주석
| 제65(당) 기 2025년 12월 31일 현재 |
| 제64(전) 기 2024년 12월 31일 현재 |
| 유화증권 주식회사 |
1. 일반사항유화증권 주식회사(이하 "회사")는 1962년에 설립되어 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장한 상장회사로서 유가증권의 매매ㆍ위탁매매 및 인수 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 당기말 현재 본점 이외에 2개의 지점을 설치 운영하고 있습니다. 당기말 현재의 자본금은 742억원(보통주 : 567억원, 우선주 : 175억원)입니다.당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
보통주 |
우선주 |
비고 |
| 주식수(주) |
지분율 |
주식수(주) |
지분율 |
| 윤 경 립 |
12,542,722 |
22.12% |
79,625 |
0.46% |
사내이사(주1) |
| 윤 승 현 |
3,717,000 |
6.56% |
466,750 |
2.67% |
사내이사 |
| 성보문화재단 |
1,435,120 |
2.53% |
3,036,405 |
17.37% |
|
| 기 타 |
39,007,573 |
68.79% |
13,893,645 |
79.50% |
|
| 합 계 |
56,702,415 |
100.00% |
17,476,425 |
100.00% |
|
(주1) 윤경립 사내이사는 2026년 1월 사임하였습니다.
2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
(1) 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - |
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - |
순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - |
공정가치로 측정하는 조건부대가 |
| - |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2. (19)에서 설명하고 있습니다.
(2) 회계정책과 공시의 변경1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제
계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
② 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
③ 한국채택국제회계기준 연차개선 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
④ 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
(3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.
비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
(4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(5) 금융상품
1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.
금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한, 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정지분상품을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
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구 분
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손실충당금
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Stage 1
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최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*)
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12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
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Stage 2
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최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
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전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
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Stage 3
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신용이 손상된 경우
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(*) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.
3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.
(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련 부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.
5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.
(가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계
회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.
위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전 략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상 항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.
(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.
(6) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제 1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다.
(7) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
감가상각방법 |
| 건 물 |
30년 |
정액법 |
| 차량운반구 |
4년 |
정액법 |
| 기 구 비 품 |
4년 |
정액법 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(8) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.
2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
상각방법 |
| 소프트웨어 |
5년 |
정액법 |
| 기타의무형자산 |
5년 |
정액법 |
| 회 원 권 |
비한정 |
- |
3) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
(9) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(10) 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자의 회계처리
회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변 동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
2) 리스제공자의 회계처리회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.
(가) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.
(11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.
(13) 수익
1) 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.
유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.
금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 기준으로 인식합니다.
2) 수수료 수익
회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.
(가) 금융상품의 유효이자율을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.
(나) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
3) 배당금
배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 당기손익인식금융자산의 경우 당기손익인식금융상품순손익, 투자금융자산인 경우 기타영업손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
(14) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 퇴직급여회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
(15) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.(16) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.
1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국에서 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.
2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.
회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.
(17) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(18) 기타
1) 손해배상공동기금
회사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제934조와 동법시행령 제362조 및 한국거래소의 회원관리규정 제23조에 의거 유가증권시장에서의 매매거래 또는 선물시장에서의 선물거래에 따른 채무의불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다. 유가증권시장 및 선물시장별 공동기금의 총적립액은 각각 2천억원이며 회원별로 적립해야 할 공동기금은 회원관리규정 제24조에 명시 되어 있습니다.
2) 환매조건부채권매매
회사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수하는 경우에 환매수가액과 매도가액의 차액을 순이자손익으로 처리하고 있습니다. 또한, 환매조건부로 채권을 매수하는 경우 취득가액을 환매조건부매수의 과목으로 하여 상각후원가측정금융자산으로 표시하고, 환매도하는 경우에 환매도가액과 취득가액의 차이를 순이자손익으로 처리하고 있습니다.
3) 신용공여금
가. 신용거래융자금
① 회사는 신용거래고객을 위하여 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금과 회사 자체자금으로 조달되며 당기말 현재 융자금의 연간 이자율은 약 5.3%~8.3%입니다.
② 융자금에 대하여는 융자금의 170%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 일차적으로 고객이 해당 융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득합니다. 따라서, 유통금융융자금으로 매수된 주식은 한국증권금융㈜에서 담보로취득하고, 자기신용융자금으로 매수된 주식은 회사에서 담보로 취득하며 이들 주식은 전일종가로 평가되며 상기 일차담보가 융자금의 170%에 미달할 시에는 고객으로부터 담보를 추가로 제공받습니다.
나. 증권담보대출금
회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대하여 담보평가금액의 50% 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 5.4%~7.4%이고, 상환기간은 180일 이내이며 3개월 2회 연장가능합니다. 담보유지비율은 대출금의 170%이며 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통하여 상기 대출금을 상환받고 있습니다.
(19) 중요한 회계추정 및 판단
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
1) 금융상품의 공정가치
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
2) 금융자산의 손상회사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.
3) 이연법인세
이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.
3. 재무위험관리
회사는 투자부문 또는 재무관리 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율 위험, 주가 위험 및 상품가격 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 리스크 관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 리스크 관리팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐만 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.(1) 시장위험시장위험이란 주식, 채권, 파생상품과 같은 포지션으로부터의 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다. 즉, 주가, 금리, 환율 등 여러 가지의 변동성 요인을 가지고 주식위험, 이자율위험, 환위험, 상품가격위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험관리는 보유자산의 가격변동 위험을 관리함으로써 손실을 통제하고 위험을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것을 목적으로 하고 있습니다.
1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있지 않기에 외국통화에 노출되어 외환위험을 부담할 가능성은 적습니다. 그러나 회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하기 위한 정책을 수립하고 있습니다.
2) 가격위험(가) 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.(나) 회사의 지분상품은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.(다) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 당기 세후이익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 또한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본은 증가 또는 감소되었을 것입니다.(라) 가격위험의 민감도 분석KOSPI지수 변동시(1%) 회사 보유 주식 포트폴리오의 손익 민감도는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 현재이론가 |
11,893 |
11,893 |
| 예상이론가 |
11,950 |
11,836 |
| 예상손익 |
57 |
(57) |
| 수익률의 변동(%) |
0.48 |
(0.48) |
3) 이자율 위험(가) 회사의 경우 이자부자산이 중요하며, 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 영향을 받습니다.(나) 회사의 이자율 위험은 원화표시 채무증권에서 비롯됩니다. 회사의 트레이딩 전략은 이자율변동으로부터 발생하는 단기간의 가격변동에서 차익을 얻는 것입니다. 회사의 트레이딩 계정의 상품들은 일일 가격공시가 되기 때문에, 트레이딩 계정에 관련된 이자율위험은 민감도를 사용하여 관리되고 있습니다.(다) 이자율위험의 민감도 분석3년 만기 국고채권 금리변동시(100BP) 회사 보유 채권포트폴리오의 손익 민감도는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
100BP 상승시 |
100BP 하락시 |
| 현재이론가 |
420,917 |
420,917 |
| 예상이론가 |
414,505 |
427,582 |
| 예상손익 |
(6,412) |
6,665 |
| 수익률의 변동(%) |
(1.52) |
1.58 |
(2) 신용위험신용위험은 금융상품에 있어서 고객 또는 계약 상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못할 때 발생하는 회사의 재무적 손실 위험을 의미하며, 주로 고객 또는 기타 금융기관에 대한 대여금 및 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
신용위험은 보유하고 있는 대출채권에 대한 신용위험뿐 아니라 채무증권에 대한 투자 및 은행, 기업, 개인 예치금으로부터 발생하고 있으며, 따라서 회사의 신용위험관리는 자산운용의 효율성과 재무구조의 건전성을 제고함을 목적으로 하고 있습니다.
1) 금융자산 신용위험의 최대 노출정도의 세부 내역당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같으며, 이는 보유하고있는 담보 또는 기타 신용보강은 고려하지 않은 금액입니다.
| (단위: 백만원) |
| 구분 |
계정과목 |
제65(당)기 |
제64(전)기 |
| 상각후원가측정금융자산 |
현금및예치금 |
43,824 |
24,765 |
| 대출채권 |
17,705 |
65,441 |
| 기타금융자산 |
30,712 |
18,603 |
| 소 계 |
92,241 |
108,809 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
채무증권 |
365,190 |
392,337 |
| 기타금융자산 |
12,279 |
11,781 |
| 소 계 |
377,469 |
404,118 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
채무증권 |
55,727 |
- |
| 소 계 |
55,727 |
- |
| 합 계 |
525,437 |
512,927 |
2) 상각후원가측정금융자산 신용건전성당기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 신용등급별 금융자산의 총장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 신용등급 |
제65(당)기 |
제64(전)기 |
| 12개월 기대신용손실측정 |
전체기간기대신용손실측정 |
합계 |
12개월 기대신용손실측정 |
전체기간기대신용손실측정 |
합계 |
| AAA |
43,824 |
- |
43,824 |
24,765 |
- |
24,765 |
| 무등급(주1) |
- |
- |
- |
55,000 |
- |
55,000 |
| 소계(주2) |
43,824 |
- |
43,824 |
79,765 |
- |
79,765 |
(주1) 대출채권 중 환매조건부매수는 신용등급을 무등급으로 분류하였습니다.(주2) 신용건전성에서 제외된 상각후원가측정금융자산은 당기말 현재 대출채권 중 신용공여금 17,705백만원, 기타금융자산 30,712백만원이며, 전기말 현재 대출채권 중 신용공여금 10,441백만원, 기타금융자산 18,603백만원입니다.3) 채무증권 등의 신용건전성당기말과 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지도 않은 채무증권 등의 신용건전성에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 신용등급 |
제65(당)기 |
제64(전)기 |
| 무등급 |
127,942 |
118,492 |
| AAA |
59,474 |
- |
| AA+ ~ AA- |
19,830 |
- |
| A+ ~ A- |
145,942 |
160,412 |
| BBB+이하 |
80,008 |
125,214 |
| 소 계 |
433,196 |
404,118 |
4) 조건이 재조정된 상각후원가측정금융자산당기 및 전기 중 기업개선작업 등의 사유로 인하여 원금감면, 출자전환, 이자율 완화 등의 방식으로 조정된 상각후원가측정금융자산 등은 없습니다.
