주석
| 제 21(당) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 20(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 제넥신 |
&cr;&cr;
1. 당사의 개요&cr;&cr;주식회사 제넥신(이하 "당사")은 1999년 7월 1일 설립되어, 유전공학방식을 이용한 신약 연구개발과 관련 신기술의 사용권 대여 및 양도 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700 코리아바이오파크에 본사와 기술개발을 위한 연구시설을 두고 있으며, 2009년 9월 15일 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.&cr;&cr;당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 11,880,649천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지 분 율(%) |
| ㈜한독 |
3,781,017 |
15.91 |
| 성영철 외 특수관계자 |
2,218,732 |
9.34 |
| 1%이상 보유주주 |
3,052,133 |
12.85 |
| 기타 소액주주 |
14,709,415 |
61.90 |
| 합 계 |
23,761,297 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;&cr;재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.
(1) 재무제표 작성기준&cr;&cr;당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 당기가 속하는 회계연도부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1116호 '리스'&cr;&cr;당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였으며, 당사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
① 리스이용자의 회계처리&cr;ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약&cr;동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.&cr;·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식&cr;·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식&cr;&cr;ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약&cr;금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.
② 리스제공자의 회계처리&cr;리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.&cr;&cr;새로 도입된 기준서 제1116호 "리스"로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2019년 01월 01일 |
| 변경 전 |
조정 |
변경 후 |
| 유동자산 |
177,517,799 |
- |
177,517,799 |
| 비유동자산(주1) |
197,293,356 |
360,366 |
197,653,722 |
| 자산총계 |
374,811,155 |
360,366 |
375,171,521 |
| 유동부채 |
10,826,760 |
- |
10,826,760 |
| 비유동부채(주2) |
43,476,941 |
360,366 |
43,837,307 |
| 부채총계 |
54,303,701 |
360,366 |
54,664,067 |
| 자본총계 |
320,507,454 |
- |
320,507,454 |
(주1) K-IFRS 제1116 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다.&cr;(주2) K-IFRS 제1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.&cr;
- 금융상품(기업회계기준서 제1109호)&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;- 연차개선 2015-2017&cr;·사업결합(기업회계기준서 제1103호)&cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. &cr;&cr;·공동약정(기업회계기준서 제1111호)&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.&cr;&cr;·법인세(기업회계기준서 제1012호)&cr;기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
·차입원가(기업회계기준서 제1023호)&cr;적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
&cr;(2) 외화환산&cr;&cr;당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화입니다.&cr;&cr;당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.&cr;&cr;외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.&cr;&cr;가. 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이&cr;나. 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이&cr;&cr;(3) 현금및현금성자산&cr;당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.
(4) 금융자산&cr;금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.&cr;금융자산은 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다.&cr;&cr;가. 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;나. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr;기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 상각후원가측정 금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;다. 상각후원가측정 금융자산&cr;상각후원가측정 금융자산은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타미수금으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.
라. 금융자산의 손상&cr;당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있고, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.&cr;&cr;마. 금융자산의 제거&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하지도 아니하고 보유하지도 않고, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과지불하여야 할 수도 있는 금액에 대한 관련 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 대가는 담보 차입으로 인식합니다.
(5) 재고자산&cr;&cr;재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr;&cr;재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 관계기업(공동기업)투자&cr;&cr;당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업(공동기업) 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업(공동기업)의 순자산 변동액 중 당사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업(공동기업)과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;관계기업(공동기업)의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업(공동기업)의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 당사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 당사와 관계기업(공동기업)간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.&cr;&cr;관계기업(공동기업)에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의 당사 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.&cr;&cr;관계기업(공동기업)의 재무제표 보고기간은 당사의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업(공동기업)의 재무제표를 조정하고 있습니다.&cr;&cr;지분법을 적용할 때, 당사는 관계기업(공동기업) 투자에 추가적인 손상차손을 인식할필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업(공동기업) 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업(공동기업)의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 관계기업(공동기업)에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업(공동기업)에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업(공동기업) 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 해외 관계기업(공동기업)의 외화표시재무제표 환산시 재무상태표항목은 보고기간종료일 현재의 환율로(단, 자본계정은 발생당시의 환율), 손익계산서항목은 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 기타자본구성요소(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.
(7) 유형자산&cr;유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 자 산 |
추정내용연수 |
자 산 |
추정내용연수 |
| 건물 |
40년 |
비품 |
5 년 |
| 기계장치 |
5-10 년 |
시설장치 |
5 년 |
| 차량운반구 |
5 년 |
|
|
&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(8) 무형자산&cr;&cr;가. 개별취득하는 무형자산&cr;개별취득하는 무형자산은 최초 인식할 때 취득원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;개별취득하는 무형자산은 산업재산권 및 기타의무형자산으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 산업재산권 |
10년 |
| 기타의무형자산 |
5년 ~ 10년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;나. 내부적으로 창출한 무형자산 - 개발원가&cr;연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식합니다. 당사는 임상 3상승인 이후 시점부터 발생한 개발비 중 기준서 1038호의 문단 57의 자산화 요건을 충족하는 개발활동 관련 지출만 무형자산으로 회계처리하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
(9) 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.
(10) 비금융자산의 손상&cr;&cr;당사는 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능금액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr;&cr;(11) 금융부채 및 지분상품&cr;&cr;당사가 발행한 채무상품과 지분상품은 계약의 실질에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;가. 지분상품&cr;지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.&cr;&cr;1) 보통주&cr;보통주는 자본으로 분류되고 있으며, 보통주의 발행시 또는 주식선택권의 행사 시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
2) 자기주식&cr;당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
나. 금융보증계약부채&cr;당사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.
다. 당기손익인식금융부채&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;라. 기타금융부채&cr;기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr;&cr;마. 금융부채의 제거&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.
(12) 차입원가&cr;&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 종업원급여&cr;&cr;가. 확정급여부채&cr;당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.&cr;&cr;보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
나. 단기종업원급여&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
(14) 충당부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.&cr;
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(15) 주식보상비용&cr;&cr;당사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 당사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 여러 종류의 주식결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다. 보상원가는 시장성과조건과 비가득조건을 고려하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 결정됩니다.&cr;&cr;비시장성과조건은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 가정에 포함되어있습니다. 총보상원가는 특정 가득조건이 모두 만족될 가득기간동안 인식합니다. 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 가득될 것으로 예상될 지분상품의 수량을 측정하며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다.당사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행합니다. 주식선택권의 행사 시에는 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다.
(16) 수익인식&cr;&cr;수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 수익은 부가가치세, 반품, 장려금및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;가. 재화의 판매&cr;재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.&cr;&cr;나. 용역의 제공&cr;연구개발 등 용역의 제공과 관련하여 용역제공조건의 종결, 용역 연구개발에 대한 검수 등 각 단계별 수행의무의 이행사항 및 계약조건의 이행여부 등의 실질적 내용에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;다. 기술이전 라이선스의 제공&cr;라이선스 제공의 경우에는 라이선스의 성격을 파악하여, 사용권의 경우에는 수행의무를 충족하는 시점에 수익을 인식하며 접근권의 경우에는 이행의무를 충족하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr;당사는 기술이전 라이선스 제공은 사용권으로 판단하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;라. 이자수익&cr;이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상을 인식하 며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;마. 배당금수익&cr;배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.
(17) 법인세비용 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
(18) 영업부문&cr;&cr;당사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 단일부문으로 공시되고 있습니다(주석33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문의 자원과 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;&cr;(19) 전기재무제표의 계정과목 재분류&cr;&cr;전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 보고된 전기 순손익이나 손자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.&cr;&cr;(20) 재무제표 승인&cr;&cr;당사의 재무제표는 2020년 3월 4일자로 이사회에서 승인되었습니다.&cr;&cr;3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;&cr;당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 당기말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(2) 비금융자산의 손상&cr;&cr;당사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.&cr;&cr;(3) 확정급여채무&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험 수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.
4. 위험관리&cr;&cr;(1) 자본위험관리&cr;&cr;당사는 부채와 자본의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.&cr;
당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.&cr;
당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 |
61,267,262 |
54,303,701 |
| 자본 |
296,909,421 |
320,507,454 |
| 부채비율 |
20.64% |
16.94% |
(2) 재무위험관리&cr;&cr;당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.&cr;이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 이자율위험 등), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.
가. 시장위험&cr;&cr;1) 외환위험&cr;당사는 영업활동에 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 엔화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
&cr;당기말과 전기말 현재 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산·부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 외화 |
원화환산액 |
외화 |
원화환산액 |
| 현금및현금성자산 |
| USD(외화예금) |
168,745.95 |
195,374 |
1,819,297.28 |
2,034,156 |
| 매출채권 |
| USD |
832,337.29 |
963,680 |
1,356,866.71 |
1,517,113 |
| 미수금 |
| USD |
274,547.70 |
317,871 |
22,240.00 |
24,867 |
| 외화자산합계 |
|
1,476,925 |
|
3,576,135 |
| 미지급금 |
| USD |
3,073,294.17 |
3,558,260 |
291,300.85 |
325,703 |
| EUR |
53,804.61 |
69,808 |
278,827.08 |
356,664 |
| GBP |
94,346.50 |
143,283 |
48,806.61 |
69,321 |
| 외화부채합계 |
|
3,771,351 |
|
751,688 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 당사의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 현금및현금성자산 |
19,537 |
(19,537) |
203,416 |
(203,416) |
| 매출채권 |
96,368 |
(96,368) |
151,711 |
(151,711) |
| 미수금 |
31,787 |
(31,787) |
2,487 |
(2,487) |
| 미지급금 |
(377,135) |
377,135 |
(75,169) |
75,169 |
| 합 계 |
(229,443) |
229,443 |
282,445 |
(282,445) |
2) 이자율위험&cr;당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 위험을 관리하기 위하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 막음으로써, 최적의 위험회피전략을 적용할 계획입니다. 한편, 당기말현재 당사가 보유한 차입금의 이자율이 100베이시스포인트 변동할 때,
이러한 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 당기말에 최대 100,000천원 증가 및 100,000천원 감소합니다.&cr;
&cr;
나. 신용위험&cr;&cr;신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 등 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수 지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고있습니다.&cr;&cr;당기말 현재 당사 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.&cr;&cr;다. 유동성 위험&cr;&cr;당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다
| 구 분 |
3개월미만 |
3개월 ~ 1년 |
1년 ~ 5년 |
합 계 |
| 차입금 |
- |
10,211,850 |
- |
10,211,850 |
| 전환사채 |
- |
- |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 매입채무및기타채무 |
9,204,570 |
2,533,116 |
- |
11,737,686 |
| 파생상품부채 |
423,359 |
- |
- |
423,359 |
| 리스부채 |
30,189 |
142,268 |
288,247 |
460,704 |
| 기타장기채무 |
- |
- |
303,117 |
303,117 |
| 합 계 |
9,658,118 |
12,887,234 |
50,591,364 |
73,136,716 |
| 구 분 |
3개월미만 |
3개월 ~ 1년 |
1년 ~ 5년 |
합 계 |
| 차입금 |
- |
- |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 전환사채 |
- |
- |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 매입채무및기타채무 |
5,144,104 |
2,682,692 |
- |
7,826,796 |
| 파생상품부채 |
2,175,532 |
- |
- |
2,175,532 |
| 기타장기채무 |
- |
- |
495,712 |
495,712 |
| 합 계 |
7,319,636 |
2,682,692 |
60,495,712 |
70,498,040 |
&cr;상기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
(3) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;당사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 당기손익금융자산 |
72,165,486 |
72,165,486 |
101,271,911 |
101,271,911 |
| 기타포괄손익금융자산 |
79,107,420 |
79,107,420 |
20,722,787 |
20,722,787 |
| 파생상품자산 |
150,876 |
150,876 |
666,689 |
666,689 |
| 합 계 |
151,423,782 |
151,423,782 |
122,661,387 |
122,661,387 |
| 금융부채 |
| 파생상품부채 |
8,611,609 |
8,611,609 |
9,469,732 |
9,469,732 |
| 합 계 |
8,611,609 |
8,611,609 |
9,469,732 |
9,469,732 |
당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.
