주석
| 제 30(당) 기: 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 29(전) 기: 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 코데즈컴바인 |
1. 일반 사항
주식회사 코데즈컴바인(이하 "회사"라 함)은 1995년 8월 16일에 설립되었으며, 2001년 9월 5일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사는 2008년 6월 24일자로 상호를 종전의 주식회사 디앤에코에서 주식회사 예신피제이로 변경하였으며,2008년 6월 24일 주주총회를 거쳐 2008년 8월 18일자로 주식회사 리더스피제이를 흡수합병하였습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 주식회사 예신피제이(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 리더스피제이(피합병회사)를 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하게 되었습니다.회사의 본사소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사소재지: 서울특별시 강남구 논현로145길 66 (논현동)(2) 주요사업내용: 봉제의복 제조, 디자인 상품판매 등
(3) 대표이사: 김 호 덕
당기말과 전기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 주식수(주) |
지분율(%) |
주식수(주) |
지분율(%) |
| (주)코앤컴(*) |
18,640,000 |
49.26 |
- |
- |
지배기업 |
| 코튼클럽(주)((*) |
3,719,700 |
9.83 |
22,719,700 |
60.04 |
지배기업의 특수관계인 |
| 비에스투코리아(주) |
360,000 |
0.95 |
- |
- |
지배기업의 특수관계인 |
| (주)제이앤지산 |
6,425 |
0.01 |
6,425 |
0.01 |
종속기업 |
| 자기주식 |
93,343 |
0.25 |
93,343 |
0.25 |
|
| 기타 |
15,023,134 |
39.70 |
15,023,134 |
39.70 |
|
| 합 계 |
37,842,602 |
100.00 |
37,842,602 |
100.00 |
|
(*) (주)코앤컴과 코튼클럽(주)는 당기 중 특수관계인간 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약을 체결하였습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책
재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준
회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
회사의 당기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.
2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
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금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
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계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
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FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
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기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
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기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
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기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
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기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
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기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법
2.4 종속기업투자주식 종속기업투자주식은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.5 중요한 회계정책
(1) 현금흐름표회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 금융자산1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함되며, 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행 가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행 가능한 것을 의미합니다.
(4) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
재고자산의 단위원가는 총평균법을 적용하여 취득원가로 결정하고 있으며 매입원가,전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.
(5) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 회사의 유형자산은 취득원가에서 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의추정내용연수동안 상각됩니다.
각 자산별로 회사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 자산명 |
추정내용연수 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 비품 |
5년 |
| 시설장치 |
5년 |
매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.(6) 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 상표권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(7) 비금융자산의 손상매 보고기간말에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악 되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
(8) 매각예정비유동자산매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.
비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.
(9) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 해당 자산에서 차감 표시하고, 자산의 내용연수 동안 상각하여 관련 비용에서 차감하고 있습니다.
(10) 금융부채1) 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.① 당기손익-공정가치 측정 금융부채파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.② 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용 되는 경우에 생기는 금융부채이러한 금융부채는 주석 2.4 (3) 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.③ 금융보증계약최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액④ 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
⑤ 기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.
(11) 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.
(12) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 당기와 전기 중 회사의 확정기여형 퇴직급여로 인식한 금액은 각각 196백만원 및 223백만원입니다.
(13) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.
1) 보통주
보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행 시 또는 주식매입선택권의 행사 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
2) 자기주식
회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사 또는 회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(14) 수익인식수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 한편, 회사는 주로 백화점과 대형마트, 대리점 등을 통해 판매가 이루어지고 있으며, 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.
1) 재화의 판매 - 기업고객
기업고객의 경우 재화가 기업고객의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 기업고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다.
재화가 인도된 후에 기업고객은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 따라서 회사는재화가 기업고객에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다.
2) 재화의 판매 - 개인고객
개인고객의 경우 개인고객이 재화를 구매하여 재화의 통제가 개인고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 거래가격의 지급은 개인고객이 재화를 구매하는 시점에 즉시 이루어집니다. 계약조건에 따라 개인고객은 일정기간 동안 반품할 권리를 보유합니다. 판매시점에 반품될 것으로 예상되는 재화에 대해서는 환불부채와 이에 상응하는 수익조정이 인식됩니다. 또한 동일한 시점에 개인고객이 반품권을 행사할 때 회사가 제품을 회수할 권리에 대해서는 반환재고회수권과 이에 상응하는 매출원가 조정을 인식합니다.
(15) 법인세비용 및 이연법인세회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을적용하여 인식하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(16) 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
(17) 부문별 보고영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
(18) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정 시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소")와 분리하여 리스로 회계처리합니다.
1) 리스이용자회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
4. 현금및현금성자산과 단기금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 종류 |
이자율(%)
|
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
- |
2,727,551,669 |
2,545,814,393 |
| 기타금융상품 |
4.60 ~ 6.80 |
1,488,410,959 |
26,560,019,180 |
| 합계 |
4,215,962,628 |
29,105,833,573 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 종류 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 단기금융상품(유동화증권) |
4.80 ~ 6.40 |
27,121,602,741 |
- |
(3) 당기말과 전기말 현재 사용제한된 금융자산 내역은 없습니다.