5) 신용위험의 부문별/지역별 집중도당기말과 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
제65(당)기 |
제64(전)기 |
| 금액 |
비율 |
금액 |
비율 |
| 상각후원가측정금융자산 |
| 금융 및 보험업 |
43,824 |
48% |
79,765 |
73% |
| 기타 |
48,417 |
52% |
29,044 |
27% |
| 합 계 |
92,241 |
100% |
108,809 |
100% |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 정부 및 정부투자기관 |
145,688 |
39% |
106,712 |
26% |
| 금융 및 보험업 |
231,781 |
61% |
297,406 |
74% |
| 합 계 |
377,469 |
100% |
404,118 |
100% |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 금융 및 보험업 |
55,727 |
100% |
- |
- |
| 합 계 |
55,727 |
100% |
- |
- |
(3) 유동성위험
유동성위험이란 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 종전 가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금 수요 급증이나 자금 시장의 경색으로 인해 회사가 지급 불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금시장 상황이 악화되어 자금 수요만큼 적절히 자금 조달이 되지 않을 때 발생합니다.
신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사의 재무관리팀은 신용한도내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채의 누적기간별 유동성 위험 분석 결과는 다음과 같습니다.
1) 제 65(당)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
만기미확정 |
1개월 이하 |
3개월 이하 |
4년 이하 |
5년 이하 |
5년 초과 |
합 계 |
| 금융자산 |
현금및현금성자산(주1) |
124 |
- |
- |
- |
- |
- |
124 |
| 예치금(주2) |
25,700 |
- |
- |
18,000 |
- |
- |
43,700 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주3) |
24,173 |
20,007 |
10,019 |
351,962 |
- |
- |
406,161 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주4) |
- |
- |
- |
55,727 |
- |
- |
55,727 |
| 상각후원가측정대출채권(주5) |
- |
3,041 |
8,335 |
6,329 |
- |
- |
17,705 |
| 금융자산합계 |
49,997 |
23,048 |
18,354 |
432,018 |
- |
- |
523,417 |
| 금융부채 |
예수부채(주6) |
13,018 |
- |
- |
- |
- |
- |
13,018 |
| 차입부채(주7) |
- |
162,146 |
200 |
317 |
- |
- |
162,663 |
| 금융부채합계 |
13,018 |
162,146 |
200 |
317 |
- |
- |
175,681 |
2) 제 64(전)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
만기미확정 |
1개월 이하 |
3개월 이하 |
4년 이하 |
5년 이하 |
5년 초과 |
합 계 |
| 금융자산 |
현금및현금성자산(주1) |
165 |
- |
- |
- |
- |
- |
165 |
| 예치금(주2) |
6,600 |
- |
- |
18,000 |
- |
- |
24,600 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주3) |
20,936 |
20,008 |
85,145 |
312,570 |
- |
- |
438,659 |
| 상각후원가측정대출채권(주5) |
55,004 |
2,159 |
1,314 |
6,964 |
- |
- |
65,441 |
| 금융자산합계 |
82,705 |
22,167 |
86,459 |
337,534 |
- |
- |
528,865 |
| 금융부채 |
예수부채(주6) |
11,993 |
- |
- |
- |
- |
- |
11,993 |
| 차입부채(주7) |
- |
154,086 |
206 |
10,285 |
- |
- |
164,577 |
| 금융부채합계 |
11,993 |
154,086 |
206 |
10,285 |
- |
- |
176,570 |
| (주1)현금 및 현금성자산 |
현금, 정기예적금, 보통예금, 당좌예금, MMDA 등 |
| (주2)예치금 |
투자자예탁금별도예치금, 장기성예금, 특정정기예금 등 |
| (주3)당기손익-공정가치측정금융자산 |
주식, 국채지방채, 특수채, 회사채, 집합투자증권, 기업어음증권, 파생결합증권 등 |
| (주4)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
회사채 |
| (주5)상각후원가측정대출채권 |
신용거래융자금, 증권담보대출금, 환매조건부채권매수 등 |
| (주6)예수부채 |
투자자예수금 |
| (주7)차입부채 |
환매조건부매도 |
회사는 금융감독원 유동성비율 산정기준(계정과목, 유동화기간)에 의거하여 누적 1개월, 누적 3개월 유동성비율을 100%이상 충분히 유지하고 있으며, 산정기준상 고정이하 분류자산, 유ㆍ무형자산, 미수금, 미지급금, 보증금, 고정성 자산 및 부채, 자기자본, 충당금은 산정 대상에서 제외하였습니다.
회사는 유동자산 항목으로 현금 및 현금성자산, 예치금, 당기손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정대출채권 등이 있으며, 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. 한편, 유동부채 항목으로는 고객예수금, 차입부채 등이 있으며, 파생상품, 매도파생결합증권, 사채, 후순위사채, 후순위차입금, 종금계정(CMA수탁금, 리스보증금, 발행어음) 등은 보유하고 있지 않습니다.
(4) 자본위험 관리회사는 회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 사업의 영위를 위한 경쟁력을 유지하기 위하여 "순자본비율"을 관리하고 있습니다.1) 자본관리회사는 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 회사의 자본관리방법으로 배당액을 조정하거나, 유상증자 또는 감자 등이 있습니다. 전기와 비교할 때, 회사의 자본관리 목적에 있어 변경된 정책이나 절차는 없습니다.
2) 순자본비율당기말과 전기말 현재 회사의 재무제표를 기초로 산정한 순자본비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원, %) |
| 구 분 |
금 액 |
증 감 |
| 제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
금액 |
비율 |
| 1. 영업용 순자본 |
517,680 |
492,559 |
25,121 |
5.10 |
|
B/S상 순재산액 |
537,903 |
511,233 |
26,670 |
5.22 |
| 차감항목 |
20,324 |
19,018 |
1,306 |
6.87 |
| 가산항목 |
101 |
344 |
(243) |
(70.48) |
| 2. 총위험액 |
87,962 |
80,365 |
7,597 |
9.45 |
|
시장위험액 |
81,795 |
74,321 |
7,474 |
10.06 |
| 신용위험액 |
617 |
594 |
23 |
3.93 |
| 운영위험액 |
5,550 |
5,450 |
100 |
1.83 |
| 3. 잉여자본: (1 - 2)(주1) |
429,718 |
412,194 |
17,524 |
4.25 |
| 4. 필요유지자기자본(주2) |
38,850 |
38,150 |
700 |
1.83 |
|
5. 순자본비율: [(1 - 2) / 4](주3)
|
1,106.10% |
1,080.46% |
25.64% |
2.37 |
(주1) 잉여자본 = 영업용순자본 - 총위험액(주2) 필요유지자기자본은 법정자본금의 70%로 산출하며 388.5억원입니다.(주3) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본 ×100
4. 부문별 공시(1) 부문에 대한 일반정보회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호를 준용하고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 그에 따라 자원배분 및성과평가를 위하여 경영자에게 보고되고 경영자에 의해 검토되는 내부보고정보를 기준으로 하여 본 공시정보를 작성하고 있으며 이는 정보이용자가 경영진의 관점에서 회사를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 회사의 보고부문은 사업유형에 따른 조직단위로 구분되고 있으며 이는 경영진의 조직관리 및 내부보고 구조에 기초한 것입니다.
| 구 분 |
주된 영업활동 |
| 리테일부문 |
증권회사가 기본적으로 고객에게 제공하는 위탁매매서비스를 위한 사업활동 |
| 상품운용부문 |
주식, 채권 등 상품의 운용을 위한 사업활동 |
| 자산운용부문 |
자금관리, 유가증권투자 등 자금운용을 위한 사업활동 |
| 기타 |
위 보고부문으로 분류되지 아니하는 임대수익 및 각종지원부문 |
(2) 사업별부문의 재무현황 및 조정사항1) 보고부문별 당기손익 및 조정사항에 관한 정보는 다음과 같습니다.
