주석
| 제19(당)기: 2019년 07월 01일부터 2020년 06월 30일까지 |
| 제18(전)기: 2018년 07월 01일부터 2019년 06월 30일까지 |
| 대동고려삼 주식회사 |
1. 일반사항&cr;당사는 홍삼제품 제조 및 판매를 주 영업목적으로 2002년 3월 26일에 설립되었으며,
충청남도 금산군 군북면 군북로 586에 소재하고 있습니다. 당사는 2013년 12월 20일 한국거래소 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 당기 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 2,940백만원입니다. &cr;&cr;한편, 당기 보고기간종료일현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 주 주 명 |
주 식 수 |
지 분 율 |
비 고 |
| 최 성 근 |
2,131,530 |
36.24% |
대표이사 |
| 최 순 |
1,025,087 |
17.43% |
특수관계자
|
| 최 지 애 |
45,714 |
0.78% |
특수관계자
|
| 장 덕 수 |
428,570 |
7.29% |
|
| ㈜LG생활건강 |
297,620 |
5.06% |
|
| 기 타 |
521,079 |
8.86% |
|
| 보통주 소계 |
4,449,600 |
|
|
| 나우농식품투자펀드3호 |
685,714 |
11.66% |
|
| 나우농식품투자펀드2호 |
200,000 |
3.40% |
|
| 디에스투자자문㈜ |
37,701 |
0.64% |
|
| ㈜에쓰비인베스트먼트 |
62,714 |
1.07% |
|
| IBKC-케이앤세컨드리1호 투자조합 |
223,000 |
3.79% |
|
| Eco-MGI 6차산업전문투자조합 |
55,556 |
0.94% |
|
| 중소기업진흥공단 |
166,666 |
2.83% |
|
| 우선주 소계 |
1,431,351 |
|
|
| 합 계 |
5,880,951 |
100.00% |
|
2. 중요한 회계처리방침의 요약
당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.&cr;
2.1 수익인식
당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세,
반품,
판매수수료 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 제품 등의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
2.2 현금성자산&cr;당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.3 대손충당금&cr;당사는 보고기간종료일 현재의 회수가 불확실한 금융자산(매도가능증권은 제외) 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로설정하고 있습니다.&cr;&cr;2.4 재고자산&cr;당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. &cr;
2.5 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.&cr;
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.
&cr;단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. &cr;&cr;매도가능증권에 대한 미실현 보유손익은 매도가능증권 평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적 금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
&cr;2.6 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. &cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별 경제적 내용연수 동안 정률법(건물, 구축물은정액법)으로 감가상각하고 있습니다.&cr;
| 구 분 |
내 용 연 수 |
구 분 |
내 용 연 수 |
| 건물 |
30~40년 |
구축물 |
20~40년 |
| 기계장치, 시설장치 |
12년 |
기타의 유형자산 |
5년 |
당사는 매
보고기간말
에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;또한,
당사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr;
2.7 정부보조금
당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에 관련 자산의 차감계정으로 처리하고 있으며, 감가상각자산과 관련된 정부보조금은 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. &cr;
한편, 수익관련 보조금을 받는 경우 대응되는 비용이 없는 경우 당기손익에 반영하고있으며, 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.
&cr;2.8 무형자산
당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 무형자산 중 산업재산권은 10년, 기타의무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.
2.9 주식기준보상&cr;당사는 임직원에게 주식이나 주식선택권을 부여하고 있으며, 주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하여 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 부여한 지분상품의 조건이 매우 복잡하여 측정기준일 현재의 공정가치를 신뢰성있게 측정할수 없는 경우에는 내재가치로 측정하고 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 추정치를 변경하고 있습니다. &cr;
2.10 자산손상&cr;당사는 금융자산, 재고자산을 제외한 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;
자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;다만, 유형자산의 경우에는 손상의 징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액이 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;
2.11 퇴직급여충당부채&cr;당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있으며, 불입금액은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
2.12 외화환산
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. &cr;&cr;외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.13 이연법인세 &cr;당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.&cr;
이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.
