분기보고서 3.5 (주)텔루스 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서

&cr;

(제 5 기)

2018.01.012018.09.30

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2018년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 텔루스
대 표 이 사 :	원영훈
본 점 소 재 지 :	경기도 용인시 처인구 남사면 당하로 113-12
	(전 화)02-6416-2216
	(홈페이지) http://www.itellus.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책)이 사 (성 명) 박진형
	(전 화)02-6416-2216

목 차

[대표이사등의 확인]----------------------------------------	01
Ⅰ. 회사의 개요 --------------------------------------------	02
1. 회사의 개요--------------------------------------------------	02
2. 회사의 연혁--------------------------------------------------	03
3. 자본금의 변동사항---------------------------------------------	04
4. 주식의 총수 등------------------------------------------------	04
5. 의결권 현황--------------------------------------------------	06
6. 배당에 관한 사항 등-------------------------------------------	06
Ⅱ. 사업의 내용--------------------------------------------	08
Ⅲ. 재무에 관한 사항----------------------------------------	26
1. 요약재무정보-------------------------------------------------	26
2. 연결재무제표-------------------------------------------------	27
3. 연결재무제표의 주석-------------------------------------------	35
4. 재무제표-----------------------------------------------------	86
5. 재무제표의 주석-----------------------------------------------	92
6. 기타 재무에 관한 사항------------------------------------------	145
Ⅳ. 감사인의 감사의견 등------------------------------------	152
Ⅴ. 이사의 경영진단 및 분석의견------------------------------	154
Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항-------------------------	155
1. 이사회에 관한 사항--------------------------------------------	155
2. 감사제도에 관한 사항------------------------------------------	157
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항---------------------------------	158
Ⅶ. 주주에 관한 사항----------------------------------------	160
Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항-------------------------------	162
1. 임원 및 직원의 현황-------------------------------------------	162
2. 임원의 보수 등------------------------------------------------	163
Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항----------------------------------	166
Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용---------------------------------	167
ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항------------------	171
[전문가의 확인]--------------------------------------------	176

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서명14102804-1.jpg 대표이사등의 확인서명14102804-1

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 '주식회사 텔루스'라고 표기합니다. 또한 영문으로는 'Tellus Co., Ltd.'이라 표기합니다. 약식으로 표기할 경우에는 '(주) 텔루스'라고 표기합니다.&cr;&cr;2. 설립일자&cr;당사는 스마트폰 광학렌즈의 개발, 제조, 판매 목적으로 2014년 5월 9일 (주)차바이오앤디오스텍에서 신설법인으로 분할 설립 되었습니다.&cr;&cr;3. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;① 주 소 : 경기도 용인시 처인구 남사면 당하로 113-12 &cr;② 전화번호 : 02-6416-2216&cr;③ 홈페이지 : http://www.itellus.co.kr&cr;&cr;4. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 원) (주)리얼리티웍스2017.09.06서울시 강남구 삼성로 84길 28공연 이벤트 기획1,454,611,971 의결권의 &cr;과반수 소유&cr;(기업회계기준서 1110호)-(주)오앤엔터테인먼트2012.10.25서울시 강남구 학동로 3길 41연예인 매니지먼트 867,567,438 상동-

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

1-1. 연결대상회사의 변동내용

----(주)갤럭시인베스트먼트지분매각--

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

(주)갤럭시인베스트먼트는 당반기 중 처분되어 종속기업에서 제외되었습니다.

1. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;(주)리얼리티웍스&cr;2. 설립일자 : 2017.09.06 &cr;3. 본사의 주소 &cr;- 서울시 강남구 삼성로 84길 28&cr;&cr;1. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;(주)오앤엔터테인먼트&cr;2. 설립일자 : 2012.10.25 &cr;3. 본사의 주소&cr;- 서울시 강남구 학동로 3길 41

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

----

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

회사명	날짜	주요 연혁
(주)텔루스	2014.05.09	신설법인 설립
	2014.06.02	코스닥시장 재상장
	2015.03.23	베트남 법인 설립
	2015.12.30	최대주주변경(차광렬외→ 다빈치 1호 투자조합)
	2016.01.11	대표이사 변경 (유효성→조호걸), 엔터테인먼트 등 사업목적 추가
	2016.06.23	최대주주변경(다빈치 1호 투자조합 →이화투자조합)
	2016.08.19	상호변경 (차디오스텍→온다엔터테인먼트)
	2016.08.19	CHADIOSTECH VINA Co., Ltd.지분 매각 완료
	2016.08.30	(주)에이치이앤엠 100% 지분 인수
	2016.12.06	(주)에이치이앤엠 합병 승인 결의
	2016.12.27	HOLYOPTICS (CHONGQING) CO.,LTD 청산 결의.
	2017.01.10	(주)에이치이앤엠 흡수합병완료
	2017.07.04	대표이사 변경(조호걸→원영훈)
	2017.08.09	상호변경 ( (주)온다엔터테인먼트→(주) 텔루스)
	2017.12.12	액면가 변경 (500원→200원)

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2018.09.30(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2014.05.09-보통주18,872,534500-2016.01.18유상증자(제3자배정)보통주601,7165003,4902016.06.23유상증자(제3자배정)보통주2,306,5875003,4902016.10.31유상증자(제3자배정)보통주369,6005002,7052017.05.11전환권행사보통주107,5265002,7902017.07.18전환권행사보통주36,0885002,7712017.07.21유상증자(제3자배정)보통주5,555,5555001,8002017.08.30전환권행사보통주180,4405002,7712017.09.18전환권행사보통주1,229,7845002,0412017.09.18전환권행사보통주1,215,2845002,0362017.12.12주식분할보통주50,909,3492008002018.02.02전환권행사보통주1,285,3462007782018.07.18전환권행사보통주645,994200774

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
신규상장
1년간 보호예수
1년간 보호예수
-
-
-
1년간 보호예수
-
-
-
액면가액 500원에서 200원으로 변경
-
-

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황

미상환 전환사채 발행현황

2018.09.30(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2017.02.032019.02.032,800,000,000보통주2018.02.03~2019.02.021007742,300,000,0002,971,576-2017.09.282020.09.2810,000,000,000보통주2018.09.28~2020.09.2710078710,000,000,00012,706,480-2017.12.202020.12.201,000,000,000보통주2018.12.20~2020.11.201007781,000,000,0001,285,347-13,800,000,000---13,300,000,00016,963,403-

종류＼구분	발행일	만기일	권면총액	전환대상&cr;주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
						전환비율&cr;(%)	전환가액	권면총액	전환가능주식수
제4회사모&cr;전환사채
제5회 사모&cr;전환사채
제7회 사모&cr;전환사채
합 계	-	-	-

주1) 제5회 사모전환사채의 전환가액은 2018년 10월29일 (기존 839원~변경 787원)변경 되었습니다.

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2018.09.30(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주300,000,000-300,000,000-86,780,255-86,780,255---------------------86,780,255-86,780,255-39,912-39,912-86,740,343-86,740,343-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

자기주식 취득 및 처분 현황

2018.09.30(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주39,912---39,912-우선주------보통주39,912---39,912-우선주------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득	직접&cr;취득	장내 &cr;직접 취득
			장외&cr;직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁&cr;계약에 의한&cr;취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2018.09.30(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주86,780,255-우선주--보통주39,912자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주86,740,343-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표

200200500-2,881-18,810-49,983-1,796-16,603-49,654-33-245-964---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제5기3분기	제4기	제3기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

* 제3기 주당순이익은 제4기의 액면가 변경(500원→200원)을 반영한 주식수를 기준으로 계산하였음&cr;

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

1. 사업의 개요&cr;&cr;가. 사업부문별 주요 사업 현황&cr;당사는 2014년 5월 7일을 분할 기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장 하였습니다. 이후 2016년 8월 19일 주식회사 차디오스텍에서 주식회사 온다 엔터테인먼트로 사명을 변경하였습니다. 2017년 8월 9일에는 다시 주식회사 온다엔터테인먼트에서 주식회사 텔루스로 사명을 변경하였습니다. 본 신고서 제출일 현재 당사는 휴대폰에 장착되는 카메라의 핵심 부품인 렌즈 모듈을 생산 판매하는 광학사업과 드라마 및 영화 제작, 연예인 매니지먼트 등의 엔터테인먼트 사업, 수입 자동차 판매, VR/AR사업 등의 기타서비스를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.&cr;&cr;나. 사업부문별 시장여건 및 영업개황&cr;&cr;[광학사업부분] &cr;1) 산업의 특성&cr;현재 당사는 휴대폰에 장착되는 카메라의 핵심 부품인 렌즈 모듈을 개발/생산하고 있어 당사의 사업은 휴대폰 산업의 성장과 밀접한 관계에 있습니다&cr;휴대폰 산업은 기술ㆍ시장 트렌드를 따라 꾸준히 진화하고 있으며, 렌즈 및 카메라 모듈 사업은 휴대폰 산업에 대한 의존도로 인하여 전방 산업인 휴대폰 산업의 기술ㆍ시장 트렌드의 변화, 수요 변화와 생산 전략에 영향을 받고 있습니다.&cr;

① 기술 개발 및 시장의 변화 주기가 매우 빠른 특징을 보입니다. 렌즈 및 카메라 모듈 산업은 휴대폰의 트렌드에 맞추기 위해 휴대폰 개발보다 우선하여 부품 개발이 이루어져야 하므로 빠른 변화 주기를 보입니다. 또한 고객사의 수요와 예측 수량 변화가 급변하여, 생산 대응 및 재고관리 등에 어려움이 많으며, 이러한 고객 대응의 효율성에 따라 업체별로 생산량이나 매출액 등의 변화도 심한 편입니다.&cr;&cr;② 렌즈 및 카메라 모듈 산업의 생산성 및 수익성 측면에서, 휴대폰 제조업체와의 긴밀한 협력관계 등에 의해 생산성 및 수익성이 좌우되는 경향을 보이는 것이 특징입니다. &cr;&cr;③ 일반적으로 휴대폰 산업의 경우 마이크, 스피커, 키패드 등 기구 부품이나 범용제품인 경우에는 진입장벽이 낮은 편이나, 렌즈 및 카메라 모듈 산업은 광학 증착 장비의 운영 및 최적화한 설계기술과 이물관리 공정기술이 필요하므로 높은 기술적인 진입장벽이 있을 뿐만 아니라 반도체 생산 수준의 고정밀의 제조환경이 필요하기 때문에 초기 설비 투자 비용이 매우 높아 신규 진입이 어려운 산업입니다.&cr;&cr;④ 렌즈 및 카메라 모듈 관련 산업은 고정밀의 장치산업으로 고정비가 크고 변동비의 비중이 작기 때문에 규모의 경제에 의한 시너지 효과가 매우 커서 설비투자 후 일정 규모 이상의 매출이 확보될 경우 지속적인 수익창출이 가능하며, 최근 스마트폰의 교체주기가 빨라지고 고화소화, 고기능화함에 따라 초기에 시장을 선점한 업체가 휴대폰 제조업체와 제휴하여 빠른 시장 대응을 할 수 있는 구조로 신규 진입하는 업체는 큰 진입장벽이 될 수 있습니다. &cr;&cr;⑤ 전방 산업인 휴대폰 제조업체의 수요 확대와 판가 전략, 고품질화 추세에 따라 후방 산업인 렌즈 및 카메라 모듈 산업 역시 원가경쟁력 확보 및 균일한 품질수준 유지가 경쟁의 필수 요소이며, 핵심 R&D 및 공정기술을 기반으로 하여 부품에서 모듈, 소재 분야 등 관련 산업으로 지속적인 확장이 가능한 산업입니다. &cr;&cr;⑥ 렌즈 및 카메라 모듈 산업에서 성공하기 위해서는 고부가가치의 제품 개발 능력,&cr;끓임 없는 원가절감을 통한 가격경쟁력, 제품에 대한 철저한 품질관리능력 등이 중요한 경쟁 요소로서 필요한 부분입니다.

&cr;2) 산업의 성장성&cr;당사의 전방 산업인 휴대폰 산업은 일반 경기와 직접적인 연관관계를 가지는 경기 민감소비재 산업으로서 국내외 경기의 직접적인 영향을 받고 있습니다. 2015년 전 세계 스마트폰 시장의 성장률은 10% 초반대로 낮아졌고, 시장조사업체인 Strategy에 따르면 2016년에는 전년도에 비해 1.6% 감소한 14억 5000만 대를, 2017년에는 시장 성숙기 진입에 따른 경쟁 심화로 소폭 성장해 15억 4000만 대 수준으로 늘어날 것으로 전망하고 있습니다. 향후 글로벌 스마트폰 시장은 신흥지역까지 스마트폰 보급 포화에 근접함에 따라 저 성장세가 지속될 것으로 전망되며, 글로벌 판매 휴대폰 중 스마트폰 비중은 2017년 82.6%에서 2021년 93.0%로 신규 수요 기반이 축소되어 스마트폰 산업 성장에 한계로 작용할 것으로 예측하고 있습니다. &cr;

3) 경기변동의 특성&cr;카메라 렌즈 사업부문은 경제상황에 따라 영향을 많이 받는 휴대폰 산업의 경기에 의하여 영향을 받게 됩니다. 2010년 스마트폰의 등장으로 경영상황과 영향보다는 트렌드에 민감한 영향을 받는 특징을 가지고 있는 시장을 형성하여 지속적인 성장을 이루었으나, 경기에 영향을 받아 현재 스마트폰 수요가 북미, 유럽 중심의 선진국에서 인도, 인도네시아, 중국 등 신흥 시장으로, 최고 사양의 스마트폰에서 중저가 사양의 스마트폰으로 비중이 늘어남에 따라, 향후 가격 중심의 중저가 사양의 스마트폰을 중심으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;4) 계절성&cr;카메라 렌즈 사업은 계절적 경기변동에 의한 영향은 거의 없다고 할 수 있습니다.&cr;&cr;5)시장여건&cr;그동안 가장 큰 수요시장이었던 휴대폰 시장의 성장세가 둔화되고 있음에도 불구하고, 카메라 모듈 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망되고 있습니다. Yole development의 보고서에 따르면 2014년 기준 전체 카메라 모듈 시장규모는 201억 달러(23조 325억원) 규모이며 이후 연평균 16.8% 성장률을 보이며 2020년에는 510억 달러(58조 4,358억원) 규모로 확대될 것으로 전망하고 있습니다.&cr;&cr;최근에는 ADAS(자동 주차지원, 충돌 예방 시스템, 차선 이탈 경보 시스템, 운전자 상태 감시 등)를 기반으로 자율 주행을 목표로 하는 자동차 산업이 카메라 모듈 시장의 새로운 블루오션으로 부상하고 있으며, 고공 촬영과 배송 등으로 활동 영역을 넓히는 드론, 카메라 탑재가 증가하고 있는 스마트홈 분야와 웨어러블 디바이스 등과 같은 다양한 애플리케이션으로의 적용이 빠르게 확대되고 있습니다.&cr;&cr;하지만, 아직까지도 카메라 모듈 시장의 중심은 휴대폰 분야로, 최근 본격화되고 있는 스마트폰의 듀얼 카메라 탑재 확산과 30%대 연평균 성장률을 보이고 있는 VRㆍAR 시장 성장으로 인한 3D 카메라 채용이 증가되면서 카메라 모듈 시장의 성장세는 꾸준히 증가하고 있습니다.&cr;&cr;휴대폰 시장의 대안으로 주목받고 있는 자동차 분야에서의 카메라 모듈은 자율주행차로 가기 위한 최첨단 ADAS 시스템 구현을 위해서는 필수적 요소입니다. 이미 자동차 1대 당 12개 이상의 카메라가 장착되고 있으며, IRS Report에 따르면 2020년에는 카메라 센서가 ADAS용 센서 중 69%를 점유하게 될 것이란 전망도 있습니다.&cr;&cr;또한, 최근 민간용으로 확산되고 있는 드론도 카메라 모듈의 수요시장 중 빼놓을 수 없는 분야입니다. 이미 일반화된 방송용 항공 촬영 이외에도, 카메라, 센서, 통신 모듈 등을 탑재ㆍ적용하여 다양한 분야에 활용되고 있습니다. &cr;&cr;또한, 향후에는 드론의 충돌ㆍ추락 방지를 위하여 회피 관련 Sensing 카메라 수요 증가도 예측됩니다. 하지만, 드론용 카메라는 기술 사양이 까다로우며 고공에서 고속 촬영을 해야 하며 이를 지상에 전달할 통신 네트워크 기술도 접목돼야 하고, 이에 따른 소형화ㆍ정밀화ㆍ경량화 기술도 요구되고 있습니다.&cr;&cr;더불어, IRS Report에 따르면 영상 보안(CCTV) 및 영상회의 분야도 중요한 시장입니다. 전 세계적으로 강력범죄가 증가하고 보안과 공공의 안전이 대두되면서 CCTV 시장은 연평균 20.6% 성장세를 보이고 있으며, 영상 보안 분야 이미지 센서 수요량도 연간 1억 4천만 개에 이르고 있습니다. &cr;&cr;의료 분야에서는 내시경 같은 영상장비 시장 이외에 모바일 의료기기와 원격진료 등의 움직임도 카메라(모듈) 시장의 호재로 평가되고 있으며, 이에 카메라 업체들의 의료기기 시장 진출도 지속적으로 증가하고 있는 실정입니다. 이외에도, 산업용, 군사용, 항공우주산업 등에서도 특수 카메라의 수요가 꾸준히 확대되고 있습니다.&cr;&cr;[엔터사업부분] &cr;가. 업계의 현황&cr;1) 산업의 특성&cr;과거 엔터테인먼트 산업은 단순한 '놀이' 또는 '오락'으로써 소비적인 활동을 조장하는 비생산적인 산업으로 취급되어 왔습니다. 그러나 오늘날 엔터테인먼트는 현대 산업의 중심축인 정보통신산업을 포함한 서비스 산업의 일원으로, 21세기 유망 지식기반산업으로 부각되고 있습니다. &cr;&cr;그 밖에도 엔터테인먼트 산업은 자국 문화와 상품의 이미지 제고 및 외래 전파에 크게 기여하는 특성이 있습니다. 엔터테인먼트 상품은 일반 상품과는 다르게 상품에 문화적, 정서적 요소가 내재되어 있습니다. 우리나라의 경우 드라마 '겨울연가'의 일본 내 히트로 한국 촬영지의 관광 명소화, 캐릭터 상품 판매 등으로 발생되는 관련 수익이 크게 증가했으며, '한국을 보는 일본인의 시선을 바꿔 놓았다'라는 외교적인 평가도 받고 있습니다. &cr;&cr;이는 엔터테인먼트 산업의 성장 및 콘텐츠 수출로 여타 산업에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 드라마, 영화 등의 콘텐츠 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전제품, 자동차 등 여타 산업에 대한 국가 경쟁력 을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이런 점에서 엔터테인먼트 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단 산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이라고 할 수 있습니다.&cr;&cr;2) 산업의 성장성&cr;경제여건이 윤택해짐에 따라 인간 삶에서의 여가의 중요성 증가와 '재미'를 추구하려는 성향이 높아지게 되었으며, 이와 더불어 정보통신기술을 바탕으로 한 지식기반경제로의 이행, 지적재산권의 보호 강화 등으로 지식창조형 산업인 엔터테인먼트 산업의 위상이 급격히 부각되고 있으며, 영화산업, 음반산업, 게임산업, 애니메이션 등 엔터테인먼트 상품에 대한 수요도 높은 증가 추세를 보이고 있습니다. 세계 주요 국가들이 21세기의 전략적 육성 산업의 하나로 엔터테인먼트 산업을 지목하고 있는 점에서도 엔터테인먼트 산업의 성장 가능성을 짐작할 수 있습니다. 특히 최근 한류 콘텐츠가 중국, 일본 등 많은 국가로 수출됨에 따라 산업의 성장성은 더욱 높아질 것으로 판단됩니다.&cr;&cr;3) 경쟁요소&cr;엔터테인먼트 산업은 영화 및 애니메이션, 음반, 비디오, 게임, 출판 잡지 등 오프라인 엔터테인먼트 콘텐츠 부문과 지상파, 위성방송, 케이블 TV 등의 미디어 부문, 그리고 이러한 콘텐츠를 표시하기 위한 디지털 기술 부문 등으로 구분될 수 있습니다. &cr;&cr;정보통신 기술의 발달과 인터넷의 확산에 따라 21세기 엔터테인먼트 시장의 구조는 근본적으로 재편되고 있습니다. 디지털 기술의 발전으로 음악과 영상 등을 인터넷을 통하여 송 수신할 수 있게 되면서, 엔터테인먼트 콘텐츠와 미디어, 그리고 통신 등 디지털 기술과 인터넷이 융합되는 Convergence(통합화)가 진행되게 된 것입니다. &cr;이는 현재 펼쳐지고 있는 다채널, 다매체 시대에 대응하기 위해 다양한 콘텐츠를 보유하고, 글로벌 시장에서 경쟁하기 위해서는 사업 영역과 규모의 거대 화가 필요하고, 이와 더불어 수직적 통합(즉 지적 재산권 또는 소프트웨어뿐만 아니라 소비자에 이르는 배급 채널을 보유하여)의 시너지 효과와 규모의 경제를 이용하는 것이 필요하기 때문입니다. 실제로 하위 업체들은 소규모로 고전을 면치 못하고 있는 반면, 메이저인 AOL Time Warner, Walt Disney, 그리고 News Corporation는 거대화, 독점화 경향이 두드러지고 있습니다.&cr;&cr;4) 경기변동의 특성&cr;방송영상산업은 경기변동에 따라 소재 및 주제에 영향을 받을 수는 있으나 방송 사업자에 외주 제작 공급 계약에 따른 사업이므로 단기적인 영향은 미비합니다.&cr;&cr;5) 시장여건&cr;방송 사업은 국내시장과 해외시장을 목표 시장으로 동시 추진하고 있습니다. 국내시장은 기존 지상파 3사, 종편 및 CATV 사업자를 통해 콘텐츠를 기획·제작·방송하고 있으며, 당사가 제작한 국내 콘텐츠의 해외 판매를 계속 영위하고 있습니다. 해외시장은 한중 합작 드라마를 제작하여 중국 내 방송을 추진 중에 있으며, 이를 통한 국내 광고주의 제작지원 및 한중 합작 드라마의 해외 판매에 대한 공동 마케팅을 진행하고 있습니다. 최근 뉴미디어의 발달에 따른 새로운 플랫폼의 출현은 당사의 주요 사업인 방송영상 콘텐츠 제작에 새로운 비즈니스 기회로 작용할 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;나. 회사의 현황&cr;당사는 현재 광학사업부, 엔터테인먼트, 자동차 수입업을 영위하고 있으며, 엔터테인먼트 사업 강화하기 위하여 (주)오앤엔터테인먼트 및 (주)에이치이앤엠을 인수하여 엔터테인먼트 사업을 진행 중에 있습니다.&cr;

당사는 종합 엔터테인먼트 기업으로 드라마 제작 및 연예인 매니지먼트 사업에 강점이 있으며 이를 기반으로 드라마 제작 및 음반 기획 등의 사업 또한 영위하고 있습니다. &cr;&cr;2016년 1월 매니지먼트 전문 회사인 (주)오앤엔터테인먼트를 인수하고 당해 8월 , 드라마 제작사인 (주)에이치이앤엠을 인수하였으며, (주) 에이치이앤엠은 2017년 1월 흡수합병을 완료하였습니다. &cr;&cr;① 매니지먼트 부문&cr;국내 엔터테인먼트 시장은 연예매니지먼트, 영화/애니메이션, 음반, 방송/드라마 , 인터넷 사업 등으로 구성되어 있고 당사는 이 중에서 연예매니지먼트, 드라마, 음반 사업 등을 영위하고 있습니다. 특히 다수의 유명 연예인을 보유하고 있는 연예매니지먼트 사업을 핵심으로 관련 사업과의 시너지 효과를 극대화하고 있습니다&cr;

소속	Artists	인원수
(주)오앤엔터테인먼트	성준 (우리가결혼할수있을까,구가의서, 상류사회, 완벽한 아내 등)&cr;김정현 (질투의 화신, 역적, 빙구, 학교2017, 어느날, 으라차차 와이키키, 시간)&cr;이보연 (디지털싱글앨범 Every)	3명

&cr;② 제작 부문&cr;드라마 제작 사업은 프로그램의 기획 단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작 납품계약을 체결하게 됩니다. 영화와는 다르게 방송사로부터 일정 기간을 편성 받아 방영되기 때문에 프로그램 제작 능력, 즉, 우수한 방송영상물을 양산할 수 있는 기획력과 경쟁력 있는 작가, 연기자, 감독의 수급에 지장이 없다면 안정적인 기반을 가지고 사업을 전개해 나갈 수 있습니다. 당사는 이러한 시장 상황에 부합하여 경쟁력 있는 PD와 작가, 연기자의 섭외에 주력하고 있으며, 현재 다음과 같은 작품들을 제작, 진행하고 있습니다.&cr;&cr;- SBS 수목드라마 <하이드지킬, 나> 15.01.21 ~ 15.03.26&cr;- KBS2 월화드라마 <오마이 비너스> 15.11.16 ~ 16.01.05&cr;- SBS 월화드라마 <대박> 16.03.28 ~ 16.06.14&cr;- KBS2일일드라마 <여자의 비밀> 16.06.27 ~ 16.11.25&cr;- MBC일일드라마 <워킹맘 육아대디> 16.05.09 ~ 16.11.11&cr;- MBC주말드라마 <불어라 미풍아> 16.08.27 ~ 17.02.26&cr;* 불어라 미풍아 이전 내용은 주요 종속회사이자 흡수합병법인인 (주)에이치이앤엠 제작 내역입니다. &cr;&cr;③ 음반사업 부문&cr;드라마 OST는 그 태생적 특성상 '드라마'라는 매체와 긴밀한 상관관계를 형성하게 되는데, OST 사업이야말로 방송이라는 송출 시스템을 이용한 무한대적 홍보와 극적 영상의 반복적인 효과로 인해 대중들로 하여금 자연스럽게 뇌리에 인식된다는 장점과 특수성을 갖춘 유일한 음반 사업입니다. 따라서, 드라마 OST 사업은 기존 음반 판매의 필수 요소인 고가의 홍보비 절감이 가능하여 제조원가를 제외한 전액이 이익으로 남는 사업이라고 볼 수 있습니다. &cr;

2015년 "하이드 지킬, 나" OST 기획/제작

2015년 "오 마이 비너스" OST 기획/제작&cr;2016년 "대박" OST 기획/제작&cr;2017년 비틈TV와 '도끼' 더콰이엇 출연 콘서트 '공동주최'&cr;2017년 제1회 소리바다 베스트 케이뮤직 어워즈 SORIBADA BEST K-MUSIC AW&cr;ARDS, 2018 공동주최&cr;&cr;④ 공연사업 부문&cr;당사는 뮤지컬 공연 전문 제작업체인 쇼미디어그룹과 공동으로 명작 뮤지컬 '바람과 함께 사라지다'제작을 진행하며 공연사업 부분에 진출하게 됩니다.&cr;&cr;공연산업은 뮤지컬, 연극, 콘서트, 오페라, 연주회 등 다양한 형태가 존재하고 있으며, 2016년 국내 공연시장 규모는 7,480억원에 이르고 있습니다.

