주석
| 재무제표에 대한 주석 |
| 당기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 전기말 2017년 12월 31일 현재 |
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| 한솔피엔에스주식회사 |
1. 회사의 개요&cr;&cr;한솔피엔에스주식회사(이하 "당사")는 1975년 2월 4일에 설립되어 정보시스템구축 네트워크, 솔루션 및 소프트웨어관련 정보시스템사업, 지류가공 및 판매 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 당사는 서울시 중구 퇴계로 213에 위치하고 있으며 1989년 5월 31일에 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.&cr;&cr;당사는 2013년 3월 중 패키징사업 일체를 (주)페이퍼월드에 양도하였으며, 2013년 7월 1일을 합병기일로 하여 한솔페이퍼유통(주)를 흡수합병하였습니다. 또한 2016년 9월 사업부문과 투자부문으로 인적분할 후 투자부문은 한솔홀딩스(주)와 합병하였습니다.&cr;
&cr;2018년 12월 31일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주요주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 한솔홀딩스(주) |
9,440,335 |
46.07 |
| 기타 |
11,052,677 |
53.93 |
| 합계 |
20,493,012 |
100.00 |
2. 유의적인 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
회사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;
재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었으며 당기 중 적용된 회계변경에 대해서는 주석 2 (2)에서 설명하고 있습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시&cr;
1) 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정&cr;
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr;
- 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정&cr;&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr;
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
&cr;회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다.&cr;
2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 분석하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 수익인식&cr;
회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;
1) 수행의무의 식별&cr;&cr;회사는 고객에게 정보시스템구축 네트워크, 솔루션 및 소프트웨어관련 정보시스템사업을 제공하거나 지류를 가공 및 판매하고 있습니다. 회사는 고객과의 판매계약에서 ⅰ) 제품 및 상품 판매 ⅱ) IT사업관련 설치 ⅲ) IT사업관련 유지보수 등 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다
2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr;&cr;재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.&cr;
3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;&cr;회사는 고객에게 정보시스템구축 네트워크, 솔루션 및 소프트웨어관련 정보시스템사업을 제공하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어, 투입법을 이용하여 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr;&cr;고객에게 별도로 제공하는 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 예상수익금액, 원가 및 용역 제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있으며 예상수익 및 원가의 증감은 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다.&cr;
4) 변동대가&cr;&cr;회사는 일부 제품 및 상품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr;
5) 거래가격의 배분&cr;&cr;회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.&cr;
6) 보증&cr;&cr;회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간 및 시장에서 형성된 제품의 품질에 대한 보증을 제공합니다. 회사가 고객에게 약속한보증은 확신보증으로 제품매출과 별도로 인식하지 아니합니다. 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.
(4) 리스&cr;
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사는 운용리스의 경우 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분하여 운용리스료 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;
당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.
&cr;리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책(주석 4.(6)참고)에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
운용리스 계약시 리스인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 리스인센티브의 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하고 인식하고 있습니다.
&cr;(5) 외화환산&cr;
재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되나, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.&cr;
(6) 차입원가&cr;
당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.
기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(7) 정부보조금&cr;
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.&cr;
자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(8) 퇴직급여비용과 해고급여&cr;
확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.&cr;
당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.&cr;
(9) 금융자산
&cr;회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며 그 내용은 다음과 같습니다.&cr;
1) 분류&cr;회사는 2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr;- 상각후원가측정 금융자산&cr;
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 측정&cr;회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
가. 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
&cr;① 상각후원가측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;
② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익과 손상차손은 '기타영업수익' 또는 '기타영업비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시합니다.&cr;
나. 지분상품&cr;회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
3) 손상&cr;회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 회사는 매출채권, 계약자산과 리스채권에대해 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
(10) 금융부채&cr;
회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 모든 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. &cr;&cr;(11) 법인세&cr;
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr;
2) 이연법인세&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.&cr;
당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr;
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr;
(12) 유형자산&cr;
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내 용 연 수 |
| 건물 |
30 년 |
| 구축물 |
15 년 |
| 기계장치 |
4~12 년 |
| 차량운반구 |
3~5 년 |
| 공기구비품 |
1~5 년 |
| 금융리스자산 |
7~9년 |
| 기타의유형자산 |
5년 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(13) 투자부동산&cr;
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;(14) 무형자산&cr;
1) 개별취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 아래의 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. &cr;
| 구 분 |
내 용 연 수 |
상각방법 |
| 개발비 |
5 년 |
정액법 |
| 특허권 |
5 년 |
정액법 |
| 회원권 |
비한정 |
- |
| 기타의무형자산 |
5 년 |
정액법 |
2) 사업결합으로 취득한 무형자산
사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
&cr;3) 무형자산의 제거&cr;무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(15) 비금융자산의 손상&cr;
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(16) 재고자산&cr;
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr;&cr;매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 손상처리한 평가손실과 모든 감모손실은 손상이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
(17) 충당부채&cr;
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;
(18) 비파생금융부채&cr;
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr;
1) 당기손익인식금융부채&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2) 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr;&cr;금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr;
(19) 미청구공사 ? 초과청구공사&cr;&cr;미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다.
&cr;
3. 중요한 회계적 추정과 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 법인세
당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.
(2) 충당부채
회사는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 충당하고 있습니다. 회사는 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당부채를 설정하도록 변경될 수 있습니다.
(3) 확정급여채무
확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 '주석
18'에서 기술하고 있습니다.
4. 부문정보&cr;&cr;(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형&cr;&cr;부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
주요 제품 유형 |
| IT서비스 |
정보시스템 구축 및 유지보수 |
| 지류유통 |
지류가공 및 판매 |
(2) 부문수익 및 이익&cr;&cr;당기와 전기 중 당사의 보고부문별 주요 영업부문의 매출 및 법인세비용차감전순이익 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
①
당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
IT서비스 |
지류유통 |
내부거래 |
합계 |
| 외부매출액 |
26,717,643 |
221,827,395 |
(194,234) |
248,350,804 |
| 부문간매출액 |
(194,234) |
- |
194,234 |
0% |
| 순매출액 |
26,523,409 |
221,827,395 |
- |
248,350,804 |
| 판 관 비 |
6,979,213 |
10,770,372 |
(198,475) |
17,551,110 |
| 영 업 이 익 |
3,097,237 |
1,891,453 |
22,120 |
5,010,810 |
| 금 융 수 익 |
322,942 |
(103,821) |
- |
219,121 |
| 금 융 비 용 |
4,635 |
42,472 |
- |
47,107 |
| 관계기업투자자산관련손익 |
(14,017) |
- |
- |
(14,017) |
| 기타영업외수익 |
160,042 |
440,527 |
- |
600,569 |
| 기타영업외비용 |
84,132 |
65,649 |
- |
149,781 |
| 법인세비용차감전순이익 |
3,477,437 |
2,120,038 |
22,120 |
5,619,595 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
IT서비스 |
지류유통 |
내부거래 |
합계 |
| 외부매출액 |
25,409,748 |
198,740,468 |
(372,064) |
223,778,152 |
| 부문간매출액 |
(372,064) |
- |
372,064 |
- |
| 순매출액 |
25,037,684 |
198,740,468 |
- |
223,778,152 |
| 판 관 비 |
5,163,236 |
10,755,361 |
(161,482) |
15,757,115 |
| 영 업 이 익 |
4,600,493 |
(1,004,257) |
(160,197) |
3,436,039 |
| 금 융 수 익 |
150,545 |
14,429 |
- |
164,974 |
| 금 융 비 용 |
- |
53,983 |
- |
53,983 |
| 관계기업투자자산관련손익 |
(4,770) |
- |
- |
(4,770) |
| 기타영업외수익 |
123,678 |
191,212 |
- |
314,890 |
| 기타영업외비용 |
119,640 |
45,432 |
- |
165,072 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
4,750,306 |
(898,031) |
(160,197) |
3,692,078 |
(3) 부문자산 및 부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| IT서비스 |
35,629,221 |
33,141,750 |
| 지류유통 |
71,025,903 |
69,357,928 |
| 총부문자산 |
106,655,124 |
102,499,678 |
| 내부거래제거 |
(15,335,392) |
(799,542) |
| 총자산 |
91,319,732 |
101,700,136 |
② 부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| IT서비스 |
7,254,419 |
6,109,580 |
| 지류유통 |
60,229,913 |
60,194,286 |
| 총부문부채 |
67,484,332 |
66,303,866 |
| 내부거래제거 |
(14,652,941) |
(549,668) |
| 총부채 |
52,831,391 |
65,754,198 |
&cr;(4) 지역에 대한 정보&cr;&cr;당사는 국내에서만 사업을 영위하고 있습니다. 따라서 영업과 관련된 주요 자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.
