연결감사보고서 3.4 일성건설(주) 00404084 100000000000 298511 208208 340962 401 Y N N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

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일성건설 주식회사와 그 종속기업들

&cr;&cr;&cr;

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

2020년 01월 01일2020년 12월 31일
제 43 기
부터
까지

&cr;

제 42 기
2019년 01월 01일 부터
2019년 12월 31일 까지

&cr;&cr;&cr;

대현회계법인

 목 차

페 이 지&cr;
독립된 감사인의 감사보고서 ........................................................... 1
(첨부)연결재무제표
·연결재무상태표 ................................................................... 7
·연결포괄손익계산서 ............................................................. 9
·연결자본변동표 .................................................................... 10
·연결현금흐름표 ................................................................... 11
·주석 .................................................................................. 14
외부감사 실시내용 ....................................................................... 86

&cr;&cr;

 ◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

일성건설 주식회사
주주 및 이사회 귀중 2021년 3월 15일

감사의견 &cr;우리는 일성건설 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2 020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 감사의견 근거 &cr;우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서 의 연결재무 제표 감사 에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제 표 감사 와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기 타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;

핵심감사사항 &cr; 핵심감사사항 은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr;&cr;가 . 총계약원가 추정의 불확실성&cr;&cr;핵심감사사항으로 결정한 이유&cr;연결재무제표에 대한 주석 3에서 언급한 바와 같이, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 연결회사의 건설공사계약은 공사기간이 장기이며, 설계변경, 공사 환경의 변화, 원자재 가격변동 등에 따라 총계약원가 추정의 불확실성이 증가되어 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로식별하였습니다.&cr;

당기말 현재 연결회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다. &cr;① 보고기간별 예정원가율을 비교하여 유의적인 차이가 있는지 파악하고 필요한 경우 관 련증 빙을 확인&cr;② 공사가 지연되는 프로젝트가 존재하는지 여부 및 공사지연으로 인한 영향을 총계약원가에 적절히 반영하였는지에 대하여 질문하고 필요한 경우 관 련증빙 을 확인 &cr;③ 회계상 진행률이 발주처에 제출하는 공정률과 유의적인 차이가 있는지 파악하고 필요한 경우 관련증빙 을 확인&cr;④ 당기 중 공사가 종료된 프로젝트의 누적발생원가와 총계약원가를 비교하여 유의적인 차이가 있는지 파악하고 필요한 경우 관 련증 빙을 확인&cr; &cr;나 . 미청구공사금액 회수가능성&cr;&cr;핵심감사사항으로 결정한 이유&cr;연결회사의 미청구공사금액은 연결회사 총 자산의 14.1% 를 차지하고 있으며, 연결회사가 인식한 미청구공사금액을 회수하지 못하게 된다면 연결회사의 자산금액이 왜곡될 위험이 존재함에 따라 우리는 미청구공사금액의 회수가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr;&cr;핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr;미청구공사금액의 회수가능성을 검토하기 위하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다.&cr;① 발주처의 신용도에 대한 연결회사의 평가근거 검토 &cr;② 중요한 공사의 대금결제조건에 대한 질문 및 계약서 검토&cr;③ 프로젝트 별 계약금액 대비 미청구공사 금액의 비중을 확인하 고, 미청구공사 금액 비중이 높은 프로젝트에 대하여는 그러한 사유에 대하여 확인&cr;④ 장기 미청구공사금액이 존재하는지 여부 확인 및 그러한 금액이 존재하는 경우 발생 사유에 대한 질문, 회수계획 확인, 담보제공 여부 및 관련소 송 등 존 재여 부 확인&cr;&cr; 연결회사의 공사변경의 회계처리와 공시내용에 대하여 우리가 수행한 주요감사절차는 다음과 같습니다. &cr;① 공사변경 및 지연배상금 회계처리와 관련된 연결회사의 회계정책에 대한 질문&cr;② 계약조건이 변경된 건설계약에 대해 정당한 승인권자가 변경사항을 검토하고 승인하는 관련 내부통제 확인&cr;③ 총계약금액이 유의적으로 변동된 프로젝트를 파악하고 관련증빙 을 확인&cr;④ 지연배상금이 발생할 가능성이 있는 프로젝트가 존재하는지 파악하고 필요한 경우 관련 증빙을 확인&cr;⑤ 공사변경이 추정총계약원가 및 진행률 산정에 반영되었는지 여부 확 인

&cr; 연 결재 무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr;경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr;&cr; 연결재 무 제표감사에 대한 감사인의 책임 &cr;우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;&cr;감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr;

ㆍ부 정이 나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화 가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;

ㆍ상 황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니&cr;다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr;

ㆍ 연결재무제 표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr;

ㆍ 경영 진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr;

ㆍ 공시 를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

&cr;또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr;&cr;우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표 감사에서 가장유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr;&cr;이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계 사 고국산입니다.&cr;

서울특별시 광진구 능동로 7 (6층)
대현회계법인 대표이사 이 광 준

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

&cr;

일성건설 주식회사와 그 종속기업들

&cr;&cr;&cr;

2020년 01월 01일2020년 12월 31일
제 43 기
부터
까지

&cr;

제 42 기
2019년 01월 01일 부터
2019년 12월 31일 까지

&cr;&cr;&cr;

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
일성건설 주식회사 대표이사 유필상

본점 소재지 : (도로명주소) 인천광역시 남동구 인하로 507번길 80
(전 화) 032-429-3270

&cr;

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr; 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr; 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
연 결 재 무 상 태 표
제43(당)기말 : 2020년 12월 31일 현재
제42(전)기말 : 2019년 12월 31일 현재
일성건설 주식회사와 그 종속기업들 (단위 : 원)
과 목 주석 당기말 전기말
자 산
유동자산 126,299,075,943 238,227,543,484
현금및현금성자산 4,5,7,41 22,125,345,068 17,335,951,820
단기금융상품 4,6,7,18 1,739,000,000 739,000,000
매출채권 4,8,40,41,44 55,873,460,849 131,788,772,393
기타수취채권 4,8,40,41 20,141,825,664 50,999,890,943
재고자산 9,18 13,493,262,501 15,576,679,800
법인세자산 35 - 1,527,602,871
기타유동자산 10,41 12,926,181,861 20,259,645,657
비유동자산 172,211,432,011 112,635,049,474
당기손익-공정가치측정금융자산 4,11,18,41 29,133,959,475 29,088,385,050
상각후원가측정금융자산 4,11,18 208,145,000 208,145,000
공동지배기업 12 319,533,182 264,647,695
리스자산 13 3,547,967,916 2,368,515,312
투자부동산 14,18 86,996,263,124 54,463,513,759
유형자산 15 2,926,654,809 2,320,384,584
무형자산 16 3,217,841,380 3,646,414,467
기타비유동금융자산 4,7,17,40 39,810,212,905 19,953,389,387
기타비유동자산 17 6,050,854,220 321,654,220
자산총계 298,510,507,954 350,862,592,958
부 채
유동부채 141,186,435,938 215,815,943,071
매입채무 4,19,41 21,301,986,035 44,001,990,896
기타지급채무 4,19,41 31,237,249,203 35,974,565,636
법인세부채 35 473,949,960 128,757,006
단기차입금 4,20,40,41 9,458,663,794 41,210,191,752
유동성장기부채 4,20,40,41 43,940,794,800 60,569,291,576
충당부채(유동) 23,42 16,714,880 43,226,677
기타유동부채 4,21,44 34,757,077,266 33,887,919,528
비유동부채 67,021,935,226 43,951,446,292
장기차입금 4,20,41 41,618,405,015 7,203,846,450
퇴직급여채무 24 6,525,496,227 6,438,000,755
이연법인세부채 35 8,267,993,394 7,746,234,542
충당부채(비유동) 23 9,132,373,425 8,415,109,502
기타비유동금융부채 4,22 590,610,175 2,786,305,892
기타비유동부채 4,22 887,056,990 11,361,949,151
부채총계 208,208,371,164 259,767,389,363
자 본
지배기업의 소유지분 90,362,367,966 91,172,869,825
자본금 1,25 27,012,440,000 27,012,440,000
주식발행초과금 4,957,534,320 4,957,534,320
이익잉여금 26 14,847,552,294 13,539,095,900
기타자본구성요소 27 39,683,675,916 39,683,675,916
기타포괄손익누계액 28 (3,838,834,564) (1,719,876,311)
신종자본증권 29,40 7,700,000,000 7,700,000,000
비지배주주지분 (60,231,176) (77,666,230)
자본총계 90,302,136,790 91,095,203,595
부채및자본총계 298,510,507,954 350,862,592,958
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제43 (당)기 : 20 20년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제42(전 )기 : 20 19년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
일성건설 주식회사와 그 종속기업들 (단위 : 원)
과 목 주석 당기 전기
매출액 30,38,40,42 340,961,877,712 375,818,803,491
매출원가 31,38,40,42 310,951,480,822 349,988,709,991
매출총이익 30,010,396,890 25,830,093,500
판매비와관리비 31,32,38,40 19,729,596,136 18,428,516,694
영업이익 10,280,800,754 7,401,576,806
기타손익 4,33 (2,438,871,342) 66,337,249
금융수익 4,34,40 4,654,427,159 3,847,024,114
금융비용 4,34,40 8,390,260,015 8,260,418,413
지분법이익 54,885,487 17,439,287
법인세비용차감전순이익 4,160,982,043 3,071,959,043
법인세비용 35 1,296,991,542 1,216,415,082
당기순이익 2,863,990,501 1,855,543,961
당기순이익의 귀속
지배기업소유주지분 2,864,609,370 1,856,171,817
비지배지분 (618,869) (627,856)
기타포괄손익 (2,629,867,506) (597,502,806)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (528,963,176) (455,695,285)
보험수리적손익 (528,963,176) (455,695,285)
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (2,100,904,330) (141,807,521)
해외사업환산손익 (2,100,904,330) (182,510,074)
지분법자본변동 - 40,702,553
총포괄손익 234,122,995 1,258,041,155
총포괄이익의 귀속
지배기업 소유주지분 216,687,941 1,253,994,424
비지배지분 17,435,054 4,046,731
주당순이익 37
기본 (희석) 주당순이익 49 30

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표
제43 (당)기 : 20 20년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제42(전 )기 : 20 19년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
일성건설 주식회사와 그 종속기업들 (단위 : 원)
과 목 자 본 금 주식발행초과금 이익잉여금 기타포괄손익&cr; 누계액 기타자본&cr; 구성요소 신종자본증권 지배기업의소유주에게귀속되는자본합계 비지배 자본 합계
2019.01.01(전기초) 27,012,440,000 4,957,534,320 12,391,671,071 (1,573,394,203) 39,683,675,916 7,700,000,000 90,171,927,104 (81,712,961) 90,090,214,143
총포괄손익 :
당기순이익 1,856,171,817 1,856,171,817 (627,856) 1,855,543,961
해외사업환산손익 (187,184,661) (187,184,661) 4,674,587 (182,510,074)
지분법자본변동 40,702,553 40,702,553 40,702,553
보험수리적손익 (455,695,285) (455,695,285) (455,695,285)
자본에 직접 인식된 주주와의 거래:
신종자본증권의 수익분배금 (253,051,703) (253,051,703) (253,051,703)
2019.12.31(전기말) 27,012,440,000 4,957,534,320 13,539,095,900 (1,719,876,311) 39,683,675,916 7,700,000,000 91,172,869,825 (77,666,230) 91,095,203,595
2020.01.01(당기초) 27,012,440,000 4,957,534,320 13,539,095,900 (1,719,876,311) 39,683,675,916 7,700,000,000 91,172,869,825 (77,666,230) 91,095,203,595
총포괄손익 :
당기순이익 2,864,609,370 2,864,609,370 (618,869) 2,863,990,501
해외사업환산손익 (2,118,958,253) (2,118,958,253) 18,053,923 (2,100,904,330)
보험수리적손익 (528,963,176) (528,963,176) (528,963,176)
자본에 직접 인식된 주주와의 거래:
연차배당 (810,373,200) (810,373,200) (810,373,200)
신종자본증권의 수익분배금 (216,816,600) (216,816,600) (216,816,600)
2020.12.31(당기말) 27,012,440,000 4,957,534,320 14,847,552,294 (3,838,834,564) 39,683,675,916 7,700,000,000 90,362,367,966 (60,231,176) 90,302,136,790

