사업보고서 3.9 보해양조(주) C A 201111-0000036 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

사 업 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 68 기)

2019년 01월 01일2019년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2020년 03월 30일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 보해양조주식회사
대 표 이 사 : 임 지 선
본 점 소 재 지 : 전라남도 목포시 호남로 68번길 36
(전 화) 061-240-5700
(홈페이지) http://www.bohae.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 이 사 (성 명) 조 영 석
(전 화) 061-399-7815
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------------- 3
1. 회사의 개요 ----------------------------- 3
2. 회사의 연혁 ----------------------------- 6
3. 자본금 변동사항 ----------------------------- 9
4. 주식의 총수 등 ----------------------------- 11
5. 의결권 현황 ----------------------------- 14
6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------------- 15
II. 사업의 내용 ----------------------------- 16
III. 재무에 관한 사항 ----------------------------- 46
1. 요약재무정보 ----------------------------- 46
2. 연결재무제표 ----------------------------- 49
3. 연결재무제표 주석 ----------------------------- 56
4. 재무제표 ----------------------------- 125
5. 재무제표 주석 ----------------------------- 132
6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------------- 201
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------------- 216
V. 감사인의 감사의견 ----------------------------- 228
VI.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------------- 230
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------------- 230
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------------- 233
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------------- 235
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------------- 236
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------------- 244
1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------------- 244
2. 임원의 보수 등 ----------------------------- 246
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------------- 249
X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------------- 251
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------------- 252
【 전문가의 확인 】 ----------------------------- 258
1. 전문가의 확인 ----------------------------- 258
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------------- 258
【 대표이사 등의 확인 】

확 인 서

&cr;

우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 공시서류의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의 누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 공시서류에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는 자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다.

&cr;

　또한, 당사는 「주식회사의외부감사에관한법률」제2조의2 및 제2조의3의 규정에 따라 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다.(「주식회사의외부감사에관한법률」제2조에 의한 외감대상법인에 한함)

&cr;

2020. 03. 30.
보해양조주식회사 &cr;
&cr;대표이사 &cr;임 지 선 &cr;(서명)&cr;
신고업무담당이사 조 영 석&cr;&cr;&cr; (서명)
◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의확인(19.12).jpg 대표이사등의확인

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

보해양조 주식 회사 (이하 "회사" 또는 "지배회사")의 회사와 연결대상 종속회사는 1개사이며, 종속회사의 개요와 사업의 내용은 다음과 같습니다.

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 천원)
상해순보해&cr;국제무역유한공사2003.04.04 The First Floor G18parts, 225 North Road,&cr; ZiYou MaoYi District, Shanghai, China국제무역136,125의결권의 과반수 보유&cr; (K-IFRS 회계기준서 1027호 13)해당없음
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 보해양조주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 BOHAE BREWERY Co., Ltd. 라 표기합니다. 단 약식으로 표기할 경우에는 보해양조(주)라고 표기합니다.&cr;

다. 설립일자 및 존속기간&cr; 회사는 1952년 11월 11일 주류제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1988년 9월 23일 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다.

다-1. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장1988년 09월 23일--
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr; 주 소 : 전라남도 목포시 호남로 68번길 36 (대안동 15번지)&cr; 전화번호 : 061-240-5700&cr; 홈페이지 : http://www.bohae.co.kr&cr;

마. 중소기업 해당여부&cr; 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

&cr;바. 주요사업의 내용&cr; 당사는 소주, 과실주, 리큐르, 탁주, 일반증류주, 위스키, 식음료의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 주요사업과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. &cr; &cr; 사. 계열회사에 관한 사항 &cr; 2019년 12월 31일 현재 당사를 제외하고 1개의 계열회사를 가지고 있습니다.&cr;

회 사 명 목적사업 비 고
상해순보해국제무역유한공사 무 역 비상장(해외현지법인)

※ 계열회사와 관련한 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항"을 &cr; 참조하시기 바랍니다.&cr;

아. 종속회사의 개요 &cr;

회사의 법적,&cr;상업적명칭 설립일 주소 및 전화번호 중소기업 해당여부 비 고
상해순보해&cr;국제무역유한공사 2003.04.04 The First Floor G18parts, 225 North Road, &cr;ZiYou MaoYi District, Shanghai, China 중소기업 아님&cr; (해외현지법인) 비상장&cr; (해외현지법인)

자. 종속회사의 재무정보

(단위: 천원)
2019년 12월 31일 상해순보해국제무역유한공사
자 산 136,126
부 채 751,426
자 본 (615,300)
매 출 8,736
당기순이익(손실) (73,133)
2018년 12월 31일 상해순보해국제무역유한공사
자 산 202,635
부 채 727,642
자 본 (525,007)
매 출 41,721
당기순이익(손실) (87,960)

※ 상기 재무정보는 회사의 별도재무제표 를 토대로 하여 작성하였습니다.&cr;

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

회 사 명 회사의 연혁
보해양조(주) 1952. 11 .11 보해양조주식회사(청주제조)창립(불입자본금 : 30,000천원)&cr; 대표이사 임광행 취임&cr; 1954. 05. 06 광림주조주식회사 설립(소주제조)&cr; 1957. 07. 20 광주영업소 개설&cr; 1959. 10. 01 순천영업소 개설&cr; 1960. 12. 01 서울사무소 개설&cr; 1963. 08. 22 주정공장 병설(주정제조업)&cr; 1971. 10. 01 대전영업소 개설&cr; 1972. 02. 01 제주영업소 개설&cr; 1974. 06. 28 여수영업소 개설&cr; 1979. 06. 29 제주영업소 폐쇄&cr; 1983. 11. 01 대표이사 진중필 취임&cr; 1984. 04. 01 연구소 설립&cr; 1984. 10. 05 부산영업소 개설&cr; 1985. 05. 10 대구영업소 개설&cr; 1986. 03. 15 대표이사 임건우 취임&cr; 1986. 05. 31 여수영업소 폐쇄하고 순천영업소로 통합&cr; 1988. 09. 02 기업공개&cr; 1989. 04. 17 제주영업소 개설&cr; 1993. 03. 01 속초영업소 개설&cr; 1993. 03. 12 사업목적 추가(식ㆍ음료 제조및 판매, 수출수입업)&cr; 1995. 05. 01 경기영업소 개설&cr; 2002. 12. 01 경기영업소 폐쇄하고 서울사무소로 통합&cr; 2004. 06. 30 대전지점 폐쇄하고 중부지점(구 전주지점)으로 통합&cr; 2006. 01. 11 대전지점 개설&cr; 2008. 07. 01 원주지점 개설&cr; 2011. 09. 02 대표이사 임효섭 취임&cr; 2011. 09. 30 목포공장 폐쇄하고 장성공장으로 통합&cr; 2011. 11. 25 대표이사 김영재 취임&cr; 2013. 03. 29 대표이사 임효섭 취임 &cr; 2013. 11. 06 대표이사 임효섭, 대표이사 유철근 각자 대표 체제로 전환&cr; 2014. 03. 28 대표이사 유철근 단독 대표 체제로 전환&cr; 2014. 09. 30 (주)보해B&H와 (주)보해통상 흡수합병&cr; 2015. 03. 27 대표이사 유철근, 대표이사 임지선 각자 대표 체제로 전환&cr; 2015. 06. 25 사장 채원영 취임&cr; 2016. 03. 24 대표이사 채원영, 대표이사 임지선 각자 대표 체제로 전환&cr; 2016. 07. 29 (주)보해매원 흡수합병&cr; 2017. 01. 20 여수지점 개설&cr; 2017. 03. 31 프리미엄지점 개설&cr; 2018. 03. 23 대표이사 임지선 단독 대표 체제로 전환&cr; 2020. 03. 24 대표이사 임지선, 대표이사 조영석 각자 대표 체제로 전환

상해순보해&cr;국제무역

유한공사

2003. 04. 04 회사설립(중국 상해), 대표이사 천오성 취임&cr; 2012. 01. 05 대표이사 조영석 취임&cr; 2014. 03 .11 대표이사 이홍훈 취임 &cr; 2018. 08. 07 대표이사 김성훈 취임

나. 본점소재지&cr; 당사의 본점 소재지는 전라남도 목포시 호남로 68번길 36(목포시 대안동 15번지)에 위치하고 있습니다.&cr;

다. 경영진의 중요한 변동

변동일자 변동내역 상세내역 비 고
변동전(해임,사임,퇴임) 변동후(선임,취임)
2014.03.28 등기임원 사임 김영재 상무보 - -
2014.03.28 등기임원 선임 - 임지선 전무 -
2014.03.28 사외이사 사임 김정민 사외이사 - -
2014.03.28 사외이사 선임 - 정원희 사외이사 -
2014.03.28 대표이사 변경 임효섭 회장, 유철근 사장 유철근 사장 유철근 사장 단독대표이사 체제　
2014.11.24 사외이사 사임 최영곤 사외이사 - -
2015.03.27 대표이사 변경 유철근 사장 유철근 사장, 임지선 전무 유철근, 임지선 각자대표 이사 체제
2015.06.25 사장 취임 유철근 사장 채원영 사장 -
2015.10.16 등기임원 및 회장 사임 임효섭 회장 - -
2015.11.06 대표이사 부사장 승진 - 임지선 부사장 전무 → 부사장 승진
2016.03.24 대표이사 변경 유철근사장, 임지선부사장 채원영사장, 임지선부사장 채원영, 임지선 각자대표 이사 체제
2017.03.24 등기임원 사임 유철근 부회장 - -
2017.03.24 등기임원 선임 - 이홍훈 이사 -
2017.03.24 사외이사 사임 정원희 사외이사 - -
2017.03.24 사외이사 선임 - 유시민 사외이사 -
2018.03.23 대표이사 변경 채원영사장, 임지선부사장 임지선 부사장 임지선 부사장 단독대표이사 체제　
2018.03.23 등기임원 사임 채원영사장 - -
2018.03.23 등기임원 선임 - 제용범 이사 -
2018.12.31 등기임원 사임 이홍훈 이사 - -
2020.03.24

등기임원 선임 및

대표이사 변경

 - 조영석 부사장 임지선, 조영석 각자대표 이사 체제
2020.03.24 등기임원 사임 제용범 이사 - -
2020.03.24 등기임원 선임 - 오명호 이사 -
2020.03.24 사외이사 사임 유시민 사외이사 - -
2020.03.24 사외이사 선임 - 박균택 사외이사 -

&cr;라. 최대주주 변동&cr; 최대주주에 대한 자세한 사항은 동 보고서 "VII. 주주에 관한 사항"을 참고 하시기 바랍니다. &cr;

마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr;

회사명 일 자 내 용
보해양조(주) 2005.01.29 "보해복분자주" 미국 텍사스주 "The Dallas Morning News" 주최 &cr;"The Dallas Morning News Wine Competition 2005"에서 은메달(도자기)과 동메달(병) 수상.
2005.08.05 장기숙성의 매실원액과 정통와인의 절묘한 조화의 한국형 정통와인 " 매취순 클래식 " 시판
2005.11.18 "보해복분자주" 2005년 APEC 정상회의 공식만찬주 선정
2006.03.22 "보해복분자주" 2006년 대한민국 디지털경영혁신대상 (월드베스트 브랜드 부문 산업자원부 장관상 수상)
2006.07.11 "품질경영시스템 인증서(ISO 9001:2000)" 획득 (증류주 및 발효주의 설계ㆍ개발ㆍ생산 및 판매부문)
2006.09.20 노동부장관 표창 "2006년 노사문화우수기업" 선정
2007.02.17 "2007 샌프란시스코 세계 주류품평회" 에서 소주부문 "coree"가 은메달, "잎새주"와 "천년잎새"가 동메달 수상
2007.03.01 쌀 보리 곡물주정을 함유한 메이플 소주 "천년잎새" 시판
2007.06.11 한국 전통의 곡선미를 추구한 동양의 화이트 와인 " New 매취순" 시판
2007.09.04 잎새주를 리뉴얼한 유기농 메이플 순한 소주 "19.5% 잎새주" 시판
2007.09.11 "제1회 대한민국 주류 품평회 "에서 보해 복분자주 과실주부문 최고 명품주로 선정
2007.11.03 미국에서 개최된 세계적인 와인경쟁대회 "2007 Commercial Wine Competition"에서 동메달 수상
2008.05.22 건강지향적인 소비자를 위한 블랙라즈베리를 주원료로 사용한 새로운 타입의 와인 "보해 Slim" 시판
2008.06.17 "순금 매취 10년산" 경제협력개발기구 (OECD) 장관회의 공식 만찬주 선정
2009.09.10 국내산 최고급 청매실을 원료로 10년간 숙성시킨 고품격 매실주 "매취순 10년" 시판
2009.12.21 2009 노사상생협력 "금탑산업훈장" 수상
2010.03.03 "제44회 납세자의 날"을 맞아 기획재정부장관으로부터 '모범납세자’표창
2011.02.25 "매취순 10년" "제16회 베스트 패키지 디자인 어워드" 에서 유통부문 베스트 패키지상 수상
2011.03.14 산패유산균을 제어하는 저온살균공법(파스퇴르공법)으로 만든 우리쌀 막걸리 "순희" 시판
2011.12.07 단일주정에 특허받은 천연감미료를 첨가하여 블랜딩한 소주 본연의 맛 보해"월", 보해"강" 출시
2012.05.11 매실주 본연의 맛과 색상의 아름다움을 시각화한 "매취순 오리지날" 출시
2013.05.02 계절의 여왕 5월의 화사한 이미지를 시각화한 디자인에 부드러운 맛을 살린 저도수(10%) 매실주 'MAY' 출시
2014.04.07 '고품질 증류원액 제조 공법'을 적용한 소주(17.5%) "아홉시반" 출시
2015.04.20 '고품질 증류원액' 제조 공법과 MAPBS기술을 적용하여 깔끔함과 부드러운 맛을 더 되살린'잎새주 부라더'(17.5%) 출시

2015.09.02

화이트와인 베이스로 '소다'맛으로 달콤함을 더하고, 탄산을 첨가하여 청량감과 상쾌함을 극대화한 '부라더#소다'(3%) 출시

2015.09.13

'보해 복분자주'로 인정받은 제품력과 기술을 집약하여 복분자의 맛과 빛깔을 복분자 과즙 첨가 '복받은 부라더'(12%) 출시
2017.01.11 장성공장 주류 및 음료류 전 제품에 대해 식품의약품안전처가 발급하는 해썹인증(HACCP 위해요소중점관리기준) 획득
2017.01.19 100% 쌀보리 곡물주정과 전남 보성녹차를 첨가해 깔끔한 향과 부드러운 맛을 선사하는 '보해골드(23%)' 재출시
2018.02.07 광주시-전남도-보해양조, 전라도 천년 홍보 및 상생발전 도모를 위한 "전라도 천년 슬로건 및 엠블럼 사용협약"
2018.06.24 소주의 부정적인 맛은 없애고, 좋은 술맛 만을 남긴 전라도 정도 천년 기념주 '천년애(17.2%)' 출시
2018.07.28 모던 다이닝과 와인베이스 증류소주의 완벽한 마리아주 '연남연가(18%)' 출시
2018.10.26 36년 동안 매실주를 만든 정성으로 빚어 부드럽고 깊은 향을 맛 볼 수 있는 프리미엄 매실주 '15년 숙성 매취순(16%)' 출시
2019.04.16 " 보해복분자주" 2019 몬터레이 국제 와인 대회에서 블라인드 테스트를 통해 금상, 베스트 과일주 와인(Best Fruit Wine) 수상
상해순보해&cr;국제무역유한공사 2003.04.04 보해복분자주 및 소주(잎새주) 등 주류를 공급받아 중국내 유통대리점을 통해 판매

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2010년 11월 17일전환권행사보통주314,465 5,000 15,900 2011년 09월 02일유상증자(제3자배정)보통주1,250,000 5,000 8,000 2011년 10월 10일유상증자(제3자배정)보통주625,000 5,000 8,000 2011년 12월 26일주식분할보통주43,920,160 500 - 2011년 12월 26일주식분할우선주25,510 500 - 2013년 06월 26일신주인수권행사보통주3,936,990 500 762 2014년 01월 27일유상증자(일반공모)보통주1,360,000 500 698 2014년 04월 28일유상증자(주주우선공모)보통주25,300,000 500 601 2014년 06월 25일신주인수권행사보통주5,990,014 500 601 2014년 07월 25일무상감자보통주6,000,000 500 - 2014년 08월 04일신주인수권행사보통주2,828,617 500 601 2014년 09월 30일-보통주2,664,921 500 1,346 2014년 12월 10일신주인수권행사보통주2,777,775 500 648 2015년 02월 13일신주인수권행사보통주771,604 500 648 2015년 07월 24일신주인수권행사보통주1,388,887 500 648 2015년 09월 30일전환권행사보통주4,721,028 500 1,165 2015년 10월 27일신주인수권행사보통주771,604 500 648 2015년 11월 04일전환권행사보통주3,304,713 500 1,165 2016년 01월 22일전환권행사보통주2,060,084 500 1,165 2016년 07월 29일-보통주44,537 500 - 2017년 03월 31일전환권행사보통주729,612 500 1,165 2019년 06월 30일전환권행사보통주17,592,623 500 842 2019년 09월 30일전환권행사보통주9,361,029 500 842 2019년 12월 31일전환권행사보통주2,494,060 500 842
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
증자비율 12.49%
-
-
액면분할(발행주식총수)
액면분할(발행주식총수)
제46회 신주인수권부사채(2013년 2분기 합산)
증자비율 2.84%
증자비율 51.38%
제52회 신주인수권부사채&cr;제50회 신주인수권부사채(2014년 2분기 합산)
감자비율 7.24%
제52회 신주인수권부사채&cr;제50회 신주인수권부사채(2014년 3분기 합산)
합병에 따른 신주(자기주식)발행
제52회 신주인수권부사채&cr;제50회 신주인수권부사채(2014년 4분기 합산)
제50회 신주인수권부사채(2015년 1분기 합산)
제52회 신주인수권부사채(2015년 3분기 합산)
제54회 전환사채(2015년 3분기 합산)
제50회 신주인수권부사채(2015년 4분기 합산)
제54회 전환사채(2015년 4분기 합산)
제54회 전환사채(2016년 1분기 합산)
합병에 따른 신주(자기주식)발행
제54회 전환사채(2017년 1분기 합산)
제55회 전환사채(2019년 2분기 합산)
제55회 전환사채(2019년 3분기 합산)
제55회 전환사채(2019년 4분기 합산)

나. 미상환 전환사채 등 발행현황

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 2019년 12월 31일(단위 : 천원, 주)
(기준일 : )
2018.04.272023.04.2726,000,000무기명식보통주2019.04.27 ~&cr;2023.03.27100%8421,205,0001,431,117-2019.12.182024.12.189,500,000무기명식 보통주2020.12.18 ~&cr;2024.11.18100%1,0249,500,0009,277,343-35,500,000---10,705,00010,708,460-
종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상&cr;주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율&cr;(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
제55회전환사채
제56회전환사채
합 계 - - -

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황&cr;- 해당사항 없습니다.

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 2019년 12월 31일(단위 : 천원, 주)
(기준일 : )
-----------------
종류＼구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상&cr;주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미행사신주인수권부사채 비고
행사비율&cr;(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수
-
합 계 - - -

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황&cr;- 해당사항 없습니다.

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 22_미상환전환형조건부자본증권등발행현황 2019년 12월 31일(단위 : 천원, 주)
(기준일 : )
----------------
구분 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식&cr;전환의&cr;사유 주식&cr;전환의&cr;범위 전환가액 주식전환으로&cr;인하여 발행할 주식 비고
종류 수
-
합 계 - -

4. 주식의 총수 등

당사가 발행할 주식의 총수는 보 통주 200,000,000주, 우선주 50,000,000주 이며, 기준일 현재 발행주식은 보통주 126,018,258주 , 우선주 25,510주 입니다. &cr;&cr; 가. 주식의 총수의 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주200,000,000 50,000,000 250,000,000 -132,018,258 25,510 132,043,768 - 6,000,000 - 6,000,000 - 6,000,000 - 6,000,000 -- - - - - - - - - - - - 126,018,258 25,510 126,043,768 -44,537 - 44,537 - 125,973,721 25,510 125,999,231 -
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

※ 우선주는 2015년 07월 15일 유가증권시장에서 상장폐지되어, 비상장 종류주식&cr; (우선주)으로 전환되었습니다.( '유가증권시장 상장규정 제65조 1항의 3'에 따른 &cr; 발행주식수 요건 미달사유) &cr; ※ 당사는 2016년 7월 29일 종속법인인 (주)보해매원과 흡수합병으로 발행한 44,537 주를 발행하고 자기주식으로 보유하고 있습니다.&cr; ※ 자기주식 44,537주는 2017년 8월 16일 의무보호예수에서 해제되었습니다. &cr;

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 2019년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주44,537---44,537-우선주------보통주44,537---44,537-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

※ 당사는 2016년 7월 29일 종속법인인 (주)보해매원과 흡수합병으로 발행된 44,537주를 자기주식으로 보유하게 되었습니다. (2016년 8월 1일 합병 등 종료보고서(합병) 참조) &cr; ※ 자기주식 44,537주는 2017년 8월 16일 의무보호예수에서 해제되었습니다.&cr;

다. 종류주식(우선주) 발행현황

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황 (단위 : 원)
1994년 10월 31일19,600 5,000 12,755,000 2,551 12,755,000 25,510 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여 년 1%를 금전으로 더 배당--------보통주식25,510 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 않을 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있음 1. 최초 발행 액면가 5,000원에서 2011년 12월 26일자 주식분할에 따라 500원으로 액면가 조정&cr; 2. 우선주는 2015년 07월 15일자로 유가증권시장에서 상장폐지되어 비상장 종류주식(우선주) 으로 전환됨.( '유가증권시장 상장규정 제65조1항의3'에 따른 발행주식수 요건 미달사유)
발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에&cr;관한 사항 상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내&cr;상환 예정인 경우
전환에&cr;관한 사항 전환조건&cr;(전환비율 변동여부 포함)
전환청구기간
전환으로 발행할&cr;주식의 종류
전환으로&cr;발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항&cr;(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

5. 의결권 현황

&cr; 당사는 현재까지 보통주식수 126,018,258주, 우선주 25,510주를 발행하였 습니다. &cr;&cr; 2016년 7월 29일 종속기업인 (주)보해매원을 당사로 흡수합병함으로써 발행한 44,537주는 자기주식으로 의결권이 없는 것으로 하며, 당사 정관 제8조의2에 의한 우선주식 25,510주는 당기에 배당을 하지 않아 의결권이 부활되어 현재 의결권 행사 가능 주식수는 125,999,231주 입니다.&cr;

2019년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주126,018,258-우선주25,510-보통주44,537-우선주25,510-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주25,510-보통주125,973,721-우선주25,510-
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

※ 우선주는 2015년 07월 15일 유가증권시장에서 상장폐지되어 비상장 종류주식&cr; (우선주)으로 전환되었습니다.( '유가증권시장 상장규정 제65조 1항의 3'에 따른 &cr; 발행주식수 요건 미달사유)

6. 배당에 관한 사항 등

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 배당과 관련한 정관규정은 아래와 같습니다.&cr; 가. 이익배당 (정관 제 52조)&cr; ① 이익배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. &cr; ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주 주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. &cr; ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질 권자에게 지급한다. &cr; ④ 미수령배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.&cr; 나. 배당금 지급청구권의 소멸시효(정관 제 53조)&cr; ① 배당 금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.&cr; ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. &cr;&cr; ※ 주요배당지표

500 500 500 -14,682 -27,873 10,732 -14,872 -28,034 11,115 -131 -288 111 -----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제68기 제67기 제66기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 &cr; 당사는 주류와 식품의 제조 및 판매를 주 업종으로 하는 단일 사업부로 구성된 회사로서 사업의 개요는 아래와 같습니다.&cr;&cr;가. 산업의 특성 &cr; 주류산업은 주류생산의 원료인 원료용 농작물의 계약 재배를 통해 농가소득증대에 기여하며, 건전한 음주문화 정착 및 주질향상을 통한 국민건강보호와 사회안전문제 등 국민경제와 밀접한 관련을 맺고 있으며, 중요한 국가 세원 중 하나로 타산업에 비해 정부의 규제가 많은 산업입니다.

&cr; 주류의 종류를 현재 주세법에서는 주류의 최종 성상을 주된 분류기준으로 삼아 그 종류를 크게 주정, 발효주류, 증류주류, 기타주류 등 4유형으로 구분하고 있습니다. 발효주류에는 탁주, 약주, 청주, 맥주, 과실주가 속하며, 증류주류에는 증류식 소주, 희석식소주, 위스키, 브랜디, 일반증류주, 리큐르가 속합니다. 위와 같이 주류의 종류는 주정포함 13종으로 분류되어 있으며, 주종에 따라 주세율이 5%에서 72%까지 각기 다른 세율이 적용된 바, 소주는 72%(종가세), 과실주는 30%(종가세), 탁주는 5%(종량세)의 세율을 적용받고 있습니다. &cr; &cr;나. 산업의 성장성

주류산업은 건전 음주문화정착 및 주류에 대한 각종 규제강화 등으로 인해 매년 정체된 성장세를 보이고 있습니다. 소주의 경우 저도주 소주 등의 출시가 늘어가고 있는 추세이며, 경기침체 등의 이유로 고가인 위스키의 선호도는 낮아지고 있습니다. 전통주육성지원 등에 힘입어 막걸리의 판매가 증가하다가 최근에는 다소 주춤한 추세를 보이고 있습니다.

&cr; 주종별로 살펴보면, 2013년 1월-2월 소주 출고량은 전년동기대비 약 6.11% 감소하였으며, 맥주의 경우 2013년 1월-2월 출고량은 전년동기대비 약 4.86% 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 위스키의 경우 2013년 1월-2월 출고량은 전년동기대비 약 37.43% 까지 증가세를 나타내고 있습니다.

2000년대에 들어서는 주세율 변동에 따라 주종별 가격차이가 줄어들고(소주는 2000년 주세율이 35%에서 72%로 대폭 인상, 맥주는 2005년 주세율이 90%에서 2006년 80%, 2007년 부터 72%까지 인하) 음주에 있어서도 건강을 중요시 하는 영향으로 대부분의 주류가 저도주, 고급화 되어가는 추세입니다. 이러한 영향으로 주류시장은 복분자주와 같은 고급화된 제품들과 기능성 제품들이 인기를 얻고 있으며, 경기회복의 기대와 원화가격의 상승세가 예상되어 와인 및 수입맥주 등 외국산 주류의 수입이 증가할 것으로 예상됩니다.

&cr; 주류별 출고실적

(단위 : ㎘, 백만원)
구 분 2013년 1-2월 2012년 2011년 2010년 2009년
소 주&cr;(1) 출고가격 487,207 2,995,619 2,867,538 2,871,178 2,856,897
출고량 187,308 1,228,052 1,178,008 1,178,808 936,801
맥 주&cr;(2) 출고가격 575,280 3,996,864 3,799,986 3,729,798 3,598,994
출고량 246,902 1,776,573 1,738,759 1,725,037 1,930,168
위스키&cr;(3) 출고가격 17,829 81,137 117,067 177,015 209,890
출고량 257 1,154 1,860 3,177 4,265
주류합계&cr;(1)+(2)+(3) 출고가격 1,080,316 7,073,620 6,784,591 6,777,991 6,665,781
출고량 434,467 3,005,779 2,918,627 2,907,022 2,871,234

※ 한국주류산업협회 출고실적 기준 (면세주류 제외)

※ 현재 한국주류산업협회에서 2013년 2월 이후 자료를 공개하고 있지 않는 관계로 자료 공개기간 내까지만 기재하였습니다.&cr;※ 대표되는 주종만 표기하였음 (소주, 맥주, 위스키)&cr;

전년동기대비

(단위 : %)
구 분 2013년 1-2월 2012년 2011년 2010년 2009년
소 주&cr;(1) 출고가격 100.18 104.47 99.87 100.50 99.16
출고량 93.89 104.25 99.05 100.26 93.52
맥 주&cr;(2) 출고가격 112.44 105.18 101.88 103.63 101.17
출고량 104.86 102.17 101.04 100.58 94.91
위스키&cr;(3) 출고가격 131.15 69.31 66.13 84.34 63.17
출고량 137.43 62.04 58.55 74.49 61.74
주류합계&cr;(1)+(2)+(3) 출고가격 106.80 104.26 100.09 101.68 98.44
출고량 99.84 102.98 100.39 101.25 95.50

※ 현재 한국주류산업협회에서 2013년 2월 이후 자료를 공개하고 있지 않는 관계로 자료 공개기간 내까지만 기재하였습니다.

&cr; 다. 경기변동의 특성 및 계절성&cr; 주류의 소비는 경기변동과 밀접한 관계가 있어 불경기일수록 소주같은 저가의 주류판매가 증가하고 위스키같은 고가의 주류는 판매가 감소하는 양상을 나타내고 있었으나, 최근에는 음주트렌드 변화 및 저도주 소주출시 이후 저도주 선호현상 등의 영향으로 소주, 맥주시장 등이 고른 성장성을 보이고 있습니다. 또한 계절적 영향을 많이 받아 하절기에는 맥주, 과실주 등의 저도주가 동절기에는 소주, 위스키 등의 고도주 판매가 증가합니다. 한편 설, 추석 명절때는 약주, 민속주 및 과실주 등의 선물세트 판매가 일시적으로 증가하고 있습니다.&cr;&cr;라. 경쟁요소&cr; 소주는 소비층이 청ㆍ장년부터 노인들까지 모두가 부담없이 즐길수 있는 대중주로써 안정적 수요기반을 가지고 있으며, 각 지역을 거점으로 현재 9개 소주제조사가 있습니다. 소주시장은 매년 꾸준한 성장세를 보이고 있지만, 국내 내수판매량이 절대량을 차지하고 있어 국내 제조사간의 판매경쟁이 치열한 상황입니다.&cr;&cr;마. 자원조달의 특성&cr; - 소주 : 술의 주원료인 주정은 고구마, 쌀보리 등의 국산원료와 수입원료인 타피&cr; 오카 및 조주정을 사용하여 국내 주정회사에서 생산하고 있으며, 주&cr; 류제조사는 주정회사에서 생산한 주정을 대한주정판매(주)를 통해 대부분&cr; 구입하고 있어 자원조달은 매우 안정적입니다.&cr; - 기타 : 매실주의 원료인 매실과 복분자주의 원료인 복분자는 전량 국내에서 조달&cr; 하고 있습니다.&cr; &cr;바. 관련법령 또는 정부의 규제 등&cr; 주세행정의 관리감독권한은 주세법에 근거를 두고 주류의 제조 및 판매에 관한 정부의 통제가 이루어지고 있으며, 국세청 훈령에 의해 제정된 주세사무처리규정에 주류제조장 시설기준, 제조 및 판매관리, 주세의 부과징수에 대한 업무처리 등 일반적 사항이 규정되어 있습니다. 그동안 정확한 세수관리와 주류상품이 갖는 특성을 이유로 정부가 제조와 유통전반에 걸쳐 엄격한 통제를 해왔으나, 점차 면허개방, 시설기준완화 등 시 장경제의 원리를 폭넓게 도입하여 각종 규제들을 현실에 맞게 보완하고 있습니다.&cr;&cr; 2. 회사의 현황&cr; &cr; 가. 영업개황&cr;

국내 주류시장은 경기불황 장기화에 따른 소비심리 위축, 외식비 지출 감소로 성장이 정체될 것으로 예상되며, 특히, 신종 코로나 바이러스 확산 우려 등 외부요인에 의한 외식산업 위축은 음식용 주류시장에 영향을 줄 것으로 예상됩니다. &cr;

주류영업환경은 건전음주문화, 책임음주에 대한 사회적 공감대 형성 등 변화된 음주 환경과 공정한 판매경쟁을 위해 강화된 '주류거래질서확립에 관한 명령위임고시'시행에 따라 소비자 니즈를 반영하고, 더 좋은 술 만들어 품질로 경쟁하는 새로운 변화의 바람이 불고 있습니다. &cr;

이 같은 변화에 따라 보해 또한 중장기적인 관점에서 세분화된 소비자의 욕구에 부응할 수 있도록 기존 보유중인 다양한 주류 포트폴리오를 통해 많은 소비자와 커뮤니케이션을 할 수 있게 노력하고 있으며, 더불어 다양한 고품질 신제품 개발 및 연구를 통해 미래지향적인 주류 포트폴리오 구축을 통해 경쟁력 강화를 목표로 최선을 다하고 있습니다. &cr;

보해는 지난 몇년간 계속되는 어려움속에서도 관리비용 절감을 통한 경영효율화 및재무구조 개선에 따른 유동성 확보 등 위해 각고의 노력을 기울였습니다. 회사는 창립 70주년을 맞이하여 지속 성장하고 신뢰받는 기업으로 거듭나고자 하며, 주주이익 극대화를 위해 최선을 다 할 것 입니다.&cr;&cr; 나. 브랜드별 부문 현황&cr; &cr; 【소주 부문】&cr; &cr; 보해는 술을 빚는 장인의 마음으로 주류 산업 내 품질 경쟁력을 높이는데 주력해왔습니다. 1989년 업계 최초의 무사카린 소주를 필두로 김삿갓, 곰바우, 보해골드, 천년의 아침, 천년잎새, 잎새주 등 주류업계를 선도하는 신제품을 지속적으로 출시하여 시장과 소비자 기호에 발빠르게 대응하였습니다.

2010년에는 '잎새주'가 국제소믈리에협회에서 주관한 품평회에서 금메달을 수상하는 성과를 올리기도 하였습니다. 특히, 특허 받은 '고품질 증류원액' 제조 공법과 MAPBS(Micro Air Pocket Blowing System) 기술은 소주의 품질을 향상시키고, 숙취 물질과 잡내를 최소화하여 품질의 경쟁우위를 위해 연구를 지속하고 있습니다. &cr; &cr; 잎새주는 제품 원수를 전라도 노령산맥에 위치한 약수의 고장인 장성읍 영천리의 지하 253m 청정 석간수(바위틈에서 나오는 샘물)를 사용하여 좋은 원료로 제품을 만들고 있으며, 이는 2020년부터 우리지역의 깨끗한 자연과 정감있는 지역성을 강조할 캠페인 방향으로 대세 가수인 '송가인'을 활용해 '우리동네, 잎새주' 캠페인으로 이어졌습니다. 캠페인 진행 1개월만에 지역출신의 도외 거주자들을 중심으로 제품의 문의가 크게 증가하며 많은 관심을 받고 있으며, 연간 지속될 브랜드 커뮤니케이션을 통해 활발한 대소비자 활동을 진행하고 있습니다.

&cr; 2017년 1월 지속적인 소비자 요청에 의해 재발매를 결정하게 된 보해골드는 1992년 출시 시 가장 큰 호응을 받았던 순수 쌀보리 곡물 주정을 첨가하고, 전남 보성 녹차를 가미하여 명품 소주의 가치를 높였습니다.

