&cr;&cr;&cr;
(제 60 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2021년 3월 18일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 유화증권 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 윤 경 립 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 36 |
| (전 화) 02 - 3770 - 0100 | |
| (홈페이지) http://www.yhs.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 신재혁 |
| (전 화) 02 - 3770 - 0095 | |
| 대표이사 등의 확인 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 1 |
| Ⅰ. 회사의 개요 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 2 |
| 1. 회사의 개요 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 2 |
| 2. 회사의 연혁 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 3 |
| 3. 자본금 변동사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 6 |
| 4. 주식의 총수 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 6 |
| 5. 의결권 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 9 |
| 6. 배당에 관한 사항 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 10 |
| 7. 정관에 관한 사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 12 |
| Ⅱ. 사업의 내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 13 |
| 1. 사업의 개요 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 13 |
| 2. 영업의 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 17 |
| 3. 영업 종류별 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 21 |
| 4. 영업설비 등의 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 25 |
| 5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 26 |
| Ⅲ. 재무에 관한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 36 |
| 1. 요약재무정보 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 36 |
| 2. 연결재무제표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 38 |
| 3. 연결재무제표주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 38 |
| 4. 재무제표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 39 |
| 5. 재무제표 주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 48 |
| 6. 기타 재무에 관한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 122 |
| Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 127 |
| V. 감사인의 감사의견 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 138 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 145 |
| 1. 이사회에 관한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 145 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 148 |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 153 |
| VII. 주주에 관한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 154 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 159 |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 159 |
| 2. 임원의 보수 등 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 161 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 165 |
| X. 이해관계자와의 거래내용 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 166 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 167 |
| 1. 공시사항의 진행 및 변경사항‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 167 |
| 2. 주주총회 의사록 요약 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 168 |
| 3. 제재현황 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 169 |
| 4. 예금자 보호 등에 관한 사항 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ | 170 |
| 【 전문가의 확인 】 | 175 |
&cr;
1. 연결대상 종속회사 개황&cr; ※ 해당사항 없음.
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr;자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr;회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용&cr; ※ 해당사항 없음.
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr;연결 | ||
| 연결&cr;제외 | ||
2. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 회사의 명칭은 '유화증권 주식회사'이고, 약식으로는 '유화증권(주)' 라고 표기합니다. 또한, 영문으로는 'Yuhwa Securities co.,ltd.'라 표기 합니다.&cr;
3. 설립일자 : 1962년 06월 02일&cr;&cr; 4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr; 주소 : 서울시 영등포구 국제금융로2길 36&cr; 전화번호 : 02 - 3770 - 0100&cr; 홈페이지 : http://www.yhs.co.kr&cr;&cr; 5. 중소기업 해당 여부 :&cr; 회사는 '중소기업기본법 제2조 및 시행령 제3조'에 의한 중소기업에 해당하지 아니합니다.&cr;
6. 주요사업의 내용&cr; 회사는 금융투자업법에 따라 사업을 영위하는 금융투자회사로서 다음 세가지 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. &cr;
1)투자매매업 : 자기의 재산으로 금융투자상품을 매수.매도, 증권의 발행.인수 또는 청약의 권유.청약.청약의 승낙을 업으로 함. (파생상품제외)
2)투자중개업 : 타인의 재산으로 금융투자상품을 매수.매도, 증권의 발행.인수 또는 청약의 권유.청약.청약의 승낙을 업으로 함. (파생상품제외)
&cr;3)투자일임업 : 투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부, 일부를 일임 받아 투자자별로 구분하여 자산을 취득.처분 등의 방법으로 운용하는 업.&cr; &cr;※ 구체적인 사업의 상황은 'Ⅱ.사업의 내용' 을 참조.&cr;
7. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr;여부 | 특례상장 등&cr;적용법규 |
|---|---|---|---|
설립 이후의 변동상황
| 1962. 06. 02 회사설립&cr;1962. 06. 12 재무부 허가&cr;1962. 07. 14 거래원 등록&cr;1971. 11. 16 신용공여업무 추가&cr;1974. 06. 17 증권저축업무 허가&cr;1975. 08. 29 소공동지점 신설 인가&cr;1976. 05. 03 영동지점 신설 인가&cr;1976. 06. 07 영동지점 개점&cr;1977. 10. 21 중부지점 신설 인가 &cr;1977. 11. 18 중부지점 개점 &cr;1979. 06. 30 명동지점 신설 인가 &cr;1979. 07. 02 명동지점 개점 &cr;1981. 08. 21 유가증권 인수 및 유가증권의 모집 또는 주선업무 인가 &cr;1984. 08. 24 대치동지점 신설인가 &cr;1984. 10. 25 대치동지점 개점 &cr;1985. 11. 01 외국인투자기업의 주식 또는 지분의 평가업무 인가 &cr;1987. 08. 24 주식상장 &cr;1988. 01. 22 강릉지점 신설 인가 &cr;1988. 02. 29 강릉지점 개점 &cr;1988. 03. 11 부산동래지점 신설 인가 &cr;1988. 04. 18 부산동래지점 개점 &cr;1988. 07. 26 용산지점 개설 인가 &cr;1988. 10. 10 용산지점 개점 &cr;1988. 12. 21 논현동지점 명칭변경 인가 &cr;1989. 01. 04 논현동지점을 역삼동지점으로 변경 개점 &cr;1989. 01. 26 중부지점 명칭변경 인가 &cr;1989. 01. 27 대구서지점, 인천남지점 신설 인가 &cr;1989. 02. 13 중부지점을 을지로지점으로 변경 개점 &cr;1989. 03. 14 본점 이전 인가 &cr;1989. 03. 27 대구서지점 개점 &cr;1989. 03. 29 인천남지점 개점 &cr;1989. 04. 10 본점 이전 개점 (63 B/D) &cr;1989. 04. 22 부동산 임대업 겸영 인가 &cr;1989. 08. 25 대구동지점 신설 인가 &cr;1989. 09. 27 대구동지점 개점 &cr;1990. 03. 28 대전지점 , 영등포지점 신설 인가 &cr;1990. 04. 13 서초지점 신설 인가 &cr;1990. 05. 14 외국에서의 증권업 허가 &cr;1990. 07. 03 대전지점 개점 &cr;1990. 12. 05 서초지점 개점 &cr;1990. 12. 06 영등포지점 개점 &cr;1991. 01. 30 본점 이전 인가 &cr;1991. 02. 10 본점 이전 개점 ( 대영 B/D ) &cr;1991. 07. 13 뉴욕사무소 설치 인가 &cr;1992. 04. 30 뉴욕사무소 개점 &cr;1994. 03. 28 신축사옥 개점 &cr;1994. 08. 31 광명지점 신설 인가 &cr;1994. 09. 26 광명지점 개점 &cr;1995. 02. 22 면목지점 신설 인가 &cr;1995. 03. 13 면목지점 개점 &cr;1995. 03. 16 외국환업무 인가 &cr;1995. 10. 30 인천지점 신설 인가 &cr;1995. 11. 10 인천지점 개점 &cr;1996. 07. 31 뉴욕사무소 폐쇄 &cr;1996 09. 09 면목지점을 강동지점으로 변경개점&cr;1996 12. 31 인천지점 폐쇄 &cr;1997 09. 30 서초지점 폐쇄&cr;1998. 07. 10 광명지점 폐쇄&cr;1998. 09. 07 상계지점 개점&cr;1998. 10. 01 자산재평가실시&cr;1999. 03. 02 동래지점 이전개업&cr;1999. 05. 20 영등포지점 폐쇄&cr;1999. 11. 25 강남사이버영업소 개소&cr;2000. 09. 01 용산지점 이전개점&cr;2001. 01. 20 강남사이버 영업소 폐소&cr;2002. 02. 08 상계지점 폐쇄&cr;2002. 08. 24 강동지점 폐쇄&cr;2002. 11. 15 대치동지점 폐쇄&cr;2003. 04. 30 명동지점 폐쇄&cr;2003. 11. 14 대구서지점 폐쇄&cr;2004. 03. 26 역삼동지점 폐쇄&cr;2005. 02. 28 동래지점 폐쇄&cr;2006. 04. 03 을지로지점 이전개업&cr;2006. 04. 10 영동지점 이전개업&cr;2006. 11. 24 인천남지점 폐쇄&cr;2008. 03. 25 최대주주변경 (윤장섭->윤경립)&cr;2008. 12. 05 강릉지점 폐쇄&cr;2009. 01. 05 용산지점 이전개업&cr;2009. 05. 08 대구동지점 폐쇄&cr;2010. 03. 15 대전지점 폐쇄&cr;2012. 06. 04 영동지점 이전개업 및 명칭 변경&cr;2014. 01. 17 용산지점 폐쇄&cr;2017. 04. 28 장내파생상품 투자중개업, 투자매매업 폐지&cr;2020. 04. 14 변경상장(주식분할) |
증자(감자)현황&cr; ※ 해당사항 없음.
| (기준일 : | ) |
| 주식발행&cr;(감소)일자 | 발행(감소)&cr;형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr;액면가액 | 주당발행&cr;(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
※ 상기 종류주식은 보통주보다 액면금액을 기준하여 1%를 금전으로 더 배당하는 구형우선주 입니다.&cr; ※ 제59기 정기주주총회에서 주식분할 결정에 따라 1주당 액면가액이 5,000원에서 1,000원으로 분할되어 변경상장(2020년 4월 14일)되었습니다. &cr;※ 보고서 제출일(2021년 3월 18일) 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 250,000,000 주이고, 발행주식총수는 74,178,840주 입니다. &cr;
자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 | 직접&cr;취득 | 장내 &cr;직접 취득 | |||||||
| 장외&cr;직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
※ 상기 종류주식은 보통주보다 액면금액을 기준하여 1%를 금전으로 더 배당하는 구형우선주 입니다.&cr; ※ 당사는 2020년 3월 23일 ~ 2020년 6월 22일까지 자기주식의 주가 안정 및 주주 가치 제고를 목적으로 자기주식 보통주(50만주)와 우선주(25만주)를 직접취득하 였습니다. &cr;※ 상기 주식수는 주 식분할이 반영된 주식수 입니다.
종류주식(우선주) 발행현황&cr; □ 당사의 우선주는 구형우선주로 17,476,425주 발행하였으며, 우선주식은 보통주 보다 액면금액을 기준하여 1%를 금전으로 더 배당합니다.
| 발행일자 | ||
| 주당 발행가액(액면가액) | ||
| 발행총액(발행주식수) | ||
| 현재 잔액(현재 주식수) | ||
| 주식의&cr;내용 | 이익배당에 관한 사항 | |
| 잔여재산분배에 관한 사항 | ||
| 상환에&cr;관한 사항 | 상환조건 | |
| 상환방법 | ||
| 상환기간 | ||
| 주당 상환가액 | ||
| 1년 이내&cr;상환 예정인 경우 | ||
| 전환에&cr;관한 사항 | 전환조건&cr;(전환비율 변동여부 포함) | |
| 전환청구기간 | ||
| 전환으로 발행할&cr;주식의 종류 | ||
| 전환으로&cr;발행할 주식수 | ||
| 의결권에 관한 사항 | ||
| 기타 투자 판단에 참고할 사항&cr;(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) | ||
※ 상기 종류주식은 보통주보다 액면금액을 기준하여 1%를 금전으로 더 배당하는 구형우선주 입니다.&cr; ※ 당사는 2020년 3월 23일 ~ 2020년 6월 22일까지 자기주식의 주가 안정 및 주주 가치 제고를 목적으로 자기주식 보통주(50만주)와 우선주(25만주)를 직접취득하 였습니다. &cr;※ 상기 주식수는 주 식분할이 반영된 주식수 입니다.
□ 당사가 발행한 보통주식수는 56,702,415주이며 정관상 발행주식 총수의 22.7% 에 해당됩니다. 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 10,946,410 주이며, 동 주식수를 제외할 경우 의결권행사 가능 주식수는 45,756,005주입니다.
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) | |||
※ 상기 종류주식은 보통주보다 액면금액을 기준하여 1%를 금전으로 더 배당하는 구형우선주 입니다. &cr; ※ 제59기 정기주주총회에서 주식분할 결정에 따라 1주당 액면가액이 5,000원에서 1,000원으로 변경상장(2020년 4월 14일)되었으며, 보고서 제출일(2021년 3월 18 일) 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 250,000,000주이고, 발행주식 총수는 74, 178,840주 입니다. 발행주식 총수는 보통주 56,702,415주, 우선주는 17,476,425 입니다. &cr;
□ 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 매년 현금배당을 실시하고 있습니다. 창사이래 지켜왔던 주주중심, 고객중심의 경영원칙을 근간으 로 지속적인 배당을 실시해 오고 있습니다 .&cr; 배당성향을 기준으로 제58기 158.34%, 제59기 120.82% 및 제60기 130.49% 의 배 당을 지급하였습니다.&cr; □ 당사는 보고서 작성 기준일(2020년 12월 31일) 현재 보통주식 56,702,415주 와 종 류주식 17,476,425 주를 발행하였으며, 종류주식은 보통주보다 액면금액을 기준 하여 1%를 금전으로 더 배당하는 구형우선주입니다.
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제60기 | 제59기 | 제58기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
※ 상기 종류주식은 보통주보다 액면금액을 기준하여 1%를 금전으로 더 배당하는 구형우선주 입니다. &cr; ※ 제59기 정기주주총회에서 주식분할 결정에 따라 1주당 액면가 5,000원에서 1,00 0원으로 변경상장(2020년 4월 14일)되었으며, 보고서 제출일(2021년 3월 18일)현 재 당사의 발행할 주식의 총수는 250,000,000주이고, 발행주식총수는 74,178,84 0주입니다. 발행주식총수는 보통주 56,702,415주, 우선주는 17,476,425주입니다 &cr;※ 현금배당수익률은 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2매 매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가 격에 대한 1주당 배당금의 백분율입니다&cr;
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
주1) 당사는 창사이래 지속적으로 배당을 실시하고 있으며, 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 다트 전자공시시스템에서 확인할 수 있는 제34기부터 제60기(당 기)를 포함하여 산출하였으며, 보통주 기준입니다.&cr;주2) 우선주 평균 배당수익률: 최근 3년간 5.28%, 최근 5년간 5.22%
주3) 현금배당수익률은 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2 매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평 균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율입니다.&cr;
사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2020년 3월 27일이며, 제60기 정기주주총회(2021년 3월 26일 개최 예정) 안건 중 정관 개정의 건이 상정되어 있습니다.
정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
주) 상기 정관변경일의 2021년 3월 26일은 제60기 정기주주총회 개최일이며 정기주주총회에 정관 개정 안건이 상정되어 있음.&cr;
1. 사업의 개요&cr; 가. 산업의 현황&cr; ( 1) 당 사의 금융투자업 영위 범위
① 투자매매업 증권 (1-1-1)
② 투자중개업 증권 (2-1-1)
③ 투자일임업 (6-2-1)
&cr;(2) 산업의 특성
① 금융투자업의 구조
- 증권시장은 새로운 증권을 발행하여 장기적인 자본을 조달하는 발행시장과 기&cr; 발행된 증권으로 투자자들이 상호간에 거래하는 유통시장으로 구분되어 있으며,&cr; 이 두 시장을 통하여 자금의 공급처인 투자자로부터 수요자인 기업으로 자금의&cr; 흐름을 직접 연결해줌으로써 경제의 각 부분에 자금을 원활히 공급하며, 투자자&cr; 들에게는 효율적인 투자기회를 제공.
② 금융투자업은 세계 경기 및 국내경기에 민감하게 반응
- 경제성장률, 금리동향, 환율, 유가 등 원자재가격, 수출입 동향, 실업률 등 국내&cr; 변수 뿐만이 아닌 다른 나라의 경제상황에 따라 복잡하게 상호작용하여 반응함.
&cr;(3) 산업의 성장
(단위 : 조원, %)
| 구 분 | 2020년말 | 2019년말 | 2018년말 | 2017년말 | 2016년말 | 2015년말 | 2014년말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가&cr;지수 | KOSPI | 2,873.47 | 2,197.67 | 2,041.04 | 2,467.49 | 2,026.46 | 1,961.31 | 1,915.59 |
| KOSDAQ | 968.42 | 669.83 | 675.65 | 798.42 | 631.44 | 682.35 | 542.97 | |
| 시가&cr;총액 | 금 액 | 2,366.13 | 1,717.26 | 1,572.21 | 1,888.56 | 1,509.96 | 1,444.46 | 1,335.34 |
| 증가율 | 37.79% | 9.23% | -16.75% | 25.07% | 4.53% | 8.17% | 2.30% | |
| 거래&cr;대금 | 금 액 | 5,707.89 | 2,287.61 | 2,799.72 | 2,190.47 | 1,947.58 | 2,201.01 | 1,458.71 |
| 증가율 | 149.51% | -18.29% | 27.81% | 12.47% | -11.51% | 50.89% | 1.53% | |
(4) 경기변동의 특성
① 일반적으로 금융투자업은 실물경기에서 선행하는 변동성을 가지고 있으며, 국가&cr; 의 경제상황은 물론 정치,사회,문화,경기 동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을&cr; 뿐만 아니라 해외시장의 동향에도 민감하게 반응하는 등 다른 어느 산업보다도 큰&cr; 변동성을 가지는 산업입니다. 이러한 변동성 속에서 경기 상승시에는 주가지수 상&cr; 승에 따른 수익증대를 기대할 수 있음.
(5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점
① 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 : 인적자원, 전산인프라, 마케팅전략, 규모의 경&cr; 제(지점망), 시장의 초기집입 등.
② 회사의 경쟁상의 강점과 단점 : 당사의 조직은 소수정예화로 변화에 유연성을 가&cr; 지고 대처할 수 있으며 안전자산투자로 높은 순자본비율을 기록하고 있음. 반면&cr; 조직 및 점포수의 열세로 브로커리지 영업의 열세와 신규사업 진출에 애로점을 보&cr; 이고 있음.
(6) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단
① 자산운용의 효율성 및 수익극대화 추구
- 적절한 리스크관리로 안정적 수익 확보에 초점을 맞춰 운용
② 기업금융부문 등 틈새시장 진입으로 추가수익확보 노력
③ 법인 및 소매영업부분에서는 판관비를 커버할 정도로 수익창출 역량강화
④ 신규수익원 창출을 위한 인력 보강 및 경쟁력 강화&cr;
나. 회사의 현황&cr;(1) 시장점유율 추이
(단위 : 억원, %)
| 과목 | 제60기 | 제59기 | 제58기 | 제57기 | 제56기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 거래실적 | 43,106 | 30,217 | 31,797 | 50,829 | 53,404 |
| 시장점유율 | 0.04 | 0.07 | 0.06 | 0.12 | 0.14 |
※ 시장점유율 산정기준 = 당사거래실적/전체거래실적 × 100&cr;※ 전체거래실적 자료출처 : 한국거래소&cr;
(2) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점
- 당사의 조직은 소수정예화로 변화에 유연성을 가지고 대처할 수 있으며 높은&cr; 순자본비율 등 회사의 안정성측면에서는 업계 최고를 기록하고 있습니다. 반면&cr; 에 조직 및 점포수의 열세로 위탁영업의 열세와 신규사업 진출에 애로점을 보이&cr; 고 있습니다.&cr; &cr;(3) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단
- 자산운용의 효율성 및 수익극대화 추구
-> 적절한 리스크관리로 안정적 수익 확보에 초점을 맞춰 운용
- 기업금융부문 등 틈새시장 진입으로 추가수익확보 노력
- 법인 및 소매영업부분에서는 판관비를 커버할 정도로 수익창출 역량강화
&cr;(4) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원&cr; - 금융투자업전반 : 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명 거 래 및 비밀보장에 관한 법률, 금융투자업 감독규정 및 시행세칙&cr; - 과세 : 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법&cr; - 국제화 : 외국환거래법, 외국인투자촉진법&cr; - 기타 : 주식회사의 외부감사에 대한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률&cr;
(5) 조직도표
2. 영업의 현황&cr; 가. 영업의 개황&cr; 당사는 제60기(2020.01.01~2020.12.31)중에 주식약 정 43 ,106 억원 을 달성하였습니다. 또한 동기간중 영업수익은 207억원, 영업이익 46억원, 세전이익 69억원, 당기순이익 52억원의 영업실적을 달성하였습니다.&cr;&cr;① 자산 및 부채의 변동내역
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제 60 기 | 제 59 기 | 제 58 기 |
|---|---|---|---|
| 현금및예치금 | 17,889 | 23,074 | 43,849 |
| 당기손익-공정가치측정증권 | 454,805 | 362,064 | 375,406 |
| 기타포괄손익-공정가치측정증권 | 161,839 | 137,590 | 127,214 |
| 파생결합증권 | 8,550 | 21,830 | 33,445 |
| 대출채권 | 10,872 | 25,934 | 765 |
| 유형자산 | 6,248 | 6,350 | 6,431 |
| 투자부동산 | 22,809 | 23,906 | 24,907 |
| 무형자산 | 336 | 365 | 395 |
| 기타자산 | 36,295 | 19,785 | 12,327 |
| 자산총계 | 719,643 | 620,898 | 624,739 |
| 예수부채 | 32,747 | 19,587 | 17,929 |
| 차입부채 | 136,857 | 88,188 | 109,356 |
| 기타부채 | 39,378 | 20,710 | 9,606 |
| 이연법인세부채 | 37,944 | 33,840 | 31,687 |
| 당기법인세부채 | 1,084 | 112 | 130 |
| 부채총계 | 248,010 | 162,437 | 168,708 |
| 자본 | 471,633 | 458,461 | 456,031 |
| 부채,자본계 | 719,643 | 620,898 | 624,739 |
주) 제59기부터는 K-IFRS 제1116호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 제58기 는 이와 관련하여 소급재작성되지 않고 종전기준서인 K-IFRS 제1017호에 따라 작성되었습니다.&cr;
② 영업실적의 변동내역
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제 60 기 | 제 59 기 | 제 58 기 |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 20,732 | 20,667 | 20,967 |
| 영업이익 | 4,601 | 6,245 | 5,575 |
| 세전순이익 | 6,929 | 7,688 | 7,436 |
| 세후순이익 | 5,225 | 6,222 | 6,004 |
주) 제59기부터는 K-IFRS 제1116호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 제58기 는 이와 관련하여 소급재작성되지 않고 종전기준서인 K-IFRS 제1017호에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr; 나. 영업의 종류별 실적
| (단위 : 백만원, %) |
| 영 업 종 류 | 제 60 기 | 제 59 기 | 제 58 기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수수료수익 | 2,098 | 10.12% | 1,419 | 6.87% | 1,819 | 8.68% |
| 당기손익-공정가치측정증권처분이익 | 1,769 | 8.53% | 576 | 2.79% | 43 | 0.21% |
| 당기손익-공정가치측정증권평가이익 | 1,628 | 7.85% | 2,125 | 10.28% | 2,669 | 12.73% |
| 파생결합증권상환이익 | 249 | 1.20% | 1,711 | 8.28% | - | - |
| 파생결합증권평가이익 | - | - | 1,013 | 4.90% | 1,439 | 6.86% |
| 이자수익 | 9,307 | 44.89% | 9,058 | 43.83% | 10,093 | 48.14% |
| 기타영업수익 | 5,681 | 27.41% | 4,765 | 23.05% | 4,904 | 23.38% |
| 영 업 수 익 합 계 | 20,732 | 100.00% | 20,667 | 100.00% | 20,967 | 100.00% |
주) 제59기부터는 K-IFRS 제1116호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 제58기 는 이와 관련하여 소급재작성되지 않고 종전기준서인 K-IFRS 제1017호에 따라 작성되었습니다.&cr;
다. 자금 조달 및 운용 내용&cr;&cr;(1) 자금조달내용
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 제60기 연간 | 제59기 연간 | 제58기 연간 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | ||
| 자본 | 자본금 | 74,179 | 11.26% | 74,179 | 11.85% | 74,179 | 11.46% |
| 자본잉여금 | 127,082 | 19.29% | 127,082 | 20.30% | 127,045 | 19.63% | |
| 자본조정 | (34,496) | (5.24%) | (32,653) | (5.22%) | (30,916) | (4.78%) | |
| 기타포괄손익누계액 | 104,521 | 15.87% | 96,115 | 15.35% | 89,823 | 13.88% | |
| 이익잉여금 | 190,471 | 28.92% | 192,307 | 30.72% | 195,557 | 30.21% | |
| 예수부채 | 투자자예수금 | 31,255 | 4.74% | 24,759 | 3.96% | 23,403 | 3.62% |
| 신용대주담보금 | - | - | - | - | - | - | |
| 수입담보금 | 45 | 0.01% | 45 | 0.01% | 45 | 0.01% | |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | |
| 차입부채 | 콜머니 | - | - | - | - | - | - |
| 차입금 | 46,656 | 7.08% | - | - | - | - | |
| RP매도 | 75,701 | 11.49% | 106,069 | 16.94% | 128,515 | 19.85% | |
| 매도유가증권 | - | - | - | - | - | - | |
| 파생상품 | - | - | - | - | - | - | |
| 사채 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타부채 | 이연법인세부채 | 35,264 | 5.35% | 33,033 | 5.28% | 31,849 | 4.92% |
| 당기법인세부채 | 43 | 0.01% | 45 | 0.01% | 227 | 0.04% | |
| 기타 | 7,999 | 1.22% | 5,023 | 0.80% | 7,555 | 1.16% | |
| 합 계 | 658,720 | 100.00% | 626,004 | 100.00% | 647,282 | 100.00% | |
(2) 자금운용내용
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 제60기 연간 | 제59기 연간 | 제58기 연간 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | ||
| 현·예금 | 현금 및 현금성 자산 | 31,199 | 4.74% | 32,438 | 5.18% | 45,108 | 6.97% |
| 예치금 | 21,071 | 3.20% | 22,583 | 3.61% | 22,285 | 3.44% | |
| 유가증권 | 당기손익-공정가치측정증권 | 394,061 | 59.82% | 356,311 | 56.92% | 378,262 | 58.44% |
| 기타포괄손익-공정가치측정증권 | 144,143 | 21.88% | 133,313 | 21.30% | 124,946 | 19.30% | |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | - | - | - | - | |
| 관계회사투자지분 | - | - | - | - | - | - | |
| 파생결합증권 | 15,390 | 2.34% | 34,542 | 5.52% | 29,454 | 4.55% | |
| 파생상품 | - | - | - | - | - | - | |
| 대출&cr;채권 | 콜론 | - | - | - | - | - | - |
| 신용공여금 | 15,528 | 2.36% | 8,568 | 1.37% | 1,014 | 0.16% | |
| RP매수 | - | - | - | - | - | - | |
| 대여금 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | - | - | - | - | 49 | 0.01% | |
| 유형자산 | 6,351 | 0.96% | 6,275 | 1.00% | 6,209 | 0.96% | |
| 투자부동산 | 23,398 | 3.55% | 24,438 | 3.90% | 25,942 | 4.01% | |
| 무형자산 | 354 | 0.05% | 384 | 0.06% | 426 | 0.06% | |
| 기타자산 | 7,225 | 1.10% | 7,152 | 1.14% | 13,586 | 2.10% | |
| 당기법인세자산 | - | - | - | - | 1 | 0.00% | |
| 합 계 | 658,720 | 100.00% | 626,004 | 100.00% | 647,282 | 100.00% | |
3. 영업 종류별 현황&cr; 가. 유가증권 자기매매업무&cr;(1) 종류별 유가증권 내용
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제60기 연간 | 제59기 연간 | 제58기 연간 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보유잔액 | 거래실적 | 보유잔액 | 거래실적 | 보유잔액 | 거래실적 | |||||
| 유가증권시장 | 코스닥시장 | 유가증권시장 | 코스닥시장 | 유가증권시장 | 코스닥시장 | |||||
| 주 식 | 14,256 | 7,126 | - | 14,760 | 11,392 | - | 19,553 | 1,476 | - | |
| 채 권 | 국채지방채 | 44,335 | - | 1,018 | 43,952 | - | 1,018 | 63,536 | - | 66,075 |
| 특수채 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 회사채 | 202,366 | - | 202,034 | 194,055 | - | 131,256 | 187,253 | - | 367,258 | |
| 소 계 | 246,701 | - | 203,052 | 238,007 | - | 132,274 | 250,789 | - | 433,333 | |
| 기업어음증권 | 109,027 | - | 632,000 | 14,991 | - | 130,000 | 70,002 | - | 100,000 | |
| 외화증권 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 선물 | 매 수 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 매 도 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 옵션 | 매 수 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 매 도 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 파생결합증권 | 8,550 | - | - | 21,830 | - | 11,009 | 33,445 | - | 23,116 | |
