주석
|
제 4(당) 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
|
| 제 3(전) 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 |
| 회사명 : 주식회사 휴럼 |
1. 일반사항
주식회사 휴럼(이하 "당사")은 건강식품 등의 제조 및 유통업을 주된 영업으로 하여 2005년 8월 26일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털2로 115에 소재하고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 엔에이치기업인수목적16호 주식회사와 2021년 1월 27일 합병계약을 체결하였으며, 2021년 7월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 엔에이치기업인수목적16호 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 엔에이치기업인수목적16호 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 엔에이치기업인수목적16호 주식회사와 흡수합병하는 형식으로 진행되었습니다.엔에이치기업인수목적16호 주식회사는 합병 후 사명을 주식회사 휴럼으로 변경하였으며, 회계기간은 법적 합병회사인 엔에이치기업인수목적16호 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 3,938 백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
당기말 |
전기말 |
| 보통주 |
지분율 |
보통주 |
지분율 |
| 김진석 |
12,289,002 |
31.21% |
12,289,002 |
32.02% |
| 김진성 |
2,375,745 |
6.03% |
2,375,745 |
6.19% |
| 티에스10호세컨더리투자조합 |
1,373,771 |
3.49% |
1,373,771 |
3.58% |
| 에스비아이 아세안스프링보드 투자조합 |
864,844 |
2.20% |
864,844 |
2.25% |
| 나우농식품세컨더리투자펀드1호 |
714,676 |
1.81% |
714,676 |
1.86% |
| 2014KIF-SBI IT전문 투자조합 |
518,906 |
1.32% |
518,906 |
1.35% |
| 노경무 |
474,430 |
1.20% |
45,000 |
0.12% |
| 도영수 |
430,601 |
1.09% |
358,774 |
0.93% |
| 이봉희 |
420,000 |
1.07% |
213,000 |
0.56% |
| 자기주식 |
911 |
0.00% |
911 |
0.00% |
| 기타 |
19,915,534 |
50.57% |
19,625,791 |
51.13% |
| 합계 |
39,378,420 |
100.00% |
38,380,420 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의 외부감사에관한법률 제 5 조 1 항 1 호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(1) 측정기준 당사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 19: 리스 분류 2) 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 20: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 23: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 32: 이연법인세자산의 인식 - 일시적차이의 실현가능성
3) 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
|
- 수준 1.
|
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
|
|
- 수준 2.
|
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
|
|
- 수준 3.
|
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
|
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 4: 범주별 금융상품
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 21에 공시하였습니다.
3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 결제일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목
|
추정 내용연수
|
|
건 물
|
40년
|
|
기 계 장 치
|
10년
|
|
차량운반구
|
5년
|
|
공구와기구
|
5년
|
|
비품
|
5년
|
|
시설장치
|
5년
|
|
사용권자산
|
2~10년
|
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목
|
추정 내용연수
|
|
산업재산권
|
10년
|
|
개발비
|
5년
|
|
소프트웨어
|
5년
|
2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '유동성장기차입금' 및 '장기차입금' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니 다. 2.18 전환사채 당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니 다.
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가 치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. 만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.20 종업원급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 이익잉여금으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.21 수익인식 당사는 건강식품 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 재화에 대한 통제를 이전하는 시점에 인식합니다. 당사는 고객에게 재화에 대한 통제를 이전하는 시점을 판단하기 위한 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다 ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다 ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다 ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다 ⑤ 고객이 자산을 인수하였다
당사의 판매정책에 따르면 고객은 제품을 구매한 후 일정기간 이내에 반품할 권리가 있습니다. 따라서 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리(기타유동자산)를 인식하였습니다. 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품을 예측하며, 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이타당한지 재평가합니다.
2.22 리스
(1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
당사는 다양한 사무실, 창고, 연구소, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.
3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
6,097,494 |
678,206 |
4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품자산의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기손익공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
합계 |
공정가치 |
| <유동> |
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
- |
6,097,494 |
- |
6,097,494 |
6,097,494 |
| 단기금융상품 |
- |
3,000,000 |
- |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
7,503,688 |
- |
7,503,688 |
7,503,688 |
| 기타금융자산 |
- |
488,524 |
- |
488,524
|
488,524
|
| 파생상품자산 |
173,680 |
- |
- |
173,680 |
173,680 |
| 소계 |
173,680 |
17,089,706 |
- |
17,263,386 |
17,263,386 |
| <비유동> |
|
|
|
|
|
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
300,000 |
- |
- |
300,000 |
300,000 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
991,860 |
991,860 |
991,860 |
| 기타금융자산 |
- |
1,308,416 |
- |
1,308,416
|
1,308,416
|
| 소계 |
300,000 |
1,308,416 |
991,860 |
2,600,276 |
2,600,276 |
| 합계 |
473,680 |
18,398,122 |
991,860 |
19,863,662 |
19,863,662 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기손익공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
합계 |
공정가치 |
| <유동> |
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
- |
678,206 |
- |
678,206 |
678,206 |
| 단기금융상품 |
- |
11,700,000 |
- |
11,700,000 |
11,700,000 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
5,482,408 |
- |
5,482,408 |
5,482,408 |
| 파생상품자산 |
404,558 |
- |
- |
404,558 |
404,558 |
| 소계 |
404,558 |
17,860,614 |
- |
18,265,172 |
18,265,172 |
| <비유동> |
|
|
|
|
|
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
1,332,610 |
1,332,610 |
1,332,610 |
| 기타금융자산 |
- |
1,792,899 |
- |
1,792,899 |
1,792,899 |
| 소계 |
- |
1,792,899 |
1,332,610 |
3,125,509 |
3,125,509 |
| 합계 |
404,558 |
19,653,513 |
1,332,610 |
21,390,681 |
21,390,681 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융상품부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기손익공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합계 |
공정가치 |
| <유동> |
|
|
|
|
| 매입채무및기타채무(*) |
- |
6,949,417 |
6,949,417 |
6,949,417 |
| 유동성장기부채 |
- |
- |
- |
- |
| 유동성전환사채 |
- |
7,019,030 |
7,019,030 |
7,019,030 |
| 유동성파생상품부채 |
3,681,940 |
- |
3,681,940 |
3,681,940 |
| 소계 |
3,681,940 |
13,968,447 |
17,650,387 |
17,650,387 |
| <비유동> |
|
|
|
|
| 장기차입금 |
- |
6,035,170 |
6,035,170 |
6,035,170 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
1,030,459 |
1,030,459 |
1,030,459 |
| 소계 |
- |
7,065,629 |
7,065,629 |
7,065,629 |
| 합계 |
3,681,940 |
21,034,076 |
24,716,016 |
24,716,016 |
(*) 당기말 매입채무및기타채무에는 종업원관련부채(미지급급여 487백만원, 장단기종업원급여부채 306백만원)은 제외되어 있습니다.
