주석
| 제 43(당)기말 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 42(전)기말 2024년 12월 31일 현재 |
|
| 주식회사 동구바이오제약 |
1. 회사의 개요
주식회사 동구바이오제약(이하 "당사")은 1983년 6월 27일 설립되어 의약품 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사소재지는 서울특별시 송파구 법원로 114이고, 경기도 화성시에 제조시설을 설치ㆍ운영하고 있습니다.
수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 14,232백만원이며, 당기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
당기말 |
전기말 |
| 소유주식수 (주) |
지분율 |
소유주식수 (주) |
지분율 |
| 조용준 |
8,068,463 |
28.35% |
8,068,463 |
28.35% |
| 이경옥 |
1,780,660 |
6.26% |
3,222,960 |
11.32% |
| 국전약품 |
400,000 |
1.41% |
- |
- |
| 우리사주조합 |
89,882 |
0.32% |
109,945 |
0.39% |
| 기타주주 |
18,125,987 |
63.66% |
17,063,624 |
59.94% |
| 합계 |
28,464,992 |
100.00% |
28,464,992 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
당사의 당기 재무제표는 2026년 3월 16일 이사회 승인을 거쳐 2026년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 관계기업의 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다
(2) 측정기준
재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.
(3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 20 : 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
- 주석 23 : 종업원급여 - 확정급여채무 측정 시 주요 보험수리적 가정
- 주석 34 : 법인세 - 이연법인세자산의 인식
- 주석 37 : 금융상품 위험 - 공정가치 측정
- 주석 38 : 우발채무와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
2) 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석36 : 범주별 금융상품
3. 회계정책의 변경
당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과,재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 개정
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확화
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품' 개정
동 기준서는 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
·가상의 전력구매계약(Virtual PPA)에 대한 위험회피회계 적용 확대
·특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 전력계약에 관한 공시 요구사항 도입
(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 동 기준서는 2027 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 제정내용은 다음과 같습니다.
·손익계산서에서 특정 범주와 정의된 중간합계의 표시
·재무제표 주석 내에 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs) 관련 공시 제공
·통합 및 세분화 개선
4.
중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하면 당기 및비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 종속기업 및 관계기업투자
당사는 종속기업 및 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 종속기업 및 관계기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.
종속기업 및 관계기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 영업외손익으로 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 당사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 당사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 당사와 종속기업 및 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.
종속기업 및 관계기업의 보고기간은 당사의 보고기간과 동일하며 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.
지분법을 적용한 이후, 당사는 종속기업 및 관계기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 당사는 매 보고기간말에 종속기업 및 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 포괄손익계산서에 지분법투자손익으로 표시하고 있습니다.
당사는 종속기업 및 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.
종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 장부금액에서 차감하고 있습니다.
(2) 현금 및 현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 미착품을 제외하고 총평균법에 의해 산정된 단가와 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
2) 분류 및 후속측정
① 금융자산: 사업모형평가
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에 는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부 채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
② 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조 건(예: 비소구특징)
3) 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(5) 금융자산의 손상
1) 금융상품
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하 지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 365일을 초과한 경우
2) 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
3) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
4) 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(6) 파생금융상품
파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 음수이면 금융부채로 인식됩니다.
파생상품의 공정가치의 변동은 포괄손익계산서에 직접 반영됩니다.
(7) 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건물 |
20 ~ 40 년 |
| 구축물 |
20 년 |
| 기계장치 |
5 년 |
| 차량운반구 |
4 년 |
| 기타의유형자산 |
5 년 |
(8) 투자부동산투자부동산은 취득시 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
투자부동산의 건물은 경제적 내용연수에 따라 아래의 추정내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 |
상각방법 |
추정내용연수 |
| 산업재산권 |
권리 부여기간동안 정액법으로 상각 |
5년 |
| 소프트웨어 |
미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각 |
5년 |
| 회원권 |
상각대상 아님 |
비한정 |
(10) 정부보조금
당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다.
(11) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(12) 리스
1) 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 사무용품을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
2) 리스제공자
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
당사는 운용리스로 받는 리스료를 '임대수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 의약품 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며 고객과의 계약을 통해 제ㆍ상품 등을 공급하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.
1) 제ㆍ상품 등 판매
제ㆍ상품 등의 판매 수익은 일반적으로 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 제ㆍ상품 등의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 제ㆍ상품 등 판매의 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동대가, 고객에게 지급할 대가, 수행의무의 식별, 본인 및 대리인을 고려합니다.
2) 변동대가
계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 일부 재화공급 계약은 고객에게 반품권을 제공합니다. 반품권은 변동대가에 해당합니다.
(14) 반품권
특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 당사는반품되지 않을 재화의 추정방법으로 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 당사는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다.
(15) 교환사채
교환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 교환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.
(16) 사업결합
당사는 기업회계기준서 제1103호를 적용하지 아니하는 '동일지배 하에 있는 기업이나 사업 간의 결합'에 대하여, 장부금액법을 적용하고 있습니다. 장부금액법은 거래에 참여하는 당사자를 동일한 경제적 실체의 일부로 보아 장부금액으로 자산, 부채를인식하는 방법입니다. 당사는 당사의 연결재무제표 상 장부금액을 기준으로 장부금액법 회계처리를 적용합니다. 당사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본에서 가감하고 있습니다.
(17) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.
5. 부문정보
당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.
당사의 보고부문은 의약품 부문으로 당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 1개의 의약품 도ㆍ소매업회사가 있으며, 매출액은 26,948,614천원(전기: 29,144,958천원)입니다. 또한, 당사의 대부분의 영업활동은 국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에 귀속되는 수익 등에 대하여 별도 공시하지 않습니다.
한편, 당사의 단일의 보고부문인 의약품부문의 주요제품과 서비스는 주기적으로 최고영업의사결정자에게 보고되고 있으며, 당기의 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 품 목 |
구체적 용도 |
주요상표 등 |
매출액 |
구성비 |
| 글리포스연질캡슐 |
기억력 저하와 착란, 의욕 저하 등의 완화 |
㈜동구바이오제약 |
14,982,940 |
6.50% |
| 유로파서방정 |
양성전립샘비대증에 따른 배뇨장애 치료 |
㈜동구바이오제약 |
16,853,348 |
7.31% |
| 알레스틴정 |
기관지천식, 알레르기비염 등의 완화 |
㈜동구바이오제약 |
10,543,298 |
4.57% |
| 유로리드정 |
양성전립샘비대증 증상의 개선 |
㈜동구바이오제약 |
9,703,098 |
4.21% |
| 더모타손엠엘이크림/로션 |
피부질환의 가려움 및 염증의 완화 |
㈜동구바이오제약 |
9,214,756 |
4.00% |
| 기타 |
전립선 비대증 치료제 외 |
㈜동구바이오제약 |
169,282,664 |
73.41% |
| 합 계 |
230,580,104 |
100.0% |
6. 현금및현금성자산
(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 등 |
19,577,980 |
22,419,188 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
거래처 |
당기말 |
전기말 |
내 역 |
| 장기금융상품 |
IBK기업은행 |
3,000 |
3,000 |
당좌개설보증금 |
7. 장기금융상품
당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당좌개설보증금 |
3,000 |
3,000 |
8. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
20,430,346 |
20,576,452 |
| 대손충당금 |
(859,335) |
(700,114) |
| 미수금 |
247,240 |
1,384,422 |
| 대손충당금 |
(63,381) |
(63,381) |
| 미수수익 |
94,031 |
99,457 |
| 대손충당금 |
(56,717) |
(56,717) |
| 합 계 |
19,792,184 |
21,240,119 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매출채권 |
기타채권 |
| 기초금액 |
700,114 |
120,098 |
893,465 |
120,098 |
| 대손상각비(환입) |
159,221 |
- |
(193,351) |
- |
| 기말금액 |
859,335 |
120,098 |
700,114 |
120,098 |
(3) 매출채권 및 손실충당금
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으며 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
보고기간말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
3개월 이하 |
3개월 ~ 6개월 이하 |
6개월 ~ 9개월 이하 |
9개월~1년 이하 |
1년 초과 |
합계 |
| 기대손실률(%) |
0.15% |
10.92% |
69.71% |
56.99% |
100.00% |
4.21% |
| 총 장부금액 |
19,020,462 |
614,288 |
76,365 |
21,829 |
697,402 |
20,430,346 |
| 손실충당금 |
29,157 |
67,102 |
53,233 |
12,441 |
697,402 |
859,335 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
3개월 이하 |
3개월 ~ 6개월 이하 |
6개월 ~ 9개월 이하 |
9개월~1년 이하 |
1년 초과 |
합계 |
| 기대손실률(%) |
0.03% |
2.33% |
14.40% |
39.33% |
100.00% |
3.40% |
| 총 장부금액 |
19,743,973 |
137,830 |
4,080 |
998 |
689,571 |
20,576,452 |
| 손실충당금 |
6,356 |
3,206 |
587 |
393 |
689,572 |
700,114 |
9. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
2,683,061 |
(1,471,710) |
1,211,351 |
2,248,848 |
(692,569) |
1,556,279 |
| 제품 |
33,524,179 |
(4,933,432) |
28,590,747 |
19,019,450 |
(4,448,277) |
14,571,173 |
| 재공품 |
9,331,560 |
(1,680,119) |
7,651,441 |
14,556,850 |
(1,565,820) |
12,991,030 |
| 원재료 |
12,994,826 |
(1,629,175) |
11,365,651 |
16,966,632 |
(1,158,954) |
15,807,678 |
| 부재료 |
812,490 |
(123,983) |
688,507 |
826,889 |
(66,571) |
760,318 |
| 미착수입품 |
3,695 |
- |
3,695 |
275,406 |
- |
275,406 |
| 합 계 |
59,349,811 |
(9,838,419) |
49,511,392 |
53,894,075 |
(7,932,191) |
45,961,884 |
당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 1,906,228천원(전기 : 3,275,730천원)이 포함되어 있습니다.
10. 기타금융자산
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 대여금 |
1,136,254 |
- |
1,336,254 |
- |
| 대손충당금 |
(56,254) |
- |
(56,254) |
- |
| 파생상품자산(*1) |
18,428,106 |
- |
- |
955,918 |
| 보증금 |
606,900 |
1,829,123 |
6,900 |
1,732,153 |
| 합 계 |
20,115,006 |
1,829,123 |
1,286,900 |
2,688,071 |
(*1) 전기 중 관계기업(큐리언트)의 투자자와의 주주간 계약에 따른 옵션평가금액이 며, 당기 중 유동성 대체 되었습니다.
11. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
1,095,041 |
10,758 |
955,010 |
10,910 |
| 대손충당금 |
(203,514) |
- |
(203,514) |
- |
| 선급비용 |
388,822 |
33,168 |
303,504 |
13,600 |
| 합 계 |
1,280,349 |
43,926 |
1,055,000 |
24,510 |
12. 공정가치측정금융자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
장부금액 |
| 지분상품 : |
| 상장주식 |
84,995 |
70,361 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 : |
| 수익증권 |
- |
1,014,959 |
| 출자금 및 지분증권 |
12,442,004 |
9,308,962 |
| 소 계 |
12,442,004 |
10,323,921 |
| 비유동 : |
| 변액보험금융상품 |
2,198,065 |
1,739,839 |
| 출자금 및 지분증권 |
11,409,406 |
15,075,701 |
| 채무증권 |
55,823,917 |
10,238,320 |
| 소 계 |
69,431,388 |
27,053,860 |
| 합 계 |
81,873,392 |
37,377,781 |
(3) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 출자금 및 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 |
당기말 |
전기말 |
| ㈜메디컬에이아이 |
5,895,821 |
3,819,348 |
| 국전약품 |
3,017,937 |
- |
| ㈜키메디 |
1,701,949 |
2,999,957 |
| ㈜에이치엘비이노베이션 |
2,164,641 |
2,723,432 |
| 한국투자-브릭인베스트먼트 제1호 신기술투자조합 |
2,063,953 |
1,981,116 |
| (주)지놈앤캠퍼니 |
1,736,085 |
693,930 |
| 기타 |
7,271,024 |
12,166,880 |
| 합 계 |
23,851,410 |
24,384,663 |
(4) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회 사 명 |
당기말 |
전기말 |
| BCM EUROPE AG 교환사채 |
290,891 |
3,966,908 |
| 주식회사 피코엔텍 전환사채 |
600,000 |
600,000 |
| 큐리언트 전환사채 |
39,759,027 |
5,671,412 |
| ㈜디앤디파마텍 전환사채 |
15,173,999 |
- |
| 합 계 |
55,823,917 |
10,238,320 |
13. 종속기업및관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
주요영업활동 |
법인설립 및영업소재지 |
결산월 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
장부금액 |
| <종속기업> |
| ㈜로프티록인베스트먼트 |
신기술사업금융 |
대한민국 |
12월 |
100.00% |
15,000,000 |
17,469,061 |
7,951,021 |
| ㈜씨앤와이즈(*1) |
의약품 마케팅 대행 |
대한민국 |
12월 |
- |
- |
- |
1,322,749 |
| ㈜원올게이트 |
외국인환자유치업 |
대한민국 |
12월 |
51.00% |
51,000 |
3,422 |
38,386 |
| 아이엠디 신기술조합 2호(*2) |
신기술금융투자업 |
대한민국 |
12월 |
58.82% |
2,000,000 |
1,918,527 |
1,963,227 |
| Dongkoo Bio&Pharma Co.,LLC(*2) |
의약품 유통업 |
몽 골 |
12월 |
100.00% |
3,183,940 |
2,730,454 |
2,133,754 |
| Essential Beauty(*3),(*7) |
의약품 유통업 |
몽 골 |
12월 |
50.00% |
432,420 |
432,420 |
- |
| 소 계 |
20,667,360 |
22,553,884 |
13,409,137 |
| <관계기업> |
| ㈜노바셀테크놀로지(*4) |
의약품 연구개발 |
대한민국 |
12월 |
16.81% |
6,351,255 |
- |
- |
| ㈜피코이노베이션(*4) |
의약품 물류업 |
대한민국 |
12월 |
8.08% |
4,400,000 |
2,611,991 |
2,447,620 |
| Valted Seq, Inc.(*5) |
의약품 연구개발 |
미 국 |
12월 |
- |
- |
- |
- |
| ㈜로보터스(*4) |
로봇 및 로봇관련 제품 개발 |
대한민국 |
12월 |
7.71% |
1,599,991 |
- |
- |
| 동구바이오블루코너신기술투자조합(구, 동구바이오웰컴신기술투자조합)(*6) |
신기술사업금융 |
대한민국 |
12월 |
37.04% |
1,000,000 |
910,016 |
932,430 |
| LDK PHARMA FACTORY |
의약품 제조업 |
라 오 스 |
12월 |
49.00% |
646,184 |
688,507 |
749,700 |
| ㈜오톰(*4) |
의료용기기 제조 |
대한민국 |
12월 |
4.82% |
2,000,000 |
- |
- |
| ㈜큐리언트(*4) |
의약품 연구개발 |
대한민국 |
12월 |
10.82% |
18,757,414 |
14,123,937 |
9,885,247 |
| ㈜아름메딕스(*7) |
의약품 연구개발 |
대한민국 |
12월 |
40.44% |
5,206,944 |
4,930,595 |
- |
| ㈜한국갯벌개체굴(*1),(*4) |
제조업 |
대한민국 |
12월 |
19.23% |
500,000 |
478,781 |
- |
| ㈜씨이노베이션(*1) |
서비스업 |
대한민국 |
12월 |
46.67% |
140,000 |
492,359 |
- |
| ㈜제닉스큐어(*4),(*7) |
의약품 연구개발 |
대한민국 |
12월 |
2.38% |
1,000,018 |
984,041 |
- |
| 아미랑헬스케어(*7) |
의료기관 컨설팅 |
대한민국 |
12월 |
20.00% |
2,000,000 |
2,000,000 |
- |
| 소 계 |
43,601,806 |
27,220,227 |
14,014,997 |
| 합 계 |
64,269,166 |
49,774,111 |
27,424,134 |
(*1) 당사의 종속기업인 ㈜씨앤와이즈는 경영 효율성 증대를 위하여 당사와 합병되어 소멸하였으며, ㈜씨앤와이즈의 관계기업들을 취득하였습니다. (*2) 전기 중 출자설립하였습니다.
(*3) 당사가 보유한 지분율이 50%이나, 피투자회사의 대표이사 선임권 및 이사회 과반수 선임권에 따라 관련활동을 지시하는 힘을 보유하는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*4) 당사가 보유한 지분율이 20%미만이나, 피투자회사의 의사결정기구 참여 및 경영진의 상호교류 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(*5) 당기 중 관계기업의 모회사인 ㈜디앤디파마텍의 영구전환사채 취득 조건으로 보유 지분을 양도하였습니다.
(*6) 당기 중 상호명 변경하였습니다.(*7) 당기 중 신규 취득하였습니다.
(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
지분법투자손익 |
지분법자본변동 |
사업결합 |
계정대체 |
기말 |
| <종속기업> |
| ㈜로프티록인베스트먼트 |
7,951,021 |
- |
- |
9,817,031 |
(298,991) |
- |
- |
17,469,061 |
| ㈜씨앤와이즈(*1) |
1,322,749 |
- |
- |
297,167 |
(242) |
(1,619,674) |
- |
- |
| ㈜원올게이트 |
38,386 |
- |
- |
(26,961) |
(8,003) |
- |
- |
3,422 |
| 아이엠디 신기술조합 2호 |
1,963,227 |
- |
- |
(44,700) |
- |
- |
- |
1,918,527 |
| Dongkoo Bio&Pharma Co.,LLC |
2,133,754 |
1,115,756 |
- |
(320,987) |
(198,069) |
- |
- |
2,730,454 |
| Essential Beauty |
- |
432,420 |
- |
- |
- |
- |
- |
432,420 |
| 소계 |
13,409,137 |
1,548,176 |
- |
9,721,550 |
(505,305) |
(1,619,674) |
- |
22,553,884 |
| <관계기업> |
| ㈜노바셀테크놀로지 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜피코이노베이션 |
2,447,620 |
400,000 |
- |
(239,052) |
3,423 |
- |
- |
2,611,991 |
| Valted Seq, Inc.(*2) |
- |
- |
(3,395,891) |
3,945,656 |
(549,765) |
- |
- |
- |
| ㈜로보터스 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 동구바이오블루코너신기술투자조합(구, 동구바이오웰컴신기술투자조합) |
932,430 |
- |
- |
(22,414) |
- |
- |
- |
910,016 |
| LDK PHARMA FACTORY |
749,700 |
- |
(27,166) |
(13,674) |
(20,353) |
- |
- |
688,507 |
| ㈜오톰 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜큐리언트 |
9,885,247 |
8,000,000 |
- |
(3,774,766) |
13,456 |
- |
- |
14,123,937 |
| ㈜아름메딕스(*3) |
- |
4,206,944 |
- |
(276,349) |
- |
- |
1,000,000 |
4,930,595 |
| ㈜한국갯벌개체굴(*1) |
- |
- |
- |
(9,329) |
- |
488,110 |
- |
478,781 |
| ㈜씨이노베이션(*1) |
- |
- |
- |
137,094 |
- |
355,265 |
- |
492,359 |
| 제닉스큐어 |
- |
1,000,018 |
- |
(15,977) |
- |
- |
- |
984,041 |
| 아미랑헬스케어 |
- |
2,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,000,000 |
| 소 계 |
14,014,997 |
15,606,962 |
(3,423,057) |
(268,811) |
(553,239) |
843,375 |
1,000,000 |
27,220,227 |
| 합 계 |
27,424,134 |
17,155,138 |
(3,423,057) |
9,452,739 |
(1,058,544) |
(776,299) |
1,000,000 |
49,774,111 |
(*1) 당사의 종속기업인 ㈜씨앤와이즈는 경영 효율성 증대를 위하여 당사와 합병되어 소멸하였으며, ㈜한국갯벌개체굴과 ㈜씨이노베이션은 당사의 관계기업으로 편입되었습니다.(*2) 당기 중 관계기업의 모회사인 ㈜디앤디파마텍의 영구전환사채 취득 조건으로 보유 지분을 양도하였습니다.(*3) 당기 중 대여금을 출자전환하였습니다.
(전기)
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
지분법투자손익 |
지분법자본변동 |
기말 |
| <종속기업> |
| ㈜로프티록인베스트먼트 |
11,840,802 |
- |
- |
(3,959,098) |
69,317 |
7,951,021 |
| ㈜씨앤와이즈 |
771,438 |
- |
- |
431,664 |
119,647 |
1,322,749 |
| ㈜원올게이트 |
46,753 |
- |
- |
(20,768) |
12,401 |
38,386 |
| 아이엠디 신기술조합 2호 |
- |
2,000,000 |
- |
(36,773) |
- |
1,963,227 |
| Dongkoo Bio&Pharma Co.,LLC |
- |
2,068,184 |
- |
(58,871) |
124,441 |
2,133,754 |
| 소 계 |
12,658,993 |
4,068,184 |
- |
(3,643,846) |
325,806 |
13,409,137 |
| <관계기업> |
| ㈜노바셀테크놀로지 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜피코이노베이션 |
3,097,108 |
- |
- |
(634,110) |
(15,378) |
2,447,620 |
| Valted Seq, Inc.(*1). |
3,274,818 |
- |
- |
(3,340,368) |
65,550 |
- |
| ㈜로보터스 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 동구바이오웰컴신기술투자조합 |
955,608 |
- |
- |
(23,178) |
- |
932,430 |
| LDK PHARMA FACTORY |
657,594 |
- |
- |
- |
92,106 |
749,700 |
| ㈜오톰(*1) |
- |
2,000,000 |
- |
(2,000,000) |
- |
- |
| ㈜큐리언트 |
- |
10,757,414 |
- |
(883,147) |
10,980 |
9,885,247 |
| 소 계 |
7,985,128 |
12,757,414 |
- |
(6,880,803) |
153,258 |
14,014,997 |
| 합 계 |
20,644,121 |
16,825,598 |
- |
(10,524,649) |
479,064 |
27,424,134 |
(*1) 전기 중 회수가능액과 장부금액의 차이를 관계기업투자손익으로 인식하였습니다.
(3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| <종속기업> |
| ㈜로프티록인베스트먼트 |
22,199,320 |
3,932,239 |
12,339,479 |
5,955,466 |
5,930,946 |
| ㈜씨앤와이즈(*1) |
- |
- |
1,604,346 |
297,167 |
296,925 |
| ㈜원올게이트 |
168,254 |
104,985 |
- |
(52,865) |
(68,557) |
| 아이엠디 신기술조합 2호 |
3,261,495 |
- |
- |
(75,991) |
(75,991) |
| Dongkoo Bio&Pharma Co.,LLC |
2,872,803 |
142,349 |
263,769 |
(320,987) |
(519,055) |
| Essential Beauty |
1,263,937 |
469,841 |
- |
(88,052) |
(70,744) |
| <관계기업> |
| ㈜노바셀테크놀로지 |
1,020,279 |
16,477,935 |
377,231 |
(4,605,677) |
(4,605,677) |
| ㈜피코이노베이션 |
100,233,574 |
70,603,324 |
59,698,369 |
(4,012,532) |
(4,012,532) |
| Valted Seq, Inc.(*2) |
662,051 |
1,965,638 |
- |
(606,615) |
(606,615) |
| ㈜로보터스 |
4,039,145 |
1,046,439 |
1,878,085 |
(1,176,370) |
(1,176,370) |
| 동구바이오블루코너신기술투자조합(구, 동구바이오웰컴신기술투자조합) |
2,507,049 |
50,005 |
95 |
(60,516) |
(60,516) |
| LDK PHARMA FACTORY |
1,405,117 |
- |
- |
(28,527) |
(28,527) |
| ㈜오톰 |
13,377,041 |
12,232,383 |
1,676,649 |
(2,555,060) |
(2,555,060) |
| ㈜큐리언트 |
61,994,416 |
22,802,738 |
6,982,625 |
(31,261,964) |
(30,768,163) |
| ㈜아름메딕스 |
6,127,079 |
1,188,248 |
24,060 |
(1,189,748) |
(1,189,748) |
| ㈜한국갯벌개체굴 |
2,049,377 |
117,306 |
- |
(110,340) |
(110,340) |
| ㈜씨이노베이션 |
2,309,158 |
1,254,103 |
- |
348,027 |
348,027 |
| ㈜제닉스큐어 |
1,500,313 |
2,539,651 |
1,022,727 |
(1,153,185) |
(1,153,185) |
| 아미랑헬스케어 |
2,414,857 |
308,459 |
48,485 |
21,080 |
21,080 |
(*1) 동 금액은 지배력 상실 이전의 재무정보입니다.(*2) 동 금액은 유의적인 영향력 상실 이전의 재무정보입니다.