5. 매출채권 등(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타단기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| (매출채권) |
|
|
| 매출채권 |
2,955,534,625 |
2,959,552,572 |
| 대손충당금 |
- |
- |
| 매출채권 소계 |
2,955,534,625 |
2,959,552,572 |
| (기타단기수취채권) |
|
|
| 미수금 |
1,087,291 |
5,236,669 |
| 미수수익 |
465,419,176 |
280,995,889 |
| 기타단기수취채권 소계 |
466,506,467 |
286,232,558 |
(2) 매출채권과 기타단기수취채권의 대손충당금 변동내역
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 |
- |
5,473,601 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) |
(14,696,952) |
(5,473,601) |
| ①대손처리액(상각채권액) |
(16,166,647) |
(5,473,601) |
| ②상각채권회수액 |
(1,469,695) |
- |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 |
14,696,952 |
- |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 |
- |
- |
(3) 매출채권의 연령분석
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 6개월 이하 |
2,949,283,709 |
2,959,552,572 |
| 6개월 초과 |
6,250,916 |
- |
| 합계 |
2,955,534,625 |
2,959,552,572 |
6. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
8,622,398,285 |
(1,240,198,478) |
7,382,199,807 |
7,779,656,020 |
(1,457,871,186) |
6,321,784,834 |
| 상품 |
322,714,409 |
- |
322,714,409 |
80,633,998 |
- |
80,633,998 |
| 원재료 |
779,091,587 |
- |
779,091,587 |
349,200,877 |
- |
349,200,877 |
| 합계 |
9,724,204,281 |
(1,240,198,478) |
8,484,005,803 |
8,209,490,895 |
(1,457,871,186) |
6,751,619,709 |
7. 기타자산 등당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타장기수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| (기타유동자산) |
|
|
| 선급금 |
299,445,379 |
341,541,645 |
| 선급비용 |
15,223,778 |
3,526,890 |
| 당기법인세자산 |
242,817,270 |
267,684,460 |
| 기타유동자산 소계 |
557,486,427 |
612,752,995 |
| (기타장기수취채권) |
|
|
| 보증금 |
5,835,700,000 |
5,755,723,682 |
| 현재가치할인차금 |
(65,091,030) |
(473,292,386) |
| 기타장기수취채권 소계 |
5,770,608,970 |
5,282,431,296 |
| 합계 |
6,328,095,397 |
5,895,184,291 |
8. 종속기업투자
당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
보유수량(주) |
지분율(%) |
취득원가 |
장부가액 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| (주)제이앤지산 |
102,000 |
85.00 |
85.00 |
15,065,847,880 |
15,065,847,880 |
11,180,677,436 |
11,180,677,436 |
9. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 차량운반구 |
22,299,722 |
22,299,722 |
| 감가상각누계액 |
(22,297,722) |
(21,414,642) |
| 비품 |
132,828,295 |
143,060,670 |
| 감가상각누계액 |
(78,401,101) |
(102,202,320) |
| 시설장치 |
2,770,799,000 |
2,486,212,000 |
| 감가상각누계액 |
(1,345,087,386) |
(1,006,196,900) |
| 사용권자산 |
1,798,275,715 |
1,958,190,076 |
| 감가상각누계액 |
(775,919,474) |
(637,477,094) |
| 합계 |
2,502,497,049 |
2,842,471,512 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
감가상각 |
당기말 |
| 차량운반구 |
885,080 |
- |
- |
(883,080) |
2,000 |
| 비품 |
40,858,350 |
46,086,175 |
(10,814,751) |
(21,702,580) |
54,427,194 |
| 시설장치 |
1,480,015,100 |
546,807,000 |
(90,942,004) |
(510,168,482) |
1,425,711,614 |
| 사용권자산 |
1,320,712,982 |
2,027,687,728 |
(1,384,258,937) |
(941,785,532) |
1,022,356,241 |
| 합 계 |
2,842,471,512 |
2,620,580,903 |
(1,486,015,692) |
(1,474,539,674) |
2,502,497,049 |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
감가상각 |
전기말 |
| 차량운반구 |
5,267,056 |
- |
- |
(4,381,976) |
885,080 |
| 비품 |
60,863,550 |
4,310,000 |
(32,500) |
(24,282,700) |
40,858,350 |
| 시설장치 |
1,001,395,533 |
1,062,506,000 |
(152,135,603) |
(431,750,830) |
1,480,015,100 |
| 사용권자산 |
582,683,745 |
1,475,058,102 |
(51,647,926) |
(685,380,939) |
1,320,712,982 |
| 합계 |
1,650,209,884 |
2,541,874,102 |
(203,816,029) |
(1,145,796,445) |
2,842,471,512 |
(3) 당기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
사용권자산(부동산) |
리스부채 |
| 기초 |
1,320,712,982 |
883,146,912 |
| 순증가(감소) |
643,428,791 |
644,622,585 |
| 감가상각 |
(941,785,532) |
- |
| 이자비용 |
- |
86,173,848 |
| 지급 |
- |
(621,666,020) |
| 기말 |
1,022,356,241 |
992,277,325 |
| 구분 |
사용권자산(부동산) |
리스부채 |
| 기초 |
582,683,745 |
455,292,258 |
| 순증가(감소) |
1,423,410,176 |
740,142,549 |
| 감가상각 |
(685,380,939) |
- |
| 이자비용 |
- |
44,970,535 |
| 지급 |
- |
(357,258,430) |
| 기말 |
1,320,712,982 |
883,146,912 |
(4) 당기와 전기 중 리스 관련 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
941,785,532 |
685,380,939 |
| 리스부채의 이자비용 |
86,173,848 |
44,970,535 |
| 합계 |
1,027,959,380 |
730,351,474 |
단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 현금유출액은 당기: 744,996천원, 전기:
662,156천원입니다.