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표
제43 (당)기 : 20 20년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제42(전 )기 : 20 19년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
일성건설 주식회사와 그 종속기업들 (단위 : 원)
과 목 당기 전기
영업활동으로인한현금흐름 30,719,579,195 (34,795,663,666)
영업에서창출된현금 34,052,791,564 (28,822,782,221)
당기순이익 2,863,990,501 1,855,543,961
당기순이익조정을위한가감 16,804,066,212 16,897,164,243
감가상각비 3,623,982,092 4,521,359,731
재고자산처분손실 - 266,193,662
재고자산처분이익 - (1,274,211)
무형자산상각비 386,957,564 307,072,149
유형자산처분손실 354,475 775,974,276
유형자산처분이익 (38,558,685) (3,778,818)
퇴직급여 2,534,961,214 2,305,495,416
하자보수충당부채전입 2,525,538,635 3,002,002,190
당기손익-공정가치측정금융자산평가손 실 278,447,475 5,680,000
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (324,021,900) (454,363,600)
상각후원가측정금융자산손상차손 682,200,000 401,099,734
상각후원가측정금융자산처분손실 7,184,172 6,631,188
대손충당금환입 (749,423,878) (69,410,330)
대손상각비 1,604,371,112 372,810,125
기타의대손상각비 1,839,091,464 1,336,400,000
보험평가손실 - 2,466,309
투자부동산처분손실 470,329,009 375,360,000
투자부동산처분이익 (4,889,863) (35,834,133)
투자부동산평가손실 2,203,215,987 364,400,000
투자부동산평가이익 (2,857,501,084) (1,837,625,948)
외화환산손실 1,976,541,789 1,289,174,293
외화환산이익 (633,300,018) (1,767,439,147)
무형자산손상차손 16,099,188 -
공사손실충당부채전입 12,983,911 7,484,636
공사손실충당부채환입 (39,495,708) (303,252,162)
지분법이익 (54,885,487) (17,439,287)
관계기업투자처분손실 - 39,985,004
이자수익 (3,148,345,619) (1,457,769,085)
이자비용 5,465,738,825 6,533,372,169
배당금수익 (270,500,000) (284,025,000)
법인세비용 1,296,991,542 1,216,415,082
영업활동으로인한자산부채의변동 14,384,734,851 (47,575,490,425)
매출채권의 감소(증가) 59,667,244,038 (55,046,146,564)
미수금의 감소(증가) (4,222,349,004) 2,089,596,912
선급금의 감소(증가) 1,789,861,324 1,412,685,930
선급비용의 감소(증가) (529,929,883) 207,963,668
재고자산의 감소(증가) 2,053,706,625 441,777,377
장기기타채권의 감소(증가) 2,031,241,450 (2,007,686,403)
장기미수채권의 감소(증가) 201,000,000 -
매입채무의 증가(감소) (22,700,048,885) 5,233,474,093
미지급금의 증가(감소) (4,008,956,668) (7,073,677,381)
공사선수금의 증가(감소) 748,143,631 3,852,840,830
초과청구공사의 증가(감소) (6,854,512,768) 2,480,607,971
분양선수금의 증가(감소) 1,169,800 (38,580,923)
금융보증채무의 증가(감소) - 170,936,653
예수금의 증가(감소) (5,785,830,561) 3,578,800,617
미지급비용의 증가(감소) (248,848,450) 1,590,412,218
임대보증금의 증가(감소) (300,914,600) 214,673,220
기타선수금의 증가(감소) 150,477,312 (192,693,345)
하자보수충당부채의 증가(감소) (1,808,274,712) (2,364,125,075)
사외적립자산의 감소(증가) (426,536,420) (1,000,000,000)
퇴직금의 지급 (2,699,087,240) (789,022,199)
선수수익의 증가(감소) (81,224,781) (59,949,631)
해외사업환산손익의 증가(감소) (2,591,595,357) (277,378,393)
이자수취 3,036,944,774 1,482,268,803
이자지급 (6,420,965,549) (6,727,220,437)
배당금수취 270,500,000 284,025,000
법인세환급(납부) (219,691,594) (1,011,954,811)
투자활동으로인한현금흐름 (8,087,937,884) 7,436,414,423
투자활동으로인한현금유입액 43,812,012,074 40,843,906,264
장기금융상품의 감소 - 842,000,000
단기금융상품의 감소 - 10,202,434,290
장기대여금의 감소 465,130,000 -
단기대여금의 감소 40,570,395,044 23,347,392,250
보증금의 감소 1,049,617,456 2,310,284,615
상각후원가측정금융자산의 처분 323,850,828 1,384,838,812
관계기업투자의 처분 - 66,450,869
투자부동산의 처분 1,284,662,734 2,658,640,000
차량운반구의 처분 44,285,884 31,865,428
기타의유형자산의 처분 10,128 -
회원권의 처분 74,060,000 -
투자활동으로인한현금유출액 (51,899,949,958) (33,407,491,841)
장기금융상품의 증가 (398,000,000) (360,000,000)
단기금융상품의 증가 (1,000,000,000) (7,479,267,172)
장기대여금의증가 (7,886,612,394) -
단기대여금의 증가 (22,026,333,246) (19,940,284,726)
보증금의 증가 (1,572,969,694) (2,607,118,508)
상각후원가측정금융자산의 취득 (1,013,235,000) (833,490,000)
투자부동산의 취득 (16,622,628,986) -
차량운반구의 취득 (263,855,349) (1,111,918,354)
기타의유형자산의 취득 (902,483,289) (221,734,082)
회원권의 취득 (170,000,000) -
기타의무형자산의 취득 (43,832,000) (853,678,999)
재무활동으로인한현금흐름 (17,742,695,836) 23,356,224,577
재무활동으로인한현금유입액 140,411,965,605 104,784,247,219
단기차입금의 증가 73,945,086,647 56,644,271,967
장기차입금의 증가 41,766,878,958 38,204,975,252
사채의 증가 24,700,000,000 9,935,000,000
재무활동으로인한현금유출액 (158,154,661,441) (81,428,022,642)
배당금의 지급 (810,373,200) -
단기차입금의 감소 (105,926,373,915) (31,483,756,746)
장기차입금의 감소 (10,584,560,000) (11,600,000,000)
유동성장기부채의 상환 (37,969,291,576) (32,216,459,824)
사채의 감소 - (3,000,000,000)
리스부채의 상환 (2,864,062,750) (3,127,806,072)
현금의증가(감소) 4,888,945,475 (4,003,024,666)
현금의외화환산차이 (99,552,227) 101,302,529
기초의현금 17,335,951,820 21,237,673,957
기말의현금 22,125,345,068 17,335,951,820
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석
제 43 기 : 2020년 12월 31일 현재
제 42 기 : 2019년 12월 31일 현재
일성건설 주식회사와 그 종속기업들

1. 일반적인 사항&cr;&cr;한국채택국제회계기준 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배회사인일성건설주식회사(이하 "당사")는 Ilsung Development LLC 등 7개 종속기업(이하 일성건설 주식회사와 그 종속기업들을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 유씨오마케팅그룹(주)를 관계기업으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;1.1 지배회사의 개요&cr;당사는 건설업을 영위할 목적으로 1978년 6월 23일에 자본금 8,000,000원으로 설립되어 토목과 건축공사를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1989년 12월 2일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 1997년 3월 14일에 상호를 일성종합건설(주)에서 일성건설(주)로 변경하였습니다.&cr;&cr;당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자와 우선주의 보통주 전환 및 액면분할을 통하여 당기말 현재의 자본금은 보통주 27,012,440천원, 수권주식수는 216,000,000주이고, 액면가액은 500원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율
IB Capital Ltd 34,512,600 63.88%
기타 19,512,280 36.12%
합 계 54,024,880 100.00%

&cr;1.2 종속기업의 개요&cr;&cr;(1) 당기말 현재 연결재무제표 작성대상인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명 국가 영업활동 지분율(%) 설립연도
Ilsung Development LLC 몽골 해외건설업 100 2010연도
ISUB LLC(*1) 몽골 해외건설업 100 2011연도
ILSUNG VICTORIA PARAGARY S.A 파라과이 해외건설업 90 2011연도
Ilsung Construction Myanmar Co., Ltd. 미얀마 해외건설업 100 2016연도
플랜업스타제일차(유)(*2) 한국 자산유동화 - 2018연도
프리지어제이십차(유)(*2) 한국 자산유동화 - 2019연도
메리골드제십오차(*2, 3) 한국 자산유동화 - 2020연도

(*1) Ilsung Development LLC 의 종속회사입니다.&cr;(*2) 지배기업의 공사대금채권의 자산유동화를 위해 설립된 종속기업입니다. 해당 구조화기업의 목적과 설계를 고려할 때 연결회사는 구조화기업의 이익 변동성에 노출되어 있으며 이러한 변동이익에 영향을 미치기 위하여 구조화기업의 영업에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.&cr;(*3) 당기 중 신규설립되었습니다.&cr;&cr;(2) 당기말 현재 연결재무제표 작성대상인 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명 자산 부채 자본 매출액 당기손익
Ilsung Development LLC.(*) 6,637,721 10,784,795 (4,147,074) 254,773 (424,981)
ILSUNG VICTORIA PARAGARY S.A. 153,283 907,561 (754,278) - (6,189)
Ilsung Construction Myanmar Co., Ltd. 158 4,898 (4,740) - 565
플랜업스타제일차(유) 2,521 2,520 1 - -
프리지어제이십차(유) 1 - 1 - -
메리골드제십오차 9,000,001 9,000,000 1 - -

(*) ISUB LLC를 연결한 연결재무제표상의 금액입니다.&cr;

2. 중요한 회계정책&cr;

2. 1 재무제표 작성기준&cr;

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석2.5에서 설명하고 있습니다. &cr;

2.2 회계정책

&cr; 2.2.1 연결&cr;

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 종속기업 &cr; &cr;종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.&cr;

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. &cr;

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;연결회사가 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;

(2) 관계기업 &cr;&cr;관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.&cr; &cr; 2.2.2 현금및 현금성자산&cr; &cr; 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. &cr;

2.2.3 외화환산

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화 등이며, 재무제표 또한 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되나, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산하지 않습니다.&cr; &cr;영업ㆍ재무활동이 본점과 독립적으로 운영되는 연결회사의 해외지점 및 해외사업소의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 당해 자산ㆍ부채는 보고기간 말 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하며, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄환산하고 있습니다.&cr;&cr;이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익(손실)의 과목으로 하여 기타자본구성요소로 처리하고 있습니다. 이에 따른 해외사업환산이익(손실)은 차기 이후에 발생하는 해외사업환산이익(손실)과 상계하여 표시하고 관련지점 및 사업소가 청산, 폐쇄 또는 매각되는 회계연도의 손익으로 처리하고 있습니다.

2.2.4 금융자산&cr;

금융상품은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다.&cr;

(1) 금융자산&cr;1) 최초인식 및 측정&cr;연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다(취소 불가).&cr;(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).&cr;

① 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름수취 목적으로 하는 채무상품을 상각후원가로 측정합니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.&cr;&cr;③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2) 금융자산의 제거&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다.&cr;&cr;만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.&cr;

3) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairm-ent model)에 따라 손상을 인식합니다.&cr;

금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으 로 증가 하지 않은 경우(* 2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.&cr;(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.&cr;&cr;한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr;

1) 미래전망정보의 반영&cr;연결회사의 채권은 과거에 실제로 손상사례가 충분하지 않으며, 채권의 성격상 연결회사 채권의 신용위험과 통계적으로 유의한 상관관계가 있는 거시경제지표가 식별되지 않아 미래전망정보는 반영하지 않았습니다.&cr;

2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(이하 "개별평가 대손충당금").&cr;

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다(이하"집합평가 대손충당금").&cr;

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결회사는 관련 상대방의 현금흐름 등 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다

&cr;② 집합평가 대손충당금&cr;집합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터 등을 활용하여 측정합니다. 동 모형은 채권 등의 회수기간 및 사업현황 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 대출 유형별 부도시손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. &cr;

2.2.5 재고자산&cr;

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 용지 및 완성주택, 미완성주택은 개별법을 적용한 원가로, 저장품 및 원재료는 이동평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. &cr;

연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며, 매출원가로 처리하고 있습니다.&cr;&cr; 2.2.6 유형자산&cr;

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. &cr;

토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 구축물은 20년, 그 외의 유형자산은 4년 - 6년의 내용연수에 걸쳐 정액법 및 정율법에 따라 산정하고 있습니다.&cr;

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. &cr;

2.2. 7 리스&cr; &cr;리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr;

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.&cr;

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '리스자산'으로 분류합니다.&cr;

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타(비)유동부채'로 분류합니 다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. &cr;

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. &cr;&cr;(1) 금융리스&cr; &cr; 리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 운용리스&cr;&cr;운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다.

