□ 재무제표의 승인
가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요&cr;
1. 산업의 특성&cr;
이산화티타늄은 금세기 들어서 개발된 최고의 백색안료로서 그 우수성을 인정 받고 있으며, 화학적(산, 알카리), 물리적(광, 열)으로 매우 안정되어 화학제품의 기초 원료로 광범위하게 사용되고 있습니다. 이산화티타늄 산업은 대규모 설비투자가 소요되는 기술 집약형 장치산업이자, 일반 화학제품부터 고부가화학제품 등에 직접 및 간접적으로 원료를 제공하는 기초 소재 산업입니다. 이산화티타늄은 제조방법에 따라 아나타제형과 루타일형으로 구분할 수 있으며, 당사는 현재 아나타제형 이산화티타늄을 생산/판매하는 동시에 독일 크로노스社의 루타일형 이산화티타늄을 수입하여 상품으로 판매하고 있습니다. 당사의 제품은 최고의 착색력과 은폐력을 가진 아나타제형 제품으로서 당사는 이를 국내에 독점 생산/판매하고 있습니다. 아나타제형 이산화티타늄의 내수시장 규모는 17,000톤/年으로 추정되며, 세계시장의 경우 500,000톤/年으로 추정됩니다. 또한 당사에 축적된 영업망을 통하여 글로벌 Major 업체인 독일 크로노스 社의 루타일형 이산화티타늄의 국내 독점 판매계약을 체결하여 판매하고 있으며 루타일형의 내수시장 규모는 약 150,000톤/年, 글로벌 시장규모는 약 6,000,000톤/年으로 추정하고 있습니다.
당사는 현재 온산공장에서 30,000톤/年(아나타제형 이산화티타늄) 생산 능력을 가지고 있습니다.
2. 산업의 성장성
이산화티타늄은 대표적인 백색안료로서 플라스틱, 도료, 고무, 제지 등 실생활에 널리 적용되는 무기화합물이며 안료용뿐만아니라 화학섬유의 광택제거 및 내마모성향상제, 전자적 특성을 이용하여 전자재료, 유리, 용접봉 피복제 등 그 쓰임새가 광범위하여 우리 실행활에서 항상 접하는 제품입니다. 최근에는 나노(NANO)형태의 제품을 이용한 촉매, 광촉매 제품 등 이산화티타늄의 특성을 이용한 새로운 제품들이 개발되어 적용되는 추세가 급속도로 진행되며, 국가간 치열한 경쟁이 이루어지고 있습니다.
&cr;
3. 경기 변동의 특성&cr;
이산화티타늄의 경우 전 산업분야에서 다양하게 사용됨으로 수요에 대하여 커다란 장단기변동 요인은 없으나 전체 경기 흐름에 따라 수요 변동의 요인이 있습니다.
&cr;
4. 경쟁요소&cr;
국내시장에서 이산회티타늄은 당사가 독점 생산/판매하고 있습니다. 따라서 국내회사간의 경쟁은 없으며, 수입 제품과 경쟁관계에 있습니다. 해외시장에서 이산화티타늄은 중국산 제품 및 루타일형 제품과 경쟁관계에 있습니다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요소로는 제품의 품질, 가격 및 원가경쟁력, 적기공급 가능여부, 기술지원 서비스 등의 요인이 있으며, 이를 위해 당사에서는 고부가가치 제품 개발, 원가 절감 등을 통해 글로벌 경쟁력을 갖추고자 노력하고 있습니다.&cr;&cr;
5. 영
엽
개
황&cr;
전세계 경기침체 영향으로 수요가 감소한 가운데, 이러한 글로벌 경기침체를 극복하기 위하여 당사는 국내시장에서 KA-100의 안정적인 공급은 물론, 고부가치제품인 KA-300등 다양한 스펙의 제품들로 다변화된 시장수요에 대처하고자 노력하였으며, 루타일형 제품에 대한 투자등 신제품 개발에도 박차를 가하고 있습니다. 해외 시장에서는 판가를 인상시키려는 노력의 일환으로 해외 현지 고객과 직접 거래하는 기회를 높여 손익구조 개선에 노력하고 있으며 새로운 시장 개척을 위하여 적극적인 영업활동을 전개하고 있습니다.
부산물인 황산철은 고분자 무기화합물로 폐수처리제 및 자성산화철등의 원료로 광범위하게 사용되고 있으며, 국내에서 당사만이 유일하게 대량 생산 판매하고 있습니다.
당사는 국내 시장에서 수입대체 효과는 물론, 친환경 사업다각화를 통해 수익성을 극대화 할 수 있도록 노력하겠습니다.&cr;
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표〔또는 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)〕
※ 하기 자료는 외부감사인의 감사를 받지 않은 내부결산 자료이며 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수있으므로 추후 정기주주총회 전에 공시되는 "감사보고서 제출" 공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.&cr;
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표&cr;
|
연 결 재 무 상 태 표
|
| 제 51 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 50 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 코스모화학주식회사와 그 종속기업 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 자 산 |
|
|
|
|
| Ⅰ.유동자산 |
|
125,422,050,998 |
|
103,710,280,569 |
| 현금및현금성자산 |
9,886,096,155 |
|
4,305,345,604 |
|
| 기타유동금융자산 |
- |
|
2,000,000,000 |
|
| 매출채권및기타채권 |
49,772,787,101 |
|
34,077,413,322 |
|
| 재고자산 |
61,886,196,875 |
|
59,095,634,171 |
|
| 기타유동자산 |
3,876,970,867 |
|
4,231,887,472 |
|
| Ⅱ.비유동자산 |
|
367,562,589,568 |
|
351,125,650,820 |
| 매도가능금융자산 |
- |
|
291,000,000 |
|
| 공정가치금융자산 |
291,000,000 |
|
- |
|
| 관계기업투자 |
2,465,702,952 |
|
1,043,596,142 |
|
| 유형자산 |
355,345,950,589 |
|
340,790,825,881 |
|
| 무형자산 |
4,941,228,176 |
|
5,637,332,112 |
|
| 기타비유동금융자산 |
4,518,707,851 |
|
3,362,896,685 |
|
| 자산총계 |
|
492,984,640,566 |
|
454,835,931,389 |
| 부 채 |
|
|
|
|
| Ⅰ.유동부채 |
|
200,799,946,365 |
|
221,752,808,603 |
| 매입채무및기타채무 |
54,995,707,203 |
|
48,115,043,723 |
|
| 단기차입금 |
135,348,986,921 |
|
148,611,757,801 |
|
| 유동성장기부채 |
1,147,020,000 |
|
9,305,840,000 |
|
| 유동성장기미지급금 |
5,227,786,670 |
|
3,900,729,741 |
|
| 유동성전환사채 |
1,787,542,280 |
|
9,425,733,954 |
|
| 당기법인세부채 |
- |
|
395,261,212 |
|
| 파생상품부채 |
678,411,089 |
|
|
|
| 기타유동부채 |
1,614,492,202 |
|
1,998,442,172 |
|
| Ⅱ.비유동부채 |
|
129,722,008,268 |
|
74,732,170,236 |
| 장기차입금 |
11,971,100,000 |
|
3,118,120,000 |
|
| 외화사채 |
20,690,762,484 |
|
- |
|
| 전환사채 |
20,905,316,644 |
|
4,569,133,251 |
|
| 장기미지급금 |
2,749,230,952 |
|
2,891,004,619 |
|
| 기타비유동금융부채 |
75,000,000 |
|
90,000,000 |
|
| 환경관리충당부채 |
522,718,745 |
|
534,457,959 |
|
| 이연법인세부채 |
23,398,801,926 |
|
23,416,008,804 |
|
| 퇴직급여채무 |
26,606,136,746 |
|
25,846,684,193 |
|
| 전환우선주금융부채 |
14,227,984,000 |
|
13,726,538,000 |
|
| 파생상품부채 |
8,034,733,361 |
|
|
|
| 기타비유동부채 |
540,223,410 |
|
540,223,410 |
|
| 부채총계 |
|
330,521,954,633 |
|
296,484,978,839 |
| 자 본 |
|
|
|
|
| 지배기업소유주지분 |
|
98,831,993,993 |
|
105,694,175,305 |
| Ⅰ.자본금 |
|
79,202,490,000 |
|
74,792,220,000 |
| Ⅱ.자본잉여금 |
|
39,945,640,971 |
|
34,015,372,059 |
| Ⅲ.자본조정 |
|
(228,494,004) |
|
(177,049,855) |
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 |
|
81,176,670,795 |
|
81,393,606,122 |
| Ⅴ.이익잉여금 |
|
(101,264,313,769) |
|
(84,329,973,021) |
| 비지배지분 |
|
63,630,691,940 |
|
52,656,777,245 |
| 자본총계 |
|
162,462,685,933 |
|
158,350,952,550 |
| 자본및부채총계 |
|
492,984,640,566 |
|
454,835,931,389 |
|
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
|
|
연 결 손 익 계 산 서
|
| 제 51 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 50 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 코스모화학주식회사와 그 종속기업 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| Ⅰ.매출액 |
678,093,565,558 |
431,646,979,845 |
| Ⅱ.매출원가 |
641,955,891,225 |
382,993,015,228 |
| Ⅲ.매출총이익 |
36,137,674,333 |
48,653,964,617 |
| Ⅳ.판매비와관리비 |
30,085,722,476 |
27,978,395,525 |
| Ⅴ.영업이익(손실) |
6,051,951,857 |
20,675,569,092 |
| Ⅵ.금융수익 |
6,022,581,202 |
11,949,010,738 |
| Ⅶ.금융비용 |
(15,898,927,885) |
(16,475,163,225) |
| Ⅷ.기타손익 |
(5,091,883,768) |
8,257,377,355 |
| Ⅸ.법인세비용차감전순이익(손실) |
(8,916,278,594) |
24,406,793,960 |
| Ⅹ.법인세비용(수익) |
138,277,370 |
(2,930,048,229) |
| XI.당기순이익(손실) |
(9,054,555,964) |
27,336,842,189 |
| 지배기업소유주지분 |
(16,044,678,138) |
21,441,409,290 |
| 비지배지분 |
6,990,122,174 |
5,895,432,899 |
| XII.주당손익 |
|
|
| 1.기본주당순손익 |
(1,036) |
1,537 |
| 2.희석주당순손익 |
(1,042) |
1,419 |
|
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
|
|
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
|
| 제 51 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 50 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 코스모화학주식회사와 그 종속기업 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| Ⅰ.당기순이익(손실) |
(9,054,555,964) |
27,336,842,189 |
| Ⅱ.기타포괄손익 |
(791,900,879) |
(2,377,813,852) |
| 1. 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
|
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(745,783,086) |
(2,372,904,139) |
| 지분법이익잉여금변동 |
- |
- |
| 2. 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 |
|
|
| 지분법자본변동 |
- |
(4,909,713) |
| 해외사업환산손익 |
(46,117,793) |
|
| Ⅲ.총포괄이익(손실) |
(9,846,456,843) |
24,959,028,337 |
| 지배기업소유주지분 |
(14,649,172,679) |
20,750,183,402 |
| 비지배지분 |
4,802,715,837 |
4,208,844,935 |
|
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
|
|
연 결 자 본 변 동 표
|
| 제 51 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 50 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 코스모화학주식회사와 그 종속기업 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
자본 |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
비지배지분 |
합 계 |
| 자 본 금 |
자 본&cr;잉여금 |
기타자본&cr;구성요소 |
기타포괄&cr;손익누계액 |
이익&cr;잉여금 |
| 2017.01.01(보고금액) |
66,642,220,000
|
31,232,352,810
|
(177,049,855)
|
81,495,235,715
|
(105,076,684,966)
|
31,358,490,946
|
105,474,564,650 |
| 총포괄손익 |
- |
- |
- |
(101,629,593) |
20,746,711,945 |
4,223,090,748 |
24,868,173,100 |
| 당기순이익 |
- |
- |
- |
- |
21,441,409,290 |
5,895,432,899 |
27,336,842,189 |
| 기타포괄손익 |
- |
- |
- |
(101,629,593) |
(694,697,345) |
(1,672,342,151) |
(2,468,669,089) |
| - 확정급여제도의 재측정요소 |
- |
- |
- |
- |
(700,561,990) |
(1,672,342,151) |
(2,372,904,141) |
| - 지분법자본변동 |
- |
- |
- |
(101,629,593) |
- |
- |
(101,629,593) |
| - 지분법이익잉여금변동 |
- |
- |
- |
- |
5,864,645 |
- |
5,864,645 |
| 지배기업의 전환사채의발행 |
- |
1,608,444,161 |
- |
- |
- |
- |
1,608,444,161 |
| 지배기업의 전환사채의행사 |
8,150,000,000 |
(271,007,110) |
- |
- |
- |
- |
7,878,992,890 |
| 연결범위의 변동 |
- |
1,445,582,198 |
- |
- |
- |
17,075,195,551 |
18,520,777,749 |
| 비지배지분변동 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 2017.12.31(전기말) |
74,792,220,000 |
34,015,372,059 |
(177,049,855) |
81,393,606,122 |
(84,329,973,021) |
52,656,777,245 |
158,350,952,550 |
| 2018.01.01(보고금액) |
74,792,220,000 |
34,015,372,059 |
(177,049,855) |
81,393,606,122 |
(84,329,973,021) |
52,656,777,245 |
158,350,952,550 |
| 회계정책변경누적효과 |
- |
- |
- |
- |
44,030,971 |
- |
44,030,971 |
| 기초자본(수정후금액) |
74,792,220,000 |
34,015,372,059 |
(177,049,855) |
81,393,606,122 |
(84,285,942,050) |
52,656,777,245 |
158,394,983,521 |
| 총포괄손익 |
- |
- |
- |
(216,935,327) |
(16,790,461,224) |
4,802,715,837 |
(12,204,680,714) |
| 당기순이익 |
- |
- |
- |
- |
(16,044,678,138) |
6,990,122,174 |
(9,054,555,964) |
| 기타포괄손익 |
- |
- |
- |
(216,935,327) |
(745,783,086) |
(2,187,406,337) |
(3,150,124,750) |
| - 확정급여제도의 재측정요소 |
- |
- |
- |
- |
(745,783,086) |
(2,070,746,409) |
(2,816,529,495) |
| - 지분법자본변동 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| - 지분법이익잉여금변동 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| - 파생상품평가손익 |
- |
- |
- |
(170,817,534) |
- |
- |
(170,817,534) |
|
- 해외사업환산손익
|
- |
- |
- |
(46,117,793) |
- |
(116,659,928) |
(162,777,721) |
| 지배기업의 전환사채의행사 |
4,410,270,000 |
4,489,050,103 |
- |
- |
(163,996,871) |
- |
8,735,323,232 |
| 종속기업의 전환사채의행사 |
- |
523,327,431 |
|
|
|
6,301,332,379 |
6,824,659,810 |
| 지배기업의 전환사채의발행 |
- |
917,891,378 |
- |
- |
- |
- |
917,891,378 |
| 종속기업의 자기주식의취득 |
|
|
(51,444,149) |
|
|
(130,133,521) |
(181,577,670) |
| 연결이익잉여금의 변동 |
- |
- |
- |
- |
(23,913,624) |
- |
(23,913,624) |
| 2018.12.31(당기말) |
79,202,490,000 |
39,945,640,971 |
(228,494,004) |
81,176,670,795 |
(101,264,313,769) |
63,630,691,940 |
162,462,685,933 |
|
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
|
|
연 결 현 금 흐 름 표
|
| 제 51 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 50 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 코스모화학주식회사와 그 종속기업 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 |
|
(956,126,928) |
|
(34,927,652,482) |
| 1.영업에서 창출된 현금 |
6,066,002,702 |
|
(25,145,885,362) |
|
| 가.당기순이익(손실) |
(9,054,555,963) |
|
27,336,842,189 |
|
| 나.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 |
42,521,208,195 |
|
42,165,365,314 |
|
| 법인세비용 |
17,973,833 |
|
13,264,962,804 |
|
| 이자비용 |
7,825,202,455 |
|
711,161,543 |
|
| 퇴직급여 |
4,340,113,782 |
|
3,511,044,069 |
|
| 대손상각비 |
(826,262,895) |
|
(571,757,108) |
|
| 감가상각비 |
17,237,568,497 |
|
14,298,632,874 |
|
| 무형자산상각비 |
371,988,300 |
|
218,724,931 |
|
| 기타의대손상각비 |
11,318,401 |
|
488,376,684 |
|
| 외화환산손실 |
1,817,435,712 |
|
826,464,932 |
|
| 지분법손실 |
36,315,469 |
|
281,759,640 |
|
| 유형자산처분손실 |
153,246,021 |
|
235,749,891 |
|
| 투자자산처분손실 |
50,639,296 |
|
- |
|
| 투자자산평가손실 |
95,366,244 |
|
- |
|
| 매출채권처분손실 |
38,309,483 |
|
47,658,369 |
|
| 환경관리충당부채전입액 |
442,272,706 |
|
481,608,484 |
|
| 운휴자산감가상각비 |
3,340,326,600 |
|
6,190,969,694 |
|
| 무형자산손상차손 |
24,984,971 |
|
- |
|
| 전환우선주평가손실 |
501,446,000 |
|
- |
|
| 파생상품평가손실 |
104,395,267 |
|
- |
|
| 재고자산평가손실 |
6,628,435,003 |
|
313,907,153 |
|
| 재고자산폐기손실 |
310,133,050 |
|
1,866,101,354 |
|
| 다.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 |
(2,682,691,085) |
|
(36,778,772,899) |
|
| 이자수익 |
96,338,874 |
|
395,798,873 |
|
| 법인세수익 |
- |
|
3,641,209,772 |
|
| 외화환산이익 |
410,121,926 |
|
1,176,549,706 |
|
| 대손충당금환입 |
771,980,436 |
|
5,910,753,942 |
|
| 투자자산처분이익 |
- |
|
- |
|
| 사채상환이익 |
- |
|
764,730,041 |
|
| 유형자산처분이익 |
371,351,139 |
|
160,930,533 |
|
| 파생상품평가이익 |
1,032,898,710 |
|
- |
|
| 지분법적용주식처분이익 |
- |
|
14,754,840,843 |
|
| 재고자산평가충당금환입 |
- |
|
7,605,843,389 |
|
| 전환우선주금융부채평가이익 |
- |
|
73,462,000 |
|
| 잡이익 |
- |
|
798,447,371 |
|
| 매각예정비유동자산손상차손환입 |
- |
|
1,496,206,429 |
|
| 라.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 |
(24,717,958,445) |
|
(57,869,319,966) |
|
| 매출채권의 증가 |
(10,473,325,009) |
|
(11,245,644,961) |
|
| 기타유동자산의 감소 |
3,342,483,784 |
|
21,851,921,013 |
|
| 재고자산의 증가 |
(13,719,571,185) |
|
(22,421,222,828) |
|
| 매입채무의 증가 |
9,891,782,610 |
|
2,381,208,642 |
|
| 미지급비용의 감소 |
(2,147,134,408) |
|
(22,187,065,194) |
|
| 기타유동부채의 증가(감소) |
(4,809,200,775) |
|
(18,356,618,649) |
|
| 퇴직금의 지급 |
(1,329,323,813) |
|
(5,082,642,046) |
|
| 임대보증금의 감소 |
- |
|
- |
|
| 퇴직연금운용자산 등의 감소(증가) |
(5,019,657,729) |
|
(1,891,121,814) |
|
| 기타충당부채의 증가 |
- |
|
- |
|
| 환경관리충당부채의 사용 |
(454,011,920) |
|
(918,134,129) |
|
| 2.이자의 수취 |
136,006,566 |
|
395,798,873 |
|
| 3.이자의 지급 |
(6,757,457,725) |
|
(9,792,502,323) |
|
| 4.법인세의 환급(납부) |
(400,678,471) |
|
(385,063,670) |
|
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 |
|
(33,606,116,783) |
|
50,081,360,126 |
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 |
12,391,225,323 |
|
71,658,254,063 |
|
| 단기금융상품의 감소 |
2,000,000,000 |
|
- |
|
| 단기대여금의감소 |
7,646,216,055 |
|
- |
|
| 장기금융상품의 감소 |
29,360,704 |
|
603,722,200 |
|
| 장기대여금의 감소 |
148,368,800 |
|
- |
|
| 매도가능금융자산의 처분 |
- |
|
1,106,201,210 |
|
| 관계기업주식의 처분 |
- |
|
- |
|
| 보증금의 감소 |
1,118,504,000 |
|
76,050,500 |
|
| 지분법적용투자주식의 처분 |
- |
|
20,409,715,596 |
|
| 유형자산의 처분 |
601,686,380 |
|
3,495,654,587 |
|
| 무형자산의 처분 |
847,089,384 |
|
|
|
| 매각예정비유동자산의 처분 |
- |
|
45,966,909,970 |
|
| 종속기업취득에 따른 순현금흐름 |
- |
|
- |
|
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 |
(45,997,342,106) |
|
(21,576,893,937) |
|
| 단기금융상품의 증가 |
- |
|
2,000,000,000 |
|
| 장기금융상품의 증가 |
334,406,500 |
|
247,207,000 |
|
| 단기대여금의 증가 |
7,646,216,055 |
|
- |
|
| 장기대여금의 증가 |
- |
|
765,000,000 |
|
| 종속기업투자주식의 증가 |
- |
|
1,125,400,000 |
|
| 관계기업투자주식의 증가 |
1,621,200,000 |
|
- |
|
| 매도가능금융자산의 취득 |
- |
|
1,106,201,210 |
|
| 유동성장기미지급금의 지급 |
- |
|
- |
|
| 보증금의 증가 |
1,308,415,000 |
|
770,933,817 |
|
| 유형자산의 취득 |
35,006,654,051 |
|
13,889,623,826 |
|
| 무형자산의 취득 |
80,450,500 |
|
1,364,834,242 |
|
| 사업결합으로 인한 현금유출 |
- |
|
307,693,842 |
|
| 매각예정비유동자산의 증가 |
- |
|
- |
|
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 |
|
40,400,669,666 |
|
(18,008,424,992) |
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 |
335,529,607,375 |
|
185,480,001,023 |
|
| 단기차입금의 차입 |
266,657,575,698 |
|
158,305,142,865 |
|
| 장기차입금의 차입 |
10,000,000,000 |
|
- |
|
| 장기미지급금의 증가 |
6,425,380,003 |
|
1,975,918,000 |
|
| 전환사채의 발행 |
32,783,834,620 |
|
8,684,795,760 |
|
| 교환사채의 발행 |
- |
|
1,379,000,000 |
|
| 외화사채의 발행 |
19,634,716,240 |
|
- |
|
| 전환우선주의 발행 |
- |
|
13,800,000,000 |
|
| 유상증자 |
- |
|
479,702,260 |
|
| 정부보조금의 수령 |
28,100,814 |
|
855,442,138 |
|
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 |
(295,128,937,709) |
|
(203,488,426,015) |
|
| 단기차입금의 상환 |
280,137,514,751 |
|
187,298,834,247 |
|
| 유동성장기미지급금의 상환 |
6,672,627,449 |
|
11,493,832,818 |
|
| 유동성장기차입금의 상환 |
8,108,800,000 |
|
3,452,587,337 |
|
| 장기미지급금의 상환 |
- |
|
187,841,818 |
|
| 전환사채의 상환 |
- |
|
338,900,000 |
|
| 정부보조금의 사용 |
27,417,839 |
|
716,429,795 |
|
| 자기주식의취득 |
181,577,670 |
|
- |
|
| 무상감자 |
1,000,000 |
|
- |
|
| Ⅳ.외화표시 현금성자산의 환율변동 효과 |
|
(256,992,429) |
|
(316,730,670) |
| Ⅴ.현금의 증가(감소)(I+II+III+IV) |
|
5,581,433,526 |
|
(3,171,448,018) |
| Ⅵ.기초의 현금 |
|
4,305,357,947 |
|
7,615,805,965 |
| Ⅶ.기말의 현금 |
|
9,886,791,473 |
|
4,444,357,947 |
|
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
|
연결주석
|
재 무 상 태 표
|
| 제 51 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 50 기 2017년 12월 31일 현재 |
1. 일반사항&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;코스모화학주식회사(이하 "지배기업" 이라 함)는 이산화티타늄 등의 제조 및 판매를 주된 영업으로 1968년 2월 12일에 설립되어 1987년 7월 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구분 |
소유주식수 |
지 분 율 |
| 보통주 |
보통주 |
| 코스모턴어라운드 유한회사 |
4,517,374 |
28.52% |
| 허경수 |
652,000 |
4.12% |
| 자기주식 |
26,230 |
0.17% |
| 기타 |
10,644,894 |
67.20% |
| 합계 |
15,840,498 |
100.00% |
(2) 종속기업의 개요
① 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재지 |
결산월 |
업종 |
지분율 |
| 당기 |
전기 |
| 코스모신소재㈜ |
한국 |
12월 |
자기테이프 및 이형필름, LCO 등 관련 제조업 |
28.33% |
30.16% |
| 코스모에코켐㈜(*1) |
한국 |
12월 |
이차전지 소재의 제조 및 판매업 |
100.00% |
100.00% |
| 코스모촉매㈜(*2) |
한국 |
12월 |
유기 및 무기 화학공업 제품제조 |
70.23% |
70.23% |
(*1) 2017년 8월 4일 지배기업 이사회의 결의를 통하여 물적분할방식에 의해 지배기업의 코발트사업부문을 물적분할하기로 결의하였으며, 분할신설법인으로 코스모에코켐㈜를 설립하였습니다.&cr;(*2) 2017년 5월 25일 지배기업 이사회결의로 코스모촉매(주)에 대한 매출채권,대여금 및 미수이자를 대상으로 출자전환을 실행하였으며, 그 결과 종속기업으로 편입되었습니다.&cr;&cr;② 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. &cr;① 제 51(당) 기
| (단위 : 원) |
| 회사명 |
자 산 |
부 채 |
매출액 |
영업손익 |
당기순손익 |
| 코스모신소재㈜ |
237,356,461,143 |
149,070,362,507 |
534,011,298,221 |
15,147,034,565 |
10,445,958,997 |
| 코스모에코켐㈜ |
41,318,286,329 |
34,280,045,230 |
29,477,219,457 |
(10,047,090,258) |
(11,992,248,283) |
| 코스모촉매㈜ |
10,222,693,898 |
8,922,605,270 |
8,317,364,423 |
355,452,323 |
(1,667,401,091) |
&cr;② 제 50(전) 기
| (단위 : 원) |
| 회사명 |
자 산 |
부 채 |
매출액 |
영업손익 |
당기순손익 |
| 코스모신소재㈜ |
197,678,365,794 |
123,551,964,276 |
314,604,636,517 |
8,476,107,631 |
8,223,956,143 |
| 코스모에코켐㈜ |
40,886,148,423 |
21,868,509,372 |
3,753,809,101 |
(87,756,190) |
(226,126,709) |
| 코스모촉매㈜ |
10,011,590,235 |
7,020,186,892 |
3,515,482,180 |
606,895,338 |
511,366,584 |
&cr;2. 재무제표작성기준 및 유의적인 회계정책&cr;(1) 연결재무제표 작성기준&cr;지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
연결기업의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 당기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 당기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
&cr;(1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr; 연결기업은 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;&cr;①
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr; 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호'금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.