뮤지컬은 노래와 춤, 연극과 멋진 무대미술이 어우러진 종합예술로써, 21세기 문화산업 및 공연산업을 선도하고 있습니다.

&cr;텔루스가 제작 중인 뮤지컬 '바람과 함께 사라지다'는 한국 초연 당시 4주 만에 누적 관객 5만 명을 기록했고, 같은 해 재연에서 10만 명의 관객을 모으며 다양한 연령층의 관객들에게 폭넓은 사랑을 받은 작품입니다. &cr;&cr;당사는 이번 '바람과 함께 사라지다' 뮤지컬 작품을 시작으로 향후에도 다양한 공연 작품들을 제작해 나갈 예정입니다.&cr;&cr;[기타서비스 사업부분] &cr;가. 업계의 현황&cr;당사는 경영다각화와 수익성 확대를 위하여 VR/AR사업, 수입 자동차 판매사업과 투자자문컨설팅, 임대업 등 기타 서비스 사업을 진행하고 있습니다.&cr;

① VR / AR사업&cr;가상현실/VR(Virtual Reality)은 컴퓨터 등을 사용한 인공적인 기술로 만들어낸 실제와 유사하지만 실제가 아닌 어떤 특정한 환경이나 상황 혹은 그 기술 자체를 의미합니다. 증강현실/AR(Augmented Reality)은 스마트폰, 태블릿PC 또는 안경 형태 등의 기기를 통해 보이는 이미지에 부가 정보를 실시간으로 덧붙여 향상된 현실을 보여주는 기술입니다. &cr;&cr;VR(Virtual Reality) / AR(Augmented Reality)은 현재 미래 신성장 동력으로 관심을 받고 있는 상황이며, 향후 5년간 연평균 40% 이상의 성장이 기대되고 있습니다. 골드만삭스는 VR 관련 연구 보고서에서 2020년에는 VR 게임 시장의 규모가 800억 달러(약89조)의 규모로 성장할 것으로 전망하고 있으며, 컨설팅 기관인 Digi-Capital은 1500억 달러(약167조)로 예상하는 등 긍정적인 전망이 쏟아지고 있습니다.&cr;&cr;VR/AR 산업은 지금까지는 주로 게임, 가상현실 체험 등 오락 분야에 두각을 나타내고 있으며, 최근에는 교육과 의료 등의 분야로 그 영역을 확대하고 있는 상황입니다. 최근 정부 역시 VR / AR 산업을 다른 분야와 융합하기 위해 노력을 계속 이어가고 있으며, 과학기술정보통신부는 4차 산업혁명 핵심 기술로 꼽히는 VR / AR을 경제 성장을 위한 신성장 동력으로 분야로 여기고 다양한 지원 사업을 진행하고 있습니다. 우리 정부 역시 3개 부처 합동으로 향후 5년간 4050억원(정부 2709억원, 민간 1260억원)을 투자하는 가상현실 산업 집중 육성 계획을 발표하기도 했습니다. &cr;&cr;당사는 국내 최초로 4차 산업혁명의 핵심 기술인 VR 기술과 한류 콘텐츠를 접목한 가상현실(VR) 체험존을 여의도 KBS 신관에 오픈했습니다. 'K-스타 VR 체험존'은 한국콘텐츠진흥원이 총 22억원 규모로 추진한 '지역주도형 VR 체험존 구축 사업’에 선정되면서 조성 사업을 진행하였으며, 당사와 KBS가 공동으로 운영하고 있습니다. 한류 콘텐츠와 결합한 'K-스타 VR'은 국내 시장뿐 아니라 해외 콘텐츠 시장까지 점유할 수 있어 기대 효과가 클 것으로 판단되며, 당사는 대표적인 VR 콘텐츠 업체로 자리매김할 수 있도록 노력할 예정입니다.

&cr;② 자동차 판매사업 부문&cr;당사는 해외 유수 브랜드의 자동차를 수입 판매하고 있습니다.&cr;한국수입 자동차협회(KAIDA)에 따르면 2017년 국내 자동차 시장에서 판매된 수입차는 23만 3,088대로 전년도 같은 기간 22만5,279대 보다 3.5% 증가하였습니다.

수입차의 국내 시장 점유율은 약 15% 육박하고 있으며, 점진적으로 증가하고 있는 추세입니다.&cr;&cr;당사는 이러한 수입차 시장의 지속적인 성장을 기반으로, 자동차 시장과 트렌드를 선도하는 전문 자동차 판매 기업으로 성장하고 있습니다.

2. 주요제품, 서비스 등&cr;가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 원, %)

매출유형	주요제품명	매출액	매출액 구성비율
제품/상품	휴대폰카메라용 렌즈 모듈	3,480,013,156	48.6
용역	엔터사업부문 사업	1,408,182,839	19.6
용역	기타서비스 사업	2,283,089,833	31.8
합계		7,171,285,828	100.0

&cr;나. 주요 제품 등의 가격변동 추이

(단위 : 원)

주요제품명	제 5기 3분기	제 4기	제 3기
휴대폰카메라용 렌즈 모듈	681	581	327
VCM	-	-	879

※ 제품군별 제품수가 다양하여 제품군 전체 매출액을 전체 수량으로 나누어 계산한 단순 평균 가격을 기재하였습니다. &cr;※당사 엔터사업부분의 주요 매출은 방송프로그램제작(드라마)인 관계로 산업의 특성상 제품의 가격변동 추이의 산출이 어렵습니다.

&cr;3. 주요 원재료&cr;가. 주요원재료

(단위 : 원, %)

매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비중	비고
원재료	SPACER	렌즈 모듈 부분품	169,595,800	47.6	-
원재료	BARREL	렌즈 모듈 부분품	186,378,440	52.4	-
합계			355,974,240	100.0	-

&cr;나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이

(단위 : 원)

매입유형	품 명	제5기 3분기	제4기	제3기
원재료	BARREL	36	18	35
	SPACER	10	-	-

※ 원재료 단위당 가격은 총 구입액을 총 구입량으로 나누어 산출하였습니다.

&cr;4. 생산 및 설비&cr;&cr;가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr;

(1) 분기생산능력

(단위 :개)

품 목	사업소	생산능력	비고
렌즈모듈	본사	20,952,000	조립 2Line
소 계		20,952,000	-

* 산출식 = 조립 일 투입수 X 직행률 X 조립 Line 수 X 월 작업일수 X 년 09개월&cr;&cr;(2) 생산능력의 산출근거

사업소	수량(대)	생산량/월	월수	생산능력	비고
본사	18	2,328,000	9개월	20,952,000	-

* 상기 수량은 사출기 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;나. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : 천개)

사업부문	품 목	사업소	제 5기 3분기	제 4기	제 3기
광학	렌즈모듈	본사	5,112	7,662	7,270
합 계			5,112	7,662	7,270

&cr;(2) 당기 가동률

(단위 : 개, %)

품목	사업소	생산능력	생산실적	평균가동률
렌즈모듈	본사	20,952,000	5,111,561	24.4
	합 계	20,952,000	5,111,561	24.4

※ 평균가동률은 생산실적을 생산능력으로 나누어 산출하였습니다.

&cr;다. 생산설비의 현황 등

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적&cr;지출 포함)액	처 분	상 각	손상	기타증(감)액&cr;(*)	연결범위 변동	기말장부금액
토지	1,305,999,950	-	-	-	-	-	-	1,305,999,950
건물	1,976,872,098	-	-	46,332,936	-	-	-	1,930,539,162
기계장치	593,748,591	-	1,000	101,247,147	-	-	-	492,500,444
금형	263,001	-	-	-	-	-	-	263,001
합 계	3,876,883,640	-	1,000	147,580,083	-	-	-	3,729,302,557

※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.&cr;

5. 매출&cr;가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형&cr;품목		제5기&cr;3분기	제4기	제3기
광학&cr;사업부분	제품	수출	-	-	30,762
		내수	3,480	4,630	2,407
		합계	3,480	4,630	33,169
엔터테인먼트사업	방송 드라마 및 &cr;매니지먼트	내수	1,408	6,872	5,618
기타 서비스	자동차 판매, 임대사업 등	내수	2,283	2,729	0
매출 계			7,171	14,231	39,695

제4기(전기) 및 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1115호에 따라 작성되었습니다. &cr;&cr;나. 판매경로 및 판매방법 등&cr;[광학사업부분]&cr;

1) 판매경로

당사의 판매경로는 국내 및 해외 모두 당사의 영업부가 고객과 직접 접촉하여 계약하고 납품하는 직접 판매 방식을 채택하고 있습니다. 따라서 당사는 중개상, 대리점, 판매 전문 자회사 등의 제도를 채택하지 않고 있습니다.&cr;

2) 판매방법 및 조건

기본적인 판매 방법은 견적서 제출 → 발주서 입수 → 납품 → 대금 회수의 방법으로 이루어져 있습니다. 대금 회수 조건은 국내외 모두 60일 이내의 현금 결제조건으로 이어져있습니다.

3) 판매전략

당사는 가격과 품질별로 다양한 제품군을 운영하여 경쟁사와 비교하여 제품의 경우 경쟁사보다 우수한 성능의 제품을 개발 판매하고 있습니다. 아울러 연구 개발분야를 강화하여 거래처의 요구 사항을 즉시 제품에 반영하여 개선 또는 거래처의 특성에 적합하도록 수정하는 것이 가능하도록 하는 것이 당사의 주요 판매전략입니다.&cr;&cr;① 품질 경쟁력&cr;경쟁사와 비교하여 동일 가격대의 제품인 경우 품질에서의 경쟁적 우위를 확보하고 하는 판매 전략입니다. 휴대폰 Maker의 카메라모듈 채택시 품질과 가격을 핵심 기준으로 삼고 있기 때문입니다.&cr;&cr;② 가격의 다양화&cr;당사는 고가격/고성능 제품의 경우 당사 자체 공장에서, 저가격/저성능 제품의 경우 중국 및 국내의 외주처에서 생산하는 등 가격 경쟁력을 확보하기 위하여 이미 생산처의 다변화를 완료한 상태입니다. 이와 아울러 다양한 제품군을 유지하고 있습니다.&cr;&cr;③ 즉시 대응력&cr;당사는 자체적으로 광학설계, 기구설계 및 생산관리 인력을 갖추고 있으며, 고객의 요구에 따라 관련 핵심 개발 인력이 직접 대응함으로써 시장이 요구하는 적시성을 갖추고 있습니다. 거래처의 요구 사항을 즉시 반영하여 제품을 개선하거나 거래처의 특성에 맞도록 수정하는 것이 가능하도록 하고 있습니다.&cr;&cr;[엔터사업부분]

당사 자체 영업력과 국내외 비즈니스 네트워크를 적절히 조화시켜 활용함으로써 판매(편성) 활동을 수행해 나가고 있습니다.&cr;&cr;6. 수주상황&cr;당사는 주요 고객의 생산계획에 따라 3개월 Forecasting 및 월 단위 PO를 토대로 생산 납품하는 형태입니다. 당기말 현재 주문생산에 의한 장기공급계약 수주 현황은 없습니다.&cr;&cr;7. 시장위험과 위험관리&cr;금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 금융위험관리&cr;1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리 기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제 환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.&cr;&cr;2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. &cr;

① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산 위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화의 특성상 거래처의 분포는 소수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 당사의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

당사의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시 에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토 결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한 고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을 통하여 회수 방안을 마련하고 있습니다.

&cr;당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

&cr;② 투자자산

당사는 금융상품에 대한 투자 시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써 신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자 규모 변경 및 계속 투자 여부를 결정하게 됩니다.&cr;

③ 보증

당사는 경영 목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다.

&cr;3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리 방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금 여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.&cr;

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr;

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기 결제 등 환 위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다.

&cr;② 이자율위험

당사는 변동 금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금 유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채비율 및 차입금 비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 분기별로 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정 자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.&cr;

8. 경영상 주요 계약 등에 관한 사항&cr;(1) 당사는 2017년 1월 10일 주요종속회사인 (주)에이치이앤엠과 합병을 완료하였습니다. &cr;

9. 연구개발&cr;가. 연구개발 담당조직&cr;연구소 조직은 개발팀으로 구성되어 있습니다. 개발팀은 신규모델 설계에서부터 양산 및 사후관리에 이르기까지 모델별 프로젝트를 진행하고 있습니다. &cr;&cr;나. 연구개발비용(별도기준)

(단위 : 원)

과목		제5기&cr;3분기	제4기	제3기
연구개발비용 계		6,697,820	16,280,393	854,096,265
회계처리	판매비와 관리비	-	9,582,573	827,304,997
	개발비(무형자산)	6,697,820	6,697,820	26,791,268
연구개발비 / 매출액 비율		0.10%	0.11%	2.15%
[연구개발비용계÷매출액×100]

다. 연구개발 실적

ITEM	휴대폰용 카메라 렌즈 모듈 개발
연구 결과	● 총 130종의 카메라렌즈모듈 개발&cr;● 100만 화소부터 1,600만 화소까지 렌즈모듈 개발 완료&cr;● 1/2" 부터 1/10"까지 렌즈모듈 개발 완료(렌즈의 소형화)&cr;● LSI, Micron, Sony, Siliconfile 등 전세계 양산 이미지센서 전체에 적용&cr;● 최소의 렌즈구성으로 시장의 요청에 따라 저가격 제품으로부터 최고 성능의 제품까지 제공 가능&cr;● 양산을 고려한 설계로 인하여 높은 양산 수율 확보
기대 효과	● 성능, 품질, 가격경쟁력 우수로 인한 높은 시장 점유율 유지&cr;● 경쟁사 대비 성능 및 품질적 우위&cr;● 전세계 최상위 기술 축적으로 일본 등 경쟁국 대비 휴대폰 카메라용 렌즈모듈 기술에서 우위 확보

ITEM	기능성 카메라 렌즈 모듈 개발
연구 결과	● 총 30종의 Zoom, Auto-focus, 기계식 Shutter, Macro등 휴대폰용기능성렌즈 모듈 개발&cr;- VCM(Voice Coil Motor) : 총 15종의 actuator 개발&cr;● 총 15종의 CCTV용 렌즈모듈 개발&cr;- VGA급 : 12X, 22X, 25X, 27X, 32X, 43X, Vary Focal 등&cr;- MEGA급 : 12X, 20X 등 &cr;● 크기, 성능 및 신뢰성에서 우수한 제품 개발
기대 효과	● 일본 등 전자 기술 선진국 대비 휴대폰 카메라용 기능성 모듈에서의 기술적 비교 우위 확보&cr;● 고화소 이미지센서를 휴대폰 카메라에 적용 시 디지털카메라와의 범용기능과 같은 성능 구현으로 카메라폰의 시장 확대&cr;● 고기능 고가격으로 이익 극대화 실현

&cr;10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr;&cr;가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권)등

NO	등록일	등록번호	발명의 명칭
1	2010-01-08	10-0937139-00-00	특허등록	화질 균일성이 향상된 모바일용 렌즈조립체
2	2010-02-02	10-0941498-00-00	특허등록	맥박 측정용 압력센서를 이용한 가축 질병관리장치 및 방법
3	2010-12-22	10-1004568-00-00	특허등록	액체 세정이 가능한 렌즈조립체 및 이를 포함하는 카메라 모듈
4	2011-02-25	10-1019682-00-00	특허등록	안정적인 포커싱이 가능한 이미지 촬상 장치용 렌즈 액츄에이터
5	2011-12-07	10-1093738-00-00	특허등록	소형화 및 경량화가 가능한 렌즈 구동 장치
6	2014-08-11	10-1431182-00-00	특허등록	모바일기기용 렌즈 액추에이터

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

[연결요약재무정보]&cr;

(단위 : 원)

과 목	제 5 기&cr;3분기	제 4 기	제 3 기
자산
유동자산	19,893,129,442	21,241,886,444	29,091,332,899
비유동자산	42,836,155,184	47,097,211,464	40,775,755,266
자산총계	62,729,284,626	68,339,097,908	69,867,088,165
부채
유동부채	17,139,014,825	20,263,667,055	31,238,242,814
비유동부채	1,265,253,583	2,289,500,836	3,466,860,610
부채총계	18,404,268,408	22,553,167,891	34,705,103,424
자본
자본총계	44,325,016,218	45,785,930,017	35,161,984,741
부채및자본총계	62,729,284,626	68,339,097,908	69,867,088,165
매출	7,171,285,828	14,231,304,305	39,695,061,357
영업이익(손실)	(3,604,765,190)	(814,450,851)	(22,542,351,848)
법인세비용차감전순이익(손실)	(2,881,208,639)	(18,890,929,356)	(49,204,814,039)
당기순이익(손실)	(2,881,208,639)	(18,809,998,676)	(49,983,482,055)
주당손익
기본주당이익(손실)	(33)	(245)	(964)

제4기(전기) 및 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1109호/1115호에 따라 작성되었습니다&cr;

[별도요약재무정보]&cr;

(단위 : 원)

과 목	제 5기&cr;3분기	제 4 기	제 3 기
자산
유동자산	19,179,623,525	19,803,476,246	27,583,498,555
비유동자산	43,469,165,653	45,538,022,432	38,584,988,198
자산총계	62,648,789,178	65,341,498,678	66,168,486,753
부채
유동부채	16,955,726,444	18,227,677,133	27,317,849,426
비유동부채	1,259,223,613	2,289,500,836	3,470,302,948
부채총계	18,214,950,057	20,517,177,969	30,788,152,374
자본
자본총계	44,433,839,121	44,824,320,709	35,380,334,379
부채와자본총계	62,648,789,178	65,341,498,678	66,168,486,753
매출	6,451,522,821	11,299,144,532	27,291,639,349
영업이익(손실)	(2,858,359,821)	634,256,710	(15,539,104,147)
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,795,671,710)	(16,603,396,131)	(48,875,928,077)
당기순이익(손실)	(1,795,671,710)	(16,603,396,131)	(49,654,596,093)
주당손익
기본주당이익(손실)	(21)	(240)	(959)

제4기(전기) 및 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1109호/1115호에 따라 작성되었습니다.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2018 3분기보고서 .ixd

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 5 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 4 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 5 기 3분기말	제 4 기말
자산
유동자산	19,893,129,442	21,241,886,444
현금및현금성자산	3,249,529,843	5,229,395,420
매출채권및기타유동채권	11,859,379,664	11,811,211,563
당기손익인식금융자산		2,661,293,790
당기손익-공정가치금융자산	1,555,859,055
기타금융자산	30,000,000
기타비금융자산	1,673,083,196	694,276,623
재고자산	1,347,722,002	756,741,478
당기법인세자산	177,555,682	88,967,570
비유동자산	42,836,155,184	47,097,211,464
장기매출채권및기타비유동채권	17,181,146,633	14,932,532,585
매도가능금융자산		17,551,915,933
당기손익-공정가치금융자산	11,616,646,700
기타포과손익-공정가치금융자산	3,265,479,503
기타금융자산	221,100,000	221,100,000
기타비금융자산	2,050,000,000	3,281,475,132
관계기업및종속기업투자		1,882,063,873
유형자산	4,758,565,340	4,542,244,033
투자부동산	2,971,010,728	4,092,632,129
영업권및무형자산	772,206,280	593,247,779
자산총계	62,729,284,626	68,339,097,908
부채
유동부채	17,139,014,825	20,263,667,055
매입채무및기타유동채무	592,095,926	1,112,668,186
기타비금융부채	896,670,980	141,737,043
차입부채및사채	12,204,823,355	16,869,197,387
파생상품금융부채	3,445,424,564	2,140,064,439
비유동부채	1,265,253,583	2,289,500,836
장기매입채무및기타비유동채무	110,000,000	115,000,000
확정급여부채	12,413,583	174,530,836
차입부채및사채	1,142,840,000	1,999,970,000
부채총계	18,404,268,408	22,553,167,891
자본
지배기업의소유주에게귀속되는자본	44,335,667,183	45,642,357,159
자본금	17,356,051,000	16,969,783,000
자본잉여금	100,675,100,305	99,550,475,365
자본조정	8,437,274,764	8,556,653,252
기타포괄손익누계액	(534,442,505)	(106,058,528)
이익잉여금(결손금)	(81,598,316,381)	(79,328,495,930)
비지배지분	(10,650,965)	143,572,858
자본총계	44,325,016,218	45,785,930,017
자본과부채총계	62,729,284,626	68,339,097,908

연결 포괄손익계산서

제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 5 기 3분기		제 4 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	1,830,891,341	7,171,285,828	5,478,110,314	11,077,630,496
매출원가	2,198,373,295	7,790,175,004	4,060,874,074	7,553,773,351
매출총이익	(367,481,954)	(618,889,176)	1,417,236,240	3,523,857,145
판매비와관리비	973,008,498	2,985,876,014	1,081,875,315	4,704,459,943
영업이익(손실)	(1,340,490,452)	(3,604,765,190)	335,360,925	(1,180,602,798)
금융수익	1,399,073,928	3,296,615,366	(232,074,097)	2,419,026,869
금융비용	(10,749,843,740)	3,489,736,835	646,360,472	3,040,707,337
기타이익	978,007,799	2,509,302,831	1,117,616,264	1,973,905,880
기타손실	146,719,157	1,533,023,024	492,558,557	1,640,381,232
지분법이익(손실)		(59,601,787)	(163,471,975)	(187,238,912)
법인세비용차감전순이익(손실)	11,639,715,858	(2,881,208,639)	(81,487,912)	(1,655,997,530)
법인세비용			0	80,930,680
당기순이익(손실)	11,639,715,858	(2,881,208,639)	(81,487,912)	(1,575,066,850)
기타포괄손익	(2,191,926,473)	139,975,859	(1,845,786,853)	(953,895,472)
당기손익으로 재분되지 않는 항목		13,675,670	0	12,966,242
확정급여제도의 재측정 요소		13,675,670	0	12,966,242
당기손익으로재분류될수있는 항목(세후기타포괄손익)	(2,191,926,473)	126,300,189	(1,845,786,853)	(966,861,714)
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)			0	857,516,924
매각예정자본환산손익			(1,823,991,977)	(2,343,694,053)
매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(17,075,383)	9,820,232	(26,452,755)	2,401,275,431
지분법변동	(2,174,851,090)	116,479,957	4,657,879	(1,881,960,016)
총포괄손익	9,447,789,385	(2,741,232,780)	(1,927,274,765)	(2,528,962,322)
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의소유주에게귀속되는당기순이익(손실)	11,641,768,179	(2,838,180,287)	(78,266,858)	(1,597,364,105)
비지배지분에귀속되는당기순이익(손실)	(2,052,321)	(43,028,352)	(3,221,054)	22,297,255
총 포괄손익의 귀속
총포괄손익,지배기업의소유주에게귀속되는지분	9,450,410,885	(2,698,531,769)	(1,923,200,396)	(2,550,071,417)
총포괄손익,비지배지분	(2,621,500)	(42,701,011)	(4,074,369)	21,109,095
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	134	(33)	(3)	(62)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	134	(33)	(3)	(62)

연결 자본변동표

제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의소유주에게귀속되는자본							비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	매각예정자금	이익잉여금(결손금)	지배기업의소유주에게귀속되는자본 합계
2017.01.01 (기초자본)	11,075,218,500	77,821,204,543	8,926,936,420	(3,242,333,715)	2,343,694,053	(62,497,106,099)	34,427,613,702	734,371,039	35,161,984,741
K-IFRS 1109최초 적용에 따른 조정
당기순이익(손실)						(1,597,364,105)	(1,597,364,105)	22,297,255	(1,575,066,850)
전환사채의 전환	5,894,564,500	21,774,320,030					27,668,884,530		27,668,884,530
확정급여제도의 재측정요소						12,966,242	12,966,242		12,966,242
해외사업장환산손익				857,516,924	(2,343,694,053)		(1,486,177,129)		(1,486,177,129)
지분법자본변동				(1,881,960,016)			(1,881,960,016)		(1,881,960,016)
매도가능금융상품평가손익				2,402,463,591			2,402,463,591	(1,188,160)	2,401,275,431
주식선택권의 인식			137,574,886				137,574,886		137,574,886
주식선택권의 상실		506,327,712	(506,327,712)
연결대상범위의 변동		(551,376,920)					(551,376,920)	(713,844,856)	(1,265,221,776)
자본 증가(감소) 합계	5,894,564,500	21,729,270,822	(368,752,826)	1,378,020,499	(2,343,694,053)	(1,584,397,863)	24,705,011,079	(692,735,761)	24,012,275,318
2017.09.30 (기말자본)	16,969,783,000	99,550,475,365	8,558,183,594	(1,864,313,216)	0	(64,081,503,962)	59,132,624,781	41,635,278	59,174,260,059
2018.01.01 (기초자본)	16,969,783,000	99,550,475,365	8,556,653,252	(106,058,528)		(79,328,495,930)	45,642,357,159	143,572,858	45,785,930,017
K-IFRS 1109최초 적용에 따른 조정				(554,684,166)		554,684,166
당기순이익(손실)						(2,838,180,287)	(2,838,180,287)	(43,028,352)	(2,881,208,639)
전환사채의 전환	386,268,000	1,005,246,452					1,391,514,452		1,391,514,452
확정급여제도의 재측정요소						13,675,670	13,675,670		13,675,670
해외사업장환산손익
지분법자본변동				116,479,957			116,479,957		116,479,957
매도가능금융상품평가손익				9,820,232			9,820,232	327,341	10,147,573
주식선택권의 인식
주식선택권의 상실		119,378,488	(119,378,488)
연결대상범위의 변동								(111,522,812)	(111,522,812)
자본 증가(감소) 합계	386,268,000	1,124,624,940	(119,378,488)	(428,383,977)	0	(2,269,820,451)	(1,306,689,976)	(154,223,823)	(1,460,913,799)
2018.09.30 (기말자본)	17,356,051,000	100,675,100,305	8,437,274,764	(534,442,505)	0	(81,598,316,381)	44,335,667,183	(10,650,965)	44,325,016,218