2.2. 8 차입원가 &cr; &cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr;

2.2. 9 무형자산&cr; &cr;무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 그 외의 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 5년의 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.2. 10 투자부동산 &cr;&cr; 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후 투자부동산은 공정가치로 측정됩니다. &cr; &cr; 투자부동산의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 특정 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 장부금액이 결정됩니다.&cr;

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포 함되거나 적절한경우 별도의 자산으로 인식되며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.&cr;

투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영됩니다. 독립된 당사자 간의 거래를 통하여 투자부동산을 공정가치로 처분하는 경우 , 투자부동산의 처분 전 장부금액은 공정가치로 조정되며 그 차액은 손익계산서 상 공정가치평가손익에 반영됩니다. &cr;

2 .2. 11 공정가치 측정&cr;&cr; 연결회사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. &cr; &cr;- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정(주석 2, 41)&cr;- 공정가치측정 서열체계의 양적공시(주석 2, 41)&cr;- 비시장성지분증권투자(주석 11)&cr;- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함)(주석 4)&cr;

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&cr;

- 자산이나 부채의 주된 시장

- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

&cr;연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;

- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으 로 관측가능한 투입변수

- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체의 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. &cr;

2.2 . 12 비금융자산의손상&cr;

연결회사는 매 보고기간말마다 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr;

연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액 의 추정 시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 2.2. 13 매입채무와 기타지급채무

매입채 무와 기타지급채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타지급채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr;

2.2. 14 금융부채 &cr; &cr;연 결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr;

(1) 당기손익 -공정가치 측정 금융부채&cr; 당기손익-공정가 치 측정 금융부채는 단기매 매목적 금융 부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함 하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr;기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손 익으로 인식합니다.&cr;&cr; (2) 상각후원가측정 금융부채 &cr;당기손익-공정가치 측 정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

&cr;(3) 금융보증계약 &cr;연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타비유동금융부채"로 인식됩니다.&cr;&cr; 1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금&cr;2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr; &cr; 2.2. 15 충당부채 &cr;&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. &cr;

2.2. 16 종업원급여&cr;

(1) 단기종업원급여&cr; 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr; &cr;(2) 기타장기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 퇴직급여&cr;연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.&cr;

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때

- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

&cr;순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

2.2. 17 수익인식&cr;&cr;연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr;

(1) 수행의무의 식별&cr; 연결회사의 주된 영업활동인 건설사업과 관련 분양대행용역 등의 비시공업무가 포함된 경우가 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 이러한 비시공업무는 각각 구별되는 수행의무로 식별합니다. 각각의 수행의무는 거래가격 배분 과정을 거쳐 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지를 판단하여 이에 따라 수익금액 및 수익인식 시점을 결정하고 있습니다.&cr;

(2) 자체분양공사의 수익인식

자체분양공사의 수익은 한국회계기준원 질의회신 '2017-I-KQA015'의 조건을 충족하는 계약에 대하여 진행기준으로 인식하며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에한하여 효력이 있습니다.&cr;&cr;(3) 고객에게 지급하는 대가

연결회사의 일부 건설계약에는 고객에게 금융비용 지원 등을 제공하는 조건이 포함되어 있으며, 이러한 대가는 구별되는 재화나 용역에 대한 지급에 해당하지 않으므로기업회계기준서 제1115호를 적용하여 수익금액에서 차감하고 있습니다.&cr;

(4) 계약체결 증분원가&cr;기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가이며, 회수될 것으로예상되는 경우 이를 자산으로 인식합니다. 이에 따라 연결회사는 계약 체결 여부와 무관하게 발생하는 계약체결원가는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사의 건설계약에서 발생하는 일부 수주비용 등의 공사선급비용의 경우 계약 체결 여부와 무관하게 발생하는 원가로서 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 2.2. 18 법인세&cr;&cr;(1) 당기법인세&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. &cr;&cr; (2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효 과를 반영하였습니다.&cr;

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr;&cr; 2. 2. 19 주당손익&cr;&cr;연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익 에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익 을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누 어 계산 하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채, 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보 상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기 순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr; 2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었고, 시행일이 도래한 기준서 중 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 없습니다.&cr;&cr;2.4 영업부문 &cr;&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. &cr;

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 총계약수익 추정치의 불확실성&cr;&cr;총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.&cr;

(2) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr;

(4) 금융자산의 손상&cr;

금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

&cr;(5) 하자보수충당부채 &cr;&cr;연결회사는 공사완성 후 발생하는 하자보수비의 충당을 위하여 도급금액의 일정율에상당하는 금액을 하자보수비로 하여 공사진행율에 따라 공사원가에 포함하고 동액을하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 이와 같이 계상된 하자보수충당부채는 이후발생하는 하자보수비와 상계하고 그 잔액을 하자보수의 사유가 종료하는 회계연도에환입되고 있으며, 하자보수충당부채를 초과하는 하자보수비는 발생연도의 비용으로 처리됩니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(6) 공사손실충당부채&cr;&cr;연결회사는 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 분명한 경우에 예상되는 총 손실액을 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. 이후 잔여공사기간동안 공사손실이 실제로 발생하는 경우 동 손실액에 상당하는 금액을 공사손실충당부채와 상계시키고, 잔액을 공사손실이 발생하지 아니할 것으로 예상되거나 혹은 공사가 완료되는 회계연도에 환입하고 있습니다. 공사손실충당부채는 미래에 예상되는 총 손실액에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.&cr;

(7) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 금융상품의 구분&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
당기손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 상각후원가 측정&cr; 금융자산 당기손익-공정가치&cr; 측정금융자산 상각후원가측정&cr; 금융자산
현금및현금성자산 - 22,125,345 - 17,335,952
단기금융상품 - 1,739,000 - 739,000
매출채권(*) - 13,773,523 - 77,365,735
기타수취채권 - 20,141,826 - 50,999,891
당기손익-공정가치측정금융자산 29,133,959 - 29,088,385 -
상각후원가측정금융자산 - 208,145 - 208,145
기타비유동금융자산 - 39,810,213 - 19,953,389
합 계 29,133,959 97,798,052 29,088,385 166,602,112
금융자산의 공정가치 29,133,959 97,798,052 29,088,385 166,602,112

(*) 미청구공사채권은 제외하였습니다.&cr; &cr;당기말 및 전기말 현재 금융자산 신용위험 최대노출금액은 상기금액과 동일합니다. &cr;&cr; (2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채
매입채무 21,301,986 38,768,481
기타지급채무 31,237,249 41,630,866
단기차입금 9,458,664 16,114,993
유동성장기부채 43,940,795 55,469,484
장기차입금 41,618,405 10,812,141
기타비유동금융부채 590,610 2,400,696
리스부채(유동)(*) 3,660,650 837,558
리스부채(비유동)(*) 268,290 1,688,918
합 계 152,076,649 167,723,137
금융부채의 공정가치 152,076,649 167,723,137

(*) 기타유동부채와 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.&cr;

(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 수익, 비용 및 손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)

(단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정&cr; 금융자산 상각후원가 측정&cr;금융부채
이자수익 - 3,148,346 -
배당금수익 270,500 - -
대손충당금환입(대손상각비) - (2,694,039) -
이자비용 - - (5,465,739)
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 324,022 - -
당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (278,447) - -
상각후원가측정금융자산처분손실 - (7,184) -
상각후원가 측정 금융자산손상차손 - (682,200) -
외화환산이익 - 414,321 218,979
외환차익 - 602,282 -
외화환산손실 - (1,287,184) (689,357)
외환차손 - (947,979) -
합 계 316,075 (1,453,637) (5,936,117)

(전기)

(단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정&cr; 금융자산 상각후원가 측정&cr;금융부채
이자수익 - 1,457,769 -
배당금수익 284,025 - -
대손충당금환입(대손상각비) - (1,709,210) -
이자비용 - - (6,533,372)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 454,364 - -
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (5,680) - -
상각후원가측정금융자산처분손실 (6,631)
상각후원가 측정 금융자산손상차손 - (401,100) -
외화환산이익 - 1,767,366 73
외환차익 - 337,791 -
외화환산손실 - (66,146) (1,223,028)
외환차손 - (355,552) (82,320)
합 계 732,709 1,024,287 (7,838,647)

&cr; (4) 당기말 및 전기말 현재 모든 금융상품의 공장가치와 장부가액은 동일합니다.&cr; &cr;5. 현금및현금성자산&cr;&cr; 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종류 당기말 전기말
현금 9,393 55,583
보통예금 22,115,952 17,280,369
합 계 22,125,345 17,335,952

6. 단기금융상품&cr; &cr;연결회사의 단기금융상품은 금융기관에 예치한 정기예금입니다.&cr;

7 . 사 용제한 예금&cr;&cr;당기말 및 전기말 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 종류 거래처 당기말 전기말 제한내용
단기금융상품 정기예금 우리은행 739,000 739,000 질권설정
기타비유동금융자산 당좌개설보증금 국민은행 외 5,000 5,000
현금및현금성자산 보통예금 신협 외 - 13,517 질권설정 외
합 계 744,000 757,517 　

8. 매출채권 및 기타수취채권&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액
(매출채권)
공사미수금 13,879,337 (105,814) 13,773,523 82,886,812 (5,521,077) 77,365,735
미청구공사 42,626,906 (526,968) 42,099,938 55,765,285 (1,342,248) 54,423,037
분양미수금 786,120 (786,120) - 786,120 (786,120) -
소 계 57,292,363 (1,418,902) 55,873,461 139,438,217 (7,649,445) 131,788,772
(기타수취채권)
단기대여금 10,506,433 (1,889,091) 8,617,342 51,280,664 (11,243,518) 40,037,146
유동성장기대여금 464,032 - 464,032 - - -
미수금 11,606,218 (753,714) 10,852,504 11,166,441 (753,714) 10,412,727
임직원불법행위미수금 4,433,680 (4,433,680) - 4,433,680 (4,433,680) -
미수수익 207,948 - 207,948 550,017 - 550,017
소 계 27,218,311 (7,076,485) 20,141,826 67,430,802 (16,430,912) 50,999,890
합 계 84,510,674 (8,495,387) 76,015,287 206,869,019 (24,080,357) 182,788,662

(2) 연결회사는 개별적으로 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권(집합평가채권)에 대하여 과거 신용손실 경험을 적용하여 기대손실을 추정하는 간편법을 적용하였으며, 당기말 및 전기말 현재 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; (당기말)

(단위: 천원)
구 분 6개월 이내 연체 및 정상 6개월초과 연체 12개월초과 연체 합 계
기대 손실률 0.03% 0.04% 97.80% 0.03%
채권총액 47,930,854 5,465,569 2,047 53,398,470
대손충당금 14,503 1,963 2,002 18,468

&cr;(전기말)

(단위: 천원)
구 분 6개월 이내 연체 및 정상 6개월초과 연체 12개월초과 연체 합 계
기대 손실률 0.02% 0.25% 44.41% 0.22%
채권총액 118,679,409 14,000 538,700 119,232,109
대손충당금 18,698 35 239,254 257,987

(3) 당기말 및 전기말 현재 개별 적으로 손상된 매출채권 및 기타수취채권 (개별평가채권)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권
채권총액 3,893,893 27,218,311 20,206,108 67,430,802
대손충당금 (1,400,434) (7,076,485) (7,391,458) (16,430,912)
장부금액 2,493,459 20,141,826 12,814,650 50,999,890

&cr;(4) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.&cr;

(당기)

(단위: 천원)
구 분 기초금액 채권제각 계정 대체(*) 대손상각비 기말잔액
매출채권 7,649,445 (5,003,175) (1,041,388) (185,979) 1,418,903
기타수취채권 16,430,912 - (9,644,094) 289,667 7,076,485
합 계 24,080,357 (5,003,175) (10,685,482) 103,688 8,495,388

(*) 투자부동산으로 대체 되었습니다.&cr;&cr; (전기)

(단위: 천원)
구 분 기초금액 채권제각 대손상각비 기말잔액
매출채권 7,431,181 - 218,264 7,649,445
기타수취채권 16,500,322 - (69,410) 16,430,912
합 계 23,931,503 - 148,854 24,080,357

&cr; 9. 재고 자산&cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
원재료 79,768 1,766,650
용지 10,468,313 10,468,313
가설재 452,940 512,832
완성주택 2,359,385 3,022,474
평가손실충당금 (257,074) (587,683)
저장품 - 4,163
조경재 389,930 389,930
합 계 13,493,262 15,576,679

10. 기타유동자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
선급금 13,528,147 20,991,541
대손충당금 (2,141,729) (1,341,729)
선급비용 1,139,764 609,834
단기보증금 400,000 -
합 계 12,926,182 20,259,646

&cr; 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산&cr; &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
(당기손익-공정가치측정금융자산)
세일여행사 95,440 148,580
(주)일화 667,299 694,641
기흥용인도로 943,036 943,036
서울북부고속도로 4,968,644 5,166,610
남서울경전철 1,768,620 1,768,620
전기공제조합 100,295 99,179
건설공제조합 20,529,597 20,207,703
정보통신공제조합 40,788 39,979
소방산업공제조합 20,240 20,037
소 계 29,133,959 29,088,385
(상각후원가측정금융자산)
국공채 208,145 208,145
소 계 208,145 208,145
합 계 29,342,104 29,296,530

당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합 등 관련 출자금은 좌당평가액을 기초로 하여 공정가치를 산출하였으며, ㈜일화 등 비상장주식 및 기타 출자금은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.&cr;

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 29,296,530 29,806,926
취득 924,810 833,490
처분 (242,610) (1,391,470)
평가 45,574 448,684
손상 (682,200) (401,100)
기말 29,342,104 29,296,530

12. 관계기업투자 &cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업명 업종 소유지분율(%) 당기말 전기말
유씨오마케팅그룹(주) 광고업 41.5 319,533 264,648
합 계 319,533 264,648

&cr;(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초장부금액 264,648 312,942
공동기업의 처분(청산) - (65,734)
관계기업의 순자산에 대한 지분증(감) 54,885 17,440
기말장부가액 319,533 264,648

&cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
자산 부채 매출액 당기손익 자산 부채 매출액 당기손익
유씨오마케팅그룹(주) 1,259,120 489,161 3,452,771 131,035 1,058,530 420,825 1,898,397 44,121