| - |
표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다. |
| - |
기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정되었습니다. |
당사의 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.
당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 수준1 : |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준2 : |
자산이나 부채에 대하여 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치&cr;단, 수준1 에 해당되는 공시가격은 제외 |
| 수준3 : |
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 당기손익금융자산 |
41,463,935 |
18,300,127 |
12,401,424 |
72,165,486 |
| 기타포괄손익금융자산 |
63,876,665 |
- |
15,230,755 |
79,107,420 |
| 파생상품자산 |
- |
115,400 |
35,476 |
150,876 |
| 합 계 |
105,340,600 |
18,415,527 |
27,667,655 |
151,423,782 |
| 금융부채 |
| 파생상품부채 |
- |
8,188,250 |
423,359 |
8,611,609 |
| 합 계 |
- |
8,188,250 |
423,359 |
8,611,609 |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 당기손익인식금융자산 |
80,340,162 |
5,434,385 |
15,497,364 |
101,271,911 |
| 기타포괄손익금융자산 |
6,848,965 |
- |
13,873,822 |
20,722,787 |
| 파생상품자산 |
- |
630,000 |
36,689 |
666,689 |
| 합 계 |
87,189,127 |
6,064,385 |
29,407,875 |
122,661,387 |
| 금융부채 |
| 파생상품부채 |
- |
7,294,200 |
2,175,532 |
9,469,732 |
| 합 계 |
- |
7,294,200 |
2,175,532 |
9,469,732 |
당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
수준2&cr;투입변수 |
| 당기손익금융자산 |
| 투자전환사채 |
18,300,127 |
2 |
이항모형 |
변동성 |
| 파생상품자산 |
| 전환사채 콜옵션 |
115,400 |
2 |
이항모형 |
변동성 |
| 파생상품부채 |
| 전환사채 풋옵션 |
8,188,250 |
2 |
이항모형 |
변동성 |
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
수준2&cr;투입변수 |
| 당기손익인식금융자산 |
| 투자전환사채 |
5,434,385 |
2 |
이항모형 |
변동성 |
| 파생상품자산 |
| 전환사채 콜옵션 |
630,000 |
2 |
이항모형 |
변동성 |
| 파생상품부채 |
| 전환사채 풋옵션 |
7,294,200 |
2 |
이항모형 |
변동성 |
당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 |
| 당기손익금융자산 |
| 투자전환사채 |
12,301,424 |
3 |
이항모형
|
변동성 |
22.10% |
| 투자전환사채 |
100,000 |
원가측정 |
- |
- |
| 기타포괄손익금융자산 |
| 우선주 |
470,268 |
3 |
이항모형 |
변동성 |
8.65% |
| 보통주 |
11,985,101 |
현금흐름할인모형 |
할인율 |
10.4% |
| 보통주 |
850,005 |
원가측정 |
- |
- |
| 출자금 |
1,925,381 |
자산접근법 |
순자산가액 |
- |
| 파생상품자산 |
| 보통주 풋옵션 |
35,476 |
3 |
현금흐름할인모형 |
할인율 |
10.4% |
| 이항모형 |
변동성 |
18.1% |
| 파생상품부채 |
| 보통주 콜옵션 |
423,359 |
3 |
현금흐름할인모형 |
할인율 |
10.4% |
| 이항모형 |
변동성 |
18.1% |
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 |
| 당기손익금융자산 |
| 투자전환사채 |
5,819,664 |
3 |
이항모형 |
변동성 |
11.40% |
| 투자전환사채 |
9,677,700 |
원가측정 |
- |
- |
| 기타포괄손익금융자산 |
| 보통주 |
12,725,809 |
3 |
현금흐름할인모형 |
할인율 |
10.01% |
| 보통주 |
100,005 |
원가측정 |
- |
- |
| 우선주 |
558,726 |
이항모형 |
변동성 |
5.70% |
| 출자금 |
489,282 |
자산접근법 |
순자산가액 |
- |
| 파생상품자산 |
| 보통주 풋옵션 |
36,689 |
3 |
현금흐름할인모형 |
할인율 |
10.01% |
| 이항모형 |
변동성 |
17.20% |
| 파생상품부채 |
| 보통주 콜옵션 |
2,175,532 |
3 |
현금흐름할인모형 |
할인율 |
10.01% |
| 이항모형 |
변동성 |
17.20% |
한편, 당기와 전기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
손상차손 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 당기손익금융자산 |
15,497,364 |
100,000 |
- |
- |
(3,195,940) |
- |
12,401,424 |
| 기타포괄손익금융자산 |
13,873,822 |
2,235,000 |
|
- |
- |
(878,066) |
15,230,756 |
| 파생상품자산 |
36,689 |
- |
- |
- |
(1,213) |
- |
35,476 |
| 파생상품부채 |
2,175,532 |
- |
- |
- |
1,752,173 |
- |
423,359 |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
손상차손 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 당기손익금융자산 |
3,000,000 |
9,677,700 |
- |
- |
2,819,664 |
- |
15,497,364 |
| 기타포괄손익금융자산 |
12,709,530 |
1,390,866 |
(999,360) |
- |
- |
772,785 |
13,873,821 |
| 파생상품자산 |
- |
36,689 |
- |
- |
- |
- |
36,689 |
| 파생상품부채 |
1,468,949 |
- |
- |
- |
(706,582) |
- |
2,175,531 |
5. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 상각후원가&cr;금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 |
합 계 |
상각후원가&cr;금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
19,052,403 |
- |
- |
19,052,403 |
55,679,616 |
- |
- |
55,679,616 |
| 단기금융상품 |
22,000,000 |
- |
- |
22,000,000 |
75,105,000 |
- |
- |
75,105,000 |
| 매출채권및기타채권 |
3,964,766 |
- |
- |
3,964,766 |
2,575,483 |
- |
- |
2,575,483 |
| 당기손익금융자산 |
- |
72,165,486 |
- |
72,165,486 |
- |
101,271,911 |
- |
101,271,911 |
| 기타포괄손익금융자산 |
- |
- |
79,107,420 |
79,107,420 |
- |
- |
20,722,787 |
20,722,787 |
| 파생상품자산 |
- |
150,876 |
- |
150,876 |
- |
666,689 |
- |
666,689 |
| 기타장기채권 |
633,497 |
- |
- |
633,497 |
754,444 |
- |
- |
754,444 |
| 합 계 |
45,650,666 |
72,316,362 |
79,107,420 |
197,074,448 |
134,114,543 |
101,938,600 |
20,722,787 |
256,775,930 |
나. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 상각후원가로 측정&cr;하는 기타금융부채 |
공정가치로 측정하는&cr;금융부채 |
합 계 |
상각후원가로 측정&cr;하는 기타금융부채 |
공정가치로 측정하는&cr;금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
11,737,686 |
- |
11,737,686 |
7,826,796 |
- |
7,826,796 |
| 차입금 |
10,000,000 |
- |
10,000,000 |
10,000,000 |
- |
10,000,000 |
| 전환사채 |
28,932,758 |
- |
28,932,758 |
24,610,301 |
- |
24,610,301 |
| 파생상품부채 |
- |
8,611,609 |
8,611,609 |
- |
9,469,732 |
9,469,732 |
| 리스부채 |
444,471 |
- |
444,471 |
- |
- |
- |
| 기타장기채무 |
303,117 |
- |
303,117 |
495,712 |
- |
495,712 |
| 합 계 |
51,418,032 |
8,611,609 |
60,029,641 |
42,932,809 |
9,469,732 |
52,402,541 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기손익금융자산 |
| 평가손익 |
(1,090,754) |
3,369,328 |
| 처분손익 |
545,679 |
2,373,358 |
| 기타포괄손익금융자산 |
| 평가손익(기타포괄손익) |
(7,806,020) |
1,522,779 |
| 처분손익 |
- |
- |
| 수입배당금 |
- |
- |
| 파생상품자산 |
| 평가손익 |
(515,813) |
(1,673,461) |
| 상각후원가측정 금융자산 |
| 이자수익 |
1,170,456 |
1,329,218 |
| 외환차손익 |
192,864 |
(70,722) |
| 외화환산손익 |
(30,576) |
(10,662) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
| 이자비용 |
(4,585,177) |
(2,668,075) |
| 파생상품부채 |
| 평가손익 |
858,123 |
(1,033,082) |
6. 단기금융상품&cr;&cr;
당기말과 전기말 현재 당사의 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 정기예금 |
- |
10,105,000 |
| 중금채 |
- |
35,000,000 |
| 저축성보험 |
22,000,000 |
30,000,000 |
| 합 계 |
22,000,000 |
75,105,000 |
7. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매출채권 |
3,332,406 |
- |
2,489,663 |
- |
| 차감:손실충당금 |
(805,525) |
- |
(807,595) |
- |
| 미수금 |
658,260 |
- |
86,161 |
- |
| 차감:손실충당금 |
(46,581) |
- |
(581) |
- |
| 미수수익 |
826,206 |
- |
807,835 |
- |
| 장기대여금 |
- |
282,088 |
- |
291,125 |
| 차감:손실충당금 |
- |
(282,088) |
- |
(291,125) |
| 보증금 |
- |
633,497 |
- |
754,444 |
| 합 계 |
3,964,766 |
633,497 |
2,575,483 |
754,444 |
(2) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
대손상각 |
환입 |
기말 |
| 매출채권 |
당기 |
807,595 |
- |
(2,070) |
805,525 |
| 전기 |
789,532 |
18,063 |
- |
807,595 |
(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
채권액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 정상채권 |
2,526,881 |
- |
2,526,881 |
1,682,068 |
- |
1,682,068 |
| 3개월 이하 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 3개월 초과 6개월 이하 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 6개월 초과 |
805,525 |
(805,525) |
- |
807,595 |
(807,595) |
- |
| 합 계 |
3,332,406 |
(805,525) |
2,526,881 |
2,489,663 |
(807,595) |
1,682,068 |
(*) 매출채권의 기간구분은 채권발생일을 기준으로 구분하였습니다.
