사업보고서 3.6 보해양조(주) C A 201111-0000036 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고)
2019년 08월 22일

1. 정정대상 공시서류 : 제 67기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 03월 29일

3. 정정사항

항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기재보완 정정전 주1) 정정후 주1)

&cr; 정정전 주1)&cr;

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.

또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

세계경제가 비교적 안정세를 보이는 가운데 국내 경제 성장률은 2018년 기준2% 후반대로 이에 미치지 못하고 있습니다. 하지만 국내 재정정책이 확장적으로 운영되며 수출과 소비 중심의 성장세가 전년도에 이어 지속될 것으로 예측됩니다. 특히, 민간소비는 임금 소득 개선과 정부정책 등에 힘입어 완만한 증가세를 보이며, 주류업계 전반에도 주류 소비 패턴의 다변화 양상 또한 지속될 것으로 예상됩니다.

하지만 지역 경기의 회복세가 불확실하고, 정부 및 지자체의 주류에 대한 사회적 규제가 강화되면서 민간소비의 상승세와 다르게 지역 주류 산업의 성장은 제한될 것으로 보입니다. &cr;

보해는 지난 몇 년간 대내ㆍ외적인 어려움 속에서도 경영효율화를 위한 관리비용 절감과 효율적 비용 집행을 통해 내부 시스템 정비하고, 경영투명성 제고ㆍ재무구조 개선에 따른 유동성 확보 등 각고의 노력을 기울였습니다. 이러한 쇄신적인 기업문화를 바탕으로 더욱 신뢰받는 기업으로 거듭나기 위해 지속적인 성장을 추구하고 재무구조를 개선하여 미래 성장기반을 마련하는데 최선을 다 할 것입니다. &cr;

보해는 모든 임직원이 함께 호흡하며, 솔선수범하여 항상 최고의 제품, 최고의 품질로 주주들과 소비자를 최우선으로 생각하며, 탄탄한 수익구조로 주주 여러분의 이익극대화와 소비자에게 만족을 최우선으로 하는 세계 최고의 주류회사로 성장해 나가겠습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

회사의 연결재무제표 기준 재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다.

가. 경영성과(연결기준)&cr; (단위: 천원)

구 분

제67기

제66기

증 감

증감율

[매출액]

82,004,392

99,566,414

(17,562,022)

(17.64%)

[매출원가]

59,165,761

63,689,925

(4,524,164)

(7.10%)

[매출총이익]

22,838,631

35,876,489

(13,037,858)

(36.34%)

[판매비와관리비]

33,822,635

33,800,891

21,744

0.06%

[영업이익(손실)]

(10,984,004)

2,075,598

(13,059,602)

(629.20%)

ㆍ기타영업수익

1,462,007

1,964,117

(502,110)

(25.56%)

ㆍ기타영업비용

11,406,811

1,039,615

10,367,196

997.21%

ㆍ금융수익

900,497

57,491

843,006

1,466.33%

ㆍ금융원가

3,068,316

2,198,015

870,301

39.59%

[법인세비용차감전순이익(손실)]

(23,096,627)

859,576

(23,956,203)

(2,786.98%)

[법인세비용]

4,776,673

(9,872,329)

14,649,002

148.38%

[당기순이익(손실)]

(27,873,300)

10,731,905

(38,605,205)

(359.72%)

[지배기업주주지분 이익(손실)]

(27,871,371)

10,758,640

(38,630,011)

(359.06%)

[비지배지분 이익(손실)]

(1,929)

(26,735)

24,806

92.78%

회사의 매출구성은 소주 및 과실주의 주류 매출이 약 726억원으로 약 88%이며, 식음료 매출이 약 89억원으로 약 11%, 기타매출이 약 5억원으로 1%의 매출로 이루어지고 있습니다.

매출액은 전기대비 약 176억원이 감소하였습니다. 회사는 2018년 소비자 주류 트렌드의 다양화 된 욕구 충족을 위해 제품 다변화를 시도하였으나, 경쟁사들과의 치열한 경쟁으로 기대 이하의 매출로 이어졌으며, 이러한 매출저조를 극복하고자 경영효율화를 통한 불필요한 관리비용의 절감 및 마케팅비용의 효율적인 집행을 위해 최선을 다하고 있습니다.

회사는 어려운 환경 속에서 본연의 제품력을 기반으로 한 소비자전략으로 좋은 술을 알리는 활동과 지역 밀착 마케팅으로 제품력 경쟁우위의 포지션과 지역 대표기업으로써 입지를 강화하기 위한 최선의 노력으로 2019년에는 회사의 경영성과가 더욱더 개선될 것으로 전망하고 있습니다.

나. 재무상태(연결)&cr; (단위: 천원)

구 분

제67기

제66기

증감

증감율

[유동자산]

75,276,710

66,091,559

9,185,151

13.90%

[비유동자산]

125,180,539

151,731,805

(26,551,266)

(17.50%)

자산총계

200,457,249

217,823,364

(17,366,115)

(7.97%)

[유동부채]

74,996,478

84,050,452

(9,053,974)

(10.77%)

[비유동부채]

56,073,147

34,175,085

21,898,062

64.08%

부채총계

131,069,625

118,225,537

12,844,088

10.86%

[지배기업지분]

69,387,624

99,649,675

(30,262,051)

(30.37%)

[자본금]

48,298,028

48,298,028

-

0.00%

[주식발행초과금]

22,909,752

22,909,752

-

0.00%

[이익잉여금]

(28,979,354)

(830,018)

(28,149,336)

(3,391.41%)

[기타자본항목]

27,159,198

29,271,913

(2,112,715)

(7.22%)

[비지배지분]

-

(51,848)

51,848

100.00%

자본총계

69,387,624

99,597,827

(30,210,203)

(30.33%)

부채와자본총계

200,457,249

217,823,364

(17,366,115)

(7.97%)

자기자본비율

34.61%

45.72%

(11.11%)

 -

부채비율

188.89%

118.70%

70.19%

 -

당사의 총자산은 전년대비 7.97% 감소한 2,004억원, 총부채는 10.86% 증가한 1,310억원, 총자본은 30.33% 감소한 약 694억원입니다.

유동자산의 증가는 시장경기 침체에 따른 원활한 채권회수의 어려움으로 매출채권 증가에 의한 것이며, 비유동자산의 감소는 유형자산 중 시장수요가 급격하게 하락된 제품군과 관련한 구축물 및 기계장치에 대한 손상차손 인식과 감가상각누계액의 증가에 따라 전체 자산총액이 감소하였습니다.

유동부채의 감소는 유동성전환사채의 상환에 따른 감소와 미지급금의 감소이며, 비유동부채의 증가는 제55회 전환사채 발행으로 인한 것입니다.

자본은 전년 대비 당기순이익 감소로 인한 이익잉여금 감소하였습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출

주류제조업의 특성상 주세법에 근거를 두고 주류의 제조 및 판매에 관한 정부의 통제가 타업종에 비해 엄격하게 이루어지고 있으며, 회사 매출금은 대부분 현금으로 결제가 이루어지고 있습니다. 회사의 차입금은 장단기로 조달하고 있으며, 단기차입금은 회사의 운영자금조달을 주요 목적으로 하고 있으며 1년씩 연장하는 방법으로 운영하고 있습니다. 장기차입금은 생산성 향상을 위한 신규공장 및 설비 투자를 목적으로 조달하였습니다.&cr;

가. 유동비율(연결)

(단위: 천원)&cr;

구 분

제67기

제66기

증 감

유동자산

75,276,710

66,091,559

9,185,151

유동부채

74,996,478

84,050,452

(9,053,974)

유동비율

100.37%

78.63%

21.74%

나. 당기말과 전기말 현재 장·단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

차입처

이자율( % )

당기말

전기말

단기차입금

신한은행

3.89~3.94

6,000,000

3,291,333

광주은행

4.15

1,000,000

1,000,000

한국산업은행

2.70~3.71

7,950,000

7,950,000

농협은행

4.26

2,400,000

2,400,000

KEB하나은행

3.78~4.15

2,001,000

7,000,000

KB은행

3.96

3,000,000

1,000,000

수출입은행

3.70

1,300,000

1,300,000

단기차입금 소계

23,651,000

23,941,333

장기차입금

한국산업은행

2.99~3.30

37,383,190

30,466,560

신한은행

1.75~4.03

2,905,650

4,387,450

농협은행

2.00

2,500,000

3,000,000

장기차입금 소계

42,788,840

37,854,010

차감 : 유동성대체

(11,615,920)

(5,065,170)

유동성대체 후 장기차입금

31,172,920

32,788,840

차입금 합계

66,439,840

61,795,343

다. 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 제55회

구 분

내 용

사채의 종류

제55회 CB - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채 액면총액

금 이백육십억원(\26,000,000,000)

발 행 일

2018.04.27

만 기 일

2023.04.27

액면이자율

0.00%(만기보장수익률은 연복리 0%)

사채상환방법

만기일시상환

만기상환금액

만기상환시 원금의 100%

행사가격

842원(행사가격 조정조건 있음)

전환권 행사기간

사채 발행후 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날까지

발행자의 매수청구권

2019년 4월 27일부터 2020년 4월 27일까지 매3개월의 27일

조기상환청구권

사채 발행 후 2년이 경과한 날, 그 후 매년 3개월이 되는 날

발행시 전환권대가

1,281,737천원

&cr;라. 회사의 영업이익 및 영업활동 현금흐름 상황&cr; (단위: 천원)

구 분

제67기

제66기

증 감

영업이익(손실)

(10,984,004)

2,075,598

(13,059,602)

영업활동 현금흐름

(2,050,115)

667,537

(2,717,652)

투자활동 현금흐름

(13,502,118)

(11,161,236)

(2,340,882)

재무활동 현금흐름

24,121,804

10,133,093

13,988,711

기말의 현금

9,156,117

582,222

8,573,895

당사 영업활동 현금흐름은 주요 요인인 당기순손실 반영 및 퇴직자 퇴직급여지급에 따른 약 21억원이 감소하였으며, 투자활동 현금흐름은 관계사 대여금 및 유형자산 취득, 장기금융상품의 증가 등으로 약 135억원이 감소하였으나, 제55회 전환사채 발행으로 재무활동 현금흐름이 약 241억원 증가하였습니다. 전기 대비 전체 현금은 약 86억원이 증가하였습니다.

5. 부외거래와 관련된 사항

부외거래와 관련된 사항은 본문 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본문 “Ⅲ. 재무에 관한 사항”을 참고하시기 바랍니다.

나. 법규상 규제 및 환경에 관한 사항

법규상 규제 및 환경에 관한 사항은 본문 “Ⅱ. 사업의 내용”을 참고하시기 바랍니다.&cr;

정정후 주1)&cr;

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.

또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

지난 해는 세계 경기의 불확실성과 국내경기 침체에 따른 국내소비 부진이 장기화되는 모습을 보이고 있습니다. 당사는 지난 몇 년간 대내ㆍ외적인 어려움 속에서도 경영효율화를 위한 관리비용 절감과 효율적 비용 집행을 통해 내부 시스템 정비하고, 경영투명성 제고ㆍ재무구조 개선에 따른 유동성 확보 등 각고의 노력을 기울였으나, 2018년은 매출액의 급격한 감소로 인하여 영업손실이 발생하고 말았습니다.

&cr; 매출액은 전년대비 176억원이 감소하였으며, 영업이익은 2017년 약 20억원 이익에서 2018년 110억원 손실로 전환되었습니다. 이는 주류매출액의 감소와 주력지역에서 타사와의 경쟁심화에 따른 판매관리비 증가가 원인으로 보여집니다. 당기순이익은 2017년 107억원 이익에서 2018년 279억원으로 손실 전환되었습니다. 이는 기타영업비용부분에 시장성이 떨어진 제품군을 생산하는 설비(캔라인, 소다라인, 파우치라인)와 관련된 구축물과 기계장치에 대한 유형자산의 손상 107억원이 인식된 게 주된 원인입니다.

2018년 보해의 전반적인 성과는 주류시장의 변화와 경쟁업체의 공격적인 영업활동으로 인해 실적은 부진했습니다. 하지만, 2019년도에는 더욱 경쟁력있는 기업으로 거듭나기 위해 지속적인 성장을 추구하고 영업환경의 변화에 적응하여 미래 성장기반을 마련하는데 최선을 다 할 것입니다.

&cr;3. 재무상태 및 영업실적

회사의 연결재무제표 기준 재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다.

가. 경영성과(연결기준)&cr; (단 위 : 천원)

구 분

제67기

제66기

증 감

증감율

[매출액]

82,004,392

99,566,414

(17,562,022)

(17.64%)

[매출원가]

59,165,761

63,689,925

(4,524,164)

(7.10%)

[매출총이익]

22,838,631

35,876,489

(13,037,858)

(36.34%)

[판매비와관리비]

33,822,635

33,800,891

21,744

0.06%

[영업이익(손실)]

(10,984,004)

2,075,598

(13,059,602)

(629.20%)

ㆍ기타영업수익

1,462,007

1,964,117

(502,110)

(25.56%)

ㆍ기타영업비용

11,406,811

1,039,615

10,367,196

997.21%

ㆍ금융수익

900,497

57,491

843,006

1,466.33%

ㆍ금융원가

3,068,316

2,198,015

870,301

39.59%

[법인세비용차감전순이익(손실)]

(23,096,627)

859,576

(23,956,203)

(2,786.98%)

[법인세비용]

4,776,673

(9,872,329)

14,649,002

148.38%

[당기순이익(손실)]

(27,873,300)

10,731,905

(38,605,205)

(359.72%)

[지배기업주주지분 이익(손실)]

(27,871,371)

10,758,640

(38,630,011)

(359.06%)

[비지배지분 이익(손실)]

(1,929)

(26,735)

24,806

92.78%

① 매출액 변동요인 : 당사의 주요 매출액의 약 50%를 차지하는 소주는 전기대비 약 167억원 감소한 400억원, 과실주 중 매취는 약 3억원 증가한 약 44억원, 복분자는 약 13억 감소한 약 245억원, 과실주 기타 약 3억원, 막걸리 '순희'를 포함한 기타 주종은 전기대비 약 5억원 감소한 33억원의 매출을 달성하였습니다. 또한 식음료와 상품(매실열매 등 포함)은 약 8억원이 증가한 약 95억원의 매출로 전년대비 약 174억원 감소한 약 820억원의 매출액을 달성하였습니다. 각 제품군 별로 살펴보면 다음과 같습니다.

- 소주제품 : 소주의 매출액 변동은 주력 제품인 잎새주 360ml 병 제품의 매출하락에 기인한 것으로, 이는 기업에 대한 악성루머(매각설 등) 및 소주업계간의 과당 마케팅경쟁으로 인한 소비자의 충성도 저하가 시장점유율의 하락으로 연결되었으며, 2018년 전라도 정도천년 기념주인 '천년애'의 출시로 영업활동력의 분산도 한 요인이라고 판단됩니다. 아울러 회사의 주력시장인 호남지역의 지속적인 경기침체 및 인구수의 점진적인 감소도 매출감소의 요인으로 분석됩니다.

- 과실주제품 : 과실주 중 복분자는 갑작스런 농가의 수확량 부족으로 인한 4~6월 제품 공급이 원활하지 못한 점으로 판단되며, 매취순 매출 감소는 전반적인 매실주 시장 하락세와 더불어 과일소주의 등장으로 과실맛 주류에 대한 선택폭이 넓어지고, 수입 와인량이 증가하면서 매실주를 비롯한 전통 과실주의 시장영역이 줄고 있어, 매출 반등보다는 꾸준한 40억 시장 유지를 목표로 하고 있습니다. 이러한 시장상황에도 불구, 2018년 4분기에 15년 숙성 매취순을 런칭 후, 고연산 숙성 매실주를 취급할만한 업소를 세밀하게 타겟팅하여 입점률을 높힘으로써 전년 대비 약 5.5% 매실주 매출 증가를 이끌어냈습니다.&cr;

- 식음료 : 식음료 매출액 증가는 당사 상품 중 전체 매출의 약 57%(50억원)가 매원디럭스로 대표되는 고농축과일원액 음료로 구성되어 있으며, 암웨이, SFC바이오 등 대형 거래처로 납품되는 OEM, ODM 상품이 약 33%(28억)로 구성되어 있습니다. 2018년 식음료군의 주된 매출 상승 원인은 신규 제품인 보해맛술의 매출과 함께 전년대비 다양한 OEM, ODM 상품의 개발 및 납품으로 파악됩니다.

② 기타영업비용 : 전기대비 약 103억원 증가하였습니다. 이의 주된 증가원인은 유형자산에 대한 손상차손의 인식으로 상단에서 언급한 바와 같이 시장수요가 급격하게 하락된 제품군을 생산하는 설비(캔라인, 파우치라인, 소다라인)와 관련된 구축물 및 기계장치에 대하여 인식한 손상차손은 약 107억원 입니다. 동 손상차손의 경우 시장판매능력 회복 및 관련설비 처분 시 손상차손 환입(차후년도의 영업외수익) 등을 인식할 예정이나 관련제품의 시장성을 고려하면 그 가능성은 낮을 것으로 예상되고 있습니다.

③ 금융수익 및 금융원가 : 금융수익은 기타의특수관계법인인 보해매실농원과 관련된 대여금 및 전환사채로 인하여 수취한 이자가 주된 요인이며 금융원가는 당해년도에 55회 전화사채 발행으로 인한 추가 사채이자 증가액이 발생하였으며, 전비대비 장기차입금의 증가에 따라 지급이자가 전체적으로 약 8.7억원이 증가하였습니다.

나. 부문별 매출 현황

(단위 : 천원,%)

구분

매출유형

품 목

주요상표 등

2018년

2017년

매출액

비율

매출액

비율

단

일

사

업

부

제품

소 주

잎 새 주

40,061,002

48.90%

56,805,839

57.05%

과실주

보해복분자, 매취순

29,280,271

35.70%

30,619,436

30.75%

기 타

복받은부라더 외

3,297,812

4.00%

3,669,442

3.69%

소 계

72,639,085

88.60%

91,094,717

91.49%

매실음료

매원외

8,845,347

10.80%

8,018,700

8.05%

기타

매실열매 등

매실열매

912,383

1.10%

1,623,615

1.63%

내부거래 및 연결조정

-392,422

-0.50%

-1,170,618

-1.18%

총 계

82,004,393

100.00%

99,566,414

100.00%

회사는 주류와 식품의 제조 및 판매를 주 업종으로 하는 단일 사업부로 구성되어 있습니다. 매출구성은 소주와 과실주 및 기타주류를 포함한 주류 전체의 매출이 약 726억원으로 약 88%이며, 식음료 매출이 약 89억원으로 약 11%, 기타매출이 약 5억원으로 1%의 매출로 이루어지고 있습니다. 직전 사업년도와 비교하면 소주의 비율은 감소 하였으며 과실주의 비율은 증가하였습니다. 이는 소주의 전반적인 감소로 인하여 비롯된 현상이며, 소주의 매출이 향후에도 비슷한 수준을 유지할 경우 각 제품군의 비율은 올해 사업년도와 비슷할 것으로 전망됩니다.

각 품목별 분석은 상기 '3.의 가. 에서 언급된 매출액 변동요인' 및 본문 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.&cr;

다. 재무상태(연결)&cr; (단 위 : 천원)

구 분

제67기

제66기

증감

증감율

[유동자산]

75,276,710

66,091,559

9,185,151

13.90%

[비유동자산]

125,180,539

151,731,805

(26,551,266)

(17.50%)

자산총계

200,457,249

217,823,364

(17,366,115)

(7.97%)

[유동부채]

74,996,478

84,050,452

(9,053,974)

(10.77%)

[비유동부채]

56,073,147

34,175,085

21,898,062

64.08%

부채총계

131,069,625

118,225,537

12,844,088

10.86%

[지배기업지분]

69,387,624

99,649,675

(30,262,051)

(30.37%)

[자본금]

48,298,028

48,298,028

0

0.00%

[주식발행초과금]

22,909,752

22,909,752

0

0.00%

[이익잉여금]

(28,979,354)

(830,018)

(28,149,336)

(3,391.41%)

[기타자본항목]

27,159,198

29,271,913

(2,112,715)

(7.22%)

[비지배지분]

0

(51,848)

51,848

100.00%

자본총계

69,387,624

99,597,827

(30,210,203)

(30.33%)

부채와자본총계

200,457,249

217,823,364

(17,366,115)

(7.97%)

자기자본비율

34.61%

45.72%

(11.11%)

부채비율

188.89%

118.70%

70.19%

당사의 총자산은 전년대비 7.97% 감소한 2,004억원, 총부채는 10.86% 증가한 1,310억원, 총자본은 30.33% 감소한 약 694억원입니다.

유동자산의 증가는 시장경기 침체에 따른 원활한 채권회수의 어려움으로 매출채권 증가에 의한 것이며, 비유동자산의 감소는 유형자산 중 시장수요가 급격하게 하락된 제품군과 관련한 구축물 및 기계장치에 대한 손상차손 인식과 감가상각누계액의 증가에 따라 전체 자산총액이 감소하였습니다.

유동부채의 감소는 유동성전환사채의 상환에 따른 감소와 미지급금의 감소이며, 비유동부채의 증가는 제55회 전환사채 발행으로 인한 것이며 동 전환사채는 2019년 2분기부터 주식전환이 가능 한 바, 전환시점부터는 부채의 총계는 감소할 것으로 예상하고 있습니다.

자본의 감소는 전년 대비 당기순이익 감소로 인한 이익잉여금 감소가 주된 원인이며 상기에서 언급한 전환사채가 전환되는 2019년 2분기 부터는 보통주자본금의 증가로 전체 자본의 총계는 증가할 것으로 예상됩니다.&cr;

4. 유동성 및 자금조달과 지출

주류제조업의 특성상 주세법에 근거를 두고 주류의 제조 및 판매에 관한 정부의 통제가 타업종에 비해 엄격하게 이루어지고 있으며, 회사 매출금은 대부분 현금으로 결제가 이루어지고 있습니다. 회사의 차입금은 장단기로 조달하고 있으며, 단기차입금은 회사의 운영자금조달을 주요 목적으로 하고 있으며 1년씩 연장하는 방법으로 운영하고 있습니다. 장기차입금은 생산성 향상을 위한 신규공장 및 설비 투자를 목적으로 조달하였습니다.

가. 현금성 자산 및 금융자산&cr; (단위: 천원)

구 분

제67기

제66기

증 감

증감액

증감율

현금및현금성자산

9,156,117

582,222

8,573,895

1,472.62%

기타

금융

자산

장기금융상품

3,030,097

2,764,609

265,488

9.60%

단기금융상품

1,504,703

387,506

1,117,197

288.30%

미수수익

184,576

93,690

90,886

97.01%

보증금

797,201

1,857,557

-1,060,356

-57.08%

소 계

5,516,577

5,103,362

413,215

8.10%

합 계

14,672,694

5,685,584

8,987,110

158.07%

연결회사의 당기말 현금 및 현금성자산은 약 92억원으로 전기대비 약 86억원 증가는 저축보험 예금 등에 가입한 것에 기인한 것이며, 기타금융자산은 약 55억원으로 전기대비 4억원 증가 하였습니다. 이는 기존에 가입된 상품의 만기일 도래로 인한 재약정과 예금성금융상품 가입으로 인한 이자 수취 등 자금의 효율적 운용의 일환으로 진행하였습니다.

나. 회사의 영업이익 및 현금흐름 상황&cr; (단 위 : 천원)

구 분

제67기

제66기

증 감

영업이익(손실)

(10,984,004)

2,075,598

(13,059,602)

영업활동 현금흐름

(2,050,115)

667,537

(2,717,652)

투자활동 현금흐름

(13,502,118)

(11,161,236)

(2,340,882)

재무활동 현금흐름

24,121,804

10,133,093

13,988,711

기말의 현금

9,156,117

582,222

8,573,895

당사 영업활동 현금흐름은 주요 요인인 당기순손실 반영 및 퇴직자 퇴직급여지급에 따른 약 21억원이 감소하였으며, 투자활동 현금흐름은 관계사 대여금 및 유형자산 취득, 장기금융상품의 증가 등으로 약 135억원이 감소하였으나, 제55회 전환사채 발행으로 재무활동 현금흐름이 약 241억원 증가하였습니다. 전기 대비 전체 현금은 약 86억원이 증가하였습니다.

다. 유동비율(연결)&cr; (단 위 : 천원)

구 분

제67기

제66기

증 감

유동자산

75,276,710

66,091,559

9,185,151

유동부채

74,996,478

84,050,452

(9,053,974)

유동비율

100.37%

78.63%

21.74%

* 유동비율의 증가는 상기 ‘4. 가. 현금성 자산 및 금융자산의 변동 사유’와 같습니다.

라. 차입금 구성 및 금융비용 내역&cr; (단위 : 천원)

구 분

제67기

제66기

비 고

단기차입금

23,651,000

23,941,333

　

장기차입금

42,788,840

37,854,010

　

사채

24,900,227

13,718,591

　

차입금 합계

91,340,067

75,513,934

　

유동자산

75,276,710

66,091,559

　

유동부채

74,996,478

84,050,452

　

유동비율

100.37%

78.63%

유동자산/유동부채

부채총계

131,069,625

118,225,537

　

자본총계

69,387,624

99,597,827

　

부채비율

188.89%

118.70%

부채총계/자본총계

자산총계

200,457,249

217,823,364

　

차입금의존도

45.57%

34.67%

차입금/총자산

영업이익

-10,984,004

2,075,598

　

이자비용

3,068,316

2,198,015

　

영업이익대비 이자보상배율

-3.58

0.94

영업이익/이자비용

연결회사의 2018년 12월말 현재 차입금은 약 913억원으로 전년대비 약 158억원(17.3%) 증가하였습니다. 장기차입금의 약 49억원 증가는 유동성 대체로 인한 유동부채로의 유입액이 전년대비 약 65억 증가 하였습니다. 사채는 유동성전환사채 124억의 만기 상환과 제55회 전환사채 260억원 발행 등으로 약 112억원이 증가하였습니다. 자본총계의 감소는 전년도와 비교하여 납입자본금의 변동은 없으나 당기순이익의 감소로 인한 이익잉여금의 감소가 약 294억원이며, 비상장주식의 평가로 인한 기타자본구성요소가 약 5억원 감소하였습니다. 이로 인하여 부채비율이 전녀대비 증가하였으나 2019년 사업년도에 제55회 전환사채의 자본금 전환이 예상되는 바, 부채비율이 개선 될 것으로 전망됩니다.

또한 영업이익의 감소와 이자비용의 증가로 이자보상배율이 감소하였으나, 향후 지속적인 매출증대를 위한 노력과 관리비용 절감정책으로 영업이익의 증가를 위해 노력할 것이며, 제54회의 전환사채의 만기일이 당 사업년도에 도래(2018.08.13)한 관계로 향후 지급할 이자비용이 감소할 것으로 예상되어, 이자보상배율 역시 개선 될 것으로 판단됩니다.

마. 당기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단 위 : 천원)

구 분

차입처

이자율( % )

당기말

전기말

단기차입금

신한은행

3.89~3.94

6,000,000

3,291,333

광주은행

4.15

1,000,000

1,000,000

한국산업은행

2.70~3.71

7,950,000

7,950,000

농협은행

4.26

2,400,000

2,400,000

KEB하나은행

3.78~4.15

2,001,000

7,000,000

KB은행

3.96

3,000,000

1,000,000

수출입은행

3.70

1,300,000

1,300,000

단기차입금 소계

23,651,000

23,941,333

장기차입금

한국산업은행

2.99~3.30

37,383,190

30,466,560

신한은행

1.75~4.03

2,905,650

4,387,450

농협은행

2.00

2,500,000

3,000,000

장기차입금 소계

42,788,840

37,854,010

차감 : 유동성대체

(11,615,920)

(5,065,170)

유동성대체 후 장기차입금

31,172,920

32,788,840

차입금 합계

66,439,840

61,795,343

바. 자금조달

- 사채로 인한 자금조달 내역은 아래와 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분

납입일

조달내역

비고

금액

액면이자율

회사채

사모 전환사채

2018.04.27

26,000,000

0.00%

운영자금

- 전환사채(제55회)의 세부내역

구 분

내 용

사채의 종류

제55회 CB - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채 액면총액

금 이백육십억원(\26,000,000,000)

발 행 일

2018.04.27

만 기 일

2023.04.27

액면이자율

0.00%(만기보장수익률은 연복리 0%)

사채상환방법

만기일시상환

만기상환금액

만기상환시 원금의 100%

행사가격

842원(행사가격 조정조건 있음)

전환권 행사기간

사채 발행후 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날까지

발행자의 매수청구권

2019년 4월 27일부터 2020년 4월 27일까지 매3개월에 해당하는 날

조기상환청구권

2020년 4월 27일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

발행시 전환권대가

1,281,737천원

* 차기 사업년도에는 상기 사채의 자본금 전환으로 인하여 자본구조가 개선될 것으로 전망됩니다.&cr;

사. 유동성 위험 및 관리방안

회사의 기말 현재 차입금의 장단기 구분내역은 아래와 같으며 1년 이내 만기도래하는 차입금은 전체 차입금 947억원 중 38.86%인 약 368억원 입니다.&cr; (단위 : 천원)

구분

1년 이하

1년~2년 이하

2년~5년 이하

5년 초과

합 계

단기차입금(이자포함)

24,041,036

-

-

-

24,041,036

장기차입금(이자포함)

12,763,874

12,520,047

16,637,065

3,855,966

45,776,952

전환사채

-

24,900,227

-

-

24,900,227

합 계

36,804,910

37,420,274

16,637,065

3,855,966

94,718,215

회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다.

또한 지속적인 매출액 증대 및 관리비용 절감을 위한 정책을 추진하고 매출채권회수 정책을 강화하여 적시에 현금을 수취하는 등 유동성확보를 위한 일련의 노력을 경주하여 적정한 운영자금을 확보하여 자금의 차입은 줄이고 그와 관련된 이자비용도 줄일 수 있도록 노력할 예정입니다.

5. 부외거래와 관련된 사항

부외거래와 관련된 사항은 본문 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본문 “Ⅲ. 재무에 관한 사항”을 참고하시기 바랍니다.

나. 법규상 규제 및 환경에 관한 사항

법규상 규제 및 환경에 관한 사항은 본문 “Ⅱ. 사업의 내용”을 참고하시기 바랍니다.

 【 대표이사 등의 확인 】

확 인 서

&cr;

우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 공시서류의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의 누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 공시서류에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는 자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다.

&cr;

　또한, 당사는 「주식회사의외부감사에관한법률」제2조의2 및 제2조의3의 규정에 따라 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다.(「주식회사의외부감사에관한법률」제2조에 의한 외감대상법인에 한함)

&cr;

2019. 08. 22
보해양조주식회사 &cr;
&cr;대표이사 &cr;임 지 선 &cr;(서명)&cr;
신고업무담당이사 제 용 범&cr;&cr;&cr; (서명)
◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 학인(정정).jpg 대표이사등의 학인(정정)

사 업 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 67 기)

2018년 01월 01일2018년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2019년 03월 29일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 보해양조주식회사
대 표 이 사 : 임 지 선
본 점 소 재 지 : 전라남도 목포시 호남로 68번길 36
(전 화) 061-240-5700
(홈페이지) http://www.bohae.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 이 사 (성 명) 제 용 범
(전 화) 061-399-7815
목 차

【 대표이사 등의 확인 ----------------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------------- 3
1. 회사의 개요 ----------------------------- 3
2. 회사의 연혁 ----------------------------- 6
3. 자본금 변동사항 ----------------------------- 9
4. 주식의 총수 등 ----------------------------- 11
5. 의결권 현황 ----------------------------- 14
6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------------- 15
II. 사업의 내용 ----------------------------- 16
III. 재무에 관한 사항 ----------------------------- 45
1. 요약재무정보 ----------------------------- 45
2. 연결재무제표 ----------------------------- 48
3. 연결재무제표 주석 ----------------------------- 55
4. 재무제표 ----------------------------- 122
5. 재무제표 주석 ----------------------------- 129
6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------------- 195
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------------- 209
V. 감사인의 감사의견 ----------------------------- 216
VI.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------------- 217
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------------- 217
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------------- 219
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------------- 220
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------------- 221
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------------- 228
1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------------- 228
2. 임원의 보수 등 ----------------------------- 229
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------------- 232
X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------------- 234
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------------- 235
【 전문가의 확인 】 ----------------------------- 241
1. 전문가의 확인 ----------------------------- 241
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------------- 241
【 대표이사 등의 확인 】

확 인 서

&cr;

우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 공시서류의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의 누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 공시서류에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는 자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다.

