주주총회소집공고 2.9 대아티아이 주식회사 주주총회소집공고

2024 년 02 월 16 일
회 사 명 :	대아티아이 주식회사
대 표 이 사 :	이 일 수
본 점 소 재 지 :	경기도 부천시 오정구 수도로139(내동) 대아빌딩
	(전 화) 032-680-0800
	(홈페이지)http://www.daeati.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 부사장	(성 명) 최종윤
	(전 화) 032-680-0930

주주총회 소집공고

(제29기 정기)

주주각위

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

우리회사 정관 제21조에 의하여 제29기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.(상법 제542조의4 및 정관23조에 의거하여 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대하여는 이 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.)

- 아 래 -

1. 일 시 : 2024년 03월 28일 목요일 오전 9시

2. 장 소 : 경기도 부천시 오정구 수도로 139 대아빌딩 5층 대회의실 (문 의 : 032-680-0800)

3. 회의목적사항 :

<보고 안건>

1) 감사의 감사보고

2) 제29기(2023.01.01~2023.12.31) 영업보고

3) 내부회계관리제도 운영실태보고

<부의 안건>

제1호 의안. 제29기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안. 이사 재선임의 건

제2-1호 의안. 사내이사 이일수 재선임의 건

제2-2호 의안. 사내이사 최종윤 재선임의 건

제3호 의안. 이사보수한도 승인의 건

제4호 의안. 감사보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의 4에 의거하여 경영참고사항을 당사 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 하나은행 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리보호에 관한 사항

2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 하나은행의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유중인 실물증권을 하나은행 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.

6. 전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 사항

당사는 상법 제368조의 4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표 및 전자위임장 권유시스템 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr

나. 전자투표 및 전자위임장 권유시스템 모바일 주소 : http://evote.ksd.or.kr/m

다. 전자투표 행사, 전자위임장 수여기간 : 2024년 02월 21일 9시 ~ 2024년 03월 27일 17시

- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능(단, 시작일은 오전 9시부터 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

라. 인증서를 이용하여 전자투표 및 전자위임장 권유관리시스템에서 주주 본인확인 후 의결권 행사

- 주주확인용 인증서 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE 에서 사용가능한 인증서 한정)

마. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

7. 의결권 행사에 관한 사항

주주님께서는 주주총회에 직접 참석하여 의결권을 행사하거나 위임장에 의거 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다.

- 직접행사 : 본인 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재 및 서명 또는 인감 날인), 대리인의 신분증

8. 사업보고서 및 감사보고서 공고 예정

- 당사는 사업보고서 및 감사보고서를 주주총회 1주전(2024년 03월 20일)까지 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/)에 공시하고 당사 홈페이지(https://www.daeati.co.kr/) 투자정보-전자공고에 게재할 예정입니다.

- 제출(예정)일에 공시 및 게재될 사업보고서는 주주총회 이전 보고서입니다. 주주총회에서 부결/수정이 발생할 경우 정정보고서를 금융감독원 전자공시시스템에 공시할 예정입니다. 주주총회 이후 정정공시 여부를 확인 부탁드립니다.

2024년 02월 16일

대아티아이 주식회사대표이사 이 일 수(직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
			최진우(출석률:100%)	이상백(출석률:100%)	이일수(출석률:100%)	최종윤(출석률:100%)	원희복(출석률:100%)	함윤근(출석률:100%)
			찬 반 여 부
1	2023.02.14	제28기 내부회계관리제도 운영실태보고 및 운영실태평가 보고의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2	2023.02.14	제28기 재무제표 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
3	2023.02.14	제28기 정기주총 소집의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2023.02.17	제28기 재무제표 수정안 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
5	2023.04.21	펀드 출자의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
6	2023.05.09	종속회사 자산양수도 계약 체결 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
7	2023.06.30	기업운전자금 차입의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
8	2023.09.27	타법인 투자의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
9	2023.11.20	산업운영자금 차입의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
10	2023.11.30	운전자금대출 약정의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
11	2023.11.30	일람불수입신용장 한도 약정의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
12	2023.12.01	시설투자 계획 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명	구성원	활 동 내 역
		개최일자	의안내용	가결여부
-	-	-	-	-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분	인원수	주총승인금액	지급총액	1인당 평균 지급액	비 고
사외이사	2	3,000,000,000	60,000,000	30,000,000	-

주) 상기 주총승인금액은 제28기 정기주주총회에서 사외이사를 포함한 등기이사 전체의 보수 한도로 승인된 금액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류	거래상대방(회사와의 관계)	거래기간	거래금액	비율(%)
-	-	-	-	-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 원)

거래상대방(회사와의 관계)	거래종류	거래기간	거래금액	비율(%)
테크빌(기타특수관계자)	매입	2023.01.01-2023.12.31	5,701,770,597	5.08%
	매출	2023.01.01-2023.12.31	207,246,800	0.18%
남부솔루션(기타특수관계자)	매입	2023.01.01-2023.12.31	8,827,492,709	7.86%
	매출	2023.01.01-2023.12.31	-	-

주) 2023년도말 연결 매출총액 기준으로 5% 이상 거래한 상대방에 대해 기재하였습니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1. 산업의 특성

철도시장은 철도 차량(Train) 및 철도시설(Infra-structure and Systems)에 대한 모든 거래를 포괄하는 개념입니다. 이에 따라 철도산업은 철도의 트랙, 노반, 역, 차량 등을 연관하여 체계화하는 시스템을 포괄하는 산업으로써 철도와 관련된 모든 연구개발, 제조, 판매 등을 포함하는 개념입니다.또한 철도 산업은 사회간접자본(SOC)의 성격이 강하여 국가기간 산업으로 이루어지며 철도건설과 관련된 건설, 신호통신, 철강, 차량 등의 대단위 투자가 요구되는 산업분야 입니다.철도시장은,☞ 신호/통신부문(Signal/Communication)Train control, Interlocking system, Signals, Point machine 등을 이용한열차운행의 안전성 및 정시성 확보☞ SYSTEM ENGINEERING기본계획에서 유지보수까지의 모든 업무 Planning, Design, Engineering 등 총괄☞ 토목건축부문(Construction)설계, 노반공사, 궤도부설, 역사건축, 공사감리, 교량 및 터널 등☞ 차량부문(Means of Transport)차량 및 각종부품 제조 및 개조☞ 유지보수/감리등의 다양한 분야로 구성되어 있습니다. 2. 산업현황- 세계철도공급시장 현황

세계 철도시장 규모는 2017년 기준 총 234조원으로 추정되며, 2022년까지 연 2.8% 성장하여 약 269조원까지 확대될 전망입니다. 지역별 시장규모는 아시아(31%), 서유럽(25%), 북미(16%) 순이며, 연간 성장률은 태평양·호주(6.0%), 아프리카·중동(5.0%), 동유럽(4.3%) 순 입니다.

[전 세계 철도산업 규모 및 성장률(2017년, 조원)]

구 분	전세계	아시아	서유럽	북미	CIS	동유럽	아프리카 /중동	중남미	태평양 /호주
시장규모 (비중)	234 (100%)	71.7 (30.7%)	58.2 (24.9%)	36.6 (15.7%)	30.4 (13.0%)	14.3 (6.1%)	10.3 (4.4%)	7.3 (3.1%)	4.8 (2.1%)
성장률	2.8%	1.4%	3.8%	4.1%	1.0%	4.3%	5.0%	0.9%	6.0%

- 국내철도시장의 현황

우리나라 철도는 1899년 9월 경인선 개통에서 시작되어 2019년 기준 고속, 준고속, 일반철도 등 총 연장 4,274.2km(지하철제외)에 이르게 되었습니다.

[연도별 철도연장(km)]

구 분	2014	2015	2016	2017	2018	2019
합계	3,668.3	3,951.8	4,071.0	4,238.9	4,261.1	4,274.2
고속	368.5	596.3	657.4	657.4	657.4	657.4
준고속	-	-	-	120.7	120.7	122.6
일반	3,299.8	3,355.5	3,413.6	3,460.8	3,483.0	3,494.2

* 자료 : 2019 철도통계연보, 국토교통부

** 일반은 광역철도 포함 / 서울·부산 등 도시철도는 1021.3km 운영 중(2019년 기준)

철도의 영업연장은 제3차 국가철도망 구축사업을 필두로 향후 남북철도연결, 지방자치단체에 의해 운영중인 지하철, 그리고 현재 진행 중이거나 계획중인 경전철, 광역철도 신설 및 GTX건설 등의 프로젝트가 증가함에 따라 지속적으로 성장해왔습니다.지역간 철도는 지속적으로 확충되고 있으나, 아직 선진국에 비해 현저히 낮은 수준으로 추가확충이 필요한 실정입니다. 현재 노선도 수도권을 중심으로 한 종축 노선이 대부분이며, 횡축 노선은 상대적으로 부족한 상황입니다.

[주요 국가 인구당 철도연장]

구 분	철도연장(km)	면적(km²)	1000km²당철도연장	인구(1,000명)	1,000명 당철도연장
독일	38,594	357,168	108	83,780	0.46
프랑스	28,120	551,695	51	65,273	0.43
이탈리아	16,788	301,336	56	60,478	0.28
네덜란드	3,055	41,526	73	17,124	0.18
영국	16,320	243,610	67	67,886	0.24
대한민국	4,274	100,210	42	51,780	0.08
일본	19,249	377,944	51	126,476	0.15

* 자료 : UIC Statistics Synopsis 2020

면적 기준으로는 프랑스·일본에 비해 25% 이상 부족(약1,000km)하고, 인구 기준으로는 4,000km 이상 추가 확보할 필요가 있는 것으로 나타납니다.

가. 제4차 국가철도망 구축계획(2021~2030)2021년 7월 5일에 발표된 제4차 국가철도망 구축계획은 2021년부터 2030년 으로 계획되어 있으며, 계획기간동안 총 92.1조원 및 계획기간 외에 27.7조원을 투자하여 총 119.8조원이 소요될 전망입니다.[총 투자규모]

총 119.8조원은 국고 72.4조원, 지방비 10.4조원, 민자 22.7조원, 공단채권 등 기타 14.4조원 등으로 구성될 예정입니다.

(단위 : 억원)

구분	총 사업비	2021∼2025	2026∼2030	계획기간 내	계획기간 후
국고	723,761	292,543	276,514	569,057	154,705
지방비	103,735	35,328	45,397	80,725	23,010
민자	226,520	57,720	105,978	163,699	62,822
공단채권, 광역교통개선부담금 등	143,671	49,127	57,990	107,117	36,554
소계	1,197,688	434,718	485,879	920,597	277,091

※ 국가재정운영계획, 단년도 편성 예산 등 재정여건에 따라 변동 가능

[부문별 투자규모]

부문별로는 고속철도 15.3조원, 일반철도 47.0조원, 광역철도 57.4조원 소요 될 전망이며, 계획기간(2021년~2030년) 내에는 고속철도 11.7조원, 일반철도 38조원, 광역철도 42.3조원이 소요될 전망입니다.

(단위 : 억원)

구분		총 사업비	2021∼2025	2026∼2030	계획기간 내	계획기간 후
고속 철도	소계	152,974	70,396	46,793	117,189	35,785
	국고	75,831	34,541	23,396	57,938	17,893
	민자	-	-	-	-	-
	기타	77,145	35,855	23,396	59,252	17,893
일반 철도	소계	470,281	199,901	180,360	380,261	90,021
	국고	463,307	195,299	177,986	373,286	90,021
	지방비	5,106	2,733	2,374	5,106	-
	민자	1,912	1,912	-	-	-
광역 철도	소계	574,431	164,479	258,667	423,146	151,285
	국고	184,668	62,745	75,131	137,876	46,792
	지방비	98,629	32,595	43,023	75,619	23,010
	민자	224,608	55,809	105,978	161,787	62,822
	기타	66,527	13,272	34,594	47,865	18,662

[계획의 추진 방향]

제4차 철도망 구축계획은 철도운영 효율성을 제고하고, 전국 주요거점을 고속으로 연결하며, 이용하기 안전하고 편리한 환경을 조성하는 것과 더불어 비수도권 광역철도를 대폭 확충하고, 철도산업 발전을 위한 기반을 마련하여 국가균형발전 및 지역의 신성장동력을 확보하는 것을 목표로 합니다.

[계획 완료에 따른 변화]제4차 국가철도망 구축계획내 사업 완료시, 영업거리는 4,274.2km에서 5,340.6km(125%↑), 전철화 연장은 3,116.2km에서 4,182.6km(134%↑)로 대폭 제고 될 예정이며, 철도 수송분담률은 11.5%(2019년)에서 5%p 수준으로 증가(약 17%) 가 예상 됩니다.

구분	2019(A)	2030(B)	비고(B/A)
영업거리(km)	4,274.2	5,340.6	125%
복선화(%)	2,753.6 (64.4)	3,280.3(61.4)	119%
전철화(%)	3,116.2 (72.9)	4,182.6(78.3)	134%

[주요거점간 이동시간단축]제4차 국가철도망 구축계획 완료시 주요 거점간 이동시간이 크게 단축될 것으로 예상 됩니다. 기존선로를 고속화 개량하고, 신규 고속철도 서비스 제공 등을 통해 고속 서비스를 확대할 방침이며(250km/h급 고속화 서비스를 확대하고, 기존 고속철도 속도 상향 추진) 이를 통해 지역 거점 간 이동시간을 획기적으로 단축시키고, 노선 간 연계성 강화를 위한 연결선 사업도 추진할 예정 입니다. 특히, 경부 및 호남 고속철도 등 기존 노선을 400km/h 급 시설개량을 추진할 예정입니다.

[친환경 철도건설 추진]대기질, 수질, 지형·지질, 동·식물, 소음·진동, 위락·경관 등 영향을 적극 고려하고, 사업초기 단계부터 환경분야 전문가 참여, 주민 및 관계기관 등 의견수렴을 통해 노선을 선정하고, 환경영향 저감대책 등을 마련할 계획입니다.

나. GTX(수도권 광역급행철도)사업수도권 광역 급행철도 건설은 3개노선, 총 145.4km가 계획중에 있는데, 고양시 킨텍스와 수서(동탄)를 연결하는 46.3km 길이의 A노선, 인천 송도와 청량리를 연결하는 49.9km의 B노선, 의정부와 금정을 연결하는 49.3km의 C노선 등 총 3개 노선을 지하 50m 깊이의 대심도에 철로를 건설하는 사업입니다. 총 사업비는 약 13조 638억원(민자사업 추진시 약 12조원) 으로 추정됩니다.

수도권 광역 급행철도는 수송부문의 효율성 증대에 획기적으로 기여할 것으로 기대되는데, 1일 승용차 통행 감소는 38만대, 연간 교통 혼잡비용 절감 7,000억 원, 도로부문 에너지 소비는 연간 45만톤으로 약 5,846억 원의 절감 효과가 예상됩니다. 또한 이산화탄소 배출감소량은 연간 149만톤에 이를 것으로 전망 됩니다.제4차 국가철도망 구축계획에 따르면 수도권 광역급행철도 3개 노선을 차질없이 추진하고, 서부권역에 광역급행철도 노선을 신설하여 급행철도 서비스 수혜지역을 확대할 예정입니다.다. 제2차 서울특별시 도시철도망 구축계획2021년~2030년 까지 10년간 총 10개노선 71.05km, 총 사업비 7조 2,600억원으로 2020년 11월에 확정 고시되었습니다. 기존 기본계획 노선 중 추진이 지연됐던 면목, 목동, 난곡, 우이신설연장선 4개 노선과 서부선 완/급행계획, 새롭게 계획한 강북횡단선 등 경전철 6개 노선을 신설하였으며 4호선 급행화와 5호선 지선간 직결화를 통해 기존노선 개량 계획도 포함되었습니다. 서울시는 이번 계획을 통해 철도통행시간은 평균 15% 정도 단축되고, 지하철 혼잡도는 평균 30% 줄어드는 한편 철도 이용 가능한 신규 수혜자는 약 40만명 정도 늘어날 것으로 내다 보았습니다.또한 10분내 철도서비스 가능지역은 현재 63%에서 75%로 확대되며, 철도역 접근이 어려웠던 행정동도 기존 170개에서 104개(40.1%→24.5%)로 감소가 예상됨에 따라 대표적인 철도 서비스 취약지역이었던 동북권, 서북권, 서남권 시민들의 철도이용이 대폭 향상될 것으로 기대되고 있습니다. 3. 기술현황- 국내 철도 산업의 기술현황전세계적인 대도시 인구집중현상의 심화로 인해 도로위주의 교통정책이 한계점에 도달함에 따라 철도를 통한 여객운송은 도로위주의 교통정책 한계를 극복할 수 있는 대안으로서 국가교통시스템에서 철도의 위상이 증대되어가고 있습니다. 철도 교통의 친환경성 및 높은 운송효율은 기존의 철도에 새로운 철도기술이 결합됨에 따라 기존노선의 현대화와 경전철, 모노레일, 지하철망 등 효율적인 철도망이 건설되고 있습니다. 국가교통시스템에서 철도의 위상이 증대되면서 고속철도, 자기부상열차 등에 대한 차세대 철도기술 및 고유기술확보를 위한 연구개발투자가 확대되고 있습니다.- 철도신호제어부문 기술 현황 철도신호제어부문은 철도의 차량간 운행거리, 운행속도, 운행시간 등 철도의 움직임을 제어하는 분야로서 승객의 안전 및 수송능력 제고를 위한 고도의 핵심기술분야 입니다. 철도산업이 고속화, 고밀도화, 무인화 운행의 방향으로 발전함에 따라 열차제어시스템의 역할과 안전운행을 확보하는 기능이 크게 강조됨으로써 철도신호제어부분의 위상과 중요성이 날로 높아지고 있습니다.철도산업은 열차집중제어시스템(CTC: Centralized Traffic Control System), 무선통신기반 열차제어시스템(CBTC: Communication Based Train Control System), 자동열차제어시스템(ATC: Automatic Train Control), 자동열차방호시스템(ATP: Automatic Train Protection), 전자연동장치(EI: Electronic Interlocking)등 첨단기술과 지능형 교통관리시스템이 결합되면서 운송효율을 극대화할 수 있는 현대적인 교통수단으로 진화해가고 있습니다. 4. 경쟁력1) CTCCTC 분야의 당사 기술기반은 철도운영의 고도의 안전성능과 전국에 걸친 대규모 관제 성능, 방대한 데이터의 실시간 수집 및 통제 기능, 거대한 모니터링 시스템에 효율적 표현성능 등 관제분야에서 최고의 기술을 보유하고 있습니다. 당사는 이 분야에 축적된 기술과 다양한 경험에 의한 경쟁력을 보유하고 있습니다.2) ATPATP 및 EI는 철도신호제어분야의 핵심장비로 고도의 기술력이 담보되어야 하며, 실적 또한 중요한 요소로 작용하고 있습니다.3) M&S(Modeling & Simulation) 사업당사는 철도, 항공분야의 모델링 기술과 3D 영상기술 등을 보유하고 이를 통합할 수 있는 기술력을 보유하고 있습니다. 이러한 통합기술을 기반으로 당사는 훈련용 시뮬레이터 시장을 주도적으로 개척할 수 있으며, S/W, H/W, 모델링, 3D 컴퓨터 영상의 각 분야에 대하여 개별 사업을 추진할 수 있는 기술 기반 및 조직 인력을 갖추고 있습니다.

나. 회사의 현황

1. 영업개황 및 사업부문의 구분1) 영업개황

당사는 CTC(Centralized Traffic Control)를 독자적인 기술개발을 통해 국산화하여 지역관제실에 분포되어 있는 관제설비를 하나의 시스템으로 통합하여 일괄통제 하는 철도교통관제시스템을 구축하였고, 경부고속철도 KTX 1단계(서울-동대구)구간과 2단계(동대구-부산)구간, 호남고속철도, 수도권고속철도를 모두 수용하는 고속철도 관제시스템을 구축하는 등 높은 기술력을 검증 받고 있습니다.특히, 2010년 개통된 경부고속철도 2단계 구간 시공을 통해 고속철도CTC 를 100% 국산화함으로서 세계고속철도시장에서 글로벌기업과 경쟁할 수 있는 기술력을 확보하게 되었습니다.

또한 철도 안전운행 핵심기술인 자동열차방호시스템(ATP)및 역 구내 열차운행의 안정성을 담보하는 핵심장비인 전자연동장치(EI)를 포함하여 철도신호제어 전분야에 걸쳐 핵심적인 제품들을 개발 완료하여 철도신호제어 분야의 라인업경쟁력을 확보하고 턴키사업 수행이 가능하게 되었습니다.

2) 공시대상 사업부문의 구분

구분	사업부문부문	매출유형	품 목	구체적용도
철도	SIG	제품/용역	철도신호	철도신호제어
	M&S	제품/용역	소프트웨어	시뮬레이터
	I&C	제품/용역	전송장치	지상파통신
	기타	제품/용역	공사	-

2. 시장의 특성1) CTCCTC 분야는 열차운행을 통합 제어 및 모니터링하는 기술로 열차운행의 안정성 및 최적의 열차운행 관리능력을 향상시키는 첨단기술 분야입니다. 신설구간의 CTC 및 기존구간의 개량사업(복선화 등)을 지속적으로 확대시켜 나갈 계획입니다. 또한 향후 IOT, 빅데이터 기술 등과 접목시키는 관제고도화를 통해 안전성 및 운영의 효율성을 확대시켜 나갈 것입니다.2) ATPATP는 철도 고속화를 위하여 필수적인 장치로써 정부의 국가철도망 계획에 따라 국철의 고속화가 진행되어 향후 수요가 크게 증가할 것으로 예상됩니다. EI는 역 구내에서 차량의 제어를 담당하는 필수 장비로써, 전국적인 국철 및 지하철 등의 EI가 교체시기를 맞고 있어 수요가 크게 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 SIL4 인증을 통해 해외진출을 적극적으로 추진할 예정입니다.3) M&S(Modeling & Simulation) 사업M&S 분야는 현실 세계의 대상을 수학적 또는 논리적으로 모델화하는 기술을 기반으로 S/W 기술, H/W 기술, 3D 영상기술, 음향 처리기술, 운동감각 표현기술 등 복합적이고 종합적인 기술이 반영되는 산업으로써, 철도차량 시뮬레이터뿐만 아니라 여러분야로 사업범위를 넓혀갈 수 있는 기술집약적인 미래지향 산업입니다. 산업전반이 고도화 되어갈수록 M&S 분야기술의 수요가 비약적으로 성장하게 되는데, 항공기 시스템의 경우 대부분의 단위시스템의 개발단계에서부터 Simulation 기술을 활용하고 있으며, 최종 완성단계에서는 훈련용의 Simulator를 필수적으로 활용하고 있습니다. 이러한 상황은 국방산업, 철도분야산업, 해양분야산업 등 모든 분야로 급속히 확대되어가고 있습니다. 3. 신규사업 등의 내용 및 전망[1. 관광호텔업 및 관광숙박업, 2. 관광호텔 및 관광숙박시설의 경영에 부수되는 부대시설의 운영, 3. 숙박업 및 숙박예약서비스업, 4. 일반음식점 및 간이음식점업, 5. 제빵, 제과 커피판매 및 운영업]

1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 현재 호텔을 보유하고 있으나, 전문 운영기업에게 책임 임대차 계약을 통해 임대중으로 추후 임대차 계약 종료 등에 대비하기 위해 추가

2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성- 내외국인 대상으로 숙박, 식음 등 서비스를 제공하는 산업으로 포스트 코로나, 중국 국경개방 등의 영향으로 관광시장 회복과 함께 수요가 증가할 전망

3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 기투자건으로 호텔을 보유한 상태이며, 임대차 계약 종료 대비를 위해 사업의 목적에 추가하였으므로 해당항목은 기재하지 않음

4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 현재는 전문 운영기업에게 책임 임대차 계약을 통해 임대중

5) 기존 사업과의 연관성- 해당사항 없음

6) 주요 위험- 국내 관광호텔은 완전 경쟁상태로, 서비스/시설/위치 등 주요 경쟁력 제고 필요

7) 향후 추진계획- 현재는 전문 운영기업을 통해 운영중으로, 향후 임대차 계약 종료 시기 도래시 운영방안 수립 예정

8) 미추진 사유

- 해당사항 없음

[6. 액상시유 및 기타 낙농제품 제조 및 도,소매업]1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 유가공 사업 진출을 통한 사업다각화

2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성- 현대인의 라이프스타일 변화로, 건강하고 균형 잡힌 식단을 추구하는 트렌드가 지속적으로 확산되고 있어, 국내외로 유가공 시장의 시장 규모가 지속적으로 증가할 전망

3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 신사업 추진을 위한 사업계획 수립하였으나, 구체적인 투자예상금액 및 원천 등 협의중

4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)- 신사업 추진을 위한 사업계획 수립하였고, 7번(향후 추진계획)과 같이 계획에 따라 추진 예정

