(제 11 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025년 03월 18일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 코아시아씨엠 |
| 대 표 이 사 : | 김 태 섭 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27, B동 3530호, 3531호, 3532호, 3533호, 3534호, 3535호, 3536호 (영천동,동탄금강펜테리움IX타워) |
| (전 화) 070-8853-5897 | |
| (홈페이지) http://www.coasia.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 김 태 섭 |
| (전 화) 070-8853-5897 | |
가. 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
가-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 코아시아씨엠', 영문명은 'CoAsia CM Co.,Ltd'라 표기합니다. 다. 설립 일자 당사는 스마트폰 광학렌즈의 개발, 제조, 판매 목적으로 2014년 5월 9일 (주)차바이오앤디오스텍에서 신설 법인으로 분할 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 ① 주 소 : 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27, B동 3530호, 3531호, 3532호, 3533호, 3534호, 3535호, 3536호 (영천동,동탄금강펜테리움IX타워) ② 전화번호 : 070-8853-5897 ③ 홈페이지 : http://www.coasiacm.com
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
바. 주요 사업의 내용 당사와 그 종속회사는 스마트폰/소형 모바일 기기 등에 탑재되는 카메라 및 렌즈 모듈의 개발 및 생산 판매하는 광학사업을 주력 사업으로 하고 있으며, 해외생산법인인 CoAsia CM VINA JSC, COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.에서 임가공 및 현지 거래처로의 매출을 담당하고 있습니다. 기타 상세한 내용은 동 보고서의 '사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 사. 주요사업의 내용
| 목 적 사 업 |
|
1. 스마트폰용 렌즈 제조 판매 2. 스마트폰 부품 제조 판매 3. 정밀광학부품 개발용역, 제조 및 판매 4. 광학기기 개발용역, 제조 및 판매업 5. 가상현실(VR). 영상제작시스템 제조 및 개발, 판매6. 자동차 전장 및 친환경 소재산업 부품제조, 가공판매 및 수출입업7. 의료용 렌즈 제조 및 판매업 8. 수출입업 9. 전자상거래업 10. 전자상거래 방식에 의한 도소매 및 무역업 11. 브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이센스업 12. 시스템통합 판매사업 13. 금형도소매업 14. 부동산 임대 및 매매업 15. 경영자문 및 컨설팅업 16. 초정밀 광학 금형 제조업 17. 정밀 사출 금형 제조업 18. 기타 전 각호에 부대되는 사업 일체 |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
가. 회사의 주요연혁
| 날짜 | 주요 연혁 |
| 2017. 01 | 지정맥 인식용 렌즈 개발 |
| 2017. 07 | 13M AF(6P)렌즈 양산 |
| 2017. 08 | 광각 소형광학계 특허 등록 |
| 2017. 10 | 16M FF(6P)렌즈 개발 및 양산 |
| 2017. 11 | 생산 캐파 구축(13,000K/월) |
| 2018. 01 | 초슬림 소형광학계 특허등록 |
| 2018. 03 | 금형 제조사 나노몰텍 자회사 편입 |
| 2018. 08 | 베트남 제2공장 설립 |
| 2018. 11 | 안과용 안저카메라 개발 사업 참여 |
| 2019. 07 | 삼성전자 특허 양도계약체결 |
| 2020. 05 | 1억화소 렌즈 특허출원 |
| 2021. 02 | 코아시아옵틱스로 사명변경 |
| 코아시아가 펀드의 SI참여 | |
| 2021. 07 | 금형 전문 자회사 나노몰텍 흡수합병 |
| (주)코아시아씨엠코리아 인수 | |
| CoAsia CM VINA JSC(베트남) 지분 취득(카메라모듈사업진출) | |
| 2021. 08 | 초고화소 모바일 카메라용 광학계 특허 등록 |
| 2021. 12 | 소형 망원 광학계(ADAS) 특허 등록 |
| 2022. 02 | 광각 촬상 광학계(ADAS) 특허 등록 |
| 2022. 04 | 고화소 광각 모바일 광학계 특허 등록 |
| 고화소 슈퍼 광각 모바일 광학계 특허 등록 | |
| 2022. 06 | (주)코아시아씨엠코리아 지분 취득(100%) |
| CoAsia CM VINA JSC(베트남) 지분 추가 취득 | |
| 2022. 07. | 초고화소 모바일 소형 광학계 특허 등록 |
| 2022. 08 | 초고화소 모바일 광학계 특허 등록 |
| 고화소 모바일 소형 망원 광학계 특허 등록 | |
| 2023. 02 | 고화소 초소형 이미지센서를 위한 모바일 소형 광학계 |
| 2023. 03 | 코아시아씨엠으로 사명변경 |
| 2023. 09 | 고화소 소형 메크로 광학계 특허 등록 |
나. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점소재지는 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27, B동 3530호, 3531호,3532호, 3533호, 3534호, 3535호, 3536호 (영천동,동탄금강펜테리움IX타워)입니다.
다. 최대주주의 변동
| (기준일 : | 2024.12.31 | ) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
| 2019.01.25 | 아이맵디오스텍 전문투자형 사모투자신탁 | 14,195,583 | 10.44 | 유상증자 참여로 인한 최대주주 변경 | - |
| 2020.05.20 | (주)디오스홀딩스 | 14,339,382 | 9.96 | 유상증자 참여로 인한 최대주주 변경 | - |
| 2021.01.12 | 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 | 14,712,073 | 35.68 | 유상증자 참여로 인한 최대주주 변경 | - |
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제11기(2024년말) | 제10기(2023년말) | 제9기(2022년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 45,319,582 | 45,319,582 | 41,232,626 |
| 액면금액 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | |
| 자본금 | 45,319,582,000 | 45,319,582,000 | 41,232,626,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 45,319,582,000 | 45,319,582,000 | 41,232,626,000 |
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |||||
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | |||||||
| 장외직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 - 해당사항 없음 라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 - 해당사항 없음 마. 자기주식 보유현황 당사는 최근 사업연도말일을 기준으로 발행주식총수의 100분의 5 이상 자기주식을 보유하고 있지 않으므로, 자기주식 보유현황, 자기주식 보유 목적, 자기주식 취득 계획, 자기주식 처분계획, 자기주식 소각계획을 별도로 기재하지 않습니다. 바. 종류주식(명칭) 발행현황 - 해당사항 없음
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
다. 사업목적 변경 내용
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
다-1. 변경 사유
| 변경일 | 사업 목적 | 사업목적 변경사유 | 회사의 주된 사업에 미치는 영향 |
|---|---|---|---|
| 2023.03.28 | 18. 확장현실(XR), 가상현실(VR), 증강현실(AR) 전용 기기 장치물 부품 제조업 | 장래에 영위할 수 있는사업목적 추가 | 영향 없음 |
라. 정관상 사업목적 추가 현황표
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
당사는 전통적인 적용처인 스마트폰에서 축적한 카메라모듈 및 광학렌즈의 기술력을바탕으로 넥스트웨어러블 'XR기기' 등으로 적용처 확대를 위해 연구 개발을 하고 있습니다. ToF(Time of Flight) 기술적용 모듈 개발 등 , 다방면의 시장 확대를 목표로선제적인 대응 중에 있습니다.다만, 진행 중인 사항은 회사의 경쟁력에 불이익을 초래할 가능성이 있어 본 보고서의 기재를 생략하며, 추진사항에 대하여 추후 공개할 예정입니다.시장의 주요 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성은 사업의 내용은 본 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참고바랍니다.
가. 광학 렌즈 사업 부문
당사는 스마트폰에 장착되는 카메라의 핵심 부품인 렌즈 모듈을 생산 판매하는 광학사업을 주력 사업으로 하고 있으며, 비구면 광학렌즈의 양산기술을 보유한 전문회사로 주력 제품으로 스마트폰용 카메라 렌즈를 개발 및 판매하고 있습니다.
당사의 전방 산업인 스마트폰 산업은 일반 경기와 직접적인 연관관계를 가지는 경기 민감소비재 산업으로서 국내외 경기의 직접적인 영향을 받고 있으며, 스마트폰 시장은 성숙기에 진입하여 성장세가 둔화되고 있으나, 스마트폰 카메라의 고성능화가 진행되면서 카메라 모듈의 수요는 꾸준히 증가할 것으로 전망되고 있습니다.
당사는 자동화 생산라인을 통한 경쟁사 보다 높은 수율, 베트남 생산공장을 통한 원가경쟁력 확보, 국내 업계 최대수준의 생산능력을 바탕으로 지속성장 및 국내최고 렌즈사로 발돋움 하고 있습니다.
나. 카메라 모듈 사업부문 당사의 카메라 모듈 사업부문인 종속회사 'CoAsia CM VINA JSC(베트남)'는 삼성전자 무선사업부 1차 벤더로 카메라모듈 제조 사업을, 'CoAsia CM KR'은 카메라모듈 핵심사업인 연구개발 및 원부자재 조달ㆍ공급ㆍ영업 사업을 주력으로 하고 있습니다.카메라 모듈은 기계 ·제조 분야에 속하는 기술로 광학 이미지를 전자 신호로 변환 후 디지털 이미지로 변환하여 저장할 수 있는 장치이며, 여러 가전제품의 필수 부품으로 다른 응용 분야(ADAS, 로봇, 가전, AR/VR 등)에서 채택이 증가하면서 카메라 모듈의 수요가 점차 증가하는 추세입니다.당사는 주력사업인 광학렌즈와 카메라모듈 사업경쟁력을 강화하고자 '원컴퍼니' 포트폴리오를 구축하여 시너지 효과와 경영효율을 극대화함으로써 수익력을 강화하였습니다. 당사의 2024년 매출액(연결)은 약 2,673억원으로 전년동기대비 9%감소하였고, 영업이익(연결)은 -95억원으로 전년동기대비 적자폭이 축소 되었으며, 주요 매출처로는 (주)삼성전자, (주)엠씨넥스, (주)파워로직스 등이 있습니다.
가. 주요 제품 등의 현황
| (단위 : 백만원) |
| 매출유형 |
주요제품명 |
매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|
| 제품/상품 | 광학 렌즈 | 31,996 | 12% |
| 제품/상품 | CCM | 243,482 | 91% |
| 용역 | 엔터사업부문 외 | 128 | 0% |
| 기타 | 내부거래 제거 | △8,269 | △3% |
| 합계 | 267,336 | 100% | |
* 본 항목의 내용은 투자자 편의를 위해 제공된 자료로 실제 수치와 차이가 있을 수 있으며, [△]는 부(-)의 값 입니다.
나. 주요 제품 등의 가격변동 추이
| (단위 : 원) |
| 주요제품명 | 제11기 | 제10기 | 제9기 |
| 광학 렌즈 | 545 | 467 | 395 |
| CCM | 4,175 | 3,669 | 4,626 |
* 제품군별 제품수가 다양하여 제품군 전체 매출액을 전체 수량으로 나누어 계산한 단순 평균 가격을 기재하였습니다.
가. 주요 원재료
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 품목 | 2024년 누적 | 주요 매입처 Top 3 | |
|---|---|---|---|---|
| 매입액 | 비중 | |||
| 코아시아씨엠 (렌즈사업부문) | RESIN | 3,216,549,559 | 45.49% | MITSUBISHI GAS CHEMICAL TRADING, INC.킴텍유진에스티 |
| BARREL | 2,122,789,693 | 30.02% | ||
| 기타 | 1,731,578,778 | 24.49% | ||
| 소계 | 7,070,918,030 | 100.00% | ||
| 코아시아씨엠코리아 | 렌즈 | 34,511,217,880 | 17.83% | (주)코아시아ZHEJIANG SUNNY OPTICS CO.,LTD.Largan Precision Co.,Ltd. |
| 센서 | 133,574,606,647 | 69.00% | ||
| 기타 | 25,507,334,487 | 13.18% | ||
| 소계 | 193,593,159,014 | 100.00% | ||
| CoAsia CM VINA (모듈사업부문) | PCB | 23,688,492,653 | 10.59% | CoAsia CM KOREA CO.,LTDCONG TY TNHH ER VINACONG TY TNHH SAMSUNG ELECTRO-MECHANICS VIET NAM |
| 렌즈 | 47,556,112,800 | 21.26% | ||
| 센서 | 138,892,329,849 | 62.10% | ||
| 기타 | 13,510,001,076 | 6.04% | ||
| 소계 | 223,646,936,379 | 100.00% | ||
| 합계 | 424,311,013,423 | - | - | |
나. 생상능력 및 가동률 등
| (단위 : 천개,%) |
| 사업부문 | 구분 | 2024년 누적 |
|---|---|---|
| 코아시아씨엠 (렌즈사업부문) | 생산능력 | 197,184 |
| 생산실적 | 87,102 | |
| 가동율 | 44.17% | |
| CoAsia CM VINA (모듈사업부문) | 생산능력 | 132,000 |
| 생산실적 | 60,107 | |
| 가동율 | 45.54% |
* 생산능력은 공시대상기간 동안의 일 평균생산량과 근무일수를 곱한 값이며, 가동율은 생산실적을 생산능력으로 나눈 값 입니다. * 본 항목의 내용은 투자자 편의를 위해 제공된 자료로 당사 각 사업부문별 제품 Mix가 반영된 값이며, 실제 수치와 차이가 있을 수 있습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 품목 | 제11기 | 제10기 | 제9기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 광학 렌즈 | 제품 | 수출 | 17,876 | 18,960 | 13,993 |
| 내수 | 14,120 | 17,868 | 29,382 | ||
| 합계 | 31,996 | 36,828 | 43,375 | ||
| CCM | 상품,제품 | 수출 | 205,183 | 282,976 | 355,740 |
| 내수 | 38,299 | 1,977 | 936 | ||
| 합계 | 243,482 | 284,953 | 356,676 | ||
| 엔터테인먼트 | 방송 드라마 및 매니지먼트 | 수출 | 0 | 0 | 0 |
| 내수 | 128 | 98 | 34 | ||
| 합계 | 128 | 98 | 34 | ||
| 기타 | 수출 | △7,309 | △17,452 | △9,499 | |
| 내수 | △960 | △10,460 | △7,383 | ||
| 합계 | △8,269 | △27,912 | △16,882 | ||
| 합계 | 수출 | 215,750 | 284,484 | 360,234 | |
| 내수 | 51,587 | 9,483 | 22,969 | ||
| 합계 | 267,336 | 293,967 | 383,203 | ||
* 본 항목의 내용은 투자자 편의를 위해 제공된 자료로 실제 수치와 차이가 있을 수 있으며, [△]는 부(-)의 값 입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매경로
당사의 판매경로는 국내 및 해외 모두 당사의 영업부가 고객과 직접 접촉하여 계약하고 납품하는 직접 판매 방식을 채택하고 있습니다. 따라서 당사는 중개상, 대리점, 판매 전문 자회사 등의 제도를 채택하지 않고 있습니다.
(2) 판매방법 및 조건
기본적인 판매 방법은 견적서 제출 → 발주서 및 Forecasting 입수 → 납품 → 대금 회수의 방법으로 이루어져 있습니다. 대금 회수 조건은 국내외 모두 60일 이내의 현금 결제조건으로 이루어져 있습니다.
(3) 판매전략
당사는 가격과 품질별로 다양한 제품군을 운영하여 경쟁사와 비교하여 제품의 경우 경쟁사보다 우수한 성능의 제품을 개발 판매하고 있습니다. 아울러 연구 개발분야를 강화하여 거래처의 요구 사항을 즉시 제품에 반영하여 개선 가능하도록 하는 것이 당사의 주요 판매전략입니다.(가) 품질 경쟁력경쟁사와 비교하여 동일 가격대의 제품인 경우 품질에서의 경쟁적 우위를 확보하고 하는 판매 전략입니다. 휴대폰 Maker의 카메라모듈 채택시 품질과 가격을 핵심 기준으로 삼고 있기 때문입니다.(나) 즉시 대응력당사는 자체적으로 광학설계, 기구설계 및 생산관리 인력을 갖추고 있으며, 고객의 요구에 따라 관련 핵심 개발 인력이 직접 대응함으로써 시장이 요구하는 적시성을 갖추고 있어 거래처의 요구 사항을 즉시 반영하여 제품을 개선 할 수 있습니다.
다. 수주상황 당사는 주요 고객의 생산계획에 따라 3개월 Forecasting 및 월 단위 PO를 토대로 생산 납품하는 형태입니다. 당기말 현재 주문생산에 의한 장기공급계약 수주 현황은 없습니다.
[시장위험과 위험관리]금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 요약 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 가. 금융 위험관리 (1) 위험관리 정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리 기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제 환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래 상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
(가) 매출채권
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산 위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화의 특성상 거래처의 분포는 소수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 당사의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
당사의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토 결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한 고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을 통하여 회수 방안을 마련하고 있습니다.
당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
(나) 투자자산
당사는 금융상품에 대한 투자 시 피투자 기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써 신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자 규모 변경 및 계속 투자 여부를 결정하게 됩니다.
(다) 보증
당사는 경영 목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다.
(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리 방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금 여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.(4) 시장위험 및 자본관리
(가) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.(가)-1. 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기 결제 등 환 위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다.
(가)-2. 이자율위험
당사는 변동 금리부 금융부채 규모의 증가에 따라 부수되는 이자율 부담을 최소화하기 위한 일환으로 연간 자금수지 계획을 수립하고 시행하고 있으며 장기금융부채를 최소화하고 자금 유입의 스케줄에 따라 금융부채의 조달금액 및 차입기간을 최소화하고 있습니다.
(나) 자본관리
당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 부채비율 및 차입금 비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 분기별로 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정 자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 해당사항 없습니다.
가. 경영상의 주요계약 등보고서 작성 기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발 (1) 부문별 연구개발 조직도[Lens 부분]
[CCM 부문]
(2) 연구개발비용
| (단위 : 백만원) |
| 과목 | 제11기 | 제10기 | 제9기 | |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 3,336 | 4,318 | 3,285 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 3,336 | 4,318 | 3,285 |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 1.25% | 1.47% | 0.86% | |
| [연구개발비용계÷매출액×100] | ||||
(3) 연구 개발 실적 및 기대효과
| 연구결과 | 기대효과 |
| ● 최소의 렌즈구성으로 시장의 요청에 따라 저가격 제품으로부터 최고 성능의 제품까지 제공 가능 | ● 성능, 품질, 가격경쟁력 우수로 인한 높은 시장 점유율 유지● 경쟁사 대비 성능 및 품질적 우위 |
| ● 양산을 고려한 설계로 인하여 높은 양산 수율 확보 | |
| ● 1,000만 화소의 3X Tele렌즈 개발 완료 / 양산 대응 예정 | |
| ● A35 5G 8M 5P Ultra Wide (120도 화각) 카메라 배럴 흑화 Lens 개발 완료 | |
| ● A35/A55 5M Macro 베럴흑화 Lens 고객사 추가 승인 | |
| ● A55 5G 50M 6P Lens 개발 완료 | |
| ● A55 5G 50M 6P Lens 고객사 추가 승인 | |
| ● 안저카메라(의료용) 개발 완료 | ● 생체인식 및 의료 분야 렌즈 설계 기술 및 신규 시장 진출 가능성 확보 |
| ● 냉장고용 광각 카메라 개발 완료/양산 중 | |
| ● 지정맥 인식용 렌즈 개발 완료 | |
| ● 소형 망원 광학계 특허 취득 (자율주행 자동차용 전방 카메라 렌즈) | ● 모바일 및 전장용 렌즈 특허 다수 보유 |
| ● 광각 촬상 광학계 특허 취득 (자율주행 자동차용 전방위 카메라 렌즈) | |
| ● 고화소 광각 모바일 광학계 특허 등록 | |
| ● 고화소 슈퍼 광각 모바일 광학계 특허 등록 (1억 화소) | |
| ● 5M 4P Ultra Wide (117도 화각) 카메라 모델 개발 완료 | ● UW Camera 기술 경쟁력 확보 (5M, 8M) |
| ● 8M 5P Ultra Wide (120도 화각) 카메라 모델 개발 완료 | |
| ● 13M 4P 전면 Active-Align 카메라 모델 개발 완료 | ● Active-Align 공정 도입, 기술 경쟁력 및 양산성 확보 |
| ● 50M 전장 Camera 개발 | ● 전장 인캐빈 카메라 및 야간 사물 인식용 카메라 Solution 확보 |
| ● Dual Camera(13Mega + 8Mega) 개발 완료 | ● Tablet 모델에 특화된 Dual 카메라 개발 경쟁력 확보 |
| ● Active Align(8M~32M 화소) 타입 카메라 개발 완료 | ● 다양한 종류의 Active Align Camera Module 기술 경쟁력 및 양산성 확보 |
| ● Encoder(10M AF, 40M AF) 타입 전면 카메라 개발 완료 | ● FlagShip AF 전면 Camera module 기술 경쟁력 및 양산성 확보 |
| ● 12M 6P Ultra Wide (123도 화각) 카메라 모델 개발 완료 | ● UW Camera 기술 경쟁력 확보 (12M) |
| ● Final Test 장비의 자체 개발 ( concept , 설계 , Software ) - 현 생산 모든 모델 대응 | ● NFT 설비 개발 및 양산 적용완료, Final test 검사 성능 및 생산성 향상 |
| ● Indirect ToF Camera 3차 샘플 진행 및 신뢰성 검증 완료 | ● I-Tof 생산 기술력 확보에 따른 Tof 시장 진입 |
| ● 전장용 인캐빈 카메라(5M RGB-IR) 고객사 샘플 납품 | ● 전장 Tier1 고객사 샘플 개발 기회 확보 |
| ● 산업용 5M UW ISP 카메라 개발 | ● ISP 카메라를 활용한 산업용 기기에 확대 적용 |
가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권)등
| NO | 등록일 | 등록번호 | 발명의 명칭 | |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2017-08-22 | 10-1771968 | 특허등록 | 광각 소형 광학계 |
| 2 | 2017-08-28 | 10-1773815 | 특허등록 | 근접 초광각 소형 광학계 |
| 3 | 2018-02-13 | 10-1830765 | 특허등록 | 초슬림 소형 광학계 |
| 4 | 2018-03-06 | 10-1837371 | 특허등록 | 고화소용 밝은 소형 광학계 |
| 5 | 2020-01-31 | 10-2074429 | 특허등록 | 광시야각을 가지며 경량화한 안저 카메라용 광학계 |
| 6 | 2020-08-25 | 10-2149983 | 특허등록 | 초고화소 모바일 광학계(6P) |
| 7 | 2021-12-10 | 10-2339432 | 특허등록 | 소형 망원 광학계 |
| 8 | 2022-02-23 | 10-2368123 | 특허등록 | 광각 촬상 광학계 |
| 9 | 2022-04-11 | 10-2386589 | 특허등록 | 고화소 광각 모바일 광학계 |
| 10 | 2022-04-11 | 10-2386596 | 특허등록 | 고화소 슈퍼 광각 모바일 광학계 |
| 11 | 2022-07-15 | 10-2448450 | 특허등록 | 초고화소 모바일 소형 광학계 |
| 12 | 2022-08-25 | 10-2448465 | 특허등록 | 초고화소 모바일 광학계 |
| 13 | 2022-08-25 | 10-2448469 | 특허등록 | 고화소 모바일 소형 망원 광학계 |
| 14 | 2023-09-04 | 10-2495882 | 특허등록 | 고화소 초소형 이미지센서를 위한 모바일 소형 광학계 |
나. 사업의 개요
당사는 스마트폰용 카메라모듈 및 광학렌즈를 개발 및 판매 사업을 하고 있으며, 카메라모듈(CCM)과 광학렌즈를 동시에 제조 판매하는 국내 유일의 카메라모듈 전문업체로 카메라모듈, 광학렌즈, IT부품유통의 통합 솔루션을 구축하였습니다.
당사는 2021. 7. 카메라 모듈 핵심사업인 연구개발 및 원부자재 조달ㆍ공급ㆍ영업 사업을 하는 'CoAsia CM KR'과 2021. 10. 삼성전자 무선사업부 1차 벤더로 카메라 모듈 제조 사업을 하는 'CoAsia CM VINA JSC(베트남)'의 수직계열화를 통하여 카메라 모듈 회사로 탈바꿈하였고, 기존의 광학렌즈와의 시너지 및 경영효율을 극대화하는 '원포트폴리오'의 구축을 통하여 수익력을 강화하였습니다.
당사의 주요사업인 렌즈 모듈, 카메라 모듈, IT부품 유통관련 연결대상 종속회사의 현황은 아래 표와 같습니다.
| 사업부문 | 상호 | 주요사업 |
| 광학 렌즈 | COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | 광학렌즈 제조ㆍ 판매 |
| 카메라 모듈 | CoAsia CM VINA JSC | 카메라 모듈 제조ㆍ판매 |
| IT부품 유통 | CoAsia CM KR | IT부품 원재료 공급 |
연결실체 내 종속회사들 중 광학 렌즈 부문은 당사의 결정에 따라 생산(제조), 원부자재 구매, 판매 등의 사업을 영위하고 있고, 카메라 모듈 및 IT부품 유통(스마트폰 카메라모듈)부분도 전방산업(스마트폰)이 동일하므로 통합하여 기재하였습니다. (1) 산업 특성 (ㄱ) 당사의 주요 사업인 스마트폰 카메라 모듈 및 광학렌즈 산업은 경기민감소비재 산업으로 전방산업인 스마트폰 산업과 직접적인 영향을 받고 있습니다.전방산업인 스마트폰 산업은 국제적인 제조사(삼성전자, 애플, 샤오미, 오포, 비보)가 전세계 스마트폰 시장의 70% 이상의 점유율을 보이고 있어, 글로벌 제조사와의 긴밀한 협력관계 등에 의해 생산성 및 수익성이 좌우되는 경향이 있습니다.(ㄴ) 일반적으로 스마트폰 산업의 경우 마이크, 스피커, 키패드 등 기구 부품이나 범용제품인 경우에는 진입장벽이 낮은 편이나, 렌즈 및 카메라 모듈 산업은 광학 증착 장비의 운영 및 최적화한 설계기술과 이물관리 공정기술이 필요하므로 높은 기술적인 진입장벽이 있을 뿐만 아니라 반도체 생산 수준의 고정밀의 제조환경이 필요하기 때문에 초기 설비 투자 비용이 매우 높습니다. 또한 고정밀의 장치산업으로 고정비가 크고 변동비의 비중이 작기 때문에 규모의 경제에 의한 시너지 효과가 매우 커서 설비투자 후 일정 규모 이상의 매출이 확보될 경우 지속적인 수익창출이 가능하며, 최근 스마트폰 카메라의 고화소화, 고기능화함에 따라 초기에 시장을 선점한 업체가 스마트폰 제조업체와 제휴하여 빠른 시장 대응을 할 수 있는 구조로 신규 진입하는 업체는 큰 진입장벽이 될 수 있습니다.(ㄷ) 스마트폰 제조업체의 수요 확대와 판가 전략, 고품질화 추세에 따라 후방 산업인 렌즈 및 카메라 모듈 산업 역시 원가경쟁력 확보 및 균일한 품질수준 유지가 경쟁의 필수 요소이며, 핵심 R&D 및 공정기술을 기반으로 하여 부품에서 모듈, 소재 분야 등 관련 산업으로 지속적인 확장이 가능한 산업이며, 고부가가치의 제품 개발 능력, 끊임 없는 원가절감을 통한 가격경쟁력, 제품에 대한 철저한 품질관리능력 등이 중요한 경쟁 요소입니다.(ㄹ) 한편, 4차 산업혁명의 '눈'으로 불리는 카메라모듈은 전체 시장수요의 80% 이상을 차지했던 스마트폰 산업을 넘어 최근 자율주행, 드론, 로봇, 메타버스 등 최첨단 기술 발전에 반드시 필요한 부품으로 수요량이 급증하고 있는 추세이며, 특히, 자율주행차와 전기차를 비롯해 차량의 전장화라는 전방의 변화가 빠르게 진행되면서 다양한 산업군으로 그 수요처가 확대되고 있습니다. (2) 시장 동향 및 전망
(ㄱ) IDC를 포함한 시장 조사 기관에 따르면, 지난 2022년과 2023년 전세계 스마트폰 시장은 전년 대비 각각 12%와 4% 역성장을 하였으나, 2024년 글로벌 스마트폰 판매는 5세대(5G) 이동통신 기술의 도입으로 전년 대비 7% 가량 늘어나며 12억2000만대를 기록, 3년만에 성장을 나타냈습니다.
전 세계 분기별 휴대폰 추적기의 예비 데이터에 따르면, 2024년 4분기(4Q24) 전 세계 스마트폰 출하량은 전년 동기 대비 2.4% 증가한 3억 3,170만 대를 기록했습니다. 이는 6분기 연속 출하량 증가로, 6.4% 성장과 12억 4,000만 대의 출하량으로 한 해를 마감하며 2년간의 어려운 감소세 끝에 강력한 회복세를 보였습니다.
IDC의 수석 리서치 디렉터인 나빌라 포팔은 "2024년에 목격된 강력한 성장세는 지속적인 거시적 도전, 신흥 시장의 외환 우려, 지속적인 인플레이션, 미온적인 수요에도 불구하고 스마트폰 시장이 회복력을 발휘하고 있다."며, 2025년에도 리프레시 사이클이 지속적으로 성장하고 억눌렸던 수요가 충족됨에 따라 시장은 느린 속도이지만 계속 성장할 것으로 예상 하였습니다.
애플과 삼성은 24년 4분기 및 24년 연간 출하량 상위 1, 2순위를 유지했지만, 저가형디바이스와 중국 내수의 빠른 확장 및 개발에 집중한 중국 공급업체의 성장률이 높았습니다.
(ㄴ) 프 리미엄 스마트폰 ($600 이상)의 판매량은 2023년 전체 스마트폰 시장이 침체 된 것과는 달리 전년 대비 6% 성장하였고, 전체 판매량 중 프리미엄 스마트폰이 차지하는 비율도 24%에 달하면서, 2021년 19%, 2022년 22%에 이어 꾸준히 성장하였으며, 2024년에도 프리미엄 스마트폰 부문은 전년 동기 대비 순 점유율이 2% 증가하였습니다. 여러 지역에 걸쳐 관찰되는 지속적인 프리미엄화의 영향으로 인해 OEM들은 프리미엄 포트폴리오 및 전략을 재고하였고, 여러 시장조사업체는 이러한 프리미엄화 추세가 향후 몇 년 간 지속될 것으로 예상하며 2023년부터 2028년까지 전세계 스마트폰 ASP가 연평균 3%씩 성장할 것으로 전망했습니다.
