| 금융위원회 귀중 | 2021년 06월 21일 |
| &cr; | |
| 회 사 명 :&cr; | 주식회사 아이즈비전 |
| 대 표 이 사 :&cr; | 김상우 |
| 본 점 소 재 지 :&cr; | 서울특별시 동작구 여의대방로 62길 1, 2층 |
| (전 화) 02-6330-5038 | |
| (홈페이지) http://eyesvision.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무 (성 명) 오태석 |
| (전 화) 02-6330-5038 |
&cr;
*중요한 자산양수도 결정(기타)는 별지서식 <제38-38호> 내지 <제38-43호>에 해당하지 아니하는 중요한 자산양수도
◇ 상법 제374조에 따른 '중요한 일부'의 양도인지 또는 '중대한 영향을 미치는 일부'의 양수도인지 여부&cr;- 본 거래는 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다.&cr;
◇ 양수ㆍ도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 연결자산총액의 10% 이상인 시행령 제171조 제1항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거 &cr;- 해당 자산양수ㆍ도는「자본시장과 금융투자에 관한 법률」제161조 제1항 제7호 및 동법시행령 제171조 제2항 5호에 의거 회사의 자산총액 대비 10% 이상의 자산양수ㆍ도로 중요한 자산양수ㆍ도에 해당함에 따라 본 주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정)를 제출합니다. 당사가 양수도하고자하는 자산의 가액은 최근사업연도(2020년 12월 31일) 연결기준 자산총액인 205,594백만원 대비 10%를 초과하여 본 주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정)를 제출합니다.
| 자산양수ㆍ도 가액 |
1. 자산양수도에 관한 기본사항&cr;&cr; (1) 자산양수도의 상대방
| 구분 | 양수인 | 양도인 | |
| 법인명 | 주식회사 아이즈비전 |
SKIMMIA (III) PTE.LTD |
MAGNOLIA (III) PTE.LTD |
| 대표이사 | 김상우 |
GOO LI LING, TONG CHEE WAI |
YAN SIYING MARIE, &cr;LEE CHUN BENG (GALEN) |
| 본점 소재지 | 서울시 동작구 여의대방로 62길 1, 2층 | 1 HARBOURFRONT AVENUE #18-01 KEPPEL BAY TOWER SINGAPORE &cr;(098632) | |
| 연락처 | 02-6330-5038 | (65) 6803-1818 | |
| 설립연월일 | 1992년 9월 | 2019년 4월 | 2018년 12월 |
| 납입자본금(*) | 16,435백만원 | USD 2.00 | |
| 자산총액(*) | 205,594백만원 |
USD 124.4mil |
USD 52.1mil |
| 결산기 | 12월 | 12월 | |
| 상장여부 | 코스닥 상장 (1997년 7월 25일) | 해외 비상장 | |
| 발행주식수의&cr;종류와 수 | 보통주식 15,772,574주&cr;(액면가 500원) | 보통주식 2주&cr;(액면가 USD1.00) | |
| 최대주주 | 주식회사 파워넷 (18.84%) | Skimmia- Alpha Asia Macro Trends Fund III Private Limited | |
(*) 양수인과 양도인의 정보는 최근 사업연도말 (2020년 12월 31일) 현재 기준으로 작성되었습니다.&cr; &cr; (2) 자산양수도의 배경&cr;당사는 이번 자산양수도 목적은 사모집합투자기구의 유한책임사원으로 참여함으로써 투자수익의 획득하기 위함입니다.
