고 있습니다. 원양산업은세계 식량사업의 원료를 생산하는데 있어 중추적인 역할을 하는 중요한 산업으로서 어장 확보만 원활히 이루어지면 지속성장이 가능한 산업입니다. 또한 안전한 건강식품인 수산물 소비량은 계속 증가되는 추세에 있어 원양산업의 중요성은 날로 더해가고 있습니다.

국내원양어업기술은 지속적인 발전을 거듭하여 세계 최고 수준에 이르고 있습니다. 최신 선박의 신규투입과 첨단 어군 탐지장비도입, 선단 운영능력의 발전, 위성을 통한 기상/수온/플랑크톤 등에 관한 과학적 정보데이터의 활용 능력 향상은 선박의 조업능력을 향상시켜 생산성을 크게 증대시키고 있습니다. 또한 PS(Purse seiner Special) 및 ST(Super Tuna) 생산용 신조선의 투입 등으로 새로운 부가가치를 창출해 나가고 있습니다.

당사는 ESG 경영강화의 일환으로 지속가능한 조업방식을 활용하여 해양자원을 보전하기 위한 노력을 꾸준히 실천하여 오고 있으며, 2019년 10월에는 세계적으로 권위 있는 MSC(Marine Stewardship Council)에서 Fishery 인증을 국내최초로 획득하였습니다. 2020년 7월에는 연승부문에서도 Fishery 인증을 취득하여 선망선과 연승선을 모두 운영하는 조업선사로서는 세계 최초로 두 가지 어업방식에 대해 MSC 인증을 모두 획득한 Full Scale 인증 기업이 되었습니다. 나아가 MSC 인증 범위 외의 조업방식에 있어서도 FIPs(Fishery Improvement Projects, 어업개선프로젝트)를 진행하고 있으며, 생분해성 집어장치(Bio FAD) 사용, 폐어망 업사이클링 활동 등 해양플라스틱을 줄이기 위한 다양한 노력을 통해 글로벌수산기업으로서의 역할에 최선을 다하고 있습니다.

(국내외시장 여건 등)

원양산업은 국내경기 변동보다는 미국, 일본, 유럽 등 선진국 경기추세의 영향을 많이 받습니다. 원양산업의 경기는 크게 생산량, 환율, 선진국들의 소비 경기변동에 의해 좌우되는데 선진국들의 소비는 건강선호 추세에 따라 지속적으로 증가하고 있으며, 어획량에 따른 가격과 원가율 변동이 수익성에 영향을 주고 있습니다.

원양산업은 무엇보다 조업능력과 효율적 운항능력에 따라 좌우되고 있습니다. 최근 중서부태평양수산위원회(WCPFC)와 연안국들은 참치의 어족자원 보호라는 명목 하에 조업일수에 대한 규제를 강화하고 있습니다. 이는 참치선망선의 어획증가에 따른 가격하락을 방지하고자 하는 측면도 있습니다. 해당 규제가 기존에 사업을 영위하던 나라와 업체들 위주로 조정 및 진행이 되고 있어 신규사업진출에 다소 어려움이 있는 것도 사실입니다. 그래서 선망선 조업에 있어 성능이 우수한 선박의 확보를 통해 경쟁우위를 점할 수 있습니다. 어획물 시장의 특성은 세계적인 완전경쟁시장의 형태로 수요와 공급에 의해 시장가격이 형성되며, 대금결제는 L/C, T/T의 형태로 이루어 집니다. 원어의 품질은 어종, 크기, 그리고 유통과정에서의 신선도 등에 따라 결정되며, 당사는 과거에 도입한 선박들의 냉동처리 능력 보강과 어획물 처리기술을 강화한 신조선 도입으로 어획물의 고부가가치화를 지속추진하고 있습니다.

(영업의 개황 등)

당사는 작성기준일 현재 참치 선망선 11척, 참치 연승선 12척, 지원선 1척, 트롤선 1척, 운반선 2척 총 27척의 국적선과 합작선망선 1척, 해외 자회사 선망선 8척, 해외 자회사 운반선 3척, 해외 자회사 채낚이선 1척을 포함하여 총 40척을 운영하고 있습니다.

참치선망선은 원양어선 중에서는 가장 성력화된 선박으로서 초대형 어망을 사용하여 통조림용 참치를 어획합니다. 당사 보유 선망선은 어군탐지용 헬기를 탑재하고 있으며, 선내 인터넷 사용 및 인공위성을 통해 육상과 교신할 수 있는 통신장비(MVSAT, Inmarsat), 소나(Sonar: 칼라어군탐지기) 등 첨단 설비를 갖추고 있습니다. 그리고 총 9척의 PS/ST 생산용 선망선과 3척의 PS 생산용 참치 선망선에서 횟감용 참치를 생산함으로써 부가가치 증대에 기여하고 있습니다. 현재 20척의 국내 최대 선망선단을 운영하고 있는 당사는 주 조업지역이 중서부 태평양으로서 연간 약 20만톤 내외의 참치를 어획하고 있습니다. 또한, 인도양 및 대서양으로 조업지역을 다변화 하여 변화하는 조업환경에 적극적으로 대응하고 있습니다.

참치선망선에서 어획된 참치는 국내 및 해외 시장에 판매되어 주로 통조림용으로 가공되고 있으며, 이외에 기타 식품의 원료로도 공급되고 있습니다. PS(Purse seiner Special) 및 ST(Super Tuna)는 통조림용으로 가공되던 참치를 횟감용으로 처리하는 기술을 적용하여 고부가가치 횟감으로 판매되고 있으며, 최근 지속가능어업 인증인MSC(Marine Stewardship Council) 인증을 획득한 참치 공급으로, 점차 샹향되어 가는 소비자 기준에 선제적으로 대응하고 있습니다.

참치연승선은 주로 남태평양, 인도양, 대서양 등에서 횟감용 참치를 어획합니다. 낚시(주낙)를 사용하여 눈다랑어, 황다랑어 등의 어종을 타겟으로 어획하고 있으며, 횟감용 참치로서의 품질 등급을 유지하기 위하여 신속한 선상 처리 후 영하 50도 이하로 급속 동결 및 보관합니다. 참치 연승선의 연간 생산량은 척당 약 400톤 수준입니다.

트롤선은 그물을 바닥 밑으로 내려 수평방향으로 끌며 중층어족을 주 타겟으로 삼고, 남빙양에서 크릴을 어획합니다. 청정해역인 남빙양에는 오메가3와 불포화 지방산 및 기타 영양분의 함유량이 높아 인간의 미래 식량자원으로 평가 받고 있는 크릴이 대량으로 서식하고 있습니다. 당사는 주로 낚시와 양어장의 사료용으로 판매를 하고 있으나, 최근에는 크릴의 제품화와 다양한 유통경로 개척을 위한 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 노력의 일환으로 2019년 크릴오일 제품인 '동원 크릴리오'를 출시하였고, 더 나아가, 저변이 넓어진 시장의 니즈에 맞춰 다양한 유통경로를 확보하고자 노력하고 있습니다. 트롤선의 연간 생산량은 약 27,000톤 정도이며, 어획량 증대를 위한 신규어장 개척에 앞장서고 있습니다. 더욱 치열해지고 있는 글로벌 수산자원 확보를 위해 지속적인 노력을 펼쳐 나가고 있습니다.

(2) 유통사업부문(산업의 특성 등)

당사는 부산광역시 감천항 수산물 유통단지에 첨단 위생관리 System을 도입하여 참치류에 대한 연구, 개발, 생산판매 및 부가 서비스 분야에서 ISO9001 및14001을 획득하였으며, HACCP 및 EU에 등록된 참치가공공장을 갖추고 21세기 식생활 문화를 선도하는 선진기업으로 도약하고 있습니다. 동원산업 부산공장은 총 규모 2,500평의 가공공장으로서 하루 최대 30톤을 생산하는 입체적 4개Line으로 구성된 첨단 가공설비와 초저온 냉동고를 완비하고 고품질의 제품만을 위생적으로 생산하여 국내의 전문점 및 백화점뿐만 아니라 아시아, 미국 및 유럽시장에 수출을 확대해 나가고 있습니다.

최근에는 MSC(Marine Stewardship Council) 인증 참치를 유럽, 미주, 일본으로 수출하며, 지속가능하고 안전한 수산물을 세계에 선보이고 있습니다. 특히 엄선된 연어만을 선별, 구매하여 직접 가공, 유통하기 위하여 2014년 부산공장에 연어라인을 신설하였고, 2015년부터 생연어를 항공으로 직수입하기 시작 했습니다. 2016년에는 냉동연어 수입에서 국내 MS 1위 (26.6%)를 달성 하였고 2020년 냉동/냉장연어 국내 수입 MS 1위 (22.4%)를 달성 하였습니다. 원물의 구매 전문성을 높임과 동시에 훈제연어, 구이연어, 생연어 등 다양한 연어 제품을 구성하여 2014년 10%에 불과하던 연어매출이 2023년 41%의 비중으로 확대시켰습니다. 또한 당사는 대중 수산물의 유통을 확대하여 국민께 양질의 단백질을 공급하기 위해 노력하고 있습니다. 2016년 일반수산물 시장 확대를 위해 간편구이 제품을 출시 하였고, 2018년부터 대중어종(고등어, 꽁치)에 대한 사업을 다각화 하였습니다. 그 결과 2016년 3%에 불과하던 수산물 매출이 2023년 24%p 성장하여 27%를 달성하였습니다.

(영업의 개황)

부산공장 내에 연어공정라인의 설비확충 등으로, 전세계적으로 급성장중인 연어시장에 발맞추어 양질의 제품을 소비자에게 선보이고 있습니다. 당사의 연어는 고품질 원어만을 엄격하게 선별하여 장시간 저온숙성과 훈연과정을 거쳐 생산됩니다. 최첨단 자동화 설비 및 최대규모를 자랑하는 냉장, 냉동 가공설비를 갖추고 철저한 품질관리로 가공, 생산하여 글로벌 소싱 및 국내외 유통망을 갖추고 있습니다. 기존 참치유통과 더불어 연어 및 기타수산물 유통업을 활성화하여, 종합수산물 유통회사로 발돋움 하고 있습니다. 또한, 가정용 간편식(RTE) 시장에도 진출하여 제품의 다변화에도 힘쓰고 있어 이를 바탕으로 기존 시장 MS 확대와 유럽 등 신규시장 개척을 진행하고 있습니다.

StarKist Co.는 자체 브랜드 상품과 PL상품을 제조하고 유통시키고 있습니다. 인수 후 계열사인 동원F&B를 통한 가공기술 이전으로 수율 및 가공공정의 개선으로 손익을 개선하였습니다. 여러 남미 국가와 미국 전역에 걸쳐 도·소매 의 고객 기반을 갖고 있으며, 약 220개의 업체에 제품을 공급하고 있습니다. 현재는 참치 외에도 연어, 치킨 등 제품라인을 확대하고 있으며, 통조림 외에도 파우치 제품을 출시하여 제품 혁신 및 부가가치를 향상시키는 노력을 다하고 있습니다.

최근 미국 시장의 가정식 및 HMR 제품 수요 증가에 따라 간편식 제품을 확대해 나가고 있으며, 온라인 채널 판매도 확대하여 비대면 소비 증진에 선제적으로 대응하고 있습니다. 또한, 세네갈의 Societe de Conserverie en Africue S.A는 StarKist 인수 Knowhow를 바탕으로 적극적인 개선을 통한 인프라구축 및 영업망 확충을 도모하고 있습니다. 2011년 인수 당시 낮은 생산성과 근로환경이 경영성과 창출에 있어 큰 어려움 이었으나, 동원의 임직원 소통강화 및 일체감 형성을 위한 활동으로 노사관계가 획기적으로 향상되었으며, 생산기술과 품질관리의 수준을 높이기 위하여 동원그룹 및 미국 StarKist 전문가가 파견되어 지속적인 교육과 품질 모니터링을 시행하여, 현재는 미국, 유럽시장에 품질을 인정받고 있습니다.

(3) 물류사업부문

(산업의 특성 등) 당사의 물류사업은 냉장보관사업과 3자 물류사업 등을 영위하고 있습니다. 냉동냉장물류산업은 식품의 신선도와 품질을 유지하기 위하여 그에 적합한 온도로 관리하면서 행하여지는 생산에서 소비에 이르기까지의 일련의 단계 및 운영을 말합니다. 일명 콜드체인 시장은 소득의 증가, 소비행태 및 식품수요의 변화 등으로 급성장을 하고 있으며, 편리함의 추구 및 1인 가구 및 노령인구 증가 등으로 인한 온라인 상거래와 신속배송에 대한 욕구 증가로 폭발적인 성장이 예상됩니다. 또한 콜드체인의 범위도 신선식품뿐만 아니라, 의약품, 화훼류, 화학 및 전자제품에 이르기까지 점점 확대되어가고 있습니다.

3자 물류사업은 당사의 위탁사로부터 위탁 받아 물류대행을 수행하고 있으며, 보관, 배송, 하역업무로 구성되어 있습니다. 물류사업은 매년 성장을 지속하고 있고, 글로벌 기업을 포함해 각 물류분야에서 다양하게 기술혁신이 이루어지고 있습니다. 당사는 꾸준한 비용 개선작업을 통하여 지속적인 원가절감을 통해 사업효율 및 수익성 확보를 위해 노력하고 있습니다.

(영업의 개황 등)

냉장보관사업은 국내 냉동수산물의 허브인 감천항 부두에 위치한 감천냉장센터, 수도권에 인접한 이천냉장센터와 성남냉장센터를 운영, 국내 저온물류 최적의 입지에 위치하여 전국 저온물류망을 구축하고 있습니다.

주요 보관품목은 냉동 수산물 및 농, 축산물, 가공식품 보관업을 영위하고 있으며, 40년 이상의 운영 노하우 및 전문 인력보유, 국내 최고 수준의 장비를 보유하여, 저온물류의 선도기업으로 자리매김하고 있습니다. 3개센터 보관능력은 10만톤 규모로서 연간 60만톤 이상의 물동량을 처리하며, 국내 최대 초저온(-60℃) 횟감용 참치 보관능력과 자동화 창고 등을 보유하고 있습니다.

국내는 물론 글로벌화된 저온보관 사업의 경쟁에서 지속적인 성장을 위해 설비 및 인프라에 지속적인 투자를 진행하고 있으며, 당사 저온보관센터 및 계열사 저온보관센터와의 연계영업 및 협업을 진행하여, 저온물류 보관사업의 시너지 창출 및 영업망확대를 위해 노력하고 있습니다.

BIDC 주식회사는 창고보관업을 영위하고 있으며, 동원로엑스냉장(주)는 창고보관 및 냉장보관사업을, 동원로엑스(주)는 항만하역, 화물운송, 창고보관, 국제물류 등 종합물류사업을 영위하고 있습니다.

(4) 시장점유율 및 시장의 특성 1) 시장점유율

회 사 명

수출실적(천$)

비율(%)
동원산업 175,991 44.01
신라교역 64,838 16.21
사조씨푸드 51,613 12.91
티엔에스산업 29,487 7.37
사조산업 24,075 6.02
홍진실업 22,771 5.69
정일산업 21,690 5.42
동원수산 4,897 1.22
사조오양 4,521 1.13
합 계 399,883 100.00

※ 2023년판 한국원양어업협회 발간 '원양산업 통계연보, 회사별 업종별 수출실적' 참조※ 수출실적은 2022년 기준으로 기재하였습니다.

2) 시장의 특성

참치연승선이 어획하는 횟감용 참치는 주로 일본 및 유럽 수출과 국내에 판매하고 있으며 판매가는 국제시세에 의하며, 대금결제는 현금으로 이루어지고 있습니다. 참치선망선에 의해 어획하는 통조림용 참치의 경우 국내 및 태국, 미국, 중남미, 유럽등의 거래처에 국제 시세로 현금 판매하고 있습니다. 또한, 트롤 등의 어획물은 주로 일본 및 국내 고정거래처에 안정적으로 판매하고 있으며, 전 세계적인 건강선호 추세에 따라 수산물에 대한 수요는 증가할 것으로 파악하고 있습니다.

(5) 조직도(2023년 12월 31일 기준)

동원산업 조직도(23.12.31.).jpg 동원산업 조직도(23.12.31.)

3. (주)동 원F&B (업계의 현황)

(1) 일반식품부문

① 산업의 특성

식품산업은 산업화, 도시화, 국민 식생활의 서구화를 통해 지속 성장한 분야이며, 경제의 발전에 따른 국민소득의 증대는 생활수준의 향상으로 연결되어 국민들의 식생활 패턴을 변화시키고 있습니다. 식품 안전성과 건강에 대한 관심이 날로 커지고, 차별화된 프리미엄 식재료에 대한 Needs가 증가하며, 단순히 맛으로 소비하는 것이 아닌 하나의 식문화, 라이프 스타일로서의 식품 소비가 늘어남에 따라, 이에 맞게 특별한 가치를 제안하는 제품이 소비자의 선택을 받을 것으로 예상됩니다.② 산업의 성장성 및 경쟁요소 식품산업은 국민소득의 지속 증대와 경기변동에 따른 영향이 적은 산업의 특성에 따라 안정적 성장세를 보여왔습니다. 최근에는 1인가구 및 맞벌이가구의 증가, 인구 고령화로 인해 간편식 식품 시장이 뚜렷한 성장세를 보이고 있어 향후 식품시장의 성장세를 견인해 갈 것으로 보입니다. 식품산업에서는 무엇보다 브랜드 인지도와 회사의 신뢰도가 큰 영향을 미치며, 나아가 신제품 개발능력과 전국적인 영업망의 확보, 적기에 물건을 생산하고 공급하는 물류능력이 경쟁요소로써 시장 우위를 확보할 수 있는 요인입니다.③ 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원등농수산물에 대한 가공은 부가가치세법에 의하여 의제매입세액 공제를 받을 수 있으며, 식품에 대한 품질 및 위생에 대하여는 시민단체의 감시활동 강화와 함께 보건복지부, 식품의약안전청의 지도와 감독이 강화되고 있습니다. 또한, HACCP, ISO등의인증을 독려하고 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독을 강화하고 있습니다.

④ 기타 식품산업은 최근 글로벌 원재료비 급등에 따른 원가 부담과 인플레이션 및 가계 소비 여력 하락에 따른 수요 감소를 극복하여야 하는 과제를 안고 있습니다. 이에 따라 업계는 브랜드 육성과 제품 차별화를 통해 시장점유율을 높이는 전략에 중점을 두고 사업을 전개할 것으로 보입니다.

(2) 조미식품부문 ① 산업의 특성 조미 및 유통사업은 나날이 그 시장이 커져가고 있으며, 국민소득 증대와 여가활동의 증가로 외식문화가 발전함에 따라 지속적으로 성장하고 있는 분야이며, 국민들의 생활수준 향상 및 식생활 변화의 패턴 변화 시기가 짧아짐에 따라 다양한 맛을 추구하는 요구에 맞춰 변화되고 있습니다. 급식사업은 초중고의 급식을 학교직영으로 운영함을 정책적으로 바꾼 바, 그에 따른 판로개척에 급식 산업내 기업들의 경쟁이 치열할 것으로 보입니다. ② 산업의 성장성 및 경쟁요소 향후 조미 및 유통사업은 외식사업의 발전과 보다 가치 있는 제,상품을 요구하는 소비자의 요구에 따라 큰 폭의 성장이 예상되며, 성장전망이 밝은 만큼 대기업의 진출이 잇따르고 있어 경쟁이 더욱 심화될 것으로 보입니다. 이에 업계는 원가절감보다는 제품차별화를 통한 신규 소비자 확보에 중점을 두고 사업을 전개할 것으로 보입니다. ③ 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원등 농수산물에 대한 가공은 부가가치세법에 의하여 의제매입세액 공제를 받을 수 있으며, 식품에 대한 품질 및 위생에 대하여는 시민단체의 감시활동 강화와 함께 보건복지부, 식품의약안전처의 지도와 감독이 강화되고 있습니다. 또한, HACCP, ISO등의인증을 독려하고 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독을 강화하고 있습니다.

(3) 사료부문① 산업의 특성 사료사업은 가축의 성장에 필요한 영양소를 고르게 공급할 수 있도록 과학적인 설계기술과 자동화된 생산설비를 바탕으로 위생적이고 안전한 사료를 생산하는 분야입니다. 이러한 배합사료 산업은 국민소득증대와 더불어 지난 30여년 동안 지속적으로 성장하여 국내시장 규모는 9조원(생산규모21,493천톤)입니다. 또한, 배합사료의 원재료는 대부분 해외에서 수입되고 있으며 국제 곡물가격, 환율 등이 배합사료 원가의 주요 변동 요인 입니다.② 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원등 배합사료 산업은 사료관리법에 적용을 받고 있으며, 주요 수입원재료는 할당관세에 적용을 받고 있습니다.③ 기타 최근 일부 사료회사가 사료공장을 신설중에 있으며, 사료회사의 공격적인 마케팅과 계열화를 통해 수익구조를 변화해가고 있습니다.(4) 온라인사업부문① 산업의 특성 온라인사업부문은 가격, 품질, 배송 등 끊임없는 고객서비스의 개선을 통해 고객들의 많은 사랑을 받고 있습니다. 특히 코로나 19의 영향으로 인해 꾸준히 상승추세를 보이고 있습니다. 이는 물류산업의 발전과 소비자 행동의 변화에 따른 것으로 합리적이고 편리함을 갖춘 온라인 시장의 지속적인 성장이 예상됩니다. ② 산업의 성장성 및 경쟁요소 스마트폰 및 온라인결제수단의 발달과 비교적 용이한 플랫폼 구축 환경으로 인해 시장 진입 장벽이 낮은 산업입니다. 지속적인 성장을 위해서는 고도화 된 마케팅, 상품기획, 안정적인 배송 운영을 통해 충성 고객을 확보하는 것이 중요합니다. 진입장벽이 낮은만큼 다양한 경쟁자의 진입으로 경쟁이 격화되면서 각종 비용이 증가함에따라 해당 산업의 기업들은 적절한 마진을 유지하면서 고객에게 차별화된 서비스를 제공할 수 있느냐가 중요한 요소로 작용하고 있습니다. ③ 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원등 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률, 공정거래법, 대규모 유통업에서의 거래공정화에 관한 법률, 개인정보 보호법, 정보통신망법 등의 법률에 따라 준법성을 유지하고 있습니다.

(회사의 현황)(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 1969년부터 영위해 온 원양어업을 통한 원재료 조달 노하우를 바탕으로1982년 국민 식문화 향상을 위한 식품사업에 착수한 이래, 동원 브랜드의 참치캔, 농·수산캔, 조리냉동, 먹는샘물, 연제품 등과 양반 브랜드의 조미김, 김치, 죽, HMR 그리고 덴마크, 소와나무 브랜드의 유제품, 리챔 브랜드의 육가공제품 등 다양한 브랜드를 바탕으로 사업영역을 꾸준히 확장해왔습니다. 또한 소비자의 다양한 욕구에 맞춰 보다 좋은 품질과 서비스를 지속적으로 제공하기 위해 건강기능식품, 펫푸드, 음료 등을 또 다른 성장의 축으로 키워 나가고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문 해당법인
일반식품부문

㈜동원에프앤비, DW Global Inc., DONGWON JAPAN CO.,LTD.

동원식품(상해)유한공사, (주)동원에프앤비 개성, Dongwon F&B Vietnam Co., Ltd.
조미유통부문 ㈜동원홈푸드, 위해삼조식품유한공사
사료부문 동원팜스 주식회사
온라인사업부문 동원디어푸드(주)
기타부문 동원씨앤에스(주)

(2) 시장점유율

(단위: %)
제 품 명 제 24기 제 23기 제 22기 제 21기 자료출처
참 치 캔 81.7 82.5 81.3 80.4 닐슨
캔 햄 19.2 19.0 19.3 20.0 닐슨
냉동 만두 8.5 8.5 9.0 8.2 닐슨
김 23.8 23.2 18.2 17.6 닐슨
냉 장 햄 11.1 10.8 10.3 10.1 닐슨
죽 40.3 42.6 41.8 41.9 닐슨
발 효 유 12.4 12.5 13.2 12.2 닐슨
치 즈 20.3 20.5 20.2 20.5 닐슨

(3) 시장의 특성① 일반식품부문

국내 식품산업은 안정적인 수요를 바탕으로 하고 있으나, 시장이 성숙기에 접어들어 성장가능성이 높지 않고, 온라인을 중심으로 하는 유통구조의 재편 및 경쟁심화 등으로 인해 판촉의 요구가 높아지고 있습니다. 또한 최근 글로벌 원가 급등, 급속한 식품 소비 트렌드 변화, 경기 침체, 성장률 둔화 등 많은 어려움에 직면해 있습니다. 또한 소득수준 향상에 따른 소비자들의 식문화 다양화, 식생활 수준의 향상에 따른 프리미엄식품 및 건강지향식품 등에 대한 수요 대응 등 소비자 트렌드에 대응하여야 합니다. 그러나, 당사의 참치캔은 고단백 저칼로리의 건강친화식품으로 식품 트렌드에 부합하며, 독보적인 시장점유율을 바탕으로 기존의 시장구조를 안정적으로 유지하고 있습니다.② 조미식품부문

조미식품산업은 국민의 소득수준 향상 및 소비자들의 식생활 수준향상으로 갈수록 세분화 되어지고 있으며, 전체적인 시장규모는 성숙기로써 조미식품을 제조하는 업체간의 경쟁이 심화되어지고 있습니다. 그러나, 당사의 조미식품사업은 업계 선두로써 기존의 시장구조가 안정적으로 유지되고 있으며, 신규 경로 개척을 확대함으로써 새로운 성장 기회를 지속적으로 확대하고 있습니다.

급식산업은 안정적인 시장의 특성을 가지고 있으나 정부의 초중고교 급식 직영화 정책으로 다소 침체기를 겪고 있습니다. 기업 및 대학교를 비롯한 급식대상업체 확보를 위해 시장 내 경쟁이 치열한 상황입니다. 식자재 유통산업은 나날이 그 시장이 확대되고 있으며 높은 수준의 품질을 요구하는 소비자들이 늘어남에 따라 가격 경쟁력보다는 제품자체의 질적 만족성이 점차 중요해지고 있습니다.

③ 사료부문 사양가의 대형화, 집단화로 고객의 요구가 다양화되고 있으며, 시장 성장은 소폭에 그칠 것으로 보입니다. 사료의 경쟁요인은 품질, 가격, 서비스이며 축종별로는 양계는 가격조건, 양돈ㆍ낙농은 가격, 품질 및 서비스 위주로 경쟁하고 있습니다. 최근에는 OEM업체들의 시장진입으로 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 특히 사양가가 대형화함에 따라 더 나은 서비스와 품질뿐만 아니라 사양가의 재무상태도 경영지도하는 등 모든 분야에서 컨설팅 마케팅으로의 전환이 요구되고 있습니다.④ 온라인사업부문 스마트폰 및 온라인결제수단의 발달과 비교적 용이한 플랫폼 구축 환경으로 인해 시장 진입 장벽이 낮은 산업입니다. 지속적인 성장을 위해서는 고도화 된 마케팅, 상품기획, 안정적인 배송 운영을 통해 충성 고객을 확보하는 것이 중요합니다. 진입장벽이 낮은만큼 다양한 경쟁자의 진입으로 경쟁이 격화되면서 각종 비용이 증가함에따라 해당 산업의 기업들은 적절한 마진을 유지하면서 고객에게 차별화된 서비스를 제공할 수 있느냐가 중요한 요소로 작용하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망① 일반식품부문 향후 식품사업은 1인가구, 맞벌이가구의 증가 및 인구 구조의 변화로 급격한 트렌드 변화가 지속될 것으로 예상됩니다. 또한 디지털 트랜스포메이션, Untact시대로의 전환 등 대외적인 환경의 변화가 지속될 것입니다. 이러한 변화에 선제적으로 대응하여 새로운 미래 먹거리 및 성장 기반을 구축하는 기회로 삼도록 하겠습니다. 높은 제품력을 바탕으로 그릴리, 양반, 보성홍차 등의 브랜드를 육성하는 한편, 기존 브랜드의 가치 제고를 지속할 것입니다. 근린상권, 온라인, 해외 등 성장하는 유통채널을 중심으로 역량을 집중하여 적극 대응하는 동시에 B2B 등으로 사업영역을 확대하겠습니다.

② 조미식품부문

조미식품의 B2B 경로의 노하우를 기반으로, 해외 유명브랜드와 제휴를 통해 B2C경로까지 사업을 확대하여 미래성장 사업으로 육성하고, 차별화된 기술, 공정으로 혁신제품 개발에 투자를 확대하여 시장을 선점하기 위해 노력하고 있습니다.

향후 급식사업에 있어서는 KIDS및 요양원 경로를 중점적으로 사업을 확장하는 계획을 가지고 있으며, 식자재유통에 있어서도 시장 트렌드를 반영하여 프랜차이즈 및 대형식당 등을 대상으로 시장에서 그 지위를 확보해 나가려 하고 있습니다. 또한 첨단 전산시스템과 정확한 물류체계를 바탕으로 제조, 유통 영역간의 시너지효과를 극대화시킬 계획을 가지고 있습니다. 외식사업과 HMR 온라인판매사업을 신 성장동력으로 지정하여, 향후 매출 확대에 기여할 것이라고 전망하고 있습니다.

당사는 푸드서비스, 식자재유통, 식품제조까지 다양한 식품관련 사업을 운영하고 있는 B2B 종합식품기업으로, 건강하고 풍요로운 식문화를 창조하는 기업이라는 경영이념을 실천하며 고객만족과 고객성공을 위해 끊임없이 노력하고 있습니다.

③ 사료부문 고품질의 양돈사료 생산 및 판매를 통하여 양돈중심의 사료회사로 거듭나기 위해 노력하고 있으며, 향후에는 축산물 유통과 관련하여 새로운 Business Model 개발에 노력할 것입니다.④ 온라인사업부문 동원디어푸드(주)는 전자상거래를 기반으로 자사몰(동원몰, 츄츄닷컴)과 외부몰(소셜, 오픈마켓 등)에서 영업 활동을 전개하고 있습니다. 특히, 동원몰은 온라인 종합 식품몰로서 동원 브랜드 제품 뿐만 아니라 다른 여러 식품 브랜드 및 리빙, 가전 등 라이프스타일 전반에 걸친 상품을 판매하여 다양한 고객의 니즈에 대응하고 있습니다. 최근에는 사용자의 편의에 중점을 맞춘 모바일 앱을 리뉴얼 하여, 고객 데이터 기반 맞춤형 서비스 도입 등을 통해 고객 서비스를 강화하고 있으며, 앞으로도 다양한 판촉 및 광고 활동을 통해 동원 브랜드의 온라인 사업에 역량을 쏟을 예정입니다.

(5) 조직도

조직도(24.03.01).jpg 동원F&B 조직도 ('24.03.01)

4. 동원시 스템즈(주) (업계의 현황)

포장재 산업은 완성품이 아니라 부분품으로서 식품산업의 성장과 더불어 발전하였으며 최근에는 생활용품, 뷰티용품, 의약품, 산업용품 포장재까지 그 용도가 확대되고 있습니다. 또한, 생산, 유통, 소비에 있어 필수 불가결한 요소로써 포장재의 역할은 날로 증가하고 있습니다.

알루미늄은 열전도성, 가공성, 방습성 등의 특성으로 전기, 전자 및 자동차산업에 식품, 제과, 연초 등의 포장재산업에 이르기까지 광범위하게 사용되는 소재로서 공조기 및 열교환기의 핀재, 통신용 케이블의 피복용, 담배용 은박지, 제과포장재, 제약포장재 등 다방면에서 사용되고 있습니다. 또한, PC, 노트북, 스마트폰, 태블릿 PC, 전기자동차, 산업계 에너지저장장치(ESS)에 이르기까지 2차 전지 시장의 가파른 확장세에 발맞추어 양극박 생산설비 증설을 완료하고, 관련 R&D 개발에도 박차를 가하고 있습니다. 알루미늄박 산업은 기술축적과 대규모의 시설투자를 필요로 하는 장치산업으로 진입장벽이 높은 편이며, 최종소비재가 아닌 중간재로서 소득수준이 향상됨에 따라 그 사용량이 증가되고 있습니다. 특히 2차전지 양극박 소재 수요가 증가 함에 따라 당사를 포함하여 동종업계는 생산설비 증설에 많은 투자를 진행하고 있습니다. 유리병 사업은 초기투자비가 많이 요구되는 장치산업으로 신규업체의 진입장벽이 높은 산업입니다. 유리사업의 원재료인 규사, 소다회는 대부분 수입하여 조달하고 있으며, 석회석 등은 국내에서 조달하여 사용하고 있습니다. 음료CAN의 주 원재료인 Aluminum은 Global업체를 통하여 수입하여 사용하고 있으며, PET의 주 원재료인 Resin은 대부분 국내에서 조달하여 사용하고 있습니다.

(회사의 현황)- 영업개황

당사는 종합패키징 및 첨단소재전문기업으로서 연포장재, 알루미늄박, 성형용기, 식품용, 음료용 CAN, E.O.E, 페트병, 유리병 등 대부분의 포장재와 더불어 2차전지용 알루미늄 양극박 및 배터리용 원형캔을 생산하고 있습니다. 이와 더불어 교육 훈련된 전문인력, 첨단 생산 및 검사설비, 고객지원시스템을 통해 축적된 좋은 품질로 미국, 캐나다 등 북미 및 남미, 유럽, 동남아시아, 아프리카 등 세계 전역으로 당사의 포장재가 수출되고 있습니다. 덧붙여 당사는 기업부설연구소를 통해 생활용품에서 의약품 포장에 이르기까지 다양한 포장재 개발에 앞장서고 있으며, 2차전지용 부품소재 및 친환경 소재 등 차세대 포장재 개발에도 박차를 가하고 있습니다.

국내 최초로 식관용 DRD 캔을 개발하였고, E.O.E를 국내 생산하여 수입 대체를 하였을 뿐만 아니라 이를 수출 상품으로 육성 하였습니다. 이러한 수출 노력에 힘입어 2017년에는 무역협회로부터 '수출 1억불의 탑’을 수상한 데 이어, 2022년에는 '수출 2억불의 탑'을 수상한 바 있으며, ISO 9001, ISO 14001, ISO 22000, FSC 인증, 녹색제품 친환경인증, USDA 인증 획득 및 클린 사업장을 통해 식품 안전의 첨병이 되고 있습니다. 또한, 소비재에서 자동차 소재, 그리고 2차전지 시장에 이르기까지 그 사업영역을 확대하여 미래 신성장동력을 준비하고 있으며, 포장사업의 시너지를 창출을 위한 안정적인 수익 확보를 위해 더욱 매진하고 있습니다.

또한 , 유리병 산업에 국내 최초 진출하여 최고의 기술력을 바탕으로 유리병 산업을 선도하고 있으며 , 사업다각화의 일환으로 PET 사업과 CAN사업까지 그 영역을 넓힘으로써 국내 최대의 종합 포장재 회사로 발돋움하였습니다 . 또한 , 전량 수입에 의존하던 신개념 금속 포장용기인 알루미늄 Bottle Can을 국내 최초로 국산화하여 명실상부한 글로벌 기업으로 발돋움하고 있습니다 .

수지사업은 산업용 특수필름을 제조하는 사업으로서 꾸준히 기업부설연구소를 통한 R&D활동과 이를 통해 개발된 신제품들을 매출로 실현시키고 있습니다. 국내 최초로 LCD 공정용 보호필름에 성공함으로써 산업용 특수필름 시장 진출의 교두보를 마련한바 있으며, 현재까지도 자가점착필름관련 최고의 기술력과 연구능력을 보유하고 있습니다. 이제는 이러한 기술력을 바탕으로 수축필름, 하드코팅필름분야까지 지속적으로 영역을 확대해가고 있습니다.인쇄사업은 판지 상자와 상업용 인쇄물을 제조하는 사업으로서 1,970여평의 전 공정 자동화 인쇄공장을 통해 고객의 다양한 요구에 신속하게 대응하고 있습니다. 이러한 기술력과 노하우를 바탕으로 국내 유력기업인 동서식품, 농심, 롯데, 오뚜기, 크라운제과 등의 제품 포장용 판지상자 인쇄물을 생산하여 납품하고 있습니다.덧붙여 당사는'21. 11. 1.를 합병기일로 하여 엠케이씨를 흡수합병한 바 있으며, 이를 통해 2차전지 원형캔 사업에 본격적으로 진출하였습니다. 특히 당사가 주력으로 생산하는 2차전지 부품인 원형CAN의 경우, 생산을 위하여 필요한 금형설계 및 제작, 공구설계 및 제작, 생산공정 설계, 제품 설계, 공정 관리, 품질 관리 및 성능 테스트 등에 필요한 거의 대부분의 기술을 자체적으로 보유하고 있고, 당사는 이러한 기술력을 바탕으로 현재 2차전지 중대형 원형CAN 사업에 진출하기 위하여 최선의 노력을 다하고 있습니다. 향후 2차전지 중대형 원형CAN 시장은 꾸준히 확대가 기대되며, 당사는 2차전지 중대형 원형CAN 시장 진출을 통해 포장재 전문기업을 넘어 첨단소재기업으로 한발짝 도약해 나아갈 예정입니다.

- 공시대상 사업부문의 구분

사업부문

품목 및 사업군

연포장재

식음료연포장, 의약용품연포장, 생활용품연포장 등

알루미늄

냉난방기, CAR-FIN, 통신케이블, 변압기, AL-PASTE 등

CAN

참치CAN, E.O.E, 알루미늄CAN, BTC, 2차전지원형CAN 등

유리병

식음료병, 맥주병, 소주병, 주스병 등

PET

식음료용기, 탄산음료, 과실음료, 이온음료, 커피 용기 등

인쇄

판지상자, 상업용인쇄 등

수지

통기성필름, SLN, 산업용 랩, 원터치필름, TFT-LCD보호필름 등
2차전지 2차전지용 알루미늄 양극박, 원통형 배터리캔

(시장점유율)타사의 자료확보 어려움과 객관적으로 검증된 자료의 부재로 시장점유율을 생략함.(시장의 특성)포장사업은 종합식품회사인 계열회사를 판매기반으로 하여 경쟁력을 높여왔고 현재 국내의 식품사와 비식품사 , 다국적기업의 국내외 지사에 판매망을 꾸준히 늘려가고 있어 안정적인 성장세를 향후에도 이어갈 것으로 보입니다 . 원자재가 제조원가에서 차지하는 비중이 높은 포장재 사업의 특성 상 원자재가격의 변동리스크를 판가 조정 및 경비절감과 기술혁신을 통해 적극 대응하고 있습니다 . 알루미늄박은 최종 소비재가 아닌 중간재를 생산하는 업종이기 때문에 관련 산업과 경기동향에 영향을 받고 있습니다 . 위생용필름 시장은 대규모 설비의 장치 산업으로써 기업 성격상 시장진입이 용이하지 않은 장점이 있는 반면 국제 시장에서는 가격경쟁력을 앞세운 중국 및 동남아국가 제품이 위협 요소로 자리 잡고 있습니다 . 상기의 가격경쟁력의 상황을 인지하고 회사는 통기성필름 생산라인을 최소화 하는 반면 시장에서 확보된 기술 경쟁력을 바탕으로 향후 웰빙 사업뿐 아니라 산업용 기능성필름에 역점을 둠으로써 국내 최대의 산업용 특수필름 기업으로 발돋움 할 것입니다 . 판지상자는 완제품 생산이 아닌 중간재 성격으로 인하여 거래처의 수요에 적기 대응할 수 있는 기술력 확보 및 가격경쟁력을 갖추기 위한 노력이 요구되는 특성을 가지고 있습니다 .유리병 , CAN, PET 시장은 음료 및 주류 제조업체와 밀접한 연관이 있으며 전방산업의 경기에 큰 영향을 받고 있습니다 . 전방시장은 최근 3년간 4%이상의 지속적인 성장률을 유지하고 있으며 , 저칼로리 , 제로설탕 트랜드와 다양한 제품출시 등 공격적인 마케팅으로 용기시장도 이에 따라 성장할 것으로 보입니다 . 팬데믹 이후 유흥시장 회복 , 외부활동 증가로 예상되어 유리병 , CAN 판매가 증가할 것으로 예상하며 , 생수시장 , 재활용 패트의 성장으로 PET 매출이 지속적인 성장이 유지될 것으로 예상됩니다 . 그리고 지속적인 원가절감과 기술혁신과 함께 경량화 , 탄소절감 등 ESG활동을 통하여 고객의 니즈를 충족시킬 수 있는 제품력을 확보하는 한편 , 다양한 신제품을 개발하여 고객의 매출증대에 기여한 바 기존 고객들과 장기거래계약을 지속하고 있어 안정적인 매출을 유지할 것으로 예상됩니다 . (신규사업 등의 내용 및 전망)

① 2차전지 소재

당사는 40여년의 종합포장재 기술력과 노하우를 바탕으로 2차전지 부품사업을 신성장동력으로 설정하고 2차전지 소재 사업에 진출하여 알루미늄 양극박, 원형 배터리캔을 생산하여 공급 중에 있으며 이차전지용 셀파우치 제조분야 진출을 통하여 2차전지 소재부품 기업으로서의 포트폴리오를 다각화하기 위해 기업 역량을 집중하고 있습니다.