① 제 65(당)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
리테일부문 |
상품운용부문 |
자산운용부문 |
기타 |
합 계 |
| 순이자손익 |
1,043 |
13,772 |
684 |
30 |
15,529 |
| 순수수료손익 |
1,719 |
- |
(5) |
(4) |
1,710 |
| 금융상품순손익 |
32 |
4,460 |
(8,922) |
- |
(4,430) |
| 기타의영업손익 |
(3,063) |
(2,198) |
(949) |
(682) |
(6,892) |
| 영업이익(손실) |
(269) |
16,034 |
(9,192) |
(656) |
5,917 |
| 영업외손익 |
- |
- |
- |
11,305 |
11,305 |
| 부문세전당기손익 |
(269) |
16,034 |
(9,192) |
10,649 |
17,222 |
② 제 64(전)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
리테일부문 |
상품운용부문 |
자산운용부문 |
기타 |
합 계 |
| 순이자손익 |
540 |
14,801 |
1,449 |
38 |
16,828 |
| 순수수료손익 |
1,569 |
- |
(4) |
(7) |
1,558 |
| 금융상품순손익 |
27 |
2,517 |
(2,514) |
- |
30 |
| 기타의영업손익 |
(2,926) |
(2,341) |
(1,246) |
298 |
(6,215) |
| 영업이익(손실) |
(790) |
14,977 |
(2,315) |
329 |
12,201 |
| 영업외손익 |
- |
- |
- |
9,638 |
9,638 |
| 부문세전당기손익 |
(790) |
14,977 |
(2,315) |
9,967 |
21,839 |
2) 보고부문별 주요 자산내역은 다음과 같습니다.① 제 65(당)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
리테일부문 |
상품운용부문 |
자산운용부문 |
기타 |
합 계 |
| 상각후원가측정금융자산 |
70,664 |
2,166 |
18,292 |
1,119 |
92,241 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
12,279 |
357,083 |
36,799 |
- |
406,161 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
55,727 |
- |
229,041 |
284,768 |
| 투자부동산 |
- |
- |
- |
17,248 |
17,248 |
| 합 계 |
82,943 |
414,976 |
55,091 |
247,408 |
800,418 |
② 제 64(전)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
리테일부문 |
상품운용부문 |
자산운용부문 |
기타 |
합 계 |
| 상각후원가측정금융자산 |
28,541 |
2,878 |
73,308 |
4,082 |
108,809 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
11,781 |
371,492 |
55,386 |
- |
438,659 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
- |
197,207 |
197,207 |
| 투자부동산 |
- |
- |
- |
18,552 |
18,552 |
| 합 계 |
40,322 |
374,370 |
128,694 |
219,841 |
763,227 |
5. 금융상품의 범주별 분류
금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산의 범주① 제 65(당)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및예치금 |
- |
- |
43,824 |
43,824 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
406,161 |
- |
- |
406,161 |
| 상각후원가측정대출채권 |
- |
- |
17,705 |
17,705 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
284,768 |
- |
284,768 |
| 상각후원가측정기타금융자산(주1) |
- |
- |
30,712 |
30,712 |
| 합 계 |
406,161 |
284,768 |
92,241 |
783,170 |
② 제 64(전)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및예치금 |
- |
- |
24,765 |
24,765 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
438,659 |
- |
- |
438,659 |
| 상각후원가측정대출채권 |
- |
- |
65,441 |
65,441 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
197,207 |
- |
197,207 |
| 상각후원가측정기타금융자산(주1) |
- |
- |
18,603 |
18,603 |
| 합 계 |
438,659 |
197,207 |
108,809 |
744,675 |
(주1) 금융자산으로 분류되는 상각후원가측정기타금융자산은 미수금, 미수수익, 보증금, 손해배상공동기금 입니다.
(2) 금융부채의 범주① 제 65(당)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 예수부채 |
- |
13,018 |
13,018 |
| 차입부채 |
- |
162,663 |
162,663 |
| 기타금융부채(주1) |
- |
40,441 |
40,441 |
| 합계 |
- |
216,122 |
216,122 |
② 제 64(전)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 예수부채 |
- |
11,993 |
11,993 |
| 차입부채 |
- |
164,577 |
164,577 |
| 기타금융부채(주1) |
- |
27,101 |
27,101 |
| 합계 |
- |
203,671 |
203,671 |
(주1) 금융부채로 분류되는 기타금융부채는 충당부채, 선수수익과 제세금예수금을 제외한 금액입니다.
(3) 당기와 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 65(당)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
배당/분배금수익 |
이자수익(비용) |
평가손익 |
처분/상환손익 |
| <금융자산> |
| 현금및예치금 |
- |
2,876 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
572 |
15,921 |
(6,050) |
1,620 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) |
6,437 |
679 |
- |
- |
| 상각후원가측정금융자산 (현금및예치금 외) |
- |
906 |
- |
- |
| 소 계 |
7,009 |
20,382 |
(6,050) |
1,620 |
| <금융부채> |
| 예수부채 |
- |
(537) |
- |
- |
| 차입부채 |
- |
(4,304) |
- |
- |
| 기타금융부채 |
- |
(12) |
- |
- |
| 소 계 |
- |
(4,853) |
- |
- |
| 순 손 익 |
7,009 |
15,529 |
(6,050) |
1,620 |
② 제 64(전)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
배당/분배금수익 |
이자수익(비용) |
평가손익 |
처분/상환손익 |
| <금융자산> |
| 현금및예치금 |
- |
3,053 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
553 |
19,438 |
68 |
(38) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) |
7,237 |
- |
- |
- |
| 상각후원가측정금융자산 (현금및예치금 외) |
- |
345 |
- |
- |
| 소 계 |
7,790 |
22,836 |
68 |
(38) |
| <금융부채> |
| 예수부채 |
- |
(592) |
- |
- |
| 차입부채 |
- |
(5,408) |
- |
- |
| 기타금융부채 |
- |
(8) |
- |
- |
| 소 계 |
- |
(6,008) |
- |
- |
| 순 손 익 |
7,790 |
16,828 |
68 |
(38) |
(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익은 자본항목으로 인식하므로 제외하였습니다. (주석 11 참조)
(4) 금융자산과 금융부채의 상계유가증권 대차거래와 관련하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제393조와 유가증권시장업무규정 제74조에 의거 위탁매매 혹은 자기매매로 인하여 발생하는 한국거래소에 대한 채권 및 채무를 상계하여 순액만을 결제하도록 규정되어 있어 집행가능한 법적 상계 권리를 보유하고 있습니다. 1) 금융자산의 종류별 내역① 제 65(당)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
금융자산 총액 |
결제시 상계되는 금융부채 총액 |
재무상태표 순액 효과 |
재무상태표상 상계 기준을 충족하지 않은 금액 |
순 액 |
| 금융상품 |
현금담보 |
| 주식미수금(한국거래소) |
25,746 |
25,746 |
- |
- |
- |
- |
② 제 64(전)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
금융자산 총액 |
결제시 상계되는 금융부채 총액 |
재무상태표 순액 효과 |
재무상태표상 상계 기준을 충족하지 않은 금액 |
순 액 |
| 금융상품 |
현금담보 |
| 주식미수금(한국거래소) |
14,068 |
11,160 |
2,908 |
- |
- |
2,908 |
2) 금융부채의 종류별 내역① 제 65(당)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
금융부채 총액 |
결제시 상계되는 금융자산 총액 |
재무상태표순액 효과 |
재무상태표상 상계 기준을 충족하지 않은 금액 |
순 액 |
| 금융상품 |
현금담보 |
| 주식미지급금(한국거래소) |
26,871 |
25,746 |
1,125 |
- |
- |
1,125 |
② 제 64(전)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
금융부채 총액 |
결제시 상계되는 금융자산 총액 |
재무상태표순액 효과 |
재무상태표상 상계 기준을 충족하지 않은 금액 |
순 액 |
| 금융상품 |
현금담보 |
| 주식미지급금(한국거래소) |
11,160 |
11,160 |
- |
- |
- |
- |
6. 금융자산 및 금융부채의 공정가치
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 종 류 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| <금융자산> |
| 현금및예치금(주1) |
43,824 |
43,824 |
24,765 |
24,765 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
406,161 |
406,161 |
438,659 |
438,659 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
284,768 |
284,768 |
197,207 |
197,207 |
| 상각후원가측정대출채권(주1) |
17,705 |
17,705 |
65,441 |
65,441 |
| 상각후원가측정기타금융자산(주1) |
30,712 |
30,712 |
18,603 |
18,603 |
| 합 계 |
783,170 |
783,170 |
744,675 |
744,675 |
| <금융부채> |
| 예수부채(주1) |
13,018 |
13,018 |
11,993 |
11,993 |
| 차입부채(주1) |
162,663 |
162,663 |
164,577 |
164,577 |
| 기타금융부채(주1) |
40,441 |
40,441 |
27,101 |
27,101 |
| 합 계 |
216,122 |
216,122 |
203,671 |
203,671 |
(주1) 회사의 경영진은 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
(2) 공정가치 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있으며 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다.
| 구 분 |
공정가치 측정방법 |
| 상각후원가측정금융자산 |
ㆍDCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치 산출ㆍ예외적으로, 보고기간종료일 현재 만기가 6개월 이하인 단기 채권이나, 손상이 발생한 채권 등은 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 보아 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
ㆍ활성시장에서 거래되는 경우: 활성시장에서 공시되는 가격을 사용ㆍ활성시장에서 거래되지 않는 경우: 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용. 다만, 예외적으로 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 보아 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용 |
| 파생상품 |
ㆍ활성시장에서 거래되는 경우: 활성시장에서 공시되는 가격을 사용ㆍ활성시장에서 거래되지 않는 경우: 자체 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용 |
| 예수부채 및 차입부채 |
ㆍDCF모형을 사용하여 공정가치 산출ㆍ예외적으로, 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 보아 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용 |
(3) 금융상품의 수준별 분류회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 공정가치 서열체계를 다음과같이 분류하여 공정가치 수준을 공시하고 있습니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
(4) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 계정별 공정가치 및 수준별 분류는 다음과 같습니다.