(전기)
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| <종속기업> |
| (주)로프티록인베스트먼트 |
12,106,255 |
568,140 |
2,138,487 |
(302,687) |
(302,687) |
| (주)씨앤와이즈 |
1,998,792 |
676,042 |
3,346,219 |
431,665 |
551,311 |
| (주)원올게이트 |
246,201 |
91,788 |
4,465 |
(40,722) |
(16,407) |
| 아이엠디 신기술조합 2호 |
3,337,486 |
- |
2,075 |
(62,514) |
(62,514) |
| Dongkoo Bio&Pharma Co.,LLC |
2,141,832 |
8,078 |
- |
(58,871) |
65,570 |
| <관계기업> |
| ㈜노바셀테크놀로지 |
4,331,460 |
15,439,377 |
1,080,675 |
(3,391,803) |
(3,391,803) |
| ㈜피코이노베이션 |
100,765,103 |
69,609,950 |
11,843,645 |
(8,282,107) |
(8,282,107) |
| Valted Seq, Inc. |
780,486 |
1,424,817 |
- |
(2,582,804) |
(2,582,804) |
| ㈜로보터스 |
2,554,379 |
1,658,461 |
2,969,694 |
147,992 |
147,992 |
| 동구바이오웰컴신기술투자조합 |
2,517,560 |
- |
258 |
(62,581) |
(62,581) |
| LDK PHARMA FACTORY |
1,470,000 |
- |
- |
- |
- |
| ㈜오톰 |
25,696,136 |
16,006,508 |
3,192,607 |
1,570,759 |
1,570,759 |
| ㈜큐리언트 |
58,070,562 |
5,386,511 |
9,179,834 |
(24,996,941) |
(24,336,536) |
14. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
기타의 유형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 |
13,261,687 |
26,275,739 |
255,140 |
12,274,945 |
169,148 |
3,789,014 |
7,823,239 |
63,848,912 |
| 취득 |
- |
22,192 |
- |
18,500 |
1,302 |
665,467 |
17,420,622 |
18,128,083 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(2) |
(1) |
- |
- |
(3) |
| 감가상각비 |
- |
(1,390,547) |
(31,108) |
(3,514,285) |
(50,966) |
(1,382,370) |
- |
(6,369,276) |
| 합병 |
- |
949,664 |
39,458 |
- |
- |
28,744 |
- |
1,017,866 |
| 대체 |
- |
2,661,409 |
- |
613,511 |
- |
686,391 |
(3,961,311) |
- |
| 기말 |
13,261,687 |
28,518,457 |
263,490 |
9,392,669 |
119,483 |
3,787,246 |
21,282,550 |
76,625,582 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
기타의 유형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 |
10,848,737 |
18,805,351 |
285,083 |
4,783,807 |
3,004 |
3,047,617 |
10,594,378 |
48,367,977 |
| 취득 |
1,262,028 |
6,188,673 |
- |
9,343,820 |
150,129 |
1,773,026 |
2,351,294 |
21,068,970 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
(16) |
- |
(16) |
| 손상차손 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(200,000) |
(200,000) |
| 감가상각비 |
- |
(1,231,609) |
(29,943) |
(2,775,219) |
(36,635) |
(1,314,613) |
- |
(5,388,019) |
| 합병 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대체 |
1,150,922 |
2,513,324 |
- |
922,537 |
52,650 |
283,000 |
(4,922,433) |
- |
| 기말 |
13,261,687 |
26,275,739 |
255,140 |
12,274,945 |
169,148 |
3,789,014 |
7,823,239 |
63,848,912 |
(2) 담보제공
당기말 현재 장부금액 35,277,767천원(전기말: 37,389,252천원)의 토지, 건물, 기계장치가 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 38 참조).
(3) 유형자산 취득 약정
당기말 현재 유형자산 취득을 위한 주요 약정액은 5,347,916천원(전기말: 8,705,382천원)입니다.(4) 당기 중 유형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
1,092,026 |
955,628 |
| 제조원가 |
5,277,250 |
4,432,390 |
| 합 계 |
6,369,276 |
5,388,018 |
(5) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 175,268천원이며 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 일반목적 차입금 자본화차입이자율은 4.41%입니다.
15. 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
961,997 |
- |
| 취득 |
- |
986,664 |
| 대체 |
(949,664) |
- |
| 상각비 |
(12,333) |
(24,667) |
| 기말금액 |
- |
961,997 |
(2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대손익은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
34,200 |
45,600 |
| 임대비용 |
(12,333) |
(24,667) |
16. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
산업재산권 |
회원권 |
건설중인무형자산(*1) |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초금액 |
13,591 |
4,690,144 |
7,704,722 |
426,230 |
12,834,687 |
| 외부취득 |
462 |
- |
1,440,000 |
105,596 |
1,546,058 |
| 상각비 |
(5,269) |
- |
(1,487,083) |
(182,050) |
(1,674,402) |
| 손상 |
- |
- |
(4,720,539) |
- |
(4,720,539) |
| 합병 |
- |
336,922 |
- |
- |
336,922 |
| 기말금액 |
8,784 |
5,027,066 |
2,937,100 |
349,776 |
8,322,726 |
(*1) 당기 중 회사가 보유하고 있는 무형자산에 대해 손상검사를 수행하였으며, 외부취득 무형자산 1건의 자산에 대해 향후 회수가능성에 대한 불확실성이 존재한다고 판단하여 4,720,539천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
산업재산권 |
회원권 |
건설중인무형자산 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초금액 |
13,242 |
3,229,564 |
6,748,061 |
575,198 |
10,566,065 |
| 외부취득 |
6,623 |
1,460,580 |
2,100,000 |
31,040 |
3,598,243 |
| 상각비 |
(6,274) |
- |
(777,778) |
(180,008) |
(964,060) |
| 손상 |
- |
- |
(365,561) |
- |
(365,561) |
| 기말금액 |
13,591 |
4,690,144 |
7,704,722 |
426,230 |
12,834,687 |
당기 상각비 중 185,429천원(전기: 182,856천원)은 판매비와관리비에 포함되고 나머지는 제조원가에 포함되어 있습니다.
17. 매입채무 및 기타채무
(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
5,293,049 |
15,590,823 |
| 미지급금 |
5,236,665 |
4,513,415 |
| 미지급비용 |
9,895,308 |
11,504,843 |
| 합 계 |
20,425,022 |
31,609,081 |
(2) 공급자 금융약정당기말 현재 당사는 기업은행, 우리은행 및 신한은행과 공급자 금융약정을 체결하고 있으며 관련 금융부채 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 재무상태표 항목 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무및미지급금 |
3,141,773 |
8,032,059 |
| 공급자가 이미 받은 금액 |
79,403 |
840,112 |
| 지급기일 범위: |
| 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 |
청구서 발행일 후 60 ~ 120일 |
청구서 발행일 후 60 ~ 120일 |
| 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교가능한 매입채무 |
청구서 발행일 후 30일 |
청구서 발행일 후 30일 |
| 비현금변동 |
해당없음 |
해당없음 |
금융기관에 지급하는 금액은 당사의 정상적인 영업과정이고 본래의 성격이 재화나 용역을 구입하는 영업활동이므로 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다. 금융기관에 의해 공급자에게 지급된 금액은 비현금거래로서 당기와 전기 각각 79,403천원과 840,112천원입니다
18. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기차입금 |
95,502,463 |
- |
74,001,392 |
- |
| 장기차입금 |
9,653,102 |
14,708,280 |
875,000 |
10,466,829 |
| 합 계 |
105,155,565 |
14,708,280 |
74,876,392 |
10,466,829 |
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
차입처 |
이자율 |
만기 |
장부금액 |
| 운영자금대출 |
KDB산업은행 |
3.47% |
2026-06-13 |
5,000,000 |
| 운영자금대출 |
KDB산업은행 |
3.53% |
2026-04-29 |
10,000,000 |
| 운영자금대출 |
KDB산업은행 |
3.54% |
2026-04-23 |
5,000,000 |
| 일반자금대출 |
하나은행 |
3.85% |
2026-10-30 |
2,000,000 |
| 일반자금대출 |
하나은행 |
4.06% |
2026-09-22 |
15,000,000 |
| 일반자금대출 |
우리은행 |
4.12% |
2026-04-15 |
2,100,000 |
| 일반자금대출 |
우리은행 |
3.60% |
2026-10-29 |
10,000,000 |
| 일반자금대출 |
우리은행 |
4.38% |
2026-03-20 |
3,000,000 |
| 일반자금대출 |
우리은행 |
3.55% |
2026-04-15 |
2,900,000 |
| 일반자금대출 |
신한은행 |
3.85% |
2026-05-16 |
2,500,000 |
| 일반자금대출 |
신한은행 |
3.92% |
2026-04-18 |
9,500,000 |
| 일반자금대출 |
부산은행 |
4.34% |
2026-03-21 |
1,000,000 |
| 일반자금대출 |
부산은행 |
4.78% |
2026-03-20 |
2,463 |
| 일반자금대출 |
수협은행 |
5.31% |
2026-07-01 |
5,000,000 |
| 일반자금대출 |
아이엠뱅크 |
4.22% |
2026-10-15 |
4,000,000 |
| 운영자금대출 |
신한투자증권 |
4.90% |
2026-07-31 |
8,000,000 |
| 운영자금대출 |
한국투자증권 |
4.10% |
2026-06-11 |
10,500,000 |
| 합 계 |
95,502,463 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
차입처 |
이자율 |
만기 |
장부금액 |
| 일반운전자금 |
한국씨티은행 |
4.24% |
2025-09-21 |
6,000,000 |
| 일반운전자금 |
한국씨티은행 |
4.37% |
2025-10-06 |
4,000,000 |
| 일반운전자금 |
한국씨티은행 |
4.54% |
2025-11-27 |
5,000,000 |
| 운영자금대출 |
KDB산업은행 |
4.45% |
2025-06-13 |
5,000,000 |
| 운영자금대출 |
KDB산업은행 |
4.55% |
2025-04-29 |
10,000,000 |
| 운영자금대출 |
KDB산업은행 |
4.52% |
2025-04-23 |
5,000,000 |
| 일반자금대출 |
하나은행 |
4.86% |
2025-10-30 |
1,000,000 |
| 일반자금대출 |
하나은행 |
4.86% |
2025-10-30 |
1,000,000 |
| 일반자금대출 |
하나은행 |
4.86% |
2025-10-30 |
1,000,000 |
| 일반자금대출 |
우리은행 |
4.86% |
2025-04-15 |
2,100,000 |
| 일반자금대출 |
우리은행 |
4.10% |
2025-10-29 |
10,000,000 |
| 일반자금대출 |
우리은행 |
4.79% |
2025-03-20 |
3,000,000 |
| 운전자금대출 |
우리은행 |
4.22% |
2025-04-15 |
2,900,000 |
| 일반자금대출 |
신한은행 |
4.71% |
2025-05-16 |
2,500,000 |
| 일반자금대출 |
신한은행 |
4.54% |
2025-04-18 |
5,000,000 |
| 일반자금대출 |
신한은행 |
4.68% |
2025-04-19 |
5,000,000 |
| 일반자금대출 |
부산은행 |
4.97% |
2025-03-21 |
1,000,000 |
| 일반자금대출 |
부산은행 |
5.22% |
2025-03-21 |
1,501,392 |
| 일반자금대출 |
수협은행 |
5.20% |
2025-06-30 |
3,000,000 |
| 합 계 |
74,001,392 |
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
내역 |
차입처 |
이자율 |
만기 |
금액 |
| 원화차입금 |
산업시설자금대출 |
KDB산업은행 |
3.36% |
2029-05-17 |
2,100,000 |
| 산업시설자금대출 |
KDB산업은행 |
3.36% |
2029-05-17 |
2,800,000 |
| 산업시설자금대출 |
KDB산업은행 |
3.86% |
2029-05-17 |
1,225,000 |
| 일반자금대출 |
신한은행 |
3.21% |
2028-12-22 |
9,000,000 |
| 일반자금대출 |
아이엠뱅크 |
4.22% |
2028-10-15 |
2,000,000 |
| 시설자금대출 |
국민은행 |
5.35% |
2026-10-23 |
7,236,382 |
| 합 계 |
24,361,382 |
| 차감: 유동성장기차입금 |
(9,653,102) |
| 차감후 계 |
14,708,280 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
내역 |
차입처 |
이자율 |
만기 |
금액 |
| 원화차입금 |
KB지식산업센터 중도금대출 |
KB국민은행 |
5.35% |
2026-10-23 |
4,341,829 |
| 산업시설자금대출 |
KDB산업은행 |
4.45% |
2029-05-17 |
2,400,000 |
| 산업시설자금대출 |
KDB산업은행 |
4.14% |
2029-05-17 |
3,200,000 |
| 산업시설자금대출 |
KDB산업은행 |
3.86% |
2029-05-17 |
1,400,000 |
| 합 계 |
11,341,829 |
| 차감: 유동성장기차입금 |
(875,000) |
| 차감후 계 |
10,466,829 |
19. 교환사채(1) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
| 교환사채(*1) |
8,683,861 |
| 교환권조정 |
(539,842) |
| 합계 |
8,144,019 |
| 교환권대가(*2) |
492,619 |
| 교환권행사 가능 주식수(단위: 주) |
1,422,884 |
(*1) 교환사채는 주계약인 부채요소와 조기상환청구권은 밀접하게 관련되어 있다고 판단하여 조기상환청구권을 분리하지 않고 주계약인 부채요소와 함께 상각후원가로 측정하였습니다. 이에 따라 기대만기는 투자자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 가장 빠른시점인 2년으로 분류하였습니다.(*2) 교환권대가는 교환사채에 포함된 교환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되었으므로 자본으로 분류하였으며 법인세 효과를 차감한 금액입니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 교환사채에 대한 내역 |
제 1회 무기명식 무보증 사모 교환사채 |
| 권면(전자등록) 총액 |
8,683,861 |
| 표면이자율 |
0.00% |
| 만기이자율 |
0.00% |
| 발행일 |
2025년 03월 31일 |
| 만기일 |
2030년 03월 31일 |
| 상환방법 |
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 2030년 03월 31일("만기일")에 전자등록금액에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다, 이하 같음)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 교환비율 |
1.00 |
| 교환가액 (주당) |
6,103 |
| 교환대상 |
(주)동구바이오제약 기명식 보통주 |
| 교환청구기간 |
2025년 04월 01일 ~ 2030년 02월 28일 |
| 교환가액의 조정 |
- 시가를 하회하는 유상증자, 무상증자, 주식배당, 자본전입 등 |
| - 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합 |
| - 시가하락에 따른 조정은 없음 |
| 투자자의 조기상환청구권 (Put option) |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 3월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 '조기상환지급일’이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. (조기상환수익률은 분기 단위 연 복리 0.0%로 한다.) 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
20. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
충당부채전입(환입)액 |
기말금액 |
기초금액 |
충당부채전입액 |
기말금액 |
| 환불부채(*1) |
2,914,966 |
(56,568) |
2,858,398 |
2,712,155 |
202,811 |
2,914,966 |
(*1) 환불부채는 주로 당기와 전기 중 판매된 제품과 관련되며 당사는 유사한 제품과 관련된 과거 반품 자료를 기초로 환불부채를 추정하였습니다.