먼저 알루미늄 양극박은 전기 자동차의 친환경 배터리인 2차전지 내에서 전자가 이동하는 통로의 역할을 하는 핵심 부품으로, 알루미늄을 20㎛(미크론, 1mm의 1/1000) 이하의 박 형태로 매우 얇게 가공해 만듭니다. 이 과정에서 알루미늄의 두께를 균일하게 유지해야 하기 때문에 최첨단 압연 기술이 필수적이며, 당사는 양극 집전체로서 성능을 최대로 향상시키기 위한 핵심기술인 물성 제어, 두께 제어, 표면처리 및 공정기술 등에서 제품 차별화 경쟁력을 이끌어 내고 있습니다. 현재 양산/판매중인 양극박은 국내 배터리 제조업체를 통해 IT용, PT용, ESS용, xEV용 배터리에 적용되고 있습니다. 원형 배터리캔은 당사가 보유하고 있는 식/음료캔 고속 제조 기술을 기반으로 하여 캔 금형설계 기술, 딥 드로잉 성형 기술 등으로 고속생산라인을 구축하고 제품 경쟁력을 확보 중입니다. 기존 18650 원통형 배터리 캔 대비 에너지 용량을 30% 이상 늘린 21700 원통형 배터리 캔을 양산중이며, 향후 전기차 업계에서 게임 체인저 역할을 할 것으로 전망되는 4680 원통형 배터리 캔을 개발하고 있습니다.

셀파우치는 양극과 음극, 분리막 등의 소재를 돌돌 감은 ‘젤리롤’ 형태의 전극이나소재를 층층이 쌓은 ‘스태킹’ 형태의 전극을 셀 파우치로 감싼 모양의 2차 전지로,내부 공간 효율이 높아 에너지 보관 밀도가 크다는 장점이 있으며 외관이 단단하지 않아 자유롭게 구부리거나 접을 수 있어 전기차를 비롯한 각종 전자제품의 디자인에 따라 알맞은 모양으로 제작할 수 있는 장점이 있습니다.

이와 같이 당사는 자체 생산한 알루미늄 필름으로 셀 파우치까지 일괄 제조 가능한 기업으로, 최고의 품질경쟁력을 통해 2차전지 전문 최첨단 종합 소재기업으로서 도약할 것입니다.

② 아셉틱 사업동원시스템즈는 유리병 , CAN, PET 등 용기사업 노하우와 기술력을 바탕으로 2019년 아셉틱 (Aseptic)사업을 신규로 진출하였습니다 .

아셉틱 사업은 기존 PET 용기보다 플라스틱 사용이 감소되어 친환경적이며 , 제품의 열노화를 최소화하여 내용물의 맛과 향 , 영양소 보존이 우수한 장점을 가지고 있습니다 . 동원시스템즈는 스마트 공장를 고려한 설계와 최신설비를 도입하여 , 제품개발부터 음료생산 , 용기포장까지 한 번에 제공할 수 있는 종합솔루션 사업으로 구축하였으며 , 청정지역인 강원도 횡성에서 2019년 1호기를 시작으로 2021년 2호기를 추가 증설하며 지속적으로 성장하였습니다 . 2024년 3호기 생산라인과 자동화 창고를 증설하여 생산 증대는 물론이고 , 정확하고 안전한 제품 관리를 실현하여 종합 포장재 사업의 역량을 총동원한 최고의 경쟁력을 갖춘 사업으로 발전시킬 예정입니다

(조직도)

조직도_23.4q.jpg 2023.12.31. 조직도

5. 기타 계열사

■ 동원건설산업(주)

가. 업계의 현황

건설산업은 토지와 자본, 노동 등 제반 생산요소를 투입하여, 시설물을 생산하는 산업으로 기본적인 주거환경에서부터 국가 기간산업인 도로, 철도, 항만 등의 건립까지 폭 넓은 영역을 가진 산업분류 기준으로 3차 산업에 해당합니다. 건설산업기본법상 건설업은 토목, 건축, 산업설비, 조경, 환경시설 등 시설물의 유치, 유지보수, 해체 등의 전통적인 정의에서 점차 시설물의 전 생애주기에 걸친 모든 활동까지 포괄하는 광의적인 영역으로 확대되고 있습니다.

국내 경제의 저성장 국면 진입에 따라 건설산업의 성장성도 과거의 급속한 성장에서 성숙 단계로 진입하고 있습니다. 코로나 및 레고랜드 사태 이후 건설산업은 국내외 경기침체로 인한 주택경기 침체로 인하여 민간건설부문이 크게 위축되었습니다. 정부는 공공부문에서 공공기관 신축, 도로와 항만, 공항, 철도지하화 사업 등 SOC사업으로 국가 기간망을 확충하고 있으며, 재개발 및 재건축 규제 완화로 건설경기의 활성화를 위하여 노력하고 있지만 최근 급격이 인상된 공사비와 고금리 기조속에 과거와 같은 급격한 성장을 당분간 예상하기 힘든 상황입니다.

건설업은 경제적 파급효과가 크기 때문에 정부의 경기조절수단으로 사용되는 산업으로 경기부양책의 일환으로 공공부분의 발주가 늘어날 것으로 전망되고 있으나, 민간부분의 건설이 활성화 되지 않는 이상 공공부분의 역할에는 한계가 있을 것으로 예상됩니다. 고물가 고금리 상황에서 사업성 악화로 민간 부분의 신규 발주물량이 줄어들었으나, 공급물량 감소에 따른 시장의 수요 증가를 고려하였을 때, 공사비 상승 폭이 안정화 되고 금리가 인하되는 시점에 민간부분의 신규 발주물량은 다시 증가할 것으로 예상하고 있습니다.

수주물량 감소에 따른 수주 양극화 현상으로 시공기술력, 건설관리능력 외 브랜드 파워가 경쟁의 핵심요소로 작용하게 되었으며, 수요의 고급화와 수요자 우위의 시장으로 가격, 품질, 고객서비스 등 소비자 만족이 더욱 중요해 졌습니다. 또한 수 많은 건설업체의 부실화로 재무적 안정성 등 신인도가 근본적 경쟁요소로 더욱 더 중요해 지고 있는 상황입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

가장 좋은(BEST) 보금자리(NEST)를 짓겠다는 의지를 담은 'BENEST' 브랜드로 주거 목적의 단순한 집이 아닌 사람의 격과 취향 그리고 스타일까지 담은 공간을 창조하여 타운하우스, 아파트, 주상복합, 오피스텔, 호텔을 고객에게 공급을 하고 있으며, 도로, 철도 등 사회간접자본 시설공사에도 적극적으로 참여하고 있으며, LH와 조달청으로부터 수 차례 우수시공업체로 선정되어 시공관리능력이 검증되었습니다.

또한, BTL, BTO 등 민간투자사업에도 적극적으로 참여하여 우수한 경쟁력을 업계에 보여주고 있으며, 더 나아가 건축물의 시설관리 및 자산의 통합관리 서비스를 제공함으로써 종합적인 건설 서비스를 제공하고 있습니다.

(2) 공시대상 사업부문의 구분

부문

품목

건설

아파트, 지식산업센터, 물류센터 및 인프라 사업(도로, 철도)

PM

부동산 관리 및 임대, 용역 등

(3) 시장의 특성

최근 부동산 거래 활성화를 위한 정부의 강력한 대책에도 불구하고 고금리 기조 속에 분양시장을 포함한 건설경기 침체가 전년을 이어 계속 지속되고 있으며, 앞으로도 계속 될 것으로 업계에서 예상됩니다. 이에 따라, 민간부문과 공공부문을 가리지 않고 시장 경쟁이 더욱 치열해 질 것으로 보이고, BTL과 BTO과 같은 민자사업의 경쟁 또한 심화되고 있는 상황입니다. 반면 기존 건축물에 대한 시설관리와 리모델링 시장은 점차적으로 확대되어 가고 있는 추세입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

기존 건설시장에서의 경쟁 심화 및 수익성의 저하 등으로 지속적 성장동력 창출을 위해서 기술력 확보 및 신규사업의 발굴에 많은 관심과 노력을 기울이고 있으며, 사업영역을 확장하고 있습니다. 기술력경쟁력 향상을 위한 스마트 건설기술 적용에 힘쓰는 한편, 신축공사 위주에서 리모델링, 시설물 관리 및 운영, 신재생에너지 분야까지 사업분야를 확대하여 수익의 다각화를 시도하고 있습니다.

■ 동원부산컨테이너터미널(주) 가. 업계의 현황

항만물류란 항만에서 이루어지는 물류 활동을 의미하며, 크게 항만과 배후 단지에서 이루어지는 하역, 운송, 보관 등의 기본적 물류 활동과 포장, 정보, 서비스 등 부가 가치 물류 활동 등에 관련된 업종들로 구분됩니다. 항만하역사업은 항만물류의 대표적 수행 업무 입니다.

항만하역사업은 육상운송과 해상운송을 연결하는 역할을 하며 항만을 통해 수출입 되는 모든 화물에 대한 서비스사업으로, 주로 항만 내에서 수출입 화물의 선박에 양하, 적하 또는 운송, 보관 등 유통과정을 담당하는 사업입니다.

해상을 통한 글로벌 교역역량의 증가와 초대형 선박의 발주 증가 등으로 해운업의 발전과 더불어 하역사업의 발전을 이루는 계기가 되었으며, 국제경제의 글로벌화 추세에 따라 하역사업은 국제무역의 핵심기반산업으로 발전하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

부산항 북항에 위치하고 있는 회사는 신감만부두(부산항감만확장부두)를 운영하고 있으며, 2001년 12월 31일자로 부산항감만확장부두를 30년간 사용할 수 있는 부산항감만확장부두 전대차계약을 체결하였습니다. 2002년 부두를 개장한 이래 안정적 물동량 확보하고 있으며, 연간 100만 TEU 이상을 처리할 수 있는 컨테이너 전용 터미널 입니다. 또한, 컨테이너터미널 운영 역량을 기반으로 부산항 신항 서컨테이너부두 운영사로 선정되어 동원글로벌터미널부산㈜를 설립하였으며, 국내 첫 완전자동화 부두의 운영을 준비 중에 있습니다.

부산항은 컨테이너 수송루트의 주요 간선 항로에 위치할 뿐 아니라 중국 및 일본을 포함하는 동북아 경제블록의 전략적 물류거점으로 지리·지정학적으로 천혜의 조건을 갖추고 있습니다. 회사는 부산항 내 위치하여, 부산항 발전과 더불어 물동량이 성장하고 있으며, 고객의 요구에 부응할 수 있도록 하역과 연계된 복합 물류 서비스를 제공하고 있습니다.

(2) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문

품목

하역

컨테이너 화물 하역, 보관 등

(3) 시장의 특성

항만하역사업을 수행하기 위해서는 국내 무역항 내 운영가능(장기임차/민자개발) 한 부두가 필요하나 부두는 국가의 항만기본계획에 따라 장기적 관점에서 개발, 건설됨에 따라 신규 업체의 시장 진입이 어려운 특성을 가지고 있습니다. 부두의 개발 및 초기 항만하역장비의 도입을 위해 많은 자본을 필요로 함에 따라 장치산업이라는 특성을 가지고 있습니다.

항만하역사업은 국내외 경기상황 변동에 따른 수출입 물동량의 변화 영향을 받는 산업으로 경제가 성장할수록 수출, 수입 화물이 늘어남에 따라 하역 매출이 증가하지만 반대의 경우 매출의 축소가 발생 될 수 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

컨테이너 물동량 증가에 발맞춘 부두 적기 공급을 위해 신규 컨테이너 부두의 개발이 추진되고 있으며, 무인화를 통해 코로나19와 같은 위기 상황에도 안정적 항만운영이 가능하도록 4차 산업혁명 기술을 접목한 완전자동화 항만이 부산항 서컨테이너부두를 시작으로 국내 주요 항만에서 건설이 검토되고 있습니다.

■ 동원기술투자 주식회사

가. 시장 현황

여신전문금융업은 신용카드업, 시설대여업, 할부금융업 및 신기술사업금융업을 말하며, 신용카드업을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다.

여신전문금융업법 제41조에 의하여 설립되는 신기술사업금융업자의 납입자본금은 최소 100억원 이상으로 금융위원회에 등록하는 금융기관이며, 금융감독원의 감독을 받는 제도권 금융기관입니다.

신기술사업금융업자의 업무로는, 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술지도, 신기술사업투자조합의 설립, 및 신기술사업투자조합 자금의 관리, 운용을 종합적으로 행하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 사업 개황

당사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 의해 새롭게 허가된 일반지주회사의 신기술사업금융업에 진출을 위해 2022년 2월 14일 신규 설립된 법인으로, 2022년 3월 31일 여신전문금융업법상 신기술사업금융업으로 등록되었습니다.

모회사인 동원산업의 100% 자회사로서, 100억원의 자본금으로 설립되었으나, 할증 발행을 통하여 운용자금으로 300억 원을 마련하였으며 향후 투자 회사의 실적이나 투자 규모에 따라 모회사로부터 자본금을 추가적으로 조달할 계획도 갖고 있습니다.

당사는 전략적투자, M&A투자, JV 투자 등 다양한 형태의 투자를 통해 동원그룹의 밸류체인확장, 시너지 창출, 신사업진출을 지원하고 있으며 경쟁력을 갖춘 중소·중견, 벤처·신기술 기업에 대한 신속한 투자의사결정 시스템을 운영하고 있습니다. 이를 바탕으로 향후 신기술사업자에 대한 투자 등을 비롯하여 동원그룹 네트워크를 활용한 사업, 기술 및 다양한 경영지원에 집중하고자 합니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항 □ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

당해 사업연도 당사의 영업상황에 대해서는 상기 "사업의 개요" 등을 참고하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)아래 해당 사업연도의 당사 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 감사 전 연결ㆍ별도재무제표로서 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 전자공시시스템(http://dart.fss.co.kr)에 공시예정인 당시의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

[연결재무제표]

연 결 재 무 상 태 표
제 55(당)기말 2023년 12월 31일 현재
제 54(전)기말 2022년 12월 31일 현재
동원산업 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제 55(당)기말 제 54(전)기말
자산
유동자산
현금및현금성자산 5 637,868,932,124 540,891,026,726
단기금융예치금 534,930,891,008 77,248,484,000
기타유동금융자산 10 2,414,377,960 103,880,722,900
매출채권및기타채권 7 1,103,195,071,054 991,937,270,208
계약자산 23 46,972,265,712 77,736,830,509
재고자산 8 1,302,448,916,506 1,478,679,987,751
당기법인세자산 1,418,546,848 945,906,241
기타유동자산 9 95,391,875,028 102,730,864,142
유동성파생상품자산 22 - 69,760,447
매각예정비유동자산 40 46,102,861,019 21,713,509,619
유동자산 합계 3,770,743,737,259 3,395,834,362,543
비유동자산
장기금융예치금 262,000,000 142,000,000
기타비유동금융자산 10 448,603,812,548 431,238,680,449
장기매출채권및기타채권 7 26,708,909,268 25,386,535,490
관계기업및공동기업투자 11 43,125,750,509 58,023,841,900
영업권 16 209,167,316,315 206,350,810,627
유형자산 13 2,512,179,511,671 2,208,848,162,224
무형자산 14 181,703,341,277 194,246,293,505
투자부동산 12 226,775,174,102 234,643,016,738
기타비유동자산 9 7,155,660,355 8,031,515,330
이연법인세자산 32 61,925,162,961 48,472,435,954
사용권자산 15 213,178,064,733 225,314,307,330
순확정급여자산 19 23,614,388,296 24,647,575,369
비유동자산 합계 3,954,399,092,035 3,665,345,174,916
자산 총계 7,725,142,829,294 7,061,179,537,459
부채
유동부채
매입채무및기타채무 17 1,123,338,673,001 1,197,208,793,524
단기차입금 21 924,220,733,800 789,162,453,566
유동성장기차입금 21 277,204,373,332 179,772,374,648
유동성사채 20 501,717,238,015 249,799,503,393
당기법인세부채 41,170,691,397 63,408,857,838
유동성금융보증계약부채 272,820,223 348,768,391
계약부채 23 43,076,738,105 36,216,691,690
리스부채(유동) 15 37,908,253,523 54,963,285,614
기타유동부채 18 120,921,289,331 111,629,289,611
파생상품부채 22 789,498,382 451,801,226
유동부채 합계 3,070,620,309,109 2,682,961,819,501
비유동부채
장기매입채무및기타채무 17 15,593,207,428 35,905,229,443
장기차입금 21 459,654,337,544 517,850,117,318
사채 20 816,642,667,100 718,840,185,621
순확정급여부채 19 17,991,892,126 11,704,768,511
비유동성금융보증계약부채 199,302,382 99,298,869
매도청구권부채(비유동) 3,565,898,510 3,463,786,096
리스부채(비유동) 15 101,239,564,884 92,523,812,436
기타비유동부채 18 18,673,571,966 16,061,766,135
장기종업원급여부채 19 5,787,054,582 3,145,121,045
이연법인세부채 32 79,453,747,200 70,148,202,743
비유동부채 합계 1,518,801,243,722 1,469,742,288,217
부채 총계 4,589,421,552,831 4,152,704,107,718
자본
지배기업 소유주지분
자본금 28 46,482,665,000 49,982,665,000
주식발행초과금 28 1,529,609,548,153 1,529,609,548,153
기타자본 29 (981,918,504,306) (975,422,270,531)
이익잉여금 30 2,102,643,322,532 1,916,402,410,186
지배기업 소유주지분 합계 2,696,817,031,379 2,520,572,352,808
비지배지분 36 438,904,245,084 387,903,076,933
자본 총계 3,135,721,276,463 2,908,475,429,741
부채 및 자본 총계 7,725,142,829,294 7,061,179,537,459
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 55(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 54(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
동원산업 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 주석 제 55(당)기 제 54(전)기
매출액 23 8,948,570,757,964 9,026,258,367,482
매출원가 25 (7,429,456,518,026) (7,534,555,217,098)
매출총이익 1,519,114,239,938 1,491,703,150,384
판매비와관리비 24,25 (1,054,380,613,312) (997,270,400,422)
영업이익 464,733,626,626 494,432,749,962
영업외손익 (116,181,027,231) (88,678,282,075)
금융수익 26 40,002,613,203 25,130,488,499
금융원가 26 (129,879,567,017) (109,571,274,720)
기타수익 27 44,965,456,656 64,386,779,702
기타비용 27 (73,418,557,213) (73,811,684,177)
관계기업 순손익에 대한 지분 11 2,149,027,140 5,187,408,621
법인세비용차감전순이익 348,552,599,395 405,754,467,887
법인세비용 32 (76,365,448,377) (109,209,189,232)
당기순이익 272,187,151,018 296,545,278,655
기타포괄손익 (6,579,724,718) 42,843,914,964
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
순확정급여부채의 재측정요소 (14,482,681,608) 13,940,298,618
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 2,817,600,435 (6,466,287,162)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 (363,090) 70,117
해외사업장 외화환산차이 5,085,719,545 35,369,833,391
총포괄이익 265,607,426,300 339,389,193,619
당기순이익의 귀속:
지배기업 소유주지분 224,959,300,016 186,478,004,397
비지배지분 47,227,851,002 110,067,274,258
총포괄이익의 귀속:
지배기업 소유주지분 220,102,637,056 193,518,853,274
비지배지분 45,504,789,244 145,870,340,345
주당이익
기본 및 희석 주당이익 31 6,237 5,748
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 자 본 변 동 표
제 55(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 54(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
동원산업 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 자 본 금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 지배기업 소유주지분 비지배지분 총 계
2022년 1월 1일(전기초) 58,457,450,000 - 51,004,562,734 1,741,615,892,789 1,851,077,905,523 775,680,308,554 2,626,758,214,077
총포괄손익:
당기순이익 - - - 186,478,004,397 186,478,004,397 110,067,274,258 296,545,278,655
기타포괄손익:
순확정급여부채의 재측정요소 - - 11,496,045,710 - 11,496,045,710 2,444,252,908 13,940,298,618
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - - (6,831,866,764) - (6,831,866,764) 365,579,602 (6,466,287,162)
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 - - 70,117 - 70,117 - 70,117
해외사업장 외화환산차이 - - 2,376,599,814 - 2,376,599,814 32,993,233,577 35,369,833,391
기타포괄손익 소계: - - 7,040,848,877 - 7,040,848,877 35,803,066,087 42,843,914,964
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:
연차배당 - - - (11,691,487,000) (11,691,487,000) (14,139,691,950) (25,831,178,950)
종속기업 소유지분의 변동 - - - - - 8,557,274,024 8,557,274,024
종속기업 유상증자 - - - - - 8,999,995,000 8,999,995,000
매도청구권부채 - - 1,236,622,934 1,236,622,934 604,333,121 1,840,956,055
주식발행비용 - - (100,500,000) - (100,500,000) - (100,500,000)
자기주식 취득 - - (51,138,524,084) - (51,138,524,084) - (51,138,524,084)
자기주식 소각 - - 3,771,772,600 - 3,771,772,600 (3,771,772,600) -
사업결합 (8,474,785,000) 1,529,609,548,153 (987,237,053,592) - 533,897,709,561 (533,897,709,561) -
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계: (8,474,785,000) 1,529,609,548,153 (1,033,467,682,142) (11,691,487,000) 475,975,594,011 (533,647,571,966) (57,671,977,955)
2022년 12월 31일 (전기말) 49,982,665,000 1,529,609,548,153 (975,422,270,531) 1,916,402,410,186 2,520,572,352,808 387,903,076,933 2,908,475,429,741
2023년 1월 1일(당기초) 49,982,665,000 1,529,609,548,153 (975,422,270,531) 1,916,402,410,186 2,520,572,352,808 387,903,076,933 2,908,475,429,741
총포괄손익:
당기순이익 - - - 224,959,300,016 224,959,300,016 47,227,851,002 272,187,151,018
기타포괄손익:
순확정급여부채의 재측정요소 - - (12,543,662,631) - (12,543,662,631) (1,939,018,977) (14,482,681,608)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - - 1,755,456,105 1,062,144,330 2,817,600,435 - 2,817,600,435
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 - - (363,090) - (363,090) - (363,090)
해외사업장 외화환산차이 - - 4,869,762,326 - 4,869,762,326 215,957,219 5,085,719,545
기타포괄손익 소계: - - (5,918,807,290) 1,062,144,330 (4,856,662,960) (1,723,061,758) (6,579,724,718)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:
연차배당 - - - (39,780,532,000) (39,780,532,000) (6,308,503,940) (46,089,035,940)
종속기업 유상증자 - - - - - 8,270,005,000 8,270,005,000
매도청구권부채 - - (102,112,414) - (102,112,414) - (102,112,414)
자기주식 취득 - - (440,436,224) - (440,436,224) - (440,436,224)
자기주식 소각 (3,500,000,000) - 3,500,000,000 - - - -
종속기업 소유지분의 변동 - - (3,534,877,847) - (3,534,877,847) 3,534,877,847 -
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계: (3,500,000,000) - (577,426,485) (39,780,532,000) (43,857,958,485) 5,496,378,907 (38,361,579,578)
2023년 12월 31일 (당기말) 46,482,665,000 1,529,609,548,153 (981,918,504,306) 2,102,643,322,532 2,696,817,031,379 438,904,245,084 3,135,721,276,463
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
연 결 현 금 흐 름 표
제 55(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 54(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
동원산업 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)
과 목 제 55(당)기 제 54(전)기
영업활동으로 인한 현금흐름
당기순이익 272,187,151,018 296,545,278,655
조정
법인세비용 76,365,448,377 109,209,189,232
이자비용 119,356,445,446 84,875,775,547
이자수익 (33,771,445,136) (13,460,234,450)
배당금수익 (1,798,434,450) (2,223,010,832)
비용으로 인식한 선급금 감면액 - 6,505,224,259
염가매수차익 - (2,294,583,287)
유형자산감가상각비 217,170,979,943 220,471,388,490
투자부동산감가상각비 5,887,625,036 2,122,386,594
무형자산상각비 15,549,340,753 16,481,213,002
사용권자산감가상각비 54,463,397,443 59,982,583,276
잡손실 597,771,077 92,716,065
잡이익 (2,636,353,354) (112,958,797)
대손상각비(환입) (2,317,442,240) 885,686,039
기타채권손상차손 9,357,044,127 610,037,692
기타채권손상차손환입 (194,286,578) (552,335,405)
퇴직급여 34,618,221,722 37,788,992,245
기타장기종업원급여 1,079,031,519 372,809,379
하자보수비 3,676,871,953 4,081,239,172
공사손실충당부채전입(환입) (10,593,439,722) 10,684,793,463
외화환산손실 2,784,439,092 8,718,143,594
종속기업투자처분손실 31,893,461 -
기타금융자산평가 및 처분손실 9,644,864,714 24,208,219,630
파생상품평가손실 859,258,829 451,801,226
파생상품거래손실 18,998,028 35,478,317
유형자산처분손실 608,210,075 637,778,941
유형자산손상차손 114,561,739 -
무형자산처분손실 18,750,000 118,193,532
무형자산손상차손 324,594,320 4,805,055,832
사용권자산손상차손 4,344,000,000 11,597,895,731
재고자산평가손실(환입) 35,122,522,371 (2,460,876,919)
외화환산이익 (3,218,046,924) (3,378,545,156)
관계기업 순손익에 대한 지분 (2,149,027,140) (5,187,408,621)
파생상품거래이익 (37,981,185) (237,626,701)
파생상품평가이익 - (38,560,123)
리스변경손실 11,061,917 -
리스변경이익 (447,544,973) (2,835,944,853)
금융보증부채환입 (159,337,745) (267,345,000)
유형자산처분이익 (1,549,712,948) (1,787,725,764)
매각예정비유동자산처분이익 (5,647,278,290) (3,048,553,961)
매각예정비유동자산처분손실 141,960,110 -
무형자산처분이익 (99,938,855) -
투자부동산처분이익 - (261,032,454)
기타충당부채전입액 22,468,721,489 12,467,317,500
기타금융자산평가 및 처분이익 (4,235,414,687) (8,903,711,393)
운전자본의 변동:
매출채권 (132,578,029,535) (110,593,653,875)
기타채권 22,838,888,621 17,290,503,666
장기매출채권및기타채권 (1,018,936,818) (2,377,056,290)
기타유동자산 (2,562,918,446) (6,654,542,151)
기타비유동자산 (402,354,100) (4,441,630,114)
충당부채 (6,026,546,015) -
금융보증부채 131,524,066 -
계약자산 34,010,957,122 22,972,970,779
계약부채 (280,763,649) 6,817,322,424
재고자산 143,469,145,144 (350,192,468,057)
매입채무 9,653,294,350 122,726,561,340
기타채무 (78,971,933,604) 98,452,167,786
장기매입채무및기타채무 (17,381,684,053) (4,227,623,379)
기타유동부채 10,371,479,739 (2,448,744,122)
기타비유동부채 346,611,388 460,989,420
하자보수비의 지급 (1,622,055,707) (1,237,839,666)
장기종업원급여부채 (394,468,324) (430,776,025)
순확정급여부채(자산) (44,807,146,030) (41,492,417,757)
영업에서 창출된 현금 752,722,544,481 611,322,507,676
법인세의 납부 (97,645,466,435) (115,147,074,341)
배당금의 수취 6,396,362,164 3,070,213,832
영업활동으로 인한 순현금흐름 661,473,440,210 499,245,647,167
투자활동으로 인한 현금흐름
이자의 수취 34,986,869,044 11,890,939,034
단기대여금의 회수 8,051,695,259 23,225,465,576
장기대여금의 회수 294,854,330 1,348,283,355
유형자산의 처분 2,903,862,442 8,861,578,056
매각예정비유동자산의 처분 27,006,406,370 8,455,950,000
정부보조금 증가 6,865,134,073 489,654,800
정부보조금 감소 - (350,000,000)
파생상품의 정산 18,983,157 113,376,430
장기금융예치금의 처분 - 4,500,000
단기금융예치금의 처분 158,616,573,868 117,037,479,657
장기금융예치금의 취득 (120,876,474) (1,500,000)
단기금융예치금의 취득 (602,682,747,200) (84,789,782,000)
단기대여금의 증가 (4,909,960,639) (28,231,129,086)
장기대여금의 증가 (3,002,129,160) (2,228,960,000)
기타금융자산의 처분 107,328,013,396 1,374,744,016,092
기타금융자산의 취득 (27,808,810,816) (1,180,263,114,010)
유형자산의 취득 (577,226,122,146) (238,323,309,283)
투자부동산의 취득 (3,952,226,170) (201,538,683)
무형자산의 취득 (3,472,458,582) (9,143,491,656)
보증금의 증가 (12,181,531,337) (9,063,692,451)
보증금의 감소 7,171,204,506 15,321,244,304
관계기업처분으로 인한 순현금유입액 616,400,000 -
종속기업 취득에 따른 순현금흐름 (2,856,535,732) 558,292,964
종속기업 지배력 상실에 따른 순현금흐름 308,071,756 -
영업양수도에 따른 순현금유입액 1,689,319,502 166,699,200
영업양수도에 따른 순현금유출액 - (2,980,105,064)
투자활동으로 인한 순현금흐름 (882,356,010,553) 6,640,857,235
재무활동으로 인한 현금흐름 - -
이자의 지급 (109,503,780,375) (71,829,381,552)
배당금의 지급 (46,089,035,940) (25,831,178,950)
단기차입금의 차입 954,363,129,821 1,025,501,269,526
장기차입금의 차입 297,817,021,459 140,828,960,000
사채의 발행 604,334,840,314 29,932,876,147
임대보증금의 증가 2,980,586,800 2,762,016,109
정부보조금의 증가 - 2,100,000,000
신주발행비 (327,725,500) (210,470,000)
종속기업의 유상증자 8,270,005,000 8,599,995,000
유상증자대금선수취 - 8,999,995,000
단기차입금의 상환 (822,006,359,159) (872,913,326,731)
유동성장기부채의 상환 (148,139,633,334) (77,637,951,164)
장기차입금의 상환 (112,459,445,000) (30,000,000,000)
유동성사채의 상환 - (310,000,000,000)
사채의 상환 (256,028,968,000) -
자기주식취득 (1,888,250,134) (49,688,685,902)
기타금융부채의 증가 3,993,428,790 3,866,725,065
기타금융부채의 감소 (3,866,725,065) (3,448,837,182)
리스부채의 상환 (52,474,625,375) (64,087,873,869)
임대보증금의 감소 (3,208,687,672) (3,795,650,604)
재무활동으로 인한 순현금흐름 315,765,776,630 (286,851,519,107)
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 2,094,699,111 (5,319,546,799)
현금및현금성자산의 순증가 96,977,905,398 213,715,438,496
기초 현금및현금성자산 540,891,026,726 327,175,588,230
기말 현금및현금성자산 637,868,932,124 540,891,026,726
"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 55(당)기 : 2023년 12월 31일 현재
제 54(전)기 : 2022년 12월 31일 현재
동원산업 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요동원산업 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '당사')는 1969년 4월 16일 설립되어 1989년 3월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.지배기업은 2000년 11월 1일자로 식품 제조업 및 판매업을 영위하는 사업부문이 분할되어 원양어업 및 수산물 수출입업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 1월 1일자로 참치횟감의 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하였고, 2004년 1월 31일자로 동원식품주식회사를 합병하고 냉장 및 냉동창고업과 수산물 및 냉동품 제조업을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 1월 1일자로 주식회사 레스코와 합병을 통해 물류업 및 기타 운송서비스업을 개시하였습니다.또한, 지배기업은 2008년 6월 30일에 StarKist Co.를 종속회사로 설립하여 2008년 10월 1일자로 미국의 Delmonte Foods Co.로부터 수산물 사업부문을 인수하였고, 2009년 8월 31일에 (주)이팜과 합병하였습니다. 또한, 2012년 중 해외사업 확대를 위해 Societe de Conserverie en Afrique S.A.를 세네갈에 설립하고 현지 참치캔 제조회사를 인수하였으며, 2017년 2월 1일에 물류 역량 확대와 서비스 강화를 위해 (주)동부익스프레스(현. 동원로엑스(주)) 지분 100%를 인수하였습니다.한편, 지배기업은 주식회사 동원엔터프라이즈와 2022년 11월 1일을 합병기일로 하여 합병하였고 이로 인하여「독점규제및공정거래에관한법률」상 지주회사가 되었습니다. 당기말 현재 본사는 서울특별시 서초구 마방로(양재동)에 위치하고 있습니 다.지배기업은 설립 후 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 46,483백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

당기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명 주식수(주) 지분율(%)
김남정 21,569,875 46.40%
자기주식 10,460,770 22.50%
기 타 14,452,020 31.10%
합 계 46,482,665 100.00%

2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결회사') 및 연결회사의 관계기업 및 공동기업으로 구성되어 있습니다. 종속기업 등의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형ㆍ순공정가치로 측정하는 매각예정자산ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 연결회사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 연결회사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석 32에서 설명하고 있습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(3) 표시통화로의 환산연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다. - 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율- 자본은 역사적 환율- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산 부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산 부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.2.5 금융자산 (1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 산업과 재고의 특성에 따라 다음과 같이 결정됩니다.구 분단위원가 결정방법제품 및 상품, 재공품, 부산물, 어획물, 저장품(수산사업부 등)총평균법원부재료, 저장품(식품사업부 등)이동평균법미착품, 가설재개별법2.9 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각 가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류 시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.2.10 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.구 분추정 내용연수구 분추정 내용연수건물2∼60 년차량운반구2~13 년구축물2∼50 년물류설비8∼15 년기계장치2∼30 년비품2∼15 년선박2∼17 년기타의유형자산2∼20 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.11 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.12 무형자산 영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분내용연수 소프트웨어3 ~ 10년산업재산권3 ~ 10년사용권10 ~ 30년고객관계10 ~ 30년기타무형자산2 ~ 11년2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수인 30~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.16 금융부채(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.17 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증계약부채'로 인식됩니다.- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.21 수익인식 연결회사는 수산사업, 식품가공유통사업, 물류사업, 포장소재사업, 건설사업 등 다양한 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하는 수익에 대하여 본인으로 판단하여 수익을 인식합니다.연결회사는 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여, 고객에게 구별되는재화나 용역(또는 재화나 용역의 묶음) 및 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 '일련의 구별되는 재화나 용역'을 이전하기로 한 약속을 하나의 수행의무로 식별합니다.(1) 재화의 판매연결회사의 수산사업부문은 주로 CFR 및 CIF 조건으로 거래처에 어획물과 제상품을 판매하고 있으며, 재화의 통제가 구매자에게 이전되는 선적 또는 하역시점에 매출을 인식하고 있습니다. 또한 연결회사의 식품가공유통 부문 및 포장사업 부문에서는포장용기, 참치캔 및 기타식료품 등의 재화가 고객에게 인도되어 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 연결회사는 이 시점에 수익을 인식합니다.(2) 용역의 제공(물류)연결회사의 물류사업부문은 연결회사가 제공하는 운송용역 등 물류용역은 연결회사가 해당 용역을 수행하는 대로 고객이 효익을 동시에 얻고 소비함에 따라 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.(3) 용역의 제공(건설)연결회사의 건설사업부문은 건설계약과 관련한 수익과 원가를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 해당 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 건설계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 원가를 인식하고 있습니다. 연결회사는 관련 공사에 대해 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의 진행률을 결정하고 있습니다. 관련계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하며 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.2.22 리스 (1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영ㆍ국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ㆍ리스부채의 최초 측정금액ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스입니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권연결회사 전체에 걸쳐 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다. (4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.23 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 또한, 연결회사는 정부와 인천북항 다목적부두 민간제안사업 실시협약에 의거, 실제사용료수입이 사전에 협의된 보장기준사용료수입에 미달할 경우 부족분을 보장받고,사전에 협의된 환수기준사용료수입에 초과할 경우 초과분을 향후 보장받을 금액에서상계하고 있습니다. 연결회사는 실제사용료수입을 기초로 하여 정부로부터 보장받을권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 수익으로 인식하고 있습니다.2.24 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 37 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.25 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2024년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 재고자산평가충당금재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 추정은 시장상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다.(2) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (3) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 최상위 지배기업 및 국내에 소재한 종속기업의 경우, 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 수익인식 계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식합니다.연결회사의 해외매출은 운송용역 수행의무를 포함하므로 거래가격은 상대적 개별 판매가격 기준으로 배분하여야합니다. 경영진은 계약 개시시점에 제공될 것으로 예상되는 제품 종류와 유사한 상황에서 유사한 고객에게 제공되는 용역의 관측 가능한 가격에 기초하여 개별 판매가격을 추정합니다. 할인이 제공되는 경우에는 두 수행의무의 상대적 개별 판매가격 기준으로 배분합니다.연결회사는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 다음의 판단을 적용하였습니다가. 계약의 이행시기 판단연결회사가 제공하는 건설계약은 효익을 수행하는 대로 고객이 이를 얻고 소비하기 때문에 해당 계약을 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다. 연결회사는 연결회사의 노력(발생한 투입원가)과 건설계약의 제공이 직접적으로 관련되기 때문에 투입법이 건설계약의 진행을 측정하는 최선의 방법으로 판단하여 총예상투입원가에 실제 투입한원가의 비율에 근거하여 수익을 인식하였습니다.나. 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.다. 총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간말마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다.(6) 소송충당부채연결회사는 진행중인 소송 등과 관련하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 승소가능성 등의 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다.(7) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(8) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.·위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 연결대상 종속기업 개요(1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업 소재지 결산월 보통주 소유지분율 (*1) 직상위 지배기업 비고
당기말 전기말
StarKist Co. 미국 12월 100.00% 100.00% 동원산업(주) 참치제품 가공 및 유통
StarKist Samoa Co. 미국 12월 100.00% 100.00% StarKist Co. 참치제품 가공 및 유통
Marine Trading Pacific Inc. 미국 12월 100.00% 100.00% 어획물유통
Galapesca S.A. 에콰도르 12월 100.00% 100.00% 참치제품 가공 및 유통
Sealand Trading Service Corporation 파나마 12월 100.00% 100.00% 동원산업(주) 운반선 운영
Societe de Conserverie en Afrique S.A. 세네갈 12월 60.00% 60.00% 참치제품 가공 및 유통
Bounty Seafood Ltd. 파푸아뉴기니 12월 100.00% 100.00% 참치제품 가공 및 유통
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL(*2) 세네갈 12월 49.00% 49.00% 조업선 운영
Tudo Fisheries Co.. Pty., Ltd 투발루 12월 100.00% 100.00% 조업선 운영
케이스마트양식(주) 한국 12월 51.00% 51.00% 양식업
동원로엑스냉장(주) 한국 12월 85.00% 85.00% 창고보관업
동원로엑스냉장투(주) 한국 12월 85.00% 85.00% 창고보관업
비아이디씨(주) 한국 12월 93.76% 93.76% 창고 및 운송관련 서비스업
농업회사법인 어석합자회사 한국 12월 89.88% 89.88% 곡물 및 종자 도매업
동원로엑스(주) 한국 12월 100.00% 100.00% 창고 및 운송관련 서비스업
동원로엑스인천(주) 한국 12월 100.00% 100.00% 동원로엑스(주) 항만하역 등
(주)동원티엘에스 한국 12월 100.00% 100.00% 창고 및 운송 관련 서비스업
Dongbu Express India Logistic Private Limited 인도 3월 100.00% 100.00% 포워딩 및 운송 관련 서비스업
상해동부국제화운대리 유한공사(*8) 중국 12월 - 100.00% 포워딩 및 운송 관련 서비스업
Dongwon Loex U.S.A Inc 미국 12월 100.00% 100.00% 창고 및 운송 관련 서비스업
(주)동화 한국 12월 100.00% 100.00% 운송 관련 서비스업
한창종합물류(주)(*3) 한국 12월 100.00% - 운송 관련 서비스업
넥스트로(주)(*4) 한국 12월 100.00% - 운송 관련 서비스업
(주)동원에프앤비 한국 12월 74.38% 74.38% 동원산업(주) 식품제조 및 판매업
(주)동원홈푸드 한국 12월 100.00% 100.00% (주)동원에프앤비 단체급식 및 조미식품 제조 및 판매업
동원팜스(주) 한국 12월 100.00% 100.00% 축산물 배합사료 제조업
DW Global Inc. 미국 12월 100.00% 100.00% 식품 유통 및 판매업
Dongwon Japan Co., Ltd. 일본 12월 100.00% 100.00% 식품 유통 및 판매업
(주)동원에프앤비 개성(*5) 북한 12월 100.00% 100.00% 식용 해조류의 가공 및 저장처리업
동원식품(상해)유한공사 중국 12월 100.00% 100.00% 식품 유통 및 판매업
동원씨앤에스(주) 한국 12월 100.00% 100.00% 사업지원 서비스업
DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED(*9) 베트남 12월 100.00% 100.00% 식품 유통 및 판매업
동원디어푸드(주) 한국 12월 100.00% 100.00% 전자상거래 및 통신판매중개업
위해삼조식품유한공사 중국 12월 100.00% 100.00% (주)동원홈푸드 조미식품 제조 및 판매업
동원시스템즈(주) 한국 12월 83.35% 83.35% 동원산업(주) 포장재ㆍ알미늄 제조 및 판매업
TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC 미국 12월 100.00% 100.00% 동원시스템즈(주) 금속포장용기 제조
Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company 베트남 12월 88.16% 88.16% 포장재 제조 및 판매업
Minh Viet Packaging One Member Company Limited 베트남 12월 100.00% 100.00% 포장재 제조 및 판매업
NCK LOGISTICS HOLDING Pte. Ltd. 싱가포르 12월 100.00% 100.00% TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC 기타지주회사
SP LOGISTICS INVESTMENT Pte. Ltd. 싱가포르 12월 100.00% 100.00% 기타지주회사
동원건설산업(주) 한국 12월 100.00% 100.00% 동원산업(주) 건설 및 부동산업
천안신사산업단지(주)(*6) 한국 12월 70.00% 70.00% 동원건설산업(주) 건설 및 부동산업
동원부산컨테이너터미널(주) 한국 12월 100.00% 100.00% 동원산업(주) 컨테이너하역
동원글로벌터미널부산(주)(*6) 한국 12월 60.00% 60.00% 동원부산컨테이너터미널(주) 항만 하역 및 항만운송사업
동원기술투자(주)(*6) 한국 12월 100.00% 100.00% 동원산업(주) 금융 및 보험업
동원신성장1호조합(*7) 한국 12월 100.00% - 투자업
동원신성장2호조합(*7) 한국 12월 100.00% - 투자업