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기손익공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합계 |
공정가치 |
| <유동> |
|
|
|
|
| 매입채무및기타채무(*) |
- |
4,165,255 |
4,165,255 |
4,165,255 |
| 유동성장기부채 |
- |
380,000 |
380,000 |
380,000 |
| 유동성전환사채 |
- |
7,018,613 |
7,018,613 |
7,018,613 |
| 유동성파생상품부채 |
5,496,093 |
- |
5,496,093 |
5,496,093 |
| 소계 |
5,496,093 |
11,563,868 |
17,059,961 |
17,059,961 |
| <비유동> |
|
|
|
|
| 장기차입금 |
- |
1,900,000 |
1,900,000 |
1,900,000 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
126,500 |
126,500 |
126,500 |
| 소계 |
- |
2,026,500 |
2,026,500 |
2,026,500 |
| 합계 |
5,496,093 |
13,590,368 |
19,086,461 |
19,086,461 |
(*) 전기말 매입채무및기타채무에는 종업원관련부채(미지급급여 492백만원, 단기종업원급여부채 254백만원)은 제외되어 있습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
평가손익 |
이자수익(비용) |
대손상각비 |
외화환산손익 |
배당금수익 |
합계 |
| <금융자산> |
|
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
(230,878) |
- |
- |
- |
15,000 |
(215,878) |
| 상각후원가측정금융자산 |
- |
403,194 |
(217,393) |
(13,252) |
- |
172,549 |
| 소계 |
(230,878) |
403,194 |
(217,393) |
(13,252) |
15,000 |
(43,329) |
| <금융부채> |
|
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
1,439,920 |
- |
- |
- |
- |
1,439,920 |
| 상각후원가측정금융부채 |
- |
(1,073,459) |
- |
(166) |
- |
(1,073,625) |
| 소계 |
1,439,920 |
(1,073,459) |
- |
(166) |
- |
366,295 |
| 합계 |
1,209,042 |
(670,265) |
(217,393) |
(13,418) |
15,000 |
322,966 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
평가손익 |
이자수익(비용) |
대손상각비 |
기타의대손상각비 |
외화환산손익 |
합계 |
| <금융자산> |
|
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
(145,101) |
- |
- |
|
- |
(145,101) |
| 상각후원가측정금융자산 |
- |
367,746 |
(447,396) |
(100,007) |
38,346 |
(141,311) |
| 소계 |
(145,101) |
367,746 |
(447,396) |
(100,007) |
38,346 |
(286,412) |
| <금융부채> |
|
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
893,296 |
- |
- |
- |
- |
893,296 |
| 상각후원가측정금융부채 |
- |
(720,548) |
- |
- |
623 |
(719,925) |
| 소계 |
893,296 |
(720,548) |
- |
- |
623 |
173,371 |
| 합계 |
748,195 |
(352,802) |
(447,396) |
(100,007) |
38,969 |
(113,041) |
(4) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)
(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 금융자산 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
991,860 |
991,860 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
300,000 |
300,000 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
173,680 |
173,680 |
| 합 계 |
- |
- |
1,465,540 |
1,465,540 |
| 금융부채 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
3,681,940 |
3,681,940 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 금융자산 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
1,332,610 |
1,332,610 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
404,558 |
404,558 |
| 합 계 |
- |
- |
1,737,168 |
1,737,168 |
| 금융부채 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
5,496,093 |
5,496,093 |
(5) 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 금융자산 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
300,000 |
원가법 |
- |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
991,860 |
원가법,공정가치법 |
- |
| 파생상품자산 |
173,680 |
옵션모델 |
주가변동성 42.73%, 할인율 13.71% |
| 합 계 |
1,465,540 |
|
|
| 금융부채 |
| 파생상품부채 |
3,681,940 |
옵션모델 |
주가변동성 42.73%, 할인율 13.71% |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
전기말 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 금융자산 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
1,332,610 |
원가법,공정가치법 |
- |
| 파생상품자산 |
404,558 |
옵션모델 |
주가변동성 46.5%, 할인율 15.88% |
| 합 계 |
1,737,168 |
|
|
| 금융부채 |
| 파생상품부채 |
5,496,093 |
옵션모델 |
주가변동성 46.5%, 할인율13.10~15.88% |
(6) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는
자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익 공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익 공정가치측정금융자산 |
파생상품자산 |
파생상품부채 |
기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
파생상품자산 |
파생상품부채 |
| 기초 |
- |
1,332,610 |
404,558 |
5,496,093 |
1,000,000 |
- |
458,255 |
| 당기손익인식액 |
- |
- |
(230,878) |
(1,439,920) |
|
(145,101) |
(893,296) |
| 기타포괄손익인식액 |
- |
(40,750) |
- |
- |
(465,500) |
- |
- |
| 취득금액 |
- |
- |
- |
- |
798,110 |
549,659 |
5,931,134 |
| 기타 |
300,000 |
(300,000) |
- |
(374,233) |
- |
- |
- |
| 기말 |
300,000 |
991,860 |
173,680 |
3,681,940 |
1,332,610 |
404,558 |
5,496,093 |
5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 매출채권및기타채권: |
|
|
|
|
|
|
| 매출채권(*) |
8,881,813 |
1,495,933 |
7,385,880 |
6,637,726 |
1,278,540 |
5,359,186 |
| 미수금 |
110,551 |
9,968 |
100,583 |
37,489 |
9,968 |
27,521 |
| 미수수익 |
38,609 |
21,384 |
17,225 |
117,085 |
21,384 |
95,701 |
| 합계 |
9,030,973 |
1,527,285 |
7,503,688 |
6,792,300 |
1,309,892 |
5,482,408 |
(*) 당기말 매출채권 중에는 받을어음 4건 49,067천원(만기 2024년 1월 31일)이 포함되어있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
연체된 일수 |
| 미연체(3개월이내) |
3개월~6개월 |
6개월~9개월 |
9개월~12개월 |
12개월초과 |
계 |
| 기대손실율 |
2.20% |
18.60% |
30.60% |
60.85% |
100.00% |
16.84% |
| 총장부금액 |
6,441,972 |
794,396 |
521,969 |
196,047 |
927,428 |
8,881,812 |
| 전체기간기대손실 |
141,723 |
147,757 |
159,723 |
119,301 |
927,428 |
1,495,932 |
| 순장부금액 |
6,300,249 |
646,639 |
362,246 |
76,746 |
- |
7,385,880 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
연체된 일수 |
| 미연체(3개월이내) |
3개월~6개월 |
6개월~9개월 |
9개월~12개월 |
12개월초과 |
계 |
| 기대손실율 |
2.10% |
16.00% |
32.40% |
72.06% |
100.00% |
19.26% |
| 총장부금액 |
4,650,863 |
689,486 |
290,292 |
109,447 |
897,638 |
6,637,726 |
| 전체기간기대손실 |
97,668 |
110,317 |
94,055 |
78,862 |
897,638 |
1,278,540 |
| 순장부금액 |
4,553,195 |
579,169 |
196,237 |
30,585 |
- |
5,359,186 |
(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
설정 |
제각 |
환입 |
기말 |
| 매출채권 |
1,278,540 |
217,393 |
- |
- |
1,495,933 |
| 미수금 |
9,968 |
- |
- |
- |
9,968 |
| 미수수익 |
21,384 |
- |
- |
- |
21,384 |
| 합계 |
1,309,892 |
217,393 |
- |
- |
1,527,285 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
설정 |
제각 |
환입 |
기말 |
| 매출채권 |
1,327,479 |
447,396 |
496,335 |
- |
1,278,540 |
| 미수금 |
16,345 |
- |
- |
(6,377) |
9,968 |
| 미수수익 |
- |
21,384 |
- |
- |
21,384 |
| 합계 |
1,343,824 |
468,780 |
496,335 |
(6,377) |
1,309,892 |
6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
|
취득원가
|
평가손실 충당금
|
장부금액
|
취득원가
|
평가손실 충당금
|
장부금액
|
| 상품 |
5,466,295 |
176,167 |
5,290,128 |
4,307,144 |
383,815 |
3,923,329 |
| 제품 |
4,509,312 |
559,102 |
3,950,210 |
5,522,487 |
501,906 |
5,020,581 |
| 원재료 |
1,105,751 |
111,033 |
994,718 |
889,482 |
25,300 |
864,182 |
| 부재료 |
325,859 |
102,152 |
223,707 |
270,608 |
83,950 |
186,658 |
| 미착품 |
287,806 |
- |
287,806 |
406,903 |
- |
406,903 |
| 합계 |
11,695,023 |
948,454 |
10,746,569 |
11,396,624 |
994,971 |
10,401,653 |
당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 43,446,899천원(전기: 38,044,147천원) 입니다. 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 161,132천원과 평가손실환입 207,649천원이 포함되어 있습니다.
7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동금융자산 |
|
|
| 단기대여금 |
85,000 |
85,000 |
| 단기대여금대손충당금 |
(85,000) |
(85,000) |
| 유동성장기대여금 |
488,524 |
- |
| 소계 |
488,524 |
- |
| 기타비유동금융자산 |
|
|
| 장기대여금 |
511,476 |
1,000,000 |
| 보증금 |
831,928 |
843,623 |
| 보증금현재가치할인차금 |
(34,988) |
(50,724) |
| 소계 |
1,308,416 |
1,792,899 |
| 합계 |
1,796,940 |
1,792,899 |
8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동자산 |
|
|
| 선급금 |
702,487 |
1,828,752 |
| 환불자산 |
140,266 |
90,067 |
| 당기법인세자산 |
49,893 |
54,703 |
| 소계 |
892,646 |
1,973,522 |
| 기타비유동자산 |
|
|
| 장기선급비용 |
102,575 |
162,575 |
| 합계 |
995,221 |
2,136,097 |
9. 공정가치측정금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
| 파생상품자산(*1) |
173,680 |
404,558 |
|
투자조합(*2)
|
300,000 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
|
|
| 비상장주식(*3) |
991,860 |
1,332,610 |
| 합계 |
1,465,540 |
1,737,168 |
(*1) 전환사채 발행시 인수인과의 협의조건에 따라 회사 또는 회사가 지정하는 자가 행사할 수 있는 매도청구권(Call Option)입니다
.