&cr; 2018년 6월에는 보해양조의 주요 소주 시장인 광주.전남에서 전라도 정도 천년을 기념하여 1만5천명의 시.도민과 함께 소주에서 소주맛을 잡은 '천년애'를 출시하였습니다. 개발 과정부터 공모 및 맛 테스트, 인터뷰 등 다양한 참여의 형태로 개발된 '천년애'는 소주 특유의 역취를 잡아내고, 좋은 술 맛만 남긴 것이 특징이며, 매출액의 일부를 지역인재육성기금으로 적립하는 MOU를 광주광역시, 전남도청과 맺어 지역밀착형 제품으로 소비자들의 관심을 모았습니다.

2019년 9월에는 여수지역 한정으로 잎새주 파일럿 형태로 유지해온 '잎새주 여수밤바다' 버전을 공식 상품화하여 관광객의 입맛에 맞는 16.9도대의 저도수 제품으로 아름다운 여수의 풍경을 굿즈 형태 라벨로 제작하여 지역의 아이덴티티를 강조한 브랜드입니다. 관광객 방문이 많은 업소를 대상으로 입점되어 SNS컨텐츠로 이슈화되는 등 빠른 성장세를 보이며, 여수지역만의 시그니처 소주로 자리매김하고 있습니다.

보해는 이처럼 충성층을 강화하기 위한 브랜드활동과 현 트랜드에 맞는 타겟군별 브랜드 전략을 통해 국내소주 시장에서 보해만의 아이덴티티를 구축하고자 활동을 이어가고 있습니다. 또한, 보해는 한정된 국내시장에 만족하지 않고 해외시장에도 눈을 돌려 지속적으로 제품을 수출하고 있습니다. 제품의 우수성을 세계적으로 알리기 위해 노력을 하고 있으며, 이를 바탕으로 2001년부터 일본 아사히맥주와 공동개발한 소주 보해(寶海)를 일본에 수출하고 있습니다.&cr;

【과실주 부문】&cr;

1990년 5년 숙성 '매취순'을 시판한 이래 꾸준히 매실주 시장을 선도하고 있습니다. 2000년에는 매취순 10주년 기념주 '순금매취순', 2005년에는 매실의 상큼한 맛과 와인의 진한 향을 동시에 맛볼 수 있는 '매취순클래식', 2007년에는 5년숙성 매실 원액에 와인을 블랜딩하여 맛과 향을 향상시킨 '매취순' 리뉴얼을 출시하는 등 매실주의 고급화를 선도하고 있습니다. &cr; &cr; 2008년 OECD회담에서 '순금매취 10년산'이 공식 만찬주로 선정되었고, 2010년 주요 20개국(G20) 정상회의 영부인 특별오찬에서는 '매취순 10년'이 건배주로 선정되었으며, 2015년 9월에는 매취순출시 20주년을 기념하여 오랜 숙성으로 더욱 깊은 맛과 자연 그대로의 풍부한 매실향이 일품인 '매취순 12년산 3L' 를 출시하여 지금까지 많은 사랑을 받고 있습니다. 특히, 숙성 연산이 점점 높아지는 매실원주를 적극 활용해 라인업의 확장한 15년숙성 매취순과 백화점 전용 고가 기획세트(선물세트) 개발을 진행해 고퀄리티 주류 시장의 확대 조짐에 더불어 기존에 존재하지 않았던 새로운 제품으로도 상품구성이 확대되고 있습니다.

2004년 '보해복분자주'를 출시하여 현재까지 복분자주 시장을 선도하고 있습니다. 또한, '보해복분자주'가 미국ATF(주류담배총포국)의 품질인증을 획득하여 복분자주 최초로 미국시장에 진출하였습니다. 더불어 2005년 APEC 정상회의에서 '보해복분자주'가 공식 만찬주로 선정되었으며, 2009년 SanDiegoInternational Wine Competition에서 금메달을 수상, 최근 2019 MONTEREY international Wine Copetition에서 금메달과 베스트 후르츠 와인 두 부문 수상하는 등 세계 와인 경쟁대회에 '보해복분자주'를 출품하여 제품의 우수성을 세계적으로 인정받아 미국을 포함 20여개국으로 수출되고 있습니다. 출시 이후부터 많은 매체를 통해 자연적으로 이슈가 형성되며, 최근엔 유튜버 크리에이터를 통한 컨텐츠에도 한국을 대표하는 주류로 소개되면서 대중적인 인기를 지속하고 있습니다.

2015년 9월 화이트와인 베이스에 소다 맛으로 탄산을 첨가한 '부라더#소다'와 복분자 과즙이 첨가된 '복받은 부라더'를 출시하여 저도수 시장에서 젊은 소비자층에게 인기를 끌고 있습니다. '부라더#소다'는 용량 750ml에 알코올 도수 3도, '소다' 맛에 탄산을 더해 청량감과 달콤함이 특징으로 출시 후 SNS채널을 통해 급격히 정보가 확산되어 전국적인 인기를 끌며 국내 주류시장에 새로운 반향을 일으켰습니다. 2018년 6월에는 국내 최대 엔터테인먼트사 YG와 함께 크렁크바 피스타치소다, 캔디밤 등 2종을 출시하며, 브랜드의 영역과 다양한 소비자적 접근을 넓히고 있습니다.

&cr; '복받은 부라더' 또한 '보해 복분자주'로 국내 주류시장에서 인정받은 보해양조의 제품력과 기술이 집약되어 복분자의 맛과 빛깔을 최상으로 이끌어낸 리큐르 제품으로 최근 형성된 소위 '과일 소주' 시장에서 차별화된 제품으로 주목을 받고 있습니다. 특히, 복분자라는 과실적인 특성상 주요 과일소주 타겟층 외에 중ㆍ장년층에게 인지도가 높아 기존 과일소주시장의 침체에도 지속적인 인기를 끌고 있습니다.

2018년 6월 모던다이닝과 와인베이스 증류소주의 완벽한 마리아주라는 컨셉으로 일반증류주 ‘연남연가’를 출시하였습니다. 스페인산 와인증류원액을 블렌딩한 연남연가는 동서양적 요소가 어우러진 양조방식으로 은은한 와인향이 음식의 풍미를 높여주고, 제품명에서 나타나듯이 여유와 한가로움이 느껴지는 서울 연남동의 모던다이닝과 함께 즐길 수 있는 제품으로 연남동 상권의 업주 및 젊은 층 소비자에게 큰 호응을 얻고 있습니다. 특히, 2018년 하반기에는 백화점으로부터 입점을 요청 받아 전량 판매를 기록하고, 연남동 유사상권에서도 입점 문의가 끊이질 않는 등 긍정적 반응이 지속될 것으로 보입니다.

국내 주류시장의 다변화된 소비자의 음주패턴과 문화를 이해하고, 과실주 부문에서의 다양한 제품 라인업의 포트폴리오를 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다.

&cr;【탁주 부문】&cr; &cr; 막걸리 수요 증가의 추세에 맞춰 2011년 3월 장기 저온 발효와 후 숙성 공법으로 맛과 향은 높이고, 파스퇴르공법으로 몸에 좋은 영양분과 신선함을 오래 유지할 수 있는 살균막걸리'순희'를 출시하였습니다. 100% 국내산 우리쌀을 사용하고 있으며, 트렌드에 맞는 디자인 및 패키지를 업그레이드 하는 등 지속적인 마케팅 활동을 통하여 꾸준한 판매량을 유지하고 있습니다. 2019년 한류와 더불어 국내외로 막걸리에 대한 관심도가 높아짐에 따라 긍정적인 시너지가 있을 것으로 판단됩니다.

【식음료 부문】&cr;&cr; 보해는 주류뿐 아니라 건강기능성 식음료 판매에도 지속적으로 영업력을 경주하였으며, 당사가 주력으로 취급하는 매실 음료가 웰빙트렌드에 맞는 건강식품으로 각광받고 있습니다. 아울러 품질관리인증(ISO 9001)과 환경경영관리인증(ISO 14001)을 받은 우수한 생산시설과 원재료 작황부진에도 탄력적으로 대처 할 수 있는 자체 냉동저장시설을 갖추고 있습니다. 이러한 시설에서 생산된 제품을 한국암웨이 및 특수거래처 등에 판매하고 있으며 꾸준한 판매량을 유지하고 있습니다.

&cr; 특히, 국내 대기업과 유통사 PB상품 개발이 지속적으로 진행되고 있으며, 이 중에도 유통거래처(대형 프랜차이즈, 편의점)를 통한 ODM(제조자설계생산)형태의 PB상품 문의가 끊이지 않을 만큼 다양한 형태의 식음료 개발력과 기획력 모두를 인정받고 있습니다.

라. 시장점유율 추이( 2011~2013년 회원사별 점유율)

구 분 2013년 1-2월 2012년 2011년
보 해 양 조 4.40% 5.39% 5.59%
금 복 주 9.99% 7.42% 7.88%
롯 데 주 류 19.08% 17.55% 17.66%
대 선 주 조 2.87% 3.37% 4.03%
무 학 14.03% 12.91% 12.01%
선 양 2.88% 3.34% 3.45%
진 로 43.08% 46.64% 45.86%
충 북 소 주 1.59% 1.33% 1.33%
보 배 0.85% 0.90% 0.99%
한 라 산 1.24% 1.15% 1.19%

※ 한국주류산업협회 출고현황 집계자료 입니다.&cr;※ 현재 한국주류산업협회에서 2013년 2월 이후 자료를 공개하고 있지 않는 관계로 자료 공개기간 내까지만 기재하였습니다.&cr;

마. 시장의 특성&cr; 소주시장은 각 지역을 거점으로 현재 9개 소주제조사가 있습니다. 소주시장은 국내 내수판매량이 절대량을 차지하고 있어 국내 제조사간의 판매경쟁이 치열한 상황입니다. &cr; 당사는 광주ㆍ전남을 기반으로 소주판매가 이루어 지며, 전국적으로는 보해복분자주, 매취순, 순희 등이 판매되고 있습니다. &cr;

바. 조직도&cr;

조직도(19.12).jpg 조직도

3. 주요 제품 및 원재료 현황 &cr; &cr; 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)
매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 2019년 (비율)
제품 소주 음주용 잎 새 주 37,549,777 49.40%
과실주 음주용 보해복분자,&cr;매취순 26,884,397 35.40%
기타 음주용 복받은부라더외 3,685,708 4.80%
소 계 68,119,882 89.60%
매실음료 음료용 매원500ml외 7,891,323 10.40%
총 계 76,011,205 100.00%

※ 위의 매출액은 총매출액에서 주세 및 교육세를 차감한 순매출액으로 작성됩니다.

&cr;나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)
품 목 제68기 연간 제67기 연간 제66기 연간
희 석 식 소 주&cr;0.36L 잎새주 내 수 1,016.90 1,016.90 1,016.90
수 출 - - -
복 분 자 주&cr;0.375L 15% 내 수 5,500.00 5,500.00 5,000.00
수 출 - - -
매 취 순&cr;0.375L 14% 내 수 3,250.00 3,250.00 3,250.00
수 출 - - -
식 음 료&cr;매원디럭스1500ml 내 수 4,850.00 4,850.00 4,850.00
수 출 - - -

(1) 산출기준 - 국세청 신고가격으로 결산일 현재 본당 가격입니다.&cr;(2) 주요 가격변동 원인

- 주 류 : 원ㆍ부재료의 원가 상승 등으로 인한 변동입니다.&cr;(3) 주요매출원인 희석식 소주에 대하여 2016년 8월 이후 출고가의 인상은 없습니다. &cr;

다. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : L, kg, 천원)
구 분 매입유형 품 목 구체적 용도 수 량 2019년 비 율
주 류 원재료 주정 95% 200L 소 주 제조용 5,824,000 9,216,526 41.01%
주정 95% 200L 과실주 제조용 387,000 615,795 2.74%
복분자외 과실주 및 탁주 제조용 1,236,937 10,753,088 47.85%
소 계 7,447,937 20,585,410 91.60%
식 음 료 원재료 매실농축액 음료 제조용 92,340 1,232,982 5.49%
복분자과즙 음료 제조용 12,718 165,391 0.74%
기타 음료 제조용 256,860 488,665 2.17%
소 계 361,918 1,887,038 8.40%
합 계 7,809,855 22,472,448 100.00%

&cr;- 술의 주원료인 주정은 고구마, 쌀보리 등의 국산원료와 수입원료인 타피오카 및 &cr;조주정을 사용하여 국내 주정회사에서 생산하고 있으며, 주류제조사는 주정회사에서 생산한 주정을 대한주정판매(주)를 통해 대부분 구입하고 있어 원재료조달은 매우 안정적입니다. &cr; 또한, 복분자주의 주원료인 복분자도 전라북도 고창지역 등 농가와 계약재배를 체결하는 등 적극적인 수매로 원재료조달이 비교적 안정적입니다. &cr;

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)
구 분 품 목 제68기 제67기 제66기
주 류 주정 95% 200L&cr;소주 제조용 319,108.89 318,305.00 318,305.00
복분자 1kg&cr;과실주 제조용 12,507.32 13,672.98 7,760.34
매 실 1kg&cr;매실주 제조용 1,846.41 1,084.59 969.50
식 음 료 매실농축액 13,352.63 11,565.72 10,869.91

&cr; (1) 산출기준

① 주 정 : 결산일 현재 대한주정판매(주)로 부터 매입한 가격

② 매실 ㆍ 복분자 : 1㎏당 구입액의 총평균가격 &cr; ③ 매실농축액 : 1㎏당 구입액의 총평균가격 &cr; (2) 주요 가격변동 원인

① 주 정 : 대한주정판매(주)의 가격변동

② 매 실 : 매실산지의 가격변동&cr; ③ 복분자 : 복분자산지의 가격변동 (산지의 복분자 작황에 따라 변동됨)

④ 매실농축액 : 매실농축액의 가격변동

4. 생산 및 설비에 관한 현황&cr; 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr; (1) 생산능력

(단위 : C/S, KG, 천원 )
구 분 제68기 제67기 제66기
수량 금액 수량 금액 수량 금액
주 류 소 주 7,248,000 61,173,049 7,740,000 64,538,399 7,740,000 61,246,774
과 실 주 1,560,000 37,578,919 1,560,000 33,050,978 2,697,600 41,992,635
기 타 547,200 3,312,801 547,200 4,578,263 648,000 4,755,274
소 계 9,355,200 102,064,769 9,847,200 102,167,640 11,085,600 107,994,683
식 음 료 매실 음료 172,800 3,073,785 432,000 8,101,154 432,000 7,599,094
기타 음료 902,400 7,029,383 681,600 5,169,811 489,600 3,054,593
소 계 1,075,200 10,103,168 1,113,600 13,270,965 921,600 10,653,687
합 계 10,430,400 112,167,937 10,960,800 115,438,605 12,007,200 118,648,370

&cr; (2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

(단위 : 시간, C/S)
구 분 분당생산능력&cr;(본) 시간당생산능력(c/s) 생산가능&cr;라인수 일평균&cr;작업시간 월평균&cr;작업일 생산량
주 류 소 주 800 BPM 2,000 1 8 15 2,880,000
600 BPM 1,500 1 8 15 2,160,000
550 BPM 1,375 1 8 14 1,848,000
100 BPM 250 1 8 15 360,000
과 실 주 150 BPM 750 1 8 12 864,000
300 BPM 750 1 8 3 216,000
1000 CPM 2,500 1 8 2 480,000
기 타 300 BPM 750 1 8 2 144,000
300 BPM 750 1 8 1 72,000
150 BPM 750 1 8 3 216,000
120 BPM 300 1 8 4 115,200
소 계 - - - - - 9,355,200
식 음 료 매실음료 120 BPM 900 1 8 2 172,800
기타 1000 CPM 2,000 1 8 3 576,000
기타 85 BPM 850 1 8 4 326,400
소 계 - - - - - 1,075,200
합 계 - - - - - 10,430,400

① 산출기준

(단위 : 본, 소주c/s=24본입기준, 과실주외c/s=12본입기준, 식음료c/s=6본입기준)
구 분 분당생산능력(본) / 매실과수 시간당생산능력(c/s) 비 고
주 류 소 주 800 BPM 2,000 일 8시간
600 BPM 1,500 일 8시간
550 BPM 1,375 일 8시간
100 BPM 250 일 8시간
과 실 주 150 BPM 750 일 8시간
300 BPM 750 일 8시간
1000 CPM 2,500 일 8시간
기 타 300 BPM 750 일 8시간
300 BPM 750 일 8시간
150 BPM 750 일 8시간
120 BPM 300 일 8시간
식 음 료 매실 음료 120 BPM 900 일 8시간
기 타 1000 CPM 2,000 일 8시간
85 BPM 850 일 8시간

② 산출방법

주 류 = 분당생산능력 × 60분 ÷24본 ×생산라인 수 × 연간 가동가능일수&cr; 식음료 = 분당생산능력 × 60분 ÷ 6본 ×생산라인 수 × 연간 가동가능일수&cr; ※ 분당생산능력 단위는 소주 360ML 1본 기준, 리큐르 및 과실주는 375ML &cr; 1본 기준, 막걸리는 750ML 1본 기준입니다.&cr; &cr; (나) 평균가동시간

구 분 일평균&cr;가동시간(시간) 월평균&cr;가동일수(일) 연간&cr;가동일수(일) 연간&cr;가동시간(시간) 비 고
주 류 소 주 8 15 180 1,440 -
과실주외 8 5 60 480 -
식 음 료 매실 음료 8 4 48 384 -
기 타 6 5 60 360 -

나. 생산실적 및 가동률

&cr; (1 ) 생산실적

(단위 : C/S, 천원)
구 분 제68기 제67기 제66기
수량 금액 수량 금액 수량 금액
주 류 소 주 3,331,906 28,121,254 3,678,570 30,673,000 5,064,927 40,078,868
과 실 주 669,933 16,138,050 809,046 17,140,873 816,024 12,702,772
기 타 303,188 1,835,529 343,968 2,877,880 332,112 2,437,166
소 계 4,305,027 46,094,833 4,831,584 50,691,753 6,213,063 55,218,806
식 음 료 매실 음료 90,862 1,616,263 155,792 2,921,516 196,132 3,450,059
기 타 338,593 2,637,522 392,569 2,977,564 340,665 2,125,394
소 계 429,455 4,253,785 548,361 5,899,080 536,797 5,575,453
합 계 4,734,482 50,348,618 5,379,945 56,590,833 6,749,860 60,794,259

&cr; (2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)
구 분 당기 가동가능 시간 당기 실제가동 시간 평균가동률
주 류 소 주 5,664 2,604 45.97%
과 실 주 1,632 701 42.95%
기 타 960 532 55.42%
소 계 8,256 3,837 46.48%
식 음 료 매실 음료 192 101 52.60%
기 타 672 252 37.50%
소 계 864 353 40.86%
합 계 9,120 4,190 45.94%

다. 생산설비의 현황 등

&cr;(1) 생산설비의 현황&cr;

[자산항목 : 토지] (단위 : 천원)
구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 손상차손 대체 당기상각 장부가액 비고&cr;(공시지가)
증가 감소
주류 자가보유 전남 장성군외 33,083,066 - 3,698,884 - - - 29,384,182 24,757,590
식품 자가보유 전남 장성군외 1,664,260 - - - - - 1,664,260 1,563,420
합계 34,747,326 - 3,698,884 　- - - 31,048,442 -

[자산항목 : 건물 ] (단위 : 천원)
구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 손상차손 대체 당기상각 장부가액 비고
증가 감소
주류 자가보유 전남 장성군외 14,366,875 114,993 597,821 - - 613,763 13,270,284 -
식품 자가보유 전남 장성군외 1,912,444 - - - - 56,424 1,856,020 -
합계 16,279,319 114,993 597,821 - - 670,187 15,126,304 -

[자산항목 : 구축물 ] (단위 : 천원)
구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 손상차손 대체 당기상각 장부가액 비고
증가 감소
주류 자가보유 전남 장성군외 20,777,942 69,776 10,764 326,751 - 1,411,092 19,099,111 -
식품 자가보유 전남 장성군외 421,120 - - - 　- 27,385 393,735 -
합계 21,199,062 69,776 10,764 326,751 　- 1,438,477 19,492,846 -

[자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 천원)
구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 손상차손 대체 당기상각 장부가액 비고
증가 감소
주류 자가보유 전남 장성군외 16,695,524 218,745 - 1,583,568 - 4,106,421 11,224,280 -
식품 자가보유 전남 장성군외 1,684,908 79,048 - - 　- 345,670 1,418,286 -
합 계 18,380,432 297,793 - 1,583,568 　- 4,452,091 12,642,566 -

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원)
구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말&cr;장부가액 비고
증가 감소
주류 자가보유 전남 장성군외 155,884 102,490 - 70,369 188,005 -
합 계 155,884 102,490 - 70,369 188,005 -

[자산항목 : 집기비품] (단위 : 천원)
구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말&cr;장부가액 비고
증가 감소
주류 자가보유 전남 장성군외 867,863 9,636 36,550 224,979 615,970 -
식품 자가보유 전남 장성군외 699 - - 699 - -
합 계 868,562 9,636 36,550 225,678 615,970 -

[자산항목 : 광고설치물 ] (단위 : 천원)
구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말&cr;장부가액 비고
증가 감소
주류 자가보유 전남 장성군외 3,153 - - 920 2,233 -
합 계 3,153 - - 920 2,233 -

[자산항목 : P상자 ] (단위 : 천원)
구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말&cr;장부가액 비고
증가 감소
주류 자가보유 전남 장성군외 755,173 26,737 423 341,762 439,725 -
합 계 755,173 26,737 423 341,762 439,725 -

[자산항목 : 공 병 ] (단위 : 천원)
구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말&cr;장부가액 비고
증가 감소
주류 자가보유 전남 장성군외 6,476,657 1,193,867 162,084 3,072,491 4,435,949 -
합 계 6,476,657 1,193,867 162,084 3,072,491 4,435,949 -

[자산항목 : 파레트 ] (단위 : 천원)
구 분 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말&cr;장부가액 비고
증가 감소
주류 자가보유 전남 장성군외 128,067 - - 60,400 67,667 -
합 계 128,067 - - 60,400 67,667 -

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

&cr; (가) 진행중인 투자

(단위 : 천원)
구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후&cr;투자액 비 고
당기분
주류&cr;제조등 신규설비 2019.11 - 2020.08 기계장치 생산성 향상 2,526,500 473,202 2,053,298 -
473,202
합 계 - 2,526,500 473,202 2,053,298 -
473,202

&cr;(나) 향후 투자계획

(단위 : 천원)
구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 비 고
- - - - - - -
합 계 - - -

5. 매출에 관한사항 &cr;&cr; 가. 판매실적

(단위 :본, C/S, 천원 )
매출유형 품 목 유형 제68기 제67기 제66기
수량 금액 수량 금액 수량 금액
주 류 소 주 수출 53,503 668,617 53,738 636,309 62,008 748,619
내수 3,048,571 36,881,161 3,412,234 39,424,693 4,825,478 56,057,220
합계 3,102,074 37,549,778 3,465,972 40,061,002 4,887,486 56,805,839
과 실 주 수출 30,316 1,366,264 29,848 1,194,381 37,657 1,336,948
내수 609,797 25,518,132 714,901 28,085,889 813,730 29,282,488
합계 640,113 26,884,396 744,749 29,280,270 851,387 30,619,436
기 타 수출 82,542 606,328 69,670 499,388 92,149 851,813
내수 254,648 3,079,380 254,690 2,798,424 275,156 2,817,629
합계 337,190 3,685,708 324,360 3,297,812 367,305 3,669,442
주 류 계 수출 166,361 2,641,209 153,256 2,330,078 191,814 2,937,380
내수 3,913,016 65,478,673 4,381,825 70,309,006 5,914,364 88,157,337
합계 4,079,377 68,119,882 4,535,081 72,639,084 6,106,178 91,094,717
식 음 료 매원 외 수출 9,329 20,023 26,411 56,633 25,500 54,570
내수 3,044,014 7,871,300 4,306,424 8,788,714 4,711,720 7,964,130
합계 3,053,343 7,891,323 4,332,835 8,845,347 4,737,220 8,018,700
기 타 매실열매외 내수 - - 476,039 912,383 439,401 1,623,615
내부거래 및 연결조정 수출 - - - (42,019) - (133,176)
내수 - - - (350,403) - (1,037,442)
합계 - - - (392,422) - (1,170,618)
합 계 수 출 175,690 2,661,232 179,667 2,344,692 217,314 2,858,774
내 수 6,957,030 73,349,973 9,164,288 79,659,700 11,065,485 96,707,640
합 계 7,132,720 76,011,205 9,343,955 82,004,392 11,282,799 99,566,414

나 . 판매방법 및 조건 &cr; (1) 판매조직&cr;

판매조직(19.12).jpg 판매조직

(2) 판매경로

(가)주류

201209 주류내수판매경로.jpg 주류내수판매경로

201209 주류 수출 판매경로.jpg 주류 수출 판매경로

&cr;&cr; (나) 식ㆍ음료

식ㆍ음료 판매경로.jpg 식ㆍ음료 판매경로

&cr; (3) 판매방법 및 조건

(가) 주 류

판매경로를 통하여 신고된 주류가격에 의하여 판매&cr; (나) 식ㆍ음료&cr; 판매경로를 통하여 소비자에게 판매&cr;

(4) 판매전략

(가) 소비자의 다양한 욕구 충족 및 새로운 주류소비 트렌드를 파악하여 소비자가 원하는 제품 개발 및 생산&cr; (나) 고객만족을 추구하는 소비자 지향적인 자세와 고객과 당사의 상호작용적 제 품 생산 및 판매&cr;

6. 시장위험과 위험관리 &cr;

가. 재무위험관리요소 &cr;&cr; 회 사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 공정가치 이자율 위험 및현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습 니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

&cr; 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 재경팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재경팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr; &cr;

나. 자본위험관리&cr; &cr; 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. &cr;&cr; 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr; &cr;&cr;&cr; 보고기간 종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 2019. 12. 31 2018. 12. 31
총차입금 및 전환사채 54,851,547 91,340,068
차감: 현금및현금성자산 14,131,473 9,156,117
순부채(A) 40,720,074 82,183,951
자본총계(B) 80,010,035 69,387,624
총자본(A+B) 120,730,109 151,571,575
자본조달비율(A/(A+B)) 33.73% 54.22%
부채총계(C) 87,260,109 129,333,029
부채비율(C/B) 109.06% 186.39%

다. 공정가치 측정&cr;

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;&cr; 1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr;&cr; 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;&cr; (단위:천원)

구분 2019. 12. 31 2018. 12. 31
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 14,131,473 14,131,473 9,156,117 9,156,117
유동금융자산 2,298,170 2,298,170 1,504,703 1,504,703
매출채권 19,051,575 19,051,575 24,676,646 24,676,646
단기미수금 및 기타채권(*1) 476,205 476,205 4,577,235 4,577,235
비유동금융자산 10,660,139 10,660,139 9,982,348 9,982,348
장기미수금 및 기타채권 574,437 574,437 4,757,201 4,757,201
소계 47,191,999 47,191,999 54,654,250 54,654,250
금융부채
매입채무 4,433,106 4,433,106 5,161,272 5,161,272
단기미지급금 및 기타채무(*2) 18,973,253 18,973,253 30,703,063 30,703,063
리스부채 1,925,263 1,925,263 - -
차입금 46,060,900 46,060,900 66,439,840 66,439,840
전환사채 9,982,992 9,982,992 24,900,227 24,900,227
소계 81,375,514 81,375,514 127,204,402 127,204,402

(*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.&cr;(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다.&cr;

2) 공정가치 서열체계&cr;

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

&cr;공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<2019년 12월 31일 현재> (단위:천원)

구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 984,810 - 984,810
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 7,137,771 7,137,771

<2018년 12월 31일 현재> (단위:천원)

구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 897,996 - 897,996
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,710,855 5,710,855

&cr; 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;&cr;회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr;

4) 가치평가기법 및 투입변수 &cr;&cr; 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치&cr;측정에 미치는 영향
당기손익-공정가치 측정 금융자산
채무증권 984,810 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권 7,137,771 3 DCF법 성장률 0.00% ~ 1.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승
할인율 5.35% ~ 7.42% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승

&cr;5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr; &cr; 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. &cr; 재무담당부서는 연결회사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.&cr;

6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 &cr;&cr; 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.그리고 공정 가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. &cr;&cr; 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수 중 성장률(1%)의 변동에 따른 손익효과에 대한 당기 민감도 분석 결과는 다음와 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분 유리한 변동 불리한 변동
당기손익 자본 당기손익 자본
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 194,072 - 143,827

&cr; 7. 경영상의 주요계약 등 &cr;

회 사 명 계약상대방 계약의체결시기&cr;및 계약기간 계약의 목적 &cr;및 내용 계약금액 또는 대금수수방법 비 고
보해양조(주) 한국암웨이 2019. 07. 01 ~ 2020. 06. 30 식음료 판매계약 식음료 판매 후 25일 이내 현금지급 -
담암농원 2019. 07. 01 ~ 수매종료일까지 복분자 수매계약 입고수량을 검수 후 통보 날로부터 익월 15일 이내 현금지급 -

8. 연구개발활동&cr; &cr;가. 연구개발 담당 조직

연구조직(19.12).jpg 연구조직

&cr;나. 연구개발비용

(단위 : 천원 )
과 목 제68기 제67기 제66기
원 재 료 비 122,982 164,852 154,128
인 건 비 269,986 231,367 356,390
기 타 1,973 5,343 7,680
연구개발비용계 394,941 401,562 518,198
회계처리 판매비와 관리비 394,941 401,562 518,198
연구개발비 / 매출액 비율&cr; [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.52% 0.49% 0.52%

다. 연구개발실적&cr;

연구개발기간 연 구 과 제 연 구 기 관 연 구 결 과 비 고
2014~2015년 고품질 주류 개발 내부연구기관 특허받은 '고품질 증류원액' 제조 공법과 MAPBS(Micro Air Pocket &cr; Blowing System) 기술을 적용시켜 소주의 품질을 향상 시키고, 숙취 &cr; 물질ㆍ잡내를 최소화한 깔끔함과 부드러운 맛을 한층 더 되살린 &cr; 17.5% 소주개발 "잎새주 부라더"&cr;2015년 04월 20일 시판
2015년 다가 알코올의 정제&cr;방법 및 이를 이용한 세정제품 내부연구기관 다가 알코올의 정제방법과 이로 얻어진 다가 알코올 정제물을 포함하&cr; 는 세정 조성물 제조방법으로서, 활성탄 종류와 최적처리 방법을 이용&cr; 해 다가 알코올에 포함된 이취 및 이색성분을 최소화하여 보습능력 및 세정능력이 향상된 세정제품을 제조 할 수 있는 방법. 2015년 07월 09일 특허 등록
2015년 고품질 주류 개발 내부연구기관

화이트와인 베이스로 풍미를 살리고, '소다'맛으로 달콤함을 더했으며, 탄산을 첨가하여 음용 시 청량감과 상쾌함을 극대화한 국내최초 RTD&cr; (Ready To Drink)제품 '부라더#소다'(3%) 개발

 "부라더#소다"&cr;2015년 09월 02일 시판
2015년 고품질 주류 개발 내부연구기관

'보해 복분자주'로 국내 주류시장에서 인정받은 제품력과 기술을 집약&cr; 하여 복분자의 맛과 빛깔을 최상으로 살린 복분자 과즙 첨가 '복받은 &cr; 부라더'(12%) 개발

 "복받은 부라더"&cr;2015년 09월 13일 시판
2015년 핵과류 주류 제조방법 연구 내부연구기관 고품질매실증류주의 제조방법 2015년 12월 8일 특허출원
2015년 Fashion 주류제품&cr; 개발 내부연구기관 과실 발효주를 함유한 발포성 과실주 조성물 및 제조방법 2015년 12월 11일 특허출원
2016년 Fashion 주류제품&cr; 개발 내부연구기관 딸기과즙이 함유한 fashion 주류"부라더 소다 딸기알딸딸" 개발 2016년 1월 출시
2016년 Fashion 주류제품&cr; 개발 내부연구기관 고품질 위스키를 활용한 fashion주류 "부라더하이볼" 개발 2016년 3월 출시
2016년 Fashion 주류제품&cr; 개발 내부연구기관 업체 전용 제품 4종 fashion 주류 "부라더 소다, #빠담빠담 빠나나, 요거슨#욕구르트, #사귈래 아님 망고, #자 몽 마르지" 개발 2016년 7~8월연속 출시
2016년 고품질 주류개발 내부연구기관 국내 최초 장미향 첨가 일반증류주 "언니네 부르스" 개발 2016년 9월 시험출시
2016년 Fashion 주류제품&cr; 개발 내부연구기관 고품질 위스키를 활용한 fashion주류 "술탄오브콜라酒" 개발 2016년 11월 출시
2016년 발효음료 개발 내부연구기관 입국을 이용한 쌀 발효음료의 제조방법 2016년 12월 06일 특허출원
2017년 고품질 주류개발 내부연구기관 보성녹차와 쌀보리곡물주정을 이용한 "보해골드" 개발 2017년 2월 출시
2015~2017년 고품질 주류개발 내부연구기관 "미세에어포켓 생성시스템을 이용한 주류의 제조방법" 특허등록 2017년 6월 12일 특허등록
2017년 Fashion 주류제품&cr;개발 내부연구기관 국내 최초 커피 탄산주 "부라더#소다 소다리카노"개발 2017년 8월 출시
2017년 고품질 주류개발 내부연구기관 "홍삼복분자주" 개발(명절한정) 2017년 9월 출시
2017년 고품질 주류 개발 내부연구기관 "고품질 매실 증류주의 제조방법" 특허등록 2017년 10월 11일 특허등록
2017년 Fashion 주류제품개발 내부연구기관 "과실 발효주를 함유한 발포성 과실주 조성물 및 제조방법 2017년 11월 3일 특허등록
2017년 조미용 소스 내부연구기관 CJ 전용 요리전용 "매향" 개발 2017년 12월 출시
2017년 Fashion 주류제품개발 내부연구기관 처음만나는 진짜 커피술 과테말라원두 사용 콜드브루원액이 함유된 "딸국다방"개발 2017년 12월 출시
2018년 고품질 매실주 개발 내부연구기관 12년 순금매취순 - 명절한정판 2018년 1월 출시
2018년 조미용 주류 내부연구기관 보해 맛술 - 조미용 기타주류 개발 및 출시 2018년 2월 출시
2018년 혼합과실주의 안정성 및 기호도 향상 연구 내부연구기관 "시트러스류 과즙을 함유하는 혼합과실주 제품안정성 및 기호도 향상 제조방법" 특허등록 2018년 2월 28일 특허등록
2018년 고품질 주류 개발 내부연구기관 "복분자 15주년 기념주" 2018년 4월 출시
2018년 고품질 주류 개발 내부연구기관 "전라도 정도 천년 기념주 - 천년애" 출시 2018년 6월 출시
2018년 Fashion 주류 개발 내부연구기관 "YG와 보해의 콜라보 - 크렁크바 캔디밤, 피스타치소다 2종 출시 2018년 6월 출시
2018년 고품질 주류 개발 내부연구기관 와인베이스 증류소주 - 연남연가 2018년 6월 출시
2018년 신성장동력 연구 내부연구기관 입국을 이용한 쌀 발효음료의 제조방법 2018년 6월 25일 특허등록
2018년 숙취해소음료 개발 내부연구기관 숙취해소음료 "EX-IT" 출시 2018년 7월 출시
2018년 고품질 매실주 개발 내부연구기관 "15년 숙성 매취순" 출시 2018년 10월 출시
2018년 숙취해소음료 개발 내부연구기관 숙취해소음료 "간개무량" 출시 2018년 12월 출시
2019년 고품질 주류개발 내부연구기관 캄보디아 수출용 소주 "BINGO" 개발 2019년 2월 출시
2019년 고품질 주류개발 내부연구기관 "17.8% 잎새주 오리지날" 리뉴얼 개발 2019년 2월 출시
2019년 고품질 주류개발 내부연구기관 시즌한정판 소주타입 벚꽃주 "벚꽃연가" 개발 2019년 3월 출시
2019년 ODM 음료 개발 내부연구기관 ODM제품 탄산음료 크렁크펀치 체리스파클링, 캔디스파클링 2종 개발 2019년 3월 출시
2019년 ODM 음료 개발 내부연구기관 ODM제품 오미자청이 함유된 미국수출용 탄산음료 "오미자 스파클링" 개발 2019년 4월 출시
2019년 ODM 음료 개발 내부연구기관 ODM제품 레몬과 생강이 함유된 탄산음료 "레몬 진저에일 스파클링" 개발 2019년 5월 출시
2019년 고품질 주류개발 내부연구기관 시즌한정판 수박과실주 "술박"개발 2019년 6월 출시
2019년 고품질 주류개발 내부연구기관 국제 와인대회에서 수상한 "글로벌프로젝트 보해복분자주" 개발 2019년 8월 출시
2019년 고품질 주류개발 내부연구기관 "복받은부라더" 리뉴얼 개발 2019년 8월 출시
2019년 고품질 주류개발 내부연구기관 지역한정판 "여수밤바다" 개발 2019년 8월 출시
2019년 고품질 주류개발 내부연구기관 사양벌꿀 함유한 "꿀꺽주" 개발 2019년 9월 출시
2019년 고품질 주류개발 내부연구기관 중국수출용 '벤틀리의 밤' 2종 - 23년 숙성 프리미엄 매실 리큐르, 증류주 개발 2019년 11월 출시
2019년 고품질 주류개발 내부연구기관 "17.3% 잎새주" 리뉴얼 개발 2019년 11월 출시

