분기보고서 4.1 한솔피엔에스(주)

110111-0175970

◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 46 기)

2020년 01월 01일2020년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2020년 11월 13 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	한솔피엔에스(주)
대 표 이 사 :	강 준 석
본 점 소 재 지 :	서울특별시 중구 퇴계로 213, 5층(충무로4가, 일흥빌딩)
	(전 화) 02-772-5100
	(홈페이지) http:// www.hansolpns.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 지원혁신담당 (성 명) 전 용 관
	(전 화) 02-772-5100

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	3
1. 회사의 개요	-----------------------	3
2. 회사의 연혁	-----------------------	6
3. 자본금 변동사항	-----------------------	6
4. 주식의 총수 등	-----------------------	8
5. 의결권 현황	-----------------------	8
6. 배당에 관한 사항 등	-----------------------	9
II. 사업의 내용	-----------------------	10
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	23
1. 요약재무정보	-----------------------	23
2. 연결재무제표	-----------------------	25
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	25
4. 재무제표	-----------------------	25
5. 재무제표 주석	-----------------------	34
6. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	96
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	106
V. 감사인의 감사의견 등	-----------------------	107
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	108
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	108
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	114
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항	-----------------------	116
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	117
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	122
1. 임원 및 직원의 현황	-----------------------	122
2. 임원의 보수 등	-----------------------	124
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	128
X. 이해관계자와의 거래내용	-----------------------	132
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	134
【 전문가의 확인 】	-----------------------	139
1. 전문가의 확인	-----------------------	139
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	139

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 20.3q 분기보고서 대표이사확인서_날인 완(20201113).jpg 20.3q 분기보고서 대표이사확인서_날인 완(20201113)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl

가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 한솔피엔에스주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 HansolPNS Co., Ltd. 라 표기합니다.

&cr; 나. 회사의 설립일자 및 존속기간&cr; 1975년 2월 5일 광림전자(주)로 설립되어 1989년 5월 기업을 공개하고 상장기업이 되었습니다. 1995년 11월 한솔그룹에 인수되면서 한솔텔레컴(주)으로 사명을 변경하였으며, 2008년 6월에는 신규로 패키징 사업을 추진하면서 한솔피엔에스(주)로 변경하였습니다.&cr;&cr; 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr; 주소 : 서울 특별시 중구 퇴계로 213 ,5층(충무로4가,일흥빌딩) &cr;전 화번호 : 02-772-5100 &cr; 홈페이지 : http://www.hansolpns.com&cr;&cr; 라. 중소기업 해당 여부&cr; 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업에 해당하지 않습니다&cr;&cr; 마. 주요 사업의 내용&cr; 당사의 IT서비스부문은 한솔그룹 및 일부 공공기관 등을 대상으로 ITO 서비스를 제공하고 있으며, 지류유통부문은 출판, 인쇄, 제본, 문구, 지류 도매 분야의 다양한 &cr;고객에게 인쇄용지, 신문용지, 판지, 특수지등 국내 모든 종류의 종이를 공급하고 있습니다&cr;&cr;또한 당사는 2013년 3월 29일 정기주주총회의 결의에 의해, 포장재 및 패키징사업 일체를 영업양도 하였으며, 동년 7월 한솔페이퍼유통과의 흡수합병을 완료하였습니다. 이에 관한 자세한 사항은 2013년 3월 14일 공시한 주요사항보고서와 동년 5월 13일 기타주요경영사항 공시자료를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; 그리고, 당사는 2016년 7월 27일 임시주주총회의 결의에 의해, 당사(사업부문)와 &cr;당사의 투자부문으로 인적분할 후 2016년 9월 1일을 분할 및 합병기일로 하여 당사의투자부문과 한솔홀딩스(주)의 합병을 완료하였습니다. 이에 관한 자세한 사항은 &cr;2016년 6월 7일 최초 공시한 주요사항보고서와 2016년 9월 1일 공시한 합병 등 종료보고서를 참고하시기 바랍니다. &cr;

바. 계열회사에 관한 사항 &cr; (1) 기업집단의 명칭

- 1993년 9월 삼성그룹에서 완전분리되어 "한솔" 기업집단을 형성&cr; - 기업집단의 모기업 : 한솔홀딩스(주)&cr;&cr; ◎ 기업집단에 소속된 회사

2020년 9월 30일 현재 당사를 포함하여 국내 16개사, 해외 24개사 총 40개사의 계열회사를 가지고 있습니다 .&cr;

구분	회 사 명	업 종	상장여부	비 고
국내	한솔홀딩스㈜	비금융지주회사	유가시장	110111-0017867
	한솔제지㈜	펄프, 종이 및 판지제조업	유가시장	110111-5604700
	한솔페이퍼텍㈜	펄프, 종이 및 판지제조업	비상장	204311-0008603
	㈜한솔홈데코	목재 및 나무제품제조업	유가시장	110111-0825624
	한솔테크닉스㈜	전자제품제조업	유가시장	110111-0004682
	한솔로지스틱스㈜	육상운수 유지서비스업	유가시장	110111-0150659
	한솔티씨에스(주)	화물운송업	비상장	180111-0831081
	한솔이엠이㈜	제지 및 환경관련 서비스,건설	비상장	160111-0123185
	문경에스코㈜	생활폐기물 처리업	비상장	131311-0079553
	한솔피엔에스㈜	정보시스템사업, 기타 전문도매업	유가시장	110111-0175970
	한솔인티큐브㈜	정보시스템사업	코스닥	110111-2915605
	㈜한솔케미칼	화합물 및 화학제품제조업	유가시장	110111-0270895
	㈜테이팩스	테이프의 제조 및 판매	유가시장	120111-0095499
	㈜솔머티리얼즈	산업용 가스 제조업	비상장	150111-0275938
	㈜에이치에스머티리얼즈	도매업 및 수출입업	비상장	210111-0156151
	코스코페이퍼㈜	종이제품제조업	비상장	284411-0080851
해외	Hansol America, Inc.	펄프, 지류 판매업	비상장	미국
	Hansol Europe B.V.	지류가공 및 유통업	비상장	네덜란드
	Hansol New Zealand	조림 및 나무제품 제조 및 판매	비상장	뉴질랜드
	Hansol Homedeco Vietnam CO.,LTD	나무제품 제조 및 판매	비상장	베트남
	Hansol Technics Thailand	전자제품제조업	비상장	태국
	Hansol Technics Europe s.r.o	전자제품제조업	비상장	슬로바키아
	HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD.	전자부품제조업	비상장	베트남
	HANSOL TECHNICS AMERICA LLC	무역업	비상장	미국
	Hansol Precision Materials(kunshan) Co., Ltd	무역업	비상장	중국
	Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Company Limited	전자부품제조업	비상장	베트남
	HANSOL LOGISTICS MALAYSIA SDN.BHD.	물류 서비스업	비상장	말레이시아
	HANSOL LOGISTICS VINA CO. LTD.	물류 서비스업	비상장	베트남
	HANSOL LOGISTICS (SHAGHAI) Co.,Ltd.	물류 서비스업	비상장	상해
	HANSOL LOGISTICS (HONG KONG) CO. LTD.	물류 서비스업	비상장	홍콩
	Hansol Logistics Guangzhou Co.,Ltd.	물류 서비스업	비상장	중국
	HANSOL LOGISTICS (TIANJIN) Co.,Ltd.	물류 서비스업	비상장	천진
	Hansol Gold Point LLC	물류 서비스업	비상장	미국
	Hansol Logistics India Private Limited	물류 서비스업	비상장	인도
	Hansol Logistics Hungary Kft.	물류 서비스업	비상장	헝가리
	Hansol KNM Greentech Sdn. Bhd.	건설업	비상장	말레이시아
	HANSOL EME (MALAYSIA) SDN. BHD.	건설업	비상장	말레이시아
	Hansol Electronic Materials (Xi'an) Co.,Ltd.	화합물 및 화학제품제조업	비상장	중국서안
	TAPEX TECHNOLOGY (SHENZHEN)CO., LTD	화합물 및 화학제품제조업	비상장	중국
	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	화합물 및 화학제품제조업	비상장	말레이시아

&cr;

사. 신용평가에 관한 사항&cr;

평가일	평가대상&cr;유가증권 등	평가대상 유가증권의&cr;신용등급	평가회사&cr;(신용평가등급범위)	평가구분
2010.07.23	기업어음	A3-	한국기업평가주식회사 (AAA ～ C )	본평정
2010.08.01	기업어음	A3-	한국기업평가주식회사 (AAA ～ C )	본평정
2011.08.01	기업어음	A3-	한국기업평가주식회사 (AAA ～ C )	본평정
2012.07.25	기업어음	A3-	한국기업평가주식회사 (AAA ～ C )	본평정
2014.06.12	기업어음	A3	한국기업평가주식회사(A1 ~ D)	본평정
2015.06.12	기업어음	A3	한국기업평가주식회사(A1 ~ D)	본평정
2016.05.13	기업어음	A3	한국기업평가주식회사(A1 ~ D)	본평정
2018.06.29	기업어음	A3	한국기업평가주식회사(A1 ~ D)	본평정
2019.06.27	기업어음	A3	NICE신용평가 (A1 ~ D)	본평정
2020.06.22	기업어음	A3	NICE신용평가 (A1 ~ D)	본평정

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

상장1989년 05월 31일--

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

&cr; 2009.10 (주)서울지류유통 합병(지류유통 사업 진출)&cr;2010. 5 홍보컴 영업양수&cr;2013. 3 패키징사업부문 영업양도&cr;2013. 4 본점소재지 변경 (중구 퇴계로 213 일흥빌딩 5층)&cr;2013. 7 한솔페이퍼유통(주) 흡수합병&cr; 2016. 9 사업부문과 투자부문으로 인적분할 후 투자부문을 한솔홀딩스(주)에 합병

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2020년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2004년 04월 27일무상증자보통주6,530,6245,000-2004년 12월 22일유상증자(주주배정)보통주1,862,3585,0006,3102005년 03월 05일무상감자보통주1,940,9875,000-2008년 06월 26일유상증자(주주배정)보통주10,000,0005007302009년 12월 02일유상증자(제3자배정)보통주9,578,5625001,4972013년 07월 01일유상증자(주주배정)보통주1,542,4855001,6192016년 09월 01일주식분할보통주7,097,985500-

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
-
-
-
-
-
-
인적분할에 따른 감소

(*) 당사는 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여 사업부문과 투자부문을 인적분할 후 사업부문만이 존속하는 것이고, 기존 주주에게 분할 후 존속회사 주식 배정비율은 &cr;기존 주식 1주당 0.7427427주이며, 분할 후 존속회사의 자본금은 10,246,506,000원&cr;입니다. &cr; &cr;&cr;

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

2020년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

1999년 05월 28일2039년 05월 27일8,170,169,700보통주2000.5.28 ~ 2039.5.271006,7278,170,169,7001,214,533-8,170,169,700-1006,7278,170,169,7001,214,533-

종류＼구분	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상&cr;주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건		미행사신주인수권부사채		비고
						행사비율&cr;(%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수
제13회&cr;신주인수권부사채
합 계	-	-	-

(*)제13회 신주인수권부사채중 사채는 전액 상환되어 공시 자료 작성일 기준 현재 남아 있는 잔액은 없으나, 신주인수권은 남아 있으며 결산일 현재(2020년09월30일) 행사가액은 6,727원, 행사가능 주식수는 1,214,533주입니다. &cr;

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주200,000,000-200,000,000-112,307,107-112,307,107-91,814,095-91,814,095-84,716,110-84,716,110---------7,097,985-7,097,985회사 인적분할20,493,012-20,493,012-----20,493,012-20,493,012-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주20,493,012-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주20,493,012-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표

500500500---2,8403,1563,580139154175-512307----16.28.6--1.51.1--------------2515------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제46기 3분기	제45기	제44기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

당사는 2020년 9월 30일 현재 IT 서 비스 사업, 지류유통 사업을 영위하고 있으며,&cr;2013년 3월 29일 정기주주총회의 결의에 의해, 포장재 및 패키징사업 일체를 &cr;영업양도 하였습니다. &cr;&cr; 1. 산업의 주요내용&cr; &cr; 가. 산업의 특성&cr;

㉮ IT 서비스 사업

IT서비스란 사용자(기업 또는 정부)가 필요로 하는 정보시스템에 관한 IT컨설팅을 포함한 기획에서부터 구축 및 실제 운용까지 모든 과정상의 서비스를 제공 하는 것이며 하드웨어, 소프트웨어, 통신망, 전산인력 등의 전산자원을 일의 목적과 특성에 맞게 통합해 최적의 해결점을 제시하고, 조직 업무 수행에 필요한 정보시스템을 개발·유지·보수하는 과정까지 포함하는 광범위한 개념입니다.

또한, OECD는 IT서비스산업을 “IT분야에서 프로세스를 수행하거나 구축. 전문적인 일을 수행하고 보수를 받는 산업, 고도의 기술적인 능력을 지니고 고객이 필요한 능력을 기반으로 신뢰 있고 능숙하게 조언해 주고 개발보수를 받는 전문 산업”으로 정의 하고 있습니다. IT서비스산업은 정보시스템 구축 및 운용 등을 통해 구매자의 생산성향상 및 경쟁력을 제고시키고 기존산업과 융합하여 시너지를 창출하는 산업입니다.

IT서비스산업의 수행되는 세부 내용은 아래의 표와 같습니다.

세부 분야	비고
시스템 통합 (System Integration)	네트웍, 하드웨어 및 소프트웨어 등 IT와 관련된 수많은 요소들을 결합시켜, 하나의 시스템으로서 함께 운영될 수 있도록 하는 것
시스템 유지관리 (System Maintenance)	현재 운영중인 시스템의 기능을 새로운 환경 변화에 적응되도록 변경시키거나, 현재 시스템의 고장 등을 수리하여 정상적으로 가동될 수 있도록 하는 일련의 작업
IT컨설팅 (IT Consulting)	기업의 인적, 물적 자원 및 모든 조건에 관련된 자료를 수집·분석하고, 최근의 기술적 활용 자원과 현재 상태의 정보를 고려해 시스템의 구축을 조언하거나 자문
IT아웃소싱 (IT Outsourcing)	기업이 한정적으로 보유하고 있는 인력과 자본,시설을 전략적으로 활용하기 위하여 자신의 핵심 영역에 모든 보유 역량을 집중하고, 대신 필수적이지만 핵심적이지 않은 영역들은 외부에 위탁하여 운영하는 경영 기법
비즈니스 프로세스 아웃소싱 (Business Process Outsourcing)	기업 내부의 관리 부문에서 행해지고 있던 총무, 인사, 경리에 관련된, 급여계산, 자료의 입출력 처리 등의 업무를 중심으로 외부에 위탁하는 인사총무 분야가 있으며, 콜 센터나 소프트웨어의 프로그래밍 등, 컴퓨터나 인터넷 기술에 관련한 업무의 아웃소싱과 IT아웃소싱 두 가지 분야로 나뉘어짐

&cr;㉯ 지류유통사업&cr;지류유통사업은 국내외 제지회사가 제조하는 종이를 국내 시장에 공급하는 도소매 역할을 수행함에 따라, 국내 종이소비량 및 국민소득 증가율, 내수경기 상황 및 종이를 공급하는 제지사들의 경영상황에 큰 영향을 받고 있습니다. 지류유통사업에 큰 영향을 미치는 국내 인쇄용지 제지산업은 일반적으로 내수비중이 60% 이상을 차지하는 내수중심산업으로 대규모 설비투자를 요하는 자본집약적 장치산업인 동시에 주 원재료인 펄프의 해외의존도가 80%를 상회하는 등 원재료의 해외 의존도가 높은 산업입니다. &cr;

나. 산업의 성장성&cr; &cr;㉮ IT 서비스 사업

국내 주요 IT서비스 기업들은 그룹 위주의 SI(System Integration) 사업에서 탈피하여 Big Data, Cloud, 인공지능, IoT 기술 등을 접목한 시스템 구축 및 신규사업을 적극 추진하는 등 변화의 모습을 보이고 있습니다. 이와 더불어 다양한 경로를 통한 글로벌 시장의 진출은 새로운 성장동력으로 작용할 것이라는 분석입니다. 국내 IT시장은 세계 시장대비 1%에 불과하지만, 매년 2% 이상의 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다.