&cr;

　또한, 당사는 「주식회사의외부감사에관한법률」제2조의2 및 제2조의3의 규정에 따라 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다.(「주식회사의외부감사에관한법률」제2조에 의한 외감대상법인에 한함)

&cr;

2019. 03. 29
보해양조주식회사 &cr;
&cr;대표이사 &cr;임 지 선 &cr;(서명)&cr;
신고업무담당이사 제 용 범&cr;&cr;&cr; (서명)
◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사확인서명.jpg 대표이사등의 확인

&cr;

 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

보해양조 주식회사 (이하 "회사" 또는 "지배회사")의 회사와 연결대상 종속회사는 1개사이며, 종속회사의 개요와 사업의 내용은 다음과 같습니다.&cr;

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 천원)
상해순보해&cr;국제무역유한공사2003.04.04 The First Floor G18parts, 225 North Road,&cr; ZiYou MaoYi District, Shanghai, China국제무역202,635의결권의 과반수 보유&cr; (K-IFRS 회계기준서 1027호 13)해당없음
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

1-1. 연결대상회사의 변동내용

----주식회사 님과함께법인 청산

농업회사법인

보해매실농원(주)

투자지분 매각
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

※ 주식회사 님과함께는 2018년 6월 27일자로 청산되어 연결 제외되었습니다.&cr; ※ 농업회사법인 보해매실농원(주) 는 2018년 9월 10일 투자지분을 매각하여 연결 제외되었습니다.&cr;

나. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 보해양조주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 BOHAE BREWERY Co., Ltd. 라 표기합니다. 단 약식으로 표기할 경우에는 보해양조(주)라고 표기합니다.&cr;

다. 설립일자 및 존속기간&cr; 회사는 1952년 11월 11일 주류제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1988년 9월 23일 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. &cr;

다-1. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장1988년 09월 23일--
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr; 주 소 : 전라남도 목포시 호남로 68번길 36 (대안동 15번지)&cr; 전화번호 : 061-240-5700&cr; 홈페이지 : http://www.bohae.co.kr&cr;

마. 중소기업 해당여부&cr; 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

&cr;바. 주요사업의 내용&cr; 당사는 소주, 과실주, 리큐르, 탁주, 일반증류주, 위스키, 식음료의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 주요사업과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. &cr; &cr; 사. 계열회사에 관한 사항 &cr; 2018년 12월 31일 현재 당사를 제외하고 1개의 계열회사를 가지고 있습니다.&cr;

회 사 명 목적사업 비 고
상해순보해국제무역유한공사 무 역 비상장(해외현지법인)

※ 계열회사와 관련한 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항"을 &cr; 참조하시기 바랍니다.&cr;

아. 종속회사의 개요 &cr;

회사의 법적,&cr;상업적명칭 설립일 주소 및 전화번호 중소기업 해당여부 비 고
상해순보해&cr;국제무역유한공사 2003.04.04 The First Floor G18parts, 225 North Road, &cr;ZiYou MaoYi District, Shanghai, China 중소기업 아님&cr; (해외현지법인) 비상장&cr; (해외현지법인)

※ 주식회사 님과함께는 2018년 6월 27일자로 청산되어 연결 제외되었습니다.&cr; ※ 농업회사법인 보해매실농원(주) 는 2018년 9월 10일 투자지분을 매각하여 연결 제외되었습니다.&cr;

자. 종속회사의 재무정보

(단위: 천원)
2018년 12월 31일 상해순보해국제무역유한공사
자 산 202,635
부 채 727,642
자 본 (525,007)
매 출 41,721
당기순이익(손실) (87,960)
2017년 12월 31일 농업회사법인&cr; 보해매실농원㈜ 상해순보해&cr;국제무역유한공사 주식회사 님과함께
자 산 4,263,005 290,332 586,752
부 채 5,144,466 731,703 204,972
자 본 (881,461) (441,371) 381,780
매 출 586,174 261,948 1,037,442
당기순이익(손실) (433,062) (74,933) (48,359)

※ 상기 재무정보는 각 회사의 별도재무제표 를 토대로 하여 작성하였습니다.&cr; ※ 주식회사 님과함께는 2018년 6월 27일자로 청산되어 연결 제외되었습니다.&cr; ※ 농업회사법인 보해매실농원(주) 는 2018년 9월 10일 투자지분을 매각하여 연결 제외되었습니다. &cr;

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

회 사 명 회사의 연혁
보해양조(주) 1952. 11 .11 보해양조주식회사(청주제조)창립(불입자본금 : 30,000천원)&cr; 대표이사 임광행 취임&cr; 1954. 05. 06 광림주조주식회사 설립(소주제조)&cr; 1957. 07. 20 광주영업소 개설&cr; 1959. 10. 01 순천영업소 개설&cr; 1960. 12. 01 서울사무소 개설&cr; 1963. 08. 22 주정공장 병설(주정제조업)&cr; 1971. 10. 01 대전영업소 개설&cr; 1972. 02. 01 제주영업소 개설&cr; 1974. 06. 28 여수영업소 개설&cr; 1979. 06. 29 제주영업소 폐쇄&cr; 1983. 11. 01 대표이사 진중필 취임&cr; 1984. 04. 01 연구소 설립&cr; 1984. 10. 05 부산영업소 개설&cr; 1985. 05. 10 대구영업소 개설&cr; 1986. 03. 15 대표이사 임건우 취임&cr; 1986. 05. 31 여수영업소 폐쇄하고 순천영업소로 통합&cr; 1988. 09. 02 기업공개&cr; 1989. 04. 17 제주영업소 개설&cr; 1993. 03. 01 속초영업소 개설&cr; 1993. 03. 12 사업목적 추가(식ㆍ음료 제조및 판매, 수출ㆍ임업)&cr; 1995. 05. 01 경기영업소 개설&cr; 2002. 12. 01 경기영업소 폐쇄하고 서울사무소로 통합&cr; 2004. 06. 30 대전지점 폐쇄하고 중부지점(구 전주지점)으로 통합&cr; 2006. 01. 11 대전지점 개설&cr; 2008. 07. 01 원주지점 개설&cr; 2011. 09. 02 대표이사 임효섭 취임&cr; 2011. 09. 30 목포공장 폐쇄하고 장성공장으로 통합&cr; 2011. 11. 25 대표이사 김영재 취임&cr; 2013. 03. 29 대표이사 임효섭 취임 &cr; 2013. 11. 06 대표이사 임효섭, 대표이사 유철근 각자 대표 체제로 전환&cr; 2014. 03. 28 대표이사 유철근 단독 대표 체제로 전환&cr; 2014. 09. 30 (주)보해B&H와 (주)보해통상 흡수합병&cr; 2015. 03. 27 대표이사 유철근, 대표이사 임지선 각자 대표 체제로 전환&cr; 2015. 06. 25 사장 채원영 취임&cr; 2016. 03. 24 대표이사 채원영, 대표이사 임지선 각자 대표 체제로 전환&cr; 2016. 07. 29 (주)보해매원 흡수합병&cr; 2017. 01. 20 여수지점 개설&cr; 2017. 03. 31 프리미엄지점 개설&cr; 2018. 03. 23 대표이사 임지선 단독 대표 체제로 전환&cr;

상해순보해&cr;국제무역

유한공사

2003. 04. 04 회사설립(중국 상해), 대표이사 천오성 취임&cr; 2012. 01. 05 대표이사 조영석 취임&cr; 2014. 03 .11 대표이사 이홍훈 취임 &cr; 2018. 08. 07 대표이사 김성훈 취임

&cr;나. 본점소재지&cr; 당사의 본점 소재지는 전라남도 목포시 호남로 68번길 36(목포시 대안동 15번지)에 위치하고 있습니다.&cr;

다. 경영진의 중요한 변동

변동일자 변동내역 상세내역 비 고
변동전(해임,사임,퇴임) 변동후(선임,취임)
2013.03.29 대표이사 변경 김영재 부사장 임효섭 사장 -
2013.11.06 대표이사 회장 승진 - 임효섭 회장 -
2013.11.06 대표이사 사장 승진 - 유철근 사장 　임효섭, 유철근 각자대표 이사 체제
2014.03.28 등기임원 사임 김영재 상무보 - -
2014.03.28 등기임원 선임 - 임지선 전무 -
2014.03.28 사외이사 사임 김정민 사외이사 - -
2014.03.28 사외이사 선임 - 정원희 사외이사 -
2014.03.28 대표이사 변경 임효섭 회장, 유철근 사장 유철근 사장 유철근 사장 단독대표이사 체제　
2014.11.24 사외이사 사임 최영곤 사외이사 - -
2015.03.27 대표이사 변경 유철근 사장 유철근 사장, 임지선 전무 유철근, 임지선 각자대표 이사 체제
2015.06.25 사장 취임 유철근 사장 채원영 사장 -
2015.10.16 등기임원 및 회장 사임 임효섭 회장 - -
2015.11.06 대표이사 부사장 승진 - 임지선 부사장 전무 → 부사장 승진
2016.03.24 대표이사 변경 유철근사장, 임지선부사장 채원영사장, 임지선부사장 채원영, 임지선 각자대표 이사 체제
2017.03.24 등기임원 사임 유철근 부회장 - -
2017.03.24 등기임원 선임 - 이홍훈 이사 -
2017.03.24 사외이사 사임 정원희 사외이사 - -
2017.03.24 사외이사 선임 - 유시민 사외이사 -
2018.03.23 대표이사 변경 채원영사장, 임지선부사장 임지선 부사장 임지선 부사장 단독대표이사 체제　
2018.03.23 등기임원 사임 채원영사장 - -
2018.03.23 등기임원 선임 - 제용범 이사 -
2018.12.31 등기임원 사임 이홍훈 이사 - -

&cr;라. 최대주주 변동&cr; 최대주주에 대한 자세한 사항은 동 보고서 "VII. 주주에 관한 사항"을 참고 하시기 바랍니다.

마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr;

회사명 일 자 내 용
보해양조(주) 2005.01.29 "보해복분자주" 미국 텍사스주 "The Dallas Morning News" 주최 &cr;"The Dallas Morning News Wine Competition 2005"에서 은메달(도자기)과 동메달(병) 수상.
2005.08.05 장기숙성의 매실원액과 정통와인의 절묘한 조화의 한국형 정통와인 " 매취순 클래식 " 시판
2005.11.18 "보해복분자주" 2005년 APEC 정상회의 공식만찬주 선정
2006.03.22 "보해복분자주" 2006년 대한민국 디지털경영혁신대상 (월드베스트 브랜드 부문 산업자원부 장관상 수상)
2006.07.11 "품질경영시스템 인증서(ISO 9001:2000)" 획득 (증류주 및 발효주의 설계ㆍ개발ㆍ생산 및 판매부문)
2006.09.20 노동부장관 표창 "2006년 노사문화우수기업" 선정
2007.02.17 "2007 샌프란시스코 세계 주류품평회" 에서 소주부문 "coree"가 은메달, "잎새주"와 "천년잎새"가 동메달 수상
2007.03.01 쌀 보리 곡물주정을 함유한 메이플 소주 "천년잎새" 시판
2007.06.11 한국 전통의 곡선미를 추구한 동양의 화이트 와인 " New 매취순" 시판
2007.09.04 잎새주를 리뉴얼한 유기농 메이플 순한 소주 "19.5% 잎새주" 시판
2007.09.11 "제1회 대한민국 주류 품평회 "에서 보해 복분자주 과실주부문 최고 명품주로 선정
2007.11.03 미국에서 개최된 세계적인 와인경쟁대회 "2007 Commercial Wine Competition"에서 동메달 수상
2008.05.22 건강지향적인 소비자를 위한 블랙라즈베리를 주원료로 사용한 새로운 타입의 와인 "보해 Slim" 시판
2008.06.17 "순금 매취 10년산" 경제협력개발기구 (OECD) 장관회의 공식 만찬주 선정
2009.09.10 국내산 최고급 청매실을 원료로 10년간 숙성시킨 고품격 매실주 "매취순 10년" 시판
2009.12.21 2009 노사상생협력 "금탑산업훈장" 수상
2010.03.03 "제44회 납세자의 날"을 맞아 기획재정부장관으로부터 '모범납세자’표창
2011.02.25 "매취순 10년" "제16회 베스트 패키지 디자인 어워드" 에서 유통부문 베스트 패키지상 수상
2011.03.14 산패유산균을 제어하는 저온살균공법(파스퇴르공법)으로 만든 우리쌀 막걸리 "순희" 시판
2011.12.07 단일주정에 특허받은 천연감미료를 첨가하여 블랜딩한 소주 본연의 맛 보해"월", 보해"강" 출시
2012.05.11 매실주 본연의 맛과 색상의 아름다움을 시각화한 "매취순 오리지날" 출시
2013.05.02 계절의 여왕 5월의 화사한 이미지를 시각화한 디자인에 부드러운 맛을 살린 저도수(10%) 매실주 'MAY' 출시
2014.04.07 '고품질 증류원액 제조 공법'을 적용한 소주(17.5%) "아홉시반" 출시
2015.04.20 '고품질 증류원액' 제조 공법과 MAPBS기술을 적용하여 깔끔함과 부드러운 맛을 더 되살린'잎새주 부라더'(17.5%) 출시

2015.09.02

화이트와인 베이스로 '소다'맛으로 달콤함을 더하고, 탄산을 첨가하여 청량감과 상쾌함을 극대화한 '부라더#소다'(3%) 출시

2015.09.13

'보해 복분자주'로 인정받은 제품력과 기술을 집약하여 복분자의 맛과 빛깔을 복분자 과즙 첨가 '복받은 부라더'(12%) 출시
2017.01.11 장성공장 주류 및 음료류 전 제품에 대해 식품의약품안전처가 발급하는 해썹인증(HACCP 위해요소중점관리기준) 획득
2017.01.19 100% 쌀보리 곡물주정과 전남 보성녹차를 첨가해 깔끔한 향과 부드러운 맛을 선사하는 '보해골드(23%)' 재출시
2018.02.07 광주시-전남도-보해양조, 전라도 천년 홍보 및 상생발전 도모를 위한 "전라도 천년 슬로건 및 엠블럼 사용협약"
2018.06.24 소주의 부정적인 맛은 없애고, 좋은 술맛 만을 남긴 전라도 정도 천년 기념주 '천년애(17.2%)' 출시
2018.07.28 모던 다이닝과 와인베이스 증류소주의 완벽한 마리아주 '연남연가(18%)' 출시
2018.10.26 36년 동안 매실주를 만든 정성으로 빚어 부드럽고 깊은 향을 맛 볼 수 있는 프리미엄 매실주 '15년 숙성 매취순(16%)' 출시
상해순보해&cr;국제무역유한공사 2003.04.04 보해복분자주 및 소주(잎새주) 등 주류를 공급받아 중국내 유통대리점을 통해 판매

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2010년 11월 17일전환권행사보통주314,465 5,000 15,900 2011년 09월 02일유상증자(제3자배정)보통주1,250,000 5,000 8,000 2011년 10월 10일유상증자(제3자배정)보통주625,000 5,000 8,000 2011년 12월 26일주식분할보통주43,920,160 500 - 2011년 12월 26일주식분할우선주25,510 500 - 2013년 06월 26일신주인수권행사보통주3,936,990 500 762 2014년 01월 27일유상증자(일반공모)보통주1,360,000 500 698 2014년 04월 28일유상증자(주주우선공모)보통주25,300,000 500 601 2014년 06월 25일신주인수권행사보통주5,990,014 500 601 2014년 07월 25일무상감자보통주6,000,000 500 - 2014년 08월 04일신주인수권행사보통주2,828,617 500 601 2014년 09월 30일-보통주2,664,921 500 1,346 2014년 12월 10일신주인수권행사보통주2,777,775 500 648 2015년 02월 13일신주인수권행사보통주771,604 500 648 2015년 07월 24일신주인수권행사보통주1,388,887500 648 2015년 09월 30일전환권행사보통주4,721,028500 1,165 2015년 10월 27일신주인수권행사보통주771,604500 6482015년 11월 04일전환권행사보통주3,304,713500 1,1652016년 01월 22일전환권행사보통주2,060,084500 1,1652016년 07월 29일-보통주44,537500 -2017년 03월 31일전환권행사보통주729,612500 1,165
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
증자비율 12.49%
-
-
액면분할(발행주식총수)
액면분할(발행주식총수)
제46회 신주인수권부사채(2013년 2분기 합산)
증자비율 2.84%
증자비율 51.38%
제52회 신주인수권부사채&cr;제50회 신주인수권부사채(2014년 2분기 합산)
감자비율 7.24%
제52회 신주인수권부사채&cr;제50회 신주인수권부사채(2014년 3분기 합산)
합병에 따른 신주(자기주식)발행
제52회 신주인수권부사채&cr;제50회 신주인수권부사채(2014년 4분기 합산)
제50회 신주인수권부사채(2015년 1분기 합산)
제52회 신주인수권부사채(2015년 3분기 합산)
제54회 전환사채(2015년 3분기 합산)
제50회 신주인수권부사채(2015년 4분기 합산)
제54회 전환사채(2015년 4분기 합산)
제54회 전환사채(2016년 1분기 합산)
합병에 따른 신주(자기주식)발행
제54회 전환사채(2017년 1분기 합산)

※ 신주인수권행사 및 전환권행사 발행주식은 분기별 행사발행주식수를 합산한 수량입니다. &cr;※ 당사는 2016년 7월 29일 종속법인인 (주)보해매원과 흡수합병으로 발행한 44,537주를 발행하고 2018년 12월 31일 현재 자기주식으로 보유하고 있습니다.&cr;

나. 미상환 전환사채 등 발행현황&cr;

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 2018년 12월 31일(단위 : 천원, 주)
(기준일 : )
2018.04.272023.04.2726,000,000무기명식보통주2019.04.27 ~&cr;2023.03.27100%84226,000,00030,878,859-26,000,000---26,000,00030,878,859-
종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수
제55회전환사채
합 계 - - -

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황&cr;- 해당사항 없습니다.

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 2018년 12월 31일(단위 : 천원, 주)
(기준일 : )
-----------------
종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 행사대상&cr;주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미행사신주인수권부사채 비고
행사비율&cr;(%) 행사가액 권면총액 행사가능주식수
-
합 계 - - -

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황&cr;- 해당사항 없습니다.

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 22_미상환전환형조건부자본증권등발행현황 2018년 12월 31일(단위 : 천원, 주)
(기준일 : )
----------------
구분 발행일 만기일 권면총액 주식&cr;전환의&cr;사유 주식&cr;전환의&cr;범위 전환가액 주식전환으로&cr;인하여 발행할 주식 비고
종류 수
-
합 계 - -

4. 주식의 총수 등

&cr;당사가 발행할 주식의 총수는 보 통주 200,000,000주, 우선주 50,000,000주 이며, 기준일 현재 발행주식은 보통주 96,570,546주 , 우선주 25,510주 입니다. &cr;&cr; 가. 주식의 총수의 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주200,000,00050,000,000250,000,000-102,570,546 25,510 102,596,056 -6,000,000 - 6,000,000 -6,000,000 - 6,000,000 -- - - - - - - - - - - - 96,570,546 25,510 96,596,056 -44,537 - 44,537 - 96,526,009 25,510 96,551,519 -
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

※ 우선주는 2015년 07월 15일 유가증권시장에서 상장폐지되어, 비상장 종류주식&cr; (우선주)으로 전환되었습니다.( '유가증권시장 상장규정 제65조 1항의 3'에 따른 &cr; 발행주식수 요건 미달사유) &cr; ※ 당사는 2016년 7월 29일 종속법인인 (주)보해매원과 흡수합병으로 발행한 44,537 주를 발행하고 자기주식으로 보유하고 있습니다.&cr; ※ 자기주식 44,537주는 2017년 8월 16일 의무보호예수에서 해제되었습니다. &cr;

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주44,537---44,537-우선주------보통주44,537---44,537-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

※ 당사는 2016년 7월 29일 종속법인인 (주)보해매원과 흡수합병으로 발행된 44,537주를 자기주식으로 보유하게 되었습니다. (2016년 8월 1일 합병 등 종료보고서(합병) 참조) &cr; ※ 자기주식 44,537주는 2017년 8월 16일 의무보호예수에서 해제되었습니다.&cr;

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황

다. 종류주식(우선주) 발행현황 &cr;

(단위 : 원)
1994년 10월 31일19,600 5,000 12,755,000 2,551 12,755,000 25,510 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 년 1%를 금전으로 더 배당--------보통주식25,510 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 않을 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있음 1. 최초 발행 액면가 5,000원에서 2011년 12월 26일자 주식분할에 따라 500원으로 액면가 조정&cr; 2. 우선주는 2015년 07월 15일자로 유가증권시장에서 상장폐지되어 비상장 종류주식(우선주) 으로 전환됨.( '유가증권시장 상장규정 제65조1항의3'에 따른 발행주식수 요건 미달사유)
발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에&cr;관한 사항 상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내&cr;상환 예정인 경우
전환에&cr;관한 사항 전환조건
전환청구기간
전환으로 발행할&cr;주식의 종류
전환으로&cr;발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항
5. 의결권 현황

당사는 현재까지 보통주식수 96,570,546주, 우선주 25,510주를 발행하였 습니다. &cr;2016년 7월 29일 종속기업인 (주)보해매원을 당사로 흡수합병함으로써 발행한 44,537주는 자기주식으로 의결권이 없는 것으로 하며, 당사 정관 제8조의2에 의한 우선주식 25,510주는 당기에 배당을 하지 않아 의결권이 부활되어 현재 의결권 행사 가능 주식수는 96,551,519주 입니다.

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주96,570,546-우선주25,510-보통주44,537-우선주25,510-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주25,510-보통주96,526,009-우선주25,510-
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

※ 우선주는 2015년 07월 15일 유가증권시장에서 상장폐지되어 비상장 종류주식&cr; (우선주)으로 전환되었습니다.( '유가증권시장 상장규정 제65조 1항의 3'에 따른 &cr; 발행주식수 요건 미달사유)

6. 배당에 관한 사항 등

&cr;당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 배당과 관련한 정관규정은 아래와 같습니다.&cr; 가. 이익배당 (정관 제 52조)&cr; ① 이익배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. &cr; ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주 주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. &cr; ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질 권자에게 지급한다. &cr; ④ 미수령배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.&cr; 나. 배당금 지급청구권의 소멸시효(정관 제 53조)&cr; ① 배당 금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.&cr; ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.&cr; ※ 주요배당지표

500 500 500 -27,873 10,732 -7,250 -28,034 11,115 -6,284 -288 111-75 -----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제67기 제66기 제65기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 &cr; 당사는 주류와 식품의 제조 및 판매를 주 업종으로 하는 단일 사업부로 구성된 회사로서 사업의 개요는 아래와 같습니다.&cr;&cr;가. 산업의 특성 &cr; 주류산업은 주류생산의 원료인 원료용 농작물의 계약 재배를 통해 농가소득증대에 기여하며, 건전한 음주문화 정착 및 주질향상을 통한 국민건강보호와 사회안전문제 등 국민경제와 밀접한 관련을 맺고 있으며, 중요한 국가 세원 중 하나로 타산업에 비해 정부의 규제가 많은 산업입니다.

&cr; 주류의 종류를 현재 주세법에서는 주류의 최종 성상을 주된 분류기준으로 삼아 그 종류를 크게 주정, 발효주류, 증류주류, 기타주류 등 4유형으로 구분하고 있습니다. 발효주류에는 탁주, 약주, 청주, 맥주, 과실주가 속하며, 증류주류에는 증류식 소주, 희석식소주, 위스키, 브랜디, 일반증류주, 리큐르가 속합니다. 위와 같이 주류의 종류는 주정포함 13종으로 분류되어 있으며, 주종에 따라 주세율이 5%에서 72%까지 각기 다른 세율이 적용된 바, 소주는 72%, 과실주는 30%의 세율을 적용받고 있습니다. &cr; &cr;나. 산업의 성장성

주류산업은 건전 음주문화정착 및 주류에 대한 각종 규제강화 등으로 인해 매년 정체된 성장세를 보이고 있습니다. 소주의 경우 저도주 소주 등의 출시가 늘어가고 있는 추세이며, 경기침체 등의 이유로 고가인 위스키의 선호도는 낮아지고 있습니다. 전통주육성지원 등에 힘입어 막걸리의 판매가 증가하다가 최근에는 다소 주춤한 추세를 보이고 있습니다.

&cr; 주종별로 살펴보면, 2013년 1월-2월 소주 출고량은 전년동기대비 약 6.11% 감소하였으며, 맥주의 경우 2013년 1월-2월 출고량은 전년동기대비 약 4.86% 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 위스키의 경우 2013년 1월-2월 출고량은 전년동기대비 약 37.43% 까지 증가세를 나타내고 있습니다.

2000년대에 들어서는 주세율 변동에 따라 주종별 가격차이가 줄어들고(소주는 2000년 주세율이 35%에서 72%로 대폭 인상, 맥주는 2005년 주세율이 90%에서 2006년 80%, 2007년 부터 72%까지 인하) 음주에 있어서도 건강을 중요시 하는 영향으로 대부분의 주류가 저도주, 고급화 되어가는 추세입니다. 이러한 영향으로 주류시장은 복분자주와 같은 고급화된 제품들과 기능성 제품들이 인기를 얻고 있으며, 경기회복의 기대와 원화가격의 상승세가 예상되어 와인 및 수입맥주 등 외국산 주류의 수입이 증가할 것으로 예상됩니다.

&cr; 주류별 출고실적

(단위 : ㎘, 백만원)
구 분 2013년 1-2월 2012년 2011년 2010년 2009년
소 주&cr;(1) 출고가격 487,207 2,995,619 2,867,538 2,871,178 2,856,897
출고량 187,308 1,228,052 1,178,008 1,178,808 936,801
맥 주&cr;(2) 출고가격 575,280 3,996,864 3,799,986 3,729,798 3,598,994
출고량 246,902 1,776,573 1,738,759 1,725,037 1,930,168
위스키&cr;(3) 출고가격 17,829 81,137 117,067 177,015 209,890
출고량 257 1,154 1,860 3,177 4,265
주류합계&cr;(1)+(2)+(3) 출고가격 1,080,316 7,073,620 6,784,591 6,777,991 6,665,781
출고량 434,467 3,005,779 2,918,627 2,907,022 2,871,234

※ 한국주류산업협회 출고실적 기준 (면세주류 제외)

※ 현재 한국주류산업협회에서 2013년 2월 이후 자료를 공개하고 있지 않는 관계로 자료 공개기간 내까지만 기재하였습니다.&cr;※ 대표되는 주종만 표기하였음 (소주, 맥주, 위스키)&cr;

전년동기대비

(단위 : %)
구 분 2013년 1-2월 2012년 2011년 2010년 2009년
소 주&cr;(1) 출고가격 100.18 104.47 99.87 100.50 99.16
출고량 93.89 104.25 99.05 100.26 93.52
맥 주&cr;(2) 출고가격 112.44 105.18 101.88 103.63 101.17
출고량 104.86 102.17 101.04 100.58 94.91
위스키&cr;(3) 출고가격 131.15 69.31 66.13 84.34 63.17
출고량 137.43 62.04 58.55 74.49 61.74
주류합계&cr;(1)+(2)+(3) 출고가격 106.80 104.26 100.09 101.68 98.44
출고량 99.84 102.98 100.39 101.25 95.50

※ 현재 한국주류산업협회에서 2013년 2월 이후 자료를 공개하고 있지 않는 관계로 자료 공개기간 내까지만 기재하였습니다.

&cr; 다. 경기변동의 특성 및 계절성&cr; 주류의 소비는 경기변동과 밀접한 관계가 있어 불경기일수록 소주같은 저가의 주류판매가 증가하고 위스키같은 고가의 주류는 판매가 감소하는 양상을 나타내고 있었으나, 최근에는 음주트렌드 변화 및 저도주 소주출시 이후 저도주 선호현상 등의 영향으로 소주, 맥주시장 등이 고른 성장성을 보이고 있습니다. 또한 계절적 영향을 많이 받아 하절기에는 맥주, 과실주 등의 저도주가 동절기에는 소주, 위스키 등의 고도주 판매가 증가합니다. 한편 설, 추석 명절때는 약주, 민속주 및 과실주 등의 선물세트 판매가 일시적으로 증가하고 있습니다.&cr;&cr;라. 경쟁요소&cr; 소주는 소비층이 청ㆍ장년부터 노인들까지 모두가 부담없이 즐길수 있는 대중주로써 안정적 수요기반을 가지고 있으며, 각 지역을 거점으로 현재 10개 소주제조사가 있습니다. 소주시장은 매년 꾸준한 성장세를 보이고 있지만, 국내 내수판매량이 절대량을 차지하고 있어 국내 제조사간의 판매경쟁이 치열한 상황입니다.&cr;&cr;마. 자원조달의 특성&cr; - 소주 : 술의 주원료인 주정은 고구마, 쌀보리 등의 국산원료와 수입원료인 타피&cr; 오카 및 조주정을 사용하여 국내 주정회사에서 생산하고 있으며, 주&cr; 류제조사는 주정회사에서 생산한 주정을 대한주정판매(주)를 통해 일괄 &cr; 구입하고 있어 자원조달은 매우 안정적입니다.&cr; - 기타 : 매실주의 원료인 매실과 복분자주의 원료인 복분자는 전량 국내에서 조달&cr; 하고 있습니다.&cr; &cr;바. 관련법령 또는 정부의 규제 등&cr; 주세행정의 관리감독권한은 주세법에 근거를 두고 주류의 제조 및 판매에 관한 정부의 통제가 이루어지고 있으며, 국세청 훈령에 의해 제정된 주세사무처리규정에 주류제조장 시설기준, 제조 및 판매관리, 주세의 부과징수에 대한 업무처리 등 일반적 사항이 규정되어 있습니다. 그동안 정확한 세수관리와 주류상품이 갖는 특성을 이유로 정부가 제조와 유통전반에 걸쳐 엄격한 통제를 해왔으나, 점차 면허개방, 시설기준완화 등 시 장경제의 원리를 폭넓게 도입하여 각종 규제들을 현실에 맞게 보완하고 있습니다.

2. 회사의 현황&cr;

가. 영업개황&cr;

세계경제가 비교적 안정세를 보이는 가운데 국내 경제 성장률은 2018년 기준 2% 후반대로 이에 미치지 못하고 있습니다. 하지만 국내 재정정책이 확장적으로 운영되며 수출과 소비 중심의 성장세가 전년도에 이어 지속될 것으로 예측됩니다. 특히, 민간소비는 임금 소득 개선과 정부정책 등에 힘입어 완만한 증가세를 보이며, 주류업계 전반에도 주류 소비 패턴의 다변화 양상 또한 지속될 것으로 예상됩니다. 하지만 지역 경기의 회복세가 불확실하고, 정부 및 지자체의 주류에 대한 사회적 규제가 강화되면서 민간소비의 상승세와 다르게 지역 주류 산업의 성장은 제한될 것으로 보입니다.

보해는 어려운 환경 속에서 양조장 본연의 제품력을 기반으로 한 소비자전략으로 좋은 술을 알리는 활동과 지역 밀착 마케팅으로 제품력 경쟁우위의 포지션과 지역 대표기업으로써 입지를 강화하기 위해 노력하고 있습니다.

&cr; 나. 브랜드별 부문 현황&cr; &cr; 【소주 부문】&cr; &cr; 보해는 술을 빚는 장인의 마음으로 주류 산업 내 품질 경쟁력을 높이는데 주력해왔습니다. 1989년 업계 최초의 무사카린 소주를 필두로 김삿갓, 곰바우, 보해골드, 천년의 아침, 천년잎새, 잎새주 등 주류업계를 선도하는 신제품을 지속적으로 출시하여 시장과 소비자 기호에 발빠르게 대응하였습니다.&cr; &cr; 2010년에는 '잎새주'가 국제소믈리에협회에서 주관한 품평회에서 금메달을 수상하는 성과를 올리기도 하였습니다. 특히, 특허 받은 '고품질 증류원액' 제조 공법과 MAPBS(Micro Air Pocket Blowing System) 기술은 소주의 품질을 향상시키고, 숙취 물질과 잡내를 최소화하여 품질의 경쟁우위를 위해 연구를 지속하고 있습니다. &cr; &cr; 잎새주는 제품 원수를 전라도 노령산맥에 위치한 약수의 고장인 장성읍 영천리의 지하 253m 청정 석간수(바위틈에서 나오는 샘물)를 사용하여 안전한 제품을 만들고 있으며, 제품적 특성을 유지한 채 2017년 3월 17.8도로 도수 인하를 하는 등 지역 내 소비자의 의견을 반영하여 긍정적인 변화를 만들어가고 있습니다.

특히, 2018년 외부기관 조사를 통해 잎새주에 사용되는 원료수의 수질평가를 통해 높은 미네랄 점수를 획득하여 소주의 80%의 원료가 되는 물의 중요성을 강조한 캠페인을 운영하였습니다.&cr; &cr; 2017년 1월 지속적인 소비자 요청에 의해 재발매를 결정하게 된 보해골드는 1992년 출시 시 가장 큰 호응을 받았던 순수 쌀보리 곡물 주정을 첨가하고, 전남 보성 녹차를 감미 하여 명품 소주의 가치를 높였습니다.

&cr; 2018년 6월에는 보해양조의 주요 소주 시장인 광주.전남에서 전라도 정도 천년을 기념하여 1만5천명의 시.도민과 함께 소주에서 소주맛을 잡은 '천년애'를 출시하였습니다. 개발 과정부터 공모 및 맛 테스트, 인터뷰 등 다양한 참여의 형태로 개발된 '천년애'는 소주 특유의 역취를 잡아내고, 좋은 술 맛만 남긴 것이 특징이며, 매출액의 일부를 지역인재육성기금으로 적립하는 MOU를 광주광역시, 전남도청과 맺어 지역밀착형 제품으로 소비자들의 관심을 모았습니다.

&cr; 보해는 한정된 국내시장에 만족하지 않고 해외시장에도 눈을 돌려 지속적으로 제품을 수출하고 있습니다. 제품의 우수성을 세계적으로 알리기 위해 노력을 하고 있으며, 이를 바탕으로 2001년부터 일본 아사히맥주와 공동개발한 소주 보해(寶海)를 일본에 수출하고 있습니다. &cr; &cr; 【과실주 부문】&cr; &cr; 1990년 5년 숙성 '매취순'을 시판한 이래 꾸준히 매실주 시장을 선도하고 있습니다. 2000년에는 매취순 10주년 기념주 '순금매취순', 2005년에는 매실의 상큼한 맛과 와인의 진한 향을 동시에 맛볼 수 있는 '매취순클래식', 2007년에는 5년숙성 매실 원액에 와인을 블랜딩하여 맛과 향을 향상시킨'매취순' 리뉴얼을 출시하는 등 매실주의 고급화를 선도하고 있습니다. &cr; &cr; 2008년 OECD회담에서 '순금매취 10년산'이 공식 만찬주로 선정되었고, 2010년 주요 20개국(G20) 정상회의 영부인 특별오찬에서는 '매취순 10년'이 건배주로 선정되었으며, 2015년 9월에는 매취순출시 20주년을 기념하여 오랜 숙성으로 더욱 깊은 맛과 자연 그대로의 풍부한 매실향이 일품인 '매취순 12년산 3L' 를 출시하여 지금까지 많은 사랑을 받고 있습니다. 특히, 숙성 연산이 점점 높아지는 매실원주를 적극 활용해 라인업의 확장한 15년숙성 매취순과 백화점 전용 고가 기획세트(선물세트) 개발을 진행해 고퀄리티 주류 시장의 확대 조짐에 더불어 기존에 존재하지 않았던 새로운 제품으로도 상품구성이 확대되고 있습니다.

2004년 100% 국내산 복분자만을 사용한 '보해복분자주'를 출시하여 현재까지 복분자주 시장을 선도하고 있습니다. 또한, '보해복분자주'가 미국ATF(주류담배총포국)의 품질인증을 획득하여 복분자주 최초로 미국시장에 진출하였습니다. 더불어 2005년 APEC 정상회의에서 '보해복분자주'가 공식 만찬주로 선정되었으며, 2009년 SanDiegoInternational Wine Competition에서 금메달을 수상하는 등 세계 와인 경쟁대회에 '보해복분자주'를 출품하여 제품의 우수성을 세계적으로 인정받아 미국을 포함 20여개국으로 수출되고 있습니다. 출시 이후부터 많은 매체를 통해 자연적으로 이슈가 형성되며, 최근엔 유튜버 크리에이터를 통한 컨텐츠에도 한국을 대표하는 주류로 소개되면서 대중적인 인기를 지속하고 있습니다.

2015년 9월 화이트와인 베이스에 소다 맛으로 탄산을 첨가한 '부라더#소다'와 복분자 과즙이 첨가된 '복받은 부라더'를 출시하여 저도수 시장에서 젊은 소비자층에게 인기를 끌고 있습니다. '부라더#소다'는 용량 750ml에 알코올 도수 3도, '소다' 맛에 탄산을 더해 청량감과 달콤함이 특징으로 출시 후 SNS채널을 통해 급격히 정보가 확산되어 전국적인 인기를 끌며 국내 주류시장에 새로운 반향을 일으켰습니다. 2018년 6월에는 국내 최대 엔터테인먼트사 YG와 함께 크렁크바 피스타치소다, 캔디밤 등 2종을 출시하며, 브랜드의 영역과 다양한 소비자적 접근을 넓히고 있습니다.

&cr; '복받은 부라더' 또한 '보해 복분자주'로 국내 주류시장에서 인정받은 보해양조의 제품력과 기술이 집약되어 복분자의 맛과 빛깔을 최상으로 이끌어낸 리큐르 제품으로 최근 형성된 소위 '과일 소주' 시장에서 차별화된 제품으로 주목을 받고 있습니다. 특히, 복분자라는 과실적인 특성상 주요 과일소주 타겟층 외에 중ㆍ장년층에게 인지도가 높아 기존 과일소주시장의 침체에도 지속적인 인기를 끌고 있습니다.

2018년 6월 모던다이닝과 와인베이스 증류소주의 완벽한 마리아주라는 컨셉으로 일반증류주 '연남연가'를 출시하였습니다. 스페인산 와인증류원액을 블렌딩한 연남연가는 동서양적 요소가 어우러진 양조방식으로 은은한 와인향이 음식의 풍미를 높여주고, 제품명에서 나타나듯이 여유과 한가로움이 느껴지는 서울 연남동의 모던다이닝과 함께 즐길 수 있는 제품으로 연남동 상권의 업주 및 젊은 층 소비자에게 큰 호응을 얻고 있습니다. 특히, 2018년 하반기에는 백화점으로부터 입점을 요청 받아 전량 판매를 기록하고, 연남동 유사상권에서도 입점 문의가 끊이질 않는 등 긍정적 반응이 지속될 것으로 보입니다.

&cr;【탁주 부문】&cr; &cr; 막걸리 수요 증가의 추세에 맞춰 2011년 3월 장기 저온 발효와 후 숙성 공법으로 맛과 향은 높이고, 파스퇴르공법으로 몸에 좋은 영양분과 신선함을 오래 유지할 수 있는 살균막걸리 '순희'를 출시하였습니다. 100% 국내산 우리쌀을 사용하고 있으며, 트렌드에 맞는 디자인 및 패키지를 업그레이드 하는 등 지속적인 마케팅 활동을 통하여 꾸준한 판매량을 유지하고 있습니다.&cr; &cr; 【식음료 부문】&cr; &cr; 보해는 주류 뿐아니라 건강기능성 식음료 판매에도 지속적으로 영업력을 경주하였으며, 당사가 주력으로 취급하는 매실 음료가 웰빙트렌드에 맞는 건강식품으로 각광받고 있습니다. 아울러 품질관리인증(ISO 9001)과 환경경영관리인증(ISO 14001)을 받은 우수한 생산시설과 원재료 작황부진에도 탄력적으로 대처 할 수 있는 자체 냉동저장시설을 갖추고 있습니다. 이러한 시설에서 생산된 제품을 한국암웨이 및 특수거래처 등에 판매하고 있으며 꾸준한 판매량을 유지하고 있습니다.

특히, 국내 대기업과 유통사 PB상품 개발이 지속적으로 진행되고 있으며, 이 중에도 유통거래처(대형 프랜차이즈, 편의점)를 통한 ODM(제조자설계생산)형태의 PB상품 문의가 끊이지 않을 만큼 다양한 형태의 식음료 개발력과 기획력 모두를 인정받고 있습니다.&cr;

라. 시장점유율 추이( 2011~2013년 회원사별 점유율)

구 분 2013년 1-2월 2012년 2011년
보 해 양 조 4.40% 5.39% 5.59%
금 복 주 9.99% 7.42% 7.88%
롯 데 주 류 19.08% 17.55% 17.66%
대 선 주 조 2.87% 3.37% 4.03%
무 학 14.03% 12.91% 12.01%
선 양 2.88% 3.34% 3.45%
진 로 43.08% 46.64% 45.86%
충 북 소 주 1.59% 1.33% 1.33%
보 배 0.85% 0.90% 0.99%
한 라 산 1.24% 1.15% 1.19%

※ 한국주류산업협회 출고현황 집계자료 입니다.&cr;※ 현재 한국주류산업협회에서 2013년 2월 이후 자료를 공개하고 있지 않는 관계로 자료 공개기간 내까지만 기재하였습니다.&cr;

마. 시장의 특성&cr; 소주시장은 각 지역을 거점으로 현재 10개 소주제조사가 있습니다. 소주시장은 국내 내수판매량이 절대량을 차지하고 있어 국내 제조사간의 판매경쟁이 치열한 상황입니다. &cr; 당사는 광주ㆍ전남을 기반으로 소주판매가 이루어 지며, 전국적으로는 보해복분자주, 매취순, 순희 등이 판매되고 있습니다. &cr;

바. 조직도&cr;

201812조직.gif 조직도

3. 주요 제품 및 원재료 현황 &cr; 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)
매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 2018년 (비율)
제품 소주 음주용 잎 새 주 40,061,002 48.90%
과실주 음주용 보해복분자,&cr;매취순 29,280,271 35.70%
기타 음주용 복받은부라더외 3,297,812 4.00%
소 계 72,639,085 88.60%
매실음료 음료용 매원외 8,845,347 10.80%
기타 매실열매 등 음료제조용 매실열매 912,383 1.10%
내부거래 및 연결조정 (392,422) -0.50%
총 계 82,004,393 100.00%

※ 위의 매출액은 총매출액에서 주세 및 교육세를 차감한 순매출액으로 작성됩니다.