&cr;② 기업회계 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr; 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr;
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr; 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결기업이 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr; 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.&cr;
연결기업은 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr;&cr; 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr;&cr; 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr;
(3) 회계정책의 변경&cr;
① 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr; 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호'금융상품'을 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;
(a) 금융상품의 분류와 측정&cr;&cr;a-1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.&cr;
|
(단위 : 원)
|
| 구 분 |
측정 범주 |
장부금액 |
| K-IFRS 제1039호 |
K-IFRS 제1109호 |
K-IFRS 제1039호 |
K-IFRS 제1109호 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
4,305,345,604 |
4,305,345,604 |
| 단기금융상품 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
2,000,000,000 |
2,000,000,000 |
| 매출채권및기타채권 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
34,077,413,322 |
34,077,413,322 |
| 공정가치금융자산 |
매도가능금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 |
291,000,000 |
291,000,000 |
| 기타 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
3,362,896,685 |
3,362,896,685 |
| 소 계 |
44,036,655,611 |
44,036,655,611 |
&cr;금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. &cr;
a-2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다. &cr;
(b) 금융자산의 손상&cr;
연결기업은 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재고자산의 매출에 따른 매출채권
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
·상각후원가로 측정되는 채무상품
&cr; 연결기업은 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.
&cr;(c) 위험회피회계&cr;&cr; 당기말 현재 통화스왑 위험회피는 기준서 제1109호의 현금흐름위험회피 적용조건을 충족합니다. 또한, 회사의 위험관리전략과 위험회피 문서화는 기준서 제1109호의요구사항을 충족하며 이에 따라 위험회피관계는 지속되는 것으로 회계처리하였습니다.
② 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr; 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다
(1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기준서 제1115호&cr;채택 전 금액 |
조 정 |
기준서 제1115호&cr;조정 후 금액 |
| 매출채권 및 기타채권 |
34,077,413,322 |
4,101,820,990 |
38,179,234,312 |
| 재고자산 |
59,095,634,171 |
(3,979,037,135) |
55,116,597,036 |
| 기타유동자산 |
4,231,887,472 |
195,852,313 |
4,427,739,785 |
| 자산총계 |
454,835,931,389 |
318,636,168 |
455,154,567,557 |
| 기타유동부채 |
1,998,442,172 |
274,605,197 |
2,273,047,369 |
| 부채총계 |
296,484,978,839 |
274,605,197 |
296,759,584,036 |
| 자본총계 |
158,350,952,550 |
44,030,971 |
158,394,983,521 |
(2) K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. &cr;①
손익계산서
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기준서 제1115호&cr;채택 전 금액 |
조 정 |
기준서 제1115호&cr;조정 후 금액 |
| 매출 |
672,189,235,459 |
5,904,330,099 |
678,093,565,558 |
| 매출원가 |
634,716,104,681 |
7,239,786,544 |
641,955,891,225 |
| 매출총이익 |
37,732,495,962 |
(1,594,821,629) |
36,137,674,333 |
| 영업이익 |
5,774,727,368 |
486,672,501 |
6,261,399,869 |
| 법인세비용 |
138,277,370 |
- |
138,277,370 |
| 당기순이익 |
(9,079,022,066) |
233,914,114 |
(8,845,107,952) |
| 당기총포괄이익 |
(9,870,922,945) |
233,914,114 |
(9,637,008,831) |
3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr; 당기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr;&cr; 당기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기준서 제 1109호 및 제 1115호 도입으로 인한 회계추정및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr;
3.1 금융자산&cr;(1) 분류&cr;2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - |
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - |
상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr; 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
1) 채무상품&cr; 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;① 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;2) 지분상품&cr; 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.&cr;
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;
(3) 손상&cr; 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
3.2 금융부채&cr;(1) 분류 및 측정&cr; 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. &cr;
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적&cr; 으로 공정가치로 측정합니다.&cr;ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되&cr; 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 &cr; 측정합니다.&cr;ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는&cr; 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr; 차감한 금액&cr;ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의&cr; 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr; 차감한 금액&cr;ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 &cr; 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
3.3 수익인식&cr; 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;(1) 수행의무의 식별&cr; 연결회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다.&cr;
(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr; 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하여야 합니다. &cr;
(3) 변동대가&cr; 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr;
(4) 거래가격의 배분&cr; 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다. &cr;
4. 재무위험관리&cr;(1) 재무위험요소
연결기업의 주요 금융부채는
은행차입금, 매입채무 및 대출금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험, 신용위험, 환율변동위험 및 유동성위험이며 연결기업의 경영자는 아래에서 설명
하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.
① 이자율위험&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장,단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. &cr;
당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은
96,573백만원
으로, 시장이자율 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 변동이자율 차입금 이자비용 |
965,733,545 |
(965,733,545) |
&cr;② 신용위험
연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는
주석 10에
기술하였습니다. 한편, 연결기업은 관련 영업부문이 위치하는 국가에서 발생하지 않은 거래에 대해서는 본사 신용관리부의 승인을 득한 경우를 제외하고는 신용을 제공하지 않고 있는 바, 연결기업 내 신용위험의 특정 부문 집중은 발생하지 아니합니다.
&cr;현금 및 단기예금, 매도가능금융상품, 대출어음 및 특정파생상품등으로 구성되는 연결기업의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래 상대방의 부도등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.
&cr;③ 환율변동위험
연결기업의 재무제표는 해외에 중요한 영업투자로 인해
원화와 외화간 환율변동에 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 연결기업은 이러한 구조적인 환율변동위험 노출에 따른 영향을 완화하고자 외화로 표시된 외화채무결제를 사용하고 있고, 이러한 방법
으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다.
또한, 연결기업은 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.
&cr;⒜ 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 잔액과 원화환산액의 내용은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 원) |
| 계정과목 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 외화금액 |
환율 |
원화환산액 |
외화금액 |
환율 |
원화환산액 |
| 외화자산 |
현금및&cr;현금성자산 |
USD |
3,622,386.73 |
1,118.10 |
4,050,190,603 |
USD |
2,658,046.51 |
1,071.40 |
2,847,831,031 |
| JPY |
454,584.00 |
10.1318 |
4,605,754 |
JPY |
802,441.00 |
9.49 |
7,616,048 |
| 매출채권 |
USD |
27,544,304.04 |
1,118.10 |
30,797,289,348 |
USD |
17,291,438.84 |
1,071.40 |
18,456,338,529 |
| JPY |
24,958,000.00 |
10.1318 |
252,869,464 |
JPY |
50,521,600.00 |
9.49 |
479,505,557 |
| EUR |
116,250.00 |
1,279.16 |
148,702,350 |
EUR |
185,180.00 |
1,279.25 |
236,891,515 |
| 미수금 |
USD |
56,244.00 |
1,118.10 |
62,886,416 |
USD |
- |
- |
- |
|
파생상품
자산(*1)
|
USD |
18,800,000 |
- |
789,862,466 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
36,106,406,400 |
합계 |
22,028,182,680 |
| 외화부채 |
매입채무 |
USD |
11,367,230.66 |
1,118.10 |
12,709,700,601 |
USD |
3,164,996.93 |
1,071.40 |
3,390,977,711 |
| JPY |
9,601,300.00 |
10.1318 |
972,785 |
|
|
|
|
| 단기차입금 |
USD |
22,470,691.20 |
1,118.10 |
25,124,479,831 |
USD |
24,756,390.00 |
1,071.40 |
26,523,996,246 |
| 미지급금 |
USD |
1,306.00 |
1,118.10 |
1,460,239 |
USD |
2,283.80 |
1,071.40 |
2,446,863 |
| JPY |
- |
- |
- |
JPY |
755,993.00 |
9.49 |
7,175,205 |
| 미지급비용 |
USD |
- |
- |
- |
USD |
93,683.23 |
1,071.40 |
100,372,213 |
| JPY |
- |
- |
- |
JPY |
384,086.00 |
9.49 |
3,645,399 |
| 장기차입금 |
USD |
- |
- |
- |
USD |
8,399,785.00 |
1,071.40 |
9,572,395,264 |
| 외화사채 |
USD |
18,800,000 |
1,118.10 |
21,020,280,000 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
58,856,893,455 |
합계 |
39,601,008,900 |
(*1) 연결실체는 당기말 현재 외화사채의 위험회피를 위하여 신한은행과 통화스왑계약을 체결하고 있습니다.&cr;
⒝ 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 원화 10% 평가절하시 |
원화 10% 평가절상시 |
원화 10% 평가절하시 |
원화 10% 평가절상시 |
| USD |
(292,527,430) |
292,527,430 |
(1,828,601,874) |
1,828,601,874 |
| JPY |
25,650,243 |
(25,650,243) |
48,347,621 |
(48,347,621) |
| EUR |
14,870,235 |
(14,870,235) |
23,689,152 |
(23,689,152) |
| 합 계 |
(252,006,952) |
252,006,952 |
(1,756,565,101) |
1,756,565,101 |
&cr;④ 유동성위험
유동성위험은 연결기업의 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
&cr;연결기업은 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. &cr;
연결기업의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
1년 이내 상환 |
1년 초과 2년 이내 |
2년 초과 상환 |
합 계 |
| 매 입 채 무 |
42,592,745,889 |
- |
- |
42,592,745,889 |
| 단 기 차 입 금 |
135,348,986,921 |
- |
- |
135,348,986,921 |
| 미 지 급 금 |
4,025,995,243 |
- |
- |
4,025,995,243 |
| 미 지 급 비 용 |
8,376,966,071 |
- |
- |
8,376,966,071 |
| 유 동 성 장 기 부 채 |
1,147,020,000 |
- |
- |
1,147,020,000 |
| 장 기 차 입 금 |
- |
1,034,080,000 |
10,937,020,000 |
11,971,100,000 |
| 유동성장기미지급금 |
5,398,362,017 |
- |
- |
5,398,362,017 |
| 장 기 미 지 급 금 |
- |
2,729,935,000 |
57,641,206 |
2,787,576,206 |
| 전 환 사 채 |
2,762,240,000 |
- |
33,000,000,000 |
35,762,240,000 |
| 외 화 사 채 |
- |
- |
21,020,280,000 |
21,020,280,000 |
| 합 계 |
199,652,316,141 |
3,764,015,000 |
65,014,941,206 |
268,431,272,347 |
(2) 자본위험관리
연결기업의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.
&cr;
보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 부채총계(A) |
330,521,954,633 |
296,484,978,839 |
| 자본총계(B) |
162,462,685,933 |
158,350,952,550 |
| 현금및현금성자산(C) |
10,155,415,973 |
4,305,345,604 |
| 차입금(D) |
199,827,745,951 |
181,822,319,366 |
| 부채비율(A/B)(%) |
203.44% |
187.23% |
| 순차입금비율 (D-C)/B(%) |
116.75% |
112.10% |
(3) 공정가치 추정&cr;
① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금&cr;융&cr;자&cr;산 |
<공정가치로 인식된 금융자산> |
| 공정가치금융자산 |
291,000,000 |
291,000,000 |
- |
- |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
291,000,000 |
291,000,000 |
| 파생상품금융자산 |
789,862,466 |
789,862,466 |
- |
- |
| 소 계 |
1,080,862,466 |
1,080,862,466 |
291,000,000 |
291,000,000 |
| <상각후원가로 인식된 금융자산> |
| 현금및현금성자산 |
9,886,096,155 |
9,886,096,155 |
4,305,345,604 |
4,305,345,604 |
| 기타유동금융자산 |
- |
- |
2,000,000,000 |
2,000,000,000 |
| 매출채권및기타채권(유동) |
49,772,787,101 |
49,772,787,101 |
34,077,413,322 |
34,077,413,322 |
| 기타비유동금융자산 |
4,518,707,851 |
4,518,707,851 |
3,362,896,685 |
3,362,896,685 |
| 소 계 |
64,177,591,107 |
64,177,591,107 |
43,745,655,611 |
43,745,655,611 |
| 금융자산 합계 |
65,258,453,573 |
65,258,453,573 |
44,036,655,611 |
44,036,655,611 |
| 금&cr;융&cr;부&cr;채 |
<공정가치로 인식된 금융부채> |
| 파생상품금융부채 |
8,713,144,450 |
8,713,144,450 |
- |
- |
| 소 계 |
8,713,144,450 |
8,713,144,450 |
- |
- |
| <상각후원가로 인식된 금융부채> |
|
매입채무및기타채무
|
54,995,707,203 |
54,995,707,203 |
48,115,043,723 |
48,115,043,723 |
| 단기차입금 |
135,348,986,921 |
135,348,986,921 |
134,885,219,801 |
134,885,219,801 |
| 유동성장기부채 |
1,147,020,000 |
1,147,020,000 |
9,305,840,000 |
9,305,840,000 |
| 유동성장기미지급금 |
5,227,786,670 |
5,227,786,670 |
3,900,729,741 |
3,900,729,741 |
| 장기차입금 |
11,971,100,000 |
11,971,100,000 |
3,118,120,000 |
3,118,120,000 |
| 장기미지급금 |
2,749,230,952 |
2,749,230,952 |
2,891,004,619 |
2,891,004,619 |
| 전환사채 |
22,692,858,924 |
22,692,858,924 |
13,994,867,205 |
13,994,867,205 |
| 외화사채 |
20,690,762,484 |
20,690,762,484 |
- |
- |
| 전환우선주금융부채 |
14,227,984,000 |
14,227,984,000 |
13,726,538,000 |
13,726,538,000 |
| 기타비유동금융부채 |
75,000,000 |
75,000,000 |
90,000,000 |
90,000,000 |
| 소 계 |
269,126,437,154 |
269,126,437,154 |
- |
- |
| 금융부채 합계 |
269,126,437,154 |
269,126,437,154 |
230,027,363,089 |
230,027,363,089 |
② 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정&cr;파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.
연결기업는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| &cr;구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;③ 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 제 51(당) 기 |
| 공정가치금융자산 |
- |
- |
291,000,000 |
291,000,000 |
| 전환우선주금융부채 |
- |
- |
14,227,984,000 |
14,227,984,000 |
| 제 50(전) 기 |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
291,000,000 |
291,000,000 |
| 전환우선주금융부채 |
- |
- |
13,726,538,000 |
13,726,538,000 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
&cr;연결기업은 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.
&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.
5. 범주별 금융상품&cr;(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 금융자산&cr;
⒜ 제 51(당) 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
상각후원가
측정 금융자산
|
공정가치금융자산
기타포괄손익
|
위험회피&cr;파생상품자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
9,886,096,155 |
- |
- |
9,886,096,155 |
| 기타유동금융자산 |
- |
- |
- |
- |
| 매출채권및기타채권 |
49,772,787,101 |
- |
- |
49,772,787,101 |
| 공정가치금융자산_기타포괄손익 |
- |
291,000,000 |
- |
291,000,000 |
| 파생상품금융자산 |
- |
- |
789,862,466 |
789,862,466 |
| 기타비유동금융자산 |
3,728,845,385 |
- |
- |
3,728,845,385 |
| 합 계 |
63,387,728,641 |
291,000,000 |
789,862,466 |
64,468,591,107 |
&cr;
⒝ 제 50(전) 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
대여금및수취채권 |
매도가능금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
4,305,345,604 |
- |
4,305,345,604 |
| 기타유동금융자산 |
2,000,000,000 |
- |
2,000,000,000 |
| 매출채권및기타채권 |
34,077,413,322 |
- |
34,077,413,322 |
| 매도가능금융자산 |
- |
291,000,000 |
291,000,000 |
| 기타비유동금융자산 |
3,362,896,685 |
- |
3,362,896,685 |
| 합 계 |
43,745,655,611 |
291,000,000 |
44,036,655,611 |
&cr;
② 금융부채
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 당기손익인식&cr;금융부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
| 장ㆍ단기차입금,사채,유동성장기부채 |
- |
191,850,728,329 |
- |
222,479,393,193 |
| 매입채무및기타채무,장기미지급금,임대보증금 |
- |
63,047,724,825 |
- |
89,024,122,186 |
| 파생상품금융부채 |
8,713,144,450 |
- |
- |
- |
| 전환우선주금융부채 |
14,227,984,000 |
- |
13,726,538,000 |
- |
| 합 계 |
22,941,128,450 |
254,898,453,154 |
13,726,538,000 |
311,503,515,379 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr;① 제 51(당) 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
상각후원가
측정 금융자산
|
공정가치금융자산
기타포괄손익
|
상각후원가로측정&cr;하는 금융부채 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
합 계 |
| 대손상각비 |
1,538,664,430 |
- |
- |
- |
1,538,664,430 |
| 외화환산손익 |
(242,136,249) |
- |
(1,155,040,678) |
- |
(1,397,176,927) |
| 파생상품평가손익 |
- |
960,680,000 |
- |
(32,176,557) |
928,503,443 |
| 전환우선주평가손익 |
- |
- |
- |
(501,446,000) |
(501,446,000) |
| 이자수익 |
96,448,740 |
- |
- |
- |
96,448,740 |
| 이자비용 |
- |
- |
(8,050,040,878) |
- |
(8,050,040,878) |
| 기타손익 |
(600,915,117) |
(50,507,599) |
(995,633,444) |
- |
(1,647,056,160) |
| 합 계 |
792,061,804 |
910,172,401 |
(10,200,715,000) |
(533,622,557) |
(9,032,103,352) |
&cr;② 제 50(전) 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
대여금및&cr;수취채권 |
매도가능&cr;금융자산 |
상각후원가로측정&cr;하는 금융부채 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
합 계 |
| 대손상각비 |
5,422,377,258 |
- |
- |
- |
5,422,377,258 |
| 외화환산손익 |
1,176,549,706 |
- |
(826,464,932) |
- |
350,084,774 |
| 이자수익 |
395,376,540 |
- |
- |
- |
395,376,540 |
| 이자비용 |
- |
- |
(12,754,835,998) |
- |
(12,754,835,998) |
| 전환우선주금융부채평가이익 |
- |
- |
- |
73,462,000 |
73,462,000 |
| 사채상환이익 |
- |
- |
764,730,041 |
- |
764,730,041 |
| 기타손익 |
3,567,352,300 |
- |
(2,344,699,402) |
- |
1,222,652,898 |
| 합 계 |
10,561,655,804 |
- |
(15,161,270,291) |
73,462,000 |
(4,526,152,487) |
&cr;6. 기타유동금융자산&cr;보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
내 역 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 단기금융상품 |
정기예금 |
- |
2,000,000,000 |
| 합 계 |
- |
2,000,000,000 |
7. 공정가치금융자산 및 매도가능금융자산&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 공정가치금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
① 제 51(당) 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
회사명 |
지분율(%) |
취득원가 |
공정가액 |
장부가액 |
| 정상거래&cr;시 장&cr;비 존 재 |
㈜세일여행사 |
3.12 |
291,000,000 |
(*1) |
291,000,000 |
| 합 계 |
|
291,000,000 |
|
291,000,000 |
(*1) 상기 회사는 비상장법인으로서 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 하였습니다. &cr;(*) 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융자산은 당기 중 적용된 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용으로 인하여 공정가치금융자산으로 분류되었습니다.&cr;&cr;② 제 50(전) 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
회사명 |
지분율(%) |
취득원가 |
공정가액 |
장부가액 |
| 정상거래&cr;시 장&cr;비 존 재 |
인 천 개 발 |
0.8 |
514,200 |
(*1) |
- |
| ㈜세일여행사 |
3.12 |
291,000,000 |
(*2) |
291,000,000 |
| ㈜알폰소로벰버그코리아 |
15 |
85,558,909 |
(*1) |
- |
| 합 계 |
|
377,073,109 |
|
291,000,000 |
(*1) 상기 회사는 전기 중 폐업 등으로 인하여 전액 손상차손으로 처리하였습니다. &cr;(*2) 상기 회사는 비상장법인으로서 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 하였습니다. &cr;
(2) 당기 중 공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 제 51(당) 기
| (단위 : 원) |
| 회사명 |
기초장부금액 |
취득액 |
처분액 |
분류변경 |
기말장부금액 |
| (주)세일여행사 |
- |
- |
- |
291,000,000 |
291,000,000 |
| 합 계 |
- |
- |
- |
291,000,000 |
291,000,000 |
(3) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 제 51(당) 기
| (단위 : 원) |
| 회사명 |
기초장부금액 |
취득액 |
처분액 |
분류변경 |
기말장부금액 |
| (주)세일여행사 |
291,000,000 |
- |
- |
291,000,000 |
- |
| 합 계 |
291,000,000 |
- |
- |
291,000,000 |
- |
&cr;② 제 50(전) 기
| (단위 : 원) |
| 회사명 |
기초장부금액 |
취득액 |
처분액 |
손상차손 |
기말장부금액 |
| 인천개발 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)세일여행사 |
291,000,000 |
- |
- |
- |
291,000,000 |
| (주)알폰소로벰버그코리아 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 오케스트라 프라이빗 에쿼티 제1호 사모투자합자회사 |
- |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
- |
- |
| 합 계 |
291,000,000 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
- |
291,000,000 |
8. 기타비유동금융자산&cr;보고기간종료일 현재 연결기업의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
내 역 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 장기금융상품 |
퇴직연금보험 등 |
948,699,461 |
694,292,961 |
| 장기대여금 |
장기대여금 |
522,909,000 |
8,000,000 |
| 보증금 |
임차보증금 등 |
2,244,236,924 |
671,277,800 |
| 당좌개설보증금(*) |
13,000,000 |
1,989,325,924 |
| 파생상품자산 |
파생상품자산 |
789,862,466 |
- |
| 합 계 |
4,518,707,851 |
3,362,896,685 |
(*) 신한은행 등에 개설된 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.
9. 관계기업투자&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 회 사 명 |
소재지 |
지분율(%) |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| SHANDONG NEW POWDER &cr;COSMO AM&T CO., LTD |
중국 |
20.00% |
2,465,702,952 |
1,043,596,142 |
&cr;(2) 관계기업투자 평가내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 51(당) 기
| (단위 : 원) |
| 회사명 |
기초평가액 |
당기취득액 |
지분법이익&cr;잉여금변동 |
지분법&cr;자본변동 |
지분법손익 |
해외사업&cr;환산손익 |
기말평가액 |
| SHANDONG NEW POWDER &cr;COSMO AM&T CO., LTD.(*) |
1,043,596,142 |
1,621,200,000 |
- |
- |
(36,315,469) |
(162,777,721) |
2,465,702,952 |
(*)
보고기간종료일
현재 최종재무제표를 입수하지 못하여 가결산 재무제표를 이용하였습니다.
&cr;
② 제 50(전) 기
| (단위 : 원) |
| 회사명 |
기초평가액 |
당기취득액 |
지분법이익&cr;잉여금변동 |
지분법&cr;자본변동 |
지분법손익 |
기말평가액 |
| SHANDONG NEW POWDER &cr;COSMO AM&T CO., LTD. |
- |
1,125,400,000 |
- |
(4,909,713) |
(76,894,145) |
1,043,596,142 |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 손익과 총자산 및 부채는 다음과 같습니다. &cr;① 제 51(당) 기
| (단위 : 원) |
| 회사명 |
자 산 |
부 채 |
매출액 |
영업손익 |
당기순손익 |
| SHANDONG NEW POWDER &cr;COSMO AM&T CO., LTD. |
27,396,332,458 |
14,321,477,279 |
- |
- |
202,893,382 |
② 제 50(전) 기
| (단위 : 원) |
| 회사명 |
자 산 |
부 채 |
매출액 |
영업손익 |
당기순손익 |
| SHANDONG NEW POWDER &cr;COSMO AM&T CO., LTD. |
9,703,457,109 |
4,485,476,397 |
- |
(384,470,724) |
(76,894,145) |
10. 이자부차입금
(1) 보고기간종료일 현재 이자부 차입금의 현황은 다음과 같습니다.