&cr;㉯ 지류유통사업&cr;과거 IT 발달에도 불구하고 종이수요는 지속적으로 성장해 왔으나, 근래 시장환경은 휴대기기의 발달로 인해 인쇄용지 수요가 감소추세에 있습니다. &cr;최근 지류유통사들은 국내 제지사에 의존한 영업형태에서 탈피, 경쟁력있는 수입지의 탐색 및 대형화를 통한 규모의 경제를 실현하는 방향으로 변모해가고 있으며, 인터넷 쇼핑몰, 물류서비스산업의 성장과 더불어 급속히 성장하고 있는 산업용지 시장에 역점을 두고 있습니다.&cr; &cr; 다. 경기변동의 특성&cr; &cr;㉮ IT 서비스 사업 &cr;경기변동에 따른 IT서비스 업체들의 영향은 업체 규모에 따라 차이점을 보이고 있습니다. 상위 10여 개사 중심의 대형 업체의 경우 경기 상승기의 경우 공격적인 시장활동으로 큰 폭의 실적개선을 이루고, 경기 하락기에도 대외 프로젝트의 독점적 수주는 물론 소속 그룹 계열사에 대한 Captive Market 확보로, 중견·중소업체들에 비해 상대적으로 경기침체의 영향을 덜 받는 것으로 나타납니다.&cr; 그러나 중견·중소업체들의 경우 경기침체기엔 대형업체들의 프로젝트 수주 독점, 업체간 저가 경쟁, 주관사업자의 수익중시정책 등으로 이익률 확보는 물론 수주 실적에도 심각한 타격을 입고 있습니다. 결국 특화된 시장영역이나 계열사 시장을 보유한 몇몇 중견업체들을 제외하고는 불경기에는 업계 전반의 부익부빈익빈 현상이 심화되는 것으로 나타나고 있습니다. &cr;

㉯ 지류유통사업&cr;지류는 도서출판과 관련된 문화적 수요, 각종 홍보물 인쇄 및 상품의 포장배송과 관련된 상업적 수요에 영향을 받으므로 경기변동과 밀접한 관련이 있습니다. 또한 올림픽, 선거 등 대규모 이벤트 따른 수요 증가 요인도 있습니다. 계절적으로는 대체로 9월~3월은 성수기, 4월~8월은 비수기로 구분됩니다.&cr;&cr; 라. 경쟁요인&cr; &cr;㉮ IT 서비스 사업&cr;정보기술산업의 특성상 가장 큰 비중을 차지하는 주요 경쟁요인은 기술 경쟁력입니다. 이를 구성하는 요소들로는 산업별 업무 전문가, 솔루션별 전문가, 기술특허, 고급자격증 인력, 엔지니어 기술수준 및 평균 실무경력, 교육환경 수준 등을 꼽을 수 있습니다. 다음으로 특화된 사업영역과 안정적 매출기반 보유 여부를 들 수 있습니다. 특정 산업에 대한 다년간의SI경험으로 축적한 기술력과 업무 수행능력은 시장 내 우위를 차지할 수 있는 중요 요소입니다. 또 특정 솔루션에 대한 독보적인 기술력과 전문가 확보, 마케팅 능력 등은 솔루션 기반의 고부가가치 사업에 있어 필수적인 요건들입니다. 또 아웃소싱, 솔루션 유지보수 등 장기적이고 고정적인 수익원 확보와 고객과의 신뢰관계 유지는 경기에 민감한 IT서비스 산업의 특성상 주요 경쟁 요소 중 하나라 할 수 있습니다. 이 밖에 SI산업의 특성상 객관화된 IT서비스의 품질체계와 프로젝트 수행능력도 최근 중요한 경쟁요소로 대두되고 있습니다. 이에 당사를 비롯한 많은 SI업체들이 서비스 품질과 업무 효율을 높일 수 있는 방법론이나 글로벌 수준의 IT서비스 체계, 국제 인증 등을 도입하고자 적극적으로 투자하고 있습니다.&cr; &cr;㉯ 지류유통사업&cr;국내에는 전국적으로 약 700여개의 도매상들이 있으며, 이중 400여개가 수도권지역에 편중되어 있다고 알려져 있습니다. 특히 서울 을지로, 충무로를 중심으로 몰려 있는 100여개의 유통사들은 치열한 경쟁속에 수익성이 하락한 상황입니다. 근래 지류유통업계는 초대형 유통사 설립과 도매상들간 역할 분담의 명확화가 시장이슈로 대두되고 있으며, 제지사들이 직접 유통에 참여하기 위한 여러가지 방안을 강구하는 등 전반적인 시장개편 움직임이 일어나고 있습니다. &cr;&cr; 마. 회사의 경쟁우위요소&cr; &cr;㉮ IT 서비스 사업&cr;당사는 소속 그룹의 주력 업종인 제조업에 대한 IT아웃소싱 노하우를 바탕으로 업종별 특화 전략을 추진하고 있습니다. 또 당사는 ITSM (IT Service Management)을 주축으로 선진 수준의 IT 서비스를 제공하고 있으며, 아울러 ISO20000 및 ISMS 인증을 획득하여 국제 표준의 프로세스 수준을 확보하고 있습니다. 특히 한솔 관계사를 대상으로 다양한 레퍼런스를 확보함으로써 컨설팅, 시스템 통합(SI), IT아웃소싱을 아우르는 통합 IT서비스를 제공하고 있습니다.&cr;&cr; ㉯ 지류유통사업&cr;제조업과 달리 지류유통업은 자본력과 인적 네트워크를 바탕으로 한 영업력을 근간으로 과거에는 다소 시장진입이 어려운 편은 아니었으나, 최근에는 중소형 유통업체의 대형화와 소형 유통업체의 경쟁력 퇴보 등으로 인해, 다양한 제품의 구색확보, 대형 창고를 활용한 물류시스템, 고객만족을 위한 서비스 확대가 마련되지 않으면 시장점유에서 우위를 차지하기 어려운 상황입니다. 당사를 포함한 지류유통업계의 상위 4개사에 포함되는 경쟁업체로는 신승지류유통, IPP,타라유통이 있습니다.&cr;

2. 주요 제품 서비스 등&cr; &cr; 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 :백만원 )

사업부문	유형	품 목	구체적 용도	주요상표	매출액(비율)
I T	용역	시스템 유지보수	유지보수 및 시스템 구축	-	20,565(11.5%)
지류	상품	인쇄용지등	지류가공 및 판매	-	158,409(88.5%)
합계	-	-	-	-	178,974(100.0%)

&cr; &cr; 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 &cr;당사는 IT 시스템 구축 등의 서비스를 주 사업으로 제공하고 있어, 각 프로젝트마다 고객별로 Customizing하여 시스템을 구축하고 관리하기 때문에 특정 제품의 가격산정이 어렵습니다.&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 3. 주요 원재료에 관한 사항&cr;&cr; 가. 주요 원재료 현황

당사는 지류유통사업부의 인쇄용지, 산업용지, 특수용지 판매를 위해 인쇄용지 등을매입하고 있으며 주요 거래처로는 한솔제지, 한솔페이퍼텍 등이 있습니다. &cr; &cr; (단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품목	구체적용도	매입액	비율
지류유통	상품	인쇄용지	지류 판매	72,685	51.07%
	상품	산업특수용지	지류 판매	68,455	48.09%
	상품	기타용지	지류 판매	1,193	0.84%
합계				142,333	100%

나. 주요 원재료의 가격 변동 추이 (단위 : 원/톤)

품 목		제 46기 3분기	제 45기	제 44기
인쇄용지 외	국내	912,599	963,692	1,145,299

&cr;

4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr; &cr; 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr; 당사는 IT시스템 구축 등의 서비스 및 지류유통업을 주사업으로 영위하고 있으므로,제조회사와 같이 고정된 생산설비에서 반복적인 생산활동을 통해서 물리적인 제품을만들어내는 생산설비가 없습니다.&cr;&cr; 나. 생산실적 및 가동률&cr; 당사는 IT시스템 구축 등의 서비스 및 지류유통업을 주사업으로 영위하고 있습니다.최근 지류유통사업부는 파주지역에 지류가공업를 시작하였으나, 관련매출액(비중 3.72%)이 전체 매출액 대비 미미하여 별도 생산실적 및 가동률을 산출하지 않고 있습니다.

다. 생산설비 현황 등 &cr;

회사명	자산항목	소재지	구 분	기초&cr; 장부가액	당기 증감		당기&cr; 상각	당기말&cr; 장부가액
					증가	감소
한솔피엔에스	기계장치	경기도 파주시 교하읍 문발동 535-2	-	1,473	-	-	(124)	1,349
	구축물	경기도 파주시 교하읍 문발동 535-2	-	42	-	-	(1)	41
	소프트웨어	경기도 파주시 교하읍 문발동 535-2	-	45	-	-	(17)	28
	차량운반구	경기도 파주시 교하읍 문발동 535-2	-	27	-	-	(17)	10
	집기비품	경기도 파주시 교하읍 문발동 535-2	-	125	67	-	(69)	123
	토지(*)	경기도 파주시 교하읍 문발동 535-2	3,418	2,563	-	-	-	2,563
	건물(*)	경기도 파주시 교하읍 문발동 535-2	1,673	378	-	-	(22)	356
	합계	-	-	4,653	67	-	(250)	4,470

(*) 당사가 보유하고 있던 투자부동산에서 대체되었습니다. &cr; (**) 백만원 단위로 기재되었습니다.&cr;&cr; 라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

- 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

5. 매출에 관한 사항&cr; &cr; 1) 매출실적&cr; 각 사업부문의 매출실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		제46기 3분기	제45기	제44기
IT &cr;서비스	정보시스템구축	용역	수 출	1,365	798	889
			내 수	19,738	23,495	25,829
			합 계	21,103	24,293	26,718
지류&cr;유통	지류	상품	수 출	-	-	-
			내 수	158,409	209,738	221,827
			합 계	158,409	209,738	221,827
내부거래	-	-	수 출	-	-	-
			내 수	(538)	(139)	(194)
			합 계	(538)	(139)	(194)
합 계			수 출	1,365	798	889
			내 수	178,147	233,094	247,462
			합 계	178,974	233,892	248,351

&cr; 2) 판매경로&cr; 당사의 지류유통 사업부문은 인쇄용지1, 2팀, 특수지팀, 산업용지 1,2팀을 통해 직접 수주를 취하는 방식으로 판매경로가 구성되어 있습니다.&cr; 또한 IT서비스 사업부문은 영업팀 및 개발부서의 개발 영업에 의해 용역 서비스를 제공하고 있습니다.&cr;&cr;3) 판매방법 및 조건&cr; 지류유통 사업부문은 거래처에 직접 납품하고 있으며 조건은 1~3개월 사이의 현금 및 어음으로 결제됩니다.&cr; IT서비스 부문은 프로젝트 수행을 통한 개발을 주로 하고 있으며, 대부분 현금 결제로 이루어지고 있습니다.&cr;

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황

6. 수주상황

(단위 : 백만원 )

품목	수주&cr;일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
			수량	금액	수량	금액	수량	금액
그룹ITO	2020-01-01	2020-12-31	-	18,033	-	13,493	-	4,540
신인사(e-HR)시스템 구축 프로젝트	2019-11-04	2020-12-30	-	2,928	-	2,296	-	632
기타	2019-08-01	2021-03-31	-	7,041	-	6,783	-	258
합 계			-	28,002	-	22,572	-	5,430

&cr; 7. 시장위험과 위험관리&cr;

(1) 자본위험관리&cr;당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기말	전기말
부채(A)	59,366,881	62,354,388
자본(B)	43,824,620	41,057,928
현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C)	7,902,473	6,389,548
차입금(D)	-	-
부채비율(A/B)	135.46%	151.87%
순차입금비율(D-C)/B (*1)	-	-

(*1) 부의 금액으로 산정되어 기재하지 아니하였습니다.&cr;

(2) 금융위험관리&cr;&cr;1) 금융위험관리목적&cr;당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.&cr;

2) 시장위험&cr;시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr;&cr;① 환위험&cr;당사의 활동은 주로 환율 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화로 표시된 일부 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;i) 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기말		전기말
	외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채
USD	257,949	85,306	56,972	100,086
EUR	-	-	-	-
CNY	2	-	2	-
합 계	257,951	85,306	56,974	100,086

&cr;ii) 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기말		전기말
	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시
법인세차감전순이익	(17,265)	17,265	4,311	(4,311)

② 이자율위험&cr;i) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기말	전기말
고정이자율:	-	-
금융부채	-	-
변동이자율:	-	-
금융자산	26,665,645	22,614,384

&cr;&cr;ii) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;당사는 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로&cr;지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

&cr;iii) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr;당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 금융상품에 대한 이자로 인하여 당분기 및 전분기에 대한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.&cr;

(단위:천원)
구분	당분기		전분기
	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시
법인세차감전순이익	(207,992)	207,992	(193,104)	193,104

&cr;③ 신용위험&cr; 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권	51,086,547	56,557,155
기타유동금융자산	415,673	1,929,192
당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	18,763,171	16,224,836
유동리스채권	894,117	461,175
기타금융자산	1,306,218	514,435
비유동리스채권	1,377,384	446,748
기타포괄손익 공정가치금융자산(비유동)	883,007	450,826
당기손익공정가치금융자산(비유동)	1,321,830	812,951
미청구공사	698,787	458,621
합 계	76,746,734	77,855,939

&cr;④ 유동성위험&cr;&cr;유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것 입니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기말>&cr;

(단위:천원)
구 분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계
매입채무	48,180,462	-	-	-	48,180,462
기타금융부채	3,210,912	18,421	549,015	-	3,778,348
리스부채	2,061,029	1,768,705	945,285	-	4,775,019
합 계	53,452,403	1,787,126	1,494,300	-	56,733,829

&cr;&cr;<전기말>&cr;

(단위:천원)
구 분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계
매입채무	53,853,747	-	-	-	53,853,747
기타금융부채	3,213,205	90,535	-	-	3,303,740
리스부채	930,169	106,325	1,093,498	523,962	2,653,954
합 계	57,997,121	196,860	1,093,498	523,962	59,811,441

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 요약연결재무정보&cr; 회사는 한국채택국제회계기준에 의한 연결대상이 없어 연결재무제표를 작성하지 않습니다&cr; &cr; (2) 요약재무정보 &cr; &cr; 제 46기 3분기, 제45기, 제44기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으 며 , 제46기 3분기말 재무상태표, 제46기 3분기 회계기간의 포괄손익계산서는 감사를 받지 아니한 것입니다. &cr;

(단위 :백만원 )

구 분	제 46기 3분기&cr;(2020.09.30)	제 45 기&cr;(2019.12.31)	제 44 기&cr;(2018.12.31)
[유동자산]	83,917	87,641	75,136
ㆍ현금및현금성자산	7,596	6,084	10,806
ㆍ매출채권	51,087	56,557	57,923
ㆍ대여금및기타미수금	61	129	582
ㆍ재고자산	3,858	4,079	4,949
ㆍ당기손익-공정가치금융자산(유동)	18,763	16,225	-
ㆍ기타유동자산	2,552	4,567	876
[비유동자산]	19,275	15,771	16,184
ㆍ유형자산	6,298	6,582	6,838
ㆍ무형자산	3,516	3,087	1,525
ㆍ 사용권자산	2,458	1,888	-
ㆍ투자부동산	217	217	217
ㆍ공정가치금융자산	2,205	1,264	892
ㆍ비유동리스채권	1,377	447	-
ㆍ기타비유동자산	3,204	2,286	6,712
자산총계	103,192	103,412	91,320
[유동부채]	54,614	59,815	50,722
[비유동부채]	4,753	2,539	2,109
부채총계	59,367	62,354	52,831
[납입자본]	10,247	10,247	10,247
[기타불입자본]	14,688	14,688	14,688
[기타자본구성요소]	36	(396)	(385)
[이익잉여금]	18,854	16,519	13,939
자본총계	43,825	41,058	38,489
종속·관계·공동기업 &cr;투자주식의 평가방법	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음
매출액	178,974	233,892	248,351
영업이익	2,971	3,983	5,011
계속영업이익(손실)	2,840	3,156	3,580
당기순이익	2,840	3,156	3,580
기타포괄손익	439	(279)	(730)
총포괄손익	3,279	2,877	2,850
주당순이익(원)	139	154	175

&cr; (3) 재무제표 이용상의 유의점 (재무제표:K-IFRS) &cr;

가. 연결대상회사의 변동내용

사업연도	당기에 연결에&cr;포함된 회사	전기대비 연결에&cr;추가된 회사	전기대비 연결에서&cr;제외된 회사
2020년 3분기(제46기)	-	-	-
2019년(제45기)	-	-	-
2018년(제44기)	-	-	-

- 해당 사항이 없습니다. &cr;

나. 재무제표 작성기준&cr; III. 재무에 관한 사항 중 5.재무제표 주석사항을 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr; 다. 회계처리방법의 변경&cr; 회사는 2011 회계연도부터 한국채택국제회계기준(이하, K-IFRS)을 적용한 이후 회계처리방법의 변경은 없었습니다. &cr;

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2. 연결재무제표

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3. 연결재무제표 주석

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4. 재무제표

재무상태표

제 46 기 3분기말 2020.09.30 현재

제 45 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 46 기 3분기말	제 45 기말
자산
유동자산	83,916,569,600	87,641,137,836
현금및현금성자산	7,596,473,393	6,083,548,206
현금	2,127,000	6,294,840
현금성자산	7,594,346,393	6,077,253,366
단기금융상품	300,000,000	300,000,000
기타유동금융자산	18,763,171,494	16,224,836,134
유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	18,763,171,494	16,224,836,134
매출채권 및 기타유동채권	53,371,542,267	60,361,099,785
매출채권	51,234,618,561	56,670,265,279
대손충당금	(148,071,622)	(113,109,948)
단기미청구공사	698,787,143	458,621,270
단기대여금	7,708,160
단기미수금	53,291,702	127,095,521
단기미수수익	328,764	1,644,599
단기금융리스채권	894,116,781	461,175,123
단기임차보증금	54,344,553	1,500,451,547
단기선급금	64,177,315	616,197,853
단기선급비용	419,023,849	185,022,152
기타유동자산	93,217,061	453,736,389
당기법인세자산	27,859,120	593,040,604
재고자산	3,857,523,326	4,078,613,107
제품	89,773,918	83,676,854
상품	3,499,925,890	3,202,544,169
평가충당금	(2,986,983)	(302,123)
원재료	251,274,864	268,449,377
미착품	19,535,637	524,244,830
비유동자산	19,274,931,739	15,771,178,341
장기금융상품	6,000,000	6,000,000
장기매출채권 및 기타비유동채권	2,677,601,916	955,183,786
장기매출채권	471,648,715	1,939,485,436
대손충당금	(471,648,715)	(1,939,485,436)
장기금융리스채권	1,377,384,415	446,748,287
장기보증금자산	1,408,292,427	540,009,427
현재가치할인차금	(123,563,426)	(38,760,128)
장기대여금	319,233,374	309,733,374
대손충당금	(303,744,874)	(302,547,174)
유형자산	8,755,902,455	8,470,123,319
토지	2,571,819,101	2,571,819,101
건물	1,736,900,538	1,736,900,538
감가상각누계액	(789,115,272)	(745,597,068)
구축물	369,956,150	369,956,150
감가상각누계액	(171,399,824)	(164,376,818)
기계장치	2,135,938,872	2,135,938,872
감가상각누계액	(786,974,697)	(662,497,280)
차량운반구	325,980,236	314,480,236
감가상각누계액	(259,696,892)	(225,714,501)
공구와기구	8,059,783,740	7,793,172,740
감가상각누계액	(6,974,608,889)	(6,551,717,750)
사용권자산	2,457,579,718	1,887,998,844
기타유형자산	84,073,164	84,073,164
감가상각누계액	(77,558,404)	(74,312,909)
건설중인자산	73,224,914
투자부동산	216,530,000	216,530,000
영업권 이외의 무형자산	3,516,169,162	3,086,734,264
기타무형자산	6,465,933,213	4,667,372,418
감가상각누계액	(2,960,326,051)	(3,160,638,154)
개발 중인 무형자산	10,562,000	1,580,000,000
기타비유동금융자산	2,204,836,297	1,263,777,051
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	883,006,600	450,825,725
비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	1,321,829,697	812,951,326
이연법인세자산	1,897,891,909	1,772,829,921
자산총계	103,191,501,339	103,412,316,177
부채
유동부채	54,614,002,978	59,815,637,495
매입채무 및 기타유동채무	53,905,395,742	59,332,494,886
단기매입채무	48,180,462,283	53,853,747,313
단기초과청구공사	294,586,288	169,975,200
단기미지급금	985,776,357	1,266,634,811
단기선수금	31,764,712	152,048,049
단기선수수익		6,347,963
단기예수금	45,068,011	129,286,661
단기미지급비용	1,826,304,781	1,407,734,526
단기임대보증금		538,836,105
부가가치세예수금	679,950,947	877,714,783
유동리스부채	1,861,482,363	930,169,475
미지급법인세	609,537,080	0
유동충당부채	99,070,156	483,142,609
유동반품충당부채	99,070,156	483,142,609
비유동부채	4,752,878,238	2,538,750,208
장기매입채무 및 기타비유동채무	3,201,763,686	1,814,320,139
장기미지급비용	122,664,671	90,534,671
장기임대보증금	549,015,341
현재가치할인차금	(61,973,116)
비유동리스부채	2,592,056,790	1,723,785,468
비유동충당부채	454,482,540	463,643,700
비유동종업원급여충당부채	169,075,845	152,062,344
장기 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	285,406,695	311,581,356
퇴직급여부채	1,096,632,012	260,786,369
확정급여채무의현재가치	8,156,500,746	8,355,479,689
사외적립자산의공정가치	(15,557,200)	(17,891,500)
퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	(7,044,311,534)	(8,076,801,820)
부채총계	59,366,881,216	62,354,387,703
자본
자본금	10,246,506,000	10,246,506,000
보통주자본금	10,246,506,000	10,246,506,000
자본잉여금	15,834,798,587	15,834,798,587
주식발행초과금	10,708,619,689	10,708,619,689
기타자본잉여금	5,126,178,898	5,126,178,898
기타자본구성요소	(1,146,333,249)	(1,146,333,249)
감자차손	(660,673,171)	(660,673,171)
자기주식처분손실	(485,660,078)	(485,660,078)
기타포괄손익누계액	36,027,084	(396,153,791)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금	36,027,084	(396,153,791)
이익잉여금(결손금)	18,853,621,701	16,519,110,927
이익준비금	521,964,213	470,731,683
지분법이익잉여금변동	(239,031,290)	(239,031,290)
미처분이익잉여금(미처리결손금)	18,570,688,778	16,287,410,534
자본총계	43,824,620,123	41,057,928,474
자본과부채총계	103,191,501,339	103,412,316,177