① 제 65(당)기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
수준 분류 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
406,161 |
406,161 |
157,581 |
219,502 |
29,078 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
284,768 |
284,768 |
- |
55,727 |
229,041 |
| 합계 |
690,929 |
690,929 |
157,581 |
275,229 |
258,119 |
② 제 64(전)기말
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
수준 분류 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
438,659 |
438,659 |
115,866 |
285,626 |
37,167 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
197,207 |
197,207 |
- |
- |
197,207 |
| 합계 |
635,866 |
635,866 |
115,866 |
285,626 |
234,374 |
당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 집합투자증권 등이 있습니다.회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변할 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.
(5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명
당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : |
|
|
| 채무증권 |
현금흐름 할인모형 |
할인율 |
| 기업어음증권 |
현금흐름 할인모형 |
할인율 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : |
|
|
| 채무증권 |
현금흐름 할인모형 |
할인율 |
(6) 금융자산 및 금융부채의 공정가치 수준 3 관련 공시금융상품 중 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치 수준3)의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 65(당)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 기초금액 |
37,167 |
197,207 |
234,374 |
| 총손익 |
(8,889) |
31,834 |
22,945 |
| 당기손익인식액 (평가손익&거래손익) |
(8,889) |
- |
(8,889) |
| 기타포괄손익인식액 |
- |
31,834 |
31,834 |
| 매입금액 (발행금액) |
827 |
- |
827 |
| 매도금액 (결제금액) |
(27) |
- |
(27) |
| 기말금액 |
29,078 |
229,041 |
258,119 |
② 제 64(전)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 기초금액 |
39,498 |
203,747 |
243,245 |
| 총손익 |
(2,488) |
(6,540) |
(9,028) |
| 당기손익인식액 (평가손익&거래손익) |
(2,488) |
- |
(2,488) |
| 기타포괄손익인식액 |
- |
(6,540) |
(6,540) |
| 매입금액 (발행금액) |
280 |
- |
280 |
| 매도금액 (결제금액) |
(123) |
- |
(123) |
| 기말금액 |
37,167 |
197,207 |
234,374 |
③ 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 등은 다음과 같습니다.
| 구분 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 : |
|
|
| 집합투자증권 |
현금흐름 할인모형 |
현금흐름발생확률, 할인율 |
| 기타(투자자별도예치금(신탁)) |
기준가격에 의한 평가 |
- |
| 파생결합증권 |
현금흐름 할인모형 |
현금흐름발생확률, 할인율 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : |
|
|
| 지분증권 |
현금흐름 할인모형 |
성장율, 할인율 |
7. 현금및예치금당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 현금및현금성자산 |
| 보통예금 |
63 |
99 |
| 당좌예금 |
51 |
56 |
| 기타예금 |
10 |
10 |
| 소계 |
124 |
165 |
| 예치금 |
| 투자자예탁금별도예치금 |
25,700 |
6,600 |
| 장기성예금 |
18,000 |
18,000 |
| 소계 |
43,700 |
24,600 |
| 합 계 |
43,824 |
24,765 |
8. 사용제한 금융자산당기말과 전기말 현재 사용제한 예치금 등의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
비고 |
| 투자자예탁금별도예치금(주1) |
37,979 |
18,381 |
지급준비금 |
| 장기성예금 |
- |
10,000 |
일중차월약정 담보제공 |
| 기타예금 등 |
10 |
25 |
당좌개설보증금 등 |
| 신원보증금 |
1 |
1 |
증권거래소거래원신원 |
| 손해배상공동기금 |
1,004 |
1,010 |
배상기금 |
| 합 계 |
38,994 |
29,417 |
|
(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상된 투자자예탁금별도예치금 신탁분 12,279백만원(전기 : 11,781백만원)이 포함된 금액입니다.
9. 대손충당금
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액 및 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.① 제 65(당)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
신용위험 변동에 따른 분류 |
기대신용손실대손충당금 |
| Stage 1 |
Stage 2 |
Stage 3 |
| 현금및예치금 |
43,824 |
- |
- |
- |
| 상각후원가측정대출채권 |
17,705 |
- |
- |
- |
| 상각후원가측정기타금융자산 |
30,712 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
92,241 |
- |
- |
- |
② 제 64(전)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
신용위험 변동에 따른 분류 |
기대신용손실대손충당금 |
| Stage 1 |
Stage 2 |
Stage 3 |
| 현금및예치금 |
24,765 |
- |
- |
- |
| 상각후원가측정대출채권 |
65,441 |
- |
- |
- |
| 상각후원가측정기타금융자산 |
18,603 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
108,809 |
- |
- |
- |
(2) 당기말과 전기말 현재 자산건전성 분류에 의한 충당금 적립액의 내용은 다음과같습니다.① 제 65(당)기
| (단위: 백만원) |
| 계정과목(주1) |
채권금액 |
건전성분류 |
감독규정에따른 요 적립액 |
대손충당금 |
대손준비금 |
| 정상 |
요주의 |
고정 |
회수의문 |
추정손실 |
| 신용공여금 |
17,705 |
17,705 |
- |
- |
- |
- |
88 |
- |
88 |
| 미수금 |
4 |
4 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 미수수익 |
2,576 |
2,576 |
- |
- |
- |
- |
13 |
- |
13 |
| 합 계 |
20,285 |
20,285 |
- |
- |
- |
- |
101 |
- |
101 |
(주1) 자산건전성 분류에서 제외된 상각후원가측정금융자산은 당기말 현재 현금및예치금 43,824백만원, 상각후원가측정기타금융자산의 미수금 26,875백만원, 보증금 257백만원, 손해배상공동기금 1,004백만원입니다.
② 제 64(전)기
| (단위: 백만원) |
| 계정과목(주1) |
채권금액 |
건전성분류 |
감독규정에따른 요 적립액 |
대손충당금 |
대손준비금 |
| 정상 |
요주의 |
고정 |
회수의문 |
추정손실 |
| 신용공여금 |
10,441 |
10,441 |
- |
- |
- |
- |
52 |
- |
52 |
| 환매조건부매수 |
55,000 |
55,000 |
- |
- |
- |
- |
275 |
- |
275 |
| 미수수익 |
3,278 |
3,278 |
- |
- |
- |
- |
17 |
- |
17 |
| 합 계 |
68,719 |
68,719 |
- |
- |
- |
- |
344 |
- |
344 |
(주1) 자산건전성 분류에서 제외된 상각후원가측정금융자산은 전기말 현재 현금및예치금 24,765백만원, 상각후원가측정기타금융자산의 미수금 14,067백만원, 보증금 248백만원, 손해배상공동기금 1,010백만원입니다.
10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
406,161 |
438,659 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다.
① 제 65(당)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
취득가액 |
공정가액 |
장부가액 |
평가이익(손실) |
| 주 식 |
5,465 |
11,893 |
11,893 |
4,046 |
| 국채ㆍ지방채 |
76,568 |
75,818 |
75,818 |
(763) |
| 특수채 |
70,232 |
69,870 |
69,870 |
(362) |
| 회사채 |
199,493 |
199,556 |
199,556 |
(27) |
| 집합투자증권 |
32,648 |
13,602 |
13,602 |
(3,575) |
| 기업어음증권 |
20,000 |
19,946 |
19,946 |
(54) |
| 파생결합증권(주1) |
10,000 |
3,197 |
3,197 |
(5,347) |
| 기타(투자자예탁금별도예치금 신탁분) |
12,247 |
12,279 |
12,279 |
32 |
| 합 계 |
426,653 |
406,161 |
406,161 |
(6,050) |
② 제 64(전)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
취득가액 |
공정가액 |
장부가액 |
평가이익(손실) |
| 주 식 |
6,280 |
9,155 |
9,155 |
891 |
| 국채ㆍ지방채 |
105,028 |
106,712 |
106,712 |
1,177 |
| 회사채 |
205,013 |
205,466 |
205,466 |
328 |
| 집합투자증권 |
32,313 |
16,842 |
16,842 |
(4,589) |
| 기업어음증권 |
80,000 |
80,159 |
80,159 |
159 |
| 파생결합증권(주1) |
10,000 |
8,544 |
8,544 |
2,075 |
| 기타(투자자예탁금별도예치금 신탁분) |
11,754 |
11,781 |
11,781 |
27 |
| 합 계 |
450,388 |
438,659 |
438,659 |
68 |
(주1) BANJARAN Asset Management Pte Ltd.가 운용하는 AGPI Fund의 수익률을기초자산으로 하는 사모 파생결합증권입니다. 2019년 6월, 사업 시행사의 파산 등의사유로 환매가 중단되었고, 회사는 2023년 7월중 판매사인 NH투자증권 주식회사에 투자원금 반환 청구 소송을 제기하였습니다. 그리고 2024년 7월 18일 서울중앙지방법원으로부터 1심 승소 판결을 받았으나, 2024년 8월 28일 NH투자증권이 항소를 제기하였습니다. 2025년 5월 15일 2심 일부 승소 판결을 받았으나, 회사가 상고를 제기하여 3심이 진행 중입니다. 상기 파생결합증권의 공정가치는 소송에서 예상되는 미래현금흐름에 기초하여 측정되며, 따라서 신용위험에 노출되어 있습니다.상기 당기손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 공정가액은 보고기간 종료일 현재의 종가로, 국채ㆍ지방채의 공정가액은 한국신용평가(KIS)와 한국자산평가(KAP)에서 제공하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 계상되고 있습니다.