(*2) 달바신기술사업투자조합 제1호에 대한 투자로 당사는 15백만원(출자비율 3.6%)을 배부받아 배당금수익으로 인식하였습니다.(*3) 당기말 비상장주식맞춤12호 특정금전신탁[(주)엔드림]은 공정가치평가를 하여 평가손실 40,750천원(법인세효과 반영전)을 인식하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 공정가치로 측정하는 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
404,558 |
- |
| 전환사채 발행 |
- |
549,659 |
| 평가이익(손실) |
(230,878) |
(145,101) |
| 기말금액 |
173,680 |
404,558 |
(3) 당기와 전기 중 공정가치로 측정하는 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
| 기초금액 |
- |
1,332,610 |
1,000,000 |
| 취득 |
- |
- |
798,110 |
| 평가이익(손실) |
- |
(40,750) |
(465,500) |
| 대체 |
300,000 |
(300,000) |
- |
| 기말금액 |
300,000 |
991,860 |
1,332,610 |
10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
5,202,586 |
- |
- |
5,202,586 |
5,202,586 |
- |
- |
5,202,586 |
| 건물 |
3,174,490 |
(594,083) |
(255,781) |
2,324,626 |
3,174,490 |
(514,720) |
(264,204) |
2,395,566 |
| 기계장치 |
1,865,800 |
(1,722,639) |
(11,263) |
131,898 |
1,865,800 |
(1,574,560) |
(30,813) |
260,427 |
| 차량운반구 |
79,581 |
(79,574) |
- |
7 |
79,581 |
(79,574) |
- |
7 |
| 공구와기구 |
547,707 |
(547,691) |
- |
16 |
547,707 |
(547,691) |
- |
16 |
| 비품 |
1,942,082 |
(1,282,622) |
- |
659,460 |
1,863,582 |
(1,022,884) |
- |
840,698 |
| 시설장치 |
299,630 |
(299,616) |
- |
14 |
299,630 |
(299,616) |
- |
14 |
| 건설중인자산 |
6,083,964 |
- |
- |
6,083,964 |
37,200 |
- |
- |
37,200 |
| 사용권자산_건물 |
771,264 |
(675,154) |
- |
96,110 |
771,264 |
(505,051) |
- |
266,213 |
| 사용권자산_차량운반구 |
521,059 |
(235,944) |
- |
285,115 |
582,962 |
(248,537) |
- |
334,425 |
| 합계 |
20,488,163 |
(5,437,323) |
(267,044) |
14,783,796 |
14,424,802 |
(4,792,633) |
(295,017) |
9,337,152 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초금액 |
취득액 |
처분액 |
보조금상계 |
감가상각비 |
기말금액 |
| 토지 |
5,202,586 |
- |
- |
- |
- |
5,202,586 |
| 건물 |
2,395,566 |
- |
- |
8,423 |
(79,363) |
2,324,626 |
| 기계장치 |
260,427 |
- |
- |
19,550 |
(148,079) |
131,898 |
| 차량운반구 |
7 |
- |
- |
- |
- |
7 |
| 공구와기구 |
16 |
- |
- |
- |
- |
16 |
| 비품 |
840,698 |
78,500 |
- |
- |
(259,738) |
659,460 |
| 시설장치 |
14 |
- |
- |
- |
- |
14 |
| 건설중인자산(*) |
37,200 |
6,046,764 |
- |
- |
- |
6,083,964 |
| 사용권자산_건물 |
266,213 |
- |
- |
- |
(170,103) |
96,110 |
| 사용권자산_차량운반구 |
334,425 |
91,718 |
(18,226) |
- |
(122,802) |
285,115 |
| 합계 |
9,337,152 |
6,216,982 |
(18,226) |
27,973 |
(780,085) |
14,783,796 |
(*) 당사는 당기에 67,561천원의 차입원가를 유형자산으로 자본화하였으며, 자본화 이자율 4.28% ~ 4.82% 입니다.
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초금액 |
취득액 |
처분액 |
보조금상계 |
감가상각비 |
기말금액 |
| 토지 |
4,780,554 |
422,032 |
- |
- |
- |
5,202,586 |
| 건물 |
2,058,686 |
406,127 |
- |
8,423 |
(77,670) |
2,395,566 |
| 기계장치 |
385,609 |
7,000 |
- |
19,550 |
(151,732) |
260,427 |
| 차량운반구 |
3,507 |
- |
(2,000) |
- |
(1,500) |
7 |
| 공구와기구 |
1,408 |
- |
- |
- |
(1,392) |
16 |
| 비품 |
502,981 |
546,840 |
- |
- |
(209,123) |
840,698 |
| 시설장치 |
593 |
- |
- |
2,500 |
(3,079) |
14 |
| 건설중인자산 |
- |
37,200 |
- |
- |
- |
37,200 |
| 사용권자산_건물 |
132,164 |
305,115 |
- |
- |
(171,066) |
266,213 |
| 사용권자산_차량운반구 |
212,796 |
264,396 |
(29,599) |
- |
(113,168) |
334,425 |
| 합계 |
8,078,298 |
1,988,710 |
(31,599) |
30,473 |
(728,730) |
9,337,152 |
(3) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
437,268 |
389,429 |
| 매출원가 |
285,674 |
279,657 |
| 경상연구개발비 |
29,171 |
29,171 |
|
합 계
|
752,113 |
698,257 |
(4) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
차입금종류 |
차입금액 |
담보권자 |
| 토지 및 건물 |
1,374,380 |
1,200,000 |
단기차입금 |
- |
(주)하나은행 |
| 토지 |
3,053,733 |
2,400,000 |
장기차입금 |
2,000,000 |
IBK기업은행 |
|
건설중인자산(*)
|
6,083,964 |
8,400,000 |
3,231,170 |
| 합계 |
10,512,077 |
12,000,000 |
|
5,231,170 |
|
(*)오송산업단지에 공장을 신축중에 있습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
부보자산 |
부보금액 |
| 재산종합보험 |
제주공장 건물 등 |
1,120,980 |
| 재산종합보험 |
인천창고 건물 등 |
2,100,000 |
당사는 상기 이외에 생산물배상책임보험 및 업무용차량에 대한 자동차보험 등에 가입하고 있습니다. (6) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공시지가 |
장부금액 |
공시지가 |
| 유형자산 |
5,202,586 |
4,213,866 |
5,202,586 |
4,493,365 |
| 투자부동산 |
3,023,484 |
2,047,418 |
3,023,484 |
2,167,640 |
| 합계 |
8,226,070 |
6,261,284 |
8,226,070 |
6,661,005 |
11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 산업재산권 |
659,250 |
(402,982) |
(209,350) |
46,918 |
655,379 |
(393,523) |
(209,350) |
52,506 |
| 개발비 |
653,532 |
(168,272) |
(485,260) |
- |
653,532 |
(168,271) |
(485,261) |
- |
| 소프트웨어 |
100,300 |
(95,540) |
(4,760) |
- |
100,300 |
(95,540) |
(4,760) |
- |
| 합계 |
1,413,082 |
(666,794) |
(699,370) |
46,918 |
1,409,211 |
(657,334) |
(699,371) |
52,506 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초금액 |
취득액 |
처분액 |
손상차손 |
상각비 |
기말금액 |
| 산업재산권 |
52,506 |
3,871 |
- |
- |
(9,459) |
46,918 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초금액 |
취득액 |
처분액 |
손상차손(*) |
상각비 |
기말금액 |
| 산업재산권 |
62,880 |
31,166 |
- |
(19,889) |
(21,651) |
52,506 |
(*) 전기 중 해외상표권(산업재산권)의 자산성이 없어 19,889천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(3) 당기 연구개발비용은 697,158천원(전기 774,041천원)이며 전액 경상연구개발비로 비용처리하였습니다.(4) 무형자산의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
12. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
3,023,484 |
- |
3,023,484 |
3,023,484 |
- |
3,023,484 |
| 건물 |
4,854,025 |
(289,895) |
4,564,130 |
4,854,025 |
(168,545) |
4,685,480 |
| 합계 |
7,877,509 |
(289,895) |
7,587,614 |
7,877,509 |
(168,545) |
7,708,964 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 토지 |
건물 |
합계 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초 장부금액 |
3,023,484 |
4,685,480 |
7,708,964 |
1,100,387 |
1,792,745 |
2,893,132 |
| 취득 |
- |
- |
- |
1,923,097 |
2,958,612 |
4,881,709 |
| 감가상각비(*) |
- |
(121,350) |
(121,350) |
- |
(65,877) |
(65,877) |
| 기말 장부금액 |
3,023,484 |
4,564,130 |
7,587,614 |
3,023,484 |
4,685,480 |
7,708,964 |
(*) 투자부동산의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익
및 관리운영비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
268,800 |
135,600 |
| 관리운영비용 |
14,950 |
10,064 |
(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 공정가치(*) |
장부금액 |
공정가치(*) |
장부금액 |
| 토지 |
3,023,484 |
3,023,484 |
3,023,484 |
3,023,484 |
| 건물 |
4,854,025 |
4,564,130 |
4,854,025 |
4,685,480 |
| 합계 |
7,877,509 |
7,587,614 |
7,877,509 |
7,708,964 |
(*) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 취득 이후 공정가치의 유의적인 변동이 없는 것으로 판단하여, 최초 취득금액을 공정가치의 대용치로 간주하였습니다.