5. 사용이 제한된 금융자산
&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 |
구 분 |
금융기관 |
당기말 |
전기말 |
| 장기금융상품 |
당좌개설보증금 |
수협은행 |
3,000 |
3,000 |
| 국민은행 |
3,000 |
3,000 |
| 합 계 |
6,000 |
6,000 |
&cr;
6. 매출채권 및 기타채권
&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
매출채권 |
59,486,995 |
57,062,990 |
| 대손충당금 |
(1,616,476) |
(356,254) |
| 합 계 |
57,870,519 |
56,706,736 |
| 기타채권 |
미수금 |
624,611 |
610,362 |
| 대손충당금 |
(44,528) |
(44,528) |
| 미수수익 |
1,606 |
46,321 |
| 합 계 |
581,689 |
612,155 |
(2) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;① 당
기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
60~90일 |
90일~180일 |
180일~1년 |
1년 초과 |
합계 |
| 매출채권 |
6,772,377 |
2,488,967 |
56,284 |
- |
9,317,628 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
60~90일 |
90일~180일 |
180일~1년 |
1년 초과 |
합계 |
| 매출채권 |
5,572,451 |
2,620,419 |
37,067 |
- |
8,229,937 |
(3
) 당기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
90일 이하 |
90일~180일 |
180일~1년 |
1년~5년 |
5년 초과 |
합계 |
| 매출채권 |
161,695 |
65,281 |
1,388,170 |
- |
- |
1,615,146 |
| 미수금 |
- |
- |
- |
- |
44,528 |
44,528 |
| 합 계 |
161,695 |
65,281 |
1,388,170 |
- |
44,528 |
1,659,674 |
&cr;② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
90일 이하 |
90일~180일 |
180일~1년 |
1년~5년 |
5년 초과 |
합계 |
| 매출채권 |
247,539 |
93,079 |
15,636 |
- |
- |
356,254 |
| 미수금 |
- |
- |
- |
- |
44,528 |
44,528 |
| 합 계 |
247,539 |
93,079 |
15,636 |
- |
44,528 |
400,782 |
(4) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
①
당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
합계 |
| 기초 금액 |
356,254 |
44,528 |
400,782 |
| 손상차손 |
1,615,147 |
- |
1,615,147 |
| 제각 |
- |
- |
- |
| 손상차손환입 |
(354,925) |
- |
(354,925) |
| 기말 금액 |
1,616,476 |
44,528 |
1,661,004 |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
합계 |
| 기초 금액 |
3,017,301 |
44,528 |
3,061,829 |
| 손상차손 |
11,018 |
- |
11,018 |
| 제각 |
(5,764) |
- |
(5,764) |
| 기타(*) |
(2,666,301) |
- |
(2,666,301) |
| 기말 금액 |
356,254 |
44,528 |
400,782 |
(*) 전기 중 회수가능성이 높지 않을 것으로 예상되는 손상된 매출채권을 기타금융자 산의 장기성매출채권으로 대체하였습니다.&cr;&cr;당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.
7. 재고자산 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상 품 |
4,325,490 |
(1,805) |
4,323,685 |
6,041,921 |
(26,297) |
6,015,624 |
| 원재료 |
505,748 |
- |
505,748 |
161,449 |
- |
161,449 |
| 제 품 |
119,350 |
- |
119,350 |
105,855 |
- |
105,855 |
| 합 계 |
4,950,588 |
(1,805) |
4,948,783 |
6,309,225 |
(26,297) |
6,282,928 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 재고자산 평가에 따라 인식한 재고평가손익은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
재고자산평가손실
|
- |
- |
|
재고자산평가손실환입
|
24,492 |
485,874 |
8. 금융자산 &cr;&cr;주석 3에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 36를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
기초금액 |
당기평가손익 |
기말금액 |
| <출자금> |
|
|
|
|
| 정보통신공제조합 |
35,825 |
100,834 |
1,582 |
102,416 |
| 소프트웨어 공제조합 (*1) |
200,000 |
311,481 |
4,542 |
316,023 |
| 서울특별시지류도매업협동조합 |
33,100 |
33,100 |
- |
33,100 |
| 합 계 |
268,925 |
445,415 |
6,124 |
451,539 |
(*1) 출자금 전액을 소프트웨어공제조합의 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공 하고 있습니다.
① 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분(주1) |
취득원가 |
기초금액 |
당기평가손익 |
기말금액 |
| <출자금> |
|
|
|
|
| 정보통신공제조합 |
35,825 |
98,641 |
2,193 |
100,834 |
| 소프트웨어 공제조합 (*1) |
200,000 |
307,436 |
4,045 |
311,481 |
| 서울특별시지류도매업협동조합 |
33,100 |
33,100 |
- |
33,100 |
| 합 계 |
268,925 |
439,177 |
6,238 |
445,415 |
(*1) 출자금 전액을 소프트웨어공제조합의 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공 하고 있습니다.
&cr;(주1) 상기 금융상품들은 전기에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.&cr;
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
기초금액 |
당기평가손익 |
기말금액 |
| 지분상품 |
|
|
|
|
| <상장주식> |
|
|
|
|
| 한국정보인증(주) |
106,781 |
649,130 |
(216,949) |
432,181 |
| 소 계 |
106,781 |
649,130 |
(216,949) |
432,181 |
| <비상장주식> |
|
|
|
|
| (주)메트릭스코퍼레이션 |
307,500 |
7,500 |
- |
7,500 |
| 소 계 |
307,500 |
7,500 |
- |
7,500 |
| 합 계 |
414,281 |
656,630 |
(216,949) |
439,681 |
&cr;② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분(주1) |
취득원가 |
기초금액 |
당기평가손익 |
기말금액 |
| 지분상품 |
|
|
|
|
| <상장주식> |
|
|
|
|
| 한국정보인증(주) |
106,781 |
647,985 |
1,145 |
649,130 |
| 소 계 |
106,781 |
647,985 |
1,145 |
649,130 |
| <비상장주식> |
|
|
|
|
| (주)메트릭스코퍼레이션 |
307,500 |
7,500 |
- |
7,500 |
| 소 계 |
307,500 |
7,500 |
- |
7,500 |
| 합 계 |
414,281 |
655,485 |
1,145 |
656,630 |
&cr;(주1) 상기 금융상품들은 전기에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.&cr;
9. 관계기업투자주식
&cr;&cr;(1) 당기말과 전기
말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 관계기업명 |
소재지 |
주요영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율(%) |
취득원가 |
장부금액 |
지분율(%) |
취득원가 |
장부금액 |
| 큐레이소프트(주) |
한국 |
소프트웨어자문개발및공급 |
- |
- |
- |
40.0 |
126,342 |
138,393 |
(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 관계기업명 |
기초 |
취득 |
처분 |
지분법&cr;자본변동 |
기말 |
| 큐레이소프트(주) |
138,393 |
- |
(137,037) |
(1,356) |
- |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) |
| 관계기업명 |
기초 |
취득 |
염가매수차익 |
지분법손익 |
지분법&cr;자본변동 |
기말 |
| 큐레이소프트(주) |
- |
126,342 |
32,177 |
(36,947) |
16,821 |
138,393 |
10. 유형자산
&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각 및 손상누계액 |
합 계 |
| 토 지 |
2,571,819 |
- |
2,571,819 |
| 건 물 |
1,736,901 |
(687,573) |
1,049,328 |
| 구 축 물 |
369,956 |
(155,013) |
214,943 |
| 기계장치 |
2,172,439 |
(537,243) |
1,635,196 |
| 차량운반구 |
274,480 |
(183,015) |
91,465 |
| 공기구비품 |
7,426,525 |
(6,165,867) |
1,260,658 |
| 기타의유형자산 |
84,073 |
(69,973) |
14,100 |
| 합 계 |
14,636,193 |
(7,798,684) |
6,837,509 |
&cr;② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각 및 손상누계액 |
합 계 |
| 토 지 |
2,571,819 |
- |
2,571,819 |
| 건 물 |
1,736,901 |
(629,549) |
1,107,352 |
| 구 축 물 |
325,846 |
(146,139) |
179,707 |
| 기계장치 |
2,215,939 |
(413,034) |
1,802,905 |
| 차량운반구 |
274,480 |
(146,983) |
127,497 |
| 공기구비품 |
6,601,454 |
(5,839,298) |
762,156 |
| 기타의유형자산 |
84,073 |
(65,634) |
18,439 |
| 합 계 |
13,810,512 |
(7,240,637) |
6,569,875 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