5) 기존 사업과의 연관성- 해당사항 없음

6) 주요 위험- 다양한 업체 진출에 따른 경쟁 심화로 상품차별화 방안 수립 필요

7) 향후 추진계획

- 23년 하반기 : 시장현황 분석 및 사업전략 수립, 생산라인 셋팅, 1차 관리 인력채용

- 24년 상반기 : 생산라인 완비, 인허가 완료, 2차 현장 인력채용, 시제품 제작

- 24년 하반기 : 브랜드 런칭, 지속적인 제품 개발 및 마케팅

8) 미추진 사유

- 신사업 추진을 위한 사업계획 수립 절차를 걸쳐 추진계획을 7번(향후 추진계획)과 같이 설정하여 추진중

4. 조직도

조직도.jpg 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제29기(2023년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요를 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서ㆍ포괄손익계산서ㆍ이익잉여금처분계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 20일까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.1) 연결재무제표① 연결재무상태표

연 결 재 무 상 태 표
제 29(당)기 2023년 12월 31일 현재
제 28(전)기 2022년 12월 31일 현재
대아티아이 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 29(당)기 기말		제 28(전)기 기말
자산
Ⅰ. 유동자산			94,435,544,869		59,108,327,128
(1) 현금및현금성자산	4,35,36	9,683,739,624		12,110,392,194
(2) 기타유동금융자산	5,35,36	2,298,096,613		1,590,204,024
(3) 매출채권 및 기타유동채권	6,35	31,114,472,370		9,106,722,391
(4) 미청구공사	7,42	30,459,141,906		18,999,726,794
(5) 기타유동자산	8	5,916,758,930		8,558,327,548
(6) 당기법인세자산	9	1,634,650		1,086,850
(7) 재고자산	10	9,359,035,722		8,741,867,327
(8) 매각예정자산	41	5,602,665,054		-
Ⅱ. 비유동자산			157,108,460,695		140,510,494,777
(1) 비유동금융자산	11,35	48,657,916,624		44,787,952,243
(2) 유형자산	13,14	24,893,746,565		13,770,798,138
(3) 투자부동산	15	72,177,481,420		72,127,761,200
(4) 무형자산	16	1,871,461,408		2,025,913,654
(5) 이연법인세자산	34	5,425,974,094		3,711,440,528
(6) 기타비유동채권	17,35	3,695,180,584		3,698,129,014
(7) 기타비유동자산	18	386,700,000		388,500,000
자산총계			251,544,005,564		199,618,821,905
부채
Ⅰ. 유동부채			86,401,238,988		40,543,869,174
(1) 매입채무 및 기타유동채무	19,35	12,310,950,589		10,144,040,911
(2) 단기차입금	20,35	38,639,140,000		5,136,200,000
(3) 기타유동금융부채	14,21,35	1,176,551,271		868,639,420
(4) 기타유동부채	22	1,977,877,218		243,805,654
(5) 법인세부채(유동)	23	336,033,402		17,585,787
(6) 초과청구공사	24	27,735,240,611		22,856,872,565
(7) 유동충당부채	26	2,171,995,364		1,276,724,837
(8) 매각예정부채	41	2,053,450,533		-
Ⅱ. 비유동부채			43,333,455,701		49,153,565,307
(1) 장기차입금	20,35	32,500,000,000		37,500,000,000
(2) 퇴직급여채무	27	4,339,234,821		4,276,414,472
(3) 기타비유동금융채무	14,22	5,877,816,691		6,869,232,309
(4) 기타비유동채무	25	616,404,189		354,183,717
(5) 비유동충당부채	26	-		153,734,809
부채총계			129,734,694,689		89,697,434,481
자본
Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본			121,949,356,968		110,015,824,653
(1) 자본금			7,115,152,200		7,115,152,200
1. 보통주자본금	28	7,115,152,200		7,115,152,200
(2) 주식발행초과금	28		17,562,006,709		17,562,006,709
(3) 기타자본구성요소	29		1,564,645,910		300,878,065
(4) 이익잉여금	30		95,707,552,149		85,037,787,679
Ⅱ. 비지배지분			(140,046,093)		(94,437,229)
자본총계			121,809,310,875		109,921,387,424
자본과 부채총계			251,544,005,564		199,618,821,905

② 연결손익계산서

연 결 손 익 계 산 서
제 29(당)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지
제 28(전)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지
대아티아이 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 29(당)기	제 28(전)기
Ⅰ. 매출액	38,42	112,334,976,960	105,547,717,079
Ⅱ. 매출원가	38,39	92,696,679,443	84,007,206,046
Ⅲ. 매출총이익		19,638,297,517	21,540,511,033
Ⅳ. 판매비와관리비	32,38,39	16,076,611,953	11,992,679,238
Ⅴ. 영업이익		3,561,685,564	9,547,831,795
Ⅵ. 금융수익	33	512,606,867	632,514,163
Ⅶ. 금융비용	33	2,051,427,565	1,274,827,475
Ⅷ. 기타수익	33,35	9,340,861,738	8,148,423,982
Ⅸ. 기타비용	33,35	2,979,013,772	7,055,505,899
Ⅹ. 법인세비용차감전순이익		8,384,712,832	9,998,436,566
XI. 법인세비용	34	(2,021,145,740)	745,841,262
XⅡ. 계속영업이익		10,405,858,572	9,252,595,304
XⅢ. 중단영업이익(손실)		348,954,521	(883,606,872)
XⅣ. 당기순이익		10,754,813,093	8,368,988,432
XV. 당기순이익의 귀속
(1) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익		10,803,478,670	8,415,240,642
(2) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익		(48,665,577)	(46,252,210)
XⅥ. 주당이익	31
(1) 계속영업 주당이익		148	131
(2) 중단영업 주당이익(손실)		5	(12)

③ 연결포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 29(당)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지
제 28(전)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지
대아티아이 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 29(당)기	제 28(전)기
Ⅰ. 당기순이익		10,754,813,093	8,368,988,432
Ⅱ. 기타포괄손익		1,236,906,847	(439,034,578)
1. 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익(세후)		1,216,920,982	(413,460,879)
(1) 확정급여제도의 재측정요소(세후기타포괄손익)	27	(168,882,028)	291,928,894
(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익		939,322,226	(760,701,878)
(3) 재평가손익		446,480,784	55,312,105
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후)		19,985,865	(25,573,699)
(1) 해외사업환산손익(세후기타포괄손익)		19,985,865	(25,573,699)
Ⅲ. 총포괄손익		11,991,719,940	7,929,953,854
포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익		12,037,328,804	7,967,743,485
비지배지분에 귀속되는 총포괄손익		(45,608,864)	(37,789,631)

④ 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표
제 29(당)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지
제 28(전)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지
대아티아이 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,115,152,200	17,562,006,709	921,668,507	79,396,646,645	104,995,474,061	(56,647,632)	104,938,826,429
Ⅱ.자기주식 거래로 인한 증감	-	-	-	(2,913,390,285)	(2,913,390,285)	-	(2,913,390,285)
Ⅲ.연차배당	-	-	-	(34,002,574)	(34,002,574)	-	(34,002,574)
Ⅳ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	-	-	109,529,173	(109,529,173)	-	-	-
Ⅴ.당기순이익(손실)	-	-	-	8,415,240,642	8,415,240,642	(46,252,210)	8,368,988,432
Ⅵ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	(760,701,878)	-	(760,701,878)	-	(760,701,878)
Ⅶ.자산재평가손익	-	-	55,312,105	-	55,312,105	-	55,312,105
Ⅷ.보험수리적 손익	-	-	-	286,463,211	286,463,211	5,465,683	291,928,894
Ⅸ.해외사업장외화환산차이	-	-	(24,929,842)	(3,640,787)	(28,570,629)	2,996,930	(25,573,699)
2022.12.31 (Ⅹ.기말자본)	7,115,152,200	17,562,006,709	300,878,065	85,037,787,679	110,015,824,653	(94,437,229)	109,921,387,424
2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,115,152,200	17,562,006,709	300,878,065	85,037,787,679	110,015,824,653	(94,437,229)	109,921,387,424
Ⅱ.자기주식 거래로 인한 증감	-	-	-	-	-	-	-
Ⅲ.연차배당	-	-	-	(102,560,939)	(102,560,939)	-	(102,560,939)
Ⅳ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	-	-	(143,533,477)	143,533,477	-	-	-
Ⅴ.당기순이익(손실)	-	-	-	10,803,478,670	10,803,478,670	(48,665,577)	10,754,813,093
Ⅵ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	939,322,226	-	939,322,226	-	939,322,226
Ⅶ.자산재평가손익	-	-	446,480,784	-	446,480,784	-	446,480,784
Ⅷ.보험수리적 손익	-	-	-	(173,451,188)	(173,451,188)	4,569,160	(168,882,028)
Ⅸ.해외사업장외화환산차이	-	-	21,498,312	-	21,498,312	(1,512,447)	19,985,865
Ⅹ.기타 자본 변동에 따른 증가(감소)		-	-	(1,235,550)	(1,235,550)	-	(1,235,550)
2023.12.31 (ⅩⅠ.기말자본)	7,115,152,200	17,562,006,709	1,564,645,910	95,707,552,149	121,949,356,968	(140,046,093)	121,809,310,875

⑤ 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표
제 29(당)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지
제 28(전)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지
대아티아이 주식회사와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 29(당)기	제 28(전)기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름		(15,775,202,143)	(9,089,313,708)
1. 당기순이익		10,754,813,093	8,368,988,432
2. 당기순이익조정을 위한 가감	40	41,278,156	6,319,185,065
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	40	(25,781,138,681)	(20,135,612,957)
4. 이자의 수취		388,413,669	512,440,785
5. 이자의 지급		(1,745,538,213)	(1,126,058,903)
6. 배당금 수입		296,611,595	395,626,810
7. 법인세부담액		270,358,238	(3,423,882,940)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름		(11,702,373,397)	(16,137,497,183)
1. 단기금융상품의 취득		(86,553,854,771)	(117,782,398,306)
2. 단기금융상품의 처분		85,845,962,182	161,033,111,619
3. 장기금융상품의 취득		-	(5,999,998,000)
4. 장기금융상품의 처분		636,674,844	6,000,000,000
5. 장기매도가능금융자산의 취득		(4,347,454,617)	(6,111,532,796)
6. 장기매도가능금융자산의 처분		4,708,618,244	744,963,014
7. 장기대여금 및 수취채권의 취득		(1,294,306,000)	(395,560,000)
8. 장기대여금 및 수취채권의 처분		533,522,000	419,980,000
9. 유형자산의 취득		(11,278,541,191)	(3,608,850,482)
10. 유형자산의 처분		101,363,637	110,377,669
11. 투자부동산의 취득		-	(51,424,881,080)
12. 무형자산의 취득		(97,569,400)	(112,550,000)
13. 보증금의 증가		(520,788,325)	(865,058,821)
14. 보증금의 감소		564,000,000	1,861,000,000
15. 기타장기성자산의 취득		-	(6,100,000)
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름		26,985,887,209	23,218,545,111
1. 단기차입금의 증가		70,500,000,000	100,000,000
2. 단기차입금의 상환		(37,000,000,000)	(100,000,000)
3. 배당금의 지급		(84,486,010)	-
4. 리스금융부채의 감소		(1,394,755,012)	(1,418,064,604)
5. 비지배지분의 취득		-	50,000,000
6. 비지배지분의 처분		(34,871,769)	--
7. 장기차입금의 증가		-	30,000,000,000
8. 장기차입금의 감소		(5,000,000,000)	(2,500,000,000)
9. 자기주식의 취득		-	(2,913,390,285)
Ⅳ. 환율변동효과 반영전 현금 및 현금성자산의 순증(감)		(491,688,331)	(2,008,265,780)
Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 환율변동효과		(59,090,235)	(208,506,915)
Ⅵ. 현금 및 현금성자산의 순증(감)		(550,778,566)	(2,216,772,695)
Ⅶ. 매각예정자산에 포함된 현금 및 현금성자산		(1,875,874,004)	-
Ⅷ. 기초의 현금 및 현금성자산		12,110,392,194	14,327,164,889
Ⅸ. 기말의 현금 및 현금성자산		9,683,739,624	12,110,392,194

⑥ 연결재무제표에 대한 주석

제 29 (당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 28 (전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

회사명 : 대아티아이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

대아티아이 주식회사(이하 '당사'또는 '지배회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결실체')는 1995년 9월 설립되어 2001년 5월 한국거래소 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장된 회사로서 신호통신기기 및 철도신호 등의 제조, 판매, 소프트웨어 개발 및 용역 등을 공급하고 있습니다.

지배회사의 당기말 현재 자본금은 7,115백만원이며, 당기말 현재 대주주인 최진우외 3인이 17%를 보유하고 있습니다.1.1 연결대상범위의 변동당기 중 신규로 포함되거나 제거된 종속기업은 없습니다.

1.2 비지배지분부채연결실체는 종속기업 중 집합투자기구에 대한 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 존속기한이 한정적인 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아닌 바, 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다.1.3 종속기업

(1) 당기 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율		비 고
			당기	전기
대아글로벌(주)	철도신호관련 용역	대한민국	100.00%	100.00%	-
DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(주1)	철도신호관련 용역	필리핀	39.98%	39.98%	약정 등에 따른 실질적 지배
프렌드스마트밸런스투자조합1호	신기술사업투자	대한민국	98.68%	98.68%	-
에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자	부동산펀드	대한민국	82.86%	82.86%	-
파빌리온남양주피에프브이(주)	부동산개발사업	대한민국	67.99%	67.99%	-
골드스타인베스트먼트(주)	기타서비스	대한민국	100.00%	100.00%	-

(주1) 다른 투자자와의 약정현황 등에 따라 실질적인 경영권을 소유하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당기말 및 전기의 종속기업의 손익과 영업권을 포함한 총자산 및 부채 (내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

과 목	대아글로벌	DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC	프렌드스마트밸런스투자조합1호	에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자	파빌리온남양주피에프브이	골드스타인베스트먼트
유동자산	237,992,869	371,346,268	1,196,604,829	885,964,323	5,602,665,054	301,346,266
비유동자산	2,820,785,882	67,701,284	11,800,896,894	22,458,000,000	-	249,424,112
자산 총계	3,058,778,751	439,047,552	12,997,501,723	23,343,964,323	5,602,665,054	550,770,378
유동부채	331,104,052	631,435,434	98,241,339	419,775,284	2,053,450,533	35,949,218
비유동부채	1,952,544,629	40,944,496	-	15,082,000,000	-	143,796,874
부채 총계	2,283,648,681	672,379,930	98,241,339	15,501,775,284	2,053,450,533	179,746,092
자본금	1,000,000,000	204,600,000	12,549,745,580	7,000,000,000	5,001,000,000	1,000,000,000
주식발행초과금	(14,506,000)	-	-	-	-	(14,400,000)
기타자본구성요소	(495,914,004)	17,943,452	-	-	(480,000,000)	-
이익잉여금	285,550,074	(455,875,830)	349,514,804	842,189,039	(971,785,479)	(614,575,714)
자본 총계	775,130,070	(233,332,378)	12,899,260,384	7,842,189,039	3,549,214,521	371,024,286
부채와자본총계	3,058,778,751	439,047,552	12,997,501,723	23,343,964,323	5,602,665,054	550,770,378
매출액	169,434,200	119,802,146	-	-	-	-
영업이익	(369,304,725)	(63,452,723)	(394,565,323)	(170,141,873)	(561,905,396)	(62,767,725)
당기순이익	23,277,435	(81,082,244)	159,730,466	835,765,606	(716,680,453)	(56,190,434)
기타포괄손익	-	5,092,824	-	-	-	-
총포괄손익	23,277,435	(75,989,420)	159,730,466	835,765,606	(716,680,453)	(56,190,434)

(전기)

(단위 : 원)

과 목	대아글로벌	DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC	프렌드스마트밸런스투자조합1호	에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자	파빌리온남양주피에프브이	골드스타인베스트먼트
유동자산	207,868,700	281,517,701	3,544,921,473	865,112,068	4,789,894,974	351,020,211
비유동자산	2,811,288,181	13,456,028	11,943,344,260	22,061,000,000	-	253,451,203
자산 총계	3,019,156,881	294,973,729	15,488,265,733	22,926,112,068	4,789,894,974	604,471,414
유동부채	331,829,777	439,430,941	98,481,395	401,627,696	44,000,000	35,451,339
비유동부채	1,935,474,469	12,885,746	-	15,082,000,000	-	141,805,355
부채 총계	2,267,304,246	452,316,687	98,481,395	15,483,627,696	44,000,000	177,256,694
자본금	1,000,000,000	204,600,000	15,200,000,000	7,000,000,000	5,001,000,000	1,000,000,000
주식발행초과금	(14,506,000)	-	-	-	-	(14,400,000)
기타자본구성요소	(495,914,004)	20,463,357	-	-	-	-
이익잉여금	262,272,639	(382,406,315)	189,784,338	442,484,372	(255,105,026)	(558,385,280)
자본 총계	751,852,635	(157,342,958)	15,389,784,338	7,442,484,372	4,745,894,974	427,214,720
부채와자본총계	3,019,156,881	294,973,729	15,488,265,733	22,926,112,068	4,789,894,974	604,471,414
매출액	203,673,400	60,231,351	-	-	-	-
영업이익	(342,860,897)	(55,828,893)	(388,746,112)	(173,566,552)	(146,917,422)	(43,929,666)
당기순이익	26,434,075	(77,061,331)	476,861,224	1,038,112,114	(162,548,484)	(39,087,089)
기타포괄손익	(6,054,444)	14,099,598	-	-	-	-
총포괄손익	20,379,631	(62,961,733)	476,861,224	1,038,112,114	(162,548,484)	(39,087,089)

중단영업으로 분류된 기업의 손익은 중단영업으로 구분 표시하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

과 목	대아글로벌	DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC	프렌드스마트밸런스투자조합1호	에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자	파빌리온남양주피에프브이	골드스타인베스트먼트
영업활동으로 인한 현금흐름	377,409,118	(2,867,586)	(352,271,376)	437,066,529	1,297,976,290	(19,008,500)
투자활동으로 인한 현금흐름	12,000,000	(3,120,819)	1,035,415,366	(82,211,160)	-	-
재무활동으로 인한 현금흐름	(360,000,000)	(30,018,130)	(2,650,254,420)	(417,986,010)	-	(31,488,678)
현금 및 현금성자산의 환율변동효과	-	5,617,411	-	-	-	-
기초의 현금 및 현금성자산	190,780,165	240,334,979	2,411,845,396	612,178,118	577,897,714	347,236,714
기말의 현금 및 현금성자산	220,189,283	209,945,855	444,734,966	549,047,477	1,875,874,004	296,739,536

(전기)

(단위 : 원)

과 목	대아글로벌	DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC	프렌드스마트밸런스투자조합1호	에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자	파빌리온남양주피에프브이	골드스타인베스트먼트
영업활동으로 인한 현금흐름	363,520,461	154,894,866	(283,037,458)	384,309,080	(1,782,646,476)	(7,957,343)
투자활동으로 인한 현금흐름	154,922,819	(2,598,878)	(4,430,042,250)	(204,024)	-	379,575,386
재무활동으로 인한 현금흐름	(340,000,000)	(18,869,085)	3,800,000,000	(324,643,706)	(53,411,022)	(28,000,000)
현금 및 현금성자산의 환율변동효과	-	(8,120,710)	-	-	-	-
기초의 현금 및 현금성자산	12,336,885	115,028,786	3,324,925,104	552,716,768	2,413,955,212	3,618,671
기말의 현금 및 현금성자산	190,780,165	240,334,979	2,411,845,396	612,178,118	577,897,714	347,236,714

(4) 당기말 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC
비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	60.02%
누적 비지배지분	(140,046,093)
비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(48,665,577)
비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	3,056,713

(5) 당기말 각 종속기업별로 비지배지분부채와 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	프렌드스마트밸런스투자조합1호	에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자	파빌리온남양주피에프브이
비지배지분이 보유한 소유지분율(%)	1.32%	17.14%	32.01%
납입자본	12,549,745,580	7,000,000,000	4,521,000,000
이익잉여금	347,413,087	205,299,651	(2,347,074,965)
자본총계	12,897,158,667	7,205,299,651	2,653,925,035
비지배지분부채	169,727,111	2,639,932,749	1,250,138,913

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표(이하 '재무제표')는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-	특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
-	확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.26에서 설명하고있습니다.연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 대아티아이 주식회사 (이하 "당사")는 대아글로벌 등 종속기업(이하 대아티아이 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고, (주)하늘문 등 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한'회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

2.3 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

2.4 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 연결기준

종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

2.8 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 대부분 총평균법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.2.9 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당사의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수	상각방법
건물	30년~40년	정액법
기계장치 등	5년	정액법
사용권자산	약정기간(1년~5년)	정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

2.10 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 매년 공정가치를 평가하여 그 평가금액을 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 하지만 회원권의 시장가치 하락 등 손상 징후 발견 시 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다. 특허권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.자산별 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수
개발비	5년
산업재산권	5년
기타의 무형자산	5년
영업권	비한정
회원권	비한정

2.12 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 자산으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 당기 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.피취득자의 식별가능한 순자산에 대한 당사 지분의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 영업권을 상각하지 않으며 영업권에 대하여 적어도 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 종속기업을 처분할 경우 관련 영업권금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.2.13 매각예정자산장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류되는 경우 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.15 외화환산개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산되지 않습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을 회피하기위한 거래에서 발생하는 외환차이, 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다.만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분 배분)에 누계됩니다. 해외사업장을 처분하는경우에(즉, 해외사업장에 대한 당사의 전체지분의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우) 해외사업장 관련 외환차이누계액은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거되지만, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

해외사업장을 포함한 종속기업의 일부를 처분할 경우에(즉, 지배력의 상실을 가져오지 않는 경우), 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 인식하지 않습니다. 이 외의 경우(즉, 회계처리에 변경을 가져오지 않는 관계기업이나 공동지배기업의 일부 처분)에는 외환차이의 누계액 중 비례적지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채이며, 마감환율로 환산합니다.

2.16 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 한편, 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.

2.17 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을 기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다.2.18 금융부채 및 지분상품(1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

(3) 금융부채

금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상 품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자 산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하 고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가 손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타손익' 항목에 포함하고 있습니 다.

(4) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

(5) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.

2.19 종업원 급여

연결실체의 퇴직급여제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결실체는 상장되거나비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결실체는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급 시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.20 충당부채 및 우발부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결실체는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.21 리스(1) 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율 (이율)을 사용하여 측정

ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가 격

ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하 여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 기타금융부채 중 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수 정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산 정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변 동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인 하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 유형자산 중 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

(2) 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

2.22 보통주자본금 지배기업의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 당기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. 신주 및 주식선택권의 발행과 관련된 직접비용은 지급대가에서 법인세효과를 차감한순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다. 지배기업은 지배기업의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세효과를 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 지배기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.23 수익인식

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다 ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다 ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다 ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다 ⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결실체는 고객에게 철도신호관련 통합설비를 구축해주는 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 다음기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.

이에 따라 상기 용역의 경우 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.

4) 투입법을 이용한 진행률 측정

연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가

연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

6) 유의적인 금융요소 연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

7) 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

8) 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 동일 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

2.24 당기법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다.(1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서의 손익은 차이가 발생합니다.

(2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세금액으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생 (사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

(3) 당기법인세 및 이연법인세 비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려하였습니다.2.25 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.26 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. (3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. (4) 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서설계변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결기업의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결기업은 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결기업이 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결기업은 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다. 3. 영업부분경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 한국과 해외(동남아)의 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 각각의 지역별로 철도, 광고, 기타서비스로 구분하고 있습니다.

① 영업부문(가) 일반정보ㄱ) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 2개의 부문(철도, 기타서비스)을 구분하고 있습니다.ㄴ) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.ㄷ) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(나) 부문정보연결실체는 산업의 특성 및 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업의 내용	당사와 종속기업 현황	주요 고객
철도	철도신호외	대아티아이(주)(국내 및 해외)대아글로벌(주)(국내)DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(해외)에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자유한회사프렌드 스마트밸런스 투자조합 1호파빌리온남양주피에프브이(주)	관공서 및 기업
기타서비스	금융(자산운용)관련서비스업	골드스타인베스트먼트(주)(국내)	기업 및 투자자

1) 당기 및 전기 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (당기)

(단위 : 원)

구분	한국지역			해외지역	계속영업 계	중단영업 계(주 2)	합계
	철도	기타서비스	소계	철도(동남아)
총부문수익	112,384,609,014	-	112,384,609,014	119,802,146	112,504,411,160	-	112,504,411,160
부문간수익	(169,434,200)	-	(169,434,200)	-	(169,434,200)	-	(169,434,200)
외부고객으로부터의 수익	112,215,174,814	-	112,215,174,814	119,802,146	112,334,976,960	-	112,334,976,960
금융수익	502,774,199	10,623,262	513,397,461	194,349	513,591,810	(984,943)	512,606,867
금융비용	2,041,227,001	-	2,041,227,001	10,200,564	2,051,427,565	-	2,051,427,565
감가상각비와 무형자산상각비	2,514,262,789	6,516,489	2,520,779,278	30,234,037	2,551,013,315	-	2,551,013,315
보고부문영업이익(손실)	3,089,615,188	(24,813,689)	3,064,801,499	(65,021,331)	2,999,780,168	561,905,396	3,561,685,564
보고부문 자산	250,001,110,598	321,024,286	250,322,134,884	1,221,870,680	251,544,005,564	-	251,544,005,564
보고부문 자산에 포함된 항목:
비유동성자산(주1)	98,861,131,057	19,678,020	98,880,809,077	61,880,316	98,942,689,393	-	98,942,689,393
보고부문 부채	129,055,884,709	-	129,055,884,709	678,809,980	129,734,694,689	-	129,734,694,689

(주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(주2) 당기 중 파빌리온남양주피에프브이(주)가 매각 예정임으로, 중단영업으로 분류하였습니다.