13. 금융리스&cr;&cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 리스자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액
토지 87,580 (70,729) 16,851 56,477 (43,760) 12,717
건물 2,973,092 (2,130,216) 842,876 1,558,349 (962,165) 596,184
기계장치 6,077,720 (3,495,766) 2,581,954 3,809,482 (2,099,840) 1,709,642
차량운반구 280,043 (173,756) 106,287 127,731 (77,759) 49,972
합 계 9,418,435 (5,870,467) 3,547,968 5,552,039 (3,183,524) 2,368,515

&cr;(2) 당기 및 전기 중 리스자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)

(단위: 천원)
구 분 기초잔액 증 가 감가상각 기말잔액
토지 12,717 31,104 (26,969) 16,852
건물 596,184 1,432,105 (1,185,414) 842,875
기계장치 1,709,642 2,680,812 (1,808,500) 2,581,954
차량운반구 49,972 162,524 (106,209) 106,287
합 계 2,368,515 4,306,545 (3,127,092) 3,547,968

&cr; (전기)

(단위: 천원)
구 분 기초잔액 회계정책 &cr;변경효과 증 가 감가상각 기말잔액
토지 - 56,477 - (43,760) 12,717
건물 - 1,309,958 248,391 (962,165) 596,184
기계장치 - 1,974,265 1,835,217 (2,099,840) 1,709,642
차량운반구 - 117,500 10,231 (77,759) 49,972
합 계 - 3,458,200 2,093,839 (3,183,524) 2,368,515

&cr; (3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)

(단위: 천원)
구 분 기초잔액 증 가 지 급 이자비용 기말잔액
리스부채 2,526,476 4,163,539 (2,864,062) 102,987 3,928,940

&cr;(전 기)

(단위: 천원)
구 분 기초잔액 회계정책&cr;변경효과 증 가 지 급 이자비용 기말잔액
리스부채 - 3,458,200 2,093,839 (3,127,806) 102,243 2,526,476

&cr;(4) 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)

(단위: 천원)
구 분 금액
리스부채에서 발생한 현금유출 2,864,062
단기리스 및 소액자산 관련 비용(*) 2,675,480
총현금유출액 5,539,542

(*) 손익계산서에 반영된 단기리스 및 소액자산 관련 비용은 2,675,480천원 입니다.&cr;

14. 투자부동산&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 54,463,513 52,866,177
대체(*1) 29,711 3,122,276
취득(*2) 33,958,710 -
처분 (1,851,028) (2,998,166)
공정가치평가로 인한 변동 654,285 1,473,226
기타(*3) (258,928) -
기말금액 86,996,263 54,463,513

(*1) 재고자산의 대체로 인한 증가입니다.&cr;(*2) 단기대여금 및 매출채권 대체로 인한 취득입니다.&cr;(*3) 환율변동에 따른 증감입니다.&cr;&cr; (2) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용&cr;&cr;연결회사는 투자부동산에 대해 2016년부터 최초로 후속측정을 공정가치로 평가하고있습니다. 투자부동산의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.&cr;

(3) 투자부동산 관련 손익&cr;&cr;당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
임대수익 840,515 497,680
임대원가 (569,145) (341,118)
투자부동산처분이익 4,890 35,834
투자부동산처분손실 (470,329) (375,360)
투자부동산평가이익 2,857,501 1,837,626
투자부동산평가손실 (2,203,216) (364,400)

&cr;(4) 운용리스 제공 내역 &cr;&cr;연결회사는 보유 중인 투자부동산 중 일부에 대해 룸앤스 등과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 54,177,596 52,580,260
대체(*) 29,711 3,122,276
취득 33,958,710 -
처분 (1,929,297) (2,998,166)
공정가치평가로 인한 변동 (80,961) 1,473,226
환산손익 (258,928) -
기말금액 85,896,831 54,177,596

(*) 재고자산의 대체로 인한 증가입니다.&cr;

한편, 당기말 및 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
1년 이내 1,171,352 305,735
1년 초과 5년 이내 3,645,054 120,728
합계 4,816,406 426,463

15. 유형자산&cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 토지 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설용가설재 건설용자산 합 계
전기말
취득금액 1,392,208 76,772 44,492 3,673,823 1,975,394 26,594 - 7,189,283
상각누적액 - (76,769) (32,316) (2,956,416) (1,776,803) (26,594) - (4,868,898)
장부금액 1,392,208 3 12,176 717,407 198,591 - - 2,320,385
당기말
취득금액 1,392,208 76,772 40,048 3,425,156 2,063,975 26,594 747,199 7,771,952
상각누적액 - (76,769) (32,287) (2,841,006) (1,827,713) (26,594) (40,929) (4,845,298)
장부금액 1,392,208 3 7,761 584,150 236,262 - 706,270 2,926,654

&cr;(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 토지 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설용가설재 건설용자산 합 계
전기초 1,392,208 3 1,192,291 371,615 131,003 26,594 - 3,113,714
취득 - - - 1,111,918 221,734 - - 1,333,652
처분 - - (762,047) (42,014) - - - (804,061)
감가상각비 - - (418,078) (737,654) (155,509) (26,594) - (1,337,835)
기타 - - 10 13,542 1,363 - - 14,915
전기말 1,392,208 3 12,176 717,407 198,591 - - 2,320,385
당기초 1,392,208 3 12,176 717,407 198,591 - - 2,320,385
취득 - - - 263,855 155,285 - 747,199 1,166,339
처분 - - - (5,727) (365) - - (6,092)
감가상각비 - - (3,631) (339,888) (108,606) - (44,766) (496,891)
기타 - - (784) (51,497) (8,643) - 3,837 (57,087)
당기말 1,392,208 3 7,761 584,150 236,262 - 706,270 2,926,654

16. 무형자산

&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
원가 상각누계(*) 장부금액 원가 상각누계(*) 장부금액
회원권 2,425,612 (1,395,287) 1,030,325 2,329,672 (1,379,188) 950,484
상표권 100,000 (100,000) - 100,000 (80,000) 20,000
특허권 536,400 (536,400) - 536,400 (429,120) 107,280
소프트웨어 등 4,118,562 (1,931,046) 2,187,516 4,240,018 (1,671,368) 2,568,650
합 계 7,180,574 (3,962,733) 3,217,841 7,206,090 (3,559,676) 3,646,414

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. &cr;

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)

(단위: 천원)
구 분 기초잔액 취득 처분 상각액 손상액 기타(*) 기말잔액
회원권 950,484 170,000 (74,060) - (16,099) - 1,030,325
상표권 20,000 - - (20,000) - - -
특허권 107,280 - - (107,280) - - -
소프트웨어 등 2,568,651 43,832 - (259,678) - (165,289) 2,187,516
합 계 3,646,415 213,832 (74,060) (386,958) (16,099) (165,289) 3,217,841

(*) 환율변동에 따른 증감입니다.&cr;&cr; (전기)

(단위: 천원)
구 분 기초잔액 취득 상각액 기말잔액
회원권 950,484 - - 950,484
상표권 40,000 - (20,000) 20,000
특허권 214,560 - (107,280) 107,280
소프트웨어 등 1,894,764 853,679 (179,792) 2,568,651
합 계 3,099,808 853,679 (307,072) 3,646,415

&cr;연결회사의 무형자산 중 사용권 성격을 가진 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다.&cr;&cr;17. 기타비유동금융자산 및 기타비유동자산&cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재 기타비유동금 융자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
(기타비유동금융자산)
장기대여금 17,234,627 10,300,356
대손충당금 (500,000) (500,000)
장기미수채권 16,601,400 1,405,462
대손충당금 (1,944,898) (154,547)
장기금융상품 5,000 5,000
장기기타채권 4,585,364 6,616,606
보증금 3,898,256 2,280,512
보증금 현재가치할인차금 (69,536) -
기타비유동금융자산 계 39,810,213 19,953,389
(기타비유동자산)
저축성보험 719,654 321,654
장기선급금 5,331,200 -
기타의투자자산 5,785,886 5,785,886
감가상각누계액 (1,255,901) (1,255,901)
손상차손누계액 (4,529,985) (4,529,985)
기타비유동자산 계 6,050,854 321,654

18 . 담보제공자산&cr;&cr;(1) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위해 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금액 차입금종류 담보권자
투자부동산 토지 45,915,523 41,860,000 18,800,000 일반차입금 농협은행
건물 23,437,447 19,200,000 15,415,440 일반차입금 신협
투자부동산,&cr;토지 건물, 토지 11,532,408 4,800,000 4,000,000 일반차입금 더케이저축은행
상각후원가 측정 &cr;금융자산 후순위채권 - 112,000 2,800,000 제62회 회사채 신보2019제8차유동화전문(유)
후순위채권 - 56,000 1,400,000 제63회 회사채 신보2019제10차유동화전문(유)
후순위채권 - 27,930 735,000 제64회 회사채 신보2019제12차유동화전문(유)
후순위채권 - 32,300 850,000 제65회 회사채 신보2020제2차유동화전문(유)
후순위채권 - 28,900 850,000 제66회 회사채 신보2020제10차유동화전문(유)
후순위채권 - 297,000 11,000,000 제67회 회사채 신보2020제20차유동화전문(유)
후순위채권 - 324,000 12,000,000 제68회 회사채 신보2020제21차유동화전문(유)
재고자산 용지 10,027,661 6,500,000 3,800,000 일반차입금 KEB하나은행

&cr;연결회사는 상기 담보로 제공된 연결회사의 자산 외에 주택도시보증공사 등이 발행한 보증서를 담보로 제공하고 있으며, 향후 발생할 매출채권을 담보로 유동화를 하고있는 바, 해당 매출채권은 위 담보내역에 포함되지 않았습니다. 또한, 연결회사는 제3자 명의 부동산을 담보로 금융기관으로부터 9,367백만원을 차입하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기말 현재 연결회사의 공사이행보증 등을 위하여 담보로 제공한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자
당기손익-공정가치 측정 &cr;금융자산, 단기금융상품 건설공제조합출자금,정기예금 21,268,598 20,923,710 건설공제조합
당기손익-공정가치 측정 &cr;금융자산 기능대비티엘(주) 출자금 - 208,500 기업은행
미래교육(주) 출자금 - 111,334 농협은행
인천남부에스엠씨(주) 출자금 - 176,310 농협은행 외
서울북부고속도로(주) 출자금 4,968,644 4,876,000 산업은행 외
남서울경전철 출자금 1,768,620 1,768,620 농협은행 외
전기공사공제조합 출자금 100,295 99,179 전기공제조합
소방산업공제조합 출자금 20,240 20,037 소방산업공제조합

19. 매입채무 및 기타지급채무&cr;

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
(매입채무)
매입채무 21,301,986 44,001,991
(기타지급채무)
미지급금 27,233,305 31,610,681
미지급비용 4,003,944 4,363,885
소 계 31,237,249 35,974,566
합 계 52,539,235 79,976,557

20. 차입금&cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동
단기차입금 9,458,664 41,210,192
유동성장기부채 43,940,795 60,569,292
유동 합계 53,399,459 101,779,484
비유동
장기차입금(사채 포함) 41,618,405 7,203,846
비유동 합계 41,618,405 7,203,846
총차입금 합계 95,017,864 108,983,330

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입금 상세현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(유동부채)

(단위: 천원)
계정과목 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말
단기차입금 운영자금대출 더케이 저축은행 외 5.5%-10% 9,458,664 18,210,192
유동화채무 플랜업스타제이차 주식회사 5.08% - 23,000,000
소계 9,458,664 41,210,192
유동성장기부채 운영자금대출 농협은행 외 2.81%-10% 29,005,795 37,292,308
사모사채 아이비케이투자증권 외 3.67%-3.73% 4,935,000 6,200,000
유동화채무 메리골드제십오차주식 외 5.8%-6% 10,000,000 17,076,984
소계 43,940,795 60,569,292
합 계 53,399,459 101,779,484

&cr; (비유동부채)

(단위: 천원)
계정과목 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말
장기차입금 운영자금대출 신협 한라 외 4.3%-10% 16,918,405 2,268,846
사모사채 코리아에셋주식회사 외 2.64-3.53% 24,700,000 4,935,000
합 계 41,618,405 7,203,846

(3) 당기말 현재 차입금의 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말
1년 이하 53,399,459
1년 초과 2년 이하 3,682,965
2년 초과 3년 이하 37,935,440
합 계 95,017,864

&cr;21. 기타유동부채&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
리스부채(유동) 3,660,650 837,558
미지급배당금 605,886 361,127
공사선수금 25,630,273 24,882,129
분양선수금 15,660 14,490
초과청구공사 320,327 7,174,840
기타선수금 767,669 617,775
단기예수금 2,574,447 -
단기임대보증금 1,182,900 -
현재가치할인차금&cr;(단기임대보증금) (24,655) -
단기선수수익 23,921 -
합 계 34,757,078 33,887,919

22. 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
(기타비유동금융부채)
임대보증금 208,988 1,419,803
현재가치할인차금 (20,171) (64,154)
금융보증채무 401,793 1,430,657
기타비유동금융부채 계 590,610 2,786,306
(기타비유동부채)
리스부채(비유동) 268,290 1,688,918
예수금 598,787 9,610,321
선수수익 19,980 62,710
기타비유동부채 계 887,057 11,361,949
합 계 1,477,667 14,148,255