취득액 |
처분 |
감가상각비 |
대체 |
기말금액 |
| 토 지 |
2,571,819 |
- |
- |
- |
- |
2,571,819 |
| 건 물 |
1,107,352 |
- |
- |
(58,024) |
- |
1,049,328 |
| 구 축 물 |
179,707 |
- |
- |
(8,874) |
44,110 |
214,943 |
| 기계장치 |
1,802,905 |
- |
- |
(167,709) |
- |
1,635,196 |
| 차량운반구 |
127,497 |
- |
- |
(36,032) |
- |
91,465 |
| 공기구비품 |
762,156 |
979,522 |
(9,923) |
(480,621) |
9,524 |
1,260,658 |
| 기타의유형자산 |
18,439 |
- |
- |
(4,339) |
- |
14,100 |
| 취득중인유형자산 |
- |
53,634 |
- |
- |
(53,634) |
- |
| 합 계 |
6,569,875 |
1,033,156 |
(9,923) |
(755,599) |
- |
6,837,509 |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
취득액 |
처분 |
감가상각비 |
대체(*) |
기말금액 |
| 토 지 |
8,469 |
- |
- |
- |
2,563,350 |
2,571,819 |
| 건 물 |
700,483 |
- |
- |
(43,436) |
450,305 |
1,107,352 |
| 구 축 물 |
188,139 |
- |
- |
(8,432) |
- |
179,707 |
| 기계장치 |
921,617 |
- |
- |
(119,840) |
1,001,128 |
1,802,905 |
| 차량운반구 |
110,710 |
47,651 |
- |
(30,864) |
- |
127,497 |
| 공기구비품 |
688,107 |
459,564 |
(67,588) |
(575,452) |
257,525 |
762,156 |
| 기타의유형자산 |
5,889 |
21,708 |
- |
(9,158) |
- |
18,439 |
| 취득중인유형자산 |
56,000 |
1,415,430 |
- |
- |
(1,471,430) |
- |
| 합 계 |
2,679,414 |
1,944,353 |
(67,588) |
(787,182) |
2,800,878 |
6,569,875 |
(*) 투자부동산에서 대체된 금액이 포함되어 있으며, 일부 무형자산으로 대체되었습니다. (주석 11,12 참조)&cr;
11. 투자부동산
&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각 및 손상누계액 |
합 계 |
| 토 지 |
216,530 |
- |
216,530 |
&cr;② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
취득원가 |
상각 및 손상누계액 |
합 계 |
| 토 지 |
216,530 |
- |
216,530 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 잔액 |
대체 |
감가상각비 |
기말 잔액 |
| 토 지 |
216,530 |
- |
- |
216,530 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 잔액 |
대체(*) |
감가상각비 |
기말 잔액 |
| 토 지 |
2,779,880 |
(2,563,350) |
- |
216,530 |
| 건 물 |
464,893 |
(450,305) |
(14,588) |
- |
| 합 계 |
3,244,773 |
(3,013,655) |
(14,588) |
216,530 |
(*) 전기 중 사용목적 변경으로 투자부동산에서 유형자산으로 대체하였습니다. (주석 10 참조)&cr;
(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 토 지 |
216,530 |
213,810 |
216,530 |
205,205 |
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산에 발생한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
- |
27,677 |
| 감가상각비 |
- |
14,588 |
&cr;(5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.&cr;&cr;
12. 무형자산
&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
개발비 |
기타(상각) |
기타(비상각) |
합 계 |
| 취득원가 |
86,628 |
3,042,651 |
1,397,237 |
4,526,516 |
| 감가상각누계액 등(*) |
(86,628) |
(2,647,933) |
(266,648) |
(3,001,209) |
| 장부금액 |
- |
394,718 |
1,130,589 |
1,525,307 |
(*) 손상차손누계액을 포함하고 있습니다.&cr;
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
개발비 |
기타(상각) |
기타(비상각) |
합 계 |
| 취득원가 |
86,628 |
2,972,005 |
1,397,237 |
4,455,870 |
| 감가상각누계액 등(*) |
(86,628) |
(2,563,217) |
(266,648) |
(2,916,493) |
| 장부금액 |
- |
408,788 |
1,130,589 |
1,539,377 |
(*) 손상차손누계액을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기타(상각) |
기타(비상각) |
합 계 |
| 기초 금액 |
408,788 |
1,130,589 |
1,539,377 |
| 취득 |
105,646 |
- |
105,646 |
| 상각비 |
(119,716) |
- |
(119,716) |
| 대체 |
- |
- |
- |
| 기말 금액 |
394,718 |
1,130,589 |
1,525,307 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기타(상각) |
기타(비상각) |
합 계 |
| 기초 금액 |
294,996 |
1,130,589 |
1,425,585 |
| 취득 |
97,247 |
- |
97,247 |
| 상각비 |
(196,231) |
- |
(196,231) |
| 대체(*) |
212,776 |
- |
212,776 |
| 기말 금액 |
408,788 |
1,130,589 |
1,539,377 |
(*) 유형자산에서 대체되었습니다.(주석 10 참조)&cr;
(3) 당기와 전기 중 무형자산 상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
107,184 |
110,655 |
| 판매비와관리비 |
12,532 |
85,576 |
| 합 계 |
119,716 |
196,231 |
&cr;&cr;13. 보증금 및 기타금융자산
&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 보증금 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보증금 |
유동보증금 |
95,000 |
184,227 |
| 현재가치할인차금 |
- |
- |
| 보증금 |
3,720,450 |
3,588,692 |
| 현재가치할인차금 |
(19,021) |
(23,966) |
| 합 계 |
3,796,429 |
3,748,953 |
| 기타금융자산 |
장기대여금 |
410,308 |
437,675 |
| 대손충당금 |
(388,994) |
(415,024) |
| 소 계 |
21,314 |
22,651 |
| 장기성매출채권 |
5,717,030 |
6,907,880 |
| 대손충당금 |
(5,694,040) |
(6,687,955) |
| 소 계 |
22,990 |
219,925 |
| 합 계 |
44,304 |
242,576 |
(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장기성매출채권 |
장기대여금 |
합 계 |
| 기초 금액 |
6,687,955 |
415,024 |
7,102,979 |
| 손상차손 |
- |
- |
- |
| 제각 |
(1,037,759) |
- |
(1,037,759) |
| 손상차손환입 |
43,844 |
(26,030) |
17,814 |
| 기말 금액 |
5,694,040 |
388,994 |
6,083,034 |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장기성매출채권 |
장기대여금 |
합 계 |
| 기초 금액 |
4,081,197 |
451,680 |
4,532,877 |
| 제각 |
(12,095) |
- |
(12,095) |
| 대체(*) |
2,666,301 |
- |
2,666,301 |
| 손상차손환입 |
(47,448) |
(36,656) |
(84,104) |
| 기말 금액 |
6,687,955 |
415,024 |
7,102,979 |
(*) 매출채권에서 회수가 어렵다고 판단되는 매출채권을 장기성매출채권으로 대체하였습니다.&cr;&cr;&cr;14. 기타유동자산
&cr;
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
86,500 |
219,205 |
| 선급비용 |
120,598 |
297,790 |
| 반품회수권 |
423,474 |
- |
| 합 계 |
630,572 |
516,995 |
15. 기타금융부채
&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유동부채로 분류된 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미지급금 |
1,743,937 |
2,477,237 |
| 미지급비용 |
809,690 |
1,206,877 |
| 합 계 |
2,553,627 |
3,684,114 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 비유동부채로 분류된 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 임대보증금 |
996,644 |
1,005,587 |
| 장기성미지급비용 |
44,971 |
- |
| 합 계 |
1,041,615 |
1,005,587 |
16. 미청구공사 및 초과청구공사
&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 누적발생원가 |
2,026,305 |
928,680 |
| 가산: 누적이익 |
940,053 |
526,420 |
| 차감: 누적손실 |
- |
- |
| 누적공사수익(미성공사) 합계 |
2,966,358 |
1,455,100 |
| 차감: 진행청구액 |
(3,335,995) |
(1,285,000) |
| 합 계 |
(369,637) |
170,100 |
| 미청구공사 |
53,430 |
378,160 |
| 초과청구공사 |
(423,067) |
(208,060) |
| 합 계 |
(369,637) |
170,100 |
&cr;(2) 추정총계약원가의 변동&cr;&cr;당기말 현재 진행 중인 공사의 추정총계약원가 변동이 없으므로 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
17. 차입금
&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
차입처 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 어음할인 |
기업은행 |
4.67% |
- |
2,292,382 |