&cr; 9. 수주상황&cr; - 해당사항없음

◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황
(단위 :천원 )
품목 수주&cr;일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고
수량 금액 수량 금액 수량 금액
- - - - - - - - -
합 계 - - - - - -

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 천원)
사업연도 &cr;구 분 제 68 기 제 67 기 제 66 기
(2019년 12월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말)
[유동자산] 61,929,369 75,276,710 66,091,559
ㆍ당좌자산 39,245,404 43,595,076 34,505,433
ㆍ재고자산 22,683,965 31,681,634 31,586,126
[비유동자산] 105,340,775 125,180,539 151,731,805
ㆍ투자자산 10,660,139 13,942,348 11,588,372
ㆍ유형자산 84,482,460 98,911,987 124,036,376
ㆍ무형자산 809,291 895,032 942,046
ㆍ투자부동산 3,852,808 4,318,894 4,439,024
ㆍ리스자산 1,925,263 - -
ㆍ기타비유동자산 3,610,814 7,112,278 10,725,987
자 산 총 계 167,270,144 200,457,249 217,823,364
[유동부채] 55,161,120 74,996,478 84,050,452
[비유동부채] 32,098,989 56,073,147 34,175,085
부 채 총 계 87,260,109 131,069,625 118,225,537
[자본금] 63,021,884 48,298,028 48,298,028
[주식발행초과금] 31,147,698 22,909,752 22,909,752
[기타자본구성요소] 6,022,630 27,159,198 29,271,913
[이익잉여금(결손금)] △20,182,177 △28,979,354 △830,018
[비지배지분] - - △51,848
자 본 총 계 80,010,035 69,387,624 99,597,827
(2019.01.01~&cr; 2019.12.31) (2018.01.01~&cr; 2018.12.31) (2017.01.01~&cr; 2017.12.31)
매출액 76,011,205 82,004,392 99,566,414
영업이익(손실) △11,053,644 △10,984,004 2,075,598
법인세비용차감전순이익(손실) △13,112,385 △23,096,627 859,576
당기순이익(손실) △14,682,250 △27,873,301 10,731,905
ㆍ지배기업주주지분 △14,682,250 △27,871,371 10,758,640
ㆍ비지배지분 - △1,930 △26,735
기타포괄손익 624,167 △2,943,417 272,696
당기총포괄손익 △14,058,083 △30,816,719 11,004,602
ㆍ지배기업주주지분 △14,058,083 △30,814,811 11,029,653
ㆍ비지배지분 - △1,908 △25,051
기본주당순손익 (원) △131 △288 111
희석주당순손익 (원) △131 △288 102
연결에 포함된 회사수 2 2 4

[Δ는 부(-)의 수치임]

※ 비교표시된 제66기, 제67기 및 제68기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 &cr; 작성기준에 따라 작성되었습니다. &cr;

나. 요약재무정보

(단위 : 천원)
사업연도 &cr; 구 분 제 68 기 제 67 기 제 66 기
(2019년 12월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말)
[유동자산] 61,793,243 75,337,381 65,473,521
ㆍ당좌자산 39,123,438 43,675,384 34,143,363
ㆍ재고자산 22,669,805 31,661,997 31,330,158
[비유동자산] 105,340,775 125,180,539 151,904,785
ㆍ투자자산 10,660,139 13,942,348 16,175,443
ㆍ유형자산 84,482,461 98,911,988 119,657,289
ㆍ무형자산 809,290 895,032 940,535
ㆍ투자부동산 3,852,808 4,318,894 4,439,024
ㆍ리스자산 1,925,263 - -
ㆍ기타비유동자산 3,610,814 7,112,277 10,692,494
자 산 총 계 167,134,018 200,517,920 217,378,306
[유동부채] 55,080,024 74,939,166 83,971,379
[비유동부채] 32,098,989 56,073,147 33,969,040
부 채 총 계 87,179,013 131,012,313 117,940,419
[자본금] 63,021,884 48,298,028 48,298,028
[주식발행초과금] 31,147,698 22,909,752 22,909,752
[기타자본구성요소] 1,129,513 22,248,920 22,735,115
[이익잉여금(결손금)] △15,344,090 △23,951,093 5,494,992
자 본 총 계 79,955,005 69,505,607 99,437,887

종속ㆍ관계ㆍ공동기업

투자주식의 평가방법

 원가법 원가법 원가법
(2019.01.01~&cr; 2019.12.31) (2018.01.01~&cr; 2018.12.31) (2017.01.01~&cr; 2017.12.31)
매출액 76,002,469 81,442,710 98,851,469
영업이익(손실) △11,243,802 △10,758,368 2,480,684
법인세비용차감전순이익(손실) △13,302,558 △23,241,533 1,259,683
당기순이익(손실) △14,872,423 △28,033,639 11,114,762
기타포괄손익 641,327 △2,966,401 310,085
당기총포괄손익 △14,231,096 △31,000,040 11,424,847
기본주당순손익 (원) △132 △290 115
희석주당순손익 (원) △132 △290 105

[Δ는 부(-)의 수치임]&cr; ※ 비교표시된 제66기, 제67기 및 제68기 재무제표는 한국채택국제회계기준 &cr; 작성기준에 따라 작성되었습니다.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 68_사업보고서_00123541_보해양조(주).ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 68 기 2019.12.31 현재

제 67 기 2018.12.31 현재

제 66 기 2017.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 68 기

제 67 기

제 66 기

자산

 　 　 　

　유동자산

61,929,368,691

75,276,710,415

66,091,558,569

　　현금및현금성자산

14,131,472,532

9,156,116,667

582,221,748

　　유동금융자산

2,298,169,730

1,504,703,325

387,505,681

　　매출채권

19,051,574,973

24,676,645,921

30,203,362,115

　　단기미수금 및 기타채권

2,296,287,340

5,995,686,957

1,846,346,243

　　선급주세

1,467,899,870

2,261,923,589

1,485,997,064

　　재고자산

22,683,964,246

31,681,633,956

31,586,125,718

　비유동자산

105,340,775,159

125,180,538,791

151,731,805,335

　　비유동금융자산

10,660,139,449

9,982,348,060

11,588,372,474

　　장기미수금 및 기타채권

574,437,000

4,757,201,000

1,857,557,363

　　투자부동산

3,852,808,233

4,318,893,621

4,439,023,881

　　유형자산

84,482,460,033

98,911,985,986

124,036,375,963

　　무형자산

809,289,819

895,032,312

942,046,282

　　리스자산

1,925,263,147

 　 　

　　순확정급여자산

 　

1,736,596,399

 　

　　이연법인세자산

3,036,377,478

4,578,481,413

8,868,429,372

　자산총계

167,270,143,850

200,457,249,206

217,823,363,904

부채

 　 　 　

　유동부채

55,161,120,095

74,996,477,985

84,050,452,085

　　매입채무

4,433,105,759

5,161,272,295

5,942,500,493

　　단기미지급금 및 기타채무

21,243,714,521

33,670,202,570

34,173,646,536

　　유동리스부채

758,267,720

 　 　

　　단기차입금

15,200,000,000

23,651,000,000

23,941,333,331

　　충당부채

921,977,684

898,083,120

1,152,531,591

　　미지급법인세

 　 　

56,678,934

　　유동성장기차입금

11,411,710,000

11,615,920,000

5,065,170,000

　　유동성전환사채

1,192,344,411

 　

13,718,591,200

　비유동부채

32,098,989,084

56,073,147,189

34,175,084,859

　　장기차입금

19,449,190,000

31,172,920,000

32,788,840,000

　　비유동리스부채

1,166,995,427

 　 　

　　전환사채

8,790,647,138

24,900,227,189

 　

　　순확정급여부채

2,692,156,519

 　

1,386,244,859

　부채총계

87,260,109,179

131,069,625,174

118,225,536,944

자본

 　 　 　

　지배기업지분

80,010,034,671

69,387,624,032

99,649,675,018

　　자본금

63,021,884,000

48,298,028,000

48,298,028,000

　　　보통주자본금

63,009,129,000

48,285,273,000

48,285,273,000

　　　우선주자본금

12,755,000

12,755,000

12,755,000

　　주식발행초과금

31,147,697,846

22,909,751,837

22,909,751,837

　　이익잉여금(결손금)

(20,182,177,329)

(28,979,353,712)

(830,017,679)

　　기타자본구성요소

6,022,630,154

27,159,197,907

29,271,912,860

　비지배지분

 　 　

(51,848,058)

　자본총계

80,010,034,671

69,387,624,032

99,597,826,960

자본과부채총계

167,270,143,850

200,457,249,206

217,823,363,904

연결 포괄손익계산서

제 68 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 67 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 66 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 68 기

제 67 기

제 66 기

매출액

76,011,205,019

82,004,391,894

99,566,414,290

매출원가

64,371,358,590

59,165,761,111

63,689,925,323

매출총이익

11,639,846,429

22,838,630,783

35,876,488,967

판매비와관리비

22,693,490,040

33,822,635,249

33,800,891,421

영업이익(손실)

(11,053,643,611)

(10,984,004,466)

2,075,597,546

기타영업수익

2,243,647,350

1,236,814,853

1,964,116,978

기타영업비용

2,364,591,396

11,406,810,931

1,039,614,916

금융수익

367,023,314

900,496,797

57,491,455

금융원가

2,304,820,566

3,068,315,944

2,198,014,745

종속기업및관계기업 투자손익

 　

225,192,240

 　

법인세비용차감전순이익(손실)

(13,112,384,909)

(23,096,627,451)

859,576,318

법인세비용

1,569,864,644

4,776,673,461

(9,872,329,071)

계속영업이익(손실)

(14,682,249,553)

(27,873,300,912)

10,731,905,389

당기순이익(손실)

(14,682,249,553)

(27,873,300,912)

10,731,905,389

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(14,682,249,553)

(27,871,371,147)

10,758,640,477

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

 　

(1,929,765)

(26,735,088)

기타포괄손익

624,166,726

(2,943,418,187)

272,696,732

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(471,667,518)

(787,525,307)

359,512,076

　　기타포괄손익금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)

1,112,994,706

(2,160,216,479)

 　

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　

　　매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

 　 　

(110,138,605)

　　해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(17,160,462)

4,323,599

23,323,261

총포괄손익

(14,058,082,827)

(30,816,719,099)

11,004,602,121

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　

　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(14,058,082,827)

(30,816,719,099)

11,004,602,121

　총 포괄손익, 비지배지분

0

(1,908,461)

(25,050,869)

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

 　 　 　

　　계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(131)

(288)

111

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

 　 　 　

　　계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(131)

(288)

102

연결 자본변동표

제 68 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 67 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 66 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

기타자본

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

47,933,222,000

22,338,559,020

29,380,678,698

(213,439,565)

99,439,020,153

(26,797,189)

99,412,222,964

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　

(11,733,046,448)

(11,733,046,448)

 　

(11,733,046,448)

수정후 자본

47,933,222,000

22,338,559,020

29,380,678,698

(11,946,486,013)

87,705,973,705

(26,797,189)

87,679,176,516

결손금보전

 　 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　

10,758,640,477

10,758,640,477

(26,735,088)

10,731,905,389

매도가능금융자산평가손익

 　 　

(110,138,605)

 　

(110,138,605)

 　

(110,138,605)

기타포괄손익금융자산 평가손익

 　 　 　 　 　 　 　

해외산업환산손익

 　 　

23,323,261

 　

23,323,261

 　

23,323,261

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　

357,827,857

357,827,857

1,684,219

359,512,076

전환사채 발행

 　 　 　 　 　 　 　

전환권 행사

364,806,000

571,192,817

(21,950,494)

 　

914,048,323

 　

914,048,323

비지배지분 취득

 　 　 　 　 　 　 　

연결대상범위의 변동

 　 　 　 　 　 　 　

2017.12.31 (기말자본)

48,298,028,000

22,909,751,837

29,271,912,860

(830,017,679)

99,649,675,018

(51,848,058)

99,597,826,960

2018.01.01 (기초자본)

48,298,028,000

22,909,751,837

29,271,912,860

(830,017,679)

99,649,675,018

(51,848,058)

99,597,826,960

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　

(110,644,534)

(103,331,935)

(213,976,469)

 　

(213,976,469)

수정후 자본

48,298,028,000

22,909,751,837

29,161,268,326

(933,349,614)

99,435,698,549

(51,848,058)

99,383,850,491

결손금보전

 　 　 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　

(27,871,371,147)

(27,871,371,147)

(1,929,765)

(27,873,300,912)

매도가능금융자산평가손익

 　 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익금융자산 평가손익

 　 　

(2,160,216,479)

 　

(2,160,216,479)

 　

(2,160,216,479)

해외산업환산손익

 　 　

4,323,599

 　

4,323,599

 　

4,323,599

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　

(787,546,611)

(787,546,611)

21,304

(787,525,307)

전환사채 발행

 　 　

1,281,736,779

 　

1,281,736,779

 　

1,281,736,779

전환권 행사

 　 　 　 　 　 　 　

비지배지분 취득

 　 　

(41,242,655)

 　

(41,242,655)

41,242,655

 　

연결대상범위의 변동

 　 　

(1,086,671,663)

612,913,660

(473,758,003)

12,513,864

(461,244,139)

2018.12.31 (기말자본)

48,298,028,000

22,909,751,837

27,159,197,907

(28,979,353,712)

69,387,624,032

 　

69,387,624,032

2019.01.01 (기초자본)

48,298,028,000

22,909,751,837

27,159,197,907

(28,979,353,712)

69,387,624,032

 　

69,387,624,032

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　 　 　

수정후 자본

48,298,028,000

22,909,751,837

27,159,197,907

(28,979,353,712)

69,387,624,032

 　

69,387,624,032

결손금보전

 　

(2,458,443,028)

(21,492,650,426)

23,951,093,454

 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　

(14,682,249,553)

(14,682,249,553)

 　

(14,682,249,553)

매도가능금융자산평가손익

 　 　 　 　 　 　 　

기타포괄손익금융자산 평가손익

 　 　

1,112,994,706

 　

1,112,994,706

 　

1,112,994,706

해외산업환산손익

 　 　

(17,160,462)

 　

(17,160,462)

 　

(17,160,462)

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　

(471,667,518)

(471,667,518)

 　

(471,667,518)

전환사채 발행

 　 　 　 　 　 　 　

전환권 행사

14,723,856,000

10,696,389,037

(739,751,571)

 　

24,680,493,466

 　

24,680,493,466

비지배지분 취득

 　 　 　 　 　 　 　

연결대상범위의 변동

 　 　 　 　 　 　 　

2019.12.31 (기말자본)

63,021,884,000

31,147,697,846

6,022,630,154

(20,182,177,329)

80,010,034,671

 　

80,010,034,671

연결 현금흐름표

제 68 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 67 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 66 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 68 기

제 67 기

제 66 기

영업활동현금흐름

4,791,481,550

(2,050,115,000)

667,536,913

　당기순이익(손실)

(14,682,249,553)

(27,873,300,912)

10,731,905,389

　당기순이익조정을 위한 가감

27,887,185,682

34,862,765,799

6,437,648,773

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(7,017,389,788)

(7,859,832,588)

(15,369,582,841)

　법인세납부

 　

(57,339,772)

(63,795,575)

　이자수취

329,041,989

854,263,058

58,576,978

　이자지급

(2,067,111,780)

(2,275,777,585)

(1,967,526,411)

　배당금수취

342,005,000

299,107,000

840,310,600

투자활동현금흐름

11,924,041,944

(6,047,103,309)

(11,161,235,894)

　단기금융상품의 취득

(605,740,000)

(8,945,205,305)

(30,000,000)

　단기금융상품의 처분

1,610,443,325

324,477,750

208,475,260

　장기금융상품의 취득

(962,231,210)

(265,487,896)

 　

　장기금융상품의 처분

 　 　

474,678,790

　당기손익인식금융자산의 취득

(2,048,195,000)

(13,003,625,000)

 　

　당기손익인식금융자산의 처분

2,108,412,322

15,758,385,547

 　

　매도가능금융자산의 처분

 　 　

(701,600,000)

　매도가능금융자산의 취득

 　 　

186,150

　유형자산의 취득

(2,313,657,328)

(2,285,707,216)

(16,994,684,081)

　유형자산의 처분

5,354,900,340

243,252,183

4,367,742,830

　무형자산의 취득

(28,871,604)

(74,035,468)

(252,083,263)

　무형자산의 처분

 　

257,173

525,000,000

　투자부동산의 취득

 　 　

(7,477,700)

　투자부동산의 처분

451,400,000

 　 　

　단기대여금의증가

 　 　 　

　단기대여금의감소

638,879,011

1,051,899,143

924,530,142

　장기대여금의증가

 　 　 　

　장기대여금의감소

7,500,000,000

 　 　

　보증금의 증가

(10,000,000)

(192,000,000)

(809,460,000)

　보증금의 감소

228,702,088

1,252,220,000

1,133,455,978

　연결실체의 변동

 　

88,465,780

 　

재무활동현금흐름

(11,723,007,167)

16,666,789,629

10,133,093,331

　단기차입금의 증가

44,129,000,000

70,468,000,000

97,567,000,000

　단기차입금의 상환

(52,580,000,000)

(70,758,333,331)

(100,318,666,669)

　장기차입금의 증가

 　

10,000,000,000

17,800,000,000

　비유동리스부채의 상환

(736,741,927)

 　 　

　유동성 전환사채의 상환

 　

(13,974,700,800)

 　

　유동성장기차입금의 상환

(11,927,940,000)

(5,065,170,000)

(4,915,240,000)

　전환사채의 발행

9,392,674,760

25,996,993,760

 　

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

4,992,516,327

8,569,571,320

(360,605,650)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(17,160,462)

4,323,599

23,323,261

현금및현금성자산의순증가(감소)

4,975,355,865

8,573,894,919

(337,282,389)

기초현금및현금성자산

9,156,116,667

582,221,748

919,504,137

기말현금및현금성자산

14,131,472,532

9,156,116,667

582,221,748

3. 연결재무제표 주석

제68(당)기 2019년 12월 31일 현재
제67(전)기 2018년 12월 31일 현재
보해양조주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항&cr;&cr;지배기업인 보해양조주식회사(이하 '회사')는 1952년 11월 11일 청주 제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1963년 8월 주정 제조, 1972년 12월 소주 제조, 1976년 10월 기타 재제주(리큐르 및 일반증류주), 1995년 8월 위스키 제조로 그 영업목적이 확대되었으며, 1974년 8월 주정제조면허권을 보해산업주식회사에 양도하고 청주제조면허권을 정부에 반납함으로써 현재는 소주, 과실주, 리큐르, 탁주, 일반증류주, 위스키, 식ㆍ음료 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 전라남도 목포시 호남로68번길 36에 본사를 두고 장성에 제조공장을 보유하고 있습니다. 회사는 1988년 9월 23일에 한국거래소에 상장하였습니다.&cr;&cr;1.1 종속기업 현황&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업 명칭 소재지 지분율 결산월 업종
당기말 전기말
상해순보해국제무역유한공사 중국 100.00% 100.00% 12월 국제무역

1.2 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr;&cr;<당기말>

회사명 자산 부채 자본 수익 당기순손실 당기총포괄손실
상해순보해국제유한공사 136,126 751,426 (615,300) 8,736 (73,133) (90,293)

&cr;<전기말>

회사명 자산 부채 자본 수익 당기순손실 당기총포괄손실
상해순보해국제유한공사 202,635 727,642 (525,007) 41,721 (87,960) (83,636)

1.3 연결대상범위의 변동&cr;&cr;당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.&cr;

2. 중요한 회계정책&cr;&cr;다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr;

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

&cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부 분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석37에서 보여주고 있습니다.&cr; &cr; - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

&cr;ㆍ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;ㆍ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr;

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

2.3 연결 &cr;&cr; 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한, 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr;&cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취 득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업 의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한, 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. &cr;

2.4 외화환산&cr;

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;

2.5 금융자산&cr;

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;

① 채무상품

&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니 다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업수익' 또는 '기타영업비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업비용'으로 표시합니다.&cr;&cr; (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업수익' 또는 '기타영업비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타영업수익' 또는 '기타영업비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 ( 연결회사가 신용위험이 유의 적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참 조 ) .&cr;

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다 . 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다 .

(5) 금융상품의 상계&cr;

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다 ( 연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조 ) .

2.7 재고자산&cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 매각예정비유동자산&cr;&cr;비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr;

2.9 유형자산&cr;

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목 추정 내용연수
건물 20 ~ 60년
구축물 7 ~ 25년
기계장치 4 ~ 10년
기타유형자산 5년

&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr;

2.10 차입원가&cr;&cr; 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금&cr;

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr;

2.12 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과목

추정 내용연수

산업재산권

5 ~ 10년

소프트웨어

5년

&cr;2.13 투자부동산&cr;

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 34 ~ 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상 &cr;

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;

2.15 매입채무와 기타 채무&cr;&cr;매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채&cr;

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정 하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채'등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 복합금융상품

&cr; 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr;&cr;동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

&cr;2.18 충당부채&cr;

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.19 당기법인세 및 이연법인세 &cr; &cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여&cr;

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;

2.21 수익인식&cr; &cr;연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;

재화의 판매&cr;&cr;연결회사는 소주, 과실주, 일반증류주 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 재화가 고객에게 인도되고, 고객이 그 재화에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.&cr;&cr;수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

2.22 리스 &cr; &cr; 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 37 에서 제공합니다. &cr;

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr; 또한, 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

&cr; 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

2.23 재무제표 승인&cr;&cr;연결회사의 재무제표는 2020년 2월 10일 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr;

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 22, 31 참조) .

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. &cr;

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하 고 있습니다 (주석 5 참조) .

&cr; (3) 금융자산의 손상

&cr; 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니 다. 연결회사는 이런한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 (주석 4.1.2 참조) .

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).

(5) 리스&cr;

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.&cr;- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연 결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실 합니다.&cr;- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.&cr;- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.&cr;&cr;연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 806,841천원 증액하였습니다.

4. 재무위험관리 &cr;&cr;4.1 재무위험관리요소&cr;&cr; 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr; 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr;

4.1.1 시장위험 &cr; &cr; (1) 가격위험&cr;

연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.&cr;

다른 변수들은 일정하며, 연결회사가 보유하고 있는 상장주식 및 비상장주식의 가격이 일정하게 5% 상승 또는 하락하는 경우 당기와 전기 중 연결회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향
당기 전기 당기 전기
비상장주식 - - 291,766 236,116

&cr;당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 5에서 설명하고 있습니다.&cr;

(2) 이자율위험&cr; &cr;연결회사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금 중 변동금리 차입금에서 비롯되며, 변동이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다.

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율변동에 따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.&cr;

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

지수

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

상승 시

 (40,739) (69,295) (40,739) (69,295)

하락 시

 40,739 69,295 40,739 69,295

&cr; (3) 외환위험&cr;&cr;연결회사의 영업활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. 이에 따라 외환위험에 대한 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

4.1.2 신용위험&cr;

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리&cr;

연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.&cr;

(2) 신용보강&cr;

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

&cr;연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실률은 2019년 12월 31일 및 2019년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.&cr;

당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년초과 및&cr;부실채권 개별거래처&cr;추가설정(*) 합계
당기말
기대손실률 1.00% 2.00% 5.00% 10.00% 30.00% 79.41% 　 　
총 장부금액 13,520,469 3,096,620 2,152,603 1,075,548 382,292 588,247 　 20,815,779
손실충당금 135,205 61,932 107,630 107,555 114,688 467,113 770,081 1,764,204
전기말
기대손실률 1.00% 2.00% 5.00% 10.00% 30.00% 93.77% 　 　
총 장부금액 18,997,248 4,261,566 2,026,018 679,089 9,724 627,471 　 26,601,116
손실충당금 189,874 85,231 101,301 67,909 2,917 588,400 888,838 1,924,470

(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 개별관리 거래처 충당금 추가 설정금액입니다.&cr;&cr;당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
기초 1,924,470 935,074
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 989,396
회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - -
환입된 미사용 금액 (160,266) -
기말 손실충당금 1,764,204 1,924,470

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr;

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 미수금 등이 포함되며, 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr; &cr;<당기>

구분 단기대여금 미수금 장기대여금 합계
기초 40,156 2,807 40,000 82,963
당기손익에 인식된 손실충당금의 감소 (40,000) (405) (40,000) (80,405)
회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - - - -
기말 손실충당금 156 2,402 - 2,558

&cr;<전기>

구분 단기대여금 미수금 장기대여금 합계
기초 156 41,380 - 41,536
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 40,000 1,566 40,000 81,556
회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - (40,129) - (40,129)
기말 손실충당금 40,156 2,807 40,000 82,963

(다) 대손상각비&cr;&cr;당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
매출채권 160,266 (989,396)
기타 금융자산 - (81,556)
대손상각비 환입 80,405 -
대손상각비 240,671 (1,070,952)

(라) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기 : 984,810천원, 전기 : 897,996천원).

4.1.3 유동성위험 &cr;&cr; 연결회사는 미사용 차입금 한도 (주석 34참조, 한도약정) 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리하기위해 사용가능한 차입금 한도 20,400백만원(전기 : 13,999백만원)을 확보하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험 관련 정책은 유동성 비율을 내부 및 외부감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.&cr;

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기말>

구분 계약상 현금흐름 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하
매입채무 4,433,106 4,433,106 - -
단기미지급금 및 기타채무 21,243,715 21,243,715 - -
리스부채 1,925,263 758,268 295,464 871,531
단기차입금(이자포함) 15,450,828 15,450,828 - -
장기차입금(이자포함) 32,487,161 12,126,560 7,469,171 12,891,430
전환사채(*) 10,895,951 1,205,001 9,690,950 -
합계 86,436,024 55,217,478 17,455,585 13,762,961

(*) 전환권이 행사되지 않을 경우 지급하는 상환할증금이 포함되어 있음.

<전기말>

구분 계약상 현금흐름 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과
매입채무 5,161,272 5,161,272 - - -
단기미지급금 및 기타채무 33,670,203 33,670,203 - - -
단기차입금(이자포함) 24,041,036 24,041,036 - - -
장기차입금(이자포함) 41,920,986 12,763,874 12,520,047 16,637,065 3,855,966
전환사채 26,000,000 - 26,000,000 - -
합계 130,793,497 75,636,385 38,520,047 16,637,065 3,855,966

&cr;위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.&cr;

4.2 자본위험관리&cr;&cr; 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr;

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
총차입금 56,043,892 91,340,067
차감 : 현금및현금성자산 (14,131,473) (9,156,117)
순부채 41,912,419 82,183,950
자본총계 80,010,035 69,387,624
총자본 121,922,454 151,571,574
자본조달비율 34.38% 54.22%

5. 금융상품 공정가치&cr;&cr; 5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산 　 　 　 　
현금및현금성자산 14,131,473 14,131,473 9,156,117 9,156,117
유동금융자산 2,298,170 2,298,170 1,504,703 1,504,703
매출채권 19,051,575 19,051,575 24,676,646 24,676,646
단기미수금 및 기타채권(*1) 476,205 476,205 4,577,235 4,577,235
비유동금융자산 10,660,139 10,660,139 9,982,348 9,982,348
장기미수금 및 기타채권 574,437 574,437 4,757,201 4,757,201
소계 47,191,999 47,191,999 54,654,250 54,654,250
금융부채 　 　 　 　
매입채무 4,433,106 4,433,106 5,161,272 5,161,272
단기미지급금 및 기타채무(*2) 18,973,253 18,973,253 30,703,063 30,703,063
리스부채 1,925,263 1,925,263 - -
차입금 46,060,900 46,060,900 66,439,840 66,439,840
전환사채 9,982,992 9,982,992 24,900,227 24,900,227
소계 81,375,514 81,375,514 127,204,402 127,204,402

(*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.&cr;(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다.

5.2 공정가치 서열체계&cr;&cr; 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다(단위:천원).

&cr;<당기말>

구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 984,810 - 984,810
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 7,137,771 7,137,771

<전기말>

구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 897,996 - 897,996
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,710,855 5,710,855

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수&cr;

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치&cr;측정에 미치는 영향
당기손익-공정가치 측정 금융자산
채무증권 984,810 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권 7,137,771 3 DCF법 성장률 0.00% ~ 1.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승
할인율 5.35% ~ 7.42% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr; &cr;재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 연결회사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.&cr;

5 .6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 &cr;

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

&cr; 당기 중 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수 중 성장률(1%)의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 유리한 변동 불리한 변동
당기손익 자본 당기손익 자본
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 194,072 - 143,827

6. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기말>

구분 상각후원가&cr;측정 금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가&cr;측정 금융부채 합계
금융자산
현금및현금성자산 14,131,473 - - - 14,131,473
유동금융자산 2,298,170 - - - 2,298,170
매출채권 19,051,575 - - - 19,051,575
단기미수금 및 기타채권(*1) 476,205 - - - 476,205
비유동금융자산 2,194,159 984,810 7,481,171 - 10,660,140
장기미수금 및 기타채권 574,437 - - - 574,437
소계 38,726,019 984,810 7,481,171 - 47,192,000
금융부채
매입채무 - - - 4,433,106 4,433,106
단기미지급금 및 기타채무(*2) - - - 18,973,253 18,973,253
리스부채 - - - 1,925,263 1,925,263
단기차입금 - - - 15,200,000 15,200,000
유동성장기차입금 - - - 11,411,710 11,411,710
장기차입금 - - - 19,449,190 19,449,190
유동성전환사채 - - - 1,192,344 1,192,344
전환사채 - - - 8,790,647 8,790,647
소계 - 　- - 81,375,513 81,375,513

(*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.&cr;(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다.

<전기말>

구분 상각후원가&cr;측정 금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가&cr;측정 금융부채 합계
금융자산
현금및현금성자산 9,156,117 - - - 9,156,117
유동금융자산 1,504,703 - - - 1,504,703
매출채권 24,676,646 - - - 24,676,646
단기미수금 및 기타채권(*1) 4,577,235 - - - 4,577,235
비유동금융자산 3,030,097 897,996 6,054,255 - 9,982,348
장기미수금 및 기타채권 4,757,201 - - - 4,757,201
소계 47,701,999 897,996 6,054,255 - 54,654,250
금융부채
매입채무 - - - 5,161,272 5,161,272
단기미지급금 및 기타채무(*2) - - - 30,703,063 30,703,063
단기차입금 - - - 23,651,000 23,651,000
유동성장기차입금 - - - 11,615,920 11,615,920
전환사채 - - - 24,900,227 24,900,227
장기차입금 - - - 31,172,920 31,172,920
소계 - 　- - 127,204,402 127,204,402

(*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.&cr;(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다.&cr;

(2) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
상각후원가 측정 금융자산
이자수익 367,018 281,621
당기손익-공정가치 측정 금융자산
이자수익 5 618,876
처분손익 162,221 519,880
평가손익 (15,190) (102,044)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
배당금수익 342,005 299,107
평가손익(기타포괄손익) 1,426,916 (2,769,508)
상각후원가로 측정하는 채무
이자비용 (2,304,821) (3,068,316)

7. 현금및현금성자산 &cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말

현금

27,611 29,166

요구불예금

 14,103,862 9,126,951
합계 14,131,473 9,156,117

8. 유동금융자산 &cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
단기금융상품 2,298,170 1,504,703

&cr;9. 매출채권 &cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 연결회사 매출채권의 장부금 액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
매출채권 20,815,779 26,601,116
손실충당금 (1,764,204) (1,924,470)
합계 19,051,575 24,676,646

&cr; 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 3개월 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

10. 장ㆍ단기미수금 및 기타채권&cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
채권금액 손실충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액
단기미수금 및 기타채권
단기대여금 15,600 (156) 15,444 4,154,479 (40,157) 4,114,322
미수금 240,175 (2,402) 237,773 280,664 (2,806) 277,858
미수수익 222,558 - 222,558 184,576 - 184,576
선급금 1,372,734 - 1,372,734 1,211,496 - 1,211,496
선급비용 447,348 - 447,348 206,956 - 206,956
공병미수보증금 등 - - - 48 - 48
기타의당좌자산 430 - 430 430 - 430
소계 2,298,845 (2,558) 2,296,287 6,038,649 (42,963) 5,995,686
장기미수금 및 기타채권
장기대여금 - - - 4,000,000 (40,000) 3,960,000
보증금 574,437 - 574,437 797,201 - 797,201
소계 574,437 - 574,437 4,797,201 (40,000) 4,757,201
합계 2,873,282 (2,558) 2,870,724 10,835,850 (82,963) 10,752,887

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
기초금액 82,963 41,536
설정 - 81,556
상각 - (40,129)
환입 (80,405) -
기말금액 2,558 82,963

&cr;손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 기타영업비용 및 기타영업수익에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

11. 재고자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액
상품 14,740 - 14,740 150,974 - 150,974
제품 5,149,757 (967,923) 4,181,834 6,015,980 (2,088,190) 3,927,790
재공품(*) 22,928,588 (11,832,028) 11,096,560 22,894,790 (1,162,553) 21,732,237
원재료 5,975,074 (440) 5,974,634 3,343,406 (440) 3,342,966
부재료 1,522,995 (744,679) 778,316 2,003,764 (171,009) 1,832,755
저장품 739,485 (101,605) 637,880 703,285 (8,373) 694,912
합계 36,330,639 (13,646,675) 22,683,964 35,112,199 (3,430,565) 31,681,634

(*) 재공품은 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 34 참조).