포괄손익계산서

제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 46 기 3분기		제 45 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	60,555,992,700	178,974,050,350	54,002,530,745	164,962,763,057
재화의 판매로 인한 수익(매출액)	54,102,845,566	159,148,938,080	48,208,034,257	147,949,202,449
제품매출액	2,341,515,799	6,618,868,769	2,158,108,382	6,065,682,753
상품매출액	51,761,329,767	152,530,069,311	46,049,925,875	141,883,519,696
용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	6,356,717,302	19,316,373,468	5,365,123,024	16,314,133,126
용역매출액	6,356,717,302	19,316,373,468	5,365,123,024	16,314,133,126
기타수익(매출액)	96,429,832	508,738,802	429,373,464	699,427,482
매출원가	55,155,351,270	164,419,275,036	48,987,453,806	149,377,211,514
재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	50,637,999,143	149,775,823,786	45,168,201,334	139,125,818,186
제품매출원가	2,217,367,671	6,305,360,175	2,040,104,671	5,787,949,494
상품매출원가	48,420,631,472	143,470,463,611	43,128,096,663	133,337,868,692
용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	4,429,222,700	14,181,404,353	3,439,072,348	9,642,482,587
용역매출원가	4,429,222,700	14,181,404,353	3,439,072,348	9,642,482,587
기타수익(매출액)에 대한 매출원가	88,129,427	462,046,897	380,180,124	608,910,741
매출총이익	5,400,641,430	14,554,775,314	5,015,076,939	15,585,551,543
판매비와관리비	3,630,698,176	11,583,402,633	3,866,271,172	12,709,867,020
급여	1,342,588,546	4,307,907,795	1,385,439,654	5,101,518,720
퇴직급여	131,842,645	505,538,337	148,142,609	600,208,185
복리후생비	212,174,052	712,251,449	262,226,979	858,837,902
여비교통비	10,504,154	40,838,390	25,069,496	82,150,816
차량유지비	42,209,732	117,087,784	36,497,829	120,764,010
통신비	20,360,106	60,918,736	19,924,714	61,131,427
세금과공과	56,011,829	162,752,975	52,788,970	153,253,520
보험료	54,470,978	126,136,442	62,764,621	167,925,466
지급수수료	786,087,446	2,769,150,339	590,871,079	1,898,538,133
임차료	75,893,934	217,609,223	73,976,715	325,787,802
소모품비	12,808,781	33,864,532	9,535,267	27,928,896
수선비	8,732,000	18,440,364	7,078,764	21,495,814
감가상각비	194,811,281	585,275,668	342,792,080	686,916,434
무형자산상각비	16,298,773	41,931,788	13,431,851	40,017,426
접대비	128,289,146	345,607,380	140,143,793	407,192,568
교육훈련비	11,494,694	58,192,306	45,270,631	101,982,710
도서인쇄비	3,533,322	28,719,318	5,035,083	21,771,933
행사비	10,412,946	47,573,580	27,396,937	102,708,925
회의비	16,124,410	60,140,379	30,864,250	80,930,570
광고선전비	1,001,393	4,994,482	3,952,957	13,549,118
운반비	317,549,731	926,925,830	324,577,727	921,682,804
대손상각비(대손충당금환입)	63,383,505	26,751,513	(28,303,231)	(215,113,856)
판매촉진비	18,720,688	36,481,971	5,832,470	24,417,411
포장비	3,280,000	5,840,000	3,280,000	6,960,000
외주용역비	79,604,748	258,536,340	109,323,418	802,482,019
전력비	8,006,111	21,456,846	8,923,826	21,746,071
경상개발비	3,900,000	60,211,812	158,524,496	264,287,823
기타판매비와관리비	603,225	2,267,054	908,187	8,794,373
영업이익(손실)	1,769,943,254	2,971,372,681	1,148,805,767	2,875,684,523
기타이익	178,912,808	437,652,219	444,398,050	741,622,485
유형자산처분이익			25,059,076	29,559,076
사용권자산처분이익		122,094,866
기타대손충당금환입			(7,493,110)	86,020,538
수입임대료	961,230	10,403,823	6,253,558	95,929,003
외화환산이익	3,550,381	7,543,783	(1,020,631)	1,424,418
외환차익	9,620,913	37,794,493	10,608,615	23,280,793
잡이익	164,780,284	259,815,254	410,990,542	505,408,657
기타손실	26,051,679	51,315,279	45,955,670	561,609,724
유형자산처분손실	185,660	195,130	292,924	608,798
유형자산손상차손				501,077,058
무형자산손상차손			37,000,000	37,000,000
기타의대손상각비	(548,100)	1,197,700
외화환산손실	7,275,460	10,992,610	367,653	835,705
외환차손	9,829,249	23,212,978	677,002	1,051,954
잡손실	9,309,410	15,716,861	7,618,091	21,036,209
금융수익	75,287,330	276,484,989	116,967,079	388,828,283
이자수익	43,252,811	130,576,443	116,967,079	368,257,573
배당금수익(금융수익)		11,448,500		9,158,800
당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	13,854,185	52,321,098		11,411,910
당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	18,180,334	82,138,948
금융원가	70,880,403	178,681,637	40,573,203	158,173,044
이자비용	70,880,403	178,681,637	40,573,203	158,173,044
법인세비용차감전순이익(손실)	1,927,211,310	3,455,512,973	1,623,642,023	3,286,352,523
법인세비용	381,469,066	615,031,832	357,201,245	749,092,749
계속영업이익(손실)	1,545,742,244	2,840,481,141	1,266,440,778	2,537,259,774
당기순이익(손실)	1,545,742,244	2,840,481,141	1,266,440,778	2,537,259,774
기타포괄손익	187,836,895	438,535,808	(37,970,219)	(35,113,154)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	2,371,195	6,354,933	(34,241,075)	(25,993,125)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	2,371,195	6,354,933	(34,241,075)	(25,993,125)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	185,465,700	432,180,875	(3,729,144)	(9,120,029)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	185,465,700	432,180,875	(3,729,144)	(9,120,029)
총포괄손익	1,733,579,139	3,279,016,949	1,228,470,559	2,502,146,620
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	75	139	62	124
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	75	139	62	124
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	75	139	62	124
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	75	139	62	124

자본변동표

제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2019.01.01 (기초자본)	10,246,506,000	15,834,798,587	(1,146,333,249)	(385,164,254)	13,938,533,412	38,488,340,496
회계정책변경에 따른 증가(감소)
당기순이익(손실)					1,270,818,996	2,537,259,774
기타포괄손익				8,247,950	(5,390,885)	2,857,065
배당금지급					307,395,180	307,395,180
관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분
자본 증가(감소) 합계
2019.09.30 (기말자본)	10,246,506,000	15,834,798,587	(1,146,333,249)	(376,916,304)	14,896,566,343	39,454,621,377
2020.01.01 (기초자본)	10,246,506,000	15,834,798,587	(1,146,333,249)	(396,153,791)	16,519,110,927	41,057,928,474
회계정책변경에 따른 증가(감소)
당기순이익(손실)					1,294,738,897	2,840,481,141
기타포괄손익				246,715,175	3,983,738	250,698,913
배당금지급					512,325,300	512,325,300
관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분
자본 증가(감소) 합계
2020.09.30 (기말자본)	10,246,506,000	15,834,798,587	(1,146,333,249)	(149,438,616)	17,156,069,646	43,824,620,123

현금흐름표

제 46 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

제 45 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 46 기 3분기	제 45 기 3분기
영업활동현금흐름	6,344,936,222	18,365,161,684
당기순이익(손실)	2,840,481,141	2,537,259,774
당기순이익조정을 위한 가감	3,245,107,085	3,142,997,183
법인세비용	615,031,832	749,092,749
퇴직급여	953,916,372	923,974,483
대손상각비	26,751,513
기타의 대손상각비	1,197,700
감가상각비	1,376,862,356	1,364,709,822
무형자산상각비	328,623,868	95,654,075
외화환산손실	10,992,610	835,705
재고자산평가손실	2,684,860	2,378,666
유형자산처분손실	195,130	608,798
유형자산손상차손		501,077,058
무형자산손상차손		37,000,000
이자비용	178,681,637	158,173,044
잡손실		20,514
대손충당금환입		(215,113,856)
기타의 대손충당금환입		(86,020,538)
외화환산이익	(7,543,783)	(1,424,418)
유형자산처분이익		(29,559,076)
사용권자산처분이익	(122,094,866)
금융자산처분이익	(82,138,948)
당기손익인식금융자산평가이익	(52,321,098)	(11,411,910)
이자수익	(130,576,443)	(368,257,573)
잡이익		(490,934)
기타 현금의 유입 없는 수익등	(11,448,500)	(9,158,800)
기타 현금의 유출 없는 비용등	156,292,845	30,909,374
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(109,520,762)	13,970,743,528
매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	5,509,067,633	14,630,997,791
미청구공사의 감소(증가)	(240,165,873)	(249,510,200)
기타유동자산의 감소(증가)	653,760,733	(92,434,015)
기타금융자산의 감소(증가)	8,210,161	137,923,560
재고자산의 감소(증가)	218,404,921	(1,713,714,482)
초과청구공사의 증가(감소)	124,611,088	(108,979,337)
매입채무의 증가(감소)	(5,672,524,763)	2,861,867,910
기타유동부채의 증가(감소)	(765,566,049)	(584,618,221)
기타금융부채의 증가(감소)	169,375,269	(794,127,174)
퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,281,196,800)	(838,214,494)
사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,166,502,918	721,552,190
배당금수취(영업)	11,448,500	9,158,800
이자지급(영업)	(148,709,703)	(90,154,772)
이자수취(영업)	73,847,971	224,535,291
법인세납부(환급)	432,281,990	(1,429,378,120)
투자활동현금흐름	(2,761,757,389)	(678,515,483)
임차보증금의 감소	604,962,200	1,234,222,450
유형자산의 처분	3,436,328	43,618,541
무형자산의 처분		98,703,212
대여금의 증가	(18,908,160)
대여금의 감소	1,700,000	100,574,788
유형자산의 취득	(681,714,914)	(505,951,817)
기타유형자산의 취득		(40,882,688)
무형자산의 취득	(448,970,594)	(1,896,927,386)
비유동매도가능금융자산의 취득		(25,000,000)
비유동당기손익인식금융자산의 취득	(499,950,000)	(349,999,986)
금융리스자산의 처분	690,491,436	813,127,403
유동당기손익인식금융자산의 취득	(2,412,803,685)
금융상품의 취득	(300,000,000)	(480,000,000)
금융상품의 처분	300,000,000	330,000,000
재무활동현금흐름	(2,066,427,456)	(4,039,637,239)
단기차입금의 상환		(2,000,000,000)
금융리스부채의 지급	(1,554,102,156)	(1,732,242,059)
배당금지급	(512,325,300)	(307,395,180)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(3,826,190)	34,025
현금및현금성자산의순증가(감소)	1,512,925,187	13,647,042,987
기초현금및현금성자산	6,083,548,206	10,806,341,731
기말현금및현금성자산	7,596,473,393	24,453,384,718

&cr;&cr;&cr;&cr;

5. 재무제표 주석

주석

제 46(당) 기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지

제 45(전) 기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지

한솔피엔에스주식회사

1. 회사의 개요

한솔피엔에스주식회사(이하 "당사")는 1975년 2월 4일에 설립되어 정보시스템구축 네트워크, 솔루션 및 소프트웨어관련 정보시스템사업, 지류가공 및 판매 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 당사는 서울시 중구 퇴계로 213에 위치하고 있으며 1989년 5월 31일에 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.&cr;&cr;당사는 2013년 3월 중 패키징사업 일체를 (주)페이퍼월드에 양도하였으며, 2013년 7월 1일을 합병기일로 하여 한솔페이퍼유통(주)를 흡수합병하였습니다. 또한 2016년9월 사업부문과 투자부문으로 인적분할 후 투자부문은 한솔홀딩스(주)와 합병하였습니다.&cr;&cr;당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율
한솔홀딩스(주)	9,440,335	46.07
기타	11,052,677	53.93
합 계	20,493,012	100.00

&cr;

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책&cr;

(1) 재무제표 작성기준&cr;당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.&cr;

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2019년 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 효과는 아래와 같습니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.&cr;

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기업회계기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.&cr;

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기업회계기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기업회계기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	증가(감소)
자산
사용권자산	1,218,979
리스채권	2,071,261
선급비용	(15,827)
임차보증금	(90,586)
자산 계	3,183,827
부채
유동리스부채	2,416,220
비유동리스부채	597,355
임대보증금	(63,173)
복구 충당부채	233,425
부채 계	3,183,827

① 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과

당사는 건물, 차량운반구 등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준서제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기업회계기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

&cr;당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기업회계기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니 다. 일부 리스의 경우 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

&cr;당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체

- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용

- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용

2019년 1월 1일의 리스부채는 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정에 대해 다음 과 같이 조정될 수 있습니다.

(단위: 천원)
구분	금액
2018년 12월 31일 운용리스 약정	3,610,757
2019년 1월 1일 가중평균 증분차입이자율	4.50%
2019년 1월 1일 할인된 운용리스 약정	3,330,361
차감:	316,787
단기리스관련 약정	311,622
소액자산리스관련 약정	5,165
2019년 1월 1일 리스부채	3,013,574

&cr;당사는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 운용리스로 분류하였으나, 전환시점에 제1116호에 따라 금융리스로 분류되는 전대리스에 대해서는 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 분류하였습니다.

기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였으며 전대리스로 인해 발생한 금융리스채권과 이와 관련된 사용권자산의 차이금액은 발생되지 않아 이익잉여금의 변동은 없습니다.

2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

&cr;이 기업회계기준해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기업회계기준서 제1012호를 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 기업회계기준해석서는 기업회계기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 기업회계기준해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액 공제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 당사는 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr;3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

&cr;기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 (SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr;4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

&cr;개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에미치는 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업 과 공동기업에 대한 장기투자지분

&cr;개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

6) 2015-2017 연차개선

&cr;ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;

ㆍ기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

&cr;

(3) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;2018년10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 '시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력'이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 '과정'이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다. 동 개정 사항은최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;ㆍ기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의

2018년10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 동 중요성의 정의 개정 사항이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

&cr;(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;

당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;

1) 수행의무의 식별&cr;당사는 고객에게 정보시스템구축 네트워크, 솔루션 및 소프트웨어관련 정보시스템사업을 제공하거나 지류를 가공 및 판매하고 있습니다. 당사는 고객과의 판매계약에서 ⅰ) 제품 및 상품 판매 ⅱ) IT사업관련 설치 ⅲ) IT사업관련 유지보수 등 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다.

&cr;2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr;재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.&cr;

3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;당사는 고객에게 정보시스템구축 네트워크, 솔루션 및 소프트웨어관련 정보시스템사업을 제공하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어, 투입법을 이용하여 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr;&cr;고객에게 별도로 제공하는 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 예상수익금액, 원가 및 용역 제공 정도에 변동이 발생하는 경우 이에 대한 추정을 변경하고 있으며, 예상수익 및 원가의 증감은 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다.&cr;

4) 변동대가&cr;당사는 일부 제품 및 상품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 반품충당부채로 계상합니다.&cr;

5) 거래가격의 배분&cr;당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.&cr;

6) 보증&cr;당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간 및 시장에서 형성된 제품의 품질에 대한 보증을 제공합니다. 당사가 고객에게 약속한보증은 확신보증으로 제품매출과 별도로 인식하지 아니합니다. 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나, 고객이 추가 보증을 별도로구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다.

(5) 리스&cr;&cr;당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr;

1) 당사가 리스이용자인 경우&cr;당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr;

① 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.&cr;

② 리스부채

당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr;

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

③ 단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2) 당사가 리스제공자인 경우

당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고, 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

(6) 외화환산&cr;

재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되나, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.