21. 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 파생상품부채(*1),(*2) |
3,603,794 |
- |
- |
2,372,947 |
| 임대보증금 |
- |
- |
60,000 |
- |
| 합 계 |
3,603,794 |
- |
60,000 |
2,372,947 |
(*1) 당기 중 ㈜디앤디파마텍의 영구전환사채 취득에 따른 옵션평가금액이 포함되어있습니다.(*2) 관계기업(㈜큐리언트)의 투자자와의 주주간 계약에 따른 옵션평가금액으로 구성되어 있습니다.
22. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
419 |
- |
1,661 |
- |
| 선수금(*1) |
424,926 |
15,100,523 |
619,351 |
8,267,301 |
| 상여충당금 |
184,210 |
- |
1,049,003 |
- |
| 합 계 |
609,555 |
15,100,523 |
1,670,015 |
8,267,301 |
(*1) 당사는 전기 이전 국민건강보험공단과의 '콜린알포세레이트'의 처방액의 일부 환수조건에 합의하였으며, 납부할 추정금액이 포함되어 있습니다. 임상재평가 결과에 따라 환수금액은 변동될 수 있습니다.
23. 종업원급여
(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 순확정급여부채(자산) |
(544,608) |
(744,446) |
| 기타장기종업원급여부채 |
558,659 |
303,899 |
| 상여충당금 |
184,210 |
1,049,003 |
| 합 계 |
198,261 |
608,456 |
(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련된 부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
9,645,756 |
8,518,598 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(10,190,364) |
(9,263,044) |
| 확정급여제도의 부채(자산)인식액 |
(544,608) |
(744,446) |
(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예금 등 |
10,190,364 |
9,263,044 |
(4) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
1,195,491 |
1,212,258 |
| 순이자비용(수익) |
(31,810) |
12,794 |
| 기타장기종업원급여 |
275,600 |
121,055 |
| 합 계 |
1,439,281 |
1,346,107 |
(5) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
확정급여채무 |
사외적립자산 공정가치 |
순확정급여부채(자산) |
| 당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
8,518,598 |
7,678,595 |
(9,263,043) |
(7,411,350) |
(744,445) |
267,245 |
| 당기비용으로 인식: |
| 당기근무원가 |
1,195,491 |
1,212,258 |
- |
- |
1,195,491 |
1,212,258 |
| 이자비용(수익) |
337,487 |
340,767 |
(369,297) |
(327,973) |
(31,810) |
12,794 |
| 소 계 |
1,532,978 |
1,553,025 |
(369,297) |
(327,973) |
1,163,681 |
1,225,052 |
| 기타포괄손익으로 인식: |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
| - 경험 조정 |
444,104 |
1,051,586 |
- |
- |
444,104 |
1,051,586 |
| - 인구통계적 가정 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| - 재무적 가정 |
(175,744) |
244,166 |
- |
- |
(175,744) |
244,166 |
| - 사외적립자산의 수익 |
- |
- |
98,606 |
90,060 |
98,606 |
90,060 |
| 소 계 |
268,360 |
1,295,752 |
98,606 |
90,060 |
366,966 |
1,385,812 |
| 기타: |
| 퇴직금의 지급 |
(863,303) |
(2,008,774) |
1,186,405 |
1,386,219 |
323,102 |
(622,555) |
| 사외적립자산 기여금 |
- |
- |
(1,700,000) |
(3,000,000) |
(1,700,000) |
(3,000,000) |
| 합병 |
189,123 |
- |
(143,035) |
- |
46,088 |
- |
| 소 계 |
(674,180) |
(2,008,774) |
(656,630) |
(1,613,781) |
(1,330,810) |
(3,622,555) |
| 기말금액 |
9,645,756 |
8,518,598 |
(10,190,364) |
(9,263,044) |
(544,608) |
(744,446) |
(6) 당기말 현재 확정급여채무의 예상지급일은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1년 미만 |
1년~5년 미만 |
5년~10년 미만 |
10년 이상 |
합 계 |
| 예상 지급액 |
1,339,133 |
4,469,467 |
1,908,553 |
1,928,603 |
9,645,756 |
(7) 보험수리적가정
당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기말 할인율 |
4.61 |
4.27 |
| 미래임금인상률 |
5.00 |
5.00 |
| 사망률(남성, 45세인 경우) |
0.02 |
0.02 |
| 사망률(여성, 45세인 경우) |
0.01 |
0.01 |
(8) 확정급여채무의 가중평균 듀레이션
당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 다음과 같습니다.
| (단위: 년) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 가중평균 듀레이션 |
5.5 |
6.0 |
(9) 확정급여채무 민감도분석
당기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 증가 |
감소 |
증가 |
감소 |
| 할인율 (1% 변동) |
(479,991) |
540,730 |
(461,400) |
520,753 |
| 미래 급여인상률 (1% 변동) |
533,902 |
(483,187) |
512,404 |
(463,055) |
(10) 당기 및 전기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액 1,172,919천원(전기: 869,977천원)입니다.
24. 주식기준보상
당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있으며 부여일의 주식의 시가로 행사할 수 있습니다. 당사가 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.
(1) 주식선택권의 조항 및 조건
| 구 분 |
1차 |
2차 |
| 발행할 주식의 종류 |
기명식 보통주식 |
기명식 보통주식 |
| 부여방법 |
신주발행, 자기주식교부, 차액보상형 |
신주발행, 자기주식교부, 차액보상형 |
| 총부여수량(주) |
280,000 |
127,000 |
| 행사수량(주) |
- |
- |
| 취소수량 |
23,000 |
- |
| 잔여수량(주) |
257,000 |
127,000 |
| 행사가격 |
6,330원 |
5,190원 |
| 부여일 |
2023-03-28 |
2025-03-26 |
| 만기일 |
2032-03-27 |
2034-03-25 |
| 가득조건 |
부여일 이후 2년이상 재직 |
부여일 이후 2년이상 재직 |
(2) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위하여 사용된 방법 및 가정
주식선택권의 부여일 공정가치는 이항모형에 근거하여 측정되었으며, 부여일의 공정가치를 측정하기 위해 사용된 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1차 |
2차 |
| 부여일 현재 추정공정가치 |
2,098원 |
2,664원 |
| 부여일 현재 주가 |
6,210원 |
5,160원 |
| 행사가격 |
6,330원 |
5,190원 |
| 기대주가변동성(*1) |
35.06% |
50.43% |
| 기대행사기간 |
5.5년 |
5.5년 |
| 무위험이자율 |
3.27% |
2.36%~3.43% |
(*1) 기대주가변동성은 기초자산인 보통주의 과거 1년간 역사적 변동성을 사용하여 추정하였습니다.
(3) 보고기간 중 인식한 당기보상원가와 잔여보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기보상원가(*1) |
193,015 |
251,889 |
| 잔여보상원가 |
208,095 |
62,782 |
(*1) 당기보상원가는 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
25. 자본금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수권주식수 |
발행주식수 |
액면가액 |
당기말 |
전기말 |
| 보통주 |
100,000,000주 |
28,464,992주 |
500원 |
14,232,496 |
14,232,496 |
(2) 당기 및 전기 중 보통주 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
27,042,108 |
27,608,010 |
| 자기주식(*1) |
- |
(565,902) |
| 기말 |
27,042,108 |
27,042,108 |
(*1) 신탁계약에 따라 취득한 자기주식입니다.
26. 자본잉여금 및 기타자본
당기말과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자본잉여금 : |
| 주식발행초과금 |
33,062,642 |
33,062,642 |
| 교환권대가 |
492,619 |
- |
| 합 계 |
33,555,261 |
33,062,642 |
| 기타자본 : |
| 자기주식 |
(10,545,121) |
(10,545,121) |
| 주식매수선택권 |
669,419 |
476,404 |
| 합 계 |
(9,875,702) |
(10,068,717) |
27. 기타포괄손익누계액
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
65,643 |
54,228 |
| 지분법자본변동 |
(383,504) |
670,562 |
| 합 계 |
(317,861) |
724,790 |
(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
54,228 |
52,997 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 |
11,415 |
1,231 |
| 기말금액 |
65,643 |
54,228 |
28. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금(*1) |
1,428,669 |
1,104,165 |
| 미처분이익잉여금 |
112,783,087 |
66,276,211 |
| 합 계 |
114,211,756 |
67,380,376 |
(*1) 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 처분예정일: 2026년 3월 31일 |
처분확정일: 2025년 3월 26일 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
112,783,087 |
|
66,276,211 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
62,706,653 |
|
65,336,854 |
|
| 당기순이익 |
50,362,667 |
|
2,035,535 |
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(286,233) |
|
(1,096,178) |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
(3,569,558) |
|
(3,569,558) |
| 이익준비금 |
324,505 |
|
324,505 |
|
| 현금배당(주당배당금(율) : 당기 : 120원(24%) 전기 : 120원(24%) |
3,245,053 |
|
3,245,053 |
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
109,213,529 |
|
62,706,653 |
29. 매출 및 매출원가
(1) 당기와 전기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 : |
| 제품매출 |
221,104,693 |
235,122,524 |
| 상품매출 |
8,545,368 |
10,833,906 |
| 기타매출 |
930,043 |
1,571,259 |
| 합 계 |
230,580,104 |
247,527,689 |
| 지리적 시장 : |
| 국내 |
226,310,400 |
243,614,109 |
| 해외 |
4,269,704 |
3,913,580 |
| 합 계 |
230,580,104 |
247,527,689 |
| 수익인식시기 : |
| 한 시점에 인식 |
229,980,104 |
246,667,689 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
600,000 |
860,000 |
| 합 계 |
230,580,104 |
247,527,689 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수취채권 : |
| 매출채권 |
19,571,011 |
19,876,338 |
| 계약부채 : |
| 선수금(*1) |
558,612 |
737,663 |
(*1) 회사가 당기초 선수금 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 90,496천원입니다.