&cr; 당기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 12,019,792천원(전기 : 2,932,181천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.&cr;

12. 비유동금융자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
장기금융상품(*) 2,194,159 3,030,097
당기손익-공정가치 측정 금융자산 984,810 897,996
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,481,171 6,054,255
합계 10,660,140 9,982,348

(*) 당좌개설보증금 등으로 4,500천원(전기말 : 4,500천원)이 사용 제한되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
채무상품 984,810 897,996

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
기초금액 897,996 -
연결실체의 변동 - 3,362,650
취득 2,000,000 13,003,625
처분 (1,897,996) (15,366,275)
당기손익으로 인식된 금액 (15,190) (102,004)
기말금액 984,810 897,996

&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
지분증권 7,481,171 6,054,255

&cr;(5) 당기와 전기 중 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
기초금액 6,054,255 8,823,763
취득 - -
처분 - -
자본에 인식된 평가손익 1,426,916 (2,769,508)
기말금액 7,481,171 6,054,255

(6) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

주식명 주식수 지분율(%) 취득원가 당기말 전기말
공정가액 장부금액 공정가액 장부금액
세왕금속공업(주) 85,796 15.13 2,264,018 4,515,272 4,515,272 3,306,406 3,306,406
서안주정(주) 25,503 6.38 575,046 2,622,499 2,622,499 2,404,448 2,404,448
코리아하트클럽(*) 20,000 - 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
뉴코아(*) 43 - 43,000 43,000 43,000 43,000 43,000
씨엘에이인터내셔널(*) 278,953 27.60 200,400 200,400 200,400 200,400 200,400
합계 3,182,464 7,481,171 7,481,171 6,054,254 6,054,254

(*) 해당 지분증권은 공정가치 측정을 위한 최신 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보았습니다.&cr; &cr;13. 투자부동산&cr;&cr;당기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기>

구분 기초 처분 감가상각비 기말 취득원가 감가상각&cr;누계액
토지 2,148,683 (345,955) - 1,802,728 1,802,728 -
건물 2,170,211 - (120,130) 2,050,081 4,577,880 (2,527,799)
합계 4,318,894 (345,955) (120,130) 3,852,809 6,380,608 (2,527,799)

&cr;<전기>

구분 기초 감가상각비 기말 취득원가 감가상각&cr;누계액
토지 2,148,683 - 2,148,683 2,148,683 -
건물 2,290,341 (120,130) 2,170,211 4,577,880 (2,407,669)
합계 4,439,024 (120,130) 4,318,894 6,726,563 (2,407,669)

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 91,330천원(전기 : 64,736천원)이며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,740,131천원(전기말 : 5,086,086천원)입니다. 또한, 투자부동산은 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 34 참조).

14. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기>

구분 기초 회계정책&cr;변경 취득/&cr;자본적지출 대체 처분 감가상각비 손상(*) 기말 취득원가 감가상각&cr;누계액 손상차손&cr;누계액 국고&cr;보조금
토지 34,747,326 - - - (3,698,884) - - 31,048,442 31,048,442 - - -
건물 16,279,319 - 114,993 - (597,820) (670,188) - 15,126,304 27,343,239 (12,216,935) - -
구축물 21,199,062 - 104,276 - (10,763) (1,438,478) (361,251) 19,492,846 35,423,190 (13,855,675) (2,074,669) -
기계장치 18,298,783 - 297,792 - - (4,438,291) (1,583,568) 12,574,716 62,167,036 (38,920,805) (10,603,665) (67,850)
차량운반구 155,884 - 102,490 - - (70,369) - 188,005 691,024 (503,019) - -
공병 6,476,657 - 1,193,867 (158,821) (3,264) (3,072,490) - 4,435,949 44,489,392 (40,053,443) - -
기타유형자산 1,754,955 - 36,373 - (36,973) (628,760) - 1,125,595 9,675,581 (8,549,986) - -
사용권자산 - 1,667,149 1,013,481 - (18,625) (736,742) - 1,925,263 2,657,809 (732,546) - -
건설중인자산 - - 490,602 - - - - 490,602 490,602 - - -
합계 98,911,986 1,667,149 3,353,874 (158,821) (4,366,329) (11,055,318) (1,944,819) 86,407,722 213,986,315 (114,832,409) (12,678,334) (67,850)

(*) 연결회사는 시장수요가 급격하게 하락된 제품군과 관련된 구축물 및 기계장치에 대하여 손상을 인식하였으며, 회수가능금액은 합리적으로 산정한 사용가치로 계산되었습니다.해당 손상차손은 기타영업비용으로 계상하였습니다.&cr;&cr;<전기>

구분 기초 취득/&cr;자본적지출 처분 감가상각비 손상(*) 기말 취득원가 감가상각&cr;누계액 손상차손&cr;누계액 국고보조금
토지 38,908,572 28,103 (4,189,349) - - 34,747,326 34,747,326 - - -
건물 16,994,582 31,600 (51,970) (694,893) - 16,279,319 27,942,061 (11,662,742) - -
구축물 24,299,291 176,666 (76,940) (1,486,537) (1,713,418) 21,199,062 35,334,412 (12,421,932) (1,713,418) -
기계장치 32,610,797 326,573 (79,032) (5,539,458) (9,020,097) 18,298,783 61,869,244 (34,468,714) (9,020,097) (81,650)
차량운반구 133,169 79,769 (4,951) (52,103) - 155,884 610,661 (454,777) - -
공병 8,530,508 1,582,523 (180,813) (3,455,561) - 6,476,657 44,676,317 (38,199,660) - -
기타유형자산 2,559,457 60,473 (53,606) (811,369) - 1,754,955 10,088,644 (8,333,689) - -
합계 124,036,376 2,285,707 (4,636,661) (12,039,921) (10,733,515) 98,911,986 215,268,665 (105,541,514) (10,733,515) (81,650)

(*) 연결회사는 시장수요가 급격하게 하락된 제품군과 관련된 구축물 및 기계장치에 대하여 손상을 인식하였으며, 회수가능금액은 합리적으로 산정한 사용가치로 계산되었습니다.해당 손상차손은 기타영업비용으로 계상하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기 감가상각비 중 1,506,274천원(전기 : 941,065천원)은 판매비와관리비, 9,549,044천원(전기 : 11,098,856천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다.

(3) 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 34 참조).&cr;&cr; 15. 리스&cr; &cr; 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr; &cr;(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당기말

당기초
사용권자산

건물

 1,044,764 436,086

기계장치

 37,800 70,800

차량운반구

 842,699 1,160,263

합계

 1,925,263 1,667,149

구분

당기말

당기초
리스부채

건물

 1,044,764 436,086

기계장치

 37,800 70,800

차량운반구

 842,699 1,160,263

합계

 1,925,263 1,667,149

&cr;당기 중 증가된 사용권자산은 1,013,481천원입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당기
사용권자산의 감가상각비

건물

 198,164

기계장치

 33,000

차량운반구

 505,578

합계

 736,742

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)

 387,029

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)

 49,136

&cr;당기 중 리스의 총 현금유출은 1,172,907천원입니다.&cr;

16. 무형자산&cr;&cr;당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기>

구분 기초 취득/자본적지출 상각비 기말 취득원가 상각누계액
산업재산권 237,867 28,872 (95,494) 171,245 1,621,488 (1,450,243)
소프트웨어 29,990 - (19,120) 10,870 3,133,279 (3,122,409)
회원권 627,175 - - 627,175 627,175 -
합계 895,032 28,872 (114,614) 809,290 5,381,942 (4,572,652)

&cr;<전기>

구분 기초 취득/자본적지출 처분 상각비 기말 취득원가 상각누계액
산업재산권 264,250 74,035 - (100,418) 237,867 1,592,616 (1,354,749)
소프트웨어 50,621 - (1,511) (19,120) 29,990 3,133,279 (3,103,289)
회원권 627,175 - - - 627,175 627,175 -
합계 942,046 74,035 (1,511) (119,538) 895,032 5,353,070 (4,458,038)

&cr;회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로서 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 당기와 전기 중 손상징후는 발견되지 아니하였습니다.

또한, 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 회사가 지출한 연구비 및 경상개발비는 각각 394,941천원(전기 : 401,562천원) 및 3,032천원(전기 : 11,023천원)입니다(주석 27 참조).&cr;

17. 단기미지급금 및 기타채무&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
미지급금 13,943,022 19,461,243
미지급비용 2,046,250 7,862,130
매출세액 1,770,597 1,916,561
보증금 2,923,981 3,379,690
기타 559,865 1,050,579
합계 21,243,715 33,670,203

18. 차입금&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
산업은행 3.79~4.07 6,100,000 7,950,000
농협은행 5.41~5.89 3,800,000 2,400,000
한국수출입은행 3.32 1,300,000 1,300,000
신한은행 4.18 1,000,000 6,000,000
국민은행 5.17 1,000,000 3,000,000
하나은행 3.61 1,000,000 2,001,000
광주은행 3.90 1,000,000 1,000,000
합계 15,200,000 23,651,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
산업은행 2.78~3.06 27,749,550 37,383,190
농협은행 2.00 2,000,000 2,905,650
신한은행 1.75~3.58 1,111,350 2,500,000
합계 30,860,900 42,788,840
차감 : 유동성대체 (11,411,710) (11,615,920)
유동성대체후 장기차입금 19,449,190 31,172,920

&cr;(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환연도 금액
2021년 7,049,430
2022년 4,299,920
2023년 4,299,920
2024년 3,799,920
합계 19,449,190

19. 전환사채&cr;&cr;(1) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<제56회>

구분 내용
사채의 종류 제56회 CB - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채 액면총액 금 구십오억원(\9,500,000,000)
발행일 2019.12.18
만기일 2024.12.18
액면이자율 0%(만기보장수익률은 연복리 1%)
사채상환방법 만기일시상환
만기상환금액 만기상환시 원금의 105.1010%
행사가격 1,024원(행사가격 조정조건 있음)
전환권 행사기간 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지
발행자의 매수청구권 2020년 12월 18일부터 2021년 12월 18일까지 매 3개월에 해당하는 날
조기상환청구권 2021년 12월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날
발행시 전환권대가 618,689천원

<제55회>

구분 내용
사채의 종류 제55회 CB - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채 액면총액 금 이백육십억원(\26,000,000,000)
발행일 2018.04.27
만기일 2023.04.27
액면이자율 0%(만기보장수익률은 연복리 0%)
사채상환방법 만기일시상환
만기상환금액 만기상환시 원금의 100%
행사가격 842원(행사가격 조정조건 있음)
전환권 행사기간 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지
발행자의 매수청구권 2019년 4월 27일부터 2020년 4월 27일까지 매 3개월에 해당하는 날
조기상환청구권 2020년 4월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날
발행시 전환권대가 1,281,737천원

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다.&cr;

(2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
전환사채(액면가액) 10,705,001 26,000,000
사채상환할증금 190,950 -
사채할인발행차금 (118,032) (1,099,773)
전환권조정 (794,928) -
전환사채 장부가액(순액) 9,982,991 24,900,227

20. 충당부채 &cr;&cr;당기와 전기 중 연결회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기>

구분 기초 증가 감소 당기말
연차부채 898,083 921,978 (898,083) 921,978

&cr;<전기>

구분 기초 증가 감소 전기말
연차부채 1,152,532 898,083 (1,152,532) 898,083

21. 순확정급여부채&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 14,937,922 14,279,079
사외적립자산의 공정가치 (12,208,099) (15,958,433)
국민연금전환금 (37,666) (57,242)
퇴직급여채무에서 발생한 순부채(순자산) 2,692,157 (1,736,596)

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
기초금액 14,279,079 16,618,569
당기근무원가 1,100,028 1,414,246
이자비용 337,013 467,905
재측정요소 : 　
- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 53,794 -
- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 371,625 470,352
- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 (36,831) 266,825
급여 지급액 (1,166,786) (4,958,818)
기말금액 14,937,922 14,279,079

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
기초금액 15,958,433 15,170,102
이자수익 402,435 448,948
재측정요소 : 　
- 사외적립자산의 수익&cr; (이자수익에 포함된 금액 제외) (216,114) (277,655)
기여금 납부액 400,000 1,300,000
급여지급액 (4,336,655) (682,962)
기말금액 12,208,099 15,958,433

(4) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말
할인율 2.33% 2.66%
미래임금인상률 3.50% 3.50%

(5) 당기의 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

구분 확정급여채무의 변동
1% 증가 1% 감소
임금인상률 8.46% 증가 7.49% 감소
할인율 7.50% 감소 8.65% 증가

&cr;할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.&cr;

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.&cr;

(6) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
금액 비율 금액 비율
정기예금 12,208,099 100% 15,958,433 100%

(7) 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여채무의 예상지급시기는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계
급여지급액 1,892,603 1,279,796 3,246,148 11,863,094 18,281,641

(8) 확정급여채무의 가중평균만기는 8.69년이며, 2020년 납부할 것으로 예상되는 기여금은 2,376,120천원입니다.

22. 이연법인세 &cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이연법인세자산(부채) 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산 7,817,104 11,523,720
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 4,436,908 2,218,756
소계 12,254,012 13,742,476
이연법인세부채 　
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (9,168,672) (9,123,388)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (48,963) (40,607)
소계 (9,217,635) (9,163,995)
이연법인세자산(부채) 순액 3,036,377 4,578,481

(2) 당 기와 전기 중 연결회사의 이연법인세의 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
기초금액 4,578,481 8,868,429
회계정책변경효과 - 60,352
손익계산서에 반영된 이연법인세 (1,225,104) (4,813,444)
자본에 직접반영된 이연법인세 (317,000) 463,144
기말금액 3,036,377 4,578,481

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

<당기>

계정과목 이연법인세자산(부채)
기초잔액 손익계산서 기타포괄손익 기말잔액
이연법인세자산
손실충당금 513,531 (24,969) - 488,561
재고자산평가충당금 754,724 2,247,544 - 3,002,269
재공품 458,563 (9,680) - 448,883
이월결손금 3,828,000 (3,828,000) - -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 22,441 (19,099) - 3,342
배당금수익 122,463 - - 122,463
종속기업 및 관계기업 투자주식 428,878 - - 428,878
토지 1,094,518 (163,288) - 931,229
건물 1,480 (82) - 1,397
차량운반구 4,086 825 - 4,912
투자부동산(토지) 112,626 (18,955) - 93,671
손상차손 2,206,785 118,326 - 2,325,111
감가상각비 794,019 59,312 - 853,331
국고보조금 17,963 10,164 - 28,127
영업권 56,018 (56,018) - -
연차부채 197,578 5,257 - 202,835
전환사채상환할증금 - 42,009 - 42,009
퇴직급여충당금 3,128,804 62,701 85,489 3,276,994
소계 13,742,477 (1,573,953) 85,489 12,254,012
이연법인세부채
미수수익 (40,607) (8,356) - (48,963)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (631,794) - (313,922) (945,715)
토지 (1,399,810) - - (1,399,810)
건물 (10,992) 500 - (10,492)
투자부동산(토지) (152,583) - - (152,583)
압축기장충당금 (3,799,406) - - (3,799,406)
전환권조정 - (38,772) (136,112) (174,884)
퇴직보험예치금 (3,128,804) 395,477 47,545 (2,685,782)
소계 (9,163,996) 348,849 (402,489) (9,217,635)
합계 4,578,481 (1,225,104) (317,000) 3,036,377

<전기>

계정과목 이연법인세자산(부채)
기초잔액 회계정책&cr;변경효과(*) 손익계산서 기타포괄손익 기말잔액
이연법인세자산
손실충당금 174,483 60,352 278,696 - 513,531
재고자산평가충당금 260,156 - 494,568 - 754,724
재공품 472,772 - (14,209) - 458,563
이월결손금(*) 10,494,236 - (6,666,236) - 3,828,000
이월세액공제 689,388 - (689,388) - -
매도가능증권 110,644 - (110,644) - -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 22,441 - 22,441
배당금수익 122,463 - - - 122,463
종속기업 및 관계기업 투자주식 428,878 - - - 428,878
토지 1,094,518 - - - 1,094,518
건물 1,562 - (82) - 1,480
차량운반구 5,943 - (1,857) - 4,086
투자부동산(토지) 112,626 - - - 112,626
손상차손 - - 2,206,785 - 2,206,785
감가상각비 778,604 - 15,415 - 794,019
국고보조금 20,999 - (3,036) - 17,963
영업권 112,037 - (56,019) - 56,018
연차부채 249,744 - (52,166) - 197,578
전환사채상환할증금 330,017 - 31,499 (361,516) -
퇴직급여충당금 3,326,453 - (364,632) 166,983 3,128,804
소계 18,785,523 60,352 (4,908,865) (194,533) 13,742,477
이연법인세부채
미수수익 (20,611) - (19,996) - (40,607)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1,241,085) - 12,017 597,274 (631,794)
토지 (1,399,810) - - - (1,399,810)
건물 (11,491) - 499 - (10,992)
투자부동산(토지) (152,583) - - - (152,583)
압축기장충당금 (3,799,406) - - - (3,799,406)
퇴직보험예치금 (3,292,108) - 102,901 60,403 (3,128,804)
소계 (9,917,094) - 95,421 657,677 (9,163,996)
합계 8,868,429 60,352 (4,813,444) 463,144 4,578,481

(*) 전기 중 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책변경으로 인한 조정효과는 기초이익잉여금에 반영되었습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

<당기말>

구분 금액 세액효과 사유
종속기업 및 관계기업 투자주식 861,777 189,591 처분하지 않을 예정
이월결손금 58,032,513 12,767,153 미래과세소득의 불확실

&cr;<전기말>

구분 금액 세액효과 사유
종속기업 및 관계기업 투자주식 861,777 189,591 처분하지 않을 예정
이월결손금 40,174,090 8,838,300 미래과세소득의 불확실

23. 자본금 및 주식발행초과금&cr;

회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 126,018,258주(전기말 : 96,570,546주), 우선주식 25,510주(전기말 : 25,510주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.&cr;

또한, 회사가 발행한 우선주 25,510주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 매 연도마다 액면가액을 기준으로 하여 1% 이상을 배당하며, 소정의 배당을 하지 아니하는 경우에는 동 배당이 이루어질 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금
2018.01.01(전기초) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752
2018.12.31(전기말) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752
2019.01.01(당기초) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752
결손금보전(2019년 3월) - - - (2,458,443)
전환권행사(2019년 4월) 13,002,366 6,501,183 - 4,675,664
전환권행사(2019년 5월) 4,590,257 2,295,129 - 1,593,548
전환권행사(2019년 7월) 4,081,942 2,040,971 - 1,455,015
전환권행사(2019년 8월) 4,032,058 2,016,029 - 1,433,089
전환권행사(2019년 9월) 1,247,029 623,514 - 597,933
전환권행사(2019년 10월) 2,494,060 1,247,030 - 941,140
2019.12.31(당기말) 126,043,768 63,009,129 12,755 31,147,698

24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목&cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기>

구분 기초 증감 기말
해외사업환산 145,698 (17,160) 128,538
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,239,996 1,112,995 3,352,991
합계 2,385,694 1,095,835 3,481,529

<전기>

구분 기초 증감 기말
해외사업환산 141,374 4,324 145,698
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,400,212 (2,160,216) 2,239,996
합계 4,541,586 (2,155,892) 2,385,694

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
재평가적립금(*) 4,764,579 19,876,779
신주인수권대가(*) - 912,142
전환권대가 862,204 1,601,956
자기주식처분손익(*) - 5,468,308
전환권매입손실 (223,682) (223,682)
감자차손 (2,862,000) (2,862,000)
합계 2,541,101 24,773,503

(*) 2019년 3월 주주총회의 결의에 의하여 결손금보전되었습니다.

25. 매출액&cr;&cr;당기와 전기 중 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
상품매출액 122,641 1,645,222
제품매출액 119,436,772 126,995,145
주세 등 (43,548,208) (46,635,975)
합계 76,011,205 82,004,392

26. 판매비와관리비 &cr;&cr;당기와 전기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
급여 6,648,587 9,236,930
퇴직급여 670,732 2,176,892
복리후생비 1,200,187 1,424,410
감가상각비 및 무형자산상각비 1,741,018 1,180,733
접대비 700,645 871,293
영업활동비 2,512,255 4,479,620
광고선전비 1,579,930 3,707,471
운반비 2,510,887 2,708,113
차량유지비 470,730 1,277,861
대손상각비 (160,266) 989,396
용역비 1,813,241 2,222,550
기타 3,005,544 3,547,366
합계 22,693,490 33,822,635

27. 비용의 성격별 분류 &cr;&cr;당기와 전기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
원재료사용액 26,519,251 31,210,727
재고자산의 변동액 (8,997,670) 72,707
종업원급여 11,737,738 16,545,994
감가상각비 및 무형자산상각비 11,290,063 12,280,355
광고선전비 1,579,930 3,707,471
지급수수료 1,734,859 1,873,144
기타비용 43,200,678 27,297,998
매출원가 및 판매비와관리비 합계 87,064,849 92,988,396

28. 기타영업손익&cr;&cr; (1) 당기와 전기 중 연결회사의 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
배당금수익 342,005 299,107
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 162,543 520,134
유형자산처분이익 1,151,243 108,411
대손충당금환입 80,405 -
잡이익 507,451 309,163
합계 2,243,647 1,236,815

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
기타의대손상각비 - 81,556
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 322 254
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 15,190 102,004
유형자산처분손실 38,603 59,813
무형자산처분손실 - 1,254
유형자산손상차손 1,944,819 10,733,515
기부금 162,632 233,101
잡손실 203,025 195,314
합계 2,364,591 11,406,811

29. 종업원 급여&cr;&cr;당기와 전기 중 연결회사의 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
급여 10,690,902 14,825,123
퇴직급여 - 확정급여제도 1,046,836 2,573,801
합계 11,737,738 17,398,924

30. 금융수익 및 금융원가&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 연결회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
이자수익 367,023 900,497

&cr;(2) 당기와 전기 중 연결회사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
이자비용 2,304,821 3,068,316

31. 법인세비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 연결회사의 법인세 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
당기법인세 부담액 - -
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,542,104 4,289,948
총 법인세효과 1,542,104 4,289,948
자본에 직접 반영된 이연법인세 (317,000) 523,496
기타 344,761 (36,771)
법인세비용(수익) 1,569,865 4,776,673

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
법인세비용 차감전 순손실 (13,112,385) (23,096,627)
적용세율에 따른 법인세 (2,884,725) (5,081,258)
조정사항 4,454,590 9,857,931
비과세수익 (20,128) (17,283)
비과세비용 185,899 237,191
세액공제 및 감면 - 689,388
미인식이연법인세 변동효과 3,928,853 8,838,300
기타 359,966 110,335
법인세비용 1,569,865 4,776,673
유효법인세 - -

&cr; (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후
기타포괄손익-공정가치 측정&cr;금융자산 평가손익 1,426,916 313,921 1,112,995 (2,769,508) (609,292) (2,160,216)
순확정급여부채의 재측정요소 (604,702) (133,034) (471,668) (1,033,569) (227,385) (806,184)
합계 822,214 180,887 641,327 (3,803,077) (836,677) (2,966,400)

32. 주당이익 &cr;

(1) 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익&cr;&cr;당기 및 전기의 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분 당기 전기
지배기업의 소유주에 귀속될 당기순손실 (14,682,249,553) (27,871,371,147)
조정사항-우선주배당금 등 (127,550) (127,550)
지배기업의 소유주에 귀속될 보통주 당기순손실 (14,682,377,103) (27,871,498,697)
가중평균유통보통주식수(*) 112,293,501 96,526,009
가중평균유통우선주식수 25,510 25,510
지배기업의 소유주지분에 대한 주당순손익 　
보통주 기본주당손실 (131) (288)
구형우선주 기본주당이익 5 5

(*) 가중평균유통보통주식수&cr;<당기>

구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주)
기초 2019.01.01 ~ 2019.12.31 96,570,546 365 35,248,249,290
자기주식 2019.01.01 ~ 2019.12.31 (44,537) 365 (16,256,005)
전환권행사 2019.04.29 ~ 2019.12.31 8,729,210 247 2,156,114,870
전환권행사 2019.04.30 ~ 2019.12.31 4,273,156 246 1,051,196,376
전환권행사 2019.05.02 ~ 2019.12.31 771,971 244 188,360,924
전환권행사 2019.05.16 ~ 2019.12.31 2,880,045 230 662,410,350
전환권행사 2019.05.17 ~ 2019.12.31 166,270 229 38,075,830
전환권행사 2019.05.20 ~ 2019.12.31 771,971 226 174,465,446
전환권행사 2019.07.01 ~ 2019.12.31 356,294 184 65,558,096
전환권행사 2019.07.10 ~ 2019.12.31 691,211 175 120,961,925
전환권행사 2019.07.29 ~ 2019.12.31 831,353 156 129,691,068
전환권행사 2019.07.30 ~ 2019.12.31 2,078,381 155 322,149,055
전환권행사 2019.07.31 ~ 2019.12.31 124,703 154 19,204,262
전환권행사 2019.08.02 ~ 2019.12.31 706,649 152 107,410,648
전환권행사 2019.08.21 ~ 2019.12.31 831,353 133 110,569,949
전환권행사 2019.08.28 ~ 2019.12.31 2,494,056 126 314,251,056
전환권행사 2019.09.10 ~ 2019.12.31 831,353 113 93,942,889
전환권행사 2019.09.27 ~ 2019.12.31 415,676 96 39,904,896
전환권행사 2019.10.28 ~ 2019.12.31 1,247,030 65 81,056,950
전환권행사 2019.10.29 ~ 2019.12.31 1,247,030 64 79,809,920
소계 40,987,127,795
가중평균유통보통주식수 112,293,501

<전기>

구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주)
기초 2018.01.01 ~ 2018.12.31 96,570,546 365 35,248,249,290
자기주식 2018.01.01 ~ 2018.12.31 (44,537) 365 (16,256,005)
소계 35,231,993,285
가중평균유통보통주식수 96,526,009

(2) 희석주당순손익&cr;

구분 당기 전기
희석순이익 산정
지배기업의 소유주에 귀속될&cr;보통주 당기순손실 (14,682,377,103) (27,871,498,697)
전환사채에 대한 이자비용&cr;(법인세 효과 차감 후) - -
희석주당이익 산정을 위한 순손익 (14,682,377,103) (27,871,498,697)
희석 유통주식수
발행된 가중평균유통보통주식수 112,293,501 96,526,009
전환사채의 전환 가정 - -
희석주당이익 산정을 위한 &cr;가중평균 유통보통주식수 112,293,501 96,526,009
지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당순손익
보통주 희석주당손실(*) (131) (288)

(*) 당기손실이 발생함에 따라 희석증권의 반희석화가 발생하며, 이에 희석주당손익은 보통주당손익과 동일합니다.

33. 영업활동으로부터 창출된 현금&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업활동으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
당기순손익조정을 위한 가감 :
대손상각비 (160,265) 989,396
대손충당금환입 (80,405) -
기타의대손상각비 - 81,556
재고자산평가손실 12,019,792 2,932,181
재고자산평가손실환입 (71,469) (684,144)
퇴직급여 1,034,605 2,573,801
감가상각비 11,175,448 12,160,051
유형자산손상차손 1,944,819 10,733,515
유형자산처분손실 38,603 59,813
유형자산처분이익 (1,151,244) (108,411)
무형자산상각비 114,614 119,538
무형자산처분손실 - 1,254
종속기업 및 관계기업 투자주식 처분이익 - (225,192)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 322 254
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (162,543) (520,134)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 15,190 102,004
잡손실 4,107 1,899
잡이익 (45) -
이자비용 2,304,821 3,068,316
법인세비용 1,569,864 4,776,673
이자수익 (367,023) (900,497)
배당금수익 (342,005) (299,107)
소계 27,887,186 34,862,766
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 가감 :
매출채권의 감소 5,785,337 2,882,459
미수금의 감소 40,489 56,430
선급금의 증가 (161,238) (1,091,479)
선급비용의 감소(증가) (240,392) 58,225
선급주세의 감소(증가) 794,024 (775,927)
P상자미수보증금의 감소 - 210
공병미수보증금의 감소 48 6,016
보증금의 증가 - (150,000)
기타의당좌자산의 감소 - 5,500
재고자산의 증가 (2,791,832) (2,403,202)
매입채무의 증가(감소) (728,167) 570,432
미지급금의 감소 (5,544,535) (4,045,237)
미지급비용의 증가(감소) (5,891,653) 4,149,663
선수금의 증가(감소) (666,173) 712,911
정부보조금의 증가 60,000 -
예수금의 증가 115,458 38,983
매출세액의 감소 (145,964) (808,427)
P상자보증금의 감소 (215,965) (381,523)
공병보증금의 증가(감소) 307,913 (399,709)
파레트보증금의 감소 (24,160) (40,040)
임대보증금의 감소 (523,920) (561,960)
연차부채의 증가(감소) 23,895 (249,834)
퇴직금의 지급 (1,166,786) (4,820,984)
퇴직연금운용자산의 감소(증가) 3,936,656 (617,320)
국민연금전환금의 감소 19,575 4,980
소계 (7,017,390) (7,859,833)
합계 20,869,796 27,002,933

&cr; (2) 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
단기대여금의 장기대여금 대체 3,500,000 -
미수금의 손실충당금과 상계 - 40,129
리스부채의 유동성 대체 690,708 -
장기차입금의 유동성 대체 11,723,730 11,615,920
전환사채의 유동성 대체 1,147,229 -

34. 우발채무 및 약정사항&cr;&cr;(1) 담보제공자산&cr;

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산 당기말 전기말 담보권자
장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액
토지 30,852,273 109,933,450&cr;USD 4,000,000 30,852,273 111,065,700&cr;USD 4,000,000 산업은행 외
건물 12,511,386 12,997,726
구축물 17,362,669 20,896,489
기계장치 13,911,740 17,990,670
투자부동산(토지) 358,996 358,996
투자부동산(건물) 1,786,268 1,900,298
단기금융상품 500,000 -
재고자산 2,703,626 8,960,624
기타포괄손익-공정가치 금융자산 4,515,272 3,306,406
합계 84,506,730 97,263,482

&cr;연결회사는 상기 담보제공자산 이외에 매출채권 중 특정 거래처에 대한 확정채권 및 장래발생채권에 대하여 신탁계약을 체결하고, 산업은행을 제1종 수익자로 하는 수익권증서를 발행하였습니다.&cr;&cr;(2) 보험가입자산&cr;&cr;당기말 현재 연결회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험 및 한화손해보험 등에 부보액 80,049,537천원인 화재보험에 가입하고 있으며, 보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결회사는 환경책임보험 의무가입 대상으로 DB손해보험 환경책임보험에 가입되어 있으며, 회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

(3) 금융기관 등 한도약정&cr;&cr;당기말 현재 연결회사의 금융기관 등에 대한 한도약정금액 및 미사용금액은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

금융기관 약정내용 한도금액 사용금액
신한은행 당좌대출 등 11,000,000 -
하나은행 7,000,000 -
국민은행 1,400,000 -
광주은행 1,000,000 -
신한은행 수입신용장&cr;(미확정지급보증) USD 2,500,000 USD 517
합계 20,400,000 -
USD 2,500,000 USD 517

연결회사는 상기 약정 이외에 매입채무대금지급과 관련하여 신한은행과 784백만원을 한도액으로 전자방식외상매출채권약정을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 지급보증&cr;&cr;연결회사는 서울보증보험으로부터 지급보증과 관련하여 1,800천원(전기말 : 11,410천원)의 보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(5) 계류 중인 주요 소송&cr;&cr;당기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건이며, 소송금액은 31백만원입니다. 향후 결과 및 연결재무제표에 미칠 영향은 보고기간 종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다.