&cr;(7) 퇴직급여비용과 해고급여&cr;

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.&cr;

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.&cr;

(8) 금융자산

&cr;

1) 분류&cr;당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr;- 상각후원가측정 금융자산&cr;

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 측정&cr;당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;

가. 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

&cr;① 상각후원가측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;

② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익과 손상차손은 '기타영업수익' 또는 '기타영업비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시합니다.&cr;

나. 지분상품&cr;당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;

3) 손상&cr;당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 당사는 매출채권, 계약자산과 리스채권에대해 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;

(9) 금융부채&cr;

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 모든 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr;

(10) 법인세&cr;

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.&cr;

2) 이연법인세&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.&cr;

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr;

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr;

(11) 유형자산&cr;

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr;

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.&cr;

구 분	내 용 연 수
건물	30 년
구축물	15 년
기계장치	4~12 년
차량운반구	3~5 년
공기구비품	1~5 년
기타의유형자산	5 년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

(12) 투자부동산&cr;

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 무형자산&cr;

1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 아래의 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.&cr;

구 분	내 용 연 수	상각방법
개발비	5 년	정액법
특허권	5 년	정액법
회원권	비한정	-
기타의무형자산	5 년	정액법

2) 무형자산의 제거&cr;무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(14) 비금융자산의 손상&cr;

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr;&cr;회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr;&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 재고자산&cr;

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 월총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr;&cr;매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 손상처리한 평가손실과 모든 감모손실은 손상이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;

(16) 충당부채&cr;

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;

(17) 계약자산과 계약부채&cr;&cr;누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산(미청구공사)으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 계약부채(초과청구공사)로 표시하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(18) 전기 재무제표의 재분류&cr;&cr;당사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당분기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보&cr;(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형&cr; 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. &cr;&cr; 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구분	주요 제품 유형
IT서비스	정보시스템 구축 및 유지보수
지류유통	지류가공 및 판매

(2) 부문수익 및 이익&cr;당분기와 전분기 중 당사의 보고부문별 주요 영업부문의 매출 및 법인세비용차감전순이익 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 당분기

(단위: 천원)
구 분	IT서비스	지류유통	내부거래	합계
외부매출액	21,102,938	158,409,181	(538,068)	178,974,051
부문간매출액	(538,068)	-	538,068	-
순매출액	20,564,870	158,409,181		178,974,051
판 관 비	3,955,321	7,795,127	(167,045)	11,583,403
영 업 이 익	1,509,023	1,470,845	(8,495)	2,971,373
금 융 수 익	244,485	32,000		276,485
금 융 비 용	127,241	51,440		178,681
기타영업외수익	149,900	287,752		437,652
기타영업외비용	18,258	33,057		51,315
법인세비용차감전순이익	1,757,908	1,706,100	(8,495)	3,455,513

&cr;② 전분기

(단위: 천원)
구 분	IT서비스	지류유통	내부거래	합계
외부매출액	17,266,353	147,789,934	(93,524)	164,962,763
부문간매출액	(93,524)	-	93,524	-
순매출액	17,172,829	147,789,934	-	164,962,763
판 관 비	5,331,308	7,538,584	(160,025)	12,709,867
영 업 이 익	1,499,095	1,310,088	66,501	2,875,684
금 융 수 익	346,692	42,136	-	388,828
금 융 비 용	112,912	47,149	-	160,061
기타영업외수익	232,947	508,675	-	741,622
기타영업외비용	546,315	13,407	-	559,722
법인세비용차감전순이익	1,419,508	1,800,343	66,501	3,286,352

&cr;&cr;&cr;&cr;(3) 부문자산 및 부채&cr;당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.&cr;

(단위:천원)
구분	당분기말		전기말
	자산총계	부채총계	자산총계	부채총계
IT서비스	38,743,443	8,668,117	33,598,457	5,548,158
지류유통	64,737,959	50,838,591	69,980,243	56,831,035
내부거래조정	(289,901)	(139,827)	(166,384)	(24,805)
합 계	103,191,501	59,366,881	103,412,316	62,354,388

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기말	전기말
보유현금	2,127	6,295
예적금 등	7,594,346	6,077,253
합 계	7,596,473	6,083,548

&cr;6. 사용이 제한된 금융자산&cr;당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계 정	구 분	금융기관	당분기말	전기말
장기금융상품	당좌개설보증금	수협은행	3,000	3,000
		국민은행	3,000	3,000
합 계			6,000	6,000

&cr;&cr;&cr;&cr;

7. 매출채권&cr;&cr;(1) 매출채권&cr;당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목	구 분	당분기말	전기말
매출채권	매출채권	51,234,619	56,670,265
	대손충당금	(148,072)	(113,110)
	합 계	51,086,547	56,557,155

(2) 매출채권의 연령별 장부금액

1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기말	전기말
연체 및 손상되지 아니한 매출채권	43,242,798	48,884,361
연체되었으나 손상되지 않은 채권:
3개월 이하	5,259,873	5,776,976
3개월 초과 6개월 이하	1,887,981	1,895,809
6개월 초과 9개월 이하	660,200	-
9개월 초과 12개월 이하	35,694	9
소 계	7,843,748	7,672,794
손상채권:
3개월 이하	20,849	113,030
3개월 초과 6개월 이하	11,313	3
6개월 초과 9개월 이하	80,216	-
9개월 초과 12개월 이하	35,694	77
소 계	148,072	113,110
합 계	51,234,618	56,670,265

&cr;&cr;&cr;&cr;

2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
기초 금액	113,110	1,616,476
손상차손	157,950	3,882
제각	-	(20,191)
제각채권회수	-	-
손상차손환입	(122,988)	(104,062)
기말 금액	148,072	1,496,105

&cr;당사는 매출채권의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

&cr;8. 재고자산 &cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기말			전기말
	취득가액	평가충당금	장부금액	취득가액	평가충당금	장부금액
상품	3,499,926	(2,987)	3,496,939	3,202,544	(302)	3,202,242
제품	89,774	-	89,774	83,677	-	83,677
원재료	251,275	-	251,275	268,449	-	268,449
미착품	19,536	-	19,536	524,245	-	524,245
합 계	3,860,511	(2,987)	3,857,524	4,078,915	(302)	4,078,613

&cr;2) 당분기 및 전분기 중 재고자산 평가에 따라 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
재고자산평가손실	(2,685)	(4,183)
재고자산평가손실환입	-	-

9. 기타금융자산 &cr;(1) 기타유동금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기말	전기말
단기금융상품	300,000	300,000
미수금	53,292	127,096
미수수익	329	1,644
보증금	54,345	1,500,452
합 계	407,966	1,929,192

(2) 기타비유동금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당반기말	전기말
장기금융상품	6,000	6,000
장기대여금	319,233	309,733
대손충당금-대여금	(303,745)	(302,547)
장기보증금	1,284,729	501,249
장기매출채권	471,649	1,939,485
대손충당금-장기매출채권	(471,649)	(1,939,485)
합 계	1,306,217	514,435

(3) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>

(단위:천원)
구 분	장기성매출채권	장기대여금	합계
기초 금액	1,939,485	302,547	2,242,033
손상차손	2,874	1,198	4,072
제각	(1,459,626)	-	(1,459,627)
손상차손환입	(11,084)	-	(11,084)
기말 금액	471,649	303,745	775,393

<전분기>

(단위:천원)
구 분	미수금	장기성매출채권	장기대여금	합계
기초 금액	44,528	5,694,040	388,994	6,127,562
손상차손	-	19,000	-	19,000
제각	(44,528)	(3,636,639)	-	(3,636,639)
손상차손환입	-	(133,934)	(86,021)	(219,955)
기말 금액	-	1,942,467	302,973	2,245,440

10. 공정가치측정 금융자산&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-
지분상품	-	883,007	-	450,826
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-
채무상품	18,763,171	1,321,830	16,224,836	812,951
합 계	18,763,171	2,204,837	16,224,836	1,263,777

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기말>&cr;

(단위:천원)
구 분	당분기말
	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:
한국정보인증	0.37	106,781	865,507	865,507
(주)메트릭스코퍼레이션	3.75	307,500	7,500	7,500
자투리	25.00	10,000	10,000	10,000
소 계	-	424,281	883,007	883,007
당기손익-공정가치측정 금융자산:
정보통신공제조합 (*1)	0.04	35,825	110,127	110,127
소프트웨어 공제조합 (*1)	0.10	200,000	328,653	328,653
서울시 지류도매업협동조합	0.00	33,100	33,100	33,100
주식회사 블루래빗팩토리	17.86	849,950	849,950	849,950
MMF	0.00	18,719,779	18,763,171	18,763,171
소 계	-	19,838,654	20,085,001	20,085,001
합 계	-	20,262,935	20,968,008	20,968,008

(*1) 출자금 전액을 담보로 제공하고 있습니다(주석 38). &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

<전기말>&cr;

(단위:천원)
구 분	전기말
	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:
한국정보인증	0.37	106,781	433,326	433,326
(주)메트릭스코퍼레이션	3.75	307,500	7,500	7,500
자투리	25.00	10,000	10,000	10,000
(주)신텍 (*1)	1.46	1,200,507	-	-
소 계	-	1,624,788	450,826	450,826
당기손익-공정가치측정 금융자산:
정보통신공제조합 (*2)	-	35,825	107,943	107,943
소프트웨어 공제조합 (*2)	-	200,000	321,908	321,908
서울시 지류도매업협동조합	-	33,100	33,100	33,100
주식회사 블루래빗팩토리	12.5	350,000	350,000	350,000
MMF	-	16,146,047	16,224,836	16,224,836
소 계	-	16,764,972	17,037,787	17,037,787
합 계	-	18,389,760	17,488,613	17,488,613

(*1) 회생계획인가결정으로 출자전환 되었습니다.&cr;(*2) 출자금 전액을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	기초	취득	평가	기타변동	기말(*1)
당분기	450,826	-	432,181	-	883,007
전분기	439,681	25,000	(25,993)	234	438,922

&cr;(4) 당분기와 전분기 중 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	기초	취득	처분	평가	기말
당분기	17,037,787	2,912,754	82,139	52,321	20,085,001
전분기	451,539	350,000	-	11,412	812,951

11. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
선급금	64,177	616,198
선급비용	419,024	185,022
반품회수권	93,217	453,736
합 계	576,418	1,254,956

&cr;12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기말			전기말
	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토지	2,571,819	-	2,571,819	2,571,819	-	2,571,819
건물	1,736,901	(789,115)	947,786	1,736,901	(745,597)	991,304
구축물	369,956	(171,400)	198,556	369,956	(164,377)	205,579
기계장치	2,135,939	(786,975)	1,348,964	2,135,939	(662,497)	1,473,442
차량운반구	325,980	(259,697)	66,283	314,480	(225,715)	88,765
공구와기구	8,059,784	(6,974,609)	1,085,175	7,793,173	(6,551,718)	1,241,455
기타유형자산	84,073	(77,558)	6,515	84,073	(74,313)	9,760
건설중인자산	73,225	-	73,225	-	-	-
합 계	15,357,677	(9,059,354)	6,298,323	15,006,341	(8,424,217)	6,582,124

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기>

(단위:천원)
구분	기초금액	취득	처분	감가상각	손상차손 및 환입	대체	기타	기말금액
토지	2,571,819	-	-	-	-	-	-	2,571,819
건물	991,304	-	-	(43,518)	-	-	-	947,786
구축물	205,579	-	-	(7,023)	-	-	-	198,556
기계장치	1,473,441	-	-	(124,477)	-	-	-	1,348,964
공기구비품	1,241,455	286,990	(3,631)	(439,640)	-	-	-	1,085,174
차량운반구	88,766	11,500	-	(33,982)	-	-	-	66,284
기타유형자산	9,760	-	-	(3,245)	-	-	-	6,515
건설중인자산	-	383,225	-	-	-	(310,000)	-	73,225
합 계	6,582,124	681,715	(3,631)	(651,885)	-	(310,000)	-	6,298,323

(*) 공기구비품 감가상각비에는 타계정대체분 2,289천원이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;<전분기>

(단위:천원)
구분	기초금액	취득	처분	감가상각	손상차손 및 환입	대체	기타	기말금액
토지	2,571,819	-	-	-	-	-	-	2,571,819
건물	1,049,328	-	-	(43,518)	(501,077)	-	501,077	1,005,810
구축물	214,943	-	-	(7,023)	-	-	-	207,920
기계장치	1,635,196	-	-	(124,439)	-	4,200	-	1,514,957
공기구비품	1,260,658	369,252	(14,668)	(382,298)	-	92,500	(6,464)	1,318,980
차량운반구	91,465	-	-	(31,691)	-	40,000	-	99,773
기타유형자산	14,100	-	-	(3,245)	-	-	-	10,854
건설중인자산	-	136,700	-	-	-	(136,700)	-	-
합 계	6,837,509	505,952	(14,668)	(592,214)	(501,077)	-	494,613	6,730,113

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기	전분기
매출원가	517,134	367,452
판매비와관리비	132,462	224,761
합 계	649,596	592,213

&cr;

13. 무형자산&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)
구 분	개발비	기타(상각)	기타(비상각)	건설중인자산	합 계
취득원가	86,628	4,982,068	1,397,237	10,562	6,476,495
감가상각누계액 등	(86,628)	(2,607,050)	(266,648)	-	(2,960,326)
장부금액	-	2,375,018	1,130,589	10,562	3,516,169

<전기말>

(단위: 천원)
구 분	개발비	기타(상각)	기타(비상각)	건설중인자산	합 계
취득원가	86,628	622,203	1,130,589	1,580,000	3,419,420
감가상각누계액 등(*)	(86,628)	(246,057)	-	-	(332,685)
장부금액	-	376,146	1,130,589	1,580,000	3,086,735

(*) 손상차손누계액을 포함하고 있습니다.&cr;

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기>

(단위:천원)
구 분	기타(상각)	기타(비상각)	건설중인자산	합계
기초 금액	376,146	1,130,589	1,580,000	3,086,735
취득	438,409	-	10,562	448,971
상각비	(329,537)	-	-	(329,537)
처분및폐기	-	-	-	-
손상차손	-	-	-	-
대체	1,890,000	-	(1,580,000)	310,000
기말 금액	2,375,018	1,130,589	10,562	3,516,169

(*) 기타(상각) 감가상각비에는 타계정대체분 912천원이 포함되어 있습니다.&cr;

<전분기>

(단위:천원)
구 분	기타(상각)	기타(비상각)	건설중인자산	합계
기초 금액	394,718	1,130,589	-	1,525,307
취득	218,224	-	1,678,703	1,896,927
상각비	(96,679)	-	-	(96,679)
처분및폐기	-	-	(98,703)	(98,703)
손상차손	(37,000)	-	-	(37,000)
대체	-	-	-	-
기말 금액	479,263	1,130,589	1,580,000	3,189,852

(*) 기타(상각) 감가상각비에는 타계정대체분 1,025천원이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기	전분기
매출원가	286,692	55,637
판매비와관리비	41,932	40,017
합 계	328,624	95,654

&cr;14. 투자부동산&cr;&cr;당분기와 전분기 중 투자부동산(토지)의 변동은 없으며, 투자부동산에서 발생한 수익 및 비용도 없습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

15. 리스&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스관련 자산/부채 계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기말	전기말
사용권자산
건물	1,585,543	967,245
차량운반구	301,328	218,500
공구기구비품	570,709	702,254
사용권자산 계	2,457,580	1,887,999
리스채권
유동	894,117	461,175
비유동	1,377,384	446,748
리스채권 계	2,271,501	907,923
리스부채
유동	1,861,482	930,169
비유동	2,592,057	1,723,785
리스부채 계	4,453,539	2,653,954

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>

(단위:천원)
구분	기초	증가	처분	상각비	기타변동	기말
건물	967,244	3,370,860	(2,141,894)	(608,034)	(2,633)	1,585,543
차량운반구	218,500	202,477	(2,342)	(117,306)	-	301,329
공구기구비품	702,254	-	-	(1,925)	(129,621)	570,708
합 계	1,887,998	3,573,337	(2,144,236)	(727,265)	(132,254)	2,457,580

&cr;&cr;&cr;&cr;

<전분기>

(단위:천원)
구분	기초	회계변경 효과	수정 후 기초	취득	처분	상각비	손상차손	기타변동	기말
건물	-	2,858,774	2,858,774	1,445,219	(1,955,658)	(578,618)	(501,077)	(6,070)	1,262,570
차량운반구	-	236,861	236,861	119,638	-	(101,415)	-	-	255,084
공구기구비품		22,516	22,516	1,209,785	(391,548)	(92,463)	-	-	748,290
합 계	-	3,118,151	3,118,151	2,774,642	(2,347,206)	(772,496)	(501,077)	(6,070)	2,265,944

&cr;(3) 당분기와 전분기 중 리스채권 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>

(단위:천원)
구분	기초	증가	리스이자	회수	기타변동	기말
리스채권	907,923	2,047,830	59,643	(690,491)	(53,404)	2,271,501

&cr;<전분기>

(단위:천원)
구분	기초	회계변경 효과	수정 후 기초	증가	리스이자	회수	기타변동	기말
리스채권	-	1,895,307	1,895,307	564,044	46,154	(813,127)	(676,467)	1,015,911

&cr;(4) 당분기와 전분기 중 리스부채 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기>

(단위:천원)
구분	기초	회계변경 효과	수정 후 기초	증가	리스이자	지급	기타	기말
리스부채	2,653,955	-	2,653,955	3,474,454	148,710	(1,702,812)	(120,768)	4,453,539

<전분기>

(단위:천원)
구분	기초	회계변경 효과	수정 후 기초	증가	리스이자	지급	기타	기말
리스부채	-	3,015,906	3,015,906	2,054,909	126,943	(1,732,242)	(85,268)	3,380,248

&cr;&cr;&cr;&cr;(5) 당분기와 전분기 중 리스관련 손익계산서에 인식된 금액(리스이용자)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
사용권자산상각비 :
건물	608,034	578,618
차량운반구	117,307	101,415
공구기구비품	1,925	92,463
소 계	727,266	772,496
리스이자비용	148,710	128,898
단기리스료	189,911	281,402
소액자산리스료	32,843	33,708
변동리스료	328	15,824
합 계	1,099,058	1,232,328

(6) 당분기와 전분기 중 리스관련 손익계산서 인식금액(리스제공자)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기	전분기
리스이자수익	59,643	46,154

(7) 당분기말과 전기말 현재 리스총투자와 리스순투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기말	전기말
1년 이내	970,502	481,133
1년 초과 2년 이내	871,941	374,791
2년 초과 3년 이내	568,106	84,302
리스총투자	2,410,549	940,226
최소리스료의 현재가치	2,271,501	907,923
미실현이자수익	139,048	32,303

&cr;&cr;16. 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
미지급금	985,776	1,266,635
보증금	-	538,836
미지급비용	1,826,305	1,407,735
합 계	2,812,081	3,213,206

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
장기미지급비용	122,665	90,535
장기보증금	487,042	-
합 계	609,707	90,535

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
예수금	45,068	129,287
부가세예수금	679,951	877,715
선수금	31,765	152,048
선수수익	-	6,348
합 계	756,784	1,165,398

&cr;&cr;&cr;&cr;

18. 충당부채

&cr;당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당분기>

(단위:천원)
구분	변동내용			유동성분류
	기초금액	전입/환입	기말금액	유동	비유동
반품충당부채	483,142	(384,072)	99,070	99,070	-
복구충당부채	311,581	(26,175)	285,406	-	285,406
합 계	794,723	(410,247)	384,476	99,070	285,406

<전분기>

(단위:천원)
구분	변동내용			유동성분류
	기초금액	전입/환입	기말금액	유동	비유동
반품충당부채	449,727	(201,660)	248,067	248,067	-
복구충당부채	66,035	1,045	67,080	-	67,080
합 계	515,762	(200,615)	315,147	248,067	67,080

&cr;

19. 확정급여부채&cr;(1) 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 외부전문기관에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여부채 :
확정급여채무의 현재가치	8,156,501	8,355,480
사외적립자산의 공정가치(*)	(7,059,869)	(8,094,694)
합 계	1,096,632	260,786

(*) 국민연금전환금 15,557천원(전기말: 17,892천원)이 포함되어 있습니다. &cr;

(2) 당분기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전기
기초 확정급여채무	8,355,480	7,776,903
당기근무원가	842,810	1,031,348
이자비용	116,908	165,666
관계사 전출입	14,827	21,302
지급액	(1,173,524)	(810,529)
보험수리적손익	-	306,532
기타변동	-	16,320
기말 확정급여채무	8,156,501	8,507,542