| 기 타 | 51,566 | - | - | 75,979 | - | 20,000 | 17,417 | - | 88,083 | |
| 합 계 | 430,100 | 7,126 | 835,052 | 365,567 | 11,392 | 293,283 | 391,206 | 1,476 | 799,532 | |
(2) 유가증권 운용실적&cr;(가) 주 식
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제60기 | 제59기 | 제58기 |
|---|---|---|---|
| 처분차익(차손) | 966 | 46 | (6) |
| 평가차익(차손) | (351) | (1,378) | (2,772) |
| 배당금수익 | 744 | 741 | 994 |
| 합 계 | 1,359 | (591) | (1,784) |
(나) 채 권
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제60기 | 제59기 | 제58기 |
|---|---|---|---|
| 처분차익(차손) | 15 | 62 | 16 |
| 평가차익(차손) | 506 | 603 | 1,597 |
| 상환차익(차손) | (94) | (55) | (199) |
| 채권이자 | 7,254 | 6,532 | 7,799 |
| 합 계 | 7,681 | 7,142 | 9,213 |
(다) 집합투자증권
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제60기 | 제59기 | 제58기 |
|---|---|---|---|
| 매매차익(차손) | 345 | (1) | (156) |
| 평가차익(차손) | 386 | 1,003 | 897 |
| 분배금 | 2,486 | 1,512 | 1,730 |
| 합 계 | 3,217 | 2,514 | 2,471 |
(라) 파생결합증권
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제60기 | 제59기 | 제58기 |
|---|---|---|---|
| 상환차익(차손) | 249 | 1,711 | - |
| 평가차익(차손) | (2,850) | 1,013 | 1,439 |
| 분배금 | - | 28 | 225 |
| 합 계 | (2,601) | 2,752 | 1,664 |
(마) 기업어음증권
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제60기 | 제59기 | 제58기 |
|---|---|---|---|
| 매매차익(차손) | 9 | (2) | 20 |
| 평가차익(차손) | 27 | (9) | 2 |
| 기업어음증권이자 | 598 | 872 | 788 |
| 합 계 | 634 | 861 | 810 |
나. 위탁매매업무&cr;(1) 예수금 및 매매거래 실적
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제60기 연간 | 제59기 연간 | 제58기 연간 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유가증권시장 | 코스닥시장 | 유가증권시장 | 코스닥시장 | 유가증권시장 | 코스닥시장 | ||
| 예 수 금 | 위탁자예수금 | 28,815 | - | 16,789 | - | 14,903 | - |
| 파생상품거래예수금 | 7 | - | 7 | - | 7 | - | |
| 거래실적 | 주 식 | 3,583,442 | 727,231 | 2,509,535 | 512,218 | 2,638,392 | 541,647 |
| 채 권 | - | - | - | - | - | - | |
| 집합투자증권 | - | 3,755,529 | - | 3,789,135 | - | 3,485,580 | |
| 외화증권 | - | - | - | - | - | - | |
| 선 물 | - | - | - | - | - | - | |
| 옵 션 | - | - | - | - | - | - | |
| 파생결합증권 | - | - | - | - | - | - | |
| 기 타 | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 3,583,442 | 4,482,760 | 2,509,535 | 4,301,353 | 2,638,392 | 4,027,227 | |
| 수 수 료 | 주 식 | 1,416 | 465 | 960 | 286 | 1,313 | 368 |
| 채 권 | - | - | - | - | - | - | |
| 집합투자증권 | - | - | - | - | - | - | |
| 외화증권 | - | - | - | - | - | - | |
| 선 물 | - | - | - | - | - | - | |
| 옵 션 | - | - | - | - | - | - | |
| 파생결합증권 | - | - | - | - | - | - | |
| 기 타 | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 1,416 | 465 | 960 | 286 | 1,313 | 368 | |
(2) 위탁매매 업무수지
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제60기 | 제59기 | 제58기 |
|---|---|---|---|
| 수탁수수료 | 1,881 | 1,246 | 1,681 |
| 매매수수료 | 184 | 213 | 211 |
| 수 지 차 익 | 1,697 | 1,033 | 1,470 |
&cr;다. 유가증권 인수 업무&cr;(1) 유가증권 인수 주선 실적
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제60기 연간 | 제59기 연간 | 제58기 연간 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주간사&cr;실적 | 인수주선&cr;실적 | 인수주선&cr;수수료 | 주간사&cr;실적 | 인수주선&cr;실적 | 인수주선&cr;수수료 | 주간사&cr;실적 | 인수주선&cr;실적 | 인수주선&cr;수수료 | |
| 기업공개 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 주 식 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 국공채 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 회사채 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 외화증권 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기 타 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
(2) 인수주선 업무수지
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제60기 | 제59기 | 제58기 |
|---|---|---|---|
| 인수주선수수료 | - | - | - |
| 수수료비용 | - | - | - |
| 수지차익 | - | - | - |
&cr; 라. 신용공여업무&cr;(1) 신용공여현황
| (단위 : 백만원) |
| 자기신용융자금 | 자기신용대주 | 증권담보대출금 |
|---|---|---|
| 248 | - | 10,624 |
&cr;(2) 신용한도
| (단위 : 백만원) |
| 자기신용융자금 | 1,000 |
| 유통융자금 | - |
&cr;(3) 신용이자율
| 30일 | 90일 | 150일 |
|---|---|---|
| 6.0% | 6.5% | 7.0% |
마. 환매조건부채권 매매업무
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제60기 연간 | 제59기 연간 | 제58기 연간 | |
|---|---|---|---|---|
| 잔고 | 조건부매도 | 38,857 | 51,188 | 52,356 |
| (거액 RP) | 37,000 | 37,000 | 57,000 | |
| 조건부매수 | - | - | - | |
| 거래금액 | 조건부매도 | 659,398 | 1,026,926 | 1,109,145 |
| (거액 RP) | 18,426,000 | 25,158,000 | 38,397,000 | |
| 조건부매수 | - | - | - | |
4. 영업설비 등의 현황&cr; 가. 지점 등 설치 현황
| (2020년 12월 31일 현재) |
| 지 역 | 지 점 | 출 장 소 | 사 무 소 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 서울특별시 | 3 | - | - | 3 |
| 계 | 3 | - | - | 3 |
주) 지점에는 1개 본점(영업부), 1개 센터, 1개 지점임.&cr;
나. 영업설비 등 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 토지&cr;(장부가액) | 건물&cr;(장부가액) | 합 계 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 본점(영업점) | 18,072 | 10,477 | 28,549 | - |
| 합 계 | 18,072 | 10,477 | 28,549 | - |
주) 토지와 건물의 장부가액은 제60기 K-IFRS기준(한국채택국제회계기준)의 재무제표를 기준으로 당사가 보유하고 있는 유형자산 및 투자부동산을 포함하여 작성하였음.&cr;
5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr; &cr;가. 수수료 현황&cr;(1) 주식매매수수료율
| 구 분 | 수 수 료 율 | |
|---|---|---|
| 거 래 소 | 2억이하 | 거래대금의 0.45% |
| 2∼5억이하 | 거래대금의 0.4%+10만원 | |
| 5억초과 | 거래대금의 0.35%+35만원 | |
| 단주매매 | 0.45% | |
| 코 스 닥 | 거래대금의 0.4% | |
&cr;(2) 통신거래서비스 수수료율
| 통신거래서비스 | 구 분 | 세 부 분 류 | 수수료율 |
|---|---|---|---|
| HTS&cr;Air-Post | 주식매매수수료율 | 1,000만원 미만 | 0.08% |
| 1,000만원 이상 | 0.06% |
&cr; 나. 취급상품 등
| 상품명 | 가입대상 | 저축기간 | 저축한도 | 특징 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 집합투자증권 | ·실명의 개인 및 법인 | ·제한 없음 | ·제한 없음 | ·투자신탁전문가가 운용&cr;·장기주식형수익증권&cr; (소득공제 및 비과세 혜택) | - |
| 양도성정기예금(CD) | ·실명의 개인 및 법인 | ·30, 90, 180일 | ·1억이상 | ·단기자금 운용 | - |
| 소액채권&cr;(국민주택1종, 서울도시철도, 지역개발공채) | ·실명의 개인 및 법인 | ·5, 7년 | ·1만원이상 | ·분리과세 신청 가능&cr;·장기자금 운용 | - |
| 환매조건부채권(RP) | ·실명의 개인 및 법인 | ·자유형:제한없음&cr;·계약형:30,60,90,180일 | ·계약형 :1백만원이상&cr;·자유형: 1만원이상 | ·단기자금 운용&cr;·확정금리 지급 | ·중도해지이율 연0.15% 적용 |
| 랩어카운트 | ·실명의 개인 및 법인 | ·1년(연장가능) | ·제한없음 | ·운용전문인력이 운용&cr;·일임형 랩 | - |
| ※ 기타 서비스&cr;&cr;① 인터넷 홈페이지&cr; ·당사 안내 (영업점, 채용공고 등)&cr; ·투자정보 서비스(당사 Daily 추천종목, 기업/산업분석, 증시동향, 해외뉴스)&cr; ·영업 및 약관 안내&cr; ·전자거래관련 안내&cr; ·홈트레이딩서비스(HTS) 이용안내&cr; ·장애시 대처요령, 주의 환기 문구, 투자위험 및 이해관계 고지 등&cr;&cr;② SC제일은행을 통한 은행이체 서비스&cr; ·실시간 자금이체 서비스 (08:30 ∼ 16:00 단, 토요일, 공휴일 제외)&cr; ·SC제일은행을 통한 전국 모든 은행의 창구 및 CD/ATM을 이용한 실시간&cr; 자금이체&cr; ·입금 및 출금 서비스 : 전국은행 전지점을 통하여 입금 및 출금 서비스 가능&cr; ·Firm Banking 서비스&cr; ·HTS 상에서의 실시간 자금이체&cr;&cr;③ HTS(Home Trading System) 서비스&cr; ·고객이 자신의 PC로 직접투자 정보조회는 물론 매매주문을 직접 낼 수 있는 서비스&cr; ·주문&cr; ·계좌정보&cr; ·주식시세&cr; ·투자정보&cr; ·온라인 업무(은행 연계계좌 조회 및 이체서비스) |
다. 자본적정성 및 재무건전성&cr;&cr; (1) 순자본비율
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 제60기 | 제59기 | 제58기 |
|---|---|---|---|
| 영업용순자본(A) | 451,319 | 437,304 | 433,393 |
| 총 위 험 액(B) | 68,904 | 65,366 | 36,259 |
| 잉여자본(A-B) | 382,415 | 371,938 | 397,134 |
|
필요유지자기자본(C) |
38,150 | 38,150 | 38,150 |
|
순자본비율[(A-B)/C] |
1,002.40% | 974.94% | 1,040.98% |
주1) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본 ×100
주2) 필요유지자기자본은 법정자본금의 70%로 산출합니다.
주3) 잉여자본 = 영업용순자본 - 총위험액&cr;&cr;(2) 자산부채비율
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 제60기 | 제59기 | 제58기 |
|---|---|---|---|
| 실질자산(A) | 750,654 | 650,527 | 652,986 |
| 실질부채(B) | 248,010 | 162,437 | 168,707 |
| 자산부채비율(A/B) | 302.67% | 400.48% | 387.05% |
주) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준)
라. 자산유동화에 관한 사항
※ 해당사항없음.&cr;
마. 준법감시인 및 증권전문인력 보유에 대한 사항
(1) 준법감시인
(가) 준법감시인 설치여부, 구성방법&cr;(ㄱ) 준법감시인의 목적
가. 법규준수 프로그램의 입안, 관리 &cr; 나. 임원 및 직원의 법규준수 실태 모니터링, 보고 및 시정 요구&cr; 다. 증권관련 법령의 위반 및 준수여부 확인&cr; 라. 이사회, 경영진 및 유관부서에 대한 지원&cr; 마. 내부통제 관련 규정에 대한 교육&cr; 바. 이사회 부의사항에 대한 법규준수 측면의 사전검토&cr; 사. 정관.사규 등의 제정 및 개폐시 또는 새로운 업무의 개발 및 추진시 법규준수 측 면의 사전검토&cr; 아. 감독당국 및 감사에 대한 협조 및 지원&cr;&cr;(ㄴ) 권한과 책임&cr; 가. 업무전반에 대한 접근 및 회사의 각종 자료의 요구권&cr; 나. 임직원의 위법/부당행위 등과 관련하여 이사회, 대표이사, 감사에 대한 보고 및 시정요구&cr; 다. 이사회, 감사위원회, 기타 주요회의에 대한 참석 및 의견진술&cr; 라. 내부통제기준 준수 여부 등에 대한 정기 또는 수시 점검&cr; 마. 기준 위반사실 발견시 감사 또는 이사회 보고의무&cr; 바. 준법감시 업무의 전문성 제고를 위한 연수프로그램의 이수&cr; 사. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항&cr;&cr;(ㄷ) 운영방안&cr; 준법감시인 1인과 그에 대한 지원팀(준법감시팀)으로 구성 운영한다.
&cr;(나) 준법감시인의 인적사항
| (2020년 12월 31일 현재) |
| 직위 | 성명 | 주요경력 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 부장 | 류재경 | 유안타증권(前 동양증권)&cr; - 자금세탁방지업무 총괄&cr; - 내부통제 업무담당&cr; - 내부통제 기획담당 | - |
(다) 준법감시인의 주요활동내역
| 조치일 | 주요조치내용 | 조치상대방 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 2020.01.07 | ‘19년 4/4분기 임직원의 타사계좌 보유 시 매매내역 및 잔고 보고 요청 | 준법감시팀 | - |
| 2020.01.14 | 제 68회 보안점검의날 시행공지 | 준법감시팀 | - |
| 2020.01.21 | 2020년도 1월 고객정보 접속이력 점검 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.01.21 | 2020년도 1월 보조기억매체 사용이력 점검 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.01.22 | 제 68회 보안점검의날 시행결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.01.22 | 2019년 4/4분기 임직원 금융투자상품매매 점검 결과보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.01.22 | 2019년 12월 거래상대방 편익제공 내역 점검결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.01.22 | 2019년 12월 사고예방교육 및 내부통제교육 모니터링 결과보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.01.22 | 2019년 10월 영업점 요주의계좌 점검결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.01.22 | 2020년 금융보안원 상반기 회비 납부의 건 | 준법감시팀 | - |
| 2020.01.22 | 2019년 4분기 HTS 공인인증서비스 이용료 정산의 건 | 준법감시팀 | - |
| 2020.01.29 | 2019년 IT기반시설 취약점 점검 서비스 비용 정산의 건 | 준법감시팀 | - |
| 2020.01.30 | 2020년도 일반신용정보 운영경비 분담금 납부 | 준법감시팀 | - |
| 2020.02.05 | 각 팀점별 내부통제 담당자 임명 안내 | 준법감시팀 | - |
| 2020.02.17 | 지문정보파기완료 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.02.18 | ‘20년 1월 과당매매거래 관련계좌 점검 및 확인 요청 | 준법감시팀 | - |
| 2020.02.18 | 2020년 1월 거래상대방 편익제공 내역 점검결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.02.18 | 2020년 1월 사고예방교육 및 내부통제교육 모니터링 결과보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.02.18 | 2020년 1월 영업점 요주의계좌 점검결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.02.18 | 제 69회 보안점검의날 시행공지 | 준법감시팀 | - |
| 2020.02.26 | 제 69회 보안점검의날 시행결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.02.26 | 2019년 재산상 이익 제공 내역 점검 결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.02.27 | 2020년 1월 임직원 금융투자상품매매 점검 결과보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.02.27 | 2020년도 2월 고객정보 접속이력 점검 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.02.27 | 2020년도 2월 보조기억매체 사용이력 점검 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.03.04 | ‘20년 2월 임직원의 타사계좌 보유 시 매매내역 및 잔고 보고 요청 | 준법감시팀 | - |
| 2020.03.04 | 각 팀점별 내부통제 담당자 임명 안내 | 준법감시팀 | - |
| 2020.03.09 | 공매도호가 사후관리 제출 | 준법감시팀 | - |
| 2020.03.09 | ‘20년 2월 과당매매거래 관련계좌 점검 및 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.03.16 | 2020년 2월 거래상대방 편익제공 내역 점검결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.03.16 | 2020년 2월 사고예방교육 및 내부통제교육 모니터링 결과보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.03.16 | 2020년 2월 영업점 요주의계좌 점검결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.03.16 | 2020년 2월 임직원 금융투자상품매매 점검 결과보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.03.17 | 제 70회 보안점검의날 시행공지 | 준법감시팀 | - |
| 2020.03.19 | 2019 내부통제평가 결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.03.23 | 2020년도 3월 고객정보 접속이력 점검 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.03.23 | 2020년도 3월 보조기억매체 사용이력 점검 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.03.25 | 제 70회 보안점검의날 시행결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.03.25 | 2020년 금융보안원 상반기 회비 납부의 건 | 준법감시팀 | - |
| 2020.03.25 | 자금세탁방지 고액현금거래보고용 공인인증서 갱신의 건 | 준법감시팀 | - |
| 2020.04.02 | 2020년 3월 거래상대방 편익제공 내역 점검결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.04.02 | 2020년 3월 사고예방교육 및 내부통제교육 모니터링 결과보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.04.02 | 2020년 3월 영업점 요주의계좌 점검결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.04.02 | ‘20년 1/4분기 임직원의 타사계좌 보유 시 매매내역 및 잔고 보고 요청 | 준법감시팀 | - |
| 2020.04.03 | ‘20년 3월 과당매매거래 관련계좌 점검 및 확인 요청 | 준법감시팀 | - |
| 2020.04.10 | 공매도호가 사후관리 제출 | 준법감시팀 | - |
| 2020.04.21 | 2020년도 4월 고객정보 접속이력 점검 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.04.21 | 2020년도 4월 보조기억매체 사용이력 점검 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.04.22 | 제 71회 보안점검의날 시행결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.04.28 | 2019년 4분기 HTS 공인인증서비스 이용료 정산의 건 | 준법감시팀 | - |
| 2020.04.28 | 각 팀점별 내부통제 담당자 임명 안내 | 준법감시팀 | - |
| 2020.04.28 | 2020년 1/4분기 임직원 금융투자상품매매 점검 결과보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.05.04 | ‘20년 4월 과당매매거래 관련계좌 점검 및 확인 요청 | 준법감시팀 | - |
| 2020.05.08 | ‘20년 4월 임직원의 타사계좌 보유 시 매매내역 및 잔고 보고 요청 | 준법감시팀 | - |
| 2020.05.08 | 공매도호가 사후관리 제출 | 준법감시팀 | - |
| 2020.05.19 | 제 72회 보안점검의날 시행공지 | 준법감시팀 | - |
| 2020.05.26 | 2020년도 5월 고객정보 접속이력 점검 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.05.26 | 2020년도 5월 보조기억매체 사용이력 점검 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.05.26 | 2020년 4월 거래상대방 편익제공 내역 점검결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.05.26 | 2020년 4월 사고예방교육 및 내부통제교육 모니터링 결과보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.05.26 | 2020년 4월 영업점 요주의계좌 점검결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.05.27 | 제 72회 보안점검의날 시행결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.06.03 | 2020년 4월 임직원 금융투자상품매매 점검 결과보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.06.03 | ‘20년 5월 임직원의 타사계좌 보유 시 매매내역 및 잔고 보고 요청 | 준법감시팀 | - |
| 2020.06.03 | 공매도호가 사후관리 제출 | 준법감시팀 | - |
| 2020.06.19 | 사모 DLS 2887회 상환 방안 및 계획 요구 | 준법감시팀 | - |
| 2020.06.17 | 제 73회 보안점검의날 시행공지 | 준법감시팀 | - |
| 2020.06.22 | 2020년 5월 영업점 요주의계좌 점검결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.06.22 | 2020년 5월 거래상대방 편익제공 내역 점검결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.06.22 | 2020년 5월 사고예방교육 및 내부통제교육 모니터링 결과보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.06.23 | 2020년도 6월 고객정보 접속이력 점검 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.06.23 | 2020년도 6월 보조기억매체 사용이력 점검 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.06.23 | 제 73회 보안점검의날 시행결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.06.26 | 2020년 5월 임직원 금융투자상품매매 점검 결과보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.06.26 | 사모 DLS 2887회 상환 방안 및 계획 요구 | 준법감시팀 | - |
| 2020.07.07 | ‘20년 2/4분기 임직원의 타사계좌 보유 시 매매내역 및 잔고 보고 요청 | 준법감시팀 | - |
| 2020.07.14 | 제 74회 보안점검의날 시행공지 | 준법감시팀 | - |
| 2020.07.16 | 2020 IT 기반시설 취약점 점검 분석 평가 결과 및 조치 계획 | 준법감시팀 | - |
| 2020.07.21 | 2020년도 6월 고객정보 접속이력 점검 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.07.21 | 2020년도 6월 보조기억매체 사용이력 점검 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.07.22 | 제 74회 보안점검의날 시행결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.07.28 | 2020년 6월 영업점 요주의계좌 점검결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.07.31 | 2020년 6월 거래상대방 편익제공 내역 점검결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.07.31 | 2020년 6월 사고예방교육 및 내부통제교육 모니터링 결과보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.07.31 | 2020년 2/4분기 임직원 금융투자상품매매 점검 결과보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.08.05 | 공매도호가 사후관리 제출 | 준법감시팀 | - |
| 2020.08.05 | ‘20년 7월 임직원의 타사계좌 보유 시 매매내역 및 잔고 보고 요청 | 준법감시팀 | - |
| 2020.08.28 | 2020년 7월 영업점 요주의계좌 점검결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.08.28 | 2020년 7월 거래상대방 편익제공 내역 점검결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.08.28 | 2020년 7월 사고예방교육 및 내부통제교육 모니터링 결과보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.09.02 | 2020년 7월 임직원 금융투자상품매매 점검 결과보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.09.07 | 공매도호가 사후관리 제출 | 준법감시팀 | - |
| 2020.09.07 | ‘20년 8월 임직원의 타사계좌 보유 시 매매내역 및 잔고 보고 요청 | 준법감시팀 | - |
| 2020.09.23 | 내부회계관리제도 외부감사 대비 각 부서별 화면 현황 조사 | 준법감시팀 | - |
| 2020.09.29 | 2020년 8월 사고예방교육 및 내부통제교육 모니터링 결과보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.09.29 | 2020년 8월 거래상대방 편익제공 내역 점검결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.09.29 | 2020년 8월 영업점 요주의계좌 점검결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.09.29 | 공매도호가 사후관리 제출 | 준법감시팀 | - |
| 2020.10.08 | ‘20년 3/4분기 임직원의 타사계좌 보유 시 매매내역 및 잔고 보고 요청 | 준법감시팀 | - |
| 2020.10.14 | 각 팀점별 내부통제 담당자 임명 안내 | 준법감시팀 | - |
| 2020.10.23 | 2020년 2/4분기 임직원 금융투자상품매매 점검 결과보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.10.27 | 2020년 9월 영업점 요주의계좌 점검결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.10.27 | 2020년 9월 거래상대방 편익제공 내역 점검결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.10.27 | 2020년 9월 사고예방교육 및 내부통제교육 모니터링 결과보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.10.27 | 증권분쟁 예방 비대면 교육 자료 요청 | 준법감시팀 | - |
| 2020.11.20 | 2020년 10월 임직원 금융투자상품매매 점검 결과보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.11.26 | 2020년 임직원 자금세탁방지/내부통제 교육의 건 | 준법감시팀 | - |
| 2020.11.26 | 2020년 자금세탁방지 관련 현장 점검 공지 | 준법감시팀 | - |
| 2020.11.26 | 2020 자금세탁방지 및 내부통제 교육 시행 안내 | 준법감시팀 | - |
| 2020.12.02 | 2020년 10월 영업점 요주의계좌 점검결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.12.02 | 2020년 10월 거래상대방 편익제공 내역 점검결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.12.02 | 2020년 10월 사고예방교육 및 내부통제교육 모니터링 결과보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.12.09 | 2019년도 국내 증권 불공정거래 적출 현황 자료 제출 요청 회신 | 준법감시팀 | - |
| 2020.12.09 | 2020년 자금세탁방지 관련 현장 점검 결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.12.09 | 2020년 자금세탁방지 및 내부통제 교육 시행 결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.12.11 | 공매도호가 사후관리 제출 | 준법감시팀 | - |
| 2020.12.15 | 2020년도 금융투자분석사 윤리교육 시행 안내 | 준법감시팀 | - |
| 2020.12.22 | 2020년 11월 임직원 금융투자상품매매 점검 결과보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.12.31 | 2020년 11월 영업점 요주의계좌 점검결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.12.31 | 2020년 11월 거래상대방 편익제공 내역 점검결과 보고 | 준법감시팀 | - |
| 2020.12.31 | 2020년 11월 사고예방교육 및 내부통제교육 모니터링 결과보고 | 준법감시팀 | - |
(2) 증권전문인력 보유현황
| (단위 : 명) |
| 구분 | 내 근 | 전 담 | 계 |
|---|---|---|---|
| 펀드투자상담사 | 7 | - | 7 |
| 증권투자상담사 | 10 | - | 10 |
| 파생상품투자상담사 | - | - | - |
| 투자자산운용사 | 3 | - | 3 |
| 재무위험관리사(FRM) | 2 | - | 2 |
| 투자상담관리사 | 3 | - | 3 |
| 금융투자분석사 | 1 | - | 1 |
| 전문인력(1) | 26 | - | 26 |
| 전문인력(2) | 17 | - | 17 |
※ 전문인력(1)(금융투자협회 등록인원 기준)은 총 인원의 합계이며, 전문인력(2)는 두 종류 이상의 자격을 소지한 자가 한 종류의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총 인원입니다.
바. 위험관리에 관한 사항
1) 위험관리조직 및 정책&cr;(1) 위험의 정의: 위험이란 투자부분 혹은 재무관리를 통해 발생할 수 있는 각종 변동요소를 뜻하는 것으로 크게 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험, 평판위험 등으로 나뉜다.&cr;(2) 위험관리조직&cr; ㄱ. 이사회&cr; ㄴ. 위험관리 위원회&cr; ㄷ. 위험관리소위원회(신용심의위원회, 투자심의위원회)&cr; ㄹ. 위험관리주관부서&cr; ㅁ. 거래담당부서장&cr; ㅂ. 위험관리자&cr; (3) 위험관리정책&cr; ㄱ. 위원회의 회의록 기록과 심의. 의결 사항에 대한 집행&cr; ㄴ. 매일 개장전 영업활동별 시장리스크 관련정보를 회사 내부 관계자들에게 제&cr; 공&cr; ㄷ. 각종리스크의 일별 측정 및 한도관리, 리스크 관련 전산시스템의 운영 및 모&cr; 니터링&cr; ㄹ. 영업부서 등의 리스크 부담행위에 대한 사전 검토 및 합의&cr; ㅁ. 통합 위험관리시스템의 구축 및 관리&cr; ㅂ. 순자본비율 및 자산부채비율의 분석 및 보고&cr; ㅅ. 위험관련규정 위반시 보고 및 제재 건의 등&cr;
2) 신용위험관리&cr;(1) 신용위험의 개념: 거래상대방이 부담하여야 할 의무를 불이행함으로써 초래되는 위험&cr;(2) 신용위험의 관리방법&cr; ㄱ. 신용리스크의 측정은 순자본 비율 작성 표준 방식에 의하여 측정함&cr; ㄴ. 통합 리스크관리 시스템을 통해 고객 등급별 익스포져를 분석하고 익스포져&cr; 한도를 관리&cr;(3) 신용위험에 대한 노출정도&cr; - 사업보고서나 감사보고서 상의 주석을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;3) 시장위험관리&cr;(1) 시장위험의 개념: 시장에서의 가격변동으로 인한 손실위험을 말하며 “일반시 장위험”과 “개별시장위험”으로 나눌 수가 있다.&cr; ㄱ. “일반시장위험”이라 함은 금리, 주가, 환율 등 시장가격의 일반적 수준 변화 에 따른 손실 위험을 말함. &cr; ㄴ. “개별시장위험”이라 함은 시장가격의 변화 외에 증권발행인의 신용변동 등 으로 인해 발생하는 손실 위험을 말함. &cr;(2) 시장위험의 관리방법&cr; ㄱ. 시장리스크의 측정은 순자본 비율 작성 표준 방식에 의하여 측정&cr; ㄴ. 통합 리스크 관리 시스템을 통해 분산-공분산 방법, 몬테칼로 방법, 역사적&cr; 방법을 통해 시장 VaR를 산출하고 있음. &cr;(3) 코스피지수 변동시 회사의 당기 세후 이익에 미치는 영향&cr; - 사업보고서나 감사보고서 상의 주석을 참고하시기 바랍니다.&cr;
4) 유동성위험관리&cr;(1) 유동성위험의 개념: 회사의 일시적인 자금 유입과 유출의 불일치로 대외적인 지급의무를 제대로 이행치 못할 위험.&cr;(2) 유동성위험의 관리방법: 1, 3개월 누적 유동성 비율 100%이상 유지, 유동성 갭, 듀레이션 갭을 이용하여 산출하고 있음. &cr;&cr;5) 금융자산 및 부채의 잔존만기 분석&cr; - 사업보고서나 감사보고서 상의 주석을 참고하시기 바랍니다.