특 히 카운터포인트리서치에 따르면, 전세계 스마트폰 평균판매가격(ASP)은 사상 최고치인 356달러를 기록하였고, 이는 5G도입, 향상된 카메라 성능, AI탑재 등 기능 업그레이드가 주된 원인으로 판단되며, 글로벌 제조사들이 프리미엄 부문에 집중하고 높은 가격대의 기기에 대한 소비자의 수요가 상승함에 따라 ASP가 새로운 기록을 갱신하고 있으며, 2025년에는 ASP와 매출액은 출하량 성장을 계속 앞지를 것으로 예상하였습니다. 또한 저비용 5G와 저가 기기로의 생성형 AI가 확산되는 것 또한 2025년 주목해야 할 핵심 트렌드로 분석 하였습니다. (ㄷ) 스마트폰 시장의 새로운 성장동력 중 하나인 생성형 AI (Generative AI) 스마트폰은 2024년은 개화하여 2027년까지 출하량이 5억 2,200만 대에 달하며 연평균 83%의 성장률을 기록할 것으로 예상됩니다.
생성형 AI 스마트폰을 단순히 사전에 프로그래밍된 응답을 제공하거나 미리 정의된 작업을 수행하는 것이 아닌, 생성형 AI를 사용하여 독창적인 콘텐츠를 제작하거나, 실시간 통역 통화 등 스마트폰의 역할이 변화하는 계기로 평가받고 있으며. 폴더블 스마트폰 시장에서와 마찬가지로 삼성은 향후 2년 동안 이 시장에서 거의 50%에 가까운 점유율을 차지하고 2024년-2027년까지 누적 10억대 이상을 전망하는 등 스마트폰 산업의 변곡점이 될 것으로 전망되고 있습니다.
특히 삼성전자는 2025년 출시되는 보급형 스마트폰인 A시리즈의 고사양 제품을 AI기능을 탑재하고, 애플은 보급형 모델에 AI기능을 탑재하는 등 스마트폰 시장의 신규성장 동력으로 평가받고 있으며, 5G 스마트폰 시장 성장, 교체주기를 가속화 시킬 것으로 예상되고, 이는 모두 카메라 모둘 및 광학부품 수요 증가로 이어질 것으 로 전망됩니다. (3) 사업의 확장성
(ㄱ) 카메라 모듈 시장은 전통적인 적용분야인 스마트폰이 주도해 왔으나 다른 응용 분야에 채택이 최근 ADAS(자동 주차지원, 충돌 예방 시스템, 차선 이탈 경보 시스템, 운전자 상태 감시 등)를 기반으로 자율 주행을 목표로 하는 자동차 산업이 카메라 모듈 시장의 새로운 블루오션으로 부상하고 있으며, 가상현실(VR), 증강현실(AR)의 메타버스, 카메라 탑재가 증가하고 있는 스마트홈 분야와 웨어러블 디바이스 등과 같은 다양한 애플리케이션으로의 적용이 빠르게 확대되고 있으며, 미래가전과 로봇 분야에도 빼놓을 수 없는 핵심기술로 여겨지고 있습니다.(ㄴ) 자율주행 기술은 어디에서나 찾아볼 수 있는 매우 보편적인 기술이 될 것으로 전망됩니다. 자율주행 기술이 인간의 물리적/정신적 한계(체력, 인지, 판단, 제어, 집중)를 뛰어넘어 안전성과 신뢰성을 높이고, 사고율 감소 및 인건비 절감등을 통해 사회적 비용감소와 상업적 가치를 높일 수 있고, 이동수단으로서의 무인이동체(Unmanned Vehicle: 자율주행 차, 항공기, 선박 등)뿐만 아니라 국방, 농업, 보안, 수색, 공장(Fab Automation)등 여러 분야에 적용되고 있으며, 특히 모빌아이(자동차 자율주행)분야에서 빠르게 전개되고 있습니다.
자율주행용 카메라는 과거 후방 감시, 서라운드 모니터링 등 운전자에게 도로 주행 환경에 대한 정보를 제공하는 역할에서 벗어나 장애물 인식, 거리 측정 등 자율주행차의 눈 역할로 각광받고 있으며, 테슬라 등 기업에 따라 배제하는 곳도 있는 라이다(LiDAR)나 레이더와 달리, 자율주행 설계에서 빠질 수 없는 핵심 요소로 평가받고 있습으며, 자율주행 관련 데이터를 가장 많이 보유한 테슬라는 8개의 카메라만으로 자율주행 차량을 운행하고 있습니다. ADAS 탑재율(신차 내 ADAS 보급률 2017년 19%에서 2030년 71%까지 증가)이 지속적으로 증가되는 가운데 카메라, 레이더 위주의 성장이 이어질 것으로 전망되고 있습니다. (ㄷ) 카메라모듈 중에서는 3D 센싱 카메라의 활용도가 높아질 전망인데 XR 디바이스는 사용자의 행동을 Tracking 하거나, 전방에 대한 맵핑이 필요하기 때문입니다. 3D 센싱 카메라는 SL 방식과 ToF 방식이 존재하는데, 실시간 대응성과 거리감이 중요한 XR디바이스에서 SL카메라보다 ToF 카메라의 활용도가 높아질 전망입니다. Yole Development에 따르면 3D 센싱 시장은 2022년 82억 달러의 수익 창출(4억 900만개 모듈 출하)에서 2028년 기준 172억 달러 규모의 시장으로의 성장이 예상됩니다.
(ㄹ) 의료 분야에서는 내시경 같은 영상장비 시장 이외에 모바일 의료기기와 원격진료 등의 움직임도 카메라(모듈) 시장의 호재로 평가되고 있으며, 이에 카메라 업체들의 의료기기 시장 진출도 지속적으로 증가하고 있는 실정입니다.(ㅁ) 당사는 카메라 모듈 및 광학렌즈 사업의 ADAS 진출을 위한 전방 및 전방위 고화소 렌즈의 특허를 취득 및 RGB-IR카메라를 개발하였고, 이외 관련 연구를 활발히 진행 중이며, 현실 공간을 디지털화 함으로써 로봇이나 자동차의 자율주행을 가능케 하거나, 가상과 실제를 겹쳐 보이게 해 정보를 전달하는 증강현실(AR)을 실현하는 핵심기술인 ToF Camera 모듈을 개발중이며, 생체인식 전용 렌즈 개발을 하는 등 신규 시장의 진출을 대비하여 선제적인 대응을 하고 있습니다.
(4) 계절성휴대폰 산업에 부품을 공급하는 당사는 휴대폰 산업의 경기에 의하여 영향을 받게 됩니다. 휴대폰 시장의 수요변화 및 생산전략에 따라 민감한 경기변동의 특성을 갖고 있으며, 통상의 일반 IT산업과 같이 상반기보다 하반기에 수요가 집중되는 상저하고의 계절성을 갖고 있습니다. 다만, 최근 코로나 팬데믹, 인플레이션, 지정학적 리스크 등의 거시경제 영향으로 인해 계절성이 다소 약화되었습니다.(5) 시장점유율당사가 영위하는 사업의 특성상 구체적인 시장 점유율을 구하는데 무리가 있습니다.또한, 공식적으로 발표된 업계의 통계자료가 부재하므로, 시장점유율을 객관적으로 산출하기 어렵습니다.
가. 연결기준
| (단위 : 원) |
| 과목 | 제11기 | 제10기 | 제9기 |
| [유동자산] | 83,385,867,760 | 78,139,911,632 | 78,800,512,345 |
| 현금및현금성자산 | 15,269,813,869 | 28,401,045,870 | 25,980,071,434 |
| 매출채권및기타채권 | 10,792,060,924 | 13,681,262,792 | 18,127,790,065 |
| 재고자산 | 46,381,466,499 | 27,797,943,893 | 28,739,464,278 |
| 매각예정비유동자산 | 2,902,267,623 | 3,099,992,213 | - |
| 기타유동금융자산 | 7,132,451,457 | 3,920,524,198 | 3,913,668,913 |
| 기타유동자산 | 840,763,489 | 1,238,339,246 | 2,035,719,895 |
| 기타 | 67,043,899 | 803,420 | 3,797,760 |
| [비유동자산] | 59,811,427,142 | 75,882,439,138 | 102,155,035,259 |
| 투자부동산 | 203,806,325 | 203,890,625 | 2,196,144,925 |
| 유형자산 | 57,784,308,758 | 73,430,895,610 | 95,422,433,382 |
| 무형자산 | 826,923,390 | 1,211,266,825 | 1,414,036,649 |
| 기타비유동금융자산 | 840,800,217 | 852,691,237 | 3,043,656,538 |
| 기타비유동자산 | 10,511,970 | 41,481,287 | 19,762,276 |
| 기타 | 145,076,482 | 142,213,554 | 59,001,489 |
| 자산총계 | 143,197,294,902 | 154,022,350,770 | 180,955,547,604 |
| [유동부채] | 75,459,872,508 | 80,226,848,064 | 71,495,436,147 |
| [비유동부채] | 3,075,875,086 | 1,928,474,871 | 28,118,997,294 |
| 부채총계 | 78,535,747,594 | 82,155,322,935 | 99,614,433,441 |
| [지배기업 소유주지분] | 58,067,746,240 | 65,769,273,176 | 75,093,942,023 |
| 자본금 | 45,319,582,000 | 45,319,582,000 | 41,232,626,000 |
| 기타불입자본 | 157,622,281,317 | 157,487,819,448 | 150,845,659,267 |
| 기타포괄손익누계액 | 20,039,165,477 | 9,391,500,217 | 7,469,106,653 |
| 이익잉여금 | (164,913,282,554) | (146,429,628,489) | (124,453,449,897) |
| [비지배지분] | 6,593,801,068 | 6,097,754,659 | 6,247,172,140 |
| 자본총계 | 64,661,547,308 | 71,867,027,835 | 81,341,114,163 |
| 구 분 | 2024.01.01~ 2024.12.31 | 2023.01.01.~ 2023.12.31 | 2022.01.01.~ 2022.12.31 |
| 매출액 | 267,335,829,059 | 293,967,118,507 | 383,202,956,785 |
| 영업이익(영업손실) | (9,539,985,493) | (13,048,229,886) | (4,424,559,968) |
| 당기순이익(당기순손실) | (18,728,785,831) | (22,096,208,864) | (5,107,605,663) |
| 주당순이익(주당순손실) | (406) | (507) | (212) |
| 연결에 포함된 회사의 수 | 4 | 4 | 4 |
나. 별도 기준
| (단위 : 원) |
| 과목 | 제11기 | 제10기 | 제9기 |
| [유동자산] | 7,109,953,583 | 10,732,071,895 | 18,334,212,671 |
| 현금및현금성자산 | 2,631,959,285 | 1,725,485,555 | 6,864,865,134 |
| 매출채권및기타채권 | 3,486,617,897 | 7,042,684,759 | 9,034,923,173 |
| 재고자산 | 886,772,430 | 1,430,038,658 | 1,327,672,780 |
| 기타유동금융자산 | 26,281,041 | 69,424,184 | 19,653,047 |
| 기타유동자산 | 78,014,340 | 463,637,079 | 1,083,305,187 |
| 기타 | 308,590 | 801,660 | 3,793,350 |
| [비유동자산] | 71,656,453,862 | 110,586,764,717 | 112,518,061,043 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,002,990,987 | 2,102,375,182 | - |
| 종속및관계기업투자주식 | 65,447,985,297 | 102,584,950,360 | 103,669,451,846 |
| 투자부동산 | 1,068,814,685 | 1,082,168,573 | 3,087,692,461 |
| 유형자산 | 3,192,145,144 | 3,709,374,852 | 4,402,941,059 |
| 무형자산 | 488,782,715 | 734,283,014 | 895,842,032 |
| 기타비유동금융자산 | 335,896,627 | 373,612,736 | 462,133,645 |
| 기타 | 119,838,407 | - | - |
| 자산총계 | 78,766,407,445 | 121,318,836,612 | 130,852,273,714 |
| [유동부채] | 24,851,511,530 | 31,070,079,940 | 18,331,013,107 |
| [비유동부채] | 441,341,931 | 593,519,992 | 24,020,198,748 |
| 부채총계 | 25,292,853,461 | 31,663,599,932 | 42,351,211,855 |
| 자본금 | 45,319,582,000 | 45,319,582,000 | 41,232,626,000 |
| 기타불입자본 | 159,842,848,746 | 159,708,386,877 | 153,066,226,696 |
| 기타포괄손익누계액 | (1,730,158,743) | (1,718,442,634) | (2,011,094,404) |
| 이익잉여금 | (149,958,718,019) | (113,654,289,563) | (103,786,696,433) |
| 자본총계 | 53,473,553,984 | 89,655,236,680 | 88,501,061,859 |
| 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | 2024.01.01~ 2024.12.31 | 2023.01.01.~ 2023.12.31 | 2022.01.01.~ 2022.12.31 |
| 매출액 | 32,341,379,748 | 39,874,338,938 | 45,536,861,394 |
| 영업이익(영업손실) | (12,487,379,284) | (8,058,695,152) | 1,424,290,574 |
| 당기순이익(당기순손실) | (36,250,947,343) | (9,868,433,969) | (3,274,394,265) |
| 주당순이익(주당순손실) | (800) | (229) | (79) |
|
제 11 기 |
제 10 기 |
제 9 기 |
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|---|---|---|---|
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제 11 기 |
제 10 기 |
제 9 기 |
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|---|---|---|---|
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자본 |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|
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지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
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자본금 |
기타불입자본 |
기타포괄손익누계액 |
결손금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
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제 11 기 |
제 10 기 |
제 9 기 |
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|---|---|---|---|
주석
| 제 11 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 10 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 코아시아씨엠과 그 종속기업 |
1. 지배기업의 개요주식회사 코아시아씨엠(이하, "지배기업")과 종속기업(이하, "연결실체")은 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라렌즈모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 신규 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27에 위치하고 있습니다.지배기업은 2019년 4월 1일을 합병기준일로 하여 구,(주)디오스텍을 흡수합병하고, 회사명을 주식회사 텔루스에서 주식회사 디오스텍으로 변경하였으며, 2021년 2월 15일 회사명을 주식회사 디오스텍에서 주식회사 코아시아옵틱스로 변경하였고, 2023년 3월 28일 회사명을 주식회사 코아시아옵틱스에서 주식회사 코아시아씨엠으로 변경하였습니다.또한, 지배기업은 2021년 7월 21일을 합병기준일로 하여 주식 100%를 소유하고 있던 나노몰텍(주)를 소규모합병하여 금형제조업을 영위하게 되었고, 금형제조를 위한 공장은 경기도 평택시 청북읍에 소재하고 있습니다.수차의 유무상증자를 통하여 당기말 현재 지배기업의 자본금은 45,319,582천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 코아시아케이프제일호신기술사업투자조합 | 13,362,354 | 29.48 |
| (주)코아시아 | 5,436,675 | 12.00 |
| 기타주주 | 26,520,553 | 58.52 |
| 합계 | 45,319,582 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표 작성 기준연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 토지 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.3.1 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.(2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.3.2 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. 3.3 재고자산 재고자산의 단위원가는 월총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접 원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
3.4 금융자산 (1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결실체가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 39(2) 참조).(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.3.5 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결실체의 매출채권 손상에 대한 회계정책은 주석 39 (2) 참조).3.6 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
| 건물 | 5~45년 |
| 기계장치 | 2~14년 |
| 차량운반구 | 2~10년 |
| 비품 | 2~8년 |
| 공기구(금형) | 2~8년 |
| 시설장치 | 2~6년 |
연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연결실체는 토지에 대하여 재평가일의 공정가치로 인식하는 방법('재평가모형')을 적용하고 있습니다. 재평가모형하에서의 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에기초하여 공정가치로 측정되며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 토지의 장부가액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은기타포괄손익으로 인식됩니다.
3.7 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
| 산업재산권 | 5~10년 |
| 소프트웨어 | 3~5년 |
| 라이센스 | 3년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
| 회원권 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.3.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
3.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
자산관련보조금과 수익관련보조금은 이연수익으로 인식하여 각각 자산의 내용연수와 해당 정부보조금으로 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 '기타영업외수익'으로 인식합니다.
3.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 45년동안 정액법으로 상각됩니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.3.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.3.12 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
3.13 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 합의된 기한 내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
3.14 리스(1) 리스이용자연결실체는 부동산, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~43년의고정기간으로체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료ㆍ잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택 권의 행사가격ㆍ리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스 를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.ㆍ리스부채의 최초 측정금액ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권연결실체는 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 4에서 다루고 있습니다(4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결실체는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 4에서 다루고 있습니다.
3.15 금융보증계약연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.관련 부채는 재무상태표에서 '금융보증부채'로 표시되었습니다.연결실체는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다.
3.16 금융부채(1) 분류 및 측정연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
3.17 종업원급여 (1) 퇴직급여연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구분됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.(3) 장기종업원급여연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.3.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.3.19 복합금융상품연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.내재파생상품으로 분리된 전환사채의 매도청구권(콜옵션)은 공정가치로 측정 후 평가손익을 당기손익으로 인식합니다.
3.20 외화환산(1) 기능통화의 표시 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표 또한 대한민국 원화로표시하고 있습니다.(2) 표시통화로의 환산 연결실체의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결실체의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다.- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율- 자본은 역사적 환율- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.3.21 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.3.22 수익인식연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (1) 수행의무의 식별연결실체는 휴대폰 카메라 모듈과 금형을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고,② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 연결실체는 고객과의 약속에서 재화의 이전이라는 단일의 수행의무를 식별하였습니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다.
(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 연결실체가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.(4) 변동대가연결실체는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로 장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될수 있습니다.연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을인식합니다.
(5) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다.
3.23 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
3.24 주당손익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
3.25 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.3.26 연결재무제표 승인연결실체의 연결재무제표는 2025년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.
4. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.연결실체가 보유한 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.ㆍ종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으 로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.ㆍ리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.ㆍ위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.연결실체는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고, 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.(6) 현금창출단위의 손상평가연결실체의 현금창출단위의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.(7) 주식선택권연결실체는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려한 평가모형을 사용하여 추정합니다.(8) 재고자산 평가연결실체는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 수요 및 시장 상황 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 인식하고 있습니다. 또한, 연결실체는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격으로 추정하여 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액을 기준으로 재고자산 순실현가능가치 평가를 하고 있습니다.
5. 영업부문(1) 부문 구분의 근거연결실체는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.연결실체의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.
| 영업부문 | 주요 사업 |
|---|---|
| 광학 렌즈 사업 부문 | 광학렌즈 개발, 제조 및 판매업 |
| 엔터테인먼트사업 부문 | 매니지먼트 및 엔터테인먼트 |
| CCM 사업 부문 | 카메라 모듈 개발, 제조 및 판매업 |
(2) 당기 및 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 광학 렌즈 사업 | 엔터테인먼트사업 외 | CCM 사업 | 연결조정 | 합 계 |
| 매출액 | 31,995,625 | 127,987 | 243,481,712 | (8,269,495) | 267,335,829 |
| 매출원가 | 34,038,903 | 13,270 | 233,634,488 | (8,229,249) | 259,457,412 |
| 매출총이익 | (2,043,278) | 114,717 | 9,847,224 | (40,246) | 7,878,417 |
| 판매비와관리비 | 6,394,410 | 2,803 | 10,994,023 | 27,166 | 17,418,402 |
| 영업손익 | (8,437,688) | 111,914 | (1,146,799) | (67,412) | (9,539,985) |
| 유무형자산상각비 | 9,351,345 | - | 10,236,078 | (283,252) | 19,304,171 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 광학 렌즈 사업 | 엔터테인먼트사업 외 | CCM 사업 | 연결조정 | 합 계 |
| 매출액 | 36,827,873 | 98,438 | 284,952,151 | (27,911,343) | 293,967,119 |
| 매출원가 | 43,946,915 | 13,270 | 271,169,471 | (28,046,286) | 287,083,370 |
| 매출총이익 | (7,119,042) | 85,168 | 13,782,680 | 134,943 | 6,883,749 |
| 판매비와관리비 | 9,204,729 | 2,275 | 10,633,201 | 91,774 | 19,931,979 |
| 영업손익 | (16,323,771) | 82,893 | 3,149,479 | 43,169 | (13,048,230) |
| 유무형자산상각비 | 12,196,003 | - | 12,137,037 | (502,000) | 23,831,040 |
(3) 당기와 전기의 연결실체가 위치한 지역별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 한국 | 베트남 | 연결조정 | 합 계 |
| 매출액 | 33,590,619 | 242,014,705 | (8,269,495) | 267,335,829 |
| 매출원가 | 40,891,735 | 226,794,925 | (8,229,248) | 259,457,412 |
| 매출총이익 | (7,301,116) | 15,219,780 | (40,247) | 7,878,417 |
| 판매비와관리비 | 13,673,648 | 3,717,589 | 27,165 | 17,418,402 |
| 영업손익 | (20,974,764) | 11,502,191 | (67,412) | (9,539,985) |
| 유무형자산감가상각비 | 1,176,779 | 18,410,645 | (283,253) | 19,304,171 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 한국 | 베트남 | 연결조정 | 합 계 |
| 매출액 | 37,621,646 | 284,256,816 | (27,911,343) | 293,967,119 |
| 매출원가 | 37,213,988 | 277,915,668 | (28,046,286) | 287,083,370 |
| 매출총이익 | 407,658 | 6,341,148 | 134,943 | 6,883,749 |
| 판매비와관리비 | 15,650,439 | 4,189,766 | 91,774 | 19,931,979 |
| 영업손익 | (15,242,781) | 2,151,382 | 43,169 | (13,048,230) |
| 유무형자산감가상각비 | 1,485,800 | 22,847,240 | (502,000) | 23,831,040 |
(4) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 광학 렌즈 사업(*2) | 22,624,888 | 34,641,124 |
| CCM 사업(*2) | 36,621,274 | 40,822,154 |
| 소 계 | 59,246,162 | 75,463,278 |
| 연결조정 | (431,123) | (617,226) |
| 합 계(*1) | 58,815,039 | 74,846,052 |
(*1) 유형자산, 사용권자산, 투자부동산, 무형자산의 합계액 입니다.(*2) 현금창출단위의 손상검사국제시장 및 경제상황의 불확실성 증대로 인해 연결실체 광학렌즈 사업부문 및 CCM사업부문의 당기 매출액이 감소하였고 영업손실이 발생하고 있습니다. 사용가치 평가에 사용된 현금흐름 및 할인율은 이로 인한 잠재적 영향과 향후 경기 회복에 대한 경영진의 예상이 반영되어 있습니다. 연결실체는 광학 렌즈 사업 부문과 CCM 사업 부문을 독립된 현금창출단위로 판단하고 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 광학 렌즈 사업 부문과 CCM 사업 부문에서 각각 6,191백만원 및 2,278백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 현금창출단위의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 5개년의 미래현금흐름을 사용하였습니다. 5년 후의 현금흐름은 추정된 영구성장률을 사용하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 영구성장률 및 할인율은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 광학 렌즈 사업 | CCM 사업 | 광학 렌즈 사업 | CCM 사업 | |
| 영구성장율 | 1.00% | 1.00% | 1.00% | 1.00% |
| 세후할인율 | 13.86% | 14.51% | 14.69% | 14.64% |
만약 회수가능가액 추정 시 영구성장율과 할인율이 경영진의 추정에서 1% 변경된다면 회수가능가액에 미치는 영향은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1% 증가 | 1% 감소 |
| 광학 렌즈 사업 | ||
| 영구성장율 | 1,484,763 | (1,270,315) |
| 세후할인율 | (2,502,437) | 2,941,550 |
| CCM 사업(*) | ||
| 영구성장율 | 1,995,368 | (1,720,076) |
| 세후할인율 | (4,381,972) | 5,084,924 |
(*) 해당 CGU 민감도 분석에는 비지배지분에 해당하는 금액이 포함되어있습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 한국 | 6,576,430 | 7,769,419 |
| 베트남 | 52,669,732 | 67,693,860 |
| 소 계 | 59,246,162 | 75,463,279 |
| 연결조정 | (431,123) | (617,227) |
| 합 계(*) | 58,815,039 | 74,846,052 |
(*) 유형자산, 사용권자산, 투자부동산, 무형자산의 합계액 입니다.
6. 종속기업(1) 종속기업의 내역
당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| 종속기업명 | 소재지 | 지분소유기업 | 지분율(%) |
|---|---|---|---|
| (주)오앤엔터테인먼트 | 한국 | (주)코아시아씨엠 | 100.00 |
| (주)코아시아씨엠코리아 | (주)코아시아씨엠 | 100.00 | |
| COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | 베트남 | (주)코아시아씨엠 | 100.00 |
| CoAsia CM VINA JSC | (주)코아시아씨엠(주)코아시아씨엠코리아 | 90.06 |
② 전기말
| 종속기업명 | 소재지 | 지분소유기업 | 지분율(%) |
| (주)오앤엔터테인먼트 | 한국 | (주)코아시아씨엠 | 100.00 |
| (주)코아시아씨엠코리아 | (주)코아시아씨엠 | 100.00 | |
| COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | 베트남 | (주)코아시아씨엠 | 100.00 |
| CoAsia CM VINA JSC | (주)코아시아씨엠(주)코아시아씨엠코리아 | 90.06 |
(2) 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 종속회사명 | (주)오앤엔터테인먼트(*1) | (주)코아시아씨엠코리아 | COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | COASIA CM VINA JSC |
| 결산일 | 2024-12-31 | 2024-12-31 | 2024-12-31 | 2024-12-31 |
| 자 산 | 14,049 | 54,686,019 | 35,669,597 | 102,640,400 |
| 부 채 | 668,500 | 28,817,293 | 16,227,286 | 36,268,634 |
| 자 본 | (654,451) | 25,868,726 | 19,442,311 | 66,371,766 |
| 매 출 | - | 201,992,059 | 38,925,578 | 243,341,337 |
| 당기순손익 | 7,628 | 1,860,730 | (2,805,514) | (3,517,070) |
| 당기총포괄손익 | 7,628 | 4,689,125 | 196,704 | 4,984,756 |
(*1) 요약재무정보는 감사받지 않은 개별재무제표에 근거하여 산출되었습니다.
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
| 종속회사명 | (주)오앤엔터테인먼트(*1) | (주)코아시아씨엠코리아 | COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | COASIA CM VINA JSC |
| 결산일 | 2023-12-31 | 2023-12-31 | 2023-12-31 | 2023-12-31 |
| 자 산 | 6,421 | 46,197,349 | 41,761,789 | 86,827,752 |
| 부 채 | 668,500 | 25,017,748 | 22,516,181 | 25,440,742 |
| 자 본 | (662,079) | 21,179,601 | 19,245,608 | 61,387,010 |
| 매 출 | - | 212,605,220 | 37,279,506 | 284,954,044 |
| 당기순손익 | 12,069 | (1,838,484) | (9,692,437) | (2,635,342) |
| 당기총포괄손익 | 12,069 | (1,717,514) | (9,079,613) | (1,506,248) |
(*1) 요약재무정보는 감사받지 않은 개별재무제표에 근거하여 산출되었습니다.
(3) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구분 | CoAsia CM VINA JSC |
| 비지배지분이 보유한 소유지분율(*1) | 9.94% |
| 누적 비지배지분 | 6,593,801 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 | (348,615) |
| 비지배지분에 귀속되는 당기총포괄손익 | 496,046 |
(*1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 주식은 없습니다.
7. 현금및현금성자산(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현 금 | 15,739 | 9,584 |
| 보통예금 | 15,254,075 | 28,391,462 |
| 합 계 | 15,269,814 | 28,401,046 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래처 | 당기말 | 전기말 | 사용제한 내역 |
| 단기금융상품 | BIDV | 2,876,599 | 2,645,466 | 차입금 담보 |
| NH농협은행 | 1,000,000 | 1,000,000 | 기타특수관계자 차입금 담보 | |
| VP Bank | 72,209 | 75,157 | 전력구매계약 | |
| 장기금융상품 | VIETIN BANK | 301,787 | 264,710 | 차입금 담보 |
| 합 계 | 4,250,595 | 3,985,333 | ||
8. 매출채권및기타채권
당기말과 전기말 현재 유동성 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 17,978,987 | 20,891,409 |
| 대손충당금 | (7,217,769) | (7,217,769) |
| 미수금 | 331,472 | 308,252 |
| 대손충당금 | (300,629) | (300,629) |
| 합 계 | 10,792,061 | 13,681,263 |
9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
| 제 품 | 25,592,719 | (2,129,604) | 23,463,115 |
| 상 품 | 18,620 | - | 18,620 |
| 재공품 | 4,549,574 | (1,046,686) | 3,502,888 |
| 원재료 | 19,773,782 | (1,004,873) | 18,768,909 |
| 부재료 | 285,918 | (84,906) | 201,012 |
| 저장품 | 35,593 | - | 35,593 |
| 미착품 | 391,329 | - | 391,329 |
| 합 계 | 50,647,535 | (4,266,069) | 46,381,466 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
| 제 품 | 14,721,207 | (1,423,056) | 13,298,151 |
| 상 품 | 105,935 | - | 105,935 |
| 재공품 | 5,555,621 | (1,673,741) | 3,881,880 |
| 원재료 | 10,977,387 | (843,501) | 10,133,886 |
| 부재료 | 265,899 | (73,703) | 192,196 |
| 저장품 | 64,536 | - | 64,536 |
| 미착품 | 121,360 | - | 121,360 |
| 합 계 | 31,811,945 | (4,014,001) | 27,797,944 |
(2) 당기와 전기 중 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 4,014,000 | 3,458,482 |
| 설 정 | 2,138,862 | 1,221,730 |
| 환 입 | (2,237,225) | (716,716) |
| 기 타 | 350,432 | 50,504 |
| 기말금액 | 4,266,069 | 4,014,000 |
(3) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 259,342,628천원(전기: 286,992,870천원) 입니다.(4) 당기와 전기 중 재고자산평가손실(환입)은 각각 (98,363)천원 및 505,014천원이며 매출원가에 반영되었습니다.
10. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 금융상품 | 3,948,808 | 301,787 | 3,720,623 | 264,710 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 184,286 | - | 196,002 |
| 대여금 | 3,000,000 | - | - | - |
| 보증금 | 65,519 | 354,728 | 71,369 | 391,980 |
| 미수수익 | 118,124 | - | 128,532 | - |
| 합 계 | 7,132,451 | 840,801 | 3,920,524 | 852,692 |
(2) 당기말과 전기말 현재 보유 중인 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 지분율 |
당기말 |
전기말 |
| 비상장지분증권 | (주)엔이아이디 | 19.38% | 49,517 | 51,789 |
| (주)에프원미디어 | 18.14% | 134,769 | 144,213 | |
| 합 계 | 184,286 | 196,002 | ||
11. 기타자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 288,452 | - | 470,988 | - |
| 선급비용 | 460,009 | 10,512 | 536,685 | 41,481 |
| 부가세대급금 | 92,302 | - | 230,666 | - |
| 합 계 | 840,763 | 10,512 | 1,238,339 | 41,481 |
(2) 당기와 전기 중 기타자산 관련 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비(환입) | 당기말 |
| 선급금 | 790,660 | - | 790,660 |
| 장기선급금 | 2,500,000 | - | 2,500,000 |
| 합 계 | 3,290,660 | - | 3,290,660 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비(환입) | 전기말 |
| 선급금 | 790,660 | - | 790,660 |
| 장기선급금 | 2,700,000 | (200,000) | 2,500,000 |
| 합 계 | 3,490,660 | (200,000) | 3,290,660 |
12. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 손상누계액 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 손상누계액 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토 지 | 275,472 | (74,862) | - | 200,610 | 275,472 | (74,862) | - | 200,610 |
| 건 물 | 9,474 | (5,544) | (734) | 3,196 | 9,474 | (5,544) | (650) | 3,280 |
| 합 계 | 284,946 | (80,406) | (734) | 203,806 | 284,946 | (80,406) | (650) | 203,890 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 처분 | 상각 | 기말장부금액 |
| 토지 | 200,610 | - | - | 200,610 |
| 건물 | 3,280 | - | (84) | 3,196 |
| 합 계 | 203,890 | - | (84) | 203,806 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 처분 | 상각 | 기말장부금액 |
| 토지 | 2,192,780 | (1,992,170) | - | 200,610 |
| 건물 | 3,365 | - | (85) | 3,280 |
| 합 계 | 2,196,145 | (1,992,170) | (85) | 203,890 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 임대수익 | - | 15,419 |
| 운영비용 | 84 | 85 |
| 순운영손익 | (84) | 15,334 |
(4) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 판매비와관리비 | 84 | 85 |
| 합 계 | 84 | 85 |
(5) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이는 중요하지 않습니다.13. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 토 지 | 1,188,214 | - | - | 1,188,214 | 1,188,214 | - | - | 1,188,214 |
| 건 물 | 21,761,078 | (8,327,046) | - | 13,434,032 | 19,329,218 | (6,491,172) | - | 12,838,046 |
| 기계장치 | 149,433,794 | (106,189,676) | (9,163,428) | 34,080,690 | 145,708,179 | (94,676,197) | (4,510,094) | 46,521,888 |
| 차량운반구 | 822,090 | (609,381) | - | 212,709 | 721,092 | (473,711) | - | 247,381 |
| 공구와기구 | 28,644,499 | (26,191,620) | (566,071) | 1,886,808 | 23,995,094 | (19,229,660) | - | 4,765,434 |
| 비품 | 5,200,188 | (4,355,243) | (1,499) | 843,446 | 4,730,608 | (3,613,030) | (1,657) | 1,115,921 |
| 시설장치 | 1,293,890 | (607,082) | - | 686,808 | 1,293,890 | (428,758) | - | 865,132 |
| 사용권자산 | 6,725,343 | (1,897,952) | - | 4,827,391 | 6,146,584 | (1,273,984) | - | 4,872,600 |
| 건설중인자산 | 624,211 | - | - | 624,211 | 1,016,280 | - | - | 1,016,280 |
| 합 계 | 215,693,307 | (148,178,000) | (9,730,998) | 57,784,309 | 204,129,159 | (126,186,512) | (4,511,751) | 73,430,896 |
유형자산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득(자본적지출 포함)액 | 처분 | 상각 | 건설중인자산 대체(*1) |
매각예정자산으로 대체 |
손상차손 | 재평가 | 환율변동효과 | 기말장부금액 |
| 토 지 | 1,188,214 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,188,214 |
| 건 물 | 12,838,046 | - | (31,624) | (854,078) | - | - | - | - | 1,481,688 | 13,434,032 |
| 기계장치 | 46,521,888 | 2,002,324 | (97,273) | (12,870,947) | 781,645 | - | (7,902,453) | - | 5,645,506 | 34,080,690 |
| 차량운반구 | 247,381 | - | - | (60,663) | - | - | - | - | 25,991 | 212,709 |
| 공구와기구 | 4,765,434 | 1,258,419 | - | (4,019,572) | - | - | (566,071) | - | 448,598 | 1,886,808 |
| 비품 | 1,115,921 | 180,398 | - | (557,007) | - | - | - | - | 104,134 | 843,446 |
| 시설장치 | 865,132 | - | - | (178,324) | - | - | - | - | - | 686,808 |
| 사용권자산 | 4,872,600 | 51,149 | (27,197) | (523,411) | - | - | - | - | 454,250 | 4,827,391 |
| 건설중인자산 | 1,016,280 | 332,007 | - | - | (791,546) | - | - | - | 67,470 | 624,211 |
| 합 계 | 73,430,896 | 3,824,297 | (156,094) | (19,064,002) | (9,901) | - | (8,468,524) | - | 8,227,637 | 57,784,309 |
(*1) 건설중인자산에서 유형자산 및 경상연구개발비로 대체되었습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득(자본적지출 포함)액 | 처분 | 상각 | 건설중인자산 대체(*1) |
매각예정자산으로 대체 |
손상차손 | 재평가 | 환율변동효과 | 기말장부금액 |
| 토 지 | 1,001,832 | - | - | - | - | - | - | 186,382 | - | 1,188,214 |
| 건 물 | 16,862,525 | 42,253 | (485,090) | (881,208) | - | (3,000,760) | - | - | 300,326 | 12,838,046 |
| 기계장치 | 62,858,279 | 1,531,677 | (55,901) | (15,686,508) | 183,594 | (136,160) | (3,538,780) | - | 1,365,687 | 46,521,888 |
| 차량운반구 | 254,467 | 21,226 | - | (71,151) | 25,808 | - | - | - | 17,031 | 247,381 |
| 공구와기구 | 5,602,842 | 4,507,207 | (91,548) | (5,176,564) | (188,260) | - | - | - | 111,757 | 4,765,434 |
| 비품 | 1,476,266 | 217,958 | (594) | (818,621) | 197,959 | (4,475) | (159) | - | 47,587 | 1,115,921 |
| 시설장치 | 1,101,940 | - | - | (236,808) | - | - | - | - | - | 865,132 |
| 사용권자산 | 5,767,737 | 269,730 | (46,984) | (525,102) | - | (671,165) | - | - | 78,384 | 4,872,600 |
| 건설중인자산 | 496,545 | 742,259 | - | - | (220,563) | - | - | - | (1,961) | 1,016,280 |
| 합 계 | 95,422,433 | 7,332,310 | (680,117) | (23,395,962) | (1,462) | (3,812,560) | (3,538,939) | 186,382 | 1,918,811 | 73,430,896 |
(*1) 건설중인자산에서 유형자산 및 무형자산으로 대체되었습니다.
(3) 당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 감가상각비 | 대체 | 환율변동효과 | 기말 |
| 토지 및 건물 | 4,653,835 | - | - | (388,763) | - | 449,425 | 4,714,497 |
| 차량운반구 | 218,765 | 51,149 | (27,197) | (134,648) | - | 4,825 | 112,894 |
| 합 계 | 4,872,600 | 51,149 | (27,197) | (523,411) | - | 454,250 | 4,827,391 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 감가상각비 | 대체(*1) | 환율변동효과 | 기말 |
| 토지 및 건물 | 5,649,782 | - | - | (403,734) | (671,165) | 78,952 | 4,653,835 |
| 차량운반구 | 117,955 | 269,730 | (46,984) | (121,368) | - | (568) | 218,765 |
| 합 계 | 5,767,737 | 269,730 | (46,984) | (525,102) | (671,165) | 78,384 | 4,872,600 |
(*1) 매각예정자산으로 대체되었습니다.
(4) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출원가 | 17,760,031 | 22,030,821 |
| 경상연구개발비 | 10,239 | 11,586 |
| 판매비와관리비 | 1,293,732 | 1,353,555 |
| 합 계 | 19,064,002 | 23,395,962 |
(5) 토지의 공정가치 평가
연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 감정평가방법의 산정은 토지는 공시지가기준법을 적용하되, 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다. 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같으며, 재평가금액과 장부금액의 차액은 법인세효과 차감 후 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 평가전 장부가액 | 재평가차액 | 평가후 장부가액 |
| 토 지 | 1,188,214 | - | 1,188,214 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 평가전 장부가액 | 재평가차액 | 평가후 장부가액 |
| 토 지 | 1,001,832 | 186,382 | 1,188,214 |
당기말과 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 토 지 | - | - | 1,188,214 | 1,188,214 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 토 지 | - | - | 1,188,214 | 1,188,214 |
14. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 회원권 | 441,057 | - | - | 441,057 | 696,057 | - | - | 696,057 |
| 산업재산권 | 145,028 | (129,520) | - | 15,508 | 145,028 | (121,858) | - | 23,170 |
| 소프트웨어 | 2,416,664 | (2,046,306) | - | 370,358 | 2,210,937 | (1,718,897) | - | 492,040 |
| 기타무형자산 | 1,772,555 | (1,354,662) | (417,893) | - | 1,772,555 | (1,354,662) | (417,893) | - |
| 영업권 | 734,546 | - | (734,546) | - | 734,546 | - | (734,546) | - |
| 합 계 | 5,509,850 | (3,530,488) | (1,152,439) | 826,923 | 5,559,123 | (3,195,417) | (1,152,439) | 1,211,267 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체 | 환입 | 환율효과 | 기말 |
| 회원권 | 696,057 | - | (255,000) | - | - | - | - | 441,057 |
| 산업재산권 | 23,170 | - | - | (7,662) | - | - | - | 15,508 |
| 소프트웨어 | 492,040 | 64,662 | - | (232,424) | - | - | 46,080 | 370,358 |
| 합 계 | 1,211,267 | 64,662 | (255,000) | (240,086) | - | - | 46,080 | 826,923 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체 | 환입 | 환율효과 | 기말 |
| 회원권 | 615,784 | - | - | - | - | 80,273 | - | 696,057 |
| 산업재산권 | 26,112 | 3,335 | - | (7,739) | 1,462 | - | 23,170 | |
| 소프트웨어 | 553,309 | 139,346 | - | (208,425) | - | - | 7,810 | 492,040 |
| 기타무형자산 | 218,831 | - | - | (218,831) | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,414,036 | 142,681 | - | (434,995) | 1,462 | 80,273 | 7,810 | 1,211,267 |
(3) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 경상연구개발비는 각각 3,335,920천원 및 4,318,366천원 입니다.
(4) 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 판매비와관리비 | 72,580 | 291,269 |
| 매출원가 | 167,506 | 143,726 |
| 합 계 | 240,086 | 434,995 |
15. 리스(1) 리스이용자
① 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 토지 및 건물 | 4,714,497 | 4,653,835 |
| 차량운반구 | 112,894 | 218,765 |
| 합 계 | 4,827,391 | 4,872,600 |
② 당기와 전기 중 사용권자산과 관련한 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|
사용권자산의 감가상각비 |
||
| 토지 및 건물 | 388,763 | 403,734 |
| 차량운반구 | 134,648 | 121,368 |
| 합 계 | 523,411 | 525,102 |
③ 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유 동 | 411,494 | 458,728 |
| 비유동 | 1,262,864 | 1,506,681 |
| 합 계 | 1,674,358 | 1,965,409 |
④ 당기말과 전기말 현재 리스부채 최소리스료 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| 1년 이내 | 428,933 | 411,494 | 462,331 | 458,728 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,233,804 | 985,206 | 1,607,329 | 1,275,005 |
| 5년 초과 | 742,948 | 277,658 | 677,008 | 231,676 |
| 합 계 | 2,405,685 | 1,674,358 | 2,746,668 | 1,965,409 |
⑤ 당기 중 리스의 총 현금유출은 596,564천원(전기: 571,901천원)입니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 리스부채의 상환 | 370,779 | 324,288 |
| 리스부채에 대한 이자비용 추가 | 117,258 | 135,763 |
| 단기리스료(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함) | 91,562 | 95,947 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와 관리비에 포함) | 16,965 | 15,903 |
| 합 계 | 596,564 | 571,901 |
16. 매각예정비유동자산
(1) 당기말 현재 매각예정으로 분류된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 건물 등(*) | 2,902,268 | 3,099,992 |
| 합 계 | 2,902,268 | 3,099,992 |
(*) 전기 중 COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. 2공장 건물 등은 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석 13 참조). 해당 자산은 보고기간 이후 매각되었습니다(주석 42 참조).(2) 당기 중 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 대체 | 손상 | 환율효과 | 기말장부금액 |
| 건물 등 | 3,099,992 | - | (626,641) | 428,917 | 2,902,268 |
| 합 계 | 3,099,992 | - | (626,641) | 428,917 | 2,902,268 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 대체 | 손상 | 환율효과 | 기말장부금액 |
| 건물 등(*) | - | 3,812,560 | (674,077) | (38,491) | 3,099,992 |
| 합 계 | - | 3,812,560 | (674,077) | (38,491) | 3,099,992 |
(*) 전기 중 COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. 2공장 건물 등은 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석 13 참조). (3) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 토지 및 건물 | (197,724) | (712,568) |
17. 보험가입자산
당기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보험종류 | 자 산 | 장부금액(*) | 부보금액 | 보험회사 |
| 코아시아씨엠 | 재산종합보험 | 건물 | 1,722,099 | 1,821,080 | 메리츠화재해상보험 |
| 기계장치 | 13,669 | ||||
| 비품 | 46,787 | ||||
| COASIA CM VINA JSC. | 재산종합보험 | 건물 | 3,752,284 | 3,964,703 | TONG CONG TY BAO HIEM PVI |
| 기계장치 | 26,495,963 | 78,616,563 | |||
| 재고자산 | 42,583,508 | 40,756,672 | |||
| COASIA OPTICS VINA Co., Ltd. | 재산종합보험 | 건물 | 6,894,909 | 5,976,196 | Vietinbank Insurance |
| 기계장치 | 7,321,122 | 21,174,337 | |||
| 재고자산 | 3,778,529 | 4,832,410 | |||
| 기타 | 741,448 | 1,669,245 | |||
| 합 계 | 93,350,318 | 158,811,206 | |||
(*) 장부금액은 유형자산에 있는 건물을 포함하고 있습니다.
18. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 18,721,608 | - | 19,608,226 | - |
| 미지급금 | 2,083,309 | 375,077 | 2,802,907 | 303,243 |
| 합 계 | 20,804,917 | 375,077 | 22,411,133 | 303,243 |
19. 금융보증부채당기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 금융보증부채 | 2,316 | 1,000,000 |
20. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 예수금 | 601,581 | 170,468 |
| 미지급비용 | 3,419,449 | 3,067,756 |
| 합 계 | 4,021,030 | 3,238,224 |
21. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 내 역 | 연 이자율(%) | 최장만기일 | 당기말 | 전기말 |
| 원화단기차입금 | 하나은행 | 무역금융 | 5.97 | 2025-04-22 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 운영자금 | 6.80 | 2025-07-11 | 380,000 | 480,000 | ||
| 기업은행 | 무역금융 | 4.32 | 2025-04-27 | 500,000 | - | |
| 운영자금 | 5.42 | 2025-06-14 | 2,500,000 | - | ||
| 농협은행 | 운영자금 | 5.11 | 2025-04-11 | 3,200,000 | 4,000,000 | |
| 외화단기차입부채 | 신한은행 | 무역금융 | 6.37 | 2025-01-10 | 2,205,000 | - |
| VP Bank | 운영자금 | 4.90 | 2025-02-28 | 2,940,000 | - | |
| BIDV | 운영자금 | 4.70~5.00 | 2025-06-06 | 11,397,537 | 10,920,562 | |
| Shinhan Bank Vietnam | 운영자금 | 4.89 | 2025-01-23 | 2,940,000 | 2,578,800 | |
| VIETCOM BANK | 운영자금 | - | - | - | 552,308 | |
| VIETIN BANK(*) | 운영자금 | 4.80~5.20 | 2025-05-30 | 7,144,729 | 8,191,847 | |
| IBK HN | 운영자금 | 5.37 | 2025-05-29 | 2,940,000 | - | |
| 합 계 | 37,147,266 | 27,723,517 | ||||
(*) 연결실체는 VIETIN BANK으로부터 1,500억동을 차입한 상태로, 동 차입금과 관련하여 수출실적 및 부채비율이 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 차입금 Covenant에 따른 약정조건을 유지하지 못할 경우 기한이익상실이 발생하는 약정을 체결하였습니다. 당기말 현재 상기 약정비율은 준수되고 있습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 내 역 | 연 이자율(%) | 최장만기일 | 당기말 | 전기말 |
| 원화장기차입금 | 하나은행 | 시설자금 | 5.51 | 2025-08-10 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 국민은행 | 운영자금 | 5.28 | 2027-03-20 | 750,000 | - | |
| 외화장기차입금 | SHINHAN BANK VN | 시설자금 | - | - | - | 1,048,678 |
| 합 계 | 2,750,000 | 3,048,678 | ||||
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 내 역 | 연 이자율(%) | 최장만기일 | 당기말 | 전기말 |
| 원화장기차입부채 | 하나은행 | 시설자금 | 5.51 | 2025-08-10 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 국민은행 | 운영자금 | 5.28 | 2027-03-20 | 2,000,000 | - | |
| 외화장기차입부채 | SHINHAN BANK VN | 시설자금 | - | - | - | 1,048,678 |
| 유동성대체 | (2,750,000) | (3,048,678) | ||||
| 소계 | 1,250,000 | - | ||||
(4) 당기말 현재 장단기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 1년 이내 | 39,897,266 |
| 2년 이내 | 1,000,000 |
| 3년 이내 | 250,000 |
| 합 계 | 41,147,266 |
(5) 당기말 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 자산(토지, 기계장치, 건물)을 담보제공하고 있습니다(주석 37 참고).
22. 전환사채
(1) 당기말 현재 무보증 사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행가액 | 11,000,000,000원 |
| 발행일 | 2022년 06월 30일 |
| 만기일 | 2027년 06월 30일 |
| 상환방법 | 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 110.489%를 일시상환함. |
| 전환권의 행사기간 | 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 6월 30일)부터 만기일(2027년 6월 30일)까지로 함. |
| 액면이자율/보장수익률 | 0% / 사채의 만기일까지 연 2% |
| 행사시 발행할 주식 | 4,782,608주 |
| 전환가격 | 2,300원 |
| 전환가격 조정에 관한 사함 | 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 |
| 전환비율 | 사채 권면금액의 100% |
| 조기상환청구권 | 투자자는 사채발행일로부터 24개월이 되는 날부터 매3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할수 있음. |
(2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | |||||
| (주)코아시아씨엠 제9회 전환사채 | 2022년 05월 12일 | 2027년 05월 12일 | 0.00% | - | 12,659,463 |
| (주)코아시아씨엠 제10회 전환사채 | 2022년 06월 30일 | 2027년 06월 30일 | 0.00% | 10,322,849 | 9,666,693 |
| 합 계 | 10,322,849 | 22,326,156 | |||
(3) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 부채요소 및 자본요소 및 파생상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행가액 | 11,000,000 | 26,000,000 |
| 전환사채의 부채요소(*1) | 10,322,849 | 22,326,156 |
| 전환사채의 자본요소(*2) | 2,240,175 | 5,585,289 |
(*1) 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당기 및 전기 중 유효이자율로 상각하여 각각 913,108천원 및 1,508,501천원의 이자비용을 인식하였습니다. 한편, 당기 전환사채 조기상환으로 인하여 2,083,585천원의 사채상환손실(금융비용)을 인식하였습니다.
(*2) 연결실체는 발행한 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.
23. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 기타장단기종업원급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.기타장단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 및금품상당액이 포함되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 연차부채(유동) | 166,603 | - | 164,865 | - |
| 장기근속부채(비유동) | - | 61,993 | - | 52,381 |
| 합 계 | 166,603 | 61,993 | 164,865 | 52,381 |
24. 확정급여부채
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,478,119 | 3,006,065 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,490,469) | (3,080,438) |
| 확정급여자산 | (119,838) | (122,091) |
| 확정급여부채 | 107,489 | 47,718 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 3,006,065 | 1,788,022 |
| 당기근무원가 | 779,183 | 770,075 |
| 이자원가 | 126,198 | 112,956 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | 86,928 | 211,012 |
| 퇴직급여지급액 | (520,255) | (548,485) |
| 관계사 전출입에 의한 증감 | - | 672,485 |
| 기말금액 | 3,478,119 | 3,006,065 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 3,080,438 | 1,746,971 |
| 이자수익 | 127,785 | 110,074 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | (35,643) | (38,948) |
| 기여금 | 710,000 | 970,000 |
| 퇴직급여지급액 | (392,111) | (452,577) |
| 관계사 전출입에 의한 증감 | - | 744,918 |
| 기말금액 | 3,490,469 | 3,080,438 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 등 | 3,490,469 | 3,080,438 |
(5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 779,183 | 770,075 |
| 이자원가 | 126,198 | 112,956 |
| 이자수익 | (127,785) | (110,074) |
| 합 계 | 777,596 | 772,957 |
(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 3.67~4.1 | 4.26~4.62 |
| 미래임금상승률(인플레이션 포함) | 4.18~4.97 | 4.21~4.98 |
연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.
(7) 당기말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 0.5% 증가 | 0.5% 감소 |
| 할인율 | (107,494) | 115,522 |
| 미래임금상승률 | 115,890 | (108,833) |
(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| 구 분 |
1년미만 |
1년~2년미만 |
2~5년미만 |
5년이상 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|
|
당기말 |
444,984 | 1,116,863 | 435,492 | 2,664,146 | 4,661,485 |
|
전기말 |
365,828 | 841,601 | 513,791 | 2,536,521 | 4,257,741 |
(9) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 5.65년~9.33년및 5.54년~9.74년입니다.
25. 자본금과 기타불입자본
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 주당액면금액 | 1,000 | 1,000 |
| 발행주식수 | 45,319,582 | 45,319,582 |
| 보통주자본금 | 45,319,582 | 45,319,582 |
(2) 당기와 전기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| 기초금액 | 45,319,582 | 45,319,582 | 143,298,423 | 41,232,626 | 41,232,626 | 135,377,580 |
| 전환사채의 전환권 행사 | - | - | - | 4,086,956 | 4,086,956 | 7,920,843 |
| 기말금액 | 45,319,582 | 45,319,582 | 143,298,423 | 45,319,582 | 45,319,582 | 143,298,423 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 143,298,423 | 143,298,423 |
| 자기주식 | (103,869) | (103,869) |
| 주식선택권 | 1,482,915 | 1,514,439 |
| 전환권대가 | 2,018,398 | 5,032,346 |
| 기타자본잉여금 | 10,926,414 | 7,746,481 |
| 합 계 | 157,622,281 | 157,487,820 |
(4) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
| 기초금액 | 11,311 | 103,869 | 11,311 | 103,869 |
| 기말금액 | 11,311 | 103,869 | 11,311 | 103,869 |
당기말 현재 지배기업은 주가안정 목적으로 자기주식 11,311주(전기말 : 11,311주)를 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기 및 전기 중 자기주식 취득 및 처분 등의 변동은 없습니다.(5) 당기와 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 5,032,346 | 6,857,374 |
| 전환사채의 전환권 행사 | - | (2,444,995) |
| 전환사채의 상환 | (3,013,948) | - |
| 전환권대가의 세율변경효과 | - | 619,967 |
| 기말금액 | 2,018,398 | 5,032,346 |
전환권대가는 발행된 전환사채 중 자본요소(전환권)를 나타내고 있으며, 법인세 후 금액입니다(주석 22 참조).
(6) 당기와 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 7,746,481 | 7,613,693 |
| 주식선택권의 소멸 | 165,985 | 132,788 |
| 전환사채의 조기상환에 따른 계정 대체 | 3,013,948 | - |
| 기말금액 | 10,926,414 | 7,746,481 |
26. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익누계액 | (3,209,439) | (3,197,723) |
| 해외사업환산손익 | 22,169,324 | 11,509,943 |
| 재평가잉여금 | 1,079,280 | 1,079,280 |
| 합 계 | 20,039,165 | 9,391,500 |
27. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여제도 재측정요소 | (69,471) | 34,013 |
| 미처리결손금 | (164,843,812) | (146,463,641) |
| 합계 | (164,913,283) | (146,429,628) |
(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | (146,429,628) | (124,453,450) |
| 당기순손실 | (18,380,170) | (21,834,615) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (103,485) | (141,563) |
| 기말금액 | (164,913,283) | (146,429,628) |
28. 주식기준보상
(1) 당기말 현재 주식결제형 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 약정유형 | 주식선택권 | |
| 기타임직원(*2) | 기타임직원(*3) | |
| 부여일 | 2021.05.21 | 2022.02.10 |
| 부여수량 | 1,030,000 | 340,000 |
| 행사개시일 | 2023.05.21 | 2024.02.11 |
| 행사만기일 | 2028.05.20 | 2029.02.10 |
| 행사가격(*1) | 2,457 | 2,470 |
| 가득조건 | 용역제공조건 : 2년 | 용역제공조건 : 2년 |
(*1) 당기말 현재 조정된 행사가격 입니다. (*2) 부여수량은 1,990,000주이며, 이 중 960,000주가 상실되었습니다.(*3) 부여수량은 410,000주이며, 이 중 70,000주가 상실되었습니다.
(2) 주식선택권 제도에서 당기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 수 량 | 가중평균행사가격 | 수 량 | 가중평균행사가격 | |
| 기초 미행사분 | 1,520,000 | 2,460 | 1,670,000 | 2,460 |
| 기중 부여 | - | - | - | - |
| 기중 상실(*1) | (150,000) | 2,457 | (150,000) | 2,457 |
| 기말 행사가능 수량 | 1,370,000 | 2,460 | 1,520,000 | 2,460 |
(*1) 기중상실에 행사기간 만기도래, 퇴사로 인한 소멸, 부여 취소분이 포함되어 있습니다. 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 3.57년입니다.