(전기)

(단위 : 원)

구분	한국지역			해외지역	계속영업 계	중단영업 계(주 2)	합계
	철도	기타서비스	소계	철도(동남아)
총부문수익	105,661,301,211	-	105,661,301,211	90,089,268	105,751,390,479	-	105,751,390,479
부문간수익	(203,673,400)	-	(203,673,400)	-	(203,673,400)	-	(203,673,400)
외부고객으로부터의 수익	105,457,627,811	-	105,457,627,811	90,089,268	105,547,717,079	-	105,547,717,079
금융수익	656,881,284	6,602,425	663,483,709	461,158	663,944,867	31,634,728	695,579,595
금융비용	1,269,880,082	-	1,269,880,082	6,536,371	1,276,416,453	507,766,393	1,784,182,846
감가상각비와 무형자산상각비	3,008,938,882	6,389,943	3,015,328,825	18,659,973	3,033,988,798	53,411,022	3,087,399,820
보고부문영업이익(손실)	9,766,310,552	(17,689,512)	9,748,621,040	(27,222,693)	9,721,398,347	(320,483,974)	9,400,914,373
보고부문 자산	198,200,075,779	377,214,720	198,577,290,499	1,041,531,406	199,618,821,905	-	199,618,821,905
보고부문 자산에 포함된 항목:
비유동성자산(주1)	87,888,652,013	26,194,509	87,914,846,522	9,626,470	87,924,472,992	-	87,924,472,992
보고부문 부채	89,239,919,965	-	89,239,919,965	457,514,516	89,697,434,481	-	89,697,434,481

(주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(주2) 당기 중 파빌리온남양주피에프브이(주)와 에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자가 매각 예정임으로, 중단영업으로 재분류하였습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
보고부문 자산 합계	277,383,931,600	228,178,213,820
부문간 내부채권/채무 제거	(954,732,588)	(952,774,622)
부문간 비현금성자산 제거	(24,885,193,448)	(27,606,617,293)
연결실체 자산 합계	251,544,005,564	199,618,821,905

3) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
보고부문 부채 합계	128,376,362,805	87,397,759,917
부분간 내부채권/채무 제거	1,358,331,884	2,299,674,564
연결실체 부채 합계	129,734,694,689	89,697,434,481

4) 당기 및 전기 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	외부고객으로부터의 수익		비유동자산
	당기	전기	당기	전기
한국	112,215,174,814	105,457,627,811	157,046,580,491	140,442,793,493
해외(동남아)	119,802,146	90,089,268	61,880,316	67,701,284
합계	112,334,976,960	105,547,717,079	157,108,460,807	140,510,494,777

5) 연결실체 매출액의 10% 이상 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기	전기	보고부문
고객1	34,240	28,323	철도
고객2	16,773	9,216
고객3(주1)	13,543	-

(주1) 전기 10% 미만 거래처이나, 당기 10% 이상 거래처로 포함하였습니다.

4. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
현금	3,617,100	2,502,480
보통예금	9,680,122,524	12,107,889,714
합계	9,683,739,624	12,110,392,194

5. 기타유동금융자산

보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
상각후원가측정 금융자산(주1)	215,681,429	1,590,204,024
당기손익-공정가치측정 금융자산	2,082,415,184	-
합계	2,298,096,613	1,590,204,024

(주1) 상각후원가측정 금융자산 중 2.1억원은 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 대출을 위하여 담보제공 예금이며 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 2.5억원은 에이치디씨 제2호 전문투자가 대출을 위하여 농협은행에 담보제공한 예금 입니다.

6. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
매출채권	31,272,087,543	8,650,652,800
차감:대손충당금	(338,264,421)	(223,831,786)
매출채권(순액)	30,933,823,122	8,426,821,014
단기대여금	2,237,287,354	2,753,548,862
차감:대손충당금	(2,237,287,354)	(2,280,299,969)
단기대여금(순액)	-	473,248,893
미수금	789,161,151	985,752,183
차감:대손충당금	(615,977,087)	(816,898,998)
미수금(순액)	173,184,064	168,853,185
미수수익	373,983,004	406,980,712
차감:대손충당금	(367,309,820)	(369,973,413)
미수수익(순액)	6,673,184	37,007,299
단기보증금	470,800,000	470,800,000
차감:대손충당금	(470,008,000)	(470,008,000)
단기보증금(순액)	792,000	792,000
합계	31,114,472,370	9,106,722,391

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분	매출채권	기타유동채권
기초금액	223,831,786	3,937,180,380
증가	114,432,635	-
환입 및 제각 등 감소	-	(246,598,119)
기말금액	338,264,421	3,690,582,261

(전기)

(단위 : 원)

구분	매출채권	기타유동채권
기초금액	324,666,297	4,079,305,415
증가	-	-
환입 및 제각 등 감소	(100,834,511)	(142,125,035)
기말금액	223,831,786	3,937,180,380

7. 미청구공사

(1) 보고기간종료일 현재 미청구공사의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
미청구공사	30,766,810,006	19,191,643,226
차감:대손충당금	(307,668,100)	(191,916,432)
미청구공사(순액)	30,459,141,906	18,999,726,794

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
기초금액	191,916,432	165,053,575
증가	115,751,668	26,862,857
기말금액	307,668,100	191,916,432

8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
선급금	5,449,005,809	7,973,927,319
선급비용	464,781,041	443,291,653
부가세대급금	2,972,080	141,108,576
합계	5,916,758,930	8,558,327,548

9. 당기법인세자산 보고기간종료일 현재 당기법인세자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
선급법인세	1,634,650	1,086,850

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
원재료	9,087,092,749	8,291,708,120
재공품	271,942,973	99,317,140
미착품	-	350,842,067
합계	9,359,035,722	8,741,867,327

11. 비유동금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
장기금융상품	46,333,020,424	43,216,232,203
매도가능증권	39,038,144,889	36,079,286,310
장기기타금융상품	6,794,875,535	7,136,945,893
만기보유증권	500,000,000	-
장기미수수익	2,235,596,006	2,235,596,006
차감:대손충당금	(2,235,596,006)	(2,235,596,006)
장기미수수익(순액)	-	-
장기대여금	2,348,380,000	1,587,596,000
차감:대손충당금	(23,483,800)	(15,875,960)
장기대여금(순액)	2,324,896,200	1,571,720,040
합계	48,657,916,624	44,787,952,243

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
기초금액	2,251,471,966	2,251,716,166
증가(감소)	7,607,840	(244,200)
기말금액	2,259,079,806	2,251,471,966

(3) 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산	43,452,484,424	41,308,437,203
매도가능증권	36,157,608,889	34,171,491,310
장기기타금융상품	6,794,875,535	7,136,945,893
만기보유증권	500,000,000	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,880,536,000	1,907,795,000
매도가능증권	2,880,536,000	1,907,795,000
합계	46,333,020,424	43,216,232,203

(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	거래처	당기말			전기말
		주식수(주,좌)	취득가액	장부가액	주식수(주,좌)	취득가액	장부가액
출자금	한국소프트웨어공제조합 (주1)	6,785	4,570,018,330	5,139,081,130	6,785	4,570,018,330	5,011,529,915
	전기공사공제조합	300	76,590,000	106,888,500	300	76,590,000	105,831,900
	전문건설공제조합부천지점	47	40,822,320	44,445,785	47	40,822,320	44,245,283
	소방산업공제조합 (주1)	40	20,240,000	20,960,000	40	20,240,000	20,760,000
	한국전력기술인협회	152	19,204,100	35,583,200	152	19,204,100	34,549,600
	정보통신공제조합 (주1)	70	16,100,000	29,566,530	70	16,100,000	28,875,350
	엔지니어링공제조합	20	9,438,180	16,234,100	20	9,438,180	15,543,460
	대한설비건설공제조합(주1)	43	40,698,640	45,535,710	43	40,698,640	43,549,540
지분증권	경봉티엔씨	360,000	180,000,000	-	360,000	180,000,000	-
	(주)이엠케이컨소시엄	50,000	1,500,000,000	-	50,000	1,500,000,000	-
	모르페우스	174,360	1,999,940,850	-	174,360	1,999,940,850	-
	(주)코마스인터렉티브(주2)	353,511	900,039,006	900,039,006	353,511	900,039,006	900,039,006
	코너스	3,245	999,784,500	999,784,500	3,245	999,784,500	999,784,500
	유니언플레이스	12,343	1,500,000,000	1,500,000,000	-	-	-
	포지큐브	4,935	1,000,176,450	1,000,176,450	4,935	1,000,176,450	1,000,176,450
	진씨커	982	500,289,720	500,289,720	982	500,289,720	500,289,720
	옵티코어	-	-	-	509,400	407,520,000	1,171,620,000
	빅텍스	150,716	1,000,000,660	1,000,000,660	150,716	1,000,000,660	1,000,000,660
	에디스바이오텍	20,000	1,000,000,000	1,000,000,000	20,000	1,000,000,000	1,000,000,000
	씨어스테크놀로지	198,840	3,000,396,180	3,000,396,180	4,971	3,000,396,180	3,000,396,180
	에스더블유엠	176,127	1,800,022,800	1,800,022,800	70,451	1,800,023,050	1,800,023,050
	에이치이엠파마	71,840	1,500,019,200	1,500,019,200	71,840	1,500,019,200	1,500,019,200
	코코넛필터	104,788	999,991,844	999,991,884	-	-	-
금융상품	웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자 합자회사	2,183,988,955	2,183,988,955	2,049,194,971	2,124,556,222	2,124,556,222	1,372,160,278
	유안타증권	-	6,443,083,000	6,375,882,626	-	7,359,240,000	7,129,432,568
	한국투자증권	-	2,000,000,000	1,682,860,000	-	2,000,000,000	1,690,780,000
	메리츠종합금융	-	1,015,214,000	1,000,256,225	-	1,015,214,000	1,000,247,018
	하나금융투자	-	1,876,961,301	1,983,119,712	-	2,020,000,000	1,993,218,543
	프렌드 혁신성장 1호 펀드	600	600,000,000	600,000,000	-	-	-
	한화투자증권	-	2,035,555,187	1,827,280,000	-	2,035,555,187	1,837,600,089
	삼성생명보험(주)	-	6,735,105,135	6,794,875,535	-	6,000,000,000	6,543,542,271
	푸르덴셜생명보험	-	-	-	-	680,000,000	593,403,622
	알루코	-	-	-	-	1,000,000,000	970,819,000
	에이프로세미콘	-	1,000,000,000	1,000,000,000	-	-	-
전환사채	낫소	-	1,000,000,000	500,000,000	-	1,500,000,000	-
합계		2,185,678,699	47,563,680,358	43,452,484,424	2,126,338,090	46,315,866,595	41,308,437,203

(주1) 상기 출자금 중 정보통신공제조합 및 한국소프트웨어공제조합에 대한 출자금 5,169백만원은 조합의 공사이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 소방산업공제조합 및 대한설비건설공제조합에 대한 출자금 66백만원은 조합의 공사이행보증 등과 관련하여 질권설정 되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	종목	당기말	전기말
비상장주식	마드라스체크	1,682,340,000	299,999,000
	동우기술	447,796,000	447,796,000
상장주식	웹캐시	750,400,000	1,160,000,000
합계		2,880,536,000	1,907,795,000

12. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	당기말			전기말
				취득원가	순자산가액 중지배기업지분액	장부가액
하늘문(주)	국내	추모공원운영	25.00	3,000,030,000	2,157,702,515	-	-

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익
하늘문(주)	16,919,504,032	7,998,153,981	8,921,350,051	1,970,857,929	431,410,068

관계기업의 당기 재무제표는 2023년 (가)결산 자료(감사받지 않은 재무제표)를 이용 하였습니다.

(전기)

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익
하늘문(주)	16,588,371,868	7,987,474,352	8,600,897,516	1,935,122,078	544,531,632

관계기업의 전기 재무제표는 2022년 결산 자료를 이용 하였습니다 .

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
토지	6,728,646,000	6,130,202,030
건물	1,369,136,288	1,438,054,322
기계장치	9,000	8,367,900
시설장치	407,100,977	505,792,200
차량운반구	1,168,700,990	793,719,806
비품	644,760,407	720,458,206
공구와기구	229,103,114	273,294,373
사용권자산(리스)	3,161,901,971	2,972,000,981
건설중인자산	11,184,387,818	928,908,320
합계	24,893,746,565	13,770,798,138

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	공구와기구	사용권자산	건설중인자산	합계
기초장부가액	6,130,202,030	1,438,054,322	8,367,900	505,792,200	793,719,806	720,458,206	273,294,373	2,972,000,981	928,908,320	13,770,798,138
취득	598,443,970	-	-	34,727,000	750,535,159	213,690,199	24,203,400	3,066,003,084	10,255,479,498	14,943,082,310
처분	-	-	-	-	(410,138,724)	(98,453,041)	(7,300,000)	(2,647,275,077)	-	(3,163,166,842)
감가상각비	-	(68,918,034)	(8,358,900)	(133,418,223)	(332,424,492)	(307,183,657)	(68,394,659)	(1,397,838,482)	-	(2,316,536,447)
상각감소(주1)	-	-	-	-	367,009,241	98,436,041	7,299,000	1,169,011,465	-	1,641,755,747
정부보조금 감소(주1)	-	-	-	-	-	17,812,659	1,000	-	-	17,813,659
기말장부금액	6,728,646,000	1,369,136,288	9,000	407,100,977	1,168,700,990	644,760,407	229,103,114	3,161,901,971	11,184,387,818	24,893,746,565

(주1) 상각 감소는 처분 자산의 감가상각누계액 감소액을, 정부보조금 감소는 당기 감가상각비와 상계된 정부보조금 가액입니다. (전기)

(단위 : 원)

구분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	공구와기구	사용권자산	건설중인자산	합계
기초장부가액	3,616,781,000	413,002,457	26,311,798	159,558,925	646,548,476	851,320,782	59,140,734	3,326,691,810	-	9,099,355,982
취득	1,912,221,030	181,949,510	-	441,067,568	490,204,597	319,798,430	263,485,985	4,156,239,793	-	7,764,966,913
처분	-	-	(222,844,253)	-	(135,956,045)	(310,912,526)	(30,911,953)	(4,632,979,485)	-	(5,333,604,262)
대체(주1)	601,200,000	901,800,000	-	-	-	-	-	-	928,908,320	2,431,908,320
감가상각비	-	(58,697,645)	(12,712,808)	(94,834,293)	(220,260,381)	(466,204,224)	(48,738,245)	(1,443,603,914)	-	(2,345,051,510)
상각감소(주2)	-	-	217,613,163	-	13,183,159	308,644,085	30,317,852	1,565,652,777	-	2,135,411,036
정부보조금 감소(주2)	-	-	-	-	-	17,811,659	-	-	-	17,811,659
기말장부금액	6,130,202,030	1,438,054,322	8,367,900	505,792,200	793,719,806	720,458,206	273,294,373	2,972,000,981	928,908,320	13,770,798,138

(주1) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체에 따라 토지 601백만원, 건물 901백만원이 각각 증가되었습니다.선급금에서 건설중인자산으로 928백만원이 대체 되었습니다.(주2) 상각 감소는 처분 자산의 감가상각누계액 감소액을, 정부보조금 감소는 당기 감가상각비와 상계된 정부보조금 가액입니다.(3) 토지재평가연결실체는 유형자산 중 토지에 대한 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용하였으며, 2023년 12월 31일 기준일로 독립된 외부감정평가기관인 (주)감정평가범인 대일감정원의 감정평가결과에 의거하여 재평가를 실시하였습니다. 공시지가, 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되었습니다. 토지의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가기준법으로, 대상 토지와 가치형성 요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 토지가액을 산정하는 방식입니다.감정평가법인이 토지의 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치 측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
공시지가기준법(시장접근법)	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)
	지역요인	지역요인이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)
	개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)
	그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

한편, 당기말 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 3,156백만원 입니다. 14. 리스 (1) 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
부동산	2,814,219,528	2,766,660,910
차량운반구	347,682,443	205,340,071
합계	3,161,901,971	2,972,000,981

당기 중 증가된 사용권자산은 3,066백만원 입니다.

(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	1,066,575,634	1,135,328,981
차량운반구	331,262,848	308,274,933
합계	1,397,838,482	1,443,603,914
리스부채에 대한 이자비용	148,362,990	107,832,209
단기리스료	1,445,382,802	1,319,750,728
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	384,246,821	482,452,500

(3) 당기말 및 전기말 현재 리스금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말		전기말
	최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치
1년 이내	1,211,972,104	1,120,106,858	953,950,251	854,169,855
1년 초과 5년 이내	2,068,572,755	1,818,017,922	2,092,312,005	1,820,205,427
합 계	3,280,544,859	2,938,124,780	3,046,262,256	2,674,375,282

(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말
유동	1,120,106,858	854,169,855
비유동	1,818,017,922	1,820,205,427
합 계	2,938,124,780	2,674,375,282

15. 투자부동산 (1) 보고기간 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
토지(주1,2)	47,373,700,000	48,881,775,000
건물(주1,2)	24,803,781,420	23,245,986,200
합계	72,177,481,420	72,127,761,200

(주1) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체에 따라 토지 601백만원, 건물 901백만원이 각각 감소되었습니다.(주2) 연결실체가 보유하고 있는 투자 부동산 중 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
임대수익	3,115,249,000	1,582,165,686
임대수익관련 비용	(269,043,981)	(189,534,756)
평가손익	49,720,220	(1,313,386,360)
손익(손실)	2,895,925,239	79,244,570

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
토지	47,373,700,000	47,373,700,000	48,881,775,000	48,881,775,000
건물	24,803,781,420	24,803,781,420	23,245,986,200	23,245,986,200
합계	72,177,481,420	72,177,481,420	72,127,761,200	72,127,761,200

전기 중 연결실체가 보유한 투자부동산의 공정가치는 감정평가법인이 평가하였으며 공시지가, 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되었습니다.한편, 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.

16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
개발비	-	150,824,748
산업재산권	26,067,409	34,466,240
기타의 무형자산	264,793,999	260,022,666
회원권	1,580,600,000	1,580,600,000
합계	1,871,461,408	2,025,913,654

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분	개발비	산업재산권	기타의 무형자산	회원권	합계
기초장부금액	150,824,748	34,466,240	260,022,666	1,580,600,000	2,025,913,654
취득		7,523,400	103,000,000	-	110,523,400
무형자산상각비	(150,824,748)	(17,887,513)	(141,686,667)	-	(310,398,928)
정부보조금 증가		(5,254,000)	(7,700,000)	-	(12,954,000)
정부보조금 감소		7,219,282	51,158,000	-	58,377,282
기말장부금액	-	26,067,409	264,793,999	1,580,600,000	1,871,461,408

중단영업으로 분류된 감가상각비(유무형자산의 감가상각비 합계)는 당기에는 없습니다. (전기)

(단위 : 원)

구분	개발비	산업재산권	기타의 무형자산	회원권	합계
기초장부금액	867,233,512	47,086,112	232,015,021	1,580,600,000	2,726,934,645
취득	-	-	127,990,000	-	127,990,000
무형자산상각비	(716,408,764)	(21,186,804)	(134,174,961)	-	(871,770,529)
정부보조금 증가	-	-	(15,440,000)	-	(15,440,000)
정부보조금 감소	-	8,566,932	49,632,606	-	58,199,538
기말장부금액	150,824,748	34,466,240	260,022,666	1,580,600,000	2,025,913,654

중단영업으로 분류된 감가상각비(유무형자산의 감각상각비 합계)는 전기 53백만원 입니다.

(3) 당기와 전기 중 연결실체의 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 제조비용으로 당기8,165백만원(전기 : 5,150백만원)을 처리하였습니다. 17. 기타비유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
보증금	3,967,288,534	4,010,442,219
현재가치할인차금	(272,107,950)	(312,313,205)
합계	3,695,180,584	3,698,129,014

(2) 당기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
기초금액	312,313,205	282,920,059
증가	286,439,247	416,891,901
환입 및 제각 등 감소	(326,644,502)	(387,498,755)
기말금액	272,107,950	312,313,205

18. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
장기선급비용	257,500,000	259,300,000
기타비유동자산	129,200,000	129,200,000
합계	386,700,000	388,500,000

19. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
매입채무	5,739,987,201	4,272,262,532
미지급금	1,762,231,274	993,548,453
미지급비용	4,756,654,575	4,844,227,316
미지급배당금	52,077,539	34,002,610
합계	12,310,950,589	10,144,040,911

20. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	이자율(%)	만기일	당기말		전기말
				유동	비유동	유동	비유동
운전자금	중소기업은행	6.00	2028.09.17	139,140,000	-	136,200,000	-
운전자금	중소기업은행	3.97	2024.11.30	5,000,000,000	-	-	-
운전자금(주1)	KDB산업은행	4.41	2024.01.02	12,000,000,000	-	-	-
운전자금(주1)	KDB산업은행	4.41	2024.01.05	3,500,000,000	-	-	-
운전자금(주1)	KDB산업은행	4.41	2024.01.08	3,000,000,000
운전자금(주1)	KEB하나은행	3.11	2024.07.02	10,000,000,000	-	-	-
시설자금(주1)	엔에이치저축은행	3.33	2024.07.09	-	10,000,000,000	-	10,000,000,000
시설자금(주1)	농협은행	3.33	2024.07.09	-	5,000,000,000	-	5,000,000,000
시설자금(주1)	KDB산업은행	4.08	2028.03.30	5,000,000,000	17,500,000,000	5,000,000,000	22,500,000,000
합계				38,639,140,000	32,500,000,000	5,136,200,000	37,500,000,000

(주1) 연결실체의 당기말 현재 해당 차입금에 대하여 아래의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	설정사유
투자부동산(토지)	15,720,600,000	농협은행, 엔에이치저축은행	차입금 담보
투자부동산(건물)	6,737,400,000
투자부동산(토지)	31,653,100,000	KDB산업은행	차입금 담보
투자부동산(건물)	18,066,381,420
합계	72,177,481,420

21. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
금융보증채무	56,444,409	-	14,469,565	-
리스금융부채	1,120,106,862	1,818,017,918	854,169,855	1,820,205,427
비지배지분부채(주1)	-	4,059,798,773	-	5,049,026,882
합계	1,176,551,271	5,877,816,691	868,639,420	6,869,232,309

(주1) 연결실체는 보유 펀드 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당기말 종속기업에 대한 비지배지분부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초	평가손실	기말
비지배지분부채	5,049,026,882	(989,228,109)	4,059,798,773

22. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
선수금	4,248,070	4,248,070
임대보증금	-	20,000,000
부가세예수금	1,789,259,417	43,948,604
예수금	184,369,731	175,608,980
합계	1,977,877,218	243,805,654

23. 법인세부채 (1) 보고기간종료일 현재 법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
미지급법인세	336,033,402	17,585,787

24. 초과청구공사 (1) 보고기간종료일 현재 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
초과청구공사	27,735,240,611	22,856,872,565

(2) 당기와 전기 중 기초의 초과청구공사에서 수익인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
수익	13,410,262,004	28,913,846,408

25. 기타비유동채무 (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
임대보증금	130,000,000	110,000,000
장기미지급비용	486,404,189	244,183,717
합계	616,404,189	354,183,717

(2) 보험수리적가정

당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
할인율	4.10%	5.14%
기대임금상승률	4.86%	5.24%
사망률	0.004%~0.045%	0.003%~0.063%
퇴직률	5.100%~100%	5.81%~100%

(3) 주요 가정의 변동에 따른 당기 기타장기종업원급여의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	자본	손익
임금인상율 1%상승시	(4,033,411)	(998,990)
임금인상율 1%하락시	3,744,838	905,066
할인율 1%상승시	19,647,205	4,100,072
할인율 1%하락시	(21,453,364)	(4,568,032)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 기타장기종업원급여의 민감도는 재무상태표에 인식된 기타장기종업원급여 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

26. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
하자보수충당부채	1,559,006,642	-	-	-
공사손실충당부채	612,988,722	-	1,174,440,541	153,734,809
우발손실충당부채	-	-	102,284,296	-
합계	2,171,995,364	-	1,276,724,837	153,734,809

(2) 당기와 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
기초금액	1,430,459,646	1,504,588,273
증가(감소)	741,535,718	(74,128,627)
기말금액	2,171,995,364	1,430,459,646

27. 퇴직급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	4,339,234,821	4,276,414,472

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분	확정급여채무
기초 현재가치	4,276,414,472
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가를 통한 증가	484,660,472
이자원가를 통한 증가	194,319,147
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
재측정요소 이익	218,969,955
급여지급액을 통한 감소	(835,129,225)
기말 현재가치	4,339,234,821

(전기)

(단위 : 원)

구분	확정급여채무
기초 현재가치	4,406,436,985
당기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가를 통한 증가	673,981,814
이자원가를 통한 증가	71,730,138
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
재측정요소 이익	(379,741,727)
급여지급액을 통한 감소	(495,992,738)
기말 현재가치	4,276,414,472

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
당기근무원가	484,660,472	673,981,814
확정급여채무의 이자원가	194,319,147	71,730,138
합계	678,979,619	745,711,952

(4) 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
기초	(88,357,298)	(380,286,192)
증가(감소)	(168,882,028)	291,928,894
기말	(257,239,326)	(88,357,298)

(5) 보험수리적가정

당기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
할인율	4.03%	5.02%
기대임금상승률	4.86%	5.24%
사망률	0.004%~0.045%	0.003%~0.063%
퇴직률	6.300%~20.274%	5.689%~20.539%

(6) 연결실체는 종업원을 위하여 미래에셋생명보험(주) 등의 퇴직연금사업자에 무배당 확정기여형 퇴직연금보험에 가입하여 종업원의 퇴직금을 불입하고 있으며, 미가입 임직원의 퇴직급여는 연결실체의 퇴직급여 지급규정에 의하여 지급하고 있으습니다. 확정급여형의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 연금계리방식을 사용하여 계산하고 있습니다.