(5) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
차입금종류 |
차입금액 |
담보권자 |
| 토지 및 건물
|
4,789,253 |
2,400,000 |
장기차입금 |
804,000 |
한국농수산식품유통공사 |
13. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기업명 |
소재지 |
결산월 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부가액 |
지분율 |
장부가액 |
| 종속기업 |
농업회사법인 휴럼팜㈜ |
제주도 |
12월 |
70.0% |
- |
70.0% |
- |
| 종속기업 |
㈜와이유(*1) |
울산 |
12월 |
42.7% |
3,095,088 |
51.2% |
3,095,088 |
| 종속기업 |
㈜네이처가든(*2) |
서울 |
12월 |
100.0% |
5,707,917 |
- |
- |
| 합계 |
|
|
|
- |
8,803,005 |
- |
3,095,088 |
(*1) 종속기업인 ㈜와이유의 제3자배정 유상증자(발행일:2023.08.08)로 인하여 당사의 지분율이 변동되었습니다.(*2) 당사는 2023년 7월 3일자에 ㈜네이처가든의 구주(보통주) 16,000주(지분율 100.0%)를 취득하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 기업명 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
순자산지분가액 |
장부금액 |
취득원가 |
순자산지분가액 |
장부금액 |
| 농업회사법인 휴럼팜㈜ |
70,000 |
(5,052) |
- |
70,000 |
(5,154) |
- |
| ㈜와이유 |
3,095,088 |
2,428,188 |
3,095,088 |
3,095,088 |
1,925,574 |
3,095,088 |
| ㈜네이처가든 |
5,900,000 |
3,219,920 |
5,707,917 |
- |
- |
- |
| 합계 |
9,065,088 |
5,643,056 |
8,803,005 |
3,165,088 |
1,920,420 |
3,095,088 |
(3) 당기 및 전기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) |
| 기업명 |
기초 |
취득(*) |
처분 |
손상차손 |
당기말 |
| ㈜와이유 |
3,095,088 |
- |
- |
- |
3,095,088 |
| ㈜네이처가든(*) |
- |
5,707,917 |
- |
- |
5,707,917 |
| 합계 |
3,095,088 |
5,707,917 |
- |
- |
8,803,005 |
(*) 당사는 2023년 7월 3일자에 ㈜네이처가든의 보통주식 16,000주(지분율 100.0%)를 취득하여 종속기업에 편입하였습니다.
(전기)
| (단위: 천원) |
| 기업명 |
기초 |
취득(*) |
처분 |
손상차손 |
당기말 |
| (주)와이유 |
- |
3,095,088 |
- |
- |
3,095,088 |
(*) 당사는 전기 중 ㈜와이유의 유상증자에 참여(247,607주, 지분율 51.2%)하여 종속기업에 편입하였습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) |
| 기업명 |
당기말 |
| 자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순이익 |
총포괄손익 |
| 농업회사법인 휴럼팜㈜ |
486,873 |
494,090 |
(7,217) |
- |
146 |
146 |
| ㈜와이유 |
13,440,317 |
7,749,695 |
5,690,622 |
8,993,951 |
1,929,736 |
1,929,736 |
| ㈜네이처가든(*) |
4,890,593 |
1,670,673 |
3,219,920 |
8,221,239 |
198,909 |
198,909 |
| 합계 |
18,817,783 |
9,914,458 |
8,903,325 |
17,215,190 |
2,128,791 |
2,128,791 |
(*) ㈜네이처가든의 당기 손익은 종속기업 편입 이후의 내부거래 제거전 매출 및 당기순이익, 총포괄손익을 표시하였습니다.(전기)
| (단위: 천원) |
| 기업명 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순이익 |
총포괄손실 |
| 농업회사법인 휴럼팜(주) |
486,436 |
493,799 |
(7,363) |
- |
289 |
289 |
| (주)와이유(*) |
6,609,793 |
2,848,907 |
3,760,886 |
2,816,091 |
384,252 |
384,252 |
| 합계 |
7,096,229 |
3,342,706 |
3,753,523 |
2,816,091 |
384,541 |
384,541 |
(*) ㈜와이유의 전기 손익은 종속기업 편입 이후의 매출 및 당기순이익, 총포괄손익을 표시하였습니다.
14. 정부보조금당기 및 전기 중 당사가 수령한 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
배부처 |
당기 |
전기 |
회계처리 |
| 기술혁신개발사업(시장확대형) |
중소기업기술정보진흥원 |
98,985 |
71,385 |
비용차감 |
| 민간중심R&D사업화지원 |
농촌진흥청 |
41,644 |
100,808 |
비용차감 |
| 중소기업산학연협력사업 |
중소벤처기업부 |
28,119 |
24,059 |
비용차감 |
| 산업집적지경쟁력강화사업 |
산업통상자원부 |
86,798 |
- |
비용차감 |
| 기타 |
기타 |
- |
13,150 |
비용차감 |
| 합계 |
|
255,546 |
209,402 |
|
15. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
4,731,644 |
3,387,346 |
| 미지급금(*) |
2,520,786 |
987,099 |
| 미지급금현재가치할인차금 |
(32,767) |
- |
| 미지급비용 |
522,671 |
536,623 |
| 합계 |
7,742,334 |
4,911,068 |
(*) 상기 미지급금에는 장단기종업원급여부채가 포함되어 있습니다.(2) 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해인식한 금액 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. 또한, 기타장기종업원급여부채는 장기근속자에 대해 추후 지급할 추정금액이 포함되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기종업원급여부채 |
253,879 |
253,665 |
| 기타장기종업원급여부채 |
51,936 |
- |
| 합계 |
305,815 |
253,665 |
16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기차입금 |
- |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
- |
6,035,170 |
380,000 |
1,900,000 |
| 합계 |
- |
6,035,170 |
380,000 |
1,900,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 하나은행(*1,2) |
- |
- |
- |
(*1) 당사는 당기말 현재 단기한도대출 약정액 500백만원(하나은행 500백만원)이 있으며 사용잔액은 없습니다.(*2) 상기의 차입금과 관련하여 회사의 일부 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36, 37 참조).(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 차입처 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
상환방법 |
| KDB산업은행 |
4.04~5.48 |
- |
2,280,000 |
3년 거치 7년 분할상환 |
| IBK기업은행(*) |
4.82 |
2,000,000 |
- |
만기일시상환 |
| 4.28 |
3,231,170 |
- |
만기일시상환 |
| 한국농수산식품유통공사(*) |
3.00 |
804,000 |
- |
3년 거치 7년 분할상환 |
| 합계 |
6,035,170 |
2,280,000 |
|
| 차감: 유동성장기차입금 |
- |
(380,000) |
|
| 장기차입금 계 |
6,035,170 |
1,900,000 |
|
(*) 상기의 차입금과 관련하여 회사의 일부 유형자산 및 투자자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36, 37 참조).
(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
장기차입금 |
| 1년 이내 |
- |
| 1년 초과 2년 이내 |
- |
| 2년 초과 3년 이내 |
5,231,170 |
| 3년 초과 4년 이내 |
120,000 |
| 4년 초과 5년 이내 |
114,000 |
| 5년 초과 |
570,000 |
| 합계 |
6,035,170 |
17. 전환사채
(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
발행일 |
만기일 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 제1회차 사모전환사채(*) |
2019.07.12 |
2024.07.12 |
표면이율 2 |
- |
882,081 |
유동부채 |
| 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채(*) |
2022.05.11 |
2027.05.11 |
표면이율 0 |
7,019,030 |
6,136,532 |
유동부채 |
| 합계 |
|
|
|
7,019,030 |
7,018,613 |
|
(*) 제1회차 및 제 2회차 사모전환사채는 최초 측정 시, 비파생금융부채에 배분된 부채요소의 장부금액을 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
(2) 당사가 2019년 7월 12일자에 발행한 전환사채의 발행당시 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내역 |
| 사채의 명칭 |
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 |
2019년 7월 12일 |
| 만기일 |
2024년 7월 12일 |
| 사채의 권면총액(*1) |
최초 발행시: 7,000,000,000원보고기간 종료일: - 원 |
| 발행가액(*1) |
최초 발행시: 7,000,000,000원보고기간 종료일: - 원 |
| 이자지급조건 |
액면이자 연 2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급 |
| 보장수익률 |
사채 만기일까지 연 4.0% |
| 상환방법 |
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 111.0095%를 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수(*1) |
최초 발행 시 : 기명식 보통주 833,333주(보고기간종료일 : 기명식 보통주 - 주) |
| 전환청구기간 |
사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날까지 |
| 전환가격(*2) |
최초 발행 시 : 주당 8,400원(보고기간종료일 : 주당 1,002원) |
| 전환가격 조정 |
- 이전상장 시 공모가액 또는 인수합병 시 평가가액의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 전환가격을 하회하는 경우 공모가액 또는 평가가액의 70%에 해당하는 금액을 전환가격으로 조정- 본건 전환사채의 투자 이후 후행 투자자의 전환비율 조정이 본건 우선주식 보다 유리한 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격을 조정 |
| 조기상환청구권(Put Option) |
사채권자는 본건 전환사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2021년 7월 12일 및 이후 매 3개월이 경과한 날에 본건 전환사채 권면금액의 전부 또는일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 |
(*1) 제1회 전환사채 투자자가 전환권을 행사하여 전기 이전에 액면금액 6,000백만원(보통주 3,595,462주), 당기에 액면금액 1,000백만원(보통주 998,000주)이 보통주로 전환되어
당기말 현재 미전환된 제1회차 전환사채는 없습니다.
(*2) 당기 중 제1회 전환사채 전환가격은 시가하락으로 인해 1,002원(2023년 4월 12일)으로 조정 되었습니다.