3. 매도가능증권&cr;보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 취득원가 |
장부가액 |
취득원가 |
장부가액 |
| ㈜웅진(*1) |
22,263 |
3,280 |
22,263 |
5,684 |
| 채권담보부증권(CBO) |
30,362 |
14,762 |
15,600 |
15,600 |
| 금산인삼농협 |
5,000 |
5,000 |
5,000 |
5,000 |
| ㈜금홍 |
5,000 |
- |
5,000 |
5,000 |
| 려삼국제무역유한공사(*2) |
93,108 |
- |
93,108 |
- |
| 합 계 |
155,732 |
23,041 |
140,971 |
31,284 |
(*1) 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하였으며, 취득원가와 공정가치의 차이는 기타포괄손익누계액으로 처리하였습니다.&cr;(*2) 당사의 지분율이 100%이지만 소규모회사로서 피투자기업에 대한 당사의 지분변동액이 유의적이지 않아 지분법적용 및 연결대상 종속회사의 범위에서 제외하였습니다.&cr;&cr;한편, 보고기간종료일 현재 당사의 시장성 없는 지분증권은 공정가액을 신뢰성 있게 측정할수 없어 취득원가로 평가하였으며, 려삼국제무역유한공사는 지속적인 영업실적 악화에 따라 전기에 손상차손 93백만원을 인식하였습니다.
4. 보유토지의 공시지가&cr;보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 |
내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 장부금액 |
공시지가 |
장부금액 |
공시지가 |
| 충청남도 금산군 군북면 천을리 130 외 5필지 |
공장부지 |
780,216 |
1,304,549 |
737,476 |
1,216,816 |
5. 유형자산&cr;당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>&cr;
(단위: 천원)
| 계정과목 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
737,476 |
42,740 |
- |
- |
- |
780,216 |
| 건물 |
5,740,840 |
140,983 |
(344,618) |
4,658,628 |
(222,741) |
9,973,092 |
| 구축물 |
670,628 |
10,326 |
- |
274,064 |
(39,960) |
915,057 |
| 기계장치 |
2,652,597 |
19,600 |
(35,416) |
1,368,961 |
(720,614) |
3,285,129 |
| 차량운반구 |
88,766 |
- |
(1) |
23,784 |
(53,012) |
59,536 |
| 공구와기구 |
5,306 |
44,140 |
- |
24,000 |
(8,965) |
64,481 |
| 비품 |
129,479 |
41,089 |
- |
15,671 |
(64,362) |
121,876 |
| 시설장치 |
1,105,035 |
144,417 |
(58,451) |
1,904,563 |
(389,694) |
2,705,871 |
| 건설중인자산 |
1,316,467 |
10,632,507 |
- |
(8,269,671) |
- |
3,679,303 |
| 합 계 |
12,446,594 |
11,075,802 |
(438,486) |
- |
(1,499,349) |
21,584,561 |
&cr;<전기>&cr;
(단위: 천원)
| 계정과목 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
568,989 |
168,487 |
- |
- |
- |
737,476 |
| 건물 |
5,904,527 |
- |
- |
- |
(163,687) |
5,740,840 |
| 구축물 |
698,156 |
6,192 |
- |
- |
(33,720) |
670,628 |
| 기계장치 |
2,951,190 |
50,200 |
(8,486) |
366,999 |
(707,306) |
2,652,597 |
| 차량운반구 |
40,440 |
7,110 |
- |
63,885 |
(22,669) |
88,766 |
| 공구와기구 |
915 |
6,878 |
- |
- |
(2,487) |
5,306 |
| 비품 |
89,367 |
98,264 |
- |
19,000 |
(77,152) |
129,479 |
| 시설장치 |
1,412,016 |
4,545 |
- |
- |
(311,526) |
1,105,035 |
| 건설중인자산 |
244,186 |
1,522,165 |
- |
(449,884) |
- |
1,316,467 |
| 합 계 |
11,909,786 |
1,863,841 |
(8,486) |
- |
(1,318,547) |
12,446,594 |
6. 무형자산&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
(단위: 천원)
| 계정과목 |
기 초 |
취 득(*) |
처 분 |
상각비 |
기 말 |
| 산업재산권 |
532,409 |
11,682 |
- |
(132,521) |
411,570 |
| 기타의무형자산 |
31,982 |
2,125 |
- |
(10,779) |
23,329 |
| 합 계 |
564,391 |
13,807 |
- |
(143,300) |
434,899 |
(*) 선급금에서 대체된 금액임.