(3) 당사는 이항모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며, 당기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정과 방법은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 부여일 | 부여일 |
| 2021.05.21 | 2022.02.10 | |
| 부여일 공정가치 | 1,064 | 979 |
| 부여일 주식가격 | 2,085(*1) | 2,265 |
| 무위험이자율 | 1.90 | 2.67 |
| 예상주가변동성(*2) | 53.20 | 40.37 |
| 기대배당수익율 | - | - |
(*1) 전기 이전에 부여한 주식선택권의 주식가격은 주식이 매매거래가 정지됨에 따라 잉여 영업현금흐름할인법(DCF)에 따른 평가액을 적용하였습니다.(*2) 전기 이전에 부여한 예상주가변동성은 평가대상 당사에 대한 부여일 기준 180일의 변동성을 이용하여 산출되었습니다.(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 134백만원과 546백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
29. 매출
(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 광학 렌즈 및 CCM 제작 판매입니다. 이외 수익은 엔터테인먼트 수익 등입니다.당기와 전기 중 수익 원천 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 267,335,829 | 293,951,700 |
| 투자부동산 임대수익 | - | 15,419 |
| 합 계 | 267,335,829 | 293,967,119 |
(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익는 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보고부문 | 합 계 | ||
| 광학 렌즈사업 부문 | CCM 사업 부문 | 엔터테인먼트사업 부문 외 | ||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||||
| 한국 | 13,214,185 | 38,299,280 | 73,987 | 51,587,452 |
| 베트남 | 9,752,509 | 135,377,267 | - | 145,129,776 |
| 중국 | 813,436 | - | - | 813,436 |
| 인도 | - | 56,248,762 | - | 56,248,762 |
| 기타 | - | 13,556,403 | - | 13,556,403 |
| 주요 제품과 서비스 계열 | ||||
| 광학 렌즈 / CCM | 23,780,130 | 243,481,712 | - | 267,261,842 |
| 엔터테인먼트 외 | - | - | 73,987 | 73,987 |
| 수익인식 시기 | ||||
| 한 시점에 이행 | 23,780,130 | 243,481,712 | - | 267,261,842 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | - | 73,987 | 73,987 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보고부문 | 합 계 | ||
| 광학 렌즈사업 부문 | CCM 사업 부문 | 엔터테인먼트사업 부문 외 | ||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||||
| 한국 | 7,461,666 | 1,976,599 | 44,438 | 9,482,703 |
| 베트남 | 1,224,556 | 186,510,621 | - | 187,735,177 |
| 중국 | 284,307 | - | - | 284,307 |
| 인도 | - | 73,824,349 | - | 73,824,349 |
| 기타 | - | 22,640,583 | - | 22,640,583 |
| 주요 제품과 서비스 계열 | ||||
| 광학 렌즈 / CCM | 8,970,529 | 284,952,152 | - | 293,922,681 |
| 엔터테인먼트 외 | - | - | 44,438 | 44,438 |
| 수익인식 시기 | ||||
| 한 시점에 이행 | 8,970,529 | 284,952,152 | - | 293,922,681 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | - | 44,438 | 44,438 |
(3) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 수취채권 | 매출채권 | 17,978,987 | 20,891,409 |
| 대손충당금 | (7,217,769) | (7,217,769) | |
| 미수금 | 331,472 | 308,252 | |
| 대손충당금 | (300,629) | (300,629) | |
(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화 / 용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 | 수익인식 정책 |
| 광학 렌즈 및 카메라 모듈제품 및 상품 | 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. | 제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. |
| 기타서비스 | 음원등의 제공에 따른 용역은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당하며 청구서는 계약된 시점에 발행합니다. | 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. |
| 투자부동산 임대 | 투자부동산의 임대의 청구서는 매달 발행하고 수익을 인식합니다. | 임대가 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. |
(5) 주요고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| A | 245,924,194 | 283,806,624 |
30. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 종업원급여 | 7,178,565 | 7,064,852 |
| 퇴직급여 | 698,461 | 666,398 |
| 주식보상비용 | 134,462 | 533,023 |
| 복리후생비 | 1,049,658 | 1,208,672 |
| 감가상각비 | 1,293,817 | 1,353,639 |
| 무형자산상각비 | 72,580 | 291,269 |
| 운반비 | 501,775 | 662,565 |
| 광고선전비 | 4,549 | 16,155 |
| 견본비 | - | 3,879 |
| 지급수수료 | 1,365,294 | 1,492,825 |
| 여비교통비 | 313,472 | 359,913 |
| 통신비 | 32,884 | 48,346 |
| 세금과공과 | 69,048 | 180,808 |
| 보험료 | 101,390 | 118,045 |
| 접대비 | 155,324 | 222,962 |
| 경상연구개발비 | 3,335,920 | 4,318,366 |
| 대손상각비(환입) | - | 320 |
| 차량유지비 | 102,151 | 113,885 |
| 수도광열비 | 224,530 | 315,195 |
| 소모품비 | 337,698 | 489,107 |
| 지급임차료 | 175,359 | 184,858 |
| 수선비 | 161,215 | 174,566 |
| 기타 | 110,252 | 112,331 |
| 합 계 | 17,418,404 | 19,931,979 |
31. 비용항목의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 원재료, 미착자재 및 저장품의 사용액 | 177,781,936 | 198,040,036 |
| 제품, 상품, 반제품 및 재공품의 변동 | (226,828) | (246,348) |
| 상품의 매입액 | 1,817,243 | 581,701 |
| 종업원급여 | 25,702,675 | 29,404,056 |
| 감가상각비와 기타상각비용 | 19,304,171 | 23,831,040 |
| 기타비용 | 52,496,618 | 55,404,863 |
| 합 계(*) | 276,875,815 | 307,015,348 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
32. 기타수익과 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| Ⅰ. 기타수익 : | ||
| 외환차익 | 5,364,582 | 6,636,636 |
| 외화환산이익 | 728,466 | 279,507 |
| 유형자산처분이익 | 117,964 | 70,230 |
| 무형자산처분이익 | 326,818 | - |
| 기타대손충당금환입 | 1,500,000 | 200,022 |
| 무형자산손상차손환입 | - | 80,273 |
| 잡이익 | 843,751 | 542,458 |
| 투자부동산처분이익 | - | 1,015,830 |
| 소 계 | 8,881,581 | 8,824,956 |
| Ⅱ. 기타비용 : | ||
| 외환차손 | 5,114,047 | 6,457,502 |
| 외화환산손실 | 818,250 | 233,192 |
| 유형자산손상차손 | 8,468,525 | 3,538,939 |
| 기타의대손상각비 | - | 1,500,063 |
| 유형자산처분손실 | 80,866 | 55,956 |
| 잡손실 | 184,187 | 487,708 |
| 매각예정자산손상차손 | 626,641 | 674,077 |
| 소 계 | 15,292,516 | 12,947,437 |
33. 금융수익과 금융비용
당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| Ⅰ. 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 646,562 | 369,013 |
| 외환차익 | 1,059,214 | 524,823 |
| 외환환산이익 | 109,688 | 92,109 |
| 기타금융수익 | 1,008,489 | - |
| 소 계 | 2,823,953 | 985,945 |
| Ⅱ. 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 2,994,841 | 3,547,131 |
| 외환차손 | 271,457 | 196,296 |
| 외환환산손실 | 120,117 | 176,806 |
| 금융보증비용 | 10,539 | 1,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 19,653 |
| 사채상환손실 | 2,083,585 | - |
| 소 계 | 5,480,539 | 4,939,886 |
34. 법인세비용
연결실체의 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다.한편, 연결실체는 당기 및 전기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(1) 당기와 전기 중 법인세비용 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | 107,308 | 284,867 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 13,971 | 686,690 |
| 법인세비용 | 121,279 | 971,557 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (11,716) | - | (11,716) | (66,662) | - | (66,662) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (122,572) | 19,088 | (103,484) | (249,961) | 108,397 | (141,564) |
| 유형자산재평가이익 | - | - | - | (724,968) | 172,932 | (552,036) |
| 전환권대가 | - | - | - | - | 619,967 | 619,967 |
| 합 계 | (134,288) | 19,088 | (115,200) | (1,041,591) | 901,296 | (140,295) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순손실 | (18,607,507) | (21,124,652) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (3,062,128) | (1,674,816) |
| 조정사항: | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 | 729,909 | 1,775,069 |
| 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 | (17,574) | (748,001) |
| 세액공제 및 감면효과 | (51,790) | (130,222) |
| 이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적차이 | 2,160,301 | 988,833 |
| 이연법인세자산이 인식되지 않은 당기 결손금 | 457,444 | 592,523 |
| 기타 | (94,882) | 168,171 |
| 법인세비용 | 121,279 | 971,557 |
| 유효세율(*) | - | - |
(*) 당기와 전기 법인세비용차감전순손실 또는 법인세이익이 발생하여 유효세율을 계산하지 않습니다.(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세 자산 | 17,710,425 | 14,696,410 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세 자산 | 72,732 | 71,489 |
| 소 계 | 17,783,157 | 14,767,899 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세 부채 | (843,247) | (1,111,929) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세 부채 | (34,321) | (30,724) |
| 소 계 | (877,568) | (1,142,653) |
| 이연법인세 미인식액 | (16,898,803) | (13,623,576) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 6,786 | 1,670 |
(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 자본반영 | 당기말 |
| 퇴직급여충당부채 | 337,829 | 75,586 | 17,469 | - | 430,884 |
| 퇴직연금 | (333,104) | (99,398) | 1,619 | - | (430,883) |
| 미수수익 | (30,724) | (3,597) | - | - | (34,321) |
| 대여금 | 12,870 | - | - | - | 12,870 |
| 대손충당금 | 1,567,809 | (308,940) | - | - | 1,258,869 |
| 업무용승용차 | 231 | (231) | - | - | - |
| 단기미지급비용 | 36,496 | 3,754 | - | - | 40,250 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 653,400 | - | - | - | 653,400 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 334,266 | 130 | - | - | 334,396 |
| 종속기업투자주식 | 949,227 | 2,814,189 | - | - | 3,763,416 |
| 유형자산 | 946,809 | (14,395) | - | - | 932,414 |
| 무형자산 | 4,848 | (4,826) | - | - | 22 |
| 전환권조정 | (477,942) | 296,673 | - | - | (181,269) |
| 장기미수금 | 40,638 | - | - | - | 40,638 |
| 상환할증금 | 114,232 | - | - | - | 114,232 |
| 사용권자산 | (300,884) | 69,790 | - | - | (231,094) |
| 리스부채 | 314,250 | (63,230) | - | - | 251,020 |
| 재고자산평가손실 | 34,762 | (2,279) | - | - | 32,483 |
| 금융보증부채 | 209,000 | (208,516) | - | - | 484 |
| 국고보조금 | - | 3,865 | - | - | 3,865 |
| 세액공제 | 2,607,022 | 130,971 | - | - | 2,737,993 |
| 이월결손금 | 6,604,210 | 571,710 | - | - | 7,175,920 |
| 소 계 | 13,625,245 | 3,261,256 | 19,088 | - | 16,905,589 |
| 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채) | (13,623,576) | (3,275,227) | - | - | (16,898,803) |
| 이연법인세자산(부채) | 1,669 | (13,971) | 19,088 | - | 6,786 |
② 전 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기초 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 자본반영 | 당기말 |
| 퇴직급여충당부채 | 313,876 | (81,843) | 105,796 | - | 337,829 |
| 퇴직연금 | (292,865) | (42,840) | 2,601 | - | (333,104) |
| 미수수익 | (56,509) | 25,785 | - | - | (30,724) |
| 대여금 | 14,300 | (1,430) | - | - | 12,870 |
| 대손충당금 | 2,646,019 | (1,078,210) | - | - | 1,567,809 |
| 업무용승용차 | 1,136 | (905) | - | - | 231 |
| 단기미지급비용 | 40,807 | (4,311) | - | - | 36,496 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,371,873 | (718,473) | - | - | 653,400 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 638,753 | (304,487) | - | - | 334,266 |
| 종속기업투자주식 | 1,753,444 | (804,217) | - | - | 949,227 |
| 유형자산 | 1,952,892 | (1,179,015) | (18,452) | 191,384 | 946,809 |
| 무형자산 | 40,651 | (35,803) | - | - | 4,848 |
| 전환권조정 | (1,324,997) | 227,088 | - | 619,967 | (477,942) |
| 전환권대가 | (1,822,846) | 1,822,846 | - | - | - |
| 지급보증수수료 | 1,655 | (1,655) | - | - | - |
| 장기미수금 | 45,154 | (4,516) | - | - | 40,638 |
| 회원권 | 4,619 | (4,619) | - | - | - |
| 상환할증금 | 281,987 | (167,755) | - | - | 114,232 |
| 사용권자산 | (427,581) | 126,697 | - | - | (300,884) |
| 리스부채 | 430,811 | (116,561) | - | - | 314,250 |
| 재고자산평가손실 | 53,481 | (18,719) | - | - | 34,762 |
| 금융보증부채 | - | 209,000 | - | - | 209,000 |
| 세액공제 | 2,209,763 | 397,259 | - | - | 2,607,022 |
| 이월결손금 | 10,739,802 | (4,135,592) | - | - | 6,604,210 |
| 소 계 | 18,616,225 | (5,892,276) | 89,945 | 811,351 | 13,625,245 |
| 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채) | (18,829,161) | 5,205,585 | - | - | (13,623,576) |
| 이연법인세자산(부채) | (212,937) | (686,690) | 89,945 | 811,351 | 1,669 |
(6) 연결실체는 보고기간말 현재 상기 차감할 일시적차이 및 세무상 이월결손금의 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| 차감할 일시적차이 | 73,462,060 | 42,619,337 | 미래과세소득의 불확실성 |
| 미사용결손금(*1) | 86,334,482 | 78,405,600 | 미래과세소득의 불확실성 |
| 이월세액공제(*2) | 2,737,993 | 2,607,022 | 미래과세소득의 불확실성 |
| 합 계 | 162,534,535 | 123,631,959 | |
(*1) 당기말 현재 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 발생시기 | 금액 | 만료시기 |
| 2016-12-31 | 6,114,643 | 2026-12-31 |
| 2017-12-31 | 7,908,947 | 2027-12-31 |
| 2018-12-31 | 5,563,882 | 2028-12-31 |
| 2019-04-03 | 2,170,338 | 2029-04-03 |
| 2019-12-31 | 4,824,150 | 2029-12-31 |
| 2020-12-31 | 9,754,780 | 2035-12-31 |
| 2021-07-28 | 267,478 | 2036-07-28 |
| 2021-12-31 | 11,571,920 | 2036-12-31 |
| 2022-12-31 | 16,501,926 | 2027-12-31 |
| 2023-12-31 | 10,498,747 | 2028-12-31 |
| 2023-12-31 | 5,526,940 | 2038-12-31 |
| 2024-12-31 | 982,805 | 2029-12-31 |
| 2024-12-31 | 4,647,926 | 2039-12-31 |
| 합 계 | 86,334,482 | |
(*2) 당기말 현재 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 발생시기 | 금액 | 만료시기 |
| 2016-12-31 | 78,331 | 2026년 |
| 2017-12-31 | 364,709 | 2027년 |
| 2018-12-31 | 374,991 | 2028년 |
| 2019-04-03 | 8,435 | 2029년 |
| 2019-12-31 | 474,255 | 2029년 |
| 2020-12-31 | 255,462 | 2030년 |
| 2021-12-31 | 276,362 | 2031년 |
| 2022-12-31 | 377,218 | 2032년 |
| 2023-12-31 | 397,259 | 2033년 |
| 2024-12-31 | 130,971 | 2034년 |
| 합 계 | 2,737,993 | |
35. 주당손익
(1) 당기와 전기의 보통주 기본주당순손실 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주,원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 지배기업소유주지분 당기순손실 | (18,380,170,468) | (21,834,615,158) |
| 가중평균유통보통주식수 | 45,308,271 | 43,024,054 |
| 기본주당순손실 | (406) | (507) |
(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 발행보통주식수 | 적수 | 가중평균유통보통주식수 | |
| 기초발행보통주식수 | 45,319,582 | 366 | 45,319,582 |
| 자기주식 | (11,311) | 366 | (11,311) |
| 기말발행보통주식수 | 45,308,271 | 45,308,271 | |
② 전기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 발행보통주식수 | 적수 | 가중평균유통보통주식수 | |
| 기초발행보통주식수 | 41,232,626 | 365 | 41,232,626 |
| 자기주식 | (11,311) | 365 | (11,311) |
| 전환권행사 | 4,086,956 | 161 | 1,802,739 |
| 기말발행보통주식수 | 45,308,271 | 43,024,054 | |
(3) 희석주당순손익당기 및 전기의 희석주당이익은 잠재적보통주인 전환사채(주석 22 참조)와 주식선택권(주석 28 참조)의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.
36. 특수관계자 거래(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | (주)코아시아 |
| 지배기업 | 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 | 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 |
| 기타의특수관계자 | ITSWELL VINA, (주)코아시아세미코리아, CoAsia Korea Co. Ltd, 주요경영진, COASIA SEMI VIETNAM COMPANY LIMITED | ITSWELL VINA, (주)코아시아세미코리아, CoAsia Korea Co. Ltd, 주요경영진 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 매출 ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다① 당 기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용(*1)(*2) |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | 856,804 | 144,900,045 | - | 218,923 |
| 기타 특수관계자 | (주)코아시아세미코리아 | - | - | 1,606,130 | - |
| 기타 특수관계자 | ITSWELL VINA(*3) | 4,226,347 | 5,425,702 | - | - |
| 기타 특수관계자 | COASIA SEMI VIETNAMCOMPANY LIMITED | - | - | 9,784 | - |
| 기타 특수관계자 | 주요경영진 | - | - | 78,389 | - |
| 합 계 | 5,083,151 | 150,325,747 | 1,694,303 | 218,923 | |
(*1) 기타비용에는 리스계약에 따라 발생한 이자비용 102,830천원이 포함되어 있습니다.(*2) 기타비용에 포함되지 않았으나, 전환사채와 관련하여 당기에 인식한 이자비용은 656,156천원입니다.(*3) 연결실체의 외주가공을 위한 재매입약정 조건 거래에 해당하며 총액기준의 거래금액입니다.
② 전 기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 유무형자산 매입 | 유무형자산 처분 | 기타수익 | 기타비용(*1)(*2) |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | 648,450 | 152,994,359 | 7,127 | - | - | 272,891 |
| 기타 특수관계자 | (주)코아시아세미코리아 | - | - | - | 594 | 69,000 | 1,500,000 |
| 기타 특수관계자 | ITSWELL VINA(*3) | 2,652,441 | 3,433,852 | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,300,891 | 156,428,211 | 7,127 | 594 | 69,000 | 1,772,891 | |
(*1) 기타비용에는 리스계약에 따라 발생한 이자비용 121,676천원이 포함되어 있습니다.(*2) 기타비용에 포함되지 않았으나, 전환사채와 관련하여 전기에 인식한 이자비용은 612,824천원입니다.(*3) 연결실체의 외주가공을 위한 재매입약정 조건 거래에 해당하며 총액기준의 거래금액입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 매입채무 | 기타채무(*1) | 전환사채 |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | 154,502 | 348,158 | - | 9,496,443 | 1,196,186 | 11,000,000 |
| 기타의 특수관계자 | ITSWELL VINA | 365,195 | - | - | 519,786 | - | - |
| 주요경영진 | - | 78,389 | 3,000,000 | - | - | - | |
| 합 계 | 519,697 | 426,547 | 3,000,000 | 10,016,229 | 1,196,186 | 11,000,000 | |
(*1) 기타채무에는 리스계약에 따라 발생한 1,190,641천원의 리스부채가 포함되어 있습니다.② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 대여금(*1) | 매입채무 | 기타채무(*2) | 전환사채 |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | 41,135 | 321,224 | - | 10,388,725 | 1,453,719 | 11,000,000 |
| 기타의 특수관계자 | (주)코아시아세미코리아 | - | 67,866 | 1,500,000 | - | - | - |
| ITSWELL VINA | 339,259 | - | - | 548,894 | - | - | |
| 합 계 | 380,394 | 389,090 | 1,500,000 | 10,937,619 | 1,453,719 | 11,000,000 | |
(*1) 코아시아세미코리아에 대한 대여금으로 전기 중 전액 손상되었습니다.(*2) 기타채무에는 리스계약에 따라 발생한 1,447,812천원의 리스부채가 포함되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계에 대한 자금 및 지분거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 내 역 | 증가 | 감소 |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | 리스부채(*1) | - | 257,170 |
| 기타의 특수관계자 | (주)코아시아세미코리아 | 장기대여금(*2) | - | 1,500,000 |
| 단기대여금 | 7,001,232 | 7,001,232 | ||
| COASIA SEMI VIETNAM COMPANY LIMITED | 단기대여금 | 1,338,600 | 1,338,600 | |
| 주요경영진 | 단기대여금 | 3,000,000 | - | |
(*1) (주)코아시아와 체결한 사무실 리스계약에 대하여 당기 리스부채의 상환금액은 257,170천원, 이자비용 102,830천원입니다.(*2) 코아시아세미코리아에 대한 대여금으로 당기 중 1,500,000천원을 회수함으로써동액만큼 손상 환입을 인식했습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 내 역 | 증가 | 감소 |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | 리스부채(*1) | - | 238,324 |
| 전환사채의 주식전환(*2) | 9,585,370 | - | ||
| 기타의 특수관계자 | 주요경영진 | 장기대여금 | - | 800,000 |
(*1) (주)코아시아와 체결한 사무실 리스계약에 대하여 전기 리스부채의 상환금액은 238,324천원, 이자비용 121,676천원입니다.(*2) 전기 중 (주)코아시아의 8회차 전환사채에 부여된 전환권 행사로 인하여 신주 4,086,956주를 발행하였습니다.
(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역과 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증
| (단위: USD, 천원) | |||||
| 제공받는 회사명 | 지급보증처 | 지급보증 금액 | 관련차입금 | 지급보증기간 | 보증 내용 |
| ITSWELL VINA | 신한은행 | USD 1,200,000 | USD 998,464 | 24.03.25 ~ 25.04.09 | 연대보증(*1) |
| (주)코아시아 | 신한은행 | 1,200,000 | 1,000,000 | 24.02.14 ~ 25.02.14 | 연대보증(*2) |
(*1) 해당 지급보증은 ITSWELL VINA.의 신한은행 운전자금 대출시 코아시아가 제공한 보증에 대해 연대보증을 제공한 건입니다. (*2) 해당 지급보증은 (주)코아시아의 신한은행 운전자금 대출시 연결실체가 연대보증을 제공한 건입니다.2) 제공받은 지급보증
| (단위: USD, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공한 회사명 | 지급보증처 | 지급보증 금액 | 관련차입금 | 지급보증기간 | 보증 내용 |
| (주)코아시아 | 신한은행 | USD 4,800,000 | USD 1,500,000 | 24.12.28~25.12.28 | 연대보증 |
| 신한은행 | 1,200,000 | - | 24.12.28~25.12.28 | 연대보증 | |
| 기업은행 | 3,600,000 | 500,000 | 24.06.24~25.06.24 | 연대보증 | |
| 기업은행 | 3,000,000 | 2,500,000 | 24.06.14~25.06.14 | 연대보증 | |
| 농협은행 | 3,840,000 | 3,200,000 | 24.04.11~25.04.11 | 연대보증 | |
(6) 당기말 현재 연결실체는 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공받은 회사명 | 담보처 | 담보금액 | 장부금액 | 담보기간 | 담보내용 |
| (주)코아시아세미코리아 | NH농협은행 | 단기금융상품(예금) | 1,000,000 | 24.04.19~25.04.19 | 기타특수관계자의 차입금 |
(7) 당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급 여 | 3,050,055 | 2,551,670 |
| 퇴직급여 | 365,544 | 271,773 |
| 주식보상비용 | 128,716 | 418,699 |
| 합 계 | 3,544,315 | 3,242,142 |
37. 담보제공자산 등(1) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증은 없습니다.
(2) 당기말 현재 연결실체의 채무 및 보증을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 차입금 | 사유 | 담보권자 |
| 부동산 | 2,910,313 | 4,176,000 | 3,380,000 | 차입금 | 하나은행 |
| 기계장치 외 | 23,981,484 | 26,839,600 | 6,852,457 | 차입금 | VIETIN BANK |
| 장기금융상품 | 301,787 | 301,787 | 292,270 | 차입금 | VIETIN BANK |
| 토지,건물 등 | 13,784,118 | 26,261,673 | 2,940,000 | 차입금 | Shinhanbank |
| 기계장치 외 | 15,267,545 | 17,664,717 | 11,397,540 | 차입금 | BIDV |
| 기계장치 외 | 4,412,161 | 4,045,666 | 2,940,000 | 차입금 | VP BANK |
| 단기금융상품 | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 기타특수관계사 차입 | NH농협 |
| 합 계 | 61,657,408 | 80,289,443 | 28,802,267 | ||
38. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 당기말
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD, VND: 백만VND) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정사항 | 약정금액 | 실행금액 |
| 하나은행 | 무역금융 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 시설자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 운영자금대출 | 380,000 | 380,000 | |
| 한국투자증권 | 일반자금대출 | 1,000,000 | - |
| Vietinbank | 운영자금대출 | USD 6,075,909 | USD 4,860,358 |
| 신한은행 | 매입외환 | USD 4,000,000 | USD 1,500,000 |
| 신한은행 | 종합통장대출 | 1,000,000 | - |
| 기업은행 | 무역어음한도대출 | 3,000,000 | 500,000 |
| 일반자금대출 | 2,500,000 | 2,500,000 | |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 3,200,000 | 3,200,000 |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| Shinhan Bank Vietnam | 운영자금대출 | USD 2,000,000 | USD 2,000,000 |
| BIDV | 운영자금대출 | USD 22,000,000 | USD 7,753,428 |
| VP Bank | 운영자금대출 | USD 12,000,000 | USD 2,000,000 |
| HD BANK | 운영자금대출 | USD 13,000,000 | - |
| IBK HN | 운영자금대출 | USD 2,000,000 | USD 2,000,000 |
| 합 계 | 16,080,000 | 11,580,000 | |
| USD 61,075,909 | USD 20,113,787 | ||
② 전기말
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD, VND: 백만VND) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정사항 | 약정금액 | 실행금액 |
| 하나은행 | 무역금융 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 시설자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 운영자금대출 | 480,000 | 480,000 | |
| 한국투자증권 | 일반자금대출 | 1,000,000 | - |
| Vietinbank | 운영자금대출 | USD 7,542,370 | USD 6,353,224 |
| Vietcombank | 운영자금대출 | USD 646,134 | USD 428,344 |
| 신한은행 | 매입외환 | USD 4,000,000 | - |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 1,000,000 | - |
| 기업은행 | 무역어음한도대출 | 3,000,000 | - |
| 농협은행 | 일반자금대출 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| Shinhan Bank Vietnam | 운영자금대출 | USD 2,000,000 | USD 2,000,000 |
| Shinhan Bank Vietnam | 시설자금대출 | USD 813,307 | USD 813,307 |
| BIDV | 운영자금대출 | USD 22,000,000 | USD 8,469,492 |
| HD Bank | 운영자금대출 | USD 13,000,000 | - |
| VP Bank | 운영자금대출 | USD 12,000,000 | - |
| 합 계 | 12,480,000 | 7,480,000 | |
| USD 62,001,811 | USD 18,064,367 | ||
(2) 당기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(주석 36 참조).
| (단위: USD, 천원) | |||||
| 제공받는 회사명 | 지급보증처 | 지급보증 금액 | 관련차입금 | 지급보증기간 | 보증 내용 |
| ITSWELL VINA | 신한은행 | USD 1,200,000 | USD 998,464 | 24.03.25 ~ 25.04.09 | 연대보증(*1) |
| (주)코아시아 | 신한은행 | 1,200,000 | 1,000,000 | 24.02.14 ~ 25.02.14 | 연대보증(*2) |
(*1) 해당 지급보증은 ITSWELL VINA.의 신한은행 운전자금 대출시 코아시아가 제공한 보증에 대해 연대보증을 제공한 건입니다. (*2) 해당 지급보증은 (주)코아시아의 신한은행 운전자금 대출시 연결실체가 연대보증을 제공한 건입니다.
(3) 당기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(주석 36 참조).
| (단위: USD, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공한 회사명 | 지급보증처 | 지급보증 금액 | 관련차입금 | 지급보증기간 | 보증 내용 |
| (주)코아시아 | 신한은행 | USD 4,800,000 | USD 1,500,000 | 24.12.28~25.12.28 | 연대보증 |
| 신한은행 | 1,200,000 | - | 24.12.28~25.12.28 | 연대보증 | |
| 기업은행 | 3,600,000 | 500,000 | 24.06.24~25.06.24 | 연대보증 | |
| 기업은행 | 3,000,000 | 2,500,000 | 24.06.14~25.06.14 | 연대보증 | |
| 농협은행 | 3,840,000 | 3,200,000 | 24.04.11~25.04.11 | 연대보증 | |
(4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 피고로서 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다. 또한, 연결실체가 원고로서 계류중인 소송사건은 2건으로 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.
39. 위험관리 연결실체의 재무부문은 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환율변동위험 및 이자율위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험을 포함하고 있습니다.(1) 시장위험① 환율변동위험연결실체는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 연결실체는외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 원화 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | USD | VND | JPY |
| 화폐성 자산 | 18,661,666 | 6,223,884 | - |
| 화폐성 부채 | 26,290,477 | 6,929,814 | 1,873 |
아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.
당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 통 화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| USD | (762,881) | 762,881 |
| VND | (70,593) | 70,593 |
| JPY | (187) | 187 |
| 합 계 | (833,661) | 833,661 |
② 이자율위험
연결실체는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.
아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 차입금의 이자율위험 노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50bp(basis point) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.
만약, 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 낮거나 높은 경우, 연결실체의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 법인세비용차감전순이익은 118,561천원 증가 및 감소할 수 있으며, 이것은 변동이자율 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.
(2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산 등에서도 발생합니다. (가) 위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.(나) 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권(기업회계기준서 제 1116호의 적용범위에 포함되는 리스채권 포함)- 상각후원가로 측정되는 기타금융자산현금성자산과 리스채권도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
① 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.
당기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 6개월 이내 연체 및 정상 | 1년 초과 연체 | 계 |
| 당기말 | |||
| 기대손실률 | 0% | 100% | 40% |
| 총 장부금액 | 10,761,217 | 7,217,769 | 17,978,986 |
| 손실충당금 | - | 7,217,769 | 7,217,769 |
| 전기말 | |||
| 기대손실률 | 0% | 100% | 35% |
| 총 장부금액 | 13,673,639 | 7,217,769 | 20,891,408 |
| 손실충당금 | - | 7,217,769 | 7,217,769 |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 7,217,769 | 7,217,449 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | - | 6,910 |
| 매출채권의 회수로 인한 대손충당금의 감소 | - | (4,793) |
| 평가변수 또는 방법론 등의 변동 | - | (1,797) |
| 기말금액 | 7,217,769 | 7,217,769 |
② 상각후원가로 측정하는 기타채권 및 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타채권 및 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 대여금, 보증금, 리스채권을 포함합니다.당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타채권 및 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 4,253,640 | 2,735,359 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | (1,500,000) | 1,500,041 |
| 기타증감 | 149,060 | 18,240 |
| 기말금액 | 2,902,700 | 4,253,640 |
(다) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권의 대손상각비(환입) | - | 320 |
| 상각원가측정금융자산의 대손상각비(환입) | (1,500,000) | 1,500,041 |
(3) 유동성위험유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 동 금액은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급해야 할 이자를포함하고 있으며, 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 잔존만기 | 장부금액 | |||
| 1년 이내 | 1년 초과 ~5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 | ||
| 무이자부 부채 | |||||
| 매입채무 | 18,721,608 | - | - | 18,721,608 | 18,721,608 |
| 미지급금 | 2,072,947 | 385,439 | - | 2,458,386 | 2,458,386 |
| 이자부 부채 | |||||
| 단기차입금 | 37,531,982 | - | - | 37,531,982 | 37,147,266 |
| 유동성장기차입금 | 2,855,642 | - | - | 2,855,642 | 2,750,000 |
| 장기차입금 | 66,000 | 1,329,885 | - | 1,395,885 | 1,250,000 |
| 전환사채 | 11,620,356 | - | - | 11,620,356 | 10,322,849 |
| 리스부채 | 428,933 | 1,233,804 | 742,948 | 2,405,685 | 1,674,358 |
| 금융보증계약 | |||||
| 금융보증부채(*) | 3,470,000 | - | - | 3,470,000 | 2,316 |
| 합 계 | 76,767,468 | 2,949,128 | 742,948 | 80,459,544 | 74,326,783 |
(*) (주)코아시아의 신한은행 차입금에 대한 지급보증으로 인하여 당기말 현재 노출된 유동성위험의 최대금액은 2,470백만원이며, 지급보증계약한도는 2,964백만원입니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 잔존만기 | 장부금액 | |||
| 1년 이내 | 1년 초과 ~5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 | ||
| 무이자부 부채 | |||||
| 매입채무 | 19,608,225 | - | - | 19,608,225 | 19,608,225 |
| 미지급금 | 2,802,907 | 303,243 | - | 3,106,150 | 3,106,150 |
| 이자부 부채 | |||||
| 단기차입금 | 28,268,368 | - | - | 28,268,368 | 27,723,517 |
| 유동성장기차입금 | 3,144,703 | - | - | 3,144,703 | 3,048,678 |
| 전환사채 | 26,447,777 | - | - | 26,447,777 | 22,326,156 |
| 리스부채 | 462,331 | 1,607,329 | 677,008 | 2,746,668 | 1,965,409 |
| 금융보증계약 | |||||
| 금융보증부채 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 합 계 | 81,734,311 | 1,910,572 | 677,008 | 84,321,891 | 78,778,135 |
(4) 자본위험 관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.
연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.
당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부 채 | 78,535,748 | 82,155,323 |
| 자 본 | 64,661,547 | 71,867,028 |
| 부채비율 | 121.46% | 114.32% |
40. 금융상품
(1) 금융상품 종류별 공정가치당기와 전기 중 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지아니하였습니다. 당기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.
(2) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수 준 | 내 용 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
① 공정가치로 측정되는 금융자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융자산의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 | 196,002 | 282,317 |
| 손 익(당기손익) | - | (19,653) |
| 손 익(기타포괄손익) | (11,716) | (66,662) |
| 기 말 | 184,286 | 196,002 |
② 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융자산에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인가치평가기법과 적절한 투입변수를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.
③ 공정가치 측정시 현금흐름할인모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가기법을 사용하였으며 유의적 투입변수인 할인률 상승 시 공정가치는 감소하게 될 것입니다. 한편, 보고기간 말에 인접하여 취득한 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 보고기간 말의 공정가치를 측정하였으며 금액적 중요성이 낮은 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치를 보고기간말의 공정가치로 간주하였습니다.
(3) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 당기말 및 전기말 현재 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | ||||
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 수준3 투입변수 범위 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | |||||
| (주)엔이아이디 | 49,517 | 3 | 현재가치기법 | 장기 수익성장률 | 0% |
| 세전영업이익률 | -17.30%~30.54% | ||||
| 세후할인율 | 17.31% | ||||
| (주)에프원미디어 | 134,769 | 3 | 현재가치기법 | 장기 수익성장률 | 0% |
| 세전영업이익률 | 1.07%~6.85% | ||||
| 세후할인율 | 13.45% | ||||
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | ||||
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 수준3 투입변수 범위 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | |||||
| (주)엔이아이디 | 51,789 | 3 | 현재가치기법 | 장기 수익성장률 | 0% |
| 세전영업이익률 | 7.17%~25.93% | ||||
| 세후할인율 | 18.55% | ||||
| (주)에프원미디어 | 144,213 | 3 | 현재가치기법 | 장기 수익성장률 | 0% |
| 세전영업이익률 | -14.18%~4.68% | ||||
| 세후할인율 | 16.22% | ||||
(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 범주별 구성내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | ||||
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 | ||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : | ||||||
| 현금및현금성자산 | 15,269,814 | - | - | - | 15,269,814 | 15,269,814 |
| 매출채권및기타채권 | 10,792,061 | - | - | - | 10,792,061 | 10,792,061 |
| 기타금융자산 | 7,788,966 | - | - | - | 7,788,966 | 7,788,966 |
| 합 계 | 33,850,841 | - | - | - | 33,850,841 | 33,850,841 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | ||||||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | - | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | - | - | 184,286 | - | 184,286 | 184,286 |
| 합 계 | - | - | 184,286 | - | 184,286 | 184,286 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : | ||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 21,179,994 | 21,179,994 | 21,179,994 |
| 차입금 | - | - | - | 41,147,266 | 41,147,266 | 41,147,266 |
| 전환사채 | - | - | - | 10,322,849 | 10,322,849 | 10,322,849 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 2,316 | 2,316 | 2,316 |
| 합 계 | - | - | - | 72,652,425 | 72,652,425 | 72,652,425 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | ||||
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 | ||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : | ||||||
| 현금및현금성자산 | 28,401,046 | - | - | - | 28,401,046 | 28,401,046 |
| 매출채권및기타채권 | 13,681,263 | - | - | - | 13,681,263 | 13,681,263 |
| 기타금융자산 | 4,577,213 | - | - | - | 4,577,213 | 4,577,213 |
| 합 계 | 46,659,522 | - | - | - | 46,659,522 | 46,659,522 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | ||||||
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | - | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | - | - | 196,002 | - | 196,002 | 196,002 |
| 합 계 | - | - | 196,002 | - | 196,002 | 196,002 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : | ||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 22,714,375 | 22,714,375 | 22,714,375 |
| 차입금 | - | - | - | 30,772,195 | 30,772,195 | 30,772,195 |
| 전환사채 | - | - | - | 22,326,156 | 22,326,156 | 22,326,156 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 1,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 합 계 | - | - | - | 76,812,726 | 76,812,726 | 76,812,726 |
(5) 당기와 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 손익내역은 다음과 같습니다.