35. 특수관계자&cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사와의 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말
지배기업 - (주)창해에탄올
회사에 유의적인 영향력을&cr;행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) -
기타의&cr;특수관계자 임현우, (주)창해이엔지&cr;보해매실농원(주) 임현우, (주)창해이엔지&cr;보해매실농원(주)

(*) 전환사채의 전환에 따른 지분율 하락으로 특수관계자 구분이 변경되었습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기>

구분 회사명 매출 등 매입
재고자산 등 유형자산
회사에 유의적인 영향력을&cr;행사하는 기업 (주)창해에탄올 - 222,639 -
기타의&cr;특수관계자 보해매실농원(주) 696,348 523,255 -
(주)창해이엔지 - - 66,600
임현우 12,000 - -
합계 708,348 745,894 66,600

<전기>

구분 회사명 매출 등 매입
재고자산 등 유형자산
지배기업 (주)창해에탄올 - 264,038 -
기타의&cr;특수관계자 보해매실농원(주) 962,799 135 -
(주)창해이엔지 - 20,600 193,600
임현우 12,000 - -
합계 974,799 284,773 193,600

(3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr; &cr;<당기말>

구분 회사명 채권 채무
매출채권 등 매입채무 등
회사에 유의적인 영향력을&cr;행사하는 기업 (주)창해에탄올 100,000 160,036
기타의&cr;특수관계자 보해매실농원(주) 8,409 -
(주)창해이엔지 - 51,920
임현우 39,000 10,000
합계 147,409 221,956

<전기말>

구분 회사명 채권 채무
매출채권 등 매입채무 등
지배기업 (주)창해에탄올 100,000 204,399
기타의&cr;특수관계자 보해매실농원(주)(*) 7,922,335 135
우리사주조합 138,879 -
임현우 27,000 10,000
합계 8,188,214 214,534

(*) 해당 특수관계자의 채권에 대하여 80백만원의 손실충당금이 설정되어 있으며, 해당금액은 순액으로 표시하였습니다. 당해 기간에 인식된 대손상각비는 80백만원입니다.&cr;&cr;(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기>

구분 회사명 자금대여 거래
대여 회수
기타의특수관계자 우리사주조합 - (138,879)
보해매실농원(주) - (8,000,000)

<전기>

구분 회사명 자금대여 거래
대여 회수
기타의특수관계자 우리사주조합 - (1,051,899)
보해매실농원(주)(*) - (3,362,650)

(*) 기중 회수거래는 전환사채의 상환금액입니다.&cr;

(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr;

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
급여 및 기타 단기종업원 급여 832,560 1,089,230
퇴직급여 141,728 166,047
합계 974,288 1,255,277

36. 부문별 보고&cr;&cr;(1) 영업부문별 정보 &cr;&cr;연결회사의 영업부문은 단일영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

&cr;(2) 지역별 정보&cr;&cr;당기와 전기의 연결회사의 영업부문 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
국내 76,002,469 81,962,671
해외 8,736 41,721
합계 76,011,205 82,004,392

37. 회계정책의 변경&cr;

주석 2.2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 기업회계기준서 제11 16호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.&cr;

연결회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. &cr;&cr; (1) 실무적 간편법의 사용&cr;&cr; 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;&cr;- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 &cr;- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적 용일 현재 손실부담계약은 없습니다.&cr;- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방 식으로 회계처리 &cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 &cr;- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

&cr; 또한, 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 리스부채의 측정&cr; (단위:천원)

금액

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

 1,667,149
인식된 리스부채의 유동분류
유동 리스부채 710,678

비유동 리스부채

 956,471

합계

 1,667,149

&cr;(3) 사용권자산의 측정&cr;

리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr;&cr;(4) 최초 적용일 현재 연결재무상태표에 인식된 조정&cr;

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 1,667,149천원 증가
­ 리스부채: 1,667,149천원 증가

최초 적용일 현재 이익잉여금을 조정한 금액은 없습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 68 기 2019.12.31 현재

제 67 기 2018.12.31 현재

제 66 기 2017.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 68 기

제 67 기

제 66 기

자산

 　 　 　

　유동자산

61,793,242,894

75,337,381,010

65,473,521,266

　　현금및현금성자산

14,115,562,491

9,085,236,533

441,584,877

　　유동금융자산

2,298,169,730

1,504,703,325

30,000,000

　　매출채권

18,945,518,365

24,827,833,686

30,371,272,480

　　단기미수금 및 기타채권

2,296,287,340

5,995,686,957

1,814,509,041

　　선급주세

1,467,899,870

2,261,923,589

1,485,997,064

　　재고자산

22,669,805,098

31,661,996,920

31,330,157,804

　비유동자산

105,340,775,159

125,180,538,791

151,904,784,965

　　비유동금융자산

10,660,139,449

9,982,348,060

15,585,442,774

　　장기미수금 및 기타채권

574,437,000

4,757,201,000

1,857,421,000

　　투자부동산

3,852,808,233

4,318,893,621

4,439,023,881

　　유형자산

84,482,460,033

98,911,985,986

119,657,288,709

　　무형자산

809,289,819

895,032,312

940,534,894

　　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자주식

 　 　

590,000,000

　　리스자산

1,925,263,147

 　 　

　　순확정급여자산

0

1,736,596,399

 　

　　이연법인세자산

3,036,377,478

4,578,481,413

8,835,073,707

　자산총계

167,134,018,053

200,517,919,801

217,378,306,231

부채

 　 　 　

　유동부채

55,080,024,216

74,939,165,680

83,971,379,068

　　매입채무

4,352,108,791

5,104,056,018

5,854,724,578

　　단기미지급금 및 기타채무

21,243,615,610

33,670,106,542

34,217,023,736

　　유동리스부채

758,267,720

 　 　

　　단기차입금

15,200,000,000

23,651,000,000

23,941,333,331

　　충당부채

921,977,684

898,083,120

1,117,857,289

　　미지급법인세

 　 　

56,678,934

　　유동성장기차입금

11,411,710,000

11,615,920,000

5,065,170,000

　　유동성전환사채

1,192,344,411

 　

13,718,591,200

　비유동부채

32,098,989,084

56,073,147,189

33,969,040,479

　　장기차입금

19,449,190,000

31,172,920,000

32,788,840,000

　　전환사채

8,790,647,138

24,900,227,189

0

　　비유동리스부채

1,166,995,427

 　 　

　　순확정급여부채

2,692,156,519

 　

1,180,200,479

　부채총계

87,179,013,300

131,012,312,869

117,940,419,547

자본

 　 　 　

　자본금

63,021,884,000

48,298,028,000

48,298,028,000

　　보통주자본금

63,009,129,000

48,285,273,000

48,285,273,000

　　우선주자본금

12,755,000

12,755,000

12,755,000

　주식발행초과금

31,147,697,846

22,909,751,837

22,909,751,837

　이익잉여금(결손금)

(15,344,090,351)

(23,951,093,454)

5,494,991,764

　기타자본구성요소

1,129,513,258

22,248,920,549

22,735,115,083

　자본총계

79,955,004,753

69,505,606,932

99,437,886,684

자본과부채총계

167,134,018,053

200,517,919,801

217,378,306,231

포괄손익계산서

제 68 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 67 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 66 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 68 기

제 67 기

제 66 기

매출액

76,002,469,216

81,442,709,808

98,851,468,952

매출원가

64,365,225,847

58,500,169,618

62,111,409,067

매출총이익

11,637,243,369

22,942,540,190

36,740,059,885

판매비와관리비

22,881,045,334

33,700,907,800

34,259,375,741

영업이익(손실)

(11,243,801,965)

(10,758,367,610)

2,480,684,144

기타영업수익

2,243,632,424

1,130,355,573

1,962,812,347

기타영업비용

2,364,591,396

11,407,981,133

1,039,606,390

금융수익

367,023,314

924,469,084

53,806,178

금융원가

2,304,820,566

3,068,315,944

2,198,012,990

종속기업, 공동지배기업과 관계기업지분손익

 　

(61,693,011)

 　

법인세비용차감전순이익(손실)

(13,302,558,189)

(23,241,533,041)

1,259,683,289

법인세비용

1,569,864,644

4,792,106,266

(9,855,078,602)

당기순이익(손실)

(14,872,422,833)

(28,033,639,307)

11,114,761,891

기타포괄손익

641,327,188

(2,966,400,755)

310,084,814

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　

　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

1,112,994,706

(2,160,216,479)

 　

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(471,667,518)

(806,184,276)

276,311,319

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　

　　매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)

 　 　

33,773,495

총포괄손익

(14,231,095,645)

(31,000,040,062)

11,424,846,705

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(132)

(290)

115

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(132)

(290)

105

자본변동표

제 68 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 67 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 66 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본

이익잉여금

자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

47,933,222,000

22,338,559,020

22,723,292,082

5,836,965,002

98,832,038,104

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　

(11,733,046,448)

(11,733,046,448)

수정후 자본

47,933,222,000

22,338,559,020

22,723,292,082

(5,896,081,446)

87,098,991,656

결손금보전

 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　

11,114,761,891

11,114,761,891

매도가능금융자산 평가손익

 　 　

33,773,495

 　

33,773,495

기타포괄손익금융자산 평가손익

 　 　 　 　 　

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　

276,311,319

276,311,319

전환사채 발행

 　 　 　 　 　

전환권 행사

364,806,000

571,192,817

(21,950,494)

 　

914,048,323

2017.12.31 (기말자본)

48,298,028,000

22,909,751,837

22,735,115,083

5,494,991,764

99,437,886,684

2018.01.01 (기초자본)

48,298,028,000

22,909,751,837

22,735,115,083

5,494,991,764

99,437,886,684

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　

392,285,166

(606,261,635)

(213,976,469)

수정후 자본

48,298,028,000

22,909,751,837

23,127,400,249

4,888,730,129

99,223,910,215

결손금보전

 　 　 　 　 　

당기순이익(손실)

 　 　 　

(28,033,639,307)

(28,033,639,307)

매도가능금융자산 평가손익

 　 　 　 　 　

기타포괄손익금융자산 평가손익

 　 　

(2,160,216,479)

 　

(2,160,216,479)

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　

(806,184,276)

(806,184,276)

전환사채 발행

 　 　

1,281,736,779

 　

1,281,736,779

전환권 행사

 　 　 　 　 　

2018.12.31 (기말자본)

48,298,028,000

22,909,751,837

22,248,920,549

(23,951,093,454)

69,505,606,932

2019.01.01 (기초자본)

48,298,028,000

22,909,751,837

22,248,920,549

(23,951,093,454)

69,505,606,932

회계정책변경에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　

수정후 자본

48,298,028,000

22,909,751,837

22,248,920,549

(23,951,093,454)

69,505,606,932

결손금보전

 　

(2,458,443,028)

(21,492,650,426)

23,951,093,454

 　

당기순이익(손실)

 　 　 　

(14,872,422,833)

(14,872,422,833)

매도가능금융자산 평가손익

 　 　 　 　 　

기타포괄손익금융자산 평가손익

 　 　

1,112,994,706

 　

1,112,994,706

순확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　

(471,667,518)

(471,667,518)

전환사채 발행

 　 　 　 　 　

전환권 행사

14,723,856,000

10,696,389,037

(739,751,571)

 　

24,680,493,466

2019.12.31 (기말자본)

63,021,884,000

31,147,697,846

1,129,513,258

(15,344,090,351)

79,955,004,753

현금흐름표

제 68 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 67 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 66 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 68 기

제 67 기

제 66 기

영업활동현금흐름

4,829,291,181

(1,749,354,774)

847,811,182

　당기순이익(손실)

(14,872,422,833)

(28,033,639,307)

11,114,761,891

　당기순이익조정을 위한 가감

28,150,491,464

35,201,411,205

6,293,996,131

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(7,052,712,659)

(7,717,359,347)

(15,424,827,155)

　법인세납부

 　

(56,678,934)

(63,795,575)

　이자수취

329,041,989

833,582,194

54,891,701

　이자지급

(2,067,111,780)

(2,275,777,585)

(1,967,526,411)

　배당금수취

342,005,000

299,107,000

840,310,600

투자활동현금흐름

11,924,041,944

(6,273,783,199)

(11,358,665,654)

　단기금융상품의 취득

(605,740,000)

(1,474,703,325)

(30,000,000)

　단기금융상품의 처분

1,610,443,325

 　 　

　당기손익인식금융자산의 취득

(2,048,195,000)

(13,003,625,000)

 　

　당기손익인식금융자산의 처분

2,108,412,322

16,303,371,047

 　

　장기금융상품의 취득

(962,231,210)

(265,487,896)

0

　장기금융상품의 처분

 　 　

474,678,790

　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분

 　

363,167,000

 　

　매도가능금융자산의 취득

 　 　

(701,600,000)

　매도가능금융자산의 처분

 　 　

186,150

　유형자산의 취득

(2,313,657,328)

(2,249,825,046)

(16,980,638,581)

　유형자산의 처분

5,354,900,340

15,236,346

4,367,742,830

　무형자산의 취득

(28,871,604)

(74,035,468)

(252,083,263)

　무형자산의 처분

 　 　

525,000,000

　투자부동산의 취득

 　 　

(7,477,700)

　투자부동산의 처분

451,400,000

 　 　

　단기대여금의증가

 　

(4,000,000,000)

 　

　단기대여금의감소

638,879,011

1,051,899,143

924,530,142

　장기대여금의증가

 　

(4,000,000,000)

 　

　장기대여금의감소

7,500,000,000

 　 　

　보증금의 증가

(10,000,000)

(192,000,000)

(809,460,000)

　보증금의 감소

228,702,088

1,252,220,000

1,130,455,978

재무활동현금흐름

(11,723,007,167)

16,666,789,629

10,133,093,331

　단기차입금의 증가

44,129,000,000

70,468,000,000

97,567,000,000

　단기차입금의 상환

(52,580,000,000)

(70,758,333,331)

(100,318,666,669)

　장기차입금의 증가

 　

10,000,000,000

17,800,000,000

　유동성 전환사채의 상환

 　

(13,974,700,800)

 　

　비유동리스부채의 상환

(736,741,927)

 　 　

　유동성장기차입금의 상환

(11,927,940,000)

(5,065,170,000)

(4,915,240,000)

　전환사채의 발행

9,392,674,760

25,996,993,760

 　

현금및현금성자산의순증가(감소)

5,030,325,958

8,643,651,656

(377,761,141)

기초현금및현금성자산

9,085,236,533

441,584,877

819,346,018

기말현금및현금성자산

14,115,562,491

9,085,236,533

441,584,877

결손금처리계산서
제68기 : 2019년 01월 01일 부터 제67기 : 2018년 01월 01일 부터 제66기 : 2017년 01월 01일 부터
2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지
처리확정일 : 2020년 03월 24일 처리확정일 : 2019년 03월 28일 처리확정일 : 2018년 03월 23일

(단위 : 원)
　 제 68 기 제 67 기 제 66 기
Ⅰ. 미처리결손금(이익잉여금) 15,344090,351 　 23,951,093,454 　 (5,494,991,764)
1. 전기이월미처리결손금(미처분이익잉여금) (5,494,991,764) 　 5,896,081,446 　
2. 순확정급여부채의 재측정요소 471,667,518 806,184,276 　 (276,311,319) 　
3. 회계정책의 변경 606,261,635 　 　 　
4. 당기순손실(이익) 14,872,422,833 28,033,639,307 　 (11,114,761,891) 　
Ⅱ. 결손금처리액 15,344,090,351 　 23,951,093,454 　
1. 자본잉여금이입액 15,344,090,351 23,951,093,454 　 　 　
Ⅲ. 차기이월미처리결손금(미처분이익잉여금) - 　 - 　 (5,494,991,764)
5. 재무제표 주석

제68(당)기 2019년 12월 31일 현재
제67(전)기 2018년 12월 31일 현재
보해양조주식회사

1. 일반 사항 &cr;&cr;보해양조주식회사(이하 '회사')는 1952년 11월 11일 청주 제조 및 판매를 목적으로 설립되어, 1963년 8월 주정 제조, 1972년 12월 소주 제조, 1976년 10월 기타 재제주(리큐르 및일반증류주), 1995년 8월 위스키 제조로 그 영업목적이 확대되었으며, 1974년 8월 주정제조면허권을 보해산업주식회사에 양도하고 청주제조면허권을 정부에 반납함으로써 현재는소주, 과실주, 리큐르, 탁주, 일반증류주, 위스키, 식ㆍ음료 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 전라남도 목포시 호남로68번길 36에 본사를 두고 장성에 제조공장을 보유하고 있습니다. 회사는 1988년 9월 23일에 한국거래소에 상장하였습니다.&cr;

2. 중요한 회계정책&cr; &cr; 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr;

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. &cr;

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니 다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 39에서 보여주고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr; &cr;- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

&cr;ㆍ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;ㆍ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;ㆍ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr;

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr;&cr;회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니 다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.4 외화환산&cr;

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr;

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산&cr;

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니 다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr;

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외 환손익은 '기타영업수익 ' 또는 '기타영업비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타영업비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업수익' 또는 '기타영업비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타영업수익' 또는 '기타영업비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니 다 (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조 ) .&cr;

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금 융부채는 재무상태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다 .

(5) 금융상품의 상계&cr;

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;&cr;2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조).&cr;

2.7 재고자산&cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.&cr;&cr;2.8 매각예정비유동자산 &cr;&cr;비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr;

2.9 유형자산&cr;

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목 추정 내용연수
건물 20 ~ 60년
구축물 7 ~ 25년
기계장치 4 ~ 10년
기타유형자산 5년

&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr;

2.10 차입원가&cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.11 정부보조금&cr;

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr;

2.12 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과목

추정 내용연수

산업재산권

5 ~ 10년

소프트웨어

5년

2.13 투자부동산&cr;

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 34 ~ 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;

2.14 비금융자산의 손상 &cr;

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr; 2.15 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채&cr;&cr;(1) 분류 및 측정 &cr;&cr;회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정 하는 금융부채로 분류되고 있으 며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

&cr;특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.&cr;

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 복합금융상품 &cr;&cr;회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr;&cr;동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr;

2.18 충당부채 &cr;

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;

2.19 당기법인세 및 이연법인세 &cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr; 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr; &cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

&cr;2.20 종업원급여&cr;&cr;회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되 며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.21 수익인식&cr;

회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;

재화의 판매&cr;&cr;회사는 소주, 과실주, 일반증류주 등을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 재화가 고객에게 인도되고, 고객이 그 재화에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.&cr;&cr;수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

&cr; 2.22 리스&cr; &cr; 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 39 에서 제공합니다. &cr;

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

&cr; 또한, 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

&cr; 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.&cr;

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

&cr; 2.23 재무제표 승인&cr;&cr; 회사의 재무제표는 2020년 2월 10일 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.&cr;&cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니 다 (주석 23, 33 참조) .

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습 니다 (주석 5 참조) .

&cr; (3) 금융자산의 손상

&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니 다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조).

(5) 리스&cr;

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.&cr;- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회 사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니 다.&cr;- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장 선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.&cr;- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자 산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.&cr;

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 806,841천원 증액하였습니다.

4. 재무위험관리&cr;&cr;4.1 재무위험관리요소&cr;&cr;회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서에서는 관련 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr;

4.1.1 시장위험 &cr;&cr;(1) 가격위험&cr;&cr;회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며, 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

다른 변수들은 일정하며, 회사가 보유하고 있는 상장주식 및 비상장주식의 가격이 일정하게 5% 상승 또는 하락하는 경우 당기와 전기 중 회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향
당기 전기 당기 전기
비상장주식 - - 291,766 236,116

&cr;당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 5에서 설명하고있습니다.&cr;

(2) 이자율위험&cr;&cr;회사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금 중 변동금리 차입금에서 비롯되며, 변동이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다.

회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율변동에 따른 손익효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 10bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

지수

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

상승 시

 (40,739) (69,295) (40,739) (69,295)

하락 시

 40,739 69,295 40,739 69,295

(3) 외환위험&cr;&cr;회사의 영업활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다. 이에 따라 외환위험에 대한 노출정도가 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.&cr;

4.1.2 신용위험&cr; &cr; 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리&cr;

회사는 신용위험을 기업실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.&cr;

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강&cr;

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

&cr;회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

&cr;(가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다.&cr;

기대신용손실률은 2019년 12월 31일 및 2019년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 3개월 이내 3개월 초과 6개월 초과 1년 초과 2년 초과 3년초과 및&cr;부실채권 개별거래처&cr;추가설정(*) 합계
당기말
기대손실률 1.00% 2.00% 5.00% 10.00% 30.00% 98.69% 　 　
총 장부금액 13,520,469 3,096,620 2,152,603 1,075,548 382,292 1,152,520 　 21,380,052
손실충당금 135,205 61,932 107,630 107,555 114,688 1,137,443 770,081 2,434,534
전기말
기대손실률 1.00% 2.00% 5.00% 10.00% 30.00% 83.26% 　 　
총 장부금액 18,987,354 4,261,566 2,026,018 679,089 9,724 1,195,576 　 27,159,327
손실충당금 189,874 85,231 101,301 67,909 2,917 995,424 888,838 2,331,494

(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 개별관리 거래처 충당금 추가 설정금액입니다.

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
기초 2,331,494 1,342,098
당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 103,040 989,396
회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - -
기말 손실충당금 2,434,534 2,331,494

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr;

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 미수금 등이 포함되며, 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기>

구분 단기대여금 미수금 장기대여금 합계
기초 40,156 2,807 40,000 82,963
당기손익에 인식된 손실충당금의 감소 (40,000) (405) (40,000) (80,405)
회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - - - -
기말 손실충당금 156 2,402 - 2,558

&cr;<전기>

구분 단기대여금 미수금 장기대여금 합계
기초 156 41,380 - 41,536
당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 40,000 1,566 40,000 81,556
회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 - (40,129) - (40,129)
기말 손실충당금 40,156 2,807 40,000 82,963

(다) 대손상각비&cr;&cr;당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
매출채권 (103,040) (989,396)
기타 금융자산 - (81,556)
대손상각비 환입 80,405 -
대손상각비 (22,635) (1,070,952)

(라) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기 : 984,810천원, 전기 : 897,996 천원).&cr;

4.1.3 유동성위험 &cr;

회사는 미사용 차입금 한도 (주석 36참조, 한도약정) 를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 20,400백만원(전기 : 13,999 백만원)을 확보하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 회사의 유동성위험 관련 정책은 유동성 비율을 내부 및 외부감독기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

당기말 및 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구분 계약상 현금흐름 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하
매입채무 4,352,109 4,352,109 - -
단기미지급금 및 기타채무 21,243,616 21,243,616 - -
리스부채 1,925,263 758,268 295,464 871,531
단기차입금(이자포함) 15,450,828 15,450,828 - -
장기차입금(이자포함) 32,487,161 12,126,560 7,469,171 12,891,430
전환사채(*) 10,895,951 1,205,001 9,690,950 -
합계 86,354,928 55,136,382 17,455,585 13,762,961

(*) 전환권이 행사되지 않을 경우 지급하는 상환할증금이 포함되어 있음.

<전기말>

구분 계약상 현금흐름 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과
매입채무 5,104,056 5,104,056 - - -
단기미지급금 및 기타채무 33,670,107 33,670,107 - - -
단기차입금(이자포함) 24,041,036 24,041,036 - - -
장기차입금(이자포함) 45,776,952 12,763,874 12,520,047 16,637,065 3,855,966
전환사채 26,000,000 - 26,000,000 - -
합계 134,592,151 75,579,073 38,520,047 16,637,065 3,855,966

&cr;위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.&cr;

4.2 자본위험관리&cr;

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
총차입금 56,043,892 91,340,067
차감 : 현금및현금성자산 (14,115,562) (9,085,237)
순부채 41,928,330 82,254,830
자본총계 79,955,005 69,505,607
총자본 121,883,335 151,760,437
자본조달비율 34.40% 54.20%

5. 금융상품 공정가치&cr;&cr; 5.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr; &cr;당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산 　 　
현금및현금성자산 14,115,562 14,115,562 9,085,237 9,085,237
유동금융자산 2,298,170 2,298,170 1,504,703 1,504,703
매출채권 18,945,518 18,945,518 24,827,834 24,827,834
단기미수금 및 기타채권(*1) 476,205 476,205 4,577,235 4,577,235
비유동금융자산 10,660,139 10,660,139 9,982,348 9,982,348
장기미수금 및 기타채권 574,437 574,437 4,757,201 4,757,201
소계 47,070,031 47,070,031 54,734,558 54,734,558
금융부채 　 　
매입채무 4,352,109 4,352,109 5,104,056 5,104,056
단기미지급금 및 기타채무(*2) 18,973,154 18,973,154 30,703,063 30,703,063
리스부채 1,925,263 1,925,263 - -
차입금 46,060,900 46,060,900 66,439,840 66,439,840
전환사채 9,982,992 9,982,992 24,900,227 24,900,227
소계 81,294,418 81,294,418 127,147,186 127,147,186

(*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.&cr;(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다.

5.2 공정가치 서열체계&cr;&cr; 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다(단위:천원).

&cr;<당기말>

구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 984,810 - 984,810
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 7,137,771 7,137,771

<전기말>

구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 897,996 - 897,996
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,710,855 5,710,855

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수&cr;

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치&cr;측정에 미치는 영향
당기손익-공정가치 측정 금융자산
채무증권 984,810 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권 7,137,771 3 DCF법 성장률 0.00% ~ 1.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승
할인율 5.35% ~ 7.42% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr; &cr;재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무담당부서는 회사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.&cr;

5 .6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 &cr;

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

&cr; 당기 중 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수 중 성장률(1%)의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 유리한 변동 불리한 변동
당기손익 자본 당기손익 자본
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 194,072 - 143,827

6. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기말>

구분 상각후원가&cr;측정 금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가&cr;측정 금융부채 합계
금융자산
현금및현금성자산 14,115,562 - - - 14,115,562
유동금융자산 2,298,170 - - - 2,298,170
매출채권 18,945,518 - - - 18,945,518
단기미수금 및 기타채권(*1) 476,205 - - - 476,205
비유동금융자산 2,194,159 984,810 7,481,171 - 10,660,140
장기미수금 및 기타채권 574,437 - - - 574,437
소계 38,604,051 984,810 7,481,171 - 47,070,032
금융부채
매입채무 - - - 4,352,109 4,352,109
단기미지급금 및 기타채무(*2) - - - 18,973,154 18,973,154
리스부채 - - - 1,925,263 1,925,263
단기차입금 - - - 15,200,000 15,200,000
유동성장기차입금 - - - 11,411,710 11,411,710
장기차입금 - - - 19,449,190 19,449,190
유동성전환사채 - - - 1,192,344 1,192,344
전환사채 - - - 8,790,647 8,790,647
소계 - - - 81,294,417 81,294,417

(*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.&cr;(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다.

<전기말>

구분 상각후원가&cr;측정 금융자산 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 상각후원가&cr;측정 금융부채 합계
금융자산
현금및현금성자산 9,085,237 - - - 9,085,237
유동금융자산 1,504,703 - - - 1,504,703
매출채권 24,827,834 - - - 24,827,834
단기미수금 및 기타채권(*1) 4,577,235 - - - 4,577,235
비유동금융자산 3,030,097 897,996 6,054,255 - 9,982,348
장기미수금 및 기타채권 4,757,201 - - - 4,757,201
소계 47,782,307 897,996 6,054,255 - 54,734,558
금융부채
매입채무 - - - 5,104,056 5,104,056
단기미지급금 및 기타채무(*2) - - - 30,703,063 30,703,063
단기차입금 - - - 23,651,000 23,651,000
유동성장기차입금 - - - 11,615,920 11,615,920
전환사채 - - - 24,900,227 24,900,227
장기차입금 - - - 31,172,920 31,172,920
소계 - - - 127,147,186 127,147,186

(*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.&cr;(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다.

(2) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
상각후원가 측정 금융자산
이자수익 367,018 260,607
당기손익-공정가치 측정 금융자산
이자수익 5 663,862
처분손익 162,221 -
평가손익 (15,190) -
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
배당금수익 342,005 299,107
평가손익(기타포괄손익) 1,426,916 (2,769,508)
상각후원가로 측정하는 채무
이자비용 (2,304,821) (3,068,316)

7. 현금및현금성자산 &cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
현금 27,611 29,166
요구불예금 14,087,951 9,056,071
합계 14,115,562 9,085,237

8. 유동금융자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
단기금융상품 2,298,170 1,504,703

9. 매출채권&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 회사 매출채권의 장부금 액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
매출채권 21,380,052 27,159,328
손실충당금 (2,434,534) (2,331,494)
합계 18,945,518 24,827,834

&cr;매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 3개월 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함 하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상정책 및손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

10. 장ㆍ단기미수금 및 기타채권&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
채권금액 손실충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액
단기미수금 및 기타채권
단기대여금 15,600 (156) 15,444 4,154,479 (40,156) 4,114,323
미수금 240,175 (2,402) 237,773 280,664 (2,807) 277,857
미수수익 222,558 - 222,558 184,576 - 184,576
선급금 1,372,734 - 1,372,734 1,211,496 - 1,211,496
선급비용 447,348 - 447,348 206,956 - 206,956
공병미수보증금 등 - - - 48 - 48
기타의당좌자산 430 - 430 430 - 430
소계 2,298,845 (2,558) 2,296,287 6,038,649 (42,963) 5,995,686
장기미수금 및 기타채권
장기대여금 - - - 4,000,000 (40,000) 3,960,000
보증금 574,437 - 574,437 797,201 - 797,201
소계 574,437 - 574,437 4,797,201 (40,000) 4,757,201
합계 2,873,282 (2,558) 2,870,724 10,835,850 (82,963) 10,752,887

(2) 당기 및 전기 중 회사의 장ㆍ단기미수금 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
기초금액 82,963 41,536
설정 - 81,556
상각 - (40,129)
환입 (80,405) -
기말금액 2,558 82,963

&cr;손상된 채권에 대한 충당금설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 기타영업비용 및 기타영업수익에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

11. 재고자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액
상품 581 - 581 131,337 - 131,337
제품 5,149,757 (967,923) 4,181,834 6,015,980 (2,088,190) 3,927,790
재공품(*) 22,928,588 (11,832,028) 11,096,560 22,894,790 (1,162,553) 21,732,237
원재료 5,975,074 (440) 5,974,634 3,343,406 (440) 3,342,966
부재료 1,522,995 (744,679) 778,316 2,003,764 (171,009) 1,832,755
저장품 739,485 (101,605) 637,880 703,285 (8,373) 694,912
합계 36,316,480 (13,646,675) 22,669,805 35,092,562 (3,430,565) 31,661,997

(*) 재공품은 담보 제공으로 사용이 일부 제한되어 있습니다(주석 36 참조).&cr;&cr; 당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 12,019,792천원(전기 :2,932,181천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

12. 비유동금융자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
장기금융상품(*) 2,194,159 3,030,097
당기손익-공정가치 측정 금융자산 984,810 897,996
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,481,171 6,054,255
합계 10,660,140 9,982,348

(*) 당좌개설보증금으로 4,500천원(전기말 : 4,500천원)이 사용 제한되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
채무상품 984,810 897,996

(3) 당기와 전기 중 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
기초금액 897,996 3,997,070
취득 2,000,000 13,003,625
처분 (1,897,996) (16,000,695)
당기손익으로 인식된 금액 (15,190) (102,004)
기말금액 984,810 897,996

(4) 당기말 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
지분증권 7,481,171 6,054,255

(5) 당기와 전기 중 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
기초금액 6,054,255 8,823,763
취득 - -
처분 - -
자본에 인식된 평가금액 1,426,916 (2,769,508)
기말금액 7,481,171 6,054,255

(6) 당기말 및 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 주식수 지분율&cr;(%) 취득원가 당기말 전기말
공정가액 장부금액 공정가액 장부금액
세왕금속공업(주) 85,796 15.13 2,264,018 4,515,272 4,515,272 3,306,406 3,306,406
서안주정(주) 25,503 6.38 575,046 2,622,499 2,622,499 2,404,448 2,404,448
코리아하트클럽(*) 20,000 - 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
뉴코아(*) 43 - 43,000 43,000 43,000 43,000 43,000
씨엘에이인터내셔널(*) 278,953 27.60 200,400 200,400 200,400 200,400 200,400
합계 3,182,464 7,481,171 7,481,171 6,054,254 6,054,254

(*) 해당 지분증권은 공정가치 측정을 위한 최신 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보았습니다.

&cr; 13. 투자부동산&cr;&cr;당기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기>

구분 기초 처분 감가상각비 기말 취득원가 감가상각&cr;누계액
토지 2,148,683 (345,955) - 1,802,728 1,802,728 -
건물 2,170,211 - (120,130) 2,050,081 4,577,880 (2,527,799)
합계 4,318,894 (345,955) (120,130) 3,852,809 6,380,608 (2,527,799)

<전기>

구분 기초 감가상각비 기말 취득원가 감가상각&cr;누계액
토지 2,148,683 - 2,148,683 2,148,683 -
건물 2,290,341 (120,130) 2,170,211 4,577,880 (2,407,669)
합계 4,439,024 (120,130) 4,318,894 6,726,563 (2,407,669)

&cr;당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 91,330천원(전기 : 64,736천원)이며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,740,131천원(전기말 : 5,086,086천원)입니다. 또한, 투자부동산은 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 36 참조).

14. 유형자산&cr; &cr; (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;

<당기>

구분 기초 회계정책&cr;변경 취득/&cr;자본적지출 대체 처분 감가상각비 손상(*) 기말 취득원가 감가상각&cr;누계액 손상차손&cr;누계액 국고&cr;보조금
토지 34,747,326 - - - (3,698,884) - - 31,048,442 31,048,442 - - -
건물 16,279,319 - 114,993 - (597,820) (670,188) - 15,126,304 27,343,239 (12,216,935) - -
구축물 21,199,062 - 104,276 - (10,763) (1,438,478) (361,251) 19,492,846 35,423,190 (13,855,675) (2,074,669) -
기계장치 18,298,783 - 297,792 - - (4,438,291) (1,583,568) 12,574,716 62,167,036 (38,920,805) (10,603,665) (67,850)
차량운반구 155,884 - 102,490 - - (70,369) - 188,005 691,024 (503,019) - -
공병 6,476,657 - 1,193,867 (158,821) (3,264) (3,072,490) - 4,435,949 44,489,392 (40,053,443) - -
기타유형자산 1,754,955 - 36,373 - (36,973) (628,760) - 1,125,595 9,675,581 (8,549,986) - -
사용권자산 - 1,667,149 1,013,481 - (18,625) (736,742) - 1,925,263 2,657,809 (732,546) - -
건설중인자산 - - 490,602 - - - - 490,602 490,602 - - -
합계 98,911,986 1,667,149 3,353,874 (158,821) (4,366,329) (11,055,318) (1,944,819) 86,407,722 213,986,315 (114,832,409) (12,678,334) (67,850)

(*) 회사는 시장수요가 급격하게 하락된 제품군과 관련된 구축물 및 기계장치에 대하여 손상을 인식하였으며, 회수가능금액은 합리적으로 산정한 사용가치로 계산되었습니다. 해당손상차손은 기타영업비용으로 계상하였습니다.&cr;

<전기>

구분 기초 취득/&cr;자본적지출 처분 감가상각비 손상(*) 기말 취득원가 감가상각&cr;누계액 손상차손&cr;누계액 국고보조금
토지 34,747,326 - - - - 34,747,326 34,747,326 - - -
건물 16,940,735 31,600 - (693,016) - 16,279,319 27,942,061 (11,662,742) - -
구축물 24,220,502 176,666 - (1,484,688) (1,713,418) 21,199,062 35,334,412 (12,421,932) (1,713,418) -
기계장치 32,566,290 319,344 (46,068) (5,520,686) (9,020,097) 18,298,783 61,869,244 (34,468,714) (9,020,097) (81,650)
차량운반구 132,205 79,769 (4,400) (51,690) - 155,884 610,661 (454,777) - -
공병 8,530,508 1,582,523 (180,813) (3,455,561) - 6,476,657 44,676,317 (38,199,660) - -
기타유형자산 2,519,723 59,923 (9,227) (815,464) - 1,754,955 10,046,003 (8,291,048) - -
합계 119,657,289 2,249,825 (240,508) (12,021,105) (10,733,515) 98,911,986 215,226,024 (105,498,873) (10,733,515) (81,650)

(*) 회사는 시장수요가 급격하게 하락된 제품군과 관련된 구축물 및 기계장치에 대하여 손상을 인식하였으며, 회수가능금액은 합리적으로 산정한 사용가치로 계산되었습니다. 해당손상차손은 기타영업비용으로 계상하였습니다.&cr;&cr; (2) 당기 감가상각비 중 1,506,274천원(전기 : 953,283천원)은 판매비와관리비, 9,549,044천원(전기 : 11,067,822천원)은 매출원가에 반영되어 있습니다.