연결 현금흐름표

제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 5 기 3분기	제 4 기 3분기
영업활동현금흐름	(4,467,419,983)	(6,135,964,294)
당기순이익(손실)	(2,881,208,639)	(1,575,066,850)
당기순이익조정을위한가감	2,223,720,247	368,100,533
대손상각비(환입)	58,630,908	(27,890,402)
외화환산손실	1,932,145	1,018,542,096
감가상각비	492,024,913	673,182,041
무형자산상각비	2,242,066,499	69,071,845
재고자산폐기손실		1,109,448,427
유형자산손상차손		355,860,521
유형자산처분손실	7,502,000
퇴직급여	95,681,070	351,146,210
주식보상비용(환입)		137,574,886
재고자산평가손실		(1,759,751,624)
재고자산폐기손실	303,915	336,957,207
파생상품금융부채평가손실	1,958,481,364	236,493,283
이자비용	1,510,722,002	1,280,266,871
관계기업투자주식처분이익	(101,535,390)	(54,487,567)
종속기업투자주식처분이익	(930,663,911)	(1,478,675,672)
종속기업투자주식처분손실		59,736,690
관계기업투자주식처분손실	477,433	46,974,567
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(326,482,725)
당기손익-공정가치금융자산평가손실	343,353,300	419,711,605
당기손익-공정가치금융자산처분이익	(953,921,000)
당기손익-공정가치금융자산처분손실	68,098,063
기타의 대손상각비	1,046,220,105
외화환산이익	(3,024,725)	(2,043,665)
기타의 대손충당금환입		(335,170,013)
유형자산처분이익		(484,002)
당기손익인식금융자산평가이익
당기손익인식금융자산처분이익		(3,966,350)
매도가능증권처분이익		(14,091,292)
파생상품금융부채평가이익		(780,507,182)
이자수익	(3,270,959,652)	(1,079,480,602)
지분법이익		(344,634,056)
투자부동산처분이익	(64,304,598)
지분법손실	59,601,787	531,872,968
사채상환이익	(10,484,256)	(296,625,577)
법인세비용(수익)		(80,930,680)
기타	1,000
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,129,101,378)	(6,029,140,933)
매출채권의감소(증가)	(662,870,825)	(1,929,719,949)
기타채권의감소(증가)	(1,949,661,468)	(607,082,738)
유동비금융자산의 감소(증가)	(975,306,573)	(1,856,091,997)
기타비금융자산의감소(증가)	120,830	(218,837,400)
재고자산의감소(증가)	(591,284,439)	2,399,154,007
당기법인세자산의 감소(증가)	(88,588,112)
매입채무의증가(감소)	(267,099,021)	(237,019,399)
기타채무의 증가(감소)	(100,223,054)	(3,107,320,154)
기타비금융부채의증가(감소)	754,933,937	(119,966,690)
매각예정비유동부채의 증가(감소)		(65,513,762)
퇴직금의 지급	(26,290,501)	(379,217,962)
사외적립자산의 감소(증가)	(217,832,152)	92,475,111
임대보증금의 증가(감소)	(5,000,000)
이자수취	775,826,054	270,220,416
이자지급	(456,656,267)	(956,107,801)
법인세의 환급(납부)		1,786,030,341
투자활동현금흐름	6,397,990,492	(5,553,398,672)
기타금융자산의 감소		8,500,000,000
기타유동채권의 감소
단기대여금의 감소	3,908,140,000	2,054,096,370
유형자산의 처분		100,001,000
투자부동산의 처분	869,818,182
임차보증금의 감소	117,650,664	150,000,000
장기매출채권및기타채권의감소
관계기업투자주식의 처분	2,040,000,000
종속기업투자주식의 처분	999,006,414
당기손익-공정가치금융자산의처분		103,963,850
당기손익인식금융자산의 감소	7,924,519,337
매도가능금융자산의 처분	89,505,838	1,770,194,146
정부보조금의수령	345,900,000
연결실체의 변동으로 인한 현금의 증가
기타유동채권의 증가		(4,532,000,000)
기타금융자산의 증가		(4,000,000,000)
유동성금융자산의 증가	(30,000,000)
단기대여금의 증가	(3,200,000,000)
당기손익-공정가치금융자산의 취득
당기손익인식금융자산의 증가	(2,990,688,500)	(2,357,462,000)
기타비유동채권의 증가	(6,459,000)	(750,000,000)
매도가능금융자산의 취득		(6,500,000,000)
유형자산의 취득	(1,558,652,403)	(43,792,038)
무형자산의 취득	(2,110,750,040)	(48,400,000)
연결범위의 변동으로 인한 현금의 감소	0	0
재무활동현금흐름	(3,910,351,245)	18,137,518,916
전환사채의 발행	2,800,000,000	12,800,000,000
유상증자		9,999,999,000
단기차입금의상환	(3,051,002,085)	(876,710,084)
장기차입금의 상환	(857,130,000)	(285,770,000)
전환사채의 상환	(2,802,219,160)
신주인수권부사채의 감소		(3,500,000,000)
현금및현금성자산의순증감	(1,979,780,736)	6,448,155,950
기초현금및현금성자산	5,229,395,420	1,227,223,668
환율변동으로 인한 효과		175,948,079
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(84,841)	(11,100)
기말현금및현금성자산	3,249,529,843	7,851,316,597

3. 연결재무제표 주석

제 5기 3분기 2018년 09월 30일 현재

제 4기 3분기 2017년 09월 30일 현재

주식회사 텔루스와 그 종속기업

&cr;1. 지배기업의 개요&cr;&cr;지배기업인 주식회사 텔루스(이하, "지배기업")는 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다.&cr;&cr; 당분기말 현재 지배기업의 본사 및 기존카메라 렌즈 모듈생산을 위한 공장은 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 납입자본금은 17,356,051천원이며, 최대주주는 14.44%를 보유한 텔루스컨소시엄입니 다.

&cr; 2. 재무제표의 작성기준&cr;

2.1. 분기연결재무제표 작성기준&cr;&cr;지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;

연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr; &cr;1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하 였습니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; &cr;2) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 &cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 &cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;4) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr;

5) 기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr;연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr; &cr;6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr; 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. &cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 &cr; 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr;&cr;새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr;&cr; 2.2. 중요한 회계정책&cr;&cr;분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료한 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;&cr;(1) 법인세비용&cr;&cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr;

(2) 금융자산&cr;&cr;1) 분류&cr;2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. &cr;&cr;- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) &cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr; &cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정&cr;연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr; &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr; &cr;가. 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;① 상각후원가 측정 금융자산 &cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr; &cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr; &cr;③ 당기손익-공정가치측정 금융자산 &cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;나. 지분상품&cr;연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니 다.&cr; &cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손 (환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr; &cr;3) 손상&cr;연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

&cr;(3) 수익인식 &cr; &cr;연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;

1) 수행의무의 식별&cr;연결실체는 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매를 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 수행의무로 판단되며 연결실체의 수익과 손익에 영향이 없는 것으로 판단됩니다.&cr; &cr;2) 거래가격의 배분&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 산정, 배분합니다. 고객과 체결한 계약들은 변동대가의 형태를 제공하지 않습니다.&cr; &cr;3) 기타&cr;현행회계기준에서 신용위험의 존재와 계약에서의 대가의 성격에 기초하여, 연결실체는 용역의 제공과 관련한 유의적인 위험과 보상에 노출되어 있다고 결론을 내렸으며,해당 계약에서 연결실체를 본인으로 회계처리하였습니다. 기준서 제1115호는 고객에게 재화와 용역이 이전되기 전에 회사의 약속된 재화나 용역에 대한 통제 여부를 평가할 것을 요구하고 있습니다. 연결실체는 용역이 고객에게 이전되기 전에 이를 통제하기 때문에 회사는 이 계약에서 본인이라고 결정하였습니다. &cr;

2.3. 회계정책의 변경&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr; &cr;연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;

(2) 금융상품의 분류와 측정&cr; &cr;1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	측정 범주		장부금액
	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS제1039호	K-IFRS제1109호
현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	5,229,395,420	5,229,395,420
매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	11,811,211,563	11,811,211,563
당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	2,661,293,790	2,661,293,790
매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	17,551,915,933	7,416,728,783
		당기손익-공정가치		10,135,187,150
기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	221,100,000	221,100,000
파생상품을 제외한 금융자산 합계			37,474,916,706	37,474,916,706

&cr;금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. &cr; &cr;2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	이익잉여금&cr;(결손금)	기타자본항목
		매도가능금융자산평가손익	기타포괄손익-공정가치평가손익
기초 장부금액-기준서 제1039호	(79,328,495,930)	10,421,429	-
조정:
매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류	549,497,016	(5,234,279)	(544,262,737)
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류	5,187,150	(5,187,150)	-
계	554,684,166	(10,421,429)	(544,262,737)
기초 장부금액-기준서 제1109호	(78,773,811,764)	-	(544,262,737)

&cr; (3) 금융자산의 손상&cr;연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 2가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr;&cr;- 재고자산의 매출에 따른 매출채권 &cr;- 상각후원가로 측정되는 채무상품 &cr;

연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. &cr;

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr;&cr; 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr;&cr; (1) 금융자산의 손상&cr; &cr;기업회계기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.&cr;

4. 재무위험관리 &cr;&cr; 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr; &cr;중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

5. 종속기업&cr; &cr; (1) 종속기업의 내역&cr;지배기업은 당분기말과 전기말 현재 국내에 종속기업을 두고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분소유기업	지분율(%)
			당분기말	전기말
(주)오앤엔터테인먼트	한국	주식회사 텔루스	96.77	96.77
(주)갤럭시인베스트먼트(*)	한국	주식회사 텔루스	-	49.50
(주)리얼리티웍스	한국	주식회사 텔루스	100.00	100.00

(*) 전 기말 현재 종속기업이었던 (주)갤럭시인베스트먼트 는 당분기 중 처분되어 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보&cr;당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)
종속기업명	(주)오앤엔터테인먼트(*)	(주)리얼리티웍스(*)
결산일	2018년 9월 30일	2018년 9월 30일
자 산	1,054,111,379	507,798,412
부 채	782,399,618	187,510,298
자 본	271,711,761	320,288,114
매 출	716,763,007	-
분기순손익	(321,308,570)	(520,188,666)

(*) 요약 재무정보는 검토받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

&cr;② 전기말

(단위 : 원)
종속기업명	(주)갤럭시인베스트먼트(*)	(주)오앤엔터테인먼트(*)	(주)리얼리티웍스(*)
결산일	2017년 12월 31일	2017년 12월 31일	2017년 12월 31일
자 산	4,072,068,291	1,454,611,971	867,567,438
부 채	3,790,542,860	871,739,213	27,090,658
자 본	281,525,431	582,872,758	840,476,780
매 출	52,354,000	2,851,542,355	-
당기순손익	(3,777,871,956)	(5,556,064)	(144,137,620)

(*) 요약 재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

6. 지역별 정보 및 영업부문&cr;&cr;(1) 연결실체는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.&cr;

영업부문	주요 사업
카메라 렌즈 모듈사업 부문	광학기기 개발, 제조 및 판매업
엔터테인먼트사업 부문	매니지먼트 및 엔터테인먼트
기타서비스 신사업 부문	투자컨설팅 및부동산사업 등

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기				전분기
	카메라 렌즈 &cr;모듈사업	엔터테인먼트&cr;사업	기타서비스 &cr;신사업	합 계	카메라 렌즈 &cr;모듈사업	엔터테인먼트&cr;사업	기타서비스&cr;신사업	합 계
매출액	3,480,013,156	1,408,182,839	2,283,089,833	7,171,285,828	2,959,403,297	6,568,719,699	1,549,507,500	11,077,630,496
매출원가	3,131,116,266	3,120,045,640	1,539,013,098	7,790,175,004	1,805,443,395	4,693,779,942	1,054,550,014	7,553,773,351
매출총이익	348,896,890	(1,711,862,801)	744,076,735	(618,889,176)	1,153,959,902	1,874,939,757	494,957,486	3,523,857,145
판매비와관리비	850,219,430	613,388,966	1,522,267,618	2,985,876,014	1,882,799,137	2,168,148,044	653,512,762	4,704,459,943
영업손익	(501,322,540)	(2,325,251,767)	(778,190,883)	(3,604,765,190)	(728,839,235)	(293,208,287)	(158,555,276)	(1,180,602,798)

&cr;7. 현금및현금성자산&cr;

당 분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
현금시재액	2,409,970	104,640
요구불예금	3,247,119,873	5,229,290,780
합 계	3,249,529,843	5,229,395,420

8. 사용제한 금융상품&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말	사용제한내역
장기금융상품	200,000,000	200,000,000	지급보증담보(*)
합 계	200,000,000	200,000,000

(*) 주석 21 에 서 설명하고 있는 바와 같이 지역주도형 VR콘텐츠 체험존 조성지원사업 협약과 관련한 지급보증담보입니다.&cr;&cr; 9. 매출채권및기타채권&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
매출채권	11,534,351,226	-	10,871,473,361	-
대손충당금(*)	(5,640,915,008)	-	(5,582,284,100)	-
미수금	2,833,307,832	22,435,540,467	259,611,329	22,435,540,467
대손충당금	(530,011,000)	-	-	-
현재가치할인차금	-	(10,089,421,580)	-	(11,973,630,948)
미수수익	803,122,745	-	592,951,232	-
대손충당금	(131,686,131)	-	(433,390,259)	-
보증금	-	658,173,316	-	769,492,850
대여금	4,631,210,000	7,392,660,000	7,838,104,928	7,392,660,000
대손충당금	(1,640,000,000)	-	(1,735,254,928)	-
현재가치할인차금	-	(3,215,805,570)	-	(3,691,529,784)
합 계	11,859,379,664	17,181,146,633	11,811,211,563	14,932,532,585

(*) 매출채권의 대손충당금 5,172,567천원은 주석 42에서 설명하고 있는 (주)부르앤그린 외 4인에 대한 소송과 관련하여 설정한 것입니다.&cr;

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전 기
	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권
기초금액	(5,582,284,100)	(2,168,645,187)	(6,001,063,822)	(4,306,834,782)
설정	(58,630,908)	(355,016,622)	-	-
제각	-	221,964,678	526,058	754,932,438
환입	-	-	401,665,204	1,383,257,157
연결범위변동	-	-	16,588,460	-
기말금액	(5,640,915,008)	(2,301,697,131)	(5,582,284,100)	(2,168,645,187)

10. 당기손익-공정가치금융자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
채무증권	5,116,646,700	-
수익증권	6,500,000,000	-
지분증권	1,555,859,055	-
합 계	13,172,505,755	-

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
당기손익-공정가치금융자산평가이익	326,482,725	-
당기손익-공정가치금융자산평가손실	343,353,300	-
당기손익-공정가치금융자산처분이익	953,921,000	-
당기손익-공정가치금융자산처분손실	68,098,063	-

11. 당기손익인식금융자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
지분증권	-	2,661,293,790
합 계	-	2,661,293,790

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 당기손익인식금융자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
당기손익인식금융자산평가손실	-	419,711,605
당기손익인식금융자산처분이익	-	3,966,350

12. 기타금융자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
기타금융상품	30,000,000	221,100,000	-	221,100,000
합 계	30,000,000	221,100,000	-	221,100,000

(*) 재무제표에 대 한 주석 8에 서 설 명하고 있는 바와 같이 장기금융상품 중 일부가 지급보증담보와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

13. 기타비금융자산&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선급금	1,976,193,570	6,659,725,040	1,022,499,209	6,970,000,000
대손충당금	(350,000,000)	(4,609,725,040)	(350,000,000)	(3,688,524,868)
선급비용	46,889,626	-	21,777,414	-
합 계	1,673,083,196	2,050,000,000	694,276,623	3,281,475,132

장기선급금은 엔터테인먼트사업부문의 영화, 드라마 관련 선급금으로서 실질적인 제작활동이 시작될 때 무형자산으로 대체되며, 실현이 불확실한 경우 손상처리하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당분기와 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
기초금액	(4,038,524,868)	(625,000,000)
설정	(921,200,172)	(3,589,369,552)
제각	-	844,684
연결범위변동	-	175,000,000
기말금액	(4,959,725,040)	(4,038,524,868)

14. 재고자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
상 품	1,338,751,780	645,849,015
제 품	-	77,316,599
원재료	8,970,222	33,575,864
합 계	1,347,722,002	756,741,478

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
재고자산평가손실(환입)	-	(1,759,751,624)
재고자산폐기손실	303,915	336,957,207

15. 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 보유 중인 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 원)
구 분	회사명	당분기말	전기말
비상장&cr;지분증권	(주)엔이아이디	343,720,790	-
	(주)에프원미디어	450,507,942	-
	지비홀딩스(주)	400,000,000	-
	(주)실리콘인사이트테크놀로지	554,655,927	-
	디이씨컨소시엄	1,500,000,000	-
	(주)더비트	16,594,844	-
합 계		3,265,479,503	-

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전기
기초금액	-	-
대체(*)	7,416,728,783	-
평가	15,556,328	-
처분	(94,914,593)	-
연결범위변동	(4,071,891,015)	-
기말금액	3,265,479,503	-

(*) 전기말 매도가능금융자산이 기초시점에 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. &cr;&cr;16. 매도가능금융자산&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	회사명	당분기말	전기말
상장&cr;지분증권	에이치엘비파워(주)	-	79,358,265
	(주)세미콘라이트	-	4,071,891,015
	소 계	-	4,151,249,280
비상장&cr;지분증권&cr;(*)	(주)엔이아이디	-	343,720,790
	(주)에프원미디어	-	450,507,942
	지비홀딩스(주)	-	400,000,000
	(주)실리콘인사이트테크놀로지	-	554,655,927
	디이씨컨소시엄	-	1,500,000,000
	(주)더비트	-	16,594,844
	소 계	-	3,265,479,503
수익증권	(주)포세이돈힐스	-	6,500,000,000
전환사채	(주)리앤인베스트먼트	-	3,000,000,000
	(주)태양씨앤엘	-	435,551,850
	폭스브레인(주)	-	199,635,300
	소 계	-	3,635,187,150
합 계		-	17,551,915,933

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.&cr;

17. 관계기업투자&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
회사명	결산월	주요 영업활동	지분율	장부금액
				당분기말	전기말
에스엘코리아 조합(*)	12월	국내외 기업투자	-	-	1,882,063,873

(*) 당분기 중 보유지분의 처분으로 관계기업에서 제외되었습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 시장성이 없습니다.&cr;

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	지분법손익	기타증감	처분	기말금액
에스엘코리아 조합	1,882,063,873	-	(59,601,787)	2,291,331,047	(4,113,793,133)	-

&cr;② 전기

(단위 : 원)
구 분	기초금액	취득	지분법손익	기타증감	기말금액
에스엘코리아 조합	1,653,909,732	-	344,634,098	(116,479,957)	1,882,063,873

(4) 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	전기말
	에스엘코리아 조합(*)
사용재무제표일	2017년 12월 31일
자 산	7,622,358,689
부 채	-
자 본	7,622,358,689
매 출	-
당기순손익	1,395,768,099

(*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

&cr;18. 유형자산&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
취득원가	36,668,227,912	35,732,582,894
감가상각누계액	(24,620,111,437)	(24,150,378,449)
손상차손누계액	(7,030,126,136)	(7,039,960,412)
정부보조금	(259,424,999)	-
장부금액	4,758,565,340	4,542,244,033

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위 : 원)
구 분	기초장부금액	취득(자본적&cr;지출 포함)액	처 분	상 각	기타증(감)액&cr;(*)	기말장부금액
토지	1,305,999,950	-	-	-	-	1,305,999,950
건물	1,976,872,098	-	-	(46,332,936)	-	1,930,539,162
기계장치	593,748,591	-	(1,000)	(101,247,147)	-	492,500,444
차량운반구	12,502,000	187,798,600	(12,502,000)	(17,420,693)	-	170,377,907
비품	152,847,393	185,373,803	-	(90,377,155)	(53,120,000)	194,724,041
금형	263,001	-	-	-	-	263,001
건설중인자산	500,011,000	30,000,000	-	-	(530,011,000)	-
시설장치	-	809,580,000	-	(198,539,165)	53,120,000	664,160,835
합 계	4,542,244,033	1,212,752,403	(12,503,000)	(453,917,096)	(530,011,000)	4,758,565,340

(*) 대체금액 중 530,011천원은 계약취소로 인해 미수금으로 대체된 금액입니다.&cr;&cr;② 전기

(단위 : 원)
구 분	기초장부금액	취득(자본적&cr;지출 포함)액	처 분	상 각	손 상	기타증(감)액&cr;(*1)	기말장부금액
토지	1,305,999,950	-	-	-	-	-	1,305,999,950
건물	2,038,649,346	-	-	(61,777,248)	-	-	1,976,872,098
기계장치	3,316,683,846	984,874,234	(380,379,319)	(640,823,371)	(2,686,606,799)	-	593,748,591
차량운반구	-	13,160,000	-	(658,000)	-	-	12,502,000
비품	42,398,569	146,536,250	(21,409,243)	(14,678,183)	-	-	152,847,393
금형	1,158,368,845	184,631,010	(1,000,160,865)	(126,355,982)	(216,220,007)	-	263,001
건설중인자산	519,011,000	-	-	-	-	(19,000,000)	500,011,000
합 계	8,381,111,556	1,329,201,494	(1,401,949,427)	(844,292,784)	(2,902,826,806)	(19,000,000)	4,542,244,033

(*1) 무형자산으로 대체된 금액입니다.&cr;

19. 투자부동산&cr;&cr;(1) 연결실체는 전기 중 사용 중이던 토지와 건물의 일부를 임대목적으로 전환하기로 결정함에 따라 투자부동산으로 대체하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
취득원가	5,387,513,270	6,480,483,270
감가상각누계액	(650,662,106)	(622,010,705)
손상차손누계액	(1,765,840,436)	(1,765,840,436)
장부금액	2,971,010,728	4,092,632,129

&cr;(2) 당분기와 전기 중 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당분기

(단위 : 원)
구 분	기초장부금액	취득(자본적지출&cr;포함)액	처분	상각	기말장부금액
토 지	1,985,037,965	-	(619,289,509)	-	1,365,748,456
건 물	2,107,594,164	-	(464,224,075)	(38,107,817)	1,605,262,272
합 계	4,092,632,129	-	(1,083,513,584)	(38,107,817)	2,971,010,728

&cr;② 전기

(단위 : 원)
구 분	기초장부금액	취득(자본적지출&cr;포함)액	처분	상각	기말장부금액
토 지	1,113,126,040	871,911,925	-	-	1,985,037,965
건 물	1,681,073,598	473,698,075	-	(47,177,509)	2,107,594,164
합 계	2,794,199,638	1,345,610,000	-	(47,177,509)	4,092,632,129

&cr;(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 임대료수입은 각각 330,276천원, 449,411천원이며 당분기말 현재 투자부동산 의 공정 가치와 장부금액은 유의한 차이가 없습니다.&cr;

20. 보험가입자산&cr;

당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
보험종류	자 산	장부금액	부보금액	보험회사
재산종합보험	건물(*)	3,562,047,672	10,594,291,000	한화손해보험(주) 등
	기계장치	526,118,496
	금형	4,000
합 계		4,088,170,168	10,594,291,000

(*) 투자부동산의 건물 일부를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;21. 담보제공자산 등&cr;

(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
제공자	제공내역	보증금액
서울보증보험(주)	협약지원금 반환 지급보증(*)	560,000,000
	대부업자 영업보증금 보증	10,000,000

(*) 지역주도형 VR콘텐츠 체험존 조성지원사업 협약과 관련한 지급보증입니다.

(2) 담보설정자산&cr;당분기말 현재 차입금 등 금융부채와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
담보제공자	담보권자	담보설정자산	장부금액	담보설정액	담보제공사유	차입금액
연결실체	기업은행	부동산 및 기계장치	6,418,179,608	8,400,000,000	차입금	2,571,390,000

22. 영업권 및 무형자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
취득원가	19,940,899,959	17,519,874,959
상각누계액	(15,949,583,109)	(13,707,516,610)
손상차손누계액	(3,219,110,570)	(3,219,110,570)
장부금액	772,206,280	593,247,779

&cr;(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위 : 원)
구 분	산업재산권	라이선스	완성프로그램	소프트웨어	개발비	회원권	영업권(*)	합 계
취득원가:
기초금액	97,956,477	-	-	541,363,321	15,599,156,850	546,852,400	734,545,911	17,519,874,959
취득금액	-	2,000,000	2,069,750,040	39,000,000	-	-	-	2,110,750,040
처분금액	-	-	310,274,960	-	-	-	-	310,274,960
기말금액	97,956,477	2,000,000	2,380,025,000	580,363,321	15,599,156,850	546,852,400	734,545,911	19,940,899,959
상각누계액:
기초금액	96,585,685	-	-	483,647,059	13,127,283,866	-	-	13,707,516,610
무형자산상각비	639,375	388,890	2,196,301,584	38,038,830	6,697,820	-	-	2,242,066,499
기말금액	97,225,060	388,890	2,196,301,584	521,685,889	13,133,981,686	-	-	15,949,583,109
손상차손누계액:
기초금액	-	-	-	-	2,465,175,164	80,273,333	673,662,073	3,219,110,570
손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-
기말금액	-	-	-	-	2,465,175,164	80,273,333	673,662,073	3,219,110,570

(*) 당분기말 현재 영업권은 종속기업인 (주)오앤엔터테인먼트와 전기 중 합병한 (주)에이치이앤엠에 대한 것입니다.&cr;

② 전기

(단위 : 원)
구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	영업권(*)	합 계
취득원가:
기초금액	97,956,477	402,233,074	15,535,452,546	317,000,000	907,984,171	17,260,626,268
취득금액	-	11,860,000	-	255,452,400	-	267,312,400
처분금액	-	-	-	(25,600,000)	(173,438,260)	(199,038,260)
대체	-	127,270,247	63,704,304	-	-	171,974,551
기말금액	97,956,477	541,363,321	15,599,156,850	546,852,400	734,545,911	17,519,874,959
상각누계액:
기초금액	95,733,185	268,713,533	13,043,486,114	-	-	13,407,932,832
무형자산상각비	852,500	106,663,279	20,093,448	-	-	127,609,227
대체	-	108,270,247	63,704,304	-	-	171,974,551
기말금액	96,585,685	483,647,059	13,127,283,866	-	-	13,707,516,610
손상차손누계액:
기초금액	-	-	2,465,175,164	80,273,333	173,438,260	2,718,886,757
손상차손	-	-	-	-	673,662,073	673,662,073
처분금액	-	-	-	-	(173,438,260)	(173,438,260)
기말금액	-	-	2,465,175,164	80,273,333	673,662,073	3,219,110,570

(*) 전기말 현재 영업권은 종속기업인 (주)오앤엔터테인먼트와 전기 중 합병한 (주)에이치이앤엠에 대한 것으로서 전기 중 (주)오앤엔터테인먼트의 영업권에 대하여 손상차손을 기타영업외비용으로 인식하였습니다.&cr;

(3) 당분기 중 연구 및 개발비 지출액은 없습니다. 한편, 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발지출액은 9,583천원이며, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.&cr;

23. 매입채무및기타채무&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
매입채무	350,741,473	-	620,253,236	-
미지급금	245,422,344	-	363,490,833	-
미지급비용	(4,067,891)	-	128,924,117	-
임대보증금	-	110,000,000	-	115,000,000
합 계	592,095,926	110,000,000	1,112,668,186	115,000,000

24. 기타비금융부채&cr;

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채는 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
선수금	864,652,824	80,987,750
예수금	32,018,156	60,749,293
합 계	896,670,980	141,737,043

&cr;25. 차입금&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 원화 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말	전기말
유동부채:
원화단기차입금	안동농협	투자자산취득자금	-	-	-	500,000,000
	기업은행		-	-	-	177,000,000
	임원	운영자금	-	-	-	5,385,000
	기업은행		-	-	-	2,551,002,085
	교보증권		-	-	-	850,000,000
	한국투자증권		-	-	-	186,191,900
			-	-	-	250,000,000
			-	-	-	400,000,000
원화장기차입금	기업은행	중소기업시설자금	-	-	-	285,710,000
			-	-	-	285,710,000
			2.51%	2018-10-01	285,710,000	285,710,000
			2.51%	2018-12-30	285,710,000	285,710,000
			2.51%	2019-03-30	285,710,000	285,710,000
			2.51%	2019-06-30	285,710,000	-
			2.51%	2019-09-30	285,710,000	-
소 계					1,428,550,000	6,348,128,985
비유동부채:
원화장기차입금	기업은행	중소기업시설자금	2.51%	2020-09-30	2,571,390,000	3,428,520,000
유동성대체					(1,428,550,000)	(1,428,550,000)
차감계					1,142,840,000	1,999,970,000

재무제표에 대한 주석 21 에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 원화장단기차입부채 에 대하여 연결실체의 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

&cr; 26. 전환사채&cr; &cr;(1) 연결실체가 발행한 전환사채는 전액 무보증 사모전환사채로서, 당분기말 및 전기말 현재의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기말

(단위 : 원)
구 분	제4회 무보증&cr;사모전환사채	제5회 무보증&cr;사모전환사채	제7회 무보증&cr;사모전환사채	합 계
전환사채 액면금액	2,300,000,000	10,000,000,000	1,000,000,000	13,300,000,000
사채상환할증금	46,404,519	652,065,720	64,302,000	762,772,239
전환권조정	(58,225,220)	(2,912,430,360)	(315,843,304)	(3,286,498,884)
차가감계	2,263,973,141	7,739,635,360	748,458,696	10,776,273,355

&cr;② 전기말

(단위 : 원)
구 분	제4회 무보증&cr;사모전환사채	제5회 무보증&cr;사모전환사채	제6회 무보증&cr;사모전환사채	제7회 무보증&cr;사모전환사채	합 계
전환사채 액면금액	2,800,000,000	10,000,000,000	999,999,250	1,000,000,000	14,799,999,250
사채상환할증금	56,492,458	652,065,720	64,301,952	64,302,000	837,162,130
전환권조정	(592,519,317)	(3,733,159,400)	(395,206,982)	(395,207,279)	(5,116,092,978)
차가감계	2,263,973,141	6,918,906,320	669,094,220	669,094,721	10,521,068,402

&cr;② 상기 전환사채의 전환권대가는 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여, 전액 파생상품금융부채로 분류하였으며 당분기말과 전기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
파생상품금융부채	3,445,424,564	2,140,064,439

③ 당분기말 현재 무보증 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(가) 제4회 무보증사모전환사채

구 분	내 용
발행가액	2,800,000,000 원
발행일	2017년 02월 03일
만기일	2019년 02월 03일
상환방법	사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 102.01759%를 일시상환함.
행사기간	사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 2월 3일)부터 만기일의 직전일(2019년 2월 2일)까지로 함.
액면이자율/보장수익률	0% / 사채의 만기일까지 연 1%
행사시 발행할 주식	3,617,571
전환가격	774원
전환가격 조정에&cr;관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.&cr;1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로&cr;유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우&cr;2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우&cr;3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우
전환비율	사채 권면금액의 100%
조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음.