23. 충당부채&cr;

연결회사는 도급 및 분양공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 과거의 경험율을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 진행중인 공사 중 공사손실의 발생이 예상되는 사업과 관련 공사손실충당부채를 설정하고 있습니다. 연결회사가 설정하고 있는 충당부채의 당기 및 전기 중 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (당기)

(단위: 천원)
구 분 하자보수충당부채 공사손실충당부채 합 계
기초금액 8,415,110 43,227 8,458,337
전입액 2,525,539 12,984 2,538,523
사용/환입액 (1,808,275) (39,496) (1,847,771)
기말금액 9,132,374 16,715 9,149,089
유동항목 - 16,715 16,715
비유동항목 9,132,374 - 9,132,374

(전기)

(단위: 천원)
구 분 하자보수충당부채 공사손실충당부채 합 계
기초금액 7,777,232 338,994 8,116,226
전입액 3,002,002 7,485 3,009,487
사용/환입액 (2,364,124) (303,252) (2,667,376)
기말금액 8,415,110 43,227 8,458,337
유동항목 - 43,227 43,227
비유동항목 8,415,110 - 8,415,110

24. 퇴직급여채무&cr;&cr;연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.&cr;

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무 12,417,540 11,840,311
사외적립자산 (5,892,043) (5,402,310)
합 계 6,525,497 6,438,001

(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
기초확정급여채무 11,840,311 9,893,987
당기근무원가 2,382,865 2,157,572
이자원가 251,665 240,675
확정급여채무의 재측정요소 641,787 553,133
지급액 (2,699,088) (1,005,056)
기말확정급여채무 12,417,540 11,840,311

(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도에 따른 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
기초사외적립자산 (5,402,310) (4,556,684)
사외적립자산의 기대수익 (99,568) (92,750)
사외적립자산의 재측정요소 36,371 31,091
기업이 납부한 기여금 (1,400,000) (1,000,000)
지급액 973,464 216,033
기말사외적립자산 (5,892,043) (5,402,310)

(4) 당기 및 전기 중 당기손익에 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기 전기
당기근무원가 2,382,865 2,157,572
확정급여채무에 대한 이자원가 251,665 240,675
사외적립자산에 대한 이자수익 (99,568) (92,750)
합 계 2,534,962 2,305,497

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
기타(예금 등) 5,892,043 5,402,310

&cr;(6) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도에 따른 확정급여채무를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
할인율 2.24% 2.36%
사외적립자산의 기대수익률 2.24% 2.36%
기대임금상승률 4.52% 4.19%
사망률 보험개발원 산출&cr; 연령별 사망률 보험개발원 산출&cr; 연령별 사망률

25. 자본금&cr;

당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
수권주식수 주식수 금액 수권주식수 주식수 금액
보통주 162,000,000 54,024,880 27,012,440 162,000,000 54,024,880 27,012,440
우선주 54,000,000 - - 54,000,000 - -
합 계 216,000,000 54,024,880 27,012,440 216,000,000 54,024,880 27,012,440

26 . 이익잉여금&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
이익준비금 1,509,553 1,428,516
미처분이익잉여금 13,337,999 12,110,580
합 계 14,847,552 13,539,096

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초금액 13,539,096 12,391,671
당기순손익 2,864,609 2,397,850
확정급여제도의 재측정요소 (528,963) (21,671)
현금배당 (810,373) -
신종자본증권의 수익분배금 (216,817) (254,361)
당기말금액 14,847,552 14,513,489

&cr;(3) 배당금&cr;&cr;당기 및 전기 연결회사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 배당금 산정내역

(단위: 천원, 주)
구 분 당기 전기
보통주 보통주
1주당배당금(원,배당률) 15 15
발행주식수(주) 54,024,880 54,024,880
배당금총액 810,373 810,373

&cr;2) 배당성향

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
배당금총액 810,373 810,373
당기순이익(손실) 2,864,609 1,856,172
배당성향 28.29% 43.66%

&cr;3) 연결회사의 배당수익율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당기 전기
보통주 보통주
주당배당금 15 15
결산일종가 1,140 1,270
배당수익률 1.32% 1.18%

2 7. 기타자본구성요소&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
감자차익 36,953,162 36,953,162
자기주식처분이익 2,730,514 2,730,514
합 계 39,683,676 39,683,676

29 . 기타포괄손익누계 &cr; &cr; 당기 및 전기의 기타포괄손익누계액의 세부내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(당기)

(단위: 천원)
구 분 기초 증감 기말
해외사업환산손익 (1,719,876) (2,118,959) (3,838,835)
합 계 (1,719,876) (2,118,959) (3,838,835)

&cr; (전 기)

(단위: 천원)
구 분 기초 증감 기말
해외사업환산손익 (1,532,691) (187,185) (1,719,876)
지분법자본변동 (40,703) 40,703 -
합 계 (1,573,394) (146,482) (1,719,876)

29. 신종자본증권&cr;&cr;연결회사는 2018년 11월 1일 신종자본증권을 발행하였으며, 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 신종자본증권으로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 신종자본증권
발행금액 7,700,000
만기 매 30년, 원금 미상환시 자동 30년 연장
금리 연 3.61%로 일부 상환 없이 동일 조건으로 30년 연장 가능
이자 이자는 1년에 1번 지급하며 연결회사의 사정으로 사전통지를 통해 지급을 연기할 수 있으나 주식에 대한 배당을 지급한다면 이자도 지급해야 함
비고 연결회사는 2025년에 사전 통지 후 조기상환권을 행사할 수 있지만 채권자는 만기까지 중도 상환을 요청할 수 없고 만기도래 시에도 상환을 강제할 수 없음

연결회사의 지배회사인 IB Capital Ltd.이 신종자본증권을 전액 인수하였습니다.&cr;

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr;&cr;(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
고객과의 계약에서 생기는 수익 340,121,363 375,158,752
기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 840,515 660,051
총 수익 340,961,878 375,818,803

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr;&cr;(당기)

(단위: 천원)
구 분 토목 건축 기타부문 합 계
국내 해외 국내 해외
외부고객으로부터 수익 74,787,957 40,668,057 224,573,044 92,305 840,515 340,961,878
수익인식 시점
한 시점에 인식 - - - - - -
기간에 걸쳐 인식 74,787,957 40,668,057 224,573,044 92,305 840,515 340,961,878

&cr; (전기)

(단위: 천원)
구 분 토목 건축 기타부문 합 계
국내 해외 국내 해외
외부고객으로부터 수익 71,980,672 34,626,063 268,426,082 125,935 660,051 375,818,803
수익인식 시점
한 시점에 인식 - - - - - -
기간에 걸쳐 인식 71,980,672 34,626,063 268,426,082 125,935 660,051 375,818,803

&cr;31. 비용의 성격별 분류 &cr; &cr;당기 및 전기 중 연결회사 비용의 성격별 분류 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
재료비 53,174,069 58,672,968
종업원급여 30,105,873 30,933,949
복리후생비 9,585,787 9,628,716
지급임차료 2,738,412 5,029,304
세금과공과 5,061,833 4,672,551
지급수수료 11,080,179 10,441,590
외주비 189,908,807 222,124,831
기타 29,026,117 26,913,318
합 계 330,681,077 368,417,227

&cr;32. 판매비와관리비&cr;

당기 및 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
급여 7,790,306 6,969,816
퇴직급여 786,293 704,357
복리후생비 1,512,345 1,630,519
보험료 47,905 58,881
감가상각비 629,219 953,007
무형자산상각비 385,339 307,072
지급수수료 3,443,469 4,236,887
광고선전비 283,241 249,820
교육훈련비 42,388 44,049
차량유지비 71,812 66,619
도서인쇄비 33,395 25,620
접대비 423,044 541,267
임차료 234,163 288,790
통신비 50,232 51,366
운반비 - 2,981
세금과공과 690,507 324,219
소모품비 64,809 76,183
수도광열비 27,567 28,192
수선비 48,045 52,634
여비교통비 223,435 530,289
수주비 1,117,140 752,856
하자보수비 83,434 -
대손상각비 1,604,371 372,810
관리비 37,905 64,524
분양비용 99,232 95,759
합 계 19,729,596 18,428,517

&cr; 33. 기타이익(손실)&cr;&cr;당기 및 전 기의 기타이익(손실) 의 세부내역은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
잡이익 269,152 1,449,829
공동지배기업처분손실 - (39,985)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 324,022 454,364
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (278,447) (5,680)
상각후원가측정금융자산처분손실 (7,184) (6,631)
상각후원가측정 금융자산 손상차손 (682,200) (401,100)
기타의대손상각비 (1,839,091) (1,336,400)
대손충당금환입 749,424 69,410
기부금 (40,200) (35,800)
잡손실 (1,145,299) (74,541)
유형자산처분이익 38,559 3,779
유형자산처분손실 (354) (775,974)
투자부동산처분이익 4,890 35,834
투자부동산처분손실 (470,329) (375,360)
투자부동산평가이익 2,857,501 1,837,626
투자부동산평가손실 (2,203,216) (364,400)
재고자산처분이익 - 1,274
재고자산처분손실 - (266,194)
무형자산손상차손 (16,099) -
보험평가손실 - (2,466)
법인세추납액 - (101,248)
합 계 (2,438,871) 66,337

&cr;34. 금융수익과 금융비용&cr;&cr;당기 및 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(금융수익)

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
이자수익 3,148,345 1,457,769
배당금수익 270,500 284,025
외환차익 602,282 337,791
외화환산이익 633,300 1,767,439
합 계 4,654,427 3,847,024

(금융비용)

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
이자비용 5,465,739 6,533,372
외환차손 947,979 437,872
외화환산손실 1,976,542 1,289,174
합 계 8,390,260 8,260,418

35. 법인세 &cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
당기법인세부담액
당기손익에 대한 당기법인세 745,986 305,419
전기법인세의 조정사항 (181,101) 262,897
소계 564,885 568,316
이연법인세
일시적차이의 증감 521,759 448,196
자본에 직접 반영된 이연법인세 210,348 199,903
소계 732,107 648,099
법인세비용 1,296,992 1,216,415

&cr;(2) 당기 및 전기의 연결회사의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
법인세비용차감전순손익 4,160,982 3,071,959
적용세율에 따른 법인세 893,416 653,831
조정사항:
세무상 과세되지 않는 수익 (586,205) (137,923)
세무상 차감되지 않는 비용 554,740 520,478
이월결손금의 사용 (1,149,429) (489,595)
기타 이연법인세 변동효과 등 1,584,470 669,624
법인세비용 1,296,992 1,216,415

&cr;(3) 당기 및 전기에 인식한 자본에 가감하는 항목과 관련된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
보험수리적손익 149,195 128,529
신종자본증권 수익분배금 61,153 71,374
합 계 210,348 199,903

&cr;(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
이연법인세자산
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 2,729,366 1,351,177
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,336,491 1,632,774
소계 4,065,857 2,983,951
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (12,333,850) (10,730,185)
12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 - -
소계 (12,333,850) (10,730,185)
이연법인세자산(부채) 순액 (8,267,993) (7,746,234)

&cr;(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기)

(단위: 천원)
구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채)
기초 증감(*) 기말 기초 증감(*) 기말
매도가능증권 (4,235,040) (45,574) (4,280,614) (931,709) (10,026) (941,735)
토지재평가차익 (28,132,063) 28,496,411 364,348 (6,189,054) 6,269,211 80,157
투자부동산평가이익 (11,004,157) (2,585,534) (13,589,691) (2,420,915) (568,817) (2,989,732)
퇴직연금운용자산 (5,402,310) (489,733) (5,892,043) (1,188,508) (107,742) (1,296,250)
퇴직급여충당부채 11,764,578 577,229 12,341,807 2,588,207 126,990 2,715,197
투자부동산평가손실 1,461,220 1,955,514 3,416,734 321,468 430,214 751,682
대손충당금 37,714,470 (1,394,411) 36,320,059 8,297,183 (306,770) 7,990,413
투자유가증권감액손실 372,995 - 372,995 82,059 - 82,059
투자자산감액손실 9,036,180 682,200 9,718,380 1,987,960 150,084 2,138,044
하자보수충당금 7,278,263 717,264 7,995,527 1,601,218 157,798 1,759,016
세종시 청사 현장 10,682,142 - 10,682,142 2,350,071 - 2,350,071
기타 4,648,403 (31,083,168) (26,434,765) 2,230,085 (7,394,366) (5,164,281)
일시적 차이 소계 34,184,681 (3,169,802) 31,014,879 8,728,065 (1,253,424) 7,474,641
이월결손금 9,312,967 (2,677,484) 6,635,483 2,048,853 (589,047) 1,459,806
합계 43,497,648 (5,847,286) 37,650,362 10,776,918 (1,842,471) 8,934,447
총이연법인세자산 22,286,719 (1,018,422) 21,268,297
인식하지 못한 &cr;이연법인세자산 19,302,768 (2,100,329) 17,202,439
인식한 이연법인세부채 (10,730,185) (1,603,665) (12,333,850)