11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
284,768 |
197,207 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 취득금액 |
장부금액 |
취득금액 |
장부금액 |
| 주 식 |
12,283 |
229,041 |
12,283 |
197,207 |
| 회사채 |
55,936 |
55,727 |
- |
- |
| 합 계 |
68,219 |
284,768 |
12,283 |
197,207 |
(3) 당기말과 전기말 현재 시장성 없는 주식의 내용은 다음과 같습니다.① 제 65(당)기
| (단위: 백만원) |
| 회사명 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
공정가액 |
장부가액 |
| 한국증권금융(주1) |
500,878 |
0.37% |
3,524 |
14,463 |
14,463 |
| 한국예탁결제원(주1) |
369,002 |
3.35% |
5,786 |
42,389 |
42,389 |
| 한국거래소(주1) |
584,092 |
2.92% |
2,330 |
171,643 |
171,643 |
| 한국자금중개(주1) |
6,000 |
0.30% |
30 |
527 |
527 |
| 코스콤(주1) |
100 |
- |
1 |
12 |
12 |
| 독립문(주2) |
19,767 |
- |
7 |
7 |
7 |
| 제너시스투자자문 |
- |
- |
500 |
- |
- |
| 레마코인베스트 |
20,000 |
1.14% |
100 |
- |
- |
| 사회발전연구소 |
1,000 |
- |
5 |
- |
- |
| 합 계 |
- |
- |
12,283 |
229,041 |
229,041 |
② 제 64(전)기
| (단위: 백만원) |
| 회사명 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
공정가액 |
장부가액 |
| 한국증권금융(주1) |
500,878 |
0.37% |
3,524 |
9,509 |
9,509 |
| 한국예탁결제원(주1) |
369,002 |
3.35% |
5,786 |
39,984 |
39,984 |
| 한국거래소(주1) |
584,092 |
2.92% |
2,330 |
147,198 |
147,198 |
| 한국자금중개(주1) |
6,000 |
0.30% |
30 |
498 |
498 |
| 코스콤(주1) |
100 |
- |
1 |
11 |
11 |
| 독립문(주2) |
19,767 |
- |
7 |
7 |
7 |
| 제너시스투자자문 |
- |
- |
500 |
- |
- |
| 레마코인베스트 |
20,000 |
1.14% |
100 |
- |
- |
| 사회발전연구소 |
1,000 |
- |
5 |
- |
- |
| 합 계 |
- |
- |
12,283 |
197,207 |
197,207 |
(주1) '금융투자협회'에서 회원사 공동보유 비상장주식의 공정가액을 평가하기 위하여 공신력있는 독립된 유가증권평가전문기관을 선정하여 평가한 금액을 기초로 평가하였습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 등 중에서 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
(주2) 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
(4) 기타포괄손익누계액당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 65(당)기
| (단위: 백만원) |
|
기초잔액 |
감소(처분) |
평가이익 |
평가손실 |
기말잔액 |
| 주 식 |
146,274 |
- |
22,796 |
- |
169,070 |
| 회사채 |
- |
- |
- |
(167) |
(167) |
| 합 계 |
146,274 |
- |
22,796 |
(167) |
168,903 |
② 제 64(전)기
| (단위: 백만원) |
|
기초잔액 |
감소(처분) |
평가이익 |
평가손실 |
기말잔액 |
| 주 식 |
151,447 |
- |
- |
(5,173) |
146,274 |
12. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 65(당)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
차량운반구 |
기구비품 |
사용권자산 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
3,742 |
8,446 |
115 |
4,786 |
568 |
17,657 |
| 당기취득/증가 |
- |
10 |
- |
148 |
- |
158 |
| 당기처분/감소 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
3,742 |
8,456 |
115 |
4,934 |
568 |
17,815 |
| 감가상각누계액: |
| 기초금액 |
- |
(7,343) |
(115) |
(4,284) |
(101) |
(11,843) |
| 당기처분/감소 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
- |
(351) |
- |
(207) |
(247) |
(805) |
| 기말금액 |
- |
(7,694) |
(115) |
(4,491) |
(348) |
(12,648) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
3,742 |
1,103 |
- |
502 |
467 |
5,814 |
| 기말금액 |
3,742 |
762 |
- |
443 |
220 |
5,167 |
② 제 64(전)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
차량운반구 |
기구비품 |
사용권자산 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
3,742 |
8,446 |
115 |
4,456 |
460 |
17,219 |
| 당기취득/증가 |
- |
- |
- |
330 |
581 |
911 |
| 당기처분/감소 |
- |
- |
- |
- |
(473) |
(473) |
| 기말금액 |
3,742 |
8,446 |
115 |
4,786 |
568 |
17,657 |
| 감가상각누계액: |
| 기초금액 |
- |
(6,993) |
(115) |
(4,142) |
(347) |
(11,597) |
| 당기처분/감소 |
- |
- |
- |
- |
460 |
460 |
| 감가상각비 |
- |
(350) |
- |
(142) |
(214) |
(706) |
| 기말금액 |
- |
(7,343) |
(115) |
(4,284) |
(101) |
(11,843) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
3,742 |
1,453 |
- |
314 |
113 |
5,622 |
| 기말금액 |
3,742 |
1,103 |
- |
502 |
467 |
5,814 |
(2) 회사는 당기말 현재 회사 사옥에 대하여 64,884백만원을 한도로 하는 화재보험을 흥국화재(주)에 가입하고 있습니다.
13. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
|
부동산
|
568 |
568 |
| 감가상각누계액 |
(348) |
(101) |
| 합계 |
220 |
467 |
당기 중 리스료의 지급으로 인한 총 현금유출액은 260백만원(전기 : 221백만원)입니다.(2) 당기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
|
사용권자산 감가상각비
|
|
|
| 부동산 |
248 |
214 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
12 |
8 |
| 소액자산 리스료 |
12 |
12 |
(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
| 1년 이내 |
160 |
157 |
248 |
243 |
| 1년 초과 5년 이내 |
59 |
57 |
219 |
207 |
| 5년 초과 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
219 |
214 |
467 |
450 |
(4) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 유동 |
157 |
243 |
| 비유동 |
57 |
207 |
| 합계 |
214 |
450 |
상기 리스부채는 기타금융부채의 기타에 포함되어 있습니다.(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.
14. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 제 65(당)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
상각비 |
손상차손/환입 |
기 말 |
| 비한정내용연수 |
| 회원권 |
276 |
- |
- |
- |
- |
276 |
| 유한내용연수 |
| 소프트웨어 |
74 |
- |
- |
(30) |
- |
44 |
| 합 계 |
350 |
- |
- |
(30) |
- |
320 |
(2) 제 64(전)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
상각비 |
손상차손/환입 |
기 말 |
| 비한정내용연수 |
| 회원권 |
276 |
- |
- |
- |
- |
276 |
| 유한내용연수 |
| 소프트웨어 |
104 |
- |
- |
(30) |
- |
74 |
| 기타 |
| 건설중인자산 |
1,243 |
- |
- |
- |
(1,243) |
- |
| 합 계 |
1,623 |
- |
- |
(30) |
(1,243) |
350 |
15. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.① 제 65(당)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
공정가치(주1) |
| 토 지 |
14,330 |
- |
- |
14,330 |
88,542 |
| 건 물 |
32,383 |
(29,465) |
- |
2,918 |
| 합 계 |
46,713 |
(29,465) |
- |
17,248 |
88,542 |
② 제64(전)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
공정가치(주1) |
| 토 지 |
14,330 |
- |
- |
14,330 |
84,570 |
| 건 물 |
32,344 |
(28,122) |
- |
4,222 |
| 합 계 |
46,674 |
(28,122) |
- |
18,552 |
84,570 |
(주1) 공정가치는 개별공시지가 및 기준시가에 의하여 산정하였으며, 자가사용분(유형자산 분류, 자가비율 20.70%)을 포함한 금액입니다.