&cr;6) 운영위험관리&cr;(1) 운영위험의 개념 : 사무에서 비롯되는 위험으로서, 부적절한 경영전략, 직원의 업무실수, 자연재해, 전산사고, 고객의 소송이나 불만 등에 따른 손실발생 위험을 말함.&cr;(2) 운영위험의 관리방법 : 내부통제시스템을 통해 인적사고, 전산상의 오류, 임직원의 도덕적 위해 등을 사전적으로 점검 통제하고, 정기적인 내부감사를 통해 오류 및 사고의 재발 방지 체계를 확보.&cr;
가. 재무상태표
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제60기 | 제59기 | 제58기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 현금 및 예치금 | 17,889 | 23,074 | 43,849 |
| Ⅱ. 당기손익-공정가치측정증권 | 454,805 | 362,064 | 375,406 |
| Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정증권 | 161,839 | 137,590 | 127,214 |
| Ⅳ. 파생결합증권 | 8,550 | 21,830 | 33,445 |
| Ⅴ. 대출채권 | 10,872 | 25,934 | 765 |
| Ⅵ. 유형자산 | 6,248 | 6,350 | 6,431 |
| Ⅶ. 투자부동산 | 22,809 | 23,906 | 24,907 |
| Ⅷ. 무형자산 | 336 | 365 | 395 |
| Ⅸ. 기타자산 | 36,295 | 19,785 | 12,327 |
| 자산총계 | 719,643 | 620,898 | 624,739 |
| Ⅰ. 예수부채 | 32,747 | 19,587 | 17,929 |
| Ⅱ. 차입부채 | 136,857 | 88,188 | 109,356 |
| Ⅲ. 기타부채 | 39,378 | 20,710 | 9,606 |
| Ⅳ. 이연법인세부채 | 37,944 | 33,840 | 31,687 |
| Ⅴ. 당기법인세부채 | 1,084 | 112 | 130 |
| 부채총계 | 248,010 | 162,437 | 168,708 |
| Ⅰ. 자본금 | 74,179 | 74,179 | 74,179 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 127,082 | 127,082 | 127,082 |
| Ⅲ. 자본조정 | △34,976 | △33,238 | △30,859 |
| Ⅳ. 기타포괄누계액 | 116,653 | 99,451 | 91,358 |
| Ⅴ. 이익잉여금 | 188,695 | 190,987 | 194,271 |
| 자본총계 | 471,633 | 458,461 | 456,031 |
| 부채와자본총계 | 719,643 | 620,898 | 624,739 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업&cr;투자주식의 평가방법 | - | - | - |
(△는 부의 수치임)&cr;※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr;※ 제60기는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;※ 제58기는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 '리스' 등에 따라 작성되었습니다.&cr;
나. 포괄손익계산서
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제60기 | 제59기 | 제58기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업수익 | 20,732 | 20,667 | 20,967 |
| 1. 수수료수익 | 2,098 | 1,419 | 1,819 |
| 2. 금융상품평가및처분이익 | 3,646 | 5,425 | 4,151 |
| 3. 이자수익 | 9,307 | 9,058 | 10,093 |
| 4. 기타영업수익 | 5,681 | 4,765 | 4,904 |
| Ⅱ. 영업비용 | 16,131 | 14,422 | 15,392 |
| 1. 수수료비용 | 211 | 232 | 229 |
| 2. 금융상품평가및처분손실 | 4,349 | 2,395 | 3,272 |
| 3. 이자비용 | 1,358 | 2,027 | 2,290 |
| 4. 판매비와관리비 | 10,213 | 9,768 | 9,552 |
| 5. 기타영업비용 | - | - | 49 |
| Ⅲ. 영업이익 | 4,601 | 6,245 | 5,575 |
| Ⅳ. 영업외손익 | 2,328 | 1,443 | 1,861 |
| Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 | 6,929 | 7,688 | 7,436 |
| Ⅵ. 법인세비용 | 1,704 | 1,466 | 1,432 |
| Ⅶ. 당기순이익 | 5,225 | 6,222 | 6,004 |
| Ⅷ. 기타포괄손익 | 17,202 | 8,093 | △2,042 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | 17,202 | 8,093 | △2,042 |
| Ⅸ. 총포괄손익 | 22,427 | 14,315 | 3,962 |
| Ⅹ. 주당손익 | |||
| 보통주 기본 및 희석주당순이익 | 83 | 99 | 94 |
| 우선주 기본 및 희석주당순이익 | 93 | 108 | 104 |
(△는 부의 수치임)&cr;※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.&cr;※ 제60기는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;※ 제58기는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 '리스' 등에 따라 작성되었습니다.&cr;※ 기본주당이익(보통주, 우선주) 산출근거는 제58기~제60기 감사보고서 주석사항을 참조하시기 바랍니다.
※ 해당사항 없음.
&cr;
※ 해당사항 없음.
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 60 (당) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 59 (전) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 유화증권 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 60(당) 기 | 제 59(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| Ⅰ. 현금및예치금 | 17,888,898,185 | 23,073,598,199 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 3,5,6,7,8 | 88,898,185 | 5,094,598,199 | ||
| 1) 현금 | 27,070 | 55,650 | |||
| 2) 보통예금 | 64,034,924 | 27,164,561 | |||
| 3) 당좌예금 | 14,836,155 | 57,377,952 | |||
| 4) MMDA | - | 5,000,000,000 | |||
| 5) 기타예금 | 10,000,036 | 10,000,036 | |||
| 2. 예치금 | 3,5,6,8 | 17,800,000,000 | 17,979,000,000 | ||
| 1) 투자자예탁금별도예치금 | 2,800,000,000 | 2,979,000,000 | |||
| 2) 장기성예금 | 15,000,000,000 | 15,000,000,000 | |||
| Ⅱ. 당기손익-공정가치측정증권 | 3,4,5,6,10,18,28 | 454,804,573,281 | 362,063,745,272 | ||
| 1. 주식 | 14,256,206,340 | 14,759,671,460 | |||
| 2. 국채,지방채 | 44,335,191,799 | 43,951,853,203 | |||
| 3. 회사채 | 202,365,921,453 | 194,055,252,854 | |||
| 4. 집합투자증권 | 51,565,820,882 | 75,978,502,015 | |||
| 5. 기업어음증권 | 109,026,651,985 | 14,991,304,551 | |||
| 6. 기타 | 33,254,780,822 | 18,327,161,189 | |||
| Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정증권 | 3,4,5,6,12 | 161,839,424,501 | 137,590,095,219 | ||
| 1. 주식 | 161,839,424,501 | 137,590,095,219 | |||
| Ⅳ. 파생결합증권 | 3,4,5,6,11 | 8,550,000,000 | 21,829,753,423 | ||
| 1. 파생결합증권 | 8,550,000,000 | 21,829,753,423 | |||
| Ⅴ. 대출채권 | 3,4,5,6,9 | 10,871,892,251 | 25,934,013,327 | ||
| 1. 신용공여금 | 10,871,892,251 | 25,934,013,327 | |||
| 2. 대지급금 | 1,499,541,352 | 1,499,541,352 | |||
| 3. 부도채권 | 191,207,921 | 191,207,921 | |||
| 4. 대손충당금 | (1,690,749,273) | (1,690,749,273) | |||
| Ⅵ. 유형자산 | 13,14,17 | 6,247,679,124 | 6,349,753,640 | ||
| 1. 토지 | 3,756,654,804 | 3,756,654,804 | |||
| 2. 건물 | 8,656,288,863 | 8,656,288,863 | |||
| 3. 차량운반구 | 114,794,630 | 114,794,630 | |||
| 4. 기구비품 | 3,947,926,557 | 3,788,755,478 | |||
| 5. 건설중인자산 | 249,654,819 | - | |||
| 6. 기타 | 536,614,056 | 403,433,381 | |||
| 7. 감가상각누계액 | (11,014,254,605) | (10,370,173,516) | |||
| Ⅶ. 투자부동산 | 16,17,18 | 22,808,937,946 | 23,906,164,856 | ||
| 1. 토지 | 14,314,785,196 | 14,314,785,196 | |||
| 2. 건물 | 32,834,689,935 | 32,834,689,935 | |||
| 3. 감가상각누계액 | (24,340,537,185) | (23,243,310,275) | |||
| Ⅷ. 무형자산 | 15 | 335,928,726 | 365,356,617 | ||
| 1. 소프트웨어 | 59,843,526 | 89,271,417 | |||
| 2. 회원권 | 276,085,200 | 276,085,200 | |||
| Ⅸ. 기타자산 | 36,295,575,950 | 19,785,649,967 | |||
| 1. 미수금 | 5,6,9 | 31,819,717,847 | 15,308,669,213 | ||
| 2. 미수수익 | 5,6,9 | 2,948,263,911 | 3,000,216,764 | ||
| 3. 선급금 | 62,608,031 | 16,009,467 | |||
| 4. 선급비용 | 8,526,570 | 4,583,528 | |||
| 5. 선급제세 | 35,566,097 | 34,375,821 | |||
| 6. 보증금 | 5,6,8 | 421,375,600 | 421,375,600 | ||
| 7. 손해배상공동기금 | 5,6,8 | 1,000,817,265 | 1,001,718,945 | ||
| 8. 기타 | 2,250,000 | 2,250,000 | |||
| 9. 대손충당금 | 9 | (3,549,371) | (3,549,371) | ||
| 자산총계 | 719,642,909,964 | 620,898,130,520 | |||
| 부채 | |||||
| Ⅰ. 예수부채 | 3,5,6,19 | 32,747,174,125 | 19,587,192,767 | ||
| 1. 투자자예수금 | 32,702,374,125 | 19,542,292,767 | |||
| 2. 수입담보금 | 44,800,000 | 44,900,000 | |||
| Ⅱ. 차입부채 | 3,5,6,20 | 136,856,720,000 | 88,187,570,000 | ||
| 1. 차입금 | 61,000,000,000 | - | |||
| 2. 환매조건부매도 | 75,856,720,000 | 88,187,570,000 | |||
| Ⅲ. 기타부채 | 39,378,257,616 | 20,709,502,421 | |||
| 1. 충당부채 | 21 | 38,377,726 | 38,296,590 | ||
| 2. 미지급배당금 | 3,171,040 | 3,061,620 | |||
| 3. 미지급금 | 5,6 | 31,796,595,425 | 15,305,119,842 | ||
| 4. 미지급비용 | 5,6 | 2,154,784,977 | 2,359,872,438 | ||
| 5. 임대보증금 | 5,6 | 4,278,222,000 | 2,656,535,000 | ||
| 6. 선수금 | 7,000,000 | - | |||
| 7. 선수수익 | 818,231,517 | 29,917,808 | |||
| 8. 제세금예수금 | 46,923,269 | 37,412,020 | |||
| 9. 기타 | 5,6,14 | 234,951,662 | 279,287,103 | ||
| Ⅳ. 이연법인세부채 | 32 | 37,943,603,242 | 33,840,006,498 | ||
| 1. 이연법인세부채 | 37,943,603,242 | 33,840,006,498 | |||
| Ⅴ. 당기법인세부채 | 1,084,735,285 | 112,317,892 | |||
| 1. 미지급법인세 | 1,084,735,285 | 112,317,892 | |||
| 부채총계 | 248,010,490,268 | 162,436,589,578 | |||
| 자본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,22 | 74,178,840,000 | 74,178,840,000 | ||
| 1. 보통주자본금 | 56,702,415,000 | 56,702,415,000 | |||
| 2. 우선주자본금 | 17,476,425,000 | 17,476,425,000 | |||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 127,081,941,568 | 127,081,941,568 | |||
| 1. 주식발행초과금 | 94,566,793,000 | 94,566,793,000 | |||
| 2. 자기주식처분이익 | 3,371,197,395 | 3,371,197,395 | |||
| 3. 기타자본잉여금 | 29,143,951,173 | 29,143,951,173 | |||
| Ⅲ.자본조정 | (34,976,288,506) | (33,237,808,636) | |||
| 1.자기주식 | 23 | (34,976,288,506) | (33,237,808,636) | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 116,653,067,784 | 99,451,590,282 | |||
| 1. 기타포괄손익-&cr; 공정가치측정금융자산평가손익 | 12,34 | 116,653,067,784 | 99,451,590,282 | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 24,25 | 188,694,858,850 | 190,986,977,728 | ||
| 1. 법정적립금 | 29,604,671,148 | 28,734,156,905 | |||
| 2. 임의적립금 | 153,302,456,345 | 155,302,456,345 | |||
| 3. 미처분이익잉여금 | 5,787,731,357 | 6,950,364,478 | |||
| 대손준비금적립액(환입액)&cr; 대손준비금누계액 | (75,472,506)&cr;69,198,642 | 118,514,243 &cr;144,671,148 | |||
| 자본총계 | 471,632,419,696 | 458,461,540,942 | |||
| 부채및자본총계 | 719,642,909,964 | 620,898,130,520 | |||
※ 제60기는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 60 (당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 59 (전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 유화증권 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 60(당) 기 | 제 59(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업수익 | 4 | 20,732,213,629 | 20,666,791,525 | ||
| 1.수수료수익 | 27 | 2,097,576,050 | 1,418,597,448 | ||
| 1)수탁수수료 | 1,881,186,460 | 1,246,258,380 | |||
| 2)집합투자증권취급수수료 | 214,628,914 | 171,207,923 | |||
| 3)자산관리수수료 | 901,576 | 431,845 | |||
| 4)송금수수료수익 | 366,100 | 315,300 | |||
| 5)기타수수료수익 | 493,000 | 384,000 | |||
| 2.금융상품평가 및 처분이익 | 5,28 | 3,645,786,946 | 5,425,449,630 | ||
| 1)당기손익-공정가치측정증권처분이익 | 1,769,065,792 | 576,301,754 | |||
| 2)당기손익-공정가치측정증권평가이익 | 1,627,977,998 | 2,125,414,195 | |||
| 3)파생결합증권평가이익 | - | 1,012,933,423 | |||
| 4)파생결합증권상환이익 | 248,743,156 | 1,710,800,258 | |||
| 3.이자수익 | 5,26 | 9,307,478,119 | 9,058,163,375 | ||
| 1)신용공여이자 | 742,488,307 | 402,554,884 | |||
| 2)채권이자 | 7,253,582,619 | 6,532,175,372 | |||
| 3)기업어음증권이자 | 597,606,642 | 871,595,321 | |||
| 4)증금예치금이자 | 215,137,138 | 386,899,825 | |||
| 5)금융기관예치금이자 | 7,370,593 | 5,471 | |||
| 6)예금이자 | 463,333,396 | 847,957,019 | |||
| 7)미수금이자 | 1,375,774 | 1,528,479 | |||
| 8)기타이자 | 26,583,650 | 15,447,004 | |||
| 4.기타영업수익 | 5 | 5,681,372,514 | 4,764,581,072 | ||
| 1)배당금 수익 | 3,195,014,484 | 3,224,403,872 | |||
| 2)분배금 수익 | 2,486,358,030 | 1,540,177,200 | |||
| Ⅱ.영업비용 | 4 | 16,131,261,639 | 14,421,620,850 | ||
| 1.수수료비용 | 27 | 211,144,557 | 231,793,513 | ||
| 1)매매수수료 | 183,870,867 | 212,859,713 | |||
| 2)송금수수료 | 5,888,750 | 4,977,350 | |||
| 3)기타수수료 | 21,384,940 | 13,956,450 | |||
| 2.금융상품 평가 및 처분손실 | 5,28 | 4,349,029,649 | 2,395,332,441 | ||
| 1)당기손익-공정가치측정증권처분손실 | 528,284,655 | 525,986,061 | |||
| 2)당기손익-공정가치측정증권평가손실 | 970,744,994 | 1,869,346,380 | |||
| 3)파생결합증권평가손실 | 2,850,000,000 | - | |||
| 3.이자비용 | 5,26 | 1,358,210,598 | 2,026,790,865 | ||
| 1)차입금이자 | 618,637,715 | 29,659,837 | |||
| 2)투자자예탁금이용료 | 177,737,266 | 259,835,789 | |||
| 3)환매조건부매도이자 | 559,039,887 | 1,733,126,527 | |||
| 4)기타 | 2,795,730 | 4,168,712 | |||
| 4.판매비와관리비 | 29,30 | 10,212,876,835 | 9,767,704,031 | ||
| Ⅲ.영업이익 | 4 | 4,600,951,990 | 6,245,170,675 | ||
| Ⅳ.영업외수익 | 31 | 2,328,621,457 | 1,442,798,366 | ||
| 1.임대료 | 1,882,333,061 | 1,033,714,820 | |||
| 2.기타영업외수익 | 446,288,396 | 409,083,546 | |||
| Ⅴ.영업외비용 | 31 | 8,278 | 193 | ||
| 1.기타영업외비용 | 8,278 | 193 | |||
| Ⅵ.법인세비용차감전순이익 | 6,929,565,169 | 7,687,968,848 | |||
| Ⅶ.법인세비용 | 32 | 1,704,379,347 | 1,466,240,725 | ||
| Ⅷ.당기순이익 | 25 | 5,225,185,822 | 6,221,728,123 | ||
| 대손준비금적립액(환입액)&cr; 대손준비금반영후 조정이익 | (75,472,506)&cr;5,300,658,328 | 118,514,243&cr;6,103,213,880 | |||
| Ⅸ.기타포괄손익 | 17,201,477,502 | 8,093,517,608 | |||
| 후속적으로 당기손익으로&cr; 재분류되지 않는 항목 | |||||
| 1. 기타포괄손익-&cr; 공정가치측정금융자산평가손익 | 5 | 17,201,477,502 | 8,093,517,608 | ||
| Ⅹ.총포괄손익 | 22,426,663,324 | 14,315,245,731 | |||
| ⅩI.주당손익 | 33 | ||||
| 보통주 기본 및 희석주당순이익 | 83 | 99 | |||
| 우선주 기본 및 희석주당순이익 | 93 | 108 | |||
※ 제60기는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 60 (당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 59 (전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 유화증권 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr;잉여금 | 자 본&cr;조 정 | 기타포괄손익&cr;누계액 | 이 익&cr;잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01(보고금액) | 74,178,840,000 | 127,081,941,568 | (30,858,710,026) | 91,358,072,674 | 194,271,061,555 | 456,031,205,771 |
| 총포괄이익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 6,221,728,123 | 6,221,728,123 |
| 기타포괄손익 | - | - | - | 8,093,517,608 | - | 8,093,517,608 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||
| 연차배당금의 지급 | - | - | - | - | (9,505,811,950) | (9,505,811,950) |
| 자기주식취득 | - | - | (2,379,098,610) | - | - | (2,379,098,610) |
| 2019.12.31(59기말) | 74,178,840,000 | 127,081,941,568 | (33,237,808,636) | 99,451,590,282 | 190,986,977,728 | 458,461,540,942 |
| 2020.01.01(보고금액) | 74,178,840,000 | 127,081,941,568 | (33,237,808,636) | 99,451,590,282 | 190,986,977,728 | 458,461,540,942 |
| 총포괄이익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 5,225,185,822 | 5,225,185,822 |
| 기타포괄손익 | - | - | - | 17,201,477,502 | - | 17,201,477,502 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 | ||||||
| 연차배당금의 지급 | - | - | - | - | (7,517,304,700) | (7,517,304,700) |
| 자기주식취득 | - | - | (1,738,479,870) | - | - | (1,738,479,870) |
| 2020.12.31(60기말) | 74,178,840,000 | 127,081,941,568 | (34,976,288,506) | 116,653,067,784 | 188,694,858,850 | 471,632,419,696 |
※ 제60기는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 60 (당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 59 (전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 유화증권 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 60(당) 기 | 제 59(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | (43,241,995,953) | 8,885,455,277 | |||
| 1.영업에서 창출된 현금흐름 | (52,625,053,377) | (1,481,754,448) | |||
| 가.당기순이익 | 5,225,185,822 | 6,221,728,123 | |||
| 나.당기순이익에 대한 조정 | (7,678,481,626) | (7,066,217,885) | |||
| 감가상각비 | 1,741,307,999 | 1,689,112,460 | |||
| 무형자산상각비 | 30,079,164 | 30,036,600 | |||
| 이자비용 | 1,361,006,328 | 2,030,959,577 | |||
| 법인세비용 | 1,704,379,347 | 1,466,240,725 | |||
| 이자수익 | (9,320,239,980) | (9,058,163,375) | |||
| 배당금수익 | (3,195,014,484) | (3,224,403,872) | |||
| 다.영업활동 자산ㆍ부채의 증감 | (50,171,757,573) | (637,264,686) | |||
| 예치금의 감소(증가) | 179,000,000 | (2,254,000,000) | |||
| 당기손익-공정가치측정증권의 감소(증가) | (92,740,828,009) | 13,341,879,417 | |||
| 파생결합증권의 감소(증가) | 13,279,753,423 | 11,615,532,793 | |||
| 대출채권의 감소(증가) | 15,062,121,076 | (25,169,330,114) | |||
| 미수금의 감소(증가) | (16,511,048,634) | (8,891,813,468) | |||
| 미수수익의 감소(증가) | (12,278,966) | (22,322,949) | |||
| 선급금의 감소(증가) | (46,598,564) | 15,548,441 | |||
| 선급비용의 감소(증가) | (3,943,042) | (1,263,206) | |||
| 선급제세의 감소(증가) | (1,190,276) | (17,702,278) | |||
| 투자자예수금의 증가(감소) | 13,160,081,358 | 1,658,343,909 | |||
| 수입담보금의 증가(감소) | (100,000) | - | |||
| 미지급금의 증가(감소) | 16,491,475,583 | 8,923,365,541 | |||
| 미지급비용의 증가(감소) | 140,304,949 | 170,387,094 | |||
| 미지급배당금의 증가(감소) | 109,420 | 95,920 | |||
| 선수금의 증가(감소) | 7,000,000 | - | |||
| 선수수익의 증가(감소) | 788,313,709 | 12,254,796 | |||
| 제세금예수금의 증가(감소) | 9,511,249 | (15,514,506) | |||
| 기타부채의 증가(감소) | 26,559,151 | (2,726,076) | |||
| 2.이자의 수취 | 9,371,709,938 | 10,515,410,186 | |||
| 3.이자의 지급 | (1,703,603,008) | (1,759,268,803) | |||
| 4.배당금수입 | 3,195,014,484 | 3,224,403,872 | |||
| 5.법인세납부액 | (1,480,063,990) | (1,613,335,530) | |||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,604,728,491) | (202,416,913) | |||
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 | 14,491,393 | 16,591,072 | |||
| 손해배상공동기금의 감소 | 14,491,393 | 16,591,072 | |||
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 | (2,619,219,884) | (219,007,985) | |||
| 유형자산의 취득 | 159,171,079 | 108,916,686 | |||
| 투자부동산의 취득 | - | 94,858,054 | |||
| 무형자산의 취득 | 651,273 | - | |||
| 건설중인자산의 증가 | 249,654,819 | - | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정증권의 취득 | 2,196,153,000 | - | |||
| 손해배상공동기금의 증가 | 13,589,713 | 15,233,245 | |||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | 40,841,024,430 | (31,712,788,560) | |||
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 | 50,320,837,000 | 1,990,000,000 | |||
| 순차입부채의 증가 | 48,669,150,000 | - | |||
| 임대보증금의 증가 | 1,651,687,000 | 1,990,000,000 | |||
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 | (9,479,812,570) | (33,702,788,560) | |||
| 순차입부채의 감소 | - | 21,168,500,000 | |||
| 자기주식의 취득 | 1,738,479,870 | 2,379,098,610 | |||
| 임대보증금의 감소 | 30,000,000 | 455,350,000 | |||
| 배당금의 지급 | 7,517,304,700 | 9,505,811,950 | |||
| 리스부채의 상환 | 194,028,000 | 194,028,000 | |||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(I+II+III+Ⅳ) | (5,005,700,014) | (23,029,750,196) | |||
| Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 | 5,094,598,199 | 28,124,348,395 | |||
| Ⅵ.기말의 현금및현금성자산 | 34 | 88,898,185 | 5,094,598,199 | ||
※ 제60기는 주주총회 승인 전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;
| "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 | |||||
| 제 60 기 | 2020년 01월 01일 | 부터 | 제 59 기 | 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 | 2019년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2021년 03월 26일 | 처분확정일 | 2020년 03월 27일 | ||
| 회사명 : 유화증권 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 처분전이익잉여금 | 5,787,731,357 | 6,950,364,478 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 562,545,535 | 728,636,355 | ||
| 2. 당기순이익 | 5,225,185,822 | 6,221,728,123 | ||
| II. 임의적립금 등의 이입액 | 2,575,472,506 | 2,000,000,000 | ||
| 1. 임의적립금 | 2,500,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 2. 대손준비금 | 75,472,506 | - | ||
| III. 이익잉여금처분액 | 7,500,468,950 | 8,387,818,943 | ||
| 1. 이익준비금 | 682,000,000 | 752,000,000 | ||
| 2. 배당금 | 6,818,468,950 | 7,517,304,700 | ||
| 보통주당배당금:&cr; 당기 : 110원 (11%)&cr; 전기 : 600원 (12%)&cr; 우선주당배당금:&cr; 당기 : 120원 (12%)&cr; 전기 : 650원 (13%) | ||||
| 3. 대손준비금 | - | 118,514,243 | ||
| IV. 차기이월이익잉여금 | 862,734,913 | 562,545,535 | ||
주) 제60기는 주주총회 승인 전 이익잉여금처분계산서입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결될거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;
1. 일반사항&cr;&cr;유화증권 주식회사(이하 "회사")는 1962년에 설립되어 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장한 상장회사로서 유가증권의 매매ㆍ위탁매매 및 인수 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 당기말 현재 본점 이외에 2개의 지점을 설치 운영하고 있습니다. 당기말 현재의 자본금은 742억원(보통주 : 567억원, 우선주 : 175억원)입니다.&cr;&cr;당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 보통주 | 우선주 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율 | 주식수(주) | 지분율 | ||
| 윤 경 립 | 12,453,660 | 21.96% | 518,000 | 2.96% | 대표이사 |
| 윤 승 현 | 3,041,375 | 5.36% | 466,750 | 2.67% | |
| 성보문화재단 | 1,435,120 | 2.53% | 3,036,405 | 17.37% | |
| 기 타 | 39,772,260 | 70.15% | 13,455,270 | 77.00% | |
| 합 계 | 56,702,415 | 100.00% | 17,476,425 | 100.00% | |
&cr; 2. 중요한 회계정책&cr;&cr;재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr;
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr;
(1) 회계정책의 변경과 공시&cr; &cr; 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr; &cr; 회사가 2020 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. &cr;
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
&cr;개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.&cr;
취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.&cr;
동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr;
개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.&cr;
동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다 . 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr; (다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 &cr;&cr;개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .&cr; &cr; (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법&cr;&cr;개정 기준서에서는 리스이용자가 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr;2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;&cr;보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 없습니다.&cr;
(2) 재무제표 작성기준&cr; &cr; 1) 회계기준&cr;&cr;재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr; &cr; 2) 측정기준&cr;&cr;재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr; &cr;3) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. &cr;
(3) 외화환산&cr;&cr;기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr;&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, &cr;일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.&cr;
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;
(4) 현금및현금성자산&cr;&cr;회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(5) 금융상품&cr;
1) 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. &cr;
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.&cr;
또한, 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. &cr;
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. &cr;
(다) 상각후원가측정금융자산&cr;&cr;사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. &cr;&cr;(라) 금융자산의 제거&cr;&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr; &cr;2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실&cr;&cr; 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.&cr;
|
구 분 |
손실충당금 |
|
|---|---|---|
|
Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
|
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr;&cr;최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. &cr;&cr; 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.&cr;
3) 금융부채&cr;&cr;금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr;
(가) 당기손익-공정가치측정부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채&cr;&cr;당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련 부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr;&cr;금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr;
(다) 금융부채의 제거&cr;&cr;금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr;
5) 부채와 자본의 분류&cr;&cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;6) 파생상품&cr;&cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. &cr;&cr;(가) 내재파생상품&cr;&cr;① 금융자산이 주계약인 복합계약&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;&cr;② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)&cr;&cr;내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(나) 위험회피회계&cr;
회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전 략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상 항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
&cr;(다) 공정가치위험회피&cr;&cr;위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(라) 현금흐름위험회피&cr;&cr;위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(마) 해외사업장순투자의 위험회피&cr;&cr;해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.