(3) 당사가 2022년 5월 11일자에 발행한 전환사채 발행당시의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내역 |
| 사채의 명칭 |
제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 |
2022년 05월 11일 |
| 만기일 |
2027년 05월 11일 |
| 액면금액 |
최초 발행시: 11,000,000,000원 |
| 발행가액 |
최초 발행시: 11,000,000,000원 |
| 표면이자율 |
연 0% |
| 만기보장수익률 |
연 0% |
| 상환방법 |
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수 |
최초발행시: 기명식 보통주 5,829,358주(보고기간종료일: 기명식 보통주 7,284,768주) |
| 전환청구기간 |
사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날까지 |
| 전환가격(*) |
최초발행시: 1주당 1,887원(주당 액면가 금 100원 기준) (보고기간종료일: 주당 1,510원) |
| 전환가격 조정 |
- "본 사채" 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 80에 해당하는 가액으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). - "본 사채" 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 하며, 원단위 미만은 원단위로 절상한다. - 본건 전환사채의 투자 이후 후행 투자자의 전환비율 조정이 본건 주식 보다 유리한 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격을 조정 |
| 조기상환청구권 (Put Option) |
사채권자는 본건 전환사채의 발행일로부터 30개월이 경과한 날인 2024년 11월 11일 및 이후 매 3개월이 경과한 날에 본건 전환사채 권면금액의 전부 또는일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능 |
| 매도청구권 (Call Option) |
발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 05월 11일부터 30개월이 되는 2024년 11월 11일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자(인수인 또는 본 계약 제6조에 따라 인수인으로부터 전매받아 사채를 보유하고 있는 자를 의미함, 이하 같다)가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정 나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정 다. 취득규모 : 최대 40.7억원 (Call Option 37%) 라. 취득목적 : 미정 마. 제3자가 될 수 있는 자 : 미정 바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 2,156,862주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 80% 조정 후에는 최대 2,695,364주까지 취득 가능함. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 5.32%에서 최대6.56%(리픽싱 80%)까지 보유 가능. 이 경우 전환권 행사로 인한 이익은 전환시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음. |
(*) 상기 전환사채는 시가하락으로 인해 2022년 12월 12일자에 전환가액이 1,510원으로 변경되었습니다.
18. 리스당사는 오창공장, 연구소 및 본사사무실 등 부동산과 업무용차량을 리스로 이용하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 리스부채(유동) |
192,646 |
267,075 |
| 리스부채(비유동) |
179,088 |
308,636 |
| 합계 |
371,734 |
575,711 |
(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의현재가치 |
| 1년 이내 |
217,161 |
192,646 |
304,812 |
267,075 |
| 1년 초과 5년 이내 |
201,677 |
179,088 |
341,855 |
308,636 |
| 합계 |
418,838 |
371,734 |
646,667 |
575,711 |
(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 건물 |
170,103 |
171,066 |
| 차량운반구 |
122,801 |
113,168 |
| 합계 |
292,904 |
284,234 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
41,145 |
35,654 |
| 단기리스 관련 비용 등 |
256,685 |
254,558 |
(4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 608백만원 및 565백만원입니다.
19. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무 현재가치 |
3,295,964 |
2,555,509 |
| 사외적립자산 공정가치 |
(3,330,564) |
(2,861,752) |
| 재무상태표상 순확정급여부채(자산)(*) |
(34,600) |
(306,243) |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
2,555,509 |
2,095,166 |
| 당기근무원가 |
484,351 |
451,120 |
| 이자원가 |
114,111 |
41,885 |
| 재측정요소 : |
|
|
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
145,607 |
(359,109) |
| 기타조정으로 인한 효과 |
272,585 |
462,217 |
| 제도에서의 지급액: |
|
|
| 급여지급액 |
(276,199) |
(135,770) |
| 기말금액 |
3,295,964 |
2,555,509 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
2,861,752 |
1,964,260 |
| 이자수익 |
152,476 |
46,492 |
| 재측정요소 : |
|
|
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
(38,730) |
(23,390) |
| 사용자의 기여금 |
600,000 |
1,005,000 |
| 급여지급액 |
(244,934) |
(130,610) |
| 기말금액 |
3,330,564 |
2,861,752 |
(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예적금 등 |
3,330,564 |
2,861,752 |
(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 사외적립자산 |
113,747 |
23,102 |
(6) 당기 및 전기 중 순확정급여채무에서 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
484,351 |
451,120 |
| 순이자손익 |
(38,365) |
(4,607) |
| 합계 |
445,986 |
446,513 |
(7) 당기 및 전기 중 순확정급여채무에서 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제조원가 |
111,519 |
89,886 |
| 판매비와관리비 |
279,213 |
311,870 |
| 경상연구개발비 |
55,254 |
44,757 |
| 합계 |
445,986 |
446,513 |
(8) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
4.46% |
5.32% |
| 임금상승률 |
4.40% |
4.40% |
(9) 당기 및 전기 중 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| <할인율> |
|
|
| 1% 증가 |
(163,158) |
(128,745) |
| 1% 감소 |
186,230 |
147,298 |
| <임금상승률> |
|
|
| 1% 증가 |
184,710 |
147,373 |
| 1% 감소 |
(164,829) |
(131,100) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(10) 보고기간종료일 현재 회사의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1년 미만 |
1년 초과2년 미만 |
2년 초과5년 미만 |
5년 초과10년 미만 |
10년 이상 |
합계 |
| 급여지급액 |
966,265 |
246,794 |
1,119,973 |
638,664 |
1,451,372 |
4,423,068 |
확정급여채무의 가중평균만기는 6.58년입니다.
20. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| <비유동> |
|
|
| 임대보증금 |
163,000 |
113,000 |
| 기타보증금 |
13,500 |
13,500 |
| 장기미지급금 |
950,000 |
- |
| 장기미지급금 현재가치할인차금 |
(96,041) |
- |
| 합계 |
1,030,459 |
126,500 |
21. 파생상품부채(1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| <유동> |
|
|
| 파생상품부채 |
3,681,940 |
5,496,093 |
파생상품부채는 보고기간종료일 현재 전환권 및 조기상환권의 행사가능시기가 1년 이내에 도래하는 경우 유동성으로 분류하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
5,496,093 |
458,255 |
| 전환사채 발행 |
- |
5,931,134 |
| 전환권 행사 |
(374,233) |
- |
| 평가손실(이익) |
(1,439,920) |
(893,296) |
| 기말금액 |
3,681,940 |
5,496,093 |
(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
|
구분
|
(단위: 천원) |
|
당기말
|
전기말 |
취득시 |
|
제1회 전환사채 전환권 등
|
- |
347,081 |
3,779,108 |
|
제2회 전환사채 전환권 등
|
3,681,940 |
5,149,012 |
5,931,134 |
| 합 계 |
3,681,940 |
5,496,093 |
9,710,242 |
(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채 평가손익을 제외한 법인세비용차감순손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기
|
전기
|
|
법인세비용 차감전순손익
|
2,390,387 |
(1,645,499) |
|
평가손익
|
1,439,920 |
893,296 |
|
평가손익 제외 법인세비용차감전순손익
|
950,467 |
(2,538,795) |
22. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 마일리지충당부채 |
14,055 |
19,471 |
| 반품충당부채 |
191,569 |
141,076 |
| 합계 |
205,624 |
160,547 |
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 마일리지충당부채 |
반품충당부채 |
합계 |
마일리지충당부채 |
반품충당부채 |
합계 |
| 기초 |
19,471 |
141,076 |
160,547 |
19,695 |
115,920 |
135,615 |
| 설정 |
14,055 |
191,569 |
205,624 |
19,471 |
141,076 |
160,547 |
| 사용 |
(19,471) |
(141,076) |
(160,547) |
(19,695) |
(115,920) |
(135,615) |
| 기말 |
14,055 |
191,569 |
205,624 |
19,471 |
141,076 |
160,547 |
23. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
217,640 |
461,412 |
| 예수금 |
73,777 |
99,768 |
| 합계 |
291,417 |
561,180 |
24. 자본금과 자본잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| ① 발행할 주식의 총수 |
500,000,000 |
500,000,000 |
| ② 1주당 액면금액 |
100 |
100 |
| ③ 발행한 주식의 수 |
39,378,420 |
38,380,420 |
| ④ 자본금 |
3,937,842,000 |
3,838,042,000 |
(2) 전기 이전 합병 전·후 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구분 |
합병전 |
합병후 |
| 엔에이치기업인수목적 16호(주) |
(주)휴럼 (구) |
(주)휴럼 |
| 발행주식수 |
4,310,000 |
3,800,450 |
27,682,521 |
| 액면가액 |
100 |
500 |
100 |
| 자본금 |
431,000,000 |
1,900,225,000 |
2,768,252,100 |
| 합병신주발행주식수 |
23,372,521 |
- |
- |
| 합병비율 |
1 |
6.15 |
- |
(3) 자본금 및 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 |
일자 |
주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
비고 |
| 전기초 |
2022-01-01 |
36,440,420 |
3,644,042,000 |
32,194,185,108 |
|
| 전환권행사 |
2022-01-27 |
1,940,000 |
194,000,000 |
4,113,005,798 |
(*1) |
| 전기말 |
2022-12-31 |
38,380,420 |
3,838,042,000 |
36,307,190,906 |
|
| 전환권행사 |
2023-05-25 |
199,600 |
19,960,000 |
258,736,557 |
(*2) |
| 전환권행사 |
2023-06-09 |
199,600 |
19,960,000 |
250,104,241 |
| 전환권행사 |
2023-06-28 |
199,600 |
19,960,000 |
256,973,320 |
| 전환권행사 |
2023-08-14 |
199,600 |
19,960,000 |
229,721,240 |
| 전환권행사 |
2023-09-04 |
199,600 |
19,960,000 |
229,003,176 |
| 당기말 |
2023-12-31 |
39,378,420 |
3,937,842,000 |
37,531,729,440 |
|
(*1) 전기 중 전환사채의 전환청구가 있어 보통주 1,940,000주가 발행되었습니다.(*2) 당기 중 휴럼1회차 전환사채의 전환청구가 있어 보통주 998,000주가 발행되었습니다.
