분기보고서 4.5 주식회사영흥

194211-0000191

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 45 기)

2021년 01월 01일2021년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2021년 11월 12일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 영흥
대 표 이 사 :	최영민
본 점 소 재 지 :	충청남도 보령시 주교면 관창공단길 50
	(전 화)041-939-3900
	(홈페이지) http://www.youngwire.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무 (성 명) 장수은
	(전 화) 02-2077-8500

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서명.jpg 대표이사등의 확인서명

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr;연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-1-116-15161162

구분	연결대상회사수				주요&cr;종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

㈜대호특수강주1)--영흥태창강사승(유)주2) 지분(100%)양도 : 유한합화 외--

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

주1) 당사는 사업다각화를 위하여 대호특수강의 지분 41.45%를 2021년 1월에 취득하였습니다. 이 후 대 호특수강 전환사채의 전환권 행사에 따라 지분율 변동되어, 우선주를 포함 한 총 발행주식수에서 자기주식 을 제외한 당사 지분은 38.43% 입니다. &cr; 주2) 당사는 당분기 중 해외법인인 영흥(태창)강사승유한공사 지분(100%)을 양도 하여 사업을 철수하였습니다. &cr;

2. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

3. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2010년 01월 25일부-

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

4. 회 사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은「주식회사영흥」라고 표기합니다. &cr;영문으로는「YOUNGWIRE」라 표기합니다. &cr;단, 약식으로 표기할 경우에는「(주)영흥」라고 표기합니다.&cr;&cr; 5 . 설립일자 및 존속기간&cr; 당사는 1977년 4월 20일에 설립되어 와이어로프의 제조 및 판매 등을 주요 영업으로 하고있으며, 2010년 1월 25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. &cr;&cr; 6. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소&cr; - 주 소 : 충청남도 보령시 주교면 관창공단길 50&cr;- 전화번호 : 041-939-3900&cr;- 홈페이지 : http://www.youngwire.com&cr;&cr; 7. 주요사업의 내용

목 적 사 업

비 고

1. 와이어, 와이어로프, 못, 스프링등의 제조 및 판매업 2. 부동산 임대, 매매업 및 부대사업 3. 철강제품 가공 및 임가공&cr;4. 자동차 부품 제조,가공 및 판매업&cr;5. 제물자하역 및 물자보관에 관한 사업 &cr;6. 보세화물취급에 관한 업무 &cr;7. 통관업 &cr;8. 운송업 &cr;9. 해상운송업 &cr;10. 특수자동차 운송사업 &cr;11. 자동차운송 알선사업 &cr;12. 선박해체 및 기타 용역사업 &cr;13. 중기임대 및 도급 &cr;14. 무역업 15. 철강업에 부대하는 정,부원료의 제조 및 가공판매에 관한 사업&cr;16. 포장재료의 제조 및 가공판매에 관한 사업&cr;17. 철강제품의 포장작업에 관한 사업&cr;18. 철강압연에 관한 사업&cr;19. 각종 철강제의 생산가공 및 판매에 관한 사업&cr;20. 각종 차량용 판스프링 및 코일스프링 제작 판매 사업&cr;21. 각종 공업용 코일스프링 제작 및 판매에 관한 사업&cr;22. 각 항에 부대되는 일체의 사업 및 각 항에 관련된 투자

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;주1)&cr; 주1)&cr; 주1)&cr; 주1)

※ 사업의 내용에 대한 자세한 사항은 'Ⅱ.사업의 내용' 참조.&cr; 주1) 상기의 목적사업중 18.~21.는 영흥철강 주식회사(존속)와 삼목강업 주식회사(소멸)의 흡수합병(합병기일 : 2016.04.05)의 사유로 추가되었습니다. 자세한 사항은 2016년 2월 2일 임시주주총회 결과를 확인하여 주시기 바랍니다.&cr; &cr; 8. 계 열회 사에 관한 사항 &cr; - 당사와 기말 현재 (주 )영 흥 그룹에 소속되어 있는 회사는 다음과 같습니다. &cr; - 기업집단의 명칭 : (주)영흥&cr;- 기업집단에 소속된 회사의 수와 명칭 : 총 9 개사 &cr;

(2021.9.30 기준)

업 종	회사명	법인등록번호	상장여부	비 고
창고 및 운송관련 서비스업	마산항5부두운영㈜	190111-0035433	비상장	-
가스류제조 및 도매	㈜대유코아	110111-2224759	비상장	-
철강선 제조업	㈜영흥	194211-0000191	상장(유가증권시장)	지배회사
와이어로프 판매업	YOUNGWIRE USA,INC	-	비상장	종속회사
철강선 제조업	YOUNGWIRE VINA CO.,LTD	-	비상장	종속회사
와이어로프 판매업	YOUNGWIRE JAPAN CO.,LTD	-	비상장	종속회사
철강선 제조업	YOUNGWIRE VT CO.,LTD	-	비상장	종속회사
철강선제조업(볼트, 너트 등)	㈜한영특수강	135011-0099826	비상장	종속회사
냉간압조용 강선 제조업	㈜대호특수강	184511-0003856	상장(코스닥)	종속회사

※ 제40기 중 지배종속관계인 영흥철강㈜와 삼목강업㈜간 합병이 이루어졌습니다. 관련사항은 2015년 12월 17일 [정정]회사합병결정 및 동일 [정정]회사합병결정(종속회사의주요경영사항), [정정][연결포함]증권신고서(합병), 2016년 2월 2일 임시주주총회 결과를 참조하시기 바랍니다.&cr; ※ 제42기 중 (주)오.씨.에스가 청산(청산일 : 2018년 7월 18일)되었습니다.&cr;※ 영흥이 보유한 YOUNGWIRE(SHANGHAI)의 전체 지분(25%)을 영흥태창강사승에 양도하는 주식매매계약을 완료하였습니다(2019.10.18).&cr;※ 당사는 베트남 내 현지법인을 신규설립(설립일 : 2019.11.06)하였습니다. 당사는 Youngwire Vt Co.Ltd 의 지분 100%(투자 자본금은 $5,000,000)를 2020년 1월 30일에 취득하고 종속기업에 포함하였습니다.&cr;※ 당사는 한영특수강의 지분 20% (120,000주)를 2020년 1월에 취득하였고, 2020년 1월 중에 한영선재로부터 신주인수권 행사시 지배력을 획득할 수 있는 신주인수권부사채(액면가액 80억)를 인수하였습니다. 또한, 2020년 4월에 지분 65% (390,000주) 추가 취득 후 신주인수권부사채를 전액 행사하였습니다. &cr; 이후 종속회사인 ㈜대호특수강은 계열사간 시너지 확대를 위하여 ㈜한영특수강의 제3자배정 유상증자에 참여하여 2,200,000주를 취득하였습니다. 관련사항은 2021.03.12 공시된 타법인주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항) 및 유상증자결정(자율공시)을 확인하여 주시기 바랍니다. 따라서 보고일 현재 당사가 보유한 ㈜한영특수강 주식수는 2,110,000주 (47.95%)입니다. &cr;※ 제44기 중 YOUNGWIRE (SHANGHAI) TRADING CO.,LTD 가 청산(청산일 : 2020년 11 월 9일)되었 습니다. &cr; ※ 제45기 중 당사는 사업 다각화를 위하여 (주)대호특수강의 지분 41.45%를 취득(2021년 1월20일)하였습 니다. 이후 대호특수강 전환사채 전환권 행사에 따라 지분율 변동되어, 우선주를 포함 한 총 발행주식수에서 자기주식을 제외한 당사 지분은 38.43% 입니다. &cr; ※ 당분기 중 해외법인인 영흥(태창)강사승유한공사 지분(100%)을 양도하여 사업을 철수하였습니다. &cr; &cr; &cr; [YOUNGWIRE USA,INC.]&cr; 가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 'YOUNGWIRE USA, INC.'라고 표기합니다. &cr; &cr; 나. 설립일자&cr; 당사는 2012년 6월 29일 설립되었습니다. &cr;&cr; 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소&cr; - 주소 : 21221 S. Western Avenue Torrance CA 90501, TORRANCE CENTER SOUTH&cr; - 전화 : 310-327-7400&cr;- 홈페이지: http://www.youngwire.com&cr;&cr; 라. 중소기업 해당여부&cr; - 해당사항없음.&cr; &cr; 마. 주요 사업의 내용&cr; 당사는 철강선(와이어로프외) 판매를 주요사업으로 하고 있습니다 . &cr; &cr; &cr;[YOUNGWIRE VINA CO.,LTD] &cr; 가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 'YOUNGWIRE VINA CO.,LTD'라고 표기합니다. &cr; &cr; 나. 설립일자&cr; 당사는 2007년 9월 25일 설립되었습니다.&cr; &cr; 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소&cr; - 주소 : Lot 11, Street N2, Nhon Trach 5 Industrial Zone, Nhon Trach District &cr; Dong Nai Province, Vietnam&cr;- 전화 : 84-16-7541-8915&cr;- 홈페이지: http://www.youngwire.com&cr; &cr; 라. 중소기업 해당여부&cr; - 해당사항없음.&cr; &cr; 마. 주요 사업의 내용&cr; 당사는 자동차부품(Inner Cable), 와이어등을 제조, 판매하는 사업을 주요사업으로 하고 있습니다 . &cr;&cr; [YOUNGWIRE JAPAN CO.,LTD]&cr; 가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 'YOUNGWIRE JAPAN CO.,LTD'라고 표기합니다. &cr; &cr; 나. 설립일자&cr; 당사는 2014년 8월 1일 설립되었습니다. &cr;&cr; 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소&cr; - 주소 : 3th FL. TTN Building 7-2-1 Chome kawaramachi Chuo-Ku Osaka&cr; - 전화 : 070-7571-9599&cr; - 홈페이지: http://www.youngwire.com&cr;&cr; 라. 중소기업 해당여부&cr; - 해당사항없음.&cr; &cr; 마. 주요 사업의 내용&cr; 당사는 철강선(와이어로프외) 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. &cr; &cr;[YOUNGWIRE VT CO.,LTD] &cr; 가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 'YOUNGWIRE VT CO.,LTD'라고 표기합니다. &cr; &cr; 나. 설립일자&cr; 당사는 2019년 11월 6일 설립되었습니다.&cr; &cr; 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소&cr; - 주소 : Lot 29, D.10 street, Chau Duc IP, Quang Tay hamlet, Nghia Thanh village, Chau &cr;Duc district, Ba Ria - Vung Tau province, Vietnam &cr;- 전화 : 84-16-7541-8915&cr;- 홈페이지: http://www.youngwire.com&cr; &cr; 라. 중소기업 해당여부&cr; - 해당사항없음.&cr; &cr; 마. 주요 사업의 내용&cr; 당사는 자동차부품(Inner Cable), 와이어등을 제조, 판매하는 사업을 주요사업으로 하고 있습니다. &cr; &cr; [ (주) 한 영특수강]&cr; 가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 ' (주) 한 영특수강'라고 표기합니다. &cr; &cr; 나. 설립일자&cr; 당사는 2000년 01월 27일 설립되었습니다. &cr;&cr; 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소&cr; - 주소 : 충 청북도 충주시 충주산단1로 95&cr; - 전화 : 043-853-5544&cr; - 홈페이지: http://www.hystl.co.kr&cr;&cr; 라. 중소기업 해당여부&cr; 당사는 중소기업에 해당됩니다.&cr; &cr; 마. 주요 사업의 내용&cr; 당사는 냉간압조용선재(CHQ WIRE) 및 STEEL BAR를 제조, 판매하는 사업을 주요사업으로 하고 있습니다.&cr; &cr; [ (주)대호특수강] &cr; 가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr; 당사의 명칭은 ' (주)대호특수강' 이라고 표기합니다. &cr; &cr; 나. 설립일자&cr; 당사는 1988년 09월 2일 설립되었습니다. &cr;&cr; 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소&cr; - 주소 : 경상남도 양산시 산막공단북4길 13 (산막동)&cr; - 전화 : 055-388-4001&cr; - 홈페이지: http://dhstl.co.kr/&cr;&cr; 라. 중소기업 해당여부&cr; 당사는 중견기업에 해당됩니다.&cr; &cr; 마. 주요 사업의 내용&cr; 당사는 자동차용, 건설용, 전자제품용 볼트, 너트 스크류의 소재인 냉간압조용 강선을 제조, 판매 하는 사업을 주요 사업으로 하고 있습니다. &cr;

&cr;

2. 회사의 연혁

- 공시대상기간(2016. 10. 1 ~ 2021. 9. 30) 중 연결회사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; · 2019.11.06 : 베트남 신규법인 YOUNGWIRE VT CO.,LTD 설립 (자본금 $5,000,000) &cr; · 2019.12.11 : 제1회 전환사채권발행결정 (자금조달의 목적 : 운영자금 150억원) &cr; · 2020.01.07 : 한 영 선재 ㈜ 주식취득 (120,000주)&cr; · 2020. 03.24 : 상호명 변경 (영흥철강주식회사→주식회사영흥)&cr; · 2020.04.08 : 한 영 선재 ㈜ 주식취득 (390,000주) &cr; · 20 20.04.16 : 한 영 선재 ㈜ 신주인수권행사 (1,600,000주)&cr; · 2020.04.30 : 대흥산업 ㈜ 영업양수 &cr; ·2020. 10.23 : 제2회 전 환사채권발행결정 (자금조달의 목적 : 운영자금 150억원)&cr; ·2020.10 .29 : 대 호피앤씨 ㈜ 주식매매계약 체결 (30,306,694주) &cr; ·2020.11 .09 : YOUNGWIRE (SHANGHAI) TRADING CO.,LTD 청산&cr; ·2020. 12.15 : 전환사채권 전환청구권 행사에 따른 신주발행 (5,187,094주)&cr; (발행주식총수 : 85,826,509주→91,013,603주)&cr; (자본금총액 : 42,913백만원→ 45,507백만원 ) &cr; ·2020. 12.18 : 전환사채권 전환청구권 행사에 따른 신주발행 (1,720,429주)&cr; (발행주식총수 : 91,013,603주 →92,734,032주)&cr; (자본금총액 : 45,507백만원 → 46,367백만원) &cr; ·2021. 01.14 : 전환사채권 전환청구권 행사에 따른 신주발행 (860,215주)&cr; (발행주식총수 : 92,734,032주 →93,594,247주)&cr; (자본금총액 : 46,367 백만원 → 46,797백만원) &cr; ·2021. 01.20 : 대 호피앤씨 ㈜ 주식취득 (30,306,694주) &cr; ·2021. 02.01 : 전환사채권 전환청구권 행사에 따른 신주발행 (1,075,268주)&cr; (발행주식총수 : 93,594,247주 →94,669,515주)&cr; (자본금총액 : 46,797 백만원 → 47,335백만원) &cr; ·2021. 02.17 : 전환사채권 전환청구권 행사에 따른 신주발행 (645,161주)&cr; (발행주식총수 : 94,669,515주 →95,314,676주)&cr; (자본금총액 : 47,335 백만원 → 47,657백만원) &cr; ·2021. 03.16 : 전환사채권 전환청구권 행사에 따른 신주발행 (1,075,268주)&cr; (발행주식총수 : 95,314,676주 →96,389,944주)&cr; (자본금총액 : 47,657 백만원 → 48,195백만원) &cr; ·2021. 03.30 : 주요종속회사인 ㈜대호특수강의 ㈜ 한영특수강 주식취득(2,200,000주) &cr; ·2021. 04.14 : 전환사채권 전환청구권 행사에 따른 신주발행 (537,634주)&cr; (발행주식총수 : 96,389,944주 →96,927,578주)&cr; (자본금총액 : 48,195 백만원 → 48,464백만원) &cr; ·2021. 05.10 : 전환사채권 전환청구권 행사에 따른 신주발행 (645,161주)&cr; (발행주식총수 : 96,927,578주 →97,572,739주)&cr; (자본금총액 : 48,464 백만원 → 48,786백만원) &cr; ·2021. 05.13 : 전환사채권 전환청구권 행사에 따른 신주발행 (645,161주)&cr; (발행주식총수 : 97,572,739주 →98,217,900주)&cr; (자본금총액 : 48,786 백만원 → 49,109백만원) &cr; ·2021. 06.14 : 전환사채권 전환청구권 행사에 따른 신주발행 (2,447,311주)&cr; (발행주식총수 : 98,217,900주 →100,665,211주)&cr; (자본금총액 : 49,109 백만원 → 50,333백만원) &cr; ·2021. 06.24 : 전환사채권 전환청구권 행사에 따른 신주발행 (645,161주)&cr; (발행주식총수 : 100,665,211주 →101,310,372주)&cr; (자본금총액 : 50,333 백만원 → 50,655백만원) &cr; ·2021. 07.19 : 당사 해외법인인 영흥(태창)강사승유한공사 지분(100%) 양도 계약을 &cr; 체결 하였으며, 동 계약은 2021.09.28 양도대금 전액($4,637,000.17)이&cr; 입금됨으로써 거래 종결되었습니다.&cr; ·2021. 07.28 : 주 요 종속회사인 (주)대호특수강 제5회 전 환사채권발행결정&cr; (자금조달의 목적 : 투자자금 및 운영자금 110억원)&cr;

1. 경영진의 중요한 변동

2014년 03월 21일정기주총-대표이사 장세일&cr;대표이사 최문식사내이사 조완제2014년 12월 08일---대표이사 장세일2015년 03월 27일정기주총-대표이사 최문식-2015년 06월 30일---사내이사 장상돈2016년 04월 05일-각자대표이사 한재열--2017년 03월 24일정기주총대표이사 박기훈-대표이사 최문식2018년 03월 23일정기주총대표이사 최영민--2019년 03월 26일정기주총-대표이사 한재열&cr;대표이사 최영민-2020년 03월 24일정기주총-대표이사 최영민대표이사 한재열2021년 03월 30일정기주총-대표이사 최영민-

변동일자	주총종류	선임		임기만료&cr;또는 해임
		신규	재선임

2. 합 병 등의 내용&cr; &cr; - 당사는 2013년 4월 29일 보령공장 신규시설투자자금 확보을 위해 창원부지 일부 매매 계약을 체결하였고(2013년 4월 29일 유형자산 처분결정 및 2013년 4월 30일 주요사항보고서를 참조), 2015년 2월 26일자로 매매대금의 지급 정산이 완료되어 본 거래가 종료되었습니다. 상세내역은 2015년 2월 23일 [정정]주요사항보고서(중요한자산양수도결정), [정정]유형자산 처분결정 및 2015년 2월 26일 합병등종료보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr; - 당사는 사업다각화를 통해 다양한 수익구조의 기반을 창출하고 통합에 따른 시너지 효과를 확보하여 매출증대 및 경영의 효율성을 바탕으로 기업가치 및 주주가치를 제고하기 위해 세화통운㈜와 합병을 결정하였습니다. 상세내역은 2013년 8월26일 회사합병결정 및 동일 주요사항보고서를 참조하시기 바랍니다. &cr;&cr; - 당사는 자동차부품 사업부문 사업간 시너지 효과를 극대화하여 사업경쟁력을 강화하고, 재무안정성 확보 및 투자 기회확대를 통해 지속가능한 성장을 추구하고자 삼목강업 주식회사와 합병을 결정하였습니다. 관련사항은 2015년 12월 17일 [정정]회사합병결정 및 동일 [정정]회사합병결정(종속회사의주요경영사항 ), [정정][연결포함]증권신고서(합병)을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;- 당사는 ㈜ 한영특수강 의 지분 20% (120,000주)를 2020년 1월에 취득하였고, 2020년 1월 중에 ㈜ 한영특수강 으로부터 신주인수권 행사시 지배력을 획득할 수 있는 신주인수권부사채(액면가액 80억)를 인수하였습니다. 또한, 2020년 4월에 지분 65% (390,000주) 추가 취득 후 신주인수권부사채를 전액 행사하였습니다. &cr;이후 종속회사인 ㈜ 대호특수강은 계열사간 시너지 확대를 위하여 ㈜ 한영특수강의 제3자배정 유상증자에 참여하여 2,200,000주를 취득하였습니다. 관련사항은 2021.03.12 공시된타법인주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항) 및 유상증자결정(자율공시)을 확인하여 주시기 바랍니다. 따라서 보고일 현재 당사가 보유한 ㈜ 한영특수강 주식수는 2,110,000주 (47.95%)입니다. &cr;&cr;- 당사는 사업확장을 통한 경쟁력 강화를 위해 대흥산업 ㈜ 의 토지, 건물 등 제외한 자산과 계약 및 근로관계 등 영업일체를 양수하였습니다. 인수금액은 33억원으로 영업양수일은 2020년 4월 30일 입니다. &cr;&cr;- 당사는 사업다각화를 위하여 ㈜ 대호특수강의 지분 41.45%를 2021년 1월에 취득하였습니다. 이 후 대 호특수강 전환사채의 전환권 행사 에 따라 지 분율 변동되어, 우선주를 포함 한 총 발행주식수에서 자기주식 을 제외한 당사 지분은 38.43% 입니다. &cr;

3. 종속회사의 연혁&cr; - 종속회사의 연혁은 아래와 같습니다.

회사의 법적, 상업적 명칭	주요사업의 내용	회사의 연혁
YOUNGWIRE USA,INC.	미국내 와이어로프 판매	· 2012.06.29 YOUNGWIRE USA, INC. 설립
YOUNGWIRE VINA CO.,LTD	철강선 제조업	· 2012.12.07 영흥철강 ㈜ 피인수($2,950천불)&cr; · 2014.11.19 자본금 증액 완료($3,000천불 → $5,000천불)
YOUNGWIRE JAPAN CO.,LTD	일본내 와이어로프 판매	·2014.08.01 YOUNGWIRE JAPAN CO.,LTD 설립
YOUNGWIRE VT CO.,LTD	철강선 제조업	·2019.11.06 YOUNGWIRE VT CO.,LTD 설립&cr;·2020.01.30 자본금 500만불 완납
㈜한영특수강	냉간압조용선재 제조업	·2000.01.27 한영선재 ㈜설립&cr;·2020.01.02 대표이사 강근욱 취임&cr;·2020.04.16 자본금 증자 (30억원 → 110억원)&cr;·2021.03.12 제3자배정 유상증자 결정 (㈜대호특수강에 220만주 발행)&cr;·2021.03.28 상호변경 (한영선재 ㈜ → ㈜한영특수강)
㈜대호특수강	냉연압조용 강선 제조업	·1988.09.02 대호피앤씨 ㈜ 설립&cr;·2021.01.20 대표이사 강근욱 취임&cr;·2021.01.20 최대주주 변경 ( ㈜제이앤컴퍼니 및 ㈜대호 → ㈜영흥))&cr;·2021.03.12 한영선재 ㈜ 에 60억원의 금전대여 (20년 자기자본 대비11.75%)&cr;·2021.03.19 상호변경 ( ㈜대호피앤씨 → ㈜대호특수강)&cr;·2021.03.30 ㈜한영특수강 주식취득 (2,200,000주)

※ 제 45기 중 해외법인인 영흥(태창)강사승유한공사 지분(100%)을 양도하여 사업을 철수하였기에 상기표에서 제외하였습니다. &cr; &cr; 4. 상호의 변경&cr; - 당사는 2020년 3월 24일 열린 제43기 정기주주총회에서 상호명을 변경하였습니다. &cr;변경된 명칭은 「주식회사영흥」라고 표기하고 영문으로는 「YOUNGWIRE」라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 「 ㈜ 영흥」으로 표기합니다.&cr;

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 백만원, 주)

종류	구분	제45기 3분기말 (2021.09.30)	제44기&cr;(2020년말)	제43기&cr;(2019년말)
보통주	발행주식총수	85,826,509	85,826,509	85,826,509
	액면금액	500	500	500
	자본금	42,913	42,913	42,913
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	15,483,863	6,907,523	-
	액면금액	500	500	-
	자본금	7,742	3,454	-
합계	자본금	50,655	46,367	42,913

4. 주식의 총수 등

&cr;본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 170,000,000주이며, 발행주식총수는 보통주 101,310,372주입니다. 당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다.&cr;

1. 주식의 총수 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주170,000,000-170,000,000-114,544,150-114,544,150-13,233,778-13,233,778-12,243,778-12,243,778(주3)--------990,000-990,000-101,310,372-101,310,372(주2,3,5)31,808,526-31,808,526(주1,3,4)69,501,846-69,501,846-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

(주1) 37기말 33,826,872주에서 2014. 03. 06일 자기주식 800,000주 처분(관련공시:2014.03.05자기주식처분결정)하였고, 삼목강업㈜와의 합병을 반대한 주주의 주식매수청구권을 행사한 주식 711주는 자기주식으로 계산됩니다(관련공시 : 2016년 2월 22일 기타 안내사항(안내공시). 삼목강업㈜와의 합병 시 삼목강업 자사주(합병신주:115,613주)와 영흥철강이 소유한 삼목강업 주식(합병신주:11,280,504주), 신주발행 시 단주(422주)가 영흥철강 자사주로 편입되었습니다. &cr; (주2) 당사와 삼목강업㈜의 합병(합병기일 : 2016. 4. 5)으로 인해 소멸법인 삼목강업(주) 주주에게 1.6115007의 합병비율만큼 16,437,307주를 신주발행하였습니다 (관련공시:2016.04.18추가상장). &cr; (주3) 당사는 2016년 임시주주총회(2016.07.25)에서 자기주식(9,000,000주) 무상소각을 승인 하였습니다(감자기준일 : 2016.08.30). 소각 후 당사의 발행주식 총수는 85,826,509주 입니다.&cr;(주4) 당사는 주식매수청구권 행사로 취득한 자기주식의 기한내 처분 및 투자 자금 확보를 위해 2018년4월16일 자기주식 3,615,596주를 처분하였습니다. 관련사항은 2018.04.13 자기주식 처분 결정 및 2018.04.17 자기주식처분결과보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr;당분기 중 종속기업인 대호특수강이 5,000,000주를 6,325,000천원에 취득하였으나 연결기준이기때문에 상기표의 자기주식수에는 기재하지 않았습니다.&cr;(주5) 당사는 자금 조달의 목적으로 2019.12.11 제1회차 전환사채권 발행을 결정하였습니다. 이후 전환사채권 전환청구권을 행사함에 따라 15,483,863의 신주를 발행하여 추가상장하였습니다. 행사 후 당사 발행주식 총 수는 101,310,372주 입니다.&cr;

2. 자기주식 취득 및 처분 현황

2021년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주31,808,526---31,808,526-우선주------보통주31,808,526---31,808,526-우선주------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득	직접&cr;취득	장내 &cr;직접 취득
			장외&cr;직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁&cr;계약에 의한&cr;취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

※ 37기말 33,826,872주에서 2014. 03. 06일 자기주식 800,000주 처분(관련공시:2014.03.05자기주식처분결정)하였고, 삼목강업㈜와의 합병을 반대한 주주의 주식매수청구권을 행사한 주식 711주는 자기주식으로 계산됩니다(관련공시 : 2016년 2월 22일 기타 안내사항(안내공시). 삼목강업㈜와의 합병 시 삼목강업 자사주(합병신주:115,613주)와 영흥철강이 소유한 삼목강업 주식(합병신주:11,280,504주), 신주발행 시 단주(422주)가 영흥철강 자사주로 편입되었습니다. &cr; ※ 당사는 2016년 임시주주총회(2016.07.25)에서 자기주식(9,000,000주) 무상소각을 승인 하였습니다(감자기준일 : 2016.08.30). 소각 후 당사의 발행주식 총수는 85,826,509주 입니다.&cr; ※ 당사는 주식매수청구권 행사로 취득한 자기주식의 기한내 처분 및 투자 자금 확보를 위해 2018년4월16일 자기주식 3,615,596주를 처분하였습니다. 관련사항은 2018.04.13 자기주식 처분 결정 및 2018.04.17 자기주식처분결과보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr; ※ 당사는 자금 조달의 목적으로 2019.12.11 제1회차 전환사채권 발행을 결정하였습니다. 이후 전환사채권 전환청구권을 행사함에 따라 15,483,863의 신주를 발행하여 추가상장하였습니다. 행사 후 당사 발행주식 총 수는 101,310,372주 입니다.&cr; &cr;

5. 정관에 관한 사항

본 분기보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 30일이며, 제44기 정기주주총회(2021년 3월 30일 개최)에서 정관 변경 안건이 승인되었습니다. &cr;

1. 정관 변경 이력

2021년 03월 30일제44기 정기주주총회

1. 제7조의2(종류주식의 수와 내용)&cr; 2. 제8조의2 ( 동등배당)&cr;3. 제8조의3(주식매수선택권) , 제13조(신주인수권부사채의 발행 및 배정)&cr;4. 제9조(명의개서대리인)&cr;5. 제10조(주주명부 작성ㆍ비치)&cr; 6. 제11조( 기준일 ) &cr;7. 제12조의2(전환사채의 발행 및 배정)&cr;8. 제13조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)&cr;9. 제15조(소집시기)&cr;10. 제35조의2(감사위원회의 구성)&cr;11. 제39조(이익 배당)

- 배당기산일 준용규정 삭제&cr;- 상법 개정 반영&cr;- 배당기산일 준용규정 삭제&cr;- 전자등록제도의 도입에 따른 현황 반영&cr;- 신설&cr;- 주주명부폐쇄 절차 관련 규정 삭제&cr;- 불필요한 관련 규정을 삭제 &cr;- 이자에 대한 지급의를 분명히 함&cr;- 문구를 명확히 함&cr;- 제 11조 2항 준용&cr;- 개정상법 반영&cr;- 개정상법 반영 2020년 03월 24일제43기 정기주주총회

1. 제1조(상호)&cr;2. 제12조의 2(전환사채의 발행 및 배정) 및 제13조 (신주인수권부사채의 발행 및 배정)&cr;3. 제13조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

- 회사 명 변경&cr;- 회사규모 및 성장성을 감안하여 발행한도 변경&cr; (기존 150억원 → 변경 300억원)&cr;- 전자등록 의무화에 따라 관련 근거 신설2019년 03월 26일제42기 정기주주총회1. 제7조의3 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)&cr;2. 제9조 (명의개서대리인)&cr;3.제10조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)&cr;4. 제11조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일) &cr;5. 제12조의2 (전환사채의 발행 및 배정)&cr;6. 제13조 (신주인수권부사채의 발행 및 배정)&cr;7. 제14조 (사채발행에 관한 준용규정)&cr;8. 제15조 (소집시기)&cr;9. 제19조 (의장)&cr;10. 제20조 (의장의 질서유지권)&cr;11. 제32조 (이사회)&cr;12. 제35조의3 (감사위원회의 직무 등) &cr;13. 제37조의2 (외부감사인의 선임)- 주권의 종류 삭제 및 관련 근거를 신설&cr;- 주식사무처리 변경내용 반영&cr;- 삭제&cr;&cr;&cr;&cr;- 문구정비&cr;&cr;- 대표이사 유고시 주총 의장 선임 방식 변경&cr;&cr;- 이사회 의장 선임방법을 신설 외&cr;- 개정 외부감사법 제10조 반영&cr;- 개정 외부감사법 제10조 반영

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 와이어로프, 와이어, PC강연선등과 같은 선재 2차 제품을 생산 및 판매하는 철강사업부문과 자동차용 스프링 등을 제조, 판매하는 자동차부품사업부문, 운송 및 하역서비스를 제공하는 물류사업부문, 철강등 금속물의 방청 방습 포장재를 제조하는 포장재사업부문, 냉간압조용선재(CHQ WIRE) 및 STEEL BAR를 제조, 판매하는 냉간선재사업부문으로 사업을 구분하고 있습니다.&cr;&cr; [사업부문별 주요 제품 및 서비스]

부문	사업부문	주요제품 및 서비스
철강사업부문	한국내 철강사업	와이어로프,와이어, PC강연선
	중국내 철강사업(주1)	Inner Cable, 와이어로프, 강연선외
	베트남내 철강사업	Inner Cable
	미국내 철강선유통업	와이어로프외 철강선판매
	일본내 철강선유통업	와이어로프외 철강선판매
자동차부품사업부문	한국내 자동차부품사업	코일스프링, 겹판스프링외
물류사업부문	한국내 물류사업	하역, 도로화물,운송알선외
포장재사업부문	한국내 포장재사업	친환경 방청포장재외
냉간선재사업부문	한국내 냉간선재사업	냉간압조용선재(CHQ WIRE) 및 STEEL BAR

(주1) 당사는 당분기 중 해외법인인 영흥(태창)강사승유한공사 지분(100%)을 양도 하여 사업을 철수하였습니다. &cr;

가. 부문당기손익 및 재무현황 &cr; (1) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역	사업부문	당분기(검토받지 아니함)					전분기(검토받지 아니함)
		총부문수익	부문간수익	외부고객으로&cr;부터의 수익	영업이익(손실)	순이익(손실)	총부문수익	부문간수익	외부고객으로&cr;부터의 수익	영업이익(손실)	순이익(손실)
한국	철강	102,444,478	19,910,717	82,533,761	27,943	19,417	77,706,517	20,646,929	57,059,588	(4,112,761)	(12,146,850)
	물류	11,860,278	-	11,860,278	192,138	484,311	11,965,327	-	11,965,327	483,244	701,986
	포장재	6,864,627	-	6,864,627	812,373	818,503	6,677,213	-	6,677,213	499,428	531,765
	자동차부품	37,213,978	-	37,213,978	(1,827,453)	(1,941,402)	29,667,241	-	29,667,241	(5,140,504)	4,541,670
	냉간선재(한영특수강)	63,519,200	4,637,589	58,881,611	595,640	38,365	29,937,665	-	29,937,665	(5,412,504)	(5,444,529)
	냉간선재(대호특수강)	148,721,787	35,925,631	112,796,156	5,311,239	3,267,474	-	-	-	-	-
중국	철강선유통	-	-	-	-	-	-	-	-	(7,255)	(7,013)
베트남	철강	11,603,943	9,530,375	2,073,568	876,968	749,387	8,696,698	5,404,929	3,291,769	(17,963)	(204,391)
	철강	-	-	-	(81,615)	(81,613)	-	-	-	(86,421)	(86,405)
미국	철강선유통	327,090	185,585	141,505	25,488	24,583	240,573	127,597	112,976	(53,842)	(64,224)
일본	철강선유통	232,409	52,934	179,475	33,285	36,325	197,344	27,554	169,790	(15,277)	9,025
조 정		-	-	-	(2,903,347)	665,561	-	-	-	(802,436)	3,704,333
합 계		382,787,790	70,242,831	312,544,959	3,062,659	4,080,911	165,088,578	26,207,009	138,881,569	(14,666,291)	(8,464,633)

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 부문자산 및 부채와 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역	사업부문	당분기말(검토받지 아니함)				전기말
		보고부문&cr;자산	관계기업&cr;투자자산	비유동자산의&cr;취득액(*)	보고부문부채	보고부문&cr;자산	관계기업&cr;투자자산	비유동자산의&cr;취득액(*)	보고부문부채
한국	철강	279,915,075	-	4,865,116	140,608,638	244,046,109	-	7,334,011	133,037,271
	물류	2,688,481	71,710	-	1,631,871	3,636,146	71,930	-	1,614,114
	포장재	11,633,278	-	150,000	1,584,777	11,023,512	-	619,200	1,494,003
	자동차부품	52,572,060	-	337,088	35,964,733	58,156,683	-	9,426,823	32,723,246
	냉간선재(한영특수강)	66,195,491	-	1,948,836	59,957,382	57,725,976	-	1,049,527	62,473,431
	냉간선재(대호특수강)	182,114,871	-	2,832,956	131,807,335	-	-	-	-
중국	철강	-	-	-	-	4,515,946	-	-	3,698,963
베트남	철강	20,148,630	-	221,591	15,893,986	17,091,370	-	25,248	13,962,443
	철강	5,810,780	-	85,023	2,345	5,355,792	-	37,623	26,658
미국	철강선유통	1,307,500	-	-	1,032,105	1,454,188	-	-	1,224,963
일본	철강선유통	1,075,271	-	-	837,767	708,036	-	-	508,166
소 계		623,461,437	71,710	10,440,610	389,320,939	403,713,758	71,930	18,492,432	250,763,258
내부거래 제거 등		(110,480,107)	-	-	(67,752,118)	(65,993,447)	-	-	(59,625,938)
합 계		512,981,330	71,710	10,440,610	321,568,821	337,720,311	71,930	18,492,432	191,137,320

(*) 연결회사의 유형자산과 무형자산 취득 금액입니다.

&cr; 나. 사업부문별 현황&cr; &cr; (1) 한국내 철강사업&cr; &cr;1) 산업의 특성&cr;선재산업은 2차 가공을 거쳐 와이어로프, 강선, 스프링, 봉강 등의 제품을 생산하며, 사용분야는 최종 소비재라기 보다는 중간재적 성격이 강해 자동차, 건설, 조선, 광산, 선박어업등 이용범위가 상당히 넓은 것이 특징입니다. 따라서 제품의 개발여하에 따라 시장의 규모가 커질 수 있는 업종이라 할 수 있습니다.&cr;&cr;2) 산업의 성장성&cr;선재산업의 특성상 전 산업분야에서 필요로 하는 업종이라 할 수 있으므로 수요의 증가는 앞으로도 완만하게나마 성장곡선을 그릴 수 있을 것으로 예상 됩니다.

&cr;3) 경기변동의 특성&cr;철강산업은 경기변동에 민감하게 반응하며, 주기마다 호황과 불황이 반복되는 대표적인 산업입니다. 철강 산업은 경기가 호황일 때 수요가 증가하면서 설비 투자나 공급을 늘리게되고, 이후 불황기를 맞이하면 다시 공급을 줄이고 설비를 감축하는 식의 순환을 반복합니다. 따라서 철강산업은 조선, 자동차, 건설 기계 등 기초소재를 공급하는 전방 산업과 높은연관성을 보입니다.

&cr;4) 국내외 시장여건&cr;전 세계 철강 산업은 선진국의 회복세 지속과 개도국의 모멘텀 개선에 따라 꾸준히 증가 할 것으로 예상되나 기저효과 등으로 성장률은 다소 둔화될 전망입니다. 특히 최대 철강 생산국인 중국 내 정부 주도의 인프라 투자가 지속되고, 환경오염 사업 규제에 따른 공급 제한 정책이 유지된다면 철강시장 수급에 긍정적으로 작용 할 수 있을 것입니다. &cr;그러나 팬데믹 이후 전 세계 주요 국가를 중심으로 기후위기 대응이 확대되면서 탄소중립 정책이 가속화 되고 있습니다. 이에따라 철강 산업계의 경영환경 변화를 유발하고 제품 가격경쟁력 하락에 따른 매출 감소 및 환경비용 상승에 따른 이익 감소등, 장단기에 걸쳐 부정적인 영향이 예상이 되고 있습니다. 국내에서도 2050 탄소중립 선언과 2021년 온실가스배출권거래제(GHG ETS)가 제3기로 진입하면서 환경비용 부담이 가중 될 것이라고 보여집니다. &cr; &cr;5) 경쟁요소&cr;수출에서의 경쟁요소는 신흥국가들과의 가격경쟁력인데, 기술력이나 품질의 수준은 높지만 가격경쟁에서 다소 떨어지고 있어 기술력을 단계적으로 높여나가는 것이 경쟁력을 높이는 결과가 될 것입니다. 따라서 전방 산업과, 원자재 가격, 제품군의 ASP 상승세에 따라실적이 변동 합니다.

내수에서는 군소업체들과의 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 특화된 제품개발이나 품질의 수준이 주된 경쟁의 요소로 작용할 전망입니다. 따라서, 수출이나 내수판매에 있어서 무엇보다 우선순위를 두어야 하는 것은 고부가가치 제품개발을 통한 제품의 질적 경쟁력과 합리화 등을 통한 가격 경쟁력을 키워 나가는 것이 경쟁에서 살아남을수 있는 요소라 할 수 있습니다.&cr;&cr; (2) 중국내 철강사업&cr; &cr; 당사는 당분기 중 해외법인인 영흥(태창)강사승유한공사 지분(100%)을 양도 하여 사업을 철수하였습니다. &cr; &cr; (3) 한국내 자동차부품사업&cr; &cr;1) 산업의 특성&cr;자동차 부품산업은 소재에서 완성차 산업으로 이어지는 중간재로서 자동차사의 생산과 보유에 전적으로 의존하게 되며 수요자인 완성차 업체와 생산,판매,가격결정,기술지원등에 있어 밀접한 관계를 가지고 있습니다.&cr; &cr;2) 산업의 성장성&cr;21년 상반기는 반도체 수급 차질로 인한 생산 차질을 빚었으나 전년도 코로나19의 반사효과로 작년 동기간 대비하여 약 10% 증가된 실적을 보였습니다. 하반기에도 코로나19 및 반도체 등의 불확실성이 존재하지만 수출 및 내수 시장의 회생 조짐을 보임으로써 전년대비 소폭 증가 할 것으로 판단 됩니다. &cr; &cr; 3) 경기변동의 특성&cr;지속적인 철강재 가격 상승으로 인해 부품가 인상이 불가피 할것으로 보이며 완성차 임단협으로 인한 고정비용 상승의 요인은 차량 가격에 절대적으로 영향을 끼치는 상황 입니다. &cr; 4) 국내외 시장여건&cr;21년 상반기는 254억 실적으로 전년대비 36% 증가된 실적을 보이고 있으며 원소재가 상승의 여파로 인해 어느 때보다 힘든 한해를 보내고 있습니다. 더욱이 원소재 상승에 대한 고객사의 단가 인정 및 소급이 늦어 짐에 따라 제조원가와 판매가 사이의 괴리가 더욱 깊어지는 상황입니다. &cr; &cr; 5) 경쟁요소&cr;20년 하반기 카니발 후속 및 주요차종의 상품성개선차 출시로 인해 코일 스프링은 부진함속에서도 약진을 계속 하고 있으나 판스프링은 원소재가 폭등 및 중국산 도입품으로 인하여 좀처럼 부진을 벗어나지 못하고 있는 실정입니다. 그러나 최근 판스프링 원소재가 인상으로 인해 국내에 난립하고 있는 저품질의 중국산 제품의 가격 매리트가 저하되는 현상으로 기존고객의 재확보 및 국산 제품의 우수성을 다시한번 각인 시킬수 있는 좋은 기회가 될 전망입니다. 코일 스프링은 기존 고응력강 보다 저렴한 고경도 일반강의 적용으로 고부가가치 제품을 양산 및 공급 함으로써 경쟁사 대비 품질 및 가격 경쟁력의 우위를 한층더 강화 할 예정입니다.&cr; &cr; ( 4) 미국내 철강선 유통업&cr;&cr;1) 산업의 특성&cr;세계 경제의 글로벌화가 급격히 진행됨에 따라 해외의 네트워크 및 높은 정보력을 바탕으로 기존 상품 수출 및 중개 영역을 넘어 새로운 시장과 사업을 개척하고 있습니다.&cr;&cr;2) 산업의 성장성&cr;제조업체의 자체적인 해외영업망 확충을 통한 직수출 확대로 단순 수출 대행 역할이 아닌 신규거래처 발굴 및 수익성을 제고하는 영업형태로 삼국간 거래는 꾸준히 증가하고 있습니다.&cr;&cr;3) 경기변동의 특성&cr;유럽존 금융위기 및 세계경기 침체, 환율변동등 직간접적인 영향을 받고 있습니다.&cr;&cr;4) 국내외 시장여건&cr;미국은 여전히 생산량 자체는 코로나19 발생 이전인 2019년 평균에 훨씬 미치지 못한 상황으로 미국은 아직까지 공급이 정상화 되지 못한것으로 보입니다. 최근 미국 철강업계에는 인수 합병이 활발하게 진행되면서 시장 통합이 이뤄지고 있고 비효율적인 설비들을 신규 전기로로 교체하는 움직임이 본격화 되고 있습니다. 미국은 이미 전기로 비중이 70%에육박하는 국가입니다. 이러한 투자가 마무리 되면 미국의 실질 가동률은 상승하겠습니다만, 현재는 과도기 구간으로 공급 증가에 한계가 있을것으로 전망 됩니다.&cr; &cr;5) 경쟁요소&cr;미국 내수시장의 매출확대를 위해서는 가격경쟁력과 더불어 품질 및 기술력을 바탕으로 적극적인 판로확대를 통한 영업력 강화에 주력하는 것이 경쟁력을 높이는 결과가 될 것입니다.&cr;&cr; (5) 베트남내 철강사업&cr;&cr;1) 산업의 특성&cr;이너케이블, 와이어로프등의 선재산업은 중간재적 성격이 강해 자동차, 건설, 조선, 광산, 선박어업 등 그 이용범위가 넓은 특징을 가지고 있습니다.&cr;&cr;2) 산업의 성장성&cr;선재산업의 특성상 전 산업분야에서 필요로 하는 업종이라 할 수 있으며, 수요의 증가는 앞으로도 꾸준하게 성장곡선을 그릴 수 있을 것으로 예상 됩니다.&cr;&cr;3) 경기변동의 특성&cr;선재산업의 특성상 타업종 성장에 영향을 받을 수 있기 때문에 전반적인 국내외 경기변동에 다소 민감한 편 입니다. 그러므로 경기 사이클에 따른 기업의 성장성에도 영향이 크다할 수 있습니다. 베트남 철강산업은 향후 건설, 자동차등 철강수요산업의 발전과 고도화에힘입어 지속적으로 성장할 것으로 전망되고 있습니다.&cr;&cr; 4) 국내외 시장여건&cr; 21년 4월말 시작된 베트남 코로나19 4차 확산으로 호치민시 등 주요도시 및 인근 공단에서의 생산중단 등 상황이 빠르게 악화되며 베트남 경제가 크게 위축되어있는 상황이고, 베트남 분기별 경제성장률 발표 이래 가장 큰 감소를 기록하고 있습니다. 코로나 사태로 인해 철강업체들의 올 하반기는 어려움이 많을 것으로 예상됩니다. &cr;&cr; 5) 경쟁요소&cr;기술력이나 품질의 수준은 높지만 가격경쟁에서 다소 떨어지고 있어 기술력을 단계적으로높여나가는 것이 경쟁력을 높이는 결과가 될 것입니다. &cr; &cr; (6) 일본내 철강선 유통업&cr;&cr;1) 산업의 특성&cr;세계 경제의 글로벌화가 급격히 진행됨에 따라 해외의 네트워크 및 높은 정보력을 바탕으로 기존 상품 수출 및 중개 영역을 넘어 새로운 시장과 사업을 개척하고 있습니다.&cr;&cr;2) 산업의 성장성&cr;제조업체의 자체적인 해외영업망 확충을 통한 직수출 확대로 단순 수출 대행 역할이 아닌 신규거래처 발굴 및 수익성을 제고하는 영업형태로 삼국간 거래는 꾸준히 증가하고 있습니다.&cr;&cr;3) 경기변동의 특성&cr;유럽존 금융위기 및 세계경기 침체, 환율변동등 직간접적인 영향을 받고 있습니다.&cr;&cr;4) 국내외 시장여건&cr;일본 철강업계는 제품 가격 강세가 당분간 이어질 것으로 보입니다. 철스크랩과 같은 원부자재 가격이 상승을 지속하고 있기 때문입니다. 이러한 일본 내수 가격이 상승추세를 보이면 관련 비용 증가로 인해 수익성 악화의 문제점을 우려하고 있습니다. &cr;&cr;5) 경쟁요소&cr;일본 내수시장의 매출확대를 위해서는 가격경쟁력과 더불어 품질 및 기술력을 바탕으로 적극적인 판로확대를 통한 영업력 강화에 주력하는 것이 경쟁력을 높이는 결과가 될 것입니다.&cr;

(7) 한국내 물류사업&cr;

가)항만하역

1) 산업의 특성

항만하역업체는 항만의 생산성을 높이기 위해 터미널 운영의 컴퓨터화와 항만장비의 자동화, 대량화를 추진하고 있으며 시설자동화로 인해 신규 시장진입이 어려운 장치산업의 특성을 가지고 있습니다.&cr;

2) 시장여건&cr;항만운송은 산업의 특성상 공공사업의 성질이 강하여 불특정 다수에 대한 차별없는 운송용역을 제공하도록 법정의무(항만운송사업법)가 부과되는 동시에 소수의 특정인에게 거래성 독점행위를 인정하여왔던 하역사업이 허가제에서 등록제로 전환되면서 시장 진입 규제가 크게 완화 되었습니다. 최근, 컨테이너선의 대형화 추세에 따라 컨테이너 항만시설 규모가 대형화되고 있으며 선박의 중심항과 주변항 중심의 운항으로 대규모의 컨테이너 항만이 개발되고 있으며 허브항 선점을 위한 항만간 경쟁이 치열해 지고 있습니다.&cr;

3) 경기변동의 특성

항만하역산업은 산업의 물동량 변화에 영향을 받기 때문에 경기상황과 밀접한 연관을 갖고 경제가 성장할수록 수출입 화물이 늘어남에 따라 매출이 증가 하지만 반대로 경기 하강의 시점에는 수출입 화물의 감소로 인하여 매출이 감소하는 경기변동산업의 특성을 가지고 있습니다.&cr;

4) 산업의 동향

항만하역산업은 산업 및 국제교역량의 증가로 인해 해운업의 발전과 더불어 성장해 왔으며 국내 수출입 화물의 99% 이상이 항만을 통해 해상운송이 되고 있습니다. 국제경제의 글로벌화 추세에 따라 항만하역산업의 중요성이 점차 높아지고 있으며, 선박의 대형화, 선사간 M&A로 과점심화, 중국항만의 급성장 등 환경변화를 보여주고 있습니다.&cr;

나) 화물운송 산업

1) 산업의 특성&cr;화물운송산업은 산출물인 운송서비스의 특성상 저장이 불가능 하므로 생산과 수요가 동시에 이루어질 수 밖에 없고, 운송서비스 이외의 다른 물류 서비스는 이동성이 낮기 때문에 전형적인 내수 위주 산업이라고 볼 수 있습니다.

2) 완전경쟁시장

화물운송산업은 자가차량보유와 고정화물 운송량을 확보하지 않은 운송사업체는 화물운송사업시장에서의 경쟁력이 약화되고 대형운송사업체 위주의 시장구도 형성이 불가피 합니다.&cr;

3) 경기변동의 특성

육상운송산업도 부동산 경기 등 사회 직간접 사업과 수출입 등 국내외 경기 실적에 따라 화물운송 시장이 유동적일 수 밖에 없으며 화주의 생산, 판매 실적에 의해 화물운송사업의경영실적 등락이 결정되고 있습니다.&cr;

4) 화물운송사업의 동향&cr;화물운송산업은 유가상승 대비 운송료는 오르지 않아 수익성이 악화되고 있는 상황이며, 장기적인 경기침체에 따른 운송량 감소로 매출증가에 어려움을 겪고 있으나, 향후 경기 회복세에 따라 화물운송사업의 활성화도 기대할 수 있을 것으로 예상됩니다.

&cr; (8) 한국내 포장재사업&cr;&cr;1) 산업의 특성 &cr;철강산업은 자본집약적 장치산업이자 기초소재를 공급하는 기간산업으로 전후방 산업 연관효과가 큰 산업입니다. 따라서 철강 포장재 산업도 고도화되는 철강제품에 대해 녹 및 부식 방지 뿐만 아니라 경제적인 보관과 운송을 가능하게 하는 철강보호재 산업으로 철강산업에는 필수적이고, 중요한 역할을 하는 사업입니다.&cr;&cr;2) 산업의 성장성 &cr;국내 철강산업은 성숙기 단계에 접어들고 있으며, 전세계적으로 철강산업에 대한 과잉투자로 공급과잉 현상이 나타나고 있는 상황입니다. 이에 따라 국내 철강사들도 극한의 원가절감, 생산효율성 제고, 제품차별화, 판매다각화 등을 통해 경쟁력 강화를 시도하고 있고 철강 포장재 산업도 철강 경기의 영향으로 저가제품은 포장 단순화, 고부가 철강소재(전자 제품용, 자동차 소재용 등)인 고급강판 중심의 포장재 시장이 활성화될 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;3) 경기변동의 특성&cr;산업의 특성상 정부정책, 경기 및 환율변동, 유가 등에 영향을 받고 있습니다. 특히 철강 포장재를 많이 사용하는 고부가 강판은 전반적인 경기변동에 민감한 편입니다. 현재같이 전세계적으로 경기침체기에는 철강 수요 산업의 부진으로 철강의 수요가 감소하게 되며, 이에 따라 포장재 산업의 성장성 및 수익성에도 좋지 않은 영향을 미치고 있습니다.&cr;&cr;4) 국내외 시장여건&cr;전세계적인 경기침체로 철강소비가 감소하여 철강사들의 경영악화가 지속되고 있습니다. 이에 따라 철강사들의 경쟁력 확보를 위해 포장 단순화를 실시하고 있으며, 포장재 수요 증가가 어려운 상황입니다. 국내도 최근 철강경기에 따른 경영환경을 극복하고자 저가 수입재 도입 등 가격경쟁을 유도하고 있으며, 이로 인한 동종업체간 경쟁이 더욱 심화될 것으로 전망됩니다. 당사의 경우 고객의 요구에 맞추어 철-비철금속을 동시에 사용 가능한 공용방청지 개발로 시장 확대를 위한 노력을 진행하고 있습니다.&cr;&cr; 5) 회사의 경쟁우위요소 &cr;당사는 철강용 방청포장재 분야에서 국내 유일의 일괄생산설비 보유 및 KS제품으로 주요고객사인 포스코, 현대제철, 동국제강 부산공장(구 유니온스틸), 일본의 NSC, JFE 등에 납품하고 있습니다. 당사의 경쟁업체들은 철강용 포장사업을 영위하는 기업들과 철강 부식 방지사업에 관련된 기업들입니다. 당사는 글로벌마케팅 확대를 위하여 신규시장 개척에도최선을 다하고 있으며, 고부가 철강제품 포장에 적합한 녹 및 부식 방지 포장재 제품을 제공하여 국내외 고객만족을 실현하고 있으며 지속적인 기술개발, 제품차별화, 아이템 다각화를 통하여 철강용 포장재 Total Package 회사로 지속성장을 추구하고 있습니다.&cr;&cr; (9) 한국내 냉간선재사업&cr;&cr;1) 산업의 특성 &cr;냉간압조용강선(CHQ WIRE)은 자동차부품, 일반산업기계부품 및 전자부품인 볼트, 너트, 베아링볼, 스크류 등의 철강부품류의 소재로서 산업전반에 걸쳐 다양한 제품 구성을 이루고 있으며, 타산업과의 연계효과가 매우 큰 산업입니다. 동 산업은 볼트, 너트 등의 철강부품류의 소재산업인 관계로 자동차산업, 전자산업, 일반기계산업 등의 성장에 맞춰 생산성 향상과 제품의 고급화의 요구에 따라 성장ㆍ발전해왔습니다. &cr;&cr;2) 산업의 성장성 &cr; CHQ WIRE 및 CD Bar 산업의 성장은 자동차, 조선, 건설, 가전, 기계 등 주요 수요산업의 성장과 밀접한 관계를 갖고 있으며, 최근 몇 년간 계속되는 국내외 경기 불안으로 대부분의 산업의 성장이 둔화 되고 있어 이에 선재산업 역시 시장규모가 지속적으로 성장하지는 못하는 상황 입니다. &cr;&cr;3) 경기변동의 특성&cr;냉간압조용강선(CHQ WIRE)은 자동차산업, 건설, 기계산업 등의 수요산업에 영향이 있으며, 고가의 소비재이기 때문에 경기변동에 민감한 편입니다. &cr;&cr;4) 국내외 시장여건&cr; COVID-19의 세계적 확산으로 인해 자동차, 조선, 산업기계분야 등 전방산업의 부진과 국내외 경기침체가 지속되고 있으며 내수경기부진에 따른 물량감소로 이어진 상황입니다. &cr;그러나 국내 자동차 산업은 신차효과 등으로 인하여 이전 수준으로 회복하고 있으며, 차기부터 CHQ WIRE 산업 또한 점진적으로 회복할 것으로 예상됩니다.&cr;원재료 조달 측면에서 전년도 초부터 중국을 비롯한 글로벌 시장의 철강 제품 가격이 상승추세를 보임에 따라 CHQ WIRE 의 원료가 되는 선재 단가는 상승하였으며, 당사의 제품 판매단가에 점차 반영될 것으로 전망됩니다.&cr; &cr; 5) 회사의 경쟁우위요소 &cr;제품의 품질 개선을 통한 불량율 감소와 제품의 빠른 납기를 통해 시장우위를 점하기 위해경쟁하고 있으며, 규모의 경제를 통한 단가경쟁력 및 수익성 향상 증대가 중요한 경쟁력으로 자리잡고 있습니다. &cr;

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제품 등의 현황&cr;

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	매출액&cr;(비율)
한국내 철강사업	제품	와이어로프,와이어	선박,크레인,건설,기계,스프링 등	30,470&cr;(9.7%)
		PC강연선외	자동차,사무용기기,교량,철도,전주,파일등	37,498&cr;(12.0%)
	상품	와이어로프외	선박,크레인,건설,기계등	34,476&cr;(11.0%)
중국내 철강사업(주1)	제품	와이어로프외	선박,크레인,건설,기계등	-
한국내 자동차부품사업	제품	겹판 및 코일스프링외	승용차용 충격완화장치등	37,214&cr;(11.9%)
미국내 철강선유통업	상품	와이어로프외	철강선제품 판매	327&cr;(0.1%)
베트남내 철강사업	제품	와이어로프외	선박,크레인,건설,기계등	11,604&cr;(3.7%)
한국내 물류사업	용역	운송,하역	제품 및 원부자재 운송 ,상하차	11,860&cr;(3.8%)
한국내 포장재사업	제품	가공지	방청포장재	6,865&cr;(2.2%)
일본내철강선유통업	상품	와이어로프외	철강선제품 판매	232&cr;(0.1%)
한국내 냉간선재사업 (한영특수강)	제품	냉간압조용선재외	자동차,기계,건설등	57,082&cr;(18.3%)
	상품	냉간압조용선재외	자동차,기계,건설등	6,438&cr;(2.1%)
한국내 냉간선재사업 (대호특수강)	제품	냉간압조용선재외	볼트,너트 등 철강부품류의 소재	147,371&cr;(47.2%)
	상품	냉간압조용선재외	볼트,너트 등 철강부품류의 소재	1,351&cr;(0.4%)
내부거래 및 연결조정				-70,243&cr;(-22.5%)
합 계				312,545&cr;(100.0%)

(주 1) 당사는 당분기 중 해외법인인 영흥(태창)강사승유한공사 지분(100%)을 양도 하여 사업을 철수하였습니다.

&cr; 2. 주 요 제품등의 가격 변동 현황&cr;

(1) 가격변동추이

(단위 : 천원/톤,㎡)

사업부문	매출유형	품목	제45기 3분기	제44기	제43기
한국내 철강사업	제품	와이어로프,와이어	1,990	1,564	1,731
		PC강연선외	1,270	970	1,017
	상품	와이어로프외	2,446	2,055	2,815
중국내 철강사업 (주1)	제품	와이어로프외	-	3,273	3,062
중국내 철강선유통업	상품	와이어로프외	-	-	5,434
한국내 자동차부품사업	제품	겹판스프링	2,254	2,306	2,272
		코일스프링	4,335	4,442	4,534
미국내 철강선유통업	상품	와이어로프외	2,029	1,899	2,326
베트남내 철강사업	제품	INNER CABLE외	3,034	2,850	2,864
한국내 물류사업(주2)	운송	운송용역	14,825	15,070	14,656
	하역	하역용역	10,659	10,687	10,685
한국내 포장재사업	제품	방습지	395	359	380
	제품	방청지	883	683	675
	제품	판지	1,084	856	738
	상품	상품	797	671	687
일본내 철강선유통업	상품	와이어로프외	1,689	1,766	1,758
한국내 냉간선재사업 (한영특수강)	제품	냉간압조용선재외	1,336	1,184	-
	상품	냉간압조용선재외	1,194	1,444	-
한국내 냉간선재사업 (대호특수강)	제품	냉간압조용선재외	1,365	-	-
	상품	냉간압조용선재외	877	-	-

(주 1) 당사는 당분기 중 해외법인인 영흥(태창)강사승유한공사 지분(100%)을 양도 하여 사업을 철수하였습니다. &cr; (주2) 본 사업부문은 항만하역과 화물운송 등 서비스업을 주업으로하여 사업특성상 가격변동을 계수화하기 어려운 실정으로 단순 운송량 및 하역량 기준으로 가격변동을 작성하였습니다.&cr;

(2) 가격변동원인

사업부문	가격변동원인
한국내 철강사업	① 원자재의 단가&cr;② 환율
한국내자동차부품사업	① 원재료비(스프링강) 인상&cr;② 코일스프링 원재료 및 제조공법 변동&cr; 가) 열간소재 → 냉간소재(TA-FRT(모닝), RB-FRT(엑센트),UB-FRT(프라이드))&cr; 나) 상기소재 냉간코일링으로 제조공법 변동
미국내 철강선유통업	① 원자재의 단가&cr;② 환율
베트남내 철강사업	① 원자재의 단가&cr;② 환율
한국내 물류사업	① 장비사용료&cr; ② 유가
일본내 철강선유통업	① 원자재의 단가&cr;② 환율
한국내 포장재사업	① 원자재의 단가&cr;② 환율
한국내 냉간선재사업	① 원자재의 단가&cr;② 환율

3. 원재료 및 생산설비

1. 주요 원재료 등의 현황 &cr; (1) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원/%)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고
한국내 철강사업	원재료	WIRE ROD	주재료	74,293(26.4%)	포스코외
		아연외재료기타	도금	6,039(2.1%)	고려아연외
한국내 자동차부품사업	원재료	평철	주재료	3,158(1.1%)	삼원강재
			주재료	5,166(1.8%)	싱청스틸 외
		선재	주재료	102(0.0%)	현대제철(주)
			주재료	9,545(3.4%)	(주)영흥(지배회사)
미국내 철강선유통업	상품	와이어로프외	상품	2,195(0.8%)	(주)영흥(지배회사)
베트남내 철강사업	원재료	도금선외	원재료	7,076(2.5%)	(주)영흥(지배회사)
한국내 포장재사업	원재료등	크라프트지 외	주재료	4,427(1.6%)	신대일제지공업 외
일본내 철강선유통업	상품	와이어로프외	상품	1,371(0.5%)	(주)영흥(지배회사)
한국내 냉간선재산업(한영특수강)	원재료	WIRE ROD	주재료	49,416(17.6%)	(주)대호특수강 외
한국내 냉간선재산업(대호특수강)	원재료	WIRE ROD	주재료	118,995(42.2%)	포스코 외
합계				281,783(100.0%)

※ 한국내물류사업부문은 항만하역과 화물운송 등 서비스업을 주업으로하여 사업특성상주요원재료의 구분이 없어 제외하였습니다.&cr; ※ 중국내철강선사업부문은 당분기 중 해외법인인 영흥(태창)강사승유한공사 지분(100%)을 양도 하여, 주 요원재료의 매입이 없어 제외하였습니다.&cr; ※ 중국내철강선유통사업부문은 제44기 YOUNGWIRE (SHANGHAI) TRADING CO.,LTD가 청산되어, 주요원재료의 매입이 없어 제외하였습니다. &cr;

(2) 주요 원재료 가격변동 현황

(단위 : 원/KG)

사업부문	품 목	제45기 3분기	제44기	제43기
한국내 철강사업	WIRE ROD	973	814	813
중국내 철강사업	도금선	-	1,761	1,553
	비도금선	-	971	1,018
중국내철강선유통업	INNER CABLE	-	-	5,346
한국내 자동차부품사업	평철	1,537	1,467	1,282
	선재	1,612	1,705	1,723
미국내 철강선유통업	상품	1,766	1,667	2,087
베트남내 철강사업	도금선	2,491	2,330	2,559
	비도금선	1,298	1,081	1,183
한국내 포장재사업	크라프트지	1,041	1,051	1,194
일본내 철강선유통업	상품	1,444	1,478	1,443

※ 중국내철강사업부문은 당분기 중 지분(100%)을 양도하여 사업을 철수하였습니다. &cr; ※ 한국내 냉간선재업계의 특성상 타사와 치열한 경쟁관계에 있습니다. Wire Rod 매입 비용은 경영실적에 중요한 요소이며 민감한 정보이기 때문에 Wire Rod의 단가 및 가격의 변동 추이의 기재를 생략합니다.&cr; &cr; (3) 가격변동원인&cr; &cr;1) 한국내 철강산업 &cr;고철등 원재료의 가격변동은 국제 및 국내시세, 환율 변동이 주요 원인입 니 다.&cr;&cr; 2) 중국내 철강산업&cr; 중국내철강사업부문은 당분기 중 지분(100%)을 양도하여 사업을 철수하였습니다. &cr; &cr; 3) 한국내 자동차부품산업&cr;지 속적인 철강재 가격 상승으로 인해 부품가 인상이 불가피 할 것으로 보이며, 완성차 임단협으로 인한 고정비용 상승의 요인은 차량 가격에 절대적으로 영향을 끼치는 상황입니다.&cr;&cr; 4) 미국내 철강유통업&cr;제조업과 에너지산업 경기회복으로 인한 강한 수요, 원자재 가격 상승등 상반기 미국의 철강가격은 지속적으로 상승 추세 입니다. &cr;&cr; 5) 베트남내 철강산업&cr; 백신접종 확대와 주요국들의 경기회복, 코로나19 기저효과로 인해 상반기 베트남의 철강재 수출물량이 증가하였습니다. 이러한 호조세가 원자재 가격에도 영향을 미치고 있습니다. &cr;&cr; 6) 일본내 철강유통업&cr;국 내 원자재인상, 물류비 상승 및 환경규제 비용 발생으로 제품가격이 상승하는 추세입니다. 이러한 영향으로 수출량은 감소하고 수입량이 증가하고 있으며, 추세가 한동안 지속될것으로 예상됩니다.&cr;&cr; 7) 한국내 냉간선재사업&cr; WIRE ROD는 국내의 POSCO를 포함한 세계 유수의 철강 회사들이 공급하고 있어 가격은상대적으로 안정적이나 주요 매입처의 가격변동에 민감하게 반응합니다.

&cr;2. 생산 및 설비에 관한 사항&cr;&cr; 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력

(단위 : 톤/1000㎡)

사업부문	품목	제45기 3분기	제44기	제43기
한국내 철강사업	와이어로프와이어	27,645	44,019	35,682
	PC강연선외	41,100	54,800	70,400
중국내 철강사업	와이어로프외	-	2,448	2,228
한국내 자동차부품사업	겹판스프링	5,800	6,500	9,450
	코일스프링	7,600	10,000	10,000
베트남내 철강사업	와이어로프외	5,247	6,996	7,200
한국내 포장재사업	방청지외	9,381	11,584	12,012
한국내 냉간선재사업	냉간압조용선재외(한영특수강)	54,000	66,000	-
	냉간압조용선재외(대호특수강)	130,221	-	-
합계		280,994	202,347	146,972

※ 한국내물류사업부문은 항만하역과 화물운송 등 서비스업을 주업으로하여 사업특성상 생산능력등 산출근거를 생략합니다.&cr; ※ 중국내철강사업부문은 당분기 중 지분(100%)을 양도하여 사업을 철수였습니다. &cr;

( 2 ) 생산능력의 산출근거 &cr; &cr; [사업부분 별 생산능력 산출근거]

사업부문	산출방법 등		평균 가동 시간		비고
	산출기준	산출방법	1일 평균 가동시간	월평균 가동일수
한국내 철강사업	설비의 최적 성능과 최대 &cr;가동율기준으로 산정	기계별 표준 직경, 표준구성 기준으로 하여 해당 기계의 RPM,&cr;피치, 가동율을 감안하여 일일 평균생산 길이를 산출한 후 &cr;로프중량으로 환산하여 연평균 작업일수 기준으로 산출	22시간	20.3일
한국내 자동차부품사업	설비의 최적 성능과 최대 &cr;가동율기준으로 산정	① 겹판스프링 : 가동율 80% 적용	① 겹판스프링 : 10.5시간 (1 shift)	①겹판스프링:18.6일
		② 코일스프링 : 가동율 75% 적용	② 코일스프링 : 21시간 (2 shift)	②코일스프링:18.6일
한국내 포장재사업	설비의 최적 성능과 최대 가동율 기준으로 산정		① 포장지 : 8시간(26,000㎡)	22일	포장지 기준-&cr;방청지 70%,&cr;방습지 10%, &cr;ROLL판지 20%
			② sheet 판지 : 8시간(6,500㎡)	22일	-
			③ 철재 : 9시간(4,880kg)	22일	-
베트남내 철강사업	설비의 최적 성능과 최대 &cr;가동율기준으로 산정	기계별 표준 직경, 표준구성 기준으로 하여 해당 기계의 RPM,&cr;피치, 가동율을 감안하여 일일 평균생산 길이를 산출한 후 &cr;로프중량으로 환산하여 연평균 작업일수 기준으로 산출	22시간	24일	-
한국내 냉간선재사업 (한영특수강 충주공장)	표준생산능력	월별 작업일수에 따른 표준생산능력을 기준으로 함	22.7시간	25.6일	-
한국내 냉간선재사업 (대호특수강 양산공장)		a.평균가동율 = 연간실제가동시간/연간 가동가능시간&cr;b. 생산능력 = 각품목별 실제생산실적/평균가동율	9.5시간	28일	평균가동인원50명
한국내 냉간선재사업 (대호특수강 포항공장)		a. 평균가동율 = 연간실제가동시간/연간 가동가능시간	8시간	28.6일	평균가동인원90명

※ 중국내철강사업부문은 당분기 중 지분(100%) 양도 함에 따라 제외하였습니다.

나. 생산실적 및 가동률&cr; &cr; (1) 생산실적

(단위 : 톤/1000㎡)

사업부문	품목	제45기 3분기	제44기	제43기
한국내 철강사업	와이어로프,와이어	17,743	18,470	23,616
	PC강연선외	35,344	42,571	48,242
중국내 철강사업	와이어로프외	-	1,146	2,238
한국내 자동차부품사업	겹판스프링	5,267	4,492	7,735
	코일스프링	6,298	6,822	8,800
베트남내 철강사업	와이어로프외	3,453	4,542	4,699
한국내 포장재사업	방청지외	7,851	9,407	11,956
한국내 냉간선재사업	냉간압조용선재외(한영특수강)	48,354	41,682	-
	냉간압조용선재외(대호특수강)	113,466	-	-
합 계		237,776	129,132	107,286

※ 중국내철강사업부문은 당분기 중 지분(100%)을 양도하여 사업을 철수였습니다. &cr; &cr; (2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 톤/1000㎡)

사업부문	품목	제45기 3분기&cr;생산가능량	제45기 3분기&cr;실제생산량	평균가동률
한국내 철강사업	와이어로프,와이어	27,645	17,743	64.2%
	PC강연선외	41,100	35,344	86.0%
중국내 철강사업	와이어로프외	-	-	-
한국내 자동차부품사업	겹판스프링	5,800	5,267	90.8%
	코일스프링	7,600	6,298	82.9%
베트남내 철강사업	와이어로프외	5,247	3,453	65.8%
한국내 포장재사업	방청지외	9,381	7,851	83.7%
한국내 냉간선재사업	냉간압조용선재외(한영특수강)	54,000	48,354	89.5%
	냉간압조용선재외(대호특수강)	130,221	113,466	87.1%

※ 중국내철강사업부문은 당분기 중 지분(100%)을 양도하여 사업을 철수였습니다. &cr; &cr; 다. 생산설비의 현황 등 &cr; &cr; (1) 생산설비의 현황 &cr;당사 및 연결종속회사의 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(2021.09.30 현재) (단위 : 천원)

사업부문	소유형태	소재지	구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계
전체	자가	창원외	기초 순장부금액	96,713,199	40,433,584	5,249,215	47,535,476	2,112,456	5,902,900	197,946,830
			취득	56,792	501,347	183,800	2,946,337	1,303,133	5,443,192	10,434,601
			사업결합으로 인한 취득	27,237,081	7,142,650	334,532	11,573,721	1,070,149	-	47,358,133
			대체	346,471	1,878,689	58,200	3,210,824	121,611	(5,620,725)	(4,930)
			처분	-	-	(25,061)	(388,509)	(253,308)	(200,381)	(867,259)
			기타증감	-	314,701	-	653,906	-	6,692	975,299
			감가상각비	-	(1,420,949)	(184,359)	(10,636,924)	(843,744)	-	(13,085,976)
			투자부동산으로 대체	(1,507,096)	(1,156,420)	-	-	-	-	(2,663,516)
			정부보조금수익	216,450	-	-	-	-	-	216,450
			기말 순장부금액	123,062,897	47,693,602	5,616,327	54,894,831	3,510,297	5,531,678	240,309,632

&cr; (2) 설비의 신설·매입 계획 등

당사는 해외시장 개척, 신제품 개발등에 따른 양산 설비 및 공장시설을 유지하기 위한 설비투자 및 개선등에 약 57 억원 을 투자하였습 니다. 향후 투자는 글로벌 경기 및 기업여건 등을 감안하여 탄력적으로 운영할 계획입니다.&cr;

4. 매출 및 수주상황

&cr; 1. 매출실적

(단위 :톤,㎡,백만원)

사업부문	매출유형	품목		2021년 3분기&cr;(제45기)		2020년 &cr;(제44기)		2019년 &cr;(제43기)
				수량	금액	수량	금액	수량	금액
한국내 철강사업	제품	와이어로프,와이어	수출	5,859	15,436	7,105	17,292	12,141	27,173
			내수	9,455	15,034	8,149	11,168	11,827	14,304
		PC강연선외	수출	3,571	5,719	2,391	3,405	3,229	4,396
			내수	25,964	31,779	35,984	33,806	35,700	35,206
	상품	와이어로프외	수출	2,927	9,867	4,478	13,390	2,006	6,544
			내수	1,857	24,609	2,303	39,193	765	13,087
중국내 철강사업	제품	와이어로프외	수출	-	-	417	1,364	1,148	3,515
			내수	-	-	1,105	3,617	1,111	3,401
중국내 철강선유통업	상품	INNER CABLE 외	수출	-	-	-	-	-	28
한국내 자동차 &cr; 부품 사업	제품	겹판스프링	수출	41	91	40	89	122	270
			내수	5,285	11,943	4,994	11,543	6,138	13,978
		코일스프링	수출	4,793	21,535	5,717	26,009	6,469	30,279
			내수	1,016	3,645	1,436	5,764	2,068	8,431
미국내 철강선유통업	상품	와이어로프외	내수	-	327	-	326	-	357
베트남내 철강사업	제품	INNER CABLE	수출	3,567	9,662	4,049	10,175	4,504	12,317
			내수	257	1,942	307	2,240	298	1,436
한국내 물류사업	용역	운송 및 하역	내수	-	11,860	-	15,793	-	19,345
한국내 포장재사업	제품	방청지외	내수	7,793	6,865	12,580	8,937	17,540	12,396
일본내 철강선유통업	상품	와이어로프외	내수	-	232	-	271	-	255
한국내 냉간선재사업 (한영특수강)	제품	냉간압조용선재외	수출	6,826	8,793	6,149	6,429	-	-
			내수	36,564	48,288	30,256	36,676	-	-
	상품	냉간압조용선재외	수출	203	247	4	31	-	-
			내수	7,178	6,191	39	143	-	-
한국내 냉간선재사업 (대호특수강)	제품	냉간압조용선재외	수출	24,513	33,537	-	-	-	-
			내수	83,491	113,835	-	-	-	-
	상품	냉간압조용선재외	수출	-	-	-	-	-	-
			내수	1,539	1,351	-	-	-	-
내부거래제거				-	(70,243)	-	(42,946)	-	(9,223)
합 계				232,699	312,545	127,503	204,715	105,066	197,495

※ 중국내철강사업부문은 당분기 중 지분(100%)을 양도하여 사업을 철수였습니다. &cr; &cr; 2. 판매경로 및 판매방법 등

■국내 철강사업&cr; (1) 판매조직&cr;내수 : 영업임원&cr; 영업팀 - 전국

I/C팀 - 전국

수출 : 총괄임원

수출팀 - 미주, 비미주로 운영

&cr;(2) 판매경로

1) 국내

- 대 리 점 : 도매상을 경유하여 실수요자에게 판매&cr;- 실수요자 : 직거래를 통하여 주문생산 및 판매

- 관 수 : 입찰 계약에 의한 판매&cr;

2) 수출 : 주문생산 및 판매

주문 생산하여 판매하는 직수출이 주를 이루고 있으며, 탁월한 영업 능력, 좋은 신용 및 창고를 구축한 현지 대형 도매상을 통하여 최종 사용자로 판매

&cr;(3) 판매방법 및 조건

- 내수 : 제품별 담당자를 두고 있으며, 대리점 경유 또는 실수요자 직거래를 통한 판매

- 수출 : 주요 국가별 담당자를 통하여 지속적인 관리 및 수주를 하며, 정기적인 해외 출장&cr; 을 통하여 수주, 주로 T/T 및 L/C 등 직거래 방식을 채택하고 있으며, 일부 국내도매상&cr; 과 구매승인서를 통한 간접거래 방식이 있습니다.

(4) 판매전략

- 대고객 서비스 최우선 전략

- 품질향상 도모

- 신제품 개발 및 지속적인 특성화제품 개발에 대한 투자로 신시장 개척

- 고부가가치 제품 확대로 수익성 개선 노력

- 인증기관의 품질인증을 통한 고객으로부터의 신뢰확보 &cr;

■ 중국내 철강사업&cr; - 중국내철강사업부문은 당 분기 중 지분(100%) 양도 함에 따라 사업을 철수였습니다. &cr;

&cr; ■ 한국내 자동차부품사업&cr; (1) 판매조직&cr; 영업임원 - 영업팀- 전국&cr; OEM 상주원(3명)&cr;(2) 판매경로 &cr; - OEM직접판매(31%) : 입찰수주에 의거한 주문생산 &cr; (현대자동차, 기아자동차, 타타대우상용차)&cr; - 모듈공장 우회납품(55%): 입찰수주에 의거한 주문생산 (현대모비스, 위아, SKS)&cr; - AS 및 대리점(14%) : OEM생산품 및 단산제품보수용 대리점 판매&cr;&cr;(3) 판매방법 : 거래처별 담당자를 두고, OEM 방식으로 납품 또는 대리점을 통한 판매&cr;&cr;(4) 판매전략

- 납기준수율 100% 최우선 전략&cr; - 품질향상 도모&cr; - 신규고객(제품) 개발 및 신시장 개척&cr; - 고부가가치 제품 확대로 수익성 개선 노력&cr;

■ 미국내 철강선유통업&cr; (1) 판매조직&cr; 영업담당 상주직원 (2명)&cr;

(2) 판매방법 및 조건

- 수요자 직거래를 통한 중개무역&cr; - 기존 주요 고객에 영업 서비스 제공, 이에따른 커미션 수취

(3) 판매전략

- 품질향상 도모

- 지배회사인 ㈜영흥의 신제품개발 및 고부가가치 제품으로 미국내 신규 거래처 개척

&cr; ■ 베트남내 철강사업 &cr; (1) 판매조직&cr; -영업 및 관리 상주원 (3명)&cr;&cr;(2) 판매방법 및 조건

- 수출 : 지배회사인 ㈜영흥 에서 원재료매입 후 가공하여 완제품 수출

- 내수 : 수요자 직거래에 의한 판매&cr;&cr;(3) 판매전략

- 품질향상 도모

- 고부가가치 제품 확대로 수익성 개선 노력

&cr; ■ 한국내 물류사업

(1) 판매조직&cr; - 물류사업본부 임원 - 하역팀장 - 관리직 3명 현장직 6명&cr; 운송팀장 - 관리직 3명&cr;&cr;(2) 판매방법 및 조건

1) 하역

- 마산항 부두 실수요자와의 하역계약을 통해 하역

(한국철강, 한국델몬트, 세중, 인터지스 등)&cr;&cr;2) 운송&cr;- 당사 및 계열/관계사의 운송계약을 통해 운송 (한국철강, 환영철강 등)&cr;&cr;(3) 판매전략

1) 하역&cr;- 마산항5부두 전용 T.O.C부두를 통한 경쟁력 있는 항만화물 유치

&cr;2) 운송&cr;창원,부산,당진지점의 유기적인 물류네트워크를 기반으로 운송서비스 및 경쟁력 향상

&cr; ■ 일본내 철강선유통업&cr; (1) 판매조직&cr; - 영업담당 상주직원 (1명)&cr;

(2) 판매방법 및 조건

- 수요자 직거래를 통한 중개무역&cr; - 기존 주요 고객에 영업 서비스 제공, 이에따른 커미션 수취

(3) 판매전략

- 품질향상 도모

- 지배회사인 ㈜영흥의 신제품개발 및 고부가가치 제품으로 일본내 신규 거래처 개&cr; 척

&cr; ■ 한국내 포 장재사업

(1) 판매조직&cr; - 포장재사업본부장- 영업팀장- 내수영업 1명, 수출영업 1명, 출하 1명, 출하반장 1명 &cr;&cr; (2) 판매경로&cr; - 내수 : End User 직납체제 (일부 유통상을 통한 납품도 있음)&cr; - 수출 : 현지 Local업체를 통한 납품(직납 및 국내 상사를 통한 납품도 있음)&cr;&cr; (3) 판매방법 및 조건

- 내수 : 거래처 별 담당자를 두고 있으며 대부분 직납체제&cr; - 수출 : 국가 별 담당자를 두고 있으며 대부분 현지 Local업체를 통한 납품&cr; - 포스코,현대제철 관련사 경쟁 입찰 체제

(4) 판매전략

- 거래처별 담당자 관계마케팅 강화

- 지속적 품질 개선&cr;- 신규 거래처 발굴 및 신규 Item 개발 &cr; - 지속적 원가절감으로 가격 경쟁력 향상&cr;

■ 한국내 냉간선재사업 &cr; (1) 판매조직&cr; 대호특수강: 본사영업팀 3명, 대구영업팀 4명, 서울영업팀 4명, 해외영업팀3명, 영업관리팀 1명

한영특수강: 충주본사 3명, 안산영업소 3명, 대구영업소 3명&cr;

(2) 판매방법 및 조건

- 내수 : End User 직납체제(일부 유통상을 통한 납품도 있음)&cr; - 수출 : 각 국가별로 업체에 직납하고 있음.

(3) 판매전략

- 거래처별 담당자 관계마케팅 강화

- 지속적 품질 개선&cr;- 신규 거래처 발굴 및 신규 Item 개발&cr;- 지속적 원가절감으로 가격 경쟁력 향상

&cr;

3. 수주상황 &cr; - 수주 및 납품이 매우 빈번하고 품목이 다양하여 기재를 생략합니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험&cr;&cr; (1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 USD, EUR, JPY 등의 주요통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;

(2) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익 공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에속해 있습니다.

&cr;(3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr; &cr; 연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간ㆍ주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr; &cr; 2. 신용위험&cr; 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융기관 등의 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태,과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.&cr; 연결회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다 &cr;

3. 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금 조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr; &cr; 4. 자본위험관리 &cr;

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. &cr;&cr;자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

&cr;연결회사는 차입규모 최소화를 목표로 하여 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

&cr;보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
총차입금	227,628,019	131,913,098
차감: 현금및현금성자산	(22,570,078)	(7,482,761)
순부채	205,057,941	124,430,337
자본총계	191,412,509	146,582,989
총자본	396,470,450	271,013,326
자본조달비율(%)	51.72%	45.91%

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 연구개발활동의 개요&cr; &cr; ■한국내 철강사업

( 1) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목		2021년 3분기	2020년	2019년
원 재 료 비		-	-	-
인 건 비		91	116	109
위 탁 용 역 비		-	-	-
기 타		2	5	-
경상개발비 계		93	121	109
회계&cr;처리	판매비와관리비	-	-	-
	제 조 경 비	93	121	109
	개발비(무형자산)	-	-	-
경상개발비/매출액대비율		0.09%	0.10%	0.11%

※경상개발비비율은 한국내 철강사업 매출액 대비 비율임.&cr;

연구/개발 과제	연구기관	연구결과 및 기대효과	비고
미세조직 및 기계적 특성 최적화를 위한 공정개선	㈜영흥&cr;철강사업부	- 공정변화에 따른 미세조직 및 기계적특성 분석&cr; : 제품의 품질적 안정화	-
자동차용 고강도 IT WIRE에 적용되는 1XXK 소재의 미세조직 최적화	㈜ 영흥&cr;철강사업부	- 열처리 조건변화에 따른 미세조직 및 기계적 특성분석&cr; : 공정 최적화 및 제품 분석 강화	-
1XXK 소재의 미세조직 조합에 따른 피로특성의 정량적 평가	㈜영흥&cr;철강사업부	- 미세조직의 조합에 따른 각 강재의 S-N 피로곡선 확보&cr; : 제품의 품질적 안정화	-

&cr; ■ 한국내 자동차부품사업&cr; ( 1) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목		2021년 3분기	2020년	2019년
원 재 료 비		3	8	4
인 건 비		496	634	686
위 탁 용 역 비		120	184	123
기 타		49	222	348
경상개발비 계		668	1,048	1,161
회계&cr;처리	판매비와관리비	-	-	-
	제 조 경 비	668	1,048	1,161
	개발비(무형자산)	-	-	-
경상개발비/매출액대비율		1.8%	2.4%	2.2%

※경상개발비비율은 한국내 자동차부품사업 매출액 대비 비율임.&cr;

( 2) 연구개발실적&cr;

연구/개발 과제	연구기관	연구결과 및 기대효과	상품화내용&cr; 차종별 개발기간
최적화 설계기법 개발	㈜영흥	스프링의 부식방지를 위한 최적형상 개발	2017. 01 ~ 2018. 12
		- 상대파트와의 구조 최적화
표면연화 소재개발	㈜영흥	냉간용 125Grade SAE9254 소재의 내부식 개선재 개발	2016. 12 ~ 2019. 12
		- 성분 추가 및 성분 비율 조정없이 SLM 공법적용
스프링 응력균질화 설계 기술개발	㈜영흥	스프링 경량화 및 최적설계 기술 확보	2017. 09 ~ 2018. 01
		스프링 형상 최적화를 통한 설계기술 확보
복합재(GFRP) 스프링개발	HKMC, ㈜영 흥&cr;T4L, 국도화학	GFRP를 이용한 횡력저감용 스프링 개발	2017. 05 ~ 2019. 06
		- 고성능카 적용목표
세팅공정 해석기술 개발	㈜영흥	스프링 제조공정 중 세팅공정을 해석기술로 예측	2019. 08 ~ 2019. 12
		내구성 품질을 예측/최적화하여 스프링 품질 개선 기여
열처리공정 해석기술 개발	㈜영흥	스프링 제조공정 중 열처리공정을 해석기술로 예측	2019. 08 ~ 2020. 02
		스프링 성능 변화를 최적화하여 스프링 품질 개선 기여
특허등록	㈜영흥	스프링용 마킹시스템 국내특허 등록	2015. 12. 04
		레이저 마킹 시스템 국내특허 등록	2015. 07. 09
		스프링용 마킹시스템 중국특허 등록	2016. 08. 17
		레이저 마킹 시스템 중국특허 등록	2016. 08. 24
		스프링용 마킹시스템 미국특허 등록	2017. 01 .24
	㈜영흥, 동양	상온수축튜브 미국특허 출원	2017. 06. 24

(3) 연구개발 중인 사항&cr;

1) 영흥 생산 IT Wire 적용

승용차 현가장치에 적용되는 냉간용 코일스프링의 주재료인 IT WIRE는 고주파 열처리 등을 통하여 냉간 성형에 적합한 형태로 가공된 선재입니다. 자동차용 스프링 산업에서는 원재료가 차지하는 원가비중이 60% 내외로 원재료의 신속하고 안정적인 공급이 매우 중요합니다. 현재 자동차 스프링용으로 사용이 가능한 IT WIRE를 연구 및 개발을 완료하여 양산에 적용하였습니다.

그리고 원가경쟁력 및 내부식성 향상을 위한 소재를 목표로 시제품 시험, 평가 진행 중에 있으며, 2020년 이후 양산 목표로 신규 열처리 공법을 통한 소재표면 개선품의 개발을 진행중입니다.

&cr; 2) 복합소재(GFRP)를 이용한 코일스프링 개발

자동차 성능의 향상과 더불어 차량의 연비향상을 위한 부품의 경량화는 최근 자동차 산업의 중요한 개발 과제입니다.

유럽 등 자동차 업계에서는 복합재 판스프링을 개발/양산에 적용하는 등 국내 자동차 업계에서도 이에 대응하여 설계 및 제조기술 확보가 시급한 실정입니다.

따라서, 국내 순수 기술을 관련업계의 협업을 통하여 경량신소재인 복합소재(GFRP)를 채택하고 우선 자동차 적용도가 매우 적합하다고 판단되는 Coil Spring 개발을 추진하여, 그 설계 및 제조공정 기술을 확보하고자 하는 것입니다.

현재 현대자동차 연구소와 고성능카 적용을 위한 Kick-off 협의를 마쳤으며, 2018년 실차평가 적용을 위해 국내 최고의 기술과 경험을 겸비한 복합재 전문업체와 10차 시제품까지제작을 완료하였으며, 스프링특성 만족을 위한 함침율개선 방안을 도출하였습니다. GFRP스프링의 특성을 파악하여 1차 개발 완료 하였으며 현재 소형차 후륜스프링 대상 기존 스틸 소재를 복합재로 변경한 스프링을 개발 중에 있습니다.

3) 스프링 경량화를 위한 스프링 응력 균질화 설계기술 개발&cr;

자동차의 연비 향상을 위해 경량화는 항상 중요한 사안으로 관리되고 있으며 스프링도 예외는 아닙니다. 일반적인 스프링 설계 시 검토할 사안은 스프링이 압축 시 발생하는 응력(Stress)이 스프링 재료의 허용응력 범위 내에 있는지 확인하는 것입니다. 보통 최대 응력은 스프링의 한 곳에서 발생하게 되고 다른 곳은 그 이하의 응력이 발생합니다. 따라서 스프링 전응력(Fully-stressed) 설계 관점에서 스프링 설계 분석이 필요하며, 스프링 응력 균질화 설계기술은 최대 응력이 한 곳이 아니라 스프링에 전반적으로 작용하게 함으로써 스프링을 전응력 설계를 달성하여 경량화를 꾀하는 설계 기술입니다.

현재 HMC 신규 개발차종 스프링설계를 기반으로 개선설계를 진행하였으며, 확보된 균질화설계 기술을 신규 개발차종 스프링에 적용, 제품 품질 향상에 활용하고 있습니다.&cr;&cr;4) 세팅공정 해석기술 개발&cr;스프링 형상을 제작하는 코일링 기술은 스프링 형상 품질을 결정하는 중요한 제조 공정 기술입니다. 오랜 기술과 경험이 요구되므로 스프링 회사마다 고유한 노하우가 집결되어 있습니다. 최근 자동차 개발 기간이 단축되고 있고, 과거와 달리 보다 다양한 샘플 개발이 요구되며. 특히, 하이브리드 차량 개발의 확대로 선경이 증가되므로 스프링 형상에 대한 관리는 매우 중요해지고 있습니다. 이러한 상황에서 코일링 형상을 예측하고 코일링된 제품의 형상을 측정하는 과정을 과거의 경험이 아닌 컴퓨터 시뮬레이션 및 각종 신규장비 도입과 전문인력을 통하여 보다 나은 결과물을 얻고자 기술개발을 진행하고 있습니다. 특히, 세팅공정은 스프링의 내구 품질에 직접적인 영향을 주므로 이를 해석기술로 구현하여 제작 전 예측 함으로써 내구 품질 확보에 기여할 수 있는 해석기술입니다.&cr;&cr;5) 열처리공정 해석기술 개발&cr;스프링 제작 과정에서 열처리공정을 거치는 동안 스프링의 외경과 권수 변화가 발생합니다. 스프링의 외경은 스프링 고유 특성에 영향을 주므로 이를 감안하여 설계 및 제작을 합니다. 열처리공정을 해석기술로 구현가능함에 따라 설계단계에서 제작 전 외경 변화를 고려할 수 있어 스프링 최적화 설계가 가능합니다. 이는 보다 높은 품질의 스프링 제작 및 공급을 가능하게 합니다.&cr;

6) 고경도 일반강 개발 (2021년)

스프링 원가절감을 목표로 해외 선진사에서 사용 중인 SAE9254 소재의 경도 개발을 진행하고 있습니다. SAE9254 소재의 열처리 최적화를 통한 경도 증대로 기존 고가의 소재와 동등수준 품질을 타겟으로 개발되었으며, SAE9254 소재물성의 내구 한계를 개선하고자 쇼트 피닝 공정을 스트레스 피닝 공법으로 적용하고 있습니다. 2021년 양산 차종을 대상으로 순차적으로 적용하여 고객사의 원가경쟁력 확보에 기여할 예정입니다.

7) 강화싱글 도료개발 (2021년)

기존의 스프링은 고응력강 소재를 사용하므로 혹한지역의 스프링 도장 손상으로 인한 파손발생을 개선하고자 우레탄호스와 더블코팅 도료가 적용되어야 하므로 원가상승이 수반됩니다. 이중 더블코팅을 대체 가능한 강화싱글 도장공법을 개발하고 있습니다. 기존 더블도장 공법 대비 공정 축소가 가능하고 도장두께 최적화를 통해 원가절감 효과가 있습니다. 2022년도 양산 차종 적용을 목표로 현재 부식 내구 평가 등의 테스트를 통해 개발 진행 중입니다.

8) 가속내구시험 기술 개발 (2021년)

자동차 개발 전체 기간의 단축은 단품 및 모듈의 개발 기간 단축으로 가능합니다. 내구시험은 스프링 개발 단계에서 제품의 안전성을 검토하므로 반드시 필요한 과정입니다. 따라서 자동차 개발 기간 단축에 능동적이고 신속하게 대응할 수 있게 기존 내구시험시간을 단축할 수 있는 가속화 기법을 개발하고 있습니다.

연구과제명	기대효과
설계 Process 자동화	설계시간 단축 및 설계품질 향상&cr;설계 최적화, 독자설계 시스템 구축
해석정확도 검증	설계 정확도 향상 및 신뢰도 향상
설계 인자별 영향도 검증	설계 인자별 영향도 검증 및 분석&cr;설계최적화 시스템에 적용
고무패드를 포함한&cr;FEM 방법론 연구	FEM 해석시 고무부품 해석기법을 적용하여 실제품과의 유사성 향상 및 설계품질 향상
피로해석 검증	피로수명 예측 및 설계기준 확보(PSWT)&cr;실 제품의 시험결과에 대한 예측성능 향상

7. 기타 참고사항

1. 지적재산보유현황

(1) 특허권

등록번호	출원번호	발명의 명칭	근거법령	내용	상용화 여부 및 매출기여도	비고
제 1359899호	2011-0079427	철강코일 모서리용 보호재	특허법	철강코일의 부식방지는 물론 충분한 완충효과 및 재활용이 가능한 철강코일 모서리용 보호재에 대한 특허로 2030년 7월까지 배타적 권리 보유	상용화 단계	등록
제 1041793호	2010-0095093	마그네슘 합금의 기화성 부식방지제	특허법	마그네슘 합금의 부식방지 성능이 우수한 기화성 부식방지제에 대한 특허로 2029년 9월까지 배타적 권리 보유	상용화 단계	등록
제 1097705호	2011-0050579	철강코일 보호재	특허법	철강코일 외부손상 및 부식을 방지하기 위해 구비되는 철강코일 보호재의 구성 및 형태에 대한 특허로 2030년 4월까지 배타적 권리 보유	상용화 단계	등록
제 1512708호	2013-0075484	방청수지의 제조방법	특허법	기화성 액상 방청제와 접촉성 방청 조성물로 제조된 방청수지의 성능을 향상시키는 기술로 2032년5월까지 배타적 권리 보유	상용화 단계	등록
제 101523546호	2015-0023650	냉간압조용 소성가공 금속 재료의 비인피막 처리방법	특허법	윤활피막 형성으로 금속재료표면에 탄화물이 달라붙는것을 방지하며 침인현상제거에 우수한 기술로 2035년 2월까지 배타적 권리 보유	상용화 단계	등록
제 101652463호	2015-0089207	인발기용 건조기	특허법	인발작업 전 강선의 표면에 잔류하고 있는 수분을 제거하여 적청현상을 방지하도록 하는 기술로 2035년 6월까지 배타적 권리 보유	상용화 단계	등록
제 101635410호	2015-0089214	인발 강선의 윤활가루 제거장치	특허법	인발작업 후 윤활가루로 인한 소착발생 및 단조기의 윤활유 오염을 사전에 제거하도록 하는 기술로 2035년 6월까지 배타적 권리 보유	상용화 단계	등록

※ 상기 출원/등록된 특허권은 현재 주력사업으로 진행중이거나 향후 수익 사업으로 활용될 가능성이 높습니다. 또한 후발업체들과 차별화된 기술들로 관련 고객 만족도 개선은 물론 신규 제품에 대한 방어 특허 역할을 할 수 있습니다.&cr; &cr;(2) 상표권

상표등록번호	출원번호	상표	비고
제 0759403호	2007-0060120	DSN-17	등록
제 0759404호	2007-0060121	DS-17	등록
제 0759405호	2007-0060122	ESN-20	등록
제 0759406호	2007-0060123	ES-20	등록
제 401157405호	40-2018-0017930	HY-무린	등록
제 401157406호	40-2015-0017939	HY-Z.P.C	등록
제 401157408호	40-2015-0017936	HY-P.F.C	등록
제 401157409호	40-2015-0017935	HY-비인	등록
제 401173731호	40-2015-0017924	HYS-N.P.C	등록

※ 주 식 회사 시노펙스 포장재 사업부 영업양수 및 ㈜한영특수강 지분취득으로 인해 관련 사업부 특허권 및 상표권의 권리 이전을 완료 하였습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

과 목	제45기 3분기	제44기	제43기
	2021년 9월말	2020년 12월말	2019년 12월말
Ⅰ. 유동자산	239,032	121,415	144,876
1. 현금및현금성자산	22,570	7,483	5,526
2. 단기금융상품	-	10	-
3. 매출채권	97,967	49,661	53,183
4. 기타채권	1,275	10	4,174
5. 재고자산	112,250	62,179	49,528
6. 당기법인세자산	327	2	17
7. 기타유동자산	4,643	2,070	10,127
8 . 매각예정비유동자산	-	-	22,321
Ⅱ .비유동자산	273,949	216,305	165,987
1. 장기금융상품	835	9	7
2. 당기손익-공정가치측정금융자산	245	-	-
3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,385	2,583	2,161
4. 장기성매출채권	549	2,473	397
5. 장기성기타채권	1,680	1,106	380
6. 공동기업 및 관계기업투자	72	72	71
7. 유형자산	240,310	197,947	160,792
8. 사용권자산	4,619	3,544	498
9. 무형자산	20,277	5,231	1,107
10. 투자부동산	2,646	-	-
11. 기타비유동자산	51	3,340	574
12. 이연법인세자산	280	-	-
자 산 총 계	512,981	337,720	310,863
Ⅰ. 유동부채	221,744	135,052	97,947
1. 매입채무	53,731	22,261	16,904
2. 기타채무	12,577	8,431	8,356
3. 계약부채	-	-	502
4. 단기차입금	126,768	87,584	69,334
5. 유동성사채	-	1,500	-
6. 유동성전환사채	23,900	8,095	-
7. 파생상품부채	2,726	3,361	-
8. 리스부채	412	519	331
9. 충당부채	516	134	-
10. 당기법인세부채	45	2,615	35
11. 기타유동부채	1,069	552	2,485
Ⅱ. 비유동부채	99,824	56,085	46,592
1. 장기기타채무	512	-	-
2. 장기차입금	46,967	24,973	13,221
3. 사채	20,000	-	-
4. 전환사채	9,993	9,761	12,106
5. 파생상품부채	1,163	4,438	2,858
6. 리스부채	416	491	165
7. 순확정급여부채	4,854	5,400	1,785
8. 충당부채	-	-	148
9. 이연법인세부채	15,919	11,022	16,309
부 채 총 계	321,568	191,137	144,539
Ⅰ. 지배기업의 소유지분	162,115	146,662	166,231
1. 자본금	50,655	46,367	42,913
2. 주식발행초과금	94,821	89,682	84,577
3. 기타자본구성요소	(77,417)	(79,866)	(74,141)
4. 기타포괄손익누계액	2,009	378	537
5. 이익잉여금	92,047	90,101	112,345
Ⅱ. 비지배지분	29,298	(79)	93
자 본 총 계	191,413	146,583	166,324
	2021.01.01~&cr;2021.09.30	2020.01.01~&cr;2020.12.31	2019.01.01~&cr;2019.12.31
매출액	312,545	204,715	197,495
영업이익(손실)	3,063	(25,109)	3,401
법인세비용차감전순이익(손실)	4,982	(26,312)	1,464
계속영업이익(손실)	4,554	(22,750)	1,062
중단영업이익(손실)	(473)	-	-
당기순이익(손실)	4,081	(22,750)	1,062
-지배기업 소유주지분	2,218	(20,162)	1,067
-비지배지분	1,863	(2,588)	(5)
기타포괄손익	2,582	(620)	(498)
총포괄손익	6,663	(23,370)	564
-지배기업 소유주지분	4,795	(20,782)	565
-비지배지분	1,868	(2,588)	(1)
기본주당이익(손실)	34원	(371원)	20원
-계속영업기본주당이익(손실)	41원	(371원)	20원
-중단영업기본주당이익(손실)	(7원)	-	-
희석주당이익(손실)	34원	(371원)	20원
-계속영업희석주당이익(손실)	41원	(371원)	20원
-중단영업희석주당이익(손실)	(7원)	-	-
연결에 포함된 회사수	6	6	5

주1) 제44기, 제43기 요약연결재무제표는 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사를 받은 것입니다 .&cr;&cr; 나. 연결대상회사의 현황&cr; &cr; 당기에 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.&cr;

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비 연결에&cr; 추가된 회사명	전기대비 연결에서&cr;제외된 회사명
제43기	- 영흥태창강사승(유)&cr; - YOUNGWIRE USA,INC&cr; - YOUNGWIRE VINA CO.,LTD&cr; - YOUNGWIRE JAPAN CO.,LTD&cr; - YOUNGWIRE (SHANGHAI) TRADING CO.,LTD	-	-
제44기	- 영흥태창강사승(유)&cr; - YOUNGWIRE USA,INC&cr; - YOUNGWIRE VINA CO.,LTD&cr; - YOUNGWIRE JAPAN CO.,LTD&cr; - YOUNGWIRE VT CO.,LTD&cr; - ㈜ 한영특수강	- YOUNGWIRE VT CO.,LTD&cr; - ㈜ 한영특수강	- YOUNGWIRE (SHANGHAI) TRADING CO.,LTD
제45기 3분기	- YOUNGWIRE USA,INC&cr; - YOUNGWIRE VINA CO.,LTD&cr; - YOUNGWIRE JAPAN CO.,LTD&cr; - YOUNGWIRE VT CO.,LTD&cr; - ㈜한영특수강&cr; - ㈜대호특수강	- ㈜ 대호특수강	- 영흥태창강사승(유)

※ 2015년 12월08일 중 YOUNGWIRE (SHANGHAI) TRADING CO.,LTD. 이 설립되었습니다(자본금 납입일 : 2016.01.06, 영흥철강 납입액 : $25,000(25%)/영흥태창강사승(유) 납입액 : $75,000(75%)).&cr; ※ 40기 중 지배종속관계인 영흥철강㈜와 삼목강업㈜간 합병이 이루어졌습니다. 관련사항은 2015년 12월 17일 [정정]회사합병결정 및 동일 [정정]회사합병결정(종속회사의주요경영사항), [정정][연결포함]증권신고서(합병), 2016년 2월 2일 임시주주총회 결과를 참조하시기 바랍니다.&cr;※영흥이 보유한 YOUNGWIRE(SHANGHAI)의 전체 지분(25%)을 영흥태창강사승에 양도하는 주식매매계약을 완료하였습니다(2019.10.18).&cr;※ 당사는 베트남 내 현지법인을 신규설립(설립일 : 2019.11.06)하였습니다. 당사는 Youngwire Vt Co.Ltd 의 지분 100%(투자 자본금은 $5,000,000)를 2020년 1월 30일에 취득하고 종속기업에 포함하였습니다.&cr;※ 당사는 ㈜한영특수강의 지분 20% (120,000주)를 2020년 1월에 취득하였고, 2020년 1월 중에 한영특수강으로부터 신주인수권 행사시 지배력을 획득할 수 있는 신주인수권부사채(액면가액 80억)를 인수하였습니다. 또한, 2020년 4월에 지분 65% (390,000주) 추가 취득 후 신주인수권부사채를 전액 행사하였 습 니 다 . 이후 종속회사인 ㈜대호특수강은 계열사간 시너지 확대를 위하여 ㈜한영특수강의 제3자배정 유상증자에 참여하여 2,200,000주를 취득하였습니다. 관련사항은 2021.03.12 공시된 타법인주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항) 및 유상증자결정(자율공시)을 확인하여 주시기 바랍니다. &cr;따라서 보고일 현재 당사가 보유한 ㈜한영특수강 주식수는 2,110,000주 (47.95%)입니다. &cr; ※ 제44기 중 YOUNGWIRE (SHANGHAI) TRADING CO.,LTD 가 청산(청산일 : 2020년 11월 9일)되었 습니다. &cr; ※ 당 사는 사업다각화를 위하여 대호특수강의 지분 41.45%를 2021년 1월에 취득하였습니다 . 이후 대호특수강 전환사채 전환권 행사에 따라 지분율 변동되어, 우선주를 포함 한 총 발행주식수에서 자기주식을 제외한 당사 지분은 38.43% 입니다. &cr; ※ 당분기 중 해외법인인 영흥(태창)강사승유한공사 지분(100%)을 양도하여 사업을 철수하였습니다. &cr;

다. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

과 목	제45기 3분기	제44기	제43기
	2021년 9월말	2020년 12월말	2019년 12월말
Ⅰ. 유동자산	124,727	127,995	139,461
1. 현금및현금성자산	6,853	2,303	3,958
2. 단기금융상품	-	10	-
3. 매출채권	47,882	64,424	54,177
4. 기타채권	8,646	15,702	5,305
5. 재고자산	59,203	44,203	43,917
6. 당기법인세자산	101	-	17
7. 기타유동자산	2,042	1,353	9,766
8 . 매각예정비유동자산	-	-	22,321
Ⅱ . 비유동자산	222,046	188,867	164,456
1. 장기금융상품	7	7	7
2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,385	2,583	2,161
3. 장기성매출채권	4,617	5,066	3,208
4. 장기성기타채권	3,087	2,808	2,360
5. 종속ㆍ공동기업투자	47,485	8,889	3,499
6. 유형자산	160,352	164,552	152,170
7. 사용권자산	597	781	498
8. 무형자산	870	881	553
9. 투자부동산	2,646	-	-
10. 기타비유동자산	-	3,300	-
자 산 총 계	346,773	316,862	303,917
Ⅰ. 유동부채	133,759	123,285	96,178
1. 매입채무	22,112	25,401	19,128
2. 기타지급채무	5,564	4,483	7,922
3. 계약부채	-	-	502
4. 단기차입금	90,037	78,997	65,847
5. 전환사채	12,646	7,558	-
6. 파생상품부채	2,662	3,307	-
7. 리스부채	231	377	331
8. 충당부채	72	134	-
9. 당기법인세부채	-	2,595	-
10. 기타유동부채	435	433	2,448
Ⅱ. 비유동부채	46,031	45,584	46,633
1. 장기차입금	27,751	16,189	13,221
2. 전환사채	-	9,761	12,106
3. 파생상품부채	-	4,438	2,858
4. 리스부채	269	330	165
5. 순확정급여부채	6,648	5,232	1,785
6. 충당부채	-	-	148
7. 이연법인세부채	11,363	9,634	16,350
부 채 총 계	179,790	168,869	142,811
Ⅰ. 자본금	50,655	46,367	42,913
Ⅱ. 주식발행초과금	94,821	89,682	84,577
Ⅲ. 기타자본구성요소	(74,141)	(74,141)	(74,141)
Ⅳ. 기타포괄손익누계액	5,107	(5,347)	537
Ⅴ. 이익잉여금	90,541	91,432	107,220
자 본 총 계	166,983	147,993	161,106
종속·공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
	2021.01.01~&cr;2021.09.30	2020.01.01~&cr;2020.12.31	2019.01.01~&cr;2019.12.31
매출액	158,383	186,390	185,409
영업이익(손실)	(795)	(12,791)	3,615
법인세비용차감전순이익(손실)	474	(17,173)	3,109
당기순이익(손실)	(619)	(13,705)	2,775
기타포괄손익	11,400	(6,419)	(503)
총포괄손익	10,781	(20,124)	2,272
기본주당손익	(9원)	(252원)	51원
희석주당손익	(9원)	(252원)	51원

주1) 제44기, 제43기 요약재무제표는 재무제표에 대한 회계감사인의 감사를 받은 것입니다.&cr;

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 45 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 44 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 45 기 3분기말	제 44 기말
자산
유동자산	239,032,744,690	121,415,489,012
현금및현금성자산	22,570,077,672	7,482,760,610
단기금융상품		10,000,000
매출채권	97,967,214,395	49,661,405,658
기타채권	1,275,310,747	10,375,877
재고자산	112,250,202,733	62,179,268,930
당기법인세자산	326,635,702	1,656,690
기타유동자산	4,643,303,441	2,070,021,247
비유동자산	273,948,585,377	216,304,821,917
장기금융상품	835,000,000	9,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산	244,701,600
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,384,876,936	2,583,444,982
장기성매출채권	548,784,952	2,472,480,515
장기성기타채권	1,680,254,422	1,106,427,732
종속기업투자 및 공동기업투자	71,709,736	71,930,065
유형자산	240,309,631,537	197,946,830,206
사용권자산	4,619,419,322	3,544,070,351
무형자산	20,276,814,495	5,230,716,144
투자부동산	2,646,169,370
이연법인세자산	280,366,203
기타비유동자산	50,856,804	3,339,921,922
자산총계	512,981,330,067	337,720,310,929
부채
유동부채	221,744,422,462	135,052,627,170
매입채무	53,730,881,054	22,261,070,613
기타채무	12,577,267,440	8,431,538,283
단기차입금	126,767,966,694	87,584,575,167
유동성사채		1,500,000,000
유동성전환사채	23,900,144,944	8,094,500,757
파생상품부채	2,725,970,331	3,361,137,951
리스부채	411,442,819	518,700,092
충당부채	516,279,810	134,304,634
당기법인세부채	45,207,781	2,615,138,099
기타유동부채	1,069,261,589	551,661,574
비유동부채	99,824,398,169	56,084,694,303
장기기타채무	512,164,731
장기차입금	46,966,653,345	24,972,673,342
사채	20,000,000,000
전환사채	9,993,253,740	9,761,348,421
파생상품부채	1,162,979,703	4,438,016,989
리스부채	415,829,232	490,575,801
순확정급여부채	4,854,290,782	5,399,594,659
이연법인세부채	15,919,226,636	11,022,485,091
부채총계	321,568,820,631	191,137,321,473
자본
지배기업의 소유지분	162,115,051,480	146,661,869,623
자본금	50,655,186,000	46,367,016,000
주식발행초과금	94,821,451,601	89,682,475,053
기타자본구성요소	(77,417,089,158)	(79,866,434,154)
기타포괄손익누계액	2,008,793,236	377,717,045
이익잉여금(결손금)	92,046,709,801	90,101,095,679
비지배지분	29,297,457,956	(78,880,167)
자본총계	191,412,509,436	146,582,989,456
자본과부채총계	512,981,330,067	337,720,310,929

연결 포괄손익계산서

제 45 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 45 기 3분기		제 44 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	85,940,850,221	312,544,958,941	48,431,674,785	138,881,569,305
매출원가	75,583,931,012	283,219,219,415	48,592,842,123	137,080,271,724
매출총이익	10,356,919,209	29,325,739,526	(161,167,338)	1,801,297,581
판매비와관리비	8,861,864,968	26,818,975,637	4,673,973,053	16,052,061,391
대손상각비	(19,333,141)	(555,894,911)	440,247,277	415,526,691
영업이익(손실)	1,514,387,382	3,062,658,800	(5,275,387,668)	(14,666,290,501)
금융수익	2,910,422,099	5,994,970,674	74,849,904	286,786,803
금융비용	3,220,710,798	9,108,428,418	886,557,326	5,753,547,259
공동기업지분법손익	(354,375)	(220,329)	369,982	613,735
기타영업외수익	5,062,598,494	5,765,688,326	372,601,414	12,072,966,913
기타영업외비용	181,975,660	732,252,949	221,936,679	1,012,320,548
법인세비용차감전순이익(손실)	6,084,367,142	4,982,416,104	(5,936,060,373)	(9,071,790,857)
법인세비용(수익)	1,783,403,376	428,870,070	(1,228,084,759)	(781,839,704)
계속영업이익(손실)	4,300,963,766	4,553,546,034	(4,707,975,614)	(8,289,951,153)
중단영업이익(손실)	113,990,581	(472,635,337)	(95,586,117)	(174,681,806)
분기순이익(손실)	4,414,954,347	4,080,910,697	(4,803,561,731)	(8,464,632,959)
기타포괄손익	470,412,581	2,581,676,077	(128,826,534)	608,919,868
당기손익으로 재분류되지 않는항목	(154,598,812)	1,580,781,696	1,078,669	384,293,660
기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	(154,598,812)	1,580,781,696	1,078,669	384,293,660
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	625,011,393	1,000,894,381	(129,905,203)	224,626,208
해외사업환산손익	625,011,393	1,000,894,381	(129,905,203)	224,626,208
총포괄손익	4,885,366,928	6,662,586,774	(4,932,388,265)	(7,855,713,091)
분기순이익(손실)의 귀속
지배기업 소유주지분	4,364,308,056	2,217,874,600	(4,724,192,192)	(6,111,113,436)
비지배지분	50,646,291	1,863,036,097	(79,369,539)	(2,353,519,523)
총 포괄손익의 귀속
지배기업 소유주지분	4,830,855,471	4,795,200,433	(4,851,809,729)	(5,504,957,702)
비지배지분	54,511,457	1,867,386,341	(80,578,536)	(2,350,755,389)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	68	34	(87)	(113)
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	66	41	(85)	(110)
중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2	(7)	(2)	(3)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	68	34	(87)	(113)
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	66	41	(85)	(110)
중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	2	(7)	(2)	(3)

연결 자본변동표

제 45 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2020.01.01 (기초자본)	42,913,254,500	84,577,488,673	(74,141,440,881)	536,455,955	112,344,478,892	166,230,237,139	93,314,994	166,323,552,133
분기순이익(손실)					(6,111,113,436)	(6,111,113,436)	(2,353,519,523)	(8,464,632,959)
기타포괄손익 - 공정가치측정금융상품평가손익				384,293,660		384,293,660		384,293,660
해외사업환산손익				221,862,074		221,862,074	2,764,134	224,626,208
연결범위의 변동
종속기업의 유상증자			(5,724,993,273)			(5,724,993,273)	2,415,933,615	(3,309,059,658)
자기주식의 취득
전환사채의 전환권행사
연차배당					(1,620,539,490)	(1,620,539,490)		(1,620,539,490)
2020.09.30 (기말자본)	42,913,254,500	84,577,488,673	(79,866,434,154)	1,142,611,689	104,612,825,966	153,379,746,674	158,493,220	153,538,239,894
2021.01.01 (기초자본)	46,367,016,000	89,682,475,053	(79,866,434,154)	377,717,045	90,101,095,679	146,661,869,623	(78,880,167)	146,582,989,456
분기순이익(손실)					2,217,874,600	2,217,874,600	1,863,036,097	4,080,910,697
기타포괄손익 - 공정가치측정금융상품평가손익				634,532,054	946,249,642	1,580,781,696		1,580,781,696
해외사업환산손익				996,544,137		996,544,137	4,350,244	1,000,894,381
연결범위의 변동							34,244,740,028	34,244,740,028
종속기업의 유상증자			8,774,344,996			8,774,344,996	(6,735,788,246)	2,038,556,750
자기주식의 취득			(6,325,000,000)			(6,325,000,000)		(6,325,000,000)
전환사채의 전환권행사	4,288,170,000	5,138,976,548				9,427,146,548		9,427,146,548
연차배당					(1,218,510,120)	(1,218,510,120)		(1,218,510,120)
2021.09.30 (기말자본)	50,655,186,000	94,821,451,601	(77,417,089,158)	2,008,793,236	92,046,709,801	162,115,051,480	29,297,457,956	191,412,509,436

연결 현금흐름표

제 45 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 45 기 3분기	제 44 기 3분기
영업활동현금흐름	(8,062,626,001)	(1,868,057,298)
영업으로부터 창출된 현금	(856,975,120)	830,170,690
이자의 수취	103,747,765	31,537,495
이자의 지급	(3,496,931,110)	(2,463,187,898)
배당금의 수취	41,413,950	41,413,950
법인세의 납부(환급)	(3,853,881,486)	(307,991,535)
투자활동현금흐름	(26,513,931,968)	7,122,101,011
장기금융상품의 증가	(671,000,000)
단기금융상품의 감소	10,000,000	380,470,245
기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 감소	2,218,354,758
단기대여금의 증가		(9,234,793)
단기대여금의 감소	80,138,338	4,500,000
장기대여금의 증가	(129,161,075)
장기대여금의 감소	148,988,812
보증금의 증가	(189,678,400)	(1,075,404,945)
보증금의 감소	427,062,000	1,096,442,000
매각예정자산의 처분		27,651,329,765
종속기업투자주식의 취득	(24,464,983,107)	(961,261,659)
유형자산의 처분	281,979,856	29,313,727
유형자산의 취득	(8,935,570,900)	(13,455,786,922)
무형자산의 처분	72,727,273
무형자산의 취득	(6,008,028)	(167,130,609)
미지급금의 지급	(768,180,000)	(3,037,304,545)
파생상품금융부채의 상환	(41,249,994)
종속기업투자주식의 처분	5,452,648,499
사업결합으로 인한 유출		(3,333,831,253)
재무활동현금흐름	49,326,046,133	(3,017,226,128)
단기차입금의 차입	181,350,101,330	100,980,304,563
장기차입금의 차입	26,700,000,000	10,029,000,000
사채의 발행	20,000,000,000
전환사채의 발행	11,000,000,000
단기차입금의 상환	(177,192,470,547)	(107,441,490,598)
장기차입금의 상환		(125,400,000)
사채의 상환	(1,500,000,000)
전환사채의 상환	(2,889,167,814)	(268,741,666)
리스부채의 상환	(598,906,716)	(531,717,737)
종속기업주식의 추가취득		(4,038,641,200)
자기주식의 취득	(6,325,000,000)
배당금의 지급	(1,218,510,120)	(1,620,539,490)
현금및현금성자산의 순증감	14,749,488,164	2,236,817,585
기초현금및현금성자산	7,482,760,610	5,526,431,407
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	337,828,898	81,231,974
기말현금및현금성자산	22,570,077,672	7,844,480,966

3. 연결재무제표 주석

주석

제45기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지&cr;제45기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지

제44기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지&cr;제44기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지

주식회사 영흥과 그 종속기 업

1. 지배기업의 개요&cr;&cr;기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 영흥(이하 "지배기업")은 1977년 4월 20일에 설립되어 와이어로프 등의 제조 및 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 지배기업의 본사와 공장은 충청남도 보령시 주교면 관창공단길 50에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2010년 1월 25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 수차례의 유상증자를 통해 당분기말 현재 지 배기업의 납입자본금은 50,655백만원이며, 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	주식수	지분율
장세일	17,466,736	17.24%
(주)대유코아	5,715,709	5.64%
자기주식	36,808,526	36.34%
기타	41,319,401	40.78%
합 계	101,310,372	100.00%

&cr;2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책의 요약 &cr;&cr; (1) 분기연결재무제표 작성기준 &cr; &cr;지배기업과 지배기업의 종속기업(이하"연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. &cr;&cr; 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나 19 관련 임차료 할인 등

&cr;국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

&cr;동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

-	리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
-	리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
-	그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

&cr;이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준은 다 음과 같습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표표시' 개정 - 유동부채와 비유동부채의 분류

&cr;동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계' (2007)) 대신 '개념체계' (2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정' 에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

&cr;또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

&cr;생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. &cr;&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

&cr;- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

&cr;동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. &cr;&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

&cr;③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. &cr;&cr;동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr;&cr;중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부 문정보 &cr;

(1) 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 연결실체의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. 연결실체의 영업에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

부문	사업부문	주요재화 및 용역
철강사업부문	한국내 철강사업	와이어로프, 와이어, PC강연선
	중국내 철강사업(주)	Inner Cable, 와이어로프, 강연선 외
	중국내 철강선유통업	와이어로프 외 철강선판매
	베트남내 철강사업	Inner Cable
	미국내 철강선유통업	와이어로프 외 철강선판매
	일본내 철강선유통업	와이어로프 외 철강선판매
자동차부품사업부문	한국내 자동차부품사업	코일스프링, 겹판스프링 외
물류사업부문	한국내 물류사업	하역, 도로화물, 운송알선 외
포장재사업부문	한국내 포장재사업	친환경 방청포장재 외
냉간선재사업부문	한국내 냉간선재사업	냉간압조용선재(CHQ WIRE) 및 STEEL BAR

(주) 당분기 중 지분양도(100%)로 인해 중단영업으로 표시하였습니다. (주석 38참조)

&cr;(2) 당분기 및 전분기 연결실체의 보고부문별 매출액, 계속영업이익(손실)과 순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역	사업부문	당분기(검토받지 아니함)					전분기(검토받지 아니함)
		총부문수익	부문간수익	외부고객으로&cr;부터의 수익	영업이익(손실)	순이익(손실)	총부문수익	부문간수익	외부고객으로&cr;부터의 수익	영업이익(손실)	순이익(손실)
한국	철강	102,444,478	19,910,717	82,533,761	27,943	19,417	77,706,517	20,646,929	57,059,588	(4,112,761)	(12,146,850)
	물류	11,860,278	-	11,860,278	192,138	484,311	11,965,327	-	11,965,327	483,243	701,986
	포장재	6,864,627	-	6,864,627	812,373	818,503	6,677,213	-	6,677,213	499,428	531,765
	자동차부품	37,213,978	-	37,213,978	(1,827,453)	(1,941,402)	29,667,241	-	29,667,241	(5,140,504)	4,541,670
	냉간선재(한영특수강)	63,519,200	4,637,589	58,881,611	595,640	38,365	29,937,665	-	29,937,665	(5,412,504)	(5,444,529)
	냉간선재(대호특수강)	148,721,787	35,925,631	112,796,156	5,311,239	3,267,474	-	-	-	-	-
중국	철강선유통	-	-	-	-	-	-	-	-	(7,255)	(7,013)
베트남	철강	11,603,943	9,530,375	2,073,568	876,968	749,387	8,696,698	5,404,929	3,291,769	(17,963)	(204,391)
	철강	-	-	-	(81,615)	(81,613)	-	-	-	(86,421)	(86,405)
미국	철강선유통	327,090	185,585	141,505	25,488	24,583	240,573	127,597	112,976	(53,842)	(64,224)
일본	철강선유통	232,409	52,934	179,475	33,285	36,325	197,344	27,554	169,790	(15,277)	9,025
조 정		-	-	-	(2,903,347)	665,561	-	-	-	(802,435)	3,704,333
합 계		382,787,790	70,242,831	312,544,959	3,062,659	4,080,911	165,088,578	26,207,009	138,881,569	(14,666,291)	(8,464,633)

(주) 연결실체 의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

&cr;(3) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없으며, 전분기 에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기(검토받지 아니함)
	금액	비율
고객 A	18,741,711	13%

5. 매출채권 및 기타채권

&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기말(검토받지 아니함)				전기말
		채권액	대손충당금	현재가치&cr;할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치&cr;할인차금	장부금액
유동성	매출채권	99,952,125	(1,984,910)	-	97,967,215	50,886,202	(1,224,796)	-	49,661,406
	미수금	1,179,113	-	-	1,179,113	1,634	-	-	1,634
	미수수익	19,529	-	-	19,529	7,542	-	-	7,542
	대여금	76,668	-	-	76,668	1,200	-	-	1,200
합 계		101,227,435	(1,984,910)	-	99,242,525	50,896,578	(1,224,796)	-	49,671,782
비유동성	매출채권	953,544	(404,760)	-	548,784	3,607,448	(1,134,967)	-	2,472,481
	미수금	117,475	-	-	117,475	-	-	-	-
	대여금	314,040	-	-	314,040	-	-	-	-
	보증금	1,281,082	-	(32,342)	1,248,740	1,155,481	-	(49,054)	1,106,427
합 계		2,666,141	(404,760)	(32,342)	2,229,039	4,762,929	(1,134,967)	(49,054)	3,578,908

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기
기초	2,359,763	1,387,988
설정(환입)	(555,895)	522,718
대체(주)	1,534,606	712,590
제각	(948,817)	(263,485)
환율변동	13	(48)
기말	2,389,670	2,359,763

(주) 당분기 중 대호특수강과의 사업결합으로 인해 증가한 금액과 전기 중 대흥산업과 한영특수강과의 사업결합으로 인해 증가한 금액 및 대물변제로 유형자산으로 대체된 금액입니다.

&cr;6. 재고자산

&cr;당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)			전기말
	취득원가	평가손실&cr;충당금	장부금액	취득원가	평가손실&cr;충당금	장부금액
상품	2,368,121	(84,984)	2,283,137	2,043,336	(108,521)	1,934,815
제품	42,853,616	(3,376,883)	39,476,733	26,223,114	(3,191,878)	23,031,236
재공품	18,838,183	(680,697)	18,157,486	12,564,980	(423,069)	12,141,911
원재료	47,967,096	(512,984)	47,454,112	21,046,661	(347,418)	20,699,243
저장품	1,919,939	-	1,919,939	1,725,330	-	1,725,330
미착품	2,958,796	-	2,958,796	2,646,734	-	2,646,734
합 계	116,905,751	(4,655,548)	112,250,203	66,250,155	(4,070,886)	62,179,269

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선급금(주)	1,400,505	-	183,131	3,300,000
선급비용	1,260,648	50,857	406,294	39,922
부가세대급금	1,982,150	-	1,480,596	-
합계	4,643,303	50,857	2,070,021	3,339,922

(주) 전기말 현재 종속기업(대호특수강)의 취득과 관련하여 선급한 금액은 3,300,000천원 입니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	당분기말(검토받지 아니함)		전기말
			취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
시장성 있는 지분증권(주1)
삼성중공업	39,468주	0.01%	874,042	244,702	-	-

(주1) 대호특수강과의 사업결합으로 인해 인식한 금액입니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr;

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율(%)	당분기말(검토받지 아니함)		전기말
			취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
시장성 있는 지분증권(주1)(주3)
한국특수형강(주)(주2)	-	-	-	-	1,012,071	999,137
시장성 없는 지분증권(주1)(주3)
환영철강공업(주)	30,677주	0.4%	76,685	2,384,877	76,685	1,584,308
경남신문사	(주4)	(주4)	88,867	-	88,867	-
캐슬파인	(주4)	(주4)	67,500	-	67,500	-
경남도민프로축구단	(주4)	(주4)	2,000	-	2,000	-
한국자동차산업협동조합	(주4)	(주4)	1,200	-	1,200	-
한국철강신문	(주4)	(주4)	40,000	-	40,000	-
합계			276,252	2,384,877	1,288,323	2,583,445

(주1)	연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 연결실체의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.
(주2)	연결실체는 당분기 중 한국특수형강(주)의 보유 주식을 전부 처 분하였습니다. 처분과 관련하여 이익잉여금으로 대체된 금액은 1,213,141천원(법인세효과 266,891천원)입니다.
(주3)	당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가이익은 각각 2,026,643천원(법인세효과 445,862천원) 및 402,223천원(법인세효과 88,489)입니다.
(주4)	해당 주식은 보유지분율이 미미하며 전기 이전에 전액 손상처리 되었습니다.

10. 종속기업 &cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재 국가	소유 지분율(%)
		당분기말&cr;(검토받지 아니함)	전기말
영흥태창강사승(유)(주1)	중국	-	100
Youngwire Vina Co., Ltd.	베트남	100	100
Youngwire USA, Inc.	미국	81	81
Youngwire JAPAN Co., Ltd.	일본	81	81
Youngwire Vt Co.,Ltd (주2)	베트남	100	100
(주)한영특수강 (주3)	한국	48	96
(주)대호특수강 (주4)	한국	38	-

(주1)	지배기업은 영흥태창강사승(유)의 지분 100%를 2021년 9월에 처분하였습니다.
(주2)	지배기업은 Youngwire Vt Co.,Ltd의 지분 100%를 2020년 1월에 취득하고 종속기업에 포함하였습니다.
(주3)	당분기중 한영선재(주)의 회사명을 (주)한영특수강으로 변경하였습니다. 전 기 중 지배기업은 한영특수강의 지분 20%를 2020년 1월에 취득하였고, 2020년 1월 중에 한영특수강으로부터 신주인수권 행사시 지배력을 획득할 수 있는 신주인수권부사채(액면가액 80억)를 인수하였습니다. 지배기업은 동 신주인수권부사채를 2020년 4월에 전액 행사하였고, 지배력의 획득시기는 잠재적 의결권을 고려하여 2020년 1월부터 종속기업에 포함하고 있습니다. 당분기 중 한영특수강의 불균등유상증자 시 종속기업인 (주)대호특수강의 단독 유상증자 참여로 지배기업의 지분율이 감소하였습니다. 대호특수강은 불균등유상증자 참여로 한영특수강의 지분 50%를 인수하였습니다. 이로 인해 지배기업의 지분율이 당반기 48%로 감소하였고 불균등 유상증자로 인한 한영특수강의 순자산 변동액 중 지배기업 해당액 8,694,378천원을 기타자본잉여금으로 인식하였 습니다. 종속기업인 대호특수강의 전환사채 전환권 행사로 인한 한영특수강의순자산 변동액 중 지배기업 해당액 (-)35,217천원을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. 지배기업의 지분율은 50% 미만이나 종속기업인 (주)대호특수강의 보유지분율을 고려한 유효지분율은 67%로 연결범위의 변동은 없습니다.
(주4)	지배기업은 (주)대호특수강의 지분 40%를 2021년 1월에 취득하고 종속기업에 포함하였으며, 당분기 중 대호특수강 전환사채의 전환권 행사로 인해 지분율이 38%로 감소하였습니다. (주)대호특수강의 순자산 변동액 중 지배기업 해당액 115,184천원을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. 의결권 지분율이 50% 미만이나, 지배기업의 지분율이 차상위 주주의 지분율보다 월등히 높고, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산돼 있으며, 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영흥태창강사승(유)(주1)		Youngwire Vina&cr; Co., Ltd		Youngwire USA Inc.		Youngwire JAPAN&cr; Co., Ltd		Youngwire Vt&cr; Co.,Ltd		(주)한영특수강		(주)대호특수강(주2)
	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말
유동자산	-	4,515,946	12,056,052	9,271,022	1,305,812	1,388,875	1,075,271	708,037	2,470,592	3,305,393	36,695,241	28,654,033	123,388,347	-
비유동자산	-	-	8,092,578	7,820,348	1,688	65,313	-	-	3,340,189	2,050,398	29,500,250	29,071,942	65,029,962	-
자산 계	-	4,515,946	20,148,630	17,091,370	1,307,500	1,454,188	1,075,271	708,037	5,810,781	5,355,791	66,195,491	57,725,975	188,418,309	-
유동부채	-	3,698,963	12,991,808	11,338,784	1,032,105	1,224,963	837,767	508,166	2,345	26,658	52,393,090	52,603,507	87,253,455	-
비유동부채	-	-	2,902,178	2,623,658	-	-	-	-	-	-	7,564,292	9,869,924	44,553,880	-
부채 계	-	3,698,963	15,893,986	13,962,442	1,032,105	1,224,963	837,767	508,166	2,345	26,658	59,957,382	62,473,431	131,807,335	-
자본	-	816,983	4,254,644	3,128,928	275,395	229,225	237,504	199,871	5,808,436	5,329,133	6,238,109	(4,747,456)	56,610,974	-
자본 계	-	816,983	4,254,644	3,128,928	275,395	229,225	237,504	199,871	5,808,436	5,329,133	6,238,109	(4,747,456)	56,610,974	-

(주1)	당분기 중 종속기업이 처분되었으므로 당분기말 금액은 표시하지 않았습니다.
(주2)	당분기 중 종속기업에 포함되었으므로 전기말 금액은 표시하지 않았습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영흥태창강사승(유)		Youngwire Vina&cr; Co., Ltd		Youngwire USA Inc.		Youngwire JAPAN&cr; Co., Ltd		Youngwire Vt&cr; Co.,Ltd		(주)한영특수강		(주)대호특수강(주1)
	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기
매출액	947,980	3,320,729	11,603,943	8,696,698	327,090	240,573	232,409	197,344	-	-	63,519,200	29,937,665	148,721,787	-
영업손익	(739,942)	(323,171)	876,968	(17,963)	25,488	(53,842)	33,285	(15,277)	(81,615)	(86,421)	595,640	(5,412,504)	5,241,287	-
분기순손익	(435,795)	(304,767)	749,387	(204,391)	24,583	(64,224)	36,324	9,025	(81,613)	(86,405)	38,364	(5,444,529)	3,267,474	-
기타포괄손익	58,117	125,587	376,329	100,803	21,587	5,387	1,309	9,161	560,915	(23,396)	-	-	-	-
총포괄손익	(377,678)	(179,180)	1,125,716	(103,588)	46,170	(58,837)	37,634	18,186	479,302	(109,802)	38,364	(5,444,529)	3,267,474	-

(주1) 당분기 중 종속기업에 포함되었으므로 전분기 금액은 표시하지 않았습니다.

(4) 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 감소한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한영특수강
거래전 지분율	96%
거래후 지분율(주1)	67%
유상증자로 인한&cr;종속기업 순자산 유입대가(A)	11,000,000
비지배지분의 증감(B)	2,340,839
순자산지분해당액의 증감(A-B)	8,659,161

(주1) 지배기업은 대호특수강의 전환사채 전환권 행사 및 한영특수강의 유상증자에 참여하지 않음에 따라 지분율이 감소하였습니다. 종속기업인 (주)대호특수강의 보유지분율을 고려한 유효지분율은 67%입니다.

(5) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. &cr;&cr;1) 비지배지분이 중요한 종속기업 현황

기업명	비지배지분이 보유한 소유지분율(주1)
한영특수강	33%
대호특수강	62%

(주1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업이해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다. 한편, 지배기업의 한영특수강에 대한 지분율은 48%이나, 종속기업인 대호특수강의 보유지분율을 고려한 유효지분율은67%입니다.

&cr; 2) 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금 현황

(단위: 천원)

기업명	비지배지분에 배분된 순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금
한영특수강	(170,761)	(9,043,131)	-
대호특수강	2,022,225	38,243,138	-

3) 당분기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	영업활동으로 인한&cr;현금흐름	투자활동으로 인한&cr;현금흐름	재무활동으로 인한&cr;현금흐름	현금및현금성자산의&cr;순증감
한영특수강	(3,469,764)	(1,986,014)	6,063,210	607,432
대호특수강	(8,063,797)	(27,352,819)	39,868,013	4,451,397

11. 공동기업투자 및 관계기업투자&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 공동기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	당반기말(검토받지 아니함)		전기말
		지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
공동기업투자 :
마산항5부두운영(주)	한국	50%	71,710	50%	71,930
관계기업투자 :
POSCO-MVWPC(주1)	멕시코	30%	-	-	-

(주1) POSCO-MVWPC는 당반기 중 대호특수강과의 사업결합으로 인해 관계기업에 포함되었으며, 사업결합 이전에 전액 손상처리 되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 기중변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	기 초	배당	지분법손익	(부의)지분법&cr;자본변동	처 분	기 말
마산항5부두운영(주)	71,930	-	(220)	-	-	71,710

&cr;전기

(단위: 천원)

회사명	기 초	배당	지분법손익	(부의)지분법&cr;자본변동	처 분	기 말
마산항5부두운영(주)	70,530	-	1,400	-	-	71,930

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	마산항5부두운영(주)
	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
유동자산	972,613	686,241
비유동자산	12	12,450
자산 계	972,625	698,691
유동부채	818,118	505,167
비유동부채	11,088	49,664
부채 계	829,206	554,831
자본	143,419	143,860
자본 계	143,419	143,860

&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 공동기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	마산항5부두운영(주)
	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
매출액	2,956,252	3,359,361
영업손실	(16,675)	(14,290)
분기순이익	300	1,227
기타포괄이익	-	-
총포괄이익	300	1,227

(5) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 당분기말 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산&cr;지분금액	투자차액	미실현손익 등	장부가액
마산항5부두운영(주)	143,419	50%	71,710	-	-	71,710

&cr; 전기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산&cr;지분금액	투자차액	미실현손익 등	장부가액
마산항5부두운영(주)	143,860	50%	71,930	-	-	71,930

&cr;12. 유형자산&cr;&cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)					전기말
	취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액
토지	123,567,947	-	-	(505,050)	123,062,897	97,434,699	-	-	(721,500)	96,713,199
건물	59,814,845	(12,121,243)	-	-	47,693,602	54,302,793	(12,157,737)	(1,711,472)	-	40,433,584
구축물	10,659,010	(4,101,378)	(624,995)	(316,310)	5,616,327	10,112,978	(3,916,335)	(624,995)	(322,433)	5,249,215
기계장치	156,557,084	(100,606,315)	(996,470)	(59,468)	54,894,831	149,912,027	(100,213,841)	(2,036,341)	(126,369)	47,535,476
기타의유형자산	17,446,857	(12,926,097)	(993,451)	(17,012)	3,510,297	11,563,861	(8,346,105)	(1,081,732)	(23,568)	2,112,456
건설중인자산	5,531,678	-	-	-	5,531,678	5,902,900	-	-	-	5,902,900
합계	373,577,421	(129,755,033)	(2,614,916)	(897,840)	240,309,632	329,229,258	(124,634,018)	(5,454,540)	(1,193,870)	197,946,830

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계
기초	96,713,199	40,433,584	5,249,215	47,535,476	2,112,456	5,902,900	197,946,830
취득	56,792	501,347	183,800	2,946,337	1,303,133	5,443,192	10,434,601
사업결합으로 인한 취득(주1)	27,237,081	7,142,650	334,532	11,573,721	1,070,149	-	47,358,133
대체(주2)	346,471	1,878,689	58,200	3,210,824	121,611	(5,620,725)	(4,930)
처분	-	-	(25,061)	(388,509)	(253,308)	(200,381)	(867,259)
기타증감	-	314,701	-	653,906	-	6,692	975,299
감가상각비	-	(1,420,949)	(184,359)	(10,636,924)	(843,744)	-	(13,085,976)
정부보조금수익	216,450	-	-	-	-	-	216,450
투자부동산으로 대체	(1,507,096)	(1,156,420)	-	-	-	-	(2,663,516)
기말	123,062,897	47,693,602	5,616,327	54,894,831	3,510,297	5,531,678	240,309,632

(주1)	대호특수강과의 사업결합으로 인해 인식한 금액입니다.
(주2)	무형자산으로 대체된 금액 4,930천원이 포함되어 있습니다.

&cr;전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계
기초	88,014,536	25,281,421	3,324,491	37,468,326	1,164,384	5,538,722	160,791,880
취득	10,827	4,004,264	1,395,073	6,220,625	1,101,905	5,500,111	18,232,805
사업결합으로 인한 취득(주1)	6,892,140	11,074,360	143,370	11,110,910	502,587	25,985	29,749,352
대체(주2)	-	1,518,500	588,600	3,170,781	28,800	(5,281,631)	25,050
처분	-	-	-	(389,192)	(28,800)	(3,556)	(421,548)
기타증감	-	(183,743)	-	(372,525)	-	123,269	(432,999)
감가상각비	-	(1,261,218)	(202,319)	(9,673,449)	(656,420)	-	(11,793,406)
손상차손	-	-	-	(996,470)	-	-	(996,470)
정부보조금수익	288,600	-	-	-	-	-	288,600
매각예정자산에서 대체	1,507,096	-	-	996,470	-	-	2,503,566
기말	96,713,199	40,433,584	5,249,215	47,535,476	2,112,456	5,902,900	197,946,830

(주1)	대흥산업 및 한영특수강과의 사업결합으로 인해 인식한 금액입니다.
(주2)	매출채권에서 대체된 금액 44,761천원 및 무형자산으로 대체된 금액 19,711천원이 포함되어 있습니다.

13. 사용권자산&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
부동산	5,365,476	(1,022,322)	4,343,154	3,964,021	(686,180)	3,277,841
차량운반구	428,200	(151,935)	276,265	378,992	(112,763)	266,229
합 계	5,793,676	(1,174,257)	4,619,419	4,343,013	(798,943)	3,544,070

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .&cr;&cr; 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	기초	사업결합(주1)	취득	처분	상각	기말
부동산	3,277,841	23,243	1,469,454	(15,729)	(411,655)	4,343,154
차량운반구	266,229	1,112	132,195	-	(123,271)	276,265
합계	3,544,070	24,355	1,601,649	(15,729)	(534,926)	4,619,419

(주1) 대호특수강과의 사업결합으로 인해 인식한 금액입니다.

전기

(단위: 천원)

구분	기초	사업결합(주1)	취득	상각	기말
부동산	477,108	46,155	3,222,187	(467,609)	3,277,841
차량운반구	20,717	84,536	316,293	(155,317)	266,229
합계	497,825	130,691	3,538,480	(622,926)	3,544,070

(주1) 한영특수강과의 사업결합으로 인해 인식한 금액입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기
사용권자산상각비	534,926	622,926
장기보증금 현재가치할인차금 이자수익	18,706	14,127
리스부채 이자비용	47,349	52,555
단기리스 관련 비용	69,749	3,478
소액자산리스 관련 비용	76,312	61,314

&cr;당분기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 744,967천원 및 768,592천원입니다.

&cr;14. 무형자산 &cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)				전기말
	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
시설이용권	627,441	(30,035)	(86,771)	510,635	622,511	(19,787)	(86,771)	515,953
소프트웨어	454,497	(266,110)	(188,387)	-	454,497	(266,110)	(188,387)	-
회원권	604,347	(9,279)	-	595,068	522,347	(3,703)	-	518,644
특허권	45,293	(11,602)	-	33,691	39,285	(6,276)	-	33,009
고객관계	15,593,770	(4,048,509)	(2,433,503)	9,111,758	8,355,124	(2,279,887)	(2,433,503)	3,641,734
영업권	15,678,028	-	(5,652,366)	10,025,662	6,173,742	-	(5,652,366)	521,376
합계	33,003,376	(4,365,535)	(8,361,027)	20,276,814	16,167,506	(2,575,763)	(8,361,027)	5,230,716

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

당분기 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	시설이용권	소프트웨어	회원권	특허권	고객관계	영업권	합계
기초	515,953	-	518,644	33,009	3,641,734	521,376	5,230,716
취득	-	-	-	6,008	-	-	6,008
사업결합으로 인한 취득(주1)	-	-	111,820	-	7,238,646	9,448,938	16,799,404
대체	4,930	-	-	-	-	-	4,930
처분	-	-	(29,820)	-	-	-	(29,820)
외환차이	-	-	-	-	-	55,348	55,348
상각	(10,248)	-	(5,576)	(5,326)	(1,768,622)	-	(1,789,772)
기말	510,635	-	595,068	33,691	9,111,758	10,025,662	20,276,814

(주1) 대호특수강과 사업결합으로 인식한 금액입니다. (주석 37참조)

전기

(단위: 천원)

구분	시설이용권	소프트웨어	회원권	특허권	고객관계	영업권	합계
기초	105,292	-	448,020	-	-	553,477	1,106,789
취득	250,000	-	74,327	-	-	-	324,327
사업결합으로 인한 취득(주1)	153,300	-	-	39,285	6,985,184	2,345,882	9,523,651
대체	19,711	-	-	-	-	-	19,711
외환차이	-	-	-	-	-	(32,101)	(32,101)
상각	(12,350)	-	(3,703)	(6,276)	(1,397,037)	-	(1,419,366)
손상(주2)	-	-	-	-	(1,946,413)	(2,345,882)	(4,292,295)
기말	515,953	-	518,644	33,009	3,641,734	521,376	5,230,716

(주1)	한영특수강과의 사업결합으로 인해 인식한 금액입니다. (주석 37참조)
(주2)	전기말 현재 영업권 및 고객관계에 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 수행시 회수가능액으로 사용가치를 사용하였고, 회수가능액의 추정에 사용된 주된 가정은 한영특수강이 속한 산업의 미래추세에 대한 경영진의 평가 및 내ㆍ외부의 과거 자료에 근거하여 산정하였습니다. 이에 따라, 향후5년간 현금흐름 추정액은 사업계획에 기초하였으며, 그 이후는 0% 영구성장률을 사용하여 추정한 현금흐름에 9.8%의 할인율을 적용한 현재가치로 산정되었습니다. 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 영업권 및 고객관계에대하여 각각 2,345,882천원 및 1,946,413천원의 손상차손을 인식하였습니다.

15. 투자부동산&cr;

(1) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)
	취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액
토지	1,507,095	-	-	-	1,507,095
건물	1,156,420	(17,346)	-	-	1,139,074
합계	2,663,515	(17,346)	-	-	2,646,169

&cr; (2) 당분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계
기초	-	-	-
유형자산에서 대체(주)	1,507,095	1,156,420	2,663,515
감가상각	-	(17,346)	(17,346)
기말	1,507,095	1,139,074	2,646,169

(주) 전기 토지매각과 관련하여 미처분된 토지에 창고 용도로 사용하기 위해 건물을 증축하고 있었으나 연결실체의 사업계획 변경으로 해당 자산을 임대하는 계약을 체결하였습니다.

(3) 투자부동산과 관련하여 감가상각비를 제외한 당분기에 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)
	3개월	누적
임대수익	6,739	16,222
운영비용	(7,863)	(12,920)
합계	(1,124)	3,302

16. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말 (검토받지 아니함)			전기말
	유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계
매입채무	53,730,881	-	53,730,881	22,261,071	-	22,261,071
미지급금	9,546,580	494,665	10,041,245	7,969,647	-	7,969,647
미지급비용	2,952,337	-	2,952,337	402,391	-	402,391
보증금	78,350	17,500	95,850	59,500	-	59,500
합 계	66,308,148	512,165	66,820,313	30,692,609	-	30,692,609

&cr; 17. 차입금 및 사채&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말 (검토받지 아니함)			전기말
	유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계
단기차입금	104,101,089	-	104,101,089	78,313,185	-	78,313,185
장기차입금	22,666,878	46,966,653	69,633,531	9,271,390	24,972,674	34,244,064
사채	-	20,000,000	20,000,000	1,500,000	-	1,500,000
전환사채	23,900,145	9,993,254	33,893,399	8,094,501	9,761,348	17,855,849
합 계	150,668,112	76,959,907	227,628,019	97,179,076	34,734,022	131,913,098

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당분기말&cr;현재 이자율(%)	만기일	당분기말&cr; (검토받지 아니함)	전기말
무역금융	하나은행	2.58~2.69	2021.10.01~ 2021.10.26	27,700,000	17,900,000
	신한은행	2.51~3.03	2021.10.01~ 2021.10.15	14,500,000	14,800,000
		3.23	2022.05.06	1,000,000	-
수출환어음할인(주1)	하나은행	0.94~1.97	-	219,059	195,762
	IBK캐피탈	3.00	-	6,605,725	-
외화일반자금	하나은행	2.13	2022.05.27	3,619,908	3,279,573
산업운영자금대출	KDB산업은행	2.16	2022.03.08	8,000,000	8,000,000
		2.58	2022.08.06	7,000,000	7,000,000
		2.59	2022.06.21	5,000,000	5,000,000
		2.28	2022.03.04	5,000,000	-
일반자금대출	NH농협	4.23	2022.06.15	4,000,000	-
	임직원	-	-	157,674	157,674
운전자금대출	우리은행	2.94	2022.01.07	570,000	1,170,000
단기회전대출	NH농협	2.62	2021.10.28	3,000,000	3,000,000
주식담보대출	한화투자증권	3.40	2021.10.07~ 2021.10.19	4,499,990	4,499,990
시설자금대출	신한은행	3.48	2022.09.26	4,000,000	4,000,000
구매자금대출	신한은행	2.70	2022.01.12~ 2022.01.22	800,000	800,000
	포스코기술투자	-	-	-	5,000,000
전자방식외담대(주1)	신한은행	-	-	-	417,948
외화대출	신한은행	2.80	2021.11.19	1,184,900	1,088,000
USANCE 인수	하나은행	1.11~1.14	2021.10.05~ 2021.12.14	4,260,129	1,461,859
	KDB산업은행	1.02~1.03	2021.10.15~ 2021.11.29	2,826,225	542,379
	부산은행	1.62	2021.10.15	157,479	-
소계				104,101,089	78,313,185
가산: 1년이내 상환기일 도래하는 장기차입금				22,666,878	9,271,390
합계				126,767,967	87,584,575

(주1) 연결실체는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하고 있으며, 동 단기차입금과 관련하여 매출채권의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당분기말&cr;현재 이자율(%)	만기일	당분기말&cr; (검토받지 아니함)	전기말
시설자금	KDB산업은행	0.98~1.38	2023.05.02	5,028,560	6,285,700
		2.42	2026.01.20	15,000,000	-
		2.25	2026.08.19	1,714,200	1,971,330
		1.89	2026.08.19	2,571,400	2,957,110
		2.91	2027.01.20	2,337,500	2,550,000
		2.47	2027.01.20	4,537,500	4,950,000
	NH농협	3.03	2023.08.10	2,300,000	300,000
	중소기업진흥공단	1.83	2028.11.21	790,000	790,000
		2.60	2023.12.31	213,030	229,000
	IBK기업은행	2.90	2025.12.06	5,408,550	6,363,000
		2.88	2023.04.30	349,930	499,900
		1.81	2026.03.15	550,000	550,000
		2.91	2023.06.29	1,149,820	1,642,600
	BNK부산은행	2.27	2024.01.30	1,944,448	-
	KB국민은행	1.75	2026.06.15	1,700,000	-
기타운전자금	NH농협	2.00	2021.10.07	25,000	100,000
	KB국민은행	3.09~3.90	2022.08.15~ 2022.10.16	2,083,333	3,583,333
	중소기업진흥공단	2.49	2024.03.21	833,100	1,000,000
	IBK기업은행	3.57	2022.05.20	222,160	472,090
일반자금	BNK부산은행	1.95	2023.03.15	3,750,000	-
		1.95	2023.03.15	3,750,000	-
		2.24	2023.06.15	4,375,000	-
		2.28	2023.12.15	7,000,000	-
	KB국민은행	2.86	2024.06.25	2,000,000	-
소계				69,633,531	34,244,063
차감: 유동성 대체				(22,666,878)	(9,271,390)
합계				46,966,653	24,972,673

(4) 사채 &cr;

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	만기일	당분기말&cr;(검토받지 아니함)	전기말
신용보증기금2018제3차유동화전문유한회사 무보증사모사채(주1)	-	-	-	1,500,000
신용보증기금2021제11차유동화전문유한회사 무보증사모사채(주2)	3.58	2024.06.28	20,000,000	-
합계			20,000,000	1,500,000
유동성			-	1,500,000
비유동성			20,000,000	-

(주1)	전기 중 한영특수강과의 사업결합으로 인해 인식한 사채입니다.
(주2)	당분기 중 대호특수강과의 사업결합으로 인해 인식한 사채입니다.

(5) 전환사채&cr;

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말&cr;(검토받지 아니함)	전기말
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)(주3)	2019.12.13	2022.12.13	0%	600,000	8,576,000
상환할증금				37,006	528,942
전환권조정				(90,849)	(1,546,350)
소계				546,157	7,558,592
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주3)	2020.10.28	2023.10.28	0%	15,000,000	15,000,000
상환할증금				925,155	925,155
전환권조정				(3,825,262)	(6,163,807)
소계				12,099,893	9,761,348
사모전환사채(주4)	2017.06.23	2022.06.22	0.5%	249,990	499,980
상환할증금				29,668	54,650
전환권조정				(5,186)	(18,721)
소계				274,472	535,909
제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채(주2)(주5)	2018.08.17	2022.08.16	0%	10,500,000	-
상환할증금				479,623	-
전환권조정				-	-
소계				10,979,623	-
제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021.07.30	2024.07.30	0%	11,000,000	-
상환할증금				248,426	-
전환권조정				(1,255,172)	-
소계				9,993,254	-
합계				33,893,399	17,855,849

(주1)	당분기 및 전기중 전환사채의 액면가액 7,976,000천원 및 6,424,000천이 보통주로 전환되었습니다.
(주2)	당분기 중 전환사채의 액면가액 2,000,000천원이 보통주로 전환되었으며, 2,500,000천원을 자기사채로 취득하였습니다.
(주3)	사채의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년 이내에 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 표시하였습 니 다 .
(주4)	전기 중 한영특수강과의 사업결합으로 인해 인식한 전환사채입니다.
(주5)	당분기 중 대호특수강과의 사업결합으로 인해 인식한 전환사채입니다.

2) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&cr;

가. 연결실체가 2019년 12월 13일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면가액	15,000,000,000원
발행가액	15,000,000,000원
액면이자율	0%
만기이자율	2%
전환청구기간	2020.12.13부터 2022.11.13까지
전환청구에 따라 발행할&cr;주식의 종류	기명식 보통주식
전환에 따라 발행할 주식수	16,129,032주
당분기말 미행사주 식수 (주1)	645,161주
(조정 후)행사가격	930원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
만기상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다.
조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 6월 13일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. &cr;2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로한다.
발행회사의 매도청구권(CallOption)에 관한 사항 (주2)	1. 당사는 사채의 2020년 12월 13일부터 2021년 6월 13일까지 사채 일백오십억원(\15,000,000,000)의 일부에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.&cr;2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 2.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. &cr;3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 당사의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 당사의 매도청구권이 우선한다.

(주1)	전환에 따라 발행할 주식수에서 당분기 및 전기 중 각각 전환권의 행사로 인하여 발행된 8,576,340주 및 6,907,523주와 현금으로 지급된 단주를 차감한 수량입니다.
(주2)	당분기 및 전기 중 사채의 액면금액 3,276,000천원 및 2,724,000천원 에 대하여 회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구하였으며, 매도청구권 행사분은 전액 보통주로 전환되었습니다. 당분기말 현재 매도청구권 행사 후 지배기업의 잔여 매도청구권은 없습니다.

나. 제1회 무기명 이권부 무보증 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	발행일	당분기말&cr;(검토받지 아니함)	전기말
발행가액	15,000,000	600,000	8,576,000
상환할증금	925,155	37,006	528,942
전환권조정	(3,945,395)	(90,849)	(1,546,350)

&cr;당분기 및 전기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 각각 1,067,724천원 및 2,273,059천원의 이자비용을 인식하였습니다. &cr;

3) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&cr;

가. 연결실체가 2020년 10월 28일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면가액	15,000,000,000원
발행가액	15,000,000,000원
액면이자율	0%
만기이자율	2%
전환청구기간	2021.10.28부터 2023.9.28까지
전환청구에 따라 발행할&cr;주식의 종류	기명식 보통주식
전환에 따라 발행할 주식수	13,452,914주
당분기말 미행사주식수	13,452,914주
(조정후)행사가격	1,115원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
만기상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다.
조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 4월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. &cr;2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로한다.
발행회사의 매도청구권(CallOption)에 관한 사항	1. 당사는 사채의 2021년 10월 28일부터 2022년 4월 28일까지 사채 일백오십억원(\15,000,000,000)의 일부에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.&cr;2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 2.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. &cr;3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 당사의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 당사의 매도청구권이 우선한다.

&cr; 나 . 제2회 무기명 이권부 무보증 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	발행일	당분기말&cr;(검토받지 아니함)	전기말
발행가액	15,000,000	15,000,000	15,000,000
상환할증금	925,155	925,155	925,155
전환권조정	(6,626,349)	(3,825,262)	(6,163,807)

&cr;당분기 및 전기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 각각 2,338,545천원 및 462,542천원의 이자비용을 인식하였습니다

4) 사모 전환사채&cr;

가. 연결실체가 전기 중 사업결합으로 인해 인식한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	사모 전환사채
액면가액	1,000,000,000원
발행가액	1,000,000,000원
액면이자율	0.5%
만기이자율	3%
전환청구기간	2017.06.24부터 2022.6.22까지
전환청구에 따라 발행할&cr;주식의 종류	상환전환우선주
전환에 따라 발행할 주식수	28,571주
당분기말 미행사주식수	7,142주(주1)
(조정 후)행사가격	35,00 0원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
원금상환방법 및 기한	사채발행일을 기준으로 하여 2년 동안 거치하고 거치기간 만료 후 3년 동안 원리금상환기일표에 따라 연 4회 분할상환방법으로 상환한다.

(주1) 발행할 주식수에서 상환으로 인하여 전 환권이 상실된 수량을 차감한 수량입니다.

&cr;나. 사모 전환사채의 발행일, 당반기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	발행일	당분기말&cr;(검토받지 아니함)	전기말
발행가액	1,000,000	249,990	499,980
상환할증금	90,583	29,668	54,650
전환권조정	(145,096)	(5,186)	(18,721)

&cr;당분기 및 전기중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 각각 13,535천원 및29,611천원의 이자비용을 인식하였습니다. &cr;

5) 연결실체가 당분기 중 사업결합으로 인해 인식한 사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채
액면가액	15,000,000,000원
발행가액	15,000,000,000원
액면이자율	0%
만기이자율	1.5%
전환청구기간	2019.08.17부터 2022.08.15까지
전환청구에 따라 발행할&cr;주식의 종류	기명식 보통주식
전환에 따라 발행할 주식수	17,142,857주
당분기말 미행사주식수(주1)	12,000,000주
행사가격	875원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
만기상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다.
조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 2021년08월17일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. &cr;2. 조기상환금액: 조기상환청구권행사일로부터 30일 이내에 사채의 원금 및 그에 대하여 사채의 발행일로부터 상환일까지 연 복리 1.5%의 비율에 의한 금원을사채권자에게 상환한다.
발행회사의 매도청구권(CallOption)에 관한 사항(주2)	1. 당사는 사채의 2019년 8월 17일부터 2021년 8월 17일까지 사채 일백오십억원(\15,000,000,000)의 일부에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.&cr;2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 2.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. &cr;3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

(주1)	전환에 따라 발행할 주식수에서 당분기 중 전환권의 행사로 인하여 발행된 2,285,174주 및 현금으로 지급된 단주를 차감한 수량입니다.
(주2)	당분기 및 전기 중 사채의 액면금액 4,500,000천원에 대하여 회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구하였습니다. 매도청구권 행사분 중 2,000,000천원은 보통주로 전환되었으며, 2,500,000천원은 자기사채로 취득하였습니다. 당분기말 현재 매도청구권 행사 후 지배기업의 잔여 매도청구권은 없습니다.

&cr;나. 제3회 무기명식 무보증 전환사채의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	발행일	당분기말&cr;(검토받지 아니함)
발행가액	15,000,000	10,500,000
상환할증금	685,176	479,623
전환권조정	(3,061,694)	-

&cr;당분기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 687,166천원의 이자비용을 인식하였습니다. &cr;

6) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&cr;

가. 연결실체가 2021년 7월 28일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면가액	11,000,000,000원
발행가액	11,000,000,000원
액면이자율	0%
만기이자율	2%
전환청구기간	2022.07.30부터 2024.06.30까지
전환청구에 따라 발행할&cr;주식의 종류	기명식 보통주식
전환에 따라 발행할 주식수	11,122,345주
당분기말 미행사주식수	11,122,345주
(조정후)행사가격	989원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
만기상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다. 단, 지급일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환한다.
조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2023년 1월30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(마지막 조기상환청구권 행사는 발행일 이후 33개월이 되는 날)에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. &cr;2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로한다.
발행회사의 매도청구권(CallOption)에 관한 사항	1. 당사는 사채의 2022년 7월 30일부터 2023년 1월 30일까지 사채 일백일십억원(\11,000,000,000)의 일부에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.&cr;2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 2.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. &cr;3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 당사의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 당사의 매도청구권이 우선한다.

&cr; 나 . 제5회 무기명 이권부 무보증 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	발행일	당분기말(검토받지 아니함)
발행가액	11,000,000	11,000,000
상환할증금	248,426	248,426
전환권조정	(1,411,406)	(1,255,172)

&cr;당분기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 156,233천원의 이자비용을인식하였습니다

&cr;18. 파생상품부채&cr; &cr; (1) 파생상품부채는 사모 전환사채의 전환권에 대하여 공정가치 평가에 따라 공정가치로 평가한 부채입니다. 전환권의 공정가치 평가에 따른 파생상품평가손익은 향후 현금의 유입과 유출이 발생하는 수익 및 비용이 아닙 니 다. 또 한 , 연결 실체는 외화매출채권 매입 관련 환위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.&cr;

(2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	당분기말(검토받지 아니함)		전기말
			유동성	비유동성	유동성	비유동성
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2019.12.13	2022.12.13	151,808	-	3,306,625	-
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)	2020.10.28	2023.10.28	2,509,822	-	-	4,438,017
사모 전환사채	2017.06.24	2022.06.22	54,513	-	54,513	-
제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021.07.30	2024.07.30	-	1,162,980	-	-
통화선도(주2)	-	-	9,827	-	-	-
합계			2,725,970	1,162,980	3,361,138	4,438,017

(주1)	파생상품의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년 이내에 사채권자가 전환권을행사할 수 있는 금액을 유동부채로 표시하였습니다.
(주2)	대호특수강과의 사업결합으로 인해 인식한 금액입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	기초	부여	사업결합(주1)	평가손실(이익)	전환(주2)	정산	기말
제1회 전환권	3,306,625	-	-	(47,724)	(3,107,093)	-	151,808
제2회 전환권	4,438,017	-	-	(1,928,195)	-	-	2,509,822
사모 전환사채 전환권	54,513	-	-	-	-	-	54,513
제5회 전환권	-	1,162,980	-	-	-	-	1,162,980
통화선도(주3)	-	-	675,966	(610,469)	-	(55,670)	9,827
합계	7,799,155	1,162,980	675,966	(2,586,388)	(3,107,093)	(55,670)	3,888,950

(주1)	대호특수강과의 사업결합으로 인해 인식한 금액입니다.
(주2)	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 포함된 전환권 중 일부가 당분기중 행사됨에 따라 파생상품부채 3,107,093 천원이 감소하였으며, 전환으로 인한 발행주식의 공정가치 차이인 748,694 천원이 파생상품거래이익 으로 금융수익에 포함되어 있습니다.
(주3)	연결실체는 외화매출채권 매입관련 환위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.

&cr; 전기

(단위: 천원)

구분	기초	부여	사업결합(주1)	평가손실(이익)	전환(주2)	기말
제1회 전환권	2,858,204	-	-	3,664,698	(3,216,277)	3,306,625
제2회 전환권	-	5,701,194	-	(1,263,177)	-	4,438,017
사모 전환사채 전환권	-	-	54,513	-	-	54,513
합계	2,858,204	5,701,194	54,513	2,401,521	(3,216,277)	7,799,155

(주1)	한영특수강과의 사업결합으로 인해 인식한 금액입니다.
(주2)	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 포함된 전환권 중 일부가 전기 중 행사됨에 따라 파생상품부채 3,216,277천원이 감소하였으며, 전환으로 인한 발행주식의 공정가치 차이인 1,477,739천원이 파생상품거래이익으로 금융비용에 포함되어 있습니다.

19. 리스부채 &cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
유동부채	411,443	518,700
비유동부채	415,829	490,576
합 계	827,272	1,009,276

20. 기타유동부채&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
선수금	374,184	149,746
예수금	583,466	401,916
선수수익	111,611	-
합 계	1,069,261	551,662

21. 충당부채&cr;&cr;(1) 당분기 및 전기 중 연결실체의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기
기초	134,305	147,736
설정	(36,843)	44,942
대체(주1)	407,729	-
지급	11,089	(58,373)
기말	516,280	134,305

(주1) 대호특수강과의 사업결합으로 인해 인식한 금액입니다.

&cr;연결실체는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 대부분 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상됩니다.

&cr;22. 순확정급여부채&cr;

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한&cr;확정급여채무의 현재가치	31,370,951	19,574,202
사외적립자산의 공정가치	(26,516,660)	(14,174,607)
확정급여채무에서 발생한 순부채	4,854,291	5,399,595

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무&cr;현재가치	사외적립자산&cr;공정가치	합 계
기초	19,574,202	(14,174,607)	5,399,595
당기 손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	3,543,483	-	3,543,483
이자비용(이자수익)	341,188	(288,935)	52,253
소 계	3,884,671	(288,935)	3,595,736
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
기업이 납부한 기여금	-	(1,520,675)	(1,520,675)
제도에서 지급한 금액	(2,286,691)	1,293,428	(993,263)
관계회사간 승계	116,283	(141,899)	(25,616)
사업결합에 따른 효과(주)	10,082,486	(11,683,972)	(1,601,486)
기말	31,370,951	(26,516,660)	4,854,291

(주) 대호특수강과의 사업결합으로 인해 인식한 금액입니다.

전기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무&cr;현재가치	사외적립자산&cr;공정가치	합계
기초	12,928,563	(11,143,854)	1,784,709
당기 손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	2,453,251	-	2,453,251
이자비용(이자수익)	335,405	(269,296)	66,109
소계	2,788,656	(269,296)	2,519,360
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
인구통계적가정의 변동	248,676	-	248,676
재무가정의 변동	94,047	-	94,047
경험적 조정	130,486	-	130,486
사외적립자산 재측정요소	-	114,055	114,055
소계	473,209	114,055	587,264
기업이 납부한 기여금	-	(348,448)	(348,448)
제도에서 지급한 금액	(1,644,560)	1,397,341	(247,219)
관계회사간 승계	-	(18,460)	(18,460)
사업결합에 따른효과(주1)	5,028,334	(3,905,945)	1,122,389
기말	19,574,202	(14,174,607)	5,399,595

(주1) 대흥산업 및 한영특수강과의 사업결합으로 인해 인식한 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
정기예금	26,516,660	14,174,607

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과같습니다.

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
할인율	2.12% ~ 2.64%	2.21% ~ 2.64%
미래임금상승률	4.14% ~ 4.82%	4.14% ~ 4.42%

&cr;(5) 당분기 중 연결실체가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 531,308천원 입니다.&cr;&cr;(6) 10년 이상 장기근속 임직원에게 지급되는 장기근속포상은 494,665천원이며 장기기타채무에 포함되어 있습니다.&cr;

23. 자본금 및 주식발행초과금&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 지배기업의 수권주식수는 170,000,000주이고, 1주당 금액은 500원입니다.&cr;

(2) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)		전기말
	주식수	자본금	주식수	자본금
보통주	101,310,372	50,655,186	92,734,032	46,367,016

(3) 당분기 및 전기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	자본잉여금
전기초	42,913,255	84,577,488
전환사채의 전환(주1)	3,453,762	5,104,986
전기말	46,367,016	89,682,475
당분기초	46,367,016	89,682,475
전환사채의 전환(주1)	4,288,170	5,138,977
당분기말	50,655,186	94,821,452

(주1) 당분기 및 전기 중 전환사채의 전환과 관련하여 발행한 보통주의 공정가치로 인식하였으며, 전환된 비율에 해당하는 전환사채와 파생상품부채의 장부금액과의 차이 748,694천원 및 1,477,739천원은 파생상품거래이익으로 금융수익에 포함되어 있습니다.

24. 기타자본구성요소&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
감자차손	(2,660,225)	(2,660,225)
기타자본잉여금	30,423,392	21,649,048
자기주식	(102,738,565)	(96,413,566)
자기주식처분손실	(2,441,691)	(2,441,691)
합계	(77,417,089)	(79,866,434)

( 2) 당분기 및 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전기
기초	21,649,048	27,374,041
종속기업의 유상증자로 인한 변동액(주1)	8,694,378	(5,724,993)
종속기업의 전환사채 전환으로 인한 변동액(주2)	79,966	-
기말	30,423,392	21,649,048

(주1)	당분기 중 종속기업인 한영특수강의 불균등 유상증자로 인한 순자산 변동액 중 지배기업 해당분 8,694,378천원을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. 한편, 전기 중 한영특수강에 대한 지배력 취득 후 지분을 추가 취득함에 따른 순자산 변동액 중지배기업 해당분 (-)5,724,993천원을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.
(주2)	당분기 중 종속기업인 대호특수강의 전환사채 전환으로 인한 순자산 변동액 중 지배기업 해당분 79,966천원을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전기
기초	(96,413,566)	(96,413,566)
종속기업의 지배기업 주식 취득으로 인한 증가(주1)	(6,325,000)	-
기말	(102,738,566)	(96,413,566)

(주1) 당분기 중 종속기업인 대호특수강이 지배기업 보통주 5,000,000주를 6,325,000천원에 취득하였습니다.

25. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말&cr;(검토받지 아니함)	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	1,624,774	990,242
해외사업환산손익	384,019	(612,525)
합계	2,008,793	377,717

( 2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전기
기초	990,242	676,508
공정가치 변동	2,026,643	402,223
공정가치 변동과 관련된 법인세효과	(445,861)	(88,489)
처분으로 인한 이익잉여금 재분류	(1,213,141)	-
처분과 관련된 법인세효과	266,891	-
기말	1,624,774	990,242

(3) 당분기 및 전기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전기
기초	(612,525)	(140,052)
해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	996,544	(572,517)
해외사업장순자산의 환산으로 인한 법인세효과	-	89,962
종속기업투자의 처분으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	10,082
기말	384,019	(612,525)

26. 이익잉여금

&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
법정적립금(주)	2,322,517	2,400,600
미처분이익잉여금	89,724,193	87,700,496
합계	92,046,710	90,101,096

(주) 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr; &cr; 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)		전분기(검토받지 아니함)
	3개월	누적	3개월	누적
한 시점에 인식하는 수익
제품매출	72,714,669	274,990,703	43,626,366	121,801,155
상품매출	7,418,263	21,450,729	389,868	2,118,790
기타매출	956,532	2,427,208	698,107	2,607,638
기간에 걸쳐 인식하는 수익
운송매출	4,279,788	11,874,625	3,121,531	9,935,355
하역매출	571,598	1,801,694	595,803	2,418,631
합계	85,940,850	312,544,959	48,431,675	138,881,569

28. 판매비와관리비 &cr; &cr;당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)		전분기(검토받지 아니함)
	3개월	누적	3개월	누적
급여	2,760,419	7,938,079	1,725,231	5,769,648
퇴직급여	50,873	492,790	135,463	317,194
복리후생비	248,377	720,665	146,023	429,999
감가상각비	190,421	557,672	135,518	361,120
무형자산상각비	593,584	1,779,894	354,457	1,056,108
사용권자산상각비	135,918	184,257	158,491	457,440
지급수수료	523,195	1,754,893	240,862	1,145,245
포장비	34,236	74,834	18,856	60,686
보험료	78,870	202,993	78,423	264,648
소모품비	70,242	239,968	58,052	201,061
세금과공과	23,454	502,558	18,959	823,152
운반비	2,411,421	7,471,021	899,635	2,587,788
여비교통비	56,882	192,357	(1,727)	102,332
기타	1,683,973	4,706,995	705,730	2,475,640
합계	8,861,865	26,818,976	4,673,973	16,052,061

29. 금융수익 및 금융비용

&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체 의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)		전분기(검토받지 아니함)
	3개월	누적	3개월	누적
유효이자율법에 따른 이자수익	6,342	18,706	5,480	8,453
기타 이자수익	(2,917)	113,679	2,168	31,548
배당금수익	-	41,414	-	41,414
외환차익	554,711	1,399,528	118,475	158,360
외화환산이익	746,828	1,072,142	(51,273)	47,012
파생상품평가이익	1,591,038	2,586,388	-	-
파생상품거래이익	14,420	763,114	-	-
합계	2,910,422	5,994,971	74,850	286,787

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체 의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)		전분기(검토받지 아니함)
	3개월	누적	3개월	누적
유효이자율법에 따른 이자비용	1,214,690	4,310,553	601,071	2,253,478
기타 이자비용	1,304,289	3,495,606	1,287,553	2,515,505
외환차손	435,638	883,354	2	173,434
외화환산손실	206,559	346,356	(5,806)	4,641
파생상품평가손실	39,406	39,406	(1,001,125)	801,627
당기손익인식금융자산평가손실	20,129	33,153	4,862	4,862
합계	3,220,711	9,108,428	886,557	5,753,547

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)		전분기(검토받지 아니함)
	3개월	누적	3개월	누적
외환차익	-	-	266,997	939,508
외화환산이익	-	-	(190,698)	242,469
유형자산처분이익	13,946	30,003	-	9,785,691
무형자산처분이익	42,907	42,907	-	-
임대료수익	7,225	19,308	1,566	14,629
잡이익	209,330	739,980	222,586	874,220
정부보조금수익	72,150	216,450	72,150	216,450
종속기업처분이익	4,717,040	4,717,040	-	-
합계	5,062,598	5,765,688	372,601	12,072,967

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)		전분기(검토받지 아니함)
	3개월	누적	3개월	누적
외환차손	-	-	146,044	408,094
외화환산손실	-	-	55,246	240,063
기부금	-	150,300	-	-
유형자산처분손실	37,681	151,983	-	245,093
매출채권처분손실	4,870	15,864	1,355	51,940
잡손실	139,425	414,106	19,292	67,130
합계	181,976	732,253	221,937	1,012,320

31. 법인세비용&cr;&cr; 연결실체는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

32. 주당손익

&cr;(1) 기본주당이익(손실)&cr;&cr;지배기업의 기본주당분기순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 분기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기
지배기업에 귀속되는 분기순이익(손실)	4,364,308,056	2,217,874,600	(4,724,192,192)	(6,111,113,436)
계속영업이익(손실)	4,250,317,475	2,690,509,937	(4,628,606,075)	(5,936,431,630)
중단영업(손실)	113,990,581	(472,635,337)	(95,586,117)	(174,681,806)
가중평균유통보통주식수	64,501,846	64,851,967	54,017,983	54,017,983
기본주당이익(손실)	68	34	(87)	(113)
계속영업기본주당이익	66	41	(85)	(110)
중단영업기본주당이익	2	(7)	(2)	(3)

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적수	가중평균유통&cr;보통주식수
당3분기	101,310,372	64,501,846	5,934,169,832	64,501,846
당분기	101,310,372	64,501,846	17,704,587,079	64,851,967
전3분기	85,826,509	54,017,983	4,969,654,436	54,017,983
전분기	85,826,509	54,017,983	14,800,927,342	54,017,983

한편, 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 보유중인 잠재적보통주인 전환사채의 전환으로 인한 희석화 효과가 없으므로 당3분기, 당분기, 전3분기 및 전분기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

33. 현금흐름 &cr; &cr; (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
당기순이익(손실)	4,080,911	(8,464,633)
조정
법인세비용	428,870	(781,840)
이자수익	(132,384)	(40,943)
유형자산처분이익	(461,690)	(9,785,691)
무형자산처분이익	(42,907)	-
공동기업지분법손익	220	(614)
외화환산이익	(1,072,142)	(289,481)
배당금수익	(41,414)	(41,414)
정부보조금수익	(216,450)	(216,450)
파생상품평가이익	(2,586,388)	-
파생상품거래이익	(763,114)	-
종속기업처분이익	(4,717,040)	-
유형자산감가상각비	13,085,977	8,637,975
투자부동산감가상각비	17,346	-
사용권자산상각비	534,926	457,440
무형자산상각비	1,789,772	1,065,164
대손상각비	(555,895)	415,527
이자비용	7,807,484	4,768,983
퇴직급여	3,595,735	1,887,737
유형자산처분손실	151,983	245,094
외화환산손실	346,356	244,704
세금과공과	6,857	-
수선비	-	22,700
품질보증비	(36,843)	36,795
잡이익	(4,279)	-
잡손실	50	-
파생상품평가손실	-	801,627
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	33,153	4,862
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
매출채권	(6,300,639)	21,796,445
미수금	(1,059,165)	256,647
재고자산	(30,339,446)	(2,989,916)
선급금	(362,610)	6,901,486
선급비용	(869,294)	(105,632)
부가세대급금	(483,256)	1,131,688
장기성매출채권	1,705,086	137,350
장기성미수금	29,850	-
장기성선급금	2,065,405	-
장기선급비용	315,034	(2,133,244)
장기미지급금	17,500	-
매입채무	17,713,050	(20,985,461)
미지급금	(551,341)	(511,806)
미지급비용	(1,770,624)	(786,484)
선수금	194,373	(147,327)
예수금	104,591	67,575
예수보증금	18,850	(75,354)
충당부채	11,089	(290,255)
선수수익	(4,969)	(1,558)
퇴직금지급	(2,286,691)	(1,258,596)
관계사 퇴직금 전(출)입액	116,283	(110,168)
사외적립자산	(369,145)	967,239
영업으로부터 창출된 현금흐름	(856,975)	830,171

&cr; (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
건설중인자산의 본계정 대체	5,615,795	5,258,776
유형자산 취득으로 인한 미지급금	871,165	942,480
장기차입금의 유동성대체	18,099,036	4,419,980
전환사채의 유동성대체	9,761,348	14,324,231
파생상품부채의 유동성대체	4,438,017	3,714,344
매각 예정자산의 유형자산으로 대체	-	1,507,096
유 형자산의 투자부동산으로 대체	2,663,516	-
선급금의 종속기업취득액 대체	3,300,000	1,050,000

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;당분기 (검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	리스부채&cr;(유동)	리스부채&cr;(비유동)	사채&cr;(유동)	사채&cr;(비유동)	전환사채&cr;(유동)	전환사채&cr;(비유동)	합계
기초	87,584,575	24,972,673	518,700	490,576	1,500,000	-	8,094,501	9,761,348	132,922,373
차입	181,350,101	26,700,000	-	-	-	20,000,000	-	11,000,000	239,050,101
상환	(177,192,470)	-	(598,907)	-	(1,500,000)	-	(2,889,168)	-	(182,180,545)
외환차이	532,606	-	-	-	-	-	-	-	532,606
이자비용	-	-	43,071	-	-	-	3,358,276	156,234	3,557,581
사업결합	16,394,119	13,393,016	24,907	-	-	-	14,998,010	-	44,810,052
대체	18,099,036	(18,099,036)	423,672	(74,747)	-	-	338,526	(10,924,328)	(10,236,877)
기말	126,767,967	46,966,653	411,443	415,829	-	20,000,000	23,900,145	9,993,254	228,455,291

전분기(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	사채(유동)	전환사채(유동)	전환사채(비유동)	합계
기초	69,334,122	13,221,273	331,370	165,403	-	-	12,105,746	95,157,914
차입	100,980,305	10,029,000	-	-	-	-	-	111,009,305
상환	(107,441,491)	(125,400)	(360,701)	(171,017)	-	(268,742)	-	(108,367,351)
외환차이	70,600	-	-	-	-	-	-	70,600
이자비용	-	-	18,824	16,169	-	23,440	2,218,485	2,276,918
사업결합	16,524,564	11,369,190	129,091	29,968	1,500,000	329,749	535,909	30,418,471
대체	4,419,980	(4,419,980)	334,925	493,996	-	14,324,231	(14,324,231)	828,921
기말	83,888,080	30,074,083	453,509	534,519	1,500,000	14,408,678	535,909	131,394,778

34. 금융상품&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산	기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산	상각후원가측정&cr;금융자산	장부금액&cr;(공정가액)	당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융부채	상각후원가측정&cr;금융부채	장부금액&cr;(공정가액)
현금및현금성자산	-	-	22,570,078	22,570,078	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	244,702	-	-	244,702	-	-	-
기타금융자산	-	-	835,000	835,000	-	-	-
매출채권	-	-	98,515,999	98,515,999	-	-	-
기타채권	-	-	2,955,565	2,955,565	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,384,877	-	2,384,877	-	-	-
매입채무	-	-	-	-	-	53,730,881	53,730,881
기타채무	-	-	-	-	-	13,089,432	13,089,432
파생상품부채	-	-	-	-	3,888,950	-	3,888,950
리스부채	-	-	-	-	-	827,272	827,272
차입금	-	-	-	-	-	173,734,620	173,734,620
사채	-	-	-	-	-	20,000,000	20,000,000
전환사채	-	-	-	-	-	33,893,399	33,893,399
합 계	244,702	2,384,877	124,876,642	127,506,221	3,888,950	295,275,604	299,164,554

&cr;전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산	기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산	상각후원가측정&cr;금융자산	장부금액&cr;(공정가액)	당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융부채	상각후원가측정&cr;금융부채	장부금액&cr;(공정가액)
현금및현금성자산	-	-	7,482,761	7,482,761	-	-	-
기타금융자산	-	-	19,000	19,000	-	-	-
매출채권	-	-	52,133,886	52,133,886	-	-	-
기타채권	-	-	1,116,804	1,116,804	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,583,445	-	2,583,445	-	-	-
매입채무	-	-	-	-	-	22,261,071	22,261,071
기타채무	-	-	-	-	-	8,431,538	8,431,538
파생상품부채	-	-	-	-	7,799,155	-	7,799,155
리스부채	-	-	-	-	-	1,009,276	1,009,276
차입금	-	-	-	-	-	112,557,248	112,557,248
사채	-	-	-	-	-	1,500,000	1,500,000
전환사채	-	-	-	-	-	17,855,849	17,855,849
합 계	-	2,583,445	60,752,451	63,335,896	7,799,155	163,614,982	171,414,137

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr;

당분기 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	배당수익	평가이익ㆍ손실	거래이익ㆍ손실	손상ㆍ환입	외화관련손익
금융자산 :
상각후원가측정금융자산	132,385	-	(15,864)	-	(555,895)	2,087,002
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	(33,153)	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	41,414	2,026,643	-	-	-
금융부채 :
상각후원가측정금융부채	(7,807,484)	-	-	-	-	(843,718)
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	2,546,982	763,114	-	-

전분기 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	배당수익	평가이익ㆍ손실	손상ㆍ환입	외화관련손익
금융자산 :
상각후원가측정금융자산	40,943	-	-	415,527	(164,525)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	41,414	384,294	-	-
금융부채 :
상각후원가측정금융부채	(4,768,983)	-	-	-	209,302
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	(801,627)	-	-

35. 우발채무와 약정사항&cr;

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정사항 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액		관련 계정과목	한도 금액		사용 금액		담보권자
토지, 건물,&cr;기계장치	120,138,225	KRW	28,000,000	무역금융	KRW	15,300,000	KRW	13,700,000	하나은행(주)
				무역금융	KRW	15,000,000	KRW	14,000,000
				Banker's Usance 인수	USD	9,700,000	USD	3,595,349
				신용장 개설				1,206,053
				지급보증	KRW	1,000,000	KRW	-
		USD	3,600,000	지급보증	USD	3,000,000	USD	-
		KRW	20,000,000	무역금융	KRW	5,000,000	KRW	2,500,000	신한은행
				무역금융	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000
				무역금융	KRW	3,000,000	KRW	2,000,000
		KRW	58,200,000	시설자금대출	KRW	9,800,000	KRW	2,800,000	KDB산업은행
				시설자금대출	KRW	7,800,000	KRW	2,228,560
				시설자금대출	KRW	2,400,000	KRW	1,714,200
				시설자금대출	KRW	3,600,000	KRW	2,571,400
				시설자금대출	KRW	2,550,000	KRW	2,337,500
				시설자금대출	KRW	4,950,000	KRW	4,537,500
				운전자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
				운전자금대출	KRW	8,000,000	KRW	8,000,000
				운전자금대출	KRW	7,000,000	KRW	7,000,000
				Banker's Usance 인수	USD	5,000,000	USD	2,385,201
				신용장 개설				-
		KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000	NH농협
		KRW	3,600,000	시설자금대출	KRW	3,000,000	KRW	2,300,000
		USD	1,200,000	외화운전자금대출	USD	1,000,000	USD	-
		KRW	4,136,000	국고보조금	KRW	-	KRW	-	보령시, 중부도시가스
토지, 건물,&cr;기계장치,&cr;재고자산	39,148,084	KRW	22,700,000	시설자금대출	KRW	5,408,550	KRW	5,408,550	IBK기업은행
				시설자금대출	KRW	349,930	KRW	349,930
				시설자금대출	KRW	1,149,820	KRW	1,149,820
				시설자금대출	KRW	550,000	KRW	550,000
				동산담보대출	KRW	222,160	KRW	222,160
		KRW	229,000	시설자금대출	KRW	1,003,030	KRW	1,003,030	중소벤처기업진흥공단
				운전자금대출	KRW	1,000,000	KRW	833,100
		KRW	2,160,000	동산담보대출	KRW	570,000	KRW	570,000	우리은행
토지, 건물,&cr;기계장치	42,205,128	KRW	45,800,000	시설자금대출	KRW	2,500,000	KRW	1,944,448	BNK부산은행
				일반자금대출(온렌딩)	KRW	5,000,000	KRW	3,750,000
				일반자금대출( 온렌딩)	KRW	5,000,000	KRW	3,750,000
				일반자금대출( 온렌딩)	KRW	5,000,000	KRW	4,375,000
				일반자금대출( 온렌딩)	KRW	7,000,000	KRW	7,000,000
				당좌촤월	KRW	1,000,000	KRW	-
		USD	4,400,000	수입신용장	USD	4,000,000	USD	132,905
		KRW	2,209,200	시설자금대출	KRW	1,841,000	KRW	1,700,000	KB국민은행
자기주식	23,855,331	KRW	4,499,990	주식담보대출	KRW	4,499,990	KRW	4,499,990	한화투자증권
주식	31,880,000	KRW	18,000,000	시설자금대출	KRW	18,000,000	KRW	15,000,000	KDB산업은행
-	-	-	-	수출환어음(EUR)	EUR	55,560	EUR	55,560	하나은행
				수출환어음(USD)	USD	120,435	USD	120,435	하나은행
				일반자금대출(온렌딩)	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000	KB국민은행
				운전자금대출	KRW	5,000,000	KRW	2,083,333
				산업운용자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000	KDB산업은행
				운전자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000	신한은행
				외화운전자금대출	USD	2,000,000	USD	1,000,000
				무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000
				전자방식외담대	KRW	3,000,000	KRW	-
				무역금융	KRW	900,000	KRW	800,000
				어음할인	KRW	20,000,000	KRW	6,605,723	IBK기업은행
				일반자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000	NH농협
				운전자금대출	KRW	300,000	KRW	25,000

(주) 연결실체는 하나은행과 28,000,000천원을 한도로 하는 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며, 상기 하나은행과의 개별 한도약정은 동 포괄여신한도에 포함된 금액입니다.

&cr;상기 사항 이외에 KDB산업은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(채권최고액: 538억원)을 설정하고 있습니다.&cr;

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용			관련차입금
제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자
BNK부산은행	원자재구매	400,000	-	-	-	-
서울보증보험	이행지급보증 등	1,948,375	-	-	-	-

&cr; (3 ) 연결실체가 할인 또는 배서하여 양도한 매출채권 중 당분기말 현재 만기일이 도래하지 않은 금액은 7,539,483천원입니다. &cr;

(4) 연결실체는 2011년 보령시로부터 지방이전기업 입지보조금 2,886백만원을 수령하였으며 보령공장과 관련하여 정당한 사유가 없는 한 공장건설 후 10년간 사업을 영위하여야 합니다. 계약 후 10년 이내에 처분하는 경우 매각대금 중 보조금 지원비율에 해당하는 금액이 환수될 수 있습니다 .

(5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	사건내용	소송가액	진행상황
청주지방법원	가나이엔텍	공사대금 미지급	304,666	1심 진행중
수원지방법원	최두철	퇴직금 등 청구의 소	1,997,753	1심 진행중

36. 특수관계자 거래 &cr;

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭
공동기업	마산항5부두운영(주)
관계기업	POSCO-MVWPC(주1)
기타특수관계자	KISCO홀딩스(주), 한국철강(주), 환영철강공업(주), 대흥산업(주), (주)서륭, &cr;(주)대흥, (주)대유코아, 평안통운(주), 라보JAPAN, JINIL INTERNATIONAL,INC,(주)라보상사

(주1) 대호특수강과의 사업결합으로 인해 포함되었습니다.

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;당분기 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	배당금수익	매입	기타비용
공동기업	마산항5부두운영(주)	21,908	-	945,168	105,357
기타특수관계자	한국철강(주)	6,088,452	-	5,751	-
	대흥산업(주)	-		-	72,000
	(주)대유코아	-	-	187,047	-
	환영철강공업(주)	4,286,418	41,414	-	-
합계		10,396,778	41,414	1,137,966	177,357

전분기 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	임대료수익	배당금수익	기타수익	매입	기타비용
공동기업	마산항5부두운영(주)	36,117	-	-	-	1,209,312	111,478
기타특수관계자	한국철강(주)	6,357,828	-	-	-	-	-
	대흥산업(주)	2,667,988	7,310	-	-	2,904,115	230,146
	(주)대유코아	-	-	-	-	6,057	-
	환영철강공업(주)	2,273,395	-	41,414	-	-	-
	한국특수형강 (주)	703,990	-	-	-	82,483	-
합계		12,039,318	7,310	41,414	-	4,201,967	341,624

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;당분기말 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권		채무
		매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
공동기업	마산항5부두운영(주)	4,057	-	171,012	18,274
기타특수관계자	한국철강(주)	911,588	-	-	-
	대흥산업(주)	-	200,000	-	-
	(주)대유코아	-	-	21,389	-
	환영철강공업(주)	513,820	-	-	-
합계		1,429,465	200,000	192,401	18,274

&cr;전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권		채무
		매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
공동기업	마산항5부두운영(주)	1,087	-	176,391	49,664
기타특수관계자	한국철강(주)	948,749	-	-	-
	대흥산업(주)	-	200,000	-	-
	(주)대유코아	-	-	2,604	-
	환영철강공업(주)	432,470	-	-	-
합계		1,382,306	200,000	178,995	49,664

&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다.&cr;

당분기 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말
임직원	임직원	단기대여금	1,200	88,225	(80,138)	67,382	76,668
임직원	임직원	장기대여금	-	431,249	(49,828)	(67,382)	314,040

전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	외환차이	기말
임직원	임직원	단기대여금	1,200	5,000	(4,500)	-	1,700

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 사업결합 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내역	당분기&cr;(검토받지 아니함)	전분기&cr;(검토받지 아니함)
기타특수관계자	대흥산업(주)	인수대가	-	3,333,831

(6) 당분기말 현재 특수관계자에 게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간
관계기업	POSCO-MVWPC	POSCO ASIA	USD 1,800,000	2022.01.13
			USD 1,500,000	2022.06.19
			USD 1,500,000	2022.02.24

&cr; (7) 주요경영진 보상내역&cr; &cr; 연결실체의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있으 며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
단기급여 및 상여	2,318,310	1,289,176
퇴직급여	252,307	244,022
합계	2,570,617	1,533,198

37. 사업결합 &cr; &cr;(1) 당분기 및 전기 중 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;당분기(검토받지 아니함)&cr; &cr; 1) 지 배기업은 사업다각화 및 성장동력 확보를 위해 당분기 중 대호특수강 주식인수계약을 체결하였습 니다. 인수한 회사의 냉간압조용선(CHQ WIRE)은 자동차부품, 일반산업기계부품 및 전자부품인 볼트,너트,베아링볼,스크류 등의 철강부품류의 소재로서 산업전반에 걸쳐 다양한 제품 구성을 이루고 있으며, 타산업과의 연계 효과가 매우 큰 산업으로서 연결실체와의 전략적 제휴를 통해 향후 성장에 상당한 시너지 효과가 있을 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;전기&cr;&cr; 1) 지배기업은 사업확장을 통한 성장동력 확보 및 기업가치 증대를 위해 전기 중에 대흥산업(주)로부터 토지 및 건물을 제외한 자산, 계약 및 근로관계 등 영업일체를 양수하였습니다. 인수한 영업일체는 와이어로프 및 경강선의 제조, 판매 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 연결실체의 주요 판매 제품 생산 및 판매와 관련이 있어 향후 성장에 상당한 시너지 효과가 있을 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;2) 지 배기업은 사업다각화 및 전략적 제휴를 통한 기업가치 증대를 위해 전기 중 한영특수강 주식인수 계약을 체결하였습니다. 인수한 회사는 자동차의 조립과 건물에 필수불가결한 볼트와 너트의 제조 소재인 CHQ WIRE 및 스틸바를 생산하는 선재기업으로 연결실체와의 전략적 제휴를 통해 향후 성장에 상당한 시너지 효과가 있을 것으로 예상됩니다.&cr;

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;

당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	대호특수강	합 계
현금	31,880,000	31,880,000

&cr;전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	대흥산업	한영특수강	합 계
현금	3,333,831	2,100,000	5,433,831

(3) 당분기 및 전분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;

당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	대호특수강
식별가능한 자산의 공정가치
매출채권	39,838,333
기타채권	9,520,583
재고자산	19,560,049
당기손익-공정가치금융자산	277,855
유형자산	47,358,133
사용권자산	24,355
무형자산	111,820
사외적립자산	1,601,485
고객관계(주1)	7,238,646
식별가능한 부채의 공정가치
매입채무	12,518,458
기타채무(이연법인세부채 포함)	10,443,252
차입금	29,787,135
전환사채	14,998,010
파생상품금융부채	675,966
리스부채	24,907
충당부채	407,729
식별가능한 순자산 공정가치의 합계	56,675,802

(주1) 연결실체는 취득의 일부로 대호특수강의 고객관계를 취득하였습니다. 이러한 고객관계는 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도로인식하였습니다.

전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	대흥산업	한영특수강	합 계
식별가능한 자산의 공정가치
매출채권	6,340,171	6,153,995	12,494,166
기타채권	1,000,570	1,677,994	2,678,564
재고자산	2,082,942	11,095,244	13,178,186
기타포괄손익-공정가치금융자산	20,000	-	20,000
유형자산	2,449,551	27,299,801	29,749,352
무형자산	-	192,585	192,585
고객관계(주1)	-	6,985,184	6,985,184
식별가능한 부채의 공정가치
매입채무	6,994,660	12,961,319	19,955,979
기타채무(이연법인세부채 포함)	525,350	5,189,099	5,714,449
확정급여부채	1,039,393	82,997	1,122,390
차입금	-	31,893,754	31,893,754
사채	-	1,500,000	1,500,000
전환사채	-	865,657	865,657
식별가능한 순자산 공정가치의 합계	3,333,831	911,977	4,245,808

(주) 연결실체는 취득의 일부로 한영특수강의 고객관계를 취득하였습니다. 이러한 고객관계는 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도로인식하였습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.&cr;

당분기 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	대호특수강
이전대가(a)	31,880,000
차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치(b)	56,675,802
지분율(c)	39.58%
순자산 공정가치 지분해당액(d=bXc)	22,431,062
영업권(a-d)(주1)	9,448,938

(주) 사업결합시 이전대가에는 대호특수강을 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시 장 성장 및 대호특수강 의 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.

&cr; 전기

(단위: 천원)

구분	대흥산업	한영특수강	합 계
이전대가(a)	3,333,831	2,528,277	5,862,108
차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치(b)	3,333,831	911,977	4,245,808
지분율(c)	100%	20%(주1)
순자산 공정가치 지분해당액(d=bXc)	3,333,831	182,395	3,516,226
영업권(a-d)(주2)	-	2,345,882	2,345,882

(주1)	지배기업은 한영특수강의 지분 20%를 2020년 1월에 취득하였고, 2020년 1월 중에 한영특수강으로부터 신주인수권 행사시 지배력을 획득할 수 있는 신주인수권부사채를인수하였습니다. 잠재적 의결권을 고려하여 신주인수권부사채 인수일 당시의 지분율인 20%로 영업권 산정시 고려하였습니다.
(주2)	사업결합시 이전대가에는 한영특수강을 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 한영특수강의 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.

38. 중단영업&cr;&cr;연결실체는 재무건전성 확보 및 경영 효율화를 위하여 2021년 7월 19일자로 해외종속기업인 영흥태창강사승유한공사 지분 100%를 상해성매상무복무합화기업 및 남통흠성달상무유한공사에게 CNY 30,000,000에 처분하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약은 9월 28일에 완료되었습니다. 해당 해외종속기업은 2020년 12월 31일 시점에중단영업 또는 매각예정으로 분류되지 않았으며, 비교표시된 포괄손익계산서는계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성 되었습니다.&cr;&cr;(1) 당분기와 전분기 중단영업순이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
매출액	732,212	2,624,846
매출원가	1,014,650	2,124,280
매출총이익	(282,438)	500,566
판매비와관리비	494,344	693,652
영업이익	(776,782)	(193,086)
영업외수익	451,943	22,728
영업외비용	147,796	4,324
법인세차감전순이익(손실)	(472,635)	(174,682)
법인세비용	-	-
중단영업순이익(손실)	(472,635)	(174,682)

&cr;(2) 당분기와 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
영업활동으로 인한 순현금흐름	(1,470,416)	204,830
투자활동으로 인한 순현금흐름	426,623	-
재무활동으로 인한 순현금흐름	-	-

(3) 당분기 중 중단영업으로 인해 장부에서 제거된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)
총 처분대가
현금	5,452,648
소계	5,452,648
처분 순자산의 장부금액
현금및현금성자산	119,061
매출채권및기타채권	49,256
재고자산	418,170
기타자산	19,016
매입채무및기타채무	(152,074)
기타부채	282,180
소계	735,609

&cr;

4. 재무제표

재무상태표

제 45 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 44 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 45 기 3분기말	제 44 기말
자산
유동자산	124,726,637,115	127,994,675,827
현금및현금성자산	6,852,926,775	2,302,473,890
단기금융상품		10,000,000
매출채권	47,882,013,182	64,424,009,719
기타채권	8,645,591,027	15,701,885,873
재고자산	59,202,863,189	44,203,274,811
당기법인세자산	100,773,130
기타유동자산	2,042,469,812	1,353,031,534
비유동자산	222,047,039,786	188,867,774,619
장기금융상품	7,000,000	7,000,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,384,876,936	2,583,444,982
장기성매출채권	4,617,484,312	5,066,155,771
장기성기타채권	3,087,457,631	2,808,080,162
종속기업투자 및 공동기업투자	47,484,806,071	8,889,349,030
유형자산	160,352,064,904	164,552,029,902
사용권자산	596,776,771	780,417,649
무형자산	870,403,791	881,297,123
투자부동산	2,646,169,370
기타비유동자산		3,300,000,000
자산총계	346,773,676,901	316,862,450,446
부채
유동부채	133,758,919,505	123,284,940,985
매입채무	22,112,138,802	25,401,054,310
기타채무	5,564,571,044	4,482,828,407
단기차입금	90,036,703,512	78,996,890,073
유동성전환사채	12,646,050,131	7,558,592,131
파생상품부채	2,661,629,664	3,306,624,970
리스부채	230,653,804	376,522,505
충당부채	72,421,728	134,304,634
당기법인세부채		2,595,493,778
기타유동부채	434,750,820	432,630,177
비유동부채	46,031,099,611	45,583,694,459
장기차입금	27,751,093,345	16,188,573,342
전환사채		9,761,348,421
파생상품부채		4,438,016,989
리스부채	269,054,974	330,251,069
순확정급여부채	6,647,689,042	5,231,769,711
이연법인세부채	11,363,262,250	9,633,734,927
부채총계	179,790,019,116	168,868,635,444
자본
자본금	50,655,186,000	46,367,016,000
주식발행초과금	94,821,451,601	89,682,475,053
기타자본구성요소	(74,141,440,881)	(74,141,440,881)
기타포괄손익누계액	5,106,850,997	(5,347,276,227)
이익잉여금(결손금)	90,541,610,068	91,433,041,057
자본총계	166,983,657,785	147,993,815,002
자본과부채총계	346,773,676,901	316,862,450,446

포괄손익계산서

제 45 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 45 기 3분기		제 44 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	47,542,727,570	158,383,361,473	41,059,327,175	126,016,297,772
매출원가	42,762,292,134	146,710,776,070	41,173,497,906	122,954,409,441
매출총이익	4,780,435,436	11,672,585,403	(114,170,731)	3,061,888,331
판매비와관리비	4,361,288,797	13,161,093,383	2,984,104,191	10,916,955,596
대손상각비	(294,969,255)	(693,508,467)	440,247,277	415,526,691
영업이익(손실)	714,115,894	(794,999,513)	(3,538,522,199)	(8,270,593,956)
금융수익	2,414,786,165	4,927,344,276	254,855,182	705,829,565
금융비용	2,236,702,404	6,633,952,677	727,371,980	5,686,686,365
종속기업 및 공동기업지분법손익	(205,856,230)	(3,128,142,357)	(1,677,472,372)	(3,970,951,795)
기타영업외수익	5,699,275,919	6,246,978,502	84,019,268	11,548,775,351
기타영업외비용	38,265,812	143,647,611	164,678,358	806,192,889
법인세비용차감전순이익(손실)	6,347,353,532	473,580,620	(5,769,170,459)	(6,479,820,089)
법인세비용(수익)	1,425,629,809	1,092,751,131	(1,144,826,393)	(549,627,872)
분기순이익(손실)	4,921,723,723	(619,170,511)	(4,624,344,066)	(5,930,192,217)
기타포괄손익	552,695,189	11,400,376,866	(171,350,349)	(5,244,867,610)
당기손익으로 재분류되지 않는항목	(154,598,812)	1,580,781,696	1,078,669	384,293,660
기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	(154,598,812)	1,580,781,696	1,078,669	384,293,660
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	707,294,001	9,819,595,170	(172,429,018)	(5,629,161,270)
(부의)지분법자본변동	707,294,001	9,819,595,170	(172,429,018)	(5,629,161,270)
총포괄손익	5,474,418,912	10,781,206,355	(4,795,694,415)	(11,175,059,827)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	71	(9)	(86)	(110)
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	71	(9)	(86)	(110)

자본변동표

제 45 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2020.01.01 (기초자본)	42,913,254,500	84,577,488,673	(74,141,440,881)	536,455,955	107,220,084,257	161,105,842,504
분기순이익(손실)					(5,930,192,217)	(5,930,192,217)
기타포괄손익 - 공정가치측정금융상품평가손익				384,293,660		384,293,660
지분법자본변동				(5,629,161,270)		(5,629,161,270)
전환사채의 전환권행사
연차배당					(1,620,539,490)	(1,620,539,490)
2020.09.30 (기말자본)	42,913,254,500	84,577,488,673	(74,141,440,881)	(4,708,411,655)	99,669,352,550	148,310,243,187
2021.01.01 (기초자본)	46,367,016,000	89,682,475,053	(74,141,440,881)	(5,347,276,227)	91,433,041,057	147,993,815,002
분기순이익(손실)					(619,170,511)	(619,170,511)
기타포괄손익 - 공정가치측정금융상품평가손익				632,532,054	946,249,642	1,580,781,696
지분법자본변동				9,819,595,170		9,819,595,170
전환사채의 전환권행사	4,288,170,000	5,138,976,548				9,427,146,548
연차배당					(1,218,510,120)	(1,218,510,120)
2021.09.30 (기말자본)	50,655,186,000	94,821,451,601	(74,141,440,881)	5,106,850,997	90,541,610,068	166,983,657,785

현금흐름표

제 45 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 44 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 45 기 3분기	제 44 기 3분기
영업활동현금흐름	2,525,658,371	3,086,242,165
영업에서 창출된 현금흐름	7,609,698,858	4,565,101,028
이자의 수취	471,274,664	428,325,911
이자의 지급	(2,079,969,235)	(1,696,389,182)
배당금의 수취	41,413,950	41,413,950
법인세의 납부(환급)	(3,516,759,866)	(252,209,542)
투자활동현금흐름	(18,805,454,980)	(19,749,636,320)
당기손익인식금융자산의 취득		(8,000,000,000)
단기금융상품의 감소	10,000,000
기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 감소	2,218,354,758
단기대여금의 증가		(11,005,000,000)
단기대여금의 감소	7,000,900,000	4,500,000
보증금의 증가	(50,000,000)	(993,564,945)
보증금의 감소	51,137,000	1,076,442,000
유형자산의 취득	(4,917,570,652)	(12,467,370,202)
유형자산의 처분	777,255,415	33,280,561
무형자산의 취득		(167,130,609)
매각예정자산의 처분		27,651,329,765
미지급금의 지급	(768,180,000)	(3,037,304,545)
사업결합으로 인한 유출		(3,333,831,253)
종속기업투자주식의 처분	5,452,648,499
종속기업투자주식의 취득	(28,580,000,000)	(9,510,987,092)
재무활동현금흐름	20,795,451,508	15,034,953,404
단기차입금의 차입	131,814,656,433	98,092,304,563
장기차입금의 차입	17,700,000,000	9,800,000,000
단기차입금의 상환	(127,102,361,041)	(90,802,310,872)
장기차입금의 상환		(73,800,000)
리스부채의 상환	(398,333,764)	(360,700,797)
배당금의 지급	(1,218,510,120)	(1,620,539,490)
현금및현금성자산의 순증감	4,515,654,899	(1,628,440,751)
기초현금및현금성자산	2,302,473,890	3,958,390,473
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	34,797,986	1,371,111
기말현금및현금성자산	6,852,926,775	2,331,320,833

5. 재무제표 주석

주석

제45기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지&cr;제45기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지

제44기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지&cr;제44기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지

주식회사 영흥

1. 회사의 개요&cr;

주식회사 영흥(이하 "당사")은 1977년 4월 20일에 설립되어 와이어로프 등의 제조 및판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 당사의 본사와 공장은 충청남도 보령시 주교면 관창공단길 50에 위치하고 있습니다. 당사는 2010년 1월25일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 수차례의 유상증자를 통해 당분기말현재 당사 의 납입자본금은 50,655 백만원이며, 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

구 분	주식수	지분율
장세일	17,466,736	17.24%
(주)대유코아	5,715,709	5.64%
(주)대호특수강	5,000,000	4.94%
자기주식	31,808,526	31.40%
기타	41,319,401	40.78%
합 계	101,310,372	100.00%

&cr;2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책의 요약 &cr;&cr; (1) 분기재무제표 작성기준 &cr; &cr;당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나 19 관련 임차료 할인 등

&cr;국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

&cr;동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

-	리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
-	리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
-	그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

&cr;이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준은 다 음과 같습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표표시' 개정 - 유동부채와 비유동부채의 분류

&cr;동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

&cr;- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계' (2007)) 대신 '개념체계' (2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정' 에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

&cr;또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

&cr;생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. &cr;&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

&cr;- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

&cr;동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. &cr;&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

&cr;③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. &cr;&cr;동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr;&cr;중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

4. 부 문정보 &cr;

(1) 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다. 당사의 영업에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

업종	지역정보	주요재화 및 용역
철강선 제조업	창원, 보령, 함안	와이어로프, 와이어, 봉강 외
자동차부품	보령	자동차용 스프링
포장사업	포항	포장지 생산 및 판매
물류사업	창원	화물운송 외

&cr;(2) 당분기 및 전분기 당사의 보고부문별 매출액, 영업이익(손실)과 순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문	당분기(검토받지 아니함)			전분기(검토받지 아니함)
	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)	매출액	영업이익(손실)	순이익(손실)
철강선 제조업	102,444,478	27,943	19,417	77,706,517	(4,112,761)	(11,705,613)
자동차부품	37,213,978	(1,827,453)	(1,941,402)	29,667,241	(5,140,504)	4,541,670
포장사업	6,864,627	812,372	818,503	6,677,213	499,428	531,765
물류사업	11,860,278	192,138	484,311	11,965,327	483,243	701,986
합계	158,383,361	(795,000)	(619,171)	126,016,298	(8,270,594)	(5,930,192)

(주) 당사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

&cr;(3) 당분기 및 전분기 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)		전분기(검토받지 아니함)
	금액	비율	금액	비율
고객 A	19,043,476	12%	18,741,711	15%
고객 B	20,632,856	13%	19,627,442	16%

5. 매출채권 및 기타채권

&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당분기말(검토받지 아니함)				전기말
		채권액	대손충당금	현재가치&cr;할인차금	장부금액	채권액	대손충당금	현재가치&cr;할인차금	장부금액
유동성	매출채권	48,097,565	(215,553)	-	47,882,012	65,551,681	(1,127,671)	-	64,424,010
	미수금	739,721	(123,069)	-	616,652	778,515	(123,069)	-	655,446
	미수수익	28,640	-	-	28,640	45,240	-	-	45,240
	대여금	8,000,300	-	-	8,000,300	15,001,200	-	-	15,001,200
합 계		56,866,226	(338,622)	-	56,527,604	81,376,636	(1,250,740)	-	80,125,896
비유동성	매출채권	5,855,609	(1,238,125)	-	4,617,484	7,034,488	(1,968,333)	-	5,066,155
	미수금	31,243	-	-	31,243	-	-	-	-
	대여금	2,843,760	(731,495)	-	2,112,265	2,611,200	(731,494)	-	1,879,706
	보증금	976,292	-	(32,342)	943,950	977,429	-	(49,054)	928,375
합 계		9,706,904	(1,969,620)	(32,342)	7,704,942	10,623,117	(2,699,827)	(49,054)	7,874,236

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 당사의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기
기초	3,950,568	3,438,608
설정(환입)	(693,508)	508,722
대체	-	51,626
제각	(948,818)	(48,388)
기말	2,308,242	3,950,568

6. 재고자산

&cr;당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)			전기말
	취득원가	평가손실&cr;충당금	장부금액	취득원가	평가손실&cr;충당금	장부금액
상품	2,306,267	(84,984)	2,221,283	2,135,505	(108,521)	2,026,984
제품	25,075,952	(2,848,641)	22,227,311	20,958,956	(2,879,562)	18,079,394
재공품	8,189,853	(52,864)	8,136,989	7,229,255	(69,745)	7,159,510
원재료	22,348,655	(351,257)	21,997,398	13,236,213	(347,418)	12,888,795
저장품	1,628,541	-	1,628,541	1,479,562	-	1,479,562
미착품	2,991,341	-	2,991,341	2,569,030	-	2,569,030
합 계	62,540,609	(3,337,746)	59,202,863	47,608,521	(3,405,246)	44,203,275

&cr;7. 기타유동자산 및 기타비유동자산 &cr;

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
선급금(주1)	6,041	-	122,312	3,300,000
선급비용	406,869	-	276,635	-
부가세대급금	1,629,560	-	954,085	-
합계	2,042,470	-	1,353,032	3,300,000

(주1) 전기말 현재 종속기업투자주식(대호특수강)의 취득과 관련하여 선급한 금액은 3,300,000천원 입니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율(%)	당분기말(검토받지 아니함)		전기말
			취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
시장성 있는 지분증권(주1)(주3)
한국특수형강(주)(주2)	-	-	-	-	1,012,071	999,137
시장성 없는 지분증권(주1)(주3)
환영철강공업(주)	30,677주	0.4%	76,685	2,384,877	76,685	1,584,308
경남신문사	(주4)	(주4)	88,867	-	88,867	-
캐슬파인	(주4)	(주4)	67,500	-	67,500	-
경남도민프로축구단	(주4)	(주4)	2,000	-	2,000	-
한국자동차산업협동조합	(주4)	(주4)	1,200	-	1,200	-
한국철강신문	(주4)	(주4)	40,000	-	40,000	-
합계			276,252	2,384,877	1,288,323	2,583,445

(주1)	당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.
(주2)	당사는 당분기 중 한국특수형강(주)의 보유 주식을 전부 처 분하였습니다. 처분과 관련하여 이익잉여금으로 대체된 금액은 1,213,141천원(법인세효과 266,891천원)입니다.
(주3)	당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 평가이익은 각각 2,026,643천원(법인세효과 445,862천원) 및 402,223천원(법인세효과 88,489)입니다.
(주4)	해당 주식은 보유지분율이 미미하며 전기 이전에 전액 손상처리 되었습니다.

9. 종속기업투자 &cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재&cr;국가	당분기말&cr;(검토받지 아니함)		전기말
		지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
영흥태창강사승(유)(주1)	중국	-	-	100	-
Youngwire Vina Co., Ltd.	베트남	100	3,988,445	100	3,140,718
Youngwire USA, Inc.	미국	81	223,069	81	185,672
Youngwire JAPAN Co., Ltd.	일본	81	192,379	81	161,896
Youngwire Vt Co.,Ltd	베트남	100	5,808,435	100	5,329,133
(주)한영특수강 (주2)	한국	48	3,890,374	96	-
(주)대호특수강 (주3)	한국	38	33,310,394	-	-
합 계			47,413,096		8,817,419

(주1)	당사는 영흥태창강사승(유)의 지분 100%를 2021년 9월에 처분하였습니다.
(주2)	당분기 중 한영선재(주)의 회사명을 (주)한영특수강으로 변경하였습니다. 한편, 당분기 중 종속기업인 (주)대호특수강의 (주)한영특수강 유상증자 단독 참여로 인해 당사의 지분율이 감소하였습니다. 당사의 지분율은 50% 미만이나 종속기업인 (주)대호특수강의 보유지분율을 고려한 유효지분율은 67%로 종속기업 범위의 변동은 없습니다.
(주3)	당 분기중 (주)대호특수강의 지분 40%를 2021년 1월에 취득하고 종속기업에 포함하였으며, 당분기 중 대호특수강 전환사채의 전환권 행사로 인해 지분율이 38%로 감소하였습니다. 의결권 지분율이 50% 미만이나, 당사의 지분율이 차상위 주주의 지분율보다 월등히 높고, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산돼 있으며, 과거 주주총회에서 지배회사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기 중 신규로 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유
(주)대호특수강	지분의 신규취득으로 지배력 획득

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 기중변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	(부의)지분법&cr;자본변동	손상	기말
영흥태창강사승(유)	-	-	(58,117)	58,117	-	-
Youngwire Vina Co., Ltd.	3,140,718	-	416,050	431,677	-	3,988,445
Youngwire USA, Inc.	185,672	-	19,912	17,485	-	223,069
Youngwire JAPAN Co., Ltd.	161,896	-	29,423	1,060	-	192,379
Youngwire Vt Co.,Ltd	5,329,133	-	(81,613)	560,915	-	5,808,435
(주)한영특수강 (주1)	-	-	(4,768,787)	8,659,161	-	3,890,374
(주)대호특수강(주2)	-	31,880,000	1,315,210	115,184	-	33,310,394
합 계	8,817,419	31,880,000	(3,127,922)	9,843,599	-	47,413,096

(주1)	당분기 중 한영특수강의 불균등유상증자 시 종속기업인 (주)대호특수강의 단독유상증자 참여로 당사의 지분율이 감소하였습니다. 대호특수강은 불균등유상증자 참여로 한영특수강의 지분 50%를 인수하였습니다. 이로 인해 당사의 지분율이 당분기 48%로 감소하였고 불균등 유상증자로 인한 한영특수강의 순자산 변동액 중 당사지분 해당액 8,694,378천원을 지분법자본변동으로 인식하였습니다. 대호특수강의 전환사채 전환권 행사로 인한 한영특수강의순자산 변동액 중 당사지분 해당액 (-)35,217천원을 지분법자본변동으로 인식하였습니다. 당사의 지분율은 50% 미만이나 종속기업인 (주)대호특수강의 보유지분율을 고려한 유효지분율은 67%로 종속기업 범위의 변동은 없습니다.
(주2)	당분기 중 대호특수강의 전환사채 전환권 행사로 인한 순자산 변동액 중 당사지분해당액 115,184천원을 지분법자본변동으로 인식하였습니다.

&cr;전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	(부의)&cr;지분법&cr;자본변동	(부의)&cr;지분법&cr;이익잉여금변동	손상	기말
영흥태창강사승(유)	-	-	(96,285)	96,285	-	-	-
Youngwire Vina Co., Ltd.	3,031,045	-	335,150	(225,477)	-	-	3,140,718
Youngwire USA, Inc.	234,734	-	(37,864)	(11,198)	-	-	185,672
Youngwire JAPAN Co., Ltd.	163,083	-	236	(1,423)	-	-	161,896
Youngwire Vt Co.,Ltd (주1)	-	5,866,053	(116,299)	(420,621)	-	-	5,329,133
(주)한영특 수강(주2)(주3)	-	13,753,151	(7,835,118)	(5,724,993)	73,996	(267,036)	-
합계	3,428,862	19,619,204	(7,750,180)	(6,287,427)	73,996	(267,036)	8,817,419

(주1)	당사는 Youngwire Vt Co.,Ltd의 지분 100%를 2020년 1월에 취득하고 종속기업에 포함하였습니다.
(주2)	전기 중 지배력 취득 후 (주)한영특수강에 대한 지분 76%를 추가 취득함에 따라 발생한 금액으로 추가 취득으로 인한 순자산변동액 5,499,881천원과 주식 및 신주인수권의 행사로 인한 추가취득금액 11,224,874천원의 차이금액인 5,724,993천원을 부의지분법자본변동으로 인식하였습니다.
(주3)	전기말 현재 지속적인 손실 등 (주)한영특수강 지분에 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사 수행시 회수가능액으로 사용가치를 사용하였고, 회수가능액의 추정에 사용된 주된 가정은 한영특수강이 속한 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가 및 내ㆍ외부의 과거 자료에 근거하여 산정하였습니다. 이에 따라, 향후 5년간 현금흐름 추정액은 사업계획에 기초하였으며, 그 이후는 0% 영구성장률을 사용하여 추정한 현금흐름에 9.8%의 할인율을 적용한 현재가치로 산정되었습니다. 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 267,036 천원의 손상차손을 인식하였습니다.

&cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영흥태창강사승(유)(주1)		Youngwire Vina&cr; Co., Ltd		Youngwire USA Inc.		Youngwire JAPAN&cr; Co., Ltd		Youngwire Vt&cr; Co.,Ltd		(주)한영특수강		(주)대호특수강(주2)
	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말
유동자산	-	4,515,946	12,056,052	9,271,022	1,305,812	1,388,875	1,075,271	708,037	2,470,592	3,305,393	36,695,241	28,654,033	123,388,347	-
비유동자산	-	-	8,092,578	7,820,348	1,688	65,313	-	-	3,340,189	2,050,398	29,500,250	29,071,942	65,029,962	-
자산 계	-	4,515,946	20,148,630	17,091,370	1,307,500	1,454,188	1,075,271	708,037	5,810,781	5,355,791	66,195,491	57,725,975	188,418,309	-
유동부채	-	3,698,963	12,991,808	11,338,784	1,032,105	1,224,963	837,767	508,166	2,345	26,658	52,393,090	52,603,507	87,253,455	-
비유동부채	-	-	2,902,178	2,623,658	-	-	-	-	-	-	7,564,292	9,869,924	44,553,880	-
부채 계	-	3,698,963	15,893,986	13,962,442	1,032,105	1,224,963	837,767	508,166	2,345	26,658	59,957,382	62,473,431	131,807,335	-
자본	-	816,983	4,254,644	3,128,928	275,395	229,225	237,504	199,871	5,808,436	5,329,133	6,238,109	(4,747,456)	56,610,974	-
자본 계	-	816,983	4,254,644	3,128,928	275,395	229,225	237,504	199,871	5,808,436	5,329,133	6,238,109	(4,747,456)	56,610,974	-

(주1)	당분기 중 종속기업이 처분되었으므로 당분기말 금액은 표시하지 않았습니다.
(주2)	당분기 중 종속기업에 포함되었으므로 전기말 금액은 표시하지 않았습니다.

&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영흥태창강사승(유)		Youngwire Vina&cr; Co., Ltd		Youngwire USA Inc.		Youngwire JAPAN&cr; Co., Ltd		Youngwire Vt&cr; Co.,Ltd		(주)한영특수강		(주)대호특수강(주1)
	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기
매출액	947,980	3,320,729	11,603,943	8,696,698	327,090	240,573	232,409	197,344	-	-	63,519,200	29,937,665	148,721,787	-
영업손익	(739,942)	(323,171)	876,968	(17,963)	25,488	(53,842)	33,285	(15,277)	(81,615)	(86,421)	595,640	(5,412,504)	5,241,287	-
분기순손익	(435,795)	(304,767)	749,387	(204,391)	24,583	(64,224)	36,324	9,025	(81,613)	(86,405)	38,364	(5,444,529)	3,267,474	-
기타포괄손익	58,117	125,587	376,329	100,803	21,587	5,387	1,309	9,161	560,915	(23,396)	-	-	-	-
총포괄손익	(377,678)	(179,180)	1,125,716	(103,588)	46,170	(58,837)	37,634	18,186	479,302	(109,802)	38,364	(5,444,529)	3,267,474	-

(주1) 당분기 중 종속기업에 포함되었으므로 전분기 금액은 표시하지 않았습니다.

(5) 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 당사의 소유지분율이 감소한 거래의 내역과 그로 인해 당사 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한영특수강
거래전 지분율	96%
거래후 지분율(주1)	67%
유상증자로 인한&cr;종속기업 순자산 유입대가(A)	11,000,000
비지배지분의 증감(B)	2,340,839
순자산지분해당액의 증감(A-B)	8,659,161

(주1) 당사는 대호특수강의 전환사채 전환권 행사 및 한영특수강의 유상증자에 참여하지 않음에 따라 지분율이 감소하였습니다. 종속회사인 (주)대호특수강의 보유지분율을 고려한 유효지분율은 67%입니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산&cr;지분금액	투자차액	미실현손익 등	손상차손&cr;누계액	장부가액
Youngwire Vina Co., Ltd.	4,254,644	100%	4,254,644	579,019	(845,218)	-	3,988,445
Youngwire USA, Inc.	275,395	81%	223,069	-	-	-	223,069
Youngwire JAPAN Co., Ltd.	237,504	81%	192,379	-	-	-	192,379
Youngwire Vt Co.,Ltd	5,808,435	100%	5,808,435	-	-	-	5,808,435
(주)한영특수강(주1)	6,238,109	67%	4,189,848	448,079	(480,517)	(267,036)	3,890,374
(주)대호특수강	56,610,974	38%	21,756,000	11,293,314	261,080	-	33,310,394
합계	73,425,061		36,424,375	12,320,412	(1,064,655)	(267,036)	47,413,096

(주1) 당사의 지분율은 48%이나 종속기업인 대호특수강의 보유지분율을 고려한 유효지분율인 67%로 인식하였습니다.

&cr;전기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산&cr;지분금액	투자차액	미실현손익 등	손상차손&cr;누계액	장부가액
영흥태창강사승(유)	816,983	100%	816,983	-	2,278,851	(3,095,834)	-
Youngwire Vina Co., Ltd	3,128,928	100%	3,128,928	523,671	(511,881)	-	3,140,718
Youngwire USA, Inc.	229,225	81%	185,672	-	-	-	185,672
Youngwire JAPAN Co., Ltd	199,871	81%	161,896	-	-	-	161,896
YOUNGWIRE VT CO.,LTD	5,329,133	100%	5,329,133	-	-	-	5,329,133
(주)한영특수강	(4,747,456)	96%	(4,553,284)	5,004,415	(184,095)	(267,036)	-
합계	4,956,684		5,069,328	5,528,086	1,582,875	(3,362,870)	8,817,419

10. 공동기업투자&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국가	당분기말(검토받지 아니함		전기말
		지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
마산항5부두운영(주)	한국	50%	71,710	50%	71,930

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 기중변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	기 초	배당	지분법손익	(부의)지분법&cr;자본변동	처 분	기 말
마산항5부두운영(주)	71,930	-	(220)	-	-	71,710

&cr;전기

(단위: 천원)

회사명	기 초	배당	지분법손익	(부의)지분법&cr;자본변동	처 분	기 말
마산항5부두운영(주)	70,530	-	1,400	-	-	71,930

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	마산항5부두운영(주)
	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
유동자산	972,613	686,241
비유동자산	12	12,450
자산 계	972,625	698,691
유동부채	818,118	505,167
비유동부채	11,088	49,664
부채 계	829,206	554,831
자본	143,419	143,860
자본 계	143,419	143,860

&cr;(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	마산항5부두운영(주)
	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
매출액	2,956,252	3,359,361
영업손실	(16,675)	(14,290)
분기순이익	300	1,227
기타포괄이익	-	-
총포괄이익	300	1,227

(5) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 당분기말 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산&cr;지분금액	투자차액	미실현손익 등	장부가액
마산항5부두운영(주)	143,419	50%	71,710	-	-	71,710

&cr; 전기말

(단위: 천원)

회사명	순자산	지분율	순자산&cr;지분금액	투자차액	미실현손익 등	장부가액
마산항5부두운영(주)	143,860	50%	71,930	-	-	71,930

&cr;11. 유형자산&cr;&cr; (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)					전기말
	취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액
토지	89,438,726	-	-	(505,050)	88,933,676	90,542,559	-	-	(721,500)	89,821,059
건물	36,412,625	(9,826,540)	-	-	26,586,085	35,537,012	(9,131,459)	-	-	26,405,553
구축물	8,078,930	(2,446,044)	(624,995)	-	5,007,891	8,046,430	(2,334,733)	(624,995)	-	5,086,702
기계장치	111,524,963	(75,922,552)	(996,470)	(59,468)	34,546,473	108,928,127	(72,182,280)	(996,470)	(126,369)	35,623,008
기타의유형자산	9,050,498	(5,921,081)	(993,451)	-	2,135,966	8,973,351	(5,964,302)	(993,528)	-	2,015,521
건설중인자산	3,141,974	-	-	-	3,141,974	5,600,187	-	-	-	5,600,187
합계	257,647,716	(94,116,217)	(2,614,916)	(564,518)	160,352,065	257,627,666	(89,612,774)	(2,614,993)	(847,869)	164,552,030

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계
기초	89,821,059	26,405,553	5,086,702	35,623,008	2,015,521	5,600,187	164,552,030
취득	56,792	153,344	63,000	1,536,194	757,414	3,121,292	5,688,036
대체(주1)	346,471	1,878,688	-	3,038,224	110,811	(5,379,124)	(4,930)
처분	-	-	(25,061)	(247,037)	(226,597)	(200,381)	(699,076)
감가상각비	-	(695,080)	(116,750)	(5,403,916)	(521,183)	-	(6,736,929)
정부보조금수익	216,450	-	-	-	-	-	216,450
투자부동산으로 대체	(1,507,096)	(1,156,420)	-	-	-	-	(2,663,516)
기말	88,933,676	26,586,085	5,007,891	34,546,473	2,135,966	3,141,974	160,352,065

(주1) 무형자산으로 대체된 금액 4,930천원이 포함되어 있습니다.

&cr; 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계
기초	88,014,536	22,009,995	3,324,491	32,542,332	1,164,384	5,114,126	152,169,864
취득	10,827	3,758,154	1,313,200	5,682,157	1,091,636	5,172,586	17,028,560
사업결합으로 인한 취득(주1)	-	-	-	2,086,647	336,919	25,984	2,449,550
대체(주2)	-	1,504,362	588,600	2,612,241	28,800	(4,708,953)	25,050
처분	-	-	-	(240,853)	(28,800)	(3,556)	(273,209)
감가상각비	-	(866,958)	(139,589)	(7,059,516)	(577,418)	-	(8,643,481)
정부보조금	288,600	-	-	-	-	-	288,600
손상차손	-	-	-	(996,470)	-	-	(996,470)
매각예정처분자산집단에서 대체	1,507,096	-	-	996,470	-	-	2,503,566
기말	89,821,059	26,405,553	5,086,702	35,623,008	2,015,521	5,600,187	164,552,030

(주1)	대흥산업과의 영업양수도로 인해 인식한 금액입니다.
(주2)	매출채권에서 대체된 금액 44,761천원 및 무형자산으로 대체된 금액 19,711천원이 포함되어 있습니다.

12. 사용권자산&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
부동산	1,520,841	(961,754)	559,087	1,356,686	(631,013)	725,673
차량운반구	75,341	(37,651)	37,690	75,341	(20,596)	54,745
합 계	1,596,182	(999,405)	596,777	1,432,027	(651,609)	780,418

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 .&cr;&cr;당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말
부동산	725,673	177,068	(343,654)	559,087
차량운반구	54,745	-	(17,055)	37,690
합 계	780,418	177,068	(360,709)	596,777

전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말
부동산	477,108	647,203	(398,638)	725,673
차량운반구	20,717	53,405	(19,377)	54,745
합계	497,825	700,608	(418,015)	780,418

(3) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기
사용권자산상각비	360,709	418,016
장기보증금 현재가치할인차금 이자수익	18,706	14,127
리스부채 이자비용	16,194	24,378
단기리스 관련 비용	25,000	3,478
소액자산리스 관련 비용	30,447	39,303

&cr;당분기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 453,781천원 및 494,586천원입니다.

&cr;13. 무형자산 &cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)				전기말
	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
시설이용권	474,141	(30,035)	(86,771)	357,335	469,211	(19,787)	(86,771)	362,653
소프트웨어	454,497	(266,110)	(188,387)	-	454,497	(266,110)	(188,387)	-
회원권	522,347	(9,278)	-	513,069	522,347	(3,703)	-	518,644
고객관계	1,369,939	(882,850)	(487,089)	-	1,369,939	(882,850)	(487,089)	-
영업권	3,306,484	-	(3,306,484)	-	3,306,484	-	(3,306,484)	-
합계	6,127,408	(1,188,273)	(4,068,731)	870,404	6,122,478	(1,172,450)	(4,068,731)	881,297

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 당분기 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	시설이용권	소프트웨어	회원권	고객관계	영업권	합계
기초	362,653	-	518,644	-	-	881,297
취득	-	-	-	-	-	-
대체	4,930	-	-	-	-	4,930
상각	(10,248)	-	(5,575)	-	-	(15,823)
기말	357,335	-	513,069	-	-	870,404

&cr; 전기

(단위: 천원)

구분	시설이용권	소프트웨어	회원권	고객관계	영업권	합계
기초	105,292	-	448,020	-	-	553,312
취득	250,000	-	74,327	-	-	324,327
대체	19,711	-	-	-	-	19,711
상각	(12,350)	-	(3,703)	-	-	(16,053)
기말	362,653	-	518,644	-	-	881,297

14. 투자부동산&cr;

(1) 당분기말 현재 당사의 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)
	취득가액	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액
토지	1,507,095	-	-	-	1,507,095
건물	1,156,420	(17,346)	-	-	1,139,074
합계	2,663,515	(17,346)	-	-	2,646,169

&cr; (2) 당분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계
기초	-	-	-
유형자산에서 대체(주)	1,507,095	1,156,420	2,663,515
감가상각	-	(17,346)	(17,346)
기말	1,507,095	1,139,074	2,646,169

(주) 전기 토지매각과 관련하여 미처분된 토지에 창고 용도로 사용하기 위해 건물을 증축하고 있었으나 당사의 사업계획 변경으로 해당 자산을 임대하는 계약을 체결하였습니다.

(3) 투자부동산과 관련하여 감가상각비를 제외한 당분기에 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)
	3개월	누적
임대수익	6,739	16,222
운영비용	(7,863)	(12,920)
합계	(1,124)	3,302

15. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
매입채무	22,112,139	25,401,054
미지급금	5,220,069	4,245,730
미지급비용	243,652	177,599
보증금	100,850	59,500
합계	27,676,710	29,883,883

&cr; 16. 차입금 및 사채&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)			전기말
	유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계
단기차입금	82,190,304	-	82,190,304	72,487,990	-	72,487,990
장기차입금	7,846,400	27,751,093	35,597,493	6,508,900	16,188,574	22,697,474
전환사채	12,646,050	-	12,646,050	7,558,592	9,761,348	17,319,940
합 계	102,682,754	27,751,093	130,433,847	86,555,482	25,949,922	112,505,404

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당분기말&cr;현재 이자율(%)	만기일	당분기말&cr;(검토받지 아니함)	전기말
무역금융	하나은행	2.58~2.69	2021.10.01~ 2021.10.26	27,700,000	17,900,000
	신한은행	2.51~3.03	2021.10.01~ 2021.10.15	14,500,000	14,800,000
수출환어음할인(주1)	하나은행	0.94~1.97	-	219,059	195,762
산업운영자금대출	KDB산업은행	2.16	2022.03.08	8,000,000	8,000,000
		2.58	2022.08.06	7,000,000	7,000,000
		2.59	2022.06.21	5,000,000	5,000,000
단기회전대출	NH농협	2.62	2021.10.28	3,000,000	3,000,000
주식담보대출	한화투자증권	3.40	2021.10.07~ 2021.10.19	4,499,990	4,499,990
시설자금대출	신한은행	3.48	2022.09.26	4,000,000	4,000,000
구매자금대출	포스코기술투자	-	-	-	5,000,000
외화대출	신한은행	2.80	2021.11.19	1,184,900	1,088,000
USANCE 인수	하나은행	1.11~1.14	2021.10.05~ 2021.12.14	4,260,130	1,461,859
	KDB산업은행	1.02~1.03	2021.10.15~ 2021.11.29	2,826,225	542,379
소계				82,190,304	72,487,990
가산: 1년이내 상환기일 도래하는 장기차입금				7,846,400	6,508,900
합계				90,036,704	78,996,890

(주1) 당사는 상환청구권이 있는 매출채권 할인시에는 위험과 효익이 이전되지 않아 차입거래로 처리하고 있으며 동 단기차입금과 관련하여 매출채권의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당분기말&cr;현재 이자율(%)	만기일	당분기말&cr;(검토받지 아니함)	전기말
시설자금	KDB산업은행	0.98~1.01	2023.05.02	5,028,560	6,285,700
		2.42	2026.01.20	15,000,000	-
		2.25	2026.08.19	1,714,200	1,971,330
		1.89	2026.08.19	2,571,400	2,957,110
		2.91	2027.01.20	2,337,500	2,550,000
		2.47	2027.01.20	4,537,500	4,950,000
	NH농협	3.03	2023.08.10	2,300,000	300,000
기타운전자금	NH농협	2.00	2021.10.07	25,000	100,000
	KB국민은행	3.09~3.90	2022.08.15~2022.10.16	2,083,333	3,583,333
소계				35,597,493	22,697,473
차감: 유동성 대체				(7,846,400)	(6,508,900)
합계				27,751,093	16,188,573

&cr;(4) 전환사채&cr;

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말&cr;(검토받지 아니함)	전기말
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)(주2)	2019.12.13	2022.12.13	0%	600,000	8,576,000
상환할증금				37,006	528,942
전환권조정				(90,849)	(1,546,350)
소계				546,157	7,558,592
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주2)	2020.10.28	2023.10.28	0%	15,000,000	15,000,000
상환할증금				925,155	925,155
전환권조정				(3,825,262)	(6,163,807)
소계				12,099,893	9,761,348
합계				12,646,050	17,319,940

(주1)	당분기 및 전기중 전환사채의 액면가액 7,976,000천원 및 6,424,000천원이 보통주로 전환되었습니다.
(주2)	계약상 사채의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년이내에 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 표시하였습 니 다 .

2) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&cr;

가. 당사가 2019년 12월 13일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면가액	15,000,000,000원
발행가액	15,000,000,000원
액면이자율	0%
만기이자율	2%
전환청구기간	2020.12.13부터 2022.11.13까지
전환청구에 따라 발행할&cr;주식의 종류	기명식 보통주식
전환에 따라 발행할 주식수	16,129,032주
당반기말 미행사주 식수 (주1)	645,161주
(조정 후)행사가격	930원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
만기상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다.
조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2021년 6월 13일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로한다.
발행회사의 매도청구권(CallOption)에 관한 사항 (주2)	1. 당사는 사채의 2020년 12월 13일부터 2021년 6월 13일까지 사채 일백오십억원(\15,000,000,000)의 일부에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.&cr;2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 2.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. &cr;3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 당사의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 당사의 매도청구권이 우선한다.

(주1)	전환에 따라 발행할 주식수에서 당분기 및 전기 중 각각 전환권의 행사로 인하여 발행된 8,576,340주 및 6,907,523주와 현금으로 지급된 단주를 차감한 수량입니다.
(주2)	당분기 및 전기 중 사채의 액면금액 3,276,000천원 및 2,724,000천원 에 대하여 회사가 지정하는 자에게 매도할 것을 청구하였으며, 매도청구권 행사분은 전액 보통주로 전환되었습니다. 당분기말 현재 매도청구권 행사 후 당사의 잔여 매도청구권은 없습니다.

나. 제1회 무기명 이권부 무보증 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	당분기말&cr;(검토받지 아니함)	전기말
발행가액	15,000,000	600,000	8,576,000
상환할증금	925,155	37,006	528,942
전환권조정	(3,945,395)	(90,849)	(1,546,350)

&cr;당분기 및 전기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 각각 1,067,724천원 및 2,273,059천원의 이자비용을 인식하였습니다. &cr;&cr;3) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채&cr;

가. 당사가 2020년 10월 28일에 발행한 사모전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면가액	15,000,000,000원
발행가액	15,000,000,000원
액면이자율	0%
만기이자율	2%
전환청구기간	2021.10.28부터 2023.9.28까지
전환청구에 따라 발행할&cr;주식의 종류	기명식 보통주식
전환에 따라 발행할 주식수	13,452,914주
당반기말 미행사주식수	13,452,914주
(조정후)행사가격	1,115원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)
만기상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 본 사채의만기일이 도래하는 시점에 본 사채 발행일로부터 만기일까지 본사채의 만기보장수익율을 연복리로 적용한 이자를 원금과 함께 일시 상환한다.
조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항	1. 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 4월 28일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. &cr;2. 조기상환금액: 조기상환청구 사채권면 총액 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 조기상환예정일 직전일까지 조기상환수익률을 곱한 금액을 가산한 금액으로한다.
발행회사의 매도청구권(CallOption)에 관한 사항	1. 당사는 사채의 2021년 10월 28일부터 2022년 4월 28일까지 사채 일백오십억원(\15,000,000,000)의 일부에 대하여, 당사 및 당사가 지정하는 자에게 매도할것을 청구할 수 있는 권리를 가진다.&cr;2. 매도청구권 행사금액 : 매도청구의 금액은 연 2.0%(복리)의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. &cr;3. 매도청구권 행사한도 : 매수인은 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 당사의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 당사의 매도청구권이 우선한다.

&cr; 나 . 제2회 무기명 이권부 무보증 전환사채의 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	당분기말&cr;(검토받지 아니함)	전기말
발행가액	15,000,000	15,000,000	15,000,000
상환할증금	925,155	925,155	925,155
전환권조정	(6,626,349)	(3,825,262)	(6,163,807)

&cr;당분기 및 전기 중 상기 전환사채와 관련하여 유효이자율에 따라 각각 2,338,545천원 및 462,542천원의 이자비용을 인식하였습니다

17. 파생상품부채&cr;

(1) 파생상품부채는 제1회 및 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권에 대하여 공정가치 평가에 따라 공정가치로 평가한 부채입니다. 전환권의 공정가치 평가에 따른 파생상품평가손익은 향후 현금의 유입과 유출이 발생하는 수익 및 비용이 아닙니다.

&cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	당분기말(검토받지 아니함)		전기말
			유동성	비유동성	유동성	비유동성
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주)	2019.12.13	2022.12.13	151,808	-	3,306,625	-
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주)	2020.10.28	2023.10.28	2,509,822	-	-	4,438,017
합계			2,661,630	-	3,306,625	4,438,017

(주) 파생상품의 계약상 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년 이내에 사채권자가전환권을 행사할 수 있는 금액을 유동부채로 표시하였습니다.

&cr;(3) 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	기초	평가손실(이익)	전환(주1)	기말
제1회 전환권	3,306,625	(47,724)	(3,107,093)	151,808
제2회 전환권	4,438,017	(1,928,195)	-	2,509,822
합계	7,744,642	(1,975,919)	(3,107,093)	2,661,630

(주1) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 포함된 전환권 중 일부가 당분기중 행사됨에 따라 파생상품부채 3,107,093 천원이 감소하였으며, 전환으로 인한 발행주식의 공정가치 차이인 748,694 천원이 파생상품거래이익 으로 금융수익에 포함되어 있습니다.

전기

(단위: 천원)

구분	기초	부여	평가손실(이익)	전환(주1)	기말
제1회 전환권	2,858,204	-	3,664,698	(3,216,277)	3,306,625
제2회 전환권	-	5,701,194	(1,263,177)	-	4,438,017
합계	2,858,204	5,701,194	2,401,521	(3,216,277)	7,744,642

(주1) 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 포함된 전환권 중 일부가 전기 중 행사됨에 따라 파생상품부채 3,216,277 천원이 감소하였으며, 전환으로 인한 발행주식의 공정가치 차이인 1,477,739 천원이 파생상품거래이익 으로 금융수익에 포함되어 있습니다.

&cr;18. 리스부채 &cr;

당분기말 및 전기말 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
유동부채	230,654	376,523
비유동부채	269,055	330,251
합 계	499,709	706,774

19. 기타유동부채&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
선수금	113,005	146,560
예수금	321,746	286,071
합 계	434,751	432,631

20. 충당부채&cr;&cr;당분기 및 전기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기(검토받지 아니함)	전기
기초	134,305	147,736
설정(환입)	(36,843)	44,942
지급	(25,040)	(58,373)
기말	72,422	134,305

&cr;당사는 기 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였으며, 대부분 1년 이내 지출이 발생될 것으로 예상됩니다.

21. 순확정급여부채&cr;

당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한&cr;확정급여채무의 현재가치	19,538,153	18,447,259
사외적립자산의 공정가치	(12,890,464)	(13,215,489)
확정급여채무에서 발생한 순부채	6,647,689	5,231,770

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 당사의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무&cr;현재가치	사외적립자산&cr;공정가치	합 계
기초	18,447,259	(13,215,489)	5,231,770
당기 손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	1,602,923	-	1,602,923
이자비용(이자수익)	341,187	(218,984)	122,203
소 계	1,944,110	(218,984)	1,725,126
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
기업이 납부한 기여금	-	(200,000)	(200,000)
제도에서 지급한 금액	(683,146)	599,555	(83,591)
관계회사간 승계	(170,070)	144,454	(25,616)
기말	19,538,153	(12,890,464)	6,647,689

전기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무&cr;현재가치	사외적립자산&cr;공정가치	합계
기초	12,928,563	(11,143,854)	1,784,709
당기 손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	2,132,853	-	2,132,853
이자비용(이자수익)	311,329	(236,217)	75,112
소 계	2,444,182	(236,217)	2,207,965
기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
인구통계적가정의 변동	248,675	-	248,675
재무가정의 변동	40,384	-	40,384
경험적 조정	305,629	-	305,629
사외적립자산 재측정요소	-	91,488	91,488
소 계	594,688	91,488	686,176
기업이 납부한 기여금	-	(300,000)	(300,000)
제도에서 지급한 금액	(1,224,875)	1,056,862	(168,013)
관계회사간 승계	(110,168)	91,708	(18,460)
사업결합에 따른효과(주1)	3,814,869	(2,775,476)	1,039,393
기말	18,447,259	(13,215,489)	5,231,770

(주1) 대흥산업과의 영업양수도로 인해 인식한 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
정기예금	12,890,464	13,215,489

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
할인율	2.21%	2.21%
미래임금상승률	4.14%	4.14%

&cr;22. 자본금 및 주식발행초과금&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 당사의 수권주식수는 170,000,000주이고, 1주당 금액은 500원입니다.&cr;

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말(검토받지 아니함)		전기말
	주식수	자본금	주식수	자본금
보통주	101,310,372	50,655,186	92,734,032	46,367,016

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	자본잉여금
전기초	42,913,255	84,577,489
전환사채의 전환(주1)	3,453,762	5,104,986
전기말	46,367,016	89,682,475
당분기초	46,367,016	89,682,475
전환사채의 전환(주1)	4,288,170	5,138,977
당분기말	50,655,186	94,821,452

(주1) 당분기 및 전기 중 전환사채의 전환과 관련하여 발행한 보통주의 공정가치로 인식하였으며, 전환된 비율에 해당하는 전환사채와 파생상품부채의 장부금액과의 차이 748,694천원 및 1,477,739천원은 파생상품거래이익으로 금융수익에 포함되어 있습니다.

&cr; 23. 기타자본구성요소&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
감자차손	(2,660,225)	(2,660,225)
기타자본잉여금	27,374,041	27,374,041
자기주식	(96,413,566)	(96,413,566)
자기주식처분손실	(2,441,691)	(2,441,691)
합계	(74,141,441)	(74,141,441)

&cr;24. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말&cr;(검토받지 아니함)	전기말
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	1,624,774	990,242
(부의)지분법자본변동	3,482,077	(6,337,518)
합계	5,106,851	(5,347,276)

( 2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전기
기초	990,242	676,508
공정가치 변동	2,026,643	402,223
공정가치 변동과 관련된 법인세효과	(445,861)	(88,489)
처분으로 인한 이익잉여금 재분류	(1,213,141)	-
처분과 관련된 법인세효과	266,891	-
기말	1,624,774	990,242

(3) 당분기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전기
기초	(6,337,518)	(140,052)
종속기업의 기타포괄손익변동으로 인한 당기변동액	1,069,254	(6,287,428)
종속기업의 기타포괄손익변동과 관련된 법인세효과	(24,004)	89,962
종속기업의 불균등 유상증자로 인한 변동액(주1)	8,774,345	-
기말	3,482,077	(6,337,518)

(주1) 당분기 중 종속회사인 한영특수강의 불균등 유상증자로 인한 순자산 변동액 중 당사지분 해당액 8,694,378천원 및 대호특수강의 전환사채 전환권 행사로 인한 순자산 변동액 중 당사지분 해당액 79,967천원을 지분법자본변동으로 인식하였습니다.

25. 이익잉여금

&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(검토받지 아니함)	전기말
법정적립금(주)	2,322,517	2,200,666
미처분이익잉여금	88,219,093	89,232,375
합계	90,541,610	91,433,041

(주1) 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr; &cr; 당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)		전분기(검토받지 아니함)
	3개월	누적	3개월	누적
한 시점에 인식하는 수익
제품매출	36,316,743	109,466,062	29,632,379	84,958,771
상품매출	6,219,494	34,812,963	7,120,878	26,407,775
기타매출	374,209	1,021,737	588,736	2,295,766
기간에 걸쳐 인식하는 수익
운송매출	4,060,683	11,280,905	3,121,531	9,935,355
하역매출	571,599	1,801,694	595,803	2,418,631
합계	47,542,728	158,383,361	41,059,327	126,016,298

27. 판매비와관리비 &cr; &cr;당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)		전분기(검토받지 아니함)
	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,597,942	4,611,063	1,150,696	3,864,214
퇴직급여	82,912	248,735	97,386	279,117
복리후생비	121,087	337,193	105,539	302,816
감가상각비	120,968	360,432	107,350	276,337
무형자산상각비	1,982	5,945	3,626	3,626
사용권자산상각비	135,918	184,257	114,595	307,667
지급수수료	163,388	786,474	170,591	982,911
포장비	34,236	74,835	18,856	60,686
보험료	56,531	149,585	34,989	139,104
소모품비	34,097	125,744	36,662	136,365
세금과공과	(14,584)	382,414	505	748,899
운반비	617,252	2,067,129	594,744	1,693,357
여비교통비	22,688	77,315	22,759	78,533
기타	1,386,872	3,749,972	525,806	2,043,324
합계	4,361,289	13,161,093	2,984,104	10,916,956

28. 금융수익 및 금융비용

&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)		전분기(검토받지 아니함)
	3개월	누적	3개월	누적
유효이자율법에 따른 이자수익	6,342	18,706	5,480	8,453
기타 이자수익	110,501	454,675	183,635	448,324
배당금수익	-	41,414	-	41,414
외환차익	274,510	759,274	117,013	160,627
외화환산이익	641,336	928,662	(51,273)	47,012
파생상품평가이익	1,382,097	1,975,919	-	-
파생상품거래이익	-	748,694	-	-
합계	2,414,786	4,927,344	254,855	705,830

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)		전분기(검토받지 아니함)
	3개월	누적	3개월	누적
유효이자율법에 따른 이자비용	882,182	3,422,464	593,313	2,237,309
기타 이자비용	711,200	2,146,022	559,988	1,694,549
외환차손	390,058	666,333	2	173,434
외화환산손실	253,262	399,134	(5,806)	4,641
당기손익-공정가치측청&cr;금융자산평가손실	-	-	-	775,126
파생상품평가손실	-	-	(420,125)	801,627
합계	2,236,702	6,633,953	727,372	5,686,686

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

&cr;(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)		전분기(검토받지 아니함)
	3개월	누적	3개월	누적
외환차익	-	-	223,286	763,353
외화환산이익	-	-	(246,312)	189,375
유형자산처분이익	13,819	185,081	-	9,786,102
임대료수익	9,303	23,413	1,566	14,628
잡이익	127,351	345,382	33,329	578,867
정부보조금수익	72,150	216,450	72,150	216,450
종속기업투자주식처분이익	5,476,653	5,476,653	-	-
합계	5,699,276	6,246,979	84,019	11,548,775

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)		전분기(검토받지 아니함)
	3개월	누적	3개월	누적
외환차손	-	-	110,624	318,311
외화환산손실	-	-	52,641	236,011
기부금	-	50,000	-	-
유형자산처분손실	37,081	62,142	-	245,093
매출채권처분손실	1,185	3,379	1,355	5,408
잡손실	-	28,127	58	1,370
합계	38,266	143,648	164,678	806,193

30. 법인세비용&cr;&cr;당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 더하여 법인세비용을 추정하였습니다.

31. 주당손익

&cr;(1) 기본주당이익(손실)&cr;&cr;당사의 기본주당분기순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 분기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기
보통주분기순이익(손실)	4,921,723,723	(619,170,511)	(4,624,344,066)	(5,930,192,217)
가중평균유통보통주식수	69,501,846	66,871,937	54,017,983	54,017,983
기본주당이익(손실)	71	(9)	(86)	(110)

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적수	가중평균유통&cr;보통주식수
당3분기	101,310,372	69,501,846	6,394,169,832	69,501,846
당분기	101,310,372	69,501,846	18,256,038,689	66,871,937
전3분기	85,826,509	54,017,983	4,969,654,436	54,017,983
전분기	85,826,509	54,017,983	14,800,927,342	54,017,983

한편, 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유중인 잠재적보통주인 전환사채의 전환으로 인한 희석화 효과가 없으므로 당3분기, 당분기, 전3분기 및 전분기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

32. 현금흐름 &cr; &cr; (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
당기순이익(손실)	(619,171)	(5,930,192)
조정
법인세비용	1,092,752	(549,628)
이자수익	(473,380)	(456,776)
유형자산처분이익	(185,081)	(9,786,102)
종속기업지분법손익	3,127,922	3,971,566
공동기업지분법손익	220	(614)
외화환산이익	(928,662)	(236,387)
배당금수익	(41,414)	(41,414)
정부보조금수익	(216,450)	(216,450)
파생상품평가이익	(1,975,919)	-
파생상품거래이익	(748,694)	-
종속기업투자주식처분이익	(5,476,653)	-
유형자산감가상각비	6,736,928	6,327,070
사용권자산상각비	360,709	307,667
무형자산상각비	15,823	12,682
투자부동산상각비	17,346	-
대손상각비	(693,508)	415,527
이자비용	5,568,486	3,931,857
퇴직급여	1,725,126	1,576,741
유형자산처분손실	62,142	245,093
외화환산손실	399,133	240,652
수선비	-	22,700
세금과공과	6,856	-
품질보증비	(36,843)	36,795
파생금융상품평가손실	-	801,627
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	775,126
영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
매출채권	18,075,939	5,008,482
미수금	85,296	382,001
재고자산	(14,999,588)	(1,287,645)
선급금	116,271	5,487,510
선급비용	(130,235)	(12,180)
부가세대급금	(675,475)	423,287
장기성매출채권	230,062	137,350
매입채무	(3,477,251)	(6,209,535)
미지급금	957,788	(281,086)
선수금	(33,555)	(111,703)
예수금	35,675	52,392
예수보증금	41,350	(75,354)
계약부채	-	(240,811)
충당부채	(25,040)	(49,444)
선수수익	-	(1,558)
퇴직금지급	(683,146)	(965,065)
관계사 퇴직금 전(출)입액	(170,070)	(110,168)
사외적립자산	544,010	971,088
영업으로부터 창출된 현금흐름	7,609,699	4,565,101

&cr; (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
건설중인자산의 본계정 대체	5,374,195	4,689,241
유형자산 취득으로 인한 미지급금	770,465	942,480
장기차입금의 유동성대체	6,137,480	4,419,980
전환사채의 유동성대체	9,761,348	14,324,231
파생상품부채의 유동성대체	4,438,017	3,659,831
매각 예정자산의 유형자산으로 대체	-	1,507,096
유형자산의 투자부동산으로 대체	2,663,516	-
당기손익-공정가치측정금융자산의 종속기업투자주식으로 대체	-	7,224,874
선급금의 종속기업투자주식으로 대체	3,300,000	2,455,066

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;당분기 (검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

	단기차입금	장기차입금	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	전환사채(유동)	전환사채(비유동)	합계
기초	78,996,890	16,188,573	376,523	330,251	7,558,592	9,761,349	113,212,178
차입	131,814,657	17,700,000	-	-	-	-	149,514,657
상환	(127,102,361)	-	(398,334)	-	-	-	(127,500,695)
외환차이	190,038	-	-	-	-	-	190,038
이자비용	-	-	16,194	-	3,406,269	-	3,422,463
대체	6,137,480	(6,137,480)	236,271	(61,196)	1,681,189	(9,761,349)	(7,905,085)
기말	90,036,704	27,751,093	230,654	269,055	12,646,050	-	130,933,556

전분기(검토받지 아니함)

(단위 : 천원)

	단기차입금	장기차입금	리스부채(유동)	리스부채(비유동)	전환사채(유동)	전환사채(비유동)	합계
기초	65,846,622	13,221,273	331,370	165,403	-	12,105,746	91,670,414
차입	98,092,305	9,800,000	-	-	-	-	107,892,305
상환	(90,802,311)	(73,800)	(360,701)	-	-	-	(91,236,812)
외환차이	(41,000)	-	-	-	-	-	(41,000)
이자비용	-	-	18,824	-	-	2,218,485	2,237,309
대체	4,419,980	(4,419,980)	308,656	202,989	14,324,231	(14,324,231)	511,645
기말	77,515,596	18,527,493	298,149	368,392	14,324,231	-	111,033,861

33. 금융상품&cr;&cr;(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산	상각후원가측정&cr;금융자산	장부금액&cr;(공정가액)	당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융부채	상각후원가측정&cr;금융부채	장부금액&cr;(공정가액)
현금및현금성자산	-	6,852,927	6,852,927	-	-	-
장단기금융상품	-	7,000	7,000	-	-	-
매출채권	-	52,499,497	52,499,497	-	-	-
기타채권	-	11,733,049	11,733,049	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,384,877	-	2,384,877	-	-	-
매입채무	-	-	-	-	22,112,139	22,112,139
기타채무	-	-	-	-	5,564,571	5,564,571
파생상품부채	-	-	-	2,661,629	-	2,661,629
리스부채	-	-	-	-	499,709	499,709
차입금	-	-	-	-	117,787,797	117,787,797
전환사채	-	-	-	-	12,646,050	12,646,050
합 계	2,384,877	71,092,473	73,477,350	2,661,629	158,610,266	161,271,895

전기말

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산	상각후원가측정&cr;금융자산	장부금액&cr;(공정가액)	당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융부채	상각후원가측정&cr;금융부채	장부금액&cr;(공정가액)
현금및현금성자산	-	2,302,474	2,302,474	-	-	-
장단기금융상품	-	17,000	17,000	-	-	-
매출채권	-	69,490,165	69,490,165	-	-	-
기타채권	-	18,509,966	18,509,966	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,583,445	-	2,583,445	-	-	-
매입채무	-	-	-	-	25,401,054	25,401,054
기타채무	-	-	-	-	4,482,829	4,482,829
파생상품부채	-	-	-	7,744,642	-	7,744,642
리스부채	-	-	-	-	706,774	706,774
차입금	-	-	-	-	95,185,463	95,185,463
전환사채	-	-	-	-	17,319,940	17,319,940
합계	2,583,445	90,319,605	92,903,050	7,744,642	143,096,060	150,840,702

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr;

당분기 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	배당수익	평가이익ㆍ손실	거래이익ㆍ손실	손상ㆍ환입	외화관련손익
금융자산 :
상각후원가측정금융자산	473,380	-	(3,379)	-	(693,508)	1,562,115
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	41,414	2,026,642	-	-	-
금융부채 :
상각후원가측정금융부채	(5,568,486)	-	-	-	-	(939,646)
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	1,975,920	748,694	-	-

전분기 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	배당수익	평가이익ㆍ손실	거래이익ㆍ손실	손상ㆍ환입	외화관련손익
금융자산 :
상각후원가측정금융자산	456,776	-	-	-	415,527	(124,287)
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	(775,126)	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	41,414	492,684	-	-	-
금융부채 :
상각후원가측정금융부채	(3,931,858)	-	-	-	-	120,022
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	(801,627)	-	-	-

34. 우발채무와 약정사항&cr;

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정사항 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액		관련 계정과목	한도 금액		사용 금액		담보권자
토지, 건물,&cr;기계장치	120,138,225	KRW	28,000,000	무역금융	KRW	15,300,000	KRW	13,700,000	하나은행(주)
				무역금융	KRW	15,000,000	KRW	14,000,000
				Banker's Usance 인수	USD	9,700,000	USD	3,595,349
				신용장 개설				1,206,053
				지급보증	KRW	1,000,000	KRW	-
		USD	3,600,000	지급보증	USD	3,000,000	USD	-
		KRW	20,000,000	무역금융	KRW	5,000,000	KRW	2,500,000	신한은행
				무역금융	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000
				무역금융	KRW	3,000,000	KRW	2,000,000
		KRW	58,200,000	시설자금대출	KRW	9,800,000	KRW	2,800,000	KDB산업은행
				시설자금대출	KRW	7,800,000	KRW	2,228,560
				시설자금대출	KRW	2,400,000	KRW	1,714,200
				시설자금대출	KRW	3,600,000	KRW	2,571,400
				시설자금대출	KRW	2,550,000	KRW	2,337,500
				시설자금대출	KRW	4,950,000	KRW	4,537,500
				운전자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
				운전자금대출	KRW	8,000,000	KRW	8,000,000
				운전자금대출	KRW	7,000,000	KRW	7,000,000
				Banker's Usance 인수	USD	5,000,000	USD	2,385,201
				신용장 개설				-
		KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000	NH농협
		KRW	3,600,000	시설자금대출	KRW	3,000,000	KRW	2,300,000
		USD	1,200,000	외화운전자금대출	USD	1,000,000	USD	-
		KRW	4,136,000	국고보조금	KRW	-	KRW	-	보령시, 중부도시가스
자기주식	23,855,331	KRW	4,499,990	차입금	KRW	4,499,990	KRW	4,499,990	한화투자증권
주식	31,880,000	KRW	18,000,000	시설자금대출	KRW	18,000,000	KRW	15,000,000	KDB산업은행
-	-	-	-	수출환어음(EUR)	EUR	55,560	EUR	55,560	하나은행
				수출환어음(USD)	USD	120,435	USD	120,435	하나은행
				운전자금대출	KRW	5,000,000	KRW	2,083,333	KB국민은행
				운전자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000	신한은행
				외화운전자금대출	USD	2,000,000	USD	1,000,000
				운전자금대출	KRW	300,000	KRW	25,000	NH농협

(주) 당사는 하나은행과 28,000,000천원을 한도로 하는 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며, 상기 하나은행과의 개별 한도약정은 동 포괄여신한도에 포함된 금액입니다.

상기 사항 이외에 KDB산업은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(채권최고액: 210억원)을 설정하고 있습니다.&cr;

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용			관련차입금
제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자
서울보증보험	이행지급보증 등	313,70	-	-	-	-

&cr; (3) 당사는 2011년 보령시로부터 지방이전기업 입지보조금 2,886백만원을 수령하였으며 보령공장과 관련하여 정당한 사유가 없는 한 공장건설 후 10년간 사업을 영위하여야 합니다. 계약 후 10년 이내에 처분하는 경우 매각대금 중 보조금 지원비율에 해당하는 금액이 환수될 수 있습니다 .

35. 특수관계자 거래 &cr;

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭
종속기업	(주)대호특수강(주1) , (주)한영특수강 , 영흥태창강사승(유), &cr;Youngwire Vina Co., Ltd, Youngwire USA, Inc., &cr;Youngwire JAPAN Co., Ltd., Youngwire Vt Co., Ltd ,
공동기업	마산항5부두운영(주)
기타특수관계자	KISCO홀딩스(주), 한국철강(주), 환영철강공업(주), 대흥산업(주),&cr;(주)서륭, (주)대흥, (주)대유코아, 평안통운(주), 라보 JAPAN, &cr;JINIL INTERNATIONAL, INC, (주)라보상사

(주1) (주)대호특수강은 당분기 중 지 분 취 득으로 인해 종속기업에 포함되었습니다. 아래 특수관계자 거래에는 중대한 영향력 획득 이후 발생한 거래내역만 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;당분기 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	임대료수익	유형자산매각	배당금수익	기타수익	매입	유형자산매각	기타비용
종속기업	영흥태창강사승(유)	68,129	-	-	-	-	147,640	425,223	-
	Youngwire Vina Co. Ltd	7,218,251	-	215,180	-	86,626	9,530,375	-	-
	Youngwire USA, Inc.	2,196,227	-	-	-	-	-	-	185,585
	Youngwire JAPAN Co., Ltd.	1,370,561	-	-	-	-	722,633	-	58,082
	(주)한영특수강	19,043,476	-	343,765	-	345,328	830,129	-	-
	(주)대호특수강	476,970	4,104	-	-	-	5,395,570	-	-
공동기업	마산항5부두운영(주)	21,908	-	-	-	-	945,168	-	105,357
기타특수관계자	한국철강(주)	6,088,452	-	-	-	-	5,751	-	-
	대흥산업(주)	-	-	-	-	-	-	-	72,000
	(주)대유코아	-	-	-	-	-	8,082	-	-
	환영철강공업(주)	4,286,418	-	-	41,414	-	-	-	-
합계		40,770,392	4,104	558,945	41,414	431,954	17,585,348	425,223	421,024

전분기 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출(주1)	임대료수익	유형자산매각	배당금수익	기타수익	매입(주1)	기타비용
종속기업	영흥태창강사승(유)(주1)	692,389	-	-	-	3,493	974,172	-
	Youngwire Vina Co. Ltd(주1)	5,030,348	-	3,967	-	91,646	6,905,161	-
	Youngwire USA, Inc.	1,789,571	-	-	-	-	-	127,597
	Youngwire JAPAN Co., Ltd.	1,011,157	-	-	-	-	655,099	46,254
	한영선재(주)	20,042,827	-	-	-	305,213	604,102	-
공동기업	마산항5부두운영(주)	36,117	-	-	-	-	1,209,312	111,478
기타특수관계자	한국철강(주)	6,357,828	-	-	-	-	-	-
	대흥산업(주)(주1)	2,667,988	7,310	-	-	-	2,904,115	230,146
	(주)대유코아	-	-	-	-	-	6,057	-
	환영철강공업(주)	2,273,395	-	-	41,414	-	-	-
	한국특수형강 (주)	703,990	-	-	-	-	82,483	-
합계		40,605,610	7,310	3,967	41,414	400,352	13,340,501	515,475

(주1) 매출액 및 매입액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있으며, 영흥태창강사승(유), Youngwire Vina Co., Ltd, 대흥산업(주)에 대한 매출액 및 매입액은 중개무역에 따른 순액 조정이 반영 되지 아니한 총액 금액입니다.

&cr;

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;당분기말 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권			채무
		매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
종속기업	Youngwire Vina Co. Ltd.(주1)	8,283,135	2,843,760	687,690	5,143,274	-
	Youngwire USA, Inc.	991,119	-	-	-	25,086
	Youngwire JAPAN Co., Ltd.	417,018	-	-	312,964	7,348
	(주)한영특수강	8,917,755	8,000,000	10,603	163,178	-
	(주)대호특수강	70,284	-	761	5,168,005	5,000
공동기업	마산항5부두운영(주)	4,057	-	-	171,012	18,273
기타특수관계자	한국철강(주)	911,588	-	-	-	-
	대흥산업(주)	-	-	200,000	-	-
	(주)대유코아	-	-	-	-	-
	환영철강공업(주)	513,820	-	-	-	-
합계		20,108,776	10,843,760	899,054	10,958,433	55,707

(주1) 종속기업 Youngwire Vina Co., Ltd. 의 매출채권, 대여금, 기타채권에 대한 대손충당금 잔액은 2,072백만원입니다.

(전기말 )

(단위: 천원)

구분	회사명	채권			채무
		매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무
종속기업	영흥태창강사승(유)	801,454	-	230,851	1,365,027	-
	Youngwire Vina Co. Ltd.(주1)	7,064,499	2,611,200	553,609	3,129,925	-
	Youngwire USA, Inc.	1,185,210	-	-	-	8,727
	Youngwire JAPAN Co., Ltd.	340,468	-	-	140,701	4,721
	(주)한영특수강	27,117,313	15,000,000	28,525	100,831	-
공동기업	마산항5부두운영(주)	1,087	-	-	176,391	49,664
기타특수관계자	한국철강(주)	948,749	-	-	-	-
	대흥산업(주)	-	-	200,000	-	-
	(주)대유코아	-	-	-	2,604	-
	환영철강공업(주)	432,470	-	-	-	-
합계		37,891,250	17,611,200	1,012,985	4,915,479	63,112

(주1) 종속기업 Youngwire Vina Co., Ltd. 의 매출채권, 대여금, 기타채권에 대한 대손충당금 잔액은 2,072백만원입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다.&cr;

당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	외환차이	기말
종속기업	Youngwire Vina Co. Ltd.	장기대여금	2,611,200	-	-	232,560	2,843,760
종속기업	(주)한영특수강	단기대여금	15,000,000	-	(7,000,000)	-	8,000,000
임직원	임직원	단기대여금	1,200	-	(900)	-	300

전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	외환차이	기말
종속기업	Youngwire Vina Co. Ltd.	장기대여금	2,778,720	-	-	37,680	2,816,400
종속기업	한영선재(주)	단기대여금	-	15,000,000	-	-	15,000,000
종속기업	한영선재(주)	투자신주인수권부사채	-	8,000,000	(8,000,000)	-	-
임직원	임직원	단기대여금	1,200	5,000	(4,500)	-	1,700

&cr;(5) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 사업결합 및 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	거래내역	당분기&cr;(검토받지 아니함)	전분기&cr;(검토받지 아니함)
종속기업	(주)대호특수강	출자	31,880,000	-
종속기업	Youngwire Vt Co.,Ltd	출자	-	5,866,053
종속기업	(주)한영특수강	출자	-	6,100,000
종속기업	(주)한영특수강(주1)	신주인수권행사	-	7,224,874
기타특수관계자	대흥산업(주)	인수대가	-	3,333,831

(주1) 전분기 중 신주인수권 행사시 신주인수권부사채의 발행가액과 차이인 775,126천원은 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실로 금융비용에 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에 게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간
종속기업	Youngwire Vina Co., Ltd.	하나은행	USD 3,000,000	2022.05.27
종속기업	(주)한영특수강	IBK기업은행, 신한은행	3,299,732	채무상환시
종속기업	(주)대호특수강	KDB산업은행, 신한은행	27,200,000	채무상환시

&cr;(7) 주요경영진 보상내역&cr; &cr; 당사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있으 며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(검토받지 아니함)	전분기(검토받지 아니함)
단기급여 및 상여	784,110	619,173
퇴직급여	76,524	157,535
합계	860,634	776,708

36. 사업결합&cr; &cr;(1) 당사는 사업확장을 통한 성장동력 확보 및 기업가치 증대를 위해 2020년 3월에 대흥산업(주)로부터 토지 및 건물을 제외한 자산, 계약 및 근로관계 등 영업일체를 양수하였습니다. 인수한 영업일체는 와이어로프 및 경강선의 제조, 판매 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사의 주요 판매 제품 생산 및 판매와 관련이 있어 향후 성장에 상당한 시너지 효과가 있을 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;(2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액
현금	3,333,831

(3) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액
식별가능한 자산의 공정가치
매출채권	6,340,171
기타채권	1,000,570
재고자산	2,082,942
기타포괄손익-공정가치금융자산	20,000
유형자산	2,449,551
식별가능한 부채의 공정가치
매입채무	6,994,660
기타채무	525,350
확정급여부채	1,039,393
식별가능한 순자산 공정가치의 합계	3,333,831

(4) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액
이전대가	3,333,831
차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(3,333,831)
영업권	-

6. 배당에 관한 사항

1. 당사 정관에서 정하는 배당에 관한 사항 &cr;당사는 주주가치 제고를 기본 원칙으로 배당가능이익 범위 내에서 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당을 실시 하고 있으며, 배당에 관한 사항은 회사의 지속성장을 위한 투자, 재무구조, 경영환경 , 당사 재무정책과 잉여현금흐름의 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.&cr;&cr;2020년 사업년도에 대한 연간 배당금은 12억원(주당 배당금 보통주 20원)으로 '현금ㆍ현물배당결정' 공시를 통해 안내하였고, 제44기 정기주주총회 승인을 거쳐 최종 확정되었습니다.&cr;&cr;향후에도 대/내외 사업 환경 변화를 감안하여, 미래를 위한 투자 재원 및 재무구조를 해치지 않는 범위 내에서 배당을 진행하여 주주가치를 극대화하겠습니다.

제8조의2 (동등배당)

이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.&cr;

제39조 (이익 배당)

① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 제11조 1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제40조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

2. 주요배당지표

5005005004,081-20,1621,067-619-13,7052,77534-37120-1,2191,621-----151.92보통주-1.72.63우선주---보통주---우선주---보통주-2030우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제45기 3분기	제44기	제43기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

※ 제44기 (연결)현금배당성향은 당기순손실로 기재하지 않습니다. &cr; ※ (연결)현금배당성향 = 현금배당총액 / (연결)당기순이익(지배기업 소유주지분) &cr;※ 현금배당수익률 = 1주당 현금배당금 / 과거 1주일간 배당부종가의 평균&cr;※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다.

3. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

-111.761.59

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

※당사는 분기(중간)배당은 하지 않으며 상장후 계속 결산배당을 실시하고 있습니다. ※ 상기 연속 배당횟수는 제34기 주주총회('11.3.18) ~ 제44기 주주총회('21.3.30)까지의 결산배당 지급 횟수를 합산하여 산출하였습니다.&cr;

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1. 증자(감자)현황

2021년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2019.11.21주식분할보통주4,497,3785,0005,0002010.01.21유상증자(일반공모)보통주1,124,3465,0005,0002011.10.25주식분할보통주50,595,5165005002013.11.20-보통주22,171,9625005002016.04.08-보통주16,437,3075005002016.08.30무상감자보통주9,000,0005005002020.12.14전환권행사보통주4,541,9335009302020.12.15전환권행사보통주645,1615009302020.12.17전환권행사보통주1,075,2685009302020.12.18전환권행사보통주645,1615009302021.01.14전환권행사보통주860,2155009302021.02.01전환권행사보통주1,075,2685009302021.02.17전환권행사보통주645,1615009302021.03.15전환권행사보통주268,8175009302021.03.16전환권행사보통주806,4515009302021.04.14전환권행사보통주537,6345009302021.05.10전환권행사보통주645,1615009302021.05.13전환권행사보통주645,1615009302021.06.14전환권행사보통주2,447,3115009302021.06.24전환권행사보통주645,161500930

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
-
-
(주1)
(주2)
(주3)
(주4)
1회차 (주5)
1회차 (주5)
1회차 (주5)
1회차 (주5)
1회차 (주5)
1회차 (주5)
1회차 (주5)
1회차 (주5)
1회차 (주5)
1회차 (주5)
1회차 (주5)
1회차 (주5)
1회차 (주5)
1회차 (주5)

주1) 당사는 2011년 임시주주총회 (2020.09.23) 에서 보통주 주당 액면가 5,000원에서 500원으로의 주식분할을 승인하였습니다. 신주권 발행일은 2011.10.25 이며 변경된 주권은 2011.11.10 재상장 되었습니다.&cr;주2) 당사는 2013년 임시주주총회(2013.10.14)에서 세화통운 주식회사와의 합병을 승인 하였습니다. (합병기일 : 2013. 11. 18) 합병으로 인한 소멸법인(세화통운㈜)의 주주에게 739.0654167의 합병비율만큼 22,171,962주를 발행하며 2013. 12. 10 추가상장 되었습니다(관련공시 : 2013.12.09 추가상장(합병)).&cr;주3) 당사는 2016년 임시주주총회(2016.02.02)에서 삼목강업 주식회사와의 합병을 승인 하였습니다(합병기일 : 2016. 04. 05 ). 합병으로 인한 소멸법인(삼목강업㈜)의 주주에게 1.6115007의 합병비율만큼 16,437,307주를 발행하며 2016. 04. 21 추가상장 되었습니다(관련공시 : 2016.04.18 추가상장(합병)).&cr;주4) 당사는 2016년 임시주주총회(2016.07.25)에서 자기주식(9,000,000주) 무상소각을 승인 하였습니다(감자기준일 : 2016.08.30). 소각 후 당사의 발행주식 총수는 85,826,509주 입니다.&cr;주5) 2020년 3월 13일 기준일로 하여 시가하락에 따른 행사가액 조정 사항이 발생한 바 있습니다. 조정 후 전환가액은 기존 1,172원에서 930원으로 조정되었습니다. 관련사항은 2020년 3월 13일 전환가액ㆍ신주인수권행사가액ㆍ교환가액의 조정(안내공시)을 확인하여 주시기 바랍니다.&cr;※ 본 사채의 전환청구기간은 발행일 이후 12개월이 되는 날(2020년 12월13일)부터 만기일 1개월 전일(2022년 11월13일)까지이며 기준일 현재 전환총액은 14,399,992,590 원이며, 미전환비율은 4% 입니다.&cr;

2. 미상환 전환사채발행현황

미상환 전환사채 발행현황

2021.09.30(단위 : 백만원, 주)

(기준일 : )

제1회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채012019.12.132022.12.1315,000기명식 보통주2020.12.13 ~&cr;2022.11.13100930600645,161(주1)제2회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채022020.10.282023.10.2815,000기명식 보통주2021.10.28 ~ &cr;2023.09.281001,11515,00013,452,914-30,000기명식 보통주100-15,60014,098,075-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상&cr;주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율&cr;(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
합 계	-	-	-	-

주1) 2020년 3월 13일 기준일로 하여 시가하락에 따른 행사가액 조정 사항이 발생한 바 있습니다. 조정 후 전환가액은 기존 1,172원에서 930원(전환가액 조정 하한)원으로 조정되었습니다. 관련사항은 2020년 3월 13일 전환가액ㆍ신주인수권행사가액ㆍ교환가액의 조정(안내공시)을 확인하여 주시기 바랍니다.&cr;

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

-(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

-(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

-(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

-(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

-(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

-(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

사모자금의 사용내역

2021.09.30(단위 : 백만원)

(기준일 : )

제1회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채12019.12.13운영자금15,000운영자금15,000-제2회 무기명식 이권부&cr;무보증 사모 전환사채22020.10.28운영자금15,000운영자금15,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황&cr;

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금&cr;설정률
제45기 3분기	매출채권	99,952	1,985	2.0%
	장기성매출채권	954	405	42.5%
	합계	100,906	2,390	2.4%
제44기 말	매출채권	50,886	1,225	2.4%
	장기성매출채권	3,607	1,135	31.5%
	합계	54,493	2,360	4.3%
제43기 말	매출채권	53,788	605	1.1%
	장기성매출채권	1,180	783	66.4%
	합계	54,968	1,388	2.5%

&cr; (2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	2021년 3분기	2020년	2019년
기초	2,359,763	1,387,988	3,476,315
설정(환입)	(555,895)	522,718	(325,399)
대체	1,534,606	712,590	(1,698,278)
제각	(948,817)	(263,485)	(65,053)
환율변동	13	(47)	403
기말	2,389,670	2,359,764	1,387,988

&cr; ( 3 ) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr; &cr; 1) 대손충당금 설정방침&cr;연결회사는 재무상태표일 현재 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용한 집합적 손상검토와 부실채권에 대한 거래처 담보 제공액을 차감한 채권에 대해서 예상되는 개별적 대손추정액을 반영하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

&cr;2) 대손충당금 설정 근거&cr;&cr;가) 기대신용손실: 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법으로 ROLL RATE 방식을 통한 손상검토&cr;&cr;나) 대손예상액 산정&cr;① 집합 평가: 보고기간 종료일 현재의 매출채권에 대하여 ROLL RATE 방식을 통한 집합적 손상검토 단, 개별평가 대상은 제외&cr;&cr;② 개별 평가: 채무자의 파산, 부도 등 사유로 장래 회수가 불투명한 매출채권 및 기타채권의 경우 채권잔액중 회수불확실한 채권에 관하여 합리적인 대손예상액을 산정한다. &cr;회수불확실채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.&cr;&cr;③ 대손처리기준: 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다.&cr;- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우&cr;- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우&cr;- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우&cr;- 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우

(4) 당해사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 &cr; (단위 :천원)

구 분	2021년 3분기	2020년	2019년
연체되지 않은 채권	85,532,552	33,382,439	44,725,044
소 계	85,532,552	33,382,439	44,725,044
연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)
3개월 초과 6개월 이하	12,160,029	17,198,588	8,349,372
6개월 초과 12개월 이하	823,419	1,552,859	505,670
소 계	12,983,448	18,751,447	8,855,042
손상채권
6개월 초과	1,960,587	708,116	84,739
12개월 초과 (*2)	429,083	1,651,648	1,303,249
소 계	2,389,670	2,359,764	1,387,988
합 계	100,905,670	54,493,650	54,968,074

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다. &cr;(*2) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금 은 2,389,670 천 원 ( 전기: 2,359,764천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.&cr;

나 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr; &cr; (1) 연결회사의 사업부문별 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제45기 3분기	제44기	제43기	비고
한국내&cr;철강사업	상 품	2,078,668	1,899,332	2,031,426
	제 품	13,299,565	11,195,305	11,666,492
	재 공 품	5,449,868	4,600,884	3,069,699
	원 재 료	16,526,475	8,144,960	7,836,083
	저 장 품	1,507,922	1,410,741	951,213
	미 착 품	2,483,965	1,293,007	1,454,977
소계		41,346,463	28,544,229	27,009,890
한국내&cr;자동차부품&cr;사업	제 품	8,146,348	6,465,962	10,339,017
	재 공 품	2,150,545	2,075,836	1,370,334
	원 재 료	4,788,514	4,212,960	3,436,773
	저 장 품	120,619	68,822	-
	미 착 품	507,376	1,276,023	171
소계		15,713,402	14,099,603	15,146,295
기타&cr;사업부문	상 품	349,060	130,811	190,395
	제 품	18,100,009	5,398,077	2,922,073
	재 공 품	10,621,739	5,488,208	977,272
	원 재 료	27,402,154	8,645,120	3,065,540
	저 장 품	91,356	254,207	298,970
	미 착 품	223,236	81,223	643,284
소계		56,787,554	19,997,646	8,097,534
연결조정		(1,597,216)	(462,209)	(726,062)
합계		112,250,203	62,179,269	49,527,657
총자산대비 재고자산&cr; 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100]		21.9%	18.4%	15.9%
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		4.3회	3.7회	3.7회

&cr; (2) 재고자산의 실사내역 등&cr;

- 실사일자 : 2020년 12월 31일, 2021년 1월 1일&cr; - 전수조사 실시를 기본으로하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 SAMPLE 조사 실시&cr; - 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사기관 등의 참여. 입회 여부 : 감사계약 체결한 회계법인의 회계사 참여&cr; - 장기체화재고 등 현황 : 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고
상품	2,368	2,368	(85)	2,283
제품	42,854	42,854	(3,377)	39,477
재공품	18,838	18,838	(681)	18,157
원재료	47,967	47,967	(513)	47,454
미착품	2,959	2,959	-	2,959
저장품	1,920	1,920	-	1,920
계	116,906	116,906	(4,656)	112,250

&cr; 다 . 금융상품의 공정가치와 그 평가방법

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2)&cr;	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3)&cr;	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.&cr;

당분기말(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산
상장주식	244,702	-	-	244,702
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장지분증권	-	2,384,877	-	2,384,877
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채	-	3,888,950	-	3,888,950

전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상장주식	999,137	-	-	999,137
비상장지분증권	-	1,584,308	-	1,584,308
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채	-	7,799,155	-	7,799,155

(1) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	유의적인 관측가능한&cr;투입변수	관측가능한 투입변수와&cr; 공정가치 측정치 간의&cr;연관성
상장주식	활성시장에서 공시되는 가격	결산일의 종가	결산일의 종가가 증가할수록 공정가치는 증가합니다.
비상장지분증권	EBITDA배수&cr;&cr;비상장지분증권의 공정가치는 EBITDA배수모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 유사기업의 최근 공시된 재무정보로부터EBITDA를 구하고 당기말 시가총액과 비교하여 추정하고 있습니다.	유사기업의 종가, 유사기업의 공시된 재무제표, 평가대상회사의재무재표	유사기업의 결산일 종가와 EBITDA 및 평가대상회사의 EBITDA가 증가한다면 비상장주식의공정가치는 증가합니다.
전환권&cr;(파생상품부채)	이항모형&cr;&cr;전환권의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정하고 있습니다. 전환권의 공정가치측정에 사용되는 유의적인 투입변수인주가변동성은 과거 6개월의 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 또한, 위험중립확률(주가상승확률)은 과거 6개월의주가변동과 무위험이자율에 기초하여 추정하고 있으며, 무위험이자율은 잔여만기에 해당하는 국고채 이자율을 사용하고 있습니다.	주가변동성, 위험중립확률(주가상승확률)	주가변동성과 위험중립확률이상승할수록 전환권의 공정가치는 증가합니다.

&cr;(2) 당분기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.&cr;

(3) 기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 비상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동으로 인식됩니다.

(4) 당기손익으로 인식된 총 차익과 차손 중 당분기말 현재 보유하고 있는 파생상품부채와 관련된 금액은 3,350백만원(전기말: 924백만원)입니다. 해당 자산 및 부채의 공정가치 변동으로 인한 손익은 금융수익 및 금융비용에 포함되어 있습니다.

(5) 금융상품 범주별 장부금액

&cr;1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

당분기말 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산	기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산	상각후원가측정&cr;금융자산	장부금액&cr;(공정가액)	당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융부채	상각후원가측정&cr;금융부채	장부금액&cr;(공정가액)
현금및현금성자산	-	-	22,570,078	22,570,078	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	244,702	-	-	244,702	-	-	-
기타금융자산	-	-	835,000	835,000	-	-	-
매출채권	-	-	98,515,999	98,515,999	-	-	-
기타채권	-	-	2,955,565	2,955,565	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,384,877	-	2,384,877	-	-	-
매입채무	-	-	-	-	-	53,730,881	53,730,881
기타채무	-	-	-	-	-	13,089,432	13,089,432
파생상품부채	-	-	-	-	3,888,950	-	3,888,950
리스부채	-	-	-	-	-	827,272	827,272
차입금	-	-	-	-	-	173,734,620	173,734,620
사채	-	-	-	-	-	20,000,000	20,000,000
전환사채	-	-	-	-	-	33,893,399	33,893,399
합 계	244,702	2,384,877	124,876,642	127,506,221	3,888,950	295,275,604	299,164,554

전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융자산	기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산	상각후원가측정&cr;금융자산	장부금액&cr;(공정가액)	당기손익-&cr;공정가치측정&cr;금융부채	상각후원가측정&cr;금융부채	장부금액&cr;(공정가액)
현금및현금성자산	-	-	7,482,761	7,482,761	-	-	-
기타금융자산	-	-	19,000	19,000	-	-	-
매출채권	-	-	52,133,886	52,133,886	-	-	-
기타채권	-	-	1,116,804	1,116,804	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,583,445	-	2,583,445	-	-	-
매입채무	-	-	-	-	-	22,261,071	22,261,071
기타채무	-	-	-	-	-	8,431,538	8,431,538
파생상품부채	-	-	-	-	7,799,155	-	7,799,155
리스부채	-	-	-	-	-	1,009,276	1,009,276
차입금	-	-	-	-	-	112,557,248	112,557,248
사채	-	-	-	-	-	1,500,000	1,500,000
전환사채	-	-	-	-	-	17,855,849	17,855,849
합 계	-	2,583,445	60,752,451	63,335,896	7,799,155	163,614,982	171,414,137

2) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결실체의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr;

당분기 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	배당수익	평가이익ㆍ손실	거래이익ㆍ손실	손상ㆍ환입	외화관련손익
금융자산 :
상각후원가측정금융자산	132,385	-	(15,864)	-	(555,895)	2,087,002
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	(33,153)	-	-	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	41,414	2,026,643	-	-	-
금융부채 :
상각후원가측정금융부채	(7,807,484)	-	-	-	-	(843,718)
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	2,546,982	763,114	-	-

전분기 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	이자수익ㆍ비용	배당수익	평가이익ㆍ손실	손상ㆍ환입	외화관련손익
금융자산 :
상각후원가측정금융자산	40,943	-	-	415,527	(164,525)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	41,414	384,294	-	-
금융부채 :
상각후원가측정금융부채	(4,768,983)	-	-	-	209,302
당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	(801,627)	-	-

&cr; 라. 영업양수도등 주요사항&cr;

□2021년(45기)&cr;

(1) 지 배기업은 사업다각화 및 성장동력 확보를 위해 당분기 중 대호특수강 주식인수계약을 체결하였습 니다. 인수한 회사의 냉간압조용선(CHQ WIRE)은 자동차부품, 일반산업기계부품 및 전자부품인 볼트,너트,베아링볼,스크류 등의 철강부품류의 소재로서 산업전반에 걸쳐 다양한 제품 구성을 이루고 있으며, 타산업과의 연계 효과가 매우 큰 산업으로서 연결실체와의 전략적 제휴를 통해 향후 성장에 상당한 시너지 효과가 있을 것으로 예상됩니다.&cr; &cr; (2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	대호특수강	합 계
현금	31,880,000	31,880,000

(3) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

&cr;당분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	대호특수강
식별가능한 자산의 공정가치
매출채권	39,838,333
기타채권	9,520,583
재고자산	19,560,049
당기손익-공정가치금융자산	277,855
유형자산	47,358,133
사용권자산	24,355
무형자산	111,820
사외적립자산	1,601,485
고객관계(주1)	7,238,646
식별가능한 부채의 공정가치
매입채무	12,518,458
기타채무(이연법인세부채 포함)	10,443,252
차입금	29,787,135
전환사채	14,998,010
파생상품금융부채	675,966
리스부채	24,907
충당부채	407,729
식별가능한 순자산 공정가치의 합계	56,675,802

(주) 연결실체는 취득의 일부로 대호특수강의 고객관계를 취득하였습니다. 이러한 고객관계는 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도로인식하였습니다.

&cr;(4) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

&cr;당분기 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	대호특수강
이전대가(a)	31,880,000
차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치(b)	56,675,802
지분율(c)	39.58%
순자산 공정가치 지분해당액(d=bXc)	22,431,062
영업권(a-d)(주)	9,448,938

(주) 사업결합시 이전대가에는 대호특수강을 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시 장 성장 및 대호특수강 의 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.

&cr;&cr; □2020년(44기)&cr; &cr; 회사는 전기 중 영업양수도 및 주식인수에 의한 사업결합을 하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 지 배기업은 사업확장을 통한 성장동력 확보 및 기업가치 증대를 위해 2020년 3월에 대흥산업(주)로부터 토지 및 건물을 제외한 자산, 계약 및 근로관계 등 영업일체를양수하였습니다. 인수한 영업일체는 와이어로프 및 경강선의 제조, 판매 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 연결실체의 주요 판매 제품 생산 및 판매와 관련이 있어 향후 성장에 상당한 시너지 효과가 있을 것으로 예상됩니다.&cr;&cr;(2) 지 배기업은 사업다각화 및 전략적 제휴를 통한 기업가치 증대를 위해 전기중 ㈜한영특수강 주식인수 계약을 체결하였습니다. 인수한 회사는 자동차의 조립과 건물에 필수불가결한 볼트와 너트의 제조 소재인 CHQ WIRE 및 스틸바를 생산하는 선재기업으로 연결실체와의 전략적 제휴를 통해 향후 성장에 상당한 시너지 효과가 있을 것으로 예상됩니다.&cr;&cr; (3) 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	대흥산업	㈜한영특수강	합 계
현금	3,333,831	2,528,277	5,862,108

(4) 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대흥산업	㈜한영특수강	합 계
식별가능한 자산의 공정가치
매출채권	6,340,171	6,153,995	12,494,166
기타채권	1,000,570	1,677,994	2,678,564
재고자산	2,082,942	11,095,244	13,178,186
기타포괄손익-공정가치금융자산	20,000	-	20,000
유형자산	2,449,551	27,299,801	29,749,352
무형자산	-	192,585	192,585
고객관계(주1)	-	6,985,184	6,985,184
식별가능한 부채의 공정가치
매입채무	6,994,660	12,961,319	19,955,979
기타채무(이연법인세부채 포함)	525,350	5,189,099	5,714,449
확정급여부채	1,039,393	82,997	1,122,390
차입금	-	31,893,754	31,893,754
사채	-	1,500,000	1,500,000
전환사채	-	865,657	865,657
식별가능한 순자산 공정가치의 합계	3,333,831	911,977	4,245,808

&cr;(주1) 연결실체는 취득의 일부로 한영특수강의 고객관계를 취득하였습니다. 이러한 고객관계는 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하였습니다.&cr;

(5) 사 업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	대흥산업	㈜한영특수강	합 계
이전대가(a)	3,333,831	2,528,277	5,862,108
차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치(b)	3,333,831	911,977	4,245,808
지분율(c)	100%	20%(주1)	-
순자산 공정가치 지분해당액(d=bXc)	3,333,831	182,395	3,516,226
영업권(a-d)(주2)	-	2,345,882	2,345,882

&cr;(주1) 지배기업은 ㈜한영특수강의 지분 20%를 2020년 1월에 취득하였고, 2020년 1월 중에 ㈜한영특수강으로부터 신주인수권 행사시 지배력을 획득할 수 있는 신주인수권부사채를인수하였습니다. 잠재적 의결권을 고려하여 신주인수권부사채 인수일 당시의 지분율인 20%로 영업권 산정시 고려하였습니다.&cr;&cr;(주2) 사업결합시 이전대가에는 ㈜한영특수강을 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 한영선재의 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.&cr;

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr;당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 및 분기 경우에는 본 항목을 기재하지 않았습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제45기 3분기태성회계법인검토--제44기태성회계법인적정-제44기 연결감사보고서 참조제43기안경회계법인적정-제43기 연결감사보고서 참조

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제45기 3분기태성회계법인별도 및 연결 반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사220.01,680.0110.0354.0제44기태성회계법인별도 및 연결 반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사190.01,449.0190.0320.0제43기안경회계법인별도 및 연결 반기 재무제표 검토&cr;별도 및 연결 재무제표에 대한 감사100.01,259.0100.01,259.0

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제45기(당분기)-----제44기(전기)-----제43기(전전기)-----

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12021년 08월 06일내부감사, 회계팀 실무담당자, 업무수행이사, 담당회계사대면회의반기검토 주요잼정사항 등22020년 07월 31일내부감사, 회계팀 실무담당자, 업무수행이사, 담당회계사대면회의반기검토 주요잼정사항 등

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

5. 종속회사 감사의견&cr; 공시대상기간중에 회계감사인으로 부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.&cr; &cr; 6. 회계 감사인의 내부회계관리제도의 평가 &cr; 제44기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. &cr;&cr; 7. 회계감사인의 변경 &cr; 증권선물위원회로부터 감사인 지정통보를 받아 제44기(2020년)에 태성회계법인으로 변경되었습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

1. 내부회계관리제도&cr;당사는 내부회계관리 운영제도를 운영중에 있습니다.&cr;&cr; 2. 회사의 대표이사 및 내부회계관리자가 보고한 내용

사업연도	보고일자	보고내용	비고
제44기	2021.2.22	내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때,&cr;중요성의 관점에서 효과적으로 운영되고 있음	-
제43기	2020.1.31	내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때,&cr;중요성의 관점에서 효과적으로 운영되고 있음	-

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회 구성 개요

공시제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 3명의 사외이사로 총 6인의 이사로 구성되어 있고, 이사회의 의장은 이사회운영규정 제6조에 따라 대표이사가 겸직하고 있습니다.&cr;&cr;※ 당사는 이사의 임기를 취임 후 1년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 개정한 바 있으며, 2021년 3월 30일 개최 된 제44기 정기주주총회에서 사외이사 3인(재선임 : 홍순호, 이향기, 장영재) 및 사내이사 3인(재선임 : 최영민, 장수은 / 신규선임 : 서범수)을 선임하였습니다. &cr;&cr; 2. 중요의결사항 등&cr;이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다.