(*1) 지배기업과 종속기업이 보유한 지분율 합계로 표시하였습니다.(*2) 연결회사는 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL에 대하여 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나, 피투자자의 주요 경영진을 선임할 수 있으며, 다른 의결권 보유자와의 약정을 통해 과반 이상의 의결권을 행사할 수 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 당기 중 연결회사는 한창종합물류(주)의 지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(*4) 당기 중 연결회사는 넥스트로(주)를 신규설립하여 지배력을 획득하였습니다.(*5) 연결대상 종속기업인 (주)동원에프앤비 개성은 개성시 개성공업지구 내 소재하고 있으며, 2016년 2월 10일 개성공업지구 전면 중단에 따라 기업활동 및 재산권 행사가 불가능한 상태입니다. 연결기업은 이와 관련하여 2016년 5월 25일에 경협보험금 1,314백만원을 수령하였고, (주)동원에프앤비 개성의 토지사용권에 대하여 한국수출입은행에 근저당권 1,709백만원이 설정되어 있습니다.(*6) 전기 중 연결회사는 천안신사산업단지(주), 동원글로벌터미널부산(주) 및 동원기술투자(주)를 신규설립하여 지배력을 획득하였습니다.(*7) 당기 중 연결회사는 동원신성장1호조합과 동원신성장2호조합을 신규설립하여 지배력을 획득하였습니다.(*8) 당기 중 연결회사는 상해동부국제화운대리 유한공사를 청산하여 지배력을 상실하였습니다.(*9) 당기 중 DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED는 청산 진행 중입니다.

(2) 요약 재무정보 당기와 전기 중 주요 연결대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)
종속기업 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 총포괄손익
(주)동원에프앤비 1,475,248 695,258 779,990 1,989,216 73,011 69,537
동원시스템즈(주) 1,460,418 725,914 734,504 1,159,577 51,661 49,928
StarKist Co.(*) 1,095,994 376,316 719,678 1,085,551 60,181 38,483
(주)동원홈푸드 739,864 415,126 324,738 2,236,465 39,368 37,323
동원건설산업(주) 265,257 205,503 59,754 662,091 (18,075) (17,968)
동원로엑스(주) 884,817 424,650 460,167 1,040,935 39,079 38,423

(*) StarKist Co.의 요약재무현황은 StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc. 및 Galapesca S.A.를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

② 전기

(단위: 백만원)
종속기업 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 총포괄손익
(주)동원에프앤비 1,442,897 718,937 723,960 1,876,232 73,560 75,334
동원시스템즈(주) 1,380,267 678,125 702,142 1,300,952 59,394 64,570
StarKist Co.(*) 983,565 275,970 707,595 1,099,317 91,909 81,622
(주)동원홈푸드 679,925 383,033 296,892 2,070,790 27,388 33,232
동원건설산업(주) 271,744 194,022 77,722 734,189 (20,429) (20,446)
동원로엑스(주) 838,244 389,301 448,943 1,214,230 51,178 49,220

(*) StarKist Co.의 요약재무현황은 StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc. 및 Galapesca S.A.를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(3) 당기 중 연결재무제표에 신규 포함 및 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업 사유
한창종합물류(주) 지분 취득
넥스트로(주) 신규 설립
동원신성장1호조합 신규 설립
동원신성장2호조합 신규 설립
상해동부국제화운대리 유한공사 청산

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
보유현금 161,081 174,933
은행예금등 637,707,852 540,716,094
합 계 637,868,933 540,891,027

6. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말 사용제한내용
단기금융예치금 1,422,409 1,639,403 중소기업상생펀드 외
장기금융예치금 262,000 34,000 당좌개설보증금
합 계 1,684,409 1,673,403

7. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 921,429,307 9,801 861,255,386 9,801
공사및분양미수금 107,541,759 - 26,799,631 -
미수금 43,949,600 768,604 68,614,705 3,780,488
미수수익 3,023,226 - 2,301,251 -
대여금 7,938,162 2,312,335 14,908,970 4,749,235
보증금 19,254,790 23,501,540 17,998,087 16,745,228
금융리스채권 등 58,227 116,629 59,240 101,783
합 계 1,103,195,071 26,708,909 991,937,270 25,386,535

(2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권및기타채권 총장부금액 1,132,513,737 67,482,309 1,024,243,557 56,019,141
손실충당금:
- 매출채권 (21,842,469) (100,384) (23,987,976) (102,949)
- 공사미수금 (504,825) - (300,817) -
- 미수금 (6,532,059) (2,981,189) (7,578,180) (3,041,564)
- 미수수익 (12,516) (1,044,164) (12,517) -
- 대여금 (426,797) (36,647,663) (426,797) (27,488,093)
손실충당금 합계 (29,318,666) (40,773,400) (32,306,287) (30,632,606)
매출채권및기타채권 순장부금액 1,103,195,071 26,708,909 991,937,270 25,386,535

(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 62,938,893 60,925,641
설정 9,357,044 1,495,724
환입 (2,511,729) (552,335)
기타증감(*) 307,858 1,069,863
기말금액 70,092,066 62,938,893

(*) 기타증감에는 제각, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.연결회사는 당기와 전기 중 발생한 매출채권 및 기타채권의 손상차손 및 손상차손환입을 포괄손익계산서상 판매비와관리비, 기타비용 및 기타수익으로 각각 계상하였습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. (4) 연결회사는 양도 또는 할인된 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권으로 계속 인식하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다(주석 17 참조).

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말 비고
매출채권 3,993,429 3,866,725 소구의무 부담

8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
제품및상품 842,808,111 (44,249,836) 798,558,275 794,211,663 (10,220,414) 783,991,249
반제품 5,453,761 - 5,453,761 5,887,621 - 5,887,621
재공품 29,901,687 (298,175) 29,603,512 45,543,618 (495,237) 45,048,381
원부재료 203,805,906 (1,523,932) 202,281,974 260,472,679 (1,163,218) 259,309,461
저장품 102,186,641 (4,150,886) 98,035,755 108,939,413 (3,808,615) 105,130,798
미착품 128,224,049 - 128,224,049 240,888,978 - 240,888,978
어획물 39,320,751 (824,620) 38,496,131 37,092,854 (199,001) 36,893,853
용지 1,616,421 - 1,616,421 1,441,000 - 1,441,000
기타 179,039 - 179,039 88,647 - 88,647
합 계 1,353,496,366 (51,047,449) 1,302,448,917 1,494,566,473 (15,886,485) 1,478,679,988

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매출원가:
―재고자산평가손실(환입) 35,122,522 (2,460,877)

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 4,404,513백만원 및 4,888,700백만원입니다.

9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선급금 18,874,108 6,287,243 23,544,758 6,893,381
선급비용 64,005,504 868,417 68,751,482 1,138,134
선급제세 9,519,313 - 8,721,751 -
선급공사비 2,992,950 - 1,712,873 -
합 계 95,391,875 7,155,660 102,730,864 8,031,515

10. 기타금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
지분상품 312,577,195 318,299,370
채무상품 5,095,580 -
소 계 317,672,775 318,299,370
당기손익-공정가치 측정 금융자산
지분상품(*1),(*2) 56,531,763 64,391,311
채무상품(*2),(*3) 76,813,654 152,428,722
소 계 133,345,417 216,820,033
합 계 451,018,192 535,119,403

(*1) 상기 지분상품에 포함된 포천미래(주)와 (주)창공예천은 지분율이 20% 이상이지만 SOC사업법인으로 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하지 아니하였습니다.(*2) 상기 지분상품 및 채무상품에 포함된 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 건설공제조합 및 주택도시보증공사 등과 SOC사업 법인 등의 차입금 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

(*3) 상기 채무상품에 포함된 통조림가공수협은 지분율이 20%이상이지만 수산업협동조합법에 따라 피투자자에 대한 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하지 아니하였습니다.

(2) 당기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 유동 비유동
지분상품 채무상품 지분상품 채무상품
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
서울고속버스터미널(주) - - 216,783,830 -
에스케이온(주) - - 60,367,486 -
Salmon Evolution Holidings AS - - 13,751,158 -
OCI(주)(*1) - - 6,424,681 -
OCI 홀딩스(주)(*1) - - 13,529,349 -
기타 - - 1,720,690 5,095,580
소 계 - - 312,577,194 5,095,580
당기손익-공정가치측정 금융자산
동부건설(주) 2,414,378 - - -
에스티팜(주) - - 25,015,759 -
한투EB글로벌그린에너지제1호PEF - - - 30,000,000
조인제6회원화사모전환사채 - - - 10,669,671
오케스트라 프라이빗 에쿼티 제4호 사모투자합자회사(*2) - - - 9,557,429
기타 - - 29,101,626 26,586,553
소 계 2,414,378 - 54,117,385 76,813,653
합 계 2,414,378 - 366,694,579 81,909,233

(*1) 해당 지분상품은 당기 중 인적분할하여 OCI(주)를 설립하고 회사 상호를 OCI홀딩스(주)로 변경하였습니다.(*2) 연결회사는 전기 이전에 오케스트라 프라이빗 에쿼티 제4호 사모투자합자회사(이하 "PEF")를 통해 중순위 유한책임사원(LP) 지위로 (주)반올림피자의 출자지분 19.72%인 7,000백만원을 취득하였습니다.

(3) 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 유동 비유동
지분상품 채무상품 지분상품 채무상품
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
서울고속버스터미널(주) - - 216,276,719 -
에스케이온(주) - - 59,332,802 -
Salmon Evolution Holidings AS - - 17,000,065 -
OCI(주) - - 14,957,696 -
기타 - - 10,732,088 -
소 계 - - 318,299,370 -
당기손익-공정가치측정 금융자산
동부건설(주) 2,986,096 - - -
MMW,MMT - 100,894,627 - -
에스티팜(주) - - 32,321,246 -
한투EB글로벌그린에너지제1호PEF - - - 30,000,000
기타 - - 29,083,969 21,534,095
소 계 2,986,096 100,894,627 61,405,215 51,534,095
합 계 2,986,096 100,894,627 379,704,585 51,534,095

(4) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 535,119,403 747,664,921
취득금액 27,808,811 1,180,263,114
평가손익 (2,695,197) (24,089,616)
처분금액 (109,605,555) (1,374,744,016)
대체 (*1) (1,873,940) -
기타증감 (*2) 2,264,669 6,025,000
기말금액 451,018,191 535,119,403
- 유동 2,414,378 103,880,723
- 비유동 448,603,813 431,238,680

(*1) 연결회사가 보유한 지분상품에 대하여 유의적 영향력 보유 등에 대한 판단으로 적용 기준서 변경에 따른 대체 등을 포함합니다.(*2) 외화환산 등으로 인한 증감내역 입니다.

11. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
피투자회사명 소재지 결산월 주요 영업활동 당기말 전기말
지분율 장부금액 지분율 장부금액
관계기업투자:
Silver Bay Seafoods, LLC (*1),(*8) 미국 12월 수산물 가공업 5.41% 11,711,387 10.00% 29,808,277
여수문화방송(주) 한국 12월 지상파 방송업 30.25% 14,719,169 30.25% 14,144,861
인천내항부두운영(주) (*1) 한국 12월 항만하역 등 14.36% 8,366,206 14.36% 8,243,838
평택항만(주) (*1) 한국 12월 항만하역 등 16.60% 3,605,716 16.60% 3,478,324
(주)인천크로스독 한국 12월 창고보관업 등 49.00% 1,265,868 49.00% 1,170,881
남춘천산업단지개발(주)(*6) 한국 12월 부동산개발 등 - - 45.65% 616,400
당진항만(주) (*1) 한국 12월 항만하역 등 10.00% 554,859 10.00% 534,610
(주)천평혁신산업단지(*7) 한국 12월 산업단지 조성 및 분양 20.00% 80,000 - -
한국태양보성1호발전소(주) (*2) 한국 12월 태양광발전사업 45.00% - 45.00% -
진안물사랑(주) (*2),(*3) 한국 12월 하수관거시설업 44.81% - 44.81% -
(주)신동건설 (*2) 우즈벡 12월 건설업 50.00% - 50.00% -
(주)신동에너콤 (*2) 한국 12월 해외투자/개발업 31.67% - 31.67% -
(주)티피에스(*9) 한국 12월 반도체 부품 제조업 25.50% 2,795,107 - -
공동기업투자:
울산항만운영(주) (*4) 한국 12월 항만하역 등 48.46% 27,439 48.46% 26,651
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*2),(*5) 키리바시 12월 조업선 운영 51.00% - 51.00% -
부산신항다목적터미널(주) (*2) 한국 12월 항만하역 등 50.00% - 50.00% -
합 계 43,125,751 58,023,842

(*1) 연결회사의 해당 회사에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 계약상 권리를 통해 피투자자의 이사회에 참여하여 배당 등의 재무적 정책결정과정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.(*2) 관계기업투자 및 공동기업투자의 장부금액이 "0"이 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.

(*3) 연결회사는 당기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결회사가 보유 중인 진안물사랑(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(*4) 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정이 이사회 4분의 3 이상의 결의에 의하여 이루어지며, 이사 및 감사의 선임은 주주총회 4분의 3 이상의 결의로 규정하고 있어 기업회계기준서 제 1111호에 따른 공동기업에 해당하는 것으로 판단하였습니다.

(*5) 연결회사는 키리바시 정부와 공동약정을 체결하고, Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.를 출자설립 하였습니다. 연결회사의 해당 회사에 대한 지분율은 50%를 초과하나 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정을 이사회의 만장일치 사항으로 규정한 공동약정서에 따라 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동기업에 해당하는 것으로 판단하였습니다.(*6) 당기 중 남춘천산업단지개발(주)의 청산이 완료되어 관계기업에서 제외되었습니다.(*7) 당기 중 (주)천평혁신산업단지의 지분 20%를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*8) Silver Bay Seafoods, LLC에 대한 지분율은 유효지분율 기준입니다.

(*9) 당기 중 연결회사는 (주)티피에스의 지분 25.5%에 대해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 대체하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
피투자회사명 기초평가액 대체 순손익에대한 지분 지분법자본변동 처분 배당수령액 기타증감(*2) 기말평가액
Silver Bay Seafoods, LLC 29,808,277 (14,904,167) 524,433 - - (4,019,967) 302,811 11,711,387
여수문화방송(주) 14,144,861 - 617,868 - - (43,560) - 14,719,169
인천내항부두운영(주) 8,243,838 - 284,728 - - (162,360) - 8,366,206
평택항만(주) 3,478,324 - 427,869 (437) - (300,040) - 3,605,716
(주)인천크로스독 1,170,881 - 94,987 - - - - 1,265,868
남춘천산업단지개발(주) 616,400 - - - (616,400) - - -
당진항만(주) 534,610 - 92,249 - - (72,000) - 554,859
(주)천평혁신산업단지 - 80,000 - - - - - 80,000
(주)티피에스 - 2,689,000 106,107 - - - - 2,795,107
울산항만운영(주) 26,651 - 788 - - - - 27,439
합 계 58,023,842 (12,135,167) 2,149,029 (437) (616,400) (4,597,927) 302,811 43,125,751

(*1) 연결회사는 당기 중 Silver Bay Seafoods. L.L.C.의 지분상품에 부여된 상환청구권을 행사하였으며, 그 대가로 2024년 1월 1일 만기의 Promissory Note를 수령하였습니다. 해당 금융상품은 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 상각후원가측정금융자산으로 분류를 변경하였습니다.(*2) 기타증감액에는 해외소재 관계기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)
피투자회사명 기초평가액 순손익에대한 지분 지분법자본변동 배당수령액 기타증감(*) 기말평가액
Silver Bay Seafoods, LLC 30,532,528 3,768,826 - - (4,493,077) 29,808,277
여수문화방송(주) 13,786,654 358,207 - - - 14,144,861
인천내항부두운영(주) 7,883,402 616,424 - (255,988) - 8,243,838
평택항만(주) 3,278,025 400,255 70 (200,026) - 3,478,324
(주)인천크로스독 1,207,177 (36,296) - - - 1,170,881
남춘천산업단지개발(주) 616,400 - - - - 616,400
당진항만(주) 544,617 79,993 - (90,000) - 534,610
울산항만운영(주) 26,651 - - - - 26,651
합 계 57,875,454 5,187,409 70 (546,014) (4,493,077) 58,023,842

(*) 기타증감액에는 해외소재 관계기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 주요 피투자회사의 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명

당기

전기

미반영 손실(이익)

미반영 손실누계액

미반영 손실(이익)

미반영 손실누계액

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.

 (3,181,191) 8,642,809 459,947 11,824,000
한국태양보성1호발전소(주) (6,106) 612,597 (96,704) 618,501
진안물사랑(주) (44,665) 295,162 (57,113) 297,932

12. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 구축물 합계
취득원가:
기초금액 193,927,439 55,577,596 933,517 250,438,552
취득금액 - 3,952,226 - 3,952,226
기타증감액(*) (9,561,230) (3,276,231) (2,415) (12,839,876)
기말금액 184,366,209 56,253,591 931,102 241,550,902
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 - (15,014,329) (781,206) (15,795,535)
기타증감액(*) - 6,376,749 530,683 6,907,432
감가상각비 - (5,310,337) (577,288) (5,887,625)
기말금액 - (13,947,917) (827,811) (14,775,728)
장부금액:
기초금액 193,927,439 40,563,267 152,311 234,643,017
기말금액 184,366,209 42,305,674 103,291 226,775,174

(*) 기타증감액에는 유형자산과 투자부동산간의 대체된 금액 및 해외소재 기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 구축물 합계
취득원가:
기초금액 185,638,753 47,336,436 2,415 232,977,604
취득금액 319,213 280,000 - 599,213
기타증감액(*) 8,012,433 8,464,875 931,102 17,408,410
처분금액 (42,960) (503,715) - (546,675)
기말금액 193,927,439 55,577,596 933,517 250,438,552
감가상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 - (9,220,956) (1,739) (9,222,695)
처분금액 - 503,715 - 503,715
기타증감액(*) - (4,234,172) (729,996) (4,964,168)
감가상각비 - (2,062,916) (49,471) (2,112,387)
기말금액 - (15,014,329) (781,206) (15,795,535)
장부금액:
기초금액 185,638,753 38,115,480 676 223,754,909
기말금액 193,927,439 40,563,267 152,311 234,643,017

(*) 기타증감액에는 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액 및 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 전액 매출원가로 분류되어있습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
임대수익 10,142,754 11,336,657
운영비용 (6,832,345) (5,875,095)

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 공정가치 장부금액
토지 및 건물 260,280,420 226,775,174

(5) 상기 투자부동산 중 일부는 특수관계자의 차입과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).(6) 상기 투자부동산 중 장부금액 829백만원의 토지와 건물이 보증금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 34 참조).

13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 물류설비 비품 기타유형자산 건설중인자산 합계
취득원가:
기초금액 726,708,316 823,009,331 162,776,138 1,421,762,104 428,510,314 29,208,583 13,372,933 275,616,416 28,555,670 177,312,392 4,086,832,197
사업결합 1,121,655 973,590 - 601,618 - 300,294 - 95,018 - - 3,092,175
취득금액 49,852,303 65,872,815 12,229,880 77,466,638 21,420,050 4,478,655 512,674 27,823,181 294,175 316,852,881 576,803,252
처분(폐기)금액 (77,652) (266,878) (575,691) (23,597,398) (8,250,507) (2,443,751) - (14,691,458) (1,066,516) (551,232) (51,521,083)
기타증감액(*) (27,621,756) 32,137,515 9,787,624 35,125,094 1,084,992 26,339 1,033,454 1,724,837 1,719,836 (106,051,803) (51,033,868)
기말금액 749,982,866 921,726,373 184,217,951 1,511,358,056 442,764,849 31,570,120 14,919,061 290,567,994 29,503,165 387,562,238 4,564,172,673
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:
기초금액 (5,812,903) (273,774,299) (77,853,863) (925,427,618) (332,419,440) (24,143,130) (8,558,933) (204,015,658) (21,082,720) (4,895,471) (1,877,984,035)
사업결합 - (304,247) - (491,116) - (190,635) - (76,814) - - (1,062,812)
처분(폐기)금액 - 97,734 547,415 22,925,124 8,250,493 2,418,776 - 13,108,682 994,240 - 48,342,464
감가상각비 - (20,567,951) (7,936,050) (113,682,924) (42,257,219) (2,170,748) (996,525) (27,674,279) (1,885,285) - (217,170,981)
기타증감액(*) (445,919) (5,963,283) 949,817 8,892,177 1,119,868 13,799 - (307,801) (341,858) (8,034,598) (4,117,798)
기말금액 (6,258,822) (300,512,046) (84,292,681) (1,007,784,357) (365,306,298) (24,071,938) (9,555,458) (218,965,870) (22,315,623) (12,930,069) (2,051,993,162)
장부금액:
기초금액 720,895,413 549,235,032 84,922,275 496,334,486 96,090,874 5,065,453 4,814,000 71,600,758 7,472,950 172,416,921 2,208,848,162
기말금액 743,724,044 621,214,327 99,925,270 503,573,699 77,458,551 7,498,182 5,363,603 71,602,124 7,187,542 374,632,169 2,512,179,511

(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동, 무형자산ㆍ투자부동산으로 대체된 금액 및 유형자산의 손상 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)
구 분 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 물류설비 비품 기타유형자산 건설중인자산 합계
취득원가:
기초금액 732,802,652 824,757,007 159,414,329 1,369,442,531 407,524,039 29,549,595 12,023,810 262,734,322 27,379,933 75,178,169 3,900,806,387
사업결합 - 2,503,653 - 1,817,903 - - - 126,898 - - 4,448,454
취득금액 2,128,507 12,266,370 3,353,502 52,198,888 20,536,426 2,059,430 1,343,409 28,408,999 875,724 144,231,039 267,402,294
처분(폐기)금액 (286,337) (15,881,292) (6,420,674) (42,143,878) (11,314,956) (2,619,792) - (15,573,314) (2,160,945) - (96,401,188)
기타증감액(*) (7,936,506) (636,407) 6,428,981 40,446,660 11,764,805 219,350 5,714 (80,489) 2,460,958 (42,096,816) 10,576,250
기말금액 726,708,316 823,009,331 162,776,138 1,421,762,104 428,510,314 29,208,583 13,372,933 275,616,416 28,555,670 177,312,392 4,086,832,197
감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:
기초금액 (5,812,903) (267,677,940) (75,012,523) (841,766,692) (292,925,925) (24,658,759) (7,777,979) (188,817,676) (19,545,272) (4,895,471) (1,728,891,140)
사업결합 - (603,450) - (1,812,599) - - - (122,758) - - (2,538,807)
처분(폐기)금액 - 15,788,278 6,158,472 45,028,557 11,314,941 2,594,242 - 13,249,475 2,161,553 - 96,295,518
감가상각비 - (22,633,807) (8,425,196) (116,877,408) (40,972,237) (2,037,894) (780,954) (26,625,016) (2,118,876) - (220,471,388)
기타증감액(*) - 1,352,620 (574,616) (9,999,476) (9,836,219) (40,719) - (1,699,683) (1,580,125) - (22,378,218)
기말금액 (5,812,903) (273,774,299) (77,853,863) (925,427,618) (332,419,440) (24,143,130) (8,558,933) (204,015,658) (21,082,720) (4,895,471) (1,877,984,035)
장부금액:
기초금액 726,989,749 557,079,067 84,401,806 527,675,839 114,598,114 4,890,836 4,245,831 73,916,646 7,834,661 70,282,698 2,171,915,247
기말금액 720,895,413 549,235,032 84,922,275 496,334,486 96,090,874 5,065,453 4,814,000 71,600,758 7,472,950 172,416,921 2,208,848,162

(*) 기타증감액에는 사업결합으로 인한 변동, 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동, 무형자산ㆍ투자부동산으로 대체된 금액 및 유형자산의 손상 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매출원가 204,117,548 207,850,154
판매비와관리비 13,053,432 12,621,234
합 계 217,170,980 220,471,388

(3) 당기말 현재 연결회사의 사업과 차입 등을 위하여 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

(4) 당기말 현재 발생하지 아니한 유형자산 취득을 위한 주요한 약정액은 72,539백만원입니다.

14. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 소프트웨어 산업재산권 사용권 고객관계 기타무형자산(*2) 합계
취득원가:
기초금액 21,785,362 52,233,519 96,887,829 113,361,669 52,772,373 337,040,752
취득금액 1,299,069 80,000 400,955 - 629,466 2,409,490
처분금액 (31,683) (5,397) (1,470,772) - - (1,507,852)
기타증감액(*1) 186,625 914,596 115,946 (734,792) 9,094 491,469
기말금액 23,239,373 53,222,718 95,933,958 112,626,877 53,410,933 338,433,859
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 (4,323,312) (317,281) (51,284,847) (59,519,129) (27,349,889) (142,794,458)
처분금액 12,933 5,397 1,316,165 - - 1,334,495
무형자산상각비 (5,910,714) (282,727) (10,000) (4,799,134) (4,546,766) (15,549,341)
기타증감액(*1) (1,541) (413) - 280,740 - 278,786
기말금액 (10,222,634) (595,024) (49,978,682) (64,037,523) (31,896,655) (156,730,518)
장부금액:
기초금액 17,462,050 51,916,238 45,602,982 53,842,540 25,422,484 194,246,294
기말금액 13,016,739 52,627,694 45,955,276 48,589,354 21,514,278 181,703,341

(*1) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동, 사업결합으로 인한 변동, 건설중인자산으로부터 대체된 금액 및 시설이용권에서 보증금으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.(*2) 기타무형자산에는 온실가스배출권 439백만원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)
구 분 소프트웨어 산업재산권 사용권 고객관계 기타무형자산(*2) 합계
취득원가:
기초금액 14,018,308 48,814,380 96,719,095 110,744,069 52,073,619 322,369,471
취득금액 8,150,261 133,231 1,128,037 - 298,591 9,710,120
처분금액 (338,753) - (1,012,434) - - (1,351,187)
기타증감액(*1) (44,454) 3,285,908 53,131 2,617,600 400,163 6,312,348
기말금액 21,785,362 52,233,519 96,887,829 113,361,669 52,772,373 337,040,752
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 (566,576) (63,469) (52,377,674) (51,190,074) (25,066,470) (129,264,263)
처분금액 220,559 - 1,012,435 - - 1,232,994
무형자산상각비 (5,876,668) (265,993) (10,000) (6,824,404) (3,504,148) (16,481,213)
손상차손 - - (10,350) - - (10,350)
기타증감액(*1) 1,899,373 12,181 100,742 (1,504,651) 1,220,729 1,728,374
기말금액 (4,323,312) (317,281) (51,284,847) (59,519,129) (27,349,889) (142,794,458)
장부금액:
기초금액 13,451,732 48,750,911 44,341,421 59,553,995 27,007,149 193,105,208
기말금액 17,462,050 51,916,238 45,602,982 53,842,540 25,422,484 194,246,294

(*1) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동, 사업결합으로 인한 변동, 건설중인자산으로부터 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타무형자산에는 온실가스배출권 439백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매출원가 2,108,899 3,252,314
판매비와관리비 13,440,441 13,228,899
합 계 15,549,340 16,481,213

(3) 온실가스 배출권① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))
구분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합계
무상할당 배출권 231,779 231,779 231,779 229,608 229,608 922,774

② 당기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))
구분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분
기초 및 무상할당 231,779 231,779 231,779 229,608 229,608
전기이월 20,702 22,129 25,062 17,023 -
매각 (12,840) (12,500) (17,500) - -
정부제출(*1) (278,116) (279,076) (277,638) - -
추가할당(*1)(*2) 60,604 62,730 55,320 - -
차기이월(*1) (22,129) (25,062) (17,023) - -
기말 - - - 246,631 229,608

(*1) 2023년도분은 예상치입니다. 2024년 3월 31일 확정예정입니다.(*2) 배출권 미할당사업장에 대한 추가할당 승인으로 인한 증가분입니다.③ 당기말 현재 담보로 제공한 온실가스배출권은 없습니다.(4) 배출부채① 당기 이행연도에 대한 연결회사의 온실가스 배출량의 추정치는 277,638톤(tCO2-eq) 입니다.

② 전기말 및 당기말 현재 배출부채 잔액은 없습니다.

15. 사용권자산 및 리스부채(1) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)
구분 토지 건물 시설장치 차량운반구 기타 합계
기초금액 48,289,943 58,663,176 101,238,733 14,611,953 2,510,502 225,314,307
취득(신규및갱신) 13,923,513 11,717,492 5,797,993 18,112,478 381,807 49,933,283
감가상각 (9,119,456) (20,290,009) (15,414,379) (8,779,101) (860,452) (54,463,397)
손상차손(*1) - - (4,344,000) - - (4,344,000)
기타증감(*2) 35,265,290 (14,597,651) (14,124,461) (8,387,703) (1,417,603) (3,262,128)
기말금액 88,359,290 35,493,008 73,153,886 15,557,627 614,254 213,178,065

(*1) 사용권자산 손상차손은 손상징후가 있는 인천 북항 다목적부두 관리운영 사업부문의 현금창출단위와 관련하여 발생한 것이며, 손상차손 전체를 사용권자산에 배부하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위로부터 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치(사용가치)에 기초하여 측정되었습니다.- 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 연결회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 1.5%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다.- 현금창출단위당 회수가능액을 결정하기 위해 현금창출단위집단의 가중평균자본비용은 자본 투자자의 위험 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였으며, 사용가치 추정에 사용된 할인율은 8.1%입니다. - 현금창출단위의 손상평가 결과, 추정 회수가능액을 초과하는 현금창출단위 장부금액 4,344백만원을 감소시켰습니다. 연결회사는 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다.(*2) 리스변경 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)
구분 토지 건물 시설장치 선박 차량운반구 기타 합계
기초금액 35,576,147 57,408,364 190,197,246 2,146,691 31,794,064 4,984,036 322,106,548
취득(신규및갱신) 21,707,391 31,278,850 2,237,835 - 2,979,927 1,097,795 59,301,798
감가상각 (10,381,332) (23,005,594) (15,640,418) (2,146,691) (7,828,858) (979,690) (59,982,583)
손상차손 - - (11,597,896) - - - (11,597,896)
기타증감(*1) 1,387,737 (7,018,444) (63,958,034) - (12,333,180) (2,591,639) (84,513,560)
기말금액 48,289,943 58,663,176 101,238,733 - 14,611,953 2,510,502 225,314,307

(*1) 전기 중 연결회사는 신감만부두 전대리스의 리스기간을 2023년 12월 31일까지로 변경하여 리스부채와 사용권자산을 재측정하였으며, 차이금액 2,628백만원을 기타수익으로 인식하였습니다. 이외 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
기초금액 147,487,098 226,149,915
회계정책 변경 - (26,425)
취득(신규및갱신) 47,876,847 58,770,430
이자비용 6,564,984 14,904,365
지급 (59,039,609) (64,087,874)
기타(*) (3,741,502) (88,223,313)
기말금액 139,147,818 147,487,098

(*) 외화환산으로 인한 변동, 리스계약 변경 등으로 인한 변동금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 중 단기리스에 발생한 비용은 11,428백만원(전기 : 16,388백만원)이며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은 9,690백만원(전기 : 10,512백만원)입니다. 리스의 총 현금유출액은 80,158백만원(전기 : 90,988백만원)입니다.

(4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결회사가 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다.

연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

1년 이내

 6,985,189 6,770,185

1년 초과 2년 이내

 5,387,729 2,593,150

2년 초과 3년 이내

 3,567,863 727,415

3년 초과 4년 이내

 2,614,343 446,750

4년 초과 5년 이내

 1,015,722 188,431

5년 초과

 57,616 60,446

합계

 19,628,462 10,786,377

(5) 당기와 전기 중 사용권자산 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매출원가 43,905,994 36,578,709
판매비와관리비 10,557,403 23,403,874
합 계 54,463,397 59,982,583

16. 영업권(1) 당기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 206,350,811 209,005,953
사업결합(*1) 3,012,420 678,242
손상차손(*2) (324,594) (4,794,706)
기타증감액(*3) 128,679 1,461,322
기말금액 209,167,316 206,350,811

(*1) 당기 중 한창종합물류(주)를 인수함에 따른 영업권 인식액입니다. 한편 전기 중 종속회사 동원디어푸드(주)가 아르르를 영업양수함에 따라 영업권 678백만원을 인식하였습니다(주석 41 참조). (*2) 당기 중 종속회사 동원디어푸드(주)가 아르르 영업권에 대하여 손상차손 325백만원을 인식하였으며, 전기 중 Minh Viet Packaging One MemberCompany Limited 영업권에 대하여 손상차손 4,795백만원을 인식하였습니다.(*3) 기타증감액에는 해외계열사 관련 영업권의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어있습니다.

(2) 영업권의 손상 평가경영진은 지역과 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업 부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분됐습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구 분 기초 증가 손상 환율변동효과 기말
포장사업부문 149,707,941 - - 128,679 149,836,621
일반식품부문 11,793,595 - (324,594) - 11,469,001
조미ㆍ유통사업부문 40,934,337 - - - 40,934,337
물류사업부문 3,904,937 3,012,420 - - 6,917,357
기타 10,000 - - - 10,000
합 계 206,350,810 3,012,420 (324,594) 128,679 209,167,316

② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초 증가 손상 환율변동효과 기말
포장사업부문 153,041,326 - (4,794,706) 1,461,321 149,707,941
일반식품부문 11,115,353 678,242 - - 11,793,595
조미ㆍ유통사업부문 40,934,337 - - - 40,934,337
물류사업부문 3,904,937 - - - 3,904,937
기타 10,000 - - - 10,000
합 계 209,005,953 678,242 (4,794,706) 1,461,321 206,350,810

모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.

구 분 일반식품부문 조미유통사업부문
장기성장률 1% 1%
세전할인율 9.12% ~ 13.72% 11.72%

구 분 물류사업부문 포장부문(*1)
장기성장률 0% ~ 1% 0% ~ 2%
세후할인율 11.83% ~ 12.80% 7.62% ~ 16.36%

(*1) 주요 가정 변경에 대한 포장사업부문의 현금창출단위 회수가능액의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분 회수가능액
가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소
영구성장률 0.5% 증가/감소 54,543 (48,036)
할인율 0.5% 증가/감소 (67,181) 76,268

17. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 652,338,089 - 624,777,918 -
미지급금 234,808,890 65,848 213,333,293 -
공사미지급금 39,124,495 - 58,185,046 -
미지급비용 179,926,598 2,616,757 277,172,959 28,637,667
미지급배당금 261,240 - 261,240 -
보증금 12,885,933 12,910,602 19,611,613 7,267,562
기타금융부채(*) 3,993,428 - 3,866,725 -
합 계 1,123,338,673 15,593,207 1,197,208,794 35,905,229

(*) 연결회사는 대리점에 대한 현금회수권리의 일부를 금융기관에 양도하는 약정을체결하고 있으며 선수취한 대가는 기타금융부채로 인식하였습니다.