&cr;(나) 제5회 무보증사모전환사채

구 분	내 용
발행가액	10,000,000,000 원
발행일	2017년 09월 28일
만기일	2020년 09월 28일
상환방법	사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 106.5207%를 일시상환함.
행사기간	사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 9월 28일)부터 만기일의 직전일(2020년 9월 27일)까지로 함.
액면이자율/보장수익률	4% / 사채의 만기일까지 연 6%
행사시 발행할 주식	11,918,951
전환가격	839원(*)
전환가격 조정에&cr;관한사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.&cr;1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로&cr;유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우&cr;2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우&cr;3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우
전환비율	사채 권면금액의 100%
조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음.

(*) 주석 46에서 설명하고 있는 바와 같이 2018년 10월 29일 전환가액이 839원에서 787원으로 조정되었습니다.&cr;

(다) 제7회 무보증사모전환사채

구 분	내 용
발행가액	1,000,000,000 원
발행일	2017년 12월 20일
만기일	2020년 12월 20일
상환방법	사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 106.4302%를 일시상환함.
행사기간	사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 12월 20일)부터 만기일의 직전월(2020년 11월 20일)까지로 함
액면이자율/보장수익률	3% / 사채의 만기일까지 연 5%
행사시 발행할 주식	1,285,347
전환가격	778원
전환가격 조정에&cr;관한사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.&cr;1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로&cr;유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우&cr;2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우&cr;3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우
전환비율	사채 권면금액의 100%
조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음.

27. 종업원급여&cr;&cr;(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
급여(*)	1,098,235,907	1,403,968,705
확정기여제도에 대한 납부	-	149,121,644
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	89,254,376	202,024,566
주식결제형 주식기준보상	-	137,574,886
합 계	1,187,490,283	1,892,689,801

(*) 종업원연차관련 부채의 증감에 따라 반영된 비용을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
사외적립자산의 공정가치	(218,369,506)	(536,972)
총 종업원급여자산	(218,369,506)	(536,972)
확정급여채무의 현재가치	230,783,089	175,067,808
종업원연차 부채	23,731,530	13,466,945
총 종업원급여부채	254,514,619	188,534,753

한편, 연결실체는 당분기말 현재 KB국민은행, IBK기업은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1~3%의 수익이 발생하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.&cr;

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
기 초	175,067,808	301,436,874
당기근무원가	82,219,342	180,723,005
이자원가	2,832,004	6,948,432
퇴직금지급액	(15,651,675)	(177,193,397)
확정급여제도의 재측정요소	(13,684,390)	(125,147,564)
연결범위의 변동	-	(11,699,542)
기 말	230,783,089	175,067,808

&cr;(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
기 초	536,972	92,386,264
기대수익	9,102	1,141,831
당기기여금불입액	228,107,569	500,000
지급액	(10,275,417)	(77,333,231)
확정급여제도의 재측정요소	(8,720)	(1,016,012)
사업결합 및 처분에 의한 효과	-	(15,141,880)
기 말	218,369,506	536,972

(5) 당분기말과 전기말 현재의 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
이율보증형보험	218,369,506	36,962
정기예금	-	500,010
합 계	218,369,506	536,972
사외적립자산의 실제수익	382	125,819

(6) 확정급여채무&cr;① 보험수리적 가정

연결실체는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참고하여 할인율을 결정하였으며, 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)
구 분	당분기말	전기말
할인율	3.39	3.39
미래 급여인상률	5.00	5.00

당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 9.53 년 입니다.&cr;

② 민감도 분석&cr;당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말		전기말
	증 가	감 소	증 가	감 소
할인율 (1% 변동)	(10,698,026)	12,408,903	(10,394,596)	12,081,518
미래 급여인상률 (1% 변동)	12,095,861	(10,650,566)	11,776,216	(10,348,399)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

&cr;28. 자본금과 자본잉여금&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)
구 분	당분기말	전기말
수권주식수	300,000,000	300,000,000
주당액면금액	200	200
발행주식수	86,780,255	84,848,915
보통주자본금	17,356,051,000	16,969,783,000

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 발행주식수 및 유통주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수
전기초	2017.01.01	22,150,437	(15,186)	22,135,251
전환권행사	2017.05.11	107,526	-	107,526
전환권행사	2017.05.19	3,464,452	-	3,464,452
전환권행사	2017.07.18	36,088	-	36,088
유상증자(제3자배정)	2017.07.21	5,555,555	-	5,555,555
전환권행사	2017.08.30	180,440	-	180,440
전환권행사	2017.09.18	2,445,068	-	2,445,068
주식분할	2017.12.11	50,909,349	(24,726)	50,884,623
전기말	2017.12.31	84,848,915	(39,912)	84,809,003
당기초	2018.01.01	84,848,915	(39,912)	84,809,003
전환권행사	2018.02.02	1,285,346	-	1,285,346
전환권행사	2018.07.18	645,994	-	645,994
당분기말	2018.09.30	86,780,255	(39,912)	86,740,343

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	99,379,991,200	98,374,744,748
기타의자본잉여금(*)	1,295,109,105	1,175,730,617
합 계	100,675,100,305	99,550,475,365

(*) 당분기와 전기 중 기발행한 주식매입선택권의 권리 행사기간 만료일 도래로 인한 권리소멸분을 기타의자본잉여금으로 계정대체하였습니다.&cr;

29. 자본조정&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
자기주식(*)	(97,029,004)	(97,029,004)
주식선택권	2,993,064,071	3,112,442,559
기타자본조정	5,541,239,697	5,541,239,697
합 계	8,437,274,764	8,556,653,252

(*) 단주처리를 위하여 매입한 자기주식입니다.&cr;&cr;30. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
매도가능금융자산평가손익	-	10,421,429
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(534,442,505)	-
지분법자본변동	-	(116,479,957)
합 계	(534,442,505)	(106,058,528)

31. 결손금&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
결손금	(81,598,316,381)	(79,328,495,930)

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
기초금액	(79,328,495,930)	(62,497,106,099)
회계정책변경누적효과	554,684,166	-
당기순손실	(2,881,208,639)	(18,809,998,676)
-차감 : 비지배지분	(43,028,352)	1,854,477,293
확정급여제도의 재측정요소	13,675,670	124,131,552
기말금액	(81,598,316,381)	(79,328,495,930)

32. 주당손익&cr;

(1) 기본주당손익

당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. &cr; ① 보통주 주당순손실

(단위 : 주,원)
구 분	당분기		전분기
	직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적
지배기업소유주지분 분기순손실	11,641,768,179	(2,838,180,287)	(81,487,912)	(1,575,066,850)
가중평균유통보통주식수(*)	86,620,975	86,121,157	76,381,823	63,712,374
기본주당순손실	134	(33)	(1)	(25)

(*) 전기 중 실시한 주식분할에 따라 조정된 수량입니다.&cr;&cr;② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)
구 분	당분기		전분기
	직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적
기초 발행보통주식수(*)	86,134,261	84,848,915	55,376,093	55,376,093
자기주식	(39,912)	(39,912)	(37,965)	(37,965)
전환권행사	526,626	1,312,154	10,023,165	4,660,368
유상증자	-	-	11,020,530	3,713,878
가중평균유통보통주식수	86,620,975	86,121,157	76,381,823	63,712,374

(*) 전기 중 실시한 주식분할에 따라 조정된 수량입니다.&cr;

(2) 희석주당손익&cr;당분기와 전분기의 보통주 희석주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. &cr; ① 보통주 주당순손익

(단위 : 주,원)
구 분	당분기		전분기
	직전 3개월	누적	직전 3개월	누적
분기순손익	11,641,768,179	(2,838,180,287)	(81,487,912)	(1,575,066,850)
전환사채 관련손익(세후)	1,271,170,492	-	-	-
조정후 분기순손익	12,912,938,671	(2,838,180,287)	(81,487,912)	(1,575,066,850)
가중평균유통보통주식수(*)	102,247,753	86,121,157	76,381,823	63,712,374
기본주당순손익	126	(33)	(1)	(25)

(*) 전기 중 실시한 주식분할에 따라 조정된 수량입니다.&cr;&cr; 당분기 누적 및 전분기의 희석주당이익은 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 동일합니다.&cr;

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
가중평균유통보통주식수(기본)(*)	86,620,975	86,121,157	76,381,823	63,712,374
전환사채	15,626,778	-	-	-
가중평균유통보통주식수(희석)	102,247,753	86,121,157	76,381,823	63,712,374

(*) 전기 중 실시한 주식분할에 따라 조정된 수량입니다.

&cr;33. 주식기준보상&cr;

(1) 당분기말 현재 연결실체는 주식결제형 주식기준보상을 부여하고 있으며 내역은 다음과 같습니다.

약정유형	주식선택권
	최고경영진	기타임직원	최고경영진	최고경영진	최고경영진	최고경영진	기타임직원
부여일	2012.03.27	2012.03.27	2013.03.28	2014.03.31	2014.03.31	2015.03.27	2015.03.27
부여수량(주)	130,035	64,990	184,790	280,605	20,533	675,000	450,000
행사개시일	2015.03.27	2015.03.27	2016.03.28	2017.03.31	2016.03.31	2017.03.27	2017.03.27
행사만기일	2020.03.26	2020.03.26	2021.03.27	2022.03.30	2021.03.30	2022.03.26	2022.03.26
행사가격	4,471원	4,471원	4,588 원	5,161원	5,161원	1,725원	1,725원
가득조건	용역제공조건: 3년				용역제공조건: 2년

한편, 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기 는 3.15 년 입니다 .

&cr;(2) 주식선택권 제도에서 당분기와 전기 중 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)
구 분	당분기		전 기
	수 량	행사가격	수 량(*)	행사가격(*)
기초 미행사분	1,803,858	2,952	1,958,528	3,065
기중 상실	(47,905)	4,110	(154,670)	4,386
기말 미행사분	1,755,953	2,920	1,803,858	2,952
기말 현재 행사가능 수량	1,755,953	2,920	1,803,858	2,952

(*) 전기 중 실시한 주식분할에 따라 발행할 주식수 및 행사가격이 변동되었습니다.&cr;

(3) 연결실체는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당분기말과 전기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	사용된 가정 및 방법
	부여일
	2012.3.27	2013.3.28	2014.3.31	2014.3.31	2015.3.27
부여일 공정가치	2,518	3,005	3,004	2,263	984
부여일 주식가격	10,250	11,650	12,900	12,900	4,210
무위험이자율(%)	3.78	2.65	3.15	3.15	1.9
기대행사기간	5.5년	5.5년	5.5년	4.5년	4.5년
예상주가변동성(*)	0.712572	0.748131	0.640977	0.493352	0.745725
기대배당수익율(%)	-	0.1	-	-	-

(*) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다.&cr;

34. 성격별 비용&cr;&cr;당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위 : 원)
구 분	판매비와관리비		매출원가		합 계
	직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적
재고자산의 변동	-	-	(1,008,988,739)	(615,862,039)	(1,008,988,739)	(615,862,039)
원재료의 사용액	-	-	80,075,395	567,148,370	80,075,395	567,148,370
종업원급여	451,362,648	1,299,902,324	54,893,140	256,401,934	506,255,788	1,556,304,258
감가상각비와 기타상각비	126,530,245	272,367,364	129,446,747	265,422,464	255,976,992	537,789,828
기타비용	395,115,605	1,413,606,326	2,942,946,752	7,317,064,275	3,338,062,357	8,730,670,601
합 계	973,008,498	2,985,876,014	2,198,373,295	7,790,175,004	3,171,381,793	10,776,051,018

&cr;② 전분기

(단위 : 원)
구 분	판매비와관리비		매출원가		합 계
	직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적
재고자산의 변동	-	-	16,624,506	(1,511,035,754)	16,624,506	(1,511,035,754)
원재료의 사용액	-	-	205,185,048	595,178,578	205,185,048	595,178,578
종업원급여	332,252,950	1,867,860,859	42,175,588	253,076,289	374,428,538	2,120,937,148
감가상각비와 기타상각비	135,972,949	424,404,744	105,771,882	317,849,142	241,744,831	742,253,886
기타비용	613,649,416	2,412,194,340	3,691,117,050	7,898,705,096	4,304,766,466	10,310,899,436
합 계	1,081,875,315	4,704,459,943	4,060,874,074	7,553,773,351	5,142,749,389	12,258,233,294

35. 매출 및 매출원가&cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적
제품매출	585,152,109	3,480,013,156	1,569,720,197	2,953,705,186
상품매출	425,454,545	1,233,051,224	870,434,491	1,139,095,470
제작매출	488,193,464	1,281,816,308	1,220,000,000	3,940,689,715
기타매출	332,091,223	1,176,405,140	1,817,955,626	3,044,140,125
합 계	1,830,891,341	7,171,285,828	5,478,110,314	11,077,630,496

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적
제품매출원가	572,873,142	3,131,116,266	859,581,107	1,805,443,395
상품매출원가	394,034,922	1,126,329,221	800,434,490	1,054,550,014
제작매출원가	921,866,183	2,612,962,802	1,000,000,000	2,649,973,490
기타매출원가	309,599,048	919,766,715	1,400,858,477	2,043,806,452
합 계	2,198,373,295	7,790,175,004	4,060,874,074	7,553,773,351

36. 판매비와관리비&cr;&cr;당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적
급여	343,649,039	1,000,118,526	303,489,306	1,403,968,705
퇴직급여	23,409,044	86,041,583	28,763,644	326,317,268
주식보상비	-	-	-	137,574,886
복리후생비	84,304,565	213,742,215	49,084,154	302,622,896
여비교통비	20,428,468	86,853,050	76,885,836	140,444,033
접대비	33,709,219	157,574,395	54,012,560	123,986,621
통신비	5,528,347	20,857,013	5,598,828	20,374,322
수도광열비	1,814,794	4,188,802	-	4,323,570
소모품비	5,178,002	21,759,926	8,121,321	25,599,792
세금과공과금	40,991,754	82,934,577	34,154,747	67,369,237
지급임차료	76,828,190	236,220,697	136,464,803	338,743,968
지급수수료	155,118,419	541,709,910	166,469,647	1,039,963,826
수선비	5,500	145,500	40,000	1,550,639
보험료	(3,801,414)	17,125,362	10,653,847	25,692,033
차량유지비	41,074,736	145,368,331	57,185,138	262,055,468
운반비	7,000	408,149	472,000	1,514,000
광고선전비	13,000,000	13,000,000	-	-
교육훈련비	-	7,100,000	340,000	8,705,699
도서인쇄비	30,000	1,628,446	1,365,560	3,650,009
감가상각비	117,094,954	229,158,005	115,031,712	355,332,899
무형자산상각비	9,435,291	43,209,359	20,941,237	69,071,845
경상연구개발비	-	-	598,357	9,582,573
수출제비용	2,772,990	14,006,150	-	-
대손상각비	-	58,630,908	2,317,551	(27,890,402)
견본비	-	275,873	9,885,067	12,550,656
용역비	-	-	-	51,355,400
회의비	2,429,600	3,819,237	-	-
합 계	973,008,498	2,985,876,014	1,081,875,315	4,704,459,943

37. 법인세비용&cr;연결실체의 법인세비용(수익)은 당분기 법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다. 한편, 연결실체는 당분기 및 전기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

38. 금융수익과 금융비용&cr;&cr; 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당분기

(단위 : 원)
구 분	상각후원가&cr;금융자산	당기손익-&cr;공정가치금융자산	기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산	상각후원가&cr;금융부채	전환사채	합 계
이자수익	3,131,263,825	139,695,827	-	-	-	3,270,959,652
외환차익	5,843,103	-	-	6,303,630	-	12,146,733
외화환산이익	611,983	-	-	2,412,742	-	3,024,725
사채상환이익	-	-	-	-	10,484,256	10,484,256
이자비용	-	-	-	(152,478,071)	(1,358,243,931)	(1,510,722,002)
외환차손	(1,603,027)	-	-	(16,998,297)	-	(18,601,324)
외화환산손실	(84,841)	-	-	(1,847,304)	-	(1,932,145)
파생상품부채평가손실	-	-	-	-	(1,958,481,364)	(1,958,481,364)
합 계	3,136,031,043	139,695,827	-	(162,607,300)	(3,306,241,039)	(193,121,469)

&cr;② 전분기

(단위 : 원)
구 분	대여금및수취채권	당기손익인식&cr;금융자산	매도가능&cr;금융자산	상각후원가측정&cr;금융부채	전환사채	합 계
이자수익	991,567,017	-	87,913,585	-	-	1,079,480,602
외환차익	242,312,201	-	-	-	-	242,312,201
외화환산이익	2,043,665	-	-	-	-	2,043,665
당기손익인식금융자산평가이익	-	3,966,350	-	-	-	3,966,350
파생상품평가이익	-	-	-	-	780,507,182	780,507,182
매도가능증권처분이익	-	-	14,091,292	-	-	14,091,292
사채상환이익	-	-	-	-	296,625,577	296,625,577
이자비용	-	-	-	(101,238,004)	(1,179,028,867)	(1,280,266,871)
외환차손	(85,693,482)	-	-	-	-	(85,693,482)
외화환산손실	(1,018,542,096)	-	-	-	-	(1,018,542,096)
당기손익인식금융자산평가손실	-	(419,711,605)	-	-	-	(419,711,605)
파생상품부채평가손실	-	-	-	-	(236,493,283)	(236,493,283)
합 계	131,687,305	(415,745,255)	102,004,877	(101,238,004)	(338,389,391)	(621,680,468)

39. 기타수익&cr;&cr;당분기와 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	직전 3개월	누적	직전 3개월	누적
유형자산처분이익	-	-	-	484,002
투자부동산처분이익	64,304,598	64,304,598	-	-
당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	326,482,725	-	-
당기손익-공정가치금융자산처분이익	299,612,650	953,921,000	-	-
종속기업투자주식처분이익	-	930,663,911	1,478,675,672	1,478,675,672
관계기업투자주식처분이익	101,535,390	101,535,390	-	54,487,567
기타의대손충당금환입	404,991,067	-	-	335,170,013
잡이익	107,564,094	132,395,207	(222,477)	105,088,626
합 계	978,007,799	2,509,302,831	1,478,453,195	1,973,905,880

&cr;40. 기타비용&cr;&cr;당분기와 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적
유형자산처분손실	7,502,000	7,502,000	53,003,321	1,109,448,427
유형자산손상차손	-	-	355,860,521	355,860,521
기타의대손상각비	-	1,046,220,105	395,711,929	-
당기손익-공정가치금융자산평가손실	134,055,283	343,353,300	-	-
당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	68,098,063	-	-
관계기업투자주식처분손실	-	477,433	46,974,567	46,974,567
종속기업투자주식 처분손실	-	-	-	59,736,690
잡손실	5,161,874	67,372,123	1,845,150	68,361,027
합 계	146,719,157	1,533,023,024	853,395,488	1,640,381,232

&cr;41. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
공정가치로 인식된 자산
당기손익인식금융자산	-	-	2,661,293,790	2,661,293,790
당기손익-공정가치금융자산	13,172,505,755	13,172,505,755	-	-
기타포괄손익-공정가치금융자산	3,265,479,503	3,265,479,503	-	-
매도가능금융자산	-	-	11,286,436,430	11,286,436,430
합 계	16,437,985,258	16,437,985,258	13,947,730,220	13,947,730,220
상각후원가로 인식된 자산
대여금및수취채권(*)	32,538,746,170	32,538,746,170	32,194,134,928	32,194,134,928
매도가능금융자산	-	-	6,265,479,503	6,265,479,503
합 계	32,538,746,170	32,538,746,170	38,459,614,431	38,459,614,431
공정가치로 인식된 부채
파생상품금융부채	3,445,424,564	3,445,424,564	2,140,064,439	2,140,064,439
상각후원가로 인식된 부채
매입채무및기타채무	702,095,926	702,095,926	1,227,668,186	1,227,668,186
차입부채및사채	13,347,663,355	13,347,663,355	18,869,167,387	18,869,167,387
합 계	14,049,759,281	14,049,759,281	20,096,835,573	20,096,835,573

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.&cr;&cr;(2) 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)&cr;- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

&cr;당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 한편, 수준 3이 적용되는 금융상품은 금액적 크기가중요하지 않다고 판단하여 추가적인 투입변수에 대한 사항은 기재하지 않았습니다.&cr;

① 당분기말

(단위 : 원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치금융자산	1,555,859,055	11,616,646,700	-	13,172,505,755
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	3,265,479,503	-	3,265,479,503
파생상품금융부채	-	3,445,424,564	-	3,445,424,564

&cr;② 전기말

(단위 : 원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익인식금융자산	2,661,293,790	-	-	2,661,293,790
매도가능금융자산	4,151,249,280	7,135,187,150	-	11,286,436,430
파생상품금융부채	-	2,140,064,439	-	2,140,064,439

&cr;42. 계류중인 소송사건&cr;&cr;당분기말 현재 계류중인 소송사건 중 연결실체가 피고인 사건은 없으며, 연결실체가 신청한 경매사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계류법원	피신청인	신청가액	사건내용 및 진행상황
청주지방법원	(주)부르앤그린	5,000,000,000	(*)

(*) 2013년 10월 30일 부동산 등에 대하여 경매개시결정을 받았으며 당분기말 현재 경매가 진행 중입니다.

43. 특수관계자&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	텔루스컨소시엄 조합	텔루스컨소시엄 조합
관계기업(주1)	-	에스엘코리아 조합
주요경영진	조호걸	조호걸
기타의 특수관계자(주2)	(주)엔이아이디,(주)에프원미디어,(주)케이비즈윈,(주)셀런,(주)알도,(주)씨앤브라더,(주)이에스브이,(주)세미콘라이트,(주)에스엘대부(구, 드래곤대부),신혜정,에스엘코리아 조합,(주)에스엘에쿼티,(주)제이스테판,(주)갤럭시인베스트먼트,(주)실리콘인사이트테크놀러지	(주)엔이아이디, (주)에프원미디어, (주)케이비즈윈, (주)셀런, (주)알도, (주)씨앤브라더, (주)이에스브이, (주)세미콘라이트, ((주)에스엘대부(구, 드래곤대부), (주)에스엘에쿼티, (주)파라다이스인베스트, (주)제이스테판

(주1) 당분기 중 에스엘코리아 조합은 지분 처분으로 제외되었습니다. &cr;(주2) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에 따라당분기 중 연결실체와의 거래의 실질을 파악하여 그 이외의 회사를 기타의 특수관계자로 추가하였습니다. &cr;&cr;(2) 특수관계자와의 거래&cr; 1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출 ㆍ 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)
구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기
기타의 특수관계자	(주)에스엘대부	임대수익	600,000	900,000
	(주)파라다이스인베스트	임대수익	-	900,000

2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품거래)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기
기타의 특수관계자	(주)엔이아이디	매도가능금융자산의 처분	-	110,000,000
		이자수익	-	7,052,054
	(주)케이비즈윈	단기대여금 대여	-	1,100,000,000
		단기대여금 상환	-	600,000,000
		이자수익	-	13,150,685
	(주)씨앤브라더	이자비용	16,666,667	-
	(주)이에스브이	전환사채 발행	-	510,000,000
		이자비용	-	1,136,413
		기타수익	20,000,000	-
	(주)에스엘대부(구, 드래곤대부)	단기대여금 대여	-	2,000,000,000
		단기대여금 상환	-	2,000,000,000
		이자수익	-	38,575,341
		보증금의 상환	5,000,000	-
	(주)제이스테판	이자비용	-	24,667,332
	(주)갤럭시인베스트먼트	단기대여금 대여	1,400,000,000	-
		이자수익	12,821,918	61,086,188
	다빈치1호 투자조합	전환권 행사	-	9,900,000,000
		이자비용	-	490,111,952
	신혜정	단기대여금 대여	600,000,000	-
		단기대여금 상환	600,000,000	-
		이자수익	22,438,356	-
	임직원	단기대여금 대여	600,000,000	1,500,000,000
		단기대여금 상환	2,100,000,000	-
		이자수익	24,041,096	-

3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기
관계기업	에스엘코리아 조합	지분양도	2,040,000,000	-

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역&cr;당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .&cr;① 당분기말

(단위: 원)
구 분	특수관계자명	채 권
		단기대여금	미수수익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산
기 타	(주)엔이아이디	-	-	343,720,790
	(주)에프원미디어	-	-	450,507,942
	(주)갤럭시인베스트먼트	-	1,400,000,000	1,658,098,000
	(주)에스엘대부	-	-	533,908,140
합 계		640,000,000	1,526,709,750	2,986,234,872

(주1) 단기대여금과 관련하여 인식된 대손충당금은 640,000,000원이며, 상기 단기대여금은 대손 반영 전 금액입니다.

