사업보고서 4.7 대아티아이 주식회사 C A

사 업 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 27 기)

2021년 01월 01일2021년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2022 년 3 월 16 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 대아티아이 주식회사
대 표 이 사 : 이 상 백
본 점 소 재 지 : 경기도 부천시 수도로139(내동)
(전 화) 032-680-0800
(홈페이지) http://www.daeati.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명)최종윤
(전 화) 032-680-0904
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서.jpg 대표이사등의 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적 ·상업적 명칭&cr; &cr;당사의 명칭은 "대아티아이 주식회사" 라고 표기합니다. &cr;영문으로는 "DAEA TI Co., Ltd." 로 표기합니다.&cr;&cr; 나. 설립일자 및 존속기간&cr; &cr;당사는 철도신호제어 시스템 개발 및 공급을 목적으로 1995년 9월 12일에 설립하였으며, 2001년 5월 코스닥증권시장에 상장한 주권상장법인입니다.&cr;&cr; 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr; &cr;① 주 소&cr; - 본 점 : 경기도 부천시 수도로 139 (내동)&cr; (※당사 종속기업 (주)코마스인터렉티브 매각으로, 서울지점은 지점폐쇄 되었습니다.)&cr; ② 전화번호 : 032-680-0800&cr;③ 홈페이지 : http://www.daeati.co.kr&cr;&cr; 라. 주요사업의 내용&cr; &cr;당사는 철도신호제어 시스템 개발 및 공급업을 주 사업으로 하고 있습니다. 한편 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 철도신호관련 용역(대아글로벌(주), DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC), 기타 서비스업(골드스타인베스트먼트(주),에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자유한회사, 프렌드 스마트밸런스 투자조합 1호, 파빌리온남양주피에프브이 주식회사)가 있습니다.&cr;기존의 온라인 광고대행업 사업분야인 (주)코마스인터렉티브, 북경코마스유한공사, (주)워터멜론은 당사의 핵심 사업에 집중하고자 매각하였습니다.&cr;&cr;당사의 주 사업인 철도신호제어부문은 철도의 차량간 운행거리, 운행속도, 운행시간 등 철도의 움직임을 제어하는 분야로서 승객의 안전 및 수송능력 제고를 위한 고도의 핵심기술분야 입니다. 철도산업이 고속화, 고밀도화, 무인화 운행의 방향으로 발전함에 따라 열차제어시스템의 역할과 안전운행을 확보하는 기능이 크게 강조됨으로써 철도신호제어부분의 위상과 중요성이 날로 높아지고 있습니다.&cr;&cr;※ 사업 부문별 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;

마. 연결대상 종속회사 개황&cr;

마-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)&cr;&cr;당사의 연결대상 종속기업은 2021년 말 현재 6개사 입니다. 전기 대비 3개 기업이 증가하고 3개 기업이 감소하였습니다.

(단위 : 사)
000006336063360
구분 연결대상회사수 주요&cr;종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

마-2. 연결대상회사의 변동내용

에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자유한회사신규 설립에 따른 증가프렌드 스마트밸런스 투자조합 1호신규 설립에 따른 증가파빌리온남양주피에프브이 주식회사신규 설립에 따른 증가(주)코마스인터렉티브매각으로 인한 감소북경코마스광고유한공사매각으로 인한 감소(주)워터멜론매각으로 인한 감소
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

바. 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2001년 05월 17일해당사항 없음해당사항 없음
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

아. 신용평가에 관한 사항

평가일 평가대상&cr;유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사&cr;(신용평가등급범위) 평가구분
2021.05.21&cr;2020.05.22&cr;2019.05.242018.05.25&cr;2017.06.02&cr;2016.06.09&cr;2015.06.23 -&cr;-&cr;-&cr;-&cr;-&cr;-&cr;- AA-&cr;AA-&cr;AA-&cr;AA-&cr;AA-&cr;A+&cr;A+ SCI평가정보(구 서울신용평가정보(주))&cr;SCI평가정보(구 서울신용평가정보(주))&cr;SCI평가정보(구 서울신용평가정보(주))&cr;SCI평가정보(구 서울신용평가정보(주))&cr;SCI평가정보(구 서울신용평가정보(주))&cr;서울신용평가정보(주)&cr;서울신용평가정보(주) 정부공공입찰용&cr;정부공공입찰용&cr;정부공공입찰용&cr;정부공공입찰용&cr;정부공공입찰용&cr;정부공공입찰용&cr;정부공공입찰용

&cr;※기업신용평가등급의 정의

등급 정의
AAA 전반적인 신용도가 매우 우수하며, 장래 환경변화에 대한 안정성이 매우 높은 수준임.
AA 전반적인 신용도가 우수하며, 장래 환경변화에 대한 안정성이 높은 수준임.
A 전반적인 신용도가 우수하나, 장래 환경변화에 대한 안정성이 상위 등급보다는 열위한 수준임.
BBB 전반적인 신용도가 양호한 수준이나, 장래 환경변화에 대한 안정성 면에서 다소 불안한 요소가 있음.
BB 신용도에 문제는 없으나, 장래 환경변화에 대한 안정성 면에서 불안한 요소가 있음.
B 단기적인 신용도에 문제는 없으나, 장래 환경변화에 대한 안정성은 낮은 편임.
CCC 신용도가 의문시되며, 채무불이행 가능성이 있음.
CC 신용상 위험요소가 많아 채무불이행 가능성이 높음.
C 채무불이행 가능성이 매우 높으며, 신용상태가 불량함.
D 채무불이행 상태임.

-상기 등급 중 AA부터 CCC까지는 당해 등급 내에서의 상대적 우월 정도에 따라 +,-기호를 부가할 수 있음.&cr;

 2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr; &cr;2011년 4월 1일 경기도 부천시 수도로 139 (내동) 으로 본점소재지 변경&cr;&cr; 나. 최대주주의 변동&cr; &cr;최근 5년간 해당하는 사항 없음 &cr;&cr; 다. 경영진의 중요한 변동&cr;

2021년 03월 25일정기주총사내이사 이일수&cr;사내이사 최종윤--2021년 03월 25일정기주총--사내이사 엄기태
변동일자 주총종류 선임 임기만료&cr;또는 해임
신규 재선임

라. 상호의 변동&cr; &cr;최근 5년간 해당하는 사항 없음&cr;&cr; 마. 합병 등에 관한 사항&cr; &cr;최근 5년간 해당하는 사항 없음&cr;&cr; 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr; &cr;최근 5년간 해당하는 사항 없음&cr;

3. 자본금 변동사항

[자본금 변동추이]

(단위 : 원, 주)
종류 구분 27기&cr;(2021년 말) 26기&cr;(2020년 말) 25기&cr;(2019년 말)
보통주 발행주식총수 71,151,522 71,151,522 71,151,522
액면금액 100 100 100
자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 7,115,152,200
우선주 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 7,115,152,200

-최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

 4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주1,000,000,000-1,000,000,000-97,663,518-97,663,518-26,511,996-26,511,996-26,511,996-26,511,996-------------71,151,522-71,151,522-----71,151,522-71,151,522-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

&cr; 나. 자기주식 취득 및 처분 현황&cr; &cr;최근 5년간 해당하는 사항이 없습니다.&cr;&cr; 다. 종류주식(명칭) 발행현황&cr; &cr;최근 5년간 해당하는 사항이 없습니다.&cr;

5. 정관에 관한 사항

[정관 변경 이력]

2021년 03월 25일제26기&cr;정기주주총회-의무등록대상 아닌 주식 등은 전자등록 하지 않을 수 있도록 명시&cr;-신주의 동등배당 명시&cr;-주주명부 폐쇄 기간 삭제&cr;-주주총회 소집시기 삭제&cr;-대표이사 직급 변경&cr;-감사선임 결의요건 완화-주식 등의 전자등록에 관한 규정 정비&cr;-상법 개정내용 반영2019년 03월 21일제24기&cr;정기주주총회-주권 전자등록 의무화에 따른 근거 신설, 주권의 종류 삭제, 주식 사무처리 변경내용 반영&cr;-주주명부 폐쇄 및 기준일, 소집시기 표준정관의 자구수정 반영&cr;-외부감사인 선정권한 변경 내용 반영-주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행에 따른 내용 반영&cr;-주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정에 따른 변경사항 반영
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 철도신호관련 용역(대아글로벌(주), DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC), 기타 서비스업( 골드스타인베스트먼트(주) , 에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자유한회사, 프렌드 스마트밸런스1호 , 파빌리온남양주피에프브이 주식회사) 가 있습니다.&cr; 기존의 온라인 광고대행업 종속회사들은 당사의 핵심 사업에 집중하고자 매각 하였습니다.&cr; &cr;※ 종속기업에 대한 자세한 사항은 'XII. 상세표'의 '1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 항목을 참조하시기 바랍니다.&cr;

당사는 철도신호제어 시스템 개발 및 공급업을 주사업으로 하고 있습니다.

당사는 사업 초기인 2002년, 열차집중제어장치(CTC, Centralized Traffic Control)를 독자적인 기술개발을 통해 국산화하여 지역관제실에 분포되어 있는 관제설비를 하나의 시스템으로 통합하여 일괄통제 하는 철도교통관제시스템을 구축하였습니다. 이후 경부고속철도 KTX 1단계(서울-동대구)구간과 2단계(동대구-부산)구간, 호남고속철도, 수도권고속철도를 모두 수용하는 고속철도 관제시스템을 구축하며 CTC분야에서 독보적인 기술력과 실적을 보유하게 되었습니다. &cr;

철도 안전운행 핵심기술인 자동열차방호시스템(ATP)및 역 구내 열차운행의 안정성을 담보하는 핵심장비인 전자연동장치(EI)를 포함하여 철도신호제어 전분야에 걸쳐 핵심적인 제품들을 개발 완료하고, 철도신호제어 분야의 라인업경쟁력을 확보하며 턴키사업 수행이 가능하게 되었습니다.

&cr;2018년에는 LTE 통신망을 활용하여 열차운행의 대용량 데이터를 고속으로 전송가능하게 하는 무선통신기술인 LTE-R(LTE - Based Railway wireless communication system) 시스템 사업의 수주를 받으며 주력분야인 철도신호 외에 철도통신분야로도 진출하게 되었습니다.&cr;&cr;당사는 해외 원천기술이 지배하던 철도신호업계에서 오랜 기술개발을 바탕으로 각 기술을 단계적으로 국산화 하며 국가철도기술 발전에 기여해 왔습니다. 이를 통해 이제는 인도네시아, 필리핀, 이집트 등 해외시장에 진출하여 글로벌 철도신호기업으로 도약하고 있습니다.&cr;

 2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황 (연결기준)

(단위 : 원)
구분 사업부문부문 매출유형 품 목 구체적용도 매출액 비율
철도 SIG 제품/용역 철도신호 철도신호제어 101,650,976,071 87.44%
M&S 제품/용역 소프트웨어 시뮬레이터 1,491,161,413 1.28%
I&C 제품/용역 전송장치 지상파통신 12,700,219,866 10.92%
기타 제품/용역 공사 - 410,394,762 0.35%
합계 - - - - 116,252,752,112 100.00%

&cr;■CTC(Centralized Traffic Control) 사업 &cr;(가) 산업의 특성 및 성장성&cr;CTC 분야는 열차운행을 통합 제어 및 모니터링하는 기술로 열차운행의 안정성 및 최적의 열차운행 관리능력을 향상시키는 첨단기술 분야입니다. 신설구간의 CTC 및 기존구간의 개량사업(복선화 등)을 지속적으로 확대시켜 나갈 계획입니다. 또한 향후 IOT, 빅데이터 기술 등과 접목시키는 관제고도화를 통해 안전성 및 운영의 효율성을 확대시켜 나갈 것입니다.&cr;&cr;(나) 경쟁요소 &cr;CTC 분야의 당사 기술기반은 철도운영의 고도의 안전성능과 전국에 걸친 대규모 관제 성능, 방대한 데이터의 실시간 수집 및 통제 기능, 거대한 모니터링 시스템에 효율적 표현성능 등 관제분야에서 최고의 기술을 보유하고 있습니다. 당사는 이 분야에 축적된 기술과 다양한 경험에 의한 경쟁력을 보유하고 있습니다.&cr;

■ATP(Automatic Train Protection), EI(Electronic Interlocking) 사업 등 &cr;(가) 산업의 특성 및 성장성&cr;ATP는 철도 고속화를 위하여 필수적인 장치로써 정부의 국가철도망 계획에 따라 국철의 고속화가 진행되어 향후 수요가 크게 증가할 것으로 예상됩니다. EI는 역 구내에서 차량의 제어를 담당하는 필수 장비로써, 전국적인 국철 및 지하철 등의 EI가 교체시기를 맞고 있어 수요가 크게 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 SIL4 인증을 통해 해외진출을 적극적으로 추진할 예정입니다.&cr;

(나) 경쟁요소&cr;ATP 및 EI는 철도신호제어분야의 핵심장비로 고도의 기술력이 담보되어야 하며, 실적 또한 중요한 요소로 작용하고 있습니다.&cr;&cr;■M&S(Modeling & Simulation) 사업&cr;(가) 산업의 특성 및 성장성&cr;M&S 분야는 현실 세계의 대상을 수학적 또는 논리적으로 모델화하는 기술을 기반으로 S/W 기술, H/W 기술, 3D 영상기술, 음향 처리기술, 운동감각 표현기술 등 복합적이고 종합적인 기술이 반영되는 산업으로써, 철도차량 시뮬레이터뿐만 아니라 여러분야로 사업범위를 넓혀갈 수 있는 기술집약적인 미래지향 산업입니다.&cr;산업전반이 고도화 되어갈수록 M&S 분야기술의 수요가 비약적으로 성장하게 되는데, 항공기 시스템의 경우 대부분의 단위시스템의 개발단계에서부터 Simulation 기술을 활용하고 있으며, 최종 완성단계에서는 훈련용의 Simulator를 필수적으로 활용하고 있습니다. 이러한 상황은 국방산업, 철도분야산업, 해양분야산업 등 모든 분야로 급속히 확대되어가고 있습니다.&cr;&cr;(나) 경쟁요소 &cr;당사는 철도, 항공분야의 모델링 기술과 3D 영상기술 등을 보유하고 이를 통합할 수 있는 기술력을 보유하고 있습니다. 이러한 통합기술을 기반으로 당사는 훈련용 시뮬레이터 시장을 주도적으로 개척할 수 있으며, S/W, H/W, 모델링, 3D 컴퓨터 영상의 각 분야에 대하여 개별 사업을 추진할 수 있는 기술 기반 및 조직 인력을 갖추고 있습니다.

 3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황 (연결기준)

(단위 : 원)
사업부문 매입유형 매입액 비율 비고
SIG 원재료 32,897,389,804 96.32% -
M&S 원재료 407,859,687 1.19% -
I&C 원재료 847,615,000 2.48% -
합계 - 34,152,864,491 100.00% -

&cr; 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

당사의 매출은 대부분 용역매출이므로 원재료의 가격변동추이를 산출하기 어렵습니다.

다. 생산설비&cr; 당사는 시스템 공급업을 주된 업으로 하여, 생산설비가 따로 존재하지 않습니다.&cr;

4. 매출 및 수주상황

가. 사업부문별 요약 매출실적 (연결기준)

(단위 : 원)
부문 구분 제27기 제26기 제25기
금액 비중 금액 비중 금액 비중
철도 총매출액 116,421,604,712 100.00% 113,743,102,521 85.75% 96,862,529,818 84.47%
내부매출액 (168,852,600) 100.00% 342,508,500 100.00% 464,312,056 100.00%
순매출액 116,252,752,112 100.00% 113,400,594,021 85.71% 96,398,217,762 84.40%
영업이익 9,607,618,957 100.02% 7,676,626,968 86.98% 8,476,805,753 93.74%
총자산 192,888,328,635 99.76% 153,763,810,615 91.53% 134,120,200,421 90.46%
광고 총매출액 - - 18,907,360,124 14.25% 17,814,110,238 15.53%
내부매출액 - - - - - -
순매출액 - - 18,907,360,124 14.29% 17,814,110,238 15.60%
영업이익 - - 1,150,035,768 13.03% 788,205,809 8.72%
총자산 - - 13,758,090,260 8.19% 13,684,026,737 9.23%
기타&cr;서비스 총매출액 - - - - - -
내부매출액 - - - - - -
순매출액 - - - - - -
영업이익 (1,467,740) (0.02%) (1,150,910) (0.01%) (222,317,213) (2.46%)
총자산 466,301,809 0.24% 464,464,784 0.28% 462,790,446 0.31%
합계 총매출액 116,421,604,712 100.00% 132,650,462,645 100.00% 114,676,640,056 100.00%
내부매출액 (168,852,600) 100.00% 342,508,500 100.00% 464,312,056 100.00%
순매출액 116,252,752,112 100.00% 132,307,954,145 100.00% 114,212,328,000 100.00%
영업이익 9,606,151,217 100.00% 8,825,511,826 100.00% 9,042,694,349 100.00%
총자산 193,354,630,444 100.00% 167,986,365,659 100.00% 148,267,017,604 100.00%

※광고사업부문은 당기에 해당계열사를 모두 매각하였으므로, 공시작성기준일 현재 집계에서 제외되어 있습니다.&cr; &cr; 나. 국내외 매출에 관한 사항 (연결기준)

(단위 : 원)
사업부문 매출유형 품 목 제27기 제26기 제25기
SIG 제품/용역 수 출 350,814,198 198,168,543 2,990,912,061
내 수 101,300,161,873 83,313,396,903 64,468,887,179
합 계 101,650,976,071 83,511,565,446 67,459,799,240
M&S 제품/용역 수 출 - - -
내 수 1,491,161,413 5,821,872,374 866,365,641
합 계 1,491,161,413 5,821,872,374 866,365,641
I&C 제품/용역 수 출 41,699,405 23,673,466 88,467,568
내 수 12,658,520,461 17,452,484,887 16,318,957,103
합 계 12,700,219,866 17,476,158,353 16,407,424,671
광고 용역 수 출 - - -
내 수 - 18,907,360,124 17,814,110,238
합 계 - 18,907,360,124 17,814,110,238
기타 제품/용역 수 출 - - -
내 수 410,394,762 6,590,997,848 11,664,628,210
합 계 410,394,762 6,590,997,848 11,664,628,210
합계 수 출 392,513,603 221,842,009 3,079,379,629
내 수 115,860,238,509 132,086,112,136 111,132,948,371
합 계 116,252,752,112 132,307,954,145 114,212,328,000

※광고사업부문은 당기에 해당계열사를 모두 매각하였으므로, 공시작성기준일 현재 집계에서 제외되어 있습니다.&cr;&cr; 다. 판매경로 및 판매방법 등&cr; &cr; (1) 판매조직

구분 제품 인원 및 역할
영업팀 SIG(CTC, ATP, EI 등), M&S, I&C, 전기공사 등 9명/영업관리(수주, 매출, 수금), 영업

&cr;(2) 판매경로

매출유형 제 품 판매경로 비 고
제 품 SIG, M&S 등 고객의뢰=>설계/견적=>입찰=>계약=>납품 -
공 사 I&C 등

&cr;(3) 판매방법 및 조건

품 목 구 분 판매방법 매출처 결제조건
SIG(CTC, ATP, EI 등), M&S, I&C, 전기공사 등 국 내 직접판매 공공기관 14일이내 현금
직접판매 민간기업 45일 어음
SIG(CTC, ATP, EI 등), I&C등 국 외 직접판매 공공기관 현금

&cr;(4) 판매전략

1) SIG (Signalling)

- 열차집중제어장치(CTC, Centralized Traffic Control): 세계 최대규모로 구축된 철도교통관제센터의 구축사업자로서, 신설구간의 CTC 및 기존구간의 개량사업(복선화 등)은 물론 해외철도신호제어사업에 지속적으로 진출할 것이며, 축적된 CTC기술을 기반으로 IOT, 빅데이터 기술을 접목하여 관제고도화를 적극 추진할 것입니다.&cr;

- 자동열차제어시스템(ATP, Automatic Train Protection): 해외 원천기술을 국산화하여, 현재 ATP시장을 선도하고 있으며 향후 구축예정인 신설사업구간의 고속화 사업을 주도해나갈 것입니다.&cr;

- 전자연동장치(EI, Electronic Interlocking System): SIL4 전자연동장치의 성공적인 개발로 당사의 핵심 신호제어 장비들과의 라인업경쟁력을 기반으로 국가철도공단, 서울교통공사 및 지방철도운영기관의 전자연동장치 시장에 진출을 적극적으로 추진할 것입니다.&cr;

2) M&S(Modelling & Simulation)

산업전반이 고도화되어 갈수록 M&S 분야기술의 수요가 비약적으로 팽창하게 되는데, 항공기 시스템의 경우 대부분의 단위시스템의 개발단계에서부터 Simulation기술을 활용하고 있으며, 최종 완성단계에서는 훈련용의 Simulator를 필수적으로 활용하고 있습니다. 이러한 상황은 철도분야산업, 국방산업, 해양분야 산업 등 모든 분야로의 확장이 가능하여, 다양한 분야로 영업력을 확대하여 수요를 창출할 것입니다.&cr;

3) I&C(Information&communication)

고속철도 전송망, 한전 전송망구축 등의 통신실적 및 부산지하철 LTE-R 구축경험을 바탕으로 철도운영기관, 지하철운영기관 및 민자사업의 수주를 확대해 나갈 것 입니다.&cr;

4) 해외사업

국내시장에서의 축적된 기술, 경험 및 핵심제품 라인업 경쟁력을 바탕으로 동남아를 비롯하여 해외시장을 적극 개척하고 있습니다.

&cr; 라. 품목별 수주상황 (요약)

(단위 : 원)
품목 수주총액 기납품액 수주잔고
SIG 650,335,453,028 397,927,328,440 252,408,124,588
M&S 4,343,478,851 2,840,648,032 1,502,830,819
I&C 68,718,382,549 46,236,447,123 22,481,935,426
ETC 15,163,246,596 14,950,571,957 212,674,639
합계 738,560,561,024 461,954,995,552 276,605,565,472

&cr; 마. 진행률적용 수주 계약현황&cr;&cr; 당기말 수주금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상인 주요계약 현황 입니다.

(단위 : 백만원)
품목 발주처 수주&cr;일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 매출채권
총액 손상차손&cr;누계액 총액 대손&cr;충당금
광주도시철도 2호선 광주광역시도시철도건설본부 2018-07-05 2024-12-31 75,001 8,738 66,264 11.6 　- 　- 　- 　-
열차집중제어반 국가철도공단 2002-11-20 2022-12-31 34,499 33,822 676 98.0 259 3 47 　-
이집트 사업 Egyptian National Railway(ENR) 2021-05-31 2024-06-30 29,524 325 29,199 1.1 　- 　- 　- 　-
수도권광역급행철도A노선 디엘이앤씨 2020-07-07 2024-06-29 19,488 2,442 17,046 12.5 　- 　- 1,624 16
철도교통예비관제실 국가철도공단 2006-12-13 2022-12-30 19,307 19,305 2 100.0 47 　- 　- 　-
부전-마산 복선전철 1공구 신호 및 통신 에스케이에코플랜트 2014-11-21 2022-03-31 18,369 17,821 547 97.0 　- 　- 　- 　-
인도네시아 자카르타 LRT 1 PT. Wika 2018-01-20 2018-08-21 16,710 16,710 　- 100.0 443 4 55 55
별내선(8호선연장) 신호 서울특별시 도시기반시설본부 2020-02-25 2023-09-30 16,570 4,026 12,543 24.3 　- 　- 　- 　-
재난안전통신망 B 사업 행정안전부 2018-12-20 2025-12-31 15,702 15,702 　- 100.0 　- 　- 　- 　-
철도교통관제센터 관제설비(고속철도) 국가철도공단 2020-07-28 2022-06-30 15,445 14,180 1,265 91.8 264 3 4,055 41
경부고속철도 1단계구간 국가철도공단 2019-03-12 2021-12-31 14,243 14,210 33 99.8 　- 　- 　- 　-
경부고속철도 1단계 LTE-R 국가철도공단 2018-11-01 2022-12-31 11,605 11,165 440 96.2 　- 　- 590 6
부전-마산 복선전철 궤도/시스템 에스케이에코플랜트 2018-04-02 2022-12-31 11,188 9,758 1,430 87.2 885 9 97 1
마닐라 E&M 신호 현대로템 2017-02-02 2022-08-31 10,867 2,192 8,675 20.2 　- 　- 　- 　-
춘천 B&I 에이원개발 2021-05-28 2023-01-31 10,669 318 10,352 3.0 29 　- 　- 　-
서해선 5공구 전기신호 디엘이앤씨 2020-03-31 2022-06-30 10,668 5,292 5,376 49.6 1,126 11 3,055 31
예비관제 관제개량 국가철도공단 2021-06-14 2022-11-10 10,621 8,052 2,569 75.8 883 9 　- 　-
수도권 고속철도 CTC 국가철도공단 2015-06-26 2021-12-31 10,583 10,558 25 99.8 157 2 　- 　-
하남선 5호선연장 신호시스템 본선 서울특별시 도시기반시설본부 2017-12-07 2022-03-31 10,381 10,292 89 99.1 　- 　- 　- 　-
대곡-소사 신호설비 현대건설 2020-04-01 2023-05-29 9,863 7,362 2,501 74.6 1,799 18 605 6
신안산선 7공구 포스코건설 2021-07-08 2025-04-30 9,841 39 9,801 0.4 　- 　- 10 　-
전라선 (KTCS-2) (3공구) 국가철도공단 2020-05-27 2022-07-31 9,548 5,418 4,131 56.7 　- 　- 959 10
KTCS-M 한국철도공사 2020-11-20 2022-12-31 9,318 3,950 5,368 42.4 　- 　- 1,437 14
대구 1호선 안심하양 대구광역시 도시철도건설본부 2021-12-14 2024-02-29 9,233 2 9,231 0.1 2 　- 　- 　-
대전 북연결선 국가철도공단 2021-10-06 2025-10-05 9,233 93 9,139 1.0 　- 　- 729 7
송도 AIT 재단법인 인천테크노파크 2021-06-14 2023-11-30 8,239 599 7,640 7.3 　- 　- 　- 　-
도담-영천 도담-안동간 CTC 국가철도공단 2018-08-27 2022-12-31 8,178 5,114 3,064 62.5 　- 　- 　- 　-
인천2호선 유치선 인천교통공사 2019-12-12 2022-03-31 7,974 7,888 86 98.9 1,509 15 　- 　-
필리핀 E&M 통신 현대로템 2017-07-12 2022-08-31 7,470 1,587 5,883 21.3 　- 　- 　- 　-
울산-포항 태화강-부조간 (ATP) 국가철도공단 2018-10-17 2022-12-30 7,331 6,069 1,262 82.8 　- 　- 55 1
일산선 LTE-R 케이티 2020-12-28 2022-12-31 6,628 3,752 2,876 56.6 　- 　- 　- 　-
전라선 (KTCS-2) (1공구) 국가철도공단 2020-05-27 2022-07-31 6,406 4,601 1,805 71.8 　- 　- 　- 　-
경부선 삼랑진 ATP 국가철도공단 2021-05-20 2022-12-31 6,244 2,287 3,957 36.6 503 5 148 1
도담-영천 도담-안동간 전자연동장치 국가철도공단 2018-12-11 2022-12-31 6,106 4,816 1,289 78.9 　- 　- 465 5
전라선 (KTCS-2) (2공구) 국가철도공단 2020-05-27 2022-07-31 6,006 4,166 1,840 69.4 　- 　- 　- 　-
원주-제천 ATP 국가철도공단 2017-04-06 2021-05-30 5,752 5,752 - 100.0 　- 　- 　- 　-
부전-마산 복선전철 1공구 관제 외 에스케이에코플랜트 2015-02-02 2021-02-28 5,013 5,013 - 100.0 　- 　- 　- 　-
합계 499,823 273,416 226,404 7,906 79 13,931 194

(주) 일부 용역계약에 대해서는 수익인식과 계약원가에 대한 표시를 총액표시가 아닌, 순액으로 표시하여 재무제표를 작성하였습니다. 용역계약의 내용에서는 총액표시를 하여 주요계약 현황을 표시하였습니다.&cr;

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리 &cr;

(1) 자본위험관리&cr; 연결실체의 자본관리 정책은 투자자, 채권자 및 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
부채 총계 88,415,804,015 63,250,165,026
자본 총계 104,938,826,429 104,736,200,633
유동 자산 109,924,721,660 106,906,783,398
유동 부채 63,299,742,069 57,316,497,999
부채 비율 84.25% 60.39%
유동 비율 173.66% 186.52%

(2) 금융위험관리&cr; 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.&cr;

1) 신용위험&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체가 이용할 수 있는 재무정보와 비재무정보를 근거로 주요거래처에 대한 신용도를 지속적으로 평가하고 있습니다.&cr;

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
현금 및 현금성자산 14,327,164,889 7,798,927,888
기타유동금융자산 44,840,917,337 48,770,510,699
매출채권 및 기타유동채권 41,734,247,348 44,245,606,664
당기법인세자산 4,624,664 2,617,166
비유동금융자산 39,714,279,332 35,119,337,091
기타비유동채권 4,773,595,181 4,907,795,734
합계 145,394,828,751 140,844,795,242

② 손상차손&cr; 보고기간종료일 현재 매출채권, 미청구공사 및 대행미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.&cr; (당기)

(단위 : 원)
발생시점으로&cr;부터 경과기간 채권잔액 손상된 금액
3개월 이하 24,534,249,599 245,342,496
3개월 초과 6개월 이하 19,503,838 348,090
6개월 초과 9개월 이하 22,794,115 459,472
9개월 초과 12개월 이하 125,415,670 23,293,263
12개월 초과 55,222,976 55,222,976
개별분석 16,505,357,454 165,053,575
합계 41,262,543,652 489,719,872

중단영업으로 분류된 대손상각비는 당기 20백만원이며, 전기 2백만원입니다. &cr;

(전기)

(단위 : 원)
발생시점으로&cr;부터 경과기간 채권잔액 손상된 금액
3개월 이하 24,984,602,532 249,836,073
3개월 초과 6개월 이하 400,298,698 4,002,987
6개월 초과 9개월 이하 - -
9개월 초과 12개월 이하 35,220,699 352,207
12개월 초과 - -
개별분석 17,707,865,562 374,359,705
합계 43,127,987,491 628,550,972

2) 유동성위험&cr;연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. &cr;

① 당기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년
매입채무 및 기타유동채무 13,747,126,297 13,747,126,297 13,747,126,297 - - -
기타유동금융부채 1,156,458,084 1,246,345,059 685,164,947 546,726,118 14,453,994 -
단기차입금 139,380,000 - - 139,380,000 - -
장기차입금 15,000,000,000 - - - - 15,000,000,000
기타비유동금융부채 5,546,826,391 2,107,010,672 - - 612,310,418 1,494,700,254
합계 35,589,790,772 17,100,482,028 14,432,291,244 686,106,118 626,764,412 16,494,700,254

연결실체는 위의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. &cr;

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년
매입채무 및 기타유동채무 19,995,849,854 19,995,849,854 19,995,849,854 - - -
기타유동금융부채 1,253,990,108 1,638,502,245 818,454,860 787,841,308 18,718,500 13,487,577
단기차입금 135,960,000 - - 135,960,000 - -
기타비유동금융부채 2,199,429,881 2,141,843,155 - - 1,021,576,017 1,120,267,138
합계 23,585,229,843 23,776,195,254 20,814,304,714 923,801,308 1,040,294,517 1,133,754,715

3) 환위험&cr;연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적인 관리와 환위험회피 목적에 따른 헷지는 내부 절차에 따라 진행하고 있습니다. &cr;&cr;① 환위험에 대한 노출&cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(당기)

(외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR, 1IDR, 1PHP)
구분 USD JPY EUR IDR PHP
현금 및 현금성자산 4,553,647.76 182,759,199.00 0.08 3,853,909,125.13 4,926,136.24
매출채권 및 기타유동채권 21,901.00 244,800.00 383,089.20 2,022,229,208.00 554,200.32
기타비유동채권 - - - - 87,069.00
매입채무 및 기타유동채무 - - 23,665.50 15,387,283.00 37,374.40
단기차입금 - - - - 6,000,000.00
기타유동금융부채 - - - - 3,212,308.15
재무상태표상 순액 4,575,548.76 183,003,999.00 359,423.78 5,860,751,050.13 (3,682,276.99)

(전기)

(외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR, 1CNY, 1IDR, 1PHP)
구분 USD JPY EUR CNY IDR PHP
현금 및 현금성자산 4,540,668.70 2,431,925.00 0.08 702,224.78 3,287,867,519.79 582,590.14
매출채권 및 기타유동채권 - - - 27,527.04 10,958,636,531.23 -
기타비유동채권 - - - 6,948.00 - 105,199.00
매입채무 및 기타유동채무 102,441,512.00 872,127.60 30,270.08 64,847,750.00 156,199.13
기타유동금융부채 - - - 88,292.81 - 266,376.00
기타비유동금융부채 - - - 353,132.00 - 39,681.00
재무상태표상 순액 4,540,668.70 (100,009,587.00) (872,127.52) 265,004.93 38,906,226,039.61 225,533.01

&cr;당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분 평균환율 기말 환율
당기 전기 당기말 전기말
USD 1,144.42 1,180.05 1,185.5 1,088.00
JPY/100 1,041.45 1,105.07 1,030.24 1,054.26
EUR 1,352.79 1,345.99 1,342.34 1,338.24
CNY 177.43 170.88 186.26 166.96
IDR/100 8.00 8.13 8.31 7.74
PHP 23.22 23.78 23.23 22.66

&cr;② 민감도분석

보고기간종료일 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. &cr;구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
자본 손익 자본 손익
USD (5% 상승시) 271,215,653 271,215,653 247,012,377 247,012,377
JPY (5%상승시) 94,269,020 94,269,020 (52,718,054) (52,718,054)
EUR (5% 상승시) 24,049,764 24,049,764 (58,355,797) (58,355,797)
CNY (5% 상승시) - - (3,828,288) 2,212,261
IDR (5% 상승시) 4,804,146 22,681,107 25,968,774 150,567,095
PHP (5% 상승시) 7,229,251 (4,172,020) (22,072) 255,529

보고기간종료일 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. &cr;

4) 이자율위험&cr;연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율 현황과 위험성향을 적절히조정하면서 이자율위험 회피활동을 진행하고 있습니다.&cr;

① 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
고정이자율
금융자산 4,825,564,862 24,522,722,686
금융부채 15,139,380,000 135,960,000
변동이자율
금융자산 66,044,161,671 49,293,292,410

② 고정이자율 금융상 품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. &cr;

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말 현재 이자율이 1%(100BP)포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. &cr;구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 이자율변동
100BP 하락 100BP 상승 200BP 상승
당기말 손익에 미치는 영향 (660,441,617) 660,441,617 1,320,883,233
자본에 미치는 영향 (660,441,617) 660,441,617 1,320,883,233
전기말 손익에 미치는 영향 (492,932,924) 492,932,924 985,865,848
자본에 미치는 영향 (492,932,924) 492,932,924 985,865,848

&cr; 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr; 해당사항 없음

6. 주요계약 및 연구개발활동

가 . 경영상의 주요계약&cr;&cr; 20 21 년 12 월 31일 현재 당사 재무상태에 중요 한 영향을 미치는 주요계약이 없습니다.&cr;

나. 연구개발활동&cr; &cr; ( 1) 연구개발활동의 개요&cr;&cr;[연구개발 담당조직]

당사는 철도신호분야에 대한 기술향상 및 제품의 국산화를 위하여 철도기술연구소를 운영 하고 있으며, 산.학.연 합동의 연구과제 및 자체 연구과제를 수행하고 있습니다.&cr;연구소는 철도신호분야의 소프트웨어 및 하드웨어를 중심으로 핵심기술 및 제품을 개발하고 있으며, 실질적인 사업화 및 상용화로 이어질 수 있도록 검증기관과 공동 연구과제를 수행하고 있습니다.&cr;

(2) 연구개발비용

(단위 : 원)
과 목 제27기 제26기 제25기
경상연구개발비 5,928,846,201 7,068,817,629 5,547,419,698
개발비(무형자산) - - 82,135,362
연구개발비용 계 5,928,846,201 7,068,817,629 5,629,555,060
(정부보조금) (593,432,524) (1,989,078,892) (1,563,507,520)
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 5.10% 5.34% 4.93%

&cr; (3) 연구개발 실적

&cr;[지적재산권 현황] &cr;(특허등록 62건, 특허출원 1건)

구분 명칭
특허등록 고밀도 열차운행을 위한 열차진로제어설비 및 진로구성방법
열차 및 전동차 교육훈련시 평가 및 운전면허시험용 모의운전연습기 기능시험 정보표시기 및 그 운영방법
열차의 오진입 사고 방지를 위한 안전진로 유도장치 및 방법
역정보 전송장치의 통합관리장치
차상 구내배선 및 운행정보 표시장치
열차관제 시뮬레이션 시스템
LDTS의 열차정보를 이용한 열차충돌 경고 시스템 및 그 방법
열차 운행 관제 시스템을 이용한 철도 선로변 작업자 보호시스템 및 그 운용방법
열차운행정보분석장치를 활용한 열차운행 제어시스템 및 그 방법
철도차량의 실시간 위치추적시스템 및 그 운용방법
열차추적 오류방지를 위한 열차번호이동 보상시스템 및 방법
종합 교육용 열차 시뮬레이션 시스템
분산 시스템용 데이터 공유 프로그램을 기록한 컴퓨터로 판독 가능한 기록매체
철도용 방열, 배습형 기구함
철도용 정보전송장치 설치구조물 및 그 설치방법
계전기 접점 보호장치
열차선형정보표시장치에서 접근쇄정표시방법
무선통신기반의 기관사용 열차집중제어장치 모니터링 시스템 및 그를 이용한 열차 운행 정보 제공 방법
철도신호설비 통합유지보수시스템 및 운영방법
주파수도약 확산대역 방식을 이용한 열차자동제어시스템용 무선통신장치의 전원제어시스템
철도차량 신호어김방지장치 및 제어방법
운전자 반응시간 측정이 가능한 열차/전동차 모의운전연습기 평가시스템 및 그를 이용한 운전자 반응시간 측정방법
ETCS Level1 신호시스템과 상호간섭을 받는 신호시스템의 ATP/ATO 신호송수신시스템
지자계 센서를 활용한 차축검지장치 및 차축검지방법
스마트 신호어김 방지장치
슬라이딩 기구를 활용한 문 닫음 방지용 장치
키볼트 쇄정 관리를 위한 CTC관제 방법
전차선을 이용한 전력선통신으로 열차위치를 검지하는 열차위치검지장치 및 그 방법
철도 시스템 안전 데이터 수집장치
열 차 운행 감시 시스템
지리 정보 기반의 철도 시스템 현시장치 및 방법
선로에 설치된 트랜스폰더의 상태를 파악하는 시스템 및 그 방법
트랜스폰더 전원 공급장치 및 그 방법
출력 가변형 트랜스폰더 시스템 및 그 제어 방법
전력소모 감소형 트랜스폰더 시스템 및 그 동작방법
효율적인 무선전력 전송을 이용한 열차위치검지 시스템 및 그 방법
열차선로의 주변상태정보에 대한 전달이 가능한 열차위치검지 태그 시스템 및 그 방법
무선AP를 이용한 고정밀 열차위치검지 시스템 및 그 방법
철도 운행정보 표출 시스템 및 그 방법
데이터 분산 서비스 기반의 철도 정보수집 시스템
철도 안전관제를 위한 기관사 터미널 단말기

철도위치검지 시스템에서의 트랜스폰더 리더 및 그 제어방법

철도네트워크망에서 DDS 기반 동적 프로토콜을 정의하는 인터페이스 장치
철도안전관제를 위한 선로변 작업 안전감시 시스템 및 이를 이용한 감시 방법
IRU 계전기 감시 장치 및 이를 이용한 감시방법
무절연 AF 궤도회로 비접속 측정 장치 및 측정 방법
트러스트 존 기반의 에지 컴퓨팅 환경에서 열차 운행을 통제하는 현장 인터페이스 장치 및 제어방법
IP기 반 전자연동장치용 안전 네트워크 제어기 및 이를 이용한 제어 방법
열차 이동 권한 및 경로 평가 시스템과 이를 이용한 평가 방법
열차번호 관리시스템
이종신호시스템 혼용운영을 위한 CTC가상진로시스템 및 이를 이용한 운용 방법
독립된 2채널 구조의 전자연동장치 및 제어방법
통합 제어 기능을 구비한 터널 경보 시스템
철도관제시스템과 복수의 무선폐색장치 간의 연계인증 방법 및 그 연계인증 장치
자동폐색제어장치 자동 시험기 및 그 시험 방법
객체 편집 기반 3D 역사 통합 편집 및 감시 시스템
종합 운영 3D 역사감시 경고 레벨 표시 시스템 및 방법
양자암호화 통신기술을 적용한 고속철도 관제시스템 및 그 운영 방법
클라우드 플랫폼 적용 LTE-R 기반 철도 정보 통합감시 시스템 및 방법
LTE-R 기반 다중 셔터제어 시스템 및 방법
양자암호통신기술을 적용한 철도관제 내부 통신 시스템 및 그 운영방법
양자암호통신기술을 적용한 NFT기반 DTS원격 업그레이드 시스템 및 그 운영 방법
특허출원 터널 경보 시스템