18. 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
선수금 11,179,370 - 17,588,901 -
선수수익 2,650,786 7,875 1,480,308 45,810
예수금 22,454,041 - 13,478,643 -
이연수익 1,150,552 - 1,215,379 -
환불부채 - - 1,714,157 -
하자보수충당부채 2,126,140 14,823,092 1,670,208 13,224,206
공사손실충당부채 1,441,970 - 12,035,409 -
복구충당부채 142,644 - - -
비지배지분부채 - 1,890,425 - -
기타충당부채 79,775,787 1,952,181 62,446,285 2,791,750
합 계 120,921,290 18,673,573 111,629,290 16,061,766

(2) 당기와 전기 중 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 1,215,379 1,455,073
증가 3,516,431 2,585,823
감소 (3,581,258) (2,825,517)
기말금액 1,150,552 1,215,379

(3) 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 14,894,414 12,051,015
하자보수비 지급액 (1,622,054) (1,237,840)
하자보수비 3,880,652 4,946,897
하자보수충당부채환입 (203,780) (865,658)
기말금액 16,949,232 14,894,414

연결회사는 공사 하자보수에 충당하기 위하여 하자보수기간 및 과거의 경험률 등에 근거하여 하자보수충당부채를 계상하고 실제 하자보수비 발생시 하자보수충당부채에서 우선적으로 차감하고 있습니다.(4) 당기와 전기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 12,035,410 1,350,617
공사손실 1,035,133 11,957,142
공사손실충당부채환입 (11,628,573) (1,272,349)
기말금액 1,441,970 12,035,410

(5) 당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 기 초 전 입 지 급 기타증감(*) 당기말
소송충당부채 62,446,285 22,468,721 (6,026,546) 887,327 79,775,787
기타 2,791,750 - - (839,569) 1,952,181
합계 65,238,035 22,468,721 (6,026,546) 47,758 81,727,968

(*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)
구 분 기 초 전 입 지 급 기타증감(*) 전기말
소송충당부채 54,339,244 12,467,318 (8,024,947) 3,664,670 62,446,285
기타 3,220,750 - - (429,000) 2,791,750
합계 57,559,994 12,467,318 (8,024,947) 3,235,670 65,238,035

(*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

19. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 34,618,222 37,788,992
확정기여형 퇴직급여제도 관련비용 12,913,744 14,724,360
합 계 47,531,966 52,513,352

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채(자산)
당기 전기 당기 전기 당기 전기
기초 잔액 264,332,887 272,977,516 (277,275,694) (264,993,889) (12,942,807) 7,983,627
당기 비용으로 인식:
당기근무원가 37,462,824 38,450,840 - - 37,462,824 38,450,840
이자원가(수익) 10,956,192 6,224,873 (13,800,795) (6,886,721) (2,844,603) (661,848)
소 계 48,419,016 44,675,713 (13,800,795) (6,886,721) 34,618,221 37,788,992
기타포괄손익으로 인식:
-보험수리적손익
(인구통계적 가정) (832,159) 472,924 - - (832,159) 472,924
(재무적 가정) 12,009,503 (27,822,530) - - 12,009,503 (27,822,530)
(경험조정) 12,406,570 8,069,437 - - 12,406,570 8,069,437
-사외적립자산 수익 - - (6,074,679) 2,454,170 (6,074,679) 2,454,170
소 계 23,583,914 (19,280,169) (6,074,679) 2,454,170 17,509,235 (16,825,999)
기타:
납부한 기여금 - - (39,652,034) (39,019,018) (39,652,034) (39,019,018)
급여 지급 (38,235,682) (32,477,182) 34,670,235 31,614,728 (3,565,447) (862,454)
기타증감액 (2,044,159) (1,562,991) 454,495 (444,964) (1,589,664) (2,007,955)
소 계 (40,279,841) (34,040,173) (4,527,304) (7,849,254) (44,807,145) (41,889,427)
기말 잔액 296,055,976 264,332,887 (301,678,472) (277,275,694) (5,622,496) (12,942,807)

(3) 당기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
장기종업원급여부채의 현재가치 5,787,055 3,145,121

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
정기예금 등 301,678,472 277,275,694

(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
할인율 3.64~5.06% 5.06~5.59%
미래임금상승률 2.00~6.34% 2.00~5.63%

연결회사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

(6) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 증 가 감 소
할인율(1% 변동) (13,539,659) 14,701,877
미래임금상승률(1% 변동) 15,113,096 (13,478,298)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 0.2~10.38년이며, 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합 계
급여지급액 60,491,935 45,285,545 94,559,419 107,115,976 138,150,336 445,603,211

(8) 2024년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 29,997백만원입니다.

20. 사채당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 류 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말
동원에프앤비(주)
제 10-2회 공모사채 2019.08.29 2024.08.29 1.68 40,000,000 40,000,000
제 11회 공모사채 2020.09.28 2023.09.27 - - 60,000,000
제 12-1회 공모사채 2023.08.28 2025.08.28 4.79 85,000,000 -
제 12-2회 공모사채 2023.08.28 2026.08.28 4.97 70,000,000 -
제 1회 외화사모사채 2023.06.16 2026.06.16 1.95 30,444,839 -
소 계 225,444,839 100,000,000
동원팜스(주)
제 2-1회 무보증 사채(사모) 2021.04.26 2024.04.26 1.89 60,000,000 60,000,000
제 2-2회 무보증 사채(사모) 2021.04.26 2026.04.26 2.64 10,000,000 10,000,000
소 계 70,000,000 70,000,000
동원건설산업(주)
제1회 무보증 사모사채 2022.10.26 2025.10.26 6.21 30,000,000 30,000,000
제2회 무보증 사모사채 2023.05.24 2026.05.21 4.66 45,000,000 -
소 계 75,000,000 30,000,000
(주)동원산업
제 31-2회 공모사채 2019.06.27 2024.06.27 1.93 90,000,000 90,000,000
제 31-3회 공모사채 2019.06.27 2026.06.26 2.14 40,000,000 40,000,000
제 32-1회 공모사채 2020.01.23 2023.01.23 - - 40,000,000
제 32-2회 공모사채 2020.01.23 2025.01.23 1.98 40,000,000 40,000,000
제 33-1회 공모사채 2021.05.27 2024.05.27 1.54 100,000,000 100,000,000
제 33-2회 공모사채 2021.05.27 2026.05.27 2.06 80,000,000 80,000,000
제 34회 공모사채 2018.09.14 2023.09.14 - - 100,000,000
제 35회 공모사채 2020.09.17 2023.09.15 - - 50,000,000
제 36회 공모사채 2021.09.13 2024.09.13 2.01 100,000,000 100,000,000
제 37-1회 공모사채 2023.07.19 2026.07.17 4.35 150,000,000 -
제 37-2회 공모사채 2023.07.19 2028.07.19 4.53 120,000,000 -
소 계 720,000,000 640,000,000
동원시스템즈(주)
제 26-2회 공모사채 2019.08.02 2024.08.02 1.89 30,000,000 30,000,000
제 27-1회 공모사채 2021.10.28 2024.10.28 2.65 70,000,000 70,000,000
제 27-2회 공모사채 2021.10.28 2026.10.28 3.06 30,000,000 30,000,000
제 28-1회 공모사채 2023.04.27 2025.04.25 4.29 40,000,000 -
제 28-2회 공모사채 2023.04.27 2026.04.27 4.38 60,000,000 -
소 계 230,000,000 130,000,000
합 계 1,320,444,839 970,000,000
사채할인발행차금 (2,084,934) (1,360,311)
차 감 계 1,318,359,905 968,639,689
유동성대체 (501,717,238) (249,799,503)
차감후잔액 816,642,667 718,840,186

21. 장ㆍ단기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기차입금:
원화단기차입금 733,473,000 - 741,436,200 -
외화단기차입금 190,747,734 - 47,726,254 -
소 계 924,220,734 - 789,162,454 -
장기차입금:
원화장기차입금 270,757,373 453,891,946 172,167,014 505,531,986
외화장기차입금 6,447,001 5,762,392 7,605,361 12,318,131
소 계 277,204,374 459,654,338 179,772,375 517,850,117
합 계 1,201,425,108 459,654,338 968,934,829 517,850,117

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 원화 단기차입금- 당기말

(단위: 천원)
차입처 구 분 이자율(%) 만기(*) 금액
산업은행 일반자금대출 4.51 ~ 4.76, 산금채(1년)+1.04, CD(3M)+1.01 2024-08-23 225,000,000
시설차입금 4.13 ~ 4.77 2024-06-26 27,000,000
건설공제조합 일반자금대출 1.13 2024-07-14 5,000,000
국민은행 일반자금대출 MOR(6M)+1.14 2024-05-10 30,000,000
농협은행 일반자금대출 5.77, CD(3M)+1.48, KORIBOR(3M)+1.73 2024-11-17 20,000,000
시설차입금 MOR(3M)+1.14 2024-02-14 20,000,000
미쓰이스미토모은행 일반자금대출 5.02, CD(3M)+0.7 2024-04-17 53,800,000
미즈호은행 일반자금대출 CD(3M)+1.27 2024-07-12 30,000,000
미쓰비시은행 일반자금대출 CD(3M)+0.65 2024-03-29 33,500,000
수출입은행 일반자금대출 4.57 ~ 4.61, 수은채(3M)+0.35 2024-10-17 60,000,000
기타 4.06 ~ 4.33 2024-11-01 35,000,000
수협은행 일반자금대출 2.00 2024-07-27 10,000,000
신한은행 일반자금대출 4.15 ~ 5.74, 금융채(6M)+1.43, 금융채(1Y)+2.08 2024-12-15 94,173,000
우리은행 일반자금대출 4.95 ~ 5.03, CD(3M)+1.12 2024-07-14 70,000,000
중국은행 일반자금대출 CD(3M)+1.25 2024-07-12 20,000,000
합 계 733,473,000

(*) 해당 금융기관의 차입금 중 최장 만기일입니다.

- 전기말

(단위: 천원)
차입처 구 분 이자율(%) 금액
농협은행(주) 등 일반자금대출 1.1 ~ 4.76, CD(3M) +1.17,MOR(6M)+1.48 687,436,200
한국산업은행 시설차입금 1.85 ~ 5.38, CD(3M)+0.99 54,000,000
합 계 741,436,200

② 외화 단기차입금

- 당기말

(원화단위: 천원, 외화단위: EUR, JPY, USD)
차입처 구 분 이자율(%) 만기(*) 금액 외화금액
신한은행 런던 일반자금대출 5.55 ~ 5.59 2024-07-13 28,531,800 EUR 20,000,000
하나은행 바레인 일반자금대출 5.67 2024-04-09 7,846,102 EUR 5,500,000
SMBC 뉴욕 일반자금대출 1.5 2024-05-31 2,737,980 JPY 312,095,202
수협은행 일반자금대출 5.1 2024-05-03 3,223,500 USD 2,500,000
신한은행 싱가폴 일반자금대출 4.15 2024-04-26 19,985,700 USD 15,500,000
우리은행 뉴욕 일반자금대출 SOFR(3M)+1.2 2024-02-15 128,422,652 USD 100,000,000
합 계 190,747,734 USD 118,000,000
EUR 25,500,000
JPY 312,095,202

(*) 해당 금융기관의 차입금 중 최장 만기일입니다.

- 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: EUR
차입처 구 분 이자율(%) 금액 외화금액
신한은행 등 외화일반대출 LIBOR(3M) +1.30% 등 47,726,254 EUR 35,321,383

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화 장기차입금

- 당기말

(단위: 천원)
차입처 구 분 이자율(%) 만기(*) 금액
신한은행 일반자금대출 5.01 2024-03-15 3,000,000
시설차입금 2 ~ 4.56, CD(3M)+0.83 2026-11-15 44,037,332
국민은행 시설차입금 CD(3M)+1.80 2024-03-18 34,900,000
농협은행 일반자금대출 2.5 ~ 3 2025-06-19 2,000,000
산업은행 일반자금대출 4.84 ~ 4.86, CD(3M)+1.10 ~ 1.15, 산금채(6M)+1.14 ~ 1.54 2025-06-23 173,196,120
시설차입금 2.71 ~ 4.8, 산금채(6M)+1.02 ~ 1.46, CD(3M)+1.09 2032-10-20 266,396,667
수협은행 기타 2.8 2027-10-31 999,200
에스타이거테크 기타 5.08 2024-06-28 20,000,000
우리티에스제일차 기타 5.08 2024-06-28 30,000,000
주택도시보증공사 일반자금대출 1.05 2025-07-05 120,000
대구은행 시설차입금 CD(3M)+1.69 ~ 2.4 2025-01-16 2,000,000
에스타이거로엑스제이차(주) 기타 5.2 2025-04-26 40,000,000
우리은행 시설차입금 CD(3M)+1.07 2026-07-25 8,000,000
중국은행 일반자금대출 CD(3M)+1 2026-10-19 100,000,000
합 계 724,649,319
유동성대체 (270,757,373)
차감후잔액 453,891,946

(*) 해당 금융기관의 차입금 중 최장 만기일입니다.

- 전기말

(단위: 천원)
차입처 구 분 이자율(%) 금액
한국산업은행 등 시설차입금 1.00 ~ 4.03 405,670,000
한국산업은행 등 일반자금 1.00 ~ 4.72, CD(3M)+1.48 222,029,000
우리티에스제일차 등 기타 3.93 ~ 4.36 50,000,000
합 계 677,699,000
유동성대체 (172,167,014)
차감후잔액 505,531,986

② 외화 장기차입금

- 당기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)
차입처 구 분 이자율(%) 만기(*) 금액 외화금액
신한은행 일반자금대출 7.2 2024-03-19 6,447,000 USD 5,000,000
국민은행 런던 일반자금대출 T-SOFR(3M)+1.32 2025-06-10 1,095,990 USD 850,000
시설차입금 T-SOFR(3M)+1.32 2025-06-10 4,666,402 USD 3,620,000
합 계 12,209,392 USD 9,470,000
유동성대체 (6,447,000)
차감후잔액 5,762,392

(*) 해당 금융기관의 차입금 중 최장 만기일입니다.

- 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)
차입처 구 분 이자율(%) 금액 외화금액
(주)신한은행 등 시설자금대출 3M T-SOFR+1.32% 등 12,673,000 USD 10,000,000
KB국민은행 런던 등 외화일반대출 3M T-SOFR+1.32% 등 7,250,492 USD 5,721,212
합 계 19,923,492 USD 15,721,212
유동성대체 (7,605,361)
차감후잔액 12,318,131

(4) 상기 차입금에 대해서는 유형자산 등이 담보로 제공되고 있습니다(주석 34 참조).

22. 파생상품

(1) 연결회사는 약정된 환율 및 이자율로 외화를 매입 및 매도하는 통화선도계약을 체결하였습니다.(2) 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 약정환율 및 약정이자율을 이용하여 평가하였습니다. 당기 중 평가손실 859백만원(전기 : 413백만원)과 거래손익 19백만원(전기 : 202백만원)을 금융수익과 금융비용으로 계상하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)
거래목적 금융기관 매입금액 매도금액 만기일 약정환율
통화선도 수협은행 USD 2,500,000 3,350,500 2024-05-03 1,340.2
통화스왑 신한은행 20,765,350 USD 15,500,000 2024-04-26 1,339.7

② 전기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)
거래목적 금융기관 매입금액 매도금액 만기일 약정환율
통화선도 국민은행 USD 1,211,085.97 1,572,716 2023-01-10 1,298.6
(단위: 천원)
거래목적 금융기관 만기일 계약금액 약정이자율(%)
이자율스왑 신한은행 2023-02-17 10,000,000 매입 CD(3M)+0.7
매도 2.05
국민은행 2023-05-24 60,000,000 매입 CD(3M)+1.52
매도 3.91

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당기 및 전기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분
제품매출 4,832,744,898 4,760,436,523
상품매출 2,074,592,795 1,940,795,333
어획물매출 173,899,221 194,653,319
용역매출 1,194,912,496 1,320,127,457
공사수익 461,084,682 621,791,529
기타매출 186,516,083 170,074,668
합 계 8,923,750,175 9,007,878,829
(2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분
한 시점에 이전 7,173,853,917 6,918,038,724
기간에 걸쳐 이전 1,749,896,258 2,089,840,105
합 계 8,923,750,175 9,007,878,829
기타 원천으로부터 수익
임대수익 등 24,820,583 18,379,538
매출액 합계 8,948,570,758 9,026,258,367

(2) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 말 전기말
계약자산 46,972,266 77,736,831
계약부채(*1),(*2) 43,076,738 36,216,692

(*1) 연결회사가 당기초 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 36,217백만원(전기말: 29,399백만원)입니다.(*2) 당기말 계약부채 잔액에는 환불부채 1,850백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 지역별 매출현황 (소재지 기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
국 내 8,998,230,483 9,003,008,078
아시아 139,830,774 158,312,486
미 주 1,207,276,636 1,216,991,008
아프리카 231,797,408 198,684,332
기타 84,202,061 65,134,471
연결회사 내 내부거래조정 (1,712,766,604) (1,615,872,008)
매출액 합계 8,948,570,758 9,026,258,367

(4) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

24. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
급여 260,140,334 244,121,908
퇴직급여 17,471,827 17,910,287
복리후생비 35,781,456 31,385,925
여비교통비 9,585,488 8,991,738
세금과공과 11,594,416 10,954,171
대손상각비(환입) (2,317,442) 885,686
임차료 9,471,351 7,960,173
감가상각비 13,053,432 12,621,234
무형자산상각비 13,440,441 13,228,899
사용권자산상각비 10,557,403 23,403,874
지급수수료 187,858,704 161,285,258
판매수수료 72,911,227 67,138,462
운송보관료 260,446,611 267,440,390
광고선전비 95,279,416 82,309,547
경상연구개발비 10,384,107 6,684,176
환경유지비 6,050,893 5,330,812
기타 42,670,949 35,617,860
합계 1,054,380,613 997,270,400

25. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
제품, 상품 및 재공품의 변동 1,311,704 (305,963,508)
원재료 및 소모품 사용 2,039,305,659 3,111,718,583
상품의 매입 2,363,895,156 2,082,945,152
종업원급여 1,014,338,774 993,880,226
감가상각비와 무형자산상각비 293,071,343 299,057,571
운송보관료 1,010,905,338 1,182,959,675
지급수수료 548,697,275 478,993,029
기타 1,212,311,882 688,234,890
합 계 8,483,837,131 8,531,825,618

26. 금융상품 범주별 분류 및 금융수익과 금융비용

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 기타 합 계
금융자산
현금및현금성자산 637,868,932 - - - - - 637,868,932
장단기금융예치금 535,192,891 - - - - - 535,192,891
장단기매출채권및기타채권 1,129,903,980 - - - - - 1,129,903,980
기타금융자산 - 317,672,774 133,345,417 - - - 451,018,191
금융자산 합계 2,302,965,803 317,672,774 133,345,417 - - - 2,753,983,994
금융부채
장단기매입채무및기타채무 - - - 1,138,931,880 - - 1,138,931,880
장단기차입금 - - - 1,661,079,445 - - 1,661,079,445
사채 - - - 1,318,359,905 - - 1,318,359,905
금융보증부채 - - - - - 472,123 472,123
매도청구권부채 - - - - - 3,565,899 3,565,899
파생상품부채 - - - - 789,498 - 789,498
리스부채 - - - - - 139,147,818 139,147,818
금융부채 합계 - - - 4,118,371,230 789,498 143,185,840 4,262,346,568

② 전기

(단위: 천원)
구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익- 공정가치측정 금융부채 기타 합 계
금융자산
현금및현금성자산 540,891,027 - - - - - 540,891,027
장단기금융예치금 77,390,484 - - - - - 77,390,484
장단기매출채권및기타채권 1,017,323,806 - - - - - 1,017,323,806
기타금융자산 - 318,299,370 216,820,033 - - - 535,119,403
파생상품자산 - - 69,760 - - - 69,760
금융자산 합계 1,635,605,317 318,299,370 216,889,793 - - - 2,170,794,480
금융부채
장단기매입채무및기타채무 - - - 1,233,114,023 - - 1,233,114,023
장단기차입금 - - - 1,486,784,946 - - 1,486,784,946
사채 - - - 968,639,689 - - 968,639,689
금융보증부채 - - - - - 448,067 448,067
매도청구권부채 - - - - - 3,463,786 3,463,786
파생상품부채 - - - - 451,801 - 451,801
리스부채 - - - - - 147,487,098 147,487,098
금융부채 합계 - - - 3,688,538,658 451,801 151,398,951 3,840,389,410

(2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
공정가치로 측정되는 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 317,672,775 317,672,775 318,299,370 318,299,370
당기손익-공정가치측정금융자산 133,345,417 133,345,417 216,820,033 216,820,033
파생상품자산 - - 69,760 69,760
소 계 451,018,192 451,018,192 535,189,163 535,189,163
상각후원가로 측정되는 금융자산(*1)
현금및현금성자산 637,868,932 637,868,932 540,891,027 540,891,027
장단기금융상품 535,192,891 535,192,891 77,390,484 77,390,484
장단기매출채권및기타채권 1,129,903,980 1,129,903,980 1,017,323,806 1,017,323,806
소 계 2,302,965,803 2,302,965,803 1,635,605,317 1,635,605,317
금융자산 합계 2,753,983,995 2,753,983,995 2,170,794,480 2,170,794,480
공정가치로 측정되는 금융부채
파생상품부채 789,498 789,498 451,801 451,801
상각후원가로 측정되는 금융부채(*1)
장단기매입채무및기타채무 1,138,931,880 1,138,931,880 1,233,114,023 1,233,114,023
장단기차입금 1,661,079,445 1,661,079,445 1,486,784,946 1,486,784,946
사채 1,318,359,905 1,318,359,905 968,639,689 968,639,689
소 계 4,118,371,230 4,118,371,230 3,688,538,658 3,688,538,658
기타
금융보증부채(*2) 472,123 472,123 448,067 448,067
매도청구권부채(*3) 3,565,899 3,565,899 3,463,786 3,463,786
소 계 4,038,022 4,038,022 3,911,853 3,911,853
금융부채 합계 4,123,198,750 4,123,198,750 3,692,902,312 3,692,902,312

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.(*3) 주석 34에서 설명한 바와 같이 행사가격의 현재가치를 매도청구권부채로 인식하고 있습니다.

(3) 공정가치서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)
구분 장부금액 수준1 수준2 수준3
금융자산:
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 317,672,775 33,712,578 5,095,580 278,864,617
당기손익-공정가치 측정 금융자산 133,345,417 33,002,949 - 100,342,468
금융부채:
파생상품부채 789,498 - - 789,498

② 전기

(단위: 천원)
구분 장부금액 수준1 수준2 수준3
금융자산:
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 318,299,370 31,966,775 - 286,332,595
당기손익-공정가치 측정 금융자산 216,820,033 41,615,160 130,942,358 44,262,515
파생상품자산 69,760 - 69,760 -
금융부채:
파생상품부채 451,801 - - 451,801

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.2) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 인식하며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.3) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로분류된 자산, 부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

수 준 구 분 평가기법 투입변수
수준 2 파생상품자산 시장접근법 선도환율,이자율
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 시장접근법 할인율 등
당기손익-공정가치 측정 채무상품 시장접근법 비활성시장의 공시가격

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

수 준 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
수준 3 파생상품부채 이항모형 변동성, 기초자산가격
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 시장접근법 변동성, 기초자산가격, 공시지가, 거래사례 가액 등
당기손익-공정가치 측정 금융상품 시장접근법 변동성, 기초자산가격

(4) 당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
금융수익:
이자수익 33,771,445 13,460,234
배당금수익 1,798,434 2,223,011
금융보증부채환입 159,338 267,345
금융자산평가이익 4,235,415 6,589,648
금융자산처분이익 - 2,314,064
파생상품평가이익 - 38,560
파생상품거래이익 37,981 237,627
소 계 40,002,613 25,130,489
금융원가:
이자비용 (119,356,445) (84,875,776)
금융자산평가손실 (9,441,776) (24,128,115)
금융자산처분손실 (203,088) (80,104)
파생상품평가손실 (859,259) (451,801)
파생상품거래손실 (18,998) (35,478)
소 계 (129,879,566) (109,571,274)
합 계 (89,876,953) (84,440,785)

(5) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(부채) 상각후원가측정 금융부채 및 리스부채 합 계
금융수익:
이자수익 33,771,445 - - - 33,771,445
배당금수익 - 1,089,638 708,796 - 1,798,434
보증수수료수입 - - - 159,338 159,338
금융자산평가이익 - - 4,235,415 - 4,235,415
파생상품거래이익 - - 37,981 - 37,981
기타포괄손익평가이익 - 2,817,601 - - 2,817,601
외화환산이익 3,218,047 - - - 3,218,047
외환차익 29,327,848 - - - 29,327,848
대손충당금환입 2,317,442 - - - 2,317,442
기타채권손상차손환입 194,287 - - - 194,287
합 계 68,829,069 3,907,239 4,982,192 159,338 77,877,838
금융원가:
이자비용 - - - (119,356,445) (119,356,445)
금융자산평가손실 - - (9,441,776) - (9,441,776)
금융자산처분손실 - - (203,088) - (203,088)
파생상품평가손실 - - (859,259) - (859,259)
파생상품거래손실 - - (18,998) - (18,998)
외화환산손실 - - (28,590) (2,755,849) (2,784,439)
외환차손 - - - (31,364,191) (31,364,191)
기타채권손상차손 (9,357,044) - - - (9,357,044)
합 계 (9,357,044) - (10,551,711) (153,476,485) (173,385,240)

② 전기

(단위: 천원)
구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(부채) 상각후원가측정 금융부채 합 계
금융수익:
이자수익 13,460,234 - - - 13,460,234
배당금수익 - 1,481,573 741,438 - 2,223,011
보증수수료수입 - - - 267,345 267,345
기타금융자산평가이익 - - 6,589,647 - 6,589,647
기타금융자산처분이익 - - 2,314,064 - 2,314,064
파생상품평가이익 - - 38,560 - 38,560
파생상품거래이익 - - 237,627 - 237,627
외화환산이익 3,378,545 - - - 3,378,545
외환차익 41,573,330 - - - 41,573,330
기타의대손상각비환입 552,335 - - - 552,335
합 계 58,964,444 1,481,573 9,921,336 267,345 70,634,698
금융원가:
이자비용 - - - (84,875,776) (84,875,776)
기타금융자산평가손실 - - (24,128,116) - (24,128,116)
기타금융자산처분손실 - - (80,104) - (80,104)
파생상품평가손실 - - (451,801) - (451,801)
파생상품거래손실 - - (35,478) - (35,478)
기타포괄손익평가손실 - - (7,244,273) - (7,244,273)
외화환산손실 - - - (8,718,144) (8,718,144)
외환차손 - - - (31,126,231) (31,126,231)
기타의대손상각비 (610,038) - - - (610,038)
합 계 (610,038) - (31,939,772) (124,720,151) (157,269,961)

27. 기타수익과 기타비용

당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기타수익:
외환차익 29,327,848 41,573,330
외화환산이익 3,218,047 3,378,545
임대료수익 83,667 104,046
기타채권손상차손환입 194,287 552,335
투자부동산처분이익 - 261,032
유형자산처분이익 1,549,713 1,787,726
무형자산처분이익 99,939 -
매각예정자산처분이익 5,647,278 3,048,554
종속기업투자주식처분이익 - 175,655
리스변경이익 447,545 2,835,945
염가매수차익 - 2,294,583
잡이익 4,397,134 8,375,028
합 계 44,965,458 64,386,779
기타비용:
외환차손 (31,364,191) (31,126,231)
외화환산손실 (2,784,439) (8,718,144)
수수료비용 (72,193) (605,573)
기타채권손상차손 (9,357,044) (610,038)
유형자산처분손실 (608,210) (637,779)
무형자산처분손실 (18,750) (118,194)
매각예정자산처분손실 (141,960) -
사용권자산손상차손 (4,344,000) (11,597,896)
유형자산손상차손 (114,562) -
무형자산손상차손 (324,594) (4,805,056)
기부금 (1,159,073) (886,635)
리스변경손실 (11,062) -
종속기업투자주식처분손실 (31,893) -
잡손실 (23,086,586) (14,706,140)
합 계 (73,418,557) (73,811,686)

28. 납입자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
수권주식수 200,000,000주 200,000,000주
주당금액 1,000원 1,000원
발행주식수 46,482,665주 49,982,665주
보통주자본금 46,482,665천원 49,982,665천원

(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
자본금 주식발행초과금 자본금 주식발행초과금
기초 49,982,665 1,529,609,548 58,457,450 -
사업결합으로 인한 신주발행 - - (8,474,785) 1,529,609,548
자기주식 소각 (3,500,000) - - -
기말 46,482,665 1,529,609,548 49,982,665 1,529,609,548

29. 기타자본

당기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
기타자본
기타자본잉여금 91,635,799 84,860,717
감자차손 (157,398,656) -
기타자본조정 (420,188,749) (424,050,502)
자기주식 (480,894,958) (634,578,096)
소 계 (966,846,564) (973,767,881)
기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 12,692,403 10,936,947
순확정급여부채의 재측정요소 (38,053,144) (25,509,481)
해외사업장 외화환산차이 5,471,328 8,100,309
위험회피 파생상품평가손익 199,098 199,098
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 4,618,375 4,618,738
소 계 (15,071,940) (1,654,389)
합 계 (981,918,504) (975,422,270)

30. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금 24,991,333 38,813,154
임의적립금 914,060,702 807,285,772
미처분이익잉여금 1,163,591,288 1,070,303,484
합 계 2,102,643,323 1,916,402,410

(2) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 배당금지배기업의 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 1,100원과 39,624,085천원이며 2024년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.전기 합병전 지배기업이었던 (주)동원엔터프라이즈의 2022년 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 1,000원과 11,691,487천원 입니다.

31. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분 당 기 전 기
지배기업 소유주지분 당기순이익 224,959,300천원 186,478,004천원
가중평균유통보통주식수 36,069,192주 32,444,754주
기본주당이익 6,237원 5,748원

(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당 기 전 기
기초발행주식수 36,164,120 5,280,170
사업결합 - 1,208,788
자기주식 취득 (94,928) (7)
주식분할 - 25,955,803
가중평균유통보통주식수 36,069,192 32,444,754

(3) 당사는 희석화대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

32. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
당기법인세부담액 94,389,374 136,644,550
과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (17,372,478) 449,085
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (4,147,182) (24,654,358)
총법인세효과 72,869,714 112,439,277
당기손익 이외로 인식된 법인세비용(수익) 3,495,734 (3,230,088)
법인세비용 76,365,448 109,209,189

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

 전 기
반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후
순확정급여부채(자산)의 재측정요소 (17,509,235) 3,026,553 (14,482,682) 17,804,294 (3,863,995) 13,940,299
기타자본 - - - - (144,079) -
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동 (437) 74 (363) 70 - 70
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 2,348,494 469,106 2,817,600 (7,244,273) 777,986 (6,466,287)
합 계 (15,161,178) 3,495,733 (11,665,445) 10,560,091 (3,230,088) 7,474,082

(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순이익 348,552,599 405,754,468
적용세율에 따른 세부담액 98,767,859 131,402,686
조정사항:
―비공제비용 4,708,622 3,218,685
―비과세수익 (20,567,766) (25,230,965)
―세액공제 (6,149,573) (5,650,641)
―과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (17,372,478) 449,085
―종속기업순손익 15,668,562 (6,395,242)
―기타 1,310,222 11,415,581
법인세비용 76,365,448 109,209,189
가중평균세율 28.34% 32.38%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분

 기초금액 당기손익 반영 자본 반영 기말금액
대손충당금 6,762,889 1,464,024 - 8,226,913
순확정급여부채(자산) (1,745,371) (2,329,193) 3,026,553 (1,048,011)
미수수익 (443,052) (219,654) - (662,706)
재고자산평가손실 3,449,238 7,821,691 - 11,270,929
감가상각비 11,665,565 533,925 - 12,199,490
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (15,505,158) (525,882) 469,107 (15,561,933)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,980,126 (2,035,757) - 1,944,369
매도가능증권손상차손 209,356 (142,336) - 67,020
유형자산재평가손익 (52,199,529) 737,989 - (51,461,540)
무형자산손상차손 8,007,450 (1,230,465) - 6,776,985
외화환산손익 620,231 (570,448) - 49,783
토지압축기장충당금 (10,413,823) - - (10,413,823)
일시상각충당금 (13,554,907) 4,673,604 - (8,881,303)
하자보수충당부채 3,127,727 414,662 - 3,542,389
공사손실충당부채 2,527,436 (2,226,064) - 301,372
금융보증계약부채 573,048 4,083,682 - 4,656,730
정부보조금 13,245,139 (6,103,122) - 7,142,017
무형자산 (22,522,137) (8,632,523) - (31,154,660)
사용권자산 (15,484,463) 1,007,621 - (14,476,842)
리스부채 17,775,965 (3,119,595) - 14,656,370
종속기업및관계기업 (17,706,985) (11,328,191) 74 (29,035,102)
기타 55,955,488 18,377,481 - 74,332,969
합 계 (21,675,767) 651,449 3,495,734 (17,528,584)

② 전기

(단위: 천원)

구 분

 기초금액 당기손익 반영 자본 반영 기말금액
대손충당금 6,075,249 687,640 - 6,762,889
순확정급여부채(자산) 2,783,937 (665,313) (3,863,995) (1,745,371)
미수수익 (142,113) (300,939) - (443,052)
재고자산평가손실 3,159,540 289,698 - 3,449,238
감가상각비 7,654,070 4,011,495 - 11,665,565
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (10,773,651) (5,509,493) 777,986 (15,505,158)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1,311,109) 5,291,235 - 3,980,126
매도가능증권손상차손 2,406,026 (2,196,670) - 209,356
유형자산재평가손익 (53,299,929) 1,100,400 - (52,199,529)
무형자산손상차손 (10,740,250) 18,747,700 - 8,007,450
외화환산손익 (32,057) 652,288 - 620,231
토지압축기장충당금 (10,899,835) 486,012 - (10,413,823)
일시상각충당금 (3,447,803) (10,107,104) - (13,554,907)
하자보수충당부채 2,651,035 476,692 - 3,127,727
공사손실충당부채 297,190 2,230,246 - 2,527,436
금융보증계약부채 542,169 30,879 - 573,048
정부보조금 (2,682,959) 15,928,098 - 13,245,139
무형자산 (11,408,683) (11,113,454) - (22,522,137)
사용권자산 (7,624,835) (7,859,628) - (15,484,463)
리스부채 8,607,774 9,168,191 - 17,775,965
종속기업및관계기업 11,561,601 (29,268,586) - (17,706,985)
기타 20,294,508 35,805,059 (144,079) 55,955,488
합 계 (46,330,125) 27,884,446 (3,230,088) (21,675,767)

(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 회수(결제) 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당 기

전 기
12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) 10,658,005 10,389,306
12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) (28,186,589) (32,065,073)
계 (17,528,584) (21,675,767)

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기
종속기업투자 (1,434,376,734) (1,537,318,630)
관계기업투자 51,236 51,236
미사용결손금 38,535,665 50,315,731
기타 26,133,290 40,416,183

(7) 보고기간말 현재 미사용 결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

 당 기

전 기
1년 이내 802,969 715,474
1년 이상 2년 미만 373,941 802,969
2년 이상 5년 미만 6,300,943 6,674,884
5년 이상 31,057,812 42,122,404

(8) 연결회사는 필라2 법률에 따라 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE(Global anti-Base Erosion) 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 연결회사는 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

33. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분 당기 전기
최상위지배자 김남정 김남정
관계기업 및 공동기업 여수문화방송(주), 한국태양보성1호발전소(주), 진안물사랑(주), Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.,Silver Bay Seafoods, LLC., (주)신동건설, (주)신동에너콤, 부산신항다목적터미널(주), 당진항만(주),울산항만운영(주), (주)인천크로스독, 인천내항부두운영(주), 남춘천산업단지개발(주)(*1), 평택항만(주), (주)천평혁신산업단지(*2), (주)티피에스(*3) 여수문화방송(주), 한국태양보성1호발전소(주), 진안물사랑(주), Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.,Silver Bay Seafoods, LLC., (주)신동건설, (주)신동에너콤, 부산신항다목적터미널(주), 당진항만(주),울산항만운영(주), (주)인천크로스독, 인천내항부두운영(주), 남춘천산업단지개발(주), 평택항만(주)
기 타(*4) (재)동원육영재단, (주)동원와인플러스 (재)동원육영재단, (주)동원와인플러스

(*1) 당기 중 남춘천산업단지개발(주)의 청산이 완료되어 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) 당기 중 연결회사는 천평혁신산업단지를 신규설립하였습니다.(*3) 당기 중 연결회사가 보유하고 있는 (주)티피에스가 관계기업에 편입되었습니다.(*4) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 의거 특수관계자로 분류된 회사가 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
특수관계자 구분 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용 고정자산취득
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 4,769,356 334,870 25,124,321 - -
부산신항다목적터미널(주) 290,515 - 740,113 - -
울산항만운영(주) 530,789 - 5,606,769 - -
관계기업 (주)인천크로스독 50,714 - 1,928,035 - -
당진항만(주) 134,616 72,000 936,681 - -
평택항만(주) - 300,040 1,581,207 - -
인천내항부두운영(주) - 162,360 2,503,622 - -
여수문화방송(주) - 43,560 - - -
기 타 (주)동원와인플러스 441,707 10,800 50,225 273,169 636
(재)동원육영재단 84,034 - - - -
합 계 6,301,731 923,630 38,470,973 273,169 636

② 전기

(단위: 천원)
특수관계자 구분 특수관계자명 매출 기타수익 매입 기타비용
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 3,465,310 375,937 19,637,266 -
부산신항다목적터미널(주) 1,194,978 - 62,191 -
울산항만운영(주) 666,475 - 5,822,888 -
관계기업 Silver Bay Seafoods, LLC. - - 4,051,575 -
(주)인천크로스독 59,625 - 1,310,788 -
당진항만(주) 460,805 90,000 1,022,867 -
평택항만(주) - 501,215 1,188,794 -
인천내항부두운영(주) - 255,988 2,997,590 -
남춘천산업단지개발(주) 348,099 - - -
기 타 (주)동원와인플러스 593,816 10,400 25,528 346,483
(재)동원육영재단 77,346 - - -
합 계 6,866,454 1,233,540 36,119,487 346,483

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)
특수관계자 구분 특수관계자명 매출채권 기타채권 매입채무 미지급금 임대보증금
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*1) 7,115,477 11,219,979 430,634 - -
부산신항다목적터미널(주) 205,258 303,450 75,747 - -
울산항만운영(주) 38,691 293 23,100 497,869 -
관계기업 한국태양보성1호발전소(주) (*2) 23,767 - - - -
Silver Bay Seafoods, LLC. - 22,246,274 - 6,882 -
(주)인천크로스독 2,910 - 569,108 - -
당진항만(주) 1,010 - 210,397 - -
평택항만(주) - - 457,336 120,579 -
인천내항부두운영(주) - - 160,076 378 -
기 타 (주)동원와인플러스 33,806 1,200 - 23,483 115,432
(재)동원육영재단 2,134 - - - -
합 계 7,423,053 33,771,196 1,926,398 649,191 115,432

(*1) 당기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 13,922백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 손상차손환입은 3,061백만원입니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)
특수관계자 구분 특수관계자명 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 임대보증금
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*1) 9,457,581 17,630,643 2,274,249 - -
부산신항다목적터미널(주) 353,974 - - - -
울산항만운영(주) 93,826 - 692,402 - -
관계기업 한국태양보성1호발전소(주) (*2) 23,767 - - - -
(주)인천크로스독 6,820 - 314,261 - -
당진항만(주) - - 69,627 - -
평택항만(주) - - 318,716 - -
인천내항부두운영(주) - - 638,156 - -
기 타 (주)동원와인플러스 40,693 7,580 70,295 48,225 115,431
(재)동원육영재단 4,993 - - - -
합 계 9,981,654 17,638,223 4,377,706 48,225 115,431

(*1) 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 16,983백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 전기 중 인식한 손상차손환입액은 1,293백만원입니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자 구분 특수관계자명 당기 전기
배당금의 수취 및 지급 출자 및 회수 배당금의 수취 및 지급
최상위지배자 임원 등 (32,254,635) - (10,846,829)
관계기업 Silver Bay Seafoods, LLC(*1) 4,019,967 14,904,167 -
여수문화방송(주) 43,560 - -
당진항만(주) 72,000 - -
평택항만(주) 300,040 - -
인천내항부두운영(주) 162,360 - -
남춘천산업단지개발(주) - 616,400 -
(주)천평혁신산업단지(*2) - (80,000) -
(주)티피에스(*3) - (2,689,000) -
기타특수관계자 (재)동원육영재단 (1,733,556) - (583,184)

(*1) 당기 중 연결회사는 Silver Bay Seafoods, LLC 주식의 일부에 대한 처분의 대가로 해당 회사의 채무상품을 수령하였으며 이를 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다(주석 11참조).(*2) 연결회사는 (주)천평혁신산업단지의 양수대금을 사업종료시 지급할 예정입니다.(*3) 당기 중 연결회사는 (주)티피에스에 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 대체하였습니다.