① 당 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |
| 당기손익인식 | 이자수익(비용)(주1) | 646,562 | - | (2,877,583) | (2,231,021) | - |
| 외환차익(차손) | 6,423,796 | - | (5,385,503) | 1,038,293 | - | |
| 외화환산이익(손실) | 838,154 | - | (938,366) | (100,212) | - | |
| 평가이익(손실) | - | - | - | - | - | |
| 대손상각비환입 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 | - | |
| 기타금융수익(비용)(주2) | - | (1,085,636) | (1,085,636) | - | ||
| 합 계 | 9,408,512 | - | (10,287,088) | (878,576) | - | |
| 기타포괄손익 | 평가이익(손실) | - | - | - | - | (11,716) |
(주1) 리스이자비용 117,258천원을 제외하였습니다.(주2) 기타금융수익(비용)에는 금융보증부채와 관련된 비용이 포함되어 있습니다.② 전 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |
| 당기손익인식 | 이자수익(비용)(주1) | 369,013 | - | (3,411,368) | (3,042,355) | - |
| 외환차익(차손) | 7,161,458 | - | (6,653,798) | 507,660 | - | |
| 외화환산이익(손실) | 371,617 | - | (409,998) | (38,381) | - | |
| 평가이익(손실) | - | (19,653) | - | (19,653) | - | |
| 대손상각비 | (1,500,361) | - | (1,500,361) | - | ||
| 기타금융수익(비용)(주2) | - | - | (1,000,000) | (1,000,000) | - | |
| 합 계 | 6,401,727 | (19,653) | (11,475,164) | (5,093,090) | - | |
| 기타포괄손익 | 평가이익(손실) | - | - | - | - | (66,662) |
(주1) 리스이자비용 135,763천원을 제외하였습니다.(주2) 기타금융수익(비용)에는 금융보증부채와 관련된 비용이 포함되어 있습니다.
41. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 1. 당기순손실 | (18,728,786) | (22,096,209) |
| 2. 조정항목 | 31,106,628 | 35,364,424 |
| 이자수익 | (646,562) | (369,013) |
| 이자비용 | 2,994,841 | 3,547,132 |
| 감가상각비 | 19,064,085 | 23,396,046 |
| 무형자산상각비 | 240,086 | 434,995 |
| 퇴직급여 | 777,595 | 772,958 |
| 유형자산처분이익 | (117,964) | (70,230) |
| 유형자산처분손실 | 80,866 | 55,956 |
| 유형자산손상차손 | 8,468,525 | 3,538,939 |
| 사채상환손실 | 2,083,585 | - |
| 투자부동산처분이익 | - | (1,015,830) |
| 무형자산처분이익 | (326,818) | - |
| 무형자산손상차손환입 | - | (80,273) |
| 매각예정비유동자산손상차손 | 626,641 | 674,077 |
| 외화환산이익 | (838,154) | (371,617) |
| 외화환산손실 | 938,366 | 409,998 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 19,653 |
| 대손상각비 | - | 5,113 |
| 기타의대손상각비 | - | 1,500,063 |
| 기타금융비용 | 10,539 | 1,000,000 |
| 대손충당금환입 | - | (4,793) |
| 기타의대손충당금환입 | (1,500,000) | (200,022) |
| 재고자산평가환입 | (2,237,225) | (716,716) |
| 재고자산폐기손실 | 88,493 | 14,025 |
| 재고자산평가손실 | 2,138,862 | 1,221,730 |
| 법인세비용 | 121,279 | 971,557 |
| 주식보상비용 | 134,462 | 546,346 |
| 기타 | (994,874) | 84,330 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (11,577,988) | (3,208,044) |
| 매출채권 | 5,515,621 | 4,340,988 |
| 미수금 | 52,703 | 145,473 |
| 선급금 | 202,843 | 723,193 |
| 선급비용 | 165,212 | 161,375 |
| 재고자산 | (13,278,344) | 965,242 |
| 부가세대금금 | 138,365 | (91,727) |
| 장기선급금 | - | 200,000 |
| 매입채무 | (3,917,919) | (6,160,737) |
| 미지급금 | (437,426) | (348,458) |
| 장기미지급금 | 30,550 | 8,491 |
| 선수금 | - | (691,000) |
| 예수금 | 431,113 | (591,766) |
| 미지급비용 | 361,026 | (600,701) |
| 연차보상충당부채 | 413 | (129,685) |
| 퇴직급여채무 | (838,144) | (1,138,342) |
| 충당부채 | (4,001) | (390) |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) | 799,854 | 10,060,171 |
(2) 당기와 전기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 건설중인자산의 유형자산대체 | 781,645 | 219,101 |
| 건설중인자산의 무형자산대체 | - | 1,462 |
| 장기대여금의 유동성 대체 | - | 320,000 |
| 유형자산 처분에 대한 미수금 대체 | (146,192) | - |
| 장기차입금의 유동성대체 | 750,000 | 4,747,798 |
| 유형자산의 취득관련 미지급금 증감 | (689,281) | (412,840) |
| 사용권자산의 처분 비현금거래 | 28,037 | 48,318 |
| 사용권자산의 취득 비현금거래 | 51,149 | 269,730 |
| 무형자산의 취득관련 미지급금 증감 | 5,000 | - |
| 주식선택권의 소멸에 따른 대체 | 165,985 | 132,788 |
| 유형자산의 매각예정비유동자산 대체 | - | (3,812,561) |
| 전환사채의 전환권 행사 | - | 9,585,371 |
| 전환사채의 유동성대체 | - | 21,694,217 |
| 전환권대가의 주식발행초과금 대체 | - | 2,444,996 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 기초 | 차 입 | 상 환 | 대 체 | 전 환 | 기 타 | 기말 |
| 단기차입금 | 27,723,516 | 112,014,336 | (105,930,943) | - | - | 3,340,356 | 37,147,265 |
| 유동성장기차입금 | 3,048,678 | - | (1,109,333) | 750,000 | - | 60,655 | 2,750,000 |
| 장기차입금 | - | 2,000,000 | - | (750,000) | - | - | 1,250,000 |
| 전환사채(유동) | 22,326,156 | - | (15,000,000) | - | - | 2,996,693 | 10,322,849 |
| 리스부채 | 1,965,410 | 51,149 | (370,779) | - | - | 28,579 | 1,674,359 |
| 합 계 | 55,063,760 | 114,065,485 | (122,411,055) | - | - | 6,426,283 | 53,144,473 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
| 구 분 | 기초 | 차 입 | 상 환 | 대 체 | 전 환 | 기 타 | 기말 |
| 단기차입금 | 25,713,459 | 80,527,793 | (78,927,587) | - | - | 409,851 | 27,723,516 |
| 유동성장기차입금 | 1,710,855 | - | (3,409,974) | 4,760,819 | - | (13,022) | 3,048,678 |
| 장기차입금 | 4,630,274 | - | - | (4,760,819) | - | 130,545 | - |
| 전환사채(유동) | 9,342,962 | - | - | 21,694,217 | (9,585,371) | 874,348 | 22,326,156 |
| 전환사채(비유동) | 21,090,325 | - | - | (21,694,217) | - | 603,892 | - |
| 리스부채 | 2,077,473 | 269,730 | (324,288) | - | - | (57,505) | 1,965,410 |
| 합 계 | 64,565,348 | 80,797,523 | (82,661,849) | - | (9,585,371) | 1,948,109 | 55,063,760 |
42. 보고기간 후 사건보고기간 이후 회사는 주석 16에 기술되어 있는 매각예정비유동자산 잔액 2,902,268천원에 대하여 2025년 1월 24일 매각계약을 체결하였습니다. 보고기간말 현재 매각예정비유동자산의 장부금액은 해당 처분금액을 반영하고 있습니다.
|
제 11 기 |
제 10 기 |
제 9 기 |
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|---|---|---|---|
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제 11 기 |
제 10 기 |
제 9 기 |
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|---|---|---|---|
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자본 |
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|---|---|---|---|---|---|
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자본금 |
기타불입자본 |
기타포괄손익누계액 |
결손금 |
자본 합계 |
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제 11 기 |
제 10 기 |
제 9 기 |
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|---|---|---|---|
주석
| 제 11 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 10 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 코아시아씨엠 |
1. 회사의 개요주식회사 코아시아씨엠(이하, "당사")는 2014년 5월 7일을 분할기일로 주식회사 차바이오텍(분할 전 주식회사 차바이오앤디오스텍)에서 인적분할되어 카메라 렌즈 모듈 개발 및 제조ㆍ판매 등을 목적으로 설립되었으며, 2014년 6월 2일 코스닥시장(KOSDAQ)에 주권을 재상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 본사는 경기도 용인시 처인구에서 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27에 소재하고 있습니다.당사는 2019년 4월 1일을 합병기준일로 하여 구, (주)디오스텍을 흡수합병하고, 회사명을 주식회사 텔루스에서 주식회사 디오스텍으로 변경하였으며, 2021년 2월 15일 회사명을 주식회사 디오스텍에서 주식회사 코아시아옵틱스로 변경하였고, 2023년 3월 28일 회사명을 주식회사 코아시아옵틱스에서 주식회사 코아시아씨엠으로 변경하였습니다.또한, 당사는 2021년 7월 21일을 합병기준일로 하여 주식 100%를 소유하고 있던 나노몰텍(주)를 소규모합병하여 금형제조업을 영위하게 되었고, 금형제조를 위한 공장은 경기도 평택시 청북읍에 소재하고 있습니다.
수차의 유무상증자를 통하여 당기말 현재 당사의 자본금은 45,319,582천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 코아시아케이프제일호신기술사업투자조합 | 13,362,354 | 29.48 |
| (주)코아시아 | 5,436,675 | 12.00 |
| 기타주주 | 26,520,553 | 58.52 |
| 합계 | 45,319,582 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 토지 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 4에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
3. 유의적인 회계정책당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정한 재무제표입니다.3.1 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. 3.2 재고자산 재고자산의 단위원가는 월총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접 원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
3.3 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 38 (2) 참조).
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
3.4 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(당사의 매출채권 손상에 대한 회계정책은 주석 38 (2) 참조).
3.5 유형자산토지를 제외한 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
| 건물 | 45년 |
| 기계장치 | 5~8년 |
| 비품 | 5년 |
| 공기구(금형) | 2년 |
| 시설장치 | 2~6년 |
당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 당사는 토지에 대하여 재평가일의 공정가치로 인식하는 방법('재평가모형')을 적용하고 있습니다. 재평가모형하에서의 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정되며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 토지의 장부가액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 토지의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.
3.6 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구분 | 추정내용연수 |
| 산업재산권 | 5~10년 |
| 소프트웨어 | 3~5년 |
| 라이센스 | 3년 |
| 기타무형자산 | 5년 |
| 회원권 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
3.7 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
3.8 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
자산관련보조금과 수익관련보조금은 이연수익으로 인식하여 각각 자산의 내용연수와 해당 정부보조금으로 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 '기타영업외수익'으로 인식합니다.
3.9 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 45년동안 정액법으로 상각됩니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
3.10 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
3.11 매각예정비유동자산
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
3.12 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 합의된 기한 내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
3.13 리스
(1) 리스이용자
당사는 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~6년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은이후 재무상태의 변경을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
ㆍ리스부채의 최초 측정금액
ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
당사는 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 4에서 다루고 있습니다.
(4) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 4에서 다루고 있습니다.
3.14 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.3.15 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.
관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.
당사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다.
3.16 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구분됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(3) 장기종업원급여
당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
3.17 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
3.18 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항 1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
내재파생상품으로 분리된 전환사채의 매도청구권(콜옵션)은 공정가치로 측정 후 평가손익을 당기손익으로 인식합니다.
3.19 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
3.20 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 당사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
3.21 수익인식
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(1) 수행의무의 식별당사는 휴대폰 카메라 렌즈 모듈과 금형을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 당사는 고객과의 약속에서재화의 이전이라는 단일의 수행의무를 식별하였습니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다.
(3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 당사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.(4) 변동대가당사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로 장려금 등을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다.당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 향후 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
(5) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다.
3.22 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
3.23 주당손익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
3.24 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
3.25 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2025년 2월 3일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
4. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.당사가 보유한 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.ㆍ종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.ㆍ리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니 다.ㆍ위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고, 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
(6) 종속기업 및 관계기업투자주식의 손상차손종속기업 및 관계기업투자주식의 손상여부를 검토하기 위한 투자주식의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.(7) 주식선택권당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려한 평가모형을 사용하여 추정합니다.(8) 재고자산 평가당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 수요 및 시장 상황 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한경우 재고자산평가충당금을 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격으로 추정하여 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액을 기준으로 재고자산 순실현가능가치 평가를 하고 있습니다.(9) 현금창출단위의 손상현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되며, 사용가치 계산시 경영진이 승인한 사업계획을 기초로 미래현금흐름을 추정합니다.
5. 영업부문(1) 부문 구분의 근거당사는 전략적 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.당사의 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.
| 영업부문 | 주요 사업 |
|---|---|
| 광학 렌즈 사업 부문 | 광학렌즈 개발, 제조 및 판매업 |
| 엔터테인먼트사업 부문 외 | 매니지먼트 및 엔터테인먼트, 부동산사업 등 |
(2) 당기 및 전기의 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 광학 렌즈사업 | 엔터테인먼트 사업 외 | 합 계 | 광학 렌즈사업 | 엔터테인먼트 사업 외 | 합 계 | |
| 매출액 | 32,213,393 | 127,987 | 32,341,380 | 39,775,900 | 98,439 | 39,874,339 |
| 매출원가 | 39,384,701 | 13,270 | 39,397,971 | 40,023,284 | 13,270 | 40,036,554 |
| 매출총손익 | (7,171,308) | 114,717 | (7,056,591) | (247,384) | 85,169 | (162,215) |
| 판매비와관리비 | 5,409,297 | 21,493 | 5,430,790 | 7,876,986 | 19,494 | 7,896,480 |
| 영업손익 | (12,580,605) | 93,224 | (12,487,381) | (8,124,370) | 65,675 | (8,058,695) |
6. 현금및현금성자산
(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 2,631,959 | 1,725,486 |
(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.
7. 매출채권및기타채권
당기말과 전기말 현재 유동성 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 10,033,214 | - | 13,071,759 | - |
| 대손충당금 | (7,217,769) | - | (7,217,769) | - |
| 미수금 | 971,802 | 1,002,991 | 1,489,324 | 2,102,375 |
| 대손충당금 | (300,629) | - | (300,629) | - |
| 합 계 | 3,486,618 | 1,002,991 | 7,042,685 | 2,102,375 |
8. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
| 제 품 | 49,966 | (34,114) | 15,852 |
| 재공품 | 161,998 | (139,359) | 22,639 |
| 원재료 | 1,002,921 | (154,640) | 848,281 |
| 합 계 | 1,214,885 | (328,113) | 886,772 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 |
| 제 품 | 117,640 | (117,640) | - |
| 재공품 | 198,337 | (156,004) | 42,333 |
| 원재료 | 1,465,191 | (77,485) | 1,387,706 |
| 합 계 | 1,781,168 | (351,129) | 1,430,039 |
(2) 당기와 전기 중 평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 351,129 | 254,673 |
| 증 감 | (23,016) | 96,456 |
| 기말금액 | 328,113 | 351,129 |
(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 39,269,917천원 및 39,882,399천원입니다.(4) 당기와 전기 중 재고자산평가손실(환입)은 각각 (23,017)천원 및 96,457천원이며 매출원가에 각각 차감 및 가산되었습니다.
9. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 184,286 | - | 196,002 |
| 보증금 | 10,000 | 151,611 | 20,000 | 177,611 |
| 미수수익 | 16,281 | - | 49,424 | - |
| 합 계 | 26,281 | 335,897 | 69,424 | 373,613 |
(2) 당기말과 전기말 현재 보유 중인 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 지분율 |
당기말 |
전기말 |
| 비상장지분증권 | (주)엔이아이디 | 19.38% | 49,517 | 51,789 |
| (주)에프원미디어 | 18.14% | 134,769 | 144,213 | |
| 합 계 | 184,286 | 196,002 | ||
10. 기타자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | - | - | 174,483 | - |
| 선급비용 | 20,985 | - | 90,783 | - |
| 부가세대급금 | 57,029 | - | 198,371 | - |
| 합 계 | 78,014 | - | 463,637 | - |
(2) 당기와 전기 중 기타자산 관련 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비(환입) | 당기말 |
| 선급금 | 495,455 | - | 495,455 |
| 장기선급금 | 2,500,000 | - | 2,500,000 |
| 합 계 | 2,995,455 | - | 2,995,455 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 대손상각비(환입) | 전기말 |
| 선급금 | 495,455 | - | 495,455 |
| 장기선급금 | 2,700,000 | (200,000) | 2,500,000 |
| 합 계 | 3,195,455 | (200,000) | 2,995,455 |
11. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
| (주)오앤엔터테인먼트 | 한국 | 100.00 | 5,100,000 | - |
| (주)코아시아씨엠코리아 | 100.00 | 26,129,120 | 26,129,120 | |
| COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | 베트남 | 100.00 | 56,528,197 | 20,302,215 |
| CoAsia CM VINA JSC(*1) | 45.69 | 19,016,650 | 19,016,650 | |
| 합 계 | 106,773,967 | 65,447,985 | ||
(*1) (주)코아시아씨엠코리아를 통해 지분 44.37%를 추가로 보유하고 있습니다. 당기 중 COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.는 손상 평가에 따라 28,497,208천원을 손상차손으로 기타영업외비용에 인식하였습니다.② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부금액 |
| (주)오앤엔터테인먼트 | 한국 | 100.00 | 5,100,000 | - |
| (주)코아시아씨엠코리아 | 100.00 | 26,101,436 | 26,101,436 | |
| COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | 베트남 | 100.00 | 56,528,197 | 48,799,423 |
| CoAsia CM VINA JSC(*1) | 66.74 | 27,684,091 | 27,684,091 | |
| 합 계 | 115,413,724 | 102,584,950 | ||
(*1) (주)코아시아씨엠코리아를 통해 지분 23.33%를 추가로 보유하고 있습니다.전기 중 COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.는 손상 평가에 따라 1,203,628천원을 손상차손으로 기타영업외비용에 인식하였습니다.
(2) 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | (주)오앤엔터테인먼트(*) | (주)코아시아씨엠코리아 | COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | CoAsia CM VINA JSC |
| 사용재무제표일 | 2024년 12월 31일 | 2024년 12월 31일 | 2024년 12월 31일 | 2024년 12월 31일 |
| 자 산 | 14,049 | 54,686,019 | 35,669,597 | 102,640,400 |
| 부 채 | 668,500 | 28,817,293 | 16,227,286 | 36,268,634 |
| 자 본 | (654,451) | 25,868,726 | 19,442,311 | 66,371,766 |
| 매출액 | - | 201,992,059 | 38,925,578 | 243,341,337 |
| 당기순손익 | 7,628 | 1,860,730 | (2,805,514) | (3,517,070) |
| 총포괄손익 | 7,628 | 4,689,125 | 196,704 | 4,984,756 |
(*) 요약재무정보는 감사받지 않은 개별재무제표에 근거하여 산출되었습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | (주)오앤엔터테인먼트(*) | (주)코아시아씨엠코리아 | COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | CoAsia CM VINA JSC |
| 사용재무제표일 | 2023년 12월 31일 | 2023년 12월 31일 | 2023년 12월 31일 | 2023년 12월 31일 |
| 자 산 | 6,421 | 46,197,349 | 41,761,789 | 86,827,752 |
| 부 채 | 668,500 | 25,017,748 | 22,516,181 | 25,440,743 |
| 자 본 | (662,079) | 21,179,601 | 19,245,608 | 61,387,009 |
| 매출액 | - | 212,605,220 | 37,279,506 | 284,954,044 |
| 당기순손익 | 12,069 | (1,838,484) | (9,692,437) | (2,635,342) |
| 총포괄손익 | 12,069 | (1,717,514) | (9,079,613) | (1,506,248) |
(*) 요약재무정보는 감사받지 않은 개별재무제표에 근거하여 산출되었습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 주식은 없습니다.
(4) Coasia Optics Vina Co., Ltd. 및 CoAsia CM VINA JSC 종속기업투자주식 손상회사는 당기 손상평가 결과 Coasia Optics Vina Co., Ltd.에 손상이 존재한다고 판단하여 장부가액과 회수가능가액의 차액인 약 28,497백만원의 종속기업투자주식손상차손을 기타비용으로 인식한 바 있습니다(주석 31 참조).
종속기업투자주식의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 5개년의 미래현금흐름을 적용하여 추정하였습니다. 5년 후의 현금흐름은 추정된 영구성장률을 사용하였습니다. 사용가치 계산에 사용된영구성장률 및 할인율은 다음과 같습니다.
| 구분 | Coasia Optics Vina Co., Ltd.(*1) | CoAsia CM VINA JSC(*2) | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 영구성장율 | 1% | 1% | 1% | 1% |
| 세후할인율 | 13.86% | 14.69% | 14.51% | 14.68% |
(*1) 주요 가정 변경에 대한 회수가능액의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 영구성장률 | 1% 증가/감소 | 1,156 | (988) | 1% 증가/감소 | 3,349 | (2,893) |
| 할인율 | 1% 증가/감소 | (2,011) | 2,354 | 1% 증가/감소 | (4,589) | 5,334 |
(*2) 주요 가정 변경에 대한 회수가능액의 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 영구성장률 | 1% 증가/감소 | 599 | (516) | 1% 증가/감소 | 1,827 | (1,579) |
| 할인율 | 1% 증가/감소 | (1,590) | 1,846 | 1% 증가/감소 | (3,596) | 4,184 |
12. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 손상누계액 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 손상누계액 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토 지 | 588,686 | (74,862) | - | 513,824 | 588,686 | (74,862) | - | 513,824 |
| 건 물 | 606,020 | (5,544) | (45,485) | 554,991 | 606,020 | (5,544) | (32,131) | 568,345 |
| 합 계 | 1,194,706 | (80,406) | (45,485) | 1,068,815 | 1,194,706 | (80,406) | (32,131) | 1,082,169 |
투자부동산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 처분 | 상각 | 기말장부금액 |
| 토지 | 513,824 | - | - | 513,824 |
| 건물 | 568,345 | - | (13,354) | 554,991 |
| 합 계 | 1,082,169 | - | (13,354) | 1,068,815 |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 처분 | 상각 | 기말장부금액 |
| 토지 | 2,505,994 | (1,992,170) | - | 513,824 |
| 건물 | 581,698 | - | (13,353) | 568,345 |
| 합 계 | 3,087,692 | (1,992,170) | (13,353) | 1,082,169 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 임대수익 | 54,000 | 69,419 |
| 운영비용 | 13,354 | 13,354 |
| 순운영손익 | 40,646 | 56,065 |
(4) 당기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | 13,270 | 13,270 |
| 판매비와관리비 | 84 | 84 |
| 합 계 | 13,354 | 13,354 |
(5) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이는 중요하지 않습니다.13. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 토 지 | 875,000 | - | - | 875,000 | 875,000 | - | - | 875,000 |
| 건 물 | 1,266,462 | (96,157) | - | 1,170,305 | 1,266,462 | (68,014) | - | 1,198,448 |
| 기계장치 | 3,119,756 | (2,678,896) | (149,023) | 291,837 | 3,119,756 | (2,526,394) | (149,023) | 444,339 |
| 공구와기구 | 526,250 | (456,284) | - | 69,966 | 454,000 | (327,942) | - | 126,058 |
| 비품 | 231,680 | (183,394) | (1,499) | 46,787 | 231,680 | (147,136) | (1,499) | 83,045 |
| 시설장치 | 656,670 | (376,727) | - | 279,943 | 656,670 | (304,607) | - | 352,063 |
| 사용권자산 | 800,998 | (349,926) | - | 451,072 | 825,540 | (212,255) | - | 613,285 |
| 건설중인자산 | 7,235 | - | - | 7,235 | 17,137 | - | - | 17,137 |
| 합 계 | 7,484,051 | (4,141,384) | (150,522) | 3,192,145 | 7,446,245 | (3,586,348) | (150,522) | 3,709,375 |
유형자산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득(자본적지출 포함)액 | 처분 | 상각 | 재평가 | 대체(*1) | 기말장부금액 |
| 토 지 | 875,000 | - | - | - | - | - | 875,000 |
| 건 물 | 1,198,448 | - | - | (28,143) | - | - | 1,170,305 |
| 기계장치 | 444,339 | - | - | (152,502) | - | - | 291,837 |
| 공구와기구 | 126,058 | 72,250 | - | (128,342) | - | - | 69,966 |
| 비품 | 83,045 | - | - | (36,258) | - | - | 46,787 |
| 시설장치 | 352,063 | - | - | (72,120) | - | - | 279,943 |
| 사용권자산 | 613,285 | 26,678 | (24,187) | (164,704) | - | - | 451,072 |
| 건설중인자산 | 17,137 | - | - | - | - | (9,902) | 7,235 |
| 합 계 | 3,709,375 | 98,928 | (24,187) | (582,069) | - | (9,902) | 3,192,145 |
(*1) 건설중인자산에서 경상연구개발비로 대체되었습니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득(자본적지출 포함)액 | 처분 | 상각 | 재평가 | 대체(*1) | 기말장부금액 |
| 토 지 | 688,618 | - | - | - | 186,382 | - | 875,000 |
| 건 물 | 1,723,266 | - | (485,090) | (39,728) | - | - | 1,198,448 |
| 기계장치 | 563,835 | 36,000 | - | (155,496) | - | - | 444,339 |
| 공구와기구 | 105,527 | 251,785 | (91,494) | (139,760) | - | - | 126,058 |
| 비품 | 95,446 | 30,297 | (629) | (42,069) | - | - | 83,045 |
| 시설장치 | 482,668 | - | - | (130,605) | - | - | 352,063 |
| 사용권자산 | 725,386 | 89,140 | (40,172) | (161,069) | - | - | 613,285 |
| 건설중인자산 | 18,195 | 404 | - | - | - | (1,462) | 17,137 |
| 합 계 | 4,402,941 | 407,626 | (617,385) | (668,727) | 186,382 | (1,462) | 3,709,375 |
(*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다(주석 14 참조).
(3) 당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 감가상각비 | 기 말 |
| 건 물 | 542,576 | - | - | (112,258) | 430,318 |
| 차량운반구 | 70,709 | 26,678 | (24,187) | (52,446) | 20,754 |
| 합 계 | 613,285 | 26,678 | (24,187) | (164,704) | 451,072 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 감가상각비 | 기 말 |
| 건 물 | 654,832 | - | - | (112,256) | 542,576 |
| 차량운반구 | 70,554 | 89,140 | (40,172) | (48,813) | 70,709 |
| 합 계 | 725,386 | 89,140 | (40,172) | (161,069) | 613,285 |
(4) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출원가 | 71,173 | 74,577 |
| 경상연구개발비 | 10,237 | 11,586 |
| 판매비와관리비 | 500,659 | 582,564 |
| 합 계 | 582,069 | 668,727 |
(5) 토지의 공정가치 평가당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 감정평가방법의 산정은 토지는 공시지가기준법을 적용하되, 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 합리성을 검토하였습니다. 당사 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같으며, 재평가금액과 장부금액의 차액은 법인세효과 차감 후 기타포괄손익으로 인식하였습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 평가전 장부가액 | 재평가차액 | 평가후 장부가액 |
| 토 지 | 875,000 | - | 875,000 |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 평가전 장부가액 | 재평가차액 | 평가후 장부가액 |
| 토 지 | 688,618 | 186,382 | 875,000 |
당기말과 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 토 지 | - | - | 875,000 | 875,000 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 토 지 | - | - | 875,000 | 875,000 |
14. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | |
| 회원권 | 441,057 | - | - | 441,057 | 696,057 | - | - | 696,057 |
| 산업재산권 | 145,029 | (129,520) | - | 15,509 | 145,029 | (121,858) | - | 23,171 |
| 소프트웨어 | 975,369 | (943,152) | - | 32,217 | 940,869 | (925,814) | - | 15,055 |
| 라이센스 | 2,000 | (1,222) | (778) | - | 2,000 | (1,222) | (778) | - |
| 기타무형자산 | 1,770,555 | (1,353,440) | (417,115) | - | 1,770,555 | (1,353,440) | (417,115) | - |
| 합 계 | 3,334,010 | (2,427,334) | (417,893) | 488,783 | 3,554,510 | (2,402,334) | (417,893) | 734,283 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 대 체 | 기 말 |
| 회원권 | 696,057 | - | (255,000) | - | - | 441,057 |
| 산업재산권 | 23,171 | - | - | (7,662) | - | 15,509 |
| 소프트웨어 | 15,055 | 34,500 | - | (17,338) | - | 32,217 |
| 기타무형자산 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 734,283 | 34,500 | (255,000) | (25,000) | - | 488,783 |
② 전 기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 대 체 | 손상환입 | 기 말 |
| 회원권 | 615,784 | - | - | - | 80,273 | 696,057 |
| 산업재산권 | 26,112 | 3,335 | (7,738) | 1,462 | - | 23,171 |
| 소프트웨어 | 35,114 | - | (20,059) | - | - | 15,055 |
| 기타무형자산 | 218,831 | - | (218,831) | - | - | - |
| 합 계 | 895,841 | 3,335 | (246,628) | 1,462 | 80,273 | 734,283 |
(3) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,235,388천원 및 2,259,868천원 입니다.