[연구개발실적]

연구과제 과제내용 연구기관 개발기간 진행사항
실시간 철도안전 통합 감시제어 시스템 개발 첨단 IT와 네트워크 기술을 적용하여, 철도 관제시스템을 중심으로 철도차량, 철도 역사 및 철도시설물 등에 대한 안전 관련 정보를 실시간으로 감시(모니터링)하고, 사고 위험을 조기 예측·진단하여 제어할 수 있는 실시간 철도안전 통합 감시·제어시스템 개발 국토교통과학기술진흥원&cr;한국철도기술연구원 2014.08.29 ~ 2019.06.30 완료
일반/고속철도용 한국형 무선통신기반 열차제어시스템 제작설치&cr;(KTCS Level2 RBC 시스템 개발) ERTMS/ETCS Level2 수준의 무선통신기반 열차제어시스템 개발 국토교통과학기술진흥원 2015.08.27 ~ 2017.12.28 완료
FSC202 공통플랫폼 개발 및 SIL인증 철도신호시스템에 공통으로 적용될 CPU(MCU)모듈 개발 및 안전성인증(SIL4) 획득 자체연구 2014.01.01 ~ 2016.03.10 완료
전자연동장치 개발 및 SIL인증 FSC202가 적용된 전자연동장치의 개발 및 SIL4 인증 자체연구 2016.01.01 ~ 2017.07.30 완료
철도안전관리체계 기술기준을 지원하는도시철도 RAMS 통합시스템 구축 연구 철도안전법 안전관리체계 기술기준을 만족하기 위한 도시철도 운영기관 RAMS관리시스템 개발 국토교통과학기술진흥원 2016.04.01 ~ 2018.12.31 완료
열차제어장치용 IRU 국산화 및 성능개선 차상 제어시스템에 장착되는 IRU계전기의 국산화 개발 중소기업청 2017.06.01 ~ 2019.05.31 완료
IP기반 철도 전자연동장치 실용화 기 개발한 SIL전자연동장치의 분산형 구조 개발&cr;무궤도 열차 시스템 인터페이스인 차세대 열차제어시스템 적용 국토교통과학기술진흥원 2017.09.29 ~ 2020.06.30 완료
Axle Counter 개발 및 SIL인증 기 개발한 Axle Counter의 기능 및 안전성 개선 &cr;안전성인증(SIL-4) 획득 자체연구 2018.02.01 ~ 2020.02.29 완료
이동폐색 지상 ATP 개발 및 안전성 인증 자동운전을 지원하는 ETCS L3급 고속철도용 열차제어 핵심 기술 및 궤도회로 기능 대체 기술 개발 중 이동폐색 지상 ATP 개발 및 안전성 인증 국토교통과학기술진흥원 2018.06.01 ~ 2020.12.31 완료
실시간 열차운행관제기술 개발 자동운전을 지원하는 ETCS L3급 고속철도용 실시간 열차운행관제기술 개발 국토교통과학기술진흥원 2018.06.01 ~ 2020.12.31 완료
도시철도 전자연동장치 및 현장 제어장치 국산화 개발 전자연동장치 및 현장제어장치 국산화 개발 중소기업청 2018.06.18 ~ 2020.09.17 완료
SW공학기술 현장적용 지원사업 정보통신산업진흥원(NIPA)에서 발행한 '철도분야 SW신뢰.안전성 확보를 위한 개발 가이드' 를 기반으로 당사의 관제시스템 및 개발제품에 탑재되는 SW의 개발역량 강화 정보통신산업진흥원 2019.05.01 ~ 2019.11.30 완료
차세대 도시철도 스마트 통합관제 시스템 개발 4차산업 기술인 IoT, 클라우드, 빅데이터, 모바일, 3D 가상현실을 적용한 차세대 스마트 통합 관제 플랫폼 및 컨텐츠 개발에 따른 도시철도 스마트 환경 조성 부산교통공사 2020.02.26 ~ 2022.05.31 진행중
ETCS L3(이동폐색)급 열차제어시스템 기술 및 성능 검증 자동운전을 지원하는 ETCS L3급 열차제어시스템 지상 ATP/ATO장치의 시험선 설치 및 성능검증&cr;현차시험 지원을 위한 KTCS-3용 전자연동장치 제작 및 현장 인프라 구축 국가철도공단 2021.04.01 ~ 2024.12.31 진행중

7. 기타 참고사항

가. 산업의 현황

Ⅰ. 철도신호제어시스템 사업부문 (대아티아이(주), 대아글로벌(주), DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC) &cr;&cr; (가) 철도시장의 개념 및 분야&cr;&cr; 철도시장은 철도 차량(Train) 및 철도시설(Infra-structure and Systems)에 대한 모든 거래를 포괄하는 개념입니다. 이에 따라 철도산업은 철도의 트랙, 노반, 역, 차량 등을 연관하여 체계화하는 시스템을 포괄하는 산업으로써 철도와 관련된 모든 연구개발, 제조, 판매 등을 포함하는 개념입니다.&cr;또한 철도 산업은 사회간접자본(SOC)의 성격이 강하여 국가기간 산업으로 이루어지며 철도건설과 관련된 건설, 신호통신, 철강, 차량 등의 대단위 투자가 요구되는 산업분야 입니다.&cr; &cr; 철도시장은,&cr; ☞ 신호/통신부문(Signal/Communication)&cr; Train control, Interlocking system, Signals, Point machine 등을 이용한 &cr;열차운행의 안전성 및 정시성 확보&cr; ☞ SYSTEM ENGINEERING&cr; 기본계획에서 유지보수까지의 모든 업무 Planning, Design, Engineering 등 총괄&cr; ☞ 토목건축부문(Construction)&cr; 설계, 노반공사, 궤도부설, 역사건축, 공사감리, 교량 및 터널 등&cr; ☞ 차량부문(Means of Transport)&cr; 차량 및 각종부품 제조 및 개조 &cr;☞ 유지보수/감리 &cr; 등의 다양한 분야로 구성되어 있습니다.&cr;

(나) 세계철도공급시장 현황&cr;

세계 철도시장 규모는 2017년 기준 총 234조원으로 추정되며, 2022년까지 연 2.8% 성장하여 약 269조원까지 확대될 전망입니다. 지역별 시장규모는 아시아(31%), 서유럽(25%), 북미(16%) 순이며, 연간 성장률은 태평양·호주(6.0%), 아프리카·중동(5.0%), 동유럽(4.3%) 순 입니다.

[전 세계 철도산업 규모 및 성장률(2017년, 조원)]

구 분

전세계

아시아

서유럽

북미

CIS

동유럽

아프리카

/중동

중남미

태평양

/호주

시장규모

(비중)

234

(100%)

71.7

(30.7%)

58.2

(24.9%)

36.6

(15.7%)

30.4

(13.0%)

14.3

(6.1%)

10.3

(4.4%)

7.3

(3.1%)

4.8

(2.1%)

성장률

2.8%

1.4%

3.8%

4.1%

1.0%

4.3%

5.0%

0.9%

6.0%

(다) 국내철도시장의 현황&cr;

우리나라 철도는 1899년 9월 경인선 개통에서 시작되어 2019년 기준 고속, 준고속, 일반철도 등 총 연장 4,274.2km(지하철제외)에 이르게 되었습니다.

&cr; [연도별 철도연장(km)]

구 분 2014 2015 2016 2017 2018 2019
합계

3,668.3

3,951.8

4,071.0

4,238.9

4,261.1

4,274.2
고속

368.5

596.3

657.4

657.4

657.4

657.4
준고속

-

-

-

120.7

120.7

122.6
일반

3,299.8

3,355.5

3,413.6

3,460.8

3,483.0

3,494.2

* 자료 : 2019 철도통계연보, 국토교통부

** 일반은 광역철도 포함 / 서울·부산 등 도시철도는 1021.3km 운영 중(2019년 기준)

&cr; 철도의 영업연장은 제3차 국가철도망 구축사업을 필두로 향후 남북철도연결, 지방자치단체에 의해 운영중인 지하철, 그리고 현재 진행 중이거나 계획중인 경전철, 광역철도 신설 및 GTX건설 등의 프로젝트가 증가함에 따라 지속적으로 성장해왔습니다.&cr;&cr; 지역간 철도는 지속적으로 확충되고 있으나, 아직 선진국에 비해 현저히 낮은 수준으로 추가확충이 필요한 실정입니다. 현재 노선도 수도권을 중심으로 한 종축 노선이 대부분이며, 횡축 노선은 상대적으로 부족한 상황입니다.

[주요 국가 인구당 철도연장]

구 분

철도연장(km)

면적(km²)

1000km²당&cr;철도연장

인구&cr;(1,000명)

1,000명 당&cr;철도연장

독일

38,594

357,168

108

83,780

0.46

프랑스

28,120

551,695

51

65,273

0.43

이탈리아

16,788

301,336

56

60,478

0.28

네덜란드

3,055

41,526

73

17,124

0.18

영국

16,320

243,610

67

67,886

0.24

대한민국

4,274

100,210

42

51,780

0.08

일본

19,249

377,944

51

126,476

0.15

* 자료 : UIC Statistics Synopsis 2020

&cr; 면적 기준으로는 프랑스·일본에 비해 25% 이상 부족(약1,000km)하고, 인구 기준으로는 4, 000km 이상 추가 확보할 필요가 있는 것으로 나타납니다.

1) 제4차 국가철도망 구축계획(2021~2030)&cr; &cr;2021년 7월 5일에 발표된 제4차 국가철도망 구축계획은 2021년부터 2030년 으로 계획되어 있으며, 계획기간동안 총 92.1조원 및 계획기간 외에 27.7조원을 투자하여 총 119.8조원이 소요될 전망입니 다.&cr; &cr;[총 투자규모]

총 119.8조원은 국고 72.4조원, 지방비 10.4조원, 민자 22.7조원, 공단채권 등 기타 14.4조원 등으로 구성될 예정입니다.

(단위 : 억원)

구분

총 사업비

2021∼2025

2026∼2030

계획기간 내

계획기간 후

국고

723,761

292,543

276,514

569,057

154,705

지방비

103,735

35,328

45,397

80,725

23,010

민자

226,520

57,720

105,978

163,699

62,822

공단채권,

광역교통개선부담금 등

143,671

49,127

57,990

107,117

36,554

소계

1,197,688

434,718

485,879

920,597

277,091

※ 국가재정운영계획, 단년도 편성 예산 등 재정여건에 따라 변동 가능

&cr; [부문별 투자규모]

부문별로는 고속철도 15.3조원, 일반철도 47.0조원, 광역철도 57.4조원 소요 될 전망이며, 계획기간(2021년~2030년) 내에는 고속철도 11.7조원, 일반철도 38조원, 광역철도 42.3조원이 소요될 전망입니다.

(단위 : 억원)

구분

총 사업비

2021∼2025

2026∼2030

계획기간 내

계획기간 후

고속

철도

소계

152,974

70,396

46,793

117,189

35,785

국고

75,831

34,541

23,396

57,938

17,893

민자

-

-

-

-

-

기타

77,145

35,855

23,396

59,252

17,893

일반

철도

소계

470,281

199,901

180,360

380,261

90,021

국고

463,307

195,299

177,986

373,286

90,021

지방비

5,106

2,733

2,374

5,106

-

민자

1,912

1,912

-

-

-

광역

철도

소계

574,431

164,479

258,667

423,146

151,285

국고

184,668

62,745

75,131

137,876

46,792

지방비

98,629

32,595

43,023

75,619

23,010

민자

224,608

55,809

105,978

161,787

62,822

기타

66,527

13,272

34,594

47,865

18,662

&cr; [계획의 추진 방향]

제4차 철도망 구축계획은 철도운영 효율성을 제고하고, 전국 주요거점을 고속으로 연결하며, 이용하기 안전하고 편리한 환경을 조성하는 것과 더불어 비수도권 광역철도를 대폭 확충하고, 철도산업 발전을 위한 기반을 마련하여 국가균형발전 및 지역의 신성장동력을 확보하는 것을 목표로 합니다.

[계획 완료에 따른 변화]&cr; 제4차 국가철도망 구축계획내 사업 완료시, 영업거리는 4,274.2km에서 5,340.6km(125%↑), 전철화 연장은 3,116.2km에서 4,1 82.6km(134%↑)로 대폭 제고 될 예정이며, 철도 수송분담률은 11.5%(2019년)에서 5%p 수준으로 증가(약 17%) 가 예상 됩니다.

구분

2019(A)

2030(B)

비고(B/A)

영업거리(km)

4,274.2

5,340.6

125%

복선화(%)

2,753.6 (64.4)

3,280.3(61.4)

119%

전철화(%)

3,116.2 (72.9)

4,182.6(78.3)

134%

[주요거점간 이동시간단축]&cr;제4차 국가철도망 구축계획 완료시 주요 거점간 이동시간이 크게 단축될 것으로 예상 됩니다. 기존선로를 고속화 개량하고, 신규 고속철도 서비스 제공 등을 통해 고속 서비스를 확대할 방침이며( 250km/h급 고속화 서비스를 확대하고, 기존 고속철도 속도 상향 추진) 이를 통해 지역 거점 간 이동시간을 획기적으로 단축시키고, 노선 간 연계성 강화를 위한 연결선 사업도 추진할 예정 입니다. 특히, 경부 및 호남 고속철도 등 기존 노선을 400km/h 급 시설개량을 추진할 예정입니다.

emb0000452c15c3.jpg 지역간 주요거점 간 통행시간 변화

&cr; [친환경 철도선설 추진] &cr;대기질, 수질, 지형·지질, 동·식물, 소음·진동, 위락·경관 등 영향을 적극 고려하고, 사업초기 단계부터 환경분야 전문가 참여, 주민 및 관계기관 등 의견수렴을 통해 노선을 선정하고, 환경영향 저감대책 등을 마련할 계획입니다.

&cr; 2) GTX(수도권 광역급행철도)사업 &cr; 수도권 광역 급행철도 건설은 3개노선, 총 145.4km가 계획중에 있는데, 고양시 킨텍스와 수서(동탄)를 연결하는 46.3km 길이의 A노선, 인천 송도와 청량리를 연결하는 49.9km의 B노선, 의정부 와 금정을 연결하는 49.3km의 C노선 등 총 3개 노선을 지하 50m 깊이의 대심도에 철로를 건설하는 사업입니다. 총 사업비는 약 13조 638억원(민자사업 추진시 약 12조원) 으로 추정됩니다.

gtx노선도.jpg GTX 노선도

&cr; 수도권 광역 급행철도는 수송부문의 효율성 증대에 획기적으로 기여할 것으로 기대되는데, 1일 승용차 통행 감소는 38만대, 연간 교통 혼잡비용 절감 7,000억 원, 도로부문 에너지 소비는 연간 45만톤으로 약 5,846억 원의 절감 효과가 예상됩니다. 또한 이산화탄소 배출 감소량은 연간 149만톤에 이를 것으로 전망 됩니다.&cr; 제4차 국가철도망 구축계획에 따르면 수도권 광역급행철도 3개 노선을 차질없이 추진하고, 서부권역에 광역급행철도 노선을 신설하여 급행철도 서비스 수혜지역 확대할 예정입니다.&cr; &cr; 3) 제2차 서울특별시 도시철도망 구축계획 &cr; 2021년~2030년 까지 10년간 총 10개노선 71.05km, 총 사업비 7조 2,600억원으로 2020년 11월에 확정 고시되 었습니다. 기존 기본계획 노선 중 추진이 지연됐던 면목, 목동, 난곡, 우이신설연장선 4개 노선과 서부선 완/급행계획, 새롭게 계획한 강북횡단선 등 경전철 6개 노선을 신설하였으며 4호선 급행화와 5호선 지선간 직결화를 통해 기존노선 개량 계획도 포함되었 습니다.&cr;서울시는 이번 계획을 통해 철도통행시간은 평균 15% 정도 단축되고, 지하철 혼잡도는 평균 30% 줄어드는 한편 철도 이용 가능한 신규 수혜자는 약 40만명 정도 늘어날 것으로 내다 보았습니다. &cr;또한 10분내 철도서비스 가능지역은 현재 63%에서 75%로 확대되며, 철도역 접근이 어려웠던 행정동도 기존 170개에서 104개(40.1%→24.5%)로 감소가 예상됨에 따라 대표적인 철도 서비스 취약지역이었던 동북권, 서북권, 서남권 시민들의 철도이용이 대폭 향상될 것으로 기대되고 있습니다.

&cr; (라) 국내 철도 산업의 기술현황&cr;전세계적인 대도시 인구집중현상의 심화로 인해 도로위주의 교통정책이 한계점에 도달함에 따라 철도를 통한 여객운송은 도로위주의 교통정책 한계를 극복할 수 있는 대안으로서 국가교통시스템에서 철도의 위상이 증대되어가고 있습니다. 철도 교통의 친환경성 및 높은 운송효율은 기존의 철도에 새로운 철도기술이 결합됨에 따라 기존노선의 현대화와 경전철, 모노레일, 지하철망 등 효율적인 철도망이 건설되고 있습니다. 국가교통시스템에서 철도의 위상이 증대되면서 고속철도, 자기부상열차 등에 대한 차세대 철도기술 및 고유기술확보를 위한 연구개발투자가 확대되고 있습니다.&cr;&cr; (마) 철도신호제어부문 기술 현황 &cr;철도신호제어부문은 철도의 차량간 운행거리, 운행속도, 운행시간 등 철도의 움직임을 제어하는 분야로서 승객의 안전 및 수송능력 제고를 위한 고도의 핵심기술분야 입니다. 철도산업이 고속화, 고밀도화, 무인화 운행의 방향으로 발전함에 따라 열차제어시스템의 역할과 안전운행을 확보하는 기능이 크게 강조됨으로써 철도신호제어부분의 위상과 중요성이 날로 높아지고 있습니다.&cr;

철도산업은 열차집중제어시스템(CTC: Centralized Traffic Control System), 무선통신기반 열차제어시스템(CBTC: Communication Based Train Control System), 자동열차제어시스템(ATC: Automatic Train Control), 자동열차방호시스템(ATP: Automatic Train Protection), 전자연동장치(EI: Electronic Interlocking)등 첨단기술과 지능형 교통관리시스템이 결합되면서 운송효율을 극대화할 수 있는 현대적인 교통수단으로 진화해가고 있습니다.

&cr; 대아티아이(주)는 신호제어 핵심기술의 하나인 중앙집중제어(CTC) 솔루션을 독자 개발함으로써, 외국기업 독점 시장에서 기술력과 가격경쟁력을 바탕으로 전국 5개 지역관제실로 분포되어 있는 관제설비를 하나의 시스템으로 통합하여 일괄통제 시스템을 구축하였으며, 열차안전운행에 필수적인 장치인 ATP, 역 구내 핵심안전장비인 EI 및 궤도회로 등 철도신호제어 전분야에 걸친 제품 라인업을 완성하는 등 철도신호제어솔루션 분야의 선도적인 기업으로 성장하여 왔습니다. &cr;

나. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

&cr; 1) 외부자금조달 요약표

(단위 : 원)
조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고
은 행 135,960,000 10,903,420,000 5,900,000,000 5,139,380,000 -
보 험 회 사 - - - - -
종합금융회사 - - - - -
여신전문금융회사 - - - - -
상호저축은행 - 10,000,000,000 - 10,000,000,000 -
기타금융기관 - - - - -
금융기관 합계 135,960,000 20,903,420,000 5,900,000,000 15,139,380,000 -
회사채 (공모) - - - - -
회사채 (사모) - - - - -
유 상 증 자 (공모) - - - - -
유 상 증 자 (사모) - - - - -
자산유동화 (공모) - - - - -
자산유동화 (사모) - - - - -
기 타 - - - - -
자본시장 합계 - - - - -

주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금

 - - - - -
기 타 - - - - -
총 계 135,960,000 20,903,420,000 5,900,000,000 15,139,380,000 -

※연결기준 입니다.&cr;

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

표시된 모든 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 연결 및 별도 재무제표입니다.&cr;&cr;(1) 연결 요약재무정보&cr; 회사의 제27기, 제26기 및 제25기의 연결 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.&cr;

1) 요약 연결재무상태표

(단위 : 원)
구 분 제27기&cr;(2021년 12월 31일) 제26기&cr;(2020년 12월 31일) 제25기&cr;(2019년 12월 31일)
자산
　Ⅰ.유동자산 109,924,721,660 106,906,783,398 92,901,228,056
　　(1)현금 및 현금성자산 14,327,164,889 7,798,927,888 4,068,703,048
　　(2)기타유동금융자산 44,840,917,337 48,770,510,699 30,533,540,611
　　(3)매출채권 및 기타유동채권 41,734,247,348 44,245,606,664 52,761,664,298
　　(4)기타유동자산 6,089,785,955 3,233,911,654 2,434,871,819
　　(5)당기법인세자산 4,624,664 2,617,166 2,323,024
　　(6)재고자산 2,927,981,467 2,855,209,327 3,100,125,256
　Ⅱ.비유동자산 83,429,908,784 61,079,582,261 55,365,789,548
　　(1)비유동금융자산 39,714,279,332 35,119,337,091 28,401,334,279
　　(2)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 - - 1,692,860,796
　　(3)유형자산 9,099,355,982 8,846,856,579 8,881,597,896
　　(4)투자부동산 23,519,266,480 1,647,000,000 1,526,212,067
　　(5)무형자산 2,726,934,645 6,807,980,994 6,185,038,243
　　(6)이연법인세자산 3,213,177,164 3,362,811,863 4,303,361,578
　　(7)기타비유동채권 4,773,595,181 4,907,795,734 4,006,684,689
　　(8)기타비유동자산 383,300,000 387,800,000 368,700,000
자산총계 193,354,630,444 167,986,365,659 148,267,017,604
부채
　Ⅰ.유동부채 63,299,742,069 57,316,497,999 46,211,435,223
　　(1)매입채무 및 기타유동채무 13,747,126,297 19,995,849,854 19,649,407,244
　　(2)단기차입금 139,380,000 135,960,000 -
　　(3)기타유동금융부채 1,156,458,084 1,253,990,108 1,039,532,240
　　(4)기타유동부채 46,832,987,985 35,180,213,124 24,387,954,007
　　(5)유동충당부채 1,423,789,703 750,484,913 1,134,541,732
　Ⅱ.비유동부채 25,116,061,946 5,933,667,027 5,407,701,295
　　(1)장기차입금 15,000,000,000 - -

　　(2)퇴직급여채무

 4,406,436,985 3,437,919,269 3,305,725,794
(3)기타비유동금융채무 5,546,826,391 2,199,429,881 2,056,600,023
(4)기타비유동채무 82,000,000 - -
(5)비유동충당부채 80,798,570 296,317,877 45,375,478
부채총계 88,415,804,015 63,250,165,026 51,619,136,518
자본
　지배기업 소유주지분 104,995,474,061 102,238,763,728 94,434,595,524
　Ⅰ.자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 7,115,152,200
　Ⅱ.주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709 17,562,006,709
　Ⅲ.기타자본구성요소 921,668,507 1,861,220,912 487,731,249
　Ⅳ.이익잉여금 79,396,646,645 75,700,383,907 69,269,705,366
　비지배지분 (56,647,632) 2,497,436,905 2,213,285,562
자본총계 104,938,826,429 104,736,200,633 96,647,881,086
부채와 자본총계 193,354,630,444 167,986,365,659 148,267,017,604

※ 제27기(당기)는 정기주주총회( 예정 일: 2022년 3월 24일) 승인 전 재무제표로, 향후 정기주주총회에서 변경사항이 발생되는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr; &cr; 2) 요약 연결손익계산서

(단위 : 원)

과 목 제27기&cr;(2021.01.01~ 2021.12.31) 제26기&cr;(2020.01.01~ 2020.12.31) 제25기&cr;(2019.01.01~ 2019.12.31)
Ⅰ.매출액 116,252,752,112 113,400,594,021 96,398,217,762
Ⅱ.영업이익 9,606,151,217 7,675,476,058 8,254,488,540
Ⅲ.당기순이익 5,311,973,717 7,285,580,770 2,334,928,616
지배기업귀속 당기순이익 5,033,922,978 7,068,451,779 2,162,487,698
비지배지분귀속 당기순이익 278,050,739 217,128,991 172,440,918
Ⅳ.주당이익
계속영업주당이익(손실) 102 92 24
중단영업주당이익(손실) (31) 7 7
연결에 포함된 회사수 7개 4개 4개

※ 제26기 및 제25기 연결손익계산서 는 제27기 중 종속기업 매각으로 인한 중단영업 손익을 반영하여 재작성되었습니다. 이에 따라 기 제출된 제26기, 제25기 연결감사보고서의 매출액, 영업이익 등과는 차이가 발생합니다.&cr; ※ 제26기 및 제25기 연결손익계산서 에 포함된 회사수는 기존 포함되어있던 (주)코마스인터렉티브, 북경코마스광고유한공사, (주)워터멜론이 제거된 회사수 입니다.&cr; ※ 제27기(당기)는 정기주주총회( 예정 일: 2022년 3월 24일) 승인 전 재무제표로, 향후 정기주주총회에서 변경사항이 발생되는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr; &cr;3) 연결회사의 변동

사업&cr;연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에&cr;추가된 회사 전기대비 연결에서 &cr;제외된 회사 연결대상 변동사유
제27기 대아티아이외 6개사 에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자유한회사&cr;프렌드 스마트밸런스 투자조합 1호&cr;파빌리온남양주피에프브이 주식회사 (주)코마스인터렉티브&cr;북경코마스광고유한공사&cr;(주)워터멜론 추가) 신규 투자, 지분 50% 초과 보유&cr;제외) 매각
제24기 대아티아이외 6개사 골드스타인베스트먼트(주),&cr;DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC - 신규 설립
제23기 대아티아이외 4개사 (주)워터멜론 - 신규 설립

&cr; (2) 요약 별도 재무정보&cr; 회사의 제27기, 제26기 및 제25기의 별도 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.&cr;

1) 요약 별도 재무상태표

(단위 : 원)
과 목 제27기&cr;(2021년12월31일) 제26기&cr;(2020년12월31일) 제25기&cr;(2019년12월31일)
자산
Ⅰ.유동자산 100,280,478,679 94,794,509,045 80,812,445,330
(1)현금 및 현금성자산 7,904,583,463 7,383,292,528 3,773,651,233
(2)기타유동금융자산 43,985,834,680 44,068,250,984 25,515,849,302
(3)매출채권 및 기타유동채권 41,381,163,703 37,442,603,501 46,220,059,169
(4)기타유동자산 4,080,915,366 3,045,152,705 2,202,760,370
(5)재고자산 2,927,981,467 2,855,209,327 3,100,125,256
Ⅱ.비유동자산 75,721,724,833 62,268,403,835 56,643,301,737
(1)비유동금융자산 31,427,170,322 33,719,692,091 27,374,028,279
(2)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 22,099,298,323 7,866,840,514 9,559,701,310
(3)유형자산 9,042,423,208 7,334,176,014 7,271,800,901
(4)투자부동산 2,118,000,000 1,647,000,000 1,526,212,067
(5)무형자산 2,726,934,645 3,522,422,122 2,927,463,830
(6)이연법인세자산 3,151,902,838 3,286,416,586 4,017,970,685
(7)기타비유동채권 4,772,695,497 4,504,056,508 3,597,424,665
(8)기타비유동자산 383,300,000 387,800,000 368,700,000
자산 총계 176,002,203,512 157,062,912,880 137,455,747,067
부채
Ⅰ.유동부채 62,857,822,541 51,082,426,492 39,217,611,752
(1)매입채무 및 기타유동채무 13,563,252,032 14,882,743,473 13,643,175,222
(2)기타유동금융부채 1,147,769,213 810,605,576 599,869,809
(3)기타유동부채 46,723,011,593 34,638,592,530 23,840,024,989
(4)유동충당부채 1,423,789,703 750,484,913 1,134,541,732
Ⅱ.비유동부채 6,389,563,268 4,983,670,487 4,366,235,371
(1)퇴직급여채무 4,389,818,568 3,317,592,352 3,195,082,433
(2)기타비유동금융채무 1,918,946,130 1,369,760,258 1,125,777,460
(3)비유동충당부채 80,798,570 296,317,877 45,375,478
부채 총계 69,247,385,809 56,066,096,979 43,583,847,123
자본
Ⅰ.자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 7,115,152,200
Ⅱ.주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709 17,562,006,709
Ⅲ.기타자본구성요소 1,545,117,891 2,031,721,253 1,026,717,406
Ⅳ.이익잉여금 80,532,540,903 74,287,935,739 68,168,023,629
자본 총계 106,754,817,703 100,996,815,901 93,871,899,944
부채와 자본총계 176,002,203,512 157,062,912,880 137,455,747,067
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법

※ 제27기(당기)는 정기주주총회( 예정 일: 2022년 3월 24일) 승인 전 재무제표로, 향후 정기주주총회에서 변경사항이 발생되는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr; &cr;2) 요약 별도 손익계산서

(단위 : 원)
과 목 제27기&cr;(2021.01.01~2021.12.31) 제26기&cr;(2020.01.01~2020.12.31) 제25기&cr;(2019.01.01~2019.12.31)
Ⅰ.매출액 116,211,052,707 113,380,720,555 96,315,450,194
Ⅱ.영업이익 10,232,011,950 7,667,331,003 8,452,352,304
Ⅲ.당기순이익 7,551,862,034 6,723,778,981 2,804,274,712
IV.주당이익
기본주당이익 106 94 39

※ 제27기(당기)는 정기주주총회( 예정 일: 2022년 3월 24일) 승인 전 재무제표로, 향후 정기주주총회에서 변경사항이 발생되는 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 27 기 2021.12.31 현재

제 26 기 2020.12.31 현재

제 25 기 2019.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 27 기

제 26 기

제 25 기

자산

 　 　 　

　Ⅰ.유동자산

109,924,721,660

106,906,783,398

92,901,228,056

　　(1)현금 및 현금성자산

14,327,164,889

7,798,927,888

4,068,703,048

　　(2)기타유동금융자산

44,840,917,337

48,770,510,699

30,533,540,611

　　(3)매출채권 및 기타유동채권

41,734,247,348

44,245,606,664

52,761,664,298

　　(4)기타유동자산

6,089,785,955

3,233,911,654

2,434,871,819

　　(5)당기법인세자산

4,624,664

2,617,166

2,323,024

　　(6)재고자산

2,927,981,467

2,855,209,327

3,100,125,256

　Ⅱ.비유동자산

83,429,908,784

61,079,582,261

55,365,789,548

　　(1)비유동금융자산

39,714,279,332

35,119,337,091

28,401,334,279

　　(2)관계기업 및 공동기업 투자자산

0

0

1,692,860,796

　　(3)유형자산

9,099,355,982

8,846,856,579

8,881,597,896

　　(4)투자부동산

23,519,266,480

1,647,000,000

1,526,212,067

　　(5)무형자산

2,726,934,645

6,807,980,994

6,185,038,243

　　(6)이연법인세자산

3,213,177,164

3,362,811,863

4,303,361,578

　　(7)기타비유동채권

4,773,595,181

4,907,795,734

4,006,684,689

　　(8)기타비유동자산

383,300,000

387,800,000

368,700,000

　자산총계

193,354,630,444

167,986,365,659

148,267,017,604

부채

 　 　 　

　Ⅰ.유동부채

63,299,742,069

57,316,497,999

46,211,435,223

　　(1)매입채무 및 기타유동채무

13,747,126,297

19,995,849,854

19,649,407,244

　　(2)단기차입금

139,380,000

135,960,000

0

　　(3)기타유동금융부채

1,156,458,084

1,253,990,108

1,039,532,240

　　(4)기타유동부채

46,832,987,985

35,180,213,124

24,387,954,007

　　(5)유동충당부채

1,423,789,703

750,484,913

1,134,541,732

　Ⅱ.비유동부채

25,116,061,946

5,933,667,027

5,407,701,295

　　(1)장기차입금

15,000,000,000

0

0

　　(2)퇴직급여채무

4,406,436,985

3,437,919,269

3,305,725,794

　　(3)기타비유동금융채무

5,546,826,391

2,199,429,881

2,056,600,023

　　(4)기타비유동부채

82,000,000

0

0

　　(5)비유동충당부채

80,798,570

296,317,877

45,375,478

　부채총계

88,415,804,015

63,250,165,026

51,619,136,518

자본

 　 　 　

　Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

104,995,474,061

102,238,763,728

94,434,595,524

　　(1)자본금

7,115,152,200

7,115,152,200

7,115,152,200

　　　1.보통주자본금

7,115,152,200

7,115,152,200

7,115,152,200

　　(2)주식발행초과금

17,562,006,709

17,562,006,709

17,562,006,709

　　(3)기타자본구성요소

921,668,507

1,861,220,912

487,731,249

　　(4)이익잉여금(결손금)

79,396,646,645

75,700,383,907

69,269,705,366

　Ⅱ.비지배지분

(56,647,632)

2,497,436,905

2,213,285,562

　자본총계

104,938,826,429

104,736,200,633

96,647,881,086

자본과부채총계

193,354,630,444

167,986,365,659

148,267,017,604

연결 손익계산서

제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 27 기

제 26 기

제 25 기

Ⅰ.매출액

116,252,752,112

113,400,594,021

96,398,217,762

Ⅱ.매출원가

94,966,164,120

94,855,763,701

78,663,470,743

Ⅲ.매출총이익

21,286,587,992

18,544,830,320

17,734,747,019

Ⅳ.판매비와 관리비

11,680,436,775

10,869,354,262

9,480,258,479

Ⅴ.영업이익

9,606,151,217

7,675,476,058

8,254,488,540

Ⅵ.금융수익

516,299,822

472,182,000

509,382,332

Ⅶ.금융원가

327,710,482

76,099,392

79,078,994

Ⅷ.종속기업 및 관계기업투자 손상차손

 　

(1,692,860,796)

(1,966,143,901)

Ⅸ.기타이익

3,310,514,727

3,734,003,009

1,230,743,402

Ⅹ.기타손실

3,222,676,607

2,561,082,728

5,968,662,540

XI.법인세비용차감전순이익

9,882,578,677

7,551,618,151

1,980,728,839

XⅡ.법인세비용

2,682,884,091

1,044,382,287

313,465,366

XⅢ.계속영업이익(손실)

7,199,694,586

6,507,235,864

1,667,263,473

XIV.중단영업이익(손실)

(1,887,720,869)

778,344,906

667,665,143

XV.당기순이익(손실)

5,311,973,717

7,285,580,770

2,334,928,616

XVI.당기순이익의 귀속

 　 　 　

　(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

5,033,922,978

7,068,451,779

2,162,487,698

　(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

278,050,739

217,128,991

172,440,918

XVII.주당이익

 　 　 　

　(1)계속영업주당이익(손실) (단위 : 원)

102

92

24

　(2)중단영업주당이익(손실) (단위 : 원)

(31)

7

7

연결 포괄손익계산서

제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 27 기

제 26 기

제 25 기

Ⅰ.당기순이익(손실)

5,311,973,717

7,285,580,770

2,334,928,616

Ⅱ.기타포괄손익

(850,943,466)

1,774,451,677

1,615,323,601

　(1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

(1,319,590,482)

1,783,214,155

1,069,993,740

　　1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(674,950,999)

140,047,707

172,124,148

　　2.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)

(644,639,483)

1,643,166,448

897,869,592

　(2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

468,647,016

(8,762,478)

545,329,861

　　1.해외사업환산손익

36,892,056

(8,762,478)

(39,253,245)

　　2.재평가손익

431,754,960

 　

584,583,106

Ⅲ.총포괄손익

4,461,030,251

9,060,032,447

3,950,252,217

Ⅳ.포괄손익의 귀속

 　 　 　

　(1)지배기업의 소유주 귀속

4,179,740,773

8,860,747,257

3,801,315,349

　(2)비지배지분

281,289,478

199,285,190

148,936,868

연결 자본변동표

제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (Ⅰ.기초자본)

7,115,152,200

17,562,006,709

(1,024,420,053)

68,184,518,683

91,837,257,539

1,702,174,575

93,539,432,114

Ⅱ.연결대상범위의 변동

 　 　 　 　 　 　 　

Ⅲ.연차배당

 　 　 　

(1,423,030,440)

(1,423,030,440)

 　

(1,423,030,440)

Ⅳ.주식기준보상거래

 　 　 　 　 　

581,227,195

581,227,195

Ⅴ.기타 자본 변동에 따른 증가(감소)

 　 　

219,053,076

 　

219,053,076

(219,053,076)

 　

Ⅵ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

 　 　

(145,070,590)

145,070,590

 　 　 　

Ⅶ.당기순이익(손실)

 　 　 　

2,162,487,698

2,162,487,698

172,440,918

2,334,928,616

Ⅷ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익

 　 　

897,869,592

 　

897,869,592

 　

897,869,592

Ⅸ.자산재평가손익

 　 　

584,583,106

 　

584,583,106

 　

584,583,106

Ⅹ.보험수리적 손익

 　 　 　

200,658,835

200,658,835

(28,534,687)

172,124,148

XI.해외사업장외화환산차이

 　 　

(44,283,882)

 　

(44,283,882)

5,030,637

(39,253,245)

2019.12.31 (XⅡ.기말자본)

7,115,152,200

17,562,006,709

487,731,249

69,269,705,366

94,434,595,524

2,213,285,562

96,647,881,086

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)

7,115,152,200

17,562,006,709

487,731,249

69,269,705,366

94,434,595,524

2,213,285,562

96,647,881,086

Ⅱ.연결대상범위의 변동

 　 　 　 　 　 　 　

Ⅲ.연차배당

 　 　 　

(1,423,030,440)

(1,423,030,440)

(72,845,000)

(1,495,875,440)

Ⅳ.주식기준보상거래

 　 　 　 　 　

147,609,940

147,609,940

Ⅴ.기타 자본 변동에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　

376,552,600

376,552,600

Ⅵ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

 　 　

(258,457,725)

624,909,112

366,451,387

(366,451,387)

0

Ⅶ.당기순이익(손실)

 　 　 　

7,068,451,779

7,068,451,779

217,128,991

7,285,580,770

Ⅷ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익

 　 　

1,643,166,448

 　

1,643,166,448

 　

1,643,166,448

Ⅸ.자산재평가손익

 　 　 　 　 　 　 　

Ⅹ.보험수리적 손익

 　 　 　

160,348,090

160,348,090

(20,300,383)

140,047,707

XI.해외사업장외화환산차이

 　 　

(11,219,060)

 　

(11,219,060)

2,456,582

(8,762,478)

2020.12.31 (XⅡ.기말자본)

7,115,152,200

17,562,006,709

1,861,220,912

75,700,383,907

102,238,763,728

2,497,436,905

104,736,200,633

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)

7,115,152,200

17,562,006,709

1,861,220,912

75,700,383,907

102,238,763,728

2,497,436,905

104,736,200,633

Ⅱ.연결대상범위의 변동

 　 　 　 　 　

(2,819,274,178)

(2,819,274,178)

Ⅲ.연차배당

 　 　 　

(1,423,030,440)

(1,423,030,440)

(74,275,500)

(1,497,305,940)

Ⅳ.주식기준보상거래

 　 　 　 　 　

58,175,663

58,175,663

Ⅴ.기타 자본 변동에 따른 증가(감소)

 　 　 　 　 　 　 　

Ⅵ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

 　 　

(759,955,732)

759,955,732

 　 　 　

Ⅶ.당기순이익(손실)

 　 　 　

5,033,922,978

5,033,922,978

278,050,739

5,311,973,717

Ⅷ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익

 　 　

(644,639,483)

 　

(644,639,483)

 　

(644,639,483)

Ⅸ.자산재평가손익

 　 　

431,754,960

 　

431,754,960

 　

431,754,960

Ⅹ.보험수리적 손익

 　 　 　

(674,585,532)

(674,585,532)

(365,467)

(674,950,999)

XI.해외사업장외화환산차이

 　 　

33,287,850

 　

33,287,850

3,604,206

36,892,056

2021.12.31 (XⅡ.기말자본)

7,115,152,200

17,562,006,709

921,668,507

79,396,646,645

104,995,474,061

(56,647,632)

104,938,826,429

연결 현금흐름표

제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 27 기

제 26 기

제 25 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

14,976,201,685

31,612,282,921

24,052,615,118

　(1)당기순이익(손실)

5,311,973,717

7,285,580,770

2,334,928,616

　(2)당기순이익조정을 위한 가감

11,876,572,773

7,876,530,945

13,520,152,595

　(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(2,475,518,029)

17,734,985,816

8,920,919,922

　(4)이자의 수취

798,563,307

361,207,834

420,385,703

　(5)이자의 지급

(240,750,341)

(119,898,271)

(130,054,388)

　(6)배당금 수입

215,011,482

9,175,000

6,470,000

　(7)법인세부담액

(509,651,224)

(1,535,299,173)

(1,020,187,330)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(24,002,698,821)

(25,586,118,222)

(26,660,947,870)

　(1)단기금융상품의 취득

(230,561,578,349)

(218,059,091,518)

(175,310,155,708)

　(2)단기금융상품의 처분

232,690,910,017

199,822,883,300

154,493,688,589

　(3)단기대여금및수취채권의 취득

(500,000,000)

(10,413,292)

 　

　(4)단기대여금및수취채권의 처분

111,931,824

106,634,025

23,432,255

　(5)장기금융상품의 취득

(70,000,000)

(145,000,000)

(297,890,000)

　(6)장기금융상품의 처분

5,261,192,580

 　 　

　(7)장기매도가능금융자산의 취득

(17,527,602,150)

(5,422,534,841)

(6,543,585,138)

　(8)장기매도가능금융자산의 처분

6,315,488,236

1,460,310,272

2,272,370,211

　(9)장기대여금및수취채권의 취득

(682,000,000)

(1,350,000,000)

(317,000,000)

　(10)장기대여금및수취채권의 처분

440,226,000

683,328,000

516,280,000

　(11)종속기업에 대한 투자자산의 처분

2,999,809,864

 　

(843,880,071)

　(12)유형자산의 취득

(1,019,164,756)

(499,406,642)

56,628,144

　(13)유형자산의 처분

50,227,272

2,403,189

(9,870,000)

　(14)투자부동산의 취득

(21,401,266,480)

 　 　

　(15)무형자산의 취득

(157,965,000)

(1,629,880,000)

(297,038,562)

　(16)무형자산의 처분

80,727,271

 　

1,365,000

　(17)보증금의 증가

(1,119,254,265)

(1,560,496,546)

(1,418,293,887)

　(18)보증금의 감소

1,085,619,115

1,035,145,831

1,013,001,297

　(19)기타 장기성 자산의 취득

 　

(20,000,000)

 　

Ⅲ.재무활동현금흐름

15,132,516,598

(2,040,774,114)

(2,409,998,295)

　(1)단기차입금의 증가

5,900,000,000

5,242,680,000

2,200,100,000

　(2)단기차입금의 상환

(5,900,000,000)

(5,100,000,000)

(2,200,100,000)

　(3)임대보증금의 증가

82,000,000

0

20,000,000

　(4)임대보증금의 감소

(50,000,000)

0

0

　(5)배당금지급

(1,627,305,940)

(1,495,875,440)

(1,423,030,440)

　(6)리스금융부채의 감소

(1,223,177,462)

(1,064,131,274)

(1,006,967,855)

　(7)주식의 발행

 　

376,552,600

 　

　(8)장기차입금의 증가

15,000,000,000

 　 　

　(9)비지배지분의 취득

2,951,000,000

 　 　

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

6,106,019,462

3,985,390,585

(5,018,331,047)

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

422,217,539

(255,165,745)

20,998,800

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)

6,528,237,001

3,730,224,840

(4,997,332,247)

Ⅶ.기초현금및현금성자산

7,798,927,888

4,068,703,048

9,066,035,295

Ⅷ.기말현금및현금성자산

14,327,164,889

7,798,927,888

4,068,703,048

3. 연결재무제표 주석

제 27 (당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제 26 (전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
회사명 : 대아티아이 주식회사와 그 종속기업

&cr;1. 일반사항&cr;&cr; 대아티아이 주식회사(이하 '당사' ) 와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결실체')는 19 95년 9월 설립되어 2001년 5월 한국거래소 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장된 회사로서 신호통신기기 및 철도신호 등의 제조, 판매와 관련 소프트웨어 개발 및 용역 등을 공급하고 있습니다.&cr;

지배회사의 당기말 현재 자본금은 7,115백만원이며, 당기말 현재 대주주인 최진우외 4인이 16.98%를 보유하고 있습니다.&cr;&cr;1.1 연결대상범위의 변동&cr;&cr;당기 중 연결재무제표의 작성대상에 신규로 포함되거나 제거된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 사유
(주)코마스인터렉티브 매각으로 인한 감소
북경코마스광고유한공사 매각으로 인한 감소
(주)워터멜론 매각으로 인한 감소
에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자유한회사 신규 설립에 따른 증가
프렌드 스마트밸런스 투자조합 1호 신규 설립에 따른 증가
파빌리온남양주피에프브이 주식회사 신규 설립에 따른 증가

&cr;1.2 비지배지분부채&cr;&cr;연결실체는 종속기업 중 집합투자기구에 대한 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 존속기한이 한정적인 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아닌 바, 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다.&cr;

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr;

2.1 연결 재무제표 작성기준&cr; &cr; 연결실체의 연결재무제표(이하 '재무제표')는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

&cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.&cr; &cr; 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 대아티아이 주식회사 (이하 "당사")는 대아글로벌 등 종속기업(이하 대아티아이 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고, (주)하늘문 등 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr;

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr; &cr; 2.2 전기 재무제표의 계정과목 재분류&cr;전기재무제표와 당기와의 비교를 용이하게 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.&cr; &cr; 2.3 회 계 정책과 공시의 변경&cr;

2.3.1 연결실체가 채택한 제 ㆍ개 정 기준서&cr; &cr; 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr;

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

&cr;이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

- (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

&cr;동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr; 2.3.2 제정 ㆍ 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(7) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 (조기적용하지 않은 경우)

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다.

(8) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

(9) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(10) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.4 영업부분 &cr;&cr;경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 한국과 해외(중국과 동남아)의 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 각각의 지역별로 철도, 광고, 기타서비스로 구분하고 있습니다. &cr;&cr;① 영업부문&cr;&cr;(가) 일반정보&cr;ㄱ) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명&cr;연결실체는 3개의 부문(철도, 광고, 기타서비스)을 구분하고 있습니다.&cr;ㄴ) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정&cr;영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.&cr;ㄷ) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소&cr;연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.&cr;&cr;(나) 부문정보&cr;연결실체는 산업의 특성 및 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.&cr;

구 분 주요 사업의 내용 당사와 종속기업 현황 주요 고객
철도 철도신호외 대아티아이(주)(국내 및 해외)&cr;대아글로벌(주)(국내)&cr;DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(해외)&cr;에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자유한회사&cr;프렌드 스마트밸런스 투자조합 1호&cr;파빌리온남양주피에프브이(주) 관공서 및 기업
기타서비스 금융(자산운용)관련&cr;서비스업 골드스타인베스트먼트(주)(국내) 기업 및 투자자
광고 (*) 온라인 광고외 (주)코마스인터렉티브(국내)&cr;북경코마스광고유한공사(해외)&cr;(주)워터멜론(국내) 관공서 및 기업

(*) 광고부문은 2021년 9월에 매각되어 중단영업으로 분류하였습니다.&cr;

ㄴ) 당기 및 전기 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. &cr;(당기)

(단위 : 원)
구분 한국지역 해외지역 계속영업 계 중단영업 계 합계
철도 기타서비스 소계 철도(동남아)
총부문수익 116,379,905,307 - 116,379,905,307 41,699,405 116,421,604,712 14,095,168,720 130,516,773,432
부문간수익 (168,852,600) - (168,852,600) - (168,852,600) - (168,852,600)
외부고객으로부터의 수익 116,211,052,707 - 116,211,052,707 41,699,405 116,252,752,112 14,095,168,720 130,347,920,832
금융수익 512,535,163 3,305,165 515,840,328 459,494 516,299,822 40,415,281 556,715,103
금융비용 320,858,439 - 320,858,439 6,852,043 327,710,482 28,031,719 355,742,201
감가상각비와 무형자산상각비 2,693,590,415 - 2,693,590,415 17,506,292 2,711,096,707 316,309,232 3,027,405,939
보고부문영업이익(손실) 9,781,756,493 (1,467,740) 9,780,288,753 (174,137,536) 9,606,151,217 1,091,713,750 10,697,864,967
보고부문 자산 191,918,072,973 466,301,809 192,384,374,782 970,255,662 193,354,630,444 - 193,354,630,444
보고부문 자산에 포함된 항목:
비유동성자산(주1) 35,341,045,680 - 35,341,045,680 4,511,427 35,345,557,107 - 35,345,557,107
보고부문 부채 88,178,106,881 - 88,178,106,881 237,697,134 88,415,804,015 - 88,415,804,015

(주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.&cr;

(전기)

(단위 : 원)
구분 한국지역 해외지역 계속영업 계 중단영업 계 합계
철도 기타서비스 소계 철도(동남아)
총부문수익 113,521,260,512 - 113,521,260,512 221,842,009 113,743,102,521 18,907,360,124 132,650,462,645
부문간수익 342,508,500 - 342,508,500 - 342,508,500 - 342,508,500
외부고객으로부터의 수익 113,178,752,012 - 113,178,752,012 221,842,009 113,400,594,021 18,907,360,124 132,307,954,145
금융수익 469,011,522 2,747,358 471,758,880 423,120 472,182,000 51,092,656 523,274,656
금융비용 73,734,891 - 73,734,891 2,364,501 76,099,392 44,203,139 120,302,531
감가상각비와 무형자산상각비 2,594,284,260 - 2,594,284,260 16,110,988 2,610,395,248 424,646,917 3,035,042,165
보고부문영업이익(손실) 7,886,843,314 (1,150,910) 7,885,692,404 (210,216,346) 7,675,476,058 1,150,035,768 8,825,511,826
보고부문 자산 152,426,998,953 464,464,784 152,891,463,737 1,336,811,662 154,228,275,399 13,758,090,260 167,986,365,659
보고부문 자산에 포함된 항목:
비유동성자산(주1) 15,729,704,889 - 15,729,704,889 7,768,924 15,737,473,813 1,564,363,760 17,301,837,573
보고부문 부채 55,124,165,944 - 55,124,165,944 1,112,043,720 56,236,209,664 7,013,955,362 63,250,165,026

(주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.&cr;

ㄷ) 당기 및 전기 보고부문들의 수익 합계에서 연결실체 수익 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
보고부문 수익의 합계 116,421,604,712 132,650,462,645
부문간 수익 제거 (168,852,600) (342,508,500)
외부고객으로부터의 수익 116,252,752,112 132,307,954,145

중단영업으로 분류된 수익금액은 당기 14,095백만원, 전기 18,907백만원입니다.&cr;&cr;ㄹ) 당기 및 전기 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 연결실체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
보고부문 영업이익의 합계 9,606,151,217 7,675,476,058
금융수익 516,299,822 472,182,000
금융비용 (327,710,482) (76,099,392)
기타수익(지분법손익제외) 3,310,514,727 3,734,003,009
기타비용 (3,222,676,607) (4,253,943,524)
법인세비용차감전순이익 9,882,578,677 7,551,618,151

중단영업으로 분류된 영업이익은 당기 1,092백만원, 전기1,150백만원입니다.&cr;

ㅁ) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
보고부문 자산 합계 217,691,027,051 175,013,593,060
부문간 내부채권/채무 제거 (896,323,027) (762,712,494)
부문간 비현금성자산 제거 (23,440,073,580) (6,264,514,907)
연결실체 자산 합계 193,354,630,444 167,986,365,659

&cr;ㅂ) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
보고부문 부채 합계 87,042,210,805 65,375,355,222
부분간 내부채권/채무 제거 1,373,593,210 (2,125,190,196)
연결실체 부채 합계 88,415,804,015 63,250,165,026

&cr;ㅅ) 당기 및 전기 연결실체 주요 생산물 및 용역에 대한 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
철도부문 116,252,752,112 113,400,594,021
중단영업수익 14,095,168,720 18,907,360,124

&cr;ㅇ) 당기 및 전기 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산
당기 전기 당기 전기
한국 116,211,052,707 113,178,752,012 83,423,374,744 60,993,017,376
해외(중국,동남아) 41,699,405 221,842,009 6,534,040 86,564,885
합계 116,252,752,112 113,400,594,021 83,429,908,784 61,079,582,261

중단영업으로 분류된 수익금액은 당기 14,095백만원, 전기 18,907백만원입니다.&cr;

ㅈ ) 연결실체 매출액의 10% 이상 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분 당기 전기 보고부문
고객1 55,622 51,925 철도
고객2(주1) 21,240 8,661

(주1) 전기 10% 미만 거래처이나, 당기 10% 이상 거래처로 포함하였습니다.&cr;&cr;(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr; 2.5 현금 및 현금성자산&cr;

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

2.6 금융자산&cr;

(1) 분류&cr;

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

&cr; (2) 측정&cr;

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가 산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr;

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에7 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr;연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

&cr; (5) 금융상품의 상계

&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr; 2.7 파생상품&cr;&cr; 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;

2.8 종속기업 및 관계기업 투자&cr;&cr;당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 2.9 재고자산&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 대부분 총평균법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr;&cr; 2.10 유형자산 &cr;&cr; 당사는 자산의 구입가격 또는 제작원가와 자산을 경영자가 의도하는 방식으로 사용하는데직접 관련되는 원가, 그리고 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 비용으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다.&cr;

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당사의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr; 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다 .

구분 내용연수 상각방법
건물 30년~40년 정액법
기계장치 등 5년 정액법
사용권자산 약정기간(1년~5년) 정액법

&cr; 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr; &cr;유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr; 유형자산 취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우, 유형자산의 취득전까지는 정부보조금 을부채로 계상하고 취득하는 시점에 유형자산의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr;

2.11 투자부동산&cr;

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 매년 공정가치를 평가하여 그 평가금액을 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

2.12 무형자산 &cr;&cr; 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr;&cr;내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 하지만 회원권의 시장가치 하락 등 손상 징후 발견 시 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다. 특허권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.&cr; &cr; 자산별 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구분 내용연수
개발비 5년
산업재산권 5년
기타의 무형자산 5년
영업권 비한정
회원권 비한정

&cr; 2.13 영업권 &cr;

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 자산으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 당기 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;피취득자의 식별가능한 순자산에 대한 당사 지분의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 영업권을 상각하지 않으며 영업권에 대하여 적어도 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 종속기업을 처분할 경우 관련 영업권금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.&cr;

2.14 비금융자산의 손상 &cr;&cr; 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr;

2.15 외화환산&cr;&cr;개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산되지 않습니다.&cr;&cr;외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을 회피하기위한 거래에서 발생하는 외환차이, 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다.만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분 배분)에 누계됩니다. 해외사업장을 처분하는경우에(즉, 해외사업장에 대한 당사의 전체지분의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우) 해외사업장 관련 외환차이누계액은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거되지만, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr;

해외사업장을 포함한 종속기업의 일부를 처분할 경우에(즉, 지배력의 상실을 가져오지 않는 경우), 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 인식하지 않습니다. 이 외의 경우(즉, 회계처리에 변경을 가져오지 않는 관계기업이나 공동지배기업의 일부 처분)에는 외환차이의 누계액 중 비례적지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채이며, 마감환율로 환산합니다.&cr;&cr;2.16 차입원가&cr;&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 한편&cr;, 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

2.17 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.&cr;&cr;시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을 기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2.18 금융부채 및 지분상품&cr;&cr;(1) 부채ㆍ자본 분류&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;

(2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고있습니다. &cr;

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.&cr;

(3) 금융부채

금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다. &cr;

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. &cr; - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우&cr; - 최초 인식시점에 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상 품 포트폴리오의 일부인 경우 &cr; - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

&cr;다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. &cr; - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우&cr; - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자 산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하 고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가 손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타손익' 항목에 포함하고 있습니 다.&cr;

(4) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

(5) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.&cr;

2.19 종업원 급여 &cr;&cr;(1) 퇴직급여&cr;

연결실체의 퇴직급여제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr; &cr; 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결실체는 상장되거나비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결실체는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. &cr;

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급 시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr;

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(2) 주식기준보상 &cr;종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 인식하며, 공정가치는 블랙숄즈가격결정 모형 과 이항모형 을 사용 하여 측정합니다.

&cr;부여일에 결정되는 주식결제형 주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 비용화됩니다. 각 보고기간 종료일에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타자본구성요소에 반영합니다. 재화의 취득시점 또는 거래상대방이 용역을 제공한 날에 부여된 지분상품의 공정가치로 측정하는 경우와 같이 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는, 종업원 외의 다른 당사자에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 제공받은 재화와 용역의 공정가치로 측정됩니다. &cr;현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채는 매 보고기간 종료일에 결정되는 공정가치로 인식합니다.

&cr;2.20 충당부채 및 우발부채 &cr;

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결실체는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

&cr;또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.21 리스&cr;&cr;(1) 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

&cr;리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율( 이율)을 사용하여 측정

ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가 격

ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하 여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수 정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산 정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변 동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인 하여 리스부채를 다시 측정합니다.

&cr;사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.&cr;

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

&cr;(2) 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr;

2.22 보통주자본금 &cr;&cr;지배기업의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 당기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. &cr;&cr;신주 및 주식선택권의 발행과 관련된 직접비용은 지급대가에서 법인세효과를 차감한순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다. &cr;&cr;지배기업은 지배기업의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세효과를 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 지배기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.&cr;

2.23 수익인식 &cr;

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr; &cr; 1) 수행의무의 식별&cr; &cr; 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr; &cr; 2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr; &cr; ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr; ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr; ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr; ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr; ⑤ 고객이 자산을 인수하였다&cr; &cr; 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr; &cr;회사는 고객에게 철도신호관련 통합설비를 구축해주는 계약을 체결하였습니다. 회사는 다음기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr; &cr; ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr; ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr; ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.&cr; &cr;이에 따라 상기 용역의 경우 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;

4) 투입법을 이용한 진행률 측정

회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.&cr;&cr;6) 유의적인 금융요소&cr; &cr;회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr; 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.&cr;

7) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

&cr;8) 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 동일 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

2.24 당기법인세비용 및 이연법인세 &cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다.&cr;&cr;(1) 당기법인세&cr;당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서의 손익은 차이가 발생합니다.

&cr;(2) 이연법인세&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세금액으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생 (사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr;

(3) 당기법인세 및 이연법인세 비용&cr;당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려하였습니다.&cr;&cr;2.25 주당이익&cr;

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계 산에 반영됩니다.

2.26 재무제표의 승인&cr; &cr;연결실체의 재무제표는 2022년 02월 15 일 이사회에서 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. &cr; &cr; 2.27 중 요한 회계추정 및 가정 &cr;

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr;

(1) COVID-19 확산의 영향&cr; 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.&cr;&cr;재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;(2) 법인세&cr; 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. &cr; &cr; (3) 리스&cr;연결실체는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.&cr;&cr;선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr; &cr; 3. 현금 및 현금성자산&cr; 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
현금 2,148,919 8,916,287
보통예금 14,358,775,991 8,168,043,815
정부보조금 (33,760,021) (378,032,214)
합계 14,327,164,889 7,798,927,888

4. 기타유동금융자산

보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
단기금융상품 44,840,917,337 48,770,510,699

5. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
매출채권 24,757,186,198 24,071,958,171
차감:대손충당금 (324,666,297) (438,000,631)
매출채권(순액) 24,432,519,901 23,633,957,540
미청구공사 16,505,357,454 14,997,479,979
차감:대손충당금 (165,053,575) (149,964,848)
미청구공사(순액) 16,340,303,879 14,847,515,131
대행미수금 - 4,058,549,341
차감:대손충당금 - (40,585,493)
대행미수금(순액) - 4,017,963,848
단기대여금 2,753,548,862 2,865,480,686
차감:대손충당금 (2,237,449,969) (2,255,381,793)
단기대여금(순액) 516,098,893 610,098,893
미수금 1,121,141,018 1,352,699,208
차감:대손충당금 (1,001,335,732) (651,753,592)
미수금(순액) 119,805,286 700,945,616
미수수익 376,886,493 449,694,240
차감:대손충당금 (367,330,888) (368,099,059)
미수수익(순액) 9,555,605 81,595,181
단기보증금 789,152,610 826,439,455
차감:대손충당금 (473,188,826) (472,909,000)
단기보증금(순액) 315,963,784 353,530,455
합계 41,734,247,348 44,245,606,664

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;(당기)

(단위 : 원)
구분 매출채권 미청구공사 대행미수금 기타유동채권
기초금액 438,000,631 149,964,848 40,585,493 3,748,143,444
증가 - 15,088,727 22,741,639 350,166,836
환입 및 제각 등 감소 (93,852,222) - - (13,699,995)
연결범위의 변동 (19,482,112) - (63,327,132) (5,304,870)
기말금액 324,666,297 165,053,575 - 4,079,305,415

중단영업으로 분류된 대손상각비는 당기 20백만원이며, 전기 2백만원입니다. 중단영업으로 분류된 기타의 대손상각비는 당기 0.3백만원이며, 전기 (-)44백만원 입니다.&cr;

(전기)

(단위 : 원)
구분 매출채권 미청구공사 대행미수금 기타유동채권
기초금액 613,348,914 172,416,020 34,052,883 3,814,061,284
증가 - - 6,532,610 -
환입 및 제각 등 감소 (175,348,283) (22,451,172) - (65,917,840)
기말금액 438,000,631 149,964,848 40,585,493 3,748,143,444

&cr; 6 . 기타유동자 산&cr; 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
선급금 5,697,887,193 2,541,014,249
선급비용 371,384,596 586,542,671
부가세대급금 20,514,166 106,354,734
합계 6,089,785,955 3,233,911,654

7. 당 기법인세자산&cr; 보고기간종료일 현재 당기법인세자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
선급법인세 4,624,664 2,617,166

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
원재료 1,904,299,663 1,992,525,092
재공품 672,839,737 511,842,168
미착품 350,842,067 350,842,067
합계 2,927,981,467 2,855,209,327

&cr; 9. 비유동금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
장기금융상품 7,304,467,863 12,264,737,896
장기미수금 - 27,996,000
차감:대손충당금 - (6,841,308)
장기미수금(순액) - 21,154,692
장기미수수익 2,235,596,006 2,535,596,006
차감:대손충당금 (2,235,596,006) (1,495,136,440)
장기미수수익 (순액) - 1,040,459,566
장기대여금 1,612,016,000 1,747,242,000
차감:대손충당금 (16,120,160) (17,472,420)
장기대여금(순액) 1,595,895,840 1,729,769,580
장기매도가능증권 30,813,915,629 20,063,215,357
합계 39,714,279,332 35,119,337,091

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
기초금액 1,519,450,168 683,061,180
증가(감소) 736,035,998 836,388,988
연결범위의 변동 (3,770,000) -
기말금액 2,251,716,166 1,519,450,168

중단영업으로 분류된 기타의 대손상각비는 당기는 없으며, 전기 4백만원 입니다.&cr; &cr;(3) 장기매도가능증권&cr;보고기간종료일 현재 장기매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산 27,926,120,629 14,997,304,757
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,887,795,000 5,065,910,600
합계 30,813,915,629 20,063,215,357

&cr;(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 거래처 당기말 전기말
주식수(주,좌) 취득가액 장부가액 주식수(주,좌) 취득가액 장부가액
출자금 소프트웨어공제조합 (주1) 6,785 4,570,018,330 4,570,018,330 6,085 4,066,837,330 4,066,837,330
전기공사공제조 합 300 76,590,000 76,590,000 300 76,590,000 76,590,000
전문건설공제조합부천지점 47 40,822,320 40,822,320 47 40,822,320 40,822,320
소방산업공제조합 (주1) 40 20,240,000 20,240,000 20 10,000,000 10,000,000
한국전력기술인협회 152 19,204,100 19,204,100 152 19,204,100 19,204,100
정보통신공제조합 (주1) 70 16,100,000 16,100,000 70 16,100,000 16,100,000
엔지니어링공제조합 20 9,438,180 9,438,180 20 9,438,180 9,438,180
대한설비건설공제조합 43 40,698,640 40,698,640 43 40,698,640 40,698,640
지분증권 경봉티엔씨 360,000 180,000,000 - 360,000 180,000,000 -
(주)이엠케이컨소시엄 50,000 1,500,000,000 - 50,000 1,500,000,000 -
CMKC 468,000 933,894,000 - 468,000 933,894,000 -
모르페우스 174,360 1,999,940,850 - 174,360 1,999,940,850 -
(주)코마스인터렉티브(주2) 353,511 900,039,006 900,039,006 - - -
포지큐브 4,935 1,000,176,450 1,000,176,450 - - -
진씨커 982 500,289,720 500,289,720 - - -
옵티코어 1,698 407,520,000 407,520,000 - - -
빅텍스 150,716 1,000,000,660 1,000,000,660 - - -
에디스바이오텍 20,000 1,000,000,000 1,000,000,000 - - -
씨어스테크놀로지 4,971 3,000,396,180 3,000,396,180 - - -
금융상품 웨일제1호중소중견기업&cr;엠앤에이사모투자 합자회사 2,091,245,176 2,091,245,176 1,427,349,719 1,762,916,223 1,762,916,223 1,762,916,223
유안타증권 - 7,359,240,000 7,166,223,092 - 8,632,540,000 8,954,697,964
한국투자증권 - 2,000,000,000 1,986,480,000 - - -
메리츠종합금융 - 1,015,214,000 1,000,241,847 - - -
하나금융투자 - 1,000,000,000 984,827,385 - - -
한화투자 - 2,035,555,187 1,879,520,000 - - -
알루코 - 1,000,000,000 879,945,000 - - -
합계 33,716,622,799 27,926,120,629 19,288,981,643 14,997,304,757

(주1) 상기 출자금은 공사이행보증등과 관련하여 담보 및 질권이 설정되어 있습니다. &cr; (주2) 연결실체는 2021년 9월 중 종속기업인 (주)코마스인터렉티브의 지분 63.64%중 52.39%를 매각하고 잔여 지분을 종속기업에 서 당기손익 공정가치측정 금융자산 으로 재분류 하였습니다.&cr; &cr; (5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 종목 당기말 전기말
지분증권 마드라스체크 299,999,000 299,999,000
동우기술 447,796,000 447,796,000
동우이앤씨 - 550,404,000
상장주식 웹캐시 2,140,000,000 3,767,711,600
합계 2,887,795,000 5,065,910,600

10. 종속기업

(1) 당기 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

회사명 주요영업활동 법인설립 및&cr;영업소재지 지분율 비 고
당기 전기
대아글로벌(주) 철도신호관련 용역 대한민국 100.00% 100.00% -
DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(주1) 철도신호관련 용역 필리핀 39.98% 39.98% 약정 등에 따른 실질적 지배
프렌드스마트밸런스투자조합1호 (주2) 신기술사업투자 대한민국 98.68% - -
에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자 (주2) 부동산펀드 대한민국 82.86% - -
파빌리온남양주피에프브이(주) (주2) 부동산개발사업 대한민국 67.99% - -
골드스타인베스트먼트(주) 기타서비스 대한민국 100.00% 100.00% -
(주)코마스인터렉티브 (주3) 광고 대한민국 - 63.64% -
북경코마스광고유한공사 (주3) 광고 중국 - 63.64% 코마스인터렉티브(주) 보유(100%)
(주)워터멜론 (주3) 광고 대한민국 - 63.64% 코마스인터렉티브(주) 보유(100%)

(주1) 다른 투자자와의 약정현황 등에 따라 실질적인 경영권을 소유하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.&cr; (주2) 당기중 신규 사업의 일환으로 취득하여 종속기업주식에 포함 하였 습니다. &cr; (주3) 당기중 코마스인터렉티브 지분 53.39%를 매각하여 당기 종속기업의 범위에서 제외되었으며 중단영업으로 구분 공시하고 있습니다.&cr;

(2) 당기말 및 전기의 종속기업의 손익과 영업권을 포함한 총자산 및 부채 (내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.&cr;(당기)

(단위 : 원)
과 목 대아글로벌 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC 프렌드스마트밸런스투자조합1호 에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자 파빌리온남양주피에프브이 골드스타인베스트먼트
유동자산 172,651,647 135,003,830 3,324,925,104 813,084,528 4,908,443,458 466,301,809
비유동자산 2,672,284,633 6,534,040 7,788,328,010 21,401,266,480 - -
자산 총계 2,844,936,280 141,537,870 11,113,253,114 22,214,351,008 4,908,443,458 466,301,809
유동부채 303,685,430 219,300,714 330,000 363,112,589 - -
비유동부채 1,809,777,846 16,618,417 - 15,082,000,000 - -
부채 총계 2,113,463,276 235,919,131 330,000 15,445,112,589 - -
자본금 1,000,000,000 204,600,000 11,400,000,000 7,000,000,000 5,001,000,000 1,000,000,000
주식발행초과금 (14,506,000) - - - - (14,400,000)
기타자본구성요소 (489,859,560) - - - - -
이익잉여금 235,838,564 (298,981,261) (287,076,886) (230,761,581) (92,556,542) (519,298,191)
자본 총계 731,473,004 (94,381,261) 11,112,923,114 6,769,238,419 4,908,443,458 466,301,809
부채와자본총계 2,844,936,280 141,537,870 11,113,253,114 22,214,351,008 4,908,443,458 466,301,809
매출액 168,852,600 41,699,405 - - - -
영업이익 (343,109,395) (67,060,808) (169,963,369) (343,641,026) (93,334,800) (1,467,740)
당기순이익 (6,179,330) (76,596,667) (287,076,886) (70,231,426) (92,556,542) 1,837,025
기타포괄손익 (489,859,560) (1,288,740) - - - -
총포괄손익 (496,038,890) (77,885,407) (287,076,886) (70,231,426) (92,556,542) 1,837,025

중단영업으로 분류된 기업의 손익은 중단영업으로 구분 표 시하였습니다. &cr;

(전기)

(단위 : 원)
과 목 대아글로벌 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC (주)코마스&cr; 인터렉티브 북경코마스&cr; 유한공사 워터멜론 골드스타인베스트먼트
유동자산 195,913,927 127,278,791 11,191,109,616 123,175,044 36,441,286 464,464,784
비유동자산 3,156,501,444 10,174,759 2,559,230,403 76,390,126 10,000,000 -
자산 총계 3,352,415,371 137,453,550 13,750,340,019 199,565,170 46,441,286 464,464,784
유동부채 370,337,389 142,884,413 5,999,812,478 19,795,261 - -
비유동부채 1,754,566,088 11,064,991 951,838,704 58,958,919 - -
부채 총계 2,124,903,477 153,949,404 6,951,651,182 78,754,180 - -
자본금 1,000,000,000 204,600,000 1,571,350,000 177,836,950 50,000,000 1,000,000,000
주식발행초과금 (14,506,000) - 2,307,523,476 - - (14,400,000)
기타자본구성요소 - - 407,307,271 - - -
이익잉여금 242,017,894 (221,095,854) 2,512,508,090 (57,025,960) (3,558,714) (521,135,216)
자본 총계 1,227,511,894 (16,495,854) 6,798,688,837 120,810,990 46,441,286 464,464,784
부채와자본총계 3,352,415,371 137,453,550 13,750,340,019 199,565,170 46,441,286 464,464,784
매출액 338,708,500 23,673,466 18,907,360,124 - - -
영업이익 (296,185,626) (64,437,530) 1,179,998,509 (33,678,341) (396,381) (1,150,910)
당기순이익 27,985,133 (76,791,295) 814,013,578 (34,800,292) (48,380) 1,674,338
기타포괄손익 - 1,855,984 (53,501,283) 1,929,560 - -
총포괄손익 27,985,133 (74,935,311) 760,512,295 (32,870,732) (48,380) 1,674,338

&cr;(3) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.&cr;(당기)

(단위 : 원)
과 목 대아글로벌 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC 프렌드스마트밸런스투자조합1호 에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자 파빌리온남양주피에프브이 골드스타인베스트먼트
영업활동으로 인한 현금흐름 258,098,946 14,791,764 (166,691,886) 203,983,248 (2,087,044,788) 1,821,593
투자활동으로 인한 현금흐름 (13,601,658) 464,400 (7,908,383,010) (21,651,266,480) (500,000,000) 679,365
재무활동으로 인한 현금흐름 (260,548,547) (16,869,121) 11,400,000,000 22,000,000,000 5,001,000,000 -
현금 및 현금성자산의 환율변동효과 - 2,895,053 - - - -
기초의 현금 및 현금성자산 28,388,144 113,746,690 - - - 1,117,713
기말의 현금 및 현금성자산 12,336,885 115,028,786 3,324,925,104 552,716,768 2,413,955,212 3,618,671

(전기)

(단위 : 원)
과 목 대아글로벌 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC (주)코마스&cr; 인터렉티브 북경코마스&cr; 유한공사 워터멜론 골드스타인베스트먼트
영업활동으로 인한 현금흐름 279,408,487 (76,744,668) 398,121,122 (16,964,194) (48,380) 1,567,660
투자활동으로 인한 현금흐름 (28,000,450) 308,189 (133,317,150) - - (2,238,692)
재무활동으로 인한 현금흐름 (253,202,961) 128,203,307 (161,579,479) (13,845,552) - -
현금 및 현금성자산의 환율변동효과 - (2,867,152) - 1,783,458 - -
기초의 현금 및 현금성자산 30,183,068 64,847,014 15,481,585 146,269,737 36,481,666 1,788,745
기말의 현금 및 현금성자산 28,388,144 113,746,690 118,706,078 117,243,449 36,433,286 1,117,713

&cr;(4) 당기말 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)
회사명 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC
비지배지분이 보유한 소유지분율(%) 60.02%
누적 비지배지분 (56,647,632)
비지배지분에 귀속되는 당기순손익 (45,973,320)
비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 (46,746,822)

&cr;(5) 당기말 각 종속기업별로 비지배지분부채와 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
회사명 프렌드스마트밸런스투자조합1호 에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자 파빌리온남양주피에프브이
비지배지분이 보유한 소유지분율(%) 1.32% 17.14% 32.01%
납입자본 11,400,000,000 7,000,000,000 5,001,000,000
이익잉여금 (283,299,559) (260,140,380) (566,272,041)
자본총계 11,116,700,441 6,739,859,620 4,434,727,959
비지배지분부채 146,222,673 1,389,908,954 2,074,715,499

11. 관계기업투자주식&cr; (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
회사명 소재지 주요영업활동 지분율&cr;(%) 당기말 전기말&cr;(*)
취득원가 순자산가액 중&cr;지배기업지분액 장부가액&cr; (*)
하늘문(주) 국내 추모공원운영 25.00 3,000,030,000 2,036,585,051 - -

(*) 전기말 독립된 외부평가기관에 의해 관계기업투자주식 손상평가를 수행하였으며 장부금액과 회수가능가액의 차이에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

( 2 ) 보 고 기간 종료일 현재 관계기업 투자주식에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 원)
회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익
하늘문(주) 15,925,117,262 7,778,777,057 8,146,340,205 2,257,352,512 366,322,953

관계기업의 당기 재무제표는 2021년 (가)결산 자료를 이용 하였습니다 . &cr;

(전기)

(단위 : 원)
회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익
하늘문(주) 16,106,642,560 8,326,625,308 7,780,017,252 3,418,540,054 (1,089,749,621)

관계기업의 전기 재무제표는 2020년 결산 자료를 이용 하였습니다 . &cr; &cr; 12. 유형자산&cr; (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
토지 3,616,781,000 3,063,249,000
건물 413,002,457 445,076,408
기계장치 26,311,798 43,470,835
시설장치 159,558,925 69,597,105
차량운반구 646,548,476 355,514,874
비품 851,320,782 1,130,143,249
공구와기구 59,140,734 39,464,625
사용권자산(리스) 3,326,691,810 3,700,340,483
합계 9,099,355,982 8,846,856,579

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (당기)

(단위 : 원)
구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 공구와기구 사용권자산 합계
기초장부가액 3,063,249,000 445,076,408 43,470,835 69,597,105 355,514,874 1,130,143,249 39,464,625 3,700,340,483 8,846,856,579
취득 - - - 119,295,940 592,660,648 267,009,168 40,199,000 4,891,316,463 5,910,481,219
처분 - - - - (302,479,795) (45,423,663) - (3,695,555,241) (4,043,458,699)
감가상각비 - (32,073,951) (17,159,037) (29,326,120) (183,687,848) (476,500,385) (21,374,441) (1,653,823,240) (2,413,945,022)
상각감소(주1) - - - - 297,967,745 43,252,870 - 1,146,384,343 1,487,604,958
정부보조금 감소 - - - - - 19,109,143 851,550 - 19,960,693
유형자산재평가 553,532,000 - - - - - - - 553,532,000
연결범위 변동(주2) - - - (8,000) (113,427,148) (86,269,600) - (1,061,970,998) (1,261,675,746)
기말장부금액 3,616,781,000 413,002,457 26,311,798 159,558,925 646,548,476 851,320,782 59,140,734 3,326,691,810 9,099,355,982
중단영업으로 분류된 감가상각비(유무형자산의 감각상각비 합계)는 당기 297백만원이며, 전기 406백만원 입니다.