| 일반대 |
신한은행 |
4.09% |
2,000,000 |
- |
&cr;
18. 퇴직급여제도
&cr;
(1) 당기말
과 전
기말
현재
확정급
여
형
퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여부채 : |
| 확정급여채무의 현재가치 |
7,776,903 |
7,246,772 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) |
(6,775,644) |
(6,388,850) |
| 합 계 |
1,001,259 |
857,922 |
(*) 국민연금전환
금
31,500
천원(전기말:
32,761
천원
)이
포함되어 있습니다. &cr;
(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채에 포함된 기타장기종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타장기종업원급여부채 |
135,742 |
143,815 |
(3) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익: |
| 당기근무원가 |
983,231 |
1,152,505 |
| 순이자원가 |
189,745 |
40,639 |
| 당기손익 계 |
1,172,976 |
1,193,144 |
| 기타포괄손익: |
| 재측정요소 |
| 보험수리적손실 |
(630,910) |
(549,111) |
| 재무적가정변동 |
(247,454) |
(320,066) |
| 인구통계적가정변동 |
(126) |
112,025 |
| 경험조정 |
(383,330) |
(341,070) |
| 사외적립자산 수익 |
(86,123) |
108,420 |
| 기타포괄손실 계 |
(717,033) |
(440,691) |
| 합 계 |
455,943 |
752,453 |
&cr;(4) 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 확정급여채무 |
7,102,957 |
9,840,901 |
| 당기근무원가 |
983,231 |
1,152,505 |
| 이자비용 |
189,745 |
209,161 |
| 관계사 전출입 |
(490,174) |
1,323 |
| 지급액 |
(775,507) |
(3,551,822) |
| 보험수리적손익 |
630,910 |
(549,111) |
| 기말 확정급여채무 |
7,641,162 |
7,102,957 |
(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초사외적립자산의 공정가치 |
6,388,850 |
8,054,351 |
| 납입액 |
1,523,359 |
1,350,000 |
| 이자수익 |
169,013 |
168,522 |
| 사외적립자산의 수익 |
(86,123) |
(108,420) |
| 관계사 전출입 |
70,724 |
11,955 |
| 지급액 |
(1,290,179) |
(3,087,558) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 |
6,775,644 |
6,388,850 |
&cr;(6) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예금 등 |
6,775,644 |
6,388,850 |
&cr;(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.24%~2.26% |
2.76%~2.78% |
| 가중평균임금상승률 |
3.50%~4.76% |
3.50%~5.19% |
&cr;(8) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무의 변동액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1%p 증가 |
1%p 감소 |
| 할인율 |
(571,843) |
652,594 |
| 미래임금상승률 |
641,081 |
(573,280) |
&cr;민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려 하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.
19. 충당부채
&cr;&cr;(1) 계약자산과 계약부채&cr;&cr;주석 3에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 36를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
당기초 |
| 유동 |
|
|
| 계약자산 - 예상 고객반품 |
423,474 |
446,172 |
| 계약부채 - 반품충당부채 |
449,728 |
474,693 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| 복구충당부채 |
- |
163,070 |
| 비유동 |
|
|
| 복구충당부채 |
66,035 |
67,219 |
20. 기타유동부채
&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
39,757 |
26,395 |
| 예수금 |
174,647 |
76,531 |
| 부가세예수금 |
749,506 |
828,175 |
| 합 계 |
963,910 |
931,101 |
&cr;&cr;21. 납입자본
&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자본금 |
10,246,506 |
10,246,506 |
| 기타불입자본 |
| 주식발행초과금 |
10,708,620 |
10,708,620 |
| 기타자본잉여금 |
5,126,179 |
5,126,179 |
| 자기주식처분손실 |
(485,660) |
(485,660) |
| 감자차손 |
(660,674) |
(660,674) |
| 소 계 |
14,688,465 |
14,688,465 |
| 합 계 |
24,934,971 |
24,934,971 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
200,000,000주 |
200,000,000주 |
| 전액납입된 보통주식수 |
20,493,012주 |
20,493,012주 |
| 주당액면가액 |
500원 |
500원 |
| 자본금 |
10,246,506천원 |
10,246,506천원 |
22. 이익잉여금
&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
439,992 |
409,253
|
| 미처분이익잉여금 |
13,498,541 |
10,039,430
|
| 합 계 |
13,938,533 |
10,448,683
|
(*) 전액 이익준비금이며, 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있 습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 금액 |
10,448,683 |
7,947,450
|
| 당기순이익 |
3,579,660 |
2,464,888
|
| 배당금 지급 |
(307,395) |
(307,395)
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(559,286) |
343,740
|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(*1) |
776,872 |
-
|
| 기말 금액 |
13,938,533 |
10,448,683
|
(*1) 회계정책의 변경에 따라 당기초에 이익잉여금에서 기타자본구성요소로 대체되었습니다.(주석 36번 참조)&cr;
(3) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 |
| 제44기 |
2018년 01월 01일 |
부터 |
제43기 |
2017년 01월 01일 |
부터 |
|
2018년 12월 31일 |
까지 |
|
2017년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2019년 03월 27일 |
|
처분확정일 |
2018년 03월 28일 |
|
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
13,498,541 |
|
10,039,430 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
9,701,295 |
|
7,230,802 |
|
| 2. 회계정책의 변경효과(*1) |
776,872 |
|
- |
|
| 3. 당기순이익 |
3,579,660 |
|
2,464,888 |
|
| 4. 확정급여제도의 재측정요소 |
(559,286) |
|
343,740 |
|
|
II. 이익잉여금처분액
|
|
(338,135) |
|
(338,135) |
| 1. 이익준비금 적립액 |
30,740 |
|
30,740 |
|
| 2. 현금배당&cr; (주당배당금(률) 보통주&cr;
제43기 : 15원(3%)
&cr; 제42기 : 15원(3%))
|
307,395 |
|
307,395 |
|
| III. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
13,160,406 |
|
9,701,295 |
(*1) 회계정책의 변경에 따라 당기초에 이익잉여금에서 기타자본구성요소로 대체되었습니다.(주석 36번 참조)&cr;&cr;(4) 당사의 당기와 전기의 배당금 및 배당성향의 산정 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
| 당 기 |
전 기 |
| 1주당 액면금액 |
500원 |
500원 |
| 배당률 |
3% |
3% |
| 1주당 배당금(*) |
15원 |
15원 |
| 배당주식수 |
20,493,012주 |
20,493,012주 |
| 기말 배당액 |
307,395,180원 |
307,395,180원 |
| 당기순이익 |
3,579,659,649 |
2,464,374,744 |
| 배당성향 |
8.59% |
12.47% |
| 기말 종가 |
1,355원 |
1,440원 |
| 배당수익률 |
1.11% |
1.04% |
| (*) 기말배당액에 대한 1주당 배당금입니다. |
|
23. 기타자본구성요소
&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
391,708 |
- |
| 매도가능금융자산평가이익 |
- |
560,928 |
| 지분법자본변동 |
- |
1,356 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(*1) |
(776,872) |
- |
| 합 계 |
(385,164) |
562,284 |
(*1) 회계정책의 변경에 따라 당기초에 이익잉여금에서 기타자본구성요소로 대체되었습니다.(주석 36번 참조)&cr;
(2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
&cr;&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기초 |
증감 |
기타(*1) |
당기말 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 |
719,139 |
(216,950) |
- |
502,188 |
| 차감 : 법인세효과 |
(158,210) |
47,730 |
- |
(110,481) |
| 소 계 |
560,928 |
(169,220) |
- |
391,708 |
| 지분법자본변동 |
1,356 |
(1,356) |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 |
- |
- |
(995,990) |
(995,990) |
| 차감 : 법인세효과 |
- |
- |
219,118 |
219,118 |
| 소 계 |