① 유동부채
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
이자율(%) |
만기 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 단기&cr;차입금 |
산업은행 |
- |
- |
- |
15,000,000,000 |
| 산업은행 |
3.90% |
2019-11-15 |
5,000,000,000 |
- |
| 신한은행 |
- |
- |
- |
12,000,000,000 |
| 신한은행 |
3.90% |
2019-01-28 |
23,400,000,000 |
23,400,000,000 |
| 신한은행 |
4.51% |
2019-01-28 |
- |
35,697,796 |
| 신한캐피탈 |
- |
- |
- |
13,000,000,000 |
| 한국증권금융 |
3.89% |
2019-11-18 |
10,000,000,000 |
- |
| USANCE(신한은행 외) |
LIBOR 3개월+0.3&cr;~ 1.15% |
2019-01-25&cr;~2019-04-01 |
11,472,462,059 |
7,949,563,006 |
| 신한은행(매입외환) |
- |
- |
3,536,143,862 |
2,267,063,760 |
| 유안타증권 |
- |
- |
- |
3,000,000,000 |
| 유안타저축은행 |
- |
- |
- |
2,000,000,000 |
| KDB산업은행 |
3.96% |
2019-04-25 |
34,800,000,000 |
39,800,000,000 |
| KB국민은행 |
3.90% |
2019-08-09 |
10,000,000,000 |
- |
| 한국수출입은행 |
3.40~3.96% |
2019-06-27 |
8,900,000,000 |
3,000,000,000 |
| KDB산업은행&cr;(USANCE) |
2.00~4.00% |
2019-10-17 |
6,269,745,750 |
13,593,923,200 |
| KDB산업은행&cr;(수입결제) |
2.00~4.00% |
2019-10-17 |
3,747,423,960 |
- |
| 신한은행(USANCE) |
1.50~3.00% |
2019-04-14 |
456,184,800 |
4,980,510,039 |
| 신한은행 |
4.47% |
2019-06-30 |
5,000,000,000 |
5,000,000,000 |
| IBK캐피탈 |
5.50% |
2019-01-27 |
3,000,000,000 |
- |
| IBK캐피탈 |
5.50% |
2019-12-10 |
3,000,000,000 |
- |
| Banker's Usance(신한) |
LIBOR 3개월+1.8% |
2019-06-30 |
2,142,026,490 |
- |
| 신한은행 |
5.10% |
2019-06-26 |
4,000,000,000 |
2,425,000,000 |
| 신한저축은행 |
5.90% |
2019-06-26 |
625,000,000 |
1,000,000,000 |
| 정산실업 |
- |
- |
- |
160,000,000 |
| 소 계 |
135,348,986,921 |
148,611,757,801 |
| 미지&cr;급금 |
유동성장기미지급금 |
- |
2019-12-31 |
5,398,362,017 |
4,099,912,151 |
| 현재가치할인차금 |
1.5%~6.40% |
(170,575,347) |
(199,182,410) |
| 소계 |
5,227,786,670 |
3,900,729,741 |
| 사채 |
전환사채 |
- |
2020-03-09 |
- |
2,800,000,000 |
| 사채할인발행차금 |
- |
- |
(32,238,117) |
| 사채상환할증금 |
- |
- |
279,510,000 |
| 전환권조정 |
- |
- |
(211,079,618) |
| 전환사채 |
- |
2022-06-29 |
2,500,000,000 |
6,000,000,000 |
| 사채할인발행차금 |
- |
(22,669,088) |
(11,267,833) |
| 사채상환할증금 |
10.41% |
262,240,000 |
994,613,625 |
| 전환권조정 |
- |
(952,028,632) |
(393,804,103) |
| 소계 |
1,787,542,280 |
9,425,733,954 |
| 장기&cr;차입금 |
유동성장기차입금 |
2.25%~4.00% |
2019-12-31 |
1,147,020,000 |
9,305,840,000 |
| 합 계 |
143,511,335,871 |
171,244,061,496 |
(*) 조기상환청구권이 부여된 사채는 유동부채로 분류되었습니다.&cr;&cr;② 비유동부채
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
이자율(%) |
만기 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 장기&cr;차입금 |
신한은행 |
2.25% |
2021-12-15 |
142,800,000 |
214,200,000 |
| 신한은행 |
2.75% |
2022-03-15 |
225,900,000 |
326,300,000 |
| 신한은행 |
4.00% |
2019-03-15 |
- |
29,250,000 |
| 산업은행 |
2.75%~4.00% |
2022-06-15 |
11,602,400,000 |
2,548,370,000 |
| 소 계 |
11,971,100,000 |
3,118,120,000 |
| 미지&cr;급금 |
장기미지급금 |
- |
2020-10-31 |
2,787,576,206 |
2,958,817,246 |
| 현재가치할인차금 |
3.25%~6.40% |
(38,345,254) |
(67,812,627) |
| 소 계 |
2,749,230,952 |
2,891,004,619 |
| 사채 |
전 환 사 채 |
- |
- |
- |
6,000,000,000 |
| 사채할인발행차금 |
- |
- |
(65,860,448) |
| 사채상환할증금 |
- |
- |
629,376,000 |
| 전 환 권 조 정 |
- |
- |
(1,994,382,301) |
| 전 환 사 채 |
1.50% |
2021-12-11 |
10,000,000,000 |
- |
| 사채할인발행차금 |
- |
- |
- |
| 사채상환할증금 |
- |
- |
- |
| 전 환 권 조 정 |
- |
(1,703,189,234) |
- |
| 전 환 사 채 |
- |
2023-09-21 |
23,000,000,000 |
- |
| 사채할인발행차금 |
- |
(202,178,305) |
- |
| 사채상환할증금 |
- |
- |
- |
| 전 환 권 조 정 |
- |
(10,189,315,817) |
- |
| 외 화 사 채 |
2.55% |
2021-04-30 |
21,020,280,000 |
- |
| 사채할인발행차금 |
- |
(329,517,516) |
- |
| 소 계 |
41,596,079,128 |
4,569,133,251 |
| 합 계 |
56,316,410,080 |
10,578,257,870 |
(2) 장기차입금 및 장기미지급금의 기간별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 상 환 기 간 |
장기차입금 |
장기미지급금 |
합계 |
| 2019년 이전 |
1,147,020,000 |
5,398,362,017 |
6,545,382,017 |
| 2020년 이전 |
1,034,080,000 |
2,614,923,206 |
3,649,003,206 |
| 2021년 이전 |
10,828,740,000 |
172,653,000 |
11,001,393,000 |
| 2022년 이후 |
108,280,000 |
- |
108,280,000 |
| 2023년 이후 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
13,118,120,000 |
8,185,938,223 |
21,304,058,223 |
&cr;(3) 전환사채&cr;
① 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
유동부채 |
비유동부채 |
비유동부채 |
합 계 |
| 제22회 무기명 무보증&cr; 사모전환사채 |
제23회 무기명 무보증&cr; 사모전환사채 |
제66회 무기명 무보증&cr;사모전환사채 |
| 액 면 가 액 |
2,500,000,000 |
23,000,000,000 |
10,000,000,000 |
35,500,000,000 |
| 사채할인발행차금 |
(22,669,088) |
(202,178,305) |
- |
(224,847,393) |
| 사채상환할증금 |
262,240,000 |
- |
- |
262,240,000 |
| 전 환 권 조 정 |
(952,028,632) |
(10,189,315,817) |
(1,703,189,234) |
(12,844,533,683) |
| 장 부 가 액 |
1,787,542,280 |
12,608,505,878 |
8,296,810,766 |
22,692,858,924 |
&cr;② 당기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제22 회 무기명 무보증 &cr;사모전환사채 |
제23회 무기명 무보증&cr; 사모전환사채 |
제66회 무기명 무보증&cr;사모전환사채 |
| 발행가액 |
60억원 |
230억원 |
100억원 |
| 이자율 |
표면이자 : 0% |
표면이자 : 0% |
표면이자 : 1.50% |
| 만기보장수익율 : 10.4081% |
만기보장수익율 : 0% |
만기보장수익율 : 0% |
| 발행일 |
2017년 06월 29일 |
2018년 9월 21일 |
2018년 12월 11일 |
| 만기일 |
2022년 06월 29일 |
2023년 9월 21일 |
2021년 12월 11일 |
| 이자지급방법 |
무이자부사채 |
무이자부사채 |
3개월 후급 |
| 원금상환방법 |
만기일에 미상환 사채잔액에 대하여 원금의 110.4081%를원화로 일시 상환 |
만기일에 미상환 사채잔액에 대하여 &cr;원금의 100%를원화로 일시 상환 |
만기까지 보유하고 있는 본건 전환사채의 원금에 대해서는 만기일에 원금 전액을 일시 상환 |
| 행사기간 |
2018년 6월 29일부터 &cr;2022년 5월 29일까지 |
2019년 9월 21일부터 &cr;2023년 8월 21일까지 |
2019년 12월 12일부터&cr;2021년 12월 10일까지 |
| 행사사격 |
9,428원 |
14,400원 |
18,774원 |
| 권리행사시 발행할주식수 |
648,789주 |
1,597,222주 |
532,651주 |
| 조기상환청구권 |
사채권자는 사채발행일로부터 24개월이 되는 2019년 6월 29일 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을&cr;청구 가능함 |
사채권자는 사채발행일로부터 24개월이 되는 2020년 9월 21일 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을&cr;청구 가능함 |
- |
&cr;③ 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
유동부채 |
비유동부채 |
합계 |
| 제64회 무기명식 이권부 사모전환사채 |
제20회 무기명 무보증&cr; 사모전환사채 |
제22회 무기명 무보증&cr; 사모전환사채 |
| 액 면 가 액 |
6,000,000,000 |
2,800,000,000 |
6,000,000,000 |
14,800,000,000 |
| 사채할인발행차금 |
(11,267,833) |
(32,238,117) |
(65,860,448) |
(109,366,398) |
| 사채상환할증금 |
994,613,625 |
279,510,000 |
629,376,000 |
1,903,499,625 |
| 전 환 권 조 정 |
(393,804,103) |
(211,079,618) |
(1,994,382,301) |
(2,599,266,022) |
| 장 부 가 액 |
6,589,541,689 |
2,836,192,265 |
4,569,133,251 |
13,994,867,205 |
&cr;④ 전기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제 20 회 무기명 무보증 |
제 22 회 무기명 무보증 |
제64회 무기명식 |
| 발행가액 |
28억원 |
60억원 |
200억원 |
| 이자율 |
표면이자 : 4% |
표면이자 : 0% |
표면이자 : 2.0% |
| 만기보장수익율 : 7.60% |
만기보장수익율 : 2.0% |
만기보장수익율 : 연복리 5.0% |
| 발행일 |
2017년 03월 09일 |
2017년 06월 29일 |
2013년 09월 04일 |
| 만기일 |
2020년 03월 09일 |
2022년 06월 29일 |
2018년 09월 04일 |
| 이자지급방법 |
매 1개월 후급 |
- |
사채 발행일로부터 만기일까지 전환권을 행사하지 않은 사채 권면금액에 표면이자율를 적용한 이자를 연 4회 계산하여 사채발행일로부터매 3개월에 각각 해당 기간의 이자를 후급한다. |
| 원금상환방법 |
만기일에 미상환 사채잔액에 대하여 원금의 109.9825%를원화로 일시 상환 |
만기일에 미상환 사채잔액에 대하여 원금의 110.4896%를원화로 일시 상환 |
만기일까지 전환권을 행사하지 않은 사채권면금액에 보장수익률의 비율로 계산한 금액에서 만기일까지 실제 지급받은 이자를 차감하여 계산된 금액에 원금을 가산하여 지급한다. 단, 상환기일이 은행휴업일인 때에는 그 다음영업일에 지급하되 원금상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 행사기간 |
2018년 3월 9일부터 |
2018년 6월 29일부터 |
사채발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날부터 사채만기일 30일전까지 |
| 2020년 2월 9일까지 |
2019년 5월 29일까지 |
| 행사사격 |
5,560원 |
9,248원 |
5,000원 |
| 권리행사시 발행할주식수 |
503,597주 |
648,789주 |
4,000,000주 |
| 조기상환청구권 |
사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 2018년 3월 9일 및 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을청구 가능함 |
사채권자는 사채발행일로부터 24개월이 되는 2019년 6월 29일 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을청구 가능함 |
투자자는 2016년 3월 4일 후의 날로서 투자자가 원하는 시점에 권면액 60억의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구가능함. 또한 투자자는 2016년 9월 4일 후의 날로서 나머지 60억에 대하여 투자자가 원하는 시점에 전부 또는 일부에대하여 조기상환을 청구가능함 |
⑤ 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 조기상환권을 파생상품 부채로 분류하였으며, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 파생상품부채에 한해서 회계처리 하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.&cr;&cr;(*) 회제이 -00094 : &cr;신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.&cr;
(4) 외화사채
① 당기말 현재 외화사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
비유동부채 |
합 계 |
| 신한은행 FRN&cr;보증부 역외 회사채 |
| 액면가액 |
21,020,280,000 |
20,918,760,000 |
| 사채할인발행차금 |
(329,517,516) |
(365,182,941) |
| 장부가액 |
20,690,762,484 |
20,553,577,059 |
② 당기말 현재 외화사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
신한은행 FRN&cr;보증부 역외 회사채 |
| 발행가액 |
미화 $18,800,000 |
| 이자율 |
표면이자 : 2.55% |
| 발행일 |
2018년 04월 30일 |
| 만기일 |
2021년 04월 30일 |
| 이자지급방법 |
매 3개월 후급 |
| 원금상환방법 |
만기일에 미상환 사채잔액에 대하여&cr;미화 $18,800,000을 고정원화환율&cr;(1,067원)로 계산한 &cr;20,059,600,000원을 일시 상환 |
&cr;③ 전기말 현재 외화사채는 없습니다..&cr;
(5) 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 담보제공자산 |
장부가액 |
담보설정금액 |
차입금액 등 |
계정과목 |
차입금융기관 등 |
| 토지, 건물 등 |
304,714,849,783 |
2.000.000.000 |
1,515,164,149 |
미지급비용 |
경동도시가스 외 |
| 261,625,000,000 |
139,596,593,722 |
차입금 |
신한은행 외 |
| USD 18,000,000 |
| 합계 |
304,714,849,783 |
263,625,000,000 + &cr; $18,000,000 |
141,111,757,871 |
|
|
&cr;(6) 당기말 현재 각 금융기관에 담보로 제공한 보유주식현황은 다음과 같습니다.
| 제공금융기관 |
과 목 |
담보제공주식 |
수량(주수) |
담보제공내역 |
| 한국증권금융 |
종속기업투자 |
코스모신소재㈜ |
1,500,000 |
차입금담보 |
&cr;
11. 파생금융상품&cr;연결회사는 당기말 현재 환율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 파생금융상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.&cr;
&cr;(1) 당기말 현재 당사는 외화사채에서 발생하는 환율변동위험 회피를 위한 통화스왑계약을 체결하고 있습니다.
|
( 단위 : 1USD, 원 )
|
| 구분 |
헤지대상 |
이자율(지급조건) |
거래처 |
발효일 |
만기일 |
원금 |
이자 |
| 통화스왑 |
FRN 외화사채&cr;USD18,800,000 |
3M LIBOR + 1% |
신한은행 |
'18.04.30 |
'21.04.30 |
KRW 20,059,600,000 만기지급 |
3M LIBOR + 1%&cr;고정금리 2.55% 지급 |
&cr;(2) 당기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 거래목적 |
파생상품 종류 |
당기 |
비고 |
| 평가이익 |
평가손실 |
| 현금흐름위험회피 |
외화사채의&cr;환율변동위험헤지 |
960,680,000 |
- |
당기손익 |
| (170,049,855) |
- |
기타포괄손익&cr;(법인세효과차감전) |
당기말 현재 상기의 파생상품과 관련하여 파생상품자산 789,862천원을 인식하고 있습니다.&cr;
12. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 매출채권 |
매출채권 |
47,526,199,272 |
33,112,234,151 |
| 차감: 대손충당금 |
(2,305,685,709) |
(3,148,980,440) |
| 매출채권(순액) |
45,220,513,563 |
29,963,253,711 |
| 관계기업&cr;채권 |
단기대여금 |
- |
- |
| 차감: 대손충당금 |
- |
- |
| 단기대여금(순액) |
- |
- |
| 미 수 금 |
미수금 |
4,589,961,163 |
5,640,528,835 |
| 차감: 대손충당금 |
(37,687,625) |
(1,526,369,224) |
| 미수금(순액) |
4,552,273,538 |
4,114,159,611 |
| 미수수익 |
미수수익 |
- |
- |
| 차감: 대손충당금 |
- |
- |
| 미수수익(순액) |
- |
- |
| 합 계 |
49,772,787,101 |
34,077,413,322 |
(2) 대손충당금&cr;보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
개별적 손상 |
집합적손상 |
합 계 |
| 전기초(2017.01.01) |
356,166,374 |
5,241,156,915 |
5,597,323,289 |
| 기중증가액 |
- |
116,874,661 |
116,874,661 |
| 대손제각액 |
(70,360,948) |
(383,692,604) |
(454,053,552) |
| 기중환입액 |
(285,805,426) |
(2,524,537,464) |
(2,810,342,890) |
| 연결범위변동 |
- |
699,178,932 |
699,178,932 |
| 전기말(2017.12.31) |
- |
3,148,980,440 |
3,148,980,440 |
| 당기초(2018.01.01) |
- |
3,148,980,440 |
3,148,980,440 |
| 기중증가액 |
- |
420,183,423 |
420,183,423 |
| 대손제각액 |
- |
- |
- |
| 기중환입액 |
- |
(1,263,478,154) |
(1,263,478,154) |
| 당기말(2018.12.31) |
- |
2,305,685,709 |
2,305,685,709 |
&cr;(3) 계정과목별대손충당금 설정 현황
| (단위 : 원) |
| 구분 |
계정과목 |
채권금액 |
대손충당금 |
대손충당금 설정률 |
| 제 51(당) 기 |
매출채권 |
47,526,199,272 |
2,305,685,709 |
4.85% |
| 미수금 |
4,589,961,163 |
37,687,625 |
0.82% |
| 합계 |
52,116,160,435 |
2,343,373,334 |
- |
| 제 50(전) 기 |
매출채권 |
33,112,234,151 |
3,148,980,440 |
9.51% |
| 미수금 |
5,640,528,835 |
1,526,369,224 |
27.00% |
| 합계 |
38,752,762,986 |
4,675,349,664 |
- |
&cr;(4) 대손충당금 변동 현황
| (단위 : 원) |
| 구분 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 |
4,675,349,664 |
23,901,221,826 |
| 2. 순대손처리액 |
1,495,419 |
(12,615,781,193) |
| 대손처리액(상각채권액) |
1,495,419 |
(12,615,781,193) |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 |
(2,333,471,749) |
(7,309,269,901) |
| 4. 연결범위변동 |
- |
699,178,932 |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 |
2,343,373,334 |
4,675,349,664 |
(5) 매출채권의 연령분석
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 받을어음(만기미도래) |
630,461,983 |
803,173,030 |
| 30일 미만(*1) |
28,076,188,013 |
18,794,018,420 |
| 30일~60일 미만 |
10,423,985,062 |
5,695,569,912 |
| 60일~90일 미만 |
5,343,776,299 |
584,504,179 |
| 90일~150일 미만 |
546,626,033 |
220,964,727 |
| 150일~240일 미만 |
1,714,833,393 |
4,482,500 |
| 240일~330일 미만 |
11,520,040 |
38,246,610 |
| 330일 초과 |
771,416,449 |
4,079,072,773 |
| 부도어음 |
7,392,000 |
7,392,000 |
| 합계 |
47,526,199,272 |
30,227,424,151 |
(*1)특수관계자인 코스모에코켐(주)의 매출채권 20,379,700원을 제거하였습니다.&cr;&cr;연체된 매출채권 등은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험률을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
&cr;손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.&cr;
13. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 항 목 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 제 품 |
9,556,369,937 |
8,223,833,938 |
| 재 공 품 |
23,511,511,438 |
14,834,171,819 |
| 원 재 료 |
16,300,152,461 |
20,006,322,759 |
| 부 재 료 |
1,503,839,247 |
1,526,643,188 |
| 저 장 품 |
532,074,685 |
503,600,013 |
| 미 착 품 |
9,444,450,002 |
13,434,892,969 |
| 상 품 |
1,037,799,105 |
566,169,485 |
| 합 계 |
61,886,196,875 |
59,095,634,171 |
&cr;(2) 당기중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는440,433,633천원&cr;(전기: 298,035,716천원)입니다.&cr;&cr;(3) 당기말 현재 재고자산의 사업장별 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 항 목 |
온산공장 |
충주공장 |
청주공장 |
기타(*) |
합계 |
| 제 품 |
4,681,280,373 |
18,514,184,728 |
1,462,335,946 |
- |
24,657,801,047 |
| 재 공 품 |
5,788,476,908 |
2,545,023,520 |
76,579,900 |
- |
8,410,080,328 |
| 원 재 료 |
5,956,466,662 |
10,039,511,089 |
304,174,710 |
- |
16,300,152,461 |
| 부 재 료 |
507,109,684 |
996,729,563 |
- |
- |
1,503,839,247 |
| 저 장 품 |
362,409,622 |
121,935,036 |
47,730,027 |
- |
532,074,685 |
| 미 착 품 |
- |
- |
- |
9,444,450,002 |
9,444,450,002 |
| 상 품 |
718,292,499 |
251,915,731 |
67,590,875 |
- |
1,037,799,105 |
| 합 계 |
18,014,035,748 |
32,469,299,667 |
1,958,411,458 |
9,444,450,002 |
61,886,196,875 |
(*) 미착품으로서 현재 운송중이거나 세관창고에 보관중입니다.&cr;
(4) 당기말 현재 재고자산의 부문별 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다.
| ( 단위 : 원 ) |
| 사업부문 |
계정과목 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 화학&cr;부문 |
제품 |
1,835,929,860 |
1,466,462,765 |
| 반제품 |
- |
37,863,721 |
| 재공품 |
2,592,368,750 |
923,813,045 |
| 원재료 |
4,726,234,059 |
5,827,911,612 |
| 부재료 |
338,603,641 |
191,755,777 |
| 저장품 |
306,393,082 |
323,130,171 |
| 미착품 |
5,178,450,513 |
7,384,587,294 |
| 상품 |
718,292,499 |
269,349,602 |
| 소계 |
15,696,272,404 |
16,424,873,987 |
| 에코켐&cr;부문 |
제품 |
2,845,350,513 |
300,214,347 |
| 재공품 |
3,196,108,158 |
2,018,585,255 |
| 원재료 |
1,230,232,603 |
2,312,845,498 |
| 부재료 |
168,506,043 |
191,460,498 |
| 저장품 |
56,016,540 |
20,783,770 |
| 미착품 |
2,236,269,878 |
5,755,478,240 |
| 소계 |
9,732,483,735 |
10,599,367,608 |
| 신소재&cr;부문 |
제품 |
18,514,184,728 |
5,556,756,747 |
| 재공품 |
2,545,023,520 |
11,807,783,301 |
| 원재료 |
10,039,511,089 |
11,752,160,321 |
| 부재료 |
996,729,563 |
1,143,426,912 |
| 저장품 |
121,935,036 |
122,562,572 |
| 미착품 |
2,029,729,611 |
246,274,701 |
| 상품 |
251,915,731 |
245,728,702 |
| 소계 |
34,499,029,278 |
30,874,693,256 |
| 촉매&cr;부문 |
제품 |
1,462,335,946 |
900,400,078 |
| 재공품 |
76,579,900 |
46,126,498 |
| 원재료 |
304,174,710 |
113,405,328 |
| 저장품 |
47,730,027 |
37,123,501 |
| 미착품 |
- |
48,552,734 |
| 상품 |
67,590,875 |
51,091,181 |
| 소계 |
1,958,411,458 |
1,196,699,320 |
| 합계 |
제품 |
24,657,801,047 |
8,223,833,937 |
| 재공품 |
8,410,080,328 |
14,834,171,820 |
| 원재료 |
16,300,152,461 |
20,006,322,759 |
| 부재료 |
1,503,839,247 |
1,526,643,187 |
| 저장품 |
532,074,685 |
503,600,014 |
| 미착품 |
9,444,450,002 |
13,434,892,969 |
| 상품 |
1,037,799,105 |
566,169,485 |
| 합계 |
61,886,196,875 |
59,095,634,171 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계/기말자산총계X100] |
13% |
13% |
| 재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고/2}] |
10회 |
09회 |
&cr;(5) 재고실사&cr;연결기업은 자체적으로 각 공장 혁신지원팀의 주관하에 매월 재고실사를 실시하고 있으며, 이를 근거로 매월 재고자산의 수량 및 금액을 결정하고 있습니다.
&cr;14. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 선급금 |
2,297,930,682 |
1,870,140,247 |
| 선급비용 |
248,857,765 |
198,253,675 |
| 선급부가세 |
904,331,510 |
2,075,984,910 |
| 선급법인세 |
91,476,715 |
899,150 |
| 예치보증금 |
- |
86,609,490 |
| 반환제품회수권 |
334,374,195 |
- |
| 합 계 |
3,876,970,867 |
4,231,887,472 |
15. 유형자산&cr;
(1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 제 51(당) 기
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
기초장부가액 |
취득(자본적&cr; 지출 포함)액 |
처분액 |
감가상각비 |
기타증감액(*) |
기말장부가액 |
| 토지 |
173,817,136,403 |
- |
(182,383,508) |
- |
- |
173,634,752,895 |
| 건물 |
77,808,037,381 |
138,814,182 |
- |
(3,206,895,951) |
4,020,851,000 |
78,760,806,612 |
| 구축물 |
19,140,548,502 |
33,311,700 |
(114,827,869) |
(1,402,654,295) |
9,935,807,349 |
27,592,185,387 |
| 기계장치 |
54,916,218,349 |
9,316,638,030 |
(37,248,354) |
(15,555,551,012) |
23,029,243,414 |
71,669,300,427 |
| 기타자산 |
1,691,928,850 |
1,463,119,986 |
(215,552,827) |
(464,622,338) |
131,176,693 |
2,606,050,364 |
| 건설중인자산 |
13,416,956,397 |
25,391,357,634 |
- |
- |
(37,725,459,127) |
1,082,854,904 |
| 합 계 |
340,790,825,882 |
36,343,241,532 |
(550,012,558) |
(20,629,723,596) |
(608,380,671) |
355,345,950,589 |
(*) 기타증감액은 당기 건설중인자산 대체액 및 정부보조금 수령 금액입니다.