&cr; (3) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과&cr;이번 양수도 계약으로 회사의 경영권 및 경영내용, 매출 및 손익, 사업구조, 시장점유율, 시장지배력 및 세금 등 회사에 미치는 중요한 영향 및 효과는 없습니다. 또 영업권 상각 및 예상 감액손실 등도 없습니다. &cr; &cr;(4) 향후 회사구조개편에 관한 계획&cr;본 자산의 양수도가 회사구조개편에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;(5) 자산양수도의 내용&cr;&cr;가. 자산양수도 대상 및 가액
| 양수대상 | "케펠전문투자형사모부동산투자신탁제1호" 수익증권 |
| 양수가액 | 22,168,610,000원 |
&cr; 나. 상법 제374조에 따른 '중요한 일부'의 양도인지 또는 '중대한 영향을 미치는 일부 또는 전부'의 양수인지 여부&cr;본 자산의 양수도는 상법 제374조(영업양도, 양수, 임대 등)에 해당되지 않습니다.&cr; &cr;다. 양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 제2항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거&cr;당사가 양수하려는 수익증권 지분 가액이 최근 사업연도말 자산총액(한국채택국제회계기준을 적용하는 연결재무제표 작성대상 법인인 경우에는 연결재무제표의 자산총액) 대비 10% 이상에 해당되므로, 중요한 자산양수도에 해당되어 본 보고서를 제출합니다. 당사가 양수도하고자하는 자산의 가액은 최근사업연도(2020년 12월 31일) 연결기준 자산총액인 205,594백만원 대비 10%를 초과하여 본 주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정)를 제출합니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 최근 사업연도말 자산총액(A) | 자산 양수도 가액(B) | 비율(B/A) |
| 205,594,349,040 | 22,168,610,000 | 10.78% |
※ 최근 사업연도말 자산총액은 2020년말 연결 재무제표 기준입니다.&cr; &cr;(6) 자산양수도 진행 경과 및 일정
| 구분 | 일자 |
| 외부평가 계약일 | 2021년 06월 01일 |
| 외부평가기간 | 2021년 06월 01일 ~ 2021년 06월 18일 |
| 이사회 결의일 | 2021년 06월 18일 |
| 자산양수도 계약일 | 2021년 06월 18일 |
| 주요사항보고서 제출일 | 2021년 06월 21일 |
| 양수도 대금지급 일정 | 1차 계약금 : 2021년 06월 23일&cr; 2차 잔 금 : 2021년 06월 23일 또는 당사자들이 달리 합의하는 날 |
※ 자산양수도 거래종결일 기준 : 2021년 6월 23일 또는 거래 당사자들이 달리 합의하는 날입니다.&cr;&cr; (7) 양수대금 지급
| 구분 | 내용 | 비고 |
| 지급형태 | 현금 지급 | 지정된 은행계좌 이체 |
| 대금지급일정 | 1차 2021년 06월 23일&cr; 2차 2021년 06월 23일 또는 당사자들이 달리 합의하는 날 | 1차 계약금 : 5,216,861,000원&cr; 2차 잔 금 : 16,951,749,000원 |
| 지급조건 | 자산양수도 계약 체결 후&cr; 계약조건에 따라 지급 | - |
| 자금조달 방법 | 내부 보유 자금 | - |
&cr; 2. 자산양수도 상대방의 개요&cr;&cr; (1) 상대방 회사의 개황
| 구분 | 양도인 | |
| 법인명 |
SKIMMIA (III) PTE.LTD |
MAGNOLIA (III) PTE.LTD |
| 대표이사 |
GOO LI LING, TONG CHEE WAI |
YAN SIYING MARIE, LEE CHUN BENG (GALEN) |
| 법인구분 | Private Company Limited By Shares | |
| 본점 소재지 | 1 HARBOURFRONT AVENUE #18-01 KEPPEL BAY TOWER SINGAPORE (098632) | |
| 연락처 | (65) 6803-1818 | |
| 설립연월일 | 2019년 4월 | 2018년 12월 |
| 주요사업의 내용 | Investment holding company | |
| 납입자본금 | USD 2.00 | |
| 자산총액 |
USD 124.4mil |
USD 52.1mil |
| 상장여부 | 해외 비상장 | |
| 발행주식의 &cr;종류와 수 | 보통주식 2주&cr;(액면가 USD 1.00) | |
| 최대주주 | Skimmia- Alpha Asia Macro Trends Fund III Private Limited | |
※ 상대방 회사의 개황은 최근 사업연도말 (2020년 12월 31일) 현재 기준으로 작성되었습니다.&cr; &cr; 3. 외부평가기관의 개황
| 구분 | 내용 |
| 외부평가기관의 명칭 | 세연회계법인 |
| 대표이사 | 주민구 |
| 본점 소재지 | 서울 강남구 언주로 159길 27 |
| 외부평가 계약일 | 2021년 06월 01일 |
| 외부평가기간 | 2021년 06월 01일 ~ 2021년 06월 18일 |
| 평가책임자 | (직책) 공인회계사 (성명) 최정일 (인)&cr;(전화번호) 02-6959-0234 |
&cr; 4. 자산양수도 가액 및 그 산출근거&cr;&cr; (1) 자산양수도 가액
| (단위 : 원) |
| 자산양수ㆍ도 가액 | 22,168,610,000 |
&cr; (2) 자산양수도 가액 산출근거&cr;&cr;가. 평가의 개요&cr;외부평가 계약일 : 2021년 06월 01일&cr;외부평가기간 : 2021년 06월 01일 ~ 2021년 06월 18일&cr;&cr;나. 평가대 상자산의 자산가액 적정성에 대한 종합평가의견 &cr;당 법인은 회사와 양도인간의 양수ㆍ도 가액의 적정성에 대하여 재무적 관점에서 검토하였습니다. &cr;당 법인은 회사가 제공한 기초자료와 경일감정평가법인의 2021년 6월 23일 기준 감정 평가보고서상 신탁자산의 감정평가액을 기초로 신탁계약의 매각대금 정산방법 등을 고려하여 양수ㆍ도 당사자간에 합의한 자산 양수ㆍ도가액의 적정성을 평가하였는바, 평가결과 및 실제 양수ㆍ도가액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 평가대상자산 평가금액(A) | 21,178,340,040 |
| 양수ㆍ도가액(B) | 22,168,610,000 |
| 차이금액(C=B-A) | 990,269,960 |
| 차이율(D=C/A) | 4.68% |
&cr;회사의 평가대상자산 양수금액 22,169백만원은 당 법인이 평가한 금액인 21,178백만원보다 990백만원이 높으며, 4.68% 할증된 금액입니다. 그러나, 회사와 양도자사이에는 특수관계가 존재하지 않을 뿐만 아니라 특수관계 없는 자 간의 거래에서 현행 법인세법상 정상가격 범위(세법상의 준용시가에 해당하는 감정평가법인의 감정가액을 시가로 사용한 경우 30%를 가감한 범위) 내에 존재하며, 평가가액과 양수도가액의 차이는 양수도 대상 자산의 특성 및 회사와 양도자들 간의 교섭력의 차이 등으로 인하여 발생한 것으로 판단됩니다. &cr;&cr;따라서 당 법인의 의견으로는 자산 양수도 당사자 간에 특수관계가 존재하지 않으며,양수도 대상자산의 특성 등을 종합적으로 고려할 경우 평가대상자산에 대한 합의된 거래가액이 회사의 재무적 관점에서 적정하지 않다고 볼만한 객관적인 증거를 발견하지 못하였습니다.
&cr;다. 평가의 방법&cr;평가대상자산의 평가는 기초자산이 되는 신탁자산의 평가금액에서 신탁계약에 따른 처분대금의 정산방법을 적용하였습니다. 즉, 신탁자산의 평가금액은 토지 및 건물의 평가방법을 적용하여 산정하였으며, 동 평가금액에서 부동산담보신탁계약서에 규정된 평가대상자산보다 선순위인 임대보증금 및 대출기관 채권 등을 차감하여 평가대상자산의 가치를 평가하였습니다. &cr; &cr;라. 평가기관의 독립성&cr; 평가기관인 세연회계법인 은 회사 및 양도인과 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 4 및 동법 시행 령 제176조의 5'에 의한 특수관계에 있지 아니합니다. 또한, '공인회계사법 제21조 및 제 33조'에 의한 평가 및 직무의 제한을 받지 아니합니다.&cr;&cr;마. 그 밖에 분석과 관련된 특이사항&cr;본 평가는 회사가 제공한 기초자료와 신탁자산의 최근 감정가액 등을 기초로 하여 업무를 수행하였는 바, 회사의 제시자료 및 국내 부동산 가격에 급격한 변동 등이 있을 경우에는 평가 결과가 달라질 수 있습니다.