② 전기말

(단위: 원)
구 분	특수관계자명	채 권			채 무
		단기대여금	미수수익	당기손익-공정가치금융자산	차입금	임대보증금
주요 경영진	조호걸	-	-	-	5,385,000	-
기타	(주)엔이아이디	-	-	343,720,790	-	-
	(주)에프원미디어	-	-	450,507,942	-	-
	(주)실리콘인사이트테크놀러지	-	-	533,908,140	-	-
	(주)에스엘대부(구, 드래곤대부)	-	-	-	-	5,000,000
합 계		-	-	1,328,136,872	5,385,000	5,000,000

&cr; (4) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
급여	277,583,436	245,583,400
퇴직급여	23,887,820	52,573,206
합 계	301,471,256	298,156,606

44. 영업으로부터 창출된 현금&cr;&cr;(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
1. 당기순손실	(2,881,208,639)	(1,575,066,850)
2. 조정항목	2,223,720,247	368,100,533
이자수익	(3,270,959,652)	(1,079,480,602)
이자비용	1,510,722,002	1,280,266,871
법인세비용	-	(80,930,680)
감가상각비	492,024,913	673,182,041
무형자산상각비	2,242,066,499	69,071,845
퇴직급여	95,681,070	351,146,210
유형자산처분이익	-	(484,002)
유형자산처분손실	7,502,000	1,109,448,427
유형자산손상차손	-	355,860,521
투자부동산처분이익	(64,304,598)	-
사채상환이익	(10,484,256)	(296,625,577)
외화환산이익	(3,024,725)	(2,043,665)
외화환산손실	1,932,145	1,018,542,096
관계기업투자주식처분이익	(101,535,390)	(54,487,567)
관계기업투자주식처분손실	477,433	46,974,567
종속기업투자주식처분이익	(930,663,911)	(1,478,675,672)
종속기업투자주식처분손실	-	59,736,690
매도가능증권처분이익	-	(14,091,292)
주식보상비용	-	137,574,886
당기손익-공정가치금융자산처분이익	(953,921,000)	(3,966,350)
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(326,482,725)	-
당기손익-공정가치금융자산처분손실	68,098,063	-
당기손익-공정가치금융자산평가손실	343,353,300	419,711,605
대손상각비	58,630,908	(363,060,415)
기타의대손상각비	1,046,220,105	-
재고자산평가손실(환입)	-	(1,759,751,624)
재고자산폐기손실	303,915	336,957,207
파생상품평가이익	-	(780,507,182)
파생상품평가손실	1,958,481,364	236,493,283
지분법손익	59,601,787	187,238,912
기타	1,000	-
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,129,101,378)	(6,029,140,933)
매출채권의 감소(증가)	(662,870,825)	(1,929,719,949)
기타채권의 감소(증가)	(1,954,661,468)	(825,920,138)
재고자산의 감소(증가)	(591,284,439)	2,399,154,007
유동비금융자산의 감소(증가)	(975,306,573)	(1,856,091,997)
기타비금융자산의 감소(증가)	120,830	-
당기법인세자산의감소(증가)	(88,588,112)	-
매입채무의 증가(감소)	(267,099,021)	(237,019,399)
기타채무의 증가(감소)	(100,223,054)	(3,107,320,154)
매각예정비유동부채의 증가(감소)	-	(65,513,762)
기타비금융부채의 증가(감소)	754,933,937	(119,966,690)
퇴직금의 지급	(26,290,501)	(379,217,962)
사외적립자산의 감소(증가)	(217,832,152)	92,475,111
4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(4,786,589,770)	(7,236,107,250)

&cr;(2) 당분기와 전분기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기
장기차입금의 유동성장기부채 대체	857,130,000	571,420,000
선급금의 무형자산 대체	310,274,960	-
전환사채의 전환권행사에 따른 대체	1,393,733,612	17,706,169,400
주식선택권의 소멸에 따른 대체	119,378,488	506,327,712
대여금의 당기손익-공정가치금융자산 취득에 따른 대체	2,440,903,290	450,000,000

(3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름			기말
			상각	대체	기타
단기차입금	4,919,578,985	(4,742,578,985)	-	-	(177,000,000)	-
유동성장기차입금	1,428,550,000	(857,130,000)	-	857,130,000	-	1,428,550,000
장기차입금	1,999,970,000	-	-	(857,130,000)	-	1,142,840,000
사채	10,521,068,402	-	1,006,301,665	-	(751,096,712)	10,776,273,355
합 계	18,869,167,387	(5,599,708,985)	1,006,301,665	-	(928,096,712)	13,347,663,355

&cr; 45. 보고기간 후 사건&cr;

(1) 전환가액 조정&cr; 2018년 10월 29일에 전환사채 전환가액 조정이 있었으며 주요 조정 내역은 다음과 같습니다.

주요 내용	1. 조정 전/후 전환가액 : 839원 /787원
	2. 조정사유 : 시가하락에 의한 조정
	3. 조정근거: 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본건 사채 의 발행일로부터 1개월(이하 “전환가격 조정일”)마다 전 환가격을 조정하되, 조정된 전환가격은 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가 중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중 산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii)최근일 가중산술평 균주가중 높은가액이 직전전환가격 보다 낮을 경우 그 낮 은가격을 전환가격으로한다. 다만 이에따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은경우, 동액면가액을 전 환가격으로한다.
	4. 조정가액 적용일 : 2018년 10월 29일

&cr; (2) 전환사채 취득 후 재 매 각 &cr;연결실체는 보고기간 이후인 2018년 10월 1일에 취득한 권면총액 2,300,000천원의 제4회차 무기명식 무보증 전환사채를 2018년 10월 31일에 2,300,000천원에 매각하였습니다.&cr;

(3) 최대주주의 변경&cr;연결실체는 2018년 10월 5일 총 188억원의 주식양수도계약을 통해 최대주주가 텔루스컨소시엄에서 (주)서플러스21로 변경 될 예정 입니다. &cr;&cr;(4) 유상증자 변경&cr;2018년 10월 16일에 상장예정이었던 증자금액 64,000,000천원, 발행할 신주의 수량73,732,719주의 유상증자와 관련하여, 2018년 7월 20일 증자금액 64,000,000천원, 발행할 신주의 수량 100,946,380주로 발행가액이 변경되었으며 2018년 12월 28일에 상장예정입니다.&cr;

4. 재무제표

재무상태표

제 5 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 4 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 5 기 3분기말	제 4 기말
자산
유동자산	19,179,623,525	19,803,476,246
현금및현금성자산	3,014,144,548	4,321,440,764
매출채권및기타유동채권	11,449,104,932	11,313,147,938
당기손익공정가치금융자산	0	0
당기손익인식금융자산	1,555,859,055	2,661,293,790
기타비금융자산	1,635,246,746	661,979,406
재고자산	1,347,722,002	756,741,478
당기법인세자산	177,546,242	88,872,870
비유동자산	43,469,165,653	45,538,022,432
장기매출채권및기타비유동채권	17,007,063,633	14,648,089,585
매도가능금융자산	0	14,638,016,866
당기손익-공정가치금융자산	11,616,646,700
기타포괄손익공정가치금융자산	2,844,731,716
기타금융자산	200,000,000	200,000,000
관계기업및종속기업투자	1,563,045,968	3,702,245,968
기타비금융자산	2,050,000,000	3,281,475,132
유형자산	4,505,344,466	4,443,198,811
투자부동산	2,971,010,728	4,092,632,129
영업권 이외의 무형자산	711,322,442	532,363,941
자산총계	62,648,789,178	65,341,498,678
부채
유동부채	16,955,726,444	18,227,677,133
매입채무및기타유동채무	618,511,494	848,600,764
기타비금융부채	686,967,031	61,391,443
차입부채및사채	12,204,823,355	15,177,620,487
파생상품금융부채	3,445,424,564	2,140,064,439
비유동부채	1,259,223,613	2,289,500,836
장기매입채무및기타비유동채무	110,000,000	115,000,000
확정급여부채	6,383,613	174,530,836
차입부채및사채	1,142,840,000	1,999,970,000
부채총계	18,214,950,057	20,517,177,969
자본
자본금	17,356,051,000	16,969,783,000
자본잉여금	99,681,513,910	98,556,888,970
기타조정	2,896,035,067	3,015,413,555
기타포괄손익누계액	(549,497,016)	(336,714,850)
이익잉여금(결손금)	(74,950,263,840)	(73,381,049,966)
자본총계	44,433,839,121	44,824,320,709
자본과부채총계	62,648,789,178	65,341,498,678

포괄손익계산서

제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 5 기 3분기		제 4 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	1,682,891,341	6,451,522,821	3,831,549,619	8,467,256,338
매출원가	2,084,207,572	7,360,695,156	2,660,015,597	5,509,966,899
매출총이익	(401,316,231)	(909,172,335)	1,171,534,022	2,957,289,439
판매비와관리비	646,699,799	1,949,187,486	710,272,061	2,929,063,163
영업이익(손실)	(1,048,016,030)	(2,858,359,821)	461,261,961	28,226,276
금융수익	12,654,885,956	3,303,487,277	(234,244,951)	2,406,429,212
금융비용	505,986,263	3,434,942,581	633,617,819	2,995,904,935
기타이익	914,533,817	2,373,724,624	1,268,700,482	1,543,432,697
기타손실	138,476,870	1,179,581,209	410,007,851	417,108,208
법인세비용차감전순이익(손실)	11,876,940,610	(1,795,671,710)	452,091,822	565,075,042
당기순이익(손실)	11,876,940,610	(1,795,671,710)	452,091,822	565,075,042
기타포괄손익	13,675,670	13,675,670		12,966,242
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	13,675,670	13,675,670		12,966,242
확정급여제도의 재측정요소	13,675,670	13,675,670		12,966,242
당기손익으로재분류될수있는 항목(세후기타포괄손익)
총포괄손익	11,890,616,280	(1,781,996,040)	452,091,822	578,041,284
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	137	(21)	17	22
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	137	(21)	17	22

자본변동표

제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계
2017.01.01 (기초자본)	11,075,218,500	77,821,204,543	3,385,696,723		(56,901,785,387)	35,380,334,379
회계정책변경누적효과
수정후 기초자본
당기순이익(손실)					565,075,042	565,075,042
종속기업의 합병		(1,544,963,315)				(1,544,963,315)
전환사채의 전환	5,894,564,500	21,774,320,030				27,668,884,530
확정급여제도의 재측정요소					12,966,242	12,966,242
주식선태권의 인식			137,574,886			137,574,886
주식선택권의 상실		506,327,712	(506,327,712)
자본 증가(감소) 합계	5,894,564,500	20,735,684,427	(368,752,826)		578,041,284	26,839,537,385
2017.09.30 (기말자본)	16,969,783,000	98,556,888,970	3,016,943,897		(56,323,744,103)	62,219,871,764
2018.01.01 (기초자본)	16,969,783,000	98,556,888,970	3,015,413,555	(336,714,850)	(73,381,049,966)	44,824,320,709
회계정책변경누적효과				(212,782,166)	212,782,166
수정후 기초자본	16,969,783,000	98,556,888,970	3,015,413,555	(549,497,016)	(73,168,267,800)	44,824,320,709
당기순이익(손실)					(1,795,671,710)	(1,795,671,710)
종속기업의 합병
전환사채의 전환	386,268,000	1,005,246,452				1,391,514,452
확정급여제도의 재측정요소					13,675,670	13,675,670
주식선태권의 인식
주식선택권의 상실		119,378,488	(119,378,488)
자본 증가(감소) 합계	386,268,000	1,124,624,940	(119,378,488)		(1,781,996,040)	(390,481,588)
2018.09.30 (기말자본)	17,356,051,000	99,681,513,910	2,896,035,067	(549,497,016)	(74,950,263,840)	44,433,839,121

현금흐름표

제 5 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 4 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 5 기 3분기	제 4 기 3분기
영업활동현금흐름	(3,878,755,472)	(5,389,732,682)
당기순이익(손실)	(1,795,671,710)	565,075,042
당기순이익조정을위한가감	1,768,538,442	(780,847,595)
대손상각비	58,630,908
기타의 대손상각비	1,046,220,105
외화환산손실	1,931,191	1,018,542,096
감가상각비	397,969,753	673,182,041
무형자산상각비	2,242,066,499	69,071,845
퇴직급여	79,012,274	149,121,644
주식보상비용(환입)		137,574,886
재고자산평가손실
재고자산폐기손실	303,915	53,003,321
유형자산손상차손		355,860,521
재고자산처분손실		336,957,207
이자비용	1,456,446,980	1,236,029,701
파생상품금융부채평가손실	1,958,481,364	236,493,283
당기손익인식금융자산처분손실	68,098,063
당기손익인식금융자산평가손실	1,451,300	419,711,605
잡손실	1,000
외화환산이익	(3,024,725)	(2,043,665)
대손충당금환입		(363,060,415)
당기손익인식금융자산처분이익	(953,921,000)	(3,966,350)
당기손익인식금융자산평가이익	(326,482,725)
종속기업투자주식처분이익	(860,800,000)	(1,178,980,213)
파생상품평가이익		(780,507,182)
유형자산처분이익		(484,002)
재고자산평가손실환입		(1,759,751,624)
이자수익	(3,283,057,606)	(1,080,976,717)
사채상환이익	(10,484,256)	(296,625,577)
투자부동산처분이익	(64,304,598)
관계회사주식처분이익	(40,000,000)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(4,170,791,991)	(6,189,550,595)
매출채권의감소(증가)	(736,870,825)	(3,156,150,061)
기타채권의감소(증가)	(2,219,050,809)	(174,285,805)
기타비금융자산의감소(증가)		99,104,158
유동성비금융자산의 감소(증가)	(973,267,340)	(2,253,773,403)
당기법인세자산의 감소(증가)	(88,673,372)
재고자산의감소(증가)	(591,284,439)	2,316,169,892
매입채무의증가(감소)	(267,099,021)	(595,093,405)
기타채무의 증가(감소)	44,086,058	(2,183,087,287)
기타비금융부채의증가(감소)	894,851,584	(142,574,519)
사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(217,832,152)	77,333,231
퇴직금의지급	(15,651,675)	(177,193,396)
이자의수취	775,826,054	266,386,036
이자의지급	(456,656,267)	(956,107,801)
법인세납부(환급)		1,705,312,231
투자활동현금흐름	6,481,894,388	(6,389,613,148)
임차보증금의 감소	300,000	150,000,000
유형자산의 처분		100,001,000
투자부동산의 처분	869,818,182
관계기업투자주식 처분	2,040,000,000
기타금융자산의 처분		8,500,000,000
종속기업투자주식 처분	1,000,000,000	482,637,585
단기대여금의 감소	3,901,000,000	2,012,000,000
국고보조금의 수취	345,900,000
매도가능금융자산의 처분		110,000,000
당기손익-공정가치금융자산의 처분	7,924,519,337	103,963,850
당기손익-공정가치금융자산의 취득
합병으로인한현금의 증가		789,379,281
당기손익인식금융자산의취득	(2,990,688,500)	(2,357,462,000)
기타금융자산의 증가		(4,000,000,000)
유형자산의 취득	(1,297,919,591)	(432,864)
무형자산의 취득	(2,110,750,040)	(48,400,000)
매도가능금융자산의 취득		(6,500,000,000)
종속기업에 대한 투자자산의 취득		(999,000,000)
단기대여금의 증가	(3,200,000,000)	(4,532,000,000)
임차보증금의 증가	(285,000)	(200,300,000)
재무활동현금흐름	(3,910,351,245)	18,100,235,046
전환사채의 발행		12,800,000,000
유상증자		9,962,715,130
자기사채의 매각	2,800,000,000
사채의 상환	(2,802,219,160)
단기차입금의상환	(3,051,002,085)	(876,710,084)
장기차입금의 상환	(857,130,000)	(285,770,000)
신주인수권부사채의 감소		(3,500,000,000)
현금및현금성자산의순증감	(1,307,212,329)	6,320,889,216
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(83,887)	(11,100)
기초현금및현금성자산	4,321,440,764	2,801,857
기말현금및현금성자산	3,014,144,548	6,323,679,973

5. 재무제표 주석

제 5기 3분기 2018년 09월 30일 현재

제 4기 3분기 2017년 09월 30일 현재

주식회사 텔루스

1. 회사의 개요&cr;주식회사 텔루스(이하, "당사")는 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다.&cr; &cr;당분기말 현재 당사의 본사 및 기존카메라 렌즈 모듈생산을 위한 공장은 경기도 용인시 처인구에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 납입자본금은 17,356,051천원이며, 최대주주는 14.44%를 보유한 텔루스컨소시엄입니 다. &cr;

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

&cr;2.1. 회계기준의 적용

&cr;당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.&cr;

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 동 주석 2.3에서 설명하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;&cr;당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr; &cr;1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; &cr;2) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 &cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 &cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;4) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. &cr; &cr;5) 기준서 제1109호 '금융상품' 제정&cr;당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr; &cr;6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr;당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. &cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 &cr; 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr;&cr;새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr;&cr; 2.2. 중요한 회계정책&cr;&cr;분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료한 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;&cr;(1) 법인세비용&cr;&cr;중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. &cr;

(2) 금융자산&cr;&cr;1) 분류&cr;2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. &cr;&cr;- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) &cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr; &cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무 상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr; &cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;2) 측정&cr;당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr; &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr; &cr;가. 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;① 상각후원가 측정 금융자산 &cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr; &cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 &cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr; &cr;③ 당기손익-공정가치측정 금융자산 &cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;나. 지분상품&cr;당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.&cr; &cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손 (환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr; &cr;3) 손상&cr;당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;

(3) 수익인식 &cr; &cr;당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별&cr;당사는 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매를 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 수행의무로 판단되며 당사의 수익과 손익에 영향이 없는 것으로 판단됩니다.&cr; &cr;2) 거래가격의 배분&cr;당사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 산정, 배분합니다. 고객과 체결한 계약들은 변동대가의 형태를 제공하지 않습니다.&cr; &cr;3) 기타&cr;현행회계기준에서 신용위험의 존재와 계약에서의 대가의 성격에 기초하여, 당사는 용역의 제공과 관련한 유의적인 위험과 보상에 노출되어 있다고 결론을 내렸으며, 해당 계약에서 당사를 본인으로 회계처리하였습니다. 기준서 제1115호는 고객에게 재화와 용역이 이전되기 전에 회사의 약속된 재화나 용역에 대한 통제 여부를 평가할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 용역이 고객에게 이전되기 전에 이를 통제하기 때문에 회사는 이 계약에서 본인이라고 결정하였습니다. &cr;&cr; 2.3. 회계정책의 변경&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr; &cr;당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr; &cr;(2) 금융상품의 분류와 측정&cr; &cr;1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	측정 범주		장부금액
	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS제1039호	K-IFRS제1109호
현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	4,321,440,764	4,321,440,764
매출채권및기타유동채권	대여금및수취채권	상각후원가	11,313,147,938	11,313,147,938
당기손익인식금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	2,661,293,790	2,661,293,790
매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	14,638,016,866	2,844,731,716
		당기손익-공정가치		11,793,285,150
기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	200,000,000	200,000,000
파생상품을 제외한 금융자산 합계			33,133,899,358	33,133,899,358

&cr;금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. &cr;

2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	이익잉여금&cr;(결손금)	기타자본항목
		매도가능금융자산평가손익	기타포괄손익-공정가치평가손익
기초 장부금액-기준서 제1039호	(73,381,049,966)	(336,714,850)	-
조정:
매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류	549,497,016	-	(549,497,016)
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류	(336,714,850)	336,714,850	-
계	212,782,166	336,714,850	(549,497,016)
기초 장부금액-기준서 제1109호	(73,168,267,800)	-	(549,497,016)

&cr; (3) 금융자산의 손상&cr;당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 2가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr;&cr;- 재고자산의 매출에 따른 매출채권 &cr;- 상각후원가로 측정되는 채무상품 &cr; &cr; 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. &cr; &cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr;&cr; 분기재무제표에서 사용된 당사의 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr;&cr; (1) 금융자산의 손상&cr; &cr;기업회계기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.&cr;

4. 재무위험관리 &cr;&cr; 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr; &cr;중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. &cr;

5. 범주별 금융상품

&cr;(1) 당사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 금융자산&cr;&cr;가. 당분기말

(단위: 원)
구분	상각후 원가측정 &cr;금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	3,014,144,548	-	-	3,014,144,548
매출채권및기타유동채권	28,456,168,565	-	-	28,456,168,565
당기손익-공정가치금융자산	-	13,172,505,755	-	13,172,505,755
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	2,844,731,716	2,844,731,716
기타금융자산	200,000,000	-	-	200,000,000
합 계	31,670,313,113	13,172,505,755	2,844,731,716	47,687,550,584

나. 전기말

(단위: 원)
구분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계
현금및현금성자산	4,321,440,764	-	-	4,321,440,764
매출채권및기타유동채권	25,961,237,523	-	-	25,961,237,523
당기손익인식금융자산	-	2,661,293,790	-	2,661,293,790
매도가능금융자산	-	-	14,638,016,866	14,638,016,866
기타금융자산	200,000,000	-	-	200,000,000
합 계	30,482,678,287	2,661,293,790	14,638,016,866	47,781,988,943

② 금융부채&cr;&cr;가. 당분기말

(단위: 원)
구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계
매입채무및기타유동채무	728,511,494	-	728,511,494
차입부채및사채	13,347,663,355	-	13,347,663,355
파생상품금융부채	-	3,445,424,564	3,445,424,564
합 계	14,076,174,849	3,445,424,564	17,521,599,413

&cr;나. 전기말

(단위: 원)
구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식&cr;금융부채	합 계
매입채무및기타유동채무	963,600,764	-	963,600,764
차입부채및사채	17,177,590,487	-	17,177,590,487
파생상품금융부채		2,140,064,439	2,140,064,439
합 계	18,141,191,251	2,140,064,439	20,281,255,690

&cr;6. 현금및현금성자산

&cr;당 분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
현금시재액	2,080,260	-
요구불예금	3,012,064,288	4,321,440,764
합 계	3,014,144,548	4,321,440,764

7. 사용제한 금융상품&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말	사용제한내역
장기금융상품	200,000,000	200,000,000	지급보증담보(*)
합 계	200,000,000	200,000,000

(*) 주석 21에서 설명하고 있는 바와 같이 지역주도형 VR콘텐츠 체험존 조성지원사업 협약과 관련한 지급보증담보입니다.&cr;

8. 매출채권및기타채권&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
매출채권	11,533,351,226	-	10,796,473,361	-
대손충당금(*)	(5,640,915,008)	-	(5,582,284,100)	-
미수금	2,827,807,832	22,435,540,467	250,472,542	22,435,540,467
대손충당금	(530,011,000)	-	-	-
현재가치할인차금	-	(10,089,421,580)	-	(11,973,630,948)
미수수익	917,267,763	-	580,876,394	-
대손충당금	(258,395,881)	-	(433,390,259)	-
보증금	-	484,090,316	-	485,049,850
대여금	4,240,000,000	7,392,660,000	7,341,000,000	7,392,660,000
대손충당금	(1,640,000,000)	-	(1,640,000,000)	-
현재가치할인차금	-	(3,215,805,570)	-	(3,691,529,784)
합 계	11,449,104,932	17,007,063,633	11,313,147,938	14,648,089,585

(*) 매출채권의 대손충당금 5,172,567천원은 주석 42에서 설명하고 있는 (주)부르앤그린 외 4인에 대한 소송과 관련하여 설정한 것입니다.&cr;

(2) 당분기와 전 기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전기
	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권
기초금액	(5,582,284,100)	(2,073,390,259)	(5,984,475,362)	(4,306,834,782)
설정액	(58,630,908)	(355,016,622)	-	-
제각	-	-	526,058	262,317,420
환입	-	-	401,665,204	1,971,127,103
기말금액	(5,640,915,008)	(2,428,406,881)	(5,582,284,100)	(2,073,390,259)

9. 당기손익-공정가치금융자산&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
채무증권	5,116,646,700	-
수익증권	6,500,000,000	-
지분증권	1,555,859,055	-
합 계	13,172,505,755	-

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
당기손익-공정가치금융자산평가이익	326,482,725	-
당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,451,300	-
당기손익-공정가치금융자산처분이익	953,921,000	-
당기손익-공정가치금융자산처분손실	68,098,063	-

10. 당기손익인식금융자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
지분증권	-	2,661,293,790
합 계	-	2,661,293,790

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익인식금융자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
당기손익인식금융자산처분이익	-	3,966,350
당기손익인식금융자산평가손실	-	419,711,605

11. 기타금융자산&cr;&cr; 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
장기금융상품(*)	200,000,000	200,000,000
합 계	200,000,000	200,000,000

(*) 재무제표에 대 한 주석 7에 서 설 명하고 있는 바와 같이 지급보증담보와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

12. 기타비금융자산&cr;&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선급금	1,944,765,800	6,659,725,040	998,052,689	6,970,000,000
대손충당금	(350,000,000)	(4,609,725,040)	(350,000,000)	(3,688,524,868)
선급비용	40,480,946	-	13,926,717	-
합 계	1,635,246,746	2,050,000,000	661,979,406	3,281,475,132

&cr;장기선급금은 엔터테인먼트사업부문의 영화, 드라마 관련 선급금으로서 실질적인 제작활동이 시작될 때 무형자산으로 대체되며, 실현이 불확실한 경우 손상처리하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당분기와 전기 선급금에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전기
기초금액	(4,038,524,868)	(450,000,000)
설정	(921,200,172)	(3,588,873,112)
제각	-	348,244
기말금액	(4,959,725,040)	(4,038,524,868)