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	자본	손익
임금인상율 1%상승시	(89,981,046)	(40,831,667)
임금인상율 1%하락시	85,081,454	35,309,950
할인율 1%상승시	84,828,486	29,287,069
할인율 1%하락시	(91,470,173)	(34,896,241)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (8) 연결실체는 확정급여형(DB형) 및 확정기여형(DC형)퇴직연급제도를 운용하고 있으며, 당기 중 확정기여형과 관련하여 납입한 금액은 1,845백만원입니다.

28. 자본금 및 주식발행초과금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

수권주식수	1,000,000,000 주
액면가액	100 원
발행주식수(주1)	70,473,377 주
보통주자본금	7,115,152,200 원

(주1) 전기 중 678,145주 이익소각으로 인하여 발행주식 액면 총액은 7,047,337,700원으로 납입자본금 7,115,152,200원과 상이합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
주식발행초과금	17,562,006,709	17,562,006,709

29. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
자기주식처분손실	(1,285,262,558)	(1,285,262,558)
재평가차익	2,517,292,176	2,070,811,392
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	704,856,088	(87,889,092)
해외사업환산차(대)	(39,503,625)	(64,045,506)
기타자본잉여금	(332,736,171)	(332,736,171)
합계	1,564,645,910	300,878,065

30. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
이익준비금(주1)	776,110,452	776,110,452
기업합리화적립금(주2)	3,416,991	3,416,991
미처분이익잉여금	94,928,024,706	84,258,260,236
합계	95,707,552,149	85,037,787,679

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 연결실체는 구)조세특례제한법 제145조에 의거 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 임의적립금으로 주주총회의 결의에 의하여 배당으로 사용할 수 있습니다.

31. 주당이익 (1) 주당이익

당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당기	전기
지배기업의 소유주에 귀속될 계속영업이익	10,454,524,149	8,415,240,642
지배기업의 소유주에 귀속될 중단영업 이익	348,954,521	(883,606,872)
가중평균유통주식수	70,473,377	70,649,283
계속영업 주당이익	148	131
중단영업 주당이익(손실)	5	(12)

(2) 가중평균유통주식수당기 및 전기의 가중평균유통주식 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당기	전기
기초주식	70,473,377	71,151,522
자기주식	-	(502,239)
유통주식수	70,473,377	70,649,283

32. 판매비와관리비당기 및 전기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
급여	5,604,070,366	5,378,635,300
퇴직급여	653,023,969	550,541,978
복리후생비	820,210,267	656,266,637
여비교통비	386,679,003	336,322,700
접대비	884,861,814	840,636,510
세금과공과금	1,116,962,790	493,906,139
감가상각비	541,703,306	386,816,385
지급임차료	24,625,590	24,824,713
보험료	490,335,766	472,841,752
지급수수료	2,484,057,214	2,158,062,906
무형자산상각비	21,262,748	21,681,459
대손상각비	230,179,627	(73,956,243)
하자보수비	2,113,265,325	-
기타	705,374,168	746,099,002
합계	16,076,611,953	11,992,679,238

중단영업이익으로 귀속된 판매비와관리비는 당기 561백만원, 전기 146백만원 입니다. 33. 금융수익, 금융비용, 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
이자수익	382,947,792	510,097,164
리스이자수익	129,659,075	122,416,999
계	512,606,867	632,514,163

중단영업으로 귀속된 금융수익은 당기 1백만원, 전기 31백만원 입니다.

(2) 당기와 전기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
이자비용	1,903,033,253	1,168,584,244
리스이자비용	148,394,312	106,243,231
계	2,051,427,565	1,274,827,475

중단영업이익으로 귀속된 금융원가는 당기는 없으며, 전기는 1백만원 입니다.

(3) 당기와 전기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
수입임대료	3,143,530,838	1,598,124,784
수입배당금	296,611,595	401,846,655
대손충당금환입	199,995,640	187,853,629
외환차익	20,733,874	327,162,660
외화환산이익	154,354,345	83,020
금융보증료수익	20,487,549	20,107,747
유형자산처분이익	97,914,073	52,866,549
금융상품평가이익	2,644,888,433	1,664,238,789
금융상품처분이익	518,311,482	-
투자자산평가이익	1,746,570,220	3,622,890,886
잡이익	497,463,689	273,249,263
합계	9,340,861,738	8,148,423,982

중단영업으로 귀속된 기타수익은 당기는 없으며, 전기는 1만원 입니다.

(4) 당기와 전기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
기부금	105,000,000	5,840,000
기타의대손상각비	6,489,755	-
외환차손	43,437,975	163,390,690
외화환산손실	185,993,463	200,386,205
유형자산처분손실	100,683,939	20,488,849
재고자산폐기손실	16,000	-
금융상품처분손실	227,349,593	13,431,986
금융상품평가손실	8,621,148	939,525,874
투자자산평가손실	1,696,850,000	4,936,277,246
비지배지분부채평가손실	591,278,634	667,121,368
잡손실	13,293,265	109,043,681
합계	2,979,013,772	7,055,505,899

중단영업으로 귀속된 기타비용은 당기 155백만원, 전기 45백만원입니다.

34. 법인세 비용 (1) 당기와 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
1. 법인세 부담액	53,764,161	1,050,969,600
2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,714,533,566)	(498,263,364)
3. 자본에 직접 가감된 이연법인세	360,376,335	(193,135,026)
4. 총법인세 비용	(2,021,145,740)	745,841,262
중단영업 법인세 비용	-	-
계속영업 법인세 비용	(2,021,145,740)	745,841,262

(2) 당기와 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	8,312,752,479	9,481,432,142
적용세율	20.88%	22.04%
적용세율에 따른 법인세	1,735,582,238	2,089,361,352
조정사항
비과세수익	(111,452,419)	(6,330,701)
비공제비용	118,989,730	194,694,941
세액공제	(3,126,195,133)	(2,040,983,987)
기타(세율차이등)	(638,070,156)	509,099,657
조정계	(3,756,727,978)	(1,343,520,090)
법인세비용	(2,021,145,740)	745,841,262
유효세율	-	7.87%

(3) 당기와 전기 중 연결실체의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분	기초	증(감)	기말
1.차감할 일시적 차이
정부보조금	29,666,494	(12,020,411)	17,646,083
차량운반구	55,407,056	18,106,143	73,513,199
무형자산	-	57,012,723	57,012,723
퇴직급여충당부채	790,560,742	(1,608,005)	788,952,737
대손충당금	1,254,131,595	(12,783,835)	1,241,347,760
미지급비용	249,678,960	85,554,794	335,233,754
투자자산손상차손	2,042,191,254	196,345,029	2,238,536,283
충당부채	287,379,342	166,567,688	453,947,030
리스금융부채	705,692,265	53,261,823	758,954,088
현재가치할인차금	63,155,205	1,762,510	64,917,715
이월세액공제	-	1,845,060,396	1,845,060,396
소계	5,477,862,913	2,397,258,855	7,875,121,768
2.가산할 일시적 차이
미수수익	(508,100,734)	(19,800,959)	(527,901,693)
유형자산감가상각	(147,302,008)	(4,566,077)	(151,868,085)
사용권자산(리스)	(765,924,180)	(48,373,010)	(814,297,190)
매도가능증권평가이익(손실)	172,144,271	(211,944,361)	(39,800,090)
장기기타금융상품	27,922,552	(69,501,498)	(41,578,946)
소계	(1,221,260,099)	(354,185,905)	(1,575,446,004)
3.자본에 부과된 이연법인세
자산재평가	(581,790,690)	(148,531,755)	(730,322,445)
기타포괄손익-공정가치측정 금융 상품 평가손실	(48,090,665)	(225,013,254)	(273,103,919)
보험수리적손익	65,982,178	49,997,106	115,979,284
해외사업환산차손익	18,736,891	(4,991,481)	13,745,410
소계	(545,162,286)	(328,539,384)	(873,701,670)
합계	3,711,440,528	1,714,533,566	5,425,974,094

차기 이후 일시적차이의 소멸액 반영전 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 각회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(전기)

(단위 : 원)

구분	기초	증(감)	기말
1.차감할 일시적 차이
정부보조금	53,239,819	(23,573,325)	29,666,494
차량운반구	56,676,777	(1,269,721)	55,407,056
퇴직급여충당부채	811,965,073	(21,404,331)	790,560,742
대손충당금	1,400,568,420	(146,436,825)	1,254,131,595
미지급비용	172,347,238	77,331,722	249,678,960
투자자산손상차손	1,768,637,445	273,553,809	2,042,191,254
충당부채	331,009,420	(43,630,078)	287,379,342
리스금융부채	816,714,324	(111,022,059)	705,692,265
현재가치할인차금	67,752,777	(4,597,572)	63,155,205
소계	5,478,911,293	(1,048,380)	5,477,862,913
2.가산할 일시적 차이
미수수익	(557,062,984)	48,962,250	(508,100,734)
유형자산감가상각	(35,055,340)	(112,246,668)	(147,302,008)
사용권자산(리스)	(881,616,477)	115,692,297	(765,924,180)
매도가능증권평가이익(손실)	202,480,914	(30,336,643)	172,144,271
장기기타금융상품	(256,182,930)	284,105,482	27,922,552
소계	(1,527,436,817)	306,176,718	(1,221,260,099)
3.자본에 부과된 이연법인세
자산재평가	(637,102,795)	55,312,105	(581,790,690)
기타포괄손익-공정가치측정 금융 상품 평가손실	(267,388,787)	219,298,122	(48,090,665)
보험수리적손익	153,795,011	(87,812,833)	65,982,178
해외사업환산차손익	12,399,259	6,337,632	18,736,891
소계	(738,297,312)	193,135,026	(545,162,286)
합계	3,213,177,164	498,263,364	3,711,440,528

(4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당기말	전기말
이연법인세자산	8,004,846,462	5,562,581,982
이연법인세부채	(2,578,872,368)	(1,851,141,454)
상계후 금액	5,425,974,094	3,711,440,528

(5) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
지분법손익	101,197,423	101,197,423
투자자산손상차손	628,975,714	572,785,280

35. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자, 채권자 및 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
부채 총계	129,734,694,689	89,697,434,481
자본 총계	121,809,310,875	109,921,387,424
유동 자산	94,435,544,869	59,108,327,128
유동 부채	86,401,238,988	40,543,869,174
부채 비율	106.51%	81.60%
유동 비율	109.30%	145.79%

(2) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체가 이용할 수 있는 재무정보와 비재무정보를 근거로 주요거래처에 대한 신용도를 지속적으로 평가하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
현금 및 현금성자산	9,683,739,624	12,110,392,194
기타유동금융자산(주1)	2,298,096,613	1,590,204,024
매출채권 및 기타유동채권	31,114,472,370	9,106,722,391
비유동금융자산(주1)	2,324,896,200	1,587,596,000
기타비유동채권	3,695,180,584	3,698,129,014
금융보증계약(주2)	29,210,922,880	29,210,922,880
합계	78,327,308,271	57,303,966,503

(주1) 금융자산 중 신용위험에 노출되지 않은 유가증권은 제외하였습니다.(주2) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.

② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

발생시점으로부터 경과기간	채권잔액	손상된 금액
3개월 이하	28,445,035,040	261,814,793
3개월 초과 6개월 이하	276,382,695	2,763,827
6개월 초과 9개월 이하	2,115,864,583	21,158,646
9개월 초과 12개월 이하	-	-
12개월 초과	-	-
개별분석	31,201,615,231	360,195,255
합계	62,038,897,549	645,932,521

(전기)

(단위 : 원)

발생시점으로부터 경과기간	채권잔액	손상된 금액
3개월 이하	8,511,940,418	85,119,404
3개월 초과 6개월 이하	-	-
6개월 초과 9개월 이하	-	-
9개월 초과 12개월 이하	-	-
12개월 초과	-	-
개별분석	19,330,355,608	330,628,814
합계	27,842,296,026	415,748,218

2) 유동성위험연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

① 당기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년
매입채무 및 기타유동채무	12,310,950,589	12,310,950,589	12,310,950,589	-	-	-
기타유동금융부채	1,176,551,271	1,268,416,513	653,198,076	580,136,423	31,944,296	3,137,718
차입금	71,139,140,000	72,192,613,581	21,035,579,178	18,035,467,280	20,365,309,589	12,756,257,534
기타비유동금융부채	5,877,816,691	6,128,371,528	-	-	741,513,570	5,386,857,958
합계	90,504,458,551	91,900,352,211	33,999,727,843	18,615,603,703	21,138,767,455	18,146,253,210

연결실체는 위의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년
매입채무 및 기타유동채무	10,144,040,911	10,144,040,911	10,144,040,911	-	-	-
기타유동금융부채	868,639,420	973,488,070	573,256,255	400,231,815	-	-
차입금	42,636,200,000	44,110,159,637	2,526,445,205	2,836,047,309	20,870,382,192	17,877,284,931
기타비유동금융부채	6,724,532,487	7,021,513,636	-	-	609,652,005	6,411,861,631
합계	60,373,412,818	62,249,202,254	13,243,742,371	3,236,279,124	21,480,034,197	24,289,146,562

3) 환위험연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적인 관리와 환위험회피 목적에 따른 헷지는 내부 절차에 따라 진행하고 있습니다.① 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(당기)

(외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR)

구분	USD	JPY	EUR
현금 및 현금성자산	1,917,300.44	443,593,080.00	0.08
매입채무 및 기타유동채무	-	58,576,000.00	608,819.18
재무상태표상 순액	1,917,300.44	385,017,080.00	(608,819.10)

(전기)

(외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR)

구분	USD	JPY	EUR
현금 및 현금성자산	2,063,627.37	326,793,138.00	0.08
재무상태표상 순액	2,063,627.37	326,793,138.00	0.08

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균환율		기말 환율
	당기	전기	당기말	전기말
USD	1,305.41	1,291.95	1,289.40	1,267.30
JPY/100	931.24	983.44	912.66	953.18
EUR	1,412.36	1,357.38	1,426.59	1,351.20

② 민감도분석

보고기간종료일 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말		전기말
	10%증가	10%하락	10%증가	10%하락
USD	247,216,719	(247,216,719)	261,523,497	(261,523,497)
JPY	351,389,688	(351,389,688)	311,492,683	(311,492,683)
EUR	(86,853,524)	86,853,524	11	(11)

4) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율 현황과 위험성향을 적절히조정하면서 이자율위험 회피활동을 진행하고 있습니다.

① 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
고정이자율
금융자산	6,627,667,354	4,801,348,886
금융부채	15,000,000,000	15,136,200,000
변동이자율
금융자산	16,731,094,672	20,374,835,607
금융부채	56,139,140,000	27,500,000,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말 현재 이자율이 1%(100BP)포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분		이자율변동
		100BP 하락	100BP 상승
당기말	손익에 미치는 영향	394,080,453	(394,080,453)
	자본에 미치는 영향	394,080,453	(394,080,453)
전기말	손익에 미치는 영향	71,251,644	(71,251,644)
	자본에 미치는 영향	71,251,644	(71,251,644)

5) 범주별 금융상품 및 공정가치

① 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 범주별 금융자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	합계
현금 및 현금성자산	9,683,739,624	-	-	9,683,739,624
기타유동금융자산	1,215,681,429	-	1,082,415,184	2,298,096,613
매출채권 및 기타유동자산	31,114,472,370	-	-	31,114,472,370
비유동금융자산	2,324,896,200	2,880,536,000	43,452,484,424	48,657,916,624
기타비유동채권	3,695,180,584	-	-	3,695,180,584
합계	48,033,970,207	2,880,536,000	44,534,899,608	95,449,405,815

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무 및 기타유동채무	12,310,950,589
차입금	71,139,140,000
기타유동금융부채	1,176,551,271
기타비유동금융부채	5,877,816,691
합계	90,504,458,551

상기 상각후원가로 측정된 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(전기)

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	합계
현금 및 현금성자산	12,110,392,194	-	-	12,110,392,194
기타유동금융자산	1,590,204,024	-	-	1,590,204,024
매출채권 및 기타유동자산	9,106,722,391	-	-	9,106,722,391
비유동금융자산	1,571,720,040	1,907,795,000	41,308,437,203	44,787,952,243
기타비유동채권	3,698,129,014	-	-	3,698,129,014
합계	28,077,167,663	1,907,795,000	41,308,437,203	71,293,399,866

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무 및 기타유동채무	10,144,040,911
차입금	42,636,200,000
기타유동금융부채	868,639,420
기타비유동금융부채	6,869,232,309
합계	60,518,112,640

상기 상각후원가로 측정된 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 원)

구분	당기		전기
	계속영업	중단영업	계속영업	중단영업
당기손익-공정가치 측정 금융자산
처분손익(손실)	509,690,334	-	(13,431,986)	-
평가손익(손실)	2,417,538,840	-	724,712,915	-
수입배당금	630,111,595	-	393,846,655	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
평가손익(손실) (주)	939,322,226	-	(760,701,878)	-
배당수익(당기말 보유 지분상품)	-	-	8,000,000	-
배당수익(당기말 제거 지분상품)	-	-	-	-
상각후원가 금융자산
이자수익	500,745,598	984,943	632,310,139	31,634,728
손상차손(환입)	36,354,906	-	(187,853,629)	45,484,394
상각후원가 금융부채
이자비용	2,040,916,243	-	768,650,060	507,766,393
비지배지분부채평가손실	591,278,634	(1,065,634,974)	6,274,490	1,381,905,266

(주) 포괄손익은 법인세 차감 후 손익을 표시하였습니다.

③ 공정가치 서열체계

아래에서는 공정가치로 인식되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정방법별 분석을 하였습니다. 가. 다음은 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하는 기준입니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채의 상기 서열체계에 따른 수준별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
자산
장기금융상품	750,400,000	25,102,569,053	1,000,000,000	26,852,969,053
유형자산(토지)	-	-	6,728,646,000	6,728,646,000
투자부동산	-	-	72,177,481,420	72,177,481,420

(전기말)

(단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
자산
장기금융상품	2,331,620,000	26,093,109,159	970,819,000	29,395,548,159
유형자산(토지)	-	-	6,130,202,030	6,130,202,030
투자부동산	-	-	72,127,761,200	72,127,761,200

다. 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	내용	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수
수준2	보험상품	6,794,875,535	7,136,945,893	해지환급금	-
수준2	출자금	5,438,294,955	5,304,885,048	발행자공시가격	-
수준2	수익증권	12,869,398,563	13,651,278,218	발행자공시가격	-
수준3	신주인수권부사채	1,000,000,000	970,819,000	이항모형	할인율 및 변동성
수준3	유형자산(토지)	6,728,646,000	6,130,202,030	공시지가기준법	공시지가
수준3	투자부동산	72,177,481,420	72,127,761,200	공시지가기준법 등	공시지가 등

라. 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기			전기
	장기금융상품	유형자산(토지)	투자부동산	장기금융상품	유형자산(토지)	투자부동산
기초	970,819,000	6,130,202,030	72,127,761,200	879,945,000	3,616,781,000	23,519,266,480
당기손익에 포함된 손익	-	-	49,720,220	90,874,000	-	(1,313,386,360)
취득	1,000,000,000	598,443,970	-	-	1,912,221,030	51,424,881,080
기타증(감)	-	-	-	-	601,200,000	(1,503,000,000)
처분	970,819,000	-	-	-	-	-
기말	1,000,000,000	6,728,646,000	72,177,481,420	970,819,000	6,130,202,030	72,127,761,200

마. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 자산ㆍ부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 자산ㆍ부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	내용	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	16,849,915,371	13,072,889,044
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	2,130,136,000	747,795,000
합계		18,980,051,371	13,820,684,044

비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가법으로 측정하였습니다.

바. 당기말 현재 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준2와 수준3의 공정가치측정치로 분류되는자산ㆍ부채의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다

36. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체는 IBK기업은행, 신한은행, KDB산업은행으로부터 신용대출과 관련하여 각각 5,000백만원, 3,000백만원, 20,000백만원의 차입 한도약정을 체결하고있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합에 310,715백만원의 입찰, 계약, 하자 및 선급금 등 보증, 전기공사공제조합에 3,039백만원의 입찰 및 계약 등 보증, 중소기업은행에 외화 지급보증 EUR 4,500,000 유로 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원, 외화단위: USD)

제공자	내용	보증금액	담보권자
한국소프트웨어공제조합	입찰보증	310,714,854,730	한국철도시설공단 등
서울보증보험	입찰 외	5,827,620,260	한국전력공사 등
한국수출입은행	선금보증 외	USD 7,684,404	BANQUE MISR
BANQUE MISR	선금보증 외	USD 7,684,404	ENR

(4) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	내용	보증금액	담보권자
동우기술	입찰보증 외	2,940,000,000	전기공사공제조합

(5) 당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공하고 있는 지급 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받는 자	내용	보증금액	담보권자
동우기술	입찰보증 외	6,640,000,000	전기공사공제조합
		709,596,720	정보통신공제조합
마곡솔루션	시설자금 대출 한정근보증	22,276,800,000	중소기업은행 외
합계	-	29,626,396,720	-

(6) 당기말 중 연결실체가 타인에게 제공한 담보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	설정사유
투자부동산(토지)	15,442,700,000	농협은행, 엔에이치저축은행	차입금 담보
투자부동산(건물)	6,618,300,000
투자부동산(토지)	33,325,550,000	KDB산업은행	차입금 담보
투자부동산(건물)	16,741,211,200
합계	72,127,761,200

(7) 연결실체의 당기 매출액의 54.65%는 3개의 주요 거래처에 대한 것입니다. 연결실체의 영업은 주요 거래처들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당기 연결재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 지속될 것이라는 가정 하에 작성된 것입니다. (8) 당기말 현재 우발부채에 중요한 영향을 미칠 소송중인 사건은 없습니다.

(9) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제공처	당기말	전기말	제한내용
현금 및 현금성자산	국가철도공단 외	907,941	4,117,697	하도급
	부산교통공사	141,841	11,146	국책연구과제
기타유동금융자산	기업은행 외	215,681,429	460,204,024	질권설정 (주1)
합계		216,731,211	464,332,867	-

(주1) 상각후원가측정 금융자산 중 2.1억원은 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 대출을 위하여 담보제공 예금이며 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 2.5억원은 에이치디씨 제2호 전문투자가 대출을 위하여 농협은행에 담보제공한 예금 입니다.

37. 정부보조금 (1) 당기 중 정부기관등과 체결한 연구과제 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공처	과제명	시행기간	수령(예정)액	비고
한국철도기술연구원	철도 네트워크의 운영효율 향상 핵심기술 개발	2023.04-2023.12	50,000,000
국토교통과학기술진흥원	ETCS L3(이동폐색)급 열차제어시스템 기술 및 성능 검증	2021.04-2024.12	1,400,000,000
중소벤처기업부	2중계 무절연 AF궤도회로 개발	2022.11-2024.10	240,000,000
산업통상자원부	도시철도 회생전력 유휴에너지 활용방안 기술실증	2022.04-2025.12	6,000,000
한국철도기술연구원	TMS 핵심프로그램과 CTC 관제시스템 간 데이터 연계방안	2023.04-2023.12	50,000,000

(2) 당기와 전기 중 정부보조금 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
유/무형자산취득	12,954,000	15,440,000
연구개발비차감	310,031,929	660,690,697
합계	322,985,929	676,130,697

당기와 전기 중 유/무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 76,191천원과 76,011천원입니다. 38. 특수관계자

(1) 당기와 전기 중 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기
관계기업	하늘문(주)	하늘문(주)
기타특수관계자	에녹, 대영홀딩스(주), (주)테크빌, 쿠스토스인베스트먼트(주), 남부솔루션(주), (주)디메타광제기술(주)	에녹, 대영홀딩스(주), (주)테크빌, 쿠스토스인베스트먼트(주), 남부솔루션(주), (주)디메타광제기술(주)

(2) 당기와 전기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 주요거래내역과 당기말과 전기말 현재 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

회사명	주요거래내역			기말잔액
	내역	당기	전기	과목	당기말	전기말
하늘문(주)	매출	-	55,000,000	채권	1,266,476,364	1,269,176,364
에녹	매입	413,867,328	386,968,520	채권	750,000,000	750,000,000
(주)테크빌	매입	5,909,017,397	5,145,833,383	채권	-	228,710,000
	매출	207,246,800	255,026,000	채무	78,852,950	826,733,136
쿠스토스인베스트먼트(주)	매입	190,000,000	190,000,000	채무	-	-
(주)디메타	매입	39,000,000	216,500,000	채무	42,900,000	-
남부솔루션(주)	매입	8,827,492,709	2,315,254,600	채권	-	-
	매출	21,600,000	14,400,000	채무	92,191,406	18,000,000
광제기술(주)	매입	200,000,000	-	채권	191,180,000	-
	매출	438,000,000	350,000	채무	10,000,000	10,000,000

한편, 당기와 전기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 자금 대여거래내역은 없습니다.

(3) 임직원과의 거래당기와 전기 중 임직원과의 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	구분	기초	증가	감소	기말
당기	장/단기대여금	1,587,596,000	1,294,306,000	(533,522,000)	2,348,380,000
	대손충당금	15,875,960	8,340,580	(732,740)	23,483,800
전기	장/단기대여금	1,612,016,000	395,560,000	(419,980,000)	1,587,596,000
	대손충당금	16,120,160	-	(244,200)	15,875,960

(4) 중요한 경영진에 대한 보상

연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
단기종업원급여	6,457,604,290	2,678,579,498
퇴직급여	780,950,591	207,497,889
합계	7,238,554,881	2,886,077,387

39. 비 용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기
재고자산의 매입액	31,522,635,938	35,334,238,486
재고자산의 변동액	(364,438,558)	(5,468,079,986)
종업원급여	22,800,957,670	21,607,906,278
퇴직급여	2,274,415,023	2,043,731,291
감가상각비 및 무형자산상각비	2,551,013,315	3,087,399,820
외주용역비	29,273,879,953	31,837,709,345
복리후생비	2,223,694,703	1,938,659,939
경상연구개발비	8,165,477,799	5,150,818,777
소모품비	1,622,328,007	1,254,933,336
지급수수료	5,113,983,313	3,582,419,307
지급임차료	384,246,821	482,452,500
여비교통비	1,323,415,565	1,548,282,663
기타의 비용	1,881,681,847	(6,400,586,472)
합계	108,773,291,396	95,999,885,284

중단영업이익으로 분류된 비용의 성격별 합계 금액은 당기 562백만원, 전기 146백만원 입니다.

40. 현금흐름표 (1) 연결실체의 현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금 및 현금성자산 입니다.(2) 당기순이익 조정을 위한 가감 당기와 전기의 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기
법인세비용	(2,021,145,740)	745,841,262
금융수익	(513,591,810)	(663,944,868)
금융비용	2,040,916,242	1,276,416,453
배당금수익	(296,611,595)	(401,846,655)
대손상각비	230,179,627	(73,956,243)
기타의대손상각비	(188,130,555)	(142,249,235)
퇴직급여	678,747,044	354,151,464
주식보상비용	330,718,913	-
감가상각비	2,298,991,669	2,327,239,851
무형자산상각비	252,021,646	813,570,991
외화환산손실	185,981,667	200,386,205
금융상품처분손실	8,621,148	13,431,986
금융상품평가손실	227,349,593	939,525,874
유형자산처분손실	16,000	20,488,849
투자자산평가손실	1,696,850,000	4,936,277,246
충당부채전입(환입)액	741,535,718	102,284,296
외화환산이익	(154,354,345)	(83,020)
유형자산처분이익	(97,914,073)	(52,866,549)
대손충당금환입	(120,000)	(120,000)
금융상품평가이익	(2,644,888,433)	(1,664,238,789)
금융상품처분이익	(512,968,000)	-
투자자산평가이익	(1,746,570,220)	(3,622,890,886)
충당부채환입액	-	(176,412,923)
비지배지분평가손실	(474,356,340)	1,388,179,756
합계	41,278,156	6,319,185,065

(3) 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동당기와 전기의 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기
매출채권의 감소	(22,576,306,174)	16,083,651,045
미청구공사의 감소(증가)	(11,575,166,780)	(2,686,285,772)
미수금의 감소	196,687,464	141,838,312
선급금의 증가	(1,201,749,540)	(3,204,948,446)
선급비용의 감소(증가)	(21,479,359)	(71,885,010)
선급법인세의 감소(증가)	(667,800)	3,584,165
부가세대급금의 감소(증가)	138,136,496	(120,537,649)
재고자산의 감소	(618,193,156)	(5,813,885,860)
장기선급비용의 감소	1,800,000	900,000
매입채무의 감소	1,478,501,835	(4,478,204,606)
미지급금의 증가(감소)	835,250,572	113,814,533
미지급비용의 감소	(186,889,509)	711,580,281
선수금의 감소	2,000,000,000	4,248,070
초과청구공사의 증가	4,873,736,756	(19,041,532,526)
예수금의 감소	17,787,321	25,739,966
부가세예수금의 증가(감소)	1,744,938,377	(2,328,370,408)
미지급법인세의 증가(감소)	(5,872,362)	9,363,060
금융보증채무의 감소	41,974,844	(21,019,089)
퇴직금의 지급	(835,129,225)	(104,199,350)
임대보증금의 증가(감소)	-	78,000,000
장기미지급비용의 증가(감소)	(88,498,441)	244,183,717
단기보증금의 감소(증가)	-	318,352,610
합계	(25,781,138,681)	(20,135,612,957)

(4) 비현금거래

당기와 전기의 중요한 비현금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기
사용권자산의 취득	3,066,003,084	4,156,709,449
리스부채의 취득	2,779,563,837	3,739,716,463
현재가치할인차금	286,439,247	416,891,408
유형자산(토지/건물)의 증가	-	1,503,000,000
선급금에서 건설중인자산 대체	-	928,908,320

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분	기초장부금액	재무활동현금변동	비현금흐름변동			기말장부금액
			취득	이자비용	기타
리스부채	2,674,375,282	(1,346,682,802)	1,497,054,344	(148,394,312)	261,772,268	2,938,124,780
차입금	42,636,200,000	28,500,000,000	-	-	2,940,000	71,139,140,000
합계	45,310,575,282	27,153,317,198	1,497,054,344	(148,394,312)	264,712,268	74,077,264,780

(전기)

(단위 : 원)

구분	기초장부금액	재무활동현금변동	비현금흐름변동			기말장부금액
			취득	이자비용	기타
리스부채	3,056,948,695	(1,374,750,728)	1,199,457,141	(107,805,855)	(99,473,971)	2,674,375,282
차입금	15,139,380,000	27,500,000,000	-	-	(3,180,000)	42,636,200,000
합계	18,196,328,695	26,125,249,272	1,199,457,141	(107,805,855)	(102,653,971)	45,310,575,282

41. 매각예정유동자산 및 중단영업 (1) 연결실체는 2023년 5월 9일 이사회 결의를 통하여 핵심사업 역량 집중을 위하여 종속회사인 파빌리온남양주피에프브이(주)의 자산양수도 계약을 체결하였습니다. 본 계약으로 인해 자산양수도 후 파빌리온남양주피에프브이(주)는 청산될 예정입니다. 이에 따라 해당사업과 관련된 자산 및 부채를 매각예정처분자산집단으로 표시하고, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.당기말 매각예정처분자산집단의 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액	비고
유동자산	5,602,665,054	파빌리온 남양주피에프브이 주식회사
비유동자산	-
자산 합계	5,602,665,054
유동부채	2,053,450,533
비유동부채	-
부채 합계	2,053,450,533
처분한 순자산 장부금액	3,549,214,521

(2) 당기와 전기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기 (주1)
매출액	-	-
매출원가	-	-
매출총익	-	-
판매비와관리비	561,905,396	146,917,422
영업이익	(561,905,396)	(146,917,422)
영업외손익	(716,680,453)	(15,631,062)
법인세차감선순이익	(716,680,453)	(162,548,484)
법인세비용	-	-
중단영업손익	(716,680,453)	(162,548,484)

(주1) 중단영업손익의 비교표시를 위하여 재작성된 것입니다.

42. 용역계약 (1) 당기와 전기 중 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구 분	국내	해외	합계
한시점에 이전되는 재화	622,154,289	86,959,652	709,113,941
기간에 걸쳐 이전되는 용역	102,245,017,661	9,380,845,358	111,625,863,019
합계	102,867,171,950	9,467,805,010	112,334,976,960

(전기)

(단위 : 원)

구 분	국내	해외	합계
한시점에 이전되는 재화	512,751,501	97,772,682	610,524,183
기간에 걸쳐 이전되는 용역	104,847,103,628	90,089,268	104,937,192,896
합계	105,359,855,129	187,861,950	105,547,717,079

(2) 당기와 전기 중 용역계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기
기초잔액	250,327,285,407	276,605,565,472
증(감)액	297,953,142,765	79,269,437,014
수익인식	112,334,976,960	105,547,717,079
기말잔액	435,945,451,212	250,327,285,407

(3) 당기말과 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 프로젝트 용역계약과 관련하여 인식한 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기
누적계약수익	462,706,802,852	449,495,348,483
누적계약원가	386,235,710,199	374,469,493,542
누적손익	76,694,852,480	75,025,854,941
계약자산	30,766,810,006	19,191,643,226
계약부채	27,735,240,611	22,856,872,565

(4) 당기말 진행 중인 용역계약과 관련하여 인식한 예상손실은 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세비용차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

품목	예상손실			회계 추정의 변경
	총예상손실	기발생액	기말예상손실 (공사손실충당부채)	변경원가	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 (초과청구공사) 변동
철도부분	7,100	6,460	640	5,876	(882)	(4,993)	(882)

(5) 당기말 진행률 적용 수주현황은 다음과 같습니다.당기말 수주금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상인 주요계약 현황 입니다.

(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기예정일	진행률	미청구공사		매출채권
				총액	대손충당금	총액	대손 충당금
마닐라 E&M 신호	2017-02-02	2025-11-30	26.38	1,136	11	-	-
하남선 5호선연장 신호시스템 본선	2017-12-07	2021-12-31	100.00	-	-	-	-
인도네시아 자카르타 LRT 1	2018-01-20	2018-08-21	100.00	-	-	-	-
부전-마산 복선전철 궤도/시스템	2018-04-02	2024-06-30	93.74	1,319	13	-	-
광주도시철도 2호선	2018-07-05	2030-12-31	14.05	347	3	-	-
울산-포항 태화강-부조간 (ATP)	2018-10-17	2024-03-31	98.58	35	-	-	-
도담-영천 도담-안동간 전자연동장치	2018-12-11	2025-12-31	91.99	38	-	43	-
별내선(8호선연장) 신호	2020-02-25	2024-09-30	89.74	882	9	-	-
대곡-소사 신호설비	2020-04-01	2023-11-30	96.10	557	6	159	2
서해선 5공구 전기신호	2020-03-31	2024-10-31	88.68	1,482	15	-	-
전라선 (KTCS-2) (1공구)	2020-05-27	2023-03-31	100.00	-	-	-	-
전라선 (KTCS-2) (2공구)	2020-05-27	2023-03-31	100.00	-	-	-	-
전라선 (KTCS-2) (3공구)	2020-05-27	2023-03-31	98.82	122	1	-	-
수도권광역급행철도A노선	2020-07-07	2024-06-29	93.29	442	4	614	6
서해선 4공구 신호	2020-07-21	2024-10-31	96.22	790	8	-	-
KTCS-M	2020-11-20	2023-12-31	99.45	52	1	750	7
이집트 사업	2021-05-31	2024-06-30	59.26	6,705	67	-	-
경부선 구포 ATP	2021-05-20	2023-05-31	97.50	154	2	-	-
경부선 삼랑진 ATP	2021-05-20	2023-02-28	99.84	10	-	-	-
공항철도 유지보수(2021-2024)	2021-06-15	2024-06-30	82.13	-	-	159	2
신안산선 7공구	2021-07-08	2025-04-30	19.22	610	6	195	2
대전 북연결선	2021-10-06	2025-10-05	12.55	947	9	-	-
대구 1호선 안심하양	2021-12-14	2024-09-30	69.42	53	1	-	-
위례선 도시철도	2022-12-21	2025-09-09	11.83	579	6	-	-
신안산선 7공구 ATP	2022-12-22	2026-12-09	0.35	239	2	-	-
GTX-A 물품 및 신호공사	2023-02-22	2024-12-31	52.35	5,770	58	1,109	11
도담-영천(군위-영천간) 신호설비	2023-03-23	2025-05-30	81.59	3,882	39	1,219	12
수도권광역급행철도C노선	2023-09-18	2028-12-31	1.00	766	8	-	-
열차집중제어반	2002-11-20	2023-12-30	100.00	-	-	37	-
철도교통예비관제실	2006-12-13	2023-12-30	100.00	-	-	39	-
수도권 고속철도 CTC	2015-06-26	2023-12-31	100.00	-	-	-	-
도담-영천 도담-안동간 CTC	2018-08-27	2024-12-31	93.50	356	4	-	-
예비관제 관제개량	2021-06-14	2023-11-30	99.26	104	1	-	-
GTX-A 건설공사	2022-11-01	2024-06-29	61.32	1,879	19	-	-
신안산선 7공구 CTC	2022-11-30	2026-12-09	8.67	154	2	8	-
제2철도관제 구축	2023-12-20	2027-06-30	0.25	10,122	101	11,566	116
필리핀 E&M 통신	2017-07-12	2022-08-31	32.60	1,158	12	-	-
경부고속철도 1단계 LTE-R	2018-11-01	2024-12-31	99.12	86	1	-	-
일산선 LTE-R	2020-12-28	2024-06-30	78.58	851	9	-	-
경전선 삼랑진-반성 개량 외 1개 LTE-R	2022-03-21	2025-10-31	40.44	1,306	13	1,535	15
납골당 시설 개보수	2006-09-05	2019-12-31	100.00	-	-	-	-
송도 AIT	2021-06-14	2023-11-30	76.01	562	6	444	4
춘천 B&I	2021-05-28	2023-06-30	100.00	-	-	1,845	18
합계				43,495	437	19,722	195

(주) 일부 용역계약에 대해서는 수익인식과 계약원가에 대한 표시를 총액표시가 아닌, 순액으로 표시하여 재무제표를 작성하였습니다. 용역계약의 내용에서는 총액표시를 하여 주요계약 현황을 표시하였습니다.

2) 별도재무제표① 별도재무상태표

재 무 상 태 표
제 29(당)기 2023년 12월 31일 현재
제 28(전)기 2022년 12월 31일 현재
대아티아이 주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제 29(당)기 기말		제 28(전)기 기말
자산
Ⅰ. 유동자산			89,424,178,846		49,251,830,536
1. 현금 및 현금성자산	4,35	7,963,082,507		7,730,119,108
2. 기타유동금융자산	5,35	1,215,681,429		210,000,000
3. 매출채권 및 기타유동채권	6,35	31,200,763,656		8,744,312,613
4. 미청구공사	7,41	30,459,141,906		18,999,726,794
5. 기타유동자산	8	5,911,345,794		4,825,804,694
6. 재고자산	10	9,274,163,554		8,741,867,327
7. 매각예정자산	41	3,400,000,000
Ⅱ. 비유동자산			141,967,024,973		131,803,508,485
1. 비유동금융자산	11,35	36,381,998,730		32,357,706,983
2. 종속기업 및 관계기업투자	12	19,738,638,149		25,810,211,234
3. 유형자산	13,14	24,795,062,197		13,743,386,041
4. 투자부동산	15	49,719,481,420		50,066,761,200
5. 무형자산	16	1,871,461,408		2,025,913,654
6. 이연법인세자산	34	5,370,896,998		3,656,403,433
7. 기타비유동채권	17,35	3,702,786,071		3,754,625,940
8. 기타비유동자산	18	386,700,000		388,500,000
자산총계			231,391,203,819		181,055,339,021
부채
Ⅰ. 유동부채			83,365,362,576		39,736,126,627
1. 매입채무 및 기타유동채무	19,35	11,915,173,456		9,787,378,608
2. 단기차입금	20,35	38,500,000,000		5,000,000,000
3. 기타유동금융부채	14,21,35	1,150,471,633		879,218,977
4. 기타유동부채	22	1,939,539,115		199,096,077
5. 법인세부채(유동)	23	332,648,124		8,525,725
6. 초과청구공사	24,41	27,355,534,884		22,585,182,403
7. 유동충당부채	26	2,171,995,364		1,276,724,837
Ⅱ. 비유동부채			24,221,758,370		29,138,646,572
1. 장기차입금	20,35	17,500,000,000		22,500,000,000
2. 퇴직급여채무	27	4,329,818,290		4,263,528,726
3. 기타비유동금융채무	14,21	1,807,535,891		1,899,199,320
4. 기타비유동채무	25	584,404,189		322,183,717
5. 비유동충당부채	26	-		153,734,809
부채총계			107,587,120,946		68,874,773,199
자본
Ⅰ. 자본금			7,115,152,200		7,115,152,200
1. 보통주자본금	28	7,115,152,200		7,115,152,200
Ⅱ. 주식발행초과금	28		17,562,006,709		17,562,006,709
Ⅲ. 기타자본구성요소	29		2,076,947,435		815,215,701
Ⅳ. 이익잉여금	29		97,049,976,529		86,688,191,212
자본총계			123,804,082,873		112,180,565,822
자본과 부채총계			231,391,203,819		181,055,339,021

② 별도손익계산서

손 익 계 산 서
제 29(당)기 2023년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지
제 28(전)기 2022년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지
대아티아이 주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제 29(당)기	제 28(전)기
Ⅰ. 매출액	41	112,215,174,814	105,487,485,728
Ⅱ. 매출원가	39,41	92,605,815,522	83,983,696,111
Ⅲ. 매출총이익		19,609,359,292	21,503,789,617
Ⅳ. 판매비와 관리비	32,39	15,421,284,960	11,347,714,379
Ⅴ. 영업이익		4,188,074,332	10,156,075,238
Ⅵ. 금융수익	33	435,756,901	603,110,625
Ⅶ. 금융비용	33	1,499,344,050	742,011,776
Ⅷ. 관계기업 및 종속기업 손상차손		56,190,434	39,087,089
Ⅸ. 기타수익	33,35	7,680,283,862	5,924,653,748
X. 기타비용	33,35	2,387,723,335	6,388,384,505
XI. 법인세비용차감전 순이익	34	8,360,857,276	9,514,356,241
XⅡ. 당기법인세비용	34	(2,030,845,752)	728,138,105
XⅢ. 당기순이익		10,391,703,028	8,786,218,136
XⅣ. 주당이익
1. 주당이익(손실)	31	147	88

③ 별도포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서
제 29(당)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지
제 28(전)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지
대아티아이 주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제 29(당)기	제 28(전)기
Ⅰ. 당기순이익		10,391,703,028	8,786,218,136
Ⅱ. 기타포괄손익		1,231,814,023	(447,079,732)
1. 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익(세후)		1,209,308,253	(416,512,871)
(1) 확정급여제도의 재측정요소(세후기타포괄손익)	27	(176,494,757)	282,822,458
(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익		939,322,226	(754,647,434)
(3) 재평가손익		446,480,784	55,312,105
2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후)		22,505,770	(30,566,861)
(1) 해외사업환산손익(세후기타포괄손익)		22,505,770	(30,566,861)
Ⅲ. 총포괄손익		11,623,517,051	8,339,138,404

④ 별도자본변동표

자 본 변 동 표
제 29(당)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지
제 28(전)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지
대아티아이 주식회사	(단위 : 원)

과 목	자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (Ⅰ. 기초자본)	7,115,152,200	17,562,006,709	1,545,117,891	80,532,540,903	106,754,817,703
Ⅱ. 자기주식의 취득	-	-	-	(2,913,390,285)	(2,913,390,285)
Ⅲ. 당기순이익	-	-	-	8,786,218,136	8,786,218,136
Ⅳ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(754,647,434)	-	(754,647,434)
Ⅴ. 해외사업장외화환산차이	-	-	(30,566,861)	-	(30,566,861)
Ⅵ. 자산재평가손익	-	-	55,312,105	-	55,312,105
Ⅶ. 확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	282,822,458	282,822,458
2022.12.31 (Ⅷ. 기말자본)	7,115,152,200	17,562,006,709	815,215,701	86,688,191,212	112,180,565,822
2023.01.01 (Ⅰ. 기초자본)	7,115,152,200	17,562,006,709	815,215,701	86,688,191,212	112,180,565,822
Ⅱ. 자기주식의 취득	-	-	-	-	-
Ⅲ. 당기순이익	-	-	-	10,391,703,028	10,391,703,028
Ⅳ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	939,322,226	-	939,322,226
Ⅴ. 해외사업장외화환산차이	-	-	22,505,770	-	22,505,770
Ⅵ. 자산재평가손익	-	-	446,480,784	-	446,480,784
Ⅶ. 확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(176,494,757)	(176,494,757)
Ⅷ. 대체와 기타 변동	-	-	(146,577,046)	146,577,046	-
2023.12.31 (Ⅸ. 기말자본)	7,115,152,200	17,562,006,709	2,076,947,435	97,049,976,529	123,804,082,873

⑤ 별도현금흐름표

현 금 흐 름 표
제 29(당)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지
제 28(전)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지
대아티아이 주식회사	(단위 : 원)

과 목	주석	제 29(당)기	제 28(전)기
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름		(16,843,432,030)	(7,278,667,451)
1. 당기순이익		10,391,703,028	8,786,218,136
2. 당기순이익조정을 위한 가감	40	650,278,211	5,537,315,409
3. 영업활동으로 인한 자산·부채의변동	40	(27,825,306,117)	(18,757,664,460)
4. 이자의 수취		326,712,199	491,836,782
5. 이자의 지급		(1,297,029,197)	(656,501,109)
6. 배당금 수입		630,111,595	726,490,361
7. 법인세부담액		280,098,251	(3,406,362,570)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름		(10,049,074,133)	(15,989,150,236)
1. 단기금융상품의 취득		(81,177,192,376)	(116,633,365,542)
2. 단기금융상품의 처분		80,171,510,947	160,409,200,222
3. 장기금융상품의 취득		-	(5,999,998,000)
4. 장기금융상품의 처분		636,674,844	6,000,000,000
5.장기매도가능금융자산의 취득		(2,347,462,733)	(2,811,490,546)
6.장기매도가능금융자산의 처분		2,053,210,994	744,963,014
7.장기대여금및수취채권의 취득		(1,294,306,000)	(395,560,000)
8.장기대여금및수취채권의 처분		521,522,000	407,980,000
9.종속기업등 투자자산의 취득		-	(3,750,000,000)
10.종속기업등 투자자산의 처분		2,615,382,651	-
11. 유형자산의 취득		(11,277,708,697)	(3,575,705,973)
12. 유형자산의 처분		101,363,637	110,377,669
13. 투자부동산의 취득			(51,424,881,080)
14. 무형자산의 취득		(97,569,400)	(112,550,000)
15. 보증금의 증가		(518,500,000)	(813,020,000)
16. 보증금의 감소		564,000,000	1,861,000,000
17. 기타장기성자산의 취득		-	(6,100,000)
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름		27,190,177,208	23,293,739,537
1. 단기차입금의 증가		70,500,000,000	100,000,000
2. 단기차입금의 상환		(37,000,000,000)	(100,000,000)
3. 리스금융부채의 감소		(1,309,822,792)	(1,292,870,178)
4. 장기차입금의 증가		-	30,000,000,000
5. 장기차입금의 감소		(5,000,000,000)	(2,500,000,000)
6. 자기주식의 취득		-	(2,913,390,285)
Ⅳ. 환율변동효과 반영전 현금 및 현금성자산의 순증(감)		297,671,045	25,921,850
Ⅴ. 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과		(64,707,646)	(200,386,205)
Ⅵ. 현금 및 현금성자산의순증가(감소)		232,963,399	(174,464,355)
Ⅶ. 기초현금 및 현금성자산		7,730,119,108	7,904,583,463
Ⅷ. 기말현금 및 현금성자산		7,963,082,507	7,730,119,108

⑥ 이익잉여금처분계산서(안)

이익잉여금처분계산서

(단위: 원)

과 목	제 29 (당) 기		제 28 (전) 기
	처분예정일: 2024년 3월 28일		처분일: 2023년 3월 29일
Ⅰ. 미처분이익잉여금		96,270,449,086		85,908,663,769
1. 전기이월미처분이익잉여금	85,908,663,769		79,753,013,460
2. 당기순이익	10,391,703,028		8,786,218,136
3. 확정급여제도의 재측정요소	(176,494,757)		282,822,458
4. 기타포괄손익-공정가치 금융상품 처분손익의 대체	146,577,046		-
5. 자기주식의 취득	-		(2,913,390,285)
Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금		96,270,449,198		85,908,663,769

⑦ 별도재무제표에 대한 주석

제 29(당)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지

제 28(전)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지

회사명 : 대아티아이 주식회사

1. 일반사항 대아티아이 주식회사(이하 "당사")는 1995년 9월 설립되어 2001년 5월 한국거래소 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장된 회사로서 신호통신기기 및 철도신호 등의 제조, 판매와 관련 소프트웨어 개발 및 용역 등을 공급하고 있습니다.당사의 당기말 현재 자본금은 7,115백만원이며, 당기말 현재 대주주인 최진우외 3인이 17%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-	특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
-	확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.24에서 설명하고있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한'회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

2.3 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이한 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.7 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 대부분 총평균법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.8 유형자산

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당사의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수	상각방법
건물	30년~40년	정액법
기계장치 등	5년	정액법
사용권자산	약정기간(1년~5년)	정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

2.9 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 매년 공정가치를 평가하여 그 평가금액을 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.10 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지않아 상각되지 않습니다.하지만 회원권의 시장가치 하락 등 손상 징후 발견 시 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다. 특허권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

자산별 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수
개발비	5년
산업재산권	5년
기타의 무형자산	5년
영업권	비한정
회원권	비한정

2.11 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 자산으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 당기 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.