(4) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 판매비와관리비 | 25,000 | 246,628 |
15. 리스(1) 리스이용자
① 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 건 물 | 430,319 | 542,576 |
| 차량운반구 | 20,754 | 70,709 |
| 합 계 | 451,073 | 613,285 |
② 당기와 전기 중 사용권자산과 관련한 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|
사용권자산의 감가상각비 |
||
|
건 물 |
112,258 | 112,257 |
|
차량운반구 |
52,446 | 48,812 |
| 합 계 | 164,704 | 161,069 |
③ 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유 동 | 147,979 | 168,287 |
| 비유동 | 329,920 | 464,327 |
| 합 계 | 477,899 | 632,614 |
④ 당기말과 전기말 현재 리스부채 최소리스료 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의 현재가치 | |
| 1년 이내 | 152,708 | 147,979 | 173,740 | 168,287 |
| 1년 초과 5년 이내 | 377,290 | 329,920 | 544,689 | 464,327 |
| 5년 초과 | - | - | - | - |
| 합 계 | 529,998 | 477,899 | 718,429 | 632,614 |
⑤ 당기 중 리스의 총 현금유출은 289,390천원(전기: 288,126천원)입니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 리스부채의 상환 | 155,940 | 146,651 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 34,664 | 39,862 |
| 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) | 91,562 | 95,947 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) | 7,225 | 5,665 |
| 합 계 | 289,391 | 288,125 |
16. 보험가입자산
당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자 산 | 장부금액 | 부보금액 | 보험회사 |
| 재산종합보험 | 건물 | 1,722,099 | 1,821,080 | 메리츠화재해상보험 |
| 기계장치 | 13,669 | |||
| 비품 | 46,787 | |||
17. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 9,156,177 | - | 4,033,683 | - |
| 미지급금 | 514,964 | 39,041 | 765,810 | 8,491 |
| 합 계 | 9,671,141 | 39,041 | 4,799,493 | 8,491 |
18. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 금융보증부채 | 16,311 | - | 2,565 | - |
| 임대보증금 | - | 45,000 | - | 45,000 |
| 합 계 | 16,311 | 45,000 | 2,565 | 45,000 |
19. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 예수금 | 36,705 | 39,980 |
| 미지급비용 | 276,527 | 253,599 |
| 합 계 | 313,232 | 293,579 |
20. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| 무역금융 | 하나은행 | 5.97 | 2025-04-22 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 운전자금대출 | 하나은행 | 6.80 | 2025-07-11 | 380,000 | 480,000 |
| 운전자금대출 | 코아시아씨엠코리아 | 4.60 | 2025-10-15 | 1,000,000 | - |
| 합 계 | 2,380,000 | 1,480,000 | |||
(2) 당기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| 시설자금대출 | 하나은행 | 5.51 | 2025-08-10 | 2,000,000 | 2,000,000 |
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 연이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 |
| 시설자금대출 | 하나은행 | 5.51 | 2025-08-10 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 소 계 | 2,000,000 | 2,000,000 | |||
| 차감 : 유동성장기차입금 대체 | (2,000,000) | (2,000,000) | |||
| 차감 계 | - | - | |||
(4) 당기말 현재 장단기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| 1년 이내 | 4,380,000 |
| 합 계 | 4,380,000 |
(5) 당기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 자산(토지, 건물)을 담보제공하고 있습니다(주석 36 참조).
21. 전환사채(1) 당기말 현재 무보증 사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|
| 발행가액 | 11,000,000,000원 |
| 발행일 | 2022년 06월 30일 |
| 만기일 | 2027년 06월 30일 |
| 상환방법 | 사채 중 주식으로 전환하지 않은 사채에 대해 사채권면총액의 110.489%를 일시상환함. |
| 전환권의 행사기간 | 사채 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 6월 30일)부터 만기일(2027년 6월 30일)까지로 함. |
| 액면이자율/보장수익률 | 0% / 사채의 만기일까지 연 2% |
| 행사시 발행할 주식 | 4,782,608주 |
| 전환가격 | 2,300원 |
| 전환가격 조정에 관한 사함 | 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.1. 전환사채를 소유한 자가 전환권 행사청구를 하기 이전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 |
| 전환비율 | 사채 권면금액의 100% |
| 조기상환청구권 | 투자자는 사채발행일로부터 24개월이 되는 날부터 매3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할수 있음. |
(2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | |||||
| (주)코아시아씨엠 제9회 전환사채 | 2022년 05월 12일 | 2027년 05월 12일 | 0.00% | - | 12,659,463 |
| (주)코아시아씨엠 제10회 전환사채 | 2022년 06월 30일 | 2027년 06월 30일 | 0.00% | 10,322,849 | 9,666,693 |
| 합 계 | 10,322,849 | 22,326,156 | |||
(3) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 부채요소 및 자본요소 및 파생상품 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행가액 | 11,000,000 | 26,000,000 |
| 전환사채의 부채요소(*1) | 10,322,849 | 22,326,156 |
| 전환사채의 자본요소(*2) | 2,240,175 | 5,585,289 |
(*1) 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당기 및 전기 중 유효이자율로 상각하여 각각 913,108천원 및 1,508,501천원의 이자비용을 인식하였습니다. 한편, 당기 전환사채 조기상환으로 인하여 2,083,585천원의 사채상환손실(금융비용)을 인식하였습니다.
(*2) 당사는 발행한 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.
22. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 기타장단기종업원급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.기타장단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 및금품상당액이 포함되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 연차부채(유동) | 74,186 | - | 73,773 | - |
| 장기근속부채(비유동) | - | 8,929 | - | 9,531 |
| 합 계 | 74,186 | 8,929 | 73,773 | 9,531 |
23. 확정급여부채
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 942,719 | 878,515 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,062,557) | (830,796) |
| 확정급여부채(자산) | (119,838) | 47,719 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 878,515 | 860,477 |
| 당기근무원가 | 257,700 | 301,815 |
| 이자원가 | 38,526 | 39,242 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | 43,004 | 43,657 |
| 퇴직급여지급액 | (275,026) | (349,354) |
| 관계사 전출입에 의한 증감 | - | (17,322) |
| 기말금액 | 942,719 | 878,515 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 830,796 | 760,425 |
| 이자수익 | 41,973 | 45,273 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | (16,353) | (26,273) |
| 기여금 | 360,000 | 370,000 |
| 퇴직급여지급액 | (153,859) | (309,339) |
| 관계사 전출입에 의한 증감 | - | (9,290) |
| 기말금액 | 1,062,557 | 830,796 |
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 등 | 1,062,557 | 830,796 |
(5) 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 257,700 | 301,815 |
| 이자원가 | 38,526 | 39,242 |
| 이자수익 | (41,973) | (45,273) |
| 합 계 | 254,253 | 295,784 |
(6) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 4.10 | 4.62 |
| 미래임금상승률(인플레이션 포함) | 4.97 | 4.98 |
당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익률은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.
(7) 당기말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 0.5% 증가 | 0.5% 감소 |
| 할인율 | (40,555) | 44,030 |
| 미래임금상승률 | 43,482 | (40,449) |
(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| 구분 |
1년미만 |
1년~2년미만 |
2~5년미만 |
5년이상 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|
|
당기말 |
91,998 | 157,248 | 153,872 | 1,061,464 | 1,464,582 |
|
전기말 |
76,213 | 110,875 | 161,687 | 1,129,364 | 1,478,139 |
(9) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 9.33년 및 9.74년입니다.
24. 자본금과 기타불입자본
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 주당 액면금액 | 1,000 | 1,000 |
| 발행주식수 | 45,319,582 | 45,319,582 |
| 보통주자본금 | 45,319,582 | 45,319,582 |
(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| 기초금액 | 45,319,582 | 45,319,582 | 142,304,836 | 41,232,626 | 41,232,626 | 134,383,994 |
| 전환사채의 전환권 행사 | - | - | - | 4,086,956 | 4,086,956 | 7,920,842 |
| 기말금액 | 45,319,582 | 45,319,582 | 142,304,836 | 45,319,582 | 45,319,582 | 142,304,836 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 142,304,836 | 142,304,836 |
| 자기주식 | (103,869) | (103,869) |
| 주식선택권 | 1,482,915 | 1,514,439 |
| 전환권대가 | 2,018,398 | 5,032,346 |
| 기타자본잉여금 | 14,140,568 | 10,960,635 |
| 합 계 | 159,842,848 | 159,708,387 |
(4) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
| 기초금액 | 11,311 | 103,869 | 11,311 | 103,869 |
| 기말금액 | 11,311 | 103,869 | 11,311 | 103,869 |
당기말 현재 당사는 주가안정 목적으로 자기주식 11,311주(전기말 : 11,311주)를 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기 및 전기 중 자기주식 취득 및 처분 등의 변동은 없습니다.
(5) 당기와 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 5,032,346 | 6,857,374 |
| 전환사채의 전환권 행사 | - | (2,444,995) |
| 법인세 변경효과 | - | 619,967 |
| 전환사채 조기상환에 따른 계정 대체 | (3,013,948) | - |
| 기말금액 | 2,018,398 | 5,032,346 |
전환권대가는 발행된 전환사채 중 자본요소(전환권)를 나타내고 있으며, 법인세 후 금액입니다(주석 21 참조).(6) 당기와 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 10,960,635 | 10,827,847 |
| 주식선택권의 소멸 | 165,985 | 132,788 |
| 전환사채의 조기상환에 따른 계정 대체 | 3,013,948 | - |
| 기말금액 | 14,140,568 | 10,960,635 |
25. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익누계액 | (2,809,439) | (2,797,723) |
| 재평가잉여금 | 1,079,280 | 1,079,280 |
| 합 계 | (1,730,159) | (1,718,443) |
26. 결손금
(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여제도 재측정요소 | 401,771 | 455,252 |
| 미처리결손금 | (150,360,489) | (114,109,542) |
| 합 계 | (149,958,718) | (113,654,290) |
(2) 당기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | (113,654,290) | (103,786,697) |
| 당기순손실 | (36,250,947) | (9,868,434) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (53,481) | 841 |
| 기말금액 | (149,958,718) | (113,654,290) |
(3) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| (처리예정일 : 2025년 3월 26일) | (처리확정일 : 2024년 3월 27일) | |
| I. 미처리결손금 | (149,958,718) | (113,654,289) |
| 전기이월미처리결손금 | (113,654,290) | (103,786,696) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (53,481) | 841 |
| 당기순손실 | (36,250,947) | (9,868,434) |
| II. 결손금처리액 | - | - |
| III. 차기이월미처리결손금 | (149,958,718) | (113,654,290) |
27. 주식기준보상
(1) 당기말 현재 주식결제형 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 약정유형 | 주식선택권 | |
| 기타임직원(*2) | 기타임직원(*3) | |
| 부여일 | 2021.05.21 | 2022.02.10 |
| 부여수량 | 1,030,000 | 340,000 |
| 행사개시일 | 2023.05.21 | 2024.02.11 |
| 행사만기일 | 2028.05.20 | 2029.02.10 |
| 행사가격(*1) | 2,457 | 2,470 |
| 가득조건 | 용역제공조건 : 2년 | 용역제공조건 : 2년 |
(*1) 당기말 현재 조정된 행사가격 입니다.(*2) 부여수량은 1,990,000주이며, 이 중 960,000주가 상실되었습니다.(*3) 부여수량은 410,000주이며, 이 중 70,000주가 상실되었습니다.
(2) 주식선택권 제도에서 당기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 수 량 | 가중평균행사가격 | 수 량 | 가중평균행사가격 | |
| 기초 미행사분 | 1,520,000 | 2,460 | 1,670,000 | 2,460 |
| 기중 부여 | - | - | - | - |
| 기중 상실(*1) | (150,000) | 2,457 | (150,000) | 2,457 |
| 기말 행사가능 수량 | 1,370,000 | 2,460 | 1,520,000 | 2,460 |
(*1) 기중상실에 행사기간 만기도래, 퇴사로 인한 소멸, 부여 취소분이 포함되어 있습니다. 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 3.57년입니다.
(3) 당사는 이항모형을 통한 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며, 당기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정과 방법은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 부여일 | 부여일 |
| 2021.05.21 | 2022.02.10 | |
| 부여일 공정가치 | 1,064 | 979 |
| 부여일 주식가격 | 2,085(*1) | 2,265 |
| 무위험이자율 | 1.90 | 2.67 |
| 예상주가변동성(*2) | 53.20 | 40.37 |
| 기대배당수익율 | - | - |
(*1) 전기이전 부여한 주식선택권의 주식가격은 주식이 매매거래가 정지됨에 따라 잉여 영업현금흐름할인법(DCF)에 따른 평가액을 적용하였습니다.(*2) 전기이전에 부여한 예상주가변동성은 평가대상 당사에 대한 부여일 기준 180일의 변동성을 이용하여 산출되었습니다.(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 79백만원과 427백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.
28. 매출(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 광학 렌즈 제작 판매입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익입니다.당기와 전기 중 수익 원천 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 32,287,380 | 39,804,920 |
| 투자부동산 임대수익 | 54,000 | 69,419 |
| 합 계 | 32,341,380 | 39,874,339 |
(2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익는 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보고부문 | 합 계 | |
| 광학 렌즈사업 부문 | 엔터테인먼트사업 부문 외 | ||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | |||
| 한국 | 14,119,918 | 127,987 | 14,247,905 |
| 베트남 | 17,280,039 | - | 17,280,039 |
| 중국 | 813,436 | - | 813,436 |
| 주요 제품과 서비스 계열 | |||
| 광학 렌즈 | 32,213,393 | - | 32,213,393 |
| 엔터테인먼트 외 | - | 73,987 | 73,987 |
| 부동산임대수익 | - | 54,000 | 54,000 |
| 수익인식 시기 | |||
| 한 시점에 이행 | 32,213,393 | - | 32,213,393 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | 127,987 | 127,987 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 보고부문 | 합 계 | |
| 광학 렌즈사업 부문 | 엔터테인먼트사업 부문 외 | ||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | |||
| 한국 | 17,867,697 | 98,438 | 17,966,135 |
| 베트남 | 21,623,897 | - | 21,623,897 |
| 중국 | 284,307 | - | 284,307 |
| 주요 제품과 서비스 계열 | |||
| 광학 렌즈 | 39,775,901 | - | 39,775,901 |
| 엔터테인먼트 | - | 29,019 | 29,019 |
| 부동산임대수익 | - | 69,419 | 69,419 |
| 수익인식 시기 | |||
| 한 시점에 이행 | 39,775,901 | - | 39,775,901 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | 98,438 | 98,438 |
(3) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
| 수취채권 | 매출채권 | 10,033,213 | 13,071,759 |
| 대손충당금 | (7,217,769) | (7,217,769) | |
| 미수금 | 1,974,793 | 3,591,699 | |
| 대손충당금 | (300,629) | (300,629) | |
(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화 / 용역 구분 | 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 | 수익인식 정책 |
| 광학 렌즈 제품 및 상품 | 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. | 제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한때 수익을 인식합니다. |
| 기타서비스 | 음원등의 제공에 따른 용역은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당하며 청구서는 계약된 시점에 발행합니다. | 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. |
| 투자부동산 임대 | 투자부동산의 임대의 청구서는 매달 발행하고 수익을 인식합니다. | 임대가 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. |
29. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 종업원급여 | 1,766,568 | 2,092,656 |
| 주식보상비용 | 79,095 | 413,896 |
| 퇴직급여 | 175,118 | 189,224 |
| 복리후생비 | 252,277 | 303,699 |
| 감가상각비 | 500,743 | 582,648 |
| 무형자산상각비 | 25,000 | 246,629 |
| 지급수수료 | 933,978 | 1,096,215 |
| 여비교통비 | 98,569 | 113,103 |
| 통신비 | 12,063 | 13,036 |
| 세금과공과 | 24,261 | 30,651 |
| 보험료 | 7,770 | 12,049 |
| 접대비 | 21,622 | 36,918 |
| 경상연구개발비 | 1,235,388 | 2,259,868 |
| 대손상각비(환입) | - | (1,187) |
| 차량유지비 | 17,990 | 25,824 |
| 운반비 | 21,850 | 22,391 |
| 견본비 | - | 3,879 |
| 수출제비용 | 143,026 | 235,305 |
| 소모품비 | 4,038 | 66,980 |
| 수선비 | 32,155 | 33,810 |
| 지급임차료 | 56,199 | 62,217 |
| 교육비 | 1,528 | 1,623 |
| 도서인쇄비 | 60 | 68 |
| 수도광열비 | - | 36 |
| 전력비 | - | 2,411 |
| 수입부대비 | 21,490 | 52,531 |
| 합 계 | 5,430,788 | 7,896,480 |
30. 비용항목의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 원재료의 사용액 | 7,533,188 | 10,690,171 |
| 제품, 상품, 반제품 및 재공품의 변동 | (213,558) | (182,693) |
| 상품의 매입액 | - | 1,869,960 |
| 종업원급여 | 2,913,463 | 3,830,119 |
| 감가상각비와 기타상각비용 | 620,423 | 928,710 |
| 외주가공비 | 31,646,831 | 27,114,472 |
| 기타비용 | 2,328,412 | 3,682,295 |
| 합 계(*) | 44,828,759 | 47,933,034 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
31. 기타수익과 기타비용
당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| Ⅰ. 기타수익: | ||
| 외환차익 | 956,062 | 1,931,270 |
| 외화환산이익 | 283,996 | 9,782 |
| 유형자산처분이익 | 1,266 | 9,882 |
| 무형자산처분이익 | 326,818 | - |
| 무형자산손상차손환입 | - | 80,273 |
| 투자부동산처분이익 | - | 1,015,830 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 285,022 |
| 잡이익 | 689,834 | 513,934 |
| 종속기업주식처분이익 | 6,304,876 | - |
| 소 계 | 8,562,852 | 3,845,993 |
| Ⅱ. 기타비용: | ||
| 외환차손 | 632,527 | 1,512,246 |
| 외화환산손실 | 326,025 | 121,966 |
| 종속기업주식손상차손 | 28,497,208 | 1,203,628 |
| 기타의대손상각비 | - | 452,311 |
| 잡손실 | 10,873 | 64,322 |
| 소 계 | 29,466,633 | 3,354,473 |
32. 금융수익과 금융비용
당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| Ⅰ. 금융수익: | ||
| 이자수익 | 339,347 | 136,126 |
| 외환차익 | 18,361 | 31,572 |
| 외화환산이익 | 32,652 | - |
| 기타금융수익 | 33,886 | 34,195 |
| 소 계 | 424,246 | 201,893 |
| Ⅱ. 금융비용: | ||
| 이자비용 | 1,139,124 | 1,760,059 |
| 외환환산손실 | - | 18,361 |
| 기타금융비용 | 47,632 | 14,341 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 19,653 |
| 사채상환손실 | 2,083,585 | - |
| 소 계 | 3,270,341 | 1,812,414 |
33. 법인세비용당사의 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다.한편, 당사는 당기 및 전기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(1) 당기와 전기 중 법인세비용 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | 7,816 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 5,876 | 690,738 |
| 법인세비용 | 13,692 | 690,738 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (11,716) | - | (11,716) | (66,662) | - | (66,662) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (59,357) | 5,876 | (53,481) | (69,930) | 70,771 | 841 |
| 유형자산재평가이익 | - | - | - | (724,968) | 172,932 | (552,036) |
| 전환권대가 | - | - | - | - | 619,967 | 619,967 |
| 합 계 | (71,073) | 5,876 | (65,197) | (861,560) | 863,670 | 2,110 |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손실 | (36,237,255) | (9,177,696) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (3,587,488) | (908,592) |
| 조정사항: | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 | 43,374 | 81,841 |
| 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 | (2,404) | (3,286) |
| 이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적차이 | 3,207,683 | 985,444 |
| 이연법인세자산이 인식되지 않은 당기 결손금 | 454,981 | 546,478 |
| 기타 | (102,454) | (11,147) |
| 법인세비용 | 13,692 | 690,738 |
| 유효세율(*) | - | - |
(*) 당기와 전기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 않습니다.(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 15,392,424 | 12,030,477 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 42,326 | 43,263 |
| 소 계 | 15,434,750 | 12,073,740 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (319,255) | (620,908) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (9,382) | (9,384) |
| 소 계 | (328,637) | (630,292) |
| 이연법인세 미인식액 | (15,124,565) | (11,461,900) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | (18,452) | (18,452) |
(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 자본반영 | 기말 |
| 퇴직급여충당부채 | 86,973 | 2,099 | 4,257 | - | 93,329 |
| 퇴직연금 | (82,250) | (12,699) | 1,619 | - | (93,330) |
| 미수수익 | (9,383) | - | - | - | (9,383) |
| 대손충당금 | 1,185,906 | 4,560 | - | - | 1,190,466 |
| 단기미지급비용 | 8,501 | 1,342 | - | - | 9,843 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 643,500 | - | - | - | 643,500 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 276,975 | 1,160 | - | - | 278,135 |
| 종속기업투자주식 | 949,227 | 2,814,189 | - | - | 3,763,416 |
| 유형자산 | 946,809 | (14,395) | - | - | 932,414 |
| 무형자산 | 4,848 | (4,826) | - | - | 22 |
| 전환권조정 | (477,943) | 296,673 | - | - | (181,270) |
| 상환할증금 | 114,232 | - | - | - | 114,232 |
| 사용권자산 | (60,715) | 16,059 | - | - | (44,656) |
| 리스부채 | 62,629 | (15,318) | - | - | 47,311 |
| 재고자산평가손실 | 34,762 | (2,279) | - | - | 32,483 |
| 현재가치할인차금 | 37,307 | (19,593) | - | - | 17,714 |
| 국고보조금 | - | 3,867 | - | - | 3,867 |
| 세액공제 | 2,607,022 | 130,971 | - | - | 2,737,993 |
| 이월결손금 | 5,115,048 | 454,978 | - | - | 5,570,026 |
| 소 계 | 11,443,448 | 3,656,788 | 5,876 | - | 15,106,112 |
| 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채) | (11,461,900) | (3,662,664) | - | - | (15,124,564) |
| 이연법인세자산(부채) | (18,452) | (5,876) | 5,876 | - | (18,452) |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 자본반영 | 기말 |
| 퇴직급여충당부채 | 180,700 | (161,897) | 68,170 | - | 86,973 |
| 퇴직연금 | (159,690) | 74,839 | 2,601 | - | (82,250) |
| 미수수익 | (19,902) | 10,519 | - | - | (9,383) |
| 대손충당금 | 2,570,016 | (1,384,110) | - | - | 1,185,906 |
| 단기미지급비용 | 29,946 | (21,445) | - | - | 8,501 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,360,873 | (717,373) | - | - | 643,500 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 573,523 | (296,548) | - | - | 276,975 |
| 종속기업투자주식 | 1,753,444 | (804,217) | - | - | 949,227 |
| 유형자산 | 1,952,892 | (1,179,015) | (18,452) | 191,384 | 946,809 |
| 무형자산 | 40,651 | (35,803) | - | - | 4,848 |
| 전환권조정 | (1,324,997) | 227,087 | - | 619,967 | (477,943) |
| 전환권대가 | (1,822,846) | 1,822,846 | - | - | - |
| 지급보증수수료 | 1,655 | (1,655) | - | - | - |
| 회원권 | 4,618 | (4,618) | - | - | - |
| 상환할증금 | 281,987 | (167,755) | - | - | 114,232 |
| 사용권자산 | (152,331) | 91,616 | - | - | (60,715) |
| 리스부채 | 153,608 | (90,979) | - | - | 62,629 |
| 재고자산평가손실 | 53,481 | (18,719) | - | - | 34,762 |
| 현재가치할인차금 | - | 37,308 | - | - | 37,307 |
| 세액공제 | 2,209,763 | 397,259 | - | - | 2,607,022 |
| 이월결손금 | 9,693,033 | (4,577,985) | - | - | 5,115,048 |
| 소 계 | 17,380,425 | (6,800,647) | 52,319 | 811,351 | 11,443,448 |
| 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채) | (17,571,808) | 6,109,908 | - | - | (11,461,900) |
| 이연법인세자산(부채) | (191,382) | (690,740) | 52,319 | 811,351 | (18,452) |
(6) 당사는 보고기간말 현재 상기 차감할 일시적차이 및 세무상 이월결손금의 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| 차감할 일시적차이 | 68,853,985 | 37,776,086 | 미래과세소득의 불확실성 |
| 미사용결손금(*1) | 56,262,903 | 51,667,134 | 미래과세소득의 불확실성 |
| 이월세액공제(*2) | 2,737,993 | 2,607,022 | 미래과세소득의 불확실성 |
| 합 계 | 127,854,881 | 92,050,242 | |
(*1) 당기말 현재 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 발생시기 | 금액 | 만료시기 |
| 2016-12-31 | 6,065,673 | 2026년 |
| 2017-12-31 | 7,858,046 | 2027년 |
| 2018-12-31 | 5,112,229 | 2028년 |
| 2019-04-03 | 2,170,338 | 2029년 |
| 2019-12-31 | 4,076,838 | 2029년 |
| 2020-12-31 | 9,243,329 | 2035년 |
| 2021-07-28 | 267,478 | 2036년 |
| 2021-12-31 | 11,353,218 | 2036년 |
| 2023-12-31 | 5,492,709 | 2038년 |
| 2024-12-31 | 4,623,045 | 2039년 |
| 합계 | 56,262,903 | |
(*2) 당기말 현재 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 발생시기 | 금액 | 만료시기 |
| 2016-12-31 | 78,331 | 2026년 |
| 2017-12-31 | 364,709 | 2027년 |
| 2018-12-31 | 374,991 | 2028년 |
| 2019-04-03 | 8,435 | 2029년 |
| 2019-12-31 | 474,255 | 2029년 |
| 2020-12-31 | 255,462 | 2030년 |
| 2021-12-31 | 276,362 | 2031년 |
| 2022-12-31 | 377,218 | 2032년 |
| 2023-12-31 | 397,259 | 2033년 |
| 2024-12-31 | 130,971 | 2034년 |
| 합계 | 2,737,993 | |
34. 주당손익
(1) 당기와 전기의 보통주 기본주당순손실 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순손실 | (36,250,947,343) | (9,868,433,969) |
| 가중평균유통보통주식수 | 45,308,271 | 43,024,054 |
| 기본주당순손실 | (800) | (229) |
(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 발행보통주식수 | 적수 | 가중평균유통보통주식수 | |
| 기초발행보통주식수 | 45,319,582 | 366 | 45,319,582 |
| 자기주식 | (11,311) | 366 | (11,311) |
| 기말발행보통주식수 | 45,308,271 | 45,308,271 | |
② 전기
| (단위: 주) | |||
|---|---|---|---|
| 발행보통주식수 | 적수 | 가중평균유통보통주식수 | |
| 기초발행보통주식수 | 41,232,626 | 365 | 41,232,626 |
| 자기주식 | (11,311) | 365 | (11,311) |
| 전환사채의 전환권 행사 | 4,086,956 | 161 | 1,802,739 |
| 기말발행보통주식수 | 45,308,271 | 43,024,054 | |
(3) 희석주당순손익당기 및 전기의 희석주당이익은 잠재적보통주인 전환사채(주석 21 참조)와 주식선택권(주석 27 참조)의 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.
35. 특수관계자 거래(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 최상위지배기업(*1) | (주)코아시아 | (주)코아시아 |
| 지배기업 | 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 | 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합 |
| 종속기업 | ㈜오앤엔터테인먼트COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(주)코아시아씨엠코리아CoAsia CM VINA JSC | ㈜오앤엔터테인먼트COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(주)코아시아씨엠코리아CoAsia CM VINA JSC |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 매출 ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 기타수익 | 기타비용(*1)(*2) |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | 46,678 | - | - | 71,389 |
| 종속기업 | COASIAOPTICS VINA Co., Ltd.(*3) | 7,750,955 | 39,115,164 | 376,522 | - |
| (주)코아시아씨엠코리아 | 959,732 | - | - | 9,130 | |
| CoAsia CM VINA JSC | 7,309,763 | - | - | - | |
| 합 계 | 16,067,128 | 39,115,164 | 376,522 | 80,519 | |
(*1) 기타비용에는 리스계약에 따라 발생한 이자비용 28,099천원이 포함되어 있습니다.(*2) 기타비용에 포함되지 않았으나, 전환사채와 관련하여 당기에 인식한 이자비용은 656,156천원입니다.(*3) COASIA OPTICS VINA Co., Ltd.에 대한 매출, 매입 금액은 총액 기준이며, 재무제표에 반영된 금액은 매출 217,768천원, 매입 31,581,976천원입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 | 매입 | 유무형자산 매입 | 유무형자산 매각 | 기타수익 | 기타비용(*1)(*2) |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | - | - | - | - | - | 112,404 |
| 종속기업 | ㈜오앤엔터테인먼트 | - | - | - | - | 85,000 | - |
| COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | 13,640,340 | 37,353,046 | 50,385 | 654,572 | 65,099 | 1,605 | |
| (주)코아시아씨엠코리아 | 10,460,030 | - | - | 693 | 441 | 104,485 | |
| CoAsia CM VINA JSC | 17,451,313 | - | - | - | 406 | - | |
| 합 계 | 41,551,683 | 37,353,046 | 50,385 | 655,265 | 150,946 | 218,494 | |
(*1) 기타비용에는 리스계약에 따라 발생한 이자비용 33,634천원이 포함되어 있습니다.(*2) 기타비용에 포함되지 않았으나, 전환사채와 관련하여 전기에 인식한 이자비용은 612,824천원입니다.(*3) COASIA OPTICS VINA Co., Ltd.에 대한 매출, 매입 금액은 총액 기준이며, 재무제표에 반영된 금액은 매출 2,951,251천원, 매입 26,663,956천원입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 매입채무 | 전환사채 | 기타채무(*2) |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | - | 110,000 | - | - | 11,000,000 | 459,160 |
| 종속기업 | ㈜오앤엔터테인먼트(*1) | - | - | 668,500 | - | - | - |
| COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | 16,844 | 1,671,652 | - | 8,214,176 | - | 111,206 | |
| (주)코아시아씨엠코리아 | 133,087 | - | - | - | - | 45,000 | |
| CoAsia CM VINA JSC | 500,857 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 650,788 | 1,781,652 | 668,500 | 8,214,176 | 11,000,000 | 615,366 | |
(*1) 대여금은 전액 대손충당금 설정되었습니다.(*2) 리스계약에 따라 발생한 455,398천원의 리스부채가 포함되어 있습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출채권 | 기타채권 | 대여금 | 매입채무 | 전환사채 | 기타채무(*2) |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | - | 110,000 | - | - | 11,000,000 | 563,292 |
| 종속기업 | ㈜오앤엔터테인먼트(*1) | - | - | 668,500 | - | - | - |
| COASIAOPTICS VINA Co., Ltd. | 2,670,961 | 3,336,527 | - | 2,926,913 | - | - | |
| (주)코아시아씨엠코리아 | 779,889 | - | - | - | - | 45,000 | |
| CoAsia CM VINA JSC | 1,166,010 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 4,616,860 | 3,446,527 | 668,500 | 2,926,913 | 11,000,000 | 608,292 | |
(*1) 대여금은 전액 대손충당금 설정되었습니다.(*2) 리스계약에 따라 발생한 559,299천원의 리스부채가 포함되어 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계에 대한 자금 및 지분거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 내 역 | 증가 | 감소 |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | 리스부채(*1) | - | 103,901 |
| 종속기업 | (주)코아시아씨엠코리아 | 단기차입금(*2) | 1,000,000 | - |
| 지분 처분(*3) | 15,000,000 | - | ||
(*1) 당사는 전기 중 (주)코아시아와 체결한 사무실 리스계약에 대하여 당기 리스부채의 상환금액은 103,901천원, 이자비용 28,099천원입니다.(*2) 당사는 당기에 ㈜코아시아씨엠코리아로부터 차입한 단기차입금에 대해서 인식한 이자비용은 9,803천원입니다.(*3) 당사는 당기 중 보유중인 CoAsia CM VINA JSC 지분을 (주)코아시아씨엠코리아에 매각하였으며, 해당 거래에서 인식한 처분이익은 6,304,876천원입니다.