② 제 50(전) 기
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
기초장부가액 |
취득(자본적&cr; 지출 포함)액 |
처분액 |
감가상각비 |
대체 |
범위변동 |
기타증감액(*) |
분할 |
기말장부가액 |
| 토지 |
170,376,460,454 |
3,383,388,899 |
(3,294,990,950) |
- |
- |
14,890,496,500 |
- |
(11,538,218,500) |
173,817,136,403 |
| 건물 |
79,088,550,229 |
355,700,151 |
- |
(3,165,389,693) |
- |
11,538,358,227 |
- |
(10,009,181,533) |
77,808,037,381 |
| 구축물 |
19,887,789,430 |
36,500,000 |
(120,749,891) |
(1,340,667,740) |
148,900,000 |
1,944,849,517 |
- |
(1,416,072,814) |
19,140,548,502 |
| 기계장치 |
65,968,487,735 |
1,898,025,396 |
(39,732,104) |
(15,512,067,057) |
2,430,356,205 |
6,937,070,544 |
(345,522,320) |
(6,420,400,050) |
54,916,218,349 |
| 기타자산 |
1,293,197,319 |
642,000,745 |
(1,000) |
(474,568,987) |
182,300,000 |
51,227,170 |
3,090,910 |
(5,317,307) |
1,691,928,850 |
| 건설중인자산 |
6,031,510,000 |
10,488,290,555 |
(115,000,000) |
- |
(3,073,556,205) |
85,712,047 |
- |
- |
13,416,956,397 |
| 합 계 |
342,645,995,167 |
16,803,905,746 |
(3,570,473,945) |
(20,492,693,477) |
(312,000,000) |
35,447,714,005 |
(342,431,410) |
(29,389,190,204) |
340,790,825,882 |
(*) 기타증감액은 당기 손상차손 인식금액 및 정부보조금 수령 금액입니다. &cr;
(2) 당기와 전기 중 감가상각누계액 및 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;
① 제 51(당)기
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
건 물 |
구축물 |
기계장치 |
기타자산 |
합 계 |
| 기초감가상각(손상차손)누계액 |
55,681,422,955 |
21,833,140,695 |
309,735,664,706 |
15,375,673,932 |
402,625,902,288 |
| 자산의 처분으로 인한 제거 |
- |
(146,407,993) |
(634,580,277) |
(2,661,050,230) |
(3,442,038,500) |
| 기중 감가상각비 |
3,206,895,951 |
1,402,654,295 |
15,744,442,843 |
480,823,544 |
20,834,816,633 |
| 기말감가상각(손상차손)누계액 |
58,888,318,906 |
23,089,386,997 |
324,845,527,272 |
13,195,447,246 |
420,018,680,421 |
&cr;
② 제 50(전) 기
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
건 물 |
구축물 |
기계장치 |
기타자산 |
합 계 |
| 기초감가상각(손상차손)누계액 |
51,136,001,719 |
17,858,808,912 |
274,873,307,380 |
12,773,621,812 |
356,641,739,822 |
| 자산의 처분으로 인한 제거 |
- |
(731,137,223) |
(2,541,563,500) |
(136,341,261) |
356,641,739,822 |
| 기중 감가상각비 |
3,165,389,693 |
1,340,667,740 |
15,512,067,057 |
474,568,987 |
20,492,693,477 |
| 분할 |
(6,557,965,054) |
(926,762,592) |
(28,726,352,159) |
(217,489,448) |
(36,428,569,253) |
| 범위변동 |
7,937,996,597 |
4,291,563,858 |
50,618,205,928 |
2,481,313,842 |
65,329,080,225 |
| 기말감가상각(손상차손)누계액 |
55,681,422,955 |
21,833,140,695 |
309,735,664,706 |
15,375,673,932 |
402,625,902,288 |
(3) 토지 재평가&cr;연결기업은 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2014년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을검토하였습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구분 |
재평가모형 |
원가모형 |
| 토지 |
173,634,752,895 |
64,620,178,444 |
한편, 상기 토지 재평가로 인해 당기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 81,398,516천원(법인세효과 차감 후)입니다.&cr;
16. 무형자산&cr;
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr;① 제 51(당) 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
손상차손 |
무형자산&cr;상각비 |
기타 |
기 말 |
| 회원권(*1) |
1,214,873,310 |
- |
- |
(20,673,311) |
- |
- |
1,194,199,999 |
| 산업재산권 |
325,605,390 |
218,645,000 |
- |
- |
(123,733,626) |
- |
420,516,764 |
| 개발비(*2) |
1,331,064,242 |
945,725,526 |
- |
(1,792,814,910) |
- |
- |
483,974,858 |
| 고객관계(*3,4) |
1,120,271,283 |
- |
- |
- |
(248,949,174) |
- |
871,322,109 |
| 영업권(*3,5,6) |
1,645,517,887 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,645,517,887 |
| 소프트웨어 |
- |
331,200,000 |
- |
- |
(5,503,441) |
- |
325,696,559 |
| 합계 |
5,637,332,112 |
1,495,570,526 |
- |
(1,813,488,221) |
(378,186,241) |
- |
4,941,228,176 |
(*1) 당사는 비한정 내용연수를 가지는 무형자산인 회원권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생했을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.&cr;&cr;(*2) 연결기업은 광촉매 외 2가지 사업과 관련하여 내부개발 프로젝트를 진행중입니다. 개발 프로젝트는 새로운 기술의 적용가능 여부를 확인하기 위한 검토 및 기획단계, 물리적 특성 제어 및 양산화 단계로 진행됩니다. 연결기업은 검토 및 기획단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상개발비(당기비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(*3) 전기 중 코스모촉매㈜에 대한 매출채권, 대여금 및 미수이자를 대상으로 출자전환을 실행한 결과로 증가했습니다.&cr;&cr;(*4) 고객관계의 공정가치를 평가하기 위하여 수익접근법 중 다기간초과이익법 (Multi-period Excess Earnings Method)을 사용하였습니다. 다기간초과이익법은 자산이 창출하는 미래 초과이익을 할인하여 자산의 가치를 평가하는 방법으로 각 연도의 초과이익은 고객관계로 인해 창출되는 세후 영업이익에서 다른 자산이 기여한 공헌자산비용을 차감하여 산출됩니다.&cr;&cr;(*5) 영업권은 사업결합으로 기대되는 시너지효과 및 별도로 인식되지 않은 자산 등의 가치로 이루어져 있습니다.&cr;&cr;(*6) 출자전환으로 취득한 영업권은 손상검사를 위해 4개의 영업부문이자 보고부문(화학사업부문, 신소재사업부문, 촉매사업부문, 코발트사업부문) 중 1개의 현금창출단위(촉매사업부문)에 배분되었습니다. &cr;&cr;연결기업은 영업권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생했을 때 손상검사를수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 연결기업이 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다.&cr;
&cr;
② 제 50(전) 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기 초 |
취 득 |
처 분 |
손상차손 |
무형자산&cr;상각비 |
기타 |
연결범위변동 |
기 말 |
| 회원권(*1) |
1,214,873,310 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,214,873,310 |
| 산업재산권 |
73,353,500 |
345,770,000 |
- |
- |
(94,118,430) |
- |
600,320 |
325,605,390 |
| 개발비(*2) |
- |
1,331,064,242 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,331,064,242 |
| 고객관계(*3,4) |
- |
- |
- |
- |
(124,474,587) |
- |
1,244,745,870 |
1,120,271,283 |
| 영업권(*3,5,6) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,645,517,887 |
1,645,517,887 |
| 합계 |
1,288,226,810 |
1,676,834,242 |
- |
- |
(218,593,017) |
- |
2,890,864,077 |
5,637,332,112 |
17. 매입채무 및 기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 매 입 채 무 |
42,592,745,889 |
32,810,642,035 |
| 미 지 급 금 |
4,025,995,243 |
5,804,010,652 |
| 미지급비용 |
8,376,966,071 |
9,500,391,036 |
| 합 계 |
54,995,707,203 |
48,115,043,723 |
&cr;
18. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 예수보증금 |
60,214,950 |
50,589,950 |
| 예 수 금 |
745,250,515 |
838,382,861 |
| 선 수 금 |
410,888,103 |
390,422,061 |
| 상여충당금 |
- |
719,047,300 |
| 이연매출 |
58,554,729 |
- |
| 반품부채 |
339,583,905 |
- |
| 합 계 |
1,614,492,202 |
1,998,442,172 |
&cr;19. 환경관리충당부채
당기와 전기 중 환경관리충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 기초장부가액 |
534,457,959 |
970,983,604 |
| 당 기 전입액 |
442,272,706 |
481,608,484 |
| 당 기 사용액 |
(454,011,920) |
(918,134,129) |
| 기말장부가액 |
522,718,745 |
534,457,959 |
20. 퇴직급여채무&cr;
연결기업은 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연결기업의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 퇴직급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) |
| 구 분 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 할인율 |
1.94~3.02 |
2.44~2.55 |
| 기대임금상승률 |
1.47~5.00 |
2.02~4.75 |
&cr;(2) 확정급여제도와 관련하여 당기 및 전기 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 당기근무원가 |
3,402,340,188 |
2,863,339,094 |
| 부채에 대한 이자비용 |
803,486,486 |
651,375,408 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
(163,360,078) |
(130,954,498) |
| 합 계 |
4,042,466,596 |
3,383,760,004 |
&cr;(3) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
40,806,802,055 |
34,911,373,564 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(14,112,062,149) |
(8,974,011,411) |
| 국민연금전환금 |
(88,603,160) |
(90,677,960) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채 |
26,606,136,746 |
25,846,684,193 |
(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 기초확정급여채무 |
34,911,373,564 |
32,728,676,010 |
| 당기근무원가 |
3,402,340,189 |
2,852,597,318 |
| 이자비용 |
885,177,006 |
716,019,798 |
| 보험수리적손익 |
2,927,659,608 |
2,253,239,311 |
| 지급액 |
(1,319,748,312) |
(5,183,252,394) |
| 확정급여채무승계액 |
- |
51,356,284 |
| 연결범위변동 |
- |
1,492,737,237 |
| 기말확정급여채무 |
40,806,802,055 |
34,911,373,564 |
&cr;(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 기초사외적립자산의 공정가치 |
8,974,011,411 |
7,040,566,774 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
238,549,732 |
153,609,125 |
| 사외적립자산 증가액 |
5,402,033,815 |
3,185,497,079 |
| 사외적립자산 감소액 |
(380,301,286) |
(1,321,198,797) |
| 보험수리적손익 |
(122,231,523) |
(84,462,770) |
| 기말사외적립자산의 공정가치 |
14,112,062,149 |
8,974,011,411 |
&cr;(6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
증가 |
감소 |
| 할인율의 1.0% 변동 |
(1,405,959,823) |
1,570,554,326 |
| 기대임금상승률의 1.0% 변동 |
1,522,716,856 |
(1,392,624,382) |
&cr;21. 전환우선주 금융부채&cr;(1) 연결기업은 전기 중 전환우선주를 발행하였으며, 당기말 현재 전환우선주 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
제 51(당) 기 |
| 발행주식수(A) |
4,600,000 |
| 주당 발행금액(B) |
3,000원 |
| 총 발행금액(A ×B) |
13,800,000,000 |
| 장부금액 |
14,227,984,000 |
&cr;(2) 당기 중 전환우선주 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
제 51(당) 기 |
| 기초장부금액 |
13,726,538,000 |
| 발행 |
- |
| 평가손실 |
501,446,000 |
| 기말 장부금액 |
14,227,984,000 |
&cr;(3) 당기말 현재 전환우선주 금융부채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 발행인 |
코스모에코켐㈜ |
| 인수자 |
신한케이프 제일호 신기술사업투자조합 |
| 계약일/발행일 |
2017.12.14/2017.12.15 |
| 빌행내역 |
의결권부 기명식 전환우선주식 4,600,000주를 주당금액 3,000원으로 발행함 |
| 존속기간 |
발행일로부터 5년, 5년후 자동으로 보통주로 전환 |
| 전환가능기간 |
발행일로부터 1년이 되는 날부터 존속기간 만료일까지 |
| 전환에 관한 사항 |
전환조건(전환비율) : 발행일 이후 최초 전환비율은 우선주식 1주당 보통주식 1주 |
| 전환가액 |
최초 전환비율을 적용한 적용한 전환가액은 3,000원 |
| 전환가액의 조정(*) |
우선주 발행 이후로서 전환 전에 합병, 주식분할, 주식병합(이하 “자본감소 등”)에 따라 전환비율 조정이 필요한 경우, 자본감소 등이 일어나기 직전에 전환권이 모두 행사되어 보통주식이 발행되었더라면 우선주주가 가질 수 있었던 주식 수와 동등한 경제적 가치가 보장될 수 있도록 전환비율을 자동 조정한다. |
| 발행회사 주식을 한국거래소가 주관하는 유가증권시장에 상장하는 경우, 최종 공모가격(IPO Price)의 70%에 해당하는 금액이 그 당시에 적용되는 전환가액을 하회하는 경우, 그 최종 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 전환가액으로 자동 조정한다. |
| 특약사항 |
배당가능이익의 범위내에서 발행금액의 1.5%(우선배당률)의 적용 |
(*) 상기 조건에 따라, 전환우선주는 확정되지 않은 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무에 해당되는 비파생금융상품으로 자본이 아닌 당기손익인식금융부채로 분류되었습니다&cr;&cr;(4) 코스모에코켐(주) 유상증자 관련 주주간 약정사항&cr;지배기업은 종속기업인 코스모에코켐㈜의 전환우선주 유상증자에 참여한 재무적 투자자에게 주주간 계약에 의하여 주식매도선택권을 부여하였으며, 관련 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 부여일 |
2017년 12월 14일 |
| 대상주식 |
코스모에코켐㈜ 전환우선주 4,600,000주 |
| 행사기간 |
전환우선주 발행일로부터 전환우선주 존속기간 동안 |
| 투자자의 풋옵션 |
투자자 또는 투자자가 지정하는 자는 보유하고 있는 주식의 전부 또는 일부를 계약에서 정하는 바에 따라 대주주에게 매각할 수 있는 권리를 가진다. |
| 대주주의 콜옵션 |
대주주 및 대주주가 지정하는 자는 계약에서 정하는 바에 따라 투자자가 보유하는 본건 신주 전체 수량 중 30%에 해당하는 만큼을 투자자로부터 매수할 수 있는 권리를 가진다. |
| 기타 |
투자자의 풋옵션행사에도 불구하고 대주주가 풋옵션이행일까지 풋옵션행가가액의 전부 또는 일부를 투자자에게 지급하지 못하는 경우, 투자자는 대주주에 대하여 지배기업이 보유한 코스모에코켐㈜의 주식을 제3자에 동반 매도하도록 요구할 수 있는 권리를 가진다. |
22. 특수관계자와의 거래
(1) 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 기업명 |
당사와의 관계 |
| 코스모턴어라운드유한회사 |
지배기업 |
| ㈜코스모앤컴퍼니 |
기타특수관계자 |
| ㈜코스모엘앤비 |
기타특수관계자 |
| ㈜정산앤컴퍼니 |
기타특수관계자 |
| ㈜정산티비엘 |
기타특수관계자 |
| ㈜정산실업 |
기타특수관계자 |
| ㈜정산티비엘 |
기타특수관계자 |
| 코스모소재㈜ |
기타특수관계자 |
| COSMO&COMPANY (JAPAN) |
기타특수관계자 |
| 허경수 |
주주임원 |
(*) 전기 중 당사가 (주)마루망코리아의 주식을 전량 처분함에 따라 특수관계자범위에서 제외되었습니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 특수관계자의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 제 51(당) 기
| (단위 : 원) |
| 특수관계자 |
관계 |
매출 |
매입 |
기타수익 |
기타비용 |
| ㈜코스모엘앤비 |
기타특수관계자 |
6,100,000 |
- |
1,430,000 |
49,757,390 |
| ㈜코스모앤컴퍼니 |
기타특수관계자 |
32,482,000 |
2,735,999 |
517,225 |
6,235,074,865 |
| ㈜정산앤컴퍼니 |
기타특수관계자 |
3,660,000 |
- |
- |
- |
| ㈜정산티비엘 |
기타특수관계자 |
19,488,000 |
2,400,000 |
3,824,500 |
11,393,200 |
| ㈜정산실업 |
기타특수관계자 |
9,332,000 |
39,233,000 |
- |
44,686,953 |
| 코스모소재㈜ |
기타특수관계자 |
65,340,000 |
- |
492,500 |
- |
| COSMO&COMPANY (JAPAN) |
기타특수관계자 |
- |
88,560,134 |
- |
- |
| 합 계 |
136,402,000 |
132,929,133 |
6,264,225 |
6,340,912,408 |
(*) 동 금액은 특수관계가 소멸되기 전까지의 거래금액입니다.&cr;
② 제 50(전) 기
| (단위 : 원) |
| 특수관계자 |
관계 |
매출 |
매입 |
기타수익 |
기타비용 |
| 코스모턴어라운드유한회사 |
지배기업 |
- |
- |
- |
68,441,989 |
| ㈜코스모앤컴퍼니 |
기타특수관계자 |
- |
- |
8,520,000 |
4,253,482,356 |
| ㈜마루망코리아(*) |
기타특수관계자 |
- |
460,000 |
- |
- |
| ㈜정산앤컴퍼니 |
기타특수관계자 |
- |
- |
3,600,000 |
- |
| ㈜정산티비엘 |
기타특수관계자 |
- |
- |
5,644,500 |
- |
| ㈜정산실업 |
기타특수관계자 |
- |
- |
2,448,000 |
1,626,000 |
| 허경수 |
주주임원 |
- |
- |
- |
163,921,985 |
| 합 계 |
- |
460,000 |
20,212,500 |
4,487,472,330 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 제 51(당) 기
| (단위 : 원) |
| 회 사 명 |
관계 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
단기대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
차입부채 |
기타채무 |
| (주)정산실업 |
기타특수관계자 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,285,800 |
| (주)코스모앤컴퍼니 |
기타특수관계자 |
- |
- |
6,341,924 |
- |
- |
608,462,758 |
| (주)코스모엘엔비코스모와인 |
기타특수관계자 |
- |
- |
1,573,000 |
- |
- |
825,300 |
| 코스모소재㈜ |
기타특수관계자 |
8,316,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
|
8,316,000 |
- |
7,914,924 |
- |
- |
611,573,858 |
&cr;② 제 50(전) 기
| (단위 : 원) |
| 회 사 명 |
관계 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
단기대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
차입부채 |
기타채무 |
| (주)코스모앤컴퍼니 |
기타특수관계자 |
- |
- |
- |
- |
- |
10,450,795 |
| COSMO&COMPANY (JAPAN) |
기타특수관계자 |
1,508,247,205 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜정산실업 |
기타특수관계자 |
- |
- |
37,829,550 |
- |
- |
1,381,600 |
| ㈜정산앤컴퍼니 |
기타특수관계자 |
- |
- |
660,000 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
|
1,508,247,205 |
- |
38,489,550 |
- |
- |
11,832,395 |
&cr;
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr;
① 제 51(당) 기
| (단위: 원) |
| 구분 |
관계 |
대여 |
회수 |
출자전환 |
차입 |
상환 |
| (주)정산실업 |
기타특수관계자 |
- |
- |
- |
- |
160,000,000 |
&cr;② 제 50(전) 기
| (단위: 원) |
| 구분 |
관계 |
대여 |
회수 |
출자전환 |
차입 |
상환 |
| 코스모촉매㈜(*) |
종속기업 |
- |
- |
17,527,586,024 |
- |
- |
| ㈜코스모앤컴퍼니 |
기타특수관계자 |
- |
- |
- |
- |
3,100,000,000 |
| 허경수 |
주주임원 |
- |
- |
- |
- |
3,800,000,000 |
| 합계 |
- |
- |
- |
17,527,586,024 |
- |
6,900,000,000 |
(*) 연결기업은 2017년 5월 25일 이사회결의로 코스모촉매(주)에 대한 매출채권, 대여금 및 미수이자를 대상으로 출자전환을 실행하였으며, 그 결과 종속기업으로 편입되었습니다.&cr;
(4) 당기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
제공받은회사 |
담보 및 보증제공내용 |
차입금액 |
차입금융기관 |
| 담보제공 등 |
(주)코스모앤컴퍼니 |
코스모신소재㈜의 주식 900,000주를 차입금 담보로 제공 |
3,600,000,000 |
IBK기업은행 |
&cr;(6) 주요 경영진에 대한 보상&cr;연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였는 바, 연결기업이 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 단기종업원급여 |
4,346,472,000 |
2,593,608,760 |
| 퇴직급여 |
749,430,997 |
357,761,866 |
| 합계 |
5,095,902,997 |
2,951,370,626 |
23. 우발채무와 약정사항&cr;
(1) 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음잔액은 1,530,246,301원&cr;(전기말 : 900,493,920원)입니다.&cr;&cr;
(2) 당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 보험종류 |
부보자산 |
부보금액 |
보험수익자 |
| Package Insurance policy |
건물/기계장치 등 |
113,610,593,267 |
연결기업 |
| 회사및임원배상책임보험 |
임직원 |
5,000,000,000 |
| 단체안심상해보험II |
임직원 |
43,170,820,000 |
| 가스사고배상책임보험 |
재고자산 등 |
3,980,000,000 |
| 환경책임보험 |
- |
10,000,000,000 |
| 종합재산보험 |
건물/기계장치 등 |
217,219,313,862 |
| 단체상해보험 |
임직원 |
250,000,000 |
| 임원배상책임보험 |
임원 |
5,000,000,000 |
| Package Insurance policy |
건물/기계장치 등 |
24,021,584,800 |
| 화재보험 |
사원아파트 |
1,104,304,166 |
| 화재보험 |
건물/기계장치 등 |
13,231,763,000 |
| 합 계 |
436,588,379,095 |
|
(3) 당기말 현재 금융기관과 맺고 있는 여신한도약정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 금융기관명 |
구 분 |
약정한도액 |
사용금액 |
| 산업은행 |
내국수입유산스 |
USD 20,000,000 |
USD 4,632,500 |
| 한국증권금융 |
일반자금대출 |
10,000,000,000 |
10,000,000,000 |
| 산업은행 |
일반자금대출 |
5,000,000,000 |
5,000,000,000 |
| 신한은행 |
에너지이용합리화 |
569,750,000 |
569,750,000 |
| 신한은행 |
일반자금대출 |
23,400,000,000 |
23,400,000,000 |
| 신한은행 |
FRN |
USD 18,800,000 |
USD 18,800,000 |
| 신한은행 |
당좌대출 |
3,000,000,000 |
- |
| 신한은행 |
매입외환 |
USD 2,842,915 |
USD 2,842,915 |
| 신한은행 |
매입외환 |
EUR 198,000 |
EUR 198,000 |
| 신한은행 |
지급보증(수입인수) |
USD 8,500,000 |
USD 5,392,000 |
| 신한은행 |
전자채권(무보증) |
10,000,000,000 |
1,324,866,571 |
| 국민은행 |
내국수입유산스 |
USD 3,500,000 |
USD 236,176 |
| 우리은행 |
B2B plus |
500,000,000 |
- |
| KDB산업은행 |
운영자금 |
34,800,000,000 |
34,800,000,000 |
| KDB산업은행 |
운영자금 |
5,000,000,000 |
- |
| KDB산업은행 |
무역금융 |
5,000,000,000 |
- |
| KDB산업은행 |
ESCO 1차 [LNG] |
850,000,000 |
850,000,000 |
| KDB산업은행 |
ESCO 2차 [RTO] |
1,511,810,000 |
1,511,810,000 |
| KDB산업은행 |
ESCO 3차 [소성로] |
186,560,000 |
186,560,000 |
| KDB산업은행 |
시설자금 |
4,000,000,000 |
4,000,000,000 |
| KDB산업은행 |
시설자금 |
6,000,000,000 |
6,000,000,000 |
| KDB산업은행 |
USANCE |
USD 10,000,000 |
USD 5,607,500 |
| 신한은행 |
USANCE |
USD 10,000,000 |
USD 1,446,800 |
| 수출입은행(*) |
수입금융 |
12,000,000,000 |
10,000,000,000 |
| 신한은행 |
일반담보대출 |
4,000,000,000 |
4,000,000,000 |
| 신한저축은행 |
일반담보대출 |
625,000,000 |
625,000,000 |
| 신한은행 |
일반자금대출 |
5,000,000,000 |
5,000,000,000 |
| 신한은행 |
USANCE |
USD 10,000,000 |
USD 1,915,773.62 |
| IBK캐피탈 |
일반담보대출 |
6,000,000,000 |
6,000,000,000 |
&cr;
24. 자본금 및 자본잉여금&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같으며, 당기말 현재 수권주식수는 40,000,000주입니다.
| 구분 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 보통주 |
보통주 |
| 액면가액 |
5,000원 |
5,000원 |
| 발행주식수 |
15,840,498주 |
14,958,444주 |
| 자본금 |
79,202,490,000 |
74,792,220,000 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 주식발행초과금 |
19,838,978,357 |
17,534,872,783 |
| 신주인수권대가 |
9,011,245,158 |
9,011,245,158 |
| 전환권대가 |
6,080,775,550 |
2,977,939,643 |
| 자기주식처분이익 |
215,529,930 |
215,529,930 |
| 기타연결자본잉여금 |
4,799,111,976 |
4,275,784,545 |
| 합계 |
39,945,640,971 |
34,015,372,059 |
25. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액
(1) 연결기업은 당기말 현재
자기주식
26,230주
를 보유하고
있으며, 향후 시장상황에따라 처분할 계획입니다.