(6) 투자부동산&cr;&cr; 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr; &cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr; 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr;
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식 ( 판매후리스계약은 기업회계기준서 제 1116호를 적용하여 처분손익으로 인식 ) 하고 있습니다. &cr;
(7) 유형자산&cr; &cr;유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. &cr;
| 구 분 | 내 용 연 수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건 물 | 30년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 4년 | 정률법 |
| 기구비품 | 4년 | 정률법 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. &cr;
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(8) 무형자산&cr;&cr;회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr;
1) 개별취득&cr;&cr;개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr;
2) 내용연수 및 상각&cr;&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr;
| 구 분 | 내 용 연 수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 | 정액법 |
| 기타의무형자산 | 5년 | 정액법 |
| 회 원 권 | 비한정 | - |
3) 무형자산의 제거&cr;&cr;무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
(9) 차입원가&cr;&cr;회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. &cr;
(10) 리스&cr;
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr;
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr; &cr;1) 리스이용자의 회계처리&cr;
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr;
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr;
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.&cr;&cr;잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변 동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr;
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr;2) 리스제공자의 회계처리&cr;&cr; 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. &cr;&cr; 1) 금융리스&cr;&cr;리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
(11) 충당부채&cr;&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. &cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr; &cr;(12) 자기주식&cr;&cr;회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.
(13) 수익
&cr;1) 이자수익과 이자비용&cr;
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.
&cr;유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.
&cr; 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 기준으로 인식합니다. &cr;
2) 수수료 수익&cr;
회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. &cr;
가) 금융상품의 유효이자율을 구성하는 수수료&cr;
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.
나) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료&cr;&cr; 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;
3) 배당금&cr;
배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 당기손익인식금융자산의 경우 당기손익인식금융상품순손익, 투자금융자산인 경우 기타영업손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
(14) 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여&cr;&cr;단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여&cr;&cr;(가) 확정기여제도&cr;&cr;확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(15) 자산손상&cr;&cr; 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr; &cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr; &cr;(16) 법인세&cr;&cr;법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. &cr;&cr;1) 당기법인세&cr;&cr;당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. &cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국에서 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세&cr;&cr;회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투 자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자 지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. &cr;&cr;회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. &cr;
(17) 주당이익&cr;&cr;회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. &cr;&cr;기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(18) 기타 &cr;
1) 손해배상공동기금
회사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제934조와 동법시행령 제362조 및 한국거래소의 회원관리규정 제23조에 의거 유가증권시장에서의 매매거래 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다. 유가증권시장 및 선물시장별 공동기금의 총적립액은 각각 2천억원이며 회원별로 적립해야 할 공동기금은 회원관리규정 제24조에 명시 되어 있습니다. &cr;
2) 환매조건부채권매매
가. 환매조건부채권매도
회사는 환매조건부채권매도시 매도가격으로 계상하며, 환매수시 기간별 매도이율을 적용한 금액을 환매조건부채권매도이자로 계상하고 있습니다.
나. 환매조건부채권매수
회사는 환매조건부채권매수의 환매도시 기간별 매수이율을 적용한 금액을 환매조건부채권매수이자로 계상하고 있습니다.
3) 신용공여금
가. 신용거래융자금
① 회사는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금과 회사 자체자금으로 조달되며 당기말 현재 융자금의 연간 이자율은 약 6.0%~7.0% 입니다.
② 융자금에 대하여는 융자금의 170%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 일차적으로 고객이 해당 융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득합니다. 따라서, 유통금융융자금으로 매수된 주식은 한국증권금융㈜에서 담보로취득하고, 자기신용융자금으로 매수된 주식은 회사에서 담보로 취득하며 이들 주식은 전일종가로 평가되며 상기 일차담보가 융자금의 170%에 미달할 시에는 고객으로부터 담보를 추가로 제공받습니다.
나. 증권담보대출금
회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대하여 담 보평가금액의 50% 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.0%~8.0% 이 고, 상환기간은 180일 이내이며 3개월 2회 연장가능합니다. 담보유지비율은 대출금의 170%이며 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통하여 상기 대출금을 상환받고 있습니다.
(19) 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr;재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.&cr;&cr; 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. &cr;
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
2) 금융자산의 손상&cr;&cr;회사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.&cr;
3) 이연법인세
&cr;이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. &cr;&cr;
3. 재무위험관리&cr; &cr;회사는 투자부문 또는 재무관리 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율 위험, 주가 위험 및 상품가격 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 리스크 관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 리스크 관리팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐만 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.&cr;&cr;(1) 시장위험&cr;&cr; 시장위험이란 주식, 채권, 파생상품과 같은 포지션으로부터의 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다. 즉, 주가, 금리, 환율 등 여러 가지의 변동성 요인을 가지고 주식위험, 이자율위험, 환위험, 상품가격위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험관리는 보유자산의 가격변동 위험을 관리함으로써 손실을 통제하고 위험을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것을 목적으로 하고 있습니다.&cr;
1) 외환위험&cr;&cr;회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있지 않기에 외국통화에 노출되어 외환위험을 부담할 가능성은 적습니다. 그러나 회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하기 위한 정책을 수립하고 있습니다.&cr;
2) 가격위험&cr;&cr;가. 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정증권 또는 당기손익-공정가치측정증권으로 분류되는 지분상품의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.&cr; &cr;나. 회사의 지분상품은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.&cr; &cr; 다. 당기손익-공정가치측정증권으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 당기 세후이익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 또한 기타포괄손익-공정가치측정증권으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본은 증가 또는 감소되었을 것입니다.&cr; &cr; 라. 가격위험의 민감도 분석&cr;KOSPI지수 변동시(1%) 회사 보유 주식 포트폴리오의 손익 민감도는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
| 현재이론가 | 14,256 | 14,256 |
| 예상이론가 | 14,365 | 14,147 |
| 예상손익 | 109 | (109) |
| 수익률의 변동(%) | 0.76 | (0.76) |
3) 이자율 위험&cr; &cr; 가. 회사의 경우 이자부자산이 중요하며, 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 영향을 받습니다.&cr;&cr;나. 회사의 이자율 위험은 원화표시 채무증권에서 비롯됩니다. 회사의 트레이딩 전략은 이자율변동으로부터 발생하는 단기간의 가격변동에서 차익을 얻는 것입니다. 회사의 트레이딩 계정의 상품들은 일일 가격공시가 되기 때문에, 트레이딩 계정에 관련된 이자율위험은 VaR 등 시장가치 기반 기법을 사용하여 관리되고 있습니다. &cr;&cr;다. 아래의 표는 트레이딩 포지션에 있는 이자율, 주식가격, 수익증권에 대한 최근 당분기 중 1일 보유기간의 99% 신뢰도를 가정하여 당분기말 현재, 평균, 최대, 최소 VaR값을 표시하고 있습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 말 | 평 균 | 최 대 | 최 소 |
| 이자율위험 | 723 | 725 | 804 | 656 |
| 주식가격위험 | 540 | 538 | 887 | 485 |
| 수익증권위험 | 242 | 328 | 418 | 242 |
| 총 VaR | 1,505 | 1,591 | 2,109 | 1,383 |
&cr; 라. 이자율위험의 민감도 분석&cr;&cr;3년만기 국고채권 금리변동시(100BP)시 회사 보유 채권포트폴리오의 손익 민감도는다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 100BP 상승시 | 100BP 하락시 |
| 현재이론가 | 355,728 | 355,728 |
| 예상이론가 | 352,572 | 358,995 |
| 예상손익 | (3,156) | 3,267 |
| 수익률의 변동(%) | (0.89) | 0.92 |
(2) 신용위험&cr;&cr;신용위험은 금융상품에 있어서 고객 또는 계약 상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못할 때 발생하는 회사의 재무적 손실 위험을 의미하며, 주로 고객 또는 기타 금융기관에 대한 대여금 및 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr;
신용위험은 보유하고 있는 대출채권에 대한 신용위험뿐 아니라 채무증권에 대한 투자 및 은행, 기업, 개인 예치금으로부터 발생하고 있으며, 따라서 회사의 신용위험관리는 자산운용의 효율성과 재무구조의 건전성을 제고함을 목적으로 하고 있습니다. &cr;
1) 금융자산 신용위험의 최대 노출정도의 세부 내역&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 금융자산의 종류별 및 신용등급별 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같으며, 이는 보유하고 있는 담보 또는 기타 신용보강은 고려하지 않은 금액입니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 신용등급 | 제60(당)기 | 제59(전)기 | ||
| 장부금액 | 신용위험&cr;최대노출금액 | 장부금액 | 신용위험&cr;최대노출금액 | ||
| 상각후원가측정 금융자산 | AAA | 17,889 | 17,889 | 23,074 | 23,074 |
| - | 47,058 | 47,058 | 45,666 | 45,666 | |
| 소 계 | 64,947 | 64,947 | 68,740 | 68,740 | |
| 당기손익-공정가치측정증권 | 무등급 | 77,590 | 77,590 | 62,279 | 62,279 |
| AA+ ~ AA- | - | - | 70,040 | 70,040 | |
| A+ ~ A- | 263,691 | 263,691 | 93,968 | 93,968 | |
| BBB+이하 | 47,701 | 47,701 | 45,038 | 45,038 | |
| 소 계 | 388,982 | 388,982 | 271,325 | 271,325 | |
| 합 계 | 453,929 | 453,929 | 340,065 | 340,065 | |
2) 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산의 신용건전성에 대한 정보&cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산의 신용건전성에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;
① 제 60(당)기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 신용건전성 | |||||
| 무등급 | AAA | AA- ~ AA+ | A- ~ A+ | BBB+이하 | 합계 | |
| 현금및예치금 | - | 17,889 | - | - | - | 17,889 |
| 당기손익-공정가치측정증권 | 77,590 | - | - | 263,691 | 47,701 | 388,982 |
| 합 계 | 77,590 | 17,889 | - | 263,691 | 47,701 | 406,871 |
※ 파생결합증권의 기초자산은 '펀드'이기 때문에 신용건전성에서 제외하였습니다.&cr;&cr;② 제 59(전)기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 신용건전성 | |||||
| 무등급 | AAA | AA- ~ AA+ | A- ~ A+ | BBB+이하 | 합계 | |
| 현금및예치금 | - | 23,074 | - | - | - | 23,074 |
| 당기손익-공정가치측정증권 | 62,279 | - | 70,040 | 93,968 | 45,038 | 271,325 |
| 합 계 | 62,279 | 23,074 | 70,040 | 93,968 | 45,038 | 294,399 |
3) 조건이 재조정된 상각후원가측정 금융자산&cr;&cr;당기 및 전기 중 기업개선작업 등의 사유로 인하여 원금감면, 출자전환, 이자율 완화 등의 방식으로 조정된 상각후원가측정 금융자산 등은 없습니다.&cr;
4) 신용위험의 부문별/지역별 집중도&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제60(당)기 | 제59(전)기 | ||
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| 상각후원가측정 금융자산 | ||||
| 금융 및 보험업 | 17,889 | 28% | 23,074 | 34% |
| 기타 | 47,058 | 72% | 45,666 | 66% |
| 합 계 | 64,947 | 100% | 68,740 | 100% |
| 당기손익-공정가치측정증권 | ||||
| 정부 및 정부투자기관 | 44,335 | 11% | 43,952 | 16% |
| 금융 및 보험업 | 344,647 | 89% | 227,373 | 84% |
| 합 계 | 388,982 | 100% | 271,325 | 100% |
(3) 유동성위험&cr;
유동성위험이란 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 종전 가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금 수요 급증이나 자금 시장의 경색으로 인해 회사가 지급 불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금시장 상황이 악화되어 자금 수요만큼 적절히 자금 조달이 되지 않을 때 발생합니다.&cr;
신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사의 재경팀은 신용한도내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.&cr;
당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채의 누적기간별 유동 분석 결과는 다음과 같습니다.&cr;
1) 제 60(당)기
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 만기미확정 | 1개월 이하 | 3개월 이하 | 4년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 | |
| 금융자산 | 현금및현금성자산 | 89 | - | - | - | - | - | 89 |
| 예치금 | 2,800 | - | - | 15,000 | - | - | 17,800 | |
| 당기손익-공정가치측정증권 | 47,511 | 79,009 | 19,001 | 297,862 | - | 11,422 | 454,805 | |
| 파생결합증권 | - | - | - | 8,550 | - | - | 8,550 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정증권 | 161,839 | - | - | - | - | - | 161,839 | |
| 대출채권 | - | 37 | 401 | 10,434 | - | - | 10,872 | |
| 금융자산합계 | 212,239 | 79,046 | 19,402 | 331,846 | - | 11,422 | 653,955 | |
| 금융부채 | 예수부채 | 32,747 | - | - | - | - | - | 32,747 |
| 차입부채 | - | 136,716 | - | 141 | - | - | 136,857 | |
| 금융부채합계 | 32,747 | 136,716 | - | 141 | - | - | 169,604 | |
2) 제 59(전)기
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 만기미확정 | 1개월 이하 | 3개월 이하 | 4년 이하 | 5년 이하 | 5년 초과 | 합 계 | |
| 금융자산 | 현금및현금성자산 | 5,095 | - | - | - | - | - | 5,095 |
| 예치금 | 2,979 | - | - | 15,000 | - | - | 17,979 | |
| 당기손익-공정가치측정증권 | 33,087 | 24,989 | 40,004 | 251,894 | 1,015 | 11,075 | 362,064 | |
| 파생결합증권 | - | - | - | 21,830 | - | - | 21,830 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정증권 | 137,590 | - | - | - | - | - | 137,590 | |
| 대출채권 | - | 10,102 | 15,589 | 243 | - | - | 25,934 | |
| 금융자산합계 | 178,751 | 35,091 | 55,593 | 288,967 | 1,015 | 11,075 | 570,492 | |
| 금융부채 | 예수부채 | 19,587 | - | - | - | - | - | 19,587 |
| 차입부채 | - | 86,535 | 153 | 1,500 | - | - | 88,188 | |
| 금융부채합계 | 19,587 | 86,535 | 153 | 1,500 | - | - | 107,775 | |
| *현금 및 현금성자산 | 현금, 보통예금, 당좌예금, MMDA |
| *예치금 | 투자자예탁금별도예치금, 장기성예금, 특정정기예금 |
| *당기손익-공정가치측정증권 | 주식, 국채지방채, 회사채, 집합투자증권, 기업어음증권 |
| *파생결합증권 | 파생결합증권 |
| *기타포괄손익-공정가치측정증권 | 비상장주식 |
| *대출채권 | 신용거래융자금, 증권담보대출금, 대여금, 대지급금 등 |
| *예수부채 | 투자자예수금 |
| *차입부채 | 환매조건부매도, 증금차입금 |
회사는 금융감독원 유동성비율 산정기준(계정과목, 유동화기간)에 의거하여 누적 1개월, 누적 3개월 유동성비율을 100%이상 충분히 유지하고 있으며, 산정기준상 고정이하 분류자산, 유ㆍ무형자산, 미수금, 미지급금, 보증금, 고정성 자산 및 부채, 자기자본, 충당금은 산정 대상에서 제외하였습니다.&cr;&cr;회사는 유동자산 항목으로 현금 및 현금성자산, 예치금, 당기손익-공정가치측정증 권, 기타포괄손익-공정가치측정증권, 대출채권, 파생결합증권(ELS, DLS 등) 등이 있으며, 상각후원가측정증권, 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. 한편, 유동부채 항목으로는 고객예수금, 차입부채 등이 있으며, 파생상품, 매도파생결합증권, 사채, 후순위사채, 후순위차입금, 종금계정(CMA수탁금, 리스보증금, 발행어음) 등은 보유하고 있지 않습니다.&cr;
(4) 자본위험 관리&cr;&cr;회사는 회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 사업의 영위를 위한 경쟁력을 유지하기 위하여 "순자본비율"을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;1) 자본관리&cr;&cr; 회사는 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 회사의 자본관리방법으로 배당액을 조정하거나, 유상증자 또는 감자 등이 있습니다. 전기와 비교할 때, 회사의 자본관리 목적에 있어 변경된 정책이나 절차는 없습니다. &cr;
2) 순자본비율&cr; &cr;당기말과 전기말 현재 회사의 재무제표를 기초로 산정한 순자본비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원, %) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | 증 감 | |||
| 제 60(당)기 | 제 59(전)기 | 금액 | 비율 | ||
| 1. 영업용 순자본 | 451,319 | 437,304 | 14,015 | 3.20 | |
| B/S상 순재산액 | 471,633 | 458,462 | 13,171 | 2.87 | |
| 차감항목 | 20,383 | 21,303 | (920) | (4.32) | |
| 가산항목 | 69 | 145 | (76) | (52.41) | |
| 2. 총위험액 | 68,904 | 65,366 | 3,538 | 5.41 | |
| 시장위험액 | 62,821 | 59,385 | 3,436 | 5.79 | |
| 신용위험액 | 633 | 531 | 102 | 19.20 | |
| 운영위험액 | 5,450 | 5,450 | - | 0.00 | |
| 3. 잉여자본: (1 - 2) | 382,415 | 371,938 | 10,477 | 2.82 | |
| 4. 필요유지자기자본 | 38,150 | 38,150 | - | 0.00 | |
|
5. 순자본비율: [(1 - 2) / 4] |
1,002.40% | 974.94% | 27.46% | 2.82 | |
주1) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본 ×100
주2) 필요유지자기자본은 법정자본금의 70%로 산출하며 381.5억입니다.
주3) 잉여자본 = 영업용순자본 - 총위험액
&cr;
4. 부문별 공시&cr;&cr;(1) 부문에 대한 일반정보&cr;&cr;회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호를 준용하고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 그에 따라 자원배분 및성과평가를 위하여 경영자에게 보고되고 경영자에 의해 검토되는 내부보고정보를 기준으로 하여 본 공시정보를 작성하고 있으며 이는 정보이용자가 경영진의 관점에서 회사를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 회사의 보고부문은 사업유형에 따른 조직단위로 구분되고 있으며 이는 경영진의 조직관리 및 내부보고 구조에 기초한 것입니다.
| 구 분 | 주된영업활동 |
|---|---|
| 리테일부문 | 증권회사가 기본적으로 고객에게 제공하는 위탁매매서비스를 위한 사업활동 |
| 상품운용부문 | 주식, 채권, 파생상품 등 상품의 운용을 위한 사업활동 |
| 자산운용부문 | 자금관리, 유가증권투자 등 자금운용을 위한 사업활동 |
| 기타 | 위 보고부문으로 분류되지 아니하는 임대수익및 각종지원부문 |
(2) 사업별부문의 재무현황 및 조정사항&cr;&cr;1) 보고부문별 당기손익 및 조정사항에 관한 정보는 다음과 같습니다.&cr;
① 제 60(당)기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 리테일부문 | 상품운용부문 | 자산운용부문 | 기타 | 합 계 |
| 순이자손익 | 731 | 6,631 | 564 | 23 | 7,949 |
| 순수수료손익 | 1,900 | - | (11) | (2) | 1,887 |
| 금융상품순손익 | 91 | 1,138 | (1,932) | - | (703) |
| 기타의영업손익 | (2,748) | (807) | 779 | (1,756) | (4,532) |
| 영업이익 | (26) | 6,962 | (600) | (1,735) | 4,601 |
| 영업외손익 | - | - | - | 2,328 | 2,328 |
| 부문세전당기손익 | (26) | 6,962 | (600) | 593 | 6,929 |
② 제 59(전)기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 리테일부문 | 상품운용부문 | 자산운용부문 | 기타 | 합 계 |
| 순이자손익 | 530 | 6,418 | 72 | 11 | 7,031 |
| 순수수료손익 | 1,204 | - | (5) | (12) | 1,187 |
| 금융상품순손익 | 36 | (721) | 3,715 | - | 3,030 |
| 기타의영업손익 | (2,650) | (707) | (429) | (1,217) | (5,003) |
| 영업이익 | (880) | 4,990 | 3,353 | (1,218) | 6,245 |
| 영업외손익 | - | - | - | 1,443 | 1,443 |
| 부문세전당기손익 | (880) | 4,990 | 3,353 | 225 | 7,688 |
2) 보고부문별 주요자산내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 제 60(당)기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 리테일부문 | 상품운용부문 | 자산운용부문 | 기타 | 합 계 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 46,010 | 2,767 | 15,076 | 1,094 | 64,947 |
| 당기손익-공정가치측정증권 | 33,255 | 291,864 | 129,669 | 17 | 454,805 |
| 파생결합증권 | - | - | 8,550 | - | 8,550 |
| 기타포괄손익-공정가치측정증권 | - | - | - | 161,839 | 161,839 |
| 합 계 | 79,265 | 294,631 | 153,295 | 162,950 | 690,141 |
② 제 59(전)기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 리테일부문 | 상품운용부문 | 자산운용부문 | 기타 | 합 계 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 42,016 | 2,692 | 20,173 | 3,859 | 68,740 |
| 당기손익-공정가치측정증권 | 18,327 | 163,752 | 134,979 | 45,006 | 362,064 |
| 파생결합증권 | - | - | 21,830 | - | 21,830 |
| 기타포괄손익-공정가치측정증권 | - | - | - | 137,590 | 137,590 |
| 합 계 | 60,343 | 166,444 | 176,982 | 186,455 | 590,224 |
&cr;
5. 금융상품의 범주별 분류&cr;
금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융상품 범주별 장부금액의 자세한 측정 방법은 '2. 중요한 회계정책'에서 설명하고 있습니다. 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산의 범주&cr;&cr;① 제 60(당)기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정증권 | 파생결합증권 | 기타포괄손익-공정가치측정증권 | 상각후원가&cr;측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및예치금 | - | - | - | 17,889 | 17,889 |
| 당기손익-공정가치측정증권 | 454,805 | - | - | - | 454,805 |
| 파생결합증권 | - | 8,550 | - | - | 8,550 |
| 대출채권 | - | - | - | 10,872 | 10,872 |
| 기타포괄손익_공정가치측정증권 | - | - | 161,839 | - | 161,839 |
| 기타자산(*1) | - | - | - | 36,186 | 36,186 |
| 합 계 | 454,805 | 8,550 | 161,839 | 64,947 | 690,141 |
② 제 59(전)기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정증권 | 파생결합증권 | 기타포괄손익-공정가치측정증권 | 상각후원가&cr;측정금융자산 | 합 계 |
| 현금및예치금 | - | - | - | 23,074 | 23,074 |
| 당기손익-공정가치측정증권 | 362,064 | - | - | - | 362,064 |
| 파생결합증권 | - | 21,830 | - | - | 21,830 |
| 대출채권 | - | - | - | 25,934 | 25,934 |
| 기타포괄손익_공정가치측정증권 | - | - | 137,590 | - | 137,590 |
| 기타자산(*1) | - | - | - | 19,732 | 19,732 |
| 합 계 | 362,064 | 21,830 | 137,590 | 68,740 | 590,224 |
(*1) 금융자산으로 분류되는 기타자산은 미수금, 미수수익, 보증금, 손해배상공동기금 입니다.&cr;
(2) 금융부채의 범주&cr;&cr;① 제 60(당)기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후 원가 측정&cr;금융부채 | 합 계 |
| 예수부채 | - | 32,747 | 32,747 |
| 차입부채 | - | 136,857 | 136,857 |
| 기타부채(*1) | - | 38,468 | 38,468 |
| 금융부채 합계 | - | 208,072 | 208,072 |
② 제 59(전)기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후 원가 측정&cr;금융부채 | 합 계 |
| 예수부채 | - | 19,587 | 19,587 |
| 차입부채 | - | 88,188 | 88,188 |
| 기타부채(*1) | - | 20,604 | 20,604 |
| 금융부채 합계 | - | 128,379 | 128,379 |
(*1) 금융부채로 분류되는 기타부채는 충당부채, 선수금, 선수수익과 제세금예수금을 제외한 금액입니다.&cr;
(3) 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 60(당)기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 배당/분배금수익 | 이자수익(비용) | 평가손익 | 처분/상환손익 | 손상차손/환입 | |
| 금융자산 | 현금및예치금 | - | 521 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정증권 | 3,230 | 8,016 | 657 | 1,241 | - | |
| 파생결합증권 | - | - | (2,850) | 249 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치측정증권 | 2,451 | - | 17,202 | - | - | |
| 상각후원가측정금융자산(현금및예치금 외) | - | 770 | - | - | - | |
| 소 계 | 5,681 | 9,307 | 15,009 | 1,490 | - | |
| 금융부채 | 예수부채 | - | (178) | - | - | - |
| 차입부채 | - | (1,177) | - | - | - | |
| 기타부채 | - | (3) | - | - | - | |
| 소 계 | - | (1,358) | - | - | - | |
| 순 손 익 | 5,681 | 7,949 | 15,009 | 1,490 | - | |
&cr;② 제 59(전)기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 배당/분배금수익 | 이자수익(비용) | 평가손익 | 처분/상환손익 | 손상차손/환입 | |
| 금융자산 | 현금및예치금 | - | 966 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정증권 | 2,253 | 7,673 | 256 | 50 | - | |
| 파생결합증권 | 28 | - | 1,013 | 1,711 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치측정증권 | 2,484 | - | 8,093 | - | - | |
| 상각후원가측정금융자산(현금및예치금 외) | - | 419 | - | - | - | |
| 소 계 | 4,765 | 9,058 | 9,362 | 1,761 | - | |
| 금융부채 | 예수부채 | - | (260) | - | - | - |
| 차입부채 | - | (1,763) | - | - | - | |
| 기타부채 | - | (4) | - | - | - | |
| 소 계 | - | (2,027) | - | - | - | |
| 순 손 익 | 4,765 | 7,031 | 9,362 | 1,761 | - | |
(4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;유가증권 대차거래와 관련하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제393조와 유가증권시장업무규정 제74조에 의거 위탁매매 혹은 자기매매로 인하여 발생하는 한국거래소에 대한 채권 및 채무를 상계하여 순액만을 결제하도록 규정되어 있어 집행가능한 법적 상계 권리를 보유하고 있습니다. 회사는 한국거래소에 대한 채권 및 채무를 순액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;1) 금융자산의 종류별 내역&cr;① 제 60(당)기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산&cr; 총액 | 상계된&cr; 금융부채 총액 | 재무상태표&cr; 표시 순액 | 재무상태표상 상계되지 않은 금액 | 순 액 | |
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 주식미수금&cr;(한국거래소) | 28,914 | 28,914 | - | - | - | - |
&cr;② 제 59(전)기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산&cr; 총액 | 상계된&cr; 금융부채 총액 | 재무상태표&cr; 표시 순액 | 재무상태표상 상계되지 않은 금액 | 순 액 | |
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 주식미수금&cr;(한국거래소) | 15,305 | 12,562 | 2,743 | - | - | 2,743 |
2) 금융부채의 종류별 내역&cr;① 제 60(당)기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융부채&cr; 총액 | 상계된&cr; 금융자산 총액 | 재무상태표&cr; 표시 순액 | 재무상태표상 상계되지 않은 금액 | 순 액 | |
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 주식미지급금&cr;(한국거래소) | 31,796 | 28,914 | 2,882 | - | - | 2,882 |
&cr;② 제 59(전)기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융부채&cr; 총액 | 상계된&cr; 금융자산 총액 | 재무상태표&cr; 표시 순액 | 재무상태표상 상계되지 않은 금액 | 순 액 | |
| 금융상품 | 현금담보 | |||||
| 주식미지급금&cr;(한국거래소) | 12,562 | 12,562 | - | - | - | - |
6. 금융자산 및 금융부채의 공정가치&cr;
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| <금융자산> | ||||
| 현금및예치금 | 17,889 | 17,889 | 23,074 | 23,074 |
| 당기손익-공정가치측정증권 | 454,805 | 454,805 | 362,064 | 362,064 |
| 파생결합증권 | 8,550 | 8,550 | 21,830 | 21,830 |
| 기타포괄손익-공정가치측정증권 | 161,839 | 161,839 | 137,590 | 137,590 |
| 대여금및수취채권(*) | 10,872 | 10,872 | 25,934 | 25,934 |
| 기타자산(*) | 36,186 | 36,186 | 19,732 | 19,732 |
| 합 계 | 690,141 | 690,141 | 590,224 | 590,224 |
| <금융부채> | ||||
| 예수부채(*) | 32,747 | 32,747 | 19,587 | 19,587 |
| 차입부채(*) | 136,857 | 136,857 | 88,188 | 88,188 |
| 기타부채(*) | 38,468 | 38,468 | 20,604 | 20,604 |
| 합 계 | 208,072 | 208,072 | 128,379 | 128,379 |
| (*) 회사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. |
&cr;(2) 공정가치 측정방법 &cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있으며 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.
| 구 분 | 공정가치 측정방법 |
|---|---|
| 상각후원가측정 금융자산 | ㆍDCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치 산출&cr;ㆍ예외적으로, 보고기간종료일 현재 만기가 6개월 이하인 단기 채권이나,&cr; 손상이 발생한 채권 등은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은&cr; 것으로 보아 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용 |
| 당기손익-공정가치측정증권 및&cr;기타포괄손익-공정가치측정증권 | ㆍ활성시장에서 거래되는 경우: 활성시장에서 공시되는 가격을 사용&cr;ㆍ활성시장에서 거래되지 않는 경우: 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용. 다만, 예외적으로&cr; 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 보아 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용 |
| 파생상품 | ㆍ활성시장에서 거래되는 경우: 활성시장에서 공시되는 가격을 사용&cr;ㆍ활성시장에서 거래되지 않는 경우: 자체 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용 |
| 예수부채 및&cr;차입부채 | ㆍDCF모형을 사용하여 공정가치 산출&cr;ㆍ예외적으로, 장부금액과 공정가치가 중요하지 않은 경우에는 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용 |
(3) 금융상품의 수준별 분류&cr;&cr;회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 공정가치 서열체계를 다음과같이 분류하여 공정가치 수준을 공시하고 있습니다. &cr;
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
(4) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 계정별 공정가치 및 수준별 분류는 다음과 같습니다. &cr;
① 제 60(당)기말
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | 수준 분류 | ||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |||
| 당기손익-공정가치측정증권 | 454,805 | 454,805 | 58,591 | 311,393 | 84,821 |
| 파생결합증권 | 8,550 | 8,550 | - | - | 8,550 |
| 기타포괄손익-공정가치측정증권 | 161,839 | 161,839 | - | - | 161,839 |
| 금융자산 합계 | 625,194 | 625,194 | 58,591 | 311,393 | 255,210 |
② 제 59(전)기말
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | 수준 분류 | ||
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | |||
| 당기손익-공정가치측정증권 | 362,064 | 362,064 | 58,712 | 209,046 | 94,306 |
| 파생결합증권 | 21,830 | 21,830 | - | 21,830 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정증권 | 137,590 | 137,590 | - | - | 137,590 |
| 금융자산 합계 | 521,484 | 521,484 | 58,712 | 230,876 | 231,896 |
당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정증권 또는 기타포괄손익-공정가치측정증권으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 집합투자증권 등이 있습니다.&cr; &cr;회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.