(5) 당기와 전기 중 리스 계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
리스료 |
현재가치 |
| 1년 이내 |
649,814,279 |
565,395,700 |
| 1년 초과 5년 미만 |
575,879,699 |
426,881,625 |
| 최소리스료 합계 |
1,225,693,978 |
992,277,325 |
| (차감) 이자비용 부분 |
233,416,653 |
|
| 최소리스료의 현재가치 |
992,277,325 |
|
| 구분 |
리스료 |
현재가치 |
| 1년 이내 |
427,318,500 |
371,333,195 |
| 1년 초과 5년 미만 |
543,873,635 |
511,813,717 |
| 최소리스료 합계 |
971,192,135 |
883,146,912 |
| (차감) 이자비용 부분 |
88,045,223 |
|
| 최소리스료의 현재가치 |
883,146,912 |
|
10. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 상표권(*) |
2,158,611,764 |
2,158,611,764 |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
| 합계 |
2,158,611,764 |
2,158,611,764 |
(*) 상표권의 경우 이를 이용할 수 있을것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 상표권 |
2,158,611,764 |
- |
- |
2,158,611,764 |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 상표권 |
- |
2,158,611,764 |
- |
2,158,611,764 |
(3) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 상표권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 상표권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.
11. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| (유동) |
|
|
| 미지급금 |
809,130,515 |
823,755,023 |
| 미지급비용 |
300,209,216 |
298,819,899 |
| 예수금 |
79,666,145 |
65,232,360 |
| 유동예수보증금 |
816,873,718 |
839,300,000 |
| 기타유동부채 소계 |
2,005,879,594 |
2,027,107,282 |
| (비유동) |
|
|
| 복구충당부채 |
145,997,502 |
118,025,785 |
| 합계 |
2,151,877,096 |
2,145,133,067 |
12. 금융자산ㆍ부채의 분류당기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| (유동) |
|
|
| 현금및현금성자산 |
4,215,962,628 |
29,105,833,573 |
| 단기금융상품 |
27,121,602,741 |
- |
| 매출채권 |
2,955,534,625 |
2,959,552,572 |
| 기타단기수취채권 |
466,506,467 |
286,232,558 |
| 소계 |
34,759,606,461 |
32,351,618,703 |
| (비유동) |
|
|
| 기타장기수취채권 |
5,770,608,970 |
5,282,431,296 |
| 합계 |
40,530,215,431 |
37,634,049,999 |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| (유동) |
|
|
| 매입채무 |
903,302,972 |
601,585,966 |
| 미지급금 |
809,130,515 |
823,755,023 |
| 회생채무 |
54,125,043 |
54,125,043 |
| 유동성리스부채 |
565,395,700 |
371,333,195 |
| 유동예수보증금 |
816,873,718 |
839,300,000 |
| 소계 |
3,148,827,948 |
2,690,099,227 |
| (비유동) |
|
|
| 비유동성리스부채 |
426,881,625 |
511,813,717 |
| 합계 |
3,575,709,573 |
3,201,912,944 |
13. 공정가치 추정
(1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 |
공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 |
| 수준 3 |
공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
(2) 회사의 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.
14. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.
(2) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 전자결제대행계약 이행보증 1,109백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(3) 당기말 현재 금융기관과의 차입약정 등은 다음과 같습니다.