(주1) 상각 감소는 처분 자산의 감가상각누계액 감소액을, 정부보조금 감소는 당기 감가상각비와 상계된 정부보조금 가액입니다 .&cr; (주2) 당기중 종속기업 처분으로 인한 감소입니다.&cr;&cr;(전기)

(단위 : 원)
구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 공구와기구 사용권자산 합계
기초장부가액 3,063,249,000 477,150,359 85,040,474 77,352,057 507,306,177 1,182,173,684 51,140,346 3,438,185,799 8,881,597,896
취득 - - - 37,335,000 60,993,360 387,268,282 13,810,000 2,478,628,225 2,978,034,867
처분 - - - - (43,129,153) (5,945,535) - (2,719,149,287) (2,768,223,975)
감가상각비 - (32,073,951) (41,569,639) (45,089,952) (212,781,663) (472,358,698) (26,945,521) (1,243,737,350) (2,074,556,774)
상각감소(주1) - - - - 43,126,153 5,624,057 - 1,746,413,096 1,795,163,306
정부보조금 감소 - - - - - 33,381,459 1,459,800 - 34,841,259
기말장부금액 3,063,249,000 445,076,408 43,470,835 69,597,105 355,514,874 1,130,143,249 39,464,625 3,700,340,483 8,846,856,579

(주1) 상각 감소는 처분 자산의 감가상각누계액 감소액을, 정부보조금 감소는 당기 감가상각비와 상계된 정부보조금 가액입니다 .&cr; &cr; (3) 토지재평가&cr; 당사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2021년 12월 31일 기준일로 하여 독립된 외부감정평가기관인 (주)감정평가법인 대일감정원의 감정평가결과에 의거하여 재평가를 실시하였습니다&cr;당 기 중 토지 재평가에 따른 변동금액은 다음과 같습니다

(단위 : 원)
구분 기초금액 재평가액(주1) 재평가차액(주2)
토지 3,063,249,000 3,616,781,000 553,532,000

(주1) 면적당 공시지가를 투입변수로 사용하여 공시지가 기준법에 따라 공정가치를 측정하였습니다.&cr; (주2) 법인세효과 차감 전 금액이며, 재평가 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 재평가잉여금으로 반영하였습니다.&cr;

13. 투자부동산&cr; (1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기
토지(주1) 15,835,641,286 658,800,000
건물(주1) 7,683,625,194 988,200,000
합계 23,519,266,480 1,647,000,000

(주1) 연결실체의 투자 부동산 중 종속기업 에이치디씨 제2호 전문투자형사무 부동산투자 유한회사가 보유하고 있는 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.&cr;

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
임대수익 550,699,539 66,000,000
임대수익관련 비용 (13,125,681) (4,299,600)
임대이익 537,573,858 61,700,400

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
토지 15,835,641,286 15,835,641,286 658,800,000 658,800,000
건물 7,683,625,194 7,683,625,194 988,200,000 988,200,000
합계 23,519,266,480 23,519,266,480 1,647,000,000 1,647,000,000

당기중 종속기업 에이치디씨 제2호 전문투자형사모 부동산투자 유한회사가 취득한 투자부동산을 제외한 기타 투자부동산의 공정가치는 감정평가법인 대일감정원이 평가하였으며 공시지가, 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되었습니다. 한편, 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.&cr;&cr; 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.&cr; &cr; 14. 무형자산&cr; (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
개발비 867,233,512 1,660,440,470
산업재산권 47,086,112 11,762,171
기타의 무형자산 232,015,021 318,097,493
회원권 1,580,600,000 1,625,194,000
영업권 - 3,192,486,860
합계 2,726,934,645 6,807,980,994

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;(당기)

(단위 : 원)
구분 개발비 산업재산권 기타의 무형자산 회원권 영업권 합계
기초장부금액 1,660,440,470 11,762,171 318,097,493 1,625,194,000 3,192,486,860 6,807,980,994
취득 - 52,071,100 113,900,000 - - 165,971,100
처분 - - - (17,000,000) - (17,000,000)
무형자산상각비 (793,206,958) (16,248,031) (190,484,657) - - (999,939,646)
정부보조금 사용 - (8,006,100) - - - (8,006,100)
정부보조금 감소 - 8,696,978 71,132,547 - - 79,829,525
연결범위 변동 (주1) - (1,190,006) (80,630,362) (27,594,000) (3,192,486,860) (3,301,901,228)
기말장부금액 867,233,512 47,086,112 232,015,021 1,580,600,000 - 2,726,934,645

중단영업으로 분류된 감가상각비(유무형자산의 감각상각비 합계)는 당기 19백만원이며, 전기 18백만원 입니다. &cr;(주1) 당기중 종속기업 처분으로 인한 감소입니다.&cr; &cr; (전기)

(단위 : 원)
구분 개발비 산업재산권 기타의 무형자산 회원권 영업권 합계
기초장부금액 2,469,007,036 17,331,762 399,498,585 106,714,000 3,192,486,860 6,185,038,243
취득 - 10,166,910 176,880,000 1,533,000,000 - 1,720,046,910
처분 - - - (14,520,000) - (14,520,000)
무형자산상각비 (808,566,566) (13,707,303) (296,880,949) - - (1,119,154,818)
정부보조금 사용 - (10,166,910) (80,000,000) - - (90,166,910)
정부보조금 감소 - 8,137,712 118,599,857 - - 126,737,569
기말장부금액 1,660,440,470 11,762,171 318,097,493 1,625,194,000 3,192,486,860 6,807,980,994

&cr; ( 3) 당기와 전기 중 연결실체의 연구 개발활동과 관련하여 발생한 비용은 제조비용으로 당기 5,335백만원 (전 기 : 4,810백만원) 을 처리 하였습니다. 판매비와관리비중 중단영업으로 분류된 경상연구개발비는 당기 270백만원, 전기 186백만원 입니다. &cr; &cr; 15. 기 타비유동채권&cr; (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
보증금 5,056,515,240 5,244,563,960
현재가치할인차금 (282,920,059) (336,768,226)
합계 4,773,595,181 4,907,795,734

&cr;(2) 당기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
기초금액 336,768,226 378,690,951
증가 329,114,588 215,940,475
환입 및 제각 등 감소 (331,693,621) (257,863,200)
연결범위의 변동 (51,269,134) -
기말금액 282,920,059 336,768,226

16. 기타비유동자산&cr; 보고기간종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
장기선급비용 260,200,000 264,700,000
기타비유동자산 123,100,000 123,100,000
합계 383,300,000 387,800,000

&cr; 17. 매입채무 및 기타유동채무&cr; 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
매입채무 8,750,467,138 11,607,658,090
대행미지급금 - 3,369,366,935
미지급금 863,953,465 734,499,784
미지급비용 4,132,705,694 4,284,325,045
합계 13,747,126,297 19,995,849,854

&cr; 18. 차입금&cr; (1) 보고기간종료일 현재 단기 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 차입처 이자율(%) 만기일 당기말 전기말
유동 비유동 유동
운전자금 중소기업은행 4.25 2022.10.07 139,380,000 - 135,960,000
시설자금(주1) 엔에이치저축은행 3.33 2024.07.09 - 10,000,000,000 -
시설자금(주1) 농협은행 3.33 2024.07.09 - 5,000,000,000 -
합계 139,380,000 15,000,000,000 135,960,000

(주1) 연결실체의 당기말 현재 시설자금 차입금에 대하여 아래의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(단위 : 원)
담보제공자산 장부금액 담보권자 설정사유
투자부동산(토지) 14,988,441,286 농협은행, 엔에이치저축은행 차입금 담보
투자부동산(건물) 6,412,825,194

19. 기타 비유동 금융부채 &cr; (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
금융보증채무 35,488,654 - 52,844,314 -
리스금융부채 1,120,969,430 1,935,979,265 1,201,145,794 2,199,429,881
비지배지분부채(주1) - 3,610,847,126 - -
합계 1,156,458,084 5,546,826,391 1,253,990,108 2,199,429,881

(주1) 연결실체는 보유 펀드 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 리스금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
1년 이내 1,120,969,430 1,201,145,794
1년 초과 5년 이내 1,935,979,265 2,199,429,881
합 계 3,056,948,695 3,400,575,675

&cr;(3) 당기말 종속기업에 대한 비지배지분부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 기초 투자금 증가 평가손실 기말
비지배지분부채 - 2,951,000,000 659,847,126 3,610,847,126

&cr; 20. 기타유동부채&cr; 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
선수금 - 459,761,648
초과청구공사 41,908,782,858 31,674,954,687
임대보증금 20,000,000 70,000,000
부가세예수금 2,372,886,319 2,348,319,927
당기법인세부채 2,381,439,065 397,699,808
예수금 149,879,743 229,477,054
합계 46,832,987,985 35,180,213,124

21. 기타비유동채무&cr; 보고기간종료일 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
임대보증금 82,000,000 -

22. 충당부채&cr; (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
공사손실충당부채 1,423,789,703 80,798,570 750,484,913 296,317,877

&cr; (2) 당기와 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
기초금액 1,046,802,790 1,179,917,210
증가(감소) 457,785,483 (133,114,420)
기말금액 1,504,588,273 1,046,802,790

23. 퇴직급여채무&cr; (1) 보고기간종료일 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 4,406,436,985 4,307,767,200
사외적립자산의 공정가치 - (869,847,931)
순확정급여부채 금액 4,406,436,985 3,437,919,269

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;(당기)

(단위 : 원)
구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채
기초 현재가치 4,307,767,200 (869,847,931) 3,437,919,269
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가를 통한 증가 784,810,972 - 784,810,972
이자원가를 통한 증가 44,542,734 - 44,542,734
이자수익를 통한 감소 - (8,894,472) (8,894,472)
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
재측정요소 이익 865,595,013 (489,999) 865,105,014
사업적립자산
기업이 납부한 기여금 - (325,000,000) (325,000,000)
급여지급액을 통한 감소 (696,327,375) 336,578,750 (359,748,625)
연결범위의 변동(주1) (899,931,652) 867,653,652 (32,278,000)
기말 현재가치 4,406,436,985 - 4,406,436,985

(주1) 당기중 처분된 종속기업의 간주처분일 현재의 장부금액 입니다.&cr;&cr; ( 전기)

구분 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채
기초 현재가치 4,012,751,991 (707,026,197) 3,305,725,794
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가를 통한 증가 842,896,518 - 842,896,518
이자원가를 통한 증가 65,057,460 - 65,057,460
이자수익를 통한 감소 - (10,883,485) (10,883,485)
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
재측정요소 이익 (180,369,581) (111,109) (180,480,690)
사업적립자산
기업이 납부한 기여금 - (386,800,000) (386,800,000)
급여지급액을 통한 감소 (432,569,188) 234,972,860 (197,596,328)
기말 현재가치 4,307,767,200 (869,847,931) 3,437,919,269

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
당기근무원가 784,810,972 842,896,518
확정급여채무의 이자원가 35,648,262 54,173,975
합계 820,459,234 897,070,493

중단영업과 관련한 비용은 당기는 243백만원, 전기는 316백만원 입니다. &cr; &cr;(4) 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
기초 (465,982,337) (606,030,044)
증가(감소) (주1) (674,950,999) 140,047,707
연결범위의 변동 760,647,144 -
기말 (380,286,192) (465,982,337)

(주1) 당기중 매각된 종속기업의 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 당기 0.4백만원, 전기 -54백만원 입니다.&cr; &cr; (5) 보험수리적가정

당기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다 .

구분 당기말 전기말
할인율 1.64 ~2.56% 1.59%~1.64%
기대임금상승률 5.30% ~7.10% 5.3%~5.5%
사망률 0.003%~0.063% 0.003%~0.063%
퇴직률 5.689%~20.539% 5.689%~20.539%

&cr;(6) 연결실체는 종업원을 위하여 미래에셋생명보험(주) 등의 퇴직연금사업자에 무배당 확정기여형 퇴직연금보험에 가입하여 종업원의 퇴직금을 불입하고 있으며, 미가입 임직원의 퇴직급여는 연결실체의 퇴직급여 지급규정에 의하여 지급하고 있으습니다. 확정급여형의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 연금계리방식을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr;

( 7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 자본 손익
임금인상율 1%상승시 (73,755,412) (57,258,704)
임금인상율 1%하락시 67,516,921 47,978,645
할인율 1%상승시 69,615,713 45,155,102
할인율 1%하락시 (77,837,739) (55,274,196)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr; &cr; (8) 연결실체는 확정급여형(DB형) 및 확정기여형(DC형)퇴직연급제도를 운용하고 있으며, 당기 중 확정기여형과 관련하여 납입한 금액은 1,237백만원입니다. &cr;

24. 자 본금 및 주식발행초과금&cr; (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

수권주식수 1,000,000,000 주
액면가액 100 원
발행주식수 71,151,522 주
보통주자본금 7,115,152,200 원

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709

&cr; 25. 기타자본구성요소&cr; 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
자기주식처분손실 (1,285,262,558) (1,285,262,558)
재평가차익 2,015,499,287 1,583,744,327
기타포괄손익-공정가치 측정 &cr;금융자산 평가이익 672,812,786 2,107,718,590
해외사업환산차(대) (39,115,664) (102,714,103)
기타자본잉여금 (442,265,344) (442,265,344)
합계 921,668,507 1,861,220,912

26. 이익잉여금 및 배당에 관한 사항&cr; (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
이익준비금(주1) 776,110,452 650,807,408
기업합리화적립금(주2) 3,416,991 3,416,991
미처분이익잉여금 78,617,119,202 75,046,159,508
합계 79,396,646,645 75,700,383,907

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr;(주2) 연결실체는 구)조세특례제한법 제145조에 의거 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 임의적립금으로 주주총회의 결의에 의하여 배당으로 사용할 수 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
기초금액 75,700,383,907 69,269,705,366
지배주주지분 당기순이익 5,033,922,978 7,068,451,779
확정급여제도의 재측정요소 (674,585,532) 160,348,090
현금 배당금 (1,423,030,440) (1,423,030,440)
대체와 기타 변동에 따른 증감(감소) 759,955,732 624,909,112
기말금액 79,396,646,645 75,700,383,907

( 주1) 기타포괄손익 -공 정가치측정금융자산으로 선택한 지분상품의 평가손익누계액에서 지분상품의 처분에 따라 이익잉여금으로 재분류된 금액입니다.&cr;

(3) 당사의 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계
보통주 71,151,522주 - 71,151,522주 20 1,423,030,440

전기 이익처분에 의한 상기 배당금1,423백만원은2021년4월에 지급되었습니다.

27. 주당이익

&cr; (1) 주당이익

당기와 전기의 기본 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)
구분 당기 전기
지배기업의 소유주에 귀속될 계속영업 이익 7,245,667,906 6,507,235,864
지배기업의 소유주에 귀속될 중단영업 이익 (2,211,744,928) 778,344,906
가중평균유통주식수 71,151,522 71,151,522
계속영업 주당이익 102 92
중단영업 주당이익(손실) (31) 7

&cr; (2) 당기와 전기의 가중평균유통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. &cr; (당기)

(단위 : 주)
구분 기간 주식수 일수 적수
기초주식 2021-01-01 2021-12-31 71,151,522 365 25,970,305,530
합계 25,970,305,530
유통주식수 71,151,522

(전기)

(단위 : 주)
구분 기간 주식수 일수 적수
기초주식 2020-01-01 2020-12-31 71,151,522 366 26,041,457,052
합계 26,041,457,052
유통주식수 71,151,522

28. 판매비와관리비&cr; 당기 및 전기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
급여 4,905,433,004 4,741,581,544
퇴직급여 460,678,265 493,750,560
복리후생비 508,030,093 507,349,934
여비교통비 260,523,639 187,658,140
접대비 837,478,283 683,685,210
세금과공과금 340,435,868 341,891,505
감가상각비 558,688,009 604,829,117
지급임차료 26,703,390 34,233,835
보험료 372,018,268 308,227,320
지급수수료 2,879,355,655 2,541,882,632
무형자산상각비 102,867,554 134,873,374
대손상각비 (75,845,254) (193,469,873)
기타 504,070,001 482,860,964
합계 11,680,436,775 10,869,354,262

당 기 중단영업이익으로 귀속된 판매비와관리비는 당기 4,979백만원, 전기 6,560백만원 입니다.&cr;&cr; 29. 금융수익, 금융비용, 관계기업투자주식손상차손, 기타수익 및 기타비용 &cr; (1) 당기와 전기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
이자수익 397,717,829 345,215,150
리스이자수익 118,581,993 126,966,850
계 516,299,822 472,182,000

중단영업이익으로 귀속된 금융수익은 당기 40백만원, 전기 51백만원 입니다.&cr;

(2) 당기와 전기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
이자비용 256,855,773 2,563,846
리스금융부채이자 70,854,709 73,535,546
계 327,710,482 76,099,392

중단영업이익으로 귀속된 금융원가는 당기 28백만원, 전기 44백만원 입니다.&cr;&cr;(3) 당기와 전기의 관계기업투자주식손상차손의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
관계기업투자주식손상차손 - (1,692,860,796)

&cr;(4 ) 당기와 전기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
수입임대료 552,640,461 68,163,647
수입배당금 85,011,482 9,175,000
외환차익 48,225,002 39,368,348
외화환산이익 468,934,138 -
금융보증료수익 22,000,827 19,666,502
유형자산처분이익 60,364,961 6,036,546
무형자산처분이익 63,727,271 -
금융상품평가이익 793,954,642 937,743,028
금융상품처분이익 87,849,534 -
투자자산처분이익 - 130,000,000
투자자산평가이익 471,000,000 -
잡이익 656,806,409 2,523,849,938
합계 3,310,514,727 3,734,003,009

중단영업이익으로 귀속된 기타수익은 당기 23백만원, 전기 64백만원 입니다.&cr;

(5) 당기와 전기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
기부금 104,450,000 242,316,132
기타의 대손상각비 1,072,197,969 810,708,148
외환차손 81,974,765 260,186,301
외화환산손실 29,336,248 368,649,887
유형자산처분손실 3,542,423 -
무형자산처분손실 - 14,520,000
금융상품처분손실 6,020,469 8,601,063
금융상품평가손실 1,260,056,188 149,842,514
투자자산평가손실 - 7,402,754
비지배지분부채평가손실 659,847,126 -
잡손실 5,251,419 698,855,929
합계 3,222,676,607 2,561,082,728

중단영업으로 귀속된 기타비용은 당기 5백만원, 전기 9백만원입니다.&cr;

30. 법인세 비용&cr; (1) 당기와 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
1. 법인세 부담액 2,675,989,345 1,037,452,655
2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 76,074,252 940,468,758
3. 자본에 직접 가감된 이연법인세 (165,029,661) 499,888,898
4. 총법인세 비용 2,917,093,258 1,478,032,515
중단영업 법인세 비용 234,209,167 1,044,382,287
계속영업 법인세 비용 2,682,884,091 433,650,228

(2) 당기와 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
법인세비용차감전순이익 8,229,066,975 8,933,844,578
적용세율 29.31% 21.54%
적용세율에 따른 법인세 2,411,984,479 1,924,331,638
조정사항
비과세수익 (45,398,090) (37,687,746)
비공제비용 1,876,335,593 1,145,497,265
세액공제 (1,489,816,018) (1,663,720,465)
기타(세율차이등) 163,987,294 109,611,823
조정계 505,108,779 (446,299,123)
법인세비용 2,917,093,258 1,478,032,515
유효세율 35.45% 16.54%

&cr;(3) 당기와 전기 중 연결실체의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;(당기)

(단위 : 원)
구분 기초 증(감) 중단영업 기말
1.차감할 일시적 차이
정부보조금 149,172,208 (91,467,747) (4,464,642) 53,239,819
차량운반구 58,233,771 (762,978) (794,016) 56,676,777
퇴직급여충당부채 806,685,184 28,836,275 (23,556,386) 811,965,073
대손충당금 1,190,402,703 210,995,117 (829,400) 1,400,568,420
대손금 822,518,928 (822,518,928) - -
미지급비용 179,377,770 23,131,367 (30,161,899) 172,347,238
투자자산손상차손 2,078,148,405 (309,510,960) - 1,768,637,445
충당부채 230,296,613 100,712,807 - 331,009,420
리스금융부채 878,493,069 149,995,835 (211,774,580) 816,714,324
현재가치할인차금 93,858,086 (2,227,683) (23,877,626) 67,752,777
소계 6,487,186,737 (712,816,895) (295,458,549) 5,478,911,293
2.가산할 일시적 차이
미수수익 (573,221,007) 15,305,114 852,909 (557,062,984)
유형자산감가상각 (35,055,340) - - (35,055,340)
사용권자산(리스) (951,627,853) (151,033,817) 221,045,193 (881,616,477)
매도가능증권평가이익(손실) (77,894,797) 280,375,711 - 202,480,914
단기투자자산평가이익 (167,612) 167,612 - -
장기기타금융상품 (348,290,338) 92,107,408 - (256,182,930)
퇴직연금부담금 (186,923,997) 186,923,997 - -
소계 (2,173,180,944) 423,846,025 221,898,102 (1,527,436,817)
3.자본에 부과된 이연법인세
자산재평가 (515,325,755) (121,777,040) - (637,102,795)
기타포괄손익-공정가치측정 금융 상품 평가손실 (594,484,732) 327,095,945 - (267,388,787)
보험수리적손익 138,689,936 15,105,075 - 153,795,011
해외사업환산차손익 19,926,621 (7,527,362) - 12,399,259
소계 (951,193,930) 212,896,618 - (738,297,312)
합계 3,362,811,863 (76,074,252) (73,560,447) 3,213,177,164

차기 이후 일시적차이의 소멸액 반영전 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 각회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. &cr;

(전기)

(단위 : 원)
구분 기초 증(감) 기말
1.차감할 일시적 차이
정부보조금 85,215,363 63,956,845 149,172,208
차량운반구 51,403,810 6,829,961 58,233,771
퇴직급여충당부채 704,639,610 102,045,574 806,685,184
대손충당금 800,257,144 390,145,559 1,190,402,703
대손금 1,772,185,713 (949,666,785) 822,518,928
미지급비용 199,704,617 (20,326,847) 179,377,770
투자자산손상차손 1,765,647,455 312,500,950 2,078,148,405
충당부채 259,581,786 (29,285,173) 230,296,613
주식기준보상 213,244,506 (213,244,506) -
리스금융부채 803,771,513 74,721,556 878,493,069
현재가치할인차금 96,232,565 (2,374,479) 93,858,086
기부금 2,789,714 (2,789,714) -
초과청구공사 6,508,944 (6,508,944) -
소계 6,761,182,740 (273,996,003) 6,487,186,737
2.가산할 일시적 차이
미수수익 (568,428,860) (4,792,147) (573,221,007)
유형자산감가상각 (35,055,340) - (35,055,340)
사용권자산(리스) (895,565,164) (56,062,689) (951,627,853)
매도가능증권평가이익(손실) - (77,894,797) (77,894,797)
단기투자자산평가이익 - (167,612) (167,612)
장기기타금융상품 (251,865,104) (96,425,234) (348,290,338)
퇴직연금부담금 (148,170,484) (38,753,513) (186,923,997)
소계 (1,899,084,952) (274,095,992) (2,173,180,944)
3.자본에 부과된 이연법인세
자산재평가 (515,325,755) - (515,325,755)
기타포괄손익-공정가치측정 금융 상품 평가손실 (238,439,328) (356,045,404) (594,484,732)
보험수리적손익 179,056,395 (40,366,459) 138,689,936
해외사업환산차손익 15,972,478 3,954,143 19,926,621
소계 (558,736,210) (392,457,720) (951,193,930)
합계 4,303,361,578 (940,549,715) 3,362,811,863

&cr;(4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
과목 당기말 전기말
이연법인세자산 5,645,105,563 6,645,803,294
이연법인세부채 (2,431,928,399) (3,282,991,431)
상계후 금액 3,213,177,164 3,362,811,863

(5) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
지분법손익 101,197,423 592,554,563
투자자산손상차손 533,698,191 -

&cr; 31. 위험관리&cr; (1) 자본위험관리&cr; 연결실체의 자본관리 정책은 투자자, 채권자 및 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
부채 총계 88,415,804,015 63,250,165,026
자본 총계 104,938,826,429 104,736,200,633
유동 자산 109,924,721,660 106,906,783,398
유동 부채 63,299,742,069 57,316,497,999
부채 비율 84.25% 60.39%
유동 비율 173.66% 186.52%

&cr;(2) 금융위험관리&cr; 연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.&cr;

1) 신용위험&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체가 이용할 수 있는 재무정보와 비재무정보를 근거로 주요거래처에 대한 신용도를 지속적으로 평가하고 있습니다.&cr;

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
현금 및 현금성자산 14,327,164,889 7,798,927,888
기타유동금융자산 44,840,917,337 48,770,510,699
매출채권 및 기타유동채권 41,734,247,348 44,245,606,664
당기법인세자산 4,624,664 2,617,166
비유동금융자산 39,714,279,332 35,119,337,091
기타비유동채권 4,773,595,181 4,907,795,734
합계 145,394,828,751 140,844,795,242

② 손상차손&cr; 보고기간종료일 현재 매출채권, 미청구공사 및 대행미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.&cr; (당기)

(단위 : 원)
발생시점으로&cr;부터 경과기간 채권잔액 손상된 금액
3개월 이하 24,534,249,599 245,342,496
3개월 초과 6개월 이하 19,503,838 348,090
6개월 초과 9개월 이하 22,794,115 459,472
9개월 초과 12개월 이하 125,415,670 23,293,263
12개월 초과 55,222,976 55,222,976
개별분석 16,505,357,454 165,053,575
합계 41,262,543,652 489,719,872

중단영업으로 분류된 대손상각비는 당기 20백만원이며, 전기 2백만원입니다. &cr;

(전기)

(단위 : 원)
발생시점으로&cr;부터 경과기간 채권잔액 손상된 금액
3개월 이하 24,984,602,532 249,836,073
3개월 초과 6개월 이하 400,298,698 4,002,987
6개월 초과 9개월 이하 - -
9개월 초과 12개월 이하 35,220,699 352,207
12개월 초과 - -
개별분석 17,707,865,562 374,359,705
합계 43,127,987,491 628,550,972

&cr;2) 유동성위험&cr;연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. &cr;

① 당기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년
매입채무 및 기타유동채무 13,747,126,297 13,747,126,297 13,747,126,297 - - -
기타유동금융부채 1,156,458,084 1,246,345,059 685,164,947 546,726,118 14,453,994 -
단기차입금 139,380,000 - - 139,380,000 - -
장기차입금 15,000,000,000 - - - - 15,000,000,000
기타비유동금융부채 5,546,826,391 2,107,010,672 - - 612,310,418 1,494,700,254
합계 35,589,790,772 17,100,482,028 14,432,291,244 686,106,118 626,764,412 16,494,700,254

연결실체는 위의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. &cr;

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년
매입채무 및 기타유동채무 19,995,849,854 19,995,849,854 19,995,849,854 - - -
기타유동금융부채 1,253,990,108 1,638,502,245 818,454,860 787,841,308 18,718,500 13,487,577
단기차입금 135,960,000 - - 135,960,000 - -
기타비유동금융부채 2,199,429,881 2,141,843,155 - - 1,021,576,017 1,120,267,138
합계 23,585,229,843 23,776,195,254 20,814,304,714 923,801,308 1,040,294,517 1,133,754,715

3) 환위험&cr;연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적인 관리와 환위험회피 목적에 따른 헷지는 내부 절차에 따라 진행하고 있습니다. &cr;&cr;① 환위험에 대한 노출&cr;보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(당기)

(외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR, 1IDR, 1PHP)
구분 USD JPY EUR IDR PHP
현금 및 현금성자산 4,553,647.76 182,759,199.00 0.08 3,853,909,125.13 4,926,136.24
매출채권 및 기타유동채권 21,901.00 244,800.00 383,089.20 2,022,229,208.00 554,200.32
기타비유동채권 - - - - 87,069.00
매입채무 및 기타유동채무 - - 23,665.50 15,387,283.00 37,374.40
단기차입금 - - - - 6,000,000.00
기타유동금융부채 - - - - 3,212,308.15
재무상태표상 순액 4,575,548.76 183,003,999.00 359,423.78 5,860,751,050.13 (3,682,276.99)

(전기)

(외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR, 1CNY, 1IDR, 1PHP)
구분 USD JPY EUR CNY IDR PHP
현금 및 현금성자산 4,540,668.70 2,431,925.00 0.08 702,224.78 3,287,867,519.79 582,590.14
매출채권 및 기타유동채권 - - - 27,527.04 10,958,636,531.23 -
기타비유동채권 - - - 6,948.00 - 105,199.00
매입채무 및 기타유동채무 102,441,512.00 872,127.60 30,270.08 64,847,750.00 156,199.13
기타유동금융부채 - - - 88,292.81 - 266,376.00
기타비유동금융부채 - - - 353,132.00 - 39,681.00
재무상태표상 순액 4,540,668.70 (100,009,587.00) (872,127.52) 265,004.93 38,906,226,039.61 225,533.01

&cr;당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분 평균환율 기말 환율
당기 전기 당기말 전기말
USD 1,144.42 1,180.05 1,185.5 1,088.00
JPY/100 1,041.45 1,105.07 1,030.24 1,054.26
EUR 1,352.79 1,345.99 1,342.34 1,338.24
CNY 177.43 170.88 186.26 166.96
IDR/100 8.00 8.13 8.31 7.74
PHP 23.22 23.78 23.23 22.66

&cr;② 민감도분석

보고기간종료일 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. &cr;구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
자본 손익 자본 손익
USD (5% 상승시) 271,215,653 271,215,653 247,012,377 247,012,377
JPY (5%상승시) 94,269,020 94,269,020 (52,718,054) (52,718,054)
EUR (5% 상승시) 24,049,764 24,049,764 (58,355,797) (58,355,797)
CNY (5% 상승시) - - (3,828,288) 2,212,261
IDR (5% 상승시) 4,804,146 22,681,107 25,968,774 150,567,095
PHP (5% 상승시) 7,229,251 (4,172,020) (22,072) 255,529

보고기간종료일 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

4) 이자율위험&cr;연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율 현황과 위험성향을 적절히조정하면서 이자율위험 회피활동을 진행하고 있습니다.&cr;

① 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
고정이자율
금융자산 4,825,564,862 24,522,722,686
금융부채 15,139,380,000 135,960,000
변동이자율
금융자산 66,044,161,671 49,293,292,410

② 고정이자율 금융상 품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. &cr;

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말 현재 이자율이 1%(100BP)포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. &cr;구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 이자율변동
100BP 하락 100BP 상승 200BP 상승
당기말 손익에 미치는 영향 (660,441,617) 660,441,617 1,320,883,233
자본에 미치는 영향 (660,441,617) 660,441,617 1,320,883,233
전기말 손익에 미치는 영향 (492,932,924) 492,932,924 985,865,848
자본에 미치는 영향 (492,932,924) 492,932,924 985,865,848

&cr;5) 범주별 금융자산 및 공정가치

① 범주별 금융자산

보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 원)
금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 당기손익 공정가치&cr;측정 금융자산 합계 공정가액 &cr;(주1)
현금 및 현금성자산 14,327,164,889 - - 14,327,164,889 14,327,164,889
기타유동금융자산 - - 44,840,917,337 44,840,917,337 44,840,917,337
매출채권 및 기타유동자산 41,734,247,348 - - 41,734,247,348 41,734,247,348
당기법인세자산 4,624,664 - - 4,624,664 4,624,664
비유동금융자산 1,595,895,840 2,887,795,000 35,230,588,492 39,714,279,332 39,715,954,288
기타비유동채권 4,773,595,181 - - 4,773,595,181 4,773,595,181
합계 62,435,527,922 2,887,795,000 80,071,505,829 145,394,828,751 145,396,503,707

금융부채 상각후원가로 측정하는&cr; 금융부채 공정가액 (주1)
매입채무 및 기타유동채무 13,747,126,297 13,747,126,297
단기차입금 139,380,000 139,380,000
장기차입금 15,000,000,000 15,000,000,000
기타유동금융부채 1,156,458,084 1,156,458,084
기타비유동금융부채 5,546,826,391 5,546,826,391
합계 35,589,790,772 35,589,790,772

(전기)

(단위 : 원)
금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 당기손익 공정가치&cr;측정 금융자산 합계 공정가액 &cr;(주1)
현금 및 현금성자산 7,798,927,888 - - 7,798,927,888 7,798,927,888
기타유동금융자산 - - 48,770,510,699 48,770,510,699 48,770,510,699
매출채권 및 기타유동자산 44,245,606,664 - - 44,245,606,664 44,245,606,664
당기법인세자산 2,617,166 - - 2,617,166 2,617,166
비유동금융자산 2,791,383,838 5,065,910,600 27,262,042,653 35,119,337,091 35,117,503,929
기타비유동채권 4,907,795,734 - - 4,907,795,734 4,907,795,734
합계 59,746,331,290 5,065,910,600 76,032,553,352 140,844,795,242 140,842,962,080

금융부채 상각후원가로 측정하는&cr; 금융부채 공정가액 (주1)
매입채무 및 기타유동채무 19,995,849,854 20,047,933,854
단기차입금 135,960,000 135,960,000
기타유동금융부채 1,253,990,108 1,253,990,108
기타비유동금융부채 2,199,429,881 2,199,429,881
합계 23,585,229,843 23,637,313,843

&cr;( 주1)공정가치측정시 유동금융자산 및 유동금융부채는 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 한편, 당기말 현재 비유동금융자산 및 비유동 금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 가중평균차입이자율인 2.42 % (전 기말 2.42%) 로 할인 하여 산출하였습니다.&cr;

② 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 원)
구분 당기 전기
계속영업 중단영업 계속영업 중단영업
당기손익-공정가치 측정 금융자산
처분 손익(손실) 84,411,245 - (8,601,063) -
평가 손익 (손실) (466,101,546) - 787,900,514 -
수입배당금 65,883,082 - 1,175,000 -
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
평가 손익 (손실) (688,295,360) - 1,643,166,448 -
배당수익(당기말 보유 지분상품) 10,000,000 - 8,000,000 -
배당수익(당기말 제거 지분상품) 9,128,400 - - -
상각후원가 금융자산
이자수익 516,299,822 40,415,281 472,182,000 51,092,656
손상차손(환입) 996,352,715 20,123,977 617,238,275 2,203,028
상각후원가 금융부채
이자비용 327,710,482 28,031,719 76,099,392 44,203,139

(주) 포괄손익은 법인세 차감 후 손익을 표시하였습니다.&cr;

③ 공정가치 서열체계

아래에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별 분석을 하였습니다. &cr;&cr; 가. 다음은 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하는 기준입니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 상기 서열체계에 따른 수준별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
자산
단기금융자산 44,840,917,337 - - 44,840,917,337
매도가능금융자산 2,140,000,000 - 16,224,626,049 18,364,626,049
장기기타금융상품 - 7,304,467,863 - 7,304,467,863

(전기말)

(단위 : 원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
자산
단기금융자산 42,778,602,526 - 5,991,908,173 48,770,510,699
매도가능금융자산 3,767,711,600 - 10,717,614,187 14,485,325,787
장기기타금융상품 - 12,264,737,896 - 12,264,737,896

다. 당사는 당기손익 및 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 주요 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당기말)

(단위 : 원)
구분 구분 공정가치 가치평가기법
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 매도가능금융자산 2,140,000,000 활성시장
당기손익-공정가치측정 금융자산 매도가능금융자산 16,224,626,049 시장 및 순자산접근법 등
당기손익-공정가치측정 금융자산 장기기타금융상품 7,304,467,863 해지환급금 기준

&cr;(전기말)

(단위 : 원)
구분 구분 공정가치 가치평가기법
당기손익-공정가치측정 금융자산 단기금융자산 5,991,908,173 시장 및 순자산접근법 등
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 매도가능금융자산 3,767,711,600 활성시장
당기손익-공정가치측정 금융자산 매도가능금융자산 10,717,614,187 순자산접근법 등
당기손익-공정가치측정 금융자산 장기기타금융상품 12,264,737,896 해지환급금 기준

&cr;당기 중 미래현금흐름을 추정하기 위한 자료를 입수 하여 객관적이고, 신뢰성있는 외부 평가법인을 통하여 공정가치 측정을 하였습니다.&cr;

라. 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
기초 16,709,522,360 6,452,461,762
취득 8,105,798,140 10,008,191,884
기타증(감) (599,548,148) 248,868,714
처분 (7,991,146,303) -
기말 16,224,626,049 16,709,522,360

마. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다.&cr;(당기)

(단위 : 원)
범주 구분 당기말
당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금 4,793,111,570
지분증권 6,908,383,010
복합금융상품(전환사채) 879,945,000
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 747,795,000
합계 13,329,234,580

(전기)

(단위 : 원)
범주 구분 전기말
당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금 4,279,690,570
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 1,298,199,000
합계 5,577,889,570

&cr;당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

32. 우발부채와 약정 사항 &cr; (1) 당기 말 현재 연결실체는 중소기업은행, KEB하나은행, 신한은행으로부터 신용대출과 관련하여 각각 5,000백만원, 5,000백만원 , 3,000백만원의 차입 한도약정을 체결하고있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합에 292,636백만원의 입찰, 계약, 하자 및 선급금 등 보증, 전기공사공제조합에 2,855 백 만원의 입찰 및 계약 등 보증 , 중소기업은행에 외화 지급보증 IDR 20,200 백만루피아 한도 약정을 체결하고 있습니다.&cr;

(3) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원, 외화단위: USD)
제공자 내용 보증금액 담보권자
한국소프트웨어공제조합 입찰보증 291,378,557,156 한국철도시설공단 등
서울보증보험 입찰 외 5,812,767,000 한국전력공사 등
한국수출입은행 선금보증 외 USD 7,684,404 BANQUE MISR
BANQUE MISR 선금보증 외 USD 7,684,404 ENR

&cr; ( 4) 당 기 말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
제공자 내용 보증금액 담보권자
동우기술 입찰보증 외 2,779,800,000 전기공사공제조합

(5) 당 기 말 현재 연결실체가 타인에게 제공하고 있는 지급 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
제공받는 자 내용 보증금액 담보권자
동우기술 입찰보증 외 6,239,500,000 전기공사공제조합
694,622,880 정보통신공제조합
합계 - 6,934,122,880 -

&cr;(6) 당기말 중 연결실체가 타인에게 제공한 담보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
담보제공자산 장부금액 담보권자 설정사유
투자부동산(토지) 14,988,441,286 농협은행, 엔에이치저축은행 차입금 담보
투자부동산(건물) 6,412,825,194

&cr; (7) 연결실체의 당기 매출액의 70.72%는 3개의 주요 거래처에 대한 것입니다. 연결실체의 영업은 주요 거래처들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당기 연결재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 지속될 것이라는 가정 하에 작성된 것입니다.&cr; &cr; (8) 당 기말 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 소송상대방 계류법원 사건번호 소송가액 내용
원고 국가철도공단 대전지방법원 2020구 합106717 50,000,000 입찰 참가제한 처분 취소 본안 소송
2020가 합107548 50,000,000 협상대상자 지위확인 등 가처분 본안 소송

연결실체는 입 찰참가자격제한 처분취소 소송 등 진행중인 사건이 있으나 최종 소송의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 당기말 현재 예측 할 수 없습니다.

(9) 보고기 간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 제공처 당기말 전기말 제한내용

현금 및

현금성자산

 국가철도공단 외 34,058,562 1,964,678,632 하도급
부산교통공사 412,088 378,062,976 국책연구과제
기타유동금융자산 기업은행 외 460,000,000 210,000,000 질권설정 (주1)
합계 494,470,650 2,552,741,608 -

(주1) 2.1억원은 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 대출을 위하여 담보제공 예금이며 2.5억원은 에이치디씨 제2호 전문투자가 대출을 위하여 농협은행에 담보제공한 예금 입니다. &cr;

33. 정부보조금 &cr; (1) 당기와 전기중 정부기관등과 체결한 연구과제 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
제공처 과제명 시행기간 수령(예정)액 비고
부산교통공사 차세대 도시철도 스마트 통합관제시스템 개발 2020.10-2021.12 350,000,000 -
한국철도기술연구원 마이크로시뮬레이션을 위한 해석용 네트워크 모델 구축 2021.02-2021.12 50,000,000 -
국토교통과학기술진흥원 ETCS L3(이동폐색)급 열차제어시스템 기술 및 성능 검증 2021.04-2024.12 1,400,000,000 -

처분된 종속 기업에 서 진행중인 연구과제는 중소기업기술정보진흥원에서 수행중이며, 수령예정액은 480백만원 입니다.&cr; &cr; (2) 당기와 전기 중 정부보조금 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
유/무형자산취득 8,006,100 90,166,910
연구개발비차감 585,426,424 1,898,911,982
합계 593,432,524 1,989,078,892

당 기와 전기 중 유/무 형자산상각비와 상계된 정부보조금은 99,790천원 과 161,579 천원입니다. 처분된 종속기업에서 사용된 정부보조금은 81백만원 입니다.&cr; &cr; 34. 특수관계자

(1) 당기와 전기 중 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분 당기 전기
관계기업 하늘문(주) 하늘문(주)
기타특수관계자 대영기술(주), 대영홀딩스(주) , &cr;(주)테크빌(*), 쿠스토스인베스트먼트(주) 대영기술(주), 대영홀딩스(주)

(*) 테크빌은 대영기술과 합병하여 존속한 법인입니다.&cr;&cr; (2) 당기와 전기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 주요거래내역과 당기말과 전기말 현재 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)
회사명 주요거래내역 기말잔액
내역 당기 전기 과목 당기말 전기말
하늘문(주) 매출 214,550,000 30,000,000 채권 1,340,676,364 1,573,676,364
대영기술(주) 매입 994,027,830 859,570,610 채권 - -
매출 24,530,000 56,000,000 채무 - 222,588,970
(주)테크빌 매입 1,399,411,528 - 채권 534,974,000 -
매출 34,974,000 - 채무 347,854,243 -
쿠스토스인베스트먼트(주) 매입 84,328,767 - 채무 - -

한편, 당기와 전기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 자금 대여거래내역은 없습니다.&cr;

(3) 임직원과의 거래 &cr; 당기와 전기 중 임직원과의 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 구분 기초 증가 감소 기말
당기 장/단기대여금 1,747,242,000 682,000,000 (440,226,000) 1,612,016,000
대손충당금 17,472,420 - (1,352,260) 16,120,160
전기 장/단기대여금 1,083,063,000 1,350,000,000 (685,821,000) 1,747,242,000
대손충당금 10,830,630 6,641,790 - 17,472,420

&cr; (4) 중요한 경영진에 대한 보상

연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였으며, 당기와전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
단기종업원급여 7,060,245,973 7,114,391,168
퇴직급여 570,990,456 697,277,278
합계 7,631,236,429 7,811,668,446

중단영업으로 분류된 주요한 경영진에 대한 보상은 당기 481백만원, 전기에 697백만원으로 분류되었습니다.&cr;

35. 주식기준보상&cr; 보고기간말 현재 지배기업에 부여한 주식선택권은 없으며, 처분된 종속기업에 부여된 주식선택권의 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
중단영업으로 귀속된 주식보상비용 58,175,663 147,609,940

36. 비 용의 성격별 분류&cr; 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
재고자산의 매입액 31,449,013,707 26,338,246,241
재고자산의 변동액 (72,772,140) 244,915,929
종업원급여 18,998,349,307 20,321,574,838
퇴직급여 1,672,496,931 1,719,026,254
감가상각비 및 무형자산상각비 2,710,899,452 2,836,235,304
외주용역비 34,011,552,131 37,842,956,851
복리후생비 1,566,147,880 1,691,447,057
경상연구개발비 5,335,413,677 4,810,025,142
소모품비 1,813,368,688 754,082,352
지급수수료 4,569,639,360 3,969,801,855
지급임차료 347,366,081 528,929,910
여비교통비 1,127,488,459 776,430,223
기타의 비용 3,117,637,362 3,891,446,007
합계 106,646,600,895 105,725,117,963

중단영업이익으로 분류된 비용의 성격별 합계 금액은 당기 13,003백만원, 전기 17,757백만원 입니다.&cr;

37. 현금흐름표 &cr; ( 1 ) 연결실체의 현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금 및 현금성자산 입니다.&cr;&cr; (2) 당기순이익 조정을 위한 가감 &cr; 당기와 전기의 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
법인세비용 2,917,093,258 1,478,032,515
금융수익 (556,715,103) (523,274,656)
금융비용 355,742,201 120,302,531
배당금수익 (85,011,482) (9,175,000)
대손상각비 (56,021,912) (191,266,845)
기타의대손상각비 1,072,502,839 810,708,148
퇴직급여 1,916,278,697 2,034,688,780
주식보상비용 58,175,663 147,609,940
감가상각비 2,107,295,818 2,042,624,916
무형자산상각비 920,110,121 992,417,249
외화환산손실 29,336,248 368,649,887
금융상품처분손실 6,020,469 8,601,063
금융상품평가손실 1,260,056,188 149,842,514
유형자산처분손실 3,542,423 -
무형자산처분손실 - 14,520,000
투자자산평가손실 - 7,402,754
종속기업투자주식손상차손 104,611,682 -
종속기업투자주식처분손실 2,670,795,061 -
관계기업투자주식손상차손 - 1,692,860,796
충당부채전입액 (환입액) 457,785,483 (133,114,420)
외화환산이익 (468,934,138) (1,292,525)
유형자산처분이익 (79,406,422) (25,626,674)
대손충당금환입 - (40,237,000)
금융상품평가이익 (793,954,642) (937,743,028)
금융상품처분이익 (87,849,534) -
투자자산평가이익 (471,000,000) (130,000,000)
무형자산처분이익 (63,727,271) -
비지배지분평가손실 659,847,126 -
합계 11,876,572,773 7,876,530,945

&cr;(3) 영 업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동&cr; 당기와 전기의 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
매출채권의 감소(증가) (2,554,002,822) 1,300,973,022
미청구공사의 감소(증가) (1,507,852,880) 2,244,072,784
대행미수금의 감소(증가) (2,274,163,879) (654,394,508)
미수금의 감소(증가) 197,001,402 3,080,457,764
선급금의 감소(증가) (3,649,494,424) (1,869,648,239)
선급비용의 감소(증가) (461,006,427) (35,154,571)
선급법인세의 감소(증가) (1,956,004) (318,730)
부가세대급금의 감소(증가) 86,072,720 1,115,873,235
재고자산의 감소(증가) (72,772,140) 244,915,929
장기미수금의 감소(증가) 25,413,820 104,666,000
장기선급비용의 감소(증가) 4,500,000 900,000
매입채무의 증가(감소) (1,909,417,822) 408,016,552
대행미지급금의 증가(감소) 749,184,361 (74,034,834)
미지급금의 증가(감소) 402,699,967 (551,657,150)
미지급비용의 증가(감소) 240,727,153 495,935,158
선수금의 증가(감소) (326,406,150) (3,221,426,017)
초과청구공사의 증가(감소) 10,233,796,187 14,477,991,880
예수금의 증가(감소) (34,561,683) 26,867,738
부가세예수금의 증가(감소) 483,201,646 6,146,826
금융보증채무의 증가(감소) (28,185,248) 26,016,071
퇴직금의 지급 (1,783,031,305) (1,569,946,571)
사외적립자산의 감소(증가) 2,194,279 (151,827,140)
보증금의 증가(감소) (317,752,610) 2,330,560,617
장기미지급금의 증가(감소) 20,293,830 　-
합계 (2,475,518,029) 17,734,985,816

(4) 비현금거래

당기와 전기의 중요한 비현금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
사용권자산의 취득 3,404,490,864 1,092,758,419
리스부채의 취득 3,156,828,684 958,713,803
현재가치할인차금 247,662,180 134,044,616

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr;(당기)

(단위 : 원)
구분 기초장부금액 재무활동&cr; 현금변동 비현금흐름변동 기말장부금액
취득 이자비용 기타
리스부채 3,400,575,675 (1,640,385,779) 706,438,888 70,854,709 519,465,202 3,056,948,695

(전기)

(단위 : 원)
구분 기초장부금액 재무활동&cr; 현금변동 비현금흐름변동 기말장부금액
취득 이자비용 기타
리스부채 3,079,601,007 (1,409,423,165) 958,713,803 73,535,546 698,148,484 3,400,575,675

38. 중단영업&cr;&cr; (1) 연결실체는 2021년 9월 28일 이사회 결의를 통하여 핵심사업 역량 집중을 위하여 종속회사인 (주)코마스인터렉티브의 지분 63.64%중 52.39%를 매각하기로 결정하고, 2021년 9월 29일 (주)이엠넷에 매각을 완료 하였습니다. 이로 인해 (주)코마스인터렉티브(종속회사 포함)에 대한 지배력이 상실되었으며, 관련된 자산 및 부채는 제거 되었으며, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다.&cr;&cr;보고기준일 현재 중단영업 부문의 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 금액 비고
유동자산 13,033,445,621 (주)코마스인터렉티브&cr;북경코마스유한공사&cr;(주)워터멜론
비유동자산 2,220,905,667
자산 합계 15,254,351,288
유동부채 6,990,775,956
비유동부채 769,381,271
부채 합계 7,760,157,227
처분한 순자산 장부금액 7,494,194,061

&cr;(2) 당기와 전기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기 (주1)
매출액 14,095,168,720 18,907,360,124
매출원가 8,024,072,453 11,197,191,388
매출총익 6,071,096,267 7,710,168,736
판매비와관리비 4,979,382,517 6,560,132,968
영업이익 1,091,713,750 1,150,035,768
영업외손익 (2,745,225,452) 6,889,517
법인세차감선순이익 (1,653,511,702) 1,211,995,134
법인세비용 234,209,167 433,650,228
중단영업손익 (1,887,720,869) 778,344,906

(주1) 중단영업손익의 비교표시를 위하여 재작성된 것입니다.&cr;&cr;(3) 중단영업 부문의 처분이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 금액
처분대가의 공정가치 4,191,960,994
처분한 순자산 장부금액 4,679,193,312
처분손익 (487,232,318)

&cr;(4) 중단영업 부문의 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 금액
현금및현금성자산으로 수취한 대가 4,191,960,994
차감:현금및현금성자산처분액 (1,192,151,130)
순현금흐름 2,999,809,864

&cr; 39. 용역계약&cr; (1) 당기와 전기 중 용역계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
기초잔액 261,175,468,385 199,372,151,546
증(감)액 131,682,849,199 175,292,378,428
수익인식 116,252,752,112 113,489,061,589
기말잔액 276,605,565,472 261,175,468,385

(2) 당기말과 전기말 현재 진행 중 이거나 완료된 프로젝트 용역계약과 관련하여 인식한 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
누적계약수익 461,954,995,552 405,398,468,887
누적계약원가 397,226,495,016 349,480,075,135
누적손익 64,728,500,536 55,918,393,752
계약자산 16,505,357,454 14,997,479,979
계약부채 41,908,782,858 31,674,954,687

&cr; (3) 당기말 진행 중인 용역계약과 관련하여 인식한 예상손실은 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세비용차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
품목 예상손실 회계 추정의 변경
총예상손실 기발생액

기말예상손실

(공사손실충당부채)

 변경원가 당기 손익에 &cr;미치는 영향 미래 손익에 &cr;미치는 영향 미청구공사&cr; (초과청구공사)&cr; 변동
철도부분 4,718 3,214 1,504 2,011 770 (2,781) 770

(4) 당기말 진행률 적용 수주현황은 다음과 같습니다 . &cr; 당 기말 수주금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상인 주요계약 현황 입니다.