&cr; (5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 &cr;
당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정증권 : | ||
| 채무증권 | 현금흐름 할인모형 | 할인율 |
| 기업어음증권 | 현금흐름 할인모형 | 할인율 |
(6) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시&cr;&cr;금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역 다음과 같습니다.&cr;
① 제 60(당)기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr;공정가치측정증권 | 파생결합증권 | 기타포괄손익-&cr;공정가치측정증권 | 합 계 |
| 기초금액 | 94,306 | 21,830 | 137,590 | 253,726 |
| 총손익 | 476 | (2,850) | 22,053 | 19,679 |
| 당기손익인식액 (평가손익&거래손익) | 476 | (2,850) | - | (2,374) |
| 기타포괄손익인식액 | - | - | 22,053 | 22,053 |
| 매입금액 (발행금액) | 35,029 | - | 2,196 | 37,225 |
| 매도금액 (결제금액) | (44,990) | (10,430) | - | (55,420) |
| 기말금액 | 84,821 | 8,550 | 161,839 | 255,210 |
&cr;② 제 59(전)기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-&cr;공정가치측정증권 | 기타포괄손익-&cr;공정가치측정증권 | 합 계 |
| 기초금액 | 35,061 | 127,214 | 162,275 |
| 총손익 | 1,040 | 10,376 | 11,416 |
| 당기손익인식액 (평가손익&거래손익) | 1,040 | - | 1,040 |
| 기타포괄손익인식액 | - | 10,376 | 10,376 |
| 매입금액 (발행금액) | 61,087 | - | 61,087 |
| 매도금액 (결제금액) | (2,882) | - | (2,882) |
| 기말금액 | 94,306 | 137,590 | 231,896 |
&cr; ③ 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 등은 다음과 같습니다.
| 구분 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정증권 : | ||
| 집합투자증권 | 기준가격에 의한 평가 | - |
| 기타(투자자별도예치금(신탁)) | 기준가격에 의한 평가 | - |
| 파생결합증권 | 순자산가치모형 | 기준가격, 환율 |
| 기타포괄손익-공정가치측정증권 : | ||
| 지분증권 | 현금흐름 할인모형 | 성장율, 할인율 |
7. 현금및현금성자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 |
| 보통예금 | 64 | 27 |
| 당좌예금 | 15 | 58 |
| MMDA | - | 5,000 |
| 기타예금 | 10 | 10 |
| 합 계 | 89 | 5,095 |
&cr;
8. 사용제한 예치금&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 사용제한 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 | 비고 |
| 투자자예탁금별도예치금(*) | 36,055 | 21,306 | 지급준비금 |
| 장기성예금 | 10,000 | - | 일중차월약정 담보제공 |
| 기타예금 | 10 | 10 | 당좌개설보증금 |
| 신원보증금 | 1 | 1 | 증권거래소거래원신원 |
| 손해배상공동기금 | 1,001 | 1,002 | 배상기금 |
| 합 계 | 47,067 | 22,319 | |
(*) 당기손익-공정가치측정증권으로 계상된 투자자예탁금별도예치금 신탁분 33,255백만원 (전기: 18,327백만원)이 포함된 금액임&cr;
9. 대손충당금&cr;
(1) 당기말 현재 금융자산의 장부금액 및 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 신용위험 변동에 따른 분류 | 기대신용손실&cr;대손충당금 | ||
| Stage 1 | Stage 2 | Stage 3 | ||
| 현금및예치금 | 17,889 | - | - | - |
| 대출채권 | 10,872 | - | 1,691 | 1,691 |
| 기타자산 | 36,186 | - | 4 | 4 |
| 합 계 | 64,947 | - | 1,695 | 1,695 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 자산건전성 분류에 의한 충당금 적립액의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 60(당)기
| (단위: 백만원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 채권금액 | 건전성분류 | 감독규정에&cr;따른 요 적립액 | 대손충당금 | 대손준비금 | ||||
| 정상 | 요주의 | 고정 | 회수의문 | 추정손실 | |||||
| 신용공여금 | 10,872 | 10,872 | - | - | - | - | 54 | - | 54 |
| 미수금 | 23 | 19 | - | - | - | 4 | 4 | 4 | - |
| 미수수익 | 2,948 | 2,948 | - | - | - | - | 15 | - | 15 |
| 대지급금 | 1,500 | - | - | - | - | 1,500 | 1,500 | 1,500 | - |
| 부도채권 | 191 | - | - | - | - | 191 | 191 | 191 | - |
| 합 계 | 15,534 | 13,839 | - | - | - | 1,695 | 1,764 | 1,695 | 69 |
② 제 59(전)기
| (단위: 백만원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 채권금액 | 건전성분류 | 감독규정에&cr;따른 요 적립액 | 대손충당금 | 대손준비금 | ||||
| 정상 | 요주의 | 고정 | 회수의문 | 추정손실 | |||||
| 신용공여금 | 25,934 | 25,934 | - | - | - | - | 130 | - | 130 |
| 미수금 | 4 | - | - | - | - | 4 | 4 | 4 | - |
| 미수수익 | 3,000 | 3,000 | - | - | - | - | 15 | - | 15 |
| 대지급금 | 1,500 | - | - | - | - | 1,500 | 1,500 | 1,500 | - |
| 부도채권 | 191 | - | - | - | - | 191 | 191 | 191 | - |
| 합 계 | 30,629 | 28,934 | - | - | - | 1,695 | 1,840 | 1,695 | 145 |
&cr;
10. 당기손익- 공 정가치측정증권 &cr;&cr; (1) 당기손익-공정가치측정증권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 |
| 당기손익-공정가치측정증권 | 454,805 | 362,064 |
&cr;(2) 당기손익-공정가치측정증권의 내용은 다음과 같습니다.
&cr;① 제 60(당)기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득가액 | 공정가액 | 장부가액 | 평가이익(손실) |
| 주 식 | 11,901 | 14,256 | 14,256 | (351) |
| 국채ㆍ지방채 | 42,011 | 44,335 | 44,335 | 386 |
| 회사채 | 202,259 | 202,366 | 202,366 | 120 |
| 집합투자증권 | 50,000 | 51,566 | 51,566 | 386 |
| 기업어음증권 | 109,000 | 109,027 | 109,027 | 26 |
| 기타(투자자예탁금별도예치금 신탁분) | 33,165 | 33,255 | 33,255 | 90 |
| 합 계 | 448,336 | 454,805 | 454,805 | 657 |
&cr; ② 제 59(전)기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득가액 | 공정가액 | 장부가액 | 평가이익(손실) |
| 주 식 | 12,026 | 14,760 | 14,760 | (1,379) |
| 국채ㆍ지방채 | 42,013 | 43,952 | 43,952 | 681 |
| 회사채 | 193,946 | 194,055 | 194,055 | (77) |
| 집합투자증권 | 74,311 | 75,979 | 75,979 | 1,003 |
| 기업어음증권 | 15,000 | 14,991 | 14,991 | (9) |
| 기타(투자자예탁금별도예치금 신탁분) | 18,290 | 18,327 | 18,327 | 37 |
| 합 계 | 355,586 | 362,064 | 362,064 | 256 |
&cr; 상기 당기손익-공정가치측정증권 중 주식의 공정가액은 보고기간 종료일 현재의 종가로, 국채ㆍ지방채의 공정가액은 한국신용평가(KIS)와 한국채권평가(KBP)에서 제공하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 계상되고 있습니다.
11. 파생결합증권 &cr;&cr;(1) 파생결합증권의 내용은 다음과 같습니다.
&cr;① 제 60(당)기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평가전금액 | 공정가액 | 장부가액 | 평가이익(손실) |
| 파생결합증권 | 11,400 | 8,550 | 8,550 | (2,850) |
② 제 59(전)기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평가전금액 | 공정가액 | 장부가액 | 평가이익(손실) |
| 파생결합증권 | 20,817 | 21,830 | 21,830 | 1,013 |
&cr;(2) 파생결합증권 의 평가 내용은 다 음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 60(당)기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득가액/발행가액 | 평가금액 | 기말 누적&cr;평가이익(손실) | |
| 취득시/발행시 | 기말 | |||
| 파생결합증권 | 10,000 | 10,000 | 8,550 | (1,450) |
&cr;② 제 59(전)기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득가액/발행가액 | 평가금액 | 기말 누적&cr;평가이익(손실) | |
| 취득시/발행시 | 기말 | |||
| 파생결합증권 | 20,000 | 20,000 | 21,830 | 1,830 |
12. 기타포괄손익-공정가치측정증권 &cr;
(1) 기타포괄손익-공정가치측정증권 의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정증권 | 161,839 | 137,590 |
&cr; (2) 기타포괄손익-공정가치측정증권의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 취득금액 | 장부금액 | 취득금액 | 장부금액 | |
| 주 식 | 12,283 | 161,839 | 10,088 | 137,590 |
&cr;(3) 시장성 없는 주식 의 내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr;① 제 60(당)기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 |
| 한국증권금융(*1) | 500,878 | 0.37% | 3,524 | 6,994 | 6,994 |
| 한국예탁결제원(*1) | 369,002 | 3.35% | 5,786 | 35,357 | 35,357 |
| 한국거래소(*1) | 584,092 | 2.92% | 2,330 | 119,048 | 119,048 |
| 한국자금중개(*1) | 6,000 | 0.30% | 30 | 424 | 424 |
| 코스콤(*1) | 100 | - | 1 | 9 | 9 |
| 평안알앤씨(*2) | 19,767 | - | 7 | 7 | 7 |
| 제너시스투자자문 | - | - | 500 | - | - |
| 레마코인베스트 | 20,000 | 1.14% | 100 | - | - |
| 사회발전연구소 | 1,000 | - | 5 | - | - |
| 기타 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,500,839 | - | 12,283 | 161,839 | 161,839 |
② 제 59(전)기
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 주식수 | 지분율 | 취득원가 | 공정가액 | 장부가액 |
| 한국증권금융(*1) | 256,861 | 0.38% | 1,328 | 4,321 | 4,321 |
| 한국예탁결제원(*1) | 352,199 | 3.35% | 5,786 | 35,786 | 35,786 |
| 한국거래소(*1) | 584,092 | 2.92% | 2,330 | 97,076 | 97,076 |
| 한국자금중개(*1) | 6,000 | 0.30% | 30 | 392 | 392 |
| 코스콤(*1) | 100 | - | 1 | 8 | 8 |
| 평안알앤씨(*2) | 19,767 | - | 7 | 7 | 7 |
| 제너시스투자자문 | - | - | 500 | - | - |
| 레마코인베스트 | 20,000 | 1.14% | 100 | - | - |
| 사회발전연구소 | 1,000 | - | 5 | - | - |
| 기타 | - | - | 1 | - | - |
| 합 계 | 1,240,019 | - | 10,088 | 137,590 | 137,590 |
(*1) '금융투자협회'에서 회원사 공동보유 비상장주식의 공정가액을 평가하기 위하여 공신력있는 독립된 유가증권평가전문기관을 선정하여 평가한 금액을 기초로 평가하였습니다.&cr;&cr;외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 등 중에서 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.&cr;
(*2) 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.&cr;
(4) 기타포괄손익&cr; 당기 및 전기 중 이연법인세를 차감한 기타포괄손익 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 감소(처분) | 평가이익 | 평가손실 | 기말잔액 | |
| 제 60(당)기 | 99,451 | - | 17,202 | - | 116,653 |
| 제 59(전)기 | 91,358 | - | 8,093 | - | 99,451 |
13. 유형자산&cr;&cr;당기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 제 60(당)기
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 기구비품 | 사용권자산 | 건설중인자산 | 합 계 |
| 취득원가: | |||||||
| 기초금액 | 3,757 | 8,656 | 115 | 3,789 | 403 | - | 16,720 |
| 당기취득 | - | - | - | 159 | 133 | 250 | 542 |
| 당기처분 | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 3,757 | 8,656 | 115 | 3,948 | 536 | 250 | 17,262 |
| 감가상각누계액: | |||||||
| 기초가액 | - | (6,387) | (108) | (3,654) | (221) | - | (10,370) |
| 당기처분 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (285) | (7) | (143) | (209) | - | (644) |
| 기말금액 | - | (6,672) | (115) | (3,797) | (430) | - | (11,014) |
| 장부금액: | |||||||
| 기초금액 | 3,757 | 2,269 | 7 | 135 | 182 | - | 6,350 |
| 기말금액 | 3,757 | 1,984 | - | 151 | 106 | 250 | 6,248 |
&cr;(2) 제 59(전)기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 차량운반구 | 기구비품 | 사용권자산 | 합 계 |
| 취득원가: | ||||||
| 기초금액 | 3,757 | 8,631 | 115 | 3,705 | - | 16,208 |
| 회계정책 변경효과 | - | - | - | - | 403 | 403 |
| 당기취득 | - | 25 | - | 84 | - | 109 |
| 당기처분 | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 3,757 | 8,656 | 115 | 3,789 | 403 | 16,720 |
| 감가상각누계액: | ||||||
| 기초가액 | - | (6,102) | (101) | (3,574) | - | (9,777) |
| 당기처분 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (285) | (7) | (80) | (221) | (593) |
| 기말금액 | - | (6,387) | (108) | (3,654) | (221) | (10,370) |
| 장부금액: | ||||||
| 기초금액 | 3,757 | 2,529 | 14 | 131 | - | 6,431 |
| 기말금액 | 3,757 | 2,269 | 7 | 135 | 182 | 6,350 |
(3) 회사는 당기말 현재 회사 사옥에 대하여 27,813 백만원을 한도로 하는 화재보험을 흥국화재(주)에 가입하고 있습니다.&cr; &cr;&cr;14. 리스&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 |
|
부동산 |
536 | 403 |
| 감가상각누계액 | (430) | (221) |
| 합계 | 106 | 182 |
당기 중 리스료의 지급으로 인한 총 현금유출액은 206백만원 입니다. &cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 |
|
사용권자산 감가상각비 |
||
| 부동산 | 209 | 221 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 3 | 4 |
| 소액자산 리스료 | 12 | 12 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료 | 최소리스료의 &cr;현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 &cr;현재가치 | |
| 1년 이내 | 105 | 104 | 122 | 121 |
| 1년 초과 5년 이내 | - | - | 41 | 40 |
| 5년 초과 | - | - | - | - |
| 합계 | 105 | 104 | 163 | 161 |
(4) 당기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | 104 | 121 |
| 비유동 | - | 40 |
| 합계 | 104 | 161 |
상기 리스부채는 기타부채의 기타에 포함되어 있습니다.&cr; &cr;(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 연장선택권 및 종료선택권&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
&cr;리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.
&cr;
15.무형자산&cr;&cr; 당기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 제 60(당)기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상각비 | 손상차손/환입 | 기 말 |
| 비한정내용연수 | ||||||
| 회원권 | 276 | - | - | - | - | 276 |
| 유한내용연수 | ||||||
| 소프트웨어 | 89 | 1 | - | (30) | - | 60 |
| 합 계 | 365 | 1 | - | (30) | - | 336 |
&cr;(2) 제 59(전)기
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상각비 | 손상차손/환입 | 기 말 |
| 비한정내용연수 | ||||||
| 회원권 | 276 | - | - | - | - | 276 |
| 유한내용연수 | ||||||
| 소프트웨어 | 119 | - | - | (30) | - | 89 |
| 합 계 | 395 | - | - | (30) | - | 365 |
&cr;
16. 투자부동산&cr;&cr;(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 60(당)기
| (단위:백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
| 토 지 | 14,315 | - | - | 14,315 | 83,859 |
| 건 물 | 32,835 | (24,341) | - | 8,494 | |
| 합 계 | 47,150 | (24,341) | - | 22,809 | 83,859 |
&cr;② 제59(전)기
| (단위:백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 공정가치 |
| 토 지 | 14,315 | - | - | 14,315 | 68,887 |
| 건 물 | 32,835 | (23,244) | - | 9,591 | |
| 합 계 | 47,150 | (23,244) | - | 23,906 | 68,887 |
상기 공정가치는 개별공시지가 및 기준시가에 의하여 산정하였으며, 자가사용분(유형자산 분류, 자가비율 20.67%)을 포함한 금액입니다.&cr; &cr;(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 제 60(당)기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 14,315 | 32,835 | 47,150 |
| 당기취득 | - | - | - |
| 당기처분 | - | - | - |
| 기말금액 | 14,315 | 32,835 | 47,150 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초가액 | - | (23,244) | (23,244) |
| 당기처분 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (1,097) | (1,097) |
| 기말금액 | - | (24,341) | (24,341) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 14,315 | 9,591 | 23,906 |
| 기말금액 | 14,315 | 8,494 | 22,809 |
&cr;② 제 59(전)기
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 취득원가: | |||
| 기초금액 | 14,315 | 32,740 | 47,055 |
| 당기취득 | - | 95 | 95 |
| 당기처분 | - | - | - |
| 기말금액 | 14,315 | 32,835 | 47,150 |
| 감가상각누계액: | |||
| 기초가액 | - | (22,148) | (22,148) |
| 당기처분 | - | - | - |
| 감가상각비 | - | (1,096) | (1,096) |
| 기말금액 | - | (23,244) | (23,244) |
| 장부금액: | |||
| 기초금액 | 14,315 | 10,592 | 24,907 |
| 기말금액 | 14,315 | 9,591 | 23,906 |
&cr;(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 1,882 | 1,034 |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 | 279 | 132 |
| 비임대수익투자부동산 직접운영비용 | 724 | 780 |
&cr;
17. 공시지가&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 유형자산 및 투자부동산으로 계상된 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 | ||
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | |
| 본사 | 18,072 | 54,151 | 18,072 | 44,464 |
| 합 계 | 18,072 | 54,151 | 18,072 | 44,464 |
18. 담보제공자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 60(당)기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 담보제공자산 | 담보제공금액 | 담보권자 | 담보내용 |
| 당기손익-공정가치측정증권&cr;(국공채, 회사채) | 국민주택채권 | 2,078 | 한국거래소 | 거래증거금담보 |
| 금융채, 국민주택채권, 국고채 | 90,217 | 환매채매입자 | 환매조건부채권담보 | |
| 국고채 | 390 | 예탁결제원 | 결제기금담보 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정증권 | 주식(한국거래소) | 74,796 | 한국증권금융 | 증금차입금담보 |
| 투자부동산 | 토지, 건물 | 305 | 임차인 | 임대보증금 |
| 합 계 | 167,786 | |||
&cr;② 제 59(전)기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 담보제공자산 | 담보제공금액 | 담보권자 | 담보내용 |
| 당기손익-공정가치측정증권 (국공채, 회사채) | 국민주택채권 | 1,106 | 한국거래소 | 거래증거금담보 |
| 금융채, 국민주택채권, 국고채 | 100,410 | 환매채매입자 | 환매조건부채권담보 | |
| 국고채 | 386 | 예탁결제원 | 결제기금담보 | |
| 투자부동산 | 토지, 건물 | 305 | 임차인 | 임대보증금 |
| 합 계 | 102,207 | |||
&cr;
19. 예수부채&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 예수금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 | |
| 1. 투자자예수금 | 위탁자예수금 | 28,815 | 16,789 |
| 장내파생상품거래예수금 | 7 | 7 | |
| 저축자예수금 | 3,685 | 2,468 | |
| 집합투자증권예수금 | 195 | 278 | |
| 소 계 | 32,702 | 19,542 | |
| 2. 수입담보금 | 신용거래계좌설정보증금 | 45 | 45 |
| 합 계 | 32,747 | 19,587 | |
20. 차입부채&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 계정과목 | 차입처 | 차입종류 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 | ||
| 이자율 | 금액 | 이자율 | 금액 | ||||
| 기타금융부채 | R P | 효성캐피탈외 | 운용자금 | 0.45%~0.90% | 75,857 | 1.15%~1.80% | 88,188 |
| 증금차입금 | 한국증권금융 | 1.23%~1.26% | 61,000 | - | - | ||
| 합 계 | 136,857 | 88,188 | |||||
&cr;(2) 자금약정&cr;당기말 현재 차입약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융기관 | 약정금액 | 미사용금액 |
| 일중차월 | 국민은행 | 12,000 | 12,000 |
| 신탁 | 국민은행 | 37,000 | - |
| 일중차월 | 신한은행 | 15,000 | 15,000 |
| 콜차입 약정 | 한국증권금융 | 200,000 | 200,000 |
| 기관운영자금대출(자체) | 200,000 | 139,000 | |
| 기관운영자금대출(투자자예탁금) | 투자자예탁금신탁예치액 범위내 | 사용금액 없음 | |
| 기관운영자금대출(파생상품투자자예탁금) | 투자자신탁예치액 범위내 | 사용금액 없음 | |
| 할인어음(자체) | 100,000 | 100,000 | |
| 할인어음(청약증거금예수금) | 청약증거금 예탁금액 범위내 | 사용금액 없음 | |
| 합 계 | 564,000 | 466,000 | |
&cr;&cr;21. 충당부채&cr;&cr;당기말 및 전기말 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 |
| 복구충당부채(*1) | 38 | 38 |
(*1) 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용은 당사의 최근 지점 폐쇄 복구비용에 물가상승률을 고려하여 산정하였습니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약종료시점에 발생할 예정입니다. &cr;
22. 자본금 &cr; &cr;당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보통주 | 우선주(*1) |
|---|---|---|
| 발행할주식의 총수 | 250,000,000주 | |
| 1주당 액면금액 | 1,000 원 | 1,000 원 |
| 발행한 주식수 (*2) | 56,702,415 주 | 17,476,425 주 |
| 보통주자본금 | 56,702 백만원 | 17,476 백만원 |
| (*1) | 회사의 우선주식은 의결권이 없는 비참가적, 비누적적 배당우선주로서 보통주의 액면배당률에 1%포인트를 가산하여 배당받을 권리가 부여되어 있습니다. |
| (*2) | 회사는 2020년 4월 13일자로 보통주와 우선주의 액면금액을 5,000원에서 1,000원으로 액면분할을 실시하였으며 이에 따라 보통주와 우선주 각 1주는 5주로 분할되었습니다. 따라서, 회사의 발행주식수는 액면분할로 인하여 5배 증가되었습니다. |
&cr;
23. 자기주식 &cr; &cr;당기말 현재 당사는 주가안정을 목적으로 자기주식 34,976백만원(보통주 10,946,410주 및 우선주 2,598,855주)을 직접 매입을 통하여 취득하고 자본조정으로 계상하고 있 습니다. 당기 중 회사가 취득한 자기주식의 수량은 각각 보통주 500,000주와 우선주 250,000주입니다. &cr;
24. 이익잉여금&cr;
(1) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 | |
| 법정적립금 | 이익준비금(주1) | 28,460 | 27,708 |
| 대손준비금 | 145 | 26 | |
| 전자금융사고배상준비금 | 1,000 | 1,000 | |
| 임의적립금 | 임의적립금 | 153,302 | 155,302 |
| 미처분이익잉여금(미처리결손금) | 5,788 | 6,951 | |
| 합 계 | 188,695 | 190,987 | |
| (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 |
| 기초금액 | 190,987 | 194,271 |
| 순이익(손실) | 5,225 | 6,222 |
| 배당금 | (7,517) | (9,506) |
| 기말금액 | 188,695 | 190,987 |
(3) 배당금의 산정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 | ||
| 보통주 | 우선주 | 보통주 | 우선주 | |
| 발행주식수 | 56,702,415 | 17,476,425 | 11,340,483 | 3,495,285 |
| 자기주식수 | (10,946,410) | (2,598,855) | (2,089,282) | (469,771) |
| 배당주식수 | 45,756,005 | 14,877,570 | 9,251,201 | 3,025,514 |
| 주당배당금 | 110 | 120 | 600 | 650 |
| 배당금 | 5,033 | 1,785 | 5,551 | 1,966 |
(4) 이익잉여금처분계산서
| 제 60 기 | 2020년 01월 01일 | 부터 | 제 59 기 | 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 | 2019년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2021년 03월 26일 | 처분확정일 | 2020년 03월 27일 |
| 회사명 : 유화증권 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 처분전이익잉여금 | 5,787,731,357 | 6,950,364,478 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 562,545,535 | 728,636,355 | ||
| 2. 당기순이익 | 5,225,185,822 | 6,221,728,123 | ||
| II. 임의적립금 등의 이입액 | 2,575,472,506 | 2,000,000,000 | ||
| 1. 임의적립금 | 2,500,000,000 | 2,000,000,000 | ||
| 2. 대손준비금 | 75,472,506 | - | ||
| III. 이익잉여금처분액 | 7,500,468,950 | 8,387,818,943 | ||
| 1. 이익준비금 | 682,000,000 | 752,000,000 | ||
| 2. 배당금 | 6,818,468,950 | 7,517,304,700 | ||
| 보통주당배당금:&cr; 당기 : 110원 (11%)&cr; 전기 : 600원 (12%)&cr; 우선주당배당금:&cr; 당기 : 120원 (12%)&cr; 전기 : 650원 (13%) | ||||
| 3. 대손준비금 | - | 118,514,243 | ||
| IV. 차기이월이익잉여금 | 862,734,913 | 562,545,535 | ||
25. 대손준비금&cr;&cr; 회사는 금융투자업규정 제3-8조 및 시행세칙 별표1-1에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액의 합계금액에 미달 하는 경우 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다.&cr;&cr;대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 손익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는 것을 방지하고 있습니다.