&cr;&cr;<전기>
(단위: 천원)
| 계정과목 |
기 초 |
취 득(*) |
처 분 |
상각비 |
기 말 |
| 산업재산권 |
642,753 |
20,768 |
- |
(131,112) |
532,409 |
| 기타의무형자산 |
15,120 |
29,135 |
- |
(12,273) |
31,982 |
| 합 계 |
657,873 |
49,903 |
- |
(143,385) |
564,391 |
(*)
선급금에서 대체된 금액임.
&cr;
(2) 당사의 연구개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 경상연구개발비 |
181,685 |
159,626 |
7. 단기차입금&cr;보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 천원)
| 차입금 종류 |
차 입 처 |
이 자 율 |
당 기 |
전 기 |
| 운전자금대출 |
KB국민은행 |
5.09%~5.58% |
650,000 |
250,000 |
| 〃 |
IBK기업은행 |
3.07%~4.52% |
1,603,330 |
970,000 |
| 〃 |
농협은행 |
1.09%~4.18% |
2,385,000 |
2,755,000 |
| 〃 |
한국산업은행 |
2.83%~3.81% |
5,193,800 |
2,543,800 |
| 〃 |
KEB하나은행 |
2.91%~3.39% |
972,400 |
972,400 |
| 〃 |
우리은행 |
4.31% |
570,000 |
570,000 |
| 〃 |
전북은행 |
4.98%~5.11% |
595,833 |
316,667 |
| 〃 |
중소기업진흥공단 |
1.98% |
- |
450,000 |
| 〃 |
신한은행 |
3.74% |
1,000,000 |
200,000 |
| 〃 |
한국농수산식품유통공사 |
2.00% |
6,000,000 |
5,817,000 |
| 〃 |
대구은행 |
3.95% |
400,000 |
- |
| 〃 |
한국수출입은행 |
2.50% |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 〃 |
ECO-MGI 6차산업전문투자조합 |
6.00% |
916,858 |
- |
| 무역어음대출 |
전북은행 |
4.05% |
- |
250,000 |
| 〃 |
대구은행 |
2.56%~2.61% |
400,000 |
- |
| 구매자금대출 |
농협은행 |
4.79% |
- |
180,000 |
| 합 계 |
|
|
21,687,221 |
16,274,867 |
8. 장기차입금&cr;보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 천원)
| 차입금 종류 |
차입처 |
이자율 |
당 기 |
전 기 |
| 운전자금대출 |
농협은행 |
1.09%~1.24% |
1,670,000 |
1,300,000 |
| 〃 |
중소기업진흥공단 |
2.13%~2.71% |
866,370 |
741,570 |
| 〃 |
한화손해보험 |
4.75% |
33,150 |
33,150 |
| 〃 |
신한은행 |
2.97% |
2,000,000 |
- |
| 오토론 |
DGB캐피탈 |
5.10% |
29,570 |
44,573 |
| 〃 |
현대캐피탈 |
3.50% |
20,532 |
- |
| 무역기금대출 |
우리은행 |
2.75% |
62,500 |
250,000 |
| 고용창출지원자금 |
우리은행 |
3.65% |
42,120 |
56,160 |
| 시설자금대출 |
한국산업은행 |
1.50%~4.05% |
2,457,000 |
3,157,000 |
| 〃 |
한국농수산유통공사 |
2.18%~3.00% |
2,301,000 |
- |
| 합 계 |
|
9,482,242 |
5,582,453 |
| 차감: 유동성장기부채 |
|
(1,104,424) |
(2,441,743) |
| 잔 액 |
|
8,377,818 |
3,140,710 |
한편, 상기 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 천원)
| 당기말잔액 |
~2022년 6월 |
~2023년 6월 |
~2024년 6월 |
2024년 7월이후 |
| 8,377,818 |
2,735,348 |
3,146,495 |
707,665 |
1,788,310 |
&cr;9. 사채&cr;보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 천원)
| 종 류 |
발행일 |
만기일 |
이자율 |
당 기 |
전 기 |
| 제3회 무보증사모사채 |
2018-06-08 |
2020-06-08 |