8. 기타유동자산 및 기타비유동자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 기타유동자산 |
| 선급금 |
720,322 |
1,731,775 |
| 선급비용 |
10,407 |
10,779 |
| 선급용역원가 |
7,162,301 |
1,408,962 |
| 부가세대급금 |
936,131 |
401,714 |
| 합 계 |
8,829,161 |
3,553,230 |
| 기타비유동자산 |
| 장기선급금 |
651,334 |
586,341 |
| 합 계 |
651,334 |
586,341 |
9. 당기손익금융자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당기손익금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발행회사명 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| < 유동 > |
| 전단채랩 |
하나금융투자 |
- |
30,319,872 |
| 특정금전신탁 |
우리은행 |
- |
10,001,150 |
| 파생결합사채 |
신한은행 |
20,492,935 |
- |
| 지수연동예금 |
신한은행 |
20,971,000 |
- |
| 합 계 |
|
41,463,935 |
40,321,022 |
| < 비유동 > |
| 투자전환사채 |
㈜코스온 |
5,142,940 |
5,434,385 |
| 투자전환사채 |
㈜제넨바이오 |
13,157,187 |
- |
| 투자전환사채 |
㈜에스엘백시젠 |
3,221,793 |
5,819,664 |
| 투자전환사채 |
㈜에스엘포젠 |
100,000 |
- |
| 투자전환사채 |
I-Mab |
9,079,631 |
9,677,700 |
| 파생결합사채 |
신한은행 |
- |
20,019,140 |
| 지수연동예금 |
신한은행 |
- |
20,000,000 |
| 합 계 |
|
30,701,551 |
60,950,889 |
10. 기타포괄손익금융자산 &cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익금융자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 취득가액 |
공정가액 |
장부가액 |
장부가액 |
| 시장성있는 지분증권 |
| (주)바이넥스 |
734,247 |
410,800 |
410,800 |
476,320 |
| (주)코스온 |
4,242,064 |
1,370,369 |
1,370,369 |
2,197,353 |
| (주)한국티씨엠 보통주 |
3,145,180 |
3,165,309 |
3,165,309 |
1,392,352 |
| (주)한국티씨엠 우선주(주1) |
- |
- |
- |
2,782,940 |
| 소 계 |
8,121,491 |
4,946,478 |
4,946,478 |
6,848,965 |
| 시장성없는 지분증권 |
| (주)에스엘포젠 |
850,005 |
850,005 |
850,005 |
100,005 |
| Theravalues(주2) |
9,721,200 |
11,985,101 |
11,985,101 |
12,725,809 |
| PharmaJet |
895,866 |
470,268 |
470,268 |
558,726 |
| I-Mab(주3) |
63,955,653 |
58,930,187 |
58,930,187 |
- |
| 미래에셋청년창업투자조합3호 |
1,980,000 |
1,925,381 |
1,925,381 |
489,282 |
| 소 계 |
77,402,724 |
74,160,942 |
74,160,942 |
13,873,822 |
| 합 계 |
85,524,215 |
79,107,420 |
79,107,420 |
20,722,787 |
| (주1) 한국티씨엠 우선주는 2019년 6월 27일 보통주로 전환하였습니다. |
| (주2) 지분율이 20%이상이나 주주간 계약에 의거 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 기타포괄손익금융자산으로 분류하였습니다. |
| (주3) 당기 중 I-Mab에 대한 유의적 영향력을 상실함에 따라 관계기업투자주식을 기타포괄손익금융자산으로 재분류하였습니다. |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
1,389,225 |
(133,554) |
| 평가액 |
(7,806,020) |
1,522,779 |
| 자본에 가감되는 법인세효과 |
- |
- |
| 기말 |
(6,416,795) |
1,389,225 |
11. 관계기업 및 공동기업 투자&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회 사 명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
| 관계기업 |
아지노모도제넥신(주) |
대한민국 |
생물학적 제제 제조업 |
| 관계기업 |
NIT (NeoImmuneTech, Inc.) |
미국 |
면역학을 이용한 바이오의약품 연구/개발 및 판매 |
| 관계기업 |
Simnogen (Simnogen Biotech Co. Ltd) |
중국 |
중국, 글로벌 임상개발 및 사업화 |
| 관계기업 |
KG-Bio (PT Kalbe-Genexine Biologics) (주1) |
인도네시아 |
아세안, 글로벌 임상개발 및 사업화 |
| 관계기업 |
(주)바이젠 |
대한민국 |
바이오 의약품 생산 |
| 관계기업 |
(주)에스엘메타젠 |
대한민국 |
공동연구 |
| 관계기업 |
I-Mab |
케이만군도 |
글로벌 임상개발 및 사업화 |
| 관계기업 |
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제삼십육호 |
대한민국 |
투자운영관리 |
| 공동기업 |
Rezolute, Inc. (주2) |
미국 |
글로벌 임상개발 및 사업화 |
| 공동기업 |
CoImmune, Inc. (주3) |
미국 |
글로벌 임상개발 및 사업화 |
| 공동기업 |
ILKOGEN |
터키 |
글로벌 임상개발 및 사업화 |
| 공동기업 |
KinGen Biotech, Inc. (주4) |
태국 |
CDMO 서비스 및 사업화 |
| (주1) 당기 중 KG-Bio (PT Kalbe-Genexine Biologics)의 보통주 1,699,988주를 14,429백만원에 추가 취득하였습니다. |
| (주2) 당기 중 Rezolute, Inc의 전환우선주 1,250,000주를 13,998백만원에 취득하였으며, 보통주 34,482,758주를 11,830백만원에 취득하였습니다. 전환우선주 1,250,000주는 보통주 56,818,175주로 전환되었습니다. |
| (주3) 당기 중 CoImmune, Inc의 보통주 8,418,200주를 9,676백만원에 취득하였습니다. |
| (주4) 당기 중 KinGen Biotech, Inc의 보통주 4,999주를 19백만원에 취득하였습니다. |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회 사 명 |
지분율(%) |
취득원가 |
순자산가액 |
장부금액 |
| 관계기업 |
아지노모도제넥신(주) |
25.00% |
8,925,000 |
8,200,641 |
8,200,641 |
| 관계기업 |
NIT(NeoImmuneTech,Inc.) |
25.43% |
45,246,777 |
29,685,221 |
44,876,868 |
| 관계기업 |
Simnogen (Simnogen Biotech Co. Ltd) |
49.00% |
1,102,598 |
809,686 |
809,686 |
| 관계기업 |
KG-Bio (PT Kalbe-Genexine Biologics) |
40.00% |
18,669,175 |
18,116,078 |
17,089,969 |
| 관계기업 |
㈜에스엘메타젠 |
32.67% |
294,000 |
41,091 |
41,091 |
| 공동기업 |
Rezolute, Inc. |
31.13% |
25,827,875 |
6,526,951 |
17,144,376 |
| 공동기업 |
CoImmune, Inc. |
49.00% |
9,675,622 |
5,292,583 |
5,292,583 |
| 공동기업 |
ILKOGEN |
50.00% |
9,500,093 |
5,008,474 |
3,370,477 |
| 공동기업 |
KinGen Biotech, Inc. |
49.99% |
19,326 |
(201,923) |
- |
| 합 계 |
119,260,467 |
73,478,802 |
96,825,690 |
| 구 분 |
회 사 명 |
지분율(%) |
취득원가 |
순자산가액 |
장부금액 |
| 관계기업 |
아지노모도제넥신(주) |
25.00% |
8,925,000 |
8,042,146 |
8,042,146 |
| 관계기업 |
NIT (NeoImmuneTech, Inc.) (주1) |
18.39% |
7,150,765 |
9,936,913 |
8,811,337 |
| 관계기업 |
Simnogen (Simnogen Biotech Co. Ltd) |
49.00% |
1,102,598 |
883,901 |
883,901 |
| 관계기업 |
KG-Bio (PT Kalbe-Genexine Biologics) |
40.00% |
4,239,864 |
3,776,075 |
3,423,104 |
| 관계기업 |
㈜바이젠 |
20.00% |
2,000,000 |
1,889,594 |
1,889,594 |
| 관계기업 |
㈜에스엘메타젠 |
32.67% |
294,000 |
77,462 |
77,462 |
| 관계기업 |
I-Mab (주1) |
8.37% |
24,271,239 |
25,698,245 |
25,698,245 |
| 관계기업 |
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제삼십육호 |
48.78% |
10,000,000 |
9,956,884 |
9,956,884 |
| 공동기업 |
ILKOGEN |
50.00% |
9,285,043 |
5,229,680 |
3,591,682 |
| 합 계 |
67,268,509 |
65,490,900 |
62,374,355 |
| (주1) 지분율이 20%이하이나 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다
| 구 분 |
회 사 명 |
자 산 |
부 채 |
매 출 |
당기순손익 |
포괄손익 |
총포괄손익 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 관계기업 |
아지노모도제넥신(주) |
6,739,556 |
27,090,359 |
1,027,351 |
- |
15,054,368 |
633,981 |
- |
633,981 |
| 관계기업 |
NIT (NeoImmuneTech, Inc.) |
109,699,544 |
11,866,085 |
2,610,459 |
2,225,809 |
- |
(12,287,652) |
- |
(12,287,652) |
| 관계기업 |
Simnogen (Simnogen Biotech Co. Ltd) |
1,238,467 |
429,980 |
16,027 |
- |
- |
(187,615) |
- |
(187,615) |
| 관계기업 |
KG-Bio (PT Kalbe-Genexine Biologics) |
25,888,652 |
22,062,532 |
2,660,989 |
- |
- |
(237,374) |
- |
(237,374) |
| 관계기업 |
㈜에스엘메타젠 |
1,832,659 |
20,784 |
236,143 |
1,491,511 |
- |
(566,807) |
- |
(566,807) |
| 공동기업 |
Rezolute, Inc. |
30,005,435 |
759,517 |
6,394,529 |
499,012 |
- |
(29,696,523) |
- |
(29,696,523) |
| 공동기업 |
CoImmune, Inc. |
1,188,971 |
12,780,455 |
979,337 |
2,188,900 |
- |
(9,476,094) |
- |
(9,476,094) |
| 공동기업 |
ILKOGEN |
1,465,955 |
8,710,568 |
159,574 |
- |
- |
(29,743) |
- |
(29,743) |
| 공동기업 |
KinGen Biotech, Inc. |
7,180 |
- |
411,106 |
- |
- |
(444,761) |
- |
(444,761) |
| 구 분 |
회 사 명 |
자 산 |
부 채 |
매 출 |
당기순손익 |
포괄손익 |
총포괄손익 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 관계기업 |
아지노모도제넥신(주) |
9,926,068 |
27,316,807 |
4,924,181 |
150,111 |