| 용도 |
금융기관 |
약정금액 |
실행금액 |
연대보증 |
연대보증금액 |
| 외화대출 |
신한은행 |
USD 200,000 |
- |
코튼클럽(주) |
USD 240,000 |
15. 자본
(1) 당기말 현재 회사의 수권자본주식수와 발행주식총수는 각각 300,000,000주, 37,842,602주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
13,948,588,293 |
13,948,588,293 |
| 감자차익 |
13,048,381,707 |
13,048,381,707 |
| 신주인수권대가 |
1,404,981,500 |
1,404,981,500 |
| 합계 |
28,401,951,500 |
28,401,951,500 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| (기타자본) |
| 자기주식 |
(2,500) |
(2,500) |
| 자기주식처분손실 |
(444,173,533) |
(444,173,533) |
| 소계 |
(444,176,033) |
(444,176,033) |
| (이익잉여금) |
| 미처분이익잉여금 |
17,137,878,299 |
14,119,559,930 |
(4) 이익잉여금처분계산서
| 제 30(당) 기 |
2024년 1월 1일 |
부터 |
제 29(전) 기 |
2023년 1월 1일 |
부터 |
| 2024년 12월 31일 |
까지 |
2023년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2025년
03월 26일
|
|
처분확정일 |
2024년
0
3월 21일
|
|
| 과목 |
제 30(당) 기 |
제 29(전) 기 |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
17,137,878,299 |
|
14,119,559,930 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
14,119,559,930 |
|
10,297,631,421 |
|
| 2. 당기순이익 |
3,018,318,369 |
|
3,821,928,509 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
17,137,878,299 |
|
14,119,559,930 |
16. 영업비용
당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| (판매원가) |
| 유통수수료 |
7,345,165,419 |
8,130,113,084 |
| 운반비 |
311,405,678 |
265,492,141 |
| 판매원가 소계 |
7,656,571,097 |
8,395,605,225 |
| (관리원가) |
| 급여 |
1,139,225,290 |
1,156,764,014 |
| 상여금 |
17,100,000 |
73,205,810 |
| 잡급 |
17,219,530 |
2,100,000 |
| 퇴직급여 |
88,669,430 |
90,823,110 |
| 복리후생비 |
75,975,746 |
118,797,182 |
| 여비교통비 |
22,995,059 |
33,101,660 |
| 접대비 |
56,638,691 |
48,206,000 |
| 통신비 |
4,394,287 |
6,844,274 |
| 수도광열비 |
42,780,931 |
40,335,614 |
| 세금과공과금 |
52,676,840 |
53,492,720 |
| 감가상각비 |
1,474,539,674 |
1,145,796,445 |
| 지급임차료 |
584,812,853 |
554,793,551 |
| 보험료 |
25,987,914 |
28,315,557 |
| 차량유지비 |
20,942,129 |
20,178,343 |
| 교육훈련비 |
10,038,050 |
4,893,364 |
| 도서인쇄비 |
2,046,000 |
3,046,082 |
| 사무용품비 |
3,459,160 |
2,846,162 |
| 소모품비 |
66,524,461 |
115,137,998 |
| 지급수수료 |
365,574,722 |
654,336,315 |
| 광고선전비 |
154,458,307 |
165,577,054 |
| 판매촉진비 |
43,772,128 |
31,045,837 |
| 대손상각비 |
14,696,952 |
- |
| 판매수수료 |
5,044,546,410 |
5,040,377,167 |
| 견본비 |
1,127,984 |
141,550 |
| 잡비 |
1,350,000 |
- |
| 관리원가 소계 |
9,331,552,548 |
9,390,155,809 |
| 합계 |
16,988,123,645 |
17,785,761,034 |
17. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 등 |
(1,732,386,094) |
134,893,423 |
| 원재료 사용 및 상품의 매입 등 |
17,234,544,217 |
16,945,086,755 |
| 급여등 |
2,850,631,963 |
2,851,437,327 |
| 퇴직급여 |
195,619,650 |
222,622,270 |
| 복리후생비 |
145,516,291 |
206,404,815 |
| 세금과공과 |
139,182,037 |
127,894,340 |
| 지급임차료 |
593,346,773 |
567,718,551 |
| 보험료 |
58,421,048 |
59,600,817 |
| 운반비 |
413,546,304 |
303,742,654 |
| 포장비 |
36,098,840 |
38,968,010 |
| 지급수수료 |
388,216,648 |
661,501,440 |
| 외주가공비 |
1,234,571,261 |
735,743,318 |
| 광고선전비 |
154,458,307 |
165,577,054 |
| 유통수수료 |
7,345,165,419 |
8,130,113,084 |
| 소모품비 |
94,064,498 |
126,889,508 |
| 판매수수료 |
5,044,546,410 |
5,040,377,167 |
| 감가상각비 |
1,474,539,674 |
1,145,796,445 |
| 대손상각비 |
14,696,952 |
- |
| 견본비 |
176,696,399 |
68,075,687 |
| 기타비용 |
262,142,254 |
218,755,410 |
| 합계 |
36,123,618,851 |
37,751,198,075 |
18. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| (기타수익) |
| 외환차익 |
7,674,062 |
2,778,971 |
| 외화환산이익 |
118,574 |
706,271 |
| 잡이익 |
52,214,982 |