4.44% |
- |
600,000 |
| 제4-1회 무보증사모사채 |
2019-12-18 |
2020-12-18 |
5.62% |
460,000 |
- |
| 제4-2회 무보증사모사채 |
2019-12-18 |
2021-12-18 |
5.62% |
460,000 |
- |
| 제4-3회 무보증사모사채 |
2019-12-18 |
2022-12-18 |
5.62% |
1,380,000 |
- |
| 제5회 무보증사모사채 |
2020-06-08 |
2022-11-23 |
4.18% |
600,000 |
- |
| 합 계 |
|
|
|
2,900,000 |
600,000 |
| 차감: 유동성사채 |
|
|
|
(460,000) |
(600,000) |
| 잔 액 |
|
|
|
2,440,000 |
- |
&cr;한편, 제5회 사채는 발행일(당일포함)로부터 6개월이 경과한 경우 원금 전부를 조기상환 할 수 있는 Call Option이 부여되어 있습니다.
10. 퇴직급여충당부채&cr;보고기간종료일 현재 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr;
(단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
1,768,707 |
1,484,391 |
| 퇴직급여지급액 |
(159,139) |
(258,315) |
| 퇴직급여설정액 |
446,654 |
542,630 |
| 기말잔액 |
2,056,222 |
1,768,706 |
| 차감:퇴직연금운용자산 |
(139,764) |
(115,430) |
| 잔 액 |
1,916,457 |
1,653,276 |
11. 자본금&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 천원)
| 구 분 |
내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 수권주식수 |
|
20,000,000주 |
20,000,000주 |
| 발행주식수 |
보통주 |
4,449,600주 |
4,449,600주 |
| 우선주 |
1,264,685주 |
1,264,685주 |
| 우선주2 |
166,666주 |
166,666주 |
| 합 계 |
5,880,951주 |
5,880,951주 |
| 액면가액(원) |
|
500 |
500 |
| 자본금(천원) |
|
2,940,476 |
2,940,476 |
(2) 당사의 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
우 선 주 |
우 선 주 2 |
| 우선주의 성격 |
이익배당 및 잔여재산분배에 있어 우선권이 있고, 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있으며, 의결권이 있는 주식&cr;우선주의 존속기간은 납입기일 다음날로부터 10년이며, 존속기간 만료 후에는 별도의 의사표시 없이 보통주로 전환 |
이익배당 및 잔여재산분배에 있어 우선권이 있고, 전환 및 상환에 관하여 특수한 정함이 있으며, 의결권이 있는 주식 |
| 배당에 관한 사항 |
발행가액 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주 배당률을 초과할 경우 초과부분에 대해 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당받을 수 있는 참가적, 누적적 우선주 |
| 잔여재산분배에 &cr;관한 사항 |
청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 주당 발행가액 및 이에 대하여 연복리5.0%의 비율로 산정한 금액을 합한 금원에 대하여 우선하여 분배받을 권리가 있음 |
회사가청산되거나 정리될 때 전환가액 및 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 우선하여 잔여재산 분배받을 권리가 있음 |
| 전환에 관한 사항 |
납입기일로부터 1년 경과한 날로부터(우선주는: 10년 경과일의 전일까지) 언제든지 보통주로 전환할 수 있는 권리가 있으며, 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 함 |
| 상환에 관한 사항 |
우선주식의 납입기일 다음날(발행일)로부터 3년이 경과한 때부터 회사에 대해 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음&cr;주당 상환가액은 인수단가와 납입기일 다음날(발행일)로부터 상환일까지 연복리 5.0%를 적용한 이자 금액의 합계액으로 하되, 기 지급 배당금은 차감 |