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 65(당)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
14,330 |
32,344 |
46,674 |
| 당기취득/증가 |
- |
39 |
39 |
| 당기처분/감소 |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
14,330 |
32,383 |
46,713 |
| 감가상각누계액: |
| 기초금액 |
- |
(28,122) |
(28,122) |
| 당기처분/감소 |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
- |
(1,343) |
(1,343) |
| 기말금액 |
- |
(29,465) |
(29,465) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
14,330 |
4,222 |
18,552 |
| 기말금액 |
14,330 |
2,918 |
17,248 |
② 제 64(전)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 취득원가: |
| 기초금액 |
14,330 |
32,344 |
46,674 |
| 당기취득/증가 |
- |
- |
- |
| 당기처분/감소 |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
14,330 |
32,344 |
46,674 |
| 감가상각누계액: |
| 기초금액 |
- |
(26,782) |
(26,782) |
| 당기처분/감소 |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
- |
(1,340) |
(1,340) |
| 기말금액 |
- |
(28,122) |
(28,122) |
| 장부금액: |
| 기초금액 |
14,330 |
5,562 |
19,892 |
| 기말금액 |
14,330 |
4,222 |
18,552 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 |
10,713 |
10,211 |
| 임대수익투자부동산 직접운영비용 |
1,714 |
1,712 |
| 비임대수익투자부동산 직접운영비용 |
92 |
43 |
16. 공시지가당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 유형자산 및 투자부동산으로 계상된 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 장부가액 |
공시지가 |
장부가액 |
공시지가 |
| 본사 |
18,072 |
82,512 |
18,072 |
78,638 |
17. 담보제공자산당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.① 제 65(당)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
담보제공자산 |
담보제공금액 |
담보권자 |
담보내용 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 특수채, 회사채) |
국고채 |
4,009 |
한국거래소 |
거래증거금담보 |
| 국고채 |
984 |
한국투자증권 |
거래증거금담보 |
| 금융채, 국고채, 특수채 |
190,141 |
환매채매입자 |
환매조건부채권담보 |
| 국고채 |
862 |
예탁결제원 |
결제기금담보 |
| 투자부동산 |
토지, 건물 |
8,389 |
임차인 |
임대보증금 |
| 합 계 |
|
204,385 |
|
|
② 제 64(전)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
담보제공자산 |
담보제공금액 |
담보권자 |
담보내용 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(국공채, 회사채) |
국고채 |
4,032 |
한국거래소 |
거래증거금담보 |
| 금융채, 국민주택채권, 국고채 |
185,847 |
환매채매입자 |
환매조건부채권담보 |
| 국고채 |
881 |
예탁결제원 |
결제기금담보 |
| 투자부동산 |
토지, 건물 |
7,682 |
임차인 |
임대보증금 |
| 합 계 |
|
198,442 |
|
|
18. 예수부채당기말과 전기말 현재 예수금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 투자자예수금 |
위탁자예수금 |
12,240 |
10,713 |
| 장내파생상품거래예수금 |
7 |
7 |
| 저축자예수금 |
537 |
1,030 |
| 집합투자증권예수금 |
189 |
198 |
| 소 계 |
12,973 |
11,948 |
| 수입담보금 |
신용거래계좌설정보증금 |
45 |
45 |
| 합 계 |
13,018 |
11,993 |
19. 차입부채(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
계정과목 |
차입처 |
차입종류 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 이자율 |
금액 |
이자율 |
금액 |
| 기타금융부채 |
환매조건부매도 |
개인 및 법인고객 |
운용자금 |
2.50%~2.60% |
162,663 |
3.00%~3.50% |
164,577 |
(2) 자금약정당기말 현재 차입약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
금융기관 |
약정금액 |
미사용금액 |
| 일중차월 |
국민은행 |
10,000 |
10,000 |
| 일중차월 |
신한은행 |
13,000 |
13,000 |
| 일중자금거래약정 |
한국증권금융 |
70,000 |
70,000 |
| 기관운영자금대출(자체) |
180,000 |
180,000 |
| 기관운영자금대출(투자자예탁금) |
투자자예탁금신탁예치액 범위내 |
사용금액 없음 |
| 할인어음(자체) |
30,000 |
30,000 |
| 할인어음(청약증거금예수금) |
청약증거금 예탁금액 범위내 |
사용금액 없음 |
| 증권유통금융대주(자체자금) |
5,000 |
5,000 |
| 합 계 |
|
308,000 |
308,000 |
20. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 복구충당부채(주1) |
43 |
43 |
| 소송충당부채(주2) |
- |
300 |
| 합 계 |
43 |
343 |
(주1) 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용은 회사의 최근 지점 폐쇄 복구비용에 물가상승률을 고려하여 산정하였습니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약종료시점에 발생할 예정입니다.(주2) 2022년 중 금융위원회 산하 증권선물위원회의 고발에 따라 검찰은 자본시장법위반 혐의로 대표이사와 회사를 기소하였고, 그 결과 서울남부지방법원이 2024년 10월 16일 1심과 2025년 9월 2일 2심에서 회사에 벌금 300백만원을 부과하였으며, 대법원이 2026년 1월 15일 3심에서 상고 기각 판결을 하여 후속조치로 재무제표에 반영하였습니다.
21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금① 당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
보통주 |
우선주(주1) |
| 발행할주식의 총수 |
250,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
1,000원 |
1,000원 |
| 발행한 주식수 |
56,702,415주 |
17,476,425주 |
| 자본금 |
56,702백만원 |
17,476백만원 |
(주1) 회사의 우선주식은 의결권이 없는 비참가적, 비누적적 배당우선주로서 보통주의 액면배당률에 1%포인트를 가산하여 배당받을 권리가 부여되어 있습니다.(2) 자본잉여금① 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 주식발행초과금 |
87,142 |
94,567 |
| 자기주식처분이익 |
3,371 |
3,371 |
| 기타자본잉여금 |
29,144 |
29,310 |
| 합 계 |
119,657 |
127,248 |
② 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 기초금액 |
127,248 |
127,248 |
| 주식발행초과금 이익잉여금 전입(주1) |
(7,425) |
- |
| 법인세율 인상에 따른 재평가적립금 조정 |
(166) |
- |
| 기말금액 |
119,657 |
127,248 |
(주1) 2025년 3월 26일 정기주주총회에서 주식발행초과금 중 일부를 이익잉여금으로 전환하여 배당가능이익을 증가시키기로 결의하였으며, 해당 이익잉여금 증가분은2026년부터 배당가능이익으로 활용할 수 있습니다.
22. 자기주식당기말 현재 회사는 주가안정을 목적으로 자기주식 34,976백만원(보통주 10,946,410주 및 우선주 2,598,855주)을 직접 매입을 통하여 취득하고 자본조정으로 계상하고있습니다.
23. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 법정적립금 |
이익준비금(주1) |
32,357 |
31,371 |
| 대손준비금 |
344 |
70 |
| 전자금융사고배상준비금 |
1,000 |
1,000 |
| 임의적립금 |
임의적립금 |
146,802 |
146,802 |
| 미처분이익잉여금 |
29,636 |
19,265 |
| 합 계 |
210,139 |
198,508 |
(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 기초금액 |
198,508 |
188,154 |
| 당기순이익 |
14,056 |
17,779 |
| 배당금 |
(9,850) |
(7,425) |
| 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 |
7,425 |
- |
| 기말금액 |
210,139 |
198,508 |
(3) 배당금의 산정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원, 백만원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 보통주 |
우선주 |
보통주 |
우선주 |
| 발행주식수 |
56,702,415 |
17,476,425 |
56,702,415 |
17,476,425 |
| 자기주식수 |
(10,946,410) |
(2,598,855) |
(10,946,410) |
(2,598,855) |
| 배당주식수 |
45,756,005 |
14,877,570 |
45,756,005 |
14,877,570 |
| 주당배당금 |
220원 |
230원 |
160원 |
170원 |
| 배당금 |
10,066 |
3,422 |
7,321 |
2,529 |
(4) 이익잉여금처분계산서
| 제 65 기 |
2025년 01월 01일 |
부터 |
제 64 기 |
2024년 01월 01일 |
부터 |
| 2025년 12월 31일 |
까지 |
2024년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2026년 03월 26일 |
|
처분확정일 |
2025년 03월 26일 |
|
| 과 목 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| I. 처분전이익잉여금 |
|
29,636,261,258 |
|
19,265,332,658 |
| 1. 전기이월이익잉여금 |
8,155,564,548 |
|
1,486,535,330 |
|
| 2. 당기순이익 |
14,055,892,010 |
|
17,778,797,328 |
|
| 3. 주식발행초과금 이익잉여금 이입 |
7,424,804,700 |
|
- |
|
| II. 임의적립금 등의 이입액 |
|
242,167,474 |
|
- |
| 1. 대손준비금 |
242,167,474 |
|
- |
|
| III. 이익잉여금처분액 |
|
14,837,162,200 |
|
11,109,768,110 |
| 1. 이익준비금 |
1,349,000,000 |
|
986,000,000 |
|
| 2. 배당금 |
13,488,162,200 |
|
9,850,147,700 |
|
| 보통주당배당금: 당기 : 220원 (22%) 전기 : 160원 (16%) 우선주당배당금: 당기 : 230원 (23%) 전기 : 170원 (17%) |
|
|
|
|
| 3. 대손준비금 |
- |
|
273,620,410 |
|
| IV. 차기이월이익잉여금 |
|
15,041,266,532 |
|
8,155,564,548 |
24. 대손준비금회사는 금융투자업규정 제3-8조 및 시행세칙 별표1-1에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액의 합계금액에 미달하는 경우 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다.대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 손익에는 영향이 없으나 배당을 제한하여 자산 건전성이 훼손되는 것을 방지하고 있습니다.