8,170,914 |
| 기타수익 합계 |
60,007,618 |
11,656,156 |
| (기타비용) |
| 외환차손 |
18,766,671 |
4,104,454 |
| 외화환산손실 |
678,422 |
- |
| 유형자산처분손실 |
101,741,751 |
152,120,105 |
| 잡손실 |
7,158,627 |
2,222,933 |
| 기타비용 합계 |
128,345,471 |
158,447,492 |
19. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| (금융수익) |
| 이자수익 |
2,102,988,301 |
2,105,020,060 |
| (금융비용) |
| 이자비용 |
86,173,848 |
44,970,535 |
20. 이연법인세 및 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
29,747,600 |
- |
| 일시적차이등으로 인한 이연법인세자산(부채)변동액 |
797,400,678 |
296,283,372 |
| 법인세비용 |
827,148,278 |
296,283,372 |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
3,845,466,647 |
4,118,211,881 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
803,702,529 |
860,706,283 |
| 조정사항 |
|
|
| 세무상 차감되지 않는 비용 |
8,588,429 |
4,940,513 |
| 미인식한 이연법인세자산의 변동 등 |
14,857,320 |
(569,363,424) |
| 법인세비용 |
827,148,278 |
296,283,372 |
| 유효법인세율(%) |
21.51 |
7.19 |
(3) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초잔액 |
증감 |
기말잔액 |
| (1) 일시적차이 |
|
|
|
| 미수수익 |
(280,995,889) |
(184,423,287) |
(465,419,176) |
| 수익인식 등 변동차이(*) |
99,858,285 |
- |
99,858,285 |
| 재고자산평가충당금 |
1,457,871,186 |
(217,672,708) |
1,240,198,478 |
| 종속기업투자주식(*) |
3,885,170,444 |
- |
3,885,170,444 |
| 퇴직연금 |
15,949,000 |
(1,568,850) |
14,380,150 |
| 리스부채 |
511,813,717 |
(84,932,092) |
426,881,625 |
| 사용권자산 |
(1,320,712,982) |
298,356,741 |
(1,022,356,241) |
| 유동성리스부채 |
371,333,195 |
194,062,505 |
565,395,700 |
| 현재가치할인차금 |
473,292,386 |
(408,201,356) |
65,091,030 |
| 연차수당충당부채 |
77,240,850 |
(15,538,920) |
61,701,930 |
| 복구충당부채 |
118,025,785 |
27,971,717 |
145,997,502 |
| 소계 |
5,408,845,977 |
(391,946,250) |
5,016,899,727 |
| (2) 이월결손금 등 |
|
|
|
| 이월결손금 |
16,536,324,623 |
(3,494,579,558) |
13,041,745,065 |
| 일시적 차이등 합계 |
21,945,170,600 |
(3,886,525,808) |
18,058,644,792 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세자산 |
4,586,540,655 |
(812,290,958) |
3,774,249,697 |
| 인식하지 않은 이연법인세자산 |
1,084,096,685 |
(14,890,280) |
1,069,206,405 |
| 인식한 이연법인세자산 합계 |
3,502,443,970 |
(797,400,678) |
2,705,043,292 |
(*) 종속기업투자 등에서 발생한 일시적 차이 등은 실현가능성이 낮은 것으로 판단되어 관련 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.
| 구분 |
기초잔액 |
증감 |
기말잔액 |
| (1) 일시적차이 |
|
|
|
| 미수수익 |
(236,871,503) |
(44,124,386) |
(280,995,889) |
| 수익인식 등 변동차이(*) |
99,858,285 |
- |
99,858,285 |
| 재고자산평가충당금 |
1,156,513,844 |
301,357,342 |
1,457,871,186 |
| 종속기업투자주식(*) |
3,885,170,444 |
- |
3,885,170,444 |
| 퇴직연금 |
17,074,990 |
(1,125,990) |
15,949,000 |
| 리스부채 |
250,536,203 |
261,277,514 |
511,813,717 |
| 사용권자산 |
(582,683,745) |
(738,029,237) |
(1,320,712,982) |
| 유동성리스부채 |
204,756,055 |
166,577,140 |
371,333,195 |
| 현재가치할인차금 |
137,255,314 |
336,037,072 |
473,292,386 |
| 연차수당충당부채 |
62,972,240 |
14,268,610 |
77,240,850 |
| 복구충당부채 |
133,529,681 |
(15,503,896) |
118,025,785 |
| 소계 |
5,128,111,808 |
280,734,169 |
5,408,845,977 |
| (2) 이월결손금 등 |
|
|
|
| 이월결손금 |
26,328,745,165 |
(9,792,420,542) |
16,536,324,623 |
| 일시적 차이등 합계 |
31,456,856,973 |
(9,511,686,373) |
21,945,170,600 |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세자산 |
6,920,508,534 |
(2,333,967,879) |
4,586,540,655 |
| 인식하지 않은 이연법인세자산 |
3,121,781,192 |
(2,037,684,507) |
1,084,096,685 |
| 인식한 이연법인세자산 합계 |
3,798,727,342 |
(296,283,372) |
3,502,443,970 |
(*) 종속기업투자 등에서 발생한 일시적 차이 등은 실현가능성이 낮은 것으로 판단되어 관련 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.