1,356 |
- |
(776,872) |
(776,872) |
| 합 계 |
562,284 |
(170,576) |
- |
(385,164) |
(*1) 회계정책의 변경에 따라 당기초에 이익잉여금에서 기타자본구성요소로 대체되었습니다.(주석 36번 참조)&cr;
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
전기초 |
증감 |
전기말 |
| 매도가능금융자산평가이익 |
711,756 |
7,382 |
719,138 |
| 차감 : 법인세효과 |
(156,586) |
(1,624) |
(158,210) |
| 소 계 |
555,170 |
5,758 |
560,928 |
| 지분법자본변동 |
(15,466) |
16,822 |
1,356 |
| 합 계 |
539,704 |
22,580 |
562,284 |
&cr;&cr;24. 비용의 성격별 분류
&cr;&cr;당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
|
재고자산의 변동
|
2,861,112 |
(1,226,838) |
|
원재료의 사용
|
8,332,033 |
4,197,442 |
|
상품의 매입
|
199,383,263 |
186,824,197 |
|
종업원급여
|
12,815,539 |
15,464,374 |
|
감가상각비
|
755,599 |
801,771 |
|
무형자산상각비
|
119,716 |
196,231 |
|
지급수수료
|
2,549,206 |
1,399,593 |
|
지급임차료
|
1,287,313 |
1,554,425 |
|
운반비
|
1,301,527 |
1,379,643 |
|
용역비
|
3,637,363 |
3,284,881 |
|
프로젝트용역비
|
4,629,269 |
4,821,711 |
|
기타
|
5,668,053 |
1,644,683 |
|
합 계(*)
|
243,339,993 |
220,342,113 |
(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.&cr;
25. 매출
&cr;&cr;당기와 전기 중 기타영업외수익 및 금융수익을 제외한 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재화의 판매로 인한 수익 |
222,891,546 |
199,816,993 |
| 용역의 제공으로 인한 수익 |
25,207,283 |
23,849,808 |
| 기타수익 |
251,975 |
111,351 |
| 합 계 |
248,350,804 |
223,778,152 |
26. 판매비와관리비
&cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
7,354,852 |
6,602,866 |
| 퇴직급여 |
707,067 |
980,197 |
| 복리후생비 |
1,025,683 |
1,155,791 |
| 임차료 |
967,309 |
1,100,078 |
| 감가상각비 |
113,056 |
132,456 |
| 무형자산상각비 |
12,532 |
85,576 |
| 운반비 |
1,301,441 |
1,369,936 |
| 대손상각비(대손충당금환입) |
1,304,133 |
(36,430) |
| 차량유지비 |
308,414 |
352,423 |
| 세금과공과 |
209,950 |
223,622 |
| 접대비 |
541,825 |
635,276 |
| 교육훈련비 |
117,965 |
154,398 |
| 용역비 |
276,625 |
578,080 |
| 여비교통비 |
59,814 |
47,618 |
| 통신비 |
80,381 |
95,279 |
| 보험료 |
188,841 |
164,238 |
| 지급수수료 |
2,426,964 |
1,366,824 |
| 기타 |
554,258 |
748,887 |
| 합 계 |
17,551,110 |
15,757,115 |
27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
&cr;&cr;
(1) 당기와 전기
중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대료수익 |
11,997 |
1,815 |
| 유형자산처분이익 |
117,530 |
82,972 |
| 기타의대손충당금환입 |
26,030 |
36,656 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 |
6,124 |
- |
| 외환차익 |
10,267 |
26,918 |
| 외화환산이익 |
13,071 |
- |
| 잡이익 |
415,550 |
166,529 |
| 합 계 |
600,569 |
314,890 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분손실 |
1,347 |
353 |
| 외환차손 |
1,516 |
37,694 |
| 외환환산손실 |
3,666 |
6,545 |
| 기부금 |
123,500 |
113,500 |
| 잡손실 |
19,752 |
6,981 |
| 합 계 |
149,781 |
165,073 |
28. 금융수익 및 금융비용
&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
213,366 |
157,495 |
| 배당금수익 |
5,755 |
7,479 |
| 합 계 |
219,121 |
164,974 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 금융수익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 상각후원가 금융자산 |
213,366 |
- |
| 대여금및수취채권 |
- |
157,495 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
5,755 |
- |
| 매도가능금융자산 |
- |
7,479 |
| 합 계 |
219,121 |
164,974 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
47,107 |
53,983 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 금융비용의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 차입금 |
45,710 |
52,386 |
| 기타금융부채 |
1,397 |
1,597 |
| 합 계 |
47,107 |
53,983 |
29. 법인세비용
&cr;
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담금 |
1,184,227 |
875,785 |
| 법인세추납액 |
782,321 |
164,854 |
| 일시적차이로인한 이연법인세 변동액 |
(132,089) |
285,127 |
| 자본에 직접 가감하는 이연법인세 |
205,477 |
(98,576) |
| 법인세비용 |
2,039,936 |
1,227,190 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
5,619,596 |
3,692,078 |
| 적용세율에 따른 법인세 |
1,214,311 |
812,257 |
| 조정사항 |
|
|
| 비공제비용 |
195,419 |
119,668 |
| 법인세추납액 |
782,321 |
164,854 |
| 기타 |
(152,115) |
130,411 |
| 법인세비용 |
2,039,936 |
1,227,190 |
| 유효세율 |
36.30% |
33.24% |
(3) 당기와 전기 중 일시적 차이 및 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감 |
기말 |
| 대손충당금 |
1,499,568 |
50,875 |
1,550,443 |
| 대손충당금(세무조사) |
- |
62,000 |
62,000 |
| 퇴직급여충당부채 |
1,581,872 |
115,570 |
1,697,442 |
| 재고자산평가손실 |
5,785 |
(5,388) |
397 |
| 투자자산손상차손 |
272,922 |
1,050 |
273,972 |
| 유형자산 |
31,449 |
(22,239) |
9,211 |
| 미지급비용 |
106,131 |
(2,420) |
103,711 |
| 기타충당부채 |
42,810 |
(37,034) |
5,776 |
| 임대차보증금현재가치평가 |
5,273 |
(1,088) |
4,185 |
| 복구충당부채 |
14,788 |
(261) |
14,528 |
| 대손금 |
4,215 |
- |
4,215 |
| 매도가능증권(손익분) |
880,748 |
- |
880,748 |
| 감가상각비 |
2,751 |
(82) |
2,669 |
| 무형자산 |
1,804 |
- |
1,804 |
| 매도가능증권(대손충당금) |
2,503 |
- |
2,503 |
| 퇴직보험예치금등 |
(1,398,340) |
(85,372) |
(1,483,712) |
| 원천가산세 |
(13,538) |
- |
(13,538) |
| 미수수익 |
(10,191) |
9,837 |
(354) |
| 선급비용(보증금) |
(259) |
259 |
- |
| 매도가능증권평가손익 |
(158,210) |
46,381 |
(111,829) |
| 재평가잉여금 |
(43,073) |
- |
(43,073) |
| 소 계 |
2,829,009 |
132,089 |
2,961,097 |
| 이월결손금 및 이월세액공제 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
2,829,009 |
132,089 |
2,961,097 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감 |
기말 |
| 대손충당금 |
1,509,191 |
(9,623) |
1,499,568 |
| 퇴직급여충당부채 |
2,064,447 |
(482,574) |
1,581,873 |
| 재고자산평가손실 |
112,678 |
(106,893) |
5,785 |
| 투자자산손상차손 |
272,922 |
- |
272,922 |
| 유형자산 |
9,223 |
22,226 |
31,449 |
| 미지급비용 |
91,038 |
15,093 |
106,131 |
| 기타충당부채 |
15,911 |
26,899 |
42,810 |
| 임대차보증금현재가치평가 |
3,377 |
1,896 |
5,273 |
| 복구충당부채 |
13,027 |
1,761 |
14,788 |
| 대손금 |
4,215 |
- |
4,215 |
| 매도가능증권(손익분) |
880,748 |
- |
880,748 |
| 감가상각비 |
2,547 |
204 |
2,751 |
| 무형자산 |
1,804 |
- |
1,804 |
| 매도가능증권(대손충당금) |
- |
2,503 |
2,503 |
| 퇴직보험예치금등 |
(1,804,767) |
406,427 |
(1,398,340) |
| 원천가산세 |
(13,538) |
- |
(13,538) |
| 미수수익 |
(731) |
(9,460) |
(10,191) |
| 선급비용(보증금) |
(3,481) |
3,222 |
(259) |
| 매도가능증권평가손익 |
(156,586) |
(1,624) |
(158,210) |
| 재평가잉여금 |
(43,073) |
- |
(43,073) |
| 소 계 |
2,958,952 |
(129,943) |
2,829,009 |
| 이월결손금 및 이월세액공제 |
155,185 |
(155,185) |
- |
| 합 계 |
3,114,137 |
(285,128) |
2,829,009 |
(4) 당기와 전기 중 자본에 가감하는 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감 |
기타(*) |
기말 |
| 매도가능금융자산평가이익 |