&cr;(1) 대손준비금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 |
| 대손준비금 기 적립액 | 145 | 26 |
| 대손준비금 적립예정금액(환입액) | (76) | 119 |
| 대손준비금 잔액 | 69 | 145 |
(2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 |
| 대손준비금 전입액(환입액) | (76) | 119 |
| 대손준비금 반영후 조정손익 | 5,301 | 6,103 |
| 대손준비금 반영후 보통주당 조정손익(원) | 85 | 97 |
| 대손준비금 반영후 우선주당 조정손익(원) | 94 | 106 |
26. 순이자수익&cr;
당기 및 전기의 순이자수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 |
| 이자수익 | 9,307 | 9,058 |
| 이자비용 | 1,358 | 2,027 |
| 순이자수익 | 7,949 | 7,031 |
27. 순수수료수익&cr;
당기 및 전기의 순수수료수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 |
| 수수료수익 | 2,098 | 1,419 |
| 수수료비용 | 211 | 232 |
| 순수수료수익 | 1,887 | 1,187 |
28 . 당기손익-공정가치측정증권 등 순손익&cr;&cr;순손익은 당기손익-공정가치측정증권 등과 관련된 이익과 손실로 이루어지며 이자손익 및 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함합니다.
&cr;당기 및 전기에 발생한 당기손익-공정가치측정증권 등 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 |
| 당기손익-공정가치측정증권 처분손익 | 1,241 | 50 |
| 당기손익-공정가치측정증권 평가손익 | 657 | 256 |
| 이자손익 | 8,016 | 7,673 |
| 배당금수익 | 3,230 | 2,253 |
| 소계 | 13,144 | 10,232 |
&cr;29. 종업원급여&cr;&cr;당기 및 전기에 발생한 종업원급여의 세부내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 |
| 급여 | 3,237 | 3,158 |
| 퇴직급여 | 328 | 305 |
| 합 계 | 3,565 | 3,463 |
&cr;
30. 판매비와관리비&cr;
당기 및 전기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 |
| 종업원급여 | 3,565 | 3,463 |
| 복리후생비 | 477 | 444 |
| 전산운용비 | 1,114 | 1,281 |
| 임차료 | 30 | 30 |
| 지급수수료 | 413 | 163 |
| 접대비 | 71 | 72 |
| 광고선전비 | - | 1 |
| 감가상각비 | 1,741 | 1,689 |
| 연수비 | 12 | 3 |
| 무형자산상각비 | 30 | 30 |
| 세금과공과금 | 917 | 832 |
| 등기소송비및공고비 | 8 | 35 |
| 회의비 | 5 | 5 |
| 인쇄비 | 14 | 20 |
| 여비교통비 | 2 | 5 |
| 차량유지비 | 7 | 8 |
| 소모품비 | 13 | 9 |
| 수도광열비 | 388 | 381 |
| 보험료 | 83 | 79 |
| 기타 | 1,323 | 1,218 |
| 합계 | 10,213 | 9,768 |
31. 영업외손익 &cr;&cr; 당기 및 전기의 영업외손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 |
| 영업외수익 | 2,328 | 1,443 |
| 임대료수익 | 1,882 | 1,034 |
| 기타수익 | 446 | 409 |
| 영업외비용 | - | - |
| 영업외손익 | 2,328 | 1,443 |
32. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)&cr; &cr; (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 |
| 법인세등 부담액 | 2,285 | 1,596 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 4,270 | 2,153 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (4,851) | (2,283) |
| 법인세비용 | 1,704 | 1,466 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 24.60% | 19.07% |
(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 |
| 이연법인세 : | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익 | (4,851) | (2,283) |
| 합 계 | (4,851) | (2,283) |
(3) 회계이익과 과세소득간의 세무조정항목별 내역&cr; &cr;당기와 전기의 회사의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 | |
| 법인세비용차감전순이익(A) | 6,930 | 7,688 | |
| 적용세율(22%)에 따른 법인세 | 1,503 | 1,669 | |
| 미환류소득 법인세 | 249 | - | |
| 조정사항 | 비과세수익 | (215) | (213) |
| 비공제비용 등 | - | 15 | |
| 기타 | 167 | (5) | |
| 법인세비용(B) | 1,704 | 1,466 | |
| 평균유효세율(B/A) | 24.60% | 19.07% | |
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 주요 누적일시적차이의 증감과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 제 60(당)기
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| 기초(*1) | 증 감 | 기말 | 기초 | 손익증감 | 자본증감 | 기말 | |
| (1) 손익인식 | |||||||
| 투자유가증권 | 655 | - | 655 | 144 | - | - | 144 |
| 위약손해배상공동기금 | (139) | - | (139) | (31) | - | - | (31) |
| 미수채권이자 | (2,692) | (75) | (2,767) | (592) | (16) | - | (608) |
| 특정금전신탁미수이자 | (40) | 37 | (3) | (9) | 8 | - | (1) |
| 상품주식평가손익 | 1,379 | (1,028) | 351 | 303 | (226) | - | 77 |
| 상품채권평가손익 | (134) | (116) | (250) | (29) | (26) | - | (55) |
| 상품수익증권평가손익 | (901) | 758 | (143) | (198) | 167 | - | (31) |
| 상품기업어음증권평가손익 | 9 | (35) | (26) | 2 | (8) | - | (6) |
| 당기손익-공정가치측정증권평가 | (2,107) | (911) | (3,018) | (463) | (201) | - | (664) |
| 파생결합증권평가손익 | (1,830) | 3,280 | 1,450 | (403) | 722 | - | 319 |
| 당기상품주식매매손익 | (4,113) | 1,406 | (2,707) | (905) | 310 | - | (595) |
| 당기상품채권매매손익 | (572) | (12) | (584) | (125) | (3) | - | (128) |
| 기타당기손익-공정가치측정증권 평가 | (37) | (53) | (90) | (8) | (12) | - | (20) |
| 감가상각누계액 | (2,573) | - | (2,573) | (566) | - | - | (566) |
| 감가상각비한도초과 | 884 | - | 884 | 195 | - | - | 195 |
| 기타포괄손익공정가치측정증권 주식배당 | 714 | 84 | 798 | 157 | 18 | - | 175 |
| 고객휴면계좌 | 103 | - | 103 | 22 | - | - | 22 |
| 미지급연차수당 | 96 | 1 | 97 | 21 | - | - | 21 |
| 무형자산손상차손 | 19 | - | 19 | 4 | - | - | 4 |
| 차량감가상각비한도초과 | 62 | (3) | 59 | 14 | (1) | - | 13 |
| 리스 | (31) | 67 | 36 | (7) | 15 | - | 8 |
| 소계 | (11,248) | 3,400 | (7,848) | (2,474) | 747 | - | (1,727) |
| (2) 자본인식 | |||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익 | (127,502) | (22,053) | (149,555) | (28,051) | - | (4,851) | (32,902) |
| 토지재평가차익 | (15,068) | - | (15,068) | (3,315) | - | - | (3,315) |
| 소계 | (142,570) | (22,053) | (164,623) | (31,366) | - | (4,851) | (36,217) |
| 합계 | (153,818) | (18,653) | (172,471) | (33,840) | 747 | (4,851) | (37,944) |
&cr;② 제 59(전)기
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 누적일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
| 기초(*1) | 증 감 | 기말 | 기초 | 손익증감 | 자본증감 | 기말 | |
| (1) 손익인식 | |||||||
| 투자유가증권 | 655 | - | 655 | 144 | - | - | 144 |
| 위약손해배상공동기금 | (139) | - | (139) | (31) | - | - | (31) |
| 미수채권이자 | (4,130) | 1,438 | (2,692) | (909) | 317 | - | (592) |
| 특정금전신탁미수이자 | (72) | 32 | (40) | (16) | 7 | - | (9) |
| 상품주식평가손익 | 2,772 | (1,393) | 1,379 | 610 | (307) | - | 303 |
| 상품채권평가손익 | (612) | 478 | (134) | (135) | 106 | - | (29) |
| 상품기업어음증권평가손익 | (2) | 11 | 9 | (1) | 3 | - | 2 |
| 당기손익-공정가치측정증권평가 | (2,007) | (1,001) | (3,008) | (441) | (220) | - | (661) |
| 파생결합증권평가손익 | (1,561) | (269) | (1,830) | (343) | (60) | - | (403) |
| 당기상품주식매매손익 | (6,058) | 1,945 | (4,113) | (1,333) | 428 | - | (905) |
| 당기상품채권매매손익 | 46 | (618) | (572) | 11 | (136) | - | (125) |
| 기타당기손익-공정가치측정증권 평가 | (42) | 5 | (37) | (9) | 1 | - | (8) |
| 감가상각누계액 | (2,573) | - | (2,573) | (566) | - | - | (566) |
| 감가상각비한도초과 | 884 | - | 884 | 195 | - | - | 195 |
| 기타포괄손익공정가치측정증권 주식배당 | 714 | - | 714 | 157 | - | - | 157 |
| 고객휴면계좌 | 103 | - | 103 | 22 | - | - | 22 |
| 미지급연차수당 | 111 | (15) | 96 | 25 | (4) | - | 21 |
| 무형자산손상차손 | 19 | - | 19 | 4 | - | - | 4 |
| 차량감가상각비한도초과 | 55 | 7 | 62 | 12 | 2 | - | 14 |
| 사용권자산 | - | (182) | (182) | - | (40) | - | (40) |
| 기타부채(리스) | - | 161 | 161 | - | 35 | - | 35 |
| 복구충당부채 | - | 38 | 38 | - | 9 | - | 9 |
| 기타부채 | - | 14 | 14 | - | 3 | - | 3 |
| 기타 | - | (62) | (62) | - | (14) | - | (14) |
| 소계 | (11,837) | 589 | (11,248) | (2,604) | 130 | - | (2,474) |
| (2) 자본인식 | |||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익 | (117,125) | (10,377) | (127,502) | (25,768) | - | (2,283) | (28,051) |
| 토지재평가차익 | (15,068) | - | (15,068) | (3,315) | - | - | (3,315) |
| 소계 | (132,193) | (10,377) | (142,570) | (29,083) | - | (2,283) | (31,366) |
| 합계 | (144,030) | (9,788) | (153,818) | (31,687) | 130 | (2,283) | (33,840) |
&cr; (*1) 상기 누적 일시적차이의 기초잔액에는 전기 감사보고서 제출이후 법인세 신고시점에서 변경된 사항이 포함되어 있으며, 이에 따른 법인세 효과는 당기에 조정되었습니다.&cr;&cr; (5) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.
&cr;
33. 주당순이익 &cr; &cr; 기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 한편, 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. &cr;
(1) 보통주 기본주당순이익
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 |
| 보통주 당기순이익(*) | 3,830,818,930 | 4,574,430,173 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 45,885,680 | 46,307,558 |
| 보통주 기본주당순이익 | 83 | 99 |
&cr; (2) 우선주 기본주당순이익
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 |
| 우선주 당기순이익(*) | 1,394,366,892 | 1,647,297,950 |
| 가중평균 유통우선주식수 | 14,952,805 | 15,298,861 |
| 우선주 기본주당순이익 | 93 | 108 |
(*) 보통주 당기순이익과 우선주 당기순이익의 계산내역
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 |
| 당기순이익 | 5,225,185,822 | 6,221,728,123 |
| 보통주배당금 (*1) | (5,033,160,550) | (5,550,720,600) |
| 우선주배당금 (*1) | (1,785,308,400) | (1,966,584,100) |
| 배당금 차감후 잔여 당기순이익 | (1,593,283,128) | (1,295,576,577) |
| 잔여 당기순이익 중 보통주 귀속분 | (1,202,341,620) | (976,290,427) |
| 잔여 당기순이익 중 우선주 귀속분 | (390,941,508) | (319,286,150) |
| 보통주 당기순이익 | 3,830,818,930 | 4,574,430,173 |
| 우선주 당기순이익 | 1,394,366,892 | 1,647,297,950 |
(*1) 당기 보통주, 우선주 배당금은 지급예정금액을 적용하여 산출하였습니다.&cr;
(3) 가중평균유통보통주식수의 계산
| 구 분 | 제60(당)기 | 제59(전)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 일수 | 적 수 | 발행주식수 | 일수 | 적 수 | |
| 기 초 | 56,702,415 | 366 | 20,753,083,890 | 56,702,415 | 365 | 20,696,381,475 |
| 차 감 : 자 기 주 식 | (10,946,410) | (3,958,925,022) | (10,446,410) | (3,794,122,845) | ||
| 합 계 | 45,756,005 | 16,794,158,868 | 46,256,005 | 16,902,258,630 | ||
| ÷366 | ÷365 | |||||
| 가중평균유통보통주식수 | 45,885,680 | 46,307,558 | ||||
(4) 가중평균유통우선주식수의 계산
| 구 분 | 제60(당)기 | 제59(전)기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행주식수 | 일수 | 적 수 | 발행주식수 | 일수 | 적 수 | |
| 기 초 | 17,476,425 | 366 | 6,396,371,550 | 17,476,425 | 365 | 6,378,895,125 |
| 차 감 : 자 기 주 식 | (2,598,855) | (923,644,793) | (2,348,855) | (794,810,680) | ||
| 합 계 | 14,877,570 | 5,472,726,757 | 15,127,570 | 5,584,084,445 | ||
| ÷366 | ÷365 | |||||
| 가중평균유통우선주식수 | 14,952,805 | 15,298,861 | ||||
34. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법에 의하여 작성하였습니다. 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.&cr; &cr;(2) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 |
| 기타포괄손익-&cr;공정가치측정증권평가손익의 증가(감소) | 17,202 | 8,093 |
| 사용권자산의 증가(리스부채등의 증가) | 133 | 403 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr; ① 제 60(당)기
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계정과목 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | |||||
| 차입부채 | 환매조건부매도,증금차입금 | 88,188 | 48,669 | - | - | - | - | 136,857 |
| 기타부채 | 임대보증금 | 2,657 | 1,621 | - | - | - | - | 4,278 |
| 기타부채 | 기타(리스부채) | 161 | (194) | - | - | - | 137 | 104 |
| 합 계 | 91,006 | 50,096 | - | - | - | 137 | 141,239 | |
② 제 59(전)기
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계정과목 | 기초 | 현금흐름 | 비현금 변동 | 기말 | |||
| 취득 | 환율변동 | 공정가치변동 | 기타 | |||||
| 차입부채 | 환매조건부매도 | 109,356 | (21,168) | - | - | - | - | 88,188 |
| 기타부채 | 임대보증금 | 1,122 | 1,535 | - | - | - | - | 2,657 |
| 기타부채 | 기타(리스부채) | - | (194) | - | - | - | 355 | 161 |
| 합 계 | 110,478 | (19,827) | - | - | - | 355 | 91,006 | |
&cr;
35. 특수관계자 거래&cr;
(1) 당기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같이 구성되어 있습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 |
| 단기종업원급여 | 799 | 842 |
| 퇴직급여 | 113 | 112 |
| 합 계 | 912 | 954 |
&cr;주요 경영진은 직·간접적으로 당해 기업 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함합니다.&cr;
(2) 회사는 당기말 현재 회사의 대주주와 출자하고 있는 성보화학(주)의 주식 2,510백만원(전기말2,510백만원)을 소유하고 있으며, 당기 중 최대주주와 특수관계에 있는 DB홀딩스에 건물관리용역비로 1,045백만원(전기:936백만원)을 각각 지급하였으며임대료수익을 29백만원(전기 : 23백만원)을 인식하였습니다. 또한, 기타특수관계자인 성보실업(주)에 임차료 112백만원(전기 : 112백만원)을 지급하였으며 임차보증금 361백만원이 있습니다.
36. 우발사항&cr;&cr;(1) 계류중인 소송사건
| (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위:백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 소송금액&cr;(최초 소제기 금액) | 원 고 | 피 고 | 진행상황 |
| 부당이득금반환(*1) | 53 | 정** | 회사 | 계류 중 |
(*1) 회사 고객인 원고가 2008.10.24. 처리된 반대매매 건을 원인으로 한 부당이득금반환 소송을 2014.10.20. 서울중앙지방법원에 제기하였고, 1ㆍ2ㆍ3심 모두 피고(회사)가 승소한 바 있습니다. 이후 원고는 2016.05.26. 위 소송 결과에 대한 재심을 청구했고, 2ㆍ3심 모두 회사가 승소하였음에도 불구하고, 2020.08.21. 서울중앙지방법원에 또다시 본 소송을 제기하였고 2021.02.05. 각하판결을 받았습니다. &cr;&cr;
37. 비연결구조화기업&cr;&cr;(1) 회사는 투자펀드의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금조달 방법은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 | 주요 성격, 목적, 활동 | 자금조달방법 |
|---|---|---|
| 투자펀드 | 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 회사는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다. | 수익증권상품의 판매&cr;업무집행사원 및&cr;유한책임사원의 출자 |
2) 보고기간말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 60(당)기
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구분 | 투자펀드 |
| 비연결구조화기업의 자산총액 | - |
&cr;② 제 59(전)기
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구분 | 투자펀드 |
| 비연결구조화기업의 자산총액 | 20,592 |
&cr;3) 비연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격&cr;&cr;(가) 보고기간말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관하여 재무제표에 인식된 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 제 60(당)기
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구분 | 투자펀드 |
| 당기손익-공정가치측정증권 | - |
&cr;② 제 59(전)기
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구분 | 투자펀드 |
| 당기손익-공정가치측정증권 | 20,519 |
(나) 보고기간말 현재 연결실체의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출은 다음과 같습니다.
&cr;① 제 60(당)기
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구분 | 투자펀드 |
| 최대손실 노출금액 | |
| 당기손익-공정가치측정증권 | - |
&cr;② 제 59(전)기
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구분 | 투자펀드 |
| 최대손실 노출금액 | |
| 당기손익-공정가치측정증권 | 20,519 |
&cr;
38. 투자자의 예수증권 등&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 투자자의 예수증권 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 제 60(당)기 | 제 59(전)기 |
| 예수증권 | ||
| 위탁자증권 | 921,210 | 816,821 |
| 저축자증권 | 1,641 | 2,757 |
| 수익자증권 | 408,051 | 589,567 |
| 기타예수증권 | 42 | 4 |
| 합 계 | 1,330,944 | 1,409,149 |
39. 재무제표 발행 승인&cr;
동 재무제표는 2021년 3월 18일자 이사회에서 승인될 예정이며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
&cr;1. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr; &cr;1) 재무제표 재작성&cr;&cr; ※ 해당사항 없음.&cr; &cr;2) 재무제표 작성기준&cr;
재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. &cr;
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr;
(1) 회계정책의 변경과 공시&cr; &cr; 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr; &cr; 회사가 2020 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. &cr;
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
&cr;개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.&cr;
취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.&cr;
동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr;
개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.
&cr;동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다 . 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr; (다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 &cr;&cr;개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .&cr; &cr; (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법&cr;&cr;개정 기준서에서는 리스이용자가 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr;2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr;&cr;보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 중요한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 없습니다.&cr;
2. 대 손충당금 설정현황&cr; ※ 사업보고서나 감사보고서의 주석 9번을 참고하시기바랍니다.&cr;&cr; 3. 공정가치 평가 내역&cr; ※ 사업보고서나 감사보고서의 주석 2,5,6번을 참고하시기바랍니다.
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr;(평가기관) | 만기일 | 상환&cr;여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
※ 해당사항 없음.&cr;
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등&cr; ※ 해당사항 없음.
| (작성기준일 : | ) |
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리&cr;계약체결일 | 사채관리회사 |
|---|---|---|---|---|---|
| (이행현황기준일 : | ) |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 |
| 이행현황 | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 |
* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
※ 해당사항 없음.
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
※ 해당사항 없음.
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
※ 해당사항 없음.
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;15년이하 | 15년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
※ 해당사항 없음.
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
※ 해당사항 없음.
&cr;
<목 차>
| 1. 예측정보에 대한 주의 |
| 2. 개요 |
| 3. 재무상태 및 영업실적에 대한 분석 |
| 4. 유동성, 중요한 자금 조달 및 자금의 지출&cr; (가) 유동성&cr; (나) 자금조달 및 지출 |
| 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 |
| (가) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 |
| (나) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 |
| (다) 법규상의 규제에 관한 사항 |
| (라) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 |
&cr;
1. 예측정보에 대한 주의&cr;
본 경영진단서는 과거 3개년도의 재무제표와 당사가 신뢰할 만한 자료 및 정보를
통해 작성된 것이나, 그 정확성이나 완전성을 보장할 수 없습니다. 또한 예측정보는
미래 사업 환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 따라서 미래에 대한 예측 또는 추정치는 실제 결과치와 다를 수 있음을 인식하고 주의하여야 합니다.
그러므로 어떠한 경우에도 본 자료는 고객의 증권투자의 결과에 대한 법적 책임소재에 대한 증빙자료로 사용될 수 없습니다.
&cr;2. 개요&cr;
지난해 우리나라뿐만 아니라 전세계를 강타한 신종코로나 바이러스로 인해 경제뿐만 아니라 사회 다방면에서 많은 어려움이 있었고, 국내증시도 이에 많은 영향을 받은 한해였습니다.
이러한 어려운 국내 시장 환경 속에서 당사는 제60기에 영업수익은 207.3억원, 영업이익 46억원, 세전이익 69.3억원, 당기순이익 52.3억원의 영업실적을 달성하였습니다.
2021년 당사는 더 큰 성장과 위기의 금융시장에서 발전해 나아가기 위해 모든 역량을 집중하여 현재에 머무르지 않고, 신규 수익원을 적극적으로 발굴하고자 합니다. 미래의 변화를 주도할 새로운 수익원을 찾고 금융 수요층 변화에 대한 대응, 현재 시스템의 개선, 신규 수익원 확보 등의 전략을 통해 미래 변화에 대비할 것입니다.
더불어, 경쟁력 있는 신입/ 경력 임직원을 새롭게 채용하여 조직의 안정성과 확장성을 높이겠습니다. 이를 바탕으로 영업조직을 확충하고 당사만의 특화되고 전문화된 성장모델을 찾기 위해 노력하겠습니다.
올 한해 그 어느 때보다 고객의 편의를 위한 문화를 정착시켜 회사 수익증대에 힘쓰겠습니다. 그리고 고객에게 수익을 안겨주고 그에 따라 고객에 대한 믿음으로 보답하는 증권사가 되도록 노력하겠습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
&cr;가. 요약 재무제표
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 제60기 | 제59기 | 증감분 | 비율 |
|
자 산 |
719,643 |
620,898 |
98,745 |
15.90% |
| Ⅰ. 현금 및 예치금 |
17,889 |
23,074 |
(5,185) |
(22.47%) |
| Ⅱ. 당기손익-공정가치측정증권 |
454,805 |
362,064 |
92,741 |
25.61% |
| Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정증권 |
161,839 |
137,590 |
24,249 |
17.62% |
| Ⅳ. 파생결합증권 |
8,550 |
21,830 |
(13,280) |
(60.83%) |
| Ⅴ. 대출채권 |
10,872 |
25,934 |
(15,062) |
(58.08%) |
| Ⅵ. 유형자산 |
6,248 |
6,350 |
(102) |
(1.61%) |
| Ⅶ. 투자부동산 |
22,809 |
23,906 |
(1,097) |
(4.59%) |
| Ⅷ. 무형자산 |
336 |
365 |
(29) |
(7.95%) |
| Ⅸ. 기타자산 |
36,295 |
19,785 |
16,510 |
83.45% |
|
부 채 |
248,010 |
162,437 |
85,573 |
52.68% |
|
Ⅰ. 예수부채 |
32,747 |
19,587 |
13,160 |
67.19% |
|
Ⅱ. 차입부채 |
136,857 |
88,188 |
48,669 |
55.19% |
|
Ⅲ. 기타부채 |
39,378 |
20,710 |
18,668 |
90.14% |
|
Ⅳ. 이연법인세부채 |
37,944 |
33,840 |
4,104 |
12.13% |
|
Ⅴ. 당기법인세부채 |
1,084 |
112 |
972 |
867.86% |
|
자본 |
471,633 |
458,461 |
13,172 |
2.87% |
|
Ⅰ. 자본금 |
74,179 |
74,179 |
- |
- |
|
Ⅱ. 자본잉여금 |
127,082 |
127,082 |
- |
- |
|
Ⅲ. 자본조정 |
(34,976) |
(33,238) |
(1,738) |
5.23% |
|
Ⅳ. 기타포괄손익누계액 |
116,653 |
99,451 |
17,202 |
17.30% |
|
Ⅴ. 이익잉여금 |
188,695 |
190,987 |
(2,292) |
(1.20%) |
|
부채와자본총계 |
719,643 |
620,898 |
98,745 |
15.90% |
|
Ⅰ. 영 업 수 익 |
20,732 |
20,667 |
65 |
0.31% |
|
가. 수수료 수익 |
2,098 |
1,419 |
679 |
47.85% |
|
나. 유가증권 평가 및 처분이익 |
3,646 |
5,425 |
(1,779) |
(32.79%) |
|
다. 이자수익 |
9,307 |
9,058 |
249 |
2.75% |
|
Ⅱ. 영 업 비 용 |
16,131 |
14,422 |
1,709 |
11.85% |
|
Ⅲ. 영업이익(손실) |
4,601 |
6,245 |
(1,644) |
(26.33%) |
|
Ⅳ. 법인세비용차감전순이익 |
6,929 |
7,688 |
(759) |
(9.87%) |
|
Ⅴ. 당기순이익(순손실) |
5,225 |
6,222 |
(997) |
(16.02%) |
주) 제60기와 제59기는 K-IFRS 기준(한국채택국제회계기준)의 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.&cr;
나. 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미친 일반적 요인
1) 시장요인
| (단위 : 십억원, 백만주) |
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
2018년 |
|
| KOSPI | 상장주식수 |
56,609 |
55,332 |
52,094 |
| 시가총액 |
1,980,543 |
1,475,909 |
1,343,971 |
|
| 거래량 |
222,024 |
115,797 |
97,105 |
|
| 거래대금 |
3,025,703 |
1,227,492 |
1,597,863 |
|
| KOSDAQ | 상장주식수 |
43,416 |
39,415 |
36,397 |
| 시가총액 |
385,583 |
241,350 |
228,238 |
|
| 거래량 |
404,650 |
202,851 |
193,434 |
|
| 거래대금 |
2,682,187 |
1,060,120 |
1,201,858 |
|
(주)출처: 한국거래소&cr;
2020년 중 유가증권시장의 거래대금은 약 3,026조원으로 전년 동기대비 약 146.5% 증가하였고, 코스닥시장의 거래대금은 약 2,682조원으로 전년 동기대비 약 153% 증가하였습니다.&cr;
&cr;2020년 12월말 KOSPI 지수는 2019년 12월말 대비 30.8% 상승하였고, KOSDAQ 지수는 동기간 44.6% 상승하였습니다. 2020년 회계연도에는 KOSPI, KOSDAQ 양 지수 모두 3월 급격한 조정 이후 점진적으로 상승하여 상저하고의 모습을 보였습니다.&cr;
2) 회사요인
① 위탁매매
고객으로부터 매수/매도의 주문을 받아 고객의 계산으로 유가증권 매매거래를 체결
하여주고 일정한 대가를 받는 업무로 금융투자회사의 고유 업무인 동시에 당사를 비롯한 국내증권사의 주요 수입원에 해당하는 업무입니다.
2020년 중 시장거래대금(유가증권시장+코스닥시장)은 전년에 비해 증가하여 당사의 수수료 수익은 59기 14.2억원에서 60기 21.1억원으로 47.85% 증가하였습니다.
② 자기매매
금융투자회사 자기의 계산으로 유가증권의매매를 수행하는 업무이며, 당사의 경우
채권매매가 주로 이루어지고 있으며 일부 자금에 한정하여 주식매매를 수행하고 있습니다.