&cr;(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전기
기초사외적립자산의 공정가치	8,094,693	6,775,644
납입액	-	2,024,184
이자수익	112,831	145,465
기타포괄손익 인식의 재측정요소	6,355	(37,547)
사외적립자산의 수익	-	-
관계사 전출입	14,827	21,301
지급액	(1,168,837)	(820,745)
기타변동	-	(13,609)
기말 사외적립자산의 공정가치	7,059,869	8,094,693

20. 장기종업원급여채무&cr;

당분기와 전기 중 장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전기
기초	152,062	135,742
증가	17,014	30,019
감소	-	(13,699)
기말	169,076	152,062

&cr;21. 자본금 및 주식발행초과금&cr;

당분기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
발행할 주식의 총수(주)	200,000,000	200,000,000
1주당 액면금액(원)	500	500
발행한 주식의 총수(주)	20,493,012	20,493,012
보통주자본금	10,246,506	10,246,506
주식발행초과금	10,708,620	10,708,620

22. 기타자본항목&cr;

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기말	전기말
자기주식처분손실	(485,660)	(485,660)
감자차손	(660,673)	(660,673)
기타자본잉여금	5,126,179	5,126,179
합 계	3,979,846	3,979,846

23. 기타포괄손익누계액&cr;

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	36,027	(396,154)

24. 이익잉여금&cr;

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
법정적립금(*)	521,964	470,732
미처분이익잉여금	18,331,657	16,048,379
합 계	18,853,621	16,519,111

(*) 전액 이익준비금이며, 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있 습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr;

25. 매출

(1) 당분기와 전분기 중 매출유형별 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
제품매출	6,618,869	6,065,683
상품매출	152,530,069	141,883,520
용역매출	19,316,373	16,314,133
기타매출	508,739	699,427
합 계	178,974,050	164,962,763

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 재화나 용역의 이전 시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
한 시점에 고객에게 이전하는 재화	159,657,677	148,557,320
한 시점에 고객에게 이전하는 용역	19,316,373	-
기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	16,405,443
합 계	178,974,050	164,962,763

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기말	전기말
매출채권	51,086,547	56,557,155
계약자산(미청구공사)	698,787	458,621
계약부채(초과청구공사)	294,586	169,975

(4) 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구공사)와 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
누적발생원가	2,263,985	1,218,866
누적이익	1,309,436	149,350
누적공사수익(미성공사) 합계	3,573,421	1,368,216
차감: 진행청구액	(3,169,220)	(1,079,570)
합 계	404,201	1,656,862
계약자산(미청구공사)	698,787	458,621
계약부채(초과청구공사)	(294,586)	(169,975)
합 계	404,201	288,646

&cr;&cr;

26. 비용의 성격별 분류&cr;

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
원재료 및 소모품의 사용	6,973,580	5,904,571
제품 및 재공품의 변동	221,090	1,640,377
재화의변동	142,889,309	131,731,866
급여	9,293,042	8,969,473
퇴직급여	953,916	923,974
복리후생비	1,370,737	1,317,732
지급수수료	2,807,633	1,923,414
운반비	928,498	927,160
감가상각비	649,596	592,214
무형자산상각비	328,624	95,654
투자부동산 감가상각비	-	-
사용권자산상각비	727,266	772,496
전력/연료/용수/LNG비용	73,053	71,426
외주용역비,자재비및임차료	7,063,070	5,260,811
대손상각비	26,752	(215,114)
기타	1,696,512	2,171,024
합 계(*)	176,002,678	162,087,079

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

27. 판매비와관리비&cr;

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기	전분기
급여	4,307,908	5,101,519
퇴직급여	505,538	600,208
복리후생비	712,251	858,838
여비교통비	40,838	82,151
차량유지비	117,088	120,764
통신비	60,919	61,131
세금과공과	162,753	153,254
보험료	126,136	167,925
지급수수료	2,769,150	1,898,538
임차료	217,609	325,788
소모품비	33,865	27,929
수선비	18,440	21,496
대손상각비	26,752	(215,114)
감가상각비	132,462	224,761
무형자산상각비	41,932	40,017
사용권자산상각비	452,813	462,155
접대비	345,607	407,193
교육훈련비	58,192	101,983
도서인쇄비	28,719	21,772
행사비	47,574	102,709
회의비	60,140	80,931
광고선전비	4,994	13,549
홍보비	-	-
잡비	2,267	8,794
기타	1,309,453	2,041,576
합 계	11,583,403	12,709,867

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용&cr;

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
외환차익	37,794	23,281
외화환산이익	7,544	1,424
임대료수익	10,404	95,929
기타의대손충당금환입	-	86,021
유형자산처분이익	122,095	29,559
사용권자산처분이익	-
잡이익	259,815	505,409
합 계	437,652	741,622

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
외환차손	23,213	1,052
외화환산손실	10,993	836
기타의대손상각비	1,198	-
유형자산처분손실	195	609
유형자산손상차손	-	501,077
무형자산손상차손	-	37,000
잡손실	15,717	21,036
합 계	51,315	561,610

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

29. 금융수익 및 금융비용&cr;

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
이자수익	130,576	368,258
배당금수익	11,449	9,159
당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	52,321	11,412
당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	82,139	-
합 계	276,485	388,829

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
이자비용	178,682	158,173

30. 법인세비용

&cr;법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세 비용의 평균 유효세율은 15.28%입니다.&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

31. 주당순이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
&cr;구 분	당기		전기
	3개월	당분기	3개월	전분기
당분기순이익	1,545,742	2,840,481	1,266,441	2,537,260
가중평균유통보통주식수(주)	20,493,012	20,493,012	20,493,012	20,493,012
기본주당이익	75	139	62	124

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익은 당분기와 전분기 중 보통주 평균 시장가격이 당사 신주인수권 행사가격 미만으로 주당순이익이 희석되지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 신주인수권&cr;

1999년에 분리형 신주인수권부 사채를 발행한 후 전기 이전에 사채 부분을 상환하였으며, 당분기말 현재 사채와 분리된 신주인수권에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주 요 내 용
행사기간	2000년 5월 28일 부터 2039년 5월 27일 까지
발행할 주식	기명식 보통주식
행사비율	신주인수권 증권의 권면액 8,170,169,700원을 행사가격으로 나눈 주식수
행사가격	6,727원

분할 전 당사의 신주인수권은 분할비율(1:0.2572573), 합병비율(1:0.1690815), 분할합병비율(1:0.0434975(분할비율×합병비율))에 따라 분할 후 당사와 한솔홀딩스(주)에 안분되었습니다. 안분된 신주인수권의 수량, 행사가격 및 권면액은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)
구 분	분할전&cr;한솔피엔에스	분할후 &cr;한솔피엔에스	한솔홀딩스
수량	1,635,201	1,214,533	71,128
행사가격	6,727	6,727	39,785
권면액	11,000,000,000	8,170,169,700	2,829,830,300

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분		회사명
지배기업		한솔홀딩스(주)
기타특수관계자	한솔그룹 계열사	한솔제지(주), 한솔페이퍼텍(주), (주)한솔홈데코, (주)한솔케미칼, (주)테이팩스, 한솔테크닉스(주), 한솔로지스틱스(주), 한솔이엠이(주), 한솔인티큐브(주), 한솔티씨에스(주), 문경에스코(주) 등

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

&cr;<당분기>

(단위:천원)
구분	회사명	매출 등		매입 등
		매출	기타	원재료 매입	기타
지배기업	한솔홀딩스(주)	224,243	-	-	940,199
기타	한솔페이퍼텍(주)	424,900	-	3,169,295	-
	한솔테크닉스(주)	1,995,777	-	-	6,722
	한솔제지(주)	9,339,209	-	113,529,712	54,237
	한솔인티큐브(주)	339,553	747,853	-	987,439
	한솔이엠이(주)	1,217,580	-	-	50,173
	한솔시큐어(주)	342	-	-	27,244
	한솔문화재단	45,000	-	-	10,269
	한솔로지스틱스(주)	2,098,755	-	34,364	86,530
	HDC리조트(주)	526,688	-	-	31,643
	(주)한솔홈데코	1,420,604	-	-	-
	(주)한솔케미칼	1,585,927	-	-	-
	(주)한솔씨앤피	28,050	-	-	-
	Hansol Logistics India Private Limited	8,773	-	-	-
	HANSOL LOGISTICS (SHAGHAI) Co.,Ltd.	46,396	-	-	-
	HANSOL LOGISTICS (TIANJIN) Co.,Ltd.	32,067	-	-	-
	HANSOL LOGISTICS (HONG KONG) CO. LTD.	5,162	-	-	-
	Tianjin C&P Chemical Co.,Ltd.	22,000	-	-	-
	Hansol Technics Thailand	123,727	-	-	-
	Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd	685,000	-	-	-
	HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD.	356,309	-	-	-
	Hansol Electronic Materials (Xian) Co.,Ltd.	75,000	-	-	-
합계		20,601,062	747,853	116,733,372	2,194,456

&cr;<전분기>

(단위:천원)
구분	회사명	매출 등		매입 등
		매출	기타	원재료 매입	기타
지배기업	한솔홀딩스㈜	161,830	-	-	911,366
기타	한솔페이퍼텍(주)	264,598	-	4,245,444	-
	한솔테크닉스(주)	1,701,354	-	-	3,582
	한솔제지(주)	6,708,901	4,525	112,871,747	220,752
	한솔인티큐브(주)	840,620	1,006,880	-	869,315
	한솔이엠이(주)	1,359,885	-	-	-
	한솔시큐어(주)	41,317	-	-	42,103
	한솔문화재단	74,570	-	-	900
	한솔로지스틱스(주)	2,066,236	-	-	24,106
	한솔개발(주)	843,196	-	-	36,898
	(주)한솔홈데코	1,181,620	-	-	-
	(주)한솔케미칼	1,137,784	-	-	-
	(주)한솔씨앤피	90,369	-	-	-
	Hansol Logistics India Private Limited	119,289	-	-	-
	HANSOL LOGISTICS (SHAGHAI) Co.,Ltd.	89,771	-	-	-
	HANSOL LOGISTICS (TIANJIN) Co.,Ltd.	57,013	-	-	-
	HANSOL LOGISTICS (HONG KONG) CO. LTD.	14,712	-	-	-
	Hansol Technics Thailand	85,051	-	-	-
	HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD.	161,849	-	-	-
	Tianjin C&P Chemical Co.,Ltd.	25,495	-	-	-
	Hansol Electronic Materials (Xian) Co.,Ltd.	56,992	-	-	-
합계		17,082,452	1,011,405	117,117,192	2,109,021

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

&cr;<당분기말>

(단위:천원)
구 분	회사명	채권		채무
		매출채권	기타 채권	매입채무	기타 채무
지배기업	한솔홀딩스(주)	49,594	41,156	5,165	117,218
기타	한솔페이퍼텍(주)	100,162	-	623,796	-
	한솔테크닉스(주)	468,358	-	82,220	1,268
	한솔제지(주)	3,314,809	-	40,188,990	6,019
	한솔인티큐브(주)	1,886,388	15,820	17,148	675,717
	한솔이엠이(주)	1,292,790	-	-	55,191
	한솔시큐어(주)	-	-	-	-
	한솔문화재단	-	-	10,000	-
	한솔로지스틱스(주)	789,143	-	31,588	60,155
	HDC리조트(주)	257,576	750,000	-	-
	(주)한솔홈데코	421,470	-	12,003	-
	(주)한솔케미칼	318,688	-	41,704	-
	(주)한솔씨앤피	-	-	-	-
	Hansol Logistics India Private Limited	-	-	-	-
	HANSOL LOGISTICS (SHAGHAI) Co.,Ltd.	15,954	-	-	-
	HANSOL LOGISTICS (TIANJIN) Co.,Ltd.	11,032	-	-	-
	HANSOL LOGISTICS (HONG KONG) CO. LTD.	1,762	-	-	-
	Tianjin C&P Chemical Co.,Ltd.	33,000	-	-	-
	Hansol Technics Thailand	28,988	-	-	-
	Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Co.,Ltd	-	-	-	-
	HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD.	75,641	-	-	-
	Hansol Electronic Materials (Xian) Co.,Ltd.	-	-	24,725	-
합계		9,065,356	806,976	41,037,339	915,568

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;<전기말>

(단위:천원)
구 분	회사명	채권		채무
		매출채권	기타 채권	매입채무	기타 채무
지배기업	한솔홀딩스㈜	24,846	73,055	-	159,096
기타	한솔페이퍼텍(주)	79,734	-	1,232,678	-
	한솔테크닉스(주)	566,728	32,188	65,430	1,329
	한솔제지(주)	3,332,094	81,877	46,279,351	5,076
	한솔인티큐브(주)	66,585	332,494	-	664,686
	한솔이엠이(주)	494,355	112,414	-	-
	한솔시큐어(주)	9,350	-	-	5,787
	한솔문화재단	-	-	55,000	23,982
	한솔로지스틱스(주)	988,601	-	4,720	5,525
	한솔개발(주)	-	-	-	-
	HDC리조트(주)	432,920	934,313	-	-
	(주)한솔홈데코	639,351	38,035	6,900	-
	(주)한솔케미칼	238,379	-	-	-
	(주)한솔씨앤피	22,300	-	-	-
	Hansol Logistics India Private Limited	8,033	-	-	-
	HANSOL LOGISTICS (SHAGHAI) Co.,Ltd.	12,038	-	-	-
	HANSOL LOGISTICS (TIANJIN) Co.,Ltd.	9,162	-	-	-
	HANSOL LOGISTICS (HONG KONG) CO. LTD.	-	-	-	-
	Hansol Technics Thailand	36,941	-	-	-
	HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD.	-	-	-	-
	Tianjin C&P Chemical Co.,Ltd.	-	-	-	-
	Hansol Electronic Materials (Xian) Co.,Ltd.	-	-	-	-
합계		6,961,417	1,604,376	47,644,079	865,481

(4) 당분기와 전분기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기	전분기
단기급여	633,092	477,384
퇴직급여	150,279	15,623
기타	-	-
합 계	783,371	493,007

&cr;&cr;

34. 영업으로부터 창출된 현금&cr;

(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기	전분기
당반기순손익	2,840,481	2,537,260
현금유출없는 비용의 가산 :
법인세비용	615,031	749,093
이자비용가산	178,681	158,173
외화환산손실	10,992	836
감가상각비	649,596	592,214
무형자산상각비	328,624	95,654
사용권자산상각비	727,266	772,496
퇴직급여	953,916	923,974
대손상각비	160,824	-
기타의대손상각비	1,198	-
유형자산처분손실	195	609
유형자산손상차손	-	501,077
무형자산손상차손	-	37,000
재고자산평가손실	2,685	2,379
잡손실	-	21
장기종업원급여	17,014	12,989
기타	139,279	17,920
현금유입없는 수익의 차감 :
이자수익	(130,576)	(368,258)
외화환산이익	(7,544)	(1,424)
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(52,321)	(11,412)
당기손익-공정가치금융자산처분이익	(82,139)	-
대손충당금환입	(134,072)	(215,114)
기타의 대손충당금환입	-	(86,021)
유형자산처분이익	-	(29,559)
재고자산평가손실환입	-	-
사용권자산처분이익	(122,095)	-
배당금수익	(11,449)	(9,159)
기타	-	(491)
자산부채의증감 :	-	-
매출채권의 감소	5,435,264	13,969,382
미청구공사의 증가	(240,166)	(249,510)
미수금의 감소	73,804	661,616
선급금의 감소(증가)	552,021	61,118
선급비용의 감소(증가)	(234,002)	(316,431)
선급제세의 증가	(24,777)	(27,418)
장기성매출채권의 감소	8,210	137,924
재고자산의 감소(증가)	218,405	(1,713,714)
기타의자산의 감소	360,519	190,297
매입채무의 증가(감소)	(5,672,525)	2,861,868
미지급금의 감소	(280,858)	(666,636)
선수금의 증가(감소)	(120,283)	(1,158)
초과청구공사의 감소	124,611	(108,979)
예수금의 감소	(57,098)	(98,447)
부가가치세예수금의 감소	(197,764)	(294,027)
미지급비용의 증가	418,104	(161,664)
장기미지급비용의 증가	32,130	34,173
선수수익의 감소	(6,348)	10,674
충당부채의 증가(감소)	(384,072)	(201,660)
퇴직금의 지급	(110,006)	-
기타의부채의 증가(감소)	-	-
확정급여부채의 감소	(1,158,698)	(838,214)
사외적립자산의 감소	11,154,010	721,552
영업활동에서 창출된 현금흐름	5,976,067	19,651,000

&cr;35. 범주별금융상품

(1) 범주별 금융자산

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말			전기말
	상각후원가측정&cr;금융자산	당기손익&cr;공정가치 측정&cr;금융자산	기타포괄손익&cr;공정가치 측정&cr;금융자산	상각후원가측정&cr;금융자산	당기손익&cr;공정가치 측정&cr;금융자산	기타포괄손익&cr;공정가치 측정&cr;금융자산
유동자산:
현금및현금성자산	7,596,473	-	-	6,083,548	-	-
매출채권	51,086,547	-	-	56,557,155	-	-
당기손익-공정가치측정금융 자산		18,763,171	-	-	16,224,836	-
기타유동금융자산	415,673	-	-	1,929,192	-	-
리스채권	894,117	-	-	461,175	-	-
소 계	59,992,810	18,763,171	-	65,031,070	16,224,836	-
비유동자산:
당기손익-공정가치측정금융 자산	-	1,321,830	-	-	812,951	-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	883,007	-	-	450,826
기타비유동금융자산	1,306,218	-	-	514,435	-	-
리스채권	1,377,384	-	-	446,748	-	-
소 계	2,683,602	1,321,830	883,007	961,183	812,951	450,826
합 계	62,676,412	20,085,001	883,007	65,992,253	17,037,787	450,826

(2) 범주별 금융부채

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기말	전기말
	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채
유동부채:
매입채무	48,180,462	53,853,748
기타유동금융부채	2,812,081	3,213,205
리스부채	1,861,482	930,169
소 계	52,854,025	57,997,122
비유동부채:
기타비유동금융부채	609,707	90,535
리스부채	2,592,057	1,723,785
소 계	3,199,764	1,814,320
합 계	56,053,789	59,811,442

36. 공정가치&cr;

(1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

&cr;당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라, 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;<당분기말>

(단위:천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	865,507	-	17,500	883,007
당기손익-공정가치측정금융자산	18,763,171	438,780	883,050	20,085,001

<전기말>

(단위:천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	433,326	-	17,500	450,826
당기손익-공정가치측정금융자산	16,224,836	429,851	383,100	17,037,787

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 &cr;&cr;1) 시장성 있는 지분증권 &cr;활성시장에서 거래되는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. &cr;

2) 시장성 없는 지분증권과 채무증권&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 시장성 없는 지분증권과 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. &cr;&cr;3) 파생금융상품 &cr;당사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다.&cr;