회차	개최&cr;일자	의 안 내 용	가결&cr;여부	사내이사				사외이사&cr;
				최영민&cr;(출석률:&cr;100%)	장수은&cr;(출석률:&cr;100%)	서범수&cr;(출석률:&cr;100%)	강근욱&cr;(출석률:&cr;100%)	홍순호&cr;(출석률:&cr;100%)	이향기&cr;(출석률:&cr;100%)	장영재&cr;(출석률:&cr;100%)
1차	21.01.14	의안 : 신한금융투자 대출 약정(50억)	가결	찬성	찬성	해당&cr;사항&cr;없음&cr;(신규&cr;선임)	찬성	찬성	찬성	찬성
2차	21.01.14	의안 : ㈜대호피앤씨 지분 인수를 위한 산업은행 산업시설자금 150억원 차입의 건	가결	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성	찬성
3차	21.02.15	제1호 의안 : 제44기(2020사업연도) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건&cr;제2호 의안 : 전자투표 채택 및 의결권 대리행사 권유의 건	가결	찬성	찬성		해당&cr;사항&cr;없음&cr;(퇴임)	찬성	찬성	찬성
4차	21.02.22	의안 : 제44기 내부회계관리제도 운영실태 및 평가보고서 승인	가결	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성
5차	21.02.22	제1호 의안 : 제44기(2020사업연도) 연결재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 제44기(2020사업연도) 정기주주총회 소집의 건	가결	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성
6차	21.02.23	의안 : 산업은행 산업운영자금 80억원 차입의 건	가결	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성
7차	21.02.23	의안 : ㈜대호피앤씨의 운영자금차입관련 연대보증 승인의 건	가결	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성
8차	21.03.30	제1호 의안 : 제44기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 (1주의 배당금 20원, 시가배당율 1.7%)&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (감사위원회 구성 외)&cr;제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr;제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 "홍순호" 선임의 건&cr;제5호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건&cr;제6호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건	가결	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성
9차	21.03.30	대표이사 선임의 건	가결	찬성	찬성			찬성	찬성	찬성
10차	21.04.06	한화투자증권 추가 대출약정의 건	가결	찬성	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
11차	21.04.16	보령공장 소둔로 매각의 건	가결	찬성	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
12차	21.05.06	㈜대호특수강 무역금융 신규 차입 연대보증에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
13차	21.05.24	㈜한영특수강 금전소비대차 계약 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
14차	21.06.08	산업은행 산업운영자금 50억원 차입의 건	가결	찬성	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
15차	21.06.15	㈜한영특수강 금전소비대차 계약 연장의 건	가결	찬성	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
16차	21.06.18	㈜대호특수강 제16회 무보증 사모사채 발행에 대한 연대보증 제공의 건	가결	찬성	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
17차	21.06.29	일반화물자동차 운송사업의 부분양수의 건	가결	찬성	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
18차	21.07.19	영흥(태창)강사승유한공사 지분(100%) 양도계약 체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
19차	21.07.27	제1호 의안: 산업은행 산업운영자금 70억원 차입의 건&cr;제2호 의안: 농협은행 보령시지부 차입기한 연기의 건	가결	찬성	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
20차	21.08.18	신한은행 금융한도 약정체결	가결	찬성	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성
21차	21.09.14	일반화물자동차 운송사업의 부분양수의 건	가결	찬성	찬성	찬성		찬성	찬성	찬성

※ 2021년 3월 30일 개최된 제44기 정기주주총회에서 사외이사 3인(재선임 : 홍순호, 이향기, 장영재) 및 사내이사 3인(재선임 : 최영민, 장수은 / 신규선임 : 서범수)을 선임하였습니다.

&cr;3. 이사의 독립성&cr; 당사의 이사에 대한 추천인 및 활동분야는 다음과 같습니다.

이사 성명	추천인	활동 분야	최대 주주 또는&cr;주요 주주와의 관계	임기	연임(횟수)	회사와의 거래
최영민	이사회	대표이사	없음	1년	연임(4회)	없음
장수은	이사회	총괄	특수관계인	1년	연임(6회)	없음
서범수	이사회	수출,영업상무	없음	1년	연임(1회)	없음
홍순호	이사회	자문/사외이사	없음	1년	연임(2회)	없음
이향기	이사회	자문/사외이사	없음	1년	연임(2회)	없음
장영재	이사회	자문/사외이사	없음	1년	연임(2회)	없음

※ 당사는 사외이사 후보추천위원회를 운영하고 있지 않습니다.

4. 이사회 내 위원회&cr;&cr;(1) 이사회내의 위원회 구성현황

(2021년 9월 30일 기준)

위원회명	구성	성 명	설치목적 및 권한사항	비 고
감사위원회	사외이사 3인	홍순호&cr;이향기&cr;장영재	감사위원회 규정 요약 참조	-

&cr;☞ 이사회 운영규정

제6조 (의 장)

① 이사회의 의장은 대표이사 사장으로 한다.

② 대표이사 사장이 사고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.

③ 의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다.&cr;&cr;제12조 (결의방법)&cr;① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 단, 전환사채의 발행, 신주 인수권부 사채의 발행은 이사과반 수의 출석과 출석이사 3분의 2의 찬성으로 정한다.&cr;② 이사회는 동영상과 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단으로 개최할 수 있다.&cr;③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.&cr;④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산 입하지 아니한다.&cr; &cr;제16조 (관계사 및 특수관계인과의 거래의 승인)&cr;① 회사가 관계회사 및 특수관계인과 거래할 경우 이사회의 승인을 득하여야한다.&cr;② 관계사 및 특수관계인과 통상적인 영업활동과 무관한 자금거래가 필요한 경우에는 이 사 및 감사의 전원 참석, 전원 동의 시 승인할수 있다.

5. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

63---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

6. 사외이사 교육 미실시 내역

당사는 이사회 및 경영현황과 관련된 각 안건에 대해 충분히 설명을 하고&cr;있으며 이에 따른 질의응답식으로 진행하고 있습니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

7. 사외이사 지원조직 현황

(2021년 9월 30일 기준)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
총무팀	2	부장 1명, 과장 1명&cr;(평균 18년)	주주총회, 이사회등 경영전반에 관한 업무 지원

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 다음과 같이 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고있습니다.&cr;

규 정

내 용

정 관

제35조의2 (감사위원회의 구성) ① 이 회사는 감사에 갈음하여 제33조의2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2이상은 사외이사 &cr; 이어야 한다. 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ③ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. &cr; 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 &cr; 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ④ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 &cr; 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는&cr; 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다. ⑤ 감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. &cr; 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다. ⑥ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을&cr; 가진주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, &cr; 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.&cr;⑦ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. &cr; 제35조의3 (감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. &cr; 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑤ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.) 에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 제5항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 &cr; 소집할 수 있다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 제35조의4 (감사록) 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시 요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

&cr;

1. 감사위원 현황

홍순호예­`95.09 안진회계법인 재무자문본부 전무이사&cr;­`18.01 現 성현회계법인 재무자문본부 전무&cr;­`21.03 現 ㈜영흥 사외이사예①­기본자격 : 회계사&cr;­관련경력 : 자격관련 5년이상 종사이향기예­`89.01 포스코 광양제철소&cr;­`08.05 코스틸 해외사업본부장&cr;­`16.01 코스틸 철강사업본부장&cr;­`20.02 現 제일제강공업㈜ 사장&cr;­`21.03 現 ㈜영흥 사외이사 ---장영재예­`10.04 법무법인(유)태평양 변호사 &cr;­`18.09 現 법무법인 트리니티 파트너 변호사&cr;­`21.03 現 ㈜영흥 사외이사---

성명	사외이사&cr;여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력

※전문가 유형 :「상법 시행령」제37조 제2항 각호에 따른 유형으로 아래 사항 중 택일하여 기재한다.&cr; ① 회계사(1호 유형)

② 회계·재무분야 학위보유자(2호 유형)

③ 상장회사 회계·재무분야 경력자(3호 유형)

④ 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형)

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등
- 3명의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항,&cr;당사 감사위원회 규정 제10조
- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)
- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(홍순호 1인)	상법 제542조의11 제 2항,&cr;당사 감사위원회 규정 제10조, 제11조
- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족
- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

2. 감사위원회 교육 미실시 내역

당사는 이사회 및 경영현황과 관련된 각 안건에 대해 충분히 설명을 하고 있으며 이에 따른질의응답식으로 진행하고 있습니다.&cr;사외이사들의 교육에 대해 내부 검토를 하고 있으며 추후 일정들을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다.

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

3. 감사위원회 지원조직 현황

총무팀2부장 1명, 과장 1명&cr;(평균 18년) 주주총회, 이사회등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

4. 당사는 보고서 제출일 현재 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인에 관하여 해당사항 없습니다.

5. 감사위원회의 주요활동내역

일 자	구 분	안 건	가결&cr;여부	감사위원회
				홍순호&cr;(출석률:&cr;100%)	이향기&cr;(출석률:&cr;100%)	장영재&cr;(출석률:&cr;100%)
2021.02.15	재무제표 및 영업보고서 승인	제44기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
2021.02.22	연결재무제표 승인	제44기 연결재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성
2021.03.22	감사보고서 제출	제44기 감사보고서 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성
2021.03.30	감사위원회 위원장 선출의 건	감사위원회 위원장 선출의 건 : 감사위원 홍순호	가결	찬성	찬성	찬성
2021.05.17	재무제표실사	제45기 1분기 재무제표 및 연결재무제표 실사	가결	찬성	찬성	찬성
2021.08.17	재무제표실사	제45기 반기 재무제표 및 연결재무제표 실사	가결	찬성	찬성	찬성
2021.11.12	재무제표실사	제45기 3분기 재무제표 및 연결재무제표 실사	가결	찬성	찬성	찬성

3. 주주총회 등에 관한 사항

1. 투표제도 현황

2021.09.30

(기준일 : )

배제미도입도입미실시미실시실시

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

2. 의결권 현황

2021.09.30(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주101,310,372(주1,3,5)우선주--보통주36,808,526(주2,3,4)우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주64,501,846(주4)우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

(주1) 당사와 삼목강업㈜의 합병(합병기일 : 2016. 4. 5)으로 인해 소멸법인 삼목강업㈜ 주주에게 1.6115007의 합병비율만큼 16,437,307주를 신주발행하였습니다 (관련공시:2016.04.18추가상장).&cr;(주2) 37기말 33,826,872주에서 2014. 03. 06일 자기주식 800,000주 처분(관련공시:2014.03.05자기주식처분결정)하였고, 삼목강업㈜와의 합병을 반대한 주주의 주식매수청구권을 행사한 주식 711주는 자기주식으로 계산됩니다(관련공시 : 2016년 2월 22일 기타 안내사항(안내공시). 삼목강업㈜와의 합병 시 삼목강업 자사주(합병신주:115,613주)와 영흥철강이 소유한 삼목강업 주식(합병신주:11,280,504주), 신주발행 시 단주(422주)가 영흥철강 자사주로 편입되었습니다.&cr;(주3) 당사는 2016년 임시주주총회(2016.07.25)에서 자기주식(9,000,000주) 무상소각을 승인 하였습니다(감자기준일 : 2016.08.30). 소각 후 당사의 발행주식 총수는 85,826,509주 입니다.&cr;(주4) 당사는 주식매수청구권 행사로 취득한 자기주식의 기한내 처분 및 투자 자금 확보를 위해 2018년4월16일 자기주식 3,615,596주를 처분하였습니다. 관련사항은 2018.04.13 자기주식 처분 결정 및 2018.04.17 자기주식처분결과보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr; 당분기 중 종속기업인 대호특수강이 5,000,000주를 6,325,000천원에 취득하였습니다. 상호보유주식의 의결권 제한으로 의 결권 없는 주식수로 인식합니다. &cr;(주5) 당사는 자금 조달의 목적으로 2019.12.11 제1회차 전환사채권 발행을 결정하였습니다. 이후 전환사채권 전환청구권을 행사함에 따라 15,483,863의 신주를 발행하여 추가상장하였습니다. 행사 후 당사 발행주식 총 수는 101,310,372주 입니다.&cr;

3. 주식사무

정관상&cr; 신주인수권의&cr;내용	제8조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신 주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식&cr; 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술 의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위 하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주 를포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식&cr; 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신 주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대 하여 신주를 배정하는 방식&cr;&cr;② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아 니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 주권을 유가증권시장 혹은 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수하는 경우 3. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약 되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청 약을 할 기회를 부여하는 방식 4. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인 에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 5. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마 련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특 정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하 는 방식&cr;&cr;③ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.&cr; ④ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라이사회 결의로 정한다.&cr; ⑤ 액면총액이 100억원을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 재무구조 개선을 위한 M＆A(기업인수합병)에 의하여 신주 또는 전환사채를발행할 때에는 회사를 인수하는 자에게 기업인수에 따른 발행주식 또는 전환사채 전부를 배정할 수 있다.&cr; ⑥ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.&cr;&cr;⑦ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의결의로 정한다.&cr;&cr;⑧ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 제8조의2 (동등배당) 이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.
결 산 일	12월31일	정기주주총회	사업년도 종료후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기	1월1일부터 1월31일까지
명의개서대리회사	하나은행 증권대행부&cr;서울특별시 영등포구 국제금융로72(여의도동) 3층 ☏02-368-5800
주주의 특전	없음	공고방법	회사의 인터넷 홈페이지

주) 주권의 종류 : 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않습니다.&cr; &cr;4. 주주총회 의사록 요약&cr;

개최일자	안 건	결의내용
제42기 정기주주총회&cr;(2019.03.26)	제1호 의안 : 제42기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함, 1주&cr; 당 배당금 10원) 및 연결재무제표 승인의 건&cr;&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr;&cr;제4호 의안 : 감사위원 선임의 건&cr;제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	원안승인&cr;&cr;&cr;원안승인&cr;이사선임 6명&cr;(중임6명)&cr;감사선임 3명&cr;원안승인
제43기 정기주주총회&cr;(2020.03.24)	제1호 의안 : 제43기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함, 1주&cr; 당 배당금 30원) 및 연결재무제표 승인의 건&cr;&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr;&cr;제4호 의안 : 감사위원 선임의 건&cr;제5호 의안 : 임원보수 한도액 승인의 건	원안승인&cr;&cr;&cr;원안승인&cr;이사선임 6명&cr;(신규4명, 중임2명)&cr;감사선임 3명&cr;원안승인
제44기 정기주주총회&cr;(2021.03.30)	제1호 의안 : 제44기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함, 1주&cr; 당 배당금 20원) 및 연결재무제표 승인의 건&cr;&cr;제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr;&cr;제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 홍순호 선임의 건&cr;제5호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건&cr;제6호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건	원안승인&cr;&cr;&cr;원안승인&cr;이사선임 5명&cr;(신규1명, 중임4명)&cr;원안승인 &cr;원안승인 (중임2명)&cr;원안승인

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2021.09.30(단위 : 주, %)

(기준일 : )

장세일본인보통주16,800,60718.1217,466,73617.24(주1)㈜대유코아특수관계인보통주10,715,70911.565,715,7095.64(주2)㈜대호특수강종속회사보통주005,000,0004.94(주3)조경은특수관계인보통주166,6720.18166,6720.16(주4)보통주27,682,98829.8628,349,11727.98-------

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

※ 상기 지분율은 보고서제출일 현재 발행주식총수(101,310,372주)를 기준으로 작성하였습니다.&cr; &cr;(주1) 최대주주인 본인(장세일)이 전환사채의 권리행사를 통한 신규취득 (666,129) 을 하였습니다. 관련사항은 2021년 6월 24일 주식등의대량보유상황보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr; (주2) 최대주주의 특수관계인(㈜대유코아)이 장외매도 (5,000,000주) 거래를 하였습니다. 관련사항은 2021년 6월 23일 최대주주등소유주식변동신고서를 참조하시기 바랍니다.&cr; (주3) 당사의 종속회사인(㈜대호특수강)이 장외매수를 통한 신규취득 (5,000,000주) 하였습니다. 관련사항은 2021년 6월 23일 최대주주등소유주식변동신고서를 참조하시기 바랍니다.&cr; (주4)최대주주의 특수관계인(조경은)이 전환사채의 권리행사를 통한 신규취득 (25,806주)을 하였습니다. 관련사항은 2020년 12월 15일 최대주주등소유주식변동신고서를 참조하시기 바랍니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

1) 최대주주 : 장세일&cr;2) 학력 : 미국 Mercy College 졸업 (1998)&cr;3) 경력 : 1998. 02 한국철강㈜, 한국특수형강㈜ 부장&cr; 2004. 12 영흥철강㈜ 기획이사&cr; 2008. 04 영흥철강㈜ 상무이사&cr; 2011. 04 영흥철강㈜ 사장 대표이사&cr; 대흥산업㈜ 대표이사&cr; 2011. 06 삼목강업㈜ 사내이사&cr; 2013. 03 영흥철강㈜ 부회장 대표이사 ( ※) &cr; 2019. 04 영흥철강㈜ 회장&cr;&cr;※ 2014년 12월 8일 대표이사 장세일은 일신상의 사유로 사임하였습니다.&cr;

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

최대주주 변동내역

2021.09.30(단위 : 주, %)

(기준일 : )

2013년 11월 18일장세일13,800,83317.61당사와 세화통운㈜(소멸) 흡수합병발행회사임원2013년 11월 18일㈜대유코아10,715,70913.67당사와 세화통운㈜(소멸) 흡수합병계열사2015년 03월 24일조경은140,8660.18장내매수(+140,866주)최대주주의 특수관계인2015년 05월 18일장세일14,272,33318.21장내매수(+471,500주)발행회사임원2015년 05월 22일장세일14,503,33318.5장내매수(+231,000주)발행회사임원2015년 05월 29일장세일14,703,83318.76장내매수(+200,500주)발행회사임원2020년 12월 15일장세일16,800,60718.59전환사채 권리행사 (+2,096,774주)발행회사임원2020년 12월 15일조경은166,6720.18전환사채 권리행사 (+25,806)최대주주의 특수관계인2020년 12월 15일㈜대유코아10,715,70911.86전체발행주식수 증가로 인한 지분율 감소계열사2021년 06월 14일장세일17,466,73617.35콜옵션권리행사에따른주식취득(+666,129주)발행회사임원2021년 06월 14일㈜대유코아10,715,70910.64전체발행주식수 증가로 인한 지분율 감소계열사2021년 06월 14일조경은166,6720.17전체발행주식수 증가로 인한 지분율 감소최대주주의 특수관계인2021년 06월 23일㈜대유코아5,715,7095.67장외매도 (-5,000,000주)계열사2021년 06월 23일㈜대호특수강5,000,0004.97장외매수 (+5,000,000주)계열사2021년 06월 24일장세일17,466,73617.24전체발행주식수 증가로 인한 지분율 감소발행회사임원2021년 06월 24일조경은166,6720.16전체발행주식수 증가로 인한 지분율 감소최대주주의 특수관계인2021년 06월 24일㈜대유코아5,715,7094.94전체발행주식수 증가로 인한 지분율 감소계열사2021년 06월 24일㈜대호특수강5,000,0005.64전체발행주식수 증가로 인한 지분율 감소계열사

변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

※ 상기표의 소유주식수는 변동일 기준 소유주식수이며, 지분율 또한 변동일 기준 발행주식총수 기준 입니다. &cr;

4. 주식의 분포

(1) 주식 소유현황

2021.09.30(단위 : 주)

(기준일 : )

장세일17,466,73617.24㈜대유코아5,715,7095.64--

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	발행회사임원
	계열사
우리사주조합		-

주) 소액주주 관련 정보는 2020.12.31 주주명부 폐쇄일 기준임 . &cr;※ 소액주주는 특수관계인을 제외한 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다. &cr; ※ 총보유주식 비율은 총발행주식수 (101,310,372주) 대비 비율입니다. &cr;&cr;(2) 소액주주 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

6,0276,03499.8829,029,70160,925,50647.65-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액&cr;주주수	전체&cr;주주수	비율&cr;(%)	소액&cr;주식수	총발행&cr;주식수	비율&cr;(%)
소액주주

5. 주가 및 주식거래실적

(기준일 2021년 09월 30일) (단위 : 원, 주)

구 분		2021년 9월	2021년 8월	2021년 7월	2021년 6월	2021년 5월	2021년 4월
주가 (보통주)	최고	1,195	1,225	1,280	1,270	1,335	1,270
	최저	1,110	1,015	1,200	1,190	1,170	1,145
	평균	1,152	1,128	1,236	1,231	1,228	1,198
월간&cr;거래량	최고	1,350,774	12,630,217	2,077,589	24,475,458	5,975,395	2,933,216
	최저	168,019	236,991	377,034	284,497	305,103	262,171
	평균	523,680	1,322,631	806,328	1,846,676	1,406,797	954,741

※ 상기의 주가(최고, 최저, 평균)는 종가 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

2021.09.30(단위 : 주)

(기준일 : )

최영민남1965.12대표이사사내이사상근경영총괄- 경남대학교 졸업&cr;- 前 삼목강업㈜ 관리이사&cr;- 現 ㈜영흥 대표이사--없음5년5개월2022.03.30장수은여1969.10상무사내이사상근경영총괄- New York University 졸업&cr;- ㈜ 영흥수출팀 부장&cr;- 現 ㈜영흥 총괄임원--특수관계인5년 7개월2022.03.30서범수남1969.05상무사내이사상근영업총괄- 아주대학교 졸업&cr;- 現 ㈜영흥 수출,영업상무--없음5년 7개월2022.03.30홍순호남1970.01사외이사사외이사비상근사외이사&cr;감사위원- 안진회계법인 전무이사&cr;- 現 신한회계법인 전무--없음1년 7개월2022.03.30이향기남1964.04사외이사사외이사비상근사외이사&cr;감사위원- 코스틸 철강사업본부장&cr;- 한국철강협회 선재협의회 부회장&cr;- 現 제일제강공업㈜ 사장--없음1년 7개월2022.03.30장영재남1979.10사외이사사외이사비상근사외이사&cr;감사위원- 법무법인(유)태평양 변호사&cr;- 現 법무법인 트리니티 변호사--없음1년 8개월2022.03.30장세일남1971.03회장미등기상근경영총괄- Mercy College 졸업&cr;- ㈜영흥 기획이사&cr;- 現 ㈜영흥 회장17,466,736-본인16년 10개월-조경은여1975.08상무미등기상근관리총괄- 서울대학교 졸업&cr;- 現 ㈜영흥 관리상무166,672-특수관계인5년 4개월-강정규남1970.11이사미등기상근보령공장장- 창원대학교 졸업&cr;- 現 ㈜영흥 보령공장장--없음2년 10개월-강근욱남1971.03전무미등기상근재경총괄- 경남대학교 졸업&cr;- 現 ㈜영흥 재경본부장&cr;- 現 ㈜한영특수강 대표이사&cr;- 現 ㈜대호특수강 대표이사--없음3년-강희준남1970.11상무미등기상근경영지원총괄- 충남대학교 졸업&cr;- ㈜영흥 기획이사&cr;- 現 ㈜영흥 경영지원상무--없음8개월-김원기남1966.02이사미등기상근자동차사업부&cr;관리이사- 한남대학교 졸업&cr;- 삼목강업 관리부장&cr;- 現 ㈜영흥 자동차사업부 관리이사--없음7개월-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

※ 직위, 담당업무, 소유주식수, 임기만료일, 재직기간 모두 보고서 제출일 현재 기준입니다.&cr;

2. 타회사 임원 겸직 현황

(기준일 2021년 9월 30일)

겸직자		겸직회사		비고
성명	직위	회사명	직위
최영민	대표이사	마산항5부두운영㈜	공동대표이사	등기임원
강근욱	사내이사	㈜한영특수강&cr;㈜대호특수강	사장	등기임원
홍순호	사외이사	신한회계법인	전무	미등기임원
이향기	사외이사	제일제강공업㈜	사장	등기임원
장영재	사외이사	법무법인 트리니티	변호사	등기임원

3. 직원 등 현황

2021.09.30(단위 : 백만원)

(기준일 : )

한국내철강사업남221-32-2539.36,97237----한국내철강사업여17-9-265.265328-한국내물류사업남10-1-1110.636333-한국내물류사업여1-2-36.48027-한국내포장재사업남17---171760035-한국내포장재사업여---------한국내자동차부품사업남123-3-12611.84,74638-한국내자동차부품사업여2-4-62.913022-391-51-442-13,54431-

직원										소속 외&cr;근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	남	여	계
		기간의 정함이&cr;없는 근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

※ 분ㆍ반기보고서에는 '소속 외 근로자' 항목을 기재하지 않습니다.&cr;

4. 미등기임원 보수 현황

2021.09.30(단위 : 백만원)

(기준일 : )

6763127-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기임원62,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 632955-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 3299100-----33010사외이사 3명 (겸임)----

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법&cr;- 해당사항 없음.&cr;

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

- 해당사항 없음.&cr;

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2021.09.30

(기준일 : ) (단위 : 사)

㈜영흥178

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

2021.09.30(단위 : 백만원)

(기준일 : )

1568,81831,8806,71547,413-111,584-8012,385-111,071-2,2251,2267217811,47329,6558,74249,870

출자&cr;목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초&cr;장부&cr;가액	증가(감소)		기말&cr;장부&cr;가액
					취득&cr;(처분)	평가&cr;손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr; KISCO홀딩스 그룹은 공정거래법상 기업집단에 포함되며 4개의 상장회사와 12개의 비상장회사로 이루어져 있습니다.&cr;&cr;가.연결회사와 특수관계자와의 매출, 매입 거래 &cr;&cr; 당분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	임대료수익	배당금수익	기타수익	매입	기타비용
공동기업	마산항5부두운영㈜	21,908	-	-	-	945,168	105,357
기타특수관계자	한국철강 ㈜	6,088,452	-	-	-	5,751	-
	대흥산업 ㈜	-	-	-	-	-	72,000
	㈜대유코아	-	-	-	-	187,047	-
	환영철강공업 ㈜	4,286,418	-	41,414	-	-	-
합계		10,396,778	-	41,414	-	1,137,966	177,357

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
2019. 05. 20	유형자산처분결정&cr;(한국거래소)	·처 분 물 건 : 경기도 안산시 단원구 초지동 소재 토지&cr;·거래상대방 : 명진금속공업㈜외 4&cr;·처 분 가 액 : 16,597,070,000원&cr;·처 분 일 정 : &cr; - 2019. 5. 20 : 계약금 1,659,707,000원&cr; - 2020. 3. 13 : 잔 금 14,937,363,000원	·2019년 5월 20일 계약금 1,659,707,000 수령하였습니다.&cr;·2019년 3월 13일 계약금 14,937,363,000 수령하였습니다.&cr;
2019. 07. 22	유형자산처분결정&cr;(자율공시/한국거래소)	·처 분 물 건 : 경기도 안산시 단원구 초지동 소재 토지&cr;·거래상대방 : 세왕오토팩㈜&cr;·처 분 가 액 : 2,370,000,000원&cr;·처 분 일 정 : &cr; - 2019. 7. 22 : 계약금 237,000,000원&cr; (2019. 7. 2 매매약정가계약금 대체)&cr; - 2020. 3. 13 : 잔 금 2,133,000,000원	·2019년 7월 22일 계약금 1,659,707,000 수령하였습니다.&cr; (2019년 7월 2일 매매약정가계약금 대체완료)&cr;·2020년 3월 13일 잔금 2,133,000,000 수령하였습니다.
2019. 12. 13	유형자산처분결정&cr;(자율공시/한국거래소)	·처 분 물 건 : 경기도 안산시 단원구 초지동 소재 토지&cr;·거래상대방 : 강원크라텍(주)&cr;·처 분 가 액 : 2,370,000,000원&cr;·처 분 일 정 : &cr; - 2019. 12. 13 : 계약금 237,000,000원&cr; - 2020. 3. 15 : 잔 금 2,133,000,000원	·2019년 12월 13일 계약금 237,000,000 수령하였습니다.&cr;·2020년 3월 15일 잔금 2,133,000,000 수령하였습니다.
2020.03.10	유형자산처분결정&cr;(자율공시/한국거래소)	·처 분 물 건 : 경기도 안산시 단원구 초지동 소재 토지&cr;·거래상대방 : 주식회사 다온이앤지&cr;·처 분 가 액 : 4,649,220,000&cr;·처 분 일 정 : &cr; - 2019. 3. 10 : 계약금 464,922,000원&cr; - 2020. 5. 10 : 잔 금 4,184,298,000원	·2020년 3월 10일 계약금 464,922,000 수령하였습니다.&cr; ·2020년 4월 14일 잔금 4,184,298,0000 수령하였습니다.&cr;
2020.03.11	유형자산처분결정&cr;(자율공시/한국거래소)	·처 분 물 건 : 경기도 안산시 단원구 초지동 소재 토지&cr;·거래상대방 : (주)스탠다드엔지니어링&cr;·처 분 가 액 : 4,600,000,000&cr;·처 분 일 정 : &cr; - 2019. 3. 11 : 계약금 100,000,000원&cr; - 2020. 4. 11 : 잔 금 4,500,000,000원	·2020년 3월 11일 계약금 100,000,000 수령하였습니다.&cr;·2020년 3월 26일 잔금 4,500,000,000 수령하였습니다.&cr;

&cr;

2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 중요한 소송사건 &cr; 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	사건내용	소송가액	진행상황
청주지방법원	가나이엔텍	공사대금 미지급	304,666	1심 진행중
수원지방법원	최두철	퇴직금 등 청구의 소	1,997,753	1심 진행중

※ 충북 충주시 사업장 대기오염물질로 인한 건물, 영업, 건강 및 정신적 피해 분쟁사건은 신청인(유진금속㈜ 대표이사 김낙준 등 29명)의 재정신청 철회에 따라 2021년 6월 10일 재정절차가 종결 되었습니다. &cr;

2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2021.09.30) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

&cr; 3. 금융기관약정, 채무보증내역 및 담보제공내역&cr;

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결되어 있는 약정사항 및 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액		관련 계정과목	한도 금액		사용 금액		담보권자
토지, 건물,&cr;기계장치	120,138,225	KRW	28,000,000	무역금융	KRW	15,300,000	KRW	13,700,000	하나은행(주)
				무역금융	KRW	15,000,000	KRW	14,000,000
				Banker's Usance 인수	USD	9,700,000	USD	3,595,349
				신용장 개설				1,206,053
				지급보증	KRW	1,000,000	KRW	-
		USD	3,600,000	지급보증	USD	3,000,000	USD	-
		KRW	20,000,000	무역금융	KRW	5,000,000	KRW	2,500,000	신한은행
				무역금융	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000
				무역금융	KRW	3,000,000	KRW	2,000,000
		KRW	58,200,000	시설자금대출	KRW	9,800,000	KRW	2,800,000	KDB산업은행
				시설자금대출	KRW	7,800,000	KRW	2,228,560
				시설자금대출	KRW	2,400,000	KRW	1,714,200
				시설자금대출	KRW	3,600,000	KRW	2,571,400
				시설자금대출	KRW	2,550,000	KRW	2,337,500
				시설자금대출	KRW	4,950,000	KRW	4,537,500
				운전자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
				운전자금대출	KRW	8,000,000	KRW	8,000,000
				운전자금대출	KRW	7,000,000	KRW	7,000,000
				Banker's Usance 인수	USD	5,000,000	USD	2,385,201
				신용장 개설				-
		KRW	3,600,000	운전자금대출	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000	NH농협
		KRW	3,600,000	시설자금대출	KRW	3,000,000	KRW	2,300,000
		USD	1,200,000	외화운전자금대출	USD	1,000,000	USD	-
		KRW	4,136,000	국고보조금	KRW	-	KRW	-	보령시, 중부도시가스
토지, 건물,&cr;기계장치,&cr;재고자산	39,148,084	KRW	22,700,000	시설자금대출	KRW	5,408,550	KRW	5,408,550	IBK기업은행
				시설자금대출	KRW	349,930	KRW	349,930
				시설자금대출	KRW	1,149,820	KRW	1,149,820
				시설자금대출	KRW	550,000	KRW	550,000
				동산담보대출	KRW	222,160	KRW	222,160
		KRW	229,000	시설자금대출	KRW	1,003,030	KRW	1,003,030	중소벤처기업진흥공단
				운전자금대출	KRW	1,000,000	KRW	833,100
		KRW	2,160,000	동산담보대출	KRW	570,000	KRW	570,000	우리은행
토지, 건물,&cr;기계장치	42,205,128	KRW	45,800,000	시설자금대출	KRW	2,500,000	KRW	1,944,448	BNK부산은행
				일반자금대출(온렌딩)	KRW	5,000,000	KRW	3,750,000
				일반자금대출( 온렌딩)	KRW	5,000,000	KRW	3,750,000
				일반자금대출( 온렌딩)	KRW	5,000,000	KRW	4,375,000
				일반자금대출( 온렌딩)	KRW	7,000,000	KRW	7,000,000
				당좌촤월	KRW	1,000,000	KRW	-
		USD	4,400,000	수입신용장	USD	4,000,000	USD	132,905
		KRW	2,209,200	시설자금대출	KRW	1,841,000	KRW	1,700,000	KB국민은행
자기주식	23,855,331	KRW	4,499,990	주식담보대출	KRW	4,499,990	KRW	4,499,990	한화투자증권
주식	31,880,000	KRW	18,000,000	시설자금대출	KRW	18,000,000	KRW	15,000,000	KDB산업은행
-	-	-	-	수출환어음(EUR)	EUR	55,560	EUR	55,560	하나은행
				수출환어음(USD)	USD	120,435	USD	120,435	하나은행
				일반자금대출(온렌딩)	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000	KB국민은행
				운전자금대출	KRW	5,000,000	KRW	2,083,333
				산업운용자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000	KDB산업은행
				운전자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000	신한은행
				외화운전자금대출	USD	2,000,000	USD	1,000,000
				무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000
				전자방식외담대	KRW	3,000,000	KRW	-
				무역금융	KRW	900,000	KRW	800,000
				어음할인	KRW	20,000,000	KRW	6,605,723	IBK기업은행
				일반자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000	NH농협
				운전자금대출	KRW	300,000	KRW	25,000

(주) 연결실체는 하나은행과 28,000,000천원을 한도로 하는 포괄여신한도 약정을 맺고 있으며, 상기 하나은행과의 개별 한도약정은 동 포괄여신한도에 포함된 금액입니다.

&cr;상기 사항 이외에 KDB산업은행은 건물 등에 대한 보험금액에 질권(채권최고액: 538억원)을 설정하고 있습니다.&cr;

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용			관련차입금
제공자	물건 또는 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자
BNK부산은행	원자재구매	400,000	-	-	-	-
서울보증보험	이행지급보증 등	1,948,375	-	-	-	-

&cr; (3 ) 연결실체가 할인 또는 배서하여 양도한 매출채권 중 당분기말 현재 만기일이 도래하지 않은 금액은 7,539,483천원입니다. &cr;

(4) 연결실체는 2011년 보령시로부터 지방이전기업 입지보조금 2,886백만원을 수령하였으며 보령공장과 관련하여 정당한 사유가 없는 한 공장건설 후 10년간 사업을 영위하여야 합니다. 계약 후 10년 이내에 처분하는 경우 매각대금 중 보조금 지원비율에 해당하는 금액이 환수될 수 있습니다 .

4. 녹색경영 &cr; &cr; 당 사는 제43기( 사업연도 2019년)까지「저탄소 녹색성장 기본법」제42조제6항에 따른 관리업체에 해당되었으나, 「저탄소 녹색성장 기본법 시행령」 제29조 및 온실가스 ㆍ 에너지목표관리 운영 등에 관한 지침 제20조에 따라 최근 3년간 사업장에서 배출한 온실가스와 소비한 에너지의 연평균 총량이 지정기준인 연간 온실가스 배출량(tCO2e) 15,000 이상이 되지 않아 전기부 터 관리업체에서 제외 되었습니다.&cr;

3. 제재 등과 관련된 사항

&cr; 1. 제재현황&cr; 당사는 당사의 임ㆍ직원이 공시대상기간중에 회사의 업무수행과 관련하여 형사처벌을 받거나 상법, 법, 외부감사법, 공정거래법, 조세관련법, 환경관련법 등 국내외의 금융, 조세 및 환경 관련 법령과 노동, 소비자보호 및 부정경쟁방지 관련 법령상 의무를 위반한 사실이 없습니다. &cr;&cr; 2. 한국거래소 등으로부터 받은 제재&cr; 해당사항 없습니다.&cr; &cr; 3. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항

-해당사항 없습니다.&cr;

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원) YOUNGWIRE USA,INC.2012.06.2921221 S. Western Avenue &cr;Torrance CA 90501, &cr;TORRANCE CENTER SOUTH와이어로프 판매1,454기업 의결권의 과반수 소유&cr;(회계기준서 1110호)-YOUNGWIRE VINA CO.,LTD2007.09.25Lot 11, Street N2, &cr;Nhon Trach 5 Industrial Zone, &cr;Nhon Trach District Dong Nai Province, Vietnam자동차부품&cr;(Inner Cable), &cr;와이어등 철강선제조17,091기업 의결권의 과반수 소유&cr;(회계기준서1110호)-YOUNGWIRE JAPAN CO.,LTD2014.08.0110th FL. TTN Building 7-2-1 Cho&cr;me Kawaramachi Chuo-Ku, Osaka와이어로프 판매708기업 의결권의 과반수 소유&cr;(회계기준서1110호)-YOUNGWIRE VT CO.,LTD2019.11.06Lot 29, D.10 street, Chau Duc IP,&cr;Quang Tay hamlet, Nghia Thanh&cr;village, Chau Duc district, Ba Ria&cr;- Vung Tau province, Vietnam와이어로프 및&cr;철강선제조5,356기업 의결권의 과반수 소유&cr;(회계기준서1110호)-㈜한영특수강2000.01.27충청북도 충주시 충주산단1로 95철강선제조업&cr;(볼트, 너트 등)57,726기업 의결권의 과반수 소유&cr;(회계기준서1110호)해당&cr;주1)-(1)㈜대호특수강1989.09.02.경상남도 양산시 산막공단북4길 13냉연압조용 강선 제조118,293기업 의결권의 과반수 소유&cr;(회계기준서1110호)

해당

주1)-(2)

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

주1) '주요종속회사 여부'는 아래에 해당됨.&cr; (1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사&cr; (2) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사&cr; 주2) 당사는 당분기 중 해외법인인 영흥(태창)강사승유한공사 지분(100%)을 양도 하여 사업을 철수하였습니다. &cr;

2. 계열회사 현황(상세)

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2021.09.30

(기준일 : ) (단위 : 사)

1㈜대호특수강184511-0003856--7마산항5부두운영㈜190111-0035433㈜대유코아110111-2224759 YOUNGWIRE USA,INC.- YOUNGWIRE VINA CO.,LTD- YOUNGWIRE JAPAN CO.,LTD- YOUNGWIRE VT CO.,LTD-㈜한영특수강135011-0099826

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

※ 제40기 중 지배종속관계인 영흥철강㈜와 삼목강업㈜간 합병이 완료되었습니다. 관련사항은 2015년 12월 17일 [정정]회사합병결정 및 동일 [정정]회사합병결정(종속회사의주요경영사항), [정정][연결포함]증권신고서(합병), 2016년 2월 2일 임시주주총회 결과를참조하시기 바랍니다.&cr;※ 제42기 중 ㈜오.씨.에스가 청산(청산일 : 2018년 7월 18일)되었습니다. &cr;※ 당사는 베트남 내 현지법인을 신규설립(설립일 : 2019.11.06)하였습니다. 투자 자본금은 $5,000,000(지분율 : 100%)이며, 2020년 1월 30일 완납하였습니다.&cr;※ 당사는 ㈜한영특수강의 지분 20% (120,000주)를 2020년 1월에 취득하였고, 2020년 1월 중에 한영선재로부터 신주인수권 행사시 지배력을 획득할 수 있는 신주인수권부사채(액면가액 80억)를 인수하였습니다. 또한, 2020년 4월에 지분 65% (390,000주) 추가 취득 후 신주인수권부사채를 전액 행사하였습니다.&cr;이후 종속회사인 ㈜대호특수강은 계열사간 시너지 확대를 위하여 ㈜한영특수강의 제3자배정 유상증자에 참여하여 2,200,000주를 취득하였습니다. 관련사항은 2021.03.12 공시된 타법인주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항) 및 유상증자결정(자율공시)을 확인하여 주시기 바랍니다. 따라서 보고일 현재 당사가 보유한 ㈜한영특수강 주식수는 2,110,000주 (47.95%)입니다. &cr; ※ 제45기 중 당사는 사업다각화를 위하여 ㈜ 대호특수강의 지분 41.45%를 취득(2021년 1월20일)하였습니다. 대호특수강 전환사채 전환권 행사에 따라 지분율 변동되어, 우선주를 포함 한 총 발행주식수에서 자기주식을 제외한 당사 지분은 38.43% 입니다. &cr; ※ 당사는 당분기 중 해외법인인 영흥(태창)강사승유한공사 지분(100%) 양도 하여 사업을 철수하였습니다. &cr;

3. 타법인출자 현황(상세)

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2021.09.30(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

영흥태창강사승(유)비상장1995.03.13종속기업투자2,878-100-------4,516-2,667YOUNGWIRE USA,INC.비상장2012.09.10종속기업투자17124381186--37243812231,454-47YOUNGWIRE VINA CO.,LTD비상장2012.12.07종속기업투자3,196-1003,141--848-1003,98917,09146YOUNGWIRE JAPAN CO.,LTD비상장2014.07.29종속기업투자103-81162--30-81192708-YOUNGWIRE VT CO.,LTD 비상장2021.01.30종속기업투자5,866-1005,329--480-1005,8095,356-116마산항5부두㈜비상장2013.11.20공동기업투자5555072---550726993환영철강공업㈜비상장2013.11.20투자93430,6770.41,584--80130,6770.42,385572,17947,083

㈜한영특수강

비상장2020.01.07종속기업투자13,7532,110,00095.9---3,8902,110,000483,89057,726-8,989

㈜대호특수강

상장2020.01.20종속기업투자31,880---30,306,69431,8801,43030,306,69438.433,310118,293-26,5052,140,925-10,47430,306,69431,8807,51632,447,619-49,870778,0228,808

법인명	상장&cr;여부	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
					수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
								수량	금액
합 계

※ 당사는 자금 유동성 확보를 위하여 (주)한국특강의 보유주식을 2021년 5월 6일 123,695주, 5월 7일 390,000주를 각각 처분하였습니다. 보고서 기준일 현재 당사는 (주)한국특강의 보유주식 전부를 처분하여 요약표에서 제외하였습니다.&cr; ※ 당사는 당분기 중 한영특수강의 불균등유상증자 시 종속기업인 (주)대호특수강의 단독유상증자 참여로 당사의 지분율이 감소하였습니다. 대호특수강은 불균등유상증자 참여로 한영특수강의 지분 50%를 인수하였습니다 . 이로 인해 당사의 지분율이 당분기 48%로 감소하였습니다. 불균등 유상증자로 인한 한영특수강의 순자산금액 변동액 8,659,161천원, 지분법손익 (4,768,786)천원을 각각 인식하였습니다. &cr; ※ 당사는 당분기 중 해외법인인 영흥(태창)강사승유한공사 지분(100%)을 양도 하였습니다. 이와 관련한 처분이익 4,717,040천원은 기타영업외수익에 포함하였습니다. &cr; &cr; &cr;&cr;

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

-해당사항 없음&cr;

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음