&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 자 기 주 식 |
(228,494,004) |
(177,049,855) |
&cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 재평가차액 |
81,398,515,835 |
81,398,515,835 |
| 지분법자본변동 |
(4,909,713) |
(4,909,713) |
| 해외사업환산손익 |
(46,117,793) |
- |
| 파생상품평가손익 |
(170,817,534) |
- |
| 합계 |
81,176,670,795 |
81,393,606,122 |
26. 결손금&cr;
당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 기초금액 |
(84,329,973,021) |
(105,076,684,966) |
| 회계정책변경누적효과 |
44,030,971 |
- |
| 당기순손실 |
(16,044,678,138) |
21,441,409,290 |
| 전환권행사 |
(163,996,871) |
- |
| 보험수리적손익 |
(745,783,086) |
(700,561,990) |
| 연결이익잉여금변동 |
(23,913,624) |
5,864,645 |
| 기말금액 |
(101,264,313,769) |
(84,329,973,021) |
27. 주당손익
&cr;
당기와 전기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 기본주당순이익
| (단위 : 원) |
| 내 역 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 보통주당기순손익(지배기업) |
(16,044,678,138) |
21,441,409,290 |
| 가중평균유통보통주식수 |
15,486,761 |
13,954,214 |
| 기 본 주 당 손 익 |
(1,036) |
1,537 |
&cr;
(2) 가중평균유통보통주식수&cr;기본주당순이익을 구하기 위한 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 51(당) 기
| 구 분 |
기 간 |
발행보통주식수(주) |
가중치 |
적 수 |
| 전기이월 |
18.01.01~18.09.30 |
14,958,444 |
365 |
5,459,832,060 |
| 전환사채행사 |
18.03.12~18.09.30 |
503,595 |
295 |
148,560,525 |
| 전환사채행사 |
18.06.29~18.09.30 |
43,252 |
186 |
8,044,872 |
| 전환사채행사 |
18.07.03~18.09.30 |
37,846 |
182 |
6,887,972 |
| 전환사채행사 |
18.07.13~18.09.30 |
37,846 |
172 |
6,509,512 |
| 전환사채행사 |
18.07.19~18.09.30 |
32,439 |
166 |
5,384,874 |
| 전환사채행사 |
18.08.21~18.09.30 |
75,692 |
133 |
10,067,036 |
| 전환사채행사 |
18.09.11~18.09.30 |
151,384 |
112 |
16,955,008 |
| 자기주식 |
18.01.01~18.09.30 |
(26,230) |
365 |
(9,573,950) |
| 합 계 |
5,652,667,909 |
| 일 수 |
÷365 |
| 가중평균유통보통주식수 |
15,486,761 |
&cr;② 제 50(전) 기
| 구 분 |
기 간 |
발행보통주식수(주) |
가중치 |
적 수 |
| 전기이월 |
17.01.01~17.12.31 |
13,328,444 |
365 |
4,864,882,060 |
| 자기주식 |
17.01.01~17.12.31 |
(26,230) |
365 |
(9,573,950) |
| 전환사채행사 |
17.08.08~17.12.31 |
1,630,000 |
146 |
237,980,000 |
| 합 계 |
5,093,288,110 |
| 일 수 |
÷365 |
| 가중평균유통보통주식수 |
13,954,214 |
(3) 희석주당손익&cr;당기와 전기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 내 역 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 보통주당기순손익(지배기업) |
(16,044,678,138) |
21,441,409,290 |
| 보통주희석손익(지배기업) |
(16,890,048,904) |
21,441,409,290 |
| 가중평균유통보통주식수 |
15,486,761 |
13,954,214 |
| 잠재적보통주 |
716,677 |
1,152,386 |
| 잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수 |
16,203,438 |
15,106,600 |
| 희석주당순손익 |
(1,042) |
1,419 |
&cr;(4) 잠재적보통주&cr;보고기간종료일 현재 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.&cr;① 제 51(당) 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
액면금액 |
청구기간 |
발행될보통주식수 |
행사가액 |
| 전환사채 |
2,500,000,000 |
2022/05/29 까지 |
270,330주 |
9,248원/주 |
| 전환사채 |
23,000,000,000 |
2023/08/21 까지 |
1,597,222주 |
14,400원/주 |
&cr;② 제 50(전) 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
액면금액 |
청구기간 |
발행될보통주식수 |
행사가액 |
| 전환사채 |
2,800,000,000 |
2020/02/09 까지 |
503,597주 |
5,560원/주 |
| 전환사채 |
6,000,000,000 |
2019/05/29 까지 |
648,789주 |
9,248원/주 |
&cr;
28. 법인세비용
&cr;
법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 예상 평균연간법인세율은 22%(전기: 0%)입니다.&cr;
29. 매출 및 매출원가&cr;
(1) 당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 내 역 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 제품매출액 |
651,812,983,432 |
411,853,553,839 |
| 상품매출액 |
23,884,487,746 |
19,793,426,006 |
| 임대매출액 |
169,916,500 |
- |
| 운송용역매출액 |
2,226,177,880 |
- |
| 합 계 |
678,093,565,558 |
431,646,979,845 |
&cr;(2) 당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 내 역 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 제품매출원가 |
617,978,407,906 |
364,896,529,721 |
| 상품매출원가 |
21,780,147,999 |
18,096,485,507 |
| 운송용역매출원가 |
2,197,335,320 |
- |
| 합 계 |
641,955,891,225 |
382,993,015,228 |
30. 판매비와관리비&cr;
당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 내 역 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 급여 |
8,250,912,363 |
6,763,522,978 |
| 퇴직급여 |
1,062,970,892 |
673,281,088 |
| 복리후생비 |
1,053,883,515 |
1,025,744,991 |
| 여비교통비 |
841,904,837 |
460,453,508 |
| 통신비 |
161,016,054 |
142,753,862 |
| 수도광열비 |
12,591,457 |
367,260 |
| 세금과공과 |
569,673,222 |
803,512,911 |
| 임차료 |
1,377,394,686 |
1,227,253,777 |
| 수선비 |
127,195,627 |
158,609,893 |
| 보험료 |
211,510,455 |
266,724,087 |
| 접대비 |
615,322,359 |
157,391,988 |
| 광고선전비 |
11,027,331 |
23,651,017 |
| 운반비 |
1,077,389,153 |
3,362,884,202 |
| 지급수수료 |
9,816,805,670 |
7,383,493,662 |
| 대손상각비 |
(844,243,331) |
(571,757,108) |
| 소모품비 |
216,539,641 |
119,367,741 |
| 차량유지비 |
242,128,919 |
204,059,321 |
| 도서인쇄비 |
46,669,131 |
44,000,765 |
| 교육훈련비 |
33,627,218 |
307,255,089 |
| 감가상각비 |
751,277,636 |
823,289,364 |
| 무형자산상각비 |
377,385,455 |
218,279,687 |
| 경상개발비 |
3,078,972,193 |
3,083,188,491 |
| 행사비 |
139,510,234 |
35,760,748 |
| 회의비 |
96,219,342 |
128,137,669 |
| 견본비 |
152,277,032 |
690,234,287 |
| 용역비 |
358,883,252 |
212,143,000 |
| 포장비 |
151,662,392 |
80,776,859 |
| 기술사용료 |
94,885,570 |
116,842,842 |
| 잡비 |
330,171 |
37,171,546 |
| 합 계 |
30,085,722,476 |
27,978,395,525 |
&cr;31. 비용의 성격별 분류&cr;
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 내 역 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 제품과 재공품의 변동 |
26,464,704,470 |
(11,745,634,149) |
| 원재료 사용액 |
531,938,106,404 |
279,481,453,627 |
| 부재료 사용액 |
13,239,468,024 |
12,584,053,173 |
| 상품매출원가 |
21,780,147,999 |
18,096,485,507 |
| 운송용역매출원가 |
2,197,335,320 |
- |
| 인건비 등 |
36,553,396,781 |
34,462,629,718 |
| 감가상각비 |
20,834,816,633 |
22,885,828,672 |
| 무형자산상각비 |
377,385,455 |
218,593,017 |
| 외주가공비 |
66,960,000 |
145,069,375 |
| 기타비용 |
18,589,292,615 |
54,842,931,813 |
| 합 계 |
672,041,613,701 |
410,971,410,753 |
32. 금융수익 및 금융비용&cr;
당기와 전기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 내 역 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 금융수익 |
이자수익 |
96,448,740 |
395,376,540 |
| 외환차익 |
3,776,883,020 |
3,622,585,802 |
| 외화환산이익 |
410,479,535 |
1,176,549,706 |
| 파생상품평가이익 |
1,032,898,710 |
- |
| 대손충당금환입 |
705,739,500 |
5,916,029,773 |
| 투자자산처분이익 |
131,697 |
276,876 |
| 사채상환이익 |
- |
764,730,041 |
| 전환우선주금융부채평가이익 |
- |
73,462,000 |
| 소계 |
6,022,581,202 |
11,949,010,738 |
| 금융비용 |
이자비용 |
(8,050,040,878) |
(12,754,835,998) |
| 외환차손 |
(5,335,122,098) |
(2,344,699,402) |
| 외화환산손실 |
(1,807,656,462) |
(826,464,932) |
| 투자자산처분손실 |
(50,639,296) |
- |
| 파생상품평가손실 |
(104,395,267) |
- |
| 전환우선주평가손실 |
(501,446,000) |
- |
| 매출채권처분손실 |
(38,309,483) |
(55,510,378) |
| 기타의대손상각비 |
(11,318,401) |
(493,652,515) |
| 소계 |
(15,898,927,885) |
(16,475,163,225) |
| 순금융비용 |
(9,876,346,683) |
(4,526,152,487) |
&cr;33. 기타손익&cr;
당기와 전기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 내 역 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 기타수익 |
유형자산처분이익 |
384,350,139 |
160,930,533 |
| 지분법적용주식처분이익 |
- |
14,754,563,967 |
| 지분법이익 |
40,578,676 |
- |
| 대손충당금환입 |
- |
- |
| 임대료 |
- |
(676,000) |
| 매각예정비유동자산손상차손환입 |
- |
1,496,206,429 |
| 잡이익 |
2,249,608,408 |
4,144,342,118 |
| 소 계 |
2,674,537,223 |
20,555,367,047 |
| 기타비용 |
기부금 |
(9,600,258) |
(5,300,000) |
| 유형자산처분손실 |
(191,176,021) |
(235,749,891) |
| 운휴자산감가상각비 |
(3,744,024,084) |
(6,634,990,717) |
| 재고자산평가손실 |
(66,211,726) |
- |
| 지분법손실 |
- |
(281,759,640) |
| 재고자산폐기손실 |
(329,079,469) |
(716,055,190) |
| 재고자산감모손실 |
- |
(1,150,046,164) |
| 무형자산손상차손 |
(1,813,488,221) |
- |
| 기타비용 |
(1,495,199,080) |
(1,004,980,856) |
| 잡손실 |
(117,642,132) |
(2,269,783,234) |
| 소 계 |
(7,766,420,991) |
(12,298,665,692) |
| 합 계 |
(5,091,883,768) |
8,256,701,355 |
34. 비현금거래&cr;당기와 전기의 현금흐름표에 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 내 역 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 전환사채의전환권행사 |
15,718,168,433 |
29,896,852,359 |
| 전환사채의유동성대체 |
4,755,999,624 |
- |
| 교환사채의교환 |
- |
1,569,117,277 |
| 장기차입금의유동성대체 |
1,147,020,000 |
1,485,840,000 |
| 장기미지급금의유동성대체 |
6,694,023,000 |
5,136,027,082 |
| 건설중인자산의대체 |
36,389,941,201 |
3,073,556,205 |
| 종속기업에 대한 채권의 출자전환 |
- |
- |
| 유형자산 취득관련 미지급금 |
718,755,235 |
2,568,759,600 |
| 무상감자 |
74,191,875,000 |
- |
| 재평가이익의 잉여금대체 |
61,006,205 |
- |
| 미수금 제각 |
- |
344,424,973 |
&cr;35. 영업부문&cr;(1) 경영진은 자원배분 및 성과평가를 각 영업부문별로 수행하고 있습니다. 연결기업의 영업부문은 조직 및 수익창출 방법에 따라 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 화학부문, 신소재부문으로 구성되어 있습니다.&cr;연결기업은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있습니다. 부문성과는 연결재무제표의 영업손익과는 동일하게 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다.&cr;&cr;한편, 영업부문간 이전가격은 제3자와의 거래와 유사한 형식의 독립된 당사자간 거래에 기초하여 결정하고 있습니다.
&cr;(2) 연결기업의 영업부문별 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
(단위 : 원) |
| 제 51(당) 기 |
| 화학부문 |
신소재부문 |
촉매부문 |
에코켐부문 |
합계 |
부문간 내부거래 조정 |
조정후금액 |
| 매출액 |
87,299,765,038 |
397,178,214,582 |
6,428,155,759 |
22,702,417,992 |
513,608,553,371 |
(5,993,239,965) |
507,615,313,406 |
| 매출원가 |
77,084,191,872 |
372,918,788,377 |
5,114,735,492 |
23,260,667,360 |
478,378,383,101 |
(5,742,124,465) |
472,636,258,636 |
| 판매관리비 |
7,687,461,296 |
12,683,183,624 |
974,824,358 |
754,473,537 |
22,099,942,815 |
(64,403,620) |
22,035,539,196 |
| 부문영업이익 |
2,528,111,870 |
11,576,242,581 |
338,595,909 |
(1,312,722,905) |
13,130,227,455 |
(186,711,881) |
12,943,515,575 |
| 영업외수익 |
3,814,699,323 |
2,808,910,904 |
11,925,771 |
514,095,182 |
7,149,631,180 |
(17,832,876) |
7,131,798,304 |
| 영업외비용 |
7,999,781,857 |
7,094,979,718 |
187,432,522 |
1,568,773,587 |
16,850,967,684 |
(17,832,876) |
16,833,134,808 |
| 유동자산 |
40,999,503,354 |
64,898,000,755 |
4,128,058,722 |
26,921,883,339 |
136,947,446,170 |
(3,982,392,229) |
132,965,053,941 |
| 유동부채 |
71,612,257,891 |
108,742,535,117 |
7,213,643,843 |
22,655,539,959 |
210,223,976,810 |
(3,982,392,229) |
206,241,584,581 |
| 구분 |
(단위 : 원) |
| 제 50(전) 기 |
| 화학부문 |
신소재부문 |
촉매부문(*1) |
에코켐부문 |
합계 |
부문간 내부거래 조정 |
조정후금액 |
| 매출액 |
112,397,259,922 |
534,011,298,221 |
8,317,364,423 |
29,477,219,457 |
684,203,142,023 |
(6,109,576,465) |
678,093,565,558 |
| 매출원가 |
101,429,979,428 |
501,442,824,905 |
6,440,046,639 |
38,425,367,718 |
647,738,218,690 |
(5,782,327,465) |
641,955,891,225 |
| 판매관리비 |
10,123,276,093 |
17,421,438,751 |
1,521,865,461 |
1,098,941,997 |
30,165,522,302 |
(79,799,826) |
30,085,722,476 |
| 부문영업이익 |
844,004,401 |
15,147,034,565 |
355,452,323 |
(10,047,090,258) |
6,299,401,031 |
(247,449,174) |
6,051,951,857 |
| 영업외수익 |
4,478,754,812 |
3,706,380,949 |
34,799,895 |
518,444,411 |
8,738,380,067 |
(41,261,642) |
8,697,118,425 |
| 영업외비용 |
10,794,372,089 |
8,389,482,684 |
2,057,653,309 |
2,463,602,436 |
23,705,110,518 |
(39,761,642) |
23,665,348,876 |
| 유동자산 |
35,997,520,104 |
75,322,125,906 |
3,733,915,020 |
12,949,144,161 |
128,002,705,191 |
(2,580,654,193) |
125,422,050,998 |
| 유동부채 |
69,388,703,413 |
109,431,697,933 |
6,920,956,313 |
17,639,242,899 |
203,380,600,558 |
(2,580,654,193) |
200,799,946,365 |
(*1) 2017년 6월 15일 기준일로 출자전환의 실행 결과 코스모촉매(주)가 연결대상종속기업으로 포함되었으므로, 상반기 손익계정은 연결재무제표에 고려되지 아니하였습니다.&cr;
(3) 연결기업 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주요거래처(A) |
373,310,083,725 |
168,008,310,032 |
| 주요거래처(B) |
46,431,873,731 |
59,757,107,252 |
| 주요거래처(C) |
82,901,689,499 |
48,801,512,215 |
| 합 계 |
502,643,646,955 |
276,566,929,499 |
(4)
지역별 매출
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
66,048,324,866 |
85,540,892,824 |
| 해외 |
612,045,240,692 |
346,106,087,021 |
| 합 계 |
678,093,565,558 |
431,646,979,845 |
&cr;&cr;
|
재 무 상 태 표
|
| 제 51 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 50 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 코스모화학주식회사 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 자 산 |
|
|
|
|
| Ⅰ.유동자산 |
|
35,997,520,104 |
|
38,448,889,640 |
| 현금및현금성자산 |
1,004,851,759 |
|
821,789,124 |
|
| 기타유동금융자산 |
- |
|
2,000,000,000 |
|
| 매출채권및기타채권 |
16,515,762,002 |
|
10,865,240,877 |
|
| 재고자산 |
15,696,272,404 |
|
22,062,763,324 |
|
| 기타유동자산 |
2,780,633,939 |
|
2,699,096,315 |
|
| Ⅱ.비유동자산 |
|
202,682,777,046 |
|
202,557,158,765 |
| 매도가능금융자산 |
- |
|
291,000,000 |
|
| 공정가치금융자산 |
291,000,000 |
|
- |
|
| 종속기업투자 |
34,447,479,899 |
|
34,447,479,899 |
|
| 관계기업투자 |
- |
|
- |
|
| 유형자산 |
164,494,166,397 |
|
164,342,361,445 |
|
| 무형자산 |
1,131,255,006 |
|
896,206,643 |
|
| 기타비유동금융자산 |
1,529,013,278 |
|
2,580,110,778 |
|
| 파생상품자산 |
789,862,466 |
|
|
|
| 자산총계 |
|
238,680,297,150 |
|
241,006,048,405 |
| 부 채 |
|
|
|
|
| Ⅰ.유동부채 |
|
69,388,703,413 |
|
110,866,313,976 |
| 매입채무및기타채무 |
8,012,990,632 |
|
14,016,624,405 |
|
| 단기차입금 |
53,408,605,921 |
|
78,652,324,562 |
|
| 유동성장기차입금 |
201,050,000 |
|
8,108,800,000 |
|
| 유동성전환사채 |
1,787,542,280 |
|
2,836,192,265 |
|
| 유동성장기미지급금 |
4,444,770,871 |
|
3,226,370,292 |
|
| 파생상품부채 |
678,411,089 |
|
|
|
| 기타유동부채 |
855,332,620 |
|
4,026,002,452 |
|
| Ⅱ.비유동부채 |
|
71,440,892,406 |
|
36,160,731,204 |
| 장기차입금 |
368,700,000 |
|
569,750,000 |
|
| 외화사채 |
20,690,762,484 |
|
- |
|
| 전환사채 |
12,608,505,878 |
|
4,569,133,251 |
|
| 장기미지급금 |
2,032,231,999 |
|
2,182,551,870 |
|
| 환경관리충당부채 |
522,718,745 |
|
534,457,959 |
|
| 이연법인세부채 |
19,641,222,047 |
|
19,641,222,047 |
|
| 퇴직급여채무 |
9,196,156,369 |
|
8,663,616,077 |
|
| 파생상품부채 |
6,380,594,884 |
|
|
|
| 부채총계 |
|
140,829,595,819 |
|
147,027,045,180 |
| 자 본 |
|
|
|
|
| Ⅰ.자본금 |
|
79,202,490,000 |
|
74,792,220,000 |
| Ⅱ.자본잉여금 |
|
35,146,528,995 |
|
29,739,587,514 |
| Ⅲ.자본조정 |
|
(177,049,855) |
|
(177,049,855) |
| Ⅳ.기타포괄손익누계액 |
|
75,276,230,574 |
|
75,447,048,108 |
| Ⅴ.이익잉여금(결손금) |
|
(91,597,498,383) |
|
(85,822,802,542) |
| 자본총계 |
|
97,850,701,331 |
|
93,979,003,225 |
| 자본및부채총계 |
|
238,680,297,150 |
|
241,006,048,405 |
|
손 익 계 산 서
|
| 제 51 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 50 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 코스모화학주식회사 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
주석 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| Ⅰ.매출액 |
22,29 |
112,397,259,922 |
110,534,450,015 |
| Ⅱ.매출원가 |
22,29,31 |
101,429,979,428 |
87,314,269,294 |
| Ⅲ.매출총이익 |
|
10,967,280,494 |
23,220,180,721 |
| Ⅳ.판매비와관리비 |
30,31 |
10,123,276,093 |
11,415,383,821 |
| Ⅴ.영업이익(손실) |
|
844,004,401 |
11,804,796,900 |
| Ⅵ.금융수익 |
5,32 |
3,305,677,819 |
8,349,385,933 |
| Ⅶ.금융비용 |
5,32 |
(7,105,701,122) |
(7,742,585,416) |
| Ⅷ.기타손익 |
22,33 |
(2,515,593,974) |
8,865,350,927 |
| Ⅸ.법인세비용차감전순이익(손실) |
|
(5,471,612,876) |
21,276,948,344 |
| Ⅹ.법인세비용 |
28 |
120,303,537 |
711,161,543 |
| XI.당기순이익(손실) |
|
(5,591,916,413) |
20,565,786,801 |
| XII.주당손익 |
27 |
|
|
| 1.기본주당순손익 |
|
(361) |
1,474 |
| 2.희석주당순손익 |
|
(397) |
1,371 |
|
포 괄 손 익 계 산 서
|
| 제 51 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 50 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 코스모화학주식회사 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| Ⅰ.당기순이익(손실) |
(5,591,916,413) |
20,565,786,801 |
| Ⅱ.기타포괄손익 |
59,970,327 |
41,989,762 |
| 1. 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
|
|
| 확정급여제도의 재측정요소 |
59,970,327 |
41,989,762 |
| 2. 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 |
|
|
| Ⅲ.당기총포괄손익 |
(5,531,946,086) |
20,607,776,563 |
|
자 본 변 동 표
|
| 제 51 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 50 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 코스모화학주식회사 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
자본금 |
자본&cr;잉여금 |
기타&cr;자본구성요소 |
기타포괄&cr;손익누계액 |
이익&cr;잉여금 |
합 계 |
| 2017.01.01(보고금액) |
66,642,220,000 |
28,402,150,463 |
(177,049,855) |
77,545,717,232 |
(106,430,579,106) |
65,982,458,734 |
| 총포괄손익 |
- |
- |
- |
(2,098,669,124) |
20,607,776,563 |
18,509,107,439 |
| 당기순이익 |
- |
- |
- |
- |
20,565,786,801 |
20,565,786,801 |
| 기타포괄손익 |
- |
- |
- |
(2,098,669,124) |
41,989,762 |
(2,056,679,362) |
| - 재평가차액 |
- |
- |
- |
(2,098,669,124) |
- |
(2,098,669,124) |
| - 순확정급여제도의 재측정요소 |
- |
- |
- |
- |
41,989,762 |
41,989,762 |
| 전환권의행사 |
8,150,000,000 |
(271,007,110) |
- |
- |
- |
7,878,992,890 |
| 전환사채의발행 |
- |
1,608,444,161 |
- |
- |
- |
1,608,444,161 |
| 2017.12.31(전기말) |
74,792,220,000 |
29,739,587,514 |
(177,049,855) |
75,447,048,108 |
(85,822,802,542) |
93,979,003,225 |
| 2018.01.01(보고금액) |
74,792,220,000 |
29,739,587,514 |
(177,049,855) |
75,447,048,108 |
(85,822,802,542) |
93,979,003,225 |
| 회계정책변경누적효과 |
- |
- |
- |
- |
(78,752,884) |
(78,752,884) |
| 기초자본(수정후금액) |
74,792,220,000 |
29,739,587,514 |
(177,049,855) |
75,447,048,108 |
(85,901,555,426) |
93,900,250,341 |
| 총포괄손익 |
- |
- |
- |
(170,817,534) |
(5,531,946,086) |
(5,702,763,620) |
| 분기순이익 |
- |
- |
- |
- |
(5,591,916,413) |
(5,591,916,413) |
| 기타포괄손익 |
- |
- |
- |
(170,817,534) |
59,970,327 |
(110,847,207) |
| - 순확정급여제도의 재측정요소 |
- |
- |
- |
- |
59,970,327 |
59,970,327 |
| - 파생상품평가손익 |
- |
- |
- |
(170,817,534) |
- |
(170,817,534) |
| 전환사채의발행 |
- |
917,891,378 |
- |
- |
- |
917,891,378 |
| 전환권행사 |
4,410,270,000 |
4,489,050,103 |
- |
- |
(163,996,871.00) |
8,735,323,232 |
| 2018.12.31(당기말) |
79,202,490,000 |
35,146,528,995 |
(177,049,855) |
75,276,230,574 |
(91,597,498,383) |
97,850,701,331 |
|
현 금 흐 름 표
|
| 제 51 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 50 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 코스모화학주식회사 |
(단위 : 원) |
| 과 목 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 |
|
254,972,210 |
|
(25,487,152,579) |
| 1.영업에서 창출된 현금 |
3,992,231,770 |
|
(20,743,268,876) |
|
| 가.당기순이익 |
(5,591,916,413) |
|
20,565,786,801 |
|
| 나.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 |
18,053,271,600 |
|
22,742,340,289 |
|
| 법인세비용 |
- |
|
711,161,543 |
|
| 이자비용 |
4,351,832,452 |
|
6,385,676,069 |
|
| 퇴직급여 |
1,583,659,714 |
|
1,419,140,570 |
|
| 대손상각비 |
- |
|
(409,994,291) |
|
| 감가상각비 |
6,617,133,400 |
|
6,079,362,564 |
|
| 기타의대손상각비 |
10,676,460 |
|
493,652,515 |
|
| 환경관리충당부채전입액 |
442,272,706 |
|
481,608,484 |
|
| 외화환산손실 |
1,300,885,716 |
|
240,716,977 |
|
| 투자자산처분손실 |
50,639,296 |
|
- |
|
| 지급수수료 |
95,366,244 |
|
- |
|
| 파생상품평가손실 |
104,395,267 |
|
- |
|
| 유형자산처분손실 |
132,432,108 |
|
- |
|
| 매도가능금융자산손상차손 |
- |
|
- |
|
| 유형자산손상차손 |
- |
|
- |
|
| 무형자산손상차손 |
23,651,637 |
|
- |
|
| 매각예정비유동자산처분손실 |
- |
|
- |
|
| 사채상환손실 |
- |
|
- |
|
| 재고자산감모손실 |
- |
|
1,150,046,164 |
|
| 운휴자산감가상각비 |
3,340,326,600 |
|
6,190,969,694 |
|
| 다.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 |
(2,018,890,710) |
|
(31,172,178,017) |
|
| 이자수익 |
89,190,852 |
|
374,960,749 |
|
| 외화환산이익 |
196,039,422 |
|
394,157,835 |
|
| 대손충당금환입 |
771,980,436 |
|
5,910,753,942 |
|
| 유형자산처분이익 |
1,000,000 |
|
34,984,815 |
|
| 사채상환이익 |
- |
|
764,730,041 |
|
| 재고자산평가손실환입 |
- |
|
7,605,843,389 |
|
| 지분법적용투자주식처분이익 |
- |
|
16,086,747,246 |
|
| 파생상품평가이익 |
960,680,000 |
|
- |
|
| 투자자산처분이익 |
- |
|
- |
|
| 라.영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 |
(6,450,232,707) |
|
(32,879,217,949) |
|
| 매출채권의 감소(증가) |
(3,318,344,033) |
|
(4,078,524,679) |
|
| 기타유동자산의 감소(증가) |
673,179,325 |
|
22,460,554,773 |
|
| 재고자산의 감소(증가) |
6,366,490,920 |
|
(12,714,730,156) |
|
| 매입채무의 감소(증가) |
(4,317,307,557) |
|
(3,107,793,130) |
|
| 미지급비용의 증가(감소) |
(1,582,149,928) |
|
(23,471,327,562) |
|
| 기타유동부채의 감소 |
(2,908,630,939) |
|
(10,490,566,323) |
|
| 퇴직금의 지급 |
(182,848,280) |
|
(355,816,286) |
|
| 퇴직연금운용자산등의 감소(증가) |
(726,610,295) |
|
(202,880,457) |
|
| 환경관리충당부채의 사용 |
(454,011,920) |
|
(918,134,129) |
|
| 2.이자의 수취 |
89,190,852 |
|
374,960,749 |
|
| 3.이자의 지급 |
(3,550,291,961) |
|
(4,736,725,842) |
|
| 4.법인세의 환급(납부) |
(276,158,451) |
|
(382,118,610) |
|
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 |
|
(9,740,238,856) |
|
16,269,556,799 |
| 1.투자활동으로 인한 현금유입액 |
10,836,525,259 |
|
22,035,229,733 |
|
| 단기금융상품의감소 |
2,000,000,000 |
|
- |
|
| 단기대여금의감소 |
7,646,216,055 |
|
- |
|
| 장기금융상품의 감소 |
29,360,704 |
|
510,000,000 |
|
| 지분법적용투자주식의처분 |
- |
|
20,409,715,596 |
|
| 매도가능금융자산의 처분 |
- |
|
1,000,000,000 |
|
| 보증금의감소 |
1,118,504,000 |
|
76,050,500 |
|
| 유형자산의처분 |
42,444,500 |
|
39,463,637 |
|
| 2.투자활동으로 인한 현금유출액 |
(20,576,764,115) |
|
(5,765,672,934) |
|
| 단기금융상품의 증가 |
- |
|
2,000,000,000 |
|
| 단기대여금의 증가 |
10,146,216,055 |
|
- |
|
| 매도가능금융자산의 취득 |
- |
|
1,000,000,000 |
|
| 장기금융상품의 증가 |
127,406,500 |
|
247,207,000 |
|
| 보증금의 증가 |
20,000,000 |
|
678,143,817 |
|
| 유형자산의 취득 |
10,283,141,560 |
|
1,532,628,275 |
|
| 사업결합으로인한현금유출 |
- |
|
307,693,842 |
|
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 |
|
9,629,150,383 |
|
9,997,631,046 |
| 1.재무활동으로 인한 현금유입액 |
166,041,636,484 |
|
20,581,289,192 |
|
| 단기차입금의 차입 |
118,016,055,570 |
|
9,800,171,280 |
|
| 전환사채의 발행 |
22,789,338,860 |
|
8,684,795,760 |
|
| 외화사채의 발행 |
19,634,716,240 |
|
- |
|
| 교환사채의 발행 |
- |
|
1,379,000,000 |
|
| 장기미지급금의 증가 |
5,573,425,000 |
|
685,673,000 |
|
| 정부보조금의 수령 |
28,100,814 |
|
31,649,152 |
|
| 2.재무활동으로 인한 현금유출액 |
(156,412,486,101) |
|
(10,583,658,146) |
|
| 단기차입금의 상환 |
143,535,433,262 |
|
- |
|
| 유동성장기미지급금의 상환 |
4,740,835,000 |
|
7,957,574,000 |
|
| 유동성장기차입금의 상환 |
8,108,800,000 |
|
2,255,547,337 |
|
| 장기미지급금의 상환 |
- |
|
338,900,000 |
|
| 정부보조금의사용 |
27,417,839 |
|
31,636,809 |
|
| Ⅳ.외화표시 현금성자산의 환율변동효과 |
|
39,861,873 |
|
(224,855,402) |
| Ⅴ.현금의 증가 |
|
183,745,610 |
|
555,179,864 |
| Ⅵ.기초의 현금 |
|
821,801,467 |
|
266,621,603 |
| Ⅶ.기말의 현금 |
|
1,005,547,077 |
|
821,801,467 |
주석
| 제 51기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 50기 2017년 12월 31일 현재 |
| 코스모화학주식회사 |
1. 일반사항
&cr; 코스모화학주식회사(이하 "당사" 라 함)는 이산화티타늄 등의 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 1968년 2월 12일에 설립되어 1987년 7월 한국거래소의 유가증권시장에주식을 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 최대주주는 코스모턴어라운드유한회사 (
28.52%
)
입니다. &cr;
&cr;2. 재무제표작성기준 및 유의적인 회계정책&cr; 회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준 위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
&cr;(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr; 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;&cr;①
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr; 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호'금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.
&cr;② 기업회계 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr; 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr;
(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr; 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr; 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.&cr;&cr; 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr;&cr; 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr;&cr; 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr;&cr;
(3) 회계정책의 변경&cr;&cr;① 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr; 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호'금융상품'을 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;
(a) 금융상품의 분류와 측정&cr;&cr;a-1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
측정 범주 |
장부금액 |
| K-IFRS 제1039호 |
K-IFRS 제1109호 |
K-IFRS 제1039호 |
K-IFRS 제1109호 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
821,789,124 |
821,789,124 |
| 단기금융상품 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
2,000,000,000 |
2,000,000,000 |
| 매출채권및기타채권 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
10,865,240,877 |
10,865,240,877 |
| 매도가능금융자산 |
매도가능금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 |
291,000,000 |
291,000,000 |
| 기타 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
2,580,110,778 |
2,580,110,778 |
| 소 계 |
16,558,140,779 |
16,558,140,779 |
&cr;금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. &cr;
a-2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다. &cr;
(b) 금융자산의 손상&cr;
회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재고자산의 매출에 따른 매출채권
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
·상각후원가로 측정되는 채무상품
회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.
&cr;(c) 위험회피회계&cr;&cr; 당기말 현재 통화스왑 위험회피는 기준서 제1109호의 현금흐름위험회피 적용조건을 충족합니다. 또한, 회사의 위험관리전략과 위험회피 문서화는 기준서 제1109호의요구사항을 충족하며 이에 따라 위험회피관계는 지속되는 것으로 회계처리하였습니다.
&cr;② 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr; 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(a) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기준서 제1115호&cr;채택 전 금액 |
조 정 |
기준서 제1115호&cr;조정 후 금액 |
| 유동자산 |
38,448,889,640 |
195,852,313 |
38,644,741,953 |
| 자산총계 |
241,006,048,405 |
195,852,313 |
241,201,900,718 |
| 유동부채 |
110,866,313,976 |
274,605,197 |
111,140,919,173 |
| 부채총계 |
147,027,045,180 |
274,605,197 |
147,301,650,377 |
| 자본총계 |
93,979,003,225 |
(78,752,884) |
93,900,250,341 |
&cr;(b) K-IFRS 제 1115호를 최초 적용한 보고기간인 당기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr;&cr;b-1) 재무상태표
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기준서 제1115호&cr;채택 전 금액 |
조 정 |
기준서 제1115호&cr;조정 후 금액 |
| 유동자산 |
35,570,977,049 |
334,374,195 |
35,905,351,244 |
| 자산총계 |
238,253,754,095 |
334,374,195 |
238,588,128,290 |
| 유동부채 |
68,368,372,553 |
401,941,190 |
68,770,313,743 |
| 부채총계 |
135,539,914,653 |
401,941,190 |
135,941,855,843 |
| 자본총계 |
102,713,839,442 |
(67,566,995) |
102,646,272,447 |
&cr;b-2) 손익계산서
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기준서 제1115호&cr;채택 전 금액 |
조 정 |
기준서 제1115호&cr;조정 후 금액 |
| 매출 |
112,520,793,359 |
(123,533,437) |
112,397,259,922 |
| 매출원가 |
99,630,531,174 |
1,799,448,254 |
101,429,979,428 |
| 매출총이익 |
12,890,262,185 |
(1,922,981,691) |
10,967,280,494 |
| 영업이익 |
944,857,146 |
(100,852,745) |
844,004,401 |
| 법인세비용 |
120,303,537 |
- |
120,303,537 |
| 분기순이익 |
(5,238,305,281) |
(353,611,132) |
(5,591,916,413) |
| 분기총포괄이익 |
(5,178,334,954) |
(353,611,132) |
(5,531,946,086) |
&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr;&cr; 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr;&cr; 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제 1109호 도입으로 인한 회계추정및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.&cr;&cr;(1) 금융자산의 손상&cr;&cr; 기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.&cr;&cr;
4. 재무위험관리&cr;(1) 재무위험요소
당사의 주요 금융부채는
은행차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.
당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율변동에 따른현금흐름변동위험, 신용위험, 환율변동위험 및 유동성위험이며 회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.
① 이자율위험&cr;이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장,단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
&cr;당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은
23,400
백만원
으로, 시장이자율 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다
.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 변동이자율 차입금 이자비용 |
234,000,000 |
(234,000,000) |
② 신용위험
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는
주석 11에 기술하였습니다. 한편, 당사는 관련 영업부문이 위치하는 국가에서 발생하지 않은 거래에 대해서는 본사 신용관리부의 승인을 득한 경우를 제외하고는 신용을 제공하지 않고 있는 바, 당사내 신용위험의 특정 부문 집중은 발생하지 아니합니다.&cr;
현금 및 단기예금, 매도가능금융상품, 대출어음 및 특정파생상품등으로 구성되는 당사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.
&cr;③ 환율변동위험
당사의 재무제표는 해외에 중요한 영업투자로 인해
원화와 외화간 환율변동에 상당
한 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 당사는 이러한 구조적인 환율변동위험 노출에 따른 영향을 완화하고자 외화로 표시된 외화채무결제를 사용하고 있고, 이러한 방법
으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다.&cr;
또한, 당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.
⒜ 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 잔액과 원화환산액의 내용은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 원) |
| 계정과목 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 외화금액 |
환율 |
원화환산액 |
외화금액 |
환율 |
원화환산액 |
| 외화자산 |
현금및&cr;현금성자산 |
USD |
341,309.81 |
1,118.10 |
381,618,499 |
USD |
455,805.34 |
1,071.40 |
488,349,841 |
| 매출채권 |
USD |
4,523,151.20 |
1,118.10 |
5,057,335,357 |
USD |
1,827,150.00 |
1,071.40 |
1,957,608,510 |
| JPY |
19,400,000.00 |
10.1318 |
196,556,920 |
JPY |
21,360,000.00 |
9.49 |
202,729,896 |
| EUR |
116,250.00 |
1,279.16 |
148,702,350 |
EUR |
185,180.00 |
1,279.25 |
236,891,515 |
|
파생상품
자산(*1)
|
USD |
18,800,000 |
- |
789,862,466 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
6,574,075,591 |
합계 |
2,885,579,762 |
| 외화부채 |
단기차입금 |
USD |
13,103,591.20 |
1,118.10 |
14,651,125,321 |
USD |
7,419,790.00 |
1,071.40 |
7,949,563,006 |
| EUR |
198,000.00 |
1,279.16 |
253,273,680 |
- |
- |
- |
- |
| 미지급비용 |
USD |
- |
- |
- |
USD |
93,683.23 |
1,071.40 |
100,372,213 |
| JPY |
- |
- |
- |
JPY |
384,086.00 |
9.49 |
3,645,399 |
| 외화사채 |
USD |
18,800,000.00 |
1,118.10 |
21,020,280,000 |
- |
- |
- |
- |
| 합계 |
35,924,679,001 |
합계 |
8,053,580,617 |
(*1) 회사는 당기말 현재 외화사채의 위험회피를 위하여 신한은행과 통화스왑계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;⒝ 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 원화 10% 평가절하시 |
원화 10% 평가절상시 |
원화 10% 평가절하시 |
원화 10% 평가절상시 |
| USD |
(842,230,900) |
842,230,900 |
(560,397,687) |
560,397,687 |
| JPY |
19,655,692 |
(19,655,692) |
19,908,450 |
(19,908,450) |
| EUR |
(10,457,133) |
10,457,133 |
23,689,152 |
(23,689,152) |
| 합 계 |
(833,032,341) |
833,032,341 |
(516,800,085) |
516,800,085 |
&cr;④ 유동성위험
유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
&cr;당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.
&cr;당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
1년 이내 상환 |
1년 초과 2년 이내 |
2년 초과 상환 |
합 계 |
| 매 입 채 무 |
2,893,520,663 |
- |
- |
2,893,520,663 |
| 단 기 차 입 금 |
53,408,605,921 |
- |
- |
53,408,605,921 |
| 미 지 급 금 |
59,208,914 |
- |
- |
59,208,914 |
| 미 지 급 비 용 |
5,060,261,055 |
- |
- |
4,951,242,820 |
| 유 동 성 장 기 부 채 |
201,050,000 |
- |
- |
201,050,000 |
| 장 기 차 입 금 |
- |
171,800,000 |
196,900,000 |
368,700,000 |
| 유동성장기미지급금 |
4,579,700,000 |
- |
- |
4,579,700,000 |
| 장 기 미 지 급 금 |
- |
2,054,101,000 |
- |
2,054,101,000 |
| 유 동 성 전 환 사 채 |
2,500,000,000 |
- |
- |
2,500,000,000 |
| 전 환 사 채 |
- |
- |
23,000,000,000 |
23,000,000,000 |
| 외 화 사 채 |
- |
- |
21,020,280,000 |
21,020,280,000 |
| 합 계 |
68,702,346,553 |
2,225,901,000 |
44,217,180,000 |
115,145,427,553 |
(*) 조기상환청구권이 부여된 사채는 유동부채로 분류되었습니다.&cr;&cr;(2) 자본위험관리
당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.
보
고
기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 부채총계(A) |
140,829,595,819 |
147,027,045,180 |
| 자본총계(B) |
97,850,701,331 |
93,979,003,225 |
| 현금및현금성자산(C) |
1,004,851,759 |
821,789,124 |
| 차입금(D) |
89,065,166,563 |
100,145,122,240 |
| 부채비율(A/B)(%) |
143.92% |
156.45% |
| 순차입금비율 (D-C)/B(%) |
89.99% |
105.69% |
&cr;(3) 공정가치 추정&cr;
① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금&cr;융&cr;자&cr;산 |
<공정가치로 인식된 금융자산> |
| 공정가치금융자산 |
291,000,000 |
291,000,000 |
- |
- |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
291,000,000 |
291,000,000 |
| 파생상품금융자산 |
789,862,466 |
789,862,466 |
- |
- |
| 소 계 |
1,080,862,466 |
1,080,862,466 |
291,000,000 |
291,000,000 |
| <상각후원가로 인식된 금융자산> |
| 현금및현금성자산 |
1,004,851,759 |
1,004,851,759 |
821,789,124 |
821,789,124 |
| 기타유동금융자산 |
- |
- |
2,000,000,000 |
2,000,000,000 |
| 매출채권및기타채권(유동) |
16,515,762,002 |
16,515,762,002 |
10,865,240,877 |
10,865,240,877 |
| 기타비유동금융자산 |
1,529,013,278 |
1,529,013,278 |
2,580,110,778 |
2,580,110,778 |
| 소 계 |
19,049,627,039 |
19,049,627,039 |
16,267,140,779 |
16,267,140,779 |
| 금융자산 합계 |
20,130,489,505 |
20,130,489,505 |
16,558,140,779 |
16,558,140,779 |
| 금&cr;융&cr;부&cr;채 |
<공정가치로 인식된 금융부채> |
| 파생상품금융부채 |
7,059,005,973 |
7,059,005,973 |
- |
- |
| 소 계 |
7,059,005,973 |
7,059,005,973 |
- |
- |
| <상각후원가로 인식된 금융부채> |
| 매입채무및기타채무 |
8,012,990,632 |
8,012,990,632 |
14,016,624,405 |
14,016,624,405 |
| 단기차입금 |
53,408,605,921 |
53,408,605,921 |
78,652,324,562 |
78,652,324,562 |
| 유동성장기부채 |
201,050,000 |
201,050,000 |
8,108,800,000 |
8,108,800,000 |
| 유동성장기미지급금 |
4,444,770,871 |
4,444,770,871 |
3,226,370,292 |
3,226,370,292 |
| 장기차입금 |
368,700,000 |
368,700,000 |
569,750,000 |
569,750,000 |
| 장기미지급금 |
2,032,231,999 |
2,032,231,999 |
2,182,551,870 |
2,182,551,870 |
| 외화사채 |
20,690,762,484 |
20,690,762,484 |
- |
- |
| 유동성전환사채 |
1,787,542,280 |
1,787,542,280 |
- |
- |
| 전환사채 |
12,608,505,878 |
12,608,505,878 |
7,405,325,516 |
7,405,325,516 |
| 소 계 |
103,555,160,065 |
103,555,160,065 |
114,161,746,645 |
114,161,746,645 |
| 금융부채 합계 |
110,614,166,038 |
110,614,166,038 |
114,161,746,645 |
114,161,746,645 |
② 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정&cr;파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.
&cr;당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 |
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 |
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr;③ 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 제 51 기 3분기 |
| 공정가치금융자산 |
- |
- |
291,000,000 |
291,000,000 |
| 제 50 기 |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
291,000,000 |
291,000,000 |
&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.
&cr;당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.
&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.
&cr;5. 범주별 금융상품&cr;(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 금융자산&cr;
&cr;⒜ 제 51(당) 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
상각후원가
측정 금융자산
|
공정가치금융자산
기타포괄손익
|
위험회피&cr;파생상품자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
1,004,851,759 |
- |
- |
1,004,851,759 |
| 기타유동금융자산 |
- |
- |
- |
- |
| 매출채권및기타채권 |
16,515,762,002 |
- |
- |
16,515,762,002 |
| 기타비유동금융자산 |
1,529,013,278 |
- |
- |
1,529,013,278 |
| 공정가치금융자산_기타포괄손익 |
- |
291,000,000 |
- |
291,000,000 |
| 파생상품금융자산 |
- |
- |
789,862,466 |
789,862,466 |
| 합 계 |
19,049,627,039 |
291,000,000 |
789,862,466 |
20,130,489,505 |
&cr;⒝ 제 50(전) 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
대여금및수취채권 |
매도가능금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
821,789,124 |
- |
821,789,124 |
| 기타유동금융자산 |
2,000,000,000 |
- |
2,000,000,000 |
| 매출채권및기타채권 |
10,865,240,877 |
- |
10,865,240,877 |
| 기타비유동금융자산 |
2,580,110,778 |
- |
2,580,110,778 |
| 매도가능금융자산 |
- |
291,000,000 |
291,000,000 |
| 합 계 |
16,267,140,779 |
291,000,000 |
16,558,140,779 |
② 금융부채
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
제 51 기 |
제 50 기 |
| 당기손익인식&cr;금융부채 |
상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 |
| 장ㆍ단기차입금,사채,유동성장기부채 |
- |
89,065,166,563 |
- |
94,736,200,078 |
| 파생상품금융부채 |
7,059,005,973 |
- |
- |
- |
| 매입채무및기타채무, 장기미지급금, 임대보증금 |
- |
14,489,993,502 |
- |
19,425,546,567 |
| 합 계 |
7,059,005,973 |
110,614,166,038 |
- |
114,161,746,645 |
&cr;(2) 당기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr;① 제 51(당) 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
상각후원가
측정 금융자산
|
공정가치금융자산
기타포괄손익
|
상각후원가로측정&cr;하는 금융부채 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
합 계 |
| 대손충당금환입(상각비) |
713,043,476 |
- |
- |
- |
713,043,476 |
| 외화환산손익 |
131,492,757 |
- |
(1,236,339,051) |
- |
(1,104,846,294) |
| 파생상품평가손익 |
- |
960,680,000 |
- |
(104,395,267) |
856,284,733 |
| 이자수익 |
89,190,852 |
- |
- |
- |
89,190,852 |
| 이자비용 |
- |
- |
(4,351,832,452) |
- |
(4,351,832,452) |
| 기타손익 |
66,624,417 |
(50,507,599) |
- |
- |
16,116,818 |
| 합 계 |
1,000,351,502 |
910,172,401 |
(5,692,566,770) |
(104,395,267) |
(3,782,042,867) |
&cr;② 제 50(전) 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
대여금및&cr;수취채권 |
매도가능&cr;금융자산 |
상각후원가로측정&cr;하는 금융부채 |
합 계 |
| 대손충당금환입(상각비) |
5,827,095,718 |
- |
- |
5,827,095,718 |
| 외화환산손익 |
(79,010,863) |
- |
232,451,721 |
153,440,858 |
| 이자수익 |
374,960,749 |
- |
- |
374,960,749 |
| 이자비용 |
- |
- |
(6,385,676,069) |
(6,385,676,069) |
| 사채상환이익 |
- |
- |
764,730,041 |
764,730,041 |
| 기타손익 |
- |
- |
281,966,635 |
281,966,635 |
| 합 계 |
6,123,045,604 |
- |
(5,106,527,672) |
1,016,517,932 |
6. 기타금융자산&cr;보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
내 역 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 단기금융상품 |
정기예금(*) |
- |
2,000,000,000 |
&cr;7. 공정가치금융자산_기타포괄손익&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
&cr;① 공정가치금융자산_기타포괄손익
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 지분상품(*1) |
291,000,000 |
- |
| 파생상품자산(*2) |
789,862,466 |
- |
| 합 계 |
1,080,862,466 |
- |
(*1) 지분상품은 전기에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.&cr;(*2) 당사는 당기말 현재 외화사채의 위험회피를 위하여 신한은행과 통화스왑계약을 체결하고 있습니다.&cr;
8. 매도가능금융자산&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 제 51(당) 기
전기 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융상품들은 당기 공정가치금융자산으로 분류되었습니다. &cr;
② 제 50(전) 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
회사명 |
지분율(%) |
취득원가 |
공정가액 |
장부가액 |
| 정상거래&cr;시 장&cr;비 존 재 |
인 천 개 발 |
0.8 |
514,200 |
(*1) |
- |
| ㈜세일여행사 |
3.12 |
291,000,000 |
(*2) |
291,000,000 |
| ㈜알폰소로벰버그코리아 |
15 |
85,558,909 |
(*1) |
- |
| 합 계 |
|
377,073,109 |
|
291,000,000 |
(*1) 상기 회사는 폐업 등으로 인하여 전액 손상차손으로 처리하였습니다. &cr;(*2) 상기 회사는 비상장법인으로서 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 하였습니다. &cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 51(당) 기
| (단위 : 원) |
| 회사명 |
기초장부금액 |
취득액 |
처분액 |
분류변경 |
기말장부금액 |
| (주)세일여행사 |
291,000,000 |
- |
- |
291,000,000 |
- |
| 합 계 |
291,000,000 |
- |
- |
291,000,000 |
- |
② 제 50(전) 기
| (단위 : 원) |
| 회사명 |
기초장부금액 |
취득액 |
처분액 |
손상차손 |
기말장부금액 |
| 인천개발 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)세일여행사 |
291,000,000 |
- |
- |
- |
291,000,000 |
| (주)알폰소로벰버그코리아 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 오케스트라 프라이빗 에쿼티 제1호 사모투자합자회사 |
- |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
- |
- |
| 합 계 |
291,000,000 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
- |
291,000,000 |
&cr;
9. 기타비유동금융자산
보고기간종료일 현재 당사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
내 역 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 장기금융상품 |
퇴직연금보험 등 |
736,699,461 |
689,292,961 |
| 보증금 |
당좌개설보증금(*) |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 임차보증금 등 |
789,313,817 |
1,887,817,817 |
| 합 계 |
1,529,013,278 |
2,580,110,778 |
(*) 신한은행 에 개설된 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.
&cr;10. 종속기업 및 관계기업투자&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
회 사 명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 종속기업투자 |
코스모신소재㈜ |
5,594,946 |
28.33% |
12,868,375,800 |
12,868,375,800 |
| 코스모에코켐㈜(*1) |
10,000,000 |
100.00% |
17,171,330,876 |
17,171,330,876 |
| 코스모촉매㈜(*2) |
357,844 |
70.23% |
4,407,773,223 |
4,407,773,223 |
| 합 계 |
|
|
|
34,447,479,899 |
34,447,479,899 |
(*1) 전기 중 물적분할로 인하여 신규로 취득되었습니다.&cr;(*2) 당사는 2017년 5월 25일 이사회결의로 코스모촉매(주)에 대한 매출채권,대여금 및 미수이자를 대상으로 출자전환을 실행하였으며, 그 결과 코스모촉매(주)는 종속기업으로 편입되었습니다.&cr;
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 손익과 총자산 및 부채는&cr; 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 제 51(당) 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
회사명 |
소재지 |
자 산 |
부 채 |
매출액 |
영업손익 |
당기순손익 |
| 종속기업투자 |
코스모신소재㈜ |
대한민국 |
237,356,461,143 |
149,070,362,507 |
534,011,298,221 |
15,147,034,565 |
10,445,958,997 |
| 코스모에코켐㈜ |
대한민국 |
41,318,286,329 |
34,280,045,230 |
29,477,219,457 |
(10,047,090,258) |
(11,992,248,283) |
| 코스모촉매㈜ |
대한민국 |
10,222,693,898 |
8,713,157,258 |
8,317,364,423 |
564,900,335 |
(1,457,953,079) |
&cr;② 제 50(전) 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
회사명 |
자 산 |
부 채 |
매출액 |
영업손익 |
당기순손익 |
| 종속기업투자 |
코스모신소재㈜ |
197,678,365,794 |
123,551,964,276 |
314,604,636,517 |
314,604,636,517 |
8,223,956,143 |
| 코스모에코켐㈜ |
40,886,148,423 |
21,868,509,372 |
3,753,809,101 |
(87,756,190) |
(226,126,709) |
| 코스모촉매㈜ |
10,817,412,268 |
7,020,186,892 |
3,744,625,068 |
393,169,022 |
(117,082,190) |
11. 이자부차입금
(1) 보고기간종료일 현재 이자부 차입금의 현황은 다음과 같습니다.
&cr;① 유동부채
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
이자율(%) |
만기 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 단기&cr;차입금 |
산업은행 |
- |
- |
- |
15,000,000,000 |
| 산업은행 |
3.90% |
2019-11-15 |
5,000,000,000 |
- |
| 신한은행 |
- |
- |
- |
12,000,000,000 |
| 신한은행 |
3.90% |
2019-01-28 |
23,400,000,000 |
23,400,000,000 |
| 신한은행 |
4.51% |
2019-01-28 |
- |
35,697,796 |
| 신한캐피탈 |
- |
- |
- |
13,000,000,000 |
| 한국증권금융 |
3.89% |
2019-11-18 |
10,000,000,000 |
- |
| USANCE(신한은행 외) |
LIBOR 3개월+0.3&cr;~ 1.15% |
2019-01-25&cr;~2019-04-01 |
11,472,462,059 |
7,949,563,006 |
| 신한은행(매입외환) |
- |
- |
3,536,143,862 |
2,267,063,760 |
| 유안타증권 |
- |
- |
- |
3,000,000,000 |
| 유안타저축은행 |
- |
- |
- |
2,000,000,000 |
| 소계 |
53,408,605,921 |
78,652,324,562 |
| 미지&cr;급금 |
유동성장기미지급금 |
- |
2019-12-31 |
4,579,700,000 |
3,390,435,000 |
| 현재가치할인차금 |
3.25~6.40% |
(134,929,129) |
(164,064,708) |
| 소계 |
4,444,770,871 |
3,226,370,292 |
| 장기&cr;차입금 |
유동성장기차입금 |
2.75~4.00% |
2019-12-31 |
201,050,000 |
8,108,800,000 |
|
전환
사채
|
전환사채 |
- |
2022-06-29 |
2,500,000,000 |
2,800,000,000 |
| 사채할인발행차금 |
- |
(22,669,088) |
(32,238,117) |
| 사채상환할증금 |
10.41% |
262,240,000 |
279,510,000 |
| 전환권조정 |
- |
(952,028,632) |
(211,079,618) |
| 소계 |
1,787,542,280 |
2,836,192,265 |
| 합 계 |
59,841,969,072 |
92,823,687,119 |
② 비유동부채
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
이자율(%) |
만기 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 장기&cr;차입금 |
신한은행 |
4.00% |
2021-12-15 |
142,800,000 |
214,200,000 |
| 신한은행 |
2.75% |
2022-03-15 |
225,900,000 |
326,300,000 |
| 신한은행 |
- |
- |
- |
29,250,000 |
| 소계 |
368,700,000 |
569,750,000 |
| 미지&cr;급금 |
장기미지급금 |
- |
2020-10-31 |
2,054,101,000 |
2,233,673,000 |
| 현재가치할인차금 |
3.25~6.40% |
(21,869,001) |
(51,121,130) |
| 소계 |
2,032,231,999 |
2,182,551,870 |
| 전환&cr;사채 |
전환사채 |
- |
2023-09-21 |
23,000,000,000 |
6,000,000,000 |
| 사채할인발행차금 |
- |
(202,178,305) |
(65,860,448) |
| 사채상환할증금 |
- |
- |
629,376,000 |
| 전환권조정 |
- |
(10,189,315,817) |
(1,994,382,301) |
| 소 계 |
10,422,968,953 |
4,569,133,251 |
|
외화
사채
|
외화사채 |
2.55% |
2021-04-30 |
21,020,280,000 |
- |
| 사채할인발행차금 |
- |
(329,517,516) |
- |
| 소 계 |
12,608,505,878 |
- |
| 합 계 |
35,700,200,361 |
7,321,435,121 |
&cr;(2) 장기차입금 및 장기미지급금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 상 환 연 도 |
장기차입금 |
장기미지급금 |
합계 |
| 2019년 이전 |
201,050,000 |
4,579,700,000 |
4,780,750,000 |
| 2020년 이전 |
171,800,000 |
2,054,101,000 |
2,225,901,000 |
| 2021년 이전 |
171,800,000 |
- |
171,800,000 |
| 2022년 이후 |
25,100,000 |
- |
25,100,000 |
| 2023년 이후 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
569,750,000 |
6,633,801,000 |
7,203,551,000 |
(3) 전환사채&cr;① 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
유동부채 |
비유동부채 |
합 계 |
| 제22회 무기명 무보증&cr; 사모전환사채 |
제23회 무기명 무보증&cr; 사모전환사채 |
| 액면가액 |
2,500,000,000 |
23,000,000,000 |
25,500,000,000 |
| 사채할인발행차금 |
(22,669,088) |
(202,178,305) |
(224,847,393) |
| 상환할증금 |
262,240,000 |
- |
262,240,000 |
| 전환권조정 |
(952,028,632) |
(10,189,315,817) |
(11,141,344,449) |
| 장부가액 |
1,787,542,280 |
12,608,505,878 |
14,396,048,158 |
&cr;② 당기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 22 회 무기명 무보증 &cr;사모전환사채 |
제23회 무기명 무보증&cr; 사모전환사채 |
| 발행가액 |
60억원 |
230억원 |
| 이자율 |
표면이자 : 0% |
표면이자 : 0% |
| 만기보장수익율 : 10.4081% |
만기보장수익율 : 0% |
| 발행일 |
2017년 06월 29일 |
2018년 9월 21일 |
| 만기일 |
2022년 06월 29일 |
2023년 9월 21일 |
| 이자지급방법 |
무이자부사채 |
무이자부사채 |
| 원금상환방법 |
만기일에 미상환 사채잔액에 대하여 원금의 110.4081%를원화로 일시 상환 |
만기일에 미상환 사채잔액에 대하여 &cr;원금의 100%를원화로 일시 상환 |
| 행사기간 |
2018년 6월 29일부터 &cr;2022년 5월 29일까지 |
2019년 9월 21일부터 &cr;2023년 8월 21일까지 |
| 행사사격 |
9,248원 |
14,400원 |
| 권리행사시 발행할주식수 |
648,789주 |
1,597,222주 |
| 조기상환청구권 |
사채권자는 사채발행일로부터 24개월이 되는 2019년 6월 29일 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을&cr;청구 가능함 |
사채권자는 사채발행일로부터 24개월이 되는 2020년 9월 21일 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을&cr;청구 가능함 |
&cr;③ 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
유동부채 |
비유동부채 |
합 계 |
| 제20회 무기명 무보증&cr; 사모전환사채 |
제22회 무기명 무보증&cr; 사모전환사채 |
| 액면가액 |
2,800,000,000 |
6,000,000,000 |
8,800,000,000 |
| 사채할인발행차금 |
(32,238,117) |
(65,860,448) |
(98,098,565) |
| 상환할증금 |
279,510,000 |
629,376,000 |
908,886,000 |
| 전환권조정 |
(211,079,618) |
(1,994,382,301) |
(2,205,461,919) |
| 장부가액 |
2,836,192,265 |
4,569,133,251 |
7,405,325,516 |
&cr;④ 전기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제 20 회 무기명 무보증&cr;사모전환사채 |
제 22 회 무기명 무보증&cr;사모전환사채 |
| 발행가액 |
28억원 |
60억원 |
| 이자율 |
표면이자 : 4% |
표면이자 : 0% |
| 만기보장수익율 : 7.60% |
만기보장수익율 : 2.0% |
| 발행일 |
2017년 03월 09일 |
2017년 06월 29일 |
| 만기일 |
2020년 03월 09일 |
2022년 06월 29일 |
| 이자지급방법 |
매 1개월 후급 |
- |
| 원금상환방법 |
만기일에 미상환 사채잔액에 대하여 원금의 109.9825%를원화로 일시 상환 |
만기일에 미상환 사채잔액에 대하여 원금의 110.4896%를원화로 일시 상환 |
| 행사기간 |
2018년 3월 9일부터 |
2018년 6월 29일부터 |
| 2020년 2월 9일까지 |
2019년 5월 29일까지 |
| 행사사격 |
5,560원 |
9,248원 |
| 권리행사시 발행할주식수 |
503,597주 |
648,789주 |
| 조기상환청구권 |
사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 2018년 3월 9일 및 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을청구 가능함 |
사채권자는 사채발행일로부터 24개월이 되는 2019년 6월 29일 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능함 |
⑤ 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 조기상환권을 파생상품 부채로 분류하였으며, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 파생상품부채에 한해서 회계처리 하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.&cr;&cr;(*) 회제이 -00094 : &cr;신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.&cr;
(4) 외화사채
① 당기말 현재 외화사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
비유동부채 |
합 계 |
| 신한은행 FRN&cr;보증부 역외 회사채 |
| 액면가액 |
21,020,280,000 |
21,020,280,000 |
| 사채할인발행차금 |
(329,517,516) |
(329,517,516) |
| 장부가액 |
20,690,762,484 |
20,690,762,484 |
② 당기말 현재 외화사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
신한은행 FRN&cr;보증부 역외 회사채 |
| 발행가액 |
미화 $18,800,000 |
| 이자율 |
표면이자 : 2.55% |
| 발행일 |
2018년 04월 30일 |
| 만기일 |
2021년 04월 30일 |
| 이자지급방법 |
매 3개월 후급 |
| 원금상환방법 |
만기일에 미상환 사채잔액에 대하여&cr;미화 $18,800,000을 고정원화환율&cr;(1,067원)로 계산한 &cr;20,059,600,000원을 일시 상환 |
(4) 당기말 현재 당사가 이자부 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 유형자산
| (단위 : 원) |
| 담보제공자산 |
장부가액 |
담보설정금액 |
차입금액 등 |
계정과목 |
차입금융기관 등 |
| 토지, 건물 등 |
122,865,026,694 |
2,000,000,000 |
1,515,164,149 |
미지급비용 |
경동도시가스 외 |
| 109,000,000,000&cr;USD 6,000,000 |
66,264,161,392 |
차입금 등 |
신한은행 외 |
| 합 계 |
122,865,026,694 |
111,000,000,000&cr; USD 6,000,000 |
67,779,325,541 |
|
|
&cr;② 주식
| 제공금융기관 |
과 목 |
담보제공주식 |
수량(주수) |
담보제공내역 |
| 한국증권금융 |
종속기업투자 |
코스모신소재㈜ |
1,500,000 |
차입금담보 |
12. 파생금융상품&cr; 당사는 당기말 현재 환율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 파생금융상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.&cr;
&cr;(1) 당기말 현재 당사는 외화사채에서 발생하는 환율변동위험 회피를 위한 통화스왑계약을 체결하고 있습니다.
|
( 단위 : 1USD, 원 )
|
| 구분 |
헤지대상 |
이자율(지급조건) |
거래처 |
발효일 |
만기일 |
원금 |
이자 |
| 통화스왑 |
FRN 외화사채&cr;USD18,800,000 |
3M LIBOR + 1% |
신한은행 |
'18.04.30 |
'21.04.30 |
KRW 20,059,600,000 만기지급 |
3M LIBOR + 1%&cr;고정금리 2.55% 지급 |
&cr;(2) 당기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 거래목적 |
파생상품 종류 |
당기 |
비고 |
| 평가이익 |
평가손실 |
| 현금흐름위험회피 |
외화사채의&cr;환율변동위험헤지 |
960,680,000 |
- |
당기손익 |
| (170,049,855) |
- |
기타포괄손익&cr;(법인세효과차감전) |
당기말 현재 상기의 파생상품과 관련하여 파생상품자산 789,862천원을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
13. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 매출채권 |
매출채권 |
13,764,685,811 |
10,407,992,258 |
| 차감: 대손충당금 |
(14,159,849) |
(32,140,285) |
| 매출채권(순액) |
13,750,525,962 |
10,375,851,973 |
| 관계기업&cr;채권 |
단기대여금 |
2,500,000,000 |
- |
| 차감: 대손충당금 |
- |
- |
| 단기대여금(순액) |
2,500,000,000 |
- |
| 미 수 금 |
미수금 |
278,047,920 |
1,991,524,324 |
| 차감: 대손충당금 |
(12,811,880) |
(1,502,135,420) |
| 미수금(순액) |
265,236,040 |
489,388,904 |
| 미 수 수 익 |
미수수익 |
- |
- |
| 차감: 대손충당금 |
- |
- |
| 미수수익(순액) |
- |
- |
| 합 계 |
16,515,762,002 |
10,865,240,877 |
(*1) 당사는 2017년 5월 25일 이사회결의로 코스모촉매(주)에 대한 매출채권,대여금 및 미수이자를 대상으로 출자전환을 실행하였으며, 그 결과 코스모촉매(주)는 종속기업으로 편입되었습니다.
(*2)
관계기업 및 기타 특수관계자 채권의 세
부사항은 주
석 22에 기술하
였습니다.
한편,
매출채권은
이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은
30일에서 60일 입니다.
&cr;(2) 대손충당금&cr;보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
개별적 손상 |
집합적손상 |
합 계 |
| 전기초(2017.01.01) |
356,166,374 |
2,674,816,762 |
3,030,983,136 |
| 기중증가액 |
- |
- |
- |
| 대손제각액 |
(70,360,948) |
(383,692,604) |
(454,053,552) |
| 기중환입액 |
(285,805,426) |
(2,258,983,873) |
(2,544,789,299) |
| 전기말(2017.12.31) |
- |
32,140,285 |
32,140,285 |
| 당기초(2018.01.01) |
- |
32,140,285 |
32,140,285 |
| 기중증가액 |
- |
(17,980,436) |
(17,980,436) |
| 대손제각액 |
- |
- |
- |
| 기중환입액 |
- |
- |
- |
| 당기말(2018.12.31) |
- |
14,159,849 |
14,159,849 |
&cr;(3) 계정 과목별 대손충당금 설정현황
| (단위 : 원) |
| 구분 |
계정과목 |
채권금액 |
대손충당금 |
대손충당금 설정률 |
| 제 51(당) 기 |
매출채권 |
13,764,685,811 |
14,159,849 |
0.10% |
| 단기대여금 |
2,500,000,000 |
- |
0.00% |
| 미수금 |
278,047,920 |
12,811,880 |
4.60% |
| 합계 |
16,542,733,731 |
26,971,729 |
- |
| 제 50(전) 기 |
매출채권 |
10,407,992,258 |
32,140,285 |
0.31% |
| 미수금 |
1,991,524,324 |
1,502,135,420 |
75.43% |
| 합계 |
12,399,516,582 |
1,534,275,705 |
- |
&cr;(4) 대손충당금 변동내역&cr;대손충당금 총액의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 원)
|
| 구분 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 |
1,534,275,705 |
4,533,118,556 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) |
(746,000,000) |
(454,053,552) |
| ① 대손처리액(상각채권액) |
(746,000,000) |
(454,053,552) |
| ② 상각채권회수액 |
- |
- |
| ③ 기타증감액 |
- |
- |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 |
(761,303,976) |
(2,544,789,299) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 |
26,971,729 |
1,534,275,705 |
&cr;
(5) 매출채권 연령분석
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 받을어음(만기미도래) |
- |
- |
| 30일 미만(*1) |
10,561,088,273 |
8,536,736,264 |
| 30일~60일 미만 |
2,628,908,754 |
1,521,886,218 |
| 60일~90일 미만 |
559,654,780 |
262,622,158 |
| 90일~150일 미만 |
7,642,004 |
74,828,423 |
| 150일~240일 미만 |
- |
- |
| 240일~330일 미만 |
- |
- |
| 330일 초과 |
- |
4,527,195 |
| 부도어음 |
7,392,000 |
7,392,000 |
| 합계 |
13,764,685,811 |
10,407,992,258 |
(*1)특수관계자인 코스모에코켐(주)의 매출채권 20,379,700원이 포함되어있습니다.&cr;&cr;연체된 매출채권 등은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험률을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
&cr;손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.&cr;
14. 재고자산
(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 항 목 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 제품 |
1,835,929,860 |
1,466,462,765 |
| 재공품 |
2,592,368,750 |
961,676,765 |
| 원재료 |
4,726,234,059 |
5,827,911,612 |
| 부재료 |
338,603,641 |
191,755,778 |
| 저장품 |
306,393,082 |
323,130,170 |
| 미착품 |
5,178,450,513 |
13,022,476,632 |
| 상품 |
718,292,499 |
269,349,602 |
| 합계 |
15,696,272,404 |
22,062,763,324 |
&cr;(2) 당기중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는61,999,483천원&cr;(전기: 43,248,564천원)입니다.&cr;&cr;(3) 사업부문별 재고자산 보유현황
| (단위 : 원) |
| 사업부문 |
계정과목 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 이산화티타늄 |
제품 |
1,835,929,860 |
1,466,462,765 |
| 반제품 |
- |
37,863,721 |
| 재공품 |
2,592,368,750 |
923,813,045 |
| 원재료 |
4,726,234,059 |
5,827,911,612 |
| 부재료 |
338,603,641 |
191,755,777 |
| 저장품 |
306,393,082 |
323,130,171 |
| 미착품 |
5,178,450,513 |
7,384,587,294 |
| 상품 |
718,292,499 |
269,349,602 |
| 소계 |
15,696,272,404 |
16,424,873,987 |
| 황산화코발트 |
제품 |
- |
- |
| 반제품 |
- |
- |
| 재공품 |
- |
- |
| 원재료 |
- |
- |
| 부재료 |
- |
- |
| 저장품 |
- |
- |
| 미착품 |
- |
5,637,889,338 |
| 상품 |
- |
- |
| 소계 |
- |
5,637,889,338 |
| 합계 |
제품 |
1,835,929,860 |
1,466,462,765 |
| 반제품 |
- |
37,863,721 |
| 재공품 |
2,592,368,750 |
923,813,045 |
| 원재료 |
4,726,234,059 |
5,827,911,612 |
| 부재료 |
338,603,641 |
191,755,777 |
| 저장품 |
306,393,082 |
323,130,171 |
| 미착품 |
5,178,450,513 |
13,022,476,632 |
| 상품 |
718,292,499 |
269,349,602 |
| 합계 |
15,696,272,404 |
22,062,763,325 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr; [재고자산합계/기말자산총계X100] |
7% |
9% |
| 재고자산회전율(회수) &cr;[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고/2}] |
5회 |
5회 |
(4) 재고실사&cr;당사는 자체적으로 각 공장 혁신지원팀의 주관하에 매월 재고실사를 실시하고 있으며, 이를 근거로 매월 재고자산의 수량 및 금액을 결정하고 있습니다.
15. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 선급금 |
1,385,246,009 |
1,150,739,204 |
| 선급비용 |
74,602,980 |
72,991,336 |
| 선급부가세 |
904,331,510 |
1,475,365,775 |
| 당기법인세자산 |
82,079,245 |
- |
| 반환제품회수권 |
334,374,195 |
- |
| 합 계 |
2,780,633,939 |
2,699,096,315 |
16. 유형자산&cr;(1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 제 51(당) 기
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
기초장부가액 |
취득 및 &cr;자본적지출 |
처분 |
감가상각비 |
기타증감액(*) |
기말장부가액 |
| 토 지 |
101,094,903,500 |
- |
- |
- |
- |
101,094,903,500 |
| 건 물 |
22,711,013,750 |
75,214,182 |
- |
(1,016,104,738) |
- |
21,770,123,194 |
| 구 축 물 |
9,831,884,599 |
- |
(114,324,636) |
(415,678,460) |
- |
9,301,881,503 |
| 기 계 장 치 |
30,463,851,701 |
8,536,500,652 |
(11,797,677) |
(8,414,511,085) |
1,392,511,886 |
31,966,555,477 |
| 기 타 자 산 |
240,707,895 |
275,536,840 |
(47,754,295) |
(114,261,585) |
3,095,868 |
357,324,723 |
| 건설중인자산 |
- |
1,395,889,886 |
- |
- |
(1,392,511,886) |
3,378,000 |
| 합 계 |
164,342,361,445 |
10,283,141,560 |
(173,876,608) |
(9,960,555,868) |
3,095,868 |
164,494,166,397 |
(*) 기타증감액은 정부보조금 수령 금액 및 건설중인자산의 대체액입니다.&cr;
② 제 50(전) 기
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
기초장부가액 |
취득 및 &cr;자본적지출 |
처분 |
감가상각비 |
기타증감액(*) |
분할로 인한 변동 |
기말장부가액 |
| 토 지 |
112,633,122,000 |
- |
- |
- |
- |
(11,538,218,500) |
101,094,903,500 |
| 건 물 |
33,987,466,040 |
- |
- |
(1,267,270,757) |
- |
(10,009,181,533) |
22,711,013,750 |
| 구 축 물 |
11,729,088,452 |
- |
- |
(481,131,039) |
- |
(1,416,072,814) |
9,831,884,599 |
| 기 계 장 치 |
45,870,521,731 |
1,422,309,584 |
(4,478,822) |
(10,404,100,742) |
- |
(6,420,400,050) |
30,463,851,701 |
| 기 타 자 산 |
253,536,231 |
110,318,691 |
- |
(120,920,629) |
3,090,910 |
(5,317,307) |
240,707,896 |
| 합 계 |
204,473,734,454 |
1,532,628,275 |
(4,478,822) |
(12,273,423,167) |
3,090,910 |
(29,389,190,204) |
164,342,361,446 |
(*) 기타증감액은정부보조금 수령 금액입니다. &cr;
(2) 당기와 전기 중 감가상각누계액 및 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 51(당) 기
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
건 물 |
구축물 |
기계장치 |
기타자산 |
합 계 |
| 기초감가상각(손상차손)누계액 |
18,612,502,733 |
8,194,781,352 |
199,161,990,934 |
3,851,159,830 |
229,820,434,849 |
| 자산의 처분으로 인한 제거 |
- |
(146,988,810) |
(348,151,146) |
(14,325,932) |
(509,465,888) |
| 기중 감가상각비 |
1,016,104,738 |
415,678,460 |
8,414,511,085 |
114,261,585 |
9,960,555,868 |
| 손상차손 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말감가상각(손상차손)누계액 |
19,628,607,471 |
8,463,471,002 |
207,228,350,873 |
3,951,095,483 |
239,271,524,829 |
② 제 50(전) 기
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
건 물 |
구축물 |
기계장치 |
기타자산 |
합 계 |
| 기초감가상각(손상차손)누계액 |
23,903,197,030 |
8,640,412,905 |
217,647,183,530 |
4,073,428,117 |
254,264,221,582 |
| 분할로 인한 변동 |
(6,557,965,054) |
(926,762,592) |
(28,726,352,159) |
(217,489,448) |
(36,428,569,253) |
| 자산의 처분으로 인한 제거 |
- |
- |
(162,941,179) |
(125,699,468) |
(288,640,647) |
| 기중 감가상각비 |
1,267,270,757 |
481,131,039 |
10,404,100,742 |
120,920,629 |
12,273,423,167 |
| 손상차손 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기말감가상각(손상차손)누계액 |
18,612,502,733 |
8,194,781,352 |
199,161,990,934 |
3,851,159,830 |
229,820,434,849 |
&cr;(3) 토지 재평가&cr;당사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2008년 12월 31일과 2014년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구분 |
재평가모형 |
원가모형 |
| 토지 |
101,094,903,500 |
11,816,621,466 |
&cr;한편, 상기 토지 재평가로 인해 당기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 75,447,048천원(법인세효과 차감 후)입니다.&cr;
17. 무형자산&cr;(1)
당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
회 원 권(*) |
| 제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 기 초 장 부 가 액 |
896,206,643 |
896,206,643 |
| 당 기 증 가 액 |
258,700,000 |
- |
| 당 기 상 각 액 |
(4,311,660) |
- |
| 손 상 차 손 |
(19,339,977) |
- |
| 기 말 장 부 금 액 |
1,131,255,006 |
896,206,643 |
&cr;(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 &cr;당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기에 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.&cr;
18. 매입채무 및 기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 매 입 채 무 |
2,893,520,663 |
7,210,828,220 |
| 미 지 급 금 |
59,208,914 |
111,529,796 |
| 미지급비용 |
4,951,242,820 |
6,694,266,389 |
| 합 계 |
7,903,972,397 |
14,016,624,405 |
19. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 예 수 금 |
204,666,280 |
514,959,225 |
| 선 수 금 |
252,527,706 |
3,196,660,484 |
| 선 수 수 익 |
- |
314,382,743 |
| 이연매출 |
58,554,729 |
- |
| 반품부채 |
339,583,905 |
- |
| 미지급법인세 |
- |
- |
| 합 계 |
855,332,620 |
4,026,002,452 |
20. 환경관리충당부채
당기와 전기 중 환경관리충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 기초장부가액 |
534,457,959 |
970,983,604 |
| 전입액 |
442,272,706 |
481,608,484 |
| 사용액 |
(454,011,920) |
(918,134,129) |
| 기말장부가액 |
522,718,745 |
534,457,959 |
당사는 주요제품인 이산화티타늄의 생산과 관련하여 발생하는 티탄석고에 대하여 환경관리충당부채를 설정하고 있습니다. 이러한 환경관리비용은 향후 1년이내에 발생될 것으로 예상되며, 환경관리충당부채의 잔액은 향후 처리될 물량 및 처리 단가 등을 추정하여 설정하였습니다.
21. 퇴직급여채무&cr;
당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 퇴직급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) |
| 구 분 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 할인율 |
1.94 |
2.45 |
| 기대임금상승률 |
4.75 |
4.75 |
&cr;(2) 확정급여제도와 관련하여 당기와 전기 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 당기근무원가 |
1,300,956,682 |
1,280,689,146 |
| 퇴직급여부채의 순이자 |
201,012,511 |
149,318,258 |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 |
1,501,969,193 |
1,430,007,404 |
(3) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
13,545,865,801 |
12,244,031,667 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(4,339,486,732) |
(3,570,192,890) |
| 국민연금전환금 |
(10,222,700) |
(10,222,700) |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채 |
9,196,156,369 |
8,663,616,077 |
(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 기초확정급여채무 |
12,244,031,667 |
11,256,218,605 |
| 당기근무원가 |
1,300,956,682 |
1,280,689,146 |
| 이자비용 |
282,703,031 |
213,962,648 |
| 퇴직금 지급액 |
(64,235,055) |
(482,683,792) |
| 퇴직금 승계 |
(118,613,225) |
51,356,283 |
| 보험수리적손익 |
(98,977,299) |
(75,511,223) |
| 기말확정급여채무 |
13,545,865,801 |
12,244,031,667 |
&cr;(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과목명 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 기초사외적립자산의 공정가치 |
3,570,192,889 |
3,400,833,893 |
| 사외적립자산의 기대수익 |
81,690,520 |
64,644,390 |
| 사외적립자산 증가액 |
902,033,815 |
685,497,079 |
| 사외적립자산 감소액 |
(175,423,520) |
(547,261,012) |
| 보험수리적손익 |
(39,006,972) |
(33,521,461) |
| 기말사외적립자산의 공정가치 |
4,339,486,732 |
3,570,192,889 |
&cr;(6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
증가 |
감소 |
| 할인율의 1.0% 변동 |
- |
- |
| 기대임금상승률의 1.0% 변동 |
- |
- |
22. 특수관계자와의 거래&cr;(1) 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 기업명 |
당사와의 관계 |
| 코스모턴어라운드유한회사 |
지배기업 |
| 코스모신소재㈜ |
종속기업 |
| 코스모촉매㈜(*1) |
종속기업 |
| 코스모에코켐㈜(*2) |
종속기업 |
| ㈜코스모엘앤비 |
기타특수관계자 |
| ㈜코스모앤컴퍼니 |
기타특수관계자 |
| ㈜정산앤컴퍼니 |
기타특수관계자 |
| ㈜정산실업 |
기타특수관계자 |
| ㈜정산티비엘 |
기타특수관계자 |
| 코스모소재(주) |
기타특수관계자 |
| 허경수 |
기타특수관계자 |
(*1) 2017년 5월 25일 이사회결의로 코스모촉매(주)에 대한 매출채권, 대여금 및 미수이자를 대상으로 출자전환을 실행하였으며, 그 결과 종속기업으로 편입되었습니다
(*2) 전기 중 물적분할로 인하여 신규로 취득되었습니다.&cr;
(2) 당기와 전기 중 특수관계자의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 제 51(당) 기
| (단위 : 원) |
| 특수관계자명 |
관계 |
매출 |
매입 |
기타수익 |
기타비용 |
| 코스모턴어라운드유한회사 |
지배기업 |
- |
- |
- |
- |
| 코스모신소재㈜ |
종속기업 |
32,482,000 |
- |
472,735 |
6,000,000 |
| 코스모촉매㈜ |
종속기업 |
176,975,000 |
- |
1,500,000 |
- |
| 코스모에코켐㈜ |
종속기업 |
5,900,119,465 |
- |
495,320,400 |
- |
| ㈜코스모엘앤비 |
기타특수관계자 |
6,100,000 |
- |
1,430,000 |
3,235,000 |
| ㈜코스모앤컴퍼니 |
기타특수관계자 |
32,482,000 |
- |
517,225 |
870,015,878 |
| ㈜정산앤컴퍼니 |
기타특수관계자 |
3,660,000 |
- |
- |
- |
| ㈜정산티비엘 |
기타특수관계자 |
19,488,000 |
- |
3,824,500 |
- |
| ㈜정산실업 |
기타특수관계자 |
9,332,000 |
34,110,000 |
- |
1,790,000 |
| 합계 |
6,180,638,465 |
34,110,000 |
503,064,860 |
881,040,878 |
②
제 50(전) 기
| (단위 : 원) |
| 특수관계자명 |
관계 |
매출 |
매입 |
기타수익 |
기타비용 |
| 코스모턴어라운드유한회사 |
지배기업 |
- |
- |
- |
68,441,989 |
| 코스모신소재㈜ |
종속기업 |
- |
- |
8,667,737 |
- |
| 코스모촉매㈜ |
종속기업 |
238,938,500 |
60,636,000 |
374,238,666 |
- |
| 코스모에코켐㈜ |
종속기업 |
5,270,916,487 |
- |
82,677,700 |
- |
| ㈜코스모앤컴퍼니 |
기타특수관계자 |
- |
- |
8,520,000 |
1,002,828,224 |
| ㈜정산앤컴퍼니 |
기타특수관계자 |
- |
- |
3,600,000 |
- |
| ㈜정산티비엘 |
기타특수관계자 |
- |
- |
5,644,500 |
- |
| ㈜정산실업 |
기타특수관계자 |
- |
- |
2,448,000 |
1,626,000 |
| ㈜마루망코리아(*) |
기타특수관계자 |
- |
460,000 |
- |
- |
| 허경수 |
기타특수관계자 |
- |
- |
- |
163,921,985 |
| 합계 |
5,509,854,987 |
61,096,000 |
485,796,603 |
1,236,818,198 |
(*) 전기 중 처분을 통해 특수관계에서 제외되었으며, 동 금액은 특수관계가 소멸되기 전까지의 거래금액입니다.
&cr;
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr;
&cr;① 제 51(당) 기
| (단위 : 원) |
|
특수관계자명
|
관계
|
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
단기대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
차입부채 |
기타채무 |
| 코스모에코켐㈜ |
종속기업 |
20,379,700 |
2,500,000,000 |
58,571,645 |
- |
- |
- |
| 코스모신소재(주) |
종속기업 |
- |
- |
520,008 |
- |
- |
1,182,840 |
| ㈜정산실업 |
기타특수관계자 |
- |
- |
- |
- |
- |
155,100 |
| ㈜코스모앤컴퍼니 |
기타특수관계자 |
- |
- |
6,341,924 |
- |
- |
83,658,546 |
| (주)코스모엘엔비코스모와인 |
기타특수관계자 |
- |
- |
1,573,000 |
- |
- |
- |
| 코스모촉매㈜ |
기타특수관계자 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜정산티비엘 |
기타특수관계자 |
- |
- |
7,896,350 |
- |
- |
- |
| 합계 |
20,379,700 |
2,500,000,000 |
74,902,927 |
- |
- |
84,996,486 |
&cr;②
제 50(전) 기
| (단위 : 원) |
|
특수관계자명
|
관계
|
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
단기대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
차입부채 |
기타채무 |
| 코스모신소재㈜ |
종속기업 |
- |
- |
147,737 |
- |
- |
- |
| 코스모에코켐㈜ |
종속기업 |
25,187,800 |
- |
71,537,711 |
- |
- |
2,886,001,370 |
| ㈜정산실업 |
기타특수관계자 |
- |
- |
37,829,550 |
- |
- |
1,381,600 |
| ㈜정산앤컴퍼니 |
기타특수관계자 |
- |
- |
660,000 |
- |
- |
- |
| 합계 |
25,187,800 |
- |
110,174,998 |
- |
- |
2,887,382,970 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. .&cr;
&cr;① 제 51(당) 기
| (단위: 원) |
| 구분 |
관계 |
대여 |
회수 |
출자전환 |
차입 |
상환 |
| 코스모에코켐㈜ |
종속기업 |
10,146,216,055 |
7,646,216,055 |
- |
- |
- |
&cr;②
제 50(전) 기
| (단위: 원) |
| 구분 |
관계 |
대여 |
회수 |
출자전환 |
차입 |
상환 |
| 코스모촉매㈜(*) |
종속기업 |
- |
- |
17,527,586,024 |
- |
- |
| ㈜코스모앤컴퍼니 |
기타특수관계자 |
- |
- |
- |
- |
3,100,000,000 |
| 허경수 |
기타특수관계자 |
- |
- |
- |
- |
3,800,000,000 |
| 합계 |
- |
- |
17,527,586,024 |
- |
6,900,000,000 |
(*) 2017년 5월 25일 이사회결의로 코스모촉매(주)에 대한 매출채권, 대여금 및 미수이자를 대상으로 출자전환을 실행하였으며, 그 결과 종속기업으로 편입되었습니다&cr;
(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
제공받은 회사 |
제공한 담보 및 보증의 내용 |
제공받은 회사의 사용내역 |
| 차입금액 |
차입금융기관 |
| 담보제공 |
(주)코스모앤컴퍼니 |
코스모신소재㈜의 주식 900,000주를 차입금&cr; 담보로 제공 |
3,600,000,000 |
IBK기업은행 |
| 보증제공 |
코스모에코켐㈜ |
연대보증 등의 한도 6,000,000,000원 |
5,000,000,000 |
신한은행 |
| 보증제공 |
코스모에코켐㈜ |
연대보증 등의 한도 USD 3,360,000 |
USD 2,800,000 |
신한은행 |
| 보증제공 |
코스모에코켐㈜ |
연대보증 등의 한도 3,900,000,000원 |
3,000,000,000 |
IBK캐피탈 |
(6) 주요 경영진에 대한 보상&cr;당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였는 바, 당사가 주요 경영진에대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 단기종업원급여 |
1,764,410,000 |
1,391,475,120 |
| 퇴직급여 |
192,866,176 |
151,582,767 |
| 합계 |
1,957,276,176 |
1,543,057,887 |
23. 우발채무와 약정사항&cr;(1)
당기말 현재 만기가 도래하지 않은 배
서어음잔액은 1,423,753,919원 &cr;(전기말: 709,085,920원)입니다.&cr;
&cr;
(2) 당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 보험종류 |
부보자산 |
부보금액 |
보험수익자 |
| Package Insurance policy |
건물, 기계장치 등 |
113,610,593,267 |
당사 |
| 회사및임원배상책임보험 |
임직원 |
5,000,000,000 |
| 단체안심상해보험II |
임직원 |
43,170,820,000 |
| 가스사고배상책임보험 |
재고자산 등 |
3,980,000,000 |
| 환경책임보험 |
- |
10,000,000,000 |
| 합 계 |
175,761,413,267 |
|
&cr;
(3) 당기말 현재 금융기관과 맺고 있는 여신한도약정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 금융기관명 |
구 분 |
약정한도액 |
사용금액 |
| 산업은행 |
내국수입유산스 |
USD 20,000,000 |
USD 4,632,500 |
| 산업은행 |
일반자금대출 |
5,000,000,000 |
5,000,000,000 |
| 한국증권금융 |
일반자금대출 |
10,000,000,000 |
10,000,000,000 |
| 신한은행 |
에너지이용합리화 |
569,750,000 |
569,750,000 |
| 신한은행 |
일반자금대출 |
23,400,000,000 |
23,400,000,000 |
| 신한은행 |
FRN |
USD 18,800,000 |
USD 18,800,000 |
| 신한은행 |
당좌대출 |
3,000,000,000 |
- |
| 신한은행 |
매입외환 |
USD 2,842,915 |
USD 2,842,915 |
| 신한은행 |
매입외환 |
USD 93,200 |
USD 93,200 |
| 신한은행 |
매입외환 |
EUR 198,000 |
EUR 198,000 |
| 신한은행 |
지급보증(수입인수) |
USD 8,500,000 |
USD 5,392,000 |
| 신한은행 |
전자채권(무보증) |
10,000,000,000 |
1,324,866,571 |
| 국민은행 |
내국수입유산스 |
USD 3,500,000 |
USD 236,176 |
| 우리은행 |
B2B plus |
500,000,000 |
- |
&cr;(4)
당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,452,017천원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.
&cr;
24. 자본금 및 자본잉여금&cr;(1) 당사가 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 발행할 주식의 총수 |
40,000,000주 |
40,000,000주 |
| 발행한 주식의 수 |
15,840,498주 |
14,958,444주 |
| 1주당 금액 |
5,000원 |
5,000원 |
&cr;(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 주식발행초과금 |
19,838,978,357 |
17,534,872,783 |
| 신주인수권대가 |
9,011,245,158 |
9,011,245,158 |
| 전환권대가 |
6,080,775,550 |
2,977,939,643 |
| 자기주식처분이익 |
215,529,930 |
215,529,930 |
| 합계 |
35,146,528,995 |
29,739,587,514 |
25. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액
(1) 당사는 당기말 현재
자기주식
26,230주
를 보유하고
있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.&cr;
(2) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 자기주식 |
(177,049,855) |
(177,049,855) |
&cr;(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 재평가차액 |
75,447,048,108 |
75,447,048,108 |
| 파생상품평가손익 |
(170,817,534) |
- |
| 합계 |
75,276,230,574 |
75,447,048,108 |
&cr;
26. 결손금&cr;
당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 기초금액 |
(85,822,802,542) |
(106,430,579,105) |
| 회계정책변경누적효과(*1) |
(78,752,884) |
- |
| 당기순이익(손실) |
(5,591,916,413) |
20,565,786,801 |
| 전환권행사 |
(163,996,871) |
- |
| 보험수리적손익 |
59,970,327 |
41,989,762 |
| 기말금액 |
(91,597,498,383) |
(85,822,802,542) |
(*1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 인한 금액으로 주석2에 기술되어있습니다.
27. 주당손익&cr;
당기와 전기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;(1) 기본주당순이익
| (단위 : 원) |
| 내 역 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 보통주당기순이익 |
(5,591,916,413) |
20,565,786,801 |
| 가중평균유통보통주식수 |
15,486,761 |
13,954,214 |
| 기본주당순이익 |
(361) |
1,474 |
&cr;(2) 가중평균유통보통주식수&cr;기본주당순이익을 구하기 위한 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;① 제 51(당) 기
| 구 분 |
기 간 |
발행보통주식수(주) |
가중치 |
적 수 |
| 전기이월 |
18.01.01~18.12.31 |
14,958,444 |
365 |
5,459,832,060 |
| 전환사채행사 |
18.03.12~18.12.31 |
503,595 |
295 |
148,560,525 |
| 전환사채행사 |
18.06.29~18.12.31 |
43,252 |
186 |
8,044,872 |
| 전환사채행사 |
18.07.03~18.12.31 |
37,846 |
182 |
6,887,972 |
| 전환사채행사 |
18.07.13~18.12.31 |
37,846 |
172 |
6,509,512 |
| 전환사채행사 |
18.07.19~18.12.31 |
32,439 |
166 |
5,384,874 |
| 전환사채행사 |
18.08.21~18.12.31 |
75,692 |
133 |
10,067,036 |
| 전환사채행사 |
18.09.11~18.12.31 |
151,384 |
112 |
16,955,008 |
| 자기주식 |
18.01.01~18.12.31 |
(26,230) |
365 |
(9,573,950) |
| 합 계 |
5,652,667,909 |
| 일 수 |
÷365 |
| 가중평균유통보통주식수 |
15,486,761 |
② 제 50(전) 기
| 구 분 |
기 간 |
발행보통주식수(주) |
가중치 |
적 수 |
| 전기이월 |
17.01.01~17.12.31 |
13,328,444 |
365 |
4,864,882,060 |
| 전환권행사 |
17.01.01~17.12.31 |
1,630,000 |
146 |
237,980,000 |
| 자기주식 |
17.01.01~17.12.31 |
(26,230) |
365 |
(9,573,950) |
| 합 계 |
5,093,288,110 |
| 일 수 |
÷365 |
| 가중평균유통보통주식수 |
13,954,214 |
(3) 희석주당손익&cr;당기와 전기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 내 역 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 보통주이익 |
(5,591,916,413) |
20,565,786,801 |
| 보통주 희석손익 |
(6,437,287,179) |
20,145,371,788 |
| 가중평균유통보통주식수 |
15,486,761 |
13,954,214 |
| 잠재적보통주 |
716,677 |
741,772 |
| 잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수 |
16,203,438 |
14,695,986 |
| 희석주당순손익 |
(397) |
1,371 |
&cr;(4) 잠재적보통주&cr;보고기간종료일 현재 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.&cr;① 제 51(당) 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
액면금액 |
청구기간 |
발행될보통주식수 |
행사가액 |
| 전환사채 |
2,500,000,000 |
2022/05/29 까지 |
270,330주 |
9,248원/주 |
| 전환사채 |
23,000,000,000 |
2023/08/21 까지 |
1,597,222주 |
14,400원/주 |
&cr;② 제 50(전) 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
액면금액 |
청구기간 |
발행될보통주식수 |
행사가액 |
| 전환사채 |
2,800,000,000 |
2020-02-09 까지 |
503,597주 |
5,560원/주 |
| 전환사채 |
6,000,000,000 |
2019-05-29 까지 |
648,789주 |
9,248원/주 |
28. 법인세&cr;법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 예상 평균연간법인세율은 22%(전분기: 0%)입니다.
29. 매출 및 매출원가
(1) 당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 내 역 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 제품매출액 |
84,772,953,391 |
94,496,174,626 |
| 상품매출액 |
25,446,074,445 |
16,038,275,389 |
| 임대매출액 |
202,398,500 |
- |
| 운송용역매출 |
1,975,833,586 |
- |
| 합 계 |
112,397,259,922 |
110,534,450,015 |
(2) 당기와 전기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 내 역 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 제품매출원가 |
74,839,745,916 |
72,310,624,256 |
| 상품매출원가 |
24,652,263,376 |
15,003,645,038 |
| 운송용역매출원가 |
1,937,970,136 |
- |
| 합 계 |
101,429,979,428 |
87,314,269,294 |
&cr;30. 판매비와관리비&cr;당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 내 역 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 급여 |
3,421,716,840 |
2,819,734,425 |
| 퇴직급여 |
368,394,734 |
340,011,419 |
| 복리후생비 |
405,930,925 |
602,315,692 |
| 여비교통비 |
418,187,715 |
234,092,651 |
| 통신비 |
64,259,520 |
58,375,926 |
| 수도광열비 |
12,591,457 |
367,260 |
| 세금과공과 |
114,815,650 |
432,349,145 |
| 임차료 |
1,146,880,804 |
1,069,285,185 |
| 수선비 |
30,384,636 |
73,727,804 |
| 보험료 |
60,631,099 |
84,203,432 |
| 접대비 |
216,939,855 |
119,383,240 |
| 광고선전비 |
- |
506,000 |
| 운반비 |
- |
2,379,382,951 |
| 지급수수료 |
3,362,066,997 |
2,703,763,064 |
| 대손상각비 |
(17,980,436) |
(409,994,291) |
| 소모품비 |
54,036,995 |
26,595,815 |
| 차량유지비 |
44,660,539 |
42,236,875 |
| 도서인쇄비 |
20,606,653 |
27,399,672 |
| 교육훈련비 |
6,311,200 |
3,111,250 |
| 감가상각비 |
30,859,096 |
30,692,834 |
| 경상개발비 |
9,415,747 |
71,897,420 |
| 환경관리비 |
- |
- |
| 회의비 |
6,660,940 |
7,877,600 |
| 견본비 |
9,363,445 |
481,328,347 |
| 용역비 |
233,336,252 |
163,553,000 |
| 포장비 |
64,191,150 |
53,187,105 |
| 무형자산상각비 |
4,311,660 |
- |
| 행사비 |
34,702,620 |
- |
| 합 계 |
10,123,276,093 |
11,415,383,821 |
&cr;31. 비용의 성격별 분류&cr;당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 내 역 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 제품과 재공품의 변동 |
(3,296,660,326) |
449,037,230 |
| 원재료 사용액 |
35,217,254,793 |
22,886,581,516 |
| 부재료 사용액 |
4,150,097,172 |
4,628,120,616 |
| 상품매출원가 |
24,652,263,376 |
15,003,645,038 |
| 운송용역매출원가 |
1,937,970,136 |
- |
| 인건비 등 |
13,712,916,563 |
15,037,659,105 |
| 감가상각비 |
9,957,460,000 |
12,273,423,167 |
| 기타비용 |
25,221,953,807 |
28,451,186,443 |
| 합 계 |
111,553,255,521 |
98,729,653,115 |
32. 금융수익 및 금융비용&cr;당기와 전기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 내 역 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 금융수익 |
이자수익 |
89,190,852 |
374,960,749 |
| 외환차익 |
1,353,896,348 |
904,506,490 |
| 외화환산이익 |
196,039,422 |
394,157,835 |
| 대손충당금환입 |
705,739,500 |
5,910,753,942 |
| 투자자산처분이익 |
131,697 |
276,876 |
| 사채상환이익 |
- |
764,730,041 |
| 파생상품평가이익 |
960,680,000 |
- |
| 소계 |
3,305,677,819 |
8,349,385,933 |
| 금융비용 |
이자비용 |
(4,351,832,452) |
(6,385,676,069) |
| 외환차손 |
(1,287,271,931) |
(622,539,855) |
| 외화환산손실 |
(1,300,885,716) |
(240,716,977) |
| 기타의대손상각비 |
(10,676,460) |
(493,652,515) |
| 투자자산처분손실 |
(50,639,296) |
- |
| 파생상품평가손실 |
(104,395,267) |
- |
| 소계 |
(7,105,701,122) |
(7,742,585,416) |
| 순금융비용 |
(3,800,023,303) |
606,800,517 |
33. 기타손익&cr;당기와 전기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 내 역 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 기타수익 |
지분법적용주식처분이익 |
- |
16,086,470,370 |
| 유형자산처분이익 |
1,000,000 |
34,984,815 |
| 잡이익 |
1,172,076,993 |
1,778,397,313 |
| 소계 |
1,173,076,993 |
17,899,852,498 |
| 기타비용 |
기부금 |
(5,800,000) |
(5,300,000) |
| 유형자산처분손실 |
(170,362,108) |
- |
| 무형자산손상차손 |
(19,339,977) |
- |
| 운휴자산감가상각비 |
(3,340,326,600) |
(6,190,969,694) |
| 재고자산처분손실 |
(47,899,232) |
(1,150,046,164) |
| 잡손실 |
(104,943,050) |
(1,688,185,713) |
| 소계 |
(3,688,670,967) |
(9,034,501,571) |
| 기타손익 순액 |
(2,515,593,974) |
8,865,350,927 |
34. 현금흐름표&cr;(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.
&cr;(2) 당기와 전기의 현금흐름표에 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 내 역 |
제 51(당) 기 |
제 50(전) 기 |
| 출자전환으로 인한 종속기업투자주식 취득 |
- |
4,277,773,223 |
| 교환사채의 교환 |
- |
1,569,117,277 |
| 물적분할로 인한 종속기업투자주식 취득 |
- |
17,171,330,876 |
| 미수금 제각 |
- |
344,424,973 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
201,050,000 |
288,800,000 |
| 장기미지급금의 유동성대체 |
5,930,100,000 |
3,390,435,000 |
| 단기대여금 출자전환 |
- |
- |
| 단기대여금 대손충당금 출자전환 |
- |
- |
| 현재가치할인차금의 유동성대체 |
- |
- |
| 매출채권 출자전환 |
- |
- |
| 매출채권 대손충당금 출자전환 |
- |
- |
| 전환사채의 전환권행사 |
5,003,038,985 |
12,991,569,721 |
| 전환사채의 유동성대체 |
4,755,999,624 |
- |
&cr;35. 영업부문&cr;당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문입니다.&cr;&cr;
※ 상세한 주석사항은 정기주주총회(3월 22일) 전까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. &cr;
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항