(3) 당기와 전기 중 당사의 발생한 비용 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출원가 |
89,844,624 |
91,688,550 |
| 상품매출원가 |
5,316,094 |
5,195,932 |
| 합 계 |
95,160,718 |
96,884,482 |
30. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
9,526,595 |
8,915,393 |
| 퇴직급여 |
955,187 |
1,057,152 |
| 여비교통비 |
980,383 |
819,649 |
| 복리후생비 |
1,269,992 |
1,191,437 |
| 세금과공과 |
268,310 |
353,649 |
| 소모품비 |
110,346 |
90,151 |
| 임차료 |
79,159 |
49,413 |
| 보험료 |
552,783 |
239,798 |
| 접대비 |
1,366,358 |
1,271,046 |
| 광고선전비 |
1,813,126 |
2,798,971 |
| 운반비 |
126,952 |
128,803 |
| 대손상각비(환입) |
159,221 |
(193,352) |
| 차량유지비 |
130,495 |
111,460 |
| 교육회의비 |
109,397 |
70,560 |
| 지급수수료 |
103,765,737 |
111,555,479 |
| 견본품비 |
340,483 |
246,703 |
| 감가상각비 |
213,820 |
215,241 |
| 사용권자산상각비 |
236,555 |
171,807 |
| 무형자산상각비 |
185,429 |
182,856 |
| 경상연구개발비 |
5,183,436 |
5,193,945 |
| 시험연구비 |
5,606,509 |
3,185,849 |
| 주식기준보상 |
127,767 |
191,691 |
| 기타 |
95,688 |
102,703 |
| 합 계 |
133,203,728 |
137,950,404 |
31. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품, 재공품 및 상품의 변동 |
(8,335,057) |
(1,577,518) |
| 원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 |
70,016,820 |
67,257,910 |
| 종업원급여 |
28,740,428 |
28,175,650 |
| 감가상각비 |
6,933,324 |
5,959,980 |
| 무형자산상각비 |
1,674,403 |
964,060 |
| 지급수수료 |
106,083,021 |
113,929,480 |
| 기타 |
23,251,507 |
20,125,324 |
| 합 계 |
228,364,446 |
234,834,886 |
32. 금융수익 및 금융원가
(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
165,598 |
224,244 |
(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
3,369,999 |
2,803,077 |
| 이자비용-리스 |
28,977 |
57,888 |
| 이자비용-교환사채 |
91,721 |
- |
| 합 계 |
3,490,697 |
2,860,965 |
33. 기타영업외수익과 기타영업외비용
(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 배당금수익 |
23,606 |
41,343 |
| 외환차익 |
135,441 |
126,659 |
| 외화환산이익 |
71,295 |
97,212 |
| 임대료수익 |
34,200 |
45,600 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 |
49,389,241 |
2,527,477 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 |
1,035,849 |
7,112,598 |
| 리스계약변경이익 |
1,478 |
889 |
| 유형자산처분이익 |
3,635 |
5,993 |
| 파생상품평가이익 |
19,834,141 |
1,459,560 |
| 잡이익 |
348,923 |
207,179 |
| 합 계 |
70,877,809 |
11,624,510 |
(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 파생상품평가손실 |
3,592,801 |
- |
| 외환차손 |
95,546 |
132,321 |
| 외화환산손실 |
52,934 |
66 |
| 기부금 |
35,873 |
62,307 |
| 잡손실 |
118,169 |
1,115,718 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 |
9,874,442 |
2,665,380 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 |
16,098 |
4,274 |
| 리스계약변경손실 |
- |
20,814 |
| 유형자산폐기손실 |
2 |
9 |
| 무형자산손상차손 |
4,720,539 |
365,561 |
| 기타자산손상차손 |
- |
200,000 |
| 합 계 |
18,506,404 |
4,566,450 |
34. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세부담액 |
1,272,050 |
4,276,404 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
(2) |
1,856 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 |
9,136,941 |
(2,870,952) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 |
(56,953) |
270,060 |
| 법인세비용 |
10,352,036 |
1,677,368 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
80,732 |
289,635 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(3,219) |
(325) |
| 지분법자본변동 |
4,478 |
(19,250) |
| 교환권대가 |
(138,944) |
- |
| 자본에 직접 반영된 법인세효과 |
(56,953) |
270,060 |
확정급여제도의 재측정요소, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 및 지분법자본변동과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전 순이익 |
60,714,703 |
3,712,904 |
| 적용세율 |
22.34% |
20.31% |
| 적용세율에 따른 법인세 |
13,563,096 |
753,997 |
| 조정사항 : |
| - 비공제수익 |
(3,659) |
- |
| - 비공제비용 |
296,538 |
255,805 |
| - 이연법인세를 인식하지 않는 일시적차이에 대한 법인세효과 |
(1,433,373) |
1,602,285 |
| - 세액공제 및 감면으로 인한 효과 |
(1,346,953) |
(1,311,057) |
| - 기타 |
(723,613) |
376,338 |
| 소 계 |
(3,211,060) |
923,371 |
| 법인세비용 |
10,352,036 |
1,677,368 |
| 평균유효세율 |
17.05% |
45.18% |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기말 이연법인세자산(부채) |
(5,978,589) |
3,162,455 |
| 기초 이연법인세자산(부채) |
3,162,455 |
291,503 |
| 합병등으로 인한 이연법인세자산(부채) |
(4,103) |
- |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 |
9,136,941 |
(2,870,952) |
(5) 당기말과 전기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
사업결합 |
당기손익 반영 |
자본에 직접 반영 |
기말금액 |
| 미수수익 |
(20,787) |
- |
100 |
- |
(20,687) |
| 재평가적립금 |
(1,416,591) |
- |
(74,558) |
- |
(1,491,149) |
| 반품충당금전입액 |
609,228 |
- |
19,620 |
- |
628,848 |
| 대손충당금 |
132,544 |
- |
92,057 |
- |
224,601 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
(14,069) |
- |
(740) |
(3,219) |
(18,028) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
809,534 |
- |
(8,578,119) |
- |
(7,768,585) |
| 유형자산 감가상각비 |
41,395 |
- |
14,966 |
- |
56,361 |
| 국고보조금 |
31,346 |
- |
(10,812) |
- |
20,534 |
| 퇴직연금충당금 |
(1,780,387) |
(29,895) |
(333,479) |
21,693 |
(2,122,068) |
| 퇴직급여충당금 |
1,780,387 |
39,527 |
243,113 |
59,039 |
2,122,066 |
| 상여충당금 |
219,242 |
- |
(178,716) |
- |
40,526 |
| 회원권손상 |
57,070 |
- |
3,004 |
- |
60,074 |
| 외화환산손실 |
14 |
- |
11,632 |
- |
11,646 |
| 외화환산이익 |
(20,317) |
- |
4,632 |
- |
(15,685) |
| 장기종업원급여부채 |
63,515 |
- |
59,390 |
- |
122,905 |
| 리스부채 |
178,910 |
3,851 |
(46,974) |
- |
135,787 |
| 사용권자산 |
(169,601) |
(3,653) |
46,059 |
- |
(127,195) |
| 연차충당부채 |
215,402 |
7,672 |
32,124 |
- |
255,198 |
| 기타자산손상 |
41,800 |
20,900 |
3,300 |
- |
66,000 |
| 파생상품 |
296,159 |
- |
(3,557,508) |
- |
(3,261,349) |
| 선수금 |
1,683,976 |
- |
1,588,819 |
- |
3,272,795 |
| 지분법투자주식 |
423,685 |
(42,505) |
82,586 |
4,478 |
468,244 |
| 무형자산손상 |
- |
- |
1,038,519 |
- |
1,038,519 |
| 교환사채 |
- |
- |
20,179 |
- |
20,179 |
| 교환권대가 |
- |
- |
- |
(138,944) |
(138,944) |
| 이월세액공제 |
- |
- |
440,818 |
- |
440,818 |
| 합 계 |
3,162,455 |
(4,103) |
(9,079,988) |
(56,953) |
(5,978,589) |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익 반영 |
자본에 직접 반영 |
기말금액 |
| 미수수익 |
(19,758) |
(1,029) |
- |
(20,787) |
| 재평가적립금 |
(1,416,591) |
- |
- |
(1,416,591) |
| 반품충당금전입액 |
566,840 |
42,388 |
- |
609,228 |
| 대손충당금 |
218,380 |
(85,836) |
- |
132,544 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
(13,743) |
(1) |
(325) |
(14,069) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
(272,117) |
1,081,651 |
- |
809,534 |
| 유형자산 감가상각비 |
29,247 |
12,148 |
- |
41,395 |
| 국고보조금 |
43,882 |
(12,536) |
- |
31,346 |
| 퇴직연금충당금 |
(1,548,972) |
(250,238) |
18,823 |
(1,780,387) |
| 퇴직급여충당금 |
1,604,824 |
(95,249) |
270,812 |
1,780,387 |
| 상여충당금 |
- |
219,242 |
- |
219,242 |
| 회원권손상 |
57,070 |
- |
- |
57,070 |
| 외화환산손실 |
3,365 |
(3,351) |
- |
14 |
| 외화환산이익 |
(12,431) |
(7,886) |
- |
(20,317) |
| 장기종업원급여부채 |
41,246 |
22,269 |
- |
63,515 |
| 리스부채 |
263,518 |
(84,608) |
- |
178,910 |
| 사용권자산 |
(259,987) |
90,386 |
- |
(169,601) |
| 연차충당부채 |
204,960 |
10,442 |
- |
215,402 |
| 기타자산손상 |
- |
41,800 |
- |
41,800 |
| 파생상품 |
- |
296,159 |
- |
296,159 |
| 선수금 |
875,522 |
808,454 |
- |
1,683,976 |
| 지분법투자주식 |
(73,752) |
516,687 |
(19,250) |
423,685 |
| 합 계 |
291,503 |
2,600,892 |
270,060 |
3,162,455 |
(8) 당기말 현재 인식되지 않은 이연법인세자산은 2,329,359천원(전기말 : 3,646,264천원)입니다.
법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.
2025년 12월 31일 종료하는 회계기간의 예상 평균연간 법인세율은 17.05%(전기: 45.18%)입니다.
35. 주당이익
(1) 당기 및 전기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 |
50,362,666,702 |
2,035,535,446 |
| 유통보통주식수 |
27,042,108 |
27,309,345 |
| 기본주당이익 |
1,862 |
75 |
(2) 가중평균유통보통주식수
보통주 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 조정하여 산출합니다.
(당기)
| (단위: 주) |
| 구 분 |
주 식 수 |
가 중 치 |
유통보통주식수 |
| 기초 발행주식수 |
28,464,992 |
365/365 |
28,464,992 |
| 자기주식 |
(1,422,884) |
365/365 |
(1,422,884) |
| 합 계 |
27,042,108 |
|
27,042,108 |
(전기)
| (단위: 주) |
| 구 분 |
주 식 수 |
가 중 치 |
유통보통주식수 |
| 기초 발행주식수 |
28,464,992 |
366/366 |
28,464,992 |
| 자기주식 |
(856,982) |
366/366 |
(856,982) |
| 자기주식 취득(*1) |
(565,902) |
- |
(298,665) |
| 합 계 |
27,042,108 |
|
27,309,345 |
(*1) 신탁계약에 의한 자기주식 취득분 입니다.
(3) 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있습니다.희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 |
50,362,666,702 |
2,035,535,446 |
| 조정내역: |
| 교환사채 상각이자 |
72,551,571 |
- |
| 희석주당이익 산정을 위한 보통주순이익 |
50,435,218,273 |
2,035,535,446 |
| 가중평균유통보통주식수 |
27,042,108 |
27,309,345 |
| 조정내역: |
| 교환사채 교환주식수 |
1,072,036 |
- |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 |
28,114,144 |
27,309,345 |
| 희석주당순이익 |
1,794 |
75 |
당기말과 전기말 현재 각각 384,000개 및 257,000의 주식선택권은 반희석효과로 인하여 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었습니다.
36. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가로측정하는 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가로측정하는금융부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
기타부채 |
합 계 |
| 금융자산 : |
| 현금및현금성자산 |
19,577,980 |
- |
- |
- |
- |
- |
19,577,980 |
| 장기금융상품 |
3,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,000 |
| 매출채권및기타채권(*1) |
19,790,402 |
- |
- |
- |
- |
- |
19,790,402 |
| 당기손익 -공정가치측정 금융자산 |
- |
- |
81,873,392 |
- |
- |
- |
81,873,392 |
| 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 |
- |
84,995 |
- |
- |
- |
- |
84,995 |
| 기타금융자산 |
3,516,023 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,516,023 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
18,428,106 |
- |
- |
- |
18,428,106 |
| 합 계 |
42,887,405 |
84,995 |
100,301,498 |
- |
- |
- |
143,273,898 |
| 금융부채 : |
| 파생상품부채 |
- |
- |
- |
- |
3,603,794 |
- |
3,603,794 |
| 매입채무및기타채무(*2) |
- |
- |
- |
18,991,693 |
- |
- |
18,991,693 |
| 차입금 |
- |
- |
- |
119,863,845 |
- |
- |
119,863,845 |
| 교환사채 |
- |
- |
- |
8,144,019 |
- |
- |
8,144,019 |
| 리스부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
617,212 |
617,212 |
| 합 계 |
- |
- |
- |
146,999,557 |
3,603,794 |
617,212 |
151,220,563 |
(*1) 퇴사자로부터 정산받을 미수금 등을 제외한 금액입니다.(*2) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 제외한 금액입니다.
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가로측정하는 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가로측정하는금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
기타부채 |
합 계 |
| 금융자산 : |
| 현금및현금성자산 |
22,419,188 |
- |
- |
- |
- |
- |
22,419,188 |
| 장기금융상품 |
3,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,000 |
| 매출채권및기타채권(*1) |
21,238,429 |
- |
- |
- |
- |
- |
21,238,429 |
| 당기손익 -공정가치측정 금융자산 |
- |
- |
37,377,781 |
- |
- |
- |
37,377,781 |
| 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 |
- |
70,361 |
- |
- |
- |
- |
70,361 |
| 기타금융자산 |
3,019,053 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,019,053 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
955,918 |
- |
- |
- |
955,918 |
| 합 계 |
46,679,670 |
70,361 |
38,333,699 |
- |
- |
- |
85,083,730 |
| 금융부채 : |
| 파생상품부채 |
- |
- |
- |
- |
2,372,947 |
- |
2,372,947 |
| 매입채무및기타채무(*2) |
- |
- |
- |
30,211,643 |
- |
- |
30,211,643 |
| 차입금 |
- |
- |
- |
85,343,221 |
- |
- |
85,343,221 |
| 기타금융부채 |
- |
- |
- |
60,000 |
- |
- |
60,000 |
| 리스부채 |
- |
- |
- |
- |
- |
839,955 |
839,955 |
| 합 계 |
- |
- |
- |
115,614,864 |
2,372,947 |
839,955 |
118,827,766 |
(*1) 퇴사자로부터 정산받을 미수금 등을 제외한 금액입니다.(*2) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 제외한 금액입니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 : |
| 현금및현금성자산 |
19,577,980 |
19,577,980 |
22,419,188 |
22,419,188 |
| 장기금융상품 |
3,000 |
3,000 |
3,000 |
3,000 |
| 매출채권및기타채권(*1) |
19,790,402 |
19,790,402 |
21,238,429 |
21,238,429 |
| 당기손익 -공정가치측정 금융자산 |
81,873,392 |
81,873,392 |
37,377,781 |
37,377,781 |
| 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 |
84,995 |
84,995 |
70,361 |
70,361 |
| 기타금융자산 |
3,516,023 |
3,516,023 |
3,019,053 |
3,019,053 |
| 파생상품자산 |
18,428,106 |
18,428,106 |
955,918 |
955,918 |
| 합 계 |
143,273,898 |
143,273,898 |
85,083,730 |
85,083,730 |
| 금융부채 : |
| 파생상품부채 |
3,603,794 |
3,603,794 |
2,372,947 |
2,372,947 |
| 매입채무및기타채무(*2) |
18,991,693 |
18,991,693 |
30,211,643 |
30,211,643 |
| 차입금 |
119,863,845 |
119,863,845 |
85,343,221 |
85,343,221 |
| 교환사채 |
8,144,019 |
8,144,019 |
- |
- |
| 기타금융부채 |
- |
- |
60,000 |
60,000 |
| 리스부채 |
617,212 |
617,212 |
839,955 |
839,955 |
| 합 계 |
151,220,563 |
151,220,563 |
118,827,766 |
118,827,766 |
(*1) 퇴사자로부터 정산받을 미수금 등을 제외한 금액입니다.(*2) 종업원에게 지급하여야 할 연차수당 및 성과상여금 등을 제외한 금액입니다.
(3) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다.
3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정 또는 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
| 장부금액 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
81,873,392 |
10,042,051 |
2,198,065 |
69,633,276 |
81,873,392 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
84,995 |
84,995 |
- |
- |
84,995 |
| 파생상품자산 |
18,428,106 |
- |
- |
18,428,106 |
18,428,106 |
| 합 계 |
100,386,493 |
10,127,046 |
2,198,065 |
88,061,382 |
100,386,493 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
| 장부금액 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채: |
| 파생상품부채 |
3,603,794 |
- |
- |
3,603,794 |
3,603,794 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
| 장부금액 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
37,377,781 |
10,323,921 |
1,739,839 |
25,314,021 |
37,377,781 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
70,361 |
70,361 |
- |
- |
70,361 |
| 파생상품자산 |
955,918 |
- |
|
955,918 |
955,918 |
| 합 계 |
38,404,060 |
10,394,282 |
1,739,839 |
26,269,939 |
38,404,060 |
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
| 장부금액 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융부채 : |
| 파생상품부채 |
2,372,947 |
- |
- |
2,372,947 |
2,372,947 |
(5) 회사의 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
주요 투입변수 |
투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 : |
| 수익증권 및변액보험금융상품 |
2,198,065 |
2 |
시장접근법, 현재가치기법 |
- |
- |
| 출자금 및 지분증권 |
9,661,723 |
3 |
위험조정순현재가치법,현금흐름할인법 |
가중평균자본비용, 기초주가 |
11.89%~13.84% 30,250원~566,005원 |
| 채무증권 |
55,223,917 |
3 |
이익접근법 |
기초주가 |
30,250원~91,800원 |
| 파생상품자산 |
18,428,106 |
3 |
이익접근법 |
기초주가 |
30,250원~91,800원 |
| 합 계 |
85,511,811 |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 : |
| 파생상품부채 |
3,603,794 |
3 |
이익접근법 |
기초주가 |
30,250원~91,800원 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
주요 투입변수 |
투입변수 범위 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 : |
| 수익증권 및변액보험금융상품 |
2,754,798 |
2 |
시장접근법, 현재가치기법 |
- |
- |
| 출자금 및 지분증권 |
24,384,663 |
3 |
위험조정순현재가치법,현금흐름할인법 |
가중평균자본비용 |
14.97%~16.25% |
| 영구성장률 |
0% |
| 채무증권 |
10,238,320 |
3 |
이익접근법 |
기초주가 |
4,315원 |
| 파생상품자산 |
955,919 |
3 |
이익접근법 |
기초주가 |
4,315원 |
| 합 계 |
38,333,700 |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정 금융부채 : |
| 파생상품부채 |
2,372,947 |
3 |
이익접근법 |
기초주가 |
4,315원 |
(6) 수준 3으로 분류되는 주요한 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.① 당기손익-공정가치측정금융자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
투입변수 |
증가 |
감소 |
| 메디컬에이아이 |
WACC(1% 변동) |
(500,000) |
589,000 |
| 키메디 |
WACC(1% 변동) |
(165,000) |
197,000 |
| 한국투자-브릭인베스트먼트 제1호 신기술투자조합 |
기초주가(10%변동) |
630,726 |
(396,016) |
| 디앤디파마텍 전환사채 |
기초주가(10%변동) |
1,469,227 |
(1,457,149) |
| 큐리언트 전환사채 |
기초주가(10%변동) |
3,982,474 |
(3,969,331) |
② 파생상품금융자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
투입변수 |
증가 |
감소 |
| 큐리언트 콜옵션 |
기초주가(10%변동) |
2,109,157 |
(2,109,157) |
③ 파생상품금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
투입변수 |
증가 |
감소 |
| 큐리언트 풋옵션 |
기초주가(10%변동) |
(4,277) |
5,717 |
| 디앤디파마택 전환사채 콜옵션 |
기초주가(10%변동) |
431,626 |
(428,060) |
(7) 수준 3으로 분류되는 주요한 금융상품의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기손익-공정가치측정금융자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
평가이익 |
평가손실 |
기말 |
| 메디컬에이아이 |
3,819,348 |
- |
2,076,473 |
- |
5,895,821 |
| 키메디 |
2,999,957 |
- |
- |
(1,298,008) |
1,701,949 |
| 한앤브라더스퀀텀제1호 |
2,979,306 |
- |
- |
(2,979,306) |
- |
| 한국투자-브릭인베스트먼트제1호 신기술투자조합 |
1,981,116 |
- |
83,437 |
(600) |
2,063,953 |
| 디앤디파마텍 전환사채 |
- |
3,395,891 |
11,778,108 |
- |
15,173,999 |
| 큐리언트 전환사채 |
5,671,412 |
- |
34,087,615 |
- |
39,759,027 |
② 파생상품금융자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
평가이익 |
평가손실 |
기말 |
| 큐리언트 콜옵션 |
955,919 |
17,472,187 |
- |
18,428,106 |
③ 파생상품금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
평가이익 |
평가손실 |
기말 |
| 큐리언트 풋옵션 |
2,372,947 |
(2,361,954) |
- |
10,993 |
| 디앤디파마택 전환사채 콜옵션 |
- |
- |
3,592,801 |
3,592,801 |
37. 금융상품 위험
(1) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산(*1) |
19,553,587 |
22,419,188 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) |
2,399,953 |
5,594,598 |
| 매출채권및기타채권 |
20,771,617 |
22,060,331 |
| 기타금융자산(유동) |
20,171,260 |
962,819 |
| 장기금융상품 |
3,000 |
3,000 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) |
60,658,125 |
15,328,624 |
| 기타금융자산(비유동) |
1,829,123 |
1,732,153 |
| 합 계 |
125,386,665 |
68,100,713 |
(*1) 현금및현금성자산 중 신용위험에 노출되지 않는 현금시재액은 제외된 금액입니다.
상기 최대 신용노출정도는 대손충당금을 차감하기 전 명목금액입니다.
(2) 유동성위험
당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년 이내 |
1~2년 |
2년 초과 |
기간확정이어려운 경우 |
| 매입채무및기타채무 |
20,425,023 |
20,425,023 |
20,425,023 |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
95,502,463 |
99,481,134 |
99,481,134 |
- |
- |
- |
| 장기차입금(유동성포함) |
24,361,382 |
25,909,076 |
10,270,436 |
4,968,141 |
10,670,499 |
- |
| 파생상품부채 |
3,603,794 |
3,603,794 |
3,603,794 |
- |
- |
- |
| 교환사채 |
8,144,019 |
8,683,861 |
- |
- |
8,683,861 |
- |
| 리스부채 |
617,213 |
634,991 |
515,854 |
109,850 |
9,287 |
- |
| 합 계 |
152,653,894 |
158,737,879 |
134,296,241 |
5,077,991 |
19,363,647 |
- |
당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년 이내 |
1~2년 |
2년 초과 |
기간확정이어려운 경우 |
| 매입채무및기타채무 |
31,609,081 |
31,609,081 |
31,609,081 |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
74,001,392 |
76,187,141 |
76,187,141 |
- |
- |
- |
| 장기차입금(유동성포함) |
11,341,829 |
12,086,062 |
1,158,811 |
1,973,255 |
8,953,996 |
- |
| 파생상품부채 |
2,372,947 |
2,372,947 |
- |
2,372,947 |
- |
- |
| 기타금융부채 |
60,000 |
60,000 |
- |
60,000 |
- |
- |
| 리스부채 |
839,955 |
885,585 |
488,078 |
368,650 |
28,857 |
- |
| 합 계 |
120,225,204 |
123,200,816 |
109,443,111 |
4,774,852 |
8,982,853 |
- |
당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
(3) 환위험
① 환위험에 대한 노출
당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD,CNH,CHF) |
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 외 화 |
원화환산액 |
외 화 |
원화환산액 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
844,280 |
1,211,458 |
USD |
196,782 |
289,270 |
| 매출채권 |
USD |
665,065 |
954,302 |
USD |
674,035 |
990,831 |
| CNH |
89,073 |
18,239 |
CNH |
23,140 |
4,657 |
| 보증금 |
CHF |
350,000 |
634,190 |
CHF |
350,000 |
569,233 |
| CNH |
55,000 |
11,262 |
CNH |
- |
- |
| 순노출 |
USD |
1,509,345 |
2,165,760 |
USD |
870,817 |
1,280,101 |
| CHF |
350,000 |
634,190 |
CHF |
350,000 |
569,233 |
| CNH |
144,073 |
29,501 |
CNH |
23,140 |
4,657 |
상기 환위험에 노출된 외화자산 및 부채와 관련하여 당기 중 외화환산이익 71,295천원을 기타영업외수익, 외화환산손실 52,934천원을 기타영업외비용으로 계상하고 있습니다.
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
평균환율 |
기말환율 |
| 당기 |
전기 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
1,422.22 |
1,363.98 |
1,434.90 |
1,470.00 |
| CHF |
1,716.13 |
1,549.06 |
1,811.97 |
1,626.38 |
| CNH |
197.78 |
189.20 |
204.76 |
201.27 |
② 민감도 분석
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 환에 대한 원화의 환율 10% 변동시 자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승 |
10% 하락 |
10% 상승 |
10% 하락 |
| USD |
216,576 |
(216,576) |
128,010 |
(128,010) |
| CHF |
63,419 |
(63,419) |
56,923 |
(56,923) |
| CNH |
2,950 |
(2,950) |
466 |
(466) |
(4) 이자율위험
① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자율 : |
| 금융자산 |
3,000 |
3,000 |
| 금융부채 |
65,600,000 |
42,600,000 |
| 변동이자율 : |
| 금융자산 |
- |
1,014,959 |
| 금융부채 |
54,263,845 |
42,743,221 |
② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
이자율의 변동으로 인한 고정이자율 금융상품의 공정가치 변동은 당사의 당기손익에유의적인 영향을 주지 않습니다.
③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소할 것입니다. 이 분석은 환율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 분석하였으며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 100bp 상승 |
100bp 하락 |
100bp 상승 |
100bp 하락 |
| 변동이자율금융상품 : |
| 손익(법인세차감전) |
(542,638) |
542,638 |
(417,283) |
417,283 |
(5) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 시장성 있는 기타포괄-공정가치측정금융자산의 가격이 5% 변동 시 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 5% 상승 |
5% 하락 |
5% 상승 |
5% 하락 |
| 기타포괄손익(세전) |
4,250 |
(4,250) |
3,518 |
(3,518) |
(6) 자본관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차는 변경되지 않았습니다.
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 |
178,150,581 |
136,583,344 |
| 자본 |
151,805,951 |
105,331,586 |
| 부채비율 |
117.4% |
129.7% |
38. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,USD) |
| 금융기관명 |
대출과목명 |
통화 |
한도액 |
실행액 |
비 고 |
| KDB산업은행 |
산업운영대출 |
KRW |
20,000,000 |
20,000,000 |
단기차입금 |
| KDB산업은행 |
시설자금대출 |
KRW |
6,125,000 |
6,125,000 |
장기차입금 |
| IBK기업은행 |
일람불수입신용장발행 |
USD |
500,000 |
- |
회전한도 |
| 신한은행 |
구매자금대출 |
KRW |
1,500,000 |
- |
회전한도 |
| 신한은행 |
일반자금대출 |
KRW |
12,000,000 |
12,000,000 |
단기차입금 |
| 신한은행 |
시설자금대출 |
KRW |
9,000,000 |
9,000,000 |
장기차입금 |
| 하나은행 |
일반자금대출 |
KRW |
17,000,000 |
17,000,000 |
단기차입금 |
| 우리은행 |
일반자금대출 |
KRW |
18,000,000 |
18,000,000 |
단기차입금 |
| 부산은행 |
일반자금대출 |
KRW |
1,000,000 |
1,000,000 |
단기차입금 |
| 부산은행 |
종합통장대출 |
KRW |
2,000,000 |
2,463 |
단기차입금 |
| 수협은행 |
일반자금대출 |
KRW |
5,000,000 |
5,000,000 |
단기차입금 |
| 아이엠뱅크 |
일반자금대출 |
KRW |
4,000,000 |
4,000,000 |
단기차입금 |
| 아이엠뱅크 |
일반자금대출 |
KRW |
2,000,000 |
2,000,000 |
장기차입금 |
| 신한투자증권 |
운영자금대출 |
KRW |
8,000,000 |
8,000,000 |
단기차입금 |
| 한국투자증권 |
운영자금대출 |
KRW |
10,500,000 |
10,500,000 |
단기차입금 |
| KB국민은행 |
KB지식산업센터 중도금대출 |
KRW |
7,236,382 |
7,236,382 |
장기차입금 |
| 합 계 |
KRW |
123,361,382 |
119,863,845 |
|
| USD |
500,000 |
- |
|
(2) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 당사 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관명 |
차입금 등의 내역 |
담보제공자산 |
채권최고액 |
| KDB산업은행(*1) |
차입금 전체 |
공장 건물 및 토지 및 기계장치 일부 |
25,000,000 |
| KEB하나은행 |
차입금 전체 |
공장 건물 및 토지 |
20,000,000 |
| 한국투자증권(*2) |
차입금 전체 |
금융상품 |
3,395,891 |
| 합 계 |
48,395,891 |
(*1) 당기말 현재 유형자산 관련 보험청구권이 질권설정되어 있습니다.(*2) 대출약정에 따라 당사가 보유한 ㈜디앤디파마텍 영구전환사채(취득원가 3,395,891천원) 전부 및 동 전환사채에 대한 발행사의 콜옵션 행사로 수령하게 되는 상환대금 전액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. 당기말 현재 동 전환사채의 공정가치는 15,173,998천원입니다.
(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
지급보증내역 |
보증 또는 담보 금액 |
지급보증처 |
| 대표이사 |
연대보증 |
차입금 전체 |
IBK기업은행, 신한은행,KEB하나은행, KB국민은행,KDB산업은행, 수협은행,아이엠뱅크 |
한편, 당사는 당기말 현재 서울보증보험으로부터 276,000천원의 이행지급보증을 제공받고 있으며, 군포 트리아츠 분양 관련 시공사 및 시행사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
(4) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않으며, 원고로 계류중인 소송사건이 5건 있습니다. 한편, 당사의 경영진은 보고기간종료일 현재 법률자문에 근거하여 소송의 결과가 당사의 재무상태에 미칠 영향을 합리적으로 예측하기 어렵다고 판단하고 있습니다.
(5) 당사는 전기 중 의약품 제조 및 품질관리기준(GMP) 적합판정(내용고형제) 취소 처분을 받았습니다. 당사는 동 행정처분에 대해 가처분 신청을 하였고, 법원에서 인용결정을 하였습니다. 한편, 당사는 행정처분 취소의 소를 제기하여 당기말 현재 소송이 진행 중에 있습니다. 당사는 소송의 최종 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(6) 2024년 7월 18일, 당사는 ㈜큐리언트의 경영 안정성 확보 및 투명하고 안정적인 지배구조를 유지하기 위해 유암코키스톤구조혁신기업재무안정 사모투자합자회사와주주간 계약을 체결하였으며 파생상품자산(콜옵션) 및 파생상품부채(풋옵션)를 인식하였습니다.
(7) 치매 및 인지기능 개선제인 콜린알포세레이트 제제의 유효성 입증을 위한 임상 재평가 실시2020년 6월 23일 식품의약품안전처는 치매 및 인지기능 개선제인 콜린알포세레이트제제의 뇌기능 개선효과에 대한 유효성을 입증하기 위하여 임상 재평가를 고시하였습니다. 이에 당사는 2020년 12월 23일 재평가 대상범위 및 재임상 기간을 담은 임상시험계획서를 제출하였으며, 2021년 6월 10일 동 계획에 대한 변경 승인을 득하여당기말 현재 임상 재평가 시험을 진행 중에 있습니다.
또한 2020년 12월 14일 보건복지부는 임상시험계획서를 제출할 제약사를 대상으로 '임상 재평가가 실패할 경우에는 임상계획서 승인일부터 급여 삭제일까지 발생한 건강보험 처방액 전액을 건강보험공단에 환수조치 한다' 라는 내용의 계약을 체결하도록 국민건강보험공단에 명령하였으며, 환수율에 대한 합의가 이루어지지 않자 2021년 6월 2일에 재협상을 명령하였습니다. 이에 따라 당사는 2021년 8월 12일 국민건강보험공단과 '향후 임상 실패 시 임상시험계획서 승인일로부터 약제급여목록에서 제외되는 날까지의 급여액 중 일부를 환수한다' 라는 내용으로 합의를 체결하였습니다.
한편, 당사는 협상 및 재협상 명령과 관련하여 보건복지부를 상대로 취소청구소송을 제기하였으며, 협상 명령과 관련해서는 대법원에 상고하였으나 최종 패소가 확정되었습니다. 다만 재협상 명령은 1심에서 각하되어 항소하여 재판이 진행 중에 있습니다. 또한, 환수합의 계약 무효 확인 소송을 추가로 접수하여 현재 1심 심리 중입니다.당기말 현재 당사는 환수조치 협상 및 재협상 명령에 대한 취소청구 소송과 환수 합의 계약 무효 확인 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.
(8) 콜린알포세레이트 선별급여 적용과 관련한 불복 소송
2020년 8월 26일 보건복지부는 치매 및 인지기능 개선제인 콜린알포세레이트 제제의 적응증 중 치매를 제외한 일부 적응증에 대하여 환자 본인부담율을 증가시키는 선별급여 적용을 고시하였고, 당사는 이에 불복하여 2020년 8월 27일 선별급여 전환 고시 취소를 청구하는 행정소송을 진행하였습니다. 그러나 2025년 3월 13일 대법원에서 최종 기각 판결을 하였습니다. 다만, 콜린 알포세레이트제제를 보유한 타 사에서 동일한 사건(선별급여 취소 소송)이 아직 서울고등법원에서 심리 중에 있고 집행정지 효력이 여전히 유효한 바, 콜린 알포세레이트제제에 대한 선별급여 전환이 즉시효력 발생하는 것은 아닙니다. 따라서 타사의 동일 사건에 대한 확정 판결 전까지는 종전의 요양급여가 유지됩니다.
(9) 리나탑듀오정 및 지무라돌정의 회수처분당사는 식품의약품안전처로부터 자사 의약품 '리나탑듀오정' 및 '지무라돌정'에 대해회수 명령을 통보받았습니다. 해당 회수는 일부 생산 로트에 한정된 사안으로, 현재까지 확인된 바에 따르면 당사의 전반적인 영업활동에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
39. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
명칭 |
| 종속기업 |
㈜로프티록인베스트먼트, ㈜원올게이트, 아이엠디 신기술조합 2호,Dongkoo Bio&Pharma Co, Moshea Medical LLC, Essential Beauty |
| 관계기업 |
㈜노바셀테크놀로지, ㈜피코이노베이션, ㈜로보터스, 동구바이오블루코너신기술투자조합(구, 동구바이오웰컴신기술투자조합), LDK Pharma Factory, ㈜오톰, ㈜큐리언트, ㈜아름메딕스, ㈜씨이노베이션, ㈜한국갯벌개체굴, ㈜제닉스큐어, ㈜아미랑헬스케어, MDM로프티록 신기술조합 제2호, 패스웨이-로프티록 AI신기술투자조합 1호, 패스웨이-로프티록 글로벌 투자조합1호, 로프티록-엠브이지 반도체신기술조합1호, 아이엠디 신기술조합 1호, 로프티록 메디컬 신기술조합 1호, 유니스토리-로프티록 신기술조합 1호, 패스웨이-로프티록 글로벌 신기술조합 2호, 글로벌 바이오 신기술조합 1호, 로프티록 반도체 신기술조합 1호, 로프티록 에너지 신기술조합 1호, 로프티록 반도체 신기술조합 2호, 로프티록 블루코너 반도체 신기술조합, 메티스톤-LR 신기술사업투자조합 1호, 글로벌 로보틱스 신기술조합 1호, 패스웨이 - 로프티록 헬스케어 신기술조합 1호, ㈜프렐, QLi5 Therapeutics AG, ㈜더블유팜이노베이션 |
| 기타 |
대표이사 및 임직원 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
거래상대방 |
매출 |
기타수익 |
매입 |
고정자산매입 |
기타비용 |
| 종속기업 |
㈜씨앤와이즈(*1) |
17,935 |
- |
- |
37,401 |
1,290,309 |
| ㈜원올게이트 |
- |
8,480 |
- |
- |
- |
| Dongkoo Bio&Pharma Co.,LLC |
358,597 |
- |
- |
- |
- |
| Essential Beauty |
169,282 |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
㈜피코이노베이션 |
16,772,828 |
3,564 |
- |
- |
1,395,371 |
| ㈜오톰 |
- |
- |
77,704 |
- |
9,787 |
| ㈜아름메딕스 |
- |
11,595 |
- |
- |
- |
| ㈜씨이노베이션 |
- |
46,000 |
- |
- |
- |
| ㈜더블유팜이노베이션 |
(12,783) |
- |
- |
- |
321,967 |
| ㈜제닉스큐어 |
- |
- |
- |
1,000,000 |
- |
| 합 계 |
17,305,859 |
69,639 |
77,704 |
1,037,401 |
3,017,434 |
(*1) 합병 이전까지의 거래금액입니다.