피취득자의 식별가능한 순자산에 대한 당사 지분의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 영업권을 상각하지 않으며 영업권에 대하여 적어도 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 종속기업을 처분할 경우 관련 영업권금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.

2.12 매각예정자산장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류되는 경우 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.14 외화환산개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산되지 않습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을 회피하기위한 거래에서 발생하는 외환차이, 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다.만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분 배분)에 누계됩니다. 해외사업장을 처분하는경우에(즉, 해외사업장에 대한 당사의 전체지분의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우) 해외사업장 관련 외환차이누계액은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거되지만, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2.15 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 한편, 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.

2.16 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을 기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융부채 및 지분상품(1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.(3) 금융부채

금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상 품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금 융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정 가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타손익' 항목에 포함하고 있습니다.(4) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

(5) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.

2.18 종업원 급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직급여제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급 시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.19 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.20 리스 (1) 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율( 이율)을 사용하여 측정

ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가 격

ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하 여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 기타금융부채 중 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수 정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산 정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변 동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인 하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 유형자산 중 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

(2) 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

2.21 수익인식회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다 ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다 ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다 ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다 ⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 고객에게 철도신호관련 통합설비를 구축해주는 계약을 체결하였습니다. 회사는 다음기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다. 이에 따라 상기 용역의 경우 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.

4) 투입법을 이용한 진행률 측정

회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고 있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

6) 유의적인 금융요소

회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

7) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

8) 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 동일 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

2.22 당기법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다.(1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서의 손익은 차이가 발생합니다.

(2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세금액으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생 (사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

(3) 당기법인세 및 이연법인세 비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려하였습니다.

2.23 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.24 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. (3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

(4) 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서설계변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 설계변경 등으로 인한 수익금액 변동의 승인 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높을 경우, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약수익에 포함합니다. 총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성의 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다.

3. 영업부문 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.당사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 한국과 해외 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 단일부문(철도)으로 영업부문과 관련된 공시는 각각의 지역별로 국내부분과 해외부분(동남아)으로 구분하고 있습니다.

1) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분	국내	해외(동남아)	계
총부문수익	112,215,174,814	-	112,215,174,814
부문간수익 :	-	-	-
외부고객으로부터의 수익	112,215,174,814	-	112,215,174,814
금융수익	435,505,351	251,550	435,756,901
금융비용	1,499,344,050	-	1,499,344,050
감가상각비와 무형자산상각비	2,515,945,967	-	2,515,945,967
보고부문영업이익(손실)	4,262,859,904	(74,785,572)	4,188,074,332
보고부문자산	230,698,653,149	692,550,670	231,391,203,819
보고부문 자산에 포함된 항목 :			-
비유동성자산 (주1)	76,386,005,025	-	76,386,005,025
보고부문 부채	107,551,031,997	36,088,949	107,587,120,946

(주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.

(전기)

(단위 : 원)

구분	국내	해외(동남아)	계
총부문수익	105,457,627,811	29,857,917	105,487,485,728
부문간수익 :	-	-	-
외부고객으로부터의 수익	105,457,627,811	29,857,917	105,487,485,728
금융수익	602,794,753	315,872	603,110,625
금융비용	742,011,776	-	742,011,776
감가상각비와 무형자산상각비	3,056,853,010	-	3,056,853,010
보고부문영업이익(손실)	10,127,469,038	28,606,200	10,156,075,238
보고부문자산	180,308,781,344	746,557,677	181,055,339,021
보고부문 자산에 포함된 항목 :			-
비유동성자산 (주1)	65,836,060,895	-	65,836,060,895
보고부문 부채	68,869,575,370	5,197,829	68,874,773,199

(주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.

2) 당사의 매출액의 10% 이상 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기	전기
고객1	34,240	28,323
고객2	16,773	9,216
고객3(주1)	13,543	-

(주1) 전기 10% 미만 거래처이나, 당기 10% 이상 거래처로 포함하였습니다.

4. 현금 및 현금성자산 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
현금	3,617,100	2,502,480
보통예금	7,959,465,407	7,727,616,628
정부보조금	-	-
합계	7,963,082,507	7,730,119,108

5. 기타유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
상각후원가측정 금융자산(주1)	215,681,429	210,000,000
당기손익-공정가치측정 금융자산	1,000,000,000	-
합계	1,215,681,429	210,000,000

(주1) 상각후원가측정 금융자산 중 2.1억원은 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 대출을 위하여 담보제공 예금 입니다.

6. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
매출채권	31,194,952,770	8,609,412,021
차감:대손충당금	(337,493,073)	(223,419,378)
매출채권(순액)	30,857,459,697	8,385,992,643
단기대여금	2,237,287,354	2,253,548,862
차감:대손충당금	(2,237,287,354)	(2,237,449,969)
단기대여금(순액)	-	16,098,893
미수금	955,911,151	1,152,502,183
차감:대손충당금	(615,977,087)	(816,898,998)
미수금(순액)	339,934,064	335,603,185
미수수익	369,887,715	373,164,911
차감:대손충당금	(367,309,820)	(367,339,019)
미수수익(순액)	2,577,895	5,825,892
단기보증금	470,800,000	470,800,000
차감:대손충당금	(470,008,000)	(470,008,000)
단기보증금(순액)	792,000	792,000
합계	31,200,763,656	8,744,312,613

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분	매출채권	기타유동채권
기초금액	223,419,378	3,891,695,986
증가	114,073,695	-
환입 및 제각 등 감소		(201,113,725)
기말금액	337,493,073	3,690,582,261

(전기)

(단위 : 원)

구분	매출채권	기타유동채권
기초금액	324,536,256	4,079,305,415
증가	-	8,131
환입 및 제각 등 감소	(101,116,878)	(187,617,560)
기말금액	223,419,378	3,891,695,986

7. 미청구공사

(1) 보고기간종료일 현재 미청구공사의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
미청구공사	30,766,810,006	19,191,643,226
차감:대손충당금	(307,668,100)	(191,916,432)
미청구공사(순액)	30,459,141,906	18,999,726,794

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
기초금액	191,916,432	165,053,575
증가	115,751,668	26,862,857
환입 및 제각 등 감소	-	-
기말금액	307,668,100	191,916,432

8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
선급금	5,449,005,809	4,247,256,269
선급비용	462,339,985	440,207,376
부가세대급금	-	138,341,049
합계	5,911,345,794	4,825,804,694

9. 당기법인세자산보고기간종료일 현재 당기법인세자산의 구성내역은 없습니다.

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
원재료	9,002,220,581	8,291,708,120
재공품	271,942,973	99,317,140
미착품	-	350,842,067
합계	9,274,163,554	8,741,867,327

11. 비유동금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
장기금융상품	34,084,327,530	30,825,091,943
매도가능증권	26,789,451,995	23,688,146,050
장기기타금융상품	6,794,875,535	7,136,945,893
만기보유증권	500,000,000	-
장기미수수익	2,235,596,006	2,235,596,006
차감:대손충당금	(2,235,596,006)	(2,235,596,006)
장기미수수익(순액)	-	-
장기대여금	2,320,880,000	1,548,096,000
차감:대손충당금	(23,208,800)	(15,480,960)
장기대여금(순액)	2,297,671,200	1,532,615,040
합계	36,381,998,730	32,357,706,983

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
기초금액	2,251,076,966	2,251,201,166
증가	7,727,840	-
제각 및 환입 등 감소	-	(124,200)
기말금액	2,258,804,806	2,251,076,966

(3) 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
당기손익-공정가치 측정 금융자산	31,651,587,530	29,365,092,943
매도가능증권	24,356,711,995	22,228,147,050
장기기타금융상품	6,794,875,535	7,136,945,893
만기보유증권	500,000,000	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,432,740,000	1,459,999,000
매도가능증권	2,432,740,000	1,459,999,000
합계	34,084,327,530	30,825,091,943

(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	거래처	당기말			전기말
		주식수(주,좌)	취득가액	장부가액	주식수(주,좌)	취득가액	장부가액
출자금	한국소프트웨어공제조합 (주1)	6,785	4,570,018,330	5,139,081,130	6,785	4,570,018,330	5,011,529,915
	전기공사공제조합	300	76,590,000	106,888,500	300	76,590,000	105,831,900
	전문건설공제조합부천지점	47	40,822,320	44,445,785	47	40,822,320	44,245,283
	소방산업공제조합 (주1)	40	20,240,000	20,960,000	40	20,240,000	20,760,000
	한국전력기술인협회	152	19,204,100	35,583,200	152	19,204,100	34,549,600
	정보통신공제조합 (주1)	70	16,100,000	29,566,530	70	16,100,000	28,875,350
	엔지니어링공제조합	20	9,438,180	16,234,100	20	9,438,180	15,543,460
	대한설비건설공제조합(주1)	43	40,698,640	45,535,710	43	40,698,640	43,549,540
지분증권	경봉티엔씨	360,000	180,000,000	-	360,000	180,000,000	-
	(주)이엠케이컨소시엄	50,000	1,500,000,000	-	50,000	1,500,000,000	-
	모르페우스	174,360	1,999,940,850	-	174,360	1,999,940,850	-
	(주)코마스인터렉티브(주2)	353,511	900,039,006	900,039,006	353,511	900,039,006	900,039,006
	코너스	3,245	999,784,500	999,784,500	3,245	999,784,500	999,784,500
	유니언플레이스	12,343	1,500,000,000	1,500,000,000	-	-	-
금융상품	웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자 합자회사	2,183,988,955	2,183,988,955	2,049,194,971	2,124,556,222	2,124,556,222	1,372,160,278
	유안타증권	-	6,443,083,000	6,375,882,626	-	7,359,240,000	7,129,432,568
	한국투자증권	-	2,000,000,000	1,682,860,000	-	2,000,000,000	1,690,780,000
	메리츠종합금융	-	1,015,214,000	1,000,256,225	-	1,015,214,000	1,000,247,018
	하나금융투자	-	1,876,961,301	1,983,119,712	-	2,020,000,000	1,993,218,543
	프렌드 혁신성장 1호 펀드	600	600,000,000	600,000,000	-	-	-
	한화투자증권	-	2,035,555,187	1,827,280,000	-	2,035,555,187	1,837,600,089
	삼성생명보험(주)	-	6,735,105,135	6,794,875,535	-	6,735,105,135	6,543,542,271
	푸르덴셜생명보험	-	-	-	-	680,000,000	593,403,622
전환사채	낫소	-	1,000,000,000	500,000,000	-	1,500,000,000	-
합계		2,184,950,471	35,762,783,504	31,651,587,530	2,125,504,795	35,842,546,470	29,365,092,943

(주1) 상기 출자금 중 정보통신공제조합 및 한국소프트웨어공제조합에 대한 출자금 5,168백만원은 조합의 공사이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 소방산업공제조합 및 대한설비건설공제조합에 대한 출자금 66백만원은 조합의 공사이행보증 등과 관련하여 질권설정 되어 있습니다. (주2) 회사는 2021년 9월 중 종속기업인 (주)코마스인터렉티브의 지분 63.64%중 52.39%를 매각하고 잔여 지분을 종속기업투자주식에서 당기손익 공정가치측정 금융자산으로 재분류 하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	종목	당기말	전기말
비상장주식	마드라스체크	1,682,340,000	299,999,000
상장주식	웹캐시	750,400,000	1,160,000,000
합계		2,432,740,000	1,459,999,000

12. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동투자 기업에 대한 투자자산의 내역은다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산가액 중 당사지분액	장부가액
종속기업	대아글로벌㈜(주1)	국내	철도신호관련용역	100	1,101,197,434	775,130,070	1,101,197,434
	프렌드스마트밸런스투자조합1호	국내	자산운용	98.68	15,000,000,000	12,728,990,147	12,384,617,349
	에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자	국내	부동산펀드	82.86	5,800,000,000	6,498,037,838	5,800,000,000
	파빌리온남양주피에프브이(주2)	국내	부동산펀드	67.99	3,400,000,000	2,413,110,953	-
	골드스타인베스트먼트㈜(주1)	국내	기타서비스	100	1,000,000,000	371,024,286	371,024,286
	DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(주1,3)	해외	철도신호관련용역	39.98	81,799,080	(93,286,285)	81,799,080
관계기업	하늘문 (주1)	국내	추모공원운영	25	3,000,030,000	2,230,337,513	-
합계					29,383,026,514	24,923,344,522	19,738,638,149

(주1) 비외감 종속기업과 관계기업 재무제표는 2023년 결산 자료(감사받지 않은 재무제표) 입니다.(주2) 매각예정유동자산으로 재분류하였습니다.(주3) 다른 투자자와의 약정현황 등에 따라 실질적인 경영권을 소유하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

(전기말)

(단위 : 원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산가액 중 당사지분액	장부가액
종속기업	대아글로벌㈜(주1)	국내	철도신호관련용역	100.00	1,000,000,000	751,852,635	1,101,197,434
	프렌드스마트밸런스투자조합1호 (주2)	국내	자산운용	98.68	15,000,000,000	15,186,639,185	15,000,000,000
	에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자(주2)	국내	부동산펀드	82.86	5,800,000,000	6,166,842,551	5,800,000,000
	파빌리온남양주피에프브이(주2)	국내	부동산펀드	67.99	3,400,000,000	3,507,216,386	3,400,000,000
	골드스타인베스트먼트㈜(주1)	국내	기타서비스	100.00	1,000,000,000	427,214,720	427,214,720
	DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(주1,3)	해외	철도신호관련용역	39.98	81,799,080	(62,905,715)	81,799,080
관계기업	하늘문	국내	추모공원운영	25.00	3,000,030,000	2,150,224,379	-
합계					29,281,829,080	28,127,084,141	25,810,211,234

(주1) 비외감 종속기업 재무제표는 2022년 결산 자료를 이용 하였습니다.(주2) 전전기중 신규 사업의 일환으로 취득하여 종속기업주식에 포함하였으며,외부감사를 받은 재무제표상 숫자입니다.(주3) 다른 투자자와의 약정현황 등에 따라 실질적인 경영권을 소유하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

과 목	대아글로벌	DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC	프렌드스마트밸런스투자조합1호	에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자	파빌리온남양주피에프브이	골드스타인베스트먼트
유동자산	237,992,869	371,346,268	1,196,604,829	885,964,323	5,602,665,054	301,346,266
비유동자산	2,820,785,882	67,701,284	11,800,896,894	22,458,000,000	-	249,424,112
자산 총계	3,058,778,751	439,047,552	12,997,501,723	23,343,964,323	5,602,665,054	550,770,378
유동부채	331,104,052	631,435,434	98,241,339	419,775,284	2,053,450,533	35,949,218
비유동부채	1,952,544,629	40,944,496	-	15,082,000,000	-	143,796,874
부채 총계	2,283,648,681	672,379,930	98,241,339	15,501,775,284	2,053,450,533	179,746,092
자본금	1,000,000,000	204,600,000	12,549,745,580	7,000,000,000	5,001,000,000	1,000,000,000
주식발행초과금	(14,506,000)	0	-	-	-	(14,400,000)
기타자본 구성요소	(495,914,004)	17,943,452	-	-	(480,000,000)	-
이익잉여금	285,550,074	(455,875,830)	349,514,804	842,189,039	(971,785,479)	(614,575,714)
자본 총계	775,130,070	(233,332,378)	12,899,260,384	7,842,189,039	3,549,214,521	371,024,286
부채와자본총계	3,058,778,751	439,047,552	12,997,501,723	23,343,964,323	5,602,665,054	550,770,378
매출액	169,434,200	119,802,146	-	-	-	-
영업이익	(369,304,725)	(63,452,723)	(394,565,323)	(170,141,873)	(561,905,396)	(62,767,725)
당기순이익	23,277,435	(81,082,244)	159,730,466	835,765,606	(716,680,453)	(56,190,434)
기타포괄손익	-	5,092,824	-	-	-	-
총포괄손익	23,277,435	(75,989,420)	159,730,466	835,765,606	(716,680,453)	(56,190,434)

(전기)

(단위 : 원)

과 목	대아글로벌	DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC	프렌드스마트밸런스투자조합1호	에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자	파빌리온남양주피에프브이	골드스타인베스트먼트
유동자산	207,868,700	281,517,701	3,544,921,473	865,112,068	4,789,894,974	351,020,211
비유동자산	2,811,288,181	13,456,028	11,943,344,260	22,061,000,000	-	253,451,203
자산 총계	3,019,156,881	294,973,729	15,488,265,733	22,926,112,068	4,789,894,974	604,471,414
유동부채	331,829,777	439,430,941	98,481,395	401,627,696	44,000,000	35,451,339
비유동부채	1,935,474,469	12,885,746	-	15,082,000,000	-	141,805,355
부채 총계	2,267,304,246	452,316,687	98,481,395	15,483,627,696	44,000,000	177,256,694
자본금	1,000,000,000	204,600,000	15,200,000,000	7,000,000,000	5,001,000,000	1,000,000,000
주식발행초과금	(14,506,000)	-	-	-	-	(14,400,000)
기타자본 구성요소	(495,914,004)	20,463,357	-	-	-	-
이익잉여금	262,272,639	(382,406,315)	189,784,338	442,484,372	(255,105,026)	(558,385,280)
자본 총계	751,852,635	(157,342,958)	15,389,784,338	7,442,484,372	4,745,894,974	427,214,720
부채와자본총계	3,019,156,881	294,973,729	15,488,265,733	22,926,112,068	4,789,894,974	604,471,414
매출액	203,673,400	60,231,351	-	-	-	-
영업이익	(342,860,897)	(55,828,893)	(388,746,112)	(173,566,552)	(146,917,422)	(43,929,666)
당기순이익	26,434,075	(77,061,331)	476,861,224	1,038,112,114	(162,548,484)	(39,087,089)
기타포괄손익	(6,054,444)	14,099,598	-	-	-	-
총포괄손익	20,379,631	(62,961,733)	476,861,224	1,038,112,114	(162,548,484)	(39,087,089)

(3) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 원)

과 목	대아글로벌	DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC	프렌드스마트밸런스투자조합1호	에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자	파빌리온남양주피에프브이	골드스타인베스트먼트
영업활동으로 인한 현금흐름	377,409,118	(2,867,586)	(352,271,376)	437,066,529	1,297,976,290	(19,008,500)
투자활동으로 인한 현금흐름	12,000,000	(3,120,819)	1,035,415,366	(82,211,160)	-	-
재무활동으로 인한 현금흐름	(360,000,000)	(30,018,130)	(2,650,254,420)	(417,986,010)	-	(31,488,678)
현금 및 현금성자산의 환율변동효과	-	5,617,411	-	-	-	-
기초의 현금 및 현금성자산	190,780,165	240,334,979	2,411,845,396	612,178,118	577,897,714	347,236,714
기말의 현금 및 현금성자산	220,189,283	209,945,855	444,734,966	549,047,477	1,875,874,004	296,739,536

(전기)

(단위 : 원)

과 목	대아글로벌	DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC	프렌드스마트밸런스투자조합1호	에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자	파빌리온남양주피에프브이	골드스타인베스트먼트
영업활동으로 인한 현금흐름	363,520,461	154,894,866	(283,037,458)	384,309,080	(1,782,646,476)	(7,957,343)
투자활동으로 인한 현금흐름	154,922,819	(2,598,878)	(4,430,042,250)	(204,024)	-	379,575,386
재무활동으로 인한 현금흐름	(340,000,000)	(18,869,085)	3,800,000,000	(324,643,706)	(53,411,022)	(28,000,000)
현금 및 현금성자산의 환율변동효과	-	(8,120,710)	-	-	-	-
기초의 현금 및 현금성자산	12,336,885	115,028,786	3,324,925,104	552,716,768	2,413,955,212	3,618,671
기말의 현금 및 현금성자산	190,780,165	240,334,979	2,411,845,396	612,178,118	577,897,714	347,236,714

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익
하늘문(주)	16,919,504,032	7,998,153,981	8,921,350,051	1,970,857,929	431,410,068

관계기업의 당기 재무제표는 2023년 (가)결산 자료(감사받지 않은 재무제표)를 이용하였습니다.(전기)

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익
하늘문(주)	16,588,371,868	7,987,474,352	8,600,897,516	1,935,122,078	544,531,632

관계기업의 전기 재무제표는 2022년 결산 자료를 이용하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당기	전기
기초	25,810,211,234	22,099,298,323
취득	-	3,750,000,000
처분	(2,615,382,651)	-
손상	(56,190,434)	(39,087,089)
기타	(3,400,000,000)
기말	19,738,638,149	25,810,211,234

13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
토지(주1)	6,728,646,000	6,130,202,030
건물(주1)	1,369,136,288	1,438,054,322
기계장치	9,000	8,367,900
시설장치	407,100,977	505,792,200
차량운반구	1,168,700,990	793,719,806
비품	624,021,525	693,784,286
공구와기구	229,103,114	273,294,373
사용권자산(리스)	3,083,956,485	2,971,262,804
건설중인자산	11,184,387,818	928,908,320
합계	24,795,062,197	13,743,386,041

(주1) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체에 따라 토지 601백만원, 건물 901백만원이 각각 증가되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 원)

구분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	공구와기구	사용권자산	건설중인자산	합계
기초장부금액	6,130,202,030	2,027,118,024	315,930,000	2,697,259,883	1,729,331,858	3,874,726,735	684,260,424	3,691,143,977	928,908,320	22,078,881,251
취득	598,443,970	-	-	34,727,000	750,535,159	212,763,640	24,203,400	2,962,737,573	10,255,479,498	14,838,890,240
처분	-	-	-	-	(410,138,724)	(98,453,041)	(7,300,000)	(2,631,874,115)		(3,147,765,880)
감가상각비	-	(68,918,034)	(8,358,900)	(133,418,223)	(332,424,492)	(300,322,060)	(68,394,659)	(1,369,899,612)		(2,281,735,980)
상각감소(주1)	-	-	-	-	367,009,241	98,436,041	7,299,000	1,151,729,835	-	1,624,474,117
정부보조금감소(주1)	-	-	-	-	-	17,812,659	1,000	-	-	17,813,659
기말장부금액	6,728,646,000	1,369,136,288	9,000	407,100,977	1,168,700,990	624,021,525	229,103,114	3,083,956,485	11,184,387,818	24,795,062,197

(주1) 상각 감소는 처분 자산의 감가상각누계액 감소액을, 정부보조금 감소는 당기 감가상각비와 상계된 정부보조금 가액입니다.

(전기)

(단위 : 원)

구분	토지	건물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	공구와기구	사용권자산	건설중인자산	합계
기초장부금액	3,616,781,000	413,002,457	26,311,798	159,558,925	646,548,476	851,035,024	59,140,734	3,270,044,794	-	9,042,423,208
취득	1,912,221,030	181,949,510	-	441,067,568	490,204,597	286,777,283	263,485,985	4,057,119,764	-	7,632,825,737
처분	-	-	(222,844,253)	-	(135,956,045)	(310,912,526)	(30,911,953)	(4,470,753,276)	-	(5,171,378,053)
감가상각비	601,200,000	901,800,000	-	-	-	-	-	-	928,908,320	2,431,908,320
상각감소(주1)	-	(58,697,645)	(12,712,808)	(94,834,293)	(220,260,381)	(459,571,239)	(48,738,245)	(1,366,279,067)	-	(2,261,093,678)
정부보조금감소(주1)	-	-	217,613,163	-	13,183,159	308,644,085	30,317,852	1,481,130,589	-	2,050,888,848
유형자산재평가	-	-	-	-	-	17,811,659	-	-	-	17,811,659
기말장부금액	6,130,202,030	1,438,054,322	8,367,900	505,792,200	793,719,806	693,784,286	273,294,373	2,971,262,804	928,908,320	13,743,386,041

(주1) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체에 따라 토지 601백만원, 건물 901백만원이 각각 증가되었습니다. 선급금에서 건설중인자산으로 928백만원이 대체 되었습니다.(주2) 상각 감소는 처분 자산의 감가상각누계액 감소액을, 정부보조금 감소는 당기 감가상각비와 상계된 정부보조금 가액입니다.