(158,210) |
47,730 |
- |
(110,480) |
| 매도가능금융자산평가손실 |
- |
- |
219,118 |
219,118 |
| 재평가잉여금 |
(43,073) |
- |
- |
(43,073) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
19,845 |
157,747 |
- |
177,592 |
| 합계 |
(181,438) |
205,477 |
219,118 |
243,157 |
(*) 회계정책의 변경에 따라 당기초에 이익잉여금에서 기타자본구성요소로 대체되면서 발생하였습니다.(주석 36번 참조)&cr;
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
이연법인세자산(부채) |
| 기초 |
증감 |
기말 |
| 매도가능금융자산평가손익 |
(251,098) |
94,512 |
(156,586) |
| 재평가잉여금 |
(43,073) |
- |
(43,073) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
254,535 |
(137,738) |
116,797 |
| 합 계 |
(39,636) |
(43,226) |
(82,862) |
&cr;(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 일시적차이 등 |
이연법인세자산 |
일시적차이 등 |
이연법인세자산 |
| 관계기업투자주식 |
1,356 |
298 |
14,792 |
3,255 |
30. 신주인수권
&cr;&cr;1999년에 분리형 신주인수권부 사채를 발행한 후 전기 이전에 사채 부분을 상환하였으며, 당기말 현재 사채와 분리된 신주인수권에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주 요 내 용 |
| 행사기간 |
2000년 5월 28일 부터 2039년 5월 27일 까지 |
| 발행할 주식 |
기명식 보통주식 |
| 행사비율 |
신주인수권 증권의 권면액 8,170,169,700원을 행사가격으로 나눈 주식수 |
| 행사가격 |
6,727원 |
분할 전 당사의 신주인수권은 분할비율(1:0.2572573), 합병비율(1:0.1690815), 분할합병비율(1:0.0434975(분할비율×합병비율))에 따라 분할 후 당사와 한솔홀딩스(주)에 안분되었습니다. 안분된 신주인수권의 수량, 행사가격 및 권면액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 구 분 |
분할전&cr;한솔피엔에스 |
분할후 &cr;한솔피엔에스 |
한솔홀딩스 |
| 수량 |
1,635,201 |
1,214,533 |
71,128 |
| 행사가격 |
6,727 |
6,727 |
39,785 |
| 권면액 |
11,000,000,000 |
8,170,169,700 |
2,829,830,300 |
31. 주당손익
&cr;&cr;
(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
3,579,659,649 |
2,464,887,867 |
| 가중평균유통보통주식수(주) |
20,493,012주 |
20,493,012주 |
| 기본주당이익 |
175 |
120 |
&cr;(2) 당기와 전기의 희석주당이익은 당기와 전기 중 보통주 평균 시장가격이 당사 신주인수권 행사가격 미만으로 주당순이익이 희석되지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
&cr;&cr;32. 현금흐름표
&cr;
(1) 당기와 전기 중 현금 유출이 없는 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 대손상각비 |
1,304,133 |
(36,430) |
| 관계기업투자자산관련손실 |
14,017 |
36,947 |
| 감가상각비 |
755,599 |
801,771 |
| 유형자산처분손실 |
1,347 |
352 |
| 무형자산상각비 |
119,716 |
196,231 |
| 법인세비용 |
2,039,936 |
1,227,190 |
| 이자비용 |
47,107 |
53,983 |
| 퇴직급여 및 장기종업원급여 |
1,183,327 |
1,193,144 |
| 기타 |
3,666 |
55,268 |
| 합 계 |
5,468,848 |
3,528,456 |
(2) 당기와 전기 중 현금 유입이 없는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
213,366 |
157,495 |
| 배당금수익 |
5,755 |
7,479 |
| 기타대손충당금환입 |
26,030 |
36,656 |
| 유형자산처분이익 |
117,530 |
82,972 |
| 관계기업투자자산관련이익 |
- |
32,177 |
| 재고평가손실환입 |
24,492 |
485,874 |
| 기타 |
19,195 |
- |
| 합 계 |
406,368 |
802,653 |
(3) 당기와 전기 중 현금유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 및 기타채권의 제각 |
53,634 |
- |
| 취득중인유형자산의 본계정 대체 |
- |
1,415,430 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 |
- |
3,013,655 |
| 매출채권의 장기성 매출채권 대체 |
- |
2,662,996 |
| 매출채권 대손충당금의 장기성 매출채권 대손충당금 대체 |
- |
(2,662,996) |
&cr;(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
단기차입금 |
| 당기 |
전기 |
| 기초 |
2,292,382 |
- |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 |
(292,382) |
2,292,381 |
| 기말 |
2,000,000 |
2,292,381 |
33. 특수관계자거래
&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
특수관계자의 명칭 |
| 지배기업 |
직접지분보유기업 |
한솔홀딩스(주) |
| 기타 특수관계자 |
한솔그룹 계열사 |
한솔제지(주), 한솔페이퍼텍(주), (주)한솔홈데코, (주)한솔케미칼, (주)테이팩스, (주)한솔씨앤피, 한솔개발(주), 한솔더리저브(주), 한솔테크닉스(주), 한솔로지스틱스(주), 한솔로지스틱스씨에스씨엠(주), 한솔로지스틱스티에스씨엠(주), 한솔이엠이(주), 문경에스코(주), 한솔인티큐브(주), 한솔시큐어(주) 등 |
&cr;
(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사의 명칭 |
매출 |
상품 매입 |
기타수익 |
기타비용 |
| 지배기업 |
한솔홀딩스(주) |
178,296 |
- |
- |
1,126,541 |
| &cr;기타 특수관계자 |
한솔홈데코 |
3,162,087 |
- |
- |
- |
| 한솔페이퍼텍 |
315,692 |
4,623,077 |
- |
- |
| 한솔테크닉스(베트남) |
274,076 |
- |
- |
- |
| 한솔테크닉스 |
1,891,487 |
- |
- |
161,674 |
| 한솔케미칼(한솔전자재료유한공사) |
100,647 |
- |
- |
- |
| 한솔케미칼 |
1,654,416 |
- |
- |
- |
| 한솔제지 |
10,802,562 |
178,223,535 |
359,400 |
172,828 |
| 한솔인티큐브 |
584,346 |
- |
1,914,828 |
1,307,326 |
| 한솔이엠이 |
2,315,366 |
- |
- |
- |
| 한솔씨앤피(천진신보페인트유한공사) |
58,669 |
- |
- |
- |
| 한솔씨앤피 |
141,298 |
- |
- |
- |
| 한솔신텍 |
342,520 |
- |
- |
- |
| 한솔문화재단 |
60,000 |
- |
- |
37,477 |
| 한솔로지스틱스 홍콩법인 |
11,213 |
- |
- |
- |
| 한솔로지스틱스 천진 |
32,794 |
- |
- |
- |
| 한솔로지스틱스 상해법인 |
70,337 |
- |
- |
- |
| 한솔로지스틱스 |
3,401,520 |
- |
- |
45,873 |
| 한솔개발 |
931,183 |
- |
12,073 |
61,178 |
| 테이팩스 |
120,000 |
- |
- |
- |
| 솔라시아 |
191,640 |
- |
105,759 |
24,750 |
| "Hansol Technics(Thailand) Co., Ltd" |
286,568 |
- |
- |
- |
| 합계 |
26,926,717 |
182,846,612 |
2,392,060 |
2,937,647 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사의 명칭 |
매출 |
상품 매입 |
유형자산취득 |
유형자산처분 |
기타수익 |
기타비용 |
| 지배기업 |
한솔홀딩스(주) |
212,120 |
- |
- |
- |
- |
1,158,301 |
| &cr;기타 특수관계자 |
한솔인티큐브(주) |
324,453 |
- |
- |
- |
2,112,734 |
873,332 |
| 한솔제지(주) |
9,890,939 |
146,921,939 |
- |
- |
11,149 |
296,644 |
| 한솔아트원제지(주)(*) |
296,396 |
11,927,933 |
- |
- |
- |
12,934 |
| 한솔개발(주) |
835,818 |
- |
- |
- |
- |
69,393 |
| 한솔페이퍼텍(주) |
327,126 |
6,801,029 |
- |
- |
- |
- |
| (주)한솔신텍 |
1,341,789 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)한솔케미칼 |
1,862,916 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)한솔홈데코 |
1,778,664 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 한솔로지스틱스(주) |
2,863,461 |
- |
- |
- |
- |
280,255 |
| 한솔씨앤피(주) |
121,287 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 한솔이엠이(주) |
2,070,801 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 한솔테크닉스(주) |
1,860,149 |
- |
- |
- |
- |
4,835 |
| (주)솔라시아 |
385,700 |
- |
85,144 |
- |
- |
- |
| (재)두을장학재단 |
10,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (재)한솔문화재단 |
60,000 |
- |
- |
- |
- |
27,572 |
| Hansol Technics(Thailand) Co., Ltd |
78,912 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 한솔로지스틱스 상해법인 |
133,309 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 한솔로지스틱스 씨에스씨엠 |
44,920 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 한솔로지스틱스 천진 |
89,399 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 한솔로지스틱스 티에스씨엠 |
44,920 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 한솔로지스틱스 홍콩법인 |