(3) 유형자산 중 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보 제공으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 36 참조). &cr;

15. 리스&cr; &cr; 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr; &cr;(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당기말

당기초
사용권자산

건물

 1,044,764 436,086

기계장치

 37,800 70,800

차량운반구

 842,699 1,160,263

합계

 1,925,263 1,667,149

구분

당기말

당기초
리스부채

건물

 1,044,764 436,086

기계장치

 37,800 70,800

차량운반구

 842,699 1,160,263

합계

 1,925,263 1,667,149

&cr;당기 중 증가된 사용권자산은 1,013,481천원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당기
사용권자산의 감가상각비

건물

 198,164

기계장치

 33,000

차량운반구

 505,578

합계

 736,742

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)

 387,029

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)

 49,136

&cr;당기 중 리스의 총 현금유출은 1,172,907천원입니다.&cr;

16. 무형자산&cr;

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기>

구분 기초 취득/자본적지출 상각비 기말 취득원가 상각누계액
산업재산권 237,867 28,872 (95,494) 171,245 1,621,488 (1,450,243)
소프트웨어 29,990 - (19,120) 10,870 3,133,279 (3,122,409)
회원권 627,175 - - 627,175 627,175 -
합계 895,032 28,872 (114,614) 809,290 5,381,942 (4,572,652)

&cr;<전기>

구분 기초 취득/자본적지출 상각비 기말 취득원가 상각누계액
산업재산권 264,250 74,035 (100,418) 237,867 1,592,616 (1,354,749)
소프트웨어 49,110 - (19,120) 29,990 3,133,279 (3,103,289)
회원권 627,175 - - 627,175 627,175 -
합계 940,535 74,035 (119,538) 895,032 5,353,070 (4,458,038)

회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로서 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 당기와 전기 중 손상징후는 발견되지 아니하였습니다.

또한, 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 회사가 지출한 연구비 및 경상개발비는 각각 394,941천원(전기 : 401,562천원) 및 3,032천원(전기 : 11,023천원)입니다(주석 28 참조).

17. 종속기업 및 관계기업 투자주식 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 투자주식의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
종속기업투자 - -

(2) 당기말과 전기말 현재의 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 회사명 소재지 당기말&cr;지분율(%) 당기말 전기말
종속기업 상해순보해국제유한공사 중국 100.00 - -

&cr;(3) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
기초 장부금액 - 590,000
대체 - 200,000
처분/회수 - (790,000)
합계 - -

(4) 주요 종속기업 및 관계기업에 대한 요약재무정보은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기말>

구분 소재 지분율(%) 자산 부채 자본 수익 손실
종속기업
상해순보해국제유한공사 중국 100.00 136,126 751,426 (615,300) 8,736 73,133

<전기말>

구분 소재 지분율(%) 자산 부채 자본 수익 손실
종속기업
상해순보해국제유한공사 중국 100.00 202,635 727,642 (525,007) 41,721 87,960

18. 단기미지급금 및 기타채무&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 회사의 단기미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
미지급금 13,943,022 19,461,243
미지급비용 2,046,151 7,862,130
매출세액 1,770,597 1,916,465
보증금 2,923,981 3,379,690
기타 559,865 1,050,579
합계 21,243,616 33,670,107

19. 차입금 &cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
산업은행 3.79~4.07 6,100,000 7,950,000
농협은행 5.41~5.89 3,800,000 2,400,000
한국수출입은행 3.32 1,300,000 1,300,000
신한은행 4.18 1,000,000 6,000,000
국민은행 5.17 1,000,000 3,000,000
하나은행 3.61 1,000,000 2,001,000
광주은행 3.90 1,000,000 1,000,000
합계 15,200,000 23,651,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처 연이자율(%) 당기말 전기말
산업은행 2.78~3.06 27,749,550 37,383,190
농협은행 2.00 2,000,000 2,905,650
신한은행 1.75~3.58 1,111,350 2,500,000
합계 30,860,900 42,788,840
차감 : 유동성대체 (11,411,710) (11,615,920)
유동성대체후 장기차입금 19,449,190 31,172,920

&cr; (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환연도 금액
2021년 7,049,430
2022년 4,299,920
2023년 4,299,920
2024년 3,799,920
합계 19,449,190

20. 전환사채&cr;&cr;(1) 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<제56회>

구분 내용
사채의 종류 제56회 CB - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채 액면총액 금 구십오억원(\9,500,000,000)
발행일 2019.12.18
만기일 2024.12.18
액면이자율 0%(만기보장수익률은 연복리 1%)
사채상환방법 만기일시상환
만기상환금액 만기상환시 원금의 105.1010%
행사가격 1,024원(행사가격 조정조건 있음)
전환권 행사기간 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지
발행자의 매수청구권 2020년 12월 18일부터 2021년 12월 18일까지 매 3개월에 해당하는 날
조기상환청구권 2021년 12월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날
발행시 전환권대가 618,689천원

<제55회>

구분 내용
사채의 종류 제55회 CB - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
사채 액면총액 금 이백육십억원(\26,000,000,000)
발행일 2018.04.27
만기일 2023.04.27
액면이자율 0%(만기보장수익률은 연복리 0%)
사채상환방법 만기일시상환
만기상환금액 만기상환시 원금의 100%
행사가격 842원(행사가격 조정조건 있음)
전환권 행사기간 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지
발행자의 매수청구권 2019년 4월 27일부터 2020년 4월 27일까지 매 3개월에 해당하는 날
조기상환청구권 2020년 4월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날
발행시 전환권대가 1,281,737천원

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 이를 자본으로 계상하였습니다.&cr;

(2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
전환사채(액면가액) 10,705,001 26,000,000
사채상환할증금 190,950 -
사채할인발행차금 (118,032) (1,099,773)
전환권조정 (794,928) -
전환사채 장부가액(순액) 9,982,991 24,900,227

21. 충당부채&cr;

당기와 전기 중 회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기>

구분 기초 증가 감소 당기말
연차부채 898,083 921,978 (898,083) 921,978

<전기>

구분 기초 증가 감소 전기말
연차부채 1,117,857 898,083 (1,117,857) 898,083

22. 순확정급여부채&cr;&cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 14,937,922 14,279,079
사외적립자산의 공정가치 (12,208,099) (15,958,433)
국민연금전환금 (37,666) (57,242)
퇴직급여채무에서 발생한 순부채(순자산) 2,692,157 (1,736,596)

(2) 당기와 전기 중 회사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
기초금액 14,279,079 16,129,860
당기근무원가 1,100,028 1,385,975
이자비용 337,013 467,905
재측정요소: 　
- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 53,794 -
- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 371,625 492,186
- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 (36,831) 266,826
급여지급액 (1,166,786) (4,463,673)
기말금액 14,937,922 14,279,079

(3) 당기와 전기 중 회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
기초금액 15,958,433 14,889,880
이자수익 402,435 448,945
재측정요소 : 　
- 사외적립자산의 수익&cr; (이자수익에 포함된 금액 제외) (216,114) (274,558)
기여금 납부액 400,000 1,300,000
급여지급액 (4,336,655) (405,834)
기말금액 12,208,099 15,958,433

&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 회사의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말
할인율 2.33% 2.66%
미래임금상승률 3.50% 3.50%

&cr;(5) 당기의 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

구분 확정급여채무의 변동
1.0% 증가 1.0% 감소
미래임금상승률 8.46% 증가 7.49% 감소
할인율 7.50% 감소 8.65% 증가

할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.&cr;

(6) 당기말 및 전기말 현재 회사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
금액 비율 금액 비율
정기예금 12,208,099 100% 15,958,433 100%

&cr;(7) 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여채무의 예상지급시기는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계
급여지급액 1,892,603 1,279,796 3,246,148 11,863,094 18,281,641

(8) 확정급여채무의 가중평균만기는 8.69년이며, 2020년 납부할 것으로 예상되는 기여금은 2,376,120천원입니다.

23. 이연법인세&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 이연법인세자산(부채) 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산 7,817,104 11,523,720
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 4,436,908 2,218,756
소계 12,254,012 13,742,476
이연법인세부채 　
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (9,168,672) (9,123,388)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (48,963) (40,607)
소계 (9,217,635) (9,163,995)
이연법인세자산(부채) 순액 3,036,377 4,578,481

(2) 당기와 전기 중 회사의 이연법인세의 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
기초금액 4,578,481 8,835,074
회계정책변경효과 - 60,352
손익계산서에 반영된 이연법인세 (1,225,104) (4,792,106)
자본에 직접반영된 이연법인세 (317,000) 475,161
기말금액 3,036,377 4,578,481

(3) 당기와 전기 중 회사의 이연법인세 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기>

계정과목 이연법인세자산(부채)
기초잔액 손익계산서 기타포괄손익 기말잔액
이연법인세자산
손실충당금 513,531 (24,969) - 488,561
재고자산평가충당금 754,724 2,247,544 - 3,002,269
재공품 458,563 (9,680) - 448,883
이월결손금 3,828,000 (3,828,000) - -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 22,441 (19,099) - 3,342
배당금수익 122,463 - - 122,463
종속기업 및 관계기업 투자주식 428,878 - - 428,878
토지 1,094,518 (163,288) - 931,229
건물 1,480 (82) - 1,397
차량운반구 4,086 825 - 4,912
투자부동산(토지) 112,626 (18,955) - 93,671
손상차손 2,206,785 118,326 - 2,325,111
감가상각비 794,019 59,312 - 853,331
국고보조금 17,963 10,164 - 28,127
영업권 56,018 (56,018) - -
연차부채 197,578 5,257 - 202,835
전환사채상환할증금 - 42,009 - 42,009
퇴직급여충당금 3,128,804 62,701 85,489 3,276,994
소계 13,742,477 (1,573,953) 85,489 12,254,012
이연법인세부채
미수수익 (40,607) (8,356) - (48,963)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (631,794) - (313,922) (945,715)
토지 (1,399,810) - - (1,399,810)
건물 (10,992) 500 - (10,492)
투자부동산(토지) (152,583) - - (152,583)
압축기장충당금 (3,799,406) - - (3,799,406)
전환권조정 - (38,772) (136,112) (174,884)
퇴직보험예치금 (3,128,804) 395,477 47,545 (2,685,782)
소계 (9,163,996) 348,849 (402,489) (9,217,635)
합계 4,578,481 (1,225,104) (317,000) 3,036,377

<전기>

계정과목 이연법인세자산(부채)
기초잔액 회계정책&cr;변경효과(*) 손익계산서 기타포괄손익 기말잔액
이연법인세자산
손실충당금 174,484 60,352 278,695 - 513,531
재고자산평가충당금 260,156 - 494,568 - 754,724
재공품 472,772 - (14,209) - 458,563
이월결손금 10,494,236 - (6,666,236) - 3,828,000
이월세액공제 689,388 - (689,388) - -
매도가능증권 110,644 - (110,644) - -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 22,441 - 22,441
배당금수익 122,463 - - - 122,463
종속기업 및 관계기업 투자주식 428,878 - - - 428,878
토지 1,094,518 - - - 1,094,518
건물 1,562 - (82) - 1,480
차량운반구 5,943 - (1,857) - 4,086
투자부동산(토지) 112,626 - - - 112,626
손상차손 - - 2,206,785 - 2,206,785
감가상각비 778,605 - 15,414 - 794,019
국고보조금 20,999 - (3,036) - 17,963
영업권 112,037 - (56,019) - 56,018
연차부채 245,929 - (48,351) - 197,578
전환사채상환할증금 290,090 - 71,426 (361,516) -
퇴직급여충당금 3,320,505 - (358,684) 166,983 3,128,804
소계 18,735,835 60,352 (4,859,177) (194,533) 13,742,477
이연법인세부채
미수수익 (20,612) - (19,995) - (40,607)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1,241,085) - - 609,291 (631,794)
토지 (1,399,810) - - - (1,399,810)
건물 (11,491) - 499 - (10,992)
투자부동산(토지) (152,583) - - - (152,583)
압축기장충당금 (3,799,406) - - - (3,799,406)
퇴직보험예치금 (3,275,774) - 86,567 60,403 (3,128,804)
소계 (9,900,761) - 67,071 669,694 (9,163,996)
합계 8,835,074 60,352 (4,792,106) 475,161 4,578,481

(*) 전기 중 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책변경으로 인한 조정효과는 기초이익잉여금에 반영되었습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 회사가 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기말>

구분 금액 세액효과 사유
종속기업 및 관계기업 투자주식 861,777 189,591 처분하지 않을 예정
이월결손금 58,032,513 12,767,153 미래과세소득의 불확실

&cr;<전기말>

구분 금액 세액효과 사유
종속기업 및 관계기업 투자주식 861,777 189,591 처분하지 않을 예정
이월결손금 40,174,090 8,838,300 미래과세소득의 불확실

24. 자본금 및 주식발행초과금&cr;&cr;회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 126,018,258주(전기말 : 96,570,546주), 우선주식 25,510주(전기말 : 25,510주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.&cr;&cr; 또한, 회사가 발행한 우선주 25,510주는 참가적 누적적 무의결권 주식으로 매 연도마다 액면가액을 기준으로 하여 1% 이상을 배당하며, 소정의 배당을 하지 아니하는 경우에는 동 배당이 이루어질 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 주식수(단위:주) 보통주자본금 우선주자본금 주식발행초과금
2018.01.01(전기초) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752
2018.12.31(전기말) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752
2019.01.01(당기초) 96,596,056 48,285,273 12,755 22,909,752
결손금보전(2019년 3월) - - - (2,458,443)
전환권행사(2019년 4월) 13,002,366 6,501,183 - 4,675,664
전환권행사(2019년 5월) 4,590,257 2,295,129 - 1,593,548
전환권행사(2019년 7월) 4,081,942 2,040,971 - 1,455,015
전환권행사(2019년 8월) 4,032,058 2,016,029 - 1,433,089
전환권행사(2019년 9월) 1,247,029 623,514 - 597,933
전환권행사(2019년 10월) 2,494,060 1,247,030 - 941,140
2019.12.31(당기말) 126,043,768 63,009,129 12,755 31,147,698

25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목&cr;

(1) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기>

구분 기초 증감 기말
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,239,996 1,112,995 3,352,991

<당기>

구분 기초 증감 기말
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,400,212 (2,160,216) 2,239,996

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말 전기말
재평가적립금(*) - 15,112,200
신주인수권대가(*) - 912,142
전환권대가 862,204 1,601,956
자기주식처분손익(*) - 5,468,308
전환권매입손실 (223,682) (223,682)
감자차손 (2,862,000) (2,862,000)
합계 (2,223,478) 20,008,924

(*) 2019년 3월 주주총회의 결의에 의하여 결손금보전되었습니다.

26. 결손금처리계산서&cr;&cr;당기와 전기의 회사의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목 당기 전기
처리예정일 : 2020년 3월 24일 처리확정일 : 2019년 3월 28일
미처리결손금 　 15,344,090 　 23,951,093
전기이월미처리결손금&cr; (전기이월미처분이익잉여금) - 　 (5,494,992) 　
회계정책변경누적효과 - 　 606,262 　
순확정급여부채의 재측정요소 471,667 　 806,184 　
당기순손실 14,872,423 　 28,033,639 　
결손금처리액 　 (15,344,090) 　 (23,951,093)
기타자본잉여금이입액 - 　 (21,492,650)
주식발행초과금이입액 (15,344,090) 　 (2,458,443)
차기이월미처리결손금 　 - 　 -

27. 매출액&cr;&cr;당기와 전기 중 회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
상품매출액 113,905 1,433,243
제품매출액 119,436,772 126,645,442
주세 등 (43,548,208) (46,635,975)
합계 76,002,469 81,442,710

28. 판매비와관리비&cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
급여 6,648,587 9,142,676
퇴직급여 670,732 2,161,647
복리후생비 1,200,187 1,418,120
감가상각비 및 무형자산상각비 1,741,018 1,192,951
접대비 700,645 866,414
영업활동비 2,512,255 4,479,620
광고선전비 1,579,930 3,704,898
운반비 2,510,887 2,675,648
차량유지비 470,730 1,269,984
대손상각비 103,040 989,396
용역비 1,813,241 2,383,886
기타 2,929,793 3,415,668
합계 22,881,045 33,700,908

&cr;29. 비용의 성격별 분류&cr;

당기와 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
원재료사용액 26,519,251 31,141,345
재고자산의변동액 (8,992,192) 331,839
종업원급여 11,737,738 16,042,186
감가상각비 및 무형자산상각비 11,290,063 12,260,773
광고선전비 1,579,930 3,704,898
지급수수료 1,734,859 1,873,144
기타비용 43,376,622 26,846,892
매출원가 및 판매비와관리비 합계 87,246,271 92,201,077

30. 기타영업손익&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 회사의 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
배당금수익 342,005 299,107
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 162,543 520,134
유형자산처분이익 1,151,243 3,636
대손충당금환입 80,405 -
잡이익 507,436 307,478
합계 2,243,632 1,130,355

&cr;(2) 당기와 전기 중 회사의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
기타의대손상각비 - 81,556
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 322 254
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 15,190 102,004
유형자산처분손실 38,603 48,371
유형자산손상차손 1,944,819 10,733,515
기부금 162,632 231,895
잡손실 203,025 210,386
합계 2,364,591 11,407,981

31. 종업원 급여&cr;&cr;당기와 전기 중 회사의 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
급여 10,690,902 13,496,653
퇴직급여 - 확정급여제도 1,046,836 2,545,533
합계 11,737,738 16,042,186

32. 금융수익 및 금융원가&cr;

(1) 당기와 전기 중 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
이자수익 367,023 924,469

&cr;(2) 당기와 전기 중 회사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
이자비용 2,304,821 3,068,316

&cr; 33. 법인세비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 회사의 법인세 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
당기법인세 부담액 - -
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,542,104 4,256,592
총 법인세효과 1,542,104 4,256,592
자본에 직접 반영된 이연법인세 (316,999) 535,514
기타 344,760 -
법인세비용 1,569,865 4,792,106

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
법인세비용 차감전 순손실 (13,302,558) (23,241,533)
적용세율에 따른 법인세 (2,926,563) (5,113,137)
조정사항 4,496,428 9,905,243
비과세수익 (20,128) (17,283)
비과세비용 185,899 237,191
세액공제 및 감면 - 689,388
미인식이연법인세 변동효과 3,928,853 8,838,300
기타 401,804 157,647
법인세비용 1,569,865 4,792,106
유효법인세 - -

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후
기타포괄손익-공정가치 측정&cr;금융자산 평가손익 1,426,916 313,921 1,112,995 (2,769,508) (609,292) (2,160,216)
순확정급여부채의 재측정요소 (604,702) (133,034) (471,668) (1,033,569) (227,385) (806,184)
합계 822,214 180,887 641,327 (3,803,077) (836,677) (2,966,400)

34. 주당이익 &cr;

(1) 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익&cr;&cr;당기 및 전기의 보통주당기순손익 및 우선주당기순손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분 당기 전기
당기순손실 (14,872,422,833) (28,033,639,307)
조정사항-우선주배당금 등 (127,550) (127,550)
보통주 당기순손실 (14,872,550,383) (28,033,766,857)
가중평균유통보통주식수(*) 112,293,501 96,526,009
가중평균유통우선주식수 25,510 25,510
보통주 기본주당손실 (132) (290)
구형우선주 기본주당이익 5 5

(*) 가중평균유통보통주식수&cr;<당기>

구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주)
기초 2019.01.01 ~ 2019.12.31 96,570,546 365 35,248,249,290
자기주식 2019.01.01 ~ 2019.12.31 (44,537) 365 (16,256,005)
전환권행사 2019.04.29 ~ 2019.12.31 8,729,210 247 2,156,114,870
전환권행사 2019.04.30 ~ 2019.12.31 4,273,156 246 1,051,196,376
전환권행사 2019.05.02 ~ 2019.12.31 771,971 244 188,360,924
전환권행사 2019.05.16 ~ 2019.12.31 2,880,045 230 662,410,350
전환권행사 2019.05.17 ~ 2019.12.31 166,270 229 38,075,830
전환권행사 2019.05.20 ~ 2019.12.31 771,971 226 174,465,446
전환권행사 2019.07.01 ~ 2019.12.31 356,294 184 65,558,096
전환권행사 2019.07.10 ~ 2019.12.31 691,211 175 120,961,925
전환권행사 2019.07.29 ~ 2019.12.31 831,353 156 129,691,068
전환권행사 2019.07.30 ~ 2019.12.31 2,078,381 155 322,149,055
전환권행사 2019.07.31 ~ 2019.12.31 124,703 154 19,204,262
전환권행사 2019.08.02 ~ 2019.12.31 706,649 152 107,410,648
전환권행사 2019.08.21 ~ 2019.12.31 831,353 133 110,569,949
전환권행사 2019.08.28 ~ 2019.12.31 2,494,056 126 314,251,056
전환권행사 2019.09.10 ~ 2019.12.31 831,353 113 93,942,889
전환권행사 2019.09.27 ~ 2019.12.31 415,676 96 39,904,896
전환권행사 2019.10.28 ~ 2019.12.31 1,247,030 65 81,056,950
전환권행사 2019.10.29 ~ 2019.12.31 1,247,030 64 79,809,920
소계 40,987,127,795
가중평균유통보통주식수 112,293,501

<전기>

구분 기간 주식수(주) 일수 적수(주)
기초 2018.01.01 ~ 2018.12.31 96,570,546 365 35,248,249,290
자기주식 2018.01.01 ~ 2018.12.31 (44,537) 365 (16,256,005)
소계 35,231,993,285
가중평균유통보통주식수 96,526,009

(2) 희석주당순손익&cr;

구분 당기 전기
희석순이익 산정
보통주 당기순손실 (14,872,550,383) (28,033,766,857)
전환사채에 대한 이자비용&cr;(법인세 효과 차감 후) - -
희석주당이익 산정을 위한 순손익 (14,872,550,383) (28,033,766,857)
희석 유통주식수
발행된 가중평균유통보통주식수 112,293,501 96,526,009
전환사채의 전환 가정 - -
희석주당이익 산정을 위한 &cr;가중평균 유통보통주식수 112,293,501 96,526,009
희석주당순손익
보통주 희석주당손실(*) (132) (290)

(*) 당기손실이 발생함에 따라 희석증권의 반희석화가 발생하며, 이에 당기의 희석주당손익은 보통주당손익과 동일합니다.&cr;

35. 영업활동으로부터 창출된 현금&cr;

(1) 당기와 전기 중 회사의 영업활동으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
당기순손익 조정을 위한 가감 :
대손상각비 103,040 989,396
대손충당금환입 (80,405) -
기타의대손상각비 - 81,556
재고자산평가손실 12,019,792 2,932,180
재고자산평가손실환입 (71,469) (684,144)
퇴직급여 1,034,605 2,545,533
감가상각비 11,175,448 12,141,235
유형자산손상차손 1,944,819 10,733,515
유형자산처분손실 38,603 48,371
유형자산처분이익 (1,151,244) (3,636)
무형자산상각비 114,614 119,538
종속기업 및 관계기업 투자주식 처분손실 - 134,860
종속기업 및 관계기업 투자주식 처분이익 - (73,167)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 322 254
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (162,543) (520,134)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 15,190 102,004
잡손실 4,107 17,204
잡이익 (45) -
이자비용 2,304,821 3,068,316
법인세비용 1,569,864 4,792,106
이자수익 (367,023) (924,469)
배당금수익 (342,005) (299,107)
소계 28,150,491 35,201,411
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 가감 :
매출채권의 감소 5,779,276 4,279,715
미수금의 감소 40,489 59,573
선급금의 증가 (161,238) (1,106,479)
선급비용의 감소(증가) (240,392) 66,575
선급주세의 감소(증가) 794,024 (775,927)
P상자미수보증금의 감소 - 210
공병미수보증금의 감소 48 6,016
기타의당좌자산의 감소 - 5,500
재고자산의 증가 (2,797,310) (2,399,339)
매입채무의 감소 (751,947) (750,669)
미지급금의 감소 (5,544,535) (4,045,237)
미지급비용의 증가(감소) (5,891,752) 4,060,463
선수금의 증가(감소) (666,173) 712,911
정부보조금의 증가 60,000 -
예수금의 증가 115,458 60,083
매출세액의 감소 (145,868) (782,446)
P상자보증금의 감소 (215,965) (381,523)
공병보증금의 증가(감소) 307,913 (399,709)
파레트보증금의 감소 (24,160) (40,040)
임대보증금의 감소 (523,920) (711,960)
연차부채의 증가(감소) 23,895 (219,774)
퇴직금의 지급 (1,166,786) (4,463,674)
퇴직연금운용자산의 감소(증가) 3,936,656 (894,166)
국민연금전환금의 감소 19,575 2,538
소계 (7,052,712) (7,717,359)
합계 21,097,779 27,484,052

(2) 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
단기대여금의 장기대여금 대체 3,500,000 -
미수금의 손실충당금과 상계 - 40,129
리스부채의 유동성 대체 690,708 -
장기차입금의 유동성 대체 11,723,730 11,615,920
전환사채의 유동성 대체 1,147,229 -

36. 우발채무 및 약정사항&cr;&cr;(1) 담보제공자산&cr;

당기말 및 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산 당기말 전기말 담보권자
장부금액 담보설정금액 장부금액 담보설정금액
토지 30,852,273 109,933,450&cr;USD 4,000,000 30,852,273 111,065,700&cr;USD 4,000,000 산업은행 외
건물 12,511,386 12,997,726
구축물 17,362,669 20,896,489
기계장치 13,911,740 17,990,670
투자부동산(토지) 358,996 358,996
투자부동산(건물) 1,786,268 1,900,298
단기금융상품 500,000 -
재고자산 2,703,626 8,960,624
기타포괄손익-공정가치 금융자산 4,515,272 3,306,406
합계 84,506,730 97,263,482

&cr;회사는 상기 담보제공자산 이외에 매출채권 중 특정 거래처에 대한 확정채권 및 장래발생채권에 대하여 신탁계약을 체결하고, 산업은행을 제1종 수익자로 하는 수익권증서를 발행하였습니다.&cr;

(2) 보험가입자산&cr;&cr;당기말 현재 회사는 유형자산(투자부동산 포함)과 재고자산에 대하여 삼성화재해상보험 및 한화손해보험 등에 부보액 80,049,537천원인 화재보험에 가입하고 있으며, 보험수익금에 대하여는 금융기관을 수익권자로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 또한, 회사는 환경책임보험 의무가입 대상으로 DB손해보험 환경책임보험에 가입되어 있으며, 회사의 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어있습니다.

(3) 금융기관 등 한도약정&cr;&cr;당기말 현재 회사의 금융기관 등에 대한 한도약정금액 및 미사용금액은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

금융기관 약정내용 한도금액 사용금액
신한은행 당좌대출 등 11,000,000 -
하나은행 7,000,000 -
국민은행 1,400,000 -
광주은행 1,000,000 -
신한은행 수입신용장&cr;(미확정지급보증) USD 2,500,000 USD 517
합계 20,400,000 -
USD 2,500,000 USD 517

회사는 상기 약정 이외에 매입채무대금지급과 관련하여 신한은행과 784백만원을 한도액으로 전자방식외상매출채권약정을 체결하고 있습니다.&cr; &cr;(4) 지급보증&cr;&cr;회사는 서울보증보험으로부터 지급보증과 관련하여 1,800천원(전기말 : 11,410천원)의 보증을 제공받고 있습니다. &cr;&cr;(5) 계류 중인 주요 소송&cr;&cr;당기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건이며, 소송금액은 31백만원입니다. 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향은 보고기간 종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다.

37. 특수관계자&cr; &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 회사와의 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말
지배기업 - (주)창해에탄올
회사에 유의적인 영향력을&cr;행사하는 기업 (주)창해에탄올(*) -
종속기업 상해순보해국제유한공사 상해순보해국제유한공사
기타의&cr;특수관계자 임현우, (주)창해이엔지&cr;보해매실농원(주) 임현우, (주)창해이엔지&cr;보해매실농원(주)

(*) 전환사채의 전환에 따른 지분율 하락으로 특수관계자 구분이 변경되었습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 재화와 용역의 판매 및 구입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기>

구분 회사명 매출 등 매입
재고자산 등 유형자산
회사에 유의적인 영향력을&cr;행사하는 기업 (주)창해에탄올 - 222,639 -
기타의&cr;특수관계자 보해매실농원(주) 696,348 523,255 -
(주)창해이엔지 - - 66,600
임현우 12,000 - -
합계 708,348 745,894 66,600

&cr;<전기>

구분 회사명 매출 등 매입
재고자산 등 유형자산
지배기업 (주)창해에탄올 - 264,038 -
종속기업 (주)님과함께 1,014 166,500 -
보해매실농원(주) 1,097,777 246,860 -
기타의&cr;특수관계자 (주)창해이엔지 - 20,600 193,600
임현우 12,000 - -
합계 1,110,791 697,998 193,600

(3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기말>

구분 회사명 채권 채무
매출채권 등 매입채무 등
회사에 유의적인 영향력을&cr;행사하는 기업 (주)창해에탄올 100,000 160,036
종속기업 상해순보해국제유한공사(*) - -
기타의&cr;특수관계자 보해매실농원(주) 8,409 -
우리사주조합 - 51,920
임현우 39,000 10,000
합계 147,409 221,956

(*) 해당 특수관계자의 채권에 대하여 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 동 채권에 대하여 670백만원의 손실충당금이 설정되어 있으며, 해당금액은 순액으로 표시하였습니다. 당해 기간에 인식된 대손상각비는 263백만원입니다.

<전기말>

구분 회사명 채권 채무
매출채권 등 매입채무 등
지배기업 (주)창해에탄올 100,000 204,399
종속기업 상해순보해국제유한공사(*1) 263,306 -
기타의&cr;특수관계자 보해매실농원(주)(*2) 7,922,335 135
우리사주조합 138,879 -
임현우 27,000 10,000
합계 8,451,520 214,534

(*1) 해당 특수관계자의 채권에 대하여 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 동 채권에 대하여 407백만원의 손실충당금이 설정되어 있으며, 해당금액은 순액으로 표시하였습니다.

(*2) 해당 특수관계자의 채권에 대하여 80백만원의 손실충당금이 설정되어 있으며, 해당금액은 순액으로 표시하였습니다. 당해 기간에 인식된 대손상각비는 80백만원입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;<당기>

구분 회사명 자금대여 거래
대여 회수
기타의특수관계자 우리사주조합 - (138,879)
보해매실농원(주) - (8,000,000)

&cr;<전기>

구분 회사명 자금대여 거래
대여 회수
종속기업 보해매실농원(주) 8,000,000 -
기타의특수관계자 우리사주조합 - (1,051,899)
보해매실농원(주)(*) - (3,997,070)

(*) 기중 회수거래는 전환사채의 전환 및 상환금액입니다.&cr;

(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr;

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기 전기
급여 및 기타 단기종업원 급여 832,560 1,039,407
퇴직급여 141,728 150,043
합계 974,288 1,189,450

38. 부문별 보고&cr;&cr;(1) 영업부문별 정보 &cr;&cr;회사의 영업부문은 단일영업부문으로 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.&cr;&cr;(2) 지역별 정보 &cr;&cr;당기와 전기의 회사의 영업부문활동은 대부분 국내에서 이루어지고 있습니다.&cr;&cr;39. 회계정책의 변경&cr;

주석 2.2에서 설명한 바와 같이 회사는 기업회계기준서 제11 16호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr;

회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. &cr;&cr; (1) 실무적 간편법의 사용&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적간편법을 사용하였습니다.&cr;&cr; - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 &cr;- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적 용일 현재 손실부담계약은 없습니다.&cr;- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방 식으로 회계처리

- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 &cr;- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 &cr; &cr; 또한, 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr;

(2) 리스부채의 측정&cr; (단위:천원)

금액

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

 1,667,149
인식된 리스부채의 유동분류
유동 리스부채 710,678

비유동 리스부채

 956,471

합계

 1,667,149

&cr;(3) 사용권자산의 측정&cr;

리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr;&cr;(4) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정&cr;

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 1,667,149천원 증가
­ 리스부채: 1,667,149천원 증가

최초 적용일 현재 이익잉여금을 조정한 금액은 없습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 합병에 관한 사항&cr;&cr;(1) 합 병&cr; 당사는 2014년 9월 30일자로 비용절감 및 관리조직 일원화 등 운영의 효율화를 도모하고, 생산 및 영업 기능 통합과 인력 재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선효과를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 종속기업인 (주)보해B&H 및 (주)보해통상을 흡수합병하였으며, 이 로 인해 발행한 보통주 2,664,921주를 보호예수기간( 2015년 10월 13일) 만료 후 2015년 10월 15일자로 전량매도 하였습니다. &cr; &cr; 2016년 7월 29일자로 비용 절감 및 관리조직 일원화 등 경영효율성증대를 꾀하고 , 생산 및 영업 기능 통합과 인력재배치를 통해 사업 지배력 강화 및 이익개선효과를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 종속기업인 (주) 보해매원을 흡수합병하였습 니 다 . &cr;&cr;(2) 합병 관련 주요내용&cr; ① 시기 및 대상회사 : 2014년 9월 30일자로 (주)보해B&H와 (주)보해통상을 &cr; 흡수합병(소규모합병)하였습니다.&cr; 2016년 7월 29일자로 (주) 보해매원을 &cr; 흡수합병(소규모합병)하였습니다. &cr; ② 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향&cr; - 합병을 통해 보해양조(주)와 (주)보해B&H, (주)보해통상 및 (주) 보해매원이 별도의 법인으로 유지됨에 따른 관리 중복, 인력 배치의 경직성 등을 제거하고 효율적인 자원배분으로 합병법인의 전반적인 영업 비용이 다소 감소할 것으로 예상됩니다.&cr; ③ 관련 공시서류&cr; - 주요사항보고서 &cr; * (주)보해B&H와 (주)보해통상 합병&cr; 최초 제출일 2014년 07월 29일, 정정 신고일 2014년 09월 30일&cr; * (주) 보해매원 합병&cr; 최초 제출일 2016년 05월 20일, 정정 신고일 2016년 05월 25일 &cr;

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, % )
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
제68기 매 출 채 권 20,815,779 1,764,204 8.48%
단기대여금 15,600 156 1.00%
미 수 금 240,175 2,402 1.00%
기 타 채 권 2,043,070 - 0.00%
합 계 23,114,624 1,766,762 -
제67기 매 출 채 권 26,601,116 1,924,470 7.23%
단기대여금 4,154,479 40,156 0.97%
장기대여금 4,000,000 40,000 1.00%
미 수 금 280,664 2,807 1.00%
기 타 채 권 1,603,506 - 0.00%
합 계 36,639,765 2,007,433 -
제66기 매 출 채 권 30,864,108 660,746 2.14%
단기대여금 1,206,378 156 0.01%
미 수 금 167,778 41,380 24.66%
기 타 채 권 507,797 - 0.00%
합 계 32,746,061 702,282 -

&cr;(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구 분 제68기 제67기 제66기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,007,433 702,282 709,381
2. 순대손처리액(①－②±③) - 40,129 20,044
① 대손처리액(상각채권액) - 40,129 20,044
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 (240,671) 1,345,280 12,945
4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,766,762 2,007,433 702,282

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표일 현재 채권잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 예상되는 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 그 방법으로는 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 전체거래처를 대상으로 동일한 설정율을 적용하는 방법과 개별거래처를 선별하여 추가 설정율을 적용하는 방식을 병행하여 산출하고 합산하고 있습니다. &cr;

전체거래처를 대상으로 동일한 설정율을 적용하는 방법은 정상적으로 거래 중인 거래처의 채권을 정상채권, 부도 등이 발생한 거래처의 채권을 부실채권으로 구분하여 정상채권에 대하여는 채권연령별로 3개월이하, 3개월초과, 6개월초과, 1년초과, 2년초과 및 3년초과로 구분하여 각각 1%, 2%, 5%, 10%, 30% 및 50%의 대손충당금을 설정하고 있으며 부실채권에 대하여는 회수예상가액을 산정하고 회수예상가액의 10%를, 회수예상가액 초과금액에 대하여는 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;

개별거래처를 선별하여 추가 설정율을 적용하는 방식은 당기매출액이 전기에 비해 하락되었으며 당기 매출액의 80%를 초과하는 규모의 채권잔액을 보유한 거래처를 선정하여 동 거래처의 1년이내 채권에 대하여 20%를 추가로 설정하고 있습니다.&cr;

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)
구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계
금&cr;액 일반 16,617,089 2,152,603 1,457,840 588,247 20,815,779
특수관계자 - - - - -
매출채권 계 16,617,089 2,152,603 1,457,840 588,247 20,815,779
매출채권 구성비율 79.83% 10.34% 7.00% 2.83% 100%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

&cr;(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위 : 천원 )
구 분 계정과목 제68기 제67기 제66기 비고
주 류 제 품 5,149,757 3,927,790 3,583,260 -
재 공 품 22,928,588 21,732,237 22,817,007 -
원 재 료 5,975,074 3,342,967 2,512,731 -
부 재 료 1,522,995 1,832,755 1,512,011 -
미착부재료 - - 355 -
저 장 품 739,485 694,912 1,045,207 -
소 계 36,315,899 31,530,661 31,470,571 -
식음료 상 품 14,740 150,974 115,555 -
소 계 14,740 150,974 115,555 -
합 계 상 품 14,740 150,974 115,555 -
제 품 5,149,757 3,927,790 3,583,260 -
재 공 품 22,928,588 21,732,237 22,817,007 -
원 재 료 5,975,074 3,342,967 2,512,731 -
부 재 료 1,522,995 1,832,755 1,512,011 -
미착부재료 - - 355 -
저 장 품 739,485 694,912 1,045,207 -
합 계 36,330,639 31,681,635 31,586,126 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.3% 15.9% 14.5% -
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.6회 1.7회 1.8회 -

(2) 재고자산의 실사내역 등

1) 재고자산 실사일자 : 2020년 01월 02일

당사는 재무상태표일 이후 재고자산에 대한 실사를 하였으며, 재고자산실사일과 재무상태표일사이의 재고자산 차이확인은 재무상태표일 현재 재고자산에서 재고실사일 현재 생산누적(구입누적)과 판매누적(사용누적)을 가감하여 확인을 하였습니다.&cr;

2) 당사의 동 일자 재고실사시 2019사업연도 재무제표의 외부감사인의 입회하에 재고실사를 하였습니다.&cr;

(3) 장기체화재고 등 현황&cr;

- 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고 기간 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구 분

제68기
취득원가 평가충당금 기말잔액 비고
제 품 5,149,757 967,923 4,181,834 -
상 품 14,740 - 14,740 -
재공품 22,928,588 11,832,029 11,096,559 -
원재료 5,975,074 440 5,974,634 -
부재료 1,522,995 744,680 778,315 -
저장품 739,485 101,606 637,879 -
합 계 36,330,639 13,646,678 22,683,961 -

라. 공정가 치평가 내역

&cr;1. 금융자산 &cr;

(1) 분류

2019년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr;① 채무상품

&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업수익 또는 기타영업비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타영업비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용' 으로 표시합니다.