&cr;나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr;

(단위 : 원)
품 목 제67기 연간 제66기 연간 제65기 연간
희 석 식 소 주&cr;0.36L 잎새주 내 수 1,016.90 1,016.90 1,016.90
수 출 - - -
복 분 자 주&cr;0.375L 15% 내 수 5,500.00 5,000.00 5,000.00
수 출 - - -
매 취 순&cr;0.375L 14% 내 수 3,250.00 3,250.00 3,250.00
수 출 - - -
식 음 료&cr;매원디럭스1500ml 내 수 4,850.00 4,850.00 4,850.00
수 출 - - -

(1) 산출기준 - 국세청 신고가격으로 결산일 현재 본당 가격입니다.&cr;(2) 주요 가격변동 원인

- 주 류 : 원ㆍ부재료의 원가 상승 등으로 인한 변동입니다.&cr;

다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : L, kg, 천원)
구 분 매입유형 품 목 구체적 용도 수 량 2018년 비 율
주 류 원재료 주정 95% 200L 소 주 제조용 6,517,000 10,315,677 46.68%
주정 95% 200L 과실주 제조용 537,000 854,649 3.87%
복분자외 과실주 및 탁주 제조용 1,346,844 10,062,722 45.54%
소 계 8,400,844 21,233,047 96.09%
식 음 료 원재료 매실농축액 음료 제조용 57,237 661,987 3.00%
복분자과즙 음료 제조용 17,700 182,105 0.82%
기 타 음료 제조용 138,030 20,925 0.09%
소 계 212,967 865,018 3.91%
합 계 8,613,811 22,098,065 100.00%

- 술의 주원료인 주정은 고구마, 쌀보리 등의 국산원료와 수입원료인 타피오카 및 &cr;조주정을 사용하여 국내 주정회사에서 생산하고 있으며, 주류제조사는 주정회사에서 생산한 주정을 대한주정판매(주)를 통해 일괄 구입하고 있어 원재료조달은 매우 안정적입니다. 또한, 복분자주의 주원료인 복분자는 전라북도 고창지역 등 농가와 계약재배를 체결하는 등 적극적인 수매로 원재료조달이 비교적 안정적입니다. &cr;

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)
구 분 품 목 제67기 제66기 제65기
주 류 주정 95% 200L&cr;소주 제조용 318,305.00 318,305.00 318,305.00
복분자 1kg&cr;과실주 제조용 13,672.98 7,760.34 6,118.66
매 실 1kg&cr;매실주 제조용 1,084.59 969.50 1,078.43
식 음 료 매실농축액 11,565.72 10,869.91 11,832.71

&cr; (1) 산출기준

① 주 정 : 결산일 현재 대한주정판매(주)로 부터 매입한 가격

② 매실 ㆍ 복분자 : 1㎏당 구입액의 총평균가격 &cr; ③ 매실농축액 : 1㎏당 구입액의 총평균가격 &cr; (2) 주요 가격변동 원인

① 주 정 : 대한주정판매(주)의 가격변동

② 매 실 : 매실산지의 가격변동&cr; ③ 복분자 : 복분자산지의 가격변동 (산지의 복분자 작황에 따라 변동됨)

④ 매실농축액 : 매실농축액의 가격변동

4. 생산 및 설비에 관한 현황&cr; 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr; (1) 생산능력

(단위 : C/S, KG, 천원 )
구 분 제67기 제66기 제65기
수량 금액 수량 금액 수량 금액
주 류 소 주 7,740,000 64,538,399 7,740,000 61,246,774 9,312,000 65,936,561
과 실 주 1,560,000 33,050,978 2,697,600 41,992,635 2,606,400 30,397,298
기 타 547,200 4,578,263 648,000 4,755,274 849,600 7,287,316
소 계 9,847,200 102,167,640 11,085,600 107,994,683 12,768,000 103,621,175
식 음 료 매실 음료 432,000 8,101,154 432,000 7,599,094 691,200 8,515,649
기타 음료 681,600 5,169,811 489,600 3,054,593 652,800 6,511,235
소 계 1,113,600 13,270,965 921,600 10,653,687 1,344,000 15,026,884
합 계 10,960,800 115,438,605 12,007,200 118,648,370 14,112,000 118,648,059
기 타 매실 열매 455,000 557,831 455,000 384,740 455,000 603,994
소 계 455,000 557,831 455,000 384,740 455,000 603,994
총 계 11,415,800 115,996,436 12,462,200 119,033,110 14,567,000 119,252,053

(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

(단위 : 시간, C/S)
구 분 분당생산능력&cr;(본) 시간당생산능력(c/s) 생산가능&cr;라인수 일평균&cr;작업시간 월평균&cr;작업일 생산량
주 류 소 주 800 BPM 2,000 1 8 16 3,072,000
600 BPM 1,500 1 8 16 2,304,000
550 BPM 1,375 1 8 15 1,980,000
100 BPM 250 1 8 16 384,000
과 실 주 150 BPM 750 1 8 12 864,000
300 BPM 750 1 8 3 216,000
1000 CPM 2,500 1 8 2 480,000
기 타 300 BPM 750 1 8 2 144,000
300 BPM 750 1 8 1 72,000
150 BPM 750 1 8 3 216,000
120 BPM 300 1 8 4 115,200
소 계 - - - - - 9,847,200
식 음 료 매실음료 120 BPM 900 1 8 5 432,000
기타 1000 CPM 2,000 1 8 1 192,000
기타 85 BPM 850 1 8 6 489,600
소 계 - - - - - 1,113,600
합 계 - - - - - 10,960,800

※ 매실열매의 경우 농업의 특성상 별도의 산출방법은 기재하지 않았습니다.&cr; ① 산출기준

(단위 : 본, 소주c/s=24본입기준, 과실주외c/s=12본입기준, 식음료c/s=6본입기준)
구 분 분당생산능력(본) / 매실과수 시간당생산능력(c/s) 비 고
주 류 소 주 800 BPM 2,000 일 8시간
600 BPM 1,500 일 8시간
550 BPM 1,375 일 8시간
100 BPM 250 일 8시간
과 실 주 150 BPM 750 일 8시간
300 BPM 750 일 8시간
1000 CPM 2,500 일 8시간
기 타 300 BPM 750 일 8시간
300 BPM 750 일 8시간
150 BPM 750 일 8시간
120 BPM 300 일 8시간
식 음 료 매실 음료 120 BPM 900 일 8시간
기 타 1000 CPM 2,000 일 8시간
85 BPM 850 일 8시간
기 타 매실 열매 13,000 개체 - 1 개체 당 35KG 생산가능

② 산출방법

주 류 = 분당생산능력 × 60분 ÷24본 ×생산라인 수 × 연간 가동가능일수&cr; 식음료 = 분당생산능력 × 60분 ÷ 6본 ×생산라인 수 × 연간 가동가능일수&cr; 기타(매실열매) = 13,000개체 ×35KG(1개체당 생산량) = 455,000KG 생산&cr; ※ 분당생산능력 단위는 소주 360ML 1본 기준, 리큐르 및 과실주는 375ML &cr; 1본 기준, 막걸리는 750ML 1본 기준입니다.&cr; (나) 평균가동시간

구 분 일평균&cr;가동시간(시간) 월평균&cr;가동일수(일) 연간&cr;가동일수(일) 연간&cr;가동시간(시간) 비 고
주 류 소 주 8 16 192 1,536 -
과실주외 8 5 60 480 -
식 음 료 매실 음료 8 5 60 480 -
기 타 6 4 48 288 -

※ 매실열매의 경우 농업의 특성상 별도의 가동시간은 기재하지 않았습니다.

&cr;나. 생산실적 및 가동률

(1 ) 생산실적

(단위 : C/S, 천원)
구 분 제67기 제66기 제65기
수량 금액 수량 금액 수량 금액
주 류 소 주 3,678,570 30,673,000 5,064,927 40,078,868 6,020,198 42,627,916
과 실 주 809,046 17,140,873 816,024 12,702,772 1,669,394 19,469,409
기 타 343,968 2,877,880 332,112 2,437,166 626,702 5,375,442
소 계 4,831,584 50,691,753 6,213,063 55,218,806 8,316,294 67,472,767
식 음 료 매실 음료 155,792 2,921,516 196,132 3,450,059 242,032 2,981,857
기 타 392,569 2,977,564 340,665 2,125,394 92,128 918,914
소 계 548,361 5,899,080 536,797 5,575,453 334,160 3,900,771
합 계 5,379,945 56,590,833 6,749,860 60,794,259 8,650,454 71,373,538
기 타 매실 열매외 455,817 598,587 382,758 571,799 431,755 616,457
총 계 5,835,762 57,189,420 7,132,618 61,366,058 9,082,209 71,989,995

&cr; (2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)
구 분 당기 가동가능 시간 당기 실제가동 시간 평균가동률
주 류 소 주 6,048 2,875 47.54%
과 실 주 1,632 846 51.84%
기 타 960 603 62.81%
소 계 8,640 4,324 50.05%
식 음 료 매실 음료 480 173 36.04%
기 타 672 387 57.59%
소 계 1,152 560 48.61%
합 계 9,792 4,884 49.88%

※ 매실열매의 경우 농업의 특성상 별도의 가동률은 기재하지 않았습니다.&cr;

다. 생산설비의 현황 등

&cr;(1) 생산설비의 현황&cr;

[자산항목 : 토지] (단위 : 천원)
구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 손상차손 대체 당기상각 장부가액 비고
증가 감소
주류 자가보유 전남 장성군외 33,083,066 - - - - - 33,083,066 29,152,890
식품 자가보유 전남 장성군외 1,664,260 - - - - - 1,664,260 1,505,186
기타 자가보유 전남 해남군외 4,161,246 28,103 4,189,349 - - - - 4,118,395
합계 38,908,572 28,103 4,189,349 - - 34,747,326 -

[자산항목 : 건물 ] (단위 : 천원)
구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 손상차손 대체 당기상각 장부가액 비고
증가 감소
주류 자가보유 전남 장성군외 14,971,866 31,600 - - - 636,591 14,366,875 -
식품 자가보유 전남 장성군외 1,968,869 - - - - 56,425 1,912,444 -
기타 자가보유 전남 해남군외 53,847 - 51,969 - - 1,878 - -
합계 16,994,582 31,600 51,969 - 694,894 16,279,319 -

[자산항목 : 구축물 ] (단위 : 천원)
구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 손상차손 대체 당기상각 장부가액 비고
증가 감소
주류 자가보유 전남 장성군외 23,731,948 111,411 - 1,610,788 - 1,454,629 20,777,942 -
식품 자가보유 전남 장성군외 488,554 65,256 - 102,630 　- 30,060 421,120 -
기타 자가보유 전남 해남군외 78,789 - 76,940 - 1,849 - -
합계 24,299,291 176,667 76,940 1,713,418 1,486,538 21,199,062 -

[자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 천원)
구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 손상차손 대체 당기상각 장부가액 비고
증가 감소
주류 자가보유 전남 장성군외 30,309,292 230,674 46,068 8,779,366 - 5,108,580 16,695,524 -
식품 자가보유 전남 장성군외 2,256,998 74,070 0 226,131 　- 425,906 1,684,908 -
기타 자가보유 전남 해남군외 44,507 7,229 32,964 　 - 18,772 - -
합 계 32,610,797 311,973 79,032 9,005,497 - 5,553,258 18,380,432 -

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원)
구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말&cr;장부가액 비고
증가 감소
주류 자가보유 전남 장성군외 132,205 79,769 4,400 51,690 155,884 -
기타 자가보유 전남 해남군외 964 - 551 413 - -
합 계 133,169 79,769 4,951 52,103 155,884 -

[자산항목 : 집기비품] (단위 : 천원)
구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말&cr;장부가액 비고
증가 감소
주류 자가보유 전남 장성군외 1,222,061 16,320 9,227 361,291 867,863 -
식품 자가보유 전남 장성군외 2,611 - - 1,912 699 -
기타 자가보유 전남 해남군외 37,067 550 33,921 3,696 - -
합 계 1,261,739 11,570 43,148 366,899 868,562 -

[자산항목 : 광고설치물 ] (단위 : 천원)
구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말&cr;장부가액 비고
증가 감소
주류 자가보유 전남 장성군외 6,388 - - 3,235 3,153 -
합 계 6,388 - - 3,235 3,153 -

[자산항목 : P상자 ] (단위 : 천원)
구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말&cr;장부가액 비고
증가 감소
주류 자가보유 전남 장성군외 1,096,716 43,603 - 385,146 755,173 -
합 계 1,096,716 43,603 - 385,146 755,173 -

[자산항목 : 공 병 ] (단위 : 천원)
구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말&cr;장부가액 비고
증가 감소
주류 자가보유 전남 장성군외 8,530,507 1,582,523 180,813 3,455,560 6,476,657 -
합 계 8,530,507 1,582,523 180,813 3,455,560 6,476,657 -

[자산항목 : 파레트 ] (단위 : 천원)
구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말&cr;장부가액 비고
증가 감소
주류 자가보유 전남 장성군외 191,947 - - 63,880 128,067 -
합 계 191,947 - - 63,880 128,067 -
[자산항목 : 과수임목 ] (단위 : 천원)
구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말&cr;장부가액 비고
증가 감소
기타 자가보유 전남 해남군외 2,668 - 10,459 (7,791) - -
합 계 2,668 - 10,459 (7,791) - -

&cr; (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

&cr; (가) 진행중인 투자

(단위 : 천원)
구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후&cr;투자액 비 고
당기분
- - - - - - - - -
-
합 계 - - - - -
-

&cr;(나) 향후 투자계획

(단위 : 천원)
구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 비 고
- - - - - - -
합 계 - - -

&cr;

5. 매출에 관한사항 &cr; 가. 판매실적

(단위 :본, C/S, 천원 )
매출유형 품 목 유형 제67기 제66기 제65기
수량 금액 수량 금액 수량 금액
주 류 소 주 수출 53,738 636,309 62,008 748,619 70,084 883,039
내수 3,412,234 39,424,693 4,825,478 56,057,220 5,359,824 61,810,804
합계 3,465,972 40,061,002 4,887,486 56,805,839 5,429,908 62,693,843
과 실 주 수출 29,848 1,194,381 37,657 1,336,948 40,361 1,248,933
내수 714,901 28,085,889 813,730 29,282,488 851,188 38,037,052
합계 744,749 29,280,270 851,387 30,619,436 891,549 39,285,985
기 타 수출 69,670 499,388 92,149 851,813 56,913 817,886
내수 254,690 2,798,424 275,156 2,817,629 515,491 5,976,757
합계 324,360 3,297,812 367,305 3,669,442 565,798 6,794,643
주 류 계 수출 153,256 2,330,078 191,814 2,937,380 160,752 2,949,858
내수 4,381,825 70,309,006 5,914,364 88,157,337 6,726,503 105,824,613
합계 4,535,081 72,639,084 6,106,178 91,094,717 6,887,255 108,774,471
식 음 료 매원 외 수출 26,411 56,633 25,500 54,570 24,240 54,372
내수 4,306,424 8,788,714 4,711,720 7,964,130 2,446,411 6,408,623
합계 4,332,835 8,845,347 4,737,220 8,018,700 2,470,651 6,462,995
기 타 매실열매외 내수 476,039 912,383 439,401 1,623,615 490,991 2,461,732
내부거래 및 연결조정 수출 - (42,019) - (133,176) - (232,598 )
내수 - (350,403) - (1,037,442) - (1,944,258 )
합계 - (392,422) - (1,170,618) - (2,176,856 )
합 계 수 출 179,667 2,344,692 217,314 2,858,774 191,598 2,771,632
내 수 9,164,288 79,659,700 11,065,485 96,707,640 9,663,905 112,750,710
합 계 9,343,955 82,004,392 11,282,799 99,566,414 9,855,503 115,522,342

나 . 판매방법 및 조건 &cr; (1) 판매조직&cr;

2018영업조직.gif 영업조직

&cr;(2) 판매경로

(가)주류

201209 주류내수판매경로.jpg 주류내수판매경로

201209 주류 수출 판매경로.jpg 주류 수출 판매경로

&cr;&cr; (나) 식ㆍ음료

식ㆍ음료 판매경로.jpg 식ㆍ음료 판매경로

&cr; (3) 판매방법 및 조건

(가) 주 류

판매경로를 통하여 신고된 주류가격에 의하여 판매&cr; (나) 식ㆍ음료&cr; 판매경로를 통하여 소비자에게 판매&cr;

(4) 판매전략

(가) 소비자의 다양한 욕구 충족 및 새로운 주류소비 트렌드를 파악하여 소비자가 원하는 제품 개발 및 생산&cr; (나) 고객만족을 추구하는 소비자 지향적인 자세와 고객과 당사의 상호작용적 제 품 생산 및 판매&cr; &cr;

6. 시장위험과 위험관리 &cr;

가. 재무위험관리요소 &cr;&cr; 회 사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치 이자율 위험 및현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습 니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

&cr; 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금파트)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금파트는 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr; &cr;

나. 자본위험관리&cr; &cr; 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. &cr;&cr; 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr; &cr;&cr;&cr; 보고기간 종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 2018. 12. 31 2017. 12. 31
총차입금 및 전환사채 91,340,067 75,513,935
차감: 현금및현금성자산 9,156,117 582,222
순부채(A) 82,183,951 74,931,713
자본총계(B) 69,387,624 99,597,827
총자본(A+B) 151,571,575 174,529,540
자본조달비율(A/(A+B)) 54.22% 42.93%
부채총계(C) 129,333,029 118,225,537
부채비율(C/B) 186.39% 118.70%

다. 공정가치 측정&cr;

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;&cr; 1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr;&cr; 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;&cr; (단위:천원)

구분 2018. 12. 31 2017. 12. 31
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 9,156,117 9,156,117 582,222 582,222
유동금융자산 1,504,703 1,504,703 387,506 387,506
매출채권 24,676,646 24,676,646 30,203,362 30,203,362
단기미수금 및 기타채권(*1) 4,577,235 4,577,235 1,438,513 1,438,513
비유동금융자산 9,982,348 9,982,348 11,588,372 11,588,372
장기미수금 및 기타채권 4,757,201 4,757,201 1,857,557 1,857,557
소계 54,654,250 54,654,250 46,057,532 46,057,532
금융부채
매입채무 5,161,272 5,161,272 5,942,500 5,942,500
단기미지급금 및 기타채무(*2) 30,703,063 30,703,063 31,140,206 31,140,206
차입금 66,439,840 66,439,840 61,795,343 61,795,343
전환사채 24,900,227 24,900,227 13,718,591 13,718,591
소계 127,204,402 127,204,402 112,596,640 112,596,640

(*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.&cr;(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다.&cr;

2) 공정가치 서열체계&cr;

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

&cr;공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<2018년 12월 31일 현재> (단위:천원)

구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 897,996 - 897,996
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,710,855 5,710,855

<2017년 12월 31일 현재> (단위:천원)&cr;

구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
매도가능금융자산(지분증권) - - 8,480,363 8,480,363

&cr; 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;&cr;회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr;

4) 가치평가기법 및 투입변수 &cr;&cr; 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치&cr;측정에 미치는 영향
당기손익-공정가치 측정 금융자산
채무증권 897,996 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권 5,710,855 3 DCF법 성장률 0.00% ~ 1.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승
할인율 7.01% ~ 9.28% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승

5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr; &cr; 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. &cr; 재무담당부서는 연결회사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.&cr;

6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 &cr;&cr; 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.그리고 공정 가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. &cr;&cr; 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수 중 성장률(1%)의 변동에 따른 손익효과에 대한 당기 민감도 분석 결과는 다음와 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 유리한 변동 불리한 변동
당기손익 자본 당기손익 자본
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 143,544 - (127,843)

&cr; 7. 경영상의 주요계약 등 &cr;

회 사 명 계약상대방 계약의체결시기&cr;및 계약기간 계약의 목적 &cr;및 내용 계약금액 또는 대금수수방법 비 고
보해양조(주) 한국암웨이 2018. 07. 01 ~ 2019. 06. 30 식음료판매계약 식음료 판매 후 25일 이내 현금지급 -
담암농원 2018. 07. 01 ~ 수매종료일까지 복분자 수매계약 입고된 수량을 검수후 통보받은 날로부터 3일 이내 현금지급 -

8. 연구개발활동&cr; &cr;가. 연구개발 담당 조직

연구개발담당조직.jpg 연구개발담당조직

&cr;나. 연구개발비용

(단위 : 천원 )
과 목 제67기 제66기 제65기
원 재 료 비 164,852 154,128 157,059
인 건 비 231,367 356,390 451,447
기 타 5,343 7,680 2,319
연구개발비용계 401,562 518,198 610,825
회계처리 판매비와 관리비 401,562 518,198 610,825
연구개발비 / 매출액 비율&cr; [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.49% 0.52% 0.53%

다. 연구개발실적&cr;

연구개발기간 연 구 과 제 연 구 기 관 연 구 결 과 비 고
2013~2014년 고품질 주류 개발 내부연구기관 저온숙성 양조 술덧의 풍부한 향기성분을 비점별 차별 냉각 방식으로 &cr; 제조한 고품질 증류원액을 함유한 17.5% 소주개발 "보해 아홉시반"&cr;2014년 04월 07일 시판
2014~2015년 고품질 주류 개발 내부연구기관 특허받은 '고품질 증류원액' 제조 공법과 MAPBS(Micro Air Pocket &cr; Blowing System) 기술을 적용시켜 소주의 품질을 향상 시키고, 숙취 &cr; 물질ㆍ잡내를 최소화한 깔끔함과 부드러운 맛을 한층 더 되살린 &cr; 17.5% 소주개발 "잎새주 부라더"&cr;2015년 04월 20일 시판
2015년 다가 알코올의 정제&cr;방법 및 이를 이용한 세정제품 내부연구기관 다가 알코올의 정제방법과 이로 얻어진 다가 알코올 정제물을 포함하&cr; 는 세정 조성물 제조방법으로서, 활성탄 종류와 최적처리 방법을 이용&cr; 해 다가 알코올에 포함된 이취 및 이색성분을 최소화하여 보습능력 및 세정능력이 향상된 세정제품을 제조 할 수 있는 방법. 2015년 07월 09일 특허 등록
2015년 고품질 주류 개발 내부연구기관

화이트와인 베이스로 풍미를 살리고, '소다'맛으로 달콤함을 더했으며, 탄산을 첨가하여 음용 시 청량감과 상쾌함을 극대화한 국내최초 RTD&cr; (Ready To Drink)제품 '부라더#소다'(3%) 개발

 "부라더#소다"&cr;2015년 09월 02일 시판
2015년 고품질 주류 개발 내부연구기관

'보해 복분자주'로 국내 주류시장에서 인정받은 제품력과 기술을 집약&cr; 하여 복분자의 맛과 빛깔을 최상으로 살린 복분자 과즙 첨가 '복받은 &cr; 부라더'(12%) 개발

 "복받은 부라더"&cr;2015년 09월 13일 시판
2015년 핵과류 주류 제조방법 연구 내부연구기관 고품질매실증류주의 제조방법 2015년 12월 8일 특허출원
2015년 Fashion 주류제품&cr; 개발 내부연구기관 과실 발효주를 함유한 발포성 과실주 조성물 및 제조방법 2015년 12월 11일 특허출원
2016년 Fashion 주류제품&cr; 개발 내부연구기관 딸기과즙이 함유한 fashion 주류"부라더 소다 딸기알딸딸" 개발 2016년 1월 출시
2016년 Fashion 주류제품&cr; 개발 내부연구기관 고품질 위스키를 활용한 fashion주류 "부라더하이볼" 개발 2016년 3월 출시
2016년 Fashion 주류제품&cr; 개발 내부연구기관 업체 전용 제품 4종 fashion 주류 "부라더 소다, #빠담빠담 빠나나, 요거슨#욕구르트, #사귈래 아님 망고, #자 몽 마르지" 개발 2016년 7~8월연속 출시
2016년 고품질 주류개발 내부연구기관 국내 최초 장미향 첨가 일반증류주 "언니네 부르스" 개발 2016년 9월 시험출시
2016년 Fashion 주류제품&cr; 개발 내부연구기관 고품질 위스키를 활용한 fashion주류 "술탄오브콜라酒" 개발 2016년 11월 출시
2016년 발효음료 개발 내부연구기관 입국을 이용한 쌀 발효음료의 제조방법 2016년 12월 06일 특허출원
2017년 고품질 주류개발 내부연구기관 보성녹차와 쌀보리곡물주정을 이용한 "보해골드" 개발 2017년 2월 출시
2015~2017년 고품질 주류개발 내부연구기관 "미세에어포켓 생성시스템을 이용한 주류의 제조방법" 특허등록 2017년 6월 12일 특허등록
2017년 Fashion 주류제품&cr;개발 내부연구기관 국내 최초 커피 탄산주 "부라더#소다 소다리카노"개발 2017년 8월 출시
2017년 고품질 주류개발 내부연구기관 "홍삼복분자주" 개발(명절한정) 2017년 9월 출시
2017년 고품질 주류 개발 내부연구기관 "고품질 매실 증류주의 제조방법" 특허등록 2017년 10월 11일 특허등록
2017년 Fashion 주류제품개발 내부연구기관 "과실 발효주를 함유한 발포성 과실주 조성물 및 제조방법 2017년 11월 3일 특허등록
2017년 조미용 소스 내부연구기관 CJ 전용 요리전용 "매향" 개발 2017년 12월 출시
2017년 Fashion 주류제품개발 내부연구기관 처음만나는 진짜 커피술 과테말라원두 사용 콜드브루원액이 함유된 "딸국다방"개발 2017년 12월 출시
2018년 고품질 매실주 개발 내부연구기관 12년 순금매취순 - 명절한정판 2018년 1월 출시
2018년 조미용 주류 내부연구기관 보해 맛술 - 조미용 기타주류 개발 및 출시 2018년 2월 출시
2018년 혼합과실주의 안정성 및 기호도 향상 연구 내부연구기관 "시트러스류 과즙을 함유하는 혼합과실주 제품안정성 및 기호도 향상 제조방법" 특허등록 2018년 2월 28일 특허등록
2018년 고품질 주류 개발 내부연구기관 "복분자 15주년 기념주" 2018년 4월 출시
2018년 고품질 주류 개발 내부연구기관 "전라도 정도 천년 기념주 - 천년애" 출시 2018년 6월 출시
2018년 Fashion 주류 개발 내부연구기관 "YG와 보해의 콜라보 - 크렁크바 캔디밤, 피스타치소다 2종 출시 2018년 6월 출시
2018년 고품질 주류 개발 내부연구기관 와인베이스 증류소주 - 연남연가 2018년 6월 출시
2018년 신성장동력 연구 내부연구기관 입국을 이용한 쌀 발효음료의 제조방법 2018년 6월 25일 특허등록
2018년 숙취해소음료 개발 내부연구기관 숙취해소음료 "EX-IT" 출시 2018년 7월 출시
2018년 고품질 매실주 개발 내부연구기관 "15년 숙성 매취순" 출시 2018년 10월 출시
2018년 숙취해소음료 개발 내부연구기관 숙취해소음료 "간개무량" 출시 2018년 12월 출시

&cr;9. 수주상황&cr; - 해당사항없음

◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황
(단위 : 천원 )
품목 수주&cr;일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고
수량 금액 수량 금액 수량 금액
- - - - - - - - -
합 계 - - - - - -

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

&cr;가. 요약연결재무정보

(단위 : 천원)
사업연도 &cr;구 분 제 67 기 제 66 기 제 65 기
(2018년 12월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말)
[유동자산] 75,276,710 66,091,559 61,024,586
ㆍ당좌자산 43,595,076 34,505,433 23,061,697
ㆍ재고자산 31,681,634 31,586,126 37,962,889
[비유동자산] 125,180,539 151,731,805 142,850,203
ㆍ투자자산 13,942,348 11,588,372 11,462,264
ㆍ유형자산 98,911,987 124,036,376 123,415,797
ㆍ무형자산 895,032 942,046 1,361,256
ㆍ투자부동산 4,318,894 4,439,024 4,429,310
ㆍ기타비유동자산 7,112,278 10,725,987 2,181,576
자 산 총 계 200,457,249 217,823,364 203,874,789
[유동부채] 74,996,478 84,050,452 91,143,495
[비유동부채] 56,073,147 34,175,085 25,052,118
부 채 총 계 131,069,625 118,225,537 116,195,613
[자본금] 48,298,028 48,298,028 47,933,222
[주식발행초과금] 22,909,752 22,909,752 22,338,559
[기타자본구성요소] 27,159,198 29,271,913 29,380,678
[이익잉여금(결손금)] △28,979,354 △830,018 △11,946,486
[비지배지분] - △51,848 △26,797
자 본 총 계 69,387,624 99,597,827 87,679,176
(2018.01.01~&cr; 2018.12.31) (2017.01.01~&cr; 2017.12.31) (2016.01.01~&cr; 2016.12.31)
매출액 82,004,392 99,566,414 115,522,342
영업이익 △10,984,004 2,075,598 △6,031,639
법인세비용차감전순이익(손실) △23,096,627 859,576 △8,999,985
당기순이익(손실) △27,873,301 10,731,905 △7,250,250
ㆍ지배기업주주지분 △27,871,371 10,758,640 △7,224,092
ㆍ비지배지분 △1,930 △26,735 △26,158
기타포괄손익 △2,943,417 272,696 878,419
당기총포괄손익 △30,816,719 11,004,602 △6,371,830
ㆍ지배기업주주지분 △30,814,811 11,029,653 △6,347,178
ㆍ비지배지분 △1,908 △25,051 △24,653
기본주당순손익 (원) △288 111 △75
희석주당순손익 (원) △288 102 △75
연결에 포함된 회사수 2 4 4

[Δ는 부(-)의 수치임]

※ 비교표시된 제65기, 제66기 및 제67기 재무제표는 한국채택국제회계기준 &cr; 작성기준에 따라 작성되었습니다. &cr;

나. 요약재무정보

(단위 : 천원)
사업연도 &cr; 구 분 제 67 기 제 66 기 제 65 기
(2018년 12월말) (2017년 12월말) (2016년 12월말)
[유동자산] 75,337,381 65,473,521 60,118,057
ㆍ당좌자산 43,675,384 34,143,363 22,526,374
ㆍ재고자산 31,661,997 31,330,158 37,591,683
[비유동자산] 125,180,539 151,904,785 142,886,041
ㆍ투자자산 13,942,348 16,175,443 15,905,422
ㆍ유형자산 98,911,988 119,657,289 119,013,539
ㆍ무형자산 895,032 940,535 1,359,331
ㆍ투자부동산 4,318,894 4,439,024 4,429,309
ㆍ기타비유동자산 7,112,277 10,692,494 2,178,440
자 산 총 계 200,517,920 217,378,306 203,004,098
[유동부채] 74,939,166 83,971,379 91,006,351
[비유동부채] 56,073,147 33,969,040 24,898,755
부 채 총 계 131,012,313 117,940,419 115,905,106
[자본금] 48,298,028 48,298,028 47,933,222
[주식발행초과금] 22,909,752 22,909,752 22,338,559
[기타자본구성요소] 22,248,920 22,735,115 22,723,291
[이익잉여금(결손금)] △23,951,093 5,494,992 △5,896,081
자 본 총 계 69,505,607 99,437,887 87,098,992

종속ㆍ관계ㆍ공동기업

투자주식의 평가방법

 원가법 원가법 원가법
(2018.01.01~&cr; 2018.12.31) (2017.01.01~&cr; 2017.12.31) (2016.01.01~&cr; 2016.12.31)
매출액 81,442,710 98,851,469 114,987,351
영업이익 △10,758,368 2,480,684 △5,664,573
법인세비용차감전순이익(손실) △23,241,533 1,259,683 △8,021,714
당기순이익(손실) △28,033,639 11,114,762 △6,284,323
기타포괄손익 △2,966,401 310,085 391,584
당기총포괄손익 △31,000,040 11,424,847 △5,892,740
기본주당순손익 (원) △290 115 △66
희석주당순손익 (원) △290 105 △66

[Δ는 부(-)의 수치임]&cr; ※ 비교표시된 제65기, 제66기 및 제67기 재무제표는 한국채택국제회계기준 &cr; 작성기준에 따라 작성되었습니다.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 67_사업보고서_00123541_보해양조(주).ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 67 기 2018.12.31 현재

제 66 기 2017.12.31 현재

제 65 기 2016.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 67 기

제 66 기

제 65 기

자산

 　 　 　

　유동자산

75,276,710,415

66,091,558,569

61,024,586,494

　　현금및현금성자산

9,156,116,667

582,221,748

919,504,137

　　유동금융자산

1,504,703,325

387,505,681

565,980,941

　　매출채권

24,676,645,921

30,203,362,115

16,090,192,400

　　단기미수금 및 기타채권

5,995,686,957

1,846,346,243

3,614,649,324

　　선급주세

2,261,923,589

1,485,997,064

1,871,370,339

　　재고자산

31,681,633,956

31,586,125,718

37,962,889,353

　비유동자산

125,180,538,791

151,731,805,335

142,850,203,123

　　비유동금융자산

9,982,348,060

11,588,372,474

11,462,264,011

　　장기미수금 및 기타채권

4,757,201,000

1,857,557,363

2,181,575,863

　　투자부동산

4,318,893,621

4,439,023,881

4,429,309,401

　　유형자산

98,911,985,986

124,036,375,963

123,415,797,379

　　무형자산

895,032,312

942,046,282

1,361,256,469

　　순확정급여자산

1,736,596,399

 　 　

　　이연법인세자산

4,578,481,413

8,868,429,372

 　

　자산총계

200,457,249,206

217,823,363,904

203,874,789,617

부채

 　 　 　

　유동부채

74,996,477,985

84,050,452,085

91,143,495,494

　　매입채무

5,161,272,295

5,942,500,493

5,876,923,530

　　단기미지급금 및 기타채무

33,670,202,570

34,173,646,536

37,834,187,841

　　단기차입금

23,651,000,000

23,941,333,331

26,693,000,000

　　충당부채

898,083,120

1,152,531,591

1,578,532,489

　　미지급법인세

 　

56,678,934

23,187,837

　　유동성장기차입금

11,615,920,000

5,065,170,000

4,915,240,000

　　유동성전환사채

 　

13,718,591,200

14,222,423,797

　비유동부채

56,073,147,189

34,175,084,859

25,052,117,607

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

56,073,147,189

32,788,840,000

20,054,010,000

　　　장기차입금

31,172,920,000

32,788,840,000

20,054,010,000

　　　전환사채

24,900,227,189

 　 　

　　순확정급여부채

 　

1,386,244,859

3,988,473,132

　　이연법인세부채

 　 　

1,009,634,475

　부채총계

131,069,625,174

118,225,536,944

116,195,613,101

자본

 　 　 　

　지배기업지분

69,387,624,032

99,649,675,018

87,705,973,705

　　자본금

48,298,028,000

48,298,028,000

47,933,222,000

　　　보통주자본금

48,285,273,000

48,285,273,000

47,920,467,000

　　　우선주자본금

12,755,000

12,755,000

12,755,000

　　주식발행초과금

22,909,751,837

22,909,751,837

22,338,559,020

　　이익잉여금(결손금)

(28,979,353,712)

(830,017,679)

(11,946,486,013)

　　기타자본구성요소

27,159,197,907

29,271,912,860

29,380,678,698

　비지배지분

 　

(51,848,058)

(26,797,189)

　자본총계

69,387,624,032

99,597,826,960

87,679,176,516

자본과부채총계

200,457,249,206

217,823,363,904

203,874,789,617

연결 포괄손익계산서

제 67 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 66 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 65 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 67 기

제 66 기

제 65 기

매출액

82,004,391,894

99,566,414,290

115,522,342,132

매출원가

59,165,761,111

63,689,925,323

71,674,714,792

매출총이익

22,838,630,783

35,876,488,967

43,847,627,340

판매비와관리비

33,822,635,249

33,800,891,421

49,879,266,281

영업이익(손실)