&cr;13. 재고자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	취득원가		평가손실충당금		장부금액
	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말
상 품	1,338,751,780	645,849,015	-	-	1,338,751,780	645,849,015
제 품	-	77,316,599	-	-	-	77,316,599
원재료	8,970,222	33,575,864	-	-	8,970,222	33,575,864
합 계	1,347,722,002	756,741,478	-	-	1,347,722,002	756,741,478

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
재고자산평가손실(환입)	-	(1,759,751,624)
재고자산폐기손실	303,915	336,957,207

&cr;&cr;14. 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 보유 중인 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	회사명	당분기말	전기말
비상장&cr;지분증권	(주)엔이아이디	343,720,790	-
	(주)에프원미디어	450,507,942	-
	(주)실리콘인사이트테크놀로지	533,908,140	-
	디이씨컨소시엄	1,500,000,000	-
	(주)더비트	16,594,844	-
합 계		2,844,731,716	-

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
기초금액	-	-
대체(*)	2,844,731,716	-
평가	-	-
기말금액	2,844,731,716	-

(*) 전기말 매도가능금융자산이 기초시점에 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. &cr;

15. 매도가능금융자산&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 보유 중인 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	회사명	당분기말	전기말
비상장&cr;지분증권	(주)엔이아이디	-	343,720,790
	(주)에프원미디어	-	450,507,942
	(주)실리콘인사이트테크놀로지	-	533,908,140
	디이씨컨소시엄	-	1,500,000,000
	(주)더비트	-	16,594,844
	소 계	-	2,844,731,716
수익증권	(주)포세이돈힐스	-	6,500,000,000
전환사채	(주)리앤인베스트먼트	-	3,000,000,000
	(주)갤럭시인베스트먼트	-	1,658,098,000
	(주)태양씨앤엘	-	435,551,850
	폭스브레인(주)	-	199,635,300
소 계		-	5,293,285,150
합 계		-	14,638,016,866

&cr;16. 관계기업투자&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
회사명	결산월	주요 영업활동	당분기말 현재&cr;지분율	장부금액
				당분기말	전기말
에스엘코리아 조합(*)	12월	국내외 기업투자	-	-	2,000,000,000
합 계				-	2,000,000,000

(*) 당분기 중 보유지분의 처분으로 관계기업에서 제외되었습니다.&cr;&cr;(2) 전기말 현재 관계기업투자주식은 시장성이 없습니다.&cr;

(3) 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	에스엘코리아 조합(*)
사용재무제표일	2017년 12월 31일
자 산	7,622,358,689
부 채	-
자 본	7,622,358,689
매 출	-
당기순손익	1,395,768,099

(*) 요약재무정보는 감사받지 않은 가결산 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.&cr;

17. 종속기업투자&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위: 원)
종속기업명	소재지	지분소유기업	지분율(%)	장부금액
(주)오앤엔터테인먼트	한국	(주)텔루스	96.77	564,045,968
(주)리얼리티웍스			100.00	999,000,000
합 계				1,563,045,968

&cr;(주)갤럭시인베스트먼트는 당분기중 보유지분의 처분으로 인한 지배력상실로 종속기업에서 제외되었습니다.&cr;

② 전기말

(단위: 원)
종속기업명	소재지	지분소유기업	지분율(%)	장부금액
(주)오앤엔터테인먼트(*)	한국	(주)텔루스	96.77	564,045,968
(주)갤럭시인베스트먼트(*)			49.50	139,200,000
(주)리얼리티웍스			100.00	999,000,000
합 계				1,702,245,968

(*) 사업성과 부진과 이에 따른 미래현금흐름 감소와 관련하여 전기중 (주)오앤엔터테인먼트 2,435,954천원,(주)갤럭시인베스트먼트 1,860,800천원을 손상차손으로 기타영업외비용에 인식하였습니다.&cr;&cr;(2) 종속기업의 요약 재무정보&cr;당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위 : 원)
종속회사명	(주)오앤엔터테인먼트(*)	(주)리얼리티웍스(*)
사용재무제표일	2018년 9월 30일	2018년 9월 30일
자 산	1,054,111,379	507,798,412
부 채	782,399,618	187,510,298
자 본	271,711,761	320,288,114
매 출	716,763,007	-
당기순손익	(321,308,570)	(520,188,666)

(*) 요약재무정보는 검토받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

&cr;② 전기말

(단위 : 원)
종속회사명	(주)갤럭시인베스트먼트(*)	(주)오앤엔터테인먼트(*)	(주)리얼리티웍스(*)
사용재무제표일	2017년 12월 31일	2017년 12월 31일	2017년 12월 31일
자 산	4,072,068,291	1,454,611,971	867,567,438
부 채	3,790,542,860	871,739,213	27,090,658
자 본	281,525,431	582,872,758	840,476,780
매 출	52,354,000	2,851,542,355	-
당기순손익	(3,777,871,956)	(5,556,064)	(144,137,620)

(*) 요약재무정보는 감사받지 않은 재무제표에 근거하여 산출되었습니다.

&cr;(3) 한편, 당분기말과 전기말 현재 종속기업주식 중 시장성 있는 주식은 없습니다.

18. 유형자산&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
취득원가	36,094,840,621	35,406,768,415
감가상각누계액	(24,299,945,020)	(23,923,609,192)
손상차손누계액	(7,030,126,136)	(7,039,960,412)
정부보조금	(259,424,999)	-
장부금액	4,505,344,466	4,443,198,811

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당분기

(단위 : 원)
구 분	기초장부금액	취득(자본적지출&cr;포함)액	처분	감가상각비	기타증(감)액&cr;(*)	기말장부금액
토지	1,305,999,950	-	-	-	-	1,305,999,950
건물	1,976,872,098	-	-	(46,332,936)	-	1,930,539,162
기계장치	593,748,591	-	(1,000)	(101,247,147)	-	492,500,444
차량운반구	-	106,248,600	-	(10,624,860)	-	95,623,740
비품	66,304,171	6,190,991	-	(3,117,828)	(53,120,000)	16,257,334
금형	263,001	-	-	-	-	263,001
건설중인자산	500,011,000	30,000,000	-	-	(530,011,000)	-
시설장치	-	809,580,000	-	(198,539,165)	53,120,000	664,160,835
합 계	4,443,198,811	1,297,919,591	(1,000)	(359,861,936)	(530,011,000)	4,505,344,466

(*) 대체금액 중 530,011천원은 계약취소로 인해 미수금으로 대체된 금액입니다.&cr;

② 전기

(단위 : 원)
구 분	기초장부금액	취득(자본적&cr;지출포함)액	합병으로 인한 증가(*1)	처 분	상 각	손 상	기타증(감)액&cr;(*2)	기말장부금액
토 지	1,305,999,950	-	-	-	-	-	-	1,305,999,950
건 물	2,038,649,346	-	-	-	(61,777,248)	-	-	1,976,872,098
기계장치	3,316,683,846	984,874,234	-	(380,379,319)	(640,823,371)	(2,686,606,799)	-	593,748,591
비 품	-	54,512,864	14,815,206	-	(3,023,899)	-	-	66,304,171
금 형	158,207,980	184,631,010	-	-	(126,355,982)	(216,220,007)	-	263,001
건설중인자산	519,011,000	-	-	-	-	-	(19,000,000)	500,011,000
합 계	7,338,552,122	1,224,018,108	14,815,206	(380,379,319)	(831,980,500)	(2,902,826,806)	(19,000,000)	4,443,198,811

(*1) 전기 중 종속기업인 (주)에이치이앤엠을 합병하여 증가한 금액입니다.&cr;(*2) 무형자산으로 대체된 금액입니다.&cr;

(3) 당사는 개별 유형자산에 대하여 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손금액은 없습니다.&cr;&cr;19. 투자부동산&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
취득원가	5,387,513,270	6,480,483,270
감가상각누계액	(650,662,106)	(622,010,705)
손상차손누계액	(1,765,840,436)	(1,765,840,436)
장부금액	2,971,010,728	4,092,632,129

&cr;(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위 : 원)
구 분	기초장부금액	취득(자본적지출&cr;포함)액	처분	상각	기말장부금액
토지	1,985,037,965	-	(619,289,509)	-	1,365,748,456
건물	2,107,594,164	-	(464,224,075)	(38,107,817)	1,605,262,272
합 계	4,092,632,129	-	(1,083,513,584)	(38,107,817)	2,971,010,728

&cr;② 전기

(단위 : 원)
구 분	기초장부금액	취득(자본적지출&cr;포함)액	처분	상각	기말장부금액
토지	1,113,126,040	871,911,925	-	-	1,985,037,965
건물	1,681,073,598	473,698,075	-	(47,177,509)	2,107,594,164
합 계	2,794,199,638	1,345,610,000	-	(47,177,509)	4,092,632,129

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련된 임대료수입은 각각 330,276천원, 449,411천원이며 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 유의한 차이가 없습니다.&cr;

20. 보험가입자산&cr;

당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
보험종류	자 산	장부금액	부보금액	보험회사
재산종합보험	건물(*)	3,562,047,672	10,594,291,000	한화손해보험(주)
	기계장치	526,118,496
	금형	4,000
합 계		4,088,170,168	10,594,291,000

(*) 투자부동산의 건물 일부를 포함하고 있습니다.&cr;

21. 담보제공자산 등&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
제공자	제공내역	보증금액
서울보증보험(주)	협약지원금 반환 지급보증(*)	560,000,000
	대부업자 영업보증금 보증	10,000,000

(*) 지역주도형 VR콘텐츠 체험존 조성지원사업 협약과 관련한 지급보증입니다.

&cr;(2) 담보설정자산&cr;당분기말 현재 차입금 등 금융부채와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
담보제공자	담보권자	담보설정자산	장부금액	담보설정액	담보제공사유	차입금액
당사	IBK기업은행	부동산 및 기계장치	6,418,179,608	8,400,000,000	차입금	2,571,390,000

22. 무형자산&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
취득원가	19,206,354,048	16,785,329,048
상각누계액	(15,949,583,109)	(13,707,516,610)
손상차손누계액	(2,545,448,497)	(2,545,448,497)
장부금액	711,322,442	532,363,941

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)
구 분	산업재산권	라이선스	완성프로그램	소프트웨어	개발비	회원권	합 계
취득원가:
기초금액	97,956,477	-	-	541,363,321	15,599,156,850	546,852,400	16,785,329,048
취득금액	-	2,000,000	2,069,750,040	39,000,000	-	-	2,110,750,040
대체금액	-	-	310,274,960	-	-	-	310,274,960
기말금액	97,956,477	2,000,000	2,380,025,000	580,363,321	15,599,156,850	546,852,400	19,206,354,048
상각누계액:
기초금액	96,585,685	-	-	483,647,059	13,127,283,866	-	13,707,516,610
무형자산상각비	639,375	388,890	2,196,301,584	38,038,830	6,697,820	-	2,242,066,499
기말금액	97,225,060	388,890	2,196,301,584	521,685,889	13,133,981,686	-	15,949,583,109
손상차손누계액:
기초금액	-	-	-	-	2,465,175,164	80,273,333	2,545,448,497
손상차손	-	-	-	-	-	-	-
기말금액	-	-	-	-	2,465,175,164	80,273,333	2,545,448,497

② 전기

(단위 : 원)
구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계
취득원가:
기초금액	97,956,477	510,503,321	15,599,156,850	317,000,000	16,524,616,648
취득금액	-	11,860,000	-	255,452,400	267,312,400
대체금액(주1)	-	19,000,000	-	-	19,000,000
처분금액	-	-	-	(25,600,000)	(25,600,000)
기말금액	97,956,477	541,363,321	15,599,156,850	546,852,400	16,785,329,048
상각누계액:
기초금액	95,733,185	376,983,780	13,107,190,418	-	13,579,907,383
무형자산상각비	852,500	106,663,279	20,093,448	-	127,609,227
기말금액	96,585,685	483,647,059	13,127,283,866	-	13,707,516,610
손상차손누계액:
기초금액	-	-	2,465,175,164	80,273,333	2,545,448,497
손상차손(주2)	-	-	-	-	-
기말금액	-	-	2,465,175,164	80,273,333	2,545,448,497

(주1) 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.&cr;(주2) 해당 무형자산에 대해서는 손상징후의 존재여부와 회수가능가액을 검토하고 검토결과 회수가능가액이 장부금액에 미달한다고 판단되는 경우 해당금액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발지출액은 9,583 천원이며, 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.&cr;

23. 매입채무및기타채무&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
매입채무	350,741,473	-	620,253,236	-
미지급금	197,054,547	-	161,385,687	-
미지급비용	70,715,474	-	66,961,841	-
임대보증금	-	110,000,000	-	115,000,000
합 계	618,511,494	110,000,000	848,600,764	115,000,000

24. 운용리스&cr;&cr;당사는 산은캐피탈(주) 등과 차량운반구 등에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며,당분기와 전기 중 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기
1년 이내	84,969,630	97,439,580
1년 초과 5년 이내	78,192,930	140,880,990
합 계	163,162,560	238,320,570

&cr;25. 기타비금융부채&cr;

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채는 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
선수금	657,907,278	6,867,750
예수금	29,059,753	54,523,693
합 계	686,967,031	61,391,443

26. 차입금&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	차입처	내 역	이자율	만기일	당분기말	전기말
유동부채:
원화단기차입금	안동농협	투자자산취득자금	-	-	-	500,000,000
	기업은행		-	-	-	177,000,000
	기업은행	운영자금	-	-	-	2,551,002,085
원화장기차입금		중소기업시설자금	-	-	-	285,710,000
			-	-	-	285,710,000
			2.51%	2018-10-01	285,710,000	285,710,000
			2.51%	2018-12-30	285,710,000	285,710,000
			2.51%	2019-03-30	285,710,000	285,710,000
			2.51%	2019-06-30	285,710,000	-
			2.51%	2019-09-30	285,710,000	-
소 계					1,428,550,000	4,656,552,085
비유동부채:
원화장기차입금	기업은행	중소기업시설자금	2.51%	2020-09-30	2,571,390,000	3,428,520,000
유동성대체					(1,428,550,000)	(1,428,550,000)
차감계					1,142,840,000	1,999,970,000

&cr;재무제표에 대한 주석 21 에서 설명하고 있는 바와 같이 당분기말 현재 원화장단기차입부채 에 대하여 당사의 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

&cr; 27. 전환사채&cr; &cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위 : 원)
구 분	제4회 무보증&cr;사모전환사채	제5회 무보증&cr;사모전환사채	제7회 무보증&cr;사모전환사채	합 계
액면금액	2,300,000,000	10,000,000,000	1,000,000,000	13,300,000,000
사채상환할증금	46,404,519	652,065,720	64,302,000	762,772,239
전환권조정	(58,225,220)	(2,912,430,360)	(315,843,304)	(3,286,498,884)
차가(감)계	2,263,973,141	7,739,635,360	748,458,696	10,776,273,355

② 전기말

(단위 : 원)
구 분	제4회 무보증&cr;사모전환사채	제5회 무보증&cr;사모전환사채	제6회 무보증&cr;사모전환사채	제7회 무보증&cr;사모전환사채	합 계
액면금액	2,800,000,000	10,000,000,000	999,999,250	1,000,000,000	14,799,999,250
사채상환할증금	56,492,458	652,065,720	64,301,952	64,302,000	837,162,130
전환권조정	(592,519,317)	(3,733,159,400)	(395,206,982)	(395,207,279)	(5,116,092,978)
차가(감)계	2,263,973,141	6,918,906,320	669,094,220	669,094,721	10,521,068,402

&cr;전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로분류하였으며, 전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 전환권의 공정가치는 당사의 주가 등에 따라 변동합니다.&cr;&cr;(2) 상기 전환사채의 전환권대가는 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여, 전액 파생상품금융부채로 분류하였으며 당분기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
파생상품금융부채	3,445,424,564	2,140,064,439

(3) 당분기말 현재 무보증 사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 제4회 무보증사모전환사채

구 분	내 용
발행가액(원)	2,800,000,000원
발행일	2017년 02월 03일
만기일	2019년 02월 03일
상환방법	사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 102.01759%를 일시상환함.
행사기간	사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 2월 3일)부터 만기일의 직전일(2019년 2월 2일)까지로 함.
액면이자율/보장수익률	0% / 사채의 만기일까지 연 1%
행사시 발행할 주식	3,617,571
전환가격	774원
전환가격 조정에&cr;관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.&cr;1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로&cr;유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우&cr;2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우&cr;3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우
전환비율	사채 권면금액의 100%
조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음.

&cr;② 제5회 무보증사모전환사채

구 분	내 용
발행가액	10,000,000,000 원
발행일	2017년 09월 28일
만기일	2020년 09월 28일
상환방법	사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 106.5207%를 일시상환함.
행사기간	사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 9월 28일)부터 만기일의 직전일(2020년 9월 27일)까지로 함.
액면이자율/보장수익률	4% / 사채의 만기일까지 연 6%
행사시 발행할 주식	11,918,951
전환가격	839원(*)
전환가격 조정에&cr;관한사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.&cr;1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로&cr;유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우&cr;2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우&cr;3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우
전환비율	사채 권면금액의 100%
조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음.

(*) 주석 46에서 설명하고 있는 바와 같이 2018년 10월 29일 전환가액이 839원에서 787원으로 조정되었습니다.&cr;

③ 제7회 무보증사모전환사채

구 분	내 용
발행가액	1,000,000,000 원
발행일	2017년 12월 20일
만기일	2020년 12월 20일
상환방법	사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 106.4302%를 일시상환함.
행사기간	사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2018년 12월 20일)부터 만기일의 직전월(2020년 11월 20일)까지로 함
액면이자율/보장수익률	3% / 사채의 만기일까지 연 5%
행사시 발행할 주식	1,285,347
전환가격	778원
전환가격 조정에&cr;관한사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.&cr;1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로&cr;유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우&cr;2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우&cr;3. 발행회사의 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우
전환비율	사채 권면금액의 100%
조기상환청구권	투자자는 사채발행일로부터 12개월이 되는 날부터 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에대하여 그 조기상환을 청구할 수 있음.

28. 종업원급여&cr;&cr;(1) 당분기와 전분기 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
급여(*)	950,701,963	1,122,578,117
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	79,012,274	149,121,644
주식결제형 주식기준보상	-	137,574,886
합 계	1,029,714,237	1,409,274,647

(*) 종업원연차관련 부채의 증감에 따라 반영된 비용을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
사외적립자산의 공정가치	(218,369,506)	(536,972)
총 종업원급여자산	(218,369,506)	(536,972)
확정급여채무의 현재가치	224,753,119	175,067,808
종업원연차 부채	23,731,530	13,466,945
총 종업원급여부채	248,484,649	188,534,753

&cr;(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
기 초	175,067,808	289,737,332
당기근무원가	76,189,372	180,723,005
이자원가	2,832,004	6,948,432
퇴직금지급액	(15,651,675)	(177,193,397)
확정급여제도의 재측정요소	(13,684,390)	(125,147,564)
기 말	224,753,119	175,067,808

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
기 초	536,972	77,244,384
기대수익	9,102	1,141,831
당기기여금불입액	228,107,569	500,000
지급액	(10,275,417)	(77,333,231)
확정급여제도의 재측정요소	(8,720)	(1,016,012)
기 말	218,369,506	536,972

&cr;(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
이율보증형보험	218,369,506	36,962
정기예금	-	500,010
합 계	218,369,506	536,972
사외적립자산의 실제수익	382	125,819

&cr;(6) 확정급여채무&cr;① 보험수리적 가정

당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)
구 분	당분기말	전기말
할인율	3.39	3.39
미래 급여인상률	5.00	5.00

한편, 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 9.53년 입니다.

② 민감도 분석&cr;당분기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말		전기말
	증 가	감 소	증 가	감 소
할인율 (1% 변동)	(10,698,026)	12,408,903	(10,394,596)	12,081,518
미래 급여인상률 (1% 변동)	12,095,861	(10,650,566)	11,776,216	(10,348,399)

한편, 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

29. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)
구 분	당분기말	전기말
수권주식수	300,000,000	300,000,000
주당액면금액	200	200
발행주식수	86,780,255	84,848,915
보통주자본금	17,356,051,000	16,969,783,000

&cr;(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
내 역	일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수
전기초	2017.01.01	22,150,437	(15,186)	22,135,251
전환권행사	2017.05.11	107,526	-	107,526
전환권행사	2017.05.19	3,464,452	-	3,464,452
전환권행사	2017.07.18	36,088	-	36,088
유상증자(제3자배정)	2017.07.21	5,555,555	-	5,555,555
전환권행사	2017.08.30	180,440	-	180,440
전환권행사	2017.09.18	2,445,068	-	2,445,068
주식분할	2017.12.11	50,909,349	(24,726)	50,884,623
전기말	2017.12.31	84,848,915	(39,912)	84,809,003
당기초	2018.01.01	84,848,915	(39,912)	84,809,003
전환권행사	2018.02.02	1,285,346	-	1,285,346
전환권행사	2018.07.18	645,994	-	645,994
당분기말	2018.09.30	86,780,255	(39,912)	86,740,343

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	98,386,404,805	97,381,158,353
기타자본잉여금(*)	1,295,109,105	1,175,730,617
합 계	99,681,513,910	98,556,888,970

(*) 당분기와 전기 중 기발행한 주식매입선택권의 권리 행사기간 만료일 도래로 인한권리소멸분을 기타자본잉여금으로 계정대체하였습니다.&cr;

30. 자본조정&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
자기주식	(97,029,004)	(97,029,004)
주식선택권	2,993,064,071	3,112,442,559
합 계	2,896,035,067	3,015,413,555

&cr;31. 기타포괄손익누계액&cr;&cr; 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
매도가능금융자산평가손익	-	(336,714,850)
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(549,497,016)	-
합 계	(549,497,016)	(336,714,850)

32. 결손금&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말	전기말
결손금	(74,950,263,840)	(73,381,049,966)

&cr; (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전 기
기초금액	(73,381,049,966)	(56,901,785,387)
회계정책변경누적효과	212,782,166	-
당기순손실	(1,795,671,710)	(16,603,396,131)
확정급여제도의 재측정요소	13,675,670	124,131,552
기말금액	(74,950,263,840)	(73,381,049,966)

&cr;33. 주당손익&cr;

(1) 기본주당순손실

당분기와 전분기의 보통주 기본주당순손실 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 주당순손익

(단위 : 주,원)
구 분	당분기		전분기
	직전 3개월	누적	직전 3개월	누적
분기순이익(손실)	11,876,940,610	(1,795,671,710)	452,091,822	565,075,042
가중평균유통보통주식수(*)	86,620,975	86,121,157	76,381,823	63,712,374
기본주당순손실	137	(21)	6	9

(*) 전기 중 실시한 주식분할에 따라 조정된 수량입니다.

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)
구 분	당분기		전분기
	직전 3개월	누적	직전 3개월	누적
기초 발행보통주식수(*)	86,134,261	84,848,915	55,376,093	55,376,093
자기주식	(39,912)	(39,912)	(37,965)	(37,965)
전환권행사	526,626	1,312,154	10,023,165	4,660,368
유상증자	-	-	11,020,530	3,713,878
가중평균유통보통주식수	86,620,975	86,121,157	76,381,823	63,712,374

(*) 전기 중 실시한 주식분할에 따라 조정된 수량입니다.

&cr;(2) 희석주당순손익&cr;당분기와 전분기의 보통주 희석주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. &cr; ① 보통주 주당순손익

(단위 : 주,원)
구 분	당분기		전분기
	직전 3개월	누적	직전 3개월	누적
분기순손익	11,876,940,610	(1,795,671,710)	452,091,822	565,075,042
전환사채 관련손익(세후)	1,271,170,492	-	-	-
조정후 분기순손익	13,148,111,102	(1,795,671,710)	452,091,822	565,075,042
가중평균유통보통주식수(*)	102,247,753	86,121,157	76,381,823	63,712,374
기본주당순손익	129	(21)	6	9

(*) 전기 중 실시한 주식분할에 따라 조정된 수량입니다.&cr;&cr; 당분기 누적 및 전분기의 희석주당이익은 잠재적보통주의 희석효과가 없으므로 기본주당손익과 동일합니다.&cr;

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
가중평균유통보통주식수(기본)(*)	86,620,975	86,121,157	76,381,823	63,712,374
전환사채	15,626,778	-	-	-
가중평균유통보통주식수(희석)	102,247,753	86,121,157	76,381,823	63,712,374

(*) 전기 중 실시한 주식분할에 따라 조정된 수량입니다.

34. 주식기준보상&cr;

(1) 당분기말 현재 당사의 주식결제형 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

약정유형	주식선택권
	최고경영진	기타임직원	최고경영진	최고경영진	최고경영진	최고경영진	기타임직원
부여일	2012.03.27	2012.03.27	2013.03.28	2014.03.31	2014.03.31	2015.03.27	2015.03.27
부여수량(주)	130,035	64,990	184,790	280,605	20,533	675,000	450,000
행사개시일	2015.03.27	2015.03.27	2016.03.28	2017.03.31	2016.03.31	2017.03.27	2017.03.27
행사만기일	2020.03.26	2020.03.26	2021.03.27	2022.03.30	2021.03.30	2022.03.26	2022.03.26
행사가격(원)	4,471원	4,471원	4,588 원	5,161원	5,161원	1,725원	1,725원
가득조건	용역제공조건: 3년				용역제공조건: 2년

한편, 당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.15 년입니다.

(2) 주식선택권 제도에서 당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말		전기말
	수 량	가중평균행사가격	수 량(*)	가중평균행사가격(*)
기초 미행사분	1,803,858	2,952	1,958,528	3,065
기중상실	(47,905)	4,110	(154,670)	4,386
기말 미행사분	1,755,953	2,920	1,803,858	2,952
기말현재 행사가능 수량	1,755,953	2,920	1,803,858	2,952

(*) 전기 중 실시한 주식분할에 따라 발행할 주식 수 및 행사가격이 변동되었습니다.&cr;

(3) 당사는 블랙숄즈모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며당분기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정과 방법은 다음과 같습니다.

구 분	부여일
	2012.03.27	2013.03.28	2014.03.31	2014.03.31	2015.03.27
부여일 공정가치	6,296	7,512	7,509	5,657	2,459
부여일 주식가격	10,250	11,650	12,900	12,900	4,210
무위험이자율(%)	3.78	2.65	3.15	3.15	1.9
기대행사기간	5.5년	5.5년	5.5년	4.5년	4.5년
예상주가변동성(*)	0.712572	0.748131	0.640977	0.493352	0.745725
기대배당수익율(%)	-	0.1	-	-	-

(*) 예상주가변동성은 과거의 주가변동성에 기초하고 있으며 과거 4.5년 ~ 5.5년간의 실제 주가를 이용하여 산출되었습니다.