(단위 : 백만원)
품목 수주&cr;일자 납기&cr;예정일 진행률 미청구공사 매출채권
총액 대손&cr;충당금 총액 대손&cr; 충당금
광주도시철도 2호선 2018-07-05 2024-12-31 11.6 　- 　- 　- 　-
열차집중제어반 2002-11-20 2022-12-31 98.0 259 3 47 　-
이집트 사업 2021-05-31 2024-06-30 1.1 　- 　- 　- 　-
수도권광역급행철도A노선 2020-07-07 2024-06-29 12.5 　- 　- 1,624 16
철도교통예비관제실 2006-12-13 2022-12-30 100.0 47 　- 　- 　-
부전-마산 복선전철 1공구 신호 및 통신 2014-11-21 2022-03-31 97.0 　- 　- 　- 　-
인도네시아 자카르타 LRT 1 2018-01-20 2018-08-21 100.0 443 4 55 55
별내선(8호선연장) 신호 2020-02-25 2023-09-30 24.3 　- 　- 　- 　-
재난안전통신망 B 사업 2018-12-20 2025-12-31 100.0 　- 　- 　- 　-
철도교통관제센터 관제설비(고속철도) 2020-07-28 2022-06-30 91.8 264 3 4,055 41
경부고속철도 1단계구간 2019-03-12 2021-12-31 99.8 　- 　- 　- 　-
경부고속철도 1단계 LTE-R 2018-11-01 2022-12-31 96.2 　- 　- 590 6
부전-마산 복선전철 궤도/시스템 2018-04-02 2022-12-31 87.2 885 9 97 1
마닐라 E&M 신호 2017-02-02 2022-08-31 20.2 　- 　- 　- 　-
춘천 B&I 2021-05-28 2023-01-31 3.0 29 　- 　- 　-
서해선 5공구 전기신호 2020-03-31 2022-06-30 49.6 1,126 11 3,055 31
예비관제 관제개량 2021-06-14 2022-11-10 75.8 883 9 　- 　-
수도권 고속철도 CTC 2015-06-26 2021-12-31 99.8 157 2 　- 　-
하남선 5호선연장 신호시스템 본선 2017-12-07 2022-03-31 99.1 　- 　- 　- 　-
대곡-소사 신호설비 2020-04-01 2023-05-29 74.6 1,799 18 605 6
신안산선 7공구 2021-07-08 2025-04-30 0.4 　- 　- 10 　-
전라선 (KTCS-2) (3공구) 2020-05-27 2022-07-31 56.7 　- 　- 959 10
KTCS-M 2020-11-20 2022-12-31 42.4 　- 　- 1,437 14
대구 1호선 안심하양 2021-12-14 2024-02-29 0.1 2 　- 　- 　-
대전 북연결선 2021-10-06 2025-10-05 1.0 　- 　- 729 7
송도 AIT 2021-06-14 2023-11-30 7.3 　- 　- 　- 　-
도담-영천 도담-안동간 CTC 2018-08-27 2022-12-31 62.5 　- 　- 　- 　-
인천2호선 유치선 2019-12-12 2022-03-31 98.9 1,509 15 　- 　-
필리핀 E&M 통신 2017-07-12 2022-08-31 21.3 　- 　- 　- 　-
울산-포항 태화강-부조간 (ATP) 2018-10-17 2022-12-30 82.8 　- 　- 55 1
일산선 LTE-R 2020-12-28 2022-12-31 56.6 　- 　- 　- 　-
전라선 (KTCS-2) (1공구) 2020-05-27 2022-07-31 71.8 　- 　- 　- 　-
경부선 삼랑진 ATP 2021-05-20 2022-12-31 36.6 503 5 148 1
도담-영천 도담-안동간 전자연동장치 2018-12-11 2022-12-31 78.9 　- 　- 465 5
전라선 (KTCS-2) (2공구) 2020-05-27 2022-07-31 69.4 　- 　- 　- 　-
원주-제천 ATP 2017-04-06 2021-05-30 100.0 　- 　- 　- 　-
부전-마산 복선전철 1공구 관제 외 2015-02-02 2021-02-28 100.0 　- 　- 　- 　-
합계 7,906 79 13,931 194

(주) 일부 용역계약에 대해서는 수익인식과 계약원가에 대한 표시를 총액표시가 아닌, 순액으로 표시하여 재무제표를 작성하였습니다. 용역계약의 내용에서는 총액표시를 하여 주요계약 현황을 표시하였습니다. &cr;

4. 재무제표

재무상태표

제 27 기 2021.12.31 현재

제 26 기 2020.12.31 현재

제 25 기 2019.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 27 기

제 26 기

제 25 기

자산

 　 　 　

　Ⅰ.유동자산

100,280,478,679

94,794,509,045

80,812,445,330

　　(1)현금 및 현금성자산

7,904,583,463

7,383,292,528

3,773,651,233

　　(2)기타유동금융자산

43,985,834,680

44,068,250,984

25,515,849,302

　　(3)매출채권 및 기타유동채권

41,381,163,703

37,442,603,501

46,220,059,169

　　(4)기타유동자산

4,080,915,366

3,045,152,705

2,202,760,370

　　(5)재고자산

2,927,981,467

2,855,209,327

3,100,125,256

　Ⅱ.비유동자산

75,721,724,833

62,268,403,835

56,643,301,737

　　(1)비유동금융자산

31,427,170,322

33,719,692,091

27,374,028,279

　　(2)관계기업 및 공동기업 투자자산

22,099,298,323

7,866,840,514

9,559,701,310

　　(3)유형자산

9,042,423,208

7,334,176,014

7,271,800,901

　　(4)투자부동산

2,118,000,000

1,647,000,000

1,526,212,067

　　(5)무형자산

2,726,934,645

3,522,422,122

2,927,463,830

　　(6)이연법인세자산

3,151,902,838

3,286,416,586

4,017,970,685

　　(7)기타비유동채권

4,772,695,497

4,504,056,508

3,597,424,665

　　(8)기타비유동자산

383,300,000

387,800,000

368,700,000

　자산총계

176,002,203,512

157,062,912,880

137,455,747,067

부채

 　 　 　

　Ⅰ.유동부채

62,857,822,541

51,082,426,492

39,217,611,752

　　(1)매입채무 및 기타유동채무

13,563,252,032

14,882,743,473

13,643,175,222

　　(2)기타유동금융부채

1,147,769,213

810,605,576

599,869,809

　　(3)기타유동부채

46,723,011,593

34,638,592,530

23,840,024,989

　　(4)유동충당부채

1,423,789,703

750,484,913

1,134,541,732

　Ⅱ.비유동부채

6,389,563,268

4,983,670,487

4,366,235,371

　　(1)퇴직급여채무

4,389,818,568

3,317,592,352

3,195,082,433

　　(2)기타비유동금융채무

1,918,946,130

1,369,760,258

1,125,777,460

　　(3)비유동충당부채

80,798,570

296,317,877

45,375,478

　부채총계

69,247,385,809

56,066,096,979

43,583,847,123

자본

 　 　 　

　Ⅰ.자본금

7,115,152,200

7,115,152,200

7,115,152,200

　　(1)보통주자본금

7,115,152,200

7,115,152,200

7,115,152,200

　Ⅱ.주식발행초과금

17,562,006,709

17,562,006,709

17,562,006,709

　Ⅲ.기타자본구성요소

1,545,117,891

2,031,721,253

1,026,717,406

　Ⅳ.이익잉여금(결손금)

80,532,540,903

74,287,935,739

68,168,023,629

　자본총계

106,754,817,703

100,996,815,901

93,871,899,944

자본과부채총계

176,002,203,512

157,062,912,880

137,455,747,067

손익계산서

제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 27 기

제 26 기

제 25 기

Ⅰ.매출액

116,211,052,707

113,380,720,555

96,315,450,194

Ⅱ.매출원가

95,159,599,867

95,103,981,665

78,819,875,321

Ⅲ.매출총이익

21,051,452,840

18,276,738,890

17,495,574,873

Ⅳ.판매비와 관리비

10,819,440,890

10,609,407,887

9,043,222,569

Ⅴ.영업이익

10,232,011,950

7,667,331,003

8,452,352,304

Ⅵ.금융수익

503,796,797

468,426,375

500,585,680

Ⅶ.금융원가

63,655,111

74,224,963

80,510,329

Ⅷ.종속기업및관계기업투자 손상차손

(1,125,542,191)

(1,692,860,796)

(1,307,169,204)

Ⅸ.기타이익

3,128,521,514

3,947,464,940

1,261,707,021

Ⅹ.기타손실

2,439,623,098

2,559,429,334

5,737,236,635

XI.법인세비용차감전순이익

10,235,509,861

7,756,707,225

3,089,728,837

XⅡ.법인세비용

2,683,647,827

1,032,928,244

285,454,125

XⅢ.당기순이익(손실)

7,551,862,034

6,723,778,981

2,804,274,712

XIV.주당이익

 　 　 　

　(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)

106

94

39

포괄손익계산서

제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 27 기

제 26 기

제 25 기

Ⅰ.당기순이익(손실)

7,551,862,034

6,723,778,981

2,804,274,712

Ⅱ.기타포괄손익

(370,829,792)

1,824,167,416

1,689,201,331

　(1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

(829,272,674)

1,838,186,654

1,154,203,240

　　1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(674,492,751)

195,020,206

256,333,648

　　2.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)

(154,779,923)

1,643,166,448

897,869,592

　(2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

458,442,882

(14,019,238)

534,998,091

　　1.해외사업환산손익

26,687,922

(14,019,238)

(49,585,015)

　　2.재평가손익

431,754,960

 　

584,583,106

Ⅲ.총포괄손익

7,181,032,242

8,547,946,397

4,493,476,043

자본변동표

제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

주식발행과금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2019.01.01 (Ⅰ.기초자본)

7,115,152,200

17,562,006,709

(261,495,119)

66,385,790,551

90,801,454,341

Ⅱ.연차배당

 　 　 　

(1,423,030,440)

(1,423,030,440)

Ⅲ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

 　 　

(144,655,158)

144,655,158

 　

Ⅳ.당기순이익(손실)

 　 　 　

2,804,274,712

2,804,274,712

Ⅴ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익

 　 　

897,869,592

 　

897,869,592

Ⅵ.자산재평가

 　 　

584,583,106

 　

584,583,106

Ⅶ.보험수리적손익

 　 　 　

256,333,648

256,333,648

Ⅷ.해외사업장외화환산차이

 　 　

(49,585,015)

 　

(49,585,015)

2019.12.31 (Ⅸ.기말자본)

7,115,152,200

17,562,006,709

1,026,717,406

68,168,023,629

93,871,899,944

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)

7,115,152,200

17,562,006,709

1,026,717,406

68,168,023,629

93,871,899,944

Ⅱ.연차배당

 　 　 　

(1,423,030,440)

(1,423,030,440)

Ⅲ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

 　 　

(624,143,363)

624,143,363

 　

Ⅳ.당기순이익(손실)

 　 　 　

6,723,778,981

6,723,778,981

Ⅴ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익

 　 　

1,643,166,448

 　

1,643,166,448

Ⅵ.자산재평가

 　 　 　 　 　

Ⅶ.보험수리적손익

 　 　 　

195,020,206

195,020,206

Ⅷ.해외사업장외화환산차이

 　 　

(14,019,238)

 　

(14,019,238)

2020.12.31 (Ⅸ.기말자본)

7,115,152,200

17,562,006,709

2,031,721,253

74,287,935,739

100,996,815,901

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)

7,115,152,200

17,562,006,709

2,031,721,253

74,287,935,739

100,996,815,901

Ⅱ.연차배당

 　 　 　

(1,423,030,440)

(1,423,030,440)

Ⅲ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

 　 　

(790,266,321)

790,266,321

 　

Ⅳ.당기순이익(손실)

 　 　 　

7,551,862,034

7,551,862,034

Ⅴ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익

 　 　

(154,779,923)

 　

(154,779,923)

Ⅵ.자산재평가

 　 　

431,754,960

 　

431,754,960

Ⅶ.보험수리적손익

 　 　 　

(674,492,751)

(674,492,751)

Ⅷ.해외사업장외화환산차이

 　 　

26,687,922

 　

26,687,922

2021.12.31 (Ⅸ.기말자본)

7,115,152,200

17,562,006,709

1,545,117,891

80,532,540,903

106,754,817,703

현금흐름표

제 27 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 26 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

제 25 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 27 기

제 26 기

제 25 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

17,856,176,018

31,442,275,783

20,874,520,250

　(1)당기순이익(손실)

7,551,862,034

6,723,778,981

2,804,274,712

　(2)당기순이익조정을 위한 가감

8,025,870,162

6,393,309,363

11,162,155,669

　(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

1,724,677,444

19,054,611,453

7,621,987,761

　(4)이자의 수취

761,668,157

319,876,091

369,007,463

　(5)이자의 지급

(63,655,111)

(74,224,963)

(80,510,329)

　(6)배당금 수입

215,011,482

179,175,000

6,470,000

　(7)법인세부담액

(359,258,150)

(1,154,250,142)

(1,008,865,026)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(15,299,528,715)

(25,422,870,119)

(22,176,930,530)

　(1)단기금융상품의 취득

(183,826,493,713)

(167,392,991,935)

(137,216,756,891)

　(2)단기금융상품의 처분

183,908,910,017

148,841,352,123

120,774,779,581

　(3)단기대여금및수취채권의 취득

 　

(10,413,292)

 　

　(4)단기대여금및수취채권의 처분

111,931,824

106,634,025

15,098,924

　(5)장기금융상품의 취득

(70,000,000)

(145,000,000)

(297,890,000)

　(6)장기금융상품의 처분

5,261,192,580

 　 　

　(7)장기매도가능금융자산의 취득

(9,619,219,140)

(5,422,534,841)

(6,543,585,138)

　(8)장기매도가능금융자산의 처분

6,315,488,236

1,460,310,272

2,272,370,211

　(9)장기대여금및수취채권의 취득

(652,000,000)

(943,000,000)

(297,000,000)

　(10)장기대여금및수취채권의 처분

433,226,000

652,428,000

498,580,000

　(11)종속기업에 대한 투자자산의 취득

(20,450,000,000)

 　 　

　(12)종속기업에 대한 투자자산의 처분

4,191,960,994

 　 　

　(13)유형자산의 취득

(924,263,238)

(438,690,791)

(707,647,886)

　(14)유형자산의 처분

32,545,454

2,000,000

25,359,144

　(15)투자부동산의 취득

 　 　

(9,870,000)

　(16)무형자산의 취득

(122,965,000)

(1,584,210,000)

(275,513,562)

　(17)무형자산의 처분

80,727,271

 　 　

　(18)보증금의 증가

(1,002,500,000)

(1,463,500,000)

(1,458,133,723)

　(19)보증금의 감소

1,031,930,000

934,746,320

1,043,278,810

　(20)기타 장기성 자산의 취득

 　

(20,000,000)

 　

Ⅲ.재무활동현금흐름

(2,444,260,200)

(2,155,682,318)

(2,068,873,940)

　(1)단기차입금의 증가

5,000,000,000

5,100,000,000

2,200,100,000

　(2)단기차입금의 상환

(5,000,000,000)

(5,100,000,000)

(2,200,100,000)

　(3)임대보증금의 증가

0

0

20,000,000

　(4)임대보증금의 감소

(50,000,000)

0

0

　(5)배당금지급

(1,423,030,440)

(1,423,030,440)

(1,423,030,440)

　(6)리스금융부채의 감소

(971,229,760)

(732,651,878)

(665,843,500)

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

112,387,103

3,863,723,346

(3,371,284,220)

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

408,903,832

(254,082,051)

11,487,660

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)

521,290,935

3,609,641,295

(3,359,796,560)

Ⅶ.기초현금및현금성자산

7,383,292,528

3,773,651,233

7,133,447,793

Ⅷ.기말현금및현금성자산

7,904,583,463

7,383,292,528

3,773,651,233

※ 이익잉여금 처분계산서&cr;

제 27 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지
처 분 예 정 일: 2022년 3월 24일
제 26 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지
처 분 일: 2021년 3월 25일
(단위 : 원)
과 목 제 27 (당) 기 제 26 (전) 기
처분예정일: 2022년 3월 24일 처분확정일 : 2021년 3월 25일
Ⅰ. 미처분이익잉여금 79,753,013,460 73,650,711,340
1. 전기이월 미처분 이익잉여금 72,085,377,856 66,107,768,790
2. 당기순이익 7,551,862,034 6,723,778,981
3. 확정 급여제도의 재측정요소 (674,492,751) 195,020,206
4. 기타포괄손익-공정가치 금융상품 처분손익의 대체 790,266,321 624,143,363
Ⅱ. 이익잉여금처분액 - (1,565,333,484)
1. 이익준비금 - 142,303,044
2. 현금배당(전기 : 20원/주) - 1,423,030,440
Ⅲ. 차기이월 미처분 이익잉여금 79,753,013,460 72,085,377,856

5. 재무제표 주석

제 27 기 당기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지

제 26 기 전기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지
회사명 : 대아티아이 주식회사

1. 일반사항&cr;&cr; 대아티아이 주식회사(이하 "당사")는 1995년 9월 설립되어 2001년 5월 한국거래소 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장된 회사로서 신호통신기기 및 철도신호 등의 제조, 판매와 관련 소프트웨어 개발 및 용역 등을 공급하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 당기말 현재 자본금은 7,115백만원이며, 당기말 현재 대주주인 최진우외 4인이 16.98%를 보유하고 있습니다. &cr;

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr;&cr; 2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

&cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.29에서 설명하고있습니다.&cr;

2.2 전기 재무제표의 계정과목 재분류&cr;전기재무제표와 당기와의 비교를 용이하게 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.&cr;&cr; 2.3 회 계 정책과 공시의 변경&cr;&cr; 2.3.1 회사가 채택한 제 ㆍ개 정 기준서&cr;

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr; 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

- (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

&cr;동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3.2 제정 ㆍ 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.&cr;

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(7) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 (조기적용하지 않은 경우)

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다.

(8) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며,조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

(9) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(10) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

&cr; 2.4 영업부문 &cr;경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분 되었습니다.&cr; &cr; 경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 한국과 해외 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.&cr;&cr; 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 단일부문(철도)으로 영업 부문과 관련된 공시는 각각의 지역별로 국내부분과 해외부분(동남아)으로 구분하고 있습니다.&cr;

1) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.&cr;(당기)

(단위 : 원)
구분 국내 해외(동남아) 계
총부 문수익 116,211,052,707 - 116,211,052,707
부문간수익 : - - -
외부고객으로부터의 수익 116,211,052,707 - 116,211,052,707
금융수익 503,539,973 256,824 503,796,797
금융비용 63,655,111 - 63,655,111
감가상각비와 무형자산상각비 2,685,755,886 - 2,685,755,886
보고부문영업이익(손실) 10,339,088,678 (107,076,728) 10,232,011,950
보고부문자산 175,173,485,720 828,717,792 176,002,203,512
보고부문 자산에 포함된 항목 :
비유동성자산 (주) 13,887,357,853 - 13,887,357,853
보고부문 부채 69,245,607,806 1,778,003 69,247,385,809

(주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.&cr;

(전기)

(단위 : 원)
구분 국내 해외(동남아) 계
총부 문수익 113,182,552,012 198,168,543 113,380,720,555
부문간수익 :
외부고객으로부터의 수익 113,182,552,012 198,168,543 113,380,720,555
금융수익 468,163,724 262,651 468,426,375
금융비용 74,224,963 - 74,224,963
감가상각비와 무형자산상각비 2,586,658,593 - 2,586,658,593
보고부문영업이익(손실) 7,813,109,819 (145,778,816) 7,667,331,003
보고부문자산 155,863,554,768 1,199,358,112 157,062,912,880
보고부문 자산에 포함된 항목 :
종속기업, 관계기업 투자의 지분법적용 투자지분 7,866,840,514 - 7,866,840,514
비유동성자산 (주) 12,503,598,136 - 12,503,598,136
보고부문 부채 55,108,002,663 958,094,316 56,066,096,979

(주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.&cr;&cr;2) 당기 및 전기 보고부문들의 수익의 합계

(단위 : 원)
구분 당기 전기
보고부문 수익의 합계 116,211,052,707 113,380,720,555
부문간 수익 제거 - -
외부고객으로부터의 수익 116,211,052,707 113,380,720,555

&cr; 3) 당사의 매출액의 10% 이상 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분 당기 전기
고객1 55,622 51,925
고객2(주1) 21,240 8,661

(주1) 전기 10% 미만 거래처이나, 당기 10% 이상 거래처로 포함하였습니다. &cr; &cr; 2.5 현금 및 현금성자산 &cr;

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이한 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

2.6 금융자산&cr;

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

&cr; 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

&cr; 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

&cr; (2) 측정&cr;회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr;① 채무상품

&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

&cr;② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상 &cr;회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

&cr;(5) 금융상품의 상계&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr;2.7 파생상품&cr;

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

&cr;2.8 종속기업 및 관계기업 투자&cr;&cr;당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 2.9 재고자산&cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 대부분 총평균법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr;&cr;2.10 유형자산 &cr;&cr;당사는 자산의 구입가격 또는 제작원가와 자산을 경영자가 의도하는 방식으로 사용하는데직접 관련되는 원가, 그리고 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 비용으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다.&cr;&cr; 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당사의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

&cr; 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr;

구분 내용연수 상각방법
건물 30년~40년 정액법
기계장치 등 5년 정액법
사용권자산 약정기간(1년~5년) 정액법

&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr;&cr;유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;유형자산 취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우, 유형자산의 취득전까지는 정부보조금을부채로 계상하고 취득하는 시점에 유형자산의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;2.11 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 매년 공정가치를 평가하여 그 평가금액을 표시하고 있습니다.&cr;

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;2.12 무형자산 &cr;&cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr;&cr;내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지않아 상각되지 않습니다.하지만 회원권의 시장가치 하락 등 손상 징후 발견 시 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다. 특허권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

&cr; 자산별 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구분 내용연수
개발비 5년
산업재산권 5년
기타의 무형자산 5년
영업권 비한정
회원권 비한정

&cr;2.13 영업권 &cr; &cr;사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 자산으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 당기 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;

피취득자의 식별가능한 순자산에 대한 당사 지분의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 영업권을 상각하지 않으며 영업권에 대하여 적어도 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 종속기업을 처분할 경우 관련 영업권금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.&cr;&cr; 2.14 비금융자산의 손상 &cr;&cr;영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr;&cr; 2.15 외화환산&cr;&cr; 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산되지 않습니다.&cr;&cr;외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을 회피하기위한 거래에서 발생하는 외환차이, 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

&cr; 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다.만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분 배분)에 누계됩니다. 해외사업장을 처분하는경우에(즉, 해외사업장에 대한 당사의 전체지분의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우) 해외사업장 관련 외환차이누계액은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거되지만, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr;&cr; 해외사업장을 포함한 종속기업의 일부를 처분할 경우에(즉, 지배력의 상실을 가져오지 않는 경우), 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 인식하지 않습니다. 이 외의 경우(즉, 회계처리에 변경을 가져오지 않는 관계기업이나 공동지배기업의 일부 처분)에는 외환차이의 누계액 중 비례적지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채이며, 마감환율로 환산합니다.&cr; &cr; 2.16 차입원가&cr;&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 한편, 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

2.17 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.&cr; &cr;시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을 기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다.&cr;

2.18 금융부채 및 지분상품&cr;&cr;(1) 부채ㆍ자본 분류&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고있습니다. &cr;&cr;자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.&cr;&cr;(3) 금융부채

금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. &cr; - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우&cr; - 최초 인식시점에 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상 품 포트폴리오의 일부인 경우&cr; - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

&cr; 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. &cr; - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우&cr; - 금융부채가 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금 융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정 가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우&cr;&cr; 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타손익' 항목에 포함하고 있습니다.&cr; &cr; (4) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자 비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

&cr; 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

&cr; (5) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.

&cr;2.19 종업원 급여 &cr;&cr;(1) 퇴직급여&cr;회사의 퇴직급여제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. &cr;

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급 시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr; &cr; 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr; (2) 주식기준보상 &cr;종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 인식하며, 공정가치는 블랙숄즈가격결정모형을 사용하여 측정합니다.

&cr;부여일에 결정되는 주식결제형 주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 비용화됩니다. 각 보고기간 종료일에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기 손익으로 인식하고 기타자본구성요소에 반영합니다. 재화의 취득시점 또는 거래상대방이 용역을 제공한 날에 부여된 지분상품의 공정가치로 측정하는 경우와 같이 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우를 제외하고는, 종업원 외의 다른 당사자에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 제공받은 재화와 용역의 공정가치로 측정됩니다. &cr;현금결제형 주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채는 매 보고기간 종료일에 결정되는 공정가치로 인식합니다.

&cr; 2.20 충당부채 및 우발부채 &cr;&cr; 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

&cr;또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

&cr; 2.21 리스&cr; &cr; (1) 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

&cr;리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

&cr;리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율( 이율)을 사용하여 측정

ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가 격

ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하 여 부담하는 금액

&cr;당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

&cr; 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

&cr; 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수 정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산 정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변 동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인 하여 리스부채를 다시 측정합니다.

&cr;사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.&cr; &cr; 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

&cr;당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

&cr; 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

&cr;당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

&cr;실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

&cr; (2) 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

&cr;당사는 정액기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

&cr;당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

&cr;당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

2.22 수익인식&cr;&cr; 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;&cr;1) 수행의무의 식별 &cr; 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.&cr; &cr;2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr; 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. &cr;&cr; ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다&cr; ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다&cr; ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다&cr; ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다&cr; ⑤ 고객이 자산을 인수하였다&cr; &cr; 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr;회사는 고객에게 철도신호관련 통합설비를 구축해주는 계약을 체결하였습니다. 회사는 다음기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.&cr; &cr; ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다&cr; ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다&cr; ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.&cr; &cr;이에 따라 상기 용역의 경우 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr; &cr; 4) 투입법을 이용한 진행률 측정

회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

&cr;5) 변동대가

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

&cr;6) 유의적인 금융요소

회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. &cr; 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.&cr; &cr; 7) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

&cr;8) 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 동일 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

&cr;2.23 당기법인세비용 및 이연법인세 &cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다.&cr;&cr;(1) 당기법인세&cr;당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서의 손익은 차이가 발생합니다.

&cr;(2) 이연법인세&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세금액으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생 (사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.&cr;&cr; 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

&cr; (3) 당기법인세 및 이연법인세 비용&cr;당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려하였습니다.&cr;

2.24 주당이익&cr;&cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

&cr;희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

&cr;2.25 재무제표의 승인&cr;

회사의 재무제표는 2022년 02월 15일 이사회에서 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. &cr;

2.26. 중요한 회계추정 및 가정 &cr; &cr; 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

&cr; 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr; &cr; (1) COVID-19 확산의 영향&cr; 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.&cr;

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;(2) 법인세 &cr;회사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. &cr;&cr;(3) 리스&cr;회사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.&cr;&cr;선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr;

3. 현금 및 현금성자산&cr; 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
현금 2,148,919 4,895,095
보통예금 7,936,194,565 7,756,429,647
정부보조금 (33,760,021) (378,032,214)
합계 7,904,583,463 7,383,292,528

&cr; 4. 기타유동금융자산&cr; 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
단기금융상품 43,985,834,680 44,068,250,984

5. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
매출채권 24,744,182,083 21,831,917,318
차감:대손충당금 (324,536,256) (415,600,222)
매출채권(순액) 24,419,645,827 21,416,317,096
미청구공사 16,505,357,454 14,996,484,752
차감:대손충당금 (165,053,575) (149,964,848)
미청구공사(순액) 16,340,303,879 14,846,519,904
단기대여금 2,253,548,862 2,365,480,686
차감:대손충당금 (2,237,449,969) (2,250,381,793)
단기대여금(순액) 16,098,893 115,098,893
미수금 1,281,671,173 1,347,063,101
차감:대손충당금 (1,001,335,732) (651,753,592)
미수금(순액) 280,335,441 695,309,509
미수수익 376,146,767 449,466,158
차감:대손충당금 (367,330,888) (368,099,059)
미수수익(순액) 8,815,879 81,367,099
단기보증금 789,152,610 760,900,000
차감:대손충당금 (473,188,826) (472,909,000)
단기보증금(순액) 315,963,784 287,991,000
합계 41,381,163,703 37,442,603,501

( 2) 당 기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;(당기)

(단위 : 원)
구분 매출채권 미청구공사 기타유동채권
기초금액 415,600,222 149,964,848 3,743,143,444
증가 - 15,088,727 349,861,966
환입 및 제각 등 감소 (91,063,966) - (13,699,995)
기말금액 324,536,256 165,053,575 4,079,305,415

&cr; (전기)

(단위 : 원)
구분 매출채권 미청구공사 기타유동채권
기초금액 586,618,923 172,416,020 3,765,136,284
증가 - - -
환입 및 제각 등 감소 (171,018,701) (22,451,172) (21,992,840)
기말금액 415,600,222 149,964,848 3,743,143,444

6. 기타유동자 산&cr; 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
선급금 3,704,144,593 2,516,775,292
선급비용 366,824,741 431,698,714
부가세대급금 9,946,032 96,678,699
합계 4,080,915,366 3,045,152,705

&cr; 7. 당 기법인세자산&cr; 보고기간종료일 현재 당기법인세자산의 구성내역은 없습니다.

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
원재료 1,904,299,663 1,992,525,092
재공품 672,839,737 511,842,168
미착품 350,842,067 350,842,067
합계 2,927,981,467 2,855,209,327

9. 비유동금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
장기금융상품 7,304,467,863 12,264,737,896
장기미수금 - 27,996,000
차감:대손충당금 - (6,841,308)
장기미수금(순액) - 21,154,692
장기미수수익 2,235,596,006 2,535,596,006
차감:대손충당금 (2,235,596,006) (1,495,136,440)
장기미수수익(순액) - 1,040,459,566
장기대여금 1,560,516,000 1,341,742,000
차감:대손충당금 (15,605,160) (13,417,420)
장기대여금(순액) 1,544,910,840 1,328,324,580
장기매도가능증권 22,577,791,619 19,065,015,357
합계 31,427,170,322 33,719,692,091

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
기초금액 1,515,395,168 682,767,180
증가 735,805,998 832,627,988
제각 및 환입 등 감소 - -
기말금액 2,251,201,166 1,515,395,168

(3) 장기매도가능증권&cr;보고기간종료일 현재 장기매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산 20,137,792,619 14,997,304,757
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,439,999,000 3,767,884,540
합계 22,577,791,619 19,065,015,357

&cr;(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 거래처 당기말 전기말
주식수(주,좌) 취득가액 장부가액 주식수(주,좌) 취득가액 장부가액
출자금 한국 소프트웨어공제조합 (주1) 6,785 4,570,018,330 4,570,018,330 6,085 4,066,837,330 4,066,837,330
전기공사공제조 합 300 76,590,000 76,590,000 300 76,590,000 76,590,000
전문건설공제조합부천지점 47 40,822,320 40,822,320 47 40,822,320 40,822,320
소방산업공제조합 (주1) 40 20,240,000 20,240,000 20 10,000,000 10,000,000
한국전력기술인협회 152 19,204,100 19,204,100 152 19,204,100 19,204,100
정보통신공제조합 (주1) 70 16,100,000 16,100,000 70 16,100,000 16,100,000
엔지니어링공제조합 20 9,438,180 9,438,180 20 9,438,180 9,438,180
대한설비건설공제조합 43 40,698,640 40,698,640 43 40,698,640 40,698,640
지분증권 경봉티엔씨 360,000 180,000,000 - 360,000 180,000,000 -
(주)이엠케이컨소시엄 50,000 1,500,000,000 - 50,000 1,500,000,000 -
CMKC 468,000 933,894,000 - 468,000 933,894,000 -
모르페우스 174,360 1,999,940,850 - 174,360 1,999,940,850 -
(주)코마스인터렉티브(주2) 353,511 900,039,006 900,039,006 - - -
금융상품 웨일제1호중소중견기업&cr;엠앤에이사모투자 합자회사 2,091,245,176 2,091,245,176 1,427,349,719 1,762,916,223 1,762,916,223 1,762,916,223
유안타증권 - 7,359,240,000 7,166,223,092 - 8,632,540,000 8,954,697,964
한국투자증권 - 2,000,000,000 1,986,480,000 - - -
메리츠종합금융 - 1,015,214,000 1,000,241,847 - - -
하나금융투자 - 1,000,000,000 984,827,385 - - -
한화투자 - 2,035,555,187 1,879,520,000 - - -
합계 25,808,239,789 20,137,792,619 19,288,981,643 14,997,304,757

(주1) 상기 출자금 중 정보통신공제조합 및 한국소프트웨어공제조합에 대한 출자금 4,586백만원은 조합의 공사이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 소방산업공제조합 및 대한설비건설공제조합에 대한 출자금 61백만원은 조합의 공사이행보증 등과 관련하여 질권설정 되어 있습니다.

(주 2) 회사 는 2021년 9월 중 종속기업인 (주)코마스인터렉티브의 지분 63.64%중 52.39%를 매각하 고 잔여 지분을 종속기업 투자주식 에서 당기손익 공정가치측정 금융자산 으로 재분류 하였습니다.