(*) 기초차이 등이 포함되어 있습니다.&cr;

(전기)

(단위: 천원)
구 분 일시적차이 이연법인세자산(부채)
기초 증감 기말 기초 증감 기말
매도가능증권 (3,786,356) (448,684) (4,235,040) (832,998) (98,711) (931,709)
토지재평가차익 (28,132,063) - (28,132,063) (6,189,054) - (6,189,054)
투자부동산평가이익 (9,339,425) (1,664,732) (11,004,157) (2,054,674) (366,241) (2,420,915)
퇴직연금운용자산 (4,556,684) (845,626) (5,402,310) (1,002,471) (186,037) (1,188,508)
퇴직급여충당부채 7,681,946 4,082,632 11,764,578 1,690,028 898,179 2,588,207
투자부동산평가손실 1,778,806 (317,586) 1,461,220 391,337 (69,869) 321,468
대손충당금 37,036,716 677,754 37,714,470 8,148,078 149,105 8,297,183
투자유가증권감액손실 372,995 - 372,995 82,059 - 82,059
투자자산감액손실 8,635,081 401,099 9,036,180 1,899,718 88,242 1,987,960
하자보수충당금 6,640,386 637,877 7,278,263 1,460,885 140,333 1,601,218
세종시 청사 현장 10,682,142 - 10,682,142 2,350,071 - 2,350,071
기타 9,183,754 (4,535,351) 4,648,403 1,626,407 603,678 2,230,085
일시적 차이 소계 36,197,298 (2,012,617) 34,184,681 7,569,386 1,158,679 8,728,065
이월결손금 14,004,250 (4,691,283) 9,312,967 3,080,935 (1,032,082) 2,048,853
합계 50,201,548 (6,703,900) 43,497,648 10,650,321 126,597 10,776,918
총이연법인세자산 20,729,518 1,557,201 22,286,719
인식하지 못한 &cr;이연법인세자산 17,948,360 1,354,408 19,302,768
인식한 이연법인세부채 (10,079,197) (650,989) (10,730,186)

&cr;(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말 사유
차감할 일시적차이 77,632,382 85,848,588 미래과세소득의 불확실
미사용결손금(*) 560,528 1,891,269 미래과세소득의 불확실

&cr; (*) 당기말 및 전기말 현재 미사용결손금의 만료 시 기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
2024년 5,945,413 8,622,897
2025년 690,070 690,070
합 계 6,635,483 9,312,967

36. 주당이익&cr;

(1) 기본주당이익&cr;&cr;기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위 : 천원,주,원)
구 분 당기 전기
당기순이익 2,864,609 1,856,172
신종자본증권의 이자 (216,817) (253,052)
보통주 순이익 2,647,792 1,603,120
가중평균 유통보통주식수 54,024,880 54,024,880
기본주당순이익(손실) 49원 30원

&cr;(2) 당기 및 전기 중 발행 보통주식수의 변동은 없음으로 발행보통주식수와 가중평균보통유통주식수는 동일합니다.&cr;&cr;(3) 희석주당이익&cr;당기 및 전기 중 희석효과가 발생하는 희석화증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr;

37. 현금흐름표&cr;

(1) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당기 전기
이익준비금 적립 81,037 -
장기차입금(사채 포함)의 유동성부채 대체 21,191,752 37,434,308
장기대여금의 유동성자산 대체 464,032 -
완성주택의 투자부동산 대체 29,711 3,122,276
단기대여금/매출채권의 투자부동산 대체 17,238,282 -
매출채권과 매출채권대손충당금 상계 5,003,175 -
미지급금의 미지급비용 대체 - 756,119
신종자본증권 수익분배금 관련 미지급배당금의 증가 216,817 253,052
사용권자산/금융리스부채 계상 4,163,539 5,552,039
사용권자산/보증금현재가치할인차금 계상 143,005 -

&cr; (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)

(단위: 천원)
구 분 기 초 재무활동&cr;현금흐름 영업활동&cr;현금흐름(*) 외화환산손익 대체 기말
단기차입금 41,210,192 (31,981,287) - 229,759 - 9,458,664
유동성장기차입금 60,569,292 (37,969,292) - 149,042 21,191,752 43,940,794
장기차입금 2,268,846 31,182,319 - (276,008) (16,256,752) 16,918,405
사채 4,935,000 24,700,000 - - (4,935,000) 24,700,000
미지급배당금 361,127 (810,373) - - 1,055,132 605,886
리스부채의 상환 2,526,476 (2,864,063) 102,987 - 4,163,540 3,928,940
재무활동으로부터의 총부채 111,870,933 (17,742,696) 102,987 102,793 5,218,672 99,552,689

(*) 리스료 당기 지급액 중, 이자비용 지급에 따른 영업활동 현금흐름입니다.&cr;&cr; (전기)

구 분 기 초 K-IFRS 1116호 최초 적용에 따른 조정 재무활동&cr;현금흐름 영업활동&cr;현금흐름 외화환산손익 대체 기말
단기차입금 16,114,993 - 25,160,515 - (65,316) - 41,210,192
유동성장기차입금 55,469,484 - (32,216,460) - (118,040) 37,434,308 60,569,292
장기차입금 6,612,141 - 26,604,975 - 286,038 (31,234,308) 2,268,846
사채 4,200,000 - 6,935,000 - - (6,200,000) 4,935,000
미지급배당금 36,701 - - - - 324,426 361,127
리스부채의 상환 - 5,552,039 (3,127,806) 102,243 - - 2,526,476
재무활동으로부터의 총부채 82,433,319 5,552,039 23,356,224 102,243 102,682 324,426 111,870,933

&cr; 38. 부문별 보고&cr;&cr;연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.&cr;

(1) 부문수익 및 이익&cr;&cr;당기와 전기 중 연결회사의 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)

(단위: 천원)
구 분 토목 건축 공통 계
매출액 115,456,014 225,505,864 - 340,961,878
매출원가 107,377,434 203,574,048 - 310,951,482
매출총이익 8,078,580 21,931,816 - 30,010,396
판매비와관리비 6,699,135 13,030,461 - 19,729,596
부문영업손익 1,379,445 8,901,355 - 10,280,800
감가상각비 651,779 2,357,610 614,594 3,623,983
무형자산상각비 467 1,152 385,339 386,958
부문자산 32,438,215 38,114,912 227,957,381 298,510,508

(전기)

(단위: 천원)
구 분 토목 건축 공통 계
매출액 106,606,735 269,212,068 - 375,818,803
매출원가 101,686,744 248,301,966 - 349,988,710
매출총이익 4,919,991 20,910,102 - 25,830,093
판매비와관리비 5,238,486 13,190,031 - 18,428,517
부문영업손익 (318,495) 7,720,071 - 7,401,576
감가상각비 243,220 3,321,911 956,229 4,521,360
무형자산상각비 - - 307,072 307,072
부문자산 37,525,713 111,289,805 202,047,075 350,862,593

&cr; (2) 부문자산 및 부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)

(단위: 천원)
구 분 토목 건축 공통 계
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 29,133,959 29,133,959
상각후원가 측정 금융자산 - - 208,145 208,145
공동기업및관계기업투자 - - 319,533 319,533
매출채권 29,749,663 26,123,798 - 55,873,461
재고자산 2,634,976 10,468,313 389,973 13,493,262
유형자산 53,576 1,522,801 1,350,277 2,926,654
기타자산 - - 196,555,494 196,555,494
자산총계 32,438,215 38,114,912 227,957,381 298,510,508
공사선수금 20,861,438 4,768,835 - 25,630,273
기타부채 - - 182,578,098 182,578,098
부채총계 20,861,438 4,768,835 182,578,098 208,208,371

(전기말)

(단위: 천원)
구 분 토목 건축 공통 계
당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 29,088,385 29,088,385
상각후원가 측정 금융자산 - - 208,145 208,145
공동기업및관계기업투자 - - 264,648 264,648
매출채권 36,205,628 95,583,144 - 131,788,772
재고자산 843,426 14,269,509 463,744 15,576,679
유형자산 476,659 1,437,152 406,574 2,320,385
기타자산 - - 171,615,579 171,615,579
자산총계 37,525,713 111,289,805 202,047,075 350,862,593
공사선수금 24,681,035 201,094 - 24,882,129
기타부채 - - 234,885,260 234,885,260
부채총계 24,681,035 201,094 234,885,260 259,767,389

39. 우발채무와 주요 약정사항 &cr;

(1) 타인에게 제공한 지급보증 내역&cr;&cr;당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공받은자 보증한도 보증대출잔액&cr; (실행금액) 보증내용 보증만기
주택도시보증공사, 학익2주택재개발정비사업조합 12,299,472 3,868,344 학익2주택재개발정비사업 중도금대출 연대보증 2022-09-30
대구 노원2 주택재개발정비사업조합 4,393,216 4,393,216 대구노원2주택재개발정비사업 사업비대출 연대보증 2023-03-31
일산동구 장항동 복합시설 신축공사 123,422 123,422 일산동구 장항동 복합시설 신축공사 중도금대출 2020-06-25
김포 구래지구 오피스텔 수분양자 221,147 221,147 김포 구래지구 오피스텔 신축사업 중도금대출 2020-09-30
삼척트루엘디오션 지역주택조합사업 수분양자 27,912,000 11,085,002 삼척트루엘디오션 지역주택조합 중도금대출 2022-06-30
삼척트루엘디오션 지역주택조합 조합장 성성제 22,200,000 12,118,680 삼척트루엘디오션 지역주택조합 사업비대출 2022-05-29
하남 감일지구 도시형생활주택 신축사업 34,190,000 1,781,507 하남 감일지구 도시형생활주택 중도금대출 2022-03-31
합 계 101,339,257 33,591,318

&cr; 보증내역 이외에 신림선 경전철 민간투자사업 사업이행보증 등의 10,224백만원의 보증잔액이 있습니다.&cr;

(2) 타인에게 제공한 책임준공 내역&cr;&cr;당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 책임준공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
현장명 약정유형 잔여도급액 내용
인천 가좌라이프빌라구역 재건축사업 외 재건축조합 이주비,&cr;사업비대출 관련 506,889,572 재건축조합의 이주비, &cr;사업비대출 관련 책임준공확약
합 계 506,889,572

&cr; (3) 타인에게 제공한 자금보충약정 내역&cr; &cr;당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 자금보충약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
현장명 약정유형 자금보충&cr;약정한도 내용
양산사송A-1BL 및 H-1BL 아파트 건설공사 매출채권유동화 외 9,270,570 원리금 상환 부족자금 발생시 자금보충
신림선 경전철 민자투자사업 외 건설출자자약정서 8,200,000 차주의 대출금 상환이 어려운 경우 또는 수익률 미달시 당사의 의무분담비율 한도 자금보충
합 계 17,470,570

상기 자금보충약정 관련하여 9,270,570천원을 채무인수 한도로 조건부채무인수 약정을 맺고 있습니다. 또한 조건부채무인수 한도로 대구범물동 외 217,270,570천원이 있습니다. &cr;

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역&cr;&cr;당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지 급보증 (담보 포함) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보증처 보증내용 보증금액
건설공제조합 계약보증외 561,789,921
서울보증보험 공사이행보증외 38,401,594
주택도시보증공사 주택분양보증외 449,175,393
유하개발 외(*) 토지등 17,602,500
Banco continental. 용지보상 선급금 보증 460,007
합 계 1,067,429,415

(*) 제3자가 제공한 담보한도액입니다.

&cr; (5) 견질어음과 수표 등&cr;&cr;당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 관련 금융기관에 수표 4매가 견질로 제공되어 있습니다.