21. 현금흐름표
(1) 영업활동에서 창출된 현금흐름
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
3,018,318,369 |
3,821,928,509 |
| 손익의조정항목 |
170,309,380 |
(182,167,845) |
| 순운전자본의변동 |
(1,210,914,165) |
(320,808,337) |
| 영업활동에서창출된현금흐름 |
1,977,713,584 |
3,318,952,327 |
(2) 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역 1) 손익의 조정항목
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 감가상각비 |
1,474,539,674 |
1,145,796,445 |
| 이자비용 |
86,173,848 |
44,970,535 |
| 대손상각비 |
14,696,952 |
- |
| 재고자산평가손실 |
(217,672,708) |
301,357,342 |
| 법인세비용 |
827,148,278 |
296,283,372 |
| 복구충당부채전입액(환입액) |
27,971,717 |
(15,503,896) |
| 잡손실 |
15,004 |
47,998 |
| 이자수익 |
(2,102,988,301) |
(2,105,020,060) |
| 외화환산이익 |
(118,574) |
(706,271) |
| 외화환산손실 |
678,422 |
- |
| 유형자산처분손실 |
101,741,751 |
152,120,105 |
| 잡이익 |
(41,876,683) |
(1,513,415) |
| 합계 |
170,309,380 |
(182,167,845) |
2) 순운전자본의 변동
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
(10,679,005) |
11,223,619 |
| 기타단기수취채권의 감소(증가) |
4,149,378 |
(2,039,555) |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
30,399,378 |
(110,065,642) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(1,514,713,386) |
(166,463,919) |
| 매입채무의 증가(감소) |
301,157,158 |
(100,871,017) |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
(21,227,688) |
47,408,177 |
| 합계 |
(1,210,914,165) |
(320,808,337) |
(3) 주요 비현금거래당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 변동 |
643,428,791 |
1,423,410,176 |
| 리스부채의 유동성대체 |
512,415,800 |
222,786,946 |
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금변동 |
기말 |
| 리스계약순증감 |
대체 |
기타 |
| 유동성리스부채 |
371,333,195 |
(621,666,020) |
217,138,877 |
512,415,800 |
86,173,848 |
565,395,700 |
| 비유동성리스부채 |
511,813,717 |
- |
427,483,708 |
(512,415,800) |
- |
426,881,625 |
| 합계 |
883,146,912 |
(621,666,020) |
644,622,585 |
- |
86,173,848 |
992,277,325 |
| 구분 |
기초 |
재무현금흐름 |
비현금변동 |
기말 |
| 리스계약순증감 |
대체 |
기타 |
| 유동성리스부채 |
204,756,055 |
(357,258,430) |
256,078,089 |
222,786,946 |
44,970,535 |
371,333,195 |
| 비유동성리스부채 |
250,536,203 |
- |
484,064,460 |
(222,786,946) |
- |
511,813,717 |
| 합계 |
455,292,258 |
(357,258,430) |
740,142,549 |
- |
44,970,535 |
883,146,912 |
22. 주당손익
(1) 당기와 전기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 당기순이익 |
(3,018,318,369) |
(3,821,928,509) |
| 가중평균유통보통주식수 |
(37,749,259) |
(37,749,259) |
| 기본주당순손익 |
(80) |
(101) |
(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
주식거래일 |
주식수 |
적용일수 |
가중평균유통보통주식수
|
| 기초주식수 |
전기이월 |
37,842,602 |
366/366 |
37,842,602 |
| 자기주식 |
전기이월 |
(93,343) |
366/366 |
(93,343) |
| 합계 |
37,749,259 |
| 구분 |
주식거래일 |
주식수 |
적용일수 |
가중평균유통보통주식수
|
| 기초주식수 |
전기이월 |
37,842,602 |
365/365 |
37,842,602 |
| 자기주식 |
전기이월 |
(93,343) |
365/365 |
(93,343) |
| 합계 |
37,749,259 |
(3) 희석주당순손익회사는 당기말과 전기말 현재 발행된 희석화효과가 있는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순손익과 같습니다.
23. 특수관계자 거래(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 지배기업(*1) |
(주)코앤컴 |
코튼클럽
(주)
|
| 종속기업(*2) |
(주)씨티앤컴바인(구, (주)제이앤지산)
|
(주)씨티앤컴바인(구, (주)제이앤지산) |
| 기타특수관계자 |
코튼클럽
(주)
|
(주)코앤컴
|
| 티에스인터내셔날코리아
(주)
|
티에스인터내셔날코리아
(주)
|
| 비에스투코리아
(주)
|
비에스투코리아
(주)
|
|
(주)비비렛
|
(주)비비렛
|
|
(주)씨앤씨어패럴
|
(주)씨앤씨어패럴
|
| 백송개발 |
백송개발 |
|
(주)엘리크
|
(주)엘리크
|
| 베트남(COTTON CLUB VIETNAM,.LTD) |
베트남(COTTON CLUB VIETNAM,.LTD) |
(*1)
(주)코앤컴과 코튼클럽
(주)은 특수관계인간 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약을 체결하였습니다.(*2) 2024.12.31.자로 상호변경되었습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 매출 |