&cr;(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 종목 당기말 전기말
지분증권 마드라스체크 299,999,000 299,999,000
상장주식 웹캐시 2,140,000,000 3,767,711,600
합계 2,439,999,000 4,067,710,600

10. 종속기업 및 관계기업 투자 &cr; ( 1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동투자 기업에 대한 투자자산의 내역은다음과 같습니다.&cr;&cr; (당기말)

(단위 : 원)
구분 회사명 소재지 주요영업활동 지분율&cr;(%) 취득원가 순자산가액&cr; 중 당사지분액 장부가액
종속기업 대아글로벌㈜(주1) 국내 철도신호관련용역 100.00 1,000,000,000 731,473,004 1,101,197,434
프렌드스마트밸런스투자조합1호 (주2) 국내 자산운용 98.68 11,250,000,000 10,966,232,529 11,250,000,000
에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자(주2) 국내 부동산펀드 82.86 5,800,000,000 5,608,990,954 5,800,000,000
파빌리온남양주피에프브이(주2) 국내 부동산펀드 67.99 3,400,000,000 3,627,339,715 3,400,000,000
골드스타인베스트먼트㈜(주1) 국내 기타서비스 100.00 1,000,000,000 466,301,809 466,301,809
DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC&cr;(주1),(주3) 해외 철도신호관련용역 39.98 81,799,080 (37,733,628) 81,799,080
관계기업 하늘문 (주1) 국내 추모공원운영 25.00 3,000,030,000 2,036,585,051 -
합계 25,531,829,080 23,399,189,434 22,099,298,323

(주1) 비외감 종속기업과 관계기업 재무제표 는 2021년 (가) 결산 자료입 니다.&cr;(주2) 당기중 신규 사업의 일환으로 취득하여 종속기업주식에 포함 하였으며,외부감사를 받은 재무제표상 숫자입니다.&cr;(주 3) 다른 투자자와의 약정현황 등에 따라 실질적인 경영권을 소유하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.&cr;

(전기말)

(단위 : 원)
구분 회사명 소재지 주요영업활동 지분율&cr;(%) 취득원가 순자산가액&cr; 중 당사지분액 장부가액
종속기업 (주)코마스인터렉티브 국내 광고용역 63.64 8,761,564,923 4,326,685,576 5,683,844,000
대아글로벌(주) (주1) 국내 철도신호관련용역 100.00 1,000,000,000 1,227,511,894 1,101,197,434
골드스타인베스트먼트(주) (주1) 국내 기타서비스 100.00 1,000,000,000 464,464,784 1,000,000,000

DAEA TI TRANSPORTATION

PHILIPPINES INC (주1)

 해외 철도신호관련용역 39.98 81,799,080 (6,595,042) 81,799,080
관계기업 하늘문 (주2) 국내 추모공원운영 25.00 3,000,030,000 1,945,004,313 -
합계 13,843,394,003 7,957,071,525 7,866,840,514

(주1) 비외감 종속기업 재무제표는 2020년 결산 자료를 이용 하였습니다. &cr; (주2) 전기말 에 독립된 외부평가기관에 의해 관계기업 투자주식 손상평가를 수행하였으며장부금액과 회수가능가액의 차이에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. &cr; &cr; ( 2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr; (당기)

(단위 : 원)
과 목 대아글로벌 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC 프렌드스마트밸런스투자조합1호 에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자 파빌리온남양주피에프브이 골드스타인베스트먼트
유동자산 172,651,647 135,003,830 3,324,925,104 813,084,528 4,908,443,458 466,301,809
비유동자산 2,672,284,633 6,534,040 7,788,328,010 21,401,266,480 - -
자산 총계 2,844,936,280 141,537,870 11,113,253,114 22,214,351,008 4,908,443,458 466,301,809
유동부채 303,685,430 219,300,714 330,000 363,112,589 - -
비유동부채 1,809,777,846 16,618,417 - 15,082,000,000 - -
부채 총계 2,113,463,276 235,919,131 330,000 15,445,112,589 - -
자본금 1,000,000,000 204,600,000 11,400,000,000 7,000,000,000 5,001,000,000 1,000,000,000
주식발행초과금 (14,506,000) - - - - (14,400,000)
기타자본 구성요소 (489,859,560) - - - - -
이익잉여금 235,838,564 (298,981,261) (287,076,886) (230,761,581) (92,556,542) (519,298,191)
자본 총계 731,473,004 (94,381,261) 11,112,923,114 6,769,238,419 4,908,443,458 466,301,809
부채와자본총계 2,844,936,280 141,537,870 11,113,253,114 22,214,351,008 4,908,443,458 466,301,809
매출액 168,852,600 41,699,405 - - - -
영업이익 (343,109,395) (67,060,808) (169,963,369) (343,641,026) (93,334,800) (1,467,740)
당기순이익 (6,179,330) (76,596,667) (287,076,886) (70,231,426) (92,556,542) 1,837,025
기타포괄손익 (489,859,560) (1,288,740) - - - -
총포괄손익 (496,038,890) (77,885,407) (287,076,886) (70,231,426) (92,556,542) 1,837,025

&cr; (전기)

(단위 : 원)
과 목 대아글로벌 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC (주)코마스&cr; 인터렉티브 골드스타인베스트먼트
유동자산 195,913,927 127,278,791 11,191,109,616 464,464,784
비유동자산 3,156,501,444 10,174,759 2,559,230,403 -
자산 총계 3,352,415,371 137,453,550 13,750,340,019 464,464,784
유동부채 370,337,389 142,884,413 5,999,812,478 -
비유동부채 1,754,566,088 11,064,991 951,838,704 -
부채 총계 2,124,903,477 153,949,404 6,951,651,182 -
자본금 1,000,000,000 204,600,000 1,571,350,000 1,000,000,000
주식발행초과금 (14,506,000) - 2,307,523,476 (14,400,000)
기타자본구성요소 - - 407,307,271 -
이익잉여금 242,017,894 (221,095,854) 2,512,508,090 (521,135,216)
자본 총계 1,227,511,894 (16,495,854) 6,798,688,837 464,464,784
부채와자본총계 3,352,415,371 137,453,550 13,750,340,019 464,464,784
매출액 338,708,500 23,673,466 18,907,360,124 -
영업이익 (296,185,626) (64,437,530) 1,179,998,509 (1,150,910)
당기순이익 27,985,133 (76,791,295) 814,013,578 1,674,338
기타포괄손익 - 1,855,984 (53,501,283) -
총포괄손익 27,985,133 (74,935,311) 760,512,295 1,674,338

(3) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 원)
과 목 대아글로벌 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC 프렌드스마트밸런스투자조합1호 에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자 파빌리온남양주피에프브이 골드스타인베스트먼트
영업활동으로 인한 현금흐름 258,098,946 14,791,764 (166,691,886) 203,983,248 (2,087,044,788) 1,821,593
투자활동으로 인한 현금흐름 (13,601,658) 464,400 (7,908,383,010) (21,651,266,480) (500,000,000) 679,365
재무활동으로 인한 현금흐름 (260,548,547) (16,869,121) 11,400,000,000 22,000,000,000 5,001,000,000 -
현금 및 현금성자산의 환율변동효과 - 2,895,053 - - - -
기초의 현금 및 현금성자산 28,388,144 113,746,690 - - - 1,117,713
기말의 현금 및 현금성자산 12,336,885 115,028,786 3,324,925,104 552,716,768 2,413,955,212 3,618,671

&cr;(전기)

(단위 : 원)
과 목 대아글로벌 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC (주)코마스&cr; 인터렉티브 골드스타인베스트먼트
영업활동으로 인한 현금흐름 279,408,487 (76,744,668) 398,121,122 1,567,660
투자활동으로 인한 현금흐름 (28,000,450) 308,189 (133,317,150) (2,238,692)
재무활동으로 인한 현금흐름 (253,202,961) 128,203,307 (161,579,479) -
현금 및 현금성자산의 환율변동효과 - (2,867,152) - -
기초의 현금 및 현금성자산 30,183,068 64,847,014 15,481,585 1,788,745
기말의 현금 및 현금성자산 28,388,144 113,746,690 118,706,078 1,117,713

&cr; (4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;(당기)

(단위 : 원)
회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익
하늘문(주) 15,925,117,262 7,778,777,057 8,146,340,205 2,257,352,512 366,322,953

관계기업의 당기 재무제표는 2021년 (가)결산 자료를 이용하였습니다.&cr;&cr;(전기)

(단위 : 원)
회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익
하늘문(주) 16,106,642,560 8,326,625,308 7,780,017,252 3,418,540,054 (1,089,749,621)

관 계기업의 전기 재무제표는 2020년 결산 자료를 이용하였습니다.&cr;

(5) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자 의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
과 목 당기 전기
기초 7,866,840,514 7,866,840,514
취득 20,450,000,000 -
처분 (4,679,193,312) -
손상 (638,309,873) -
재분류 (900,039,006) -
기말 22,099,298,323 7,866,840,514

11. 유형자산&cr; (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
토지 3,616,781,000 3,063,249,000
건물 413,002,457 445,076,408
기계장치 26,311,798 43,470,835
시설장치 159,558,925 69,589,105
차량운반구 646,548,476 291,013,534
비품 851,035,024 1,042,937,846
공구와기구 59,140,734 39,464,625
사용권자산(리스) 3,270,044,794 2,339,374,661
합계 9,042,423,208 7,334,176,014

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 원)
구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 공구와기구 사용권자산 합계
기초장부금액 3,063,249,000 445,076,408 43,470,835 69,589,105 291,013,534 1,042,937,846 39,464,625 2,339,374,661 7,334,176,014
취득 - - - 119,295,940 521,775,660 242,992,638 40,199,000 3,336,972,603 4,261,235,841
처분 - - - - (243,441,685) (45,423,663) - (2,133,733,854) (2,422,599,202)
감가상각비 - (32,073,951) (17,159,037) (29,326,120) (161,729,668) (451,666,834) (21,374,441) (1,090,934,051) (1,804,264,102)
상각감소 - - - - 238,930,635 43,085,894 - 818,365,435 1,100,381,964
정부보조금감소 - - - - - 19,109,143 851,550 - 19,960,693
유형자산재평가 553,532,000 - - - - - - - 553,532,000
기말장부금액 3,616,781,000 413,002,457 26,311,798 159,558,925 646,548,476 851,035,024 59,140,734 3,270,044,794 9,042,423,208

* 상각 감소는 처분 자산의 감가상각누계액 감소액을, 정부보조금 감소는 당기 감가상각비와 상계된 정부보조금 가액입니다.&cr; &cr; (전기)

(단위 : 원)
구분 토지 건물 기계장치 시설장치 차량운반구 비품 공구와기구 사용권자산 합계
기초장부금액 3,063,249,000 477,150,359 85,040,474 74,094,557 450,223,333 1,080,893,868 51,140,346 1,990,008,964 7,271,800,901
취득 - - - 37,335,000 21,218,153 366,327,638 13,810,000 2,529,094,646 2,967,785,437
처분 - - - - (43,129,153) - - (2,391,185,721) (2,434,314,874)
감가상각비 - (32,073,951) (41,569,639) (41,840,452) (180,424,952) (437,665,119) (26,945,521) (884,439,197) (1,644,958,831)
상각감소 - - - - 43,126,153 - - 1,095,895,969 1,139,022,122
정부보조금감소 - - - - - 33,381,459 1,459,800 - 34,841,259
기말장부금액 3,063,249,000 445,076,408 43,470,835 69,589,105 291,013,534 1,042,937,846 39,464,625 2,339,374,661 7,334,176,014

(3) 토지재평가&cr;당사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2021년 12월 31일 기준일로 독립된 외부감정평가기관인 (주)감정평가법인 대일감정원의 감정평가결과에 의거하여 재평가를 실시하였습니다.&cr;&cr;당기 중 토지 재평가에 따른 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 기초금액 재평가액(*1) 재평가차액(*2)
토지 3,063,249,000 3,616,781,000 553,532,000

(*1) 면적당 공시지가를 투입변수로 사용하여 공시지가 기준법에 따라 공정가치를 측정하였습니다. &cr;(*2) 법인세효과 차감 전 금액이며, 재평가 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 재평가잉여금으로 반영하였습니다.&cr;

12. 투자부동산&cr; (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
토지(투자) 847,200,000 658,800,000
건물(투자) 1,270,800,000 988,200,000
합계 2,118,000,000 1,647,000,000

&cr; (2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
임대수익 51,096,774 66,000,000
임대수익관련 비용 (7,803,100) (4,299,600)
임대손익(손실) 43,293,674 61,700,400

( 3) 보 고기간종 료일 현 재 투자 부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
토지 847,200,000 847,200,000 658,800,000 658,800,000
건물 1,270,800,000 1,270,800,000 988,200,000 988,200,000
합계 2,118,000,000 2,118,000,000 1,647,000,000 1,647,000,000

당기와 전 기 말 투자부동산의 공정가치는 감정평가법인 대일감정원이 평가하였으며, 공시지가, 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되었습니다.&cr; 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류&cr;하고 있습니다. &cr; &cr; 13. 무형자산&cr; (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
개발비 867,233,512 1,660,440,470
산업재산권 47,086,112 10,286,616
기타의 무형자산 232,015,021 254,095,036
회원권 1,580,600,000 1,597,600,000
합계 2,726,934,645 3,522,422,122

&cr;(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;(당기)

(단위 : 원)
구분 개발비 산업재산권 기타의 무형자산 회원권 합계
기초장부금액 1,660,440,470 10,286,616 254,095,036 1,597,600,000 3,522,422,122
취득 - 52,071,100 78,900,000 - 130,971,100
처분 - - - (17,000,000) (17,000,000)
무형자산상각비 (793,206,958) (15,962,482) (172,112,562) - (981,282,002)
정부보조금 사용 - (8,006,100) - - (8,006,100)
정부보조금 감소 - 8,696,978 71,132,547 - 79,829,525
기말장부금액 867,233,512 47,086,112 232,015,021 1,580,600,000 2,726,934,645

* 정부보조금 감소는 당기 무형자산상각비와 상계된 정부보조금 가액입니다.&cr; &cr; (전기)

(단위 : 원)
구분 개발비 산업재산권 기타의 무형자산 회원권 합계
기초장부금액 2,469,007,036 15,475,477 363,861,317 79,120,000 2,927,463,830
취득 - 10,166,910 131,210,000 1,533,000,000 1,674,376,910
처분 - - - (14,520,000) (14,520,000)
무형자산상각비 (808,566,566) (13,326,573) (279,576,138) - (1,101,469,277)
정부보조금 사용 - (10,166,910) (80,000,000) - (90,166,910)
정부보조금 감소 - 8,137,712 118,599,857 - 126,737,569
기말장부금액 1,660,440,470 10,286,616 254,095,036 1,597,600,000 3,522,422,122

&cr; (3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발 생한 비용은 당기 5,335백만원 (전기 : 4,810백만원)으 로 제조 원가에 포함하였습 니다. &cr;

14. 기타비유동채권&cr; (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
보증금 5,024,471,000 4,764,401,000
현재가치할인차금 (251,775,503) (260,344,492)
합계 4,772,695,497 4,504,056,508

&cr;(2) 당기와 전기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
기초금액 260,344,492 308,222,655
증가 216,466,587 234,345,931
환입 및 제각 등 감소 (225,035,576) (282,224,094)
기말금액 251,775,503 260,344,492

&cr; 15. 기타비유동자산&cr; 보고기간종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
장기선급비용 260,200,000 264,700,000
기타비유동자산 123,100,000 123,100,000
합계 383,300,000 387,800,000

16. 매입채무 및 기타유동채무&cr; 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
매입채무 8,750,467,138 10,632,790,251
미지급금 822,176,981 517,913,595
미지급비용 3,990,607,913 3,732,039,627
합계 13,563,252,032 14,882,743,473

&cr; 17. 차입금&cr; 보고기간종료일 현재 장 ·단기차입금의 내역은 없습니다.&cr;

18. 기타금융부채&cr; (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
금융보증채무 35,488,654 - 63,673,902 -
리스금융부채 1,112,280,559 1,918,946,130 746,931,674 1,369,760,258
합계 1,147,769,213 1,918,946,130 810,605,576 1,369,760,258

(2) 보고기간종료일 현재 리스금융부채의 만기에 따른 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
1년 이내 1,112,280,559 746,931,674
1년 초과 5년 이내 1,918,946,130 1,369,760,258
합계 3,031,226,689 2,116,691,932

19. 기타유동부채&cr; 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
선수금 - 318,159,561
초과청구공사 41,834,483,452 31,674,954,687
임대보증금 20,000,000 70,000,000
부가세예수금 2,337,858,626 2,120,028,747
예수금 149,230,450 159,293,379
당기법인세부채 2,381,439,065 296,156,156
합계 46,723,011,593 34,638,592,530

&cr; 20. 충당부채&cr; (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
공사손실충당부채 1,423,789,703 80,798,570 750,484,913 296,317,877

&cr; (2) 당기와 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
기초금액 1,046,802,790 1,179,917,210
증가(감소) 457,785,483 (133,114,420)
기말금액 1,504,588,273 1,046,802,790

21. 퇴직급여채무 &cr; (1) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 4,389,818,568 3,317,592,352
사외적립자산의 공정가치 - -
순확정급여부채 금액 4,389,818,568 3,317,592,352

&cr;(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
기초 3,317,592,352 3,195,082,433
당기근무원가 537,144,254 524,790,532
이자원가 34,358,161 52,459,990
재측정요소 864,734,296 (250,025,905)
급여지급액 (364,010,495) (204,714,698)
기말 4,389,818,568 3,317,592,352

&cr; (3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
당기근무원가 537,144,254 524,790,532
확정급여채무의 이자원가 34,358,161 52,459,990
합계 571,502,415 577,250,522

&cr; ( 4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산으로 인식된 금액은 없습니다.&cr;

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
기초 129,219,493 (65,800,713)
증가(감소) (674,492,751) 195,020,206
기말 (545,273,258) 129,219,493

&cr;(6) 보험수리적가정

당기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다 .

구분 당기말 전기말
할인율 2.56% 1.59%
기대임금상승률 7.10% 5.50%
사망률 0.003%~0.063% 0.003%~0.063%
퇴직률 5.689%~20.539% 5.689%~20.539%

&cr;(7) 당사는 종업원을 위하여 미래에셋생명보험(주) 등의 퇴직연금사업자에 확정기여형 퇴직연금보험에 가입하여 매월 종업원의 퇴직연금을 불입하고 있으며, 미가입 임직원의 퇴직급여는 당사의 퇴직급여 지급규정에 의하여 지급하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr;

( 8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 자본 손익
임금인상율 1%상승시 (71,563,583) (56,567,990)
임금인상율 1%하락시 65,627,115 47,381,839
할인율 1%상승시 67,667,880 44,584,691
할인율 1%하락시 (75,519,269) (54,601,459)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr;&cr; (9) 당사는 확정급여형(DB형) 및 확정기여형(DC형)퇴직연급제도를 운용하고 있으며, 당기 중 확정기여형과 관련하여 납입한 금액 은 1,237 백만 원입니다.

22. 자 본금 및 주식발행초과금 &cr; (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

수권주식수 1,000,000,000주
주당금액 100원
발행주식수 71,151,522주
보통주자본금 7,115,152,200원

&cr;(2) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709

&cr; 23. 기타자본구성요소&cr; 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
자기주식처분손실 (1,285,262,558) (1,285,262,558)
기타포괄손익-공정가치 측정 &cr;금융자산 평가이익 1,162,672,346 2,107,718,590
자산재평가차익 2,015,499,287 1,583,744,327
해외사업환산차(대) (43,961,013) (70,648,935)
기타자본잉여금 (303,830,171) (303,830,171)
합계 1,545,117,891 2,031,721,253

24. 이익잉여금 및 배당에 관한 사항과 이익잉여금처분계산서 &cr; (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
이익준비금(주1) 776,110,452 633,807,408
기업합리화적립금(주2) 3,416,991 3,416,991
미처분이익잉여금 79,753,013,460 73,650,711,340
합계 80,532,540,903 74,287,935,739

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr;(주2) 당사는 구 조세특례제한법 제145조에 의거 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 임의적립금으로 주주총회의 결의에 의하여 배당으로 사용할 수 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
기초 74,287,935,739 68,168,023,629
당기순이익 7,551,862,034 6,723,778,981
확정급여제도의 재측정요소 (674,492,751) 195,020,206
현금 배당금 (1,423,030,440) (1,423,030,440)
기타포괄손익-공정가치 금융상품 &cr;처분손익의 대체 등 (*) 790,266,321 624,143,363
기말 80,532,540,903 74,287,935,739

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정된 지분상품의 평가손익누계액에서 지분상품의 처분에 따라 이익잉여금으로 재분류된 금액입니다.&cr;

(3) 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계
보통주 71,151,522주 - 71,151,522주 20 1,423,030,440

전기 이익처분에 의한 상기 배당금 1,423백만원은 2021년 4월에 지급되었습니다. &cr;

(4) 이익잉여금 처분계산서(안)&cr; 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)
과 목 제 27 (당) 기 제 26 (전) 기
처분예정일: 2022년 3월 24일 처분확정일 : 2021년 3월 25일
Ⅰ. 미처분이익잉여금 79,753,013,460 73,650,711,340
1. 전기이월 미처분 이익잉여금 72,085,377,856 66,107,768,790
2. 당기순이익 7,551,862,034 6,723,778,981
3. 확정 급여제도의 재측정요소 (674,492,751) 195,020,206
4. 기타포괄손익-공정가치 금융상품 처분손익의 대체 790,266,321 624,143,363
Ⅱ. 이익잉여금처분액 - (1,565,333,484)
1. 이익준비금 - 142,303,044
2. 현금배당(전기 : 20원/주) - 1,423,030,440
Ⅲ. 차기이월 미처분 이익잉여금 79,753,013,460 72,085,377,856

25. 주당이익&cr; (1) 주당이익

당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)
구분 당기 전기
당기순이익 7,551,862,034 6,723,778,981
가중평균유통주식수 71,151,522 71,151,522
기본주당순이익 106 94

(2) 가중평균유통주식수 &cr; 당기 및 전기의 가중평균유통주식 계산내역은 다음과 같습니다.&cr; (당기)

(단위 : 주)
구분 기간 주식수 일수 적수
기초주식 2021-01-01 2021-12-31 71,151,522 365 25,970,305,530
합계 25,970,305,530
유통주식수 71,151,522

(전기)

(단위 : 주)
구분 기간 주식수 일수 적수
기초주식 2020-01-01 2020-12-31 71,151,522 366 26,041,457,052
합계 26,041,457,052
유통주식수 71,151,522

26. 판매비와 관리비&cr; 당기 및 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계정 당기 전기
급여 4,879,618,001 4,719,995,652
퇴직급여 457,096,696 490,536,360
복리후생비 505,071,692 503,709,862
여비교통비 260,188,689 187,425,412
접대비 837,478,283 683,685,210
세금과공과금 293,216,710 339,216,640
감가상각비 305,795,483 354,940,426
지급임차료 26,703,390 31,380,235
보험료 369,723,795 308,218,910
지급수수료 2,388,955,320 2,571,240,826
무형자산상각비 102,867,554 134,873,374
대손상각비 (75,975,239) (193,469,873)
기타 468,700,516 477,654,853
합계 10,819,440,890 10,609,407,887

27. 금융수익, 금융 비용 , 종속기업및관계기업투자 손 상 차손 , 기타수익 및 기타비 용&cr; (1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계정 당기 전기
이자수익 388,348,766 341,537,577
리스이자수익 115,448,031 126,888,798
합계 503,796,797 468,426,375

(2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계정 당기 전기
이자비용 332,052 1,132,092
리스이자비용 63,323,059 73,092,871
합계 63,655,111 74,224,963

(3) 당기 및 전기의 종속기업 및 관계기업 투자 손상차손 등의 내 역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계정 당기 전기
관계기업투자주식 손상차손 - (1,692,860,796)
종속기업 투자주식 처분손실 (487,232,318) -
종속기업 투자주식 손상차손 (638,309,873) -
합계 (1,125,542,191) (1,692,860,796)

(4) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계정 당기 전기
수입입대료 53,037,696 68,163,647
수입배당금 375,541,637 179,175,000
외환차익 48,225,002 39,368,348
외화환산이익 468,899,641 -
금융보증료수익 76,385,485 62,984,859
유형자산처분이익 57,544,972 6,266,475
무형자산처분이익 63,727,271 -
금융상품 평가손익 793,954,642 937,743,028
금융상품 처분손익 87,849,534 -
투 자 부동산 평가이익 471,000,000 130,000,000
잡이익 632,355,634 2,523,763,583
합계 3,128,521,514 3,947,464,940

(5) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계정 당기 전기
기부금 104,450,000 242,316,132
기타의 대손상각비 1,071,967,969 810,635,148
외환차손 81,974,765 260,186,301
외화환산손실 29,336,248 368,617,529
유형자산처분손실 2,887,712 -
무형자산처분손실 - 14,520,000
금융상품 평가손실 1,140,001,188 149,842,514
금융상품 처분손실 6,020,469 8,601,063
투자 부동산 평가손실 - 7,402,754
잡손실 2,984,747 697,307,893
합계 2,439,623,098 2,559,429,334

28. 법인세 비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
1. 법인세 부담액 2,444,541,059 815,882,903
2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 134,513,748 731,554,099
3. 자본에 직접 가감된 이연법인세 (104,593,020) 514,508,758
4. 총법인세 비용 2,683,647,827 1,032,928,244

&cr;(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
법인세비용차감전순이익 10,235,509,861 7,756,707,225
적용세율 21.79% 21.72%
적용세율에 따른 법인세 2,229,812,169 1,684,475,590
조정사항 :
비과세수익등 (44,078,089) (35,927,746)
비공제비용등 1,829,504,192 898,324,034
세액공제 (1,442,869,343) (1,589,847,380)
기타(세율차이등) 111,278,898 75,903,746
조정계 453,835,658 (651,547,346)
법인세비용 2,683,647,827 1,032,928,244
유효세율 26.22% 13.32%

(3) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;(당기)

(단위 : 원)
구분 기초 증(감) 기말
1.차감할 일시적 차이
정부보조금 149,172,208 (95,932,389) 53,239,819
차량운반구 54,478,553 2,198,224 56,676,777
퇴직급여충당부채 766,316,850 45,648,223 811,965,073
대손충당금 1,189,541,953 210,969,817 1,400,511,770
대손금 822,518,928 (822,518,928) -
미지급비용 148,589,226 23,084,774 171,674,000
투자자산손상차손 2,078,148,405 (309,510,960) 1,768,637,445
충당부채 230,296,613 100,712,807 331,009,420
리스금융부채 465,672,225 201,197,646 666,869,871
현재가치할인차금 57,275,788 (1,885,178) 55,390,610
소계 5,962,010,749 (646,035,964) 5,315,974,785
2.가산할 일시적 차이
미수수익 (573,193,250) 16,130,266 (557,062,984)
유형자산감가상각 (35,055,340) - (35,055,340)
사용권자산(리스) (514,662,426) (204,747,429) (719,409,855)
당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 (77,894,797) 280,375,711 202,480,914
단기투자자산평가이익 (167,612) 167,612 -
장기기타금융상품 (348,290,338) 92,107,408 (256,182,930)
소계 (1,549,263,763) 184,033,568 (1,365,230,195)
3.자본에 부과된 이연법인세
자산재평가 (515,325,755) (121,777,040) (637,102,795)
기타포괄손익-공정가치측정 금융 상품 평가손실 (594,484,732) 266,551,505 (327,933,227)
보험수리적손익 (36,446,534) 190,241,545 153,795,011
해외사업환산차손익 19,926,621 (7,527,362) 12,399,259
소계 (1,126,330,400) 327,488,648 (798,841,752)
합계 3,286,416,586 (134,513,748) 3,151,902,838

차기 이후 일시적차이의 소멸액 반영전 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 각회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. &cr;

(전기)

(단위 : 원)
구분 기초 증(감) 기말
1.차감할 일시적 차이
정부보조금 85,215,363 63,956,845 149,172,208
차량운반구 46,013,210 8,465,343 54,478,553
퇴직급여충당부채 684,358,969 81,957,881 766,316,850
대손충당금 790,570,324 398,971,629 1,189,541,953
대손금 1,772,185,713 (949,666,785) 822,518,928
미지급비용 185,232,276 (36,643,050) 148,589,226
투자자산손상차손 1,765,647,455 312,500,950 2,078,148,405
충당부채 259,581,786 (29,285,173) 230,296,613
리스금융부채 373,740,185 91,932,040 465,672,225
현재가치할인차금 67,808,984 (10,533,196) 57,275,788
소계 6,030,354,265 (68,343,516) 5,962,010,749
2.가산할 일시적 차이
미수수익 (568,427,723) (4,765,527) (573,193,250)
유형자산감가상각 (35,055,340) - (35,055,340)
사용권자산(리스) (437,801,973) (76,860,453) (514,662,426)
당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실 - (77,894,797) (77,894,797)
단기투자자산평가이익 - (167,612) (167,612)
장기기타금융상품 (251,865,104) (96,425,234) (348,290,338)
소계 (1,293,150,140) (256,113,623) (1,549,263,763)
3.자본에 부과된 이연법인세
자산재평가 (515,325,755) - (515,325,755)
기타포괄손익-공정가치측정 금융 상품 평가손실 (238,439,328) (356,045,404) (594,484,732)
보험수리적손익 18,559,165 (55,005,699) (36,446,534)
해외사업환산차손익 15,972,478 3,954,143 19,926,621
소계 (719,233,440) (407,096,960) (1,126,330,400)
합계 4,017,970,685 (731,554,099) 3,286,416,586

&cr;(4) 상계 전 총액기준에의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
과목 당기말 전기말
이연법인세자산 5,482,169,055 5,945,490,836
이연법인세부채 (2,330,266,217) (2,659,074,250)
상계후 금액 3,151,902,838 3,286,416,586

(5) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
지분법손익 101,197,423 592,554,563
투자자산손상차손 533,698,191 -

29. 위험관리&cr; (1) 자본위험관리&cr; 당사의 자본관리 정책은 투자자, 채권자 및 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
부채 총계 69,247,385,809 56,066,096,979
자본 총계 106,754,817,703 100,996,815,901
유동 자산 100,280,478,679 94,794,509,045
유동 부채 62,857,822,541 51,082,426,492
부채 비율 64.87% 55.51%
유동 비율 159.54% 185.57%

&cr;(2) 금융위험관리&cr; 당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.&cr;

1) 신용위험&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사가 이용할 수 있는 재무정보와 비재무정보를 근거로 주요 거래처에 대한 신용도를 지속적으로 평가하고 있습니다.&cr;

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
현금 및 현금성자산 7,904,583,463 7,383,292,528
기타유동금융자산 43,985,834,680 44,068,250,984
매출채권 및 기타유동채권 41,381,163,703 37,442,603,501
비유동금융자산 31,427,170,322 33,719,692,091
기타비유동채권 4,772,695,497 4,504,056,508
합계 129,471,447,665 127,117,895,612

② 손상차손&cr;보고기간종료일 현재 매출채권 및 미청구공사의 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.&cr;(당기)

(단위 : 원)
발생시점으로&cr;부터 경과기간 채권잔액 손상된 금액
3개월 이하 24,534,249,599 245,342,496
3개월 초과 6개월 이하 19,503,838 348,090
6개월 초과 9개월 이하 9,790,000 459,472
9개월 초과 12개월 이하 125,415,670 23,163,222
12개월 초과 55,222,976 55,222,976
개별분석 16,505,357,454 165,053,575
합계 41,249,539,537 489,589,831

&cr;(전기)

(단위 : 원)
발생시점으로&cr;부터 경과기간 채권잔액 손상된 금액
3개월 이하 18,685,017,111 186,850,171
3개월 초과 6개월 이하 400,298,698 4,002,987
6개월 초과 9개월 이하 - -
9개월 초과 12개월 이하 35,220,699 352,207
12개월 초과 - -
개별분석 17,707,865,562 374,359,705
합계 36,828,402,070 565,565,070

&cr;2) 유동성위험&cr;당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하며 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.&cr;

보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. &cr;(당기)

(단위 : 원)
구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년
매입채무 및 기타유동채무 13,563,252,032 13,563,252,032 13,563,252,032 - - -
기타유동금융채무 1,147,769,213 1,224,065,351 668,572,042 541,023,744 14,469,565 -
기타비유동금융채무 1,918,946,130 2,059,010,672 - - 600,310,418 1,458,700,254
합계 16,629,967,375 16,846,328,055 14,231,824,074 541,023,744 614,779,983 1,458,700,254

(전기)

(단위 : 원)
구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년
매입채무 및 기타유동채무 14,882,743,473 14,882,743,473 14,882,743,473 - - -
기타유동금융채무 810,605,576 1,163,614,513 584,012,680 547,395,756 18,718,500 13,487,577
기타비유동금융채무 1,369,760,258 1,512,714,622 - - 608,805,297 903,909,325
합계 17,063,109,307 17,559,072,608 15,466,756,153 547,395,756 627,523,797 917,396,902

3) 환위험&cr;당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적인 관리와 환위험회피 목적에 따른 헷지는 내부 절차에 따라 진행하고 있습니다.&cr;

① 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. &cr;(당기)

(외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR, 1IDR)
구분 당기말
USD JPY EUR IDR
현금 및 현금성자산 4,553,145.76 182,759,199.00 0.08 3,853,909,125.13
매출채권 및 기타유동채권 21,901.00 - - 5,996,307,349.00
매입채무 및 기타유동채무 - 244,800.00 383,089.20 15,387,283.00
재무상태표상 순액 4,575,046.76 182,514,399 (383,089.12) 9,834,829,191.13

&cr;(전기)

(외화단위 :1USD, 1JPY, 1EUR, 1IDR)
구분 전기말
USD JPY EUR IDR
현금 및 현금성자산 4,540,856.04 243,192.00 0.08 3,285,234,109.51
매출채권 및 기타유동채권 - - - 10,958,636,531.23
매입채무 및 기타유동채무 - 102,441,512.00 872,127.60 64,847,750.00
재무상태표상 총액 4,540,856.04 (102,198,320.00) (872,127.52) 14,179,022,890.74

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분 평균환율 기말 환율
당기 전기 당기말 전기말
USD 1,144.42 1,180.05 1,185.50 1,088.00
JPY/100 1,041.45 1,105.07 1,030.24 1,054.26
EUR 1,352.79 1,345.99 1,342.34 1,338.24
IDR/100 8.00 8.13 8.31 7.74

② 민감도분석

보고기간종료일 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 당기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
자본 손익 자본 손익
USD (5% 상승시) 271,185,897 271,185,897 247,022,569 247,022,569
JPY (5% 상승시) 94,016,817 94,016,817 (53,871,800) (53,871,800)
EUR (5% 상승시) (25,711,792) (25,711,792) (58,355,797) (58,355,797)
IDR (5% 상승시) 60,057,199 40,863,715 83,787,055 54,872,819

&cr;보고기간종료일 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

4) 이자율위험&cr;당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율 현황과 위험성향을 적절히 조정하면서 이자율위험 회피활동을 진행하고 있습니다.&cr;

① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기말 전기말
고정이자율
금융자산 4,024,064,862 23,617,222,686
변동이자율
금융자산 59,016,497,108 44,179,418,527

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. &cr;

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말 현재 이자율이 1%포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 이자율변동
100BP 하락 100BP 상승 200BP 상승
당기말 손익에 미치는 영향 (590,164,971) 590,164,971 1,180,329,942
자본에 미치는 영향 (590,164,971) 590,164,971 1,180,329,942
전기말 손익에 미치는 영향 (441,794,185) 441,794,185 883,588,371
자본에 미치는 영향 (441,794,185) 441,794,185 883,588,371

&cr; 5) 범주별 금융자산, 공정가치 및 순손익&cr;

① 범주별 금융자산

보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기)

(단위 : 원)
금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 기타포괄손익 &cr;공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 합계 공정가액
현금및현금성자산 7,904,583,463 - - 7,904,583,463 7,904,583,463
기타유동금융자산 - - 43,985,834,680 43,985,834,680 43,985,834,680
매출채권및기타유동자산 41,381,163,703 - - 41,381,163,703 41,381,163,703
비유동금융자산 1,544,910,840 2,439,999,000 27,442,260,482 31,427,170,322 31,427,170,322
기티비유동채권 4,772,695,497 - - 4,772,695,497 4,772,695,497
합계 55,603,353,503 2,439,999,000 71,428,095,162 129,471,447,665 129,471,447,665

금융부채 상각후원가로 측정하는&cr; 금융부채 공정가액
매입채무 및 기타유동채무 13,563,252,032 13,563,252,032
기타유동금융부채 1,147,769,213 1,147,769,213
기타비유동금융부채 1,918,946,130 1,918,946,130
합계 16,629,967,375 16,629,967,375

(전기)

(단위 : 원)
금융자산 상각후원가측정&cr;금융자산 기타포괄손익 &cr;공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 합계 공정가액
현금및현금성자산 7,383,292,528 - - 7,383,292,528 7,383,292,528
기타유동금융자산 - - 44,068,250,984 44,068,250,984 44,068,250,984
매출채권및기타유동자산 37,442,603,501 - - 37,442,603,501 37,442,603,501
비유동금융자산 2,389,938,838 4,067,710,600 27,262,042,653 33,719,692,091 33,717,858,929
기티비유동채권 4,504,056,508 - - 4,504,056,508 4,504,056,508
합계 51,719,891,375 4,067,710,600 71,330,293,637 127,117,895,612 127,116,062,450

금융부채 상각후원가로 측정하는&cr; 금융부채 공정가액
매입채무 및 기타유동채무 14,882,743,473 14,882,743,473
기타유동금융부채 810,605,576 810,605,576
기타비유동금융부채 1,369,760,258 1,369,760,258
합계 17,063,109,307 17,063,109,307

&cr; 공정가치측정시 유동금융자산 및 유동금융부채는 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 한편 , 당기말 현재 비유동금융자산 및 비유동금융부채의 공정 가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목 가액을 가중평균차입이 자율인 2.42% ( 전 기말 2.42%)로 할인 하여 산출하였습니다.&cr;

② 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 원)
구분 당기 전기
당기손익-공정가치 측정 금융자산
처분 손익(손실) 84,411,245 (8,601,063)
평가 손익 (손실) (346,046,546) 787,900,514
수입배당금 65,883,082 1,175,000
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
평가 손익 (손실) (198,435,800) 1,643,166,448
배당수익(당기말 보유 지분상품) 10,000,000 8,000,000
배당수익(당기말 제거 지분상품) 9,128,400 -
상각후원가 금융자산
이자수익 503,796,797 468,426,375
손상차손(환입) 995,992,730 617,165,275
상각후원가 금융부채
이자비용 63,655,111 74,224,963

(주) 포괄손익은 법인세 차감 후 손익을 표시하였습니다.&cr;

③ 공정가치 서열체계

아래에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별 분석을 하였습니다. &cr;

가. 다음은 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하는 기준입니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 상기 서열체계에 따른 수준별 분류 내역은 다음과 같습니다. &cr;(당기)

(단위 : 원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
자산
단기금융자산 43,985,834,680 - - 43,985,834,680
매도가능금융자산 2,140,000,000 - 15,344,681,049 17,484,681,049
장기기타금융상품 - 7,304,467,863 - 7,304,467,863

(전기)

(단위 : 원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
자산
단기금융자산 38,076,342,811 - 5,991,908,173 44,068,250,984
매도가능금융자산 3,767,711,600 - 10,717,614,187 14,485,325,787
장기기타금융상품 - 12,264,737,896 - 12,264,737,896

&cr;다. 당사는 당기손익 및 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 주요 공정가치 측정치에 대해다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr; (당기)

(단위 : 원)
구분 계정 공정가치 가치평가기법 투입변수
기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 매도가능금융자산 2,140,000,000 활성시장 -
당기손익-공정가치측정 금융자산 매도가능금융자산 15,344,681,049 순자산접근법 등
당기손익-공정가치측정 금융자산 장기기타금융상품 7,304,467,863 해지환급금 기준

&cr; (전기)

(단위 : 원)
구분 계정 공정가치 가치평가기법 투입변수
당기손익-공정가치측정 금융자산 단기금융자산 5,991,908,173 시장 및 순자산접근법 등 -
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 매도가능금융자산 3,767,711,600 활성시장
당기손익-공정가치측정 금융자산 매도가능금융자산 10,717,614,187 순자산접근법 등
당기손익-공정가치측정 금융자산 장기기타금융상품 12,264,737,896 해지환급금 기준

&cr; 라. 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
기초 16,709,522,360 6,452,461,762
취득 7,105,798,140 10,008,191,884
처분 (479,493,148) 248,868,714
기타 (7,991,146,303) -
기말 15,344,681,049 16,709,522,360

&cr; 마. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 원)
범주 구분 당기말
당기손익 공정가치측정 금융자산 출자금 4,793,111,570
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 지분증권 299,999,000
합계 5,093,110,570

&cr;(전기)

(단위 : 원)
범주 구분 전기말
당기손익 공정가치측정 금융자산 출자금 4,279,690,570
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 지분증권 299,999,000
합계 15,297,303,757

당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

30. 우발부채와 약정 사항 &cr; ( 1) 당기 말 현재 당사는 IBK기업은행 , KEB하나은행 및 신한은행 으로부터 신용대출과 관련하여 각각 5, 000백만원, 5,000백만원, 3,000백만원 의 차입한도약정을 체결하고 있습니다 .

&cr; (2) 당기말 현재 당사는 한국소프트웨어공제조합에 292,636 백만원의 입찰, 계약,하자 및 선급금 등 보증, 전기공사공제조합에 2,855 백 만 원의 입찰 및 계약 등 보증 , IBK기업은행 에 외화 지급보증 IDR 20,200 백만루피아 한도 약정을 체결하고 있습니다. &cr;

(3) 당기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
제공자 내용 보증금액 담보권자
한국소프트웨어공제조합 입찰보증 291,378,557,156 한국철도시설공단 등
서울보증보험 입찰 외 5,812,767,000 한국전력공사 등
합계 297,191,324,156 　
한국수출입은행 선금보증 외 USD 7,684,404 BANQUE MISR
BANQUE MISR 선금보증 외 USD 7,684,404 ENR

&cr; (4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
제공자 내용 보증금액 담보권자
동우기술 입찰보증 외 2,763,600,000 전기공사공제조합

&cr; (5) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 지급 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
제공 받는자 내용 보증금액 담보권자
동우기술 입찰보증 외 6,239,500,000 전기공사공제조합
동우기술 입찰보증 외 694,622,880 정보통신공제조합
합계 6,934,122,880

(6) 당기 매출액의 70.74 % 는 3 개의 주요 거래처에 대한 것입니다. 당사의 영업은 주요 거래처들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으 며, 당기 재무제표 는 이러한 영업관계가 당 분간 지속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.&cr; &cr; ( 7 ) 당 기말 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 소송상대방 계류법원 사건번호 소송가액 내용
원고 국가철도공단 대전지방법원 2020구 합106717 50,000,000 입찰참가자격제한처분취소
대전지방법원 2020가 합107548 50,000,000 협상대상자 지위확인 등 청구

당사는 입찰참가자격제한 처분취소 소송 등 진행중인 사건이 있으나 최종 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향은 당기말 현재 예측 할 수 없습니다. &cr;

(8) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 제공처 당기말 전기말 제한내용

현금 및

현금성자산

 국가철도공단 외 34,058,562 1,964,678,632 하도급
부산교통공사 412,088 378,062,976 국책연구과제
기타유동금융자산 기업은행 210,000,000 210,000,000 질권설정 (*)
합계 244,470,650 2,552,741,608

(*) DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 대출을 위하여 담보제공 예금입니다.&cr;

31. 정부보조금 &cr; (1) 당기 중 정부기관 등과 체결한 연구과제 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
제공처 과제명 시행기간 수령액
부산교통공사 차세대 도시철도 스마트 통합관제시스템 개발 2020.10-2021.12 350,000,000
한국철도기술연구원 마이크로시뮬레이션을 위한 해석용 네트워크 모델 구축 2021.02-2021.12 50,000,000
국토교통과학기술진흥원 ETCS L3(이동폐색)급 열차제어시스템 기술 및 성능 검증 2021.04-2024.12 1,400,000,000

(2) 당기와 전기 중 정부보조금 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
유/무형자산취득 8,006,100 90,166,910
연구개발비차감 585,426,424 1,898,911,982
합계 593,432,524 1,989,078,892

당기 와 전기 중 유/무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 99,790천원 과 161,579 천원입 니다.