&cr; (6) 계류중인 소송사건 &cr;&cr;당기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 피소 2건(소송가액 382,793천원), 제소 6건(소송가액 18,374,253천원)이며, 보고서제출일 현재 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다.&cr;

( 7 ) 금융기관에 대한 약정사항

(단위: 천원)
금융기관 종류 한도 및 약정금액 실행액
건설공제조합 외 마이너스(한도) 대출 21,559,755 -
농협은행 외 일반자금대출 46,015,440 46,015,440
메리골드제십오차주식 외 유동화대출 10,000,000 10,000,000
콘티넨탈(파라과이) 운전자금대출 9,367,424 9,367,424
합 계 86,942,619 65,382,864

(*) 연결회사는 상기 유동화대출 중 메리골드제십오차주식회사 유동화대출 9,000,000천원에 대하여 Rating trigger 약정을 맺고 있습니다. (금전채권신탁계약서에 대한 특약 : '신용등급이 BB-'이하로 하락하는 경우 조기지급사유)&cr;

40. 특수관계자 거래 &cr;&cr;(1) 당기 및 전기 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 당기 전기
지배회사 IB Capital Ltd. IB Capital Ltd.
피투자회사 유씨오마케팅그룹(주) 유씨오마케팅그룹(주)
기타특수관계자 와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사 와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입거래 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
매출등 매입등 매출등 매입등
유씨오마케팅그룹㈜ - 1,575,993 - 303,400
와이이십이프로젝트금융투자&cr;주식회사 22,006,834 - 19,780,612 -
합 계 22,006,834 1,575,993 19,780,612 303,400

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)

(단위: 천원)
구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말
IB Capital Ltd. 신종자본증권 7,700,000 - - 7,700,000
합 계 7,700,000 - - 7,700,000

&cr;(전기)

(단위: 천원)
구 분 계정과목 기초 증가 감소 기말
IB Capital Ltd. 신종자본증권 7,700,000 - - 7,700,000
합 계 7,700,000 - - 7,700,000

&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
채권 채무 채권 채무
IB Capital Ltd. - 602,395 - 324,425
유씨오마케팅그룹(주) - 46,200 - 33,165
와이이십이프로젝트금융투자 주식회사 - 5,842,327 11,056,100 5,377,160
합 계 - 6,490,922 11,056,100 5,734,750

&cr;(5) 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
단기급여 1,524,289 1,115,881
퇴직급여 337,737 192,098
합 계 1,862,026 1,307,979

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.&cr;

41. 위험관리&cr;&cr;(1) 자본위험관리&cr;

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표의 장단기 차입금 포함)에서 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. &cr;

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
차입금총계 95,017,864 108,983,330
차감: 현금 및 현금성자산 (22,125,345) (17,335,952)
순차입금 72,892,519 91,647,378
자본총계 90,302,137 91,095,204
총자본 163,194,656 182,742,582
자본조달비율 44.67% 50.15%

(2) 금융위험관리&cr;&cr;연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.&cr;

1) 시장위험&cr;&cr;① 외환위험&cr;&cr;연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)
계정과목 외화금액(*) 환산금액
현금및현금성자산 7,610,914 8,280,674
매출채권 4,962,265 5,398,944
미수금 5,400,873 5,876,150
단기대여금 6,684,180 7,272,388
장기대여금 9,824,540 10,689,099
미수수익 1,030,931 1,121,653
선급금 6,570,842 7,149,076
자산 계 42,084,545 45,787,984
매입채무 1,711,276 1,861,868
미지급금 2,089,249 2,273,103
미지급비용 833,452 906,796
단기차입금 5,017,154 5,458,664
유동성장기부채 1,990,620 2,165,795
장기차입금 1,601,990 1,742,965
예수금 36,632 39,856
부채 계 13,280,373 14,449,047

(*) 미국 달러화와 필리핀 페소화 및 파라과이 과라니화, 몽골 투그릭화와 미얀마 짜트화로 구성되어 있으나 미국달러화로 환산표시하였습니다.&cr;&cr;당기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 10% 상승시 10% 하락시
외화금융자산 4,578,798 (4,578,798)
외화금융부채 (1,444,905) 1,444,905
합 계 3,133,893 (3,133,893)

&cr; ② 이자율 위험&cr;&cr;이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;

연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포이트(bp) 변동시 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 100bp 상승시 100bp 하락시
이자수익(*1) 24,637 (24,637)
이자비용(*2) (703,179) 703,179

(*1) 보통예금은 제외하였습니다.&cr;(*2) 회사채는 제외하였습니다. &cr;

③ 가격위험&cr;&cr;연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다.&cr;

2) 신용위험&cr;

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 지급보증한도액으로 인한 신용위험의 최대노출액은 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액입니다.&cr;

3) 유동성위험 &cr;&cr;연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;① 당기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 1년 이내 1년 초과 ~&cr;5년 이내 합 계
매입채무 및 기타지급채무 52,539,235 - 52,539,235
단기차입금(유동성장기부채 포함) 53,399,459 - 53,399,459
장기차입금(사채 포함) - 41,618,405 41,618,405
금융리스부채 3,660,650 268,290 3,928,940
기타비유동금융부채 - 208,988 208,988
합 계 109,599,344 42,095,683 151,695,027

&cr;상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었습니다.&cr;&cr;② 연결회사의 금융보증계약의 만기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 1년 이내 1년 초과 ~&cr;5년 이내 합 계
금융보증계약 344,569 33,246,749 33,591,318

&cr;상기 금융보증계약은 종속기업에 대한 금융보증계약이며 각 보고기간말 현재 보증이요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다.&cr;&cr;(3) 공정가치의 측정&cr;

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
수준2 수준3 합계 수준2 수준3 합계
당기손익-공정가치 측정 금융자산 20,690,920 8,443,039 29,133,959 20,366,898 8,721,487 29,088,385

연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 3로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 건설공제조합출자금 등은 변형된 순자산가치법(조합이 공시하는 좌당평가액)을 사용하고 있으며, ㈜일화 등 비상장주식 및 기타 출자금은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관의 공정가치 산정시 수익가치접근법인 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)의 현금흐름할인모형, 주주현금흐름할인모형, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.&cr;

42. 건설형 공사계약 &cr;&cr; (1) 당기 및 전기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;

(당기)

(단위: 천원)
구 분 기초계약잔액 계약수주 변경액 공사수익인식액 기말계약잔액
토 목 322,328,156 44,740,637 115,456,014 251,612,779
건 축 926,136,285 105,623,507 224,573,044 807,186,748
합 계 1,248,464,441 150,364,144 340,029,058 1,058,799,527

(전기)

(단위: 천원)
구 분 기초계약잔액 계약수주 변경액 공사수익인식액 기말계약잔액
토 목 535,683,624 (106,753,725) 106,601,743 322,328,156
건 축 819,727,972 374,839,387 268,431,074 926,136,285
합 계 1,355,411,596 268,085,662 375,032,817 1,248,464,441

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
계약자산 계약부채 계약자산 계약부채
미청구공사 초과청구공사 선수금 미청구공사 초과청구공사 선수금
토 목 18,067,360 317,247 20,861,438 20,556,622 6,856,237 24,681,036
건 축 24,559,546 3,080 4,784,495 35,208,663 318,603 215,583
합 계 42,626,906 320,327 25,645,933 55,765,285 7,174,840 24,896,619

(3) 당기 및 전기 중 진행된 공사의 누적공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(당기)

(단위: 천원)
구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적손익 유보금(*)
토 목 604,414,636 581,072,586 23,342,050 4,585,364
건 축 886,578,309 804,432,184 82,146,125 -
합 계 1,490,992,945 1,385,504,770 105,488,175 4,585,364

(*) 유보금은 재무상태표 상 기타비유동금융자산으로 계상되어 있습니다.&cr;

(전기)

(단위: 천원)
구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적손익 유보금
토 목 559,691,975 543,080,950 16,611,025 6,616,606
건 축 1,054,419,629 978,693,484 75,726,145 -
합 계 1,614,111,604 1,521,774,434 92,337,170 6,616,606

&cr;(4) 당기 중 원가 변동요인이 있어 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에&cr;미치는 영향 미래 손익에&cr;미치는 영향 미청구공사&cr;(초과청구공사)변동 공사손실충당부채
토 목 34,677,751 33,275,942 (18,447) 1,420,256 (18,447) 8,829
건 축 19,892,032 (5,536,060) 6,989,607 18,438,485 6,989,607 7,886
합 계 54,569,783 27,739,882 6,971,160 19,858,741 6,971,160 16,715

&cr;당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하 여추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

.

(5) 당기 및 전기 중 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.&cr;

(당기)

(단위:천원)
품목 계약일 공사기한 수주총액 진행률&cr;(%) 미청구공사 공사미수금
총 액 손상&cr;차손&cr;누계액 총 액 대손&cr;충당금
대구 광명아파트 주택재건축정비사업 2014-11-27 2020-04-30 114,923,915 100.00% - - 400,000 -
대구 노원2동 주택재개발정비사업 2015-08-12 착공후30개월 130,021,649 0.00% - - - -
가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업 2016-04-08 2022-11-30 169,885,354 4.25% - - - -
남양주 다산지금지구 부지조성공사 2014-09-30 2021-03-31 41,087,364 99.41% 3,725,277 - - -
고속국도 제 700호선 대구외곽순환건설공사(제2공구) 2015-03-09 2021-12-31 33,804,194 75.14% - - - -
인천도시철도 1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사 2016-06-29 2021-04-10 44,808,560 94.15% - - - -
구리-포천 고속도로 건설공사(*) 2012-04-02 2017-11-30 69,460,607 99.33% - - - -
신림선 경전철 민간투자사업 2015-08-31 2022-02-03 49,258,709 78.19% 9,461,657 - 275,130 -
서귀동 생활형숙박시설 신축공사 2016-10-27 2019-12-31 20,016,939 100.00% - - 11,000 -
파라과이 8번 국도 Caazapa-Yuty 구간 정비사업공사 2014-04-23 2019-08-31 84,979,926 100.00% - - 360,539 -
필리핀 CLLEX PKG3 2016-10-18 2021-06-02 40,193,947 82.17% - - - -
주한미군기지이전시설사업 장성급 숙소/대령 및 &cr;지휘관 숙소/ZS(*) 2016-03-29 2019-02-22 116,255,056 99.76% 321,693 - - -
계산한우리아파트구역주택재건축정비사업 2017-03-27 2020-01-31 49,865,884 100.00% - - 758,650 -
충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사 2017-05-22 2024-04-14 54,438,207 45.98% - - - -
영종하늘도시 일성트루엘 오피스텔 신축공사 2017-07-26 2020-05-13 26,690,692 100.00% - - 803,000 -
광주 EIG 연료전지 발전사업 건설공사 2017-09-26 착공후 12개월 21,930,000 0.00% - - - -
영종도 운서동 스카이탑 신축공사 2017-11-21 2020-06-12 28,839,404 100.00% - - - -
청주 국사 일반산업단지 폐수종말처리시설 건설공사 2017-10-26 착공후 20개월 20,000,000 0.00% - - - -
일산동구 장항동 복합시설 신축공사 2017-12-12 2020-01-19 22,051,900 100.00% - - - -
군산신역세권 A-2BL 아파트 건설공사 1공구 2017-12-29 2020-04-14 29,864,957 100.00% - - - -
김포구래지구 오피스텔 신축공사 2018-01-29 2020-06-03 28,553,494 100.00% - - - -
Parc.1 공공지하보도 설치공사(*) 2018-03-31 2020-12-31 56,846,000 88.27% - - - -
파라과이 Natalio 수출국도 건설공사 2018-02-14 2022-03-19 67,571,036 64.85% 2,846,664 - 5,038,405 -
필리핀 SAMAR 해안도로 건설공사 2018-03-19 2021-06-30 18,866,010 46.58% 301,329 - 21,212 -
학익2주택재개발정비사업 2018-04-16 2022-05-31 56,591,466 24.45% 3,062,564 - 458 -
안양시 향림아파트지구주택재건축정비사업 2018-05-24 착공후 2 5개월 42,042,006 0.00% - - - -
캄보디아 5번국도 중부구간 CP1 2019-01-28 2022-05-27 34,323,916 13.89% - - - -
속초시 교동 생활형숙박시설 신축사업 2019-02-27 2021-11-07 35,332,500 44.42% 5,965,284 - 3,341,250 -
삼척트루엘 디오션 지역주택조합 아파트신축공사 2019-04-29 2021-12-31 130,128,340 39.49% 7,077,048 - 879,035 -
제2교통센터 단기주차장 증축공사 2019-09-26 2022-11-26 31,867,222 33.94% - - - -
대구 범물동 공동주택 신축사업 2019-10-14 2022-11-12 31,076,000 9.89% 1,472,848 - - -
제주 노형동 생활형 숙박시설 2019-12-11 2023-02-14 31,557,102 4.81% 1,165,506 - - -
양산사송A-1BL 및 H-1BL 아파트 건설공사 2공구 2019-12-12 2022-07-06 143,145,589 19.58% 1,597,667 - - -
김포 풍무2지구 환지 업무시설 신축사업 2020-08-28 착공후 27개월 33,672,727 0.00% - - - -
양주회천A-24BL5공구 2020-12-08 2023-07-03 70,538,180 0.00% - - - -
합 계 1,980,488,852 36,997,537 - 11,888,679 -

(*) 완공되었으나 주관사 원가 미정산 등으로 공사 미완성&cr;&cr;(전기)