기타수익 |
매입 |
기타비용 |
| 지배기업 |
(주)코앤컴 |
39,802,000 |
- |
242,811,904 |
1,956,802 |
| 종속기업 |
(주)씨티앤컴바인(구, (주)제이앤지산) |
- |
318,134,858 |
- |
362,683,864 |
| 기타특수관계자 |
코튼클럽(주) |
64,921,316 |
19,752,917 |
753,835,475 |
71,524,050 |
| 티에스인터내셔날코리아(주) |
35,306,000 |
- |
30,605,586 |
5,586,905 |
| 비에스투코리아(주) |
30,636,000 |
- |
6,598,014 |
3,093,544 |
| (주)씨앤씨어패럴 |
7,358,783 |
- |
1,162,249,309 |
- |
| 백송개발 |
- |
10,544,227 |
- |
32,293,043 |
| 합계 |
178,024,099 |
348,432,002 |
2,196,100,288 |
477,138,208 |
| 구분 |
회사명 |
매출 등 |
매입 등 |
임차보증금증감 |
| 매출 |
기타수익 |
매입 |
상표권사용료(주1) |
상표권취득(주2) |
기타비용 |
| 지배기업 |
코튼클럽(주) |
137,200,912 |
16,856,874 |
798,526,519 |
114,824,035 |
2,150,000,000 |
78,973,785 |
- |
| 종속기업 |
(주)씨티앤컴바인(구, (주)제이앤지산) |
- |
308,293,660 |
- |
- |
- |
430,145,583 |
1,300,000,000 |
| 기타특수관계자 |
(주)코앤컴 |
- |
- |
177,745,722 |
- |
- |
4,905,894 |
- |
| 티에스인터내셔날코리아(주) |
- |
- |
26,130,905 |
- |
- |
3,739,530 |
- |
| 비에스투코리아(주) |
- |
- |
67,573,121 |
- |
- |
4,363,349 |
- |
| (주)씨앤씨어패럴 |
- |
- |
1,372,713,210 |
- |
- |
12,699,580 |
- |
| 백송개발 |
- |
10,627,988 |
- |
- |
- |
36,245,985 |
- |
| 베트남(COTTON CLUB VIETNAM,.LTD) |
- |
- |
12,767,939 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
137,200,912 |
335,778,522 |
2,455,457,416 |
114,824,035 |
2,150,000,000 |
571,073,706 |
1,300,000,000 |
| (주1) 코튼클럽(주)에 상표권 전용사용권 설정계약에 대한 사용대가로 매출액의 일정비율을 수수료로 지급한 금액입니다.(주2) 코튼클럽(주)와 상표권 양수도 계약에 따라 상표권에 대한 소유권 전부를 인수하였습니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
임차보증금 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 지배기업 |
(주)코앤컴 |
53,353,711 |
- |
66,880 |
25,654,480 |
86,120 |
| 종속기업 |
(주)씨티앤컴바인(구, (주)제이앤지산) |
- |
5,000,000,000 |
- |
- |
3,202,640 |
| 기타특수관계자 |
코튼클럽(주) |
79,422,638 |
300,000,000 |
- |
100,303,748 |
5,598,396 |
| 티에스인터내셔날코리아(주) |
40,335,900 |
- |
- |
1,800,330 |
1,362,299 |
| 비에스투코리아(주) |
33,715,174 |
- |
- |
603,820 |
453,000 |
| (주)씨앤씨어패럴 |
8,094,661 |
- |
- |
108,696,368 |
- |
| 백송개발 |
- |
150,000,000 |
- |
- |
- |
| 합계 |
214,922,084 |
5,450,000,000 |
66,880 |
237,058,746 |
10,702,455 |
| 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
임차보증금 |
매입채무 |
기타채무 |
| 지배기업 |
코튼클럽(주) |
6,724,186 |
300,000,000 |
65,762,100 |
6,631,531 |
| 종속기업 |
(주)씨티앤컴바인(구, (주)제이앤지산) |
- |
5,000,000,000 |
- |
9,463,140 |
| 기타특수관계자 |
(주)코앤컴 |
12,667,674 |
- |
10,387,075 |
37,560 |
| 티에스인터내셔날코리아(주) |
2,259,250 |
- |
2,301,215 |
2,575,386 |
| 비에스투코리아(주) |
- |
- |
1,181,327 |
1,747,400 |
| (주)씨앤씨어패럴 |
- |
- |
144,053,393 |
5,568,530 |
| 백송개발 |
- |
150,000,000 |
- |
- |
| 합계 |
21,651,110 |
5,450,000,000 |
223,685,110 |
26,023,547 |
(4) 당기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는담보와 보증은 없습니다.(5) 당기말 현재 외화차입 한도를 위하여 기타특수관계자인 코튼클럽(주)로부터 USD 240,000의 보증을 제공받고 있습니다.
(6) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 |
372,979,700 |
387,945,280 |
| 퇴직급여 |
30,665,370 |
30,381,740 |
| 합계 |
403,645,070 |
418,327,020 |
24. 재무위험관리회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
(1) 시장위험
1) 외환위험 회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
통화 |
당기말 |
전기말 |
| 외화부채: |
| 외화매입채무 |
USD |
61,847.95 |
49,046.58 |
회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 회사의 당기와 전기 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
(9,091,649) |
9,091,649 |
(6,324,066) |
6,324,066 |
(2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타채권에 대한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.