32. 특수관계자

(1) 종속기업&cr; 당사의 종속기업은 대아글로벌(국내), 프렌드스마트밸런스투자조합1호, 에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자, 파빌리온남양주피에프브이, 골드스타인베스트먼트 및 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(해외-필리핀) 입니다.&cr; &cr;(2) 당기와 전 기 중 종속기업과의 주요거래내역과 보고기간종료일 현재 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)
회사명 주요거래내역 기말잔액
내역 당기 전기 과목 당기말 전기말
(주)코마스인터렉티브 (주1) 매입 3,465,000 4,620,000 채권 - 6,450,000
매출 - 3,800,000 채무 - 21,934,836
대아글로벌(주) 매입 507,402,391 670,280,522 채권 720,000,000 720,000,000
매출 - - 채무 15,792,872 1,355,975,772

회사가 당기와 전기 중 종속기업과 체결한 리스 이용 계약은 1,422백만원, 1,723백만원이며, 종속기업에 지급한 리스료는 291백만원, 292백만원 입니다.&cr;&cr; ( 주1) 해당 금액은 종속기업에서 제외되기 전까지 거래내역입니다. &cr; &cr; 한편, 당기와 전기 중 종속기업과의 자금 대여 거 래내역은 없습니다. &cr; &cr;(3) 당기와 전기 중 관계기업, 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분 당기 전기
관계기업 하늘문(주) 하늘문(주)
기타특수관계자 대영기술(주), 대영홀딩스(주) , &cr;(주)테크빌 (*), 쿠스토스인베스트먼트(주) 대영기술(주), 대영홀딩스(주)

(*) 테크빌은 대영기술과 합병하여 존속한 법인입니다 .&cr;

(4) 당기와 전기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 주요거래내역과 당기말과 전기말 현재 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)
회사명 주요거래내역 기말잔액
내역 당기 전기 과목 당기말 전기말
하늘문(주) 매출 214,550,000 30,000,000 채권 1,340,676,364 1,573,676,364
대영기술(주) 매입 994,027,830 859,570,610 채권 - -
매출 24,530,000 56,000,000 채무 - 222,588,970
(주)테크빌 매입 1,399,411,528 - 채권 534,974,000 -
매출 34,974,000 - 채무 347,854,243 -

&cr; 한편, 당기와 전기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 자금대여 거래내역은 없습니다.&cr; &cr;(5) 특수관계자의 변동&cr;회사는 2021년 9월 28일자 이사회에서 핵심사업 역량 집중을 위하여 (주)코마스인터렉티브의 매각을 결정하였고, 보유중인 2,000,000주(63.64%)에서 1,646,489주(52.39%)를 매각하였습니다.

&cr;(6) 임직원과의 거래&cr;당기와 전기 중 임직원 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 계정과목 기초 증가 감소 기말
당기 장/단기대여금 1,341,742,000 652,000,000 (433,226,000) 1,560,516,000
대손충당금 13,417,420 2,187,740 - 15,605,160
전기 장/단기대여금 1,053,663,000 943,000,000 (654,921,000) 1,341,742,000
대손충당금 10,536,630 2,880,790 - 13,417,420

(7) 중요한 경영진에 대한 보상

당사의 주요 경영진에는 당사 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
단기종업원급여 7,060,245,973 7,045,290,768
퇴직급여 570,990,456 692,086,276
합계 7,631,236,429 7,737,377,044

&cr; 33. 비용의 성격별 분류&cr; 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
재고자산의 매입액 31,449,013,707 26,338,246,241
재고자산의 변동액 (72,772,140) 244,915,929
종업원급여 18,805,910,983 20,035,278,736
퇴직급여 1,657,559,811 1,695,212,930
감가상각비 및 무형자산상각비 2,685,755,886 2,586,658,593
외주용역비 34,011,552,131 38,407,373,784
복리후생비 1,555,266,377 1,672,515,750
경상연구개발비 5,335,413,677 4,810,025,142
소모품비 1,811,438,067 751,178,417
지급수수료 4,243,470,767 4,001,833,833
지급임차료 347,366,081 526,076,310
여비교통비 1,125,782,128 775,853,872
기타의 비용 3,023,283,282 3,868,220,015
합계 105,979,040,757 105,713,389,552

34. 현금흐름표 &cr; (1 ) 당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금 및 현금성자산 입니다.&cr; &cr; (2) 당기순이익 조정을 위한 가감 &cr; 당기와 전기의 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
법인세비용 2,683,647,827 1,032,928,244
금융수익 (503,796,797) (468,426,375)
금융비용 63,655,111 74,224,963
배당금수익 (375,541,637) (179,175,000)
대손상각비 (75,975,239) (193,469,873)
기타의 대손상각비 1,071,967,969 810,635,148
퇴직급여 1,657,559,811 1,695,212,930
감가상각비 1,784,303,409 1,611,926,885
무형자산상각비 901,452,477 974,731,708
외화환산손실 29,336,248 368,617,529
금융상품처분손실 6,020,469 8,601,063
금융상품평가손실 1,140,001,188 149,842,514
유형자산처분손실 2,887,712 14,520,000
투자부동산평가손실 - 7,402,754
종속기업 투자주식 손상차손 638,309,873 1,692,860,796
종속기업 투자주식 처분손실 487,232,318 -
충당부채전입액 457,785,483 (133,114,420)
외화환산이익 (468,899,641) -
유형자산처분이익 (57,544,972) (6,266,475)
금융상품평가이익 (793,954,642) (937,743,028)
금융상품처분이익 (87,849,534) -
투자부동산산평가이익 (471,000,000) (130,000,000)
무형자산처분이익 (63,727,271) -
합계 8,025,870,162 6,393,309,363

&cr; (3) 영 업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동&cr; 당기와 전 기의 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
매출채권의 감소(증가) (2,847,750,371) 829,969,074
미청구공사의 감소(증가) (1,508,872,702) 2,245,117,202
미수금의 감소(증가) 225,922,083 3,080,794,464
선급금의 감소(증가) (1,187,369,301) (1,862,502,147)
선급비용의 감소(증가) 64,873,973 (98,714,035)
부가세대급금의 감소(증가) 86,732,667 1,118,823,847
재고자산의 감소(증가) (72,772,140) 244,915,929
장기미수금의 감소(증가) 25,413,820 104,666,000
장기선급비용의 감소(증가) 4,500,000 900,000
매입채무의 증가(감소) (1,881,962,662) 784,441,003
미지급금의 증가(감소) 304,263,386 (451,182,971)
미지급비용의 증가(감소) 258,568,286 875,719,137
선수금의 증가(감소) (318,159,561) (3,342,890,764)
초과청구공사의 증가(감소) 10,159,528,765 14,500,620,928
예수금의 증가(감소) (10,062,929) 3,088,906
부가세예수금의 증가(감소) 217,829,879 (23,884,290)
금융보증채무의 증가(감소) (28,185,248) 36,845,659
퇴직금의 지급 (1,450,067,891) (1,322,677,106)
보증금의 증가(감소) (317,752,610) 2,330,560,617
합계 1,724,677,444 19,054,611,453

&cr;(4) 비현금거래&cr; 당기와 전기의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
사용권자산의 취득 3,336,972,603 2,529,094,646
리스부채의 취득 3,120,506,016 2,294,748,715
종속기업투자주식 대체 900,039,006 -

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr;(당기)

(단위 : 원)
구분 기초장부금액 현금변동 비현금흐름변동 기말장부금액
취득/대체 이자비용
리스부채 2,116,691,932 (1,034,552,819) 1,885,764,517 63,323,059 3,031,226,689

&cr;(전기)

(단위 : 원)
구분 기초장부금액 현금변동 비현금흐름변동 기말장부금액
취득/대체 이자비용
리스부채 1,698,819,026 (805,744,749) 1,150,524,784 73,092,871 2,116,691,932

35. 용역계약&cr; (1) 당기와 전기 중 용역계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기 전기
기초잔액 260,133,294,219 198,273,175,546
증가 131,707,444,399 175,240,839,228
수익인식 116,211,052,707 113,380,720,555
기말잔액 275,629,685,911 260,133,294,219

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 진 행 중 이거나 완료된 프로젝트 용역계약과 관련하여 인식한 용역손익등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당기말 전기말
누적계약수익 461,801,155,113 405,290,127,853
누적계약원가 397,074,655,425 349,371,977,162
누적손익 64,726,499,688 55,918,150,691
계약부채 41,834,483,452 31,674,954,687
계약자산 16,505,357,454 14,996,484,752

&cr; (3) 당기말 진행 중인 용역계약과 관련하여 인식한 예상손실은 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세비용차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
품목 예상손실 회계 추정의 변경
총예상손실 기발생액

기말예상손실

(공사손실충당부채)

 변경원가 당기 손익에 &cr;미치는 영향 미래 손익에 &cr;미치는 영향 미청구공사&cr; (초과청구공사)&cr; 변동
철도부분 4,718 3,214 1,504 2,011 770 (2,781) 770

(4) 당기말 진행률 적용 수주현황은 다음과 같습니다.&cr; 당 기말 수주금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상인 주요계약 현황 입니다.

(단위 : 백만원)
품목 수주&cr;일자 납기&cr;예정일&cr;(완료) 진행률&cr;(%) 미청구공사 매출채권
총액 대손&cr;충당금 총액 대손&cr; 충당금
광주도시철도 2호선 2018-07-05 2024-12-31 11.6 　- 　- 　- 　-
열차집중제어반 2002-11-20 2022-12-31 98.0 259 3 47 　-
이집트 사업 2021-05-31 2024-06-30 1.1 　- 　- 　- 　-
수도권광역급행철도A노선 2020-07-07 2024-06-29 12.5 　- 　- 1,624 16
철도교통예비관제실 2006-12-13 2022-12-30 100.0 47 　- 　- 　-
부전-마산 복선전철 1공구 신호 및 통신 2014-11-21 2022-03-31 97.0 　- 　- 　- 　-
인도네시아 자카르타 LRT 1 2018-01-20 2018-08-21 100.0 443 4 55 55
별내선(8호선연장) 신호 2020-02-25 2023-09-30 24.3 　- 　- 　- 　-
재난안전통신망 B 사업 2018-12-20 2025-12-31 100.0 　- 　- 　- 　-
철도교통관제센터 관제설비(고속철도) 2020-07-28 2022-06-30 91.8 264 3 4,055 41
경부고속철도 1단계구간 2019-03-12 2021-12-31 99.8 　- 　- 　- 　-
경부고속철도 1단계 LTE-R 2018-11-01 2022-12-31 96.2 　- 　- 590 6
부전-마산 복선전철 궤도/시스템 2018-04-02 2022-12-31 87.2 885 9 97 1
마닐라 E&M 신호 2017-02-02 2022-08-31 20.2 　- 　- 　- 　-
춘천 B&I 2021-05-28 2023-01-31 3.0 29 　- 　- 　-
서해선 5공구 전기신호 2020-03-31 2022-06-30 49.6 1,126 11 3,055 31
예비관제 관제개량 2021-06-14 2022-11-10 75.8 883 9 　- 　-
수도권 고속철도 CTC 2015-06-26 2021-12-31 99.8 157 2 　- 　-
하남선 5호선연장 신호시스템 본선 2017-12-07 2022-03-31 99.1 　- 　- 　- 　-
대곡-소사 신호설비 2020-04-01 2023-05-29 74.6 1,799 18 605 6
신안산선 7공구 2021-07-08 2025-04-30 0.4 　- 　- 10 　-
전라선 (KTCS-2) (3공구) 2020-05-27 2022-07-31 56.7 　- 　- 959 10
KTCS-M 2020-11-20 2022-12-31 42.4 　- 　- 1,437 14
대구 1호선 안심하양 2021-12-14 2024-02-29 0.1 2 　- 　- 　-
대전 북연결선 2021-10-06 2025-10-05 1.0 　- 　- 729 7
송도 AIT 2021-06-14 2023-11-30 7.3 　- 　- 　- 　-
도담-영천 도담-안동간 CTC 2018-08-27 2022-12-31 62.5 　- 　- 　- 　-
인천2호선 유치선 2019-12-12 2022-03-31 98.9 1,509 15 　- 　-
필리핀 E&M 통신 2017-07-12 2022-08-31 21.3 　- 　- 　- 　-
울산-포항 태화강-부조간 (ATP) 2018-10-17 2022-12-30 82.8 　- 　- 55 1
일산선 LTE-R 2020-12-28 2022-12-31 56.6 　- 　- 　- 　-
전라선 (KTCS-2) (1공구) 2020-05-27 2022-07-31 71.8 　- 　- 　- 　-
경부선 삼랑진 ATP 2021-05-20 2022-12-31 36.6 503 5 148 1
도담-영천 도담-안동간 전자연동장치 2018-12-11 2022-12-31 78.9 　- 　- 465 5
전라선 (KTCS-2) (2공구) 2020-05-27 2022-07-31 69.4 　- 　- 　- 　-
원주-제천 ATP 2017-04-06 2021-05-30 100.0 　- 　- 　- 　-
부전-마산 복선전철 1공구 관제 외 2015-02-02 2021-02-28 100.0 　- 　- 　- 　-
합계 7,906 79 13,931 194

(주 ) 일부 용역계약에 대해서는 수익인식과 계약원가에 대한 표시를 총액이 아닌, 순액으로 표시하여 재무제표를 작성하였으나, 용역계약의 내용에서는 총액으로 표시하였습니다. &cr;

6. 배당에 관한 사항

&cr; 가. 회사의 배당정책&cr; &cr; 당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다.또한 배당정책을 포함한 다양한 주주환원책을 실행하기 위해 회사의 성장을 위한 투자, 재무구조, 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 결 정하고 있습니다. 금년엔 기존 현금배당의 2배에 해당하는 규모의 자사주 매입을 시행하고 있습니다. 당사는 주주가치를 제고하기 위하여 배당 확대, 자사주 매입 등 다양한 주주환원정책을 지속적으로 실시할 예정입니다.&cr;

배당에 관한 사항은 회사의 정관에 명시되어 있는 규정을 준용합니다.&cr;&cr;제56조 (이익배당) &cr;① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급 한다. &cr;④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. &cr;

나. 주요배당지표

1001001005,3117,2852,334

7,551

6,723

2,804

1029224-1,4231,423----20.1365.80보통주-0.360.38------------보통주-2020------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제27기 제26기 제25기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다.&cr;

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
040.310.54
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

※ 최근3년: 2018년(24기)~2020년(26기), 최근5년: 2017년(23기)~2020년(26기) 입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2021년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
------------
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
-
-

-최근 5년간 해당하는 사항이 없습니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황&cr; &cr;최근 5년간 해당하는 사항이 없습니다.&cr;&cr; 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황&cr; &cr;최근 5년간 해당하는 사항이 없습니다.&cr;&cr; 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황&cr; &cr;최근 5년간 해당하는 사항이 없습니다.&cr;

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2021년 12월 31일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
-------------------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

-해당사항 없음

기업어음증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

-해당사항 없음

단기사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

-해당사항 없음

회사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

-해당사항 없음

신종자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

-해당사항 없음

조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

-해당사항 없음

 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역&cr; &cr;최근 5년간 해당하는 사항이 없습니다.&cr;&cr; 나. 사모자금의 사용내역&cr; &cr;최근 5년간 해당하는 사항이 없습니다.&cr;&cr; 다. 미사용자금의 운용내역&cr; &cr;최근 5년간 해당하는 사항이 없습니다.&cr;&cr;

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr; &cr;1) 재무제표 재작성&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;&cr;2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr;&cr;[종속회사 (주)코마스인터렉티브 매각의 건]&cr;당사는 핵심사업 역량 집중을 위하여 2021년 9월 28일 이사회 결의를 통하여 종속회사인 (주)코마스인터렉티브의 지분 63.64% 중 52.39%를 매각하기로 결정하고, 2021년 9월 29일 매각대금 금 4,191,960,994 원의 지급이 완료되어 (주)이엠넷에 매각을 완료 하였습니다. &cr;이로 인해 (주)코마스인터렉티브, 북경코마스유한공사, (주)워터멜론에 대한 지배력이 상실되었으며, 관련된 자산 및 부채는 제거 되었고, 이에 해당 사업의 모든 손익 항목을 계속영업과 분리하여 '중단영업손익'으로 재분류하여 표시하고, 비교표시되는 과거 손익계산서도 재작성 하였습니다. 이에 따라 기 제출된 보고서의 매출액, 영업이익 등과는 차이가 발생합니다.&cr;본 매각에 대한 자세한 사항은 아래의 관련 전자공시를 참조하시기 바랍니다.&cr;

보고서명 제출일자
타법인주식및출자증권처분결정(자율공시) 2021년 9월 28일

나. 대손충당금 설정현황&cr;

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률

제27기

 매출채권 24,757,186,198 324,666,297 1.31%
미청구공사 16,505,357,454 165,053,575 1.00%
단기대여금 2,753,548,862 2,237,449,969 81.26%
미수수익 376,886,493 367,330,888 97.46%
미수금 1,121,141,018 1,001,335,732 89.31%
단기보증금 789,152,610 473,188,826 59.96%
장기미수수익 2,235,596,006 2,235,596,006 100.00%
장기대여금 1,612,016,000 16,120,160 1.00%
합 계 50,150,884,641 6,820,741,453 13.60%

제26기

 매출채권 24,071,958,171 438,000,631 1.82%
미청구공사 14,997,479,979 149,964,848 1.00%
대행미수금 4,058,549,341 40,585,493 1.00%
단기대여금 1,352,699,208 651,753,592 48.18%
미수수익 449,694,240 368,099,059 81.86%
미수금 2,865,480,686 2,255,381,793 78.71%
단기보증금 826,439,455 472,909,000 57.22%
장기미수금 27,996,000 6,841,308 24.44%
장기미수수익 2,535,596,006 1,495,136,440 58.97%
장기대여금 1,747,242,000 17,472,420 1.00%
합 계 52,933,135,086 5,896,144,584 11.14%

제25기

 매출채권 25,436,803,270 613,348,914 2.41%
미청구공사 17,241,601,954 172,416,020 1.00%
대행미수금 3,404,154,833 34,052,883 1.00%
단기대여금 2,961,701,419 2,408,158,349 81.31%
미수수익 427,809,839 391,143,431 91.43%
미수금 4,432,629,047 384,569,004 8.68%
단기보증금 3,490,843,037 630,190,500 18.05%
장기미수금 132,662,000 23,099,249 17.41%
장기미수수익 2,535,596,006 649,156,231 25.60%
장기대여금 1,080,570,000 10,805,700 1.00%
합 계 61,144,371,405 5,316,940,281 8.70%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)
구 분 제27기 제26기 제25기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,896,144,584 5,316,940,281 5,088,285,512
2. 회계변경으로 인한 변동 - - -
3. 기초 대손충당금 잔액합계(조정후) 5,896,144,584 5,316,940,281 5,088,285,512
4. 순대손처리액(①－②±③) (71,755,846) - -
① 대손처리액(상각채권액) - - -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 (주1) (71,755,846) - -
5. 대손상각비 계상(환입)액 996,352,715 579,204,303 228,654,769
6. 기말 대손충당금 잔액합계 6,820,741,453 5,896,144,584 5,316,940,281

(주1) 당기중 종속기업 매각으로 인한 충당금 감소액 입니다.&cr;&cr; 3) 매출채권 및 미청구공사관련 대손충당금 설정방침&cr;연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 장부금액과의 차액을 손상차손으로 인식하는 한편, 매출채권을 분기단위로 총 5개 구간으로 구분하여 구간별 대손율을 계산하여 손상차손율을 인식하고 있습니다.

(단위 : 원)
구 분 3개월 이하 3개월 초과 &cr;6개월 이하 6개월 초과 &cr;9개월 이하 9개월 초과 &cr;12개월 이하 12개월 초과 개별분석 합계
일반 24,462,749,599 19,503,838 22,794,115 125,415,670 55,222,976 16,505,357,454 41,191,043,652
특수관계자 71,500,000 - - - - - 71,500,000
계 24,534,249,599 19,503,838 22,794,115 125,415,670 55,222,976 16,505,357,454 41,262,543,652
구성비율 59.46% 0.05% 0.06% 0.30% 0.13% 40.00% 100.00%

&cr; 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 &cr;

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)
사업부문 계정과목 제27기 제26기 제25기
철도부문 원재료 등 2,927,981,467 2,855,209,327 3,100,125,256
소계 2,927,981,467 2,855,209,327 3,100,125,256
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.51% 1.70% 2.09%
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가 ÷((기초재고+기말재고)/2)] 32.8 회 35.6 회 32.6 회

2) 재고 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등&cr;당사의 정기 재고조사는 매 사업년도 종료일 기준 연1회 외부감사인 입회하에 실시하고 있으며, 2022년 1월 3일에 외부감사인 입회하에 실시하고, 실사 결과는 수불자료와 재고자산이 일치하는 것을 확인하였습니다.&cr;&cr;3) 장기체화재고 등의 내역&cr;당기말 장기체화 재고, 진부화재고 또는 손상재고 등은 없습니다.&cr;&cr;4) 기타사항&cr;당기말 재고자산에 대한 담보제공 및 기타 특이사항은 없습니다&cr; &cr;라 . 공정가치평가 절차요약 &cr;&cr; 1. 금융자산&cr;

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

&cr; (2) 측정&cr;

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr;

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에7 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

&cr;(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr;연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 공정가치 서열체계

아래에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별 분석을 하였습니다. &cr;&cr; 가. 다음은 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하는 기준입니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 상기 서열체계에 따른 수준별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
자산
단기금융자산 44,840,917,337 - - 44,840,917,337
매도가능금융자산 2,140,000,000 - 15,324,587,043 17,464,587,043
장기기타금융상품 - 7,304,467,863 - 7,304,467,863

(전기말)

(단위 : 원)
구분 수준1 수준2 수준3 합계
자산
단기금융자산 42,778,602,526 - 5,991,908,173 48,770,510,699
매도가능금융자산 3,767,711,600 - 10,717,614,187 14,485,325,787
장기기타금융상품 - 12,264,737,896 - 12,264,737,896

다. 당사는 당기손익 및 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 주요 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당기말)

(단위 : 원)
구분 구분 공정가치 가치평가기법
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 매도가능금융자산 2,140,000,000 활성시장
당기손익-공정가치측정 금융자산 매도가능금융자산 16,224,626,049 시장 및 순자산접근법 등
당기손익-공정가치측정 금융자산 장기기타금융상품 7,304,467,863 해지환급금 기준

&cr;(전기말)

(단위 : 원)
구분 구분 공정가치 가치평가기법
당기손익-공정가치측정 금융자산 단기금융자산 5,991,908,173 시장 및 순자산접근법 등
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 매도가능금융자산 3,767,711,600 활성시장
당기손익-공정가치측정 금융자산 매도가능금융자산 10,717,614,187 순자산접근법 등
당기손익-공정가치측정 금융자산 장기기타금융상품 12,264,737,896 해지환급금 기준

&cr;당기 중 미래현금흐름을 추정하기 위한 자료를 입수 하여 객관적이고, 신뢰성있는 외부 평가법인을 통하여 공정가치 측정을 하였습니다.&cr;

라. 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 당기 전기
기초 16,709,522,360 6,452,461,762
취득 8,105,798,140 10,008,191,884
기타증(감) (599,548,148) 248,868,714
처분 (7,991,146,303) -
기말 16,224,626,049 16,709,522,360

마. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다.&cr;(당기)

(단위 : 원)
범주 구분 당기말
당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금 4,793,111,570
지분증권 6,908,383,010
복합금융상품(전환사채) 879,945,000
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 747,795,000
합계 13,329,234,580

(전기)

(단위 : 원)
범주 구분 전기말
당기손익-공정가치측정 금융자산 출자금 4,279,690,570
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 1,298,199,000
합계 5,577,889,570

&cr;당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

&cr; 2. 범주별 금융자산 및 공정가치&cr;

① 범주별 금융자산

보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 원)
금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 당기손익 공정가치&cr;측정 금융자산 합계 공정가액 &cr;(주1)
현금 및 현금성자산 14,327,164,889 - - 14,327,164,889 14,327,164,889
기타유동금융자산 - - 44,840,917,337 44,840,917,337 44,840,917,337
매출채권 및 기타유동자산 41,734,247,348 - - 41,734,247,348 41,734,247,348
당기법인세자산 4,624,664 - - 4,624,664 4,624,664
비유동금융자산 1,595,895,840 2,887,795,000 35,230,588,492 39,714,279,332 39,715,954,288
기타비유동채권 4,773,595,181 - - 4,773,595,181 4,773,595,181
합계 62,435,527,922 2,887,795,000 80,071,505,829 145,394,828,751 145,396,503,707

금융부채 상각후원가로 측정하는&cr; 금융부채 공정가액 (주1)
매입채무 및 기타유동채무 13,747,126,297 13,747,126,297
단기차입금 139,380,000 139,380,000
장기차입금 15,000,000,000 15,000,000,000
기타유동금융부채 1,156,458,084 1,156,458,084
기타비유동금융부채 5,546,826,391 5,546,826,391
합계 35,589,790,772 35,589,790,772

(전기)

(단위 : 원)
금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 당기손익 공정가치&cr;측정 금융자산 합계 공정가액 &cr;(주1)
현금 및 현금성자산 7,798,927,888 - - 7,798,927,888 7,798,927,888
기타유동금융자산 - - 48,770,510,699 48,770,510,699 48,770,510,699
매출채권 및 기타유동자산 44,245,606,664 - - 44,245,606,664 44,245,606,664
당기법인세자산 2,617,166 - - 2,617,166 2,617,166
비유동금융자산 2,791,383,838 5,065,910,600 27,262,042,653 35,119,337,091 35,117,503,929
기타비유동채권 4,907,795,734 - - 4,907,795,734 4,907,795,734
합계 59,746,331,290 5,065,910,600 76,032,553,352 140,844,795,242 140,842,962,080

금융부채 상각후원가로 측정하는&cr; 금융부채 공정가액 (주1)
매입채무 및 기타유동채무 19,995,849,854 20,047,933,854
단기차입금 135,960,000 135,960,000
기타유동금융부채 1,253,990,108 1,253,990,108
기타비유동금융부채 2,199,429,881 2,199,429,881
합계 23,585,229,843 23,637,313,843

&cr;( 주1)공정가치측정시 유동금융자산 및 유동금융부채는 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 한편, 당기말 현재 비유동금융자산 및 비유동 금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 가중평균차입이자율인 2.42 % (전 기말 2.42%) 로 할인 하여 산출하였습니다.&cr;

② 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 원)
구분 당기 전기
계속영업 중단영업 계속영업 중단영업
당기손익-공정가치 측정 금융자산
처분 손익(손실) 84,411,245 - (8,601,063) -
평가 손익 (손실) (466,101,546) - 787,900,514 -
수입배당금 65,883,082 - 1,175,000 -
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
평가 손익 (손실) (688,295,360) - 1,643,166,448 -
배당수익(당기말 보유 지분상품) 10,000,000 - 8,000,000 -
배당수익(당기말 제거 지분상품) 9,128,400 - - -
상각후원가 금융자산
이자수익 516,299,822 40,415,281 472,182,000 51,092,656
손상차손(환입) 996,352,715 20,123,977 617,238,275 2,203,028
상각후원가 금융부채
이자비용 327,710,482 28,031,719 76,099,392 44,203,139

(주) 포괄손익은 법인세 차감 후 손익을 표시하였습니다.&cr;

3. 금융부채 및 지분상품&cr;

(1) 부채ㆍ자본 분류&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;

(2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고있습니다. &cr;

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.&cr;

(3) 금융부채

금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다. &cr;

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. &cr; - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우&cr; - 최초 인식시점에 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상 품 포트폴리오의 일부인 경우 &cr; - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

&cr;다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. &cr; - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우&cr; - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자 산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하 고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가 손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타손익' 항목에 포함하고 있습니 다.&cr;

(4) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

(5) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.

마 . 진행률적용 수주 계약현황 &cr;

1) 수주상황

(단위 : 원)
품목 수주총액 기납품액 수주잔고
SIG 650,335,453,028 397,927,328,440 252,408,124,588
M&S 4,343,478,851 2,840,648,032 1,502,830,819
I&C 68,718,382,549 46,236,447,123 22,481,935,426
ETC 15,163,246,596 14,950,571,957 212,674,639
합계 738,560,561,024 461,954,995,552 276,605,565,472

&cr; 2) 당기말 진행률 적용 수주 계약현황

당기말 수주금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상인 주요계약 현황 입니다.

(단위 : 백만원)
품목 발주처 수주&cr;일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 매출채권
총액 손상차손&cr;누계액 총액 대손&cr;충당금
광주도시철도 2호선 광주광역시도시철도건설본부 2018-07-05 2024-12-31 75,001 8,738 66,264 11.6 　- 　- 　- 　-
열차집중제어반 국가철도공단 2002-11-20 2022-12-31 34,499 33,822 676 98.0 259 3 47 　-
이집트 사업 Egyptian National Railway(ENR) 2021-05-31 2024-06-30 29,524 325 29,199 1.1 　- 　- 　- 　-
수도권광역급행철도A노선 디엘이앤씨 2020-07-07 2024-06-29 19,488 2,442 17,046 12.5 　- 　- 1,624 16
철도교통예비관제실 국가철도공단 2006-12-13 2022-12-30 19,307 19,305 2 100.0 47 　- 　- 　-
부전-마산 복선전철 1공구 신호 및 통신 에스케이에코플랜트 2014-11-21 2022-03-31 18,369 17,821 547 97.0 　- 　- 　- 　-
인도네시아 자카르타 LRT 1 PT. Wika 2018-01-20 2018-08-21 16,710 16,710 　- 100.0 443 4 55 55
별내선(8호선연장) 신호 서울특별시 도시기반시설본부 2020-02-25 2023-09-30 16,570 4,026 12,543 24.3 　- 　- 　- 　-
재난안전통신망 B 사업 행정안전부 2018-12-20 2025-12-31 15,702 15,702 　- 100.0 　- 　- 　- 　-
철도교통관제센터 관제설비(고속철도) 국가철도공단 2020-07-28 2022-06-30 15,445 14,180 1,265 91.8 264 3 4,055 41
경부고속철도 1단계구간 국가철도공단 2019-03-12 2021-12-31 14,243 14,210 33 99.8 　- 　- 　- 　-
경부고속철도 1단계 LTE-R 국가철도공단 2018-11-01 2022-12-31 11,605 11,165 440 96.2 　- 　- 590 6
부전-마산 복선전철 궤도/시스템 에스케이에코플랜트 2018-04-02 2022-12-31 11,188 9,758 1,430 87.2 885 9 97 1
마닐라 E&M 신호 현대로템 2017-02-02 2022-08-31 10,867 2,192 8,675 20.2 　- 　- 　- 　-
춘천 B&I 에이원개발 2021-05-28 2023-01-31 10,669 318 10,352 3.0 29 　- 　- 　-
서해선 5공구 전기신호 디엘이앤씨 2020-03-31 2022-06-30 10,668 5,292 5,376 49.6 1,126 11 3,055 31
예비관제 관제개량 국가철도공단 2021-06-14 2022-11-10 10,621 8,052 2,569 75.8 883 9 　- 　-
수도권 고속철도 CTC 국가철도공단 2015-06-26 2021-12-31 10,583 10,558 25 99.8 157 2 　- 　-
하남선 5호선연장 신호시스템 본선 서울특별시 도시기반시설본부 2017-12-07 2022-03-31 10,381 10,292 89 99.1 　- 　- 　- 　-
대곡-소사 신호설비 현대건설 2020-04-01 2023-05-29 9,863 7,362 2,501 74.6 1,799 18 605 6
신안산선 7공구 포스코건설 2021-07-08 2025-04-30 9,841 39 9,801 0.4 　- 　- 10 　-
전라선 (KTCS-2) (3공구) 국가철도공단 2020-05-27 2022-07-31 9,548 5,418 4,131 56.7 　- 　- 959 10
KTCS-M 한국철도공사 2020-11-20 2022-12-31 9,318 3,950 5,368 42.4 　- 　- 1,437 14
대구 1호선 안심하양 대구광역시 도시철도건설본부 2021-12-14 2024-02-29 9,233 2 9,231 0.1 2 　- 　- 　-
대전 북연결선 국가철도공단 2021-10-06 2025-10-05 9,233 93 9,139 1.0 　- 　- 729 7
송도 AIT 재단법인 인천테크노파크 2021-06-14 2023-11-30 8,239 599 7,640 7.3 　- 　- 　- 　-
도담-영천 도담-안동간 CTC 국가철도공단 2018-08-27 2022-12-31 8,178 5,114 3,064 62.5 　- 　- 　- 　-
인천2호선 유치선 인천교통공사 2019-12-12 2022-03-31 7,974 7,888 86 98.9 1,509 15 　- 　-
필리핀 E&M 통신 현대로템 2017-07-12 2022-08-31 7,470 1,587 5,883 21.3 　- 　- 　- 　-
울산-포항 태화강-부조간 (ATP) 국가철도공단 2018-10-17 2022-12-30 7,331 6,069 1,262 82.8 　- 　- 55 1
일산선 LTE-R 케이티 2020-12-28 2022-12-31 6,628 3,752 2,876 56.6 　- 　- 　- 　-
전라선 (KTCS-2) (1공구) 국가철도공단 2020-05-27 2022-07-31 6,406 4,601 1,805 71.8 　- 　- 　- 　-
경부선 삼랑진 ATP 국가철도공단 2021-05-20 2022-12-31 6,244 2,287 3,957 36.6 503 5 148 1
도담-영천 도담-안동간 전자연동장치 국가철도공단 2018-12-11 2022-12-31 6,106 4,816 1,289 78.9 　- 　- 465 5
전라선 (KTCS-2) (2공구) 국가철도공단 2020-05-27 2022-07-31 6,006 4,166 1,840 69.4 　- 　- 　- 　-
원주-제천 ATP 국가철도공단 2017-04-06 2021-05-30 5,752 5,752 - 100.0 　- 　- 　- 　-
부전-마산 복선전철 1공구 관제 외 에스케이에코플랜트 2015-02-02 2021-02-28 5,013 5,013 - 100.0 　- 　- 　- 　-
합계 499,823 273,416 226,404 7,906 79 13,931 194

(주) 일부 용역계약에 대해서는 수익인식과 계약원가에 대한 표시를 총액표시가 아닌, 순액으로 표시하여 재무제표를 작성하였습니다. 용역계약의 내용에서는 총액표시를 하여 주요계약 현황을 표시하였습니다.&cr;

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr;[예측정보에 대한 주의사항]

본 사업보고서는 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있습니다. 이러한 예측정보는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 미래에 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하며, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. 예측정보는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내·외 금융 시장의 동향, 사업의 확장 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정, 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건 변화, 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내·외 환경 변화 등이 포함 됩니다. 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 예측정보에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 또한 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.&cr;&cr;

1. 개요&cr;

당사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결기준으로 2021년(제27기) 자산은 1,933억원, 부채 884억원, 자본 1,049억원의 재무상태와 매출액 1,162억, 영업이익 96억, 당기순이익 53억원의 경영실적을 달성하였습니다. 당사가 수행하고 있는 주요 사업과 연계하여 앞으로 기대되는 사업은 다음과 같습니다.

- 2021년 국토교통부가 발표한 『제4차 국가철도망 구축계획(2021~2030)』 주요내용에 따르면, 철도운영 효율성을 제고하고, 주요 거점을 철도의 고속화로 연결하며, 비수도권 광역철도를 확대하고, 안전하고 편리한 이용환경을 조성하겠다는 계획을 갖고있습니다. 구축계획기간 동안 총 약 92조원이 소요될 전망이며 철도운영 연장은 2030년 기준 5,340km를 계획하고 있습니다. 이러한 계획에 따라 지역 주요거점간 원활한 교류가 가능하며, 이동시간을 단축시키고, 출퇴근 시간의 단축으로 국민생활여건이 개선되는 등의 효과를 기대하고 있습니다. 이에 따른 사업으로는 경부고속선 수색~광명, 문경~김천 등 철도운영 효율성 제고 관련 6개 사업, 서해선~경부고속선 연결선, 전라선 고속화 등 고속연결 관련 7개 사업, 대구~경북 광역철도, 동남권순환 광역철도 등 비수도권 광역철도 확대 관련 11개 사업 등이 향후 진행될 것으로 예상하고 있으며 이는 당사의 사업에 있어 긍적적인 영향을 미칠 것으로 예상하고 있습니다.

- GTX(수도권 광역급행철도)사업은 3개노선, 총 145.4km가 계획중에 있는데, 고양시 킨텍스와 수서(동탄)를 연결하는 46.3km 길이의 A노선, 인천 송도와 청량리를 연결하는 49.9km의 B노선, 의정부와 금정을 연결하는 49.3km의 C노선 등 총 3개 노선을 지하 50m 깊이의 대심도에 철로를 건설하는 사업입니다. 총 사업비는 약 13조 638억원(민자사업 추진시 약 12조원) 으로 추정됩니다. A노선은 2018년 12월 착공되었고, B와 C노선은 빠른 시일 내에 진행될 것으로 예상하고 있습니다. 추가 노선의 사업 수주를 위해 GTX A 노선 수주의 경험을 적극적으로 활용할 계획입니다.&cr;

- 정부주도의 한국형 열차제어 시스템교체 계획에 따라, KTCS-2 사업은 총 길이 4800㎞에 달하는 일반철도 및 고속철도의 신호제어시스템을 유럽의 표준규격에 맞게 단계적으로 교체할 예정이며, KTCS-M 사업은 모든 도시철도 노선으로 확대할 방침입니다. 당사는 KTCS-2 및 KTCS-M 모두 연구개발을 완료하고 시범사업 수주에 성공하여 현재 사업을 진행중에 있습니다. 이를 바탕으로 향후 전국적인 교체사업에서도 긍정적인 결과를 이어가고자 합니다.&cr;또한, 정부주도하에 연구중에 있는 KTCS-3 사업은 궤도회로 등 지상장치를 사용하지 않고 무선통신망으로 열차를 제어하는 시스템으로, 국제적으로 널리 사용되고 있는 유럽 열차제어시스템보다 한발 앞선 기술로서, KTCS-3가 도입되면 기관사의 조작 없이 자동 가·감속 및 정위치 정차가 가능하여 열차시격 단축 및 운행횟수 증가 등 열차의 운행효율성이 크게 향상될 것으로 기대 됩니다. 또한, 4차산업을 선도하는 철도 신호시스템 기술 선점을 통한 철도기술 경쟁력 강화로 해외철도시장 진출에 크게 도움이 될 것으로 기대하고 있습니다.

- 지역균형발전을 실현하고 철도교통 소외지역 구석구석을 연결하는 '제2차 서울시 도시철도망구축계획'에 따르면, 경전철 6개 노선을 신설하고, 지자체 최초로 기존노선을 개량해 4호선 급행화, 5호선 지선 직결화를 추진하고, 서부선 남부연장, 신림선 북부연장으로 노선간 연결성도 높입니다. 또한 9호선 4단계 추가연장 노선도 상위계획과의 정합성, 네트워크의 연결성을 높이고자 조건부로 계획에 포함합니다. 10년간 추진될 도시철도 총 사업비는 10개 노선 총 7조 2,600억원 투입될 예정입니다. 이번 계획을 통해 도시철도망의 총 연장은 134% 증가한 458.82km가 되며, 철도통행시간은 평균 15% 정도 단축되고, 지하철 혼잡도는 평균 30% 줄어드는 한편 소외지역의 철도 이용 가능한 신규 수혜자는 약 40만명 정도 늘어날 것으로 내다 보았습니다. 또한 주거지 기준 10분 이내 접근 가능한 행정동이 현재 254개(59.9%)에서 장래 320개(75.5%)로 증가하여 서울시 어디서든 10분 내 도시철도 이용이 가능하게 될 것으로 예상되며, 대표적인 도시철도 서비스 취약지역이었던 동북권, 서북권, 서남권 시민들의 철도이용이 대폭 향상될 것으로 기대되고 있습니다

- 이러한 산업환경에 적극적으로 대응하여 시장을 선도하고, 수익성이 높고 안정적 수주물량을 확보 할 수 있도록 최선의 노력을 다하겠습니다.