25. 기타자본구성요소
(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(1,878) |
(1,878) |
(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 자기주식 |
(1,878) |
- |
- |
(1,878) |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소(*) |
기말 |
| 자기주식 |
(1,878) |
- |
- |
(1,878) |
| 전환권대가 |
3,034,756 |
- |
3,034,756 |
- |
| 합계 |
3,032,878 |
- |
3,034,756 |
(1,878) |
(*) 엔에이치기업인수목적 16호㈜와의 합병시 인수한 전환권대가가 전기 중 전환사채 전환청구권 행사로 인하여 자본금과 자본잉여금으로 대체되었습니다.
26. 기타포괄손익
(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 평가손실
(*)
|
(400,444) |
(367,745) |
(*) 비상장주식맞춤12호 특정금전신탁(㈜엔드림) 공정가치평가로 인해 발생한 평가손실(기타포괄손익)입니다.
27. 결손금
(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 미처리결손금 |
(4,015,063) |
(5,760,628) |
(2) 당기 및 전기 중 결손금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
(5,760,628) |
(4,033,590) |
| 당기순이익(손실) |
2,106,989 |
(1,627,105) |
| 보험수리적손익 |
(361,425) |
(99,933) |
| 기말금액 |
(4,015,064) |
(5,760,628) |
(3) 당기 및 전기 중 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
과 목
|
당기(처리예정일 : 2024년 3월 26일)
|
전기(처리확정일 : 2023년 3월 29일)
|
|
I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)
|
|
(4,015,063) |
|
(5,760,628) |
|
전기이월이익잉여금
|
(5,760,628) |
|
(4,033,590) |
|
|
당기순이익(손실)
|
2,106,989 |
|
(1,627,105) |
|
| 보험수리적손익 |
(361,424) |
|
(99,933) |
|
|
II. 이익잉여금 처분액
|
|
- |
|
- |
|
III. 차기이월 미처리결손금
|
|
(4,015,063) |
|
(5,760,628) |
28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당기 및 전기 중 당사가 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 상품매출 |
39,994,856 |
30,464,070 |
| 제품매출 |
31,209,547 |
33,631,036 |
| 합 계 |
71,204,403 |
64,095,106 |
(2) 당기 및 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상품매출 |
제품매출 |
합계 |
| 외부고객으로부터 수익 |
|
|
|
| 국내 |
39,759,113 |
31,202,171 |
70,961,284 |
| 해외 |
235,743 |
7,376 |
243,119 |
| 수익인식 시점 |
|
|
|
| 한 시점에 인식 |
39,994,856 |
31,209,547 |
71,204,403 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
상품매출 |
제품매출 |
합계 |
| 외부고객으로부터 수익 |
|
|
|
| 국내 |
30,212,516 |
33,621,481 |
63,833,997 |
| 해외 |
251,554 |
9,555 |
261,109 |
| 수익인식 시점 |
|
|
|
| 한 시점에 인식 |
30,464,070 |
33,631,036 |
64,095,106 |
(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 계약자산 : 환불자산 |
140,266 |
90,067 |
| 계약부채 : 선수금 |
217,639 |
461,413 |
| 계약부채 : 마일리지충당부채 |
14,055 |
19,471 |
| 계약부채 : 반품충당부채 |
191,569 |
141,076 |
(4) 당기 및 전기 중 계약자산과 계약부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기초 |
설정 |
환입및사용 |
당기말 |
| 계약자산 |
90,067 |
140,266 |
90,067 |
140,266 |
| 계약부채 |
621,960 |
528,958 |
727,654 |
423,264 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
설정 |
환입및사용 |
기말 |
| 계약자산 |
62,541 |
90,067 |
62,541 |
90,067 |
| 계약부채 |
630,541 |
1,050,006 |
1,058,587 |
621,960 |
29. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
5,025,564 |
5,154,938 |
| 퇴직급여 |
279,213 |
311,871 |
| 복리후생비 |
407,855 |
421,300 |
| 여비교통비 |
61,183 |
62,139 |
| 접대비 |
117,282 |
107,950 |
| 통신비 |
9,232 |
17,784 |
| 경상연구개발비 |
697,158 |
774,041 |
| 소모품비 |
381,921 |
505,712 |
| 세금과공과 |
98,736 |
95,213 |
| 감가상각비 |
558,618 |
455,306 |
| 지급임차료 |
256,685 |
254,558 |
| 보험료 |
130,546 |
125,910 |
| 차량유지비 |
82,898 |
100,359 |
| 교육훈련비 |
8,423 |
13,711 |
| 수도광열비 |
34,180 |
28,813 |
| 지급수수료 |
1,400,565 |
1,308,924 |
| 도서인쇄비 |
54,629 |
91,841 |
| 광고선전비 |
5,419,358 |
6,534,915 |
| 대손상각비 |
217,393 |
447,396 |
| 건물관리비 |
28,366 |
31,867 |
| 운반비 |
1,883,874 |
1,984,237 |
| 판매수수료 |
9,154,324 |
9,298,113 |
| 무형자산상각비 |
9,459 |
21,651 |
| 견본비 |
6,141 |
27,828 |
| 잡비 |
6,771 |
7,293 |
| 합계 |
26,330,374 |
28,183,670 |
30. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외환차익 |
91,976 |
91,858 |
| 외화환산이익 |
34 |
39,183 |
| 유형자산처분이익 |
2,048 |
4,891 |
| 임대료수익 |
270,000 |
135,600 |
| 잡이익 |
150,782 |
44,911 |
| 합계 |
514,840 |
316,443 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
36,082 |
26,205 |
| 외화환산손실 |
13,453 |
215 |
| 기부금 |
8,000 |
6,500 |
| 무형자산손상차손 |
- |
19,889 |
| 기타의대손상각비 |
- |
100,007 |
| 잡손실 |
6,680 |
36,154 |
| 합계 |
64,215 |
188,970 |
31. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
403,194 |
367,746 |
| 파생상품평가이익 |
1,209,042 |
748,195 |
| 배당금수익 |
15,000 |
- |
| 합계 |
1,627,236 |
1,115,941 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
1,114,604 |
756,202 |
32. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
26,384 |
- |
| 전기법인세의 조정사항 |
5,663 |
(7,111) |
| 총당기법인세 |
32,047 |
(7,111) |
| 일시적차이의 증감 |
147,802 |
(135,602) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
103,548 |
124,320 |
| 법인세비용 |
283,398 |
(18,393) |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
2,390,387 |
(1,645,499) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 |
499,591 |
(362,010) |
| 조정사항: |
|
|
| 비과세수익 |
(3,243) |
(640,200) |
| 비공제비용 |
82,687 |
501,491 |
| 미인식이연법인세 변동 |
(320,906) |
421,116 |
| 전기법인세의 조정사항 |
5,663 |
(7,111) |
| 기타 |
19,606 |
68,320 |
| 법인세비용 |
283,398 |
(18,394) |
| 유효세율 |
11.9% |
0.0% |
(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
103,548 |
124,320 |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
1,726,654 |
2,022,109 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
589,802 |
548,909 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(1,708,183) |
(1,815,696) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(39,764) |
(39,011) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
568,509 |
716,311 |
(5) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
당기손익 |
자본 |
기말 |
| 감가상각비 |
- |
- |
- |
- |
| 특허권 |
80,051 |
(28,406) |
- |
51,645 |
| 개발비 |
6,406 |
(6,406) |
- |
- |
| 정부보조금 |
295,018 |
(27,973) |
- |
267,045 |
| 대손충당금 |
1,203,468 |
205,484 |
- |
1,408,952 |
| 미수수익 |
(95,700) |
78,476 |
- |
(17,224) |
| 이자수익 |
1,200 |
3,910 |
- |
5,110 |
| 재고자산 |
994,971 |
(46,517) |
- |
948,454 |
| 퇴직급여충당부채 |
2,555,509 |
322,264 |
418,192 |
3,295,965 |
| 퇴직연금운용자산 |
(2,555,509) |
(779,185) |
38,729 |
(3,295,965) |
| 연차수당 |
253,665 |
214 |
- |
253,879 |
| 마일리지충당부채 |
19,471 |
(5,416) |
- |
14,055 |
| 환불부채 |
141,076 |
50,493 |
- |
191,569 |
| 환불자산 |
(90,067) |
(50,199) |
- |
(140,266) |
| 전환권조정 |
(5,085,467) |
1,104,497 |
- |
(3,980,970) |
| 상환할증금 |
104,081 |
(104,081) |
- |
- |
| 파생상품자산 |
(404,558) |
230,878 |
- |
(173,680) |
| 파생상품부채 |
5,496,093 |
(1,814,153) |
- |
3,681,940 |
| 리스자산 |
(600,638) |
219,413 |
- |
(381,225) |
| 리스부채 |
575,712 |
(203,977) |
- |
371,735 |
| 보증금현재가치할인차금 |
50,723 |
(15,736) |
- |
34,987 |
| 장기종업원급여 |
- |
51,936 |
- |
51,936 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
465,500 |
40,750 |
- |
506,250 |
| 토지재평가차익 |
- |
(245,245) |
- |
(245,245) |
| 미지급금 |
- |
(128,808) |
- |
(128,808) |
| 일시적차이 계 |
3,411,005 |
(1,147,787) |
456,921 |
2,720,139 |
| 법인세율 |
21.0% |
|
|
20.9% |
| 이연법인세자산 |
716,311 |
|
|