(5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 차입금을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
대상회사 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 지급보증처
부산신항다목적터미널(주) 토지, 건물 4,636,892 3,420,000 2,850,000 수협은행

(6) 연결회사는 당기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결회사가 보유 중인 진안물사랑(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(7) 당기와 전기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
단기급여 22,645,634 21,381,514
퇴직급여 4,128,568 5,533,770
합 계 26,774,202 26,915,284

주요경영진에는 지배기업 및 종속기업의 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를포함하였습니다.

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, EUR)
금융기관 내역 통화 한 도
SMBC 뉴욕 시설대 및 일반자금대출 JPY 20,000,000,000
건설공제조합 당좌대출/차월 KRW 10,097,000
광주은행 수입신용장/내국수입유산스 USD 2,500,000
국민은행 수입신용장/내국수입유산스 USD 8,500,000
시설대 및 일반자금대출 등 KRW 84,900,000
외화지급보증 USD 3,000,000
국민은행 뉴욕 시설대 및 일반자금대출 USD 30,000,000
기업은행 시설대 및 일반자금대출 등 KRW 30,000,000
농협은행 당좌대출/차월 KRW 35,000,000
수입신용장/내국수입유산스 USD 25,000,000
시설대 및 일반자금대출 등 KRW 84,000,000
대구은행 시설대 및 일반자금대출 KRW 2,000,000
미즈호은행 시설대 및 일반자금대출 KRW 30,000,000
USD 20,000,000
미츠비시은행 시설대 및 일반자금대출 KRW 38,000,000
산업은행 당좌대출/차월 KRW 10,000,000
시설대 및 일반자금대출 KRW 353,862,787
원화지급보증 KRW 1,155,000
수출입은행 시설대 및 일반자금대출 KRW 10,000,000
수협은행 시설대 및 일반자금대출 KRW 14,599,500
스미토모은행 시설대 및 일반자금대출 KRW 20,000,000
USD 40,000,000
신한은행 기업어음 KRW 20,000,000
당좌대출/차월 KRW 52,000,000
수입신용장/내국수입유산스 USD 61,000,000
시설대 및 일반자금대출 등 EUR 20,000,000
KRW 229,037,332
USD 10,000,000
외화지급보증 USD 1,750,000
파생상품약정 JPY 70,000,000
신한은행 런던 시설대 및 일반자금대출 EUR 20,000,000
신한은행 싱가폴 시설대 및 일반자금대출 USD 15,500,000
에스타이거로엑스제이차 (주) 시설대 및 일반자금대출 KRW 40,000,000
에스타이거테크 기업어음 KRW 20,000,000
우리은행 당좌대출/차월 KRW 15,000,000
수입신용장/내국수입유산스 USD 19,700,000
시설대 및 일반자금대출 등 KRW 90,800,000
파생상품약정 USD 2,000,000
우리은행 뉴욕 시설대 및 일반자금대출 USD 100,000,000
우리티에스제일차 기업어음 KRW 30,000,000
중국은행 시설대 및 일반자금대출 KRW 120,000,000
하나은행 당좌대출/차월 KRW 26,310,000
수입신용장/내국수입유산스 USD 55,677,679
시설대 및 일반자금대출 등 KRW 30,000,000
USD 8,000,000
외화지급보증 USD 500,000
원화지급보증 KRW 2,000,000
파생상품약정 KRW 1,500,000
하나은행 뉴욕 시설대 및 일반자금대출 USD 20,000,000
하나은행 바레인 시설대 및 일반자금대출 EUR 5,500,000
한국산업은행 당좌대출/차월 KRW 20,000,000
수입신용장/내국수입유산스 USD 13,000,000
시설대 및 일반자금대출 KRW 330,000,000
한국수출입은행 시설대 및 일반자금대출 KRW 95,000,000
USD 20,000,000
총합계 KRW 1,845,261,619
USD 456,127,679
EUR 45,500,000
JPY 20,070,000,000

당기말 현재 지배기업은 종속기업의 차입금과 관련하여 하나은행 등 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다. 지급보증과 관련한 약정에 따르면 연결회사의 재무제표에 근거하여 결정된 특정재무비율이 약정에서 정하는 기준을 충족하는지 여부에따라 연결회사의 차입금 상환시기가 달라질 수 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공받는 자 내 용 당기말 전기말 담보권자
개인 YPP지식산업센터 중도금 대출 - 83,250,000 하나은행 등
개인 안산원시동 지식산업센터 중도금 대출 4,295,846 - 기업은행
(주)유니골프앤리조트 예치금 보증 28,753,457 27,542,168 서울보증보험
천안신사산업단지주식회사 인허가보증보험 809,824 -
개인 부천옥길 지식산업센터 중도금 대출 75,840,000 83,840,000 우리은행 등
(주)한화건설 건설기계대여금지급보증(현장별) - 58,210 건설공제조합
극동건설(주) 하도급대금지급보증 31,261,469 14,583,044
극동건설(주) 건설기계대여금지급보증 550,505 550,505
두산건설(주) 건설기계대여금지급보증 - 338,572
계룡건설산업(주) 하자보수보증 39 39
(주)한화건설 하자보수보증 - 508,947
(주)포레스트건설 하자보수보증 467,854 940,564
(주)한화건설 하도급대금지급보증 - 69,472
디엘건설(주) 하도급대금지급보증 1,371,250 1,371,250
(주)에이치제이중공업 하도급대금지급보증 6,330,738 896,940
황간물류단지(주) 하자보수보증 108,618 108,618
수도권동북부물류단지(주) 하자보수보증 122,595 122,595
서부내륙고속도로(주) 사업이행보증 7,266,600 7,266,600
가칭배곧대교(주) 사업이행보증 2,284,800 2,284,800
천안신사산업단지주식회사 부담금지급보증 406,459 -
합 계 159,870,054 223,732,324

당기말 현재 연결회사는 중도금 대출 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 제공된 지급보증과 관련하여 36백만원의 금융보증계약부채를 계상하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 한국투자저축은행과 '농가지원 대출계약'을 체결한 거래처에 대하여 60,000백만원을 한도로 포괄연대보증을 제공하고 있으며, 당기말 보증대상 대출잔액은 32,159백만원 입니다. 당기말 현재 연결회사는 포괄연대보증 관련하여 금융보증부채 436백만원을 인식하고 있습니다.또한 DB캐피탈과 '농가 대출'을 실행하는 거래처에 대하여 5,000백만원을 한도로 조건부채무인수에 대한 계약을 체결하였으며, 당기말 조건부채무인수대상 대출잔액은 없습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 차입금 이외의 목적으로 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제공자 물건 또는 내용 당기말 전기말
지급보증 건설공제조합 계약보증 43,715,315 29,700,246
하자보수보증 34,862,926 43,139,918
선급금보증 46,145,824 58,891,398
공사이행보증 141,559,574 128,291,512
인허가보증 780,808 755,988
임시전력수용예납보증 2,360 2,000
하도급대금지급보증 156,097,500 132,969,974
건설기계대여금지급보증 7,542,093 6,293,504
해외하자보수보증 1,211,507 1,211,507
협약이행보증 3,388,707 3,370,169
기계설비공제조합 일반입찰보증 9,200,000 1,600,000
계약보증 8,471,870 11,541,970
선급금지급보증 15,185,841 13,275,924
하도급대금지급보증 41,125,164 63,705,071
하자보수보증 16,327,195 -
공사이행보증 10,437,852 10,843,098
한국무역보험공사 단기수출보험 USD 1,604.00 -

당기말 현재 연결회사는 Sumitomo Mitsui Banking Corporation으로부터 외화사채와 관련하여 30,483백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험(주)로부터 계약 등의 192,768백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 담보약정① 당기말 현재 연결회사는 각종 계약 및 차입과 관련하여 백지어음 1매( 전기말: 1매 ), 백지수표 15매(전기말: 16매) 및 3,400백만원 수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 원유공급계약과 관련하여 견질로 제공한 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 제 공 처 당기말 전기말
매 수 액면금액 매 수 액면금액
수표 (사)낙농진흥회 1 7,410,000 1 5,200,000
- - 1 2,313,779
- - 1 572,537

③ 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 외부에 제공한 유형자산 외 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산 내역 장부금액 비고
당기말 전기말
당기손익-공정가치측정 금융자산 건설공제조합 7,931,904 6,856,086 보증 관련 담보
주택도시보증공사 650,291 667,997 질권설정
전기공사공제조합 106,889 105,832 질권설정
기계설비공제조합 1,108,742 1,060,381 보증 관련 담보
정보통신공제조합 19,429 18,975 보증 관련 담보
소방산업공제조합 20,960 20,760 보증 관련 담보
기타(*1) 15,406,828 20,040,667 질권설정
투자부동산(*2) 토지,건물 829,016 1,100,000 근저당 설정
합 계 26,074,059 29,870,698 　

(*1) 연결회사가 발행한 사채와 관련하여 1,260백만원의 유가증권에 대해 질권이 설정되어 있습니다.(*2) 채권최고액 1,430백만원에 대하여 근저당이 설정되어 있습니다.④ 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 장부가액 담보설정가액 차입금액 비고
당기말 전기말
토지 및 건물(*) 141,970,876 248,757,646 238,570,040 205,666,667 한국산업은행,우리은행,농협은행
기타유형자산 32,731,913 37,544,401
토지 13,493,146 12,000,000 12,000,000 - 횡성군
토지 13,282,830 4,680,400 4,680,400 - 공주시
토지, 건물, 기계장치 외 408,070,617 251,299,511 352,050,500 257,948,320 신한은행한국산업은행우리은행수협은행
합 계 609,549,382 554,281,958 607,300,940 463,614,987 　

(*) 상기 토지 및 건물 중 일부는 관련된 신탁사의 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다.

⑤ 연결회사는 당기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 현재 부담하거나 장래에 부담하게 될 모든 채무(약정한도 : 29,342백만원)에 대하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결기업이 보유 중인 진안물사랑(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.

⑥ 연결회사가 시공사로 참여하고 있는 일부 현장의 보험금청구권에 대해 질권을 설정하였습니다.⑦ 전기 이전 연결회사는 전환사채인수계약에 따라 농업회사법인 조인(주) 제 6회 원화사모전환사채(권면총액 100억원)를 인수하였고, 이 계약에 따른 채무의 이행을 위하여 농업회사법인 조인(주)가 소유한 농업회사법인 세양(주)의 주식 3,715백만원과 조인영어조합법인의 출자지분 3,190백만원에 대한 근질권설정계약을 체결하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 연결회사는 책임준공 미이행시 채무를 인수하는 조건부채무인수약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)
현장명 조건부채무인수약정액
당기말 전기말
지오앤에스 용인물류 - 238,000,000
YPP 가산 지식산업센터 - 57,000,000
인천미단시티 임대주택 - 280,000,000
용인 남사 물류센터 - 166,000,000
인천 석남 혁신 물류센터 - 377,000,000
부천 옥길 지식산업센터 30,000,000 60,000,000
카스카디아CC 조성사업 - 125,000,000
안산 원시동 지식산업센터 82,000,000 82,000,000
대신정보통신 지식산업센터 75,000,000 -
안양 박달동 지식산업센터 163,000,000 -
합 계 350,000,000 1,385,000,000

(6) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 자금보충약정 한도액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)
시행사 당기말 전기말
38개사 2,661,181,324 2,711,181,324

(*1) 한도액에는 연결회사의 지분 상당액과 타 주주사 지분 상당액에 대한 연대보증이 포함되어 있습니다.(*2) 연결회사의 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 전체 2,661,181백만원을 한도로 자금보충 및 자금제공 등의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 당기말 현재 상기 자금보충의무와 관련하여 인식한 충당부채는 1,952백만원이며, 자금보충이 실행될 가능성이 매우 낮다고 판단한 의무에 대하여는 별도의 충당부채를 설정하지 않았습니다.

(7) 연결회사는 민간투자사업에 대하여 대출잔액 중 타 주주사 지분을 포함하여 자금제공의무 약정을 제공하고 있으며, 자금제공의무 실행금액은 해지시 지급금 등 약정 조건에 따라 변동될 수 있습니다.(8) 연결회사는 미국의 소매업체 등으로부터 가격담합과 관련한 민사상 소송이 제기된 상태이며, 소송 결과 및 그에 따른 영향은 당기말 현재 확정되어 있지 않으나 미국법원이 연결회사와 소매업체에 제시한 합의금의 범위, 기타 주에서 제기된 소송 등에대해서 합의금의 합리적인 추정치를 산정하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 79,776백만원(USD 61,870,473)의 기타충당부채를 계상하고 있습니다(주석18 참조).상기의 소송을 제외하고 당기말 현재 연결회사가 계류중인 중요한 소송사건은 22건(소송가액 87,131백만원)입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 당기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(9) 2020년 연결회사는 동원로엑스냉장투(주)를 설립하였으며, 회사 설립에 함께 참여한 Inter Oceanic Holdings, LLC.와 별도의 주주간 계약을 체결하였습니다. 당기말현재 Inter Oceanic Holdings, LLC.는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 보유하고 있습니다.

① 주주간 계약의 내용

구 분 내 용
비지배주주 보유 풋옵션 연결회사 보유 콜옵션
계약의 종류 주주간 계약에 의한 매도 및 매수청구권
계약 당사자 ① 의무자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자② 권리자: Inter Oceanic Holdings, LLC. ① 의무자: Inter Oceanic Holdings, LLC② 권리자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자
매도청구권 행사 대상주식 동원로엑스냉장투(주) 보통주 262,500주
계약체결일 2020년 4월 1일
행사시기 인수일("최초투자일")로부터 5년이 되는 날로부터 10년이 되는 날 이내
행사금액 인수일로부터 풋옵션을 행사하는 날까지 연 5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액 인수일로부터 콜옵션을 행사하는 날까지 연7.5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액
계약조건 "Inter Oceanic Holdings, LLC."는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "동원산업(주)"에게 매수하여 줄 것을 요구할 수 있는 권리 ("매도청구권")를 가짐 "동원산업(주)"는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "Inter Oceanic Holdings, LLC."에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리 ("매수청구권")를 가짐

② 회계처리연결회사는 Inter Oceanic Holdings, LLC.가 보유한 매도청구권에 대하여 행사가격의 현재가치 3,566백만원을 매도청구권부채로 인식하고 자본에서 차감하였으며, 최초인식 이후의 장부금액 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.(10) 연결회사가 SOC 사업에 건설출자자의 일원으로 참여하고 있는 서울문산고속도로와 서부내륙고속도로 주식을 재무출자자에게 매도할 수 있는 주주간약정을 체결하였습니다. 서울문산고속도로는 서울광명고속도로 개통 후 2년이 경과한 시점에 해당회사의 보유주식을 50%를 해당 사업의 재무출자자에게 매도하는 계약을 체결하였으며, 서부내륙고속도로는 운영개시일 2년이 경과한 시점에 협약 대비 누적 수입 비율이 충족될 경우 해당 사업의 재무출자자에게 주식을 매도하는 주주간 약정을 체결하였습니다.

(11) 실시협약연결회사는 2003년 2월 18일에 인천북항 다목적부두(2-1단계) 민간제안사업 실시협약을 체결하였으며, 본 실시협약에 따르면 시설의 준공과 동시에 해당 시설의 소유권은 정부에 귀속되고, 연결회사는 운영개시일로부터 50년간 무상으로 동 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였습니다. 또한 연결회사는 2019년 11월 4일에 기존실시협약의 변경안인 인천북항 다목적부두(2-1단계) 민간제안사업 변경 실시협약에 합의하였습니다. 동 실시협약의 주요 내용은 다음과 같습니다.① 무상사용기간변경실시협약 제5조와 제6조에 의거 본 사업시설 중 부두시설은 준공과 동시에 국가에 귀속되고, 부두시설과 관련된 운영설비 및 기타 항만법 시행령 제17조에 열거된 국가 귀속 대상 외의 항만시설은 연결회사의 소유로 합니다. 그리고 연결회사의 본 사업시설에 대한 무상사용기간은 운영개시일(2008년 4월15일)부터 50년이 되는 날까지 입니다.

② 사용료수입 보장 및 환수변경실시협약 제42조에 의거 사용료수입 보장 및 환수기간은 운영개시일부터 15년이 되는 날까지이며, 동 기간동안 적용될 사용료수입 보장 및 환수범위는 매 사업년도의 실제사용료수입이 보장기준 사용료수입에 미달하거나 환수기준 사용료수입을 초과하는 경우 그 부족분 또는 그 초과분으로 합니다.

구 분 내 용
실제사용료수입 사업시행자가 세금계산서 등 회계자료를 통해 소명한 실제 사용료수입
기타 경미한수익성 사업수익 실시협약 제44조에 의하여 시행되는 사업의 수입으로 실제사용료수입에 포함
보장기준 사용료수입 실시협약 부록(8)의 추정사용료수입(직전연도까지의 소비자물가지수 반영후)의 80%. 다만, 실제운영일 기준 2019년 1월 1일부터 2023년 4월 15일까지의 기간에 대하여, 어느 사업연도의 실제 사용료수입이 당해 사업연도의 추정사용료수입(2001년 1월 1일부터 직전년도까지의 소비자물가지수변동분을 적용하여 산정한 사용료 수입)의 32.5%에 미달하는 경우에는 그 미달분에 대해서는 보장하지 아니하고, 32.5%이상에 대해서 보장
환수기준 사용료수입 실시협약 부록(8)의 추정사용료수익(직전년도까지의 소비자물가지수반영후)의 120%
추정사용료수입 실시협약 부록(8)에 명시된 특정 사업년도의 본 사업시설의 추정사용료수입(2001년 1월 1일 불변가격 기준)

당기와 전기에 인식한 최소사용료수입보장금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
최소사용료수입보장금액 8,387,885 27,806,918

사용료수입 부족이 발생하는 경우 정부는 그 부족분을 재정지원하고 사용료수입 초과분이 발생하는 경우는 그 추가분을 환수합니다. 다만, 사업시행자의 귀책사유로 부두시설을 정상적으로 운영하지 못하거나 운영이 중단되는 기간은 사용료수입을 보장하지 아니합니다. 당기말 현재 정부의 사용료수입 부족분 보장으로 연결실체의 재무제표에 인식하고 있는 미수금 잔액은 9,195백만원(전기말: 27,807백만원)이며, 기타금융자산에 포함하여 표시하였습니다.당기 중 변경실시협약 제42조에 의거 사용료수입 보장 및 환수 기한이 종료되었습니다.

③ 기타 경미한 수익성 사업수입연결회사는 실시협약 제44조에 따라 국토해양부로부터 기타 경미한 수익성사업의 시행을 승인 받아 운영중이며, 당기와 전기 중 관련 수입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
야적장 임대수입 및 기타수입 319,215 319,901

④ 시설의 유지ㆍ관리의무연결회사는 실시협약 제45조에 따라 시설의 기능이 정상적으로 유지되도록 유지보수 및 관리업무를 성실히 수행하여야 합니다. 이와 관련하여 유지보수 및 관리비용이발생할 수 있습니다.

(12) 연결회사는 일본도요글라스와 유리용기 제조에 관한 기술도입 계약을 체결하고있으며, 동 계약에 따라 로열티를 지급하고 있습니다.(13) 부두의 전대차사용권연결회사는 부산항감만확장부두 운영업체로 선정된 공동참여업체(동부건설주식회사, Uniglory Marine Corporation, Evergreen Marine Corporation 및 주식회사 신영기업)가 1999년 1월 26일 한국컨테이너부두공단(현, 부산항만공사)으로부터 취득한 부산항감만확장부두의 전대차사용권을 2001년 12월 30일자로 동 공동참여체로부터 매입하는 계약 (계약금액: 8,362백만원)을 체결하였으며, 동 계약에 의거 연결회사는 한국컨테이너부두공단과 2001년 12월 31일자로 부산항감만확장부두를 30년간 사용할 수 있는 부산항감만확장부두 전대차계약을 체결하였습니다. 연결회사는 상기 부산항감만확장부두의 시설사용권이 사용가능한 2002년도에 이를 기타의무형자산으로 계상하고 30년 동안 정액법으로 상각중 이었으나, 2019년 1월 1일 기업회계기준서 제1116호의최초 적용에 따라 사용권자산으로 인식(대체)하여 상각하고 있습니다.연결회사가 부산항 신항 서컨테이너부두 운영사로 선정됨에 따라 연결회사는 부산항만공사와의 전대차계약을 해지하고 부산항 신항으로 사업장을 이전할 예정입니다. 이에 따라 연결회사는 신감만부두 전대리스의 리스기간을 2024년 03월 31일까지로 변경하였습니다. 연결회사는 부산항 신항 서컨테이너부두(2-5단계, 북측 피더부두, 2-6단계) 운영사로 선정되어 2021년 9월 29일자 및 2023년 8월 31일자로 부산항만공사와 부두시설 및 하역장비를 사용할 수 있는 임대차 가계약 및 가계약 변경약정서를 체결하였습니다. 동 가계약 상 부두시설의 임대차기간은 사용개시일(2-5단계: 2024년 3월 16일, 북측피더부두: 2024년 7월 1일, 2-6단계: 2026년 7월1일 예정)로부터 30년이고 50년을 초과할 수 없으며, 하역장비의 임대차기간은 20년입니다.

당기말 현재 연결회사는 부산항만공사와의 전대차계약을 통해 신감만부두를 운영중에 있습니다. 한편, 과거 부산항대교 건설로 인한 신감만부두 내 야드 면적 감소와 부두 기능 저하에 따라, 연결회사는 부산항만공사를 상대로 임대료 반환청구소송을 제기하여 2012년에 승소하였으며, 부산고등법원의 항소기각 판결을 통해 전대사용료의 감면이 확정되었습니다. 동 소송 결과에 따라 2015년까지의 전대사용료는 감면처리되었으며, 2019년 4월 16일에 2016년 이후의 전대사용료 감면에 대해서 부산항만공사를상대로 소송을 제기하였습니다. 연결회사는 2022년 6월 8일에 1심 일부 승소하였으며 1심 판결에 근거한 감면액을 반영하여 전대사용료를 인식하고, 해당 금액을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 연결회사는 동 사건의 1심 판결에 항소하여 2심이 진행 중에 있으며, 소송 결과에 따라 임대료로 인식한 금액이 변동될 수 있습니다.

(14) 프로젝트 금융대출약정① 당기말 현재 연결회사의 프로젝트 금융대출(중도금 대출)관련 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
사업건수(*) 보증한도 약정금액 대출잔액
2 80,135,846 80,135,846 53,677,933

(*) 해당 사업장은 부천 옥길 지식산업센터와 안산 원시동 지식산업센터로 각각 경기도 부천시, 안산시에 위치하고 있습니다.② 연결회사는 다올 스마트 오션인프라 일반사모투자신탁 제 1호와 240,000백만원을 한도로 해양인프라 프로젝트금융대출약정을 체결하였으며 당기말 현재 대출실행액은 없습니다.연결회사는 위의 대출약정과 관련하여 자금관리계좌, 운영설비도입계약, 건설중인자산, 보험계약상 권리 등을 담보로 제공하고 있으며 동원글로벌터미널부산(주)의 주식전부를 담보로 제공하고 있습니다.35. 건설 및 분양계약

(1) 당기와 전기 중 계약잔액 변동 및 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 당기 전기
기초공사 계약잔액 587,307,252 1,126,283,991
신규계약 및 계약변경액 249,027,096 82,814,790
공사수익 계상액 (461,084,682) (621,791,529)
기말공사 계약잔액 375,249,666 587,307,252

(2) 당기말과 전기말 현재 공사계약 등과 관련한 공사미수금, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
공사미수금 107,541,759 26,799,631
계약자산(미청구공사) 39,772,837 69,874,829
계약부채(초과청구공사) 15,451,375 11,664,584

(3) 당기말과 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역 당기말 전기말
누적공사수익 1,142,719,304 1,147,731,583
누적공사원가 (1,136,400,517) (1,104,831,299)
누적공사이익 6,318,787 42,900,284

(4) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약에서 총계약수익 및 총예정원가의 변동이 당기와 미래기간의 손익과 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
공사손실충당부채 총계약수익의 변동 총예정원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산 변동액
1,441,970 231,445,691 (245,405,915) (32,345,202) 18,384,978 (32,345,202)

② 전기

(단위: 천원)
공사손실충당부채 총계약수익의 변동 총예정원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산 변동액
12,035,410 62,330,869 (116,243,741) (37,215,910) (16,696,962) (37,215,910)

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 주요 건설계약 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
현장명 계약일 공사기한(*2) 진행률 계약자산(부채) 공사미수금
총액 손상차손누계액 총액 대손충당금
지오앤에스 용인물류센터 신축공사 2019-12-01 2024-01-30 98.89% (2,425,985) - 24,342,455 -
영종 미단시티 공동8BL 공동주택 신축공사 2020-12-07 2024-02-01 99.09% (1,890,508) - 67,294,971 -
인천 석남 혁신물류센터 신축공사 2021-08-01 2024-02-28 99.36% 7,310,333 - - -
부천 옥길 지식산업센터 신축공사 2021-07-14 2024-02-28 72.03% 3,698,115 - 7,908,901 -
안산 원시동 지식산업센터 신축공사 2022-01-01 2024-05-31 88.37% 7,693,492 - - -
대신 IT타워 2023-05-30 2025-11-30 11.19% (3,747,531) - - -
안양 박달동 지식산업센터 신축공사 2023-05-30 2025-11-30 2.93% 1,410,135 - - -
양주회천 A-21BL 아파트 건설공사 4공구(*1) 2020-12-21 2023-08-06 96.05% 2,667,640 - - -
충북혁신 B3-1BL 7공구(*1) 2017-12-19 2023-08-21 99.98% 68,477 -
충청내륙고속화(제1-2공구)도로 2017-05-22 2024-12-31 69.00% (5,768,704) - - -
국토5호선 춘천-화천3 도로건설 2018-09-03 2025-07-27 59.40% 337,368 - - -
서부내륙고속도로(평택-익산) 2019-12-10 2024-12-09 52.63% 6,451,483 - 996,450 -
장흥-광적 국지도 건설공사 2020-05-18 2025-05-16 34.66% 2,666,572 -

(*1) 동 현장은 준공되었으며, 당기말 현재 정산 진행중에 있습니다.(*2) 발주처와의 협의에 따라 공사기간이 연장된 경우, 준공예정일에 해당합니다.

② 전기말

(단위: 천원)
현장명 계약일 공사기한(*2) 진행률 계약자산(부채) 공사미수금
총액 손상차손누계액 총액 대손충당금
지오앤에스 용인물류센터 신축공사 2019-12-01 2023-02-28 69.39% 28,255,314 - - -
YPP 가산지식산업센터 신축공사 2020-10-13 2023-02-12 67.42% 2,697,765 - - -
고덕비즈밸리 The Ace Tower 신축공사 2020-12-14 2023-01-31 95.10% 1,513,062 - 3,960,033 -
영종 미단시티 공동8BL 공동주택 신축공사 2020-12-07 2023-08-08 68.44% 1,600,612 - - -
용인 남사 물류센터 신축공사 2021-01-31 2023-01-30 98.67% (1,228,373) - 15,527,624 -
인천 석남 혁신물류센터 신축공사 2021-08-01 2023-05-30 69.21% (1,454,193) - - -
부천 옥길 지식산업센터 신축공사 2021-07-14 2023-10-31 22.73% (1,990,927) - 1,686,685 -
안산 원시동 지식산업센터 신축공사 2022-01-01 2024-05-31 29.15% 557,383 - - -
양주회천 A-21BL 아파트 건설공사 4공구 2020-12-21 2023-08-06 70.90% 17,410,363 - - -
충북혁신 B3-1BL 7공구(*1) 2017-12-19 2023-08-21 99.97% 67,403 - - -
전라선 익산-신리간 복선전철(과선교 포함)(*1) 2007-07-31 2013-04-30 99.98% 273 - 226,001 -
수서-평택 고속철도(*1) 2012-01-03 2017-11-30 99.60% (105,479) - - -
서울문산고속도로(*1) 2015-11-30 2022-01-31 99.97% (27,074) - 693,399 -
충청내륙고속화(제1-2공구)도로 2017-05-22 2024-04-14 59.32% (5,419,743) - - -
국토5호선 춘천~화천3 도로건설 2018-09-03 2025-07-27 49.51% 1,806,366 - - -
서부내륙고속도로(평택-익산) 2019-12-10 2024-12-09 28.13% 4,461,850 - 688,085 -
장흥-광적 국지도 건설공사 2020-05-18 2025-05-16 27.40% 2,077,666 - - -
UNI-FALLS CC 조성사업 2019-12-31 2023-11-04 70.35% 2,790,534 - - -

(*1) 동 현장은 준공되었으며, 당기말 현재 정산 진행중에 있습니다.(*2) 발주처와의 협의에 따라 공사기간이 연장된 경우, 준공예정일에 해당합니다.

36. 비지배지분에 대한 정보당기말 현재 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 현황은 아래와 같으며, 재무정보는 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

(1) 누적비지배지분에 대한 정보① 당기

(단위: 천원)
구 분 비지배지분율 당기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된 당기순이익 비지배지분에지급한 배당금 기타 당기말누적 비지배지분
(주)동원에프앤비와 그 종속기업 25.62% 225,900,448 28,046,751 (3,460,821) (2,453,598) 248,032,780
동원시스템즈(주)와 그 종속기업 16.64% 111,838,727 9,886,473 (2,847,683) 3,329,922 122,207,439
기타 50,163,902 9,294,627 - 9,205,497 68,664,026
합 계 387,903,077 47,227,851 (6,308,504) 10,081,821 438,904,245

② 전기

(단위: 천원)
구 분 비지배지분율 당기초 누적비지배지분 비지배지분에배분된 당기순이익 비지배지분에지급한 배당금 합병으로 인한 변동 기타 당기말누적 비지배지분
동원산업(주)와 그 종속기업 - 438,968,496 73,907,756 (5,522,000) (533,897,710) 26,543,458 -
(주)동원에프앤비와 그 종속기업 25.62% 205,170,430 21,493,662 (3,461,000) - 2,697,356 225,900,448
동원시스템즈(주)와 그 종속기업 16.07% 131,541,383 13,111,537 (5,156,692) - (27,657,501) 111,838,727
기타 - 1,554,319 - - 48,609,584 50,163,903
합 계 775,680,309 110,067,274 (14,139,692) (533,897,710) 50,192,897 387,903,078

(2) 요약 연결재무상태표 및 요약 연결포괄손익계산서① 당기

(단위: 백만원)
구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순이익 총포괄이익
(주)동원에프앤비와 그 종속기업 1,148,448 1,057,699 960,414 272,533 4,360,844 108,838 102,901
동원시스템즈(주)와 그 종속기업 557,765 978,093 558,913 202,894 1,276,651 64,350 62,012

② 전기

(단위: 백만원)
구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순이익 총포괄이익
(주)동원에프앤비와 그 종속기업 1,037,730 1,033,980 840,647 347,259 4,023,578 90,821 98,491
동원시스템즈(주)와 그 종속기업 550,248 901,655 420,872 301,153 1,436,999 72,532 82,094

(4) 요약 현금흐름표① 당기

(단위: 백만원)
구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 환율변동으로 인한현금의 증감 등 현금및현금성자산의순증감
(주)동원에프앤비와 그 종속기업 263,868 (213,601) (12,355) (63) 37,849
동원시스템즈(주)와 그 종속기업 214,452 (161,010) (26,624) 245 27,063

② 전기

(단위: 백만원)
구 분 영업활동현금흐름 투자활동현금흐름 재무활동현금흐름 환율변동으로 인한 현금의 증감 등 현금및현금성자산의 순증감
(주)동원에프앤비와 그 종속기업 127,891 64,150 (167,776) (202) 24,063
동원시스템즈(주)와 그 종속기업 202,810 (116,718) (108,662) (617) (23,187)

37. 영업부문 연결회사는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 수산사업부문 : 참치 등 수산물 어획

② 식품가공유통부문 : 통조림ㆍ냉장식품ㆍ햄ㆍ유제품 등의 식료품 제조 및 판매

③ 물류사업부문 : 제3자 물류사업 등

④ 포장소재부문 : 포장재 및 유리용기 제조 및 판매 ⑤ 기타사업부문 : 건설,투자 외

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)
구분(*) 수산 사업부문 식품 가공 유통부문 물류 사업부문 포장 소재부문 기타 총계 연결조정 등 합계
매출액 697,807 6,444,550 1,383,022 1,321,493 814,466 10,661,338 (1,712,767) 8,948,571
부문간수익 (294,778) (585,913) (232,512) (290,669) (308,895) (1,712,767) 1,712,767 -
외부수익 403,029 5,858,637 1,150,510 1,030,824 505,571 8,948,571 - 8,948,571
영업이익 92,070 232,870 63,796 83,060 77,419 549,215 (84,481) 464,734

② 전기

(단위: 백만원)
구분(*) 수산 사업부문 식품 가공 유통부문 물류 사업부문 포장 소재부문 기타 총계 연결조정 등 합계
매출액 651,646 6,100,260 1,504,551 1,482,669 903,004 10,642,130 (1,615,872) 9,026,258
부문간수익 (285,129) (557,859) (207,509) (306,447) (258,928) (1,615,872) 1,615,872 -
외부수익 366,517 5,542,401 1,297,042 1,176,222 644,076 9,026,258 - 9,026,258
영업이익 68,855 280,784 65,252 94,207 82,262 591,360 (96,927) 494,433

(*) 당기 중 기존의 7개의 보고부문에서 당사에 합리적인 영업단위라고 판단되는 5개의 보고부문으로 변경하였으며, 해당 보고부문 분류 기준을 적용하여 전기 보고부문별 손익정보를 재작성하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 보고부문별 자산, 부채 정보는 아래와 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)
구분(*) 수산사업부문 식품 가공유통부문 물류사업부문 포장소재부문 기타(*2) 총계 연결조정 등 합계
자산 419,348 3,821,649 1,650,128 1,645,549 3,326,136 10,862,810 (3,137,667) 7,725,143
부채 217,972 1,757,395 729,241 763,189 1,457,638 4,925,435 (336,013) 4,589,422

② 전기

(단위: 백만원)
구분(*) 수산사업부문 식품 가공유통부문 물류사업부문 포장소재부문 기타(*2) 총계 연결조정 등 합계
자산 474,094 3,637,687 1,435,796 1,562,654 3,127,096 10,237,327 (3,176,147) 7,061,180
부채 239,540 1,748,622 666,857 723,128 1,217,232 4,595,379 (442,674) 4,152,705

(*) 당기 중 기존의 7개의 보고부문에서 당사에 합리적인 영업단위라고 판단되는 5개의 보고부문으로 변경하였으며, 해당 보고부문 분류 기준을 적용하여 전기말 보고부문별 자산, 부채정보를 재작성하였습니다.

38. 재무위험관리

(1) 위험관리의 개요

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사의 상기 위험에 대한 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄 책임을 담당하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 경과기간을 기준으로 구분한 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 합계
당기말
기대 손실율 0.10% 4.10% 70.89% 2.04%
총 장부금액 - 매출채권과 공사및분양미수금 998,898,503 23,772,886 28,757,155 1,051,428,544
총 장부금액 - 계약자산 46,769,049 159,042 44,175 46,972,266
손실충당금 1,047,732 982,280 20,417,666 22,447,678
전기말
기대 손실율 0.16% 20.74% 84.96% 2.46%
총 장부금액 - 매출채권과 공사및분양미수금 877,203,977 11,272,645 23,979,939 912,456,561
총 장부금액 - 계약자산 77,398,965 218,295 119,571 77,736,831
손실충당금 1,533,315 2,382,800 20,475,627 24,391,742

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
현금성자산 637,707,852 540,716,094
당기손익-공정가치 측정 채무상품 76,813,653 113,248,691
기타포괄-공정가치 측정 채무상품 5,095,580 -
단기금융예치금 534,930,891 77,248,484
장기금융예치금 262,000 142,000
매출채권및기타채권 1,103,195,071 991,937,270
장기매출채권및기타채권 26,708,909 25,386,535
금융보증계약(*) 2,846,237,591 207,090,000
합 계 5,230,951,547 1,955,769,074

(*) 연결회사는 타인의 차입금 등에 대해 담보 및 금융보증을 제공하는 신용위험에노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 타인의 의무불이행으로 인한 손실은 예상하고 있지 않습니다. 상기 금액은 담보 및 보증 설정액입니다.한편, 연결회사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 상기 신용위험에 노출된 금융자산 외에 연결회사는 주택 중도금 대출 및 시행사의 프로젝트파이낸싱 등과 관련하여 금융보증계약을 체결하고 있습니다. 따라서 채무상품의 계약조건에 따라 지급기일에 채무자가 차입금을 지급하지 못할 경우, 연결회사는 동 채무상품 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 금융보증계약금액을 지급하여야 하는 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융보증계약 체결 전에 시행사의 사업성 평가 등을 수행하여 신용위험을 최소화하기 위한 노력을 기울이고 있으며, 금융보증계약의 상세내역은 주석 34에서 설명하고 있습니다.

② 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기
3개월 미만 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상
당기말:
매입채무및기타채무(리스부채제외) 1,138,931,880 1,146,473,908 1,126,511,323 17,352,048 2,610,537 -
단기차입금 924,220,734 941,444,416 151,775,811 789,668,605 - -
장기차입금(유동성 포함) 736,858,711 766,442,825 52,495,323 244,016,861 376,886,048 93,044,593
사채(유동성사채 포함) 1,318,359,905 1,418,747,083 19,977,242 526,268,259 872,501,582 -
매도청구권부채(*1),(*3) 3,565,899 3,350,239 - - 3,350,239 -
금융보증부채(*2),(*3) 472,123 2,846,237,591 2,846,237,591 - - -
리스부채 139,147,818 159,379,548 14,631,466 27,111,823 68,575,535 49,060,724
합 계 4,261,557,070 7,282,075,610 4,211,628,756 1,604,417,596 1,323,923,941 142,105,317
전기말:
매입채무및기타채무(리스부채제외) 1,233,114,023 1,241,059,515 1,003,215,987 194,843,638 30,574,648 12,425,242
단기차입금 789,162,454 811,652,258 305,092,971 501,559,287 5,000,000 -
장기차입금(유동성 포함) 697,622,492 750,879,376 27,392,100 260,769,564 437,261,334 25,456,378
사채(유동성사채 포함) 968,639,689 974,346,427 4,650,881 262,674,280 707,021,266 -
매도청구권부채(*1) 3,463,787 3,463,787 - - 3,463,787 -
금융보증부채(*2) 448,067 373,295,993 22,210,315 219,932,592 131,153,086 -
리스부채 147,487,098 244,332,019 10,950,429 60,476,780 81,899,173 91,005,637
합 계 3,839,937,610 4,399,029,375 1,373,512,683 1,500,256,141 1,396,373,294 128,887,257

(*1) 주석 34에서 설명한 바와 같이 동원로엑스냉장(주) 및 동원로엑스냉장투(주) 설립 관련 주주간 계약에 따른 매도청구권의 계약상 현금흐름으로써 매도청구권이 행사될 수 있는 가장 이른 기간에 발생할 수 있는 현금흐름이 포함되어 있습니다.