2. 재무상태 및 영업실적에 대한 설명

&cr; (1) 재무상태

(단위 : 원, %)
구 분 제27기 제26기 증감율
자산
　Ⅰ.유동자산 109,924,721,660 106,906,783,398 2.82%
　　(1)현금 및 현금성자산 14,327,164,889 7,798,927,888 83.71%
　　(2)기타유동금융자산 44,840,917,337 48,770,510,699 -8.06%
　　(3)매출채권 및 기타유동채권 41,734,247,348 44,245,606,664 -5.68%
　　(4)기타유동자산 6,089,785,955 3,233,911,654 88.31%
　　(5)당기법인세자산 4,624,664 2,617,166 76.71%
　　(6)재고자산 2,927,981,467 2,855,209,327 2.55%
　Ⅱ.비유동자산 83,429,908,784 61,079,582,261 36.59%
　　(1)비유동금융자산 39,714,279,332 35,119,337,091 13.08%
　　(2)유형자산 9,099,355,982 8,846,856,579 2.85%
　　(3)투자부동산 23,519,266,480 1,647,000,000 1328.01%
　　(4)무형자산 2,726,934,645 6,807,980,994 -59.95%
　　(5)이연법인세자산 3,213,177,164 3,362,811,863 -4.45%
　　(6)기타비유동채권 4,773,595,181 4,907,795,734 -2.73%
　　(7)기타비유동자산 383,300,000 387,800,000 -1.16%
자산총계 193,354,630,444 167,986,365,659 15.10%
부채
　Ⅰ.유동부채 63,299,742,069 57,316,497,999 10.44%
　　(1)매입채무 및 기타유동채무 13,747,126,297 19,995,849,854 -31.25%
　　(2)단기차입금 139,380,000 135,960,000 2.52%
　　(3)기타유동금융부채 1,156,458,084 1,253,990,108 -7.78%
　　(4)기타유동부채 46,832,987,985 35,180,213,124 33.12%
　　(5)유동충당부채 1,423,789,703 750,484,913 89.72%
　Ⅱ.비유동부채 25,116,061,946 5,933,667,027 323.28%
　　(1)장기차입금 15,000,000,000 - -

　　(2)퇴직급여채무

 4,406,436,985 3,437,919,269 28.17%
(3)기타비유동금융채무 5,546,826,391 2,199,429,881 152.19%
(4)기타비유동채무 82,000,000 - -
(5)비유동충당부채 80,798,570 296,317,877 -72.73%
부채총계 88,415,804,015 63,250,165,026 39.79%
자본
　지배기업 소유주지분 104,995,474,061 102,238,763,728 2.70%
　Ⅰ.자본금 7,115,152,200 7,115,152,200 0.00%
　Ⅱ.주식발행초과금 17,562,006,709 17,562,006,709 0.00%
　Ⅲ.기타자본구성요소 921,668,507 1,861,220,912 -50.48%
　Ⅳ.이익잉여금 79,396,646,645 75,700,383,907 4.88%
　비지배지분 (56,647,632) 2,497,436,905 -102.27%
자본총계 104,938,826,429 104,736,200,633 0.19%
부채와 자본총계 193,354,630,444 167,986,365,659 15.10%

&cr;연결기준으로 전기말 대비 자산은 254억원 증가하였으며, 부채는 252억원 증가하였습니다. 주요한 사항으로는 투자부동산이 219억원 증가하였고, 기타유동부채가 117억원, 장기차입금이 150억원이 증가하였습니다. 채권의 회수 등으로 매출채권 및 기타유동채권은 25억원이 감소하였습니다.&cr;

( 2) 영업실적

(단위 : 원, %)
과 목 제27기 제26기 증감율
Ⅰ.매출액 116,252,752,112 113,400,594,021 2.52%
Ⅱ.영업이익 9,606,151,217 7,675,476,058 25.15%
Ⅲ.당기순이익 5,311,973,717 7,285,580,770 -27.09%

&cr;당사는 COVID-19의 영향에도 불구하고 매출액이 28억원(2.52%) 소폭 증가하였으나,광고부문 매각으로 인한 중단영업 손실이 19억원 발생하여 53억원 당기순이익을 시현하였습니다. 2022년에는 영업실적이 개선될 수 있도록 노력하겠습니다.&cr;&cr;당사는 철도부문의 수주감소의 영향에도 불구하고 매출액이 28억원(2.52%) 소폭 증가하였습니다. 2022년에는 기존 수주실적 및 영업활동 개선을 통하여 영업실적이 개선될 수 있도록 노력하겠습니다.&cr;

(3) 사업부문별 손익 및 자산현황

(단위 : 원)
구분 철도 기타서비스 계
총부문수익 116,421,604,712 - 116,421,604,712
부문간수익 (168,852,600) - (168,852,600)
외부고객으로부터의 수익 116,252,752,112 - 116,252,752,112
보고부문영업이익(손실) 9,607,618,957 (1,467,740) 9,606,151,217
보고부문 자산 192,888,328,635 466,301,809 193,354,630,444
보고부문 부채 88,415,804,015 - 88,415,804,015

※ 사업부분별 미래 전망은 본문 Ⅱ. 사업의 내용 중 1. 사업의 개요를 참조하여 주시기 바랍니다.&cr;

3. 유동성 및 자금의 조달 등

(단위 : 원, %)
과 목 제27기 제26기 증감율

유동성금융자산

 　

1.현금 및 현금성자산

 14,327,164,889 7,798,927,888 83.71%

2.단기예적금

 44,840,917,337 48,770,510,699 -8.06%

금융자산계

 59,168,082,226 56,569,438,587 4.59%

자금조달

1. 단기차입금

 139,380,000 135,960,000 2.52%
2. 장기차입금 15,000,000,000 - -

총차입금 계

 15,139,380,000 135,960,000 11035.17%

순 금융자산

 44,028,702,226 56,433,478,587 -21.98%

&cr; 당사의 당기말 현재 순금융자산은 전기 대비 124억 증가한 440억원이며, 차입금은 당기에 153억입니다. 재무활동으로 인한 현금흐름 151억 증가(차입금의 증가) 등의 영향으로 순금융자산이 감소하였습니다.&cr; 당기에 자회사인 에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자유한회사가 금융기관에서 150억원을 조달하였고, 전기에 해외법인 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC은 금융기관에서 KRW 1.3억원(PHP6백만)을 조달하였습니다. &cr;

4. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr;

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

- 본문 III. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표 주석과 5.별도재무제표 주석을 참조&cr; 바랍니다.&cr;&cr;나. 법규상의 규제에 관한 사항&cr;- 본문 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 3. 제재 등과 관련된 사항을 참조 바랍니다.&cr;&cr;다. 파생상품 및 위험 관리정책에 관한 사항&cr;- 본문 Ⅱ.사업의 내용 중 5. 위험관리 및 파생거래 현황을 참조 바랍니다.&cr;&cr;라. 부외거래&cr;- 본문 III. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표 주석과 5.별도재무제표 주석을 참조 바랍니다.

&cr;

 V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr;

제27기(당기)대주회계법인적정해당사항없음- 투입법에 따른 수익인식제26기(전기)대주회계법인적정해당사항없음- 투입법에 따른 수익인식제25기(전전기)참회계법인적정해당사항없음- 투입법에 따른 수익인식&cr;- 총계약원가 추정의 불확실성&cr;- 공사진행률 산정&cr;- 미청구공사금액 회수가능성
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원, 시간)
제27기(당기)대주회계법인회계감사130,0001,015130,000895제26기(전기)대주회계법인회계감사117,000900117,000918제25기(전전기)참회계법인회계감사83,80066083,800660
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 천원)
제27기(당기)----------제26기(전기)----------제25기(전전기)2019.06.25기타용역2019.06 - 2019.064,000참회계법인-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과&cr;

12021년 02월 03일회사 : 감사 1명, 담당인원 1명&cr;감사인 : 담당이사 및 현장책임자대면회의1. 기말감사 결과 협의22021년 07월 29일회사 : 감사 1명, 담당임원 1명&cr;감사인 : 담당이사 및 현장책임자대면회의 및&cr; 이메일 서신1. 감사계획 및 독립성에 대한 내역 확인&cr;2. 감사수행 계획 및 범위 공유&cr;3. 반기검토 결과 보고32021년 11월 12일회사 : 감사 1명, 담당임원 1명&cr;감사인 : 담당이사 및 현장책임자대면회의 및&cr; 이메일 서신1. 중간감사 결과 보고&cr;2. KAM대상 협의42022년 02월 09일회사 : 감사 1명, 담당임원 1명&cr;감사인 : 담당이사 및 현장책임자대면회의 및&cr; 이메일 서신1. 기말감사 결과 협의
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보&cr;&cr; -해당사항 없음 &cr;&cr; 바. 회계감사인의 변경&cr; &cr;당사는 계약기간 만료로 회사의 2021~2023 회계연도에 대한 회계감사인을 선정하기 위해 2021년 2월 8일 감사인선임위원회를 개최하였으며, 대주회계법인 선임에 대한 승인이 가결되어 계약을 체결하였습니다.&cr;

또한 당사는 주기적 지정제도의 적용에 따라 2022~2024 회계연도에 대한 회계감사인이 삼덕회계법인으로 지정되어 감사계약을 체결하였습니다.&cr;

 2. 내부통제에 관한 사항

&cr; 가. 내부회계관리제도&cr; &cr;감사인은 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성&cr; &cr; 사 업 보 고서 작성기준일(2021년 12월 31일) 현재 당사의 이사회는 상근이사 4인(최진우, 이상백, 이일수, 최종윤)과 사외이사 2인(박상희, 이한성) 등 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 원활하고 효율적인 이사회 운영을 위해 회사 업무 전반을 파악하고 있는 최진우 사내이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다.&cr;각 이사의 주요이력 등 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원 현황"을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr; &cr;해당사항 없습니다&cr;

다. 사외이사 현황&cr;

성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비 고
박상희 -연세대학교 공학박사&cr;-연세대학교 전기전자공학과 교수&cr;-(현)연세대학교 공과대학 명예교수 - -
이한성 -서울대학교 법학박사 &cr;-창원지검 검사장 &cr;-제 18대, 19대 국회의원 &cr;-(현)법무법인 위드유 고문변호사 - -

&cr; 라. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
62000
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

※ 상기 사외이사 변동현황은 2021년도 제26기 정기주주총회(2021.03.25)결과 입니다. &cr;

마. 이사회의 권한 내용&cr;&cr; ① 주주총회의 소집 및 그 부의안건의 결정에 관한 사항&cr;② 신주발행, 주금납입 및 준비금, 잉여금, 적립금의 자본전입에 관한 사항&cr;③ 회사의 업무집행과 관련된 중요사항의 결정 및 변경에 관한 사항&cr;④ 중요사업계획의 수립 및 결산에 관한 사항&cr;⑤ 사무소, 지사, 현지법인의 설치, 이전 및 폐지에 관한 사항&cr;⑥ 중요재산의 취득과 처분에 관한 사항&cr;⑦ 외부차입, 담보제공 및 지급보증에 관한 사항&cr;⑧ 대표이사 등의 선임ㆍ해임에 관한 사항&cr;⑨ 기타 대표이사가 특히 결의할 필요가 있다고 인정하는 사항&cr;

바. 이사회 운영규정의 주요내용&cr;

① 이사회는 이사로 구성한다.&cr;② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회 일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.&cr;③ 이사회의 의장은 정관 제39조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.&cr;④ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.&cr;⑤ 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.&cr;⑥ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.&cr;⑦ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.&cr;⑧ 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.&cr;⑨ 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하 고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

사. 이사회의 주요활동내역&cr;

회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명
최진우&cr;(출석률:&cr;100%) 엄기태&cr;(출석률:&cr;100%) 이상백&cr;(출석률:&cr;100%) 이일수&cr;(출석률:&cr;100%) 최종윤&cr;(출석률:&cr;100%) 박상희&cr;(출석률:&cr;100%) 이한성&cr;(출석률:&cr;100%)
찬반여부
1 2021.01.27 내부회계관리제도 운영실태보고 및 운영실태 평가보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성
2 2021.01.27 제26기 재무제표 승인 및 현금배당 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성
3 2021.02.18 제26기 정기주주총회 소집에 관한 건 등 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성
4 2021.02.23 정관 변경안 수정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성
5 2021.02.23 제26기 재무제표 수정안 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성
6 2021.03.09 기존 외화 표시지급보증 기간 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성
7 2021.03.26 코마스인터렉티브 지급보증한도 보증약정의 기존연대보증에 대한 연장 및 보증금액 증액의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
8 2021.05.12 외화 선수금 환급 및 계약이행 보증서 발급의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
9 2021.05.28 코마스인터렉티브 중소기업 회전자금 대출약정에 대한 연대보증 입보의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
10 2021.06.29 HDC제2호전문투자형 사모부동산투자유한회사 투자의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
11 2021.07.08 HDC제2호전문투자형 사모부동산투자유한회사 투자승인 변경의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
12 2021.07.16 프렌드 스마트밸런스 투자조합1호 출자의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
13 2021.09.14 필리핀 현지법인 대출약정 및 예금담보 연장의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
14 2021.09.28 계열사 ㈜코마스인터렉티브 매각 진행의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
15 2021.10.08 지점 폐지 진행의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
16 2021.11.16 파빌리온 남양주 도심역 주상복합 개발사업 PFV 투자의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
17 2021.12.13 마곡 알앤디 센터 입주계약의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
18 2021.12.14 부동산 매입 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
19 2021.12.15 대표이사 선임의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성
20 2021.12.27 토지분양(매매)계약 체결의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성

※ 엄기태 사내이사는 2021년 3월 25일 일신상의 사유로 중도 퇴임하였습니다.

※ 제26기 정기주주총회(2021년 3월 25일)에서 이일수, 최종윤 사내이사가 신규 선임 되었습니다.&cr;

아. 이사의 독립성&cr; &cr;이사는 주주총회를 통하여 선임합니다. 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있으며, 이사직무수행에 필요한 전문성 및 독립성 등에 기반하여 이사회에서 투명하고 공정한 심사와 검토를 거쳐 후보로 추천하고 있습니다. 이사의 선임에 대하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. &cr;

직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 선임 배경 임기 연임여부 회사와의 거래 최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계
사내이사 최진우 이사회 이사회 의장 전문성고려 2019.03.21~&cr;2022.03.21 연임 해당없음 최대주주
사내이사&cr;(대표이사) 이상백 이사회 대표이사&cr;(경영부문) 전문성고려 2019.03.21~&cr;2022.03.21 연임 해당없음 해당없음
사내이사&cr;(대표이사) 이일수 이사회 대표이사&cr;(사업부문) 전문성고려 2021.03.25~&cr;2024.03.25 - 해당없음 해당없음
사내이사 최종윤 이사회 전략기획본부장 전문성고려 2021.03.25~&cr;2024.03.25 - 해당없음 친인척
사외이사 박상희 이사회 사외이사 전문성고려 2019.03.21~&cr;2022.03.21 연임 해당없음 해당없음
사외이사 이한성 이사회 사외이사 전문성고려 2019.03.21~&cr;2022.03.21 - 해당없음 해당없음

&cr; 자. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 교육실시 현황

2021년 11월 01일코스닥협회박상희--자본시장 관련 주요이슈2021년 11월 01일코스닥협회이한성--자본시장 관련 주요이슈
교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

(2) 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
법무팀 2 수석매니저, 매니저&cr;(평균 약 6년) - 이사회 운영지원 및 사외이사 직무수행 지원

2. 감사제도에 관한 사항

&cr; 가. 감사기구 관련 사항&cr;

(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

- 당사는 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다.&cr;

(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부&cr;① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. &cr;② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. &cr;③ 감사는 회의의 목적 사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.&cr;⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권이 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 이 청구에 대해 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.&cr;

(3) 감사위원회(감사)의 인적사항&cr;

성 명 주 요 경 력 비 고
이상천 - 감사원 대전사무소장 &cr;- 철도기술연구원 감사실장 &cr;- 과학기술정보통신부 감사자문위원 ※ 2020년 3월 24일&cr;정기주주총회에서 신규 선임.

나. 감사의 주요활동 내역&cr;

회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부
1 2021.01.27 내부회계관리제도 운영실태보고 및 운영실태 평가보고의 건 가결
2 2021.01.27 제26기 재무제표 승인 및 현금배당 승인의 건 가결
3 2021.02.18 제26기 정기주주총회 소집에 관한 건 등 가결
4 2021.02.23 정관 변경안 수정의 건 가결
5 2021.02.23 제26기 재무제표 수정안 승인의 건 가결
6 2021.03.09 기존 외화 표시지급보증 기간 연장의 건 가결
7 2021.03.26 코마스인터렉티브 지급보증한도 보증약정의 기존연대보증에 대한 연장 및 보증금액 증액의 건 가결
8 2021.05.12 외화 선수금 환급 및 계약이행 보증서 발급의 건 가결
9 2021.05.28 코마스인터렉티브 중소기업 회전자금 대출약정에 대한 연대보증 입보의 건 가결
10 2021.06.29 HDC제2호전문투자형 사모부동산투자유한회사 투자의 건 가결
11 2021.07.08 HDC제2호전문투자형 사모부동산투자유한회사 투자승인 변경의 건 가결
12 2021.07.16 프렌드 스마트밸런스 투자조합1호 출자의 건 가결
13 2021.09.14 필리핀 현지법인 대출약정 및 예금담보 연장의 건 가결
14 2021.09.28 계열사 ㈜코마스인터렉티브 매각 진행의 건 가결
15 2021.10.08 지점 폐지 진행의 건 가결
16 2021.11.16 파빌리온 남양주 도심역 주상복합 개발사업 PFV 투자의 건 가결
17 2021.12.13 마곡 알앤디 센터 입주계약의 건 가결
18 2021.12.14 부동산 매입 승인의 건 가결
19 2021.12.15 대표이사 선임의 건 가결
20 2021.12.27 토지분양(매매)계약 체결의 건 가결

&cr; 다. 감사의 독립성&cr; &cr;감사는 주주총회를 통하여 선임합니다. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. &cr;

(1) 감사 교육실시 현황

2021년 11월 01일코스닥협회-자본시장 관련 주요이슈
교육일자 교육실시주체 주요 교육내용

(2) 감사 지원조직 현황

법무팀2수석매니저, 매니저&cr;(평균 약 6년)- 감사 직무수행 지원
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

(3) 준법지원인 조직 현황

- 해당사항 없음.&cr;상법 제542조의 13에 의거, 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 준법지원인에 대한 의무는 없으나, 현재 조직내에 법무팀을 통해 법률관련 업무를 수행하고 있습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2021년 12월 31일
(기준일 : )
배제미도입도입--제27기&cr;정기 주주총회
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

-전자투표의 행사 절차 및 요건은 주주총회소집공고를 참고하시기 바랍니다.&cr;-당사는 제27기 정기주주총회에서 의결권 대리행사 권유제도를 도입하였습니다. 자세한 사항은 의결권대리행사권유 참고서류를 참고하시기 바랍니다.

나. 소수주주권의 행사여부&cr; &cr;당사는 공시대상기간중의 소수주주권 행사에 대한 사항이 없습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁 여부&cr; &cr;당사는 공시대상기간중의 경영권 경쟁에 관한 사항이 없습니다.

라. 의결권 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주71,151,522----------------------------보통주71,151,522----
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무&cr;

정관상&cr;신주인수권의 내용

① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 [자본시장과 금융투자업에 관한 법률] 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4. [근로복지기본법] 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중
주주명부폐쇄시기,&cr;주주명부폐쇄기준일 전자증권제도의 시행으로 주주명부 폐쇄기간을 정관에서 삭제하였으며,&cr;회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주 총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.
주권의 종류 ※ 2019년 9월 16일 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행일 부터&cr;주권이 전자등록제로 전환되어 실물주권의 개념이 사라졌으므로 주권의&cr;종류를 기재하지 않습니다.
명의개서대리인 하나은행 증권대행부
주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.daeati.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다.

&cr; 바. 주주총회 의사록 요약&cr;

주총일자 안 건 결의내용 비 고

제26기

주주총회&cr;(2021-03-25)

 제1호의안 : 제26기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건&cr;제2호의안 : 이사 선임의 건&cr; 제2-1호의안 : 사내이사 이일수 선임의 건&cr; 제2-2호의안 : 사내이사 최종윤 선임의 건&cr;제3호의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결&cr;-&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 원안대로 승인

제25기

주주총회&cr;(2020-03-24)

 제1호의안 : 제25기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건&cr;제2호의안 : 상근 감사 승인의 건&cr;제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 원안대로 승인

제24기

주주총회&cr;(2019-03-21)

 제1호의안 : 제24기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건&cr;제2-1호의안 : 사내이사 최진우 선임의 건&cr;제2-2호의안 : 사내이사 엄기태 선임의 건&cr;제2-3호의안 : 사내이사 이상백 선임의 건&cr;제2-4호의안 : 사외이사 박상희 선임의 건&cr;제2-5호의안 : 사외이사 노명선 선임의 건&cr;제2-6호의안 : 사외이사 이한성 선임의 건&cr;제3호의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 원안대로 승인

제23기

주주총회&cr;(2018-03-27)

 제1호의안 : 제23기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건&cr;제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결&cr;가결&cr;가결 원안대로 승인
제22기&cr;주주총회&cr;(2017-03-24) 제1호의안 : 제22기(2016.1.1~2016.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;제2호의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr;제3호의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr;제4호의안 : 상근 감사 승인의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 원안대로 승인

&cr;&cr;

 VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
최진우최대주주본인보통주11,035,64015.5111,035,64015.51-이상백특수관계인보통주96,0000.1396,0000.13-이일수특수관계인보통주601,0520.84601,0520.84-임진영친인척보통주325,5150.46325,5150.46-최종윤친인척보통주20,0000.0320,0000.03-보통주12,078,20716.9812,078,20716.98-우선주-----
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주 변동내역 2021년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
------------
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

-최근 3년간 최대주주의 변동이 없습니다.

최대주주 주요 경력

최대주주명 직위 주요경력(최근 5년간)
최진우 대아티아이(주)&cr;이사회 의장 2017.11.20&cr; 2017.02.23~2020.02.27 동탑산업훈장 수훈&cr; 소프트웨어공제조합 이사장

다. 주식 소유현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
최진우11,035,64015.51-----
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

&cr; 라. 소액주주현황

소액주주현황 2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
55,39255,39499.9958,874,45471,151,52282.75-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%)
소액주주

※ 상기 소액주주는 최근 주주명부폐쇄일 기준(2021년 12월 31일) 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식 소유자 입니다. &cr;

마. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)
종 류 2021/07 2021/08 2021/09 2021/10 2021/11 2021/12
보통주 주가 최 고 7,100 7,150 6,890 6,960 6,340 5,700
최 저 5,820 6,170 6,010 5,950 5,110 5,360
평 균 6,235 6,582 6,379 6,434 5,904 5,555
거래량 최고(일) 44,695,089 10,400,418 14,427,042 8,758,250 2,818,436 2,245,472
최저(일) 594,000 1,296,422 724,858 1,258,778 778,902 311,626
월 간 110,693,849 68,784,737 57,395,377 58,539,868 28,298,747 16,428,123

※ 한국거래소 코스닥시장 상장 주식 거래 내역입니다.&cr;※ 최고, 최저 주가는 종가기준으로 작성되었습니다.&cr;

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2021년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
최진우남1961년 06월이사회&cr;의장사내이사상근이사회&cr;총괄

-중앙대학교 전기공학과 졸업&cr;-우송대학교 공학박사&cr;-철도청, LG산전㈜

-한국도시철도협회 이사

-한국철도신호기술협회 이사&cr;-한국철도학회 부회장&cr;-소프트웨어공제조합 이사장

-(현)대아티아이㈜ 이사회 의장

11,035,6400본인23년2022.03.21이상백남1966년 10월대표이사사내이사상근경영부문&cr;대표이사

-고려대학교 법학과 졸업&cr;-서울증권 기업금융팀

-한일투자신탁운용 금융공학팀장

-(현)대아티아이㈜ 대표이사

96,0000-15년2022.03.21이일수남1968년 12월대표이사사내이사상근영업부문&cr;대표이사-가천대학교 전기공학과 졸업 &cr;-LG산전㈜ &cr;-(현)대아티아이㈜ 대표이사601,0520-22년2024.03.25최종윤남1993년 01월부사장사내이사상근전략기획&cr;본부장-Oklahoma State University General &cr;Business학과 졸업 &cr;-유안타증권&cr;-(현)대아티아이㈜ 부사장20,0000친인척1년2024.03.25박상희남1939년 08월이사사외이사비상근사외이사

-연세대학교 공학박사&cr;-연세대학교 전기전자공학과 교수

-(현)연세대학교 공과대학 명예교수&cr;-(현)대아티아이㈜ 사외이사

00-15년2022.03.21이한성남1957년 04월이사사외이사비상근사외이사-서울대학교 법학박사 &cr;-창원지검 검사장 &cr;-제 18대, 19대 국회의원 &cr;-(현)법무법인 위드유 고문변호사&cr;-(현)대아티아이㈜ 사외이사00-6년2022.03.21이상천남1956년 04월감사감사상근감사-감사원 대전사무소장&cr;-철도기술연구원 감사실장&cr;-과학기술정보통신부 감사자문위원&cr;-(현)대아티아이㈜ 상근감사00-2년2023.03.24
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

나. 타회사 임원겸직 현황&cr;

겸 직 자 겸 직 회 사
성 명 직 위 회사명 직 위
- - - -

다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2021년 12월 31일
(기준일 : )
선임최진우남1961년 06월사내이사

-중앙대학교 전기공학과 졸업&cr;-우송대학교 공학박사&cr;-철도청, LG산전㈜

-한국도시철도협회 이사

-한국철도신호기술협회 이사&cr;-한국철도학회 부회장&cr;-소프트웨어공제조합 이사장

-(현)대아티아이㈜ 이사회 의장

2022년 03월 24일본인선임이상백남1966년 10월사내이사

-고려대학교 법학과 졸업&cr;-서울증권 기업금융팀

-한일투자신탁운용 금융공학팀장

-(현)대아티아이㈜ 대표이사

2022년 03월 24일-선임원희복남1960년 07월사외이사-건국대학교 정치외교학과 졸업&cr;-경향신문사 선임기자&cr;-언론중재위원회 위원2022년 03월 24일-선임함윤근남1966년 09월사외이사-고려대학교 법학과 졸업&cr;-서울중앙지방검찰청 외사부장검사&cr;-법무법인 화현 변호사2022년 03월 24일-
구분 성명 성별 출생년월 사외이사&cr;후보자&cr;해당여부 주요경력 선ㆍ해임&cr;예정일 최대주주와의&cr;관계

※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제27기 정기주주총회의 안건으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr;

라. 직원 등 현황

2021년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
전사남18401441328 4.24 16,987,04251,789347-전사여2208030 4.93 886,78429,559-20601521358 4.46 17,873,82749,926-
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계

마. 미등기임원 보수 현황

2021년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
36 4,161,572 115,599-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

&cr; 가. 임원의 보수&cr;

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

&cr; 1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)
이사72,500,000,000-감사1100,000,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

※ 상기 인원수는 주주총회 승인일 기준입니다.&cr;※ 주주총회 승인금액은 제26기 정기주주총회(2021.03.25)에서 승인받은 보수한도 입니다.&cr;

2. 보수지급금액&cr;

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
8 1,833,846 229,230-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ감사 기준입니다.&cr;

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
51,753,926350,785-243,92021,960-----136,00036,000-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ감사 기준입니다.&cr;

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

&cr;1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
최진우 이사회 의장960,150-
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
최진우 근로소득 급여 960,150 이사회에서 결정한 임원보수안에 의거 지급
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

&cr;1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
최진우이사회 의장960,150-
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
최진우 근로소득 급여 960,150 이사회에서 결정한 임원보수안에 의거 지급
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

최근 5년간 해당하는 사항 없음&cr;

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2021년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
대아티아이(주)167
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

&cr; 나. 지배·종속 관계 현황

지배회사 종속회사 지배회사의 지분율
대아티아이(주) 대아글로벌(주) 100%
골드스타인베스트먼트(주) 100%
DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC 39.98%
에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자유한회사 82.86%
프렌드 스마트밸런스 투자조합 1호 98.68%
파빌리온남양주피에프브이 주식회사 67.99%

&cr; 다. 계열회사간 업무조정 및 이해관계 조정 기구 또는 조직&cr; 당사의 중요한 경영사항은 이사회를 중심으로 운영되고 있으며, 계열회사 중 당사의 경영에 영향력을 미치는 회사는 없습니다.&cr;

라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일 )
성명 겸 직 현 황 비고
상 근 비 상 근
최진우 대아티아이(주) 사내이사 - -
- 골드스타인베스트먼트(주) 사내이사 -
이상백 대아티아이(주) 대표이사 - -
- 골드스타인베스트먼트(주) 대표이사 -
- 대아글로벌(주) 감사 -
이일수 대아티아이(주) 대표이사 - -
- 대아글로벌(주) 사내이사 -
최종윤 대아티아이(주) 부사장 - -
- 골드스타인베스트먼트(주) 사내이사 -

-등기임원 기준입니다.

마. 타법인출자 현황(요약)

2021년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
--------------215176,828,8276,676,966-1,382,22712,123,566215176,828,8276,676,966-1,382,22712,123,566
출자&cr;목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초&cr;장부&cr;가액 증가(감소) 기말&cr;장부&cr;가액
취득&cr;(처분) 평가&cr;손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여&cr;

[채무보증 내역]

당사는 2021년 9월 28일 이사회 결의를 통해 종속회사((주)코마스인터렉티브)를 매각하였습니다. 이에 광고비 지급과 관련한 지급 보증 등에 대한 기업은행 3,600백만원 및 신한은행 8,400백만원의 후불한도약정, 기업은행 3,600백만원의 대출약정이 해소되었습니다.

(단위 : 백만원)
구분 관계 채무보증내역 채무잔액 비고
보증기관 채무내용 보증기간 거래내역
기초 증가 감소 기말
(주)코마스인터렉티브 종속회사 신한은행 후불한도&cr;계약이행 2021.04.01~2022.03.31 8,400 - 8,400 - - -
(주)코마스인터렉티브 종속회사 기업은행 후불한도&cr;계약이행 2021.04.01~2022.03.31 3,600 - 3,600 - - -
(주)코마스인터렉티브 종속회사 기업은행 대출약정 2021.05.28~2022.05.28 3,600 - 3,600 - - -

&cr; 2. 대주주의 자산양수도 등&cr; -해당사항 없음&cr;&cr; 3. 대주주와의 영업거래&cr; -해당사항 없음&cr;&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr; -해당사항 없음&cr;&cr; 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항&cr; -해당사항 없음&cr;&cr; 6. 우리사주 대출금&cr; -해당사항 없음&cr;&cr; 7. 기타 세부사항은 첨부되어진 연결재무제표 및 재무제표에 대한 주석을 참조하시기 바랍니다.&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없습니다.&cr;

 2. 우발부채 등에 관한 사항

&cr; 가. 중요한 소송사건&cr;

당기말 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 소송상대방 계류법원 사건번호 소송가액 내용
원고 국가철도공단 대전지방법원 2020구 합106717 50,000,000 입찰 참가제한 처분 취소 본안 소송
대전지방법원 2020가 합107548 50,000,000 협상대상자 지위확인 등 가처분 본안 소송

-당사는 입찰참가자격제한 처분취소 소송 등 진행중인 사건이 있으나 최종 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향은 당기말 현재 예측 할 수 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행
금융기관(은행제외)
법 인
기타(개인)

-해당사항 없음&cr;

다. 채무보증 현황&cr;

당사는 2021년 9월 28일 이사회 결의를 통해 종속회사((주)코마스인터렉티브)를 매각하였습니다. 이에 광고비 지급과 관련한 지급 보증 등에 대한 기업은행 3,600백만원 및 신한은행 8,400백만원의 후불한도약정, 기업은행 3,600백만원의 대출약정이 해소되었습니다.&cr;

자세한 사항은 X. 대주주 등과의 거래내용 을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr; 라. 채무인수약정 현황&cr; &cr;해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 마. 그밖의 우발채무 등

(1) 당기 말 현재 연결실체는 중소기업은행, KEB하나은행, 신한은행으로부터 신용대출과 관련하여 각각 5,000백만원, 5,000백만원 , 3,000백만원의 차입 한도약정을 체결하고있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합에 292,636백만원의 입찰, 계약, 하자 및 선급금 등 보증, 전기공사공제조합에 2,855 백 만원의 입찰 및 계약 등 보증 , 중소기업은행에 외화 지급보증 IDR 20,200 백만루피아 한도 약정을 체결하고 있습니다.&cr;

(3) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원, 외화단위: USD)
제공자 내용 보증금액 담보권자
한국소프트웨어공제조합 입찰보증 291,378,557,156 한국철도시설공단 등
서울보증보험 입찰 외 5,812,767,000 한국전력공사 등
한국수출입은행 선금보증 외 USD 7,684,404 BANQUE MISR
BANQUE MISR 선금보증 외 USD 7,684,404 ENR

&cr; ( 4) 당 기 말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
제공자 내용 보증금액 담보권자
동우기술 입찰보증 외 2,779,800,000 전기공사공제조합

(5) 당 기 말 현재 연결실체가 타인에게 제공하고 있는 지급 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
제공받는 자 내용 보증금액 담보권자
동우기술 입찰보증 외 6,239,500,000 전기공사공제조합
694,622,880 정보통신공제조합
합계 - 6,934,122,880 -

&cr;(6) 당기말 중 연결실체가 타인에게 제공한 담보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
담보제공자산 장부금액 담보권자 설정사유
투자부동산(토지) 14,988,441,286 농협은행, 엔에이치저축은행 차입금 담보
투자부동산(건물) 6,412,825,194

&cr; (7) 연결실체의 당기 매출액의 70.72%는 3개의 주요 거래처에 대한 것입니다. 연결실체의 영업은 주요 거래처들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당기 연결재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 지속될 것이라는 가정 하에 작성된 것입니다.&cr;

(8) 보고기 간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구분 제공처 당기말 전기말 제한내용

현금 및

현금성자산

 국가철도공단 외 34,058,562 1,964,678,632 하도급
부산교통공사 412,088 378,062,976 국책연구과제
기타유동금융자산 기업은행 외 460,000,000 210,000,000 질권설정 (주1)
합계 494,470,650 2,552,741,608 -

(주1) 2.1억원은 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 대출을 위하여 담보제공 예금이며 2.5억원은 에이치디씨 제2호 전문투자가 대출을 위하여 농협은행에 담보제공한 예금 입니다. &cr;

3. 제재 등과 관련된 사항

&cr; 가. 제재 현황&cr; &cr;당사는 2020년 10월 27일 국내 공공기관을 상대로한 입찰참가자격을 3개월간 제한하는 행정처분을 받았습니다. 동 사안은 입찰제안서의 제안자 해석의 문제입니다. 이에 당사는 동 행정처분에 불복하는 집행정치 신청을 하여 2020년 11월 3일 인용되었습니다. 그러므로, 입찰제한처분 취소소송의 본안 판결 후 30일 이후까지 당사의 입찰 참가자격에 영향이 없습니다.&cr;

(단위 : 백만원)

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치 내용

금전적

제재금액

사유

근거법령

2020.10.27

국가철도공단

대아티아이(주)

3개월 입찰참가자격 제한

-

부정당업자

국가계약법

&cr; 나. 당기매매차익 발생 및 환수 현황

&cr;최근 5년간 해당하는 사항이 없습니다.

 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

&cr;가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr;&cr; 작성기준일 이후 발생한 주요사항이 없습니다.&cr;&cr; 나. 중소기업기준 검토표&cr;

중소기업확인서.jpg 중소기업확인서

&cr; 다. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2021년 12월 31일) (단위 : 백만원)
구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후&cr;금액
매출액 ( )
내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) -
순 매출액 -
영업손익 ( )
계속사업손익 ( )
당기순손익 ( )
자산총액 ( )
현금및현금성자산
유동자산
단기금융상품
부채총액 ( )
자기자본 ( )
자본금 ( )
감사인 -
감사ㆍ검토 의견 -
비 고

-해당사항 없음&cr;

라. 합병 등의 사후정보&cr; &cr;최근 5년간 해당하는 사항이 없습니다.&cr;&cr; 마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항&cr; &cr;※ 가족친화인증&cr;-관련 법령: 가족친화 사회환경의 조성 촉진등에 관한 법률&cr;-인증부처: 여성가족부&cr;-인증일자: 2020.12.01&cr;-유효기간: 2020.12.01~2023.11.30&cr;&cr;※청년친화 강소기업&cr;-인증부처: 고용노동부&cr;-인증일자: 202.01.01&cr;-인증기간: 2021.01.01~2021.12.31&cr;&cr;※노사문화우수기업&cr;-인증부처: 고용노동부&cr;-인증일자: 2021.06.29&cr;-유효기간: 2021.06.30~2024.06.29&cr;&cr; 바. 보호예수 현황

&cr;최근 5년간 해당하는 사항이 없습니다.

 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 원)
대아글로벌(주)2009.03경기도 부천시 수도로 139(내동)철도신호관련 용역2,844,936,280지분 50%초과보유X골드스타인베스트먼트(주)2018.03서울 영등포구 국제금융로2길 37기타 서비스466,301,809지분 50%초과보유XDAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC2018.06

709-710 JOCFER BUILDING COMMONWEALTH AVE.,

HOLY SPIRIT QUEZON CITY, PHILIPPINES

철도신호관련 용역141,537,870약정 등에 따른 실질적 지배X에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자유한회사2021.06서울 영등포구 국제금융로8길 11부동산투자업22,214,351,008지분 50%초과보유X프렌드 스마트밸런스 투자조합 1호2021.07서울 영등포구 국제금융로8길 31금융투자업11,113,253,114지분 50%초과보유X파빌리온남양주피에프브이 주식회사2021.11경기도 남양주시 와부읍 덕소로 240부동산투자업4,908,443,458지분 50%초과보유X
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

※ 기존의 온라인 광고대행업 사업분야인 (주)코마스인터렉티브, 북경코마스유한공사, (주)워터멜론은 매각하였습니다.&cr;※ 에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자유한회사, 프렌드 스마트밸런스 투자조합 1호 및 파빌리온남양주피에프브이 주식회사는 취득지분율에 따라 새롭게 연결로 편입하게 되었습니다.&cr;

2. 계열회사 현황(상세)
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2021년 12월 31일
(기준일 : ) (단위 : 사)
1대아티아이(주)110111-1195109--6대아글로벌(주)121111-0184605골드스타인베스트먼트(주)110111-6679801에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자유한회사110114-0279461프렌드 스마트밸런스 투자조합 1호330-80-02124파빌리온남양주피에프브이 주식회사284111-0276969DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC-
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

*프렌드스마트밸런스투자조합1호는 법인등록번호가 아닌 고유번호 입니다.&cr;

 3. 타법인출자 현황(상세)
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2021년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %)
(기준일 : )
경봉티엔씨비상장2006년 05월 19일단순투자180,000360,00036----360,00036---하늘문㈜*비상장2011년 03월 02일단순투자3,000,03037,50025----37,50025-15,925,117366,323동우이엔씨(주)*비상장2012년 06월 05일단순투자550,4043,67219.33550,404---550,4043,67219.33-547,633-202,878동우기술(주)*비상장2012년 09월 28일단순투자447,79619,32819.33447,796---19,32819.33447,7965,777,387-814,190모르페우스*비상장2013년 05월 31일단순투자1,999,941174,3608.41----174,3608.41-2,491,910-4,202,915마드라스체크*비상장2017년 06월 19일단순투자299,999172,9404.35299,999---172,9404.35299,9997,711,535-2,163,397웹케시*상장2017년 12월 28일단순투자600,00040,0000.592,864,00040,000--724,00080,0000.592,140,000136,094,89814,865,035

웨일제1호중소중견기업

엠엔에이사모투자 합자회사*

비상장2018년 07월 05일단순투자131,762,916,2234.421,762,916328,328,953328,329-663,8952,091,245,1764.421,427,35035,168,589-9,192,257더네이쳐홀딩스*상장2019년 01월 10일단순투자760,00022,8210.31903,712-22,821-1,429,276525,564-----액시스이베스트 트러스트 신기술투자조합비상장2021년 03월 26일단순투자2,000,000-----30,50830,508-----(주)코마스인터렉티브 **비상장2008년 07월 02일단순투자900,039---353,511900,039-353,51111.24900,03915,595,2081,163,923 포지큐브 비상장2021년 10월 15일단순투자 1,000,176 ---4,9351,000,176-4,9351.471,000,17615,459,340-11,496 진씨커 비상장2021년 12월 27일단순투자 500,290 ---982500,290-9821.40500,2905,873,461-664,322 옵티코어 비상장2021년 11월 15일단순투자 407,520 ---1,698407,520-1,6982.30407,52027,563,7614,575,690 빅텍스 비상장2021년 11월 26일단순투자 1,000,000 ---150,7161,000,000-150,7162.631,000,00029,444,7523,539,220 에디스바이오텍 비상장2021년 12월 07일단순투자 1,000,000 ---20,0001,000,000-20,0003.201,000,0004,540,996-554,898 씨어스테크놀로지 비상장2021년 12월 22일단순투자 3,000,396 ---4,9713,000,396-4,9711.903,000,39623,568,640-4,450,7661,763,746,844-6,828,827328,882,9456,676,966-1,382,2272,092,629,789-12,123,566325,763,2272,253,072
법인명 상장&cr;여부 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

주1) * 2021년 결산 자료를 이용하였습니다.&cr;

 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

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 2. 전문가와의 이해관계

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