(10,984,004,466)

2,075,597,546

(6,031,638,941)

기타영업수익

1,236,814,853

1,964,116,978

1,904,957,779

기타영업비용

11,406,810,931

1,039,614,916

3,361,330,613

금융수익

900,496,797

57,491,455

51,230,744

금융원가

3,068,315,944

2,198,014,745

1,563,203,854

종속기업및관계기업 투자손익

225,192,240

 　 　

법인세비용차감전순이익(손실)

(23,096,627,451)

859,576,318

(8,999,984,885)

법인세비용

4,776,673,461

(9,872,329,071)

(1,749,734,700)

계속영업이익(손실)

(27,873,300,912)

10,731,905,389

(7,250,250,185)

당기순이익(손실)

(27,873,300,912)

10,731,905,389

(7,250,250,185)

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(27,871,371,147)

10,758,640,477

(7,224,092,367)

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(1,929,765)

(26,735,088)

(26,157,818)

기타포괄손익

(2,943,418,187)

272,696,732

878,419,726

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(787,525,307)

359,512,076

397,902,395

　　기타포괄손익금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)

(2,160,216,479)

 　 　

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　

　　매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

 　

(110,138,605)

466,208,993

　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

4,323,599

23,323,261

14,308,338

총포괄손익

(30,816,719,099)

11,004,602,121

(6,371,830,459)

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　

　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(30,814,810,638)

11,029,652,990

(6,347,177,929)

　총 포괄손익, 비지배지분

(1,908,461)

(25,050,869)

(24,652,530)

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

 　 　 　

　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(288)

111

(75)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

 　 　 　

　　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(288)

102

(75)

연결 자본변동표

제 67 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 66 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 65 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

기타자본

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

46,880,911,500

20,825,372,827

29,314,941,700

6,276,140,038

103,297,366,065

164,970,678

103,462,336,743

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　

(11,733,046,448)

(11,733,046,448)

 　

(11,733,046,448)

수정후 자본

46,880,911,500

20,825,372,827

29,314,941,700

(5,456,906,410)

91,564,319,617

164,970,678

91,729,290,295

당기순이익(손실)

 　 　 　

(7,224,092,367)

(7,224,092,367)

(26,157,818)

(7,250,250,185)

해외산업환산손익

 　 　

14,308,338

 　

14,308,338

 　

14,308,338

매도가능금융자산평가손실

 　 　

466,208,993

 　

466,208,993

 　

466,208,993

기타포괄손익금융자산 평가손익

 　 　 　 　 　 　 　

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　

396,397,107

396,397,107

1,505,288

397,902,395

전환권 행사

1,030,042,000

1,535,454,693

(414,780,333)

 　

2,150,716,360

 　

2,150,716,360

종속기업 유상감자

 　 　 　

(119,564,797)

(119,564,797)

(169,233,233)

(288,798,030)

종속기업 합병효과

22,268,500

(22,268,500)

 　

457,680,454

457,680,454

2,117,896

459,798,350

비지배지분 취득

 　 　 　 　 　 　 　

연결대상범위의 변동

 　 　 　 　 　 　 　

전환사채 발행

 　 　 　 　 　 　 　

2016.12.31 (기말자본)

47,933,222,000

22,338,559,020

29,380,678,698

(11,946,486,013)

87,705,973,705

(26,797,189)

87,679,176,516

2017.01.01 (기초자본)

47,933,222,000

22,338,559,020

29,380,678,698

(213,439,565)

99,439,020,153

(26,797,189)

99,412,222,964

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　

(11,733,046,448)

(11,733,046,448)

 　

(11,733,046,448)

수정후 자본

47,933,222,000

22,338,559,020

29,380,678,698

(11,946,486,013)

87,705,973,705

(26,797,189)

87,679,176,516

당기순이익(손실)

 　 　 　

10,758,640,477

10,758,640,477

(26,735,088)

10,731,905,389

해외산업환산손익

 　 　

23,323,261

 　

23,323,261

 　

23,323,261

매도가능금융자산평가손실

 　 　

(110,138,605)

 　

(110,138,605)

 　

(110,138,605)

기타포괄손익금융자산 평가손익

 　 　 　 　 　 　 　

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　

357,827,857

357,827,857

1,684,219

359,512,076

전환권 행사

364,806,000

571,192,817

(21,950,494)

 　

914,048,323

 　

914,048,323

종속기업 유상감자

 　 　 　 　 　 　 　

종속기업 합병효과

 　 　 　 　 　 　 　

비지배지분 취득

 　 　 　 　 　 　 　

연결대상범위의 변동

 　 　 　 　 　 　 　

전환사채 발행

 　 　 　 　 　 　 　

2017.12.31 (기말자본)

48,298,028,000

22,909,751,837

29,271,912,860

(830,017,679)

99,649,675,018

(51,848,058)

99,597,826,960

2018.01.01 (기초자본)

48,298,028,000

22,909,751,837

29,271,912,860

(830,017,679)

99,649,675,018

(51,848,058)

99,597,826,960

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　

(110,644,534)

(103,331,935)

(213,976,469)

 　

(213,976,469)

수정후 자본

48,298,028,000

22,909,751,837

29,161,268,326

(933,349,614)

99,435,698,549

(51,848,058)

99,383,850,491

당기순이익(손실)

 　 　 　

(27,871,371,147)

(27,871,371,147)

(1,929,765)

(27,873,300,912)

해외산업환산손익

 　 　

4,323,599

 　

4,323,599

 　

4,323,599

매도가능금융자산평가손실

 　 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익금융자산 평가손익

 　 　

(2,160,216,479)

 　

(2,160,216,479)

 　

(2,160,216,479)

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　

(787,546,611)

(787,546,611)

21,304

(787,525,307)

전환권 행사

 　 　 　 　 　 　 　

종속기업 유상감자

 　 　 　 　 　 　 　

종속기업 합병효과

 　 　 　 　 　 　 　

비지배지분 취득

 　 　

(41,242,655)

 　

(41,242,655)

41,242,655

0

연결대상범위의 변동

 　 　

(1,086,671,663)

612,913,660

(473,758,003)

12,513,864

(461,244,139)

전환사채 발행

 　 　

1,281,736,779

 　

1,281,736,779

 　

1,281,736,779

2018.12.31 (기말자본)

48,298,028,000

22,909,751,837

27,159,197,907

(28,979,353,712)

69,387,624,032

 　

69,387,624,032

연결 현금흐름표

제 67 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 66 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 65 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 67 기

제 66 기

제 65 기

영업활동현금흐름

(2,050,115,000)

667,536,913

(10,016,928,625)

　당기순이익(손실)

(27,873,300,912)

10,731,905,389

(7,250,250,185)

　당기순이익조정을 위한 가감

34,862,765,799

6,437,648,773

13,909,774,966

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(7,859,832,588)

(15,369,582,841)

(13,289,835,772)

　법인세납부

(57,339,772)

(63,795,575)

(2,535,775,647)

　이자수취

854,263,058

58,576,978

(25,043,448)

　이자지급

(2,275,777,585)

(1,967,526,411)

(1,121,961,539)

　배당금수취

299,107,000

840,310,600

296,163,000

투자활동현금흐름

(6,047,103,309)

(11,161,235,894)

(15,175,299,360)

　단기금융상품의 취득

(8,945,205,305)

(30,000,000)

(565,980,941)

　단기금융상품의 처분

324,477,750

208,475,260

15,412,032,858

　단기대여금의 증가

 　 　

(2,143,128,290)

　단기대여금의 감소

1,051,899,143

924,530,142

27,819,994

　장기금융상품의 취득

(265,487,896)

 　

(1,131,782,308)

　장기금융상품의 처분

 　

474,678,790

 　

　당기손익인식금융자산의 취득

(13,003,625,000)

 　 　

　당기손익인식금융자산의 처분

15,758,385,547

 　 　

　매도가능금융자산의 취득

 　

(701,600,000)

(355,827,000)

　매도가능금융자산의 처분

 　

186,150

515,702

　종속기업 및 관계기업 투자자산의 취득

 　 　

(59,380,353)

　종속기업 및 관계기업 투자자산의 처분

 　 　 　

　유형자산의 취득

(2,285,707,216)

(16,994,684,081)

(25,834,458,580)

　유형자산의 처분

243,252,183

4,367,742,830

272,776,483

　무형자산의 취득

(74,035,468)

(252,083,263)

(167,786,925)

　무형자산의 처분

257,173

525,000,000

 　

　투자부동산의 취득

 　

(7,477,700)

 　

　투자부동산의 처분

 　 　

420,000,000

　보증금의 증가

(192,000,000)

(809,460,000)

(1,363,100,000)

　보증금의 감소

1,252,220,000

1,133,455,978

313,000,000

　연결실체의 변동

88,465,780

 　 　

재무활동현금흐름

16,666,789,629

10,133,093,331

23,697,863,507

　단기차입금의 증가

70,468,000,000

97,567,000,000

98,242,000,000

　단기차입금의 상환

(70,758,333,331)

(100,318,666,669)

(79,739,000,000)

　유동성전환사채의 상환

(13,974,700,800)

 　

(5,593,884,594)

　장기차입금의 증가

10,000,000,000

17,800,000,000

13,000,000,000

　유동성장기차입금의 상환

(5,065,170,000)

(4,915,240,000)

(1,931,800,000)

　유상감자

 　 　

(279,451,899)

　전환사채의 발행

25,996,993,760

 　 　

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

8,569,571,320

(360,605,650)

(1,494,364,478)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

4,323,599

23,323,261

14,308,338

현금및현금성자산의순증가(감소)

8,573,894,919

(337,282,389)

(1,480,056,140)

기초현금및현금성자산

582,221,748

919,504,137

2,399,560,277

기말현금및현금성자산

9,156,116,667

582,221,748

919,504,137

3. 연결재무제표 주석

제67(당)기 2018년 12월 31일 현재
제66(전)기 2017년 12월 31일 현재
보해양조주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항&cr;&cr;지배기업인 보해양조주식회사(이하 '회사')는 1952년 11월 11일 청주제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1963년 8월 주정제조, 1972년 12월 소주제조, 1976년 10월 기타 재제주(리큐르 및 일반증류주), 1995년 8월 위스키 제조로 그 영업목적이 확대되었으며, 1974년 8월 주정제조면허권을 보해산업주식회사에 양도하고 청주제조 면허권을 정부에 반납함으로써 현재는 소주, 과실주, 리큐르, 탁주, 일반증류주, 위스키, 식ㆍ음료 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 회사는 당기말 현재 전라남도 목포시 호남로 68번길 36에 본사를 두고 장성에 제조공장을 보유하고 있습니다. 회사는 1988년 9월 23일에 한국거래소에 상장하였습니다.&cr;&cr;1.1 종속기업 현황&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업 명칭 소재지 지분율 결산월 업종
당기말 전기말
상해순보해국제무역유한공사 중국 100.00% 100.00% 12월 국제무역
(주)님과함께 대한민국 - 100.00% - -
보해매실농원(주) 대한민국 - 90.00% - -

1.2 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr;&cr;<당기말>

회사명 자산 부채 자본 수익 당기순손실 당기총포괄손실
상해순보해국제유한공사 202,635 727,642 (525,007) 41,721 (87,960) (83,636)

&cr;<전기말>

회사명 자산 부채 자본 수익 당기순손실 당기총포괄손익
상해순보해국제유한공사 290,332 731,703 (441,371) 261,948 (74,933) (51,609)
(주)님과함께 586,752 204,972 381,780 1,037,442 (48,359) 18,000
보해매실농원(주) 4,263,005 5,144,466 (881,461) 586,174 (433,062) (416,220)

&cr;1.3 연결대상범위의 변동&cr;&cr;당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;

기업명 사유
(주)님과함께 당기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.
보해매실농원(주) 당기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실했습니다.

2. 중요한 회계정책&cr;&cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr;

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부 분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. &cr;

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr;&cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한,건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr;&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr;&cr;연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다. &cr;

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' &cr;&cr; 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다

&cr; - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 &cr;

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며,소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 기업회계 기준 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017

ㆍ 사업결합( 기업회계기준서 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로,취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ 공동약정( 기업회계기준서 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ 법인세( 기업회계기준서 제1012호)

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

&cr; ㆍ 차입원가( 기업회계기준서 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 연결 &cr;&cr; 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr;&cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

&cr;(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 외화환산&cr;

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산&cr;

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업수익 또는 기타영업비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타영업비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타영업수익또는 기타영업비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의 적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참 조 ) .&cr;

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다 . 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다 .

(5) 금융상품의 상계&cr;

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;

2.6 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다 ( 연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) .

2.7 재고자산&cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 매각예정비유동자산&cr;&cr;비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 유형자산&cr;

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr;&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목 추정 내용연수
건물 20 ~ 60년
구축물 7 ~ 25년
기계장치 4 ~ 10년
기타유형자산 5년

&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr;

2.10 차입원가&cr;&cr; 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금&cr;

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

&cr;회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;

과목

추정 내용연수

산업재산권

5 ~ 10년

소프트웨어

5년

&cr;2.13 투자부동산&cr;

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 34 ~ 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상 &cr;

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타 채무&cr;&cr;매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한상각후원가로 측정됩니다.&cr;

2.16 금융부채&cr;

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정 하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 복합금융상품

&cr; 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr;&cr;동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

&cr;2.18 충당부채&cr;

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.19 당기법인세 및 이연법인세 &cr; &cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.20 종업원급여&cr;

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;

2.21 수익인식&cr;

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;&cr; 재화의 판매&cr;&cr;연결회사는 소주, 과실주, 일반증류주 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 제품 인도, 파손 등 처리로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 각 수행의무 이행 완료시 수익으로 인식합니다.

2.22 리스&cr; &cr;리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr;&cr; 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr;&cr;연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.23 재무제표 승인&cr;&cr;연결회사의 재무제표는 2019년 2월 7일 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr;

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr;

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 21, 30 참조) .

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하 고 있습니다 (주석 5 참조) .

&cr; (4) 금융자산의 손상

&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이런한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 (주석 4.1.2 참조) .

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).&cr;

4. 재무위험관리 &cr;&cr;4.1 재무위험관리요소&cr;&cr; 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr; 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 &cr; &cr; (1) 가격위험&cr;

연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.&cr;

다른 변수들은 일정하며, 연결회사가 보유하고 있는 상장주식 및 비상장주식의 가격이 일정하게 5% 상승 또는 하락하는 경우 당기와 전기 중 연결회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향
당기 전기 당기 전기
비상장주식 - - 236,116 344,127

(2) 이자율위험&cr; &cr;연결회사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금 중 변동금리 차입금에서 비롯되며, 변동이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다.

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율변동에 따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

지수

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

상승 시

 (69,295) (56,260) (69,295) (56,260)

하락 시

 69,295 56,260 69,295 56,260

&cr; (3) 외환위험&cr;&cr;연결회사의 영업활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. 이에 따라 외환위험에 대한 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.&cr; &cr; 4.1.2 신용위험&cr;

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리&cr;

연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강&cr;

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

&cr;연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실률은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년초과 및&cr;부실채권 개별거래처&cr;추가설정(*) 합계
당기말 　 　 　 　 　 　 　 　
기대손실률 1.00% 2.00% 5.00% 10.00% 30.00% 93.77% 　 　
총 장부금액 18,997,248 4,261,566 2,026,018 679,089 9,724 627,471 　 26,601,116
손실충당금 189,874 85,231 101,301 67,909 2,917 588,400 888,838 1,924,470
당기초 　 　 　 　 　 　 　 　
기대손실률 1.00% 2.00% 5.00% 10.00% 30.00% 91.13% 　 　
총 장부금액 24,806,603 4,054,160 1,239,381 282,982 93,367 387,616 　 30,864,109
손실충당금 248,134 81,083 61,969 28,298 28,010 353,251 134,329 935,074

(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 개별관리 거래처 충당금 추가 설정금액입니다.&cr;&cr;당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
기초-기준서 제1039호 적용 660,745 664,383
기초 이익잉여금의 조정 274,329 -
기초-기준서 제1109호 적용 935,074 664,383
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 989,396 16,406
회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - (20,044)
기말 손실충당금 1,924,470 660,745

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr;

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 미수금 등이 포함되며, 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 단기대여금 미수금 장기대여금 합계
전기말 - 기업회계기준서 제1039호 156 41,380 - 41,536
기초 이익잉여금의 조정 - - - -
최초적용일 손실충당금 - 기업회계기준서 제1109호 156 41,380 - 41,536
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 40,000 1,556 40,000 81,556
회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - (40,129) - (40,129)
당기말 손실충당금 40,156 2,807 40,000 82,963

(4) 대손상각비&cr;&cr;당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
매출채권 (989,396) (16,406)
기타 금융자산 (81,556) -
대손상각비 환입 - 3,460
대손상각비 (1,070,952) (16,406)

&cr;(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기:897,996천원, 전기:- ).

4.1.3 유동성위험 &cr;&cr; 회사는 미사용 차입금 한도 (주석 33참조, 한도약정) 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 13,999백만원 (전기: 15,167백만원)을 확보하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험 관련 정책은 유동성 비율을 내부 및 외부감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기말>

구분 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과
매입채무 5,161,272 - - -
단기미지급금 및 기타채무 33,670,203 - - -
단기차입금(이자포함) 24,041,036 - - -
장기차입금(이자포함) 12,763,874 12,520,047 16,637,065 3,855,966
전환사채 - 24,900,227 - -
합계 75,636,385 37,420,274 16,637,065 3,855,966

&cr;<전기말>

구분 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과
매입채무 5,942,500 - - -
단기미지급금 및 기타채무 34,173,647 - - -
단기차입금(이자포함) 24,267,626 - - -
장기차입금(이자포함) 6,054,479 9,785,313 16,894,390 8,352,461
전환사채(*) 13,718,591 - - -
합계 84,156,843 9,785,313 16,894,390 8,352,461

(*) 전환권이 행사되지 않을 경우 지급하는 상환할증금이 포함되어 있음.&cr;&cr;위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리&cr;&cr; 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
총차입금 91,340,067 75,513,935
차감 : 현금및현금성자산 (9,156,117) (582,222)
순부채 82,183,950 74,931,713
자본총계 69,387,624 99,597,827
총자본 151,571,574 174,529,540
자본조달비율 54.22% 42.93%

5. 금융상품 공정가치&cr;&cr; 5.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산 　 　 　 　
현금및현금성자산 9,156,117 9,156,117 582,222 582,222
유동금융자산 1,504,703 1,504,703 387,506 387,506
매출채권 24,676,646 24,676,646 30,203,362 30,203,362
단기미수금 및 기타채권(*1) 4,577,235 4,577,235 1,438,513 1,438,513
비유동금융자산 9,982,348 9,982,348 11,588,372 11,588,372
장기미수금 및 기타채권 4,757,201 4,757,201 1,857,557 1,857,557
소계 54,654,250 54,654,250 46,057,532 46,057,532
금융부채 　 　 　 　
매입채무 5,161,272 5,161,272 5,942,500 5,942,500
단기미지급금 및 기타채무(*2) 30,703,063 30,703,063 31,140,206 31,140,206
차입금 66,439,840 66,439,840 61,795,343 61,795,343
전환사채 24,900,227 24,900,227 13,718,591 13,718,591
소계 127,204,402 127,204,402 112,596,640 112,596,640

(*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.&cr;(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다.&cr;&cr;5.2 공정가치 서열체계&cr;&cr; 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다(단위:천원).

&cr;<당기말>

구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 897,996 - 897,996
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,710,855 5,710,855

<전기말>

구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
매도가능금융자산(지분증권) - - 8,480,363 8,480,363

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr;

5.4 가치평가기법 및 투입변수&cr;

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치&cr;측정에 미치는 영향
당기손익-공정가치 측정 금융자산
채무증권 897,996 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권 5,710,855 3 DCF법 성장률 0.00% ~ 1.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승
할인율 7.01% ~ 9.28% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr; &cr;재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 연결회사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.&cr;

5 .6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 &cr;

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

&cr; 당기 중 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수 중 성장률(1%)의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 유리한 변동 불리한 변동
당기손익 자본 당기손익 자본
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 143,544 - (127,843)

6. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기말>

구분 상각후원가&cr;측정 금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가&cr;측정 금융부채 합계
금융자산
현금및현금성자산 9,156,117 - - - 9,156,117
유동금융자산 1,504,703 - - - 1,504,703
매출채권 24,676,646 - - - 24,676,646
단기미수금 및 기타채권(*1) 4,577,235 - - - 4,577,235
비유동금융자산 3,030,097 897,996 6,054,255 - 9,982,348
장기미수금 및 기타채권 4,757,201 - - - 4,757,201
소계 47,701,999 897,996 6,054,255 - 54,654,250
금융부채
매입채무 - - - 5,161,272 5,161,272
단기미지급금 및 기타채무(*2) - - - 30,703,063 30,703,063
단기차입금 - - - 23,651,000 23,651,000
유동성장기차입금 - - - 11,615,920 11,615,920
전환사채 - - - 24,900,227 24,900,227
장기차입금 - - - 31,172,920 31,172,920
소계 - 　 - 127,204,402 127,204,402

(*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.&cr;(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다.

<전기말>

구분 대여금 및 &cr;수취채권 매도가능 &cr;금융자산 상각후원가&cr;측정 금융부채 합계
금융자산
현금및현금성자산 582,222 - - 582,222
유동금융자산 387,506 - - 387,506
매출채권 30,203,362 - - 30,203,362
단기미수금 및 기타채권(*1) 1,438,513 - - 1,438,513
비유동금융자산 2,764,610 8,823,763 - 11,588,373
장기미수금 및 기타채권 1,857,557 - - 1,857,557
소계 37,233,770 8,823,763 - 46,057,533
금융부채
매입채무 - - 5,942,500 5,942,500
단기미지급금 및 기타채무(*2) - - 31,140,206 31,140,206
단기차입금 - - 23,941,333 23,941,333
유동성장기차입금 - - 5,065,170 5,065,170
전환사채 - - 13,718,591 13,718,591
장기차입금 - - 32,788,840 32,788,840
소계 - - 112,596,640 112,596,640

(*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.&cr;(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다.&cr;

(2) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
대여금 및 수취채권
이자수익 281,621 57,491
매도가능금융자산
배당금수익 - 840,311
평가손익(기타포괄손익) - (100,613)
당기손익-공정가치 측정 금융자산
이자수익 618,876 -
처분손익 519,880 -
평가손익 (102,044) -
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
배당금수익 299,107 -
평가손익(기타포괄손익) (2,769,508) -
상각후원가로 측정하는 채무
이자비용 (3,068,316) (2,198,015)

7. 현금및현금성자산 &cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말

현금

29,166 15,447

요구불예금

 9,126,951 566,775
합계 9,156,117 582,222

8. 유동금융자산 &cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
단기금융상품 1,504,703 387,506

&cr;9. 매출채권 &cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 연결회사 매출채권의 장부금 액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
매출채권 26,601,116 30,864,108
손실충당금 (1,924,470) (660,746)
합계 24,676,646 30,203,362

&cr; 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 3개월 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

10. 장ㆍ단기미수금 및 기타채권&cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
채권금액 손실충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액
단기미수금 및 기타채권
단기대여금 4,154,479 (40,156) 4,114,323 1,206,378 (156) 1,206,222
미수금 280,664 (2,806) 277,858 167,777 (41,380) 126,397
미수수익 184,576 - 184,576 93,690 - 93,690
선급금 1,211,496 - 1,211,496 120,017 - 120,017
선급비용 206,956 - 206,956 287,816 - 287,816
공병미수보증금 등 48 - 48 5,930 - 5,930
기타의당좌자산 430 - 430 6,274 - 6,274
소계 6,038,649 (42,962) 5,995,687 1,887,882 (41,536) 1,846,346
장기미수금 및 기타채권
장기대여금 4,000,000 (40,000) 3,960,000 - - -
보증금 797,201 - 797,201 1,857,557 - 1,857,557
소계 4,797,201 (40,000) 4,757,201 1,857,557 - 1,857,557
합계 10,835,850 (82,962) 10,752,888 3,745,439 (41,536) 3,703,903

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
기초금액 41,536 44,997
설정 81,556 -
상각 (40,129) -
환입 - (3,461)
기말금액 82,963 41,536

&cr;손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 기타영업비용 및 기타영업수익에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

11. 재고자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액
상품 150,974 - 150,974 115,555 - 115,555
제품 6,015,980 (2,088,190) 3,927,790 4,193,365 (610,105) 3,583,260
재공품(*) 22,894,790 (1,162,553) 21,732,237 22,817,008 - 22,817,008
원재료 3,343,406 (440) 3,342,966 2,512,731 - 2,512,731
부재료 2,003,764 (171,009) 1,832,755 2,006,519 (494,508) 1,512,011
저장품 703,285 (8,373) 694,912 1,123,121 (77,915) 1,045,206
미착부재료 - - - 355 - 355
합계 35,112,199 (3,430,565) 31,681,634 32,768,654 (1,182,528) 31,586,126

(*) 당기말 재공품은 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 33 참조).

&cr; 당기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 2,932,181천원(전기:634,787천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.&cr;

12. 비유동금융자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
장기금융상품(*) 3,030,097 2,764,609
당기손익-공정가치 측정 금융자산 897,996 -
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,054,255 -
매도가능금융자산 - 8,823,763
합계 9,982,348 11,588,372

(*) 당좌개설보증금 등으로 4,500천원(전기말:4,500천원)이 사용 제한되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
채무상품 897,996 -

(3) 당기 중 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기
기초금액 -
연결실체의 변동 3,362,650
취득 13,003,625
처분 (15,366,275)
당기손익으로 인식된 금액 (102,004)
기말금액 897,996

&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말(*)
지분증권 6,054,255 8,823,763

(*) 연결회사는 전기말 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.&cr;&cr;(5) 당기와 전기 중 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기(*)
기초금액 8,823,763 8,222,976
취득 - 701,600
처분 - (200)
자본에 인식된 평가손익 (2,769,509) (100,613)
기말금액 6,054,255 8,823,763

(*) 전기는 매도가능금융자산(지분증권)의 변동내역입니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

주식명 주식수 지분율(%) 취득원가 당기말 전기말
공정가액 장부금액 공정가액 장부금액
세왕금속공업(주) 85,796 15.13 2,264,018 3,306,406 3,306,406 5,725,682 5,725,682
서안주정(주) 25,503 6.38 575,046 2,404,448 2,404,448 2,754,681 2,754,681
코리아하트클럽(*) 20,000 - 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
뉴코아(*) 43 - 43,000 43,000 43,000 43,000 43,000
씨엘에이인터네셔널(*) 278,953 27.60 200,400 200,400 200,400 200,400 200,400
합계 3,182,464 6,054,254 6,054,254 8,823,763 8,823,763

(*) 해당 지분증권은 공정가치 측정을 위한 최신 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보았습니다.&cr; &cr;13. 투자부동산&cr;&cr;당기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기>

구분 기초 감가상각비 기말 취득원가 감가상각&cr;누계액
토지 2,148,683 - 2,148,683 2,148,683 -
건물 2,290,341 (120,130) 2,170,211 4,577,880 (2,407,669)
합계 4,439,024 (120,130) 4,318,894 6,726,563 (2,407,669)

&cr;<전기>

구분 기초 취득/&cr;자본적지출 대체(*) 감가상각비 기말 취득원가 감가상각&cr;누계액
토지 2,021,355 4,960 122,368 - 2,148,683 2,148,683 -
건물 2,407,954 2,517 - (120,130) 2,290,341 4,577,880 (2,287,539)
합계 4,429,309 7,477 122,368 (120,130) 4,439,024 6,726,563 (2,287,539)

(*) 유형자산 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.&cr;

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 64,736천원(전기:42,000천원)이며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,086,086천원(전기말:5,086,086천원)입니다. 또한, 투자부동산은 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 33 참조).

14. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기>

구분 기초 취득/&cr;자본적지출 손상(*) 처분 감가상각비 기말 취득원가 감가상각&cr;누계액 손상차손&cr;누계액 국고보조금
토지 38,908,572 28,103 - (4,189,349) - 34,747,326 34,747,326 - - -
건물 16,994,582 31,600 - (51,970) (694,893) 16,279,319 27,942,061 (11,662,742) - -
구축물 24,299,291 176,666 (1,713,418) (76,940) (1,486,537) 21,199,062 35,334,412 (12,421,932) (1,713,418) -
기계장치 32,610,797 326,573 (9,020,097) (79,032) (5,539,458) 18,298,783 61,869,244 (34,468,714) (9,020,097) (81,650)
차량운반구 133,169 79,769 - (4,951) (52,103) 155,884 610,661 (454,777) - -
공병 8,530,508 1,582,523 - (180,813) (3,455,561) 6,476,657 44,676,317 (38,199,660) - -
기타유형자산 2,559,457 60,473 - (53,606) (811,369) 1,754,955 10,088,644 (8,333,689) - -
합계 124,036,376 2,285,707 (10,733,515) (4,636,661) (12,039,921) 98,911,986 215,268,665 (105,541,514) (10,733,515) (81,650)

(*) 연결회사는 당기 중 시장수요가 급격하게 하락된 제품군과 관련된 구축물 및 기계장치에 대하여 손상을 인식하였으며, 회수가능금액은 합리적으로 산정한 사용가치로 계산되었습니다. 해당 손상차손은 기타영업비용으로 계상하였습니다.&cr;&cr;<전기>

구분 기초 취득/&cr;자본적지출 대체 처분 감가상각비 기말 취득원가 감가상각&cr;누계액 국고보조금
토지 41,342,119 7,431 - (2,440,978) - 38,908,572 38,908,572 - -
건물 16,402,035 83,121 2,308,784 (1,085,539) (713,818) 16,994,583 28,026,693 (11,032,110) -
구축물 22,797,592 79,666 2,905,364 (34,711) (1,448,620) 24,299,291 35,421,206 (11,121,915) -
기계장치 21,107,468 517,339 16,431,117 - (5,445,127) 32,610,797 61,933,289 (29,227,042) (95,450)
차량운반구 204,726 - - (13,992) (57,565) 133,169 650,244 (517,075) -
공병 10,272,515 2,169,395 - (160,617) (3,750,786) 8,530,507 44,230,396 (35,699,889) -
기타유형자산 3,353,019 306,423 - (40,501) (1,059,484) 2,559,457 11,401,087 (8,841,630) -
건설중인자산 7,936,324 13,831,309 (21,767,633) - - - - - -
합계 123,415,798 16,994,684 (122,368) (3,776,338) (12,475,400) 124,036,376 220,571,487 (96,439,661) (95,450)

&cr;(2) 당기 감가상각비 중 941,065천원(전기:1,178,409천원)은 판매비와관리비, 11,098,856천원(전기:11,296,991천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 33 참조).

15. 무형자산&cr;&cr;당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기>

구분 기초 취득/자본적지출 처분 상각비 기말 취득원가 상각누계액
산업재산권 264,250 74,035 - (100,418) 237,867 1,592,616 (1,354,749)
소프트웨어 50,621 - (1,511) (19,120) 29,990 3,133,279 (3,103,289)
회원권 627,175 - - - 627,175 627,175 -
합계 942,046 74,035 (1,511) (119,538) 895,032 5,353,070 (4,458,038)

&cr;<전기>

구분 기초 취득/자본적지출 처분 상각비 기말 취득원가 상각누계액
산업재산권 327,375 52,083 - (115,209) 264,249 1,518,581 (1,254,332)
소프트웨어 70,156 - - (19,534) 50,622 3,135,540 (3,084,918)
회원권 963,725 200,000 (536,550) - 627,175 627,175 -
합계 1,361,256 252,083 (536,550) (134,743) 942,046 5,281,296 (4,339,250)

&cr;회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로서 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 당기와 전기 중 손상징후는 발견되지 아니하였습니다.&cr;&cr;또한, 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 회사가 지출한 연구비 및 경상개발비는 각각 401,562천원(전기:518,198천원) 및 11,023천원(전기:17,758천원) 입니다(주석 26 참조).&cr;

16. 단기미지급금 및 기타채무&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
미지급금 19,461,243 23,506,480
미지급비용 7,862,130 2,720,804
매출세액 1,916,561 2,724,987
보증금 3,379,690 4,912,922
기타 1,050,579 308,454
합계 33,670,203 34,173,647

17. 차입금&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
한국산업은행 2.70~3.71 7,950,000 7,950,000
신한은행 3.89~3.94 6,000,000 3,291,333
국민은행 3.96 3,000,000 1,000,000
농협은행 4.26 2,400,000 2,400,000
KEB하나은행 3.78~4.15 2,001,000 7,000,000
한국수출입은행 3.70 1,300,000 1,300,000
광주은행 4.15 1,000,000 1,000,000
합계 23,651,000 23,941,333

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
한국산업은행 2.99~3.30 37,383,190 30,466,560
신한은행 1.75~3.99 2,905,650 4,387,450
농협은행 2.00 2,500,000 3,000,000
합계 42,788,840 37,854,010
차감 : 유동성대체 (11,615,920) (5,065,170)
유동성대체후 장기차입금 31,172,920 32,788,840

18. 전환사채&cr;&cr;(1) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분 내용
사채의 종류 제55회 CB - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채 액면총액 금 이백육십억원(\26,000,000,000)
발행일 2018.04.27
만기일 2023.04.27
액면이자율 0%(만기보장수익률은 연복리 0%)
사채상환방법 만기일시상환
만기상환금액 만기상환시 원금의 100%
행사가격 842원(행사가격 조정조건 있음)
전환권 행사기간 사채 발행후 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날까지
발행자의 매수청구권 2019년 4월 27일부터 2020년 4월 27일까지 매3개월의 27일
조기상환청구권 사채 발행후 2년이 경과한 날, 그 후 매년 3개월이 되는 날
발행시 전환권대가 1,281,737천원

&cr;전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다.&cr;

(2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분 당기말 전기말
전환사채(액면가액) 26,000,000 12,400,000
사채상환할증금 - 1,318,591
전환권조정 (1,099,773) -
전환사채 장부가액(순액) 24,900,227 13,718,591

19. 충당부채 &cr;&cr;당기와 전기 중 연결회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기>

구분 기초 증가 감소 당기말
연차부채 1,152,532 898,083 (1,152,532) 898,083

&cr;<전기>

구분 기초 증가 감소 전기말
연차부채 1,578,532 1,152,532 (1,578,532) 1,152,532

&cr;20. 순확정급여부채&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 14,279,079 16,618,569
사외적립자산의 공정가치 (15,958,433) (15,170,102)
국민연금전환금 (57,242) (62,222)
퇴직급여채무에서 발생한 순부채(순자산) (1,736,596) 1,386,245

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
기초금액 16,618,569 24,562,059
당기근무원가 1,414,246 2,119,791
이자비용 467,905 618,085
재측정요소 : 　
- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - -
- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 470,352 (593,385)
- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 266,825 (133,383)
급여 지급액 (4,958,818) (10,048,779)
관계회사 전출입 - 94,181
기말금액 14,279,079 16,618,569

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
기초금액 15,170,102 20,454,827
이자수익 448,948 526,581
재측정요소 : 　
- 사외적립자산의 수익&cr; (이자수익에 포함된 금액 제외) (277,655) (334,485)
기여금 납부액 1,300,000 1,900,000
급여지급액 (682,962) (7,463,245)
관계회사 전출입 - 86,424
기말금액 15,958,433 15,170,102

&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말
할인율 2.66% 3.15%
미래임금인상률 3.50% 3.50%

(5) 당기의 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

구분 확정급여채무의 변동
1% 증가 1% 감소
임금인상률 7.80% 증가 6.92% 감소
할인율 6.90% 감소 7.95% 증가

&cr;할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.&cr;

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
금액 비율 금액 비율
정기예금 15,958,433 100% 15,170,102 100%

(7) 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여채무의 예상지급시기는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계
급여지급액 1,943,279 1,505,746 3,044,149 11,225,391 17,718,565

(8) 확정급여채무의 가중평균만기는 8.03년이며, 2019년 납부할 것으로 예상되는 기여금은 없습니다.