(*2) 연결회사는 건설사업 관련 약정과 관련하여 예치금 보증, 대여보증, 사업이행보증, 하자보증, 책임준공 미이행시 채무인수 등의 약정을 제공하고 있으며 유동성위험의 최대노출정도는 해당 약정 제공액입니다.(*3) 자금보충약정을 포함한 금융보증계약 및 매도청구권부채는 즉시 지급을 요구받을 수 있는 기간을 고려하여 공시하였습니다.

③ 환위험연결회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.

외화 당기말 전기말
USD 1,289.40 1,267.30
JPY 8.77 9.53
EUR 1,426.59 1,351.20
AUD 880.08 858.41
CAD 974.64 935.38
GBP 1,641.79 1,527.67
CNY 180.84 181.16
VND 0.05 0.05
NOK 126.41 128.12

당기말과 전기말 현재 지배기업과 종속기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(ⅰ) 당기말

(단위: 천원)
구 분 USD JPY EUR AUD CAD GBP CNY VND
자산:
현금및현금성자산 54,258,438 8,458,256 8,235,878 - - - 270,500 2,116,251
매출채권및기타채권 136,106,639 9,580,936 102,320,844 2,223 3,555,715 - 715,146 17,645,237
장기매출채권및기타채권 5,867 - - - - - - 899
단기금융상품 - - - - - - - 47,304
단기금융예치금 14,627,366 - - - - - - -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,279,770 - - - - -
자산 합계 204,998,310 18,039,192 114,836,492 2,223 3,555,715 - 985,646 19,809,691
부채:
매입채무및기타채무 102,668,336 610,685 26,256,155 241,131 10,848 804,823 - 23,995,471
차입금 29,656,200 - - - - - - -
사채 - 30,487,048 - - - - - -
부채 합계 132,324,536 31,097,733 26,256,155 241,131 10,848 804,823 - 23,995,471

(ⅱ) 전기말

(단위: 천원)
구 분 USD JPY EUR AUD CAD GBP CNY VND NOK
자산:
현금및현금성자산 37,806,158 18,688,753 6,265,506 - - - 3,568,914 2,324,664 1,281
매출채권및기타채권 189,699,011 15,503,081 22,989,610 - 91,301 - 2,997,095 21,635,589 -
자산 합계 227,505,169 34,191,834 29,255,116 - 91,301 - 6,566,009 23,960,253 1,281
부채:
매입채무및기타채무 92,954,366 8,092,915 14,987,174 727,443 5,783 247,742 1,628,735 24,670,471 -
차입금 12,673,000 - 49,318,665 - - - - 910,199 -
부채 합계 105,627,366 8,092,915 64,305,839 727,443 5,783 247,742 1,628,735 25,580,670 -

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시
USD 7,267,377 (7,267,377) 12,187,780 (12,187,780)
JPY (1,305,854) 1,305,854 2,609,892 (2,609,892)
EUR 8,858,034 (8,858,034) (3,505,072) 3,505,072
AUD (23,891) 23,891 (72,744) 72,744
CAD 354,487 (354,487) 8,552 (8,552)
GBP (80,482) 80,482 (24,774) 24,774
CNY 98,565 (98,565) 493,727 (493,727)
VND (418,578) 418,578 (162,042) 162,042
NOK - - 128 (128)

④ 이자율위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
변동금리부 차입금 1,067,233,934 809,803,105

당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석은 다음과 같습니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
변동금리부차입금 이자비용 10,672,339 (10,672,339) 8,098,031 (8,098,031)

⑤ 기타 가격위험관리(ⅰ) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수 또는 해외 OSLO 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

(ⅱ) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향
당기 전기 당기 전기
상승시 256,301 324,598 261,813 249,341
하락시 (256,301) (324,598) (261,813) (249,341)

당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

(ⅲ) 당기손익 및 기타포괄손익

연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 26에서 설명하고 있습니다.

(ⅳ) 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
순부채:
부채(차입금 및 사채) 2,979,439,350 2,455,424,635
차감:현금및현금성자산 (637,868,932) (540,891,027)
순부채 2,341,570,418 1,914,533,608
자본 3,135,721,276 2,908,475,430
순부채비율 74.67% 65.83%

39. 현금흐름표(1) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
건설중인자산의 본계정 대체 106,051,803 42,096,816
유형자산 취득관련 미지급금 변동 422,869 29,078,985
유형자산 처분관련 미수금 변동 1,216,259 4,557,407
무형자산 취득관련 미지급금 변동 1,062,969 566,628
무형자산 처분관련 미수금 변동 92,168 -
유형자산과 투자부동산간 대체 5,932,444 12,444,242
매각예정자산 처분으로 인한 선수금 212,421 -
자기주식 취득관련 미지급비용 변동 1,412,389 -
관계기업 취득관련 미지급 변동 80,000 -

(2) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 미지급배당 임대보증금 기타금융부채 합계
기초 789,162,454 697,622,492 968,639,689 147,487,098 - 10,554,357 3,866,725 2,617,332,815
현금유입 954,363,129 297,817,021 604,334,840 - - 2,980,587 3,993,429 1,863,489,006
현금유출 (822,006,359) (260,599,078) (256,028,969) (52,474,625) (46,089,036) (3,208,688) (3,866,725) (1,444,273,480)
상각 - - 241,668 - - - - 241,668
기타(*) 2,701,510 2,018,276 1,172,677 44,135,345 46,089,036 (224,478) - 95,892,366
기말 924,220,734 736,858,711 1,318,359,905 139,147,818 - 10,101,778 3,993,429 3,132,682,375

(*) 기타 비현금변동에는 계정대체, 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)
구 분 단기차입금 장기차입금 사채 리스부채 미지급배당 합계
기초 637,753,390 664,486,584 1,247,687,809 226,149,915 - 2,776,077,698
현금유입 1,025,501,270 140,828,960 29,932,876 - - 1,196,263,106
현금유출 (872,913,327) (107,637,951) (310,000,000) (64,087,874) (25,831,179) (1,380,470,331)
상각 - - 389,764 14,904,365 - 15,294,129
기타(*) (1,178,879) (55,101) 629,240 (29,479,308) 25,831,179 (4,252,869)
기말 789,162,454 697,622,492 968,639,689 147,487,098 - 2,602,911,733

(*) 기타 비현금변동에는 계정대체, 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.

40. 매각예정비유동자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
토지 41,943,086 21,239,648
건물 555,402 473,861
구축물 1,502,786 -
기계장치 2,094,950 -
공기구비품 6,637 -
합계 46,102,861 21,713,509

41. 사업결합

(1) 한창종합물류(주) 지배력 획득

당기 중 연결회사는 한창종합물류(주)의 보통주식 50,000주(지분율: 100%)를 3,135백만원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다.사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치와 이전대가 및 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
I.취득자산 및 인수부채:
현금및현금성자산 278,464
매출채권 및 기타채권 841,005
기타금융자산 45,000
유형자산 2,029,363
매입채무 및 기타채무 (636,265)
차입금 (2,249,581)
기타유동부채 (114,536)
순확정급여부채 (62,861)
충당부채 (8,009)
소 계 122,580
II.비지배지분 -
III.이전대가:
현금 (3,135,000)
IV.영업권 3,012,420

(2) 동원디어푸드(주)의 아르르 사업결합전기 중 연결회사는 Pet 제품/식품의 브랜드 경쟁력 강화를 위하여 2022년 7월 11일에 (주)블랭크코퍼레이션으로부터 Pet 사업부 아르르의 영업일체를 인수하였습니다.동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다.사업양수로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 확정된 공정가치와 이전대가 및 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 금액
I. 취득자산 및 인수부채:
선급금 63,017
재고자산 1,026,816
유형자산 48,663
무형자산 9,515
충당부채 (14,265)
취득으로 식별된 무형자산 1,168,117
소 계 2,301,863
II. 이전대가:
현금 2,980,105
III. 영업권 678,242

(3) 모덱스(주)의 지배력 획득전기 중 연결회사가 지분을 추가 취득하여 지배력을 획득하였으며, 염가매수차익 2,295백만원을 기타수익으로 인식하였습니다. 한편, 전기 중 연결회사의 종속기업인동원로엑스(주)는 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 (주)모덱스를 흡수합병하였습니다.

(4) 동원산업(주)의 동원엔터프라이즈(주) 사업결합연결실체는 경쟁력 강화 및 경영 효율성 제고를 통한 지속적인 성장기반을 마련하기 위하여 2022년 4월 7일자 이사회 결의에 따라, 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈와의 합병을 결의하였고, 2022년 11월 1일을 합병기일로 하여 (주)동원엔터프라이즈를흡수합병하였습니다. 당기말 현재 자본금은 존속회사인 동원산업(주)의 자본금이며, 합병비율에 따라 신주 6,318,892주를 발행하여 합병후 발행주식수는 49,982,665주입니다.한편, 동 합병은 동일 지배하의 합병으로 연결재무제표상 장부금액을 승계하여 회계처리하였으며, 추가적으로 인식된 영업권은 없습니다.

구분 금액
합병방법 흡수합병
합병회사 동원산업 주식회사 (존속회사)
동원엔터프라이즈 주식회사 (소멸회사)
합병신주 보통주식 6,318,892주
합병일정 합병기일 2022년 11월 01일
합병등기일 2022년 11월 02일
신주상장일 2022년 11월 16일

42. 보고기간후사건지배기업은 2024년 1월 16일자 이사회 결의에 따라, 주주가치 제고를 위하여 5월 2일을 효력 발생일로 하여 자기주식 10,460,770주를 소각할 예정입니다.

[별도재무제표]

재 무 상 태 표
제 55(당) 기말 2023년 12월 31일 현재
제 54(전) 기말 2022년 12월 31일 현재
동원산업 주식회사 (단위 : 원)
과 목 주 석 제 55(당) 기말 제 54(전) 기말
자산
유동자산
현금및현금성자산 85,446,050,041 164,391,157,587
매출채권및기타채권 151,189,796,005 181,160,329,727
재고자산 7 180,908,627,130 246,893,435,936
파생상품자산 21 - 69,760,447
계약자산 11 1,161,047,692 439,843,264
기타유동금융자산 9 342,414,377,960 85,524,948,967
기타유동자산 8 38,558,855,364 44,298,969,776
유동자산 합계 799,678,754,192 722,778,445,704
비유동자산
장기금융예치금 5 2,000,000 2,000,000
기타비유동금융자산 9 74,651,898,911 71,070,837,950
장기매출채권및기타채권 6 24,575,170,167 30,808,207,791
관계기업 및 공동기업투자 10 11,021,332,055 11,021,332,055
종속기업투자 10 2,159,499,594,544 2,133,159,594,544
유형자산 12,16 205,899,185,959 225,633,236,293
무형자산 13 12,126,513,455 11,902,211,626
투자부동산 14 240,593,547,392 243,673,768,343
사용권자산 15 15,154,462,485 9,857,816,262
순확정급여자산 19 3,000,889,575 -
기타비유동자산 - 1,240,000
비유동자산 합계 2,746,524,594,543 2,737,130,244,864
자산 총계 3,546,203,348,735 3,459,908,690,568
부채
유동부채
매입채무및기타채무 17 129,090,838,512 248,792,519,171
계약부채 11 9,591,798,537 11,463,754,073
유동성사채 20,35 289,843,633,908 189,846,942,055
단기차입금 20,35 347,300,000,000 305,460,800,000
유동성장기차입금 20,35 34,900,000,000 54,000,000,000
당기법인세부채 31 7,650,091,956 29,328,426,734
유동성리스부채 15 5,303,455,188 3,306,167,943
기타유동부채 18 2,780,933,160 3,411,575,476
유동성금융보증부채 724,082,645 458,239,723
유동부채 합계 827,184,833,906 846,068,425,175
비유동부채
장기매입채무및기타채무 17 15,213,229,000 194,036,200
사채 20,36 429,105,143,860 449,317,134,794
장기차입금 20,33,36 100,000,000,000 34,900,000,000
리스부채 15,36 9,889,595,909 6,670,723,016
금융보증부채 836,918,945 2,114,692,353
파생상품부채 21 722,969,625 545,737,500
순확정급여부채 19 - 495,313,152
이연법인세부채 31 2,025,853,775 9,869,593,831
장기종업원급여부채 19 109,562,640 89,539,675
비유동부채 합계 557,903,273,754 504,196,770,521
부채 총계 1,385,088,107,660 1,350,265,195,696
자본
자본금 27 46,482,665,000 49,982,665,000
주식발행초과금 27 1,529,609,548,153 1,529,609,548,153
기타자본 28 (312,875,381,922) (315,934,945,698)
기타포괄손익누계액 28 (8,896,713,500) (8,244,015,302)
이익잉여금 29 906,795,123,344 854,230,242,719
자본 총계 2,161,115,241,075 2,109,643,494,872
부채 및 자본 총계 3,546,203,348,735 3,459,908,690,568
"별첨된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서
제 55(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 54(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
동원산업 주식회사 (단위 : 원)
과 목 주 석 제 55(당) 기 제 54(전) 기
매출액 14,15,22 1,090,157,876,931 1,031,477,175,356
매출원가 23 (904,630,732,409) (835,298,053,495)
매출총이익 185,527,144,522 196,179,121,861
판매비와관리비 23,24 (58,751,075,229) (43,694,691,551)
영업이익 126,776,069,293 152,484,430,310
영업외손익 (34,580,708,758) 7,918,213,470
금융수익 25 14,713,076,828 9,997,421,918
금융원가 25 (46,439,546,893) (20,713,342,060)
기타수익 26 18,138,656,498 37,352,877,627
기타비용 26 (20,992,895,191) (18,718,744,015)
법인세비용차감전순이익 92,195,360,535 160,402,643,780
법인세비용 31 150,052,090 (43,408,315,967)
당기순이익 92,345,412,625 116,994,327,813
법인세비용차감후 기타포괄손익 (652,698,198) (4,900,882,499)
후속적으로에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
순확정급여부채의 재측정요소 19 (2,083,977,511) (665,104,831)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 9,25 1,431,279,313 (4,235,777,668)
총포괄이익 91,692,714,427 112,093,445,314
주당이익
기본 및 희석주당이익 30 2,560 5,781
"별첨된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표
제 55(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 54(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
동원산업 주식회사 (단위 : 원)
과 목 자 본 금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계
2022년 1월 1일(전기초) 18,388,205,000 107,959,348,153 (59,681,887,699) (3,343,132,803) 754,291,214,906 817,613,747,557
총포괄손실:
당기순이익 - - - - 116,994,327,813 116,994,327,813
기타포괄손익:
순확정급여부채의 재측정요소 - - (665,104,831) - (665,104,831)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 - - (4,235,777,668) - (4,235,777,668)
기타포괄손익 소계 - - (4,900,882,499) - (4,900,882,499)
총포괄손익 - - (4,900,882,499) 116,994,327,813 112,093,445,314
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:
사업결합 31,594,460,000 1,421,650,200,000 (256,253,057,999) - - 1,196,991,602,001
연차배당 - - - - (17,055,300,000) (17,055,300,000)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계 31,594,460,000 1,421,650,200,000 (256,253,057,999) - (17,055,300,000) 1,179,936,302,001
2022년 12월 31일(전기말) 49,982,665,000 1,529,609,548,153 (315,934,945,698) (8,244,015,302) 854,230,242,719 2,109,643,494,872
2023년 1월 1일(당기초) 49,982,665,000 1,529,609,548,153 (315,934,945,698) (8,244,015,302) 854,230,242,719 2,109,643,494,872
총포괄손익:
당기순이익 - - - - 92,345,412,625 92,345,412,625
기타포괄손익:
순확정급여부채의 재측정요소 - - - (2,083,977,511) - (2,083,977,511)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 - - - 1,431,279,313 - 1,431,279,313
총포괄손익 - - - (652,698,198) 92,345,412,625 91,692,714,427
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:
연차배당 - - - - (39,780,532,000) (39,780,532,000)
자기주식 취득 - - (440,436,224) - - (440,436,224)
자기주식 소각으로 인한 변동 (3,500,000,000) - 3,500,000,000 - - -
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계 (3,500,000,000) - 3,059,563,776 - (39,780,532,000) (40,220,968,224)
2023년 12월 31일(당기말) 46,482,665,000 1,529,609,548,153 (312,875,381,922) (8,896,713,500) 906,795,123,344 2,161,115,241,075
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표
제 55(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
제 54(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
동원산업 주식회사 (단위 : 원)
과 목 제 55(당) 기 제 54(전) 기
영업활동으로 인한 현금흐름
당기순이익 92,345,412,625 116,994,327,813
조정:
법인세비용(수익) (150,052,090) 43,408,315,967
이자비용 37,222,752,905 16,345,061,629
이자수익 (10,752,995,272) (3,860,882,553)
배당금수익 (77,215,934,400) (54,442,177,200)
기타금융수익 - (3,379,534,079)
기타금융비용 - 76,800,000
유형자산감가상각비 39,065,658,274 38,789,692,082
투자부동산감가상각비 3,439,645,223 2,558,306,262
무형자산상각비 2,652,971 2,352,215
사용권자산상각비 5,204,660,357 7,338,181,213
매출채권손상차손(환입) (3,538,324,880) (1,292,870,671)
기타의대손충당금환입 (105,665,597) -
퇴직급여 3,090,861,108 2,646,716,321
장기종업원급여 55,522,965 (27,099,059)
외화환산순손익 513,244,979 2,548,858,916
유형자산처분손실 22,000 108,476,844
투자부동산처분이익 - (267,168,260)
매각예정비유동자산처분이익 - (3,048,553,961)
재고자산평가손실(환입) 35,720,143,356 90,477,390
파생상품평가손실 246,992,572 -
파생상품거래이익 - (114,561,645)
파생상품평가이익 - (472,595,998)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (2,799,765,556) (5,179,204,522)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 8,969,801,416 4,368,280,431
운전자본의 변동:
매출채권의 감소(증가) 7,617,038,285 (37,295,836,683)
기타채권의 감소(증가) 23,680,403,139 (27,265,572,158)
기타유동자산의 감소(증가) 5,740,114,412 (4,353,576,132)
계약자산의 감소(증가) (721,204,428) 347,608,329
재고자산의 감소(증가) 30,264,665,450 (100,891,504,533)
매입채무의 증가(감소) (71,582,603) 4,333,189,220
기타채무의 증가(감소) (106,130,007,300) 114,583,303,091
기타유동부채의 증가(감소) (630,642,316) (4,665,445,614)
계약부채의 증가(감소) (1,871,955,536) 1,778,978,522
퇴직금의 지급 (6,706,814,600) (6,785,138,216)
사외적립자산의 감소(증가) (2,563,712,422) 1,421,466,893
장기종업원급여의 지급 (35,500,000) (29,300,000)
영업에서 창출된 현금 79,885,435,037 104,369,371,854
법인세의 납부 (29,184,264,854) (30,181,712,067)
배당금의 수취 77,215,934,400 54,442,177,200
영업활동으로 인한 순현금흐름 127,917,104,583 128,629,836,987
투자활동으로 인한 현금흐름
이자의 수취 11,640,331,929 1,710,639,965
단기대여금의 회수 4,970,942,607 18,502,905,989
파생상품의 정산 - 114,561,645
매각예정비유동자산의 처분 - 8,455,950,000
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (5,000,000,000) -
사업결합으로 인한 현금유입 - 15,598,753,558
단기대여금의 증가 (3,788,000,000) (17,590,709,404)
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (4,308,360,000) (281,008,436,467)
당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 82,182,262,191 364,211,897,255
투자부동산의 취득 - (319,212,980)
투자부동산의 처분 - 310,127,806
단기금융상품의 취득 (340,000,000,000) -
유형자산의 처분 6,831,801,966 9,827,088,838
유형자산의 취득 (19,832,616,634) (20,387,774,559)
무형자산의 취득 (151,954,800) (7,593,762)
종속기업 투자주식의 취득 (26,340,000,000) -
임차보증금의 회수 90,130,100 -
임차보증금의 증가 (221,861,017) (11,729,050)
투자활동으로 인한 순현금흐름 (293,927,323,658) 99,406,468,834
재무활동으로 인한 현금흐름
이자의 지급 (33,490,605,284) (14,883,575,248)
배당금의 지급 (39,780,532,000) (17,055,300,000)
단기차입금의 차입 64,131,630,000 110,000,000,000
장기차입금의 차입 100,000,000,000 -
사채의 발행 269,214,268,400 -
단기차입금의 상환 (22,292,430,000) (2,000,000,000)
유동성장기부채의 상환 (54,000,000,000) (23,310,000,000)
유동성사채의 상환 (190,000,000,000) (70,000,000,000)
리스부채의 상환 (5,176,926,471) (7,403,792,915)
자기주식의 취득 (1,888,250,134) (49,688,685,902)
주식발행비 - (100,500,000)
임대보증금의 감소 (416,579,500) -
임대보증금의 증가 462,606,000 115,411,700
재무활동으로 인한 순현금흐름 86,763,181,011 (74,326,442,365)
외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 301,930,518 (57,337,190)
현금및현금성자산의 증가(감소) (78,945,107,546) 153,652,526,266
기초 현금및현금성자산 164,391,157,587 10,738,631,321
기말 현금및현금성자산 85,446,050,041 164,391,157,587
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 55(당) 기 : 2023년 12월 31일 현재
제 54(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재
동원산업 주식회사

1. 당사의 개요

동원산업 주식회사(이하 '당사')는 1969년 4월 16일 설립되어 1989년 3월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.당사는 2000년 11월 1일자로 식품 제조업 및 판매업을 영위하는 사업부문이 분할되어 원양어업 및 수산물 수출입업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 1월 1일자로 참치횟감의 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하였고, 2004년 1월 31일자로 동원식품주식회사를 합병하고 냉장 및 냉동창고업과 수산물 및 냉동품 제조업을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 1월 1일자로 주식회사 레스코와 합병을 통해 물류업 및 기타 운송서비스업을 개시하였습니다.한편, 당사는 2008년 6월 30일에 StarKist Co.를 종속기업으로 설립하여 2008년 10월 1일자로 미국의 Delmonte Foods Co.로부터 수산물 사업부문을 인수하였고, 2009년 8월 31일에 (주)이팜과 합병하였습니다. 또한, 2012년 중 해외사업 확대를 위해 Societe de Conserverie en Afrique S.A.를 세네갈에 설립하고 현지 참치캔 제조회사를 인수하였으며, 2017년 2월 1일에 물류 역량 확대와 서비스 강화를 위해 (주)동부익스프레스(현. 동원로엑스(주)) 지분 100%를 인수하였습니다.당사는 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반을 마련하기 위하여 2022년 11월 1일자로 (주)동원엔터프라이즈를 흡수합병하였으며,「독점규제및공정거래에 관한법률」상 지주회사로 전환되었습니다.당사는 설립 후 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 46,483백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명 주식수(주) 지분율(%)
김남정 21,569,875 46.40%
자기주식 10,460,770 22.50%
기 타 14,452,020 31.09%
합 계 46,482,665 100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표의 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2024년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 당사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석31에서 설명하고 있습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

(4) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 외화환산당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하 고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.5 금융자산(1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

(2) 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가 측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 사업모형을 변경하는 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있으며, 이후 이를 취소할 수는 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다.

최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

ⅰ) 금융자산: 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

ⅱ) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

ⅲ) 금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치

측정 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자 혹은 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정

금융자산

 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품

 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

(3) 제거(ⅰ) 금융자산당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

(ⅱ) 이자율지표 개혁이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 당사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.

- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함.

이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 당사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다.

(4) 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.6 파생상품당사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.2.7 금융자산의 손상

(1) 손상① 손상차손의 인식상각후원가로 측정하는 금융자산 및 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권, 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 및 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우에 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정되며, 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 기타포괄손익에서 인식하고 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 금융자산의 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가할 때는 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의만기 도래 금액에 대한 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

2.8 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구 분 단위원가 결정방법
어획물, 저장품, 제품 및 상품 총평균법
원부재료 이동평균법
미착품 개별법

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.9 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각 가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류 시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

2.10 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분 추정 내용연수
건물 10∼50 년
구축물 10∼50 년
기계장치 8∼19 년
선박 2∼17 년
차량운반구 4 년
물류설비 8 년
비품 4∼15 년

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타수익 또는 기타비용으로 인식합니다.

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.11 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.2.13 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분

추정내용연수

산업재산권 5 년
기타의무형자산 비한정
시설이용권 비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

2.14 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.15 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.17 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(1) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.

당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

(3) 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증계약부채'로 인식됩니다.

- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 2.19 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

2.20 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.2.21 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다.

(1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

(2) 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.22 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(4) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

2.23 수익인식

(1) 수행의무의 식별

당사의 해양수산부문과 유통부문은 주로 CFR 및 CIF 조건으로 거래처에 어획물과 제상품을 판매하고 있으며, 재화의 통제가 구매자에게 이전되는 선적 또는 하역시점에 매출을 인식하고 있습니다. 또한 고객과의 어획물, 제상품 판매계약에서 재화의 판매, 운송용역 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

당사가 제공하는 운송용역, IT 시스템 구축 및 운영, 재무서비스는 당사가 해당 용역을 수행하는 대로 고객이 효익을 동시에 얻고 소비함에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(3) 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

(4) 계약잔액당사는 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 계약자산을 인식하고 있습니다. 한편, 고객에게 환불할 것으로 예상되는 금액은 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을조정합니다.

(5) 지주부문당사는 종속기업에 IT 시스템 구축 및 운영, 재무서비스 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사가 종속기업에 제공하는 용역계약에는 복수의 수행의무가 식별될 수 있으며, 당사는 거래가격을 각 수행의무에 배분합니다. 지주부문에서 발생하는배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있으며, 상표권사용수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.2.24 리스당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

(1) 리스이용자당사는 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리합니다. 다만, 차량운반구 리스계약은 계약의 각 리스요소를 비리스요소와 분리하여 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채를 구분표시하였습니다.

당사는 선박 및 건물리스 중 리스기간이 12개월 이내인 리스와 파렛트 및 사무용품과 같은 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.(2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제 1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 '매출액'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

2.25 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

2.26 주당이익당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 2.27 동일지배하의 사업결합동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.

3. 중요한 회계 추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 재고자산평가충당금재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 추정은 시장상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다.

(2) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 31 참조).

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 딩사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).

(4) 비금융자산의 손상비금융자산의 손상여부를 검토하기 위한 회수가능금액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액에 기초하여 결정됩니다.

(5) 수익인식 계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식합니다.

4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
보유현금 68,460 64,733
요구불예금 85,377,590 164,326,425
합 계 85,446,050 164,391,158

5. 사용이 제한된 예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 당기말 전기말 사용제한내용
장기금융예치금 2,000 2,000 당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권 112,939,291 - 119,854,232 -
미수금 35,588,266 18,802,571 58,327,725 24,296,745
미수수익 517,254 - 407,780 -
대여금 1,817,362 5,415,480 2,349,545 6,083,040
보증금 327,623 357,119 221,048 428,423
합 계 151,189,796 24,575,170 181,160,330 30,808,208

(2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매출채권및기타채권 165,457,412 27,556,360 198,366,985 33,849,772
손실충당금: (14,267,616) (2,981,190) (17,206,655) (3,041,564)
매출채권및기타채권(순액) 151,189,796 24,575,170 181,160,330 30,808,208

개별평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권및기타채권에 대해서는 담보 등을 고려하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 당기말 현재 손실충당금은 17,249백만원(전기말: 20,248백만원)입니다.

7. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
상품 94,227,291 (32,841,087) 61,386,204 27,281,494 (23,677) 27,257,817
어획물 33,939,132 (824,620) 33,114,512 29,993,879 (199,001) 29,794,878
제품 15,227,696 (2,089,003) 13,138,693 8,963,307 (55,537) 8,907,770
원부재료 17,194,995 (243,648) 16,951,347 13,418,441 - 13,418,441
저장품 35,638,542 - 35,638,542 38,052,822 - 38,052,822
미착품 20,679,330 - 20,679,330 129,461,708 - 129,461,708
합 계 216,906,986 (35,998,358) 180,908,628 247,171,651 (278,215) 246,893,436

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 608,538백만원 (전기: 570,536백만원) 입니다.

(2) 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실전입(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
재고자산평가손실(환입) 35,720,143 90,477

8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
선급금 1,662,115 2,913,288
선급비용 36,706,978 40,856,130
선급제세 189,762 529,552
합 계 38,558,855 44,298,970

9. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
냉동냉장수산업협동조합 - - - 149,040
KR선물(주) - 143,000 - 143,000
강북수산(주) - 92,400 - 92,400
(주)한국수산신문 - 15,094 - 15,094
Salmon Evolution Holding AS - 13,751,158 - 17,000,065
(주)제이티비씨 - 60,000 - 60,000
OCI(주) - 6,424,681 - 14,957,696
OCI홀딩스 - 13,529,349 - -
엘지디스플레이(주) - 5,095,580 - -
기타 - 23,181 - 24,480
소 계 - 39,134,443 - 32,441,775
당기손익-공정가치 측정 금융자산
동부건설(주) 2,414,378 - 2,986,096 -
조일알미늄(주) - 1,173,480 - 1,325,441
고려아연(주) - 4,399,332 - 4,982,376
에스티팜(주) - 25,015,759 - 32,321,246
OMMATIDIA LIDAR SL - 4,279,770 - -
MMW,MMT - - 82,538,853 -
냉동냉장수산업협동조합 등 - 649,115 - -
소 계 2,414,378 35,517,456 85,524,949 38,629,063
단기금융상품 340,000,000 - - -
합 계 342,414,378 74,651,899 85,524,949 71,070,838

(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 합 계
기초 32,441,775 - 32,441,775
취득 - 5,000,000 5,000,000
대체 (150,339) - (150,339)
평가손익 1,747,427 95,580 1,843,007
기말 34,038,863 5,095,580 39,134,443

(3) 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

 합 계
기초 18,950,764 18,950,764
사업결합 18,945,270 18,945,270
평가손익 등 (5,454,259) (5,454,259)
기말 32,441,775 32,441,775

(4) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당기손익-공정가치측정 지분상품

 당기손익-공정가치측정 채무상품 합 계
기초 41,615,160 82,538,853 124,154,013
취득 - 4,308,360 4,308,360
대체 - 150,339 150,339
처분 - (84,482,251) (84,482,251)
평가손익 등 (8,612,211) 2,413,584 (6,198,627)
기말 33,002,949 4,928,885 37,931,834

(5) 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당기손익-공정가치측정 지분상품

 당기손익-공정가치측정 채무상품 합 계
기초 6,005,097 124,065,960 130,071,057
사업결합 37,705,256 38,770,237 76,475,493
취득 - 281,008,436 281,008,436
처분 - (364,211,898) (364,211,898)
평가손익 (2,095,194) 2,906,118 810,924
기말 41,615,159 82,538,853 124,154,012

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습

니다.

(단위: 천원)
구 분 회사명 소재국가 결산월 주요 영업활동 당기말 전기말
지분율 장부금액 지분율 장부금액
종속기업 StarKist Co. 미국 12월 31일 참치제품가공 및 유통 100.00% 164,798,819 100.00% 164,798,819
Sealand Trading Service, Co. 파나마 12월 31일 운반선 운영 100.00% 7,930 100.00% 7,930
Societe de Conserverie en Afrique S.A.(*1) 세네갈 12월 31일 참치제품가공 및 유통 60.00% - 60.00% -
Bounty Seafood Ltd.(*2) 파푸아뉴기니 12월 31일 참치제품가공 및 유통 100.00% - 100.00% -
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL(*3) 세네갈 12월 31일 조업선 운영 49.00% 14,039 49.00% 14,039
TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd 투발루 12월 31일 조업선 운영 100.00% 7,960 100.00% 7,960
동원로엑스냉장(주) 한국 12월 31일 창고 보관업 85.00% 13,030,779 85.00% 13,030,779
동원로엑스(주) 한국 12월 31일 창고 및 운송관련 서비스업 100.00% 386,478,150 100.00% 386,478,150
동원로엑스냉장투(주) 한국 12월 31일 창고 보관업 85.00% 14,935,065 85.00% 14,935,065
비아이디씨(주) 한국 12월 31일 창고 및 운송관련서비스업 51.04% 37,719,838 51.04% 37,719,838
케이스마트양식(주) 한국 12월 31일 양식업 51.00% 3,000,000 51.00% 3,000,000
농업회사법인 어석합자회사 한국 12월 31일 곡물 및 종자 도매업 89.88% 5,124,273 89.88% 5,124,273
(주)동원에프앤비(*4) 한국 12월 31일 제조업 외 74.38% 370,271,022 74.38% 370,271,022
동원시스템즈(주)보통주(*4) 한국 12월 31일 제조업 외 71.04% 946,296,919 71.04% 946,296,919
동원시스템즈(주)우선주(*4) 한국 12월 31일 제조업 외 30.91% 2,139,178 30.91% 2,139,178
동원건설산업(주)(*4) 한국 12월 31일 건설업 100.00% 140,572,623 100.00% 140,572,623
동원부산컨테이너터미널(주)(*4) 한국 12월 31일 수상 화물 취급업 100.00% 42,763,000 100.00% 18,763,000
동원기술투자(주)(*4) 한국 12월 31일 금융 및 보험업 100.00% 30,000,000 100.00% 30,000,000
동원신성장1호조합(*5) 한국 12월 31일 금융업 30.00% 1,530,000 - -
동원신성장2호조합(*6) 한국 12월 31일 금융업 10.00% 810,000 - -
소 계 2,159,499,595 2,133,159,595
관계기업 여수문화방송(주) 한국 12월 31일 지상파 방송업 29.00% 11,021,332 29.00% 11,021,332
소 계 11,021,332 11,021,332
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*7) 키리바시 12월 31일 조업선 운영 51.00% - 51.00% -
합 계 2,170,520,927 2,144,180,927

(*1) 당사는 전기 이전에 상기 종속기업투자 전액에 대하여 종속기업투자손상차손 3,197,683천원을 인식하였습니다.

(*2) 당사는 전기 이전에 상기 종속기업투자 전액에 대하여 종속기업투자손상차손 56,413천원을 인식하였습니다.

(*3) 당사는 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL에 대하여 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나, 피투자자의 주요 경영진을 선임할 수 있으며, 다른 의결권 보유자와의 약정을 통해 과반 이상의 의결권을 행사할 수 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*4) 전기 중 (주)동원엔터프라이즈를 흡수합병함에 따라 (주)동원엔터프라이즈가 직접 지배하고 있었던 종속기업에 대한 지배력을 획득하였습니다.

(*5) 당기 중 동원신성장1호조합을 설립하였습니다. 당사는 동원신성장1호조합에 대하여 과반미만의 지분을 보유하고 있으나, 종속기업 보유 지분을 포함하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*6) 당기 중 동원신성장2호조합을 설립하였습니다. 당사는 동원신성장2호조합에 대하여 과반미만의 지분을 보유하고 있으나, 종속기업 보유 지분을 포함하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*7) 당사는 2013년 중 키리바시 정부와 공동약정을 체결하고, Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.를 출자설립하였습니다. 당사의 피투자회사에 대한 지분율은 50%를 초과하나 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정을 이사회의 만장일치 사항으로 규정한 공동약정서에 따라 피투자회사는 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동기업에 해당합니다. 당사는 전기 이전에 상기 공동기업투자 전액에 대하여 공동기업투자손상차손 51,236천원을 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
종속기업투자 관계기업투자 종속기업투자 관계기업투자
기초 2,133,159,595 11,021,332 625,116,853 11,021,332
사업결합(*1) - - 1,508,042,742 -
취득(*2) 26,340,000 - - -
기말 2,159,499,595 11,021,332 2,133,159,595 11,021,332

(*1) 전기 중 사업결합으로 취득한 합병소멸회사가 보유한 당사의 자기주식 530,534백만원은 기타자본으로 대체되었습니다.(*2) 당기 중 동원부산컨테이너터미널(주)에 대한 유상증자로 240억원 추가 출자하였으며, 동원신성장1호조합에 3천만원을 설립출자, 유상증자로 15억원 추가 출자하였습니다. 또한 동원신성장2호조합에 1천만원을 설립출자, 유상증자로 8억원 추가 출자하였습니다.

11. 계약자산 및 계약부채(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분

당기말

전기말
계약자산:

IT용역 계약자산

 1,161,048 439,843
계약부채:
IT용역 계약부채 821,966 -

운송용역 계약부채

 2,715,757 3,655,970
변동대가 계약부채 6,054,076 7,807,784

계약부채 합계

 9,591,799 11,463,754

(*) 당사가 당기초 및 전기초 계약부채 잔액 중 당기 및 전기에 수익으로 인식한 금액은 11,464백만원 및 9,682백만원입니다.

12. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 선 박 차량운반구 물류설비 비 품 건설중인자산 합 계
취득원가:
기초금액 70,285,851 83,589,120 9,526,896 28,914,754 358,810,592 1,791,980 13,375,406 23,655,257 6,071,642 596,021,498
취득금액 - 68,951 - 271,978 15,740,300 29,858 512,674 2,310,364 760,007 19,694,132
처분금액 - - - - (8,250,507) - - (12,595) - (8,263,102)
대체(*1) (196,996) (262,272) - - - - 1,033,455 864,045 (1,897,499) (459,267)
기말금액 70,088,855 83,395,799 9,526,896 29,186,732 366,300,385 1,821,838 14,921,535 26,817,071 4,934,150 606,993,261
감가상각누계액:
기초금액 - (26,754,840) (6,372,157) (22,254,036) (285,914,035) (1,293,366) (8,559,190) (17,898,718) - (369,046,342)
처분금액 - - - - 8,250,493 - - 12,587 - 8,263,080
감가상각비 - (2,951,336) (220,386) (1,256,378) (30,856,645) (250,616) (997,550) (2,577,369) - (39,110,280)
대체(*1) - 99,842 - - - - - - - 99,842
기말금액 - (29,606,334) (6,592,543) (23,510,414) (308,520,187) (1,543,982) (9,556,740) (20,463,500) - (399,793,700)
국고보조금:
기초금액 - (1,341,920) - - - - - - - (1,341,920)
취득금액 - - - - - - - (3,078) - (3,078)
감가상각비 - 44,494 - - - - - 128 - 44,622
기말금액 - (1,297,426) - - - - - (2,950) - (1,300,376)
장부금액:
기초금액 70,285,851 55,492,360 3,154,739 6,660,718 72,896,557 498,614 4,816,216 5,756,539 6,071,642 225,633,236
기말금액 70,088,855 52,492,039 2,934,353 5,676,318 57,780,198 277,856 5,364,795 6,350,621 4,934,150 205,899,185

(*1) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액 359백만원이 포함되어 있습니다. (*2) 감가상각비 중 38,419백만원은 매출원가, 647백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 선 박 차량운반구 물류설비 비 품 건설중인자산 합 계
취득원가:
기초금액 96,642,004 110,359,560 9,526,577 26,288,523 357,476,787 1,063,245 12,031,997 11,427,419 4,282,803 629,098,915
사업결합 6,084,651 7,316,611 - - - 509,425 - 10,320,862 - 24,231,549
취득금액 27,094 142,903 319 2,133,771 12,648,761 236,251 1,343,409 1,586,247 2,609,963 20,728,718
처분금액 - - - - (11,314,956) (16,941) - (2,530) (5,405) (11,339,832)
대체(*1) (32,467,898) (34,229,954) - 492,460 - - - 323,259 (815,719) (66,697,852)
기말금액 70,285,851 83,589,120 9,526,896 28,914,754 358,810,592 1,791,980 13,375,406 23,655,257 6,071,642 596,021,498
감가상각누계액:
기초금액 - (35,057,543) (6,150,123) (20,478,029) (266,384,347) (791,032) (7,782,925) (9,198,108) - (345,842,107)
사업결합 - (1,723,293) - - - (299,586) - (7,421,867) - (9,444,746)
처분금액 - - - - 11,314,941 13,057 - 2,544 - 11,330,542
감가상각비 - (3,681,081) (222,034) (1,776,007) (30,844,629) (215,805) (776,265) (1,281,287) - (38,797,108)
대체(*1) - 13,707,077 - - - - - - - 13,707,077
기말금액 - (26,754,840) (6,372,157) (22,254,036) (285,914,035) (1,293,366) (8,559,190) (17,898,718) - (369,046,342)
국고보조금:
기초금액 - - - - - - - - - -
사업결합 - (1,349,336) - - - - - - - (1,349,336)
감가상각비 - 7,416 - - - - - - - 7,416
기말금액 - (1,341,920) - - - - - - - (1,341,920)
장부금액:
기초금액 96,642,004 75,302,017 3,376,454 5,810,494 91,092,440 272,213 4,249,072 2,229,311 4,282,803 283,256,808
기말금액 70,285,851 55,492,360 3,154,739 6,660,718 72,896,557 498,614 4,816,216 5,756,539 6,071,642 225,633,236

(*1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액 52,991백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 감가상각비 중 38,468백만원은 매출원가, 321백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 상기 유형자산 중 일부는 특수관계자의 차입과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조).

13. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계
취득원가:
기초금액 607,167 8,222,394 4,910,579 13,740,140
취득금액 - - 226,955 226,955
기말금액 607,167 8,222,394 5,137,534 13,967,095
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 (136,914) (1,257,813) (443,201) (1,837,928)
무형자산상각비 (2,653) - - (2,653)
기말금액 (139,567) (1,257,813) (443,201) (1,840,581)
장부금액:
기초금액 470,253 6,964,581 4,467,378 11,902,212
기말금액 467,600 6,964,581 4,694,333 12,126,514

(*) 무형자산상각비는 3백만원 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 산업재산권 기타의무형자산 시설이용권 합 계
취득원가:
기초금액 10,766 8,222,394 1,969,450 10,202,610
사업결합 588,807 - 2,941,129 3,529,936
취득금액 7,594 - - 7,594
기말금액 607,167 8,222,394 4,910,579 13,740,140
상각누계액 및 손상차손누계액:
기초금액 (6,742) (1,257,813) (443,201) (1,707,756)
사업결합 (127,820) - - (127,820)
무형자산상각비 (2,352) - - (2,352)
기말금액 (136,914) (1,257,813) (443,201) (1,837,928)
장부금액:
기초금액 4,024 6,964,581 1,526,249 8,494,854
기말금액 470,253 6,964,581 4,467,378 11,902,212

(*) 무형자산상각비는 2백만원 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 비한정 내용연수 무형자산의 손상평가당사는 기타의무형자산의 회수가능액을 사용가치의 계산에 기초하여 결정하였으며,시설이용권의 회수가능액은 순공정가치로 측정하였습니다. 당사는 비한정 내용연수 무형자산의 회수가능가액이 기초한 주요 가정치가 가능성이 어느 정도 있는 범위에서 변동되더라도 비한정 내용연수 무형자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하였습니다. 기타의 무형자산 회수가능액 산정시 적용한 미래현금흐름 추정액은 당사의 사업계획에 기초하였으며, 무위험이자율과 시장프리미엄을 통해산정한 가중평균자본비용을 적용하였습니다.

14. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계
취득원가:
기초금액 152,223,544 136,601,987 288,825,531 119,479,393 102,372,033 221,851,426
취득금액 - - - 319,213 - 319,213
처분금액 - - - (42,960) - (42,960)
대체(*) 196,996 262,270 459,266 32,467,898 34,229,954 66,697,852
기말금액 152,420,540 136,864,257 289,284,797 152,223,544 136,601,987 288,825,531
감가상각누계액:
기초금액 - (45,151,763) (45,151,763) - (28,886,380) (28,886,380)
감가상각비 - (3,439,645) (3,439,645) - (2,558,306) (2,558,306)
대체(*) - (99,842) (99,842) - (13,707,077) (13,707,077)
기말금액 - (48,691,250) (48,691,250) - (45,151,763) (45,151,763)
장부금액:
기초금액 152,223,544 91,450,224 243,673,768 119,479,393 73,485,653 192,965,046
기말금액 152,420,540 88,173,007 240,593,547 152,223,544 91,450,224 243,673,768

(*) 당기와 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

(2) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 공정가치 장부금액
토지 및 건물 386,451,753 240,593,547

(3) 당기와 전기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
임대수익 21,623,606 20,497,653
운영비용 (14,026,002) (11,915,246)

(4) 상기 투자부동산 중 일부는 특수관계자의 차입과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

15. 리스(1) 리스이용자당사는 토지, 건물, 선박 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 당기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 선 박 차량운반구 합 계
기초금액 12,280 2,428,211 6,298,745 1,118,580 9,857,816
사용권자산의 증가 - 446,342 3,715,697 6,615,432 10,777,471
사용권자산상각비 (2,679) (665,014) (2,160,965) (2,376,002) (5,204,660)
사용권자산의 감소 - - - (276,165) (276,165)
기말금액 9,601 2,209,539 7,853,477 5,081,845 15,154,462

2) 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 선 박 차량운반구 합 계
기초금액 14,959 54,638 8,432,440 3,519,674 12,021,711
사용권자산의 증가 - 135,690 2,218,524 174,370 2,528,584
사업결합 - 2,445,910 - 234,011 2,679,921
사용권자산상각비 (2,679) (208,027) (4,352,219) (2,775,256) (7,338,181)
사용권자산의 감소 - - - (34,219) (34,219)
기말금액 12,280 2,428,211 6,298,745 1,118,580 9,857,816

3) 당기와 전기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
사용권자산:
사용권자산 감가상각비 5,204,660 7,338,181
리스부채:
리스부채에 대한 이자비용 573,533 294,202
기타:
단기 및 소액자산리스료 193,017 161,593

(*) 감가상각비 중 4,825백만원(전기: 6,962백만원)은 매출원가, 379백만원(전기: 376백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

4) 당기와 전기 중 리스계약과 관련하여 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
리스의 총 현금유출 5,943,476 7,565,386

5) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내용은 주석 34에서 설명하고 있습니다.(2) 리스제공자당사는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

당기와 전기 중 당사가 인식한 리스료수익은 각각 16,892백만원 및 16,718백만원이며, 매출액으로 계상하고 있습니다.

당기말 현재 운용리스료에 대한 만기분석은 다음과 같으며, 보고기간 말 이후에 받게될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
1년 이내 16,568,640 12,234,277
1년 초과 2년 이내 12,871,891 87,575
2년 초과 3년 이내 12,322,749 65,890
3년 초과 4년 이내 226,194 65,830
4년 초과 5년 이내 86,972 29,066
5년 초과 16 2,846
합 계 42,076,462 12,485,484

16. 정부보조금(1) 당사는 2008년 12월 5일자로 중소기업 직업훈련 사업과 관련하여 한국산업인력공단과 협약을 체결하였습니다. 당사는 당기말까지 동 사업과 관련하여 3,981백만원을 수령하여 1,371백만원은 유형자산 취득에 사용하였고, 2,606백만원을 관련비용과 상계하였으며, 당기말 현재 사용 후 잔액 4백만원을 예수금으로 계상하고 있습니다. 또한, 유형자산 취득에 사용한 정부보조금은 유형자산의 차감항목으로 계상하고 있으며, 취득자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 한편, 당기 중 비용과 상계한 정부보조금은 107백만원입니다.

(2) 당사는 2016년 8월 10일자로 근로복지공단과 직장어린이집 설치비용에 대한 지원협약을 체결하였습니다. 당사는 당기말까지 동 사업과 관련하여 650백만원을 수령하였으며, 전액 유형자산 취득에 사용하였습니다. 당기말 현재 유형자산의 취득에 관련한 정부보조금은 유형자산의 차감항목으로 계상하고 있으며, 취득자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비 및 소요비용과 상계하고 있습니다. 한편, 당기 중 비용과 상계한 정부보조금은 15백만원입니다.

(3) 당사는 2023년 8월 11일자로 국제공동기술개발과 관련하여 한국산업기술진흥원과 협약을 체결하였습니다. 당사는 당기말까지 동 연구와 관련하여 197백만원을 수령하여 관련비용과 상계하였습니다. 또한, 유형자산 취득에 사용한 정부보조금은 유형자산의 차감항목으로 계상하고 있으며, 취득자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있습니다. 한편, 당기 중 비용과 상계한 정부보조금은 197백만원입니다.

17. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
매입채무 62,773,758 - 62,902,123 -
미지급금 20,896,633 - 33,371,728 -
미지급비용 44,850,886 - 137,040,939 -
수입보증금 569,562 15,213,229 15,477,729 194,036
합 계 129,090,839 15,213,229 248,792,519 194,036

18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
선수수익 71,533 49,289
예수금 2,277,641 2,803,736
선수금 431,759 558,550
합 계 2,780,933 3,411,575

19. 퇴직급여제도(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 807,608 265,155
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 3,090,861 2,646,716
합 계 3,898,469 2,911,871

(2) 당기와 전기 중 순확정급여자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채
기초 잔액 22,761,352 (22,266,039) 495,313 13,440,726 (13,971,054) (530,328)
당기비용으로 인식:
당기근무원가 3,652,998 - 3,652,998 2,777,328 - 2,777,328
이자원가(수익) 564,217 (1,126,354) (562,137) 276,245 (406,857) (130,612)
소 계 4,217,215 (1,126,354) 3,090,861 3,053,573 (406,857) 2,646,716
기타포괄손익으로 인식:
재측정손실(이익)
보험수리적손익
인구통계학적가정 26,358 - 26,358 424,815 - 424,815
재무적가정 858,942 - 858,942 (1,541,766) - (1,541,766)
경험적조정 2,267,736 - 2,267,736 4,129,425 - 4,129,425
사외적립자산 이익 - (469,573) (469,573) - (2,156,043) (2,156,043)
소 계 3,153,036 (469,573) 2,683,463 3,012,474 (2,156,043) 856,431
기타:
사업결합 - - - 10,039,717 (7,153,552) 2,886,165
관계회사전입액 - - - - - -
관계회사전출액 (2,654,579) 441,200 (2,213,379) (2,269,331) 2,001,739 (267,592)
납부한 기여금 - (6,400,000) (6,400,000) - (3,100,000) (3,100,000)
급여 지급 (4,052,236) 3,395,088 (657,148) (4,515,807) 2,519,728 (1,996,079)
소 계 (6,706,815) (2,563,712) (9,270,527) 3,254,579 (5,732,085) (2,477,506)
기말잔액 23,424,788 (26,425,678) (3,000,890) 22,761,352 (22,266,039) 495,313

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
정기예금 등 26,425,678 22,266,039

(4) 당기와 전기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초 89,540 145,939
증감 55,523 (27,099)
지급 (35,500) (29,300)
기말 109,563 89,540

(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구 분 당기말 전기말
할인율 4.04 5.10
미래 임금상승률 4.51 4.62

(6) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 확정급여채무
1% 상승시 1% 하락시
할인율 (865,333) 947,733
미래 급여인상률 954,650 (886,625)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.15년이며, 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합 계
급여지급액 4,428,552 5,829,546 6,359,746 7,229,829 4,167,920 28,015,593

(8) 2024년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,716백만원입니다.

20. 차입금 및 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기차입금:
원화단기차입금 347,300,000 - 293,300,000 -
외화단기차입금 - - 12,160,800 -
소 계 347,300,000 - 305,460,800 -
장기차입금:
원화장기차입금 34,900,000 100,000,000 54,000,000 34,900,000
사채:
사채 290,000,000 430,000,000 190,000,000 450,000,000
사채할인발행차금 (156,366) (894,856) (153,058) (682,865)
소 계 289,843,634 429,105,144 189,846,942 449,317,135
합 계 672,043,634 529,105,144 549,307,742 484,217,135

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화 단기차입금

(단위: 천원)
구 분 차입처 이자율(%) 만기 당기말 전기말
운영자금 미츠비시은행 CD(3M)+0.65% 2024.03.29 33,500,000 33,500,000
운영자금 한국수출입은행 수은채(3M)+0.35% 2024.10.17 30,000,000 30,000,000
운영자금 스미토모은행 CD(3M)+0.7% 2024.03.08 ~ 2024.04.04 33,800,000 19,800,000
운영자금 농협은행 CD(3M)+1.48% 2024.04.20 10,000,000 10,000,000
운영자금 우리은행 CD(3M)+1.12% 2024.06.02 30,000,000 30,000,000
운영자금 미즈호은행 CD(3M)+1.27% 2024.07.12 30,000,000 30,000,000
운영자금 중국은행 CD(3M)+1.25% 2024.07.12 20,000,000 20,000,000
운영자금 산업은행 산금채(1Y)+1.04% 2024.08.23 40,000,000 40,000,000
운영자금 신한은행 금융채(6M)+1.43% 2024.03.26 ~ 2024.03.28 60,000,000 70,000,000
운영자금 국민은행 MOR(6M)+1.14% 2024.05.10 30,000,000 -
운영자금 수협은행 2.00% 2024.07.27 10,000,000 -
시설자금 농협은행 MOR(3M)+1.14% 2024.02.14 ~ 2024.02.17 20,000,000 10,000,000
합계 347,300,000 293,300,000

② 외화 단기차입금

(원화단위: 천원, 외화단위: EUR)
구 분 차입처 이자율(%) 만기 당기말 전기말
운영자금 신한은행 - - - 12,160,800(EUR 9,000,000)

(3) 당기말과 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 차입처 이자율(%) 만기 당기말 전기말
시설자금 한국산업은행 - - - 14,000,000
한국산업은행 - - - 30,000,000
국민은행 CD(3M)+1.80 2024.03.18 34,900,000 34,900,000
운영자금 농협은행 - - - 10,000,000
중국은행 CD(3M)+1.00% 2026.10.19 100,000,000 -
소 계 134,900,000 88,900,000
유동성대체 (34,900,000) (54,000,000)
차감후잔액 100,000,000 34,900,000

(4) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말
제 31-2회 공모사채 2019.06.27 2024.06.27 1.93 90,000,000 90,000,000
제 31-3회 공모사채 2019.06.27 2026.06.26 2.14 40,000,000 40,000,000
제 32-1회 공모사채 2020.01.23 2023.01.23 1.79 - 40,000,000
제 32-2회 공모사채 2020.01.23 2025.01.23 1.98 40,000,000 40,000,000
제 33-1회 공모사채 2021.05.27 2024.05.27 1.54 100,000,000 100,000,000
제 33-2회 공모사채 2021.05.27 2026.05.27 2.06 80,000,000 80,000,000
제 34회 공모사채 2018.09.14 2023.09.14 2.88 - 100,000,000
제 35회 공모사채 2020.09.17 2023.09.15 1.72 - 50,000,000
제 36회 공모사채 2021.09.13 2024.09.13 2.01 100,000,000 100,000,000
제 37-1회 공모사채 2023.07.19 2026.07.17 4.35 150,000,000 -
제 37-2회 공모사채 2023.07.19 2028.07.19 4.53 120,000,000 -
소 계 720,000,000 640,000,000
유동성대체 (290,000,000) (190,000,000)
사채할인발행차금 (894,856) (682,865)
차감후잔액 429,105,144 449,317,135

(5) 당기 중 사채할인발행차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초잔액 증가 유동성대체 당기상각 기말잔액
유동 (153,058) - (300,587) 297,279 (156,366)
비유동 (682,865) (785,732) 300,587 273,154 (894,856)
합 계 (835,923) (785,732) - 570,433 (1,051,222)

21. 파생상품(1) 동원로엑스냉장투(주) 주주간 계약당사는 2020년에 동원로엑스냉장투(주)를 설립하였으며, 이 과정에서 회사 설립에 함께 참여한 Inter Oceanic Holdings, LLC.와 별도의 주주간 계약을 체결하였습니다.당기말 현재 Inter Oceanic Holdings, LLC.는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 보유하고 있습니다.

① 주주간 계약의 내용

구 분 내 용
Inter Oceanic Holdings, LLC. 보유 풋옵션 당사 보유 콜옵션
계약의 종류 주주간 계약에 의한 주식 매도 및 매수청구권
계약 당사자 ① 의무자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자② 권리자: Inter Oceanic Holdings, LLC. ① 의무자: Inter Oceanic Holdings, LLC.② 권리자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자
매도 및 매수청구권행사 대상주식 동원로엑스냉장투(주) 보통주 262,500주
계약체결일 2020년 4월 1일
행사시기 인수일("최초투자일")로부터 5년이 되는 날로부터 10년이 되는 날 이내
행사금액 인수일로부터 풋옵션을 행사하는 날까지 연5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액 인수일로부터 콜옵션을 행사하는 날까지 연7.5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액
계약조건 "Inter Oceanic Holdings, LLC."는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "동원산업(주)"에게 매수하여 줄것을 요구할 수 있는 권리 ("매도청구권")를 가짐 "동원산업(주)"는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "Inter Oceanic Holdings, LLC."에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리 ("매수청구권")를 가짐

② 회계처리 당사는 Inter Oceanic Holdings, LLC.가 보유한 매도청구권이 파생상품의 요건을 충족하는 것으로 판단하여, 매도청구권의 공정가치를 금융부채로 인식하였습니다. 매도청구권의 공정가치는 이항모형을 이용하여 결정되었으며, 당사는 당기말과 전기말현재 매도청구권 공정가치 722,970천원 및 545,738천원을 파생상품부채로 인식하였습니다. 이와 관련하여 당기 중 인식한 파생상품평가손실은 177,232천원입니다.

22. 수익

(1) 당사의 주요 수익은 수산물어획 및 판매, 수산물가공 및 판매 등 입니다. 이외 수익은 부동산 임대수익과 배당수익이 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
고객과의 계약에서 생기는 수익 992,478,653 955,528,951
부동산임대수익 21,623,606 21,876,224
배당수익 76,055,618 54,072,000
합 계 1,090,157,877 1,031,477,175

(2) 당기와 전기 중 재화 또는 용역의 유형 및 이전시기에 따른 당사의 수익은 다음과같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
고객과의 계약에서 생기는 수익:
(1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

어획물매출

 273,685,359 278,294,941

제상품매출

 477,335,171 496,776,102

물류매출

 21,300,886 20,523,030

기타매출

 220,157,237 159,934,878
소 계 992,478,653 955,528,951
(2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분
한 시점에 이전 805,617,376 857,097,596
기간에 걸쳐 이전 186,861,277 98,431,355
소 계 992,478,653 955,528,951
기타 원천으로부터 수익:
부동산임대수익 21,623,606 21,876,224
배당수익 76,055,618 54,072,000
소 계 97,679,224 75,948,224
합 계 1,090,157,877 1,031,477,175

(3) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출액은 166,649백만원 (전기 131,051백만원) 입니다.

23. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 당사의 매출원가와 판매비와관리비의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
재고자산의 변동 (41,678,943) 1,761,329
원부재료의 사용액 148,211,455 151,000,358
상품의 매입 502,005,905 417,774,458
종업원급여 98,121,543 94,058,836
감가상각비와 기타상각비 47,712,617 48,688,532
운반비 74,433,947 63,780,470
지급수수료 45,319,929 24,765,042
기타비용 89,255,355 77,163,720
합 계 963,381,808 878,992,745

24. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
급여 20,957,809 14,587,527
퇴직급여 1,260,613 1,317,409
복리후생비 2,433,472 1,591,225
여비교통비 1,211,409 788,031
통신비 194,058 187,450
수도광열비 9,286 3,559
지급수수료 12,669,369 7,410,789
차량유지비 249,624 169,259
도서인쇄비 66,360 39,941
소모품비 1,228,965 996,024
교육훈련비 294,934 207,416
세금과공과 1,962,406 1,897,826
임차료 163,008 636,258
감가상각비 1,026,358 697,030
무형자산상각비 2,653 2,352
수선비 92,162 11,459
보험료 563,233 396,011
접대비 1,095,899 413,195
광고선전비 1,724,972 716,929
포장비 86,598 112,529
운반비 14,990,031 12,805,300
대손상각비(환입) (3,538,325) (1,292,871)
기타 6,181 44
합 계 58,751,075 43,694,692

25. 순금융수익(비용)

(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
금융수익:
이자수익 10,752,995 3,860,883
배당금수익 1,160,316 370,176
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 2,799,766 5,179,205
파생상품평가이익 - 472,596
파생상품거래이익 - 114,562
소 계 14,713,077 9,997,422
금융비용:
이자비용 (37,222,753) (16,345,062)
파생상품평가손실 (246,993) -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (8,969,801) (4,368,280)
소 계 (46,439,547) (20,713,342)
순금융수익(비용) (31,726,470) (10,715,920)

(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구 분 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익
이자수익 배당금수익 파생상품평가및 거래손익 금융자산평가및 거래손익 이자비용 손상차손환입 환손익 금융자산평가손익
상각후원가 측정 금융자산 10,677,047 - - - - 3,643,990 17,672,320 - 31,993,357
파생상품자산 및 부채 - - (246,993) - - - - - (246,993)
당기손익-공정가치 측정 채무상품 75,948 - - 2,442,175 - - (28,590) - 2,489,533
당기손익-공정가치 측정 지분상품 - 655,156 - (8,612,211) - - - - (7,957,055)
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - - - - - - - 95,580 95,580
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - 463,400 - - - - - 1,747,427 2,210,827
상각후원가 측정 금융부채 - - - - (36,649,221) - (19,175,004) - (55,824,225)
금융보증계약부채 - - - - - - 23,907 - 23,907
리스부채 - - - - (573,532) - - - (573,532)
합 계 10,752,995 1,118,556 (246,993) (6,170,036) (37,222,753) 3,643,990 (1,507,367) 1,843,007 (27,788,601)

② 전기

(단위: 천원)
구 분 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익
이자수익 배당금수익 파생상품평가및 거래손익 금융자산평가및 거래손익 이자비용 손상차손환입 환손익 금융자산평가손익
상각후원가 측정 금융자산 3,860,883 - - - - 1,292,871 24,057,822 - 29,211,576
파생상품자산 및 부채 - - 587,158 - - - - - 587,158
당기손익-공정가치 측정 채무상품 - - - 2,906,118 - - - - 2,906,118
당기손익-공정가치 측정 지분상품 - 370,176 - (2,095,194) - - - - (1,725,018)
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - - - - - - - (5,454,260) (5,454,260)
상각후원가 측정 금융부채 - - - - (16,050,860) - (16,751,556) - (32,802,416)
금융보증계약부채 - - - - - - (9,046) - (9,046)
리스부채 - - - - (294,202) - - - (294,202)
합 계 3,860,883 370,176 587,158 810,924 (16,345,062) 1,292,871 7,297,220 (5,454,260) (7,580,090)

26. 기타수익과 기타비용

당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기타수익:
외환차익 16,447,535 22,178,473
외화환산이익 1,255,336 1,879,349
투자부동산처분이익 - 267,168
기타의대손충당금환입 105,666 -
매각예정비유동자산처분이익 - 3,048,554
금융보증손실환입 - 3,134,962
잡이익 330,119 6,844,372
합 계 18,138,656 37,352,878
기타비용:
외환차손 (17,441,658) (12,332,394)
외화환산손실 (1,768,581) (4,428,208)
유형자산처분손실 (22) (108,477)
기부금 (375,617) (203,290)
잡손실 (1,407,017) (1,646,375)
합 계 (20,992,895) (18,718,744)

27. 납입자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
수권주식수 200,000,000주 200,000,000주
주당금액 1,000원 1,000원
발행주식수 46,482,665주 49,982,665주
보통주자본금 46,482,665천원 49,982,665천원

(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
자본금 주식발행초과금 자본금 주식발행초과금
기초 49,982,665 1,529,609,548 18,388,205 107,959,348
사업결합으로 인한 신주발행 - - 31,594,460 1,421,650,200
자기주식 소각 (3,500,000) - - -
기말 46,482,665 1,529,609,548 49,982,665 1,529,609,548

28. 기타포괄손익누계액 및 기타자본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
기타포괄손익누계액:
순확정급여자산의 재측정요소 (9,690,791) (7,606,813)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 794,077 (637,202)
합 계 (8,896,714) (8,244,015)

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
기타자본잉여금 325,418,232 318,643,150
자기주식 (480,894,958) (634,578,096)
감자차손 (157,398,656) -
합 계 (312,875,382) (315,934,946)

(3) 당기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초 (315,934,946) (59,681,888)
사업결합으로 인한 기타자본증가 - 325,521,256
자기주식 소각 3,500,000 -
자기주식 취득 (440,436) (574,896,208)
주식발행비용 등 - (6,878,106)
기말 (312,875,382) (315,934,946)

29. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금 24,991,333 9,194,103
임의적립금 788,943,232 727,443,232
미처분이익잉여금 92,860,559 117,592,908
합 계 906,795,124 854,230,243

(2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 117,592,908 76,653,880
법정적립금의 적립 (15,797,230) -
임의적립금의 적립 (61,500,000) (59,000,000)
현금배당 (39,780,532) (17,055,300)
당기순이익 92,345,413 116,994,328
기말금액 92,860,559 117,592,908

(4) 당기와 전기 중 당사가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

주식의 종류

총발행주식수

 자기주식수

배당주식수

주당 배당금

배당금 합계

보통주

 49,982,665주 13,818,545주 36,164,120주 1,100원 39,780,532

② 전기

(단위: 천원)

주식의 종류

총발행주식수

자기주식수

배당주식수

주당 배당금

배당금 합계

보통주

 3,677,641주 266,581주 3,411,060주 5,000원 17,055,300

당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 1,100원과 39,624,085천원이며,2024년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.(5) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기
(처분예정일 : 2024년 3월 28일) (처분확정일 : 2023년 3월 29일)
Ⅰ. 미처분이익잉여금 92,860,559 117,592,908
전기이월미처분이익잉여금 515,146 598,580
당기순이익 92,345,413 116,994,328
Ⅱ. 임의적립금 등의 이입 1,750,000 -
Ⅲ. 이익잉여금처분액 (94,124,085) (117,077,762)
법정적립금의 적립 (1,750,000) 15,797,230
임의적립금의 적립 56,250,000 61,500,000
현금배당 주당배당금(액면배당률): 당기: 1,100원(110%) 전기: 1,100원(110%) 39,624,085 39,780,532
Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 486,474 515,146

30. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
보통주당기순이익 92,345,412,625 116,994,327,813
가중평균유통보통주식수 36,069,192주 20,238,666주
기본주당이익 2,560 5,781

(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분 당 기 전 기
기초발행주식수 36,164,120주 3,411,060주
합병으로 인한 주식발행 - 669,832주
자기주식 취득 (94,928주) (33,159주)
주식분할 - 16,190,932주
가중평균유통보통주식수 36,069,192주 20,238,665주

(3) 당사는 희석화대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

31. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
당기법인세부담액 16,540,160 42,486,988
일시적차이로 인한 이연법인세비용 (7,843,740) (765,987)
당기손익 이외로 인식된 법인세비용 187,758 1,409,808
과거기간 당기법인세 조정액 (9,034,230) 277,507
법인세비용 (150,052) 43,408,316

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후
순확정급여부채 재측정요소 (2,683,463) 599,485 (2,083,978) (856,432) 191,327 (665,105)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 1,843,007 (411,728) 1,431,279 (5,454,259) 1,218,481 (4,235,778)
합 계 (840,456) 187,757 (652,699) (6,310,691) 1,409,808 (4,900,883)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순이익 92,195,361 160,402,644
적용세율에 따른 세부담액 21,008,928 49,100,331
조정사항:
―비과세수익 (15,344,953) (6,382,318)
―비공제비용 760,927 336,214
―세액공제 (709,203) (3,968,691)
―과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (9,034,230) 277,507
―기타 3,168,477 4,045,273
법인세비용 (150,052) 43,408,316
가중평균세율 22.78% 30.61%

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액
매출채권대손상각비 3,985,842 (576,009) - 3,409,833
퇴직급여충당부채 5,084,887 (556,177) 704,388 5,233,098
무상주 등 413,009 11,801 - 424,810
재고자산평가손실충당금 62,153 7,979,880 - 8,042,033
미지급비용 432,503 580,648 - 1,013,151
매도가능금융자산손상차손 67,020 - - 67,020
기타포괄-공정가치 측정 금융상품 2,022,054 20,411 (411,728) 1,630,737
금융보증부채 574,793 (574,793) - -
당기손익-공정가치 측정 금융상품 2,831,098 1,937,059 - 4,768,157
기타 3,276,842 (1,126,438) - 2,150,404
자산 소계 18,750,201 7,696,382 292,660 26,739,243
퇴직연금운용자산 (4,974,233) 42,535 (104,903) (5,036,601)
미수수익 (90,325) (24,443) - (114,768)
일시상각충당금 (295,328) 152,097 - (143,231)
토지압축기장충당금 (336,494) - - (336,494)
유형자산재평가손익 (20,611,998) - - (20,611,998)
감가상각비 (982,659) (1,164,153) - (2,146,812)
관계기업투자자산 (1,313,174) 937,981 - (375,193)
파생상품평가손익 (15,584) 15,584 - -
부채 소계 (28,619,795) (40,399) (104,903) (28,765,097)
합 계 (9,869,594) 7,655,983 187,757 (2,025,854)

② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초금액 사업결합 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액
매출채권대손상각비 4,045,770 - (59,928) - 3,985,842
퇴직급여충당부채 2,920,028 2,242,873 (269,341) 191,327 5,084,887
무상주 등 403,267 - 9,742 - 413,009
재고자산평가손실충당금 41,941 - 20,212 - 62,153
미지급비용 663,874 - (231,371) - 432,503
매도가능금융자산손상차손 67,020 - - - 67,020
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 (1,725,733) 2,529,306 - 1,218,481 2,022,054
금융보증부채 291,622 - 283,171 - 574,793
당기손익-공정가치 측정 금융상품 1,365,132 764,128 701,838 - 2,831,098
기타 3,354,341 173,081 (250,580) - 3,276,842
자산소계 11,427,262 5,709,388 203,743 1,409,808 18,750,201
퇴직연금운용자산 (3,113,642) (1,598,104) (262,487) - (4,974,233)
미수수익 (19) (28,097) (62,209) - (90,325)
일시상각충당금 (447,681) - 152,353 - (295,328)
토지압축기장충당금 (336,494) - - - (336,494)
유형자산재평가손익 (20,577,576) (34,422) - - (20,611,998)
감가상각비 (304,580) (11,473) (666,606) - (982,659)
관계기업투자자산 (1,313,174) - - - (1,313,174)
파생상품평가손익 (6,970) - (8,614) - (15,584)
부채소계 (26,100,136) (1,672,096) (847,563) - (28,619,795)
합 계 (14,672,874) 4,037,292 (643,820) 1,409,808 (9,869,594)

(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말 사유
종속기업투자 (1,490,439,578) (1,593,641,216) 처분하지 않을 예정
관계기업투자 51,236 51,236 처분하지 않을 예정
미사용결손금 12,053,118 12,768,592 미래과세소득의 불확실

(8) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기 전기
1년 이내 802,969 715,474
1년 이상 2년 미만 373,941 802,969
2년 이상 5년 미만 6,300,943 6,674,884
5년 이상 4,575,266 4,575,266

(9) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
　구분 당기 전기
12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) 10,725,066 3,390,406
12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) (12,750,920) (13,260,000)
합 계 (2,025,854) (9,869,594)

(10) 당사는 필라2 법률에 따라 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE(Global anti-Base Erosion) 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 당사는 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

32. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분

회 사 명

최상위지배자

김남정

종속기업

 (주)동원에프앤비, 동원시스템즈(주), 동원씨앤에스(주), 농업회사법인 어석합자회사,동원팜스(주), (주)동원홈푸드, 위해삼조식품유한공사, (주)동원에프앤비 개성,동원식품(상해)유한공사, DW Global Inc.,Dongwon Japan Co., Ltd.,Sealand Trading Service Corporation, StarKist Co.,StarKist Samoa Inc.,Marine Trading Pacific Inc., Galapesca, S.A., Bounty Seafood Ltd.,Societe de Conserverie en Afrique S.A., 동원건설산업(주), 동원로엑스냉장(주),TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL,Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company, 동원로엑스(주), 동원로엑스인천(주)Minh Viet Packaging One Member Company Limited, 동원부산컨테이너터미널(주),Dongbu Express India Logistic Private Limited, Dongwon Loex U.S.A Inc ,상해동부국제화운대리유한공사(*1), (주)동원티엘에스, 비아이디씨(주),DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED, (주)동화, 동원로엑스냉장투(주),Tudo Fisheries Co. Pty., Ltd, 케이스마트양식(주), 동원디어푸드(주),NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD, SP LOGISTICS INVESTMENT PTE.LTD,동원기술투자(주)(*2), 천안신사사업단지(주)(*3) , 한창종합물류(주)(*4), 넥스트로(주)(*5), 동원신성장1호조합(*6), 동원글로벌터미널부산(주)(*7), 동원신성장2호조합(*8)

관계기업 및 공동기업

 여수문화방송(주), 한국태양보성1호발전소(주), 진안물사랑(주), (주)신동건설, (주)신동에너콤,Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd., Silver Bay Seafoods, LLC., 부산신항다목적터미널(주),울산항만운영(주), (주)인천크로스독, 인천내항부두운영(주), 평택항만(주), 당진항만(주),남춘천산업단지개발(주)(*9), (주)천평혁신산업단지(*10), (주)티피에스(*11)
기타 특수관계자 (재)동원육영재단, (주)동원와인플러스

한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 의거 특수관계자로 분류된 회사가 포함되어 있습니다.

(*1) 당기 중 동원로엑스(주)는 상해동부국제화운대리 유한공사를 청산하였습니다.

(*2) 전기 중 (주)동원엔터프라이즈는 당사에 흡수합병되기 전에 동원기술투자(주)를 신규설립하였습니다.(*3) 전기 중 동원건설산업(주)는 천안신사사업단지(주)를 신규설립하였습니다.

(*4) 당기 중 동원로엑스(주)는 한창종합물류(주)를 인수하였습니다.

(*5) 당기 중 동원로엑스(주)는 넥스트로(주)를 설립하였습니다.(*6) 당기 중 동원신성장1호조합을 설립하였습니다.

(*7) 전기 중 동원부산컨테이너터미널(주)는 동원글로벌터미널부산(주)를 신규설립하였습니다.(*8) 당기 중 동원신성장2호조합을 설립하였습니다. (*9) 당기 중 동원건설산업(주)의 관계기업인 남춘천산업단지개발(주)의 청산이 완료되어 관계기업에서 제외되었습니다.(*10) 당기 중 동원건설산업(주)는 (주)천평혁신산업단지를 신규설립하였습니다.