(1) 당기 및 전기 중 대손준비금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 대손준비금 기 적립액 |
344 |
70 |
| 대손준비금 적립(환입) 예정금액 |
(243) |
274 |
| 대손준비금 잔액 |
101 |
344 |
(2) 당기 및 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 대손준비금 전입액(환입액) |
(243) |
274 |
| 대손준비금 반영후 조정손익 |
14,298 |
17,505 |
| 대손준비금 반영후 보통주당 조정손익(원) |
233 |
286 |
| 대손준비금 반영후 우선주당 조정손익(원) |
243 |
296 |
25. 순이자수익
당기와 전기의 순이자수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 이자수익 |
| 신용공여이자 |
816 |
259 |
| 채권이자 |
13,808 |
14,841 |
| 기업어음증권이자 |
2,479 |
4,171 |
| 증금예치금이자 |
766 |
872 |
| 금융기관예치금이자 |
48 |
89 |
| 예금이자 |
2,375 |
2,518 |
| 기타이자 |
90 |
86 |
| 소계 |
20,382 |
22,836 |
| 이자비용 |
| 차입금이자 |
52 |
49 |
| 투자자예탁금이용료 |
537 |
592 |
| 환매조건부매도이자 |
4,252 |
5,359 |
| 기타 |
12 |
8 |
| 소계 |
4,853 |
6,008 |
| 순이자수익 |
15,529 |
16,828 |
26. 순수수료수익
당기와 전기의 순수수료수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 수수료수익 |
| 수탁수수료 |
1,766 |
1,508 |
| 집합투자증권취급수수료 |
274 |
353 |
| 기타수수료 |
2 |
1 |
| 소계 |
2,042 |
1,862 |
| 수수료비용 |
| 매매수수료 |
308 |
280 |
| 송금수수료 |
5 |
5 |
| 기타수수료 |
19 |
19 |
| 소계 |
332 |
304 |
| 순수수료수익 |
1,710 |
1,558 |
27. 당기손익-공정가치측정금융자산 순손익순손익은 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 이익과 손실로 이루어지며 이자손익 및 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함합니다. 당기와 전기에 발생한 당기손익-공정가치측정금융자산 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익 |
1,620 |
(38) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(6,050) |
68 |
| 이자손익 |
15,921 |
19,438 |
| 배당금수익 |
572 |
553 |
| 합 계 |
12,063 |
20,021 |
28. 종업원급여당기와 전기에 발생한 종업원급여의 세부내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 급여 |
3,982 |
3,826 |
| 퇴직급여 |
362 |
328 |
| 합 계 |
4,344 |
4,154 |
29. 판매비와관리비
당기와 전기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 종업원급여 |
4,344 |
4,154 |
| 복리후생비 |
647 |
646 |
| 전산운용비 |
1,517 |
1,557 |
| 임차료 |
38 |
35 |
| 지급수수료 |
474 |
309 |
| 접대비 |
47 |
56 |
| 광고선전비 |
1 |
- |
| 감가상각비 |
2,147 |
2,047 |
| 연수비 |
11 |
17 |
| 무형자산상각비 |
30 |
30 |
| 세금과공과금 |
1,353 |
1,336 |
| 등기소송비및공고비 |
86 |
765 |
| 회의비 |
6 |
7 |
| 인쇄비 |
13 |
14 |
| 여비교통비 |
2 |
2 |
| 차량유지비 |
7 |
6 |
| 소모품비 |
18 |
12 |
| 수도광열비 |
996 |
976 |
| 보험료 |
97 |
94 |
| 기타 |
2,067 |
1,942 |
| 합계 |
13,901 |
14,005 |
30. 영업외손익당기와 전기의 영업외손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 영업외수익 |
| 임대료수익 |
10,713 |
10,211 |
| 기타수익 |
592 |
670 |
| 소계 |
11,305 |
10,881 |
| 영업외비용 |
| 무형자산손상차손 |
- |
1,243 |
| 기타비용 |
- |
- |
| 소계 |
- |
1,243 |
| 영업외손익 |
11,305 |
9,638 |
31. 법인세비용(수익)과 이연법인세자산(부채)(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 법인세등 부담액 |
5,351 |
3,915 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
6,971 |
(1,222) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) |
(9,156) |
1,367 |
| 법인세비용 |
3,166 |
4,060 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) |
18.39% |
18.59% |
(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 이연법인세 : |
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익(비상장주식) |
(9,037) |
1,367 |
| 기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익(채권) |
47 |
- |
| 토지재평가차익 |
(166) |
- |
| 합 계 |
(9,156) |
1,367 |
(3) 회계이익과 과세소득간의 세무조정항목별 내역당기와 전기의 회사의 회계이익과 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 법인세비용차감전순이익(A) |
17,222 |
21,839 |
| 적용세율(20.9%)에 따른 법인세 |
3,580 |
4,542 |
| 조정사항 |
비과세수익 |
(435) |
(482) |
| 비공제비용 등 |
21 |
- |
| 기타 |
- |
- |
| 법인세비용(B) |
3,166 |
4,060 |
| 평균유효세율(B/A) |
18.39% |
18.59% |
(4) 당기말과 전기말 현재 주요 누적일시적차이의 증감과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
① 제 65(당)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증 감 |
기말 |
기초 |
손익증감 |
자본증감 |
기말 |
| (1) 손익인식 |
|
|
|
|
|
|
|
| 투자유가증권 |
655 |
- |
655 |
137 |
7 |
- |
144 |
| 위약손해배상공동기금 |
(139) |
- |
(139) |
(29) |
(2) |
- |
(31) |
| 미수채권이자 |
(2,878) |
715 |
(2,163) |
(601) |
126 |
- |
(475) |
| 상품주식평가손익 |
(891) |
(3,155) |
(4,046) |
(186) |
(704) |
- |
(890) |
| 상품채권평가손익 |
(1,505) |
2,657 |
1,152 |
(315) |
568 |
- |
253 |
| 상품수익증권평가손익 |
18,039 |
3 |
18,042 |
3,770 |
199 |
- |
3,969 |
| 상품기업어음증권평가손익 |
(159) |
213 |
54 |
(33) |
45 |
- |
12 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가 |
(2,567) |
3,571 |
1,004 |
(536) |
757 |
- |
221 |
| 파생결합증권평가손익 |
1,456 |
5,347 |
6,803 |
304 |
1,192 |
- |
1,496 |
| 당기상품주식평가손익(원가장부) |
(1,983) |
(399) |
(2,382) |
(415) |
(109) |
- |
(524) |
| 당기상품채권평가손익(원가장부) |
(631) |
529 |
(102) |
(132) |
110 |
- |
(22) |
| 기타당기손익-공정가치측정금융자산 평가 |
(27) |
(5) |
(32) |
(6) |
(1) |
- |
(7) |
| 감가상각누계액 |
(2,573) |
- |
(2,573) |
(538) |
(28) |
- |
(566) |
| 감가상각비한도초과 |
884 |
- |
884 |
185 |
10 |
- |
195 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 주식배당 |
798 |
- |
798 |
167 |
9 |
- |
176 |
| 고객휴면계좌 |
103 |
- |
103 |
22 |
1 |
- |
23 |
| 미지급연차수당 |
61 |
4 |
65 |
13 |
1 |
- |
14 |
| 무형자산손상차손 |
19 |
- |
19 |
4 |
- |
- |
4 |
| 차량감가상각비한도초과 |
28 |
(8) |
20 |
5 |
(1) |
- |
4 |
| 리스 |
44 |
3 |
47 |
9 |
1 |
- |
10 |
| 소송미지급금 |
300 |
- |
300 |
63 |
3 |
- |
66 |
| 소 계 |
9,034 |
9,475 |
18,509 |
1,888 |
2,184 |
- |
4,072 |
| (2) 자본인식 |
|
|
|
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(비상장주식) |
(184,923) |
(31,833) |
(216,756) |
(38,649) |
- |
(9,037) |
(47,686) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(채권) |
- |
214 |
214 |
- |
- |
47 |
47 |
| 토지재평가차익 |
(15,068) |
- |
(15,068) |
(3,149) |
- |
(166) |
(3,315) |
| 소 계 |
(199,991) |
(31,619) |
(231,610) |
(41,798) |
- |
(9,156) |
(50,954) |
| 합 계 |
(190,957) |
(22,144) |
(213,101) |
(39,910) |
2,184 |
(9,156) |
(46,882) |
② 제 64(전)기
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
누적일시적차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증 감 |
기말 |
기초 |
손익증감 |
자본증감 |
기말 |
| (1) 손익인식 |
|
|
|
|
|
|
|
| 투자유가증권 |
655 |
- |
655 |
137 |
- |
- |
137 |
| 위약손해배상공동기금 |
(139) |
- |
(139) |
(29) |
- |
- |
(29) |
| 미수채권이자 |
(2,268) |
(610) |
(2,878) |
(474) |
(127) |
- |
(601) |
| 상품주식평가손익 |
(474) |
(417) |
(891) |
(99) |
(87) |
- |
(186) |
| 상품채권평가손익 |
(2,684) |
1,179 |
(1,505) |
(561) |
246 |
- |
(315) |
| 상품수익증권평가손익 |
16,022 |
2,017 |
18,039 |
3,349 |
421 |
- |
3,770 |
| 상품기업어음증권평가손익 |
(37) |
(122) |
(159) |
(8) |
(25) |
- |