③ 부수업무
당사는 부수업무로 부동산의 임대 및 관리업무를 수행하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 본사건물의 임대수입으로 2020년 회계연도 중 약 19억원의 임대료 수입실적을 보였습니다. 임대수익부분은 당사의 안정적인 수익성의 중요한 요인으로 인식되고 있으며, 이러한 안정적 수익을 기반으로 적극적이고 과감한 신규사업진출을 시도할 계획입니다.&cr;
4. 유동성 및 자금조달과 지출
가. 유동성
| (단위 : %, 백만원) |
| 구분 | 유동비율(*) | 유동비율한도(*) | 유동자산 | 유동부채 | 유동성갭(*) |
| 누적1개월 |
325.97 |
105% |
320,154 |
98,216 |
221,938 |
| 누적3개월 |
303.02 |
343,587 |
113,387 |
230,200 |
|
| 누적1년 |
290.23 |
492,115 |
169,559 |
322,556 |
* 2020년 12월 31일 기준
* 유동성갭 = 유동자산 - 유동부채
* 유동비율 = 유동자산 / 유동부채
* 유동비율 한도는 당사 내부기준임
당사의 제60기 말 유동비율은 1년 기준 290.23%, 3개월 기준 303.02%, 1개월 기준 325.97%로 매우 안정적인 수준을 유지하고 있으며 당사의 유동비율한도는 105%로 다소 보수적인 기준을 설정하여 운영하고 있습니다.&cr;
나. 자금조달 및 지출
1) 자금조달 실적
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 |
제60기 연간 |
제59기 연간 | |||
|
평균잔액 |
구성비 |
평균잔액 |
구성비 |
||
| 자본 | 자본금 |
74,179 |
11.26% |
74,179 |
11.85% |
| 자본잉여금 |
127,082 |
19.29% |
127,045 |
20.30% |
|
| 자본조정 |
(34,496) |
(5.24%) |
(32,653) |
(5.22%) |
|
| 기타포괄손익누계액 |
104,521 |
15.87% |
96,115 |
15.35% |
|
| 이익잉여금 |
190,471 |
28.92% |
192,307 |
30.72% |
|
| 예수부채 | 투자자예수금 |
31,255 |
4.74% |
24,759 |
3.96% |
| 신용대주담보금 |
- |
- |
- |
- | |
| 수입담보금 |
45 |
0.01% |
45 |
0.01% |
|
| 기타 |
- |
- |
- |
- | |
| 차입부채 | 콜머니 |
- |
- |
- |
- |
| 차입금 |
46,656 |
7.08% |
- |
- | |
| RP매도 |
75,701 |
11.49% |
106,069 |
16.94% |
|
| 매도유가증권 |
- |
- |
- |
- | |
| 파생상품 |
- |
- |
- |
- | |
| 사채 |
- |
- |
- |
- | |
| 기타 |
- |
- |
- |
- | |
| 기타부채 | 이연법인세부채 |
35,264 |
5.35% |
33,033 |
5.28% |
| 당기법인세부채 |
43 |
0.01% |
45 |
0.01% |
|
| 기타 |
7,999 |
1.22% |
5,023 |
0.80% |
|
| 합 계 |
658,720 |
100.00% |
626,004 |
100.00% |
|
(2) 자금운용내용
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 제60기 연간 | 제59기 연간 | |||
| 평균잔액 | 구성비 | 평균잔액 | 구성비 | ||
| 현·예금 | 현금 및 현금성 자산 |
31,199 |
4.74% |
32,438 |
5.18% |
| 예치금 |
21,071 |
3.20% |
22,583 |
3.61% |
|
| 유가증권 | 당기손익-공정가치측정증권 |
394,061 |
59.82% |
356,311 |
56.92% |
| 기타포괄손익-공정가치측정증권 |
144,143 |
21.88% |
133,313 |
21.30% |
|
| 상각후원가측정금융자산 |
- |
- |
- |
- |
|
| 지분법적용투자주식 |
- |
- |
- |
- |
|
| 파생결합증권 |
15,390 |
2.34% |
34,542 |
5.52% |
|
| 파생상품 |
- |
- |
- |
- |
|
| 대출&cr; 채권 | 콜론 |
- |
- |
- |
- |
| 신용공여금 |
15,528 |
2.36% |
8,568 |
1.37% |
|
| RP매수 |
- |
- |
- |
- |
|
| 대여금 |
- |
- |
- |
- |
|
| 기타 |
- |
- |
- |
- |
|
| 유형자산 |
6,351 |
0.96% |
6,275 |
1.00% |
|
|
투자부동산 |
23,398 |
3.55% |
24,438 |
3.90% |
|
|
무형자산 |
354 |
0.05% |
384 |
0.06% |
|
|
기타자산 |
7,225 |
1.10% |
7,152 |
1.14% |
|
| 당기법인세자산 |
- |
- |
- |
- |
|
| 합 계 |
658,720 |
100.00% |
626,004 |
100.00% |
|
5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr;
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항
당사는 2011년 회계연도(2011.04.01.)부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 세부 회계기준이 변경될 때마다 관계자에 대한 사내/사외 교육을 실시하는 등 회계자료상의 차질이 생기지 않도록 준비 하고 있습니다.
나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항
지난 회계연도 3년간 인력이동이 빈번하게 발생하였습니다. 당사는 조직을 더욱
안정적으로 운영하기 위해 신입/경력 사원을 지속적으로 충원할 계획입니다.
&cr;① 제58기(2018.01.01. - 2018.12.31.)&cr; - 기말 인원 현황 및 변동사항
|
임원 : 6명, 직원 : 58명(남47, 여11) |
입사자 : 23명 / 퇴사자 : 25명 |
&cr;② 제59기(2019.01.01. - 2019.12.31.)&cr; - 기말 인원 현황 및 변동사항
|
임원 : 6명, 직원 : 58명(남49, 여9) |
입사자 : 26명 / 퇴사자 : 26명 |
③ 제60기(2020.01.01. - 2020.12.31.)&cr; - 기말 인원 현황 및 변동사항
|
임원 : 7명, 직원 : 62명(남53, 여9) |
입사자 : 26명 / 퇴사자 : 21명 |
&cr;다. 법규상의 규제에 관한 사항
[금융투자업 영위의 근거가 되는 법률]
| 구 분 | 관 련 법 령 |
| 발행 및 유통 | 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 상법, 민법 |
| 과세측면 | 법인세법, 소득세법, 농특세법, 조세특례제한법 |
| 국제화 | 외국환거래법 |
| &cr;기 타 | 주식회사의 외부감사에 관한 법률,&cr;독점규제 및 공정거래에 관한 법률,&cr;금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률&cr;금융회사의 지배구조에 관한 법률 |
라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항
1) 위험관리조직 및 정책
① 위험의 정의: 위험이란 투자부분 혹은 재무관리를 통해 발생할 수 있는 각종 변동
요소를 뜻하는 것으로 크게 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험, 평판위험 등으로 나뉜다.
② 위험관리조직
ㄱ. 이사회
ㄴ. 위험관리 위원회
ㄷ. 위험관리소위원회(신용심의위원회, 투자심의위원회)
ㄹ. 위험관리주관부서
ㅁ. 거래담당부서장
ㅂ. 위험관리자
③ 위험관리정책
ㄱ. 위원회의 회의록 기록과 심의. 의결 사항에 대한 집행
ㄴ. 매일 개장 전, 영업활동별 시장리스크 관련정보를 회사 내부 관계자들에게 제공
ㄷ. 각종리스크의 일별 측정 및 한도관리, 리스크 관련 전산시스템의 운영 및&cr; 모니터링
ㄹ. 영업부서 등의 리스크 부담행위에 대한 사전 검토 및 합의
ㅁ. 통합 위험관리시스템의 구축 및 관리
ㅂ. 순자본비율 및 자산부채비율의 분석 및 보고
ㅅ. 위험관련규정 위반시 보고 및 제재 건의 등
2) 신용위험관리
① 신용위험의 개념: 거래상대방이 부담하여야 할 의무를 불이행함으로써 초래되는
위험
② 신용위험의 관리방법
ㄱ. 신용리스크의 측정은 순자본비율 작성 표준 방식에 의하여 측정함
ㄴ. 통합 리스크관리 시스템을 통해 고객 등급별 익스포져를 분석하고 익스포져 한도 를 관리
3) 시장위험관리
① 시장위험의 개념: 시장에서의 가격변동으로 인한 손실위험을 말하며 “일반시장 위험”과 “개별시장위험”으로 나눌 수가 있다.
ㄱ. “일반시장위험”이라 함은 금리, 주가, 환율 등 시장가격의 일반적 수준 변화에 따른 손실 위험을 말함.
ㄴ. “개별시장위험”이라 함은 시장가격의 변화 외에 증권발행인의 신용변동 등으 로 인해 발생하는 손실 위험을 말함.
② 시장위험의 관리방법
ㄱ. 시장리스크의 측정은 순자본비율 작성 표준 방식에 의하여 측정
ㄴ. 통합 리스크 관리 시스템을 통해 분산-공분산 방법, 몬테칼로 방법, 역사적 방법 을 통해 시장 VaR를 산출하고 있음.
4) 유동성위험관리
① 유동성위험의 개념: 회사의 일시적인 자금 유입과 유출의 불일치로 대외적인 지급 의무를 제대로 이행치 못할 위험
② 유동성위험의 관리방법: 3개월 누적 유동성 비율, 유동성 갭, 듀레이션 갭을 이용하여 산출하고 있음.
&cr;5) 운영위험관리
① 운영위험의 개념: 사무에서 비롯되는 위험으로서. 부적절한 경영전략, 직원의 업 무실수, 자연재해, 전산사고, 고객의 소송이나 불만 등에 따른 손실발생 위험을 말함
② 운영위험의 관리방법: 내부통제시스템을 통해 인적사고, 전산상의 오류, 임직원의 도덕적 위해 등을 사전적으로 점검 통제하고, 정기적인 내부감사를 통해 오류 및 사고의 재발 방지 체계를 확보
※ 제 60기 회계연도 거래실적 및 시장점유율
| (단위 : 백만원, %) |
|
거래실적 : 4,310,642 |
시장점유율(M/S) : 0.039 |
<전체거래실적 출처 : 한국거래소>
시장점유율 : (당사거래실적/전체거래실적) X 100&cr;&cr;
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등&cr;&cr;가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
&cr;나. 당해 사업연도의 감사(또는 검토)절차 요약&cr;
우리는 유화증권 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
&cr;우리는 또한 회계감사기준에 따라, 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2021년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr;
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항 &cr;핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr;
핵심감사사항으로 결정된 이유&cr;주석 2와 5에서 기술되어 있는 바와 같이 회사는 금융상품 공정가치 측정 시 사용한 투입변수의 관측가능성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정 시 하나 이상의 유의적인 투입 변수가 관측 가능한 시장 정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품은 수준 3으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 수준 3으로 분류한 금융상품의 공정가치 측정에는 다양한 평가 기법과 변수들이 사용됩니다. 이 때 경영진이 평가 기법 및 관측가능하지 않은 투입 변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 존재합니다. 우리는 공정가치 수준 3 금융상품의 규모와 관측가능하지 않은 투입 변수의 영향을 고려하여 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품에 대한 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.&cr;&cr; 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 &cr; 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.- 회사 경영진의 공정가치 측정프로세스와 관련된 내부통제에 대한 이해 및 평가&cr; - 적용된 모델에 대한 승인 및 유효성 확인에 대한 통제, 공정가치 산출 결과에 대한 경영진의 검토 통제, 공정가치 산출 결과에 대한 결산 통제 활동 테스트&cr;- 금융상품의 공정가치 서열 체계 구분이 공정가치 측정 시 이용되는 투입 변수의 특성에 맞게 이루어졌는지 평가&cr; - 회사가 공정가치의 측정 시 외부전문가의 평가보고서를 활용하는 경우 외부 평가보고서의 적정성 검토&cr;
기타사항&cr; 회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 삼덕회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 12일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr;
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;&cr;감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr;
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 최 양규입니다.
2. 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 부가세별도) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
&cr;5. 회계감사인의 변경&cr;&cr;가. 공시대상기간 중 회계감사인 변경 사유&cr;- 전기 회계감사인과의 계약만료(자유선임 6년)와 2019.11.12. 증권선물위원회가「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조에 의거 제60~62기 외부감사인으로 '신한회계법인'을 지정하였습니다.&cr;&cr;6. 내부통제에 관한 사항&cr;&cr;가. 감사위원회의 내부통제의 유효성에 대한 감사결과&cr;※ 해당사항 없음.&cr;&cr;나. 내부회계관리제도&cr;1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등&cr;※ 해당사항 없음.&cr;2) 회계감사인의 의견, 지적사항&cr;※ 해당사항 없음.&cr;&cr;다. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제 구조의 평가&cr;※ 해당사항 없음.&cr;&cr;7. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보&cr; ※ 해당사항 없음.&cr;
가. 이사회 구성 개요&cr; □ 보고서 작성기준일(2020년 12월 31일) 현재 당사의 이사회는 1명의 상근이사와 &cr; 3명의 사외이사, 총 4명으로 구성되어 있습니다.&cr; ※ 강정훈 사외이사는 제59기 정기주주총회(20.3.27)에서 재선임 되었으나, 일 신상의 이유로 2021년 1월 29일자로 사임하여 보고서 제출일 현재(2021년 3 월 18일) 재직하고 있지 않습니다. &cr; ※ 제60기 정기주주총회(2021년 3월 26일)에서 사외이사가 신규선임될 예정이 며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통 해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr; □ 이사회내에 사외이사후보추천위원회 및 감사위원회를 두고있습니다.&cr; □ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다
나. 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr;여부 | 사외이사등의 성명&cr;(참석률) | |||
| 강정훈&cr;(100%) | 전성기&cr;(100%) | 안 섭&cr;(100%) | 고승일&cr;(100%) | ||||
| 60-1 | 2020.01.14 | 2019년 하반기 위기대응현황 점검 및 종합 StressTest 결과 보고의 건 | 가결 | 참석, 찬성 | - | - | 참석, 찬성 |
| 60-2 | 2020.01.29 | 취업규칙 개정의 건 | 가결 | 참석, 찬성 | - | - | 참석, 찬성 |
| 60-3-1 | 2020.02.12 | 제59기 결산실적 공시의 건 | 가결 | 참석, 찬성 | - | - | 참석, 찬성 |
| 60-3-2 | 2020.02.12 | 사외이사후보추천위원회 구성의 건 | 가결 | 참석, 찬성 | - | - | 참석, 찬성 |
| 60-4 | 2020.02.19 | 제59기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 | 가결 | 참석, 찬성 | - | - | 참석, 찬성 |
| 60-5-1 | 2020.02.25 | 제59기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 | 가결 | 참석, 찬성 | - | - | 참석, 찬성 |
| 60-5-2 | 2020.02.25 | 제59기 내부통제시스템 평가보고의 건 | 가결 | 참석, 찬성 | - | - | 참석, 찬성 |
| 60-5-3 | 2020.02.25 | 집행임원 재선임의 건 | 가결 | 참석, 찬성 | - | - | 참석, 찬성 |
| 60-6 | 2020.03.11 | 주식 분할에 관한 건 | 가결 | 참석, 찬성 | - | - | 참석, 찬성 |
| 60-7 | 2020.03.12 | 제59기 정기주주총회 소집 및 의안 결정의 건 | 가결 | 참석, 찬성 | - | - | 참석, 찬성 |
| 60-8-1 | 2020.03.19 | 제59기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 주석 승인의 건 | 가결 | 참석, 찬성 | - | - | 참석, 찬성 |
| 60-8-2 | 2020.03.19 | 2019년 재산상 이익 제공 내역 점검 보고의 건 | 가결 | 참석, 찬성 | - | - | 참석, 찬성 |
| 60-9 | 2020.03.20 | 자기주식 취득의 건 | 가결 | 참석, 찬성 | - | - | 참석, 찬성 |
| 60-10-1 | 2020.03.24 | 2019년 내부통제평가 결과에 대한 보고의 건 | 가결 | 참석, 찬성 | - | - | 참석, 찬성 |
| 60-10-2 | 2020.03.24 | 2019년 준법감시인의 내부통제 평가 결과에 대한 보고, 성과연봉제에 따른 급여 조정 | 가결 | 참석, 찬성 | - | - | 참석, 찬성 |
| 60-11 | 2020.03.30 | 집행임원 운영규정 개정의 건 | 가결 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | - |
| 60-12 | 2020.03.31 | 집행임원 선임 | 가결 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | - |
| 60-13-1 |
2020.04.01 |
위험관리위원회 위원 선임의 건 |
가결 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | - |
| 60-13-2 |
2020.04.01 |
임원 업무분장의 건 |
가결 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | - |
| 60-14 |
2020.04.14 |
고문 선임의 건 |
가결 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | - |
| 60-15 |
2020.04.21 |
사외이사 본봉 인상의 건 |
가결 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | - |
| 60-16-1 |
2020.06.23 |
해외부동산 투자 및 재매각 관련 자체점검 결과 보고의 건 |
가결 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | - |
| 60-16-2 |
2020.06.23 |
집행임원 선임의 건 |
가결 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | - |
| 60-17 |
2020.06.24 |
인사위원회 위원 변경의 건 |
가결 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | - |
| 60-18 |
2020.06.26 |
임원 업무분장의 건 |
가결 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | - |
| 60-19 | 2020.07.14 | 2020년 상반기 위기대응현황 점검 및 종합 StressTest &cr;결과 보고의 건 | 가결 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | - |
| 60-20-1 | 2020.07.20 | 정보보호최고책임자(CISO) 선임(변경)의 건 | 가결 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | - |
| 60-20-2 | 2020.07.20 | 급여규정 개정의 건 | 가결 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | - |
| 60-21 | 2020.07.28 | 준법감시인 선임(재)의 건 | 가결 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | - |
| 60-22 | 2020.08.25 | '20년 3/4분기 내부감사 대상과제 감사결과 보고의 건 | 가결 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | - |
| 60-23 | 2020.10.27 | 한국증권금융 유상증자 참여의 건 | 가결 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | - |
| 60-24 | 2020.11.10 | 내부회계관리규정 및 내부회계관리제도 업무지침 제정의 건 | 가결 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | - |
| 60-25 | 2020.12.08 | 인사규정 및 급여규정 개정의 건 | 가결 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | 참석, 찬성 | - |
※ 윤경립 사내이사(대표이사 회장)은 제58기 정기주주총회(19.3.29)에서 재선임&cr; 되었습니다. &cr; ※ 전성기 사외이사는 제59기 정기주주총회(20.3.27)에서 신규선임 되었습니 다.&cr; ※ 안 섭 사외이사는 제59기 정기주주총회(20.3.27)에서 신규선임 되었습니 다. &cr; ※ 고승일 사외이사는 임기만료(20.3.28)로 퇴임하였습니다. &cr; ※ 강정훈 사외이사는 제59기 정기주주총회(20.3.27)에서 재선임 되었으나, 일신상 의 이유로 2021년 1월 29일자로 사임하여 보고서 제출일 현재(2021년 3월 18일) 재직하고 있지 않습니다. &cr;
다. 이사의 독립성
□ 당사는 사외이사후보추천위원회를 두어 사외이사 후보자를 선정하고 있습니다. &cr; [2020년 12월 31일 현재]
| 직명 | 성명 | 추천인 | 활동분야(담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사&cr;(대표이사 회장)&cr;(상근, 등기) | 윤경립 | 이사회 | 총 괄&cr;준법감시인(준법감시팀)&cr;리스크관리팀 | 보통주 : 12,453,660주&cr;종류주식 : 518,000주 | 최대주주 본인 |
| 사외이사&cr;(비상근, 등기) | 전성기 | 사외이사후보추천위원회 | 감사팀&cr;사외이사인 감사위원 | 없음 | 없음 |
| 사외이사&cr;(비상근, 등기) | 강정훈 | 사외이사후보추천위원회 | 사외이사인 감사위원 | 없음 | 없음 |
| 사외이사&cr;(비상근, 등기) | 안 섭 | 사외이사후보추천위원회 | 사외이사인 감사위원 | 없음 | 없음 |
※ 윤경립 사내이사(대표이사 회장)은 제58기 정기주주총회(19.3.29)에서 재선임 &cr; 되었습니다. &cr; ※ 전성기 사외이사는 제59기 정기주주총회(20.3.27)에서 신규선임 되었습니 다.&cr; ※ 안 섭 사외이사는 제59기 정기주주총회(20.3.27)에서 신규선임 되었습니 다. &cr; ※ 고승일 사외이사는 임기만료(20.3.28)로 퇴임하였습니다. &cr; ※ 강정훈 사외이사는 제59기 정기주주총회(20.3.27)에서 재선임 되었으나, 일신상 의 이유로 2021년 1월 29일자로 사임하여 보고서 제출일 현재(2021년 3월 18일) 재직하고 있지 않습니다. &cr;
라. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
※ 선임 : 제59기 정기주주총회(2020.03.27) 결과&cr;※ 중도퇴임 : 강정훈 사외이사 사임(2021.01.29)
마. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
※ 강정훈 사외이사는 제59기 정기주주총회(20.3.27)에서 재선임 되었으나, 일신상 의 이유로 2021년 1월 29일자로 사임하여 보고서 제출일 현재(2021년 3월 18일) 재직하고 있지 않습니다. &cr;
&cr; 1. 감사위원회에 관한 사항&cr;
가. 감사기구 관련 사항
1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법
- 감사위원회 설치여부 : 설치(보고서 작성 기준일 현재(2020년 12월 31일) 사외이사&cr; 3명으로 구성)&cr; ※ 강정훈 사외이사는 제59기 정기주주총회(20.3.27)에서 재선임 되었으나, 일신상의 이유로 2021년 1월 29일자로 사임하여 보고서 제출일 현재(2021년 3월 18일) 재직하고 있지 않습니다. &cr;※ 제60기 정기주주총회(2021년 3월 26일)에서 사외이사가 신규선임될 예정이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr;- 감사 선임여부 : 미선임
&cr;2) 감사위원회의 권한 내용
- 감사위원회 직무규정 제6조에 의한 권한 부여
(1) 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무ㆍ재산상태 조사
(2) 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사
(3) 임시주주총회의 소집 청구
(4) 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한
(5) 감사위원 해임에 관한 의견진술
(6) 이사의 보고 수령
(7) 이사의 위법행위에 대한 유지청구
(8) 이사ㆍ회사간 소송에서의 회사 대표
(9) 회계부정에 대한 내부신고ㆍ고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고ㆍ고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인&cr;
3) 감사위원회의 직무
(1) 감사위원회 직무규정 제18조에 의해 경영감사, 업무감사, 재무감사, 준법감사, IT감사 등으로 구분되는 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안 제시
(2) 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시
(3) 감사위원회 직무규정 제21조에 의해 설치되는 감사부설기구의 책임자 임면에 대한 동의
(4) 외부감사인 선임에 대한 승인
(5) 외부감사인 활동에 대한 평가
(6) 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인
(7) 관계법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리
(8) 기타 감독기관 지시, 이사회, 감사위원회가 필요하다고 인정하는 사항&cr;
나. 감사위원 현황
| (기준일 : 2020년 12월 31일) |
| 성명 | 사외이사&cr;여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
(주1) 1호 유형의 기본자격은 회계사를 의미하며, 자격관련 업무에 5년 이상 경력이 필요합니다.&cr; ※ 전성기 사외이사는 제59기 정기주주총회(20.3.27)에서 신규선임 되었습니 다.&cr; ※ 안 섭 사외이사는 제59기 정기주주총회(20.3.27)에서 신규선임 되었습니 다. &cr; ※ 강정훈 사외이사는 제59기 정기주주총회(20.3.27)에서 재선임 되었으나, 일신상 의 이유로 2021년 1월 29일자로 사임하여 보고서 제출일 현재(2021년 3월 18일) 재직하고 있지 않습니다. &cr;
다. 감사위원회의 독립성
- 당사의 감사위원회는 「감사위원회 직무규정」 제5조에 의거 그 직무를 이사회 및 경영진으로부터 독립된 위치에서 수행하고 있으며, 경영진 또한 감사위원회가 감사 업무를 원활히 수행할 수 있도록 적극 협력하고 있음
- 감사위원회 위원의 추천은 '사외이사 후보추천 위원회'를 통해서 이루어지고 있음
- 회사와의 관계, 최대주주 및 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계와 관련된 결격사 유는 없음
1) 감사위원회 위원의 독립성&cr;&cr;(1) 선출기준
| (기준일 : 2020년 12월 31일) |
|
선출기준의 주요내용 |
선출기준의 충족여부 |
관련 법령 등 |
|---|---|---|
|
3명 이상의 이사로 구성 |
충족(3명) |
상법 제415조의2 제2항 |
|
사외이사가 위원의 3분의2 이상 |
충족 (전원 사외이사) |
|
|
위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 |
충족 (전성기, 안섭 2인) |
상법 제542조의11 제2항 |
|
감사위원회의 대표는 사외이사 |
충족 |
|
|
그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) |
충족 (해당사항 없음) |
상법 제542조의11 제3항 |
&cr;(2) 각 감사위원의 기타 이해관계 등
| (기준일 : 2020년 12월 31일) |
| 성명 | 선임배경 | 추천인 | 임기 | 연임여부 | 연임횟수 | 회사와의 관계 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전성기 | 회계ㆍ재무 전문 | 사외이사후보추천위원회 | 2020.03.27 ~ 2021.03.26 | - | - | 없음 | 없음 |
| 강정훈 | 금융기관&cr;경력 | 2020.03.27 ~ 2021.03.28 | 연임 | 1회 | 없음 | 없음 | |
| 안 섭 | 회계ㆍ재무 전문 | 2020.03.27 ~ 2021.03.26 | - | - | 없음 | 없음 |
※ 전성기 사외이사는 제59기 정기주주총회(20.3.27)에서 신규선임 되었습니 다.&cr; ※ 안 섭 사외이사는 제59기 정기주주총회(20.3.27)에서 신규선임 되었습니 다. &cr; ※ 고승일 사외이사는 임기만료(20.3.28)로 퇴임하였습니다. &cr; ※ 강정훈 사외이사는 제59기 정기주주총회(20.3.27)에서 재선임 되었으나, 일신상의 이유로 2021년 1월 29일자로 사임하여 보고서 제출일 현재(2021년 3월 18일) 재직하고 있지 않습니다.
라. 감사위원회의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
|
60-01 |
2020.01.14 |
제60기 감사계획(안) |
- |
채택 |
| 60-02 |
2020.01.28 |
제59기 4/4분기 감사실적 보고 |
- | 완료 |
| 60-03 |
2020.02.11 |
강남센터 종합감사 결과 보고 |
- | 채택 |
| 60-04-01 |
2020.02.25 |
제59기 내부회계관리제도 운영실태 평가 |
- |
채택 |
|
60-04-02 |
2020.02.25 |
제59기 내부통제시스템 평가 보고 |
- | 채택 |
| 60-05-01 | 2020.03.10 |
법인영업팀 종합감사 결과 보고 |
- |
채택 |
|
60-05-02 |
2020.03.10 |
감사위원회의 감사보고서 작성의 건 |
가결 | - |
| 60-05-03 | 2020.03.10 |
제59기 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 |
- |
채택 |
| 60-05-04 | 2020.03.10 |
제59기 정기주주총회 부의안건 검토 |
- | 완료 |
| 60-06 | 2020.03.30 |
감사위원회 위원장 선정의 건 |
가결 |
- |
| 60-07 |
2020.04.14 |
본점영업부 정기감사 결과 보고 |
- |
채택 |
| 60-08 |
2020.04.28 |
을지로지점 정기감사 결과 보고 |
- |
채택 |
| 60-09 |
2020.05.12 |
제60기 1/4분기 감사실적 보고 |
- |
완료 |
| 60-10-01 | 2020.05.26 |
총무팀 정기감사 결과 보고 |
- |
채택 |
| 60-10-02 | 2020.05.26 |
해외부동산 투자 관련 금융감독원 요청사항 보고 |
- |
완료 |
| 60-11 |
2020.06.09 |
영업기획팀 정기감사 결과 보고 |
- |
채택 |
| 60-12 |
2020.06.23 |
해외부동산 투자 및 재매각 관련 자체점검 결과보고(금융감독원) |
- |
채택 |
| 60-13 | 2020.07.14 |
재경팀 정기감사 결과 보고 |
- |
채택 |
| 60-14-01 | 2020.07.28 |
강남센터 특별(수시)감사 결과 보고 |
- |
채택 |
| 60-14-02 | 2020.07.28 |
60기 2/4분기 감사실적 보고 |
- |
완료 |
| 60-15-01 | 2020.08.11 |
을지로지점 특별(수시)감사 결과 보고 |
- |
채택 |
| 60-15-02 | 2020.08.11 |
본점영업부 특별(수시)감사 결과 보고 |
- |
채택 |
| 60-16-01 | 2020.08.25 |
채권금융팀 정기감사 결과 보고 |
- |
채택 |
| 60-16-02 | 2020.08.25 |
해외 대체투자 관련 내부감사 결과 보고 |
- |
채택 |
| 60-17-01 | 2020.09.08 |
제60기 주식매매시스템 감사 결과 보고 |
- |
채택 |
| 60-17-02 | 2020.09.08 |
법인영업팀 특별감사 결과 보고 |
- |
채택 |
| 60-18 | 2020.09.22 |
주식운용팀 정기감사 결과 보고 |
- |
채택 |
| 60-19 | 2020.10.13 |
60기 3/4분기 감사실적 보고 |
- |
완료 |
| 60-20 | 2020.10.27 |
투자분석팀 정기감사 결과 보고 |
- |
채택 |
| 60-21-01 | 2020.11.10 |
전산팀 정기감사 결과 보고 |
- |
채택 |
| 60-21-02 | 2020.11.10 |
내부회계관리규정(안) 승인의 건 |
- |
채택 |
| 60-22 |
2020.11.24 |
제60기 자금세탁방지 등 부문감사결과 보고 |
- |
채택 |
| 60-23 |
2020.12.08 |
준법감시팀 정기감사 결과 보고 |
- |
채택 |
| 60-24 |
2020.12.22 |
특별감사(영업부서) 결과 보고 |
- |
채택 |
마. 감사위원회 교육 미실시 내역
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사위원회 지원조직 현황
| (기준일 : 2020년 12월 31일) |
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
2. 준법감시인에 관한 사항&cr;가. 준법감시인의 현 황
| (기준일 : 2020년 12월 31일) |
| 직위 | 성명 | 주요경력 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 부장 | 류재경 | 유안타증권(前 동양증권)&cr; - 자금세탁방지업무 총괄&cr; - 내부통제 업무담당&cr; - 내부통제 기획담당 | - |
※ 자세한 사항은 Ⅱ.사업의 내용의 5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항을 참고하시기 바랍니다.&cr;
나. 준법감시인 등 지원조직 현황
| (기준일 : 2020년 12월 31일) |
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
※ 소수주주권
당사는 대상기간(2020.01.01~2020.12.31) 중 소수주주권이 행사된 경우가 없으 나, 보고서 제출일 현재(2021년 3월 18일) 현재 소수주주권이 행사되어 제60기 정기주주총회(2021년 3월 26일)에 주주제안으로써「자기주식 소각을 위한 자본 금 감소의 건」을 안건으로 상정 할 예정입니다.