568,509 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
당기손익 |
자본 |
기말 |
| 감가상각비 |
397 |
(397) |
- |
- |
| 특허권 |
94,336 |
(14,285) |
- |
80,051 |
| 개발비 |
86,766 |
(80,360) |
- |
6,406 |
| 정부보조금 |
325,491 |
(30,473) |
- |
295,018 |
| 대손충당금 |
1,274,249 |
(70,781) |
- |
1,203,468 |
| 미수수익 |
(123,297) |
27,597 |
- |
(95,700) |
| 이자수익 |
- |
1,200 |
- |
1,200 |
| 재고자산 |
629,157 |
365,814 |
- |
994,971 |
| 퇴직급여충당부채 |
2,095,166 |
357,236 |
103,107 |
2,555,509 |
| 퇴직연금운용자산 |
(1,964,260) |
(614,640) |
23,391 |
(2,555,509) |
| 연차수당 |
223,589 |
30,076 |
- |
253,665 |
| 마일리지충당부채 |
19,695 |
(224) |
- |
19,471 |
| 환불부채 |
115,920 |
25,156 |
- |
141,076 |
| 환불자산 |
(62,541) |
(27,526) |
- |
(90,067) |
| 전환권조정 |
(1,009,398) |
(4,076,069) |
- |
(5,085,467) |
| 상환할증금 |
104,081 |
- |
- |
104,081 |
| 파생상품자산 |
- |
(404,558) |
- |
(404,558) |
| 파생상품부채 |
458,255 |
5,037,838 |
- |
5,496,093 |
| 리스자산 |
(344,960) |
(255,678) |
- |
(600,638) |
| 리스부채 |
360,273 |
215,438 |
- |
575,711 |
|
보증금현재가치할인차금
|
24,178 |
26,545 |
- |
50,723 |
| 미확정채무 |
332,487 |
(332,487) |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
465,500 |
465,500
|
| 일시적차이 계 |
2,639,584 |
179,422 |
591,998 |
3,411,004 |
| 법인세율 |
22.0% |
|
|
21.0% |
| 이연법인세자산 |
580,709 |
|
|
716,311 |
(6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
사유 |
| 종속기업 |
262,083 |
70,000 |
처분하지 않을 예정 외 |
| 합병시토지재평가차익 |
- |
(245,245) |
처분하지 않을 예정 외 |
| 이월결손금 |
32,549 |
2,005,312 |
실현가능성 낮음 |
33. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산 변동 |
(1,054,742) |
(71,157) |
| 원재료매입 |
5,884,378 |
6,147,296 |
| 상품매입 |
31,875,592 |
24,107,134 |
| 급여 |
6,380,257 |
6,520,920 |
| 퇴직급여 |
445,986 |
446,513 |
| 복리후생비 |
496,555 |
510,411 |
| 지급임차료 |
361,924 |
349,857 |
| 감가상각비 |
873,463 |
764,134 |
| 무형자산상각비 |
9,459 |
21,651 |
| 세금과공과 |
105,603 |
102,395 |
| 광고선전비 |
5,419,358 |
6,534,915 |
| 판매수수료 |
9,154,324 |
9,298,113 |
| 기타 |
9,825,115 |
11,495,635 |
| 합계(*) |
69,777,272 |
66,227,817 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합산금액입니다.
34. 주당이익
(1) 기본주당손익
1) 당기 및 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
2,106,989,335 |
(1,627,104,947) |
| 가중평균유통보통주식수 |
38,856,908 |
38,241,317 |
| 기본주당이익 |
54 |
(43) |
2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.(당기)
| 구분 |
변동내역 |
주식수 |
일수 |
가중평균유통보통주식수 |
| 2023.01.01 |
기초 (자기주식 차감) |
38,379,509 |
365 |
38,379,509 |
| 2023.05.25 |
전환권 행사 |
199,600 |
221 |
120,854 |
| 2023.06.09 |
전환권 행사 |
199,600 |
206 |
112,651 |
| 2023.06.28 |
전환권 행사 |
199,600 |
187 |
102,261 |
| 2023.08.14 |
전환권 행사 |
199,600 |
140 |
76,559 |
| 2023.09.04 |
전환권 행사 |
199,600 |
119 |
65,075 |
| 합계 |
기말 (자기주식 차감) |
39,377,509 |
|
38,856,908 |
(전기)
| 구분 |
변동내역 |
주식수 |
일수 |
가중평균유통보통주식수 |
| 2022.01.01 |
기초 (자기주식 차감) |
36,439,509 |
365 |
36,439,509 |
| 2022.01.27 |
전환권 행사 |
1,940,000 |
339 |
1,801,808 |
| 합계 |
기말 (자기주식 차감) |
38,379,509 |
|
38,241,317 |
(2) 희석주당손익1) 당기 및 전기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주계속사업이익 |
2,106,989,335 |
(1,627,104,947) |
| 가산(차감) : 제2회차 사모전환사채 |
(279,773,579) |
- |
| 전환가정 시 보통주에 귀속되는 이익 |
1,827,215,756 |
- |
| 가중평균유통보통주식수 |
38,856,908 |
38,241,317 |
| 가산(차감) : 제2회차 사모전환사채 |
7,284,768 |
- |
| 조정된 유통보통주식수 |
46,141,676 |
- |
| 희석주당이익 |
40 |
(43) |
2) 당기말 및 전기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 미래의 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 제1회차 사모전환사채 (*) |
- |
932,835 |
| 제2회차 사모전환사채 |
- |
7,284,768 |
(*) 당기 중 제1회차 전환사채 액면금액 1,000백만원(보통주 998,000주)이 보통주로 전환되어 당기말 현재 미전환된 제1회차 전환사채는 없습니다.
35. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
2,106,989 |
(1,627,105) |
| 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 |
2,911,239 |
2,903,427 |
| 대손상각비 |
217,393 |
447,396 |
| 기타의대손상각비 |
- |
100,007 |
| 감가상각비 |
873,463 |
764,134 |
| 이자비용 |
1,114,604 |
756,202 |
| 외화환산손실 |
13,453 |
215 |
| 무형자산상각비 |
9,459 |
21,651 |
| 무형자산손상차손 |
- |
19,889 |
| 재고자산평가손실 |
(46,517) |
365,814 |
| 퇴직급여 |
445,986 |
446,513 |
| 법인세비용 |
283,398 |
(18,394) |
| 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 |
(1,614,318) |
(1,160,015) |
| 이자수익 |
(403,194) |
(367,746) |
| 외화환산이익 |
(34) |
(39,183) |
| 유형자산처분이익 |
(2,048) |
(4,891) |
| 파생상품평가이익 |
(1,209,042) |
(748,195) |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
(1,193,149) |
(2,691,339) |
| 매출채권의 증감 |
(2,248,950) |
(1,415,127) |
| 선급비용의 증감 |
- |
53,630 |
| 미수금의 증감 |
(73,061) |
387,067 |
| 선급금의 증감 |
1,126,264 |
(1,013,445) |
| 환불자산의 증감 |
(50,199) |
(27,526) |
| 재고자산의 증감 |
(298,399) |
277,938 |
| 장기선급비용의 증감 |
60,000 |
60,000 |
| 매입채무의 증감 |
1,344,133 |
334,131 |
| 미지급금의 증감 |
(186,313) |
(373,859) |
| 예수금의 증감 |
(25,991) |
3,924 |
| 선수금의 증감 |
(243,773) |
(33,513) |
| 미지급비용의 증감 |
(10,673) |
60,669 |
| 유동충당부채의 증감 |
45,077 |
24,932 |
| 예수보증금의 증감 |
- |
(20,000) |
| 퇴직연금운용자산의 증감 |
(355,066) |
(874,390) |
| 퇴직금지급액 |
(276,198) |
(135,770) |
| 합계 |
2,210,761 |
(2,575,032) |
(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 미지급금 대체 |
776,432 |
- |
| 리스부채 유동성 대체 |
498,640 |
292,767 |
| 장기차입금 유동성 대체 |
- |
380,000 |
| 전환사채 전환권 행사 |
1,324,339 |
4,307,006 |
| 장기대여금 유동성 대체 |
488,524 |
- |
| 종속기업투자자산의
취득 미지급금
|
1,707,917 |
- |
| 보험수리적손익 |
456,921 |
- |
| 합계 |
5,252,773 |
4,979,773 |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
차입금 |
전환사채 |
파생상품부채 |
리스부채 |
| 기초 |
2,280,000 |
7,018,613 |
5,496,093 |
575,712 |
| 차입 |
5,036,338 |
- |
- |
- |
| 상환 |
(1,281,168) |
- |
- |
(309,933) |
| 기타비현금변동 |
- |
417 |
(1,814,153) |
105,955 |
| 기말 |
6,035,170 |
7,019,030 |
3,681,940 |
371,734 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
차입금 |
전환사채 |
파생상품부채 |
리스부채 |
| 기초 |
2,660,000 |
2,034,683 |
458,255 |
360,273 |
| 차입 |
4,699,596 |
5,618,525 |
5,931,134 |
- |
| 상환 |
(5,079,596) |
- |
- |
(274,878) |
| 기타비현금변동 |
- |
(634,595) |
(893,296) |
490,316 |
| 기말 |
2,280,000 |
7,018,613 |
5,496,093 |
575,711 |
36. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 종속기업 |
농업회사법인 휴럼팜(주) |
농업회사법인 휴럼팜(주) |
- |
| 종속기업 |
(주)와이유 |
(주)와이유 |
- |
| 종속기업 |
(주)네이처가든 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
임직원 |
임직원 |
- |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
회사명 |
당기 |
전기 |
| 매출 등 |
매입 등 |
기타 |
매출 등 |
매입 등 |
기타 |
| 종속기업 |
농업회사법인 휴럼팜(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
(주)와이유 |
- |
- |
177,912 |
- |
- |
2,899 |
| 종속기업 |
(주)네이처가든 |
3,597 |
9,007 |
1,200 |
- |
- |
- |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.(당기말)
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 종속기업 |
농업회사법인 휴럼팜(주)(*) |
- |
85,000 |
408,584 |
- |
- |
| 종속기업 |
(주)와이유 |
- |
1,000,000 |
2,811 |
- |
50,000 |
| 종속기업 |
(주)네이처가든 |
- |
- |
- |
- |
- |
(*) 당사는 농업회사법인 휴럼팜(주)에 대한 대여금 85백만원 및 미수수익 21백만원에 대해서 전액 대손충당금 설정하고 있습니다.