(33) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가 |
(5,140) |
2,573 |
(2,567) |
(1,074) |
538 |
- |
(536) |
| 파생결합증권평가손익 |
3,531 |
(2,075) |
1,456 |
738 |
(434) |
- |
304 |
| 당기상품주식평가손익(원가장부) |
(1,519) |
(464) |
(1,983) |
(318) |
(97) |
- |
(415) |
| 당기상품채권평가손익(원가장부) |
1,932 |
(2,563) |
(631) |
403 |
(535) |
- |
(132) |
| 기타당기손익-공정가치측정금융자산 평가 |
(22) |
(5) |
(27) |
(5) |
(1) |
- |
(6) |
| 감가상각누계액 |
(2,573) |
- |
(2,573) |
(538) |
- |
- |
(538) |
| 감가상각비한도초과 |
884 |
- |
884 |
185 |
- |
- |
185 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 주식배당 |
798 |
- |
798 |
167 |
- |
- |
167 |
| 고객휴면계좌 |
103 |
- |
103 |
22 |
- |
- |
22 |
| 미지급연차수당 |
60 |
1 |
61 |
13 |
- |
- |
13 |
| 무형자산손상차손 |
19 |
- |
19 |
4 |
- |
- |
4 |
| 차량감가상각비한도초과 |
36 |
(8) |
28 |
7 |
(2) |
- |
5 |
| 리스 |
40 |
4 |
44 |
8 |
1 |
- |
9 |
| 소송충당부채 |
500 |
(200) |
300 |
105 |
(42) |
- |
63 |
| 소 계 |
9,724 |
(690) |
9,034 |
2,032 |
(144) |
- |
1,888 |
| (2) 자본인식 |
|
|
|
|
|
|
|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(191,463) |
6,540 |
(184,923) |
(40,016) |
- |
1,367 |
(38,649) |
| 토지재평가차익 |
(15,068) |
- |
(15,068) |
(3,149) |
- |
- |
(3,149) |
| 소 계 |
(206,531) |
6,540 |
(199,991) |
(43,165) |
- |
1,367 |
(41,798) |
| 합 계 |
(196,807) |
5,850 |
(190,957) |
(41,133) |
(144) |
1,367 |
(39,910) |
32. 주당순이익
기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주의 경우, 그 경제적 실질이 참가적우선주에 해당하여 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 한편, 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
(1) 보통주 기본주당순이익
| (단위: 원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 보통주 당기순이익(*) |
10,494,747,892 |
13,304,169,476 |
| 가중평균 유통보통주식수 |
45,756,005 |
45,756,005 |
| 보통주 기본주당순이익 |
229 |
291 |
(2) 우선주 기본주당순이익
| (단위: 원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 우선주 당기순이익(*) |
3,561,144,118 |
4,474,627,852 |
| 가중평균 유통우선주식수 |
14,877,570 |
14,877,570 |
| 우선주 기본주당순이익 |
239 |
301 |
(*) 보통주 당기순이익과 우선주 당기순이익의 계산내역
| (단위: 원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 당기순이익 |
14,055,892,010 |
17,778,797,328 |
| 보통주배당금(주1) |
(10,066,321,100) |
(7,320,960,800) |
| 우선주배당금(주1) |
(3,421,841,100) |
(2,529,186,900) |
| 배당금 차감후 잔여 당기순이익 |
567,729,810 |
7,928,649,628 |
| 잔여 당기순이익 중 보통주 귀속분 |
428,426,792 |
5,983,208,676 |
| 잔여 당기순이익 중 우선주 귀속분 |
139,303,018 |
1,945,440,952 |
| 보통주 당기순이익 |
10,494,747,892 |
13,304,169,476 |
| 우선주 당기순이익 |
3,561,144,118 |
4,474,627,852 |
(주1) 당기 보통주, 우선주 배당금은 지급예정금액을 적용하여 산출하였습니다.
(3) 가중평균유통보통주식수의 계산
| 구 분 |
제65(당)기 |
제64(전)기 |
| 발행주식수 |
일수 |
적 수 |
발행주식수 |
일수 |
적 수 |
| 기 초 |
56,702,415 |
365 |
20,696,381,475 |
56,702,415 |
366 |
20,753,083,890 |
| 차 감 : 자 기 주 식 |
(10,946,410) |
|
(3,995,439,650) |
(10,946,410) |
|
(4,006,386,060) |
| 합 계 |
45,756,005 |
|
16,700,941,825 |
45,756,005 |
|
16,746,697,830 |
|
|
|
÷365 |
|
|
÷366 |
| 가중평균유통보통주식수 |
|
|
45,756,005 |
|
|
45,756,005 |
(4) 가중평균유통우선주식수의 계산
| 구 분 |
제65(당)기 |
제64(전)기 |
| 발행주식수 |
일수 |
적 수 |
발행주식수 |
일수 |
적 수 |
| 기 초 |
17,476,425 |
365 |
6,378,895,125 |
17,476,425 |
366 |
6,396,371,550 |
| 차 감 : 자 기 주 식 |
(2,598,855) |
|
(948,582,075) |
(2,598,855) |
|
(951,180,930) |
| 합 계 |
14,877,570 |
|
5,430,313,050 |
14,877,570 |
|
5,445,190,620 |
| |
|
|
÷365 |
|
|
÷366 |
| 가중평균유통우선주식수 |
|
|
14,877,570 |
|
|
14,877,570 |
33. 현금흐름표
(1) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법에 의하여 작성하였습니다. 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 내 역 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 증가(감소) |
22,629 |
(5,173) |
(3) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.① 제 65(당)기
| (단위: 백만원) |
| 구분 |
계정과목 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 취득 |
환율변동 |
공정가치변동 |
기타 |
| 차입부채 |
환매조건부매도 |
164,577 |
(1,914) |
- |
- |
- |
- |
162,663 |
| 기타부채 |
임대보증금 |
9,690 |
68 |
- |
- |
- |
- |
9,758 |
| 기타부채 |
기타(리스부채) |
450 |
(236) |
- |
- |
- |
- |
214 |
| 합 계 |
174,717 |
(2,082) |
- |
- |
- |
- |
172,635 |
② 제 64(전)기
| (단위: 백만원) |
| 구분 |
계정과목 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 취득 |
환율변동 |
공정가치변동 |
기타 |
| 차입부채 |
환매조건부매도 |
142,871 |
21,706 |
- |
- |
- |
- |
164,577 |
| 기타부채 |
임대보증금 |
9,759 |
(69) |
- |
- |
- |
- |
9,690 |
| 기타부채 |
기타(리스부채) |
111 |
(201) |
- |
- |
- |
540 |
450 |
| 합 계 |
152,741 |
21,436 |
- |
- |
- |
540 |
174,717 |
34. 특수관계자 거래
(1) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같이 구성되어 있습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 단기종업원급여 |
817 |
751 |
| 퇴직급여 |
72 |
68 |
| 합 계 |
889 |
819 |
주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 기업 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함합니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 관계 |
특수관계자명 |
구분 |
내용 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 기타 특수관계자 |
DB홀딩스 |
수익 |
임대료수익 |
55 |
24 |
| 비용 |
건물관리용역비 |
1,366 |
1,334 |
| SB성보 |
수익 |
배당금수익 |
97 |
64 |
| 성보실업 |
비용 |
임차비용 |
143 |
104 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 관계 |
특수관계자명 |
구분 |
내용 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 기타 특수관계자 |
성보실업 |
채권 |
임차보증금 |
207 |
207 |
(4) 회사는 당기말 현재 회사의 대주주와 출자하고 있는 SB성보(주)의 주식 1,324백만원(전기말 1,173백만원)을 소유하고 있습니다.
35. 우발사항
당기말 현재 회사와 관련하여 진행 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| 관할법원 |
구분 |
원고 |
피고 |
비고 |
| 대법원(주석20,38 참조)(주1) |
벌금부과 |
검찰 |
회사 |
3심 진행 중 |
| 대법원(주석10 참조)(주2) |
부당이득금 |
회사 |
엔에이치투자증권 주식회사 |
3심 진행 중 |
(주1) 동 소송은 2026년 1월 15일 대법원으로부터 상고 기각 판결을 받았습니다.(주2) 동 소송은 당기말 현재 관할 법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 회사의 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.
36. 투자자의 예수증권 등당기말과 전기말 현재 투자자의 예수증권 등은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 |
제 65(당)기 |
제 64(전)기 |
| 예수증권 |
| 위탁자증권 |
820,605 |
554,340 |
| 저축자증권 |
976 |
710 |
| 수익자증권 |
963,461 |
517,767 |
| 기타예수증권 |
4 |
14 |
| 합 계 |
1,785,046 |
1,072,831 |
37. 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2026년 3월 10일 이사회에서 승인되었습니다.
38. 보고기간 후 사건
2022년 중 금융위원회 산하 증권선물위원회의 고발에 따라 검찰은 자본시장법 위반 혐의로 대표이사와 회사를 기소하였고, 그 결과 서울남부지방법원이 2024년 10월 16일 1심과 2025년 9월 2일 2심에서 회사에 벌금 300백만원을 부과하여 후속조치로 재무제표에 반영하였습니다. 그리고 보고기간 이후인 2026년 1월 15일 대법원으로부터 상고 기각 판결을 받았습니다.