(단위:천원)
품목 계약일 공사기한 수주총액 진행률&cr;(%) 미청구공사 공사미수금
총 액 손상&cr;차손&cr;누계액 총 액 대손&cr;충당금
대구 광명아파트 주택재건축정비사업 2014-11-27 2020-04-30 115,746,810 88.38% 2,781,404 - 27,824,625 -
대구 노원2동 주택재개발정비사업 2015-08-12 착공후 30개월 130,021,649 0.00% - - - -
가좌라이프빌라구역주택재건축정비사업 2016-04-08 착공후 30개월 169,059,899 0.00% - - - -
부산시 해운대구 반여동 공동주택 신축사업(1,2단 지전체) 2016-08-30 2019-06-30 91,567,138 100.00% - - 100,000 -
강릉유천 B-1BL 아파트 건설공사 3공구 2015-07-29 2018-07-19 34,508,614 100.00% - - - -
신한울 직원사택 신축공사 2016-05-09 2019-01-04 76,827,488 100.00% - - - -
남양주 다산지금지구 부지조성공사 2014-09-30 2020-06-30 40,992,152 99.56% 6,978,652 - - -
고속국도 제 700호선 대구외곽순환건설공사(제2공구) 2015-03-09 2020-12-06 29,812,840 64.52% - - - -
인천도시철도 1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사 2016-06-29 2021-04-10 44,201,724 78.80% - - - -
제주 연동 오피스텔 신축공사 2016-06-27 2019-05-24 25,897,000 100.00% - - - -
구리-포천 고속도로 건설공사(*) 2012-04-02 2017-11-30 69,506,525 99.26% - - 7,680 -
신림선 경전철 민간투자사업 2015-08-31 2022-02-03 46,118,467 50.46% 7,502,184 - 1,208,238 -
서귀동 생활형숙박시설 신축공사(*) 2016-10-27 2019-12-31 20,016,939 99.03% 2,580,838 - - -
파라과이 8번 국도 Caazapa-Yuty 구간 정비사업공사(*) 2014-04-23 2019-08-31 85,824,189 99.79% - - 1,206,197 -
필리핀 CLLEX PKG3 2016-12-07 2020-04-23 40,193,947 50.03% - - - -
주한미군기지이전시설사업 장성급 숙소/대령 및&cr; 지휘관 숙소/ZS (*) 2016-03-29 2019-02-22 117,902,694 99.23% 1,600,207 - - -
남양주장현5 2BL 아파트 건설공사 3 2016-12-29 2019-03-28 28,821,653 100.00% - - - -
계산한우리아파트구역주택재건축정비사업 2017-03-27 2020-01-31 48,771,243 89.16% - - 21,074,721 -
충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사 2017-05-22 2024-04-14 50,411,368 32.84% - - - -
영종하늘도시 일성트루엘 오피스텔 신축공사 2017-07-26 2020-04-30 25,890,692 65.76% 4,226,443 - - -
광주 EIG 연료전지 발전사업 건설공사 2017-09-26 착공후 12개월 21,930,000 0.00% - - - -
영종도 운서동 스카이탑 신축공사 2017-11-21 2020-06-11 28,839,404 63.67% 2,967,059 - - -
청주 국사 일반산업단지 폐수종말처리시설 건설공사 2017-10-26 착공후 20개월 20,000,000 0.00% - - - -
일산동구 장항동 복합시설 신축공사 2017-12-12 2020-01-20 22,473,400 87.25% 4,684,133 - - -
군산신역세권 A-2BL 아파트 건설공사 1공구 2017-12-29 2020-03-12 28,622,848 89.70% 1,674,575 - - -
김포구래지구 오피스텔 신축공사 2018-01-29 2020-06-30 28,553,494 68.06% 2,388,690 - - -
Parc.1 공공지하보도 설치공사 2018-03-31 2020-06-30 48,539,000 58.04% - - 11,056,100 -
파라과이 Natalio 수출국도 건설공사 2018-02-14 2021-06-18 55,536,500 48.64% 4,134,290 - 2,108,099 -
필리핀 SAMAR 해안도로 건설공사 2018-03-19 2020-07-23 18,866,010 20.61% - - - -
학익2주택재개발정비사업 2018-04-16 2022-01-21 49,047,055 0.72% 106,423 - - -
안양시 향림아파트지구주택재건축정비사업 2018-05-24 착공후 25개월 42,042,006 0.00% - - - -
캄보디아 5번국도 중부구간 CP1 2019-01-28 2022-05-27 34,323,916 0.65% - - - -
속초시 교동 생활형숙박시설 신축사업 2019-02-27 2021-11-07 35,332,500 14.46% 2,687,537 - - -
삼척트루엘 디오션 지역주택조합 아파트신축공사 2019-04-29 2021-12-31 130,128,340 3.30% 2,504,241 - - -
통영 죽림신도시 공동주택 신축사업 2019-04-04 착공후 32개월 43,458,187 0.00% - - - -
제2교통센터 단기주차장 증축공사 2019-09-26 2022-11-26 31,867,222 1.11% 74,442 - 307,109 -
대구 범물동 공동주택 신축사업 2019-10-14 착공후 27개월 31,076,000 0.00% - - - -
제주 노형동 생활형 숙박시설 2019-12-11 착공후 29개월 31,557,102 0.00% - - - -
양산사송A-1BL 및 H-1BL 아파트 건설공사 2공구 2019-12-12 2022-07-06 140,917,159 0.26% 366,531 - - -
합 계 2,135,203,174 47,257,649 - 64,892,769 -

(*) 완공되었으나 주관사 원가 미정산 등으로 공사 미완성 &cr;

(6) 당기와 전기 중 수행된 주요 분양공사의 건별 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)

(단위: 천원)
공 사 명 총분양계약액 분양수입누계액 당기분양수입액 분양대금&cr;회수누계액 분양미수금(*) 분양선수금
김포한강신도시 일성트루엘 80,159,671 65,784,795 - 65,004,475 780,320 -
마곡지구 C1-3 일성트루엘 오피스텔 97,089,679 97,089,680 - 97,083,880 5,800 -
동방종합시장 정비사업신축공사 37,539,240 21,734,056 - 21,734,056 - -
몽골일성트루엘 총괄 1차 24,247,272 24,231,043 86,501 24,231,043 - -
몽골일성트루엘 총괄 2차 28,184,111 28,174,338 - 28,174,338 - -
몽골일성트루엘 주차타워빌딩 8,114,933 1,506,608 5,804 1,522,268 - 15,660
합 계 275,334,906 238,520,520 92,305 237,750,060 786,120 15,660

(*) 분양미수금은 100% 대손충당금이 설정되어 있습니다.&cr;&cr; (전기)

(단위: 천원)
공 사 명 총분양계약액 분양수입누계액 당기분양수입액 분양대금&cr;회수누계액 분양미수금 분양선수금
김포한강신도시 일성트루엘 80,159,671 65,784,795 - 65,004,475 780,320 -
마곡지구 C1-3 일성트루엘 오피스텔 97,089,679 97,089,680 - 97,083,880 5,800 -
동방종합시장 정비사업신축공사 37,539,240 21,734,056 - 21,734,056 - -
몽골일성트루엘 총괄 1차 24,247,272 24,144,542 - 24,144,542 - -
몽골일성트루엘 총괄 2차 28,184,111 28,174,338 - 28,174,338 - -
몽골일성트루엘 주차타워빌딩 8,114,933 1,380,672 125,936 1,395,162 - 14,490
합 계 275,334,906 238,308,083 125,936 237,536,453 786,120 14,490

&cr;(7) 진행중인 공사 중 공사손실의 발생이 예상되는 곳은 공사손실충당부채를 설정하고 있으며, 연결회사가 설정하고 있는 공사손실충당부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기 전기
기초 43,227 338,994
전입액 12,984 7,485
환입액 (39,496) (303,252)
기말 16,715 43,227

43. 합작 공사의 내용 &cr;&cr; 당기말 현재 합작공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
합작공사단위명 총공사금액 당사계약액 당사지분 대표사
대구 노원2동 주택재개발정비사업 254,944,410 130,021,649 51.00% 일성건설
(주한)4지역 00시설공사(2014-5002) 우선시공분 62,976,740 6,297,674 10.00% 신동아건설
동해남부선복선전철노반공사 74,413,939 59,345,116 79.75% 일성건설
서울지하철 9호선 2단계 916공구 건설공사 114,727,320 16,394,534 14.29% 현대산업개발
고창일반산업단지 조성사업(토목공사) 16,951,818 8,645,427 51.00% 일성건설
송도국제도시 11-2공구 공유수면 매립공사 80,733,800 8,073,380 10.00% 한진중공업
영산강Ⅲ-1지구 대단위농업개발사업 성산2공구 토목공사 30,634,730 6,126,946 20.00% 남양건설
남양주 다산지금지구 부지조성공사 82,174,727 41,087,364 50.00% 일성건설
2015년 다산도시개발 지금 1공구 가이설 지장이전 관로공사 187,149 93,575 50.00% 일성건설
남양주 다산신도시 3공구 배전관로 설치공사 1,589,362 1,060,104 66.70% 일성건설
고속국도 제 700호선 대구외곽순환건설공사(제2공구) 169,020,969 33,804,194 20.00% 대우건설
보성~임성리 철도건설 제1공구 노반신설 기타공사 83,822,727 16,764,545 20.00% 코오롱건설
인천도시철도 1호선 송도랜드마크시티연장 건설공사 91,446,040 44,808,560 49.00% 코오롱건설
구리-포천 고속도로 건설공사 1,389,212,140 69,460,607 5.00% 대우건설
신림선 경전철 민간투자사업 703,695,840 49,258,709 7.00% 대림산업
필리핀 CLLEX PKG3 55,824,926 40,193,947 72.00% 일성건설
전주시 탄소섬유공단 스팀생산시설 및 발전시설 공사 38,000,000 15,200,000 40.00% 삼천리이에스
문경시 고형연료 생산시설 보완 및 증설 공사 11,000,000 4,400,000 40.00% 삼천리이에스
세종~포천 고속도로 안성~구리 건설공사(10공구) 281,766,364 14,088,318 5.00% 한화건설
충청내륙고속화(제1-1공구)도로건설공사 90,730,345 54,438,207 60.00% 일성건설
위례 택지개발사업 조경공사(3공구) 30,999,091 4,649,864 15.00% KCC건설
경기도 광주지사 사옥 신축공사 11,194,600 7,559,363 67.53% 일성건설
광주 EIG 연료전지 발전사업 건설공사 73,100,000 21,930,000 30.00% 두산건설
군산신역세권 A-2BL 아파트 건설공사 1공구 35,115,539 29,864,957 85.05% 일성건설
경부고속도로 남사나들목 신축공사 21,002,129 10,531,548 50.15% 일성건설
부산진구 부전동 생활형 숙박시설 신축사업 21,840,772 16,568,079 75.86% 일성건설
캄보디아 5번국도 중부구간 CP1 67,301,796 34,323,916 51.00% 일성건설
속초시 교동 생활형숙박시설 신축사업 47,110,000 35,332,500 75.00% 일성건설
서울도시철도7호선 석남연장선 건축 및 기계설비공사 27,442,674 13,446,910 49.00% 계룡건설
인천공항 화물터미널E 신축공사 29,014,848 2,793,996 9.63% 한진중공업
제2교통센터 단기주차장 증축공사 82,304,935 31,867,222 38.72% 두산건설
고속국도 제400호선 양평~이천간 건설공사(제3공구) 130,335,641 12,956,853 9.94% KCC건설
라오스 사바나캣 농촌개발사업 30,415,728 16,728,651 55.00% 일성건설
양산사송A-1BL 및 H-1BL 아파트 건설공사 2공구 158,013,623 143,145,589 90.59% 일성건설
양주회천A-24BL5공구 100,768,829 70,538,180 70.00% 일성건설
합 계 4,499,813,551 1,071,800,484 　 　

&cr;44. 계약자산과 계약부채&cr;

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
미청구공사 42,626,906 55,765,285
대손충당금 (526,968) (1,342,248)
계약자산 합계 42,099,938 54,423,037
공사선수금 25,630,273 24,882,129
분양선수금 15,660 14,490
초과청구공사 320,327 7,174,840
계약부채 합계 25,966,260 32,071,459

&cr; (2) 계약부채에 대해 인식한 수익&cr;&cr;전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
공사선수금 21,718,867
분양선수금 　
초과청구공사 7,062,957
합 계 28,781,824

(3) 계약 미이행 부분&cr;&cr;계약이 확정된 건설계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기
공사계약 1,058,799,527

&cr; 상기 금액은 잔여 공사기간에 걸쳐 인식될 예정입니다.&cr;&cr;

◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용
&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;
1. 감사대상업무 일성건설 주식회사2020년 01월 01일2020년 12월 31일
회 사 명
감사대상 사업연도 부터 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
1 1 1 1 3 4 - - - - - - 5 6 8 - 58 100 180 298 - - - - - - 246 398 16 15 500 477 1,376 1,291 - - - - - - 1,892 1,783 24 15 558 577 1,556 1,589 - - - - - - 2,138 2,181
감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 합계
담당이사&cr;(업무수행이사) 등록&cr;공인회계사 수습&cr;공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수
투입시간 분ㆍ반기검토
감사
합계

(*) 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다.

3. 주요 감사실시내용 2020 .4 10감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로서 감사절차 범위와 시기 등을 결정 및 한국채택국제회계기준 적용 내역 검토2020.7104-반기검토2020.10104-중간감사2020.1242-현장실사2020.12.312내부통제의 이해 및 평가2021.111-금융실사2021.2104-별도 및 연결재무제표 기말감사----2021.1.31서울 사무실현금, 유가증권, 미사용 어음 및 수표OOO-22020.4.15, 2021.3.13해당사항 없음--
구 분 내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계) 수행시기 일
주요내용
현장감사&cr;주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
일 명 명
일 명 명
일 명 명
일 명 명
일 명 명
일 명 명
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회
기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회
수행시기
외부전문가 활용 감사 활용 내용
수행시기 일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 04월 15일회사측: 감사, 재무담당이사 총 2인&cr;감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 총 2인서면회의감사팀 구성, 감사투입시간 및 감사계획, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등22021년 03월 13일회사측: 감사, 재무담당이사 총 2인&cr;감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 총 2인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl