분기보고서 5.6 에이치엠엠(주)

3 Y 110111-3535064

분 기 보 고 서

(제 49 기)

2024년 01월 01일2024년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 11월 13일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	에이치엠엠 주식회사
대 표 이 사 :	김 경 배
본 점 소 재 지 :	서울특별시 영등포구 여의대로 108
	(전 화) 02-3706-5114
	(홈페이지) http://www.hmm21.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 전략재무본부장 (성 명) 한 순 구
	(전 화) 02-3706-5114

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서명.jpg 대표이사 등의 확인서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준에 따라 동 항목은 분기보고서에 기재하지 않습니다.

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준에 따라 동 항목은 분기보고서에 기재하지 않습니다.

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준에 따라 동 항목은 분기보고서에 기재하지 않습니다.

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 동 항목은 분기보고서에 기재하지 않습니다.

5. 정관에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 동 항목은 분기보고서에 기재하지 않습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 종합해운물류기업으로서, 일반화물과 냉동화물, 특수화물 등 컨테이너로 운반 가능한 모든 화물은 물론, 원자재와 원유, 플랜트 등 벌크화물에 이르기까지 상품 특성에 맞는 물류 서비스를 제공합니다. 국내 영업조직 및 해외현지법인ㆍ지사 또는 대리점 영업 통해 소형선부터 초대형 컨테이너선, VLCC를 포함한 선대와 전세계를 연결하는 항로망을 바탕으로 숙련된 해운전문인력들이 고객의 요청에 최적화된 물류솔루션을 제안합니다. 채산성 위주 판매정책 운영을 통한 판매목표 달성 및 고부가가치화물 유치로 수익성 증대를 도모하며, 공동운항 협력선사와의 합리적인 선복 교환을 통한 생산성 및 시너지효과를 극대화하고 있습니다. 당사는 컨테이너, 벌크(유조선/건화물선), 기타(터미널 등)의 사업부문을 영위하며, 당분기 기준, 컨테이너선 51척 (395만 TEU) 및 벌크선 28척 (3,172만 MT 및 94만 CBM) 을 보유하고 있습니다. 부문별 2024년 3분기 누적 연결기준 매출액 및 그 비중은 다음과 같습니다. 주요 매출처는 얼라이언스 소속선사, GS칼텍스, 포스코 등 입니다.

사업부문	매출유형	품 목	당분기 매출액(백만원)	비중(%)
컨테이너	용역	컨테이너 운송	7,378,017	86.34
벌크	용역	벌크화물 운송	1,006,552	11.78
기타	용역	터미널운영 등	160,708	1.88
합계	-	-	8,545,277	100.00

부문별 사업에 관한 자세한 사항은'7. 기타 참고사항 나. 영업의 개황'항목을 참고하시기 바랍니다.해운시장은 국가 간 화물 운송 서비스를 제공하는 특성상 글로벌 경쟁 시장의 성격을 가지고 있습니다. 특히, 컨테이너선 시장의 경우 막대한 자본과 초기 서비스 네트워크 투자 등 높은 진입장벽이 존재하여 몇몇 대형 글로벌 선사들에 의해 시장이 좌우되는 경쟁적 과점시장의 형태를 띠고 있습니다. 선사 간 과도한 경쟁이 촉발될 경우 최소한의 이윤도 보장받기 어렵기 때문에 현재 전 세계 해상 운송의 80%이상을 담당하고 있는 글로벌 상위 10개 해운선사 중 9개 선사는 해운동맹(얼라이언스)을 구성하여 선사들 간 과당경쟁을 방지하고 화주들에게 안정적인 운임을 보장할 수 있도록 노력하고 있습니다. 당사는 2025년 2월부터 신규 협력체제인 ‘프리미어 얼라이언스(HMM, ONE, 양밍)’로 출범하였으며, 구주항로에서 글로벌 1위 선사인 MSC와 협력해 나갈 예정입니다. 해운 경기는 세계 경제 및 정치 상황, 계절적 요인, 유가 등에 상당한 영향을 받으며, 글로벌 경기변동에 따라 수요가 민감하게 변동하는 반면, 선박 건조에 장기간이 소요되고 자본 투입이 필요하여 공급은 비탄력적인 특성이 있습니다. 이에 따라, 수급불균형에 따른 주기적 호ㆍ불황이 나타나는 경향이 있습니다. 사업의 주요 원재료는 선박연료로서 국제 원유가격의 변동에 따라 연동됩니다. 선박용 연료유 시장은 경쟁시장으로 한 업체에 의해 독과점이 이루어지고 있지 않으나, 국내의 경우 소수 정유사들의 과점시장입니다. 당사는 세계 주요 항구의 선박용 연료유 공급사로부터 매입하고 있으며, 주요 공급사들과 장기공급계약을 체결하여 공급의 안정성을 확보하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

당사는 종합해운물류기업으로서, 일반화물과 냉동화물, 특수화물 등 컨테이너로 운반 가능한 모든 화물은 물론, 원자재와 원유, 플랜트 등 벌크화물에 이르기까지 상품 특성에 맞는 물류 서비스를 제공합니다.

가. 주요 제품 등의 현황 (연결 기준)

사업부문	매출유형	품 목	당분기 매출액(백만원)	전기 매출액(백만원)	전전기 매출액(백만원)	당분기 매출액비중(%)
컨테이너	용역	컨테이너 운송	7,378,017	6,964,576	17,305,012	86.34
벌크	용역	벌크화물 운송	1,006,552	1,243,093	1,094,817	11.78
기타(*)	용역	터미널운영 등	160,708	193,300	182,941	1.88
합계	-	-	8,545,277	8,400,969	18,582,770	100.00

(*) 회사는 터미널운영사업, 임대사업 등은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타에 포함하였습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

사업부문	품 목	당분기	제48기	제47기
컨테이너부문(USD/TEU)	컨테이너 운송	1,652.37	972.57	2,881.07
벌크부문(USD/MT)	벌크화물 운송	20.46	20.71	26.95
벌크부문(USD/CBM)	벌크화물 운송	9.20	31.95	51.36

1) 산출기준

(1) 컨테이너 : 총운임수입누계 / 총수송량누계 컨테이너 1TEU당 극동↔미주, 극동↔구주, 극동↔아주지역 극동↔남북(호주, 러시아, 남미, 아프리카) 간 수송가격 (화물의 종류에 따라 변동)(2) 벌크화물 : 총운임수입누계 / 총수송량누계2) 주요 가격변동원인국제 물동량 및 선복수급상태, 국제원유가, 보험료 및 인건비 등

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료에 관한 사항 1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고
컨테이너및 벌크	원 재 료	연료유	선박연료	982,347	100%	-
	부문 계			982,347	100%	-

※ 2024년 9월 30일 최종고시환율 적용(1,325.50 KRW/USD)2) 주요 원재료 등의 가격변동추이(1) 컨테이너부문 및 벌크부문 (단위 : USD/MT)

품 목	당분기	제48기	제47기
연료유	483.14	464.43	516.63

① 산출기준 상기 수치는 Platts誌 발표 연도별 선박용 연료유(Singapore, 380 CST 기준) 평균 구매가격임 ② 주요 가격변동 원인국제 원유가격의 변동에 따라 연동됨 3) 주요 매입처 : 싱가포르, 한국, 로테르담 등 주요 항구의 선박용 연료유 공급사 ※ 해당 매입처와 특수관계 : 해당사항 없음4) 공급시장의 독과점 정도 : 선박용 연료유 시장은 경쟁시장으로 한 업체에 의해 독과점이 이루어지고 있지 않으나, 국내의 경우 소수 정유사들의 과점시장임.5) 공급의 안정성 : 당사는 전세계 선박용 연료유 시장에서의 Spot 거래를 통한 물량 확보 뿐만 아니라, 주요 공급사들과 장기 공급계약을 체결하여 공급의 안정성을 확보하고 있음. 나. 생산설비의 현황 등

1) 생산능력 및 실적

사업부문	품 목	사업소	제49기 당분기			제48기			제47기
			생산능력	생산실적	가동률	생산능력	생산실적	가동률	생산능력	생산실적	가동률
컨테이너부문(TEU)	용역	-	3,957,708	2,834,534	71.62%	5,511,352	3,784,472	68.67%	4,827,248	3,679,181	76.22%
벌크부문(MT)		-	31,728,110	28,164,239	88.77%	44,770,373	38,934,027	86.96%	31,193,345	26,822,059	85.99%
벌크부문(CBM)		-	839,590(*)	1,466,500	-	671,672(*)	1,024,980	-	503,754(*)	731,125	-

* 벌크부문(CBM)의 생산능력 단위는 MT / 생산실적 단위는 CBM임.※ 벌크부문 대선물량 및 LOG 선적은 제외함. ※ 생산능력의 산출근거 (1) 산출방법 등

① 산출기준 : 연간 누적 수송 capacity

② 산출방법 : 운임수입의 주체인 사업부문별 선박의 capacity를 생산능력으로 간주하고 있습니다. (2) 평균가동시간 선박운항의 특성상 선원의 교대승선을 통해 연중무휴 운항 가동하고 있습니다.

2) 생산설비의 현황

(기준일 : 2024.9.30, 단위 : 백만원)

과 목	유형자산		사용권자산
	소재지	금액	소재지	금액
토 지	부산	1,478	카오슝 터미널	91,832
건 물	중국, 부산 등	11,858	서울 외	48,390
구 축 물	사옥 외	361	미국	158,813
선 박	-	5,915,806	-	3,066,307
차량운반구	서울 외	346	서울 외	2,064
공기구비품	서울 외	764,352	서울 외	682,317
기계장치	부산 외	69,487	-	-
건설중인자산	-	1,611,832	-	-
기타의 유형자산	HMM AMERICA 외	1,862	-	-
합 계	-	8,377,382	-	4,049,721

3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (기준일 : 2024.9.30, 단위 : 백만원)

사업부문	구분	투자효과	당분기투자실적	당분기투자계획	비고
컨테이너부문및 벌크부문	선박 등	경쟁력 제고	1,518,065	1,593,035	선박투자, 친환경 설비
	기기	생산성 향상	391,266	134,517	컨테이너 기기
	소계	-	1,909,331	1,727,552	-
기타부문	항만물류	경쟁력 제고	17,018	76,343	항만터미널 투자
	정보기술	생산성 향상	1,663	1,449	-
	기타	경쟁력 제고	54,113	179,510	입거수리 및 시설투자 등
	소계	-	72,794	257,302	-
합계		-	1,982,125	1,984,854	-

※ 당분기 이후의 투자는 여건에 따라 조정될 수 있으므로 투자액 합리적 예측불가

다. 생산설비의 변동1) 생산설비의 변동

회사	투입	처분	선대현황		계	비고
			컨테이너선	벌크선
에이치엠엠(주)	18	0	51	28	79	-

2) 변동내역

구분	선박명	선종	일자
투입	HMM Garnet	컨테이너선	2024-02-07
투입	HMM Amethyst	컨테이너선	2024-04-01
투입	HMM Aquamarine	컨테이너선	2024-04-15
투입	HMM Emerald	컨테이너선	2024-05-23
투입	HMM Peridot	컨테이너선	2024-05-24
투입	HMM Diamond	컨테이너선	2024-05-29
투입	HMM Harmony	컨테이너선	2024-05-29
투입	HMM Ruby	컨테이너선	2024-06-21
투입	HMM Miracle	컨테이너선	2024-07-01
투입	HMM Pearl	컨테이너선	2024-07-26
투입	HMM Sapphire	컨테이너선	2024-08-02
투입	Atlantic Affinity	벌크선	2024-08-13
투입	Pacific Champ	벌크선	2024-08-14
투입	HMM Topaz	컨테이너선	2024-08-23
투입	Ocean Capella	벌크선	2024-09-04
투입	Pacific Blessing	벌크선	2024-09-09
투입	Ocean Draco	벌크선	2024-09-10
투입	HMM Opal	컨테이너선	2024-09-27

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(연결 기준)

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	당분기 매출액	전기 매출액	전전기 매출액	당분기 매출액비중(%)
컨테이너	용역	컨테이너 운송	7,378,017	6,964,576	17,305,012	86.34
벌크	용역	벌크화물 운송	1,006,552	1,243,093	1,094,817	11.78
기타(*)	용역	터미널운영 등	160,708	193,300	182,941	1.88
합계	-	-	8,545,277	8,400,969	18,582,770	100.00

(*) 회사는 터미널운영사업, 임대사업 등은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타에 포함하였습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직 (2024. 9. 30 기준)

(1) 국 내 : 1부문 6본부 21실 72팀 1TF 1사무소(2) 국 외 : 5권역 25법인 57지점 5해외사무소

2) 판매경로

국내 영업조직 및 해외현지법인ㆍ지사 또는 대리점 영업을 통한 판매활동3) 판매방법 및 조건

(1) 가격정책

① 컨테이너 - 장기계약화물 → 매년 4~5월 운임률 결정(미주 기준) 일반화물 → 해운시황에 따라 변동② 철광석, 석탄 - 장기운송계약 및 해운시황에 따라 운임률 결정③ 기타 화물 - 해운시황에 따라 운임률 결정

(2) 판매조건 : 현금판매

4) 판매전략

- 채산성 위주 판매정책 운영을 통한 판매목표 달성 및 고부가가치화물 유치로 수익성 증대- 영업조직력 강화를 통한 판매망 확대 및 대화주 서비스 개선- 광고 및 판촉, 선전활동 강화와 신규시장 및 신상품 개발- 고객중심의 사고와 서비스질 향상으로 고객 신뢰도 제고- 공동운항 협력선사와의 합리적인 선복 교환을 통한 생산성 및 시너지효과 극대화- On/Off Line 서비스의 연계를 통한 대고객 서비스의 질적 향상 도모

5) 주요 매출처 2024년 당분기 기준, 당사의 주요 매출처는 얼라이언스 소속 선사 (ONE, HAPAG-LLOYD, YANGMING)이며, 매출비중은 연결기준 총매출액 대비 12.5% 입니다. ※ 주요매출처는 매출비중이 10%이상인 거래처를 기재하였습니다.

다. 수주상황1) 전용선

계 약 자	현대글로비스	HEBEI STEEL
운송 화물	석탄 및 철광석	석탄 및 철광석
계약체결기간	2010년 ~ 2030년	2010년~2025년
계약금액	5,883억원	3,415억원
운항 선박	사선 1척 (Global Pioneer)용선 1척 (Global Enterprise)	사선 1척(FEG Success)
운임산정방식	계약 기간동안 동일 용선료 적용하여 운임률 산정(운임률 고정)

※ Hebei Steel : Shandong Shipping Corporation(구 FEG)와 HMM 사이에 JVC(HMM Far East co., ltd.[구 Hyundai Far East S.A.])를 설립하고, Shandong Shipping Corporation은 Hebei Steel과 체결한 장기화물계약을 JVC에 양도하고, HMM은 JVC에 선박(FEG Success)을 장기 대선하여 JVC가 Hebei Steel 화물 운송. JVC에서 발생하는 이익을 HMM과 Shandong Shipping Corporation이 profit share 함.2) 원유선

계 약 자	GS Caltex	GS Caltex	S-Oil
계약형태	CVC	CVC	CVC
운송 화물	원유	원유	원유
계약체결기간	2022년 하반기 ~ 2032년 하반기(*)	2023년 4월 ~ 2032년 10월	2025년 1분기 ~ 2030년 1분기 (**)
계약금액	6,264억원	6,354억원	1,869억원
운항 선박	장기용선 3척	사선 2척	사선 1척
운임산정방식	계약체결 시 운임결정 (고정운임)	계약 체결 시 운임결정(고정운임)	계약체결 시, 운임결정(고정운임)

(*) 계약종료일 6개월전까지 거래 당사자들 간의 합의를 통해 계약기간을 추가로 최대5년까지 연장할 수 있음.(**) 거래상대방 옵션으로 계약기간을 추가로 최대 2년까지 연장할 수 있음.※ 화물운송계약의 운송시작시점을 기준으로 작성하였습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리요소 및 관리조직

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환 위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험 관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 당사 리스크관리 규정에 따라 재무위험관리조직인 재무팀에서 현금흐름, 환율, 금리, 금전사고/윤리경영 등을 관리하고 있으며, 리스크 발행 우려가 있거나 발생한 경우 담당자는 그 내용을 즉시 차상위자에게 보고하고 있습니다. 재무위험관리조직은 재무팀 내 팀장 1명, 담당자 4명으로 구성되어 있습니다.

나. 시장위험

1) 외환위험

회사의 주요 영업활동은 기능통화인 미국달러화(US Dollar)로 거래됩니다. 기능통화이외의 통화로 표시된 자산 및 부채는 환율변동위험에 노출되어 있으며, 기능 통화 이외의 통화로 지급하거나 수취하는 매일의 거래에서 발생하는 거래위험에도 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 선물환계약 및 통화스왑 계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 또한 환율을 모니터링하여 전일대비 ±5% 변동 시, 원인과 당사에 미치는 영향 및 대응방안 등을 관리하고 있습니다.

2) 가격위험

회사는 연결재무상태표상 장기투자자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.

3) 이자율위험

회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입함에 따라 이자율위험에 노출 되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 또한 금리변동성을 모니터링 하여 3M USD SOFR 금리가 ±0.5%P/분기 이상 변동 시, 원인과 당사에 미치는 영향 및 대응방안 등을 관리하고 있습니다.

다. 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 경영진에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

라. 유동성 위험

회사는 현금흐름에 영향을 주는 대규모 투자/처분, 타법인출자, 차입 등 회사에 영향을 주는 항목이 발생을 모니터링 하고 있습니다. 또 한 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기말	1년 이내	1년 초과5년 이내	5년 초과	계
차입금	78,003	104,269	27,309	209,581
사채	60,193	59,629	-	119,822
리스부채	810,621	2,224,883	1,717,017	4,752,521
파생상품부채	71,011	-	-	71,011
매입채무및기타채무	770,586	-	-	770,586
기타금융부채	2,062	20,445	3,515	26,022
금융보증계약	7,734	-	-	7,734
합계	1,800,210	2,409,226	1,747,841	5,957,277

(단위: 백만원)

전기말	1년 이내	1년 초과5년 이내	5년 초과	계
차입금	80,092	159,336	32,896	272,324
사채	60,498	119,397	-	179,895
리스부채	736,740	1,755,340	1,000,086	3,492,166
파생상품부채	73,240	-	-	73,240
매입채무및기타채무	762,193	-	-	762,193
기타금융부채	-	18,900	3,558	22,458
금융보증계약	15,312	-	-	15,312
합계	1,728,075	2,052,973	1,036,540	4,817,588

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한, 상기 금융부채 중 파생상품부채의 일부는 차액결제조건에 따른 순현금유출이며, 금융보증계약은 약정금액 전체금액입니다.한편, 회사는 보유 투자주식에 대해 자금보충의무 및 조건부대여 약정을 체결하였으며, 이 중 부산컨테이너터미널㈜ 관련 자금보충의무 한도는 40,000백만원, 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 관련 조건부대여 약정으로 인한 대여잔액 한도는 23,250백만원입니다.

마. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 연결재무상태표상의 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말
부채	5,438,962	4,272,550
자본	24,187,690	21,440,813
부채비율(%)	22.49	19.93

바. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 (1) 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 우선주식 관련 약정회사는 관계기업인 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사가 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 우선주식 1,999,999주를 보유한 와스카 유한회사의 주식 100%를 매수함에 따라 2019년 1월 31일 변경된 주주간계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라 향후 에이치엠엠피에스에이신항만㈜가 와스카 유한회사에 우선배당율(연 5.4%)에 따른 배당금 전액을 지급하지 못하거나 신주인수권부사채의 이자(연 12%)를 지급기일까지 지급하지 못하는 경우 회사는 해당 미지급배당금 및 미지급이자의 50%에 대해 조건부대여를 와스카 유한회사에 제공해야 합니다. 해당 약정에 따른 대여잔액 한도는 23,250백만원이며 대여기간은 2025년까지이고 이자율은 3%입니다. 한편, 회사가 에이치엠엠피에스에이신항만㈜와 체결한 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)은 2023년 12월 31일자로 종료되었으며, 당분기말 현재 주요 내용에 대하여 재협상중에 있습니다.(2) 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호 관련 약정

다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호의 수익권자인 한국해양진흥공사와 회사는 2020년 10월 13일에 수익증권 풋, 콜 약정서를 체결하였습니다. 이에따라 회사는 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권을 매입할 권리(Call Option)를 보유하고 있었으며, 한국해양진흥공사는 회사에게 한국해양진흥공사가 보유하는 31%의 수익증권을 매도할 권리(Put Option)를 보유하고 있었습니다. 회사는 2023년 9월 21일 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권에 대한 매입 옵션을 행사함에 따라 2023년 10월 6일 매입 대금을 납입하고 해당 수익증권 매입을 완료하였으며, 매입가액은 7,596백만원입니다. 또한, 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호는 HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.가 발행한 상환우선주의 발행일로부터 6년, 9년, 12년, 15년 되는 날의 30일전부터 15일전까지의 기간동안 상환우선주 전부에 대하여 지배기업이 매수할 것을 청구할 수 있습니다.

(3) Total Terminal International Algeciras S.A.U 관련 TSA 및 자금 보충 약정

회사는 2022년 11월 20일에 공동기업인 Total Terminal International Algeciras S.A.U와 2029년까지 유효한 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하였으며, 동 계약에 따라 연간 물동량(0~300,000TEU)을 보장하고 있습니다. 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급합니다. 또한 대주단과의 DSCR(Debt Service Coverage Ratio) 비율 준수 의무를 위하여 주주사에서 현금 부족분에 대하여 보충할 의무가 있습니다. 당분기말 현재 계상하고 있는 충당부채 금액은 1,769백만원입니다.

(4) Container Terminal Service Agreement 관련 약정회사는 ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V. 및 Total Terminals International,LLC와 물동량 보장 조항이 포함된 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따라 연간 물동량을 보장하고 있으며, 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급할 의무가 있습니다. 한편, 동 약정과 관련하여 당분기말 현재 계상하고 있는 충당부채 금액은 없습니다.

(5) MMT 선물환회사는 자산운용 및 환위험회피목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 계약내용은 당사가 계약체결시점에 약정한 외화금액을 거래상대방에 인도하고, 거래상대방은 계약시점의 행사환율로 환산한 원화금액을 운용 후, 만기시에 만기시점 행사환율을 적용한 외화금액으로 전환하여 계약체결시점 약정한 이율에 해당하는 외화 원리금을 거래상대방으로부터 인도받는 거래입니다. 계약에 따라 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산, 부채로 계상하고, 평가시 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당분기말 기준 거래손익 및 평가손익은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원)

거래손익		평가손익
거래이익	거래손실	평가이익	평가손실
422,928	62,609	-	71,011

(6) 벌크 운임선도거래 회사는 벌크선박 등의 가격변동위험을 회피하기 위해 운임선도거래계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약은 다음과 같습니다.

거래지수	포지션	취득월	만기월	계약금액 (USD/Day)	계약물량 (Day)
OTC PMX 10TC AVG	매수	2024-09	2024-11	14,100	25
SGX Freight Panamax 4TC Futures	매수	2024-09	2024-10	13,950	25
SGX Freight Panamax 4TC Futures	매수	2024-09	2024-11	14,500	25

당분기말 기준 거래손익 및 평가손익은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원)

거래손익		평가손익
거래이익	거래손실	평가이익	평가손실
96	227	-	92

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 장기해상운송계약

당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 장기해상운송계약 내역은 다음과 같습니다.

거래처	수송용도	호선명	척수
현대글로비스㈜	철광석	Global Pioneer 등	2
GS칼텍스㈜	원유	Universal Glory 등	2
GS칼텍스㈜(*)	원유	G.Dream 등	3
에스오일㈜	원유	미정	1

(*) 선주인 GS에너지㈜의 특수목적회사 선박금융을 위해 동 계약의 운임 계좌가 담보로 제공되었으며, 특수목적회사의 채무불이행이 없다면 회사는 해당 계좌를 사용함에 제한이 없습니다(USD 564,203천 한도).

나. 연구개발활동의 개요1) 연구개발 담당조직 ('24.9.30 기준)(1) 컨테이너사업본부- 컨테이너선대기획팀- 컨테이너항로기획팀- 물류신사업개발팀- 컨테이너수익관리팀- 컨테이너EQ팀(2) 벌크사업본부 - 벌크전략개발팀(3) 해사실- R&D팀(4) 전략재무본부 - 재무팀, 투자기획팀, 구매기획팀(5) 연구개발 운용 현황회사는 해운업의 특성에 맞도록 선박의 건조, 운항, 관리의 효율성 제고를 위하여 실무를 겸한 연구개발 활동을 각 부문별특성에 맞추어 연구개발 성격을 갖춘 팀을 운영하고 있습니다.

구 분	건 조	운 항	관 리
해 당 부 서	재무팀투자기획팀컨테이너선대기획팀구매기획팀	컨테이너운항팀컨테이너운항관리팀컨테이너항로기획팀대형선팀, 중형선팀, 소형선팀유조선팀R&D팀	컨테이너수익관리팀컨테이너서비스지원팀 벌크전략개발팀

2) 연구개발비용연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시하고 있습니다. (단위 : 백만원)

구 분	영업권	사용권	소프트웨어	개발비	기타무형자산	건설중인자산	합 계
당분기말금액	0	1,759	28,086	0	4,031	4,729	38,605

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황

1) 해운업의 특성

해운업은 자국화물 운송뿐만 아니라 3국간 운송서비스 제공을 통해 외화를 획득하는 서비스 수출 산업이며, 글로벌 경기와 교역량에 업황이 연동되는 특징을 가지고 있습니다. 항공, 철도 등 다양한 운송수단이 있지만 국제물류 운송수단에서 해운이 차지하는 비율은 약 80%에 이릅니다. 해운업에는 해상화물운송사업, 해운중개업, 해운대리점업, 해상여객운송사업, 선박대여업 및 선박관리업 등이 포함됩니다. 우리나라의 경우도 수출입화물의 99.7%가 선박에 의해 수송되고 있으며, 이를 담당하고 있는 해운업은 국민경제를 뒷받침하는 중요한 국가 기간산업입니다. 아울러 해운업은 철강, 물류, 조선, 항만 등 전방 산업 발전에 크게 기여하는 한편, 해상보험, 선박금융 등 후방 산업 발달을 촉진시키는 역할을 하고 있습니다. 그리고 다양한 산업 군의 고용 창출에 기여하여 고용 창출 연관효과도 지대합니다. 또한 해운업은 국가 전략물자로 분류되는 원유, LNG, 철광석, 원자력 연료봉 등 에너지 물자의 100%를 운송하는 국가의 전략산업이기도 하며 국가 비상사태 발생 시 군수품 및 전략물자, 병력을 수송하는 등 육ㆍ해 ㆍ공군에 이어 제4군의 역할도 맡고 있습니다.

2) 산업의 성장성

우리나라의 해운업은 3면이 바다로 둘러싸인 지리적 특성과 수출 위주의 경제 성장 정책에 따라 1970년대 이후 급격히 발전하게 되었습니다. 1980년대 이후 국내 원자재 도입과 세계 경제의 글로벌화로 인해 정부와 선사들은 선대 확장 정책을 추진하게 되었습니다. 1980년대 후반부터 본격적인 세계 경기의 회복으로 교역량이 증가하였고, 그중 많은 부분을 차지하는 해상 물동량 역시 큰 폭으로 증가해 해운시장이 급속도로 성장했으며, 각 선사의 선대 규모가 대형화되었습니다. 21세기 들어서 각 선사들은 선박 운영과 항만 등의 전산화를 통해 서비스의 질을 높이기 시작하였고, 초기의 port-to-port 서비스에서 현재의 door-to-door 서비스까지 제공하는 종합 물류산업으로 발전했습니다. 특히, 사물인터넷, 빅데이터, 인공지능 등과 같은 첨단 기술의 도입이 가속화되면, 운영비용 효율화가 이루어져 궁극적으로 더 낮은 운임에도 이익을 창출할 수 있는 수익구조가 구현되고, 이로 인해 지속적인 성장의 가능성을 열게 될 것으로 기대하고 있습니다.

3) 경기변동의 특성

해운 경기는 세계 경제 및 정치 상황, 계절적 요인, 유가 등에 상당한 영향을 받습니다. 컨테이너선 사업 부문은 일반적으로 세계 경기에 선행하는 특성을 띠고 있으며, 3~4년 주기의 경기 사이클을 보여왔습니다. 그러나 최근에는 전 세계적인 정치, 경제적 불안정성으로 인해 경기 변동 주기 예측이 어려워지는 양상을 나타내고 있습니다. 반면 유조선 사업 부문은 계절적인 요인에 크게 영향을 받고 있습니다. 지구의 북반구가 겨울인 시기에 유류 소비가 증가하면 유조선 시황 역시 상승하게 됩니다. 또한 급작스러운 세계 정치 상황 변화에 의해 시황이 급변하는 상황이 발생하기도 합니다. 벌크선 사업 부문은 세계 원자재와 곡물 등의 수요 및 공급 상황에 따라 시황이 영향을 받습니다. 또한 해운시장은 글로벌 경기변동에 따라 수요가 민감하게 변동하는 반면, 선박 건조에 장기간이 소요되고 자본 투입이 필요하여 공급은 비탄력적인 특성이 있습니다. 이에 따라, 수급불균형에 따른 주기적 호ㆍ불황이 심하게 나타나는 경향이 있습니다.

4) 경쟁요소

해운시장은 국가 간 화물 운송 서비스를 제공하는 특성상 글로벌 경쟁 시장의 성격을 가지고 있습니다. 특히, 컨테이너선 시장의 경우 막대한 자본과 초기 서비스 네트워크 투자 등 높은 진입장벽이 존재하여 몇몇 대형 글로벌 선사들에 의해 시장이 좌우되는 경쟁적 과점시장의 형태를 띠고 있습니다. 선사 간 과도한 경쟁이 촉발될 경우 최소한의 이윤도 보장받기 어렵기 때문에 현재 전 세계 해상 운송의 80% 이상을 담당하고 있는 글로벌 상위 10개 해운선사 중 9개 선사는 해운동맹(얼라이언스)을 구성하여 선사들 간 과당경쟁을 방지하고 화주들에게 안정적인 운임을 보장할 수 있도록 노력하고 있습니다. 그러나 최근에는 주요국 경쟁 당국의 감시 강화, 일부 선사들의 기존 해운 동맹의 해체 및 신규 협력 등 새로운 경쟁요소들이 부각되고 있습니다.

5) 환경 규제 현황

국제해사기구(IMO)는 선박에서 배출되는 다양한 오염물질(온실가스, 질소산화물, 황산화물 등) 감축을 위해 환경규제를 강화하고 있습니다. 황산화물 관련해서 국제해사기구(IMO)는 2020년부터 황산화물(SOx) 함유량 기준을 기존 3.5%에서 0.5%로 낮추는 IMO 2020을 시행, 해운사들은 탈황장치(스크러버) 설치 혹은 저유황유 사용 등을 통해 이에 대응하고 있습니다. 당사는 황산화물 규제 및 선박평형수 처리 장치 등에 필요한 자금과 선박 정비 시기 등에 대해 충분한 시간을 두고 검토하여 규제 시행에 대비하였으며, 특히, IMO 2020에 대비하기 위한 스크러버 설치를 업계 선도적으로 시행하였습니다. 또한, 선박에서 배출되는 온실가스를 줄이기 위해 2021년 6월 해양오염방지협약(MARPOL)을 개정하여 현재 운항 중인 모든 선박에 온실가스 배출 규제를 결정하였으며, 이에 따라 총 톤수 400GT 이상의 국제항해선박은 선박에너지효율지수(EEXI) 기준치를 충족시켜야 하며, 저탄소 연료 사용, 최적 항로 운항 등을 통해 탄소집약도지수(CII)기준치를 만족시켜야 합니다. 그리고 2023년 7월 국제해사기구(IMO) 해양환경보호위원회(MEPC) 80차 회의에서는 온실가스 배출 감축 목표를 2030년까지 2008년 온실가스 총 배출량 대비 20~30% 감축, 2040년까지 70~80% 감축 더하여 늦어도 2050년까지 온실가스 배출 Net-Zero를 달성하는 것으로 기존 2018년에 채택된 온실가스 감축 전략보다 더욱 강화하는 것이 합의되었습니다. 당사는 다양한 친환경 연료 개발 및 활용을 위한 노력을 기울이고 있습니다. 그 일환으로 2023년 1분기 메탄올 연료 추진 9,000TEU 급 컨테이너선 9척을 발주하였고, 이외에도 바이오 선박유 시범 운항, 친환경 연료유 벙커링 업무협약 체결, 공급망 탄소 계산기 개발 등 친환경 경쟁력 확보를 위한 행보를 지속하고 있습니다.

6) 관계법령 또는 정부의 규제 등

제2선적제도를 포함하는 제주국제자유도시 특별법이 2002년 4월 1일 시행됨과 더불어 조세특례제한법 및 농어촌특별세법이 2002년 4월 20일 개정 시행됨에 따라 국적선사는 보유 선박에 대한 각종 지방세와 농어촌특별세 등을 면제받게 되었습니다. 2010년부터는 지방세특례제한법 제64조에 따라 「국제선박등록법」에 따른 국제선박으로 등록하기 위하여 취득하는 선박에 대하여는 취득세를 감면받고 있으며, 2017년부터는 지방세특례제한법 제177조의2 제3항 및 제주특별자치도세 감면조례에 따라 제주에 등록한 국제선박은 취득세 경감, 재산세·지역자원시설세 등을 면제받고 있습니다. 또한 2002년 도입된 선박투자회사제도에 따라 2004년 처음으로 선박펀드가 출시되는 등 시중 자금을 선박 건조자금으로 유인하여 신규 선박의 확보가 용이하게 되었습니다. 2005년에는 선진국형 선박 톤세제 도입으로 법인세 경감을 통한 투자 재원을 확보함으로써 해운시장 경쟁력을 추가적으로 확보해 1995년 세계 8위의 해운국에서 2010년 세계 5대 해운강국으로 올라섰습니다. 그러나 이후 해운업 장기 불황에 국적선사들이 유동성 위기를 겪으며 국내 해운업은 침체기를 지나게 됩니다. 이러한 해운업 장기불황과 글로벌 선사 간 치열한 운임 경쟁으로부터 국내 운임 시장의 안정화를 도모하고, 해운시장의 공정한 경쟁질서 확립을 위해 정부는 2020년 기존 운임 공표제를 강화 개정하여 글로벌 선사들을 대상으로 시행하고 있습니다. 또한 2018년 1월, 해운기업들의 안정적인 선박 도입과 유동성 확보를 지원하고, 해운 산업의 성장에 필요한 서비스를 제공하는 등 우리나라의 해운 경쟁력을 강화함으로써 국가 경제 발전에 이바지함을 목적으로 하는 한국해양진흥공사법이 제정되어 2018년 7월 1일부터 시행되고 있습니다.

나. 사업의 현황

1) 컨테이너선 부문

3분기 컨테이너선 시장은 2분기의 급등 이후 조정세를 보였으나, 연말 쇼핑 시즌을 앞둔 성수기 도래 및 여전히 해결되고 있지 않은 중동/러시아-우크라이나 이슈로 인해 2분기 평균보다 높은 시황을 유지했습니다. 3분기 평균 SCFI 종합지수는 3,082 포인트로 지난해 3분기 평균 986 포인트 대비 213% 상승한 수치를 기록했습니다. 이는 올해 2분기 평균 2,628 포인트와 대비해서도 17% 상승한 수치입니다. 4분기는 계절적 비수기인데다 올해 신조선 인도 확대로 인한 공급 과잉으로 약세 시황이 전망됩니다. 이에 당사는 공급 합리화 및 수익성 극대화로 대응해 나가겠습니다.

미주항로는 3분기 블랙 프라이데이와 크리스마스 시즌을 앞두고 물동량이 늘어나는 계절적 성수기 도래와 함께 중동지역 이슈로 인한 수에즈 운하 병목현상, 11월 미 대선을 앞두고 수입 관세 인상우려에 기인한 선적량 증가 및 미 동안 항만 파업 이슈 등으로 전반적인 집하 강세를 보였습니다. 한편, 미 동안 항만 파업 장기화가 예상되었으나 노사 간 잠정 합의로 3일 만에 철회된 바 있으며, 항만 정상화에 다소 시간이 소요되므로 당분간 항만 적체는 지속될 전망입니다. 4분기 미주항로는 과도한 재고 확보 및 선복 공급 과잉 심화로 수요 둔화세가 예상되나 중동지역 지정학적 리스크 고조 및 11월부터 재개되는 미 동안 항만 노사(ILA-USMX) 협상이 변수로 작용될 소지가 있어, 당사는 상황 변화에 빠르게 대응하여 불확실한 시황에 적극 대비할 계획입니다.

■ 시장점유율

선 사	아시아 → 미주서안			미주서안 → 아시아
	2024년	2023년	2022년	2024년	2023년	2022년
HMM	6.0	6.4	5.0	8.3	8.9	7.5
ONE	13.4	10.5	10.2	18.5	21.3	17.3
CMA CGM	13.2	13.5	14.6	14.9	17.0	19.6
MSC	11.8	10.5	13.9	9.5	8.0	6.9
코스코	10.7	10.4	10.1	6.7	6.1	10.1
에버그린	9.8	12.1	10.9	11.6	11.3	10.3
머스크	7.3	7.5	8.5	8.5	5.3	5.3
OOCL	7.6	8.0	7.0	9.6	10.1	9.9
양밍	5.6	5.5	4.1	5.1	5.6	5.9
하파그로이드	3.6	3.8	2.9	2.6	2.1	2.0

※ 2024년 기준: 아시아 → 미주 서안 (2024년 1월~9월)

미주 서안 → 아시아 (2024년 1월~8월)

※ 아시아 기준: 극동, 동서남아

※ 미주 서안 기준: 미국 (캐나다 포함)

※ 주요항로인 미주항로 컨테이너 물동량 처리 기준 (출처: PIERS)

구주항로는 홍해사태 이후 지속된 운임 상승에 대한 피로감, 선사별 임시 선박 투입 등으로 인한 운임 조정이 있었으나, 2분기 보다 높은 운임 수준을 유지했습니다. 이스라엘-하마스 분쟁, 러시아-우크라이나 전쟁 등 지정학적 긴장이 지속되고 있고, 독일, 영국, 프랑스 등 주요국들의 경제 회복이 전망되고 있으나 선사들은 비수기인 4분기 수요 감소를 감안한 임시 결항 프로그램 실행 등으로 수급 균형을 도모하고 있습니다. 또한 당사는 2025년 2월 신규 협력체제인 '프리미어 얼라이언스(HMM, ONE, 양밍)' 로 출범, 구주항로에서 글로벌 1위 선사인 MSC와 협력해 나갈 예정입니다. MSC와 북유럽 및 지중해 항로에서의 선복교환을 통해 금년 대비 구주항로의 서비스 범위를 확대할 예정이며, 협력사와 전략적 노선 운용에 대한 협의 및 협력 강화를 통해 선제적 시장 변화에 대응하고, 집하 안정화 및 수익성 강화 노력을 지속해 나갈 계획입니다.

중동항로는 6월말 운임 고점 이후 3분기 선사들의 임시 선박 투입과 신규 서비스 개설로 인해 경쟁이 심화되었습니다. 더구나, 하계 비수기(백색가전 물량 감소)와 맞물려 9월까지 운임 하락이 지속되었습니다. 10월 초 중국 국경절을 기점으로 선사들의 임시 결항 및 선박 스케줄 지연에 따른 단기 선복 감축으로 운임이 반등하였습니다만, 당분간은 공급 변동 및 수요 회복 상황에 따라 운임은 등락을 반복할 것으로 예상됩니다. 4분기에도 공급량 변동은 지속될 것으로 보이나, 중동향 수요가 백색가전을 중심으로 점차 증가되면서 3분기 보다는 안정화 추세를 보일 것으로 전망됩니다. 인도항로는 3분기 초 강세 시황을 유지했으나, 6월말부터 중소형선사의 임시 선박이 대거 투입되면서 7월부터 선복 공수급 불균형에 따라 다시 약세 시황으로 전환되었습니다. 더욱이 북인도/남인도 전반에 걸쳐 MSC, 시노트란스 등 경쟁선사의 신규서비스까지 추가되면서 시황 하락이 지속되어 중국 국경절 이전 물동량 증가 없이 9월말 기준 운임은 연내 최저점까지 하락하기도 했습니다. 그러나 10월초 국경절 이후 선사별 임시 결항에 따른 선복 감소, 파키스탄향 태양광 및 인도향 PCV 물량 증가로 시황 반등 중입니다. 4분기 역시 수급 상황에 따라 시황은 급변할 것으로 전망됩니다. 당사는 시황 급변 상황 속에서도 화물 경량화 추진을 통한 최대 선적량 확보와 수익성 극대화를 동시에 추진해 나가겠습니다.

동아주항로는 비수기 진입으로 인한 수요 감소 상황에서 경쟁사의 신규서비스 개설, 선박 대형화,임시 선박 투입으로 인한 공급 증가로 운임 하락세가 심화되었습니다. 전년과 달리 중국 국경절 연휴기간 전 물동량 증가도 없었습니다. 이에 따라 당사는 고용선료 선박 조기 반선, 1,800TEU급 친환경 신조선 1척 투입 시행으로 원가 경쟁력 확보를 도모하였으며, 고수익 구간 임시 항차 수행 및 공급 증대 통한 수익 극대화로 대응하였습니다. 4분기는 동아주권역 전통적 성수기로 수요 증가에 따른 운임 상승이 예상됨에 따라 지속적인 항로 합리화 및 고수익 화물 증대 통한 수익성 극대화를 추진하도록 하겠습니다.

남북항로는 3분기 긍정적인 시황이 지속되며 이익 규모가 전분기 대비 큰 폭으로 증가하였습니다. 남미동안의 경우, 2분기부터 이어진 수요 강세에 힘입어 3분기 추가 운임 인상에 성공적이었으며, 특히 동 기간 대형 선박을 투입함으로써 수익을 극대화하였습니다. 남미서안의 경우, 8월 부 멕시코 향 신규 서비스를 개시하였으며, 기존 3개 서비스와 더불어 성수기 이익 극대화에 기여하였습니다. 호주항로의 경우도 통상적 성수기인 3분기 수요 증가에 힘입어 운임 인상에 성공했으며, 자사선 투입 이점을 활용한 추가 선적으로 수익을 극대화하였습니다. 러시아항로는 러시아/우크라이나 분쟁 지속으로 계속해서 서비스 재개 시점을 관망 중입니다.

2) 유조선 / 건화물선 부문

(1) 유조선

3분기 원유선 시장은 정유사 정제마진 악화 지속 및 세계 경기 침체에 따른 수요 둔화로 저조한 물동량을 보이며 2분기에 이어 상대적 약세 시황을 지속하였습니다. 상반기 호황을 이어가던 제품선 시장 역시 원유 정제 감소에 따른 제품 출하 감소로 물동량 부진과 함께 시황 약세 전환되었습니다. 당사는 금년 유조선 시장의 전반적인 호황을 전망하였으나, 실제 시장은 예상과 달리 저조한 상황입니다. 세계 원유 수요 증가 전망에도 불구하고 세계 경기 침체, 정제 마진 악화 등에 따른 수요 둔화 및 OPEC+ 감산 합의 연장에 따른 공급 감소로 예상을 하회하는 시장이 연출되고 있으며, 특히, 제재 대상인 러시아/이란/베네수엘라 원유를 기존 국제법 영역의 밖에서 운송하는 그림자 선대의 증가 및 주요 원유 수입국인 중국/인도에서 그림자 선대를 활용한 원유 도입 증가가 시장에 부정적인 영향을 주었습니다.

이는 4분기에도 지속될 것으로 보여 금년 4분기는 전통적인 동절기 성수기임에도 보수적인 시황 접근이 필요해 보입니다. 이란/이스라엘간 무력 충돌에 따른 중동 지역 리스크 고조, 미국 차기 집권 정부에 따른 에너지 정책 및 국제 질서 변화, OPEC+ 원유 생산량 조절 등 다양한 시장 변동 요인이 있으나, 제한된 신조 유입 및 환경 규제 강화로 인한 선박 공급 감소. 원거리 운송 증가 및 수에즈 운하 통항 기피에 따른 톤마일 증가로 인해 당사는 향후 2~3년 긍정적인 유조선 시장을 전망하고 있습니다. 다가오는 시황 상승기 보유 선대의 Spot 시장 노출 증대를 통한 수익 극대화 및 시황 고점기 장기계약 확대를 통한 안정적인 사업 규모 확장을 지속 추진하도록 하겠습니다.

■ 최근 1년간 유조선 지수 (The Baltic Exchange BDTI TD3C)

구분	2023년 10월	2023년 11월	2023년 12월	2024년 1월	2024년 2월	2024년 3월
TD3C (WS)	52.87	69.26	60.20	62.87	69.86	70.58
구분	2024년 4월	2024년 5월	2024년 6월	2024년 7월	2024년 8월	2024년 9월
TD3C (WS)	62.21	68.3	51.70	50.04	50.45	53.25

※ BDTI TD3C : 270,000mt, Middle East Gulf to China 월평균 추이(World Scale (WS) 운임률 기준)

(2) 건화물선

건화물선 대표 운임 지수인 BDI(Baltic exchange Dry Index)는 3분기 평균 1,871 포인트를 기록하여 작년 3분기 대비 약 57% 급등, 전분기 대비로는 약 1% 상승하였습니다. 시황 상승의 가장 큰 요인은 여름 휴가 시즌임에도 전반적인 화물 물동량이 증가하였기 때문입니다. 올해는 1분기부터 3분기까지 지속적으로 시황 강세가 이어진 매우 드문 상황을 보였습니다. 가장 큰 요인은 톤마일의 증가입니다. 중동발 전쟁 위기로 수에즈 운하 통항이 어려워졌고, 가뭄으로 수위가 낮아져 파나마 운하 통항 또한 이용하기 어려워지면서 대서양과 태평양 양안 지역으로 운항하는 선박들의 우회 항로 이용으로 톤마일이 전세계적으로 급증하였습니다. 이는 글로벌 선박 공급 감소 효과로 이어지면서 시황 상승에 크게 일조하였습니다. 또한 중국의 철광석, 석탄 수입 증가가 3분기 여름 휴가 시즌임에도 불구하고 꾸준히 지속되며 3분기 시황 강세에 큰 도움을 주었습니다. 중국은 국내 경기 침체에 따른 내수 수요 부진을 해결하기 위해 철광석을 수입해 낮은 가격의 철강 제품 수출에 집중하였고, 중국 내수 전기 사용량 증가로 인해 작년에 이어 석탄 수입을 계속 확대하였습니다.

통상 4분기는 주요 화물인 철광석, 석탄, 곡물 물량 증가로 연중 강세 시장 연출되었으나 올해 4분기는 중동 및 우크라이나-러시아 전쟁, 미국 대선, 금리 추가 인하, 중국 경기 침체 지속 등의 불확실성으로 인해 약세 조정시장이 예상됩니다. 당사는 어려운 시황이 예상되는 시장에서도 경쟁력을 유지할 수 있도록 장기보유 선대 수익력 강화, 수익성 높은 화주/화물 개발, 친환경 선박 확보, 시황 변동을 활용하는 전략적 대선 추진 그리고 Spot 영업력 강화에 최선을 다하고 있습니다.

■ 최근 1년간 건화물선운임지수 (BDI)

구분	2023년 10월	2023년 11월	2023년 12월	2024년 1월	2024년 2월	2024년 3월
BDI	1,868	1,831	2,538	1,617	1,650	2,233
구분	2024년 4월	2024년 5월	2024년 6월	2024년 7월	2024년 8월	2024년 9월
BDI	1,731	1,895	1,922	1,925	1,716	1,965

(3) 다목적선

3분기 다목적선 시장은 컨테이너 시황 하락 및 중동 지역 대형 프로젝트 마무리로 경량 화물 중심으로 운임이 조정되었으나, 전반적인 물동량은 견조한 흐름을 유지하였습니다.

중동은 카타르를 중심으로 진행되었던 대형 프로젝트들이 마무리 단계에 돌입하고, 컨테이너 시황이 약세 전환됨에 따라 경량 화물 위주의 운임 조정이 이루어졌습니다. 또한, 중동지역 전쟁 이슈 지속에 따른 선박의 홍해/수에즈 운하 통항 기피 현상으로 일부 화물이 중동으로 양하지가 변경되며 이로 인해 사우디 담맘항을 중심으로 항만 혼잡이 지속되었습니다.

미주는 미 대선을 앞두고 미국의 수입관세 인상 우려로 인해 중국을 중심으로 컨테이너 물동량이 증가, 대형 다목적선에 대한 수요로 이어지며 견조한 시황 흐름을 유지하였습니다. 컨테이너 시황 조정으로 컨테이너에 선적 가능한 경량 화물 운임은 하락하였으나, 한국 제조사 중심의 꾸준한 수출물량 출하로 견조한 물량 수준을 유지했습니다.

4분기 다목적 시장은 '23년부터 국내 건설사가 수주한 중동지역 대형 프로젝트 공사(사우디 아미랄 석유화학 플랜트, 자푸라 가스 플랜트 등)가 시작되며 안정적인 물동량 흐름을 이어갈 것으로 예상됩니다. 또한 미 동안의 친환경사업 발주 확대 및 발전용 변압기 수출 증가, 미 걸프 지역을 중심으로 한 화공 플랜트 기자재 등이 지속적으로 수출될 예정입니다.

당사는 원가 경쟁력을 갖춘 선박을 활용하여 중동 및 미주 권역 프로젝트 시장에 지속 투입하고 있으며, 이를 바탕으로 안정적인 수익을 창출하고 있습니다. 또한 노후 용선선을 대체하기 위한 신조선 4척이 '25년 9월부터 '26년 6월까지 순차적으로 인도될 예정이며, 지속적인 장기 화물 계약 확보 및 고수익 화물 발굴로 사업을 확장해 나갈 예정입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

회사는 2023사업연도 사업보고서 제출 시 (2024년 3월 20일), 선박취득 관련 일반차입금 차입원가 자본화, 리스부채 이자 현금흐름표 활동 분류 등에 대한 수정사항을 반영하여 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결/별도 재무제표를 재작성하였습니다. 동 조정사항에 대해 전기 감사인과 전전기 감사인간 커뮤니케이션을 수행한 결과 전전기 감사인은 일부 항목에 대해서는 회계기준 해석 및 판단 차이를 이유로 동의하지 않았습니다. 이에 재작성된 전전기 재무제표에 대하여 '감사받지 아니한 재무제표'로 표기하였습니다. 자세한 내용은 'III. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제49기 당분기말	제48기말	제47기말(감사받지 아니한 재무제표)
	(2024년 9월 말)	(2023년 12월 말)	(2022년 12월 말)
[유동자산]	16,087,503	13,179,709	14,280,104
현금및현금성자산	992,462	3,249,802	4,980,161
매출채권및기타채권	1,229,945	934,878	1,029,077
당기법인세자산	7,152	5,183	4,460
재고자산	366,878	362,398	325,192
유동성파생상품자산	20,589	20,128	1,127
당기손익인식금융자산	-	-	854,433
금융리스채권	29,768	29,082	28,649
기타유동금융자산	13,349,745	8,507,042	6,965,417
기타유동자산	90,964	71,196	91,588
[비유동자산]	13,539,149	12,533,654	11,786,555
매출채권및기타채권	243,179	290,028	294,964
장기투자자산	304,461	310,771	79,766
금융리스채권	149,004	156,375	166,224
순확정급여자산	4,699	17,203	37,890
공동기업투자	83,960	77,384	108,695
관계기업투자	270,530	255,273	330,348
유형자산	8,377,382	7,715,909	4,215,855
무형자산	38,605	40,838	44,210
사용권자산	4,049,721	2,927,812	4,567,914
기타비유동금융자산	5,051	724,339	1,887,090
기타비유동자산	5,599	11,325	44,040
이연법인세자산	6,958	6,397	9,559
자산총계	29,626,652	25,713,363	26,066,659
[유동부채]	2,332,478	2,001,371	2,051,767
[비유동부채]	3,106,484	2,271,179	3,233,776
부채총계	5,438,962	4,272,550	5,285,543
[지배기업의 소유지분]	24,186,249	21,439,198	20,779,519
자본금	3,745,197	3,445,197	2,445,197
기타불입자본	4,362,521	4,352,498	4,341,950
이익잉여금(결손금)	13,227,565	10,889,054	10,628,749
기타자본구성요소	2,850,966	2,752,449	3,363,623
[비지배지분]	1,441	1,615	1,597
자본총계	24,187,690	21,440,813	20,781,116
구 분	2024년 1월~9월	2023년 1월~12월	2022년 1월~12월
매출액	8,545,277	8,400,969	18,582,770
영업이익(손실)	2,512,737	584,770	9,949,357
당기순이익(손실)	2,884,300	968,692	10,117,136
지배기업 소유주지분	2,884,427	968,560	10,116,968
비지배지분	(127)	132	168
기본주당손익(단위 : 원)	3,992	1,667	20,621
희석주당손익(단위 : 원)	2,814	924	9,899
연결에 포함된 회사수	35개사	36개사	35개사

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	제49기 당분기말	제48기말	제47기말(감사받지 아니한 재무제표)
	(2024년 9월 말)	(2023년 12월 말)	(2022년 12월 말)
[유동자산]	15,931,018	13,045,242	14,155,355
현금및현금성자산	706,269	3,077,288	4,791,062
매출채권및기타채권	1,330,612	968,333	1,092,171
당기법인세자산	-	-	735
재고자산	360,772	356,690	319,844
유동성파생상품자산	20,589	20,128	1,127
당기손익인식금융자산	-	-	854,433
금융리스채권	29,768	29,082	28,649
기타유동금융자산	13,349,391	8,503,872	6,965,060
기타유동자산	133,617	89,849	102,274
[비유동자산]	13,317,694	12,394,380	11,605,026
매출채권및기타채권	235,856	282,415	286,572
장기투자자산	304,406	310,718	79,720
금융리스채권	149,004	156,375	166,224
순확정급여자산	4,699	17,203	36,803
종속기업투자	179,429	172,414	200,559
공동기업투자	15,126	14,780	14,134
관계기업투자	242,934	238,631	237,802
유형자산	8,271,344	7,615,126	4,159,478
무형자산	37,811	40,000	43,735
사용권자산	3,866,953	2,811,363	4,452,079
이연법인세자산	-	-	-
기타비유동금융자산	4,879	724,339	1,884,099
기타비유동자산	5,253	11,016	43,821
자산총계	29,248,712	25,439,622	25,760,381
[유동부채]	2,255,569	1,930,452	1,999,970
[비유동부채]	2,866,311	2,104,774	3,067,702
부채총계	5,121,880	4,035,226	5,067,672
자본금	3,745,197	3,445,197	2,445,197
기타불입자본	4,338,069	4,328,053	4,317,505
이익잉여금(결손금)	13,076,717	10,765,701	10,445,393
기타자본구성요소	2,966,849	2,865,445	3,484,614
자본총계	24,126,832	21,404,396	20,692,709
종속 관계 ·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구 분	2024년 1월~9월	2023년 1월~12월	2022년 1월~12월
매출액	8,407,105	8,230,446	18,429,889
영업이익(손실)	2,486,540	564,751	9,917,694
당기순이익(손실)	2,856,840	1,025,410	10,062,563
기본주당손익(단위 : 원)	3,954	1,774	20,509
희석주당손익(단위 : 원)	2,787	980	9,845

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 49 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 48 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 백만원)

자산

　　

　유동자산

16,087,503

13,179,709

　　현금및현금성자산

992,462

3,249,802

　　매출채권및기타채권

1,229,945

934,878

　　당기법인세자산

7,152

5,183

　　재고자산

366,878

362,398

　　유동성파생상품자산

20,589

20,128

　　금융리스채권

29,768

29,082

　　기타유동금융자산

13,349,745

8,507,042

　　기타유동자산

90,964

71,196

　비유동자산

13,539,149

12,533,654

　　매출채권및기타채권

243,179

290,028

　　장기투자자산

304,461

310,771

　　금융리스채권

149,004

156,375

　　순확정급여자산

4,699

17,203

　　공동기업투자

83,960

77,384

　　관계기업투자

270,530

255,273

　　유형자산

8,377,382

7,715,909

　　무형자산

38,605

40,838

　　사용권자산

4,049,721

2,927,812

　　이연법인세자산

6,958

6,397

　　기타비유동금융자산

5,051

724,339

　　기타비유동자산

5,599

11,325

　자산총계

29,626,652

25,713,363

부채

　　

　유동부채

2,332,478

2,001,371

　　매입채무및기타채무

770,463

760,874

　　충당부채

7,891

5,891

　　유동성장기부채

118,097

112,619

　　유동성리스부채

775,815

712,421

　　유동성파생상품부채

71,103

73,240

　　당기법인세부채

14,319

13,913

　　기타 유동부채

574,790

322,413

　비유동부채

3,106,484

2,271,179

　　장기차입금

114,360

170,683

　　사채

55,407

108,625

　　충당부채

27,643

9,055

　　리스부채

2,848,545

1,922,715

　　순확정급여부채

12,897

12,961

　　이연법인세부채

23,475

24,399

　　기타비유동금융부채

23,505

22,049

　　기타 비유동 부채

652

692

　부채총계

5,438,962

4,272,550

자본

　　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

24,186,249

21,439,198

　　자본금

3,745,197

3,445,197

　　기타불입자본

4,362,521

4,352,498

　　이익잉여금

13,227,565

10,889,054

　　기타자본구성요소

2,850,966

2,752,449

　비지배지분

1,441

1,615

　자본총계

24,187,690

21,440,813

부채및자본총계

29,626,652

25,713,363

제 49 기 3분기말 제 48 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 49 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 백만원)

매출액

3,551,980

8,545,277

2,126,599

6,338,148

매출원가

1,988,240

5,707,951

1,958,756

5,527,417

매출총이익

1,563,740

2,837,326

167,843

810,731

판매비와관리비

102,385

324,589

92,027

268,324

영업이익

1,461,355

2,512,737

75,816

542,407

기타수익

22,773

99,754

19,458

88,960

기타비용

1,665

51,521

46,701

89,080

금융수익

262,878

1,102,636

392,024

1,014,963

금융비용

(5,320)

735,216

323,445

797,830

공동기업 및 관계기업투자손익

8,819

32,352

5,477

14,442

법인세비용차감전순이익

1,759,480

2,960,742

122,629

773,862

법인세비용

21,025

76,442

27,216

68,128

분기순이익

1,738,455

2,884,300

95,413

705,734

기타포괄손익

(1,226,432)

396,921

497,462

1,263,130

　당기손익으로 재분류되지 않는항목

(1,215,002)

389,976

485,228

1,231,696

　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

16,047

8,459

(20,842)

(7,691)

　　표시통화환산손익

(1,230,887)

383,179

506,410

1,240,467

　　순확정급여부채의 재측정요소

(153)

(1,398)

(340)

(1,079)

　　지분법이익잉여금 변동

(9)

(264)

0

(1)

　후속적으로 당기손익으로 재분류되는항목

(11,430)

6,945

12,234

31,434

　　지분법자본변동

(3,677)

8,324

1,636

10,733

　　해외사업환산손익

(7,753)

(1,379)

10,598

20,701

분기총포괄손익

512,023

3,281,221

592,875

1,968,864

분기순이익의 귀속

　　　　

　지배기업소유주지분

1,738,471

2,884,427

95,363

705,609

　비지배지분

(16)

(127)

50

125

분기총포괄손익의 귀속

　　　　

　지배기업소유주지분

512,021

3,281,282

592,816

1,968,717

　비지배지분

2

(61)

59

147

지배기업지분에 대한 주당손익

　　　　

　기본주당손익 (단위 : 원)

2,307.0

3,992.00

163.0

1,348.0

　희석주당손익 (단위 : 원)

1,696.0

2,814.00

90.0

678.0

	제 49 기 3분기		제 48 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 49 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 백만원)

2023.01.01 (기초자본)

2,445,197

4,341,950

10,628,749

3,363,622

20,779,518

1,597

20,781,115

분기순이익

0

0

705,609

0

705,609

125

705,734

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

0

0

0

(7,691)

(7,691)

0

(7,691)

공동기업및관계기업투자평가

0

0

(1)

10,733

10,732

0

10,732

해외사업환산손익

0

0

0

20,679

20,679

22

20,701

표시통화환산손익

0

0

0

1,240,467

1,240,467

0

1,240,467

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

(1,079)

0

(1,079)

0

(1,079)

배당

0

0

(586,848)

0

(586,848)

(127)

(586,975)

신종자본증권 수익분배금

0

0

(87,900)

0

(87,900)

0

(87,900)

전환사채의전환

0

0

0

0

0

0

0

종속기업 처분

0

0

0

0

0

0

0

기타

0

0

0

0

0

0

0

2023.09.30 (기말자본)

2,445,197

4,341,950

10,658,530

4,627,810

22,073,487

1,617

22,075,104

2024.01.01 (기초자본)

3,445,197

4,352,498

10,889,054

2,752,449

21,439,198

1,615

21,440,813

분기순이익

0

0

2,884,427

0

2,884,427

(127)

2,884,300

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

0

0

0

8,459

8,459

0

8,459

공동기업및관계기업투자평가

0

0

(264)

8,324

8,060

0

8,060

해외사업환산손익

0

0

0

(1,445)

(1,445)

66

(1,379)

표시통화환산손익

0

0

0

383,179

383,179

0

383,179

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

(1,398)

0

(1,398)

0

(1,398)

배당

0

0

(482,327)

0

(482,327)

(113)

(482,440)

신종자본증권 수익분배금

0

0

(62,100)

0

(62,100)

0

(62,100)

전환사채의전환

300,000

12,083

0

(300,000)

12,083

0

12,083

종속기업 처분

0

(1,887)

0

0

(1,887)

0

(1,887)

기타

0

(173)

173

0

0

0

0

2024.09.30 (기말자본)

3,745,197

4,362,521

13,227,565

2,850,966

24,186,249

1,441

24,187,690

	자본
	지배기업 소유주지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업 소유주지분 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 49 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 백만원)

영업활동으로 인한 현금흐름

3,538,949

1,398,662

　분기순이익

2,884,300

705,734

　조정항목

375,126

520,243

　이자의 수취

401,704

350,166

　이자의 지급

(58,233)

(122,939)

　배당금의 수취

17,007

17,482

　법인세의 납부

(80,955)

(72,024)

투자활동으로 인한 현금흐름

(5,771,052)

(2,492,664)

　유형자산 취득

(1,832,388)

(1,748,291)

　무형자산 취득

(5,007)

(4,253)

　정부보조금 수취

0

91

　유형자산 처분

13,070

7,882

　금융상품 취득

(26,469,487)

(15,167,186)

　금융상품 처분

22,464,011

14,640,188

　장기투자자산 취득

0

(191,150)

　장기투자자산 처분

33

0

　공동기업 및 관계기업투자 취득

0

(57,905)

　공동기업 및 관계기업투자 처분

1,334

1,301

　대여금 회수

62,272

14,363

　대여금 증가

(126)

(1,449)

　보증금 회수

480

15,792

　보증금 증가

(5,244)

(2,047)

재무활동으로 인한 현금흐름

(128,230)

(2,053,878)

　차입금 증가

1,009,255

2,584

　차입금 상환

(69,519)

(67,640)

　사채 상환

(59,171)

(59,171)

　리스부채 상환

(476,397)

(1,292,900)

　예수보증금 증가

1,342

10,572

　예수보증금 감소

(14,332)

0

　배당금의 지급

(482,440)

(586,975)

　신종자본증권 수익분배금의 지급

(35,419)

(60,300)

　기타재무활동으로 인한 현금유출입

(1,549)

(48)

현금및현금성자산의 순증감

(2,360,333)

(3,147,880)

기초현금및현금성자산

3,249,802

4,980,161

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

102,993

101,180

분기말현금및현금성자산

992,462

1,933,461

제 49 기 3분기 제 48 기 3분기

3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 (연결)

에이치엠엠 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 1976년 3월 25일 해운업 등을 목적으로 설립되어 주로 컨테이너선 및 유조선 등에 의한 해운업 등을 영위하고 있으며, 1995년 10월 중 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한, 지배기업은 2020년 3월 27일자 주주총회 결의에 의거 현대상선 주식회사에서 에이치엠엠 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 3,745,197백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주인 한국산업은행과 한국해양진흥공사의 지분율은 각각 30.87% 및 30.38%입니다.

1.2 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업 종
에이치엠엠오션서비스㈜	100	한국	12월	운송지원서비스업
에이치엠엠퍼시픽㈜	100	한국	12월	운송지원서비스업
에이치티알헤시라스 주식회사	100	한국	12월	금융업
에이치엔엘트랜스 주식회사	51	한국	12월	운수업
HMM (AMERICA), INC.	100	미국	12월	해운대리점
HMM AMERICA SHIPPING AGENCY, INC.	100	미국	12월	해운대리점
WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC.	100	미국	12월	터미널하역업
HMM (JAPAN) CO.,LTD.	100	일본	12월	해운대리점
HMM (SG) PTE.LTD.	100	싱가포르	12월	해운대리점
HMM (EUROPE) LIMITED	100	영국	12월	해운대리점
HMM (HONG KONG) LIMITED	100	홍콩	12월	해운대리점
HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.	100	대만	12월	해운대리점
HMM (CHINA) CO., LTD.	100	중국	12월	해운대리점
CHENGDU HMM DOCUMENTATION SERVICE CO., LTD.	100	중국	12월	해운대리점
HMM (THAILAND) CO.,LTD.(*1)	48	태국	12월	해운대리점
HMM (GERMANY) GMBH&CO.KG	100	독일	12월	해운대리점
HMM (MANAGEMENT) GMBH	100	독일	12월	해운대리점
HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV	100	네덜란드	12월	해운대리점
HMM (TAIWAN) CO., LTD.	100	대만	12월	해운대리점
HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.	100	말레이시아	12월	해운대리점
HMM (BELGIUM) SHIPPING	99.99	벨기에	12월	해운대리점
HMM SHIPPING FRANCE SA.	99.99	프랑스	12월	해운대리점
HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.	99.99	인도	3월	해운대리점
HMM (SWEDEN) SHIPPING AB.	100	스웨덴	12월	해운대리점
HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED	100	베트남	12월	해운대리점
HMM (ITALY) S.R.L.	100	이탈리아	12월	해운대리점
HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC.	75	러시아	12월	해운대리점
HMM MIDDLE EAST SHIPPING L.L.C.(*2)	49	아랍에미레이트	12월	해운대리점
HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED	100	호주	12월	해운대리점
HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC.	100	러시아	12월	해운대리점
HMM (PHILIPPINES), INC.	99.99	필리핀	12월	해운대리점
HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.	100	싱가포르	12월	금융업
다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호	51	한국	12월	금융업
건조중인 선박금융 관련 SPC 등(*3)	-	파나마 등	12월	금융업

(*1) 의결권 있는 주식의 과반수를 보유함으로써 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 해당기업에 대한 실질적인 힘으로 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 약정에 따라 재무정책과 영업활동을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 선박취득을 위한 특수목적기업으로서, 선박품질관리 및 계약변경과 같은 관련활동에 대한 실질적인 힘이 있으며 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 당분기말 현재 건조 중인 선박금융 관련 SPC는 HTURQUOISE S.A. 등 2개입니다.

상기 지분율은 연결회사가 보유한 모든 지분율을 합산한 것입니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 각 회계기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말			당분기
				3개월		누적
	자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익
에이치엠엠오션서비스㈜	38,403	21,757	16,646	8,651	1,824	23,587	1,866
에이치엠엠퍼시픽 ㈜	5,696	444,285	(438,589)	-	1,661	113	(3,984)
에이치티알헤시라스 주식회사	13,046	-	13,046	-	(1)	-	(43,835)
에이치엔엘트랜스 주식회사	6,381	5,908	472	8,091	(88)	25,039	(454)
HMM (AMERICA), INC.(*1)	294,191	214,769	79,422	56,976	2,159	183,004	10,441
HMM JAPAN CO.,LTD.	6,701	6,668	33	2,129	8	5,482	(24)
HMM (SG) PTE.LTD.	13,820	4,810	9,010	3,304	63	10,291	399
HMM (EUROPE) LIMITED	32,999	30,878	2,121	4,636	97	14,459	(551)
HMM (HONG KONG) LIMITED	21,982	19,934	2,047	1,585	47	4,976	140
HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.	23,005	21,341	1,665	1,155	88	4,238	900
HMM (CHINA) CO., LTD.(*2)	109,077	90,563	18,514	7,160	197	22,735	701
HMM (THAILAND) CO.,LTD.	7,300	5,990	1,310	830	18	2,552	47
HMM (GERMANY) GMBH&CO.KG(*3)	10,182	7,253	2,929	2,929	44	9,954	191
HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV.	5,647	4,020	1,627	2,076	61	6,859	183
HMM (TAIWAN) CO., LTD.	5,227	372	4,855	865	307	3,085	553
HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.	2,348	1,660	688	604	(53)	1,827	(54)
HMM (BELGIUM) SHIPPING	3,407	2,789	618	775	(39)	2,888	(1)
HMM SHIPPING FRANCE SA.	4,355	3,542	813	1,004	12	3,538	109
HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.	23,974	20,112	3,862	4,158	688	10,837	1,295
HMM (SWEDEN) SHIPPING AB	748	376	372	232	5	852	21
HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED	8,115	7,259	855	725	4	2,422	30
HMM (ITALY) S.R.L.	4,950	4,563	387	890	9	2,827	20
HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC.	225	35	190	18	(1)	54	-
HMM MIDDLE EAST SHIPPING L.L.C.	5,887	4,945	942	1,215	36	4,725	140
HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED	3,791	2,869	923	954	(47)	3,084	(34)
HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC.	853	200	652	20	3	109	11
HMM (PHILIPPINES), INC.	2,497	1,744	752	392	(10)	1,316	7
HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.	40,292	29,644	10,648	-	1,091	-	(1,077)

(*1) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 HMM AMERICA SHIPPING AGENCY, INC.,WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC.을 연결한 연결재무정보입니다.(*2) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 CHENGDU HMM DOCUMENTATION SERVICE CO., LTD.를 연결한 연결재무정보입니다.(*3) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 HMM (MANAGEMENT) GMBH를 연결한 연결재무정보입니다.

(단위: 백만원)

구 분	전기말			전분기
				3개월		누적
	자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익
에이치엠엠오션서비스㈜	37,914	23,135	14,779	6,920	1,392	21,849	(724)
㈜에이치엠엠퍼시픽	9,080	441,235	(432,155)	5,873	(7,321)	18,911	(7,764)
에이치티알헤시라스 주식회사	55,246	-	55,246	-	(1,360)	-	(2,916)
에이치엔엘트랜스 주식회사	8,156	7,230	926	6,899	54	16,614	89
HMM (AMERICA), INC.(*1)	212,830	145,102	67,728	45,395	2,533	145,175	9,629
HMM JAPAN CO.,LTD.	6,637	6,409	228	2,212	70	5,666	300
HMM (SG) PTE.LTD.	14,122	5,781	8,341	3,084	68	9,366	348
HMM (EUROPE) LIMITED	22,028	19,532	2,496	4,220	124	12,197	(37)
HMM (HONG KONG) LIMITED	5,530	3,672	1,858	1,658	23	4,483	72
HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.	9,034	8,082	952	1,097	93	3,599	296
HMM (CHINA) CO., LTD.(*2)	67,555	48,256	19,299	6,811	115	20,258	836
HMM (THAILAND) CO.,LTD.	6,671	5,508	1,163	724	10	2,179	40
HMM (GERMANY) GMBH&CO.KG(*3)	8,640	5,600	3,040	1,936	(866)	8,987	(722)
HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV.	3,614	2,078	1,536	1,820	45	5,825	125
HMM (TAIWAN) CO., LTD.	1,916	672	1,244	515	-	1,779	9
HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.	1,525	872	653	478	(14)	1,680	8
HMM (BELGIUM) SHIPPING	1,930	1,331	599	738	(226)	2,846	(80)
HMM SHIPPING FRANCE SA.	2,315	1,634	681	975	253	2,870	366
HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.	15,835	11,565	4,270	3,623	324	8,508	134
HMM (SWEDEN) SHIPPING AB	745	400	345	232	(12)	784	8
HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED	4,992	4,172	820	743	(23)	2,300	17
HMM (ITALY) S.R.L.	2,552	2,197	355	755	(55)	3,018	(70)
HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC.	214	15	199	17	(3)	57	(14)
HMM MIDDLE EAST SHIPPING L.L.C.	5,055	4,061	994	1,230	36	4,291	125
HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED	4,054	2,536	1,518	903	59	2,795	88
HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC.	903	234	669	27	-	271	12
HMM (PHILIPPINES), INC.	3,316	2,476	840	386	(7)	1,304	15
HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.	39,263	28,127	11,136	-	948	-	471
KALAMATA 1 S.A. (*4)	328	52	276	-	-	-	16
KIMOLOS S.A. (*4)	1,648	-	1,648	-	-	-	-

(*1) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 HMM AMERICA SHIPPING AGENCY, INC.,WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC.을 연결한 연결재무정보입니다.(*2) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 CHENGDU HMM DOCUMENTATION SERVICE CO., LTD.를 연결한 연결재무정보입니다.(*3) 중간지배회사로서 해당 요약재무정보는 HMM (MANAGEMENT) GMBH를 연결한 연결재무정보입니다.(*4) 당분기 중 청산되었습니다.

1.4 연결대상 범위의 변동

당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 제외된 종속기업은 KALAMATA 1 S.A.와 KIMOLOS S.A.입니다.

2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 요약분기연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 개정 기준서

개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 요약분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.3 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법

인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니

다.

연결회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세는 추가 발생하지 않을 것으로 예상되어 인식하지 않았으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 (연결)

4.1 공정가치 서열체계

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

　

공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분

당분기말

(단위 : 백만원)

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)

　　　

42,815

0

261,646

304,461

파생상품자산

0

0

20,589

　　　

20,589

	금융자산, 범주						금융자산, 범주 합계
	당기손익인식금융자산			장기투자자산(기타포괄손익-공정가치측정)
	공정가치 서열체계의 모든 수준
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

전기말

(단위 : 백만원)

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)

　　　

49,126

0

261,645

310,771

파생상품자산

0

10

20,118

　　　

20,128

	금융자산, 범주						금융자산, 범주 합계
	당기손익인식금융자산			장기투자자산(기타포괄손익-공정가치측정)
	공정가치 서열체계의 모든 수준
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

　

공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분

당분기말

(단위 : 백만원)

파생상품부채

(92)

(71,011)

0

(71,103)

	금융부채, 범주
	당기손익인식금융부채
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

전기말

(단위 : 백만원)

파생상품부채

0

(73,240)

0

(73,240)

	금융부채, 범주
	당기손익인식금융부채
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(2) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

　

(단위 : 백만원)

기초

261,645

20,118

증감

(1)

　

표시통화환산손익, 기타포괄손익측정금융자산

2

　

표시통화환산손익, 공정가치측정금융자산

　

471

당분기말

261,646

20,589

	측정 전체
	공정가치
	반복적인 공정가치측정치
	공정가치 서열체계의 모든 수준
	공정가치 서열체계 수준 3
	금융상품
	장기투자자산 (기타포괄손익-공정가치 측정)	파생상품자산

　

4.2 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 사용한 가치평가기법과 투입변수

　

(단위 : 백만원)

공정가치

261,646

20,589

0

가치평가기법, 자산

현금흐름할인모형, 시장접근법, 순자산접근법

옵션가격결정모형

　

가치평가기법, 부채

　　

옵션가격결정모형

투입변수, 자산

위험조정할인율, 유사기업 PSR, 유사기업 PBR, 순자산가치

주식변동성, 할인율

　

투입변수, 부채

　　

주식변동성, 할인율

투입변수 범위

위험조정할인율:8.18%~9.77%유사기업 PSR:0.52~2.46유사기업 PBR:0.59~1.25 순자산가치:-

주식변동성: 26.23%할인율: 3.88%

주식변동성: 26.23%할인율: 3.88%

	금융자산, 범주
	장기투자자산(기타포괄손익-공정가치측정)	파생상품자산	파생상품 금융부채
	주식	주식옵션 등	주식옵션 등
	공정가치 서열체계의 모든 수준
	공정가치 서열체계 수준 3

4.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과

　

(단위 : 백만원)

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

　

투입변수 감소

(0.01)

투입변수 증가율

0.01

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

　

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

유리한변동

309

불리한변동

(243)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

장기투자자산(기타포괄손익-공정가치측정)

(*) 장기투자자산은 관련된 주요 투입변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.

5. 부문정보 (연결)

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 제공되는 용역 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 주된 용역 유형으로는 컨테이너선 운송용역, 벌크선 운송용역 및 그 외 기타용역이 있습니다.

　

(2) 부문수익 및 손익

당분기

(단위 : 백만원)

매출액

3,187,849

7,378,017

318,793

1,006,552

45,338

160,708

3,551,980

8,545,277

영업이익

1,468,004

2,424,825

(7,864)

79,632

1,215

8,280

1,461,355

2,512,737

감가상각비

178,977

539,716

29,585

84,000

10,071

30,485

218,633

654,201

무형자산상각비

2,214

6,589

69

206

445

1,302

2,728

8,097

	부문						부문 합계
	컨테이너		벌크		기타
	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

전분기

(단위 : 백만원)

매출액

1,742,775

5,277,247

334,329

919,804

49,495

141,097

2,126,599

6,338,148

영업이익

22,162

384,216

51,962

148,901

1,692

9,290

75,816

542,407

감가상각비

182,619

545,672

26,917

72,260

9,528

27,194

219,064

645,126

무형자산상각비

2,136

5,920

88

300

415

1,225

2,639

7,445

	부문						부문 합계
	컨테이너		벌크		기타
	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

(*1) 영업손익과 관련하여 연결회사의 경영진은 부문 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(*2) 기타부문과 관련하여 연결회사는 터미널운영사업, 임대사업 등은 보고부문의 요건을 충족하지 않아 기타에 포함하였습니다.(*3) 감가상각비에는 유형자산 및 사용권자산 감가상각비가 포함되어 있습니다.

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 보고기간 중 연결회사내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 연결 실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

(3) 지역에 대한 정보

지역별 세부부문의 구분기준은 운송수익의 경우 화물이 운송되는 도착지 기준으로 분류하여 미주, 구주, 아주, 남북항로 및 기타지역으로 구분하고 있습니다. 보고기간 중 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

지역에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

매출액

1,376,275

3,088,804

971,326

2,339,183

448,973

1,138,745

426,041

925,178

329,365

1,053,367

3,551,980

8,545,277

	지역										지역 합계
	미주		구주		아주		남북항로		기타
	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

전분기

(단위 : 백만원)

매출액

747,482

2,171,202

486,580

1,513,728

300,384

1,052,311

241,832

638,065

350,321

962,842

2,126,599

6,338,148

	지역										지역 합계
	미주		구주		아주		남북항로		기타
	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

6. 사용이 제한된 금융자산 등 (연결)

사용이 제한된 금융자산 등의 내역

　

(단위 : 백만원)

사용이 제한된 금융자산

매출채권 및 기타채권

대여금

대여금1

BNY Mellon Corporate Trustee Service Ltd.

7,122

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.의 차입금 담보

대여금2

Banco Sabadell, S.A. 등

13,517

Total Terminal International Algeciras S.A.U. 지분매각 및 재금융 관련 대여금 채권 신규 대주단 담보 제공

보증금

보증금1

Vistra Trust Company Ltd.

1,320

디 얼라이언스 가입 연계 Contingency Fund 현금 담보 제공

보증금2

㈜한국스탠다드차타드은행

18,589

16K 1~8호선 선박금융 3개월분 원리금 예금담보 제공

보증금3

㈜한국스탠다드차타드은행

2,984

벌크중고선 대출금 담보 제공

보증금4

Kashikorn Bank

67

사무실 임차

기타유동금융자산

정기예금

정기예금1

㈜하나은행

300

선박관리산업협회 담보설정

기타비유동금융자산

별단예금

㈜하나은행 등

15

당좌개설보증금

보통예금

㈜하나은행

4,422

Total Terminal International Algeciras S.A.U. 지분 매각관련 터미널 장비 하자보수 관련 에스크로 계약

정기예금

정기예금1

National Australia Bank Ltd.

172

사무실 임차

정기예금2

수협은행

39

H. Masan호, H. Dubai호, H.Antwerp호 친환경설비 설치 관련 예금 담보 제공

장기투자자산

부산컨테이너터미널(주)

㈜신한은행

0

부산컨테이너터미널㈜의 차입금 담보

현대무벡스(주)

케이비증권㈜

42,815

산업운영자금대출 담보

사용이 제한된 금융자산 합계

　

91,362

　

담보권자명 금액 내용

(*) 전기 이전 부산컨테이너터미널㈜ 지분증권을 전액 장기투자자산평가손실(기타포괄손익)로 인식하였습니다.(주석29 참조).

7. 계약자산 및 계약부채 (연결)

당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

계약부채의 내역

당분기말

(단위 : 백만원)

계약부채

554,280

계약부채

진행중인 항차

549,632

판매인센티브

4,648

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

계약부채

311,156

계약부채

진행중인 항차

302,292

판매인센티브

8,864

공시금액

당분기말 현재 이행되지 않은 수행의무는 계약부채로 인식되어 있으며, 모두 1년 이내에 이행될 것으로 예측하고 있습니다. 한편, 진행중인 항차에 대한 계약부채는 기타유동부채, 판매인센티브에 대한 계약부채는 매입채무및기타채무로 인식되어 있습니다.

8. 매출채권및기타채권 (연결)

(1) 매출채권및기타채권의 내역

당분기말

(단위 : 백만원)

유동

　　

1,229,945

유동

매출채권

966,004

(7,631)

　

단기미수금

100,623

(47,084)

　

단기미수수익

209,017

0

　

단기대여금

409

0

　

단기보증금자산

8,607

0

　

비유동

　　

243,179

비유동

비유동매출채권

0

0

　

장기미수금

435

0

　

장기미수수익

0

0

　

장기대여금

81,886

0

　

장기보증금자산

163,834

(2,976)

　

총장부금액 손실충당금 장부금액 합계

전기말

(단위 : 백만원)

유동

　　

934,878

유동

매출채권

774,038

(17,307)

　

단기미수금

71,809

(63,986)

　

단기미수수익

161,720

0

　

단기대여금

315

0

　

단기보증금자산

8,289

0

　

비유동

　　

290,028

비유동

비유동매출채권

0

0

　

장기미수금

425

0

　

장기미수수익

0

0

　

장기대여금

139,917

0

　

장기보증금자산

152,625

(2,939)

　

총장부금액 손실충당금 장부금액 합계

(2) 손실충당금의 변동내역

당분기

(단위 : 백만원)

기초금액

17,307

63,986

2,939

설정(환입)

(7,989)

(134)

0

제각

(2,042)

(18,254)

0

기타변동

355

1,486

37

분기말금액

7,631

47,084

2,976

	금융상품
	매출채권	기타채권
		미수금	보증금

전분기

(단위 : 백만원)

기초금액

24,712

63,285

3,065

설정(환입)

(11,405)

0

0

제각

0

0

0

기타변동

1,452

3,918

(158)

분기말금액

14,759

67,203

2,907

	금융상품
	매출채권	기타채권
		미수금	보증금

9. 금융리스채권 (연결)

　

금융리스채권의 내역

당분기말

(단위 : 백만원)

최소리스료

30,965

122,317

91,362

244,644

최소리스료의 현재가치

29,768

96,025

52,979

178,772

차감: 미실현이자수익

　　　

(65,872)

차감: 유동성대체

　　　

(29,768)

합계

　　　

149,004

1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계

전기말

(단위 : 백만원)

최소리스료

30,289

119,465

111,198

260,952

최소리스료의 현재가치

29,082

93,596

62,779

185,457

차감: 미실현이자수익

　　　

(75,495)

차감: 유동성대체

　　　

(29,082)

합계

　　　

156,375

1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계

10. 기타금융자산 (연결)

　

기타금융자산의 내역

당분기말

(단위 : 백만원)

기타유동금융자산

13,349,745

기타유동금융자산

단기금융상품

13,349,691

기타

54

기타비유동금융자산

5,051

기타비유동금융자산

장기금융상품

5,044

국공채

7

합계

13,354,796

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

기타유동금융자산

8,507,042

기타유동금융자산

단기금융상품

8,506,978

기타

64

기타비유동금융자산

724,339

기타비유동금융자산

장기금융상품

724,333

국공채

6

합계

9,231,381

공시금액

11. 기타자산 (연결)

기타자산의 내역

당분기말

(단위 : 백만원)

기타유동자산

90,964

기타유동자산

선급금

33,452

선급비용

44,649

부가세대급금

12,862

기타

1

기타비유동자산

5,599

기타비유동자산

선급금

1

선급비용

5,528

기타

70

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

기타유동자산

71,196

기타유동자산

선급금

19,173

선급비용

37,537

부가세대급금

14,471

기타

15

기타비유동자산

11,325

기타비유동자산

선급금

0

선급비용

11,260

기타

65

공시금액

12, 관계기업투자 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	소재국가	지분율(%)	당분기말			전기말
			취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액
ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	네덜란드	20	113,201	84,457	80,111	113,201	78,632	74,286
㈜양산아이시디(*1)	한국	4.9	600	147	412	600	146	412
한국국제터미널(*1)(*2)	한국	5.55	591	337	-	591	343	-
코리아엘엔지트레이딩㈜(*1)	한국	18	560	1,943	2,120	560	1,767	1,944
롯데부산신항로지스㈜(*1)	한국	10	478	664	664	478	671	671
Hunchun POSCO HMM International LogisticsCo., Ltd.(*1)(*2)	중국	15	17,356	14,077	-	17,356	14,494	-
Total Terminals International, LLC	미국	20	16,910	61,565	17,152	16,910	44,414	-
유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사(*3)	한국	79.92	191,141	187,191	113,222	191,141	183,648	118,490
에이치엠엠피에스에이신항만㈜(*1)	한국	10	20,685	2,201	3,900	20,685	3,688	5,170
에스비케이와스카사모투자 합자회사	한국	32.53	57,905	55,804	52,949	57,905	57,156	54,300
합계			419,427	408,386	270,530	419,427	384,959	255,273

(*1) 해당 기업의 이사회에 참여하는 등 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 포함하였습니다.(*2) 전기 이전 지속적인 영업손실 누적 등의 사유로 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 관련활동의 의사결정이 사원 전원의 찬성을 필요로 함에 따라 해당기업에 대하여 실질적인 힘이 없으며, 다만 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기	기초	처분	이익(손실) 중 지분	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당	당분기말
ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	74,286	-	3,200	2,625	-	-	80,111
㈜양산아이시디	412	-	-	-	-	-	412
코리아엘엔지트레이딩㈜	1,944	-	139	37	-	-	2,120
롯데부산신항로지스㈜	671	-	(15)	8	-	-	664
Total Terminals International, LLC	-	-	16,518	634	-	-	17,152
유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	118,490	-	2,925	-	-	(8,193)	113,222
에이치엠엠피에스에이신항만㈜	5,170	-	380	-	-	(1,650)	3,900
에스비케이와스카사모투자 합자회사	54,300	(1,334)	1,639	-	(264)	(1,392)	52,949
합계	255,273	(1,334)	24,786	3,304	(264)	(11,235)	270,530

(단위: 백만원)

전분기	기초	취득	처분	이익(손실) 중 지분	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당	전분기말
ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	66,921	-	-	2,478	3,730	-	-	73,129
㈜양산아이시디	399	-	-	9	-	-	-	408
코리아엘엔지트레이딩㈜	1,712	-	-	141	100	(1)	-	1,952
롯데부산신항로지스㈜	653	-	-	11	-	-	(1)	663
Total Terminals International, LLC	102,263	-	-	(464)	2,375	-	(2,232)	101,942
유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	157,200	-	-	6,265	-	-	(8,113)	155,352
에이치엠엠피에스에이신항만㈜	1,200	-	-	1,320	-	-	(1,579)	941
에스비케이와스카사모투자 합자회사	-	57,905	(1,301)	1,396	-	-	(940)	57,060
합계	330,348	57,905	(1,301)	11,156	6,205	(1)	(12,865)	391,447

(3) 주요 관계기업에 대한 주요 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말			당분기
				3개월		누적
	자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익
ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	2,017,899	1,595,616	422,283	95,278	6,321	268,660	15,998
㈜양산아이시디	48,815	45,821	2,994	1,092	106	3,439	153
한국국제터미널	17,929	11,851	6,078	10,321	(63)	30,481	(110)
코리아엘엔지트레이딩㈜	380,720	369,923	10,797	6,623	672	21,010	774
롯데부산신항로지스㈜	14,931	8,294	6,637	1,053	(35)	3,152	46
Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd.	101,973	8,125	93,848	368	(250)	983	(1,294)
Total Terminals International, LLC	1,026,000	718,173	307,827	229,780	24,211	698,746	82,587
유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	405,455	171,258	234,197	1,508	(255)	21,246	15,882
에이치엠엠피에스에이신항만㈜	420,892	398,882	22,010	39,101	3,522	115,331	10,131
에스비케이와스카사모투자 합자회사	171,563	16	171,547	-	1,662	-	5,057

(단위: 백만원)

구분	전기말			전분기
				3개월		누적
	자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익
ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	1,970,454	1,577,293	393,161	88,778	9.925	238,095	12,332
㈜양산아이시디	55,006	52,019	2,987	1,066	106	3,353	177
한국국제터미널	18,823	12,635	6,188	11,856	1,012	32,648	2,068
코리아엘엔지트레이딩㈜	424,068	414,251	9,817	7,811	460	22,897	780
롯데부산신항로지스㈜	15,514	8,806	6,708	1,148	67	3,320	198
Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd.	109,683	18,516	91,167	426	(163)	1,096	(1,116)
Total Terminals International, LLC	1,026,397	804,329	222,068	173,355	(1,257)	494,727	(2,318)
유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	407,633	177,868	229,765	1,512	(326)	31,918	26,147
에이치엠엠피에스에이신항만㈜	453,725	416,846	36,879	40,620	5,406	124,310	18,206
에스비케이와스카사모투자 합자회사	175,717	16	175,701	-	1,684	-	4,294

(4) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 관계기업투자는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	종류	금융기관	금액	내 용
관계기업투자	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	BNY Mellon CorporateTrustee Services Ltd., 한국산업은행	80,111	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.의 차입금 담보
	Total TerminalsInternational, LLC.	DNB Bank (UK) 등	17,152	Total Terminals International, LLC.의 차입금 담보
합계			97,263

13. 공동기업투자 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	설립국가	지분율(%)	당분기말			전기말
			취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액
상해국제선박대리유한공사(*1)	중국	49	125	1,610	1,610	125	1,393	1,393
HMM Far East Co., Limited	홍콩	50	2,927	12,677	12,776	2,927	10,634	10,734
TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD(*1)	베트남	49	311	559	599	311	861	862
Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	중국	50	9,050	12,338	12,338	9,050	10,980	10,980
HMM-PSA Singapore Terminal(*1)(*2)	싱가포르	42	23,621	40,288	40,288	23,621	39,257	39,257
Total Terminal International Algeciras S.A.U.(*3)	스페인	50	91,338	50,834	13,042	91,338	49,191	11,398
TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICSCO., LTD.	중국	50	340	1,241	1,241	340	1,381	1,381
HK DEPOT CO., LTD.(*4)	태국	50	408	2,066	2,066	408	1,379	1,379
합계			128,120	121,613	83,960	128,120	115,076	77,384

(*1) 약정에 의한 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.가 보유하는 공동기업투자 주식입니다.(*3) 에이치티알헤시라스 주식회사가 보유하는 공동기업투자 주식입니다.(*4) HMM (THAILAND) CO.,LTD.가 보유하는 지분 1%를 포함한 지분율입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기	기초	이익(손실) 중 지분	지분법자본변동	배당	당분기말
상해국제선박대리유한공사	1,393	243	62	(88)	1,610
HMM Far East Co., Limited	10,734	1,838	204	-	12,776
TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD	862	218	14	(495)	599
Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	10,980	919	439	-	12,338
HMM-PSA Singapore Terminal	39,257	3,148	2,437	(4,554)	40,288
Total Terminal International Algeciras S.A.U.	11,398	7	1,637	-	13,042
TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD.	1,381	661	72	(873)	1,241
HK DEPOT CO., LTD.	1,379	532	155	-	2,066
합계	77,384	7,566	5,020	(6,010)	83,960

(단위: 백만원)

전분기	기초	이익(손실) 중 지분	지분법자본변동	배당	전분기말
상해국제선박대리유한공사	1,425	75	20	(121)	1,399
HMM Far East Co., Limited	6,983	1,801	482	-	9,266
TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD	768	411	41	(438)	782
Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	11,653	298	166	(1,072)	11,045
HMM-PSA Singapore Terminal	35,060	2,899	1,451	(2,441)	36,969
Total Terminal International Algeciras S.A.U.	51,680	(2,903)	2,358	-	51,135
TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD.	1,126	705	10	(668)	1,173
합계	108,695	3,286	4,528	(4,740)	111,769

(3) 주요 공동기업투자에 대한 주요 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말			당분기
				3개월		누적
	자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익
상해국제선박대리유한공사	4,446	1,159	3,287	1,507	215	4,348	496
HMM Far East Co., Limited	51,451	26,098	25,353	3,922	909	11,503	3,671
TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD	1,781	640	1,141	1,555	331	2,295	457
Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	27,812	3,136	24,676	6,261	758	17,366	1,680
HMM-PSA Singapore Terminal	128,552	32,628	95,924	15,214	2,693	43,502	7,496
Total Terminal International Algeciras S.A.U.	212,728	111,061	101,667	31,755	9	91,864	1,460
TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD.	2,751	269	2,482	981	462	2,741	1,321
HK DEPOT CO., LTD.	4,956	825	4,131	1,781	509	5,084	1,343

(단위: 백만원)

구분	전기말			전분기
				3개월		누적
	자산	부채	자본	매출	순손익	매출	순손익
상해국제선박대리유한공사	3,833	990	2,843	1,397	80	4,050	156
HMM Far East Co., Limited	58,638	37,369	21,269	4,821	626	13,197	3,602
TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD	2,634	876	1,758	1,211	357	3,200	840
Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co	24,758	2,798	21,960	5,698	347	18,134	596
HMM-PSA Singapore Terminal	138,427	44,959	93,468	13	2	41,401	6,901
Total Terminal International Algeciras S.A.U.	205,684	107,303	98,381	24,357	(2,610)	73,964	(5,804)
TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD.	3,052	290	2,762	1,099	544	3,034	1,412
HK DEPOT CO., LTD.(*)	3,412	654	2,758	-	-	-	-

(*) 전기 (4분기) 중 신규로 지분을 취득하였습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 공동기업투자는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금융기관	금 액	내 용
Total Terminal InternationalAlgeciras S.A.U.	Banco Sabadell S.A. 등	13,042	Total Terminal International Algeciras S.A.U.의 차입금 담보

14-1. 유형자산 (연결)

　

(1) 유형자산의 변동내역

당분기

(단위 : 백만원)

유형자산의 변동에 대한 조정

　

유형자산의 변동에 대한 조정

기초

7,715,909

취득 및 재측정

1,818,524

정부보조금

0

처분

(10,707)

감가상각비

(246,134)

대체

(1,066,613)

기타

166,403

분기말

8,377,382

유형자산

전분기

(단위 : 백만원)

유형자산의 변동에 대한 조정

　

유형자산의 변동에 대한 조정

기초

4,215,854

취득 및 재측정

1,715,621

정부보조금

(91)

처분

(5,831)

감가상각비

(150,689)

대체

1,575,533

기타

491,654

분기말

7,842,051

유형자산

(*1) 당분기 중 대체와 관련하여 BBCHP로 용선 취득한 선박 5척의 선급용선료 62,540백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였습니다.(*2) 당분기 중 대체와 관련하여 BBCHP 선박 13척 건조완료로 인하여 1,004,073백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였습니다(*3) 전분기 중 대체와 관련하여 BBCHP로 용선 취득한 선박 6척의 선급용선료 155,978백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 만기 및 조기 상환으로 소유권을 취득한 BBCHP 선박 13척 및 컨테이너의 장부금액 1,731,511백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(*4) 기타 항목에는 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

　

(2) 차입원가

당분기

(단위 : 백만원)

자본화된 차입원가

4,252

107,187

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율

0.0698

0.0714

	유형자산
	건설중인자산
	특정목적차입금	일반차입금

전분기

(단위 : 백만원)

자본화된 차입원가

　

69,782

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율

　

0.0687

	유형자산
	건설중인자산
	특정목적차입금	일반차입금

14-2. 사용권자산 (연결)

연결회사는 선박, 건물과 컨테이너 등을 리스하였으며 평균 잔여리스기간은 4년입니다. 연결회사는 일부 선박 및 컨테이너에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 당분기와 전기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당분기

(단위 : 백만원)

기초 사용권자산

2,927,812

취득및재측정

421,172

처분

(2,384)

감가상각비

(408,067)

대체

1,066,613

기타

44,575

분기말 사용권자산

4,049,721

사용권자산

전분기

(단위 : 백만원)

기초 사용권자산

4,567,914

취득및재측정

399,293

처분

(246)

감가상각비

(494,437)

대체

(1,575,533)

기타

87,452

분기말 사용권자산

2,984,443

사용권자산

(*1) 당분기 취득 및 재측정에는 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 72,350백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 전분기 취득 및 재측정에는 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 11,185백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 당분기 중 대체와 관련하여 BBCHP로 용선 취득한 선박 5척의 선급용선료 62,540백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였습니다.(*4) 당분기 중 대체와 관련하여 BBCHP 선박 13척 건조완료로 인하여 1,004,073백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였습니다.(*5) 전분기 중 대체와 관련하여 BBCHP로 용선 취득한 선박 6척의 선급용선료 155,978백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 만기 및 조기 상환으로 소유권을 취득한 BBCHP 선박 13척 및 컨테이너의 장부금액 1,731,511백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(*6) 기타에는 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

(2) 사용권자산의 변동내역

당분기

(단위 : 백만원)

기초 사용권자산

58,619

93,038

90,518

2,105,766

578,417

1,454

2,927,812

취득및재측정

4,312

0

73,450

161,239

180,984

1,187

421,172

처분

(510)

0

0

(1,783)

(1)

(90)

(2,384)

감가상각비

(14,700)

(4,824)

(5,608)

(289,942)

(92,362)

(631)

(408,067)

대체

0

0

0

1,066,613

0

0

1,066,613

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산

669

3,618

452

24,414

15,279

143

44,575

기말 사용권자산

48,390

91,832

158,812

3,066,307

682,317

2,063

4,049,721

	자산						자산 합계
	사용권자산
	건물	토지	구축물	선박	공기구비품	차량운반구

전분기

(단위 : 백만원)

기초 사용권자산

64,628

　

93,360

3,730,654

677,999

1,273

4,567,914

취득및재측정

29,007

　

0

353,560

15,979

747

399,293

처분

0

　

0

(246)

0

0

(246)

감가상각비

(19,397)

　

(3,381)

(376,880)

(94,215)

(564)

(494,437)

대체

0

　

0

(1,572,208)

(3,325)

0

(1,575,533)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산

3,342

　

5,594

40,235

38,200

81

87,452

기말 사용권자산

77,580

　

95,573

2,175,115

634,638

1,537

2,984,443

	자산						자산 합계
	사용권자산
	건물	토지	구축물	선박	공기구비품	차량운반구

(*1) 당분기 취득 및 재측정에는 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 72,350백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 전분기 취득 및 재측정에는 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 11,185백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 당분기 중 대체와 관련하여 BBCHP로 용선 취득한 선박 5척의 선급용선료 62,540백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였습니다.(*4) 당분기 중 대체와 관련하여 BBCHP 선박 13척 건조완료로 인하여 1,004,073백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였습니다.(*5) 전분기 중 대체와 관련하여 BBCHP로 용선 취득한 선박 6척의 선급용선료 155,978백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 만기 및 조기 상환으로 소유권을 취득한 BBCHP 선박 13척 및 컨테이너의 장부금액 1,731,511백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(*6) 기타에는 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

　

(3) 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액

당분기

(단위 : 백만원)

감가상각비

(408,067)

리스부채에 대한 이자비용

(64,752)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익

92,164

리스부채 조기상환 수수료

0

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

감가상각비

(494,437)

리스부채에 대한 이자비용

(151,182)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익

92,915

리스부채 조기상환 수수료

(12,526)

공시금액

연결회사의 리스 중 일부는 선박 및 컨테이너로 해당 리스계약의 리스료는 이자율에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 당분기 중 단기리스와 소액리스 관련한 지급액은 각각 258,138백만원(전분기: 177,550백만원) 및 735백만원(전분기: 698백만원)입니다. 한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 792,009백만원(전분기: 1,634,469백만원)입니다.

　

(4) 단기리스 및 소액리스 세부정보와 리스의 총 현금유출에 대한 내역

당분기

(단위 : 백만원)

단기리스 지급액

258,138

소액리스 지급액

735

리스의 총 현금유출

792,009

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

단기리스 지급액

177,550

소액리스 지급액

698

리스의 총 현금유출

1,634,469

공시금액

　

14-3. 담보 제공된 자산에 대한 공시 (연결)

　

담보로 제공된 자산에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

담보권자명

Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited 등

한국수출입은행 등

KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY 등

한국해양진흥공사

담보제공자산

유형자산 및 사용권자산

유형자산 및 사용권자산

유형자산

유형자산 및 사용권자산

장부금액

4,133,352

453,083

86,237

1,198,700

관련 계정과목

리스부채

리스부채

장기차입금 등

장기차입금 등

담보설정액

　　

31,928

65,144

담보 1 담보 2 담보 3 담보 4

전분기

(단위 : 백만원)

담보권자명

Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited 등

한국수출입은행 등

KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY 등

한국해양진흥공사

담보제공자산

유형자산 및 사용권자산

유형자산 및 사용권자산

유형자산

유형자산 및 사용권자산

장부금액

1,806,348

302,070

87,270

1,202,784

관련 계정과목

리스부채

리스부채

장기차입금 등

장기차입금 등

담보설정액

0

0

31,928

65,144

담보 1 담보 2 담보 3 담보 4

(*1) 당분기말 담보1과 관련된 선박금융 리스부채금액은 1,950,087백만원(전기말: 924,504백만원)입니다.(*2) 담보1은 선박금융 관련 SPC의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 선박은 추가적으로 계약상 LTV(담보인정비율)유지 의무가 있습니다. 동 LTV(담보안정비율) 유지의무 미준수 시, 연결회사는 추가담보를 제공하거나 차입금의 일부를 상환해야 합니다. 한편, 일부 선박금융 관련 SPC의 차입계약에는 대주단이 상환을 요청할 수 있는 풋옵션 약정이 존재합니다.(*3) 담보3과 관련하여 연결회사는 선박담보부 차입금에 대해 유형자산 86,237백만원을 담보제공하고 있습니다.(*4) 담보4와 관련하여 연결회사는 친환경설비 보증부대출에 대해 유형자산 및 사용권자산 1,198,700백만원을 담보제공하고 있습니다.(*5) 담보2와 관련하여 당분기말 기기금융 리스부채 금액은 354,777백만원(전기말: 211,088백만원)입니다

14-4. 무형자산 (연결)

　

(1) 무형자산의 변동내역

당분기

(단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권의 변동내역

　

무형자산 및 영업권의 변동내역

기초

40,838

취득

4,871

처분

0

상각

(8,097)

대체

0

기타

993

분기말

38,605

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권의 변동내역

　

무형자산 및 영업권의 변동내역

기초

44,210

취득

4,347

처분

(15)

상각

(7,445)

대체

42

기타

2,703

분기말

43,842

공시금액

(*) 기타는 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

15. 매입채무및기타채무 (연결)

매입채무및기타채무의 내역

당분기말

(단위 : 백만원)

매입채무

494,139

계약부채

4,648

미지급금

158,903

미지급비용

112,773

예수보증금

0

합계

770,463

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

매입채무

473,808

계약부채

8,864

미지급금

181,979

미지급비용

83,346

예수보증금

12,877

합계

760,874

공시금액

16. 차입금 등 (연결)

(1) 차입금 등의 내역

당분기말

(단위 : 백만원)

유동 차입금

893,912

유동 차입금

유동성장기차입금

67,182

사채

50,915

유동성리스부채

775,815

비유동 차입금

3,018,312

비유동 차입금

장기차입금

114,360

사채

55,407

리스부채

2,848,545

합계

3,912,224

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

유동 차입금

825,040

유동 차입금

유동성장기차입금

64,884

사채

47,735

유동성리스부채

712,421

비유동 차입금

2,202,023

비유동 차입금

장기차입금

170,683

사채

108,625

리스부채

1,922,715

합계

3,027,063

공시금액

(2) 리스계약

연결회사는 선박, 건물과 컨테이너 등을 리스로 이용하고 있으며, 일부 선박 및 컨테이너에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다.

　

(3) 리스부채의 상세내역

당분기말

(단위 : 백만원)

최소리스료

810,621

2,224,883

1,717,017

4,752,521

현재가치

775,815

1,818,236

1,030,309

3,624,360

차감: 유동성대체

　　　

(775,815)

차감: 현재가치 조정금액

　　　

(1,128,161)

합계

　　　

2,848,545

1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계

전기말

(단위 : 백만원)

최소리스료

736,740

1,755,340

1,000,086

3,492,166

현재가치

712,421

1,399,277

523,438

2,635,136

차감: 유동성대체

　　　

(712,421)

차감: 현재가치 조정금액

　　　

(857,030)

합계

　　　

1,922,715

1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계

17. 순확정급여부채 (연결)

　

(1) 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 산정내역

당분기말

(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치

161,533

사외적립자산의 공정가치

(153,335)

재무상태표상 순확정급여부채

12,897

재무상태표상 순확정급여자산

(4,699)

장부금액

전기말

(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치

150,912

사외적립자산의 공정가치

(155,154)

재무상태표상 순확정급여부채

12,961

재무상태표상 순확정급여자산

(17,203)

장부금액

당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 77백만원(전기말: 87백만원)이 포함된 금액입니다.

국민연금전환금

당분기말

(단위 : 백만원)

국민연금 전환금액

77

사외적립자산

전기말

(단위 : 백만원)

국민연금 전환금액

87

사외적립자산

　

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

당분기

(단위 : 백만원)

당기근무원가

4,171

12,909

순이자원가

(226)

(692)

퇴직위로금으로 인한 비용

919

2,490

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도

4,864

14,707

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

전분기

(단위 : 백만원)

당기근무원가

3,318

9,991

순이자원가

(1,183)

(2,175)

퇴직위로금으로 인한 비용

688

1,341

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도

2,823

9,157

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

총 비용 중 8,250백만원(전분기: 4,639백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 6,457백만원(전분기: 4,518백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

기능별 분류에 따른 종업원급여의 분류

당분기

(단위 : 백만원)

종업원 급여에 포함된 총 비용

8,250

6,457

매출원가 판매비와관리비

전분기

(단위 : 백만원)

종업원 급여에 포함된 총 비용

4,639

4,518

매출원가 판매비와관리비

18. 충당부채 (연결)

연결회사는 당분기말 현재 터미널 사용량 보장 계약에 따른 패널티를 손실부담충당부채로 계상하고있습니다. 또한, 용대선분쟁, 화물클레임 등과 관련하여 연결회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 한편 연결회사는 본사 사옥의 임차기간 만료 후 복구 의무, Total Terminal International Algeciras S.A.U 지분 매각 관련 터미널 장비 하자보수 의무 및 연결회사의 필리핀법인 전 파트너사인 Citadel Shipping Service, Inc.과의 합의금으로 예상되는 금액 등을 각각 복구충당부채 및 기타단기충당부채로 계상하였습니다. 또한 연결회사는 당분기부터 유럽연합 배출권거래제도(EU ETS)에 따라 탄소배출권 제출 의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 탄소배출권 제출에 대해 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 연료사용량, 탄소배출권 구매가, 시장가로 계산하여 배출충당부채로 인식하고 있습니다.

충당부채에 대한 변동내역

당분기

(단위 : 백만원)

기초

0

1,145

12,923

878

0

14,946

전입

1,769

321

320

0

18,043

20,453

지급

0

0

0

(193)

0

(193)

기타

0

25

316

(13)

0

328

분기말

1,769

1,491

13,559

672

18,043

35,534

유동항목

1,769

1,491

3,959

672

0

7,891

비유동항목

0

0

9,600

0

18,043

27,643

손실부담충당부채 소송충당부채 복구충당부채 기타충당부채 배출충당부채 충당부채 합계

전분기

(단위 : 백만원)

기초

0

1,471

11,499

851

0

13,821

전입

5,999

3,375

607

0

0

9,981

지급

0

0

0

(638)

0

(638)

기타

0

268

586

(7)

0

847

분기말

5,999

5,114

12,692

206

0

24,011

유동항목

5,999

5,114

4,798

206

0

16,117

비유동항목

0

0

7,894

0

0

7,894

손실부담충당부채 소송충당부채 복구충당부채 기타충당부채 배출충당부채 충당부채 합계

　

19-1. 자본금과 주식발행초과금 (연결)

　

(1) 자본금 및 주식발행초과금

당분기말

(단위 : 백만원)

발행주식수(주)

749,039,496

자본금

3,745,197

주식발행초과금

4,400,393

보통주

전기말

(단위 : 백만원)

발행주식수(주)

689,039,496

자본금

3,445,197

주식발행초과금

4,388,310

보통주

당분기 중 제194회 및 제195회 전환사채의 보통주 전환으로 보통주식수가 각각 20,000,000주 및 40,000,000주 증가하였습니다.

19-2. 기타자본구성요소 (연결)

　

(2) 전환권 청구 및 신주인수권 행사로 인한 주식 발행

　

(단위 : 백만원)

금융상품

제 194회 전환사채

2024-05-20

100,000

20,000,000

100,000

4,008

제 195회 전환사채

2024-06-21

200,000

40,000,000

200,000

8,138

		전환 청구일	전환청구금액	상장 주식수(주)	자본 전환
					자본금	주식발행초과금

(3) 당분기말 및 전기말 기타자본구성요소의 구성내역

당분기말

(단위 : 백만원)

장기투자자산평가손익

77,493

지분법자본변동

22,206

표시통화환산손익

1,367,820

해외사업장환산외환차이

2,193

신종자본증권

1,379,875

기타의포괄손익

1,379

합계

2,850,966

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

장기투자자산평가손익

69,033

지분법자본변동

13,884

표시통화환산손익

984,640

해외사업장환산외환차이

3,638

신종자본증권

1,679,875

기타의포괄손익

1,379

합계

2,752,449

공시금액

20. 매출액 (연결)

　

매출액의 세부내역

당분기

(단위 : 백만원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 인식하는 수익

기타수익

59,887

194,229

기간에 걸쳐 인식하는 수익

운송수익

3,054,991

7,080,393

대선수익

435,059

1,264,897

기타수익

2,043

5,758

재화나 용역의 이전 시기 합계

3,551,980

8,545,277

			매출액
			3개월	누적

전분기

(단위 : 백만원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 인식하는 수익

기타수익

62,043

178,303

기간에 걸쳐 인식하는 수익

운송수익

1,599,208

4,798,627

대선수익

463,471

1,355,908

기타수익

1,877

5,310

재화나 용역의 이전 시기 합계

2,126,599

6,338,148

			매출액
			3개월	누적

21. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

급여 등

67,806

211,550

퇴직급여

1,932

6,457

대손상각비(환입)

(5,608)

(7,989)

광고선전비

643

1,738

지급수수료

3,382

9,471

전산비

3,550

8,736

복리후생비

7,798

24,684

감가상각비 등

11,677

34,690

여비교통비

1,981

5,629

임차료

1,547

3,445

기타

7,677

26,178

합계

102,385

324,589

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

전분기

(단위 : 백만원)

급여 등

53,330

164,343

퇴직급여

1,388

4,518

대손상각비(환입)

1,088

(11,405)

광고선전비

529

1,513

지급수수료

3,206

11,514

전산비

3,720

9,719

복리후생비

8,336

26,927

감가상각비 등

11,072

31,218

여비교통비

1,785

5,700

임차료

1,245

2,943

기타

6,328

21,334

합계

92,027

268,324

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

(*) 감가상각비 등에는 유형자산 및 사용권자산 감가상각비, 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.

22. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용의 내역

당분기

(단위 : 백만원)

기타수익

22,773

99,754

기타수익

외환차익

18,131

48,119

외화환산이익

(12,839)

10,167

유형자산처분이익

1,150

4,851

기타의대손충당금환입

0

134

기타

16,331

36,483

기타비용

1,665

51,521

기타비용

외환차손

11,924

28,837

외화환산손실

(14,271)

7,452

유형자산처분손실

97

2,488

무형자산처분손실

0

0

복구충당부채전입액

109

320

기부금

570

987

기타

3,236

11,437

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적

전분기

(단위 : 백만원)

기타수익

19,458

88,960

기타수익

외환차익

14,805

68,079

외화환산이익

3,268

13,685

유형자산처분이익

776

2,233

기타의대손충당금환입

0

0

기타

609

4,963

기타비용

46,701

89,080

기타비용

외환차손

12,469

40,531

외화환산손실

5,963

17,819

유형자산처분손실

137

233

무형자산처분손실

0

15

복구충당부채전입액

101

290

기부금

25,824

26,269

기타

2,207

3,923

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적

23. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용의 내역

당분기

(단위 : 백만원)

금융수익

262,878

1,102,636

금융수익

이자수익

161,481

467,478

외환차익

94,721

102,724

외화환산이익

68,392

108,780

배당수익

(1,679)

559

파생상품평가이익

(116,566)

0

파생상품거래이익

56,501

423,024

당기손익인식금융자산평가이익

0

0

장기투자자산처분이익

21

26

기타

7

45

금융비용

(5,320)

735,216

금융비용

이자비용

39,500

82,117

외환차손

64,998

476,937

외화환산손실

(240,632)

29,903

파생상품평가손실

64,584

71,103

파생상품거래손실

62,708

62,836

금융수수료

5,601

10,161

당기손익인식금융자산평가손실

0

0

상환우선주 이자

(2,083)

2,101

기타

4

58

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적

전분기

(단위 : 백만원)

금융수익

392,024

1,014,963

금융수익

이자수익

179,026

521,076

외환차익

79,080

157,314

외화환산이익

(30,534)

27,815

배당수익

0

518

파생상품평가이익

72,156

173,683

파생상품거래이익

92,137

121,104

당기손익인식금융자산평가이익

186

7,832

장기투자자산처분이익

0

5,599

기타

(27)

22

금융비용

323,445

797,830

금융비용

이자비용

45,179

159,982

외환차손

97,979

157,028

외화환산손실

133,921

366,766

파생상품평가손실

(1,574)

0

파생상품거래손실

13,080

16,890

금융수수료

15,812

27,252

당기손익인식금융자산평가손실

18,997

67,925

상환우선주 이자

2

1,934

기타

49

53

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적

24. 법인세비용 (연결)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 76,442백만원(전분기: 68,128백만원)입니다.연결회사는 필라2 법인세의 적용대상이나 추가 부담할 필라2 법인세는 없으며 이로 인해 당분기에 인식한 법인세비용은 없습니다.

추정된 법인세비용

당분기

(단위 : 백만원)

법인세비용(수익)

76,442

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

법인세비용(수익)

68,128

공시금액

25. 주당손익 (연결)

　

(1) 기본주당이익

당분기

(단위 : 백만원)

기본주당이익

　　

기본주당이익

분기순이익

1,728,069

2,849,371

유통보통주식수(단위 : 천주)

749,039

713,711

기본주당이익(단위:원)

2,307

3,992

		보통주
		공시금액
		3개월	누적

전분기

(단위 : 백만원)

기본주당이익

　　

기본주당이익

분기순이익

79,780

659,366

유통보통주식수(단위 : 천주)

489,039

489,039

기본주당이익(단위:원)

163

1,348

		보통주
		공시금액
		3개월	누적

(*1) 지배기업지분순이익과 관련하여 포괄손익계산서상 지배기업소유주지분 분기순손익에서 자본으로 반영된 신종자본증권 수익분배금을 차감하였습니다.(*2) 유통보통주식수와 관련하여 기본주당손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당분기 및 전분기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

희석주당이익

당분기

(단위 : 백만원)

희석주당순이익

　　

희석주당순이익

총기본주당손익 계산에 사용된 순이익

1,728,069

2,849,371

신종자본증권 이자

10,402

35,056

총희석주당손익 계산에 사용된 순이익

1,738,471

2,884,427

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(단위: 천주)

1,025,039

1,025,039

희석주당이익 (단위: 원)

1,696

2,814

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적

전분기

(단위 : 백만원)

희석주당순이익

　　

희석주당순이익

총기본주당손익 계산에 사용된 순이익

79,780

659,366

신종자본증권 이자

12,095

35,891

총희석주당손익 계산에 사용된 순이익

91,875

695,257

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(단위: 천주)

1,025,039

1,025,039

희석주당이익 (단위: 원)

90

678

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적

26. 유동성 위험 (연결)

연결회사는 미사용 차입금한도(주석29 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

유동성위험 분석내역

당분기말

(단위 : 백만원)

차입금

78,003

104,269

27,309

209,581

사채

60,193

59,629

0

119,822

리스부채

810,621

2,224,883

1,717,017

4,752,521

파생상품부채

71,103

0

0

71,103

매입채무및기타채무

770,586

0

0

770,586

기타금융부채

2,062

20,445

3,515

26,022

금융보증계약

7,734

0

0

7,734

합계

1,800,302

2,409,226

1,747,841

5,957,369

1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계

전기말

(단위 : 백만원)

차입금

80,092

159,336

32,896

272,324

사채

60,498

119,397

0

179,895

리스부채

736,740

1,755,340

1,000,086

3,492,166

파생상품부채

73,240

0

0

73,240

매입채무및기타채무

762,193

0

0

762,193

기타금융부채

0

18,900

3,558

22,458

금융보증계약

15,312

0

0

15,312

합계

1,728,075

2,052,973

1,036,540

4,817,588

1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한, 상기 금융부채 중 파생상품부채는 차액결제조건에 따른 순현금유출이며, 금융보증계약은 약정금액 전체금액입니다.한편, 연결회사는 보유 투자주식에 대해 자금보충의무 및 조건부대여 약정을 체결하였으며, 이 중 부산컨테이너터미널㈜ 관련 자금보충의무 한도는 40,000백만원, 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 관련 조건부대여 약정으로 인한 대여잔액 한도는 23,250백만원입니다(주석27,29 참조).

27. 특수관계자거래 (연결)

　

(1) 당분기말 현재 회사와 특수관계인 회사의 내역

　　

특수관계자의 명칭

한국산업은행, 한국해양진흥공사

상해국제선박대리유한공사, HMM Far East Co., Limited,Shandong Hyundai Far East International Logistics Co., LTD.,Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co., TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD.,HMM-PSA Singapore Terminal, Total Terminal International Algeciras S.A.U.,TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD., HK Depot. Co., Ltd.

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V., ㈜양산아이시디, 한국국제터미널, 코리아엘엔지트레이딩㈜,Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd., 롯데부산신항로지스㈜,Total Terminals International, LLC, 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사, 와스카 유한회사,에이치엠엠피에스에이신항만㈜, 에스비케이와스카사모투자 합자회사

건조완료된 선박금융 관련 SPC, 기기금융 관련 SPC

	전체 특수관계자
	특수관계자
	주요주주	공동기업	관계기업	기타

(*1) 주요주주는 연결회사에 유의적인 영향을 미치는 기업에 해당합니다.

　

(2) 특수관계자 거래 내역

당분기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

공동기업

HMM Far East Co., Limited

15,175

0

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.

0

1,258

HMM-PSA Singapore Terminal

0

51,671

Total Terminal International Algeciras S.A.U.

0

6,486

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.

13

277

HK Depot CO., LTD.

0

232

관계기업

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.

284

25,335

㈜양산아이시디

0

31

한국국제터미널

0

2,723

코리아엘엔지트레이딩㈜

18,868

0

Total Terminals International, LLC

575

(2,065)

에이치엠엠피에스에이신항만㈜

230

29,748

주요주주

한국산업은행

0

6,942

한국해양진흥공사

3,762

5,152

전체 특수관계자 합계

38,907

127,790

			특수관계자거래
			매출 등	매입 등

전분기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

공동기업

HMM Far East Co., Limited

12,975

27

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.

0

782

HMM-PSA Singapore Terminal

0

42,943

Total Terminal International Algeciras S.A.U.

0

2,519

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.

11

382

HK Depot CO., LTD.

0

0

관계기업

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.

257

24,959

㈜양산아이시디

0

30

한국국제터미널

0

2,022

코리아엘엔지트레이딩㈜

33,963

0

Total Terminals International, LLC

2,014

57,502

에이치엠엠피에스에이신항만㈜

172

46,531

주요주주

한국산업은행

0

9,771

한국해양진흥공사

3,566

30,429

전체 특수관계자 합계

52,958

217,897

			특수관계자거래
			매출 등	매입 등

(*1) Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) 한국해양진흥공사의 기기금융 관련 SPC가 포함되어 있습니다.

　

(3) 특수관계자 채권ㆍ채무 잔액 내역

당분기말

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

공동기업

HMM Far East Co., Limited

4,491

0

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.

0

165

HMM-PSA Singapore Terminal

0

2,724

Total Terminal International Algeciras S.A.U.

12,491

195

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.

0

71

HK Depot CO., LTD.

0

62

관계기업

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.

7,126

2,011

한국국제터미널

0

491

Total Terminals International, LLC

28

0

에이치엠엠피에스에이신항만㈜

9,067

5,446

주요주주

한국산업은행

0

87,121

한국해양진흥공사

63,690

29,972

전체 특수관계자 합계

96,893

128,258

			특수관계자거래의 채권·채무 잔액
			채권	채무

전기말

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

공동기업

HMM Far East Co., Limited

2,423

0

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.

0

88

HMM-PSA Singapore Terminal

0

6,524

Total Terminal International Algeciras S.A.U.

11,946

7,643

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.

0

35

HK Depot CO., LTD.

0

0

관계기업

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.

6,593

1,428

한국국제터미널

0

356

Total Terminals International, LLC

59

376

에이치엠엠피에스에이신항만㈜

9,879

7,478

주요주주

한국산업은행

0

115,129

한국해양진흥공사

122,431

21,907

전체 특수관계자 합계

153,331

160,964

			특수관계자거래의 채권·채무 잔액
			채권	채무

(*1) Total Terminal International Algeciras S.A.U, ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V., 한국해양진흥공사에 대한 대여금이 포함되어 있습니다.(*2) 한국산업은행로부터의 차입금이 포함되어 있습니다.(*3) Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.의 종속기업에 대한 채권 및 채무잔액이 포함되어 있습니다.(*4) 한국해양진흥공사의 기기금융 관련 SPC가 포함되어 있습니다.

　 　

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역

당분기

(단위 : 백만원)

자금대여거래: 회수

0

0

0

0

　

0

0

0

　　

0

0

61,608

차입거래, 상환

0

0

0

0

　

0

0

0

　　

38,987

0

0

배당금의 수취

873

495

4,554

88

　

8,193

1,650

1,392

　　

0

0

0

배당금의 지급

0

0

0

0

　

0

0

0

　　

140,840

138,314

0

	전체 특수관계자
	공동기업					관계기업					주요주주		기타
	TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD	HMM-PSA Singapore Terminal	상해국제선박대리유한공사	Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	에이치엠엠피에스에이신항만㈜	에스비케이와스카사모투자 합자회사	Total Terminals International, LLC	롯데부산신항로지스㈜	한국산업은행	한국해양진흥공사	KOBC CONTAINER LEASING NO 1.,LTD

전분기

(단위 : 백만원)

자금대여거래: 회수

　　　　　　　　　　　　　

차입거래, 상환

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

38,833

0

　

배당금의 수취

668

438

2,441

121

1,072

8,113

1,579

940

2,232

1

0

0

　

배당금의 지급

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

121,439

117,109

　

	전체 특수관계자
	공동기업					관계기업					주요주주		기타
	TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD	HMM-PSA Singapore Terminal	상해국제선박대리유한공사	Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	에이치엠엠피에스에이신항만㈜	에스비케이와스카사모투자 합자회사	Total Terminals International, LLC	롯데부산신항로지스㈜	한국산업은행	한국해양진흥공사	KOBC CONTAINER LEASING NO 1.,LTD

전기 이전에 주요주주인 한국산업은행과 한국해양진흥공사에게 발행한 신종자본증권과 관련하여 지급한 당분기 수익분배금은 35,419백만원(전분기: 60,300백만원)입니다. 한편, 당분기말 현재 한국산업은행에 투자한 현금성자산 및 장단기금융상품은 639,140백만원(전기말: 371,208백만원)입니다.

(5) 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역

당분기말

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

담보 1

Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited 등

유형자산 및 사용권자산

4,133,352

리스부채

　

담보 2

KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY등

유형자산

86,237

장기차입금 등

31,928

담보 3

한국해양진흥공사

유형자산 및 사용권자산

1,198,700

장기차입금 등

65,144

담보 4

한국수출입은행 등

유형자산 및 사용권자산

453,083

리스부채

　

담보권자명 담보제공자산 장부금액 관련 계정과목 담보설정액

전기말

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

담보 1

Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited 등

유형자산 및 사용권자산

1,806,348

리스부채

　

담보 2

KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY등

유형자산

87,270

장기차입금 등

31,928

담보 3

한국해양진흥공사

유형자산 및 사용권자산

1,202,784

장기차입금 등

65,144

담보 4

한국수출입은행 등

유형자산 및 사용권자산

302,070

리스부채

　

담보권자명 담보제공자산 장부금액 관련 계정과목 담보설정액

(*1) 당분기말 담보1과 관련된 선박금융 리스부채금액은 1,950,087백만원(전기말: 924,504백만원)입니다.(*2) 담보1은 선박금융 관련 SPC의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 선박은 추가적으로 계약상 LTV(담보인정비율)유지 의무가 있습니다. 동 LTV(담보안정비율) 유지의무 미준수 시, 회사는 추가담보를 제공하거나 차입금의 일부를 상환해야 합니다. 한편, 일부 선박금융 관련 SPC의 차입계약에는 대주단이 상환을 요청할 수 있는 풋옵션 약정이 존재합니다.(*3) 담보2와 관련하여 연결회사는 선박담보부 차입금에 대해 유형자산 86,237백만원을 담보제공하고 있습니다.(*4) 담보3과 관련하여 연결회사는 친환경설비 보증부대출에 대해 유형자산 및 사용권자산 1,198,700백만원을 담보제공하고 있습니다.(*5) 담보4와 관련하여 당분기말 기기금융 리스부채 금액은 354,777백만원(전기말: 211,088백만원)입니다.당분기말 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 정기예금, 투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자의 지분 등과 관련된 약정을 체결하고 있습니다(주석6,12,13,29 참조).

　

(6) 특수관계자와의 지분거래내역

당분기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

거래내역 1

한국산업은행

194회 및 195회 전환

156,816

0

0

거래내역 2

한국해양진흥공사

194회 및 195회 전환

156,816

0

0

거래내역 3

한국해양진흥공사

취득

0

0

0

거래내역 4

에스비케이와스카사모투자 합자회사

취득

0

0

0

거래내역 5

에스비케이와스카사모투자 합자회사

출자금 환급

0

0

1,334

회사명 특수관계자거래에 대한 기술 출자전환 출자금의 증가 출자금의 회수

전분기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

거래내역 1

한국산업은행

194회 및 195회 전환

0

0

0

거래내역 2

한국해양진흥공사

194회 및 195회 전환

0

0

0

거래내역 3

한국해양진흥공사

취득

0

191,150

0

거래내역 4

에스비케이와스카사모투자 합자회사

취득

0

57,905

0

거래내역 5

에스비케이와스카사모투자 합자회사

출자금 환급

0

0

1,301

회사명 특수관계자거래에 대한 기술 출자전환 출자금의 증가 출자금의 회수

　

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역

　

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

지급보증내역 1

선박금융연대보증

GAONGAON S.A. 외 7개 SPC

Standard Chartered Hong Kong

560,601

지급보증내역 제공받은 회사 여신제공기관 지급보증액

(*) 선박금융 관련하여 한국해양진흥공사가 SPC에 채무보증을 제공하고 있으며, 지배기업은 이에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

　

(8) - (11) 특수관계자 약정사항

　　

우발부채항목

약정1

(8) 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 우선주식 관련 약정연결회사는 관계기업인 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사가 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 우선주식 1,999,999주를 보유한 와스카 유한회사의 주식 100%를 매수함에 따라 2019년 1월 31일 변경된 주주간계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라 향후 에이치엠엠피에스에이신항만㈜가 와스카 유한회사에 우선배당율(연 5.4%)에 따른 배당금 전액을 지급하지 못하거나 신주인수권부사채의 이자(연 12%)를 지급기일까지 지급하지 못하는 경우 연결회사는 해당 미지급배당금 및 미지급이자의 50%에 대해 조건부대여를 와스카 유한회사에 제공해야 합니다. 해당 약정에 따른 대여잔액 한도는 23,250백만원이며 대여기간은 2025년까지이고 이자율은 3%입니다. 한편, 연결회사가 에이치엠엠피에스에이신항만㈜와 체결한 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)은 2023년 12월 31일자로 종료되었으며, 당분기말 현재 주요 내용에 대하여 재협상중에 있습니다.

약정2

(9) 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호 관련 약정다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호의 수익권자인 한국해양진흥공사와 연결회사는 2020년 10월 13일에 수익증권 풋, 콜 약정서를 체결하였습니다. 이에따라 연결회사는 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권을 매입할 권리(Call Option)를 보유하고 있었으며, 한국해양진흥공사는 연결회사에게 한국해양진흥공사가 보유하는 31%의 수익증권을 매도할 권리(Put Option)를 보유하고 있었습니다. 연결회사는 2023년 9월 21일 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권에 대한 매입 옵션을 행사함에 따라 2023년 10월 6일 매입 대금을 납입하고 해당 수익증권 매입을 완료하였으며, 매입가액은 7,596백만원입니다. 또한, 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호는 HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.가 발행한 상환우선주의 발행일로부터 6년, 9년, 12년, 15년 되는 날의 30일전부터 15일전까지의 기간동안 상환우선주 전부에 대하여 지배기업이 매수할 것을 청구할 수 있습니다.

약정3

(10) Total Terminal International Algeciras S.A.U 관련 TSA 및 자금 보충 약정연결회사는 2022년 11월 20일에 공동기업인 Total Terminal International Algeciras S.A.U와 2029년까지 유효한 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하였으며, 동 계약에 따라 연간 물동량(0~300,000TEU)을 보장하고 있습니다. 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급합니다. 또한 대주단과의 DSCR(Debt Service Coverage Ratio) 비율 준수 의무를 위하여 주주사에서 현금 부족분에 대하여 보충할 의무가 있습니다. 당분기말 현재 계상하고 있는 충당부채 금액은 1,769백만원입니다.

약정4

(11) Container Terminal Service Agreement 관련 약정연결회사는 ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V. 및 Total Terminals International,LLC와 물동량 보장 조항이 포함된 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따라 연간 물동량을 보장하고 있으며, 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급할 의무가 있습니다.

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

　

(12) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

당분기

(단위 : 백만원)

단기급여

449

1,547

퇴직급여

55

196

	전체 특수관계자
	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	3개월	누적

전분기

(단위 : 백만원)

단기급여

407

1,709

퇴직급여

50

149

	전체 특수관계자
	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	3개월	누적

　

(13) 당분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 리스부채 및 이자비용

　

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

기타특수관계자 1

건조완료선박금융관련 SPC

157,614

1,934,384

67,415

기타특수관계자 2

기기금융 관련 SPC

13,948

180,251

651

주요주주

한국해양진흥공사

130,309

282,073

21,382

		리스이용자로서 리스, 특수관계자거래
		회사명	지급액	당분기말 리스부채	당분기 이자비용

(*) 당분기 중 선박금융 관련 SPC와 신규 체결한 BBCHP 용선 계약 29건에 따라 인식한 사용권자산은 1,104,949 백만원이며, 리스부채는 1,104,859 백만원 입니다.

　

(14) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역

　

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

주요주주

지급보증 1

친환경 설비 관련 대출

한국해양진흥공사

㈜신한은행

15,413

지급보증 2

친환경 설비 관련 대출

한국해양진흥공사

㈜하나은행

6,239

지급보증 3

대여금 원금보증

한국해양진흥공사

-

58,016

지급보증내역 제공자 여신제공기관 지급보증액

28. 현금흐름표 (연결)

　

(1) 영업활동 현금흐름

당분기

(단위 : 백만원)

조정항목

375,126

현금유출이 없는 비용 등의 가산

1,493,499

현금유출이 없는 비용 등의 가산

금융비용

735,216

영업활동에서 발생한 외화환산손실

7,452

법인세비용

76,442

감가상각비 등

662,298

퇴직급여

12,217

장기종업원급여

70

지분법손실

15

유형자산처분손실

2,488

무형자산처분손실

0

충당부채전입액

20,453

기능통화환산효과 등

(23,152)

현금유입이 없는 수익 등의 차감

(1,158,165)

현금유입이 없는 수익 등의 차감

금융수익

(1,102,636)

영업활동에서 발생한 외화환산이익

(10,167)

대손충당금 환입

(7,989)

유형자산처분이익

(4,851)

지분법이익

(32,367)

기타

(155)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

39,792

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)

(193,898)

미수금의 감소(증가)

(52,377)

선급금의 증가

(21,044)

선급비용의 감소 (증가)

(6,993)

재고자산의 감소(증가)

3,011

금융리스채권의 감소

24,548

기타자산의 감소(증가)

(1,679)

매입채무의 증가

36,075

계약부채의 증가(감소)

243,123

미지급금의 증가(감소)

(9,769)

미지급비용의 증가(감소)

15,672

퇴직금의지급

(7,571)

사외적립자산의 감소

6,170

기타부채의 증가(감소)

4,524

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

조정항목

520,243

현금유출이 없는 비용 등의 가산

1,515,060

현금유출이 없는 비용 등의 가산

금융비용

797,830

영업활동에서 발생한 외화환산손실

17,819

법인세비용

68,128

감가상각비 등

652,571

퇴직급여

7,816

장기종업원급여

72

지분법손실

3,367

유형자산처분손실

233

무형자산처분손실

15

충당부채전입액

9,667

기능통화환산효과 등

(42,458)

현금유입이 없는 수익 등의 차감

(1,060,095)

현금유입이 없는 수익 등의 차감

금융수익

(1,014,963)

영업활동에서 발생한 외화환산이익

(13,685)

대손충당금 환입

(11,405)

유형자산처분이익

(2,233)

지분법이익

(17,809)

기타

0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

65,278

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)

131,602

미수금의 감소(증가)

730

선급금의 증가

(4,248)

선급비용의 감소 (증가)

20,433

재고자산의 감소(증가)

(39,892)

금융리스채권의 감소

24,299

기타자산의 감소(증가)

121

매입채무의 증가

63,107

계약부채의 증가(감소)

(28,912)

미지급금의 증가(감소)

37,186

미지급비용의 증가(감소)

(75,273)

퇴직금의지급

(12,785)

사외적립자산의 감소

9,809

기타부채의 증가(감소)

(60,899)

공시금액

　

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

당분기

(단위 : 백만원)

건설중인자산의 본계정 대체

1,484,628

사용권자산의 취득 및 재측정

421,172

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금

3,755

사용권자산의 유형자산 대체

0

유형자산의 사용권자산 대체

1,066,613

신종자본증권 수익분배금 관련 미지급이자

25,650

전환권 청구로 인한 자본 대체

313,631

차입금, 사채 및 리스부채 유동성 대체 등

1,906,999

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

건설중인자산의 본계정 대체

457,957

사용권자산의 취득 및 재측정

399,293

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금

1,035

사용권자산의 유형자산 대체

1,731,511

유형자산의 사용권자산 대체

155,978

신종자본증권 수익분배금 관련 미지급이자

47,700

전환권 청구로 인한 자본 대체

0

차입금, 사채 및 리스부채 유동성 대체 등

907,758

공시금액

29. 우발부채와 약정사항 (연결)

　

(1) 차입한도약정내용

　

(단위 : 백만원)

금융기관

㈜우리은행 등

㈜국민은행 등

　

한도약정

7,560

40,391

47,951

차입잔액

7,560

10,391

17,951

당좌차월 대출금 차입금명칭 합계

　

(2) 선박건조계약

　

(단위 : 백만원)

계약체결일

2,021

2,022

2,023

2,023

2,023

2,023

2,024

선종

대형컨테이너선

중소형컨테이너선

중형컨테이너선

자동차운반선

다목적선

자동차운반선

제품운반선

척수

1

1

9

3

4

4

2

총선가 (단위:천USD)

130,876

35,511

1,118,534

296,909

198,120

484,765

107,950

건설중인자산 장부가액

119,464

42,088

1,027,994

113,731

63,765

100,632

28,863

조선소

한화오션㈜

㈜HD현대미포

HD현대삼호㈜, ㈜HJ중공업

Guangzhou Shipyard International

Huangpu Wenchong Shipbuilding Co.,Ltd.

Guangzhou Shipyard International

㈜HD현대미포

	우발부채
	우발부채의 발생이나 유의적인 약정의 체결
	약정사항1	약정사항2	약정사항3	약정사항4	약정사항5	약정사항6	약정사항7

연결회사는 2022년 중 중소형컨테이너선(7,700TEU) 2척의 장기용선계약 [Karpathos Shipping Corporation(총 용선료 USD 408,800천)]을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 당분기말까지 지출된 금액은 없습니다. 한편, 해당 선박은 2025년 1월 중 인도되어 2036년까지 용선 예정입니다.

　

(3) 장기해상운송계약

　

(단위 : 백만원)

거래처

현대글로비스㈜

GS칼텍스㈜

GS칼텍스㈜(*)

에스오일㈜

수송용도

철광석

원유

원유

원유

호선명

Global Pioneer 등

Universal Glory 등

G.Dream 등

미정

척수

2

2

3

1

거래처1 거래처2 거래처3 거래처4

(*) 선주인 GS에너지㈜의 특수목적회사 선박금융을 위해 동 계약의 운임 계좌가 담보로 제공되었으며, 특수목적회사의 채무불이행이 없다면 연결회사는 해당 계좌를 사용함에 제한이 없습니다(USD 564,203천 한도).

　

(4) 계류중인소송사건

　

(단위 : 백만원)

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

당분기말 현재 연결회사가 피소되어 피소되어 계류 또는 중재 중인 소송사건은 용대선분쟁, 화물클레임 등 총 55건(소송가액: USD 8,772천)입니다.

미 육상운송 협회(IMCC)는 연결회사를 포함한 OCEMA(OCEAN CARRIER EQUIPMENT MANAGEMENT ASSOCIATION, INC) 회원사 등을 상대로 불공정거래행위를 주장하며 미 연방해사위원회(FMC)에 Complaint를 제출하였고, 연결회사는 현재 대응 중에 있습니다.

Samsung Electronics America, INC.(SEA)는 연결회사를 상대로 부당비용 청구 등을 주장하며 미 연방해사위원회(FMC)에 Complaint를 제출하였습니다.

연결회사는 해외종속기업 직원에 의한 일부 적절히 승인되지 않은 매입채무 결제와 관련하여 당분기말 현재 65,338백만원의 손실충당금을 계상하고 있으며, 동 금액을 회수하기 위한 법적절차를 진행 중입니다.

소송 건수

55

　　　

소송 금액(단위:천USD)

8,772

　　　

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명

동 계류 또는 중재 중인 소송사건의 경우 소송 피소가액의 일부분이 보험으로 구상됩니다.

다만, 보고기간말 현재 해당 Complaint의 결과가 연결회사의연결재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다.

연결회사는 현재 대응 중에 있으며, 관련하여 유출시기 및 금액 등은 불확실한 상황입니다. 또한, 보고기간말 현재 해당 Complaint의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다.

당분기말 현재 65,338백만원의 손실충당금을 계상하고 있으며, 동 금액을 회수하기 위한 법적절차를 진행 중입니다.

	우발부채
	법적소송우발부채
	소송사건1	소송사건2	소송사건3	소송사건4

　

(5) 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역

　

(단위 : 백만원)

지급보증내역

선박관리업 영업보증 등

서유럽 지역 수출제품 COA

미주 지역 수출제품 COA

KHT 임대료 지급보증

한국동서발전 용선계약

한국중부발전 용선계약

한국남동발전 용선계약

THE A Contingency Fund

제공자

서울보증보험㈜

서울보증보험㈜

서울보증보험㈜

㈜하나은행

㈜하나은행

㈜하나은행

㈜하나은행

㈜하나은행

지급보증액

300

5,278

6,518

1,316

198

261

212

31,670

	지급보증의 구분
	제공받은 지급보증
	지급보증 1	지급보증 2	지급보증 3	지급보증 4	지급보증 5	지급보증 6	지급보증 7	지급보증 8

(*1) 특수관계자로부터의 지급보증 내역은 주석 27.(14) 참조.(*2) 지급보증 총 한도는 2,760백만원 및 USD 25,920천입니다.

(6) 회사가 타인을 위해 제공한 지급보증내역

　

(단위 : 백만원)

지급보증내역

용선선박금융보증

제공받은 회사

에이치라인해운 주식회사

제공자

Legenda Maritimes S.A.

지급보증액

7,734

제공한 지급보증

(*) 특수관계자에 대한 지급보증 내역은 주석 27.(7) 참조.

　

(7) HMM㈜ 경쟁력 강화 지원 및 상호협력을 위한 약정

지배기업은 지속적인 경쟁력을 확보하기 위하여 2021년 중 한국해양진흥공사와 지배기업의 경쟁력 제고방안 이행 약정서를 체결하였고, 주요 내용은 다음과 같습니다.

약정서 내용

　

(단위 : 백만원)

체결대상자

한국해양진흥공사, HMM㈜

주요 내용

1. 총칙 - 목적 - 용어의 정의 2. 경쟁력 강화 지원 내용 - 경쟁력 강화 지원 - 회사의 협조 3. 경쟁력의 확보 - 경쟁력 확보를 위한 '회사'의 운영 - 자문기구 및 경영진추천위원회의 운영 - 협력관의 파견 - 사전협의 사항 - 경영계획 자료제출 - 임원 평가결과 제출 - 임원의 대우 - 경영개선 4. 약정의 이행과 종료 - 약정의 이행점검 - 약정의 효력 - 약정의 종료 및 해지 5. 기타 사항 - 약정내용의 변경 - 해석 - 관할법원 - 약정과 관련한 '공사'및 '회사'의 책임 - 기타

약정이행기간

2023년 12월 31일 ~ 2024년 12월 31일※ 단, 약정 종료일은 기간만료 3개월 전까지 어느 일방 당사자의계약종료의 서면통지가 없는 경우에는 매 1년간 자동 연장

우발부채의 발생이나 유의적인 약정의 체결

　

(8) - (11) 우발사항 및 약정사항

　

(단위 : 백만원)

주요 내용

지배기업은 2017년 2월 1일자로 Total Terminals International, LLC(이하 "TTI")의 주식 및 HANJIN SHIPPING TEC, INC.의 주주대여금 20%를 총 USD 15,600천에 인수하였으며, Terminal Investment Ltd(이하 "TIL")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 지배기업이 보유한 TTI의 주식은 TTI 대주단에 질권이 설정되어 있습니다(주석12 참조). 또한, 지배기업은 2020년 9월 28일 TTI의 타주주사인 TIL과 연결회사의 TTI주식 20%에 대한 상호간의 풋/콜 옵션 부여에 대한 합의안을 체결하였습니다. 지배기업의 풋옵션 행사 가능 시기는 2023년에서 2030년, TIL의 콜옵션 행사 가능 시기는 2027년에서 2030년까지입니다. 풋옵션의 행사가는 인수가와 동일한 USD 15,600천이며, 콜옵션의 행사가는 인수가 USD 15,600천에 배당금액(2030년까지 TTI를 보유하였다면 수령할 수 있는 배당금액)을 가산한 금액입니다.

연결회사는 2020년 4월 1일부로 Hapag-Lloyd(독일), ONE(일본) 및 Yang Ming(대만)이 회원사로 있는 디 얼라이언스의 정식 회원으로서, 북미 서안 및 동안 항로, 유럽 북구주 및 지중해 항로, 중동 항로에서 공동운항 및 선복교환을 통해 협력하고 있습니다. 이를 통해 기항지 확대 및 비용절감을 기대하고 있으며, 본 계약으로 회사는 2020년 4월 1일부터 2030년까지 총 10년간 협력할 예정이였으나, 회원사인 Hapag-Lloyd(독일)이 2025년 2월부로 디 얼라이언스 탈퇴를 통보하였습니다.또한, 연결회사는 2025년 2월부로 ONE(일본), Yang Ming(대만)과 함께 Premier Alliance 출범을 발표하였으며, 계약 기간은 총 5년으로 협력 범위는 북미 서안 및 동안 항로, 북유럽 및 지중해 항로, 중동 항로를 포함합니다. 추가로, 2025년 2월부로 MSC(스위스)와 총 4년간 유럽 항로에서 선복교환 협력을 합의하였습니다.

연결회사는 부산컨테이너터미널㈜ 관련 출자자약정서에 따라 2017년 2월 중 75억원의 자본금 투입을 모두 완료하였습니다. 한편, 2017년 9월 중 재무출자자 자본 투입 및 2022년 3월 중 변경금융약정의 대출금 인출이 실행됨에 따라 연결회사가 보유한 부산컨테이너터미널㈜ 지분 5%에 대해 근질권이 설정되어 있으며(주석6 참조), 부산컨테이너터미널㈜가 대주에 대하여 부담하는 모든 채무의 이행을 완료할 때까지 연결회사는 자금보충의무 및 자금제공의무(총 400억원 한도)를 부담합니다. 또한, 연결회사는 '부산항 신항 2-4단계 컨테이너부두(3선석) 민간투자시설사업'의 실시협약에 따른 준공시점 부산컨테이너터미널㈜의 총민간투자비 대비 자기자본비율을 준수하기 위하여 필요한 경우 그에 소요되는 금액에 대한 추가출자의무를 부담하고 있습니다.

연결회사는 VIRGINIA INTERNATIONAL TERMINALS, LLC 등 7개 법인과 물동량 보장 조항이 포함된 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 연간 물동량을 보장하고 있으며, 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급할 의무가 있습니다.

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명

한편, 동 약정과 관련하여 지배기업은 당분기말 현재 파생상품자산 20,589백만원을 인식하고 있습니다.

　

한편 연결회사는 2022년도말 기타포괄손익-공정가치 측정 장기투자자산으로 계상되어 있는 동 지분증권의 공정가치평가 결과를 반영하여, 7,500백만원 전액을 장기투자자산평가손실으로 인식하였습니다.

한편, 동 약정과 관련하여 당분기말 현재 계상하고 있는 충당부채 금액은 1,769백만원입니다.

Total Terminals International, LLC. 관련 약정 디 얼라이언스 협력 계약 체결 부산컨테이너터미널㈜ 관련 약정 Container Terminal Service Agreement 관련 약정

30. 보고기간 후 사건 (연결)

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

(1) 채권자의 전환권 청구

연결회사가 2019년 10월 28일 발행한 제196회 사모전환사채에 대하여 2024년 10월 22일 채권자인 한국산업은행 및 해양진흥공사의 전환권 청구가 발생하였으며, 이와 관련한 내역은 다음과 같습니다.

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

　

(단위 : 백만원)

구분

제196회

전환청구일

2024-10-22

전환청구금액

660,000

전환조건

5,000

상환예정주식수

132,000,000

전환권청구

보고기간 후 사건에 대한 추가 정보

(*) 상기 전환권 청구로 인한 상장 예정일은 2024년 11월 13일 입니다.권리 행사 후, 연결회사에 대한 한국산업은행과 한국해양진흥공사의 지분율은 각각 33.73% 및 33.32%입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 49 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 48 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 백만원)

자산

　　

　유동자산

15,931,018

13,045,242

　　현금및현금성자산

706,269

3,077,288

　　매출채권및기타채권

1,330,612

968,333

　　재고자산

360,772

356,690

　　유동성파생상품자산

20,589

20,128

　　금융리스채권

29,768

29,082

　　기타유동금융자산

13,349,391

8,503,872

　　기타유동자산

133,617

89,849

　비유동자산

13,317,694

12,394,380

　　매출채권및기타채권

235,856

282,415

　　장기투자자산

304,406

310,718

　　금융리스채권

149,004

156,375

　　순확정급여자산

4,699

17,203

　　종속기업투자

179,429

172,414

　　공동기업투자

15,126

14,780

　　관계기업투자

242,934

238,631

　　유형자산

8,271,344

7,615,126

　　무형자산

37,811

40,000

　　사용권자산

3,866,953

2,811,363

　　기타비유동금융자산

4,879

724,339

　　기타비유동자산

5,253

11,016

　자산총계

29,248,712

25,439,622

부채

　　

　유동부채

2,255,569

1,930,452

　　매입채무및기타채무

738,535

726,255

　　충당부채

7,439

5,234

　　유동성장기부채

116,285

110,474

　　유동성리스부채

750,393

689,520

　　유동성파생상품부채

71,103

73,240

　　기타 유동부채

571,814

325,729

　비유동부채

2,866,311

2,104,774

　　장기차입금

87,174

149,012

　　사채

55,407

108,625

　　충당부채

27,643

9,055

　　리스부채

2,666,946

1,809,222

　　파생상품부채

4,992

4,877

　　이연법인세부채

17,246

17,091

　　기타비유동금융부채

6,251

6,200

　　기타 비유동 부채

652

692

　부채총계

5,121,880

4,035,226

자본

　　

　자본금

3,745,197

3,445,197

　기타불입자본

4,338,069

4,328,053

　이익잉여금

13,076,717

10,765,701

　기타자본구성요소

2,966,849

2,865,445

　자본총계

24,126,832

21,404,396

부채및자본총계

29,248,712

25,439,622

제 49 기 3분기말 제 48 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 49 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 백만원)

매출액

3,509,843

8,407,105

2,083,266

6,214,660

매출원가

2,006,082

5,768,319

1,970,045

5,578,140

매출총이익

1,503,761

2,638,786

113,221

636,520

판매비와관리비

48,996

152,246

42,661

114,780

영업이익

1,454,765

2,486,540

70,560

521,740

기타수익

17,953

92,252

17,825

80,637

기타비용

(116)

48,082

43,550

81,076

금융수익

268,287

1,121,771

395,457

1,032,727

금융비용

(3,923)

723,416

314,258

770,519

법인세비용차감전순이익

1,745,044

2,929,065

126,034

783,509

법인세비용

20,223

72,225

27,019

64,265

분기순이익

1,724,821

2,856,840

99,015

719,244

기타포괄손익

(1,238,095)

400,008

497,996

1,263,157

　당기손익으로 재분류되지 않는항목

(1,238,095)

400,008

497,996

1,263,157

　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

16,047

8,459

(20,842)

(7,691)

　　표시통화환산손익

(1,253,682)

392,945

519,164

1,271,940

　　순확정급여부채의 재측정요소

(460)

(1,396)

(326)

(1,092)

분기총포괄이익

486,726

3,256,848

597,011

1,982,401

주당손익

　　　　

　기본주당손익 (단위 : 원)

2,289.0

3,954.0

171.0

1,376.0

　희석주당손익 (단위 : 원)

1,683.0

2,787.0

93.0

692.0

	제 49 기 3분기		제 48 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 49 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 백만원)

2023.01.01 (기초자본)

2,445,197

4,317,505

10,445,393

3,484,614

20,692,709

분기순이익

0

0

719,244

0

719,244

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

0

0

0

(7,691)

(7,691)

표시통화환산손익

0

0

0

1,271,940

1,271,940

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

(1,092)

0

(1,092)

전환사채의전환

0

0

0

0

0

배당

0

0

(586,847)

0

(586,847)

신종자본증권 수익분배금

0

0

(87,900)

0

(87,900)

사업결합으로 인한 효과

0

0

0

0

0

2023.09.30 (기말자본)

2,445,197

4,317,505

10,488,798

4,748,863

22,000,363

2024.01.01 (기초자본)

3,445,197

4,328,053

10,765,701

2,865,445

21,404,396

분기순이익

0

0

2,856,840

0

2,856,840

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

0

0

0

8,459

8,459

표시통화환산손익

0

0

0

392,945

392,945

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

(1,396)

0

(1,396)

전환사채의전환

300,000

12,082

0

(300,000)

12,082

배당

0

0

(482,328)

0

(482,328)

신종자본증권 수익분배금

0

0

(62,100)

0

(62,100)

사업결합으로 인한 효과

0

(2,066)

0

0

(2,066)

2024.09.30 (기말자본)

3,745,197

4,338,069

13,076,717

2,966,849

24,126,832

	자본
	자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 49 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 백만원)

영업활동으로 인한 현금흐름

3,421,097

1,380,226

　분기순이익

2,856,840

719,244

　조정항목

264,326

473,139

　이자의 수취

400,260

349,517

　이자의 지급

(45,546)

(113,510)

　배당금의 수취

20,774

20,223

　법인세의 납부

(75,557)

(68,387)

투자활동으로 인한 현금흐름

(4,763,257)

(2,475,016)

　유형자산 취득

(818,029)

(1,732,228)

　무형자산 취득

(4,926)

(3,876)

　유형자산 처분

12,433

7,854

　금융상품 취득

(26,469,318)

(15,358,176)

　금융상품 처분

22,461,235

14,639,789

　종속기업,공동기업 및 관계기업투자 취득

(3,119)

(57,905)

　종속기업,공동기업 및 관계기업투자 처분

1,334

1,301

　대여금 회수

62,148

14,337

　대여금 증가

0

(1,116)

　보증금 회수

0

15,753

　보증금 증가

(5,015)

(749)

재무활동으로 인한 현금흐름

(1,126,518)

(2,045,816)

　차입금 증가

0

2,580

　차입금 상환

(69,519)

(67,640)

　사채 상환

(59,171)

(59,171)

　리스부채 상환

(465,543)

(1,284,950)

　예수보증금 증가

1,343

10,560

　예수보증금 감소

(14,332)

(48)

　배당금의 지급

(482,328)

(586,847)

　신종자본증권 수익분배금의 지급

(35,419)

(60,300)

　기타재무활동으로 인한 현금유출입

(1,549)

0

현금및현금성자산의 순증감

(2,468,678)

(3,140,606)

기초현금및현금성자산

3,077,288

4,791,062

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

97,659

95,439

분기말 현금및현금성자산

706,269

1,745,895

제 49 기 3분기 제 48 기 3분기

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

에이치엠엠 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1976년 3월 25일 해운업 등을 목적으로 설립되어 주로 컨테이너선 및 유조선 등에 의한 해운업 등을 영위하고 있으며, 1995년 10월 중 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한, 2020년 3월 27일자 주주총회 결의에 의거 현대상선주식회사에서 에이치엠엠 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 회사는 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 3,745,197백만원이며, 당분기말 현재 주요주주인 한국산업은행과 한국해양진흥공사의 지분율은 각각 30.87% 및 30.38%입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 개정 기준서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 요약분기재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 개정 기준서

개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 요약분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세는 추가 발생하지않을 것으로 예상되어 인식하지 않았으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

4.1 공정가치 서열체계

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

　

공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분

당분기말

(단위 : 백만원)

장기투자자산

　　　

42,815

0

261,591

304,406

파생상품자산

0

0

20,589

　　　

20,589

	금융자산, 범주						금융자산, 범주 합계
	당기손익인식금융자산			장기투자자산(기타포괄손익-공정가치측정)
	공정가치 서열체계의 모든 수준
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

전기말

(단위 : 백만원)

장기투자자산

　　　

49,126

0

261,592

310,718

파생상품자산

0

10

20,118

　　　

20,128

	금융자산, 범주						금융자산, 범주 합계
	당기손익인식금융자산			장기투자자산(기타포괄손익-공정가치측정)
	공정가치 서열체계의 모든 수준
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

　

공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분

당분기말

(단위 : 백만원)

파생상품부채

(92)

(71,011)

(4,992)

(76,095)

	금융부채, 범주
	당기손익인식금융부채
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

전기말

(단위 : 백만원)

파생상품부채

0

(73,240)

(4,877)

(78,117)

	금융부채, 범주
	당기손익인식금융부채
	공정가치 서열체계의 모든 수준			공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(2) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

　

(단위 : 백만원)

기초

261,592

20,118

(4,877)

증감

(1)

　　

표시통화환산손익, 금융자산

　

471

　

표시통화 환산손익, 금융부채

　　

(115)

당분기말

261,591

20,589

(4,992)

	측정 전체
	공정가치
	반복적인 공정가치측정치
	공정가치 서열체계의 모든 수준
	공정가치 서열체계 수준 3
	금융상품
	장기투자자산 (기타포괄손익-공정가치 측정)	파생상품자산	파생상품부채

　

4.2 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 사용한 가치평가기법과 투입변수

　

(단위 : 백만원)

공정가치

261,591

20,589

(4,992)

가치평가기법, 자산

현금흐름할인모형, 시장접근법, 순자산접근법

옵션가격결정모형

　

가치평가기법, 부채

　　

옵션가격결정모형

투입변수, 자산

위험조정할인율, 유사기업 PSR, 유사기업 PBR, 순자산가치

주식변동성, 할인율

　

투입변수, 부채

　　

주식변동성, 할인율

투입변수 범위

위험조정할인율:8.18%~9.77%유사기업 PSR:0.52~2.46유사기업 PBR:0.59~1.25 순자산가치:-

주식변동성:26.23% 할인율:3.88%

주식변동성:26.23% 할인율:2.76%~3.88%

	금융자산, 범주
	장기투자자산(기타포괄손익-공정가치측정)	파생상품자산	파생상품 금융부채
	주식	주식옵션 등	주식옵션 등
	공정가치 서열체계의 모든 수준
	공정가치 서열체계 수준 3

4.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과

　

(단위 : 백만원)

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

할인율

　

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

　

주식변동성

투입변수 감소

(0.01)

(0.01)

투입변수 증가율

0.01

0.01

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

　　

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

유리한변동

309

320

불리한변동

(243)

(320)

		금융자산, 범주
		공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
		공정가치 서열체계의 모든 수준
		공정가치 서열체계 수준 3
		장기투자자산(기타포괄손익-공정가치측정)	파생상품 금융부채

(*1) 장기투자자산은 관련된 주요 투입변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.(*2) 파생상품부채의 주식관련 파생상품은 관련된 주요 투입변수인 변동성을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.

5. 사용이 제한된 금융자산 등

사용이 제한된 금융자산 등의 내역

　

(단위 : 백만원)

사용이 제한된 금융자산

매출채권 및 기타채권

대여금

대여금1

BNY Mellon Corporate Trustee Service Ltd.

7,122

Rotterdam World Gateway B.V.의 차입금 담보

대여금2

Banco Sabadell, S.A. 등

13,517

Total Terminal International Algeciras S.A.U. 지분매각 및 재금융 관련 대여금 채권 신규 대주단 담보 제공

보증금

보증금2

Vistra Trust Company Ltd.

1,320

디 얼라이언스 가입 연계 Contingency Fund 현금 담보 제공

보증금2

㈜한국스탠다드차타드은행

18,589

16K 1~8호선 선박금융 3개월분 원리금 예금담보 제공

보증금3

㈜한국스탠다드차타드은행

2,984

벌크중고선 대출금 담보 제공

기타비유동금융자산

별단예금

㈜하나은행 등

15

당좌개설보증금

정기예금

수협은행

39

H. Masan호, H. Dubai호, H.Antwerp호 친환경설비 설치 관련 예금 담보 제공

보통예금

㈜하나은행

4,422

Total Terminal International Algeciras S.A.U. 지분 매각 관련 터미널 장비 하자보수 관련 에스크로 계약

장기투자자산

부산컨테이너터미널(주)

㈜신한은행

0

부산컨테이너터미널㈜의 차입금 담보

현대무벡스(주)

케이비증권㈜

42,815

산업운영자금대출 담보

사용이 제한된 금융자산 합계

　

90,823

　

담보권자명 금액 내용

(*) 전기 이전 부산컨테이너터미널㈜ 지분증권을 전액 장기투자자산평가손실(기타포괄손익)으로 인식하였습니다(주석27 참조).

6. 계약자산 및 계약부채

이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

계약부채의 내역

당분기말

(단위 : 백만원)

계약부채

554,280

계약부채

진행중인 항차

549,632

판매인센티브

4,648

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

계약부채

311,156

계약부채

진행중인 항차

302,292

판매인센티브

8,864

공시금액

당분기말 현재 이행되지 않은 수행의무는 계약부채로 인식되어 있으며, 모두 1년 이내에 이행될 것으로 예측하고 있습니다. 한편, 진행중인 항차에 대한 계약부채는 기타유동부채, 판매인센티브에 대한 계약부채는 매입채무및기타채무로 인식되어 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권의 내역

당분기말

(단위 : 백만원)

유동

　　

1,330,612

유동

매출채권

947,430

(7,515)

　

단기미수금

239,695

(65,338)

　

단기미수수익

207,910

0

　

단기대여금

0

0

　

단기보증금자산

8,430

0

　

비유동

　　

235,856

비유동

비유동매출채권

0

0

　

장기미수금

0

0

　

장기미수수익

0

0

　

장기대여금

81,738

0

　

장기보증금자산

154,118

0

　

총장부금액 손실충당금 장부금액 합계

전기말

(단위 : 백만원)

유동

　　

968,333

유동

매출채권

752,470

(17,162)

　

단기미수금

145,310

(82,186)

　

단기미수수익

161,664

0

　

단기대여금

0

0

　

단기보증금자산

8,237

0

　

비유동

　　

282,415

비유동

비유동매출채권

0

0

　

장기미수금

0

0

　

장기미수수익

0

0

　

장기대여금

145,822

(6,130)

　

장기보증금자산

142,723

0

　

총장부금액 손실충당금 장부금액 합계

(2) 손실충당금의 변동내역

당분기

(단위 : 백만원)

기초금액

17,162

82,186

6,130

설정(환입)

(7,998)

(95)

0

제각

(2,042)

(18,254)

(6,130)

기타변동

393

1,501

0

분기말금액

7,515

65,338

0

	금융상품
	매출채권	기타채권
		미수금	대여금

전분기

(단위 : 백만원)

기초금액

24,593

81,483

6,130

설정(환입)

(11,438)

0

0

제각

0

0

0

기타변동

1,504

3,866

0

분기말금액

14,659

85,349

6,130

	금융상품
	매출채권	기타채권
		미수금	대여금

8. 금융리스채권

　

금융리스채권의 내역

당분기말

(단위 : 백만원)

최소리스료

30,965

122,317

91,362

244,644

최소리스료의 현재가치

29,768

96,025

52,979

178,772

차감: 미실현이자수익

　　　

(65,872)

차감: 유동성대체

　　　

(29,768)

합계

　　　

149,004

1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계

전기말

(단위 : 백만원)

최소리스료

30,289

119,348

111,060

260,697

최소리스료의 현재가치

29,082

93,596

62,779

185,457

차감: 미실현이자수익

　　　

(75,240)

차감: 유동성대체

　　　

(29,082)

합계

　　　

156,375

1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계

9. 기타금융자산

　

기타금융자산의 내역

당분기말

(단위 : 백만원)

기타유동금융자산

　

기타유동금융자산

단기금융상품

13,349,391

기타비유동금융자산

4,879

기타비유동금융자산

장기금융상품

4,872

국공채

7

합계

13,354,270

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

기타유동금융자산

　

기타유동금융자산

단기금융상품

8,503,872

기타비유동금융자산

724,339

기타비유동금융자산

장기금융상품

724,333

국공채

6

합계

9,228,211

공시금액

10. 기타자산

기타자산의 내역

당분기말

(단위 : 백만원)

기타유동자산

133,617

기타유동자산

선급금

82,267

선급비용

41,113

부가세대급금

10,237

기타비유동자산

5,253

기타비유동자산

선급비용

5,253

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

기타유동자산

89,849

기타유동자산

선급금

43,849

선급비용

34,598

부가세대급금

11,402

기타비유동자산

11,016

기타비유동자산

선급비용

11,016

공시금액

11, 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	종목	소재국가	당분기말		전기말
			지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
종속기업	에이치엠엠오션서비스㈜	한국	100	3,980	100	3,889
	㈜에이치엠엠퍼시픽(*1)	한국	100	-	100	-
	에이치티알헤시라스 주식회사	한국	100	11,665	100	11,398
	에이치엔엘트랜스 주식회사	한국	51	478	51	467
	HMM (AMERICA), INC	미국	100	99,543	100	97,265
	HMM (JAPAN) CO.,LTD.	일본	100	4,446	100	4,344
	HMM (SG) PTE.LTD.	싱가포르	100	8,626	100	8,428
	HMM (EUROPE) LIMITED	영국	100	3,550	100	3,469
	HMM (HONG KONG) LIMITED	홍콩	100	5,984	100	5,847
	HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.	대만	100	2,551	100	2,493
	HMM (CHINA) CO., LTD.	중국	100	12,388	100	12,104
	HMM (THAILAND) CO.,LTD.(*2)	태국	48	302	48	295
	HMM (GERMANY) GMBH&CO.KG	독일	100	502	100	491
	HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV	네덜란드	100	668	100	653
	HMM (TAIWAN) CO., LTD.	대만	100	3,423	100	435
	HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.	말레이시아	100	261	100	255
	HMM (BELGIUM) SHIPPING	벨기에	99.99	169	99.99	164
	HMM SHIPPING FRANCE SA.	프랑스	99.99	423	99.99	413
	HMM SHIPPING INDIA PVT LTD	인도	99.99	686	99.99	671
	HMM (SWEDEN) SHIPPING AB	스웨덴	100	495	100	484
	HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED	베트남	100	491	100	480
	HMM (ITALY) S.R.L.	이탈리아	100	665	100	650
	HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC	러시아	75	205	75	200
	HMM MIDDLE EAST SHIPPING L.L.C(*3)	아랍에미레이트	49	264	49	258
	HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED	호주	100	1,227	100	1,199
	HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC	러시아	100	256	100	250
	HMM (PHILIPPINES), INC.	필리핀	100	472	100	462
	HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.	싱가포르	100	-	100	-
	다올KTB 터미널인베스트일반사모투자신탁제41호(*4)	한국	51	15,709	51	15,350
	건조중인 선박금융 관련 SPC 등(*5)	파나마 등	-	-	-	-
	KIMOLOS S.A.(*6)	파나마	-	-	100	-
	KALAMATA 1 S.A.(*6)	파나마	-	-	100	-
소계				179,429		172,414
공동기업	상해국제선박대리유한공사(*7)	중국	49	141	49	138
	HMM Far East Co., Limited	홍콩	50	3,299	50	3,223
	TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD(*7)	베트남	49	388	49	379
	Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	중국	50	10,493	50	10,253
	TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	중국	50	397	50	388
	HK Depot Co., Ltd.(*7)(*8)	태국	49	408	49	399
소계				15,126		14,780
관계기업	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.	네덜란드	20	60,241	20	58,863
	㈜양산아이시디(*9)	한국	4.9	678	4.9	663
	한국국제터미널(*9)	한국	5.55	-	5.55	-
	코리아엘엔지트레이딩㈜(*9)	한국	18	633	18	618
	Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd.(*1), (*9)	중국	15	-	15	-
	롯데부산신항로지스㈜(*9)	한국	10	541	10	527
	Total Terminals International, LLC.	미국	20	-	20	-
	유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사(*10)	한국	79.92	121,265	79.92	118,490
	에이치엠엠피에스에이신항만㈜(*9)	한국	10	5,291	10	5,170
	에스비케이와스카사모투자 합자회사(*8)	한국	32.53	54,285	32.53	54,300
소계				242,934		238,631
합계				437,489		425,825

(*1) 전기 이전 지속적인 영업손실 누적 등의 사유로 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 의결권 있는 주식의 과반수를 보유함으로써 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 해당기업에 대한 실질적인 힘으로 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 약정에 따라 재무정책과 영업활동을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*4) 전기 중 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권에 대한 매입 옵션을 행사하였습니다(주석25 참조).(*5) 선박취득을 위한 특수목적기업으로서, 선박품질관리 및 계약 변경과 같은 관련활동에 대한 실질적인 힘이 있으며 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 당분기말 현재 건조 중인 선박금융 관련 SPC는 HTURQUOISE S.A. 등 2개입니다.(*6) 당분기 중 청산되었습니다.(*7) 약정에 따라 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.(*8) 전기 중 신규로 지분을 취득하였습니다.(*9) 해당기업의 이사회에 참여하는 등 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 포함하였습니다.(*10) 관련활동의 의사결정이 사원 전원의 찬성을 필요로 함에 따라 해당기업에 대하여 실질적인 힘이 없으며, 다만 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기
기초	425,825	452,495
취득	3,119	57,905
처분	(1,334)	(1,301)
기타	9,879	31,755
분기말	437,489	540,854

(3) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공한 관계기업투자는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	종류	금융기관	금액	내용
관계기업투자	ROTTERDAM WORLDGATEWAY B.V.	BNY Mellon CorporateTrustee Services Ltd.,한국산업은행	60,241	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.의 차입금 담보
	Total TerminalsInternational, LLC.	DNB Bank(UK) 등	-	Total Terminals International, LLC.의 차입금 담보
합계			60,241

12-1. 유형자산

　

(1) 유형자산의 변동내역

당분기

(단위 : 백만원)

유형자산의 변동에 대한 조정

　

유형자산의 변동에 대한 조정

기초

7,615,126

취득 및 재측정

804,166

처분

(10,068)

감가상각비

(239,599)

대체

(62,540)

기타

164,259

분기말

8,271,344

유형자산

전분기

(단위 : 백만원)

유형자산의 변동에 대한 조정

　

유형자산의 변동에 대한 조정

기초

4,159,477

취득 및 재측정

1,699,558

처분

(5,783)

감가상각비

(145,430)

대체

1,575,533

기타

489,197

분기말

7,772,552

유형자산

(*1) 당분기 중 대체와 관련하여 BBCHP로 용선 취득한 선박 5척의 선급용선료 62,540백만원을 유형자산에서사용권자산으로 대체하였습니다.(*2) 전분기 중 대체와 관련하여 BBCHP로 용선 취득한 선박 6척의 선급용선료 155,978백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 만기 및 조기 상환으로 소유권을 취득한 BBCHP 선박 13척 및 컨테이너의 장부금액 1,731,511백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(*3) 기타는 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

　

(2) 차입원가

당분기

(단위 : 백만원)

자본화된 차입원가

4,252

107,187

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율

0.0698

0.0714

	유형자산
	건설중인자산
	특정목적차입금	일반차입금

전분기

(단위 : 백만원)

자본화된 차입원가

　

66,080

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율

　

0.0658

	유형자산
	건설중인자산
	특정목적차입금	일반차입금

12-2. 사용권자산

회사는 선박, 건물과 컨테이너 등을 리스하였으며 평균 잔여리스기간은 4년입니다. 회사는 일부 선박 및 컨테이너에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 당분기와 전분기 중 기초자산 유형별 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당분기

(단위 : 백만원)

기초 사용권자산

2,811,363

취득및재측정

1,346,368

처분

(1,783)

감가상각비

(394,492)

대체

62,540

기타

42,957

기말 사용권자산

3,866,953

사용권자산

전분기

(단위 : 백만원)

기초 사용권자산

4,452,079

취득및재측정

388,139

처분

(246)

감가상각비

(483,334)

대체

(1,575,533)

기타

80,807

기말 사용권자산

2,861,912

사용권자산

(*1) 당분기 취득 및 재측정에는 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 2,042백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 전분기 취득 및 재측정에는 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 7,230백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 당분기 중 대체와 관련하여 BBCHP로 용선 취득한 선박 5척의 선급용선료 62,540백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였습니다.(*4) 전분기 중 대체와 관련하여 BBCHP로 용선 취득한 선박 6척의 선급용선료 155,978백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 만기 및 조기 상환으로 소유권을 취득한 BBCHP 선박 13척 및 컨테이너의 장부금액 1,731,511백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(*5) 기타에는 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

(2) 사용권자산의 변동내역

당분기

(단위 : 백만원)

기초 사용권자산

34,349

93,038

2,105,766

577,916

294

2,811,363

취득및재측정

88

0

1,165,312

180,796

172

1,346,368

처분

0

0

(1,783)

0

0

(1,783)

감가상각비

(7,368)

(4,823)

(289,943)

(92,212)

(147)

(394,493)

대체

0

0

62,540

0

0

62,540

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산

(338)

3,617

24,414

15,257

8

42,958

기말 사용권자산

26,731

91,832

3,066,306

681,757

327

3,866,953

	자산					자산 합계
	사용권자산
	건물	토지	선박	공기구비품	차량운반구

전분기

(단위 : 백만원)

기초 사용권자산

43,462

　

3,730,654

677,721

242

4,452,079

취득및재측정

18,575

　

353,560

15,778

226

388,139

처분

0

　

(246)

0

0

(246)

감가상각비

(12,252)

0

(376,880)

(94,072)

(130)

(483,334)

대체

0

0

(1,572,208)

(3,325)

0

(1,575,533)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산

2,568

　

40,235

37,990

14

80,807

기말 사용권자산

52,353

　

2,175,115

634,092

352

2,861,912

	자산					자산 합계
	사용권자산
	건물	토지	선박	공기구비품	차량운반구

(*1) 당분기 취득 및 재측정에는 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 2,042백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 전분기 취득 및 재측정에는 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산 조정금액 7,230백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 당분기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 5척의 선급용선료 62,540백만원을 유형자산에서사용권자산으로 대체하였습니다.(*4) 전분기 중 BBCHP로 용선 취득한 선박 6척의 선급용선료 155,978백만원을 유형자산에서 사용권자산으로 대체하였으며, 만기 및 조기 상환으로 소유권을 취득한 BBCHP 선박 13척 및 컨테이너의 장부금액 1,731,511백만원을 사용권자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(*5) 기타에는 환율변동으로 인한 효과가 반영되어 있습니다.

　

(3) 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액

당분기

(단위 : 백만원)

감가상각비

(394,492)

리스부채에 대한 이자비용

(53,081)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익

92,164

리스부채 조기상환 수수료

0

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

감가상각비

(483,334)

리스부채에 대한 이자비용

(143,714)

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익

92,915

리스부채 조기상환 수수료

(12,526)

공시금액

회사의 리스 중 일부는 선박 및 컨테이너로 해당 리스계약의 리스료는 이자율에 따라달라지는 변동리스료입니다. 당분기 중 단기리스와 소액리스 관련한 지급액은 각각 255,506백만원(전분기: 175,439백만원) 및 46백만원(전분기: 46백만원)입니다. 한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출은 766,164백만원(전분기: 1,616,286백만원)입니다.

　

(4) 단기리스 및 소액리스 세부정보와 리스의 총 현금유출에 대한 내역

당분기

(단위 : 백만원)

단기리스 지급액

255,506

소액리스 지급액

46

리스의 총 현금유출

766,164

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

단기리스 지급액

175,439

소액리스 지급액

46

리스의 총 현금유출

1,616,286

공시금액

　

12-3. 담보 제공된 자산에 대한 공시

　

(5) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가 금액은 다음과 같습니다.

당분기

(단위 : 백만원)

담보권자명

Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited 등

한국수출입은행 등

KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY 등

한국해양진흥공사

담보제공자산

유형자산 및 사용권자산

유형자산 및 사용권자산

유형자산

유형자산 및 사용권자산

장부금액

4,133,352

453,083

86,237

1,198,700

관련 계정과목

리스부채

리스부채

장기차입금 등

장기차입금 등

담보설정액

　　

31,928

65,144

담보 1 담보 2 담보 3 담보 4

전분기

(단위 : 백만원)

담보권자명

Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited 등

한국수출입은행 등

KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY 등

한국해양진흥공사

담보제공자산

유형자산 및 사용권자산

유형자산 및 사용권자산

유형자산

유형자산 및 사용권자산

장부금액

1,806,348

302,070

87,270

1,202,784

관련 계정과목

리스부채

리스부채

장기차입금 등

장기차입금 등

담보설정액

　　

31,928

65,144

담보 1 담보 2 담보 3 담보 4

(*1) 당분기말 담보1과 관련된 선박금융 리스부채금액은 1,950,087백만원(전기말: 924,504백만원)입니다.(*2) 담보1은 선박금융 관련 SPC의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 선박은 추가적으로 계약상 LTV(담보인정비율)유지 의무가있습니다. 동 LTV(담보안정비율) 유지의무 미준수 시, 회사는 추가담보를 제공하거나 차입금의 일부를 상환해야 합니다. 한편, 일부 선박금융관련 SPC의 차입계약에는 대주단이 상환을 요청할 수 있는 풋옵션 약정이 존재합니다.(*3) 담보3과 관련하여 회사는 선박담보부 차입금에 대해 유형자산 86,237백만원을 담보제공하고 있습니다.(*4) 담보4와 관련하여 회사는 친환경설비 보증부대출에 대해 유형자산 및 사용권자산 1,198,700백만원을 담보제공하고 있습니다.(*5) 담보2와 관련하여 당분기말 기기금융 리스부채 금액은 354,777백만원(전기말: 211,088백만원)입니다.

12-4. 무형자산

　

(1) 무형자산의 변동내역

당분기

(단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권의 변동내역

　

무형자산 및 영업권의 변동내역

기초

40,000

취득

4,790

상각

(7,990)

기타

1,011

분기말

37,811

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권의 변동내역

　

무형자산 및 영업권의 변동내역

기초

43,735

취득

3,969

상각

(7,368)

기타

2,690

분기말

43,026

공시금액

　

13. 매입채무및기타채무

매입채무및기타채무의 내역

당분기말

(단위 : 백만원)

매입채무

530,157

계약부채

4,648

미지급금

110,539

미지급비용

93,191

예수보증금

0

합계

738,535

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

매입채무

501,855

계약부채

8,864

미지급금

145,058

미지급비용

57,602

예수보증금

12,876

합계

726,255

공시금액

14. 차입금 등

(1) 차입금 등의 내역

당분기말

(단위 : 백만원)

유동 차입금

866,678

유동 차입금

유동성장기차입금

65,370

사채

50,915

유동성리스부채

750,393

비유동 차입금

2,809,527

비유동 차입금

장기차입금

87,174

사채

55,407

리스부채

2,666,946

합계

3,676,205

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

유동 차입금

799,994

유동 차입금

유동성장기차입금

62,739

사채

47,735

유동성리스부채

689,520

비유동 차입금

2,066,859

비유동 차입금

장기차입금

149,012

사채

108,625

리스부채

1,809,222

합계

2,866,853

공시금액

(2) 리스계약

회사는 선박, 건물과 컨테이너 등을 리스로 이용하고 있으며, 일부 선박 및 컨테이너에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다.

　

(3) 리스부채의 상세내역

당분기말

(단위 : 백만원)

최소리스료

784,174

2,136,247

1,460,436

4,380,857

현재가치

750,393

1,746,488

920,458

3,417,339

차감: 유동성대체

　　　

(750,393)

차감: 현재가치 조정금액

　　　

(963,518)

합계

　　　

2,666,946

1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계

전기말

(단위 : 백만원)

최소리스료

712,764

1,681,082

780,066

3,173,912

현재가치

689,520

1,344,376

464,845

2,498,741

차감: 유동성대체

　　　

(689,520)

차감: 현재가치 조정금액

　　　

(675,170)

합계

　　　

1,809,222

1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계

15. 순확정급여자산

　

(1) 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 산정내역

당분기말

(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치

134,007

사외적립자산의 공정가치

(138,706)

재무상태표상 순확정급여자산

(4,699)

장부금액

전기말

(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치

124,293

사외적립자산의 공정가치

(141,496)

재무상태표상 순확정급여자산

(17,203)

장부금액

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 77백만원(전기말: 87백만원)이 포함된 금액입니다.

국민연금전환금

당분기말

(단위 : 백만원)

국민연금 전환금액

77

사외적립자산

전기말

(단위 : 백만원)

국민연금 전환금액

87

사외적립자산

　

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

당분기

(단위 : 백만원)

당기근무원가

3,754

11,260

순이자원가

(251)

(751)

퇴직위로금으로 인한 비용

919

2,490

종업원 급여에 포함된 총 비용

4,422

12,999

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

전분기

(단위 : 백만원)

당기근무원가

2,797

8,390

순이자원가

(595)

(1,785)

퇴직위로금으로 인한 비용

688

1,341

종업원 급여에 포함된 총 비용

2,890

7,946

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

총 비용 중 7,528백만원(전분기: 4,694백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 5,471백만원(전분기: 3,252백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

기능별 분류에 따른 종업원급여의 분류

당분기

(단위 : 백만원)

종업원 급여에 포함된 총 비용

7,528

5,471

매출원가 판매비와관리비

전분기

(단위 : 백만원)

종업원 급여에 포함된 총 비용

4,694

3,252

매출원가 판매비와관리비

16. 충당부채

회사는 당분기말 현재 터미널 사용량 보장 계약에 따른 패널티를 손실부담충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 용대선분쟁, 화물클레임 등과 관련하여 회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 한편 회사는 본사 사옥의 임차기간 만료 후 복구 의무, Total Terminal International Algeciras S.A.U 지분 매각 관련 터미널 장비 하자보수 의무 및 회사의 필리핀법인 전 파트너사인 Citadel Shipping Service, Inc.과의 합의금으로 예상되는 금액 등을 각각 복구충당부채 및 기타단기충당부채로 계상하였습니다. 또한 회사는 당기부터 유럽연합 배출권거래제도 (EU ETS)에 따라 탄소배출권 제출 의무를 부담하고 있습니다. 회사는 탄소배출권 제출에 대해 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 연료사용량, 탄소배출권 구매가, 시장가로 계산하여 배출충당부채로 인식하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

충당부채에 대한 변동내역

당분기

(단위 : 백만원)

기초

0

1,145

12,923

221

0

14,289

전입

1,769

321

320

0

18,043

20,453

지급

0

0

0

0

0

0

기타

0

25

316

(1)

0

340

분기말

1,769

1,491

13,559

220

18,043

35,082

유동항목

1,769

1,491

3,959

220

0

7,439

비유동항목

0

0

9,600

0

18,043

27,643

손실부담충당부채 소송충당부채 복구충당부채 기타충당부채 배출충당부채 충당부채 합계

전분기

(단위 : 백만원)

기초

0

1,471

6,906

10,922

0

19,299

전입

5,999

3,375

574

0

0

9,948

지급

0

0

0

(638)

0

(638)

기타

0

268

414

(10,078)

0

(9,396)

분기말

5,999

5,114

7,894

206

0

19,213

유동항목

5,999

5,114

0

206

0

11,319

비유동항목

0

0

7,894

0

0

7,894

손실부담충당부채 소송충당부채 복구충당부채 기타충당부채 배출충당부채 충당부채 합계

(*) 기타단기충당부채 기타 변동내역에는 매입채무및기타채무로 대체된 금액 10,071백만원이 포함되어 있습니다.

17-1. 자본금과 주식발행초과금

　

(1) 자본금 및 주식발행초과금

당분기말

(단위 : 백만원)

발행주식수(주)

749,039,496

자본금

3,745,197

주식발행초과금

4,400,390

보통주

전기말

(단위 : 백만원)

발행주식수(주)

689,039,496

자본금

3,445,197

주식발행초과금

4,388,308

보통주

당분기 중 제194회 및 제195회 전환사채의 보통주 전환으로 보통주식수가 각각 20,000,000주 및 40,000,000주 증가하였습니다.

17-2. 기타자본구성요소

　

(2) 전환권 청구 및 신주인수권 행사로 인한 주식 발행

　

(단위 : 백만원)

금융상품

제 194회 전환사채

2024-05-20

100,000

20,000,000

100,000

4,008

제 195회 전환사채

2024-06-21

200,000

40,000,000

200,000

8,138

		전환 청구일	전환청구금액	상장 주식수(주)	자본 전환
					자본금	주식발행초과금

(3) 기타자본구성요소의 구성내역

당분기말

(단위 : 백만원)

장기투자자산평가손익

77,492

표시통화환산손익

1,509,482

신종자본증권

1,379,875

합계

2,966,849

공시금액

전기말

(단위 : 백만원)

장기투자자산평가손익

69,033

표시통화환산손익

1,116,537

신종자본증권

1,679,875

합계

2,865,445

공시금액

18. 매출액

　

매출액의 세부내역

당분기

(단위 : 백만원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 인식하는 수익

기타수익

19,793

61,815

기간에 걸쳐 인식하는 수익

운송수익

3,054,991

7,080,393

대선수익

435,059

1,264,897

재화나 용역의 이전 시기 합계

3,509,843

8,407,105

			매출액
			3개월	누적

전분기

(단위 : 백만원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 인식하는 수익

기타수익

20,587

60,125

기간에 걸쳐 인식하는 수익

운송수익

1,599,208

4,798,627

대선수익

463,471

1,355,908

재화나 용역의 이전 시기 합계

2,083,266

6,214,660

			매출액
			3개월	누적

19. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

급여 등

30,737

89,311

퇴직급여

1,730

5,471

대손상각비(환입)

(5,608)

(7,998)

광고선전비

493

1,283

지급수수료

2,373

5,629

전산비

3,001

7,234

복리후생비

4,342

12,944

감가상각비 등

6,159

18,467

여비교통비

1,159

3,515

임차료

34

124

기타

4,576

16,266

합계

48,996

152,246

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

전분기

(단위 : 백만원)

급여 등

19,282

57,522

퇴직급여

1,121

3,252

대손상각비(환입)

1,082

(11,438)

광고선전비

359

1,186

지급수수료

2,254

7,370

전산비

3,157

8,401

복리후생비

4,741

15,665

감가상각비 등

6,091

17,514

여비교통비

1,140

3,644

임차료

45

187

기타

3,389

11,477

합계

42,661

114,780

	장부금액
	공시금액
	3개월	누적

(*) 감가상각비 등에는 유형자산 및 사용권자산 감가상각비, 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.

20. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용의 내역

당분기

(단위 : 백만원)

기타수익

17,953

92,252

기타수익

외환차익

17,171

46,656

외화환산이익

(12,192)

9,281

유형자산처분이익

1,150

4,724

기타

11,824

31,591

기타비용

(116)

48,082

기타비용

외환차손

10,924

26,662

외화환산손실

(14,232)

7,386

유형자산처분손실

94

2,360

복구충당부채전입액

109

320

기부금

561

922

기타

2,428

10,432

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적

전분기

(단위 : 백만원)

기타수익

17,825

80,637

기타수익

외환차익

14,152

63,560

외화환산이익

2,812

12,397

유형자산처분이익

767

2,215

기타

94

2,465

기타비용

43,550

81,076

기타비용

외환차손

11,797

35,450

외화환산손실

5,788

17,597

유형자산처분손실

99

191

복구충당부채전입액

101

290

기부금

25,815

26,181

기타

(50)

1,367

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적

21. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용의 내역

당분기

(단위 : 백만원)

금융수익

268,287

1,121,771

금융수익

이자수익

161,016

466,037

외환차익

94,721

102,723

외화환산이익

69,748

108,780

배당수익

2,846

21,181

파생상품평가이익

(116,566)

0

파생상품거래이익

56,501

423,024

당기손익인식금융자산평가이익

0

0

장기투자자산처분이익

21

26

금융비용

(3,923)

723,416

금융비용

이자비용

35,617

70,446

외환차손

64,998

476,936

외화환산손실

(237,430)

31,936

파생상품평가손실

64,584

71,103

파생상품거래손실

62,708

62,836

금융수수료

5,600

10,159

당기손익인식금융자산평가손실

0

0

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적

전분기

(단위 : 백만원)

금융수익

395,457

1,032,727

금융수익

이자수익

178,613

519,945

외환차익

79,058

157,282

외화환산이익

(30,645)

26,425

배당수익

3,951

20,856

파생상품평가이익

72,156

173,683

파생상품거래이익

92,137

121,104

당기손익인식금융자산평가이익

187

7,833

장기투자자산처분이익

0

5,599

금융비용

314,258

770,519

금융비용

이자비용

36,230

143,714

외환차손

97,965

157,012

외화환산손실

133,819

357,797

파생상품평가손실

(1,574)

0

파생상품거래손실

13,080

16,890

금융수수료

15,741

27,181

당기손익인식금융자산평가손실

18,997

67,925

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적

22. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 72,225백만원(전분기: 64,265백만원)입니다.회사는 필라2 법인세의 적용대상이나, 추가 부담할 필라2 법인세는 없으며 이로 인해 당분기에 인식한 법인세비용은 없습니다.

추정된 법인세비용

당분기

(단위 : 백만원)

법인세비용(수익)

72,225

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

법인세비용(수익)

64,265

공시금액

23. 주당손익

　

(1) 기본주당이익

당분기

(단위 : 백만원)

기본주당이익

　　

기본주당이익

분기순이익

1,714,418

2,821,783

유통보통주식수(단위 : 천주)

749,039

713,711

기본주당이익(단위:원)

2,289

3,954

		보통주
		공시금액
		3개월	누적

전분기

(단위 : 백만원)

기본주당이익

　　

기본주당이익

분기순이익

83,432

673,001

유통보통주식수(단위 : 천주)

489,039

489,039

기본주당이익(단위:원)

171

1,376

		보통주
		공시금액
		3개월	누적

(*1) 포괄손익계산서상 분기순이익에서 자본으로 반영되는 신종자본증권 수익분배금을 차감하였습니다.(*2) 기본주당순손익 산정을 위한 유통보통주식수는 당분기와 전분기 중의 유통보통주식수를 일자별로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

희석주당이익

당분기

(단위 : 백만원)

희석주당순이익

　　

희석주당순이익

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익

1,714,418

2,821,783

신종자본증권 이자

10,402

35,056

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익

1,724,820

2,856,839

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(단위: 천주)

1,025,039

1,025,039

희석주당이익 (단위: 원)

1,683

2,787

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적

전분기

(단위 : 백만원)

희석주당순이익

　　

희석주당순이익

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익

83,432

673,001

신종자본증권 이자

12,095

35,891

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익

95,527

708,892

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수(단위: 천주)

1,025,039

1,025,039

희석주당이익 (단위: 원)

93

692

		장부금액
		공시금액
		3개월	누적

24. 유동성 위험

회사는 미사용 차입금한도(주석27 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

유동성위험 분석내역

당분기말

(단위 : 백만원)

차입금

75,583

93,716

0

169,299

사채

60,193

59,629

0

119,822

리스부채

784,174

2,136,247

1,460,436

4,380,857

파생상품부채

71,103

29,644

0

100,747

매입채무및기타채무

738,658

0

0

738,658

기타금융부채

0

1,219

3,515

4,734

금융보증계약

34,993

0

0

34,993

합계

1,764,704

2,320,455

1,463,951

5,549,110

1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계

전기말

(단위 : 백만원)

차입금

76,293

149,604

13,225

239,122

사채

60,498

119,397

0

179,895

리스부채

712,764

1,681,082

780,066

3,173,912

파생상품부채

73,240

28,104

0

101,344

매입채무및기타채무

726,384

0

0

726,384

기타금융부채

0

1,268

3,558

4,826

금융보증계약

41,947

0

0

41,947

합계

1,691,126

1,979,455

796,849

4,467,430

1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계

상기 만기분석은 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한, 상기 금융부채 중 파생상품부채의 일부는 차액결제조건에 따른 순현금유출이며, 금융보증계약은 약정금액 전체금액입니다.한편, 회사는 보유 투자주식에 대해 자금보충의무 및 조건부대여 약정을 체결하였으며, 이 중 부산컨테이너터미널㈜ 관련 자금보충의무 한도는 40,000백만원, 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 관련 조건부대여 약정으로 인한 대여잔액 한도는 23,250백만원입니다(주석25, 27 참조)

25. 특수관계자거래

　

(1) 당분기말 현재 회사와 특수관계인 회사의 내역

　　

특수관계자의 명칭

한국산업은행, 한국해양진흥공사

에이치엠엠오션서비스㈜, ㈜에이치엠엠퍼시픽, 에이치티알헤시라스 주식회사, 에이치엔앨트랜스 주식회사,HMM (AMERICA), INC, HMM AMERICA SHIPPING AGENCY, INC., WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC.,HMM (JAPAN) CO.,LTD., HMM (SG) PTE.LTD., HMM (EUROPE) LIMITED, HMM (HONG KONG) LIMITED,HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD. HMM(CHINA) CO., LTD., CHENGDU HMM DOCUMENTATION SERVICE CO., LTD.,HMM (THAILAND) CO.,LTD., HMM (GERMANY) GMBH & CO.KG, HMM MANAGEMENT GMBH,HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV, HMM (TAIWAN) CO., LTD., HMM (MALAYSIA) SDN. BHD., HMM(BELGIUM) SHIPPING,HMM SHIPPING FRANCE SA, HMM SHIPPING INDIA PVT LTD, HMM SWEDEN SHIPPING AB,HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED, HMM (ITALY) S.R.L., HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC,HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC, HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED, HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC,HMM (PHILIPPINES), INC., HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD., 다올KTB 터미널인베스트일반사모투자신탁 제41호,KIMOLOS S.A., KALAMATA 1 S.A., 건조중인 선박금융 관련 SPC

상해국제선박대리유한공사, HMM FAR EAST CO., LIMITED., Shandong Hyundai Far East International Logistics Co., LTD.,Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co., TAN CANG HMM LOGISTICS CO.,LTD., HMM-PSA Singapore Terminal,Total Terminal International Algeciras S.A.U, TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD. HK Depot Co., Ltd.

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V., ㈜양산아이시디, 한국국제터미널, 코리아엘엔지트레이딩㈜,Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd., 롯데부산신항로지스㈜, Total Terminals International, LLC, 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사, 와스카 유한회사,에이치엠엠피에스에이신항만㈜, 에스비케이와스카사모투자 합자회사

건조완료된 선박금융 관련 SPC, 기기금융 관련 SPC

	전체 특수관계자
	특수관계자
	주요주주	종속기업	공동기업	관계기업	기타

(*1) 주요주주는 회사에 유의적인 영향을 미치는 기업에 해당합니다.(*2) 회사는 ㈜에이치엠엠퍼시픽의 계속기업가정의 중대한 불확실성을 해소하기 위해 차입금 만기연장 및 사업지원 약정을 제공하고 있습니다.(*3) KIMOLOS S.A., KALAMATA 1 S.A.는 당분기 중 청산되었습니다.

　

(2) 특수관계자 거래 내역

당분기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

종속기업

에이치엠엠오션서비스㈜

122

17,827

㈜에이치엠엠퍼시픽

16

54

에이치엔엘트랜스㈜

1,426

5,012

HMM (AMERICA), INC.

0

68,701

HMM (JAPAN) CO.,LTD.

0

5,482

HMM (SG) PTE.LTD.

0

10,291

HMM (EUROPE) LIMITED

0

14,459

HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV

0

6,859

HMM (BELGIUM) SHIPPING

0

2,888

HMM SHIPPING FRANCE SA.

0

3,538

HMM (ITALY) S.R.L.

0

2,827

HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC

0

54

HMM (SWEDEN) SHIPPING AB

0

852

HMM (HONG KONG) LIMITED

0

4,976

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.

0

4,238

HMM (CHINA) CO., LTD.

0

22,735

HMM (THAILAND) CO.,LTD.

0

2,552

HMM (GERMANY) GMBH&CO.KG

0

9,954

HMM (TAIWAN) CO., LTD.

0

3,072

HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.

0

1,827

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.

0

10,837

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED

0

2,422

HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.

0

4,725

HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED

0

3,084

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC.

0

109

HMM (PHILIPPINES), INC.

0

1,316

KIMOLOS S.A.

1,755

0

KALAMATA 1 S.A.

342

0

공동기업

HMM Far East Co., Limited

15,175

0

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.

0

1,258

HMM-PSA Singapore Terminal

0

51,671

Total Terminal International Algeciras S.A.U.

0

6,486

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.

13

277

HK Depot CO., LTD.

0

232

관계기업

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.

284

25,335

㈜양산아이시디

0

31

한국국제터미널

0

2,723

코리아엘엔지트레이딩㈜

18,868

0

Total Terminals International, LLC

575

(2,065)

에이치엠엠피에스에이신항만㈜

230

29,748

주요주주

한국산업은행

0

6,942

한국해양진흥공사

3,762

5,152

전체 특수관계자 합계

42,568

338,481

			특수관계자거래
			매출 등	매입 등

전분기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

종속기업

에이치엠엠오션서비스㈜

111

16,538

㈜에이치엠엠퍼시픽

683

5,926

에이치엔엘트랜스㈜

1,458

7,230

HMM (AMERICA), INC.

0

47,116

HMM (JAPAN) CO.,LTD.

0

5,666

HMM (SG) PTE.LTD.

0

9,366

HMM (EUROPE) LIMITED

0

12,197

HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV

0

5,825

HMM (BELGIUM) SHIPPING

0

2,846

HMM SHIPPING FRANCE SA.

0

2,870

HMM (ITALY) S.R.L.

0

3,018

HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC

0

57

HMM (SWEDEN) SHIPPING AB

0

784

HMM (HONG KONG) LIMITED

0

4,483

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.

0

3,599

HMM (CHINA) CO., LTD.

0

20,258

HMM (THAILAND) CO.,LTD.

0

2,179

HMM (GERMANY) GMBH&CO.KG

0

8,987

HMM (TAIWAN) CO., LTD.

0

1,779

HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.

0

1,680

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.

0

8,508

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED

0

2,300

HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.

0

4,291

HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED

0

2,795

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC.

0

271

HMM (PHILIPPINES), INC.

0

1,304

KIMOLOS S.A.

0

0

KALAMATA 1 S.A.

0

0

공동기업

HMM Far East Co., Limited

12,975

27

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.

0

782

HMM-PSA Singapore Terminal

0

42,943

Total Terminal International Algeciras S.A.U.

0

2,519

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.

11

382

HK Depot CO., LTD.

0

0

관계기업

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.

257

24,959

㈜양산아이시디

0

30

한국국제터미널

0

2,022

코리아엘엔지트레이딩㈜

33,963

0

Total Terminals International, LLC

2,014

57,502

에이치엠엠피에스에이신항만㈜

172

46,531

주요주주

한국산업은행

0

9,771

한국해양진흥공사

3,566

30,429

전체 특수관계자 합계

55,210

399,770

			특수관계자거래
			매출 등	매입 등

(*1) HMM (AMERICA), INC. 및 HMM(CHINA) CO., LTD.,Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*2) KIMOLOS S.A., KALAMATA 1 S.A.는 당분기 중 청산되었습니다.(*3) HMM-PSA Singapore Terminal은 종속기업인 HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.의 공동기업입니다. (*4) Total Terminal International Algeciras S.A.U.는 종속기업인 에이치티알헤시라스 주식회사의 공동기업입니다. (*5) 한국해양진흥공사의 기기금융 관련 SPC가 포함되어 있습니다.

　

(3) 특수관계자 채권ㆍ채무 잔액 내역

당분기말

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

종속기업

에이치엠엠오션서비스㈜

2,492

1,136

㈜에이치엠엠퍼시픽

6,130

9

에이치엔엘트랜스㈜

448

635

HMM (AMERICA), INC.

2,543

14,732

HMM (JAPAN) CO.,LTD.

3,082

2,173

HMM (SG) PTE.LTD.

1,523

9,236

HMM (EUROPE) LIMITED

23,510

1,099

HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV.

3,011

666

HMM (BELGIUM) SHIPPING

1,329

716

HMM SHIPPING FRANCE SA.

1,927

643

HMM (ITALY) S.R.L.

1,931

1,975

HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC

0

20

HMM (SWEDEN) SHIPPING AB

88

325

HMM (HONG KONG) LIMITED

19,203

691

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.

20,392

1,207

HMM (CHINA) CO., LTD.

53,164

2,487

HMM (THAILAND) CO.,LTD.

4,864

1,207

HMM (GERMANY) GMBH&CO.KG

4,419

1,932

HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.

1,184

395

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.

11,334

1,738

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED

5,727

549

HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.

3,705

397

HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED

1,252

625

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC.

185

576

HMM (PHILIPPINES), INC.

1,039

130

공동기업

HMM Far East Co., Limited

4,491

0

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.

0

165

HMM-PSA Singapore Terminal

0

2,724

Total Terminal International Algeciras S.A.U.

12,491

195

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.

0

71

HK Depot Co., Ltd

0

62

관계기업

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.

7,126

2,011

한국국제터미널

0

491

Total Terminals International, LLC

28

0

에이치엠엠피에스에이신항만㈜

9,067

5,446

주요주주

한국산업은행

0

87,121

한국해양진흥공사

63,690

12,825

전체 특수관계자 합계

271,375

156,410

			특수관계자거래의 채권·채무 잔액
			채권	채무

전기말

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

종속기업

에이치엠엠오션서비스㈜

1,863

786

㈜에이치엠엠퍼시픽

8,309

407

에이치엔엘트랜스㈜

402

497

HMM (AMERICA), INC.

884

6,997

HMM (JAPAN) CO.,LTD.

2,505

2,031

HMM (SG) PTE.LTD.

1,231

7,427

HMM (EUROPE) LIMITED

14,360

0

HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV.

1,084

605

HMM (BELGIUM) SHIPPING

411

782

HMM SHIPPING FRANCE SA.

18,872

906

HMM (ITALY) S.R.L.

381

1,169

HMM (SAINT PETERSBURG) SHIPPING LLC

1

60

HMM (SWEDEN) SHIPPING AB

20

358

HMM (HONG KONG) LIMITED

2,354

895

HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD.

6,352

1,637

HMM (CHINA) CO., LTD.

26,343

4,591

HMM (THAILAND) CO.,LTD.

4,222

1,033

HMM (GERMANY) GMBH&CO.KG

2,452

2,528

HMM (MALAYSIA) SDN. BHD.

459

498

HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.

6,689

2,463

HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED

2,791

548

HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.

1,506

2,047

HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED

832

1,329

HMM VLADIVOSTOK SHIPPING, LLC.

213

585

HMM (PHILIPPINES), INC.

834

441

공동기업

HMM Far East Co., Limited

2,423

0

Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.

0

88

HMM-PSA Singapore Terminal

0

6,524

Total Terminal International Algeciras S.A.U.

11,946

7,643

TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.

0

35

HK Depot Co., Ltd

0

0

관계기업

ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.

6,593

1,428

한국국제터미널

0

356

Total Terminals International, LLC

59

376

에이치엠엠피에스에이신항만㈜

9,879

7,478

주요주주

한국산업은행

0

115,129

한국해양진흥공사

122,431

6,300

전체 특수관계자 합계

258,701

185,977

			특수관계자거래의 채권·채무 잔액
			채권	채무

(*1) 에이치엠엠오션서비스(주), HMM (AMERICA), INC., HMM (JAPAN) CO.,LTD., HMM (SG) PTE.LTD., HMM (EUROPE) LIMITED, HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV., HMM(BELGIUM) SHIPPING, HMM SHIPPING FRANCE SA., HMM (ITALY) S.R.L., HMM (SWEDEN) SHIPPING AB., HMM (HONG KONG) LIMITED, HMM SHIPPING AGENCY CO., LTD., HMM(CHINA) CO., LTD., HMM (THAILAND) CO.,LTD., HMM (GERMANY) GMBH&CO.KG., HMM (MALAYSIA) SDN. BHD., HMM SHIPPING INDIA PVT LTD., HMM SHIPPING VIETNAM COMPANY LIMITED., HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.,HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED., HMM (PHILIPPINES), INC.에 대한 선급금이 포함되어 있습니다.(*2) Total Terminal International Algeciras S.A.U., ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V., 한국해양진흥공사에 대한 대여금이 포함되어 있습니다.(*3) ㈜에이치엠엠퍼시픽의 장기투자자산(채무증권)이 포함되어 있습니다.(*4) ㈜에이치엠엠퍼시픽의의 채권에 대한 손실충당금 설정 금액이 포함되어 있습니다.(*5) HMM (AMERICA), INC., HMM (CHINA) CO., LTD., HMM (GERMANY) GMBH&CO.KG., Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.는 해당 회사의 종속기업에 대한 채권 및 채무잔액이 포함되어 있습니다.(*6) 한국산업은행으로부터의 차입금이 포함되어 있습니다.(*7) 한국해양진흥공사의 기기금융 관련 SPC가 포함되어 있습니다.

당분기말 현재 특수관계자에 대한 대여금과 관련하여 6,130백만원(전기말: 6,130백만원)이 손실충당금으로설정되어 있습니다.

특수관계자 미수금 및 대여금에 관련된 손실충당금

당분기말

(단위 : 백만원)

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금

6,130

장부금액

손상차손누계액

취득한 수취채권의 분류

대여금

전기말

(단위 : 백만원)

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금

6,130

장부금액

손상차손누계액

취득한 수취채권의 분류

대여금

　 　

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역

당분기

(단위 : 백만원)

자금대여거래: 회수

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

　

0

0

0

　　

0

0

61,608

차입거래, 상환

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

　

0

0

0

　　

38,987

0

0

배당수취

2,120

2,338

1,752

620

407

192

173

163

145

0

109

873

495

4,554

88

　

8,193

1,650

1,392

　　

0

0

0

배당지급

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

　

0

0

0

　　

140,840

138,314

0

	전체 특수관계자
	종속기업											공동기업					관계기업					주요주주		기타
	다올KTB 터미널인베스트일반사모투자신탁 제41호	HMM (CHINA) CO., LTD.	HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.	HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED	HMM (GERMANY) GMBH&CO.KG	HMM (SG) PTE.LTD.	HMM (TAIWAN) CO., LTD.	HMM (JAPAN) CO.,LTD.	HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV	HMM (HONG KONG) LIMITED	HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.	TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD	HMM-PSA Singapore Terminal	상해국제선박대리유한공사	Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	에이치엠엠피에스에이신항만㈜	에스비케이와스카사모투자 합자회사	Total Terminals International, LLC	롯데부산신항로지스㈜	한국산업은행	한국해양진흥공사	KOBC CONTAINER LEASING NO 1.,LTD

전분기

(단위 : 백만원)

자금대여거래: 회수

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

차입거래, 상환

0

0

0

　　

0

　

0

　

0

0

0

0

　

0

0

0

0

0

0

0

38,833

0

　

배당수취

489

1,345

2,357

　　

300

　

163

　

399

122

668

438

　

121

1,072

8,113

1,579

940

2,232

1

0

0

　

배당지급

0

0

0

　　

0

　

0

　

0

0

0

0

　

0

0

0

0

0

0

0

121,439

117,109

　

	전체 특수관계자
	종속기업											공동기업					관계기업					주요주주		기타
	다올KTB 터미널인베스트일반사모투자신탁 제41호	HMM (CHINA) CO., LTD.	HMM SHIPPING INDIA PVT LTD.	HMM (AUSTRALIA) PTY LIMITED	HMM (GERMANY) GMBH&CO.KG	HMM (SG) PTE.LTD.	HMM (TAIWAN) CO., LTD.	HMM (JAPAN) CO.,LTD.	HMM (NETHERLANDS) SHIPPING BV	HMM (HONG KONG) LIMITED	HMM MIDDLE EAST SHIPPING LLC.	TIANJIN NEWTRANS INTERNATIONAL LOGISTICS CO.,LTD.	TAN CANG HMM LOGISTICS CO., LTD	HMM-PSA Singapore Terminal	상해국제선박대리유한공사	Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co.	유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사	에이치엠엠피에스에이신항만㈜	에스비케이와스카사모투자 합자회사	Total Terminals International, LLC	롯데부산신항로지스㈜	한국산업은행	한국해양진흥공사	KOBC CONTAINER LEASING NO 1.,LTD

전기 이전에 주요주주인 한국산업은행과 한국해양진흥공사에게 발행한 신종자본증권과 관련하여 지급한 당분기 수익분배금은 35,419백만원(전분기: 60,300백만원)입니다. 한편, 당분기말 현재 한국산업은행에 투자한 현금성자산 및 장단기금융상품은 628,843백만원(전기말: 363,365백만원)입니다.

(5) 특수관계자를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역

당분기말

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

담보 1

Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited 등

유형자산 및 사용권자산

4,133,352

리스부채

　

담보 2

한국수출입은행 등

유형자산 및 사용권자산

453,083

리스부채

　

담보 3

KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY 등

유형자산

86,237

장기차입금 등

31,928

담보 4

한국해양진흥공사

유형자산 및 사용권자산

1,198,700

장기차입금 등

65,144

담보권자명 담보제공자산 장부금액 관련 계정과목 담보설정액

전기말

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

담보 1

Standard Chartered Bank(Hong Kong) Limited 등

유형자산 및 사용권자산

1,806,348

리스부채

　

담보 2

한국수출입은행 등

유형자산 및 사용권자산

302,070

리스부채

　

담보 3

KOREA TONNAGE INVESTMENT NO.89 COMPANY 등

유형자산

87,270

장기차입금 등

31,928

담보 4

한국해양진흥공사

유형자산 및 사용권자산

1,202,784

장기차입금 등

65,144

담보권자명 담보제공자산 장부금액 관련 계정과목 담보설정액

(*1) 당분기말 담보1과 관련된 선박금융 리스부채금액은 1,950,087백만원(전기말:924,504백만원)입니다.(*2) 담보1은 선박금융 관련 SPC의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 담보로 제공된 선박은 추가적으로 계약상 LTV(담보인정비율) 유지 의무가 있습니다. 동 LTV(담보안정비율) 유지 의무 미준수 시, 회사는 추가담보를 제공하거나 차입금의 일부를 상환해야 합니다. 한편, 일부 선박금융 관련 SPC의 차입계약에는 대주단이 상환을 요청할 수 있는 풋옵션 약정이 존재합니다.(*3) 담보3과 관련하여 회사는 선박담보부 차입금에 대해 유형자산 86,237백만원을 담보제공하고 있습니다.(*4) 담보4와 관련하여 회사는 친환경설비 보증부대출에 대해 유형자산 및 사용권자산 1,198,700백만원을 담보제공하고 있습니다.(*5) 당분기말 담보2와 관련된 기기금융 리스부채 금액은 354,777백만원(전기말: 211,088백만원)입니다.당분기말 현재 회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 정기예금, 투자주식 등을 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자의 지분 등과 관련된 약정을 체결하고 있습니다(주석5,11,27 참조).

　

(6) 특수관계자와의 지분거래내역

당분기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

거래내역 1

한국산업은행

194회 및 195회 전환

156,816

0

0

거래내역 2

한국해양진흥공사

194회 및 195회 전환

156,816

0

0

거래내역 3

HMM (TAIWAN) CO., LTD.

취득

0

3,119

0

거래내역 4

한국해양진흥공사

취득

0

0

0

거래내역 5

에스비케이와스카사모투자 합자회사

취득

0

0

0

거래내역 6

에스비케이와스카사모투자 합자회사

출자금 환급

0

0

1,334

회사명 특수관계자거래에 대한 기술 출자전환 출자금의 증가 출자금의 회수

전분기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

거래내역 1

한국산업은행

194회 및 195회 전환

0

0

0

거래내역 2

한국해양진흥공사

194회 및 195회 전환

0

0

0

거래내역 3

HMM (TAIWAN) CO., LTD.

취득

0

0

0

거래내역 4

한국해양진흥공사

취득

0

191,150

0

거래내역 5

에스비케이와스카사모투자 합자회사

취득

0

57,905

0

거래내역 6

에스비케이와스카사모투자 합자회사

출자금 환급

0

0

1,301

회사명 특수관계자거래에 대한 기술 출자전환 출자금의 증가 출자금의 회수

　

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역

　

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

지급보증내역 1

임대료보증

WASHINGTON UNITED TERMINALS, INC

Endurance Assurance Corporation

27,259

지급보증내역 2

선박금융연대보증

GAONGAON S.A. 외 7개 SPC

Standard Chartered Hong Kong

560,601

지급보증내역 제공받은 회사 여신제공기관 지급보증액

(*) 선박금융 관련하여 한국해양진흥공사가 SPC에 채무보증을 제공하고 있으며, 회사는 이에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

　

(8) - (12) 특수관계자 약정사항

　　

우발부채항목

약정1

(8) 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 우선주식 관련 약정회사는 관계기업인 유안타에이치피엔티 사모투자 합자회사가 에이치엠엠피에스에이신항만㈜ 우선주식 1,999,999주를 보유한 와스카 유한회사의 주식 100%를 매수함에 따라 2019년 1월 31일 변경된 주주간계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라향후 에이치엠엠피에스에이신항만㈜가 와스카 유한회사에 우선배당율(연 5.4%)에 따른 배당금 전액을 지급하지 못하거나 신주인수권부사채의 이자(연 12%)를 지급기일까지 지급하지 못하는 경우 회사는 해당 미지급배당금 및 미지급이자의 50%에 대해 와스카 유한회사에 조건부대여를 제공해야 합니다. 해당 약정에 따른 대여잔액 한도는 23,250백만원이며 대여기간은 2025년까지이고 이자율은 3%입니다. 한편, 회사가 에이치엠엠피에스에이신항만㈜와 체결한 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)은 2023년 12월 31일자로 종료되었으며, 당분기말 현재 주요 내용에 대하여 재협상중에 있습니다.

약정2

(9) 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호 관련 약정다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호의 수익권자인 한국해양진흥공사와 회사는 2020년 10월 13일에 수익증권 풋, 콜 약정서를 체결하였습니다. 이에 따라 회사는 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권을 매입할 권리(Call Option)를 보유하고 있었으며, 한국해양진흥공사는 회사에게 한국해양진흥공사가 보유하는 31%의 수익증권을 매도할 권리(Put Option)를 보유하고 있었습니다. 회사는 2023년9월 21일 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권에 대한 매입 옵션을 행사함에 따라 2023년 10월 6일 매입 대금을 납입하고 해당 수익증권 매입을 완료하였으며, 매입가액은 7,596백만원입니다. 또한, 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호는 HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.가 발행한 상환우선주의 발행일로부터 6년, 9년, 12년, 15년 되는 날의 30일전부터 15일전까지의 기간동안 상환우선주 전부에 대하여 회사가 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 한편, 동 약정과 관련하여 회사는 당분기말 현재 파생상품부채 4,992백만원을 인식하고 있습니다.

약정3

(10) Total Terminal International Algeciras S.A.U 관련 TSA 및 자금 보충 약정회사는 2022년 11월 20일에 공동기업인 Total Terminal International Algeciras S.A.U와 2029년까지 유효한 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하였으며, 동 계약에 따라 연간 물동량(0~300,000TEU)을 보장하고 있습니다. 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급합니다. 또한 대주단과의 DSCR(Debt Service Coverage Ratio) 비율 준수 의무를 위하여 주주사에서 현금 부족분에 대하여 보충할 의무가 있습니다. 당분기말 현재 계상하고 있는 충당부채 금액은 1,769백만원입니다.

약정4

(11) Container Terminal Service Agreement 관련 약정회사는 ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V. 및 Total Terminals International,LLC와 물동량 보장 조항이 포함된 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따라 연간 물동량을 보장하고 있으며, 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급할의무가 있습니다.

약정5

(12) 대만 카오슝 터미널 자산 양수회사는 2024년 1월 1일 종속기업인 ㈜에이치엠엠퍼시픽으로부터 대만 카오슝 터미널 장비 및 주요 재고자산을 TWD 239,142,572에 양수하였습니다.

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

　

(13) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

당분기

(단위 : 백만원)

단기급여

310

1,080

퇴직급여

29

87

	전체 특수관계자
	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	3개월	누적

전분기

(단위 : 백만원)

단기급여

291

1,215

퇴직급여

31

92

	전체 특수관계자
	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
	3개월	누적

　

(14) 당분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 리스부채 및 이자비용

　

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

기타특수관계자 1

건조완료선박금융관련 SPC

157,614

1,934,384

67,415

기타특수관계자 2

기기금융관련 SPC

13,948

180,251

651

주요주주

한국해양진흥공사

130,309

282,073

21,382

		리스이용자로서 리스, 특수관계자거래
		회사명	지급액	당분기말 리스부채	당분기 이자비용

(*) 당분기 중 선박금융 관련 SPC와 신규 체결한 BBCHP 용선 계약 29건에 따라 인식한 사용권자산은 1,104,949백만원이며, 리스부채는 1,104,859백만원입니다.

　

(15) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역

　

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

주요주주

지급보증 1

친환경 설비 관련 대출

한국해양진흥공사

(주)신한은행

15,413

지급보증 2

친환경 설비 관련 대출

한국해양진흥공사

(주)하나은행

6,239

지급보증 3

대여금 원금보증

한국해양진흥공사

　

58,016

지급보증내역 제공자 여신제공기관 지급보증액

26. 현금흐름표

　

(1) 영업활동 현금흐름

당분기

(단위 : 백만원)

조정항목

264,326

현금유출이 없는 비용 등의 가산

1,447,353

현금유출이 없는 비용 등의 가산

금융비용

723,416

법인세비용

72,225

영업활동에서 발생한 외화환산손실

7,386

감가상각비 등

642,080

퇴직급여

10,509

장기종업원급여

70

유형자산처분손실

2,360

충당부채전입액

20,452

기능통화환산효과 등

(23,147)

대손상각비 등

(7,998)

현금유입이 없는 수익 등의 차감

(1,135,871)

현금유입이 없는 수익 등의 차감

금융수익

(1,121,771)

영업활동에서 발생한 외화환산이익

(9,281)

대손충당금 환입

(95)

유형자산처분이익

(4,724)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(47,156)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)

(196,281)

미수금의 감소(증가)

(118,166)

재고자산의 감소

3,291

금융리스채권의 감소

24,548

기타자산의 증가

(49,984)

매입채무의 증가

42,595

미지급금의 증가(감소)

(21,602)

계약부채의 증가(감소)

243,123

미지급비용의 증가(감소)

22,779

퇴직금의지급

(6,262)

사외적립자산의 감소

6,860

기타단기충당부채의 지급

0

기타부채의 증가(감소)

1,943

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

조정항목

473,139

현금유출이 없는 비용 등의 가산

1,450,743

현금유출이 없는 비용 등의 가산

금융비용

770,519

법인세비용

64,265

영업활동에서 발생한 외화환산손실

17,597

감가상각비 등

636,132

퇴직급여

6,605

장기종업원급여

72

유형자산처분손실

191

충당부채전입액

9,665

기능통화환산효과 등

(42,865)

대손상각비 등

(11,438)

현금유입이 없는 수익 등의 차감

(1,047,339)

현금유입이 없는 수익 등의 차감

금융수익

(1,032,727)

영업활동에서 발생한 외화환산이익

(12,397)

대손충당금 환입

0

유형자산처분이익

(2,215)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

69,735

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)

145,269

미수금의 감소(증가)

5,633

재고자산의 감소

(39,643)

금융리스채권의 감소

24,299

기타자산의 증가

(24,103)

매입채무의 증가

35,175

미지급금의 증가(감소)

22,438

계약부채의 증가(감소)

(28,912)

미지급비용의 증가(감소)

(63,918)

퇴직금의지급

(10,168)

사외적립자산의 감소

9,544

기타단기충당부채의 지급

(641)

기타부채의 증가(감소)

(5,238)

공시금액

　

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

당분기

(단위 : 백만원)

건설중인자산의 본계정 대체

1,484,606

사용권자산의 취득 및 재측정

1,346,368

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금

3,755

사용권자산의 유형자산 대체

0

유형자산의 사용권자산 대체

62,540

신종자본증권 수익분배금 관련 미지급이자

25,650

전환권 청구로 인한 자본 대체

313,631

차입금, 사채 및 리스부채 유동성 대체

877,838

공시금액

전분기

(단위 : 백만원)

건설중인자산의 본계정 대체

457,957

사용권자산의 취득 및 재측정

388,139

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금

1,035

사용권자산의 유형자산 대체

1,731,511

유형자산의 사용권자산 대체

155,978

신종자본증권 수익분배금 관련 미지급이자

47,700

전환권 청구로 인한 자본 대체

0

차입금, 사채 및 리스부채 유동성 대체

884,078

공시금액

27. 우발부채와 약정사항

　

(1) 차입한도약정내용

　

(단위 : 백만원)

금융기관

㈜우리은행 등

㈜국민은행 등

　

한도약정

7,560

40,391

47,951

차입잔액

7,560

10,391

17,951

당좌차월 대출금 차입금명칭 합계

　

(2) 선박건조계약

　

(단위 : 백만원)

계약체결일

2,021

2,022

2,023

2,023

2,023

2,023

2,024

선종

대형컨테이너선

중소형컨테이너선

중형컨테이너선

자동차운반선

다목적선

자동차운반선

제품운반선

척수

1

1

9

3

4

4

2

총선가 (단위:천USD)

130,876

35,511

1,118,534

296,909

198,120

484,765

107,950

건설중인자산 장부가액

102,178

30,377

1,027,994

113,731

63,765

100,632

28,863

조선소

한화오션㈜

㈜HD현대미포

HD현대삼호㈜, ㈜HJ중공업

Guangzhou Shipyard International

Huangpu Wenchong Shipbuilding Co.,Ltd.

Guangzhou Shipyard International

㈜HD현대미포

	우발부채
	우발부채의 발생이나 유의적인 약정의 체결
	약정사항1	약정사항2	약정사항3	약정사항4	약정사항5	약정사항6	약정사항7

회사는 2022년 중 중소형컨테이너선(7,700TEU) 2척의 장기용선계약[KarpathosShipping Corporation(총 용선료 USD 408,800천)]을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 당분기말 지출된 금액은 없습니다. 한편, 해당 선박은 2025년 1월 중 인도되어 2036년까지 용선 예정입니다.

　

(3) 장기해상운송계약

　

(단위 : 백만원)

거래처

현대글로비스㈜

GS칼텍스㈜

GS칼텍스㈜(*)

에스오일㈜

수송용도

철광석

원유

원유

원유

호선명

Global Pioneer 등

Universal Glory 등

G.Dream 등

미정

척수

2

2

3

1

거래처1 거래처2 거래처3 거래처4

(*) 선주인 GS에너지㈜의 특수목적회사 선박금융을 위해 동 계약의 운임 계좌가 담보로 제공되었으며, 특수목적회사의 채무불이행이 없다면 회사는 해당 계좌를 사용함에 제한이 없습니다(USD 564,203천 한도).

　

(4) 계류중인소송사건

　

(단위 : 백만원)

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

당분기말 현재 회사가 피소되어 계류 또는 중재 중인 소송사건은 용대선분쟁, 화물클레임 등

미 육상운송 협회(IMCC)는 회사를 포함한 OCEMA(OCEAN CARRIER EQUIPMENT MANAGEMENT ASSOCIATION, INC) 회원사 등을 상대로 불공정거래행위로 인해 를 주장하며 미 연방해사위원회(FMC)에 제소하였고, 회사는 현재 대응 중에 있습니다.

Samsung Electronics America, INC.(SEA)는 회사를 상대로 부당비용 청구 등을 주장하며 미 연방해사위원회(FMC)에 Complaint를 제출하였습니다.

회사는 해외종속기업 직원에 의한 일부 적절히 승인되지 않은 매입채무 결제와 관련하여 당분기말 현재 65,338백만원의 손실충당금을 계상하고 있으며, 동 금액을 회수하기 위한 법적절차를 진행 중입니다.

소송 건수

55

　　　

소송 금액(단위:천USD)

8,772

　　　

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명

동 계류 또는 중재 중인 소송사건의 경우 소송 피소가액의 일부분이 보험으로 구성됩니다.

다만, 보고기간말 현재 미 연방해사위원회(FMC)의 조사 결과가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다.

회사는 현재 대응 중에 있으며, 관련하여 유출시기 및 금액 등은 불확실한 상황입니다. 또한, 보고기간말 현재 해당 Complaint의 결과가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다.

당분기말 현재 65,338백만원의 손실충당금을 계상하고 있으며, 동 금액을 회수하기 위한 법적절차를 진행 중입니다.

	우발부채
	법적소송우발부채
	소송사건1	소송사건2	소송사건3	소송사건4

　

(5) 회사가 제공받고 있는 지급보증 내역

　

(단위 : 백만원)

지급보증내역

선박관리업 영업보증

서유럽 지역 수출제품 COA

미주 지역 수출제품 COA

KHT 임대료 지급보증

한국동서발전 용선계약

한국중부발전 용선계약

한국남동발전 용선계약

THE A Contingency Fund

제공자

서울보증보험㈜

서울보증보험㈜

서울보증보험㈜

㈜하나은행

㈜하나은행

㈜하나은행

㈜하나은행

㈜하나은행

지급보증액

300

5,278

6,518

1,316

198

261

212

31,670

	지급보증의 구분
	제공받은 지급보증
	지급보증 1	지급보증 2	지급보증 3	지급보증 4	지급보증 5	지급보증 6	지급보증 7	지급보증 8

(*1) 특수관계자로부터의 지급보증 내역은 주석25.(15) 참조.(*2) 지급보증 총 한도는 2,760백만원 및 USD 25,920천입니다.

(6) 회사가 타인을 위해 제공한 지급보증내역

　

(단위 : 백만원)

지급보증내역

용선선박금융보증

제공받은 회사

에이치라인해운 주식회사

제공자

Legenda Maritimes S.A.

지급보증액

7,734

제공한 지급보증

(*) 특수관계자에 대한 지급보증 내역은 주석25.(7) 참조.

　

(7) HMM㈜ 경쟁력 강화 지원 및 상호협력을 위한 약정

약정서 내용

　

(단위 : 백만원)

체결대상자

한국해양진흥공사, HMM㈜

주요 내용

1. 총칙- 목적- 용어의 정의2. 경쟁력 강화 지원 내용- 경쟁력 강화 지원- 회사의 협조3. 경쟁력의 확보- 경쟁력 확보를 위한 '회사'의 운영- 자문기구 및 경영진추천위원회의 운영- 협력관의 파견- 사전협의 사항- 경영계획 자료제출- 임원 평가결과 제출- 임원의 대우- 경영개선4. 약정의 이행과 종료- 약정의 이행점검- 약정의 효력- 약정의 종료 및 해지5. 기타 사항- 약정내용의 변경- 해석- 관할법원- 약정과 관련한 '공사'및 '회사'의 책임- 기타

약정이행기간

2023년 12월 31일 ~ 2024년 12월 31일※ 단, 약정 종료일은 기간만료 1개월 전까지 어느 일방 당사자의 계약종료의 서면통지가 없는 경우에는 매 1년간 자동 연장

우발부채의 발생이나 유의적인 약정의 체결

　

(8) - (11) 우발사항 및 약정사항

　

(단위 : 백만원)

주요 내용

회사는 2017년 2월 1일자로 Total Terminals International, LLC(이하 "TTI")의 주식 및 HANJIN SHIPPING TEC, INC.의 주주대여금 20%를 총 USD 15,600천에 인수하였으며, Terminal Investment Ltd(이하 "TIL")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 회사가 보유한 TTI의 주식은 TTI 대주단에 질권이 설정되어 있습니다(주석 11 참조). 또한, 회사는 2020년 9월 28일 TTI의 타주주사인 TIL과 회사의 TTI주식 20%에 대한 상호간의 풋/콜 옵션 부여에 대한 합의안을 체결하였습니다. 회사의 풋옵션 행사 가능 시기는 2023년에서 2030년, TIL의 콜옵션 행사 가능 시기는 2027년에서 2030년까지입니다. 풋옵션의 행사가는 인수가와 동일한 USD 15,600천이며, 콜옵션의 행사가는 인수가 USD 15,600천에 배당금액(2030년까지 TTI를 보유하였다면 수령할 수 있는 배당금액)을 가산한 금액입니다.

회사는 2020년 4월 1일부로 Hapag-Lloyd(독일), ONE(일본) 및 Yang Ming(대만)이 회원사로있는 디 얼라이언스의 정식 회원으로서, 북미 서안 및 동안 항로, 유럽 북구주 및 지중해 항로, 중동 항로에서 공동운항 및 선복교환을 통해 협력하고 있습니다. 이를 통해 기항지 확대 및 비용절감을 기대하고 있으며, 본 계약으로 회사는 2020년 4월 1일부터 2030년까지 총 10년간 협력할 예정이였으나, 회원사인 Hapag-Lloyd(독일)이 2025년 2월부로 디 얼라이언스 탈퇴를 통보하였습니다. 또한, 회사는 2025년 2월부로 ONE(일본), Yang Ming(대만)과 함께 Premier Alliance 출범을 발표하였으며, 계약 기간은 총 5년으로 협력 범위는 북미 서안 및 동안 항로, 북유럽 및 지중해항로, 중동 항로를 포함합니다. 추가로, 2025년 2월부로 MSC(스위스)와 총 4년간 유럽 항로에서 선복교환 협력을 합의하였습니다.

회사는 부산컨테이너터미널㈜ 관련 출자자약정서에 따라 2017년 2월 중 75억원의 자본금 투입을 모두 완료하였습니다. 한편, 2017년 9월 중 재무출자자 자본 투입 및 2022년 3월 중 변경 금융약정의 대출금 인출이 실행됨에 따라, 회사가 보유한 부산컨테이너터미널㈜ 지분 5%에 대해 근질권이 설정되어 있으며(주석5 참조), 부산컨테이너터미널㈜가 대주에 대하여 부담하는 모든 채무의 이행을 완료할 때까지 회사는 자금보충의무 및 자금제공의무(총 400억원 한도)를 부담합니다. 또한, 회사는 '부산항 신항 2-4단계 컨테이너부두(3선석) 민간투자시설사업'의 실시협약에 따른 준공시점 부산컨테이너터미널㈜의 총민간투자비 대비 자기자본비율을 준수하기 위하여 필요한 경우 그에 소요되는 금액에 대한 추가출자의무를 부담하고 있습니다.

회사는 VIRGINIA INTERNATIONAL TERMINALS, LLC 등 7개 법인과 물동량 보장 조항이 포함된 컨테이너터미널서비스계약(Container Terminal Service Agreement: TSA)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 연간 물동량을 보장하고 있으며, 보장 물동량 미충족시 계약상의 산정방식에 따라 관련 금액을 지급할 의무가 있습니다.

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명

한편, 동 약정과 관련하여 회사는 당분기말 현재 파생상품자산 20,589백만원을 인식하고 있습니다.

　

한편, 회사는 2022년도말 기타포괄손익-공정가치 측정 장기투자자산으로 계상되어있는 동 지분증권의 공정가치 평가 결과를 반영하여 7,500백만원 전액을 장기투자자산평가손실로 인식하였습니다.

한편, 동 약정과 관련하여 당분기말 현재 계상하고 있는 충당부채 금액은 1,769백만원입니다.

Total Terminals International, LLC. 관련 약정 얼라이언스 협력 계약 체결 부산컨테이너터미널㈜ 관련 약정 Container Terminal Service Agreement 관련 약정

28. 보고기간 후 사건

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

(1) 채권자의 전환권 청구

회사가 2019년 10월 28일 발행한 제196회 사모전환사채에 대하여 2024년 10월 22일 채권자인 한국산업은행 및 해양진흥공사의 전환권 청구가 발생하였으며, 이와 관련한 내역은 다음과 같습니다.

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

　

(단위 : 백만원)

구분

제196회

전환청구일

2024-10-22

전환청구금액

660,000

전환조건

5,000

상환예정주식수

132,000,000

전환권청구

보고기간 후 사건에 대한 추가 정보

(*) 상기 전환권 청구로 인한 상장 예정일은 2024년 11월 13일 입니다.권리 행사 후, 회사에 대한 한국산업은행과 한국해양진흥공사의 지분율은 각각 33.73% 및 33.32% 입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항 1) 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.2) 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 단, 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 배당은 주식의 액면액으로 하며, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 각각 그와같은 종류의 주식으로 할 수 있다.3) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 이로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.4) 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 나. 배당 관련 주요 정책 당사는 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있도록 정관 제47조(이익의 배당)에 규정하였으며, 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있으며, 중간 배당에 관한 사항 또한 당사 정관에 그 근거 규정이 존재합니다. 당사는 향후 시장상황 및 업계 평균을 고려한 적정 수준의 배당을 실시할 것이며, 장기적으로 보다 구체적인 배당정책 및 배당계획을 마련하도록 하겠습니다. 당사는 배당과 관련한 모든 사항을 당사 정관 제47조 및 제47조의 2에 정하여 당사 홈페이지(www.hmm21.com)를 통해 공개하고 있습니다. 또한 당사는 배당지급 결의 시, 금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)을 통하여 배당기준일, 1주당 배당금, 시가배당률 등에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 등

1) 주요배당지표

5,0005,0005,0002,884,300968,69210,117,1362,856,8401,025,41010,062,5633,9921,66720,621-482,327586,847----49.795.8보통주-3.45.5우선주---보통주---우선주---보통주-7001,200우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제49기 당분기	제48기	제47기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

※ 당분기 (연결)주당순이익(원)은 기본주당손익 기준이며, 희석주당손익은 2,814원입니다.※ 당사는 당분기말 현재 종류주식(우선주)을 발행하고 있지 않습니다.

2) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

-32.972.22

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

※ 상기 최근 3년간(2022~2024년도) 평균 배당수익률 및 최근 5년간(2020~2024년도) 평균 배당수익률은 배당수익률의 산술적 합계를 해당 기간으로 나눈 값입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2023.10.19전환권행사보통주80,000,0005,0005,0002023.10.19신주인수권행사보통주120,000,0005,0005,0002024.05.20전환권행사보통주20,000,0005,0005,0002024.06.21전환권행사보통주40,000,0005,0005,000

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
192회 사모전환사채 전환
193회 신주인수권부사채 인수권 행사
194회 사모전환사채 전환
195회 사모전환사채 전환

* 2024.10.22 부, 제196회 전환사채의 주식전환으로 132,000,000주가 증가되었습니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황

2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

제196회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채1962019.10.282049.10.28660,000,000,000보통주식2020.10.29 ~ 2049.09.271005,000660,000,000,000132,000,000대한민국제197회무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채1972020.04.232050.04.23720,000,000,000보통주식2021.04.24 ~ 2050.03.221005,000720,000,000,000144,000,000대한민국1,380,000,000,000---1,380,000,000,000276,000,000-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
합 계	-	-	-	-

* 2024.10.22 부, 제196회 전환사채는 채권자의 청구에 따라 주식으로 전환되었습니다.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

- 해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황

- 해당사항 없음 마. 채무증권 발행실적 : 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

2024년 09월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 : )

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

바. 기업어음증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음

2024년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

사. (전자)단기사채 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

아. 회사채 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

-------- 59,171,009,458 59,171,009,458 ----- 118,342,018,916 59,171,009,458 59,171,009,458 ----- 118,342,018,916

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

자. 신종자본증권 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

-------------1,380,000,000,000-1,380,000,000,000-----1,380,000,000,000-1,380,000,000,000

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

* 2024.10.22 부, 제196회 전환사채 (사채권면총액 6,600억원)는 채권자의 청구에 따라 주식으로 전환되 었습니다. 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음

2024년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

카. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 : 해당사항 없음

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공시대상기간 중 증권 발행을 통해 자금을 조달한 실적이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 회사는 2023사업연도 사업보고서 제출 시 (2024년 3월 20일), 선박취득 관련 일반차입금 차입원가 자본화, 리스부채 이자 현금흐름표 활동 분류 등에 대한 수정사항을 반영하여 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결/별도 재무제표를 재작성하였습니다. 동 조정사항에 대해 전기 감사인과 전전기 감사인간 커뮤니케이션을 수행한 결과 전전기 감사인은 일부 항목에 대해서는 회계기준 해석 및 판단 차이를 이유로 동의하지 않았습니다. 이에 재작성된 전전기 재무제표에 대하여 '감사받지 아니한 재무제표'로 표기하였습니다. 1) 연결재무제표 재작성(1) 전전기오류의 성격

(가)	① 오류 계정과목	유형자산, 이익잉여금, 기타자본구성요소, 매출원가, 금융비용
	② 발생 경위	적격자산인 선박의 취득과 관련하여 일반차입금의 차입원가자본화가 추가 고려되지 않음.
	③ 오류의 내용	(재무상태표) 제47기 유형자산 93,204백만원 과소계상(재무상태표) 제47기 이익잉여금 85,460백만원 과소계상(재무상태표 제47기 기타자본 7,744 백만원 과소계상(재무상태표) 제46기 유형자산 58,102백만원 과소계상(재무상태표) 제46기 이익잉여금 53,763백만원 과소계상(재무상태표) 제46기 기타자본 4,339백만원 과소계상(포괄손익계산서) 제47기 매출원가 2,198백만원 과소계상(포괄손익계산서) 제47기 금융비용 33,895 과대계상(포괄손익계산서) 제 47기 기타포괄손익 3,405백만원 과소계상(현금흐름표) 제47기 영업활동으로 인한 현금흐름 33,895백만원 과소 계상(현금흐름표) 제47기 투자활동으로 인한 현금흐름 33,895백만원 과소 계상
	④ 관련 기준서	기업회계기준서 제 1023호 문단 8 / 문단 14
(나)	① 오류 계정과목	영업활동으로 인한 현금흐름(이자의 지급), 재무활동으로 인한 현금흐름(리스부채 상환)
	② 발생 경위	회사의 회계정책 상 현금흐름표에서 이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있으나, 리스부채 관련 이자의 지급을 재무활동 현금흐름으로 분류함.
	③ 오류의 내용	(현금흐름표) 제47기 영업활동으로 인한 현금흐름 270,692 백만원 과대계상(현금흐름표) 제47기 재무활동으로 인한 현금흐름 270,692 백만원 과소계상
	④ 관련 기준서	기업회계기준서 제 1116호 문단 50 / 제 1007호 문단 31

(2) 재무제표(단위: 원)

과 목	관련주석	2022년 말
		이전 보고금액	(가)관련 수정금액	재작성 금액
자 산
Ⅰ. 비유동자산		11,693,350,854,539	93,203,658,391	11,786,554,512,930
유형자산	19	4,122,650,652,569	93,203,658,391	4,215,854,310,960
자산총계		25,973,454,983,628	93,203,658,391	26,066,658,642,019
자 본
이익잉여금	31	10,543,288,883,713	85,459,871,074	10,628,748,754,787
기타자본구성요소	32	3,355,878,503,328	7,743,787,316	3,363,622,290,644
자본총계		20,687,911,819,835	93,203,658,390	20,781,115,478,225

과목	관련주석	2022년초 (전전기초)
		이전 보고금액	(가)관련 수정금액	재작성 금액
자 산
Ⅰ. 비유동자산		9,108,077,654,325	58,102,270,313	9,166,179,924,638
유형자산	19	3,200,641,006,979	58,102,270,313	3,258,743,277,292
자산총계		17,876,099,865,707	58,102,270,313	17,934,202,136,020
자 본
이익잉여금	31	780,590,880,490	53,762,793,872	834,353,674,362
기타자본구성요소	32	2,789,531,361,193	4,339,476,441	2,793,870,837,634
자본총계		10,358,295,929,078	58,102,270,313	10,416,398,199,391

(3) 손익계산서 및 포괄손익계산서(단위: 원)

과목	관련주석	2022년
		이전 보고금액	(가) 관련 수정금액	재작성 금액
Ⅰ. 매출액	31	18,582,770,290,515	-	18,582,770,290,515
Ⅱ. 매출원가	19,34	8,136,716,816,682	2,198,405,375	8,138,915,222,057
Ⅲ. 영업이익		9,951,555,303,869	(2,198,405,375)	9,949,356,898,494
금융비용	7,37,41	1,653,282,704,566	(33,895,482,577)	1,619,387,221,989
Ⅳ. 법인세비용 차감전순이익	38	10,183,729,205,793	31,697,077,202	10,215,426,282,995
Ⅴ. 당기순이익	31,39	10,085,439,278,281	31,697,077,202	10,117,136,355,483
기타포괄손익		569,961,751,525	3,404,310,875	573,366,062,400
총 포괄손익		10,655,401,029,806	35,101,388,077	10,690,502,417,883
주당순이익	39	20,556	65	20,621
희석주당순이익	39	9,868	31	9,899

※ 주당이익 및 희석주당이익 금액은 전전기수정효과만 반영하였습니다. (4) 자본변동표(단위 : 원)

과 목	이전 보고금액	(가) 관련 수정금액	재작성 금액
2022년초 자본총계	10,358,295,929,078	58,102,270,313	10,416,398,199,391
당기순이익	10,085,439,278,281	31,697,077,202	10,117,136,355,483
기타포괄손익	569,961,751,525	3,404,310,875	573,366,062,400
총 포괄손익	10,655,401,029,806	35,101,388,077	10,690,502,417,883
기타자본구성요소	3,355,878,503,328	7,743,787,316	3,363,622,290,644
2022년말 자본총계	20,687,911,819,835	93,203,658,390	20,781,115,478,225

(5) 현금흐름표(단위 : 원)

과목	관련 주석	2022년 말
		이전 보고금액	(가) 관련 수정금액	(나) 관련 수정금액	재작성 금액
Ⅰ. 영업활동 현금흐름		11,318,866,021,487	33,895,482,577	(270,692,336,801)	11,082,069,167,263
당기순이익		10,085,439,278,281	31,697,077,202	-	10,117,136,355,483
조정항목	41	1,121,335,904,824	(31,697,077,202)	-	1,089,638,827,622
이자의지급		(62,885,083,990)	33,895,482,577	(270,692,336,801)	(299,681,938,214)
Ⅱ. 투자활동 현금흐름		(4,817,699,951,596)	(33,895,482,577)	-	(4,851,595,434,173)
유형자산 취득		(442,902,828,005)	(33,895,482,577)	-	(476,798,310,582)
Ⅲ. 재무활동 현금흐름		(3,601,352,218,083)	-	270,692,336,801	(3,330,659,881,282)
리스부채 상환		(3,136,080,329,777)	-	270,692,336,801	(2,865,387,992,976)
Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)		2,899,813,851,808	-	-	2,899,813,851,808
Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산		1,506,142,419,838	-	-	1,506,142,419,838
Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산		4,791,061,681,273	-	-	4,791,061,681,273

2) 별도재무제표 재작성(1) 전전기오류의 성격

(가)	① 오류 계정과목	유형자산, 이익잉여금, 기타자본구성요소, 매출원가, 금융비용
	② 발생 경위	적격자산인 선박의 취득과 관련하여 일반차입금의 차입원가자본화가 추가 고려되지 않음.
	③ 오류의 내용	(재무상태표) 제47기 유형자산 93,204백만원 과소계상(재무상태표) 제47기 이익잉여금 85,460백만원 과소계상(재무상태표 제47기 기타자본 7,744 백만원 과소계상(재무상태표) 제46기 유형자산 58,102백만원 과소계상(재무상태표) 제46기 이익잉여금 53,763백만원 과소계상(재무상태표) 제46기 기타자본 4,339백만원 과소계상(포괄손익계산서) 제47기 매출원가 2,198백만원 과소계상(포괄손익계산서) 제47기 금융비용 33,895 과대계상(포괄손익계산서) 제 47기 기타포괄손익 3,405백만원 과소계상(현금흐름표) 제47기 영업활동으로 인한 현금흐름 33,895백만원 과소 계상(현금흐름표) 제47기 투자활동으로 인한 현금흐름 33,895백만원 과대 계상
	④ 관련 기준서	기업회계기준서 제 1023호 문단 8 / 문단 14
(나)	① 오류 계정과목	종속기업투자, 기타자본구성요소, 이익잉여금, 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익
	② 발생 경위	연결재무제표상 공동기업인 Total Terminal International Algeciras S.A.U.(이하 "TTIA")와별도재무제표상 종속기업인 에이치티알헤시라스 주식회사의 손상검사 대상 자산의 단위가 동일하나, 연결재무제표에서만 공동기업(TTIA)에 대해 손상차손을 인식함.
	③ 오류의 내용	(재무상태표) 제47기 종속기업투자자산, 이익잉여금 17,032백만원 과대계상(포괄손익계산서) 제47기 종속기업투자손실 17,032백만원 과소계상
	④ 관련 기준서	기업회계기준서 제 1036호 문단 12
(다)	① 오류 계정과목	영업활동으로 인한 현금흐름(이자의 지급), 재무활동으로 인한 현금흐름(리스부채 상환)
	② 발생 경위	회사의 회계정책 상 현금흐름표에서 이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있으나, 리스부채 관련 이자의 지급을 재무활동 현금흐름으로 분류함.
	③ 오류의 내용	(현금흐름표) 제47기 영업활동으로 인한 현금흐름 270,692 백만원 과대계상(현금흐름표) 제47기 재무활동으로 인한 현금흐름 270,692 백만원 과소계상
	④ 관련 기준서	기업회계기준서 제 1116호 문단 50 / 제 1007호 문단 31

(2) 재무제표(단위 : 원)

과목	관련 주석	2022년 말
		이전 보고금액	(가)관련 수정금액	(나)관련 수정금액	재작성 금액
자 산
Ⅰ. 비유동자산		11,528,854,330,273	93,203,658,391	(17,031,416,914)	11,605,026,571,750
종속기업투자	16	217,590,903,887	-	(17,031,416,914)	200,559,486,973
유형자산	17	4,066,273,724,203	93,203,658,391	-	4,159,477,382,594
자산총계		25,684,208,983,763	93,203,658,391	(17,031,416,914)	25,760,381,225,240
자 본
이익잉여금	29	10,376,964,702,887	85,459,871,074	(17,031,416,913)	10,445,393,157,048
기타자본구성요소	30	3,476,869,892,344	7,743,787,316	-	3,484,613,679,660
자본총계		20,616,536,830,401	93,203,658,390	(17,031,416,913)	20,692,709,071,878

과목	관련 주석	2022년초 (전전기초)
		이전 보고금액	(가)관련 수정금액	(나)관련 수정금액	재작성 금액
자 산
Ⅰ. 비유동자산		8,892,650,271,194	58,102,270,313	-	8,950,752,541,507
유형자산	17	3,063,427,189,164	58,102,270,313	-	3,121,529,459,477
자산총계		17,607,761,603,138	58,102,270,313	-	17,665,863,873,451
자 본
이익잉여금	29	652,632,117,962	53,762,793,872	-	706,394,911,834
기타자본구성요소	30	2,885,385,788,691	4,339,476,441	-	2,889,725,265,132
자본총계		10,300,720,141,823	58,102,270,313	-	10,358,822,412,136

(3) 손익계산서 및 포괄손익계산서(단위: 원)

과목	관련 주석	2022년
		이전 보고금액	(가) 관련 수정금액	(나) 관련 수정금액	재작성 금액
Ⅰ. 매출액	31	18,429,889,265,826	-	-	18,429,889,265,826
Ⅱ. 매출원가	17,32	8,252,817,950,949	2,198,405,375	-	8,255,016,356,324
Ⅲ. 영업이익		9,919,891,552,373	(2,198,405,375)	-	9,917,693,146,998
금융비용	6,35,39	1,628,622,436,506	(33,895,482,577)	-	1,594,726,953,929
종속기업,공동기업 및 관계기업투자손익	16	75,179,976,197	-	17,031,416,913	92,211,393,110
Ⅳ. 법인세비용 차감전순이익	36	10,124,752,905,067	31,697,077,202	(17,031,416,913)	10,139,418,565,356
Ⅴ. 당기순이익	29,37	10,047,897,710,986	31,697,077,202	(17,031,416,913)	10,062,563,371,275
기타포괄손익		594,056,647,795	3,404,310,875	-	597,460,958,670
총 포괄손익		10,641,954,358,781	35,101,388,077	(17,031,416,913)	10,660,024,329,945
주당순이익	37	20,479	65	(35)	20,509
희석주당순이익	37	9,831	31	(17)	9,845

※ 주당이익 및 희석주당이익 금액은 전기수정효과만 반영하였습니다. (4) 자본변동표(단위 : 원)

과 목	이전 보고금액	(가) 관련 수정금액	(나) 관련 수정금액	재작성 금액
2022년초 자본총계	10,300,720,141,823	58,102,270,313	-	10,358,822,412,136
당기순이익	10,047,897,710,986	31,697,077,202	(17,031,416,913)	10,062,563,371,275
기타포괄손익	594,056,647,795	3,404,310,875	-	597,460,958,670
총 포괄손익	10,641,954,358,781	35,101,388,077	(17,031,416,913)	10,660,024,329,945
기타자본구성요소	3,476,869,892,344	7,743,787,316	-	3,484,613,679,660
2022년말 자본총계	20,616,536,830,401	93,203,658,390	(17,031,416,913)	20,692,709,071,878

(5) 현금흐름표(단위: 원)

과목	관련 주석	2022년 말
		이전 보고금액	(가) 관련 수정금액	(나) 관련 수정금액	(다) 관련 수정금액	재작성 금액
Ⅰ. 영업활동 현금흐름		11,282,470,965,465	33,895,482,577	-	(270,692,336,801)	11,045,674,111,241
당기순이익		10,047,897,710,986	31,697,077,202	(17,031,416,913)	-	10,062,563,371,275
조정항목	39	1,112,665,564,474	(31,697,077,202)	17,031,416,913	-	1,097,999,904,185
이자의지급		(57,293,301,601)	33,895,482,577		(270,692,336,801)	(294,090,155,825)
Ⅱ. 투자활동 현금흐름		(4,790,695,667,352)	(33,895,482,577)	-	-	(4,824,591,149,929)
유형자산 취득		(412,884,870,953)	(33,895,482,577)	-	-	(446,780,353,530)
Ⅲ. 재무활동 현금흐름		(3,561,584,445,190)	-	-	270,692,336,801	(3,290,892,108,389)
리스부채 상환		(3,102,116,595,094)	-	-	270,692,336,801	(2,831,424,258,293)
Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)		2,930,190,852,923	-	-	-	2,930,190,852,923
Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산		1,506,142,419,838	-	-	-	1,506,142,419,838
Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산		4,791,061,681,273	-	-	-	4,791,061,681,273

3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 : 해당사항 없음4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 : 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황

1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정률
당분기	매출채권(유동)	966,004	7,631	0.8%
	매출채권(비유동)	0	0	0.0%
	계약자산(유동)	0	0	0.0%
	계약자산(비유동)	0	0	0.0%
	미수금(유동)	100,623	47,084	46.8%
	미수금(비유동)	435	0	0.0%
	미수수익(유동)	209,017	0	0.0%
	미수수익(비유동)	0	0	0.0%
	대여금(유동)	409	0	0.0%
	대여금(비유동)	81,886	0	0.0%
	보증금(유동)	8,607	0	0.0%
	보증금(비유동)	163,834	2,976	1.8%
	합 계	1,530,815	57,691	3.8%
제48기	매출채권(유동)	774,038	17,307	2.2%
	매출채권(비유동)	0	0	0.0%
	계약자산(유동)	0	0	0.0%
	계약자산(비유동)	0	0	0.0%
	미수금(유동)	71,809	63,986	89.1%
	미수금(비유동)	425	0	0.0%
	미수수익(유동)	161,720	0	0.0%
	미수수익(비유동)	0	0	0.0%
	대여금(유동)	315	0	0.0%
	대여금(비유동)	139,917	0	0.0%
	보증금(유동)	8,289	0	0.0%
	보증금(비유동)	152,625	2,939	1.9%
	합 계	1,309,138	84,232	6.4%
제47기	매출채권(유동)	954,086	24,712	2.6%
	매출채권(비유동)	0	0	0.0%
	계약자산(유동)	0	0	0.0%
	계약자산(비유동)	0	0	0.0%
	미수금(유동)	76,882	63,285	82.3%
	미수금(비유동)	2,253	0	0.0%
	미수수익(유동)	75,029	0	0.0%
	미수수익(비유동)	0	0	0.0%
	대여금(유동)	2,893	0	0.0%
	대여금(비유동)	145,680	0	0.0%
	보증금(유동)	8,184	0	0.0%
	보증금(비유동)	150,096	3,065	2.0%
	합 계	1,415,103	91,062	6.4%

2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	당분기	제48기	제47기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	84,232	91,062	80,578
2. 순대손처리액(①－②±③)	18,418	-1,006	-4,482
① 대손처리액(상각채권액)	20,296	0	707
② 상각채권회수액	0	0	0
③ 기타증감액	-1,878	-1,006	-5,189
3. 대손상각비 계상(환입)액	-8,123	-7,836	6,002
4. 기말 대손충당금 잔액합계	57,691	84,232	91,062

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일이나 채권금액 확정기간 등을 고려하여 90일이 경과한 채권을 연체채권으로 분류 및 관리하고 있습니다. 과거 경험상 회수기일이 3년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 3년 이상 경과한 모든 매출채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 3년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연중 수시로 검토됩니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 발생일 이후 신용등급에 중요한 변동이 없고, 평균회수기일이 경과한 채권에 대해 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 이러한 채권에 대하여 일부 상계약정을 체결하고 있는 거래처 채권을 제외하고는 거래상대방에 대한 회사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지 아니합니다.

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합계
금 액	754,699	218,624	28,442	65,297	1,067,062
구성비율	70.72%	20.49%	2.67%	6.12%	100%

다. 재고자산 현황 등

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제49기 당분기	제48기	제47기
컨테이너부문	저장품	266,691	257,842	247,289
벌크부문	저장품	94,081	98,848	72,555
기타	저장품	412	393	548
	상품	-	-	-
	원재료	-	-	-
	기타재고자산	5,694	5,315	4,800
총계		366,878	362,398	325,192
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		1.24%	1.41%	1.25%
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		20.87	21.60	28.48

2) 재고자산의 실사내용 등 (제48기 재고자산 실사)

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2024.01.09
	실사(입회)장소	부산
	실사(입회)대상	연료유, 윤활유, 기부속

재고자산은 재무상태표일 각 선박으로부터 실측된 잔량을 통보 받아 기록하고 있으며, 지난 2024년 1월 9일 실시한 재고자산 실사에는 당사의 감사인이 참여하여 그 실재성 여부를 확인하였으며, 이후 실사일 현재의 재고자산과 재무상태표일의 재고자산 차이를 확인하는 절차로서 재고실사일과 결산일 사이에 발생한 재고자산 매입과 소모와 관련된 증빙 및 선박의 관련 기록사항을 확인합니다.재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당사는 재고자산으로 연료유, 윤활유, 기부속 등을 계상하고 있습니다.

3) 재고자산 보유현황 및 평가내용

(기준일 : 2024년 9월 30일) (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당분기말 잔액	비고
저장품	361,184	361,184	-	361,184
기타재고자산	5,694	5,694	-	5,694
합 계	366,878	366,878	-	366,878

라. 진행률적용 수주계약 현황

- 해당사항 없음

마. 공정가치평가 내역 4.1 공정가치 서열체계

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)	42,815	-	261,646	304,461
파생상품자산	-	-	20,589	20,589
파생상품부채	(92)	(71,011)	-	(71,103)

(단위: 백만원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)	49,126	-	261,645	310,771
파생상품자산	-	10	20,118	20,128
파생상품부채	-	(73,240)	-	(73,240)

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

(2) 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초	증감	표시통화환산손익	당분기말
자산
장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)	261,645	(1)	2	261,646
파생상품자산	20,118	-	471	20,589

4.2 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
장기투자자산(기타포괄손익-공정가치 측정)
주식	261,646	현금흐름할인모형	위험조정할인율	8.18% - 9.77%
		시장접근법	유사기업 PSR	0.52 - 2.46
			유사기업 PBR	0.59 - 1.25
		순자산접근법	순자산가치	-
파생상품자산
주식옵션 등	20,589	옵션가격결정모형	주식변동성	26.23%
			할인율	3.88%
파생상품부채
주식옵션 등	-	옵션가격결정모형	주식변동성	26.23%
			할인율	3.88%

4.3 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동
금융자산
장기투자자산(*)	309	(243)

(*) 장기투자자산은 관련된 주요 투입변수인 할인율을 1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있음.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 동 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제49기 당분기삼일회계법인해당사항없음해당사항 없음해당사항 없음제48기 (전기)삼일회계법인적정

우리는 에이치엠엠 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석43에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표 주석43에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 선박취득 관련 일반차입금 차입원가 자본화, 리스부채 이자 현금흐름표 활동 분류 등에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 우리는 2023년 연결재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 주석43에 기술된 조정사항을 발견하였으며, 동 조정사항에 대해 전임감사인과 커뮤니케이션을 수행한 결과 전임감사인은 일부 항목에 대해서는 회계기준 해석 및 판단 차이를 이유로 동의하지 않았습니다.연결회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 17일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 연결재무제표에 대한 주석43에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 연결재무제표이며 비교표시된 2022년 12월 31일로 종료되는 연결재무제표는 해당 조정사항이 반영된 연결재무제표입니다. 우리는 동 조정사항을 포함하여 연결회사의 2022년 연결재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지않았습니다. 따라서 우리는 2022년 연결재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

- 컨테이너부문 및 벌크선박 현금창출단위 손상검사(1) 핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석19에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 당기 중 컨테이너부문 및 벌크선박 현금창출단위에 손상 및 환입 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 연결회사는 사용가치 및 순공정가치에 근거하여 산정한 현금창출단위의 회수가능액을 해당 현금창출단위의 장부금액과 비교하였으며, 회수가능액이 장부금액에 미달하거나 초과하는 차이금액은 현금창출단위에 속하는 개별 자산의 장부금액에 비례하여 배분하고, 장부금액 감소 또는 증가분을 손상차손 또는 손상차손환입으로 회계처리 하였습니다. 연결회사의 경영진은 컨테이너부문 및 벌크선박의 회수가능액 측정을 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였습니다.한편, 회수가능액 중 사용가치 평가를 위한 경영진의 가정과 판단에는 불확실성이 존재합니다. 우리는 컨테이너부문 및 벌크선박의 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 재무예산의 예측, 성장률 및 할인율에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되며, 연결재무제표에 끼치는 영향이 유의적이므로, 이 영역에 관심을 기울였습니다.

(2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ회사의 손상검사와 관련된 정책, 절차 및 통제를 이해하고 평가ㆍ미래현금흐름 추정과 관련하여, 경영진이 승인한 사업계획과 일치여부 확인 및 과거 사업계획 대비 실적 비교ㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 독립성을 평가ㆍ사용가치 추정에 사용된 가치평가 모델의 적절성 평가 및 주요 가정(성장률, 할인율, 자본적지출 등)의 합리성 평가ㆍ주요 가정의 변경이 손상 평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가ㆍ현금흐름할인모형의 산술적 계산 검토

제47기 (전전기)안진회계법인적정

우리는 에이치엠엠 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 동 연결재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 우리는 아래에 기술된 사항을 이 감사보고서에서 커뮤니케이션 할 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

핵심감사사항: 컨테이너운임매출의 기간귀속 조정

(1) 핵심감사사항으로 결정한 이유

연결재무제표에 대한 주석 2.20와 주석 33에서 설명하는 바와 같이 연결회사는 컨테이너 운임매출에 대하여 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 보고기간말 현재 진행중인항차에 대하여 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 계약부채로 인식됩니다. 한편, 연결재무제표에 대한 주석 3.1에서 설명하는 바와 같이 당기에 전세계 주요 항만 노동자의 파업과 내륙화물운송 노동자의 파업으로 항만 적체가 심화하였습니다. 항만 적체는 전세계 해운사의 컨테이너 선박 운항 정시성을 감소시켰으며, 컨테이너 선박의 운항예정스케줄에 대한 불확실성은 증가하였습니다. 연결회사는 운항이 종료된 컨테이너 선박들의 운항스케줄을 소급검토하고, 보고기간말 진행중인항차의 운항예정스케줄에 예상지연일수를 반영하여 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격을 추정하였습니다. 이러한 추정에는 유의적인경영진의 판단과 가정이 수반됩니다. 우리는 그러한 경영진의 판단과 가정의 오류로 인한 추정의 불확실성이 당기손익에 미치는 영향을 고려하여 컨테이너운임매출의 기간귀속의 조정을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

(2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 연결회사의 컨테이너운임매출의 기간귀속 조정과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. 1) 우리는 컨테이너운임매출의 기간귀속 조정과 관련된 연결회사의 정책, 프로세스 및 내부 통제를 이해하였습니다.2) 우리는 컨테이너운임매출의 기간귀속 조정시 사용된 평가방법, 가정, 데이터를 검토하는 연결회사의 내부 통제를 평가하였습니다.3) 우리는 컨테이너운임매출의 기간귀속 조정시 경영진이 사용한 데이터의 완전성, 정확성 그리고 로직 및 파라미터의 적정성을 확인하였습니다.

4) 우리는 보고서일에 근접한 컨테이너 선박의 운항 정보를 입수하여 보고기간말 연결회사가 인식한 컨테이너운임매출의 기간귀속 조정 금액에 대한 소급적 검토를 수행하였습니다.

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제49기 당분기	삼일회계법인	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음
제48기 (전기)	삼일회계법인	적정	우리는 에이치엠엠 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석41에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 선박취득 관련 일반차입금 차입원가 자본화, 리스부채 이자 현금흐름표 활동 분류 등에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 우리는 2023년 재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 주석41에 기술된 조정사항을 발견하였으며, 동 조정사항에 대해 전임감사인과 커뮤니케이션을 수행한 결과 전임감사인은 일부 항목에 대해서는 회계기준 해석 및 판단 차이를 이유로 동의하지 않았습니다.회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 3월 17일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 재무제표에 대한 주석41에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며 비교표시된 2022년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다. 우리는 동 조정사항을 포함하여 회사의 2022년 재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2022년 재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.	핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다- 컨테이너부문 및 벌크선박 현금창출단위 손상검사(1) 핵심감사사항으로 결정된 이유재무제표에 대한 주석17에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 당기 중 컨테이너부문 및 벌크선박 현금창출단위에 손상 및 환입 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 회사는 사용가치 및 순공정가치에 근거하여 산정한 현금창출단위의 회수가능액을 해당 현금창출단위의 장부금액과 비교하였으며, 회수가능액이 장부금액에 미달하거나 초과하는 차이금액은 현금창출단위에 속하는 개별 자산의 장부금액에 비례하여 배분하고, 장부금액 감소 또는 증가분을 손상차손 또는 손상차손환입으로 회계처리 하였습니다. 회사의 경영진은 컨테이너부문 및 벌크선박의 회수가능액 측정을 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였습니다.한편, 회수가능액 중 사용가치 평가를 위한 경영진의 가정과 판단에는 불확실성이 존재합니다. 우리는 컨테이너부문 및 벌크선박의 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 재무예산의 예측, 성장률 및 할인율에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되며, 재무제표에 끼치는 영향이 유의적이므로, 이 영역에 관심을 기울였습니다.(2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ회사의 손상검사와 관련된 정책, 절차 및 통제를 이해하고 평가ㆍ미래현금흐름 추정과 관련하여, 경영진이 승인한 사업계획과 일치여부 확인 및 과거 사업계획 대비 실적 비교ㆍ사용가치 추정에 참여한 경영진측 전문가의 적격성과 독립성을 평가ㆍ사용가치 추정에 사용된 가치평가 모델의 적절성 평가 및 주요 가정(성장률, 할인율, 자본적지출 등)의 합리성 평가ㆍ주요 가정의 변경이 손상 평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가ㆍ현금흐름할인모형의 산술적 계산 검토
제47기 (전전기)	안진회계법인	적정	우리는 에이치엠엠 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 회계감사기준에 따라, 「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」에 근거한 회사의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2023년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.회사는 Money market trust(특정금전신탁 이하 "MMT")에 대한 회계처리 방법을 간주 별도 실체로 보는 회계처리 방법에서 MMT내의 구성자산을 직접 보유하는 회계처리로 회계정책을 변경하였습니다. 회사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 적용하였으며, 상기 회계정책의 변경이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 재무제표 주석 2.3과 주석 41에 기재되어 있습니다.	핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 핵심감사사항: 컨테이너운임매출의 기간귀속 조정 (1) 핵심감사사항으로 결정한 이유 재무제표에 대한 주석 2.21와 주석 31에서 설명하는 바와 같이 회사는 컨테이너 운임매출에 대하여 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 보고기간말 현재 진행중인항차에 대하여 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격은 계약부채로 인식됩니다. 한편, 재무제표에 대한 주석 3.1에서 설명하는 바와 같이 당기에 전세계 주요 항만 노동자의 파업과 내륙화물운송 노동자의 파업으로 항만 적체가 심화하였습니다. 항만 적체는 전세계 해운사의 컨테이너 선박 운항 정시성을 감소시켰으며, 컨테이너 선박의 운항예정스케줄에 대한 불확실성은 증가하였습니다. 회사는 운항이 종료된 컨테이너 선박들의 운항스케줄을 소급검토하고, 보고기간말 진행중인항차의 운항예정스케줄에 예상지연일수를 반영하여 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격을 추정하였습니다. 이러한 추정에는 유의적인 경영진의 판단과 가정이 수반됩니다. 우리는 그러한 경영진의 판단과 가정의 오류로 인한 추정의 불확실성이 당기손익에 미치는 영향을 고려하여 컨테이너운임매출의 기간귀속의 조정을 핵심감사사항으로 결정하였습니다. (2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 회사의 컨테이너운임매출의 기간귀속 조정과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. 1) 우리는 컨테이너운임매출의 기간귀속 조정과 관련된 회사의 정책, 프로세스 및 내부 통제를 이해하였습니다.2) 우리는 컨테이너운임매출의 기간귀속 조정시 사용된 평가방법, 가정, 데이터를 검토하는 회사의 내부 통제를 평가하였습니다.3) 우리는 컨테이너운임매출의 기간귀속 조정시 경영진이 사용한 데이터의 완전성, 정확성 그리고 로직 및 파라미터의 적정성을 확인하였습니다. 4) 우리는 보고서일에 근접한 컨테이너 선박의 운항 정보를 입수하여 보고기간말 회사가 인식한 컨테이너운임매출의 기간귀속 조정 금액에 대한 소급적 검토를 수행하였습니다.

※ 당사의 감사대상 종속회사는 공시대상기간에 대하여 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.

다. 감사용역 체결현황

제49기 당분기(3분기)삼일회계법인1분기, 반기 및 3분기 재무제표 검토 등1,590백만원13,6001,590백만원6,500제48기(전기)삼일회계법인1분기,반기,3분기,48기 재무제표검토별도,연결 재무제표 등에 대한 감사 등1,500백만원13,6001,500백만원12,395제47기(전전기)안진회계법인1분기,반기,3분기,47기 재무제표검토별도, 연결 재무제표 등에 대한 감사 등1,690백만원14,1001,690백만원13,692

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

(*) 실제수행내역 내 보수는 기간별 별도 산정하지 않아 연 감사보수를 작성하였습니다.(*) 제49기 감사용역 보수는 1,500백만원에서 1,590백만원으로 변경합의하였습니다.

라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제49기 당분기(3분기)2024.012024.072024.072024.092024.10Robotic Application세무자문세무자문세무조정세무조정2024.01~2027.012024.07~2024.102024.07~2027.122024.09~2025.032024.10~2025.0320백만원8백만원3백만원8백만원7백만원- 해외종속기업해외종속기업종속기업종속기업 제48기(전기)2023.02세무조정2023.02~2023.0345백만원-2023.05세무자문2023.02~2023.1233백만원-2022.05경영평가지표 수립지원2022.05~2023.04110백만원-2023.11세무자문2023.11~2023.1245백만원-2023.11세무조정2023.11~2024.0345백만원-2023.11재무자문2023.11~2024.0160백만원-2023.12ESG 보고서 컨설팅2023.12~2024.06170백만원-제47기(전전기)-----

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

마. 회계감사인의 변경 - 해당사항 없음

바. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12024년 03월 12일회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 등 3인대면회의감사에서의 유의적 발견사항, 기말감사 진행 경과(핵심감사사항, 그룹감사 관련 사항, 내부회계관리제도 감사 등)감사인의 독립성 등22024년 05월 14일회사측: 감사위원회 4인감사인측: 업무수행이사 등 3인대면회의2024년 감사에 대한 계획 및 일정내부회계관리제도 감사 고려사항기타 감사위원회 커뮤니케이션 사항32024년 08월 13일회사측: 감사위원회 4인감사인측: 업무수행이사 등 3인대면회의2024 감사 계획핵심감사사항 및 중점 감사 항목내부회계관리제도 감사 고려사항기타 감사위원회 커뮤니케이션 사항42024년 11월 13일회사측: 감사위원회 4인감사인측: 업무수행이사 등 3인대면 및 화상회의(*)2024 감사 계획내부회계관리제도 감사기타 감사위원회 커뮤니케이션 사항

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

(*) 이젬마 사외이사 화상회의 참석

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 동 항목을 기재하지 않습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성에 관한 사항 1) 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 2024년 9월 30일 기준 사내이사 2명, 사외이사 4명 총 6명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에 4개의 위원회(감사위원회, 사외이사후보추천위원회, ESG위원회, 리스크관리위원회)가 있습니다.

이사회 조직도.jpg 이사회 조직도

2) 사외이사 및 그 변동현황 (2024.9.30 기준)

(단위 : 명)

643--

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

※2024년 3월 28일 제 48기 정기주주총회에서 정우영 사외이사의 임기가 만료되었습니다.※2024년 3월 28일 제 48기 정기주주총회에서 우수한 사외이사가 선임되었습니다. (연임: 1회)※2024년 3월 28일 제 48기 정기주주총회에서 이젬마, 정용석 사외이사가 신규 선임되었습니다.

3) 이사회 의장 및 대표이사 겸직여부 등

이사회의장	대표이사 겸직여부	이사회 의장 선임사유
김경배	해당	에이치엠엠 대표이사를 역임하며, 컨테이너사업 뿐만 아니라 자동차선 및 유조선 투자를 통해 당사의 사업다각화를 도모하였으며, 탄소배출 환경규제에 대응하는 적극적 투자로 친환경 해운경쟁력을 강화하였음. 또한 원가구조 개선을 통해 해운업황 악화에도 수익을 낼 수 있는 기초체력을 만들어낸 물류전문가로 평가받고 있음. 앞으로도 사업 다각화 및 경쟁력 강화를 통해 지속성장기업으로 발전시킬 적임자로 판단됨.

4) 이사회의 권한 내용

① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.② 이사회는 대표이사 및 이사회의장을 선임하며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독한다.③ 이사회 부의사항 - 상법상의 의결사항 ⓐ 주주총회의 소집 ⓑ 영업보고서의 승인 ⓒ 재무제표의 승인 ⓓ 대표이사의 선임 및 해임 ⓔ 공동대표의 결정 ⓕ 지점의 설치, 이전 또는 폐지 ⓖ 신주의 발행 ⓗ 사채의 발행

ⓘ 준비금의 자본전입 ⓙ 전환사채, 신주인수권부사채의 발행 ⓚ 이사의 경업 및 이사와 회사간의 거래의 승인

ⓛ 위원회의 설치 및 그 위원의 선임 및 해임

ⓜ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 17에 따른 주식매수선택권 부여 및 부 여의 취소 ⓝ 준법지원인의 선임 및 해임, 준법통제기준의 제·개정 및 폐지 등 - 회사경영에 관한 중요사항 ⓐ 주주총회에 부의할 의안 ⓑ 사업의 계획과 운영에 관한 사항 ⓒ 회사의 예산ㆍ결산 ⓓ 통상적인 상거래행위 범위를 넘는 차입, 채무의 보증, 주요재산의 취득 및 처분과 관리에 관한 사항 ⓔ 국내외 주요 신규투자계획 ⓕ 해외증권의 발행 - 기타 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회에서 위임된 사항 및 대표이사 또는 이사회의장이 회사 운영상 중요하다고 판단하여 이사회에 부의하는 사항 나. 이사회 주요 의결사항

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사		사외이사
				김경배	박진기	서근우	정우영	우수한	-
				(출석률:100%)	(출석률:89%)	(출석률:100%)	(출석률:100%)	(출석률:100%)	-
				찬 반 여 부
1	2024.01.23	1. 조직개편 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
		2. 2024년 경영계획 승인의 건
		3. 이사회규정 개정의 건
		○ 보고 : 1. 12월 리스크관리현황 보고
2	2024.02.14	1. 제48기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
		2. 특수관계인에 대한 자금 대여 승인의 건
		○ 보고 : 1. 1월 리스크관리현황 보고
3	2024.03.12	1. 제48기 재무제표 수정 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
		2. 제48기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건
		3. 주주총회 전자투표제 도입의 건
		4. 신규 투자 승인의 건
		5. 타법인 출연 승인의 건
		6. 준법지원인 선임의 건
		○ 보고 : 1. 내부회계관리제도 운영실태보고
		○ 보고 : 2. 내부회계관리제도 평가보고
회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사		사외이사
				김경배	박진기	서근우	우수한	이젬마	정용석
				(출석률:100%)	(출석률:89%)	(출석률:100%)	(출석률:100%)	(출석률:100%)	(출석률:100%)
				찬 반 여 부
4	2024.03.28	1. 이사회 의장 및 대표이사 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		2. 이사회 의장 및 주주총회 의장 직무대행 순서 지정의 건
		3. 이사회 내 위원회 위원 선임의 건
		4. 제48기 재무제표 추인의 건
5	2024.05.14	1. 신규 시설투자 (컨테이너선박 장기 용선) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		2. 신규 시설투자 (기기) 승인의 건
		3. ESG 중대 이슈 승인의 건
		○ 보고 : 1. 2024년 1분기 실적 보고
		○ 보고 : 2. 중장기 온실가스 감축전략 및 배출량 산정 보고
		○ 보고 : 3. 4월 리스크관리현황 보고
6	2024.06.20	1. 신규 시설투자 (석유제품운반선 신조) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		○ 보고 : 1. 5월 리스크관리현황 보고
7	2024.07.18	1. ESG 위원회 신설의 건	가결	찬성	불참	찬성	찬성	찬성	찬성
		2. 이사회 내 위원회 위원 선임의 건
		3. 재경위원회 폐지의 건
		○ 보고 : 1. 6월 리스크관리현황 보고
8	2024.08.13	1. 신규 시설투자 (기기) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		○ 보고 : 1. 2024년 반기 실적 보고
		○ 보고 : 2. 7월 리스크관리현황 보고
9	2024.09.12	1. 신규 시설투자 (컨테이너 중고선 매입) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		○ 보고 : 1. 8월 리스크관리현황 보고

다. 이사회 내 위원회 1) 이사회 내 위원회 구성 현황

(기준일: 2024년 9월 30일)

위원회명	구 성	소속이사명	설치목적 및 권한사항	비 고
ESG위원회	사외이사4명	우수한 위원장 (사외이사)서근우 (사외이사)이젬마 (사외이사) 정용석 (사외이사)	회사가 중 ·장기 지속가능한 성장을 이룰 수 있도록 환경(Environment)·사회(Social)·지배구조(Governance) 관련 정책 및 전략을 수립하고 이행사항을 관리 - ESG 경영전략/정책/목표 수립 및 선정 - ESG 리스크/기회 식별 및 중대이슈 선정 - 기타 이사회 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항	2024.7.18. 신설
리스크관리위원회	사내이사2명사외이사4명	김경배 위원장(사내이사)박진기(사내이사)서근우(사외이사)우수한(사외이사)이젬마(사외이사)정용석(사외이사)	회사 경영상 발생할 수 있는 제반 리스크를 적시에 인식/측정/감시/통제할 수 있도록 종합적 관리 및 대응- 리스크 관리의 기본방침 및 전략 수립- 리스크 관리 절차 및 운영 체계의 수립 및 변경- 리스크 관리 규정의 제정, 개정- 기타 이사회 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항	-

* 2024년 7월 18일 이사회에서 ESG위원회가 신설되고 재경위원회가 폐지되었습니다. 2) 이사회 내 위원회 활동내역 (1) ESG위원회

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사
				서근우	우수한	이젬마	정용석
				(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)
				찬 반 여 부
ESG위원회	2024.07.18	1. ESG위원장 선임의 건2. ESG위원장 직무대행 순서 지정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

(2) 리스크관리위원회

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사		사외이사
				김경배	박진기	서근우	정우영	우수한	-
				(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	-
				찬 반 여 부
리스크관리위원회	2024.3.12	1. 리스크관리규정 수정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
		○ 보고 : 1. 2월 리스크 관리 현황 보고
위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사		사외이사
				김경배	박진기	서근우	우수한	이젬마	정용석
				(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)
				찬 반 여 부
리스크관리위원회	2024.3.28	1. 리스크관리위원장 직무대행 순서 지정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

※ 리스크관리위원회 규정에 의거, 위원회 안건에 승인사항이 없는 경우에는 월별 개최하는 이사회 보고로 위원회 개최를 갈음합니다. 라. 이사의 독립성 1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 사외이사는 사외이사후보추천위원회의 추천을 받은 후보중에 선임합니다. 사내이사의 경우, 미등기임원을 대상으로 사내이사 후보자 인력 풀을 구성하고 있으며, 각분야별 전문지식을 보유한 가장 적합한 인물을 사내이사 후보로 선정하고 있습니다. 사외이사는 경영, 경제, 물류, 법률 또는 관련기술 등에 관한 전문적인 지식 또는 경험이 있는 자 중에서 상법 등 관련 규정에서 정한 자격을 갖춘 자로 선임하고 있습니다. 당사는 사외이사 선임 이전, 사외이사 자격요건 확인서를 통해 사외이사의 결격요건(유가증권시장 상장규정 제77조) 해당 여부를 확인하고 있습니다. 이러한 절차에 따른 이사 선임 현황은 아래와 같습니다.

(기준일: 2024년 9월 30일)

구 분	성 명	최초 선임일	임기만료	임기	연임여부(횟수)	전문 분야	선임배경	추천인	최대주주와의관계
사내 이사	김 경 배	2022.3.29	2025.3.정기주총일	1년	연임(1회)	경영 전반	에이치엠엠 대표이사를 역임하며, 컨테이너사업 뿐만 아니라 자동차선 및 유조선 투자를 통해 당사의 사업다각화를 도모하였으며, 탄소배출 환경규제에 대응하는 적극적 투자로 친환경 해운경쟁력을 강화함. 그리고 항로 합리화, 화물비용 축소 등 원가구조 개선을 통해 해운업황 악화에도 수익을 낼 수 있는 기초체력을 만들어낸 물류전문가로 평가받고 있음. 앞으로도 사업 다각화 및 경쟁력 강화를 통해 지속성장기업으로 발전시킬 적임자로 판단됨.	이사회	없음
	박 진 기	2019.3.27	2025.3.정기주총일	1년	연임(3회)	경영 전반	한진해운, ONE(일본의 3대 해운사) 영업담당총괄을 거쳐 에이치엠엠 부사장을 역임 중이며, 30여년간 폭넓은 경험을 갖춘 해운전문가. 최근 해운시장은 호황기를 거친 이후 업황의 불확실성과 함께 환경규제와 글로벌 해운동맹 재편 등의 대외적 환경이 급변하고 있음. 후보자는 불확실한 글로벌 해운시장에서 다양한 경험과 전문적인 노하우를 바탕으로 에이치엠엠의 탄탄한 성장 기반을 마련할 것으로 판단됨.	이사회	없음
사외 이사	서 근 우	2023.3.31	2025.3.정기주총일	2년	선임	금융	금융업에서 종사한 회계ㆍ재무전문가로서 예리한 통찰력과 탁월한 전문성을 발휘하여 감사위원회의 내부통제 및 점검 기능을 강화시키는 등 감사위원회의 운영 수준을 크게 제고할 것으로 사료. 금융 분야의 주요 직책을 역임하면서 경험한 경영노하우를 통해 회계감사 뿐만 아니라 업무 감사의 영역에 대해서도 객관적이고 독립적인 관점의 자문을 효과적으로 수행할 수 있을 것으로 판단됨.	사외이사후보추천위원회	없음
	우 수 한	2022.3.29	2026.3.정기주총일	2년	연임(1회)	물류	현재 중앙대학교 국제물류학과 교수로 재직 중이며, 해양수산부 사무관, 서기관을 역임하였고, 다양한 기관의 자문역을 수행하고 있음. 이에 당사가 향후 대표 국적 원양컨테이너선사로서 글로벌 경쟁력을 갖추고 지속 성장하는데 많은 기여를 할 수 있는 후보로 사료됨.	사외이사후보추천위원회	없음
	이 젬 마	2024.3.28	2026.3.정기주총일	2년	선임	금융	경희대학교 국제학과 교수를 역임하고 있으며, 미래에셋증권 사외이사 및 다수의 정부기관 업무를 경험. 풍부한 경험과 경영전문가로서의 객관적인 시각으로 향후 당사의 리스크 관리 및 ESG경영선진화에 크게 기여할 것으로 판단됨.	사외이사후보추천위원회	없음
	정 용 석	2024.3.28	2026.3정기주총일	2년	선임	금융	한국산업은행에서 오랜 기간 근무한 금융전문가로서, 금호아시아나 및 대우조선해양, 현대상선 등 다수 기업들의 경영정상화에 이바지. 이러한 경험을 바탕으로 향후 회사의 경쟁력 강화 및 경영의 준법과 투명성을 확립하는데 일조할 것으로 기대됨.	사외이사후보추천위원회	없음

2) 사외이사후보 추천위원회

(1) 사외이사후보추천위원회 구성 현황

(기준일: 2024년 9월 30일)

위원회명	구 성	소속이사명	설치목적 및 권한사항	비 고
사외이사후보추천위원회	사내이사2명사외이사4명	김경배 위원장(사내이사)박진기(사내이사)서근우(사외이사)우수한(사외이사)이젬마(사외이사)정용석(사외이사)	관계법령과 정관 및 이사회규정에 따라 사외이사를선임하기 위한 주주총회에 사외이사 후보를 추천	구성인원 중 과반수를사외이사로 충족

(2) 사외이사후보추천위원회 활동내역

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사		사외이사
				김경배	박진기	서근우	정우영	우수한	-
				(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	-
				찬 반 여 부
사외이사후보추천위원회	2024.2.14	1. 사외이사 후보 추천의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사		사외이사
				김경배	박진기	서근우	우수한	이젬마	정용석
				(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)
				찬 반 여 부
사외이사후보추천위원회	2024.3.28	1. 사외이사후보추천위원장 선임의 건2. 사외이사후보추천위원장 직무대행 순서 지정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

3) 사외이사의 전문성 (1) 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있으며, 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다.

(기준일: 2024년 9월 30일)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
IR팀	4	책임매니저 1명, 매니저 3명(평균 업무담당기간 : 4.9년)	이사회 운영, 사외이사 업무지원 총괄

(2) 사외이사 교육실시 현황

2024.04.12전략재무본부사외이사 전원-중장기 전략2024.05.14재무실이젬마 사외이사이젬마 사외이사 별도 요청자금운용2024.06.03한국상장회사협의회이젬마 사외이사지정된 교육일정에 업무상 참석 불가 상장회사 사외이사를 위한 직무연수 (사외이사 직무 수행 시 주요 역할과 법적 책임 및 관련 이슈 점검)2024.07.26에이치엠엠서근우, 우수한, 이젬마 사외이사지정된 일정에 업무상 참석 불가 13K 컨테이너선 HMM PEARL호 명명식 참석 2024.09.05전략재무본부사외이사 전원-중장기 전략

교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

※ 불참시 사유 : 미참석 사외이사에 대한 사유를 기재함.

2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 동 항목은 분기보고서에 기재하지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2024년 09월 30일

(기준일 : )

배제미도입도입미실시미실시실시(제48기 정기주주총회)

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

※ 당사는 작성기준일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 피권유자에게 직접 권유, 우편 또는 전자우편을 통한 송부, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시 등 방법을 통해 의결권 위임을 실시하고 있습니다. 나. 소수주주권 행사 현황 공시대상 기간 중 소수주주권 행사내역은 다음과 같습니다. (1) 주주제안권

행사자	안 건	목적사항포함여부	진행경과
한국해양진흥공사	제 2호 의안 - 이사 선임의 건 中 사외이사 2인후보자 : 우수한, 정우영	제46기 정기주주총회 목적사항으로 상정	- '22.02.11 : 제안 접수 - '22.03.14 : 이사회에서 '제46기 정기주주총회 제 2호 의안'으로 상정 결의 - '22.03.29 : 제46기 정기주주총회에서 안건 가결

다. 의결권 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주749,039,496-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주749,039,496-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

* 2024.10.22. 부, 제196회 사모전환사채 채권자의 전환청구에 따라 발행주식총수가 881,039,496주로 변경되었습니다.

라. 주식사무

정관상신주인수권의 내용	1. 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리가 있다.다만, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정 과정에서 단주가 발생할 경우에는 이사회의 결의에 따라 달리 처리할 수 있다.2. 제 1 항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주배정 방식 이외의 방법으로 이사회 결의를 통해 신주를 배정할 수 있다.가. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인 에게 인수하게 하는 경우나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우라. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 일반공모증자방식으로 신주 를 발행하는 경우마. 상법의 법률규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경 우바. 외국금융기관, 기타 외국인투자촉진법에 따른 외국인 자본참여를 위하여 신주를 발행하는 경우사. 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우 아. 은행 등 금융기관의 출자전환에 의한 자본참여로 신주를 발행하는 경우 자. 긴급한 자금조달이나 재무구조개선을 위하여 국내외 금융기관, 법인, 개인 등 투자자에게 신주를 발행하는 경우차. 사업상 중요한 기술의 도입, 연구개발, 생산 또는 판매와 관련된 자본적 제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우
결산일	12월 31일	정기주주총회	결산기 종료후 3월이내
주권의 종류	「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록 됨에 따라 '주권의종류'를 기재하지않음
명의개서대리인	취급소 : 하나은행 증권대행부 대리인 : 하나은행
주주의 특전	해당사항 없음
공고 방법	인터넷 홈페이지(http://www.hmm21.com) 공고 부득이한 경우 한국경제신문 게재

마. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안건	결의내용	주요 논의내용
제 48기 정기주주총회 (2024.03.28)	제 1호 의안 : 제 48기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (기말배당금 1주당 600원 포함)※수정동의안 : 기말배당금 1주당 700원제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호 의안 : 이사 선임의 건 - 제 3-1호 : 사내이사 김경배 선임의 건 (1년) - 제 3-2호 : 사내이사 박진기 선임의 건 (1년) - 제 3-3호 : 사외이사 우수한 선임의 건 (2년) - 제 3-4호 : 사외이사 이젬마 선임의 건 (2년) - 제 3-5호 : 사외이사 정용석 선임의 건 (2년)제 4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 - 제 4-1호 : 감사위원회 위원 우수한 선임의 건 (2년) - 제 4-2호 : 감사위원회 위원 이젬마 선임의 건 (2년) - 제 4-3호 : 감사위원회 위원 정용석 선임의 건 (2년) 제 5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	- 수정동의안 승인 (원안 자동부결)- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 제49기 이사 보수한도액 20억원 결정 (원안 승인)	- 원안: 기말배당금 1주당 600원- 수정동의안: 기말배당금 1주당 700원- 수정 사유: 주요주주의 수정동의안 제출 - 질의응답 :(질의) 배당금 증대, 주주가치 제고(답변) 당사의 배당률이나 배당성향이 낮은 편에 속하지 않으며, 산업 특성상 회사의 유보금 필요성 강조
제 47기 정기주주총회 (2023.03.31)	제1호 의안 : 제47기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 이사 선임의 건[감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보 서근우(2년)]제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 제48기 이사 보수한도액 20억원 결정 (원안 승인)
제 46기 정기주주총회 (2022.03.29)	제1호 의안 : 제46기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 후보 2명 주주제안) - 제 2-1호 : 사내이사 후보 김경배 (2년) - 제 2-2호 : 사내이사 후보 박진기 (2년) - 제 2-3호 : 사외이사 후보 우수한 (2년) - 제 2-4호 : 사외이사 후보 정우영 (2년)제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 - 제 2-1호 : 감사위원회 위원 후보 우수한 (2년) - 제 2-2호 : 감사위원회 위원 후보 정우영 (2년)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 제 47기 이사 보수한도액 20억원 결정 (원안 승인)	- 주주제안자 한국해양진흥공사는 주주의 권익을 보호하고 경영의 합리성, 효율성 및 투명성을 증대하기 위한 목적에서 2명의 사외이사 후보를 제안하였음

※ 당사는 공시대상기간 중 임시주주총회를 개최하지 않았습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

한국산업은행본인보통주201,199,29729.20231,199,29730.87-보통주201,199,29729.20231,199,29730.87-우선주-----

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

※ 2024.5.20 부, 최대주주는 전환사채 전환청구 행사에 따라 보유주식수가 10,000,000주 증가하였습니다.※ 2024.6.21 부, 최대주주는 전환사채 전환청구 행사에 따라 보유주식수가 20,000,000주 증가하였습니다.※ 2024.10.22 부, 최대주주는 전환사채 전환청구 행사에 따라 보유주식수가 66,000,000주 증가하였습니다. ※ 2024.9.30 기준, 당사 발행주식총수는 보통주 749,039,496주 입니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

1) 최대주주 : 한국산업은행 (2024.09.30 기준 당사 지분율 : 30.87%)2) 최대주주 대표자현황

성명	직위	출생연도
강석훈	회장	1964

3) 최대주주의 기본정보

한국산업은행5강석훈--- 대한민국 정부 (기획재정부 91.30%, 국토교통부 5.76%, 산업통상자원부 1.84%, 해양수산부 0.52%, 기후대응기금 0.58%) 100.00------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

※ 상기 정보는 한국산업은행이 공공기관 경영정보 공개시스템(ALIO)에 제출한 2024년 1분기 보고서 '자본금 및 주주현황'에 기재된 정보입니다.

4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

한국산업은행346,830,463307,921,07938,909,38449,216,1053,801,3793,478,605

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

※ 상기 재무현황은 당사의 최대주주인 한국산업은행의 2023년 연간 연결재무정보이며, 기타 자세한 사항은 한국산업은행이 공공기관 경영정보 공개시스템(ALIO)에 제출한 요약 손익계산서 및 요약 재무상태표를 참조 바랍니다.

5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 <기관연혁> ○ '54. 4 : 한국산업은행 설립(4월 1일)

○ '55. 2 : 원화산업금융채권 발행

○ '74.10 : 외화산업금융채권 발행

○ '90. 8 : 유가증권 인수, 매출, 모집업무 취급

○ '95.12 : 국내 최초 프로젝트 파이낸스 주선

○ '01. 7 : 본점 이전(영등포구 여의도동)

○ '05. 3 : 사모투자펀드(PEF)업무 취급○ '07. 4 : 공공기관 지정(기타공공기관)

○ '09.10 : 산은 분할(산은금융지주회사, 한국정책금융공사)○ '12. 1 : 공공기관 지정 해제○ '14. 1 : 공공기관 재지정(기타공공기관)

○ '14.12 : 통합산은 출범(12월 31일)○ '17.12 : 혁신성장 전담기관으로 선정('18년 경제정책방향)○ '20. 5 : 기간산업안정기금 설치를 위한 산은법 개정 <주요 기능 및 역할>○ 대출, 투자, 보증 등 산업자금의 공급

○ 벤처, PF, 간접투자 등 직ㆍ간접 투자금융○ 해외채권 발행주선, 해외투자 등 국제금융업무○ 기업구조조정, 컨설팅 등 기업가치 제고 업무○ 예수금 및 산업금융채권 발행 등 산업자금의 조달 <경영목표 및 전략> ○ (미션) 대한민국 경제의 1%를 책임지는 정책금융기관

○ (비전) 대한민국과 함께 성장하는 글로벌 금융 리더, '더 큰 KDB'

○ (전략목표)- 미래성장을 창출하는 산업육성- 국가지속발전을 위한 지역성장- 경제위기에 대응한 시장안정- 'KDB only, KDB best' 조직 체계 구축- 지속가능한 정책금융 기반 구축- 글로벌 업무의 경쟁력 증대 <임원현황> (2024.09.27 한국산업은행 수시공시 임원현황 기준) - 강석훈(회장, 성신여대 경제학과 교수, 대통령비서실 경제수석비서관)- 김재신(감사, 기획재정부 관세정책관) - 김복규(전무이사, 한국산업은행 정책기획부문장)- 이용희(비상임이사, NICE신용평가 대표이사)- 김희락(비상임이사, 연합자산관리(주) 상임감사- 유선기(비상임이사, 서강대 경제대학원 G-EnH 과정 주임(초빙)교수

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

대한민국정부(기획재정부 등)-------------

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)		업무집행자(업무집행조합원)		최대주주(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

대한민국정부(기획재정부 등)------

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

※ 당사의 최대주주인 한국산업은행의 최대주주는 대한민국정부(기획재정부 등)이며, 해당 표의 정보는 별도로 집계되지 아니하는 바, 해당사항 없습니다.

2. 주식의 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 동 항목은 분기보고서에 기재하지 않습니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

김경배남1964.09사장사내이사상근대표이사(경영 총괄)연세대학교 경영학과(現) 에이치엠엠 대표이사(前) 현대위아 대표이사(前) 현대글로비스 대표이사5,720-해당사항 없음3년2025.03.28박진기남1965.10부사장사내이사상근부사장(컨테이너 및 벌크사업 총괄)한양대학교 정치외교학과(現) 에이치엠엠 부사장(前) O.N.E 상무(前) NYK 상무(前) 한진로지스틱스 전무(前) 한진해운 상무--해당사항 없음6년2025.03.28서근우남1959.05이사사외이사비상근감사위원회 위원장사외이사후보추천위원회 위원리스크관리위원회 위원ESG위원회 위원(전사 경영전반에 대한 업무)서울대학교 사회교육학과서울대학교 경제학 박사(現) 에이치엠엠 사외이사(前) 동국대학교 경영대학 경영학과 석좌교수(前) 한국금융연구원 상임자문 위원, 비상임연구위원(前) 신용보증기금 이사장 --해당사항 없음2년2025.03.31우수한남1974.02이사사외이사비상근ESG위원회 위원장감사위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원리스크관리위원회 위원(전사 경영전반에 대한 업무)서울대학교 국제경제학과Cardiff Univ. Business School, PhD & MSc(現) 에이치엠엠 사외이사(現) 중앙대학교 국제물류학과 교수(現) 평택당진항만 감사(前) 한국거래소 코스닥상장위원회 위원(前) 기획재정부 공공기관 경영평가단 평가위원(前) 해양수산부 (국토해양부) 서기관 19-해당사항 없음3년2026.03.28이젬마여1974.04이사사외이사비상근감사위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원리스크관리위원회 위원ESG위원회 위원(전사 경영전반에 대한 업무)서강대학교 경제학과Vanderbilt Univ. 경제학 석사, 경영학 박사(現) 에이치엠엠 사외이사(現) 경희대학교 국제학과 교수(現) 미래에셋증권 사외이사(現) 우체국금융 수탁자책임위원회 위원(前) 금융위원회 금융발전심의회 위원 (前) 美시튼홀대학 경영대학 재무학과 조교수--해당사항 없음7개월2026.03.28정용석남1962.02이사사외이사비상근감사위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원리스크관리위원회 위원ESG위원회 위원(전사 경영전반에 대한 업무)충북대학교 행정학과(現) 에이치엠엠 사외이사(現) 김앤장법률사무소 고문(前) 대법원 회생파산위원회 위원(前) 한국산업은행 구조조정 부문 부문장--해당사항 없음7개월2026.03.28김신남1968.02전무미등기상근미주권역장한양대 무역학과(現) HMM America 이사(現) H.A.S.A. 이사(現) Washington United Terminals 등기이사 --해당사항 없음29년-이정엽남1970.09전무미등기상근컨테이너사업부문장 고려대 경영학과(現) HMM America 이사 (現) H.A.S.A. 이사(現) HMM Europe 이사(現) HMM China 이사(現) HMM(SG) Pte.Ltd 이사(現) HMM Shipping Agency Co., Ltd. 이사 --해당사항 없음29년-신정환남1967.03상무미등기상근관리지원본부장고려대 경제학과1,720-해당사항 없음25년-김경섭남1970.03상무미등기상근컨테이너운영지원본부장연세대 국어국문학과 --해당사항 없음29년-이주명남1967.09상무미등기상근항만물류사업실장 서강대 경영학과 (現) 상해국제선박대리유한공사 이사 (現) Shandong Jiaoyun HMM Logistics Co. 이사 (現) Tianjin Newtrans International Logistics 이사 (現) 에이치엔엘트랜스 기타비상무이사 (現) 롯데부산신항로지스 기타비상무이사 (現) 양산ICD 사외이사 (現) Hunchun POSCO HMM International Logistics Co., Ltd. 이사 (現) HK Depot Co., Ltd 이사(現) Washington United Terminals 등기이사 (대표이사) (現) HMM PSA New-port Terminal Co.,Ltd 기타비상무이사 (이사)(現) 한국국제터미널주식회사 KOREA INTERNATIONALTERMINALS LIMITED 기타상무이사(現) Kaohsiung HMM Terminal 등기이사(現) HMM-PSA Singapore Terminal 등기이사(現) HMM Terminal Singapore 등기이사(現) Total Terminals International, LLC 등기이사(現) Total Terminal International Algeciras SA 등기이사(現) 에이치티알헤시라스 이사 (대표이사) (現) ROTTERDAM WORLD GATEWAY 등기이사 3,471-해당사항 없음33년-정준남1967.11상무미등기상근벌크사업본부장한양대 경제학과서강대 경제학 석사(現) 코리아엘엔지트레이딩 이사(現) HMM Far East Co., Ltd 이사720-해당사항 없음31년-배대진남1969.11상무미등기상근재무실장연세대 경영학과--해당사항 없음29년-최영순남1967.08상무미등기상근컨테이너영업관리본부장서강대 경영학과290-해당사항 없음32년-이영민남1965.08상무미등기상근구매실장경남대 회계학과한국해양대 해운경영학 석사3,617-해당사항 없음16년-한순구남1970.03상무미등기상근전략재무본부장연세대 경영학과--해당사항 없음30년-김기태남1966.08상무미등기상근동남아권역장 한양대 무역학과 (現) HMM(SG) PTE.LTD 이사 (現) HMM(Malaysia) SDN. BHD. 이사 (現) HMM(Australia) Pty Limited 이사 (現) HMM(Thailand) Co., Ltd. 이사 (現) HMM Shipping Vietnam Comapny Limited 이사(現) HMM Terminal Singapore 이사(現) HMM-PSA Singapore Terminal 이사 300-해당사항 없음32년-김민강남1970.10상무미등기상근안전보건본부장 및해사실장 겸직한국해양대 항해학과1,000-해당사항 없음29년-이광호남1971.04상무미등기상근커뮤니케이션실장연세대 경제학과한양사이버대 경영학과 석사--해당사항 없음3년-강필선남1973.06상무미등기상근법무실장서울대 지리교육학과서울대 도시계획학과 석사University of Denver, Juris Doctor --해당사항 없음7개월-맹년호남1966.09상무미등기상근구주권역장 인하대 영어영문학과 (現) HMM(Europe) Ltd 이사 (現) HMM(Netherlands) Shipping BV 이사 (現) HMM(Belgium) Shipping 이사 (現) HMM Shipping France SA 이사 (現) HMM(Sweden) Shipping 이사 (現) HMM(Italy) S.R.L. 이사 (現) HMM(Saint Petersburg) Shipping LLC 이사 --해당사항 없음32년-김태수남1970.02상무미등기상근부산운영실장연세대 정치외교학과--해당사항 없음6년-박유서남1968.08상무미등기상근벌크부정기선영업실장한국외대 무역학과--해당사항 없음29년-오승우남1971.04상무미등기상근중국권역장 한국외대 포르투칼어과서강대 국제경제학 석사 (現) HMM China 이사 (現) Chengdu HMM Documentation Service Co., Ltd. 이사 (現) HMM(HONG KONG) LIMITED 등기이사 --해당사항 없음8년-최영수남1973.07상무미등기상근컨테이너글로벌영업관리실장동국대 무역학과--해당사항 없음28년-정재웅남1974.02상무미등기상근경영기획실장고려대 무역학과--해당사항 없음27년-김요한남1973.10상무미등기상근경영관리실장서강대 경영학과(現) 에이치티알헤시라스 이사--해당사항 없음26년-김원용남1972.11상무미등기상근감사실장연세대 경제학과--해당사항 없음25년-남재일남1967.08상무미등기상근컨테이너운항관리실장한국해양대 항해학과--해당사항 없음31년-조명제남1967.04상무미등기상근서남아권역장 한양대 독어독문학과 (現) HMM MIDDLE EAST SHIPPING L.L.C 이사 (現) HMM SHIPPING INDIA PVT LTD 이사 250-해당사항 없음30년-박승준남1968.08상무미등기상근컨테이너영업기획실장동국대 영어영문학과--해당사항 없음31년-서정령남1971.07상무미등기상근컨테이너전략영업실장고려대 경영학과--해당사항 없음28년-안기범남1967.06상무미등기상근한국영업실장한림대 법학과성균관대 무역학과 석사--해당사항 없음29년-박상훈남1971.04상무미등기상근정보기술실장고려대 전산학과--해당사항 없음13년-박승일남1973.06상무미등기상근벌크특수선영업실장경북대 무역학과2,804-해당사항 없음26년-장원준남1974.11상무미등기상근컨테이너운영관리실장중앙대 무역학과--해당사항 없음26년-송재화남1973.08상무미등기상근컨테이너네트워크관리실장서울대 인류학과--해당사항 없음25년-이상준남1973.05상무미등기상근인사지원실장한국외대 행정학과--해당사항 없음24년-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

※ 상기 표의 의결권 있는 주식의 수는 우리사주 조합원 계정의 주식수가 제외된 주식수 이며, 당사는 의결권 없는 주식을 발행하고 있지 않습니다. ※ 과거 임원이 재직했던 회사가 파산, 회생 등이 있던 경우 : 해당사항 없음

나. 직원 등 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 동 항목은 분기보고서에 기재하지 않습니다.

다. 미등기임원 보수 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 동 항목은 분기보고서에 기재하지 않습니다.

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 동 항목은 분기보고서에 기재하지 않습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 동 항목은 분기보고서에 기재하지 않습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 가. 담보제공내역

(단위 : 백만원)

성명 (법인명)	관 계	종 류	일 자	담보설정액	목 적	담보제공자산
한국산업은행	최대주주	담보제공	2014.05.20	42,815	산업운영자금대출	현대무벡스(주) 주식
한국해양진흥공사	주요주주	담보제공	2020.05.19	4,435	친환경설비 설치	FEG Success 호
한국해양진흥공사	주요주주	담보제공	2020.06.08	5,153	친환경설비 설치	Hyundai Colombo 호
한국해양진흥공사	주요주주	담보제공	2020.07.24	5,153	친환경설비 설치	Hyundai Bangkok 호
한국해양진흥공사	주요주주	담보제공	2020.07.24	4,519	친환경설비 설치	Hyundai Goodwill 호
한국해양진흥공사	주요주주	담보제공	2020.08.06	5,207	친환경설비 설치	Hyundai Jakarta 호
한국해양진흥공사	주요주주	담보제공	2020.08.28	4,465	친환경설비 설치	Hyundai Integral 호
한국해양진흥공사	주요주주	담보제공	2020.10.07	4,060	친환경설비 설치	Hyundai Dream 호
한국해양진흥공사	주요주주	담보제공	2020.10.07	4,060	친환경설비 설치	Hyundai Hope 호
한국해양진흥공사	주요주주	담보제공	2020.10.07	4,060	친환경설비 설치	Hyundai Drive 호
한국해양진흥공사	주요주주	담보제공	2020.10.07	4,060	친환경설비 설치	Hyundai Victory 호
한국해양진흥공사	주요주주	담보제공	2020.10.07	4,060	친환경설비 설치	Hyundai Pride 호
한국해양진흥공사	주요주주	담보제공	2021.12.30	2,814	친환경설비 설치	Hyundai Oakland 호
한국해양진흥공사	주요주주	담보제공	2022.01.26	2,827	친환경설비 설치	Hyundai Vancouver 호
한국해양진흥공사	주요주주	담보제공	2023.02.10	3,064	친환경설비 설치	Hyundai Dubai 호
한국해양진흥공사	주요주주	담보제공	2023.02.10	3,064	친환경설비 설치	Hyundai Antwerp 호
한국해양진흥공사	주요주주	담보제공	2023.02.10	3,064	친환경설비 설치	Hyundai Masan 호
한국해양진흥공사	주요주주	담보제공	2024.01.16	1,076	친환경설비 설치	Hyundai Tacoma 호
한국해양진흥공사	주요주주	담보제공	2024.09.30	164,610	컨테이너기기 투자	컨테이너 기기
KOBC CONTAINER LEASING NO.3 LIMITED	주요주주의특수관계인	담보제공	2021.05.01	174,527	컨테이너기기 투자	컨테이너 기기

나. 지급보증 내역

(단위: 백만원)

지급보증내역	제공자	여신제공기관	지급보증액
친환경 설비 관련 대출	한국해양진흥공사	㈜신한은행	15,413
친환경 설비 관련 대출	한국해양진흥공사	㈜하나은행	6,239
대여금 원금보증	한국해양진흥공사	-	58,016

다. 당분기말과 전기말 현재 채권, 채무 잔액

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	당분기말		전기말
		채권	채무	채권	채무
주요주주	한국산업은행(*1)	-	87,121	-	115,129
	한국해양진흥공사(*2)(*3)	63,690	12,825	122,431	6,300
합계		63,690	99,946	122,431	121,429

(*1) 해당 회사로부터의 차입금이 포함되어 있습니다. (*2) 해당 회사에 대한 대여금이 포함되어 있습니다. (*3) 해당 회사의 기기금융 관련 SPC가 포함되어 있습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등 가. 최대주주 등 및 특수관계자에 대한 출자 또는 출자지분 처분내역 등

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	거래내역	당분기
출자전환	한국산업은행	194회 및 195회 전환사채의 보통주 전환	156,816
출자전환	한국해양진흥공사	194회 및 195회 전환사채의 보통주 전환	156,816

나. 대주주와의 자산 양수(매수) 또는 양도(매도)

전기 이전에 주요주주인 한국산업은행과 한국해양진흥공사에게 발행한 신종자본증권과 관련하여 지급한 당분기 수익분배금은 35,419백만원(전분기: 60,300백만원)입니다. 한편, 당분기말 현재 한국산업은행에 투자한 현금성자산 및 장단기금융상품은 628,843백만원(전기말: 363,365백만원)입니다.

다. 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호 관련 약정 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호의 수익권자인 한국해양진흥공사와 회사는 2020년 10월 13일에 수익증권 풋, 콜 약정서를 체결하였습니다. 이에 따라 회사는 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권을 매입할 권리(Call Option)를 보유하고 있었으며, 한국해양진흥공사는 회사에게 한국해양진흥공사가 보유하는 31%의 수익증권을 매도할 권리(Put Option)를 보유하고 있었습니다. 회사는 2023년9월 21일 한국해양진흥공사가 보유한 31%의 수익증권에 대한 매입 옵션을 행사함에 따라 2023년 10월 6일 매입 대금을 납입하고 해당 수익증권 매입을 완료하였으며, 매입가액은 7,596백만원입니다. 또한, 다올KTB터미널인베스트일반사모투자신탁제41호는 HMM TERMINAL SINGAPORE (HTS) PTE. LTD.가 발행한 상환우선주의 발행일로부터 6년, 9년, 12년, 15년 되는 날의 30일전부터 15일전까지의 기간동안 상환우선주 전부에 대하여 회사가 매수할 것을 청구할 수 있습니다. 한편, 동 약정과 관련하여 회사는 당분기말 현재 파생상품부채 4,992백만원을 인식하고 있습니다.

3. 대주주와의 영업거래 가. 당분기 중 대주주 등과의 거래내역

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	당분기
		매출 등	매입 등
주요주주	한국산업은행	-	6,942
	한국해양진흥공사(*)	3,762	5,152

* 기기금융관련 SPC가 포함되어 있습니다. 가. 당분기 중 대주주등과의 리스약정계약에 따라 지급한 금액과 리스부채 및 이자비용

(단위: 백만원)

구분	회사의 명칭	지급액	당분기말 리스부채	당분기 이자비용
주요주주	한국해양진흥공사	130,309	282,073	21,382

※ 대주주 등과의 거래내용은 별도 기준입니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 주요 공시사항의 진행, 변경사항

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
2020.04.17	신규시설투자등	Dry 컨테이너박스 48,980대 임차	- 투자 종료 (~2024년 10월)
2021.06.29	신규시설투자등	13,000TEU 컨테이너 선박 12척 신조	- 투자 진행중 (~2024년 11월)
2022.06.20	신규시설투자등	7,700TEU급 컨테이너 선박 2척 장기용선	- 투자 진행중 (~2038년 12월)
2023.02.14	신규시설투자등	9,000TEU급 컨테이너 메탄올 추진선 9척 신조	- 투자 진행중 (~2026년 5월)
2024.09.10	장래사업ㆍ경영계획(공정공시)	대규모 투자 약 23.5조원	- 투자 진행중 (~2030년 12월)

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류 또는 중재 중인 소송사건은 용대선분쟁, 화물클레임 등 총 55건(소송가액: USD 8,772천)입니다. 동 계류 또는 중재 중인 소송사건의 경우 소송 피소가액의 일부분이 보험으로 구상됩니다.

미 육상운송 협회(IMCC)는 회사를 포함한 OCEMA(OCEAN CARRIER EQUIPMENT MANAGEMENT ASSOCIATION, INC) 회원사 등을 상대로 불공정거래행위를 주장하며 미 연방해사위원회(FMC)에 Complaint를 제출하였고, 회사는 현재 대응 중에 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 해당 Complaint의 결과가 회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다.

Samsung Electronics America, INC.(SEA)는 회사를 상대로 부당비용 청구 등을 주장하며 미 연방해사위원회(FMC)에 Complaint를 제출하였습니다. 회사는 현재 대응 중에 있으며, 관련하여 유출시기 및 금액 등은 불확실한 상황입니다. 또한, 보고기간말 현재 해당 Complaint의 결과가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 예측할 수 없습니다.회사는 해외종속기업 직원에 의한 일부 적절히 승인되지 않은 매입채무 결제와 관련하여 당분기말 현재 65,338백만원의 손실충당금을 계상하고 있으며, 동 금액을회수하기 위한 법적절차를 진행 중입니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 1) 어음 : 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

2) 수표 : 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	종류	금융기관	금액	내용	비고
매출채권및기타채권	대여금	BNY Mellon Corporate Trustee Service Ltd.	7,122	ROTTERDAM WORLD GATEWAY B.V.의 차입금 담보	에이치엠엠(주)
		Banco Sabadell, S.A. 등	13,517	Total Terminal International Algeciras S.A.U. 지분매각 및 재금융 관련 대여금 채권 신규 대주단 담보 제공	에이치엠엠(주)
	보증금	Vistra Trust Company Ltd.	1,320	디 얼라이언스 가입 연계 Contingency Fund 현금 담보 제공	에이치엠엠(주)
		㈜한국스탠다드차타드은행	18,589	16K 1~8호선 선박금융 3개월분 원리금 예금담보 제공	에이치엠엠(주)
		㈜한국스탠다드차타드은행	2,984	벌크중고선 대출금 담보 제공	에이치엠엠(주)
		Kashikorn Bank	67	사무실 임차	HMM(THAILAND) CO.,LTD.
	소계		43,599
기타유동금융자산	정기예금	㈜하나은행	300	선박관리산업협회 담보설정	에이치엠엠 오션서비스(주)
기타비유동금융자산	별단예금	㈜하나은행 등	15	당좌개설보증금	에이치엠엠(주)
	보통예금	㈜하나은행	4,422	Total Terminal International Algeciras S.A.U. 지분 매각 관련 터미널 장비 하자보수 관련 에스크로 계약	에이치엠엠(주)
	정기예금	National Australia Bank Ltd.	172	사무실 임차	HMM(AUSTRAILIA) PTY LIMITED
		수협은행	39	H.Masan호, H.Dubai호, H.Antwerp호 친환경설비 설치 관련 예금 담보 제공	에이치엠엠(주)
	소계		4,648
장기투자자산	부산컨테이너터미널㈜(*)	㈜신한은행	-	부산컨테이너터미널㈜의 차입금 담보	에이치엠엠(주)
	현대무벡스㈜	케이비증권㈜	42,815	산업운영자금대출 담보	에이치엠엠(주)
	소계		42,815
합계			91,362

(*) 전기 이전 부산컨테이너터미널㈜ 지분증권을 전액 장기투자자산평가손실(기타포괄손익)로 인식하였습니다.

라. 채무보증현황

(단위: 백만원)

지급보증내역	제공받은 회사	여신제공기관	보증기간	지급보증액
				기초	증감	당분기말
선박금융연대보증(*)	GAONGAON S.A. 외 7개 SPC	Standard Chartered Hong Kong	2021년 3월 ~ 2026년 6월	599,224	△38,623	560,601
용선선박금융보증	에이치라인해운 주식회사	Legenda Maritimes S.A.	2016년 11월 ~ 2025년 6월	15,312	△7,578	7,734
합 계				614,536	△46,201	568,335

(*) 선박금융 관련하여 한국해양진흥공사가 SPC에 채무보증을 제공하고 있으며, 에이치엠엠(주)는 이에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

마. 그 밖의 우발부채 등 ' III. 재무에 관한 사항 '의 '3.연결재무제표 주석 내 29.우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. ※ 우발부채 등에 관한 사항은 연결 기준입니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 등 그 밖의 사항

1) 수사/사법기관의 제재현황- 해당사항 없음2) 행정기관의 제재현황

일 자	제재기관	대상자	처벌 또는조치 내용	금전적제재금액	사유	근거법령	회사의 이행현황		재발방지대책
2022.04.19	공정거래위원회("공정위")	에이치엠엠 포함다수의 컨테이너정기선사및 관련 협회	한국-동남아 항로 조사 관련,시정명령＊ + 과징금 납부	과징금금 36.01억원	부당한공동행위	독점규제 및 공정거래에 관한 법률("공정거래법")제19조 제1항 제1호 위반	과징금 납부(2022년 7월15일)	각 시정명령 및 과징금부과처분에대한 취소 소송 진행 중	- 공정위의 한국-동남아/한국-중국/한국-일본 항로 조사최종 심결서에서 지적된 운임 담합행위를 금지하고공정거래법 준수를 위하여 관련 협회 탈퇴* 및협회 회원사들에게 공문을 발송하여 경쟁법 준수 의지를대외적으로 표명함 .- 임직원 대상으로 경쟁사업자 접촉 가이드라인작성/배포하였으며, 컴플라이언스 포털 구축하여경쟁사업자 접촉 승인/보고를 시스템 상에서 관리중임.
2022.08.18			한국-일본 항로 조사 관련,시정명령 + 과징금 납부	과징금금 4천9백만원			과징금 납부(2022년 11월2일)
2022.09.07			한국-중국 항로 조사 관련, 시정명령	없음			없음

* 시정명령 : 각 항로 서비스 시장에서 부당하게 경쟁을 제한하는 행위를 금지

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재현황 - 해당사항 없음 다. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

1) 채권자의 전환권 청구

회사가 2019년 10월 28일 발행한 제196회 사모전환사채에 대하여 2024년 10월 22일 채권자인 한국산업은행 및 해양진흥공사의 전환권 청구가 발생하였으며, 이와 관련한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	전환청구일	전환청구금액	전환조건	상장(예정)주식수(주)(*)
제196회	2024년 10월 22일	660,000	5,000원/주	132,000,000

(*) 상기 전환권 청구로 인한 상장 예정일은 2024년 11월 13일 입니다.

권리 행사 후, 회사에 대한 한국산업은행과 한국해양진흥공사의 지분율은 각각 33.73% 및 33.32% 입니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 동 항목은 분기보고서에 기재하지 않습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 동 항목은 분기보고서에 기재하지 않습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 동 항목은 분기보고서에 기재하지 않습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음