(3) 토지재평가

당사는 유형자산 중 토지에 대한 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용하였으며, 2023년 12월 31일 기준일로 독립된 외부감정평가기관인 (주)감정평가범인 대일감정원의 감정평가결과에 의거하여 재평가를 실시하였습니다. 공시지가, 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되었습니다. 토지의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가기준법으로, 대상 토지와 가치형성 요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 토지가액을 산정하는 방식입니다.감정평가법인이 토지의 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치 측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
공시지가기준법(시장접근법)	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)
	지역요인	지역요인이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)
	개별요인(획지 조건 등)	획지 조건 등의 보정치가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)
	그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

한편, 당기말 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 3,156백만원 입니다.

14. 리스 (1) 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
부동산	2,772,267,496	2,765,922,733
차량운반구	311,688,989	205,340,071
합계	3,083,956,485	2,971,262,804

당기 중 증가된 사용권자산은 2,963백만원 입니다.

(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
사용권자산의 감가상각비
부동산	1,044,442,172	1,058,004,134
차량운반구	325,457,440	308,274,933
합계	1,369,899,612	1,366,279,067
리스부채에 대한 이자비용	103,385,932	85,510,667
단기리스료	1,309,822,792	1,292,870,178
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	384,344,641	482,452,500

(3) 당기말 및 전기말 현재 리스금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말		전기말
	최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치
1년 이내	1,171,656,784	1,094,027,220	937,386,501	864,749,412
1년 초과 5년 이내	2,005,811,000	1,807,535,895	2,063,512,005	1,899,199,320
합 계	3,177,467,784	2,901,563,115	3,000,898,506	2,763,948,732

(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말
유동	1,094,027,224	864,749,412
비유동	1,807,535,891	1,899,199,320
합 계	2,901,563,115	2,763,948,732

15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
토지(투자)(주1,2)	31,653,100,000	33,325,550,000
건물(투자)(주1,2)	18,066,381,420	16,741,211,200
합계	49,719,481,420	50,066,761,200

(주1) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체에 따라 토지 601백만원, 건물 901백만원이 각각 감소되었습니다.(주2) 회사가 보유하고 있는 투자 부동산 중 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
임대수익	2,040,000,000	557,559,098
임대수익관련 비용	(98,902,108)	(118,230,983)
평가손익	(347,279,780)	(1,973,119,880)
손익(손실)	1,593,818,112	(1,533,791,765)

( 3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
토지	31,653,100,000	31,653,100,000	33,325,550,000	33,325,550,000
건물	18,066,381,420	18,066,381,420	16,741,211,200	16,741,211,200
합계	49,719,481,420	49,719,481,420	50,066,761,200	50,066,761,200

당기와 전기말 투자부동산의 공정가치는 감정평가법인 대일감정원이 평가하였으며, 공시지가, 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되었습니다.투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

16. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
개발비	-	150,824,748
산업재산권	26,067,409	34,466,240
기타의 무형자산	264,793,999	260,022,666
회원권	1,580,600,000	1,580,600,000
합계	1,871,461,408	2,025,913,654

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분	개발비	산업재산권	기타의 무형자산	회원권	합계
기초장부금액	150,824,748	34,466,240	260,022,666	1,580,600,000	2,025,913,654
취득		7,523,400	103,000,000	-	110,523,400
처분				-	-
무형자산상각비	(150,824,748)	(17,887,513)	(141,686,667)		(310,398,928)
정부보조금 사용					-
정부보조금 감소		1,965,282	43,458,000		45,423,282
기말장부금액	-	26,067,409	264,793,999	1,580,600,000	1,871,461,408

* 정부보조금 감소는 당기 무형자산상각비와 상계된 정부보조금 가액입니다.(전기)

(단위 : 원)

구분	개발비	산업재산권	기타의 무형자산	회원권	합계
기초장부금액	867,233,512	47,086,112	232,015,021	1,580,600,000	2,726,934,645
취득	-	-	127,990,000	-	127,990,000
처분	-	-	-	-	-
무형자산상각비	(716,408,764)	(21,186,804)	(134,174,961)	-	(871,770,529)
정부보조금 사용	-	-	(15,440,000)	-	(15,440,000)
정부보조금 감소		8,566,932	49,632,606	-	58,199,538
기말장부금액	150,824,748	34,466,240	260,022,666	1,580,600,000	2,025,913,654

(3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 당기 8,165백만원(전기 : 5,150백만원)으로 제조원가에 포함하였습니다.

17. 기타비유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
보증금	3,930,991,000	3,976,491,000
현재가치할인차금	(228,204,929)	(221,865,060)
합계	3,702,786,071	3,754,625,940

(2) 당기와 전기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
기초금액	221,865,060	251,775,503
증가	241,194,414	280,296,489
환입 및 제각 등 감소	(234,854,545)	(310,206,932)
기말금액	228,204,929	221,865,060

18. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
장기선급비용	257,500,000	259,300,000
기타비유동자산	129,200,000	129,200,000
합계	386,700,000	388,500,000

19. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
매입채무	5,669,673,883	4,272,262,532
미지급금	1,622,365,768	808,912,182
미지급비용	4,623,133,805	4,706,203,894
합계	11,915,173,456	9,787,378,608

20. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차입처	이자율(%)	만기일	당기말		전기말
				유동	비유동	유동	비유동
운전자금(주1)	KDB산업은행	4.41	2024.01.02	12,000,000,000	-	-	-
	KDB산업은행	4.41	2024.01.05	3,500,000,000	-	-	-
	KDB산업은행	4.41	2024.01.08	3,000,000,000	-	-	-
	KEB하나은행	3.146	2024.07.02	10,000,000,000	-	-	-
	중소기업은행	3.965	2024.11.30	5,000,000,000	-	-	-
시설자금(주1)	KDB산업은행	4.08	2028.03.30	5,000,000,000	17,500,000,000	5,000,000,000	22,500,000,000
합계				38,500,000,000	17,500,000,000	5,000,000,000	22,500,000,000

(주1) 회사의 당기말 현재 해당 차입금에 대하여 아래의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	설정사유
투자부동산(토지)	31,653,100,000	KDB산업은행	차입금 담보
투자부동산(건물)	18,066,381,420

21. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
금융보증채무	56,444,409	-	14,469,565	-
리스금융부채	1,094,027,224	1,807,535,891	864,749,412	1,899,199,320
합계	1,150,471,633	1,807,535,891	879,218,977	1,899,199,320

22. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
선수금	4,248,070	4,248,070
임대보증금	-	20,000,000
부가세예수금	1,752,494,636	-
예수금	182,796,409	174,848,007
합계	1,939,539,115	199,096,077

23. 법인세부채(유동) (1) 보고기간종료일 현재 법인세부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
당기법인세부채	332,648,124	8,525,725

24. 초과청구공사 (1) 보고기간종료일 현재 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
초과청구공사	27,355,534,884	22,585,182,403

(2) 당기와 전기 중 초과청구공사에서 수익인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
수익	13,750,964,264	28,913,846,408

25. 기타비유동채무 (1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
임대보증금	98,000,000	78,000,000
장기미지급비용	486,404,189	244,183,717
합계	584,404,189	322,183,717

(2) 보험수리적가정

당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
할인율	4.10%	5.14%
기대임금상승률	4.86%	5.24%
사망률	0.004%~0.045%	0.003%~0.063%
퇴직률	5.100%~100%	5.81%~100%

(3) 주요 가정의 변동에 따른 당기 기타장기종업원급여의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	자본	손익
임금인상율 1%상승시	(4,033,411)	(998,990)
임금인상율 1%하락시	3,744,838	905,066
할인율 1%상승시	19,647,205	4,100,072
할인율 1%하락시	(21,453,364)	(4,568,032)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 기타장기종업원급여의 민감도는 재무상태표에 인식된 기타장기종업원급여 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

26. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
하자보증충당부채	1,559,006,642	-	-	-
공사손실충당부채	612,988,722	-	1,174,440,541	153,734,809
우발손실충당부채	-	-	102,284,296	-
합계	2,171,995,364	-	1,276,724,837	153,734,809

(2) 당기와 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
기초금액	1,430,459,646	1,504,588,273
증가(감소)	741,535,718	(74,128,627)
기말금액	2,171,995,364	1,430,459,646

27. 퇴직급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	4,329,818,290	4,263,528,726

(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
기초	4,263,528,726	4,389,818,568
당기근무원가	481,244,924	669,031,697
이자원가	193,682,002	71,306,490
재측정요소	226,491,863	(370,635,291)
급여지급액	(835,129,225)	(495,992,738)
기말	4,329,818,290	4,263,528,726

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
당기근무원가	481,244,924	669,031,697
확정급여채무의 이자원가	193,682,002	71,306,490
합계	674,926,926	740,338,187

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산으로 인식된 금액은 없습니다.

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
기초	(262,450,800)	(545,273,258)
증가(감소)	(176,494,757)	282,822,458
기말	(438,945,557)	(262,450,800)

(6) 보험수리적가정

당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
할인율	4.03%	5.02%
기대임금상승률	4.86%	5.24%
사망률	0.004%~0.045%	0.003%~0.063%
퇴직률	6.300%~20.274%	5.689%~20.539%

(7) 당사는 종업원을 위하여 미래에셋생명보험(주) 등의 퇴직연금사업자에 확정기여형 퇴직연금보험에 가입하여 매월 종업원의 퇴직연금을 불입하고 있으며, 미가입 임직원의 퇴직급여는 당사의 퇴직급여 지급규정에 의하여 지급하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 계산하고 있습니다.

(8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	자본	손익
임금인상율 1%상승시	(76,011,877)	(39,445,414)
임금인상율 1%하락시	71,475,119	34,022,624
할인율 1%상승시	71,230,489	28,362,604
할인율 1%하락시	(77,236,898)	(33,866,249)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(9) 당사는 확정급여형(DB형) 및 확정기여형(DC형)퇴직연급제도를 운용하고 있으며, 당기 중 확정기여형과 관련하여 납입한 금액은 1,845백만원입니다.

28. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

수권주식수	1,000,000,000 주
주당금액	100 원
발행주식수(주1)	71,151,522 주
보통주자본금	7,115,152,200 원

주1) 전기 중 678,145주 이익소각으로 인하여 발행주식 액면 총액은 7,047,337,700원으로 납입자본금 7,115,152,200원과 상이합니다.(2) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
주식발행초과금	17,562,006,709	17,562,006,709

29. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
자기주식처분손실	(1,285,262,558)	(1,285,262,558)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,200,770,092	408,024,912
자산재평가차익	2,517,292,176	2,070,811,392
해외사업환산차(대)	(52,022,104)	(74,527,874)
기타자본잉여금	(303,830,171)	(303,830,171)
합계	2,076,947,435	815,215,701

30. 이익잉여금과 이익잉여금처분계산서 (1)보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
이익준비금(주1)	776,110,452	776,110,452
기업합리화적립금(주2)	3,416,991	3,416,991
미처분이익잉여금	96,270,449,086	85,908,663,769
합계	97,049,976,529	86,688,191,212

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 구)조세특례제한법 제145조에 의거 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 임의적립금으로 주주총회의 결의에 의하여 배당으로 사용할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금 처분계산서(안)당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	제 29 (당) 기		제 28 (전) 기
	처분예정일: 2024년 3월 28일		처분일: 2023년 3월 29일
Ⅰ. 미처분이익잉여금		96,270,449,086		85,908,663,769
1. 전기이월미처분이익잉여금	85,908,663,769		79,753,013,460
2. 당기순이익	10,391,703,028		8,786,218,136
3. 확정급여제도의 재측정요소	(176,494,757)		282,822,458
4. 기타포괄손익-공정가치 금융상품 처분손익의 대체	146,577,046		-
5. 자기주식의 취득	-		(2,913,390,285)
Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금		96,270,449,198		85,908,663,769

31. 주당이익

(1) 주당이익

당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당기	전기
당기순이익	10,391,703,028	8,786,218,136
가중평균유통주식수	70,473,377	70,649,283
기본주당순이익	147	106

(2) 가중평균유통주식수당기 및 전기의 가중평균유통주식 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당기	전기
기초주식	70,473,377	71,151,522
자기주식	-	(502,239)
유통주식수	70,473,377	70,649,283

32. 판매비와 관리비 당기 및 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정	당기	전기
급여	5,586,321,254	5,362,853,579
퇴직급여	650,232,330	546,444,792
복리후생비	816,044,686	654,908,818
여비교통비	386,617,750	334,205,558
접대비	884,861,814	840,636,510
세금과공과금	1,081,002,095	463,318,282
감가상각비	517,761,653	358,887,865
지급임차료	24,625,590	24,824,713
보험료	485,659,675	467,949,770
지급수수료	1,929,475,897	1,662,851,465
무형자산상각비	21,262,748	21,681,459
대손상각비	229,825,363	(74,254,021)
하자보수비	2,113,265,325	-
기타	694,328,780	683,405,589
합계	15,421,284,960	11,347,714,379

33. 금융수익, 금융비용, 종속기업 및 관계기업투자 손상차손 , 기타수익 및 기타비 용 (1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정	당기	전기
이자수익	323,435,003	488,854,950
리스이자수익	112,321,898	114,255,675
합계	435,756,901	603,110,625

(2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정	당기	전기
이자비용	1,395,958,118	656,501,109
리스이자비용	103,385,932	85,510,667
합계	1,499,344,050	742,011,776

(3) 당기 및 전기의 종속기업 및 관계기업투자 손상차손 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정	당기	전기
종속기업 투자주식 손상차손	56,190,434	39,087,089

(4) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정	당기	전기
수입입대료	2,110,281,838	571,959,098
수입배당금	630,111,595	732,710,206
대손충당금환입	199,875,640	187,733,629
외환차익	20,733,874	327,162,660
외화환산이익	154,354,345	-
금융보증료수익	20,487,549	20,107,747
유형자산처분이익	78,114,437	43,070,267
금융상품평가이익	2,644,888,433	809,264,789
금융상품처분이익	5,343,482	-
투자자산평가이익	1,349,570,220	2,963,157,366
잡이익	466,522,449	269,487,986
합계	7,680,283,862	5,924,653,748

(4) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정	당기	전기
기부금	105,000,000	5,840,000
기타의대손상각비	6,489,755	-
외환차손	43,437,975	163,390,690
외화환산손실	185,981,667	200,386,205
재고자산폐기손실	100,683,939	-
유형자산처분손실	16,000	20,488,849
금융상품 처분손실	8,621,148	13,431,986
금융상품 평가손실	227,349,593	939,525,874
투자자산 평가손실	1,696,850,000	4,936,277,246
잡손실	13,293,258	109,043,655
합계	2,387,723,335	6,388,384,505

34. 법인세 비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
1. 법인세 부담액	44,024,148	1,033,449,230
2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,714,493,565)	(504,500,595)
3. 자본에 직접 가감된 이연법인세	360,376,335	199,189,470
4. 총법인세 비용	(2,030,845,752)	728,138,105

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	8,360,857,276	9,514,356,241
적용세율	20.64%	21.77%
적용세율에 따른 법인세	1,725,419,171	2,071,158,373
조정사항 :
비과세수익등	(111,452,419)	(6,330,701)
비공제비용등	118,989,730	194,694,941
세액공제	(3,125,732,079)	(2,040,423,376)
기타(세율차이등)	(638,070,155)	509,038,868
조정계	(3,756,264,923)	(1,343,020,268)
법인세비용	(2,030,845,752)	728,138,105
유효세율	-	7.65%

(3) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분	기초	증(감)	기말
1.차감할 일시적 차이
정부보조금	29,666,494	(12,020,411)	17,646,083
차량운반구	55,407,056	18,106,143	73,513,199
무형자산	-	57,012,723	57,012,723
퇴직급여충당부채	790,560,742	(1,608,005)	788,952,737
대손충당금	1,254,092,490	(12,771,955)	1,241,320,535
미지급비용	249,170,964	85,502,913	334,673,877
투자자산손상차손	2,042,191,254	196,345,029	2,238,536,283
충당부채	287,379,342	166,567,688	453,947,030
리스금융부채	555,277,300	51,149,391	606,426,691
현재가치할인차금	44,572,690	3,122,140	47,694,830
이월세액공제	-	1,845,060,396	1,845,060,396
소계	5,308,318,332	2,396,466,052	7,704,784,384
2.가산할 일시적 차이
미수수익	(508,100,734)	(19,800,959)	(527,901,693)
유형자산감가상각	(147,302,008)	(4,566,077)	(151,868,085)
사용권자산(리스)	(596,926,698)	121,377,274	(644,546,906)
매도가능증권평가이익(손실)	172,144,271	(211,944,361)	(39,800,090)
장기기타금융상품	27,922,552	(69,501,498)	(41,578,946)
소계	(1,052,262,617)	(184,435,621)	(1,405,695,720)
3.자본에 부과된 이연법인세
자산재평가	(581,790,690)	(148,531,755)	(730,322,445)
매도가능증권평가이익(손실)	(102,580,661)	(225,013,254)	(327,593,915)
보험수리적손익	65,982,178	49,997,106	115,979,284
해외사업환산차손익	18,736,891	(4,991,481)	13,745,410
소계	(599,652,282)	(328,539,384)	(928,191,666)
합계	3,656,403,433	1,714,493,565	5,370,896,998

차기 이후 일시적차이의 소멸액 반영전 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 각회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(전기)

(단위 : 원)

구분	기초	증(감)	기말
1.차감할 일시적 차이
정부보조금	53,239,819	(23,573,325)	29,666,494
차량운반구	56,676,777	(1,269,721)	55,407,056
퇴직급여충당부채	811,965,073	(21,404,331)	790,560,742
대손충당금	1,400,511,770	(146,419,280)	1,254,092,490
미지급비용	171,674,000	77,496,964	249,170,964
투자자산손상차손	1,768,637,445	273,553,809	2,042,191,254
충당부채	331,009,420	(43,630,078)	287,379,342
리스금융부채	666,869,871	(111,592,571)	555,277,300
현재가치할인차금	55,390,610	(10,817,920)	44,572,690
소계	5,315,974,785	(7,656,453)	5,308,318,332
2.가산할 일시적 차이
미수수익	(557,062,984)	48,962,250	(508,100,734)
유형자산감가상각	(35,055,340)	(112,246,668)	(147,302,008)
사용권자산(리스)	(719,409,855)	122,483,157	(596,926,698)
매도가능증권평가이익(손실)	202,480,914	(30,336,643)	172,144,271
장기기타금융상품	(256,182,930)	284,105,482	27,922,552
소계	(1,365,230,195)	312,967,578	(1,052,262,617)
3.자본에 부과된 이연법인세
자산재평가	(637,102,795)	55,312,105	(581,790,690)
매도가능증권평가이익(손실)	(327,933,227)	225,352,566	(102,580,661)
보험수리적손익	153,795,011	(87,812,833)	65,982,178
해외사업환산차손익	12,399,259	6,337,632	18,736,891
소계	(798,841,752)	199,189,470	(599,652,282)
합계	3,151,902,838	504,500,595	3,656,403,433

(4) 상계 전 총액기준에의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	당기말	전기말
이연법인세자산	7,834,509,078	5,393,037,401
이연법인세부채	(2,463,612,080)	(1,736,633,968)
상계후 금액	5,370,896,998	3,656,403,433

(5) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
지분법손익	101,197,423	101,197,423
투자자산손상차손	628,975,714	572,785,280

35. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 정책은 투자자, 채권자 및 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
부채 총계	107,587,120,946	68,874,773,199
자본 총계	123,804,082,873	112,180,565,822
유동 자산	89,424,178,846	49,251,830,536
유동 부채	83,365,362,576	39,736,126,627
부채 비율	86.86%	61.40%
유동 비율	107.27%	123.95%

(2) 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사가 이용할 수 있는 재무정보와 비재무정보를 근거로 주요 거래처에 대한 신용도를 지속적으로 평가하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
현금 및 현금성자산	7,963,082,507	7,730,119,108
기타유동금융자산(*1)	215,681,429	210,000,000
매출채권 및 기타유동채권	31,200,763,656	8,744,312,613
비유동금융자산(*1)	2,297,671,200	1,532,615,040
기타비유동채권	3,702,786,071	3,754,625,940
금융보증계약(*2)	29,626,396,720	29,210,922,880
합계	75,006,381,583	51,182,595,581

(*1) 금융자산 중 신용위험에 노출되지 않은 유가증권은 제외하였습니다.(*2) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권 및 미청구공사의 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

발생시점으로부터 경과기간	채권잔액	손상된 금액
3개월 이하	26,104,344,467	261,043,445
3개월 초과 6개월 이하	276,382,695	2,763,827
6개월 초과 9개월 이하	2,115,864,583	21,158,646
9개월 초과 12개월 이하	-	-
12개월 초과	-	-
개별분석	31,201,615,231	360,195,255
합계	59,698,206,976	645,161,173

(전기)

(단위 : 원)

발생시점으로부터 경과기간	채권잔액	손상된 금액
3개월 이하	8,470,699,639	84,706,996
3개월 초과 6개월 이하	-	-
6개월 초과 9개월 이하	-	-
9개월 초과 12개월 이하	-	-
12개월 초과	-	-
개별분석	19,330,355,608	330,628,814
합계	27,801,055,247	415,335,810

2) 유동성위험당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하며 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

① 당기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년
매입채무 및 기타유동채무	11,915,173,456	11,915,173,456	11,915,173,456	-	-	-
기타유동금융채무	1,150,471,633	1,193,019,179	626,953,041	566,066,138	31,944,296	3,137,718
기타비유동금융채무	1,807,535,891	2,040,893,014	-	-	713,373,000	1,292,438,000
차입금	56,000,000,000	56,785,978,794	21,035,579,178	17,891,583,178	5,102,558,904	12,756,257,534
합계	70,873,180,980	71,935,064,443	33,577,705,675	18,457,649,316	5,847,876,200	14,051,833,252

② 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(전기)

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년
매입채무 및 기타유동채무	9,787,378,608	9,787,378,608	9,787,378,608	-	-	-
기타유동금융채무	879,218,977	879,218,977	512,266,286	366,952,691	-	-
기타비유동금융채무	1,899,199,320	1,899,199,320	-	-	556,624,570	1,342,574,750
차입금	27,500,000,000	28,093,254,109	2,553,478,082	2,554,359,589	5,108,131,507	17,877,284,931
합계	40,065,796,905	40,659,051,014	12,853,122,976	2,921,312,280	5,664,756,077	19,219,859,681

3) 환위험당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적인 관리와 환위험회피 목적에 따른 헷지는 내부 절차에 따라 진행하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (당기)

(외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR)

구분	당기말
	USD	JPY	EUR
현금 및 현금성자산	1,916,197.33	443,593,080.00	0.08
매입채무 및 기타유동채무	-	58,576,000.00	608,819.18
재무상태표상 순액	1,916,197.33	385,017,080.00	(608,819.10)

(전기)

(외화단위 :1USD, 1JPY, 1EUR)

구분	전기말
	USD	JPY	EUR
현금 및 현금성자산	2,062,624.85	326,793,138.00	0.08
재무상태표상 순액	2,062,624.85	326,793,138.00	0.08

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균환율		기말 환율
	당기	전기	당기말	전기말
USD	1,305.41	1,291.95	1,289.40	1,267.30
JPY/100	931.24	983.44	912.66	953.18
EUR	1,412.36	1,357.38	1,426.59	1,351.20

② 민감도분석

보고기간종료일 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 당기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말		전기말
	10%증가	10%하락	10%증가	10%하락
USD	247,074,484	(247,074,484)	261,396,447	(261,396,447)
JPY	351,389,688	(351,389,688)	311,492,683	(311,492,683)
EUR	(86,853,524)	86,853,524	11	(11)

4) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율 현황과 위험성향을 적절히 조정하면서 이자율위험 회피활동을 진행하고 있습니다.

① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
고정이자율
금융자산	6,268,167,354	4,011,644,862
금융부채	-	-
변동이자율
금융자산	41,549,474,366	38,552,708,571
금융부채	56,000,000,000	27,500,000,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말 현재 이자율이 100BP 포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분		이자율변동
		100BP 하락	100BP 상승
당기말	손익에 미치는 영향	144,505,256	(144,505,256)
	자본에 미치는 영향	144,505,256	(144,505,256)
전기말	손익에 미치는 영향	(110,527,086)	110,527,086
	자본에 미치는 영향	(110,527,086)	110,527,086

5) 범주별 금융상품, 공정가치 및 순손익① 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계
현금및현금성자산	(7,963,082,507)	-	-	7,963,082,507
기타유동금융자산	215,681,429	-	1,000,000,000	1,215,681,429
매출채권및기타유동자산	31,200,763,656	-	-	31,200,763,656
비유동금융자산	2,297,671,200	2,932,740,000	31,151,587,530	36,381,998,730
기티비유동채권	3,702,786,071	-	-	3,702,786,071
합계	45,379,984,863	2,932,740,000	31,151,587,530	80,464,312,393

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무 및 기타유동채무	11,915,173,456
기타유동금융부채	1,150,471,633
차입금	56,000,000,000
기타비유동금융부채	1,807,535,891
합계	70,873,180,980

상기 상각후원가로 측정된 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(전기)

(단위 : 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계
현금및현금성자산	7,730,119,108	-	-	7,730,119,108
기타유동금융자산	210,000,000	-	-	210,000,000
매출채권및기타유동자산	8,744,312,613	-	-	8,744,312,613
비유동금융자산	1,532,615,040	1,459,999,000	29,365,092,943	32,357,706,983
기티비유동채권	3,754,625,940	-	-	3,754,625,940
합계	21,971,672,701	1,459,999,000	29,365,092,943	52,796,764,644

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채
매입채무 및 기타유동채무	9,787,378,608
기타유동금융부채	879,218,977
차입금	27,500,000,000
기타비유동금융부채	1,899,199,320
합계	40,065,796,905

상기 상각후원가로 측정된 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 원)

구분	당기	전기
당기손익-공정가치 측정 금융자산
처분손익(손실)	(3,277,666)	(13,431,986)
평가손익(손실)	2,417,538,840	(130,261,085)
수입배당금	630,111,595	393,846,655
기타포괄손익 금융자산
평가손익(손실)	939,322,226	(754,647,434)
배당수익(당기말 보유 지분상품)	-	8,000,000
배당수익(당기말 제거 지분상품)	-	-
상각후원가 금융자산
이자수익	435,756,901	603,110,625
손상차손(환입)	36,439,478	(261,987,650)
상각후원가 금융부채
이자비용	1,499,344,050	742,011,776

(주) 포괄손익은 법인세 차감 후 손익을 표시하였습니다.