&cr;&cr; 본 평가의견서에 포함된 평가액 등이 수익권증서 또는 신탁자산의 절대적인 가치를 제시하거나 보증하는 것은 아니므로 본 평가의견서의 이용시 평가에 적용된 방법과 한계를 충분히 고려하여야 합니다. 당 법인은 시장 상황의 변화에 대한 책임은 없으며, 본 의견서 일자 이후에 발생하는 사건 및 상황을 반영하여 본 의견서를 수정하여야 할 의무는 없습니다.&cr; &cr; 당 법인은 회사에 대해서 독립적인 입장에서 용역을 수행하였으며, 동 용역에 대한 본 평가인의 용역수수료는 분석결과에 의존되거나 영향을 받지 아니합니다. &cr; &cr; 당 법인은 평가업무를 수행함에 있어 한국공인회계사회가 제정한 가치평가서비스 수행기준 및 금융감독원에서 제정한 외부평가업무 가이드라인을 준수하였습니다. &cr;&cr; ＊기타 세부내용은 별첨한 외부평가기관평가의견서를 참조하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr; 5. 주식매수청구권에 관한 사항&cr; - 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 6. 양수도되는 자산의 내용
| 구분 | 내용 |
| 양수대상 자산 | 케펠전문투자형사모부동산투자신탁 제1호 수익증권 |
| 신탁자산 | 서울특별시 강남구 논현동 50-1, 50-2 건물 및 토지, 부속물/설비 일체 |
| 신탁종류 | 사모형, 폐쇄형 |
| 만기 | 펀드 설정일로부터 5년. 단, 신탁자산이 조기 매각될 경우 만기이전 해지가 가능하며, 당초 만기 이내에 신탁자산이 매각되지 않을 경우에는 신탁자산매각에 따른 정산시까지 만기 연장 |
| 계약금액 | 22,168,610,000원 |
| 계약일자 | 2021년 06월 18일 |
| 대금 지급 방법 | 자산양수도 계약 체결 후 계약조건에 따라 지급&cr; 1차(계약금) 2021년 06월 23일&cr;2차(잔 금) 2021년 06월 23일 또는 당사자들이 달리 합의하는 날 |
&cr; 7. 당사회사간의 관계&cr; &cr; (1) 계열회사 또는 자회사 등의 관계 여부&cr; - 해당사항 없습니다.&cr;&cr;(2) 임원간 상호겸직 여부&cr; - 해 당사항 없습니다.&cr; &cr; (3) 당사의 대주주(특수관계인 포함)가 타방당사회사의 특수관계인인 경우&cr; - 해당사항 없습니다.&cr; &cr; (4) 그 밖에 영업의 경쟁 또는 보완관계 여부 등 상호관련사항&cr; - 해당사항 없습니다.&cr; &cr; 8. 기 타 투자자보호에 필요한 사항&cr;&cr; (1) 자산양수도 관련 기타 중요 사항&cr;&cr; 상기 자산 양수 가액인 22,168,610,000원은 양수도 계약서에 기재된 금액입니다. 대금 지급 완료 및 수익증권 양수 완료 후, 수일 내 에 있 을 본건 펀드의 유상증자 시 당 사 가 참여할 예정입니다 . 증자 예정 금액은 2,831,390,000원 입니다. 본건 펀드의 수익증권 양수 로 지급 예정인 총 금액은 다음과 같습니다. &cr;&cr;- 최초 양수도 계약 체결 금액(양수도 계약서 기재) : 22,168,610,000원 &cr; (1차 계약금 5,216,861,000원, 2차 잔금 16,951,749,000원)&cr; - 본건 펀드 유상 증자 참여 예정 금액 : 2,831,390,000원&cr;- 본건 펀드 양수 및 유상증자 참여 후 총 투자 예정 금액 : 25,000,000,000원 &cr;&cr;상기 자산 양수도 계약일자는 양수도 및 매매대금 지급 등 제반 조건에 대한 합의 절차가 완료된 날을 의미하며, 양수도 완료일자 및 각 대금지급 일정 등은 양수도 당사자들간 협의 및 기타 관계기관 일정 등에 따라 변동될 수 있습니다. 본 공 시 이후 변동사항이 발생할 시 정정공시를 진행할 예정입니다.&cr; &cr; (2) 자 산 양수도에 따라 신주의 향후 상장 추진 또는 상장폐지 가능성 등 관련 사항&cr; - 해당사항 없습니다.&cr; &cr; (3) 자 산 양수도 관련 거래상대방 또는 제3자와 풋옵션, 콜옵션 등 계 약 여 부 &cr; - 해 당 사항 없습니다.
- 첨부된 외부평가기관의 평가서를 참고 하시기바랍니다.
- 해당사항 없습니다.&cr;