전환권 행사일로부터 3년이 경과한 때부터 회사에 대해 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음&cr;주당 상환가액은 인수단가와 납입기일 다음날(발행일)로부터 상환일까지 연복리 4.0%를 적용한 이자 금액의 합계액으로 하되, 기 지급 배당금은 차감 |
12. 이익잉여금처분계산서
&cr;당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 처분예정일: 2020년 9월 28일 |
처분확정일: 2019년 9월 30일 |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 |
|
14,250,805 |
|
12,188,978 |
| 1.전기이월미처분이익잉여금 |
12,134,787 |
|
10,780,025 |
|
| 2.당기순이익 |
2,116,018 |
|
1,408,953 |
|
| Ⅱ.이익잉여금처분액 |
|
- |
|
54,190 |
| 1.이익준비금 |
- |
|
4,926 |
|
| 2.현금배당 |
- |
|
49,264 |
|
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 |
|
14,250,805 |
|
12,134,788 |
13. 법인세비용과 이연법인세자산&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기 법인세부담액 |
504,051 |
553,622 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(141,747) |
(334,402) |
| 법인세추납(환급)액 |
- |
- |
| 총 법인세효과 |
362,304 |
219,219 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
529 |
601 |
| 법인세비용 |
362,833 |
219,820 |
(2) 보고기간종료일 현재 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
2,478,851 |
1,628,773 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
523,347 |
336,330 |
| 조정사항 |
|
|
| 비공제비용 |
2,771 |
23,001 |
| 법인세추납(환급)액 |
- |
- |
| 세액공제·감면 |
(163,285) |
(146,121) |
| 기타 |
- |
6,610 |
| 법인세비용 |
362,833 |
219,820 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) |
14.64% |
13.50% |
(3) 보고기간종료일 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>&cr;
(단위: 천원)
| 계정과목 |
차감할(가산할)일시적 차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감 |
기말 |
기초 |
기말 |
| 대손충당금 |
1,477,237 |
588,675 |
2,065,912 |
324,992 |
454,501 |
| 재고자산평가충당금 |
826,471 |
11,816 |
838,287 |
181,824 |
184,423 |
| 정부보조금 |
507,980 |
(32,518) |
475,462 |
111,756 |
104,602 |
| 감가상각비 |
36,409 |
23,516 |
59,925 |
8,010 |
13,183 |
| 사채상환할증금 |
393,715 |
(393,715) |
- |
86,617 |
- |
| 퇴직급여충당부채 |
1,768,707 |
287,515 |
2,056,222 |
389,115 |
452,369 |
| 매도가능증권 |
109,687 |
23,004 |
132,691 |
24,131 |
29,192 |
| 미수수익 |
(33,641) |
(3,804) |
(37,445) |
(7,401) |
(8,238) |
| 외화환산손익 |
(12,292) |
5,774 |
(6,518) |
(2,704) |
(1,434) |
| 퇴직연금운용자산 |
(115,430) |
(24,334) |
(139,764) |
(25,395) |
(30,748) |
| 전환권조정 |
(158,377) |
158,377 |
- |
(34,843) |
- |
| 합 계 |
4,800,466 |
644,306 |
5,444,771 |
1,056,102 |
1,197,850 |
&cr;<전기>&cr;
(단위: 천원)
| 계정과목 |