③ 공정가치 서열체계

아래에서는 공정가치로 인식되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정방법별 분석을 하였습니다.

가. 다음은 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하는 기준입니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채의 상기 서열체계에 따른 수준별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
자산
장기금융상품	750,400,000	25,702,569,053	-	26,452,969,053
유형자산(토지)	-	-	6,728,646,000	6,728,646,000
투자부동산	-	-	49,719,481,420	49,719,481,420

(전기)

(단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
자산
장기금융상품	1,160,000,000	26,093,109,159	-	27,253,109,159
유형자산(토지)	-	-	6,130,202,030	6,130,202,030
투자부동산	-	-	50,066,761,200	50,066,761,200

다. 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	내용	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수
수준2	보험상품	6,794,875,535	7,136,945,893	해지환급금	-
수준2	출자금	5,438,294,955	5,304,885,048	발행자공시가격	-
수준2	수익증권	12,869,398,563	13,651,278,218	발행자공시가격	-
수준3	유형자산(토지)	6,728,646,000	6,130,202,030	공시지가기준법	공시지가
수준3	투자부동산	49,719,481,420	50,066,761,200	공시지가기준법 등	공시지가 등

라. 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기		전기
	유형자산(토지)	투자부동산	유형자산(토지)	투자부동산
기초	6,130,202,030	50,066,761,200	3,616,781,000	2,118,000,000
당기손익에 포함된 손익				(1,973,119,880)
기타포괄에 포함된 손익	598,443,970	(347,279,780)	-	-
취득	-	-	1,912,221,030	51,424,881,080
기타증(감)	-	-	601,200,000	(1,503,000,000)
처분	-	-	-	-
기말	6,728,646,000	49,719,481,420	6,130,202,030	50,066,761,200

마. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 자산ㆍ부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 자산ㆍ부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	내용	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	5,449,018,477	3,271,983,784
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	2,182,340,000	299,999,000
합계		7,631,358,477	3,571,982,784

비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가법으로 측정하였습니다.

바. 당기말 현재 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준2와 수준3의 공정가치측정치로 분류되는 자산ㆍ부채의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

36. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사는 IBK기업은행,신한은행 및 KDB산업은행으로부터 신용대출과 관련하여 각각 5,000백만원, 3,000백만원 및 20,000백만원의 차입한도약정을 체결하고 있습니다..

(2) 당기말 현재 당사는 한국소프트웨어공제조합에 310,715백만원의 입찰, 계약,하자 및 선급금 등 보증, 전기공사공제조합에 3,039백만원의 입찰 및 계약 등 보증, IBK기업은행에 외화 지급보증 EUR 4,500,000 유로 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	내용	보증금액	담보권자
한국소프트웨어공제조합	입찰보증	310,714,854,730	한국철도시설공단 등
서울보증보험	입찰 외	5,827,620,260	한국전력공사 등
한국수출입은행	선금보증 외	USD 7,684,404	BANQUE MISR
BANQUE MISR	선금보증 외	USD 7,684,404	ENR

(4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자	내용	보증금액	담보권자
동우기술	입찰보증 외	2,940,000,000	전기공사공제조합

(5) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 지급 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공 받는자	내용	보증금액	담보권자
동우기술	입찰보증 외	6,640,000,000	전기공사공제조합
	정보통신공제조합	709,596,720	정보통신공제조합
마곡솔루션	시설자금 대출 한정근보증	22,276,800,000	중소기업은행 외
합계	-	29,626,396,720	-

(6) 당기말 중 당사가 타인에게 제공한 담보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	설정사유
투자부동산(토지)	31,653,100,000	KDB산업은행	차입금 담보
투자부동산(건물)	18,066,381,420

(7) 당기 매출액의 54.65 %는 3개의 주요 거래처에 대한 것입니다. 당사의 영업은 주요 거래처들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당기 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 지속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

(8) 당기말 현재 우발부채에 중요한 영향을 미칠 소송중인 사건은 없습니다.

(9) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제공처	당기말	전기말	제한내용
현금 및 현금성자산	국가철도공단 외	907,941	4,117,697	하도급
	부산교통공사	141,841	11,146	국책연구과제
기타유동금융자산	기업은행	210,000,000	210,000,000	질권설정 (주1)
합계	-	210,965,167	214,128,843	-

(주1) 2.1억원은 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 대출을 위하여 담보제공 예금 입니다. 37. 정부보조금 (1) 당기 중 정부기관 등과 체결한 연구과제 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공처	과제명	시행기간	수령(예정)액	비고
한국철도기술연구원	철도 네트워크의 운영효율 향상 핵심기술 개발	2023.04-2023.12	50,000,000	-
국토교통과학기술진흥원	ETCS L3(이동폐색)급 열차제어시스템 기술 및 성능 검증	2021.04-2024.12	1,400,000,000	-
중소벤처기업부	2중계 무절연 AF궤도회로 개발	2022.11-2024.10	240,000,000	-
산업통상자원부	도시철도 회생전력 유휴에너지 활용방안 기술실증	2022.04-2025.12	6,000,000	-
한국철도기술연구원	TMS 핵심프로그램과 CTC 관제시스템 간 데이터 연계방안	2023.04-2023.12	50,000,000	-

(2) 당기와 전기 중 정부보조금 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기
유/무형자산 취득	12,954,000	15,440,000
연구개발비 차감	310,031,929	660,690,697
합계	322,985,929	676,130,697

당기와 전기 중 유/무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 76,191천원과 76,011천원입니다.

38. 특수관계자

(1) 당기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기
종속기업	대아글로벌, 프렌드스마트밸런스투자조합1호, 에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자, 파빌리온남양주피에프브이, 골드스타인베스트먼트, DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(해외-필리핀)	대아글로벌, 프렌드스마트밸런스투자조합1호, 에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자, 파빌리온남양주피에프브이, 골드스타인베스트먼트, DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(해외-필리핀)
관계기업	하늘문(주)	하늘문(주)
기타특수관계자	대영홀딩스(주), (주)테크빌(*), 쿠스토스인베스트먼트(주), 남부솔루션(주)(**), (주)디메타(**), 광제기술(주)(***)	대영홀딩스(주), (주)테크빌(*), 쿠스토스인베스트먼트(주), 남부솔루션(주)(**), (주)디메타(**), 광제기술(주)(***)

(*) 테크빌은 대영기술과 합병하여 존속한 법인입니다.(**) 남부솔루션과 디메타는 테크빌의 종속회사이며, 디메타는 당기 신규 편입된 법인입니다.(***) 광제기술은 대영홀딩스의 종속회사이며, 당기 신규 편입된 법인입니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업과의 주요거래내역과 보고기간종료일 현재 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

회사명	주요거래내역			기말잔액
	내역	당기	전기	과목	당기말	전기말
대아글로벌(주)	매입	575,024,171	580,496,684	채권	720,000,000	720,000,000
	매출	-	-	채무	17,982,588	17,260,172
골드스타인베스트먼트(주)	매출	42,000,000	28,000,000	채무	50,000,000	50,000,000
에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자	매출	333,500,000	330,863,551	채권	166,750,000	166,750,000
프렌드스마트밸런스투자조합1호	유상증자	-	3,750,000,000	-	-	-

회사가 당기와 전기 중 종속기업에 이용한 리스 계약은 1,698백만원, 1,715백만원이며, 종속기업에 지급한 리스료는 353백만원, 331백만원입니다.당기 회사가 종속기업에 제공한 리스 이용 계약은 191백만원이며, 회사에 지급된 리스료는 42백만원입니다. 한편, 당기와 전기 중 종속기업과의 자금대여 거래내역은 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 주요거래내역과 당기말과 전기말 현재 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

회사명	주요거래내역			기말잔액
	내역	당기	전기	과목	당기말	전기말
하늘문(주)	매출	-	55,000,000	채권	1,267,376,364	1,268,276,364
(주)테크빌	매입	5,909,017,397	5,145,833,383	채권	-	228,710,000
	매출	207,246,800	255,026,000	채무	78,852,950	826,733,136
(주)디메타	매입	39,000,000	216,500,000	채무	72,000,000	-
	매출	-	-	채무	42,900,000	-
남부솔루션(주)	매입	8,827,492,709	2,315,254,600	채권	-	-
	매출	21,600,000	14,400,000	채무	92,191,406	18,000,000
광제기술(주)	매입	200,000,000	-	채권	191,180,000	-
	매출	438,000,000	350,000	채무	10,000,000	10,000,000

한편, 당기와 전기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 자금대여 거래내역은 없습니다.

(4) 임직원과의 거래당기와 전기 중 임직원 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	계정과목	기초	증가	감소	기말
당기	장/단기대여금	1,548,096,000	1,294,306,000	(521,522,000)	2,320,880,000
	대손충당금	15,480,960	7,727,840		23,208,800
전기	장/단기대여금	1,560,516,000	395,560,000	(407,980,000)	1,548,096,000
	대손충당금	15,605,160	-	(124,200)	15,480,960

(5) 중요한 경영진에 대한 보상

당사의 주요 경영진에는 당사 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였으며, 당기말와 전기말 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기말	전기말
단기종업원급여	6,457,604,290	6,092,390,994
퇴직급여	780,950,591	732,998,554
합계	7,238,554,881	6,825,389,548

39. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기
재고자산의 매입액	31,486,716,839	35,334,238,486
재고자산의 변동액	(364,438,558)	(5,468,079,986)
종업원급여	22,628,108,869	21,408,797,845
퇴직급여	2,261,171,502	2,028,021,464
감가상각비 및 무형자산상각비	2,515,945,967	3,056,853,010
외주용역비	23,480,639,734	21,779,995,541
복리후생비	2,210,117,015	1,930,852,796
경상연구개발비	8,165,477,799	5,150,818,777
소모품비	1,621,552,793	1,253,889,039
지급수수료	4,716,218,009	3,284,057,773
지급임차료	383,894,771	482,452,500
여비교통비	1,321,963,548	1,544,724,199
기타의 비용	7,599,732,194	3,544,789,046
합계	108,027,100,482	95,331,410,490

40. 현금흐름표 (1) 당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금 및 현금성자산 입니다.(2) 당기순이익 조정을 위한 가감 당기와 전기의 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기
법인세비용	(2,030,845,752)	728,138,105
금융수익	(435,756,901)	(603,110,625)
금융비용	1,499,344,050	742,011,776
배당금수익	(630,111,595)	(732,710,206)
대손상각비	229,825,363	(74,254,021)
기타의대손상각비	(193,385,885)	(187,733,629)
퇴직급여	674,926,926	348,544,799
감가상각비	330,718,913	2,243,282,019
무형자산상각비	2,263,924,321	813,570,991
종속기업 투자주식 손상차손	252,021,646	39,087,089
종속기업 투자주식 처분손실	56,190,434	-
외화환산손실	185,981,667	200,386,205
금융상품처분손실	8,621,148	13,431,986
금융상품평가손실	227,349,593	939,525,874
유형자산처분손실	16,000	20,488,849
투자자산평가손실	1,696,850,000	4,936,277,246
충당부채전입액	741,535,718	102,284,296
외화환산이익	(154,354,345)	-
유형자산처분이익	(78,114,437)	(43,070,267)
투자자산평가이익	(1,349,570,220)	(2,963,157,366)
금융상품평가이익	(2,644,888,433)	(809,264,789)
충당부채환입액	-	(176,412,923)
합계	650,278,211	5,537,315,409

(3) 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동당기와 전기의 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기
매출채권의 감소(증가)	(22,558,043,498)	16,097,865,569
미청구공사의 감소(증가)	(11,575,166,780)	(2,686,285,772)
미수금의 감소(증가)	196,591,032	135,388,835
선급금의 감소(증가)	(1,201,749,540)	(1,472,019,996)
선급비용의 감소(증가)	(22,132,609)	(73,382,635)
부가세대급금의 감소(증가)	138,341,049	(128,395,017)
재고자산의 감소(증가)	(532,296,227)	(5,813,885,860)
장기선급비용의 감소(증가)	1,800,000	900,000
매입채무의 증가(감소)	1,407,339,542	(4,478,204,606)
미지급금의 증가(감소)	852,867,227	(13,264,799)
미지급비용의 증가(감소)	(181,999,010)	715,595,981
선수금의 증가(감소)		4,248,070
초과청구공사의 증가(감소)	4,770,352,481	(19,249,301,049)
예수금의 증가(감소)	7,948,402	25,617,557
부가세예수금의 증가(감소)	1,752,494,636	(2,337,858,626)
금융보증채무의 증가(감소)	41,974,844	(21,019,089)
퇴직금의 지급	(835,129,225)	(104,199,350)
임대보증금의 증가(감소)		78,000,000
장기미지급비용의 증가(감소)	(88,498,441)	244,183,717
단기보증금의 감소(증가)		318,352,610
합계	(27,825,306,117)	(18,757,664,460)

(4) 비현금거래당기와 전기의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기
사용권자산의 취득	2,962,737,573	4,057,119,764
리스부채의 취득	2,721,543,159	3,776,823,275
현재가치할인차금	241,194,414	280,296,489
유형자산(토지/건물)의 증가	-	1,503,000,000
선급금에서 건설중인자산 대체	-	928,908,320

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분	기초장부금액	현금변동	비현금흐름변동			기말장부금액
			취득/대체	이자비용	기타
리스부채	2,763,948,732	(1,309,822,792)	1,344,051,243	(103,385,932)	206,771,864	2,901,563,115
차입금	27,500,000,000	28,500,000,000	-	-	-	56,000,000,000
합계	30,263,948,732	27,190,177,208	1,344,051,243	(103,385,932)	206,771,864	58,901,563,115

(전기)

(단위 : 원)

구분	기초장부금액	현금변동	비현금흐름변동			기말장부금액
			취득/대체	이자비용	기타
리스부채	3,031,226,689	(1,292,870,178)	940,081,554	(85,510,667)	171,021,334	2,763,948,732
차입금	-	27,500,000,000	-	-	-	27,500,000,000
합계	3,031,226,689	26,207,129,822	940,081,554	(85,510,667)	171,021,334	30,263,948,732

41. 매각예정유동자산 당기와 전기 중 매각예정유동자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분	기초장부금액	대체(주1)	당기말
종속기업투자	-	3,400,000,000	3,400,000,000

(주1) 당사는 2023년 5월 9일 이사회에서 종속기업인 파빌리온남양주피에프브이(주)의 주식 전부(지분 67.99%)를 매각하기로 결정하였으며, 관련 주식을 매각예정유동자산으로 대체하였습니다. 42. 용역계약 (1) 수익의 구분당기와 전기 중 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다(당기)

(단위 : 원)

구 분	국내	해외	합계
한시점에 이전되는 재화	622,154,289	86,959,652	709,113,941
기간에 걸쳐 이전되는 용역	102,119,150,329	9,386,910,544	111,506,060,873
합계	102,741,304,618	9,473,870,196	112,215,174,814

(전기)

(단위 : 원)

구 분	국내	해외	합계
한시점에 이전되는 재화	512,751,501	97,772,682	610,524,183
기간에 걸쳐 이전되는 용역	104,847,103,628	29,857,917	104,876,961,545
합계	105,359,855,129	127,630,599	105,487,485,728

(2) 당기와 전기 중 용역계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기
기초잔액	249,393,362,744	275,629,685,911
증가	298,079,010,097	79,251,162,561
수익인식	112,215,174,814	105,487,485,728
기말잔액	435,257,198,027	249,393,362,744

(3) 당기말과 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 프로젝트 용역계약과 관련하여 인식한 용역손익등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말
누적계약수익	462,372,928,916	450,138,724,772
누적계약원가	385,906,103,678	374,939,196,618
누적손익	76,690,585,065	75,199,528,154
계약자산	30,766,810,006	19,191,643,226
계약부채	27,355,534,884	22,585,182,403

(4) 당기말 진행 중인 용역계약과 관련하여 인식한 예상손실은 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세비용차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

품목	예상손실			회계 추정의 변경
	총예상손실	기발생액	기말예상손실 (공사손실충당부채)	변경원가	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 (초과청구공사) 변동
철도부분	7,100	6,460	640	5,876	(882)	(4,993)	(882)

(5) 당기말 진행률 적용 수주현황은 다음과 같습니다.당기말 수주금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상인 주요계약 현황 입니다.

(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기예정일(완료)	진행률(%)	미청구공사		매출채권
				총액	대손충당금	총액	대손 충당금
마닐라 E&M 신호	2017-02-02	2025-11-30	26.38	1,136	11	-	-
하남선 5호선연장 신호시스템 본선	2017-12-07	2021-12-31	100.00	-	-	-	-
인도네시아 자카르타 LRT 1	2018-01-20	2018-08-21	100.00	-	-	-	-
부전-마산 복선전철 궤도/시스템	2018-04-02	2024-06-30	93.74	1,319	13	-	-
광주도시철도 2호선	2018-07-05	2030-12-31	14.05	347	3	-	-
울산-포항 태화강-부조간 (ATP)	2018-10-17	2024-03-31	98.58	35	-	-	-
도담-영천 도담-안동간 전자연동장치	2018-12-11	2025-12-31	91.99	38	-	43	-
별내선(8호선연장) 신호	2020-02-25	2024-09-30	89.74	882	9	-	-
대곡-소사 신호설비	2020-04-01	2023-11-30	96.10	557	6	159	2
서해선 5공구 전기신호	2020-03-31	2024-10-31	88.68	1,482	15	-	-
전라선 (KTCS-2) (1공구)	2020-05-27	2023-03-31	100.00	-	-	-	-
전라선 (KTCS-2) (2공구)	2020-05-27	2023-03-31	100.00	-	-	-	-
전라선 (KTCS-2) (3공구)	2020-05-27	2023-03-31	98.82	122	1	-	-
수도권광역급행철도A노선	2020-07-07	2024-06-29	93.29	442	4	614	6
서해선 4공구 신호	2020-07-21	2024-10-31	96.22	790	8	-	-
KTCS-M	2020-11-20	2023-12-31	99.45	52	1	750	7
이집트 사업	2021-05-31	2024-06-30	59.26	6,705	67	-	-
경부선 구포 ATP	2021-05-20	2023-05-31	97.50	154	2	-	-
경부선 삼랑진 ATP	2021-05-20	2023-02-28	99.84	10	-	-	-
공항철도 유지보수(2021-2024)	2021-06-15	2024-06-30	82.13	-	-	159	2
신안산선 7공구	2021-07-08	2025-04-30	19.22	610	6	195	2
대전 북연결선	2021-10-06	2025-10-05	12.55	947	9	-	-
대구 1호선 안심하양	2021-12-14	2024-09-30	69.42	53	1	-	-
위례선 도시철도	2022-12-21	2025-09-09	11.83	579	6	-	-
신안산선 7공구 ATP	2022-12-22	2026-12-09	0.35	239	2	-	-
GTX-A 물품 및 신호공사	2023-02-22	2024-12-31	52.35	5,770	58	1,109	11
도담-영천(군위-영천간) 신호설비	2023-03-23	2025-05-30	81.59	3,882	39	1,219	12
수도권광역급행철도C노선	2023-09-18	2028-12-31	1.00	766	8	-	-
열차집중제어반	2002-11-20	2023-12-30	100.00	-	-	37	-
철도교통예비관제실	2006-12-13	2023-12-30	100.00	-	-	39	-
수도권 고속철도 CTC	2015-06-26	2023-12-31	100.00	-	-	-	-
도담-영천 도담-안동간 CTC	2018-08-27	2024-12-31	93.50	356	4	-	-
예비관제 관제개량	2021-06-14	2023-11-30	99.26	104	1	-	-
GTX-A 건설공사	2022-11-01	2024-06-29	61.32	1,879	19	-	-
신안산선 7공구 CTC	2022-11-30	2026-12-09	8.67	154	2	8	-
제2철도관제 구축	2023-12-20	2027-06-30	0.25	10,122	101	11,566	116
필리핀 E&M 통신	2017-07-12	2022-08-31	32.60	1,158	12	-	-
경부고속철도 1단계 LTE-R	2018-11-01	2024-12-31	99.12	86	1	-	-
일산선 LTE-R	2020-12-28	2024-06-30	78.58	851	9	-	-
경전선 삼랑진-반성 개량 외 1개 LTE-R	2022-03-21	2025-10-31	40.44	1,306	13	1,535	15
납골당 시설 개보수	2006-09-05	2019-12-31	100.00	-	-	-	-
송도 AIT	2021-06-14	2023-11-30	76.01	562	6	444	4
춘천 B&I	2021-05-28	2023-06-30	100.00	-	-	1,845	18
합계				43,495	437	19,722	195

(주) 일부 용역계약에 대해서는 수익인식과 계약원가에 대한 표시를 총액이 아닌, 순액으로 표시하여 재무제표를 작성하였으나, 용역계약의 내용에서는 총액으로 표시하였습니다.

⑧ 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 - 이익잉여금처분계산서 참조

□ 이사의 선임

제2호 의안 : 이사 재선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명	생년월일	사외이사후보자여부	감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부	최대주주와의 관계	추천인
이일수	1968.12.16	사내이사	-	-	이사회
최종윤	1993.01.07	사내이사	-	친인척	이사회
총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의최근3년간 거래내역
		기간	내용
이일수	대아티아이(주)대표이사	2000.11~현재1996.01~2000.10	대아티아이(주)LS산전(주)	없음
최종윤	대아티아이(주)경영부문장	2021.03~현재2018.04~2021.02	대아티아이(주)유안타증권	없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
이일수	없음	없음	없음
최종윤	없음	없음	없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

- 해당사항 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 이일수 후보는 현재 당사 대표이사로서 철도분야의 기술전문성과 넓은 식견을 가지고 있어 당사 철도신호사업분야에 많은 도움이 되고 있습니다. 향후에도 풍부한 경험과 전문지식을 바탕으로 회사에 기여해 줄 것으로 기대됩니다. - 최종윤 후보는 미국 Oklahoma State University에서 General Business를 전공하고 증권사에서 다양한 경험을 축적하였습니다. 향후 당사의 미래 경영전략과 사업계획 등 경영분야에서 탁월한 역량과 리더십을 발휘하여 당사의 성장을 이끌어 가는데 많은 도움이 될 것으로 판단됩니다.

확인서

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□ 이사의 보수한도 승인

제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)	5(2)
보수총액 또는 최고한도액	30억원

*당기 이사의 수는 금번 주주총회시 보수한도 승인 대상이 되는 이사의 수 입니다.

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)	6(2)
실제 지급된 보수총액	1,702,870,000원
최고한도액	30억원

*전기 이사의 수는 전기 주주총회시 보수한도 승인 대상이 되는 이사의 수 입니다.*상기 보수총액은 2023년 12월 29일자로 사임한 이상백 사내이사의 보수까지 포함한 금액입니다.

□ 감사의 보수한도 승인

제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수	1
보수총액 또는 최고한도액	1억원

(전 기)

감사의 수	2
실제 지급된 보수총액	36,096,790원
최고한도액	1억원

*상기 감사의 수 및 보수총액은 2023년 3월 29일자로 퇴임한 이상천 감사까지 포함하여 작성하였습니다.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

1. 사업보고서

2024년 03월 20일1주전 회사 홈페이지 게재

제출(예정)일 사업보고서 등 통지 등 방식

주) 사업보고서는 2024년 3월 20일까지 전자공시시스템에 공시하고, 당사 홈페이지에 게재할 예정입니다.

2. 감사보고서

제출(예정)일	감사보고서 등 통지 등 방식
2024년 03월 20일	1주전 회사 홈페이지 게재

주) 감사보고서는 2024년 3월 20일까지 전자공시시스템에 공시하고, 당사 홈페이지에 게재할 예정입니다.

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 사업보고서 및 감사보고서를 주주총회 1주전(2024년 3월 20일)까지 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지 (http://www.daeati.co.kr) 투자정보→전자공고에 게재할 예정입니다. 게재된 사업보고서는 주주총회 이후 변경사항, 오기 등의 사유로 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 업데이트 될 예정이므로 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 주총 집중일 주총 개최 사유 - 해당 사항 없음