&cr;② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타영업수익또는 기타영업비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 .&cr;

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다 . 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다 .

&cr;(5) 금융상품의 상계&cr;

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;

2. 금융부채&cr;

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정 하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

&cr;3. 복합금융상품

&cr; 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.&cr;

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

&cr;4. 공정가치&cr;

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;&cr; 1) 금융상품 종류별 공정가치 &cr;&cr; 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )
구분 2019. 12. 31 2018. 12. 31
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산
현금및현금성자산 14,131,473 14,131,473 9,156,117 9,156,117
유동금융자산 2,298,170 2,298,170 1,504,703 1,504,703
매출채권 19,051,575 19,051,575 24,676,646 24,676,646
단기미수금 및 기타채권(*1) 476,205 476,205 4,577,235 4,577,235
비유동금융자산 10,660,139 10,660,139 9,982,348 9,982,348
장기미수금 및 기타채권 574,437 574,437 4,757,201 4,757,201
소계 47,191,999 47,191,999 54,654,250 54,654,250
금융부채
매입채무 4,433,106 4,433,106 5,161,272 5,161,272
단기미지급금 및 기타채무(*2) 18,973,253 18,973,253 30,703,063 30,703,063
리스부채 1,925,263 1,925,263 - -
차입금 46,060,900 46,060,900 66,439,840 66,439,840
전환사채 9,982,992 9,982,992 24,900,227 24,900,227
소계 81,375,514 81,375,514 127,204,402 127,204,402

(*1) 선급금 및 선급비용을 제외한 금액입니다.&cr;(*2) 선수금, 예수금 및 매출세액을 제외한 금액입니다.&cr;

2) 공정가치 서열체계&cr;

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<2019년 12월 31일 현재>

(단위 : 천원 )
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 984,810 - 984,810
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 7,137,771 7,137,771

&cr;<2018년 12월 31일 현재>

(단위 : 천원 )
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 897,996 - 897,996
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,710,855 5,710,855

&cr; 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;&cr;회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr;

4) 가치평가기법 및 투입변수 &cr;&cr; 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원 )
구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 비관측변수가 공정가치&cr;측정에 미치는 영향
당기손익-공정가치 측정 금융자산
채무증권 984,810 2 시장접근법 등 할인율 등 N/A N/A
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권 7,137,771 3 DCF법 성장률 0.00% ~ 1.00% 성장률 상승에 따라 공정가치 상승
할인율 5.35% ~ 7.42% 할인율 하락에 따라 공정가치 상승

&cr; 5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr; 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무담당부서에서 외부평가기관에 의뢰하여 처리하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. &cr; 재무담당부서는 연결회사의 재무담당이사와 감사에 공정가치 측정의 결과를 직접보고하며, 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 &cr; 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. &cr;&cr; 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수 중 성장률(1%)의 변동에 따른 손익효과에 대한 당기 민감도 분석 결과는 다음와 같습니다.

(단위 : 천원 )
구 분 유리한 변동 불리한 변동
당기손익 자본 당기손익 자본
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 194,072 - 143,827

마. 기타 사항&cr;

(1) 진행률적용 수주상황&cr;- 해당사항없음

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 천원)
----------------
회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금
총액 손상차손&cr;누계액 총액 대손&cr;충당금
합 계
32_진행률적용수주계약현황(연결)

(단위 : 천원)
----------------
회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금
총액 손상차손&cr;누계액 총액 대손&cr;충당금
합 계

(2) 채무증권 발행실적

2019년 12월 31일(단위 : 천원, %)
(기준일 : )
보해양조(주)회사채사모2012.02.134,000,0007.50%-2016.08.13상환나우농식품투자펀드1호보해양조(주)회사채사모2012.03.082,700,0006.15%-2015.03.08상환산업은행보해양조(주)회사채사모2012.04.165,000,0007.50%-2016.10.16상환한국증권금융㈜보해양조(주)회사채사모2012.07.127,000,0005.65%-2015.07.12상환산업은행보해양조(주)회사채사모2014.08.1330,000,000표면 0.00%&cr;만기 3.00%-2018.08.13상환유진투자증권외보해양조(주)회사채사모2018.04.2726,000,000표면 0.00%&cr;만기 0.00%-2023.04.27미상환NH투자증권외보해양조(주)회사채사모2019.12.189,500,000표면 0.00%&cr;만기 1.00%-2024.12.18미상환한국증권금융외84,200,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

(3)사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등&cr;- 해당사항 없음

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 2019년 12월 31일(단위 : 천원, %)
(작성기준일 : )
------
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사
2019년 12월 31일
(이행현황기준일 : )
---------
재무비율 유지현황 계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황 계약내용
이행현황
자산처분 제한현황 계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황 계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황 이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(4) 기업어음증권 미상환 잔액 &cr;- 해당사항 없음

2019년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

(5) 전자단기사채 미상환 잔액 &cr;- 해당사항 없음

2019년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr; (6) 회사채 미상환 잔액

2019년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
- - - - - - - - - - - 1,205,000 9,500,000 - - 10,705,000 - - - 1,205,000 9,500,000 - - 10,705,000
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr;(7) 신종자본증권 미상환 잔액&cr;- 해당사항 없음

2019년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr; (8) 조건부자본증권 미상환 잔액&cr;- 해당사항 없음

2019년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.

또한, 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

국내 주류시장은 경기불황 장기화에 따른 소비심리 위축, 외식비 지출 감소와 최근 신종 코로나 바이러스 확산 등 외부 요인에 의한 외식산업 위축은 음식용 주류시장에 영향을 미치고 있습니다. 당사는 지난 몇 년간 대내ㆍ외적인 어려움 속에서도 경영효율화를 위한 관리비용 절감과 효율적 비용 집행을 통해 내부 시스템 정비하고, 경영투명성 제고ㆍ재무구조 개선에 따른 유동성 확보 등 각고의 노력을 기울려 전기대비 약 110억원의 판관비를 절감하였으나 매출액 감소와 진부화된 재고자산의 평가손실 인식으로 인하여 영업손실은 전년대비 약 7천만원 증가하였습니다. &cr;

매출액은 전기대비 약 60억원이 감소하였으며, 영업이익은 약 110억원의 손실이 발생하였습니다. 이는 진부화된 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 약 120억원을 매출원가에 포함한 것이 주요 원인이며, 당기순이익 147억 손실은 앞에서 언급한 재고자산평가손실과 기타영업비용부분에 시장성이 떨어진 제품군을 생산하는 설비(캔라인)와 관련된 구축물과 기계장치에 대한 유형자산의 손상 20억원이 인식된 게 주된 원인입니다. &cr;

2019년 보해의 전반적인 성과는 주류시장의 변화와 경쟁업체의 공격적인 영업활동으로 인해 실적은 부진했습니다.

&cr;3. 재무상태 및 영업실적

회사의 연결재무제표 기준 재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다.

가. 경영성과(연결기준)&cr; (단 위 : 천원)

구 분

제68기

제67기

증 감

증감율

[매출액]

76,011,205

82,004,392

(5,993,187)

(7.31%)

[매출원가]

64,371,359

59,165,761

5,205,598

8.80%

[매출총이익]

11,639,846

22,838,631

(11,198,785)

(49.03%)

[판매비와관리비]

22,693,490

33,822,635

(11,129,145)

(32.90%)

[영업이익(손실)]

(11,053,644)

(10,984,004)

(69,640)

(0.63%)

ㆍ기타영업수익

2,243,647

1,462,007

781,640

53.46%

ㆍ기타영업비용

2,364,591

11,406,811

(9,042,220)

(79.27%)

ㆍ금융수익

367,023

900,497

(533,474)

(59.24%)

ㆍ금융원가

2,304,820

3,068,316

(763,496)

(24.88%)

[법인세비용차감전순이익(손실)]

(13,112,385)

(23,096,627)

9,984,242

43.23%

[법인세비용]

1,569,865

4,776,673

(3,206,808)

(67.13%)

[당기순이익(손실)]

(14,682,250)

(27,873,300)

13,191,050

47.33%

[지배기업주주지분 이익(손실)]

(14,682,250)

(27,871,371)

13,189,121

47.32%

[비지배지분 이익(손실)]

 -

(1,929)

1,929

100.00%

① 매출액 변동요인 : 당사의 주요 매출액의 약 50%를 차지하는 소주는 전기대비 약 25억원 감소한 375억원, 과실주 중 매취는 약 9억원 감소한 약 36억원, 복분자는 약 9억 감소한 약 235억원, 과실주 기타 약 13억원, 막걸리 “순희”를 포함한 기타 주종은 전기대비 약 8억원 감소한 22억원의 매출을 달성하였습니다. 또한 식음료와 상품(매실열매 등 포함)은 약 9억원이 감소한 약 79억원의 매출로 전기대비 약 60억원 감소한 약 760억원의 매출액을 달성하였습니다. 각 제품군 별로 살펴보면 다음과 같습니다.

- 소주제품 : 소주의 매출액 변동은 주력 제품인 잎새주 360ml 병 제품의 매출하락에 기인한 것으로, 이는 과거 3~4년간 잎새주 마케팅 캠페인의 전략적 오류 및 전국적인 인지도를 갖고 있는 경쟁기업의 지속적인 광주, 전남 시장 공략과 더불어 회사의 주력시장인 호남지역의 지속적인 경기침체 및 인구수의 점진적인 감소도 매출감소의 한 요인으로 분석됩니다.

- 과실주제품 : 과실주 중 복분자는 전기대비 약 9억원의 매출이 감소 했으나 전체 시장규모를 감안할 때 감소폭이 크지 않은 것으로 판단되며, 명절 위주로 소비되는 세트제품 판매는 전기대비 약 5억원의 증가로 차기년도에 매출액 증대를 기대할 수 있습니다. 현재 “보해 복분자”는 복분자주 시장에서 브랜드 인지도가 높은 바, 적절한 마케팅 활용과 더불어 복분자 재배 농가와 지속적인 계약재배 등을 통한 원료를 확보하고 있어, 안정적 물량확보를 통해 시장점유율을 유지할 것으로 판단됩니다. 매취순의 매출 감소는 전반적인 매실주 시장 하락세와 더불어 과일소주의 등장으로 과실맛 주류에 대한 선택폭이 넓어지고, 수입 와인량이 증가하면서 매실주를 비롯한 전통 과실주의 시장영역이 줄고 있어, 비록 약 9억원 매출감소가 있었으나 기존의 세트 및 대용량(3L) 제품, 15년 숙성 매취순 제품이 일정 수준 판매를 유지하고 있어 매출 반등보다는 꾸준한 시장 유지를 목표로 하고 있습니다.&cr;

- 식음료 : 식음료와 상품은 전체 매출의 약 57%(45억원)가 매원디럭스로 대표되는 고농축과일원액 음료로 구성되어 있으며, 암웨이, SFC바이오 등 대형 거래처로 납품되는 OEM, ODM 상품 등이 약 35%(28억)로 구성되어 있습니다. 2019년 식음료군의 매출이 하락했으나, 대형 거래처와의 다양한 OEM, ODM 상품의 개발 및 납품을 지속적으로 개발하고 있습니다.

② 기타영업비용 : 전기대비 약 90억원 감소하였습니다. 이의 주된 감소원인은 2018년 시장수요가 급격하게 하락된 제품군을 생산하는 설비(캔라인, 파우치라인, 소다라인)와 관련된 구축물 및 기계장치에 대하여 손상차손을 약 107억원 인식하였으나, 2019년에는 약 20억원의 손상차손 인식에 따른 상대적인 감소입니다.

③ 금융수익 및 금융원가 : 금융수익 감소는 전년인 2018년 기타의특수관계법인인 보해매실농원과 관련된 대여금 및 전환사채로 인하여 수취한 이자의 인식이 주된 요인이며, 금융원가의 감소는 제55회 전환사채가 전환됨에 따른 사채이자의 감소가 약 6억원, 전기대비 차입금이 약 204억원 감소되어 금융권 지급이자가 전체적으로 약 2억원이 감소하였습니다.

나. 부문별 매출 현황

(단위 : 천원,%)

구분

매출유형

품 목

주요상표 등

2019년

2018년

매출액

비율

매출액

비율

단

일

사

업

부

제품

소 주

잎 새 주

37,549,778

49.40%

40,061,002

48.90%

과실주

보해복분자, 매취순

26,884,396

35.40%

29,280,271

35.70%

기 타

복받은부라더 외

3,685,708

4.80%

3,297,812

4.00%

소 계

68,119,882

89.60%

72,639,085

88.60%

매실음료

매원외

7,891,323

10.40%

8,845,347

10.80%

기타

매실열매 등

매실열매

0

0.00%

912,383

1.10%

내부거래 및 연결조정

0

0.00%

(392,422)

(0.50%)

총 계

76,011,205

100.00%

82,004,393

100.00%

회사는 주류와 식품의 제조 및 판매를 주 업종으로 하는 단일 사업부로 구성되어 있습니다. 매출구성은 소주와 과실주 및 기타주류를 포함한 주류 전체의 매출이 약 681억원으로 약 89%이며, 식음료 매출이 약 79억원으로 약 10%, 기타매출이 약 11억원으로 1%의 매출로 이루어지고 있습니다. 직전 사업년도와 비교하면 소주의 비율은 소폭 증가 하였으며 과실주의 비율은 비슷한 수준을 유지하고 있습니다. 소주의 매출이 향후에도 비슷한 수준을 유지할 경우 각 제품군의 비율은 올해 사업년도와 비슷할 것으로 전망됩니다.

각 품목별 분석은 상기 ‘3.의 가. 에서 언급된 매출액 변동요인’ 및 본문 “Ⅱ. 사업의 내용”을 참고하시기 바랍니다.

다. 재무상태(연결)&cr; (단 위 : 천원)

구 분

제68기

제67기

증감

증감율

[유동자산]

61,929,369

75,276,710

(13,347,341)

(17.73%)

[비유동자산]

105,340,775

125,180,539

(19,839,764)

(15.85%)

자산총계

167,270,144

200,457,249

(33,187,105)

(16.56%)

[유동부채]

55,161,120

74,996,478

(19,835,358)

(26.45%)

[비유동부채]

32,098,989

56,073,147

(23,974,158)

(42.76%)

부채총계

87,260,109

131,069,625

(43,809,516)

(33.42%)

[지배기업지분]

80,010,035

69,387,624

10,622,411

15.31%

[자본금]

63,021,884

48,298,028

14,723,856

30.49%

[주식발행초과금]

31,147,698

22,909,752

8,237,946

35.96%

[이익잉여금]

(20,182,177)

(28,979,354)

8,797,177

30.36%

[기타자본항목]

6,022,630

27,159,198

(21,136,568)

(77.82%)

자본총계

80,010,035

69,387,624

10,622,411

15.31%

부채와자본총계

167,270,144

200,457,249

(33,187,105)

(16.56%)

자기자본비율

47.83%

34.61%

 -

13.22%

부채비율

109.06%

188.89%

 -

(79.83%)

당사의 총자산은 전기대비 16.56% 감소한 1,673억원, 총부채는 33.42% 감소한 873억원, 총자본은 15.31% 증가한 약 800억원입니다.

유동자산은 당좌자산과 재고자산의 감소가 주된 요인으로 당좌자산의 감소는 매출채권의 원활한 회수를 위하여 지속적으로 거래처를 독려하고 장기미회수 채권이 존재하는 거래처에 대한 개별관리대장을 작성하는 등 매출채권과 관계된 제반사항에 대하여 꾸준히 노력해온 결과입니다. 재고자산의 감소는 진부화된 재고자산 등 장기 미사용 재고에 대하여 재고자산평가손실 약 120억원을 매출원가에 포함한 것이 주요 원인입니다.

비유동자산은 투자자산 감소 및 유형자산의 감소가 그 원인입니다. 투자자산의 경우 매실농원 장기대여금 회수된 결과이며, 유형자산은 수도권지점 물류창고 매각 및 시장수요가 급격히 하락된 제품군을 생산하는 설비(캔라인)와 관련된 구축물 및 기계장치의 손상차손 추가인식이 주된 원인입니다. &cr;

유동부채의 감소는 단기차입금이 약 85억원 감소와 부가세 및 주세의 연장신청 없이 납부하여 미지급금이 감소된 결과입니다.

비유동 부채의 감소는 제55회 전환사채(260억원)의 대부분이 주식으로 전환됨에 따른 부채 감소분이 주요 원인이며 현재 제56회 전환사채(95억)가 발행 중에 있습니다.

자본의 증가는 제55회 전환사채의 주식전환으로 인한 자본금의 증가가 주된 원인이며 2년 연속 당기순손실이 발행하였으나, 전년 대비 손실이 130억원 감소함에 따른 결손금 감소 효과가 반영되어 있습니다.&cr;

4. 유동성 및 자금조달과 지출

주류제조업의 특성상 주세법에 근거를 두고 주류의 제조 및 판매에 관한 정부의 통제가 타업종에 비해 엄격하게 이루어지고 있으며, 회사 매출금은 대부분 현금으로 결제가 이루어지고 있습니다. 회사의 차입금은 장단기로 조달하고 있으며, 단기차입금은 회사의 운영자금조달을 주요 목적으로 하고 있으며 1년씩 연장하는 방법으로 운영하고 있습니다. 장기차입금은 생산성 향상을 위한 신규공장 및 설비 투자를 목적으로 조달하였습니다.

가. 현금성 자산 및 금융자산&cr; (단위: 천원)

구 분

제68기

제67기

증 감

증감액

증감율

현금및현금성자산

14,131,472

9,156,117

4,975,355

54.34%

기타

금융

자산

장기금융상품

2,194,159

3,030,097

(835,938)

(27.59%)

단기금융상품

2,298,170

1,504,703

793,467

52.73%

미수수익

222,558

184,576

37,982

20.58%

보증금

574,437

797,201

(222,764)

(27.94%)

소 계

5,289,324

5,516,577

(227,253)

(4.12%)

합 계

19,420,796

14,672,694

4,748,102

32.36%

연결회사의 당기말 현금 및 현금성자산은 약 141억원으로 전기대비 약 50억원 증가는 제56회 전환사채 발행에 따른 운영자금 입금에 기인한 것이며, 기타금융자산은 약 53억원으로 전기대비 2억원 감소 하였습니다. 이는 직원 등 숙소 해지에 따른 임차보증금 반환으로 인한 감소입니다. &cr;

나. 회사의 영업이익 및 현금흐름 상황&cr; (단 위 : 천원)

구 분

제68기

제67기

증 감

영업이익(손실)

(11,053,644)

(10,984,004)

(69,640)

영업활동 현금흐름

4,791,481

(2,050,115)

6,841,596

투자활동 현금흐름

11,924,042

(13,502,118)

17,971,145

재무활동 현금흐름

(11,723,007)

24,121,804

(28,389,797)

기말의 현금

14,131,472

9,156,117

4,975,355

당사 영업활동 현금흐름은 주요 요인은 전기 대비 재고자산평가손실 인식 및 단기미지급금, 기타채무의 감소에 따른 약 48억원이 증가하였으며, 투자활동 현금흐름은 관계사 대여금 회수 및 유형자산 처분 등으로 약 119억원이 증가하였으나, 단기차입금 및 유동성장기차입금의 상환으로 재무활동 현금흐름이 약 117억원 감소하였습니다. 전기 대비 전체 현금은 약 50억원이 증가하였습니다.&cr;

다. 유동비율(연결)&cr; (단 위 : 천원)

구 분

제68기

제67기

증 감

유동자산

61,929,369

75,276,710

(13,347,341)

유동부채

55,161,120

74,996,478

(19,835,358)

유동비율

112.27%

100.37%

11.90%

* 유동비율의 증가는 상기 ‘4. 가. 현금성 자산 및 금융자산의 변동 사유’와 같습니다.

라. 차입금 구성 및 금융비용 내역&cr; (단위 : 천원)

구 분

제68기

제67기

비 고

단기차입금

15,200,000

23,651,000

　

장기차입금

30,860,900

42,788,840

　

사채

9,982,992

24,900,227

　

차입금 합계

56,043,892

91,340,067

　

유동자산

61,929,369

75,276,710

　

유동부채

55,161,120

74,996,478

　

유동비율

112.27%

100.37%

유동자산/유동부채

부채총계

87,260,109

131,069,625

　

자본총계

80,010,035

69,387,624

　

부채비율

109.06%

188.89%

부채총계/자본총계

자산총계

167,270,144

200,457,249

　

차입금의존도

33.51%

45.57%

차입금/총자산

영업이익(손실)

(11,053,644)

(10,984,004)

　

이자비용

2,304,821

3,068,316

　

영업이익대비 이자보상배율

(4.80)

(3.58)

영업이익/이자비용

연결회사의 2019년 12월말 현재 차입금은 약 560억원으로 전기대비 약 353억원(38.64%) 감소하였습니다. 단기차입금의 85억원 감소는 한도대출 일부상환 및 기말 당좌차월 미사용으로 인한 단기차입금 대체액의 감소 입니다. 장기차입금의 감소는 유동성 대체로 인한 유동부채로의 유입액이 전기대비 약 120억원 감소 하였습니다. 사채는 전기 제55회 전환사채 260억원 발행과 당기 제56회 전환사채 95억원 발행되어 전기대비 상대적으로 감소하였습니다. 자본총계의 증가는 제55회 전환사채의 주식 전환으로 인한 자본금의 증가가 주된 원인입니다. 전기대비 전환사채의 주식전환으로 인한 자본금의 증가와 장단기 차입금의 감소로 인하여 부채비율이 전기대비 감소하였습니다. 이와 같은 적절한 유동성확보와 차입금상환으로 당기실적이 손실임에도 불구하고 부채비율이 개선 되었습니다.

또한 매실원액 등 장기 미사용 재고자산에 대하여 평가손실의 인식으로 매출원가가 증가함에 따른 영업이익의 감소로 이자보상배율이 감소하였으나, 향후 지속적인 매출증대를 위한 노력과 관리비용 절감정책으로 영업이익의 증가를 통해 이자보상배율 역시 개선 될 것으로 판단됩니다.&cr;

마. 당기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단 위 : 천원)

구 분

차입처

이자율( % )

당기말

전기말

단기차입금

신한은행

4.18

1,000,000

6,000,000

광주은행

3.90

1,000,000

1,000,000

한국산업은행

3.79~4.07

6,100,000

7,950,000

농협은행

5.41~5.89

3,800,000

2,400,000

KEB하나은행

3.61

1,000,000

2,001,000

KB은행

5.17

1,000,000

3,000,000

수출입은행

3.32

1,300,000

1,300,000

단기차입금 소계

15,200,000

23,651,000

장기차입금

한국산업은행

2.78~3.06

27,749,550

37,383,190

신한은행

1.75~3.58

1,111,350

2,905,650

농협은행

2.00

2,000,000

2,500,000

장기차입금 소계

30,860,900

42,788,840

차감 : 유동성대체

(11,411,710)

(11,615,920)

유동성대체 후 장기차입금

19,449,190

31,172,920

차입금 합계

46,060,900

66,439,840

바. 자금조달

- 사채로 인한 자금조달 내역은 아래와 같습니다. &cr; (단위 : 천원)

구분

납입일

조달내역

비고

금액

액면이자율

회사채

사모 전환사채

2018.04.27

26,000,000

0.00%

운영자금

회사채

사모 전환사채

2019.12.18

9,500,000

0.00%

시설ㆍ운영자금

- 전환사채(제55회)의 세부내역

구 분

내 용

사채의 종류

제55회 CB - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채 액면총액

금 이백육십억원(\26,000,000,000)

발 행 일

2018.04.27

만 기 일

2023.04.27

액면이자율

0.00%(만기보장수익률은 연복리 0%)

사채상환방법

만기일시상환

만기상환금액

만기상환시 원금의 100%

행사가격

842원(행사가격 조정조건 있음)

전환권 행사기간

사채 발행후 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날까지

발행자의 매수청구권

2019년 4월 27일부터 2020년 4월 27일까지 매3개월에 해당하는 날

조기상환청구권

2020년 4월 27일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

발행시 전환권대가

1,281,737천원

- 전환사채(제56회)의 세부내역

구 분

내 용

사채의 종류

제56회 CB - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채 액면총액

금 구십오억원(9,500,000,000)

발 행 일

2019.12.18

만 기 일

2024.12.18

액면이자율

0% (만기보장수익률은 연복리 1%)

사채상환방법

만기일시상환

만기상환금액

만기상환시 원금의 105.1010%

행사가격

1,024원(행사가격 조정조건 있음)

전환권 행사기간

사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지

발행자의 매수청구권

2020년 12월 18일부터 2021년 12월 18일까지 매 3개월에 해당하는 날

조기상환청구권

2021년 12월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

발행시 전환권대가

618,689천원

&cr;사. 유동성 위험 및 관리방안

회사의 기말 현재 차입금의 장단기 구분내역은 아래와 같으며 1년 이내 만기도래하는 차입금은 전체 차입금 588억원 중 48.92%인 약 288억원 입니다. &cr; (단위 : 천원)

구분

1년 이하

1년~2년 이하

2년~5년 이하

5년 초과

합 계

단기차입금(이자포함)

15,450,828

-

-

-

15,450,858

장기차입금(이자포함)

12,126,560

7,469,171

12,891,430

-

32,487,161

전환사채

1,205,001

9,690,950

-

-

10,895,951

합 계

28,782,389

17,160,121

12,891,430

-

58,833,940

회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다.

또한 지속적인 매출액 증대 및 관리비용 절감을 위한 정책을 추진하고 매출채권회수 정책을 강화하여 적시에 현금을 수취하는 등 유동성확보를 위한 일련의 노력을 경주하여 적정한 운영자금을 확보하여 자금의 차입은 줄이고 그와 관련된 이자비용도 줄일 수 있도록 노력할 예정입니다.

5. 부외거래와 관련된 사항

부외거래와 관련된 사항은 본문 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 본문 “Ⅲ. 재무에 관한 사항”을 참고하시기 바랍니다.

나. 법규상 규제 및 환경에 관한 사항

법규상 규제 및 환경에 관한 사항은 본문 “Ⅱ. 사업의 내용”을 참고하시기 바랍니다.

 V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr;

제68기(당 기)선일회계법인적정-재고자산의 평가&cr;유형자산의 손상제67기(전 기)승일회계법인적정--제66기(전전기)승일회계법인적정재공품 차입원가 자본화&cr;회계정책변경 소급적용-
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

* 전기 감사인이었던 승일회계법인이 감사인등록제도에 의거 선일회계법인과 합병하였습니다. &cr;&cr;2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.&cr; (단위 : 천원)

제68기(당 기)선일회계법인반기재무제표 검토&cr;별도 재무제표에 대한 회계감사&cr;연결 재무제표에 대한 회계감사63,0001,314제67기(전 기)승일회계법인반기재무제표 검토&cr;별도 재무제표에 대한 회계감사&cr;연결 재무제표에 대한 회계감사60,0001,028제66기(전전기)승일회계법인반기재무제표 검토&cr;별도 재무제표에 대한 회계감사&cr;연결 재무제표에 대한 회계감사60,000986
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황&cr; (단위 : 천원)

제68기(당 기)2019.05.31세무자문2019.05.31-06.2112,000------제67기(전 기)----------제66기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고
◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

&cr;4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과&cr;

12019.07.27회사측 : 대표이사등4인&cr;감사인측 : 업무수행이사 외 2인대면회의반기검토 결과 커뮤니케이션,&cr;제개정기준서 검토협의22019.10.25회사측 : 대표이사등4인&cr;감사인측 : 업무수행이사 외 2인대면회의중간감사 결과 커뮤니케이션,32020.02.13회사측 : 대표이사등4인&cr;감사인측 : 업무수행이사 외 2인대면회의기말감사 결과 커뮤니케이션,&cr;외부감사인의 독립성 등
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

&cr;가. 이사회 구성 &cr;&cr; 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근이사 2명, 사외이사 1명 총 3인으로 구성되어 있습니다. 당사의 정관(제34에 의해 대표이사는 이사회 의장으로 선임됩니다. &cr; &cr; 당사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 → 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다. &cr; &cr; 나. 이사회의 주요활동내역&cr;

회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 임원 찬반 및 참석 현항
- - - - 임지선&cr;(출석률:100%) 제용범&cr;(출석률:100%) 유시민&cr;(출석률:100%) 임종욱&cr;(출석률:100%)
1 2019. 01. 08 퇴직위로금 지급의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
2 2019. 02. 07 제67기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
3 2019. 02. 14 내부회계관리제도의 운영실태에 대한 평가보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
4 2019. 02. 15 수도권물류창고 매각에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
5 2019. 03. 11 제67기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
6 2019. 03. 20 제67기 재무제표 및 영업보고서 최종 수정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
7 2019. 03. 26 외부감사법 개정에 따른 내부회계관리제도 사내규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
8 2019. 03. 28 임원 보수 책정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
9 2019. 04. 09 임원 위촉 및 보수 책정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
10 2019. 04. 23 한국산업은행 산업운영자금대출 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
11 2019. 06. 19 신한은행 운영자금 대출 전환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
12 2019. 06. 26 한국수출입은행 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
13 2019. 06. 28 기타의 특수관계법인 대여금일부연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
14 2019. 07. 01 한국산업은행 산업운영자금대출 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
15 2019. 07. 04 KEB 하나은행 운영자금 신규차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
16 2019. 08. 12 NH 농협은행 운영자금 신규차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
17 2019. 08. 28 퇴직위로금 지급의건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
18 2019. 10. 01 임원 위,해촉 및 보수 책정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
19 2019. 12. 13 주식명의개서 정지공고에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성
20 2019. 12. 17 제56회 무기명식 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성

다. 이사의 독립성&cr;&cr; (1) 이사의 선임&cr; 이사는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사후보자는 이사회 또는 주채권은행이 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.&cr;

(2) 이사의 추천인 및 최대주주와의 관계&cr; (기준일 : 2019년 12월 31일 )

직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 &cr;주요주주와의 관계 임기 비고
사내이사&cr; [대표이사] 임지선 이사회 회사업무 전반, 이사회 의장 - 최대주주의 특수관계인 2020.03.24 -
사내이사 제용범 이사회

경영본부장,&cr;내부회계관리자, 공시책임자

 - - 2021.03.23 -
사외이사 유시민 이사회 사외이사 - - 2020.03.24 -

* 회사는 별도의 사외이사 후보추천위원회가 설치되어있지 않습니다.

&cr; (기준일 : 2020년 03월 24일 )

직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 &cr;주요주주와의 관계 임기 비고
사내이사&cr; [대표이사] 임지선 이사회 해외업무 및 신사업 M&A - 최대주주의 특수관계인 2023.03.24 -
사내이사&cr;[대표이사] 조영석 이사회 이사회 의장, 국내영업 및 경영 전반,내부회계관리자,&cr;공시책임자 - - 2023.03.24 -
사내이사 오명호 이사회 영업전략본부장 겸&cr; 전남본부장 - - 2023.03.24 -
사외이사 박균택 이사회 사외이사 - - 2023.03.24 -

라. 사외이사 현황&cr;동사의 사외이사인 유시민 사외이사는 최대주주 등과의 이해관계는 없습니다.&cr; (기준일 : 2019년 12월 31일 )

성 명

주요경력

최대주주등과의

이해관계

결격요건 여부

비고
유 시 민 - 전)제16,17대 국회의원&cr;- 전)제44대 보건복지부장관&cr;- 현)제5대 노무현재단 이사장

해당사항 없음

해당사항 없음

-

* 회사는 별도의 사외이사 후보추천위원회가 설치되어있지 않습니다.