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 내 역 | 증가 | 감소 |
| 최상위지배기업 | (주)코아시아 | 리스부채(*1) | - | 98,366 |
| 전환사채의 주식전환(*2) | 9,585,370 | - | ||
| 종속기업 | (주)오앤엔터테인먼트 | 단기대여금(*3) | - | 85,000 |
(*1) 당사는 전기이전 (주)코아시아와 체결한 사무실 리스계약에 대하여 전기 리스부채의 상환금액은 98,366천원, 이자비용 33,634천원입니다.(*2) 당사는 전기 중 (주)코아시아의 8회차 전환사채에 부여된 전환권 행사로 인하여 신주 4,086,956주를 발행하였습니다.
(*3) 당사는 전기 중 오앤엔터테인먼트로부터 단기대여금 85,000천원을 회수하였으며, 대손충당금 85,000천원을 환입하였습니다.
(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| 제공한 회사명 | 제공받는 회사명 | 지급보증금액 | 관련 차입금 |
|---|---|---|---|
| ㈜코아시아씨엠 | COASIA CM VINA JSC | USD 5,500,000 | USD 5,500,000 |
| ㈜코아시아씨엠 | COASIA CM VINA JSC | USD 2,400,000 | USD 2,000,000 |
(6) 당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 급 여 | 442,977 | 626,241 |
| 퇴직급여 | 80,184 | 158,663 |
| 주식보상비용 | 73,349 | 299,573 |
| 합 계 | 596,510 | 1,084,477 |
36. 담보제공자산 등(1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증은 없습니다.
(2) 당기말 현재 당사의 채무 및 보증을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
| 담보제공자산 | 장부금액 | 설정금액 | 차입금액 | 사유 | 담보권자 |
| 부동산(토지 및 건물) | 2,910,313 | 4,176,000 | 3,380,000 | 차입금 | 하나은행 |
37. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 및 전기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||
| 금융기관 | 약정사항 | 약정금액 | 실행금액 |
| 하나은행 | 무역금융 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 하나은행 | 시설자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 하나은행 | 운영자금대출 | 380,000 | 380,000 |
| 한국투자증권 | 일반자금대출 | 1,000,000 | - |
| 합 계 | 4,380,000 | 3,380,000 | |
② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 약정사항 | 약정금액 | 실행금액 |
| 하나은행 | 무역금융 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 하나은행 | 시설자금대출 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 하나은행 | 운영자금대출 | 480,000 | 480,000 |
| 한국투자증권 | 일반자금대출 | 1,000,000 | - |
| 합 계 | 4,480,000 | 3,480,000 | |
(2) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다. 또한, 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 없습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.
(4) 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 제공받는 회사명 | 지급보증금액 | 관련 차입금 | 지급보증기간 |
|---|---|---|---|
| COASIA CM VINA JSC | USD 5,500,000 | USD 5,500,000 | 24.05.10~25.05.14 |
| COASIA CM VINA JSC | USD 2,400,000 | USD 2,000,000 | 24.05.29~25.05.29 |
38. 위험관리 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환율변동위험 및 이자율위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험을 포함하고 있습니다.(1) 시장위험① 환율변동위험당사는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY가 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리및 보고하고 있습니다.
당기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 원화 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | USD | JPY |
| 화폐성 자산 | ||
| 보통예금 | 453,797 | - |
| 매출채권 | 1,521,793 | - |
| 미수금 | 1,671,652 | - |
| 미수수익 | 16,281 | - |
| 화폐성 부채 | ||
| 매입채무 | 8,327,832 | - |
| 미지급금 | 112,794 | 1,873 |
| 금융보증부채 | 16,311 | - |
아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시의 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고 시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.
당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 통 화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| USD | (479,341) | 479,341 |
| JPY | (187) | 187 |
② 이자율위험
당사는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 또한 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이적용되도록 하고 있습니다.
아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 차입금의 이자율위험 노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 50bp(basis point) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.
만약, 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 낮거나 높은 경우, 당사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 법인세비용차감전순이익은 16,900천원 증가 및 감소할 수 있으며, 이것은 변동이자율 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.
(2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산 등에서도 발생합니다. (가) 위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.(나) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권(기업회계기준서 제 1116호의 적용범위에 포함되는 리스채권 포함)- 상각후원가로 측정되는 기타금융자산현금성자산과 리스채권도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
① 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.
당기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 6개월 이내 연체 및 정상 | 6개월 초과 1년 이내 연체 | 1년 초과 연체 | 계 |
| 당기말 | ||||
| 기대손실률 | 0.00% | - | 100.00% | 71.94% |
| 총 장부금액 | 2,815,445 | - | 7,217,769 | 10,033,214 |
| 손실충당금 | - | - | 7,217,769 | 7,217,769 |
| 전기말 | ||||
| 기대손실률 | 0.00% | 0.00% | 100.00% | 55.22% |
| 총 장부금액 | 4,660,288 | 1,193,701 | 7,217,769 | 13,071,758 |
| 손실충당금 | - | - | 7,217,769 | 7,217,769 |
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 7,217,769 | 7,218,957 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | - | (1,188) |
| 기말금액 | 7,217,769 | 7,217,769 |
② 상각후원가로 측정하는 기타채권 및 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타채권 및 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 대여금, 보증금을 포함합니다.당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타채권 및 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 1,953,899 | 2,038,858 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(환입) | - | (84,959) |
| 기말금액 | 1,953,899 | 1,953,899 |
(다) 대손상각비당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출채권의 대손상각비(환입) | - | (1,188) |
| 상각후원가측정금융자산의 대손상각비(환입) | - | (84,959) |
(3) 유동성위험유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을관리하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 동 금액은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급해야 할 이자를포함하고 있으며, 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 잔존만기 | 장부금액 | |||
| 1년 이내 | 1년 초과 ~5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 | ||
| 무이자부 부채 | |||||
| 매입채무 | 9,156,176 | - | - | 9,156,176 | 9,156,176 |
| 미지급금 | 514,964 | 39,041 | - | 554,005 | 554,005 |
| 임대보증금 | - | 45,000 | - | 45,000 | 45,000 |
| 이자부 부채 | |||||
| 단기차입금 | 2,448,548 | - | - | 2,448,548 | 2,380,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,067,340 | - | - | 2,067,340 | 2,000,000 |
| 전환사채 | 11,620,356 | - | - | 11,620,356 | 10,322,849 |
| 리스부채 | 152,708 | 377,290 | - | 529,998 | 477,899 |
| 금융보증계약 | |||||
| 금융보증부채(*) | 11,025,000 | - | - | 11,025,000 | 16,311 |
| 합 계 | 36,985,092 | 461,331 | - | 37,446,423 | 24,952,240 |
(*) 보고기간 말 현재 CoAsia CM VINA의 BIDV(Bank for Investment and Development of Vietnam JSC)와 IBK에 대한 차입금에 대한 지급보증으로 인하여 당기말 현재 노출된 유동성위험의 최대금액은 USD 7,500,000이며, 지급보증계약한도는 USD 7,900,000입니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 잔존만기 | 장부금액 | |||
| 1년 이내 | 1년 초과 ~5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 | ||
| 무이자부 부채 | |||||
| 매입채무 | 4,033,683 | - | - | 4,033,683 | 4,033,683 |
| 미지급금 | 765,810 | 8,491 | - | 774,301 | 774,301 |
| 임대보증금 | - | 45,000 | - | 45,000 | 45,000 |
| 이자부 부채 | |||||
| 단기차입금 | 1,555,178 | - | - | 1,555,178 | 1,480,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,067,752 | - | - | 2,067,752 | 2,000,000 |
| 전환사채 | 26,447,777 | - | - | 26,447,777 | 22,326,156 |
| 리스부채 | 173,740 | 544,689 | - | 718,429 | 632,615 |
| 금융보증계약 | |||||
| 금융보증부채(*) | 7,091,700 | - | - | 7,091,700 | 2,565 |
| 합 계 | 42,135,640 | 598,180 | - | 42,733,820 | 31,294,320 |
(*) 보고기간 말 현재 CoAsia CM VINA의 BIDV(Bank for Investment and Development of Vietnam JSC)에 대한 차입금에 대한 지급보증으로 인하여 당기말 현재 노출된 유동성위험의 최대금액은 USD 5,500,000이며, 지급보증계약한도는 USD 5,500,000입니다.
(4) 자본위험 관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 이러한 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.
당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.
당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부 채 | 25,292,853 | 31,663,600 |
| 자 본 | 53,473,554 | 89,655,237 |
| 부채비율 | 47.30% | 35.32% |
39. 금융상품
(1) 금융상품 종류별 공정가치당기와 전기 중 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 금융상품의 분류변경 사항은 발생하지 아니하였습니다. 당기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과 유사합니다.
(2) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수 준 | 내 용 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
① 공정가치로 측정되는 금융자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융자산의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기 초 | 196,002 | 282,317 |
| 손 익(당기손익) | - | (19,653) |
| 손 익(기타포괄손익) | (11,716) | (66,662) |
| 기 말 | 184,286 | 196,002 |
② 당사는 공정가치로 측정되는 금융자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융자산에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 가치평가기법과 적절한 투입변수를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.
③ 공정가치 측정시 현금흐름할인모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 평가기법을 사용하였으며 유의적 투입변수인 할인률 상승 시 공정가치는 감소하게 될 것입니다. 한편, 보고기간 말에 인접하여 취득한 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 보고기간 말의 공정가치를 측정하였으며 금액적 중요성이 낮은 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치를 보고기간말의 공정가치로 간주하였습니다.
(3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 당기말 및 전기말 현재 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | ||||
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 수준3 투입변수 범위 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | |||||
| (주)엔이아이디 | 49,517 | 3 | 현재가치기법 | 장기 수익성장률 | 0% |
| 세전영업이익률 | -17.30%~30.54% | ||||
| 세후할인율 | 17.31% | ||||
| (주)에프원미디어 | 134,769 | 3 | 현재가치기법 | 장기 수익성장률 | 0% |
| 세전영업이익률 | 1.07%~6.85% | ||||
| 세후할인율 | 13.45% | ||||
② 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | ||||
| 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 수준3 투입변수 범위 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | |||||
| (주)엔이아이디 | 51,789 | 3 | 현재가치기법 | 장기 수익성장률 | 0% |
| 세전영업이익률 | 7.17%~25.93% | ||||
| 세후할인율 | 18.55% | ||||
| (주)에프원미디어 | 144,213 | 3 | 현재가치기법 | 장기 수익성장률 | 0% |
| 세전영업이익률 | -14.18%~4.68% | ||||
| 세후할인율 | 16.22% | ||||
(4) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 및 금융부채의 범주별 구성내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | ||||
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채(*) | 합 계 | ||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : | ||||||
| 현금및현금성자산 | 2,631,959 | - | - | - | 2,631,959 | 2,631,959 |
| 매출채권및기타채권 | 4,489,609 | - | - | - | 4,489,609 | 4,489,609 |
| 기타금융자산 | 177,892 | - | - | - | 177,892 | 177,892 |
| 합 계 | 7,299,460 | - | - | - | 7,299,460 | 7,299,460 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 184,286 | - | 184,286 | 184,286 |
| 합 계 | - | - | 184,286 | - | 184,286 | 184,286 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : | ||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 9,710,182 | 9,710,182 | 9,710,182 |
| 차입금 | - | - | - | 4,380,000 | 4,380,000 | 4,380,000 |
| 전환사채 | - | - | - | 10,322,849 | 10,322,849 | 10,322,849 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 61,311 | 61,311 | 61,311 |
| 합 계 | - | - | - | 24,474,342 | 24,474,342 | 24,474,342 |
(*) 상기 범주별 금융상품에는 포함되지 않은 리스부채 잔액 477,899천원이 있습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치 | ||||
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채(*) | 합 계 | ||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 : | ||||||
| 현금및현금성자산 | 1,725,486 | - | - | - | 1,725,486 | 1,725,486 |
| 매출채권및기타채권 | 9,145,060 | - | - | - | 9,145,060 | 9,145,060 |
| 기타금융자산 | 247,035 | - | - | - | 247,035 | 247,035 |
| 합 계 | 11,117,581 | - | - | - | 11,117,581 | 11,117,581 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 : | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 196,002 | - | 196,002 | 196,002 |
| 합 계 | - | - | 196,002 | - | 196,002 | 196,002 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 : | ||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | 4,807,984 | 4,807,984 | 4,807,984 |
| 차입금 | - | - | - | 3,480,000 | 3,480,000 | 3,480,000 |
| 전환사채 | - | - | - | 22,326,156 | 22,326,156 | 22,326,156 |
| 기타금융부채 | - | - | - | 47,565 | 47,565 | 47,565 |
| 합 계 | - | - | - | 30,661,705 | 30,661,705 | 30,661,705 |
(*) 상기 범주별 금융상품에는 포함되지 않은 리스부채 잔액 632,615천원이 있습니다.
(5) 당기와 전기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별로 분석한 손익내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |
| 당기손익인식 | 이자수익(비용)(*1) | 339,347 | - | (1,139,124) | (799,777) | - |
| 외환차익(차손) | 974,422 | - | (632,527) | 341,895 | - | |
| 외화환산이익(손실) | 316,648 | - | (326,025) | (9,377) | - | |
| 평가이익(손실) | - | - | - | - | - | |
| 기타금융수익(비용) | - | - | (2,097,332) | (2,097,332) | - | |
| 대손상각비환입 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 1,630,417 | - | (4,195,008) | (2,564,591) | - | |
| 기타포괄손익 | 평가이익(손실) | - | - | - | - | (11,716) |
(*1) 리스이자비용 34,664천원이 포함되어 있습니다.② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | |
| 당기손익인식 | 이자수익(비용)(*1) | 136,126 | - | (1,760,059) | (1,623,933) | - |
| 외환차익(차손) | 1,962,842 | - | (1,512,246) | 450,596 | - | |
| 외화환산이익(손실) | 9,782 | - | (140,327) | (130,545) | - | |
| 평가이익(손실) | - | (19,653) | - | (19,653) | - | |
| 기타금융수익(비용) | - | - | 19,854 | 19,854 | - | |
| 대손상각비환입 | 86,146 | - | - | 86,146 | - | |
| 합 계 | 2,194,896 | (19,653) | (3,392,778) | (1,217,535) | - | |
| 기타포괄손익 | 평가이익(손실) | - | - | - | - | (66,662) |
(*1) 리스이자비용 39,862천원이 포함되어 있습니다.
40. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 산출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 1. 당기순손실 | (36,250,947) | (9,868,434) |
| 2. 조정항목 | 25,803,673 | 4,470,953 |
| 대손상각비(환입) | - | (1,187) |
| 기타대손상각비 | - | 452,310 |
| 외화환산손실 | 326,025 | 140,327 |
| 감가상각비 | 595,423 | 682,081 |
| 무형자산상각비 | 25,000 | 246,629 |
| 퇴직급여 | 254,253 | 295,783 |
| 주식보상비용 | 79,095 | 427,219 |
| 사채상환손실 | 2,083,585 | - |
| 재고자산폐기손실 | 88,493 | 14,025 |
| 이자비용 | 1,139,124 | 1,760,059 |
| 기타금융비용 | 47,633 | 14,341 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | - | 19,653 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 28,497,208 | 1,203,628 |
| 재고자산평가손실(환입) | (23,017) | 96,457 |
| 외화환산이익 | (316,648) | (9,782) |
| 유형자산처분이익 | (1,266) | (9,882) |
| 무형자산처분이익 | (326,818) | - |
| 무형자산손상차손환입 | - | (80,273) |
| 기타의대손충당금환입 | - | (285,022) |
| 투자부동산처분이익 | - | (1,015,830) |
| 종속기업투자주식처분이익 | (6,304,876) | - |
| 이자수익 | (339,347) | (136,126) |
| 기타금융수익 | (33,886) | (34,195) |
| 법인세비용 | 13,692 | 690,738 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 9,077,584 | (1,454,183) |
| 매출채권 | 3,099,481 | (169,763) |
| 미수금 | 1,016,950 | (853,629) |
| 부가세대급금 | 141,341 | (127,927) |
| 선급금 | 174,483 | 695,310 |
| 재고자산 | 477,790 | (212,847) |
| 선급비용 | 69,798 | 52,285 |
| 장기선급금 | - | 200,000 |
| 매입채무 | 4,796,711 | 317,272 |
| 미지급금 | (257,835) | (58,125) |
| 선수금 | - | (691,000) |
| 예수금 | (3,275) | (10,376) |
| 미지급비용 | 12,946 | (148,948) |
| 장기미지급금 | 30,550 | 8,491 |
| 사외적립자산 | (206,141) | (51,371) |
| 퇴직급여채무 | (275,026) | (366,676) |
| 장기근속충당부채 | (602) | 811 |
| 연차보상충당부채 | 413 | (37,690) |
| 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) | (1,369,690) | (6,851,664) |
(2) 당기와 전기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 전환사채의 유동성대체 | - | 21,694,217 |
| 전환사대가의 주식발행초과금 대체 | - | 2,444,996 |
| 장기차입금의 유동성대체 | - | 2,000,000 |
| 유형자산취득관련 미지급금 증감 | 11,648 | (169,748) |
| 무형자산취득관련 미지급금 증감 | 5,000 | - |
| 미수금의 유동성대체 | 1,442,516 | 2,579,630 |
| 사용권자산의 처분 비현금거래 | 25,453 | 41,342 |
| 사용권자산의 취득 비현금거래 | 26,678 | 89,140 |
| 주식선택권 인식관련 종속기업투자주식 대체 | 55,367 | 119,127 |
| 주식선택권의 소멸에 따른 대체 | 165,985 | 132,788 |
| 매각예정자산처분관련 미수금 증감 | 1,042,414 | 419,300 |
| 전환사채의 전환권 행사 | - | 9,585,370 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 | - | 1,462 |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 차입 | 상환 | 대체 | 기타 | 기말 |
| 단기차입금 | 1,480,000 | 7,560,000 | (6,660,000) | - | - | 2,380,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,000,000 | - | - | - | - | 2,000,000 |
| 전환사채(유동) | 22,326,156 | - | (15,000,000) | - | 2,996,693 | 10,322,849 |
| 임대보증금 | 45,000 | - | - | - | - | 45,000 |
| 리스부채 | 632,615 | 26,678 | (155,941) | - | (25,453) | 477,899 |
| 합 계 | 26,483,771 | 7,586,678 | (21,815,941) | - | 2,971,240 | 15,225,748 |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 차입 | 상환 | 대체 | 전환 | 기타 | 기말 |
| 단기차입금 | 2,900,000 | 8,243,704 | (9,663,704) | - | - | - | 1,480,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 2,000,000 | - | - | 2,000,000 |
| 장기차입금 | 2,000,000 | - | - | (2,000,000) | - | - | - |
| 전환사채(유동) | 9,342,962 | - | - | 21,694,217 | (9,585,371) | 874,348 | 22,326,156 |
| 전환사채(비유동) | 21,090,325 | - | - | (21,694,217) | - | 603,892 | - |
| 임대보증금 | 45,000 | - | - | - | - | - | 45,000 |
| 리스부채 | 731,468 | 89,140 | (146,651) | - | - | (41,342) | 632,615 |
| 합 계 | 36,109,755 | 8,332,844 | (9,810,355) | - | (9,585,371) | 1,436,898 | 26,483,771 |
가. 배당 정책당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위내에서 주주가치 제고와 주주환원을 개선하기 위해 투자, Cash Flow, 재무구조, 배당안정성을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다.
향후에 대/내외 사업 환경 변화를 감안하여, 미래를 위한 투자 재원 및 재무구조를 해치지 않는 범위 내에서 배당을 진행하여 주주가치를 극대화하겠습니다
나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
다. 배당 관련 사항 배당에 관한 회사의 중요한정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.
| 정관 규정 |
|
□ 제12조(신주의 동등배당) ① 회사가 정한 배당기준일전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다.□ 제40조(이익금의 처분) 회사는 매영업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 □ 제41조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성되며, 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속된다. ⑤ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제38조제4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
□ 제41조의1(분기배당) [2021.02.15 개정] ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 「상법시행령」 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제8조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. |
라. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제11기 | 제10기 | 제9기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
마. 과거 배당이력 - 해당사항 없음
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 1년간 보호예수 | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 액면가액 500원→200원 변경 | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 1년간 보호예수 | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 소액공모 | ||||||
| - | ||||||
| 1년간 보호예수 | ||||||
| 1년간 보호예수 | ||||||
| - | ||||||
나. 미상환 전환사채 등 발행 현황
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
* 주1) 2024. 5. 13. 제9회 전환사채 조기상환청구권 행사로 인하여 만기전 사채 130억원을 상환하였습니다. 기타 자세한 사항은 2024. 5. 13. '전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득 (제9회차)' 를 참조하시기 바랍니다.* 주2) 2024. 5. 13. 제9회 전환사채 조기상환청구권 행사로 인하여 만기전 사채 130억, 2024. 8. 12. 제9회 전환사채 조기상환청구권 행사로 인하여만기전 사채 20억원을 상환하여 제9회차 전환사채는 모두 상환되었습니다.
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음
(1) (연결)재무제표 재작성 유무
당사는 본 보고서 제출일 현재, 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 오해를 유발할 수 있는 중요한 사항이 없습니다.(2) 합병 관련 사항
(가) (주)코아시아옵틱스, 나노몰텍(주) 소규모 합병
| 합병방법 | (주)코아시아옵틱스가 나노몰텍(주)를 흡수합병-존속법인 : (주)코아시아옵틱스-소멸법인 : 나노몰텍(주) |
| 합병형태 | 소규모합병 |
| 합병비율 | (주)코아시아옵틱스 : 나노몰텍(주)= 1.0000000 : 0.0000000 |
| 합병비율 산출 | 당사((주)코아시아옵틱스)가 피합병법인(나노몰텍(주))의 발행주식 100%를 소유하고 있고, 본 합병시 합병법인이 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않는 무증자방식으로 진행하므로 합병비율을 1:0으로 산출하였습니다 |
| 외부평가미해당 근거 | 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의 5제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본건 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았습니다.. |
| 합병계약일 | 2021.05.20 |
| 합병기일 | 2021.07.21 |
* 합병과 관련된 자세한 사항은 '2021년 5월 18일 주요사항보고서(회사합병결정)','2021년 7월 22일 합병등종료보고서' 공시를 참고하시기 바랍니다.(가-1) 합병 상대방
| 회사명 | 대표이사 | 소재지 |
| 나노몰텍(주) | 이충기 | 경기도 평택시 서탄면 마두리 194-18 |
(가-2) 합병 주요일정
| 구분 | 일자 | |
| 합병이사회 결의일 | 2021. 05. 18. | |
| 합병계약체결일 | 2021. 05. 20. | |
| 주주확정기준일 | 2021. 06. 03. | |
| 소규모합병 공고일 | 2021. 06. 03. | |
| 주주명부폐쇄기간 | 시작일 | - |
| 종료일 | - | |
| 합병반대의사 통지 접수기간 | 시작일 | 2021. 06. 03 |
| 종료일 | 2021. 06. 17 | |
| 합병승인 이사회 결의일 | 2021. 06. 18 | |
| 채권자 이의제출 기간 | 시작일 | 2021. 06. 18 |
| 종료일 | 2021. 07. 18 | |
| 합병기일 | 2021. 07. 21 | |
| 합병종료보고 이사회 결의 | 2021. 07. 22 | |
| 합병종료 공고 및 합병등기일(예정) | 2021. 07. 22 | |
(가-3) 합병형태 : 소규모합병당사는 나노몰텍(주)(비상장)의 발행주식을 100% 보유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행함에 따라 합병으로 인하여 당사가 발행하는 신주는 없었으며, 대주주 등의 지분 변동사항 또한 없었습니다. 존속회사인 당사는 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당하므로 주주에게 주식매수청구권이 적용되지 않습니다. 소멸회사인 나노몰텍(주)(비상장)은 존속회사인 당사의 100%자회사이므로 주식매수청구권이 발생하지 않았습니다.
(가-4) 합병등 전후의 재무사항 비교표당사의 100% 종속회사인 나노몰텍(주)(비상장)은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라 합병전후 연결재무제표 상 유의적 영향은 없으며, 외부평가기관의 평가를 거치지 않아 합병전후 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다.
(가-5) 합병으로 승계된 (주)나노몰텍의 주요 자산과 부채의 장부금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 |
| 이전대가 | - |
| 기본 보유지분의 장부금액 | 830,504 |
| 식별가능한 취득자산 | - |
| 현금및현금성자산 | 30,775 |
| 매출채권및기타채권 | 24,388 |
| 기타유동비금융자산 | 44 |
| 재고자산 | 71,695 |
| 매각예정비유동자산(유동) | 1,070,280 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 109,500 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,194 |
| 유형자산 | 409,485 |
| 무형자산 | 68,622 |
| 인수부채 | - |
| 매입채무및기타유동채무 | 24,818 |
| 기타비금융부채 | 439,964 |
| 차입부채및사채 | 405,000 |
| 식별가능순자산 | 918,201 |
| 사업결합에서 발생한 자본잉여금 | 87,697 |
(가-6) 합병등 전ㆍ후의 요약재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 합병 전 | 합병 후(추정) | |
| (주)코아시아옵틱스 | 나노몰텍(주) | ||
| (합병법인) | (피합병법인) | ||
| 자산 | |||
| 유동자산 | 40,345 | 675 | 40,913 |
| 비유동자산 | 70,543 | 1,478 | 71,191 |
| 자산총계 | 110,889 | 2,153 | 112,105 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 18,263 | 973 | 19,129 |
| 비유동부채 | 1,416 | - | 1,416 |
| 부채총계 | 19,679 | 973 | 20,545 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 41,232 | 2,518 | 41,232 |
| 자본잉여금 | 143,972 | - | 144,322 |
| 기타자본항목 | 738 | -3,328 | 738 |
| 이익잉여금(결손금) | -92,003 | 1,990 | -92,003 |
| 기타포괄손익누계액 | -2,731 | - | -2,731 |
| 자본총계 | 91,209 | 1,180 | 91,559 |
| 부채와 자본 총계 | 110,889 | 2,153 | 112,105 |
나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정율% |
|---|---|---|---|---|
| 제11기 | 매출채권 | 17,979 | -7,218 | 40.15% |
| 미수금 | 331 | -301 | 90.94% | |
| 대여금 | 2,252 | -2,252 | 100.00% | |
| 미수수익 | 468 | -350 | 74.79% | |
| 단기선급금 | 1,079 | -791 | 73.31% | |
| 장기선급금 | 2,500 | -2,500 | 100.00% | |
| 합계 | 24,609 | -13,412 | 54.50% | |
| 제10기 | 매출채권 | 20,891 | -7,218 | 34.55% |
| 미수금 | 308 | -301 | 97.73% | |
| 대여금 | 2,132 | -2,132 | 100.00% | |
| 장기대여금 | 1,500 | -1,500 | 100.00% | |
| 미수수익 | 449 | -321 | 71.49% | |
| 단기선급금 | 1,262 | -791 | 62.68% | |
| 장기선급금 | 2,500 | -2,500 | 100.00% | |
| 합계 | 29,042 | -14,763 | 50.83% | |
| 제9기 | 매출채권 | 25,229 | -7,217 | 28.61% |
| 미수금 | 417 | -301 | 72.18% | |
| 대여금 | 2,118 | -2,118 | 100.00% | |
| 미수수익 | 481 | -317 | 65.90% | |
| 단기선급금 | 1,979 | -791 | 39.97% | |
| 장기선급금 | 2,700 | -2,700 | 100.00% | |
| 합계 | 32,924 | -13,444 | 40.83% |
(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 제11기 | 제10기 | 제9기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 14,763 | 13,444 | 14,676 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | -1,351 | 1,319 | -1,232 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | 1,500 | 200 | 1,232 |
| ③ 기타증감액 | 149 | 1,519 | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 13,412 | 14,763 | 13,444 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
당사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
K-IFRS 제1109호 적용에 따라 연결실체는 기대신용손실 모형을 적용하여 미수납채권의 다음 구간 전이율을 계산하여 손실충당금 설정율을 산정하였습니다. 신용위험 차이가 크지 않고 비슷한 위험을 가진 집단에 대한 채권을 각각 집합평가 대상과 개별평가 대상 채권으로 분류하고, 개별평가 대상 채권 중 거래처의 부도, 사망 등 채권의 회수가능성이 하락할 사건 또는 징후가 보이는 채권에 대하여 우선 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 집합평가 대상 채권은 채권 연령구간별로 손실충당금 설정율(전이율)을 적용하여 손실충당금을 측정하여 설정하였습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 6개월 이하 | 6개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 3년 이하 | 3년 초과 | 계 |
| 일반 | 10,242 | - | - | 7,218 | 17,460 |
| 특수관계자 | 520 | - | - | - | 520 |
| 계 | 10,762 | - | - | 7,218 | 17,980 |
| 구성비율% | 59.86% | 0.00% | 0.00% | 40.14% | 100.00% |
라. 재고자산의 보유 및 실사 내역
(1) 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(가) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제11기 | 제10기 | 제9기 |
| 렌즈 사업부 | 상품 | - | - | - |
| 제품 | 841 | 543 | 9 | |
| 재공품 | 1,774 | 1,351 | 2,485 | |
| 원재료 | 750 | 1,461 | 979 | |
| 부재료 | 23 | 22 | 5 | |
| 저장품 | - | - | - | |
| 미착품 | 391 | - | 136 | |
| 소 계 | 3,779 | 3,377 | 3,614 | |
| CCM 사업부 | 상품 | 19 | 106 | 107 |
| 제품 | 22,622 | 12,755 | 14,338 | |
| 재공품 | 1,729 | 2,531 | 2,700 | |
| 원재료 | 18,019 | 8,673 | 7,684 | |
| 부재료 | 178 | 170 | 230 | |
| 저장품 | 36 | 65 | 67 | |
| 미착품 | - | 121 | - | |
| 소 계 | 42,603 | 24,421 | 25,126 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 32.39% | 18.01% | 7.44% | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | ||||
| 재고자산회전율(회수) | 7.0회 | 10.16회 | 3.31회 | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | ||||
(나) 재고자산의 실사내역 등
당사는 매년 12월 말 기준으로 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시 하고 있습니다.