4) 기타 &cr;매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

&cr;37. 위험관리

(1) 자본위험관리&cr;당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기말	전기말
부채(A)	59,366,881	62,354,388
자본(B)	43,824,620	41,057,928
현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C)	7,902,473	6,389,548
차입금(D)	-	-
부채비율(A/B)	135.46%	151.87%
순차입금비율(D-C)/B (*1)	-	-

(*1) 부의 금액으로 산정되어 기재하지 아니하였습니다.&cr;

(2) 금융위험관리&cr;&cr;1) 금융위험관리목적&cr;당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(이자율위험), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.&cr;

2) 시장위험&cr;시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. &cr;&cr;① 환위험&cr;당사의 활동은 주로 환율 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화로 표시된 일부 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;i) 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기말		전기말
	외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채
USD	257,949	85,306	56,972	100,086
EUR	-	-	-	-
CNY	2	-	2	-
합 계	257,951	85,306	56,974	100,086

&cr;ii) 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기말		전기말
	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시
법인세차감전순이익	(17,265)	17,265	4,311	(4,311)

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

② 이자율위험&cr;i) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당분기말	전기말
고정이자율:	-	-
금융부채	-	-
변동이자율:	-	-
금융자산	26,665,645	22,614,384

&cr;ii) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;당사는 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로&cr;지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

&cr;iii) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석&cr;당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 금융상품에 대한 이자로 인하여 당분기 및 전분기에 대한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.&cr;

(단위:천원)
구분	당분기		전분기
	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시
법인세차감전순이익	(207,992)	207,992	(193,104)	193,104

&cr;③ 신용위험&cr; 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권	51,086,547	56,557,155
기타유동금융자산	415,673	1,929,192
당기손익-공정가치측정금융자산	18,763,171	16,224,836
유동리스채권	894,117	461,175
기타금융자산	1,306,218	514,435
비유동리스채권	1,377,384	446,748
기타포괄손익 공정가치금융자산	883,007	450,826
당기손익공정가치금융자산	1,321,830	812,951
미청구공사	698,787	458,621
합 계	76,746,734	77,855,939

&cr;④ 유동성위험&cr;유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것 입니다.&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당분기말>&cr;

(단위:천원)
구 분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계
매입채무	48,180,462	-	-	-	48,180,462
기타금융부채	3,210,912	18,421	549,015	-	3,778,348
리스부채	2,061,029	1,768,705	945,285	-	4,775,019
합 계	53,452,403	1,787,126	1,494,300	-	56,733,829

&cr;<전기말>&cr;

(단위:천원)
구 분	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계
매입채무	53,853,747	-	-	-	53,853,747
기타금융부채	3,213,205	90,535	-	-	3,303,740
리스부채	930,169	106,325	1,093,498	523,962	2,653,954
합 계	57,997,121	196,860	1,093,498	523,962	59,811,441

&cr;38. 우발부채 및 약정사항 &cr;&cr;(1) 당분기말 현재 당사의 자금조달과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다.&cr;

(단위:천원,$)
약정내용	통화코드	여신한도	금융기관
일반대출	KRW	6,000,000	신한은행 외
받을어음할인	KRW	3,000,000	기업은행
Usance	USD	1,300,000	수협은행
외상매출채권담보대출	KRW	20,000,000	농협은행
전자방식 외상매출채권	KRW	1,000,000	기업은행

&cr;(2) 당분기말 현재 원고로 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 423,339천원 입니다. 당분기말 현재 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr;&cr;(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 100,295천원(전기말 240,478천원), 소프트웨어공제조합으로부터 240,768천원(전기말 412,593천원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(4) 당분기말 현재 소프트웨어공제조합에 대한 출자금 328,653천원(전기말 321,908천원)을 지급보증 등의 목적으로 소프트웨어공제조합에 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 당분기말 현재 정보통신공제조합에 대한 출자금 110,127천원(전기말 107,943천원)을 정보통신공제조합에 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 당사는 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여 당사의 투자부분을 인적분할 하였으며,투자부문은 동일자로 한솔홀딩스 주식회사에 흡수합병되었습니다.&cr;

한솔홀딩스(주)와 당사는 상법 제530조의9 제3항에 의거하여 한솔홀딩스(주)는 당사의 채무 중 분할합병계약서상의 당사의 분할 재무상태표 및 승계대상 재산목록에 기재된 채무에 대하여서만 책임을 부담하며, 당사는 당사의 채무 중 분할합병에 따라 한솔홀딩스(주)가 부담하는 채무를 제외한 나머지 채무에 대해서만 책임을 부담합니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

1. 분할합병

가. 주요사항의 명칭: 회사 분할합병&cr;&cr;나. 분할합병의 개요&cr;

당사는 2016년 6월 7일 이사회 결의 및 2016년 7월 27일 임시주주총회의 승인에 &cr;따라, 장기적인 성장 전략의 일환으로 지주회사 체계의 이행과 경영합리화를 추진함과 동시에 기업가치를 제고하고자 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여 당사의 사업부문과 투자부문으로 인적분할하였으며,투자부문은 동일자로 한솔홀딩스 주식회사에 &cr;흡수합병되었습니다. 분할합병의 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
분할존속회사	한솔피엔에스(주)
분할된 부문의 합병회사	한솔홀딩스(주)
분할합병기일	2016년 9월 1일
(*)분할합병비율	1주당 0.0434975주

(*)합병비율(1주당 0.1690815주)과 분할비율(1주당 0.2572573주)로 산정되었습니다&cr;&cr;다. 분할을 통해 분할신설부문으로 이전된 자산과 부채의 내역

(단위: 천원)
구 분	금 액
유동자산	-
(*)비유동자산	9,746,476
자산합계	9,746,476
유동부채	-
비유동부채	-
부채총계	-
순자산금액	9,746,476

(*)분할기일인 2016년 9월 1일 현재 당사가 보유하고 있던 관계기업투자자산인 한솔인티큐브(주)의 주식 전량 (3,082,877주)에 대한 장부가액입니다.&cr;&cr;라. 분할합병에 따른 당사의 책임에 관한 사항&cr;&cr;한솔홀딩스㈜와 당사는 상법 제530조의9 제3항에 의거하여 한솔홀딩스(주)는 당사의 채무 중 분할합병계약서상의 당사의 분할 재무상태표 및 승계대상 재산목록에 &cr;기재된 채무에 대하여서만 책임을 부담하며, 당사는 당사의 채무 중 분할합병에 따라&cr;한솔홀딩스(주)가 부담하는 채무를 제외한 나머지 채무에 대해서만 책임을 부담합니다.&cr;(*)분할합병에 관한 세부사항은 2016년 6월 7일 최초 공시된 "주요사항보고서"와 &cr;2016년 9월 1일 공시된 "합병 등 종료보고서"를 참고하여 주시기 바랍니다. &cr;

2. 2016년 재무제표 재작성&cr;&cr;당사는 2017년도 회계감사중 관계기업투자 평가 및 이연법인세 인식 등과 관련한 오류를 발견하여 비교표시된 2016년도 재무제표를 소급하여 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 재무상태표

(단위: 천원)
구 분	2016년 기말			2016년 기초
	수정전	수정후	차이	수정전	수정후	차이
유동자산	87,649,690	87,649,690	-	84,756,792	84,756,792	-
비유동자산	14,830,271	15,103,193	272,922	28,538,979	27,571,981	(966,998)
관계기업투자주식	-	-	-	11,149,544	9,909,623	(1,239,921)
이연법인세자산	2,841,215	3,114,137	272,922	3,042,770	3,315,693	272,923
자산총계	102,479,961	102,752,883	272,922	113,295,771	112,328,773	(966,998)
부채총계	69,330,757	69,330,757	-	69,955,718	69,955,718	-
기타불입자본	13,894,466	14,688,465	793,999	20,892,919	20,892,919	-
이익잉여금	8,468,527	7,947,450	(521,077)	7,610,863	6,643,865	(966,998)
자본총계	33,149,204	33,422,126	272,922	43,340,053	42,373,055	(966,998)
부채및자본총계	102,479,961	102,752,883	272,922	113,295,771	112,328,773	(966,998)

&cr;&cr;(2) 손익계산서

(단위: 천원)
구 분	2016년도
	수정전	수정후	차이
관계기업투자자산관련손익	(569,935)	(124,014)	445,921
법인세비용차감전순이익	941,105	1,387,026	445,921
당기순이익	784,567	1,230,488	445,921

&cr; 2016년 당시 외부감사인은 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2017년 3월 23일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr;&cr; 2017년 당시의 외부감사인은 분할합병 이전 보유기간 동안 한솔인티큐브주식회사에 대한 투자에 대하여 당사의 재무제표에 계상한 금액 그리고 한솔인티큐브주식회사의 당기순이익 중 당사의 지분에 해당되는 금액 그리고 분할합병 당시 당사의 이익잉여금 및 기타불입자본의 금액 등에 대한 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없다는 판단하에 한정의견을 제시하였습니다. 더불어 상기 사유에 의해 재작성한 금액에 대한 감사를 수행하지 못하였습니다.&cr;&cr; 이후 2018년 9월 한솔인티큐브주식회사는 재감사를 통하여 적정의견을 받았고, 당사 역시 이에 맞춰 2018년 당시의 외부감사인을 통해 한정의견을 받았던 부분이 모두 해결되었음을 확인하였습니다. 그리고 2018년 당기 감사의견을 적정으로 받았습니다.&cr; &cr;3 . 대손충당금 설정현황&cr;

(1) 최근 3사업연도의 대손충당금 설정내역 &cr; &cr; 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 매출채권과 장기성매출채권, 단기대여금, 미수금, 선급금, 장기대여금, 리스채권, 보증금에 대하여 대 손충당금을 설정하고 있으며, 당기말 대손충당금 설정 대상 채권 총액은 천원 , 당기말 현재 설정한 대손충당금 총액은 천원으 로 전기말 대비 감소하였습니다&cr; (단위:천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금&cr;설정률
제46기 &cr;3분기	매출채권	51,234,619	148,072	0.29%
	장기성매출채권(*1)	471,649	471,649	100.00%
	미수금	53,292	-	-
	선급금	64,177	-	-
	장기대여금	319,233	303,744	95.15%
	리스채권	2,271,501	-	-
	보증금(*2)	1,339,074	-	-
	계	55,753,545	923,465	1.66%
제45기	매출채권	56,670,265	113,110	0.20%
	장기성매출채권(*1)	1,939,485	1,939,485	100.00%
	미수금	127,096	0	-
	선급금	616,198	-	-
	장기대여금	309,733	302,547	97.68%
	리스채권	907,923	-	-
	보증금(*2)	2,001,701	-	-
	계	62,572,401	2,355,142	3.76%
제44 기	매출채권	59,486,995	1,616,476	2.72%
	장기성매출채권(*1)	5,717,030	5,694,040	99.60%
	미수금	624,611	44,528	7.13%
	선급금	86,500	-	-
	장기대여금	410,308	388,994	94.81%
	보증금(*2)	3,796,430	-	-
	계	70,121,874	7,744,038	11.04%

(*1) 장기매출채권 총액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. &cr;(*2) 보증금 총액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다. &cr; &cr;&cr;

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 &cr; (단위:천원)

구 분	제46기 3분기	제45기	제44기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,355,142	7,744,038	7,503,761
2. 순대손처리액(①－②±③)	162,022	(3,701,358)	(1,063,856)
① 대손처리액(상각채권액)	162,022	(3,701,358)	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	1,063,856
3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,593,699)	(1,687,538)	1,304,133
4. 기말 대손충당금 잔액합계	923,465	2,355,142	7,744,038

&cr;( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 연령분석 및 회수가능성 분석에 의한 미래의 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다 또한, 회수가능성이 희박하다고 판단되는 채권에 대해서는 매출채권의 100%를 추가로 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr;&cr;IT서비스사업부는 채권별 개별분석법을 적용하고 있으며, 지류유통사업부는 경험률에 따른 연령분석법 및 채권별 개별분석법을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;지류유통사업부의 연령분석기준은 아래와 같습니다.&cr;&cr;- 경험률에 따른 연령분석법

구분	설정조건	설정률
단기성	1개월	0.03535%
	2개월	0.06851%
	3개월	0.25833%
	4개월	3.47773%
	5개월	7.38079%
	6개월	9.68005%
	7개월	10.78515%
	8개월	17.54297%
	9개월	18.39078%
	10개월	99.85935%
	11개월	99.85935%
	12개월	99.85935%
장기성	1년초과	100%

&cr;-채권별 개별분석법

구분	설정조건	설정률
매출채권	개별분석&cr;(부실징후 및&cr;미회수가능성)	&cr;50%~100%

&cr; (4) 당해 사업연도 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 &cr; (단위:백만원)

구 분		6월이하	6월 초과&cr;1년 이하	1년 초과&cr;3년 이하	3년 초과	계
매출채권	일반	50,423	811	-	-	51,234
	계	50,423	811	-	-	51,234
구성비율		98.42%	1.58%	-	-	100.00%

※ 매출채권잔액은 현재가치할인차금 차감 후 금액임&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

4. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 &cr;

(1) 최근 3사업연도의 재고자산 현황 &cr; (단위:천원,%,회)

구분	제46기 3분기	제45기	제44기
제품	89,774	83,677	119,350
상품	3,499,926	3,202,544	4,325,490
재공품	-	-	-
원재료	251,275	268,449	505,748
미착상품	19,536	524,245	-
소계	3,860,511	4,078,915	4,950,588
평가충당금	(2,987)	(302)	(1,805)
합계	3,857,524	4,078,613	4,948,783
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산÷기말자산총계×100]	3.74%	3.94%	5.42%
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋&cr;기말재고)÷2}]	55.2회	47.1회	40.2회

(2) 재고자산의 실사내역 등 &cr;

1) 실사일자&cr;당사는 전기말 현재 회사의 재고실사를 지류유통사업부는 2020년 1월 1일에 실사하였습니다. 실사방법은 2019년 12월 31일 재고자산을 기준으로 하였습니다.&cr;&cr;2) 감사인의 입회자 여부&cr;전기말(2019년12월31일) 재고실사는 당사의 외부감사인인 한영회계법인 입회하에 실시하였습니다.&cr;&cr;&cr;&cr;

3) 장기체화재고 등 현황&cr; (단위 : 백만원)

계 정 과 목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고
상품	3,500	-	(3)	3,497	-
제품	90	-	-	90	-
원재료	251	-	-	251	-

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 원) ---------------------------

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사		공사미수금
							총액	손상차손&cr;누계액	총액	대손&cr;충당금
합 계

(*) 당사는 당기 중 매출액의 5%이상인 개별계약은 없습니다.

채무증권 발행실적

2020년 09월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 : )

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

(*)해당 사항이 없습니다.

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2020년 09월 30일(단위 : 원, %)

(작성기준일 : )

------

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사

2020년 09월 30일

(이행현황기준일 : )

---------

재무비율 유지현황	계약내용
	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(*)해당 사항이 없습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(*)해당 사항이 없습니다.&cr;

단기사채 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(*)해당 사항이 없습니다.&cr;

회사채 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(*) 해당 사항이 없습니다.&cr;&cr; 신종자본증권 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(*) 해당 사항이 없습니다.&cr;

조건부자본증권 미상환 잔액

2020년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(*) 해당 사항이 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr;작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. (기말 사업보고서에 기재예정)

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제46기(당기)한울회계법인중요성의 관점에서 회계기준의 위배가 발견되지 않음해당사항 없음해당사항 없음제45기(전기)한영회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음제44기(전전기)신한회계법인적정해당사항 없음해당사항 없음

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

(*) 당분기 말에는 감사를 수행하지 아니하였습니다.&cr;

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제46기(당분기)한울회계법인개별, 반기, 내부회계265,0001,594106,0001,370제45기(전기)한영회계법인개별, 반기, 내부회계150,0001,660150,0001,726제44기(전전기)신한회계법인개별, 반기, 내부회계200,0001,200200,0001,214

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제46기(당분기)2020년 06월 30일세무조정계약1년6,000-제45기(당기)2019년 01월 30일신사업 시장조사3개월(19.01.30~19.04.12)480,000-제44기(전기)2019년 03월 04일세무조정계약1년6,500-

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

-----

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr;&cr; (1) 이사회의 구성&cr; 2020년 9월 30일 기준 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사, 1명의 비상무이사, 2인의 사외이사로 구성되어 있습니다. &cr; 당사의 이사회 의장은 대표이사가 맡고 있습니다. 당사 이사회 규정은 이사회의 의장은 대표이사로 하고, 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 수행할 수 없을 때에는 이사인 부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사의 순으로 규정하고 있습니다.&cr; 이는 대표이사와 이사회 멤버 간 심도있는 정보공유로 보다 정확한 조언을 구하여 이사회의 원활한 자문역할 촉진을 통해 기업이 얻을 수 있는 이익을 극대화하는데 있으며, 많은 기업들이 겸직형태로 운영하고 있습니다. &cr; 현 이사회 의장은 지류시장에서의 오랜 근무경력을 통해 실무경험을 갖고 있으며 당사는 물론 다른 기업에서의 경영활동을 통해 기업경영에 대해서도 전문성을 갖추고 있습니다. 이같은 경험과 능력은 앞서 밝힌 이사회에서의 효율적인 의사결정에 큰 도움이 되리라 판단되어 의장으로 선임되었습니다.&cr;

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

722-1

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

* 2020년 3월 개최한 제45기 정기주주총회 결과 사외이사 2명 신규선임.&cr;* 2020년 3월 기존 사외이사 1명 중도퇴임.&cr;&cr;&cr;

(2) 이사회의 권한 내용&cr; 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의 결정합니다. &cr;&cr; (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부&cr; 제 45기 정기주주총회 전 주주총회소집결의 및 주주총회소집공고를 통해 신규 선임할 이사후보에 관한 사항을 공시 하였습니다.&cr;

(4) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 아래와 같습니다

직명	성명	추천인	활동분야(담당업무)	연임여부	회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계
사내이사&cr;(대표이사)	강준석	이사회	경영총괄	0	해당없음	해당없음
사내이사	전용관	이사회	지원혁신 총괄	0
사내이사	조남철	이사회	ITS사업부문 총괄	0
사내이사	정희석	이사회	산업/특수지 담당	0
사내이사&cr;(비상무이사)	박홍기	이사회	감사위원회 운영	0
사외이사	조태복	이사회	감사위원회 운영	0
사외이사	정현철	이사회	감사위원회 운영	0

&cr;&cr;&cr;&cr;

나. 중요 의결사항

회차	개최일자	의안내용	가 결 여 부	대표이사	사내이사				사외이사
				강준석&cr;(출석률:100%)	전용관&cr;(출석률:100%)	조남철&cr;(출석률:87.5%)	정희석&cr;(출석률:100%)	박홍기&cr;(출석률:100%)	윤우영&cr;(출석률:100%)	조태복&cr;(출석률:100%)	정현철&cr;(출석률:100%)
1	2020.01.29	신한은행 기업운전자금 일반자금대출(한도) 만기연장	가결	찬성	찬성	찬성			찬성
2	2020.02.06	제45기 재무제표 승인의 건(이익잉여금 처분 계산서 포함)&cr;(주)블루래빗팩토리 2차 투자 승인의 건&cr;영업보고서 승인의 건&cr;자기거래 승인의 건	가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성			찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성
3	2020.02.12	제45기 재무제표 승인의 건_수정(이익잉여금 처분 계산서 포함)	가결	찬성	찬성	찬성			찬성
4	2020.02.28	정기 주주총회 소집 및 부의안건 확정의 건&cr;정기 주주총회 부의안건별 심의의 건&cr;전자투표 및 전자위임장 시행의 건	가결&cr;가결&cr;가결	찬성&cr;찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성&cr;찬성			찬성&cr;찬성&cr;찬성
5	2020.03.23	이사 업무 위촉의 건&cr;감사위원회 규정 신설의 건	가결&cr;가결	찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성		찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성
6	2020.04.22	국민은행 기업일반운전자금대출 30억원 기한연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성		찬성	찬성
7	2020.05.06	제46기 1분기 재무제표 승인의 건&cr;이사회규정 변경의 건	가결&cr;가결	찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성		찬성&cr;찬성	찬성&cr;찬성
8	2020.08.05	제46기 2분기 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	불참	찬성	찬성		찬성	찬성

※ 윤우영 사외이사는 2020.03.23일자로 사임하였습니다.&cr;※ 정희석 사내이사, 박홍기 사내이사, 조태복 사외이사, 정현철 사외이사는 &cr;2020.03.23 제45기 정기주주총회를 통해 신규선임되었습니다.&cr;

다. 이사회내의 위원회 구성현황&cr; &cr; 당사는 이사회내 위원회로 제45기 정기주주총회를 통해 감사위원회를 설치하였으습 니다. 관련정보는 다음과 같습니다.&cr; &cr;1) 구성현황

위원회명	구 성	소속 이사명	설치목적 및 권한사항	비고
감사위원회	비상무이사 1명&cr;사외이사 2명	박홍기 비상무이사&cr;조태복 사외이사&cr;정현철 사외이사	(*)	-

(*) 당사는 경영투명성의 확보를 위하여 감사위원회를 설치하였습니다.&cr;감사위원회의 권한사항은 다음과 같습니다.