1) 금융상품의 범주별 분류내역
| 구분 |
상각후원가 |
| (당기말) |
|
| 현금및현금성자산 |
4,215,962,628 |
| 단기금융상품 |
27,121,602,741 |
| 매출채권 |
2,955,534,625 |
| 기타단기수취채권 |
466,506,467 |
| 기타장기수취채권 |
5,770,608,970 |
| 합계 |
40,530,215,431 |
| (전기말) |
|
| 현금및현금성자산 |
29,105,833,573 |
| 매출채권 |
2,959,552,572 |
| 기타단기수취채권 |
286,232,558 |
| 기타장기수취채권 |
5,282,431,296 |
| 합계 |
37,634,049,999 |
| 구분 |
상각후원가 |
| (당기말) |
|
| 매입채무 |
903,302,972 |
| 미지급금 |
809,130,515 |
| 회생채무 |
54,125,043 |
| 유동성리스부채 |
565,395,700 |
| 유동예수보증금 |
816,873,718 |
| 비유동성리스부채 |
426,881,625 |
| 합계 |
3,575,709,573 |
| (전기말) |
|
| 매입채무 |
601,585,966 |
| 미지급금 |
823,755,023 |
| 회생채무 |
54,125,043 |
| 유동성리스부채 |
371,333,195 |
| 유동예수보증금 |
839,300,000 |
| 비유동성리스부채 |
511,813,717 |
| 합계 |
3,201,912,944 |
2) 금융상품의 범주별 손익가. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 수익
| 구분 |
이자수익 |
외환차익 |
외화환산이익 |
| 상각후원가 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
1,163,694,407 |
- |
- |
| 단기금융상품 |
574,163,015 |
- |
- |
| 기타장기수취채권 |
365,130,879 |
- |
- |
| 상각후원가 금융부채: |
| 매입채무 |
- |
7,674,062 |
118,574 |
| 합계 |
2,102,988,301 |
7,674,062 |
118,574 |
| 구분 |
이자수익 |
외환차익 |
외화환산이익 |
| 상각후원가 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
1,759,302,920 |
- |
- |
| 기타장기수취채권 |
345,717,140 |
- |
- |
| 상각후원가 금융부채: |
| 매입채무 |
- |
2,778,971 |
706,271 |
| 합계 |
2,105,020,060 |
2,778,971 |
706,271 |
나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 비용
| 구분 |
이자비용 |
외환차손 |
외화환산손실 |
| 상각후원가 금융부채: |
| 매입채무 |
- |
18,766,671 |
678,422 |
| 리스부채 |
86,173,848 |
- |
- |
| 합계 |
86,173,848 |
18,766,671 |
678,422 |
| 구분 |
이자비용 |
외환차손 |
| 상각후원가 금융부채: |
|
|
| 매입채무 |
- |
4,104,454 |
| 리스부채 |
44,970,535 |
- |
| 합계 |
44,970,535 |
4,104,454 |
3) 금융상품의 신용위험에 대한 최대 노출정도
금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
4,215,962,628 |
29,105,833,573 |
| 단기금융상품 |
27,121,602,741 |
- |
| 매출채권 |
2,955,534,625 |
2,959,552,572 |
| 기타수취채권 |
6,237,115,437 |
5,568,663,854 |
| 금융자산 합계 |
40,530,215,431 |
37,634,049,999 |
(3) 유동성위험
유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사의 자금관리주관부서는향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다.
당기말과 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1년 이내 |
1년 ~ 5년 |
합계 |
| 매입채무 |
903,302,972 |
- |
903,302,972 |
| 미지급금 |
809,130,515 |
- |
809,130,515 |
| 회생채무 |
54,125,043 |
- |
54,125,043 |
| 유동성리스부채 |
565,395,700 |
- |
565,395,700 |
| 유동예수보증금 |
816,873,718 |
- |
816,873,718 |
| 비유동성리스부채 |
- |
426,881,625 |
426,881,625 |
| 합계 |
3,148,827,948 |
426,881,625 |
3,575,709,573 |
| 구분 |
1년 이내 |
1년 ~ 5년 |
합계 |
| 매입채무 |
601,585,966 |
- |
601,585,966 |
| 미지급금 |
823,755,023 |
- |
823,755,023 |
| 회생채무 |
54,125,043 |
- |
54,125,043 |
| 유동성리스부채 |
371,333,195 |
- |
371,333,195 |
| 유동예수보증금 |
839,300,000 |
- |
839,300,000 |
| 비유동성리스부채 |
- |
511,813,717 |
511,813,717 |
| 합계 |
2,690,099,227 |
511,813,717 |
3,201,912,944 |
(4) 자본위험회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채(A) |
4,101,582,436 |
3,683,990,988 |
| 자본(B) |
64,016,954,766 |
60,998,636,397 |
| 현금및현금성자산 등(C) |
31,337,565,369 |
29,105,833,573 |
| 차입금 등(D) |
992,277,325 |
883,146,912 |
| 부채비율(A/B)(%) |
6.41 |
6.04 |
| 순차입금비율(D-C)/B(%)(*) |
- |
- |
(*) 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금비율은 계산하지 아니하였습니다.
25. 부문별보고
(1) 회사는 단일 영업부문을 영위하고 있어 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.
(2) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 고객1 |
5,124,424,778 |
4,724,021,515 |