&cr; (기준일 : 2020년 03월 24일 )

성 명

주요경력

최대주주등과의

이해관계

결격요건 여부

비고
박 균 택 - 전)광주고등검찰청 검사장&cr;- 전)법무연수원 원장

해당사항 없음

해당사항 없음

-

&cr;마. 사외이사의 전문성&cr;&cr; 회사는 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않습니다. 이사회 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보 를 제공하고 있습니다.&cr;

※ 사외이사 교육실시 현황

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 2019년 03월 29일인사팀유시민-공시 관련 개정 법률 이해2019년 06월 21일인사팀유시민-비전공자를 위한 기업회계 이해2019년 09월 30일인사팀유시민-

영업비밀 보호 및 부정경쟁 방지법의 이해

근로기준법 및 노동관계법의 이해

2019년 12월 27일인사팀유시민-정관, 이사회 운영 규정 이해
교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상임감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다 . &cr;&cr; 가. 감사의 인적사항

성 명 생년월일 주요경력 비 고
임종욱 1971년 02월 - (전) 순천도시재생위원회 위원&cr;- (현) 남도방송 대표이사&cr;- (현) 순천컨트리클럽 대표이사 -

&cr;나. 감사의 독립성&cr; 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 내부회계관리규정 제9조 제2항 또는 제3항에 의해 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 서면으로 의견을 진술할 수 있습니다. &cr; 회사의 회계와 업무에 대한 사항을 수시로 보고하고, 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견할 때에는 즉시 감사에게 보고하며, 감사업무가 효율적으로수행되도록 회계, 정보, 총무, 기획 등의 관리자를 감사요원으로 지원하고 있습니다.&cr;

다. 감사의 주요활동내역

회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고
1 2019. 01. 08 퇴직위로금 지급의건 가결 -
2 2019. 02. 07 제67기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 -
3 2019. 02. 14 내부회계관리제도의 운영실태에 대한 평가보고 가결 -
4 2019. 02. 15 수도권물류창고 매각에 관한 건 가결 -
5 2019. 03. 11 제67기 정기주주총회 개최에 관한 건 가결 -
6 2019. 03. 20 제67기 재무제표 및 영업보고서 최종 수정 승인의 건 가결 -
7 2019. 03. 26 외부감사법 개정에 따른 내부회계관리제도 사내규정 개정의 건 가결 -
8 2019. 03. 28 임원 보수 책정의 건 가결 -
9 2019. 04. 09 임원 위촉 및 보수 책정의 건 가결 -
10 2019. 04. 23 한국산업은행 산업운영자금대출 대환의 건 가결 -
11 2019. 06. 19 신한은행 운영자금 대출 전환의 건 가결 -
12 2019. 06. 26 한국수출입은행 기채에 관한 건 가결 -
13 2019. 06. 28 기타의 특수관계법인 대여금일부연장의 건 가결 -
14 2019. 07. 01 한국산업은행 산업운영자금대출 대환의 건 가결 -
15 2019. 07. 04 KEB 하나은행 운영자금 신규차입의 건 가결 -
16 2019. 08. 12 NH 농협은행 운영자금 신규차입의 건 가결 -
17 2019. 08. 28 퇴직위로금 지급의건 가결 -
18 2019. 10. 01 임원 위,해촉 및 보수 책정의 건 가결 -
19 2019. 12. 13 주식명의개서 정지공고에 관한 건 가결 -
20 2019. 12. 17 제56회 무기명식 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건 가결 -

&cr;라. 감사의 업무집행에 대한 감사 주요활동 내역&cr;

일 자 업무집행 내용 및 주요활동 사항 기 간 비 고
2019-02-25 2018년 12월 재무제표 등에 대한 감사 2019-02-25 ~ 2019-02-28 -
2019-02-08 제67기 재무제표 및 영업보고서 등에 대한 감사 2019-02-08 ~ 2019-02-14 -
2019-02-18 제67기 내부회계관리제도 운용실태 평가 2019-02-14 ~ 2019-02-18 -
2019-03-06 2019년 01월 재무제표 등에 대한 감사 2019-03-06 ~ 2019-03-11 -
2019-03-26 2019년 02월 재무제표 등에 대한 감사 2019-03-26 ~ 2019-03-31 -
2019-03-28 제67기(2018년1월1일~12월31일) 주주총회 참석 2019-03-28 -
2019-04-26 2019년 03월 재무제표 등에 대한 감사 2019-04-26 ~ 2019-04-30 -
2019-05-27 2019년 04월 재무제표 등에 대한 감사 2019-05-28 ~ 2019-05-31 -
2019-06-21 2019년 05월 재무제표 등에 대한 감사 2019-06-21 ~ 2019-06-24 -
2019-08-05 2019년 06월 재무제표 등에 대한 감사 2019-08-05 ~ 2019-08-08 -
2019-08-29 2019년 07월 재무제표 등에 대한 감사 2019-08-29 ~ 2019-09-03 -
2019-09-26 2019년 08월 재무제표 등에 대한 감사 2019-09-26 ~ 2019-10-01 -
2019-11-04 2019년 09월 재무제표 등에 대한 감사 2019-11-04 ~ 2019-11-06 -
2019-12-12 2019년 10월 재무제표 등에 대한 감사 2019-12-12 ~ 2019-12-15 -
2019-12-30 2019년 11월 재무제표 등에 대한 감사 2019-12-30 ~ 2020-01-02 -
2020-02-10 제68기 재무제표 및 영업보고서 등에 대한 감사 2020-02-10 ~ 2020-02-12 -
2020-03-05 2019년 12월 재무제표 등에 대한 감사 2020-03-05 ~ 2020-03-07 -
2020-03-05 제68기 내부회계관리제도 운용실태 평가 2020-03-05 ~ 2020-03-07 -
2020-03-24 제68기(2019년1월1일~12월31일) 주주총회 참석 2020-03-24 -

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황

* 감사위원 현황&cr;- 회사는 감사위원회를 운영하고 있지 않습니다.

------
성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력

마. 감사 교육실시 현황&cr;

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 2019년 03월 29일인사팀공시 관련 개정 법률 이해2019년 06월 21일인사팀

회계관련 법규 해설 (내부회계, 외부감사법 등)

2019년 09월 30일인사팀

영업비밀 보호 및 부정경쟁 방지법의 이해

근로기준법 및 노동관계법의 이해

2019년 12월 27일인사팀정관, 이사회 운영 규정 이해
교육일자 교육실시주체 주요 교육내용

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

회사는 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않습니다. 이사회 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.&cr;

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

&cr; 당사는『상법』제368조 4에 따른 전자투표제도와『자본시장과금융투자업에관한법률시행령』제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주는 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여할 수 있습니다. &cr; &cr; 공시대상기간 중 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다. &cr; &cr; 당사 정관 기재사항은 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황&cr;&cr; 2019년 12월 31일 현재 당사의 최대주주인 (주)창해에탄올이 23.72% 의 주식을 보유하고 있습니다. 이와 함께 특수관계인 7명이 3.24% 를 보유하고 있어, 최대주주 및 특수관계인이 26.96% 의 주식을 보유하고 있습니다 .&cr;

2019년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
(주)창해에탄올본 인의결권 있는 주식(보통주)29,895,938 30.9529,895,93823.72-임선자특수관계인의결권 있는 주식(보통주)924,120 0.96924,1200.73-임진이특수관계인의결권 있는 주식(보통주)807,431 0.84807,4310.64-임성우특수관계인의결권 있는 주식(보통주)1,693,960 1.751,693,9601.34-임재웅발행회사 임원의결권 있는 주식(보통주)71,371 0.0700.00임원퇴임김성훈발행회사 임원의결권 있는 주식(보통주)008,7350.01우리사주보해매실농원기타의특수관계법인의결권 있는 주식(보통주)600,288 0.62600,2880.48-임지선발행회사 임원의결권 있는 주식(보통주)0050,0000.04장내매수오명호발행회사 임원의결권 있는 주식(보통주)0 04,6390.00신규선임의결권 있는 주식(보통주)33,993,10835.1933,985,11126.96-의결권 없는 주식(우선주)0000.00-
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

※ 제55회 전환사채의 전환권행사로 주식수 증가에 의한 지분율의 변동입니다.&cr;※ 기타 자세한 사항은 보고서의Ⅰ. 회사의 개요 3. 자본금 변동현황 참조하시기 바랍니다.&cr;

2. 최대주주의 개요&cr;&cr; 가. 개요 &cr; 2019년 12월 31일 현재 최대주주인 (주)창해에탄올은 23.72%의 당사주식을 보유하고 있습니다. (주)창해에탄 올은 1966년 6월 16일에 보해산업(주)로 설립되어 2004년 1월 1일 (주)창 해에탄올로 사명을 변경하였습니다. 본점 소재지는 전라북도 전주시 덕진구 원만성로 15이며, 주정제조판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. &cr;

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

창해&cr;에탄올4,918

임성우

23.36

임우석

1.83

임성우

23.36

이연희0.01-

-

--
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 34_성명또는지분율변동인경우

(2)법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2016.03.31임성우23.93임우석1.99임성우23.93-서상국1.02-- -- 2017.03.31임성우21.99임우석1.83임성우21.99-서상국0.94-- -- 2018.03.31임성우21.99임우석1.83임성우21.99-이연희--- --2018.09.30임성우22.40임우석1.83임성우22.40-이연희--- --2018.12.31임성우22.64임우석1.83임성우22.64-이연희-----2019.03.31임성우22.64임우석1.83임성우22.64-이연희0.01----2019.06.30임성우23.33임우석1.83임성우23.33-이연희0.01----2019.09.30임성우23.36임우석1.83임성우23.36-이연희0.01----2019.12.31임성우23.36임우석1.83임성우23.36-이연희0.01----
변동일 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
창해에탄올 158,091 45,074 113,017 95,102 18,467 13,347
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

나. 임원현황&cr;

(2019. 12. 31 현재)
성명 직책 담당업무 약력 비고
임성우 회장&cr; [대표이사] 경영총괄 - 단국대 경영대학원&cr; - 보해양조(주) 부사장&cr; - 보해산업(주) 대표이사 최대주주&cr;등기임원
서상국 부회장 대외업무 지원 - (주)창해에탄올 대표이사 미등기임원
이연희 부사장&cr; [대표이사] 회사업무전반 - 보해산업(주) 경리이사&cr; - 보해양조(주) 상무이사&cr; - 보해매원(주) 대표이사 등기임원
임우석 부사장 전략기획 - 센트럴퀸즈 국립대 졸업&cr; - (주)창해에탄올 상무이사 등기임원
이희종 상무 종합기술원&cr;업무 전반 - 서울대 화학공학과&cr; - GS칼텍스 연구실장/위원 미등기임원
조우성 이사 생산업무 - 전북대 화학공학과&cr; - (주)창해이엔지 기술이사 미등기임원
김영천 이사 전략기획 - (주)창해에탄올 전략기획팀 부장 미등기임원
임창규 감사 감사업무 - 보해산업(주) 관리이사&cr; - 창해에탄올 상임고문 등기임원
심재돈 사외이사 사외이사 - 서울지방검찰청 특수2부장검사&cr; - 김&장 법률사무소 변호사 등기임원

&cr;- 주총일(2020년 3월 24일) 이후 변동사항&cr; 사외이사 변동

신수원 사외이사 사외이사 - 광주지방국세청장&cr;- 세무법인 에이블 회장 등기임원

&cr;다. 주요주주

(2019. 12. 31 현재)

(단위 : 주, %)

주 주 명

주식수

지분율

비 고

임성우 2,146,720 23.36% -
창해에탄올 1,455,589 15.84% 자기주식
임우석 168,066 1.83% -
보해매실농원㈜ 168,066 1.83% -
기 타 5,252,444 57.15% -

합 계

9,190,885 100.00%

-

라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

&cr; 당사 최대주주인 (주)창해에탄올은 1966년 06월 16일에 보해산업(주)로 설립되어 &cr;2004년 01월 01일 (주)창해에탄올로 사명을 변경하였으며, 2014년 07월 30일 코스닥에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 사탕수수, 타피오카, 쌀, 보리 등 농 작물을 사용한 주정(바이오에탄올)의 생산 및 판매를 주업으로 하고 있으며, 국내 8개의 주정 생산 및 판매업체 시장에서 업계 1위의 시장점유율을 차지하고 있습니다. (주)창해에탄올의 경쟁우위 요소로는 베트남내 타피오카를 공급하는 원료공급 파트너(trang an)와의 오랜 기간 거래를 통하여 높은 전분가를 가진 타피오카를 공급 받고 있어 수득율을 높임으로써 원가절감 하는데 우위에 있으며, 주정생산설비를 유지ㆍ보수를 위한 관계회사(창해이엔지)를 통해 원활한 주정생산을 하고 있습니다. &cr; &cr; 또한, 창해에탄올 종합기술원에서 미래를 위한 바이오에탄올, 바이오케미컬 등 제품 개발에도 심혈을 기울이고 있습니다. 이에 지속적인 원가 절감 및 생산성향상의 노력으로 신규업체가 진입하더라도 원가경쟁력 부문에서 우위를 점할 수 있습니다. 또한 발효주정, 정제주정 이외에도 무수에탄올을 생산ㆍ판매함으로써 판매처를 다각화하기 위해 항상 노력하고 있습니다.

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

3. 최대주주의 변동현황&cr; 2 011년 09월 19일 유상증자 등을 통한 지분율 변동으로 임건우에서 (주)창해에탄올로 최대주주가 변동되었습니다. (주)창해에탄올은 2011년 10월 11일 제3자배정 유상증자에 따라 당시 총 주식의 42.67%에 해당하는 1,875,000주를 취득하게 되었으며, 2011년 11월 09일 주식액면분할에 따라 결산일 기준 총 18,750,000주를 소유하였고, 이 후 소액공모 유상증자(2014.01.24), 주주우선유상증자(2014.04.25), 시간외매매(2014.09.01)에 의한 11,145,938주를 취득하여 총 보유주식은 29,895,938주로 2019년 12월 31일 기준 현재 지분율은 23.72% 입니다. (최대주주 및 특수관계인의 주식 총수는 33,985,111주이 며, 지분율은 26.96% 입니다.)

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2019년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2015년 02월 13일(주)창해에탄올35,426,03942.39%신주인수권 행사(1분기 합산)-2015년 03월 27일(주)창해에탄올35,385,75142.34%특수관계인 장내 매도-2015년 03월 31일(주)창해에탄올35,244,51842.17%임원 퇴임-2015년 05월 28일(주)창해에탄올34,709,80041.53%특수관계인 장내 매도-2015년 07월 16일(주)창해에탄올34,780,26941.63%특수관계인 우리사주조합 주식 취득-2015년 07월 27일(주)창해에탄올34,580,26940.71%특수관계인 장내 매도-2015년 09월 30일(주)창해에탄올34,580,26938.56%신주인수권 및 전환청구 행사(3분기 합산)-2015년 12월 31일(주)창해에탄올34,487,96936.80%특수관계인 우리사조조합 주식 취득&cr;신주인수권 및 전환청구 행사(4분기 합산)-2016년 03월 31일(주)창해에탄올34,612,44436.13%특수관계인 우리사조조합 주식 취득&cr;신주인수권 및 전환청구 행사(1분기 합산)-2016년 07월 29일(주)창해에탄올34,612,44436.12%합병에 따른 자기주식 보유-2016년 12월 31일(주)창해에탄올34,534,11936.04%임원퇴임-2017년 01월 24일(주)창해에탄올34,542,79636.03%임원 주식 취득-2017년 02월 03일(주)창해에탄올34,534,24036.02%임원퇴임-2017년 03월 31일(주)창해에탄올34,534,24035.75%전환청구 행사(1분기 합산)-2018년 02월 12일(주)창해에탄올34,497,54835.71%특수관계인 우리사주조합 주식 제외-2018년 12월 31일(주)창해에탄올33,993,10835.19%특수관계인 장내매도 및 임원퇴임-2019년 01월 07일(주)창해에탄올34,001,84335.20%임원 주식 취득-2019년 06월 30일(주)창해에탄올33,930,47229.72%전환청구 행사(2분기 합산) 및 임원퇴임-2019년 09월 30일(주)창해에탄올33,980,47227.51%전환청구 행사(3분기 합산) 및 장내매수-2019년 12월 31일(주)창해에탄올33,985,11126.96%전환청구 행사(4분기 합산) 및 장내매수-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

※ 소유주식수와 지분율은 최대주주와 특수관계인 소유주식수의 합산입니다. &cr; ※ 신주인수권, 전환권행사에 따른 소유주식수, 지분율변동은 분기합산으로 기재하였습니다.

4. 주식 소유현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
(주)창해에탄올29,895,938 23.72%-----
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

&cr;5. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2019년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
27,01599.96%87,377,51369.34%
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 -

6. 주식사무

정관상 주식의 발행 및&cr;배정의 내용

① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식.

2. 발행주식총수의 100분의 200을 초과하지 않는 범위 내에서 이 회사 또는 자회사 등의 신기술의 도입, 재무구조의 &cr; 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함&cr; 한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식.

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 &cr; 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식.

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로&cr; 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하&cr; 는 방식.

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에&cr; 게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식.

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를&cr; 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식.

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인&cr; 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 다만, 자본시장과 금융투자&cr; 업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈&cr; 음할 수 있다.

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정&cr; 하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관&cr; 한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회&cr; 의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 &cr; 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내
주주명부&cr;폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 5일 까지
주권의 종류 기명식 보통주ㆍ우선주,&cr;1ㆍ5ㆍ10ㆍ50ㆍ100ㆍ500ㆍ1,000ㆍ10,000주권 각8종
명의개서&cr;대리인 하나은행 (전화번호) 02-368-5860∼3
주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.bohae.co.kr)

7. 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원,주)
구분 2019년&cr;12월 2019년&cr;11월 2019년 &cr;10월 2019년&cr;09월 2019년&cr;08월 2019년 &cr;07월
보통주 주가 최고 1,140 1,150 1,250 1,320 1,170 1,305
최저 996 1,000 1,065 1,135 982 1,015
평균 1,109 1,107 1,178 1,240 1,076 1,205
거래량 최고 63,257,236 22,374,529 30,504,748 72,872,933 29,381,871 46,994,639
최저 819,900 938,654 1,428,781 2,416,892 2,943,616 735,166
월 거래량 128,188,432 71,923,814 98,521,694 233,149,765 172,674,203 95,453,260

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
임지선여1985.08부사장&cr;[대표이사]등기임원상근회사업무 전반, &cr;이사회 의장 미국 미시간대학교 졸업&cr; (전) Panasonic 인사부서 팀장50,000-특수&cr;관계인6년&cr;2개월2020.03.24정원희남1954.05부회장미등기임원비상근대외관계 (전)신수종합개발(주) 대표이사&cr; (전) (주)뉴시스광주전남 감사---2년&cr;10개월-제용범남1970.01이사등기임원상근경영지원본부장,&cr;내부회계관리자,&cr;공시책임자 순천대학교 경영학과 졸업&cr; (전) 전라주정 관리이사&cr; (전) 창해에탄올 관리이사---1년&cr;11개월2021.03.23유시민남1959.07사외이사등기임원비상근사외이사 (전) 제16,17대 국회의원 &cr; (전) 제44대 보건복지부장관&cr; (현) 제5대 노무현재단 이사장---2년&cr;10개월2020.03.24임종욱남1971.02상임감사등기임원상근감사업무 담당 (전) 순천도시재생위원회 위원&cr; (현) 남도방송 대표이사&cr; (현) 순천컨트리클럽 대표이사---2년&cr;10개월2020.03.24김성훈남1973.07이사미등기임원상근기획조정실장,&cr;해외사업담당 단국대학교 노어노문학 졸업&cr; 보해양조㈜ 기획조정팀장8,735--4년-오명호남1967.01이사미등기임원상근영업전략본부장 겸 전남본부장 조선대학교 회계학과 졸업&cr; 보해양조㈜ 영업본부장4,639--3개월-김철수남1961.05이사미등기임원상근광주본부장 조선이공대 토목공학과 졸업&cr; 전 효산그룹 효산콘도미니엄 호남지사장&cr; 전 광주요양병원 대표이사&cr; 전 ㈜우리종합기술 부회장---3개월-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

- 공시 기준일 이후 변경된 임원현황

(기준일 : 2020년 03월 24일 ) (단위 : 주)
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식
임지선 여 1985.08 부사장&cr;[대표이사] 등기임원 상근 해외업무 및 &cr;신사업 M&A 미국 미시간대학교 졸업&cr; (전) Panasonic 인사부서 팀장 50,000 - 특수&cr;관계인 6년&cr;5개월 2023.03.24
조영석 남 1960.12 부사장&cr;[대표이사] 등기임원 상근 이사회의장, &cr;국내영업 및 경영전반&cr;내부회계관리자,&cr;공시책임자 목포대학교 무역학과 졸업&cr; (전) ㈜창해에탄올 전무이사 - - - 2개월 2023.03.24
정원희 남 1954.05 부회장 미등기&cr;임원 비상근 대외관계 (전)신수종합개발(주) 대표이사&cr; (전) (주)뉴시스광주전남 감사 - - - 3년 -
오명호 남 1967.01 이사 등기임원 상근 영업전략본부장 겸&cr;전남본부장 조선대학교 회계학과 졸업&cr; 보해양조㈜ 영업본부장 4,639 - - 6개월 -
박균택 남 1966.06 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (전) 광주고등검찰청검사장&cr; (전) 법무연수원 원장 - - - - 2023.03.24
임종욱 남 1971.02 상임감사 등기임원 상근 감사업무 담당 (전) 순천도시재생위원회 위원&cr; (현) 남도방송 대표이사&cr; (현) 순천컨트리클럽 대표이사 - - - 3년&cr;1개월 2023.03.24
김성훈 남 1973.07 이사 미등기&cr;임원 상근 해외사업본부장 단국대학교 노어노문학 졸업&cr; 보해양조㈜ 기획조정팀장 8,735 - - 4년&cr;3개월 -
김철수 남 1961.05 이사 미등기&cr;임원 상근 광주본부장 조선이공대 토목공학과 졸업&cr; (전) 효산그룹 효산콘도미니엄&cr; 호남지사장&cr; (전) 광주요양병원 대표이사&cr; (전) ㈜우리종합기술 부회장 - - - 6개월 -

&cr;나. 직원 등 현황

2019년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
관리직남120-12-13211년 1월5,755,700 43,604 354479-관리직여18-1-1913년 5월827,283 43,541 -생산직남44-0-4415년1,783,400 40,532 -생산직여22-0-2218년 6월727,090 33,050 -204-13-21713년 8월9,093,472 41,905 -
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

※ 상기 직원현황은 미등기임원을 포함하여 보고서 작성 기준일 재직자 기준으로 작성하였습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

2019년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
5249,06662,267 -
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이 사32,500,000사외이사 포함감 사1100,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
4 582,658 145,665-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
2522,512261,256급여등 130,07330,073급여등---- 130,07330,073급여등
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

- 해당사항 없습니다.&cr; 1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원 )
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

- 해당사항 없습니다.&cr; 1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원 )
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>&cr; - 해당사항 없습니다.&cr; <표1>

(단위 : 천원)
------------
구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
-----------
부여&cr;받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의&cr;종류 변동수량 미행사&cr;수량 행사기간 행사&cr;가격
부여 행사 취소

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 당사를 제외하고 1개의 계열회사를 가지고 있습니다. 계열회사의 관련한 자세한 사항은 다음과 같습니다. &cr;

가. 계열회사 현황

(단위 : 천원, 주, %)
계 열 회 사 당사와의 관계
상 호 소 재 지 소재국가 자본금 주요업종 소유주식수 소유비율 거래관계
상해순보해국제무역유한공사 The First Floor G18parts, 225 North Road, ZiYou MaoYi District, Shanghai, China 중국 730,256 무 역 - 100.00 주류수출(제 품)

나. 계열회사 등의 상호 투자 지분 현황

[2019년 12월 31일 현재] (단위 : 주,%)
회 사 명 발 행&cr;주식수 계열회사 등의 상호 투자지분 현황 비고
보해양조(주) 농업회사법인&cr;보해매실농원(주) 상해순보해&cr;국제무역유한공사
소 유&cr;주식수 지분율 소 유&cr;주식수 지분율 소 유&cr;주식수 지분율
보해양조(주) 126,018,258 44,537 - - - - - -
상해순보해 국제무역유한공사 - - 100.00 - - - - 중국

2. 임원 의 계열회사 임원겸임 현황&cr;

[2019년 12월 31일 현재]
겸직임원 겸 직 회 사 상근여부
성 명 직위 회 사 명 직 책 담당업무
김성훈 이사 상해순보해국제무역유한공사 대표이사 업무전반 (비상근)

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

3. 타법인출자 현황

2019년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %)
(기준일 : )
상해순보해2003.06.16계열회사&cr;출자240,340 -100.00 - ----100.00 - 136,126 -73,133-100.00 - ----100.00 - --
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

4. 기타의 타법인 출자현황

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %)
법인명 최초&cr; 취득일자 출자목적 최초&cr; 취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도 재무현황 비고
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
세왕금속㈜ 1985.05.31 단순투자 19,500 85,796 15.13 3,306,406 - - 1,208,866 85,796 15.13 4,515,272 35,941,350 572,793 비상장
서안주정㈜ 1995.08.31 단순투자 532,072 25,503 6.38 2,404,448 - - 218,051 25,503 6.38 2,622,499 32,837,899 2,518,541 비상장
㈜씨엘에이&cr;인터내셔널 2014.09.30 합병으로 &cr;인한 취득 200,400 278,953 27.60 200,400 - - - 278,953 27.60 200,400 1,608,170 57,690 비상장
합 계 　- 　- 851,972 390,252 - 5,911,254 - - 1,426,917 390,252 - 7,338,171 - 　- 　-

※ 최근사업연도 재무현황은 2019년말 기준입니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역

(단위 : 천원 )
성명&cr;(법인명) 관계 계정과목 변동내역 비고
기초 증가 감소 기말
우리사주조합 종업원 단기대여금 138,879 - 138,879 - -
보해매실농원 기타의&cr;특수관계법인 단기대여금 4,000,000 - 4,000,000 - -
장기대여금 4,000,000 3,500,000 7,500,000 - -
합계 - 8,138,879 3,500,000 11,638,879 - -

- 보해매실농원의 채권 중 직전년도에 발생한 대여금 총액 80억원 을 당기중에 상환하였습니다. &cr;

2. 채무보증 내역&cr;- 회사의 보고 기간말 현재 계열회사 등 이해관계자와의 채무보증 내역이 없습니다.

&cr;3. 담보제공받은 자산

- 해당사항 없습니다.&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr;1. 주주총회 의사록 요약&cr;

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제68기&cr;주주총회&cr;(2020.03.24)

제1호의안 : 제68기(2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일) 재무제표(결손금처리계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건

 원안대로 승인 -
제2호 의안: 이사 선임의 건

사내이사 선임 : 임지선&cr;사내이사 선임 : 조영석&cr;사내이사 선임 : 오명호

사외이사 선임 : 박균택

 -
제3호 의안 : 감사 선임의 건 의결정족수 부족으로 부결 상법 제386조 및 제415조에 따라 감사 임종욱은 새로운 감사 선임시까지 감사로서의 권리의무를 유지
제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제69기 이사보수 25억원 한도로 &cr;구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 -
제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제69기 감사보수 1억원 한도로 구체적&cr;집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 -
제67기&cr;주주총회&cr;(2019.03.28)

제1호의안 : 제67기(2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일) 재무제표(결손금처리계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건

 원안대로 승인 -
제2호의안 : 정관일부 변경 승인의 건 원안대로 승인 -
제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제68기 이사보수 25억원 한도로 &cr;구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 -
제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제68기 감사보수 1억원 한도로 구체적&cr;집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 -
제66기&cr;주주총회&cr;(2018.03.23)

제1호의안 : 제66기(2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일) 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건

원안대로 승인 -
제2호의안 : 이사 선임의 건 사내이사선임 : 제용범 -
제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제67기 이사보수 25억원 한도로 &cr;구체적 집행은 이사회에 위임하기로 승인 -
제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제67기 감사보수 1억원 한도로 구체적&cr;집행은 감사와 협의로 이사회에서 결정 승인 -

&cr; 2. 우발부 채 등( 연결기준)&cr;&cr; 우발부채 등의 내용은 보해양조(주)의 내용이며, 연결실체인 상해순보해국제무역유한공사 는 해당사항이 없습니다.&cr;

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 &cr; - 당기말 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표는 없습니다.

(기준일 : 2019.12.31) (단위 : 천원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

&cr;나. 신용보강 제공 현황&cr;- 해당사항 없습니다.

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황
(단위 : 천원)
발행회사&cr;(SPC) 증권종류 PF 사업장&cr;구분 발행일자 발행금액 미상환&cr;잔액 신용보강&cr;유형 조기상환&cr;조항
- - - - - - - -

다. 장 래매출채권 유동화 현황&cr;- 해당사항 없습니다.

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중
(단위 : 천원)
발행회사&cr;(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액
- - - - - -

라. 장래매출채권 유동화채무 비중&cr;- 해당사항 없습니다.

(단위 : 천원)
당기말 전기말 증감
금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B)
유동화채무 - - - - -
총차입금 - - - - -
매출액 - - - - -
매출채권 - - - - -

마. 단기매매차익 현황&cr; - 해당사항 없습니다.

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황
(대상기간 :2016.01.01. ~ 2019.12.31.)
(단위 : 건, 천원)
증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr;단기매매차익 현황 단기매매차익 &cr;환수 현황 단기매매차익 &cr;미환수 현황
건수 - - -
총액 - - -

<표2>&cr; - 해당사항 없습니 다.

단기매매차익 미환수 현황
(대상기간 :2016.01.01. ~ 2019.12.31.)
(단위 : 천원)
--------------
차익취득자와 &cr;회사의 관계 단기매매&cr;차익&cr;발생사실&cr;통보일 단기매매&cr;차익 &cr;통보금액 환수금액 미환수&cr;금액 반환청구여부 반환청구&cr;조치계획 제척기간 공시여부
차익 &cr;취득시 작성일 &cr;현재
합 계 ( 건)

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)&cr;

바. 공모자금의 사용내역

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 2019년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
유상증자(일반공모)제13회2014.01.27운영자금949,280운영자금949,280-유상증자(주주우선공모)제14회2014.04.28운영자금15,205,300차입금상환15,205,300-
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

사. 사모자금의 사용내역

2019년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
무보증 사모 전환사채제54회2014.08.13운영자금24,000,000운영자금24,000,000-무보증 사모 전환사채제54회2014.08.13시설자금6,000,000시설자금6,000,000-무보증 사모 전환사채제55회2018.04.27운영자금26,000,000운영자금26,000,000-무보증 사모 전환사채제56회2019.12.18시설자금3,000,000시설자금473,202차기 집행예정무보증 사모 전환사채제56회2019.12.18운영자금6,500,000운영자금6,500,000-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

아. 계류중인 소송 &cr; 회사의 당기말 현재 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 천원 )

사건번호 사건명 금액 비고
2019가단536745 손해배상 31,000 소장접수
합 계 - 31,000 -

※ 당기말 현재 상기 소송이 진행 중이며, 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을&cr; 보고 기간 종료일 현재까지 합리적으로 예측할 수 없습니다.

자. 외국지주회사의 자회사 현황&cr; - 해당사항없습니다.

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)
구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후&cr;금액
매출액 ( )
내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) -
순 매출액 -
영업손익 ( )
계속사업손익 ( )
당기순손익 ( )
자산총액 ( )
부채총액 ( )
자기자본 ( )
자본금 ( )
감사인 -
감사ㆍ검토&cr;의견 -
비 고

3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr;&cr;가. 공시위반에 따른 조치&cr; - 해당사항 없습니다. &cr;&cr;나. 상장폐지 실질심사 대상여부 검토&cr;- 해당사항 없습니다. &cr;

4. 합병 등의 사후 정보

가. 합병 등의 주요내용

구분 상 대 방 일 자 계 약 내 용
명 칭 소재지 대표&cr;이사 배 경 법적&cr;형태 구체적 내용 주요일정
합병 (주)보해B&H

전남 장성군

장성읍 보해길 61

 정경훈 2014년&cr;09월 30일

비용절감 및 관리조직 &cr; 일원화 등운영의 효율화를 도모하고, 생산 및 영업 기 능 통합과 인력재배치를 &cr; 통해 사업 지배력 강화 및 &cr; 이익개선 효과를 통해 기&cr; 업가치를 제고하기 위함.

 소규모&cr;합병 보해양조가 종속회사인 &cr;(주)보해B&H와 (주)보해통상을 흡수합병(소규모합병)함. 1. 이사회 : 2014년 7월 28일&cr;2. 주주총회갈음 이사회 :&cr; 2014년 08월 26일&cr;3. 합병기일 : 2014년 09월 30일
(주)보해통상

서울특별시 강남구

언주로97길 8

 임지선
주식회사&cr;보해매원 목포시 호남로 68번길 36 임지선 2016년&cr;07월 29일 보해양조가 종속회사인 &cr;주식회사 보해매원&cr;을 흡수합병(소규모합병)함. 1. 이사회 : 2016년 05월 20일&cr;2. 주주총회갈음 이사회 :&cr; 2016년 06월 23일&cr;3. 합병기일 : 2016년 07월 29일

&cr; 나. 합병 등 전후의 재무사항 비교표

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 (단위 : 천원)
보해B&H119,343,765 123,335,355118,793,024 0.46%122,900,6030.35%- 1차년도(2014년도)&cr;- 2차년도(2015년도)8,853,033 8,345,9148,761,758 1.03%8,425,351-0.95%-5,006,841 7,941,3944,961,703 0.90%8,244,878-3.82%-
대상회사 계정과목 예측 실적 비고
1차연도 2차연도 1차연도 2차연도
실적 괴리율 실적 괴리율
매출액
영업이익
당기순이익

※ '괴리율'은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정하였습니다.&cr; ※ 위 재무사항은 별도재무제표상 수치입니다. &cr;※ (주)보해 통 상, 주식회사보해매원과의 합병 등 전ㆍ후의 재무사항은 합병이 소규모합병에 해당하고, 소멸법인의 매출액이 존속법인의 매출액 대비하여 미미한 바, 전 ㆍ 후 주요재무사항에 큰 차이가 발생하지 않아 예측치 및 실적치에 대한 기재를 생략하였습니다. &cr;

다. 보호예수 현황&cr; - 해당사항 없습니다.

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 2019년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
-------
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.&cr;