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
거래상대방 |
매출 |
기타수익 |
매입 |
기타비용 |
| 종속기업 |
㈜씨앤와이즈 |
11,516 |
54,816 |
- |
3,122,023 |
| ㈜원올게이트 |
- |
8,440 |
- |
- |
| 관계기업 |
㈜피코이노베이션 |
1,187,830 |
25,669 |
- |
1,809,179 |
| ㈜씨이노베이션 |
- |
46,082 |
- |
- |
| ㈜티에스넥스젠 |
4,410 |
- |
22,050 |
- |
| ㈜더블유팜이노베이션 |
15,710 |
- |
- |
890,305 |
| 합 계 |
1,219,466 |
135,007 |
22,050 |
5,821,507 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
거래상대방 |
매출채권 |
기타채권 |
기타채무 |
| 종속기업 |
㈜원올게이트 |
- |
15,240 |
- |
| 아이엠디 신기술조합 2호 |
- |
- |
- |
| Dongkoo Bio&Pharma Co.,LLC |
101,821 |
- |
- |
| Essential Beauty |
166,566 |
- |
53,974 |
| 관계기업 |
㈜피코이노베이션 |
2,655,896 |
- |
320,150 |
| ㈜노바셀테크놀로지, |
- |
- |
14,000 |
| ㈜씨이노베이션 |
- |
29,995 |
- |
| 합 계 |
2,924,283 |
45,235 |
388,124 |
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
거래상대방 |
매출채권 |
기타채권 |
기타채무 |
| 종속기업 |
㈜씨앤와이즈 |
- |
5,999 |
347,405 |
| ㈜원올게이트 |
- |
6,280 |
- |
| 관계기업 |
㈜피코이노베이션 |
1,296,010 |
1,123,218 |
208,094 |
| ㈜노바셀테크놀로지 |
- |
- |
14,000 |
| ㈜씨이노베이션 |
- |
29,995 |
- |
| 합 계 |
1,296,010 |
1,165,492 |
569,499 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
거래상대방 |
기초 |
대여 |
합병 |
출자전환 |
기말 |
| 종속기업 |
㈜씨앤와이즈 |
200,000 |
- |
(200,000) |
- |
- |
| ㈜원올게이트 |
80,000 |
- |
- |
- |
80,000 |
| 관계기업 |
㈜씨이노베이션 |
1,000,000 |
- |
- |
- |
1,000,000 |
| ㈜아름메딕스 |
- |
1,000,000 |
- |
(1,000,000) |
- |
| 합 계 |
1,280,000 |
1,000,000 |
(200,000) |
(1,000,000) |
1,080,000 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
거래상대방 |
기초 |
대여 |
기말 |
| 종속기업 |
㈜씨앤와이즈 |
200,000 |
- |
200,000 |
| ㈜원올게이트 |
- |
80,000 |
80,000 |
| 관계기업 |
㈜씨이노베이션 |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
| 합 계 |
1,200,000 |
80,000 |
1,280,000 |
(5) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
거래상대방 |
거래내역 |
금 액 |
| 종속기업 |
Essential Beauty |
보통주 |
432,420 |
| Dongkoo Bio&Pharma Co.,LLC |
보통주 |
1,115,756 |
| 관계기업 |
㈜아름메딕스 |
보통주 |
5,206,944 |
| ㈜큐리언트 |
보통주 |
8,000,000 |
| ㈜피코이노베이션 |
보통주 |
400,000 |
| ㈜제닉스큐어 |
보통주 |
1,000,018 |
| ㈜아미랑헬스케어 |
보통주 |
2,000,000 |
| 합 계 |
18,155,138 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
거래상대방 |
거래내역 |
금 액 |
| 종속기업 |
아이엠디 신기술조합 2호 |
보통주 |
2,000,000 |
| Dongkoo Bio&Pharma Co.,LLC |
보통주 |
2,068,184 |
| 관계기업 |
㈜오톰 |
보통주 |
2,000,000 |
| ㈜큐리언트 |
보통주 |
10,000,000 |
| ㈜큐리언트 |
영구전환사채 |
6,000,000 |
| 합 계 |
22,068,184 |
(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.
(7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
지급보증내역 |
보증금액 |
지급보증처 |
| 대표이사 |
연대보증 |
차입금전체 |
IBK기업은행, 신한은행, KEB하나은행, KB국민은행, KDB산업은행, 수협은행, 아이엠뱅크 |
(8) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
3,904,720 |
3,132,156 |
| 퇴직급여 |
414,446 |
300,922 |
| 주식기준보상 |
188,316 |
246,515 |
| 합 계 |
4,507,482 |
3,679,593 |
40. 리스
(1) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
사용권자산 |
합 계 |
| 건물 |
차량운반구 |
| 기초 |
483,292 |
328,194 |
811,486 |
| 취득 |
175,048 |
176,021 |
351,069 |
| 감가상각 |
(339,871) |
(211,844) |
(551,715) |
| 합병 |
- |
17,478 |
17,478 |
| 제각(중도해지) |
- |
(50,159) |
(50,159) |
| 기말 |
318,469 |
259,690 |
578,159 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
사용권자산 |
합 계 |
| 건물 |
차량운반구 |
| 기초 |
932,548 |
311,411 |
1,243,959 |
| 취득 |
- |
225,781 |
225,781 |
| 감가상각 |
(360,029) |
(187,243) |
(547,272) |
| 제각(중도해지) |
(89,227) |
(21,755) |
(110,982) |
| 기말 |
483,292 |
328,194 |
811,486 |
(2) 당기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
리스부채 |
합 계 |
| 건물 |
차량운반구 |
| 기초 |
499,588 |
340,368 |
839,956 |
| 취득 |
175,047 |
194,449 |
369,496 |
| 이자비용 |
13,676 |
15,301 |
28,977 |
| 지급 |
(340,000) |
(229,579) |
(569,579) |
| 제각(중도해지) |
- |
(51,637) |
(51,637) |
| 기말 |
348,311 |
268,902 |
617,213 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
리스부채 |
합 계 |
| 건물 |
차량운반구 |
| 기초 |
939,278 |
321,571 |
1,260,849 |
| 취득 |
- |
225,781 |
225,781 |
| 이자비용 |
38,703 |
19,185 |
57,888 |
| 지급 |
(409,406) |
(204,100) |
(613,506) |
| 제각(중도해지) |
(68,988) |
(22,069) |
(91,057) |
| 기말 |
499,587 |
340,368 |
839,955 |
(3) 당기 중 소액자산 리스에서 발생한 비용은 108,488천원(전기: 52,703천원)으로 리스의 총 현금유출액은 649,089천원(전기: 666,208천원)입니다.
(4) 당기말 및 전기말 현재 현금흐름 할인전 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 이내 |
515,854 |
488,078 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 |
109,850 |
368,650 |
| 2년 초과 ~ 5년 이내 |
9,287 |
28,857 |
| 합 계 |
634,991 |
885,585 |
41. 현금흐름표
(1)당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 본계정대체 |
3,961,311 |
4,922,433 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 증감 |
500,021 |
(216,737) |
| 리스부채 제각 |
51,638 |
111,871 |
| 리스부채의 유동성대체 |
473,127 |
327,181 |
| 지분법자본변동 |
(1,058,544) |
(57,133) |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익의 변동 |
14,634 |
1,557 |
| 사업결합 |
2,464,916 |
- |
| 파생상품자산의 유동성 대체 |
18,428,106 |
- |
| 무형자산 취득 관련 미지급금 증감 |
1,250,000 |
- |
(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
배당금 지급결의 |
재무현금흐름 변동 |
취득 |
제각(중도해지) |
기타 |
기말 |
| 단기차입금 |
74,001,392 |
- |
21,501,071 |
- |
- |
- |
95,502,463 |
| 장기차입금 |
11,341,829 |
- |
13,019,553 |
- |
- |
- |
24,361,382 |
| 리스부채 |
839,955 |
- |
(569,579) |
369,496 |
(51,637) |
28,978 |
617,213 |
| 자기주식 |
10,545,121 |
- |
- |
- |
- |
- |
10,545,121 |
| 교환사채 |
- |
- |
8,683,861 |
|
- |
(539,842) |
8,144,019 |
| 임대보증금 |
60,000 |
- |
- |
- |
- |
(60,000) |
- |
| 미지급배당금 |
1,288 |
3,245,053 |
(3,245,053) |
- |
- |
(1,288) |
- |
| 합 계 |
96,789,585 |
3,245,053 |
39,389,853 |
369,496 |
(51,637) |
(572,152) |
139,170,198 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
배당금 지급결의 |
재무현금흐름 변동 |
취득 |
제각(중도해지) |
기타 |
기말 |
| 단기차입금 |
40,500,000 |
- |
33,501,392 |
- |
- |
- |
74,001,392 |
| 장기차입금 |
1,447,276 |
- |
9,894,553 |
- |
- |
- |
11,341,829 |
| 리스부채 |
1,260,849 |
- |
(613,506) |
225,781 |
(91,057) |
57,888 |
839,955 |
| 자기주식 |
7,137,408 |
- |
3,407,713 |
- |
- |
- |
10,545,121 |
| 임대보증금 |
- |
- |
60,000 |
- |
- |
- |
60,000 |
| 미지급배당금 |
904 |
3,312,961 |
(3,312,577) |
- |
- |
- |
1,288 |
| 합계 |
50,346,437 |
3,312,961 |
42,937,575 |
225,781 |
(91,057) |
57,888 |
96,789,585 |
42. 동일지배 하의 합병
당사는 2025년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 ㈜씨앤와이즈를 합병하였습니다. 회사는 동 합병에 대해 동일지배 하의 사업결합을 적용하여 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. 이전 받는 자산의 장부금액 및 관련 내부거래 반영액을 고려한 이전대가의 차이는 기타자본잉여금으로 반영하였습니다.합병 후 존속법인인 당사는 합병 후 소멸법인인 ㈜씨앤와이즈의 주식을 100% 소유하고 있으므로, 합병후 존속법인인 당사는 소멸법인인 ㈜씨앤와이즈에 신주를 발행하지 않는 무증자 합병을 진행하여 합병비율은 1:0으로 산출하였습니다.
합병의 세부내역은 다음과 같으며, 지배ㆍ종속기업간 사업결합이므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구분 |
금액 |
| 이전대가(*1) |
1,619,675,136 |
| 취득한 자산과 인수한 부채등의 계상액 : |
|
| 현금및현금성자산 |
24,181,636 |
| 매출채권및기타채권 |
578,710,411 |
| 투자자산 |
843,375,172 |
| 기타자산 |
499,581,267 |
| 자산총계 |
1,945,848,486 |
| 부채총계 |
326,173,350 |
| 인수한 순자산 장부금액 |
1,619,675,136 |
(*1) 해당 합병비율은 1:0으로 이전대가는 당사에서 보유하고 있는 ㈜씨앤와이즈의 투자주식 취득가액에 해당합니다.43.보고기간 후 사건 (1) 주주간 계약에 따른 콜옵션 행사 당사는 유암코키스톤구조혁신사모투자합자회사가 보유한 큐리언트 보통주식 2,324,140주 중 30%, 697,242주에 대하여 2026년 2월 23일 매수청구권(Call-Option)을 행사하였습니다.