&cr;-직무와 권한&cr; 1. 위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

2. 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있다.

3. 위윈회는 외부감사인을 선임할 수 있다.

4. 위원회는 제1항 내지 제3항 외에 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

5. 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집 이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

6. 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

&cr;2) 위원회 개최내역

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
				조태복 (출석률 :100%)	정현철 (출석률 :100%)	박홍기 (출석률 :100%)
				찬반여부
감사위원회	2020.03.23	감사위원회 위원장 선출	가결	찬성	찬성	찬성
	2020.05.06	제46기 1분기 재무제표 승인	가결	찬성	찬성	찬성
	2020.08.05	제46기 2분기 재무제표 승인	가결	찬성	찬성	찬성

&cr;&cr;&cr;&cr; 라. 이사의 독립성&cr; &cr;1) 이사의 선임&cr; 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.&cr;&cr;&cr; 사외이사의 경우 독립성 강화를 위해 1회에 한해 연임할 수 있도록 정관에 명시하였습니다.(당사 정관 제29조(이사의 임기))&cr; 더불어 당사는 사외이사후보추천위원회를 운영하고 있지 않지만 후보 추천시 관련 법령(상법 제382조 제3항, 상법 제542조의8, 상법 시행령 제34조)을 엄격히 준수함은 물론, 기업지배구조 선진화 관련 기관(한국기업지배구조원, ISS 등) 의 가이드라인을 충실히 반영한 내부기준을 적용하고 있습니다.&cr;&cr; 이같은 기준을 바탕으로 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사들은 주주총회에서 모든 정보를 투명하게 공개하여 외부에 공시하고 있습니다.&cr; 그 결과 선임된 이사들은 공시기준일로 다음과 같습니다. &cr;&cr;&cr;

직명	성명	추천인	활동분야(담당업무)	임기	연임여부&cr;(연임횟수)	선임배경	회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계
사내이사&cr;(대표이사)	강준석	이사회	경영총괄	3년&cr;(2018년 3월 28일-&cr;2021년 3월 27일)	해당사항없음&cr;(0)	회사경영전반 경험 다수 보유	해당없음	해당없음
사내이사	전용관	이사회	지원혁신 총괄	3년&cr; (2018년 3월 28일-&cr;2021년 3월 27일)	해당사항없음&cr;(0)	회계 및 혁신 등 경영지원, 전략 전문지식은 물론 경험 다수 보유
사내이사	조남철	이사회	ITS사업부문 총괄	3년&cr;(2019년 3월 27일 -&cr;2022년 3월 26일)	해당사항없음&cr;(0)	ITS 분야에 대한 지식 및 경험 다수 보유
사내이사	정희석	이사회	산업/특수지 담당	3년&cr;(2020년 3월 23일-&cr;2023년 3월 22일)	해당사항없음&cr;(0)	지류업계에 대한 전문지식 및 경험 다수 보유
사내이사&cr;(비상무이사)	박홍기	이사회	감사위원회 운영	3년&cr;(2020년 3월 23일-&cr;2023년 3월 22일)	해당사항없음&cr;(0)	상법 등 법률지식과 관련 경험 보유
사외이사	조태복	이사회	감사위원회 운영	3년&cr;(2020년 3월 23일-&cr;2023년 3월 22일)	해당사항없음&cr;(0)	다양한 세무 지식 및 경험 다수 보유
사외이사	정현철	이사회	감사위원회 운영	3년&cr;(2020년 3월 23일-&cr;2023년 3월 22일)	해당사항없음&cr;(0)	회계 전문지식 보유 및 경험 다수 보유

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

사외이사 교육 미실시 내역

당사는 2020년 3월 23일 정기주주총회를 통해 신규 사외이사를 선임하였습니다. 주주총회 일정, 코로나로 인한 사회적 접촉 최소화 조치에 따라 당기에는 사외이사에 대한 교육을 실시하지 못했습니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황

가. 감사위원 현황

조태복예2008년-2011년 국세청 법인세과 조사관 근무&cr;2012년 부산지방국세청 중부산세무서장 근무&cr;2013년 서울지방국세청 조사2국 조사1과장 근무&cr;2014년 성동세무서장 근무&cr;2014년-2017년 세무법인 광장리앤고 세무사&cr;2017년-現 법무법인 광장 세무사---정현철예1992년-2003년 KT선임연구원 근무&cr;2003년-2006년 단국대 경영대 조교수 근무&cr;2006년-現 한양대 경영대 경영학부 교수예2호 유형&cr;(*)경력 참조박홍기-1987년-1995년 경제기획원 심가평가국 등 근무&cr;1995년-2010년 공정거래위원회 조사과 등 근무&cr;2015년-2020년 한솔피엔에스(주) 감사 근무---

성명	사외이사&cr;여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력

(*) 2호유형은 회계 또는 재무 분야에서 석사학위 이상의 학위를 취득한 사람으로서 연구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 합산하여 5년 이상인 사람을 의미합니다.

나. 감사위원회 위원의 독립성&cr; 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한 책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결 과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류 에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. &cr;&cr; 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사로부터 보고 받고 이를 검토합니다. &cr;&cr; 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요한 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고, 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.&cr;

다. 감사위원회의 활동&cr;&cr;1) 감사위원회 개최&cr;

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명
				조태복 (출석률 :100%)	정현철 (출석률 :100%)	박홍기 (출석률 :100%)
				찬반여부
감사위원회	2020.03.23	감사위원회 위원장 선출	가결	찬성	찬성	찬성
	2020.05.06	제46기 1분기 재무제표 승인	가결	찬성	찬성	찬성
	2020.08.05	제46기 2분기 재무제표 승인	가결	찬성	찬성	찬성

&cr;라. 감사위원회 교육실시계획&cr;교육실시계획은 별도로 수립되지 않았습니다.&cr;

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역

마. 감사위원회 교육 미실시 내역

당사는 2020년 3월 23일 제45기 정기주주총회를 통해 감사위원회를 신규설치하였습니다. 더불어 코로나로 인한 사회적 접촉의 최소화 조치로 일정상 당기에는 교육을 실시하지 못했습니다.

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황

바. 감사위원회 지원조직 현황

경영지원4사원 1명(1년 미만)&cr;책임 2명(평균 3년)&cr;수석 1명(3년)- 내부회계관리제도 운영평가&cr;- 감사계획 수립 및 시행&cr;- 내부모니터링 및 사전리스크 제거고객지원3선임 1명(3년)&cr;책임 1명(10년)&cr;수석 1명(13년)- 내부회계관리제도 운영평가

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

당사는 자산총액 5천억원 미만 상장법인으로 준법지원인을 선임하지 않았습니다.&cr;&cr;

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

&cr; 정관 제28조 제3항의 규정에 따라 집중투표제를 채택하지 않고 있으며, 서면투표제 및 전자투표제 또한 정관의 규정에 없습니다. 2016년 2월 3일 이사회에서 필요시 결의사항으로 결의하였으나 제44기 주주총회에서는 전자투표제와 전자위임장권유제도를 실시하지 않았습니다. 제45기 정기주주총회에서는 전 자투표제 및 전자위임장권유제도를 실시하였습니다.&cr;&cr;공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. &cr;&cr; 공시대상기간 중 경영권 경쟁은 없었습니다.&cr;

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

한솔홀딩스(주)최대주주보통주9,440,33546.079,440,33546.07-보통주9,440,33546.079,440,33546.07-------

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

한솔홀딩스-이재희0.05--조동길 등30.28------

명 칭	출자자수&cr;(명)	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

※ 최대주주의 세부현황은 2020년 7월 22일에 공시된 한솔홀딩스(주)의 최대주주등소유주식변동신고서를 참고하시기 바랍니다.

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우

법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2017년 01월 01일이재희-----

변동일	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황(기준일: 2019.12.31)

(단위 : 백만원)

한솔홀딩스 주식회사

410,277

20,302

389,975

26,352

11,528

7,151

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

주1) 한솔홀딩스(주)의 별도재무제표 기준 금액입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용&cr;한솔홀딩스 주식회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 사업목적으로 영위하는 지주회사입니다. 한솔홀딩스는 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사로서 주요 수익은 한솔브랜드의 사용자로부터 수취하는 상표사용수익, 경영자문 제공을 통한 경영자문수익, 자회사 등으로부터 수취하는 배당금수익입니다. 한솔홀딩스의 연결대상 주요종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업은 지류 제조 판매업(한솔페이퍼텍), 지류 도소매업 및 IT 서비스(한솔피엔에스), 건설 및 엔지니어링(한솔이엠이) 등입니다.

&cr; ※ 한솔홀딩스에 관한 기타 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)의 한솔홀딩스 공시사항을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당 사항이 없습니다.

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역

최대주주 변동내역

2020년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2009년 12월 01일한솔제지5,272,9975.39지류유통 합병에 따른 증가-2008년 03월 26일한솔제지6,650,54340.38유상증자 참여로 3,679,884주 증가-2013년 07월 01일한솔제지786,5620.30한솔페이퍼유통 합병으로 인한 신주 취득-2015년 01월 02일한솔홀딩스12,710,10246.07최대주주 한솔제지 인적분할-2016년 09월 01일한솔홀딩스9,440,33546.07당사 인적분할-

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

주식 소유현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

한솔홀딩스(주)9,440,33546.07%---4,2520.02%

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황

소액주주현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

4,5974,60199.9110,158,46220,493,01249.57-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액&cr;주주수	전체&cr;주주수	비율&cr;(%)	소액&cr;주식수	총발행&cr;주식수	비율&cr;(%)
소액주주

- 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일을 기준(보통주 기준)으로 작성되었으며이후 주주의 변동으로 인해 소액 주주의 인원수 및 보유주식에 차이가 발생할 수 있습니다.&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;

주식사무

정관상&cr;신주인수권의 내용	정관 제9조 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주 의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외 의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 액면 총액 300억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업 에 관한 법률 제165조의 6 규정에 의하여 일반 공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하거나 근로자복지기본법 제32조의 2 의 규정 에 의하여 우리 사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제 340조의 2 및 제 542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 액면 총액 300억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서 (DR) 발 행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 액면 총액 300억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 임원, 종업원, 기술도입 선 기타 회사의 영업상 관련이 있는 자나 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 액면 총액 300억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발행하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주 식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	결산종료후&cr;3개월이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 15일까지
주권의 종류	「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않았습니다.
명의개서대리인	하나은행 증권대행부
주주의 특전	없음	공고게재신문	전자공고(홈페이지)

&cr;

주가 및 주식거래실적&cr; [단위 : 원, 천주]

종 류		20년 9월	20년 8월	20년 7월	20년 6월	20년 5월	20년 4월
주가	최 고	1,545	1,545	1,440	1,550	1,520	1,420
	최 저	1,425	1,375	1,330	1,315	1,430	1,155
	평 균	1,483	1,445	1,394	1,433	1,478	1,331
거래량	최 고	777	1,035	231	353	2,759	307
	최 저	53	47	35	61	97	81
월간거래량		4,208	4,358	2,609	3,471	5,875	3,730

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2020년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

강준석남1966년 01월대표이사등기임원상근경영총괄- 1991년 고려대학교 사회학 졸업&cr;- 2011년-2013년 한솔제지 인쇄용지고객담당&cr;- 2014년-2016년 한솔개발 영업본부장&cr;- 2016년-2017년 한솔개발 운영본부장&cr;- 2018년-現 한솔PNS㈜ 대표이사---2년 7개월2021년 03월 28일조남철남1968년 09월사내이사등기임원상근ITS 사업부문 총괄- 1999년 카이스트 MBA 석사과정 수료&cr;- 1995년-2012년 한솔피엔에스(주) IT서비스사업본부 &cr; 전략기획팀장 근무&cr;- 2018년 한솔PNS㈜ IT서비스부문 본부장 근무&cr;- 2019년-現 한솔PNS㈜ IT서비스부문 대표---23년 11개월2022년 03월 27일전용관남1964년 04월사내이사등기임원상근지원혁신 담당- 1990년 서울대학교 경영학 졸업&cr;- 2014년-2015년 한솔제지혁신상황실 담당&cr;- 2016년-2017년 한솔개발 지원혁신본부장&cr;- 2018년-現 한솔PNS㈜ 지원혁신 담당---2년 7개월2021년 03월 28일정희석남1967년 05월사내이사등기임원상근산업/특수지 담당- 1993년 경북대학교 임학학과 졸업&cr;- 2009년-2015년 한솔제지(주) 산업팀 및 팬시/감열지팀, 특수지팀 팀장 근무&cr;- 2016년 한솔제지(주) 특수지고객담당 근무&cr;- 2017년 한솔제지(주) 특수소재고객2팀 팀장 근무&cr;- 2018년-現 한솔PNS㈜ 산업/특수지 담당 근무---2년 7개월2023년 03월 22일박홍기남1961년 04월사내이사등기임원비상근감사위원- 1987년-1995년 경제기획원 심사평가국 등 근무&cr;- 1995년-2010년 공정거래위원회 조사과 등 근무&cr;- 2015년-2020년 한솔PNS㈜ 감사 근무---5년 6개월2023년 03월 22일조태복남1956년 11월사외이사등기임원비상근감사위원- 2008년-2011년 국세청 법인세과 조사관 근무&cr;- 2012년 부산지방국세청 중부산세무서장 근무&cr;- 2013년 서울지방국세청 조사2국 조사1과장 근무&cr;- 2014년 성동세무서장 근무&cr;- 2014년-2017년 세무법인 광장리앤고 세무사&cr;- 2017년-現 법무법인 광장 세무사---6개월2023년 03월 22일정현철남1965년 03월사외이사등기임원비상근감사위원- 1992년-2003년 KT선임연구원 근무&cr;- 2003년-2006년 단국대 경영대 조교수 근무&cr;- 2006년-現 한양대 경영대 경영학부 교수---6개월2023년 03월 22일

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

직원 현황

직원 등 현황

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

지류유통남59-2-615.02,20036----지류유통여17-2-196.044924-ITS남93---939.14,48651-ITS여35---355.31,28839-204-4-208-8,42360-

직원										소속 외&cr;근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	남	여	계
		기간의 정함이&cr;없는 근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

* 상기 임원현황 중 정희석 사내이사의 경우 2020년1월~2020년3월까지 직원으로 근무후 3월 정기주주총회를 통해 사내이사로 선임되었습니다. 이에 해당 직원현황에는 정희석 사내이사의 정보가 포함되어 있습니다.&cr;&cr;미등기임원 보수 현황

2020년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

----

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

- 해당 사항이 없습니다.&cr;

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사71,500사외이사 포함감사1100-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 984494-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

* 2020년 3월 기존의 윤우영 사외이사가 사임하였고, 2020년 3월 23일 정기주주총회를 통해 정희석 사내이사가 신규선임, 기존 박홍기 감사가 감사직을 사임후 기타비상무이사로 선임되었습니다. &cr; 해당 변동내역을 반영하여 위 표에 기재한 이사, 감사는 다음과 같습니다.

구분	임원명	비고
사내이사&cr;*사외이사, 감사위원회 위원 제외	강준석, 전용관, 조남철, 정희석	정희석 사내이사는 신규선임
사외이사&cr;*감사위원회 위원 제외	윤우영	2020년 3월 사임
감사위원회 위원&cr;*2020년 3월 신규설치	조태복, 정현철, 박홍기	박홍기 감사위원은 기존 감사직 사임 후 비상무이사 및 &cr;감사위원회 위원으로 신규선임
감사	박홍기	2020년 3월 사임

&cr;

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 4783196-188-34515-188-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

* 2020년 3월 기존의 윤우영 사외이사가 사임하였고, 2020년 3월 23일 정기주주총회를 통해 정희석 사내이사가 신규선임, 기존 박홍기 감사가 감사직을 사임후 기타비상무이사로 선임되었습니다. &cr; 해당 변동내역을 반영하여 위 표에 기재한 이사, 감사는 다음과 같습니다.