19,093 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 한솔씨앤피(천진신보페인트유한공사) |
57,516 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 한솔케미칼(한솔전자재료유한공사) |
98,876 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 한솔테크닉스(베트남) |
222,896 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 주식회사 넥스지 |
141,202 |
1,300 |
- |
143,970 |
1,069,518 |
639,873 |
| 합계 |
25,172,662 |
165,652,201 |
85,144 |
143,970 |
3,193,401 |
3,363,139 |
(*) 전기 중 한솔제지(주)에 흡수합병되었습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사의 명칭 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 지배기업 |
한솔홀딩스(주) |
- |
44,780 |
- |
145,858 |
| &cr;기타 특수관계자 |
한솔홈데코 |
776,021 |
- |
- |
- |
| 한솔페이퍼텍 |
105,873 |
- |
1,073,533 |
- |
| 한솔테크닉스(베트남) |
- |
125,950 |
- |
- |
| 한솔테크닉스 |
328,062 |
- |
- |
1,290 |
| 한솔케미칼 |
253,994 |
- |
- |
- |
| 한솔제지 |
2,609,654 |
- |
37,338,996 |
11,697 |
| 한솔인티큐브 |
181,169 |
90,873 |
- |
777,745 |
| 한솔이엠이 |
15,010 |
- |
- |
- |
| 한솔씨앤피 |
38,339 |
- |
- |
- |
| 한솔문화재단 |
- |
- |
12,227 |
28,998 |
| 한솔로지스틱스 천진 |
- |
11,759 |
- |
- |
| 한솔로지스틱스 상해법인 |
- |
31,316 |
- |
- |
| 한솔로지스틱스 |
498,592 |
- |
- |
- |
| 한솔개발 |
416,286 |
750,000 |
- |
5,390 |
| 솔라시아 |
36,300 |
- |
- |
27,225 |
| 테이팩스 |
39,600 |
- |
- |
- |
| "Hansol Technics(Thailand) Co., Ltd" |
- |
128,779 |
- |
- |
| 합계 |
5,298,900 |
1,183,457 |
38,424,756 |
998,203 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회사의 명칭 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 지배기업 |
한솔홀딩스(주) |
- |
46,022 |
- |
160,475 |
| &cr;기타 특수관계자 |
한솔인티큐브(주) |
84,456 |
382,841 |
- |
701,730 |
| 한솔제지(주) |
2,535,591 |
1,638 |
49,069,940 |
28,340 |
| 한솔개발(주) |
476,915 |
750,000 |
- |
1,447 |
| 한솔페이퍼텍(주) |
209,296 |
- |
2,002,675 |
- |
| (주)한솔신텍 |
910,250 |
- |
- |
- |
| (주)한솔케미칼 |
566,656 |
- |
- |
- |
| (주)한솔홈데코 |
749,730 |
- |
- |
- |
| 한솔로지스틱스(주) |
1,288,693 |
- |
- |
9,457 |
| 한솔씨앤피(주) |
120,650 |
- |
- |
- |
| 한솔이엠이(주) |
306,297 |
- |
- |
- |
| 한솔테크닉스(주) |
10,012 |
- |
- |
1,335 |
| 한솔시큐어(주) |
361,680 |
- |
- |
- |
| (재)두을장학재단 |
11,000 |
- |
- |
- |
| (재)한솔문화재단 |
- |
- |
- |
30,329 |
| Hansol Technics(Thailand) Co., Ltd |
- |
10,501 |
- |
- |
| 한솔로지스틱스 상해법인 |
- |
6,175 |
- |
- |
| 한솔로지스틱스 씨에스씨엠 |
49,412 |
- |
- |
- |
| 한솔로지스틱스 천진 |
- |
3,188 |
- |
- |
| 한솔로지스틱스 티에스씨엠 |
49,412 |
- |
- |
- |
| 한솔로지스틱스 홍콩법인 |
- |
1,289 |
- |
- |
| 한솔씨앤피(천진신보페인트유한공사) |
- |
57,516 |
- |
- |
| 합계 |
7,730,050 |
1,259,170 |
51,072,615 |
933,113 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
447,947 |
428,407 |
| 퇴직급여 |
87,577 |
85,662 |
| 합 계 |
535,524 |
514,069 |
34. 위험관리
&cr;&cr;(1) 자본위험관리&cr;&cr;당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채(A) |
52,831,391 |
65,754,198 |
| 자본(B) |
38,488,340 |
35,945,938 |
| 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C) |
10,962,342 |
20,816,404 |
| 차입금(D) |
2,000,000 |
2,292,382 |
| 부채비율(A/B) |
137.27% |
182.93% |
| 순차입금비율(D-C)/B (*1) |
- |
- |
(*1) 부의 금액으로 산정되어 기재하지 아니하였습니다.&cr;
(2) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 금융자산
&cr;&cr;
① 당기말
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 측정 &cr;금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
10,806,342 |
- |
- |
| 단기금융상품 |
150,000 |
- |
- |
| 매출채권 |
57,870,519 |
- |
- |
| 미수금 |
580,082 |
- |
- |
| 미수수익 |
1,607 |
- |
- |
| 장기금융상품 |
6,000 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
- |
451,539 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
439,681 |
| 매출채권(장기) |
22,990 |
- |
- |
| 보증금 |
3,796,430 |
- |
- |
| 장기대여금 |
21,314 |
- |
- |
| 합계 |
73,232,294 |
451,539 |
439,681 |
② 전기말
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
대여금및수취채권 |
매도가능금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
6,260,404 |
- |
| 단기금융상품 |
14,550,000 |
- |
| 매출채권 |
56,706,736 |
- |
| 미수금 |
565,834 |
- |
| 미수수익 |
46,321 |
- |
| 장기금융상품 |
6,000 |
- |
| 매도가능금융자산 |
- |
1,102,045 |
| 매출채권(장기) |
219,925 |
- |
| 보증금 |
3,748,953 |
- |
| 장기대여금 |
22,651 |
- |
| 합계 |
82,126,824 |
1,102,045 |
2) 금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
상각후원가 측정 금융부채 |
| 매입채무 |
43,463,025 |
55,713,650 |
| 차입금 |
2,000,000 |
2,292,382 |
| 기타금융부채 |
3,550,271 |
4,689,701 |
| 합계 |
49,013,296 |
62,695,733 |
(3) 금융위험관리&cr;&cr;1) 금융위험관리목적&cr;&cr;당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.&cr;
2) 시장위험&cr;&cr;시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr;&cr;① 환위험&cr;&cr;당사의 활동은 주로 환율 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화로 표시된 일부 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.
i) 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금융자산 |
외화금융부채 |
외화금융자산 |
외화금융부채 |
| USD |
841,342 |
2,683 |
386,921 |
- |
| CNY |
115,789 |
- |
- |
- |
| 합계 |
957,131 |
2,683 |
386,921 |
- |
ii) 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
| 법인세차감전순이익 |
(95,445) |
95,445 |
(38,692) |
38,692 |
&cr;② 이자율위험&cr;&cr;i) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자율: |
|
|
| 금융자산 |
- |
- |
| 금융부채 |
(2,000,000) |
(2,292,382) |
| 합 계 |
(2,000,000)
|
(2,292,382) |
| 변동이자율: |
|
|
| 금융자산 |
10,962,342 |
20,816,404 |
| 금융부채 |
- |
- |
| 합 계 |
10,962,342
|
20,816,404 |
ii) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;&cr;당사는 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로&cr;지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
iii) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 금융상품에 대한 이자로 인하여 당기 및 전기에 대한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
| 법인세차감전순이익 |
(89,623) |
89,623 |
(185,240) |
185,240 |
&cr;③ 신용위험&cr;&cr;당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
10,806,342 |
6,260,404 |
| 매출채권 |
57,870,519 |
56,706,736 |
| 단기금융상품 |
150,000 |
14,550,000 |
| 미수금 |
580,082 |
565,834 |
| 미수수익 |
1,607 |
46,321 |
| 장기금융상품 |
6,000 |
6,000 |
| 매출채권(장기) |
22,990 |
219,925 |
| 보증금 |
3,796,430 |
3,748,953 |
| 장기대여금 |
21,314 |
22,651 |
| 합 계 |
73,255,284 |
82,126,824 |
&cr;
④ 유동성위험&cr;&cr;유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것 입니다.