35. 성격별 비용 &cr;&cr;당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. &cr;(1) 당분기

(단위 : 원)
구 분	판매비와관리비		매출원가		합 계
	직전 3개월	누적	직전 3개월	누적	직전 3개월	누적
재고자산의 변동	-	-	(1,008,988,739)	(615,862,039)	(1,008,988,739)	(615,862,039)
원재료의 사용액	-	-	80,075,395	567,148,370	80,075,395	567,148,370
종업원급여	317,420,575	870,613,595	54,893,140	256,401,934	372,313,715	1,127,015,529
감가상각비와 기타상각비	55,673,820	178,312,204	129,446,747	265,422,464	185,120,567	443,734,668
기타비용	273,605,404	900,261,687	2,828,781,029	6,887,584,427	3,102,386,433	7,787,846,114
합 계	646,699,799	1,949,187,486	2,084,207,572	7,360,695,156	2,730,907,371	9,309,882,642

&cr;(2) 전분기

(단위 : 원)
구 분	판매비와관리비		매출원가		합 계
	직전 3개월	누적	직전 3개월	누적	직전 3개월	누적
재고자산의 변동	-	-	16,624,506	(1,511,035,754)	16,624,506	(1,511,035,754)
원재료의 사용액	-	-	205,185,048	595,178,578	205,185,048	595,178,578
종업원급여	217,280,614	1,156,198,358	42,175,588	253,076,289	259,456,202	1,409,274,647
감가상각비와 기타상각비	135,972,949	424,404,744	105,771,882	317,849,142	241,744,831	742,253,886
기타비용	357,018,498	1,348,460,061	2,290,258,573	5,854,898,644	2,647,277,071	7,203,358,705
합 계	710,272,061	2,929,063,163	2,660,015,597	5,509,966,899	3,370,287,658	8,439,030,062

&cr;36. 법인세비용(수익)&cr;&cr;당사의 법인세비용(수익)은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다. 한편, 당사는 당분기 및 전기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지아니하였습니다.

37. 판매비와관리비&cr;&cr;당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	직전 3개월	누적	직전 3개월	누적
급여	257,956,512	684,621,538	196,051,060	894,330,770
퇴직급여	23,124,633	69,372,787	21,229,554	124,292,702
주식보상비	-	-	-	137,574,886
복리후생비	36,339,430	116,619,270	33,627,713	151,210,258
여비교통비	13,191,508	40,061,343	8,196,230	51,053,834
접대비	30,010,969	100,615,579	26,960,860	84,679,421
통신비	3,742,795	14,942,268	4,700,579	14,815,559
수도광열비	224,560	921,864	-	4,323,570
소모품비	4,269,619	10,698,565	4,737,684	15,026,454
세금과공과금	43,547,654	74,446,268	29,489,107	54,469,927
지급임차료	55,258,450	166,555,022	73,554,494	237,521,099
지급수수료	69,075,868	280,250,450	119,851,854	446,207,742
보험료	2,705,155	6,055,151	3,836,517	9,740,643
차량유지비	33,376,236	114,779,063	44,846,552	228,741,708
운반비	-	30,500	106,000	914,000
광고선전비	13,000,000	13,000,000	-	-
교육훈련비	-	-	340,000	1,023,880
도서인쇄비	-	1,173,446	1,247,829	3,133,739
감가상각비	46,238,529	135,102,845	115,031,712	355,332,899
무형자산상각비	9,435,291	43,209,359	20,941,237	69,071,845
경상연구개발비	-	-	598,357	9,582,573
수출제비용	2,772,990	14,006,150	-	-
대손상각비(환입)	-	58,630,908	(4,960,345)	(27,890,402)
견본비	-	275,873	9,885,067	12,550,656
용역비	-	-	-	51,355,400
회의비	2,429,600	3,819,237	-	-
합 계	646,699,799	1,949,187,486	710,272,061	2,929,063,163

38. 기타수익&cr;&cr; 당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	직전 3개월	누적	직전 3개월	누적
유형자산처분이익	-	-	-	484,002
투자부동산처분이익	64,304,598	64,304,598	-	-
대손충당금환입	404,991,067	-	89,625,193	335,170,013
당기손익-공정가치&cr;금융자산평가이익	-	326,482,725	-	-
당기손익-공정가치&cr;금융자산처분이익	299,612,650	953,921,000	-	-
관계기업투자처분이익	40,000,000	40,000,000	-	-
종속기업투자처분이익	-	860,800,000	1,178,980,213	1,178,980,213
잡이익	105,625,502	128,216,301	95,076	28,798,469
합 계	914,533,817	2,373,724,624	1,268,700,482	1,543,432,697

&cr;39. 기타비용&cr;&cr; 당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	직전 3개월	누적	직전 3개월	누적
유형자산처분손실	-	-	53,003,321	53,003,321
유형자산손상차손	-	-	355,860,521	355,860,521
기타의대손상각비	-	1,046,220,105	-	-
당기손익-공정가치&cr;금융자산평가손실	134,055,283	1,451,300	-	-
당기손익-공정가치&cr;금융자산처분손실	-	68,098,063	-	-
잡손실	4,421,587	63,811,741	1,144,009	8,244,366
합 계	138,476,870	1,179,581,209	410,007,851	417,108,208

40. 금융수익과 금융비용&cr;&cr;당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. &cr;(1) 당분기

(단위 : 원)
구 분	대여금및&cr;수취채권	당기손익-&cr;공정가치금융자산	기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산	상각후원가측정&cr;금융부채	전환사채	합 계
이자수익	3,143,361,779	139,695,827	-	-	-	3,283,057,606
외환차익	617,060	-	-	6,303,630	-	6,920,690
외화환산이익	611,983	-	-	2,412,742	-	3,024,725
사채상환이익	-	-	-	-	10,484,256	10,484,256
이자비용	-	-	-	(98,203,049)	(1,358,243,931)	(1,456,446,980)
외환차손	(1,084,749)	-	-	(16,998,297)	-	(18,083,046)
외화환산손실	(83,887)	-	-	(1,847,304)	-	(1,931,191)
파생상품부채평가손실	-	-	-	-	(1,958,481,364)	(1,958,481,364)
합 계	3,143,422,186	139,695,827	-	(108,332,278)	(3,306,241,039)	(131,455,304)

&cr;(2) 전분기

(단위 : 원)
구 분	대여금및&cr;수취채권	당기손익인식&cr;금융자산	매도가능&cr;금융자산	상각후원가측정&cr;금융부채	전환사채	합 계
이자수익	993,063,132	87,913,585	-	-	-	1,080,976,717
외환차익	242,309,721	-	-	-	-	242,309,721
외화환산이익	2,043,665	-	-	-	-	2,043,665
당기손익인식&cr;금융자산평가이익	-	3,966,350	-	-	-	3,966,350
파생상품평가이익	-	-	-	-	780,507,182	780,507,182
사채상환이익	-	-	-	-	296,625,577	296,625,577
이자비용	-	-	-	(57,000,834)	(1,179,028,867)	(1,236,029,701)
외환차손	(85,128,250)	-	-	-	-	(85,128,250)
외화환산손실	(1,018,542,096)	-	-	-	-	(1,018,542,096)
당기손익인식&cr;금융자산평가손실	-	(419,711,605)	-	-	-	(419,711,605)
파생상품부채평가손실	-	-	-	-	(236,493,283)	(236,493,283)
합 계	133,746,172	(327,831,670)	-	(57,000,834)	(338,389,391)	(589,475,723)

41. 금융상품의 공정가치&cr;

(1) 당사의 금융상품에 대한 공정가치 평가는 2017년 12월 31일 종료되는 회계연도와 동일하게 적용되고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
공정가치로 인식된 자산
당기손익인식금융자산	-	-	2,661,293,790	2,661,293,790
당기손익-공정가치금융자산	13,172,505,755	13,172,505,755	-	-
기타포괄손익-공정가치금융자산	2,844,731,716	2,844,731,716	-	-
매도가능금융자산	-	-	8,793,285,150	8,793,285,150
합 계	16,017,237,471	16,017,237,471	11,454,578,940	11,454,578,940
상각후원가로 인식된 자산
대여금및수취채권(*)	31,668,232,853	31,668,232,853	30,482,678,287	30,482,678,287
매도가능금융자산	-	-	5,844,731,716	5,844,731,716
합 계	31,668,232,853	31,668,232,853	36,327,410,003	36,327,410,003
공정가치로 인식된 부채
파생상품금융부채	3,445,424,564	3,445,424,564	2,140,064,439	2,140,064,439
상각후원가로 인식된 부채
매입채무및기타채무	728,511,494	728,511,494	963,600,764	963,600,764
차입부채및사채	13,347,663,355	13,347,663,355	17,177,590,487	17,177,590,487
합 계	14,076,174,849	14,076,174,849	18,141,191,251	18,141,191,251

(*) 현금 시재액을 제외한 금액입니다.&cr;&cr;당사는 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매도가능금융자산, 매입채무및기타채 무와 같은 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)&cr; - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당분기말

(단위 : 원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	1,555,859,055	11,616,646,700	-	13,172,505,755
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,844,731,716	-	2,844,731,716
파생상품금융부채	-	3,445,424,564	-	3,445,424,564

&cr;② 전기말

(단위 : 원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익인식금융자산	2,661,293,790	-	-	6,586,919,890
매도가능금융자산	-	8,793,285,150	-	8,793,285,150
파생상품금융부채	-	2,140,064,439	-	2,140,064,439

&cr; 42. 계류중인 소송사건 &cr;&cr;당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
계류법원	피신청인	신청가액	사건내용 및 진행상황
청주지방법원	(주)부르앤그린	5,000,000,000	(*)

(*) 2013년 10월 30일 부동산 등에 대하여 경매개시결정을 받았으며 당분기말 현재 경매가 진행 중입니다.

43. 특수관계자&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	텔루스컨소시엄 조합	텔루스컨소시엄 조합
종속기업(주1)	(주)오앤엔터테인먼트, (주)리얼리티웍스	(주)오앤엔터테인먼트, (주)갤럭시인베스트먼트, (주)리얼리티웍스
관계기업(주1)	-	에스엘코리아 조합
주요경영진	조호걸	조호걸
기타의 특수관계자(주2)	(주)엔이아이디,(주)에프원미디어,(주)케이비즈윈,(주)셀런,(주)알도,(주)씨앤브라더,(주)이에스브이,(주)세미콘라이트,(주)에스엘대부(구, 드래곤대부),신혜정,에스엘코리아 조합,(주)에스엘에쿼티,(주)제이스테판,(주)갤럭시인베스트먼트,(주)실리콘인사이트테크놀러지	(주)엔이아이디, (주)에프원미디어, (주)케이비즈윈, (주)셀런, (주)알도, (주)씨앤브라더, (주)이에스브이, (주)세미콘라이트, (주)에스엘대부(구, 드래곤대부), (주)에스엘에쿼티, (주)파라다이스인베스트, (주)제이스테판

(주1) 당분기 중 (주)갤럭시인베스트먼트와 에스엘코리아 조합은 지분 처분으로 제외되었습니다. &cr;(주2) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에 따라 당분기 중 당사와의 거래의 실질을 파악하여 그 이외의 회사를 기타의 특수관계자로 추가하였습니다. &cr;

(2) 특수관계자와의 거래&cr; 1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출 ㆍ 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)
구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기
종속기업	(주)오앤엔터테인먼트	지급임차료	-	77,000,000
		이자수익	-	33,120,000
기타의 특수관계자	(주)에스엘대부	임대수익	600,000	900,000
	(주)파라다이스인베스트	임대수익	-	900,000

2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품거래)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기
종속기업	(주)오앤엔터테인먼트	단기대여금 대여	-	660,000,000
		단기대여금 상환	-	20,000,000
		이자수익	-	33,120,000
기타의 특수관계자	(주)엔이아이디	매도가능금융자산의 처분	-	110,000,000
		이자수익	-	7,052,054
	(주)케이비즈윈	단기대여금 대여	-	1,100,000,000
		단기대여금 상환	-	600,000,000
		이자수익	-	13,150,685
	(주)씨앤브라더	이자비용	16,666,667	-
	(주)이에스브이	전환사채 발행	-	510,000,000
		이자비용	-	1,136,413
		기타수익	20,000,000	-
	(주)에스엘대부(구, 드래곤대부)	단기대여금 대여	-	2,000,000,000
		단기대여금 상환	-	2,000,000,000
		이자수익	-	38,575,341
		보증금의 상환	5,000,000	-
	(주)제이스테판	이자비용	-	24,667,332
	(주)갤럭시인베스트먼트	단기대여금 대여	1,400,000,000	-
		이자수익	12,821,918	61,086,188
	다빈치1호 투자조합	전환권 행사	-	9,900,000,000
		이자비용	-	490,111,952
	신혜정	단기대여금 대여	600,000,000	-
		단기대여금 상환	600,000,000	-
		이자수익	22,438,356	-
	임직원	단기대여금 대여	600,000,000	1,500,000,000
		단기대여금 상환	2,100,000,000	-
		이자수익	24,041,096	-

&cr;3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기
종속기업	(주)리얼리티웍스	현금출자	-	999,000,000
종속기업	(주)갤럭시인베스트먼트	지분양도	1,000,000,000	-
관계기업	에스엘코리아 조합	지분양도	2,040,000,000	-

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역&cr;당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .&cr;① 당분기말

(단위: 원)
구 분	특수관계자명	채 권
		단기대여금	미수수익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산
종속기업	(주)오앤엔터테인먼트(주1)	640,000,000	126,709,750	-
기 타	(주)엔이아이디	-	-	343,720,790
	(주)에프원미디어	-	-	450,507,942
	(주)갤럭시인베스트먼트	-	1,400,000,000	1,658,098,000
	(주)실리콘인사이트테크놀러지	-	-	533,908,140
합 계		640,000,000	1,526,709,750	2,986,234,872

(주1) 단기대여금과 관련하여 인식된 대손충당금은 640,000,000원이며, 상기 단기대여금은 대손 반영 전 금액입니다.

② 전기말

(단위: 원)
구 분	특수관계자명	채 권			채 무
		단기대여금	미수수익	매도가능금융자산	임대보증금
종속기업	(주)오앤엔터테인먼트(주1)	640,000,000	216,215,751	-	-
	(주)갤럭시인베스트먼트	-	-	1,658,098,000	-
기타	(주)엔이아이디	-	-	343,720,790	-
	(주)에프원미디어	-	-	450,507,942	-
	(주)실리콘인사이트테크놀러지	-	-	533,908,140	-
	(주)에스엘대부(구, 드래곤대부)	-	-	-	5,000,000
합 계		640,000,000	216,215,751	2,986,234,872	5,000,000

(주1) 전기 중 단기대여금과 관련하여 인식한 기타의대손상각비는 640,000,000원이며, 상기 단기대여금은 대손 반영 전 금액입니다.

&cr; (4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
급여	181,250,100	296,308,700
퇴직급여	18,894,515	75,477,864
주식기준보상	-	137,574,886
합 계	200,144,615	509,361,450

44. 영업부문&cr;&cr;(1) 부문 구분의 근거&cr;당사는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.&cr;&cr;당사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다

영업부문	주요 사업
카메라 렌즈 모듈사업 부문	광학기기 개발, 제조 및 판매업
엔터테인먼트사업 부문	매니지먼트 및 엔터테인먼트
기타서비스 신사업 부문	투자컨설팅 및부동산사업 등

&cr;(2) 당분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같으며, 전분기 영업부문은 카메라 렌즈 관련한 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기				전분기
	카메라 렌즈 &cr;모듈사업	엔터테인먼트&cr;사업	기타서비스 &cr;신사업	합 계	카메라 렌즈 &cr;모듈사업	엔터테인먼트&cr;사업	기타서비스 &cr;신사업	합 계
매출액	3,480,013,156	1,408,182,839	1,563,326,826	6,451,522,821	2,920,139,879	3,997,608,959	1,549,507,500	8,467,256,338
매출원가	3,131,116,266	3,120,045,640	1,109,533,250	7,360,695,156	1,805,443,395	2,649,973,490	1,054,550,014	5,509,966,899
매출총이익	348,896,890	(1,711,862,801)	453,793,576	(909,172,335)	1,114,696,484	1,347,635,469	494,957,486	2,957,289,439
판매비와관리비	850,219,430	613,388,966	485,579,090	1,949,187,486	1,015,232,102	1,290,679,538	623,151,523	2,929,063,163
영업손익	(501,322,540)	(2,325,251,767)	(31,785,514)	(2,858,359,821)	99,464,382	56,955,931	(128,194,037)	28,226,276

45. 영업으로부터 창출된 현금&cr;&cr;(1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
1. 당기순손익	(1,795,671,710)	565,075,042
2. 조정항목	1,768,538,442	(780,847,595)
이자수익	(3,283,057,606)	(1,080,976,717)
이자비용	1,456,446,980	1,236,029,701
감가상각비	397,969,753	673,182,041
무형자산상각비	2,242,066,499	69,071,845
퇴직급여	79,012,274	149,121,644
유형자산손상차손	-	355,860,521
유형자산처분이익	-	(484,002)
유형자산처분손실	-	53,003,321
투자부동산처분이익	(64,304,598)	-
사채상환수익	(10,484,256)	(296,625,577)
외화환산이익	(3,024,725)	(2,043,665)
외화환산손실	1,931,191	1,018,542,096
관계기업투자주식처분이익	(40,000,000)	-
종속기업투자주식처분이익	(860,800,000)	(1,178,980,213)
주식보상비용	-	137,574,886
당기손익-공정가치금융자산처분이익	(953,921,000)	-
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(326,482,725)	-
당기손익-공정가치금융자산처분손실	68,098,063	-
당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,451,300	-
당기손익인식금융자산처분손실	-	(3,966,350)
당기손익인식금융자산평가손실	-	419,711,605
대손상각비	58,630,908	(363,060,415)
기타의대손상각비	1,046,220,105	-
재고자산평가손실	-	(1,759,751,624)
재고자산폐기손실	303,915	336,957,207
파생상품 평가이익	-	(780,507,182)
파생상품 평가손실	1,958,481,364	236,493,283
기타	1,000	-
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,170,791,991)	(6,189,550,595)
매출채권의 감소(증가)	(736,870,825)	(3,156,150,061)
기타채권의 감소(증가)	(2,219,050,809)	(174,285,805)
재고자산의 감소(증가)	(591,284,439)	2,316,169,892
기타비금융자산의 감소(증가)	(973,267,340)	(2,154,669,245)
당기법인세자산의감소(증가)	(88,673,372)	-
매입채무의 증가(감소)	(267,099,021)	(595,093,405)
기타채무의 증가(감소)	44,086,058	(2,183,087,287)
기타비금융부채의 증가(감소)	894,851,584	(142,574,519)
퇴직금의 지급	(15,651,675)	(177,193,396)
사외적립자산의 감소(증가)	(217,832,152)	77,333,231
4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(4,197,925,259)	(6,405,323,148)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당분기	전분기
장기차입금의 유동성장기부채 대체	857,130,000	571,420,000
선급금의 무형자산 대체	310,274,960	-
전환사채의 전환권행사에 따른 대체	1,393,733,612	17,706,169,400
주식선택권의 소멸에 따른 대체	119,378,488	506,327,712
대여금의 당기손익-공정가치금융자산 취득에 따른 대체	2,440,903,290	450,000,000

&cr;(3) 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역

(단위: 원)
구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름			기말
			상각	대체	기타
단기차입금	3,228,002,085	(3,051,002,085)	-	-	(177,000,000)	-
유동성장기차입금	1,428,550,000	(857,130,000)	-	857,130,000	-	1,428,550,000
장기차입금	1,999,970,000	-	-	(857,130,000)	-	1,142,840,000
사채	10,521,068,402	-	1,006,301,665	-	(751,096,712)	10,776,273,355
합 계	17,177,590,487	(3,908,132,085)	1,006,301,665	-	(928,096,712)	13,347,663,355

46. 보 고 기간 후 사건&cr; (1) 전환가액 조정&cr; 2018년 10월 29일에 전환사채 전환가액 조정이 있었으며 주요 조정 내역은 다음과 같습니다.

&cr; (2) 전환사채 취득 후 재 매 각 &cr;당사는 보고기간 이후인 2018년 10월 1일에 취득한 권면총액 2,300,000천원의 당사발행 제4회차 무기명식 무보증 전환사채를 2018년 10월 31일에 2,300,000천원에 매각하였습니다.&cr;

주요 내용	1. 조정 전/후 전환가액 : 839원 /787원
	2. 조정사유 : 시가하락에 의한 조정
	3. 조정근거: 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본건 사채 의 발행일로부터 1개월(이하 “전환가격 조정일”)마다 전 환가격을 조정하되, 조정된 전환가격은 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가 중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중 산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii)최근일 가중산술평 균주가중 높은가액이 직전전환가격 보다 낮을 경우 그 낮 은가격을 전환가격으로한다. 다만 이에따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은경우, 동액면가액을 전 환가격으로한다.
	4. 조정가액 적용일 : 2018년 10월 29일

(3) 최대주주의 변경&cr;당사는 10월 5일 총 188억원의 주식양수도계약을 통해 최대주주가 텔루스컨소시엄에서 (주)서플러스21로 변경 될 예정 입니다. &cr;&cr;(4) 유상증자 변경&cr;2018년 10월 16일에 상장예정이었던 증자금액 64,000,000천원, 발행할 신주의 수량73,732,719주의 유상증자와 관련하여, 2018년 7월 20일 증자금액 64,000,000천원, 발행할 신주의 수량 100,946,380주로 발행가액이 변경되었으며 2018년 12월 28일에 상장예정입니다.&cr;

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성등 유의사항&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재, 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할수 있는 중요한 사항이 없습니다. &cr;

나. 대손충당금 설정현황&cr;&cr;1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제5기 3분기	매출채권	11,534	5,641	48.91%
	미수금	2,833	530	18.71%
	단기대여금	4,631	1,640	35.41%
	미수수익	930	258	27.79%
	단기선급금	1,945	350	18.00%
	장기선급금	6,660	4,610	69.22%
	합 계	28,533	13,029	45.66%
제4기	매출채권	10,871	5,582	51.35%
	미수금	260		0.00%
	단기대여금	7,838	1,735	22.14%
	미수수익	593	433	73.09%
	단기선급금	1,022	350	34.23%
	장기선급금	6,970	3,689	52.92%
	합 계	27,555	11,789	42.79%
제3기	매출채권	10,116	6,001	59.33%
	미수금	13,711	4,307	31.41%
	단기선급금	2,261	625	27.65%
	합 계	26,087	10,933	41.91%

&cr;2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제 5기 3분기	제 4기	제 3기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,789,454,155	10,932,898,604	5,131,928,798
2. 순대손처리액(①－②±③)	-270,246,306	-8,245,148,313
① 대손처리액(상각채권액)		1,195,722
② 상각채권회수액	174,994,378
③ 기타증감액	-95,254,928	-8,246,344,035
3. 대손상각비 계상(환입)액	1,509,842,080	9,101,703,864	5,800,969,806
4. 기말 대손충당금 잔액합계	13,029,046,929	11,789,454,155	10,932,898,604

&cr;3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;

당사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다

(단위 : 원, %)

기간	6개월 이하	6월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~ 3년 이하	3년 초과
금액	-	-	-	5,640,915,008
설정율	-	-	-	100.00

&cr;4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr;

(단위 : 원, %)

구 분		6월 이하	6월 초과&cr;1년 이하	1년 초과&cr;3년 이하	3년이상	계
금액	일반	2,119,906,758	3,832,160,368	-	5,582,284,100	11,534,351,226
	특수관계인	-	-	-	-	-
	계	2,119,906,758	3,832,160,368	-	5,582,284,100	11,534,351,226
구성비율		18.38%	33.22%	-	48.40%	100.00%

&cr;다. 재고자산의 보유 및 실사 내역&cr;&cr;1. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr;1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제5기 3분기	제 4기	제 3기
신사업부	상품	1,339	646
광학사업부	상품
	제품		77	133
	재공품			971
	원재료	9	34	28
	미착품
	소 계	1,348	757	1,132
총자산대비 재고자산 구성비율(%)		2.01%	1.11%	0.95%
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
재고자산회전율(회수)		4.0회	5.2회	11.3회
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

&cr;2) 재고자산의 실사내역 등&cr;재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. &cr;

라. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
공정가치로 인식된 자산
당기손익인식금융자산	-	-	2,661,293,790	2,661,293,790
당기손익-공정가치금융자산	13,172,505,755	13,172,505,755	-	-
기타포괄손익-공정가치금융자산	3,265,479,503	3,265,479,503	-	-
매도가능금융자산	-	-	11,286,436,430	11,286,436,430
합 계	16,437,985,258	16,437,985,258	13,947,730,220	13,947,730,220
상각후원가로 인식된 자산
대여금및수취채권(*)	32,538,746,170	32,538,746,170	32,194,134,928	32,194,134,928
매도가능금융자산	-	-	6,265,479,503	6,265,479,503
합 계	32,538,746,170	32,538,746,170	38,459,614,431	38,459,614,431
공정가치로 인식된 부채
파생상품금융부채	3,445,424,564	3,445,424,564	2,140,064,439	2,140,064,439
상각후원가로 인식된 부채
매입채무및기타채무	702,095,926	702,095,926	1,227,668,186	1,227,668,186
차입부채및사채	13,347,663,355	13,347,663,355	18,869,167,387	18,869,167,387
합 계	14,049,759,281	14,049,759,281	20,096,835,573	20,096,835,573

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.&cr;&cr;(2) 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)&cr;- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

&cr;당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 한편, 수준 3이 적용되는 금융상품은 금액적 크기가중요하지 않다고 판단하여 추가적인 투입변수에 대한 사항은 기재하지 않았습니다.&cr;

① 당분기말

(단위 : 원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치금융자산	1,555,859,055	11,616,646,700	-	13,172,505,755
기타포괄손익-공정가치금융자산	-	3,265,479,503	-	3,265,479,503
파생상품금융부채	-	3,445,424,564	-	3,445,424,564

&cr;② 전기말

(단위 : 원)
구 분	수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익인식금융자산	2,661,293,790	-	-	2,661,293,790
매도가능금융자산	4,151,249,280	7,135,187,150	-	11,286,436,430
파생상품금융부채	-	2,140,064,439	-	2,140,064,439

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적

2018.09.30(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

(주)텔루스회사채사모2016.02.1810,500표면이자율: 2.0%&cr;만기보장이자율: 6.0%-2021.02.18전액상환-(주)텔루스회사채사모2016.09.062,510표면이자율: 2.0%&cr;만기보장이자율: 6.0%-2021.09.06전액상환-(주)텔루스회사채사모2016.08.302,474표면이자율: 0.0%&cr;만기보장이자율: 2.0%-2019.08.30전액상환-(주)텔루스회사채사모2017.02.032,800표면이자율: 0.0%&cr;만기보장이자율: 1.0%-2019.02.03일부전환-(주)텔루스회사채사모2018.09.2810,000표면이자율: 4.0%&cr;만기보장이자율: 6.0%-2020.09.28미상환-(주)텔루스회사채공모2017.12.201,000표면이자율: 3.0%&cr;만기보장이자율: 5.0%-2020.12.20전액상환-(주)텔루스회사채사모2017.12.201,000표면이자율: 3.0%&cr;만기보장이자율: 5.0%-2020.12.20미상환-30,284----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr;총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액

2018.09.30(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

전자단기사채 미상환 잔액

2018.09.30(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2018.09.30(단위 : 백만원)

(기준일 : )

--------2,30010,0001,000----13,3002,30010,000 1,000----13,300

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2018.09.30(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2018.09.30(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제5기(3분기)호연회계법인--제4기(전기)호연회계법인적정해당사항 없음 제3기(전전기)삼정회계법인적정해당사항 없음

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제5기(3분기)호연회계법인반기 재무제표 검토&cr;기말 재무제표 감사&cr;연결 재무제표 감사&cr;내부회계관리제도80-제4기(전기)호연회계법인반기 재무제표 검토&cr;기말 재무제표 감사&cr;연결 재무제표 감사&cr;내부회계관리제도662,214 제3기(전전기)삼정회계법인반기 재무제표 검토&cr;기말 재무제표 감사&cr;연결 재무제표 감사&cr;내부회계관리제도762,214

사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제5기(당기)2018.04.25세무조정2018년 4월 25일~2019년 4월 30일12-제4기(전기)2017.04.24세무조정2017년 4월 24일~2018년 4월 25일12-제3기(전전기)2016.04.28세무조정2016년 4월 28일~2017년 4월 30일15-

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

&cr;4. 내부통제에 관한 사항&cr;&cr;가. 내부통제&cr;- 제4기 공시대상기간 중 감사 경과 지적 사항 등은 없습니다. &cr;&cr;나. 내부회계관리제도&cr;- 제 4기 공시대상기간 중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. &cr;&cr;제 5기 3분기는 해당사항 없습니다&cr;

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 해당사항 없음 -

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가 . 이사회 구성&cr;- 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성일 기준 현재 당사의 이사회는 4명의 이사(사내이사 2명, 사외이사 2명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.