&cr; 21. 이연법인세 &cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이연법인세자산(부채) 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산 11,523,720 15,663,981
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 2,218,756 3,100,543
소계 13,742,476 18,764,524
이연법인세부채 　
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (9,123,388) (9,875,483)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (40,607) (20,612)
소계 (9,163,995) (9,896,095)
이연법인세자산(부채) 순액 4,578,481 8,868,429

(2) 당 기와 전기 중 연결회사의 이연법인세의 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
기초금액 8,868,429 (1,009,634)
회계정책변경효과 60,352 -
손익계산서에 반영된 이연법인세 (4,813,444) 9,975,807
자본에 직접반영된 이연법인세 463,144 (97,744)
기말금액 4,578,481 8,868,429

&cr;(3) 당기와 전기 중 연결회사의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

<당기>

계정과목 이연법인세자산(부채)
기초잔액 회계정책&cr;변경효과(*) 손익계산서 기타포괄손익 기말잔액
이연법인세자산
손실충당금 174,483 60,352 278,696 - 513,531
재고자산평가충당금 260,156 - 494,568 - 754,724
재공품 472,772 - (14,209) - 458,563
이월결손금(*) 10,494,236 - (6,666,236) - 3,828,000
이월세액공제 689,388 - (689,388) - -
매도가능증권 110,644 - (110,644) - -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 22,441 - 22,441
배당금수익 122,463 - - - 122,463
종속기업 및 관계기업 투자주식 428,878 - - - 428,878
토지 1,094,518 - - - 1,094,518
건물 1,562 - (82) - 1,480
차량운반구 5,943 - (1,857) - 4,086
투자부동산(토지) 112,626 - - - 112,626
손상차손 - - 2,206,785 - 2,206,785
감가상각비 778,604 - 15,415 - 794,019
국고보조금 20,999 - (3,036) - 17,963
영업권 112,037 - (56,019) - 56,018
연차부채 249,744 - (52,166) - 197,578
전환사채상환할증금 330,017 - 31,499 (361,516) -
퇴직급여충당금 3,326,453 - (364,632) 166,983 3,128,804
소계 18,785,523 60,352 (4,908,865) (194,533) 13,742,477
이연법인세부채
미수수익 (20,611) - (19,996) - (40,607)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1,241,085) - 12,017 597,274 (631,794)
토지 (1,399,810) - - - (1,399,810)
건물 (11,491) - 499 - (10,992)
투자부동산(토지) (152,583) - - - (152,583)
압축기장충당금 (3,799,406) - - - (3,799,406)
퇴직보험예치금 (3,292,108) - 102,901 60,403 (3,128,804)
소계 (9,917,094) - 95,421 657,677 (9,163,996)
합계 8,868,429 60,352 (4,813,444) 463,144 4,578,481

(*) 당기 중 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책변경으로 인한 조정효과는 기초이익잉여금에 반영되었습니다.&cr;&cr; <전기>

계정과목 이연법인세자산(부채)
기초잔액 손익계산서 기타포괄손익 기말잔액
이연법인세자산
손실충당금 205,090 (30,607) - 174,483
재고자산평가충당금 120,503 139,653 - 260,156
재공품 481,235 (8,463) - 472,772
이월결손금(*) 1,578,488 8,915,748 - 10,494,236
이월세액공제 259,610 429,778 - 689,388
매도가능증권 142,305 - (31,661) 110,644
배당금수익 122,463 - - 122,463
종속기업 및 관계기업 투자주식 428,878 - - 428,878
토지 1,094,518 - - 1,094,518
건물 1,644 (82) - 1,562
차량운반구 6,826 (883) - 5,943
투자부동산(토지) 112,626 - - 112,626
감가상각비 588,147 190,457 - 778,604
영업권 168,055 (56,018) - 112,037
연차부채 343,205 (93,461) - 249,744
전환사채상환할증금 235,769 94,248 - 330,017
퇴직급여충당금 4,530,999 (1,043,611) (160,935) 3,326,453
소계 10,420,361 8,536,759 (192,596) 18,764,524
이연법인세부채
미수수익 (20,850) 239 - (20,611)
매도가능금융자산 (1,263,220) - 22,135 (1,241,085)
토지 (1,777,843) 378,033 - (1,399,810)
건물 (11,990) 499 - (11,491)
투자부동산(토지) (152,583) - - (152,583)
국고보조금 24,035 (3,036) - 20,999
압축기장충당금 (3,799,406) - - (3,799,406)
전환권조정 (137) 137 - -
퇴직보험예치금 (4,428,001) 1,063,176 72,717 (3,292,108)
소계 (11,429,995) 1,439,048 94,852 (9,896,095)
합계 (1,009,634) 9,975,807 (97,744) 8,868,429

(*) 연결회사는 전기 이전의 신고ㆍ확정된 과세소득에 대해 경정청구를 하였고, 국세청으로부터 경정청구 결정이 받아들여졌습니다. 해당 금액에는 이러한 효과가 반영되어 있습니다.&cr;

(4) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

<당기말>

구분 금액 세액효과 사유
종속기업 및 관계기업 투자주식 861,777 189,591 처분하지 않을 예정
이월결손금 40,174,090 8,838,300 미래과세소득의 불확실

&cr;<전기말>

구분 금액 세액효과 사유
종속기업 및 관계기업 투자주식 861,777 189,591 처분하지 않을 예정

22. 자본금 및 주식발행초과금&cr;

회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 96,570,546주(전기말:96,570,546주), 우선주식 25,510주(전기말:25,510주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. &cr;&cr;또한, 회사가 발행한 우선주 25,510주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 매 연도마다 액면가액을 기준으로 하여 1% 이상을 배당하며, 소정의 배당을 하지 아니하는 경우에는 동 배당이 이루어질 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.&cr;

당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금
2017.01.01(전기초) 95,866,444 47,920,467 12,755 22,338,559
전환권행사(2017년 1월) 171,673 85,836 - 128,708
전환권행사(2017년 3월) 557,939 278,970 - 442,485
2017.12.31(전기말) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752
2018.01.01(당기초) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752
2018.12.31(당기말) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752

23. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목&cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
해외사업환산 145,699 141,375
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 2,239,996 -
매도가능금융자산평가이익 - 4,510,857
합계 2,385,695 4,652,232

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
재평가적립금 19,876,779 21,003,852
신주인수권대가 912,142 912,142
전환권대가 1,601,956 320,219
자기주식처분이익 5,468,308 5,468,308
기타의자본잉여금 - 841
전환권매입손실 (223,682) (223,682)
감자차손 (2,862,000) (2,862,000)
합계 24,773,503 24,619,680

&cr;24. 매출액&cr;&cr;당기와 전기 중 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
상품매출액 1,645,222 840,168
제품매출액 126,995,145 161,756,632
주세 등 (46,635,975) (63,030,386)
합계 82,004,392 99,566,414

25. 판매비와관리비 &cr;&cr;당기와 전기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
급여 9,236,930 10,438,921
퇴직급여 2,176,892 1,579,051
복리후생비 1,424,410 1,936,822
감가상각비 및 무형자산상각비 1,180,733 1,433,283
접대비 871,293 763,318
영업활동비 4,479,620 3,968,065
광고선전비 3,707,471 3,884,523
운반비 2,708,113 3,217,549
차량유지비 1,277,861 1,520,253
대손상각비 989,396 16,406
용역비 2,222,550 970,007
기타 3,547,366 4,072,693
합계 33,822,635 33,800,891

26. 비용의 성격별 분류 &cr;&cr;당기와 전기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
원재료사용액 31,210,727 31,041,212
재고자산의 변동액 72,707 (6,376,764)
종업원급여 17,398,924 18,217,396
감가상각비 및 무형자산상각비 12,279,589 12,730,274
광고선전비 4,772,208 3,884,523
지급수수료 3,746,289 2,281,780
기타비용 23,507,952 35,712,396
매출원가 및 판매비와관리비 합계 92,988,396 97,490,817

27. 기타영업손익&cr;&cr; (1) 당기와 전기 중 연결회사의 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
배당금수익 299,107 840,311
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 520,134 -
유형자산처분이익 108,411 601,626
대손충당금환입 - 3,460
잡이익 309,163 518,720
합계 1,236,815 1,964,117

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
기타의대손상각비 81,556 -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 254 -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 102,004 -
매도가능금융자산 처분손실 - 14
기부금 233,101 250,040
유형자산처분손실 59,813 10,221
무형자산처분손실 1,254 11,550
유형자산손상차손 10,733,515 -
잡손실 195,314 767,790
합계 11,406,811 1,039,615

28. 종업원 급여&cr;&cr;당기와 전기 중 연결회사의 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
급여 14,825,123 16,006,100
퇴직급여 - 확정급여제도 2,573,801 2,211,296
합계 17,398,924 18,217,396

29. 금융수익 및 금융원가&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 연결회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
이자수익 900,497 57,491

&cr;(2) 당기와 전기 중 연결회사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
이자비용 3,068,316 2,198,015

30. 법인세비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 연결회사의 법인세 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
당기법인세 부담액 - 110,404
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 4,289,948 (9,878,063)
총 법인세효과 4,289,948 (9,767,659)
자본에 직접 반영된 이연법인세 523,496 (97,744)
기타 (36,771) (6,926)
법인세비용(수익) 4,776,673 (9,872,329)

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
법인세비용 차감전 순이익(손실) (23,096,627) 859,576
적용세율에 따른 법인세 (5,081,258) 189,107
조정사항 9,857,931 (10,061,436)
비과세수익 (17,283) (59,910)
비과세비용 237,191 224,041
세액공제 및 감면 689,388 (689,388)
미인식이연법인세 변동효과(*) 8,838,300 (9,676,493)
법인세추납액 - (6,926)
기타 110,335 147,240
법인세비용(수익) 4,776,673 (9,872,329)
유효법인세 - -

(*) 연결회사는 전기 중 이전의 신고ㆍ확정된 과세소득에 대해 경정청구를 하였고, 국세청으로부터 경정청구 결정이 받아들여졌습니다. 해당금액에는 이러한 효과가 반영되어 있습&cr;니다.

31. 주당이익 &cr;

(1) 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익&cr;&cr;당기 및 전기의 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분 당기 전기
지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익(손실) (27,871,371,147) 10,758,640,477
조정사항-우선주배당금 등 (127,550) (127,550)
지배기업의 소유주에 귀속될 보통주 당기순이익(손실) (27,871,498,697) 10,758,512,927
가중평균유통보통주식수(*) 96,526,009 96,399,018
가중평균유통우선주식수 25,510 25,510
지배기업의 소유주지분에 대한 주당순손익
보통주 기본주당이익(손실) (288) 111
우선주 기본주당이익(손실) 5 5

(*) 가중평균유통보통주식수&cr;<당기>

구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주)
기초 2018.01.01 ~ 2018.12.31 96,570,546 365 35,248,249,290
자기주식 2018.01.01 ~ 2018.12.31 (44,537) 365 (16,256,005)
소계 35,231,993,285
가중평균유통보통주식수 96,526,009

<전기>

구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주)
기초 2017.01.01 ~ 2017.12.31 95,840,934 365 34,981,940,910
자기주식 2017.01.01 ~ 2017.12.31 (44,537) 365 (16,256,005)
전환권행사 2017.01.23 ~ 2017.12.31 171,673 343 58,883,839
전환권행사 2017.03.14 ~ 2017.12.31 214,592 293 62,875,456
전환권행사 2017.03.21 ~ 2017.12.31 343,347 286 98,197,242
소계 35,185,641,442
가중평균유통보통주식수 96,399,018

(2) 희석주당순손익&cr;

구분 당기(*) 전기
희석순이익 산정
지배기업의 소유주에 귀속될&cr;보통주 당기순이익(손실) (27,871,498,697) 10,758,512,927
전환사채에 대한 이자비용&cr;(법인세 효과 차감 후) - 318,588,428
희석주당이익 산정을 위한 순손익 (27,871,498,697) 11,077,101,355
희석 유통주식수
발행된 가중평균유통보통주식수 96,526,009 96,399,018
전환사채의 전환 가정 - 12,074,001
희석주당이익 산정을 위한 &cr;가중평균 유통보통주식수 96,526,009 96,399,018
지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당순손익
보통주 희석주당이익(손실) (288) 102

(*) 당기손실이 발생함에 따라 희석증권의 반희석화가 발생하며, 이에 당기의 희석주당손익은 보통주당손익과 동일합니다.

&cr;32. 영업활동으로부터 창출된 현금&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업활동으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
당기순손익조정을 위한 가감 :
대손상각비 989,396 16,406
대손충당금환입 - (3,460)
기타의대손상각비 81,556 -
재고자산평가손실 2,932,181 -
재고자산평가손실환입 (684,144) -
퇴직급여 2,573,801 2,211,575
감가상각비 12,160,051 12,595,530
손상차손 10,733,515 -
유형자산처분손실 59,813 10,221
유형자산처분이익 (108,411) (601,626)
무형자산상각비 119,538 134,743
무형자산처분손실 1,254 11,550
종속기업 및 관계기업 투자주식 처분이익 (225,192) -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 254 -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (520,134) -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 102,004 -
매도가능증권처분손실 - 14
잡손실 1,899 634,810
이자비용 3,068,316 2,198,015
법인세비용 4,776,673 (9,872,329)
이자수익 (900,497) (57,490)
배당금수익 (299,107) (840,311)
소계 34,862,766 6,437,648
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 가감 :
매출채권의 감소(증가) 2,882,459 (14,068,520)
미수금의 감소 56,430 346,040
선급금의 감소(증가) (1,091,479) 362,123
선급비용의 감소 58,225 146,269
선급주세의 감소(증가) (775,927) 385,373
P상자미수보증금의 감소(증가) 210 (210)
공병미수보증금의 감소(증가) 6,016 (6,064)
보증금의 증가 (150,000) -
기타의당좌자산의 감소(증가) 5,500 (1,991)
재고자산의 감소(증가) (2,403,202) 5,932,499
매입채무의 증가 570,432 195,795
미지급금의 감소 (4,045,237) (2,997,855)
미지급비용의 증가(감소) 4,149,663 (973,857)
선수금의 증가(감소) 712,911 (72,423)
예수금의 증가(감소) 38,983 (63,692)
매출세액의 증가(감소) (808,427) 865,514
P상자보증금의 증가(감소) (381,523) 292,483
공병보증금의 감소 (399,709) (605,792)
파레트보증금의 증가(감소) (40,040) 54,960
임대보증금의 감소 (561,960) (368,160)
연차부채의 감소 (249,834) (426,001)
퇴직금의 지급 (4,820,984) (9,899,152)
퇴직연금운용자산의 감소(증가) (617,320) 5,476,542
국민연금전환금의 감소 4,980 56,537
소계 (7,859,833) (15,369,582)
합계 27,002,933 (8,931,934)

&cr; (2) 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
매출채권의 손실충당금과 상계 - 20,044
미수금의 손실충당금과 상계 40,129 -
건설중인자산의 본계정 대체 - 21,767,633
장기차입금의 유동성 대체 11,615,920 5,065,170

33. 우발채무 및 약정사항&cr;&cr;(1) 담보제공자산&cr;

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산 당기말 전기말 담보권자
장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액
토지 31,051,112 111,065,700&cr;USD 4,000,000 31,051,112 99,065,700&cr;USD 4,000,000 한국산업은행 외
건물 12,997,726 13,569,249
구축물 20,896,489 23,888,670
기계장치 17,990,670 32,189,940
투자부동산(토지) 160,157 160,157
투자부동산(건물) 1,900,298 2,014,329
장기금융상품 4,500 5,000
재고자산 8,930,108 8,928,123
기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,306,406
합계 97,237,466 111,806,580

&cr;연결회사는 상기 담보제공자산 이외에 매출채권 중 특정 거래처에 대한 확정채권 및 장래발생채권에 대하여 신탁계약을 체결하고, 한국산업은행을 제1종 수익자로 하는 수익권증서를 발행하였습니다.&cr;&cr;(2) 보험가입자산&cr;&cr;당기말 현재 연결회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험 및 한화손해보험 등에 부보액 93,039,537천원인 화재보험에 가입하고 있으며, 보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결회사는 환경책임보험 의무가입 대상으로 DB손해보험 환경책임보험에 가입되어 있으며, 회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

(3) 금융기관 등 한도약정&cr;&cr;당기말 현재 연결회사의 금융기관 등에 대한 한도약정금액 및 미사용금액은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

금융기관 약정내용 한도금액 사용금액
신한은행 당좌대출 등 11,000,000 5,000,000
KEB하나은행 8,000,000 1,001,000
국민은행 2,000,000 2,000,000
광주은행 1,000,000 -
한국산업은행 950,000 950,000
신한은행 수입신용장&cr;(미확정지급보증) USD 3,000,000 USD 753,984
합계 22,950,000 8,951,000
USD 3,000,000 USD 753,984

연결회사는 상기 약정 이외에 매입채무대금지급과 관련하여 신한은행과 872백만원을 한도액으로 전자방식외상매출채권약정을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 지급보증&cr;&cr;연결회사는 서울보증보험으로부터 지급보증 등과 관련하여 11,410천원(전기말:363,510천원)의 보증을 제공받고 있습니다.&cr;

34. 특수관계자&cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사와의 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말
지배기업 (주)창해에탄올 (주)창해에탄올
기타의&cr;특수관계자 임현우, (주)창해이엔지&cr;보해매실농원(주)(*) 임현우, (주)창해이엔지

(*) 당기 중 지분 매각으로 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기>

구분 회사명 매출 등 매입
재고자산 등 유형자산
지배기업 (주)창해에탄올 - 264,038 -
기타의&cr;특수관계자 보해매실농원(주) 962,799 135 -
(주)창해이엔지 - 20,600 193,600
임현우 12,000 - -
합계 974,799 284,773 193,600

<전기>

구분 회사명 매출 등 매입
재고자산 등 유형자산
지배기업 (주)창해에탄올 500 297,168 -
기타의&cr;특수관계자 (주)창해이엔지 - 34,580 4,484,800
임현우 12,000 - -
합계 12,500 331,748 4,484,800

&cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr; &cr;<당기말>

구분 회사명 채권 채무
매출채권 등 매입채무 등
지배기업 (주)창해에탄올 100,000 204,399
기타의&cr;특수관계자 보해매실농원(주)(*) 7,922,335 135
우리사주조합 138,879 -
임현우 27,000 10,000
합계 8,188,214 214,534

(*) 해당 특수관계자의 채권에 대하여 80백만원의 손실충당금이 설정되어 있으며, 해당금액은 순액으로 표시하였습니다. 당해 기간에 인식된 대손상각비는 80백만원입니다.

<전기말>

구분 회사명 채권 채무
매출채권 등 기타채무
지배기업 (주)창해에탄올 100,000 8,077,868
기타의&cr;특수관계자 (주)창해이엔지 - 106,700
우리사주조합 1,190,778 -
임현우 15,000 10,000
합계 1,305,778 8,194,568

&cr;(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기>

구분 회사명 자금대여 거래
대여 회수
기타의특수관계자 우리사주조합 - (1,051,899)
보해매실농원(주)(*) - (3,362,650)

(*) 기중 회수거래는 전환사채의 상환금액입니다.&cr;&cr;<전기>

구분 회사명 자금대여 거래
대여 회수
기타의특수관계자 우리사주조합 등 - (924,530)

(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr;

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
급여 및 기타 단기종업원 급여 1,089,230 990,795
퇴직급여 166,047 222,713
합계 1,255,277 1,213,508

35. 부문별 보고&cr;&cr;(1) 영업부문별 정보 &cr;&cr;연결회사의 영업부문은 단일영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

&cr;(2) 지역별 정보&cr;&cr;당기와 전기의 연결회사의 영업부문 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
국내 81,962,671 99,304,466
해외 41,721 261,948
합계 82,004,392 99,566,414

&cr; 36. 회계정책의 변경&cr; &cr; 주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 및 기업회계 기준서 제1115호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금에 반영되었습니다.

가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;&cr; (1) 기초이익잉여금의 변동 &cr;

기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

조정 내역 금액
기초 이익잉여금-기준서 제1039호 (830,018)
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 110,645
매출채권 손실충당금 증가 (274,329)
손실충당금에 대한 이연법인세 증가 60,352
기초 이익잉여금-기준서 제1109호 (933,350)
기준서 제1115호에 따른 조정 -
기초 이익잉여금-기준서 제1109호 (933,350)

(2) 금융상품의 분류 및 측정&cr;&cr;경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인하여 전기말 매도가능금융자산(지분증권)으로 분류하던 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체되었습니다(단위:천원).

이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

　구분 기타포괄손익누계액&cr;변동 기타포괄손익-&cr;공정가치 측정 금융자산&cr;적립금 변동 이익잉여금변동
기초 장부금액-기준서 제1039호 4,510,857 - (830,018)
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 ( 4,510,857 ) 4,400,213 110,644
기초 장부금액-기준서 제1109호(*) - 4,400,213 (719,374)

(*) 금융자산의 손상관련 조정이 반영되기 전의 금액입니다.&cr;&cr;- 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류&cr;

당기초 연결회사는 매도가능금융자산으로 분류했던 채무상품에 대해 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 표시할 것을 선택했으며, 관련 기타포괄손익누계액 110,644천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. &cr;&cr;- 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류

연결회사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 지분상품에 대해 장기 전략적 투자 목적으로 보유하고 있어 단기나 중기에 매도할 것으로 예상되지 않으므로 그 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 8,823,763천원이 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 4,400,213천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr;

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

　구분 측정 범주 장부금액(*)
기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이
유동금융자산 　 　 　
현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 582,222 582,222 -
매출채권 상각후원가 상각후원가 30,203,362 29,929,033 (274,329)
단기금융상품 상각후원가 상각후원가 387,506 387,506 -
기타채권 상각후원가 상각후원가 1,438,513 1,438,513 -
비유동금융자산 　 　 　
장기금융상품 상각후원가 상각후원가 2,764,610 2,764,610 -
지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 8,823,763 8,823,763 -
기타채권 상각후원가 상각후원가 1,857,557 1,857,557 -

(*) 새로운 기대신용손실의 적용에 따른 차이입니다.&cr;&cr; (4) 금융자산의 손상&cr;

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 아래유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재고자산의 매출에 따른 매출채권 &cr; &cr;연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; ① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 매출채권에서 274백만원의 손실충당금이 증가하였습니다.

② 채무상품

&cr;상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

&cr; 나. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;&cr; 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 67 기 2018.12.31 현재

제 66 기 2017.12.31 현재

제 65 기 2016.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 67 기

제 66 기

제 65 기

자산

 　 　 　

　유동자산

75,337,381,010

65,473,521,266

60,118,057,659

　　현금및현금성자산

9,085,236,533

441,584,877

819,346,018

　　유동금융자산

1,504,703,325

30,000,000

0

　　매출채권

24,827,833,686

30,371,272,480

16,225,558,898

　　단기미수금 및 기타채권

5,995,686,957

1,814,509,041

3,610,098,959

　　선급주세

2,261,923,589

1,485,997,064

1,871,370,339

　　재고자산

31,661,996,920

31,330,157,804

37,591,683,445

　비유동자산

125,180,538,791

151,904,784,965

142,886,040,463

　　비유동금융자산

9,982,348,060

15,585,442,774

15,315,422,211

　　장기미수금 및 기타채권

4,757,201,000

1,857,421,000

2,178,439,500

　　투자부동산

4,318,893,621

4,439,023,881

4,429,309,401

　　유형자산

98,911,985,986

119,657,288,709

119,013,538,722

　　무형자산

895,032,312

940,534,894

1,359,330,629

　　종속기업 및 관계기업 투자자산

 　

590,000,000

590,000,000

　　순확정급여자산

1,736,596,399

 　 　

　　이연법인세자산

4,578,481,413

8,835,073,707

 　

　자산총계

200,517,919,801

217,378,306,231

203,004,098,122

부채

 　 　 　

　유동부채

74,939,165,680

83,971,379,068

91,006,351,243

　　매입채무

5,104,056,018

5,854,724,578

5,772,586,366

　　단기미지급금 및 기타채무

33,670,106,542

34,217,023,736

37,838,407,043

　　단기차입금

23,651,000,000

23,941,333,331

26,693,000,000

　　충당부채

898,083,120

1,117,857,289

1,541,506,200

　　미지급법인세

 　

56,678,934

23,187,837

　　유동성장기차입금

11,615,920,000

5,065,170,000

4,915,240,000

　　유동성전환사채

 　

13,718,591,200

14,222,423,797

　비유동부채

56,073,147,189

33,969,040,479

24,898,755,223

　　장기차입금

31,172,920,000

32,788,840,000

20,054,010,000

　　전환사채

24,900,227,189

0

 　

　　순확정급여부채

 　

1,180,200,479

3,808,722,313

　　이연법인세부채

0

0

1,036,022,910

　부채총계

131,012,312,869

117,940,419,547

115,905,106,466

자본

 　 　 　

　자본금

48,298,028,000

48,298,028,000

47,933,222,000

　　보통주자본금

48,285,273,000

48,285,273,000

47,920,467,000

　　우선주자본금

12,755,000

12,755,000

12,755,000

　주식발행초과금

22,909,751,837

22,909,751,837

22,338,559,020

　이익잉여금(결손금)

(23,951,093,454)

5,494,991,764

(5,896,081,446)

　기타자본구성요소

22,248,920,549

22,735,115,083

22,723,292,082

　자본총계

69,505,606,932

99,437,886,684

87,098,991,656

자본과부채총계

200,517,919,801

217,378,306,231

203,004,098,122

포괄손익계산서

제 67 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 66 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 65 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 67 기

제 66 기

제 65 기

매출액

81,442,709,808

98,851,468,952

114,987,351,495

매출원가

58,500,169,618

62,111,409,067

69,731,922,024

매출총이익

22,942,540,190

36,740,059,885

45,255,429,471

판매비와관리비

33,700,907,800

34,259,375,741

50,920,002,722

영업이익(손실)

(10,758,367,610)

2,480,684,144

(5,664,573,251)

기타영업수익

1,130,355,573

1,962,812,347

1,900,591,516

기타영업비용

11,407,981,133

1,039,606,390

3,360,082,591

금융수익

924,469,084

53,806,178

43,584,717

금융원가

3,068,315,944

2,198,012,990

1,605,354,681

관계기업 및 종속기업 투자손익

(61,693,011)

 　

664,120,320

법인세비용차감전순이익(손실)

(23,241,533,041)

1,259,683,289

(8,021,713,970)

법인세비용

4,792,106,266

(9,855,078,602)

(1,737,390,569)

당기순이익(손실)

(28,033,639,307)

11,114,761,891

(6,284,323,401)

기타포괄손익

(2,966,400,755)

310,084,814

391,583,677

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　

　　기타포괄손익금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)

(2,160,216,479)

 　 　

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(806,184,276)

276,311,319

501,055,732

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　

　　매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

 　

33,773,495

(109,472,055)

총포괄손익

(31,000,040,062)

11,424,846,705

(5,892,739,724)

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(290)

115

(66)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(290)

105

(66)

자본변동표

제 67 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 66 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 65 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본

이익잉여금

자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

46,880,911,500

20,825,372,827

23,247,544,470

13,395,149,727

104,348,978,524

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　

(11,733,046,448)

(11,733,046,448)

수정후 자본

46,880,911,500

20,825,372,827

23,247,544,470

1,662,103,279

92,615,932,076

당기순이익(손실)

 　 　 　

(6,284,323,401)

(6,284,323,401)

매도가능금융자산 평가손익

 　 　

(109,472,055)

 　

(109,472,055)

기타포괄손익금융자산 평가손익

 　 　 　 　 　

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　

501,055,732

501,055,732

전환사채 발행

 　 　 　 　 　

전환권 행사

1,030,042,000

1,535,454,693

(414,780,333)

 　

2,150,716,360

종속기업 합병효과

22,268,500

(22,268,500)

 　

(1,774,917,056)

(1,774,917,056)

2016.12.31 (기말자본)

47,933,222,000

22,338,559,020

22,723,292,082

(5,896,081,446)

87,098,991,656

2017.01.01 (기초자본)

47,933,222,000

22,338,559,020

22,723,292,082

5,836,965,002

98,832,038,104

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　

(11,733,046,448)

(11,733,046,448)

수정후 자본

47,933,222,000

22,338,559,020

22,723,292,082

(5,896,081,446)

87,098,991,656

당기순이익(손실)

 　 　 　

11,114,761,891

11,114,761,891

매도가능금융자산 평가손익

 　 　

33,773,495

 　

33,773,495

기타포괄손익금융자산 평가손익

 　 　 　 　 　

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　

276,311,319

276,311,319

전환사채 발행

 　 　 　 　 　

전환권 행사

364,806,000

571,192,817

(21,950,494)

 　

914,048,323

종속기업 합병효과

 　 　 　 　 　

2017.12.31 (기말자본)

48,298,028,000

22,909,751,837

22,735,115,083

5,494,991,764

99,437,886,684

2018.01.01 (기초자본)

48,298,028,000

22,909,751,837

22,735,115,083

5,494,991,764

99,437,886,684

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　

392,285,166

(606,261,635)

(213,976,469)

수정후 자본

48,298,028,000

22,909,751,837

23,127,400,249

4,888,730,129

99,223,910,215

당기순이익(손실)

 　 　 　

(28,033,639,307)

(28,033,639,307)

매도가능금융자산 평가손익

 　 　 　 　 　

기타포괄손익금융자산 평가손익

 　 　

(2,160,216,479)

 　

(2,160,216,479)

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　

(806,184,276)

(806,184,276)

전환사채 발행

 　 　

1,281,736,779

 　

1,281,736,779

전환권 행사

 　 　 　 　 　

종속기업 합병효과

 　 　 　 　 　

2018.12.31 (기말자본)

48,298,028,000

22,909,751,837

22,248,920,549

(23,951,093,454)

69,505,606,932

현금흐름표

제 67 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 66 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 65 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 67 기

제 66 기

제 65 기

영업활동현금흐름

(1,749,354,774)

847,811,182

(9,762,563,895)

　당기순이익(손실)

(28,033,639,307)

11,114,761,891

(6,284,323,401)

　당기순이익조정을 위한 가감

35,201,411,205

6,293,996,131

13,236,252,631

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(7,717,359,347)

(15,424,827,155)

(13,321,442,392)

　법인세납부

(56,678,934)

(63,795,575)

(2,534,562,719)

　이자수취

833,582,194

54,891,701

(32,689,475)

　이자지급

(2,275,777,585)

(1,967,526,411)

(1,121,961,539)

　배당금수취

299,107,000

840,310,600

296,163,000

투자활동현금흐름

(6,273,783,199)

(11,358,665,654)

(15,407,704,343)

　단기금융상품의 취득

(1,474,703,325)

(30,000,000)

 　

　단기금융상품의 처분

 　 　

11,106,752,279

　당기손익인식금융자산의 취득

(13,003,625,000)

 　 　

　당기손익인식금융자산의 처분

16,303,371,047

 　 　

　장기금융상품의 취득

(265,487,896)

 　

(1,131,782,308)

　장기금융상품의 처분

 　

474,678,790

 　

　매도가능금융자산의 취득

 　

(701,600,000)

(855,797,000)

　매도가능금융자산의 처분

 　

186,150

515,702

　종속기업 및 관계기업 투자자산의 취득

 　 　

(559,380,352)

　종속기업 및 관계기업 투자자산의 처분

363,167,000

 　

4,264,431,500

　유형자산의 취득

(2,249,825,046)

(16,980,638,581)

(25,781,944,330)

　유형자산의 처분

15,236,346

4,367,742,830

272,776,483

　무형자산의 취득

(74,035,468)

(252,083,263)

(165,526,275)

　무형자산의 처분

 　

525,000,000

 　

　투자부동산의 취득

 　

(7,477,700)

 　

　투자부동산의 처분

 　 　

420,000,000

　단기대여금의 증가

(4,000,000,000)

 　

(2,143,128,290)

　단기대여금의 감소

1,051,899,143

924,530,142

27,819,994

　장기대여금의 증가

(4,000,000,000)

 　 　

　보증금의 증가

(192,000,000)

(809,460,000)

(1,210,100,000)

　보증금의 감소

1,252,220,000

1,130,455,978

313,000,000

　합병으로 인한 현금유입

 　 　

34,658,254

재무활동현금흐름

16,666,789,629

10,133,093,331

23,977,315,406

　단기차입금의 증가

70,468,000,000

97,567,000,000

98,242,000,000

　단기차입금의 상환

(70,758,333,331)

(100,318,666,669)

(79,739,000,000)

　유동성 전환사채의 상환

(13,974,700,800)

 　

(5,593,884,594)

　장기차입금의 증가

10,000,000,000

17,800,000,000

13,000,000,000

　유동성장기차입금의 상환

(5,065,170,000)

(4,915,240,000)

(1,931,800,000)

　전환사채의 발행

25,996,993,760

 　 　

현금및현금성자산의순증가(감소)

8,643,651,656

(377,761,141)

(1,192,952,832)

기초현금및현금성자산

441,584,877

819,346,018

2,012,298,850

기말현금및현금성자산

9,085,236,533

441,584,877

819,346,018

결손금처리계산서
제67기 : 2018년 01월 01일 부터 제66기 : 2017년 01월 01일 부터 제65기 : 2016년 01월 01일 부터
2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지
처리확정일 : 2019년 03월 28일 처리확정일 : 2018년 03월 23일 처리확정일 : 2017년 03월 24일

(단위 : 원)
　 제 67 기 제 66 기 제 65 기
미처리결손금(이익잉여금) 　 23,951,093,454 　 -5,494,991,764 　 5,896,081,446
전기이월미처리결손금(미처분이익잉여금) -5,494,991,764 　 5,896,081,446 　 -1,662,103,279
순확정급여부채의 재측정요소 806,184,276 　 -276,311,319 　 -501,055,732
합병으로 인한 조정 　 　 　 　 1,774,917,056
회계정책의 변경 606,261,635 　 　 　 　
당기순손실(이익) 28,033,639,307 　 -11,114,761,891 　 6,284,323,401
이익잉여금처분액 　 　 　
이익준비금 　 　 　 　 　
배당금 　 　 　 　 　
결손금처리액 　 23,951,093,454 　 　
임의적립금이입액 　 　 　 　 　
법정적립금이입액 　 　 　 　 　
자본잉여금이입액 23,951,093,454 　 　 　 　 　
차기이월미처리결손금(미처분이익잉여금) 　 - 　 -5,494,991,764 　 5,896,081,446
5. 재무제표 주석

제67(당)기 2018년 12월 31일 현재
제66(전)기 2017년 12월 31일 현재
보해양조주식회사

1. 일반 사항 &cr;&cr;보해양조주식회사(이하 '회사')는 1952년 11월 11일 청주제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1963년 8월 주정 제조, 1972년 12월 소주 제조, 1976년 10월 기타 재제주(리큐르 및 일반증류주), 1995년 8월 위스키 제조로 그 영업목적이 확대되었으며, 1974년 8월 주정 제조 면허권을 보해산업주식회사에 양도하고 청주제조 면허권을 정부에 반납함으로써 현재는 소주, 과실주, 리큐르, 탁주, 일반증류주, 위스키, 식ㆍ음료 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 전라남도 목포시 호남로68번길 36에 본사를 두고 장성에 제조공장을 보유하고 있으며, 1988년 9월 23일에 한국거래소에 상장하였습니다.&cr;

2. 중요한 회계정책&cr; &cr; 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr;

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr;&cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한,건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

&cr;- 기업회계해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr;&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr;&cr;회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다 . 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr;&cr; - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 &cr;

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제11 09호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며,소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 기업회계 기준 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017

ㆍ 사업결합( 기업회계기준서 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로,취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ 공동약정( 기업회계기준서 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ 법인세( 기업회계기준서 제1012호)

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

ㆍ 차입원가( 기업회계기준서 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr;&cr;회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.4 외화환산&cr;

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr;

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산&cr;

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr;① 채무상품

&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외 환손익은 '기타영업수익 또는 기타영업비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타영업비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타엽업비용'으로 표시합니다.

&cr;② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타영업수익또는 기타영업비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니 다 (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조 ) .&cr;

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금 융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다 .

(5) 금융상품의 상계&cr;

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;&cr;2.6 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).

2.7 재고자산&cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr;&cr;2.8 매각예정비유동자산 &cr;&cr;비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr;

2.9 유형자산&cr;

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목 추정 내용연수
건물 20 ~ 60년
구축물 7 ~ 25년
기계장치 4 ~ 10년
기타유형자산 5년

&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr;

2.10 차입원가&cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금&cr;

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr;

2.12 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;

과목

추정 내용연수

산업재산권

5 ~ 10년

소프트웨어

5년

2.13 투자부동산&cr;

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 34 ~ 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상 &cr;

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr; 2.15 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

&cr;2.16 금융부채&cr;&cr;(1) 분류 및 측정 &cr;&cr;회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정 하는 금융부채로 분류되고 있으 며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

&cr;특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

&cr;2.17 복합금융상품 &cr;&cr;회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr;&cr;동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr;

2.18 충당부채 &cr;

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;

2.19 당기법인세 및 이연법인세 &cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.20 종업원급여&cr;&cr;회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;

2.21 수익인식&cr;&cr;회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을적용하였습니다.&cr;&cr; 재화의 판매&cr;&cr;회사는 소주, 과실주, 일반증류주 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 제품 인도, 파손 등 처리로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 회사는 각 수행의무 이행 완료시 수익으로 인식합니다.

2.22 리스&cr; &cr; 리 스 는 리 스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr;&cr;리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr;&cr;회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr; 2.23 재무제표 승인&cr;&cr; 회사의 재무제표는 2019년 2월 7일 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr;&cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr;

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니 다 (주석 22, 32 참조) .

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습 니다 (주석 5 참조) .

&cr; (4) 금융자산의 손상

&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).