13,162,396 |
2,388,622 |
- |
2,388,622 |
| 관계기업 |
NIT (NeoImmuneTech, Inc.) |
47,085,778 |
7,763,589 |
727,684 |
75,550 |
- |
(7,042,551) |
- |
(7,042,551) |
| 관계기업 |
Simnogen (Simnogen Biotech Co. Ltd) |
1,336,902 |
236,666 |
(230,311) |
- |
- |
(174,871) |
- |
(174,871) |
| 관계기업 |
KG-Bio (PT Kalbe-Genexine Biologics) |
5,823,276 |
3,733,112 |
116,201 |
- |
- |
(63,488) |
- |
(63,488) |
| 관계기업 |
㈜바이젠 |
5,661,761 |
3,797,039 |
10,831 |
- |
26,518 |
(487,861) |
- |
(487,861) |
| 관계기업 |
㈜에스엘메타젠 |
1,156,536 |
10 |
29,407 |
900,000 |
- |
(336,350) |
- |
(336,350) |
| 관계기업 |
I-Mab |
320,713,294 |
64,068,375 |
28,769,798 |
38,322,083 |
4,820,890 |
(20,592,813) |
- |
(20,592,813) |
| 관계기업 |
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제삼십육호 |
500,353 |
20,000,000 |
88,740 |
- |
359 |
(88,387) |
- |
(88,387) |
| 공동기업 |
ILKOGEN |
1,827,887 |
8,774,554 |
143,080 |
- |
- |
8,981 |
- |
8,981 |
(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보를 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
회사명 |
순자산 |
지분율(%) |
순자산지분액 |
투자차액 |
내부미실현손익 |
장부금액 |
| 관계기업 |
아지노모도제넥신(주) |
32,802,564 |
25.00% |
8,200,641 |
- |
- |
8,200,641 |
| 관계기업 |
NIT(NeoImmuneTech,Inc.) |
116,729,361 |
25.43% |
29,685,221 |
16,212,279 |
(1,020,632) |
44,876,868 |
| 관계기업 |
Simnogen (Simnogen Biotech Co. Ltd) |
1,652,420 |
49.00% |
809,686 |
- |
- |
809,686 |
| 관계기업 |
KG-Bio (PT Kalbe-Genexine Biologics) |
45,290,194 |
40.00% |
18,116,078 |
- |
(1,026,109) |
17,089,969 |
| 관계기업 |
㈜에스엘메타젠 |
125,790 |
32.67% |
41,091 |
- |
- |
41,091 |
| 공동기업 |
Rezolute, Inc. |
20,969,021 |
31.13% |
6,526,951 |
10,617,425 |
- |
17,144,376 |
| 공동기업 |
CoImmune, Inc. |
10,801,189 |
49.00% |
5,292,583 |
- |
- |
5,292,583 |
| 공동기업 |
ILKOGEN |
10,016,949 |
50.00% |
5,008,474 |
- |
(1,637,998) |
3,370,477 |
| 공동기업 |
KinGen Biotech, Inc. |
(403,926) |
49.99% |
(201,923) |
- |
- |
- |
| 합 계 |
237,983,561 |
|
73,478,802 |
26,829,704 |
(3,684,739) |
96,825,690 |
| 구분 |
회사명 |
순자산 |
지분율(%) |
순자산지분액 |
투자차액 |
내부미실현손익 |
장부금액 |
| 관계기업 |
아지노모도제넥신(주) |
32,168,583 |
25.00% |
8,042,146 |
- |
- |
8,042,146 |
| 관계기업 |
NIT (NeoImmuneTech, Inc.) |
54,046,133 |
18.39% |
9,936,913 |
- |
(1,125,576) |
8,811,337 |
| 관계기업 |
Simnogen (Simnogen Biotech Co. Ltd) |
1,803,880 |
49.00% |
883,901 |
- |
- |
883,901 |
| 관계기업 |
KG-Bio (PT Kalbe-Genexine Biologics) |
9,440,187 |
40.00% |
3,776,075 |
- |
(352,971) |
3,423,104 |
| 관계기업 |
㈜바이젠 |
9,447,968 |
20.00% |
1,889,594 |
- |
- |
1,889,594 |
| 관계기업 |
㈜에스엘메타젠 |
237,129 |
32.67% |
77,462 |
- |
- |
77,462 |
| 관계기업 |
I-Mab |
307,151,077 |
8.37% |
25,698,245 |
- |
- |
25,698,245 |
| 관계기업 |
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제삼십육호 |
20,411,613 |
48.78% |
9,956,884 |
- |
- |
9,956,884 |
| 공동기업 |
ILKOGEN |
10,459,360 |
50.00% |
5,229,680 |
- |
(1,637,998) |
3,591,682 |
| 합 계 |
445,165,931 |
|
65,490,901 |
- |
(3,116,545) |
62,374,356 |
(5) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업의 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회 사 명 |
기초 |
취득 및 처분 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기말 |
| 관계기업 |
아지노모도제넥신(주) |
8,042,146 |
- |
158,495 |
- |
8,200,641 |
| 관계기업 |
NIT(NeoImmuneTech,Inc.) |
8,811,337 |
38,096,012 |
(3,019,905) |
989,424 |
44,876,868 |
| 관계기업 |
Simnogen (Simnogen Biotech Co. Ltd) |
883,901 |
- |
(91,932) |
17,716 |
809,686 |
| 관계기업 |
KG-Bio (PT Kalbe-Genexine Biologics) |
3,423,104 |
14,429,311 |
(768,088) |
5,641 |
17,089,969 |
| 관계기업 |
㈜바이젠 (주1) |
1,889,594 |
(1,844,197) |
(45,397) |
- |
- |
| 관계기업 |
㈜에스엘메타젠 |
77,462 |
- |
(194,416) |
158,045 |
41,091 |
| 관계기업 |
I-Mab (주2) |
25,698,245 |
(18,858,884) |
- |
(6,839,361) |
- |
| 관계기업 |
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제삼십육호 |
9,956,884 |
(10,725,123) |
768,239 |
- |
- |
| 공동기업 |
Rezolute, Inc |
- |
25,827,875 |
(8,266,720) |
(416,778) |
17,144,376 |
| 공동기업 |
CoImmune, Inc |
- |
9,675,622 |
(4,643,286) |
260,247 |
5,292,583 |
| 공동기업 |
ILKOGEN |
3,591,682 |
215,050 |
(14,872) |
(421,384) |
3,370,477 |
| 공동기업 |
KinGen Biotech, Inc |
- |
19,726 |
(19,726) |
- |
- |
| 합 계 |
62,374,356 |
56,835,392 |
(16,137,607) |
(6,246,451) |
96,825,690 |
| (주1) 2019년 6월 28일 바이젠의 잔여지분 전체를 주당가액 5,100원에 모두 매도하고, 관계기업투자주식 처분에 따른 손익은 손익계산서상 기타영업외수익으로 인식하였습니다. |
| (주2) 당기 중 I-Mab에 대한 유의적 영향력 상실에 따라 관계기업투자주식을 기타포괄손익금융자산으로 재분류하였으며, 관계기업투자주식 처분에 따른 손익은 손익계산서상 기타영업외수익으로인식하였습니다. |
| 구분 |
회사명 |
기초 |
취득 및 처분 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기말 |
| 관계기업 |
아지노모도제넥신(주) |
7,444,990 |
- |
597,156 |
- |
8,042,146 |
| 관계기업 |
NIT (NeoImmuneTech, Inc.) |
3,270,189 |
2,432,925 |
2,850,750 |
257,473 |
8,811,337 |
| 관계기업 |
Simnogen (Simnogen Biotech Co. Ltd) |
973,005 |
- |
(85,687) |
(3,417) |
883,901 |
| 관계기업 |
KG-Bio (PT Kalbe-Genexine Biologics) |
1,436,675 |
2,078,492 |
(25,395) |
(66,667) |
3,423,104 |
| 관계기업 |
㈜바이젠 |
1,983,209 |
- |
(93,615) |
- |
1,889,594 |
| 관계기업 |
㈜에스엘메타젠 |
134,005 |
- |
(56,542) |
- |
77,462 |
| 관계기업 |
I-Mab |
18,411,671 |
- |
(256,841) |
7,543,415 |
25,698,245 |
| 관계기업 |
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제삼십육호 |
- |
10,000,000 |
(43,116) |
- |
9,956,884 |
| 공동기업 |
ILKOGEN |
3,715,801 |
1,184,730 |
28,362 |
(1,337,210) |
3,591,682 |
| 합 계 |
37,369,544 |
15,696,147 |
2,915,072 |
6,393,593 |
62,374,356 |
12. 파생상품자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 전환사채 콜옵션(주1) |
115,400 |
630,000 |
| 보통주 풋옵션(주2) |
35,476 |
36,689 |
| 합계 |
150,876 |
666,689 |
| (주1) 당사는 2018년 5월 전환사채를 발행하였으며, 당사가 보유한 전환사채에 대한 콜옵션을 이항모형에 따라 평가하였습니다. |
| (주2) 당사는 일본 Theravalues Corporation의 지배주주인 ㈜한독과 주주간 계약을 체결하였으며, 당사는 Theravalues Corporation의 주식을 ㈜한독으로 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 당사는 상기 옵션의 공정가치를 이항모형에 따라 평가하였습니다. |
13. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 |
기초 |
취득 및&cr;자본적지출액 |
처분액 |
대체 |
감가상각비 |
기말 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
| 토지 |
6,838,569 |
- |
- |
- |
- |
6,838,569 |
6,838,569 |
- |
| 건물 |
11,231,741 |
- |
- |
- |
(336,625) |
10,895,115 |
13,468,426 |
(2,573,310) |
| 기계장치 |
2,144,511 |
1,326,094 |
(81,709) |
- |
(1,023,657) |
2,365,239 |
10,587,167 |
(8,221,928) |
| 차량운반구 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
48,724 |
(48,724) |
| 비품 |
251,652 |
736,649 |
(5,168) |
- |
(170,222) |
812,911 |
1,901,249 |
(1,088,339) |
| 시설장치 |
215,204 |
9,302 |
(3,619) |
- |
(116,109) |
104,779 |
2,375,391 |
(2,270,613) |
| 사용권자산(주1) |
- |
599,656 |
- |
- |
(161,465) |
438,191 |
599,656 |
(161,465) |
| 건설중인자산 |
26,495,130 |
1,889,477 |
- |
- |
- |
28,384,607 |
28,384,607 |
- |
| 합 계 |
47,176,807 |
4,561,178 |
(90,496) |
- |
(1,808,079) |
49,839,411 |
64,203,790 |
(14,364,379) |
| (주1) 당기말 현재 사용권자산은 차량운반구 438,191천원으로 구성되어 있습니다. |
| 계 정 과 목 |
기초 |
취득 및&cr;자본적지출액 |
처분액 |
대체 |
감가상각비 |
기말 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
| 토지 |
6,838,569 |
- |
- |
- |
- |
6,838,569 |
6,838,569 |
- |
| 건물 |
11,568,366 |
- |
- |
- |
(336,625) |
11,231,741 |
13,468,023 |
(2,236,282) |
| 기계장치 |
3,266,204 |
196,814 |
(293,054) |
- |
(1,025,452) |
2,144,511 |
9,660,264 |
(7,515,753) |
| 차량운반구 |
213 |
- |
(213) |
- |
- |
- |
48,724 |
(48,724) |
| 비품 |
287,570 |
54,690 |
(1,858) |
12,400 |
(101,150) |
251,652 |
1,250,504 |
(998,852) |
| 시설장치 |
444,560 |
- |
(13,281) |
- |
(216,075) |
215,204 |
2,893,659 |
(2,678,455) |
| 건설중인자산 |
18,889,381 |
7,618,149 |
- |
(12,400) |
- |
26,495,130 |
26,495,130 |
- |
| 합 계 |
41,294,863 |
7,869,652 |
(308,406) |
- |
(1,679,302) |
47,176,807 |
60,654,873 |
(13,478,066) |
&cr;(2) 당기 및 전기의 감가상각비의 계상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
588,785 |
456,224 |
| 경상연구개발비 |
1,027,938 |
1,194,139 |
| 용역원가 |
154,928 |
- |
| 공동개발 프로젝트 |
36,428 |
28,939 |
| 합 계 |
1,808,079 |
1,679,302 |
&cr;(3) 유형자산 중 건설중인자산(분양토지)은 당사의 금융기관의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조).
14. 무형자산&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
산업재산권 |
시설이용권 |
기타의무형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 |
737,838 |
361,607 |
2,998,287 |
- |
4,097,731 |
| 취득액 |
120,341 |
- |
1,086,075 |
34,204 |
1,240,620 |
| 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각액 |
(146,027) |
- |
(586,155) |
- |
(732,182) |
| 손상차손 |
- |
(5,133) |
- |
- |
(5,133) |
| 기말 |
712,152 |
356,473 |
3,498,207 |
34,204 |
4,601,036 |
| 구분 |
산업재산권 |
시설이용권 |
기타의무형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 |
754,677 |
- |
3,438,653 |
- |
4,193,331 |
| 취득액 |
119,340 |
83,600 |
56,388 |
- |
259,328 |
| 대체 |
- |
347,159 |
- |
- |
347,159 |
| 상각액 |
(136,179) |
- |
(496,754) |
- |
(632,934) |
| 손상차손 |
- |
(69,152) |
- |
- |
(69,152) |
| 기말 |
737,838 |
361,607 |
2,998,287 |
- |
4,097,731 |
&cr;(2) 당기 및 전기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출액(경상개발비)은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 원재료비 |
3,915,071 |
3,593,571 |
| 인건비 |
9,885,914 |
9,396,879 |
| 위탁용역비 |
24,789,634 |
20,760,269 |
| 기타비용 |
3,903,481 |
3,646,037 |
| 정부보조금 |
(2,044,637) |
(4,680,766) |
| 합 계 |
40,449,463 |
32,715,990 |
15. 정부보조금&cr;&cr;(1) 개요&cr;당사는 신약개발과 관련하여 범부처신약개발사업단, 한국산업기술평가원, 한국보건산업진흥원 등과 과제수행 주관사로서 다수의 협약을 체결하여 과제물을 수행하고 있습니다. 또한, POSTECH 및 연세대학교 산학협력단 등과 다수의 협약을 체결하여정부과제물을 위탁 수행하고 있습니다. 당사는 이러한 협약에 의해 정부과제를 수행하고 정부보조금을 수령하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
현금및현금성자산 |
건물 |
기계장치 |
비품 |
기타의무형자산 |
| 기초 |
1,351,298 |
13,080 |
36,230 |
6,487 |
23,891 |
| 수령액 |
2,219,916 |
- |
- |
- |
- |
| 자산취득 |
(988) |
- |
- |
988 |
- |
| 비용상계 |
(2,025,564) |
(402) |
(19,953) |
(1,577) |
(4,943) |
| 반납액 |
(188,419) |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
1,356,243 |
12,677 |
16,277 |
5,899 |
18,948 |
| 구 분 |
현금및현금성자산 |
건물 |
기계장치 |
비품 |
기타의무형자산 |
| 기초 |
1,353,391 |
13,482 |
81,797 |
650 |
- |
| 수령액 |
4,670,882 |
- |
- |
- |
- |
| 자산취득 |
(30,915) |
- |
- |
6,200 |
24,715 |
| 비용상계 |
(4,642,059) |
(402) |
(45,567) |
(363) |
(824) |
| 기말 |
1,351,298 |
13,080 |
36,230 |
6,487 |
23,891 |
16. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미지급금 |
8,552,318 |
303,117 |
5,316,510 |
495,712 |
| 예수금 |
948,002 |
- |
790,925 |
- |
| 미지급비용 |
1,830,736 |
- |
1,383,091 |
- |
| 임대보증금 |
406,630 |
- |
336,270 |
- |
| 합 계 |
11,737,686 |
303,117 |
7,826,796 |
495,712 |
17. 기타유동부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 선수금 |
313,250 |
824,432 |
| 합 계 |
313,250 |
824,432 |
18. 차입금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 금융기관차입금 |
10,000,000 |
- |
- |
10,000,000 |
| 합 계 |
10,000,000 |
- |
- |
10,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차 입 처 |
내 역 |
이자율(%) |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 기업은행 |
시설자금대출 |
2.12 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 합 계 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 차감: 유동성대체 |
(10,000,000) |
- |
| 장기차입금 |
- |
10,000,000 |
&cr;상기 장기차입금과 관련하여 당사의 유형자산 중 분양토지(건설중인자산)를 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참조).
19. 전환사채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 전환사채 |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 전환권조정 |
(21,067,242) |
(25,389,699) |
| 합 계 |
28,932,758 |
24,610,301 |
&cr;당사가 2018년 5월 18일 발행한 전환사채의 내역은 아래와 같습니다.
| 사채의 종류 |
제6회 기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 액면가액 |
50,000,000천원 |
| 발행가액 |
50,000,000천원 |
| 발행일 |
2018년 05월 18일 |
| 만기일 |
2023년 05월 18일 |
| 표면이자 |
0% |
| 만기보장수익률 |
0% |
| 전환조건(주1) |
2019년 5월 18일에서 2023년 5월 17일까지 주당 87,278원으로 전환 가능(총 572,881주) |
| 풋옵션 |
채권자는 사채발행후 3년이 되는 날인 2021년 5월 18일부터 만기일 3개월 전인 2023년 2월 18일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 대해 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 |
| 콜옵션 |
발행회사는 사채발행후 2년이 되는 날인 2020년 5월 18일부터 만기일 3개월 전인 2023년 2월 18일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채 권면총액 30%에 해당하는 금액의 한도 내에서 발행회사에게 상환하거나, 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 |
| (주1) 2018년 8월 19일 전환가액의 조정에 따라 전환가액과 전환가능 주식수가 기존 102,680원, 486,948주에서 변경되었습니다. |
20. 파생상품부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 유 동 |
비 유 동 |
유 동 |
비 유 동 |
| 보통주 콜옵션(주1) |
423,359 |
- |
2,175,532 |
- |
| 전환사채 풋옵션(주2) |
- |
8,188,250 |
- |
7,294,200 |
| 합 계 |
423,359 |
8,188,250 |
2,175,532 |
7,294,200 |
| (주1) 당사는 일본 Theravalues Corporation의 지배주주인 ㈜한독과 주주간 계약을 체결하였으며, ㈜한독은 Theravalues Corporation의 주식을 당사로부터 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 당사는 상기 옵션의 공정가치를 이항모형에 따라 평가하였습니다. |
| (주2) 당사는 2018년 5월 전환사채를 발행하였으며, 투자자가 보유한 풋옵션을 이항모형에 따라 평가하였습니다. |
21. 리스부채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의&cr;현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의&cr;현재가치 |
| 1년 이내 |
172,457 |
163,292 |
- |
- |
| 1년 초과 5년 이내 |
288,247 |
281,179 |
- |
- |
| 합 계 |
460,704 |
444,471 |
- |
- |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 리스부채 |
163,292 |
281,179 |
- |
- |
&cr;(3) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
161,465 |
- |
| 리스부채 이자비용 |
12,766 |
- |
| 단기 및 소액리스 관련비용 |
20,842 |
- |
&cr;한편, 당기 중 리스부채로 인한 총 현금유출 금액은 167,951천원입니다.
&cr;22. 종업원급여부채&cr;&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 순확정급여부채 |
821,332 |
1,076,727 |
| 기타장기종업원급여부채 |
103,039 |
- |
| 종업원급여부채 |
924,371 |
1,076,727 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
4,495,751 |
3,990,381 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(3,674,419) |
(2,913,654) |
| 순확정급여부채 |
821,332 |
1,076,727 |
(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
1,111,394 |
847,343 |
| 이자비용 |
64,305 |
98,990 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(80,323) |
(84,675) |
| 과거근무원가 |
(47,761) |
- |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 |
1,047,615 |
861,658 |
(4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
3,990,381
|
3,352,261 |
| 당기근무원가 |
1,111,394 |
847,343 |
| 이자원가 |
64,305 |
98,990 |
| 과거근무원가 |
(47,761) |
- |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
154,614 |
291,127 |
| 퇴직금지급액 |
(777,182) |
(599,340) |
| 기말 |
4,495,751 |
3,990,381 |
&cr;(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
2,913,654 |
2,536,631 |
| 납입액 |
1,206,557 |
950,902 |
| 퇴직금지급액 |
(480,595) |
(599,340) |
| 기대수익 |
80,323 |
84,675 |
| 보험수리적손실 |
(45,520) |
(59,215) |
| 기말 |
3,674,419 |
2,913,654 |
(6) 퇴직급여제도와 관련하여 2020년도에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적인 추정치는 844백만원 입니다.&cr;
(7) 순확정급여부채의 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.46% |
2.78% |
| 가중평균 임금인상율(인플레이션 포함) |
3.75% |
3.75% |
| 사망률 |
연령별율 |
연령별율 |
| 퇴직률 |
연령별율 |
연령별율 |
(8) 사외적립자산 운용내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 등 |
3,674,419 |
2,913,654 |
&cr;(9) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확적급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
가정의 변동 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
1% |
6.70% 감소 |
8.20% 증가 |
| 임금인상율 |
1% |
8.00% 증가 |
6.70% 감소 |
&cr;할인률인 우량채 수익율의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr;&cr;민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(10) 당기말 현재 확정급여채무의 만기구성은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년미만 |
1년~2년미만 |
2년~5년미만 |
5년~10년미만 |
10년이상 |
| 급여지급액 |
219,806 |
350,860 |
391,209 |
399,791 |
1,448,905 |
&cr;(11) 당사의 확정급여부채의 가중평균만기는 12.08년입니다.
23. 자본금&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 300,000,000주, 발행한 주식의 수는 보통주 23,761,297주이며, 1주당 금액은 500원입니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 보통주식수 및 우선주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
보통주식수(주) |
보통주자본금 |
우선주식수(주) |
우선주자본금 |
| 2018년 01월 01일 |
20,066,704 |
10,033,352 |
- |
- |
| 주식선택권 행사 |
360,480 |
180,240 |
- |
- |
| 유상증자(주1) |
- |
- |
2,219,749 |
1,109,875 |
| 2018년 12월 31일 |
20,427,184 |
10,213,592 |
2,219,749 |
1,109,875 |
| 2019년 01월 01일 |
20,427,184 |
10,213,592 |
2,219,749 |
1,109,875 |
| 주식선택권 행사 |
163,050 |
81,525 |
- |
- |
| 전환우선주 전환 |
3,171,063 |
1,585,532 |
(2,219,749) |
(1,109,875) |
| 2019년 12월 31일 |
23,761,297 |
11,880,649 |
- |
- |
| (주1) 2018년 5월 18일 이사회결의를 통하여 제3자배정 방식에 따라 199,999백만원(발행주식수 2,219,749주, 1주당 발행가액 90,100원)에 상당하는 전환우선주 유상증자를 실시하였으며, 우선주자본금을 제외한 198,889백만원은 자본잉여금의 주식발행초과금으로 계상하였습니다. |
24. 자본잉여금&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
433,306,443 |
428,664,794 |
| 감자차익 |
1,100,820 |
1,100,820 |
| 전환권대가 |
23,118,200 |
23,118,200 |
| 합 계 |
457,525,463 |
452,883,814 |
25. 기타자본구성요소&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식매수선택권 |
10,206,271 |
8,477,739 |
| 기타포괄손익금융자산평가손익 |
(6,416,795) |
1,389,225 |
| 지분법자본변동 |
(3,946,125) |
2,300,326 |
| 기타자본항목 |
4,510,767 |
4,274,361 |
| 합 계 |
4,354,118 |
16,441,651 |
26. 주식기준보상&cr;&cr;(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
부여일 |
부여수량 |
행사가능기간 |
가득조건 |
| 11-2차 |
2013.03.15 |
30,200 |
2018.03.15~2021.03.14 |
용역제공 5년 |
| 11-3차 |
2013.03.15 |
320,000 |
2021.03.15~2023.03.14 |
용역제공 8년 |
| 12-2차 |
2014.03.21 |
27,000 |
2019.03.21~2022.03.20 |
용역제공 5년 |
| 12-3차 |
2014.03.21 |
210,000 |
2022.03.21~2024.03.20 |
용역제공 8년 |
| 15차 |
2015.03.20 |
300 |
2018.03.20~2020.03.19 |
용역제공 3년 |
| 18차 |
2016.02.17 |
22,000 |
2019.02.17~2021.02.16 |
용역제공 3년 |
| 19차 |
2016.03.18 |
20,000 |
2019.03.18~2021.03.17 |
용역제공 3년 |
| 21차 |
2016.11.02 |
21,000 |
2019.11.02~2021.11.01 |
용역제공 3년 |
| 22차 |
2017.02.08 |
20,500 |
2020.02.08~2022.02.07 |
용역제공 3년 |
| 23차 |
2017.05.17 |
27,000 |
2020.05.17~2022.05.16 |
용역제공 3년 |
| 24차 |
2017.12.06 |
15,000 |
2020.12.06~2022.12.05 |
용역제공 3년 |
| 25-1차 |
2018.02.06 |
83,600 |
2021.02.06~2023.02.05 |
용역제공 3년 |
| 25-2차 |
2018.02.06 |
75,000 |
2021.02.06~2024.02.05 |
용역제공 3년 |
| 26차 |
2018.08.08 |
27,500 |
2021.08.08~2023.08.07 |
용역제공 3년 |
| 27차 |
2018.10.12 |
29,000 |
2021.10.12~2023.10.11 |
용역제공 3년 |
| 28차 |
2019.05.22 |
8,210 |
2022.05.22~2024.05.21 |
용역제공 3년 |
| 29차 |
2019.11.28 |
10,500 |
2022.11.28~2024.11.27 |
용역제공 3년 |
| 30차 |
2019.12.27 |
1,350 |
2022.12.27~2024.12.26 |
용역제공 3년 |
한편, 당사가 임직원 등에게 부여한 주식기준 보상약정은 주식결제형과 현금결제형을 당사가 선택할 수 있으며, 당기말 현재는 현금을 지급해야 하는 의무가 없어 주식결제형을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
임직원 등에게 부여한 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 다음과 같으며, 동공정가치는 블랙ㆍ숄즈모형에 따라 산정한 것입니다.
| 구 분 |
추정 공정가치 |
주가 |
행사가격 |
기대주가변동성 |
기대배당금 |
무위험이자율 |
만기 |
| 11-2차 |
9,943 |
18,450 |
9,350 |
55.09% |
- |
2.83% |
2021년 03월 14일 |
| 11-3차 |
11,832 |
18,450 |
9,350 |
55.09% |
- |
2.93% |
2023년 03월 14일 |
| 12-2차 |
17,975 |
33,750 |
17,600 |
54.02% |
- |
3.40% |
2022년 03월 20일 |
| 12-3차 |
21,563 |
33,750 |
17,600 |
54.02% |
- |
3.56% |
2024년 03월 20일 |
| 15차 |
29,196 |
68,300 |
31,000 |
48.55% |
- |
1.90% |
2020년 03월 19일 |
| 18차 |
43,614 |
97,900 |
46,300 |
53.99% |
- |
1.55% |
2021년 02월 16일 |
| 19차 |
29,417 |
59,100 |
57,400 |
63.29% |
- |
1.60% |
2021년 03월 17일 |
| 21차 |
15,955 |
36,500 |
41,750 |
60.87% |
- |
1.50% |
2021년 11월 01일 |
| 22차 |
17,791 |
38,250 |
39,950 |
60.84% |
- |
1.83% |
2022년 02월 07일 |
| 23차 |
18,401 |
39,600 |
41,300 |
60.59% |
- |
1.90% |
2022년 05월 16일 |
| 24차 |
26,156 |
55,600 |
56,850 |
60.01% |
- |
2.28% |
2022년 12월 05일 |
| 25-1차 |
34,512 |
74,500 |
78,950 |
60.01% |
- |
2.52% |
2023년 02월 05일 |
| 25-2차 |
34,512 |
74,500 |
78,950 |
60.01% |
- |
2.52% |
2024년 02월 05일 |
| 26차 |
39,082 |
81,000 |
85,900 |
63.35% |
- |
2.32% |
2023년 08월 07일 |
| 27차 |
42,164 |
87,500 |
93,700 |
63.79% |
- |
2.23% |
2023년 10월 11일 |
| 28차 |
33,766 |
69,600 |
72,600 |
64.06% |
- |
1.72% |
2024년 05월 21일 |
| 29차 |
25,675 |
54,700 |
56,200 |
61.31% |
- |
1.53% |
2024년 11월 27일 |
| 30차 |
30,276 |
61,200 |
56,900 |
61.15% |
- |
1.47% |
2024년 12월 26일 |
(2) 당기 및 전기 중 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수량 |
가중평균행사가격 |
수량 |
가중평균행사가격 |
| 기초 |
1,093,550 |
32,105 |
1,319,630 |
18,231 |
| 부여 |
20,060 |
72,600 |
245,000 |
81,476 |
| 행사 |
163,050 |
21,237 |
360,480 |
18,505 |
| 취소 또는 중도청산 |
32,000 |
20,399 |
110,600 |
31,234 |
| 기말 현재 행사가능 |
918,560 |
33,624 |
1,093,550 |
32,105 |
(3) 당기 및 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기 비용으로 인식한 보상원가 |
3,667,693 |
3,764,626 |
| 판매비와관리비 |
1,319,234 |
1,259,755 |
| 경상연구개발비 |
2,348,459 |
2,504,871 |
| 당기 이후 비용으로 인식할 보상원가 |
4,765,898 |
8,231,094 |
27. 결손금&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 처리예정일 : 2020년 3월 20일 |
처리확정일 : 2019년 3월 22일 |
| 미처리결손금 |
|
176,850,808 |
|
160,141,477 |
| 전기이월미처리결손금 |
160,141,477 |
|
125,724,375 |
|
| 보험수리적손실 |
200,134 |
|
350,342 |
|
| 당기순이익 |
16,509,197 |
|
34,066,760 |
|
| 결손금처리액 |
|
- |
|
- |
| 차기이월미처리결손금 |
|
176,850,808 |
|
160,141,477
|
28. 수익&cr;&cr;당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 표시된 매출액의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 재화의 판매로 인한 수익 |
11,582 |
- |
| 용역의 제공으로 인한 수익 |
11,291,463 |
12,881,557 |
| 합 계 |
11,303,045 |
12,881,557 |
29. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 종업원급여 |
3,643,395 |
2,603,897 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
862,567 |
709,134 |
| 주식보상비용 |
1,319,234 |
1,259,755 |
| 임차료 |
20,502 |
172,936 |
| 경상연구개발비 |
40,449,463 |
32,715,990 |
| 지급수수료 |
1,600,809 |
1,291,396 |
| 기타 |
7,943,143 |
12,211,554 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 |
55,839,113 |
50,964,662 |
30. 판매비와관리비 &cr;&cr;당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
3,324,193 |
2,319,291 |
| 퇴직급여 |
319,202 |
284,606 |
| 복리후생비 |
770,280 |
765,648 |
| 여비교통비 |
344,927 |
205,283 |
| 세금과공과 |
809,365 |
1,068,936 |
| 접대비 |
230,158 |
210,976 |
| 임차료 |
20,502 |
172,936 |
| 대손상각비(환입) |
(2,070) |
18,644 |
| 감가상각비 |
588,785 |
456,224 |
| 경상연구개발비 |
40,449,463 |
32,715,990 |
| 차량유지비 |
81,468 |
86,490 |
| 지급수수료 |
1,600,809 |
1,291,396 |
| 자문료 |
54,000 |
116,965 |
| 기술료 |
672,594 |
2,127,723 |
| 보험료 |
32,253 |
34,119 |
| 주식보상비용 |
1,319,234 |
1,259,755 |
| 무형자산상각비 |
273,782 |
252,911 |
| 기타판매비와관리비 |
1,100,413 |
1,249,947 |
| 합 계 |
51,989,359 |
44,637,839 |
31. 기타수익과 기타비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수입임대료 |
469,519 |
416,255 |
| 당기손익금융자산처분이익 |
545,679 |
2,373,358 |
| 당기손익금융자산평가이익 |
2,396,631 |
3,369,328 |
| 외환차익 |
343,832 |
194,817 |
| 외화환산이익 |
11,833 |
4,258 |
| 유형자산처분이익 |
269,542 |
7,091 |
| 파생상품평가이익 |
1,752,173 |
36,689 |
| 관계기업투자이익 |
46,881,430 |
- |
| 기타의대손상각비환입 |
9,036 |
- |
| 잡이익 |
854,647 |
79,750 |
| 합 계 |
53,534,323 |
6,481,544 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익금융자산평가손실 |
3,487,385 |
- |
| 외환차손 |
150,968 |
265,539 |
| 외화환산손실 |
42,409 |
14,920 |
| 유형자산처분손실 |
- |
148,406 |
| 무형자산손상차손 |
5,133 |
69,152 |
| 기부금 |
582,000 |
517,889 |
| 파생상품평가손실 |
1,409,863 |
2,743,232 |
| 기타의대손상각비 |
46,000 |
- |
| 잡손실 |
231,367 |
282,277 |
| 합 계 |
5,955,125 |
4,041,415 |
32. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
1,170,456 |
1,329,218 |
| 금융수익 합계 |
1,170,456 |
1,329,218 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
4,585,177 |
2,668,075 |
| 금융비용 합계 |
4,585,177 |
2,668,075 |
33. 법인세비용&cr;&cr;(1)
당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 과세소득 간의 차이내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
(16,509,197) |
(34,066,760) |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
(3,632,023) |
(7,494,687) |
| 조정사항: |
|
|
| 비과세수익 |
- |
- |
| 비공제비용 |
46,045
|
46,649 |
| 기타(세율차이 등) |
3,585,978 |
7,448,038 |
| 법인세비용 |
- |
- |
| 유효법인세율 |
- |
- |
(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식되지 않은 이연법인세자산은 다음과 같습니다.
| 과목 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 퇴직급여충당부채 |
677,516 |
176,431 |
853,947 |
| 퇴직연금운용자산 |
(620,075) |
(188,297) |
(808,372) |
| 대손충당금 |
238,931 |
1,891 |
240,822 |
| 미수수익 |
(177,724) |
(4,041) |
(181,765) |
| 파생상품자산 |
368,162 |
(401,355) |
(33,193) |
| 파생상품부채 |
550,447 |
1,344,107 |
1,894,554 |
| 당기손익금융자산 |
(878,313) |
283,626 |
(594,687) |
| 기타포괄손익금융자산 |
(504,914) |
1,717,324 |
1,212,410 |
| 지분법주식 |
(111,192) |
(4,996,796) |
(5,107,988) |
| 사용권자산 |
- |
(96,402) |
(96,402) |
| 리스부채 |
- |
97,784 |
97,784 |
| 특허권 |
816 |
(816) |
- |
| 기타무형자산 |
16,680 |
(337) |
16,343 |
| 국고보조금 |
423,874 |
(113,664) |
310,210 |
| 장기미지급금 |
- |
534,513 |
534,513 |
| 전환권조정 |
5,585,734 |
(10,220,527) |
(4,634,793) |
| 업무용승용차 |
14,832 |
10,177 |
25,009 |
| 이월기부금 |
120,984 |
128,040 |
249,024 |
| 일시적차이 계 |
5,705,759 |
(11,728,344) |
(6,022,585) |
| 이월결손금 |
30,054,774 |
7,489,121 |
37,543,895 |
| 이월세액공제 |
17,258,590 |
3,520,933 |
20,779,523 |
| 합 계 |
53,019,123 |
(718,290) |
52,300,833 |
&cr;이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당기말 현재의 일시적차이는 향후 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되는 등 미래 법인세 절감효과의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.
| 과목 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 퇴직급여충당부채 |
537,130 |
140,386 |
677,516 |
| 퇴직연금운용자산 |
(537,130) |
(82,945) |
(620,075) |
| 대손충당금 |
191,436 |
47,495 |
238,931 |
| 미수수익 |
(2,881) |
(174,843) |
(177,724) |
| 파생상품자산 |
- |
368,162 |
368,162 |
| 파생상품부채 |
323,169 |
227,278 |
550,447 |
| 당기손익금융자산 |
(163,811) |
(714,502) |
(878,313) |
| 기타포괄손익금융자산 |
94,942 |
(599,856) |
(504,914) |
| 지분법주식 |
3,681,472 |
(3,792,664) |
(111,192) |
| 특허권 |
1,930 |
(1,114) |
816 |
| 기타무형자산 |
3,667 |
13,013 |
16,680 |
| 국고보조금 |
670,846 |
(246,972) |
423,874 |
| 전환권조정 |
- |
5,585,734 |
5,585,734 |
| 업무용승용차 |
8,215 |
6,617 |
14,832 |
| 이월기부금 |
9,029 |
111,955 |
120,984 |
| 일시적차이 계 |
4,818,014 |
887,744 |
5,705,758 |
| 이월결손금 |
20,921,803 |
9,132,972 |
30,054,775 |
| 이월세액공제 |
16,846,874 |
411,716 |
17,258,590 |
| 합 계 |
42,586,691 |
10,432,432 |
53,019,123 |
&cr;이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당기말 현재의 일시적차이는 향후 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되는 등 미래 법인세 절감효과의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다.
34. 주당손익&cr;(1) 당기 및 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주당기순이익(손실) |
(16,509,197,492) |
(34,066,759,817) |
| 가중평균 유통보통주식수(*1) |
21,330,198 |
20,335,202 |
| 기본주당순이익(손실) |
(774) |
(1,675) |
&cr;(*1) 가중평균 유통보통주식수&cr;< 당기 >
| 일자 |
발행주식수 |
누적주식수 |
일수 |
주식적수 |
| 2019-01-01 |
20,427,184 |
20,427,184 |
10 |
204,271,840 |
| 2019-01-11 |
9,000 |
20,436,184 |
19 |
388,287,496 |
| 2019-01-30 |
2,000 |
20,438,184 |
23 |
470,078,232 |
| 2019-02-22 |
6,750 |
20,444,934 |
41 |
838,242,294 |
| 2019-04-04 |
90,000 |
20,534,934 |
36 |
739,257,624 |
| 2019-05-10 |
17,000 |
20,551,934 |
32 |
657,661,888 |
| 2019-06-11 |
12,000 |
20,563,934 |
59 |
1,213,272,106 |
| 2019-08-09 |
8,000 |
20,571,934 |
12 |
246,863,208 |
| 2019-08-21 |
348,812 |
20,920,746 |
20 |
418,414,920 |
| 2019-09-10 |
5,700 |
20,926,446 |
8 |
167,411,568 |
| 2019-09-18 |
443,950 |
21,370,396 |
6 |
128,222,376 |
| 2019-09-24 |
1,426,985 |
22,797,381 |
16 |
364,758,096 |
| 2019-10-10 |
475,655 |
23,273,036 |
29 |
674,918,044 |
| 2019-11-08 |
6,600 |
23,279,636 |
19 |
442,313,084 |
| 2019-11-27 |
475,661 |
23,755,297 |
16 |
380,084,752 |
| 2019-12-13 |
6,000 |
23,761,297 |
19 |
451,464,643 |
| 합 계 |
365 |
7,785,522,171 |
| 가중평균 유통보통주식수 |
|
21,330,198 |
< 전기 >
| 일자 |
발행주식수 |
누적주식수 |
일수 |
주식적수 |
| 2018-01-01 |
20,066,704 |
20,066,704 |
22 |
441,467,488 |
| 2018-01-23 |
21,580 |
20,088,284 |
10 |
200,882,840 |
| 2018-02-02 |
17,600 |
20,105,884 |
7 |
140,741,188 |
| 2018-02-09 |
16,700 |
20,122,584 |
31 |
623,800,104 |
| 2018-03-12 |
37,100 |
20,159,684 |
7 |
141,117,788 |
| 2018-03-19 |
43,000 |
20,202,684 |
25 |
505,067,100 |
| 2018-04-13 |
191,700 |
20,394,384 |
59 |
1,203,268,656 |
| 2018-06-11 |
14,700 |
20,409,084 |
32 |
653,090,688 |
| 2018-07-13 |
7,000 |
20,416,084 |
28 |
571,650,352 |
| 2018-08-10 |
2,100 |
20,418,184 |
28 |
571,709,152 |
| 2018-09-07 |
9,000 |
20,427,184 |
116 |
2,369,553,344 |
| 합 계 |
365 |
7,422,348,700 |
| 가중평균 유통보통주식수 |
|
20,335,202 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 보통주청구가능증권은 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.
35. 담보제공 및 약정사항 등&cr;&cr;(1) 당기말 현재 금융기관과의 금융거래 약정 사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
차입약정내용 |
약정한도액 |
실행액 |
| 기업은행 |
시설자금대출 |
10,000,000 |
10,000,000 |
&cr;(2) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
차입금종류 |
차입금액 |
담보권자 |
| 분양 토지(건설중인자산) |
18,889,381 |
13,000,000 |
시설자금대출 |
10,000,000 |
기업은행 |
&cr;(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보증제공자 |
보증내용 |
보증한도 |
| 서울보증보험 |
이행보증 |
642,602 |
(4) 당기말 현재 회사가 가입한 보험내역은 다음과 같습니다.
| 보험종류 |
보험사 |
부보금액 |
부보내역 |
| 재산종합보험 |
롯데손해보험 |
12,030,000 |
본사사옥 재물위험담보_시설, 기계, 차량, 집기비품 등 |
| 환경책임보험 |
동부화재해상보험 |
5,000,000 |
본사사옥 환경오염 배상책임_수질오염 |
36. 특수관계자 거래&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
| 관계기업 |
아지노모도제넥신(주) |
| 관계기업 |
NIT (NeoImmuneTech, Inc.) |
| 관계기업 |
Simnogen (Simnogen Biotech Co. Ltd) |
| 관계기업 |
KG-Bio (PT Kalbe-Genexine Biologics) |
| 관계기업 |
㈜에스엘메타젠 |
| 관계기업 |
I-Mab |
| 관계기업 |
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제삼십육호 |
| 공동기업 |
ILKOGEN |
| 공동기업 |
Rezolute, Inc. |
| 공동기업 |
CoImmune, Inc. |
| 공동기업 |
KinGen Biotech |
| 기타특수관계자 |
㈜한독 |
| 기타특수관계자 |
㈜에스엘포젠 |
| 기타특수관계자 |
㈜에스엘바이젠 |
(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 |
특수관계자명 |
당 기 |
전 기 |
| 매출 |
기타수익 |
기타비용 |
매출 |
기타수익 |
기타비용 |
| 관계기업 |
아지노모도제넥신(주) |
- |
- |
89,890 |
- |
- |
34,864 |
| 관계기업 |
NIT |
287,578 |
- |
6,519 |
3,943,141 |
- |
71,683 |
| 관계기업 |
KG-Bio |
2,254,656 |
- |
- |
2,290 |
- |
- |
| 관계기업 |
㈜에스엘메타젠 |
298,308 |
- |
- |
192,086 |
- |
- |
| 관계기업 |
I-Mab |
- |
- |
- |
1,607,864 |
- |
- |
| 공동기업 |
ILKOGEN |
- |
- |
- |
57,805 |
- |
- |
| 공동기업 |
Rezolute, Inc. |
- |
- |
148,591 |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
㈜한독 |
1,450,000 |
207,568 |
53,834 |
2,170,000 |
220,042 |
183,297 |
| 기타특수관계자 |
㈜에스엘포젠 |
- |
1,302 |
- |
- |
300 |
- |
| 기타특수관계자 |
㈜에스엘바이젠 |
153,117 |
59,775 |
16,548 |
443,191 |
- |
9,340 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 |
특수관계자명 |
당기 |
전기 |
| 자금대여 |
자금회수 |
현금출자 |
자금대여 |
자금회수 |
현금출자 |
| 관계기업 |
NIT |
- |
- |
27,974,612 |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
KG-Bio |
- |
- |
14,429,311 |
- |
- |
2,078,492 |
| 관계기업 |
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제삼십육호 |
- |
- |
- |
- |
- |
10,000,000 |
| 공동기업 |
ILKOGEN |
- |
- |
215,050 |
- |
- |
1,184,730 |
| 공동기업 |
Rezolute, Inc. |
- |
- |
25,827,875 |
- |
- |
- |
| 공동기업 |
CoImmune, Inc. |
- |
- |
9,675,622 |
- |
- |
- |
| 공동기업 |
KinGen Biotech |
- |
- |
19,726 |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
㈜에스엘포젠 |
- |
- |
850,000 |
- |
- |
- |
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
미수금 |
선급금 |
미지급금 |
예수금 |
임대보증금 |
| 관계기업 |
아지노모도제넥신(주) |
- |
- |
- |
231 |
- |
- |
| 관계기업 |
NIT |
- |
317,871 |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
KG-Bio |
127,885 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
㈜에스엘메타젠 |
110,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
㈜한독 |
1,210,000 |
122,602 |
149,215 |
1,223 |
130,686 |
105,420 |
| 기타특수관계자 |
㈜에스엘포젠 |
- |
330 |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
㈜에스엘바이젠 |
22,000 |
11,001 |
- |
319 |
- |
61,000 |
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
미수금 |
선급금 |
미지급금 |
예수금 |
임대보증금 |
| 관계기업 |
아지노모도제넥신(주) |
- |
- |
- |
110 |
- |
- |
| 관계기업 |
NIT |
363,804 |
24,867 |
- |
6,522 |
- |
- |
| 관계기업 |
㈜에스엘메타젠 |
26,694 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
I-Mab |
1,153,308 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
㈜한독 |
- |
58,509 |
442,329 |
1,820 |
130,686 |
112,320 |
| 기타특수관계자 |
㈜에스엘포젠 |
- |
330 |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
㈜에스엘바이젠 |
36,860 |
- |
- |
1,689 |
- |
- |
(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
729,066 |
416,100 |
| 퇴직급여 |
(28,619) |
113,514 |
| 주식보상비용 |
408,171 |
503,843 |
| 합 계 |
1,108,618 |
1,033,457 |
&cr;주요 경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
37. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익(손실) |
(16,509,197) |
(34,066,760) |
| 수익ㆍ비용의 조정 |
(19,909,797) |
2,625,424 |
| 이자비용 |
4,585,177 |
2,668,075 |
| 감가상각비 |
1,771,651 |
1,650,363 |
| 대손상각비 |
- |
18,644 |
| 무형자산상각비 |
731,325 |
632,238 |
| 급여 |
103,039 |
- |
| 퇴직급여 |
1,047,614 |
861,658 |
| 주식보상비용 |
3,667,693 |
3,764,626 |
| 외화환산손실 |
42,409 |
14,920 |
| 당기손익금융자산평가손실 |
3,487,385 |
- |
| 지분법손실 |
17,064,341 |
561,196 |
| 파생상품평가손실 |
1,409,863 |
2,743,232 |
| 유형자산처분손실 |
- |
148,406 |
| 무형자산손상차손 |
5,133 |
69,152 |
| 기타의대손상각비 |
46,000 |
- |
| 기타손실 |
94,157 |
89,123 |
| 이자수익 |
(1,170,456) |
(1,329,218) |
| 대손상각비환입 |
(2,070) |
- |
| 외화환산이익 |
(11,833) |
(4,258) |
| 당기손익금융자산평가이익 |
(2,396,631) |
(3,369,328) |
| 당기손익금융자산처분이익 |
(545,679) |
(2,373,358) |
| 지분법이익 |
(926,734) |
(3,476,268) |
| 관계기업투자이익 |
(46,881,430) |
- |
| 파생상품평가이익 |
(1,752,173) |
(36,689) |
| 유형자산처분이익 |
(269,542) |
(7,091) |
| 기타의대손상각비환입 |
(9,036) |
- |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
(6,301,448) |
11,146,676 |
| 매출채권의 감소(증가) |
(862,722) |
12,941,777 |
| 기타채권의 감소(증가) |
(572,122) |
333,111 |
| 당기법인세자산의 감소(증가) |
(355,604) |
(246,759) |
| 기타유동자산의 감소(증가) |
(6,085,921) |
(890,960) |
| 기타채무의 증가(감소) |
4,001,777 |
(992,347) |
| 기타유동부채의 증가(감소) |
(511,182) |
712,432 |
| 종업원급여부채의 증가(감소) |
(1,503,144) |
(950,902) |
| 기타비유동부채의 증가(감소) |
(412,531) |
240,325 |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
(42,740,442) |
(20,294,659) |
(2) 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기초 |
재무활동현금흐름 |
대체 |
당기말 |
| 전환사채 |
24,610,301 |
- |
4,322,457 |
28,932,758 |
| 장기차입금 |
10,000,000 |
- |
(10,000,000) |
- |
| 단기차입금 |
- |
- |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 리스부채 |
- |
(167,951) |
612,422 |
444,471 |
| 합 계 |
34,610,301 |
(167,951) |
4,934,879 |
39,377,229 |
38. 영업부문 정보&cr;&cr;(1) 당사의 보고부문은 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
6,285,973 |
6,066,689 |
| 아시아 |
3,150,454 |
1,206,059 |
| 미주 |
1,790,287 |
5,551,004 |
| 유럽 |
76,331 |
57,805 |
| 합 계 |
11,303,045 |
12,881,557 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 각각 5개 및 4개 업체이며, 당해 고객으로부터의 매출액은 각각 7,825백만원과 10,011백만원입니다.
&cr;&cr;