구분	이름	담당업무	주요경력
사내이사	원영훈	대표이사 /&cr;경영총괄	전) (주)에이치이앤엠 이사 &cr;현) 온다엔터테인먼트 이사
사내이사	조호걸	경영관리	다빈치 1호 대표조합원 /&cr;위드윈네트웍 전 대표
사외이사	김동구	경영자문	전) 뮤즈엔터 대표이사 &cr;현) 디케이이앤엠 대표이사
사외이사	오원경	경영자문	전) 대림화학 부장

&cr;나. 이사회 운영규정의 주요내용&cr;&cr;1) 이사회의 구성과 소집

-. 이사회는 이사로 구성하며 당 회사 업무의 중요사항을 결의한다.&cr;-. 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.&cr;-. 이사회의 의장은 당사 정관 규정에 의하여 이사회의 소집권자로 한다. &cr;2) 이사회의 결의방법

-. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. &cr;-. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에직접 출석한 것으로 본다.

-. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을행사하지 못한다.&cr;3) 이사회의 의사록&cr;-. 이사회의 의사록에는 의사의 안건, 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

다. 주요의결 사항

회차	개최일자	의안내용	사외이사 성명
			김동구&cr;(참석률:50.0%)	오원경&cr;(참석률:100%)	박수연&cr;(참석률:14.7%)
1	2018.01.02	액면분할 단주대금 지급의 건	참석	참석	불참
2	2018.01.11	주식 양수도 계약의 건 (이디)	"	"	"
3	2018.01.12	주식 양수도 계약의 건 (전영모)	"	"	"
4	2018.02.05	제 4회 전환사채 만기전 취득의 건	"	"	"
5	2018.02.14	제 3자 배정 유상증자 참여 취소	"	"	"
6	2018.02.21	제 4기 (2017.01.01 ~ 2017.12.31) 재무제표 승인의 건 (연결 기준)	"	"	"
7	2018.02.22	제 4기 정기 주주총회 소집 결의의 건	"	"	"
8	2018.02.28	대부 계약의 건 (신혜정)	"	"	"
9	2018.03.07	'제 4기 정기 주주총회 소집 결의' 정정의 건	"	"	"
10	2018.03.26	주식 양수도 계약의 건 (김인숙)	"	"	"
11	2018.03.29	뮤지컬 공연제작 계약의 건	"	"	"
12	2018.04.06	1. 이사회 규정 개정의 건 2. 대부 계약의 건 (디오스텍)	"	"	참석
13	2018.04.11	고문선임의 건	"	"	참석
14	2018.04.13	보유자산 매각 진행의 건	"	"	참석
15	2018.04.16	유상증자 발행 결정의 건	"	"	참석
16	2018.05.02	회사지점 설치의 건	"	"	참석
17	2018.05.18	제 4회 전환사채 만기전 취득 후 재매각의 건	"	"	-
18	2018.06.07	임시주주총회 소집결의	불참	"	-
19	2018.06.11	타법인 주식 취득의 건	불참	"	-
20	2018.06.21	전환사채 취득의 건(타법인)	불참	"	-
21	2018.07.11	임시주주총회 개최 및 회의 목적사항(추가)확정의 건	불참	"	-
22	2018.07.18	제4회 전환사채 만기전 취득 후 재매각의 건(인수자 매각 금액 변경)	불참	"	-
23	2018.07.20	임시주주총회 개최 일정 변경의 건	불참	"	-
24	2018.07.20	유상증자 발행 결정의 건(금액/일정등 변경)	불참	"	-
25	2018.08.28	주식 양수도 계약의 건	불참	"	-
26	2018.08.30	타법인 주식 취득의 건(일정변경)	불참	"	-
27	2018.09.21	임시주주총회 개최일정 변경 및 보고사항 추가의 건	불참	"	-
28	2018.09.28	유상증자 발행 결정의 건(일정 변경)	불참	"	-
29	2018.10.01	담보제공의 건	참석	"	-
30	2018.10.02	타법인 주식 취득 취소의 건	불참	"	-
31	2018.10.04	유상증자 발행 결정의 건(발행가액 참여자등 변경)	불참	"	-
32	2018.10.29	유상증자 발행 결정의 건(발행가액 참여자등 변경)	불참	"	-
33	2018.10.29	임시주주총회 개최(정관변경 내용 추가)	불참	"	-
34	2014.10.31	제4회 전환사채 만기전 취득 후 재매각의 건	불참	"	-

*박수연이사는 2018년5월 이사직을 사임 하였습니다. &cr;&cr;라. 이사의 독립성&cr;-. 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주와의 관계여부 등을 공시하고 있습니다.

구분	이름	추천인	회사와의&cr;거래	최대주주와의 관계	비고
대표이사	원영훈	이사회	없음	없음	-
사내이사	조호걸	이사회	없음	없음	-
사외이사	김동구	이사회	없음	없음	-
사외이사	오원경	이사회	없음	없음	-

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지않습니다.&cr;&cr;가. 감사

성명	주요경력	비고
김만규	전) 한국투자증권 고문	상근
오재현	법무법인 만아 변호사 전) 서울중앙지검 검사	비상근

* 김만규 감사는 2018년 4월 9일 감사직을 사임하였습니다.&cr;&cr;나. 감사의 독립성&cr;감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr;

다. 감사의 주요 활동내용

회차	개최일자	의안내용	가결여부	참석여부
1	2018.01.02	액면분할 단주대금 지급의 건	가결	불참
2	2018.01.11	주식 양수도 계약의 건 (이디)	"	"
3	2018.01.12	주식 양수도 계약의 건 (전영모)	"	"
4	2018.02.05	제 4회 전환사채 만기전 취득의 건	"	"
5	2018.02.14	제 3자 배정 유상증자 참여 취소	"	"
6	2018.02.21	제 4기 (2017.01.01 ~ 2017.12.31) 재무제표 승인의 건 (연결 기준)	"	"
7	2018.02.22	제 4기 정기 주주총회 소집 결의의 건	"	"
8	2018.02.28	대부 계약의 건 (신혜정)	"	"
9	2018.03.07	'제 4기 정기 주주총회 소집 결의' 정정의 건	"	"
10	2018.03.26	주식 양수도 계약의 건 (김인숙)	"	"
11	2018.03.29	뮤지컬 공연제작 계약의 건	"	"
12	2018.04.06	1. 이사회 규정 개정의 건 2. 대부 계약의 건 (디오스텍)	"	"
13	2018.04.11	고문선임의 건	"	"
14	2018.04.13	보유자산 매각 진행의 건	"	"
15	2018.04.16	유상증자 발행 결정의 건	"	"
16	2018.05.02	회사지점 설치의 건	"	"
17	2018.05.18	제 4회 전환사채 만기전 취득 후 재매각의 건	"	"
18	2018.06.07	임시주주총회 소집결의	"	"
19	2018.06.11	타법인 주식 취득의 건	"	"
20	2018.06.21	전환사채 취득의 건(타법인)	"	"
21	2018.07.11	임시주주총회 개최 및 회의 목적사항(추가)확정의 건	"	"
22	2018.07.18	제4회 전환사채 만기전 취득 후 재매각의 건(인수자 매각 금액 변경)	"	"
23	2018.07.20	임시주주총회 개최 일정 변경의 건	"	"
24	2018.07.20	유상증자 발행 결정의 건(금액/일정등 변경)	"	"
25	2018.08.28	주식 양수도 계약의 건	"	"
26	2018.08.30	타법인 주식 취득의 건(일정변경)	"	"
27	2018.09.21	임시주주총회 개최일정 변경 및 보고사항 추가의 건	"	"
28	2018.09.28	유상증자 발행 결정의 건(일정 변경)	"	"
29	2018.10.01	담보제공의 건	"	참석
30	2018.10.02	타법인 주식 취득 취소의 건	"	불참
31	2018.10.04	유상증자 발행 결정의 건(발행가액 참여자등 변경)	"	불참
32	2018.10.29	유상증자 발행 결정의 건(발행가액 참여자등 변경)	"	불참
33	2018.10.29	임시주주총회 개최(정관변경 내용 추가)	"	불참
34	2014.10.31	제4회 전환사채 만기전 취득 후 재매각의 건	"	불참

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도&cr;당사는 현재 상법 제382조2의 집중투표제를 배제 하는 정관 등의 규정은 없습니다. &cr;&cr;당사는 2015년 12월 22일 이사회를 통해서 "상법 제368조의4제1항에 의거하여 당 회사는 2016년 1월 11일에 개최하는 임시주주총회부터주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사 할 수 있음을 의결한다." 내용으로 2016년 임시주주총회에서 전자투표제도를 도입하였습니다.&cr;&cr;나. 소수주주권의 행사여부&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.&cr;&cr;다. 경영권 경쟁&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재까지 경영권 경쟁의 사실이 없습니다.&cr;

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018.09.30(단위 : 주, %)

(기준일 : )

텔루스컨소시엄최대주주보통주13,887,88716.0012,533,33214.44-보통주13,887,88716.0012,533,33214.44-우선주-----

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

주1)당사 최대주주인 텔루스컨소시엄 2018년 10월05일 (주)서플러스21과 주식양수도 계약을 체결하여 잔금 완료시 최대주주가 (주)서플러스21로 변경 될 예정 입니다.&cr;

◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

텔루스컨소시엄8문창호0.01문창호0.01신영용43.0------

명 칭	출자자수&cr;(명)	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

10,001-10,001---

구 분

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 &cr; 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역

최대주주 변동내역

2018.09.30(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2014.05.09차광렬 외 5,474,58729.01-2015.12.29다빈치 1호 투자조합1,636,3648.68최대주주변경을 수반하는&cr;주식양수도계약을 통한 변경2016.06.23이화투자조합2,306,58710.41유상증자 참여로 인한 최대주주 변경2017.07.20텔루스컨소시엄13,887,88716.37유상증자 참여로 인한 최대주주 변경

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고

주1)당사 최대주주인 텔루스컨소시엄 2018년 10월05일 (주)서플러스21과 주식양수도 계약을 체결하여 잔금 완료시 최대주주가 (주)서플러스21로 변경 될 예정 입니다.&cr;

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

주식 소유현황

2018.09.30(단위 : 주)

(기준일 : )

텔루스컨소시엄12,533,33214.44-----

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황

소액주주현황

2018.09.30(단위 : 주)

(기준일 : )

14,78799.9565,785,89075.80

구 분	주주		보유주식		비 고
	주주수	비율	주식수	비율
소액주주	-

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

2018.09.30(단위 : 주)

(기준일 : )

원영훈남1969.01대표이사등기임원상근대표이사 &cr;경영총괄전) 에이치이엔엠 이사&cr;학력) 대원고등학교--2017.03.30~2020.03.30조호걸남1974.05사내이사등기임원상근경영관리전) 위드윈네트웍 대표이사&cr;(현)다빈치1호투자조합 대표조합원&cr;학력) 충남대학교 경영학과--2016.01.10~2019.01.10김동구남1963.09사외이사등기임원비상근경영자문전) 뮤즈엔터 대표이사 &cr;현) 디케이이앤엠 대표이사--2016.03.24~2019.03.24오원경남1965.10사외이사등기임원비상근경영자문전) 대림화학 부장 &cr;학력)서강대학교 대학원 경제학과 수료--2016.03.24~2019.03.24오재현남1969.09감사등기임원비상근감사

법무법인 만아 변호사

전) 서울중앙지검 검사&cr;학력) 고려대학교 경제학과

--2018.03.23~2021.03.23박진형남1973.07이사미등기임원상근관리전) SFC바이오 마케팅 총괄 부사장&cr;/ ㈜포켓스페이스 임원&cr;학력) 단국대학교 섬유고분자 공학부--2016.01 ~-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

직원 현황

2018.09.30(단위 : 원)

(기준일 : )

광학렌즈남2-- -24.9589,017,99044,508,995-광학렌즈여---------엔터사업남11 -5 -161.26486,467,09030,404,193-엔터사업여3-7-100.82191,161,69419,116,169-16-12-281.37766,646,77427,380,242-

사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	비고
		기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원) 이사42,000,000,000-감사1200,000,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원) 5181,250,10036,250,020-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 원) 2149,000,07074,500,035-226,250,03013,125,015-----16,000,0006,000,000-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원 )

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원) ------------

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2018.09.30(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

김한중 외 20명-2012.03.27신주교부보통주195,025 --195,025 2015.03.27~2020.03.264,471 김한중 외 6명-2013.03.28신주교부보통주184,790 --184,790 2015.03.28~2020.03.274,588 김한중 외 7명-2014.03.31신주교부보통주280,605 --280,605 2017.03.31~2022.03.305,161 Ken Rivers-2014.03.31신주교부보통주20,533 --20,533 2017.03.31~2022.03.305,161 유효성 외 14명-2015.03.27신주교부보통주1,125,000 -50,0001,075,000 2017.03.27~2022.03.261,725 합계----1,805,953 -50,0001,755,953 --

부여&cr;받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의&cr;종류	변동수량			미행사&cr;수량	행사기간	행사&cr;가격
					부여	행사	취소

* 행사수량 및 행사가격은 2017년 12월 12일 액면가 변경(500원→200원)에 따라 수정되었음.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황

구분	명칭
종속기업	리얼리티웍스&cr;오앤엔터테인먼트

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2018.09.30(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

한국코퍼레이션(상장)2017.07.21유휴자금투자1,357452,4891.72%1,235-2,168-6326450,3211.71%1,55680,255329주식회사 통양네트웍스(상장)2017.11.16유휴자금투자739464,7000.57%732-464,700-732----101,845-20,340주식회사 이디(상장)2017.12.26유휴자금투자200105,1520.19%188-105,152-20012---41,577-56,159태양씨앤엘(상장)2018.02.27유휴자금투자2,891----908,902-1,159-232---46,629-7,481THE E&M (상장)2017.06.08유휴자금투자900600,0000.65%506-600,000-506----62,198-18,410디이씨컨소시엄(비상장)2017.11.21유휴자금투자1,500-15.00%1,500----15.00%1,50014,195-246실리콘인사아트테크놀러지&cr;(비상장)2016.10.07사업확대1,000200,00018.07%534-36,141--163,85918.07%5343,077-1,152에프원미디어(비상장)2005.07.11유휴자금투자46418,00018.14%451---18,00018.14%4513,66432엔이아이디(비상장)2010.05.31사업확대34454,75019.38%344---54,75019.38%3442,036786에스엘코리아2017.08.01사업확대2,000-24.69%2,000----24.692,0007622-61,895,091-7,490-2,117,063-2,603106686,930-6,385363,098-102,647

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
합 계

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등. &cr;-. 해당사항 없음 &cr;&cr;2. 대주주와의 자산양수도 등&cr;-. 해당사항 없음 &cr;&cr;3. 대주주와의 영업거래&cr;-. 해당사항 없음&cr;&cr;4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래

1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	텔루스컨소시엄 조합	텔루스컨소시엄 조합
관계기업(주1)	-	에스엘코리아 조합
주요경영진	조호걸	조호걸
기타의 특수관계자(주2)	(주)엔이아이디,(주)에프원미디어,(주)케이비즈윈,(주)셀런,(주)알도,(주)씨앤브라더,(주)이에스브이,(주)세미콘라이트,(주)에스엘대부(구, 드래곤대부),신혜정,에스엘코리아 조합,(주)에스엘에쿼티,(주)제이스테판,(주)갤럭시인베스트먼트,(주)실리콘인사이트테크놀러지	(주)엔이아이디, (주)에프원미디어, (주)케이비즈윈, (주)셀런, (주)알도, (주)씨앤브라더, (주)이에스브이, (주)세미콘라이트, ((주)에스엘대부(구, 드래곤대부), (주)에스엘에쿼티, (주)파라다이스인베스트, (주)제이스테판

(주1) 당분기 중 에스엘코리아 조합은 지분 처분으로 제외되었습니다. &cr;(주2) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 문단 9의 특수관계자 정의에 따라당분기 중 연결실체와의 거래의 실질을 파악하여 그 이외의 회사를 기타의 특수관계자로 추가하였습니다. &cr; &cr;(2) 특수관계자와의 거래&cr; 1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출 ㆍ 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)
구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기
기타의 특수관계자	(주)에스엘대부	임대수익	600,000	900,000
	(주)파라다이스인베스트	임대수익	-	900,000

2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래(대여, 차입 및 기타 금융상품거래)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기
기타의 특수관계자	(주)엔이아이디	매도가능금융자산의 처분	-	110,000,000
		이자수익	-	7,052,054
	(주)케이비즈윈	단기대여금 대여	-	1,100,000,000
		단기대여금 상환	-	600,000,000
		이자수익	-	13,150,685
	(주)씨앤브라더	이자비용	16,666,667	-
	(주)이에스브이	전환사채 발행	-	510,000,000
		이자비용	-	1,136,413
		기타수익	20,000,000	-
	(주)에스엘대부(구, 드래곤대부)	단기대여금 대여	-	2,000,000,000
		단기대여금 상환	-	2,000,000,000
		이자수익	-	38,575,341
		보증금의 상환	5,000,000	-
	(주)제이스테판	이자비용	-	24,667,332
	(주)갤럭시인베스트먼트	단기대여금 대여	1,400,000,000	-
		이자수익	12,821,918	61,086,188
	다빈치1호 투자조합	전환권 행사	-	9,900,000,000
		이자비용	-	490,111,952
	신혜정	단기대여금 대여	600,000,000	-
		단기대여금 상환	600,000,000	-
		이자수익	22,438,356	-
	임직원	단기대여금 대여	600,000,000	1,500,000,000
		단기대여금 상환	2,100,000,000	-
		이자수익	24,041,096	-

3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 지분투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기
관계기업	에스엘코리아 조합	지분양도	2,040,000,000	-

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역&cr;당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .&cr;① 당분기말

(단위: 원)
구 분	특수관계자명	채 권
		단기대여금	미수수익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산
기 타	(주)엔이아이디	-	-	343,720,790
	(주)에프원미디어	-	-	450,507,942
	(주)갤럭시인베스트먼트	-	1,400,000,000	1,658,098,000
	(주)에스엘대부	-	-	533,908,140
합 계		640,000,000	1,526,709,750	2,986,234,872

(주1) 단기대여금과 관련하여 인식된 대손충당금은 640,000,000원이며, 상기 단기대여금은 대손 반영 전 금액입니다.

② 전기말

(단위: 원)
구 분	특수관계자명	채 권			채 무
		단기대여금	미수수익	당기손익-공정가치금융자산	차입금	임대보증금
주요 경영진	조호걸	-	-	-	5,385,000	-
기타	(주)엔이아이디	-	-	343,720,790	-	-
	(주)에프원미디어	-	-	450,507,942	-	-
	(주)실리콘인사이트테크놀러지	-	-	533,908,140	-	-
	(주)에스엘대부(구, 드래곤대부)	-	-	-	-	5,000,000
합 계		-	-	1,328,136,872	5,385,000	5,000,000

&cr; (4) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기	전분기
급여	277,583,436	245,583,400
퇴직급여	23,887,820	52,573,206
합 계	301,471,256	298,156,606

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행 변경상황 및 주주총회 현황&cr;가. 공시사항의 진행 변경상황&cr;- 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 확인 하시기 바랍니다. &cr;

나. 주주총회 요약

주총일자	안건	결의내용	비고
제 1 기&cr;주주총회&cr;(2015.03.27)	1. 제1기 재무제표 승인의건&cr;2. 정관 일부 변경의 건&cr;3. 이사 선임의 건(사내이사 1명)&cr;4. 이사 보수한도 승인의 건&cr;5. 감사 보수한도 승인의 건&cr;6. 주식매수선택권 부여 승인의 건	원안대로 가결	-
임시주주총회&cr;(2016.01.11)	1. 정관의 변경의 건&cr;2. 이사선임의 건&cr;3. 감사선임의 건	원안대로 가결	-
제 2 기&cr;주주총회&cr;(2016.03.25)	1. 제2기 재무제표 승인의건&cr;2. 이사 선임의 건(사내이사 1명/사외이사 2명)&cr;3. 이사 보수한도 승인의 건&cr;4. 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-
임시주주총회&cr;(2016.08.19)	1. 정관의 변경의 건&cr;2. 이사선임의 건(사내이사 2명/사외이사 1명)	원안대로 가결	-
제 3 기&cr;주주총회&cr;(2017.03.31)	1. 제3기 재무제표 승인의건&cr;2. 정관 일부 변경의 건&cr;3. 이사 선임의 건(사내이사 1명)&cr;4. 감사 선임의 건 (감사 1명) &cr;5. 이사 보수한도 승인의 건&cr;6. 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-
임시주주총회&cr;(2017.08.09)	1. 정관의 변경의 건&cr;2. 이사선임의 건(사내이사 2명/사외이사 1명)&cr;3. 해외법인 매각 또는 청산의 건	원안대로 가결	-
임시주주총회&cr;(2017.11.08)	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제2호 의안 : 주식 액면분할 승인의건	원안대로 가결	-
제 4 기&cr;주주총회&cr;(2018.03.23)	1. 제4기 재무제표 승인의건&cr;2. 정관 일부 변경의 건&cr;3. 감사 선임의 건 (감사 1명) &cr;4. 이사 보수한도 승인의 건&cr;5. 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 가결	-

&cr;2. 우발채무 등

가. 중요한 소송사건&cr;당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계류법원	피신청인	신청가액	사건내용 및 진행상황
청주지방법원	(주)부르앤그린	5,000,000,000	(*)

(*) 2013년 10월 30일 부동산 등에 대하여 경매개시결정을 받았으며 당기말 현재 경매가 진행 중입니다

&cr;나. 재공받은 보증 및 담보설정자산&cr;

(1) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
제공자	제공내역	보증금액
서울보증보험(주)	협약지원금 반환 지급보증(*)	560,000,000
	대부업자 영업보증금 보증	10,000,000

(*) 지역주도형 VR콘텐츠 체험존 조성지원사업 협약과 관련한 지급보증입니다.&cr;

(2) 담보설정자산&cr;당기말 현재 차입금 등 금융부채와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
담보제공자	담보권자	담보설정자산	장부금액	담보설정액	담보제공사유	차입금액
연결실체	기업은행	부동산 및 기계장치	6,418,179,608	8,400,000,000	차입금	2,571,390,000

&cr;3. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 전환가액 조정&cr; 2018년 10월 29일에 전환사채 전환가액 조정이 있었으며 주요 조정 내역은 다음과 같습니다.

주요 내용	1. 조정 전/후 전환가액 : 839원 /787원
	2. 조정사유 : 시가하락에 의한 조정
	3. 조정근거: 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본건 사채 의 발행일로부터 1개월(이하 “전환가격 조정일”)마다 전 환가격을 조정하되, 조정된 전환가격은 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가 중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중 산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii)최근일 가중산술평 균주가중 높은가액이 직전전환가격 보다 낮을 경우 그 낮 은가격을 전환가격으로한다. 다만 이에따라 산정된 가격이 발행회사 주식의 액면가액보다 낮은경우, 동액면가액을 전 환가격으로한다.
	4. 조정가액 적용일 : 2018년 10월 29일

&cr; (2) 전환사채 취득 후 재 매 각 &cr;연결실체는 보고기간 이후인 2018년 10월 1일에 취득한 권면총액 2,300,000천원의 제4회차 무기명식 무보증 전환사채를 2018년 10월 31일에 2,300,000천원에 매각하였습니다.&cr;

(3) 최대주주의 변경&cr;연결실체는 2018년 10월 5일 총 188억원의 주식양수도계약을 통해 최대주주가 텔루스컨소시엄에서 (주)서플러스21로 변경 될 예정 입니다. .&cr;&cr;(4) 유상증자 변경&cr;2018년 10월 16일에 상장예정이었던 증자금액 64,000,000천원, 발행할 신주의 수량73,732,719주의 유상증자와 관련하여, 2018년 7월 20일 증자금액 64,000,000천원, 발행할 신주의 수량 100,946,380주로 발행가액이 변경되었으며 2018년 12월 28일에 상장예정입니다.&cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

공모자금의 사용내역

2018.09.30(단위 : 백만원)

(기준일 : )

전환사채2017.12.20운영자금1,000운영자금1,000-

구 분	납입일	증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
		사용용도	조달금액	내용	금액

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

사모자금의 사용내역

2018.09.30(단위 : 백만원)

(기준일 : )

유상증자2016.01.18운영자금2,100운영자금2,100-전환사채2016.02.18운영자금10,500운영자금10,500-유상증자2016.06.23운영자금8,050운영자금8,050-전환사채2016.09.06운영자금2,510운영자금2,510-전환사채2016.08.30기타2,474기타-에이치이앤엠 지분취득시&cr;인수대금과 상계유상증자2016.10.31운영자금1,000운영자금1,000-전환사채2017.02.03기타2,800기타2,800대물변제유상증자2017.07.20운영자금10,000운영자금10,000-전환사채2017.09.28기타10,000기타10,000-전환사채2017.12.20운영자금1,000운영자금1,000-

구 분	납입일	주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
		사용용도	조달금액	내용	금액

외국지주회사의 자회사 현황

- 해당사항 없음&cr;&cr;

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음