4. 재무위험관리&cr;&cr;4.1 재무위험관리요소&cr;&cr;회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr;

4.1.1 시장위험 &cr;&cr;(1) 가격위험&cr;&cr;회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며, 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

&cr;다른 변수들은 일정하며, 회사가 보유하고 있는 상장주식 및 비상장주식의 가격이 일정하게 5% 상승 또는 하락하는 경우 당기와 전기 중 회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향
당기 전기 당기 전기
비상장주식 - - 236,116 344,127

(2) 이자율위험&cr;&cr;회사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금 중 변동금리 차입금에서 비롯되며, 변동이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다.

회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율변동에 따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

지수

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

상승 시

 (69,295) (56,260) (69,295) (56,260)

하락 시

 69,295 56,260 69,295 56,260

&cr; (3) 외환위험&cr;&cr;회사의 영업활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. 이에 따라 외환위험에 대한 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.&cr;

4.1.2 신용위험&cr; &cr; 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리&cr;

회사는 신용위험을 기업실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강&cr;

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

&cr;회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

&cr;(가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다.

기대신용손실률은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년초과 및&cr;부실채권 개별거래처&cr;추가설정(*) 합계
당기말 　 　 　 　 　 　 　 　
기대손실률 1.00% 2.00% 5.00% 10.00% 30.00% 83.26% 　 　
총 장부금액 18,987,354 4,261,566 2,026,018 679,089 9,724 1,195,576 　 27,159,327
손실충당금 189,874 85,231 101,301 67,909 2,917 995,424 888,838 2,331,494
당기초 　 　 　 　 　 　 　 　
기대손실률 1.00% 2.00% 5.00% 10.00% 30.00% 79.55% 　 　
총 장부금액 24,813,432 4,054,160 1,239,381 282,982 93,367 955,721 　 31,439,043
손실충당금 248,134 81,083 61,969 28,298 28,010 760,275 134,329 1,342,098

(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 개별관리 거래처 충당금 추가 설정금액입니다.&cr;&cr;당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
기초-기준서 제1039호 적용 1,067,769 1,065,411
기초 이익잉여금의 조정 274,329 -
기초-기준서 제1109호 적용 1,342,098 1,065,411
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 989,396 22,402
회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - (20,044)
기말 손실충당금 2,331,494 1,067,769

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr;

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 미수금 등이 포함되며, 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 단기대여금 미수금 장기대여금 합계
전기말 - 기업회계기준서 제1039호 156 41,380 - 41,536
기초 이익잉여금의 조정 - - - -
최초적용일 손실충당금 - 기업회계기준서 제1109호 156 41,380 - 41,536
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 40,000 1,556 40,000 81,556
회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - (40,129) - (40,129)
당기말 손실충당금 40,156 2,807 40,000 82,963

&cr; (4) 대손상각비&cr;&cr;당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
매출채권 (989,396) (22,402)
기타 금융자산 (81,556) -
대손상각비 환입 - 3,460
대손상각비 (1,070,952) (22,402)

&cr; (5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기:897,996천원, 전기:- ).

4.1.3 유동성위험 &cr;

회사는 미사용 차입금 한도 (주석 35참조, 한도약정) 를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 13,999백만원(전기: 15,167백만원)을 확보하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 회사의 유동성위험 관련 정책은 유동성 비율을 내부 및 외부감독기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.&cr;

당기말 및 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구분 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과
매입채무 5,104,056 - - -
단기미지급금 및 기타채무 33,670,107 - - -
단기차입금(이자포함) 24,041,036 - - -
장기차입금(이자포함) 12,763,874 12,520,047 16,637,065 3,855,966
전환사채 - 24,900,227 - -
합계 75,579,073 37,420,274 16,637,065 3,855,966

&cr;<전기말>

구분 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과
매입채무 5,854,725 - - -
단기미지급금 및 기타채무 34,217,024 - - -
단기차입금(이자포함) 24,267,626 - - -
장기차입금(이자포함) 6,054,479 9,785,313 16,894,390 8,352,461
전환사채(*) 13,718,591 - - -
합계 84,112,445 9,785,313 16,894,390 8,352,461

(*) 전환권이 행사되지 않을 경우 지급하는 상환할증금이 포함되어 있음.&cr;&cr;위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리&cr;

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
총차입금 91,340,067 75,513,935
차감 : 현금및현금성자산 (9,085,237) (441,585)
순부채 82,254,830 75,072,350
자본총계 69,505,607 99,437,887
총자본 151,760,437 174,510,237
자본조달비율 54.20% 43.02%

5. 금융상품 공정가치&cr;&cr; 5.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr; &cr;당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산 　 　 　 　
현금및현금성자산 9,085,237 9,085,237 441,585 441,585
유동금융자산 1,504,703 1,504,703 30,000 30,000
매출채권 24,827,834 24,827,834 30,371,272 30,371,272
단기미수금 및 기타채권(*1) 4,577,235 4,577,235 1,435,961 1,435,961
비유동금융자산 9,982,348 9,982,348 15,585,443 15,585,443
장기미수금 및 기타채권 4,757,201 4,757,201 1,857,421 1,857,421
소계 54,734,558 54,734,558 49,721,682 49,721,682
금융부채 　 　 　 　
매입채무 5,104,056 5,104,056 5,854,725 5,854,725
단기미지급금 및 기타채무(*2) 30,703,063 30,703,063 31,240,528 31,240,528
차입금 66,439,840 66,439,840 61,795,343 61,795,343
전환사채 24,900,227 24,900,227 13,718,591 13,718,591
소계 127,147,186 127,147,186 112,609,187 112,609,187

(*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.&cr;(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다.&cr;&cr;5.2 공정가치 서열체계&cr;&cr; 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다(단위:천원).

&cr;<당기말>

구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 897,996 - 897,996
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,710,855 5,710,855

<전기말>

구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
매도가능금융자산(채무증권) - 3,997,070 - 3,997,070
매도가능금융자산(지분증권) - - 8,480,363 8,480,363

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수&cr;

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치&cr;측정에 미치는 영향
당기손익-공정가치 측정 금융자산
채무증권 897,996 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권 5,710,855 3 DCF법 성장률 0.00% ~ 1.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승
할인율 7.01% ~ 9.28% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr; &cr;재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 회사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.&cr;

5 .6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 &cr;

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

&cr; 당기 중 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수 중 성장률(1%)의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 유리한 변동 불리한 변동
당기손익 자본 당기손익 자본
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 143,544 - (127,843)

6. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기말>

구분 상각후원가&cr;측정 금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가&cr;측정 금융부채 합계
금융자산
현금및현금성자산 9,085,237 - - - 9,085,237
유동금융자산 1,504,703 - - - 1,504,703
매출채권 24,827,834 - - - 24,827,834
단기미수금 및 기타채권(*1) 4,577,235 - - - 4,577,235
비유동금융자산 3,030,097 897,996 6,054,255 - 9,982,348
장기미수금 및 기타채권 4,757,201 - - - 4,757,201
소계 47,782,307 897,996 6,054,255 - 54,734,558
금융부채
매입채무 - - - 5,104,056 5,104,056
단기미지급금 및 기타채무(*2) - - - 30,703,063 30,703,063
단기차입금 - - - 23,651,000 23,651,000
유동성장기차입금 - - - 11,615,920 11,615,920
전환사채 - - - 24,900,227 24,900,227
장기차입금 - - - 31,172,920 31,172,920
소계 - - - 127,147,186 127,147,186

(*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.&cr;(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다.&cr;&cr;<전기말>

구분 대여금 및 &cr;수취채권 매도가능 &cr;금융자산 상각후원가&cr;측정금융부채 합계
금융자산
현금및현금성자산 441,585 - - 441,585
유동금융자산 30,000 - - 30,000
매출채권 30,371,272 - - 30,371,272
단기미수금 및 기타채권(*1) 1,435,961 - - 1,435,961
비유동금융자산 2,764,610 12,820,833 - 15,585,443
장기미수금 및 기타채권 1,857,421 - - 1,857,421
소계 36,900,849 12,820,833 - 49,721,682
금융부채
매입채무 - - 5,854,725 5,854,725
단기미지급금 및 기타채무(*2) - - 31,240,528 31,240,528
단기차입금 - - 23,941,333 23,941,333
유동성장기차입금 - - 5,065,170 5,065,170
전환사채 - - 13,718,591 13,718,591
장기차입금 - - 32,788,840 32,788,840
소계 - - 112,609,187 112,609,187

(*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.&cr;(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다.

(2) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
대여금 및 수취채권
이자수익 260,607 53,806
매도가능금융자산
배당금수익 - 840,311
평가손익(기타포괄손익) - 43,299
당기손익-공정가치 측정 금융자산
이자수익 663,862 -
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
배당금수익 299,107 -
평가손익(기타포괄손익) (2,769,508) -
상각후원가로 측정하는 채무
이자비용 (3,068,316) (2,198,013)

7. 현금및현금성자산 &cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
현금 29,166 6,915
요구불예금 9,056,071 434,670
합계 9,085,237 441,585

8. 유동금융자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
단기금융상품 1,504,703 30,000

9. 매출채권&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 회사 매출채권의 장부금 액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
매출채권 27,159,328 31,439,042
손실충당금 (2,331,494) (1,067,770)
합계 24,827,834 30,371,272

&cr;매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 3개월 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함 하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상정책 및손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

10. 장ㆍ단기미수금 및 기타채권&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
채권금액 손실충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액
단기미수금 및 기타채권
단기대여금 4,154,479 (40,156) 4,114,323 1,206,378 (156) 1,206,222
미수금 280,664 (2,807) 277,857 165,226 (41,380) 123,846
미수수익 184,576 - 184,576 93,690 - 93,690
선급금 1,211,496 - 1,211,496 105,017 - 105,017
선급비용 206,956 - 206,956 273,530 - 273,530
공병미수보증금 등 48 - 48 6,274 - 6,274
기타의당좌자산 430 - 430 5,930 - 5,930
소계 6,038,649 (42,963) 5,995,686 1,856,045 (41,536) 1,814,509
장기미수금 및 기타채권
장기대여금 4,000,000 (40,000) 3,960,000 - - -
보증금 797,201 - 797,201 1,857,421 - 1,857,421
소계 4,797,201 (40,000) 4,757,201 1,857,421 - 1,857,421
합계 10,835,850 (82,963) 10,752,887 3,713,466 (41,536) 3,671,930

(2) 당기 및 전기 중 회사의 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
기초금액 41,536 44,997
설정 81,556 -
상각 (40,129) -
환입 - (3,461)
기말금액 82,963 41,536

&cr;손상된 채권에 대한 충당금설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 기타영업비용 및 기타영업수익에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

11. 재고자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액
상품 131,337 - 131,337 18,636 - 18,636
제품 6,015,980 (2,088,190) 3,927,790 4,193,365 (610,105) 3,583,260
재공품(*) 22,894,790 (1,162,553) 21,732,237 22,665,503 - 22,665,503
원재료 3,343,406 (440) 3,342,966 2,512,415 - 2,512,415
부재료 2,003,764 (171,009) 1,832,755 2,005,567 (494,508) 1,511,059
저장품 703,285 (8,373) 694,912 1,116,845 (77,915) 1,038,930
미착부재료 - - - 355 - 355
합계 35,092,562 (3,430,565) 31,661,997 32,512,686 (1,182,528) 31,330,158

(*) 당기말 재공품은 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 35 참조).&cr;&cr; 당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 2,932,181천원(전기:634,787천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

12. 비유동금융자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
장기금융상품(*) 3,030,097 2,764,609
당기손익-공정가치 측정 금융자산 897,996 -
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,054,255 -
매도가능금융자산 - 12,820,833
합계 9,982,348 15,585,442

(*) 당좌개설보증금으로 4,500천원(전기말 4,500천원)이 사용 제한되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말(*)
채무상품 897,996 3,997,070

(*) 회사는 전기말 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기(*)
기초금액(*) 3,997,070 3,853,158
취득 13,003,625 -
처분 (16,000,695) -
당기손익으로 인식된 금액 (102,004) -
기타포괄손익으로 인식된 금액 - 143,912
기말금액 897,996 3,997,070

(*) 전기는 매도가능금융자산(채무증권)의 변동내역입니다.&cr;

(4) 당기말 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말(*)
지분증권 6,054,255 8,823,763

(*) 회사는 전기말 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기(*)
기초금액 8,823,763 8,222,976
취득 - 701,600
처분 - (200)
자본에 인식된 평가금액 (2,769,509) (100,613)
기말금액 6,054,255 8,823,763

(*) 전기는 매도가능금융자산(지분증권)의 변동내역입니다.&cr;&cr;(6) 당기말 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 주식수 지분율&cr;(%) 취득원가 당기말 전기말
공정가액 장부금액 공정가액 장부금액
세왕금속공업(주) 85,796 15.13 2,264,018 3,306,406 3,306,406 5,725,682 5,725,682
서안주정(주) 25,503 6.38 575,046 2,404,448 2,404,448 2,754,681 2,754,681
코리아하트클럽(*) 20,000 - 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
뉴코아(*) 43 - 43,000 43,000 43,000 43,000 43,000
씨엘에이인터내셔널(*) 278,953 27.60 200,400 200,400 200,400 200,400 200,400
합계 3,182,464 6,054,254 6,054,254 8,823,763 8,823,763

(*) 해당 지분증권은 공정가치 측정을 위한 최신 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보았습니다.

&cr; 13. 투자부동산&cr;&cr;당기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기>

구분 기초 감가상각비 기말 취득원가 감가상각&cr;누계액
토지 2,148,683 - 2,148,683 2,148,683 -
건물 2,290,341 (120,130) 2,170,211 4,577,880 (2,407,669)
합계 4,439,024 (120,130) 4,318,894 6,726,563 (2,407,669)

<전기>

구분 기초 취득/&cr;자본적지출 대체(*) 감가상각비 기말 취득원가 감가상각&cr;누계액
토지 2,021,355 4,960 122,368 - 2,148,683 2,148,683 -
건물 2,407,954 2,517 - (120,130) 2,290,341 4,577,880 (2,287,539)
합계 4,429,309 7,477 122,368 (120,130) 4,439,024 6,726,563 (2,287,539)

(*) 유형자산 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.&cr; &cr;당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 64,736천원(전기:42,000천원)이며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,086,086천원(전기말:5,086,086천원)입니다. 또한, 투자부동산은 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조).

&cr;14. 유형자산&cr;&cr; (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

<당기>

구분 기초 취득/&cr;자본적지출 손상(*) 처분 감가상각비 기말 취득원가 감가상각&cr;누계액 손상차손&cr;누계액 국고보조금
토지 34,747,326 - - - - 34,747,326 34,747,326 - - -
건물 16,940,735 31,600 - - (693,016) 16,279,319 27,942,061 (11,662,742) - -
구축물 24,220,502 176,666 (1,713,418) - (1,484,688) 21,199,062 35,334,412 (12,421,932) (1,713,418) -
기계장치 32,566,290 319,344 (9,020,097) (46,068) (5,520,686) 18,298,783 61,869,244 (34,468,714) (9,020,097) (81,650)
차량운반구 132,205 79,769 - (4,400) (51,690) 155,884 610,661 (454,777) - -
공병 8,530,508 1,582,523 - (180,813) (3,455,561) 6,476,657 44,676,317 (38,199,660) - -
기타유형자산 2,519,723 59,923 - (9,227) (815,464) 1,754,955 10,046,003 (8,291,048) - -
합계 119,657,289 2,249,825 (10,733,515) (240,508) (12,021,105) 98,911,986 215,226,024 (105,498,873) (10,733,515) (81,650)

(*) 회사는 당기 중 시장수요가 급격하게 하락된 제품군과 관련된 구축물 및 기계장치에 대하여 손상을 인식하였으며, 회수가능금액은 합리적으로 산정한 사용가치로 계산되었습니다. 해당 손상차손은 기타영업비용으로 계상하였습니다.

<전기>

구분 기초 취득/&cr;자본적지출 대체 처분 감가상각비 기말 취득원가 감가상각&cr;누계액 국고보조금
토지 37,188,304 - - (2,440,978) - 34,747,326 34,747,326 - -
건물 16,345,684 83,121 2,308,784 (1,085,539) (711,315) 16,940,735 27,910,461 (10,969,726) -
구축물 22,716,338 79,666 2,905,364 (34,710) (1,446,156) 24,220,502 35,157,746 (10,937,244) -
기계장치 21,039,593 517,339 16,431,117 - (5,421,759) 32,566,290 61,754,352 (29,092,612) (95,450)
차량운반구 203,211 - - (13,992) (57,014) 132,205 574,197 (441,992) -
공병 10,272,515 2,169,395 - (160,617) (3,750,785) 8,530,508 44,230,397 (35,699,889) -
기타유형자산 3,311,570 299,808 - (40,501) (1,051,154) 2,519,723 10,073,039 (7,553,316) -
건설중인자산 7,936,324 13,831,309 (21,767,633) - - - - - -
합계 119,013,539 16,980,638 (122,368) (3,776,337) (12,438,183) 119,657,289 214,447,518 (94,694,779) (95,450)

&cr;(2) 당기 감가상각비 중 953,283천원(전기:1,181,933천원)은 판매비와관리비, 11,067,822천원(전기:11,256,250천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다.

(3) 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조). &cr;

15. 무형자산&cr;

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기>

구분 기초 취득/&cr;자본적지출 상각비 기말 취득원가 상각누계액
산업재산권 264,250 74,035 (100,418) 237,867 1,592,616 (1,354,749)
소프트웨어 49,110 - (19,120) 29,990 3,133,279 (3,103,289)
회원권 627,175 - - 627,175 627,175 -
합계 940,535 74,035 (119,538) 895,032 5,353,070 (4,458,038)

&cr;<전기>

구분 기초 취득/&cr;자본적지출 처분 상각비 기말 취득원가 상각누계액
산업재산권 327,376 52,083 - (115,209) 264,250 1,518,581 (1,254,331)
소프트웨어 68,230 - - (19,120) 49,110 3,133,279 (3,084,169)
회원권 963,725 200,000 (536,550) - 627,175 627,175 -
합계 1,359,331 252,083 (536,550) (134,329) 940,535 5,279,035 (4,338,500)

회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로서 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 당기와 전기 중 손상징후는 발견되지 아니하였습니다.&cr;

또한, 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 회사가 지출한 연구비 및 경상개발비는 각각 401,562천원(전기:518,198천원) 및 11,023천원(전기:17,758천원) 입니다(주석 27 참조).

16. 종속기업 및 관계기업 투자주식 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 투자주식의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
종속기업투자 - 590,000

(2) 당기말과 전기말 현재의 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 회사명 소재지 당기말&cr;지분율(%) 당기말 전기말
종속기업 상해순보해국제유한공사 중국 100.00 - -
(주)님과함께(*) 대한민국 - - 500,000
보해매실농원(주)(*) 대한민국 - - 90,000
합계 - 590,000

(*) 당기 중 청산 및 지분매각으로 종속기업에서 제외되었습니다.&cr;&cr;(3) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
기초 장부금액 590,000 590,000
대체 200,000 -
처분/회수 (790,000) -
합계 - 590,000

(4) 주요 종속기업 및 관계기업에 대한 요약재무정보은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기말>

구분 소재 지분율(%) 자산 부채 자본 수익 이익(손실)
종속기업
상해순보해국제유한공사 중국 100.00 202,635 727,642 (525,007) 41,721 (87,960)

<전기말>

구분 소재 지분율(%) 자산 부채 자본 수익 이익(손실)
종속기업
상해순보해국제유한공사 중국 100.00 290,332 731,703 (441,371) 261,948 (74,933)
(주)님과함께 대한민국 100.00 586,752 204,972 381,780 1,037,442 (48,359)
보해매실농원(주) 대한민국 90.00 4,263,005 5,144,466 (881,461) 586,174 (433,062)

17. 단기미지급금 및 기타채무&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 회사의 단기미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
미지급금 19,461,243 23,506,480
미지급비용 7,862,130 2,671,126
매출세액 1,916,465 2,698,910
보증금 3,379,690 5,062,922
기타 1,050,579 277,586
합계 33,670,107 34,217,024

18. 차입금 &cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
한국산업은행 2.70~3.71 7,950,000 7,950,000
신한은행 3.89~3.94 6,000,000 3,291,333
국민은행 3.96 3,000,000 1,000,000
농협은행 4.26 2,400,000 2,400,000
KEB하나은행 3.78~4.15 2,001,000 7,000,000
한국수출입은행 3.70 1,300,000 1,300,000
광주은행 4.15 1,000,000 1,000,000
합계 23,651,000 23,941,333

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
한국산업은행 2.99~3.30 37,383,190 30,466,560
신한은행 1.75~3.99 2,905,650 4,387,450
농협은행 2.00 2,500,000 3,000,000
합계 42,788,840 37,854,010
차감 : 유동성대체 (11,615,920) (5,065,170)
유동성대체후 장기차입금 31,172,920 32,788,840

19. 전환사채&cr;&cr;(1) 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분 내용
사채의 종류 제55회 CB - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채 액면총액 금 이백육십억원(\26,000,000,000)
발행일 2018.04.27
만기일 2023.04.27
액면이자율 0%(만기보장수익률은 연복리 0%)
사채상환방법 만기일시상환
만기상환금액 만기상환시 원금의 100%
행사가격 842원(행사가격 조정조건 있음)
전환권 행사기간 사채 발행후 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날까지
발행자의 매수청구권 2019년 4월 27일부터 2020년 4월 27일까지 매3개월의 27일
조기상환청구권 사채 발행후 2년이 경과한 날, 그 후 매년 3개월이 되는 날
발행시 전환권대가 1,281,737천원

&cr;전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다.&cr;

(2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
전환사채(액면가액) 26,000,000 12,400,000
사채상환할증금 - 1,318,591
전환권조정 (1,099,773) -
전환사채 장부가액(순액) 24,900,227 13,718,591

20. 충당부채&cr;

당기와 전기 중 회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기>

구분 기초 증가 감소 당기말
연차부채 1,117,857 898,083 (1,117,857) 898,083

<전기>

구분 기초 증가 감소 전기말
연차부채 1,541,506 1,123,857 (1,547,506) 1,117,857

21. 순확정급여부채&cr;&cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 14,279,079 16,129,860
사외적립자산의 공정가치 (15,958,433) (14,889,880)
국민연금전환금 (57,242) (59,780)
퇴직급여채무에서 발생한 순부채(순자산) (1,736,596) 1,180,200

&cr;(2) 당기와 전기 중 회사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
기초금액 16,129,860 23,946,340
당기근무원가 1,385,975 1,991,871
이자비용 467,905 602,651
재측정요소: 　
- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - -
- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 492,186 (586,301)
- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 266,826 (39,083)
급여지급액 (4,463,673) (9,821,542)
관계회사 전출입 - 35,924
기말금액 14,279,079 16,129,860

(3) 당기와 전기 중 회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
기초금액 14,889,880 20,022,392
이자수익 448,945 515,897
재측정요소 : 　
- 사외적립자산의 수익&cr; (이자수익에 포함된 금액 제외) (274,558) (326,585)
기여금 납부액 1,300,000 1,900,000
급여지급액 (405,834) (7,308,249)
관계회사 전출입 - 86,425
기말금액 15,958,433 14,889,880

&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 회사의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말
할인율 2.66% 3.15%
미래임금상승률 3.50% 3.50%

&cr;(5) 당기의 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도분석은 다음과 같습니다.

구분 확정급여채무의 변동
1.0% 증가 1.0% 감소
미래임금상승률 7.80% 증가 6.92% 감소
할인율 6.90% 감소 7.95% 증가

&cr;할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 회사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
금액 비율 금액 비율
정기예금 15,958,433 100% 14,889,880 100%

&cr;(7) 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여채무의 예상지급시기는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계
급여지급액 1,943,279 1,505,746 3,044,149 11,225,391 17,718,565

(8) 확정급여채무의 가중평균만기는 8.03년이며, 2019년 납부할 것으로 예상되는 기여금은 없습니다.&cr;

22. 이연법인세&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 이연법인세자산(부채) 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
이연법인세자산 　
12개월 후에 결제될 이연법인세자산 11,523,720 15,618,106
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 2,218,756 3,096,728
소계 13,742,476 18,714,834
이연법인세부채 　
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (9,123,388) (9,859,149)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (40,607) (20,611)
소계 (9,163,995) (9,879,760)
이연법인세자산(부채) 순액 4,578,481 8,835,074

(2) 당기와 전기 중 회사의 이연법인세의 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
기초금액 8,835,074 (1,036,024)
회계정책변경효과 60,352 -
손익계산서에 반영된 이연법인세 (4,792,106) 9,958,558
자본에 직접반영된 이연법인세 475,161 (87,460)
기말금액 4,578,481 8,835,074

&cr;(3) 당기와 전기 중 회사의 이연법인세 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기>

계정과목 이연법인세자산(부채)
기초잔액 회계정책&cr;변경효과(*) 손익계산서 기타포괄손익 기말잔액
이연법인세자산
손실충당금 174,484 60,352 278,695 - 513,531
재고자산평가충당금 260,156 - 494,568 - 754,724
재공품 472,772 - (14,209) - 458,563
이월결손금 10,494,236 - (6,666,236) - 3,828,000
이월세액공제 689,388 - (689,388) - -
매도가능증권 110,644 - (110,644) - -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 22,441 - 22,441
배당금수익 122,463 - - - 122,463
종속기업 및 관계기업 투자주식 428,878 - - - 428,878
토지 1,094,518 - - - 1,094,518
건물 1,562 - (82) - 1,480
차량운반구 5,943 - (1,857) - 4,086
투자부동산(토지) 112,626 - - - 112,626
손상차손 - - 2,206,785 - 2,206,785
감가상각비 778,605 - 15,414 - 794,019
국고보조금 20,999 - (3,036) - 17,963
영업권 112,037 - (56,019) - 56,018
연차부채 245,929 - (48,351) - 197,578
전환사채상환할증금 290,090 - 71,426 (361,516) -
퇴직급여충당금 3,320,505 - (358,684) 166,983 3,128,804
소계 18,735,835 60,352 (4,859,177) (194,533) 13,742,477
이연법인세부채
미수수익 (20,612) - (19,995) - (40,607)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1,241,085) - - 609,291 (631,794)
토지 (1,399,810) - - - (1,399,810)
건물 (11,491) - 499 - (10,992)
투자부동산(토지) (152,583) - - - (152,583)
압축기장충당금 (3,799,406) - - - (3,799,406)
퇴직보험예치금 (3,275,774) - 86,567 60,403 (3,128,804)
소계 (9,900,761) - 67,071 669,694 (9,163,996)
합계 8,835,074 60,352 (4,792,106) 475,161 4,578,481

(*) 당기 중 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책변경으로 인한 조정효과는 기초이익잉여금에 반영되었습니다.&cr;&cr;<전기>

계정과목 이연법인세자산(부채)
기초잔액 손익계산서 기타포괄손익 기말잔액
이연법인세자산
손실충당금 205,091 (30,607) - 174,484
재고자산평가충당금 120,503 139,653 - 260,156
재공품 481,235 (8,463) - 472,772
이월결손금(*) 1,578,488 8,915,748 - 10,494,236
이월세액공제 259,610 429,778 - 689,388
매도가능증권 142,305 - (31,661) 110,644
배당금수익 122,463 - - 122,463
종속기업 및 관계기업 투자주식 428,878 - - 428,878
토지 1,094,518 - - 1,094,518
건물 1,644 (82) - 1,562
차량운반구 6,826 (883) - 5,943
투자부동산(토지) 112,626 - - 112,626
감가상각비 588,147 190,458 - 778,605
국고보조금 24,035 (3,036) - 20,999
영업권 168,055 (56,018) - 112,037
연차부채 339,131 (93,202) - 245,929
전환사채상환할증금 213,933 76,157 - 290,090
퇴직급여충당금 4,507,308 (1,037,020) (149,783) 3,320,505
소계 10,394,796 8,522,483 (181,444) 18,735,835
이연법인세부채
미수수익 (20,851) 239 - (20,612)
매도가능금융자산 (1,263,220) - 22,135 (1,241,085)
토지 (1,777,843) 378,033 - (1,399,810)
건물 (11,991) 500 - (11,491)
투자부동산(토지) (152,583) - - (152,583)
압축기장충당금 (3,799,406) - - (3,799,406)
퇴직보험예치금 (4,404,926) 1,057,303 71,849 (3,275,774)
소계 (11,430,820) 1,436,075 93,984 (9,900,761)
합계 (1,036,024) 9,958,558 (87,460) 8,835,074

(*) 회사는 전기 중 이전의 신고ㆍ확정된 과세소득에 대해 경정청구를 하였고, 국세청으로부터 경정청구 결정이 받아들여졌습니다. 해당 금액에는 이러한 효과가 반영되어 있습니다.&cr;&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 회사가 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기말>

구분 금액 세액효과 사유
종속기업 및 관계기업 투자주식 861,777 189,591 처분하지 않을 예정
이월결손금 40,174,090 8,838,300 미래과세소득의 불확실

&cr;<전기말>

구분 금액 세액효과 사유
종속기업 및 관계기업 투자주식 861,777 189,591 미래과세소득의 불확실

23. 자본금 및 주식발행초과금&cr;&cr;회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 96,570,546주(전기말:96,570,546주), 우선주식 25,510주(전기말:25,510주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.&cr;&cr; 또한, 회사가 발행한 우선주 25,510주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 매 연도마다 액면가액을 기준으로 하여 1% 이상을 배당하며, 소정의 배당을 하지 아니하는 경우에는 동 배당이 이루어질 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다. &cr;

당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금
2017.01.01(전기초) 95,866,444 47,920,467 12,755 22,338,559
전환권행사(2017년1월) 171,673 85,837 - 128,708
전환권행사(2017년3월) 557,939 278,969 - 442,485
2017.12.31(전기말) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752
2018.01.01(당기초) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752
2018.12.31(당기말) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752

24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목&cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 2,239,996 -
매도가능금융자산평가이익 - 4,510,857
매도가능금융자산평가손실 - (502,930)
합계 2,239,996 4,007,927

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
재평가적립금 15,112,200 15,112,200
신주인수권대가 912,142 912,142
전환권대가 1,601,956 320,219
자기주식처분이익 5,468,308 5,468,308
전환권매입손실 (223,682) (223,682)
감자차손 (2,862,000) (2,862,000)
합계 20,008,924 18,727,187

&cr; 25. 결손금처리계산서&cr;&cr;당기와 전기의 회사의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목 당기 전기
처리예정일 : 2019년 3월 28일 처분확정일 : 2018년 3월 23일
미처리결손금&cr;(미처분이익잉여금) 　 23,951,093 　 (5,494,992)
전기이월미처리결손금&cr; (전기이월미처분이익잉여금) (5,494,992) 　 5,896,081 　
회계정책변경누적효과 606,262 　 - 　
순확정급여부채의 재측정요소 806,184 　 (276,311) 　
당기순손실(이익) 28,033,639 　 (11,114,762) 　
결손금처리액 　 (23,951,093) 　 -
기타자본잉여금이입액 (21,492,650) -
주식발행초과금이입액 (2,458,443) -
차기이월미처리결손금&cr;(차기이월미처분이익잉여금) 　 - 　 (5,494,992)

26. 매출액&cr;&cr;당기와 전기 중 회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
상품매출액 1,433,243 400,419
제품매출액 126,645,442 161,481,436
주세 등 (46,635,975) (63,030,386)
합계 81,442,710 98,851,469

27. 판매비와관리비&cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
급여 9,142,676 10,172,915
퇴직급여 2,161,647 1,525,826
복리후생비 1,418,120 1,896,740
감가상각비 및 무형자산상각비 1,192,951 1,436,392
접대비 866,414 756,975
영업활동비 4,479,620 3,968,065
광고선전비 3,704,898 3,880,673
운반비 2,675,648 3,187,351
차량유지비 1,269,984 1,498,762
대손상각비 989,396 22,402
용역비 2,383,886 2,002,788
기타 3,415,668 3,910,487
합계 33,700,908 34,259,376

&cr;28. 비용의 성격별 분류&cr;

당기와 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
원재료사용액 31,141,345 30,962,495
재고자산의변동액 331,839 (6,261,526)
종업원급여 16,042,186 17,016,653
감가상각비 및 무형자산상각비 12,260,773 12,692,642
광고선전비 3,704,898 3,880,673
지급수수료 1,873,144 2,280,945
기타비용 26,846,892 35,798,903
매출원가 및 판매비와관리비 합계 92,201,077 96,370,785

29. 기타영업손익&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 회사의 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
배당금수익 299,107 840,311
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 520,134 -
유형자산처분이익 3,636 601,625
대손충당금환입 - 3,460
잡이익 307,478 517,416
합계 1,130,355 1,962,812

&cr;(2) 당기와 전기 중 회사의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
기타의대손상각비 81,556 -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 254 -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 102,004 -
매도가능금융자산 처분손실 - 14
기부금 231,895 250,040
유형자산처분손실 48,371 10,221
무형자산처분손실 - 11,550
유형자산손상차손 10,733,515 -
잡손실 210,386 767,781
합계 11,407,981 1,039,606

30. 종업원 급여&cr;&cr;당기와 전기 중 회사의 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
급여 13,496,653 14,938,028
퇴직급여 - 확정급여제도 2,545,533 2,078,625
합계 16,042,186 17,016,653

31. 금융수익 및 금융원가&cr;

(1) 당기와 전기 중 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
이자수익 924,469 53,806

&cr;(2) 당기와 전기 중 회사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
이자비용 3,068,316 2,198,013

&cr; 32. 법인세비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 회사의 법인세 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
당기법인세 부담액 - 110,404
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 4,256,592 (9,871,097)
총 법인세효과 4,256,592 (9,760,693)
자본에 직접 반영된 이연법인세 535,514 (87,460)
기타(*) - (6,926)
법인세비용(수익) 4,792,106 (9,855,079)

(*) 법인세 환급액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
법인세비용 차감전 순이익(손실) (23,241,533) 1,259,683
적용세율에 따른 법인세 (5,113,137) 255,130
조정사항 9,905,243 (10,110,209)
비과세수익 (17,283) (59,910)
비과세비용 237,191 224,041
세액공제 및 감면 689,388 (689,388)
미인식이연법인세 변동효과(*) 8,838,300 (9,676,493)
법인세추납액 - (6,926)
기타 157,647 98,467
법인세비용(수익) 4,792,106 (9,855,079)
유효법인세 - -

(*) 회사는 전기 중 이전의 신고ㆍ확정된 과세소득에 대해 경정청구를 하였고, 국세청으로부터 경정청구 결정이 받아들여졌습니다. 해당 금액에는 이러한 효과가 반영되어 있습니다.&cr; &cr; 33. 주당이익 &cr;

(1) 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익&cr;&cr;당기 및 전기의 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

구분 당기 전기
당기순이익(손실) (28,033,639,307) 11,114,761,891
조정사항-우선주배당금 등 (127,550) (127,550)
보통주 당기순이익 (28,033,766,857) 11,114,634,341
가중평균유통보통주식수(*) 96,526,009 96,399,018
가중평균유통우선주식수 25,510 25,510
보통주 기본주당이익(손실) (290) 115
우선주 기본주당이익(손실) 5 5

(*) 가중평균유통보통주식수&cr;<당기>

구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주)
기초 2018.10.01 ~ 2018.12.31 96,570,546 92 8,884,490,232
자기주식 2018.10.01 ~ 2018.12.31 (44,537) 92 (4,097,404)
소계 8,880,392,828
가중평균유통보통주식수 96,526,009

<전기>

구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주)
기초 2017.01.01 ~ 2017.12.31 95,840,934 365 34,981,940,910
자기주식 2017.01.01 ~ 2017.12.31 (44,537) 365 (16,256,005)
전환권행사 2017.01.23 ~ 2017.12.31 171,673 343 58,883,839
전환권행사 2017.03.14 ~ 2017.12.31 214,592 293 62,875,456
전환권행사 2017.03.21 ~ 2017.12.31 343,347 286 98,197,242
소계 35,185,641,442
가중평균유통보통주식수 96,399,018

&cr;(2) 희석주당순손익&cr;

구분 당기(*) 전기
희석순이익 산정
보통주 당기순이익(손실) (28,033,766,857) 11,114,634,341
전환사채에 대한 이자비용&cr;(법인세 효과 차감 후) - 318,588,428
희석주당이익 산정을 위한 순손익 (28,033,766,857) 11,433,222,769
희석 유통주식수
발행된 가중평균유통보통주식수 96,526,009 96,399,018
전환사채의 전환 가정 - 12,074,001
희석주당이익 산정을 위한 &cr;가중평균 유통보통주식수 96,526,009 108,473,019
희석주당순이익
보통주 희석주당이익 (290) 105

(*) 당기손실이 발생함에 따라 희석증권의 반희석화가 발생하며, 이에 당기의 희석주당손익은 보통주당손익과 동일합니다.