재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 마. 수주계약 현황 당사를 포함한 연결실체는 사업특성상 고객사와 기본거래계약을 체결하고 주요 고객의 생산계획에 따라 3개월 Forecasting 및 월 단위 PO를 토대로 생산 납품하는 형태입니다. 또한 현재 기본거래계약 외 건별 공급계약 체결은 이루어지지 않음을 알려드립니다.
바. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
(1) 공정가치
공정가치평가방법 : 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.(2) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(3) 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(4) 투자자산에 대한 투자시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.
(5) 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.
1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요 [사업현황]당기(2024년회계연도) 연결 매출의 주요 사업부문으로 스마트폰용 카메라모듈(CCM) 및 광학렌즈(LENS)를 개발 및 판매 사업을 하고 있으며, 카메라모듈와 광학렌즈를 동시에 제조 판매하는 국내 유일의 카메라모듈 전문업체로 카메라모듈, 광학렌즈, IT부품유통의 통합 솔루션을 구축하여 동종업계의 차별화된 경쟁력을 보유하고 있습니다.카메라 모듈 및 광학렌즈 사업은 최근 다른 응용 분야에(ADAS, 가전, XR/VR/AR, 로봇 등) 채택이 되며 카메라가 탑재되는 기타 여러가지 디바이스로 적용이 확대되는 추세입니다. 이러한 새로운 산업으로의 확장을 위해 적극적 대응을 해나가고 있습니다.
글로벌 제조업체들은 프로모션, 다양한 가격대의 디바이스 출시 및 저가형 디바이스를 활성화하는 공격적인 트레이드인에 집중하고 있고, 2025년에도 리프레시 사이클이 지속적으로 성장하고 억눌렸던 수요로 인해 시장은 느린 속도이지만 계속 성장할 것으로 전망됩니다
[재무상태 및 영업실적] 당사의 회계연도2024년 영업실적은 연결기준매출액 약2,673억원으로 전년대비 9% 감소 하였고, 영업손실은 약95억원으로 전년대비 약35억원 정도 적자가 감소 되었습니다. 2024년 전방산업인 스마트폰 산업 의 글로벌출하량은 전년대비 약 4% 성장하여 2년간의 어려운 감소세 끝에 회복세를 보였으나, 중국 제조사 를 제외한 제조사들의 출하량은 소폭 감소하였습니다. 당사는 전방산업의 카메라 수요와 고화소 채택률 증가로 인한 시장의 성장에 발맞춰 광학렌즈와 카메라모듈의 시너지를 극대화 할 수 있는 정책 및 전략 개발을 통하여 지속 가능한 성장을 이루어 나갈 수 있도록 최선의 노력을 다하겠습니다.[주요 경영 지표]
- 주요 사업 부문별 매출
| (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 구분 | 2023년 | 2024년 | 증감 |
|---|---|---|---|---|
| 렌즈사업부문 | 매 출 액 | 36,828 | 31,996 | -13.12% |
| CCM 사업부문 | 매 출 액 | 284,953 | 243,482 | -14.55% |
* 본 항목의 내용은 투자자 편의를 위해 제공된 자료로 각 사업부문별 매출액은 내부거래를 포함하고 있으며, 실제 수치와 차이가 있을 수 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (연결 주요 재무상태표)
| 과 목 | 제 11기 | 제10기 | 증감 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 83,385,867,760 | 78,139,911,632 | 6.71% |
| 비유동자산 | 59,811,427,142 | 75,882,439,138 | -21.18% |
| 자산총계 | 143,197,294,902 | 154,022,350,770 | -7.03% |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 75,459,872,508 | 80,226,848,064 | -5.94% |
| 비유동부채 | 3,075,875,086 | 1,928,474,871 | 59.50% |
| 부채총계 | 78,535,747,594 | 82,155,322,935 | -4.41% |
| 자본 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 58,067,746,240 | 65,769,273,176 | -11.71% |
| 자본금 | 45,319,582,000 | 45,319,582,000 | 0.00% |
| 기타불입자본 | 157,622,281,317 | 157,487,819,448 | 0.09% |
| 기타포괄손익누계액 | 20,039,165,477 | 9,391,500,217 | 113.38% |
| 결손금 | -164,913,282,554 | -146,429,628,489 | 12.62% |
| 비지배지분 | 6,593,801,068 | 6,097,754,659 | 8.13% |
| 자본총계 | 64,661,547,308 | 71,867,027,835 | -10.03% |
| 부채및자본총계 | 143,197,294,902 | 154,022,350,770 | -7.03% |
* 연결기준 재무상태표의 주요 항목으로 2024년 기준 총 자산은 1,431억원으로 전년대비 약 7%감소하였고, 총부채는 785억원으로 전년대비 약 4.4% 감소하였으며, 기타포괄손익누계액의증가는 해외산업환산손익의 증가가 주요 원인으로 환율상승에 따른 것입니다. 나. 영업 실적 (연결 주요 포괄 손익 계산서)
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제11기 | 제10기 | 증감 |
| 매출 | 267,336 | 293,967 | -26,631 |
| 매출원가 | 259,457 | 287,083 | -27,626 |
| 매출총이익 | 7,879 | 6,884 | 995 |
| 판매비와관리비 | 17,418 | 19,932 | -2,514 |
| 영업이익 | -9,539 | -13,048 | 3,509 |
| 법인세비용차감전순이익 | -18,608 | -21,125 | 2,517 |
| 법인세비용 | 121 | 972 | -851 |
| 당기순이익 | -18,729 | -22,097 | 3,368 |
| 유무형자산감가상각비 | 19,304 | 23,831 | -4,527 |
| EBITDA | 9,765 | 10,783 | -1,018 |
* 당기 연결매출액은 2,673억원으로 전년대비 약 9% 감소하 였으나, 당기순이익은 전년대비 약 33억원 증가하였습니다. * EBITDA는 약식으로 영업이익 + 상각비로 산출하였습니다. 다. 주요 경영 지표
| (단위 : 백만원) |
| 구분 | 비율 | ||
| 제11기 | 제10기 | ||
| 안정성 | 유동비율 | 110.50% | 97.40% |
| 부채비율 | 121.46% | 114.32% | |
| 수익성 | 매출액 영업이익율(손실율) | △3.57% | △4.44% |
| 매출액 순이익율(손실율) | △7.01% | △7.52% | |
* [△]는 부(-)의 값 입니다. 라. 환율변동 영향 연결실체는 해외 영업 과정에서 다양한 통화를 이용한 거래 등으로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 연결실체는외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 원화 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | USD | VND | JPY |
| 화폐성 자산 | 18,661,666 | 6,223,884 | - |
| 화폐성 부채 | 26,290,477 | 6,929,814 | 1,873 |
당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화인 원화 환율의 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 통 화 | 10% 상승시 | 10% 하락시 |
| USD | -762,881 | 762,881 |
| VND | -70,593 | 70,593 |
| JPY | -187 | 187 |
| 합 계 | -833,661 | 833,661 |
* 환율변동 영향과 관련하여 자세한 사항은 「Ⅲ.재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표→ 주석 '39.위험관리 (1)'」 의 기재내용을 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달, 지출 가. 유동성 주요 지표
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제11기 | 제10기 |
| 영업활동으로 인한 순현금유입(유출) | -767 | 7,769 |
| 투자활동으로 인한 순현금유입(유출) | -5,246 | -3,306 |
| 재무활동으로 인한 순현금유입(유출) | -8,397 | -2,157 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | -14,410 | 2,306 |
| 기초 현금및현금성자산 | 28,401 | 25,980 |
| 현금및현금성자산의 환율변동 효과 | 1,278 | 115 |
| 기말 현금및현금성자산 | 15,270 | 28,401 |
* 재무활동으로 인한 순현급유입(유출)의 변동은 단기차입금 상환 등의 사유입니다.
나. 자금조달 현황
(1) 자금조달 요약표
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 기 초 | 차 입 | 대 체 | 상 환 | 기 타 | 기 말 |
| 금융기관 차입 | 30,772 | 114,014 | - | (107,040) | 3,401 | 41,147 |
| 전환사채(사모) | 22,326 | - | - | (15,000) | 2,997 | 10,323 |
| 교환사채(사모) | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 53,098 | 114,014 | - | (122,040) | 6,398 | 51,470 |
(2) 차입금 상환 계획
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 금융기관 차입 | 전환사채(사모) |
| 1년 이내 | 37,147 | - |
| 2년 이내 | 2,750 | - |
| 2년 이후 | 1,250 | 10,323 |
| 합 계 | 41,147 | 10,323 |
* 전환사채의 상환일정은 만기일 기준으로 기재하였습니다. (3) 전환사채 발행 내역
| (단위 : 백만원) |
| 발행회사 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 만기일 | 상환 여부 |
| (주)코아시아옵틱스 제10회 전환사채 | 사모 | 2022.06.30 | 11,000 | 표면 0.0% | 2027.06.30 | 미상환 |
| 만기 2.0% | ||||||
| 합 계 | 11,000 | - | - | - | ||
* (주)코아시아씨엠(구_코아시아옵틱스)는 제8회, 제9회, 제10회 전환사채는 카메라모듈 부문 사업진출시 주식양수도 등의 대금 지급을 위해 발행하였고, 제8회차 전환사채는 전기 중 주식 전환되었습니다. 제9회차 전환사채는 당기 중 조기상환되었습니다. 부외거래, 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항은 본 사업보고서 내 연결/별도재무제표의 주석 등의 자료를 참고하시기 바랍니다.
5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 환경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 해당사항은 없습니다. - 종업원 등에 관한 사항은 VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 * 해당사항 없음
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
나. 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 회계감사인의 변경
당사는 제8기(2021년)부터 현재까지 삼일회계법인이 감사를 수행하고 있으며, 제12기부터 회계감사인이 변경됩니다.
바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보
해당사항 없습니다.
가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
나. 감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | 내부회계담당인력의평균경력월수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) | |||
마. 회계담당자의 경력 및 교육실적
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | 교육실적(단위:시간) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 | |||
가. 이사회 구성 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항에 따라 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일(2024년 3 월 31일) 현재 당사는 단독대표이사 체제이며. 이사회 의장은 김태섭 대표이사, 사내이사 2인(이희준, 김태섭), 기타비상무이사 1 인(박광진), 사외이사 1인(김용강), 감사 1인(김정호)으로 구성되어 있습니다.
| 구 분 | 구 성 | 소속 이사(감사)명 | 의장ㆍ위원장 | 주요 역할 |
| 이사회 | 사내이사 2명기타비상무이사 1명사외이사 1명 감사 1명 | 이희준, 김태섭박광진,김용강,김정호 | 김태섭(대표이사) |
ㆍ법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 ㆍ경영진의 업무집행 감독 |
나. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
* 2024. 03. 27. 정기주주총회에서 황선욱 사외이사 재선임, 김용강 사외이사 신규선임이 되었으며, 이승범 사외이사는 임기만료로 퇴임하였습니다.* 2024. 05. 31. 황선욱 사외이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다.
다. 주요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 회의내용 | 가결 여부 | 사내이사 | 기타비상무이사 | 사외이사 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이희준 | 김태섭 | 박광진 | 이승범 | 황선욱 | 김용강 | ||||
| (출석률:100%) | (출석률:100%) | (출석률:100%) | (출석률:100%) | (출석률:100%) | (출석률:100%) | ||||
| 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | |||||||
| 1 | 2024.01.29 | 제10기 감사전 별도 재무제표 승인의 件 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 정기주총 선임(24.03.27) |
| 2 | 2024.02.05 | 제10기감사전 연결 재무제표 승인의 件 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 3 | 2024.02.29 | 제10기 정기주주총회 전자투표 도입의 件 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 4 | 2024.02.29 | 제10기 정기주주총회 소집결의의 件제10기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 件제10기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 件제10기 영업보고서 승인의 件 | 가결가결가결가결 | 찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성 | |
| 5 | 2024.03.27 | 대표이사 중임의 件 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 임기만료 퇴임(24.03.27) | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2024.05.09 | 타법인(CoAsia CM VINA)주식 처분의 件 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 7 | 2024.05.29 | CoAsia CM VINA 연대보증의 件 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 8 | 2024.10.15 | 금전소비대차 계약의 件 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 일신상 사임(2024. 05. 31) | 찬성 | |
| 9 | 2024.12.13 | 주주명부폐쇄의 件 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | ||
라. 이사의 독립성
자세한 사항은 동 공시서류의「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다.
| 구분 | 성명 | 추천인 | 선임배경 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는주요주주와의 관계 | 이사의 임기 | 연임여부 |
| 사내이사(대표이사) | 김태섭 | 이사회 | 뛰어난 경영능력을 발휘하여 회사의 안정적인 성장및 경영혁신을 주도한 경험과 역량을 바탕으로기업 가치 극대화에 기여할 것으로 판단하여 선임 | 경영총괄 | 해당사항 없음 | - | 2024년 03월 27일 ~2027년 03월 27일까지 | 중임 |
| 사내이사 | 이희준 | 이사회 | 사업에 대한 폭넓은 경험과 능력을 바탕으로 중장기 사업전략에 기여할 것으로 판단하여 선임 | 중장기전략 | 해당사항 없음 | 최대주주의 최다출자자의 특수관계인 | 2024년 03월 27일 ~2027년 03월 27일까지 | 중임 |
| 기타비상무이사 | 박광진 | 이사회 | 전략적인 투자에 대한 다양한 경험과 지식을 바탕으로 향후 사업 추진에 기여할 것으로 판단하여선임 | 전략투자 | 해당사항 없음 | - | 2024년 03월 27일 ~2027년 03월 27일까지 | 중임 |
| 사외이사 | 김용강 | 이사회 | 경영에 대한 풍부한 경험과 역량을 바탕으로 회사의 의사결정에 중요한 역할을 할 것으로 판단하여 선임 | 경영자문 | 해당사항 없음 | - | 2024년 03월 27일 ~2027년 03월 27일까지 | - |
마. 사외이사의 전문성당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 지원을 위한 별도의 조직은 없습니다.다만, 이사회 개최 전 자료를 제공하고 이사 요구시 별도 자료를 제공하고 있으며, 경영상중요 현안이 발생한 경우 정보를 제공하는 등의 이사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.
바. 사외이사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
가. 감사
| 구분 | 성명 | 주요 경력 | 비고 |
| 감사 | 김정호 | 한국산업은행 PE,&당진지점장한빛그린환경 부사장 | 2024. 3. 27. 정기주주총회 선임 |
나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
다. 주요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 회의내용 | 가결 여부 | 감사 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 임내성 | 김정호 | ||||
| (출석률:100%) | (출석률:100%) | ||||
| 찬 반 여 부 | |||||
| 1 | 2024.01.29 | 제10기 감사전 별도 재무제표 승인의 件 | 가결 | 찬성 | 정기주총 선임(24.03.27) |
| 2 | 2024.02.05 | 제10기감사전 연결 재무제표 승인의 件 | 가결 | 찬성 | |
| 3 | 2024.02.29 | 제10기 정기주주총회 전자투표 도입의 件 | 가결 | 찬성 | |
| 4 | 2024.02.29 | 제10기 정기주주총회 소집결의의 件제10기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 件제10기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 件제10기 영업보고서 승인의 件 | 가결가결가결가결 | 찬성찬성찬성찬성 | |
| 5 | 2024.03.27 | 대표이사 중임의 件 | 가결 | 임기만료 퇴임(24.03.27) | 찬성 |
| 6 | 2024.05.09 | 타법인(CoAsia CM VINA)주식 처분의 件 | 가결 | 찬성 | |
| 7 | 2024.05.29 | CoAsia CM VINA 연대보증의 件 | 가결 | 찬성 | |
| 8 | 2024.10.15 | 금전소비대차 계약의 件 | 가결 | 찬성 | |
| 9 | 2024.12.13 | 주주명부폐쇄의 件 | 가결 | 찬성 | |
* 2024. 03. 27. 정기주주총회에서 김정호 감사가 신규선임이 되었으며, 임내성 감사는 임기만료로 퇴임하였습니다.
라. 감사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 감사위원 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 감사 지원조직 공시서류 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도 지원조직이 없습니다. 바 . 준법지원인 등에 관한 사항 당사는 자산5천억 미만 상장기업으로 준법지원인을 두고 있지 않습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사의 최대주주인 코아시아케이프 제일호 신기술사업투자조합은 여신전문금융업법 제6조, 제41조에 따라 2020. 12. 14. 설립된 경영참여형 신기술 사업투자조합으로 여신전문금융업법에 따라 그 재산을 자본시장법 및 기타 관련 법령에서 정한 바에 따라 운용하여 그 투자수익을 조합원에게 분배하는 것을 목적으로 합니다.
라. 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황
| 설립근거법률 | 재산총액 | 주요출자자(10% 이상) | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | |||
마. 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력
| 성명 | 회사명 | 상장여부 | 상장폐지일 | 임원 | 선임일 | 퇴임일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
바. 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력
| 성명 | 회사명 | 상장여부 | 상장폐지일 | 최대주주 | 시작일 | 종료일 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
다. 최대주주 변동내역
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
다. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
라. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
가. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
나-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
너-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원 |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
| (기준일 : | ) |
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
※ 공시서류작성기준일(2024년 12월 31일) 현재 종가 : 726원
가. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
나. 계열회사간의 지배 종속 및 출자현황을 파악할 수 있는 계통도
다. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
가. 특수관계자에 제공한 지급보증
| (단위 : 천원, USD) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비고 |
| 최대주주의 최다출자자 | ㈜코아시아 | 신한은행 | 1,200,000 | 24.02.14 ~ 25.02.14 | 연대보증 |
| 종속기업 | COASIA CM VINA JSC | BIDV | USD 5,500,000 | 24.05.10 ~ 25.05.14 | 연대보증 |
| 종속기업 | COASIA CM VINA JSC | IBK HN | USD 2,400,000 | 24.05.29 ~ 25.05.29 | 연대보증 |
| 관계기업 | ITSWELL VINA | 신한은행 | USD 1,200,000 | 24.03.25 ~ 25.04.09 | 연대보증 |
나. 특수관계자에 제공받은 지급보증
| (단위 : 천원, USD) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비고 |
| 최대주주의 최다출자자 | ㈜코아시아 | 신한은행 | USD 4,800,000 | 24.12.28~25.12.28 | 연대보증 |
| 신한은행 | 1,200,000 | 24.12.28~25.12.28 | 연대보증 | ||
| 기업은행 | 3,600,000 | 24.06.24~25.06.24 | 연대보증 | ||
| 기업은행 | 3,000,000 | 24.06.14~25.06.14 | 연대보증 | ||
| 농협은행 | 3,840,000 | 24.04.11~25.04.11 | 연대보증 |
2. 대주주와의 자산양수도 등
해당사항이 없어 기재를 생략합니다.
3. 대주주와의 영업거래
특수관계자를 포함한 영업상 중요한 거래(연결기준)는 다음과 같습니다.
가. 매출 및 매입 등 거래
| (단위 : 백만원) |
| 관계 | 회사명 | 거래종류 | 거래기간 | 거래내용 | 거래 금액 |
| 최대주주의 최다출자자 | ㈜코아시아 | 매출, 매입 등 | 24.01.01 ~ 24.12.31 | 카메라모듈 등 전자부품 매입 및 원부자재 매출 등 | 145,976 |
나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액
| (단위 : 백만원) |
| 관계 | 회사명 | 거래종류 | 거래기간 | 거래내용 | 거래 금액 |
| 최대주주의 최다출자자 | ㈜코아시아 | 매출채권, 매입채무 등 | 24.01.01 ~ 24.12.31 | 카메라모듈 등 전자부품 매입 및 원부자재 매출 등 | 22,195 |
다. 특수관계자와의 자금 거래
| (단위 : 백만원) |
| 관계 | 회사명 | 거래종류 | 거래기간 | 거래내용 | 거래 금액 |
| 최대주주의 최다출자자 | ㈜코아시아 | 리스부채 | 24.01.01 ~ 24.12.31 | 리스부채 | 257 |
가. 공시진행 사항 - 해당사항 없음 나. 공시 변경사항 - 해당사항 없음
가. 소송사건 당기말 당사가 피고로 계류 중인 소송 사건은 없으며, 현재 진행중인 소송사건 및 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 사건의 명칭 | 특정경제범죄가중처벌등에관한 법률위반(사기) | 특정경제범죄가중처벌등에관한 법률위반(사기) |
| 소송 제기일 | 2020. 04. 24 | 2018. 11. 22 |
| 원고(신청인) | (주)디오스텍 | (주)디오스텍 |
| 피고 | 김정훈 | 박영석 외 1 |
| 사건번호 | 2020형제20606 | 2018형제46872 |
| 청구내용 | 전환사채 사기형사고소 | 뮤지컬 투자 사기에따른 형사고소 |
| 진행경과 | 수사중 | 기소중지 |
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2024.12.31) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다. 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없음 라. 장래매출채권 유동화 현황 - 해당사항 없음 마. 장래매출채권 유동화채무 비중 - 해당사항 없음
가. 불성실공시법인 지정 (1) 일자: 2020. 10. 13.
(2) 처벌 또는 조치대상자: (주)코아시아옵틱스(3) 처벌 또는 조치내용: 공시위반 부과벌점 6.5(4) 사유 및 근거법령: 2020. 06.09. 신주 인수권부전환사채 발행결정 공시 이후 주권매매거래 정지로 인하여 2020. 09. 15. 발행결정 철회공시를 한 사안으로 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조에 규정하는 공시 번복(5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황: 해당사항 없음(6) 재발방지를 위한 회사대책: 공시책임자 및 직원의 교육 실시
가. 합병등의 사후정보
(1) (주)코아시아씨엠(구_텔루스), (주)디오스텍 소규모 합병
| 합병방법 | (주)텔루스가 (주)디오스텍을 흡수합병-존속법인 : (주)텔루스-소멸법인 : (주)디오스텍 |
| 합병형태 | 소규모합병 |
| 합병비율 | (주)텔루스 : (주)디오스텍= 1.0000000 : 0.0000000 |
| 합병비율산출 | 당사((주)텔루스)가 피합병법인((주)디오스텍)의 발행주식 100%를 소유하고 있고, 본 합병시 합병법인이 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않는 무증자방식으로 진행하므로 합병비율을 1:0으로 산출함. |
| 외부평가여부 | 미해당 |
| 외부평가미해당 근거 | 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의 5 제7항제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고있는 바, 본건 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의평가를 거치지 아니하였습니다. |
| 합병계약일 | 2019년 01월 16일 |
| 합병기일 | 2019년 04월 01일 |
* 합병과 관련된 자세한 사항은 '2019년 1월 14일 주요사항보고서(회사합병결정)','2019년 4월 3일 합병등종료보고서' 공시를 참고하시기 바랍니다.
(1-1) 합병 상대방
| 회사명 | 대표이사 | 소재지 |
| (주)디오스텍 | 최연우 | 경기도 용인시 처인구 남사면 당하로 113-12 |
(1-2) 합병목적사업 통합으로 인한 시너지 창출과, 사업의 안정성을 도모하고 자금유입 다양화를 통해 향후 렌즈사업 부분 성장동력을 확보하고, 경영의 합리화와 효율성을 증대시켜 주주가치 및 기업이미지 제고를 극대화 함.(1-3) 합병 주요일정
| 구분 | 일자 | |
| 합병이사회 결의일 | 2019. 01. 14. | |
| 합병계약체결일 | 2019. 01. 16. | |
| 주주확정기준일 | 2019. 01. 31. | |
| 소규모합병 공고일 | 2019. 02. 01. | |
| 주주명부폐쇄기간 | 시작일 | 2019. 02. 01. |
| 종료일 | 2019. 02. 08. | |
| 합병반대의사 통지 접수기간 | 시작일 | 2019. 02. 01. |
| 종료일 | 2019. 02. 15. | |
| 합병승인 이사회 결의일 | 2019. 02. 18. | |
| 채권자 이의제출 기간 | 시작일 | 2019. 02. 19. |
| 종료일 | 2019. 03. 31. | |
| 합병기일 | 2019. 04. 01. | |
| 합병종료보고 이사회 결의 | 2019. 04. 01 | |
| 합병종료 공고 및 합병등기일(예정) | 2019. 04. 03 | |
(1-4) 합병형태 : 소규모합병당사는 (주)디오스텍(비상장)의 발행주식을 100% 보유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진항함에 따라 합병으로 인하여 당사가 발행하는 신주는 없었으며, 대주주 등의 지분 변동사항 또한 없었습니다. 존속회사인 당사는 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당하므로 주주에게 주식매수청구권이 적용되지 않습니다. 소멸회사인 (주)디오스텍(비상장)은 존속회사인 당사의 100%자회사이므로 주식매수청구권이 발생하지 않았습니다.
(1-5) 합병등 전후의 재무사항 비교표당사의 100% 종속회사인 (주)디오스텍(비상장)은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라 합병전후 연결재무제표 상 유의적 영향은 없으며, 외부평가기관의 평가를 거치지 않아 합병전후 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다.(1-6) 합병등 전ㆍ후의 요약재무정보
| 단위 : 백만원) |
| 구 분 | 합병 전 | 합병 후 | |
| (주)텔루스 | (주)디오스텍 |
(주)디오스텍(주3) 구)(주)텔루스 |
|
| 유동자산 | 15,312 | 38,577 | 46,732 |
| 비유동자산 | 41,889 | 26,124 | 56,981 |
| 자산총계 | 57,201 | 64,701 | 103,713 |
| 유동부채 | 17,255 | 40,015 | 50,114 |
| 비유동부채 | 983 | 13,507 | 3,458 |
| 부채총계 | 18,238 | 53,522 | 53,572 |
| 자본금 | 17,614 | 1,020 | 18,634 |
| 이익잉여금(결손금) | -82,545 | 10,265 | -72,280 |
| 자본잉여금 | 99,193 | - | 99,193 |
| 기타자본항목 | 4,701 | -106 | 4,595 |
| 자본총계 | 38,963 | 11,179 | 50,142 |
| 부채및자본총계 | 57,201 | 64,701 | 103,713 |
(2) (주)코아시아씨엠 (구, (주)코아시아옵틱스), 나노몰텍(주) 소규모 합병
| 합병방법 | (주)코아시아옵틱스가 나노몰텍(주)를 흡수합병-존속법인 : (주)코아시아옵틱스-소멸법인 : 나노몰텍(주) |
| 합병형태 | 소규모합병 |
| 합병비율 | (주)코아시아옵틱스 : 나노몰텍(주)= 1.0000000 : 0.0000000 |
| 합병비율 산출 | 당사((주)코아시아옵틱스)가 피합병법인(나노몰텍(주))의 발행주식 100%를 소유하고 있고, 본 합병시 합병법인이 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않는 무증자방식으로 진행하므로 합병비율을 1:0으로 산출하였습니다 |
| 외부평가미해당 근거 | 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제176조의 5제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본건 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았습니다.. |
| 합병계약일 | 2021.05.20 |
| 합병기일 | 2021.07.21 |
* 합병과 관련된 자세한 사항은 '2021년 5월 18일 주요사항보고서(회사합병결정)','2021년 7월 22일 합병등종료보고서' 공시를 참고하시기 바랍니다.
(2-1) 합병 상대방
| 회사명 | 대표이사 | 소재지 |
| 나노몰텍(주) | 이충기 | 경기도 평택시 서탄면 마두리 194-18 |
(2-2) 합병 주요일정
| 구분 | 일자 | |
| 합병이사회 결의일 | 2021. 05. 18. | |
| 합병계약체결일 | 2021. 05. 20. | |
| 주주확정기준일 | 2021. 06. 03. | |
| 소규모합병 공고일 | 2021. 06. 03. | |
| 주주명부폐쇄기간 | 시작일 | - |
| 종료일 | - | |
| 합병반대의사 통지 접수기간 | 시작일 | 2021. 06. 03 |
| 종료일 | 2021. 06. 17 | |
| 합병승인 이사회 결의일 | 2021. 06. 18 | |
| 채권자 이의제출 기간 | 시작일 | 2021. 06. 18 |
| 종료일 | 2021. 07. 18 | |
| 합병기일 | 2021. 07. 21 | |
| 합병종료보고 이사회 결의 | 2021. 07. 22 | |
| 합병종료 공고 및 합병등기일(예정) | 2021. 07. 22 | |
(2-3) 합병형태 : 소규모합병당사는 나노몰텍(주)(비상장)의 발행주식을 100% 보유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행함에 따라 합병으로 인하여 당사가 발행하는 신주는 없었으며, 대주주 등의 지분 변동사항 또한 없었습니다. 존속회사인 당사는 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당하므로 주주에게 주식매수청구권이 적용되지 않습니다. 소멸회사인 나노몰텍(주)(비상장)은 존속회사인 당사의 100%자회사이므로 주식매수청구권이 발생하지 않았습니다.
(2-4) 합병등 전후의 재무사항 비교표당사의 100% 종속회사인 나노몰텍(주)(비상장)은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라 합병전후 연결재무제표 상 유의적 영향은 없으며, 외부평가기관의 평가를 거치지 않아 합병전후 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다.
(2-5) 합병으로 승계된 (주)나노몰텍의 주요 자산과 부채의 장부금액
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 |
| 이전대가 | - |
| 기본 보유지분의 장부금액 | 830,504 |
| 식별가능한 취득자산 | - |
| 현금및현금성자산 | 30,775 |
| 매출채권및기타채권 | 24,388 |
| 기타유동비금융자산 | 44 |
| 재고자산 | 71,695 |
| 매각예정비유동자산(유동) | 1,070,280 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 109,500 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,194 |
| 유형자산 | 409,485 |
| 무형자산 | 68,622 |
| 인수부채 | - |
| 매입채무및기타유동채무 | 24,818 |
| 기타비금융부채 | 439,964 |
| 차입부채및사채 | 405,000 |
| 식별가능순자산 | 918,201 |
| 사업결합에서 발생한 자본잉여금 | 87,697 |
(2-6) 합병등 전ㆍ후의 요약재무정보
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 합병 전 | 합병 후(추정) | |
| (주)코아시아옵틱스 | 나노몰텍(주) | ||
| (합병법인) | (피합병법인) | ||
| 자산 | |||
| 유동자산 | 40,345 | 675 | 40,913 |
| 비유동자산 | 70,543 | 1,478 | 71,191 |
| 자산총계 | 110,889 | 2,153 | 112,105 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 18,263 | 973 | 19,129 |
| 비유동부채 | 1,416 | - | 1,416 |
| 부채총계 | 19,679 | 973 | 20,545 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 41,232 | 2,518 | 41,232 |
| 자본잉여금 | 143,972 | - | 144,322 |
| 기타자본항목 | 738 | -3,328 | 738 |
| 이익잉여금(결손금) | -92,003 | 1,990 | -92,003 |
| 기타포괄손익누계액 | -2,731 | - | -2,731 |
| 자본총계 | 91,209 | 1,180 | 91,559 |
| 부채와 자본 총계 | 110,889 | 2,153 | 112,105 |
나. 보호예수 현황 - 해당사항 없음
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
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