차감할(가산할)일시적 차이 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감 |
기말 |
기초 |
기말 |
| 대손충당금 |
974,075 |
503,162 |
1,477,237 |
214,297 |
324,992 |
| 재고자산평가충당금 |
270,733 |
555,738 |
826,471 |
59,561 |
181,824 |
| 정부보조금 |
534,066 |
(26,086) |
507,980 |
117,495 |
111,756 |
| 감가상각비 |
38,600 |
(2,192) |
36,409 |
8,492 |
8,010 |
| 사채상환할증금 |
393,715 |
- |
393,715 |
86,617 |
86,617 |
| 퇴직급여충당부채 |
1,484,391 |
284,315 |
1,768,707 |
326,566 |
389,115 |
| 매도가능증권 |
13,849 |
95,838 |
109,687 |
3,047 |
24,131 |
| 미수수익 |
(17,467) |
(16,175) |
(33,641) |
(3,843) |
(7,401) |
| 외화환산손익 |
(12,459) |
167 |
(12,292) |
(2,741) |
(2,704) |
| 퇴직연금운용자산 |
(96,734) |
(18,697) |
(115,430) |
(21,281) |
(25,395) |
| 전환권조정 |
(302,317) |
143,940 |
(158,377) |
(66,510) |
(34,843) |
| 합 계 |
3,280,455 |
1,520,011 |
4,800,466 |
721,700 |
1,056,102 |
누적 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는바 차기 이후 실현분에 대해 22%를 적용하여 산정하였습니다.
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기 보고기간종료일 현재 상기 차감할 일시적차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.&cr;
(4) 보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기>&cr;
(단위: 천원)
| 구 분 |
법인세효과차감전 |
법인세효과 |
법인세효과차감후 |
| 매도가능증권평가손실 |
18,983 |
4,176 |
14,807 |
| 전환권대가 |
(264,357) |
(58,159) |
(206,199) |
| 자기주식처분이익 |
(93,100) |
(20,482) |
(72,618) |
| 합 계 |
(338,474) |
(74,464) |
(264,010) |
<전기>&cr;
(단위: 천원)
| 구 분 |
법인세효과차감전 |
법인세효과 |
법인세효과차감후 |
| 매도가능증권평가손실 |
16,579 |
3,647 |
12,932 |
| 전환권대가 |
(264,357) |
(58,159) |
(206,199) |
| 자기주식처분이익 |
(93,100) |
(20,482) |
(72,618) |
| 합 계 |
(340,878) |
(74,993) |
(265,885) |
14. 주식선택권&cr;
&cr;(1) 당기 및 전기 중 주식기준보상약정(주식선택권 부여)과 관련한 주식선택권(자본잉여금)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기 초 |
238,165 |
208,476 |
| 증 가 |
- |
29,689 |
| 기 말 |
238,165 |
238,165 |
(2) 보고기간종료일 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 부여시점 |
행사가능시점 |
행사가능기한 |
부여주식수 |
행사가격 |
부여방법 |
| 2016.09.28 |
2018.09.28 |
2021.09.27 |
100,000주 |
7,672원 |
주식교부형 |
&cr;한편, 당기 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권은 95,000주이며, 당기 및 전기 중 주식선택권 수량의 변동은 없습니다. &cr;
(3) 당사는 부여된 주식선택권에 대해서 공정가치접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.&cr;
| 무위험이자율 |
기대행사기간 |
기대주가변동성 |
공 정 가 액 |
| 1.37% |
5년 |
21.93% |
2,507원 |
&cr;15. 포괄손익계산서&cr;당기 및 전기 중 포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익 |
2,116,018 |
1,408,953 |
| 기타포괄손익: |
|
|
| 매도가능증권평가손익 |
(1,875) |
(2,130) |
| 포괄이익 |
2,114,143 |
1,406,823 |
16. 현금흐름표&cr;당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 천원)
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 건설중인자산의 건물로의 대체 |
4,658,628 |
- |
| 건설중인자산의 기계장치로의 대체 |
1,368,961 |
366,999 |
| 건설중인자산의 시설장치로의 대체 |
1,904,563 |
- |
| 장기차입금의 유동성장기부채로의 대체 |
1,104,424 |
2,334,990 |
| 사채의 유동성사채로의 대체 |
- |
600,000 |
| 전환사채의 유동성전환사채로의 대체 |
- |
2,441,743 |
17. 특수관계자 거래
&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 회사명 |
당사와의 관계 |
| 대동제약㈜, 려삼국제무역유한공사, ㈜건보 |
기타 특수관계자 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 천원)
| 회사명 |
당 기 |
전 기 |
| 매 출 |
매 입 |
수수료 등 |
매 출 |
매 입 |
수수료 등 |
| 대동제약㈜ |
14,400 |
93,234 |
- |
725,130 |
18,482 |
- |
| 려삼국제무역유한공사 |
353,927 |
61,497 |
- |
220,644 |
31,760 |
- |
| ㈜건보 |
1,369,793 |
276,988 |
1,528,099 |
1,489,441 |
- |
356,990 |
| 합 계 |
1,738,120 |
431,719 |
1,528,099 |
2,435,215 |
50,242 |
356,990 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회 사 명 |
자금대여 |
자금차입 |
| 대 여 |
회 수 |
차 입 |
상 환 |
| 대표이사 |
360,000 |
360,000 |
2,801,000 |
2,801,000 |
| 대동제약㈜ |
49,174 |
49,174 |
- |
- |
| 합 계 |
409,174 |
409,174 |
2,801,000 |
2,801,000 |
&cr;<전기>
(단위: 천원)
| 회 사 명 |
자금대여 |
자금차입 |
| 대 여 |
회 수 |
차 입 |
상 환 |
| 대표이사 |
3,982,090 |
3,982,090 |
- |
- |
| 대동제약㈜ |
155,000 |
155,000 |
189,000 |
189,000 |
| ㈜건보 |
- |
- |
30,000 |
30,000 |
| 합 계 |
4,137,090 |
4,137,090 |
219,000 |
219,000 |
(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회 사 명 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권 |
선수금 |
미지급금 |
매출채권 |
선수금 |
선급금 |
| 대동제약㈜ |
7,200 |
- |
- |
13,235 |
- |
- |
| 려삼국제무역유한공사 |
384,834 |
5,868 |
- |
332,549 |
53,286 |
- |
| ㈜건보 |
427,020 |
- |
68,174 |
874,139 |
110,000 |
83,000 |
| 합 계 |
819,054 |
5,868 |
68,174 |
1,219,923 |
163,286 |
83,000 |
(5) 당기 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자로부터 당사의 차입금에 대하여 담보 및 연대보증을 제공받고 있습니다.
18. 보험가입자산
당기 보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보험종류 |
부보자산 |
보험회사 |
부 보 액 |
| 생산물배상책임보험 |
재고자산 |
삼성화재해상보험㈜ |
700,300 |
| 화재보험 |
건물및부속설비 |
㈜KB손해보험 등 |
23,324,480 |
| 합 계 |
|
|
24,024,780 |
&cr;한편, 당기 보고기간종료일 현재 가스배상책임보험 및 승강기사고배상책임보험에 가입하고 있으며, 차량운반구는 자동차손해배상책임보험 등에 가입되어 있습니다.
&cr;19.