34. 영업활동으로부터 창출된 현금&cr;

(1) 당기와 전기 중 회사의 영업활동으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
당기순손익 조정을 위한 가감 :
대손상각비 989,396 22,402
대손충당금환입 - (3,460)
기타의대손상각비 81,556 -
재고자산평가손실 2,932,181 -
재고자산평가손실환입 (684,144) -
퇴직급여 2,545,533 2,078,625
감가상각비 12,141,235 12,558,313
유형자산손상차손 10,733,515 -
유형자산처분손실 48,371 10,221
유형자산처분이익 (3,636) (601,626)
무형자산상각비 119,538 134,329
무형자산처분손실 - 11,550
종속기업 및 관계기업 투자주식 처분손실 134,860 -
종속기업 및 관계기업 투자주식 처분이익 (73,167) -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 254 -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (520,134) -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 102,004 -
매도가능금융자산처분손실 - 14
잡손실 17,203 634,810
이자비용 3,068,316 2,198,013
법인세비용 4,792,106 (9,855,079)
이자수익 (924,469) (53,806)
배당금수익 (299,107) (840,310)
소계 35,201,411 6,293,996
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 가감 :
매출채권의 감소(증가) 4,279,715 (14,168,116)
미수금의 감소 59,573 346,050
선급금의 감소(증가) (1,106,479) 377,123
선급비용의 감소 66,575 158,526
선급주세의 감소(증가) (775,927) 385,373
P상자미수보증금의 감소(증가) 210 (210)
공병미수보증금의 감소(증가) 6,016 (6,064)
기타의당좌자산의 감소(증가) 5,500 (1,991)
재고자산의 감소(증가) (2,399,339) 5,817,261
매입채무의 증가(감소) (750,669) 82,138
미지급금의 감소 (4,045,237) (2,997,616)
미지급비용의 증가(감소) 4,060,463 (726,544)
선수금의 증가(감소) 712,911 (72,377)
예수금의 증가(감소) 60,083 (88,565)
매출세액의 증가(감소) (782,446) 873,245
P상자보증금의 증가(감소) (381,523) 292,483
공병보증금의 감소 (399,709) (605,792)
파레트보증금의 증가(감소) (40,040) 54,960
임대보증금의 감소 (711,960) (368,160)
연차부채의 감소 (219,774) (423,649)
퇴직금의 지급 (4,463,674) (9,730,172)
퇴직연금운용자산의 감소(증가) (894,166) 5,321,824
국민연금전환금의 감소 2,538 55,446
소계 (7,717,359) (15,424,827)
합계 27,484,052 9,130,831

(2) 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
매출채권의 손실충당금과 상계 - 20,044
미수금의 손실충당금과 상계 40,129 -
건설중인자산의 본계정 대체 - 21,767,633
장기차입금의 유동성 대체 11,615,920 5,065,170

35. 우발채무 및 약정사항&cr;&cr;(1) 담보제공자산&cr;

당기말 및 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산 당기말 전기말 담보권자
장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액
토지 31,051,112 111,065,700&cr;USD 4,000,000 31,051,112 99,065,700&cr;USD 4,000,000 한국산업은행 외
건물 12,997,726 13,569,249
구축물 20,896,489 23,888,670
기계장치 17,990,670 32,189,940
투자부동산(토지) 160,157 160,157
투자부동산(건물) 1,900,298 2,014,329
장기금융상품 4,500 5,000
재고자산 8,930,108 8,928,123
기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,306,406 -
합계 97,237,466 111,806,580

&cr;회사는 상기 담보제공자산 이외에 매출채권 중 특정 거래처에 대한 확정채권 및 장래발생채권에 대하여 신탁계약을 체결하고, 한국산업은행을 제1종 수익자로 하는 수익권증서를 발행하였습니다.

(2) 보험가입자산&cr;&cr;당기말 현재 회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험 및 한화손해보험 등에 부보액 93,039,537천원인 화재보험에 가입하고 있으며, 보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 회사는 환경책임보험 의무가입 대상으로 DB손해보험 환경책임보험에 가입되어 있으며, 회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어있습니다.&cr;

(3) 금융기관 등 한도약정&cr;&cr;당기말 현재 회사의 금융기관 등에 대한 한도약정금액 및 미사용금액은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

금융기관 약정내용 한도금액 사용금액
신한은행 당좌대출 등 11,000,000 5,000,000
KEB하나은행 8,000,000 1,001,000
국민은행 2,000,000 2,000,000
광주은행 1,000,000 -
한국산업은행 950,000 950,000
신한은행 수입신용장&cr;(미확정지급보증) USD 3,000,000 USD 753,984
합계 22,950,000 8,951,000
USD 3,000,000 USD 753,984

회사는 상기 약정 이외에 매입채무대금지급과 관련하여 신한은행과 872백만원을 한도액으로 전자방식외상매출채권약정을 체결하고 있습니다.&cr; &cr;(4) 지급보증&cr;&cr;회사는 서울보증보험으로부터 지급보증 등과 관련하여 11,410천원(전기말:363,510천원)의 보증을 제공받고 있습니다.

36. 특수관계자&cr; &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 회사와의 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말
지배기업 (주)창해에탄올 (주)창해에탄올
종속기업 상해순보해국제유한공사 상해순보해국제유한공사
- (주)님과함께(*)
- 보해매실농원(주)(*)
기타의&cr;특수관계자 임현우, (주)창해이엔지&cr;보해매실농원(주) 임현우, (주)창해이엔지

(*) 당기 중 청산 및 지분매각으로 종속기업에서 제외되었습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기>

구분 회사명 매출 등 매입
재고자산 등 유형자산
지배기업 (주)창해에탄올 - 264,038 -
종속기업 (주)님과함께 1,014 166,500 -
보해매실농원(주) 1,097,777 246,860 -
기타의&cr;특수관계자 (주)창해이엔지 - 20,600 193,600
임현우 12,000 - -
합계 1,110,791 697,998 193,600

<전기>

구분 회사명 매출 등 매입
재고자산 등 유형자산
지배기업 (주)창해에탄올 500 297,168 -
종속기업 (주)님과함께 1,674 1,037,442 -
보해매실농원(주) 17,424 55,788 -
상해순보해국제무역유한공사 59,964 - -
기타의&cr;특수관계자 (주)창해이엔지 - 34,580 4,484,800
임현우 12,000 - -
합계 91,562 1,424,978 4,484,800

(3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기말>

구분 회사명 채권 채무
매출채권 등 매입채무 등
지배기업 (주)창해에탄올 100,000 204,399
종속기업 상해순보해국제유한공사(*1) 263,306 -
기타의&cr;특수관계자 보해매실농원(주)(*2) 7,922,335 135
우리사주조합 138,879 -
임현우 27,000 10,000
합계 8,451,520 214,534

(*1) 해당 특수관계자의 채권에 대하여 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 동 채권에 대하여 407백만원의 손실충당금이 설정되어 있으며, 해당금액은 순액으로 표시하였습니다.

(*2) 해당 특수관계자의 채권에 대하여 80백만원의 손실충당금이 설정되어 있으며, 해당금액은 순액으로 표시하였습니다. 당해 기간에 인식된 대손상각비는 80백만원입니다.

<전기말>

구분 회사명 채권 채무
매출채권 등 매도가능&cr;금융지산 기타채무
지배기업 (주)창해에탄올 100,000 - 8,077,868
종속기업 (주)님과함께 228 - 246,998
보해매실농원(주) 7,015 4,500,000 -
상해순보해국제유한공사(*) 263,306 - -
기타의&cr;특수관계자 (주)창해이엔지 - - 106,700
우리사주조합 1,190,778 - -
임현우 15,000 - 10,000
합계 1,576,327 4,500,000 8,441,566

(*) 해당 특수관계자의 채권에 대하여 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 동 채권에 대하여 407백만원의 손실충당금이 설정되어 있으며, 해당금액은 순액으로 표시하였습니다. 당해 기간에 인식된 대손상각비는 5,996천원입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기>

구분 회사명 자금대여 거래
대여 회수
종속기업 보해매실농원(주) 8,000,000 -
기타의특수관계자 우리사주조합 - (1,051,899)
보해매실농원(주)(*) - (3,997,070)

(*) 기중 회수거래는 전환사채의 전환 및 상환금액입니다.&cr; &cr;<전기>

구분 회사명 자금대여 거래
대여 회수
기타의특수관계자 우리사주조합 등 - (924,530)

(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr;

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
급여 및 기타 단기종업원 급여 1,039,407 839,566
퇴직급여 150,043 195,725
합계 1,189,450 1,035,291

37. 부문별 보고&cr;&cr;(1) 영업부문별 정보 &cr;&cr;회사의 영업부문은 단일영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.&cr;&cr;(2) 지역별 정보 &cr;&cr;당기와 전기의 회사의 영업부문활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다.&cr;&cr;38. 회계정책의 변경&cr;

주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 및 기업회계 기준서 제1115호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금에 반영되었습니다.

가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

&cr; (1) 기초이익잉여금의 변동 &cr;

기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

조정 내역 금액
기초 이익잉여금-기준서 제1039호 5,494,992
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (392,285)
매출채권 손실충당금 증가 (274,329)
손실충당금에 대한 이연법인세 증가 60,352
기초 이익잉여금-기준서 제1109호 4,888,730
기준서 제1115호에 따른 조정 -
기초 이익잉여금-기준서 제1109호 4,888,730

(2) 금융상품의 분류 및 측정&cr;&cr;경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

당기초 금융자산 당기손익-&cr;공정가치 기타포괄손익-&cr;공정가치(전기는&cr;매도가능금융자산) 상각후원가&cr;(전기는 대여금 및 수취채권) 금융자산 계
기초 장부금액-기준서 제1039호 - 12,820,833 36,900,849 49,721,682
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 3,997,070 (3,997,070) - -
기초 장부금액-기준서 제1109호 3,997,070 8,823,763 36,900,849 49,721,682

이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

　구분 기타포괄손익누계액&cr;변동 기타포괄손익-&cr;공정가치 측정 금융자산&cr;적립금 변동 이익잉여금변동
기초 장부금액-기준서 제1039호 4,007,928 - 5,494,992
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (4,007,928) 4,400,213 (392,285)
기초 장부금액-기준서 제1109호(*) - 4,400,213 5,102,707

(*) 금융자산의 손상관련 조정(주석 38. (4) 참고)이 반영되기 전의 금액입니다.&cr;&cr;- 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류&cr;

당기초 현재 전환사채 투자액 3,997,070천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련기타포괄손익누계액 392,285천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. &cr;&cr; - 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류

회사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 지분상품에 대해 장기 전략적 투자 목적으로 보유하고 있어 단기나 중기에 매도할 것으로 예상되지 않으므로 그 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 8,823,763천원이 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 4,400,213천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr;

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 측정 범주 장부금액(*)
기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이
유동금융자산 　 　 　
현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 441,585 441,585 -
매출채권 상각후원가 상각후원가 30,371,272 30,096,943 (274,329)
단기금융상품 상각후원가 상각후원가 30,000 30,000 -
기타채권 상각후원가 상각후원가 1,435,961 1,435,961 -
비유동금융자산 　 　 　
장기금융상품 상각후원가 상각후원가 2,764,610 2,764,610 -
채무상품 매도가능금융자산 당기손식-공정가치 3,997,070 3,997,070 -
지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 8,823,763 8,823,763 -
기타채권 상각후원가 상각후원가 1,857,421 1,857,421 -

(*) 새로운 기대신용손실의 적용에 따른 차이입니다.&cr;&cr; (4) 금융자산의 손상&cr;

회사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 아래 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재고자산의 매출에 따른 매출채권

&cr;회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; ① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 매출채권에서 274백만원의 손실충당금이 증가하였습니다.

② 채무상품

&cr;상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

&cr; 나. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr;&cr; 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;

 6. 기타 재무에 관한 사항

가. 합병에 관한 사항&cr;&cr;(1) 합 병&cr; 당사는 2014년 9월 30일자로 비용절감 및 관리조직 일원화 등 운영의 효율화를 도모하고, 생산 및 영업 기능 통합과 인력 재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선효과를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 종속기업인 (주)보해B&H 및 (주)보해통상을 흡수합병하였으며, 이 로 인해 발행한 보통주 2,664,921주를 보호예수기간( 2015년 10월 13일) 만료 후 2015년 10월 15일자로 전량매도 하였습니다. &cr; &cr; 2016년 7월 29일자로 비용 절감 및 관리조직 일원화 등 경영효율성증대를 꾀하고 , 생산 및 영업 기능 통합과 인력재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선효과를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 종속기업인 (주) 보해매원을 흡수합병하였습 니 다 . &cr;(2) 합병 관련 주요내용&cr; ① 시기 및 대상회사 : 2014년 9월 30일자로 (주)보해B&H와 (주)보해통상을 &cr; 흡수합병(소규모합병)하였습니다.&cr; 2016년 7월 29일자로 (주) 보해매원을 &cr; 흡수합병(소규모합병)하였습니다. &cr; ② 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향&cr; - 합병을 통해 보해양조(주)와 (주)보해B&H, (주)보해통상 및 (주) 보해매원이 별도의 법인으로 유지됨에 따른 관리 중복, 인력 배치의 경직성 등을 제거하고 효율적인 자원배분으로 합병법인의 전반적인 영업 비용이 다소 감소할 것으로 예상됩니다.&cr; ③ 관련 공시서류&cr; - 주요사항보고서 &cr; (주)보해B&H와 (주)보해통상 합병&cr; 최초 제출일 2014년 07월 29일, 정정 신고일 2014년 09월 30일&cr;&cr; (주) 보해매원 합병&cr; 최초 제출일 2016년 05월 20일, 정정 신고일 2016년 05월 25일

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, % )
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
제67기 매 출 채 권 26,601,116 1,924,470 7.23%
단기대여금 4,154,479 40,156 0.97%
장기대여금 4,000,000 40,000 1.00%
미 수 금 280,664 2,807 1.00%
기 타 채 권 1,603,506 - 0.00%
합 계 36,639,765 2,007,433 -
제66기 매 출 채 권 30,864,108 660,746 2.14%
단기대여금 1,206,378 156 0.01%
미 수 금 167,778 41,380 24.66%
기 타 채 권 507,797 - 0.00%
합 계 32,746,061 702,282 -
제65기 매 출 채 권 16,754,576 664,384 3.97%
단기대여금 2,130,908 156 0.01%
미 수 금 513,795 44,841 8.73%
기 타 채 권 1,014,943 - 0.00%
합 계 20,414,222 709,381 -

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구 분 제67기 제66기 제65기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 702,282 709,381 45,437,071
2. 순대손처리액(①－②±③) 40,129 20,044 44,693,170
① 대손처리액(상각채권액) 40,129 20,044 44,693,170
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 1,345,280 12,945 (34,520)
4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,007,433 702,282 709,381

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 대차대조표일 현재 채권잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 그 방법으로는 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 전체거래처를 대상으로 동일한 설정율을 적용하는 방법과 개별거래처를 선별하여 추가 설정율을 적용하는 방식을 병행하여 산출하고 합산하고 있습니다. &cr;

전체거래처를 대상으로 동일한 설정율을 적용하는 방법은 정상적으로 거래 중인 거래처의 채권을 정상채권, 부도 등이 발생한 거래처의 채권을 부실채권으로 구분하여 정상채권에 대하여는 채권연령별로 3개월이하, 3개월초과, 6개월초과, 1년초과, 2년초과 및 3년초과로 구분하여 각각 1%, 2%, 5%, 10%, 30% 및 50%의 대손충당금을 설정하고 있으며 부실채권에 대하여는 회수예상가액을 산정하고 회수예상가액의 10%를, 회수예상가액 초과금액에 대하여는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;

개별거래처를 선별하여 추가 설정율을 적용하는 방식은 당기매출액이 전기에 비해 하락되었으며 당기 매출액의 80%를 초과하는 규모의 채권잔액을 보유한 거래처를 선정하여 동 거래처의 1년이내 채권에 대하여 20%를 추가로 설정하고 있습니다.&cr;

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)
구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계
금&cr;액 일반 23,258,814 2,026,018 688,813 627,471 26,601,116
특수관계자 - - - - -
매출채권 계 23,258,814 2,026,018 688,813 627,471 26,601,116
매출채권 구성비율 87.43% 7.62% 2.59% 2.36% 100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

&cr;(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위 : 천원 )
구 분 계정과목 제67기 제66기 제65기 비고
주 류 제 품 3,927,790 3,583,260 4,973,861 -
재 공 품 21,732,237 22,817,007 24,102,354 -
원 재 료 3,342,967 2,512,731 6,071,358 -
부 재 료 1,832,755 1,512,011 1,464,450 -
미착부재료 - 355 355 -
저 장 품 694,912 1,045,207 1,151,035 -
소 계 31,530,661 31,470,571 37,763,413 -
식음료 상 품 150,974 115,555 199,477 -
소 계 150,974 115,555 199,477 -
합 계 상 품 150,974 115,555 199,477 -
제 품 3,927,790 3,583,260 4,973,861 -
재 공 품 21,732,237 22,817,007 24,102,354 -
원 재 료 3,342,967 2,512,731 6,071,358 -
부 재 료 1,832,755 1,512,011 1,464,450 -
미착부재료 - 355 355 -
저 장 품 694,912 1,045,207 1,151,035 -
합 계 31,681,635 31,586,126 37,962,890 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.9% 14.5% 17.3% -
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.7회 1.8회 1.6회 -

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 재고자산 실사일자 : 2019년 01월 04일, 01월 07일

당사는 재무상태표일 이후 재고자산에 대한 실사를 하였으며, 재고자산실사일과 재무상태표일사이의 재고자산 차이확인은 재무상태표일 현재 재고자산에서 재고실사일 현재 생산누적(구입누적)과 판매누적(사용누적)을 가감하여 확인을 하였습니다.&cr;

2) 당사의 동 일자 재고실사시 2018사업연도 재무제표의 외부감사인인 승일회계법인 입회하에 재고실사를 하였습니다.

라. 공정가 치평가 내역

&cr;1. 금융자산 &cr;

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업수익 또는 기타영업비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타영업비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타영업수익또는 기타영업비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의 적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참 조 ) .&cr;

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다 . 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다 .

(5) 금융상품의 상계&cr;

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;

2. 금융부채&cr;

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정 하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3. 복합금융상품

&cr; 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr;&cr;동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

&cr;4. 공정가치&cr;

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;&cr; 1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr;&cr; 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구분 2018. 12. 31 2017. 12. 31
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 9,156,117 9,156,117 582,222 582,222
유동금융자산 1,504,703 1,504,703 387,506 387,506
매출채권 24,676,646 24,676,646 30,203,362 30,203,362
단기미수금 및 기타채권(*1) 4,577,235 4,577,235 1,438,513 1,438,513
비유동금융자산 9,982,348 9,982,348 11,588,372 11,588,372
장기미수금 및 기타채권 4,757,201 4,757,201 1,857,557 1,857,557
소계 54,654,250 54,654,250 46,057,532 46,057,532
금융부채
매입채무 5,161,272 5,161,272 5,942,500 5,942,500
단기미지급금 및 기타채무(*2) 30,703,063 30,703,063 31,140,206 31,140,206
차입금 66,439,840 66,439,840 61,795,343 61,795,343
전환사채 24,900,227 24,900,227 13,718,591 13,718,591
소계 127,204,402 127,204,402 112,596,640 112,596,640

(*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.&cr;(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다.&cr;

2) 공정가치 서열체계&cr;

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<2018년 12월 31일 현재> (단위:천원)

구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 897,996 - 897,996
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,710,855 5,710,855

<2017년 12월 31일 현재> (단위:천원)&cr;

구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
매도가능금융자산(지분증권) - - 8,480,363 8,480,363

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;&cr;회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr;

4) 가치평가기법 및 투입변수 &cr;&cr; 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치&cr;측정에 미치는 영향
당기손익-공정가치 측정 금융자산
채무증권 897,996 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권 5,710,855 3 DCF법 성장률 0.00% ~ 1.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승
할인율 7.01% ~ 9.28% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승

5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr; &cr; 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. &cr; 재무담당부서는 연결회사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.&cr;

6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 &cr;&cr; 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. &cr; 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수 중 성장률(1%)의 변동에 따른 손익효과에 대한 당기 민감도 분석 결과는 다음와 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 유리한 변동 불리한 변동
당기손익 자본 당기손익 자본
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 143,544 - (127,843)

마. 기타 사항&cr; &cr; (1) 진행률적용 수주상황&cr;- 해당사항없음

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 천원)
----------------
회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금
총액 손상차손&cr;누계액 총액 대손&cr;충당금
합 계

(2) 채무증권 발행실적

2018년 12월 31일(단위 : 천원, %)
(기준일 : )
보해양조(주)회사채사모2012.02.134,000,0007.50%-2016년 08월 13일상환나우농식품투자펀드1호보해양조(주)회사채사모2012.03.082,700,0006.15%-2015년 03월 08일상환산업은행보해양조(주)회사채사모2012.04.165,000,0007.50%-2016년 10월 16일상환한국증권금융㈜보해양조(주)회사채사모2012.07.127,000,0005.65%-2015년 07월 12일상환산업은행보해양조(주)회사채사모2014.08.1330,000,000표면 0.00%&cr;만기 3.00%-2018년 08월 13일상환유진투자증권외보해양조(주)회사채사모2018.04.2726,000,000표면 0.00%&cr;만기 0.00%-2023년 04월 27일미상환NH투자증권외-----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

(3)사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등&cr;- 해당사항 없음

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 2018년 12월 31일(단위 : 천원, %)
(작성기준일 : )
------
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사
2018년 12월 31일
(이행현황기준일 : )
---------
재무비율 유지현황 계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황 계약내용
이행현황
자산처분 제한현황 계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황 계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황 이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(4) 기업어음증권 미상환 잔액 &cr;- 해당사항 없음

2018년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

(5) 전자단기사채 미상환 잔액 &cr;- 해당사항 없음

2018년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr; (6) 회사채 미상환 잔액

2018년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
- - - - - - - - - - - - 26,000,000 - - 26,000,000 - - - - 26,000,000 - - 26,000,000
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

(7) 신종자본증권 미상환 잔액&cr;- 해당사항 없음

2018년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr; (8) 조건부자본증권 미상환 잔액&cr;- 해당사항 없음

2018년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.

또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

지난 해는 세계 경기의 불확실성과 국내경기 침체에 따른 국내소비 부진이 장기화되는 모습을 보이고 있습니다. 당사는 지난 몇 년간 대내ㆍ외적인 어려움 속에서도 경영효율화를 위한 관리비용 절감과 효율적 비용 집행을 통해 내부 시스템 정비하고, 경영투명성 제고ㆍ재무구조 개선에 따른 유동성 확보 등 각고의 노력을 기울였으나, 2018년은 매출액의 급격한 감소로 인하여 영업손실이 발생하고 말았습니다.

&cr; 매출액은 전년대비 176억원이 감소하였으며, 영업이익은 2017년 약 20억원 이익에서 2018년 110억원 손실로 전환되었습니다. 이는 주류매출액의 감소와 주력지역에서 타사와의 경쟁심화에 따른 판매관리비 증가가 원인으로 보여집니다. 당기순이익은 2017년 107억원 이익에서 2018년 279억원으로 손실 전환되었습니다. 이는 기타영업비용부분에 시장성이 떨어진 제품군을 생산하는 설비(캔라인, 소다라인, 파우치라인)와 관련된 구축물과 기계장치에 대한 유형자산의 손상 107억원이 인식된 게 주된 원인입니다.

2018년 보해의 전반적인 성과는 주류시장의 변화와 경쟁업체의 공격적인 영업활동으로 인해 실적은 부진했습니다. 하지만, 2019년도에는 더욱 경쟁력있는 기업으로 거듭나기 위해 지속적인 성장을 추구하고 영업환경의 변화에 적응하여 미래 성장기반을 마련하는데 최선을 다 할 것입니다.

&cr;3. 재무상태 및 영업실적

회사의 연결재무제표 기준 재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다.

가. 경영성과(연결기준)&cr; (단 위 : 천원)

구 분

제67기

제66기

증 감

증감율

[매출액]

82,004,392

99,566,414

(17,562,022)

(17.64%)

[매출원가]

59,165,761

63,689,925

(4,524,164)

(7.10%)

[매출총이익]

22,838,631

35,876,489

(13,037,858)

(36.34%)

[판매비와관리비]

33,822,635

33,800,891

21,744

0.06%

[영업이익(손실)]

(10,984,004)

2,075,598

(13,059,602)

(629.20%)

ㆍ기타영업수익

1,462,007

1,964,117

(502,110)

(25.56%)

ㆍ기타영업비용

11,406,811

1,039,615

10,367,196

997.21%

ㆍ금융수익

900,497

57,491

843,006

1,466.33%

ㆍ금융원가

3,068,316

2,198,015

870,301

39.59%

[법인세비용차감전순이익(손실)]

(23,096,627)

859,576

(23,956,203)

(2,786.98%)

[법인세비용]

4,776,673

(9,872,329)

14,649,002

148.38%

[당기순이익(손실)]

(27,873,300)

10,731,905

(38,605,205)

(359.72%)

[지배기업주주지분 이익(손실)]

(27,871,371)

10,758,640

(38,630,011)

(359.06%)

[비지배지분 이익(손실)]

(1,929)

(26,735)

24,806

92.78%

① 매출액 변동요인 : 당사의 주요 매출액의 약 50%를 차지하는 소주는 전기대비 약 167억원 감소한 400억원, 과실주 중 매취는 약 3억원 증가한 약 44억원, 복분자는 약 13억 감소한 약 245억원, 과실주 기타 약 3억원, 막걸리 '순희'를 포함한 기타 주종은 전기대비 약 5억원 감소한 33억원의 매출을 달성하였습니다. 또한 식음료와 상품(매실열매 등 포함)은 약 8억원이 증가한 약 95억원의 매출로 전년대비 약 174억원 감소한 약 820억원의 매출액을 달성하였습니다. 각 제품군 별로 살펴보면 다음과 같습니다.

- 소주제품 : 소주의 매출액 변동은 주력 제품인 잎새주 360ml 병 제품의 매출하락에 기인한 것으로, 이는 기업에 대한 악성루머(매각설 등) 및 소주업계간의 과당 마케팅경쟁으로 인한 소비자의 충성도 저하가 시장점유율의 하락으로 연결되었으며, 2018년 전라도 정도천년 기념주인 '천년애'의 출시로 영업활동력의 분산도 한 요인이라고 판단됩니다. 아울러 회사의 주력시장인 호남지역의 지속적인 경기침체 및 인구수의 점진적인 감소도 매출감소의 요인으로 분석됩니다.

- 과실주제품 : 과실주 중 복분자는 갑작스런 농가의 수확량 부족으로 인한 4~6월 제품 공급이 원활하지 못한 점으로 판단되며, 매취순 매출 감소는 전반적인 매실주 시장 하락세와 더불어 과일소주의 등장으로 과실맛 주류에 대한 선택폭이 넓어지고, 수입 와인량이 증가하면서 매실주를 비롯한 전통 과실주의 시장영역이 줄고 있어, 매출 반등보다는 꾸준한 40억 시장 유지를 목표로 하고 있습니다. 이러한 시장상황에도 불구, 2018년 4분기에 15년 숙성 매취순을 런칭 후, 고연산 숙성 매실주를 취급할만한 업소를 세밀하게 타겟팅하여 입점률을 높힘으로써 전년 대비 약 5.5% 매실주 매출 증가를 이끌어냈습니다.&cr;

- 식음료 : 식음료 매출액 증가는 당사 상품 중 전체 매출의 약 57%(50억원)가 매원디럭스로 대표되는 고농축과일원액 음료로 구성되어 있으며, 암웨이, SFC바이오 등 대형 거래처로 납품되는 OEM, ODM 상품이 약 33%(28억)로 구성되어 있습니다. 2018년 식음료군의 주된 매출 상승 원인은 신규 제품인 보해맛술의 매출과 함께 전년대비 다양한 OEM, ODM 상품의 개발 및 납품으로 파악됩니다.

② 기타영업비용 : 전기대비 약 103억원 증가하였습니다. 이의 주된 증가원인은 유형자산에 대한 손상차손의 인식으로 상단에서 언급한 바와 같이 시장수요가 급격하게 하락된 제품군을 생산하는 설비(캔라인, 파우치라인, 소다라인)와 관련된 구축물 및 기계장치에 대하여 인식한 손상차손은 약 107억원 입니다. 동 손상차손의 경우 시장판매능력 회복 및 관련설비 처분 시 손상차손 환입(차후년도의 영업외수익) 등을 인식할 예정이나 관련제품의 시장성을 고려하면 그 가능성은 낮을 것으로 예상되고 있습니다.

③ 금융수익 및 금융원가 : 금융수익은 기타의특수관계법인인 보해매실농원과 관련된 대여금 및 전환사채로 인하여 수취한 이자가 주된 요인이며 금융원가는 당해년도에 55회 전화사채 발행으로 인한 추가 사채이자 증가액이 발생하였으며, 전비대비 장기차입금의 증가에 따라 지급이자가 전체적으로 약 8.7억원이 증가하였습니다.

나. 부문별 매출 현황

(단위 : 천원,%)

구분

매출유형

품 목

주요상표 등

2018년

2017년

매출액

비율

매출액

비율

단

일

사

업

부

제품

소 주

잎 새 주

40,061,002

48.90%

56,805,839

57.05%

과실주

보해복분자, 매취순

29,280,271

35.70%

30,619,436

30.75%

기 타

복받은부라더 외

3,297,812

4.00%

3,669,442

3.69%

소 계

72,639,085

88.60%

91,094,717

91.49%

매실음료

매원외

8,845,347

10.80%

8,018,700

8.05%

기타

매실열매 등

매실열매

912,383

1.10%

1,623,615

1.63%

내부거래 및 연결조정

-392,422

-0.50%

-1,170,618

-1.18%

총 계

82,004,393

100.00%

99,566,414

100.00%

회사는 주류와 식품의 제조 및 판매를 주 업종으로 하는 단일 사업부로 구성되어 있습니다. 매출구성은 소주와 과실주 및 기타주류를 포함한 주류 전체의 매출이 약 726억원으로 약 88%이며, 식음료 매출이 약 89억원으로 약 11%, 기타매출이 약 5억원으로 1%의 매출로 이루어지고 있습니다. 직전 사업년도와 비교하면 소주의 비율은 감소 하였으며 과실주의 비율은 증가하였습니다. 이는 소주의 전반적인 감소로 인하여 비롯된 현상이며, 소주의 매출이 향후에도 비슷한 수준을 유지할 경우 각 제품군의 비율은 올해 사업년도와 비슷할 것으로 전망됩니다.

각 품목별 분석은 상기 '3.의 가. 에서 언급된 매출액 변동요인' 및 본문 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.

다. 재무상태(연결)&cr; (단 위 : 천원)

구 분

제67기

제66기

증감

증감율

[유동자산]

75,276,710

66,091,559

9,185,151

13.90%

[비유동자산]

125,180,539

151,731,805

(26,551,266)

(17.50%)

자산총계

200,457,249

217,823,364

(17,366,115)

(7.97%)

[유동부채]

74,996,478

84,050,452

(9,053,974)

(10.77%)

[비유동부채]

56,073,147

34,175,085

21,898,062

64.08%

부채총계

131,069,625

118,225,537

12,844,088

10.86%

[지배기업지분]

69,387,624

99,649,675

(30,262,051)

(30.37%)

[자본금]

48,298,028

48,298,028

0

0.00%

[주식발행초과금]

22,909,752

22,909,752

0

0.00%

[이익잉여금]

(28,979,354)

(830,018)

(28,149,336)

(3,391.41%)

[기타자본항목]

27,159,198

29,271,913

(2,112,715)

(7.22%)

[비지배지분]

0

(51,848)

51,848

100.00%

자본총계

69,387,624

99,597,827

(30,210,203)

(30.33%)

부채와자본총계

200,457,249

217,823,364

(17,366,115)

(7.97%)

자기자본비율

34.61%

45.72%

(11.11%)

부채비율

188.89%

118.70%

70.19%

당사의 총자산은 전년대비 7.97% 감소한 2,004억원, 총부채는 10.86% 증가한 1,310억원, 총자본은 30.33% 감소한 약 694억원입니다.

유동자산의 증가는 시장경기 침체에 따른 원활한 채권회수의 어려움으로 매출채권 증가에 의한 것이며, 비유동자산의 감소는 유형자산 중 시장수요가 급격하게 하락된 제품군과 관련한 구축물 및 기계장치에 대한 손상차손 인식과 감가상각누계액의 증가에 따라 전체 자산총액이 감소하였습니다.

유동부채의 감소는 유동성전환사채의 상환에 따른 감소와 미지급금의 감소이며, 비유동부채의 증가는 제55회 전환사채 발행으로 인한 것이며 동 전환사채는 2019년 2분기부터 주식전환이 가능 한 바, 전환시점부터는 부채의 총계는 감소할 것으로 예상하고 있습니다.

자본의 감소는 전년 대비 당기순이익 감소로 인한 이익잉여금 감소가 주된 원인이며 상기에서 언급한 전환사채가 전환되는 2019년 2분기 부터는 보통주자본금의 증가로 전체 자본의 총계는 증가할 것으로 예상됩니다.&cr;

4. 유동성 및 자금조달과 지출

주류제조업의 특성상 주세법에 근거를 두고 주류의 제조 및 판매에 관한 정부의 통제가 타업종에 비해 엄격하게 이루어지고 있으며, 회사 매출금은 대부분 현금으로 결제가 이루어지고 있습니다. 회사의 차입금은 장단기로 조달하고 있으며, 단기차입금은 회사의 운영자금조달을 주요 목적으로 하고 있으며 1년씩 연장하는 방법으로 운영하고 있습니다. 장기차입금은 생산성 향상을 위한 신규공장 및 설비 투자를 목적으로 조달하였습니다.

가. 현금성 자산 및 금융자산&cr; (단위: 천원)

구 분

제67기

제66기

증 감

증감액

증감율

현금및현금성자산

9,156,117

582,222

8,573,895

1,472.62%

기타

금융

자산

장기금융상품

3,030,097

2,764,609

265,488

9.60%

단기금융상품

1,504,703

387,506

1,117,197

288.30%

미수수익

184,576

93,690

90,886

97.01%

보증금

797,201

1,857,557

-1,060,356

-57.08%

소 계

5,516,577

5,103,362

413,215

8.10%

합 계

14,672,694

5,685,584

8,987,110

158.07%

연결회사의 당기말 현금 및 현금성자산은 약 92억원으로 전기대비 약 86억원 증가는 저축보험 예금 등에 가입한 것에 기인한 것이며, 기타금융자산은 약 55억원으로 전기대비 4억원 증가 하였습니다. 이는 기존에 가입된 상품의 만기일 도래로 인한 재약정과 예금성금융상품 가입으로 인한 이자 수취 등 자금의 효율적 운용의 일환으로 진행하였습니다.

나. 회사의 영업이익 및 현금흐름 상황&cr; (단 위 : 천원)

구 분

제67기

제66기

증 감

영업이익(손실)

(10,984,004)

2,075,598

(13,059,602)

영업활동 현금흐름

(2,050,115)

667,537

(2,717,652)

투자활동 현금흐름

(13,502,118)

(11,161,236)

(2,340,882)

재무활동 현금흐름

24,121,804

10,133,093

13,988,711

기말의 현금

9,156,117

582,222

8,573,895

당사 영업활동 현금흐름은 주요 요인인 당기순손실 반영 및 퇴직자 퇴직급여지급에 따른 약 21억원이 감소하였으며, 투자활동 현금흐름은 관계사 대여금 및 유형자산 취득, 장기금융상품의 증가 등으로 약 135억원이 감소하였으나, 제55회 전환사채 발행으로 재무활동 현금흐름이 약 241억원 증가하였습니다. 전기 대비 전체 현금은 약 86억원이 증가하였습니다.

다. 유동비율(연결)&cr; (단 위 : 천원)

구 분

제67기

제66기

증 감

유동자산

75,276,710

66,091,559

9,185,151

유동부채

74,996,478

84,050,452

(9,053,974)

유동비율

100.37%

78.63%

21.74%

* 유동비율의 증가는 상기 ‘4. 가. 현금성 자산 및 금융자산의 변동 사유’와 같습니다.

라. 차입금 구성 및 금융비용 내역&cr; (단위 : 천원)

구 분

제67기

제66기

비 고

단기차입금

23,651,000

23,941,333

　

장기차입금

42,788,840

37,854,010

　

사채

24,900,227

13,718,591

　

차입금 합계

91,340,067

75,513,934

　

유동자산

75,276,710

66,091,559

　

유동부채

74,996,478

84,050,452

　

유동비율

100.37%

78.63%

유동자산/유동부채

부채총계

131,069,625

118,225,537

　

자본총계

69,387,624

99,597,827

　

부채비율

188.89%

118.70%

부채총계/자본총계

자산총계

200,457,249

217,823,364

　

차입금의존도

45.57%

34.67%

차입금/총자산

영업이익

-10,984,004

2,075,598

　

이자비용

3,068,316

2,198,015

　

영업이익대비 이자보상배율

-3.58

0.94

영업이익/이자비용

연결회사의 2018년 12월말 현재 차입금은 약 913억원으로 전년대비 약 158억원(17.3%) 증가하였습니다. 장기차입금의 약 49억원 증가는 유동성 대체로 인한 유동부채로의 유입액이 전년대비 약 65억 증가 하였습니다. 사채는 유동성전환사채 124억의 만기 상환과 제55회 전환사채 260억원 발행 등으로 약 112억원이 증가하였습니다. 자본총계의 감소는 전년도와 비교하여 납입자본금의 변동은 없으나 당기순이익의 감소로 인한 이익잉여금의 감소가 약 294억원이며, 비상장주식의 평가로 인한 기타자본구성요소가 약 5억원 감소하였습니다. 이로 인하여 부채비율이 전녀대비 증가하였으나 2019년 사업년도에 제55회 전환사채의 자본금 전환이 예상되는 바, 부채비율이 개선 될 것으로 전망됩니다.