(*11) 당기 중 동원기술투자(주)가 보유하고 있는 (주)티피에스가 관계기업에 편입되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 거래내용 금 액
종속기업 Sealand Trading Service Co. 매출 65,008
이자수익 305,469
Societe de Conserverie en Afrique S.A. 매출 3,714,735
StarKist Co. 매출 27,121,071
StarKist Samoa Co. 매출 9,421,350
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 매출 1,711,068
이자수익 53,500
TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 매출 17,114,240
이자수익 981,715
TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA INC. 매출 19,455
동원로엑스냉장(주) 매출 303,944
잡이익 255
동원로엑스냉장투(주) 매출 381,131
잡이익 1,284
동원로엑스(주) 매출 48,426,004
잡이익 12,764
동원로엑스인천(주) 매출 130,690
비아이디씨(주) 매출 408,866
농업회사법인 어석합자회사 매출 33,000
동원부산컨테이너터미널(주) 매출 671,355
동원글로벌터미널부산(주) 매출 4,596,140
(주)동화 매출 73,831
케이스마트양식 주식회사 매출 69,244
잡이익 839
(주)동원에프앤비 매출 146,851,427
잡이익 37,117
동원디어푸드(주) 매출 2,117,313
잡이익 55
동원시스템즈(주) 매출 19,718,791
잡이익 860
동원씨앤에스(주) 매출 136,953
(주)동원홈푸드 매출 14,942,509
잡이익 136
동원팜스(주) 매출 1,437,713
잡이익 82
동원기술투자(주) 매출 12,741
동원건설산업(주) 매출 2,940,525
잡이익 3,305
넥스트로(주) 매출 196,914
잡이익 27
한창종합물류(주) 매출 9,549
(주)동원티엘에스 매출 27,249
Dongwon Japan Co.,LTD 매출 1,163,165
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 매출 4,769,356
이자수익 334,870
관계기업 여수문화방송(주) 배당금수익 41,760
기타 특수관계자 (주)동원와인플러스 매출 140,358
(재)동원육영재단 매출 76,081

② 전기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 거래내용 금 액
지배기업 (주)동원엔터프라이즈(*) 매출 1,567,131
종속기업 Sealand Trading Service Co. 이자수익 410,828
Societe de Conserverie en Afrique S.A. 매출 2,521,007
StarKist Co. 매출 24,072,000
StarKist Samoa Co. 매출 20,573,381
Galapesca S.A. 매출 9,861,361
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 매출 1,539,270
이자수익 144,457
TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 매출 12,963,554
이자수익 966,325
TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA INC. 매출 6,577
동원로엑스냉장(주) 매출 62,879
동원로엑스냉장투(주) 매출 10,075
잡이익 5,356
동원로엑스(주) 매출 48,428,488
동원로엑스인천(주) 매출 59,577
비아이디씨(주) 매출 160,467
농업회사법인 어석합자회사 매출 35,830
동원부산컨테이너터미널(주) 매출 143,238
동원글로벌터미널부산(주) 매출 1,532,261
(주)동화 매출 28,464
(주)동원에프앤비 매출 122,874,179
잡이익 2,231
동원디어푸드(주) 매출 1,141,945
동원시스템즈(주) 매출 3,144,638
잡이익 315
동원씨앤에스(주) 매출 33,756
(주)동원홈푸드 매출 6,348,683
동원팜스(주) 매출 652,771
동원기술투자(주) 매출 2,173
잡이익 887
동원건설산업(주) 매출 1,520,213
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 매출 3,465,310
이자수익 375,937
기타 특수관계자 (주)동원와인플러스 매출 149,535

(*) (주)동원엔터프라이즈는 2022년 11월 1일자로 당사에 흡수합병되어 소멸하였으며, 상기 거래내역은 합병 전 (주)동원엔터프라이즈에 대한 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 거래내용 금 액
종속기업 Sealand Trading Service Co. 매입 2,424,579
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 매입 23,098,834
동원로엑스냉장(주) 매입 68,889
지급수수료 1,954,807
동원로엑스(주) 매입 670,621
지급수수료 3,158,837
TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 매입 84,499,552
동원부산컨테이너터미널(주) 매입 136
지급수수료 200
동원로엑스냉장투(주) 지급수수료 100
(주)동원에프앤비 매입 1,016,556
지급수수료 895,969
동원시스템즈(주) 매입 105,582
지급수수료 15,751
동원디어푸드(주) 매입 2,068
지급수수료 53,222
(주)동원홈푸드 매입 815,968
지급수수료 158,437
동원건설산업(주) 매입 5,180,531
유형자산취득 86,985
지급수수료 24,282
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 매입 25,124,321
기타 특수관계자 (주)동원와인플러스 매입 2,952
지급수수료 31,129

② 전기

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 거래내용 금 액
지배기업 (주)동원엔터프라이즈(*) 매입 41,269
유형자산취득 178,025
지급수수료 2,095,542
배당금의 지급 11,533,365
종속기업 Sealand Trading Service Co. 매입 2,583,569
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 매입 30,668,103
동원로엑스냉장(주) 매입 22,343
지급수수료 696,230
동원로엑스(주) 매입 622,022
지급수수료 4,093,805
TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 매입 65,932,404
동원부산컨테이너터미널(주) 매입 858
농업회사법인 어석합자회사 지급수수료 650
(주)동원에프앤비 매입 912,875
지급수수료 331,279
동원시스템즈(주) 매입 119,654
지급수수료 10,317
동원디어푸드(주) 지급수수료 3,688
(주)동원홈푸드 매입 274,905
지급수수료 25,018
동원건설산업(주) 매입 4,361,796
유형자산취득 75,741
지급수수료 10,698
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 매입 19,637,266
기타 특수관계자 (주)동원와인플러스 매입 781
지급수수료 20,520

(*) (주)동원엔터프라이즈는 2022년 11월 1일자로 당사에 흡수합병되어 소멸하였으며, 상기 거래내역은 합병 전 (주)동원엔터프라이즈에 대한 금액입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자 구분 특수관계자명 당기 전기
배당금의 수취및 지급 대여금의 상환 리스부채의상환 출자거래 배당금의 수취및 지급 대여금의 상환 리스부채의상환
최상위지배자 임원 등 (32,254,635) - - - - - -
(주)동원엔터프라이즈 - - - - (11,533,365) - -
종속기업 Sealand Trading Service Co. - (775,740) (2,078,149) - - (760,380) (2,122,133)
(주)동원에프앤비 10,046,113 - (604,872) - - - -
동원시스템즈(주) 12,409,505 - - - - - -
동원로엑스(주) 27,200,000 - - - 30,000,000 - -
StarKist Co. 26,400,000 - - - 24,072,000 - -
동원부산컨테이너터미널(주) - - - 24,000,000 - - -
동원신성장1호조합 - - - 1,530,000 - - -
동원신성장2호조합 - - - 810,000 - - -
관계기업 여수문화방송(주) 41,760 - - - - - -
기타특수관계자 (재)동원육영재단 (1,733,556) - - - - - -

당사는 당기 종속기업인 Sealand Trading Service Co. 및 (주)동원에프앤비와 체결한리스계약에 따라 당기말 현재 사용권자산 9,968백만원(전기: 8,524백만원) 및 리스부채 9,937백만원(전기: 8,583백만원)이 계상되어 있으며, 당기 및 전기 중 리스부채 각각 3,048백만원, 2,345백만원(이자비용 포함)이 상환되었습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매출채권 미수금 대여금 임차보증금
종속기업 Sealand Trading Service Co. 35,713 3,522 6,189,120 -
Societe de Conserverie en Afrique S.A. 3,220,336 32,093 - -
StarKist Co. 507,621 - - -
Bounty Seafood Ltd.(*) - 134,095 517,349 -
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 2,198,270 15,946,453 - -
TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 14,937,717 30,048,840 - -
TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA INC. 13,001 - - -
Tan Tien Plastic Packaging JSC 2,579 - - -
비아이디씨(주) 98,896 - - -
동원로엑스(주) 3,744,201 12,970 - -
동원로엑스냉장(주) 36,290 281 - -
동원로엑스냉장투(주) 33,582 - - -
동원로엑스인천(주) 25,243 - - -
동원부산컨테이너터미널(주) 143,790 - - -
(주)동원에프앤비 5,686,091 3,460,406 - 206,679
동원시스템즈(주) 2,048,831 464,697 - -
동원디어푸드(주) 451,614 88,618 - -
동원씨앤에스(주) 12,353 - - -
(주)동원홈푸드 4,075,358 1,091,749 - -
동원팜스(주) 447,670 90 - -
동원건설산업(주) 699,691 90 - -
동원기술투자(주) 1,974 - - -
동원글로벌터미널부산(주) 1,226,081 - - -
㈜동화 26,755 - - -
넥스트로(주) 85,214 30 - -
한창종합물류(주) 3,630 - - -
(주)동원티엘에스 12,540 - - -
Dongwon Japan Co.,LTD 226,471 - - -
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*) 7,115,477 11,219,979 - -
기타특수관계자 (주)동원와인플러스 33,550 - - -
(재)동원육영재단 2,099 - - -

(*) 당기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 14,573백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 손상차손환입액은 3,052백만원입니다.

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매출채권 미수금 대여금
종속기업 Sealand Trading Service Co. - 287,368 6,843,420
Societe de Conserverie en Afrique S.A. 2,545,583 41,304 -
StarKist Co. - 470,554 -
StarKist Samoa Co. 167,860 14,354 -
Bounty Seafood Ltd.(*) - 134,095 508,481
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 2,158,712 16,401,680 -
TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 10,732,662 55,243,351 -
TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA INC. 32,339 - -
동원로엑스(주) 4,599,717 9,781 -
동원로엑스냉장(주) 34,987 -
동원로엑스냉장투(주) 1,219 7,128
동원로엑스인천(주) 56,412 - -
(주)동화 27,358 - -
동원부산컨테이너터미널(주) 157,562 - -
동원글로벌터미널부산(주) 1,685,488 - -
비아이디씨(주) 140,992 - -
(주)동원에프앤비 12,977,666 868,524 -
동원시스템즈(주) 3,594,287 3,260 -
동원디어푸드(주) 537,389 - -
(주)동원홈푸드 3,020,412 928,390 -
동원팜스(주) 488,664 - -
동원씨앤에스(주) 17,439 - -
동원기술투자(주) 1,326 - -
동원건설산업(주) 925,026 - -
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*) 9,457,581 17,630,643 -
기타특수관계자 (주)동원와인플러스 37,088 6,521 -

(*) 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 17,626백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 손상차손환입액은 1,293백만원입니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매입채무 미지급금 임대보증금 리스부채
종속기업 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 20,396,438 59,473 - -
Sealand Trading Service Co. - 12,849 - 8,011,896
비아이디씨(주) - - 13,800 -
동원로엑스(주) - 503,772 1,487,825 -
동원로엑스냉장(주) - 421,215 - -
TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 13,926,669 - - -
(주)동원에프앤비 8,924 105,505 4,092,411 1,924,612
동원시스템즈(주) - 6,872 2,071,616 -
동원디어푸드(주) - - 857,661 -
(주)동원홈푸드 3,308 99,909 3,030,870 -
동원팜스(주) - - 251,111 -
동원건설산업(주) 1,834 449,117 1,266,914 -
넥스트로(주) - - 132,987 -
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 430,634 - - -
기타특수관계자 (주)동원와인플러스 - 5,265 22,283 -

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 특수관계자명 매입채무 미지급금 임대보증금 리스부채
종속기업 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL 11,800,723 - - -
Sealand Trading Service Co. - 136,559 - 6,374,348
StarKist Samoa Co. - 353,246 - -
비아이디씨(주) - - 13,800 -
동원로엑스(주) - 284,169 1,620,812 -
동원로엑스냉장(주) - 31,943 - -
TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd. 17,491,251 1,295 - -
(주)동원에프앤비 - 406,362 4,040,887 2,208,535
동원시스템즈(주) - 2,068 1,915,020 -
(주)동원홈푸드 - 185,810 3,030,870 -
동원팜스(주) - - 317,300 -
동원디어푸드(주) - 26,600 909,185 -
동원건설산업(주) 3,667 531,142 1,266,914 -
공동기업 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. 2,274,249 - - -
기타특수관계자 (주)동원와인플러스 - 8,335 22,283 -

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY)
제공받는자 내용 화폐단위 보증금액 지급보증처
동원팜스(주) 연대보증 KRW 97,600,000 신한은행, 한국투자증권, 한국투자저축은행
동원건설산업(주) 연대보증 KRW 24,000,000 한국산업은행
동원로엑스냉장(주) 연대보증 KRW 85,200,000 한국산업은행, 농협은행
StarKist Co. 연대보증 USD 174,000,000 하나은행 뉴욕, 국민은행 뉴욕,우리은행 뉴욕
JPY 20,000,000,000 SMBC 뉴욕
Societe de Conserverie en Afrique S.A. 연대보증 EUR 28,600,000 신한은행 런던, 하나은행 바레인
TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC 연대보증 USD 6,000,000 신한은행
Sealand Trading Service Corporation 연대보증 USD 4,470,000 국민은행 런던
합 계 KRW 206,800,000
USD 184,470,000
EUR 28,600,000
JPY 20,000,000,000

당기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채 1,561백만원이 계상되어 있습니다.당기말 현재 당사는 상기 지급보증 이외에 동원로엑스냉장(주), 동원로엑스냉장투 (주)가 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 사업이행보증 등(한도: 2,784백만원)에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공받는자 금융기관 과 목 장부금액 설정액 차입금액
동원로엑스냉장투(주) 한국산업은행 유형자산, 투자부동산(*) 116,798,998 180,000,000 107,730,000
케이스마트양식(주) 신한은행 투자부동산 44,508,342 12,000,000 10,000,000

(*) 기말 현재 당사는 물류센터와 관련하여 수협중앙회공제보험본부에 보험을 가입하고 있으며, 동 보험의 보험금은 산업은행에 20,000백만원 한도의 질권이 설정되어있습니다.(9) 당기와 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
단기급여 2,596,169 1,430,307
퇴직급여 451,251 121,915
합 계 3,047,420 1,552,222

34. 재무위험관리당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
현금성자산 85,377,590 164,326,425
단기금융상품 340,000,000 -
당기손익-공정가치 측정 채무상품 4,928,885 82,538,853
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 5,095,580 -
매출채권및기타채권 151,189,796 181,160,330
장기금융예치금 2,000 2,000
장기매출채권및기타채권 24,575,170 30,808,208
금융보증계약(*) 667,988,092 196,978,831
합 계 1,279,157,113 655,814,647

(*) 당사는 특수관계자의 차입금 등에 대해 담보 및 금융보증을 제공하는 신용위험에노출되어 있으며, 당사의 경영진은 종속기업 및 관계기업의 의무불이행으로 인한 손실은 예상하고 있지 않습니다. 상기 금액은 담보 및 보증 설정액입니다. ① 매출채권및기타채권

ⅰ) 당기말과 전기말 현재 매출채권(손실충당금 차감전)의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
국내 44,368,302 69,339,902
국외 76,078,363 59,849,865
합 계 120,446,665 129,189,767

ⅱ) 당기말과 전기말 현재 매출채권(손실충당금 차감전)의 거래상대별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
일반고객 73,294,027 75,791,998
기타(*) 47,152,638 53,397,769
합 계 120,446,665 129,189,767

(*) 특수관계자 채권 등으로 구성되어 있습니다.ⅲ) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에서 인식된 손상(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
매출채권및기타채권 (3,643,990) (1,292,871)

ⅳ) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기

기초금액

 20,248,219 19,882,010
설정 19,072 -
환입 (3,663,062) (1,292,871)
기타증감(*) 644,577 1,659,080
기말금액 17,248,806 20,248,219

(*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

기대신용손실을 인식하는 매출채권및기타채권에 대해서는 담보 등을 고려하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 당기말 현재 손실충당금은 17,249백만원(전기말: 20,248백만원)입니다. ⅴ) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 연령별 기대손실률은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
　 정상 6월이하 연체 1년이하 연체 1년초과 연체 계
당기말
기대 손실률 0.00% 0.00% 0.10% 79.56% 6.17%
총 장부금액 - 매출채권 82,497,522 20,506,855 8,016,894 9,425,394 120,446,665
총 장부금액 - 계약자산 1,161,048 - - - 1,161,048
손실충당금 - - 8,070 7,499,304 7,507,374
전기말
기대 손실률 0.00% 0.32% 22.79% 79.58% 7.20%
총 장부금액 - 매출채권 97,727,832 13,758,719 8,447,618 9,255,598 129,189,767
총 장부금액 - 계약자산 439,843 - - - 439,843
손실충당금 - 44,521 1,925,190 7,365,824 9,335,535

② 현금및현금성자산현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대신용손실로 측정하였으며 익스포저의 만기가단기인 것을 반영하였습니다. 당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다. 당사는 현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다.

2) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기
3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년
당기말:
매입채무및기타채무 144,304,068 144,304,068 129,090,839 - 15,213,229
리스부채 15,193,051 16,271,846 1,299,965 4,427,733 10,544,148
단기차입금 347,300,000 354,035,509 137,270,656 216,764,853 -
장기차입금 134,900,000 148,874,228 36,514,721 3,639,041 108,720,466
사채 718,948,778 774,147,175 5,134,775 303,262,975 465,749,425
금융보증계약(*1),(*2) 1,561,001 667,988,092 667,988,092 - -
파생상품부채(*2),(*3) 722,970 3,350,239 - - 3,350,239
합 계 1,362,929,868 2,108,971,157 977,299,048 528,094,602 603,577,507
전기말:
매입채무및기타채무 248,986,555 248,986,555 248,792,519 - 194,036
리스부채 9,976,891 10,699,587 1,342,210 2,207,651 7,149,726
단기차입금 305,460,800 311,528,412 115,449,374 196,079,038 -
장기차입금 88,900,000 91,938,097 14,954,164 41,652,856 35,331,077
사채 639,164,077 661,087,088 43,117,153 158,144,927 459,825,008
금융보증계약(*1) 2,572,932 196,978,831 22,072,000 51,906,831 123,000,000
파생상품부채(*3) 545,738 3,350,239 - - 3,350,239
합 계 1,295,606,993 1,524,568,809 445,727,420 449,991,303 628,850,086

(*1) 당사의 종속기업인 동원로엑스냉장(주) 및 Sealand Trading Service Co. 등에 제공한 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채를 인식하였습니다(주석 32 참고).

(*2) 금융보증계약 및 파생상품부채는 즉시 지급을 요구받을 수 있는 기간을 고려하여 공시하였습니다(*3) 계약상 현금흐름은 동원로엑스냉장투(주) 설립 관련 주주간 계약에 따른 매도청구권이 행사될 수 있는 가장 이른 기간에 발생할 수 있는 현금흐름이며, 매도청구권 행사 시 지급할 금액으로 표시하였습니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

3) 환위험

당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR, AUD 및 NOK의 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기말 전기말
USD 1,289.40 1,267.30
JPY 9.13 9.53
EUR 1,426.59 1,351.20
AUD 880.08 858.41
GBP 1,641.79 1,527.67
NOK 126.41 128.12

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구 분 USD JPY EUR AUD
자산:
현금및현금성자산 8,211,926 6,484,685 2,840,013 -
매출채권및기타채권 89,551,646 7,052,104 26,711,326 2,223
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 4,279,770 -
합 계 97,763,572 13,536,789 33,831,109 2,223
부채:
매입채무및기타채무 38,755,844 368,275 22,559,072 6,865
합 계 38,755,844 368,275 22,559,072 6,865

② 전기말

(단위: 천원)
구 분 USD JPY EUR AUD NOK
자산:
현금및현금성자산 1,086,155 11,656,211 4,375,154 - 1,281
매출채권및기타채권 135,131,939 6,549,598 21,711,965 - -
합 계 136,218,094 18,205,809 26,087,119 - 1,281
부채:
매입채무및기타채무 52,180,240 2,625,849 12,353,526 76,868 -
단기차입금 - - 12,160,800 - -
합 계 52,180,240 2,625,849 24,514,326 76,868 -

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시 원화 10% 평가절하시 원화 10% 평가절상시
USD 5,900,773 (5,900,773) 8,403,785 (8,403,785)
JPY 1,316,851 (1,316,851) 1,557,996 (1,557,996)
EUR 1,127,204 (1,127,204) 157,279 (157,279)
AUD (464) 464 (7,687) 7,687
NOK - - 128 (128)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

4) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
변동이자율 차입금 472,200,000 320,360,800

당기말과 전기말 현재 시장이자율 100bp 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융원가에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시
순금융원가 4,722,000 (4,722,000) 3,203,608 (3,203,608)

5) 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은시장가격의 변동으로 인하여 시장성 있는 지분증권 및 수익증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치가 10% 변동시 당기 및 전기 총포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.당사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수, OSLO 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)
지수 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향
당기 전기 당기 전기
KOSPI 10% 상승시 620,285 721,765 1,549,630 1,161,615
10% 하락시 (620,285) (721,765) (1,549,630) (1,161,615)
KOSDAQ 10% 상승시 1,942,724 2,510,068 - -
10% 하락시 (1,942,724) (2,510,068) - -
OSLO 10% 상승시 - - 1,067,915 1,320,225
10% 하락시 - - (1,067,915) (1,320,225)

당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성됩니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
순차입금:
차입금 및 사채 1,201,148,778 1,033,524,877
차감: 현금및현금성자산 (85,446,050) (164,391,158)
순차입금 총계 1,115,702,728 869,133,719
자본:
자본 총계 2,161,115,241 2,109,643,494
순차입금 비율 51.63% 41.20%

35. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당기말① 금융자산

(단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치(*)
당기손익-공정가치측정 채무상품 당기손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정금융자산 합 계
공정가치로 측정하는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,928,885 33,002,949 - - - 37,931,834 37,931,834
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,095,580 34,038,863 - 39,134,443 39,134,443
합 계 4,928,885 33,002,949 5,095,580 34,038,863 - 77,066,277 77,066,277
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
현금및현금성자산 - - - - 85,446,050 85,446,050 -
단기금융상품 - - - - 340,000,000 340,000,000 -
매출채권및기타채권 - - - - 175,764,966 175,764,966 -
장기금융예치금 - - - - 2,000 2,000 -
합 계 - - - - 601,213,016 601,213,016 -

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치(*)
상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융보증계약부채 리스부채 합 계
공정가치로 측정하는 금융부채:
파생상품부채 - 722,970 - - 722,970 722,970
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무및기타채무 144,304,068 - - - 144,304,068 -
리스부채 - - - 15,193,051 15,193,051 -
차입금 482,200,000 - - - 482,200,000 -
사채 718,948,778 - - - 718,948,778 -
금융보증계약부채 - - 1,561,002 - 1,561,002 -
합 계 1,345,452,846 - 1,561,002 15,193,051 1,362,206,899 -

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

2) 전기말① 금융자산

(단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치(*)
당기손익-공정가치측정 채무상품 당기손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정 기타 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정금융자산 합 계
공정가치로 측정하는 금융자산:
당기손익-공정가치 측정 금융자산 82,538,853 41,615,159 - - - 124,154,012 124,154,012
파생상품자산 - - 69,760 - - 69,760 69,760
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - 32,441,775 - 32,441,775 32,441,775
합 계 82,538,853 41,615,159 69,760 32,441,775 - 156,665,547 156,665,547
공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
현금및현금성자산 - - - - 164,391,158 164,391,158 -
매출채권및기타채권 - - - - 211,968,538 211,968,538 -
장기금융예치금 - - - - 2,000 2,000 -
합 계 - - - 376,361,696 376,361,696 -

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치(*)
상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융보증계약부채 리스부채 합 계
공정가치로 측정하는 금융부채:
파생상품부채 - 545,738 - - 545,738 545,738
공정가치로 측정되지 않는 금융부채:
매입채무및기타채무 248,986,555 - - - 248,986,555 -
리스부채 - - - 9,976,891 9,976,891 -
차입금 394,360,800 - - - 394,360,800 -
사채 639,164,077 - - - 639,164,077 -
금융보증계약부채 - - 2,572,932 - 2,572,932 -
합 계 1,282,511,432 - 2,572,932 9,976,891 1,295,061,255 -

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기말:
- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 33,705,188 - 333,675 34,038,863
- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - 5,095,580 - 5,095,580
- 당기손익-공정가치 측정 지분상품 33,002,949 - - 33,002,949
- 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - - 4,928,885 4,928,885

―파생상품부채

 - - 722,970 722,970
전기말:
- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 31,957,762 - 484,013 32,441,775
- 당기손익-공정가치 측정 지분상품 41,615,159 - - 41,615,159
- 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - 82,538,853 - 82,538,853
―파생상품자산 - 69,760 - 69,760

―파생상품부채

 - - 545,738 545,738

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.2) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 인식하며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산, 부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

수 준 구 분 평가기법 투입변수
수준 2 파생상품자산 시장접근법 통화스왑이자율
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 시장접근법 할인율 등
당기손익-공정가치 측정 채무상품 시장접근법 비활성시장의 공시가격

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

수 준 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
수준 3 파생상품부채 이항모형 변동성, 기초자산가격
당기손익-공정가치 측정 채무상품 순공정가치 할인율 등
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 순공정가치 할인율 등

36. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기

유형자산 처분으로 인한 장기미수금

 6,831,802 9,818,851

유형자산 취득으로 인한 미지급금

 141,562 186,314
유형자산의 투자부동산 대체 359,424 52,990,775
자기주식 취득 미지급비용 1,447,814 -

(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기 초 리스부채인식 재무활동현금흐름 비현금변동 기 말
유 입 유 출 대 체 사업결합 기타
미지급배당금 - - - (39,780,532) - - 39,780,532 -

단기차입금

 305,460,800 - 64,131,630 (22,292,430) - - - 347,300,000

유동성장기차입금

 54,000,000 - - (54,000,000) 34,900,000 - - 34,900,000

유동성사채

 189,846,942 - - (190,000,000) 290,000,000 - (3,308) 289,843,634

장기차입금

 34,900,000 - 100,000,000 - (34,900,000) - - 100,000,000

사채

 449,317,135 - 269,214,268 - (290,000,000) - 573,741 429,105,144

리스부채

 9,976,891 10,721,673 - (5,176,926) - - (328,587) 15,193,051
임대보증금 15,601,765 - 462,606 (416,580) - - - 15,647,791

합 계

 1,059,103,533 10,721,673 433,808,504 (311,666,468) - - 40,022,378 1,231,989,620

37. 사업결합당사는 경쟁력 강화 및 경영 효율성 제고를 통한 지속적인 성장기반을 마련하기 위하여 전기중 2022년 4월 7일자 이사회 결의에 따라, 당사의 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈와의 합병을 결의하였고, 2022년 11월 1일을 합병기일로 하여 (주)동원엔터프라이즈를 흡수합병하였습니다. (주)동원엔터프라이즈는 당사의 지배기업이므로, (주)동원엔터프라이즈와의 합병은 동일지배하의 사업결합에 해당합니다. 따라서 당사는 당해 합병으로 승계한 (주)동원엔터프라이즈의 자산과 부채를 재무제표상 장부금액으로 인식하였으며, 합병대가와의 차이는 기타자본으로 계상하였습니다. 당사는 본 합병으로 합병신주 6,318,892주를 발행하였고, 합병기일의 공정가치에 기초하여 합병대가를 산정하였습니다.

합병기일 현재 당사의 재무제표에 인식된 (주)동원엔터프라이즈의 자산ㆍ부채의 장부금액과 인식된 기타자본의 증가는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 금 액
I. 총합병대가 　
신주발행 　
자본금 31,594
주식발행초과금 1,421,751
합병대가 합계 1,453,345
II.식별가능한 취득자산및인수부채 　
현금 15,599
매출채권및기타채권 13,138
기타금융자산 95,421
기타유동자산 17
종속기업투자주식 2,038,578
유형자산 13,437
무형자산 3,402
사용권자산 2,680
이연법인세자산 4,037
기타비유동자산 1
자산 계 2,186,310
매입채무및기타채무 1,927
차입금및사채 394,553
기타유동부채 1,476
리스부채 1,761
금융보증계약부채 4,942
순확정급여부채 2,886
부채 계 407,545
순자산 장부금액 1,778,765
III.기타자본의 증가 325,420

취득일 이후 2개월 동안 당사는 (주)동원엔터프라이즈를 통해 8,026백만원의 수익과3,393백만원의 이익을 인식하였습니다. 경영진은 (주)동원엔터프라이즈에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2022년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 수익은 85,551백만원,이익은 24,251백만원이 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다.

38. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2024년 1월 16일자 이사회 결의에 따라, 주주가치 제고를 위하여 5월 2일을 효력 발생일로 하여 자기주식 10,460,770주를 소각할 예정입니다. (2) 당사는 3월 13일자 이사회 결의에 따라, 동원로엑스냉장투(주)와 케이스마트양식(주)에 각각 180억원의 채무보증을 제공할 예정입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음

 □ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명 생년월일 사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

 최대주주와의 관계 추천인
김남정 1973.01.21. 사내이사 - 최대주주 본인 이사회
박문서 1958.07.12. 사내이사 - 없음 이사회
민은홍 1970.08.18. 사내이사 - 없음 이사회
김주원 1958.10.06. 사외이사 분리선출 없음 사외이사후보추천위원회
김종필 1971.03.15. 사외이사 해당없음 없음 사외이사후보추천위원회
심현정 1979.11.26. 사외이사 - 없음 사외이사후보추천위원회
윤종록 1957.12.17. 사외이사 해당없음 없음 사외이사후보추천위원회
총 ( 7 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명 주된직업 세부경력 해당법인과의최근3년간 거래내역
기간 내용
김남정 동원산업(주) 임원 2013~2022 現 (주)동원엔터프라이즈 부회장동원산업(주) 부회장 해당사항 없음
박문서 동원산업(주) 임원 2008~20182018~2022現 (주)동원엔터프라이즈 경영지원본부장(주)동원엔터프라이즈 대표이사동원산업(주) 대표이사 해당사항 없음
민은홍 동원산업(주) 임원 1993~20202021~20212022~2022現 Procter & Gamble 글로벌 SK II (싱가포르)동원시스템즈(주) 영업본부장동원산업(주) 총괄임원동원산업(주) 대표이사 해당사항 없음
김주원 동원산업(주)이사회 의장 ~20192019~20192020~20212016~2022現現 한국카카오뱅크 의장한국투자금융지주 부회장카카오 공통체컨센서스센터장카카오뱅크 이사회 의장네오텍 경영고문동원산업(주) 이사회 의장 해당사항 없음
김종필 법무법인 율우파트너 변호사 2013~20142014~2015現 부산지방검찰청 특수부장검사대검찰청 정보통신과장법무법인 율우 대표변호사 해당사항 없음
심현정 카이스트AI대학원 교수 2008~20132013~2022現 삼성종합기술원 연구원연세대학교 글로벌융합공학부 교수카이스트 김재철AI대학원 교수 해당사항 없음
윤종록 카이스트 과학기술정책대학원 교수 2013~20152015~2018現 미래창조과학부 제2차관정보통신산업진흥원 원장카이스트 과학기술정책대학원 겸임교수 해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명 체납사실 여부 부실기업 경영진 여부 법령상 결격 사유 유무
김남정 해당없음 해당없음 해당없음
박문서 해당없음 해당없음 해당없음
민은홍 해당없음 해당없음 해당없음
김주원 해당없음 해당없음 해당없음
김종필 해당없음 해당없음 해당없음
심현정 해당없음 해당없음 해당없음
윤종록 해당없음 해당없음 해당없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

(1) 전문성□사외이사 후보 김주원 김주원 사외이사 후보는 한국투자금융지주 부회장을 역임하며 기업 M&A 등에 많은 경험을 가진 전문가입니다. 경제, 재무부문에서도 다양한 경험과 지식을 보유한 전문가입니다.□사외이사 후보 김종필 김종필 사외이사 후보는 부산지방검찰청 특수부장검사, 금융감독원 분쟁조정위원을 지냈습니다. 또한 법무법인의 대표변호사로 재직 중인 법률 전문가로 다양한 경험과 지식을 보유하고 있습니다.□사외이사 후보 심현정 심현정 사외이사 후보는 연세대학교 글로벌융합공학부의 교수직을 역임하였으며, 현재는 카이스트 AI대학원의 교수로 재직 중입니다. 미래 기술을 대표하는 AI 기술의 전문가로서 전문적인 지식과 역량을 보유하고 있습니다.□사외이사 후보 윤종록 윤종록 사외이사 후보는 정보통신 및 과학부문의 전문가로서 정보통신산업진흥원 원장직 및 미래창조과학부 차관직을 역임하였습니다. 당 후보자는 ICT 및 소프트웨어 산업 발전에 크게 기여하였으며 현재 카이스트 등 대학기관의 교수로서 관련 연구 및 자문을 수행하고 있습니다. (2) 독립성 위 후보자 4인은 이사회로부터 추천 받은 사외이사로서 회사와의 거래 등 특정한 이해관계가 없으며, 대주주 및 대주주 관련 회사로부터 독립적인 지위에서 투명하고 적법한 의사결정 및 직무를 수행하고자 합니다. (3) 직무수행 및 의사결정 기준 위 후보자 4인은 이사회의 구성원으로서 회사의 지속가능한 발전을 위한 경쟁력 강화와 새로운 가치를 창출하는 사회필요기업으로서의 역할 수행을 위해 노력하겠습니다. (4) 책임과 의무에 대한 인식 및 준수 위 후보자 4인은 선관주의와 충실 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것입니다. 또한 이사회의 사외이사로서 회사의 성장과 지속가능경영을 이루어 나갈 수 있도록 성실히 직무를 수행하겠습니다

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

당사는 전문경영지식, 재무회계, 영업에 대한 업무 경험 등 다양한 배경와 전문성을 가진 유능한 자를 사내이사로 선임하고, 다양한 분야의 전문가를 사외이사로 선임하여 다양성 확보를 통한 이사회 경쟁력 강화를 이루고자 합니다. 금번 주주총회를 통해 선임하고자 하는 사내이사 및 사외이사 후보자는 총 7명이며, 그 내용은 아래와 같습니다.□사내이사 후보 김남정 김남정 사내이사 후보는 현재 동원그룹의 부회장으로 동원산업, 동원F&B, 동원시스템즈, 동원엔터프라이즈 등 그룹의 계열사에 재직하며 사업 역량을 보유하고 있습니다. 또한 M&A 분야에도 경력이 많은 전문 경영인으로, 향후에도 회사의 발전에 중요한 역할을 수행할 것으로 판단되어 사내이사로 추천합니다.□사내이사 후보 박문서 박문서 사내이사 후보는 30년 이상 동원그룹에 재직하며 재무 및 경영관리에 전문적인 역량을 보유하고 있습니다. 동원그룹에 대한 높은 수준의 이해도와 경영 역량은 동원그룹 지주부문 발전에 기여할 것으로 판단되어 사내이사로 추천합니다.□사내이사 후보 민은홍 민은홍 사내이사 후보는 Procter&Gamble 아시아 6개국 지역 대표를 역임하며 기업 경영 및 영업부문에 다양한 경험과 전문성을 보유하고 있습니다. 그러한 배경을 바탕으로 동원산업이 국내뿐만 아니라 세계 수산업계를 선도하는 기업으로 성장하는 데 중요한 역할을 수행할 것으로 판단되어 사내이사로 추천합니다.□사외이사 후보 김주원 김주원 사외이사 후보는 기업 경영, 재무 등에 대한 전문적 역량은 물론 당사 및 카카오 이사회 의장 경험으로써 지배구조에 높은 전문성을 가지고 있어 당사 이사회의 전문성과 독립성 강화에 중요한 역할을 수행할 것으로 판단됩니다. 이에 당사 이사회는 당 후보자를 사외이사로 추천합니다.□사외이사 후보 김종필(사외이사후보추천위원회의 추천) 김종필 사외이사 후보의 풍부한 법률적 경험과 전문 지식은 당사의 컴플라이언스 경영에 기여하는 바가 상당할 것으로 판단됩니다. 당사 사외이사후보추천위원회는 최고의사결정기구인 이사회의 준법 정신과 정도 경영을 확고히 하기 위하여 당 후보자를 사외이사로 추천합니다.□사외이사 후보 심현정(사외이사후보추천위원회의 추천) 심현정 사외이사 후보는 AI, 공학 등 전문 지식을 보유하고 있습니다. 당사는 혁신적 업무 효율 향상을 위하여 AI 기술과 사업의 결합을 위해 노력하고 있습니다. 해당 분야의 전문가인 당 후보자는 당사가 지속가능한 경영을 향해 나아가는 데에 중요한 역할을 수행할 것으로 판단되어 사외이사로 추천합니다.□사외이사 후보 윤종록(사외이사후보추천위원회의 추천) 윤종록 사외이사 후보는 정보통신, 미래기술, 과학 부문에서 전문적인 역량을 갖추고 있습니다. 이러한 역량은 당사의 미래기술 관련 사업에 상당한 기여를 할 것으로 판단됩니다. 이에 당 후보자가 보유한 다양한 과학 기술에 대한 전문성을 이유로 당 후보자를 사외이사로 추천합니다.

확인서 확인서_김남정.jpg 확인서_김남정 확인서_김종필.jpg 확인서_김종필 확인서_김주원.jpg 확인서_김주원 확인서_민은홍.jpg 확인서_민은홍 확인서_박문서.jpg 확인서_박문서 확인서_심현정.jpg 확인서_심현정 확인서_윤종록.jpg 확인서_윤종록

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

 □ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명 생년월일 사외이사후보자여부 감사위원회 위원인이사 분리선출 여부 최대주주와의 관계 추천인
김주원 1958.10.06. 사외이사 분리선출 없음 이사회
김종필 1971.03.15. 사외이사 해당없음 없음 이사회
윤종록 1957.12.17. 사외이사 해당없음 없음 이사회
총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명 주된직업 세부경력 해당법인과의최근3년간 거래내역
기간 내용
김주원 동원산업(주)이사회 의장 ~20192019~20192020~20212016~2022現 한국카카오뱅크 의장한국투자금융지주 부회장카카오 공통체컨센서스센터장카카오뱅크 이사회 의장동원산업(주) 이사회 의장 해당사항 없음
김종필 법무법인 율우파트너 변호사 2013~20142014~2015現 부산지방검찰청 특수부장검사대검찰청 정보통신과장법무법인 율우 대표변호사 해당사항 없음
윤종록 카이스트 과학기술정책대학원 교수 2013~20152015~2018現 미래창조과학부 제2차관정보통신산업진흥원 원장카이스트 과학기술정책대학원 겸임교수 해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명 체납사실 여부 부실기업 경영진 여부 법령상 결격 사유 유무
김주원 해당없음 해당없음 해당없음
김종필 해당없음 해당없음 해당없음
윤종록 해당없음 해당없음 해당없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

□감사위원회 위원 후보 김주원 김주원 감사위원회 위원 후보는 기업 경영과 재무 부문의 전문가로 감사위원회 위원으로서의 역할을 효과적으로 수행할 것으로 판단됩니다. 또한 풍부한 업무 경험으로 당사가 다양한 문제에 대응하고 전략적인 의사 결정을 지원하는 데 중요한 역할을 수행할 것이므로 당 후보자를 감사위원회 위원으로 추천합니다. □ 감사위원회 위원 후보 김종필 김종필 감사위원회 위원 후보의 법률 지식과 경험은 당사 감사위원회에서 기업의 윤리적 표준을 강화하고, 투명한 경영 문화를 조성하는 데 기여할 것으로 판단됩니다. 또한 그의 법률 전문성은 기업의 리스크 관리에 중요한 역할을 수행할 것으로 기대되는바 당 후보자를 감사위원회 위원으로 추천합니다. □ 감사위원회 위원 후보 윤종록 윤종록 감사위원회 위원 후보는 ICT, 미래기술, 과학 등 부문의 전문가로 감사위원회에서 기업의 디지털 전환 및 혁신에 대한 평가와 조언을 제공할 것으로 판단됩니다. 또한 미래 기술 동향과 관련 법규 준수에 대한 통찰력을 바탕으로 당사의 미래 성장과 합법성 강화에 중요한 역할을 수행할 것이므로 당 후보자를 감사위원회 위원으로 추천합니다.

확인서 감사위원회위원 확인서_김종필.jpg 감사위원회위원 확인서_김종필 감사위원회위원 확인서_김주원.jpg 감사위원회위원 확인서_김주원 감사위원회위원 확인서_윤종록.jpg 감사위원회위원 확인서_윤종록

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

 □ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수) 7 (4)
보수총액 또는 최고한도액 80억 원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수) 9 (5)
실제 지급된 보수총액 2,581,669천 원
최고한도액 80억 원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

 □ 자본의 감소

가. 자본의 감소를 하는 사유

당사는 2022년 11월 1일을 합병기일로 한 ㈜동원엔터프라이즈 흡수합병 시 합병과정 및 합병반대 주주의 주식매수청구권 행사로 자기주식을 취득하였습니다.

주주가치 제고 목적으로 위와 같이 취득한 자사주를 제55기 정기 주주총회 결의 후, 자본 감소 절차를 거쳐 소각하는 안건을 상정하였습니다. 자세한 내용은 '주요사항보고서'를 참고부탁드립니다.

나. 자본감소의 방법

소각방법 강제ㆍ임의 여부 유ㆍ무상 여부 소각대상
자본금 감소 임의소각 무상감자 ㈜동원엔터프라이즈 합병 시 취 득한 자기주식, 합병반대 주주의 주식매수청구권 행사로 취득한 자기주식 (보통주 주)

주요 소각 일정

일자 내용 비고
2024. 01. 16. 이사회 결의 주요사항보고서(감자결정) 공시
2024. 03. 28. 제55기 정기주주총회 -
2024. 03. 28.~ 2024. 04. 30. 채권자 이의제출 기간 -
2024. 05. 02. 감자기준일 -
2024. 05. 17. 변경 상장 예정일 -

다. 자본감소의 목적인 주식의 종류와 수, 감소비율 및 기준일

감자주식의종류 감자주식수 감자비율 감자기준일 감자전자본금(발행주식수) 감자후자본금(발행주식수)
보통주 10,460,770 22.50 2024.05.02. 46,482,665,000(46,482,665) 36,021,895,000(36,021,895)

※ 기타 참고사항

- 당사가 보유한 자기주식 보통주 10,460,770주에 대해서 전량 임의/무상 소각함에 따라 일반주주의 소유주식 수에는 변동이 없으므로, 구주권 제출 및 신주권 교부절차가 없습니다. - 상기 내용은 관계기관 등과의 협의 과정 및 주주총회 결과에 따라서 변경될 수 있으며, 일정 등 기타 세부사항의 결정 및 소각과 관련된 구체적인 업무수행에 관하여는 대표이사에게 권한을 위임합니다. - 기타 본 자기주식 소각에 대한 내용은 '주요사항보고서' 참고 부탁드립니다.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요 2024.03.201주전 회사 홈페이지 게재
제출(예정)일 사업보고서 등 통지 등 방식

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 당사는 사업보고서 및 감사보고서를 정기주주총회 개최 1주 전까지 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고, 당사 홈페이지(http://dwml.co.kr)에 게재를 진행할 예정이오니 참고하여 주시기 바랍니다.

 ※ 참고사항

□ 전자투표에 관한 사항

우리회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 삼성증권㈜에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

1) 전자투표관리시스템 인터넷 및 모바일 주소 : https://vote.samsungpop.com

2) 전자투표 행사 기간 : 2024년 3월 18일 9시 ~ 2024년 3월 27일 17시

- 기간 중 24시간 이용 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

3) 본인 인증 방법 : 공동인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별로 의결권 행사

4) 수정동의안 처리 : 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리 □ 주총 집중일 주총 개최 사유 - 해당 사항 없음