구분	임원명	비고
등기이사&cr;*사외이사, 감사위원회 위원 제외	강준석, 전용관, 조남철, 정희석	정희석 사내이사는 신규선임
사외이사&cr;*감사위원회 위원 제외	윤우영	2020년 3월 사임
감사위원회 위원&cr;*2020년 3월 신규설치	조태복, 정현철, 박홍기	박홍기 감사위원은 기존 감사직 사임 후 비상무이사 및 &cr;감사위원회 위원으로 신규선임
감사	박홍기	2020년 3월 사임

&cr;3. 이사·감사의 보수지급기준&cr; 당사는 주주총희의 승인을 받은 이사보수한도금액내에서 당사의 처우규정에 따라 이사의 보수를 지급하고 있습니다.&cr;

구분	보수지급기준
등기이사&cr;(사외이사,&cr;감사위원회 위원 제외)	- 급여: 임원보수 지급기준에 따라 임원 급여 테이블을 기초로 직급, 근속기간, 전년도 성과&cr;등을 종합적으로 반영하여 보수를 결정&cr;- 상여: 임원보수 지급기준에 의거, 경영실적, 핵심과제 실행 등 경영진으로서의 성과 및&cr;기여도를 평가하여(성과평가) 그 결과에 따라 고정연봉의 170% 내에서 지급&cr;- 기타근로소득: 회사규정에 따른 의료비, 학자금 등 복리후생 지원
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)	주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함
감사위원회 위원	주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함
감사	주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상)

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) --------

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

* 해당사항이 없습니다.&cr;

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

* 해당사항이 없습니다.

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인)

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) --------

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

* 해당사항이 없습니다.&cr;

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

* 해당사항이 없습니다.

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원) ------------

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

* 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;<표2>

2020년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

-------------

부여&cr;받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의&cr;종류	최초&cr;부여&cr;수량	당기변동수량		총변동수량		기말&cr;미행사수량	행사기간	행사&cr;가격
						행사	취소	행사	취소

* 해당사항이 없습니다.

&cr;

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황

(1) 기업집단의 명칭

- 1993년 9월 삼성그룹에서 완전분리되어 "한솔" 기업집단을 형성&cr; - 기업집단의 모기업 : 한솔홀딩스(주)&cr;&cr;◎ 기업집단에 소속된 회사

2020년 9월 30일 현재 당사를 포함하여 국내 16개사, 해외 24개사 총 40개사의 계열회사를 가지고 있습니다 .&cr;

구분	회 사 명	업 종	상장여부	비 고
국내	한솔홀딩스㈜	비금융지주회사	유가시장	110111-0017867
	한솔제지㈜	펄프, 종이 및 판지제조업	유가시장	110111-5604700
	한솔페이퍼텍㈜	펄프, 종이 및 판지제조업	비상장	204311-0008603
	㈜한솔홈데코	목재 및 나무제품제조업	유가시장	110111-0825624
	한솔테크닉스㈜	전자제품제조업	유가시장	110111-0004682
	한솔로지스틱스㈜	육상운수 유지서비스업	유가시장	110111-0150659
	한솔티씨에스(주)	화물운송업	비상장	180111-0831081
	한솔이엠이㈜	제지 및 환경관련 서비스,건설	비상장	160111-0123185
	문경에스코㈜	생활폐기물 처리업	비상장	131311-0079553
	한솔피엔에스㈜	정보시스템사업, 기타 전문도매업	유가시장	110111-0175970
	한솔인티큐브㈜	정보시스템사업	코스닥	110111-2915605
	㈜한솔케미칼	화합물 및 화학제품제조업	유가시장	110111-0270895
	㈜테이팩스	테이프의 제조 및 판매	유가시장	120111-0095499
	㈜솔머티리얼즈	산업용 가스 제조업	비상장	150111-0275938
	㈜에이치에스머티리얼즈	도매업 및 수출입업	비상장	210111-0156151
	코스코페이퍼㈜	종이제품제조업	비상장	284411-0080851
해외	Hansol America, Inc.	펄프, 지류 판매업	비상장	미국
	Hansol Europe B.V.	지류가공 및 유통업	비상장	네덜란드
	Hansol New Zealand	조림 및 나무제품 제조 및 판매	비상장	뉴질랜드
	Hansol Homedeco Vietnam CO.,LTD	나무제품 제조 및 판매	비상장	베트남
	Hansol Technics Thailand	전자제품제조업	비상장	태국
	Hansol Technics Europe s.r.o	전자제품제조업	비상장	슬로바키아
	HANSOL ELECTRONICS VIETNAM CO.,LTD.	전자부품제조업	비상장	베트남
	HANSOL TECHNICS AMERICA LLC	무역업	비상장	미국
	Hansol Precision Materials(kunshan) Co., Ltd	무역업	비상장	중국
	Hansol Electronics Vietnam Hochiminhcity Company Limited	전자부품제조업	비상장	베트남
	HANSOL LOGISTICS MALAYSIA SDN.BHD.	물류 서비스업	비상장	말레이시아
	HANSOL LOGISTICS VINA CO. LTD.	물류 서비스업	비상장	베트남
	HANSOL LOGISTICS (SHAGHAI) Co.,Ltd.	물류 서비스업	비상장	상해
	HANSOL LOGISTICS (HONG KONG) CO. LTD.	물류 서비스업	비상장	홍콩
	Hansol Logistics Guangzhou Co.,Ltd.	물류 서비스업	비상장	중국
	HANSOL LOGISTICS (TIANJIN) Co.,Ltd.	물류 서비스업	비상장	천진
	Hansol Gold Point LLC	물류 서비스업	비상장	미국
	Hansol Logistics India Private Limited	물류 서비스업	비상장	인도
	Hansol Logistics Hungary Kft.	물류 서비스업	비상장	헝가리
	Hansol KNM Greentech Sdn. Bhd.	건설업	비상장	말레이시아
	HANSOL EME (MALAYSIA) SDN. BHD.	건설업	비상장	말레이시아
	Hansol Electronic Materials (Xi'an) Co.,Ltd.	화합물 및 화학제품제조업	비상장	중국서안
	TAPEX TECHNOLOGY (SHENZHEN)CO., LTD	화합물 및 화학제품제조업	비상장	중국
	TAPEX ELECTRONIC SOLUTIONS (M) SDN. BHD	화합물 및 화학제품제조업	비상장	말레이시아

&cr;&cr;&cr;&cr;

&cr;◎ 지분현황(보통주 기준)&cr;

지배회사	관계회사	소유주식	지분율	관계회사	소유주식	지분율	관계회사	소유주식	지분율
한솔홀딩스	한솔제지	7,257,728	30.49%	-	-	-	-	-	-
	한솔페이퍼텍	6,578,060	99.94%	-	-	-	-	-	-
	한솔홈데코	18,791,235	23.32%	-	-	-	-	-	-
	한솔테크닉스	6,506,088	20.26%	-	-	-	-	-	-
	한솔로지스틱스	5,871,242	21.37%	한솔티씨에스	65,849	100%	-	-	-
	한솔이엠이	5,841,391	98.30%	문경에스코	570,000	98.79%	-	-	-
	한솔피엔에스	9,440,335	46.07%	-	-	-	-	-	-
	한솔인티큐브	3,699,263	26.65%	-	-	-	-	-	-
한솔케미칼	한솔홀딩스	1,809,977	4.31%	-	-	-	-	-	-
	테이팩스	2,141,300	45.39%	-	-	-	-	-	-
	솔머티리얼즈	63,000	63.00%	-	-	-	-	-	-
	에이치에스머티리얼즈	20,001	90.09%	-	-	-	-	-	-

&cr;

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2020년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

한국정보인증(주)&cr;(상장)1999년 06월 24일단순투자107114,4850.40432--434114,4850.37866104,5536,674(주)메트릭스&cr;코퍼레이션&cr;(비상장)2000년 04월 30일단순투자30845,0003.807---45,0003.467--(주)피케이티&cr;(비상장)2000년 03월 31일단순투자2009,5008.64----9,5008.64---(주)마더비&cr;(비상장)2001년 12월 18일단순투자19.53,90019.50----3,90019.50---(주)리브로&cr;(비상장)2009년 12월 01일단순투자50020,0001.69----20,0001.69---메디벤처스(주)&cr;(비상장)2013년 11월 04일단순투자25032,5003.39----32,5003.39---보눔&cr;(비상장)2019년 05월 30일단순투자15.0030,00015.00----30,00015.00---자투리&cr;(비상장)2019년 09월 03일단순투자1020,00025.0010---20,00024.5010--주식회사 &cr;블루래빗팩토리&cr;(비상장)2019년 09월 20일단순투자3501,66712.53501,111500-2,77817.86850--신텍&cr;(비상장)2019년 12월 16일출자전환1,20148,0201.46----48,0201.46---넥스지&cr;(비상장)2020년 10월 02일출자전환31---12,5670.10-12,5670.10---정보통신공제조합&cr;(비상장 출자금)-단순출자362700.04103--72700.02110--(*)&cr;소프트웨어공제조합&cr;(비상장 출자금)-단순출자2004670.1316--134670.08329--서울특별시&cr;지류도매업협동조합&cr;(비상장 출자금)-단순출자33331-33214--545-33----1,251-500-95--1,656104,5536,674

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
합 계

(*)출자금 전액을 소프트웨어공제조합의 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다.&cr;※ 최근 사업연도의 재무현황은 전기말 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.&cr;(상기 표의 내용 중 평가손익은 당기만을 의미합니다.)

X. 이해관계자와의 거래내용

가. 대주주와의 영업거래

(단위 : 백만원)

거래종류 및 내용	거래상대방&cr;(회사와의 관계)	거래기간	거래금액	비율(%)
상품매출 및&cr;용역매출(ITO서비스)	한솔제지(주)&cr;(계열사)	2020.01.01~2020.09.30	9,407	5.26
상품매입 등	한솔제지(주)&cr;(계열사)	2020.01.01~2020.09.30	113,584	63.46

(주1) 당해 사업년도 중에 최대주주등과 단일의 거래규모가 당분기말 누적 매출액의 5%(8,949백만원) 이상 되는 경우의 거래를 표기하였습니다&cr;(주2) 2020년 3분기 누적 매출액 : 178,974백만원 &cr; &cr; 나. (대주주 이외의 이해관계자와의 거래) 주주ㆍ직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래를 한 경우

당분기말 현재 종업원에 대한 장기대여금 및 대손충당금 설정 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(종업원 대여금) &cr; (단위:백만원)

구분	2020년 3분기말	2019년 기말
종업원 대여금	319	310
대손충당금	(304)	(303)
잔액	15	7

&cr; 1996~1999년에 걸쳐 경영권 안정화와 종업원 재산형성의 목적으로 종업원지주제도를 시행하였습니다. 당사는 종업원에게 주식 취득자금을 대여하였으며, 종업원들이 취득한 주식을 처분시 대여금을 회수하기로 하였습니다. 하지만 계속되는 당기순손실과 자본감소(주식병합)로 인해 당사주식의 가격이 하락하여 대여금 회수의 가능성이 낮아졌으며, 이에 따라 매년말 종업원대여금을 당사주식의 종가로 평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제40기&cr;주주총회&cr;(2015.3.20)	1) 사내이사 1명 재선임의 건(강병윤)&cr;2) 사외이사 1명 선임의 건(윤우영)&cr;3) 상근감사 1명 선임의 건(박홍기)&cr;4) 이사 보수한도 승인의 건(한도 15억)&cr;5) 감사 보수한도 승인의 건(한도 1억)&cr;&cr;※2015년 3월3일 이사회결의로 제40기 재무제표를 승인하였으며, 그 보고를 배포된 유인물(제40기 재무제표 보고서)로 대신하자는 주주동의에 주주 전원이 찬성함.	원안대로 승인
제41기&cr;주주총회&cr;(2016.3.18)	1) 사내이사 1명 선임의 건(정병채)&cr;2) 사내이사 1명 선임의 건(정희영)&cr;3) 임원퇴직금 규정 변경의 건 &cr;4) 이사 보수한도 승인의 건(한도 15억)&cr;5) 감사 보수한도 승인의 건(한도 1억)&cr;&cr;※2016년 3월3일 이사회결의로 제41기 재무제표를 승인하였으며, 그 보고를 배포된 유인물(제41기 재무제표 보고서)로 대신하자는 주주동의에 주주 전원이 찬성함.	원안대로 승인
제42기&cr;임시주주총회&cr;(2016.7.27)	1) 분할합병계약서 승인의 건&cr;2) 정관 변경 승인의 건&cr;&cr;※의장은 제1,2호 의안에 대해 관련내용을 설명하고 동의를 구한바 출석한 주주의 의결권 3분의 2이상과 발행주식총수의 3분의 1이상의 찬성으로 원안대로 승인 가결하다.	원안대로 승인
제42기&cr;주주총회&cr;(2017.3.31)	1) 제42기(2016.01.01~2016.12.31)재무제표 승인의 건&cr;2) 사내이사 1명 선임의 건(박삼환)&cr;3) 이사 보수한도 승인의 건(한도 15억)&cr; 4) 감사 보수한도 승인의 건(한도 1억)&cr; 5) 정관변경 승인의 건	원안대로 승인
제43기&cr;주주총회&cr;(2018.3.28)	1) 제43기(2017.01.01~2017.12.31)재무제표 승인의 건&cr;2) 사내이사 3명 선임의 건(강준석,전용관,정희석)&cr;3) 사외이사 선임의 건(윤우영(재선임))&cr;4) 상근감사 선임의 건(박홍기(재선임))&cr;5) 정관변경 승인의 건 &cr;6) 이사 보수한도 승인의 건(한도 15억)&cr; 7) 감사 보수한도 승인의 건(한도 1억)	원안대로 승인
제44기&cr;주주총회&cr;(2019.3.27)	1) 제44기(2018.01.01~2018.12.31)재무제표 승인의 건&cr;2) 사내이사 선임의 건(조남철)&cr;3) 정관변경 승인의 건 &cr;4) 이사 보수한도 승인의 건(한도 15억)&cr; 5) 감사 보수한도 승인의 건(한도 1억)	원안대로 승인
제45기&cr;주주총회&cr;(2020.3.23)	1) 제45기(2019.01.01~2019.12.31)재무제표 승인의 건&cr;2) 정관일부 변경의 건&cr;3) 사내이사 및 비상무이사 선임의 건(정희석, 박홍기)&cr;4) 사외이사 선임의 건(조태복, 정현철)&cr;5) 감사위원회 위원 선임의 건(박홍기, 조태복, 정현철)&cr;6) 이사 보수한도액 승인의 건&cr;7) 감사 보수한도액 승인의 건	원안대로 승인

&cr;

2. 우발채무 등 &cr; &cr; (1) 당분기말 현재 원고로 계류중인 소송사건은 3건으로 소송가액은 423,339천원 입니다. 당분기말 현재 이러한 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.&cr; &cr; (2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 100,295천원(전기말 240,478천원), 소프트웨어공제조합으로부터 240,768천원(전기말 412,593천원)의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr; (3) 당분기말 현재 소프트웨어공제조합에 대한 출자금 328,653천원(전기말 321,908천원)을 지급보증 등의 목적으로 소프트웨어공제조합에 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 당분기말 현재 정보통신공제조합에 대한 출자금 110,127천원(전기말 107,943천원)을 정보통신공제조합에 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 당사는 2016년 9월 1일을 분할기일로 하여 당사의 투자부분을 인적분할 하였으며,투자부문은 동일자로 한솔홀딩스 주식회사에 흡수합병되었습니다.&cr; 한솔홀딩스(주)와 당사는 상법 제530조의9 제3항에 의거하여 한솔홀딩스(주)는 당사의 채무 중 분할합병계약서상의 당사의 분할 재무상태표 및 승계대상 재산목록에 기재된 채무에 대하여서만 책임을 부담하며, 당사는 당사의 채무 중 분할합병에 따라 한솔홀딩스(주)가 부담하는 채무를 제외한 나머지 채무에 대해서만 책임을 부담합니다.

&cr; 3.제재현황 등 그 밖의 사항

일자	처벌 또는&cr; 조치 기관	처벌 또는&cr; 조치대상자	처벌 또는&cr; 조치 내용	사유 및 근거법령	처벌 또는 조치에 대한&cr; 회사의 이행 현황	재발 방지를 위한&cr; 회사의 대책
2018-04-16	금융감독원	한솔피엔에스(주)	감사인지정 1년	17년 감사보고서 감사의견 한정으로 관리종목 지정&cr; - 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의3 제1항	지정감사인과의 &cr;계약체결	내부통제절차 강화
2019-08-21	금융위원회	한솔피엔에스(주)	감사인지정 1년	감사前 재무제표 작성, 제출 의무 위반&cr;- 舊 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제7조, 제16조제2항&cr; - 舊 주식회사의 외부감사에 관한 법률 시행령 제6조 및 제9조&cr;- 舊 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제55조	지정감사인과의 &cr;계약체결예정	내부통제절차 강화

&cr; 4.합병등 사후정보

&cr; 가. 분할합병 &cr; &cr; 형태 : 분할합병&cr; 분할합병 배경 :장기적인 성장 전략의 일환으로 지주회사 체계의 이행과 경영합리화 추진과 기업가치 제고&cr; 계약체결 이사회 : 2016년 6월 7일&cr; 분할합병 주주총회일자 : 2016년 7월 27일&cr;

구 분	내 용
분할존속회사	한솔피엔에스(주)
분할된 부문의 합병회사	한솔홀딩스(주)
분할합병기일	2016년 9월 1일
(*)분할합병비율	1주당 0.0434975주

(*)합병비율(1주당 0.1690815주)과 분할비율(1주당 0.2572573주)로 산정되었습니다

&cr;우회상장 해당여부: 해당사항이 없습니다.&cr;

분할합병 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측		실적				비고
		1차연도	2차연도	1차연도		2차연도
				실적	괴리율	실적	괴리율
한솔피엔에스(주)	매출액	-	-	234,145	-	223,778	-	-
	영업이익	-	-	1,262	-	3,436	-	-
	당기순이익	-	-	1,230	-	2,465	-	-

&cr;(*) 2016년 6월 7일 최초 공시된 "주요사항보고서"와 2016년 9월 1일 공시된 &cr;"합병 등 종료보고서"에서는 분할합병에 따른 예측치를 계산하지 않았습니다.&cr;(금번 분할합병은 중단사업손익 등이 발생하지 않는 관계회사투자주식만이 분할 및&cr;합병되는 형태입니다.)&cr;&cr;(**) 기타 세부사항은 2016년 6월 7일 최초 공시된 "주요사항보고서"와 2016년 &cr;9월 1일 공시된 "합병 등 종료보고서"를 참고하여 주시기 바랍니다.&cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2020년 3월 31일 ) (단위 : 백만원 )

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후&cr;금액
매출액	-	-	-	-	-	-	-
내부 매출액	-	-	-	-	-	-	-
순 매출액	-	-	-	-	-	-	-
영업손익	-	-	-	-	-	-	-
계속사업손익	-	-	-	-	-	-	-
당기순손익	-	-	-	-	-	-	-
자산총액	-	-	-	-	-	-	-
부채총액	-	-	-	-	-	-	-
자기자본	-	-	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-	-	-
감사인	-	-	-	-	-	-	-
감사ㆍ검토&cr;의견	-	-	-	-	-	-	-
비 고	-	-	-	-	-	-	-

- 해당 사항이 없습니다.&cr;

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당 사항이 없습니다.&cr;

2. 전문가와의 이해관계

- 해당 사항이 없습니다.