또한 영업이익의 감소와 이자비용의 증가로 이자보상배율이 감소하였으나, 향후 지속적인 매출증대를 위한 노력과 관리비용 절감정책으로 영업이익의 증가를 위해 노력할 것이며, 제54회의 전환사채의 만기일이 당 사업년도에 도래(2018.08.13)한 관계로 향후 지급할 이자비용이 감소할 것으로 예상되어, 이자보상배율 역시 개선 될 것으로 판단됩니다.

마. 당기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단 위 : 천원)

구 분

차입처

이자율( % )

당기말

전기말

단기차입금

신한은행

3.89~3.94

6,000,000

3,291,333

광주은행

4.15

1,000,000

1,000,000

한국산업은행

2.70~3.71

7,950,000

7,950,000

농협은행

4.26

2,400,000

2,400,000

KEB하나은행

3.78~4.15

2,001,000

7,000,000

KB은행

3.96

3,000,000

1,000,000

수출입은행

3.70

1,300,000

1,300,000

단기차입금 소계

23,651,000

23,941,333

장기차입금

한국산업은행

2.99~3.30

37,383,190

30,466,560

신한은행

1.75~4.03

2,905,650

4,387,450

농협은행

2.00

2,500,000

3,000,000

장기차입금 소계

42,788,840

37,854,010

차감 : 유동성대체

(11,615,920)

(5,065,170)

유동성대체 후 장기차입금

31,172,920

32,788,840

차입금 합계

66,439,840

61,795,343

바. 자금조달

- 사채로 인한 자금조달 내역은 아래와 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분

납입일

조달내역

비고

금액

액면이자율

회사채

사모 전환사채

2018.04.27

26,000,000

0.00%

운영자금

- 전환사채(제55회)의 세부내역

구 분

내 용

사채의 종류

제55회 CB - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채 액면총액

금 이백육십억원(\26,000,000,000)

발 행 일

2018.04.27

만 기 일

2023.04.27

액면이자율

0.00%(만기보장수익률은 연복리 0%)

사채상환방법

만기일시상환

만기상환금액

만기상환시 원금의 100%

행사가격

842원(행사가격 조정조건 있음)

전환권 행사기간

사채 발행후 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날까지

발행자의 매수청구권

2019년 4월 27일부터 2020년 4월 27일까지 매3개월에 해당하는 날

조기상환청구권

2020년 4월 27일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

발행시 전환권대가

1,281,737천원

* 차기 사업년도에는 상기 사채의 자본금 전환으로 인하여 자본구조가 개선될 것으로 전망됩니다.&cr;

사. 유동성 위험 및 관리방안

회사의 기말 현재 차입금의 장단기 구분내역은 아래와 같으며 1년 이내 만기도래하는 차입금은 전체 차입금 947억원 중 38.86%인 약 368억원 입니다.&cr; (단위 : 천원)

구분

1년 이하

1년~2년 이하

2년~5년 이하

5년 초과

합 계

단기차입금(이자포함)

24,041,036

-

-

-

24,041,036

장기차입금(이자포함)

12,763,874

12,520,047

16,637,065

3,855,966

45,776,952

전환사채

-

24,900,227

-

-

24,900,227

합 계

36,804,910

37,420,274

16,637,065

3,855,966

94,718,215

회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다.

또한 지속적인 매출액 증대 및 관리비용 절감을 위한 정책을 추진하고 매출채권회수 정책을 강화하여 적시에 현금을 수취하는 등 유동성확보를 위한 일련의 노력을 경주하여 적정한 운영자금을 확보하여 자금의 차입은 줄이고 그와 관련된 이자비용도 줄일 수 있도록 노력할 예정입니다.

5. 부외거래와 관련된 사항

부외거래와 관련된 사항은 본문 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본문 “Ⅲ. 재무에 관한 사항”을 참고하시기 바랍니다.

나. 법규상 규제 및 환경에 관한 사항

법규상 규제 및 환경에 관한 사항은 본문 “Ⅱ. 사업의 내용”을 참고하시기 바랍니다.

 V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제67기(당 기)승일회계법인적정-제66기(전 기)승일회계법인적정-제65기(전전기)승일회계법인적정-
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제67기(당 기)승일회계법인반기재무제표 검토&cr;개별 재무제표에 대한 회계감사&cr;연결 재무제표에 대한 회계감사60,0001,028제66기(전 기)승일회계법인반기재무제표 검토&cr;개별 재무제표에 대한 회계감사 &cr;연결 재무제표에 대한 회계감사60,000986제65기(전전기)승일회계법인반기재무제표 검토&cr;개별 재무제표에 대한 회계감사 &cr;연결 재무제표에 대한 회계감사60,000960
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제67기(당 기)----------제66기(전 기)----------제65기(전전기)2016.05.09합병당사법인 및 &cr;세무관련 자문용역2016.05.09 ~&cr;2016.08.0116,000(주)보해매원 합병-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

&cr;가. 이사회 구성 &cr; 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 2명, 사외이사 1명 총 3인으로 구성되어 있습니다. 당사의 정관(제34에 의해 대표이사는 이사회 의장으로 선임됩니다. &cr; &cr; 당사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 → 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다. &cr;

나. 사외이사 현황&cr;동사의 사외이사인 유시민 사외이사는 최대주주 등과의 이해관계는 없습니다.&cr;

성 명

주요경력

최대주주등과의

이해관계

결격요건 여부

비고
유 시 민 - 전)제16,17대 국회의원&cr;- 전)제44대 보건복지부장관

해당사항 없음

해당사항 없음

-

&cr;다. 이사회의 주요활동내역&cr;

회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 임원 찬반 및 참석 현항
- - - - 채원영&cr;(출석률:100%) 임지선&cr;(출석률:100%) 이홍훈&cr;(출석률:100%) 제용범&cr;(출석률:100%) 유시민&cr;(출석률:71%) 임종욱&cr;(출석률:71%)
1 2018. 02. 08 제66기 재무제표(연결, 별도) 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2018.&cr;3.23&cr;임원&cr;선임 불참 불참
2 2018. 02. 13 임원 담당업무 위촉 및 보수책정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참
3 2018. 02. 21 내부회계 관리제도의 운영실태에 대한 평가 보고 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참
4 2018. 03. 08 제66기 정기주주총회 소집 및 이사추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참
5 2018. 03. 23 임원 직위 및 담당업무 위촉의 건 가결 2018.&cr;3.23&cr;임원&cr;사임 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
6 2018. 04. 10 자회사 님과함께 해산의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
7 2018. 04. 20 한국산업은행 산업운영자금 대출 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
8 2018. 04. 25 제55회 무기명식 무보증 사모전환사채 신규 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
9 2018. 05. 28 금융계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
10 2018. 06. 18 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
11 2018. 06. 19 한국산업은행 산업운영자금대출 대환 및 당좌대월한도 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
12 2018. 06. 29 관계회사 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
13 2018. 07. 17 임원보수 책정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
14 2018. 08. 31 관계회사 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
15 2018. 09. 10 매실농원 주식 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
16 2018. 12. 13 주식명의개서 정지공고에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
17 2018. 12. 26 인력구조조정 및 임원 위/해촉의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참

라. 이사의 독립성&cr;&cr; (1) 이사의 선임&cr; 이사는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회 또는 주채권은행이 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.&cr;

(2) 이사의 추천인 및 최대주주와의 관계

직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 &cr;주요주주와의 관계
사내이사&cr; [대표이사] 임지선 이사회 회사업무 전반, 이사회 의장 - 최대주주의 특수관계인
사내이사 제용범 이사회

경영본부장,&cr;내부회계관리자, 공시책임자

 - -
사외이사 유시민 이사회 사외이사 - -

* 회사는 별도의 사외이사후보추천위원회가 설치되어있지 않습니다.

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

마. 사외이사의 전문성&cr;&cr; (1) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육안 마련 중, 2019년 실시 예정
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

* 회사는 별도의 사외이사 지원조직이 설치되어있지 않습니다.

 2. 감사제도에 관한 사항

당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상임감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다 . &cr;&cr; 가. 감사의 인적사항

성 명 생년월일 주요경력 비 고
임종욱 1971년 02월 - (전)남도방송 등 언론사 편집국장 &cr;- (현)순천도시재생위원회 위원 -

나. 감사의 독립성&cr; 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 내부회계관리규정 제9조 제2항 또는 제3항에 의해 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 서면으로 의견을 진술할 수 있습니다. &cr; 회사의 회계와 업무에 대한 사항을 수시로 보고하고, 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사에게 보고하며, 감사업무가 효율적으로수행되도록 회계, 정보, 총무, 기획 등의 관리자를 감사요원으로 지원하고 있습니다.&cr;

다. 감사의 주요활동내역

회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고
1 2018. 02. 08 제66기 재무제표(연결, 별도) 및 영업보고서 승인의 건 불참 -
2 2018. 02. 13 임원 담당업무 위촉 및 보수책정의 건 불참 -
3 2018. 02. 21 내부회계 관리제도의 운영실태에 대한 평가 보고 불참 -
4 2018. 03. 08 제66기 정기주주총회 소집 및 이사추천의 건 불참 -
5 2018. 03. 22 임원 직위 및 담당업무 위촉의 건 가결 -
6 2018. 04. 10 자회사 님과함께 해산의 건 가결 -
7 2018. 04. 20 한국산업은행 산업운영자금 대출 대환의 건 가결 -
8 2018. 04. 25 제55회 무기명식 무보증 사모전환사채 신규 발행의 건 가결 -
9 2018. 05. 28 금융계약 체결의 건 가결 -
10 2018. 06. 18 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 -
11 2018. 06. 19 한국산업은행 산업운영자금대출 대환 및 당좌대월한도 기한연장의 건 가결 -
12 2018. 06. 29 관계회사 대여금 지급의 건 가결 -
13 2018. 07. 17 임원보수 책정의 건 가결 -
14 2018. 08. 31 관계회사 대여금 지급의 건 가결 -
15 2018. 09. 10 매실농원 주식 매각의 건 가결 -
16 2018. 12. 13 주식명의개서 정지공고에 관한 건 가결 -
17 2018. 12. 26 인력구조조정 및 임원 위/해촉의 건 불참 -

&cr;라. 감사의 업무집행에 대한 감사 주요활동 내역&cr;

일 자 업무집행 내용 및 주요활동 사항 기 간 비 고
2018-02-09 제66기 재무제표 및 영업보고서 등에 대한 감사 2018-02-09 ~ 2018-02-13 -
2018-02-23 2018년 01월 재무제표 등에 대한 감사 2018-02-23 ~ 2018-02-27 -
2018-03-19 2018년 02월 재무제표 등에 대한 감사 2018-03-19 ~ 2018-03-21 -
2018-04-24 2018년 03월 재무제표 등에 대한 감사 2018-04-24 ~ 2018-04-27 -
2018-05-25 2018년 04월 재무제표 등에 대한 감사 2018-05-25 ~ 2018-05-29 -
2018-06-18 2018년 05월 재무제표 등에 대한 감사 2018-06-18 ~ 2018-06-20 -
2018-07-30 2018년 06월 재무제표 등에 대한 감사 2018-07-30 ~ 2018-08-01 -
2018-08-24 2018년 07월 재무제표 등에 대한 감사 2018-08-24 ~ 2018-08-29 -
2018-10-05 2018년 08월 재무제표 등에 대한 감사 2018-10-05 ~ 2018-10-10 -
2018-10-29 2018년 09월 재무제표 등에 대한 감사 2018-10-29 ~ 2018-11-02 -
2018-11-26 2018년 10월 재무제표 등에 대한 감사 2018-11-26 ~ 2018-11-29 -
2018-12-26 2018년 11월 재무제표 등에 대한 감사 2018-12-26 ~ 2018-12-31 -
2019-02-25 2018년 12월 재무제표 등에 대한 감사 2019-02-25 ~ 2019-02-28 -
2019-02-08 제67기 재무제표 및 영업보고서 등에 대한 감사 2019-02-08 ~ 2019-02-14

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

마. 감사 교육 미실시 내역

감사위원 교육안 마련 중, 2019년 실시 예정
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

* 회사는 별도의 감사 지원조직이 설치되어있지 않습니다.&cr;

 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

당사는『상법』제368조 4에 따른 전자투표제도와『자본시장과금융투자업에관한법률시행령』제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주는 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여할 수 있습니다. &cr; 공시대상기간 중 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다. &cr; 당사 정관 기재사항은 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황&cr;&cr; 2018년 12월 31일 현재 당사의 최대주주인 (주)창해에탄올이 30.95% 의 주식을 보유하고 있습니다. 이와 함께 특수관계인 6명이 4.24% 를 보유하고 있어, 최대주주 및 특수관계인이 35.19% 의 주식을 보유하고 있습니다 .&cr;

2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
(주)창해에탄올본 인의결권 있는 주식(보통주)29,895,938 30.9529,895,938 30.95-임선자특수관계인의결권 있는 주식(보통주)1,404,120 1.45924,120 0.96-임진이특수관계인의결권 있는 주식(보통주)807,431 0.84807,431 0.84-임성우특수관계인의결권 있는 주식(보통주)1,693,960 1.751,693,960 1.75-서유리아특수관계인의결권 있는 주식(보통주)15,763 0.0200.00장내매도임재웅발행회사 임원의결권 있는 주식(보통주)71,371 0.0771,371 0.07-박석균발행회사 임원의결권 있는 주식(보통주)8,677 0.0100.00임원퇴임㈜제이에스엘홀딩스특수관계인의결권 있는 주식(보통주)600,288 0.62600,288 0.62-의결권 있는 주식(보통주)34,497,54835.7133,993,10835.19-의결권 없는 주식(우선주)-----
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

2. 최대주주의 개요&cr;&cr; 가. 개요&cr; 2018년 12월 31일 현재 최대주주인 (주)창해에탄올은 30.95%의 당사주식을 보유하고 있습니다. (주)창해에탄올은 1966년 6월 16일에 보해산업(주)로 설립되어 2004년 1월 1일 (주)창 해에탄올로 사명을 변경하였습니다. 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다.

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보&cr;

창해&cr;에탄올5,837

임성우

22.64

임우석

1.83

임성우

22.64

이연희--

-

--
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 34_성명또는지분율변동인경우

(1)-1 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역&cr;

2016.03.31임성우23.93임우석1.99임성우23.93-서상국1.02-- -- 2017.03.31임성우21.99임우석1.83임성우21.99-서상국0.94-- -- 2018.03.31임성우21.99임우석1.83임성우21.99-이연희--- --2018.09.30임성우22.40임우석1.83임성우22.40-이연희--- --2018.12.31임성우22.64임우석1.83임성우22.64-이연희-----
변동일 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
창해에탄올 161,230 53,178 108,052 96,390 20,769 13,161
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

&cr;나. 임원현황&cr;

(2018. 12. 31 현재)
성명 직책 담당업무 약력 비고
임성우 회장&cr; [대표이사] 경영총괄 - 단국대 경영대학원&cr; - 보해양조(주) 부사장&cr; - 보해산업(주) 대표이사 최대주주&cr;등기임원
서상국 부회장 대외업무 지원 - (주)창해에탄올 대표이사 미등기임원
이연희 부사장&cr; [대표이사] 회사업무전반 - 보해산업(주) 경리이사&cr; - 보해양조(주) 상무이사&cr; - 보해매원(주) 대표이사 등기임원
임우석 전무 전략기획 - 센트럴퀸즈 국립대 졸업&cr; - (주)창해에탄올 상무이사 등기임원
이희종 상무 종합기술원&cr;업무 전반 - 서울대 화학공학과&cr; - GS칼텍스 연구실장/위원 미등기임원
조우성 이사 생산업무 - 전북대 화학공학과&cr; - (주)창해이엔지 기술이사 미등기임원
김영천 이사 전략기획 - (주)창해에탄올 전략기획팀 부장 미등기임원
임창규 감사 감사업무 - 보해산업(주) 관리이사&cr; - 창해에탄올 상임고문 등기임원
심재돈 사외이사 사외이사 - 서울지방검찰청 특수2부장검사&cr; - 김&장 법률사무소 변호사 등기임원

다. 주요주주

(2018. 12. 31 현재)

(단위 : 주, %)

주 주 명

주식수

지분율

비 고

임성우 2,080,719 22.64% -
창해에탄올 1,246,764 13.57% 자기주식
한국투자밸류자산운용 179,800 1.96% -
임우석 168,066 1.83% -
보해매실농원㈜ 168,066 1.83% -
기 타 5,347,470 58.18% -

합 계

9,190,885

100.00%

-

라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용&cr;

당사 최대주주인 (주)창해에탄올은 1966년 06월 16일에 보해산업(주)로 설립되어 &cr;2004년 01월 01일 (주)창해에탄올로 사명을 변경하였으며, 2014년 07월 30일 코스닥에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 사탕수수, 타피오카, 쌀, 보리 등 농 작물을 사용한 주정(바이오에탄올)의 생산 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 국내 8개의 주정 생산 및 판매업체 시장에서 업계 1위의 시장점유율을 차지하고 있습니다. (주)창해에탄올의 경쟁우위 요소로는 베트남내 타피오카를 공급하는 원료공급 파트너(trang an)와의 오랜 기간 거래를 통하여 높은 전분가를 가진 타피오카를 공급 받고 있어 수득율을 높임으로써 원가절감 하는데 우위에 있으며, 주정생산설비를 유지ㆍ보수를 위한 관계회사(창해이엔지)를 통해 원활한 주정생산을 하고 있습니다. &cr; 또한, 창해에탄올 종합기술원에서 미래를 위한 바이오에탄올, 바이오케미컬 등 제품 개발에도 심혈을 기울이고 있습니다. 이에 지속적인 원가 절감 및 생산성향상의 노력으로 신규업체가 진입하더라도 원가경쟁력 부문에서 우위를 점할 수 있습니다. 또한 발효주정, 정제주정 이외에도 무수에탄올을 생산ㆍ판매함으로써 판매처를 다각화하기 위해 항상 노력하고 있습니다.&cr;

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

3. 최대주주의 변동현황&cr; &cr; 2 011년 09월 19일 유상증자 등을 통한 지분율 변동으로 임건우에서 (주)창해에탄올로 최대주주가 변동되었습니다. (주)창해에탄올은 2011년 10월 11일 제3자배정 유상증자에 따라 당시 총 주식의 42.67%에 해당하는 1,875,000주를 취득하게 되었으며, 2011년 11월 09일 주식액면분할에 따라 결산일 기준 총 18,750,000주를 소유하였고, 이 후 소액공모 유상증자(2014.01.24), 주주우선유상증자(2014.04.25), 시간외매매(2014.09.01)에 의한 11,145,938주를 취득하여 총 보유주식은 29,895,938주로 2018년 12월 31일 기준 현재 지분율은 30.95% 입니다. (최대주주 및 특수관계인의 주식 총수는 34,497,548주이 며, 지분율은 35.19% 입니다.)

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2015년 02월 13일(주)창해에탄올35,426,03942.39%신주인수권 행사(1분기 합산)-2015년 03월 27일(주)창해에탄올35,385,75142.34%특수관계인 장내 매도-2015년 03월 31일(주)창해에탄올35,244,51842.17%임원 퇴임-2015년 05월 28일(주)창해에탄올34,709,80041.53%특수관계인 장내 매도-2015년 07월 16일(주)창해에탄올34,780,26941.63%특수관계인 우리사주조합 주식 취득-2015년 07월 27일(주)창해에탄올34,580,26940.71%특수관계인 장내 매도-2015년 09월 30일(주)창해에탄올34,580,26938.56%신주인수권 및 전환청구 행사(3분기 합산)-2015년 12월 31일(주)창해에탄올34,487,96936.80%특수관계인 우리사조조합 주식 취득&cr;신주인수권 및 전환청구 행사(4분기 합산)-2016년 03월 31일(주)창해에탄올34,612,44436.13%특수관계인 우리사조조합 주식 취득&cr;신주인수권 및 전환청구 행사(1분기 합산)-2016년 07월 29일(주)창해에탄올34,612,44436.12%합병에 따른 자기주식 보유-2016년 12월 31일(주)창해에탄올34,534,11936.04%임원퇴임-2017년 01월 24일(주)창해에탄올34,542,79636.03%임원 주식 취득-2017년 02월 03일(주)창해에탄올34,534,24036.02%임원퇴임-2017년 03월 31일(주)창해에탄올34,534,24035.75%전환청구 행사(1분기 합산)-2018년 02월 12일(주)창해에탄올34,497,54835.71%특수관계인 우리사주조합 주식 제외-2018년 12월 31일(주)창해에탄올33,993,10835.19%특수관계인 장내매도 및 임원퇴임-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

※ 소유주식수와 지분율은 최대주주와 특수관계인 소유주식수의 합산입니다. &cr; ※ 신주인수권행사에 따른 소유주식수, 지분율변동은 분기합산으로 기재하였습니다.

4. 주식 소유현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
(주)창해에탄올29,895,938 30.95%---83,1060.08%
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
우리사주조합 우리사주조합 주식 출연(2013.06.20)&cr;주주우선 유상증자 참여(2014.04.25)&cr;제54회 전환사채 취득(2016.01.22)

&cr;5. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
20,66199.98%57,568,56659.60%
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 -

6. 주식사무

정관상 주식의 발행 및&cr;배정의 내용

① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식.

2. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 이 회사 또는 자회사 등의 신기술의 도입, 재무구조의 &cr; 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함&cr; 한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식.

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 &cr; 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식.

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로&cr; 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하&cr; 는 방식.

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에&cr; 게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식.

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를&cr; 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식.

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인&cr; 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 다만, 자본시장과 금융투자&cr; 업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈&cr; 음할 수 있다.

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정&cr; 하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관&cr; 한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회&cr; 의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 &cr; 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내
주주명부&cr;폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 5일 까지
주권의 종류 기명식 보통주ㆍ우선주,&cr;1ㆍ5ㆍ10ㆍ50ㆍ100ㆍ500ㆍ1,000ㆍ10,000주권 각8종
명의개서&cr;대리인 하나은행 (전화번호) 02-368-5860∼3
주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.bohae.co.kr)

7. 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원,주)
구분 2018년&cr;12월 2018년&cr;11월 2018년 &cr;10월 2018년&cr;09월 2018년&cr;08월 2018년 &cr;07월
보통주 주가 최고 1,945 1,440 1,245 886 899 871
최저 1,900 1,125 840 820 790 828
평균 1,914 1,319 1,131 870 927 850
거래량 최고 84,254,738 68,368,415 62,487,331 2,574,197 44,434,032 511,148
최저 11,479,090 2,036,183 387,149 228,166 141,742 132,476
월 거래량 770,510,243 282,514,686 482,983,176 17,462,509 85,044,644 6,113,056

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

&cr;가. 임원 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
임지선여1985.08부사장&cr;[대표이사]등기임원상근회사업무 전반, &cr;이사회 의장- 미국 미시간대학교 졸업&cr;- (전) Panasonic 인사부서 팀장--특수관계인5년 &cr;2개월2020.03.24정원희남1954.05부회장미등기임원비상근대외관계- (현)신수종합개발(주) 대표이사&cr;- (현) (주)뉴시스광주전남 감사---1년&cr;10개월-제용범남1970.01이사등기임원상근경영지원본부장,&cr;내부회계관리자,&cr;공시책임자- 순천대학교 경영학과 졸업&cr;- (전) 전라주정 관리이사&cr;- (전) 창해에탄올 관리이사---11개월2021.03.23유시민남1959.07사외이사등기임원비상근사외이사- (전)제16,17대 국회의원 &cr;- (전)제44대 보건복지부장관---1년&cr;10개월2020.03.24임종욱남1971.02상임감사등기임원상근감사업무 담당- (전)남도방송 등 언론사 편집국장 &cr;- (현)순천도시재생위원회 위원---1년&cr;10개월2020.03.24김성훈남1973.07이사미등기임원상근기획조정실장,&cr;해외사업담당- 단국대학교 노어노문학 졸업&cr;- 보해양조㈜ 기획조정팀장---3년-임재웅남1967.12이사미등기임원상근생산본부장,&cr;R&D본부장- 연세대학교대학원 생물소재공학졸업&cr;- 보해양조㈜ 생산본부장71,371--3년-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

&cr;나. 직원 현황

2018년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
관리직남120-10-13011년 2월6,210,915 47,776 -관리직여20---2012년 4월896,443 44,822 -생산직남44---4414년 8월1,951,171 44,345 -생산직여26---2618년 1월935,118 35,966 -210-10-22012년 9월9,993,648 45,426 -
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

&cr;다. 미등기임원 보수 현황

2018년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
3222,43074,144-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원
2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이 사32,500,000사외이사 포함감 사1100,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

&cr;2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
4 412,468 103,117-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

&cr;2-2. 유형별

(단위 : 천원)
2349,384174,692급여등130,79230,792급여등---- 1 32,29232,292급여등
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>&cr; - 해당사항 없습니다.

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』은 2018년에 대한 사업보고서를 제출하는 경우부터 적용

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>&cr; - 해당사항 없습니다.

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

&cr;

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>&cr; - 해당사항 없습니다.

<표1>

(단위 : 천원)
------------
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
-----------
부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 변동수량 미행사&cr;수량 행사기간 행사&cr;가격
부여 행사 취소

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 1개의 계열회사를 가지고 있습니다. 계열회사의 관련한 자세한 사항은 다음과 같습니다. &cr;

가. 계열회사 현황

(단위 : 천원, 주, %)
계 열 회 사 당사와의 관계
상 호 소 재 지 소재국가 자본금 주요업종 소유주식수 소유비율 거래관계
상해순보해국제무역유한공사 The First Floor G18parts, 225 North Road, ZiYou MaoYi District, Shanghai, China 중국 730,256 무 역 - 100.00 주류수출(제 품)

※ 주식회사 님과함께는 2018년 6월 27일자로 청산되어 연결 제외되었습니다.&cr; ※ 농업회사법인 보해매실농원(주) 는 2018년 9월 10일 투자지분을 매각하여 연결 제외되었습니다.&cr;

나. 계열회사 등의 상호 투자 지분 현황

[2018년 12월 31일 현재] (단위 : 주,%)
회 사 명 발 행&cr;주식수 계열회사 등의 상호 투자지분 현황 비고
보해양조(주) 농업회사법인&cr;보해매실농원(주) 상해순보해&cr;국제무역유한공사
소 유&cr;주식수 지분율 소 유&cr;주식수 지분율 소 유&cr;주식수 지분율
보해양조(주) 96,596,056 44,537 - - - - - 　
상해순보해 국제무역유한공사 - - 100.00 - - - - 중국

※ 주식회사 님과함께는 2018년 6월 27일자로 청산되어 연결 제외되었습니다.&cr; ※ 농업회사법인 보해매실농원(주) 는 2018년 9월 10일 투자지분을 매각하여 연결 제외되었습니다.&cr;

2. 임원의 계열회사 임원겸임 현황&cr;

[2018년 12월 31일 현재]
겸직임원 겸 직 회 사 상근여부
성 명 직위 회 사 명 직 책 담당업무
김성훈 이사 상해순보해국제무역유한공사 대표이사 업무전반 (비상근)

&cr; 3. 타법인출자 현황&cr;

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2018년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %)
(기준일 : )
농업회사법인&cr; 보해매실농원㈜2015.02.10계열회사&cr;출자90,000 9,000 90.00 90,000 -9,000-90,000- ---7,318,981-289,716상해순보해2003.06.16계열회사&cr;출자240,340 -100.00 - ----100.00 - 202,635 -87,960주식회사&cr; 님과함께2016.01.11계열회사&cr;출자500,000 100,000 100.00 500,000 -100,000-500,000 ---- --9,000-90,000-109,000-590,000- -----
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

※ 농업회사법인 보해매실농원(주) 는 2018년 9월 10일 투자지분을 매각하여 연결 제외되었습니다.&cr; ※ 주식회사 님과함께는 2018년 6월 27일자로 청산되었습니다.&cr; &cr;4. 기타의 타법인 출자현황

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %)
법인명 최초&cr; 취득일자 출자목적 최초&cr; 취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도 재무현황 비고
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
세왕금속㈜ 1985.05.31 단순투자 19,500 85,796 15.13 5,725,682 - - -2,419,276 85,796 15.13 3,306,406 37,376,209 293,032 비상장
서안주정㈜ 1995.08.31 단순투자 532,072 25,503 6.38 2,754,681 - - -350,233 25,503 6.38 2,404,448 32,269,890 2,718,935 비상장
㈜씨엘에이&cr;인터내셔널 2014.09.30 합병으로 &cr;인한 취득 200,400 278,953 27.60 200,400 - - - 278,953 27.60 200,400 1,608,170 57,690 비상장
합 계 　- 　- 851,972 390,252 - 8,680,763 - - -2,769,509 390,252 - 5,911,254 　- 　- 　-

※ 최근사업연도 재무현황은 2018년말 기준입니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역

(단위 : 천원 )
성명&cr;(법인명) 관계 계정과목 변동내역 비고
기초 증가 감소 기말
우리사주조합 종업원 단기대여금 1,190,778 - 1,051,899 138,879 -
보해매실농원 기타의&cr;특수관계법인 단기대여금 - 4,000,000 - 4,000,000 -
장기대여금 - 4,000,000 - 4,000,000
합계 - 1,190,778 8,000,000 1,051,899 8,138,879 -

2. 채무보증 내역&cr;- 회사의 보고 기간말 현재 계열회사 등 이해관계자와의 채무보증 내역이 없습니다.

&cr;3. 담보제공받은 자산&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 주주총회 의사록 요약&cr;

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제67기&cr;주주총회&cr;(2019.03.28)

제1호의안 : 제67기(2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일) 재무제표(결손금처리계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건

 원안대로 승인 -
제2호의안 : 정관일부 변경 승인의 건 원안대로 승인 -
제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제68기 이사보수 25억원 한도로 &cr;구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 -
제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제68기 감사보수 1억원 한도로 구체적&cr;집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 -
제66기&cr;주주총회&cr;(2018.03.23)

제1호의안 : 제66기(2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일) 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건

원안대로 승인 -
제2호의안 : 이사 선임의 건 사내이사선임 : 제용범 -
제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제67기 이사보수 25억원 한도로 &cr;구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 -
제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제67기 감사보수 1억원 한도로 구체적&cr;집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 -
제65기&cr;주주총회&cr;(2017.03.24)

제1호의안 : 제65기(2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일) 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건

원안대로 승인 -
제2호의안 : 이사 선임의 건 사내이사선임 : 임지선, 이홍훈&cr;사외이사선임 : 유시민 -
제3호의안 : 감사 선임의 건 감사선임 : 임종욱 -
제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제66기 이사보수 25억원 한도로 &cr;구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 -
제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제66기 감사보수 1억원 한도로 구체적&cr;집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 -

&cr; 2. 우발부 채 등( 연결기준)&cr;&cr; 우발부채 등의 내용은 보해양조(주)의 내용이며, 연결실체인 상해순보해국제무역유한공사 는 해당사항이 없습니다.&cr;

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 &cr; - 당기말 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표는 없습니다.

(기준일 : ) (단위 : 원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

나. 신용보강 제공 현황&cr;- 해당사항 없음.

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황
(단위 : 원)
발행회사&cr;(SPC) 증권종류 PF 사업장&cr;구분 발행일자 발행금액 미상환&cr;잔액 신용보강&cr;유형 조기상환&cr;조항
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -

다. 장래매출채권 유동화 현황&cr;- 해당사항 없음

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중
(단위 : 원)
발행회사&cr;(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -

라. 장래매출채권 유동화채무 비중&cr;- 해당사항 없음

(단위 : 원)
당기말 전기말 증감
금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B)
유동화채무 - - - - -
총차입금 - - - - -
매출액 - - - - -
매출채권 - - - - -

마. 단기매매차익 현황&cr; - 해당사항 없습니다.

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황
(대상기간 : 2015.01.01. ~ 2018.12.31.)
(단위 : 건, 원)
증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr;단기매매차익 현황 단기매매차익 &cr;환수 현황 단기매매차익 &cr;미환수 현황
건수 - - -
총액 - - -

<표2>&cr; - 해당사항 없습니다.

단기매매차익 미환수 현황
(대상기간 : 2015.01.01. ~ 2018.12.31.)
(단위 : 원)
------------------------
차익취득자와 &cr;회사의 관계 단기매매&cr;차익&cr;발생사실&cr;통보일 단기매매&cr;차익 &cr;통보금액 환수금액 미환수&cr;금액 반환청구여부 반환청구&cr;조치계획 제척기간 공시여부
차익 &cr;취득시 작성일 &cr;현재
합 계 ( 건)

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)&cr;

바. 공모자금의 사용내역

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 2018년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
유상증자(일반공모)2014.01.27운영자금949,280운영자금949,280-유상증자(주주우선공모)2014.04.28차입금상환15,205,300차입금상환15,205,300-
구 분 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

사. 사모자금의 사용내역

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 2018년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
제54회 무보증 사모 전환사채2014.08.13운영자금24,000,000운영자금24,000,000-제54회 무보증 사모 전환사채2014.08.13시설자금6,000,000시설자금6,000,000-제55회 무보증 사모 전환사채2018.04.27운영자금26,000,000 운영자금26,000,000-
구 분 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

아. 계류중인 소송 &cr; 회 사의 당기말 현재 계류중인 소송내역은 없습니다.&cr;

자. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : ) (단위 : 천원)
구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후&cr;금액
매출액 - - - - - - -
내부 매출액 - - - - - - -
순 매출액 - - - - - - -
영업손익 - - - - - - -
계속사업손익 - - - - - - -
당기순손익 - - - - - - -
자산총액 - - - - - - -
부채총액 - - - - - - -
자기자본 - - - - - - -
자본금 - - - - - - -
감사인 - - - - - - -
감사ㆍ검토&cr;의견 - - - - - - -
비 고 - - - - - - -

3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr;가. 공시위반에 따른 조치&cr;- 해당사항 없습니다. &cr;나. 상장폐지 실질심사 대상여부 검토&cr;- 해당사항 없습니다. &cr;

4. 합병 등의 사후 정보

가. 합병 등의 주요내용

구분 상 대 방 일 자 계 약 내 용
명 칭 소재지 대표&cr;이사 배 경 법적&cr;형태 구체적 내용 주요일정
합병 (주)보해B&H

전남 장성군

장성읍 보해길 61

 정경훈 2014년&cr;09월 30일

비용절감 및 관리조직 일원화 등운영의 효율화를 도모하고, 생산및 영업 기능 통합과 인력재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선 효과를 통해 기업가치를

제고하기 위함.

 소규모&cr;합병 보해양조가 종속회사인 &cr;(주)보해B&H와 (주)보해통상을 흡수합병(소규모합병)함. 1. 이사회 : 2014년 7월 28일&cr;2. 주주총회갈음 이사회 :&cr; 2014년 08월 26일&cr;3. 합병기일 :&cr; 2014년 09월 30일
(주)보해통상

서울특별시 강남구

언주로97길 8

 임지선
주식회사&cr;보해매원 목포시 호남로 68번길 36 임지선 2016년&cr;07월 29일 보해양조가 종속회사인 &cr;주식회사 보해매원&cr;을 흡수합병(소규모합병)함. 1. 이사회 : 2016년 05월 20일&cr;2. 주주총회갈음 이사회 :&cr; 2016년 06월 23일&cr;3. 합병기일 :&cr; 2016년 07월 29일
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표

나. 합병 등 전후의 재무사항 비교표 &cr; * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 천원)
(주)보해B&H119,343,765 123,335,355118,793,024 0.46%122,900,6030.35%- 1차년도(2014년도)&cr;- 2차년도(2015년도)8,853,033 8,345,9148,761,758 1.03%8,425,351-0.95%-5,006,841 7,941,3944,961,703 0.90%8,244,878-3.82%-
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
매출액
영업이익
당기순이익

※ '괴리율'은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정하였습니다.&cr; ※ 위 재무사항은 별도재무제표상 수치입니다. &cr;※ (주)보해 통 상, 주식회사보해매원과의 합병 등 전ㆍ후의 재무사항은 합병이 소규모합병에 해당하고, 소멸법인의 매출액이 존속법인의 매출액 대비하여 미미한 바, 전 ㆍ 후 주요재무사항에 큰 차이가 발생하지 않아 예측치 및 실적치에 대한 기재를 생략하였습니다.

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황

다. 보호예수 현황&cr; - 해당사항 없습니다. &cr;

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
-------
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.&cr;