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 종속기업 |
농업회사법인 휴럼팜(주)(*) |
- |
85,000 |
408,584 |
- |
- |
| 종속기업 |
(주)와이유 |
- |
1,000,000 |
2,899 |
- |
- |
(*) 당사는 농업회사법인 휴럼팜(주)에 대한 대여금 85백만원 및 미수수익 21백만원에 대해서 전액 대손충당금 설정하고 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당기)
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
회사명 |
자금대여 |
자금회수 |
현금출자 |
| 종속기업 |
(주)와이유 |
- |
- |
- |
| 종속기업 |
(주)네이처가든 |
- |
- |
5,707,917 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
회사명 |
자금대여 |
자금회수 |
현금출자 |
| 종속기업 |
(주)와이유 |
100,000 |
- |
3,095,088 |
(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
535,546 |
555,114 |
| 퇴직급여 |
342,209 |
48,386 |
| 합계 |
877,755 |
603,500 |
(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 |
담보 및 지급보증 |
담보설정금액 |
차입금종류 |
차입한도 |
차입금액 |
담보권자 |
| 대표이사 |
연대보증 |
292,800 |
단기차입금 |
500,000 |
- |
(주)하나은행 |
| 433,118 |
장기차입금 |
2,000,000 |
2,000,000 |
IBK기업은행 |
| 822,554 |
7,000,000 |
3,231,170 |
| 합계 |
1,548,472 |
|
9,500,000 |
5,231,170 |
|
37. 우발상황과 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
차입금종류 |
차입한도 |
차입금액 |
담보권자 |
| 토지 및 건물 |
1,374,380 |
1,200,000 |
단기차입금 |
500,000 |
- |
(주)하나은행 |
| 토지 |
3,053,733 |
2,400,000 |
장기차입금 |
2,000,000 |
2,000,000 |
IBK기업은행 |
|
건설중인자산(*)
|
6,083,964 |
8,400,000 |
7,000,000 |
3,231,170 |
| 투자부동산 |
4,789,253 |
2,400,000 |
장기차입금 |
804,000 |
804,000 |
한국농수산식품유통공사 |
| 합계 |
15,301,330 |
14,400,000 |
|
10,304,000 |
6,035,170 |
|
(*)오송산업단지에 공장을 신축중에 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공자 |
지급보증 |
지급보증금액 |
담보권자 |
| 서울보증보험(주) |
이행보증 등 |
824,352 |
거래처 등 |
(3) 보고기간종료일 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
금융기관 |
한도약정액 |
차입금 |
미사용액 |
| 일반자금 |
(주)하나은행 |
500,000 |
- |
500,000 |
| 시설자금 |
IBK기업은행 |
9,000,000 |
5,231,170 |
3,768,830 |
| 시설자금 |
한국농수산식품유통공사 |
804,000 |
804,000 |
- |
| 합계 |
|
10,304,000 |
6,035,170 |
4,268,830 |
(4) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 원고 |
피고 |
사건번호 |
내용 |
금액 |
진행사항 |
| 주식회사 이엔드디 |
회사 |
2022가합50267 |
부당이득금 반환소송 |
50,000 |
진행중 |
38. 영업부문(1) 보고부문의 식별당사는 경영진의 의사결정을 위하여 단일의 보고부문만을 보고하고 있으며, 이에 따라 부문별 매출액, 자산총액, 부채총액 및 당기순이익을 기재하지 아니합니다. (2) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없으나, 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 판매처으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
비율 |
비고 |
| 주요판매처(A) |
8,096,994 |
11.4% |
리테일사업부 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
전기 |
비율 |
비고 |
| 주요판매처(A) |
9,107,024 |
14.2% |
리테일사업부 |
39. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
1) 시장위험
① 외환위험
보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 천원) |
| 구분 |
통화 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 외화자산 |
|
|
|
|
|
| 외화예금 |
USD |
48,260 |
62,227 |
7,621 |
9,659 |
| 외화예금 |
EUR |
687,438 |
980,692 |
111,533 |
150,703 |
| 외화매출채권 |
USD |
39,867 |
51,404 |
21,863 |
27,707 |
| 외화매출채권 |
EUR |
360,818 |
514,739 |
- |
- |
| 외화매출채권 |
AUD |
12,000 |
10,561 |
- |
- |
| 외화부채 |
|
|
|
|
|
| 외화매입채무 |
EUR |
26,234 |
37,425 |
17,874 |
24,151 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
세후 이익에 대한 영향 |
자본에 대한 영향 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 원 / USD |
상승시 |
8,988 |
2,915 |
8,988 |
2,915 |
| 하락시 |
(8,988) |
(2,915) |
(8,988) |
(2,915) |
| 원 / EUR |
상승시 |
115,369 |
9,871 |
115,369 |
9,871 |
| 하락시 |
(115,369) |
(9,871) |
(115,369) |
(9,871) |
| 원 / AUD |
상승시 |
835 |
- |
835 |
- |
| 하락시 |
(835) |
- |
(835) |
- |
② 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
- |
- |
| 유동성장기부채 |
- |
380,000 |
| 장기차입금 |
6,035,170 |
1,900,000 |
| 합계 |
6,035,170 |
2,280,000 |
보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
세후 이익에 대한 영향 |
자본에 대한 영향 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 상승시 |
(47,738) |
(17,784) |
(47,738) |
(17,784) |
| 하락시 |
47,738 |
17,784 |
47,738 |
17,784 |
2) 신용위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
① 위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.
② 신용보강
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
③ 금융자산의 손상
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2023년 12월 31일 및 2023년 1월 1일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 주석5에 공시되어 있습니다.
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 리스채권 및 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.
3) 유동성위험
신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1년 미만 |
1년 이상 5년 이하 |
5년 초과 |
합계 |
| 매입채무및기타채무(*) |
6,949,417 |
- |
- |
6,949,417 |
| 차입금 |
258,879 |
5,911,862 |
612,516 |
6,783,257 |
| 전환사채 |
11,000,000 |
- |
- |
11,000,000 |
| 리스부채 |
217,161 |
201,677 |
- |
418,838 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
1,030,459 |
- |
1,030,459 |
| 합계 |
18,425,457 |
7,143,998 |
612,516 |
26,181,971 |
(*) 종업원 관련 부채는 제외하였습니다.
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1년 미만 |
1년 이상 5년 이하 |
5년 초과 |
합계 |
| 매입채무및기타채무(*) |
4,165,255 |
- |
- |
4,165,255 |
| 차입금 |
430,630 |
1,630,466 |
384,010 |
2,445,106 |
| 전환사채 |
12,020,000 |
- |
- |
12,020,000 |
| 리스부채 |
304,812 |
341,855 |
- |
646,667 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
126,500 |
- |
126,500 |
| 합계 |
16,920,697 |
2,098,821 |
384,010 |
19,403,528 |
(*) 종업원 관련 부채는 제외하였습니다.
4) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.
당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 총차입금(*) |
16,736,140 |
14,794,706 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(6,097,494) |
(678,206) |
| 순부채 |
10,638,646 |
14,116,500 |
| 자본총계 |
37,052,186 |
34,014,982 |
| 총자본 |
47,690,832 |
48,131,482 |
| 자본조달비율 |
22.31% |
29.33% |
(*) 장단기차입금, 전환사채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다.