&cr;당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.&cr;&cr;
i) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
2년 이하 |
5년 이하 |
합계 |
| 매입채무 |
43,463,025 |
- |
- |
43,463,025 |
| 차입금 |
2,000,000 |
- |
- |
2,000,000 |
| 기타금융부채 |
2,553,627 |
1,041,615 |
- |
3,595,242 |
| 합 계 |
48,016,652 |
1,041,615 |
- |
49,058,267 |
ii) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
2년 이하 |
5년 이하 |
합계 |
| 매입채무 |
55,713,650 |
- |
- |
55,713,650 |
| 차입금 |
2,292,382 |
- |
- |
2,292,382 |
| 기타금융부채 |
3,684,114 |
1,005,587 |
- |
4,689,701 |
| 합 계 |
61,690,146 |
1,005,587 |
- |
62,695,733 |
&cr;(4) 자금조달약정
&cr;&cr;당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
은행명 |
한도 |
실행금액 |
| 어음할인약정 |
중소기업은행 |
3,000,000 |
- |
| 차입한도약정 |
신한은행 외 |
6,000,000 |
2,000,000 |
| 수입신용장 |
수협은행 |
559,050 |
- |
|
구매카드
|
중소기업은행
|
1,000,000
|
- |
(5) 금융자산 및 금융부채의 공정가치&cr;&cr;1) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;
① 금융자산
&cr;&cr;
i) 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
재무상태표 |
장부금액 |
공정가치 |
| 상각후원가 측정 &cr;금융자산(*1) |
현금및현금성자산 |
10,806,342 |
10,806,342 |
| 단기금융상품 |
150,000 |
150,000 |
| 매출채권 |
57,870,519 |
57,870,519 |
| 미수금 |
580,082 |
580,082 |
| 미수수익 |
1,607 |
1,607 |
| 장기금융상품 |
6,000 |
6,000 |
| 유동성보증금 |
95,000 |
95,000 |
| 매출채권(장기) |
22,990 |
22,990 |
| 보증금 |
3,701,430 |
3,701,430 |
| 장기대여금 |
21,314 |
21,314 |
| 당기손익-&cr;공정가치금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치금융자산 |
451,539 |
451,539 |
| 기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 |
439,681 |
439,681 |
| 합 계 |
74,146,504 |
74,146,504 |
(*1) 회사는 상기의 자산에 대해서 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치의 근사치로 판단하고 있습니다.&cr;
ii) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
재무상태표 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
| 대여금 및 수취채권(*1) |
현금및현금성자산 |
6,260,404 |
6,260,404 |
| 단기금융상품 |
14,550,000 |
14,550,000 |
| 매출채권 |
56,706,736 |
56,706,736 |
| 미수금 |
565,834 |
565,834 |
| 미수수익 |
46,321 |
46,321 |
| 장기금융상품 |
6,000 |
6,000 |
| 유동성보증금 |
184,227 |
184,227 |
| 매출채권(장기) |
219,925 |
219,925 |
| 보증금 |
3,564,726 |
3,564,726 |
| 장기대여금 |
22,651 |
22,651 |
| 매도가능금융자산 |
매도가능금융자산 |
1,102,045 |
1,102,045 |
| 합 계 |
83,228,869 |
83,228,869 |
(*1) 회사는 상기의 자산에 대해서 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치의 근사치로 판단하고 있습니다.&cr;
② 금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
재무상태표 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채(*1) |
매입채무 |
43,463,025 |
43,463,025 |
55,713,650 |
55,713,650 |
| 단기차입금 |
2,000,000 |
2,000,000 |
2,292,382 |
2,292,382 |
| 기타금융부채(유동) |
2,553,627 |
2,553,627 |
3,684,114 |
3,684,114 |
| 기타금융부채(비유동) |
996,644 |
996,644 |
1,005,587 |
1,005,587 |
| 합 계 |
49,013,296 |
49,013,296 |
62,695,733 |
62,695,733 |
(*1) 회사는 상기의 부채에 대해서 장부금액을 공정가치의 근사치로 판단하고 있습니다.&cr;
2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정&cr;&cr;당사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 매도가능금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 단, 매도가능금융자산 중 일부 시장성 없는 지분증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였으며, 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.
&cr;3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) |
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
당기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라, 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
418,439 |
33,100 |
451,539 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
432,181 |
- |
7,500 |
439,681 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 매도가능금융자산 |
649,130
|
412,315 |
-
|
1,061,445
|
3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 &cr;&cr;① 시장성 있는 지분증권 &cr;&cr;활성시장에서 거래되는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. &cr;
② 시장성 없는 지분증권과 채무증권&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. &cr; &cr;③ 파생금융상품 &cr;&cr;회사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다.&cr; &cr;④ 기타 &cr;&cr;매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. &cr;
35. 우발부채 및 우발자산
&cr;&cr;
(1)
당기말 현재
원고로 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은
398,535천원
입니다.
당기말 현재 이러
한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.
&cr;
&cr;
(2) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터
279,674천원
(전기말 221,428천원), 소프트웨어공제조합으로부터
196,416천원
(전기말 124,245천원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;
(3) 당기말 현재 당사는 2매의 백지수표를 지급보증 등의 목적으로 소프트웨어공제조합에 견질로 제공하고 있습니다. 또한, 소프트웨어공제조합에 대한 출자금
316,024
천원
을 지급보증 등의 목적으로 소프트웨어공제조합에 담보로 제공하고 있
습니다
.&cr;&cr;(4) 회사는 2016년 9월1일을 분할기일로 하여 회사의 투자부분을 인적분할 하였으며, 투자부문은 동일자로 한솔홀딩스 주식회사에 흡수합병되었습니다.&cr;&cr;한솔홀딩스(주)와 당사는 상법 제530조의9 제3항에 의거하여 한솔홀딩스(주)는 당사의 채무 중 분할합병계약서상의 당사의 분할 재무상태표 및 승계대상 재산목록에 기재된 채무에 대하여서만 책임을 부담하며, 당사는 당사의 채무 중 분할합병에 따라 한솔홀딩스(주)가 부담하는 채무를 제외한 나머지 채무에 대해서만 책임을 부담합니다.
36. 회계정책의 변경&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)&cr;&cr;주석 3에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호(금융상품)을 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr;&cr;과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 또한, 제1039호에 의하여 인식하였던 기존의 손상누계액은 모두 기초 이익잉여금에 가산하는 방법으로 환입하고 해당 금액은 기초 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)으로 계정재분류하며, 법인세반영 후 이익잉여금이 증가하였습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
&cr;지분상품의 분류에 대한 변경사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가손실 777백만원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가손실로 처리되었습니다.&cr;&cr;② 기타 금융자산&cr;상기사항을 제외한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)&cr;&cr;주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
2017.12.31&cr;수정전 |
조정 |
2018.01.01&cr;수정후 |
| 기타유동자산(계약자산)(주1) |
- |
423,474 |
423,474 |
| 자산총계 |
101,700,136 |
423,474 |
102,123,610 |
| 반품충당부채(주1) |
28,521 |
423,474 |
451,995 |
| 부채총계 |
65,308,026 |
423,474 |
65,731,500 |
| 자본 총계 |
35,945,938 |
- |
35,945,938 |
(주1) 반품·환불 회계처리&cr;&cr;이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 28,521천원이 각각 반품충당부채(계약부채)
451,995천원
과 기타유동자산(반품회수권)
423,474천원
으로 재분류 되었습니다.&cr;
(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
보고된 금액 |
조정 |
K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 |
| 기타비유동자산(계약자산) |
423,474 |
(423,474) |
- |
| 자산총계(*) |
91,394,969 |
(423,474) |
90,971,495 |
| 반품충당부채 |
449,728 |
(423,474) |
26,254 |
| 부채총계(*) |
52,478,356 |
(423,474) |
52,054,882 |
| 자본 총계 |
38,916,613 |
- |
38,916,613 |