담보제공자산
&cr;&cr;(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 천원)
| 금융기관명 |
담보제공자산 |
채권최고액 |
차입금 내역 |
| 한국농수산식품유통공사 |
부동산 |
7,200,000 |
운전자금대출 |
| 2020기보제일차유동화전문유한회사 |
유가증권 |
14,762 |
사채 |
| 수협은행 |
유가증권 |
15,600 |
사채 |
| 수출입은행 |
재고자산 |
1,300,000 |
운전자금대출 |
| 중소기업은행 |
지식재산권, 예금 등 |
820,000 |
운전자금대출 |
| 신한은행 |
지식재산권 |
1,200,000 |
운전자금대출 |
| 우리은행 |
차량운반구 |
84,914 |
운전자금대출 |
| 산업은행 |
부동산,기계장치 |
5,820,000 |
시설자금대출 |
| 하나은행 |
예금 |
170,500 |
운전자금대출 |
| 합 계 |
|
16,625,776 |
|
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 천원)
| 담보제공자 |
금융기관명 |
담보제공자산 |
채권최고액 |
차입금내역 |
| 임 원 |
한국농수산식품유통공사 |
아파트 |
1,546,000 |
운전자금대출 |
| 〃 |
전북은행 |
부동산 |
1,140,000 |
〃 |
| 합 계 |
|
|
2,686,000 |
|
&cr;20. 우발채무 및 주요 약정사항&cr;
(1) 당사가 금융기관등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 당기 보고기간종료일 현
재
1,500,000천
원
으로서 보고기간종
료일 이후에 상환의무가 발생될 수도 있습니다.
(2) 지급보증 등&cr;보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(단위 : 천원)
| 제공자 |
보증금액 |
제공처 |
보증내용 |
| 기술신용보증기금 |
1,491,750 |
농협은행 |
운전자금대출 |
| 〃 |
231,540 |
KEB하나은행 |
〃 |
| 〃 |
155,200 |
한국농수산식품유통공사 |
운전자금대출 |
| 〃 |
2,000,000 |
신한은행 |
〃 |
| 〃 |
462,230 |
산업은행 |
〃 |
| 〃 |
600,000 |
2020기보제일차유동화전문 유한회사 |
유동화회사보증 |
| 한국무역보험공사 |
360,000 |
대구은행 |
무역어음대출 |
| 농림수산업자신용보증기금 |
800,000 |
농협은행 |
운전자금대출 |
| 서울보증보험 |
1,100,000 |
한국농수산식품유통공사 |
〃 |
| 합 계 |
7,200,720 |
|
|
한편, 당사는 서울보증보험으로부터 839백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.
(3)
차입약정 등&cr;
(단위: 천원)
| 금융기관 |
내 역 |
약정한도액 |
| 기업은행 |
상업어음할인 |
2,500,000 |
| 우리은행 |
상업어음할인 |
80,000 |
| 하나은행 |
외상매출금담보대출 |
50,000 |
| 합 계 |
|
2,630,000 |
&cr;21. 부가가치 관련사항&cr;제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.&cr;
(단위: 천원)
| 계정과목 |
제조원가 |
판매비와관리비 |
합 계 |
| 당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
3,155,055 |
2,722,096 |
2,268,021 |
2,173,982 |
5,423,076 |
4,896,077 |
| 퇴직급여 |
300,266 |
243,357 |
146,388 |
299,273 |
446,654 |
542,630 |
| 복리후생비 |
315,366 |
256,744 |
224,079 |
193,483 |
539,445 |
450,227 |
| 감가상각비 |
1,460,198 |
1,284,211 |
39,151 |
34,336 |
1,499,349 |
1,318,547 |
| 세금과공과 |
141,414 |
119,386 |
169,944 |
132,433 |
311,358 |
251,819 |
| 지급임차료 |
192,813 |
122,958 |
195,869 |
146,576 |
388,682 |
269,534 |
&cr;22. 보고기간후사건&cr;보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 2건이 법원 판결에 따라 8월 17일, 8월 20일에 각각 확정되었으며, 당사는 소송상대방에 161백만원을 지급하였습니다.&cr;&cr;23. 재무제표의 확정된 날과 승인기관&cr;당사의 재무제표는 2020년
9월 28일 당사의 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.&cr;