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr;종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
최대주주명 : 윤경립 특수관계인의 수 : 24명&cr; ※ 상기 종류주식은 보통주보다 액면금액을 기준하여 1%를 금전으로 더 배당하는&cr; 구형우선주 입니다. &cr; ※ 제59기 정기주주총회에서 주식분할 결정에 따라 1주당 액면가액이 5,000원에서 &cr; 1,000원으로 분할되어 변경상장(2020년 4월 14일)되었으며, 보고서 제출일(2021&cr; 년 3월 18일) 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 250,000,000주이고, 발행주식총&cr; 수는 74,178,840주 입니다. 발행주식총수는 보통주 56,702,415주, 우선주는 17,&cr; 476,425주 입니다. &cr; ※ 보고서 제출일(2021년 3월 18일)기준 현재 당사의 최대주주 및 특수관계인은 총&cr; 25명이며 총 지분율은 보통주 47.92%, 종류주식 64.90%입니다.&cr; <액면분할 변경상장(2020년 4월 14일) 이전>&cr; 윤승현 : 보통주 장내매수(81,992주)&cr; <액면분할 변경상장(2020년 4월 14일) 이후>&cr; 동원통상 : 우선주 장내매도( -52,485주) &cr; 우선주 기부(-100,000주) &cr; 윤 재 동 : 우선주 기부(-80,000주) → 성보장학회 : 우선주 수증(80,000주)&cr; 윤 대 섭 : 보통주 기부(-535,000주)&cr;
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 최대주주명 | 최근 5년 주요직무 | 겸임현황 | 비 고 |
| 윤경립 | 유화증권(주) 대표이사 | 해당사항 없음 | - |
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
※ 해당사항 없음.
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
※ 당사는 공시대상기간 중 최대주주의 변동사항이 없습니다.&cr;
5. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 보통주 | |||
| 보통주 | ||||
| 보통주 | ||||
| 우리사주조합 | 보통주 | |||
※ 우리사주조합은 제60기 주주명부 폐쇄 기준(2020년 12월 31일)입니다.&cr; ※ 제59기 정기주주총회에서 주식분할의 결정에 따라 1주당 액면가액이 5,000원에 서 1,000원으로 변경상장(2020년 4월 14일)되었으며, 보고서 제출일(2021년 3월 18일) 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 250,000,000주이고, 발행주식총수는 7 4,178,840주 입니다. 발행주식총수는 보통주 56,702,415주, 우선주는 17,476,42 5주 입니다. &cr;※ 상기 주식 소유현황은 주식분할이 반영되었습니다. &cr;
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액&cr;주주수 | 전체&cr;주주수 | 비율&cr;(%) | 소액&cr;주식수 | 총발행&cr;주식수 | 비율&cr;(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
※ 상기 내용은 제60기 주주명부폐쇄 기준(2020년 12월 31일) 현황입니다. &cr;※ 주주수 및 보유주식수는 보통주기준 현황입니다.&cr; ※ 소액주주현황은 우리사주조합 포함 현황입니다. &cr; ※ 상기 소액주주현황은 주식분할이 반영되었습니다. &cr; &cr;7. 주식사무
| 정관상 주식의 발행 및 배정 |
(주식의 발행 및 배정) ①당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.(2014.5.30.개정) 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.(2014.5.30.개정) 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약 되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 5. 〈 삭제 〉 6. 〈 삭제 〉 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.(2014.5.30.개정) ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. (2014.5.30.개정) ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.(2014.5.30.개정) ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. (신설 2014.5.30.) ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. (신설 2014.5.30.) |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 사업년도종료일로부터3개월이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월1일부터 1개월간 | ||
| 주권의 종류 | 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주&cr;인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에&cr;따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 | ||
| 명의개서대리인 | (주)국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항없음 | 공고게재신문 | 당사 홈페이지(http://www.yhs.co.kr) |
8. 주가 및 거래실적 &cr; (단위: 주, 원)
| 종 류 | 20년 7월 | 20년 8월 | 20년 9월 | 20년 10월 | 20년 11월 | 20년 12월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 2,195 | 2,230 | 2,235 | 2,300 | 2,420 | 2,400 |
| 최 저 | 2,110 | 2,155 | 2,170 | 2,230 | 2,305 | 2,310 | |
| 월간거래량 | 117,650 | 300,505 | 656,899 | 195,263 | 548,772 | 435,717 | |
| 우선주 | 최 고 | 2,605 | 2,625 | 2,625 | 2,525 | 2,650 | 2,450 |
| 최 저 | 2,295 | 2,350 | 2,270 | 2,435 | 2,450 | 2,345 | |
| 월간거래량 | 208,420 | 95,534 | 653,229 | 92,676 | 92,875 | 167,510 | |
※ 2020년 7월 ~ 2020년 12월까지(6개월)의 기간동안 주가 및 거래실적입니다.&cr; ※ 상기 종류주식은 보통주보다 액면금액을 기준하여 1%를 금전으로 더 배당하는 구형우선주 입니다. &cr; ※ 제59기 정기주주총회에서 주식분할 결정에 따라 1주당 액면가액이 5,000원에서 1,000원으로 변경상장(2020년 4월 14일)되었습니다.
임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr;여부 | 상근&cr;여부 | 담당&cr;업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의&cr;관계 | 재직기간 | 임기&cr;만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr;있는 주식 | 의결권&cr;없는 주식 | |||||||||||
※ 윤경립 사내이사(대표이사 회장)은 제58기 정기주주총회(19.3.29)에서 재선임 되었습니다. &cr; ※ 신현호 이사대우는 2021년 3월 4일 (미등기 , 상근) 집행임원으로 재선임 되었으 며, 임기만료일은 2021년 9월 30일 입니다.&cr; ※ 신재혁 이사대우는 2020년 6월 24일 (미등기 , 상근) 집행임원으로 신규선임 되었 으며, 임기만료일은 2021년 3월 31일 입니다. &cr; ※ 전성기 사외이사는 제59기 정기주주총회(20.3.27)에서 신규선임 되었습니 다.&cr; ※ 안 섭 사외이사는 제59기 정기주주총회(20.3.27)에서 신규선임 되었습니 다. &cr; ※ 고승일 사외이사는 임기만료(20.3.28)로 퇴임하였습니다. &cr; ※ 강정훈 사외이사는 일신상의 이유로 2021년 1월 29일자로 사임하여 보고서 제출 일 현재(2021년 3월 18일) 재직하고 있지 않습니다. &cr; ※ 김유상 상무이사는 임기만료(20.6.30)로 퇴임하였습니다. &cr;※ 오원근 이사대우는 임기만료(20.3.31)로 퇴임하였습니다. &cr;
등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
| (기준일 : |
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사&cr;후보자&cr;해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임&cr;예정일 | 최대주주와의&cr;관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외&cr;근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균&cr;근속연수 | 연간급여&cr;총 액 | 1인평균&cr;급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이&cr;없는 근로자 | 기간제&cr;근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간&cr;근로자) | 전체 | (단시간&cr;근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
※ 직원의 현황에는 미등기임원은 포함되어 있습니다.&cr;※ 급여총액에는 고정급여, 성과급 및 복리후생비 등이 포함되어 있습니다.
※ 급여 총액은 회계상 비용이 아닌 지급총액 기준으로 작성되었습니다.
※ 급여총액에는 결산기간 중에 퇴사한 인원에게 지급된 금액은 포함하고 있지 않습 니다.
※ 1인 평균 급여액 = 연간급여총액 / 직원수
※ 기간 : 2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일&cr;
미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
※ 신현호 이사대우는 2021년 3월 4일 (미등기, 상근) 집행임원으로 재선임 되었으며 , 임기만료일은 2021년 9월 30일 입니다.&cr; ※ 신재혁 이사대우는 2020년 6월 24일 (미등기 , 상근) 집행임원으로 신규선임 되었 으며, 임기만료일은 2021년 3월 31일 입니다. &cr;※ 급여총액에는 고정급여, 복리후생비 등이 포함되어 있습니다.
※ 급여 총액은 회계상 비용이 아닌 지급총액 기준으로 작성되었습니다.
※ 급여총액에는 결산기간 중에 퇴사한 인원에게 지급된 금액은 포함하고 있지 않습 니다.
※ 1인 평균 급여액 = 연간급여총액 / 인원수&cr;※ 기간 : 2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※ 인원수와 보수는 2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일 기간 동안 보수를 지급받 은 등기임원의 수와 금액만 포함하였습니다.&cr; ※ 윤경립 사내이사(대표이사 회장)은 제58기 정기주주총회(19.3.29)에서 재선임 되 었습니다. &cr; ※ 전성기 사외이사는 제59기 정기주주총회(20.3.27)에서 신규선임 되었습니 다.&cr; ※ 안 섭 사외이사는 제59기 정기주주총회(20.3.27)에서 신규선임 되었습니 다. &cr; ※ 고승일 사외이사는 임기만료(20.3.28)로 퇴임하였습니다. &cr; ※ 강정훈 사외이사는 제59기 정기주주총회(20.3.27)에서 재선임되었으나, 일신상의 이유로 2021년 1월 29일자로 사임하여 보고서 제출일 현재(2021년 3월 18일) 재 직하고 있지 않습니다. &cr;
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr;평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
※ 인원수와 보수는 2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일 기간 동안 보수를 지급받 은 등기임원의 수와 금액만 포함하였습니다.&cr; ※ 윤경립 사내이사(대표이사 회장)은 제58기 정기주주총회(19.3.29)에서 재선임 되 었습니다. &cr; ※ 전성기 사외이사는 제59기 정기주주총회(20.3.27)에서 신규선임 되었습니 다.&cr; ※ 안 섭 사외이사는 제59기 정기주주총회(20.3.27)에서 신규선임 되었습니 다. &cr; ※ 고승일 사외이사는 임기만료(20.3.28)로 퇴임하였습니다. &cr; ※ 강정훈 사외이사는 제59기 정기주주총회(20.3.27)에서 재선임되었으나, 일신상의 이유로 2021년 1월 29일자로 사임하여 보고서 제출일 현재(2021년 3월 18일) 재 직하고 있지 않습니다. &cr;
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 해당사항 없음.
&cr;2. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
※ 해당사항 없음.&cr;
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 해당사항 없음.
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
※ 해당사항 없음.
타법인출자 현황
| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr;목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr;재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 취득(처분) | 평가&cr;손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 총자산 | 당기&cr;순손익 | |||||
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| 합 계 | ||||||||||||||
(주1) 상기주식은 금융투자협회에서 회원사 공동보유 비상장주식의 공정가액을 평가하기 위하여 공신력있는 독립된 유가증권평가전문기관을 선정하여 평가한 금액을 기초로 평가하였습니다.&cr;상기주식의 최근사업연도 자료의 확보가 현실적으로 곤란하여 총자산은 2019년 12월 31일 기준이고, 당기순손익은 2019년 1월 1일~2019년 12월 31일 기준입니다. 상기주식의 2020년 최근 사업연도 자료가 공시되면 회사의 61기 1분기 분기보고서에 기재할 예정입니다.
&cr;※ 해당사항 없음.&cr;
&cr;1. 공시사항의 진행 및 변경사항
| 신고일자 | 제 목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2016. 02. 22 | 자기주식취득결과보고 | 15.11.23~16.2.22 까지 자기주식 536,780주를 장내에서 직접취득함 | 2016년 2월 22일 현재&cr;자기주식 직접취득분 911,230주, 신탁보유분 554,980주로 총 1,466,210주 자기주식보유 |
| 2016. 03. 23 | 자기주식취득결정 | 자기주식 가격안정 및 주주가치 제고를 위하여 16.03.24~16.06.23까지 자기주식 60만주 장내취득을 결정함 | - |
| 2016. 05. 24 | 자기주식취득 &cr;신탁계약등 연장 결정 | 자기주식 가격안정 및 주주가치 제고를 위하여 08.11.3 신탁계약(30억원)분 및 11.11.25 신탁계약(40억원)분을 16.5.25~17.5.24까지 연장함. | 2016년 6월 30일 현재&cr;자사주 특정금전신탁&cr; 554 ,980 주 매수 |
| 2016. 06. 27 | 자기주식취득결과보고 | 16.3.24~16.6.23 까지 자기주식 523,072주를 장내에서 직접 취득함 | 2016년 6월 23일 현재&cr;자기주식 직접취득분 1,434,302주, 신탁보유분 554,980주로 총 1,989,282주 자기주식보유 |
| 2016. 11. 15 | 자기주식처분결정 | 자기주식우선주의 주식거래 활성화를 위하여 16.11.16~17.02.15까지 자기주식 우선주 3만주를 장내처분을 결정함 | - |
| 2017. 02. 20 | 자기주식처분결과보고 | 16.11.16~17.2.15 까지 자기주식 우선주 27,285주를 장내에서 직접 처분함 | 2017년 2월 15일 현재 자기주식 우선주 직접처분 후 407,715주를 보유 |
| 2017. 05. 24 | 자기주식취득 &cr;신탁계약등 연장 결정 | 자기주식 가격안정 및 주주가치 제고를 위하여 08.11.3 신탁계약(30억원)분 및 11.11.25 신탁계약(40억원)분을 17.5.25~18.5.24까지 연장함 | 2017년 6월 30일 현재&cr;자사주 특정금전신탁&cr; 554 ,980 주 매수 |
| 2018. 05. 24 | 자기주식처분결정 | 자기주식우선주의 주식거래 활성화를 위하여 18.05.25~18.08.24까지 자기주식 우선주 3만주를 장내처분을 결정함 | - |
| 2018. 05. 24 | 자기주식취득&cr;신탁계약 해지 결정 | 신탁계약기간 만료로 인해 08.11.3 신탁계약(30억원)분 및 11.11.25 신탁계약(40억원)분을 해지함 | - |
| 2018. 05. 28 | 신탁계약해지 결과보고서 | 신탁계약기간 만료로 인해 08.11.3 신탁계약(30억원)분 및 11.11.25 신탁계약(40억원)분의 해지 결과를 보고함 | 2018년 5월 24일 현재&cr;자기주식 직접취득분 1,434,302주, 신탁계약 해지에 따른 실물반환분 554,980주 포함하여 총 1,989,282주 자기주식보유 |
| 2018. 12. 21 | 자기주식취득결정 | 자기주식 가격안정 및 주주가치 제고를 위하여 18.12.24~19.03.22까지 자기주식 보통주 100,000주, 우선주 50,000주 장내취득을 결정함 | - |
| 2019. 03. 25 | 자기주식취득결과보고 | 18.12.24~19.03.22 까지 자기주식 보통주 100,000주, 우선주 50,000주를 장내에서 직접 취득함 | 2019년 3월 22일 현재&cr;자기주식 보통주 2,089,282, 우선주 429,771주를 보유 |
| 2019. 09. 11 | 자기주식취득결정 | 자기주식 가격안정 및 주주가치 제고를 위하여19.09.16~19.12.13까지 자기주식 우선주 40,000주를 장내에서 직접취득을 결정함 | - |
| 2019. 11. 18 | 자기주식취득결과보고 | 19.09.16~19.11.14까지 자기주식 우선주 40,000주를 장내에서 직접 취득함 | 2019년 12월 31일 현재&cr;자기주식 보통주 2,089,282주, &cr;우선주 469,771주를 보유 |
| 2020. 03. 11 | 주식분할 결정 | 유통주식수 확대를 위해 주식분할 결정&cr;1. 1주당 가액변경: 5,000 →1,000원&cr;2. 발행주식총수: 보통주 56,702,415주&cr; 우선주 17,476,425주 | 1. 제59기 정기주주총회 결의&cr;2. 변경상장일: 2020년4월 14일 |
| 2020. 03. 20 | 자기주식취득결정 | 자기주식 가격안정 및 주주가치 제고를 위하여20.03.23~20.06.22까지 자기주식 보통주 100,000주, 우선주 50,000주를 장내에서 직접취득을결정함 | - |
| 2020.05.08 | 자기주식취득결과보고 | 자기주식 취득기간(20.03.23~20.06.22 ) 중 주식분할에 따른 변경상장(20.4.14)으로 2020.3.20월에 자기주식취득결정한 보통주 10만주와 우선주 5만주가 각각 보통주 50만주와 우선주 25주로 변경되었으며, 위 기간에 취득완료함 | 2020년 5월 8일 현재&cr;자기주식 보통주 10,946,410주, &cr;우선주 2,598,855주를 보유 |
&cr;&cr; 2. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제59기&cr;주주총회&cr;(2020.3.27) | 1. 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건&cr; (주식분할의 건)&cr;2. 제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr; 사외이사 선임의 건(2명)&cr;3. 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이 사 선임의 건(1명)&cr;4. 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(2명)&cr;5. 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 원안승인&cr;사외이사 : 강정훈(재선임) &cr; 전성기(신규선임)&cr; 안 섭(신규선임)&cr;사외이사인 감사위원&cr; : 강정훈(재선임), &cr; 전성기(신규선임)&cr; 안 섭(신규선임)&cr;이사보수 : 25억원 | 상기 종류주식은 보통주보다 액면금액을 기준하여 1%를 금전으로 더 배당하는 구형우선주 입니다. |
| 제58기&cr;주주총회&cr;(2019.3.29) | 1. 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건&cr;2. 제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr; 제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(1명)&cr; 제2-2호 의안 : 사외이사 선임의 건(2명)&cr;3. 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이 사 선임의 건(1명)&cr;4. 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(2명)&cr;5. 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 | 원안승인&cr;사내이사 : 윤경립(재선임)&cr;사외이사 : 고승일(재선임) &cr; 강정훈(신규선임)&cr; 오영석(신규선임)&cr;사외이사인 감사위원(신규선임) &cr; : 고승일, 강정훈, 오영석&cr;이사보수 : 25억원 | 상기 종류주식은 보통주보다 액면금액을 기준하여 1%를 금전으로 더 배당하는 구형우선주 입니다. |
| 제57기&cr;주주총회&cr;(2018.3.30) |
1. 제1호 의안 : 이사 선임의 건&cr; 사외이사 선임의 건(2명) &cr; 2. 제2호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이 사 선임의 건(1명)&cr; 3. 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(2명)&cr; 4. 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 |
원안승인&cr;사외이사 : 고승일(재선임) &cr; 배기범(신규선임)&cr; 박지윤(신규선임)&cr;사외이사인 감사위원(신규선임) &cr; : 고승일, 배기범, 박지윤&cr;이사보수 : 25억원 | 상기 종류주식은 보통주보다 액면금액을 기준하여 1%를 금전으로 더 배당하는 구형우선주 입니다. |
| 제56기&cr;주주총회&cr;(2017.3.24) |
1. 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 2. 제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr; 제2-1호 : 사내이사 선임의 건(2명) 제2-2호 : 사외이사 선임의 건(2명) &cr; 3. 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이 사 선임의 건(1명)&cr; 4. 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(2명)&cr; 5. 제5호의안 : 장내파생상품 투자중개업, 투자 매매업 폐지의 건&cr; 6. 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 |
원안승인&cr;사내이사 : 김유상(재선임)&cr; 조영석(재선임) &cr;사외이사 : 고승일(재선임) &cr; 안성옥(재선임)&cr; 김경식(신규선임)&cr;사외이사인 감사위원(신규선임) &cr; : 고승일, 안성옥, 김경식&cr;이사보수 : 25억원 | 상기 종류주식은 보통주보다 액면금액을 기준하여 1%를 금전으로 더 배당하는 구형우선주 입니다. |
| 제55기&cr;주주총회&cr;(2016.3.25) | 1. 제1호 의안 : 이사 선임의 건 &cr; - 제1-1호 : 사내이사 선임의 건(3명) &cr; - 제1-2호 : 사외이사 선임의 건(3명) 2. 제2호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(3명) &cr; 3. 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건. | 원안승인&cr;사내이사 : 윤경립(신규선임)&cr; 김유상(재선임)&cr; 조영석(신규선임) &cr;사외이사 : 고승일(재선임) &cr; 안성옥(재선임)&cr; 최유식(신규선임)&cr;사외이사인 감사위원(신규선임) &cr; : 고승일, 안성옥, 최유식&cr;이사보수 : 25억원 | 상기 종류주식은 보통주보다 액면금액을 기준하여 1%를 금전으로 더 배당하는 구형우선주 입니다. |
3 . 제재현황&cr;
1) 금융위원회 제재
| 제재일자 | 원 인 | 조치대상자 | 조치내용&cr;(*괄호숫자&cr;:원인참조) | 사유 및 근거법령 | 처벌 및 이행현황 |
|---|---|---|---|---|---|
|
2018.04.04 |
임원선임 보고의무 위반 | 유화증권㈜ | 과태료 부과 |
자본시장법 제418조 및 제449조 (구)자본시장법 제371조 및 제390조 |
과태료 납부 (192만원) |
※ 재발방지를 위한 회사의 대책&cr; - 내부통제강화를 위한 교육 강화&cr; - 주기적인 업무 관련 규정 및 법규 교육 강화&cr; &cr;2)한국거래소 제재
| 제재일자 | 원 인 | 조치대상자 | 조치내용&cr;(*괄호숫자&cr;:원인참조) | 사유 및 근거법령 | 처벌 및 이행현황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021.01.08 | 프로그램매매 호가표시의무 위반 | 유화증권㈜ | 약식제재금 부과 | 시장감시규정 제28조 및 동 규정 시행규칙 제23조 | 제재금 납부예정&cr;(50만원) |
※ 재발방지를 위한 회사의 대책&cr; - 법인 주문 프로프램운용사의 전산프로그램 변경 적용 누락에 따른 오류로써 향후 운영 반영 시, 작업 및 테스트 내역을 문서화하고 상급자의 승인이후 문서 절차 대로 진행하도록 시스템을 강화.&cr;
4. 예금자 보호 등에 관한 사항&cr; 가. 고객예탁자산 현황&cr;(1) 고객예수금
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제60기 | 제59기 | 제58기 |
|---|---|---|---|
| 위탁자예수금 | 28,815 | 16,789 | 14,903 |
| 장내파생상품거래예수금 | 7 | 7 | 7 |
| 청약자예수금 | - | - | - |
| 저축자예수금 | 3,685 | 2,468 | 2,750 |
| 조건부예수금 | - | - | - |
| 집합투자증권예수금 | 195 | 278 | 224 |
| 합계 | 32,702 | 19,542 | 17,884 |
(2) 기타 고객예탁자산
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제60기 | 제59기 | 제58기 |
|---|---|---|---|
| 위탁자 유가증권 | 921,210 | 816,821 | 739,665 |
| 저축자 유가증권 | 1,641 | 2,757 | 2,731 |
| 수익자 유가증권 | 408,051 | 589,567 | 164,880 |
| 기타 | 42 | 4 | 1 |
| 합계 | 1,330,944 | 1,409,149 | 907,277 |
나. 예탁자산의 보호현황&cr;(1) 고객예탁금 등 별도예치제도
| (단위 : 백만원, %) |
| 구 분 | 별도예치&cr;대상금액 | 별도예치금액 | 예치비율 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 증권금융 | 은행 | ||||
| 고객예탁금 | 33,351 | 35,965 | - | 107.84% | - |
| 청약자예수금 | - | - | - | - | - |
| 합계 | 33,351 | 35,965 | - | 107.84% | - |
※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거 고객예탁금을 한국증권금융(주)에 예치하고 있습니다.&cr;
(2) 예금자 보호제도
예금자보호법에 의거 매년 예금자보호대상 고객예탁금 평잔의 일정율을 보험료로 납부하고 있습니다.&cr;&cr;견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
※ 해당사항 없음.&cr;&cr;신용보강 제공 현황&cr; ※ 해당사항 없음.&cr;&cr;장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중&cr; ※ 해당사항 없음.&cr;
<표1>
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : XXXX.X.X. ~ XXXX.X.X.) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr;단기매매차익 현황 | 단기매매차익 &cr;환수 현황 | 단기매매차익 &cr;미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | - | - | - |
| 총액 | - | - | - |
※ 해당사항 없음.&cr;
<표2>
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : XXXX.X.X. ~ XXXX.X.X.) |
| 차익취득자와 &cr;회사의 관계 | 단기매매&cr;차익&cr;발생사실&cr;통보일 | 단기매매&cr;차익 &cr;통보금액 | 환수금액 | 미환수&cr;금액 | 반환청구여부 | 반환청구&cr;조치계획 | 제척기간 | 공시여부 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차익 &cr;취득시 | 작성일 &cr;현재 | ||||||||
| 합 계 ( | 건) | ||||||||
※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)
※ 해당사항 없음.&cr;
공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr; 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
※ 해당사항 없음.
사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr; 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
※ 해당사항 없음.
미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | ) |
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - | |||
※ 해당사항 없음.&cr;
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후&cr;금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | ( ) | - |
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - | - | ( ) | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - | - | ( ) | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - | - | ( ) | - |
| 자산총액 | - | - | - | - | - | ( ) | - |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 유동자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - | - | - |
| 부채총액 | - | - | - | - | - | ( ) | - |
| 자기자본 | - | - | - | - | - | ( ) | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - | ( ) | - |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토 의견 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - | - |
※ 해당사항 없음.&cr;
합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | 실적 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | 2차연도 | |||||
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 | |||||
| 매출액 | ||||||||
| 영업이익 | ||||||||
| 당기순이익 | ||||||||
※ 해당사항 없음.
보호예수 현황
| (기준일 : | ) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 해당사항 없음.
특례상장기업 관리종목 지정유예 현황
| (기준일 : | ) |
| 관리종목 지정요건 | 요건별 회사 현황 | 관리종목&cr;지정유예 여부 | 항목별&cr;지정유예 &cr;종료시점 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 항목 | 사업연도 | 금액 | 해당 | 미해당 | ||
| 최근 사업연도말&cr;매출액 30억미만 | 최근 사업연도말 매출액(별도) | |||||
| 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 | 최근 4사업연도 &cr;각 영업손익&cr;(별도) | |||||
| 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 | 최근&cr;3사업연도&cr;각 법인세차감전&cr; 계속사업손익&cr;(연결) | |||||
※ 해당사항 없음.&cr;
※ 해당사항 없음. &cr;
※ 해당사항 없음.